Source: http://dziennikustaw.net/Dz-U-2013-nr-0-poz-331/
Timestamp: 2018-05-24 09:34:34+00:00

Document:
Dziennik Ustaw » Dz.U. 2013 nr 0 poz. 331
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 11 marca 2013 r. Poz. 331 OBWIESZCZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 lutego 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa 1. Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych innych aktów prawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 197, poz. 1172 i Nr 232, poz. 1378) ogłasza się w załączniku do niniejszego obwiesz czenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdaw czych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 204, poz. 1578), z uwzględnieniem zmian wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 293, poz. 1725). 2. Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie obejmuje § 2 i § 3 rozporzą dzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdaw czych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 293, poz. 1725), które stanowią: „§ 2. Przepisy niniejszego rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za miesiąc styczeń 2012 r. § 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.”. Minister Finansów: wz. J. Cichoń Dziennik Ustaw – 2 – Poz. 331
Załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2013 r. (poz. 331) ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje: § 1. Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa: 1) domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na te rytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; 2) Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”, i spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lip ca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; 3) Narodowego Banku Polskiego. § 2. 1. Podmioty, o których mowa w § 1, jeżeli prowadzą rachunki papierów wartościowych, na których są zapisane papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, są obowiązane do przekazywania ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych informacji dotyczących stanu własności i obrotu tymi papierami, obrazujących dynamikę oraz struk turę zadłużenia budżetu państwa w skarbowych papierach wartościowych według grup inwestorów oraz rodzajów tych pa pierów. 2. Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują zakres określony w załącznikach nr 1 i 2 do rozporządzenia i są prze kazywane w formie sprawozdań miesięcznych. 3. Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowa dzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania są przekazywane za pośrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych. 4.3) Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowa dzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane o stanie i obrotach na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów uczestni czących w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski. § 3. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, są przekazywane Krajowemu Depozytowi w formie elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informa cji określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Preze sa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481). 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391 oraz z 2012 r. poz. 836 i 1385. 3) W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 293, poz. 1725), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2012 r. Dziennik Ustaw – 3 – Poz. 331
2. Struktura i format zapisu elektronicznego danych przekazywanych w ramach sprawozdań, o których mowa w ust. 1, są udostępniane na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji Publicznej Ministerstwa Finansów oraz stronie internetowej Krajowego Depozytu, co najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1. 3. Podmioty, o których mowa w § 1, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie stwierdzone przez Krajowy De pozyt rozbieżności pomiędzy przekazanymi informacjami a stanami własności i obrotami na kontach depozytowych, pro wadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku niewyjaśnienia rozbieżności w terminie, o którym mowa w ust. 4, Krajo wy Depozyt przekazuje zsumowane informacje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z zawiado mieniem o zaistniałych rozbieżnościach. 4.4) Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych, w formie elektronicznej, ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą. 4a.5) W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy Depozyt sporzą dza sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów rejestrowanych na poszczególnych kontach de pozytowych oraz zapisanych na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia. 5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 4, są przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem. 6. (uchylony).6) § 4. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą, zgod nie z zakresem informacji określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia. 2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym Bankiem Polskim. § 5. 1.7) Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbo wymi, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, za każdy dzień roboczy, na podsta wie danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i na rachun kach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. 2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem. § 6. W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółce, o której mowa w § 1 pkt 2, przepisy rozporządzenia mają odpowiednio zastosowanie do tej spółki. § 7. Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych, o których mowa w § 2 ust. 3 i 4, sporządzanych za miesiąc grudzień 2009 r. § 8. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia8).9) 4) W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3. 5) Dodany przez § 1 pkt 2 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3. 6) Przez § 1 pkt 2 lit. c rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3. 7) W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 3. 8) Rozporządzenie zostało ogłoszone dnia 2 grudnia 2009 r. 9) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 67, poz. 477 oraz z 2009 r. Nr 84, poz. 705), które utraciło moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia na podstawie art. 27 ustawy z dnia 4 września 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316). Dziennik Ustaw – 4 – Poz. 331
Z ał ąc zn ik i d o ro zp or zą dz en ia M in is tr a F in an só w z dn ia 2 0 li st op ad a 20 09 r . Z ał ąc zn ik n r 1 S Z C Z E G Ó Ł O W Y Z A K R E S I N F O R M A C JI D O T Y C Z Ą C Y C H S T A N U W Ł A S N O Ś C I I O B R O T U O B L IG A C JA M I S K A R B O W Y M I 1. 1. 10 ) O bl ig ac je s ka rb ow e na r ac hu nk ac h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w g st an u w ła sn oś ci n a ko ni ec m ie si ąc a … … … w s zt uk ac h 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u ar t. 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 15 29 o ra z z 20 13 r . p oz . 5 3) . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z U z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6 N r 18 7, p oz 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z U N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r N r 83 , p oz 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. 6) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y pa pi er y w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci , w ty m ta kż e pa pi er y, k tó ry ch w ła sn oś ć zo st ał a pr ze ni es io na w in ny s po só b ni ż w d ro dz e sp rz ed aż y. 10 ) T yt uł ta be li w b rz m ie ni u us ta lo ny m p rz ez § 1 p kt 4 li t. a ro zp or zą dz en ia , o k ór ym m ow a w o dn oś ni ku 3
Z ał ąc zn
L icz ba ob lig ac ji s ka rbo wy ch
re zy de nc i
ni ere zy de nc i
W ys zc ze gó lni en ie
og ółe m
(3 +1 1)
(4+ 5+ 6+ 7+ 8+ 9+ 10 ) ba nk i
za kła dy
ub ez pie cz en iow e2)
fu nd us ze
em ery tal ne )
inw est yc yjn e4)
os ob y fiz yc zn e
po dm iot y nie fin an so we )
inn e po dm iot y
(1 2+ 13 +1 4 +1 5+ 16 )
ins tyt uc je fin an so we
z w yłą cz e nie m
ba nk ów
os ob y f izy cz ne
in ne po dm iot y
I. O bli ga cje sk arb ow e6) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i n az wy sk ró co ne j: I1
PL 00 00 1x xx x
I2 …
W ro z m ie ni u us ta w y z dn ia
7 lip 2 00 2 r - P ra w o de w iz ow ( U . z 2 12 r p oz
o um en iu a rt.
