Source: https://ar.vlex.com/tags/jurisprudencia-ley-penal-tributaria-169904/page/8
Timestamp: 2019-02-21 04:50:13+00:00

Document:
jurisprudencia ley penal tributaria - página 8
Sentencia de Corte Suprema de Justicia de la Provincia de Santa Fe, 20 de Septiembre de 2016 (caso ALUMINE S.R.L. -S/ QUIEBRA -INCIDENTE DE REVISION PROMOVIDO POR LA FALLIDA RESPECTO CREDITO DE LA AFIP- s/ RECURSO DE INCONSTITUCIONALIDAD)
Sentencia de CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A, 26 de Septiembre de 2016 (caso Incidente Nº 2 - IMPUTADO: G. , H. E. s/INCIDENTE DE FALTA DE ACCION)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA PENAL ECONOMICO - SALA A CPE 869/2015/2/CA2 Reg. Interno N° 480/2016 INCIDENTE DE FALTA DE ACCIÓN DE G., H. E. EN AUTOS: G. H. E. POR INFRACCIÓN LEY 24.144” CAUSA N° CPE 869/2015/2/CA2 - ORDEN N° 30.234 - Juzgado en lo Penal Económico Nº 6, Secret...
...�dicas del principio del ne bis in idem en el derecho penal económico”, Doctrina Penal Tributaria y Económica N° 15, Ed. ERREPAR, Directora Teresa Gómez, pag. 7 y sig.). La identidad del objeto ... Universidad de Buenos Aires, 2004, pp.131/148; ídem El ne bis in ídem en la jurisprudencia de la Corte Suprema incluido en el volumen Garantías constitucionales en la investigación penal, ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala II, 11 de Agosto de 2016 (caso INTL CIBSA SOCIEDAD DE BOLSA SA Y OTROS c/ UIF s/CODIGO PENAL - LEY 25246 - DTO 290/07 ART 25)
I. Por Resolución n° 304/15, del 27/08/15, la Unidad de Información Financiera (en lo sucesivo, “UIF”) impuso sanción de multa por la suma de $ 40.000 (pesos cuarenta mil), a Miguel Canale (en su doble carácter de oficial de cumplimiento y director), Adriana Antonia Luzzetti (en su carácter de oficial de cumplimiento), Orlando Francisco Parisi, Jua...
...Invocaron jurisprudencia de esta Cámara que avala su postura, en cuanto reconoce el carácter instantáneo de la ... del cónyuge; razón social; número de inscripción registral; número de inscripción tributaria; escritura y fecha de constitución; copia del estatuto social; dirección y teléfono de la sede ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 20 de Octubre de 2016 (caso GUTIERREZ DANIEL HECTOR SRL c/ EN-AFIP-DGI s/AMPARO LEY 16.986)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA V 15563/2015 GUTIERREZ DANIEL HECTOR SRL c/ EN-AFIP-DGI s/AMPARO LEY 16.986 Buenos Aires, de octubre de 2016.- MGC VISTOS Y CONSIDERANDO: I.- Que a fojas 71/73 vta. la jueza de la anterior instancia resol...
... la sociedad actora con fundamento sustancial en la jurisprudencia que ha señalado que el organismo carece de potestades para ... de los mismos apoderados denunciados en una causa penal, actuaron en conjunto en este fuero solicitando, bajo premisas ...conlleva una decisión de la administración tributaria, de carácter formal, que favorece la actualización de los ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - SECRETARIA SALA A, 27 de Septiembre de 2016 (caso LEGAJO DE APELACION DE GARCIA, GINES GERMAN P/ INFRACCION LEY 24.769)
I. Secretario de Cámara #28347038#162645336#20160921113320862 Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE MENDOZA - SALA A FMZ 55018160/2012/2/CA1 presentaban inconsistencias a verificar, lo que no fue cumplimentado por la firma denunciada. Continúa diciendo que, con fec...
