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Timestamp: 2018-01-21 18:03:14+00:00

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StB-Klausurenkurse StB-Klausuren - einzeln Steuerberaterprüfung: Ihre Wahl ... ABAKUS Steuerkolleg Seminarleitung Infos
Steuerberaterklausuren - aktuell Ihre Wahl ...
» Einkommensteuer (2 Stunden)
» Bilanzsteuerrecht (2 Stunden)
» Bilanzsteuerrecht (1 1/2 Stunden)
» Abgabenordnung (2 Stunden)
» Umsatzsteuer (2 1/2 Stunden)
Unternehmereigenschaft - echte oder unechte Gesellschafterbeiträge - Mindest-Ist-Besteuerung - Werklieferung mit Leistungs-Beistellungen - Lieferung für das Unternehmen - Mindestbemessungsgrundlage - unberechtigter Steuerausweis - Selbständigkeit oder Unselbständigkeit - Übernahme einer Lieferverpflichtung - Schuldübernahme
» Gewerbesteuer / Einkommensteuer (2 1/2 Stunden)
» Gewerbesteuer (1 Stunde)
» Bilanzsteuerrecht (4 Stunden)
» Umsatzsteuer (2 Stunden)
» Abgabenordnung (2 1/2 Stunden)
» Abgabenordnung / Finanzgerichtsordnung (2 Stunden)
» Umsatzsteuer sowie AO und FGO (2 1/2 Stunden)
Abgrenzung Hauptleistung und Nebenleistung – Ort der Vermittlungsleistung, Ort der Lieferung – Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft gem. Sondervorschriften – Werklieferung – VoSt-Abzug – VoSt-Ausschluss – VoSt-Vergütungsverfahren - Steuerbefreiungen - Klageverfahren vor dem FG - Klagearten (Anfechtungsklage, Verpflichtungsklage, Leistungsklage), Korrekturvorschriften nach der AO, Mitberichtigung von Rechtsfehlern
» Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer (2 1/2 Stunden)
» Umwandlungssteuerrecht (2 Stunden)
» Körperschaftsteuer (1 1/2 Stunden)
» Abgabenordnung/Steuerstrafrecht (2 Stunden)
» Abgabenordnung (1,0 Stunden)
» Erbschaftsteuerrecht (2,0 Stunden)
Steuerpflicht – Bewertung von Betriebsvermögen – Verschonungsregelungen – Bewertung von Grundvermögen – Ertragswertverfahren – Steuerbefreiungen – Nachlassverbindlichkeiten – Berechnung der ErbSt
» Umsatzsteuerrecht (2 1/2 Stunden)
» Umwandlungssteuerrecht (2 1/2 Stunden)
StB-Klausur 33
Einspruch gegen Umsatzsteuerbescheid - Einspruchsfrist - Wiedereinsetzung - Korrekturmöglichkeiten eines Steuerbescheides - Festsetzung der Jahresumsatzsteuer - Berichtigung nach § 129 AO - nachträglich bekannt gewordene Tatsachen - Schätzungsbescheid - Sachpfändungen - fehlende Rechtsbehelfsbelehrung - Fristversäumnis - Vollstreckungsvoraussetzungen - formelle Voraussetzungen für die Sachpfändung
StB-Klausur 34
Unternehmer - Einkaufskommission - Differenzbesteuerung - Lieferung - Vermittlungsleistung - Verschaffung der Verfügungsmacht - Beförderung - steuerfreie Lieferung - Ort der sonstigen Leistung - unzutreffender Steuerausweis - Lieferung für das Unternehmen bzw. für den nichtunternehmerischen Bereich - gemischt genutzter Gegenstand - Werklieferung - Reverse Charge Verfahren - Berichtigung des VoSt-Abzugs
StB-Klausur 35
» Einkommensteuer (3 1/4 Stunden)
Gesondertes Gewinnfeststellungsverfahren für eine PG - Abgrenzung Betriebsvermögen zum Privatvermögen - Entnahmen - Einlagen - Vorwegvergütungen –Veranlagungsverfahren für Ehegatten - Freibeträge gem. § 32 Abs.6 EStG - Betriebsveräußerung - stille Beteiligung - Einkünfte aus Kapitalvermögen - gesonderter Steuertarif gem. § 32d EStG - Mietwohngrund-stücke - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen
