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⭐VADEMÉCUM PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
VADEMÉCUM PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
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María Jesús Castilla Giménez
1 Escribanos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires VADEMÉCUM PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Leyes , y Decretos PEN 290/07 y 918/12 Resoluciones UIF 11/11, 21/11, 70/11, 52/12, 29/13 y 49/13 Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires Abril de 20132 Índice 1. Objetivo 2. Definiciones 3. Información y documentación que se debe solicitar a las partes intervinientes 3.1. Personas físicas 3.2. Personas jurídicas 3.3. Representantes de personas jurídicas 3.4. Organismos públicos 3.5. Asociaciones, fundaciones, uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación y otros entes sin personería jurídica 4. Procedimiento reforzado de identificación 4.1. Empresas pantalla/vehículo 4.2. Propietarios/beneficiarios 4.3. Fideicomisos 4.4. PEP 4.5. Operaciones y relaciones comerciales realizadas con personas de o en países que no cumplen con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) 4.6. Personas incluidas en los listados de terroristas 5. Documentación a requerir según el monto de la operación 5.1. Operaciones superiores a un millón de pesos ($ ) 5.2. Operaciones vinculadas entre sí que en su conjunto superan un millón de pesos ($ ) 5.3. Documentación respaldatoria para operaciones superiores a un millón de pesos ($ ) 6. Operaciones con dinero en efectivo 7. Criterios, medidas y procedimientos para conocer a los clientes Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 33 8. Actividad preventiva que deben adoptar los escribanos 9. Conservación de la documentación 10. Indelegabilidad 11. Reporte sistemático mensual de operaciones (RSM) 12. Reporte de operaciones sospechosas (ROS). Concepto 13. Reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos (ROS-LA) Plazo máximo para reportar Confidencialidad Deber de fundar el reporte PEP 14. Reporte de operaciones sospechosas de financiación del terrorismo (ROS-FT) Procedimiento Oportunidad 15. ROS-LA y ROS-FT Registro Independencia de los reportes Conservación de la documentación Comunicación de los reportes a la UIF. Forma de envío 16. Congelamiento administrativo de bienes o dinero Decreto 918/12. Conceptos Resolución UIF 29/ Régimen sancionatorio 18. Inspección General de Justicia (IGJ) Declaración jurada de licitud y origen de los fondos Declaración jurada sobre la condición de PEP y declaración 4 abril de 2013 Vademécum4 jurada de licitud y origen de los fondos Declaración jurada sobre la condición de PEP 19. Fideicomisos (Resolución UIF 140/12) 20. Consultas frecuentes efectuadas por los escribanos 21. Anexos Anexo I. Listados de terroristas Anexo II. Países que no cumplen con las recomendaciones del GAFI. Países o territorios no cooperativos Anexo III. Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos Anexo IV. Listado de paraísos fiscales Anexo V. Ley de Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo Anexo VI. Personas expuestas políticamente (PEP) Anexo VII. Escribanos públicos Anexo VIII. Reporte sistemático de operaciones Anexo IX. Congelamiento administrativo Anexo X. Operaciones sospechosas de financiación del terrorismo. Congelamiento administrativo Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 55 Colegio de Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires Vademécum Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1. Objetivo Describir de manera clara y sencilla la forma en que los escribanos públicos deben actuar para cumplir con las obligaciones que les imponen la Ley , sobre Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo, sus modificatorias y las resoluciones dictadas por la Unidad de Información Financiera. Forman parte del presente manual los anexos I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, que contemplan las declaraciones juradas que deben completar los clientes y otros documentos. 2. Definiciones Ley , Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo: es la Ley de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, según texto actualizado a la fecha del presente vademécum (Anexo V, pp ). Unidad de Información Financiera (UIF): organismo de aplicación en la materia. Resolución UIF 21/11: resolución dictada por la UIF aplicable a los escribanos públicos (según texto actualizado a la fecha del presente vademécum) (Anexo VII, pp ). Sujetos obligados: sujetos incluidos en el artículo 20 de la Ley Los escribanos públicos se encuentran mencionados en el inciso 12 de dicho artículo (Anexo V, pp ). Clientes: requirentes de servicios profesionales brindados por el escribano público. Son requirentes aquellos a quienes el escribano público pres- 6 