Source: http://www.legex.ro/Ordin-1984-2019-163524.aspx
Timestamp: 2019-08-18 06:51:11+00:00

Document:
Ordinul 1984/2019 | Legislatie gratuita
Ordinul Nr.1984 din 12.07.2019
Având în vedere dispoziţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul dispoziţiilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin: Articolul 1Se aprobă Procedura privind modalitatea de ducere la îndeplinire a atribuţiilor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală în domeniul sancţiunilor internaţionale, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. Articolul 2Direcţiile de specialitate din cadrul aparatului propriu al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, inclusiv direcţiile regionale vamale şi unităţile subordonate acestora, vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul 3 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Mirela Călugăreanu Bucureşti, 12 iulie 2019. Nr. 1.984. ANEXĂPROCEDURĂ privind modalitatea de ducere la îndeplinire a atribuţiilor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală în domeniul sancţiunilor internaţionale Capitolul IDispoziţii generale Articolul 1Obiectul procedurii Procedura defineşte activităţile desfăşurate de direcţiile de specialitate din cadrul aparatului central al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţiei Generale de Administrare a Marilor Contribuabili, direcţiilor generale regionale ale finanţelor publice, inclusiv prin direcţiile regionale vamale şi unităţile subordonate acestora, în vederea dispunerii şi aplicării măsurilor de blocare a fondurilor sau a resurselor economice care se află în proprietatea, sunt deţinute sau se află sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor fizice sau juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, inclusiv a fondurilor sau a resurselor economice derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, sau de revocare a măsurilor dispuse. Articolul 2Atribuţiile Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală În aplicarea prezentei proceduri, structurile Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi Comisia permanentă constituită la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală desfăşoară următoarele activităţi: a)monitorizarea actelor internaţionale prin care se instituie sancţiuni internaţionale; b)publicitatea şi comunicarea actelor internaţionale prin care se instituie sancţiuni internaţionale; c)gestionarea din oficiu a informaţiilor şi soluţionarea înştiinţărilor privind persoanele sau entităţile desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale; d)identificarea persoanelor sau entităţilor desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale şi a fondurilor sau resurselor economice deţinute de acestea; e)analizarea informaţiilor colectate cu privire la persoanele sau entităţile desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale; f)identificarea sau individualizarea fondurilor sau resurselor care fac obiectul sancţiunilor internaţionale; g)emiterea ordinului de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale; h)aplicarea ordinului de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale; i)soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva ordinelor de blocare a fondurilor sau resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale; j)autorizarea unor tranzacţii pentru protejarea drepturilor terţilor; k)autorizarea unor tranzacţii pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor şi entităţilor desemnate; l)administrarea bunurilor cărora li se aplică sancţiuni internaţionale; m)crearea şi gestionarea bazei de date centralizate cu privire la fonduri şi resurse economice blocate; n)monitorizarea periodică a măsurilor dispuse prin ordinul de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale; o)revocarea măsurilor dispuse prin ordinul de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale atunci când măsura dispusă nu se mai justifică; p)constatarea şi sancţionarea contravenţiilor prevăzute la art. 26 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare. Capitolul IIMonitorizarea, publicitatea şi comunicarea actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale Articolul 3Monitorizarea actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale
(1) În vederea monitorizării actelor internaţionale prin care se instituie sancţiuni internaţionale Direcţia generală de strategie şi relaţii internaţionale desfăşoară următoarele activităţi:a)urmăreşte săptămânal site-ul Organizaţiei Naţiunilor Unite (ONU), al Uniunii Europene (UE) şi Monitorul Oficial al României, în vederea identificării actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale, respectiv rezoluţiile ONU, regulamente, decizii, poziţii comune şi alte instrumente juridice ale UE, precum şi alte acte publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I; b)urmăreşte săptămânal lista consolidată a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial UE prin accesarea linkului dedicat de pe site-ul Comisiei Europene.