StB-Klausur 36
» Gewerbesteuer (3/4 Stunden)
Kapitalgesellschaft als stehender Gewerbebetrieb und Steuerschuldner, GewSt keine BA, Geschäftsführervergütung als vGA, Anteil an einer Personengesellschaft, Anteil an einer ausländischen Kapitalgesellschaft, Hinzurechnungen, Kürzungen gem. §§ 8, 9 GewStG
StB-Klausur 37
Berichtigungsbuchungen mit Gewinnauswirkung aufgrund Betriebsprüfung - Mehr- und Weniger-Rechnung - Sonderbetriebsvermögen - Anschaffungskostenermittlung - Bewertung von Darlehensforderungen - Gebäude-AfA nach Einlage - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Mitunternehmervergütungen - Herstellungskostenermittlung für Umlaufvermögen - Nutzungsrechte - Gewinnverteilung einer Personengesellschaft
StB-Klausur 38
» Abgabenordnung mit FGO (2 Stunden)
Nichterfassung von Warenverkäufen – Hinterziehung gem. § 370 AO – Steuerverkürzung – Vorsatz – Steuergefährdung – Berichtigung eines ESt-Bescheides – Festsetzungsverjährung – nachträglich bekannt gewordene Tatsache – grobes Verschulden – Einspruch – Drei-Tage-Regelung (§ 122 AO) – Einspruchsfrist – Zulässigkeit einer Klage – Klagefrist – Inhalt der Klage – Verpflichtungsklage – ähnliche offenbare Unrichtigkeit – Änderung eines Steuerbescheides – zusammengefasste Steuerbescheide
StB-Klausur 39
» Umsatzsteuerrecht (2 Stunden)
Unternehmer - Leistungsaustausch - Organschaft - innerunternehmerische Vorgänge - Steuerausweis - VoSt - VoSt-Ausschluss - Ortsbestimmungen - ig. Dreiecksgeschäft -
ig. Erwerb - Werklieferung - Reverse Charge-Verfahren - Vorsteuerberichtigung
StB-Klausur 40
» Einkommensteuerrecht (2 Stunden)
Einkünfte aus freiem Beruf - Gewinnermittlung nach § 4 Abs.3 EStG - Veräußerungsgewinn, sonstige Einkünfte - privates Veräußerungsgeschäft / Spekulationsgeschäft – sonstige Einkünfte - Einkünfte aus Kapitalvermögen – Versorgungsfreibetrag - Vermögensverwaltend tätige Gesellschaft bürgerlichen Rechts - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung - privates Veräußerungsgeschäft – sonstige Einkünfte
StB-Klausur 41
» Gewerbesteuer/Einkommensteuer/Umwandlungssteuer (2 Stunden)
Steuergegenstand, Personengesellschaft als Steuerschuldner, GewSt-Erstattung, Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft und an einer Personengesellschaft, Dividenden-Bezug, Teileinkünfte-verfahren, unentgeltliche Übertragung eines MU-Anteils, Forfaitierung künftiger Forderungen, Veräußerung MU-Beteiligung, Hinzurechnungen, Kürzungen, Fehlbetrag nach § 10a GewStG
StB-Klausur 42
Bilanzpostenmethode – GuV-Methode – Festwert bei abnutzbaren WiG des Anlagevermögens – Mobilien-Leasingvertrag mit fester Grundmietzeit und Vollamortisation – aktive Rechnungsabgrenzung – Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten – Sondernutzungsrecht - Rückstellung - Erwerb Grundstück mit aufstehendem Gebäude unter Abbruchabsicht - Software unter Abgrenzung von immateriellem und materiellem WiG - Aktienverkauf - TEV - § 6b EStG
StB-Klausur 43
Abgrenzung von AV und UV - Teilwertabschreibung - außerplanmäßige Abschreibung - Spiegelbildtheorie Sacheinlage - offene Einlage als tauschähnlicher Vorgang - Rücklage nach § 6b EStG - Ergänzungsbilanz
StB-Klausur 44