abril de 2013 Vademécum6 ta servicios profesionales en su calidad de fedatario o asesor (art. 2, inc. a, Resolución UIF 21/11). Personas expuestas políticamente (PEP): personas que cumplen alguna de las funciones indicadas en la nómina de funciones y cargos contenida en el artículo 1 de la Resolución UIF 11/11, modificado por el artículo 1 de la Resolución UIF 52/12 (Anexo VI, pp ). Reportes sistemáticos: aquellas informaciones que los escribanos públicos deben remitir a la UIF obligatoriamente, en forma mensual y on line. Se deben informar hasta el día 15 de cada mes calendario inmediato anterior. Operaciones inusuales: operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil económico financiero del cliente, desviándose de los usos y costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares. Operaciones sospechosas: operaciones tentadas o realizadas que, habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el sujeto obligado, no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de lavado de activos o, aún tratándose de actividades lícitas, de que estén vinculadas con la financiación del terrorismo o que vayan a ser utilizadas para tal fin. Propietarios/beneficiarios: personas físicas que tienen, como mínimo, el veinte por ciento (20%) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que, por otros medios, ejercen el control final, directo o indirecto sobre una persona jurídica. 3. Información y documentación que se debe solicitar a las partes intervinientes En cualquier ocasión en que el escribano preste un servicio profesional en su calidad de fedatario o asesor, debe solicitar al cliente sin excepción la información y/o documentación que se detalla a continuación: Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 77 3.1. Personas físicas a) Nombre y apellido completo. b) Fecha y lugar de nacimiento. c) Nacionalidad. d) Sexo. e) Estado civil. f) Número y tipo de documento, que se debe exhibir en original (DNI, LC, LE o pasaporte). g) CUIL, CUIT o CDI. h) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal). i) Número de teléfono y dirección de correo electrónico. j) Profesión, oficio, industria, comercio que constituya su actividad principal. k) Indicación expresa de si reviste o no la calidad de PEP. Para ello, el cliente deberá suscribir la declaración jurada sobre la condición de PEP, en la cual se incluye también la nómina de funciones de PEP (Anexo VI, pp ). La obligación señalada precedentemente puede cumplirse haciendo mención en la escritura de la condición de PEP de las personas que intervengan en la operación, señalando asimismo que se ha tenido a la vista el listado de cargos y funciones contenido en el artículo 1 de la Resolución UIF 11/11, modificado por la Resolución UIF 52/12. l) Consultar listado de terroristas (Anexo I, p. 31) Personas jurídicas a) Razón social. b) Fecha y número de inscripción registral. c) CUIT o CDI. d) Fecha del contrato o escritura de constitución. e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del original. f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal). g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada. h) Actas certificadas de las designaciones de autoridades, repre- 8 abril de 2013 Vademécum8 sentantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social. i) Copia del último balance, auditado por contador público y legalizado por el consejo profesional de ciencias económicas que corresponda. j) Identificación de la condición de PEP de la persona física que intervenga en nombre de la persona jurídica, como así también de los miembros del directorio o del consejo de administración de la sociedad. Para ello, el cliente deberá suscribir la declaración jurada sobre la condición de PEP, en la cual se deberá incluir la nómina de funciones y cargos (Anexo VI, pp ). La obligación señalada precedentemente puede cumplirse haciendo mención en la escritura de la condición o no de PEP de las personas que intervengan en la operación, señalando asimismo que se ha tenido a la vista el listado de cargos y funciones contenido en el artículo 1 de la Resolución UIF 11/11, modificado por la Resolución UIF 52/12. k) Consultar listado de terroristas respecto la persona jurídica y de la persona física que intervenga en nombre de la persona jurídica (Anexo I, p. 31) Representantes de personas jurídicas a) Poder del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada. b) Nombre y apellido completo. c) Fecha y lugar de nacimiento. d) Nacionalidad. e) Sexo. f) Estado civil. g) DNI, LC, LE o pasaporte. h) CUIL, CUIT o CDI. i) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal). j) Número de teléfono y dirección de correo electrónico. k) Profesión, oficio, industria, comercio que constituya su actividad principal. l) Indicación expresa de si reviste o no la calidad de PEP. Para ello, el cliente deberá suscribir la