Source: http://docplayer.pl/125340-Czyste-straty-finansowe-ryzyko-odpowiedzialnosci-i-zakres-ochrony-w-ubezpieczeniach-oc-podmiotow-gospodarczych-zarys-problematyki.html
Timestamp: 2017-04-27 06:15:28+00:00

Document:
Czyste straty finansowe ryzyko odpowiedzialności i zakres ochrony w ubezpieczeniach OC podmiotów gospodarczych. Zarys problematyki. - PDF
Czyste straty finansowe ryzyko odpowiedzialności i zakres ochrony w ubezpieczeniach OC podmiotów gospodarczych. Zarys problematyki.
Download "Czyste straty finansowe ryzyko odpowiedzialności i zakres ochrony w ubezpieczeniach OC podmiotów gospodarczych. Zarys problematyki."
Janina Cieślik
1 Czyste straty finansowe ILONA KWIECIEŃ Czyste straty finansowe ryzyko odpowiedzialności i zakres ochrony w ubezpieczeniach OC podmiotów gospodarczych. Zarys problematyki. Czyste straty finansowe stanowią aktualne zagadnienie w dyskusjach o zakresie odpowiedzialności cywilnej w kontekście wzrostu ilości i wartości roszczeń. Wpływają także na wielkość ryzyka odpowiedzialności podmiotów gospodarczych i tym samym jako składnik trudnej do podjęcia we własnym zakresie kategorii ryzyka stanowią istotny element w ocenie zakresu pokrycia ubezpieczeniowego dla podmiotów gospodarczych. W artykule autorka analizuje zakres pojęciowy czystych strat finansowych oraz zwraca uwagę na trudności w zakresie określenia ich miejsca, jako składowej potencjalnych roszczeń odszkodowawczych. Omawia także badania literaturowe w zakresie podejścia do kwestii kompensacji czystych strat w różnych krajach. Rozważania te zilustrowane zostały ujęciem czystych strat finansowych w zakresie ochrony w produktach ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej dla podmiotów gospodarczych na polskim rynku. Wstęp Wzrost świadomości poszkodowanych w zakresie przysługujących im roszczeń i zmiana tendencji orzeczniczych na polskim rynku, internacjonalizacja działalności podmiotów gospodarczych, tendencje w zakresie ochrony konsumenta i rozwój tzw. kultury roszczeniowej (compensation culture 1 ), uzasadniają potrzebę zwrócenia uwagi na mniej oczywiste składowe szkody jak utracone korzyści (lucrum cessans) oraz tzw. czyste straty finansowe (pure economic loss). Możliwość i skuteczność ich dochodzenia przez poszkodowanych stanowi element wpływający na wielkość ryzyka odpowiedzial- 1. Termin kultura roszczeniowa odnoszony jest do zjawiska polegającego na społecznej akceptacji i nasilenia dążności każdego, kto doznał szkody (zwłaszcza osobowej, nawet wątpliwej) do uzyskania kompensacji od jakiegokolwiek podmiotu, który w opinii poszkodowanego, mógłby być obciążony odpowiedzialnością; por. m.in. Tackling the Compensation Culture (2004), s2 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 ności, a tym samym na istotny czynnik w procesie decyzji w zakresie podjęcia tego ryzyka. Z uwagi na brak korelacji pomiędzy potencjałem finansowym sprawcy szkody (podmiotu zobowiązanego do naprawienia szkody) a poszkodowanym, ubezpieczenie jest jednym z podstawowych instrumentów dla podjęcia ryzyka odpowiedzialności cywilnej. Kwestia oceny ryzyka odpowiedzialności oraz dostępnego zakresu pokrycia ubezpieczeniowego jest elementem istotnym dla oceny produktu i konieczności negocjacji w tym zakresie oraz świadomości zakresu wymuszonej lub założonej retencji ryzyka. W artykule zarysowane zostały zagadnienia i problemy, które w opinii autorki jawią się jako istotne dla kategorii czystych strat finansowych, oraz składowej potencjalnego roszczenia. Poruszone zostały kwestie terminologii i zakresu pojęciowego. Wskazano też na podejścia w różnych systemach prawnych do problemu objęcia czystych strat finansowych odpowiedzialnością podmiotu zobowiązanego do naprawienia szkody. Przedstawiono także ujęcie czystych strat finansowych w ofercie zakładów ubezpieczeń na polskim rynku w ubezpieczeniach odpowiedzialności cywilnej dla podmiotów gospodarczych, z wyłączeniem jednakże szczegółowej analizy oferty dla działalności zawodowej. 1. Czyste straty finansowe zakres pojęciowy Czyste straty finansowe uznawane są za jeden z bardziej znaczących problemów w światowych dyskusjach o tendencjach w obszarze odpowiedzialności cywilnej [por. Pure economic loss (2004), s.1], w kontekście wzrostu ilości i wartości roszczeń. W literaturze przedmiotu używane są pojęcia: pure economic loss oraz rzadziej pure economic interests czy free-standing economic loss 2. Odpowiednikiem w literaturze niemieckojęzycznej jest termin reinem lub bloßem Vermögensschaden 3. Dyskusja w zakresie pojęcia koncentruje się na wątpliwości czy jest to element szkody, skoro najczęściej definiowane jest w opozycji do strat będących następstwem szkody na mieniu (w dobrach materialnych) lub na osobie (śmierć, uszkodzenie ciała lub rozstrój zdrowia) doznanych przez poszkodowanego wnoszącego roszczenie. W analizach porównawczych różnych systemów prawnych [por. Pure economic loss (2004)] wskazuje się na istniejące różnice w podejściu i formułowaniu takich kategorii jak: szkody będące następstwem uszkodzenia ciała, mienia., szkody następcze. Zwraca się także uwagę na brak, w większości systemów prawa cywilnego, wyróżnienia i określenia kategorii czystych strat finansowych jako formy szkody. W pracy [Benson (2009)] wskazuje się, że w krajach, gdzie pojęcie czystych strat finansowych jest ugruntowane, jego znaczenie określane jest w sposób negatywny, jako strata której nie poprzedza szkoda materialna lub osobowa doznana przez roszczącego. Odmiennie szkody będące następstwem takiej szkody (tzn. materialnej lub osobowej) określane są jako szkody konsekwentne (consequential economic loss), bądź następcze, lub pośrednie, stanowiące odrębną kategorię. Analizując pojęcie czystych strat wyróżnia się: 2. literatura powołana w: Pure economic loss (2004), s. 3 oraz w: Palmer, Bussani (2007), s3 Czyste straty finansowe szkody bezpośrednie (directly inflicted pure economic loss), określane także jako niezależne) Przykład: zysk utracony lub dodatkowe koszty poniesione z powodu wadliwej decyzji administracyjnej 4, koszty poniesione na przebudowę budynku konieczne z racji wadliwego projektu architektonicznego, utrata wartości rynkowej nieruchomości z powodu np. niewłaściwej jakości fundamentów, co uniemożliwia np. nadbudowę w przyszłości, bądź w wyniku uruchomienia lub intensyfikacji specyficznej uciążliwej działalności; strata finansowa w wyniku zainwestowania kapitału na podstawie rekomendacji doradcy; 5 utrata zysku przedsiębiorcy z powodu naśladownictwa opakowań przez nieuczciwego konkurenta; 6 straty finansowe spółki powstałe w konsekwencji niewłaściwego działania członków władz; szkody względne/relacyjne (relational pure economic loss) powstałe w konsekwencji szkody u kogoś innego, bezpośrednio poszkodowanego, pozostającego jednakże w określonym związku zobowiązaniowym z roszczącym określane także jako tzw. szkody z rykoszetu (ricochet loss). Kategoria ta dotyczy podmiotów pośrednio poszkodowanych i stanowi niekiedy zagadnienie sporne w zakresie prawa do kompensaty oraz podstawę dla dyskusji dotyczącej zakresu uprawnionych Przykład: straty spowodowane przerwą w działalności w konsekwencji przerwy w dostawie mediów (prąd, woda, gaz), gdy przerwa ta wynika ze zniszczenia infrastruktury należącej do dostawcy lub innego podmiotu; utrata zarobków przez pracowników zatrudnianych w systemie pracy godzinowej/dziennej w przypadku wskazanego przestoju firmy; 7 straty w postaci utraty zysku lub konieczności zapłaty kar umownych przez przedsiębiorcę nie wykonującego własnego zobowiązania z powodu braku dostawy surowców z powodu szkody wyrządzonej dostawcy; straty rodziny bądź też pracodawcy w wyniku śmierci; straty finansowe akcjonariuszy powstałe w konsekwencji wyrządzenia szkody spółce lub nawet innym podmiotom (osoby trzecie) i w konsekwencji spadku wartości akcji; straty (koszty, ew. zwiększone stawki czynszu) wynikające z konieczności poszukiwania nowej lokalizacji przez najemcę zniszczonego budynku, który miał korzystną wieloletnią umowę; szkody przeniesione, transferowane (transferred loss) na inny podmiot niż bezpośrednio poszkodowany, przy czym transfer ciężaru wynika ze zobowiązania umownego, np. w umowie przewozu, ubezpieczenia, leasingu bądź z przepisów prawa 4. Działania organów władzy w toku postępowania administracyjnego, procesu legislacyjnego najczęściej powodują powstanie czystych strat, a w razie ich wadliwości mogą stać się podstawą odpowiedzialności odszkodowawczej, jednakże przykład ten ma mniejsze znaczenie z punktu widzenia niniejszej analizy odnoszącej się do ryzyka podmiotów gospodarczych (powołany został jedynie ilustracyjnie). 5. Przykład ze sprawy przeciwko doradom inwestycyjnym dotyczącej zawarcia umowy opcyjnej zakupu akcji (transakcje call-options) przy braku informacji o ryzyku związanym z taką operacją; por.: Wyrok Trybunału Europejskiego (druga izba) z dnia 10 czerwca 2004 r. Sprawa C-168/02. Źródło: (data: ). 6. Por. wyrok SN w sprawie II sprawa II CKN 578/99 OSN 2002 nr 6 poz. 83 gdzie ta postać szkody uznana została za lucrum cessans. Kwestia ta, wynikająca z trudności kwalifikacji będzie przedmiotem rozważań w dalszej części artykułu. 