Statthafter Rechtsbehelf gegen den Änderungsbescheid zur ESt – Einspruchsfrist – Wohnsitzwechsel – Festsetzungsfrist – Vorbehalt der Nachprüfung – Ablaufhemmung nach §171 Abs.3 oder 3a AO – Steuerhinterziehung – Selbstanzeige – zulässiger Einspruch – Verfolgungsverjährung – Kapitaleinkünfte – arglistige Täuschung – Vorsatz – Ablehnungsbescheid i.S.d. § 155 Abs.1 S.3 AO – Verwaltungskosten als Werbungskosten – Festsetzungsverjährung – Einspruchsentscheidung nach § 367 Abs.1 und 2 AO
StB-Klausur 45
» Erbschaftsteuer (2 1/4 Stunden) -
Steuerpflicht - steuerpflichtiger Vorgang - Bewertung eines Kapitalgesellschaftsanteils - Bewertung eine Personengesellschaftsanteils - übriges Vermögen - Nachlassverbindlichkeiten - Berechnung der ErbSt
StB-Klausur 46
Unternehmereigenschaft – GbR – Bruchteilsgemeinschaft – sonstige Leistung – Lieferungen - offener Steuerausweis – Nutzungsüberlassung Mehrfamilienhaus – Vermietungsleistung – Option – Teilleistung – Zuordnungswahlrecht – steuerbarer Eigenverbrauch – unentgeltliche Leistung nach § 3 Abs.9a S.1 Nr.1 UStG – Vorsteuerabzug – steuerfreie Umsätze – Vorsteueraufteilung – VoSt-Korrektur – Lieferung eines Grundstücks – Ausfuhrlieferungen – Ausfuhrnachweis – steuerpflichtige Werklieferung.
StB-Klausur 47
» Körperschaftsteuer (2 1/2 Stunden)
Unbeschränkte Körperschaftsteuerpflicht – Rechtsfähigkeit – verdeckte Gewinnausschüttung – Weihnachtsgratifikation – unentgeltliche Nutzungsüberlassung – Veräußerung von Anteilen – Organschaft – Geschäftsleitung im Inland – Gewinnrücklage – Gewinnabführungsvertrag – Verlustübernahme – Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
StB-Klausur 48
» Einkommensteuer (2 1/2 Stunden)
Ermittlung der Einkünfte - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung - privates Veräußerungsgeschäft - unentgeltlicher Erwerb - teilentgeltlicher Erwerb - Anschaffungskosten - Instandhaltungskosten - unentgeltliche Aufnahme in Einzelunternehmen - Einzelrechtsnachfolge - funktional wesentliche Betriebsgrundlage - Veräußerung eines MU-Anteils - Ergänzungsbilanz - Sonderbilanz - Gesamthandsbilanz
StB-Klausur 49
» Einkommensteuer (1 Stunde)
Einkünfte aus Gewerbebetrieb – mitunternehmerische Betriebsaufspaltung – Sonder-BV – nicht abzugsfähige BA – Begünstigung nicht entnommener Gewinne nach § 34a EStG
StB-Klausur 50
» Bilanzsteuerrecht (6 Stunden)
Rückstellungen in der Handels- und Steuerbilanz – Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften - Bilanzierungshilfe für latente Steuern - Anschaffung- und Herstellungskosten - Gebäude-AfA - Anpassungsbuchungen an Bp - Bewertung von Verbindlichkeiten – abweichendes Wirtschaftsjahr – Teilwertabschreibung und Wertaufholung – Verkauf eines Mitunternehmeranteils - Gesellschafterwechsel
StB-Klausur 51
Zulässigkeitsvoraussetzungen eines Einspruchsverfahrens gegen eine Steuerfestsetzung und einen Grundlagenbescheid – Festsetzungsverjährung – Feststellungsverjährung – Ablaufhemmung – Außenprüfung - Korrekturvorschriften
StB-Klausur 52
» Erbschaftsteuer (2 Stunden)
Steuerpflicht – Bewertung von Betriebsvermögen – Verschonungsregelungen – Bewertung von Grundvermögen – Ertragswertverfahren – Sachwertverfahren – Mindestwert - Steuerbefreiungen – Nachlassverbindlichkeiten – Berechnung der ErbSt
StB-Klausur 53