(2) Direcţia generală de informaţii fiscale, în exercitarea atribuţiilor în domeniul blocării fondurilor şi resurselor economice, desfăşoară următoarele activităţi:a)primeşte comunicările Oficiului pentru Implementarea Sancţiunilor Internaţionale în domeniul blocării fondurilor şi resurselor economice, direct sau prin preşedintele Consiliului Interinstituţional privind Implementarea Sancţiunilor Internaţionale din cadrul Ministerului Afacerilor Externe; b)asigură comunicarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală cu Ministerul Afacerilor Externe, în vederea participării la şedinţele Consiliului Interinstituţional privind Implementarea Sancţiunilor Internaţionale şi, în funcţie de subiectele supuse dezbaterilor, invită alte direcţii de specialitate din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 4Publicitatea şi comunicarea actelor prin care se instituie sancţiuni internaţionale
(1) Ulterior identificării actelor prin care se instituie sau revocă regimuri sancţionatorii, Direcţia generală de strategie şi relaţii internaţionale desfăşoară următoarele activităţi:a)transmite Direcţiei generale de informaţii fiscale pe adresa de e-mail sanctiuni.internationale@anaf.ro informaţii cu privire la instituirea sau revocarea sancţiunilor internaţionale şi asupra actualizării listei consolidate a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial UE; b)solicită Serviciului comunicare, relaţii publice şi mass-media publicarea pe pagina de internet a instituţiei, în secţiunea special creată, a actelor prin care se instituie sau se revocă sancţiuni internaţionale de blocare de fonduri sau resurse economice obligatorii în România şi a listei consolidate actualizate a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial UE; c)notifică Direcţia generală de informaţii fiscale, Direcţia generală antifraudă fiscală, Direcţia generală coordonare inspecţie fiscală, Direcţia generală executări silite cazuri speciale, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Direcţia Generală a Vămilor, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, direcţiile regionale vamale şi unităţile subordonate acestora cu privire la actualizarea listei consolidate a regimurilor sancţionatorii.
(2) Serviciul comunicare, relaţii publice şi mass-media verifică solicitarea primită şi transmite, în termen de două zile de la primire, Centrului Naţional de Informaţii Financiare actele şi lista consolidată, în vederea publicării acestora în secţiunea dedicată sancţiunilor internaţionale, pe pagina de internet a instituţiei. Capitolul IIISoluţionarea înştiinţărilor şi raportărilor privind persoane sau entităţi desemnate Articolul 5Obligaţia de înştiinţare Direcţia generală de informaţii fiscale primeşte informaţii privind persoanele sau entităţile desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale din următoarele surse: a)înştiinţările privind fonduri şi resurse economice deţinute de persoane sau entităţi desemnate, transmise conform art. 7 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare, de către orice persoană de pe teritoriul naţional; b)informaţii privind fonduri şi resurse economice care se află în proprietatea, sunt deţinute sau aflate sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor fizice ori juridice care au fost identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, inclusiv privind fondurile sau resursele economice derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, transmise de către Direcţia generală antifraudă fiscală, Direcţia generală coordonare inspecţie fiscală, Direcţia generală executări silite cazuri speciale, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Direcţia Generală a Vămilor, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, direcţiile regionale vamale şi unităţile subordonate acestora, identificate ca urmare a activităţii specifice desfăşurate de aceştia, inclusiv informaţiile recepţionate de acestea; c)raportările persoanelor fizice şi juridice efectuate conform art. 18 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare; d)înştiinţări primite prin Serviciul informaţii clasificate. Articolul 6Comunicarea înştiinţărilor şi raportărilor privind persoane sau entităţi desemnate
(1) Înştiinţările şi raportările prevăzute la art. 5 lit. a)-c) privind fonduri şi resurse economice deţinute de entităţi desemnate sunt primite de Direcţia generală de informaţii fiscale astfel:a)direct, prin registratura Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, sau la adresa de e-mail sanctiuni.internationale@anaf.ro; b)prin intermediul Direcţiei generale antifraudă fiscală, Direcţiei Generale de Administrare a Marilor Contribuabili, Direcţiei generale coordonare inspecţie fiscală, Direcţiei generale executări silite cazuri speciale, Direcţiei Generale a Vămilor, direcţiilor generale regionale ale finanţelor publice, inclusiv al direcţiilor regionale vamale şi unităţilor subordonate acestora.
