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LEGGIMI UTENTE. versione 2014A - PDF
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Rebecca Marcella Boni
1 LEGGIMI UTENTE versione 2014A
2 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE...2 NOTE IMPORTANTI SULL AGGIORNAMENTO...2 DICHIARAZIONE ANNUALE IVA - MODELLO IVA11/IVA BASE...3 COMUNICAZIONE ANNUALE IVA IVA MODELLO DI COMUNICAZIONE POLIVALENTE PAESI A FISCALITA PRIVILEGIATA...3 MODELLO DI COMUNICAZIONE POLIVALENTE ACQUISTI DA SAN MARINO...17 MORATORIA LEASING...29 PARCELLAZIONE: GESTIONE SEPARATA INPS...30 ALIQUOTA IVA ABITUALE SU CLIENTI FORNITORI ANCHE DA IMMISSIONE PRIMANOTA...33 CONTABILIZZAZIONE CEDOLINI PAGHE...33 IMPORT IN CONTABILITA PER COMPETENZA DELLA DELEGA F24 PRODOTTA DA PASSEPARTOUT GESTIONE PAGHE...34 DELEGA UNIFICATA F24 GENERAZIONE DELEGA F RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE...35 RILEVAMENTO AUTOMATICO ATTIVITA MODULO ADP BILANCIO E BUDGET NEL CONTROLLO DI GESTIONE DELLO STUDIO...41 ADEMPIMENTI BILANCIO UE IN CHECK LIST STUDIO...42 IDESK AZIENDA BASE BUSINESSPASS:SALVATAGGIO ULTIMI 20 DOCUMENTI DI MAGAZZINO EMESSI...45 RICONNESSIONE AUTOMATICA IDESK...45 IMPLEMENTAZIONI IMPOSTAZIONI CONFIGURAZIONI PREDEFINITE E STRUTTURA UTENTI...46 ALTRE IMPLEMENTAZIONI...47 GENERALE...47 AZIENDE...47 CONTABILITA'...48 MAGAZZINO...48 STAMPE...49 ANNUALI...51 SERVIZI...51 DR...52 MODULI...53 DOCUVISION...54 ADP BILANCIO & BUDGET...54 MEXAL DB...54 ANOMALIE RISOLTE...55 AZIENDE...55 CONTABILITA...55 MAGAZZINO...55 PRODUZIONE...56 STAMPE...56 ANNUALI...56 SERVIZI...56 DR...57 MODULI...58 ADP BILANCIO & BUDGET...58 AD...58 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 1
3 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE NOTE IMPORTANTI SULL AGGIORNAMENTO AMBIENTI DI COPIA DICHIARAZIONI ANNUALI A PARTIRE DA QUESTA VERSIONE LA PROCEDURA DI CREAZIONE DEGLI AMBIENTI DI COPIA NON E PIÙ ABILITATA. Prima di effettuare l aggiornamento alla presente versione occorre avere creato l'ambiente di copia delle dichiarazioni annuali In particolare l ambiente di copia deve essere creato necessariamente con la versione 2013H7 (anche se già eseguito con la 2013H5 o 2013H6) dall apposita voce di menu DR Dichiarazioni anni precedenti Esecuzione/aggiornamento archiviazione. Per assicurare che tutti gli utenti abbiano effettivamente creato l ambiente di copia con la versione 2013H7, le procedure esterne di aggiornamento versione (setup, differenze binarie, liveupdate) e le procedure di aggiornamento delle installazioni live, verificano preventivamente la presenza dell ambiente di copia e impediscono l aggiornamento (visualizzando opportuni messaggi di avvertimento) fino a quando l ambiente viene creato. Nota bene: La creazione dell ambiente di Copia delle dichiarazioni annuali non si rende obbligatorio su Installazioni Dimostrative Live. ALLINEAMENTO ARCHIVI ABI- CAB Con la presente versione è stato allineato l archivio dei codici ABI-CAB delle banche NUOVA VERSIONE PIANO DEI CONTI PASSEPARTOUT E stata rilasciata la versione 38 del raggruppamento 80, da questa versione sono stati inseriti i seguenti conti: RISERVA RIVALUTAZIONE L.147/2013: il conto è classificato in AIII del Patrimonio netto ed è stato creato al fine di gestire la nuova rivalutazione sui beni d impresa e sulle partecipazioni riservata ai soggetti titolari del reddito d impresa che non adottano i principi IAS, così come istituito dalla Legge n. 143 del 27/12/2013 (Legge di Stabilità 2014). Da questa versione sono state create nuove associazioni al quadro RE, all interno del Piano dei conti delle aziende art. 36 miste, i conti interessati sono , , , E stata rilasciata la versione 20 del raggruppamento 81, da questa versione sono stati inseriti i seguenti conti: TERRENI F/AMM.TO TERRENI AMM.TO ORDINARIO TERRENI VENDITA TERRENI Viene rilasciato anche il nuovo codice IVA Z07,1 Operazione Non Soggetta 7-bis, da utilizzare dal 2014, esclusivamente per le operazioni relative ai beni in transito o soggetti a vigilanza doganale NUOVA VERSIONE ATTIVITÀ GESTIONE STUDIO Nell anagrafica attività standard della gestione studio sono state codificato le seguenti nuove voci 13 - BILANCIO ESERCIZIO UE Bilancio UE Nota integrativa Verbale approvazione bilancio Allegati di bilancio Relazione sulla gestione Relazione collegio sindacale Relazione certificazione bilancio Libro inventari UE Analisi di bilancio 2 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
4 Per procedere all aggiornamento occorre premere l apposito tasto presente nella voce di menù AZIENDE / GESTIONE STUDIO / ANAGRAFICA ATTIVITÀ. Grazie all inserimento delle nuove voci sarà possibile: verificare, tramite la CHECK LIST, l avanzamento lavori delle attività che vengono svolte in ADP B&B relative al Bilancio Ue. di misurare i tempi di svolgimento delle suddette attività tramite il programma CDG STUDIO. ADEGUAMENTO TABELLE MEXALDB L'aggiornamento a questa versione implica l'adeguamento di alcune tabelle di MexalDB. Il passaggio dalla versione archivi 8.84 di MexalDB, abbinato alle versioni 2013H5-2013H7 all'attuale 8.90, implica l'aggiunta di nuove colonne alla tabella MMA_M senza necessitare della sua ricostruzione DICHIARAZIONE ANNUALE IVA - MODELLO IVA11/IVA BASE Presente su tutti i prodotti tranne Solution E' abilitata la gestione della dichiarazione IVA annuale 2014 (anno di competenza 2013). Al fine di gestire le nuove dichiarazioni occorre eseguire la funzione presente nel menù: DR Modello IVA11/IVA BASE AGGIORNAMENTO ARCHIVI IVA11 La funzione deve essere eseguita entrando nel programma senza aprire alcuna azienda; solo in questa condizione il menù è attivo. A tale proposito si ricorda che è se l'azienda è già aperta, è possibile tornare nello stato di "nessuna azienda aperta" selezionando il menu Aziende Apertura azienda, cancellando la sigla dell'azienda e confermando con F10. L'operatività di gestione del modello è la stessa degli scorsi anni, per maggiori informazioni si rimanda al manuale in linea, capitolo DR MODELLO IVA11-IVA BASE o all estratto disponibile nella documentazione di rilascio. La presente versione rilascia anche le stampe fiscali del modello IVA11. La modulistica IVA BASE è ancora su immagine 2013, siamo in attesa di ricevere le immagini 2014 definitive. Viene inoltre abilitata la creazione del file telematico malgrado l'agenzia delle Entrate non abbia ancora pubblicato le specifiche tecniche definitive e i moduli di controllo per Entratel. COMUNICAZIONE