Source: https://issuu.com/imuelledeharo/docs/informe_confamiliar_2017-3_aeb247253b8869
Timestamp: 2018-06-20 22:11:32+00:00

Document:
Informe confamiliar 2017 3 by imuelledeharo - Issuu
Cartagena y Bolívar Oficina Administrativa Centro, Edif. Banco de Bogotá Cra. 8 No. 34-62 6to. piso PBX: 650 2900 - Fax: 650 2922
EPS-S Pie de la Popa. Calle Real Tel: 666 1869 - 656 0188 Línea Gratuita: 018000-915347
Comercial y Mercadeo Tel: 6502900
Salud IPS Pie de la Popa, Calle Real PBX: 658 1587 - 656 9165 Fax: 656 9117
Crédito/Cartera Tel: 650 2900 Ext: 123 / 132 Vivienda Tel: 650 2900 Ext: 140 / 139 Subsidio Tel: 650 2900 Ext: 142 / 120 Turismo Social Tel: 650 2900 Ext: 112
Oficinas Regionales Mompox Callejón de la Sierpr No. 1-79 Tel: 685 6975 - 685 5630
Magangué Edif. Leiva, Cra. 3a, Calle Domingo Guardiola Tel: 687 5853 - 687 8571
Institución Educativa Ternera, Urb. San José de los Campanos Tel: 661 9185 Fax: 653 6825
Castellana Av. Pedro de Heredia, Sector Chipre No. 65-35
San Martín de Loba Tel: 300 226 1044
Centro de Capacitación Laboral Tel: 662 0455 - 662 2493
Carmen de Bolívar Cra. 51 entre Calle 25 y 26 Tel: 300 226 1059
San Pablo Carrera 6a entre calle 16 y 17 Tel: 313 873 3676
Río Viejo Calle de la Candelaria Tel: 300 226 1008 - 314 539 6974
Santa Rosa del Sur Barrio el Carmen, Calle 9 No. 11-60 Tel: 569 7263 - 312 432 9965
Academia de Arte Tel: 653 4488
FOSFEC Tel: 650 2900
Centro Recreacional Napoleón Perea Barrio los Caracoles Tel: 667 2335 - 667 8700
Programas Especiales Cel: 315 612 6056
Deportes Tel: 667 3489 Cel: 301 616 5669
Índice GENERAL ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA	4 CARTA DIRECTORA ADMINISTRATIVA	5 AGENCIA ESPECIAL DE INTERVENCIÓN
ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL	8
INTERVENCIÓN, IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017
BALANCE DE GESTIÓN INTERVENCIÓN	14 BALANCE DE GESTIÓN SOCIAL	15 BALANCE DE GESTIÓN EN SALUD	22 BALANCE DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA	23 BALANCE DE GESTIÓN FINANCIERA	25
GESTIÓN SOCIAL 2017	31 FONDOS DE LEY	45 GESTIÓN EN SALUD	53 GESTIÓN ADMINISTRATIVA	61 FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS	71 PLANES DE MEJORAMIENTO PDM 2017	75 GESTIÓN FINANCIERA	79 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL	117
Griselda Restrepo Gallego Ministra de Trabajo
José Leonardo Rojas Díaz Superintendente del Subsidio Familiar
Iván Eduardo García Duque Agente Especial De Intervención
Alfonso Vásquez Arrieta Revisor Fiscal
Ana Patricia López Ríos Directora Administrativa
Marcela Castillo Figueroa
Remberto Anillo Pereira Subdirector Financiero
Leda Fernández González Subdirectora De Salud
Ether Hernández Pulgar Subdirector de Servicios Sociales
Melquisedeth Suárez Coneo Jefe de Auditoria Interna
María Bernarda Zapata Ballestas Jefe de Planeación
CARTA DIRECTORA ADMINISTRATIVA
Con los 60 años de COMFAMILIAR llegan las buenas noticias para trabajadores, afiliados, empresarios, beneficiarios, proveedores y todas las personas vinculadas a nuestra caja de compensación. Producto del trabajo y empeño de los funcionarios de Comfamiliar, de la confianza y apoyo de los empresarios y gremios, el soporte y orientación de la agencia especial de intervención y control y seguimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; y por supuesto del cariño de todos nuestros afiliados, el 2017 fue un año de fortalecimiento de la institución q nos permitió cerrar ciclos administrativos y conducir a la entidad por el camino de la desintervención La carta de navegación que hemos usado son los planes de mejoramiento acordados con la Superintendencia del Subsidio, destacándose el cumplimiento del plan de mejoramiento que originó la medida de intervención en mas de un 99%, lo que claramente es indicativo del mejoramiento de la entidad, así mismo hemos avanzado de manera significativa en los planes de mejoramiento ordinarios de esta misma Superintendencia. Comprometidos con el futuro, los funcionarios de Comfamiliar somos conscientes, que la entidad, es un patrimonio de los cartageneros y bolivarenses y que nunca serán suficientes los esfuerzos realizados para preservar este patrimonio.
A los maestros que con su energía y apoyo hemos logrado fortalecer los vínculos y los servicios, agradezco enormemente, toda vez que los retos propuestos nos han permitido mejorar en todas las regiones de Bolívar. Un año después, ya el proyecto de escisión de la EPS se encuentra en un gran avance, existe una propuesta seria y formal de escisión y fusión lo que permitiría a la caja separar el programa de EPS el cual cursa su tramite en Supersalud y Supersubsidio. Con la satisfacción del deber cumplido y con el compromiso de hacer de Comfamiliar la mejor caja de compensación de Cartagena y Bolívar, les presento este informe de gestión y doy gracias a todas las personas que confiaron en nuestro trabajo y aportaron desde sus roles para que hoy podamos mostrar estas cifras tan alentadoras y tengamos la confianza de un futuro mejor. ¡GRACIAS!
AGENCIA ESPECIAL DE INTERVENCIÓN
La Agencia Especial de Intervención de la Superintendencia de Subsidio Familiar asignada a la Caja de Compensación Familiar Cartagena y Bolívar Comfamiliar durante la vigencia 2017 fue de vital importancia para el fortalecimiento de todos los procesos administrativos de la Caja, permitiendo de manera significativa resultados óptimos en la gestión administrativa y financiera de la corporación. En ejercicio de sus funciones normativas y legales, la Agencia Especial de Intervención aprobó diferentes proyectos que orientaron las diferentes políticas institucionales, contribuyendo de forma positiva al mejoramiento de la Caja de Compensación, entre los cuales se destacan los siguientes:
•	Aprueba Plan Estratégico 2017-2021. •	Aprueba las políticas, manuales y procedimiento del Sistema Integrado de Gestión. •	Autoriza iniciar un proceso de escisión del Programa de Salud de acuerdo con la Circular 008 de 2016-SuperSalud. •	Aprueba Código de Buen Gobierno •	Autoriza el proyecto de Estructura Organizacional y Administrativa Sede Magangué. •	Autoriza la adquisición de dotación para los centros integrales del CIS. •	Autoriza la selección del inmueble para la prestación de los Servicios Sociales •	Se convoca a asamblea General Extraordinaria de afiliados de la CCF Cartagena Con relación al Plan de Mejoramiento suscrito con la Superintendencia de Subsidio Familiar, la Caja de Compensación cierra para la vigencia 2016 con los siguientes porcentajes de avances:
% Porcentaje de Cumplimiento Acumulado por Actividad
Atentamente, IVÁN EDUARDO GARCÍA DUQUE Agente Especial de Intervención Superintendencia de Subsidio Familiar
La Caja de Compensación COMFAMILIAR Cartagena y Bolívar, diseñó en el segundo semestre del 2016 su plan estratégico para el año 2017 - 2021, el cual se constituye en la nueva carta de navegación para los próximos 5 años, siendo la base de la transformación de la corporación, para constituirse en una organización de vanguardia con los nuevos retos que el mercado está requiriendo; la meta definida será alcanzada con el compromiso y el alto desempeño de cada uno de sus integrantes y la resiliencia ante los cambios que se presentan en el camino de esta transformación.
Proporcionar una atención efectiva, a nuestros grupos de interés en especial los de categoría A y B, suministrándoles soluciones que aseguren que los servicios prestados den respuestas a sus necesidades, teniendo en cuenta una estabilidad financiera de los programas corporativos a través del cumplimiento de los indicadores establecidos.
OBJETIVO UNIDAD DE SALUD
VALORES CORPORATIVOS •
OBJETIVO UNIDAD DE SERVIOS SOCIALES Ampliar cobertura en los servicios sociales proporcionando atención efectiva a su grupo de interés, en especial los de categoría A y B.
PILARES ESTRATÉGICOS Los objetivos estratégicos definidos permiten dar respuesta y hacer efectivo el plan de negocio de servicios sociales y salud de la caja de compensación; basados en el análisis situacional.
PILARES ESTRATÉGICOS DE LA CORPORACIÓN
FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL INTEGRADA, LOGRANDO LA SOSTENIBILIDAD Y EL CRECIMIENTO.
FORTALECIMIENTO, DESARROLLO Y MOTIVACIÓN DEL TALENTO HUMANO. ESTRUCTURANDO EQUIPOS CON PASIÓN Y COMPROMISOS POR SU LABOR.
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA, TECNOLÓGICA Y DE LA COMUNICACIÓN DE LA CORPORACIÓN. OPTIMIZANDO LA INTERACCIÓN CON NUESTROS GRUPOS DE INTERES INTERÉS Y COLABORADORES.
FORTALECIMIENTO Y ESTABILIZACIÓN DE LA SOLIDEZ FINANCIERA.
OPTIMIZACIÓN DE LOS PROCESOS DE GESTIÓN LLEVÁNDONOS A LA EFICIENCIA.
MAPA DE PROCESOS Retroalimentación
MACROPROCESO MISIONAL MACROPROCESO DE EVALUACIÓN Y CONTROL
AFILIACIÓN Y APORTES PROGRAMA DE SALUD (IPS - EPSS)
MACROPROCESO DE APOYO GESTIÓN FINANCIERA TALENTO HUMANO TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN
MACROPROCESO ESTRATEGICO
BIENES Y SERVICIO JURIDICA
INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017
BALANCE DE GESTIÓN INTERVENCIÓN
Comfamiliar Cartagena y Bolívar, en cabeza de su Directora Administrativa Dra. Ana Patricia López Ríos, con el firme propósito de cumplir su objeto misional y continuar brindando un excelente servicio a los afiliados, sigue incorporando en todos sus procesos internos los métodos y recursos que permitan obtener los resultados esperados. Por tanto, los procesos de Certificación y Recertificación de Seguimiento en calidad, amparan las posibilidades de brindar mejores servicios en el corto, mediano y largo plazo. Con ello, nuestro equipo humano se respalda en cumplir las labores y tareas certificadas, lo cual se
traduce no solo en un beneficio para Comfamiliar, sino en múltiples beneficios para sus afiliados y usuarios. Es así como logramos obtener para el Macroproceso Misional el otorgamiento de la certificación en la norma ISO 9001 VERSION 2008, (AFILIACIÓN Y APORTES, CRÉDITO SOCIAL, Y VIVIENDA) y para el Subproceso de la Institución para trabajo y desarrollo humano IFTDH la certificación de seguimiento en la norma ISO 9001 VERSION 2008, y sus programas Informática, enfermería, Mecánica automotriz y Secretariado con las NTC 5555-5581-5663-5666. Cabe resaltar que, en este proceso, participaron los Macroprocesos Estratégico, Evaluación y Control y Apoyo.
BALANCE DE GESTIÓN SOCIAL
POBLACIÓN AFILIADA AL SISTEMA DE SUBSIDIO EMPRESAS AFILIADAS
2017 EMPRESAS AFILIADAS
VARIACIO N
22% 4.526 22% 2017 4.526 VARIACIO N
2017 TRABAJADORES AFILIADOS
16% 56.943 16% 56.943 VARIACIO N
56.943 56.943
29.822 29.822
APORTES Y SUBSIDIOS SUBSIDIO MONETARIO
$15.180.733 11% $13.729.125
$47.923.133 27% $37.686.917
INSTITUCIÓN EDUCATIVA Logramos posicionar en la máxima Categoría del ICFES (A+), consolidandola como una de las mejores instituciones educativas de Cartagena. Se destaca la admisión de 16 egresados en diversos programas de pregrado en la Universidad de Cartagena, en el programa de beca Ser Pilo Paga en la vigencia 2017, aplicaron diez (10) estudiantes.
COBERTURA POR CATEGORÍA DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Concepto A B C D TOTAL Participación A y B
Año 2014 381 353 164 330 1.228 59,8%
Año 2017 534 325 123 138 1.120 76,7%
APROBACIÓN PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA INSTITUCIÓN EDUCATIVA La Superintendencia del Subsidio aprobó proyecto de construcción de infraestructura ampliando la cobertura de 1.150 a 2.500 estudiantes.
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO Contribuimos a la satisfacción de orden intelectual, social y económico del afiliado y sus beneficiarios, con programas técnicos laborares de gran demanda en el mercado laboral con certificaciones en calidad.
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO POR CATEGORÍA Y POR AÑO
Concepto Categoría A Categoría B Categoría C Categoría D Categoría E Total Población
Año 2014 136 31 25 470
Año 2017 571 106 88 1.021 3.762 5.548
1021 88 C
ACADEMIA DE ARTE Cursos y talleres que brindan habilidades técnicas y prácticas en sus seis programas como son: ballet, canto, danzas modernas, guitarra, actividades artísticas y piano. ESTUDIANTES ACADEMIA DE ARTES POR CATEGORÍA Concepto
RECREACIÓN El en Centro Recreacional, se realizaron eventos como: Celebración día Mundial del maestro, Feria Comfamiliarizate, Primeras Comuniones, Asambleas Empresariales, Actividades Navideñas Empresariales, Actividades Deportivas, Actividades Culturales, Preludios Novembrinos, Enciende la Navidad Comfamiliar, despedía del año empresarial, celebración de grados, celebración de Matrimonios, entre otros. CENTRO RECREACIONAL NAPOLEÓN PEREA CASTRO - USO POR PERSONA Concepto
Categoría E (Empresarial) Total
33.776 58.863
DEPORTES Involucramos a nuestros afiliados en la práctica de la actividad física y fomentamos la utilización del tiempo libre, tiene varios programas de deporte recreativo en distintas disciplinas como: fútbol 6, minitejo, tejo, ajedrez, dominó, parqués y rana. Además, en materia de deporte formativo avanzamos en escuelas de béisbol, natación, patinaje y fútbol, exitosas en competencias locales y regionales. DEPORTES USOS POR CATEGORÍA Concepto
Categoría E Total
CRÉDITO SOCIAL Hubo un leve incremento en numero de créditos colocados en el 2014, mostrando la capacidad de mantener este servicio para nuestros afiliados.
Número de Créditos Colocados
7.195 6.973
VIVIENDA Comfamiliar Cartagena y Bolívar es la Caja Líder en Bolívar en gestión de subsidios de vivienda, beneficiando a familias residentes en los 48 municipios de Bolívar (100% de cobertura del departamento), atendiendo diferentes tipos de población: afiliados a la Caja de Compensación, familias desplazadas, afectados por desastres naturales y comunidad en general.
GERENCIAS INTEGRALES GERENCIA INTEGRAL - CUADRO COMPARATIVO 2014 - 2017
N° de Viviendas Contratadas
Avance de Viviendas Terminadas
Avance de Viviendas Terminadas + Intervenidas
82,51% 22,22 %
BALANCE DE GESTIÓN EN SALUD
EPS-S En el Programa de Salud-EPSS de la Caja de Compensación Familiar, en el cuarto trimestre del 2017 cerró con un promedio de 187.333 afiliados distribuidos en 18 municipios del departamento de Bolívar, con relación al cuarto trimestre del 2016 disminuyo 9%. POBLACIÓN ACTIVA PROGRAMA DE SALUD Concepto
El proceso de ESCISIÓN continúa avanzando de acuerdo al cronograma propuesto, se realizó asamblea extraordinaria de la Caja para: 1.
Aprobar un ajuste al Proyecto de Escisión
2.	Aprobar el Plan de Reorganización Institucional y sus anexos de conformidad con el marco legal vigente 3.	Autorizar ampliamente al Director Administrativo para tramitar ante la Superintendencia de Subsidio Familiar y Superintendencia Nacional de Salud la aprobación del Plan de Reorganización Institucional.
AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTO S N S - DICIEMBRE DE 2017 Aspectos
N° Porcentajes Porcentaje Acciones de Avance en programado a Ejecutar Clasificación Cumplir
Porcentaje por cumplir del 100%
Porcentaje Avance a 100%
IPS La institución prestadora de servicios de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, brinda servicios de salud a la comunidad afiliada y no afiliada, con calidez, eficiencia, eficacia, y oportunidad, en las áreas de promoción, prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación. Se realizo la obra de remodelación y adecuación de quirófano con el ánimo de mejorar la cobertura y la atención del afiliado.
BALANCE DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
PLANEACIÓN •	•	•	•	•	•
Actualización del Código de Buen Gobierno - Pacto de transparencia. Metodología y procedimiento de gestión de riesgo. Implementación SARLAFT (sistema de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo) Política de Contención de Costos y Gastos. Documentación e implementación del SIG de la Caja (427 documentos). Certificación con Icontec de los servicios (Afiliación y Aportes, Crédito Social, Vivienda y Centro de Capacitación)
RECURSOS HUMANOS •	•	•	•
Implementación SG- SST (Sistema de Seguridad en el Trabajo) Convención Colectiva de trabajo 2017-2019. Reestructuración Administrativa en la Regional de Magangué Formalización laboral de 85 trabajadores
•	Ajuste Planta de personal y Disminución de horas extras
PLANTA DE PERSONAL 300
$ 272.788.093
$ 134.513.336
HORA EXTRA 2014
BIENES Y SERVICIOS •	•	•	•
Diseños de infraestructura física de las sedes de la Caja Proyecto de arrendamiento del inmueble para la apertura del centro Integral de servicios (CIS). Remodelación y ampliación de la Institución Educativa Comfamiliar Reinventario, Avalúo y depuración contable de Bienes muebles y Bienes inmuebles de la Caja
TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN •	•	•	•	•	•
Cuentas corporativas computación en la Nube (G-suite- Drive- email corporativo- chat) Interfaces entre Bases de datos Centros de operación y Sistema ERP Software para la Gestión Integral EPS OASIS COM- IPS Hospitalario Software para la gestión de contratos y procesos judiciales Software Sistema Gestión de Calidad (SIG – KAWAK) Implementación Sistema de tiempos laborados (DIGIHUELLA) Software C-LIQUIDA.