...tributarias. En este sentido sostiene que la resolución impugnada . ... lo cual es previsto por la norma penal tributaria como límite objetivo de . ...En este sentido la jurisprudencia ha dicho que: “las . nulidades procesales son ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala IV, 22 de Septiembre de 2016 (caso ITAL VINIL SAN LUIS SAIC c/ DGA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA IV 23397/2016 ITAL VINIL SAN LUIS SAIC c/ DGA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO Buenos Aires, 22 de septiembre de 2016. VISTO Y CONSIDERANDO: 1º) Que, a fs. 84/90, el Tribunal Fiscal de la Nación conf...
... adicional y, en consecuencia, modificó la exigencia tributaria y la multa impuesta a la actora con respecto a los tres despachos ...Cita jurisprudencia en apoyo de su interpretación. 3º) Que, por otra parte, a fs. ... en tela de juicio materia de reconocida naturaleza penal (conf. Fallos:. 287:76; 288:356), el Tribunal está facultado ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 2, 26 de Octubre de 2016 (caso Incidente Nº 4 - IMPUTADO: PIZZUTI, HUGO DANIEL s/INCIDENTE DE PRESCRIPCION DE ACCION PENAL)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC. PENAL N° 2 Causa n° 7325- FSM 78000587/2010/4/CA2 Causa n° 7326 FSM 78000587/2010/6/CA “Incidente Nº 4 - IMPUTADO: P., HUGO DANIEL s/INCIDENTE DE PRESCRIPCION DE ACCION PENAL” Reg.Int.-N° 8059 San Martín, 26 ...
...II. Liminarmente, en cuanto a la tacha de arbitrariedad, se señala que conforme la jurisprudencia sentada por el Alto Tribunal, la resolución cuestionada se ajusta a los estándares ... que califica como “delito de lavado de activos y/o el de asociación ilícita tributaria”, como fundamentos para denegar la prescripción, en función de las penalidades contempladas en las ...
TRIBUTOS – TRIBUNAL FISCAL – SUPRESIÓN - VALIDEZ CONSTITUCIONAL – IMPUESTO DE SELLOS – HECHO IMPONIBLE – PRINCIPIO INSTRUMENTAL - CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE – BASE IMPONIBLE - INTERESES RESARCITORIOS – EXENCIÓN – PROCEDENCIA - OMISIÓN FISCAL – MULTA – EXIMICIÓN.
... son responsables del cumplimiento de las obligaciones tributarias vinculadas a los actos que autoricen en el ejercicio.." de su ...Tras citar jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, explica que según ...Cita doctrina y jurisprudencia referida a la naturaleza penal de toda sanción tributaria.-. Establece que no existe en autos ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mar del Plata - CAMARA FEDERAL, 16 de Octubre de 2013 (caso IMPUTADO: ORTÍZ , RAMÓN MIGUEL s/EVASION SIMPLE TRIBUTARIA)
La presente causa N° 647 proveniente del Juzgado Federal de primera instancia de la ciudad de Necochea, caratulada “T. P. M. C. SRL S/ PTA. INF. ART. 1º LEY 24.769”, registrada bajo el N° 7005/1 ante la Secretaría Penal de esta Excma. Cámara Federal de Apelaciones de Mar del Plata; Y CONSIDERANDO: EL DR. JORGE FERRO DIJO: I.- Que viene la presente...
...SRL S/ PTA. INF. ART. 1º LEY 24.769”, registrada bajo el N° 7005/1 ante la Secretaría Penal de esta Excma. Cámara Federal de Apelaciones de Mar del Plata; Y CONSIDERANDO:. EL DR. JORGE FERRO ...Finalmente, en fecha 21/12/2012 (fs. 71/72), el a quo, apoyándose en Jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y de esta Alzada, entendió que no existen Poder ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala IV, 23 de Agosto de 2016 (caso OVER ORGANIZACION VETERINARIA REGIONAL SRL c/ ADMINISTRACION NACIONAL DE ADUANAS s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA IV 6564/2016 OVER ORGANIZACION VETERINARIA REGIONAL SRL c/ ADMINISTRACION NACIONAL DE ADUANAS s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO Buenos Aires, 23 de agosto de 2016. VISTO Y CONSIDERANDO: 1º) Que, a fs.
