Source: http://docplayer.cz/35350105-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2018-02-25 22:10:46+00:00

Document:
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bukovice, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - Helena Pohlová - účetní - Ing. Milan Šrůtek - starosta Obec Bukovice Bukovice Police n/m. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do Zastupitelstvo obce schválilo dne pravidla rozpočtového provizoria. V kontrolovaném období schváleno a provedeno osm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled zpracována na období Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Příjmy ve výši ,-Kč, výdaje ve výši ,- Kč a financování ve výši ,- Kč (přebytek minulých let ve výši ,- Kč vč. splátek úvěrů ve výši ,- Kč). Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazný ukazatel pro dotyčný rok formou písemného oznámení - dopisem, kde je stanovena celková výše příspěvku a způsob převodu finančních prostředků na účet ZŠ a MŠ Bukovice. Pro rok 2014 je stanoven závazný ukazatel v celkové výši ,- Kč. Převod finančních prostředků probíhá vždy formou čtvrtletní zálohy. Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od do Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce za rok 2013 a schválena účetní závěrka PO ZŠ a MŠ Bukovice. Předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č.6 a 9 k úvěrovému účtu u KB a.s. - výpis č , k běžnému účtu u ČNB - výpis č.72-84, k ZBÚ u KB a.s. Kontrolováno odměňování členů zastupitelstva za únor, říjen, listopad a prosinec 2014 a odstupné při skončení funkčního období starosty. Schválené odměny jsou v souladu s NV č.37/2003 Sb. a odstupné pří skončení funkčního období bylo předepsáno a je vypláceno v měsíčních splátkách v souladu se zákonem 128/2000 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. 2
3 Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za měsíc duben, září a říjen vedena v elektronické podobě. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy k a k Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Výkaz Fin 2-12M sestavený k a k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty zpracovaný k a k Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec poskytuje ze svého rozpočtu neziskovým organizacím příspěvky, např. SDH Bukovice na základě Dohody o poskytnutí příspěvku ve výši ,- Kč, dohoda ze dne , schváleno v ZO , vyúčtování dotace doloženo Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - investiční dotace od SFŽP a MŽP ve výši ,05 Kč (UZ 90877) a ,85 Kč (UZ 15835) na projekt "Zateplení Základní školy a Mateřské školy Bukovice". Platby byly uskutečněny na základě žádosti o platbu ze dne po předchozí kontrole poskytovatelem. - neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu ve výši ,- Kč. Skutečně použito ,- Kč a vratka ve výši 2 975,- Kč vrácena poskytovateli dne (UZ 98348) - neinvestiční dotaci ze SR na volby do zastupitelstva obce ve výši ,- Kč. Skutečně použito ,- Kč a vratka ve výši 2 520,- Kč vrácena poskytovateli dne (UZ 98187) - neinvestiční dotaci od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti OP LZZ ve výši ,- Kč. - neinvestiční účelovou dotaci z KHK na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce ve výši ,- Kč. Smlouva č. 14JPO z Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne Potvrzení od poskytovatele ze dne o správnosti vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu. Zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. Obec v kontrolovaném období uzavřelo následující majetkoprávní smlouvy: - Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku 248/8 o výměře 146m2 v k.ú. Bukovice, odděleného z p.č. 248/5 v témže k.ú., za kupní cenu ve výši ,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej pozemku schválen v ZO dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj.,
4 Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku č. 70/3 o výměře 90m2 a p.č.127/3 o výměře 43m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši 4 655,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej pozemku schválen v ZO dne Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj., Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku č. 248/9 o výměře 154m2 a pozemek č. 459/4 o výměře 61m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej schválen v ZO dne Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj Kupní smlouva ze dne na koupi pozemků č. 385/2 o výměře 422m2, p.č.429/12 o výměře 192m2 a p.č.429/13 o výměře 126m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši ,- Kč. Koupě uvedených pozemků schválena v ZO dne Pozemky zařazeny do majetku obce. V kontrolovaném období obec provedla kontrolu své zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Bukovice. Předložen protokol o výsledku kontroly ze dne Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , , , , , , B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
5 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,57 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5
6 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Bukovice, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bukovice o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Milan Šrůtek V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 6
7 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Milan Šrůtek starosta podpis 7

References: zákona č. 128
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 250
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420