JURÍDICA - COMPRAS •	Actualización del Manual de contratación (Resolución AEI 035- 24/08/2015) •	Inscripción y registros de 346 proveedores •	Seguimiento y control de procesos judiciales.
COMERCIAL Y ATENCIÓN AL CLIENTE •	Posicionamiento de nuestra Marca Institucional en eventos y alianzas con gremios empresariales •	Estrategias de ventas de los Servicios Sociales con un plan de mercadeo unificado enfocada a nuestra población objetivo A y B •	Cumplimiento en los cronogramas de fidelización y mantenimiento de empresas •	Plan Estratégico de atención al cliente en Cartagena y oficinas Zonales •	Disminución de PQR del 76% al 89% •	Convenios y alianzas externas (con Universidades- Hoteles- Club Campestre Magangué- brasilera- Casa de Tabla).
BALANCE DE GESTIÓN FINANCIERA
RESULTADOS DEL EJERCICIO CCF SIN SALUD. RESULTADO DEL EJERCICIO CCF SIN SALUD Aspectos
$44.260.220.114
$53.673.598.309
$21.477.425.162
$26.020.433.857
Costos de Ventas y Prestación Servicios
$18.173.903.696
$21.110.913.185
$4.608.891.256
$6.542.251.267
$6.542.251.267 $4.608.891.256
RESULTADO DEL EJERCICIO SALUD RESULTADO DEL EJERCICIO SALUD Aspectos
$137.545.236.077,04
$150.827.558.253,63
$20.802.085.047,60
$12.769.272.485,71
$162.121.149.133,86
$156.729.694.699,01
(-$45.377.998.104,42)
(-$18.671.408.931,09)
(-$18.671.408.931,09) (-$45.377.998.104,42)
GESTIÃ&#x201C;N 2
GESTIÃ&#x201C;N SOCIAL 2017
POBLACIÓN AFILIADA AL SISTEMA DE SUBSIDIO Se presentó un incremento de 248 nuevas empresas con relación al mismo periodo 2016, correspondiente al 4.79% de afiliados y 8.39% de beneficiarios.
4278 Empresas Afiliadas
4526 Trabajadores Afiliados
APORTES Y SUBSIDIOS El recaudo por concepto de aportes de las empresas afiliadas 4% fue $47.923.113.030, evidenciando un incremento del 9.97% con relación al recaudo del mismo periodo de 2016; igualmente el total pagado por concepto de cuota monetaria fue de $15.180.732.783, generando un aumento del 0.75% con relación al año anterior.
$ 15.067.787
APORTES Y SUBSIDIOS (en miles de pesos)
$ 15.180.733
$ 43.576.407
$ 47.923.113 Susbsidio Monetario
Aportes 4 %
Porcentaje de Paricipacion
INSTITUCIÓN EDUCATIVA Se garantizó el acceso a la educación aumentando la cobertura en las categorías A y B con relación a la vigencia 2016.
COBERTURA POR CATEGORÍA DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Categorías
138 1113 1120
Promoción 2017 Institución Educativa Comfamiliar Cartagena, 02 de Diciembre de 2017
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO Se cumplió con procesos de carácter obligatorio para el eficaz desarrollo institucional como es la evaluación institucional. En el proceso de gestión de la cartera del Centro de Capacitación Laboral COMFAMILIAR, cerró con un valor de $ 1.197.948.929.
Estudianates Atendidos
Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano por categoría y por año Año
La Columna F corresponde a las personas capacitados a través de FOSFEC.
ACADEMIA DE ARTE A través de los cursos buscamos formar los nuevos estudiantes brindándoles el conocimiento teórico, técnico y artístico para su desarrollo personal.
ACADEMIA DE ARTES POR CATEGORIA
Categoría C Categoría D Total
PROGRAMAS ESPECIALES La calidad de vida del adulto mayor y personas con capacidades diversas es fundamental, en Comfamiliar hemos creado dos programas especiales los cuales son Canitas (conformado por adultos mayores) y Grandes (son jóvenes con capacidades diversas), donde se desarrollan diferentes actividades recreativas, turísticas, jornadas de salud física y mental, charlas educativas sobre la tercera edad, entre otros temas.
PROGRAMAS ESPECIALES-USOS POR PERSONA
Gala de Clausura Programas Especiales Comfamiliar 2017
Cartagena – Diciembre 09 de 2017
Grandes Canitas
RECREACIÓN El Centro Recreacional Napoleón Perea Castro cuenta con salones y zonas al aire libre, con una piscina para adultos y una piscina especial para niños también contamos canchas deportivas de voleibol, baloncesto, microfútbol y tejo, además brindamos servicio de restaurante. Realizamos celebraciones de todo tipo ya sean sociales o empresariales. CENTRO RECREACIÓN NAPOLEÓN PEREA CASTRO - USOS POR PERSONAS Coberturas por categorías
Variación usos 2016-2017
Categoría E (Empresarial)
82.296 67.620
DEPORTES La actividad deportiva es fundamental en el desarrollo de nuestros afiliados, mantienen la salud mental y física, y fortalece valores humanos que ayudan a formar personas de éxito. DEPORTES USOS POR CATEGORIA 2500
Coberturas por categoria
2051 2000
1500 1010 1000
Categoria E 582
Categroia F 172 108
Comfamiliar presente en Juegos Nacionales Intercajas Medellín –Agosto 17 de 2017
Comfamiliar Cartagena y Bolívar otorgó, a través de las diferentes líneas de crédito y de los diferentes servicios de la Caja, un total de 7.195 créditos de servicios sociales, por valor de $ 2.419.011 millones de pesos. Por otra parte, se cierra el año con un aumento en la cantidad de créditos colocados de un 2% en comparación con el año anterior y un aumento en el monto de un 11,08% en comparación con el año 2016. CRÉDITO SOCIAL (valor en miles de pesos) Concepto/ Periodo
Variación 2016 - 2017
$1.456.043,00
$ 1.670.180,00
$ 750.003,00
$ 696.634,00
-$ 53.369
$ 52.197,00
$ 46.755
$2.211.488,00
$ 2.419.011,00
$ 207.523
Valor Total Créditos Colocados
CRÉDITOS SOCIAL ASIGNADOS Concepto/Periodo Numero
de Créditos Colocados
VIVIENDA Comfamiliar Cartagena y Bolívar es la Caja Líder en Bolívar en gestión de subsidios de vivienda, beneficiando a familias residentes en los 46 municipios de Bolívar (100% de cobertura del Departamento), atendiendo diferentes tipos de población: afiliados a la Caja de Compensación, familias desplazadas, afectados por desastres naturales y comunidad en general.
Entrega de Subsidios de Vivienda Comfamiliar.
La Dirección Administrativa de Comfamiliar realizó la entrega formal a 170 familias a través de su programa de Vivienda. Cartagena. 03 de Octubre de 2017
GERENCIAS INTEGRALES El contrato interadministrativo con el Banco Agrario o Gerencias Integrales pasó del 2016 de un 72.81% a un 80.09% en el año 2017 en avance de Viviendas Terminadas, lo que quiere decir, que se terminaron y entregaron a los beneficiarios un 7.28% de las viviendas contratadas del convenio durante el año 2017, teniendo en cuenta lo anterior, durante el año 2017 se entregaron 117 VISR. RESUMEN CONSOLIDADO DEL PROYECTO DE GERENCIA INTEGRAL BANCO AGRARIO
Avance de Viviendas Terminadas e Intervenidas
Por otra parte, el convenio con Banco Agrario nos invita a incorporar nuevas viviendas las cuales nos encontramos en el proceso de formulación para viabilidad del Banco Agrario e inicio de construcción, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente forma:
CON PROYECTO SI/NO
HOGARES DEFINITIVOS
IN4755114072
IN4700114072
VI1344214059
VI365414059
VI1365714059
V14705314042
RE4717015072
RE4755515072
VI1344215089
VI1365415089
VI1365715089
RE1344218089
RE1344221089
RE1365721089
RE4718921072
RE1365722089
RE1324422089
Durante el Año 2017 se inició el proceso de protocolización y titulación de las Gerencias Integrales 03, 41, 51 lo cual será requisito indispensable para la liquidación de los contratos celebrados con el Banco Agrario de Colombia.
CAVIS UT En el marco del Contrato de Administración suscrito con CAVIS UT, durante el año 2017 El Ministerio de Vivienda asigno de 220 subsidios por valor de $10.479.842.183. FONVIVIENDA Concepto
Valor Subsidios Asignados/1000
$ 10.479.842
GOBIERNO Periodo
I Trimestre Año 2017
Vivienda Gratuita y Ola Invernal
II Trimestre Año 2017
IV Trimestre Año 2017
III Trimestre Año 2018
Igualmente, en el año 2017 se realizaron 1011 postulaciones para los proyectos Urbanización Villa Líder en el municipio de Regidor Bolívar, Urbanización Oro Blanco en el Municipio de Turbaco Bolívar y Urbanización Villa Alicia en el municipio de Calamar Bolívar del programa Vivienda gratuita desplazados.
Realizamos el acompañamiento del sorteo de las nomenclaturas de 101 hogares del proyecto Oro Blanco del municipio de Turbaco Bolívar, 14 del programa VIPA y de 103 del proyecto Villa Líder del Municipio de Regidor Bolívar.
FOVIS Durante el año 2017, se llevó a cabo el proceso de asignación de subsidios familiares de vivienda de interés social, arrojando como resultado 372 familias bolivarenses beneficiadas, en dicha convocatoria se postularon un total de 620 familias postuladas. El área de vivienda participó activamente en la feria de servicios Comfamiliarízate, en los distintos barrios de Cartagena y municipios de Bolívar, Magangué y Mompox, informando a nuestros afiliados los requisitos para la postulación al subsidio de vivienda con cargo al fondo FOVIS. Por otra parte, durante el mes de octubre de 2017 se entregaron 212 cartas de asignación a nuestros afiliados de todo el departamento de Bolívar. En lo que concierne a pagos de subsidios de vivienda, se pagaron 32 subsidios de vivienda por valor de $480.594.177. A continuación, se relaciona cuadro del comportamiento de asignación de vivienda durante los últimos cuatro años. Asignación de Vivienda
FOSFEC Buscamos generar mayores oportunidades frente al mercado laboral, por eso colocamos a disposición los servicios de orientación e intermediación laboral, unidad empresarial, recepción de hojas de vida, talleres y capacitaciones para mejorar o reforzar el perfil profesional. Los indicadores de gestión del cuarto trimestre de nuestra agencia de empleo los podemos detallar en el siguiente cuadro:
Proceso Intermediación Laboral
Meta Trimestral USPE 2017
Remisiona Empleadores
Vacantes Atendidas
Vacantes Publicados
Numero de Orientados
Remisión a entrevista de orientación
CAPACITACIÓN PARA REINSERCIÓN LABORAL CAPACITACIÓN
Para efectos de la Subcuenta de capacitación para la reinserción laboral se incrementó la cobertura en un 49% para la vigencia 2017, lo que significó un mejoramiento en el portafolio de servicios para los beneficiarios. La población Capacitada en el 2017 fue de 1.560, con una variación del 69.92 % con relación al 2016, se desarrollaron capacitaciones en temas referente a Programas de Formación laboral (Análisis y Desarrollo en Sistemas de información, Auxiliar de enfermería, Mecánica en Motores Diesel, Secretariado Ejecutivo Sistematizado, Auxiliar Contable y Financiero); Educación Informal (Capacitación BLS, ACLS, Contratación Estatal, Trabajo en Alturas, curso de Comidas Rápidas, Atención Primaria Integral a Víctimas de Violencia Sexual, Excel Avanzado y Financiero, Emprendimiento y Fianzas para no financieros, Ingles Básico, Ingles Intermedio, Manipulación de Alimentos, Operador de Montacargas y Operador de Logística, Nómina y Prestaciones Sociales, entre otros); Programas de Formación Académica (Auditoria y revisoría de Cuentas Médicas, Control de Calidad, Cuidados Críticos Adultos, Facturación en Servicios de Salud, Gestión Ambiental, Gestión del Talento Humano, Normas NIIF, Seguridad y Salud en el Trabajo, Marketing, Ventas y Servicio al Cliente, entre otros).
INDICADORES DE GESTIÓN MECANISMO DE PROTECCIÓN AL CESANTE
Beneficios económicos/MILES
Bono de Alimento
1,144,381 226,883 1,008,370
121% 104% 146%
FONDO PARA LA ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR COMPLEMNATRIA - FONIÑEZ Las líneas de intervención se desarrollaron bajo una metodología de talleres lúdico-pedagógicos semanales, donde los estudiantes potencializaron sus habilidades motrices, cognoscitivas, técnicas y sociales, se detallan el objetivo, las actividades ejecutadas y los principales logros de cada una de ellas. Recreación y Deporte: El objetivo de las actividades recreativas y de deporte es promover el desarrollo de habilidades físicas y sociales, como el compañerismo y trabajo en equipo. Incluyendo componentes de temáticas de buen trato, género, identidad territorial, entre otras. Lo que conllevó a un trabajo de manera integral con los niños, niña y adolescente que participaron en los diversos talleres, a través del aprendizaje de disciplinas deportivas, como fútbol, básquetbol, voleibol, atletismo y vólibol. Arte y Cultura: Esta línea de intervención tiene como objetivo promover el arte y la cultura como motor de desarrollo local, propiciando condiciones que favorezcan el sentido de pertenencia, la multiculturalidad y la calidad de vida de los estudiantes, para una mayor cohesión y participación en su comunidad. Dentro de la modalidad de Arte y Cultura se trabajaron danza, pintura y teatro. Lecto – Escritura: Con el objetivo de Fomentar los hábitos de lectura desde la lúdica y la recreación, se ejecutaron núcleos temáticos fundamentados en lectura en Voz alta, Dramática, de imágenes, poética y lírica, deletreo, etimología de palabras, sopa de letras, rompe cabezas, entre otros.
A nivel psicosocial cuyo objetivo es fomentar en los estudiantes de las instituciones educativas las sanas costumbres de los estudios e inculcar buenos modales y valores que representen un excelente perfil del alumno de dicha entidad educativa. Se desarrollaron ejes temáticos como Atención y concentración, derechos y deberes de los niños, concentración y agilidad, autoconocimiento (motivación, intereses, gustos, hobbies), reconocimiento del contexto, familia y áreas sociales, la importancia de los valores en los niños, proyecto de vida, entre otros.
PROGRAMA DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ A través de este programa se brindan las orientaciones, líneas y disposiciones relacionadas con la implementación de la preescolar integral para la primera infancia en el marco de la Estrategia de Cero a Siempre en los establecimientos educativos, incluyendo componentes como familia, comunidad, salud, nutrición y pedagógico. Atención Integral a la Niñez (AIN)
HCB Tradicional
Institucional Preescolares Familias
51 3 22 1 0 22 5. 1 5 11 13 .4 68
32 1 34 6 34 6
50 6. 0 51 3
Formacion Deporte y Recreacion Formacion Lecto - escritura
Formacion Ciencia y Tecnologia
Formacion Ambiente
1. 75 2. 3 63 4 1. 0 73 1. 9 75 7. 5 88 1
5. 6 1. 73 96 2. 5 16 4 0 9. 0 80 2
GESTIÃ&#x201C;N EN SALUD
EPS-S En el Programa de Salud-EPSS de la Caja de Compensación Familiar, en el cuarto trimestre del 2017 cerró con un promedio de 187.333 afiliados distribuidos en 18 municipios del departamento de Bolívar, con relación al cuarto trimestre del 2016 disminuyo 9%. En 2017, se implementó el software de salud OASIS, se consolido la contratación de los servicios de salud con los prestadores de servicios de salud para los afiliados a la EPS. El proceso de ESCISION (Reforma estatutaria por medio de la cual una sociedad traspasa parte de sus activos y/o pasivos en bloque a una o varias sociedades ya constituidas) continúa avanzando de acuerdo al cronograma propuesto, se realizó asamblea extraordinaria de la Caja para 1. Aprobar un ajuste al Proyecto de Escisión 2. Aprobar el Plan de Reorganización Institucional y sus anexos de conformidad con el marco legal vigente 3. Autorizar ampliamente al Director Administrativo para tramitar ante la Superintendencia de Subsidio Familiar y
Superintendencia Nacional de Salud la aprobación del Plan de Reorganización Institucional y actualizar la información a la Superintendencia de Salud según los requerimientos que realice cumpliéndose a cabalidad lo presentado. Continuamos con los avances al plan de acción de la medida cautelar de vigilancia Especial de La EPSS mediante la resolución 2577 del 4 de agosto del 2017 por la Superintendencia de Salud, que cobija a todos los hallazgos plasmados en dicha resolución, la cual se extenderá hasta el 31 de marzo de 2017. Anexamos el resumen de los avances del plan de acción en los componentes administrativos, financieros, técnico científico y jurídico que demuestran los logros alcanzados de acuerdo con las metas propuestas, enviado a la Supersalud en diciembre del 2017. Para lo relacionado al Plan de Mejoramiento de la EPS S Comfamiliar hacemos un detalle de avance en el cuadro adjunto con corte diciembre de 2017.
AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTOS NS - Diciembre de 2017
No. Acciones a ejecutar
Porcentaje de avance en calificación
Porcentaje programado cumplir
IPS La institución prestadora de servicios de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, brinda servicios de salud a la comunidad afiliada y no afiliada, con calidez, eficiencia, eficacia, y oportunidad, en las áreas de promoción, prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación. La IPS en el cuarto trimestre del año 2017 sigue generando sus ingresos prioritariamente con la prestación de los servicios de Oncología y Unidad Renal. Los ingresos del régimen subsidiado se incrementaron en un 4%,
con relación al trimestre anterior y al promedio anual. Los del régimen contributivo se incrementaron en un 100% con relación al mes anterior y en un 46% con relación al promedio del año. Los ingresos por el ítem de consulta externa especializada se han disminuido por la no disponibilidad de medicamentos anti hemofílicos en los últimos tres meses por problemas de cartera con los proveedores, a pesar de ser un servicio de Apoyo Terapéutico se incluye en este rubro. Se sigue el proceso de complementación e implementación del software incluida la Unidad Renal, se iniciarán las pruebas a mediados del mes de enero 2018, con la posibilidad de dar inicio el 1 de febrero de 2018.
