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Timestamp: 2017-09-23 02:40:27+00:00

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Information zur betrieblichen Altersversorgung. - ppt herunterladen
Veröffentlicht von:Tobias Pfeiffer Geändert vor über 2 Jahren
Präsentation zum Thema: "Information zur betrieblichen Altersversorgung."— Präsentation transkript:
1 Information zur betrieblichen Altersversorgung.
Präsentation für Arbeitnehmer Platz für Logo Unternehmen Mehr Rente durch bAV für Tarifvertrag Medizinische Fachangestellte/Arzthelferinnen Information zur betrieblichen Altersversorgung. Platz für Logo Vermittler Stand:
2 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
Warum überhaupt bAV? Ihre gesetzlichen und tarifvertraglichen Ansprüche Die Stufen der Förderung Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz So funktioniert die Direktversicherung Die Stuttgarter – Partner für Ihre bAV
4 Eigene Altersversorgung: Als Rentnerin gut leben können
1. Warum überhaupt bAV? Eigene Altersversorgung: Als Rentnerin gut leben können Von der gesetzlichen Rente können Sie vielleicht schon bald nicht mehr leben. Rechnen Sie damit, dass Ihre staatliche Rente im Alter nicht zum Leben reicht. Mit eigener Altersversorgung schließen Sie die Lücke zwischen späterer gesetzlicher Rente und Ihrem tatsächlichen Bedarf. Auszahlungsbetrag bAV Gesetzliche Nettorente Monatlich 734,- € Durchschnittsrente in Deutschland Erwerbsphase Rentenphase *Quelle: Statistik der Deutschen Rentenversicherung – Rentenbestand Die betriebliche Altersversorgung bietet Ihnen als Arbeitnehmerin eine besonders gute Möglichkeit, frühzeitig etwas gegen die drohende Altersarmut zu unternehmen.
5 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
6 Betriebliche Altersversorgung: Ihr gutes Recht auf wirklich gutes Geld
2.	Ihre gesetzlichen und tarifvertraglichen Ansprüche Betriebliche Altersversorgung: Ihr gutes Recht auf wirklich gutes Geld Ihr Anspruch auf betriebliche Altersversorgung ist gesetzlich fest verankert. Gemäß Betriebsrentengesetz hat jeder rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer Anspruch auf Entgeltumwandlung. Sie verzichten auf einen Teil Ihres Entgelts zugunsten einer betrieblichen Altersversorgung. "Vater Staat" fördert dies. Das Betriebsrentengesetz ermöglicht es Ihnen, im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung staatlich gefördert für Ihren Lebensabend vorzusorgen.
7 2.	Ihre gesetzlichen und tarifvertraglichen Ansprüche
Betriebliche Altersversorgung: Ihr Arbeitgeber steht in der (Beitrags-)Pflicht Der Tarifvertrag beteiligt Ihren Arbeitgeber aktiv an Ihrer Altersversorgung. Seit 1. Juli 2011 regelt die aktuelle Fassung des „Tarifvertrag zur betrieblichen Altersversorgung und Entgeltumwandlung“ die bAV für Medizinische Fachangestellte/Arzthelferinnen. Dieser gesonderte „Tarifvertrag“ regelt verbindlich Ihren Anspruch auf einen Arbeitgeberbeitrag und ggf. -zuschüsse zur betrieblichen Altersversorgung. Neben dem Anspruch auf einen fixen Arbeitgeberbeitrag können Sie sich im Rahmen der Entgeltumwandlung weitere Arbeitgeberzuschüsse sichern.
