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ACTIVOS 31/12/ /12/2011 ($) ($) - PDF
ACTIVOS 31/12/ /12/2011 ($) ($)
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Carolina Trinidad Ávila Toro
1 3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FELIPE LTDA. Balances Generales Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 (En pesos) ACTIVOS 31/12/ /12/2011 ($) ($) DISPONIBLE INVERSIONES COLOCACIONES PRESTAMOS COMERCIALES PRESTAMOS DE CONSUMO VARIOS DEUDORES CARTERA VENCIDA Total Colocaciones Menos: Provisiones sobre colocaciones ( ) TOTAL COLOCACIONES NETAS ACTIVO FIJO FISICO OTROS ACTIVOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS TOTAL ACTIVOS
2 4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FELIPE LTDA. Balances Generales Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 (En pesos) PASIVOS 31/12/ /12/2011 ($) ($) DEPÓSITOS Y CAPTACIONES CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS OTRAS PROVISIONES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO Capital social Reserva legal Reserva Art. 6º transitorios Ley Reserva voluntarias Remanente del ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
3 5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FELIPE LTDA. Estados de Resultados Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 RESULTADOS OPERACIONALES 31/12/ /12/2011 ($) ($) Ingresos por intereses sobre colocaciones Liberación de provisión sobre colocaciones 0 0 Recuperación de colocaciones castigadas Otros ingresos de operación Total Ingresos de Operación Menos: Gastos por intereses y reajustes ( ) ( ) MARGEN BRUTO Remuneraciones y gastos del personal ( ) ( ) Gastos de administración y otros ( ) ( ) Depreciaciones y amortizaciones ( ) ( ) Total gastos de apoyo operacional ( ) ( ) MARGEN NETO Provisiones por activos riesgosos ( ) ( ) Castigo de colocaciones ( ) ( ) Total ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos por inversiones financieras Ingresos no operacionales Gastos no operacionales ( ) ( ) Fluctuaciones de valores ( ) ( ) Actualizaciones cuentas de resultado ( ) ( ) TOTAL RESULTADO NO OPERACIONAL ( ) REMANENTE DEL EJERCICIO Nota 1: El Estado de Resultado de 2011 se encuentra actualizado según R.A. Exenta Num del Dpto. de Cooperativas.
4 6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FELIPE LTDA. Estado de Flujo de Efectivo Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 (En pesos) Flujo originado por actividades de la operación: Remanente del ejercicio Utilidad en venta activo fijo (59.522) (20.477) Cargos (Abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Provisiones y castigos de activos riesgosos Corrección monetaria Otros cargos (abonos) ( ) Variación neta de intereses devengados ( ) Total flujos operacionales Flujo originado por actividades de inversión: (Aumento) disminución neta en colocaciones ( ) ( ) (Aumento) disminución neta de inversiones ( ) ( ) Compra de activos fijos ( ) ( ) Venta de activo fijo (Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos ( ) ( ) Total flujos de inversión ( ) ( ) Flujo originado por actividades de financiamiento: Aumento (disminución) de depósitos y captaciones Aumento (disminución) de otras obligaciones ( ) ( ) Variación neta de capital aportado por los socios Total flujos de financiamiento Flujo neto total del ejercicio Efecto de la inflación sobre el efectivo y el efectivo equivalente ( ) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente
5 7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN FELIPE LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 NOTA N 1. RESEÑA HISTÓRICA DE LA COOPERATIVA La Cooperativa de Ahorro y Crédito San Felipe Ltda. fue fundada el 10 de agosto de 1958 y obtuvo la personalidad jurídica por Decreto N del 29 de noviembre de 1960 del Ministerio de Economía y Comercio. La Cooperativa tiene por objeto promover y recibir el ahorro de sus cooperados mediante cuotas de participación, depósitos a plazo, cuotas de ahorro reajustables, así como otorgar préstamos de acuerdo a las normas y políticas vigentes. NOTA N 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) General Los estados financieros por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., y con normativas del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, y Banco Central. Las cifras comparativas del ejercicio 2011 se presentan actualizadas según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) utilizada para efectos de corrección monetaria, puesto que equivale a 2,1% para el presente año b) Intereses y reajustes Las colocaciones y captaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de los ejercicios respectivos, excepto en el caso de las colocaciones vencidas en que se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c) Corrección monetaria (Fluctuación de Valores) El patrimonio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), en conformidad con el procedimiento de corrección monetaria establecido en el Boletín Técnico N 13 del Colegio de Contadores de Chile A.G., y en consonancia con la disposición general de aplicar tales principios contenida en la Resolución N 709 del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. La aplicación de este mecanismo de reajuste significó un cargo neto a los resultados del ejercicio ascendente a $ (cargo a los resultados de $ en 2011). Las cuentas de ingresos y gastos del ejercicio se presentan actualizadas monetariamente, en conformidad con lo dispuesto por la Resolución Nº del Departamento de Cooperativas del 31 de diciembre de 2007, resultando en un cargo a la cuenta correspondiente del estado de resultados por $ ($ en 2011), el cual no afecta al remanente neto del período.