(5) În cazul în care se constată că înştiinţarea intră în competenţa Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală de informaţii fiscale ia măsurile necesare în scopul identificării persoanelor sau entităţilor vizate de înştiinţare. Articolul 7Identificarea persoanelor sau entităţilor desemnate
(1) Identificarea presupune cunoaşterea următoarelor date:a)în cazul persoanelor fizice: nume şi prenume, codul numeric personal, adresa de rezidenţă sau adresa de rezidenţă temporară înregistrată la structurile Ministerului Administraţiei şi Internelor, data naşterii sau alte date de identificare colectate de autorităţile publice naţionale şi internaţionale; b)în cazul altor entităţi: denumirea, codul unic de înregistrare atribuit de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, atunci când entitatea este înregistrată fiscal, sau codul de înregistrare atribuit de statul său de rezidenţă, în cazul altor entităţi juridice neînregistrate fiscal.
(2) Informaţiile necesare identificării se obţin prin efectuarea de verificări în bazele de date ale Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, în bazele de date la care Agenţia Naţională de Administrare Fiscală are acces, precum şi prin solicitarea sprijinului Oficiului pentru Implementarea Sancţiunilor Internaţionale din cadrul Ministerului Afacerilor Externe, precum şi oricăror altor autorităţi, instituţii publice sau entităţi care deţin informaţii cu privire la fonduri şi resurse economice aflate în proprietatea, deţinute sau avute sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor sau entităţilor desemnate, inclusiv cu privire la fondurile şi resursele economice derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate. Articolul 8Transmiterea unor solicitări În vederea obţinerii de informaţii suplimentare sau a clarificării situaţiei de fapt, Direcţia generală de informaţii fiscale poate transmite solicitări despre persoane sau entităţi desemnate de regimurile de sancţiuni internaţionale către Centrul Naţional de Informaţii Financiare, Direcţia generală executări silite cazuri speciale, Direcţia generală coordonare inspecţie fiscală, Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Direcţia Generală a Vămilor, Direcţia generală antifraudă fiscală şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, precum şi către orice alte autorităţi, instituţii publice sau entităţi care deţin informaţii cu privire la fonduri şi resurse economice deţinute sau avute sub control, direct sau indirect, de persoane sau entităţi desemnate, inclusiv cu privire la fondurile şi resursele economice derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate. Articolul 9Atribuţiile autorităţilor competente
(1) În 48 de ore de la primirea solicitării menţionate la art. 8 de la Direcţia generală de informaţii fiscale, direcţiile de specialitate din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală vor lua următoarele măsuri, conform competenţelor ce le revin:a)Direcţia generală antifraudă fiscală, Direcţia generală coordonare inspecţie fiscală, Direcţia generală executări silite cazuri speciale şi Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili:
– identifică persoane sau entităţi desemnate, care fac obiectul solicitării Direcţiei generale de informaţii fiscale, în propriile evidenţe şi baze de date, în funcţie de datele de identificare existente sau, dacă acestea nu sunt suficiente, pe baza similitudinilor de nume sau prenume;
– transmite Direcţiei generale de informaţii fiscale rezultatele verificărilor efectuate, inclusiv în format electronic pe adresa de e-mail sanctiuni.internationale@anaf.ro; b)Direcţia Generală a Vămilor:
– Agenţia Naţională de Cadastru şi Publicitate Imobiliară, privind bunurile imobile aflate în patrimoniul persoanei sau entităţii desemnate;
– Direcţia Regim Perm
ise de Conducere şi Înmatriculare a Vehiculelor, privind bunurile mobile reprezentând vehicule înmatriculate în România, aflate în patrimoniul persoanei sau entităţii desemnate;