d ni a 2 m a a 20 03
o d zi ał ln oś ci u ez pi ec ze io w e (D z U . z 2 10
oz 6 6 N 8 1,
26 p oz 8 5 i r 1 , p z 8 , z 20 1
7 5, p oz 3 98 N 8 0, p 4 2 N
06 p z 6 22 , N r 1 2,
z. 6 5 N r 3 , z 7 7, N 2 5,
1 21 0 i N 2 32 ,
37 8 ra z z 20 12 r
5 6 i 38 ) 3)
m i u s y d n
s i r 1 99 7
rg i cj i
jo f y t ln y ( D z
z 2 01 0 N r 3 p z. 1 N 1 27 p z. 8 58 i N r 1 2
2 01 1 r N r 7 5 p oz
98 , N r 6 p oz 6 2
1 7 p oz 1 01 6 N r 1 87
oz 1 11 1 i N r 3 , p o
37 8 r z z 0 2 r p z
96 i 13 ) ) W
oz um ie ni u st w y z d i 2
aj a 20 4 r o fu du sz ch
w es y y yc h (D z U N r 4 p o
54 6 z
53 9 z 2 00 6 r N
57 p oz 1 19 z 2 00 7 r N r 1 2, p oz 7 69 , z 2 00 8 r N r 23 1 p o 1 46 z 2 00 9 r N 1 8
7 N 4 2, p o 3 4
68 p z
32 3 i N r 20 1
po z 1 54 0 z 2 0 N r p z 5 30
1 06 p oz 6 0 N r 1 6 p oz 8 5 i N r 1 82 p oz 1 22 8 z
r 1 06 p o 6 22
r 1 52 p oz
00 i N r 2 34 p z
38 9 i 1 91 o ra z z 20 12 r. p oz 5 96 i 13 5) . ) O so by p ra w ne i je dn os tk i o ga ni za cy ne n ie po si da ąc e os o ow oś ci p r w ne , k tó ry ch p od aw ą dz ia ła no śc je st p ro du kc ja d ó r i u sł ug n ie fin an s w y h, w ty
pr ze ds ię bi or st w a pr yw a ne i pu bl ic zn e za an g żo w an e gł ów ni e w
ro du kc ję w ro bó w i us łu g ni ef in an so
s łd zi el ni e i s p ki u n ne z a p ia da ją ce o s bo w oś p ra w ną , z a ng ow an g łó w ni w p r d kc ję w yr o i u ug n ie n ns
p dm i y i i d ją
b p j, g ż n g ie w p d cj ę y bó i sł g i f n h p ad
ęg r e
ją t
k y ły p s m b ęd ąc
ł o i g sp d t
t t ji z d y
ąd c l
t t n i
Pr ze z bl ig c sk ar b w e ro zu m e si r w ni eż k rb w e pa pi er y sz cz dn oś io w e
U w ag a W ka zy w ć na eż y pa ie ry w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci w ty m
0 T yt uł ta be li w b rz m ie ni u us ta lo ny m p rz ez
1 p kt 4 li t a ro zp o zą dz en ia , o k tó ry m m ow a w o dn
Dziennik Ustaw – 5 – Poz. 331
1. 2. O bl ig ac je s ka rb ow e na by te w r am ac h be zw ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o, r oz li cz on e w m ie si ąc u … … w s zt uk ac h 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u ar t 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U z 2 01 0 r N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3 p oz 7 67 , N r 20 5 p oz 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r N r 34 , p oz 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz 1 37 8 or az z 2 01 2 r p oz . 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U N r 14 6, p oz 1 54 6, z 2 00 5 r N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i r 20 1 1 54 0, z 2 01 0 r N r 81 , p oz 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz a yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. 6) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
L icz ba ob lig ac ji s ka rb ow yc h
W ys zc ze gó l nie nie
(4 +5 +6 +7 +8 + 9+ 10 )
ub ez pie cz e nio we
em ery tal ne
inw es tyc yjn e4)
po dm iot y nie fin an so we
po dm iot y
(1 2+ 13
+1 4+ 15
+1 6)
po dm iot y nie fin an so we 5)
I. O bli ga cje sk arb ow e6) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i n az wy sk ró co ne j: I.1
PL 00 00 1x xx xx
zo (D U
a y z d 2 m aj 2 00 3 o d a al
b ie e (D
. , z 20 1 r
8, N r 8 0 p oz 4 32 , r 6 p oz 6 22 N r 12 p oz 6 54 N r 3
67 , r p oz
i N r 2 2 p z 1 78
ra z z 20 r p oz
96 i 38 5
W r o um i ni u st aw y z dn i 2 s ie rp ni 1 99 7 r
r an a ji i f un kc n w an iu f n us zy e m er yt ln yc h (D U z 2 0 0 r r 34 p oz
8 8 i N r 8
po z 1 22 8 z 2 01 1 r N r 7 5 p oz 3 8 N
0 p oz 6 22 N r 1 7 p oz 1 01 6 N r 87 p oz 1 11 1 i N r 2 3
37 8 r z z 20 2 r oz
13 85 ) 4)
W r o um ie ni u us ta w y d ni a 27 m aj a 00 4 r o fu n us za h in w es yc yj yc ( D z U N r 14 6, p o 1 54 6 z 2 0
po z 1 53 9 z 2 00 6 r N r 15 , p oz 1 1 9
2 00 7 r N r 11 2 p z 7 69 z 2 08 r N r 23 1 p z 1 5 6 z 2 00 r N r 18
r 2 p o 3 4
N r 68
oz 1 32 i N r 20 1
po z. 1 54 , z 2 0 0 r. N r 8 , p oz . 5 30 , r 1 06 , p oz . 6 7 , N r 26 , p oz . 8 53 i r 1 82 , p z. 1 22 8 z 2 01 1 r N r 1 06 , p o . 6 22 , N r 1 52 , p oz . 9 00 i N r 2 34 , p oz 1 38 9 i 39 1 or a
z 20 2 p oz . 96 i 13 8
O so by
ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si a aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds aw ą dz ia ła no śc je st p ro du kc ja
ób r i u sł ug n ie fin an so w yc h, w ty
pr ze ds ię bi or st w a pr y at n i pu bl ic zn e za an ga ow an g łó w ni e w p r du kc ję w y bó i us łu g ni fin an s
sp ł zi el ni e i s pó i na ne z p os ad ją ce
so bo w ść
ra w ną , z aa ng ow an e gł ów ni e w p ro d kc ję w yr ów i słu g ni fin an so
p i y n ep a ą
j, e gł ie w p d cj ę y bó i s g i an y h, p w d
i ł ą e k,
j by b ł p z ię bi i ęd c
n ś ą g po d t
ty ji z d y h i ąd yc h n s i n i k h
Pr ez o bl ga cj
ar b w ro zu m ie si r ni eż k a b w p ap ie ry o sz cz dn ci w
W y az yw ć na le ży o p ra cj e a sk a b w yc h pa pi er ac h w ar oś ci ow yc h b
Dziennik Ustaw – 6 – Poz. 331
1. 3. O bl ig ac je s ka rb ow e zb yt e w r am ac h be zw ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o, r oz li cz on e w m ie si ąc u … … … w s zt uk ac h 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u ar t 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 p oz . 6 6, N r 81 p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz 6 22 , N r 17 1, p oz 1 0 6, N r 18 7, p oz 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h 6) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
O bl ig cj e sk ar b w z by e w r m ch b zw ru nk w ch tr an sa kc i r yn ku w ór n go ro zl cz ne w
ie si u
(4 +5 +6 +7 +8 +9 +1 0)
em ery tal ne 3) fu nd us ze
I.2 …
1) W ro z m ie ni u us aw y z ni 2 li c
P aw d w zo w e (D z U z 2 12 r p oz
W ro zu m ie iu a rt 5
s aw y z dn ia 2 m a a 2 03 r o d zi ał a no śc i u be zp ie cz en ow e (D z U z 2 0 N 1 1 p oz 6 6 N r 8
30 N r 26
oz 8 3 i N r 1 27 p oz 8 58
z 0 1 r. N r 5 p oz 3 8 N r 8 0 p oz 4 3 N r 1 06 p oz
2 N r 12
oz 6 54 N r 33 p oz 7 6 N 2 0 , p o 1 21 0 i N r 2 32 p oz 1 37 8 or az z 2 0 2 p o 5 96 i 1 85 ) 3)
W r oz um ie ni u us ta w z d ni a 28 s ie rp n 1 99 7 r o or ga n za cj i i f un kc on ow an iu f un du sz y em er y a ny h (D z U z 2 01 0 r N 3 p oz
89 N r 12 7 p oz 8 58
N r 18 2
22 8, z 2 01 1 r. N r 5 p oz . 3 8, N r 1 0 , p oz . 6 2 N r 71 p oz . 01 6, N r 87 , p oz 1 11 1 i N 2 2, p o . 1 37 8
) W r oz um ie ni u st aw z d ni a 2 m a a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es yc y ch ( D z. U N
46 , oz 1 54 , z 2 00 5 r N r 83
oz 7 19 , r 18 , p oz 1 5 7 i 38
N r 8 , po
39 , 2 0 6 r N r , p 1 11 9 z
00 7 N r 12 , p oz . 7 6 z 2 00 8 r 2 1, p oz 1 54 z
00 r . N r 18 p oz . 9 7, N r 42 p o . 3 4 i N r 68 p oz . 32 3 N r 01
oz . 40 z 2 10
N r , p oz . 30
06 p z 6 0, N 1 26 p z 8 3 i N r 1 2 p z 1 28 , z 2 11 r N 1 06
22 , r 1 5 , . 00 i N 2 34 , z.