6 8 d) Inversiones Las inversiones en Depósitos a Plazo se presentan al valor de colocación más los intereses devengados a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios. Las inversiones en Fondos Mutuos se presentan al valor de la cuota vigente a la fecha de cierre de los respectivos ejercicios. Las demás inversiones financieras, correspondientes a aportes en otras entidades cooperativas, se presentan valorizadas al valor de costo corregido monetariamente. e) Activo fijo El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de las depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes. f) Provisiones por activos riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N 1692 del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo (en el año 2011 fueron constituidos de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Nº 247). Los efectos de la aplicación de las citadas normas y la clasificación de la cartera para estos efectos se detallan en la Nota 6. g) Vacaciones del personal El costo anual asociado a las vacaciones del personal es reconocido en los estados financieros sobre la base de la obligación estimada en el período en que se devenga, de acuerdo al Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. h) Impuesto a la renta La Cooperativa no ha constituido provisión para impuesto a la renta sobre sus remanentes, debido a que los mismos no se encuentran afectos al impuesto de primera categoría por corresponder al resultado de las operaciones directas, indirectas y/o accesorias con los socios, de acuerdo a lo establecido en el Art. 17 del D.L. 824 de i) Cambios contables El Departamento de Cooperativas modificó la forma de constituir la estimación de riesgo de cartera, ya que la resolución Nº 247 fue derogada por la Resolución Nº 1692 de fecha 23 de julio de 2012.
7 9 NOTA N 3. CORRECCIÓN MONETARIA (FLUCTUACIÓN DE VALORES) El siguiente es el detalle del efecto en resultados de la aplicación del mecanismo descrito en la Nota 2 c): Abonos (cargos) a resultados Activo fijo Otros activos no monetarios Capital Propio Inicial ( ) ( ) Aumentos de Capital ( ) ( ) Disminuciones de Capital Distribución de Remanente Cargo neto a resultados ( ) ( ) NOTA N 4. INVERSIONES FINANCIERAS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente: Depósitos a Plazo Banco Scotiabank Total Fondos Mutuos Banco Scotiabank Total Otras Inversiones Aportes capital Fecrecoop Chile Ltda Aportes capital Coopacsi Ltda Total Total Inversiones Financieras
8 10 NOTA N 5. COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES La siguiente es la clasificación comparativa de corto y largo plazo de la cartera de colocaciones al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (de acuerdo con la normativa del Departamento de Cooperativa del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, se considera también como corto plazo las cuotas de préstamos con vencimiento en los 12 meses siguientes a la fecha de cada balance, independientemente de si las operaciones fueron pactadas originalmente a plazos totales mayores): Préstamos comerciales: Corto plazo Largo plazo Sub-total Préstamos consumo: Corto Plazo Largo Plazo Sub-total Varios deudores Cartera vencida Total colocaciones NOTA N 6. PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS El movimiento de la provisión sobre colocaciones en ambos ejercicios, ha registrado la constitución de provisiones (con cargo a resultados), y los castigos según el siguiente detalle: Saldo al inicio del ejercicio Provisiones constituidas Liberación Saldos contables Saldo al cierre del ejercicio Según lo señalado en la Nota 2 f), la Cooperativa ha procedido a clasificar su cartera y determinar la provisión sobre los activos riesgosos en la forma siguiente:
9 11 Días en N de socios Saldo de Monto Saldo en % de Valor Categoría mora con créditos créditos Garantías riesgo provisión provisionado A A , B , B , C , C , D + de , TOTAL Porcentaje estimado de pérdida de la cartera 4,8% A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de los activos riesgosos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa. NOTA N 7. ACTIVO FIJO El siguiente es el resumen de los componentes del activo fijo y sus valores netos de libros: Bienes raíces e instalaciones: Navarro N Navarro N Instalaciones Sub-total Otros activos: Muebles y útiles de oficina Equipos computacionales Software Máquinas, equipos y otros Sub-total Total costo corregido Menos: depreciación acumulada ( ) ( ) Activo fijo neto
10 12 NOTA N 8. COMPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente: Fondos a rendir Inversión en software (*) Garantías por arriendo Marca Comercial Seguros Vigentes Documentos por Cobrar Carga de Gas (Convenio Lipigas) Vale Vista (Garantia Remate) Arriendos Anticipados Otros Total * Se invirtió en el desarrollo e implementación del sistema administrativo financiero CRONO de la empresa MAXIMIZA ASESORIAS Y CONSULTORIAS LIMITADA que comenzó a funcionar durante el año NOTA N 9. COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente: Cuenta vista Dépositos a plazo Cuentas de ahorro a plazo Acreedores ex - socios TOTAL El saldo de Acreedores ex socios se encuentra a la fecha de renuncia, eliminación o fallecimiento del socio y se hará el reajuste de la unidad de fomento que regula el artículo 24 del Reglamento de la Ley de Cooperativas, al momento del pago a los socios.