declaración jurada sobre la condición de Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 99 PEP, en la cual se incluye también la nómina de funciones de PEP (Anexo VI, pp ). La obligación señalada precedentemente puede cumplirse haciendo mención en la escritura de la condición o no de PEP de las personas que intervengan en la operación, señalando asimismo que se ha tenido a la vista el listado de cargos y funciones contenido en el artículo 1 de la Resolución UIF 11/11, modificado por la Resolución UIF 52/12. m) Consultar listado de terroristas (Anexo I, p. 31) Organismos públicos a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente. b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario, que deberá exhibir en original (DNI, LE o LC). c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del funcionario. d) CUIT, domicilio legal y teléfono de la dependencia en la que el funcionario ejerce funciones Asociaciones, fundaciones, uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación y otros entes sin personería jurídica Se debe solicitar la misma información requerida a las personas jurídicas. 4. Procedimiento reforzado de identificación Los escribanos deberán reforzar el procedimiento de identificación de los clientes, en los siguientes casos: 4.1. Empresas pantalla/vehículo Será conveniente prestar especial atención para evitar que las personas físicas utilicen a personas jurídicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Para ello, deberán: a) Conocer la estructura de la sociedad. 10 abril de 2013 Vademécum10 b) Determinar el origen de sus fondos. c) Identificar a los propietarios, beneficiarios y a aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica Propietarios/beneficiarios Se aplicará el mismo procedimiento utilizado para empresas pantalla/vehículo Fideicomisos Se debe identificar a los fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios PEP Al iniciar la relación comercial o contractual, se deberá requerir al cliente la suscripción de la declaración jurada sobre la condición de PEP, de acuerdo con el modelo que forma parte del Anexo VI (p. 70). Se podrá adicionar todo otro dato que se considere necesario para la identificación de la persona. La obligación señalada precedentemente puede cumplirse haciendo mención en la escritura de la condición o no de PEP de las personas que intervengan en la operación. Además de lo señalado anteriormente, el artículo 4 de la Resolución UIF 11/11, modificado por la Resolución UIF 52/12, establece lo siguiente: a) Respecto de los clientes que reúnan la condición de PEP, en los términos del artículo 1, apartados a y b, de la Resolución UIF 11/11, modificados por la Resolución UIF 52/12, se deberán cumplir las siguientes medidas: 1. Llevar a cabo un seguimiento más exhaustivo de la relación; a estos efectos, se deberá contar con la aprobación del escribano para establecer o mantener las relaciones con estos clientes. 2. Reforzar todas las medidas necesarias tendientes a determinar cuál es el origen de los fondos que involucren sus operaciones, considerando su razonabilidad y justificación económica y jurídica, y prestar especial atención a las transaccio- Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1111 nes realizadas que no guarden relación con la actividad declarada y con su perfil como cliente. 3. Llevar adelante un monitoreo continuo de la relación comercial. b) Respecto de los clientes que reúnan la condición de PEP, en los términos del artículo 1, apartados c, d, e, f, g, h, i, de la Resolución UIF 11/11, modificados por la Resolución UIF 52/12, únicamente en aquellos casos en que el escribano detecte mayor riesgo en la relación con estas personas, deberá aplicar las medidas establecidas en los puntos 1 a 3 precedentes. c) Todos los clientes deben estar identificados sobre su condición de PEP (ver Anexo VI, pp ). Asimismo, en el caso en que se resuelva enviar a la UIF un reporte de operación sospechosa sobre lavado de activos o financiación del terrorismo, se deberá dejar constancia expresa cuando hayan intervenido PEP en la operación. Ello se debe realizar al describir la transacción en el Formulario ROS que se enviará en forma electrónica a la UIF Operaciones y relaciones comerciales con personas de o en países que no cumplen con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) a) Prestar especial atención a las operaciones realizadas con personas de o en países que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GAFI (Anexo II, p. 32). b) Cuando estas operaciones no tengan una causa lícita o económica aparente, deberán ser examinadas y se deberá dejar constancia escrita acerca de los resultados del análisis realizado. c) El resultado del análisis deberá ser puesto a disposición de la UIF. d) Se deberán considerar como países o territorios no cooperantes los catalogados por el GAFI Personas incluidas en los listados de terroristas Al realizar una operación, se deben consultar los listados de terroristas en la página web de la UIF (Anexo I, p. 31). En cuanto a la modalidad y oportunidad del reporte de operaciones sospechosas de financiación del terrorismo, tema que se desarrolla en el punto 12 abril de 2013 Vademécum12 14 del presente vademécum, debe tenerse presente lo señalado en el Decreto 918/12 (Anexo IX, pp ) y en la Resolución UIF 29/13 (Anexo X, pp ). 