z 20 12
9 i 13 85 ). 5
O by p
j s ki
rg i yj
i si ją
b w ś i p r j, ór h p s ą d i l c j
fi s w
p ed ię bi o
y i p bl i n
aż o
p r uk cj ę b w
sł g fi a y
pó łd zi el ni i sp ół ki u zn an e z p si ad a
bo w ść p r w ną z a ga ow ne
w ni w p ro uk c w y ob ów i us łu g ni ef i a s w
od m i y ni ep o ia da ją ce o ob ow oś ci
ra w ne j z an g żo w an e łó w ie w p du cj
y ob ów i us ł g ni ef in an so w yc h p ro w ad zą ce k s gi
ac h nk ow e i d ia ła ce ta k
ja kb y by y pr ze ds ię bi o st w am i bę d ce w ł sn oś c ą go sp od ar st w d m ow yc h in st yt uc ji rz ąd ow yc h i s am o zą do w yc h lu b in s
Pr ze z ob lig ac e sk rb ow e ro zu m ie s ę ró w ni eż sk a bo w e p pi er y os zc zę dn oś c
U ga : yk az yw ać n le ży o pe ac e na sk a bo w yc h pa pi er a h w ar to śc io w yc h bę dą ce sk ut k em tr an s kc ji za w ar ty ch
a ry nk u w tó rn y
Dziennik Ustaw – 7 – Poz. 331
1. 4. O bl ig ac je s ka rb ow e na by te w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu r ep o1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … w s zt uk ac h 1) N al eż y uw zg lę dn ić o dr ęb ne o tw ar ci e i za m kn ię ci e tr an sa kc ji t yp u re po T ra ns ak cj ą re po j es t tr an sa kc ja , w r am ac h kt ór ej j ed na z e st ro n, z w an a da le j „S pr ze da ją cy m ”, z ob ow ią zu je s ię w ob ec dr ug ie j s tr on y, z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym ”, d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz ez K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu je s ię w ob ec S pr ze da ją ce go , w z am ia n za z ap ła tę k w ot y od ku pu , d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci r ów no w aż ny ch p ap ie ró w w ar to śc io w yc h, a j eż el i n ie d os zł o do p rz en ie si en ia n a K up uj ąc eg o w ła sn oś ci zb yw an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w ol ni en ia S pr ze da ją ce go z z ob ow ią za ni a do p rz en ie si en ia ic h w ła sn oś ci . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u ar t. 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r N r 83 p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz 1 54 6 z 2 00 9 r. N r 18 , p oz 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r N r 10 6, p oz 6 22 N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. 7) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w a g a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
O bl ig ac e sk ar bo w e na by e w
ar un ko w ch t an sa kc ji r nk u w tó rn eg o t pu re po 1 o zl ic z ne w
es i cu
em ery tal ne 4) fu nd us ze
inw es tyc yjn e5)
I. O bli ga cje sk arb ow e7) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i n az wy sk ró co ne j: I.1 PL 00 00 1x
) N al eż y uw zg ęd ni ć dr bn e w ar ci e i za kn ię ci e tr ns kc ji ty u re po T ra ns cj ą ep o je s t r n ak c a w r am ac h kt ór e j ed n z e st ro n z w an a da le
Sp r ed aj cy m ”
zo bo w i zu je s i w ob ec d ru gi ej s tr ny z w an ej d al ej
K up uj ąc y ”, d o pr ze ni es ie ni w ła sn oś ci z by w an ch p ap ie ró w w ar t śc io w yc h w z am i n za z pł at ę pr ez K up uj ąc go
kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu e si w ob ec S pr ze da ją ce go w z am ia n a za pł at ę kw ot y od ku pu d o pr ze ni es ie ni a w a no śc i ów no w aż ny ch p ap er ów w ar to ci ow yc h
a je że li ni e do sz ło d o pr ze ni es ie ni a na K up u ce go w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w
w ła sn o ci
) W ro z m ie iu u st aw
d ni a 2 li pc a 20 02
Pr aw o de w i ow e (D z. U . 2 01 2 p o . 8 6)
W ro zu m ie ni a rt 5 u ta w y z d ia 2 m j 2 00 3 o d ia ł ln oś i u b zp i cz en io w ej (D z
z 2 0 0 r N r 1 , p oz 6 6, N r 8 1 p o 5 3 N r 6 p oz . 8 i N r p o .
z 20 r. N r 7 5,
oz . 98 , N r 8 0,
oz 4 3 , r 1 06 , p z 6 22 , N r 1 2, p z 6 5
1 33 , p oz 7 6 , r 2 0 , p o 1 21 0 N 2 2, p o . 1 3 8 az
2 01 r p z
96 i 13 8 . 4)
oz um en iu u st a y d a 28 s ie rp n a 99 7 r o rg a za cj i
u k j ow a iu f nd us e m er ta ln h (D
7 p o 3 98 , N 1 , 6 22 , 1 71 , p
01 6 N r 87 , p 1 11 i N 2 2, p 1 37 8
2 0 2 r p z
z m i iu
st a y d ni a 27 m aj 2 00 r
f d s ac in w e t cy j ( U . N
54 , z 2 00
. N r 83 , p z. 7 19
p z. 1 53 7 i 5 8 N 1 8
0 6 r N r 7 p z 1 11 9 z
00 7 N r 11 2 p oz 7 69 z
00 8 r N r 31
00 r N r 18 p z 9 7 N r 42 , p
4 i N r 68 p 1 32
N r 01
54 0 z 2 10 r N r p o 5 30
06 p z 6 0 N r 1 6 p z 8 3 i N r 1 82 p z 1 28 z 2 11 r N r 06 p oz
r 1 5 p z 9 00 i N r 34 p oz
p oz 5 96
13 85 ) 6)
O so by p ra w ne
ed no s ki o rg an iz a yj ne n ie po si ad ją ce o so bo w o ci p aw ne j kt ór y h po ds aw ą dz ia ła ln oś ci
pr ze ds ię bi or st w a pr yw a ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e g ów ni e w p ro du kc j w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h,
sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia d ją ce o so bo w oś ć pr aw ną z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in a so w yc h,
po dm io ty n ie po si ad aj ce o so bo w oś ci p ra w ne j, aa ng aż w an e gł ów ni w p od uk cj ę w yr o ów i us łu g ni ef na ns ow yc h p
ja k y by ły p rz ed si ęb i tw am i b dą ce w ła s o ci ą go po da rs tw d om o
e ię
b p p e y z d w
W ć n le
i h b k k
Dziennik Ustaw – 8 – Poz. 331