Aún no ha sido entregada el área quirúrgica, está programada la finalización de los trabajos de obra civil para mediados del mes de enero 2018. La entrega tuvo un retraso por un daño en el acabado del quirófano 2, debida a un daño en la tubería sanitaria del laboratorio Clínico que se encuentra ubicado en la parte superior de los quirófanos. Se continúa trabajando con la política de contención de gastos. Se está trabajando la remodelación para la entrega del inmueble contiguo a la IPS (Casa de Baena), así mismo se insistirá en la
entrega del local que está situado al lado de Terapia física de propiedad de Lecar. Se sugirió a los gestores de VIVA IA el área donde funcionaba Rayos X para la instalación de un equipo que fuera de utilidad mutua y se le ofreció la venta de los servicios que se siguen prestando en la IPS como son Terapias Físicas, Respiratorias y Fonoaudiológicas, se está a la espera de esta respuesta. Se espera que con la apertura de los quirófanos y la contratación de proveedores de materiales e insumos y servicios de apoyo para el
mantenimiento de los equipos medico quirúrgicos y de infraestructura, para garantizar los estándares mínimos de Habilitación, la IPS pueda generar la utilidad esperada para esta Unidad de Negocios.
Las estadísticas de las actividades de la IPS Comfamiliar durante el 2017, se detallan en el siguiente cuadro:
Actividades IPS 2017 Actividad
Terapia del Lenguaje Física y Respiratoria
Ecografía Intrainstitucional
Especifica Odontología
may-17 Jun-2017
Estadística Actividades IPS (en pesos) Actividad
$ 353.718.403,00
$ 198.504.846,00
$ 289.925.655,00
$284.189.428,00
$ 157.917.787,00
$ 407.002.615,00
Costo Total UCI Costo Total Hospital
$ 8.609.594,00
$ 19.800.180,00
$ 8.151.676,00
$16.802.667,00
$ 9.046.033,00
$ 7.772.727,00
Costo Total Hospital II
$ 6.552.111,00
$ 5.009.378,00
$ 4.307.467,00
$3.078.338,00
$ 2.145.732,00
$ 5.648.758,00
$ 208.187.862,00
$ 25.978.277,00
$ 141.325.264,00
$83.488.075,00
$ 110.473.412,00
$ 163.519.991,00
$ 3.443.262,00
$ 913.272,00
$ 4.602.058,00
$9.323.569,00
$ 2.073.023,00
$ 2.362.119,00
Costo Total Oncologia
$ 20.599.560,00
$ 35.703.829,00
$ 26.979.517,00
$6.081.322,00
$ 1.196.872,00
$ 139.562.426,00
Costo Total Odontología
$ 60.008,00
$ 380.796,00
$ 152.903,00
$1.218.936,00
$ 3.473.190,00
Central Laboratorio
$ 707.568,00
$ 942.298,00
$ 748.037,00
$22.696.447,00
$ 8.954.132,00
$ 2.354.821,00
$ 105.558.438,00
$ 109.776.816,00
$ 103.658.733,00
$105.675.548,00
$ 95.237.073,00
$ 123.238.350,00
$ 229.128.577,00
$ 447.932.381,00
Consulta Externa Programas Especiales Hemofilicos
Unidad Renal Total
$248.364.902,00
nov-17 dic-17
dic-17IVTRIM2016 IVTRIM2016 IVTRIM2017 IVTRIM2017
$ $462.746.889,00 $462.746.889,00 $242.994.061,00 $242.994.061,00 $260.289.848,00 $260.289.848,00 $114.295.179,00 $114.295.179,00 $174.966.757,00 $174.966.757,00 $143.764.088,00 $143.764.088,00 $595.327.733,00 $595.327.733,00 $3.090.315.556,00 $3.090.315.556,00 0 -
0 $ 7.598.910,00 $ 7.598.910,00 $ 3.824.598,00 $ 3.824.598,00 $ 9.219.060,00 $ 9.219.060,00 $ 7.526.664,00 $ 7.526.664,00 $ 5.732.775,00 $ 5.732.775,00 $ 3.115.854,00 $ 3.115.854,00 $ 84.676.296,00 $ 84.676.296,00 $ 107.200.737,00$ 107.200.737,00
0 $ 4.934.402,00 $ 4.934.402,00 $ 2.363.266,00 $ 2.363.266,00 $ 14.417.251,00 $ 14.417.251,00 $ 2.645.610,00 $ 2.645.610,00 $ 1.964.255,00 $ 1.964.255,00 $ 4.787.855,00 $ 4.787.855,00 $ 42.221.535,00 $ 42.221.535,00 $ 57.854.423,00 $ 57.854.423,00
$ $ $ $ 129.006.985,00 $ 129.006.985,00 $ 109.258.623,00 $ 109.258.623,00 $ 137.689.288,00 $ 137.689.288,00 $ 17.334,00 $ 17.334,00 $ 57.893.009,00 $ 57.893.009,00 $ 26.733.177,00 $ 26.733.177,00 $ 1.436.689.202,00 $ 1.193.571.298,00 0 1.436.689.202,00 1.193.571.298,00
$ 31.639,00 $ 31.639,00 $ 367.719,00$ 367.719,00 $ 215.267,00$ 215.267,00 $ 935.291,00$ 935.291,00 $ 2.125.979,00 $ 2.125.979,00 $ 587.041,00$ 587.041,00 $ 9.820.845,00$ 9.820.845,00 $ 26.980.238,00 $ 26.980.238,00
$ $ 209.809.379,00 $ 209.809.379,00 $ 27.940.604,00 $ 27.940.604,00 $ 1.839.494,00 $ 1.839.494,00 $ 1.179.540,00 $ 1.179.540,00 $ 14.360.412,00 $ 14.360.412,00 $2.702.844,00$2.702.844,00 $ 386.324.322,00 $ 386.324.322,00 $ 487.955.798,00$ 487.955.798,00 0
0 $ 1.267.476,00 $ 1.267.476,00 $ 3.101.194,00 $ 3.101.194,00 $ 293.168,00$ 293.168,00 $ 94.075,00 $ 94.075,00
$ 130.606,00 $ 130.606,00 $ 1.349.709,00$ 1.349.709,00 $ 0.174.652,00 $ 0.174.652,00
0$ 10.422.378,00 $ 10.422.378,00 $ 1.402.402,00 $ 1.402.402,00 $ 1.847.090,00 $ 1.847.090,00 $ 1.496.268,00 $ 1.496.268,00 $ 1.977.561,00 $ 1.977.561,00 $ 1.652.240,00 $ 1.652.240,00 $ 14.352.332,00 $ 14.352.332,00 $ 55.201.242,00 $ 55.201.242,00
$ $ $ 99.675.721,00 $ 99.675.721,00 $ 94.735.654,00 $ 94.735.654,00 $ 94.769.231,00 $ 94.769.231,00 $ 100.400.397,00 $ 100.400.397,00 $ 90.912.767,00 $ 90.912.767,00 $ 104.054.472,00 $ 104.054.472,00 $ 635.790.371,00 $ 635.790.371,00 $ 1.227.693.200,00 0 1.227.693.200,00
$ $ $ 0 $ 462.746.889,00 $ 242.994.061,00 $ 242.994.061,00 $ 260.289.848,00 $ 260.289.848,00 $ 114.295.179,00 $ 114.295.179,00 $ 174.966.757,00 $ 174.966.757,00 $ 143.764.088,00 $ 143.764.088,00 $ 3.206.552.345,00 $ 6.256.947.143,00 462.746.889,00 3.206.552.345,00 6.256.947.143,00
BIENES Y SERVICIOS En pro de mantener el funcionamiento y estado las instalaciones e infraestructura de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA Y BOLÍVAR “COMFAMILIAR”, se realizaron las siguientes actividades, en cada una de las sedes de la entidad: •
La Superintendencia de Subsidio Familiar aprobó mediante Resolución No. 0711 de 10 de octubre de 2017, el Proyecto de Arrendamiento de Inmueble para apertura del Centro Integral de Servicios CIS
•	Reubicación, traslado y acondicionamiento de oficinas administrativas – Sede Edificio Banco de Bogotá •
Reparaciones locativas de las oficinas ubicadas en el 2 Piso del Edificio Banco de Bogotá
•	Mantenimiento Aires Acondicionados distintas áreas de la Corporación
•	Implementación Software Hyperflow – Gestión Documental •	Radicación de los proyectos de adquisición de aires acondicionados, muebles, equipos de oficinas, divisiones, adecuaciones y reparaciones locativas de los CIS •	Traslado de Archivo ubicado en la sede Edificio Banco de Bogotá a nueva sede Gran Vía •	Reparaciones Comfamiliar •	Mantenimiento Administrativa •
Locativas general
Reparaciones Locativas Casa Baena para entrega del inmueble
•	Limpieza, cercamiento y disposición de residuos Lote Magangué
JURÍDICA Se han alcanzado las metas y objetivos propuestos de acuerdo la plan de gestión y plan de mejoramiento El Departamento Jurídico en el año 2017, ha venido alcanzando las metas y objetivos propuestos en nuestros propios indicadores de gestión y planes de mejoramiento; utilizamos en todas sus actividades las herramientas tecnológicas, planeadas para la dinamización de los procesos que se desarrollan en nuestra área; lo anterior nos ha permitido evaluar el impacto que sobre los procesos en cuestión ha generado el uso de dichas herramientas y, por consiguiente, desarrollar de manera permanente planes de optimización y mejora para el cumplimiento de nuestros objetivos.
SERVICIO AL CLIENTE A través del plan de Atención al Cliente y Plan de oficinas zonales, se le dio la mayor cobertura en el departamento de Bolívar a afiliados y ciudadanía se continuó brindando atención a cada requerimiento recibido por parte de estos con respuestas oportunas y ajustadas a cada necesidad presentada.
PQRSF CANTIDAD DE PQRSF GENERADAS POR ÁREA Área
Comercial / Fidelización
La utilización eficiente del aplicativo DIGALO ha permitido continuar con la medición de las incidencias presentadas por los diferentes grupos de interés de la caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar.
Clasificación/Periodo Petición Queja Reclamo Cotización Sugerencia Felicitaciones D.P Verbales Total
Año 2016 3.467 957 178 54 5 2 0 4.663
% Participación 74.35% 20.52% 3.82% 1.16% 0.11% 0.04% 0%
Año 2017 6.413 252 122 9 4 4 32 6.836
% de Participación 93.81% 3.69% 1.78% 0.13% 0.06% 0.06% 0.47%
Como puede observarse en el cuadro anterior las PQRSF manifestadas tuvieron diferentes variaciones con respecto a cada tipología, puede verse una disminución en el número de quejas y su porcentaje de participación, esto es igual a una variación o disminución de 73.66% lo que puede presentarse como un indicador de cambio de percepción de los manifestantes sobre las áreas de la Caja y su respectivo servicio, además, se evidencia una disminución en los reclamos y un aumento en las felicitaciones equivalente a un 50%. OPORTUNIDAD EN LA RESPUESTA A LAS PQRSF
Cantidad Cantidad Oportuna %
4.663 3.909 84%
6.836 5.013 73%
Para la oportunidad en la respuesta durante el 2017 se tuvo en cuenta el cumplimiento a la circular 004 de 2016 en cuanto a los términos que esta dicta y que indica un tiempo no mayor a 15 días para peticiones en interés general y 10 días para peticiones de documentos e información, de acuerdo al cuadro anterior la oportunidad llegó a un 84% en su límite máximo para el año 2016 y en el año 2017 se situó en un 73%.
TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN Hasta el corte del IV trimestre del año 2017, el área de tecnología y sistemas de información ha logrado: Proyectos: •	Reconexión de Red de salas de informática de la Institución Educativa COMFAMILIAR. Estado Avance 100%. •	Implementación Sistema de Información Gestión Integral EPS OASISCOM. Estado Avance 100%. •	Implementación Sistema de Información ERP SIESA Cloud. Estado de avance 100%. •	Proyecto Implementación Software de Gestión de Riesgos y Calidad. Estado de Avance 100%.
•	Actualización al software del Centro Recreacional Napoleón Perea “Clic Counter”. Estado Avance 100%. •	Actualización de la solución de Antivirus ESET y administración por consola”. Estado Avance 100%.	•	Implementación Sistema de Gestión Documental – HyperSoft Workflow– Estado Avance100% •	Desarrollo de software COMFERIAS. Estado de Avance 100% •	Desarrollo de la Herramienta ASAMBLEA. Estado de Avance 100%.
•	Proyecto Implementación Software de Nómina. Estado de Avance 70%.
El área de Sistemas y Tecnología de la Comfamiliar, maneja básicamente dos indicadores de gestión que permiten evaluar la eficacia del servicio prestado al cliente interno en cuanto a la resolución de requerimientos y la efectividad de los mantenimientos preventivos.
•	Proyecto Implementación Sistema de Información Afiliación y Aportes - FASE I. Estado Avance 100%.
Estado de los indicadores a diciembre 31 de 2017:
•	Proyecto Reestructuración Plataforma tecnológica de la Caja. Estado de Avance 60%.
•	Proyecto Implementación Sistema de Información Hospitalario IPS Comfamiliar -HEALTH MANAGER. Estado Avance 95%. •	Actualización de Sistema DIGALO hacia ambiente Web. Estado de Avance 100%.
•	Solicitud de Requerimientos. Estado Avance 99,08% •	Ejecución Plan de mantenimiento. Estado Avance 96,06%
TALENTO HUMANO En la planta de personal se puede observar que, durante el mes de diciembre en la parte docente, disminuyo de acuerdo a la finalización de año escolar. Las demás áreas mantuvieron En promedio el personal de planta correspondiente al último trimestre. Los gastos administrativos fueron estables durante este último trimestre del año.
Con referencia a el pago de horas extras en los meses de octubre y noviembre se mantuvo, durante el mes de diciembre disminuyó; lo que se traduce en el control sobre el tema. En cuanto al gasto de personal, se nota un incremento, debido a que en este periodo se canceló la prima extralegal.
PARTICIPACIÓN HORAS EXTRAS (miles de pesos)
Detalle/Periodo
Dic. - 2017
Detalle/Periodo Horas Extras Gasto de Personal % de Participación
Oct. - 2017 $ 13.125 $ 766.174 2%
Nov. - 2017 $ 13.815 $ 918.174 1.54%
Dic. - 2017 $ 8.838 $ 1.126.859 0.78%
En cuanto al proceso de selección y contratación de la Caja, para el cuarto trimestre del año 2017 se evidencia que para las áreas de administración en las dependencias de Talento Humano y la oficina de Magangué se contrataron para los cargos de Coordinador de Desarrollo de personal y el Coordinador Administrativo de Magangué; igual para el área de servicio sociales en la dependencia de Afiliaciones y aportes se contrató un auxiliar de subsidio
Inauguración Juegos Internos Comfamiliar
Centro Recreacional Napoleón Perea Castro - Julio 18 de 2017
El área de Desarrollo Humano de la Caja ha desarrollado durante el cuarto periodo 2017, capacitación en temas relacionados como: Reinducción Asepsia de la Unidad Renal, Limpieza y desinfección de Maquina y sala de Hemodiálisis, Trauma dentoalveolar- Manejo Terapias Pulpares, Proceso para la prevención y reducción de la frecuencia de Caídas, asegurar la correcta identificación del Paciente en los procesos asistenciales, mejorar la seguridad en la utilización de medicamentos, Limpieza y desinfección de Laboratorio Clínico, Seminario de Actualización Normativa para Cajas de Compensación Familiar, Capacitación Cargue de Archivos de Población en el Aplicativo SIVERAC, Capacitación sobre verificación Cargue de Archivos de cobertura en el Aplicativo SIGER, Capacitación en -gestión Documental (HypersoftWorkflow), Técnicas Anestésicas en Odontología, Urgencias Odontológicas, Adicional se ha participado en diplomados de Normas Internacionales de Información Financiera NIFF- Convenio Comfamiliar- Unisinu , Fortalecimiento Estratégico y Operativo de
Fiesta de Navidad y Fin de Año Comfamiliar Cartagena. 15 de diciembre de 2017
la Salud Materno Infantil durante los primeros Mil días de VidaAlcaldía Mayor de Cartagena- Dadis- ESE Clínica Maternidad Rafael Calvo. Así mismo y con el objetivo de cumplir con el programa de bienestar laboral de la Caja, se realizaron actividades de Bienestar, participando de las Fiestas de Independencias de Cartagena; celebración de Navidad de los hijos de los empleados en el Parque Flanagan, donde se contó con la asistencia de 140 niños y 104 adultos; en el Centro de Convenciones Cartagena de Indias se celebró la fiesta de Navidad para los colaboradores de la Caja de Compensación Familiar, donde se contó con la asistencia de 300 personas. Se realizó la celebración de Navidad de los hijos de los empleados de Comfamiliar sede Magangué, en el Parque Happy City de ese municipio. Durante este evento los funcionarios pudieron disfrutan con sus hijos a través de actividades recreativas.
Fiesta de Empleados Comfamiliar Magangué Cartagena. Diciembre de 2017
COMERCIAL La Caja tiene como objetivo realizar seguimiento y mantenimiento de las empresas afiliadas a través de la atención personalizada, siendo una herramienta fundamental en el proceso de atención a los trabajadores en su lugar de trabajo o en nuestras oficinas, permitiendo el contacto directo con los funcionarios de las empresas.
6.196 2.488
Total Año 2017 Variacion 2016-2017
ENCIENDE LA NAVIDAD Durante la actividad se ofreció un stand de servicios con información referente a los servicios de la caja, despejar dudas y lograr atender inquietudes con miras a mejorar continuamente el servicio al cliente de la caja. En esta celebración se ofrecieron cajitas felices como parte del deseo de la entidad por satisfacer a sus afiliados, cabe anotar que este evento fue completamente subsidiado y dirigido únicamente para estos.
FERIAS DE ATENCIÃ&#x201C;N AL USUARIO Y SERVICIOS
FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS
ATENCIÓN AL AFILIADO FERIAS DE SERVICIOS Las ferias de servicios fueron el escenario apto para llevar a los diferentes grupos de interés de Comfamiliar Cartagena y Bolívar la oferta de la caja y presentar sus beneficios, fueron realizadas en diferentes escenarios que permitieron el intercambio entre funcionarios y ciudadanía asistente.
