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Timestamp: 2018-06-23 10:12:53+00:00

Document:
FINANCIERA SUMATE, S
FINANCIERA SUMATE, S.A. DE C.V.
(ANTES, SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO LIMITADO)
Opinión de los auditores independientes
Financiera Súmate, S.A. de C.V.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Financiera Súmate, S.A. de C.V., Sociedad Financiera Popular (antes, Sociedad Financiera de Objeto Limitado) (la Compañía), que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los estados de resultados y de cambios en el capital contable por los años terminados en esas fechas, y el estado de cambios en la situación financiera por el año 2012 y el estado de flujos de efectivo por el año 2011, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraudeo error.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos las auditorías con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por parte de la Compañía, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las
estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestras auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Como se menciona en las Notas 1a y 2a los estados financieros que se acompañan, con fecha16 de diciembre de 2011, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, mediante oficios 210-254/2012y 120-40528/2012 CNBV.311.311.16 (5368)2012-12-16 informó a la Compañía, la autorización para funcionar como Sociedad Financiera Popular en los términos de la Ley de Ahorro y Crédito Popular; dicha autorización fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de febrero de 2012 y tiene como principales aspectos: a) la Financiera Súmate funcionará como Sociedad Financiera Popular conforme a lo dispuesto por el artículo 9 y demás aplicables de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, b) su denominación será "Financiera Súmate",la cual se usará seguida de las palabras Sociedad Anónima de Capital Variable, Sociedad Financiera Popular o de su abreviatura S.A. de C.V., S.F.P., y c) la autorización es para realizar un nivel de operaciones I, a que se refiere el inciso a) de la fracción I del artículo 36 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Con motivo del cambio de sociedad financiera de objeto limitado a sociedad financiera popular a partir del 1 de octubre de 2012, los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, han sido preparados de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 fueron preparados de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Financieras de Objeto Limitado, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. En esencia, y de acuerdo con lo que se señala con mayor amplitud en las notas 3b), 3d) y 3e) a los estados financieros que se acompañan, ambos criterios son similares con excepción de que el método para el cálculo de intereses cambió de saldos globales a cálculo sobre saldos insolutos, a través de una tasa equivalente que no afectó el ingreso por intereses ni la operación con acreditados; sin embargo, se modificó la forma de amortizar los créditos, por lo que el saldo en riesgo de los créditos es mayor y esto impactó en 2012 en un incremento de $687 y $199 en capital e intereses, respectivamente, en la generación de la estimación preventiva para riesgos crediticios.
Como lo declara la administración de la Compañía en la Nota 3n) a los estados financieros que se acompañan, con motivo del cambio de sociedad financiera de objeto limitado a sociedad financiera popular a partir del 1 de octubre de 2012, la Compañía elabora de manera prospectiva el Estado de Cambios en la Situación Financiera, por lo que al 31 de diciembre de 2012 dicho estado no se presenta de manera comparativa con el Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio 2011.
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Financiera Súmate, S.A. de C.V., Sociedad Financiera Popular al 31 de diciembre de 2012 y Sociedad Financiera de Objeto Limitado al 31 de diciembre de 2011, y sus resultados por los años terminados en esas fechas, así como los cambios en su situación financiera por el año 2012 y flujos de efectivo por el año 2011, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Sociedades Financieras de Objeto Limitado, respectivamente, ambos emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Previamente y con fecha 27 de marzo de 2012 emitimos nuestro informe de auditoría sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, las Normas Internacionales de Auditoría son de aplicación obligatoria en México para
auditorías de estados financieros iniciados el 1 de enero de 2012, consecuentemente, el informe de auditoría sobre las cifras comparativas de los estados financieros de 2012 y 2011, se emite con base en las Normas Internacionales de Auditoría.
Puebla, Pue., a 25 de marzo de 2013.
Mazars Auditores, S. de R.L. de C.V.
C.P.C. Rodolfo Carlos Pérez Garrido
FINANCIERA SUMATE, S.A. DE C.V. S.F.P.
NIVEL PRUDENCIAL II
BOULEVARD ATLIXCO No. 39, COL. LA PAZ, PUEBLA, PUEBLA
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (A)
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE DICIEMBRE 2012
Disponibilidades-Nota 5
Préstamos bancarios y de
Organismos-Notas 1c) 5, y
Inversiones en valores-
Notas 3c)1 y 6
Título recibidos en reporto-
Notas 3c)2 y 6
Cartera de crédito vigente-
Notas 1c)1,
Impuestos a la utilidad por
1c)2, 1c)3, 1c)4 y 7c)
PTU por pagar-Nota 16d)
Fondo de obra social-Nota 3o)
Acreedores diversos y
vencida-Notas 3d y 7c)
Créditos diferidos y cobros
para riesgos crediticios-
Notas 3e) y 7c)
CAPITAL CONTABLE-
Notas 3a, 3h, 14 y 15
(neto) Nota 18
Bienes adjudicados-Nota 8
equipo (neto)-
Notas 3a, 3f y 9
(neto)-Notas 3g y 16b
Cargos diferidos, pagos
anticipados e intangibles-
Notas 3a, 3k y 10
Otros activos-Nota 10
El saldo histórico del capital social al 31 de diciembre de 2012 es de $128,350.
Véanse las notas a los estados financieros.
"El presente balance general se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 117, primer párrafo de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Entidad hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben".
(A) Las cifras del ejercicio 2011 se presentan de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Financieras de Objeto Limitado, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Lic. Hugo E. Pérez García
C.P. Eldher I. Guillén Salamanca
C.P. Guadalupe Jiménez Balderas
Ejecutivo Contable Cartera
C.P. Lorena D. Méndez León
ESTADOS DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (A)
Ingresos por intereses-Notas 3b), 7a) y 17
Gastos por intereses-Notas 3b), 3.m), 7a) y 17
MARGEN FINANCIERO-Nota 7a)
Estimación preventiva para riesgos crediticios-Notas 3e) y 7c)
Comisiones y tarifas cobradas-Notas 3b) y 7b)
Comisiones y tarifas pagadas-Nota 3m)
Otros ingresos de la operación-Nota 3b)
TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
Gastos de administración y promoción-Nota 3m)
Otros gastos-Nota 3m)
Impuestos a la utilidad causados-Nota 16
Impuestos a la utilidad diferidos (netos)-Notas 3g) y 16b)
Véanse las notas a los estados financieros
"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 117, primer párrafo de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Entidad durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben".
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2012 Y 2011 (A)
$(5,313)
Movimientos inherentes a las decisiones de
Traspaso de resultado neto a resultado de
Movimientos inherentes al reconocimiento de
la utilidad integral-Nota 15.b
Resultado neto 2011
Resultado neto 2012
"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el Artículo 117, primer párrafo de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivadosde las operaciones efectuadas por la Entidad durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios quelo suscriben."
Lic. Hugo E. Pérez
C.P. Eldher I. Guillén
C.P. Guadalupe
Jiménez Balderas
C.P. Lorena D. Méndez
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL 1 DE ENEROAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012-
NOTA 3n)
Partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos:
Impuestos y PTU diferidos (netos)
Aumento o disminución de partidas relacionadas con la operación:
Disminución o aumento de cartera de crédito
Disminución o aumento por operaciones de tesorería
Amortización de préstamos bancarios y de otros organismos
Recursos generados o (utilizados) por la operación
Aportaciones o reembolsos de capital social
Disminución o aumento en otras cuentas por pagar
Recursos generados o (utilizados) en actividades de financiamiento
Adquisiciones o ventas de activo fijo y de inversiones permanentes en acciones
Disminución o aumento en cargos y créditos diferidos
Disminución o aumento en otras cuentas por cobrar
Recursos generados o (utilizados) en actividades de inversión
Disminución o aumento de efectivo y equivalentes
Efectivo y equivalentes al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al final del periodo
"El presente estado de cambios en la situación financiera se formuló de conformidad con los Criteriosde Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el artículo 117, primer párrafo de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los orígenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones efectuadas por la Entidad durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de cambios en la situación financiera fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben."
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011-NOTA 3n)
Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:
Cambio de inversiones en valores
Cambio en cartera crediticia
Flujos netos de efectivo de actividades operacionales
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo
El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Financieras de Objeto Limitado, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por la décima cuarta de las "Reglas Generales a que deberán sujetarse las sociedades a que se refiere la fracción IV del artículo 103 de la Ley de Instituciones de Crédito", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de diciembre de 2005, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas todas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la sociedad durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.
El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
Cifras en miles de pesos: $, ver Nota 3.a),
excepto el resultado por acción que se revela en la Nota 15.a)
NOTA 1. CONSTITUCION Y OBJETO DE LA SOCIEDAD, INCORPORACION DE LA ACTIVIDAD DE MICROCREDITO Y ACTIVIDAD OPERATIVA
1.a) Constitución y Objeto de la Sociedad
Financiera Súmate, S.A. de C.V., Sociedad Financiera Popular (Financiera Súmate, la Institución, la Sociedad o SUMATE) se constituyó de conformidad con las leyes mexicanas el 5 de junio de 2003, bajo la denominación social Facilísimo, S.A. de C.V. y cuyo principal objetivo era la constitución de una sociedad financiera de objeto limitado.
Mediante asamblea de accionistas celebrada el 26 de agosto de 2004 los accionistas de Facilísimo, S.A. de C.V., decidieron cambiar su denominación social a Financiera Mercurio, S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Limitado, así como la modificación integral de sus estatutos sociales. Con fecha 9 de septiembre de 2004, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y mediante oficio UBA/DGABM/1047/2004, autorizó a la Institución la organización y operación de una sociedad financiera de objeto limitado (SOFOL).
Posteriormente y mediante asamblea ordinaria de accionistas celebrada el día 25 de mayo de 2007, los accionistas de Financiera Mercurio, S.A. de C.V. SOFOL, acordaron efectuar la modificación a su denominación para finalmente quedar como Financiera Súmate, S.A. de C.V. SOFOL.
