Source: http://docplayer.pl/9093428-Poznan-28-sierpnia-2013-r.html
Timestamp: 2018-10-21 13:21:31+00:00

Document:
Poznań, 28 sierpnia 2013 r. - PDF
Download "Poznań, 28 sierpnia 2013 r."
1 WOJEWODA WIELKOPOLSKI Poznań, 28 sierpnia 2013 r. PS-I Pani Halina Grzymisławska-Słowińska Prezes Zarządu Stowarzyszenia NA TAK WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 29 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (tekst jednolity Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz ze zm.) w dniach od 10 do 19 lipca 2013 r. została przeprowadzona kontrola problemowa w Stowarzyszeniu NA TAK, ul. Ognik 20 C, Poznań (w dalszej części wystąpienia zwanym Stowarzyszeniem) w zakresie obejmującym uprawnienia, obowiązki i wymogi wynikające z art. 8 10, 20, 21, 23, oraz art ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r. Ustalenia kontroli zostały przedstawione w protokole kontroli podpisanym przez uprawnionych członków organu zarządzającego organizacją, tj. Prezesa Zarządu oraz Skarbnika Stowarzyszenia NA TAK. W związku z powyższym, na podstawie art. 33 ust. 1 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, przekazuję niniejsze wystąpienie pokontrolne. Czynności kontrolne przeprowadził, na podstawie upoważnienia Wojewody Wielkopolskiego nr KN.II z 17 lipca 2013 r., zespół kontrolerów w składzie: Jolanta Szaniawska inspektor wojewódzki w Wydziale Polityki Społecznej Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu, jako przewodnicząca zespołu oraz Iwona Palicka starszy specjalista w Wydziale Polityki Społecznej Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu. Jednostka kontrolowana została poinformowana o przedmiotowej kontroli pismem nr PS-I z 8 lipca 2013 r. Celem kontroli była ocena organizacji kontrolowanej w zakresie obejmującym uprawnienia, obowiązki i wymogi wynikające z art. 8 10, 20, 21, 23, oraz art ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie.
2 2 Wojewoda Wielkopolski ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych uchybień, funkcjonowanie organizacji kontrolowanej w obszarze zakreślonym celami kontroli. Ocenę pozytywną uzasadnia: brak uwag do wywiązywania się z wymogów określonych w art ustawy brak uwag do wywiązywania się z wymogów określonych w art. 20 ustawy brak uwag do wywiązywania się z wymogów określonych w art. 23 ustawy brak uwag do korzystania z uprawnień oraz wywiązywania się z wymogów określonych w art ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie; brak uwag do korzystania z uprawnień oraz wywiązywania się z obowiązków określonych w art ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie; brak uwag do korzystania z uprawnień oraz wywiązywania się z obowiązków określonych w art ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. W wyniku kontroli stwierdzono następujące uchybienia: 1. Zgodnie z art. 23 ust. 1 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie organizacja pożytku publicznego winna sporządzać roczne sprawozdanie merytoryczne ze swojej działalności, z zastrzeżeniem przepisów odrębnych. W okresie objętym kontrolą, do sporządzania sprawozdań merytorycznych organizacji pożytku publicznego stosowano przepisy rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 23 marca 2011 r. w sprawie rocznego sprawozdania merytorycznego z działalności organizacji pożytku publicznego (Dz. U. Nr 80, poz. 434). Ustalono, że Stowarzyszenie sporządziło sprawozdanie merytoryczne z działalności za rok 2011 oraz za rok Analiza treści przedmiotowych sprawozdań wykazała, że zostały sporządzone zgodnie z załącznikiem do
3 3 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej w sprawie rocznego sprawozdania merytorycznego z działalności organizacji pożytku publicznego. Zgodnie z 14 Statutu Stowarzyszenia zatwierdzanie rocznego sprawozdania merytorycznego należy do kompetencji Walnego Zebrania Członków. Stwierdzono, że sprawozdania merytoryczne z działalności organizacji za rok 2011 oraz za rok 2012 nie zostały zatwierdzone przez Walne Zebranie Członków Stowarzyszenia. W związku z powyższym Stowarzyszenie złożyło wyjaśnienie następującej treści, cyt. Na corocznym sprawozdawczym Zebraniu Członków Stowarzyszenia Na Tak przedstawiane jest sprawozdanie merytoryczne z działań realizowanych w roku sprawozdawczym. Jednym z punktów zebrania jest dyskusja nad sprawozdaniem merytorycznym. Następnie podejmowana jest uchwała o udzieleniu absolutorium Zarządowi Stowarzyszenia za dany rok sprawozdawczy. Jest to udokumentowane w programie i protokole zebrania. Udzielenie absolutorium zarządowi za dany rok sprawozdawczy jest jednoznaczne z zatwierdzeniem sprawozdania merytorycznego. Należy zaznaczyć, że 14 ust. 3 lit. c Statutu Stowarzyszenia przyznaje kompetencje do zatwierdzania rocznego sprawozdania merytorycznego i finansowego Walnemu Zebraniu Członków, które to kompetencje nie są tożsame z udzieleniem absolutorium Zarządowi, bowiem na mocy 14 ust. 3 lit. d Statutu udzielanie absolutorium Zarządowi organizacji jest odrębnym uprawnieniem Walnego Zebrania Członków. W konsekwencji opisanego uchybienia sprawozdania merytoryczne za rok 2011 i za rok 2012 Stowarzyszenia zostały podane do publicznej wiadomości (zamieszczone na własnej stronie internetowej: oraz zamieszczone na stronie internetowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego bez stosownego zatwierdzenia, o którym mowa w 14 ust. 3 lit. c Statutu. 