ANNUALE IVA IVA 2014 Presente su tutti i prodotti tranne Solution DR-COMUNICAZIONE IVA E stato allineato il programma relativo alla Comunicazione Iva relativa all anno di imposta 2013, comprensivo di invio telematico. Per maggiori dettagli si rimanda al manuale in linea capitolo DR COMUNICAZIONE IVA o alla consultazione dell estratto disponibile nella documentazione di rilascio. MODELLO DI COMUNICAZIONE POLIVALENTE PAESI A FISCALITA PRIVILEGIATA Presente su tutti i prodotti tranne Solution STAMPE-FISCALI CONTABILI- PAESI A FISCALITA PRIVILEGIATA TABELLE ELABORAZIONE IMMISSIONE/REVISIONE IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE STAMPA MODELLO GESTIONE INVIO TELEMATICO (NON RILASCIATO CON QUESTA VERSIONE). Con questa versione viene rilasciata la nuova gestione del modello di comunicazione polivalente riguardante operazioni effettuate nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio negli Stati o territori a regime fiscale privilegiato(nota anche come Black List). La gestione è stata adeguata alle nuove specifiche Le variazioni apportate al programma sono attive solo a partire dall anno solare PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 3
5 Rispetto al modello utilizzato fino al 31/12/2013, in quello attuale le operazioni sono esposte in modalità aggregata e sul modello devono essere evidenziati SOLO VALORI POSITIVI. Poiché le istruzioni rilasciate in merito alla compilazione del modello lasciano adito ad una doppia interpretazione, per agevolare l utente sono state rilasciate due diverse modalità di elaborazione. I programmi che compongono la gestione sono i seguenti: ATTENZIONE: queste voci di menù sono attive anche per le aziende NULLE (tipo di gestione Nessuna) in modo da poter predisporre la comunicazione anche per le aziende di cui non si gestisce la prima nota contabile. In questo caso non sono abilitate le funzioni Elaborazione e Tabelle. Le funzioni Elaborazione, Impegno alla trasmissione e Stampa modello possono essere eseguite in modalità multiaziendale dall azienda STD. TABELLE Il programma riguardante le tabelle rimane invariato sia come finestra che come contenuti rispetto a quello utilizzato gli anni precedenti. La videata (speculare per cessioni e acquisti) che appare richiamando la funzione è la seguente: ELABORAZIONE L elaborazione prende in considerazione le movimentazioni che riguardano Clienti/Fornitori che hanno impostato, in corrispondenza del campo Paese un paese a Fiscalità privilegiata. E quindi necessario verificare di aver inserito correttamente i dati in Contabilità RUBRICA CLIENTI/FORNITORI. ATTENZIONE: per soggetti diversi da persone fisiche (campo di anagrafica P.Fisica = N ), essendo richiesto sul modello di comunicazione l indirizzo e la località della Sede legale / Amministrativa vengono riportati, se presenti, l indirizzo e la località immessi nella finestra del Recapito Posta /Sede amministrativa- Legale (Tasto F3). Per le persone fisiche che NON sono nate in Italia si deve riportare sul modello Black List il relativo paese di nascita [campo Paese(stato)Nascita ] SOLO se questo differisce da quello del paese a fiscalità privilegiata (campo Paese ).Si ricorda anche che per le persone fisiche nate in Italia nel modello sono richieste le relative date, comuni e provincie di nascita che si ricavano attraverso il relativo codice fiscale(corretto). Quindi il campo Paese(stato)Nascita NON va compilato nel caso in cui esso coincida con il campo Paese oppure se il paese di nascita è l Italia (in questo caso va inserito il relativo codice fiscale). 4 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
6 Rispetto all elaborazione degli scorsi anni il programma deve estrapolare le informazioni, che dovranno poi essere visualizzate in Immissione/revisione, in modalità aggregata per ciascun soggetto. La videata che appare dopo aver richiamato la funzione è la seguente: PERIODO DA ELABORARE (M/T) - Viene visualizzato il relativo periodo presente nei parametri contabili dell azienda nel campo Fisc.Privileg.(BlackList) ; questo dato non è modificabile (per variare il periodo si deve modificare il parametro contabile). Con M si identificano periodi mensili e con T periodi trimestrali. Per elaborazioni multiaziendali (da azienda STD) questo campo sarà imputabile dall utente, viene utilizzato per selezionare solo le aziende aventi il relativo parametro contabile uguale al dato immesso. MESE O TRIM - In base al parametro precedente viene richiesto il Mese o il Trimestre da elaborare riferito all anno corrente (data apertura azienda). STAMPA BROGLIACCIO (S/N) - Opzione che consente di stampare o meno un brogliaccio con i dati da riportare nel quadro BL del modello da trasmettere (codici con relativi importi e dati anagrafici dei Cli/For). DETTAGLIATO (S/N) - Opzione che consente di stampare o meno per ogni codice del modello anche i riferimenti dei documenti. Per i documenti fatture/note di credito sono riportati anche i dati del castelletto iva da cui viene ricavato il valore del codice. La stampa del brogliaccio che si ottiene impostando a S il campo è divisa in due sezioni: operazioni incluse ed operazioni escluse. Le operazioni escluse vengono stampate SOLO se l elaborazione viene eseguita in modo dettagliato (queste operazioni sono quelle registrate nel periodo selezionato con il campo Periodo competenza comunicazione diverso da quello prescelto oppure con il campo Escludi operazione dalla comunicazione impostato a S ). ATTENZIONE: quando si elabora un periodo (sia questo mensile o trimestrale), vengono elaborate anche le operazioni registrate nel mese successivo al periodo selezionato in quanto queste possono avere un periodo competenza comunicazione che rientra in quello prescelto (mese o trimestre). L elaborazione estrapola, in modalità aggregata, gli importi da riportare, per i singoli soggetti, nel quadro BL della comunicazione dalla primanota di ogni azienda in base alla data di registrazione con cui le varie operazioni sono state inserite. Le operazioni riferite a Clienti/Fornitori PRIVATI (relativo campo di anagrafica impostato a S ) vengono ESCLUSE dall elaborazione,perché tali dati non sono richiesti dal modello (come da relative istruzioni). TIPOLOGIA DI OPERAZIONI PRESE IN CONSIDERAZIONE DALL ELABORAZIONE Tutte le Fatture / Note di credito (FE FR / NE NR) dei SOLO clienti/fornitori aventi il campo Privato impostato a N appartenenti a Paesi con Fiscalità Privilegiata (campo Paese presente nelle relative anagrafiche impostato con un sigla appartenente a questi paesi). Tutte le Fatture / Note di credito (FE FR / NE NR) dove i campi Codice fornitore reale (Black List) e Codice cliente (Black List), presenti nella finestra delle Segnalazioni BlackList, siano stati impostati con un codice Cliente/Fornitore appartenente ad un Paese a Fiscalità Privilegiata. Si fa notare che questi codici hanno priorità rispetto al codice conto del Cliente/Fornitore a cui è intestata la Fattura/Nota di Credito indipendentemente dall impostazione del relativo campo Paese sull anagrafica. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 5
