Source: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2012-425/zneni-0
Timestamp: 2020-07-08 04:32:50+00:00

Document:
425/2012verze 0
Vyhlášené znění 05.12.2012 (verze 0)
a) obhospodařovaným fondem důchodový fond, účastnický fond a transformovaný fond obhospodařovaný penzijní společností,
3. PSP (ČNB) 30-12 „Hlášení o důchodové/penzijní jednotce“,
Výkaz obsahuje základní účetní informace o struktuře aktiv, závazků a vlastního kapitálu. Struktura výkazu vychází z rozvahy podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Základní struktura aktiv a pasiv je jednotná pro penzijní společnost i jí obhospodařované fondy (důchodové, účastnické a transformovaný). Penzijní společnost za sebe uvádí i vybrané ukazatele pohledávek a závazků vůči obhospodařovaným fondům a státnímu rozpočtu.
Výkaz obsahuje základní účetní informace o výnosech, nákladech a výsledcích hospodaření. Struktura výkazu vychází z výkazu zisku a ztráty podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Detailnější struktura výnosů a nákladů vztahujících se k poplatkům a provizím a ostatním správním nákladům navazuje na jejich strukturu v zákonech upravujících důchodové spoření a doplňkové penzijní spoření. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období. Výkaz zisku a ztráty je jednotný pro penzijní společnost i jí obhospodařované fondy (důchodové, účastnické a transformovaný).
PSP (ČNB) 30-12 „Hlášení o důchodové/penzijní jednotce“
Výkaz obsahuje základní informace o důchodové/penzijní jednotce a fondovém vlastním kapitálu jednotlivě za všechny obhospodařované důchodové a účastnické fondy. Uvádí se celková bilance počtu důchodových/penzijních jednotek, hodnota připsaných a odepsaných důchodových/penzijních jednotek, aktuální hodnota důchodové/penzijní jednotky a její nejvyšší hodnota ve sledovaném období. Údaje o průměrné roční výši důchodové/penzijní jednotky a průměrné roční výši vlastního fondového kapitálu se uvádí pouze ve výkaze sestavovaném k 31. prosinci.
Výkaz obsahuje základní informace o přijatých a vyplacených prostředcích souvisejících s důchodovým a doplňkovým penzijním spořením včetně penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu, počtech vyplacených prostředků podle struktury dávek a bilanci účastníků v jednotlivých typech fondů obhospodařovaných penzijní společností. Údaje o přijatých a vyplacených prostředcích a počtech vyplacených případů jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období, údaje o počtu poživatelů penzí jsou vykazovány podle stavu k datu, ke kterému je výkaz sestavován.
Výkaz obsahuje informace potřebné pro vyčíslení kapitálových požadavků v souladu s § 29 zákona č. 426/2011 Sb. a § 38 zákona č. 427/2011 Sb. Uvádí se objem kapitálu, jednotlivých kapitálových požadavků, přebytku nebo nedostatku kapitálu a vzájemný poměr kapitálu a kapitálových požadavků. Dále se uvádějí za transformovaný fond detailní informace o členění expozic podle rizikových vah a členění derivátů podle typu a splatnosti.

References: zákona č. 563
 zákona č. 563
 § 29
 zákona č. 426
 § 38
 zákona č. 427