Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-360-de-julio-29-de?documento=legcol&contexto=legcol_bdded3b5e12344bcbf945b00920d68c6&vista=STD-PC
Timestamp: 2019-10-19 05:15:43+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 360 DE 29 DE JULIO DE 2016
CONTENIDO:MODIFICA LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 360 DE OCTUBRE 1 DE 2015 Y 360 DE OCTUBRE 30 DE 2015, EN LO RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LA RELACIÓN MÍNIMA DE SOLVENCIA CONSOLIDADA, BÁSICA Y TOTAL, COMO REQUISITO PARA EL ACCESO Y MANTENIMIENTO DE LOS RECURSOS DE LOS APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ, CUANDO POR DISPOSICIÓN REGLAMENTARIA APLIQUE.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCO DE LA REPÚBLICA, ESTABLECIMIENTO BANCARIO, TÍTULO VALOR, CUENTA DE DEPÓSITO EN EL BANCO DE LA REPÚBLICA, APOYO TRANSITORIO DE LIQUIDEZ, DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y DESARROLLO DE MERCADOS
La presente circular remplaza, a partir de la fecha, las hojas 3-5, 3-6, 3-9, 3-10, 3-11, 3-12, 3-13, 3-14, 3-15, 3-16, 3-17, 3-19, 3-20, 3-25, 3-26, 3-A1A-1, 3-A1B-1, 3-A1B-2, 3-A1D-1, 3-A3-1, 3-A3-2, 3-A3A-1, 3-A4-2, 3-A4A-1, 3-A5-2, 3-A5C-2, 3-A7-1 y 3-A8-1 del 1º de octubre de 2015, 3-8 y 3-A1C-1 del 30 de octubre de 2015 de la Circular Reglamentaria Externa DEFI-360, correspondiente al Asunto 3: “Apoyos transitorios de liquidez” del manual corporativo del Departamento de estabilidad financiera.
Las modificaciones se realizan con el fin de ajustar la presente circular a lo dispuesto en la Resolución Externa 6 de 2016 de la Junta Directiva del Banco de la República, en lo relacionado con el cumplimiento de la relación mínima de solvencia consolidada, básica y total, como requisito para el acceso y mantenimiento de los recursos de los apoyos transitorios de liquidez, cuando por disposición reglamentaria aplique. Adicionalmente, se incluyen ajustes de carácter operativo.
Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Res. 13/98).
b) Certificación del representante legal y revisor fiscal (anexo 1C de esta circular) en la que se especifique:
7. Que la última información financiera del CUIF con periodicidad mensual transmitida a la SFC en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo incorpora los ajustes ordenados por la SFC, aunque no se encuentren en firme. Dichos ajustes se aplicarán únicamente cuando produzcan: situación de insolvencia, determinada según la definición de la presente resolución; incumplimiento de las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado,
relación mínima de solvencia individual, básica y/o total, y/o relación mínima de solvencia consolidada, básica y/o total; incumplimiento de los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, cuando por disposición reglamentaria aplique; o incumplimiento de lo establecido en el numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. La relación mínima de solvencia consolidada, se exigirá cuando por disposición reglamentaria aplique.
15. Si se han tomado decisiones, provenientes de una orden de la SFC, del Gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva del EC, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según esta circular, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Igualmente, cuando tales determinaciones u órdenes puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación del EC.
d) Los EC que no cumplan con las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado y relaciones mínimas de solvencia individual y/o consolidada, básica y/o total, y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos como lo establece el artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, el representante legal y revisor fiscal deberán presentar al BR una comunicación de la SFC en la que conste que se está cumpliendo con el programa de ajuste como lo establece el artículo 1º de la Resolución 6 de 2001 conforme a la última información financiera del CUIF transmitida a la SFC con periodicidad mensual o trimestral, según corresponda. Cuando el respectivo cumplimiento del programa de ajuste se realice con base en la información financiera del CUIF de corte diferente al mensual o trimestral, según corresponda, se aceptará certificación del representante legal y revisor fiscal. La relación mínima de solvencia consolidada, se exigirá cuando por disposición reglamentaria aplique.
2. Cuando el cumplimiento de tales condiciones se acredite incluyendo el capital garantía o garantía patrimonial de Fogafin o Fogacoop, según corresponda, el EC deberá:
Tratándose de la excepción prevista en el ordinal ii), literal e), numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 se entiende que el EC ha registrado un cambio en el control del capital social cuando mínimo el 51% de su capital social es propiedad directa o indirecta de accionistas o asociados diferentes de los que ejercían influencia dominante en la fecha de incumplimiento de la obligación con el BR.
h) Certificación del revisor fiscal que (sic) el representante legal está facultado por el órgano social competente para celebrar los contratos de descuento y/o redescuento; o en su defecto, el extracto del acta pertinente.