...Finalmente, en cuanto a la exigencia tributaria, revocó el derecho adicional con remisión a lo resuelto por el ...393/397. En sustancia, insiste en que la acción penal del Fisco se encuentra prescripta. Plantea que ninguna de las ...Cita jurisprudencia en apoyo de su interpretación. Especifica que, en el caso de ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mar del Plata - CAMARA FEDERAL DE MAR DEL PLATA - SECRETARIA PENAL, 18 de Noviembre de 2016 (caso Legajo Nº 5 - IMPUTADO: M., E. Y OTRO s/LEGAJO DE APELACION)
La presente causa caratulada “LEGAJO DE APELACIÓN DE M., E.; D. I., A. s/ EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA. OBTENCIÓN FRAUDULENTA DE BENEFICIOS FISCALES”, procedente del Juzgado Federal de Primera Instancia Nº 3, Secretaría Penal Nº 8 de esta ciudad, expediente Nro. 32005322/2008/5: CONSIDERANDO: I) Que arriba el presente incidente a esta Alzada, en virt...
...I., A. s/ EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA. OBTENCIÓN FRAUDULENTA DE BENEFICIOS FISCALES”, procedente del Juzgado Federal de Primera ...Pero incluso, “ya antes de otorgada esa jerarquía, la jurisprudencia de la C.S.J.N declaró (EN “MATTEI”) que el derecho a un juicio rápido constituía una ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala III, 24 de Noviembre de 2016 (caso OTTO, HECTOR EMILIO c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA III Causa 6336/2016 “OTTO, HECTOR EMILIO c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO” Buenos Aires, 24 de noviembre de 2016.­ EA Y VISTOS: Estos autos, par...
... 118 de la Ley 11683 y la jurisprudencia . ...fecha de la denuncia penal, habían transcurrido tres años, siete . ...tributaria ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala I, 10 de Marzo de 2016 (caso ESTABLECIMIENTO LA MARA SA c/ DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA IV 49094/2015/CA1 Establecimiento La Mara SA c/ Dirección General Impositiva s/recurso directo de organismo externo Buenos Aires, de marzo de 2016.- PPS Y VISTOS: estos autos caratulados “Establecimiento La...
... 6º) Que, en cuanto al fondo, conforme a reiterada jurisprudencia, para que se pueda computar el crédito fiscal se deben cumplir ... la prueba del elemento subjetivo de la defraudación tributaria. Como consecuencia de ello, una vez que el Fisco ha probado que ... tributarias le son aplicables las disposiciones del Código Penal salvo disposición expresa o implícita en contrario (confr. Sala ...
... Luis Robledo en carácter de jefe interino de la Sección Penal Tributaria de la Dirección Regional La Plata de la ...La jurisprudencia además sostiene que se presume que quien es director de una ...
a. La sanciones impuestas 1. Que, el 22 de enero de 2013, el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (en adelante, BCRA) suscribió la resolución 43 en virtud de la cual, en lo que es pertinente, rechazó los planteos de nulidad y prescripción realizados por Antonio Felipe Sanzeri y la prueba
... del sumario y de su suspensión, por existir una cuestión penal prejudicial. Aun cuando la referida actuación judicial pudo ...Al respecto, cabía estar a la vasta jurisprudencia que se refería a esa diferenciación. Por lo mismo, no se ... que en Fallos 332:1492 se examinó una determinación tributaria y una multa fijada por la autoridad fiscal en la que habían ...