7 Tutte le operazioni con CAUSALI DIVERSE DALLE STANDARD (codificate dall utente) aventi il campo Includi operazioni nell elenco impostato a S. Si ricorda che questo campo è situato nella finestra delle Segnalazioni BlackList a cui si accede premendo il tasto SHF4 dai campi importo e segno contabile sulla prima riga dell operazione, ciò SOLO se in questa riga è presente un conto CLIENTE/FORNITORE il cui PAESE di anagrafica risulti a FISCALITÀ PRIVILEGIATA. NOTA BENE: queste registrazioni fanno riferimento ad operazioni non documentate con Fatture e Note di Credito dei SOLI SERVIZI che vanno riportate nel modello come Operazioni Non Soggette. MODALITA DI ELABORAZIONE Nelle specifiche tecniche non esistono istruzioni dettagliate riguardo alle modalità di selezione e totalizzazione dei dati da includere nella trasmissione e, cosa più importante, nei vari righi del quadro BL sono ammessi solo valori positivi(si ricorda che fino alla comunicazioni precedenti esistevano sia valori positivi che negativi). Le attuali istruzioni quindi demandano all utente l interpretazione delle stesse. Per questo motivo, è presente il pulsante Modalità di elaborazione[f5] che consente di scegliere tra due diverse modalità, che si diversificano in base all interpretazione delle logiche di inclusione. Premesso che le logiche di estrapolazione devono essere applicate ai singoli conti presenti in primanota e non sulla sommatoria delle varie contropartite, e rappresentati in forma aggregata, di seguito verranno illustrate entrambe le opzioni. MODALITA 1: CREDITI/DEBITI (PREDEFINITA) Le sezioni del quadro BL Operazioni Attive ed Operazioni Passive presenti nel modello NON identificano rispettivamente Operazioni Di Vendita ed Operazioni Di Acquisto. Le operazioni attive rappresentano genericamente un maggior credito o un minor debito. Le operazioni passive rappresentano un maggior debito o un minor credito. Di seguito vengono analizzate le varie tipologie di movimenti e i quadri che verrebbero compilati in seguito all elaborazione. DOCUMENTO CON CAUSALE FE E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE Se l operazione NON è stata marcata attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4] come nota di variazione e il codice iva movimentato NON rientra tra i codici non soggetti presenti in tabella, l importo verrà totalizzato nel campo BL00301 per la parte imponibile, non imponibile, esente e per la parte di imposta nel campo BL Se l operazione di primanota è stata marcata attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4] come nota di variazione l importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00501 e per la parte di imposta nel campo BL Se l operazione NON viene marcata come nota di variazione attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4], il codice iva rientra tra i codici non soggetti ed il conto è tra i conti servizi indicato in tabella, l importo verrà totalizzato nel campo BL Se l operazione NON vien marcata come nota di variazione attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4], il codice iva rientra tra i codici non soggetti ed il conto NON è tra i conti servizi indicati in tabella, l importo verrà totalizzato nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE FE E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo del movimento andrà totalizzato nel campo BL00801 per la parte imponibile, non imponibile ed esente mentre nel campo BL00802 per l eventuale imposta. DOCUMENTO CON CAUSALE NE E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo del movimento andrà totalizzato nel campo BL00801 per la parte imponibile, non imponibile ed esente mentre nel campo BL00802 per l eventuale imposta. DOCUMENTO CON CAUSALE NE E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00501 e per la parte di imposta nel campo BL PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
8 DOCUMENTO CON CAUSALE FR E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE Se l operazione è stata marcata come nota di variazione attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4] l importo verrà totalizzato campo BL00801 per la parte imponibile, non imponibile ed esente mentre nel campo BL00802 per l eventuale imposta. Se l operazione NON è stata marcata come nota di variazione attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4] e codice iva NON rientra tra i codici non soggetti indicati in tabella l importo verrà totalizzato nel campo BL00601 per la parte imponibile e nel campo BL00602 per l eventuale imposta. Se l operazione NON è stata marcata come nota di variazione attraverso il tasto Segnal.Blacklist[SHF4] e il codice iva rientra tra i codici non soggetti indicati in tabella, l importo verrà totalizzato nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE FR E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campobl00501 e nel campo BL00502 per l eventuale imposta. DOCUMENTO CON CAUSALE NR E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente sempre nel campo BL00501 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE NR E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente sempre nel campo BL00801 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALI NON IVA MARCATE COME DA INCLUDERE In questo caso si valutano e si totalizzano gli importi delle righe cli for e non quelli di contropartita. Se in prima posizione è presente un CLIENTE o FORNITORE movimentato con segno DARE l importo verrà totalizzato SEMPRE nel campo BL Operazioni Attive - Servizi non soggetti. Se in prima posizione è presente un CLIENTE o FORNITORE movimentati con segno AVERE l importo verrà totalizzato SEMPRE nel campo BL Operazioni Passive Op. non soggette. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 7
