Source: http://www.czasopismaksiegowych.gofin.pl/poradnik-vat/poradnik-vat-nr-22-z-dnia-20112016,spis-tresci,4495.html
Timestamp: 2020-03-31 12:45:42+00:00

Document:
Poradnik VAT nr 22 (430) z dnia 20.11.2016 - CzasopismaKsiegowych.pl
nr 22 (430) z dnia 20.11.2016
Aktualnie jesteś: Czasopisma Księgowych (strona główna) » Poradnik VAT » Archiwum rocznikowe » Poradnik VAT nr 22 (430) z dnia 20.11.2016 » Szczegółowy spis treści
Kwartalne rozliczanie VAT w 2017 r. tylko dla małych podatników
W Sejmie RP trwają prace nad ustawą o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Nowelizacja ma wejść w życie (...)
Osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne, które prowadzą księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych, muszą - bez wezwania organu podatkowego - (...)
Przesyłanie danych podatkowych do Ministerstwa Finansów
Ministerstwo Finansów zautomatyzowało weryfikację przekazywanych przez podatników danych dlatego informacja o prowadzonej ewidencji JPK_VAT powinna być przygotowana i przesłana w jednym pliku. Sposób przesyłania JPK_VAT (...)
Termin składania informacji o ewidencji prowadzonej dla celów VAT
Czy termin składania informacji o ewidencji prowadzonej dla celów VAT można przesuwać na następny dzień po dniu wolnym od pracy? Czy informację za styczeń 2017 (...)
Faktury zakupowe w strukturze JPK
Jak wynika z komunikatu Ministerstwa Finansów podmioty, które prowadzą księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych, nie mają obowiązku przesyłania faktur VAT dokumentujących zakup w formacie (...)
W jakich przypadkach należy sporządzać korektę JPK_VAT? Czy dokonanie korekty deklaracji spowoduje konieczność przesłania "aktualnej" ewidencji VAT? Jak potraktować korektę deklaracji dotyczącą okresu sprzed 1 (...)
Wykonuję działalność zwolnioną przedmiotowo z VAT. Nie prowadzę ewidencji VAT, natomiast w związku z importem usług sporządzam deklarację VAT-9M. Czy powinnam przekazywać JPK_VAT? Podatnicy wykonujący (...)
Wykazywanie usług turystycznych
Jesteśmy spółką świadczącą usługi turystyki i dla celów VAT stosujemy szczególną procedurę opodatkowania marży. Jako średnie przedsiębiorstwo jesteśmy zobowiązani do wdrożenia JPK od dnia 1 (...)
E-faktury jako dokumenty wystawiane przez podatników VAT
Kto może wystawiać e-faktury?
Zgodnie z art. 106b ust. 1 ustawy o VAT podatnik jest zobowiązany wystawić fakturę dokumentującą: 1) sprzedaż, a także dostawę towarów i świadczenie usług, o (...)
Jak zapewnić autentyczność i integralność treści faktury?
Podatnik ma obowiązek ustalenia sposobu dokumentowania transakcji opodatkowanych podatkiem VAT i zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści oraz czytelności faktury za pomocą dowolnych kontroli biznesowych, które (...)
Dokumentacja podatkowa (w tym faktury w formie papierowej, jak i e-faktury) musi być przechowywana do czasu upływu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego, którego ona dotyczy. Jest (...)
W ustawie o VAT od początku jej obowiązywania dużą wagę przywiązywano do prawidłowego pod względem formalnym dokumentowania transakcji podlegających opodatkowaniu. Istotne jest również to, aby (...)
Rozliczanie podatku VAT od usługi najmu - pytania i odpowiedzi
W art. 659 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z 2016 r. poz. 380 ze zm.) określono, że (...)
Odliczenie VAT przy zastosowaniu preproporcji
Zgodnie z treścią art. 86 ust. 2a ustawy o VAT odliczanie podatku VAT przy zastosowaniu prewspółczynnika należy dokonywać wyłącznie w sytuacji, w której nabywane towary/usługi (...)
Prewspółczynnik w fundacji
Jesteśmy fundacją, której celem statutowym jest pomoc w zakresie działalności kulturalnej i sportowej oraz rozwój gospodarczy i ochrona środowiska. Realizujemy swoje cele statutowe w szczególności (...)
Zgodnie z art. 710 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z 2016 r. poz. 380 ze zm.) przez umowę użyczenia (...)
Posiadam samochody osobowe, które wykorzystuję wyłącznie do celów prowadzonej działalności gospodarczej. W celu odliczania całego podatku VAT od ponoszonych wydatków na ich użytkowanie złożyłem informacje (...)