El 16 de diciembre de 2011 la Comisión Nacional Bancaria y de Valores otorgó la autorización para la organización y funcionamiento de Financiera Súmate, S.A. de C.V. como Sociedad Financiera Popular (SOFIPO), procediendo a su transformación por acuerdo de la Asamblea de Accionistas el 17 de marzo de 2012 e iniciando operaciones como SOFIPO el 1 de octubre del mismo año.
El objeto de Financiera Súmate es la captación de fondos o recursos monetarios y su colocación mediante préstamos o créditos u otras operaciones contempladas en el artículo 36 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular con nivel de operaciones I. Sin embargo, a la fecha la Sociedad no ha sido autorizada para la captación de fondos o recursos monetarios. La Institución opera en apego a los ordenamientos y a las normas establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
1.b) Actividad Crediticia y Fondeo
Al 31 de diciembre de 2012, la principal actividad generadora de ingresos de Financiera Súmate está concentrada en el producto "Microcrédito" (100%). Los productos operados por la Sociedad son mediante la aplicación de las políticas de crédito de Financiera Súmate, así como del apego a las características y requisitos establecidos por las diferentes instituciones de fondeo con las que trabaja la Institución.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad opera con 22 sucursales y 11 módulos ubicados en 6 estados de la República con 22,170 acreditados en 2012, de la manera como se indica en la Nota 4.
A continuación se describen las características y tipos de los créditos otorgados, así como los requisitos establecidos por las diferentes fuentes "fondeadoras" de Financiera Súmate:
La perspectiva para la Institución para operar bajo la figura de SOFIPO es muy grande, derivado de la baja penetración de los servicios financieros en el país. Se estima que el 60% de la población tiene un limitado
acceso a los servicios financieros y éstos en el país representan sólo el 15% del Producto Interno Bruto, cuando en países como Brasil y Chile, representan el 30% y 70%, respectivamente. Para Financiera Súmate 2013 va a ser un año estratégico; se desarrollará el Producto de Ahorro estratégicamente y operativamente para iniciar operaciones hasta el 2014. Asimismo, se implementarán dos productos: Remesas derivado de una alianza estratégica con Intermex que busca atraer este mercado al portafolio de crédito y a partir del segundo semestre del año se implementará el Producto Hipotecario, conceptualizado bajo el criterio de mejoramiento de la vivienda, mismo que busca complementar la gama de productos y que además le dará estabilidad a los flujos de la cartera.
Se buscará en el mediano plazo consolidar un intermediario con la capacidad necesaria de atender en forma eficiente los servicios financieros, en particular en las zonas semiurbanas y rurales.
1.c) 1 Microcrédito
La cartera de crédito de Financiera Súmate está conformada principalmente por los productos denominados base: "crédito solidario" y "crédito individual", de los cuales se desprenden variantes de productos crediticios, tales como: "cliente distinguido", "cliente aplicado", "crédito de temporada" y "ampliación del crédito", crédito "Solidario Mixto", "crédito rural" y "créditos al pequeño empresario".
Los créditos: "cliente distinguido, aplicado, ampliación y de temporada" son otorgados a clientes que cuentan con un crédito base, es decir, con un crédito solidario, o individual; los clientes del crédito "Solidario Mixto", tienen acceso a créditos adicionales tales como: "ampliación y de temporada"; mientras que el "crédito rural y al pequeño empresario" son otorgados exclusivamente a clientes individuales y sólo tienen acceso a un crédito base.
formar o
incorporarse a un
que constituya la
Grupo Solidario o
garantía solidaria y
monto puede
solicitarse una
garantía prendaria,
$25,000.00;
al monto.
5%, 4.7%
y 4.5%
e historial
Crédito dirigido a
(propietarios de
negocios) con
arraigo en la
zona, amplio
pago, generación
de recursos y
que cuente con
claridad en el
*Menaje con
*Garantía mixta
(prenda con y sin
prendaria con
*Adicional.-
(cónyuge o
concubino)
catorcenales
mixto (10 a 30
integrantes) que
constituya la
(se respeta
ario o
cuyo ingreso
esté relacionado
será el tipo de
garantía, pudiendo
*Aval más
Garantía mixta
(prendaria con o
sin factura)
*Aval más garantía
del 3% al
plazo e
trabajo y/
Fijos del
empresarios, con
de mínimo tres
monto, puede ser:
Aval más garantía
factura, o garantía
$360,000.00,
do monto
vigentes a partir
de la 5a.
secuencia con
cero mora. Este
puede otorgarse
a clientes de
Solidaria o aval,
3.6% más
clientes con buen
historial interno.
otorgarse a
cliente, ya sea
grupal, aplica
solidario mixto
con buen historial
Solidario o aval.
grupales y
máximo es
del 2% al
5%, más
grupos (4 a 6
personas) que se
reconformaron
Solidario y puede
solicitarse garantía
vigentes con
de pago y se
periodos del año
en donde por
temporada se
mercado. Este
Crédito Solidario,
Mixto y Crédito
del 4.7%
al 4.5%
1.c) 2 Recuperación del Microcrédito
COBRANZA ADMINISTRATIVA. Son todas las acciones constantes y de presión creciente encaminadas a la recuperación del crédito otorgado que realice el asesor, este mismo con su gerente o todo el equipo de la sucursal y que se detallan en el siguiente cuadro.
Proceso de recuperación administrativa:
El asesor y/o el administrador a partir de las 12:00 y hasta las 2:00 p.m. obtienen el listado de proyección de recuperación y les llama a los clientes o grupos que no hayan pagado (mora del día), y a las 2:00 de la tarde reportan al gerente de la Sucursal del resultado de las llamadas para que él, de acuerdo a las cargas de trabajo, distribuya las actividades de cobranza. El Asesor a partir de las 2:00 realiza cobranza en campo.
El cajero remitirá a todo cliente que pague fuera de horario con el Asesor, Administrador o Gerente para que le explique las causas de su atraso, dependiendo de la causa se citará al grupo completo o al cliente si es crédito individual para aplicar medidas preventivas.
Identifica las causas de la mora y establece acuerdos o compromiso de pago inmediato. Al incumplir promesas de pago, deberá efectuar a la brevedad otra visita y asegurarse de que todos los integrantes del grupo estén enterados del incumplimiento de pago.
El Gerente de Sucursal establecerá las acciones de cobranza a seguir en cada crédito en mora.
Se entrega al cliente el Citatorio de Pago, si es crédito individual o a todos los integrantes si se trata de grupo solidario, en su negocio y/o domicilio. Debe tratar de contactar a cada uno, evitando dejar recados a terceros, y pidiendo firma de recibido.
En caso de detectar fugas o transferencias debe citar inmediatamente a todo el grupo o al aval, en caso de haberse fugado un cliente de crédito individual. La entrevista debe lograr los siguientes objetivos:
Identificar de manera oportuna y precisa la(s) causa(s) de mora. En documentos de apoyo, consultar la Guía para diagnóstico de mora.
Si es crédito solidario, reforzar la razón de ser del grupo, como garantía incondicional.
Si es crédito individual recordar al cliente y al aval los compromisos adquiridos.
Formalizar un acuerdo de pago y dar puntual seguimiento al mismo.
Toda vez que el Gerente y/o Asesor concreten un acuerdo con el cliente o grupo, deberá formalizarse y registrarse en el formato denominado "Compromiso de Pago", independientemente de los días de mora que haya generado el cliente o grupo.
Las acciones de cobranza y el resultado de las mismas, se deberán documentar en la "Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal".
En grupos solidarios evitar personalizar la cobranza, es decir, no manejar acuerdos con un integrante o con sólo una partedel grupo.
En crédito individual NO se debe excluir al aval de los acuerdos con el cliente.
En caso de no localizar al(os) acreditado(s), a partir de la segunda cuota vencida se deberá contactar a referencias (indagando situación del acreditado) y se registran las acciones realizadas en el formato "Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal".
NOTA: si un cliente o grupo se atrasa durante tres semanas consecutivas, se le debe citar aun cuando haya pagado aldía siguiente.
Si no existe respuesta a los requerimientos de pago, el Asesor continúa con las visitas y entrega la primera Carta de Cobro en el negocio y/o domicilio.
Si los acuerdos o compromisos de pago se cumplen de manera parcial o no hay respuesta, establecen una(s) visita(s) con un plan específico de cobranza, pudiendo llevar a cabo las siguientes actividades:
Cobranza por grupo, en casos especiales la Dirección Jurídica tendrá la facultad de establecer dichas cobranzas como obligatorias.
Cobranza en zonas vecinas entre asesores.
Se podrán establecer cobranzas intersucursal.
Dependiendo del caso; pueden convocar nuevamente al grupo o al cliente y su aval para concretar una negociación con alguna alternativa de pago, en caso de formalizar un nuevo acuerdo, deberá registrarse en el formato "Compromiso de pago".
NO es recomendable que sea el asesor quien, de manera explícita, proponga una salida a través de las alternativas de recuperación establecidas.
Durante la plática con el grupo o cliente y aval; se analizan alternativas de solución o recuperación establecidas en el presente Manual.
Si concretan una alternativa de recuperación se analiza su viabilidad en el Comité de Mora.
En caso de que en dicho Comité la resolución sea viable, solicitan a la persona facultada de acuerdo al cuadro 7 del presente Manual, mediante Solicitud de Autorización Múltiple, la aprobación de la alternativa en cuestión.
En reestructuras se recomienda "probar" la voluntad de pago de los clientes; por lo menos con dos pagos consecutivos antes de formalizar la operación en el Sistema Topaz.
Si la respuesta sigue siendo negativa o simplemente inexistente; el Asesor, visitará nuevamente a los clientes para reforzar el compromiso de pago y en caso de ser necesario, verifica datos de identidad y ubicación de los clientes y del aval. De ser necesario actualiza datos de ubicación, para estar listo ante la posibilidad de un trámite de cobranza extrajudicial.