9 MODALITA 2: OPERAZIONI VENDITA/ACQUISTO La logica di questa elaborazione è più simile a quella utilizzata per la compilazione della vecchia Black List, anche se a livello di modello sono presenti delle differenze oggettive. In questo caso le sezioni Operazioni Attive e le Operazioni Passive identificano rispettivamente operazioni di vendita (con le relative rettifiche) ed operazioni di acquisto (anch esse con le relative rettifiche). In particolare nella sezione OPERAZIONI ATTIVE, le fatture emesse e le note di addebito emesse sono totalizzate insieme negli stessi campi, mentre le note di credito emesse sono totalizzate nella sezione delle note di variazione (con importi positivi). Analogamente nella sezione OPERAZIONI PASSIVE, le fatture ricevute e le note di addebito ricevute sono totalizzate insieme negli stessi campi, mentre le note di credito ricevute sono totalizzate nella sezione delle note di variazione (anch esse con importi positivi). Di seguito vengono analizzate le varie tipologie di movimenti e i quadri che verrebbero compilati in seguito all elaborazione. DOCUMENTO CON CAUSALE FE E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00301 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE NE E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00401 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE NE E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00501 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE FE E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00501 e per l eventuale imposta nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE FR E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00601 e per l eventuale imposta nel campo BL Se il codice iva rientra tra quelli definiti in tabella come non soggetti l importo verrà totalizzato nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE NR E CONTROPARTITA CON SEGNO DARE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00601 e per l eventuale imposta nel campo BL Se il codice iva rientra tra quelli definiti in tabella come non soggetti l importo verrà totalizzato nel campo BL DOCUMENTO CON CAUSALE FR / NR E CONTROPARTITA CON SEGNO AVERE L importo verrà totalizzato per la parte imponibile, non imponibile, esente nel campo BL00801 e per l eventuale imposta nel campo BL CAUSALI NON IVA MARCATE COME DA INCLUDERE. In questo caso si prendono in considerazione e si totalizzano gli importi delle righe in cui sono movimentati i conti Clienti e Fornitori e non i conti di contropartita. Se in prima posizione c è un CLIENTE con segno DARE l importo va totalizzato sempre nel campo BL00402 (Operazioni Attive - Servizi non soggetti). Se in prima posizione c è un CLIENTE con segno AVERE l importo va totalizzato sempre nel campo BL (Operazioni Attive Note di variazione Importo complessivo ). Se in prima posizione c è un FORNITORE con segno AVERE l importo va totalizzato sempre nel campo BL (Operazioni Passive Op. non soggette). Se in prima posizione c è un FORNITORE con segno DARE l importo va totalizzato sempre nel campo BL (Operazioni Passive Note di variazione Importo complessivo ). NOTA BENE: la funzione di elaborazione può essere richiamata sia da azienda singola che da azienda STD. 8 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
10 IMMISSIONE/REVISIONE Leggimi Utente v.2014a Entrando nel menù Stampe Fiscali contabili Paesi a fiscalità privilegiata IMMISSIONE/REVISIONE del modello viene visualizzata l elenco con i riferimenti delle Comunicazioni già eventualmente presenti nell anno corrente. Per ogni anno è possibile inserire più comunicazioni. Nell elenco vengono riepilogati il Periodo (inteso come Mese/Anno) della comunicazione, il tipo di invio (Ordinario, Sostitutivo, Annullamento) e se è stata eseguita o meno la stampa definitiva della comunicazione. Per inserire una nuova comunicazione è attivo il pulsante Nuova comunicazione[f4], premendolo si aprirà la finestra in cui inserire i dati del frontespizio. Premendo il pulsante Frontespizio[F5] è possibile revisionare i dati del frontespizio su cui è posizionata la barra di selezione. Il comando QuadroBL[Invio] visualizzata la finestra contenente l elenco dei documenti presenti nella comunicazione evidenziata dalla barra di selezione. Tramite il comando Elimina[ShF3] è possibile eliminare l intera comunicazione evidenziata dalla barra di selezione (Frontespizio + Quadro BL). Per eseguire la cancellazione viene richiesta la conferma attraverso la digitazione della parola PROCEDI. FRONTESPIZIO A seconda che l azienda sia una persona fisica o una società, la prima pagina del frontespizio si presenta in modo diverso a seconda del tipo di soggetto per cui si sta predisponendo la comunicazione. SOGGETTO OBBLIGATO PERSONA FISICA PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 9
11 Nel caso in cui il soggetto obbligato sia una persona fisica vengono richiesti il COGNOME, NOME, CODICE ATTIVITA IVA, CODICE FISCALE e PARTITA IVA, COMUNE O STATO ESTERO DI NASCITA, PROVINCIA DI NASCITA (in caso di estero indicare EE ), DATA DI NASCITA e SESSO, PREFISSO E NUMERO TELEFONICO, FAX, INDIRIZZO DI POSTA ELETTRONICA. SOGGETTO OBBLIGATO NON PERSONA FISICA In caso di soggetto obbligato NON PERSONA FISICA vengono richiesti la DENOMINAZIONE, CODICE ATTIVITA IVA, CODICE FISCALE e PARTITA IVA, PREFISSO E NUMERO TELEFONICO, FAX, INDIRIZZO DI POSTA ELETTRONICA. Per entrambe le tipologie di soggetti vengono richiesti i seguenti campi: ANNO DI RIFERIMENTO Campo di sola visualizzazione in cui viene evidenziato l anno di riferimento della comunicazione (viene prelevato automaticamente dalla data di lavoro del terminale). PERIODO Questo campo, obbligatorio, è editabile solo in fase di inserimento di un nuovo frontespizio. Indica il periodo(mese o trimestre) a cui si riferisce la comunicazione. In revisione il campo non è modificabile. COMUNICAZIONE DEFINITIVA Campo attraverso il quale specificare se la comunicazione corrente è da considerarsi definitiva o meno. Qualora il campo sia impostato a S la procedura blocca le eventuali elaborazioni eseguite successivamente a tale marcatura ed impedisce, previo apposito messaggio, la modifica dei dati quando si opera dalla funzione di immissione/revisione e/o elaborazione. Inoltre, se impostato a S viene anche richiesto il campo IN DATA (dato obbligatorio) in cui si deve specificare la data in cui è stata posta in stato definitivo. TIPO DI COMUNICAZIONE Vengono accettati i seguenti valori: 0 = INVIO ORDINARIO valore predefinito (il valore 0 o vuoto sono equivalenti) 1 = INVIO SOSTITUTIVO 2 = ANNULLAMENTO PROTOCOLLO TELEMATICO Protocollo telematico attribuito al file in fase di acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. Questo campo deve essere valorizzato esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) PROTOCOLLO DOCUMENTO Protocollo documento assegnato all atto dell acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. Questo campo deve essere valorizzato esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) La PAGINA 2 del frontespizio è comune ad entrambe le tipologie di soggetto obbligato e contiene i dati tipici delle trasmissioni telematiche. 10 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