...Sin embargo el tema central del recurso concierne a la prescripción tributaria y la decisión al respecto adquiere la calidad de cosa juzgada material y no podrá volver a ...Sin perjuicio del abundante sustento doctrinario y jurisprudencial de tal concepción, la. materia hoy está receptada por el Código Procesal Constitucional de la ...
Sentencia de Camara Contencioso Administrativo Federal- Sala V, 1 de Septiembre de 2016 (caso BOSCARINO LUIS EDUARDO (TF 26487-I) c/ DGI s/RECURSO DIRECTO DE ORGANISMO EXTERNO)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL- SALA V Expte. N° 36.138/2013 “BOSCARINO LUIS EDUARDO (TF 26487-I) c/ DGI s/ Recurso Directo” Buenos Aires, de septiembre de 2016.- VISTOS Y CONSIDERANDO: I.- Que a través de la resolución de fojas 270/277, por...
... “le corresponde al sujeto pasivo de la obligación tributaria probar de manera fehaciente su postura”. Alegó que “la ... caracteriza a los actos administrativos” y citó jurisprudencia y doctrina en apoyo de su tesitura (v. fs. 310/311). También ...act. citadas) realizada ante el Juez Federal en lo Penal Correccional de Turno contra las personas que resultan ser los ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Córdoba - CAMARA FEDERAL DE CORDOBA - SALA B - SECRETARIA PENAL, 14 de Noviembre de 2016 (caso Legajo Nº 1 - QUERELLANTE: A.F.I.P.-D.G.I. DENUNCIADO: SUPERIMPERIO S.A. Y OTRO s/LEGAJO DE APELACION)
(Expte. FCB/44556/2014/1/CA1)” venidos a conocimiento de la Sala “B” del Tribunal en virtud del recurso de apelación interpuesto por la doctora Bárbara Manrique, en representación de la querellante AFIP-DGI, en contra de la resolución por el señor Juez Federal de Río Cuarto, con fecha 15 de diciembre de 2015, en la que decidió: “RESUELVO: 1- Dictar...
... el propósito de inducir a error al Fisco, ya sea sobre la existencia de la obligación tributaria exigible o respecto de la magnitud del monto del que corresponde ingresar. Por ello, el tipo penal ...Análisis doctrinal y jurisprudencial, Ed. Hammurabi, Buenos Aires, año 2015, pág. 447). III. Delimitada, entonces, la figura penal en ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de La Plata - Sala I, 23 de Octubre de 2013 (caso Incidente Nº 1 - MORA DANIEL ENRIQUE Y OTROS s/OTROS)
I. Que llegan los autos a este Tribunal de Alzada, en virtud del recurso de apelación interpuesto por los doctores Pamela Amelia Aguirre y Fernando Goldaracena como abogados defensores de Rubén Melcoñían, Daniel Mora y Norberto Domínguez Núñez, contra la resolución de fs. 10/11 que dispone no hacer lugar a la extinción de la acción penal por prescr...
.../11 que dispone no hacer lugar a la extinción de la acción penal por prescripción, respecto del período 2005 solicitada por la ...Cita doctrina y jurisprudencia que avalan su posición, y aclara que conforme el artículo 1 de ... formulada por el Jefe Interino de la Sección Penal Tributaria de la Dirección Regional Sur de la A.F.I.P.-D.G.I., doctor ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín - CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SECRETARIA PENAL 4, 2 de Noviembre de 2016 (caso Incidente Nº 1 - QUERELLANTE: DE MARCO, SANTIAGO EDUARDO IMPUTADO: IRUSTA CORNET, JOSE ARTURO Y OTRO s/INCIDENTE DE PRESCRIPCION DE ACCION PENAL)
Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional Poder Judicial de la Nación CAMARA FEDERAL DE SAN MARTIN - SALA II - SEC PENAL N°4 Causa n° 7008 - FSM 76001452/2010/1/CA2 “Incidente Nº 1 - QUERELLANTE: DE MARCO, SANTIAGO EDUARDO IMPUTADO: IRUSTA CORNET, JOSE ARTURO Y OTRO s/INCIDENTE DE PRESCRIPCION DE ACCION PENAL” Reg. N°: 749...