– orice alte autorităţi, instituţii publice sau entităţi (administratori ai fondurilor de investiţii, fondurilor de pensii, societăţi de servicii de intermediere financiară, societăţi de administrare a investiţiilor, brokeri etc.) care pot deţine informaţii cu privire la fonduri sau resurse economice deţinute de persoane sau entităţi desemnate. Articolul 10Analiza informaţiilor obţinute
(3) În situaţia unor omonimii sau atunci când fondurile sau resursele economice nu se află în proprietatea şi nu sunt deţinute sau aflate sub controlul, direct sau indirect, al unor persoane fizice sau juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate sau nu sunt derivate ori generate din bunuri deţinute sau controlate de persoane fizice sau juridice identificate ca fiind persoane sau entităţi desemnate, Direcţia generală de informaţii fiscale va comunica rezultatul analizei persoanei care a transmis informaţiile conform art. 5. Capitolul IVEmiterea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale Articolul 11Emiterea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(4) Proiectul de ordin este înaintat de către Direcţia generală juridică către preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală în vederea semnării acestuia. Articolul 12 Publicitatea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(3) Direcţia generală juridică transmite o copie a ordinului Serviciului Român de Informaţii şi Serviciului de Informaţii Externe, persoanelor sau entităţilor vizate de ordin, în măsura în care este posibil, precum şi direcţiilor de specialitate avizatoare din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Capitolul VAplicarea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale Articolul 13 Aplicarea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(2) Orice obstrucţionare în exercitarea activităţii de blocare a fondurilor şi resurselor economice desfăşurate potrivit legii de către serviciile executări silite cazuri speciale regionale, precum şi măsurile legale dispuse sunt semnalate de către acestea Direcţiei generale de executări silite cazuri speciale. Articolul 14 Blocarea fondurilor sau resurselor economice
(6) În cazul în care se blochează bunuri care au un regim special de circulaţie, serviciile de executare silită cazuri speciale regionale le predau de îndată unităţilor specializate în gestionarea acestora. Articolul 15Gestionarea bunurilor sau resurselor economice blocate
(3) Custodele are următoarele responsabilităţi în ceea ce priveşte custodia şi administrarea bunului blocat:a)execută lucrări de reparaţii la imobile, în vederea prevenirii deteriorării acestora; b)ia măsuri pentru menţinerea în stare de funcţionare a utilajelor şi echipamentelor date în custodie; c)efectuează cheltuieli pentru a asigura paza bunurilor primite în custodie; d)administrează bunurile blocate, chiriile, arenda şi alte venituri obţinute din administrarea acestora, consemnând veniturile încasate la unităţile abilitate şi depunând recipisa la Serviciul executări silite cazuri speciale regional; e)îndeplineşte orice alte activităţi stabilite de Serviciul executări silite cazuri speciale regional. Articolul 16Obligaţiile custodelui
(1) Custodele primeşte pentru responsabilităţile îndeplinite o remuneraţie, ţinând seama de activitatea depusă şi avându-se în vedere următoarele aspecte:a)caracteristicile specifice bunului dat în custodie; b)condiţiile pe care custodele trebuie să le asigure pentru păstrarea, conservarea, menţinerea în stare de funcţionare a bunului; c)capacitatea juridică a custodelui, persoană fizică sau persoană juridică; d)valoarea bunului dat în custodie; e)preţurile de piaţă practicate în zonă pentru depozitarea (păstrarea) bunurilor similare; f)dificultăţile întâmpinate în îndeplinirea sarcinilor sale; g)orice alte elemente relevante pentru evaluarea remuneraţiei custodelui.