Anzahlung - Vorsteuerabzug - Erwerb eines Geschäftswagens - Ort der Lieferung - Verschaffung der Verfügungsmacht - sonstige Leistungen gegen Entgelt - Teilleistungen - vereinnahmte Anzahlungen - Vermietungsleistungen - Steuerbefreiung und Option gem. § 9 UStG - Bemessungsgrundlage - VoSt-Korrekturen - Veräußerung an einen anderen Unternehmer - Erhaltungs-aufwendungen - Änderung der Verhältnisse - nachträgliche HK - innergem. Erwerb - Ort des Erwerbs - Steuerschuldner für Beförderungsleistungen
StB-Klausur 54
» Ertragsteuer (2 Stunden)
Körperschaftsteuersubjekt Kapitalgesellschaft - verdeckte Einlagen - Rückzahlung verdeckter Einlagen - Veräußerung wesentlicher Beteiligungen - Mitunternehmerschaft - betriebliche Veräußerungsrente – Unternehmerwechsel
StB-Klausur 55
» Körperschaftsteuer (2 1/4 Stunden)
Persönliche und sachliche KSt-Pflicht - Gewinn-, Einkünfte- und Einkommensermittlung - verdeckte Gewinnausschüttungen - nichtabziehbare Ausgaben - verdecke Einlagen - Pensionsrückstellungen für Gesellschafter-Geschäftsführer - Tantieme-Vereinbarung - Einkünfte aus niederländischer Betriebsstätte – steuerliches Einlagekonto gem. § 27 KStG
StB-Klausur 56
» Körperschaftsteuer (1 3/4 Stunden)
Persönliche und sachliche KSt-Pflicht - latente Steuern - nichtabzugsfähige Betriebsausgaben - nichtabziehbare Aufwendungen - Beteiligungen - Beteiligungserträge - Steuerbefreiungen - Teilwertabschreibung - Teilwertzuschreibung - außerbilanzielle Korrekturen - verdeckte Gewinnausschüttung
StB-Klausur 57
» Bilanzsteuerrecht mit Umsatzsteuer (2 Stunden)
Sonstige Leistungen, Ortsvorschriften, Reverse-Charge-Verfahren, VoSt-Abzug, Immaterieller Vermögensgegenstand, immaterielles WiG, Bilanzansatz, Bewertung
StB-Klausur 58
Bilanzberichtigung - Kapitalanpassungen - Investitionsabzugsbetrag - Sonderabschreibung - Teilwertabschreibung - Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten - Durchgriffshaftung - Schadenersatz
StB-Klausur 59
Prozesskostenrückstellung - Schadenersatzverpflichtung - höhere Gewalt - Absetzung für außerordentliche technische Abnutzung - Rücklage für Ersatzbeschaffung - Ersatzwirtschaftsgut - stille Reserven
StB-Klausur 60
Einspruchsverfahren - Zulässigkeit - Begründetheit (Erfolgsaussichten) - ordnungsgemäße Rechtsbehelfsbelehrung - Bekanntgabe des Ablehnungsbescheids - Festsetzung der Umsatzsteuer - Ermessensverstoß gegen § 122 Abs.1 S.3 AO - Antrag auf Änderung gem. § 164 Abs.2 AO - Berichtigung nach § 129 AO - Antrag auf schlichte Änderung - Saldierung materieller Fehler gem. § 177 AO
StB-Klausur 61
Zuwendung unter Lebenden - Gelegenheitsgeschenke - Zuwendung zur Ausbildung - Grundbesitz - Hypothekenschuld - Betriebsvermögen - übriges Vermögen - Nachlassverbindlichkeiten - Erwerb von Todes wegen - Schenkung unter Lebenden - steuerpflichtiger Erwerb - Vorerwerb
StB-Klausur 62
Rechnungen i.S.d. § 14 UStG - Rechnungsberichtigungen - VoSt-Abzug - Unternehmerwechsel - Verfahrensfragen zur Rechnungsberichtigung - Festsetzungsverjährung - Steuerhinterziehung
StB-Klausur 63