GRAN FERIA COMFAMILIARIZATE LA BOQUILLA
SAN JOSÉ DE LOS CAMPANOS - I.E COMFAMILIAR
PLANES DE MEJORAMIENTO PDM 2017
PLANES DE MEJORAMIENTO De acuerdo con la circular No. 0017 de 2010 Planes de Mejoramiento presentaron un resumen del avance del PDM AEI (99.4%) y el Ordinario 2016 (96.4%) Y PDM Ordinario 2017 (93.85%) a corte a diciembre 2017. PDM Agencia Especial de Intervenciรณn RESUMEN PDM AEI Aspecto
No. De Acciones a ejecutar (Actividades de mejoramiento)
Porcentaje Final de la Acciรณn
Porcentaje Por Cumplir
%Porcentaje de cumplimiento acumulado por actividad
AVANCE PDM AEI
Por Cumplir Avance
PDM ORDINARIO 2016 RESUMEN PDM ORDINARIO 2016 Aspecto
Porcentaje de Cumplimiento acumulado por actividad
96.40% Resumen
AVANCE PDM ORDINARIO 2016
96.4% Avance Por Cumplir
PDM ORDINARIO 2017 RESUMEN PDM ORDINARIO 2017 Aspecto
93.85% Resumen
AVANCE PDM ORDINARIO 2017
93.85% Avance Por Cumplir
CERTIFICACIÓN DE ESTADO FINANCIERO LA REPRESENTANTE LEGAL Y EL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA COMFAMILIAR CARTAGENA, NIT. 890.480.110 CERTIFICAN QUE: Nosotros los representante legal y contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos a 31 de Diciembre de 2017, de acuerdo a los Normas de Internacional de Información Financieras (NIIF). •	Que los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con el periodo inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la corporación a 31 de Diciembre de 2017 y además: •	Que las cifras incluidas son ﬁelmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. •	Que no hemos conocimientos de irregularidades que involucren a los miembros de la administración o empleado, que puedan tener efectos de importancia relativas sobre los estados financieros enunciados. •	Que conﬁrmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. •	Que los hechos económicos se han registrado, clasificado, descritos y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes. •	Que en cumplimiento de los artículos 1° de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con Ia norma de derecho de autor. Para constancia se firma la presente en Ia Ciudad de Cartagena de India, a los 19 días del mes de febrero de 2018.
ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS	Directora Administrativa
EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T
BALANCE GENERAL CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)
$ 67.539.459.396
$ 76.110.847.675
$ 8.571.388.279
Cuentas comerciales por cobrar y otras corrientes
$ 75.888.168.571
$ 88.175.001.688
$ 12.286.833.117
$ 477.209.879
$ 315.046.063
-$ 162.163.816
$ 5.847.580.924
$ 24.068.594.393
$ 18.221.013.469
$ 149.752.418.770
$ 188.669.489.818
$ 38.917.071.048
$ 21.001.637.907
$ 26.962.521.240
$ 5.960.883.333
$ 191.027.303
$ 931.583.414
$ 740.556.111
$ 21.192.665.210
$ 27.894.104.653
$ 6.701.439.444
$ 170.945.083.980
$ 216.563.594.471
$ 45.618.510.492
$ 102.273.949
-$ 102.273.949
$ 219.176.252.993
$ 280.008.616.502
$ 60.832.363.509
$ 307.813.343
$ 608.862.668
$ 301.049.326
Inventarios corrientes Otros activos no financieros (Anticipos) Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Propiedades, planta y equipo Activos intangibles distintos de la plusval°a Total Activos No Corrientes Total Activos Pasivos Pasivos Corrientes Obligaciones financieras corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Otros pasivos no financieros Total Pasivos Corrientes
$ 219.586.340.285
$ 280.617.479.170
$ 61.031.138.885
Pasivos No Corrientes Provisiones
$ 2.226.908.470
$ 2.109.381.143
-$ 117.527.327
$ 221.813.248.755
$ 282.726.860.313
$ 60.913.611.558
Obras y Programas de beneficio Social
$ 35.662.263.262
$ 22.043.882.605
-$ 13.618.380.657
-$ 11.258.350.507
-$ 12.164.784.789
-$ 906.434.282
-$ 92.821.908.395
-$ 93.739.138.086
-$ 917.229.691
$ 17.549.830.865
$ 17.696.774.428
$ 146.943.563
-$ 50.868.164.775
-$ 66.163.265.842
-$ 15.295.101.067
ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS	Directora Administrativa	EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T
ALFONSO JOSÉ VÁSQUEZ ARRIETA Revisor Fiscal TP: 76655-T Ver informe Adjunto
ESTADO DE RESULTADO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE RESULTADO Acumulado 01 Enero a 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) NOTAS
Acumulado Diciembre de 2016
Acumulado Diciembre de 2017
(+) Ingresos de actividades ordinarias
$ 211.684.748.513
$ 211.510.493.477
-$ 174.255.036
$ 176.536.741.346
$ 187.495.813.506
$ 10.959.072.160
$ 35.148.007.168
$ 24.014.679.971
-$ 11.133.327.196
$ 12.831.747.092
$ 5.864.122.110
-$ 6.967.624.982
(-) Gastos de Apropiaciones
$ 20.714.183.734
$ 14.125.590.614
-$ 6.588.593.120
$ 21.558.272.807
$ 24.846.319.847
$ 3.288.047.040
$ 17.004.076.268
$ 3.790.832.544
-$ 13.213.243.724
Ganancia (Perdida) por Actividades de Operación
-$ 11.296.778.549
-$ 12.883.940.924
-$ 1.587.162.375
$ 405.714.403
$ 1.458.833.841
$ 1.053.119.438
$ 367.286.360
$ 739.677.705
$ 372.391.345
Ganancia (Perdida) procedente de operaciones continuadas
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)
NOTAS Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2017 Saldo reexpresado al inicio del periodo 01/01/2017
-$ 104.080.258.902
-$ 12.164.784.789 $0 -$ 12.164.784.789
$ 10.341.120.816
-$ 3.130.316.278
Cambios en el Patrimonio Ganancia (Perdida) Otro Resultado Integral Resultado Integral Total Aumento (Disminución) por otros cambios Total incrementos (disminución) en el patrimonio Patrimonio al final del periodo 31/12/2017
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO a 31 de diciembre de 2017 MÉTODO DIRECTO 2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
(359.768.409)
(6.503.565.956)
(2.307.467.245)
(18.221.013,459)
Compra de inversiones permanentes Redención o venta de inversiones permanentes Compra de bienes de arte y cultura
Compra de propiedad, planta y equipo Promesas de Compra Venta
5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 6- EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
9.798.926.311
8.571.388.279
57.740.533.084
67.539.459.396
7- EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
67.539.459.395
76.110.847.675
(11.258.350.507)
(12.154.784.789)
864.646.435
542.682.633
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA o (PÉRDIDA NETA) Más o menos partidas que no proveen efectivo: DEPRECIACIONES DEL AÑO AMORTIZACIONES DEL AÑO PROVISIONES DEL AÑO
2.883.634
78.197.304
(189.827.303)
(740.556.111)
Cuentas por Pagar a Contratistas EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 3- EXCEDENTE O (REQUERIDO DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
99.888.688
(2.340.679.323)
(25.287.049.553)
12.912.541.903
25.962.586.337
(3.113.615.592)
(102.273.949)
Nuevas obligaciones ﬁnancieras
SUBSIDIO EN ESPECIE Efectivo neto provisto por las Operaciones
(659.867.177)
6.776.343.989
11.202.425
161.033.476
(11.042.368.823)
(4.684.724.691)
(Cifras Expresadas en Miles de pesos) 1- ACTIVIDAD OPERATIVA
EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes
44.648.192.372
48.272.079.228
196.353.373.559
156.764.262.608
4.403.976.344
3.986.935.548
(1.333.596.814)
(10.936.959.755)
244.071.945.460
198.066.317.629
(15.682.349.357)
(15.895.469.512)
(169.493.206.241)
(174.033.664.645)
(18.821.984.342)
5.392.859.459
Cuadre de valorizaciones EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
(17.288.924109)
(17.391.198.058)
Mercadeo Empleados personal y honorarios Otros TOTAL EFECTIVO PAGADO EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
(10.214.793.899)
(9.374.166.609)
(13.691.210.850)
46.949.053.243
(227.903.544.688)
(146.961.388.165)
16.168.400.772
51.124.929.464
927.076.926
1.677.255.470
(1.141.064.191)
(1.439.043.742)
(201 .192.282)
(113.505.302)
(415.179.546)
124.706.426
15.753.221.226
51.249.635.390
RETIRO Y/O CASTIGO DE ACTIVOS RECLASIFICACIÓN AJUSTES POR INFLACIÓN POR REVALORIZACIÓN PATRIMONIO Efectivo neto por operaciones y ajustes partidas otras actividades Efectivo provisto por (usado para) cambios en: DEUDORES
(11.042.368.323)
20.172.444.098
(18.783.356.648)
438.243.284
1.130.340
657.613.677
25.920.212.231
2.152.430.154
6.028.868.411
(2.676.000)
(1.203.125)
(306.228.260)
296.146.239
Ajustes a resultados de partidas que afectan otras Actividades UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
IMPUESTOS. GRAVÁMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES
(98.601.442)
301.049.326
441.786.786
28.072.905.976
3.340.577.751
14.158.607.831
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES
26.795.590.049
55.934.360.581
OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL Efectivo provisto o usado por cambios en cuentas corrientes EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
51.249.635.890
INDICADORES FINANCIEROS CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR CARTAGENA Y BOLÍVAR INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 COMFAMILIAR CARTAGENA Diciembre de 2017 Indicadores de liquidez o de solvencia Capital de trabajo neto
$ (91.947 .989.352) Razón corriente
$ 280.617.479 .170
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Endeudamiento total
130,55% Endeudamiento financiero
$ $ 211.510.493.477 $ 0,00%
Pasivo Total/ Activo Total Obligaciones Financieras Ventas Netas Obligaciones Financieras/Ventas Netas
INDICADORES RENTABILIDAD Margen de utilidad bruta
$ 24.014.679.971 $ 211.510.493.477 11,35%
Utilidad Bruta Ingresos Operacionales Utilidad Bruta / Ingresos Operacionales
$ (12.164.784.789)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017 NOTAS GENERALES: La Caja de Compensación Familiar de Cartagena, COMFAMILIAR CARTAGENA es una corporación autónoma de derecho privado, sin ánimo de lucro, cumple funciones de seguridad social y está sometida al control y vigilancia del Estado por intermedio de la Superintendencia del Subsidio Familiar (artículo 39 Ley 21 de 1982), Su personería jurídica fue reconocida por la resolución Nº 0573 de febrero 28 de 1958, otorgada del Ministerio de Justicia. En el año 1996 obtuvo autorización para funcionar como IPS y para el manejo de los recursos del Plan obligatorio de salud subsidiado como ARS (administradora del régimen subsidiado), hoy EPS-S. Actualmente la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, se encuentra bajo intervención administrativa y financiera por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante Resolución 0211 del 17 Marzo del 2014 y una medida especial de vigilancia al programa de EPS-S por la Superintendencia de Salud. El domicilio principal de la corporación es la ciudad de Cartagena departamento de Bolívar. La Corporación tiene carácter permanente y su duración es indefinida. El objeto de la Corporación es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo social desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su preparación para la vida y de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero o en especie, la ejecución de obras y la prestación de servicios sociales, para lo cual organizará, hará inversiones y ejecutará los actos necesarios al desarrollo del mismo. En desarrollo de su objeto social la Caja de Compensación Familiar efectúa, entre otras las siguientes actividades:
•	Recaudar de las empresas privadas y públicas, trabajadores independientes y pensionados ubicados en el Departamento de Bolívar, los aportes parafiscales destinados para el Subsidio Familiar, distribuyéndoles y pagándolos de acuerdo con la normatividad legal. •	Administrar el Subsidio Familiar como una prestación social pagadera en dinero, en especie y en servicios, con destino a los trabajadores (y sus familias) de medianos y menores ingresos en proporción al número de personas a cargo, y con el objeto fundamental de aliviar las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia, núcleo básico de la sociedad. •	Operar en el Sistema General de Seguridad Social en Salud, como Institución prestadora de servicios de salud de primer nivel y Aseguramiento de Población perteneciente al Régimen Subsidiado, bajo la denominación de “EPS-S Empresa Promotora de Salud Subsidiada”. •	Administrar y gestionar los servicios sociales obligados en Fondos de Ley con Destinación Específica (Fovis Vivienda-Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social; Foniñez- Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria; Fosfec-Fondo de Solidaridad y Fomento al Empleo y Protección al Cesante y Fondo de Educación Ley 115). •	Atraer y gestionar recursos económicos de entidades privadas y organismos no gubernamentales (ONG) nacionales o internacionales, para que a través de Convenios de Cooperación permitan, entre otros, mejorar la calidad de vida y el bienestar de poblaciones especiales o vulnerables diferentes a las atendidas con el subsidio familiar. •	Ejecutar otras actividades permitidas a las Cajas de Compensación Familiar y establecidas en el Artículo 16 de la Ley 789 de 2002 (Funciones de las Cajas de Compensación).
Visión de COMFAMILIAR CARTAGENA Ser reconocida por nuestros afiliados, beneficiarios y población, en especial los de categoría A y B como una corporación de subsidio familiar, competitiva sostenible en el tiempo, dinámica y socialmente responsable.
Misión de COMFAMILIAR CARTAGENA Somos una corporación de subsidio familiar que contribuye a mejorar la calidad de vida de nuestros afiliados, beneficiarios y población en especial los de categoría A y B, ofreciendo soluciones integrales en servicios sociales y de salud en Cartagena y Bolívar.
Base de preparación Los estados financieros terminado a 31 de diciembre de 2017 ha sido preparado de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizada por el consejo de las Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en ingles), reglamentados en Colombia por el decreto reglamentario 2420 de 2015, “Decreto único Reglamentario único reglamentario de las normas de contabilidad de la información financiera y de aseguramiento de la información “ modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496. Los Decreto Reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, reglamentan la preparación de los estados financieros con base en las normas internacionales de información financiera (NIIF/NIC) Interpretaciones (CINIIF y SIC) y el marco Conceptual emitidos hasta el 31 de diciembre de 2014, Este marco normativo es de obligatorio cumplimiento en Colombia a partir de 1 de enero de 2016
Declaración explicita y sin reserva Hasta el año finalizado el 31 de diciembre de 2016, la Caja de Compensación preparó sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA). Un estado de situación financiera adicional al 1° de enero de 2017 fueron preparados por la Caja de Compensación ( Estado Financiero de Apertura-ESFA), debido a la aplicación de la norma de adopción por primera vez sección 35, y en cumplimiento de las normas asociadas a la emisión de los primeros estados financieros bajo las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) así como los catálogos de cuenta adoptado por la Superintendencia de sub Subsidio Familiar mediante resoluciones Numero 0044 de 2017y modificadas mediante las resoluciones 0163, 0355,0791 Y 0967 de 2017. Los estados financieros para el año terminado al 31 de diciembre de 2017 basados en las NIIF para pymes, son los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés), reglamentadas en Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información” modificado el 23 diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, y haciendo de algunas de las excepciones a NIIF sección 35-NIIF para pymes, que en dichos Decretos se plantean, han sido preparados sólo para efectos comparativos.
Unidad Monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.
Período contable La entidad tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, desde el 01 de enero hasta 31 de diciembre.
Políticas Contables para la Cuenta del Efectivo y Equivalentes al Efectivo Se considera como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja, bancos, cuentas de ahorro, cuentas con destinación específica, los dineros entregados a las empresas transportadoras de valores y los depósitos e inversiones a corto plazo clasificados como equivalentes de efectivo.
•	COMFAMILIAR Cartagena, llevará sus registros contables en moneda funcional representada por el $COL (Peso Colombiano). •	Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de vencimiento no mayor a 3 meses desde la fecha de adquisición. (Sección 7, p.7.2). •	Se registrará los saldos por Obras y Programas de beneficio social y los fondos destinación específica, de los cuales serán de uso restringido, como equivalentes al efectivo.
Sólo se reconocerán como activos los recursos controlados, producto de hechos pasados, que contribuyan a generar beneficios económicos futuras
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES: POLÍTICAS CONTABLES PARA ACTIVOS
Recursos Controlados Se reconocerán como activos los bienes tangibles o intangibles sobre los cuales se tenga control mediante su “identificabilidad comercial o de uso” o su “identificabilidad contractual”. Identificabilidad comercial o de uso: Se considera que un bien (tangible o intangible) tiene Identificabilidad Comercial o de Uso cuando puede venderse, transferirse, arrendarse, usarse o darse en explotación. En ese sentido, se reconocen como activos intangibles los bienes que tengan un costo de adquisición demostrado tales como software, entre otros, siempre que puedan ser vendidos, transferidos, arrendados, dados en explotación o usados en la entidad.
•	Caja: La caja se medirá por el valor certificado por los conteos reales de monedas y billetes contenidos en cajas de la entidad o por los valores certificados por las transportadoras de valores, el soporte de este conteo será el efectivo reportado en la planilla por cada uno de los cajeros. •	Bancos y Equivalentes de Efectivo: Los saldos en bancos y en cuentas de entidades fiduciarias que administren efectivo de la entidad se medirán por los valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos. Las diferencias entre los extractos y los registros contables se reconocerán como cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ingresos o gastos, según corresponda. •	Se registrará los saldos por Obras y Programas de beneficio social y los fondos destinación específica, de los cuales serán de uso restringido, como equivalentes al efectivo A 31 de diciembre de 2017 el saldo de la Cuenta del Efectivo y Equivalente corresponde al valor de 76.100.847,70 conformado de la siguiente forma
Efectivo y Equivalente en Efectivo Nota (1) CUENTA CAJA
18.471.122,00
26,068,077,00
7,596,955,00
5,889.156.396,65
9,687.561.386,82
3.798.404,990,17
3.135,857,987,66
3.347,928.798,91
212,070,811,25
240.183,31
254.401,02
14,217,71
12,295.167,870,00
16,906.131.392,47
4,610,963,522,47
FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA
39.454.124.321,39
32.562,916,922,77
(6,891.207.398,62)
1,543,765,224,36
2.184,637,909,92
640,872.685,56
SALDO OBRAS Y PROG, DE BENEFICIO SOCIAL
5,202,676,290,59
11.395.348.786,00
6.192,672.495,41
67.539.459.395,96
76.110.847.674,91
8.571.388.278,95
•	Se presenta un incremento en el saldo pendiente por consignar de la caja general de la corporación durante el periodo 2017 por valor de $7 millones de pesos.
