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Timestamp: 2018-05-25 19:14:35+00:00

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Decreto Foral 385/1993, de 20 de diciembre, por el que se regulan los fondos librados a justificar. TITULO I. Libramientos de fondos a justificar (Vigente hasta el 17 de Junio de 1997).
Libramientos de fondos a justificar
Artículo 1 Expedición de libramientos de fondos a justificar
Procederá efectuar libramientos de fondos a justificar en los supuestos siguientes:
a) Cuando los documentos justificativos no puedan aportarse antes de formular la propuesta de pago, de acuerdo con lo establecido en el presente Decreto Foral.
b) Cuando, por razones de oportunidad u otras debidamente justificadas, el Consejero de Economía y Hacienda lo considere necesario para agilizar la gestión de los créditos.
Artículo 2 Modalidades de libramientos de fondos a justificar
Los libramientos de fondos a justificar podrán adoptar una de las dos modalidades siguientes:
a) Anticipos de Caja fija.
b) Ordenes de pago a justificar.
Los anticipos de caja fija son fondos librados a justificar con la finalidad de atender pagos que correspondan al capítulo de «gastos en bienes corrientes y servicios» por gastos de carácter periódico o repetitivo, gastos de viaje, excepto los de locomoción y dietas y, en general, aquellos gastos menores para el normal funcionamiento de los servicios a los que sea de aplicación lo establecido en el artículo 1.º de este Decreto Foral.
Artículo 4 Constitución y cuantía de los anticipos de caja fija
1. Se constituirá un anticipo de caja fija para cada Departamento y para cada Organismo Autónomo, que deberá ser autorizado por el Consejero de Economía y Hacienda.
No obstante, atendiendo a circunstancias especiales debidamente justificadas por el órgano solicitante, el Consejero de Economía y Hacienda podrá autorizar la concesión de otros anticipos de caja fija a un mismo Departamento u Organismo Autónomo. En tal caso, la autorización determinará el órgano responsable de la gestión de cada anticipo.
2. La cuantía de cada anticipo de caja fija será fijada por el Departamento de Economía y Hacienda en función de los pagos realizados en el ejercicio anterior mediante esta modalidad de ordenación de pagos. En ningún caso dicha cuantía podrá ser superior a un millón de pesetas.
A partir de: 17 junio 1997
Número 2 del artículo 4 redactado por el artículo único del D. Foral [COMUNIDAD FORAL DE NAVARRA] 145/1997, 2 junio, por el que se modifica parcialmente el Decreto Foral 385/1993, de 20 de diciembre, por el que se regulan los fondos librados a justificar («B.O.N.» 16 junio).
3. El importe asignado será puesto a disposición del Departamento u Organismo respectivo en una cuenta corriente abierta en una Entidad de crédito. La apertura de estas cuentas se efectuará de acuerdo con las normas vigentes sobre la materia.
Artículo 5 Disposición de fondos y realización de pagos
La disposición de los fondos y la realización de los pagos se efectuará mediante cheque nominativo o transferencia bancaria extendido o realizada, respectivamente, por persona autorizada, con el fin de atender, exclusivamente, los gastos señalados en el artículo 3.º de este Decreto Foral.
Los Consejeros del Gobierno de Navarra, en el ámbito de su Departamento y los Directores Gerentes de los Organismos Autónomos designarán las personas con firma autorizada para disponer de los fondos y realizar pagos.
Los perceptores de estos fondos deberán justificar la aplicación de las cantidades recibidas una vez realizado el gasto y devolver inmediatamente los fondos no utilizados a la cuenta bancaria del anticipo.
El plazo máximo para la rendición de cuentas es de dos meses desde la disposición de los fondos, debiendo realizarse la misma, en todo caso, dentro del ejercicio presupuestario.
Artículo 7 Contabilización de los gastos y reposición de fondos
1. Los gastos justificados se aplicarán a los créditos presupuestarios que correspondan.
2. La reposición de fondos se efectuará por el importe exacto de los gastos justificados simultáneamente a la aplicación presupuestaria de los mismos. Esta reposición de fondos se realizará por el procedimiento de pagos ordinario, con la particularidad de que el destinatario de esos pagos serán las cuentas bancarias de los anticipos de caja fija.
3. La utilización del procedimiento de pagos ordinario, que se realiza a través de las Intervenciones delegadas, no implica la intervención previa de los gastos respectivos conforme a lo dispuesto en el artículo 14 de este Decreto Foral.
Artículo 8 Reintegro, reapertura y cancelación de los anticipos de caja fija
1. Finalizado el ejercicio presupuestario se reintegrará a la Tesorería, por cada Departamento u Organismo Autónomo, el saldo de la cuenta del anticipo de caja fija.
2. Al comienzo de cada ejercicio, una vez cumplido lo establecido en el número anterior, el Departamento de Economía y Hacienda efectuará la reapertura de los anticipos de caja por la cuantía que corresponda de acuerdo con el artículo 4.º de este Decreto Foral.
3. La extinción de los anticipos de caja fija tendrá lugar cuando hubieren cesado las causas que dieron lugar a la constitución de los mismos, a petición del órgano que lo solicitó o cuando el Consejero, de Economía y Hacienda, en base a causas justificadas, así lo determine.
Ordenes de pago a justificar
Son órdenes de pago a justificar los fondos librados con la finalidad de atender gastos en los que se dé alguno de los supuestos del artículo 1.º de este Decreto Foral y respecto de los cuales no se aplique la modalidad del anticipo de caja fija.
Artículo 10 Constitución de las órdenes de pago a justificar
1. Se solicitará una orden de pago a justificar específica para cada uno de los gastos a los que se refiere el artículo anterior. Cuando deba efectuarse un pago de esta naturaleza, el órgano que tenga competencia para realizar tales gastos deberá previamente autorizarlos y solicitar al Departamento de Economía y Hacienda, por el procedimiento que se establezca, la expedición de una orden de pago a justificar.
2. El importe de las órdenes de pago a justificar autorizadas por el Departamento de Economía y Hacienda se pondrá a disposición del Departamento u Organismo Autónomo solicitante en una cuenta corriente específica para esta modalidad de pagos.
Artículo 11 Realización de los pagos a justificar
La realización de los pagos se efectuará mediante cheque nominativo o transferencia bancaria extendido o realizada, respectivamente, por dos personas autorizadas y exclusivamente para atender los gastos a los que se refiere el artículo 8.º de este Decreto Foral.
Los Consejeros del Gobierno de Navarra, en el ámbito de su Departamento, y los Directores Gerentes de los Organismos Autónomos designarán las personas con firma autorizada para realizar los pagos.
Artículo 12 Justificación y reintegro
1. Los perceptores de estas órdenes de pago están obligados a justificar la aplicación de las cantidades recibidas una vez realizado el gasto y reintegrar inmediatamente los fondos no utilizados a la Tesorería.
2. El plazo máximo para la rendición de cuentas es de dos meses, excepto para los pagos por expropiaciones que podrán rendirse en el plazo de seis meses. En cualquier caso, la rendición de cuentas deberá realizarse dentro del ejercicio presupuestario en que se expidió la orden de pago a justificar.

References: Artículo 1

Artículo 2
 artículo 1

Artículo 4
 artículo 4

Artículo 5
 artículo 3

Artículo 7
 artículo 14

Artículo 8
 artículo 4
 artículo 1

Artículo 10

Artículo 11
 artículo 8

Artículo 12