2. Analiza dowodów księgowych i ksiąg rachunkowych Stowarzyszenia wykazała, że w 4 przypadkach na 153 zbadane dokonano niepoprawnego księgowania kosztów na kontach analitycznych prowadzonych dla konta księgowego 504 Koszty statutowe Przylesie, tj. koszty art. spożywczych i materiałów do terapii zakupionych na potrzeby Warsztatów Terapii Zajęciowej Przylesie wprowadzono do ewidencji księgowej na konto analityczne Dowóz uczestników/eksploatacja samochodu, podczas gdy winny zostać ujęte na koncie analitycznym Materiały do terapii zajęciowej. Wg wyjaśnień Stowarzyszenia, błąd księgowania wynikał z niedopatrzenia osoby
4 4 wprowadzającej dane do systemu księgowego i spowodowany był znaczną ilością dokumentów księgowych wprowadzanych do ww. systemu na koniec roku obrachunkowego W konsekwencji opisanych zdarzeń zapisy na kontach analitycznych prowadzonych dla konta księgowego 504 Koszty statutowe Przylesie nie odzwierciedlają rzeczywistego stanu kosztów wg ich rodzajów. 3. Zgodnie z art. 46 ust. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie wolontariuszowi, który wykonuje świadczenia przez okres nie dłuższy niż 30 dni, korzystający zobowiązany jest zapewnić ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków. Analiza przedłożonych polis ubezpieczeniowych wykazała, że w okresie objętym kontrolą Stowarzyszenie wywiązało się z obowiązku wynikającego z ww. art. 46 ust. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. Jednakże stwierdzono, że w 3 przypadkach na 13 zbadanych, okres wykonywania przez wolontariuszy świadczeń wynosił 6 dni (od 16 do 21 kwietnia 2012 r.), natomiast Stowarzyszenie zapewniło im ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków tylko na 1 dzień (21 kwietnia 2012 r.). W związku z powyższym Stowarzyszenie złożyło wyjaśnienie następującej treści, cyt. W 2012 r. Stowarzyszenie Na Tak po raz pierwszy zorganizowało bieg integracyjny Run of Spirit, dla osób pełnosprawnych i niepełnosprawnych. W ramach Stowarzyszenia została powołana grupa organizująca bieg. Wolontariusze wykonywali swoje świadczenia w dniu biegu tj Natomiast zorganizowane było spotkanie informacyjne, podczas którego wolontariusze zostali poinformowani o swoich obowiązkach w dniu biegu. W związku z tym, że porozumieniami wolontariackimi i kwestiami ubezpieczenia uczestników i wolontariuszy zajmowały się dwie osoby doszło do błędnego podania terminu jaki powinno obejmować ubezpieczenie wolontariuszy. Biorąc pod uwagę powyższe oceny i uwagi wnoszę o: 1. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania merytorycznego Stowarzyszenia przez Walne Zebranie Członków, stosownie do kompetencji wynikających z zapisów 14 ust. 3 lit. c Statutu organizacji.
5 5 2. Rzetelne i uważne dokonywanie zapisów w księgach rachunkowych Stowarzyszenia na kontach analitycznych prowadzonych dla konta księgowego 504 Koszty statutowe Przylesie w celu należytego ewidencjonowania stanu kosztów wg ich rodzajów. 3. Zapewnianie wolontariuszowi, który wykonuje świadczenia przez okres nie dłuższy niż 30 dni, ubezpieczenia od następstw nieszczęśliwych wypadków, stosownie do wymagań wynikających z art. 46 ust. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. Proszę o przekazanie informacji o sposobie usunięcia uchybień oraz wykonania zaleceń pokontrolnych w terminie 30 dni od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego. /Z up. Wojewody Wielkopolskiego Przemysław Pacia Wicewojewoda Wielkopolski/ Otrzymują: 1) Stowarzyszenie NA TAK, 2) Minister Pracy i Polityki Społecznej, 3) a/a.
Pan Wojciech Kazała Prezes Zarządu Fundacji Avalon Bezpośrednia Pomoc Niepełnosprawnym
Warszawa, 19 czerwca 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WK-IV.431.13.2014 Pan Wojciech Kazała Prezes Zarządu Fundacji Avalon Bezpośrednia Pomoc Niepełnosprawnym WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 29 ust.
FBC.V HW Opole dnia, 27 października 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA OPOLSKI FBC.V.431.10.2016.HW Opole dnia, 27 października 2016 r. Pan Władysław Sztefic Prezes Zarządu Wojewódzkiego Towarzystwa Walki z Kalectwem w Opolu ul. Św. Wojciecha 5 45-023 Opole WYSTĄPIENIE

References: art. 29
 art. 8
 art. 33
 art. 8
 art. 20
 art. 23
 art. 23
 art. 46
 art. 46
 art. 46
 art. 29