•	Durante la vigencia 2017, hubo una disminución en la apropiación del saldo para obras y programas de beneficio social por valor de $6,190 millones de pesos.
•	Para el año 2017 se da un incremento en el pago de los aportes del 4% por caja de compensación por valor de $3,119 millones de pesos.
REVELAMOS: Los recursos que se encuentran en los rubros Fondos de Ley, Fondos y/o Convenios de Cooperación Específicas y Saldos Obras y Programas de Beneficios Social, son dineros de destinación especificas por lo tanto su uso es restringido.
•	Para la vigencia 2017 hubo un incremento en inversiones a término (CDT) por valor de $4,600 millones de pesos. •	Para el año 2017 se da una disminución en las cuentas bancarias de los fondos de ley con destinación específica por valor de $6.800 millones de pesos por mayor ejecución de nuestros fondos y la disminución en los porcentajes de apropiación aprobados por la superintendencia del subsidio familiar
Podemos concluir que en el año 2017 el Efectivo y el Equivalente en efectivo presento una aumento comparado del 13% en comparación con el año 2016, siendo las variaciones más significativas el incremento en los bancos, inversiones y saldo para obras.
Políticas Contables para la Cuenta Comerciales por Cobrar y otras cuentas Cobrar. Corresponde a los derechos que tiene Comfamiliar Cartagena por los siguientes conceptos: •	Cuentas por cobrar por servicios de salud •	Cuentas por cobrar por servicios de educación •	Cuentas por cobrar por Servicios de recreación, deporte y turismo •	Cuentas por cobrar por servicios complementarios a empresas. •	Créditos sociales de consumo, salud, educación, recreación y turismo •	Otras cuentas por cobrar
Deudores por créditos: Se reconocen cuentas por cobrar por créditos, por los recursos financieros transferidos a terceros en virtud de los contratos de préstamo
Otras cuentas por cobrar: Dentro de este grupo se reconocerán las demás cuentas por cobrar que no se clasifiquen en las anteriores categorías, Las pérdidas de activos se reconocerán como gastos en resultados y no como cuentas por cobrar así estén asegurados. Sólo se reconoce la cuenta por cobrar a la entidad aseguradora cuando exista una certeza razonable del valor a cobrar.
MEDICIÓN INICIAL Las cuentas por cobrar se miden inicialmente por el precio de la transacción expresado en la factura o documento que los origine.
MEDICIÓN POSTERIOR RECONOCIMIENTO Deudores por prestación de servicios:
Las cuentas por cobrar que se clasifican como activos corrientes se medirán al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera recibir
Las cuentas por cobrar por prestación de servicios se reconocen cuando surge el derecho de cobro, es decir, cuando se hayan entregado los bienes o servicios que las originan. No se reconocerán deudores con la emisión de la orden de servicios hasta que la misma no haya sido utilizada por el beneficiario.
Cuando el pago se aplaza más allá de los términos normales del crédito, las cuentas por cobrar por prestación de servicios se medirán por su costo amortizado, es decir, por el valor presente de todos los cobros futuros utilizando a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
OTRAS DIRECTRICES: Relacionadas con el deterioro de valor de la cartera comercial por servicios 1.	Los derechos de cobro que no hayan prescrito no se podrá provisionar totalmente por el solo hecho de haber cumplido más de un número determinado de días. 2.	El deterioro de valor de las cuentas por cobrar no se basará en eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad. 3.	Se reconocerán deterioros de valor sólo si hay evidencia objetiva de que se ha producido un evento de pérdida. Entre la evidencia de riesgos de incobrabilidad que debe documentarse para el reconocimiento de deterioro de valor se consideran: a.	El incumplimiento de los plazos normales de crédito concedidos. b.	Dificultades financieras del obligado c.	La solicitud u otorgamiento de concesiones o ventajas, tales como plazos adicionales de crédito. d.	La aceptación del cliente en procesos de reestructuración, insolvencia o similares. e.	La ubicación del deudor en zonas de alto riesgo de orden público o la desaparición del mercado en el que opera, el desconocimiento de la ubicación por largos periodos y demás variables que a su criterio influyan en el riesgo de incobrabilidad.
4.	Los valores que se consideren definitivamente incobrables deberán darse de baja en cuentas directamente contra las cuentas por cobrar sin utilizar cuentas correctoras de deterioro de valor acumulado. 5.	Los valores que se encuentren en litigio judicial o en otras situaciones que impliquen la pérdida del control, tales como la inclusión de la entidad en la prelación de créditos de entidades en procesos de liquidación, deberán ser objeto de provisión total. En ese caso el deterioro se debe reconocer en una cuenta correctora denominada “Deterioro de valor acumulado” y el valor en libros nulo de la cuenta por cobrar no será objeto de presentación en los estados financiero. Estas cuentas no se darán de baja, salvo que se consideren realmente incobrables, como lo indica el punto anterior.
6.	Las cuentas por cobrar que estén en riesgo por la ocurrencia de hechos pasados evidenciados como lo indica el punto 3 y que no estén totalmente deteriorados como lo indica el punto 6, deberán descontarse por su valor presente, para lo cual se deberán establecer los plazos estimados de recaudo (acuerdos de pago o metas de recaudo) y la tasa de interés de mercado existente en el trimestre en el cual se expidió la respectiva factura de venta o se concedió el crédito. El deterioro de valor se medirá como la diferencia entre el importe nominal y el valor presente de los cobros futuros estimados. A 31 de diciembre de 2017 Comfamiliar Cartagena tiene un saldo en sus Cuentas Comerciales Por Cobrar y otros Activos Corriente por Valor de $88.175.002 distribuido de las siguientes maneras.
Cuenta Comerciales por Cobrar y otras cuentas Cobrar. Nota (2) Cuenta
$56.340.360.380
$59.084.074.013
$2.743.713.633
1312-CLIENTES DE SERVICIOS
$2.420.168.737
$2.097.495.425
-$322.673.312
1317-CREDITO SOCIAL
$1.905.993.625
$1.962.310.246
$56.316.621
$349.924.050
$450.164.757
$100.240.707
$3.070.295
-$3.070.295
1360-RECLAMACIONES
1365-CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
$84.263.141
$6.065.837
-$78.197.304
1380-DEUDORES VARIOS
$34.097.593.262
$48.741.189.458
$14.643.596.196
1399-DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)
-$19.348.964.518
-$24.202.057.648
-$4.853.093.130
$75.888.168.571
$88.175.001.688
$12.286.833.117
1305-PROGRAMAS DEL SECTOR SALUD
1345-INGRESOS POR COBRAR 1355-ANTICIPOS DE IMPO Y CONTRB O SALDOS A FA
1375-DOCUMENTOS POR COBRAR
Comprende los derechos exigibles por la caja de compensación, a cada uno de sus clientes a corte de 31 de diciembre de 2017, que con respecto al año inmediatamente anterior registra una variación positiva del 16.2%, directamente proporcional al aumento en la prestación de servicios de los programas del sector salud y crédito social a través de la colocación de préstamos por concepto de Libranza y adelanto del subsidio familiar, entre otros.
podrán reconocer como gastos, considerando la relación costo beneficio de controlar el consumo individual. No obstante, cuando se adquieran estos elementos para ser consumidos en varios períodos durante el año y en cantidades significativas, se reconocerán en la entidad como inventarios para consumo interno, según se evalúe en cada caso la respectiva transacción y se reconocerán como gastos en la medida en que se consuman, según el control de inventario que se realice
En desarrollo de su objeto social, Comfamiliar Cartagena, presento con relación a los ingresos por cobrar un incremento del 28.6% así como el reconocimiento del deterioro en la cuentas por cobrar, que por su naturaleza y acorde a las políticas NIIF adoptadas por la compañía fueron saldas a los valores reales y condiciones actuales del negocio.
Políticas Contables para la Cuenta de Inventarios Los inventarios son los bienes tangibles, muebles adquiridos por Comfamiliar Cartagena con la intención de comercializarlos o consumirlos en las Unidades de Servicio o en las áreas administrativas.
OBJETIVO Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valoración, presentación y revelación de los inventarios en Comfamiliar-Cartagena
ALCANCE Esta política aplica para el inventario de productos comercializados, así como para los materiales y medicamentos utilizados para la prestación de los servicios de salud, También están bajo los lineamientos de esta política los útiles y elementos de oficina para el uso administrativo de la entidad adquiridos para el consumo en varios períodos.
RECONOCIMIENTO Se reconocerán inventarios cuando sean recibidas las mercancías, aunque no se hayan recibido las facturas de compra. No se reconocerán inventarios por la expedición de órdenes de compra ni con documentos similares. Los elementos que duren menos de un año una vez instalados, tales como algunos repuestos consumibles en el curso normal de los negocios, papelería, empaques, útiles de aseo y cafetería, dotaciones de trabajadores y elementos similares, se
Los inventarios se reconocerán según su costo de adquisición, se añadirán todos los costos que sean necesarios para poner el activo en condiciones de utilización o venta cuando procesa, tales como el transporte y otros costos, siempre que sea practicable asignarlos en el costeo al respectivo inventario. Los descuentos de pronto pago se registrarán como otros Ingresos para fines tributarios, sin embargo, para efecto de los estándares internacionales de contabilidad, los descuentos por pronto pago se reconocerán como un menor valor del saldo del Costo de Ventas (en el crédito). Este tratamiento no implica el mantenimiento de dos kardex con saldo fiscal y contable, basándose en la alta rotación de los mismos, la importancia relativa y la relación costo beneficio.
MEDICIÓN POSTERIOR Los inventarios se miden posteriormente al menor valor entre el costo y al valor neto realizable, Los inventarios no podrán ser objeto de valorizaciones ni de provisiones para futuras pérdidas, las pérdidas de valor ya ocurridas por conceptos tales como hurtos, mermas, daños o similares, se reconocerán como pérdidas por deterioro directamente contra un menor valor de los inventarios.
OTRAS DIRECTRICES: Relacionadas con el deterioro de valor: Se considera que hay deterioro en el caso de que el costo este por encima del valor neto realizable, si este es el caso la diferencia se llevará como un gasto por deterioro contra un menor valor del inventario. A 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de Inventario tiene un saldo de 315.046.062 representado en las siguientes cuentas.
obtener, en un futuro, la prestación de un servicio o la adquisición de una mercancía. Pese a no cumplir la definición y los criterios de reconocimiento para ser instrumentos financieros, en la mayoría de los casos los anticipos y avances sí cumplen la definición de activo, por lo cual se podrán reconocer en el Estado de Situación Financiera como activo no corriente.
Nota (3) CUENTA
1435-MERCANCIAS PARA LA VENTA 1470-MAT, MEDICAMENTOS E INSUMOS SECTOR SALUD
$50.827.516
-$ 50.827.516
$426.382.364
$315.046.063
-$111.336.301
-$162.163.816
133005-A PROVEEDORES
$ 5.645.524.457
133010-A CONTRATISTAS
$ 113.280.577
$ 112.082.158
-$ 1.198.419
133015-A EMPLEADOS
$ 88.775.889
$51.871.615
-$ 36.904.274
$24.068.594.393
$18.221.013.469
Los inventarios de la caja de compensación familiar de Cartagena, Comfamiliar Cartagena, lo componen las existencias expresadas en valor de los insumos médicos, como medicamentos, materiales medico quirúrgicos, materiales reactivos, insumos de laboratorios, y todos aquellos utilizados en el desarrollo del objeto social de la IPS, como parte intrínseca y fundamental de todo el negocio de la caja Que a corte 31 de diciembre de 2017 refleja en sus saldos una disminución del 26.1%, lo que demuestra una gestión en la administración y utilización de estos insumos en la prestación de los servicios de la IPS, indicador que impacta positivamente el índice de la pérdida, comparada con el año 2016. Se pudo determinar que 31 de diciembre del 2017 no se presentó deterioro en el valor del inventario y su valor se reconoció al costo de adquisición.
Políticas Contables para la Cuenta de Otros Activos no Financieros. Está cuenta es constituida por los anticipos y avances entregado por Comfamiliar Cartagena a sus proveedores o prestadores de servicios, ante de la convergencia a NIIF, estas partidas se reconocían como cuentas por cobrar y se presentaban como tal en el estado de situación financiera. Teniendo en cuenta las Normas Internacionales de información financiera (NIIF) estas partidas no cumplen las características necesarias para ser tenidos en cuenta como instrumentos financieros, los anticipos y avances representan recursos entregados por la entidad a terceros, con la finalidad de
$ 23.904.640.620 $ 18.259.116.162
Variación % 323,4%
Registra las obligaciones de estos grupos de terceros en particular, que tienen para con la caja de compensación a diciembre 31 de 2017. Que los correspondiente a contratistas y a empleados, reflejan a la fecha una disminución del 1.1% y 41.6% respectivamente, el primero como resultado de la terminación parcial de la obra o proyecto que dieron su origen, y el segundo a políticas administrativas de cobro a los empleados, garantizando el recaudo oportuno de las cuentas por cobrar originadas de la utilización de los servicios de la corporación. Por su parte las cuentas por cobrar a proveedores aumentaron en un 323.4% el equivalente a $18.259.116.162 producto del reconocimiento de en la codificación contable, según los concepto NIIF, normas internacionales de información financieras, implantadas por la caja de compensación Después de un periodo de transición a partir del año 2017. Lo que dio como resultado el reconocimiento en las cuentas por cobrar el saldo en las cuentas de giros directos IPS facturas cápita no identificadas. La otra parte del saldo lo conforman las glosas del programa de salud EPS-S y el reconocimiento de anticipos girados, para garantizar la oportuna prestación de servicio a nuestros pacientes.
Políticas Contables para la Cuenta de Propiedad, Planta y Equipo La propiedad, planta y equipo, representa los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente, para la producción o suministro de otros bienes y servicios, o para usarlos en la administración de la entidad, y cuya vida útil excede de un año.
Objetivo. Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valuación, presentación y revelación de la propiedad, planta y equipo en Comfamiliar Cartagena.
Alcance. Los criterios aquí señalados deben ser aplicados en la contabilización de los elementos de Propiedades, Planta y Equipo, salvo que se trate de Activos No Corrientes disponibles para la Venta y Operaciones Discontinuadas (pues dichos activos no son objeto de depreciación); Propiedades de Inversión, es decir, bienes realizables consistentes en terrenos o edificios no ocupados por la entidad, los cuales se reconocen de acuerdo con la política de propiedades de inversión.
Reconocimiento Condiciones fundamentales para el reconocimiento Un elemento se reconoce como Propiedades, Planta y Equipo sí y solo sí Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo, por lo tanto, sólo se podrán reconocer en esta categoría aquellos bienes tangibles que la entidad controle en periodos superiores a un año. Las mejoras en propiedades ajenas se reconocerán como Propiedades, Planta y Equipo, específicamente como componentes, ya sea que se trate construcciones, instalaciones u otros conceptos y serán depreciadas durante el término del contrato o
de sus renovaciones esperadas. Las mejoras en propiedades ajenas, tales como obras civiles construidas en propiedades ajenas se reconocerán en el concepto “Edificios” cuando su uso esperado sea superior a un año. El costo del elemento puede medirse con fiabilidad. Respecto a la medición fiable, los elementos de Propiedades, Planta y Equipo no se presentarán como “totalmente depreciados” si aún continúan siendo usados por la entidad. En ese sentido, se revisará la vida útil de las Propiedades, Planta y Equipo de manera anual y se ampliará o reducirá de acuerdo con la realidad económica del bien usado. No podrán reconocerse bienes como gastos y luego controlarlos por valor de un peso ni por otros valores insignificantes.
Categorías de propiedad planta y equipo Las Propiedades Planta y Equipo de la Entidad se reconocerán así: 1. Categoría 1 “Activos individualmente considerados”: en esta categoría se deben clasificar los elementos de Propiedades, Planta y Equipo de mayor vida útil y de mayor cuantía, cuya naturaleza implique un control individual mediante una “hoja de vida” en el sistema de información contable de la entidad. Los terrenos, edificios, vehículos y los bienes representativos de maquinaria y equipos, muebles y enseres y equipos de cómputo se clasificarán en esta categoría. 2. Categoría 2 “Grupos homogéneos”: en esta categoría se deben clasificar los elementos que individualmente son poco significativos, pero que son importantes en grupo dada su cantidad y uso cotidiano en la entidad. Los elementos con características y vida útil similares, tales como sillas, mesas y elementos menores de maquinaria y equipo como herramienta se clasificarán en esta categoría. La entidad determinará los grupos en el detalle adecuado. Los elementos de la categoría 2 no se reconocerán como gastos en razón de su cuantía individual y se depreciarán en la vida útil del grupo al cual pertenecen. La vida útil aplicada a todos los activos del respectivo grupo será revisada anualmente. La adquisición de, varias sillas, equipos de herramientas o varios bienes similares no requerirá su registro uno a uno en el sistema, pues se podrá asignar una etiqueta virtual y realizar conteos periódicos para dar de baja las pérdidas o inexistencias.
No obstante, cuando la entidad decida controlar a un mayor detalle los elementos de esta categoría, se podrán incorporar otros campos al registro de los mismos tales como: el número de etiqueta real, responsable (nombre y cédula), ubicaciones, fechas de adquisición, vidas útiles, seriales (cuando aplique), marcas y condición operativa del elemento (bueno, regular, para mantenimiento, inservible, entre otras, según se determine). 3. Categoría 3 “Elementos consumibles”: Los elementos tangibles cuya duración después de instalados sea aproximadamente de un año o menos, se reconocerán como inventarios de suministros por su condición de consumibles. En esta categoría se incluirán elementos como papelería para varios períodos (estos elementos también podrán ser reconocidos como gastos cuando la entidad así lo decida), repuestos para maquinaria consumibles en el corto plazo y otros elementos que en algunas ocasiones se adquieren en grandes cantidades. Los repuestos, herramientas y otros elementos tangibles no se presentarán como intangibles, como diferidos ni como “otros activos”, sino que se clasificarán en los anteriores tres (3) tipos de activos según se trata de bienes individualmente considerados, elementos que hacen parte de un grupo homogéneo o inventarios consumibles.
Mantenimientos y sustituciones de partes
componentes no se depreciarán por la vida útil remanente del activo, sino por el periodo esperado de uso, es decir, según la periodicidad con la que normalmente se realicen tales sustituciones o remodelaciones. Las remodelaciones de baños, los cambios de sistemas modulares de oficina, las sustituciones y otras partes de los inmuebles y de otros activos individualmente considerados se reconocerán como un componente separado y se depreciarán en el tiempo estimado de uso. Cuando se cambie un componente de un activo, se dará de baja el valor en libros de la parte sustituida y el nuevo componente se depreciará de manera separada como un activo independiente. Este tratamiento se realizará siempre que el costo componente sea importante, entendiendo como tal el que supere los 40 SMLV.