Liquidation - Veräußerungsverlust - Beteiligungsgrenze von mindestens 1 % - Verlustberücksichtigungsverbot - Einkünfte aus Gewerbebetrieb - Veräußerung von AV - aktive Rechnungsabgrenzung - Einkünfte aus Kapitalvermögen - Sparer-Pauschbetrag - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung - sonstige Einkünfte - privates Veräußerungsgeschäft - Freibeträge nach § 32 Abs.6 EStG - Darlehen an Gesellschaft - vGA - Einlagen - Entnahmen - Einkünfte aus Kapitalvermögen
StB-Klausur 64
Vortragsfähige Fehlbeträge, Gesellschafterwechsel, Unternehmerwechsel, gesonderte Feststellung vortragsfähiger Fehlbeträge, gutachterliche Stellungnahme
StB-Klausur 65
Unbeschränkte KSt-Pflicht - verdeckte Gewinnausschüttung - verdeckte Einlage - Vermögensminderung - Zinszahlung - Kapitaleinkünfte - ausländische Einkünfte - Welteinkommensprinzip - Vermeidung der Doppelbesteuerung - Organschaft - Ergebnisabführung - Minderabführung - Verlustübernahme - Verlustabzug
StB-Klausur 66
GmbH - HB - StB - Erbbaurecht - Erschließungskosten - Erbbauzins -schwebendes Geschäft - Beteiligung an einer KF - Spiegelbildmethode - einheitliche und gesonderte Feststellung - Ausgleichsposten - OHG - Sonderbetriebsvermögen - Sonderbilanz - Bruchteilsgemeinschaft - Realteilung - unfertige Arbeiten - niedrigerer Teilwert - Rückstellung für drohende Verluste und ungewisse Verbindlichkeiten - Leasing - Teilamortisierungsvertrag - Forfaitierung - Grundstücksverkauf - Rückabwicklung - Wandlung - Gewährleistungsrückstellungen - Übertrag nach § 6 b EStG
StB-Klausur 67
Außergerichtlicher Rechtsbehelf Einspruch - Rechtsbehelfsbelehrung - Ablehnungsbescheid wirksame Bekanntgabe - Verfahrensbevollmächtigung - Ermessensausübung zu § 122 Abs.1 S.3 AO - Einspruchsfrist - Wiedereinsetzung in den vorigen Stand -Vorbehalt der Nachprüfung - neue Tatsachen - materieller Fehler
StB-Klausur 68
Persönliche Steuerpflicht - Erwerb von Todes wegen durch Erbanfall – Tag der Steuerentstehung – Feststellungen zu Grundstückswerten – Ertragswertverfahren – Betriebskosten – Berechnung der Durchschnittsmiete – Alterswertminderung – Bodenrichtwert – Regelwert – zivilrechtlicher Eigentumsübergang – Ansatz der Kaufpreisforderung – schwebendes Geschäft – Sachleistungsanspruch – Kapitalschuld – Kapitalforderung – Nachlassverbindlichkeiten – Erblasserschuld – Leibrente – Pflichtteilsanspruch – Erbfallkosten – Ermittlung der Erbschaftssteuer
StB-Klausur 69
Unternehmer i. S. § 2 UStG – Erbringung von Lieferungen und sonstigen Leistungen – Werklieferung gem. § 3 Abs.4 UStG – einheitlicher Lieferzeitpunkt – Verschaffung der Verfügungsmacht – Sollversteuerung – Berichtigung der Steuerschuld – Uneinbringlichkeit einer Forderung – steuerbare innergemeinschaftliche Beförderungsleistung – steuerbarer innergemeinschaftlicher Erwerb – Reihengeschäft – innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft – Vorsteuerabzug – abzugsschädliche Umsätze – Ort des Beginns der Beförderung – Sonderregelung des § 3 c UStG – Veräußerung bebauter Grundstücke – Steuerpflicht nach § 9 UStG – steuerfreie Lieferungen – Änderung der Verhältnisse i.S. des § 15 a UStG – Ausschlussumsätze i.S. des § 15 Abs.2 Nr.1 UStG – Vereinfachungsregelungen des § 44 UStDV – Leistungsempfänger als Steuerschuldner – Lieferung eines unbebauten Grundstücks – Lieferung an einen Unternehmer für dessen Unternehmen – Berichtigung des Vorsteuerabzugs – Sicherungsübereignung – Bemessungsgrundlage i.S. des § 10 Abs.1 UStG – Änderung der Verhältnisse