7. Tzw. cable case przykład cytowany m.in. w: Palmer, Bussani (2007), s4 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 Przykład: obowiązek w zakresie utrzymania członków rodziny w razie poważnego uszczerbku na zdrowiu czy świadczeń pracowniczych w razie śmierci pracownika (odprawa pośmiertna), wypłata świadczenia z ubezpieczenia osobowego czy mienia w razie wyrządzenia szkody przez określony podmiot; 8 Dodatkowo wskazuje się dwie następne szczególne formy [Palmer, Bussani 2007]: szkody w wyniku naruszenia infrastruktury publicznej, zamknięcia rynków lub korytarzy transportu generujące straty po stronie określonych podmiotów indywidualnych Przykład: zwiększone koszty działalności z powodu konieczności poszukiwania alternatywnych dróg transportu lub utrata zysków z racji ograniczonego dostępu do lokalizacji w wyniku zniszczenia drogi, mostu etc.; utrata lukratywnego kontraktu przez przedsiębiorcę w konsekwencji przestoju w tzw. korku spowodowanym wypadkiem drogowym, w którym tenże przedsiębiorca nie był bezpośrednio poszkodowany; 9 szkody z zaufania do profesjonalnych danych, doradztwa lub innych usług dotyczące nie tylko strony kontraktu (gdzie straty z założenia mają najczęściej charakter czystych strat finansowych), ale także doznanych przez podmioty stojące poza kontraktem Przykład: klasycznym przykładem w literaturze jest nieudana inwestycja w akcje firmy oparta na zaufaniu co do jakości audytu firmy; strata poniesiona przez żonę, która otrzymała niższe świadczenie po śmierci męża z jego ubezpieczenia w programie pracowniczym, w przypadku gdy mąż kierując się poradą brokera, nie przystąpił do korzystniejszego, jak się okazało, programu ubezpieczeń u nowego pracodawcy; 10 W tych szczególnych formach na nowo pojawiają się kontrowersje dotyczące kwestii prawa do kompensacji, zwłaszcza w przypadku odpowiedzialności deliktowej. Szkody wynikające z naruszenia infrastruktury publicznej oraz szeroki krąg poszkodowanych także pośrednio uprawnionych do dochodzenia roszczeń to czynniki, które budzą obawy w dyskusjach. Mogą one powodować lawinowe roszczenia z uwagi na duży krąg poszkodowanych bezpośrednio bądź też niekończący się łańcuch poszkodowanych pośrednio. 2. Czyste straty finansowe jako składowa potencjalnych roszczeń poszkodowanych Na tle różnic regulacyjnych w różnych krajach, odmiennie kształtują się stanowiska piśmiennictwa i judykatury zarówno w odniesieniu do definiowania czystych strat finansowych, jak i obowiązku ich pokrywania przez sprawcę lub podmiot odpowiedzialny. Podstawą dla analizy problemu jest balans pomiędzy obowiązującą powszechnie zgodą, że poszkodowanemu należy się kompensata wyrządzonej mu wbrew jego 8. Jakkolwiek tu prawo do kompensacji realizowane jest w formule regresu. 9. Szkoda ta nie należy do kategorii relacyjnych z uwagi na brak związku, więzi między poszkodowanymi bezpośrednio i pośrednio. 10. Oba przykłady za: Palmer, Bussani (2007). 665 Czyste straty finansowe woli i bez jego udziału szkody w pełnym zakresie, a zakresem odpowiedzialności, jaka winna być narzucona na sprawcę/podmiot odpowiedzialny za szkodę. Postulat pełnego odszkodowania implikuje konieczność umiejscowienia czystych strat finansowych w zakresie pojęciowym szkody oraz ustalenia zakresu pojęciowego czystych strat finansowych. Na gruncie polskiego prawa cywilnego należy zwrócić uwagę, że pojęcie szkody nie zostało zdefiniowane w przepisach kodeksu cywilnego. W literaturze przedmiotu przyjmuje się, że szkodą jest wszelki uszczerbek poszkodowanego, który następuje w sferze prawnie chronionych dóbr lub interesów, zwłaszcza majątkowych. Przy czym, przyjmuje się, że uszczerbek ten winien powstać wbrew woli poszkodowanego, jakkolwiek zgoda poszkodowanego na naruszenie nie niweczy szkody, a jedynie uchyla obowiązek kompensacji [por. Radwański, Olejniczak (2008), s. 92]. Większość autorów wyraża przy tym pogląd, że szkoda powinna być pojmowana szeroko (tak np. Dybowski, Szpunar, Kowalewski) i obejmować uszczerbek zarówno majątkowy i niemajątkowy. Podobnie szerokie ujęcie prezentowane jest w orzeczeniach SN 11. Wydaje się, że mniej uzasadnione w kontekście dyskusji o zakresie kompensacji jest wskazywanie jako składowych szkody, jedynie szkody na mieniu i szkody na osobie [Czachórski (1994)], przy jednoczesnym definiowaniu szkody na mieniu w ujęciu wąskim, jako polegającej na uszkodzeniu, zniszczeniu lub utracie mienia (szkoda o charakterze fizycznym) 12. Przegląd piśmiennictwa, dyskusji naukowej, regulacji oraz orzecznictwa pozwala na wskazanie następujących składowych szkody w zależności od kryterium: a) charakteru konsekwencji: Szkoda majątkowa w postaci negatywnych konsekwencji w sferze majątku poszkodowanego; Szkoda niemajątkowa w postaci bólu i ujemnych doznań psychicznych (krzywda) 13, odnoszona jest do sfery dóbr osobistych, negatywnych przeżyć psychicznych, trudnych w praktyce do oszacowania. Dyskusyjny wydaje się przy tym postulat definiowania szkody niemajątkowej jako naruszenia dóbr osobistych niewywołujących reperkusji w majątku [por. Szpunar (1999), s. 68], bowiem wywołuje zazwyczaj także negatywne konsekwencje o charakterze majątkowym (np. wydatki); 10. Pojęcie szkody było też wielokrotnie przedmiotem rozważań Sądu Najwyższego m.in. w uzasadnieniach wyroku z dnia 16 maja 2002 r., V CKN 1273/00 ( Izba Cywilna 2002, nr 12, s. 40) oraz uchwały z dnia 15 listopada 2001 r., III CZP 68/01. Sąd Najwyższy odwołując się do przeważającego stanowiska wyrażanego w doktrynie stwierdził, że szkodą jest uszczerbek w prawnie chronionych dobrach majątkowych, wyrażający się w różnicy między stanem tych dóbr, jaki istniał i jaki następnie mógłby istnieć w ramach normalnej kolei rzeczy, a stanem jaki powstał na skutek zdarzenia wywołującego zmianę polegającą na uszczupleniu aktywów lub zwiększeniu pasywów. 11. Należy zaznaczyć, ze taki podział właściwy jest przyjmowanemu w prawie ubezpieczeń i powszechny w ogólnych warunkach ubezpieczeń, w których jednak nie zawsze pojęcie szkody zostaje ograniczone do tychże dwóch składowych, o czym mowa w dalszej części artykułu. 12. Radwański Z. (1981), w: System prawa cywilnego, tom I, str6 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 b) charakteru zmiany w majątku (składowe te dotyczą szkody majątkowej): Damnum emergens straty, które poszkodowany poniósł utrata aktywów lub zwiększenie pasywów, szkoda rzeczywista; Lucrum cessans korzyści, które mógłby osiągnąć, gdyby mu szkody nie wyrządzono przy czym podnieść tu należy, że literalne brzmienie przepisu art. 361 k.c. odwołuje się do utraty korzyści w następstwie wyrządzenia szkody, natomiast w piśmiennictwie i orzecznictwie często następuje odwołanie do zdarzenia wywołującego zmianę 14 ; panuje przy tym zgoda, że korzyści te musza być realne, a nie ewentualne (utrata szansy na uzyskanie korzyści), a ich ustalenie winno nastąpić przez odniesienie do hipotetycznego stanu majątku; c) relacja konsekwencji w stosunku do zdarzenia Szkoda bezpośrednia obejmująca bezpośrednie następstwa zdarzenia wywołującego szkodę lub dotycząca dobra, które zostało bezpośrednio dotknięte zdarzeniem wywołującym szkodę 15 ; Szkoda pośrednia (przyszła, konsekwentna, następcza) obejmująca pośrednie następstwa szkody bezpośredniej, jak utrata zysku, dodatkowe koszty, ale także szkody o długim okresie inkubacji, ujawniające się po pewnym czasie od zdarzenia, jak i stanowiące efekt wtórnych zdarzeń powodowanych zdarzeniem pierwotnym. Umiejscowienie czystych strat finansowych pośród wskazanych składowych i postaci szkody nie jest zabiegiem prostym i nasuwa wiele problemów interpretacyjnych. Niewątpliwie stanowią one szkodę o charakterze majątkowym. Z uwagi jednak na niejednolitość interpretacji pojęć szkody bezpośredniej i pośredniej oraz lucrum cessans poprzez relacjonowanie ich bądź to do zdarzenia, bądź do powstałej w wyniku zdarzenia szkody sprawia, że w zależności od stanów faktycznych, mogą one być kwalifikowane zarówno jako szkoda bezpośrednia, jak i pośrednia, szkoda rzeczywista, jak i lucrum cessans. W zakresie relacji z lucrum cessans, trudności te potęguje także definicja czystych strat finansowych. Ujęcie negatywne, w zakresie w jakim jest odnoszone do szkody materialnej, uwidacznia na przykład problem interpretacyjny związany z obszarem szkód (uszczerbków) w dobrach niematerialnych, których miejsce jest dyskusyjne. Pojawia się bowiem pytanie, czy samo ich naruszenie stanowi szkodę, a np. utrata zysku jest jej konsekwencją i winna zostać kwalifikowana jako lucrum cessans, czy też w braku rzeczywistej szkody (damnum emergens), wyrażającej się w konsekwencjach majątkowych w postaci utraty aktywów lub zmniejszenia pasywów stanowią one właśnie czystą stratę finansową 16. Przy tym drugim podejściu należy ową czystą stratę kwalifikować 14. por. orzeczenia SN cytowane w przypisie nr 6 oraz np. Radwański, Olejniczak (2008), s Radwański Z. (1981), w: System Prawa Cywilnego Tom I, str Por. powoływany wcześniej wyrok SN w sprawie II sprawa II CKN 578/99 OSN 2002 nr 6 poz. 83; oraz glosa do wyroku Jastrzębski J. PPH.2003/4/50 LEX Intranet Teza nr /1. W niemieckim i austriackim prawie odszkodowawczym pojęciem czystych strat majątkowych określa się straty nie wynikające z uszczerbku w dobrach prawnie chronionych, jak dobra osobiste (życie, integralność cielesna, wolność, godność, seksualne samostanowienie), prawa rzeczowe (własność lub posiadanie) oraz dobra niematerialne (własność intelektualna, jak patenty, prawa autorskie, znaki towarowe etc.) za (data: ). 687 Czyste straty finansowe jako szkodę rzeczywistą, bezpośrednią. Zmiana systemu gospodarczego wydaje się uzasadniać szerokie ujęcie uszczerbku w dobrach majątkowych, a zatem szkoda bezpośrednia w mieniu powinna obejmować pojęciowo zarówno szkody w rzeczowych składnikach majątku (mienie), jak i dotyczące przepływów finansowych, a nawet wartości niematerialnych i prawnych 17. Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku niemożności korzystania z rzeczy, braku dostępu do lokalizacji, gdzie naruszone zostaje prawo własności, posiadania. Przyjmując ustawowe literalne ograniczenie, by utracona korzyść była konsekwencją szkody, luka w tym zakresie nie może być wypełniana przez składnik w postaci lucrum cessans. Pozostawienie takich postaci szkody poza granicami damnum emergens i lucrum cessans stało by w sprzeczności z postulatem prawa do kompensacji szkody w pełnym zakresie i powołanym szerokim ujęciem szkody, jako uszczerbku w dobrach chronionych przez prawo. Podobnie zależne od stanów faktycznych i przyjętych definicji będzie określenie czy czysta strata stanowi szkodę będącą bezpośrednią, czy też pośrednią (konsekwentną) w łańcuchu następstw, gdzie określone zdarzenie powoduje następne zdarzenie, a dana szkoda generuje następną. Łańcuch zdarzeń może też być odnoszony do podmiotowego zakresu oddziaływania zdarzeń i szkód, co wskazane zostało w przypadku czystych strat relacyjnych, transferowanych czy z zaufania do opinii profesjonalnej. Te problemy interpretacyjne, a w szczególności problem strat pośrednich i szerokie spektrum potencjalnych poszkodowanych pośrednio podmiotów, uzasadniają aktualne dyskusje o granicach odpowiedzialności odszkodowawczej. W pracy [Palmer, Bussani (2008)], na tle analizy prawnoporównawczej określonych przypadków czystych strat finansowych w różnych krajach 18, wskazuje się, że mimo braku powszechnego metodologicznego podejścia do kwestii istnienia i zakresu obowiązku pokrycia czystych strat finansowych doznanych przez poszkodowanych podejścia w konkretnych przypadkach w analizowanych krajach różnią się przede wszystkim w sytuacji, gdy mamy do czynienia z niedbalstwem sprawcy. Różnice z reguły determinowane są przez czynniki metaprawne, jak wartości filozoficzne, historyczny konserwatyzm, obawy przed lawiną roszczeń. Jednakże w ocenie autorów można wskazać wspólny rdzeń zakresu ochrony, bowiem prawo do kompensacji co do zasady przyznawane jest dla: tzw. szkód konsekwentnych/następczych, szkód wywołanych umyślnie, szkód wynikających z niedbałego wykonania usług świadczonych zawodowo, profesjonalnie, strat transferowanych. Istniejące różnice stały się podstawą do wyróżnienia przez autorów 3 reżimów: liberalnego, pragmatycznego i konserwatywnego. Podział ten nie jest jak wskazują autorzy 17. Kwestą stojącą poza rozważaniami niniejszego opracowania jest problem wyceny ewentualnych strat w przypadku uszczerbku w dobrach niemajątkowych można tu bowiem wskazać szkody o charakterze niemajątkowym (utrata reputacji, naruszenie know-how), jak i utratę korzyści. 18. w pracy tej [Palmer, Bussani (2008)] autorzy kontynuują badania omówione we wcześniejszej swojej publikacji [Palmer, Bussani (2003)] rozszerzając ich zakres terytorialny poza kraje Europy; analiza porównawcza problemu czystych strat finansowych dokonana została na podstawie kwestionariuszy dotyczących 9 przypadków. 698 Wiadomości Ubezpieczeniowe 3/2009 relewantny z systemem prawa stanowionego i common law. Dodatkowo podnoszą, co wynika z badań, że w analizowanych krajach brak jest powszechnej metody wnioskowania, decydowania o zakresie kompensacji. W niektórych krajach decyzje o zakresie kompensacji stanowią efekt bardzo elastycznego kazualnego wnioskowania, które często dopuszczały pokrycie czystych strat (reżim liberalny, jak Francja). W innych krajach stosowano bardzo sztywne kauzalne podejście, swoisty determinizm kauzalny, co skutecznie blokowało kompensatę (Szwecja, Finlandia). W innych krajach (Wielka Brytania) decyzje zależą od oceny zakresu obowiązku staranności (duty of care). W jeszcze innych systemach orzecznictwo bazuje na koncepcji numerus clausus praw absolutnych, negując co do zasady, pokrycie dla czystych strat finansowych w reżimie odpowiedzialności cywilnej deliktowej (reżim konserwatywny, jak Austria i Niemcy ). 19 Co ciekawe, Polska zaliczona została do krajów o reżimie konserwatywnym. Autorzy wskazują, że z jednej strony istnieje szeroka liberalna formuła odpowiedzialności z art. 415 k.c. wzorowana na zaliczonej do reżimu liberalnego konstrukcji francuskiej, oraz zasada pełnej kompensaty szkody (art. 361 par. 2 k.c.). Z drugiej jednak strony reguła ta jest ograniczana w praktyce doktryny i orzecznictwa przez takie elementy jak: wymóg, aby szkoda stanowiła normalne następstwa danego działania, uznanie, że poszkodowany pośrednio ma jedynie wyjątkowo prawo do kompensaty szkody (wnioskowanie z art. 446 k.c.). Wydaje się jednak, że o ile wymóg adekwatnego związku pomiędzy zdarzeniem a szkodą jest instrumentem, który pozwala zapobiegać zbyt długiemu łańcuchowi strat, jakie obciążałyby sprawcę, to kontrowersyjną kwestią jest odebranie poszkodowanym prawa kompensaty doznanych strat co do zasady, także w przypadku strat innych niż będących konsekwencją śmierci poszkodowanego 20. Praktyka pokazuje, że istnieje wiele sytuacji, w których prawo poszkodowanego pośrednio do kompensaty doznanych strat jest uzasadnione. W niektórych systemach, w bardzo szerokim zakresie, uwzględnia się interes pośrednio poszkodowanego, jak np. we Francji czy w Stanach Zjednoczonych. W innych zaś ograniczenia w tym zakresie niwelowane są ze strony judykatury poprzez stosowanie konstrukcji zastępczych, jak roszczenie o naruszenie dóbr osobistych czy naruszenie rozszerzony efekt ochronny kontraktu 21. Wydaje się, że kwestie te powinny podlegać indywidualnej ocenie zwłaszcza w przypadkach szkód wyrządzonych wskutek winy umyślnej bądź rażącego niedbalstwa. Zresztą zakres wymaganej staranności sprawcy, stanowiący skądinąd jedno z podstawowych kryteriów determinujących decyzje judykatury o zakresie kompensacji np. w USA, wskazywany jest jako jedno z podstawowych zagadnień problematycznych w tym zakresie. 19. W Niemczech praktyka orzecznicza nieco niweluje restrykcyjny katalog praw podlegających ochronie wykorzystując pojęcie lub innych praw. Zwyczajowo za podlegające ochronie uznaje się prawo do biznesu, jakkolwiek raczej w sytuacjach gdy działania powodujące szkodę były skierowane bezpośrednio przeciwko temu prawu (nieuczciwa konkurencja, wprowadzenie w błąd). Dodatkowo obowiązek kompensaty czystych strat narzuca się w przypadku działań umyślnych. Trzeci instrument rozszerzający to dla osób trzecich efekt niedbale wykonanych zobowiązań kontraktowych (np. poleganie na profesjonalnym audycie) uwagi szczegółowe w tej kwestii w: Palmer, Bussani (2008). 20. Ograniczenie takie było podnoszone w doktrynie, m.in. Szpunar, Kowalewski. 21. Interesujące przykłady w tym zakresie w: Derkowska (2009). 709 Czyste straty finansowe 3. Zakres pokrycia czystych strat finansowych w ubezpieczeniach OC dla podmiotów gospodarczych na polskim rynku Zasygnalizowane kwestie dotyczące pojęcia czystych strat finansowych i możliwości lub skuteczności dochodzenia ich kompensaty przez poszkodowanych od sprawców lub podmiotów odpowiedzialnych za szkodę, stanowią istotne elementy dla oceny ryzyka odpowiedzialności cywilnej i decyzji w zakresie podjęcia tego ryzyka. Niektórzy podkreślają, że ta postać szkody wywołuje szereg dyskusji bowiem zakres możliwych strat (roszczeń) wydaje się, w niektórych przypadkach, wręcz nieograniczony, co uzasadnia szczególnie ostrożne podejście 22. W tym kontekście, z punktu widzenia potencjalnego sprawcy (zobowiązanego do naprawienia szkody), pojawia się pytanie o możliwość i zakres transferu czystych strat finansowych na ubezpieczyciela. Zgodnie z przepisem art. 822 k.c. przez umowę ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, ubezpieczyciel zobowiązuje się do zapłacenia określonego w umowie odszkodowania za szkody wyrządzone osobom trzecim, wobec których odpowiedzialność za szkodę ponosi ubezpieczający albo ubezpieczony. Tym samym przesłanką odpowiedzialności ubezpieczyciela jest istnienie odpowiedzialności cywilnej ubezpieczonego, co sprawia, że aktualne i znaczące w tym zakresie stają się uwagi w pkt. 2 niniejszego artykułu, dotyczące czystych strat finansowych, jako składowej potencjalnych roszczeń odszkodowawczych. Oferta zakładów ubezpieczeń, w zakresie ryzyka odpowiedzialności cywilnej podmiotów gospodarczych, konstruowana jest w trzech zasadniczych formach, które mają znaczenie dla niniejszego opracowania: ubezpieczenie tzw. odpowiedzialności cywilnej ogólnej, wynikającej z prowadzenia działalności i posiadania mienia obejmującej ochroną, w zależności od kontraktu, odpowiedzialność deliktową, lub także kontraktową, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej członków władz. Produkty te należy określić jako rozłączne, w zakresie pokrycia odpowiedzialności związanej z określoną aktywnością. Analizując zakres pokrycia w praktyce z racji kontraktowego charakteru transferu ryzyka na ubezpieczyciela należy oczywiście wziąć pod uwagę zapisy umowne, które z reguły istotnie ograniczają odpowiedzialność ubezpieczyciela. Istotne elementy jakie znajdą tu zastosowanie także w odniesieniu do problemu czystych strat finansowych to: określenie przedmiotu i zakresu ubezpieczenia, definicja szkody i jej postaci oraz czystych strat finansowych, wyłączenia odpowiedzialności. Z racji celu niniejszego opracowania, rozważania ograniczone zostaną tylko do kwestii ujęcia w zakresie ochrony czystych strat finansowych. Przy tym z racji specyfiki tematu, pominięta zostanie analiza ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej członków władz. 22. Jakkolwiek podobnie nieograniczony wydaje się przecież zakres możliwej krzywdy w przypadku szkód na osobie, a w konsekwencji wielkość roszczeń o zadośćuczynienie, a mimo to prawo do zadośćuczynienia wydaje się budzić mniej kontrowersji. 