12 SEZIONE DATI DEL SOGGETTO TENUTO ALLA COMUNICAZIONE Il presente riquadro deve essere compilato soltanto nel caso in cui il dichiarante sia un soggetto diverso dal contribuente cui si riferisce la comunicazione. Il riquadro deve essere compilato con l indicazione del CODICE FISCALE del dichiarante persona fisica, con il CODICE CARICA corrispondente. In tale ipotesi rientrano, ad esempio, la società nominata rappresentante fiscale da un soggetto non residente, ai sensi dell art. 17, secondo comma, la società che indica il codice carica 9 in qualità di società beneficiaria (di società scissa) o di società incorporante (di società incorporata), la società che presenta la dichiarazione in qualità di rappresentante negoziale del contribuente. Vengono richiesti i dati anagrafici del soggetto in base al fatto che sia una persona fisica (Cognome, Nome, Comune di nascita, Provincia Data di nascita, Sesso) o meno (Denominazione). DATE (DATA INIZIO PROC./DATA DECESSO CONTRIBUENTE e DATA FINE PROC.) Nel caso di periodo diverso dall intero anno solare e per i soli soggetti diversi dal contribuente cui si riferisce la comunicazione, indicare le date del periodo con riferimento al quale la stessa viene presentata. L informazione sulle date di inizio e fine periodo è necessaria nell ipotesi in cui, ad esempio, a presentare la comunicazione sia l erede od il curatore fallimentare. SEZIONE IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE CODICE INTERMEDIARIO Indicare il codice dell intermediario incaricato alla presentazione telematica. E attivo il comando Elenco[F2] che consente di scegliere tra gli intermediari presenti Aziende Parametri di base INTERMEDIARI/FORNITORI SERVIZIO TELEMATICO. CODICE FISCALE DELL INTERMEDIARIO Campo di sola visualizzazione in cui viene evidenziato il codice fiscale dell intermediario selezionato nel campo precedente. N. ISCRIZIONE ALL ALBO DEI C.A.F. Campo di sola visualizzazione in cui viene visualizzato il numero di iscrizione all albo dei C.A.F. dell intermediario che trasmette la comunicazione, nel caso in cui l intermediario sia un C.A.F. COM. PREDISPOSTA DAL CONTRIBUENTE Barrare la casella se la comunicazione è stata predisposta dal contribuente. COM. PREDISPOSTA DAL SOGGETTO CHE TRASMETTE Barrare la casella se la comunicazione è stata predisposta da chi effettua l invio. DATA IMPEGNO Indicare la data di assunzione dell impegno a trasmettere la comunicazione. Tale data viene compilata automaticamente dalla funzione di Stampa Impegno alla trasmissione. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 11
13 QUADRO BL Il quadro BL rappresenta l elenco di tutti i soggetti per i quali sono presenti operazioni da trasmettere per il periodo selezionato. La videata che appare è simile alla seguente: Il programma visualizza i soggetti ordinati in base all inserimento dei movimenti presenti in primanota(se si è proceduto all elaborazione) oppure in base all ordine di inserimento(se si è proceduto con l inserimento manuale). Per ogni soggetto vengono visualizzati rispettivamente: CODICE IDENTIFICATIVO IVA, RAGIONE SOCIALE/DENOMINAZIONE e infine la presenza di OPERAZIONI ATTIVE e/o OPERAZIONI PASSIVE. Attenzione: nel caso in cui, per lo stesso soggetto(quindi a parità di CODICE IDENTIFICATIVO IVA) siano presenti in primanota operazioni inserite come Cliente e come Fornitore, questo sarà riportato una sola volta con il primo dei due codici trovato in ordine di elaborazione. Nello stesso quadro BL saranno quindi presenti operazioni attive e/o passive. Tramite il comando Seleziona[Invio] è possibile entrare in revisione del quadro BL relativo a quel determinato soggetto su cui si è posizionati con la barra di selezione. Con il comando Elimina[ShF3] è possibile eliminare il soggetto su cui si è posizionati con la barra di selezione e i relativi importi presenti nel proprio dettaglio del quadro BL. In questo caso la richiesta di conferma visualizza una maschera simile alla seguente in cui digitare PROCEDI per confermare la cancellazione in blocco di tutti i valori del relativo quadro BL. Attraverso il pulsante Filtro[ShF7] è possibile visualizzare una finestra che consente di filtrare i vari soggetti presenti all interno di un determinato periodo in base a parametri di selezioni specifici. 12 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
14 Se si desidera inserire manualmente un nuovo operatore economico e compilare i relativi quadri BL è necessario premere il pulsante Nuovo[F4]. La videata che appare è simile alla seguente: CODICE CONTO Codice conto del soggetto a fiscalità privilegiata. Se il movimento proviene dall elaborazione della primanota questo campo è sempre compilato. In caso di compilazione manuale questo dato è facoltativo e se impostato vengono proposti automaticamente i dati anagrafici del soggetto selezionato. Questo campo non viene richiesto per le aziende NULLE (nessun livello di gestione). CODICE IDENTIFICATIVO IVA Codice alfanumerico in cui specificare il codice operatore economico del soggetto a fiscalità privilegiata. Il campo è OBBLIGATORIO. Nota bene: se è stata lanciata la funzione di elaborazione il programma valorizza il campo con il contenuto del campo Partita iva. Nel caso in cui tale dato risulti non compilato, il programma compila il campo con la seguente dicitura: SENZA_COD_IVA_GMM.CCCCC (dove GMM.CCCCC rappresenta il codice del conto del cli/for). PERSONA FISICA Campo che specifica se il soggetto corrente è una persona fisica o una persona non fisica. Se PERSONA FISICA è valorizzato con N vengono richiesti i dati della sezione centrale DA COMPILARE SOLO SE NON E PERSONA FISICA. I campi richiesti sono i seguenti: - DENOMINAZIONE / RAGIONE SOCIALE (Dato obbligatorio) - CITTÀ ESTERA DELLA SEDE LEGALE (Dato obbligatorio) - STATO ESTERO DELLA SEDE LEGALE (Dato obbligatorio) - INDIRIZZO ESTERO DELLA SEDE LEGALE (Dato obbligatorio) PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 13