8 2.	Ihre gesetzlichen und tarifvertraglichen Ansprüche
Betriebliche Altersversorgung: Ihr Arbeitgeber steht in der (Beitrags-)Pflicht Der fixe Arbeitgeberbeitrag ist abhängig von Ihrer Wochenarbeitszeit gestaffelt. Der Verzicht auf VWL ist ab zwingend. Fixe Arbeitgeberbeiträge 66,00 € Wöchentliche Arbeitszeit	> 18 Std. 38,00 € Wöchentliche Arbeitszeit	< 18 Std. 48,00 € Azubis nach Probezeit (max. 4 Mon.) Profitieren Sie besonders von der betrieblichen Altersversorgung und sichern Sie sich Monat für Monat die tarifvertraglich vereinbarten Arbeitgeberbeiträge.
9 Garantierter Arbeitgeberzuschuss
2.	Ihre gesetzlichen und tarifvertraglichen Ansprüche Betriebliche Altersversorgung: Bei Eigen-Engagement schießt der Arbeitgeber zu Entscheiden Sie sich für die Entgeltumwandlung, erhalten Sie Zuschüsse. Sie haben gesetzlich Anspruch auf Entgeltumwandlung bis insgesamt 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung. Tarifvertraglich gesichert erhalten Sie einen zusätzlichen Arbeitgeberzuschuss in Höhe von 20 % der Entgeltumwandlung. 20 % Garantierter Arbeitgeberzuschuss Entgeltumwandlung (Ihr Beitrag zur bAV vom Bruttolohn) Neben dem Anspruch auf einen fixen Arbeitgeberbeitrag können Sie sich im Rahmen der Entgeltumwandlung weitere Arbeitgeberzuschüsse sichern.
10 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
11 3.	Die Stufen der Förderung
Viermal unterstützt und gefördert: Wertvolle Vorteile, die sich später für Sie auszahlen Dank Tarifvertrag profitiert Ihre Zukunft in der bAV gleich mehrfach. 30,00 € Arbeitgeberbeitrag 1. 80,96 €* mtl. Rente* Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% * Tarif 38, Eintrittsalter 30 Jahre, Rentenbeginn 67 Jahre, dynamische Rente, 5 Jahre Rentengarantiezeit. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer, aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2015: € p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bAV den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. ** Der Verzicht auf VWL ist ab zwingend. 2. 50,00 € Brutto Entgeltumwandlung 134,93 €* mtl. Rente* 3. 36,00 € Arbeitgeberbeitrag statt 30,00 € VWL** 97,15 €* mtl. Rente* 4. 10,00 € AG-Zuschuss zur Entgeltumwandlung 26,99 €* mtl. Rente* 126,00 € Beitrag 340,03 €* mtl. Rente*
12 1. Förderung: Fundament vom Arbeitgeber – ohne Nettoeinbußen
3.	Die Stufen der Förderung 1. Förderung: Fundament vom Arbeitgeber – ohne Nettoeinbußen Der tarifvertragliche Arbeitgeberbeitrag fließt in jedem Fall in Ihre Altersversorgung. Ohne bAV Mit bAV Bruttomonatsgehalt 1.530,00 € 1.560,00 € Beitrag bAV --- 30,00 € Steuer- und SV-pflichtiges Einkommen Steuern und Sozialabgaben 416,47 € Nettomonatsgehalt 1.113,53 € Gesamtbeitrag VWL Gesamtbeitrag zur bAV – Auszahlungsbetrag 1.083,53 € Differenz zum Auszahlungsbetrag 0,00 € Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% Arbeitgeberbeitrag: 30,00 € Ihr Beitrag zur Altersversorgung: 30,00 € Ihr Aufwand: 0,00 € Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2015: € p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bAV den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Dank Tarifvertrag erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber einen Versorgungsbeitrag.