En caso de existir probabilidades de recuperación o convenios formalizados o por establecerse con el cliente o grupo, el Gerente y Asesor deberán continuar con las gestiones de cobranza, debiendo ser éstas con mayor nivel de presión. Las gestiones o acuerdos realizados deberán documentarse en la Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal y mediante el formato Compromiso de pago.
Aquellos clientes o grupos que se encuentren en total negativa de pago, o no hayan cumplido ningún convenio previamente establecido, podrán iniciar gestiones para turnar el caso al Gestor de Supervisión y Cobranza a partir del día 31, con previa autorización del Gerente Ejecutivo Regional.
Si al día 45 los clientes y grupos mantienen cumplimiento oportuno de los convenios de pago, podrán mantenerse en la gestión del Gerente y asesor correspondiente, en caso contrario será obligatorio turnarlo al Gestor de Supervisión y Cobranza, para su recuperación.
De haber incumplimiento en el convenio o promesa de pago por el deudor, de manera inmediata el crédito se turnará al Gestor de supervisión y cobranza a fin de lograr la recuperación del crédito.
Una vez turnado el caso al Gestor de Supervisión el Gerente y Asesor deberán abstenerse de realizar gestiones de cobranza hasta en tanto el Gestor no le indique las acciones a seguir o sea acompañado por él.
Valida las actividades realizadas a la fecha y verifica su registro en la Cédula de Gestión de Cobranza Administrativaen Sucursal.
Propone estrategias específicas de cobranza para su gestión en Sucursal o bien autoriza se turne el caso para su recuperación por parte del Gestor de Supervisión y Cobranza correspondiente.
Los acuerdos de pago establecidos con el cliente o grupo quedan documentados en el formato denominado "Compromiso de Pago", estos acuerdos deberán realizarse toda vez que exista capacidad y voluntad de pago.
COBRANZA EXTRAJUDICIAL Y JUDICIAL:
Proceso de cobranza con apoyo jurídico.
Tomando como punto de partida las acciones registradas en la cédula de gestión de cobranza administrativa, participa en la recuperación en esta fase bajo las siguientes consideraciones:
Sus acciones o participación son parte de una estrategia de control de mora en coordinación con el Gerente Ejecutivo Regional, Gerente de Sucursal y Asesor.
Su apoyo en la cobranza se realizará a partir de que el crédito tenga 46 días de mora, con excepción de:
- Los créditos que por sus características de recuperación y por considerarse necesaria una gestión o estrategia de recuperación diferente sea solicitado su apoyo en un periodo de días menor al establecido.
- Créditos que a pesar de tener 46 días de mora exista cumplimiento del convenio de pago establecido previamente con el asesor y/o gerente con los deudores.
En esta etapa se deberá entregar la Segunda Carta de Cobro, generada por el Gestor de supervisión y cobranza.
De las visitas efectuadas en coordinación con el asesor, el gestor de supervisión y cobranza documentará en el Reporte de Seguimiento de Cobranza Extrajudicial, las gestiones encaminadas a la recuperación del crédito, el cual será entregado una vez por semana al Coordinador jurídico y de manera electrónica al Director de área.
La intervención del gestor en esta fase no sólo tendrá como fin la recuperación del crédito, sino identificar las causasde origen de la mora para fines de prevención desde la colocación, debiendo documentar para ello los acuerdos de recuperación en la Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal/Gestor de supervisión.
Toda vez que concrete un acuerdo con el cliente o grupo, deberá formalizarse y registrarse en el formato denominado "Compromiso de Pago".
Los acuerdos relativos a la prevención y corrección de errores en la colocación y recuperación de cartera, deberán quedar por escrito en las minutas de Comité de Mora de la sucursal, debiendo participar en ellos al menos una vez al bimestre en cada punto de venta que tiene asignado para la recuperación de cartera.
y cobranza y
En esta etapa se pueden establecer alternativas de pago en créditos con esta antigüedad de mora siempre y cuando el (los) cliente(s) aun demuestra(n) disposición de pago y con autorización expresa de las autoridades facultadas:
Debe asegurarse que no se pierda la comunicación y seguimiento con el cliente y su aval o con cada uno de los integrantes del grupo.
Puede intervenir tratando de retomar o replantear los acuerdos con los clientes.
En caso de fugas puede firmar acuerdos con algún familiar que se haga responsable del adeudo.
Durante la entrevista con los clientes, les solicita una propuesta de pago, antes de presentarles las opciones que analizó con el Gerente y/o Asesor.
Se asegura que la alternativa de recuperación acordada está sustentada en una petición por escrito y en el formato "Compromiso de Pago", mismo que representa un convenio formal; ambos firmados de conformidad por todos y cada uno de los clientes o aval(es).
Registrar las causas y acuerdos en la Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal/Gestor de recuperación y en el reporte de seguimiento de cobranza extrajudicial.
Si al día 120 o antes, no se ha llegado a un acuerdo con el cliente y/o grupo o bien se han incumplido los convenios, se deberá requerir a la Dirección y/o Coordinación Jurídica, inicien gestiones de recuperación extrajudicial con apoyo del Equipo especial de recuperación o bien Judicial, en aquellos casos que por sus características se requiera. Dicha solicitud puede realizarse en cualquier momento independientemente del día de mora del cliente, con la finalidad de lograr una recuperación más efectiva, llevando a cabo las siguientes acciones:
Prepara el sustento de la "Solicitud de autorización múltiple", adjunta copia del reporte de seguimiento de cobranza extrajudicial y la Cédula de Gestión de Cobranza Administrativa en Sucursal/Gestor de Supervisión y lo entrega a la Coordinación Jurídica. Puede anticipar esta solicitud por correo electrónico.
Precisa las acciones realizadas y los resultados durante su intervención y de acuerdo al conocimiento del caso propone se gestione la cobranza extrajudicial o se proceda a demandar a los acreditados.
Una vez turnada la solicitud a la Dirección y/o Coordinación Jurídica, el Gestor deberá enviar el aviso correspondiente al cliente (Aviso de Cobranza Jurídica) en el cual se informa el lugar en el que deberá presentarse, para resolver con el área jurídicael problema.
Se queda con copia de la documentación entregada y pide firma de acuse de recibo.
Una vez agotadas las acciones de recuperación por el Gestor de Supervisión y Cobranza, el Gestor Especial de Recuperación genera estrategias para la recuperación, en donde las acciones de cobranza deberán ser de mayor presión para el cliente y/o grupo y en caso de ser necesario evalúan la factibilidad de recuperación a través de una demanda ya sea en la vía Ejecutivo Mercantil, Ordinaria Mercantil, apegándose a las políticas establecidas para ejercer las acciones extrajudiciales y judiciales.
En esta etapa se pueden establecer alternativas de pago en créditos con esta antigüedad de mora siempre y cuando el (los) cliente(s) aún demuestra(n) disposición de pago y con autorización expresa de las autoridades facultadas.
Todas las gestiones y acuerdos deberán registrarse en el reporte de seguimiento de cobranza extrajudicial.
Si no logra la negociación, hace una valoración del caso, con base a los reportes emitidos por los Gestores de Supervisión y Cobranza y de sus propias gestiones, proponiendo así a la Dirección y/o Coordinación Jurídica las acciones pertinentes, considerando los siguientes aspectos:
Si es una cantidad importante la que está en juego y no existe la disposición de pago, se entabla la demanda.
Si la garantía se encuentra en riesgo, se entabla la demanda correspondiente.
Si el cliente es una persona con cierto liderazgo en su zona, se debe proponer y gestionar la demanda, independientemente del monto del que se trate.
Si el caso está ubicado en una zona aislada, el saldo del crédito es menor al gasto que ocasionaría el proceso judicial y, hay poco riesgo de deterioro de la imagen institucional y se verifica que el cliente no tiene con qué responder a su adeudo o es ilocalizable se presenta dictamen de incobrabilidad o castigo de cartera a la Dirección Jurídica para su análisis y aprobación en la Instancia correspondiente.
Cabe señalar que en cualquiera de los rangos establecidos de días de mora, se puede solicitar se gestione la recuperación en instancia judicial, esto con el objetivo de tener una recuperación más efectiva en casos de cobranza complicada, por encontrarse situaciones de dolo, riesgo de pérdida de las garantías o negativa total de pago por parte del(os) cliente(s).
Jurídica en
internas y/o
Si no existe convenio extrajudicial, se analiza la posibilidad de emitir un dictamen de incobrabilidad o castigo, o se inicia el procedimiento en la vía Ejecutiva u Ordinaria Mercantil, agotando todas y cada una de las etapas judiciales para lograr la ejecución de la sentencia emitida por el juez competente.
Desahogo de las etapas judiciales correspondientes:
Emplazamiento (vía ejecutiva mercantil: requerimiento de pago y embargo)
Planilla de liquidación de sentencia
Si iniciado el proceso judicial el grupo quiere negociar, pueden optar por un plan de pagos con convenio judicial o extrajudicial.
Si el abogado en cuestión lo considera pertinente, puede realizarse el convenio judicial, en cualquier etapa procesal siempre y cuando sea previo a una sentencia del juez.
Toda acción o gestión se documentará en el formato denominado "informe de expedientes judiciales".
Se seguirá el debido cumplimiento de dichas etapas procesales mediante el informe de expedientes judiciales, que rindan una vez al mes los abogados externos y/o internos de Financiera Súmate, S.A. de C.V., los cuales serán entregados al Coordinador Jurídico y de manera electrónica al Director de Area.
De existir un Convenio Judicial y éste se cumpla, se desistirá de la instancia y de la acción ejercitada en contra de los deudores elevándose el mismo como sentencia ejecutoriada, en consecuencia haciéndoles entrega a los demandados del título de crédito en su especie pagaré y de la o las facturas que se dieron en garantía.
Puede existir sentencia favorable, lograrse la ejecución de la misma y la recuperación del crédito.