15 Se il soggetto NON PERSONA FISICA è una società, associazione o altra organizzazione senza personalità giuridica, si devono indicare gli estremi anagrafici di una delle persone che ne hanno la rappresentanza, utilizzando la sezione DA COMPILARE SE PERSONA FISICA PERSONA RAPPRESENTANTE SOCIETÀ. Se il campo PERSONA FISICA viene impostato a S vengono richiesti solo i dati presenti nella sezione finale della videata DA COMPILARE SE PERSONA FISICA PERSONA RAPPRESENTANTE SOCIETÀ. I campi richiesti sono i seguenti: - COGNOME (Dato obbligatorio) - NOME (Dato obbligatorio) - DATA DI NASCITA (Dato obbligatorio) - COMUNE O STATO ESTERO DI NASCITA (Dato obbligatorio) - PROVINCIA DI NASCITA (Dato obbligatorio). In caso di Stato Estero indicare EE. - STATO ESTERO DEL DOMICILIO (Dato obbligatorio) La seconda videata riguardante il riepilogo delle operazioni attive appare simile alla seguente: Le prime due righe appaiono di sola visualizzazione in quanto riportano i dati del soggetto valorizzati nella videata precedente 1/2. Nella seconda parte della videata vengono evidenziati i vari quadri come presenti sul modello. La loro compilazione (automatica attraverso l elaborazione, oppure manuale direttamente dall utente) si riferisce a quanto indicato nelle specifiche e a quanto evidenziato nella sezione Stampe Fiscali contabili Paesi a fiscalità privilegiata ELABORAZIONE di questo capitolo. NOTA BENE: i campi Importo complessivo ed Imposta vengono richiesti all unità di euro. 14 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
16 IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE Leggimi Utente v.2014a Tale funzione consente di stampare la ricevuta, da consegnare al cliente, con cui l intermediario si impegna a trasmettere telematicamente la comunicazione. La stampa viene effettuata su un modello in carta semplice e può essere eseguita anche dall azienda STD. MESE Indicare il mese di cui si vuole effettuare l impegno alla trasmissione. Il campo è obbligatorio. DATA IMPEGNO A TRASMETTERE LA DICHIARAZIONE Data di stampa dell impegno a trasmettere. Viene proposta la data di ingresso in procedura. SIGLA AZIENDA SU MODULO I valori ammessi sono: S = Si desidera stampare sull impegno la sigla dell azienda; N = Non si desidera riportare sull impegno la sigla dell azienda. IMPEGNO A TRASMETTERE LA COMUNICAZIONE PREDISPOSTA Consente di definire da quale soggetto è stata predisposta la comunicazione per la quale si effettua la stampa dell impegno. I valori ammessi sono i seguenti: 1 = indica che la comunicazione è stata predisposta dal contribuente (campo Comunicazione predisposta dal contribuente = X del frontespizio); nell impegno a trasmettere viene riportata la dicitura TRASMETTERE IN VIA TELEMATICA LA DICHIARAZIONE CONSEGNATA GIA COMPILATA DAL CONTRIBUENTE. 2 = valore proposto automaticamente dalla procedura. Indica che la comunicazione è stata predisposta dal soggetto che trasmette (campo Comunicazione predisposta dal soggetto che trasmette = X del frontespizio); nell impegno a trasmettere viene riportata la dicitura TRASMETTERE IN VIA TELEMATICA LA DICHIARAZIONE PREDISPOSTA DAL SOTTOSCRITTO. ASSEGNAZIONE CODICE FORNITORE I valori ammessi sono: S = vengono stampati gli impegni relativi alle aziende nelle cui comunicazioni non è stato indicato il codice intermediario. In questo caso si attiva un successivo campo Codice fornitore telematico in cui riportare il codice dell intermediario che si intende assegnare alle comunicazioni; N = vengono stampati gli impegni relativi alle aziende nelle cui comunicazioni è presente il codice fornitore telematico (Intermediario). CODICE FORNITORE TELEMATICO Campo visibile solo se impostato a S il campo precedente (Assegnazione codice fornitore); viene richiesto il codice del fornitore telematico (Intermediario) che verrà poi impostato automaticamente all interno della comunicazione, riportando anche il relativo codice fiscale e il numero di iscrizione all albo. COMUNICAZIONE DEFINITIVA Impostando a S questo campo alla conferma della stampa dell impegno la comunicazione dell azienda viene marcata come definitiva. Qualora il campo venga impostato a S la procedura blocca le eventuali elaborazioni eseguite successivamente a tale marcatura ed impedisce, previo apposito messaggio, la modifica dei dati PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 15
17 quando si opera dalla funzione di immissione/revisione. Se si imposta a S viene anche richiesto il campo IN DATA (dato obbligatorio) in cui si deve specificare la data in cui viene posta in stato definitivo. STAMPA MODELLO Attraverso questa funzione il programma consente di effettuare la stampa del modello relativamente al periodo desiderato e di selezionare la parte del modello che si intende stampare. La videata che appare dopo aver richiamato la funzione è la seguente: FRONTESPIZIO Stampa i dati del frontespizio nel modello. Di default è impostato a S. QUADRO TA - RIEPILOGO Stampa i dati dei totali nel modello. Di default è impostato a S. QUADRO BL Stampa i dati relativi a operazioni con soggetti non residenti e acquisti di servizi da non residenti. RICEVUTA Stampa la ricevuta inviata dall Agenzia delle Entrate a seguito dell invio della pratica. Tale funzione NON è al momento disponibile in quanto con questa versione NON VIENE RILASCIATO IL PROGRAMMA PER LA CREAZIONE DEL FILE TELEMATICO. 16 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
18 Confermando i parametri sopra indicati e premendo il pulsante OK[F10], appare la seguente videata che consente di ottenere un anteprima di stampa in formato pdf, piuttosto che l archiviazione pdf o l archiviazione della pratica. Non è abilitato l invio a Docuvision in quanto non è ancora disponibile la funzione di Invio Telematico. NOTA BENE: la funzione può essere richiamata sia da azienda singola che da azienda STD. GESTIONE INVIO TELEMATICO La funzione è in fase di ultimazione e verrà rilasciata quanto prima. MODELLO DI COMUNICAZIONE POLIVALENTE ACQUISTI DA SAN MARINO Presente su tutti i prodotti tranne Solution STAMPE FISCALI CONTABILI COMUNICAZIONE ACQUISTI DA SAN MARINO Con questa versione viene rilasciata la nuova Comunicazione acquisti da San Marino. In questo primo rilascio è disponibile l elaborazione dei dati contabili, la gestione del modello (immissione/revisione), la predisposizione dell impegno a trasmettere e la funzione di stampa del modello. L invio telematico è ancora in fase di implementazione e verrà rilasciato quanto prima. Il menù Comunicazione acquisti da San Marino è attivo a partire dall anno solare 2014 e consente di gestire ed eseguire la Comunicazione delle operazioni di acquisto effettuate dagli operatori economici della Repubblica di San Marino. E composto dalle seguenti funzioni: TABELLE ELABORAZIONE IMMISSIONE/REVISIONE IMPEGNO ALLA TRASMISSIONE STAMPA MODELLO GESTIONE INVIO TELEMATICO (NON RILASCIATO CON QUESTA VERSIONE) ATTENZIONE: queste voci di menù sono attive anche per le aziende NULLE (tipo di gestione Nessuna) in modo da poter predisporre la comunicazione anche per le aziende di cui non si gestisce la prima nota contabile. In questo caso non sono abilitate le funzioni Elaborazione e Tabelle. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 17