(4) Valorificarea efectuată în condiţiile menţionate mai sus se realizează de către Direcţia generală executări silite cazuri speciale, dispoziţiile Codului de procedură fiscală şi ale actelor normative subsecvente aplicându-se în mod corespunzător. Capitolul VIMonitorizarea aplicării măsurilor de blocare a fondurilor şi resurselor economice Articolul 17Monitorizarea aplicării măsurilor de blocare a fondurilor şi resurselor economice
(3) Direcţia generală de informaţii fiscale informează Ministerul Afacerilor Externe, semestrial sau ori de câte ori este nevoie, despre:a)modul în care sunt aplicate sancţiunile internaţionale de blocare de fonduri sau resurse economice în domeniul propriu de competenţă al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; b)încălcări ale aplicării sancţiunilor internaţionale de blocare de fonduri sau resurse economice în domeniul propriu de competenţă al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; c)cazuri aflate în curs de soluţionare; d)orice alte dificultăţi de aplicare a sancţiunilor internaţionale de blocare a fondurilor sau resurselor economice, conform competenţelor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 18Evidenţa sancţiunilor internaţionale şi a măsurilor luate
(1) În îndeplinirea atribuţiilor Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală privind organizarea evidenţei sancţiunilor internaţionale şi a măsurilor luate în aplicarea acestora, Direcţia generală de informaţii fiscale, cu sprijinul Centrului Naţional de Informaţii Financiare, creează şi gestionează aplicaţia „Sancţiuni internaţionale" care cuprinde următoarele informaţii:a)persoanele şi entităţile vizate de sancţiunile internaţionale, cu datele de identificare aferente, acolo unde acestea există, conform listei consolidate; b)date privind fondurile şi resursele economice identificate ca aparţinând sau fiind sub controlul persoanelor sau entităţilor vizate de sancţiunile internaţionale; c)măsurile de blocare a fondurilor şi resurselor economice; d)măsurile de deblocare a fondurilor şi resurselor economice; e)înştiinţările şi raportările primite, precum şi măsurile luate în scopul soluţionării acestora; f)informările primite de la autorităţile competente cu supravegherea punerii în aplicare a sancţiunilor internaţionale; g)cererile de autorizare a unor tranzacţii şi modul de soluţionare a acestora; h)contestaţiile formulate împotriva ordinelor de blocare şi modul de soluţionare a acestora.
(3) Direcţia generală de informaţii fiscale analizează periodic măsurile dispuse prin ordinele de blocare, propunând revocarea acestora:a)în situaţia în care persoanele sau entităţile sunt de-listate; b)când constată, din oficiu, erori de identificare; c)ca urmare a sentinţelor definitive pronunţate de instanţele de judecată; d)orice alte cauze.
(4) În cazurile prevăzute la alin. (3) revocarea măsurilor dispuse se realizează cu aplicarea corespunzătoare a prevederilor art. 11 şi 12. Capitolul VIIComisia permanentă constituită la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală Articolul 19Competenţa Comisiei permanente Pentru analizarea contestaţiilor, a cererilor privind autorizarea unor tranzacţii, a cererilor de derogare de la aplicarea sancţiunilor internaţionale, precum şi a cererilor privind revocarea măsurilor dispuse prin ordinul de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale se constituie o comisie permanentă la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 20Componenţa Comisiei permanente
(1) Comisia permanentă constituită la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală este formată din:a)directorul general al Direcţiei generale juridice - preşedinte, membru titular; b)directorul general al Direcţiei generale de informaţii fiscale - vicepreşedinte, membru titular; c)directorul general al Direcţiei generale executări silite cazuri speciale - membru titular; d)directorul general al Direcţiei Generale a Vămilor - membru titular; e)inspectorul general antifraudă al Direcţiei generale antifraudă fiscală - membru titular.