13 2. Förderung: Ihr Arbeitgeber legt noch was obendrauf
3.	Die Stufen der Förderung 2. Förderung: Ihr Arbeitgeber legt noch was obendrauf Ihr Arbeitgeber hilft bei der Betriebsrente gleich doppelt. Mit dem Arbeitgeberbeitrag und Arbeitgeberzuschüssen zu Ihrer Entgeltumwandlung werden aus Ihren 50,00 € insgesamt 126,00 € Versorgungsbeitrag. Durch diese "Zugabe" des Arbeitgebers wird die betriebliche Altersversorgung unschlagbar gut. Arbeitgeber- zuschuss 205,10 € Rente * 134,93 € Rente * Ihr Eigenanteil: 50,00 € (11,72 € Netto-Eigenbetrag, 38,28 € Steuer- und Sozialversicherungsersparnis) 76,00 € Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% * Tarif 38, Eintrittsalter 30 Jahre, Rentenbeginn 67 Jahre, dynamische Rente, 5 Jahre Rentengarantiezeit. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer, aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2015: € p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Mit dem Arbeitgeberzuschuss tut Ihnen Ihr Chef Monat für Monat etwas Gutes – ohne zusätzliche Kosten für Sie.
14 bAV lohnt sich für Sie: Bis zu viermal finanzielle Vorteile in der bAV
3.	Die Stufen der Förderung bAV lohnt sich für Sie: Bis zu viermal finanzielle Vorteile in der bAV Ihr Branchentarifvertrag sieht einen Arbeitgeberzuschuss von 20 % vor. Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% * Der Verzicht auf VWL ist ab zwingend. 10,00 € 20 % Arbeitgeberzuschuss auf AN-Beitrag Gesamtbeitrag zur Direktversicherung 126,00 € Arbeitnehmerbeitrag Entgeltumwandlung (Netto-Eigenbetrag) 11,72 € Steuer- und Sozial- abgabenersparnis 38,28 € Arbeitgeberbeitrag laut Tarifvertrag (inkl. Verzicht VWL*) 66,00 € Umso mehr Sie in die betriebliche Altersversorgung einzahlen, desto mehr profitieren Sie auch von den gesetzlichen Arbeitgeberzuschüssen.
15 3.	Die Stufen der Förderung
bAV lohnt sich für Sie jetzt: Unterm Strich viel Versorgung für wenig Verzicht So wirken sich die tarifvertraglichen Leistungen auf Ihre Lohnabrechnung aus: Arzthelferin (Vollzeit) Beispiel 1 Beispiel 2 Monatliches Bruttoeinkommen 1.500,00 € Arbeitgeberbeitrag zur bAV 30,00 € 66,00 € Vermögenswirksame Leistungen (VWL) – Zusätzliche Entgeltumwandlung 50,00 € Zuschuss zur Entgeltumwandlung 10,00 € Beitrag zur DirektRente 126,00 € Steuer- und SV-pflichtiges Einkommen 1.530,00 € 1.450,00 € Steuern1) 103,20 € 81,30 € Sozialabgaben2) 313,27 € 296,89 € Nettogehalt 1.113,53 € 1.071,81 € Überweisung VWL Monatlicher Auszahlungsbetrag 1.083,53 € Monatlicher Nettoaufwand 11,72 € Beispiel: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% * Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2015: € p. a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Mithilfe Ihres Arbeitgebers investieren Sie bis zu 126,00 € in die betriebliche Altersversorgung – bei einem Nettoaufwand von gerade einmal 11,72 €.