19 Le funzioni Elaborazione, Impegno alla trasmissione e Stampa modello possono essere eseguite in modalità multiaziendale dall azienda STD. Il Decreto del Ministero delle finanze del 24 dicembre 1993 ha previsto particolari istruzioni per gli operatori economici italiani che realizzano acquisti da operatori sammarinesi, tra le quali, la comunicazione delle fatture registrate al proprio Ufficio IVA. Tale comunicazione, per anni, è stata effettuata in forma cartacea, ma a partire dal 01 Gennaio 2014 deve essere effettuata obbligatoriamente in forma telematica avvalendosi dell apposito MODELLO DI COMUNICAZIONE POLIVALENTE (utilizzato anche per la trasmissione delle operazioni rilevanti ai fini iva cosiddetto Spesometro e le operazioni con paesi a fiscalità privilegiata cosiddetta Black List ). Come riportato nelle istruzioni rilasciate dall Agenzia delle Entrate gli acquisti da San Marino vanno comunicati autonomamente ed è per tale motivo che è stata predisposta un apposita voce di menù dedicata. Sono obbligati alla presentazione di questo modello tutti i soggetti passivi dell imposta sul valore aggiunto, identificati ai fini IVA nel territorio dello stato, che abbiano effettuato acquisti di beni senza iva (registrati in prima nota con doppio protocollo e campo Intra = N ). Tale obbligo si desume dalla consultazione del sopra citato decreto del In merito alla nuova comunicazione telematica, le recenti istruzioni non contengono regole e/o informazioni dettagliate riguardo alla comunicazione degli acquisti da San Marino e non viene specificato in alcun modo se sono da comunicare solo gli acquisti di beni o anche quelli di servizi (si parla genericamente di acquisti ). Ciò premesso, ed in funzione del principio della prudenza (secondo il quale la comunicazione di operazioni non obbligatorie non determina alcuna sanzione), al momento la funzione di elaborazione non esclude nessuna operazione e quindi vengono inclusi anche gli acquisti di servizi senza iva (anch essi registrati in prima nota con doppio protocollo e campo Intra = N ). In ogni caso, se si ritiene che tali operazioni non debbano essere trasmesse, è possibile escluderle compilando adeguatamente le Tabelle descritte nel paragrafo successivo. La comunicazione ha periodicità mensile e deve essere effettuata entro la fine del mese successivo a quello da trasmettere. Per escludere completamente un azienda dalla comunicazione è possibile utilizzare l apposito PARAMETRO CONTABILE (situato nella seconda pagina dei Parametri contabili all interno del menù Aziende Anagrafica azienda): Quando si crea una nuova azienda, il parametro contabile viene impostato automaticamente ad N (l azienda non è esclusa): è compito dell utente escludere le aziende desiderate (in ogni caso la comunicazione viene predisposta solo se esistono dati nel periodo da comunicare). 18 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
20 TABELLE Leggimi Utente v.2014a Queste tabelle viene utilizzata dalla funzione di elaborazione della prima nota per poter escludere gli importi di determinati conti dalla comunicazione. La compilazione è analoga a quella delle tabelle della Dichiarazione Iva Annuale (Iva 11) e della Comunicazione Iva. Per le aziende appartenenti ad un raggruppamento le tabelle sono comuni a tutte le aziende del raggruppamento, mentre per le aziende battezzate sono personali, quindi le rettifiche eseguite da una qualsiasi azienda di un raggruppamento sono viste da tutte le altre del gruppo mentre per ogni azienda battezzata occorre operare sulle singole aziende. Per i raggruppamenti (piano dei conti standard Passepartout) normalmente le tabelle vengono fornite già precompilate, ma in questo caso (per i motivi descritti nella pagina precedente) non esiste nessuna sezione precompilata. E facoltà dell utente inserire i conti che desidera escludere dall elaborazione. ELABORAZIONE L elaborazione degli Acquisti da San Marino è attiva a partire dall anno solare Può essere eseguita da singola azienda oppure in modalità multiaziendale dall azienda STD. Entrando nella funzione viene richiesto il mese da elaborare: PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 19
21 MESE DI ELABORAZIONE Indicare il mese dell anno solare di cui si vuole elaborare la primanota. L anno solare è di sola visualizzazione viene automaticamente acquisito dalla procedura in base alla data di lavoro del terminale. Eseguendo l elaborazione, viene cancellata la comunicazione del periodo selezionato e viene rigenerata nuovamente riportando i movimenti di primanota dello stesso periodo; viene inoltre rigenerato sempre anche il relativo frontespizio. Confermando con il tasto F10 viene visualizzato l apposito messaggio di avvertimento. Se la comunicazione di un determinato periodo è marcata come DEFINITIVA (vedi apposito campo di Frontespizio nella funzione Immissione/revisione ), rieseguendo l elaborazione dello stesso periodo (sia da singola azienda che da STD) i dati non vengono cancellati e viene conservata quella esistente (viene visualizzato un apposito messaggio di avvertimento). COSA VIENE INCLUSO DA PRIMANOTA L elaborazione considera la primanota del mese specificato dall utente ed include SOLO le FR (fatture ricevute) con le seguenti caratteristiche: 1. Nazionalità FORNITORE = RSM 2. Paese FORNITORE = SM 3. Partita IVA = SMxxxxx (codice operatore economico) 4. Operazione di primanota con Doppio protocollo e INTRA = N 5. Solo conti non esclusi da tabella 6. Sommatoria castelletti = DARE ELABORAZIONE DELLE AZIENDE ART.36 - Coloro che gestiscono l Art.36 con le SOTTOAZIENDE (ogni sottoazienda è una singola attività iva) devono eseguire l elaborazione dalla sottoazienda Generale. In questo modo vengono elaborate le singole sottoaziende come se fossero aziende separate. Si fa notare che tutte le voci di menù relative allo comunicazione sono attive SOLO sulla sottoazienda generale. - Coloro che gestiscono l Art.36 con le AZIENDE MADRI (identificate Art.36/Bilancio Cumulat nella funzione Anagrafica azienda ) a cui sono collegate le AZIENDE FIGLIE (campo Art.36/Bilancio Cumulat = # nella funzione Anagrafica azienda ) devono eseguire l elaborazione dall azienda MADRE. Tale elaborazione esegue automaticamente la lettura della primanota di tutte le aziende figlie. Si fa notare che le voci di menù relative allo comunicazione sono attive SOLO sulla azienda MADRE. Sulle aziende FIGLIE è attiva esclusivamente la funzione TABELLE per compilare gli eventuali conti da escludere dall elaborazione. L elaborazione delle aziende Art.36 in modalità multiaziendale (da STD) esegue automaticamente l elaborazione come sopradescritto. 