7110 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 W odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej zawodowej, czyste straty finansowe stanowią zasadniczo podstawowy element zakresu ochrony. Niekiedy wręcz pozbawiane są ochrony szkody rzeczowe i osobowe, które z definicji ogólnych warunków obejmują także korzyści utracone w następstwie takiej szkody 23. Szkoda rzeczowa jest przy tym rozumiana jako szkoda materialna (zniszczenie lub uszkodzenie rzeczy), co sprawia, że zakres pojęciowy czystych strat może być interpretowany bardzo szeroko. Standardowa ochrona jednakże, z racji wyłączeń odpowiedzialności formułowanych w produktach, nie obejmuje kilku istotnych w praktyce postaci strat. Dotyczy to zwłaszcza, związanych z naruszeniem dóbr osobistych innych niż objęte zakresem szkody na osobie (uszkodzenie ciała, rozstrój zdrowia i śmierć), z naruszeniem praw własności intelektualnej oraz wynikających z przekroczenia terminów. Dalsza szczegółowa analiza ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej i zawodowej wymagałaby uwzględnienia specyfiki poszczególnych grup zawodowych (medyczne, doradcze, prawnicze etc.), co wykracza poza przyjęte ramy opracowania. Zagadnienie czystych strat w produktach ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej dla podmiotów gospodarczych, zostanie przedstawione pokrótce na podstawie analizy oferty wybranych zakładów ubezpieczeń majątkowych, posiadających największy udział w rynku pod względem przypisanej składki brutto (Allianz, Hestia, PZU i Warta). Jako element wspólny dla analizowanych, standardowych, ogólnych warunków ubezpieczenia, należy wskazać definicję szkody. Ujmowana jest ona w wąskim zakresie w dwóch formach, jako szkoda osobowa lub rzeczowa. Szkoda rzeczowa definiowana jest jako uszkodzenie, zniszczenie rzeczy ruchomej lub nieruchomości oraz związana z tym utrata korzyści (określana jako straty następcze w Allianz). Brak w tej definicji utraty rzeczy, przy czym jedynie Allianz wyłącza ją dodatkowo wyraźnie w definicji czystych strat finansowych wprowadzając zapis, że utrata rzeczy, w tym utrata możliwości korzystania z rzeczy i ich konsekwencje, nie są czystą stratą majątkową. Odpowiedzialność zakładu ubezpieczeń, w zakresie podstawowym ograniczana jest do pokrycia jedynie tych dwóch elementów szkody. Przy czym, zgodnie z zasadą pełnej kompensacji, zarówno w zakresie strat bezpośrednich, jak i utraconych korzyści. Wszyscy ubezpieczyciele wprowadzają jednakże możliwość objęcia ochroną czystych strat finansowych w postaci klauzuli rozszerzającej, jakkolwiek trzeba zaznaczyć, że jedynie w przypadku TU Allianz klauzula ta (a dokładnie jej 4 formy), została zawarta bezpośrednio w ogólnych warunkach ubezpieczenia. Definicja czystych strat konstruowana jest w klasycznym ujęciu negatywnym, jako szkoda, nie wynikająca ze szkody rzeczowej lub osobowej ( w ogólnych warunkach PZU SA jako szkoda nie będąca szkodą rzeczową lub na osobie). Dodatkowo każdy z ubezpieczycieli, w klauzuli czystych strat finansowych, wprowadza katalog wyłączeń, wśród których znajdują się: wyłączenia ogólne z ogólnych warunków danego ubezpieczenia (odesłanie) tu jako powszechne wyłączenia należy wskazać, zgodnie z przepisami prawa i ideą 23. Na podstawie ogólnych warunków ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawodowej PZU SA, ustalonych Uchwałą Nr UZ/351/2007 z dnia 28 czerwca 2007 r. Zarządu Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń SA. 7211 Czyste straty finansowe ubezpieczeń, szkody wyrządzone umyślnie przez ubezpieczonego (za takie uznaje się także świadomość działania z naruszeniem przepisów prawa, wskazówek zleceniodawcy lub innych obowiązków, świadomość istnienia np. wady produktu) oraz odpowiedzialność wynikającą z umownego rozszerzenia odpowiedzialności ponad ustawowy zakres, bądź z umownego przejęcia odpowiedzialności innego podmiotu, zobowiązania do zapłaty kar umownych, grzywien sądowych, administracyjnych i odszkodowań o charakterze karnym (exemplary & punitive damages) oraz innych kar i środków karnych o charakterze pieniężnym, np. nawiązki przy tym, w zakresie kar umownych, należy podnieść, że w ostatnim czasie widać pewną tendencję do rozszerzenia zakresu pokrycia na polskim rynku, obejmowane są ochroną kary umowne, nałożone na Poszkodowanego przez inne podmioty i dochodzone od sprawcy-ubezpieczonego w drodze regresu oraz (rzadziej i zazwyczaj z niższym limitem) kary umowne bezpośrednie, jakimi sprawca-ubezpieczony obciążany jest w przypadku określonych zdarzeń przez Poszkodowanego na mocy ustaleń kontraktowych, szkody spowodowane przez przedmioty wyprodukowane lub dostarczone przez Ubezpieczonego, lub na jego zlecenie, oraz prace bądź usługi wykonane przez Ubezpieczonego, lub na jego zlecenie (Allianz, Hestia, PZU, Warta). Jakkolwiek w tym zakresie możliwe są pewne klauzule rozszerzające np. dla szkód wyrządzonych przez produkty dostarczone na zlecenie lub przez maszyny i urządzenia dostarczone, lub naprawiane przez Ubezpieczonego, szkody spowodowane niedotrzymaniem terminów lub kosztorysów (Allianz, Hestia, PZU, Warta), utracone korzyści, jakie Poszkodowany mógłby osiągnąć, gdyby nie wyrządzono mu szkody (Warta), szkody spowodowane utratą danych niezależnie od rodzaju nośnika danych (Warta), szkody wynikające z nieuregulowanych rozliczeń finansowych pomiędzy podmiotami zaangażowanymi w realizację kontraktów (Warta), spowodowane przez stałe emisje np. szumy, zapachy, wstrząsy (Allianz), w związku z działalnością w zakresie projektowania, doradztwa, kierowania budową lub montażem, polegającą na kontroli, opiniowaniu etc. (Allianz, PZU), szkody wynikające z działań związanych z transakcjami finansowymi, kredytowymi, ubezpieczeniowymi, leasingowymi, nieruchomościami (Allianz), szkody wynikające z prowadzenia kasy i wszelkiego rodzaju płatności, nadużycia zaufania oraz sprzeniewierzenia lub przywłaszczenia (Allianz, PZU), szkody powstałe w wyniku utraty pieniędzy, książeczek oszczędnościowych, dokumentów i papierów wartościowych (Allianz), szkody wynikające z błędów w oprogramowaniu, błędnej instalacji oprogramowania, racjonalizacji, automatyzacji (Allianz), szkody wynikające z naruszenia przepisów zawartych w ustawie o ochronie danych osobowych oraz naruszenia praw autorskich i licencyjnych, prawa o nieuczciwej konkurencji, prawa antymonopolowego (Allianz), szkody wynikające z działalności reklamowej (Allianz), szkody związane ze stosunkiem pracy (Allianz, PZU), 7312 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 szkody powstałe w związku ze sprawowaniem funkcji członka władz spółki kapitałowej (Allianz) jakkolwiek mogą one stanowić przedmiot ochrony w ubezpieczeniu D&O, szkody powstałe w wyniku udzielanych porad, zaleceń lub instrukcji powiązanym kapitałowo podmiotom; to samo dotyczy błędnych lub nie przeprowadzonych czynności kontrolnych (Allianz), szkody polegające na konieczności poniesienia kosztów na przebudowę i naprawę części lub całości przedmiotu umowy (Hestia), szkody wynikłe z niedostarczenia energii (Hestia), roszczenia skierowane przeciwko ubezpieczającemu o wykonanie lub prawidłowe wykonanie, zawartej przez niego umowy, oraz o wypłatę świadczeń zastępujących ich wykonanie (Hestia, PZU), utracone korzyści, jakie poszkodowany mógłby osiągnąć, gdyby mu szkody nie wyrządzono, w szczególności utracony zysk nie będący następstwem szkody rzeczowej i osobowej, powstały wskutek przerw w produkcji, powstały wskutek nieosiągnięcia określonego parametru technicznego, powstały wskutek niewłaściwej ilości lub jakości (Hestia). Zakres wyłączeń powinien być oceniany świadomie przy konstruowaniu ochrony, bowiem część z nich może (powinna) być przedmiotem negocjacji. Wyłączenia powinny też być uświadomione w celu ustalenia odpowiednich standardów postępowania, aby uniknąć sytuacji, które wiążą się z brakiem ochrony ubezpieczeniowej. Należy także zwrócić uwagę, że wprowadzenie do ochrony czystych strat finansowych wiąże się z dodatkową składką i z reguły jest limitowane odrębnie (poniżej sumy gwarancyjnej), oraz ograniczone franszyzą specjalną lub udziałem własnym. Podsumowanie Zagadnienie czystych strat finansowych zyskuje na znaczeniu wraz z intensyfikacją ilościową i rozszerzaniem zakresu roszczeń wnoszonych przez poszkodowanych. Choć Polska uznawana jest wciąż za kraj o względnie konserwatywnym podejściu do zakresu przysługujących roszczeń, należy zwrócić uwagę, że internacjonalizacja działalności polskich przedsiębiorców może być często niezamierzona. Może przyjąć postać raczej internacjonalizacji odpowiedzialności, w związku np. ze sprzedażą produktów, przemieszczaniem się konsumentów, właściwością prawa lub sądu obcego. Wymaga to uwzględnienia w ocenie ryzyka innych reżimów. Z drugiej strony, brak precyzyjnej regulacji zakresu pojęciowego szkody na gruncie prawa polskiego, pozwala na elastyczność rozstrzygnięć. Dodatkowo, na polskim rynku obserwujemy wpływ zjawiska kultury roszczeniowej, co powoduje zmianę tendencji w orzecznictwie krajowym. Z punktu widzenia poszkodowanych zmiany te mogą być oceniane pozytywnie. Z punktu widzenia podmiotów odpowiedzialnych za szkodę, determinuje to konieczność większego zainteresowania kategorią czystych strat przy konstruowaniu programu zarządzania ryzykiem, w tym ubezpieczenia. W opinii autorki wydaje się także, że nieunikniona jest konieczność dyskusji nad przyznaniem szerszego zakresu prawa do kompensaty pośrednio poszkodowanych, przy ustaleniu granic pozwalających uniknąć negatywnych konsekwencji społeczno-ekonomicznych. 