(2) În cazul absenţei unuia dintre membri, la lucrările Comisiei permanente constituite la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală va participa persoana desemnată în scris de acesta, funcţionar public de conducere din structura membrului titular, care îi va prelua atribuţiile şi dreptul de vot şi care nu are calitatea de membru titular. Articolul 21Funcţionarea Comisiei permanente
(3) Secretariatul Comisiei permanente este asigurat de către Direcţia generală de informaţii fiscale, prin funcţionarii publici desemnaţi în acest sens. Articolul 22Convocarea Comisiei permanente
(5) În acelaşi scop şi pentru determinarea stării de fapt, Comisia permanentă constituită la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală poate solicita, prin intermediul Direcţiei generale de informaţii fiscale, obţinerea de alte informaţii necesare în soluţionarea cauzei de la alte instituţii, entităţi sau autorităţi publice, inclusiv prin consultarea Consiliului interinstituţional pentru implementarea sancţiunilor internaţionale. Articolul 23Hotărârile Comisiei permanente
(3) După caz, în baza deciziei Comisiei permanente constituite la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală poate emite ordin de revocare a măsurilor dispuse prin ordinul de blocare a fondurilor şi resurselor economice. Articolul 24Participanţii la şedinţele Comisiei permanente
(3) Punctele de vedere exprimate de invitaţii care participă la şedinţele Comisiei permanente au caracter consultativ. Invitaţii nu participă la luarea deciziei de către Comisia permanentă. Capitolul VIIISoluţionarea unor sesizări sau cereri Articolul 25Sesizările privind erori de identificare
(1) Sesizările privind erori de identificare privind persoane sau entităţi desemnate, precum şi bunuri, depuse de orice persoană, sunt primite de Direcţia generală de informaţii fiscale astfel:a)direct, prin registratura Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală sau la adresa de e-mail sanctiuni.internationale@anaf.ro; b)prin intermediul Direcţiei generale antifraudă fiscală, Direcţiei generale executări silite cazuri speciale, Direcţiei generale coordonare inspecţie fiscală, Direcţiei Generale de Administrare a Marilor Contribuabili, Direcţiei Generale a Vămilor, direcţiilor generale regionale ale finanţelor publice, inclusiv al direcţiilor regionale vamale şi unităţilor subordonate acestora.
(5) Dispoziţiile art. 11 şi 12 se aplică şi în cazul modificării ordinului de blocare a fondurilor şi resurselor economice ale persoanelor şi entităţilor vizate de sesizare sau în cazul emiterii ordinului de revocare a măsurilor dispuse iniţial. Articolul 26Cererea de revocare
(3) Prevederile art. 22 şi 23 se aplică în mod corespunzător. Articolul 27Derogarea de la aplicarea sancţiunilor internaţionale
(2) Cererea de derogare de la aplicarea sancţiunilor internaţionale se formulează în scris, în limba română, în dublu exemplar, şi se depune direct la registratura Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală însoţită de documentele necesare în vederea susţinerii acesteia, fiind completată şi semnată de reprezentantul legal al prestatorului de servicii de plată, de persoana împuternicită de acesta ori de plătitorul sau beneficiarul transferului sau, după caz, de către creditorii persoanelor şi entităţilor desemnate, şi va cuprinde:a)data, numele, adresa, datele de identificare şi de contact ale persoanei care solicită derogarea; b)rolul solicitantului în transferul de fonduri; c)date privind plătitorul (nume, adresă, date de identificare şi de contact); d)datele de identificare ale prestatorului de servicii de plată al plătitorului (nume, adresă, date de identificare şi de contact); e)beneficiar (nume, adresă, date referitoare la cont); f)datele de identificare ale prestatorului de servicii de plată al beneficiarului (nume, adresă, date de identificare şi de contact); g)circuitul plăţii (detalii despre alţi prestatori de servicii de plată intermediari - nume, adrese, conturi, date de identificare şi de contact); h)suma transferată (echivalent euro, dacă transferul se realizează în alte valute); i)scopul transferului; j)transferul se efectuează printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni ce par să aibă legătură între ele (detalii privind tranzacţiile succesive, scadenţare); k)alte autorizaţii şi licenţe emise de autorităţi ale statului român sau ale unui alt stat membru UE; l)descrierea împrejurărilor pentru care se solicită derogarea de la aplicarea sancţiunilor internaţionale conform prevederilor art. 8 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare; m)declaraţia pe propria răspundere a solicitantului conform căreia cererea de derogare de la aplicarea sancţiunilor internaţionale, inclusiv transferul în sine, nu este contrară dispoziţiilor actelor normative europene şi naţionale în vigoare; n)alte informaţii relevante pentru efectuarea transferului, data, numele şi prenumele, funcţia şi semnătura persoanei autorizate.