Si existe sentencia favorable pero es imposible su ejecución por no contar los deudores o sus avales con bienes suficientes para garantizar el adeudo o si no existe sentencia favorable, la Coordinación Jurídica, emitirá un dictamen de irrecuperabilidad del crédito en base a la sentencia dictada por el juez competente y de los informes rendidos por los despachos externos y/o de las abogados internos de SUMATE; dicho dictamen se entregará a la Dirección Jurídica adjuntando copia de sentencia definitiva e informes de abogados externos y/o internos.
En atención a cada caso se podrá acudir a la vía judicial sin necesidad de agotar las etapas de recuperación extrajudicial, a solicitud del Gerente Ejecutivo Regional o Gerente de sucursal o Gestor de Supervisión y Cobranza.
Los casos con dictamen de irrecuperabilidad se analizarán para castigo contable a partir del día 180 de mora.
La Dirección Jurídica con fundamento en lo establecido en los Dictámenes de irrecuperabilidad propondrá aquellos casos viables para castigo al Comité de Recuperación, quien validará y, en su caso, aprobará los mismos.
1.c) 3 Control del Microcrédito
El control de la actividad crediticia se lleva a cabo mediante la aplicación de los siguientes criterios:
a) Que la actividad crediticia se esté desarrollando conforme a la normatividad aplicable y a las políticas y procedimientos.
b) Que el expediente de crédito esté integrado con la documentación que respalda las operaciones y los antecedentes del cliente.
c) Que los empleados estén cumpliendo con las responsabilidades que les hayan sido encomendadas, sin exceder las facultades que les fueron delegadas.
Todas estas actividades se llevan a cabo de manera continua dando cumplimiento al procedimiento de Control Interno que se lleva a cabo en cada una de las Sucursales y Módulos de Atención, para prever e identificar oportunamente riesgos potenciales y desviaciones al proceso crediticio, así como omisiones y violaciones a las políticas establecidas, proponiendo cambios y/o ajustes que permitan una operación que asegure el retorno de los créditos.
Aunado a lo anterior, se establecen controles para el resguardo y manejo de expedientes legales derivados del otorgamiento de crédito, que permiten asegurar la integración completa, así como la salvaguarda de títulos de crédito, documentos legales o de propiedad de cualquier naturaleza, que amparen derechos a favor de Financiera Súmate.
1.c) 4 Supervisión del Microcrédito
a) El Gerente de Sucursal programa visitas de acompañamiento y supervisión a los Asesores de Crédito, identificando errores y omisiones de proceso, a fin de establecer acciones preventivas y correctivas, independientemente que cada solicitud de crédito se somete a la decisión de un comité de crédito en cada sucursal o módulo de atención como un órgano supremo conformado por el gerente de sucursal, encargado de módulos y asesores de crédito.
b) Seguimiento y supervisión en todo el ciclo de crédito a cargo del Gerente de Sucursal y Gerente Ejecutivo Regional.
c) En Sucursales se tiene establecido un Comité de Sucursal con diversos niveles de análisis y autorización.
d) Se llevan a cabo actividades, seguimiento y supervisión a los expedientes de crédito.
1.c) 5 Requisitos de los Fondos de Financiamiento de Microcrédito
a. PRONAFIM 2012 y 2011 (Véase Nota 11)
1. Vigilar que las personas a las que se les otorgue financiamiento no reciban, de manera simultánea, apoyos con recursos de otros programas federales, estatales o municipales, dirigidos a los mismos conceptos.
2. Previamente al otorgamiento del financiamiento, se deberá realizar la evaluación de la capacidad de pago de los acreditados.
3. No otorgar simultáneamente financiamiento de dos o más fuentes de fondeo, a un mismo sujetode crédito.
4. No obtener de otros programas federales, líneas de crédito que se destinen al otorgamiento de financiamientos, salvo aquellas que se contraten con FOMMUR.
5. Abstenerse de dar uso a la línea de crédito de PRONAFIM, directa o indirectamente, para finesde político-electorales.
6. No otorgar los recursos correspondientes de esta línea de financiamiento, para pagar créditos fondeados con otros recursos. Supervisar que los créditos que otorgue con los recursos del crédito se ejerzan oportunamente por los acreditados y para los fines que los solicitaron.
b. Nacional Financiera Banca de Desarrollo (NAFIN) 2012 y 2011
Requisitos de los Fondos de Financiamiento de Microcrédito
1. Realizar la evaluación para determinar la elegibilidad de los clientes y la viabilidad de las operaciones, utilizando su metodología.
2. Celebrar por escrito con los clientes, los contratos de crédito, en su caso, y que suscriban pagarés respectivos.
3. Mantener en su poder los contratos de crédito, que en su caso se formalicen y los pagarés que suscriban los clientes, hasta su liquidación.
4. Destino: Otorgar financiamiento a micronegocios, así como personas físicas y morales, con base en sus procedimientos aplicables.
5. Monto máximo por crédito y acreditado: Hasta $100,000.00 M.N.
6. Garantía líquida del 20% sobre el monto de la línea.
c. Bancomer (FIRA)
1. Los sujetos de crédito deben vivir en poblaciones no mayores a 50,000 habitantes.
2. Destinado a crédito productivo
3. El monto de crédito no debe superar las 20 mil Udis por acreditado
NOTA 2. BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.a) Los estados financieros y sus notas complementarias, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron preparados con base en los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, y en los Criterios de Contabilidad para Sociedades Financieras de Objeto Limitado, ambos emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), vigentes en esas fechas. Los estados financieros de 2012 fueron aprobados por el Consejo de Administración con fecha 25 de marzo de 2013.
De acuerdo a los criterios de contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular la Financiera aplica el Nivel Prudencial II (con activos entre 7'000,000 y 50'000,000 UDIS), para el envío de reportes regulatorios.
El esquema básico del conjunto de criterios contables aplicables a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Sociedades Financieras de Objeto Limitado, definido en el criterio A-1 de la CNBV, establece que serán aplicables a estas entidades las Normas de Información Financiera (NIF), emitidas por el actualmente denominado Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), así como las reglas particulares de aplicación de dichas normas, excepto en los casos en que la CNBV haya expedido un criterio específico, en cuyo caso este último debe ser considerado como la norma aplicable.
2.b) Normas de Información Financiera vigentes a partir del 1 de enero de 2013
El CINIF emitió las siguientes Normas de Información Financiera (NIF) cuya vigencia y observancia es obligatoria a partir del 1 de enero de 2013.
Mejoras a las NIF 2013
Las Mejoras a las NIF 2013 así como las NIF B-3, B-4, B-6, B-8, C-7 y C-21 entrarán en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2013. Las NIF B-12 y C-14 entrarán en vigor a partir del1 de enero de 2014 aunque se permite su aplicación anticipada.
La Administración de Financiera Súmate actualmente se encuentra en proceso de determinar y evaluar los efectos que tendrán estos nuevos criterios de contabilidad en su información financiera.
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
3.a) Efectos de la inflación en los estados financieros
Con base en las disposiciones de la NIF B-10 "Efectos de la inflación", los estados financieros de la Institución por los años 2012 y 2011 están expresados en pesos nominales y no han sido ajustados para reconocer los efectos de la inflación en la información financiera contenida en ellos, ya que actualmente Financiera Súmate opera en un entorno económico no inflacionario, dado que la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores a 2012 y 2011 fue del 12.25% y 12.26%, respectivamente.
Los activos no monetarios (inmuebles, mobiliario y equipo, intangibles, entre los más importantes), así como las cuentas del capital contribuido y ganado reconocen los efectos de la inflación en la información financiera conforme a las disposiciones vigentes hasta el 31 de diciembre de 2007.
3.b) Reconocimiento de Ingresos
Los intereses y comisiones por administración, cobranza e intermediación sobre la cartera de Financiera Súmate, se reconocen en resultados conforme se devengan.
Los intereses derivados de la cartera de crédito de los productos de SUMATE, asciende al 31 de diciembre de 2012 y 2011 a $102,137 y $95,389, respectivamente.
A partir de la transformación de Financiera Súmate a SOFIPO, el método para el cálculo de intereses cambió de saldos globales (tasa flat) a cálculo sobre saldos insolutos, a través de una tasa equivalente que no afectó el ingreso por intereses ni la operación con acreditados; sin embargo, se modificó la forma de amortizar
los créditos por lo que el saldo en riesgo de los créditos es mayor y esto impactó en un incremento en la generación de provisiones, véase Nota 3.e)1.
Los costos asociados al reconocimiento de estos ingresos por la prestación de servicios, se reconocen en resultados conforme se devengan.
Las comisiones no forman parte del margen financiero, sino que se presentan en el estado de resultados como otros ingresos (egresos) de operación, conforme a los criterios de contabilidad emitidos por la CNBV.
3.c) Inversiones en Valores
1. Inversiones en Valores.
El criterio B-2 "Inversiones en Valores" de los criterios de contabilidad para entidades de ahorro y crédito popular establece que los títulos conservados a vencimiento se registran a su costo de adquisición desde la fecha de inicio y hasta su vencimiento. Los rendimientos sobre estas inversiones se reconocen en los resultados del ejercicio mediante el método de línea recta. El plazo promedio de los títulos conservados a vencimiento es de siete días.
Las inversiones efectuadas por Financiera Súmate corresponden a títulos gubernamentales.
2. Títulos recibidos en Reporto
Los títulos recibidos en reporto se registrarán en la fecha de contratación, reconociendo dentro de las inversiones en valores la entrada de los títulos objeto de la operación al costo de adquisición, así como la salida del efectivo correspondiente.
El reconocimiento del premio se efectuará con base en el valor presente del precio al vencimiento de la operación, afectando la valuación de los títulos objeto de la misma, así como los resultados del ejercicio. El plazo promedio es de un día, y la inversión es en títulos gubernamentales.