1. 5. O bl ig ac je s ka rb ow e zb yt e w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu r ep o1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … w s zt uk ac h 1) N al eż y uw zg lę dn ić o dr ęb ne o tw ar ci e i za m kn ię ci e tr an sa kc ji t yp u re po . T ra ns ak cj ą re po j es t tr an sa kc ja , w r am ac h kt ór ej j ed na z e st ro n, z w an a da le j „S pr ze da ją cy m ”, z ob ow ią zu je s ię w ob ec dr ug ie j s tr on y, z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym ”, d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz ez K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu je s ię w ob ec S pr ze da ją ce go , w z am ia n za z ap ła tę k w ot y od ku pu , d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci r ów no w aż ny ch p ap ie ró w w ar to śc io w yc h, a j eż el i n ie d os zł o do p rz en ie si en ia n a K up uj ąc eg o w ła sn oś ci zb yw an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w ol ni en ia S pr ze da ją ce go z z ob ow ią za ni a do p rz en ie si en ia ic h w ła sn oś ci . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u ar t 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U z 2 01 0 r N r 11 , p oz 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz 4 32 , N r 10 6, p oz 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ) 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r N r 11 2, p oz 7 69 , z 2 00 8 r N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 r N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 8 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h 7) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym
po dm io ty nie fin an so we
in sty tuc je fin an so we
I. O bli ga cje sk arb ow e7) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i n az wy sk ró co ne j: I.1
N al eż y uw zg lę dn ić o dr ę ne o tw ar ci e i za m ni ęc ie t an sa kc ji ty u re po T ra sa kc ją r ep o je st t r ns ak cj a, w r am ac h kt ó ej j ed n z e st ro n, z na d al ej „ Sp r aj ąc ym , zo bo w ią uj e si ę w ob d ru gi ej s tro ny , z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h p pi e ów w ar to ci ow yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz z K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a a K up ąc y z bo w ią zu je s ię w ob ec S rz da ją ce go , w z am i n za z ap ła tę k w ot o dk up u, d o pr ze ni es en ia w ł s oś ci ró w no w aż n ch p ap ie ów w ar oś io w yc h
a je że li ni e do sz ło d p ze ni e ni n a K up uj eg o w ł s śc i zb yw an yc h pa pi er ów
ar oś ci o yc h – d z
n a 27 li p
d e iz e D . U
p 8 2 . 3)
W ro zu m ie n u rt 5 u t w y z dn ia 2 2 m j 2 0 r o d zi ał ln śc i u b zp i c ni w j D U z
0 0 r N r 1 p z 6 6, N r 8 1 p oz 5 0
r 26 p z 8 5 i r 7 p z 8 58
z 01 r N r 7 5 p oz 3 98 N 8 0 p oz 4 32 N r 1 06 p oz
22 N r 2 p 6 4 N r 3 p z 7 6 N r 2 05 p oz
21 0 N r 2 3
37 8 ra z z 0 2 p oz 5 96 i 3 ) 4)
W r oz um ie ni u us aw y z dn ia 2 8 si er pn i 1 99 7 r o rg an iz ac i i f un kc jo no w an iu f un du sz y em er al ny c ( D U z 2 01 r N r 34 p oz 1 89 N 1 27 p z 8 8 i N 1 8
po 1 28 z 2 0 1 r N r p oz 3 9 N
06 p oz . 6 22 N r p z 1 01 6 N r 8 p oz
r 2 p oz
W r oz um ie ni u us aw y z dn ia
7 m aj 2 00 4 r o fu nd us za ch in w es ty cy jn ch ( D z U N r 6 p o 1 54 6 z 2 00 5 r r 8 p z
19 N r 18 3 p o
53 i 53 8 i N r 18 4
po z 1 53 9 z
00 r . N r 15 7 p oz . 1 19 , z 2 07 r N r 12 , p z. 7 69 , 2 00 8 r. N r 23 , p z. 1 46 z 2 09 r N r 18 , p oz . 7, N r 42 , p oz 3 41 i N r 16 8, p oz 1 32 3 i N r 20 1,
54 0, z 2 0 0 N r 8 p oz
30 , N r 1 06 , p o . 6 , N r 1 2 , p o 8 5 i N 1 8 , p o 1 2 8, z
01 1 r r 1 06 , p z 6 2, N 1 52 , p oz . 9 00 i N r 2 34 , p oz 1 89
z 20 12 r p oz . 5 96 i 13 85 )
O so b p ra w n i je dn o tk i rg ni za c jn e ni ep os ia da ąc e os ob o oś i p ra w ne j, kt ór yc h po ds t ą dz ia al no ci j
pr z d ię bi or st w a p w tn i pu b i e z ng ż w an e g w i
p r d cj ę w y ów i us ł g ie fn an o y h,
pó łd i l ie i p ł i n e p o i ą
bo ć p a
g ż w g ł ni
y b i u ł g i f s ,
ie p d j
o ś p ej
g g ł w i
p r du kc j
r bó w i g fi o p ą k
ja kb b ył y z ds i bi or st w am i b d e w ł no śc i g sp da rs tw d w y h in st yt uc i r ąd ow yc h i s am or zą d w yc lu b in st
Pr ze z b ga c e sk a bo w e ro um ie si ró w n eż sk a bo w e pa ie ry o sz cz no śc
W yk az yw ać n a eż y op er cj e na sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce sk ut ki em tr an sa kc ji za w ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym
Dziennik Ustaw – 9 – Poz. 331
1. 6. O bl ig ac je s ka rb ow e na by te w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu b uy /s el l b ac k1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … w s zt uk ac h 1) T ra ns ak cj a bu y/ se ll b ac k je st to tr an sa kc ja , n a kt ór ą sk ła da ją s ię d w ie n ie za le żn e um ow y: k up na o ra z sp rz ed aż y ob li ga cj i – p o ce ni e us ta lo ne j z g ór y w d ni u za ku pu o bl ig ac ji 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u ar t 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 p oz . 6 6, N r 81 p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 s er pn ia 1 99 7 r o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z U z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz 8 58 i N r 18 2, p oz 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. 7) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
O ig j sk rb w e n e r m ch w ru n w y h tra ns ak c i r nk u w rn eg o t pu b y/ se ll b ck 1) o zl cz ne w
po dm io -ty
po dm iot y nie fin an so we 6)
1) Tr kc a bu y/ se ll ba ck j st to tr an sa kc ja n a t rą sk d ją si d w i n ie za l żn u m ow y k pn a or az p rz ed ży o b i ji p o c ie u st lo n j z g r w d ni u za ku u ob lig ac
W ro z m ie ni u us ta w y z ni 2 li c
00 2 r P aw d w zo w ( z U z 2 2 r po z
s aw y z ni a 2 m a 2 00 3 r o dz ia ła no śc i u be zp ie cz en ow e (D z U z 2 0 N r 1 1 p oz 6 N r 8
30 N r 1 26
oz 8 3 N r 27 p oz 8 5
z 20 1 r. N r 5 p oz 3 98
r 8 0 p oz . 4 3 N r 1 06 p oz 6 2 N r 1 12
oz 6 54 N
6 N 2 0 , p o 1 21 0 i N r 2 32 p oz 1 37 8 or az z 2 01 2 p oz 5 96 i 1 85 )
W r oz um ie ni u us ta w z d ni a 28 s ie rp ni a 19 97 r . o o rg an iz ac ji i f un kc jo no w an iu f un du sz y em er y a ny ch ( D z. U z 2 01 0 r. r 3 , p oz
89 , N r 12 7, p oz . 58 i N r 1 2
22 8 z 2 11
N r p oz . 3 8, N r 1 0 , p 6 2 , N r 71 , oz . 01 6, N r 8 , p oz 1 1 1 i N r 2 2, p 1 3 8
W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 m a a 20 04 r o f un du sz ac h in w es yc yj yc h ( z. U . N
46 , p z
54 , z 2 00 5 r N r 3,
oz . 19 , N r 8 p oz 1 5 7 i 1 38
53 9,
r , p o 1 11 9 z
00 7 N
oz . 7 6 z 2 0 8 r N 2 1,
oz 1 5 ,
r 1 p oz 9 7, N r 42 p . 3 4 i N r 16 p oz 1 32 3 N r 20
z. 1 54 , z 2 10 .