7413 Czyste straty finansowe Dr ILONA KWIECIEŃ jest adiunktem w Katedrze Ubezpieczeń na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Jest również brokerem ubezpieczeniowym i prezesem zarządu Marshal sp. z o.o. Recenzenci: prof. dr hab. Jerzy Handschke, prof. dr hab. Kazimierz Ortyński. Wykaz źródeł Benson P. (2009): The Problem with Pure Economic Loss; South Carolina Law Review, Vol. 60, No. 4; Czachórski W. (1994): Zobowiązania. Zarys wykładu, PWN Warszawa. Derkowska A. (2009): Legitymacja procesowa poszkodowanego na tle roszczeń z tytułu wrongful conception, wrongful bitrth i wrongful life kilka uwag na tle doktryny i orzecznictwa; Prawo i Medycyna 1/2009; Dybowski T. (1981): System prawa cywilnego, t. III, Wrocław-Warszawa. Kowalewski E. (2006): Prawo ubezpieczeń gospodarczych, OW Branta Bydgoszcz-Toruń. Ogólne warunki ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dla klienta korporacyjnego Ustalone Uchwałą Nr UZ/432/2007 Zarządu Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń S.A., z dnia 26 lipca 2007 roku. Ogólne warunki ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej TUiR WARTA SA obowiązujące od 1 września 2006 r. zmienione aneksem nr 1 i 2 ( tekst jednolity). Ogólne warunki ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej lub użytkowania mienia STU Ergo HESTIA SA, Ogólne warunki ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zatwierdzone Uchwałą Zarządu Allianz Polska S.A. Nr 101/2007 z dnia r. Ogólne warunki ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawodowej PZU SA, ustalone Uchwałą Nr UZ/351/2007 z dnia 28 czerwca 2007 r. Zarządu Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń Spółka Akcyjna. Palmer V.V., Bussani M. (2003): Pure Economic Loss in Europe, Cambridge University Press. Palmer V.V., Bussani M. (2007): Pure Economic Loss: The Ways to Recovery; Electronic Journal of Comparative Law, vol (December 2007), Palmer V.V., Bussani M. (2008): Pure Economic Loss. New Horizons in Comparative Law; Routledge-Cavendish Pure Economic Loss (2004); W. H. van Boom, Helmut Koziol, Christian A. Witting, Laurent Bloch (Eds.); Tort and Insurance Law, Vol. 9, Springer Wien NewYork. Radwański Z., Olejniczak A.(2008): Zobowiązania część ogólna; CH Beck Warszawa. Sikora P. (2009): Czysta strata, Miesięcznik Ubezpieczeniowy tom 6 nr 10. Szpunar A (1998): Odszkodowanie za szkodę majątkową, Bydgoszcz. Szpunar A. (1999): Zadośćuczynienie za szkodę niemajątkową, OW Branta Bydgoszcz. Tackling the Compensation Culture, Government Response to the Better Regulation Task Force Report: 'Better Routes to Redress' (2004); %20response%20to%20Better%20Routes%20to%20Redress.pdf ; /data: /. Warkałło W. (1972): Odpowiedzialność odszkodowawcza. Funkcje, rodzaje, granice, Warszawa. 7514 Wiadomości Ubezpieczeniowe 4/2009 Pure financial losses the risk of liability and the scope of business TPL cover. The problems in outline SUMMARY Pure financial losses constitute the up-to-date problem in the discussions on the scope of third party liability in the context of a growth of claims in terms of both number and value. They also influence the scale of enterprises' liability risk and thus, as a component of a risk category which is difficult to be taken in-house, they constitute a significant factor when assessing the scope of cover for enterprises. In the article, the author has analyzed the conceptual scope of pure financial losses and drew attention to the difficulty of determining their place as a component of potential claims. Bibliography study regarding the attitude towards the question of pure loss compensation in different countries has also been discussed. These considerations have been illustrated by the approach to pure financial loss within third party liability insurance products destined for enterprises operating on the Polish market. 76 Pokazać jeszcze
Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności wielu zamawiających.
Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności wielu zamawiających. Ubezpieczenia gospodarcze (majątkowe i osobowe) są jeszcze niedocenianym elementem działalności Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej funkcjonariuszy publicznych opis warunków ubezpieczenia oferowanych przez STU ERGO HESTIA S.A.
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej funkcjonariuszy publicznych opis warunków ubezpieczenia oferowanych przez STU ERGO HESTIA S.A. Definicje 1. za Ustawę uważa się Ustawę z dnia 20 stycznia 2011 o Bardziej szczegółowo Warunki ubezpieczenia:
Polisa nr Okres ubezpieczenia: od 15.11.2015 00:00 do 14.11.2016 23:59 Ubezpieczyciel: Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia SA Tymczasowy nr TP000086014 Dane Ubezpieczającego: Dane Ubezpieczonego: Bardziej szczegółowo Podatek VAT w odszkodowaniach z ubezpieczeniach OC posiadaczy pojazdów mechanicznych
Bartłomiej Chmielowiec główny specjalista w Biurze Rzecznika Ubezpieczonych Podatki w ubezpieczeniach część 2 Podatek VAT w odszkodowaniach z ubezpieczeniach OC posiadaczy pojazdów mechanicznych Możliwość Bardziej szczegółowo Odszkodowanie z tytułu naruszenia prawa konkurencji
Odszkodowanie z tytułu naruszenia prawa konkurencji walka dla idei, czy o realne wyrównanie szkód? Bernadeta M. Kasztelan-Świetlik Listopad 2010 Biała księga KaŜdy, kto z powodu naruszenia prawa konkurencji Bardziej szczegółowo POLISA NR BUK-227246 UBEZPIECZENIE ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ
POLISA NR BUK-227246 UBEZPIECZENIE ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ Ubezpieczający : Polski Związek Żeglarski Ul. Ludwiki 4, 01-226 Warszawa REGON: 007014979 Ubezpieczony : Polski Związek Żeglarski Ul. Ludwiki Bardziej szczegółowo automatycznie. ZP.271.2.2012 Załącznik nr 5 do SIWZ - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej
ZP.271.2.2012 Załącznik nr 5 do SIWZ - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej UWAGA: Ubezpieczenie dotyczy wszystkich jednostek wymienionych w załączniku nr 1 do SIWZ oraz w każdej lokalizacji, w której Bardziej szczegółowo Wykaz skrótów... Słownik pojęć... Wprowadzenie...
Wykaz skrótów... Słownik pojęć... Wprowadzenie... XI XIII XVII Rozdział I. Istota odpowiedzialności odszkodowawczej... 1 1. Funkcje odpowiedzialności odszkodowawczej... 1 2. Reżimy odpowiedzialności odszkodowawczej... Bardziej szczegółowo Podstawy prawne obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej inżynierów budownictwa:
Podstawy prawne obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej inżynierów budownictwa: - Ustawa z dnia 15 grudnia 2000 r. o samorządach zawodowych architektów oraz inżynierów budownictwa (Dz.U. Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej architektów
K O N R KONRAD A D A L A B ALABRUDZINSKI RUDZIŃSKI BROKERZYBROKERZY UBEZPIECZENIOWI I REASEKURACYJNI UBEZPIECZENIOWI I Ossów, 26 sierpnia 2014 REASEKURACYJNI ul. Rozwadowskiego 35c, 05-230 Ossów Tel. +48 Bardziej szczegółowo OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA ZADANIE I
SYGNATURA SPRAWY: KS/ZP/15/2013 Załącznik Nr 1 Postanowienia ogólne OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA ZADANIE I Strony ustalają, że na okres realizacji zamówienia od 1 maja 2013r do 31 grudnia 2014r zostanie Bardziej szczegółowo UCHWAŁA. SSN Dariusz Dończyk (przewodniczący) SSN Krzysztof Pietrzykowski SSN Hubert Wrzeszcz (sprawozdawca)
Sygn. akt III CZP 93/12 UCHWAŁA Sąd Najwyższy w składzie : Dnia 20 grudnia 2012 r. SSN Dariusz Dończyk (przewodniczący) SSN Krzysztof Pietrzykowski SSN Hubert Wrzeszcz (sprawozdawca) w sprawie z powództwa Bardziej szczegółowo Refundacja wydatków poniesionych na najem pojazdu zastępczego z umowy ubezpieczenia OC p.p.m.
Refundacja wydatków poniesionych na najem pojazdu zastępczego z umowy ubezpieczenia OC p.p.m. Praktyka likwidacji szkód do 2011 r. Do 2010 r. powszechne były stanowiska z.u., że wydatki na najem pojazdu Bardziej szczegółowo 157/16/07/2013/N/Sulęcin
Strona 1 z 5 Wrocław, 29.07.2013 Do uczestników przetargu nieograniczonego na usługę kompleksowego ubezpieczenia Powiatu Sulęcińskiego ODPOWIEDZI NA PYTANIA/ZMIANY DO SIWZ NR 157/16/07/2013/N/Sulęcin Działając Bardziej szczegółowo Porównanie zakresu ubezpieczenia OC za produkt u przykładowych ubezpieczycieli
Porównanie zakresu ubezpieczenia OC za produkt u przykładowych ubezpieczycieli Zakres ubezpieczenia PTU S.A. 1 PZU S.A. 2 Commercial Union 3 Hestia 4 Przedmiot ochrony Ochroną objęte są wypadki ubezpieczeniowe, Bardziej szczegółowo Licencjonowani zarządcy nieruchomości podlegają obowiązkowi ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania czynności zawodowych.
W Polsce jest ok. 15 tys. licencjonowanych zarządców nieruchomości; podlegają oni obowiązkowi ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu czynności zawodowych. Licencjonowani zarządcy nieruchomości Bardziej szczegółowo ZAGADNIENIE PRAWNE. W sprawie o zapłatę na skutek apelacji pozwanego od wyroku Sądu Rejonowego z dnia 26 maja 2015 r.
Sygn. akt III CZP 16/16 ZAGADNIENIE PRAWNE W sprawie o zapłatę na skutek apelacji pozwanego od wyroku Sądu Rejonowego z dnia 26 maja 2015 r. Czy zakładowi ubezpieczeń, który wypłacił odszkodowanie z tytułu Bardziej szczegółowo TRIGGER prawdziwa historia NAZWA. Główne segmenty ryzyka, np.: Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności. OPRACOWANIE OPRACOWANIE
TRIGGER Nazwa NAZWA Programu PROGRAMU prawdziwa historia Główne segmenty ryzyka, np.: Ubezpieczenie mienia odpowiedzialności. Główne segmenty ryzyka, np.: Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności. 22-02-2013 Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie instalacji solarnych. Oferta usług brokerskich oraz doradztwa
Ubezpieczenie instalacji solarnych Oferta usług brokerskich oraz doradztwa Szanowni Państwo. Przedstawiamy ofertę usług brokerskich oraz doradztwa w zakresie konstrukcji oraz serwisu programu ubezpieczenia Bardziej szczegółowo PREZES URZĘDU OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW
PREZES URZĘDU OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW DDF2-411/34/02/AI/DL Warszawa, 2003.03.21 DECYZJA Nr DDF-15/2003 Na podstawie art. 17 w związku z art. 12 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o Bardziej szczegółowo Kancelarie Odszkodowawcze i ich rola w kompleksowym dochodzeniu roszczeń odszkodowawczych.