C. Mantenimientos periódicos y Overhaul Los mantenimientos que se realicen en intervalos periódicos previamente programados, se reconocerán, a elección de la entidad en cada caso, como gastos o como componentes del activo, aunque no se cambien partes durante los mismos. En ese caso, se depreciará el valor invertido en el periodo estimado que transcurrirá hasta el siguiente mantenimiento programado.
A. Mantenimientos regulares
Los mantenimientos regulares de Propiedades, Planta y Equipo se reconocerán como gastos del periodo sin considerar el monto o la cuantía. Las erogaciones por mantenimientos correctivos o preventivos, se reconocerán como gastos, incluyendo pequeños componentes que se cambien como podría ser el cambio de elementos que no se controlen de manera individual.
La medición inicial de las Propiedades, Planta y Equipo será al costo.
B. Sustitución de partes Los cambios de partes de un activo individualmente considerado (categoría 1), las remodelaciones y otras inversiones de valor representativo que se hagan sobre un activo no se considerarán como mejoras ni adiciones, sino que se reconocerán como componentes separados cuando su uso esperado sea superior a un año. Estos
MEDICIÓN POSTERIOR La medición posterior será al valor revaluado menos las depreciaciones acumuladas, menos las pérdidas por deterioro de valor, si las hubiere. A 31 de Diciembre de 2017 Comfamiliar Cartagena tiene un saldo en la cuenta Propiedad Planta y Equipo por valor de $26.962.521.240 constituido de la siguiente forma:
Nota (5) CUENTA
1504-TERRENOS
$ 4.656.960.426
$16.308.521.136
$11.651.560.710
1508-CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$13.393.285.831
-$13.393.285.831
1516-CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$ 6.453.541.787
$12.700.824.497
$6.247.282.710
1520-MAQUINARIA EQUIPO
$2.406.693.478
$1.748.351.442
-$658.342.036
1524-EQUIPO DE OFICINA
$2.723.811.872
$2.479.741.801
-$244.070.071
1528-EQUIPOS COMPUTACIÓN COMUNICACIÓN
$2.845.994.534
$2.049.157.759
-$796.836.775
$3.011.994.324
$ 685.597.765
-$ 2.326.396.559
1536-EQUIPO DE HOTELES, RESTAURANTES Y CAFETE
$2.492.750
1540-FLOT Y EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 400.047.597
$ 291.047.597
-$109.000.000
1588-PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO
$4.339.646
$ 4.339.646
1592-DEPRECIACION ACUMULADA
-14.893.184.692
-$9.307.553.154
$5.585.631.539
1532-EQUIPO CIENTIFICO
DE Y MEDICO-
$21.001.637.907
$26.962.521.240
La propiedad planta y equipo de la caja de compensación familiar de Cartagena, Comfamiliar, presento un incremento general del 28.4%, particularmente el movimiento de los saldos de las cuentas que representan dentro del balance aquellos activos destinados para el desarrollo del objeto social de la empresa. Tuvieron grandes variaciones que finalmente obedecieron, a la unificación de conceptos según la normatividad NIIF y políticas diseñadas acorde a las cualidades de la compañía. Es de resaltar que partir del 1 de Enero del 2017 los bienes inmueble que posee la Caja de Compensación Familiar de Cartagena se contabilizan al costo revaluado y por política interna de la corporación para el caso de los bienes inmuebles este valor residual eventualmente puede ser bastante significativo, incluso en algunos casos puede llegar a superar su valor contable, caso en el cual no debe realizarse ningún cargo por depreciación. El valor residual y la vida útil se revisarán, como mínimo, al término de cada periodo anual y, si las expectativas difirieren de las estimaciones previas, los cambios se contabilizarán como un cambio en una estimación contable es decir que aportar de esta fecha no se depreciara esto bienes.
DEPRECIACIÓN La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido aunque no estén siendo usados. Los componentes de un activo de la categoría 1 que sean sustituidos se depreciarán por separado sin darles el tratamiento de adicciones o mejoras, como se prescribe en el apartado “Mantenimientos y sustituciones de partes”.
Vidas útiles: Los elementos de Propiedades, Planta y Equipo se depreciarán en las siguientes vidas útiles:
3. Solo en el caso de impracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma individual o del grupo al cual pertenece, se depreciarán en las siguientes vidas útiles genéricas: ACTIVO
VIDA ÚTIL ESTIMADA EN AÑOS
No se Deprecian se contabilizan al costo revaluado para lo cual se realizara un avalúo por lo menos cada dos años
POLÍTICA DE INTANGIBLES Los intangibles se definen como activos identificables de carácter no monetario y sin apariencia física. Identificabilidad: el activo es identificable si: a.	Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido de la entidad y vendido, transferido, dado en explotación, arrendado o intercambiado, o b.	Surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo legal, con independencia de que esos derechos sean transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones. Para el caso de Comfamiliar Cartagena solo se aplicará este tratamiento al software adquirido por la entidad a terceros para usarlo con fines administrativos
1. Elementos de la Categoría 1: se depreciarán por su vida útil específicamente determinada en el momento de su adquisición.
2. Elementos de la Categoría 2: se depreciarán según la vida útil asignada a cada grupo de activos, lo cual depende de las características de los bienes que los conforman.
Prescribir el tratamiento contable de los activos intangibles y especificar cómo determinar su importe en libros.
ALCANCE Esta política se aplicará a los activos intangibles, siempre que pueda demostrarse que han tenido un costo de adquisición real y que no se trata de intangibles generado internamente
Separación de activos tangibles e intangibles Cuando la entidad adquiera elementos tangibles (como equipos de cómputo) que contengan elementos intangibles (como los programas informáticos) aplicará la Política de Propiedades, Planta y Equipo al reconocer el activo que posee sustancia física y separará el activo intangible en los siguientes casos: 1. Cuando el elemento intangible ha sido facturado de manera separada. 2. Cuando el usuario establezca que el elemento intangible tiene naturaleza o función diferente al elemento físico, es decir que el activo tangible y el intangible se diferencian con claridad
RECONOCIMIENTO La entidad reconocerá activos intangibles si, y sólo si, se cumplen los criterios establecidos en esta política. Específicamente cuando exista: 1. Identificabilidad comercial o de uso
Nota (6) CUENTA 1635-LICENCIAS Y SOFTWARE 1895-DIVERSOS
S1:(2016/12)
S2:(2017/12)
$ 189.827.303
$ 930.383.414
0,0% 387,7%
Este aumento corresponde a la adquisición del nuevo software de gestión documental adquirido por la caja de compensación para mejorar el proceso de gestión documental en todos los centro de operaciones desde la recepción hasta el momento que se archiva.
POLÍTICAS PARA PASIVOS Sólo se reconocerán como pasivos las obligaciones, producto de hechos pasados, respecto a las cuales se pueda probar que existirá una salida de beneficios económicos futuros.
Obligación presente Sólo se reconoce un pasivo cuando exista un tercero real al que se le adeuda en la fecha del cierre contable.
2. Control y
En ese sentido, el reconocimiento de un pasivo sólo se efectuará cuando exista un tercero con un derecho de cobro en la misma fecha y que dicho derecho de cobro se haya originado en la entrega de un bien o la prestación un servicio a la entidad.
3. Capacidad para generar beneficios económicos futuros
Comfamiliar Cartagena posee una plusvalía sobre el club de profesionales de la Universidad de Cartagena la cual se contabilizo como acciones y al momento de la implementación de las NIIF se reclasifico en esta cuenta de intangibles distinto de la plusvalía
Sólo se reconoce un pasivo cuando la entidad haya recibido un bien o un servicio.
En ese sentido, la entidad aplicará las siguientes DIRECTRICES: •	No se reconocerán provisiones para gastos en los que sea necesario incurrir para funcionar en el futuro ni por contratos firmados y sin ejecutar. Los únicos pasivos reconocidos en el estado de situación financiera serán aquellos que existan al final del periodo sobre el que se informa.
•	No se reconocerán pasivos con la sola emisión de una orden de compra o con otros documentos, tales como facturas, pues deberá garantizarse razonablemente la recepción previa de los bienes o servicios adquiridos; por lo tanto los costos y gastos por pagar que se adeuden al final del período porque realmente se hayan recibido bienes o servicios, y de los que no se haya recibido una factura (o documento equivalente), se reconocerán como obligaciones Acumuladas en el respectivo pasivo y no como “provisiones. •	El efectivo recibido para entregar bienes o prestar servicios específicos en el futuro se reconocerá como pasivo. Estos valores sólo se reconocerán como ingresos cuando exista el hecho pasado, es decir, cuando se haya entregado el bien o prestado el servicio relacionado. •	Recursos administrados: Cuando la entidad reciba recursos para ser administrados por concepto de convenios o por virtud de la Ley, reconocerá el efectivo recibido contra un pasivo, excepto los recursos parafiscales del 4%, entregados por las empresas de acuerdo con lo consagrado en el parágrafo 1 del artículo 19 de la ley 1797 de 2016. En la medida en que la entidad ejecute estos recursos disminuirá el pasivo contra la correspondiente cuenta de bancos
•	Cuando exista un concepto del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50% o cuando exista un fallo en contra en primera instancia, se reconocerá una Provisión por el valor que se espere desembolsar, según el análisis del estado del proceso.
Obligaciones acumuladas: Los costos y gastos por pagar causados al final del periodo se reconocerán como Obligaciones Acumuladas o como el respectivo pasivo y no como provisiones. En este concepto se incluirán las prestaciones sociales calculadas durante los diferentes meses del año. Las prestaciones sociales consolidadas, y las bonificaciones es decir, las liquidadas al final del periodo, se reconocerán como “Beneficios a los Empleados a corto plazo” o como obligaciones laborales. Comfamiliar Cartagena a corte 31 de Diciembre de 2017 posee Pasivos Corriente por valor de $280.617.479.170 conformado de la siguiente forma:
Salida de Beneficios Económicos Futuros: Sólo se reconocerán pasivos cuando cumplan las demás condiciones y cuando sea probable (se puede probar) en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso. En ese sentido, la entidad aplicará las siguientes DIRECTRICES
Pasivos contingentes: No se reconocerán pasivos contingentes. La entidad evaluará el estado de los procesos legales en contra en todas las fechas de cierre.
•	Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de un fallo en contra sea remota, los procesos legales en contra de la entidad no se reconocerán ni se revelarán
2105-BANCOS NACIONALES
•	Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de pérdida sea inferior al 50%, no se reconocerán provisiones, pero se presentarán las notas a que se refiere la Política de Revelaciones.
Esta disminución se presenta por el pago de la última cuota de la obligación por el préstamo No-830 000 97674 con el banco de occidente.
A 31 de Diciembre de 2017 esta cuenta presenta un salda de $280.617.479.170 distribuido de la siguiente forma.
Nota (8) CUENTA
2205-NACIONALES
$ 22.995.551.799
2302-SUBSIDIOS POR PAGAR 2305-PROGRAMAS DEL SECTOR SALUD 2310-CONTRIBUCION SUPERINTENDECIA DEL SF 2320-A CONTRATISTAS 2335-COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2365-RETENCION EN LA FUENTE E IMPO DE TIMBRE 2367-IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 2368-IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENID
-$ 2.924.660.432
-$25.920.212.231
-112,7%
-$ 3.871.154.039
-$ 4.640.562.504
-$ 769.408.465
-$ 10.615.539.104
-$ 10.510.899.975
$ 104.639.129
-$ 586.515.233
-$ 629.982.296
-$ 43.467.063
-$ 99.888.688
-$ 3.418.140.640
-$ 5.574.872.000
-$ 2.156.731.360
-$ 381.459.000
-$ 320.236.000
$ 61.223.000
-$ 1.280.000
CUENTA 2515-INTERESES SOBRE CESANTIAS
-$ 45.683.494
-$ 74.039.320
-$ 28.355.826
-$ 24.325.499
-$ 221.480.989
-$ 197.155.490
-$ 3.084.332
-$ 10.722.326
-$ 7.637.994
2810-DEPOSITOS RECIBIDOS
-$ 838.378.147
-$ 865.288.416
-$ 26.910.269
2815-INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
-$ 313.408.070
-$ 340.144.062
-$ 26.735.992
2830-EMBARGOS JUDICIALES
-$ 2.002.885.087
-$ 4.078.107.991
-$ 2.075.222.904
2845-EXCEDENTES DEL 55% NO TRANSFERIDOS
-$ 4.529.282.095
2846-EXCESO DEL COCIENTE DEPARTAMENTAL NO TR
-$ 116.094.209
2851-FONDO SUBSIDIO FAMILIAR DEVIVIENDA FOVIS
-$ 4.454.687.007
-$ 463.378.203
$ 3.991.308.804
-$ 2.709.767.011
$ 930.332.046
$ 3.640.099.057
-134,3%
2520-PRIMA DE SERVICIOS 2525-VACACIONES CONSOLIDADAS 2530-PRESTACIONES EXTRALEGALES
-$ 32.449.835
-$ 19.611.072
$ 12.838.763
-$ 450.336.963
-$ 315.021.739
$ 135.315.224
-$ 22.892.010.172
-$ 26.266.567.811
-$ 3.374.557.639
2408-IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
-$ 20.682.000
-$ 15.737.875
$ 4.944.125
2495-OTROS IMPUESTOS
-$ 4.979.000
-$ 8.720.000
-$ 3.741.000
2852-FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA FOSYGA
2505-SALARIOS POR PAGAR
-$ 20.442.852
-$ 2.039.792
$ 18.403.060
2853-FONDO DE EDUCACIÓN LEY 115/93
-$ 4.617.746.063
-$ 5.441.094.072
-$ 823.348.009
2510-CESANTIAS CONSOLIDADAS
-$ 266.492.415
-$ 347.892.404
-$ 81.399.989
2854-FONIÑEZ NUM. 8 ART.16 LEY 789/02
-$ 6.287.876.069
-$ 595.849.998
$ 5.692.026.072
2370-RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2380-ACREEDORES VARIOS
En relación a proveedores nacionales se evidencia una disminución del 112.7% en relación al periodo anterior por la depuración realizada debido a la entrada en vigencia de la implementación de las NIIF y según lo descrito en circular 016 de noviembre de 2016 en formato FT001de la superintendencia de Salud.
2856-FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN
-$ 576.499.593
-$ 726.923.134
-$ 150.423.540
2857-PROMOCION Y PREVENCIÓN LEY 1438 DE 2011
-$ 120.937.981
-$ 132.421.310
-$ 11.483.329
-$ 7.760.992.955
-$ 3.293.457.308
$ 4.467.535.647
-$ 798.091.691
-$ 118.590.542
$ 679.501.149
2860-RECURSOS PAR A LOS 40 MIL PRIMEROS EMPLEO
-$ 2.126.101.879
-$ 515.569.448
$ 1.610.532.431
2861-ASIGNACIONES Y OTROS RECURSOS POR PAGAR
-$ 9.580.287.526
-$ 15.273.056.650
-$ 5.692.769.124
2862-RECURSOS POR PAGAR FOSYGA
-$ 1.906.848.098
-$ 1.467.534.994
$ 439.313.103
2864-RECURSOS POR PAGAR FONIÑEZ
-$ 475.000
-$ 2.575.143.392
-$ 2.574.668.392
542035,5%
Los salarios por pagar presentan una disminución del 90% generada del cumplimiento de los pagos a empleados por concepto de salarios, se evidencia un aumento de del 30.5% en cesantías consolidadas generadas de las provisiones realizadas a los empleados con contratación vigente, igual pasa con los aumentos por vacaciones consolidadas con un aumento del 810.5% y primas extralegales con un aumento del 247.6%.
2868-ASIGNACIONES Y CUENTAS POR PAGAR FOSFEC
-$ 225.534.940
-$ 2.197.656.417
-$ 1.972.121.478
874,4%
En los embargos judiciales se presenta un aumento del 103.6% por el aumento de los embargos realizados por prestadores de la EPS en transcurso del periodo 2017.
2869-RECURSOS POR PAGAR 40 MIL PRIMERO EMPLEO
-$ 46.743.464
-$ 1.621.887.222
-$ 1.575.143.758
3369,8%
-$ 464.061.760
-$ 150.524.593.331
-$ 184.140.472.104
-$33.615.878.772
-$219.176.252.993
-$ 280.008.616.502
-$60.832.363.509
2858-FOSFEC LEY 1636/13 2859-RECURSOS MICROCREDITO
2874-ESTADO JOVEN 2895-DIVERSOS
Se presenta un aumento con respecto al periodo anterior del 27.8% debido al curso ordinario del desarrollo del objeto social de la caja de compensación que se ve reflejado en las obligaciones por pagar a empleados, afiliados, proveedores, dirección de impuestos y de más terceros.
Para los costos y gastos representa un aumento del 63.1% debido al aumento de las obligaciones contraídas con sus proveedores por concepto de bienes y servicios para la administración, servicios sociales, sector salud, fondos y convenios de cooperación a cargo de la entidad. Los acreedores varios representan un aumento del 14.7% debido al aumento de obligaciones contraídas diferentes a las deudas ordinarias con los proveedores de servicios y suministro de bienes necesarios para el desarrollo de las actividades ordinarias.
Los fondos de subsidio familiar de vivienda FOVIS presentan una disminución del 89.6% en relación al periodo anterior debido a la disminución de recursos girados por el ministerio de Agricultura atreves del Banco Agrario para la construcción de viviendas de interés social rurales. El fondo de solidaridad y garantía del FOSYGA presenta una disminución del 134.3% en relación a la vigencia anterior debido a que la liquidación mensual de afiliado LMA en el año fue superior a lo apropia por fondo de ley para régimen subsidiado en salud por el mismo año. En relación a los recursos por pagar FONIÑEZ con un aumento del 542.035,5%, asignaciones y cuentas por pagar FOSFEC con un aumento del 874.4% y recursos por pagar 40 mil primeros empleos corresponden a ejecuciones por pagar en cumplimiento de los programas por ley.
El aumento en diversos del 22.3% corresponde a obligaciones generadas con la rede de prestadores por ejecución del programa de régimen subsidiado en salud EPS.