16 bAV lohnt sich für Sie: Mehr zum Leben für einen entspannten Ruhestand
3.	Die Stufen der Förderung bAV lohnt sich für Sie: Mehr zum Leben für einen entspannten Ruhestand Ihr Engagement heute: Ihre Versorgung morgen: Gesamtrente* 340,03 € + 50,00 € Entgelt- ­umwandlung 126,00 € Versorgungsbeitrag für die Direktversicherung = 66,00 € Arbeitgeber- ­beitrag 10,00 € Arbeitgeber- ­zuschuss Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9%, wöchentliche Arbeitszeit mind. 18 Std., Verzicht auf VWL Garantierte Rente 195,00 € Rentenbeginn mit 67 Jahren Lebenslange monatliche Rente* Gesamtkapital-abfindung* ,26 € Garantierte Kapitalabfindung 60.897,03 € * Die in der Gesamtrente und Gesamtkapitalabfindung berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer, aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Einmalige Kapitalabfindung* Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. 16
18 Sparbeschleuniger Zinseszins: Über die Zeit kommt richtig was zusammen
3.	Die Stufen der Förderung Sparbeschleuniger Zinseszins: Über die Zeit kommt richtig was zusammen Je länger die Ansparphase, umso stärker ist die Wirkung des Zinseszinseffektes. Voraussichtliche gesamte Rente*: 250,00 € /Monat Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 0,9% Tarif: Klassische Direktversicherung Tarif 38, Eintrittsalter 30, Endalter 67, Rentengarantiezeit 5 Jahre, Überschussverwendung in der Aufschubzeit: Termfix-Bonus, Überschussverwendung in der Rentenphase: dynamische Rente. *Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Eintrittsalter: 20 Eintrittsalter: 25 Eintrittsalter: 30 Eintrittsalter: 40 Eintrittsalter: 50 Für 250,00 € gesamte Rente reicht mit 20 Jahren ein Beitrag von ca. 60 €, mit 40 Jahren müssen schon ca. 152 € investiert werden.
19 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
20 4.	Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz
Fit für den Wandel – speziell für Frauen. Auch kleine Veränderungen macht Ihre bAV mit Ihre betriebliche Altersversorgung (Direktversicherung) bleibt sicher – egal, was die Zukunft bringt. Beitragsunterbrechung bei Elternzeit möglich (Flexibilität). Beitragsreduzierungen möglich (Mindestbeiträge sind zu beachten). Bereits mit geringen monatlichen Beiträgen möglich (z.B. 15,00 €/Monat) Eine Fortsetzung der betrieblichen Altersversorgung ist grundsätzlich auch bei einem neuen Arbeitgeber möglich. Die betriebliche Altersversorgung funktioniert in Teil- und Vollzeit. Auch ein Statuswechsel ist möglich.
21 4.	Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz
Eine sichere Sache: Ihre Direktversicherung ist durch das Gesetz geschützt Ihre Direktversicherung ist durch das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) geschützt. Altersleistungen dürfen ab Vollendung des 62. Lebensjahres in Anspruch genommen werden. Keine Verwendung der betrieblichen Altersversorgung für andere Zwecke (Abtretung, Pfändung, Beleihung …). Keine Verwertung der durch den Arbeitgeber angesparten Altersversorgung im Hartz-IV-Fall. Die Direktversicherung durch Entgeltverzicht „gehört“ Ihnen (sofortige Unverfallbarkeit). Bei Arbeitgeberwechsel ist die Übertragung auf einen neuen Arbeitgeber (Übernahme des Übertragungswertes) gesetzlich geregelt. Mehr erfahren Sie im Einzelgespräch zu Ihrer bAV.
22 4.	Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz
Eine sichere Sache: Die Direktversicherung ergänzt die gesetzliche Rente Von der gesetzlichen Rente müssen Sie gegebenenfalls Steuern und Sozialabgaben zahlen. Dies gilt grundsätzlich auch für die Direktversicherung*. Gesetzliche Rente und Direktversicherung ermöglichen zusammen einen guten Lebensstandard. * Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach § 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der betrieblichen Altersversorgung den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen.
23 Hinweise zur Entgeltumwandlung
4.	Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz Hinweise zur Entgeltumwandlung In der Ansparphase erhöht die Sozialversicherungsersparnis Ihren Versorgungsbeitrag. Dadurch kann eine Minderung der Sozialversicherungsansprüche eintreten, soweit durch die Entgeltumwandlung das sozialversicherungspflichtige Arbeitseinkommen reduziert wird. Dies betrifft z. B. Krankentagegeld, gesetzliche Rente, Arbeitslosengeld. Durch Entgeltumwandlung kann die Versicherungspflichtgrenze in der Gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) unterschritten werden. Hierdurch kann eine erneute Versicherungspflicht in der GKV ausgelöst werden.
