Source: http://docplayer.cz/3551254-Krajsky-urad-usteckeho-kraje.html
Timestamp: 2017-11-20 16:19:32+00:00

Document:
1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 1304/2015/KUUK PH/Dobříň/2014 Stejnopis č. 1 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Dobříň, IČ: za rok 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Dobříň se sídlem K Přívozu 55, Roudnice nad Labem. Přezkoumání vykonaly: - Dagmar Hellerová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Marcela Černá - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Šárka Mrázková - starostka - Danuše Jirkovcová - účetní
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Strana 2 (Celkem 7)
3 A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., rozpočet na rok 2014 byl schválen ZO dne Rozpočtová opatření RO č. 1-3, včetně pořízení do výkazu FIN 2-12 M k , při konečném přezkoumání RO č. 4-5 k Rozpočtový výhled do roku 2017 Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím byl pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M v rámci rozpočtu obce byl PO Mateřské škole V Zátiší, Dobříň schválen příspěvek na činnost ve výši 400 tis. Kč Závěrečný účet návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., závěrečný účet byl schválen ZO dne Bankovní výpis stavy bankovních výpisů k a souhlasily na SÚ ZBÚ ÚSC a SÚ Termínované vklady krátkodobé Dohoda o hmotné ze dne odpovědnosti Evidence stav pohledávek k a pohledávek Evidence závazků stav závazků k a Faktura výběrovým způsobem došlé faktury za měsíc září, listopad a prosinec 2014, vydané faktury výběrovým způsobem k a Hlavní kniha k a Inventurní soupis k majetku a závazků Kniha došlých faktur k a Kniha odeslaných k a faktur Odměňování členů zastupitelstva stanovení výše a vyplácení odměn neuvolněnému starostovi, uvolněné místostarostce a všem neuvolněným členům ZO za období 1-9/2014 dle mzdových listů a období 10-12/2014 u všech členů ZO (po volbách od ustavujícího zasedání dne uvolněná starostka, neuvolněný místostarosta). U nově zvoleného neuvolněného místostarosty byla zjištěna nesprávně vyplacená výše odměny za celý měsíc listopad, nárok na odměnu vznikl schválením ZO od Napraveno v průběhu kontroly, přeplatek vrácen v hotovosti - doloženo příjmovým pokladním dokladem ze dne Pokladní doklad za měsíc září, listopad a prosinec 2014 Pokladní kniha (deník) stav pokladní knihy k souhlasil na SÚ Pokladna a položku Poskytované zálohy vlastní pokladně, pokladní limit ve výši 40 tis. Kč, při konečném přezkoumání odsouhlasení stavu pokladní knihy k Příloha rozvahy k a Rozvaha k a Strana 3 (Celkem 7)
4 Účetní deník za měsíc září a prosinec 2014 Účetní doklad výběrovým způsobem za měsíc září, listopad a prosinec 2014 Účtový rozvrh pro rok 2014 Výkaz pro hodnocení k a plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k a Rozvaha zřízených k a příspěvkových organizací Zřizovací listina ze dne Mateřská škola V Zátiší, Dobříň organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení příjem a čerpání účelových prostředků z hlediska označení účelovým znakem: UZ Aktivní politika zaměstnanosti z ESF, UZ Volby do EP, UZ dotace od Ústeckého kraje na vybavení kuchyně v MŠ Dobříň, UZ Volby do ZO a Parlamentu ČR ze dne na pronájem p.p.č. 51/23 v k.ú. Dobříň ze dne na veřejnou zakázku malého rozsahu na akci: " Lihovarský statek - využití dvora", cena díla ,- Kč včetně DPH ze dne na prodej p.p.č. 197 v k.ú. Dobříň ze dne na p.p.č. 370/12 záměr prodeje p.p.č. 197 v k.ú. Dobříň, záměr pronájmu p.p.č. 51/23 v k.ú. Dobříň malého rozsahu na akci: " Lihovarský statek - využití dvora" pro rok 2014 ze dne 20.2., 22.4., 2.9., a FV a KV zápisy finančního výboru ze dne a zápisy kontrolního výboru ze dne a Účetní závěrka obce schválena dne , účetní závěrka PO schválena II. Zástupce ÚSC Dobříň prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec uskutečnila veřejné zakázky malého rozsahu, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, Strana 4 (Celkem 7)
5 obec nemá majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dobříň nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2014 byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření (napraveno). Smlouva o dílo ze dne byla v rozporu se zákonem zveřejněna na profilu zadavatele dne Zveřejnění smluv (splněno dne: ) - ZO dne přijalo opatření - zveřejnění smluv uzavřených na veřejné zakázky bude prováděno ihned po jejich podpisu, nejpozději do 10 dnů. nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dobříň za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy v části C písm. b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dobříň za rok 2014 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Strana 5 (Celkem 7)
6 III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dobříň za rok 2014 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,47 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,97 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Dobříň dne Podpisy kontrolorů: Dagmar Hellerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.. Marcela Černá kontrolor.. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Dobříň o počtu 7 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela Dne: Šárka Mrázková starostka Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzala 1 1 Obec Dobříň Šárka Mrázková 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Dagmar Hellerová Strana 6 (Celkem 7)
7 Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplnění těchto povinností je dle 14 odst. 1) správním deliktem, za který se uloží územnímu celku dle ustanovení 14 odst. 2) zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč. Strana 7 (Celkem 7)

References: zákona č. 128
 zákona č. 250
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420