(6) Prevederile art. 22 şi 23 se aplică în mod corespunzător. Articolul 28Cererea de autorizare a tranzacţiilor pentru protejarea drepturilor terţilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor şi entităţilor desemnate
(2) Cererile de autorizare se formulează în scris, în limba română, în dublu exemplar, şi se depun direct la registratura Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală însoţite de documentele necesare în vederea susţinerii acestora, fiind completate şi semnate de reprezentantul legal al prestatorului de servicii de plată, de persoana împuternicită de acesta ori de plătitorul sau beneficiarul transferului sau, după caz, de către creditorii persoanelor şi entităţilor desemnate. În situaţia în care documentele sunt redactate într-o limbă străină se vor depune însoţite de traducerea autorizată în limba română. Articolul 29Conţinutul cererilor de autorizare Cererile de autorizare a tranzacţiilor pentru protejarea drepturilor terţilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor şi entităţilor desemnate cuprind: a)data, numele, adresa, datele de identificare şi de contact ale persoanei care solicită autorizarea; b)rolul solicitantului în transferul de fonduri; c)date privind plătitorul (nume, adresă, date de identificare şi de contact); d)datele de identificare ale prestatorului de servicii de plată al plătitorului (nume, adresă, date de identificare şi de contact); e)beneficiar (nume, adresă, date referitoare la cont); f)datele de identificare ale prestatorului de servicii de plată al beneficiarului (nume, adresă, date de identificare şi de contact); g)circuitul plăţii (detalii despre alţi prestatori de servicii de plată intermediari - nume, adrese, conturi date de identificare şi de contact); h)suma transferată (echivalent euro, dacă transferul se realizează în alte valute); i)scopul transferului; j)transferul se efectuează printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni ce par să aibă legătură între ele (detalii privind tranzacţiile succesive, scadenţare); k)alte autorizaţii şi licenţe emise de autorităţi ale statului român sau ale unui alt stat membru UE; l)descrierea împrejurărilor care determină încadrarea cererii în prevederile art. 22, respectiv art. 23 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare; m)declaraţia pe propria răspundere a solicitantului conform căreia cererea de autorizare a transferului, inclusiv transferul în sine, nu este contrară dispoziţiilor actelor normative europene şi naţionale în vigoare; n)alte informaţii relevante pentru efectuarea transferului, data, numele şi prenumele, funcţia şi semnătura persoanei autorizate. Articolul 30Soluţionarea cererii de autorizare a tranzacţiilor pentru protejarea drepturilor terţilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor şi entităţilor desemnate
(5) Decizia privind soluţionarea cererilor de autorizare a unor tranzacţii se comunică solicitantului de către Direcţia generală de informaţii fiscale, în termen de 3 zile de la emitere. În cazul cererilor de derogare pentru satisfacerea unor necesităţi de bază sau pentru motive umanitare, decizia privind soluţionarea cererii se comunică cu respectarea termenului prevăzut la art. 8 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 31Condiţii de nulitate ale autorizării
(9) Pentru oricare din situaţiile prezentate anterior, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală este exonerată de orice răspundere ulterioară. Capitolul IXSoluţionarea contestaţiilor Articolul 32Posibilitatea de contestare
(3) Contestaţia formulată împotriva ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice, împotriva deciziei de respingere a cererilor de autorizare a unor tranzacţii conform art. 22 şi 23 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare, împotriva deciziei de respingere a cererii de revocare sau împotriva deciziei privind sesizarea erorilor de identificare se soluţionează prin decizie a Comisiei permanente constituite la nivelul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 33Forma şi conţinutul contestaţiei
(1) Contestaţia se formulează în scris şi cuprinde:a)datele de identificare ale contestatarului; b)obiectul acesteia; c)motivele de fapt şi de drept; d)dovezile pe care se întemeiază; e)semnătura contestatarului sau a împuternicitului acestuia. Dovada calităţii de împuternicit a contestatarului, persoană fizică sau juridică, se face potrivit legii.