24 4.	Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz
Sichere Versorgung: Auch in Krisenzeiten ist Ihre bAV (Direktversicherung) sicher Insolvenz des Arbeitgebers: Sie haben von Anfang an unwiderrufliche Ansprüche (Entgeltumwandlung). Insolvenz des Versicherers: Sicherung Ihres Vertrages ggf. durch den gesetzlichen Sicherungsfonds Protektor. Tod: Die Todesfallleistung steht den versorgungsberechtigten Hinterbliebenen zu. Dies sind die/der Witwe/Witwer, mit dem die versorgungsberechtigte Person zum Zeitpunkt ihres Todes verheiratet war oder Lebenspartnerin/Lebenspartner, mit dem die versorgungsberechtigte Person zum Zeitpunkt ihres Todes in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) lebte oder Kinder im Sinne des § 32 Absatz 1 bis 3, 4 Satz 1 Nr. 1 bis 3 und Absatz 5 Einkommensteuergesetz (EStG) der versorgungsberechtigten Person und diesen in der betrieblichen Altersversorgung steuerrechtlich Gleichgestellte oder Lebensgefährtin/Lebensgefährte der versorgungsberechtigten Person wenn diese vor dem Todesfall fristgerecht benannt wurden und gemeinsame Haushaltsführung zum Zeitpunkt des Todesfalls bestanden hat. Einzelheiten erfahren Sie im Antrag.
25 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
26 Versorgungskonzept: Ihr Arbeitgeber hat sich DIREKT entschieden
5.	So funktioniert die Direktversicherung Versorgungskonzept: Ihr Arbeitgeber hat sich DIREKT entschieden Ihre betriebliche Altersversorgung erfolgt auf dem Weg der Direktversicherung. Versorgungsversprechen Betriebstreue (z.Zt. 5 Jahre, Alter 25) und / oder Entgeltumwandlung Beiträge Versicherungs- leistung Versorgungsträger: z.B. ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (VVaG) In der Direktversicherung erfolgt die betriebliche Altersversorgung für Sie ganz bequem, denn Ihr Arbeitgeber kümmert sich um die gesamte Abwicklung.
27 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bAV)
28 Die Stuttgarter: Darauf können Sie sich in Zukunft verlassen
6. Die Stuttgarter – Partner für Ihre bAV Die Stuttgarter: Darauf können Sie sich in Zukunft verlassen Ihr Arbeitgeber hat sich für einen leistungsstarken bAV-Versicherer entschieden. Leistung „Made in Germany“: Die Stuttgarter ist traditionell, solide und finanzstark. Als Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit ist Die Stuttgarter ihren Kunden verpflichtet. Die Stuttgarter setzt sich seit über 100 Jahren für die Interessen ihrer Kunden ein: leistungsstark und vertrauenswürdig.
30 Persönliches Gespräch: Lassen Sie uns gemeinsam ins Detail gehen
6. Die Stuttgarter – Partner für Ihre bAV Persönliches Gespräch: Lassen Sie uns gemeinsam ins Detail gehen Informieren Sie sich über Ihre individuellen Vorteile und Beiträge in der bAV. Lassen Sie uns für Sie rechnen!
32 Die Ihnen überlassenen Unterlagen basieren auf Beurteilungen und rechtlichen Einschätzungen des Vermittlers zum Zeitpunkt der Erstellung der Unterlagen. Die Unterlagen dienen ausschließlich zu Informationszwecken und ersetzen keine individuelle Beratung. Eine Gewähr für die Richtigkeit und Vollständigkeit kann nicht übernommen werden. Durch die Überlassung der Unterlagen wird eine Haftung gegenüber dem Empfänger, Teilnehmer oder Dritten nicht begründet. Copyright by Vermittler. Alle Rechte vorbehalten. Jedes Veräußern, Verleihen oder sonstiges Verbreiten, auch auszugsweise, bedarf der Zustimmung des Vermittlers.
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