Un EC podrá acceder a los recursos de ATL del BR hasta por un monto igual al 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público que hubiese registrado el EC dentro de los 15 días calendario anteriores a la fecha de la solicitud. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Res. 13/98). Para efectos del ATL del BR, los pasivos para con el público se definen en la siguiente forma:
2130 / 2245 Títulos de inversión en circulación
213018 / 224518 Títulos de desarrollo agropecuario clase “A”
213019 / 224519 Títulos de desarrollo agropecuario clase “B”
213020 / 224520 Títulos de desarrollo agropecuario clase “C”
213009 / 213010 Títulos de ahorro educativo
224509 / 224510
213026 / 224526 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
213027 / 224527 Acciones preferentes
Adicionalmente, el EC deberá adjuntar un archivo electrónico relacionado con la información de la cartera, denominado “Relación de los títulos valores de contenido crediticio provenientes de operaciones de cartera” que contendrá , entre otros conceptos, la siguiente información: número consecutivo, número del pagaré, fecha suscripción del pagaré, tipo de pagaré, modalidad de crédito, ciudad de custodia del pagaré y/o la carta de instrucciones, número del crédito, fecha de desembolso del crédito, denominación del crédito, valor del desembolso del crédito en pesos, fecha de vencimiento final del crédito, tipo de cartera del crédito, tipo de garantía, porcentaje de recibo, saldo del capital actual del crédito en pesos, saldo de capital ajustado del crédito en pesos, valor de recibo, saldo de la obligación, número de días en mora, número de deudores que suscriben el pagaré, NIT o cédula de ciudadanía del deudor, nombre del deudor o razón social, de acuerdo con las especificaciones técnicas señaladas en el anexo 6.
El EC deberá certificar que cuenta con las autorizaciones de los deudores de los créditos para el tratamiento y circulación de sus datos personales y financieros, de conformidad con lo dispuesto en las leyes 1266 de 2008, 1581 de 2012 y el Decreto 1074 de 2015 y demás normas que los modifiquen o sustituyan, y por ende está autorizado su suministro al BR para los fines previstos en la presente circular.
2. En el caso de títulos valores provenientes de inversiones financieras deberán estar depositados en el DCV, en el Deceval o en un depósito de valores en el exterior.
3. Presentar sobre la calidad de los títulos valores, la certificación suscrita por el representante legal y revisor fiscal, de acuerdo con lo estipulado en el artículo 15 de la Resolución 6 de 2001 y el numeral 2.4 de esta circular.
Los archivos en Word o Excel, según el anexo correspondiente, deberán ser firmados digitalmente con un certificado de firma digital emitido por una entidad autorizada por la Superintendencia de Industria y Comercio que garantice, entre otros, la autenticidad, integridad, y no repudio de la información transmitida, conforme a lo establecido en la Ley 527 de 1999, el Decreto 333 de 2014 y sus modificaciones y la Circular Única 10 de la Superintendencia de Industria y Comercio.
Sigla Número del anexo o identificación del documento Código Sebra Fecha de transmisión al BR
A1A hace referencia al Anexo 1A
8.1. Anexo 1.
Días calendario M/L M/E
(dd/mm/aaaa) Depósitos en cuenta corriente Certificados de depósito a término Certificados de ahorro de valor real Depósitos de ahorro Cuenta de ahorro especial Cuenta centralizada Depósitos electrónicos Otros depósitos 2/ Bonos 3/ Depósitos en moneda extranjera 4/ Total pasivos para con el público
Modelo carta de motivación apoyo transitorio de liquidez por necesidad de efectivo
2. ¿El EC cumple con las normas vigentes sobre el nivel de patrimonio adecuado, la relación mínima de solvencia individual, básica y total, y la relación de solvencia consolidada, básica y total? Valor de la relación de solvencia individual básica (%) y total (%). Valor de la relación de solvencia consolidada básica (%) y total (%). En caso de incumplimiento, adjuntar plan de ajuste con la SFC de acuerdo con el literal d) del numeral 4.2 de la CRE DEFI-360, excepto cuando el incumplimiento de este requisito se derive de la aplicación del parágrafo 2º del numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. La relación mínima de solvencia consolidada, se exigirá cuando por disposición reglamentaria aplique.
I. Los numerales del 1º al 4º se deben certificar con base en la última información financiera del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) con periodicidad mensual transmitida a la SFC, en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo. Estos corresponden a: dd-mmm-aaaa Para aquellos casos en que se requiera acreditar el cumplimiento de algún requisito después de la información financiera del CUIF transmitida a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará aquella con corte diferente a la mensual. En cualquier caso la información financiera del CUIF presentada al BR deberá incorporar los ajustes ordenados por la SFC, en los términos del parágrafo 2º del numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
I. Créditos con tarjeta y créditos de redescuento Saldos 1/ Semana de control (corresponde a días hábiles) Saldos fecha de cancelación
2. ¿El EC cumple con las normas vigentes sobre el nivel de patrimonio adecuado, la relación mínima de solvencia individual, básica y total, y la relación de solvencia consolidada, básica y total? Valor de la relación de solvencia individual básica (%) y total (%). Valor de la relación de solvencia consolidada básica (%) y total (%). En caso de incumplimiento, adjuntar plan de ajuste con la SFC de acuerdo con el literal d) del numeral 4.2 de la CRE DEFI-360, excepto cuando el incumplimiento de este requisito se derive de la aplicación del parágrafo 2 º del numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. La relación mínima de solvencia consolidada, se exigirá cuando por disposición reglamentaria aplique.