r p o . 30
1 06 , p z 6 0
1 2 p z 8 3 i N 1 2 p z 1 28 , z 2 01 1 r N 1 06 , oz . 22 , r 1 5 , oz
00 i N 2 3 , z.
z 20 2 p
9 i 13 8 ) 6)
j os tk i rg a i yj
ep os ją c
w c p a j k ó y h p ds ą i o c
pr ze ds ię bi tw a ry w at ne i pu bl ic zn e z ng żo w ne
ł w ni e w p r du kc j w r bó w i us ug n i fn an s
sp łd zi el ni e i s pó łk i u zn ne z a p si d ją e os bo w oś ć ra w n z ng a ow an e ów ni e w p r du kc ę w y bó w i us łu g n ef i an so
po dm io ty n ie po ia da ąc e os ob ow oś ci
ra w ne j za an g żo w an e gł ów ni e w p r du kc ję w ro bó w i us łu g ni ef in an so w yc h p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d ia ła ąc e ta k
ja kb y by y pr ze ds ię bi or st w am i bę d ce w ła sn oś c ą go sp od ar st w d om ow yc h in st yt uc ji rz ąd ow yc h i s am or zą do w yc h lu b in
Pr ze z o lig ac je sk rb ow e ro zu m ie s ę ró w ni eż sk a bo w e p pi er y os zc zę dn oś c
U ag a
yk az yw ać n le ży o pe ac e na sk ar bo w yc h pa pi e ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce sk ut k em tr an sa kc ji za w ar ty ch
Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 331
1. 7. O bl ig ac je s ka rb ow e zb yt e w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu b uy /s el l b ac k1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … w s zt uk ac h 1) T ra ns ak cj a bu y/ se ll b ac k je st to tr an sa kc ja , n a kt ór ą sk ła da ją s ię d w ie n ie za le żn e um ow y: k up na o ra z sp rz ed aż y ob li ga cj i – p o ce ni e us ta lo ne j z g ór y w d ni u za ku pu o bl ig ac ji . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u ar t 5 us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i ub ez pi ec ze ni ow ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , po . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1 p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r N r 81 p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6 p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. 7) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb w e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
1 T ns ak cj b y se ll ba ck je t o tra ns ak cj n a kt ór sk ła da j si d w ie n ie za le ż e um ow y k up na
ra z pr ze da ży o bl ig ac i
o ce ni e us t on ej z g ór y w d iu z ak up u bl i ac i 2
W ro zu m ie ni u us ta w y z dn a 7 lip ca
Pr aw o de w iz ow e D z U z 2 01 2 r po z 8 26 ) 3
W ro zu m ie n u a t 5 us ta w y z dn a 22 m aj a 20 03
o d zi ał al no śc u be zp ie cz en io w e (D z U z 2 01 0 r N r 1 p oz 6 6 N r 8 p oz 5 30 N r 26 p oz
N r 27 p oz 8 58
z 20 1 r N r 7 5, p oz 3 9 , N r 8 0, p oz . 4 32 , N r 1 06 , p oz . 22 , r 12 , p oz . 54 , N r 1 33 , p oz
67 , N 2 05 , p oz . 1 2 i N r 2 2, p oz 1 37 8 or az z 2 0 2 r. po . 5 96 i 13 85 ) 4
W r oz um ie ni u us aw z d ia 2 8 si er p ia 1 9 r . o o rg an iz ac ji i un kc jo no w an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U z
10 r . r 3 , p oz
89 N r 1 7, p oz
58 i N r 82 , p z. 1 28 z 2 01 1 r N r 7 , p z 3 8 N 1 6, p o 6 2 , N r , p oz . 16 N r 1 p oz 1 11 i N r 2 2, p z. 1 3 8 or az
W r oz um ie ni u us aw z d ia 2 m aj a 20 r o
un du sz ac h in w es t cy jn yc h z.
N 1 p oz . 1 46 z
00 5 r r 3 p z.
r 83 , p o 1 53 7 i 38 i N r 1 4,
5 9 z
00 r . r 5 , p z
1 9 z 2
2 p oz . 69 , z 2 00 8 r N 2 3 , p z.
54 , z
00 9 . N r 1 , p 9 , 4 p oz . 3 i N r 1 8, p oz 1 32 3 i r 20 1,
N 8 , p z
3 , N r 1 p z 6 70
1 26 p z 8
N 1 82 p z 1 , 2 01 1 N r 06 p oz 6 2 , N r 1 52 , p o 9 00 i
3 i 13 91
6 1 38 )
ob y p e
d tk i o g i a yj
ie p d ją
s i p ne j, yc h p d ą d i ł l j t p d
pr ze ds i bi rs w a ry w tn i pu bl ic ne z aa ng ow an e łó w ni e w p r du kc w r bó w i us łu g ni ef in n w yc h
sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn ne z p os ia d j ce o so b w ść p aw ną z aa ng a w an e gł ów n e w p ro du kc w yr bó w i us łu g ni ef in an s w yc h
po dm io ty n ie po si ad a ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j za an ga żo w an e gł ów ni w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h p ro w ad z ce k si ę i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ce ta k
ja kb y b ły p rz ed si ęb io rs tw am i bę dą ce w ła sn o ci ą go po da rs tw d om ow yc h in st y uc ji rz ąd ow yc h i s am or zą do w yc h ub in st yt uc
Pr ze z ob lig ac je sk ar bo w e ro zu m e si ę ró w ni eż sk ar bo w e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e
U w ag a W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce sk ut ki em tr a sa kc ji za w ar ty ch n a ry nk u w t ny m
Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 331
1. 8. 11 ) O bl ig ac je s ka rb ow e na r ac hu nk ac h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w g st an u w ła sn oś i n a ko ni ec m ie si ąc a . . , z u w zg lę dn ie ni em s ek to ra f in an só w p ub li cz ny ch w s zt uk ac h 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) D o gr up y I za lic za s ię : – uc ze ln ie p ub li cz ne , – sa m od zi el ne p ub li cz ne z ak ła dy o pi ek i zd ro w ot ne j na dz or ow an e pr ze z m in is tr a, c en tr al ny o rg an a dm in is tr ac ji r zą do w ej , w oj ew od ę, p ub li cz ną u cz el ni ę m ed yc zn ą lu b pu bl ic zn ą uc ze ln ię pr ow ad zą cą d zi ał al no ść d yd ak ty cz ną i ba da w cz ą w d zi ed zi ni e na uk m ed yc zn yc h or az C en tr um M ed yc zn e K sz ta łc en ia P od yp lo m ow eg o, – in st yt uc je g os po da rk i b ud że to w ej , – ag en cj e w yk on aw cz e, – pa ńs tw ow e in st yt uc je k ul tu ry i pa ńs tw ow e in st yt uc je f il m ow e, – P ol sk ą A ka de m ię N au k i t w or zo ne p rz ez n ią je dn os tk i o rg an iz ac yj ne , – pa ńs tw ow e os ob y pr aw ne u tw or zo ne n a po ds ta w ie o dr ęb ny ch u st aw w c el u w yk on yw an ia z ad ań p ub li cz ny ch , z w ył ąc ze ni em p rz ed si ęb io rs tw , in st yt ut ów b ad aw cz yc h, b an kó w i s pó łe k pr aw a ha nd lo w eg o. 3) D o gr up y II z al ic za s ię : – je dn os tk i s am or zą du te ry to ri al ne go o ra z ic h zw ią zk i, – sa m od zi el ne p ub li cz ne z ak ła dy o pi ek i z dr ow ot ne j n ad zo ro w an e pr ze z je dn os tk ę sa m or zą du te ry to ri al ne go , 11 ) W b rz m ie ni u us ta lo ny m p rz ez § 1 p kt 4 li t. b ro zp or zą dz en ia , o k tó ry m m ow a w o dn oś ni ku 3 .
m ie si ąc a .. .. , z u w zg l dn ie ni em se kt or a fin an só w p u ic ny ch
Li cz ba ob lig ac ji s ka rb ow yc h
rez yd en ci1 ) :
(3 +9 )
(4 +8 )
se kto r f ina ns ów pu bli cz ny ch (5 +6 +7 )
po zo sta łe po dm iot y
og ółe m (1 0+ 11 )
rzą dy
i a ge nd y rzą do we
gr up a I 2) gr up a I I3)
gr up a I II4 )
I. O bli ga cje sk arb ow e5) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i n az wy sk ró co ne j:
II n . ..