Otros Pasivos no Financieros. Nota (9) OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS APORTES EMPRESAS AFILIADAS
Suma de Variación
Suma de Variación %
831.237,00
4.349.394,00
3.518.157,00
206.477.158,00
237.934.736,00
31.457.578,00
35.732.770,30
56.127.443,30
20.394.673,00
182.001,30
64.590.176,17
310.269.093,67
245.678.917,50
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
MATRICULAS Y PENSIONES RESERVAS TURÍSTICAS UPC RÉGIMEN SUBSIDIADO
El saldo de los ingresos recibidos lo conforman pagos anticipados de matrículas, reservas para eventos recreacionales, cursos y reservas turísticas generadas por convenios estratégicos con entidades vinculas con la caja. El saldo de los depósitos recibidos a 31 de diciembre de 2017 lo conforman el aumento entre los valores pagados con anticipo entre el año 2016 y 2017 lo que muestra una mejor gestión en nuestro programa de turismo y recreación en beneficio de los afiliados a la caja.
PASIVOS NO CORRIENTES Provisiones para contingencia. NOTA (10) PROVISIONES
Suma de Variación $
PARA MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y DESMA
825.468.417,39
211.849.326,96
613.619.090,43
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIA
804.734.355,96
1.819.293.933,00
1.014.559.577,04
PROVISIONES DEL SECTOR SALUD
596.705.696,85
78.237.883,13
518.467.813, 72
2.226.908.4 70,20
2.109.381.143,09
117.527.327,11
Este rubro comprende las provisiones realizadas para el reconocimiento de posibles obligaciones así como los pasivos que podrían generarse en las sanciones, multas y pleitos en contra de la caja durante la vigencia del año 2017. La variación muestra una provisión en el estado de la situación financiera con un incremento de 126,1% con respecto a la cifra alcanzada en el año 2016, esto se debe al aumento de las demandas hechas por los terceros en contra de la caja en el año 2017.
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES. En esta cuenta se observa una variación significativa respecto al año 2016 la cual termino con saldo de $ 825.468.417 y para el año 2017 registro un saldo de $211.849.327, como consecuencia surge un decremento del (74,3%) que se debe a la depuración aprobada por la caja en el año 2017 con un valor de $ 613.619.090.
PROVISIONES PARA CONTINGENCIA. En esta cuenta se dio una variación significativa ya que se modificaron las políticas aplicadas para el cálculo de las provisiones para contingencia, esto en cumplimiento a lo establecido en las Normas Internacionales de Información financiera (NIIF), a 31 de diciembre de 2017 esta cuenta presenta un saldo de $1.819.293.933 distribuido así:
PROVISIONES PARA CONTINGENCIA. Código
45.477.678
PUERTA ZUÑIGA YOMAIRA
$528.248.050,22
91.238.966
ARIZA FONSECA LUIS MIGUEL
$403.777.298,46
52.424.510
FORERO SAENZ FEDRA MILENA
$312.802.570,03
73.241.145
CORTAZA MARTINEZ ARIS JOSÉ
$232.813.548,12
45.491.248
VÁSQUEZ MENDOZA ROSANA
$102.941.758,05
7.919.745
BORJA GUERRERO BENKOS ARIEL
$86.423.851,00
30.772.078
ALDAY FRANCO CRISTINA
$58.872.788,56
45.448.993
SEÑA AVENDAÑO LIBRADA
$30.968.546,74
6.816.234
ANAYA SIERRA OSWALDO
$29.008.064,18
33.026.818
RAMIREZ YURANIS
$26.219.221,00
72.168.549
PUCHE GOMEZ MARLON
$7.218.236,64
$1.819.293.933,00
REVELAMOS: Adicional mente existen proceso judiciales no provisionados ya que su probabilidad de perdida es muy baja, esto teniendo en cuenta el concepto emitido por el departamento de jurídica de la corporación. Código
73.150.919 30.878.295 829000706 33139235 30.843.001 73.081.529 53,116,501 33,310,366 33,353,342 33.081.773 3.809.414
GABRIEL LEOTEAU KATIA PAOLA SALVADOR ORTIZ Y OTROS COLCONSER PATRICIA RÍOS NARVÁEZ LUZ MARINA ATENCIA GÓMEZ Y OTROS REYNALDO VÁSQUEZ VIANA CARINA MARTINEZ ALVARINO GREGORIA DEL CARMEN FLOREZ DE LA OSSA CELINA GARIZAO BALDOVINO DEYIS AIDEE MADERA NAVARRO JOSÉ DARIO FORERO ARISMENDI 9.100.644
550.429.023 348.634.239 30.065.501 387.424.046 445.202.509 18.248.127 22.441.976 1.510.947 22.664.207 10.302.738 189.954.875
LUIS CARLOS ROMERO BARRIOS MARTHA HERNANDEZ TAPIA CARLINA DEL SOCORRO GUERRA JIMENEZ SOL PIEDAD RAMIREZ MEZA YASICA BATISTA DEL RISCO LUZ ORTEGA OCHOA LUCÍA HERNÁNDEZ VALDÉZ, KEWUINS CÁCERES HERNÁNDEZ . IDALIS GONZÁLEZ GÓMEZ NARCISA CABARCA CARDALES
143.945.677 14.394.568 14.394.568 214.034.562 214.034.562 43.621.821
33.238.733 33.201.389 33.199.536 45.762.036 45.465.506 73212227 22.798.902 45.591.896
139.454.702 822.466.165 406.088.202
33.145.004 45.689.354 45. 501.966 45.461.251 45. 501.966 79.486.944
ROSA PEDROZA PACHECO CARIDAD DEL CARMEN ARNEDO BARRIOS. LEYDIS MARÍA VILLANUEVA CASTRO CLEMENCIA BECERRA LEDYS MARIA ARIAS HERNANDEZ MARIBEL PEREZ MARTINEZ Y OTRO
Neto 610.282.924 281.408.332 49.680.394 40.205.177 588.256.941 481.234.683
6.090.381.465
provisiones de vigencias anteriores por facturas ya registradas en el año 2014 y 2015. La depuración fue registrada en el año 2017 por valor de $518.467.814. Luego de analizar el total de las provisiones entre el año 2016 y el año 2017 la caja tuvo una provisión total del (5.3%).
POLÍTICAS DE PATRIMONIO: Es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. No se harán registros contables directamente en el patrimonio de la entidad, salvo los relacionados con el traslado de los resultados del periodo, las reservas patrimoniales (legales, estatutarias u ocasionales) y los ajustes de mantenimiento de capital.
PROVISIONES SECTOR DE LA SALUD Esta cuenta registra la provisión por inventario de medicamentos de la caja, en ella podemos observar una variación notable del (86.9%)entre el año 2016 la cual tuvo $596.705.697 y el año 2017 $ 78.237.883, esto debido a la descarga de las
El patrimonio que registra la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar a corte 31 de diciembre de 2017 es por valor de $ - 66.163.265.842 conformado de la siguiente manera:
Nota (11) IMPORTE
Suma de S1:(2016/12) Suma de S2:(2017/12)
-$ 35.662.263.262
-$ 22.043.882.605
$ 13.618.380.657
$ 11.258.350.507
$ 12.164.784.789
$ 906.434.282
$ 92.821.908.395
$ 93.739.138.086
$ 917.229.691
-$ 17.549.830.865
-$ 17.696.774.428
-$ 146.943.563
$ -50.868.164.775
$ - 66.163.265.842
$ 15.295.101.067
INGRESOS: La mayor de la variación en la Cuenta de Patrimonio, se dio en la Cuenta Obras y Programa de Beneficios Sociales esto por la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financieras en la reclasificación de la cuenta de valorización.
Se reconocerán como ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio.
Los recursos recibidos para prestar un servicio en el futuro no se reconocerán, al cierre, como ingresos de la entidad, sino como pasivos.
Esta política debe ser aplicada al contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:
Cuando se preste un servicio o se venda un bien, se realizará la factura en un término inferior a tres (3) días como política general; no obstante, en los casos en que no se pueda realizar dentro de este lapso de tiempo debido a situaciones por fuera del control de la entidad, se reconocerá el ingreso dentro del período en los casos donde se haya prestados efectivamente el servicio o se haya entregado el bien.
a	Recaudo Aporte 4%
La entidad no reconocerá como ingresos los descuentos condicionados originados en la compra de inventarios, dichos descuentos se registrarán como menor valor del inventario o del costo de ventas
b	Recreación, Deporte y Turismo Social. c	Crédito social d	Vivienda e	Educación Formal f	Capacitación y educación no formal g	Salud EPSS h	Salud IPS
Ingresos provenientes de aportes del 4%. No obstante, de acuerdo con las NIIF estos recursos deben contabilizarse como pasivos, la caja los reconocerá como ingresos de acuerdo con lo establecido en la normatividad vigente.
Comfamiliar Cartagena durante el año 2017 obtuvo ingresos por valor de $211.510.493.477 conformado de la siguiente forma:
Nota 12 N1:(2016/01 a 2016/12)
N2:(2017/01 a 2017/12)
-$ 43.597.870.303
-$ 47.949.405.916
-$ 4.351.535.613
-$ 151.540.687.970
-$ 146.438.096.956
$ 5.102.591.013
-$ 12.530.783.626
-$ 13.069.879.285
-$ 539.095.659
4140-EDUCACION FORMAL
-$ 1.666.958.421
-$ 1.537.740.379
$ 129.218.042
4143-EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DES HUMANO
-$ 943.691.247
-$ 1.109.729.557
-$ 166.038.310
4150-VIVIENDA
-$ 531.755.847
-$ 465.742.183
$ 66.013.664
4155-RECREACION DEPORTE Y TURISMO
-$ 595.675.489
-$ 706.430.400
-$ 110.754.911
4160-CREDITO SOCIAL
-$ 267.427.661
-$ 223.609.651
$ 43.818.010
-$ 9.897.950
-$ 9.859.150
-$ 211.684.748.513
-$ 211.510.493.477
$ 174.255.036
CUENTA 4105-APORTES 4120-SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO 4125-SALUD IPS
4170-PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES
Se evidencia una disminución del 0.1% en los ingresos ordinarios, el cual esta expresado en las variaciones porcentuales por cada concepto del ingreso en cada uno de los centros de operaciones con los cuales la caja de compensación desarrolla su objeto social. Donde los ingresos por aportes tuvieron un aumento del 10% con respectos al año anterior debido al aumento de empresas afiliadas durante el año 2017, Los ingresos por Salud régimen Subsidiado disminuyo 3.4% debido a la disminución de los ingresos por capitación por causa de la disminución de afiliados a la EPS durante el año 2017, Los ingresos por Salud IPS aumentaron 4.3% debido al incremento por prestación de servicios en la Unidad Renal y hemofilia durante el año 2017 Los ingresos por Educación Formal disminuyeron 7.8% debido a la disminución de ingreso por concepto de Bibliobancos, Preicfes y transportes durante el año 2017 Los ingresos por Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano aumentaron 17.6% por el incremento en los servicios en Programas de Formación Laboral y Educación Informal durante el año 2017 Los ingresos por Vivienda disminuyeron 12.4% debido a disminución de la Comisión por Programa CAVIS UT de los subsidios asignados a afiliados durante el año 2017 Los ingresos por Recreación, Deporte y Turismo aumentaron 18.6% por el incremento de servicios en el CRNPC por la cafetería durante el año 2017. Los ingresos por Crédito Social disminuyeron 16.4% por la disminución de los créditos, libranzas entregados a empleados y afiliados y por ende la disminuyeron los intereses recibidos durante el año 2017.
COSTOS Y GASTOS Se reconocerán como gastos los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio. Los costos por los servicios que presta la Caja: Pago de subsidio familiar Capacitación y Educación no formal Recreación, Turismo Social y Deportes Vivienda Educación Formal (Colegio COMFAMILIAR CARTAGENA) Costos generados por la prestación de servicios a los usuarios en el programa de IPS Costos incurridos para la atención de los afiliados de la EPSS La corporación en desarrollo de sus actividades durante el año 2017 incurrió en gastos y costos de la siguiente manera.
Nota (13) CUENTA
6105-SUBSIDIO EN DINERO
$15.931.495.357
$17.249.376.789
$ 1.317.881.432
6106-SUBSIDIO EN ESPECIE
$ 11.202.425
$ 161.033.476
$ 149.831.051
6120-SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO
$146.655.847.00
$156.729.694.69
$10.073.847.679
6125-SALUD IPS
$ 10.285.624.052
$ 9.655.205.621
-$ 630.418.431
$ 1.991.759.906
$ 2.125.845.439
$ 134.085.533
$ 398.074.842
$ 419.550.085
$ 21.475.243
6140-EDUCACION FORMAL 6143-EDUCACION PARA EL TRABAJO Y EL DESA HUMA
N1:(2016/01 a 2016/12)
8,3% 1337,5%
CUENTA 6155-RECREACION DEPORTE Y TURISMO
$ 1.161.499.268
$ 1.029.503.421
-$ 131.995.847
6160-CREDITO SOCIAL
$ 88.362.876
$ 108.927.976
$ 20.565.101
6170-PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES
$ 12.875.600
$ 16.676.000
$ 3.800.400
$176.536.741.346
$187.495.813.506
Para la vigencia 2017 por subsidio en dinero se presenta un excedente en el 55% del pago de cuota monetaria por valor de $733 millones, y una mayor apropiación de FOSFEC por valor de $471 millones de pesos y un incremento en el subsidio familiar de $112 millones de pesos. Durante la vigencia 2017 por subsidio en especie hubo un aumento en los servicios amparados bajo el subsidio en especie para nuestros afiliados por valor de $145 millones de pesos. Durante la vigencia 2017 se da un incremento en el costo de personal de la institución educativa COMFAMILIAR debido a los aumentos salariales correspondientes de $134 millones de pesos Para la vigencia 2017 Salud IPS presenta una disminución del 6.1% debido a la disminución de costos en la unidades funcionales de consulta externa y hospitalización. Para la vigencia 2017 Salud Régimen Subsidiado aumento 6.9% por el aumento de servicios prestados por parte de la red de prestadores por prestación de servicio POS y NO POS, alto costo y por eventos.
OTROS INGRESOS Nota (14) CUENTA
4210-FINANCIEROS
-$ 653.778.999
-$ 316.183.057
$ 337.595.943
4212-SUBSIDIOS NO COBRADOS
-$ 449.890.038
-$ 584.498.712
-$ 134.608.674
4220-ARRENDAMIENTOS
-$ 355.279.235
-$ 235.365.667
$ 119.913.567
-$ 19.899
-$ 2.479.279
-$ 2.459.380
12359,3%
-$ 6.799.021
-$ 6.127.546
$ 671.475
-$ 11.365.502.168
-$ 4.719.157.362
$ 6.646.344.806
-$ 477.733
-$ 310.487
$ 167.246
-$ 12.831.747.092
-$ 5.864.122.110
$ 6.967.624.982
4225-COMISIONES 4235-SERVICIOS 4250-RECUPERACIONES 4295-DIVERSOS
Se evidencia una disminución del 54.3% en Otros ingresos, el cual esta expresado en las variaciones por los conceptos de descuentos condicionados por ofertas mercantiles con una disminución del 51.6%, un aumento en la prescripción de subsidios girados no cobrados del 29.9%, una disminución por cobro de arriendos en la institución Educativas del 33.8%, un aumento por comisiones en venta de tiquetes del 12.359%, una disminución por servicios en reexpedición tarjeta amiga del 9.9% y por ultimo una disminución en recuperaciones por conciliación de cartera con prestadores del 58.5%.
Gastos de Apropiaciones Nota 15 IMPORTE
Gastos de Apro-piaciones 5205-FONDO DE VIVIENDA DE INTERES SOC - FO-VIS 5210-SALUD LEY 100 5215-EDUCACION LEY 115/93
5235-RESERVA LEGAL 5245-FOSFEC LEY 1636/13 (2% REDUCCION G ADM) Total Gastos de Apropiaciones
$ 11.329.865.798
$ 5.750.773.562
-$ 5.579.092.236
$ 7.081.166.124
$ 2.396.155.649
-$ 4.685.010.475
$ 913.010.448
$ 1.398.829.886
$ 485.819.438
$ 3.953.656.823
$ 435.764.068
$ 479.231.131
$ 43.467.063
$ 82.849.158
$ 64.094.405
$ 871.528.138
-$ 871.528.138
5220-FOSFEC 5230-SUPERI NTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR
Se registra lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica como lo establece la ley 789 de 2002, en el mes de enero de cada año, la Superintendencia de Subsidio Familiar emitió la resolución 039 de enero 31 de 2017 la cual estableció los porcentajes que cada caja de compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4% recaudados, los diferentes porcentajes se presentan a continuación: FONDO
FOVIS – VIVIENDA
PROMOCION Y PREVENCIÓN LEY 1438 Y PREVENCIÓN DE 2011
Como puede observarse en el cuadro anterior las disminuciones de las variaciones obtenidas en las apropiaciones son por motivo de disminuciones porcentuales ordenadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, Comfamiliar apropió el 4% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social.
De acuerdo con disposiciones legales, Ley 100 de 1993, Comfamiliar Cartagena destinó el 5% de los aportes patronales que administra para financiar el régimen de salud subsidiado por la atención de Población perteneciente a este régimen.
FONIÑEZ Los Recursos apropiados son para la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a continuación: a. Atención Integral a la Niñez: contribuir en el mejoramiento de los procesos de atención integral a la niñez menos favorecida en las áreas de acción correspondientes a: educación, salud, recreación, organización y gestión, y seguimiento e investigación. b. Jornada Escolar Complementaria: mejorar la calidad del aprendizaje, brindar más y mejores oportunidades de desarrollo humano, desarrollar habilidades motrices, cognoscitivas y sociales, trabajar el entorno del alumno con actividades para él y su familia, disminuir los riesgos de la población infantil y juvenil y posibilitar la formación en el respeto de los derechos humanos.
FOSFEC De acuerdo con disposiciones legales, Ley 1636 de 2013, se crea el mecanismo de Protección al Cesante FOSFEC, el cual sustituye al Fondo de Fomento para el Empleo y Protección al Desempleado – FONEDE. Para el año 2017 se apropió el 2%.
PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN LEY 1438 DE 2011 De acuerdo con disposiciones legales según artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, COMFAMILIAR CARTAGENA apropio el 6,25% de los aportes patronales del 4% que administra para financiar las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la Estrategia de Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los planes de Beneficios.