... actual ley 24.769, con su modificatoria 26.735-, se consideró que cuando la ley penal tributaria se refiere a la evasión “durante un ejercicio o período fiscal”, debe entenderse que es ... por el apelante, se consigna en cuanto a la tacha de arbitrariedad que conforme a la jurisprudencia sentada por el Alto Tribunal, la resolución cuestionada cumple los estándares correspondientes ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Posadas, 21 de Diciembre de 2015 (caso CONTRIBUYENTE: LIANG, YUANGHONG, (SUPREMOII) s/INF. ART 40 - LEY 11.683 DENUNCIANTE: AFIP-, DGI)
Fecha de firma: 21/12/2015 Firmado por: ANA LIA CACERES DE MENGONI, JUEZ DE CAMARA Firmado por: MARIO OSVALDO BOLDU, JUEZ DE CAMARA Firmado(ante mi) por: MARIA MARLEN RAICZAKOWSKY, SECRETARIO DE CAMARA 3) Antes de entrar en el examen del recurso interpuesto, haremos una breve síntesis de las actuaciones a fin de dar claridad a lo ...
...contribuyente desplegaba una conducta tributaria irregular que se . evidencia en emisión de ...preventiva. . Numerosa jurisprudencia ha entendido que la clausura . constituye una sanción de carácter penal (conforme fundamentos . ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil - SALA J, 6 de Octubre de 2015 (caso A R B Y OTROS c/ TRANSPORTES METROPOLITANOS BELGRANO SUR S.A. s/DAÑOS Y PERJUICIOS(ACC.TRAN. C/LES. O MUERTE))
Fecha de firma: 06/10/2015 Firmado por: MARTA DEL R MATTERA, JUEZ DE CAMARA Firmado por: BEATRIZ ALICIA VERON, JUEZ DE CAMARA Firmado por: ZULEMA DELIA WILDE, JUEZ DE CAMARA corta edad, que emprendió un cruce tan peligroso, sin la compañía de ningún adulto, siendo esta última circunstancia el factor necesario en la producción de hecho. Asimismo...
...jurisprudencia absolutamente dominantes en nuestro país, incluida la de la Corte . Suprema de Justicia de ...A fs. 11 de la causa penal instruida con motivo del hecho consta la . ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Bahía Blanca, 13 de Noviembre de 2012 (caso Ilgner, Mario Felipe (Agropecuaria Villalonga S.R.L.) S/ Evasión Impositiva)
resuelta a la luz del régimen legal vigente al tiempo de la comisión de los hechos, ley 24.769 (B.O. 15/01/1997), por lo que conforme los topes de punibilidad por ella establecidos, los montos evadidos resultaban típicos. En cuanto a la suspensión del juicio a prueba sostuvo –con cita del voto en disidencia del Dr. Raúl R. Madueño en “Gione”1– que
... especial, “…en este caso el artículo 14 de la ley penal tributaria, respecto del precepto general del artículo 76 bis ...pues si bien la jurisprudencia de la CSJN no obliga a los tribunales inferiores en casos ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico, 5 de Agosto de 2011 (caso Sudeler S.a. S/Inf.Ley 24.769)
El recurso de apelación interpuesto a fs. 875/876 vta. del presente incidente por la apoderada de la querella (A.F.I.P.-D.G.I.) contra la decisión del tribunal de la instancia anterior, por la cual se declaró parcialmente extinguida la acción penal por prescripción respecto de Liliana Graciela SEGRE y de José Eleuterio ZA V ARONI y se sobreseyó par...
... a dos períodos fiscales distintos cuando al vencimiento de la obligación tributaria correspondiente al primer período fiscal, la obligación respecto del segundo período aún no se ...

References: Resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 artículo 1
 resolución 
 artículo 14
 artículo 76