W r zu m ie ni u us ta w y d ni a 27 li pc 2 00 2 r P ra w o de w iz ow e D z U z 2 01 r p o
o gr py I z
uc ze ln i
m o zi el n p bl cz ne z kł dy o pi ek i zd r w tn ej n zo r w an e pr ze m in is ra , c en tra y rg n m in i ta cj i zą do ej , je w od ę, p u lic zn ą u el ni ę m ed yc zn ą lu b pu bl i ą u el ię p w d ą
ł l ć dy d y i da
k m d y h r z C um
y K ł ia P d lo e
i t t j g po d ki b ż
ag e j w yk na w c e
pa ńs tw w e
Po ls ką A k de m ię N au k i t w or zo ne p rz ez n ą je dn os tk
pa ńs tw ow e os ob y pr aw ne u tw or zo ne n a po ds ta w e od rę bn
ba nk ów i sp ół ek p ra w a ha nd lo w eg o.
) D o gr up y II
je no st k
sa m od zi e ne p ub lic zn e z k ad y op ie ki z dr o
s m rz ąd o e in s yt cj e l ry ,
Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 331
– sa m or zą do w e in st yt uc je k ul tu ry , – sa m or zą do w e os ob y pr aw ne u tw or zo ne n a po ds ta w ie o dr ęb ny ch u st aw w c el u w yk on yw an ia z ad ań p ub li cz ny ch , z w ył ąc ze ni em b an kó w o ra z sp ół ek p ra w a ha nd lo w eg o. 4) D o gr up y II I za li cz a si ę: – Z ak ła d U be zp ie cz eń S po łe cz ny ch i za rz ąd za ne p rz ez n ie go fu nd us ze o ra z K as ę R ol ni cz eg o U be zp ie cz en ia S po łe cz ne go i fu nd us ze z ar zą dz an e pr ze z P re ze sa K as y R ol ni cz eg o U be zp ie cz en ia S po łe cz ne go , – N ar od ow y F un du sz Z dr ow ia . 5) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y pa pi er y w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci , w ty m ta kż e pa pi er y, k tó ry ch w ła sn oś ć zo st ał a pr ze ni es io na w in ny s po só b ni ż w d ro dz e sp rz ed aż y. Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 331
Z ał ąc zn ik n r 21 2) S Z C Z E G Ó Ł O W Y Z A K R E S I N F O R M A C JI D O T Y C Z Ą C Y C H S T A N U W Ł A S N O Ś C I I O B R O T U B O N A M I S K A R B O W Y M I (w zó r) 2. 1. B on y sk ar bo w e na r ac hu nk ac h pa pi er ów w ar to śc io w yc h, r ac hu nk ac h zb io rc zy ch lu b ko nt ac h de po zy to w yc h w g st an u w ła sn oś ci n a ko ni ec m ie si ąc a … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y pa pi er y w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci , w ty m ta kż e pa pi er y, k tó ry ch w ła sn oś ć zo st ał a pr ze ni es io na w in ny s po só b ni ż w d ro dz e sp rz ed aż y. 12 ) W b rz m ie ni u us ta lo ny m p rz ez § 1 p kt 5 r oz po rz ąd ze ni a, o k tó ry m m ow a w o dn oś ni ku 3 . 2. 1.
W art oś ć n om ina lna bo nó w sk arb ow yc h
nie rez yd en ci1 ) :
po sia da cz e rac hu nk ów
zb ior cz yc h
W ys zc ze gó lni en ie og ółe m og ółe m
ins tyt uc je
(3 +1 1+ 17 ) (4 +5 +6 +7 + 8+ 9+ 10 ) ba nk i ub ez pie cz eń
i z ak ład y rea se ku rac ji2 ) fu nd us ze
em ery tal ne 3)
os ob y fiz yc zn e po dm iot y nie fin an so we 5)
inn e po dm iot y (1 2+ 13 +1 4 +1 5+ 16 ) ba nk i fin an so we
z w yłą cz en iem
I. Bo ny sk arb ow e w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i w ed ług da ty wy ku pu : I.1 P L0 00 01 xx xx x; dz ień -m ies iąc -ro k
I.n …
Dziennik Ustaw – 14 – Poz. 331
2. 2. B on y sk ar bo w e na by te w r am ac h be zw ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o, r oz li cz on e w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym . 2 2
W ys zc ze gó lni en ie og ółe m (3 +1 1+ 17 ) og ółe m (4 +5 +6 +7 + 8+ 9+ 10 ) ba nk i za kła dy
ub ez pie cz eń
inn e po dm iot y og ółe m (1 2+ 13 +1 4 +1 5+ 16 ) ba nk i ins tyt uc je fin an so we
inn e po dm iot y zb ior cz yc h 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. Bo ny sk arb ow e w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i w ed ług da ty wy ku pu :
I.1 P L0 00 01 xx xx x; dz ień -m ies iąc -ro k
Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 331
2. 3. B on y sk ar bo w e zb yt e w r am ac h be zw ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o, r oz li cz on e w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 5) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym . 2.
zb ior cz yc h W ys zc ze gó lni en ie og ółe m (3 +1 1+ 17 ) og ółe m (4 +5 +6 +7 + 8+ 9+ 10 ) ba nk i za kła dy
inn e po dm iot y 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Dziennik Ustaw – 16 – Poz. 331
2. 4. B on y sk ar bo w e na by te w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu r ep o1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) N al eż y uw zg lę dn ić o dr ęb ne o tw ar ci e i za m kn ię ci e tr an sa kc ji t yp u re po . T ra ns ak cj ą re po j es t tr an sa kc ja , w r am ac h kt ór ej j ed na z e st ro n, z w an a da le j „S pr ze da ją cy m ”, z ob ow ią zu je s ię w ob ec dr ug ie j s tr on y, z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym ”, d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz ez K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu je s ię w ob ec S pr ze da ją ce go , w z am ia n za z ap ła tę k w ot y od ku pu , d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci r ów no w aż ny ch p ap ie ró w w ar to śc io w yc h, a j eż el i n ie d os zł o do p rz en ie si en ia n a K up uj ąc eg o w ła sn oś ci zb yw an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w ol ni en ia S pr ze da ją ce go z z ob ow ią za ni a do p rz en ie si en ia ic h w ła sn oś ci . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
rez yd en ci2 ) :
nie rez yd en ci2 ) :
i z ak ład y rea se ku rac ji3 ) fu nd us ze
em ery tal ne 4)
os ob y fiz yc zn e po dm iot y nie fin an so we 6)
Dziennik Ustaw – 17 – Poz. 331
2. 5. B on y sk ar bo w e zb yt e w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu r ep o1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) N al eż y uw zg lę dn ić o dr ęb ne o tw ar ci e i za m kn ię ci e tr an sa kc ji t yp u re po . T ra ns ak cj ą re po j es t tr an sa kc ja , w r am ac h kt ór ej j ed na z e st ro n, z w an a da le j „S pr ze da ją cy m ”, z ob ow ią zu je s ię w ob ec dr ug ie j s tr on y, z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym ”, d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz ez K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu je s ię w ob ec S pr ze da ją ce go , w z am ia n za z ap ła tę k w ot y od ku pu , d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci r ów no w aż ny ch p ap ie ró w w ar to śc io w yc h, a j eż el i n ie d os zł o do p rz en ie si en ia n a K up uj ąc eg o w ła sn oś ci zb yw an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w ol ni en ia S pr ze da ją ce go z z ob ow ią za ni a do p rz en ie si en ia ic h w ła sn oś ci . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym . 2
W art oś ć no mi na lna bo nó w sk arb ow yc h
I. Bo ny sk arb ow e w ed ług ko du IS IN na da ne go pr ze z K DP W i w ed ług da ty wy ku pu : I.1 P L0 00 01 xx xx x; dz ień -m ies ią c-r ok
Dziennik Ustaw – 18 – Poz. 331
2. 6. B on y sk ar bo w e na by te w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu b uy /s el l b ac k1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) T ra ns ak cj a bu y/ se ll b ac k je st to tr an sa kc ja , n a kt ór ą sk ła da ją s ię d w ie n ie za le żn e um ow y: k up na o ra z sp rz ed aż y bo nó w – p o ce ni e us ta lo ne j z g ór y w d ni u za ku pu b on ów . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym . 2. 6.