3.d) Cartera Vencida
Conforme a los criterios de contabilidad emitidos por la CNBV, los saldos insolutos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, de los créditos de los cuales los deudores han dejado de cubrir amortizaciones, es traspasado al renglón de cartera vencida a los 90 días naturales posteriores a la fecha de vencimiento de la primera amortización no cubierta por el acreditado. Dicho saldos insolutos y globales incluyen el total del principal y los intereses devengados del crédito hasta la fecha de su traspaso a cartera vencida. A partir de que el crédito es catalogado como cartera vencida se suspende la acumulación de los intereses y comisiones devengados; en caso de que dichos intereses vencidos sean cobrados, se reconocerán directamente en los resultados del ejercicio en que esto suceda. En los años de 2012 y 2011, la suspensión de la acumulación de los intereses fue por un importe de $130 y $99, respectivamente.
Identificación de la cartera vencida por plazo
El máximo vencimiento de la cartera al 31 de diciembre de 2012 fue de 556 días de mora, que se trata sólo de un caso, pero la cartera de mayor vencimiento concentra sólo el 1,78%.
Capital Vigente
Capital Vencido
MAS DE 210
Se tiene una cartera vigente de $143,464 y una cartera vencida de $5,290 por lo cual el indicador de cartera vencida es de 3,56%.
Al 31 de diciembre se tiene un total de 79 operaciones reestructuradas, de las cuales 65 se encuentran en cartera vigente y 14 en cartera vencida. El total de esta cartera representa sólo un 1,87%.
Los créditos de montos altos (9 créditos-$1,2 millones de cartera) que representan el 44% de las reestructuras cuentan con una garantía hipotecaria a favor de la Institución
3.e) Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
3.e) 1 Microcrédito
Financiera Súmate en el año 2012 tuvo operación 9 meses como SOFOL (enero a septiembre de 2012) y 3 meses como SOFIPO (octubre a diciembre 2012). Como SOFOL tiene autorizado, desde la incorporación de la cartera de consumo (microcrédito), un modelo propio de calificación de cartera y generación de reservas. Este modelo estadístico pronosticaba la probabilidad de incumplimiento total del cliente o probabilidad de pérdida del crédito a partir del comportamiento real de la cartera de un mes a otro.
Dicho nivel corresponde a una calificación de riesgo más alta en cada antigüedad de la mora como se describe a continuación:
% Provisión
Sin embargo, a partir de la transformación a SOFIPO se decidió adoptar lo que dictan las Disposiciones de Carácter General para las Sociedades Financieras Populares, por lo que las estimaciones preventivas tuvieron un incremento de $687 y $199 en capital e intereses respectivamente y, en específico, lo que determina su Anexo D para la cartera de consumo:
Porcentaje de estimaciones preventivas
181 o más
No se hace la diferenciación que marca la mencionada norma en cartera de zona marginada y no marginada, por tomar un criterio más conservador para la generación de las reservas.
3.e) 2. Clasificación de la Cartera y Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por Grado de Riesgo.
Calificación por grado de riesgo, importe de la cartera, así como de la estimación preventiva para riesgos crediticios, desagregada de acuerdo a la estratificación contenida en las metodologías para la calificación de la cartera de crédito y por tipo de crédito (comercial, consumo y a la vivienda).
Toda la cartera de Financiera SUMATE se clasifica como cartera de consumo. Si bien la metodología de calificación de cartera no diferencia en materia de porcentajes de provisión si los créditos son reestructurados o no, si hace una diferencia en la calificación del cliente para efectos de seguimiento del mismo. La cartera al 31 de diciembre por su calificación y su nivel de aprovisionamiento se describe a continuación:
Status/Días de Mora
Provisión de Capital
Provisión de Interés
Derivado de que se cuenta sólo con un producto (consumo), el detalle de la estimación preventiva para riesgos crediticios, por días de mora y por producto es el mismo. Adicional a las estimaciones anteriormente desagregadas, la Financiera decidió realizar una reserva de capital adicional, como medida conservadora de Riesgo, debido al deterioro presentado en el producto Crédito Solidario Mixto. Dicha reserva corresponde al.15% del capital vigente del producto mencionado y equivale a $95 al cierre del 31 de diciembre de 2012.
3.e) 3 Concentraciones de Riesgos de Crédito
El Area de Riesgos de la Institución genera un importante número de reportes periódicos (diarios, semanales, mensuales) de diversos tipos para estar monitoreando concentraciones de cartera y mora, por ende de riesgo, por asesor de crédito, sucursal, región geográfica, producto, actividad económica, etc.
El Comité de Riesgos también monitorea mensualmente estas concentraciones y, con aprobación del Consejo de Administración, evalúa y autoriza las políticas de Límites de Exposición por sucursal, producto, región geográfica, etc. Estos límites definen el volumen de cartera máximo que está dispuesta la Institución a colocar por cada producto, el tope de cartera en riesgo dispuesta a aceptar, etc.
3.f) Inmuebles, Mobiliario y Equipo
A partir del 1 de enero de 2008, los inmuebles, mobiliario y equipo adquiridos son registrados a su valor de adquisición. Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo y posteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del Indice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
También forman parte del costo de adquisición de los inmuebles, mobiliario y equipo las provisiones asociadas al retiro de estos activos. Estas provisiones se determinan considerando los lineamientos de la NIF C-18 "Obligaciones Asociadas con el Retiro de Propiedades, Planta y Equipo". A la fecha de los estados financieros que se acompañan no existen activos con esta característica.
Las estimaciones por depreciación de los activos se calculan con base en la vida útil estimada de los mismos, por el método de línea recta y sobre los valores actualizados de la inversión. Las tasas de depreciación anual, por tipo de activo son las siguientes:
Los gastos de instalación y la inversión en tecnología se presentan a su costo de adquisición actualizado, en su caso, conforme a lo que se indica en la nota 3. a), y se amortizan por el método de línea recta en un plazo de 10 años.
3.g) Impuesto a la Utilidad
Conforme a los criterios contables emitidos por la CNBV, el tratamiento contable del Impuesto Sobre la Renta se debe apegar a lo que establecen las NIF, en particular conforme a los lineamientos de la NIF D-4 "Impuestos a la Utilidad". Estos lineamientos establecen que se deben reconocer impuestos diferidos, bajo el "método de activos y pasivos" con enfoque integral, el cual determina un impuesto diferido para todas las diferencias temporales que surgen de la comparación de los valores contables y fiscales de dichos activos y pasivos que se estima se materializarán en el futuro.
De acuerdo con los lineamientos de la referida NIF D-4, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) causado en el ejercicio, con base en las disposiciones fiscales en vigor, se aplica a los resultados del propio ejercicio y, simultáneamente, se registra el efecto (ingreso o gasto) diferido, considerando las tasas impositivas en que se estima se realizarán dichos efectos diferidos.
Al 31 de diciembre de 2012, Financiera Súmate reconoce el ISR diferido, en virtud de que las proyecciones financieras y fiscales indican que preponderantemente pagará ISR en el futuro. Véanse Notas 16.b) y 16.c). Para tal efecto también llevó a cabo, al cierre del ejercicio, la aplicación de las disposiciones contenidas en la INIF-18 "Reconocimiento de los efectos de la Reforma Fiscal 2010 en los impuestos a la utilidad", emitida por el CINIF, las cuales se refieren a considerar los efectos de la reforma fiscal en materia de modificación de tasas impositivas para el ISR a partir de 2010 y hasta el 2014.
3.h) Utilidad por acción
La utilidad básica por acción es calculada dividiendo la utilidad para los accionistas ordinarios, entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación durante el año, véase Nota 15.a.
3.i) Resultado integral
El rubro de resultado integral incluido en el estado de variaciones en el capital contable es el resultado de la actuación de la Compañía durante el año, el cual se conforma por el resultado neto de la Compañía y cualquier otro efecto que, debido a normas de contabilidad específicas, es registrado directamente en el capital contable y que no es un incremento, decremento o distribución de capital. Por los años terminadosel 31 de diciembre de 2012 y 2011, el resultado integral fue igual al resultado neto del año.
3.j) Uso de Estimaciones
En la preparación de los estados financieros, la administración de Financiera Súmate ha efectuado algunas estimaciones y utilizado algunos supuestos que afectan los importes que se presentan en dichos estados financieros. Los resultados reales pudieran diferir de las estimaciones realizadas. La estimación que tiene un mayor impacto en los estados financieros es la "Estimación preventiva para riesgos crediticios"(Nota 3.e).
3.k) Activos de Larga Duración
Financiera Súmate considera las disposiciones de la NIF C-8 "Activos Intangibles", la cual establece entre otros aspectos que únicamente los costos de desarrollo de un proyecto se deben de capitalizar si cumplen con los criterios definidos para su reconocimiento como activos; los costos preoperativos que no se identifiquen como desarrollo se deben registrar como un gasto del periodo. Los activos intangibles son sujetos a "pruebas de deterioro". La aplicación de esa NIF deriva en el registro de intangibles cuya amortización se realizará en 10 años.
El Boletín C-15 "Deterioro en el Valor de los Activos de Larga Duración y su Disposición", que forma parte de las NIF, establece como objetivos, entre otros, que las compañías identifiquen situaciones que presenten evidencias respecto a un posible deterioro en sus activos de larga duración-activos operativos (que generan directamente flujo de efectivo) y activos corporativos (que no generan directamente flujo de efectivo pero que son necesarios para el desempeño de las actividades de la Compañía, así como definir las reglas de cálculo y reconocimiento de pérdidas por deterioro de activos. Este proceso de evaluación y cuantificación implica determinar en primera instancia si la entidad presenta indicios de deterioro, y si fuera el caso, debe determinarse el valor de recuperación de los activos con base en su valor de uso.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Administración de la Compañía llevó a cabo la evaluación mencionada en el párrafo anterior de conformidad con las disposiciones de la referida NIF C-15 y determinó que no es necesario ajustar los valores de los activos de larga duración presentados en el balance general.
3.l) Beneficios a los Empleados
Financiera Súmate reconoce el pasivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por concepto de primas de antigüedad, pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral conforme a la valuación actuarial del plan de financiamiento de las obligaciones laborales bajo los lineamientos de la Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios a los Empleados".