Kancelarie Odszkodowawcze i ich rola w kompleksowym dochodzeniu roszczeń odszkodowawczych. Postępowanie przed Towarzystwami Ubezpieczeniowymi jest postępowaniem toczącym się na wniosek osoby poszkodowanej/roszczącej. Bardziej szczegółowo w kontekście odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorcy Michał Modrzewski
w kontekście odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorcy Michał Modrzewski sytuacja prawna, w której powstaje zobowiązanie podmiotu do świadczenia odszkodowania, jest odpowiedzialnością majątkową sprawcy Bardziej szczegółowo Spis treści. III. Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej. w prawie lądowym... 5 2. Rozwój ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej.
Wprowadzenie... Wykaz skrótów... XIII Wykaz literatury... XVII Rozdział I. Kształtowanie się idei ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej... 1 1. Wyodrębnienie ubezpieczenia odpowiedzialności. cywilnej... Bardziej szczegółowo KLAUZULA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAGRANICA
KLAUZULA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAGRANICA 1 1. Ta klauzula rozszerza umowę ubezpieczenia zawartą na podstawie Ogólnych Warunków Ubezpieczenia Niezbędnik podróżnika - zagranica o ubezpieczenie odpowiedzialności Bardziej szczegółowo UCHWAŁA. Protokolant Bogumiła Gruszka
Sygn. akt III CZP 67/12 UCHWAŁA Sąd Najwyższy w składzie: Dnia 7 listopada 2012 r. SSN Mirosława Wysocka (przewodniczący, sprawozdawca) SSN Marian Kocon SSN Anna Kozłowska Protokolant Bogumiła Gruszka Bardziej szczegółowo Funkcje ubezpieczenia OC wykonawcy zamówienia publicznego w postępowaniach o udzielenie zamówienia oraz w trakcie realizacji zamówienia
Funkcje ubezpieczenia OC wykonawcy zamówienia publicznego w postępowaniach o udzielenie zamówienia oraz w trakcie realizacji zamówienia JACEK ZĘBALA DEPARTAMENT KONTROLI DORAŹNEJ URZĄD ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Bardziej szczegółowo OFERTA UZUPEŁNIAJĄCA UBEZPIECZENIE NADWYŻKOWE KANCELARII DORADZTWA PODATKOWEGO ORAZ UBEZPIECZENIA MIENIA TYCH KANCELARII
OFERTA UZUPEŁNIAJĄCA UBEZPIECZENIE NADWYŻKOWE KANCELARII DORADZTWA PODATKOWEGO ORAZ UBEZPIECZENIA MIENIA TYCH KANCELARII 1 1. PZU SA oferuje każdemu podmiotowi uprawnionemu do wykonywania czynności doradztwa Bardziej szczegółowo SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA W niniejszym Załączniku opisano zakres i warunki. Zamawiający dopuszcza wprowadzanie zmian w klauzulach, jedynie w wypadku jeśli nie ograniczają one odpowiedzialności Bardziej szczegółowo Projekt ustawy o doradztwie odszkodowawczym
ZAKRES REGULACJI Projektowana ustawa powinna regulować co najmniej następujące zagadnienia: 1. warunki i zasady wykonywania doradztwa, 2. organizacje samorządu doradców zawód doradcy odszkodowawczego NIE Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia dla deweloperów i generalnych wykonawców
Ubezpieczenia dla deweloperów i generalnych wykonawców Oferta usług brokerskich oraz doradztwa Szanowni Państwo. Przedstawiamy ofertę usług brokerskich oraz doradztwa przy tworzeniu i obsłudze programu Bardziej szczegółowo PRZETARG 01/EU/2016/SERVERS NA DOSTAWĘ, MONTAŻ I URUCHOMIENIE SERWERÓW, WIRTUALIZATORÓW, MACIERZY I OPROGRAMOWANIA ORAZ WYKUP STAREGO SPRZĘTU
Data: 08/03/2016 PRZETARG 01/EU/2016/SERVERS NA DOSTAWĘ, MONTAŻ I URUCHOMIENIE SERWERÓW, WIRTUALIZATORÓW, MACIERZY I OPROGRAMOWANIA ORAZ WYKUP STAREGO SPRZĘTU Pytania i odpowiedzi dotyczące wzoru umowy Bardziej szczegółowo Odszkodowanie za szkody - jak ustalić jego wysokość?
Odszkodowanie za szkody - jak ustalić jego wysokość? Wielu przedsiębiorców działających w obrocie na pewno nie raz spotkało się z sytuacją, kiedy po zawarciu umowy kontrahent nie wykonywał jej warunków, Bardziej szczegółowo Dotyczy: Znak Sprawy: JRP/ZZOBP-1/2010 Budowa Zakładu Zagospodarowania Odpadów dla regionu Biała Podlaska
JRP/ 62 /BP/2010 Zgodnie z Warunkami Szczegółowymi Kontraktu (Rozdział 3 Części II SIWZ) Klauzulę 8.7 uzupełnia się poprzez: Dodanie na końcu niniejszej Klauzuli 8,7 dodatkowego akapitu o treści: Maksymalna Bardziej szczegółowo Aleksander Raczyński *
A C T A U N I V E R S I T A T I S L O D Z I E N S I S FOLIA IURIDICA 72, 2013 Aleksander Raczyński * Zasada odszkodowania/zakazu wzbogacania osoby uprawnionej z ubezpieczenia jako przesłanka odmowy spełnienia Bardziej szczegółowo ODPOWIEDZIALNOŚĆ CYWILNA BROKERA. prof. dr hab. Eugeniusz Kowalewski
ODPOWIEDZIALNOŚĆ CYWILNA BROKERA prof. dr hab. Eugeniusz Kowalewski I. OC BROKERA REŻIMY I. DELIKTOWY II. KONTRAKTOWY art. 415 i n. k.c. zasada winy udowodnionej domniemanej art. 471 i n. k.c. zasada winy Bardziej szczegółowo TOM 2. Rozdział 6 WARUNKI UBEZPIECZENIOWE
TOM 2 Rozdział 6 WARUNKI UBEZPIECZENIOWE Podrozdział I Ubezpieczenie budowlano - montażowe (CAR/EAR) 1) Ubezpieczony: Wykonawca, Zamawiający, Podwykonawcy oraz wszystkie inne podmioty uczestniczące w realizacji Bardziej szczegółowo OC ZARZĄDCY NIERUCHOMOŚCI Dr Maria Błoszczyńska mariabloszczynska@wp.pl. Warszawa 27.10.2015
OC ZARZĄDCY NIERUCHOMOŚCI Dr Maria Błoszczyńska mariabloszczynska@wp.pl Warszawa 27.10.2015 Ogólna charakterystyka odpowiedzialność cywilnej Odpowiedzialność cywilna zarządcy nieruchomości Podstawy prawne Bardziej szczegółowo TRUDNOŚCI DOWODOWE W PRZYPADKU ROSZCZEŃ O ZADOŚĆUCZYNIENIE ZA KRZYWDĘ POWSTAŁĄ W DALEKIEJ PRZESZŁOŚCI
TRUDNOŚCI DOWODOWE W PRZYPADKU ROSZCZEŃ O ZADOŚĆUCZYNIENIE ZA KRZYWDĘ POWSTAŁĄ W DALEKIEJ PRZESZŁOŚCI Zdzisława Cwalińska-Weychert Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny Problematyka zadośćuczynienia pieniężnego Bardziej szczegółowo Uwagi w przedmiocie aktualnego obowiązkowego ubezpieczenia OC lekarzy i lekarzy dentystów prowadzących działalność leczniczą
Uwagi w przedmiocie aktualnego obowiązkowego ubezpieczenia OC lekarzy i lekarzy dentystów prowadzących działalność leczniczą W aktualnym stanie prawnym zasady i ramy obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności Bardziej szczegółowo Mateusz Kościelniak starszy specjalista w Biurze Rzecznika Ubezpieczonych, aplikant radcowski
Mateusz Kościelniak starszy specjalista w Biurze Rzecznika Ubezpieczonych, aplikant radcowski Odpowiedzialność za zdarzenia medyczne część 2 obowiązkowe ubezpieczenie podmiotów zobowiązanych do naprawienia Bardziej szczegółowo I. Obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej świadczeniodawców udzielających świadczeń opieki zdrowotnej:
I. Obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej świadczeniodawców udzielających świadczeń opieki zdrowotnej: 1. Przedmiot i zakres ubezpieczenia: Zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 22.12.2011r. Bardziej szczegółowo PRAWO DLA LEKARZY SEMINARIUM DLA STUDENTÓW WUM. Warszawa, 02.04.2015
PRAWO DLA LEKARZY SEMINARIUM DLA STUDENTÓW WUM Warszawa, 02.04.2015 WYKŁAD NR 6 1. Odpowiedzialność prawna lekarza w ogólności 2. Odpowiedzialność karna Mechanizm procesowy Ryzyko dla lekarza 3. Odpowiedzialność Bardziej szczegółowo dr Małgorzata Serwach, Uniwersytet Medyczny w Łodzi, Uniwersytet Łódzki
UBEZPIECZENIE ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ PODMIOTU PRZYJMUJĄCEGO ZAMÓWIENIE NA ŚWIADCZENIA ZDROWOTNE, ŚWIADCZENIODAWCY ORAZ INNYCH OSÓB UDZIELAJĄCYCH TAKICH ŚWIADCZEŃ dr Małgorzata Serwach, Uniwersytet Bardziej szczegółowo Kary umowne czy to zabezpieczenie interesów zamawiającego w umowie o zamówienie publiczne marzec 2015
Kary umowne czy to zabezpieczenie interesów zamawiającego w umowie o zamówienie publiczne PROJEKT WYZWANIE ROZWIĄZANIE Kancelaria Radców Prawnych Brudkiewicz, Suchecka i Partnerzy www.brudkiewicz-suchecka.pl Bardziej szczegółowo Świadomy Podatnik projekt Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. www.radapodatkowa.pl
Świadomy Podatnik projekt Rady Podatkowej PKPP Lewiatan www.radapodatkowa.pl RYZYKO PODATKOWE Marcin Kolmas Definicja pojęcia ryzyka podatkowego na cele naszego spotkania Co to jest ryzyko podatkowe Ryzyko Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA NADWYŻKOWE ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ RADCÓW PRAWNYCH NA ROK 2011 (zawierane indywidualnie)
INFORMATOR UBEZPIECZENIA NADWYŻKOWE ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ RADCÓW PRAWNYCH NA ROK 2011 (zawierane indywidualnie) W ramach Umowy Generalnej zawartej z PZU S.A. I AXA TuiR S.A. obowiązującej w roku 2011 Bardziej szczegółowo Uchwała z dnia 14 września 2006 r., III CZP 65/06
Uchwała z dnia 14 września 2006 r., III CZP 65/06 Sędzia SN Dariusz Zawistowski (przewodniczący) Sędzia SN Krzysztof Pietrzykowski Sędzia SN Zbigniew Strus (sprawozdawca) Sąd Najwyższy w sprawie z powództwa Bardziej szczegółowo OFERTA UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAWODOWEJ RATOWNIKÓW MEDYCZNYCH
OFERTA UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ ZAWODOWEJ RATOWNIKÓW MEDYCZNYCH Ubezpieczający / Ubezpieczony: ratownik medyczny Ubezpieczający w ramach programu dla ratowników medycznych zobligowany jest Bardziej szczegółowo Załącznik nr 2b do SIWZ Ubezpieczenia majątkowe Dolnośląskiego Centrum Onkologii we Wrocławiu FORMULARZ OFERTY DLA ZADANIA II
Załącznik nr 2b do SIWZ Ubezpieczenia majątkowe Dolnośląskiego Centrum Onkologii we Wrocławiu FORMULARZ OFERTY DLA ZADANIA II Wykonawca:... pełna nazwa wykonawcy / pieczęć firmowa A. INFORMACJE I POSTANOWIENIA Bardziej szczegółowo INSTITUTE TIME CLAUSES HULLS
Piotr Radwański INSTITUTE TIME CLAUSES HULLS 6 PERILS EXCLUSIONS 6.3 W klauzuli 6, po wymienieniu niebezpieczeństw objętych ubezpieczeniem (opisanych w poprzednim numerze The Maritime Workera ), zawarta Bardziej szczegółowo Zakaz konkurencji. www.pip.gov.pl
www.pip.gov.pl Zawarcie umowy Pracodawca, który prowadzi działalność jako podmiot gospodarczy, może zabezpieczyć swoje interesy przed ewentualnymi, niepożądanymi zachowaniami aktualnie zatrudnionych, jak Bardziej szczegółowo Uchwała z dnia 12 października 2001 r., III CZP 57/01
Uchwała z dnia 12 października 2001 r., III CZP 57/01 Sędzia SN Stanisław Dąbrowski (przewodniczący, sprawozdawca) Sędzia SN Kazimierz Zawada Sędzia SA Krystyna Bilewicz Sąd Najwyższy w sprawie z powództwa Bardziej szczegółowo Definicja ryzyka ubezpieczeniowego, cechy ryzyka, faktory ryzyka.