Dziennik Ustaw – 19 – Poz. 331
2. 7. B on y sk ar bo w e zb yt e w r am ac h w ar un ko w yc h tr an sa kc ji r yn ku w tó rn eg o ty pu b uy /s el l b ac k1 ) , ro zl ic zo ne w m ie si ąc u … … … sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) T ra ns ak cj a bu y/ se ll b ac k je st to tr an sa kc ja , n a kt ór ą sk ła da ją s ię d w ie n ie za le żn e um ow y: k up na o ra z sp rz ed aż y bo nó w – p o ce ni e us ta lo ne j z g ór y w d ni u za ku pu b on ów . 2) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 2 m aj a 20 03 r . o d zi ał al no śc i u be zp ie cz en io w ej ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 11 , p oz . 6 6, N r 81 , p oz . 5 30 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 12 7, p oz . 8 58 , z 2 01 1 r. N r 75 , p oz . 3 98 , N r 80 , p oz . 4 32 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 11 2, p oz . 6 54 , N r 13 3, p oz . 7 67 , N r 20 5, p oz . 1 21 0 i N r 23 2, p oz . 1 37 8, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 5 3) . 4) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 8 si er pn ia 1 99 7 r. o o rg an iz ac ji i fu nk cj on ow an iu f un du sz y em er yt al ny ch ( D z. U . z 2 01 0 r. N r 34 , p oz . 1 89 , N r 12 7, p oz . 8 58 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 75 , po z. 3 98 , N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 17 1, p oz . 1 01 6, N r 18 7, p oz . 1 11 1 i N r 23 2, p oz . 1 37 8 or az z 2 01 2 r. p oz . 5 96 i 13 85 ). 5) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 m aj a 20 04 r . o f un du sz ac h in w es ty cy jn yc h (D z. U . N r 14 6, p oz . 1 54 6, z 2 00 5 r. N r 83 , p oz . 7 19 , N r 18 3, p oz . 1 53 7 i 1 53 8 i N r 18 4, p oz . 1 53 9, z 2 00 6 r. N r 15 7, po z. 1 11 9, z 2 00 7 r. N r 11 2, p oz . 7 69 , z 2 00 8 r. N r 23 1, p oz . 1 54 6, z 2 00 9 r. N r 18 , p oz . 9 7, N r 42 , p oz . 3 41 , N r 16 8, p oz . 1 32 3 i N r 20 1, p oz . 1 54 0, z 2 01 0 r. N r 81 , p oz . 5 30 , N r 10 6, p oz . 6 70 , N r 12 6, p oz . 8 53 i N r 18 2, p oz . 1 22 8, z 2 01 1 r. N r 10 6, p oz . 6 22 , N r 15 2, p oz . 9 00 i N r 23 4, p oz . 1 38 9 i 1 39 1, z 2 01 2 r. p oz . 5 96 , 1 38 5 i 1 52 9 or az z 2 01 3 r. p oz . 7 0) . 6) O so by p ra w ne i je dn os tk i o rg an iz ac yj ne n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, kt ór yc h po ds ta w ą dz ia ła ln oś ci je st p ro du kc ja d ób r i u sł ug n ie fi na ns ow yc h, w ty m : – pr ze ds ię bi or st w a pr yw at ne i pu bl ic zn e za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – sp ół dz ie ln ie i sp ół ki u zn an e za p os ia da ją ce o so bo w oś ć pr aw ną , z aa ng aż ow an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, – po dm io ty n ie po si ad aj ąc e os ob ow oś ci p ra w ne j, za an ga żo w an e gł ów ni e w p ro du kc ję w yr ob ów i us łu g ni ef in an so w yc h, p ro w ad zą ce k si ęg i r ac hu nk ow e i d zi ał aj ąc e ta k, ja kb y by ły p rz ed si ę bi or st w am i, bę dą ce w ła sn oś ci ą go sp od ar st w d om ow yc h, in st yt uc ji r zą do w yc h i s am or zą do w yc h lu b in st yt uc ji n ie ko m er cy jn yc h. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym . 2
Dziennik Ustaw – 20 – Poz. 331
2. 8. B on y sk ar bo w e na r ac hu nk ac h pa pi er ów w ar to śc io w yc h, r ac hu nk ac h zb io rc zy ch lu b ko nt ac h de po zy to w yc h w g st an u w ła sn oś ci n a ko ni ec m ie si ąc a … … .., z uw zg lę dn ie ni em s ek to ra f in an só w p ub li cz ny ch sp or zą dz a N B P w m ln z ł 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) D o gr up y I za lic za s ię : – uc ze ln ie p ub li cz ne , – sa m od zi el ne p ub li cz ne z ak ła dy o pi ek i zd ro w ot ne j na dz or ow an e pr ze z m in is tr a, c en tr al ny o rg an a dm in is tr ac ji r zą do w ej , w oj ew od ę, p ub li cz ną u cz el ni ę m ed yc zn ą lu b pu bl ic zn ą uc ze ln ię pr ow ad zą cą d zi ał al no ść d yd ak ty cz ną i ba da w cz ą w d zi ed zi ni e na uk m ed yc zn yc h or az C en tr um M ed yc zn e K sz ta łc en ia P od yp lo m ow eg o, – ag en cj e w yk on aw cz e, – in st yt uc je g os po da rk i b ud że to w ej , – pa ńs tw ow e in st yt uc je k ul tu ry i pa ńs tw ow e in st yt uc je f il m ow e, – P ol sk ą A ka de m ię N au k i t w or zo ne p rz ez n ią je dn os tk i o rg an iz ac yj ne , – pa ńs tw ow e os ob y pr aw ne u tw or zo ne n a po ds ta w ie o dr ęb ny ch u st aw w c el u w yk on yw an ia z ad ań p ub li cz ny ch , z w ył ąc ze ni em p rz ed si ęb io rs tw , in st yt ut ów b ad aw cz yc h, b an kó w i s pó łe k pr aw a ha nd lo w eg o. 3) D o gr up y II z al ic za s ię : – je dn os tk i s am or zą du te ry to ri al ne go o ra z ic h zw ią zk i, – sa m od zi el ne p ub li cz ne z ak ła dy o pi ek i z dr ow ot ne j n ad zo ro w an e pr ze z je dn os tk ę sa m or zą du te ry to ri al ne go , 2 8
W ar to ść n om in al na b on ów s ka rb ow yc h
re zy de nc i1 ) : ni er ez yd en ci 1) : po si ad ac ze
ra ch un kó w
zb io rc zy ch
W ys zc ze gó ln ie ni e og ół em
(3 + 9+ 12 ) og ół em
S ek to r
fi na ns ów
pu bl ic zn yc h (5 + 6+ 7)
G ru pa I 2)
G ru pa I I3 ) G ru pa I II 4)