5. Documentación a requerir según el monto de la operación 5.1. Operaciones superiores a un millón de pesos ($ ) Documentación respaldatoria del origen lícito de los fondos Operaciones vinculadas entre sí que en su conjunto superan un millón de pesos ($ ) A los efectos de cumplir con lo exigido en el punto 5.1, los escribanos deberán tener en cuenta la existencia de operaciones vinculadas entre sí que individualmente no hayan alcanzado el monto mínimo establecido ($ ) pero en su conjunto lo suman o superan Documentación respaldatoria para las operaciones superiores a un millón de pesos ($ ) Se podrá solicitar al cliente la siguiente documentación respaldatoria: a) Copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la compra. b) Certificación extendida por contador público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos y señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma. c) Documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos. d) Documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes (en el caso de venta de inmuebles se deberá solicitar copia autenticada de la escritura). e) Cualquier otra documentación que respalde, de acuerdo Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1313 con el origen declarado, la tenencia de los fondos suficientes para realizar la operación. 6. Operaciones con dinero en efectivo Se deberá dejar constancia en el instrumento respectivo de si la operación se efectuó con dinero en efectivo y respecto de su procedencia, tanto si el desembolso de dinero se realizó en ese momento como si se hubiera efectuado con anterioridad (art. 12 de la Resolución UIF 21/11, Anexo VII, p. 80). 7. Criterios, medidas y procedimientos para conocer a los clientes a) Análisis de los actos de contenido patrimonial. b) Determinación del perfil transaccional de cada requirente (se basará en la información proporcionada por el cliente y en el monto, tipo y naturaleza de las operaciones que habitualmente realiza, así como el origen y destino de los recursos involucrados). c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil transaccional de cada requirente. 8. Actividad preventiva que deben adoptar los escribanos a) Contar con sistemas de control eficaces para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. b) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones sospechosas. c) Verificar si las operaciones en las que intervienen se encuentran contempladas en el artículo 19 de la Resolución UIF 21/11 (Anexo VII, p. 83). d) Conservar y custodiar la documentación concerniente a las operaciones. 14 abril de 2013 Vademécum14 e) Verificar el listado de los países y territorios declarados no cooperativos con el GAFI (Anexo II, p. 32). f) Verificar las listas oficiales de terrorismo en (Anexo I, p. 31). g) Verificar el listado de paraísos fiscales en (Anexo IV, pp ). h) Llevar un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las operaciones sospechosas reportadas. i) Remitir a la UIF, mensualmente, los reportes sistemáticos de operaciones. j) Remitir a la UIF, en caso de existir, las operaciones sospechosas. k) Responder los requerimientos de la UIF. l) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones con las personas físicas o jurídicas o entidades sobre las que hubiera recaído la medida de congelamiento administrativo. m) Informar si las personas físicas o jurídicas o entidades sobre las que hubiera recaído la medida de congelamiento administrativo realizan operaciones con posterioridad a la notificación de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada resolución. 9. Conservación de la documentación a) El artículo 21 bis de la Ley (Anexo V, pp ), incorporado por el artículo 17 de la Ley , establece que los escribanos deberán conservar la información recabada del cliente durante cinco (5) años como mínimo, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir. b) No obstante, en las normas de la UIF se exige un plazo mayor para la conservación de la documentación, para que sirva como elemento de prueba de toda investigación en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo. Concretamente, el artículo 16 de la Resolución UIF 21/11 (Anexo VII, p. 82) dispone los siguientes plazos de conservación: 1) La identificación del requirente, el legajo y toda la infor- Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1515 mación complementaria que se haya requerido: diez (10) años, desde la instrumentación del acto. 2. Los actos o contratos que les son requeridos, que sean documentados en el protocolo del registro del escribano se deberán conservar en forma permanente o hasta su entrega al Archivo de Protocolos Notariales, si correspondiere. 