Source: https://www.otazkyodpovede.sk/sk/otazky/vecny-register/poskytnutie-sluzby
Timestamp: 2020-06-01 21:37:15+00:00

Document:
Poskytnutie služby | otazkyodpovede.sk
Otázky s vecným pojmom: Poskytnutie služby
Registrácia platiteľa DPH a dobropisy
Montáž a stavba schodov a DPH
Klasifikácia činnosti CPA
ID3171	| 23.02.2018	 | Ing. Marián Drozd
S. r. o. vystavovala faktúry za služby-dlhodobé školenia, ako neplatiteľ DPH do 31. 1. 2018. Od 1. 2. 2018 sa stala platiteľom DPH a musí vystaviť dobropisy za neodučené hodiny z dôvodu choroby lektora. Dobropisy sa vystavujú k faktúram, kedy s. r. o. nebola platiteľom DPH. Vystavuje s. r. o. dobropisy s DPH alebo bez DPH ?
ID3146	| 16.01.2018	 | Ing. Marián Drozd
Firma A (platiteľ podľa § 4) bude dodávať platiteľovi B (platiteľ podľa § 4) stavebné práce: montáž a stavba schodov, ktoré sa viažu ku konkrétnej nehnuteľnosti (stavby) umiestnenej na území SR. Pozreli sme sa v tabuľke CPA, a tam sme našli len pohyblivé schody a ich montáž, ktoré síce patria do sekcie F klasifikácie CPA, ale nie sú celkom to isté. Otázkou je, či má firma A vystaviť faktúru s 20 % DPH, alebo sa aplikuje paragraf § 69 ods. 12 písm. j) zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty a daňová povinnosť sa má preniesť na odberateľa?
Miesto dodania služby pri lkvidácii spoločnosti
ID3075	| 13.11.2017	 | Ing. Marián Drozd
Srbská právnická spoločnosť vystavila materskej firme sídliacej v Slovenskej republike faktúru za služby - likvidáciu dcérskej spoločnosti (právnickej osoby so sídlom v Srbsku). Faktúry uhradila materská spoločnosť. Ako v tomto prípade určiť miesto dodania služby - ide o službu pre likvidovanú spoločnosť, alebo sa určí miesto dodania služby podľa § 15 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len "zákon o DPH")? Ide o kapitálový majetok spoločnosti, je v tomto prípade nárok na odpočet dane?
ID3037	| 11.10.2017	 | Ing. Marián Drozd
Poskytujeme technické a inžinierske služby. Pre objednávateľa sme pripravovali realizáciu v nasledovnom rozsahu – ide o jednu objednávku: zameranie poklopov na stavbe, zistenie skutočného stavu, vypracovanie projektovej dokumentácie, vypracovanie statického posúdenia poklopov, zapracovanie podmienok, spracovanie dielenskej dokumentácie na výrobu poklopov. Ako je potrebné vystaviť faktúru na vyššie uvedené činnosti z hľadiska zákona o DPH. Ide o jedno zložené plnenie s jedným základom dane – hlavné zdaniteľné plnenie pozostáva z vypracovania technickej dokumentácie podľa čoho sa budú vyrábať poklopy. Poklopy nebude montovať naša firma. Do akej divízie zaradíme uvedenú činnosť podľa klasifikácie CPA?
ID2938	| 25.05.2017	 | Ing. Anton Kolembus
Slovenský platiteľ DPH obstaral tovar (náhradné diely k autám) z iného členského štátu (ČR) od českého platiteľa DPH. Faktúra bola vystavená 31. 3. 2017 tovar dodaný 22. 3. 2017. V marcovom daňovom priznaní k DPH ju neuviedol, faktúru obdržal 15. 5. 2017. Musí podať dodatočné daňové priznanie k DPH a dodatočný kontrolný výkaz k DPH za mesiac marec 2017? Daňová povinnosť vznikla dňom vyhotovenia fa (31. 3. 2017), nárok na odpočet DPH vtedy keď faktúru obdržal (15. 5. 2017)? Slovenský platiteľ DPH obstaral službu (servis vozidla) z iného členského štátu (ČR) od českého platiteľa DPH. Faktúra bola vystavená 3. 4. 2017 služba dodaná 31. 3. 2017. V marcovom daňovom priznaní k DPH ju neuviedol, faktúru obdržal 15. 5. 2017. Musí podať dodatočné daňové priznanie k DPH a dodatočný kontrolný výkaz k DPH za mesiac marec 2017? Daňová povinnosť vznikla dňom dodania služby (31. 3. 2017), nárok na odpočet DPH taktiež 31. 3. 2017 podľa § 51 ods. 1 písm. b) = daň je vedená v záznamoch?
DPH pri službách v ČR
ID2934	| 18.05.2017	 | Ing. Marián Drozd
Osoba identifikovaná pre DPH v SR poskytne osobe identifikovanej pre DPH v ČR nasledovnú službu: vnútorná prehliadka kotla, posúdenie technického stavu kotla. Ide o dodanie služby podľa § 15 alebo podľa § 16 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p.? Uvádza sa táto služba v súhrnnom výkaze?
Diagnostika auta a jej zaúčtovanie
ID2868	| 27.02.2017	 | Ing. Peter Furmaník
Obdržali sme faktúru za diagnostiku vozidla bez vykonania následných opráv. Kde správne zaúčtovať túto službu? Na účet 511 údržba a opravy alebo na účet 518?

References: § 4
 § 4
 § 69
 § 15
 § 51
 § 15
 § 16