Source: https://www.livingandworking.de/sonstiges/
Timestamp: 2019-11-14 16:16:41+00:00

Document:
Living and Working: Sonstiges
Hier finden Sie Informationen zu verschiedenen Themen
auf dieser Seite möchten wir Sie über verschiedene Themen rund um den Swiss Life Living + Working* informieren. Auf der rechten Seite finden Sie eine Übersicht der aktuell verfügbaren Themen.
Swiss Life Living + Working kauft erste Immobilie in Wien (Österreich)
Ausschüttung am 26.11.2018
Ankauf in Leuven // Anteilspreisanstieg um 0,06 €
Anteilwert steigt am 15.03.2018
Mit Einbuchung des Objekts in den Fonds, was für Ende November 2019 geplant ist, gilt für alle Anleger zukünftig folgendes:
Seit 1. September 2003 ist in Österreich das Immobilien-Investmentfondsgesetz (ImmoInvFG) in Kraft. Durch dieses Gesetz wurde in Österreich u. a. eine beschränkte Steuerpflicht für Gewinne iSd § 14 ImmoInvFG eingeführt, die ein ausländischer Anleger erzielt, sofern der Fonds als Immobilienfonds iSd § 40 bzw § 42 ImmoInvFG qualifiziert. Besteuert werden insbesondere die aus der jährlichen Bewertung resultierenden Wertzuwächse der österreichischen Immobilien und gegebenenfalls laufende Bewirtschaftungsgewinne der Immobilie bzw Ausschüttungen aus österreichischen immobilienbesitzenden Kapitalgesellschaften („Grundstücksgesellschaften“) sowie Wertpapier- und Liquiditätsgewinne. Steuersubjekt für die beschränkte Steuerpflicht in Österreich ist der einzelne Anleger, der weder Wohnsitz noch gewöhnlichen Aufenthalt (bei Körperschaften weder Sitz noch Ort der Geschäftsleitung) in Österreich hat. Für natürliche Personen beträgt der Steuersatz für diese Einkünfte in Österreich 27,5 Prozent. Erzielt der Anleger pro Kalenderjahr insgesamt maximal 2.060 EUR in Österreich steuerpflichtige Einkünfte, braucht er keine Steuererklärung abzugeben und die Einkünfte bleiben steuerfrei. Bei Überschreiten dieser Grenze oder nach Aufforderung durch das zuständige österreichische Finanzamt ist eine Steuererklärung in Österreich abzugeben. Für Körperschaften beträgt der Steuersatz in Österreich 25 Prozent. Anders als bei natürlichen Personen gibt es für diese keinen gesetzlichen Freibetrag. Die auf einen Anteil entfallenden in Österreich beschränkt steuerpflichtigen Einkünfte sind im Jahresbericht gesondert ausgewiesen. Dieser Betrag ist mit der vom Anleger gehaltenen Anzahl von Anteilen zu multiplizieren.
Ausschüttung des Swiss Life Living + Working am 26.11.2018
Am 30.06.2018 hat der Swiss Life Living + Working das Geschäftsjahr mit einer Performance von 3,5 % p. a. erfolgreich beendet. Seine Anleger erhalten am 26.11.2018 eine Ausschüttung i. H. v. 0,18 € je Anteil. Davon sind 60 % steuerfrei.
Nachfolgend eine detaillierte Übersicht:
Ausschüttungsdatum 26.11.2018
Ausschüttung je Anteil 0,1800 €
davon steuerfreier Anteil von 60 % (Teilfreistellung nach § 20 Abs. 3 Nr.1 InvStG) 0,1080 €
Steuerpflichtiger Anteil der Ausschüttung 0,0720 €
Bemessungsgrundlage der Kapitalertragssteuer 0,0720 €
Weitere Anmerkung zur Gesamtausschüttung für das Geschäftsjahr 2017/2018
Neben der Ausschüttung vom 26.11.2018 in Höhe von 0,18 € je Anteil hat der Swiss Life Living + Working bereits am 31.12.2017 eine steuerlich bedingte Zwischenausschüttung in Höhe von 0,04 € je Anteil an seine Anleger vorgenommen. Ein Anleger der durchgängig investiert war, hat damit in Summe 0,22 € je Anteil als Gesamtausschüttung für das letzte Geschäftsjahr erhalten.
Ausschüttungsinformation (PDF)
Am 19.10.2018 haben wir ein neues Immobilienprojekt für den Offenen Immobilienfonds Swiss Life Living + Working angekauft. Mit der Sicherung des Projekts Betreutes Wohnen in Leuven (Universitätsstadt mit ca. 92.000 Einwohner, ca. 30 km östlich von Brüssel gelegen), bauen wir unsere Präsenz im europäischen Ausland weiter aus. Die Fertigstellung und der Übergang in den Fonds ist für das Jahr 2020 geplant. Damit setzen wir unsere Strategie des breiten Nutzungsartenmix weiter konsequent um und sichern unseren Anlegern schon heute dieses attraktive Objekt im Bereich der Gesundheitsimmobilien.
Fakten zum Projekt Betreutes Wohnen in Leuven:
Adresse: Vaartkom, Leuven in Belgien
Nutzungsart: Betreutes Wohnen mit 111 Appartements
Mietfläche: 8.161m²
Ankauf: Forward Deal
Vermietung: 100% Vermietung an Domitys
Volumen: über 36 Mio. €
Lage: Sehr gute Lage; Innenstadt von Leuven fußläufig erreichbar
Außerdem möchten wir Sie darüber informieren, dass der Anteilspreis heute um 6 Cent gestiegen ist. Hintergrund ist unter anderem die erfreuliche Entwicklung unseres Objektes in Brüssel.