(2) Contestaţia se depune la registratura Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 34Analiza contestaţiei
(5) Contestaţia poate fi retrasă de contestatar până la soluţionarea acesteia. Comisia permanentă va lua act de retragerea contestaţiei, prin intermediul Direcţiei generale de informaţii fiscale, care va transmite Comisiei permanente adresa prin care contestatarul retrage contestaţia, în termen de 48 de ore de la data înregistrării la Direcţia generală de informaţii fiscale. Articolul 35Soluţionarea contestaţiei formulate împotriva deciziei de respingere a cererii de autorizare a tranzacţiilor pentru protejarea drepturilor terţilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor şi entităţilor desemnate
(5) Prevederile art. 22 şi 23 se aplică în mod corespunzător în cazul soluţionării contestaţiei formulate împotriva deciziei de respingere a cererii de autorizare. Articolul 36Termenul de emitere a deciziei privind soluţionarea cererilor de autorizare
(1) Termenul de emitere a deciziei privind soluţionarea cererii de acordare a derogării va avea în vedere cele două situaţii prevăzute de art. 8 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale, aprobată cu modificări prin Legea nr. 217/2009, cu modificările şi completările ulterioare, şi anume:a)în termen de 15 zile de la primirea acesteia, dacă prin lege specială nu se prevede altfel; b)în cazul în care se solicită derogarea pentru satisfacerea unor necesităţi de bază sau pentru motive umanitare, răspunsul autorităţii competente se comunică în termen de 5 zile de la primirea cererii.
(2) La acordarea derogării, se vor adopta toate măsurile necesare pentru a se evita utilizarea acesteia în scopuri incompatibile cu motivul acordării, cu respectarea condiţiilor prevăzute în actele care instituie sancţiunea internaţională respectivă. Articolul 37Soluţionarea contestaţiei formulate împotriva deciziei de respingere a cererii de revocare a măsurilor dispuse
(2) Prevederile art. 22 şi 23 se aplică în mod corespunzător în cazul soluţionării contestaţiei formulate împotriva deciziei de respingere a cererii de revocare a măsurilor dispuse prin ordinul de blocare a fondurilor şi resurselor economice în domeniul sancţiunilor internaţionale. Articolul 38Decizia de soluţionare a contestaţiei
(5) Decizia se întocmeşte în 2 (două) exemplare. Un exemplar din decizia de soluţionare este comunicat contestatorului, iar un exemplar este păstrat de către Direcţia generală de informaţii fiscale. Articolul 39Soluţii asupra contestaţiei
(3) Prin admiterea contestaţiei formulate împotriva deciziei de respingere a cererii de autorizare a unor tranzacţii se admite, în totalitate sau în parte, după caz, cererea privind autorizarea unor tranzacţii. În caz contrar, cererea privind autorizarea unor tranzacţii este respinsă. Articolul 40Comunicarea deciziei de soluţionare şi calea de atac
(3) Decizia emisă în soluţionarea contestaţiei sau cererii poate fi atacată la instanţa judecătorească de contencios administrativ competentă, în termenul prevăzut de lege. Capitolul XSancţiuni Articolul 41Contravenţii
COMENTARII la Ordinul 1984/2019
Momentan nu exista niciun comentariu la Ordinul 1984 din 2019
Alte acte pe aceeaşi temă cu Ordin 1984/2019

References: Articolul 1
 Articolul 2
 Articolul 3
 Articolul 1
 Articolul 2
 Articolul 3
 Articolul 4
 Articolul 5
 Articolul 6
 Articolul 7
 Articolul 8
 Articolul 9
 Articolul 10
 Articolul 11
 Articolul 12
 Articolul 13
 Articolul 14
 Articolul 15
 Articolul 16
 Articolul 17
 Articolul 18
 Articolul 19
 Articolul 20
 Articolul 21
 Articolul 22
 Articolul 23
 Articolul 24
 Articolul 25
 Articolul 26
 Articolul 27
 Articolul 28
 Articolul 29
 Articolul 30
 Articolul 31
 Articolul 32
 Articolul 33
 Articolul 34
 Articolul 35
 Articolul 36
 Articolul 37
 Articolul 38
 Articolul 39
 Articolul 40
 Articolul 41