3. El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas: diez (10) años. 10. Indelegabilidad Las obligaciones que se encuentran en cabeza de los escribanos no podrán ser delegadas en terceros ajenos al sujeto obligado (art. 17, Resolución UIF 21/11, Anexo VII, p. 82). 11. Reporte sistemático mensual de operaciones (RSM) Desde el 1º de junio de 2011, los escribanos deben informar a la UIF, en formato digital y vía web, hasta el día quince (15) de cada mes, las operaciones enumeradas en la Resolución UIF 70/11, realizadas en el mes calendario inmediato anterior (Anexo VIII, pp ): 1) Operaciones en efectivo superiores a trescientos cincuenta mil pesos ($ ). 2) Constitución de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada y cesión de participaciones societarias. 3) Compraventas de inmuebles superiores a quinientos mil pesos ($ ). 4) Operaciones sobre inmuebles ubicados en las zonas de frontera para el desarrollo y zonas de seguridad de fronteras, establecidas por el Decreto 887/94, independientemente de las personas adquirentes y del monto. 5) Constitución de fideicomisos. 16 abril de 2013 Vademécum16 12. Reporte de operaciones sospechosas (ROS). Concepto De acuerdo con lo establecido en el artículo 21, inciso a, de la Ley (Anexo V, p. 53), se consideran operaciones sospechosas aquellas transacciones que, de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se trate, como así también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resultan inusuales, sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada. Según el artículo 20 bis de la Ley (Anexo V, pp ), incorporado por la Ley , el deber de informar es la obligación legal que tienen todos los sujetos obligados de llevar a conocimiento de la UIF las conductas o actividades de las personas físicas o jurídicas a través de las cuales se pudiera inferir la existencia de una situación atípica, que fuera susceptible de configurar un hecho u operación sospechosa de lavado de activos y financiación del terrorismo. Se recuerda también la definición de operaciones sospechosas, contenida en el artículo 2, inciso e, de la Resolución UIF 21/11 (punto 2 del presente vademécum). Por último, los escribanos deberán tener en cuenta las operaciones que deberán ser especialmente valoradas, descriptas a título enunciativo en el artículo 19 de la Resolución UIF 21/11 (Anexo VII, pp ). 13. Reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos (ROS-LA) Plazo máximo para reportar El plazo máximo para comunicar a la UIF hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos es de ciento cincuenta (150) días corridos, contados a partir de la operación realizada o tentada (art. 21 bis, inc. d, tercer párrafo, Ley , incorporado por Ley , y art. 20 de la Resolución UIF 21/11, modificado por la Resolución UIF 1/12, Anexo VII, p. 85). Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1717 13.2. Confidencialidad Los datos correspondientes a los ROS no podrán figurar en actas o documentos que deban ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, conforme a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley (Anexo V, p. 56) Deber de fundar el reporte El debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la operación detenta tal carácter PEP En los ROS en que se encuentren involucradas PEP, se deberá dejar constancia de ello al efectuar la descripción de la operatoria. 14. Reporte de operaciones sospechosas de financiación del terrorismo (ROS-FT) Procedimiento De acuerdo con lo establecido en el artículo 1 de la Resolución UIF 29/13 (Anexo X, p. 115), se deberán reportar, sin demora alguna, como operación sospechosa de financiación del terrorismo, las operaciones realizadas o tentadas en las que se constate alguna de las siguientes circunstancias: a) Que los bienes o dinero involucrados en la operación fuesen de propiedad directa o indirecta de una persona física o jurídica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas, o sean controlados por ella. b) Que las personas físicas o jurídicas o entidades que lleven a cabo la operación sean personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas. c) Que el destinatario o beneficiario de la operación sea una persona física o jurídica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la 18 abril de 2013 Vademécum18 Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas. d) Que los bienes o dinero involucrados en la operación pudiesen estar vinculados con la financiación del terrorismo o con actos ilícitos cometidos con finalidad terrorista, en los términos de los artículos 