Los objetivos fundamentales de la valuación actuarial son:
1. Cuantificar los pasivos de las obligaciones laborales por Beneficios por Terminación y los Beneficios al Retiro del ejercicio.
2. Proyectar el Costo Neto del Periodo para el año siguiente, así como la reserva y aportación que se debe constituir respecto a los Beneficios por Terminación y al Retiro.
3.m) Presentación del estado de resultados.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, Financiera Súmate presenta y clasifica sus costos y gastos con base en la función de los mismos, atendiendo a los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, y a los Criterios de Contabilidad para Sociedades Financieras de Objeto Limitado, respectivamente, emitidos por la CNBV, así como a la contribución que realizan a los diferentes niveles de utilidad o pérdida en el estado de resultados y porque en opinión de la Administración de la compañía esta clasificación es la que mejor se apega a las operaciones que son realizadas por la Institución.
3.n) Estado de Cambios en la Situación Financiera
A partir del 1 de octubre de 2012 y con motivo de cambio de sociedad financiera de objeto limitado a SOFIPO, la Compañía elabora de manera prospectiva el "Estado de Cambios en la Situación Financiera", por lo que al 31 de diciembre de 2012 dicho estado no se presenta de manera comparativa con el "Estado de Flujos de Efectivo" del ejercicio 2011. Los principales cambios que muestran dichos estados son los siguientes:
1. El estado de cambios en la situación financiera muestra sólo los cambios en la estructura financiera mientras que el estado de flujos de efectivo muestra las entradas y salidas de efectivo ocurridas duranteel año.
2. En la determinación del estado de cambios no se eliminan los efectos de la inflación. En el proceso de preparación del estado de flujos de efectivo, primeramente se eliminan los efectos de la inflación del periodo, y sobre esta base, se determinan los flujos de efectivo a pesos constantes. Véase Nota 3.a).
3. En el estado de flujos de efectivo se presentan los flujos de efectivo en el siguiente orden:
a) Actividades operacionales, b) Actividades de inversión y c) Actividades de financiamiento. El estado de cambios requiere presentar las actividades de operación, seguidas de las de financiamiento y al final lasde inversión.
4. En el estado de flujos de efectivo que se acompaña, dichos flujos se determinaron mediante el método indirecto.
5. En el estado de cambios se presentan generalmente, los cambios netos. En el estado de flujos de efectivo se presentan los rubros de los principales conceptos de cobros y pagos preferentemente en términos brutos, y sólo en casos muy específicos se muestran movimientos netos.
Las actividades de inversión y de financiamiento, conforme a los criterios contables aplicables, no incluyen
los cambios ocurridos en la cartera de créditos y en el financiamiento, sino que estos cambios se presentan como componentes de las actividades de operación. Conforme a los mismos criterios de contabilidad, emitidos por la CNBV, la estimación preventiva para riesgos crediticios se presenta como partida que no requiere la utilización de recursos.
El concepto de efectivo y equivalentes que se incluye en este estado corresponde al rubro de "Disponibilidades" del Balance General.
3.o) Fondo de obra social
De acuerdo a la Cláusula Quincuagésima Octava de los Estatutos Sociales de Financiera Súmate S.A. de C.V. S.F.P. al inicio de cada ejercicio la Asamblea ordinaria de la Sociedad fijará las prioridades para la aplicación del fondo de obra social, de conformidad con las perspectivas económicas de la Sociedad.
NOTA 4. ADMINISTRACION DE RIESGOS
Al 31 de diciembre de 2012, Financiera Súmate se encontraba expuesta a los siguientes riesgos:
4.a) Sobreendeudamiento de los Clientes: Cada año que transcurre, el mercado de las Microfinanzas sigue siendo atractivo para nuevos agentes financieros y oferentes de crédito (formales e informales), especialmente de instituciones no reguladas que prestan sin conocer un historial crediticio del cliente y con condiciones mucho más agresivas, aunque no más favorables para los clientes de Financiera Súmate. Esto ha aumentado el riesgo de este segmento de mercado, el cual es controlado a través de las consultas a las centrales de información crediticia desde el otorgamiento del crédito, aun en clientes actuales que por incrementar sus montos (y por ende su riesgo) son consultados y en ocasiones rechazados o condicionados si su historial de pago externo es desfavorable.
4.b) Relación Cliente-Asesor: Se mantiene la fuerte relación de los acreditados con su asesor de crédito y la creciente competencia de instituciones que prestan a este segmento también ha aumentado la rotación de personal. Se siguen implementando planes de incentivos y de carrera para el personal de Financiera Súmate, de forma de que se garantice una mayor permanencia y esto afecte en menor medida la cartera de créditos.
4.c) Operación Relacional No Transaccional: A diferencia del crédito al consumo tradicional, basado en una "operación transaccional", la actividad de microcrédito realiza una "operación relacional" sostenida en el largo plazo. Adicionalmente, en el caso de Financiera Súmate, esta relación es mucho más estrecha e importante derivado de que el producto Microcrédito desarrollado es empresarial y no de abierta aplicación. Derivado de lo anterior, los costos de administración, operación y capacitación son marcadamente más altos que en otras instituciones financieras, situación que en caso de que el asesor de crédito abandone, cambie o deje la Institución, la cartera de crédito (del asesor y en general de la sucursal) aumenta su grado de vulnerabilidad.
4.d) Nuevo Segmento de Atención (downscalling): 2012 fue un año especial en materia de cobertura de los productos de la Institución, pues se profundizó la presencia en mercados más rurales y semiurbanos, ofreciendo un producto tradicional en las microfinanzas en el que la Institución no había incursionado masivamente en todos sus puntos de venta: el Banco Comunal bajo el criterio de producto empresarial y no de libre aplicación. Para el cierre de 2012, este producto ya es el de principal cartera para la Financiera (45% del total de la misma), así como también ya manifestó en el transcurso del año su morosidad, propia de cualquier producto crediticio y dentro de los estándares del mercado.
4.e) Riesgo de Mercado-Tasas de Interés: Por la mayor competencia presentada en el mercado de las microfinanzas, muchos nuevos actores entran al mercado ofreciendo tasas de interés más atractivas, lo que ha obligado a la institución a generar mecanismos de competencia en dicho sentido lo que se vio reflejado en el nivel de Ingresos del 2012.
4.f) Porcentaje de la Cartera por Sector
Desde el punto de vista del Sector de la economía, SUMATE concentra su cartera en el sectorde comercio, seguido del sector servicios, sector agrícola (gracias al crecimiento del crédito Rural).Esto se debe a la naturaleza propia del producto, dirigido a microempresarios informales, con mayor énfasis en los comerciantes.
Si bien hay una concentración de cartera en el sector comercio, éstos no están agrupados en una misma actividad de venta, como se verá en el cuadro siguiente. Además, el alto volumen de clientes y sus montos promedio no se consideran como un riesgo potencial de concentración.
4.g) Porcentaje de la Cartera por Actividad
La actividad de mayor participación es la de comida y antojitos, que concentra un 6,89% de la cartera, que también ha disminuido su porcentaje frente a años anteriores gracias a la mayor diversificación de la cartera y productos de crédito, le siguen Abarrotes y Venta de Ropa Nueva y Blancos. Las otras actividades listadas están por debajo del 5% de participación de la cartera. Ninguna actividad alcanza a concentrar ni el equivalente al 7% del patrimonio total de la Institución, por lo cual no se considera que haya riesgo por concentración de cartera por actividad económica.
Ropa nueva, blancos venta
Artículos por catálogo
Zapatos, venta
Venta de ropa interior y lencería por catálogo
Animales vivos, venta
4.h) Porcentaje de la Cartera por Región
En la concentración por Región, la operación de Financiera SUMATE se originó en el Estado de Puebla (65.15%), por lo cual su cartera presenta los mayores saldos en este Estado de la República.
El segundo Estado de mayor participación de la cartera es Veracruz (18.88%) y en tercer lugar el Estado de Morelos (6.63%).
Los riesgos anteriormente expuestos están plenamente identificados por la Administración y se han tomado las medidas necesarias para su control y administración.
NOTA 5. DISPONIBILIDADES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las disponibilidades de la Sociedad, se encuentran clasificadascomo sigue:
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía (*)
(*) Corresponde a la garantía líquida pactada a favor de NAFIN, véase Nota 1.c)5
NOTA 6. INVERSIONES EN VALORES Y TITULOS RECIBIDOS EN REPORTO
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las inversiones en valores de la Sociedad, se encuentran clasificadas como sigue:
a. Inversiones en Valores
b. Título recibidos en reporto
Títulos recibidos en reporto
Total de deudores por reporto
c.) Intereses y Premios por Reporto
Los ingresos por intereses de las inversiones durante los años 2012 y 2011, son por $238 y $533, respectivamente, reconocidos en el renglón de ingresos por intereses, del estado de resultados correspondiente.
Los premios por reportos de las inversiones durante los años 2012 y 2011, son por $266 y $400, respectivamente, reconocidos en el renglón de ingresos por intereses, del estado de resultados correspondiente.
NOTA 7. MARGEN FINANCIERO, COMISIONES COBRADAS Y CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO
7.a) Margen Financiero
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Margen Financiero se integra como sigue:
Intereses vencidos y vigentes de cartera
Rendimientos bancarios
Intereses de disponibilidades restringidas o dadas en garantía
Intereses y rendimientos por títulos conservados a vencimiento
Premios de reporto
7.b) Comisiones cobradas
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 las comisiones y tarifas cobradas se integran como sigue:
Comisiones por gastos de administración
Comisiones por gastos de aprobación
Comisiones por gestión de crédito
Comisiones pagadas por depósitos en bancos
7.c) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la cartera de créditos está constituida, como sigue:
Cartera vigente (a)
Con recursos de instituciones fondeadoras
-FINAFIM
-NAFIN
Cartera vencida (b)
Estimación preventiva para riesgos crediticios (c)
(a) Los créditos vigentes al 31 de diciembre 2012 y 2011, están integrados como sigue:
(b) La cartera vencida, clasificada por la antigüedad que tiene a partir de que fue considerada como tal, se integra de la siguiente forma:
Con recursos de Fondeadoras:
De más de 90 días
Con recursos propios:
Total de cartera vencida
(c) Los movimientos históricos en la estimación preventiva para riesgos crediticios se integran como sigue:
Incrementos a la estimación (ver Nota 3.e)
Castigos de créditos (*)
Cancelaciones (**)
Saldo al final del año
(*)Se reconocen como Otros Ingresos de la Operación las recuperaciones de cartera castigada ($473 y $106 en 2012 y 2011, respectivamente).