Spółka prowadzi działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży materiałów oraz usług budowlanych. Planujemy przeprowadzić remont hali magazynowej, który wykonamy samodzielnie. Nie będziemy korzystać z usług innych (...)
Rozliczanie VAT przy świadczeniu usług i dostawie produktów rolnych
Prowadzę gospodarstwo rolne (korzystam ze zwolnienia jako rolnik ryczałtowy) oraz zamierzam rozpocząć działalność gospodarczą w zakresie usług transportowych jako czynny podatnik VAT. Czy cała prowadzona (...)
Koszty wliczane do podstawy opodatkowania
W prowadzonej działalności sprzedajemy towar ze stawką VAT 5%. Towar pakujemy w specjalne opakowania, których zakup opodatkowany jest stawką VAT 23%. Jaką stawkę VAT należy (...)
Odliczenie VAT od nabycia złomu
W październiku 2016 r. kupiłem złom i otrzymałem fakturę z adnotacją "odwrotne obciążenie". Czy mogę odliczyć podatek naliczony tylko w deklaracji za październik, czy też (...)
Paragon dokumentujący wpłatę zaliczki
Moment ewidencjonowania zaliczki w kasie fiskalnej
Zgodnie z § 8 ust. 1 rozporządzenia w sprawie kas oraz § 10 ust. 1 rozporządzenia w sprawie warunków technicznych paragon fiskalny powinien zawierać co (...)
Określenie nazwy towaru lub usługi na paragonie dokumentującym otrzymanie zaliczki
W myśl § 8 ust. 2 rozporządzenia w sprawie kas, paragon fiskalny - oprócz wymienionych w § 8 ust. 1 elementów - musi być ponadto (...)
Prawo do zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej
Jesteśmy samorządowym zakładem budżetowym. Na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej świadczymy czynności w zakresie dostawy wody i odbioru ścieków (wystawiamy faktury i korzystamy ze (...)
Sprzedaż towaru na rzecz pracowników
W prowadzonej działalności sprzedaż na rzecz osób prywatnych ewidencjonujemy w kasie fiskalnej. Czy sprzedaż przyczepy samochodowej pracownikowi podlega ewidencji w kasie? Co do zasady, sprzedaż (...)
Kasa fiskalna w szkole nauki jazdy
Prowadzimy szkołę nauki jazdy. Czy świadcząc takie usługi możemy korzystać ze zwolnienia z obowiązku ich ewidencjonowania w kasie bez względu na wysokość osiąganych obrotów? W (...)
Procedura uproszczona dla transakcji trójstronnych
W myśl art. 135 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna ma miejsce w sytuacji, gdy: 1) trzech podatników VAT zidentyfikowanych na (...)
W myśl art. 138 ustawy o VAT, podatnik stosujący do wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych procedury uproszczone, ma obowiązek prowadzenia pełnej ewidencji dla potrzeb podatku VAT, o (...)
W sytuacji, gdy polski podmiot jest pierwszym uczestnikiem transakcji trójstronnej, wówczas dokumentuje dostawę wewnątrzwspólnotową (WDT) na rzecz drugiego podmiotu. Ustawodawca nie nałożył na pierwszego uczestnika (...)
Pośrednik - drugi uczestnik transakcji
Podatek u źródła w podstawie opodatkowania importowanych usług
Nabywamy usługi od zagranicznych podatników i ciąży na nas obowiązek zapłaty podatku u źródła. W wielu przypadkach nie mamy możliwości pobrania tego podatku w związku (...)
Zakup usług montażowych poza terytorium kraju od zagranicznego podatnika
Dokonujemy dostawy urządzenia wraz z montażem na terytorium Rosji, na zlecenie rosyjskiego przedsiębiorstwa. Czynność ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Montaż urządzenia zleciliśmy jednak firmie (...)
Zaliczki wpłacane na poczet przyszłych transakcji - jak rozliczyć VAT?
Otrzymanie zaliczki a obowiązek podatkowy w VAT
Otrzymanie przed dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usługi całości lub części zapłaty (przedpłaty, zaliczki, zadatku lub raty) powoduje powstanie - zgodnie z ogólną zasadą wyrażoną (...)
Zaliczka dotycząca transakcji, której przedmiotem są towary używane opodatkowane marżą
Problemem, który dotyka podatników w zakresie opodatkowania podatkiem VAT otrzymywanych zaliczek jest ustalenie zasad ich opodatkowania w przypadku gdy dotyczą one towarów, w stosunku do (...)
Zaliczka na poczet zakupu produktów rolnych
Specyficzne zasady opodatkowania podatkiem VAT stosuje się w odniesieniu do zakupów produktów rolnych od rolnika ryczałtowego. W tym zakresie również może pojawić się problem właściwego (...)