41 quinquies y 306 del Código Penal. A estos efectos, se verificará el listado de personas físicas o jurídicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas actualizaciones (Anexo I, p. 31) y se dará cumplimiento a las políticas y procedimientos de identificación de clientes, establecidos en las resoluciones emitidas por la UIF respecto de cada uno de ellos Oportunidad Los ROS-FT se reportarán a la UIF sin demora alguna. Asimismo, se tendrá presente que se podrá anticipar la comunicación a la UIF por cualquier medio, brindando las precisiones mínimas necesarias y las referencias para su contacto. Cuando resulte imposible dar cumplimiento a lo dispuesto precedentemente sin incurrir en demoras, los escribanos darán inmediata intervención al juez competente y reportarán la operación a la UIF a la brevedad, indicando el tribunal que ha intervenido. 15. ROS-LA y ROS-FT Registro Se deberá elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los supuestos en que hayan existido operaciones sospechosas. La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones. Deberá servir de elemento probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas Independencia de los reportes En el supuesto de que una operación de reporte sistemático sea Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 1919 considerada por el sujeto obligado como una operación sospechosa, éste deberá formular por separado cada reporte Conservación de la documentación Debido a que, desde el 1º de abril de 2011, los ROS se envían de forma electrónica, los escribanos deberán conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la que estará a disposición ante el requerimiento de la UIF Comunicación de los reportes a la UIF. Forma de envío Se efectuará de forma electrónica a través del sitio web Los ROS-LA y los ROS-FT se ajustarán a lo dispuesto en la Resolución UIF 51/11 o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya. 16. Congelamiento administrativo de bienes o dinero Decreto 918/12. Conceptos a) Congelamiento administrativo: inmovilización de los bienes o dinero, entendida como la prohibición de transferencia, conversión, disposición o movimiento de dinero u otros bienes. b) Bienes o dinero: bienes, fondos o activos, cualquiera sea su naturaleza, procedencia y forma de adquisición, así como los documentos o instrumentos que sean constancia de su titularidad o de un interés sobre esos bienes, fondos o activos -de conformidad con lo establecido en el artículo 1.1 del Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo (Ley ), y los intereses, dividendos o cualquier otro valor o ingreso que se devengue o sea generado por esos bienes, fondos o activos, siempre que íntegra o conjuntamente sean propiedad o estén bajo control, directa o indirectamente, de personas o grupos designados por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas, o que puedan estar vinculados a las acciones delictivas pre- 20 abril de 2013 Vademécum20 vistas en el artículo 306 del Código Penal. La UIF procederá a notificar inmediatamente al sujeto obligado la resolución que disponga el congelamiento administrativo, a través de alguno de los siguientes medios: a) Notificación por vía electrónica: la resolución se comunicará al sujeto obligado mediante correo electrónico dirigido a la dirección denunciada al momento de su inscripción ante la UIF. b) Notificación personal. c) Notificación mediante cédula o telegrama. d) Cualquier otro medio de notificación fehaciente Resolución UIF 29/13 Con relación al congelamiento administrativo de bienes o dinero dispuesto por la UIF respecto de personas físicas o jurídicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas, o vinculadas con las acciones delictivas previstas en el artículo 306 del Código Penal, de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 de la Resolución UIF 29/13 (Anexo X, pp ), los escribanos públicos deberán cumplir con el siguiente procedimiento. Recibida la notificación de la resolución de la UIF que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los escribanos deberán: a) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones con las personas físicas o jurídicas o entidades sobre las que hubiera recaído la medida de congelamiento administrativo. b) Informar si las personas físicas o jurídicas o entidades sobre las que hubiera recaído la medida de congelamiento administrativo realizan operaciones con posterioridad a la notificación de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada resolución. A los efectos indicados en los incisos a y b precedentes, los sujetos obligados deberán utilizar el sistema reporte orden de congelamiento, implementado por la UIF. La resolución que disponga el congelamiento administrativo de Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo 21 Mostrar más
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