StB-Klausur 70
» Körperschaftsteuer (2 Stunden)
Steuersubjekt Kapitalgesellschaft - persönliche und sachliche Steuerpflicht einer GmbH - Gewinn-, Einkünfte und Einkommensermittlung - Einlageverpflichtung - vGA
StB-Klausur 71
» Ertragsteuern (2 Stunden)
Betriebsaufspaltung – Familiengesellschaft – Sonderbetriebsvermögen – vGA – Teileinkünfteverfahren – Abgrenzung zur Organschaft nach KSt/GewSt bzw. UStG
StB-Klausur 72
» Internationales Steuerrecht (2 1/4 Stunden)
Persönliche Steuerpflicht- un/beschränkte Steuerpflicht - Ermittlung der Einkünfte - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung - DBA Türkei - Progressionsvorbehalt - Einkünfte aus Gewerbebetrieb -Veräußerungsgewinn i.S. § 17 EStG - Halbeinkünfteverfahren - DBA Polen - Quellensteuer - zu versteuerndes Einkommen - Altersentlastungsbetrag
StB-Klausur 73
» Bilanzsteuerrecht (1 3/4 Stunden)
Gesellschafteraufnahme in eine OHG - Gesellschaftssonder- und Ergänzungsbilanzen - Gewinnermittlung und -Verteilung
StB-Klausur 74
Unbebautes Grundstück - Ratenzahlungsverpflichtung - Anschaffungskosten - ARA - unentgeltliche Übertragung aus BV - Übertragung einer Beteiligung - verdeckte Einlage
StB-Klausur 75
» Bilanzsteuerrecht (2 1/2 Stunden)
Erhaltungsaufwand - anschaffungsnahe HK - Bilanzberichtigung - Mehr- und Weniger-Rechnung nach der Bilanzposten und nach der GuV-Methode - Rückstellungen - Sonderabschreibung nach § 7g EStG - Rechnungsabgrenzungsposten - Rückstellung für Steueraufwand
StB-Klausur 76
» Abgabenordnung (2 1/4 Stunden)
Anwendung von Korrekturnormen auf Verwaltungsakte nach Bestandkraft – Einspruch - offenbare Unrichtigkeiten - neue Tatsachen - Verschulden des Stpfl. und Mitverschulden des FA – Wiedereinsetzung in den vorigen Stand – Grundsätze von Treu und Glauben - Auskünfte und verbindliche Zusagen der FB sowie deren Widerruf – Fortsetzungsfeststellungsklage
StB-Klausur 77
» Erbschaftsteuer (1 3/4 Stunden)
Persönliche Steuerpflicht - Erwerb von Todes wegen durch Erbanfall – Tag der Steuerentstehung – Feststellungen zu Grundstückswerten – Ertragswertverfahren – Betriebskosten – Berechnung der Durchschnittsmiete – Alterswertminderung – Bodenrichtwert – Nachlassverbindlichkeiten – Erblasserschuld – Leibrente - Erbfallkosten – Ermittlung der Erbschaftssteuer
StB-Klausur 78
Rückgängigmachung einer Lieferung - Berichtigung der BMGL - Werklieferung - Reihengeschäft - ig. Erwerb - Differenzbesteuerung - ermäßigter Steuersatz - unentgeltliche WA - Organschaft
StB-Klausur 79
» Körperschaftsteuer (3 Stunden)
Nichtabziehbare Aufwendungen - Schadenersatz - verdeckte Gewinnausschüttung - Tantiemezusage - Nachzahlungsverbot - dauernde Wertminderung - formeller Bilanzenzusammenhang - Dividende - ausländische Beteiligung - Verlustabzug - Teilwertabschreibung - stille Beteiligung - Ermittlung der KSt
StB-Klausur 80
» Einkommensteuer (3 Stunden)
Persönliche und sachliche Steuerpflicht - Tausch - Grundstückssachverhalte - Einkünfte aus Gewerbebetrieb - Übertragung stiller Reserven - Entnahmen - Einlagen - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung - Einkünfte aus Kapitalvermögen - sonstige Einkünfte - Einkommen
StB-Klausur 81
» Bilanzsteuerrecht (2 1/4 Stunden) - 5. Woche - Mega-GmbH