(**) El rubro contable de las cancelaciones de excedentes en la estimación preventiva para riesgos crediticios, se integra por cada crédito que haya excedido al importe requerido al cálculo de la estimación preventiva de acuerdo a la metodología establecida en las Disposiciones de Carácter General para las Sociedades Financieras Populares y, en específico, lo que determina su Anexo D para la cartera de consumo (ver Nota 3.e), misma que se reconoce en otros ingresos de la operación.
Los importes de los créditos vencidos que fueron castigados se encontraban provisionados al 100% y su saldo insoluto fue cancelado contra la estimación preventiva para riesgos crediticios. El importe de los créditos castigados en 2012 se muestra a continuación:
El importe de las recuperaciones al 31 de diciembre de 2012 y 2011 por concepto de créditos previamente castigados asciende a $473 y $106 respectivamente, los cuales fueron registrados en otros ingresos (egresos) de la operación.
El saldo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 de la estimación preventiva para riesgos crediticios se integra como sigue:
Para créditos con recursos de fondeadoras:
Para créditos con recursos propios:
NOTA 8. BIENES ADJUDICADOS
Este renglón incluye el valor de adjudicación de bienes que se recibieron como dación en pago de créditos incobrables. Al 31 de diciembre de 2012, Financiera Súmate no presenta saldo alguno en dicho rubro.
Hasta el 31 de diciembre de 2011, estas adjudicaciones se efectuaron, y reconocieron contablemente, por un importe de $5 conforme a los criterios de contabilidad aplicables, por dación en pago por parte del deudor.
NOTA 9. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, este renglón se integra como sigue:
Gastos de instalación y adaptaciones y mejoras
El cargo a los resultados de 2012 y 2011, por concepto de depreciación, fue de $2,928 y $3,081 respectivamente.
NOTA 10. OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el renglón de otros activos se integra como sigue:
Gastos de desarrollo y tecnología
Seguros y otros pagos anticipados
El cargo a los resultados de 2012 y 2011 por concepto de amortización de gastos de desarrollo, tecnología y licencias software fue de $4,314 y $4,288, respectivamente.
NOTA 11. PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el pasivo de Financiera Súmate por el fondeo de sus recursos se integra como sigue:
Fideicomiso del Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario
9-Sep-
Crédito simple con
9-Feb-
1 a 1.35
3-Ago-
19-Nov-
19-Dic-
23-Dic-
TIIE +
29-Ago-
30-Ago-
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el gasto por intereses de Financiera Súmate de acuerdo al tipo de programas se integra como sigue:
NOTA 12. PARTES RELACIONADAS
De acuerdo con los parámetros establecidos por los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, no se revelan los saldos al 31 de diciembre de 2012, ni las operaciones efectuadas con partes relacionadas durante el ejercicio terminado en esa fecha.
NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES
De acuerdo con lo establecido en la Ley Federal del Trabajo, Financiera Súmate tiene obligaciones pagaderas por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad liquidables a los trabajadores que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas circunstancias.
Para tal efecto, la Institución determina una provisión para los conceptos antes señalados de conformidad con las disposiciones establecidas por la Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios a los Empleados".
A continuación se presentan los importes de los conceptos de mayor relevancia determinados por los peritos independientes a través de cálculos actuariales bajo el método de crédito unitario proyectado:
Obligación por Beneficio Definido (OBD)
Pasivo Neto Proyectado
Costo Neto del Periodo 2012
Ajuste por Ganancias al Cierre
Costo Total 2012
El pasivo neto proyectado total al 31 de diciembre de 2012 ascendía a $4,520.
NOTA 14. CAPITAL CONTABLE
14.a) Capital Contribuido
Con motivo de la transformación de la Financiera Súmate, S.A. de C.V. Sociedad Financiera de Objeto Limitado a Sociedad Financiera Popular aprobada mediante Asamblea Extraordinaria de Accionistas el 27 de marzo de 2012, el capital social de la entidad continuó siendo variable por un importe de $132,450 y sólo para efectos de dar cumplimiento a lo establecido por el artículo 41 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, se acordó convertir 13,725,000 acciones serie B del capital variable a 13,725,000 acciones serie A del capital fijo. Después de dicha conversión el capital quedó dividido en dos series de acciones: tipo A de capital fijo (66,225,000 acciones) y tipo B de capital variable (66,225,000 acciones) ambas con valor nominal total de $132,450. Todas las acciones representativas del capital social son ordinarias, nominativas, y con valor nominal de $1.00 un peso por cada acción y confieren a sus titulares iguales derechos económicos, en función del porcentaje que representan del total del capital social.
Con fecha 16 de agosto de 2012 se celebró la Asamblea Extraordinaria de Accionistas en la cual se acordó la disminución y retiro de tres accionistas a los que se les reintegró un importe total conjunto de capital de $4'100 (cuatro millones cien mil pesos) correspondientes a 4,100,000 acciones del tipo A de capital fijo, motivo por el cual y para dar cumplimiento a la Ley de Ahorro y Crédito Popular se acordó convertir 2'050,000 acciones serie B del capital variable a 2'050,000 acciones serie A del capital fijo. Después de dicha conversión el capital quedó dividido en dos series de acciones: tipo A de capital fijo (64'175,000 acciones) y tipo B de capital variable (64'175,000 acciones) ambas con valor nominal total de $128'350 (ciento veintiocho millones trescientos cincuenta mil pesos) que representa el capital social de SUMATE.
Al cierre del ejercicio 2012, los valores históricos, y actualizados hasta el 31 de diciembre de 2007, del capital social son como sigue:
Actualización hasta el 31
Total al 31 de diciembre
14.b) Restricciones al Capital Contable
El artículo 41 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular en su segundo párrafo establece que ..."cuando se trate de sociedades de capital variable, el capital mínimo obligatorio con arreglo a esta Ley, estará integrado por acciones sin derecho a retiro. El monto del capital variable en ningún caso podrá ser superior al del capital pagado sin derecho a retiro."
Es por ello que mediante Asamblea Extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2012 se acordó la conversión del capital variable a fijo para quedar en $66,225 tanto el capital fijo como el variable, cantidad que como ya se mencionó, fue modificada por la salida de 3 integrantes de la sociedad según acta de asamblea de accionistas de fecha 16 de agosto de 2012, mediante la cual nuevamente para efectos de dar cumplimiento a lo establecido por la Ley de Ahorro y Crédito Popular, se acordó convertir 2,050,000 acciones serie B del capital variable a 2,050,000 acciones serie A del capital fijo. Después de dicha conversión el capital quedó dividido en dos series de acciones tipo A (64,175,000 acciones) y tipo B (64,175,000 acciones) ambas con valor total de $128,350.
14.c) Pago de Dividendos
En Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2012 se acordó la distribución y pago de dividendos entre los accionistas en forma proporcional en sus respectivas acciones por un importe de $4,556; estos dividendos fueron pagados durante el mes de abril del 2012 a los que correspondió un impuesto sobre la renta de $1,953, pagado por la Sociedad, conforme a lo establecido en el mecanismo previsto en la ley de este impuesto.
NOTA 15. UTILIDAD POR ACCION Y RESULTADO INTEGRAL
15.a) Utilidad por Acción
Financiera Súmate reconoce para la determinación del resultado por acción las disposiciones establecidas por el Boletín B-14 "Utilidad por Acción", que forma parte de las NIF emitidas por el CINIF.
A continuación se muestra el resultado por acción para los ejercicios 2012 y 2011:
Utilidad neta según los estados de resultados
Resultado por acción
15.b) Resultado Integral
Financiera Súmate se encuentra sujeta a revelar en su información financiera el "Resultado Integral" de conformidad con las disposiciones establecidas por la NIF B-3 del CINIF. En los años de 2012 y 2011, el correspondiente resultado integral está representado únicamente por la utilidad neta de esos años, respectivamente, que se muestra en los estados de resultados.
NOTA 16. IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA Y PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES
16.a) Impuesto Causado
Financiera Súmate generó Impuesto Sobre la Renta a su cargo, derivado de que en el año de 2012 obtuvo una utilidad fiscal por un monto de $4,589 a la que correspondió un impuesto de $1,377 el cual resultó menor al Impuesto Empresarial a Tasa Unica del ejercicio que se presenta en el estado de resultados, por lo que fue acreditado contra este último gravamen, ver nota 16.c) siguiente.
A la fecha de formulación de los estados financieros de 2012, la declaración definitiva del ISR correspondiente a ese ejercicio fue presentada a las autoridades fiscales.
El efecto en Impuesto Sobre la Renta en 2012 y 2011 conforme a las disposiciones fiscales en vigor, es distinto del que resultaría de aplicar la tasa del 30% a la utilidad antes de ISR, debido a las diferencias que se muestran en la siguiente conciliación:
Efecto de ISR sobre:
- Utilidad antes de ISR
Más partidas no deducibles o ingresos acumulables:
- Estimación preventiva para riesgos crediticios y provisiones
- Participación de utilidades a los trabajadores
- Prima de antigüedad e indemnizaciones
- Utilidad fiscal en venta de activo fijo
Menos partidas deducibles o ingresos no acumulables:
- Efecto del ajuste anual por inflación
- Utilidad contable en venta de activo fijo
- Diferencia en depreciaciones y amortizaciones contables y fiscales
Efecto de ISR sobre la utilidad fiscal
16.b) Impuesto Diferido
Como se indica en la nota 3.g), Financiera Súmate determina e incorpora en sus estados financieros, de conformidad con el método de activos y pasivos, el Impuesto Sobre la Renta diferido. A continuación se presenta la determinación del impuesto diferido neto al 31 de diciembre de 2012:
Activo de ISR diferido al 31 de diciembre de 2012
Activo de ISR diferido al inicio del ejercicio
Ingreso registrado en el resultado del año por ISR diferido
(1) Tasa a la que se espera se reviertan las partidas temporales.