Wystawienie faktury korygującej do otrzymanej zaliczki
Prawidłowe dokumentowanie transakcji należy do podstawowych obowiązków podatników VAT. W toku prowadzonej działalności występują jednak sytuacje, w których konieczne jest skorygowanie pierwotnie wystawionej faktury. Przepis (...)
Umowa komisu jest umową nazwaną, uregulowaną w przepisach ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (Dz. U. z 2016 r. poz. 380 ze (...)
Pro forma - dokument wystawiany w celach informacyjnych
Definicja faktury w świetle ustawy o VAT
W art. 2 pkt 31 ustawy o VAT określono, iż fakturą jest dokument w formie papierowej lub w formie elektronicznej zawierający dane wymagane ustawą i (...)
W żadnym przepisie ustawy o VAT nie uregulowano kwestii związanej z fakturami pro forma. Faktury pro forma to dokumenty, które w zasadzie zawierają wszystkie dane (...)
Ustawa o podatku akcyzowym określa zasady zwolnienia od podatku akcyzowego samochodów osobowych przywożonych przez osoby fizyczne, które: przybywają do Polski z innego państwa członkowskiego lub (...)
Samochód przywożony przez osobę przybywającą do Polski na pobyt stały
Na podstawie art. 110 ust. 1 ustawy o podatku akcyzowym, osoby fizyczne przybywające do Polski na pobyt stały lub powracające z czasowego pobytu z terytorium (...)
Przywóz samochodu w związku z zawarciem związku małżeńskiego
Zgodnie z art. 110 ust. 2 ustawy zwalnia się od akcyzy samochód osobowy przywożony przez osobę fizyczną przybywającą z terytorium państwa członkowskiego lub państwa strony (...)
Samochód osobowy nabyty w drodze dziedziczenia
Ustawodawca w art. 110 ust. 4 wprowadził specjalne rozwiązanie odnoszące się do majątku (samochodu osobowego) nabytego w drodze dziedziczenia, przywożonego do Polski z innego kraju (...)
Firma będąca czynnym podatnikiem VAT wykonuje czynności podlegające opodatkowaniu oraz zwolnione. W 2016 r. stosuje wskaźnik proporcji w wysokości 70%, na podstawie obrotu osiągniętego w (...)
Zaokrąglenie kwoty podatku VAT w deklaracji VAT
Zdarza się, że w deklaracji VAT w wyniku zaokrąglenia kwot wykazujemy podatek zawyżony o 1 zł, w stosunku do ewidencji, na podstawie której została ona (...)
W trakcie analizy dokumentów księgowych okazało się, że nasza firma do wielu faktur tzw. pro forma nie otrzymała faktur zakupu. W związku z tym wystąpiliśmy (...)
W maju 2016 r. wykonaliśmy usługę transportu towarów. Kosztami tego transportu obciążyliśmy naszego kontrahenta. Jednak refakturę wystawiliśmy dopiero w październiku br. Kiedy powstał u nas (...)
Podatnik świadczy usługi budowlane, w stosunku do których w 2017 r. ma być stosowany mechanizm odwrotnego obciążenia. Czy wykonując jedynie tego rodzaju działalność, będzie miał (...)
Sprzedaż towarów pozostałych po likwidacji spółki osobowej
W październiku 2016 r. została zlikwidowana spółka cywilna. Podatek VAT od spisu z natury rozliczono i za ostatni miesiąc prowadzonej działalności złożono deklarację oraz formularz (...)
Czy podatnik rejestrujący działalność gospodarczą w zakresie usług reklamowych (PKD 73.11.Z) może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT? Zgodnie z definicją słownikową przez reklamę należy (...)
Jak rozliczyć VAT przy sprzedaży towarów z automatu?
Posiadamy automat do przyrządzania i sprzedaży napojów, tj. kawy, herbaty, czekolady, zupy. Sprzedaż tych wyrobów opodatkowana jest różnymi stawkami VAT. W jaki sposób należy rozliczyć (...)
Podstawa opodatkowania świadczeń na rzecz pracowników
Jak ustalić podstawę opodatkowania opodatkowanych świadczeń na rzecz pracowników finansowanych ze środków obrotowych, w przypadku częściowej odpłatności ze strony pracowników, w sytuacji gdy pracodawca dokonuje (...)
W związku z prowadzoną działalnością opodatkowaną podatnik w październiku 2016 r. dokonał zakupów o znacznej wartości. W dniu 24 października podatnik zmarł. Czy w przypadku, (...)
We wrześniu 2016 r. na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej nabyłem towar od rolnika ryczałtowego. Należność wynikającą z faktury VAT RR wystawionej w tym miesiącu uregulowałem (...)

References: art. 106
 art. 659
 art. 86
 art. 710
 art. 135
 art. 138
 art. 2
 art. 110
 art. 110
 art. 110