11 13 NOTA N 10. COMPOSICIÓN DE OTROS PASIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente: Fondo solidario Fondo de aval y garantia Fondo familiar Sobrante de Cajas Valores en garantias Implementación Crono Garantias Cred. Automotriz Seguros por pagar Banchile Garantias por contrato Total La Cooperativa ha contratado a BanChile Seguros de Vida S.A. para cumplir con lo establecido en el art. Nº 43 de la R.A.E. Nº 58 señala que Las Cooperativas no podrán ejercer el comercio de asegurar riesgos de conformidad a lo establecido en el Decreto con Fuerza de Ley Nº 251, de 1931 (Ley de Seguros). NOTA N 11. OTRAS PROVISIONES El rubro de Otras Provisiones está compuesto por diferentes conceptos, los cuales se agrupan de la siguiente manera: Provisiones Provisión por vacaciones del personal Provisión para educación Provisión Inversiones Futuras - - Provisiones con Aporte de Socios Sub-Total Provisión capacitación y perfeccionamiento Provisión actividades aniversario Provisión actividades sociales Provisión premiación escolar Provisión incremento biblioteca Provisión por capacitación artesanal Provisión otras actividades Total
12 14 Las provisiones con aporte de socios se forman con la acumulación de los aportes mensuales pagados por los socios, bajo el concepto de cuotas de administración, y se destinan a las diversas actividades señaladas en el cuadro precedente. NOTA N 12. PATRIMONIO a) Patrimonio contable El siguiente es el resumen del movimiento de las cuentas patrimoniales en los ejercicios 2012 y 2011: Ejercicio 2012 Capital Reserva Reserva Art. Reservas Remanente Patrimonio (en pesos) Social Legal 6º Transitorio voluntarias del ejercicio neto Saldo al inicio del ejercicio Distribución remanente ( ) ( ) Aportes recibidos de socios Devoluciones de aportes ( ) ( ) Reconst. Reserva Voluntaria Corrección monetaria Remanente del ejercicio Saldos al La Junta General de Socios de fecha , que conoció y aprobó los estados financieros cerrados al , acordó distribuir el remanente por $ Ejercicio 2011 Capital Reserva Reserva Art. Reservas Remanente Patrimonio (en pesos) Social Legal 6º Transitorio voluntarias del ejercicio neto Saldo al inicio del ejercicio Distribución remanente ( ) ( ) Aportes recibidos de socios Devoluciones de aportes ( ) ( ) Provisión Inversiones ( ) - ( ) Acreedores ex-socios Corrección monetaria Remanente del ejercicio Saldos al Actualizacion 2,1% IPC Saldos Actualizados
13 15 b) Reserva legal De acuerdo con lo estipulado en el Artículo N 38 de la Ley General de Cooperativas, no menos del 20% del remanente anual debe destinarse a incrementar el Fondo de Reserva Legal. Según el acuerdo de la Junta General de Socios de fecha 24 de Marzo de 2012, un 20% del remanente del ejercicio 2011 fue destinado a dicho fondo. c) Patrimonio efectivo De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, el patrimonio efectivo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no puede ser inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, netos de provisiones exigidas. Para los efectos de la aplicación de la disposición precedente, el patrimonio efectivo está compuesto por el capital pagado, las reservas y el remanente del ejercicio, y los activos se ponderan por riesgo según lo establecido en el Artículo N 67 de la Ley General de Bancos. Al cierre de los ejercicios respectivos, el patrimonio efectivo de la Cooperativa alcanzó a los porcentajes que se indican sobre los activos totales y los activos ponderados por riesgo: Patrimonio efectivo Activos totales Activos ponderados por riesgo Porcentaje del patrimonio efectivo sobre: Activos totales 72,1% 73,8% Activos ponderados por riesgo 88,2% 87,5%
14 16 NOTA N 13. CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES (a) Garantías. La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos y responsabilidades propias del giro: Seguros Fidelidad Funcionaria Incendio Robo Seguro de Vida Garantías Reales Prendarias Hipotecarias Castigos Colocaciones Castigadas TOTAL (b) Hipotecas y gravámenes. La Cooperativa constituyó garantía hipotecaria sobre su inmueble principal (calle Navarro 123) a favor del Banco Desarrollo, según escritura Nº213, de fecha 27 de febrero de 1995, realizada ante notario Sr. Jaime Polloni Contardo. NOTA N 14. HECHOS POSTERIORES No existen hechos significativos de carácter financiero-contable ocurridos entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de cierre de los presentes estados financieros (25 de enero de 2013) que pudieran afectarlos significativamente. Diego Delgado Morales Contador Eugenio Hernán Solís Toloza Gerente

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 artículo 24