Anteilwert steigt heute um +3 Cent
Der Anteilwert des Swiss Life Living + Working (WKN A2ATC3) steigt heute am 15.03.2018 um +3 Cent auf 10,27 €. Haupttreiber sind unter anderem die Neuvermietungen zu höheren Marktmieten in unserem Wohnobjekt in Berlin, Schönhauser Allee sowie die Vollvermietung unserer Münchener Büroimmobilie Atros. Zusätzlich wirkt sich auch die sehr erfreuliche Entwicklung unseres Nahversorgungszentrum in Lichtenfels positiv aus. Die aktuelle BVI-Rendite steigt damit auf 3,7 %.
Vergütungsrichtlinie der Swiss Life Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Als Kapitalanlagegesellschaft i.S.d. § 18 Kapitalanlagegesetz («KAGB») verwaltet die Swiss Life Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH (im Folgenden «SL KVG») offene/geschlossene Spezial- und Publikums-AIF. Gemäß § 26 (2) Nr. 4 KAGB ist sie dabei verpflichtet, über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation zu verfügen. Die hier aufgestellten Grundsätze («Grundsätze») setzen diese Anforderungen, unter Berücksichtigung des § 37 (3) KAGB sowie des von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht («BaFin») veröffentlichten Rundschreibens 5/2010 (WA) zu Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Investmentgesellschaften («InvMaRisk») im Hinblick auf die Ausgestaltung der Vergütungssysteme von Mitarbeitern und Geschäftsleitern der SL KVG, um.
Die Vergütungsrichtlinien stehen Ihnen auf der rechten Seite zum Download bereit.
Vergütungsrichtlinien der Swiss Life Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Wichtige Mitteilung: Änderung der Allgemeinen und Besonderen Anlagebedingungen
Die Swiss Life Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH passt die Anlagebedingungen des Fonds «Swiss Life REF (DE) European Real Estate Living and Working» an das ab 2018 geltende Investmentsteuerrecht an. Insbesondere wird in § 1 der Besonderen Anlagebedingungen geregelt, dass das Fondsvermögen stets zu mindestens 51 % aus Immobilien bzw. Beteiligungen an Immobilien- Gesellschaften bestehen muss. Diese Regelung ist Voraussetzung dafür, dass der Fonds im steuerlichen Sinne als «Immobilienfonds» gilt und auf Anlegerebene eine Teilfreistellung von 60 % der Erträge gemäß § 20 Abs. 3 Nr. 1 des Investmentsteuergesetzes in der ab 2018 geltenden Fassung zur Anwendung kommt. Die Anlagebedingungen sahen allerdings schon bisher vor, dass der Fonds hauptsächlich in Immobilien investiert; die Anlagegrundsätze ändern sich somit nicht.
Neben den steuerrechtlich bedingten Anpassungen haben wir einige redaktionelle Änderungen vorgenommen, die insbesondere dem Umstand Rechnung tragen, dass die Anteile des Fonds nur in Sammelurkunden verbrieft werden dürfen.
Die neuen Anlagebedingungen finden Sie zum Download auf der rechten Seite.
Änderung der Allgemeinen und Besonderen Anlagebedingungen
Informationen über die Zusammensetzung des Fondsportfolios oder dessen Wertentwicklung
Sofern die Gesellschaft einzelnen Anlegern weitere Informationen über die Zusammensetzung des Fondsportfolios oder dessen Wertentwicklung übermittelt (wie zum Beispiel: Meldung nach Art. 390 Abs. 7, 8 CRR (vormals: § 6 GroMiKV), VaR Reporting, Rating nach KSA, Volatilitätskennzahlen, sowie Informationen zum Ausweis von Geldanlagen), wird sie diese Informationen zeitgleich allen Anlegern des Fonds zur Verfügung stellen. Die Anleger können bei kontakt-kvg(at)swisslife-am.com einen Zugang zu diesen Daten beantragen. Voraussetzung ist der Nachweis der Anlegereigenschaft.
Die 1-Jahres-Rendite liegt bei + 2,6% – Steuerlich bedingte Ausschüttung zum 31.12.2017
Durch die Umsetzung des Investmentsteuerreformgesetzes wird auch die Besteuerungssystematik bei Investmentfonds umgestellt. Das hat zur Folge, dass beim Living + Working per Valuta 31.12.2017 einmalig eine Ausschüttung i.H.v. 4 Cent pro Anteil erfolgt. Damit wurde technisch die „alte Investmentfondswelt“ steuerlich abgeschlossen. Bei einem vollsteuerpflichtigen Anleger entsprechen die 4 Cent der Steuerpflicht. Die restlichen Erträge werden bis zur nächsten regulären Ausschüttung im Fonds behalten.
Ein umfangreiches FAQ des Branchenverbands BVI zu Fragen rund um die Investmentsteuerreform 2018 finden Sie auch in den weiterführenden Links.
L+W Fondsfactsheet

References: § 14
 § 40
 § 42
 § 20
 § 18
 § 26
 § 37
 § 1
 § 20
 Art. 390
 § 6