20 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
22 IMMISSIONE/REVISIONE Leggimi Utente v.2014a Entrando nel menù Stampe Fiscali contabili Comunicazione acquisti da San Marino IMMISSIONE/REVISIONE del modello viene visualizzata l elenco con i riferimenti delle Comunicazioni già eventualmente presenti nell anno corrente. Per ogni anno è possibile inserire più comunicazioni. Nell elenco vengono riepilogati il Periodo (inteso come Mese/Anno) della comunicazione, il tipo di invio (Ordinario, Sostitutivo, Annullamento) e se è stata eseguita o meno la stampa definitiva della comunicazione. Per inserire una nuova comunicazione è attivo il tasto F4 Nuova comunicazione, premendolo si apre la finestra per immettere i dati del frontespizio (descritti di seguito). Con il tasto F5 Frontespizio si revisionano i dato del frontespizio su cui è posizionata la barra di selezione. Con il tasto INVIO Quadro SE si viene visualizzata la finestra contenete l elenco dei documenti presenti nella comunicazione evidenziata dalla barra di selezione. Con il tasto SH+F3 Elimina è possibile eliminare l intera comunicazione evidenziata dalla barra di selezione (Frontespizio + Quadro SE). Per eseguire la cancellazione viene richiesta la conferma attraverso la digitazione della parola PROCEDI. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 21
23 FRONTESPIZIO A seconda che l azienda sia una persona fisica o una società, la prima pagina del frontespizio si modifica richiedendo i dati coerenti con il tipo di soggetto per cui si sta predisponendo la comunicazione. SOGGETTO OBBLIGATO PERSONA FISICA Nel caso in cui il soggetto obbligato sia una persona fisica vengono richiesti il COGNOME, NOME, CODICE ATTIVITA IVA, CODICE FISCALE e PARTITA IVA, COMUNE O STATO ESTERO DI NASCITA, PROVINCIA DI NASCITA (in caso di estero indicare EE ), DATA DI NASCITA e SESSO, PREFISSO E NUMERO TELEFONICO, FAX, INDIRIZZO DI POSTA ELETTRONICA. SOGGETTO OBBLIGATO NON PERSONA FISICA In caso di soggetto obbligato NON PERSONA FISICA vengono richiesti la DENOMINAZIONE, CODICE ATTIVITA IVA, CODICE FISCALE e PARTITA IVA, PREFISSO E NUMERO TELEFONICO, FAX, INDIRIZZO DI POSTA ELETTRONICA. Per entrambe le tipologie di soggetti vengono richiesti i seguenti campi: ANNO DI RIFERIMENTO Campo di sola visualizzazione in cui viene evidenziato l anno di riferimento della comunicazione (viene prelevato automaticamente dalla data di lavoro del terminale). MESE Questo è il primo campo di input della videata, in inserimento di un nuovo frontespizio il campo viene proposto vuoto ed è OBBLIGATORIO. In revisione il campo non è modificabile. 22 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE
24 COMUNICAZIONE DEFINITIVA Campo che specifica se la comunicazione corrente è da considerarsi definitiva o meno. Qualora il campo sia impostato a S la procedura blocca le eventuali elaborazioni eseguite successivamente a tale marcatura ed impedisce, previo apposito messaggio, la modifica dei dati quando si opera dalla funzione di immissione/revisione. Inoltre, se impostato a S viene anche richiesto il campo IN DATA (dato obbligatorio) in cui si deve specificare la data in cui è stata posta in stato definitivo. TIPO DI COMUNICAZIONE Vengono accettati i seguenti valori: 0 = INVIO ORDINARIO valore predefinito (il valore 0 o vuoto sono equivalenti) 1 = INVIO SOSTITUTIVO 2 = ANNULLAMENTO PROTOCOLLO TELEMATICO Protocollo telematico attribuito al file in fase di acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. Questo campo deve essere valorizzato esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) PROTOCOLLO DOCUMENTO Protocollo documento assegnato all atto dell acquisizione e desumibile dalla ricevuta telematica. Questo campo deve essere valorizzato esclusivamente nei casi di: - Invio sostitutivo (Tipologia invio = 1) - Annullamento (Tipologia invio = 2) La PAGINA 2 del frontespizio è comune ad entrambe le tipologie di soggetto obbligato e contiene i dati tipici delle trasmissioni telematiche. SEZIONE DATI DEL SOGGETTO TENUTO ALLA COMUNICAZIONE Il presente riquadro deve essere compilato soltanto nel caso in cui il dichiarante sia un soggetto diverso dal contribuente cui si riferisce la comunicazione. Il riquadro deve essere compilato con l indicazione del CODICE FISCALE del dichiarante persona fisica, con il CODICE CARICA corrispondente. In tale ipotesi rientrano, ad esempio, la società nominata rappresentante fiscale da un soggetto non residente, ai sensi dell art. 17, secondo comma, la società che indica il codice carica 9 in qualità di società beneficiaria (di società scissa) o di società incorporante (di società incorporata), la società che presenta la dichiarazione in qualità di rappresentante negoziale del contribuente. Vengono richiesti i dati anagrafici del soggetto in base al fatto che sia una persona fisica (Cognome, Nome, Comune di nascita, Provincia Data di nascita, Sesso) o meno (Denominazione). DATE (DATA INIZIO PROC./DATA DECESSO CONTRIBUENTE e DATA FINE PROC.) Nel caso di periodo diverso dall intero anno solare e per i soli soggetti diversi dal contribuente cui si riferisce la comunicazione, indicare le date del periodo con riferimento al quale la stessa viene presentata. L informazione sulle date di inizio e fine periodo è necessaria nell ipotesi in cui, ad esempio, a presentare la comunicazione sia l erede od il curatore fallimentare. PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 23

References: art. 36
 art. 17
 ART.36
 Art.36
 Art.36
 Art.36
 Art.36
 Art.36
 art. 17