po zo st ał e po dm io ty
og ół em
(1 0+ 11 ) rz ąd y i a ge nd y rz ąd ow e po zo st ał e po dm io ty
I. B on y sk ar bo w e w ed łu g ko du I S IN n ad an eg o pr ze z K D P W i w ed łu g da ty w yk up u:
I. 1 P L 00 00 1x xx xx ; d zi eń -m ie si ąc -r ok
I. 2. ..
Dziennik Ustaw – 21 – Poz. 331
– sa m or zą do w e in st yt uc je k ul tu ry , – sa m or zą do w e os ob y pr aw ne u tw or zo ne n a po ds ta w ie o dr ęb ny ch u st aw , w c el u w yk on yw an ia z ad ań p ub li cz ny ch , z w ył ąc ze ni em b an kó w o ra z sp ół ek p ra w a ha nd lo w eg o. 4) D o gr up y II I za li cz a si ę: – Z ak ła d U be zp ie cz eń S po łe cz ny ch i za rz ąd za ne p rz ez n ie go fu nd us ze o ra z K as ę R ol ni cz eg o U be zp ie cz en ia S po łe cz ne go i fu nd us ze z ar zą dz an e pr ze z P re ze sa K as y R ol ni cz eg o U be zp ie cz en ia S po łe cz ne go , – N ar od ow y F un du sz Z dr ow ia . U w ag a: W yk az yw ać n al eż y pa pi er y w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci , w ty m ta kż e pa pi er y, k tó ry ch w ła sn oś ć zo st ał a pr ze ni es io na w in ny s po só b ni ż w d ro dz e sp rz ed aż y. Dziennik Ustaw – 22 – Poz. 331
Z ał ąc zn ik n r 31 3)
Z B IO R C Z E , D Z IE N N E I N F O R M A C JE D O T Y C Z Ą C E S T A N U W Ł A S N O Ś C I I O B R O T U O B L IG A C JA M I S K A R B O W Y M I (w zó r) 3. 1. O bl ig ac je s ka rb ow e na r ac hu nk ac h pa pi er ów w ar to śc io w yc h, r ac hu nk ac h zb io rc zy ch lu b ko nt ac h de po zy to w yc h w g st an u w ła sn oś ci n a dz ie ń … … … sp or zą dz a K D P W S .A . w z ł 1) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 2) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y pa pi er y w ar to śc io w e w ed łu g st an u w ła sn oś ci , w ty m ta kż e pa pi er y, k tó ry ch w ła sn oś ć zo st ał a pr ze ni es io na w in ny s po só b ni ż w d ro dz e sp rz ed aż y. 13 ) W b rz m ie ni u us ta lo ny m p rz ez § 1 p kt 6 r oz po rz ąd ze ni a, o k tó ry m m ow a w o dn oś ni ku 3 . 3 .
W ys zc ze gó ln ie ni e W ar to ść n om in al na o bl ig ac ji s ka rb ow yc h re zy de nc i1 ) : ni er ez yd en ci 1) : po si ad ac ze r ac hu nk ów
og ół em ( 2+ 3+ 4)
1 2 3 4 5 I. O bl ig ac je s ka rb ow e2 ) w ed łu g ko du I S IN n ad an eg o pr ze z K D P W i na zw y sk ró co ne j:
I. 1 P L 00 00 1x xx xx
I. 2 …
I. n …
Dziennik Ustaw – 23 – Poz. 331
3. 2. O bl ig ac je s ka rb ow e na by te i zb yt e na r yn ku w tó rn ym , r oz li cz on e w d ni u … … … sp or zą dz a K D P W S .A . w z ł 1) N al eż y uw zg lę dn ić o dr ęb ne o tw ar ci e i za m kn ię ci e tr an sa kc ji t yp u re po . T ra ns ak cj ą re po j es t tr an sa kc ja , w r am ac h kt ór ej j ed na z e st ro n, z w an a da le j „S pr ze da ją cy m ”, z ob ow ią zu je s ię w ob ec dr ug ie j s tr on y, z w an ej d al ej „ K up uj ąc ym ”, d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci z by w an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h w z am ia n za z ap ła tę p rz ez K up uj ąc eg o kw ot y na by ci a, a K up uj ąc y zo bo w ią zu je s ię w ob ec S pr ze da ją ce go , w z am ia n za z ap ła tę k w ot y od ku pu , d o pr ze ni es ie ni a w ła sn oś ci r ów no w aż ny ch p ap ie ró w w ar to śc io w yc h, a j eż el i n ie d os zł o do p rz en ie si en ia n a K up uj ąc eg o w ła sn oś ci zb yw an yc h pa pi er ów w ar to śc io w yc h – do z w ol ni en ia S pr ze da ją ce go z z ob ow ią za ni a do p rz en ie si en ia ic h w ła sn oś ci . 2) T ra ns ak cj a bu y/ se ll b ac k je st to tr an sa kc ja , n a kt ór ą sk ła da ją s ię d w ie n ie za le żn e um ow y: k up na o ra z sp rz ed aż y ob li ga cj i – p o ce ni e us ta lo ne j z g ór y w d ni u za ku pu o bl ig ac ji . 3) W r oz um ie ni u us ta w y z dn ia 2 7 li pc a 20 02 r . – P ra w o de w iz ow e (D z. U . z 2 01 2 r. p oz . 8 26 ). 4) P rz ez o bl ig ac je s ka rb ow e ro zu m ie s ię r ów ni eż s ka rb ow e pa pi er y os zc zę dn oś ci ow e. U w ag a: W yk az yw ać n al eż y op er ac je n a sk ar bo w yc h pa pi er ac h w ar to śc io w yc h bę dą ce s ku tk ie m tr an sa kc ji z aw ar ty ch n a ry nk u w tó rn ym .
W ysz cze gó lni en ie W art ość no mi na lna ob lig acj i sk arb ow yc h tra nsa kc je be zw aru nk ow e tra nsa kc je wa run ko we ty pu re po 1) tra nsa kc je wa run ko we ty pu bu y/s ell ba ck 2) na by cia
zb yc ia na by cia
zb yc ia rez yd en ci3 ) nie rez yd en ci3 ) po sia da cze
rac hu nk ów
zb ior czy ch
rez yd en ci3 ) nie rez yd en ci3 ) po sia da cze
I. O bli ga cje sk arb ow e 4 ) w ed ług ko du IS IN na da ne go pr zez K DP W i n azw y s kró co ne j:
1.1 PL 00 00 1x xx xx
Dziennik Ustaw: Dz.U. 2013 nr 0 poz. 331
Dz.U. 2007 nr 185 poz. 1310
M.P. 2009 nr 34 poz. 508
M.P. 2008 nr 68 poz. 598
Dz.U. 2004 nr 162 poz. 1705
Dz.U. 2011 nr 156 poz. 931
Dz.U. 2013 poz. 804
M.P. 2002 nr 37 poz. 582
M.P. 2013 nr 0 poz. 377

References: art. 16
 art. 94
 art. 115
 art. 4
 art. 48
 art. 48
 art. 27