Podstawowe pojęcia ubezpieczeniowe. Klasyfikacja ubezpieczeń Ubezpieczenia dzielimy na: Społeczne, Gospodarcze. Ubezpieczenia społeczne naleŝą do sektora publicznego, są ściśle związane z pracownikiem Bardziej szczegółowo WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Sygn. akt II CNP 47/09 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Sąd Najwyższy w składzie : Dnia 25 listopada 2009 r. SSN Marek Sychowicz (przewodniczący, sprawozdawca) SSN Wojciech Jan Katner SSA Barbara Bardziej szczegółowo Spis treści. Wstęp... 15 1. Uwagi ogólne... 15 2. Zakres pracy... 16 3. Problemy badawcze i metodologiczne... 18 4. Układ pracy...
Wykaz skrótów... 11 Przedmowa do wydania drugiego... 13 Wstęp... 15 1. Uwagi ogólne... 15 2. Zakres pracy... 16 3. Problemy badawcze i metodologiczne... 18 4. Układ pracy... 20 ROZDZIAŁ 1. Pojęcie, rodzaje Bardziej szczegółowo Jednostka. Przepis Proponowane zmiany i ich uzasadnienie Decyzja projektodawcy. Lp. zgłaszająca. ogólne
Stanowisko projektodawcy do uwag resortów nieuwzględnionych w projekcie Założeń do projektu ustawy zmieniającej ustawę o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych w zakresie implementacji przepisów Bardziej szczegółowo Zamawiający udziela odpowiedzi na otrzymane od Wykonawców pytania:
Łomża 13.12.2012 WIN.271.1.41.1.2012 do wszystkich zainteresowanych Dotyczy: postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na budowę hali targowej wraz z infrastrukturą w obrębie ulic Gen. Wł. Sikorskiego Bardziej szczegółowo Reżimy odpowiedzialności prawnej lekarzy za błędy medyczne
Reżimy odpowiedzialności prawnej lekarzy za błędy medyczne Łukasz Dyba Radca prawny Kancelaria Prawna Sokrates Janusz Kaczmarek, Łukasz Dyba i Wspólnicy Spółka Komandytowa Wprowadzenie Niniejszy artykuł Bardziej szczegółowo reprezentowanym przez.. zwanym dalej Brokerem.
Załącznik nr 4 do Regulaminu konkursu ofert na wybór brokera ubezpieczeniowego dla Agencji Rynku Rolnego w Warszawie Projekt Umowa o świadczenie usług brokerskich Zawarta w dniu.. r. w Warszawie pomiędzy: Bardziej szczegółowo OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA WARUNKI UBEZPIECZENIA
NR 54/PN/Adm/2013 Załącznik nr 2 (OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA WARUNKI UBEZPIECZENIA) do Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia w postępowaniu pod nazwą: Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej projektanta. Bardziej szczegółowo Odpowiedź na pytanie 1 Informacje wymienione w pytaniu zostały uzupełnione zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszych wyjaśnień.
Grójec, dn. 21.07.2014 r. Do Wykonawców uczestniczących w postępowaniu przetargowym. dot.: postępowania o udzielenie zamówienia publicznego. Nazwa zadania: Ubezpieczenie mienia i odpowiedzialności Zamawiającego Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia dla dealerów samochodowych. Oferta usług brokerskich oraz doradztwa
Ubezpieczenia dla dealerów samochodowych Oferta usług brokerskich oraz doradztwa Szanowni Państwo. Przedstawiamy ofertę usług brokerskich oraz doradztwa przy tworzeniu i obsłudze programu ubezpieczeniowego Bardziej szczegółowo Opis: Spis treści: Wprowadzenie - Ewa Wierzbicka 11. 1. Rynek ubezpieczeń non-life w Polsce - Kazimierz Ortyński 15
Tytuł: Ubezpieczenia non-life Autorzy: Ewa Wierzbicka (red.) Wydawnictwo: CeDeWu.pl Rok wydania: 2010 Opis: W książce Ubezpieczenia non-life szczegółowo przedstawiono klasyczne oraz nowoczesne ubezpieczenia Bardziej szczegółowo Legionowo, 31.12.2012 r.
Legionowo, 31.12.2012 r. Omówienie warunków umowy ubezpieczenia OC działalności gospodarczej oraz jednocześnie OC zawodowej w ramach programu przeznaczonego dla firm geodezyjnych i kartograficznych 1. Bardziej szczegółowo Warszawa, 24-09-2014 RU/231/AD/14
Warszawa, 24-09-2014 RU/231/AD/14 Pani Dorota Karczewska Wiceprezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Plac Powstańców Warszawy 1 00-950 Warszawa W odpowiedzi na pismo z dnia 5.09.2014 r. (znak: Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA. Wydanie 1 Wersja 1 PB-BE-S07 Strona 1 z 6
UBEZPIECZENIA 1. Wykonawca będzie w pełni odpowiedzialny za Inwestycję od daty zawarcia Umowy do daty podpisania protokołu Odbioru Końcowego, kiedy to odpowiedzialność w tym zakresie przejmie Zamawiający. Bardziej szczegółowo Projekt U S T A W A. z dnia
Projekt U S T A W A z dnia o zmianie ustawy o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych oraz ustawy o działalności ubezpieczeniowej Bardziej szczegółowo Wyjaśnienia na zapytania do przetargu 2 :
Gmina Niwiska 36-147 Niwiska 430 Niwiska, dnia 03. 07. 2013 r. Wyjaśnienia na zapytania do przetargu 2 : Dotyczy: przetarg nieograniczony : Ubezpieczenie majątku i innych interesów Gminy Niwiska wraz z Bardziej szczegółowo SZCZEGÓŁOWE WARUNKI ZAMÓWIENIA
Strona 1 z 7 Załącznik nr 1 do REJZAMPUB/41/2015 SZCZEGÓŁOWE WARUNKI ZAMÓWIENIA Zamawiający: Nazwa: Samodzielny Publiczny Dziecięcy Szpital Kliniczny w Warszawie Adres siedziby: ul. Marszałkowska 24,00-576 Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie Gminy Miasta Gdańska. Marek Komorowski
Ubezpieczenie Gminy Miasta Gdańska Marek Komorowski Ubezpieczenie Gminy Miasta Gdańska City Polisa Zakresy ubezpieczeń: majątkowe komunikacyjne odpowiedzialność cywilna 2 Ubezpieczenie Gminy Miasta Gdańska Bardziej szczegółowo Wydatki w drodze na giełdę. Wpisany przez Monika Klukowska
Czy wykładnia, zgodnie z którą koszty związane z podwyższeniem kapitału i wprowadzeniem akcji do publicznego obrotu stanowią koszt uzyskania przychodów, będzie powszechnie stosowana przez organy podatkowe? Bardziej szczegółowo Diana Renata Bożek. Odpowiedzialność za nieudane transplantacje: perspektywa cywilnoprawna i ubezpieczeniowa
Diana Renata Bożek Odpowiedzialność za nieudane transplantacje: perspektywa cywilnoprawna i ubezpieczeniowa Wprowadzenie Przeszczepy narządów, choć nie budzą już może takich dyskusji jak jeszcze kilkadziesiąt Bardziej szczegółowo SPRAWDZONE ROZWIĄZANIA W UBEZPIECZENIU PROSPEKTU EMISYJNEGO. Nie ryzykuj zarządzając ryzykiem
SPRAWDZONE ROZWIĄZANIA W UBEZPIECZENIU PROSPEKTU EMISYJNEGO Nie ryzykuj zarządzając ryzykiem Odpowiedzialność cywilna wynikająca z publicznej emisji papierów wartościowych Publiczna emisja papierów wartościowych Bardziej szczegółowo Doświadczenia innych państw w zakresie ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych
Doświadczenia innych państw w zakresie ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych dr Małgorzata Więcko-Tułowiecka Główny Specjalista w Wydziale Prawnym Biura Rzecznika Ubezpieczonych Warszawa 15 maja 2013 Bardziej szczegółowo U M O W A NR Usługi ubezpieczenia mienia
Wzór umowy załącznik do SIWZ U M O W A NR Usługi ubezpieczenia mienia zawarta w dniu... 2008 r. w Skierniewicach pomiędzy: Energetyką Cieplną SP. z o.o w Skierniewicach, ul. Przemysłowa 2 wpisaną do Krajowego Bardziej szczegółowo KOMPLEKSOWA OCHRONA ZAWODU ADWOKATA
KOMPLEKSOWA OCHRONA ZAWODU ADWOKATA Przewodnik po ubezpieczeniach dostępnych dla członków Izb Adwokackich w ramach umowy Generalnej NRA - PZU SA, TUiR Warta SA Umowa Generalna w sprawie programu ubezpieczeniowego Bardziej szczegółowo Prawne i praktyczne aspekty transferu i ochrony własności intelektualnej
Prawne i praktyczne aspekty transferu i ochrony własności intelektualnej adw. Bartłomiej Jankowski adw. dr Rafał T. Stroiński, LL.M. Jankowski, Stroiński i Partnerzy JSLegal & Co Adwokacka spółka partnerska Bardziej szczegółowo zwanym dalej Ubezpieczającym a... reprezentowanym przez:
Załącznik nr 8 a - b do SIWZ wzory umów Załącznik 8a - PROJEKT UMOWY część 01 Umowa Ubezpieczenia majątku i odpowiedzialności cywilnej, zawarta w dniu w Ostródzie (zwana dalej Umową) pomiędzy: Zakładem Bardziej szczegółowo Umowa o PPP 8. Polska
Umowa o PPP 8 Polska Wrocław, 9 grudnia 2010 Tytuł prezentacji: Umowa o partnerstwie publiczno-prywatnym I Prelegent: Witold Grzybowski 2 Zawartość prezentacji: Umowa - aspekty. Charakter umowy o ppp Struktura Bardziej szczegółowo Kompleksowa ochrona ubezpieczeniowa dla Techników Elektoradiologii
Tytuł prezentacji Kompleksowa ochrona ubezpieczeniowa dla Techników Elektoradiologii Diana Bożek Centrala TU INTER Polska SA Małgorzata Ziółkowska Dyrektor Oddziału w Katowicach Agenda 1. Za co odpowiada Bardziej szczegółowo Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej organizatora imprez masowych. Warszawa, 27 czerwca 2016 r.
Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej organizatora imprez masowych Warszawa, 27 czerwca 2016 r. Klasyfikacja imprez Imprezy podlegające ubezpieczeniu obowiązkowemu Imprezy nie objęte ubezpieczeniem Bardziej szczegółowo Raport bieŝący nr 19/2011 z dnia 22.03.2011r. Podpisanie przez INPRO SA umów znaczących z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń SA Vienna Insurance Group
Raport bieŝący nr 19/2011 z dnia 22.03.2011r. Podpisanie przez INPRO SA umów znaczących z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń SA Vienna Insurance Group Zarząd INPRO SA ( Spółka ) informuje, iŝ w dniu 21 Bardziej szczegółowo ZESPÓŁ RADCÓW PRAWNYCH NACZELNEJ IZBY LEKARSKIEJ
ZESPÓŁ RADCÓW PRAWNYCH NACZELNEJ IZBY LEKARSKIEJ Warszawa, dnia 3 października 2013 r. Informacja nt. obowiązkowych ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej lekarz i lekarza dentysty oraz podmiotu leczniczego Bardziej szczegółowo POSTANOWIENIE. SSN Jerzy Kwaśniewski
Sygn. akt III SK 7/09 POSTANOWIENIE Sąd Najwyższy w składzie : Dnia 29 kwietnia 2009 r. SSN Jerzy Kwaśniewski w sprawie z powództwa C. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością przeciwko Prezesowi Urzędu Bardziej szczegółowo ZADOŚĆUCZYNIENIA Z TYTUŁU ZDARZEŃ SPRZED 3 SIERPNIA 2008 R. JAKO WARTOŚĆ DODANA DLA RODZIN OSÓB POSZKODOWANYCH JOANNA SMERECZAŃSKA-SMULCZYK
ZADOŚĆUCZYNIENIA Z TYTUŁU ZDARZEŃ SPRZED 3 SIERPNIA 2008 R. JAKO WARTOŚĆ DODANA DLA RODZIN OSÓB POSZKODOWANYCH JOANNA SMERECZAŃSKA-SMULCZYK Zadośćuczynienie za krzywdę doznaną wskutek śmierci osoby najbliższej Bardziej szczegółowo Aleksander Daszewski r.pr. koordynator w Biurze Rzecznika Ubezpieczonych. Konferencja Pro Motor, Warszawa 4 grudnia 2013 r.
Realizacja orzecznictwa Sądu Najwyższego w praktyce likwidacyjnej zakładów ubezpieczeń w ubezpieczeniu odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych Aleksander Daszewski r.pr. koordynator Bardziej szczegółowo Wyrok z dnia 5 marca 2003 r. II UK 178/02
Wyrok z dnia 5 marca 2003 r. II UK 178/02 Wypłata pracownikowi odszkodowania z tytułu stałego lub długotrwałego uszczerbku na zdrowiu powoduje zmniejszenie jednorazowego odszkodowania należnego członkom Bardziej szczegółowo SPEDYCJA ćwiczenia dotyczące ubezpieczeń w spedycji dla 5 sem. TiL stacjonarne
ćwiczenia dotyczące ubezpieczeń w spedycji dla 5 sem. TiL stacjonarne dr Adam Salomon Podstawowy podręcznik do ćwiczeń i wykładów. A. Salomon, - teoria, przykłady, ćwiczenia, Wyd. AM, Gdynia 2011. 2 program Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ IX KADENCJA. Warszawa, dnia 14 kwietnia 2016 r. Druk nr 152
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ IX KADENCJA Warszawa, dnia 14 kwietnia 2016 r. Druk nr 152 KOMISJA PRAW CZŁOWIEKA, PRAWORZĄDNOŚCI I PETYCJI Pan Stanisław KARCZEWSKI MARSZAŁEK SENATU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Bardziej szczegółowo Temat Podatek dochodowy od osób fizycznych --> Zwolnienia przedmiotowe
Rodzaj dokumentu interpretacja indywidualna Sygnatura IPTPB2/415-3/11-2/MP Data 2011.06.03 Autor Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi Temat Podatek dochodowy od osób fizycznych --> Zwolnienia przedmiotowe Słowa Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Bydgoszcz dnia 30 marca 2015 roku SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za okres: od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Nazwa podmiotu: Fundacja Dorośli Dzieciom Siedziba: 27-200 Starachowice ul. Staszica 10 Spis treści Bardziej szczegółowo Spis treści Rozdział I. Zagadnienia podstawowe
Wykaz skrótów... XV Wykaz podstawowej literatury... XIX Wstęp... XXI Rozdział I. Zagadnienia podstawowe... 1 1. Zakres międzynarodowego prawa inwestycyjnego... 1 I. Międzynarodowe prawo inwestycyjne a Bardziej szczegółowo Jakie przesłanki muszą być spełnione, aby kara umowna stała się kosztem, co stwierdzają w tej kwestii dyrektorzy Izb Skarbowych?
Jakie przesłanki muszą być spełnione, aby kara umowna stała się kosztem, co stwierdzają w tej kwestii dyrektorzy Izb Skarbowych? Dla racjonalnie działającego przedsiębiorcy wybór pomiędzy zapłaceniem kary Bardziej szczegółowo UMOWA na świadczenie usługi brokerskiej
UMOWA na świadczenie usługi brokerskiej zawarta w dniu.2015 r. w pomiędzy: Lubelskim Centrum Konferencyjnym w Lublinie z siedzibą w Lublinie, przy ulicy Czechowskiej 19 lok. 7, 20-072 Lublin, REGON: 061743021, Bardziej szczegółowo OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA - WARUNKI UBEZPIECZENIA
Załącznik nr 1 do Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia na usługę ubezpieczenia pojazdów Miejskiego Zakładu Komunikacji - Puławy Spółka Z Ograniczoną Odpowiedzialnością Znak sprawy 12/2015/KOM/NO/K/BU Bardziej szczegółowo UBEZPIECZENIA DLA PRZEDSIĘBIORSTW
UBEZPIECZENIA DLA PRZEDSIĘBIORSTW Książka przeznaczona jest dla przedsiębiorców, którzy chcą pogłębić swoją wiedzę na temat ubezpieczeń gospodarczych, ale również dla pracowników sektora ubezpieczeń oraz Bardziej szczegółowo UCHWAŁA. SSN Bogumiła Ustjanicz (przewodniczący) SSN Dariusz Dończyk (sprawozdawca) SSN Marta Romańska. Protokolant Katarzyna Bartczak
Sygn. akt III CZP 76/13 UCHWAŁA Sąd Najwyższy w składzie: Dnia 22 listopada 2013 r. SSN Bogumiła Ustjanicz (przewodniczący) SSN Dariusz Dończyk (sprawozdawca) SSN Marta Romańska Protokolant Katarzyna Bartczak Bardziej szczegółowo W związku z tym, iż Zamawiający pominął odpowiedź na pytanie nr 28 dlatego jeszcze raz umieszcza odpowiedzi do przetargu ZP/26/PN/14.
Śrem, dnia 25.11.2014r. Dotyczy sprawy: ZP/26/PN/14 SPROSTOWANIE DO UDZIELNYCH ODPOWIEDZI w dniu 24.11.2014 W związku z tym, iż Zamawiający pominął odpowiedź na pytanie nr 28 dlatego jeszcze raz umieszcza Bardziej szczegółowo Kary umowne w zamówieniach publicznych - element dyscyplinujący czy poprawa budżetu inwestycji? 27-28 listopada 2014 r.
w zamówieniach publicznych - element dyscyplinujący czy poprawa budżetu inwestycji? 27-28 listopada 2014 r. PROJEKT WYZWANIE ROZWIĄZANIE Kancelaria Radców Prawnych Brudkiewicz, Suchecka i Partnerzy www.brudkiewicz-suchecka.pl Bardziej szczegółowo Wyrok z dnia 3 lutego 2006 r. II PK 152/05
Wyrok z dnia 3 lutego 2006 r. II PK 152/05 Umowa ubezpieczenia wypadkowego pracownika zatrudnionego za granicą może być zawarta na podstawie prawa obcego (art. 25 1 ustawy z dnia 12 listopada 1965 r. - Bardziej szczegółowo 2017 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres

References: art. 361
 art. 415
 art. 446
 art. 822
 art. 17
 art. 12
 art. 415
 art. 471