Source: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2007-93
Timestamp: 2020-02-29 01:53:39+00:00

Document:
93/2007verze 1
Vyhláška č. 93/2007 Sb.Vyhláška o informační povinnosti penzijního fondu pro účely dohledu České národní banky
Částka 37/2007
Zrušeno k 01.01.2011 (302/2010 Sb.)
Minulé znění 01.05.2007 - 31.12.2010 (verze 1)Předpis je již zrušen
§ 3 - Informace o hospodaření penzijního fondu
§ 4 - Informace o přijatých a vyplacených prostředcích penzijního fondu
§ 5 - Informace o umístění prostředků penzijního fondu
§ 6 - Informace o přijatých službách
§ 7 - Způsob předkládání informací prostřednictvím automatizovaného systému pro sběr dat
§ 8 - Opravy nesprávných a neúplných výkazů
§ 9 - Pověřené osoby
§ 10 - Způsob zasílání výroční zprávy
Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 442/2000 Sb., zákona č. 127/2002 Sb. a zákona č. 57/2006 Sb., (dále jen „zákon“):
b) ve stanovené formě, termínu a způsobem výroční zprávu podle zvláštního právního předpisu o účetnictví 1).
(1) Penzijní fond informuje o hospodaření výkazem PEF (ČNB) 10-02 „Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu“ s kódem přiřazeného datového souboru ROPES10 a výkazem PEF (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru VYPES20.
(2) Obsah výkazu o hospodaření PEF (ČNB) 10-02 „Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu“ s kódem přiřazeného datového souboru ROPES10 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.
(3) Obsah výkazu o hospodaření PEF (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru VYPES20 je uveden v příloze č. 2 k této vyhlášce.
(1) Penzijní fond informuje o výši a struktuře přijatých a vyplacených prostředků penzijního fondu výkazem PEF (ČNB) 31-02 „Specifikace přijatých a vyplacených prostředků“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES31. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 3 k této vyhlášce.
(1) Penzijní fond informuje o umístění svých prostředků a jejich výši výkazem PEF (ČNB) 34-04 „Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES34. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 4 k této vyhlášce.
(1) Penzijní fond informuje o přijatých službách výkazem PEF (ČNB) 33-02 „Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES33. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 5 k této vyhlášce.
(1) Penzijní fond předkládá České národní bance výkazy podle § 3 až 6 v elektronické podobě, prostřednictvím aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (dále jen „aplikace pro sběr dat“), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup.
a) jména a příjmení alespoň dvou osob pověřených penzijním fondem k přípravě, vytvoření, schvalování nebo předkládání datových zpráv České národní bance (dále jen „pověřené osoby“),
3) § 2 písm. 1) zákona č. 227/2000 Sb.
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Obsah výkazu „Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu“
1. Výkaz PEF (ČNB) 10-02 „Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu“ s kódem přiřazeného datového souboru ROPES10 obsahuje údaje podle zvláštního předpisu upravujícího účetnictví. Ve výkazu jsou uspořádány položky majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv.
2. Část 1. „Rozvahová aktiva“ obsahuje celková aktiva a jejich analyticky členěné složky - pokladní hotovost, pohledávky za bankami a za nebankovními subjekty členěné podle splatnosti, dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi, dluhové cenné papíry vydané ostatními subjekty, akcie, podílové listy a ostatní podíly, účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem, dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek a jejich složky, ostatní aktiva, pohledávky za upsaný základní kapitál a náklady a příjmy příštích období.
3. Část 2. „Rozvahová pasiva“ obsahuje celková pasiva a jejich analyticky členěné složky - závazky vůči bankám a nebankovním subjektům členěné podle splatnosti, ostatní pasiva, výnosy a výdaje příštích období, rezervy včetně jejich složek, podřízené závazky, základní kapitál v členění na splacený základní kapitál a vlastní akcie, emisní ážio, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, rezervní fond na nové ocenění, kapitálové fondy, oceňovací rozdíly, nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, zisk nebo ztráta za účetní období.
4. Část 3. „Specifikace rozvahových aktiv“ obsahuje specifikaci rozvahových aktiv členěnou na dluhopisy vydané státem Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) nebo jeho centrální bankou, dluhopisy vydané Českou republikou, státní pokladniční poukázky České republiky, státní dluhopisy České republiky, dluhopisy obchodované na regulovaných trzích, akcie s nimiž se obchoduje na regulovaném trhu země OECD, vklady (zejm. na účtech, vkladních knížkách) a ostatní aktiva.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Obsah výkazu „Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu“
Výkaz PEF (ČNB) 20-02 „Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru VYPES20 obsahuje údaje podle zvláštního předpisu upravujícího účetnictví. Ve výkazu jsou uspořádány položky nákladů a výnosů a výsledku hospodaření, které jsou členěny na výnosy z úroků a podobné výnosy podle druhu cenných papírů, náklady na úroky a podobné náklady, výnosy z akcií a podílů členěné podle účasti, výnosy z poplatků a provizí, náklady na poplatky a provize, zisk nebo ztráta z finančních operací, ostatní provozní výnosy a náklady, správní náklady, zejména náklady na zaměstnance, včetně složek těchto nákladů, ostatní správní náklady, rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku, odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku, rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek, odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem, ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatných vlivem, tvorba a použití opravných položek, rozpuštění ostatních rezerv, tvorba a použití ostatních rezerv, podíl na ziscích (ztrátách) z účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, zisk nebo ztráta za účetní období z běžné a z mimořádné činnosti před zdaněním, mimořádné výnosy a náklady, daň z příjmů a zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění.
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Obsah výkazu „Specifikace přijatých a vyplacených prostředků“
1. Výkaz PEF (ČNB) 31-02 „Specifikace přijatých a vyplacených prostředků“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES31 obsahuje hodnoty přijatých a vyplacených prostředků penzijního fondu za sledované období zahrnující přijaté příspěvky a připsané výnosy a vyplacené prostředky podle struktury dávek.
4. Část 1. „Počty případů vyplacených a převedených prostředků“ obsahuje údaje o počtu poživatelů starobní, pozůstalostní, výsluhové a invalidní penze ke konci sledovaného období, počtu případů dědění, jednorázového vyrovnání, vyplacení odbytného a převodů do jiných fondů, údaje o počtu vrátek a doplatků státního příspěvku, počtu případů vrácených příspěvků účastníků a počtu případů ostatních vyplacených prostředků.
5. Část 2. „Průměrné přijaté prostředky“ obsahuje údaje o průměrné výši měsíčního příspěvku účastníka, vlastního příspěvku účastníka, příspěvku zaměstnavatele, příspěvku třetích osob ve prospěch účastníka a státního příspěvku.
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Obsah výkazu „Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu“
Výkaz PEF (ČNB) 34-04 „Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES34 obsahuje identifikaci investičních nástrojů a jiných aktiv, které tvoří portfolio penzijního fondu k poslednímu dni sledovaného období, včetně kvantitativních údajů vztahujících se k danému aktivu nebo jeho emitentovi, a včetně údaje o příslušném ustanovení zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením, které nabytí takového aktiva připouští.
Příloha č. 5 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Obsah výkazu „Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu“
Výkaz PEF (ČNB) 33-02 „Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru DOPES33 obsahuje údaje týkající se poskytnutých služeb penzijnímu fondu, zejména náklady na poplatky, provize a ostatní náklady na správu fondu.

References: § 3

§ 4

§ 5

§ 6

§ 7

§ 8

§ 9

§ 10
 § 41
 zákona č. 6
 zákona č. 442
 zákona č. 127
 zákona č. 57
 § 3
 § 2
 zákona č. 227
 zákona č. 42