EDUCACIÓN LEY 115-93 Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. Durante el año 2017 se presentó una apropiación del 10%. Las apropiaciones durante la vigencia 2017 presentaron una disminución del 31.8% equivalente a $6.589 millones producto de las disminuciones de los porcentajes de apropiación para fondos de ley determinados por la resolución 039 de enero 31 de 2017 emitida por la SSF. A continuación, se detallan las disminuciones por fondo:
APROPIACIONES Gasto de Administración
Reducción de 2% Gastos de Administración destinado Fosfec según Ley 1636 de 2013
6,25% 3% 10% 13% 1% 1% 54,25% 7,74% 10%
6,25% 2% 4% 6% 1% 1% 35,25% 7,74% 10%
0% -1% -6% -7% 0% 0% 19% 0% 0%
* Régimen Subsidiado * Promoción y Prevención destinado a Fosfec según Ley 1636 de 2013 * Fosfec según Ley 1636 de 2013 * Fovis * Foniñez Contribución a Supersubsidio Familiar Reserva Legal TOTAL APROPIACIONES Personas a cargo mayores de 18 años (Base Sub. Monetario Calculado 55%) Ley 115 de 1993 Educación (Base SUBTOTAL 2)
De salud. Correspondientes al valor de los gastos causados e incurridos para el funcionamiento de la EPS-S e IPS y todas sus sucursales a nivel departamental. El incremento de se vio afectado en su gran mayoría por la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable.
De Servicios Sociales. En este rubro encontramos a las erogaciones que incurrió la caja en el desarrollo de su objeto social, específicamente en la prestación de servicios sociales que provee a los afiliados y no afiliados, dentro de estos encontramos: La educación formal, bolsa de empleo, vivienda, recreación, capacitación para el trabajo, crédito social, Turismo, y los demás programas y convenios especiales que abarca.
El incremento de este rubro corresponde en su gran mayoría a la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable y a los arrendamientos por licencias de software.
Gastos de Administración. Los valores que conforman este rubro corresponde a los gastos operacionales de administración de la caja de compensación los cuales no superaron el 8 % del total de los ingresos de aportes del 4%, esto en cumplimiento de la reglamentación estipulada en la ley 789 de 2002 en su artículo 18 (GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRIBUCIONES PARA SUPERVISIÓN).
Gastos de Administración. El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre de 2017 es de la suma de $ 24.846.319.847
Nota 16 CUENTA
De Salud EPSS
$ 9.726.661.542
$ 11.587.903.812
$ 1.861.242.270
De salud IPS
$ 2.918.889.599
$ 3.724.077.656
$ 805.188.057
$ 5.426.609.115
$ 5.700.489.337
$ 273.880.222
$ 3.486.112.551
$ 3.833.849.042
$ 347.736.491
De salud. Donde las variaciones más significativas durante el año 2017 se dieron en las cuentas del sector Salud y los gastos de administración, cuyas variaciones las discriminamos a continuación.
Correspondientes al valor de los gastos causados e incurridos para el funcionamiento de la EPS-S e IPS y todas sus sucursales a nivel departamental.
5105-SUELDOS Y SALARIOS
$ 3.378.524.516
$ 3.252.247.467
(126.277.049)
5110-HONORARIOS
$ 1.100.102.298
$ 848.581.603
(251.520.694)
$ 104.732.500
$ 43.172.809
(61.559.691)
5120-ARRENDAMIENTOS
$ 873.813.272
$ 926.688.834
52.875.562
5125-CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
$ 51.007.183
$ 111.946.511
60.939.327
5130-SEGUROS
$ 54.110.757
$ 41.907.800
(12.202.957)
5135-SERVICIOS
$ 2.692.077.789
$ 2.466.771.453
(225.306.337)
$ 459.636
$ 465.212
$ 121.623.635
$ 72.339.297
(49.284.338)
5150-ADECUACION E INSTALACIONES
$ 93.781.138
$ 56.135.434
(37.645.704)
5155-GASTOS DE VIAJE
$ 25.534.624
$ 13.152.824
(12.381.800)
5160-DEPRECIACIONES
$ 418.747.630
$ 406.276.958
(12.470.672)
$ 92.379.147
$ 107.951.981
15.572.835
$ 140.615.759
$ 145.146.311
4.530.551
5198-DETERIORO
$ 2.390.032.433
$ 5.600.580.259
3.210.547.826
5199-TRASLADOS Y TRANSFERENCIAS
$ 1.108.008.824
$ 1.218.616.714
110.607.891
$ 12.645.551.141
$ 15.311.981.468
2.666.430.327
5140-GASTOS LEGALES 5145-MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5175-PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5195-DIVERSOS
El incremento de se vio afectado en su gran mayoría por la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable.
De Servicios Sociales. En este rubro encontramos a las erogaciones que incurrió la caja en el desarrollo de su objeto social, específicamente en la prestación de servicios sociales que provee a los afiliados y no afiliados, dentro de estos encontramos: La educación formal, bolsa de empleo, vivienda, recreación, capacitación para el trabajo, crédito social, Turismo, y los demás programas y convenios especiales que abarca. El incremento de este rubro corresponde en su gran mayoría a la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable y a los arrendamientos por licencias de software.
Gastos de Administración. Los valores que conforman este rubro corresponde a los gastos operacionales de administración de la caja de compensación los cuales no superaron el 8 % del total de los ingresos de aportes del 4%, esto en cumplimiento de la reglamentación estipulada en la ley 789 de 2002 en su artículo 18 (GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRIBUCIONES PARA SUPERVISIÓN). CUENTA 5105-SUELDOS Y SALARIOS
$ 3.023.574.303
$ 3.723.943.427
700.369.124
$ 282.405.527
$ 70.055.276
(212.350.251)
$ 44.077.446
$ 18.180.392
(25.897.055)
$ 130.308.968
$ 256.883.198
126.574.230
$ 28.086.402
$ 23.549.232
(4.537.170)
$ 12.152.190
$ 13.113.346
$ 1.183.961.856
$ 1.171.376.988
(12.584.867)
$ 2.841.658
$ 2.991.996
$ 157.761.544
$ 129.527.272
(28.234.272)
$ 10.224.237
$ 33.527.629
23.303.392
$ 53.144.421
$ 93.788.490
40.644.070
$ 163.592.873
$ 38.857.398
(124.735.476)
$ 21.659.099
(21.659.099)
$ 163.468.289
$ 192.366.643
28.898.354
-$ 1.791.146.263
-$ 1.934.312.245
(143.165.983)
347.736.491
5175-PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5195-DIVERSOS 5199-TRASLADOS Y TRANSFERENCIAS
El mayor incremento de este rubro corresponde a sueldos y salarios por el proceso de normalización laboral implementado por la corporación donde se ha hecho un traslado del personal suministrado a una incorporación directa a la nómina. El mayor incremento de este rubro corresponde a sueldos y salarios por el proceso de normalización laboral implementado por la corporación donde se ha hecho un traslado del personal suministrado a una incorporación directa a la nómina.
Nota 17 Los gastos no operacionales están representados en gastos financieros, gastos extraordinarios, gastos diversos. De acuerdo a su comportamiento en relación al periodo anterior se pueden apreciar las siguientes cifras: SUBCUENTA
530505-GASTOS BANCARIOS
$ 362.565.846
$ 273.638.561
-$ 88.927.285
530515-COMISIONES
$ 381.872.544
$ 409.316.070
$ 27.443.527
$ 29.339.441
$ 16.411.405
-$ 12.928.036
$ 661.493.825
$ 314.280.297
-$ 347.213.527
$ 82.342.738
$ 75.156.519
-$ 7.186.220
539520-MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS
$ 673.816.787
$ 79.075.064
-$ 594.741.723
539540-PROVISION PARA CONTINGENCIAS
$ 139.458.786
$ 1.278.927.485
$ 1.139.468.699
817,1%
$ 14.673.186.301
$ 1.344.027.142
-$ 13.329.159.159
530535-DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 531505-COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES 531520-IMPUESTOS ASUMIDOS
539595-OTROS
Los otros gastos tuvieron una gran disminución por los rubros de gastos diversos, de los cuales son más representativos los correspondientes a los de ejercicios anteriores por motivo de la aplicación de las NIIF llevando valores de otras vigencias diferentes al año 2017 directamente al patrimonio, tal como se muestra en el cuadro siguiente. Desc. auxiliar
GASTOS BANCARIOS EJERCICIOS ANTERIORES
$ 141.883.375
$ 74.246
-$ 141.809.129
GASTOS DE EJERCICIOS ANTER. BONIFICACION
$ 39.021.502
-$ 39.021.502
$ 14.491.922.224
$ 1.329.666.149
-$ 13.162.256.075
GASTOS DIVERSOS OTROS
$ 14.286.747
$ 13.927.547
3877,4%
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
PROVISION PARA CONTINGENCIAS
Total 5395-GASTOS DIVERSOS
$ 15.486.461.874
$ 2.702.029.691
-$ 12.784.432.183
INGRESOS FINANCIEROS Nota 18 CUENTA
-$ 1.053.119.438
( 1.053.119.438,10)
Para la vigencia de 2017 hubo un incremento en los intereses generados por nuestras cuentas bancarias y por las inversiones en CDT por valor de $1.053 millones de pesos.
COSTOS FINANCIEROS Nota 19 CUENTA
$ 367,286.360
$ 739,677.705
372.391.345,24
Para el año 2017 se da una disminución de nuestras obligaciones financieras lo que trae consigo una disminución del gastos por intereses de préstamos bancarios de $180 millones de pesos, de igual forma una disminución de los intereses por compra de cartera durante el año 2017 por valor de $97 millones de pesos así como, un aumento de $653 millones de pesos en intereses de mora por el pago de procesos judiciales.
ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA
Cartagena de Indias, D.T y C., Febrero 20 de 2018
b.- Mantener una estructura efectiva de Control Interno y Administración del Riesgo para el logro de los objetivos de la Entidad.
Señores ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR. Ciudad.
He examinado el balance general de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR” identificada con NIT 890.480.110, con corte al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes estado de resultado, estado de cambio en el patrimonio y flujo de efectivo, elaborados bajo las normas internacionales de información financiera (NIIF) Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2016, fueron preparados bajo el Decreto 2649 de 1993 y simultáneamente la entidad efectuó el proceso de transición al nuevo marco técnico normativo, tal como se presentan en forma comparativa. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION EN RELACION CON LOS ESTADOS FINANCIEROS: a.- La preparación, Integridad y presentación razonable de los estados financieros con sus respectivas notas las cuales deben contener las revelaciones de acuerdo las normas internacionales de información financiera (NIIF), para lo cual presenta separadamente la Certificación de los Estados Financieros debidamente firmada por el Representante Legal y el Contador de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR.
Cartagena de Indias Centro Cra 8 No 34-62 Edif. Banco de Bogotá, Piso 2 PBX (5) 6502900 – Cel.: 3017239091
c.- Dar cumplimiento de las leyes y demás normatividad vigente que regulan a la Caja. d.- Establecimiento de los objetivos, metas y programas, así como las estrategias para lograr orden, eficacia y eficiencia en toda la operación de la entidad. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCCAL EN RELACION CON LOS ESTADOS FINAANCIEROS: Mi responsabilidad como Revisor Fiscal ante los estados financieros, consiste en examinar y expresar una opinión independiente sobre estos, basado en mi auditoria, la cual la he desarrollado de conformidad al contenido del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 que incorpora las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Dichas normas exigen que se cumplan los requisitos de ética, así como que se planifique la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrecciones materiales. Para la ejecución de las auditorias se tuvo en cuenta además, dos aspectos importantes, la aplicación de procedimientos para obtener evidencias sobre los importes y la información revelada en los estados financieros y además la razonabilidad de las estimaciones contables. Mi opinión sobre los estados financieros la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, se basó en las siguientes auditorías: 1.-“Auditoría financiera” realizada a los estados financieros básicos arriba mencionados; así como también de las principales políticas de contabilidad y otras notas explicativas; 2.-“Auditoría de control interno y de riesgos” realizada sobre la información financiera y operativa; 3.-“Auditoría de cumplimiento” enfocada hacia el cumplimiento de leyes y regulaciones que la afectan; y 4.-“Auditoría de gestión” relacionada con la efectividad en el manejo de sus operaciones evaluada mediante indicadores de desempeño y de cumplimiento.
PARAGRAFOS DEL ALCANCE:
De la aplicación de los diferentes métodos en desarrollo de las auditorias antes mencionadas, incluyendo las evaluaciones periódicas a los avances del PDM y el seguimiento a las observaciones en el dictamen de 2016, se pudo concluir lo siguiente:
Sin afectar mi opinión, con base en el desarrollo de mis demás funciones de revisoría fiscal, informo lo siguiente:
En cuanto a la auditoría financiera, esta revisoría hace las siguientes observaciones: 1. La Corporación debe continuar con la aplicación de las políticas de cartera contempladas en el manual de crédito y cartera vigente en la entidad, con el fin de sanear los valores con más de 360 días de vencidos correspondientes a los servicios sociales. 2. A 31 de Diciembre de 2017, la corporación posee pasivo por valor de $ 282.726.869.313 de los cuales el 73.58 % corresponde al programa de Salud ($ 208.043.547.088), estos valores fueron depurados de acuerdo con los documentos existentes en la entidad y se adelantan la conciliación con cada uno de los prestadores, lo cual se realiza con la intervención de la Supersalud. En la auditoria de control interno y riesgos se pudo comprobar lo siguiente: 1. La existencia del mapa de riesgos de la entidad, el cual está debidamente implementado y socializado en todas las dependencias, además la Caja implemento el contenido de la Circular 023 de 2010, la cual establece las instrucciones sobre el sistema de control interno en las cajas de compensación familiar, gestión de riesgos y comité independiente de auditoria. OPINION CON SALVEDADES: En mi opinión, como revisor fiscal de la entidad desde Febrero de 2016 puedo decir que los estados financieros que se adjuntan a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR”, haciendo la salvedad en los observaciones 1y 2, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, copilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
a) Durante el año 2017 la contabilidad de COMFAMILIAR Cartagena y Bolívar, se llevó de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera establecidas en el Decreto 2420 de 2015 y demás normatividad expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, Superintendencia Nacional de Salud y las técnicas contables. b) Las operaciones registradas en libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Afiliados y del Agente Especial de Intervención designado por la Superintendencia del Subsidio Familiar (Debido a la intervención de la Caja). c) La Caja cumple con todos los aportes al sistema de Seguridad Social de sus empleados, encontrándose al día por este concepto. d) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y demás documentos que soportan decisiones administrativas se llevaron y conservaron debidamente. e) Se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación en custodia de los bienes de la Caja y de terceros en su poder, el sistema de gestión documental se encuentra en proceso de implementación, acorde a lo establecido en el PDM de visita ordinaria 2016. f) La Caja cumple con lo preceptuado en la Ley 603 del año 2000 en relación a la propiedad intelectual y derechos de autor de todo el software instalado S1ESA ENTREPISE. g) Se liquidaron y se contabilizaron las provisiones correspondientes a los procesos judiciales de acuerdo a la Normatividad Vigente. h) La corporación dio aplicación al contenido de la Circular 000009 de 21 de Abril de 2016, realizando el nombramiento del oficial de cumplimiento de Sarlaft.
ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA REVISOR FISCAL
Existe la debida concordancia entre la información contable establecida en el Informe de Gestión de los administradores y en las incluidas en los Estados Financiero adjuntos.
Es de anotar que el programa de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR – EPSS COMFAMILIAR, ha venido arrojando pérdidas consecutivas así:
La caja de Compensación Familiar e Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, está sometida a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar, por lo que le corresponde el envió a esta, de informes periódicos del cumplimiento de sus actividades tanto financieras como del desarrollo de los diferentes programas que adelante, además la Superintendencia realiza visitas de auditorías anualmente y con los resultados de las mismas, de acuerdo a los hallazgos puede suscribir la entidad un Plan de Mejoramiento, es así que por los hallazgos reportados por la comisión de auditores en el año 2013 la Superintendencia de Subsidio Familiar emitió la Resolución 0211 del 17 de Marzo de 2014 por medio de la cual ordeno como medida cautelar la intervención administrativa total de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, lo cual dio origen al Plan de Mejoramiento suscrito por la Caja con la Superintendencia del Subsidio Familiar, al nombramiento del director administrativo y de un funcionario de la Superintendencia como agente especial de intervención quien ejerce las funciones del consejo de administración de la caja, el PDM de la intervención a diciembre 31 de 2017 tiene un porcentaje de avance del 99,23%
Año 2013 - $ 35.148.254.748.00
Año 2014 - $ 45.377.802.507,00
Año 2015 - $ 29.001.410.380,00
Año 2016 - $ 3.352.974.534,00
Año 2017 - $ 18.671.408.931,00
Corresponde al revisor fiscal la evaluación del avance de los diferentes planes de mejoramientos suscritos por caja, producto de los hallazgos en las diferentes auditorias. El programa de salud EPS-s, también está sometido a la inspección, vigilancia y control por parte de la superintendencia de salud, motivo por el cual le corresponde enviar los informes periódicos requeridos por esta superintendencia y además cumplir con los requerimientos hechos por los auditores de la superintendencia en sus auditorías programadas, debido a los hallazgos en la última auditoría realizada por la Supersalud, esta decidió dictar medida de vigilancia especial mediante resolución 258 del 4 de agosto de 2016, la cual fue prorrogada mediante resolución 2577 del 4 de agosto de 2017. Esta medida consiste en la asignación de unos funcionarios de la Supersalud, quienes ejercen vigilancia y control directa en las operaciones de la EPS-s y además suspende las afiliaciones y traslados de nuevos afiliados.
A corte de diciembre 31 de 2017 tiene una pérdida acumulada de $114.032.462.835,00. En razón a que esta situación originada por la pérdida progresiva de afiliados, la cantidad de afiliados de alto costo y alto valor de la reserva técnica, afecta significativamente la situación financiera de la caja, la administración conjuntamente con el agente especial de intervención, tomaron la decisión de someter a consideración de la asamblea general de afiliados, la propuesta escisión de la EPSS, la cual aprobó inicialmente la realización de los estudios correspondientes y posteriormente en otra asamblea extraordinaria fue probado el proyecto de escisión, el cual se encuentra en trámite ante la superintendencia de salud.
ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA REVISOR FISCAL T.P N° 76655-T
imuelledeharo
Informe confamiliar 2017 3

References: resolución 
 Resolución 
 resolución 
 resolución 
 Resolución 
 Artículo 16
 artículo 19
 resolución 
 artículo 46
 artículo 190
 resolución 
 artículo 18
 artículo 18
 Resolución 
 resolución 
 resolución