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Timestamp: 2019-12-07 22:01:06+00:00

Document:
Orden de 27 de diciembre 1991, de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior (Vigente hasta el 13 de Febrero de 2007).
Vigencia desde 01 de Febrero de 1992. Esta revisión vigente desde 13 de Julio de 1996 hasta 13 de Febrero de 2007.
O.M. 27 diciembre 1991, rectificada por Corrección de errores («B.O.E» 20 enero 1992).
Igualmente se establecen determinadas categorías de los declarantes, determinables en función de la específica actividad que los mismos realicen y sobre los cuales se establece una reglamentación propia.
Artículo 2 redactado por el número uno del artículo único de la Orden EHA/2670/2011, de 7 de octubre, por la que se modifica la Orden de 27 de diciembre de 1991, de desarrollo del R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
A partir de: 13 febrero 2007
Número 1 del apartado 4 derogado por la disposición derogatoria única de la O.M. EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales («B.O.E.» 13 mayo).
La declaración será diligenciada por el órgano o entidad ante la que se hubiera efectuado, devolviéndose su ejemplar principal al interesado y remitiéndose el ejemplar duplicado al Banco de España.
Número 2 del apartado 4 derogado por la disposición derogatoria única de la O.M. EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales («B.O.E.» 13 mayo).
Número 3 del apartado 4 derogado por la disposición derogatoria única de la O.M. EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales («B.O.E.» 13 mayo).
Artículo 4 redactado por O.M. 9 julio 1996, por la que se dictan normas para la aplicación de los artículos 4, 5, 7 y 10 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, de 27 de diciembre de 1991, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 12 julio).
2. A los efectos de lo dispuesto en el punto anterior, los residentes deberán declarar a las «Entidades registradas» a través de las que se efectúen los cobros, pagos o transferencias los datos específicos en el artículo 5.º, punto 3, del Real Decreto 1816/1991, sobre transacciones económicas con el exterior.
En el caso de los pagos y transferencias al extranjero, la citada declaración deberá efectuarse por escrito debidamente firmado con anterioridad a la ejecución del pago o transferencia de que se trate, salvo que, en función de la naturaleza del medio utilizado, dichos pagos o transferencias deban llevarse a cabo por la «Entidad registrada» con carácter inmediato. En este supuesto, tal declaración escrita se efectuará con posterioridad al adeudo en la cuenta del residente pagador en el plazo máximo de quince días naturales desde su ejecución.
Artículo 5 redactado por el número dos del artículo único de la Orden EHA/2670/2011, de 7 de octubre, por la que se modifica la Orden de 27 de diciembre de 1991, de desarrollo del R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
4. Los extractos bancarios y documentación relativa a las cuentas deberán ser conservados por los titulares, a disposición del Banco de España y de las autoridades competentes por un período de tres años.
5. Es asimismo libre, sin sujeción a la obligación de información por parte de los titulares establecida en los párrafos precedentes, la apertura y mantenimiento por residentes de cuentas a la vista, de ahorro o a plazo denominadas en divisas, en oficinas operantes en España de «Entidades registradas».
Artículo 6 redactado por el número tres del artículo único de la Orden EHA/2670/2011, de 7 de octubre, por la que se modifica la Orden de 27 de diciembre de 1991, de desarrollo del R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
a) La financiación y aplazamiento de cobros y pagos superiores a un año, derivados de operaciones comerciales o de prestación de servicios.
b) Las compensaciones de créditos y débitos que se efectúen entre residentes y no residentes por operaciones comerciales o de prestación de servicios.
c) Las compensaciones de créditos y débitos derivados de operaciones de intermediación en mercados financieros, efectuadas por las Entidades que realicen dichas operaciones.
Artículo 8 redactado por el número cuatro del artículo único de la Orden EHA/2670/2011, de 7 de octubre, por la que se modifica la Orden de 27 de diciembre de 1991, de desarrollo del R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
1. Las «Entidades registradas» podrán abrir en su libros cuentas a la vista, de ahorro o a plazo denominadas en pesetas a nombre de personas físicas o jurídicas no residentes y movilizar las mismas libremente, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 5.º de la presente Orden. No obstante, las «Entidades registradas», en el momento de la apertura, harán constar la condición de no residente del titular y consignarán, a efectos de identificación de la cuenta, el número de pasaporte o número de identidad válido en su país de origen.
2. La «Entidad registrada» queda obligada a requerir del titular de la cuenta de que se trate que en el plazo de quince días desde su apertura le haga entrega de la documentación acreditativa de la no residencia, en los términos previstos en el artículo 2.º4 del Real Decreto 1816/1991, sobre Transacciones Económicas con el Exterior.
Sin la justificación de la importación o pago de que se trate, la entidad registrada y el establecimiento abierto al público para cambio de moneda no podrán efectuar las operaciones de referencia.
Artículo 10 redactado por O.M. 9 julio 1996, por la que se dictan normas para la aplicación de los artículos 4, 5, 7 y 10 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, de 27 de diciembre de 1991, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 12 julio).

References: Real Decreto 

Artículo 2

Artículo 4
 artículo 5
 Real Decreto 

Artículo 5

Artículo 6

Artículo 8
 artículo 5
 artículo 2
 Real Decreto 

Artículo 10