4. ¿El EC cumple con lo establecido en el numeral 3º del artículo 6 de la Resolución 6 de 2001? Por ejemplo para la participación global, si un EC accede con fecha 27 de octubre de 2015, se comparará el porcentaje de la participación que se registre el día 26 de octubre de 2015, con el porcentaje de la participación registrada el día 31 de octubre de 2014. Se exceptúan los casos contemplados en el parágrafo 4º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
1. ¿El EC utiliza títulos valores admisibles de una entidad financiera intermediaria? En caso afirmativo, la entidad intermediaria debe diligenciar exclusivamente el anexo ID.
3. ¿El EC registra saldo por concepto de pasivos para con el público, de acuerdo con la definición de la Resolución 6 de 2001 y en el numeral 4.3 de la CRE DEDI-360? En caso de que se hayan tomado decisiones provenientes de una orden de la SFC, del Gobierno, de la asamblea de accionistas o de la junta directiva del EC, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público mediante: i) procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001; ii) venta de activos con pasivos; o iii) cancelación directa de los pasivos para con el público, hacerlo explícito en esta certificación.
(para anexo 6) 1/ Tipo de cartera Cantidad
de créditos Porcentaje de recibo
según tipo de cartera (a) 3/ Saldo insoluto de capital de la obligación descontados los vencimientos (b) 4/ Valor de recibo de los pagarés
1 Cartera de créditos comercial y operaciones de leasing financiero comercial, con garantía idónea 2/ 70%
2 Cartera de crédito de vivienda 70%
3 Cartera de créditos comercial y operaciones de leasing financiero comercial, sin garantía idónea 60%
4 Cartera de créditos de consumo y operaciones de leasing financiero de consumo y microcrédito, con garantía idónea 2/ 60%
5 Cartera de créditos de consumo y operaciones de leasing financiero de consumo y microcrédito, sin garantía idónea 50%
6 Cartera de crédito de consumo proveniente de tarjeta de crédito 40%
3/ De acuerdo con lo señalado en la Circular Reglamentaria Externa DEFI-360, Asunto 3: “Apoyos transitorios de liquidez”.
4/ Debe descontar el valor de capital de las cuotas que se venzan durante el período de utilización del ATL.
4. El EC certifica que cuenta con las autorizaciones de los deudores de los créditos para el tratamiento y circulación de sus datos personales y financieros, de conformidad con lo dispuesto en las leyes 1266 de 2008, 1581 de 2012 y el Decreto 1074 de 2015 y demás normas que los modifiquen o sustituyan, y por ende está autorizado para su suministro al Banco de la Republica para los fines previstos en la presente circular.
1. El EC certifica que cuenta con las autorizaciones de los deudores de los créditos para el tratamiento y circulación de sus datos personales y financieros, de conformidad con lo dispuesto en las leyes 1266 de 2008, 1581 de 2012 y el Decreto 1074 de 2015 y demás normas que los modifiquen o sustituyan, y por ende está autorizado para su suministro al Banco de la Republica para los fines previstos en la presente circular.
5. La información detallada de cada uno de los créditos relacionados en el archivo electrónico adjunto “Relación de los títulos valores de contenido crediticio provenientes de operaciones de cartera”(1) Anexo 6, corresponde a la información presentada en los libros y registros contables de esta entidad a la fecha del día hábil anterior a la fecha de presentación de la información de los títulos a revisión previa.
Especificación técnica: archivo electrónico en formato Excel. El archivo debe contener las columnas que se indican a continuación, teniendo en cuenta tanto las especificaciones de formato como la descripción de cada uno de los campos. Este archivo se puede descargar de la siguiente dirección electrónica: http://www.banrep.gov.cotesireglamentacion-temas/2194. Al descargarlo de la web guardado en su PC con el nombre Anexo 8_Bancoxxxxx_fecha (dd/mm/aaaa)
(1) Fecha operación ATL
(2) Fecha vencimiento ATL
(3) Isin
(4) Especie
(5) Fecha emisión
(6) Fecha vencimiento (7) Moneda
(8) Valor nominal
(9) Periodicidad (10) Tasa
(11) Valor tasa cupón
(12) Operador margen
(13) Margen o spread (14) Próximo pago
(15) Base de ponderación (16)
(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa DEFI-360 de octubre 3 de 2016 del Banco de la República)

References: Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 23
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 15
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 23
 Resolución