16.c) Impuesto Empresarial a Tasa Unica.
El IETU del periodo se calcula aplicando la tasa del 17.5% para 2012 a una utilidad determinada con base en flujos de efectivo; dicha utilidad es determinada a través de disminuir de la totalidad de los ingresos percibidos por las actividades gravadas, las deducciones autorizadas. Sólo se causa IETU cuando éste excede al ISR a cargo. Del resultado anterior se disminuyen los créditos para IETU que establece la legislación vigente.
Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, Financiera Súmate generó base para el pago de dicho gravamen a la que correspondió un impuesto de $2,068 que se presenta en el estado de resultados como Impuestos a la utilidad causados, mismo al que se le acredito el Impuesto Sobre la Renta por $1,377 (ver primer párrafo de la nota 16.a) anterior. Las proyecciones de los resultados gravables de los próximos años indican que la sociedad incurrirá preponderantemente en ISR, es decir, éste será mayor al IETU.
16.d) Participación de Utilidades a los Trabajadores
En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, la Compañía generó participación de utilidades a los trabajadores por $526, los cuales se presentan dentro del rubro de gastos de administración en el estado de resultados. A continuación se muestra la determinación de la participación de utilidades a los trabajadores,de conformidad con las disposiciones fiscales correspondientes:
NOTA 17. OPERACION DEL AÑO 2012
Financiera Súmate durante el año 2012 mantuvo presencia en 6 Estados de la República (Puebla, México, Hidalgo, Morelos, Veracruz y Tlaxcala) y continuó apoyando al sector microempresarial de la región central oriente. Sin embargo, durante este año presentó un cambio importante en su estructura legal y operativa, debido a que fue la primera institución regulada (Sociedad de Financiera de Objeto Limitado) que se transformó en una Sociedad Financiera Popular (SOFIPO). Los tres primeros trimestres del año se preparó no sólo la infraestructura financiera y legal para dicho cambio, sino también la operativa, pues como se mencionó anteriormente el ente estaba funcionando bajo los esquemas que la SOFOL permitía y a partir el 1 de octubre de 2012, empezó a operar como SOFIPO bajo la normatividad de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Lo anterior no frenó su crecimiento y durante el año 2012, Financiera Súmate tuvo un incremento de clientes del 7,41% para cerrar en 20,968 cliente únicos. A nivel de cartera, tuvo un crecimiento del 8.90%, que significó pasar de una cartera de $134,2 millones en diciembre de 2011 a $146 millones en diciembre de 2012. La operación de microcrédito de todo el año, dado un plazo promedio de la cartera de 5 meses, implicó un desembolso anual de $501 millones de pesos. Esto destaca un crecimiento no explosivo pero si controlado y constante con visión de largo plazo.
Al 31 de diciembre contaba con 299 empleados, de los cuales el 80% se encuentra en la operación crediticia, más específicamente en las unidades de negocio. La cartera de Súmate se encuentra atendida mediante 22 sucursales y 11 módulos, para un total de 33 puntos de atención al público. El Portafolio se ubica principalmente en el Estado de Puebla (65%), seguido de Veracruz (18,88%) y Morelos (6,62%).
En 2012, se consolidaron dos productos adicionales al tradicional Crédito Solidario que desarrolla la empresa desde sus inicios: El Crédito Solidario Mixto y el Crédito a Pequeños Empresarios. El primero corresponde más a un crédito Tipo Banca Comunal, pero adaptado a la operación de Financiera Súmate, es decir un microcrédito productivo, dirigido a microempresarios o emprendedores y bajo una metodología de evaluación individual. Esto ha permitido reducir el riesgo de una etapa de desarrollo y aprendizaje de un producto nuevo. En segundo lugar, también se posiciona el nicho de Pequeños Empresarios, producto dirigido a microempresarios de acumulación ampliada, personas y negocios cuya actividad ya tiene un mayor desarrollo, estabilidad y que necesitan montos de crédito más altos y que la banca aún sigue desatendiendo.
En términos de Riesgo, SUMATE mantiene unas sanas políticas y procesos de administración de riesgos y esto se refleja en sus niveles de cartera vencida. Al 31 de diciembre de 2012 tiene una cartera vencida contable de 3,11%, es decir la cartera vencida arriba de 90 días de mora que, si se compara con el sector de Microfinanzas, es un nivel muy sano. Si se toma la cartera en Riesgo mayor a 30 días, SUMATE trae un 5,11%, que sigue estando abajo del sector que oscila entre 6% y 10% según el tamaño y metodología de la microfinanciera.
Por la naturaleza del microcrédito, no existen riesgos de concentración de la cartera. A nivel de endeudamiento por clientes, el tope de monto otorgado por la Sociedad, de forma individual, en 2012fue de $500.000 (0,1% del desembolso total del año). A nivel sectorial, la principal actividad financiada fue Comida y Antojitos ($10,5 millones), seguida de Abarrotes ($9,8 millones) y Venta de ropa nueva y Blancos ($7,6 millones). Ninguna de las actividades mencionadas alcanza el 10% de la cartera total, aunada a que esas actividades se encuentran dispersas en más de mil clientes en cualquiera de los casos.
NOTA 18. CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad mantiene las siguientes contingencias:
1. Demanda legal que interpuso durante el ejercicio 2010 en contra de la sociedad mercantil GARDOMEX, S.A. de C.V. para la recuperación del importe de $2,434 correspondiente al crédito de habilitación o avío con garantía hipotecaria proveniente de la cartera PYME con que operó SUMATE hasta el ejercicio 2008. Dicho crédito se encuentra registrado dentro del rubro de Otras cuentas por cobrar-neto y se encuentran provisionados al 75% aun cuando la opinión de los asesores legales de SUMATE es en el sentido de una inminente resolución favorable para Financiera Súmate.
2. Dos demandas laborales interpuestas por exempleados de la Sociedad, las cuales se encuentran radicadas en las ciudades de Cuautla, Morelos y Tehuacán, Puebla, en diferentes instancias de los juicios sobre las que no se tiene cuantificado el importe de los montos involucrados.
Las dieciocho notas anteriores son parte integrante de los estados financieros.
Indice de capitalización por Riesgos
Capitalización 1/
Capital neto/Requerimiento total de capital por riesgos 1/
864.3543
Indice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto/Activos
ponderados por riesgo de crédito 1/
972.5770
Indice de capitalización (Riesgos de crédito y mercado) = Capital neto/
(Requerimiento por riesgos de mercado + Activos ponderados por riesgo de
crédito) 1/
Puebla, Pue., a 19 de marzo de 2013.
Ricardo Rubio Carvajal
Av. Juárez 2713, terraza "C"
Puebla, Pue. 222-2484777
En mi carácter de comisario de Financiera Súmate, S.A. de C.V. Sociedad Financiera Popular, antes Sociedad Financiera de Objeto Limitado, rindo a ustedes mi dictamen sobre la veracidad, racionabilidad y suficiencia de la información financiera que ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2012.
He asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado y he obtenido de los directores y administradores toda la información sobre las operaciones, documentación y demás evidencia comprobatoria que considere necesario examinar.
A partir del 1 de octubre de 2012, Financiera Súmate opera como Sociedad Financiera Popular, los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, han sido preparados de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Entidades de Ahorro y Crédito Popular, emitidos por la Comisión Nacional Bancariay de Valores.
En mi opinión, los criterios, políticas contables y de información seguidos por la Sociedad y considerados por los administradores para preparar la información financiera presentada por los mismos a esta Asamblea, son adecuados y suficientes y se aplicaron de conformidad con criterios de la Comisión Nacional de Valores para ambos tipos de entidades; por lo tanto, dicha información financiera refleja en forma veraz, suficiente y razonable la situación financiera de Financiera Súmate, S.A. de C.V. Sociedad Financiera Popular al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los cambios en su situación financiera, por año terminado en esa fecha de conformidad con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para Entidades de Ahorro y Crédito Popular.
C.P.C. Ricardo Rubio Carvajal
Durante el 2013 Financiera Súmate continúo consolidando su posición en el mercado Nacional de microfinanzas al iniciar operaciones partir del 1 de octubre como Sociedad Financiera Popular (SOFIPO). Después de operar por cerca de 6 años el microcrédito bajo la figura de SOFOL y después de haber obtenido la autorización para operar como SOFIPO en diciembre de 2012, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores autorizó la puesta en marcha.
Bajo este escenario se espera que cada cliente Súmate probablemente usará alguna forma de crédito y ahorros y probablemente encontrará un mayor valor en productos de crédito, ahorro y seguros. Lo entes regulados formales tenemos que entender el valor añadido a nuestros productos comparado con opciones informales. Visualizando, un acercamiento "de masas" y sus necesidades, las instituciones pueden ser más
eficaces en la sastrería de productos que aportan valor más directamente para las vidas de la gente, y por último aumentan la probabilidad de diseño de productos comercialmente sostenibles. Esperamos que segmentando el mercado con servicios de valor agregado, el modelo comercial y diseño de producto y servicios financieros disponibles al mercado de masas en México, se logrará la penetración de servicios financieros en el País.
(R.- 366124)

References: artículo 9
 artículo 36
 Artículo 117
 Artículo 117
 Artículo 117
 artículo 117
 artículo 103
 artículo 36
 resolución 
 artículo 41
 artículo 41
 resolución