Mietereinbauten - sofort abzugsfähiger Erhaltungsaufwand - Betriebsvorrichtung - Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten - Herstellungskosten - Kapitalrücklage - steuerliches Einlagekonto - verdeckte Einlage - nachträgliche AK - Veräußerungsgewinn - Wertberichtigung auf Forderungen
StB-Klausur 82
» Bilanzsteuerrecht (3 3/4 Stunden) - 5. Woche - Bunt und Specht OHG
Angleichungsbuchungen und Folgewirkungen nach Betriebsprüfung - Grundstückskauf – Rentenschuld mit Währungsklausel - Kaufvertrag zwischen Gesellschaft und Gesellschafter - Leasingvertrag - Bewertung von Umlaufvermögen - Rückstellung für drohende Verluste - Vorwegvergütungen - Verkauf eines Gesellschaftsanteils
StB-Klausur 83
» Abgabenordnung (1 1/2 Stunden)
Steuerbescheid - Festsetzungsverjährung - Einspruchsverfahren - Antrag auf schlichte Änderung - Anwendung von Korrekturnormen - neue Tatsachen - Grundlagenbescheid - Folgebescheid - Mitberichtigung von Rechtsfehlern gem. § 177 AO
StB-Klausur 84
» Erbschaftsteuer (2 1/4 Stunden)
Persönliche Steuerpflicht - Bewertungsstichtag - Entstehung der Steuer - Erwerb von Todes wegen - Steuerschuldner - Bewertung von Grundvermögen - Bewertung GmbH-Anteil - Geldforderungen - schwebendes Geschäft - übriges Vermögen - Leibrente als Nachlassverbindlichkeit - ErbSt-Festsetzung
StB-Klausur 85
» Umsatzsteuer (2 1/4 Stunden)
StB-Klausur 86
» Einkommensteuer/Umwandlungssteuerrecht (1 3/4 Stunden)
Persönliche und sachliche Steuerpflicht – Formwechsel einer PG in eine Kapitalgesellschaft – Einbringungsgewinn – sonstige Einkünfte – Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit – Einkünfte gem. § 16 EStG - Gestaltungsrahmen
StB-Klausur 87
» ESt/BilSt/Umwandlungssteuerrecht (3 1/4 Stunden)
Bewertung Grund und Boden und Gebäude - Betriebsvorrichtungen - Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten - Rentenverbindlichkeit - Verschmelzung - Anwachsung - Einkommensermittlung
StB-Klausur 88
» Umwandlungssteuer (1 Stunde)
Anteilstausch - Einbringungsgewinn - Buchwertansatz - Einbringungsgewinn II - Einkommensermittlung - steuerliches Einlagekonto
StB-Klausur 89
» Bilanzsteuerrecht/Umwandlungssteuerrecht (2 1/2 Stunden)
Gesellschaftsform, Aufdeckung von stillen Reserven, Tausch, fortgeführte AK, Erwerb in Abbruchabsicht, Einbringung in vermögensverwaltende GmbH & Co. KG, Absetzung für außergewöhnliche technische Abnutzung
StB-Klausur 90
» Bilanzsteuerrecht/Umwandlungssteuerrecht (1 1/2 Stunden)
Sacheinlage nach dem UmwStG – Realteilung – Übertragung von BV - Betriebsaufspaltung - gewerblich geprägte Personengesellschaft
StB-Klausur 91
» Bilanzsteuerrecht/Umwandlungssteuerrecht (2 Stunden)
Umwandlung einer OHG in eine GmbH - Bewertung des eingebrachten Vermögens - Einbringungsgewinn - steuerliche Rückwirkung der Einbringung - Entnahmen, Einlagen, verdeckte Gewinnausschüttungen und verdecke Einlagen im Zusammenhang mit der Rückwirkung - Ermittlung der Anschaffungskosten für einbringungsgeborene Anteile
StB-Klausur 92
» Internationales Steuerrecht (1 Stunde)
Auslandswohnsitz - Territorialprinzip - beschränkte Steuerpflicht - DBA - Einkünfte aus Gewerbebetrieb - Veräußerungsgewinn Mitunternehmeranteil - Veräußerungsgewinn Kapitalgesellschaftsanteil - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
StB-Klausur 93
» Bilanzsteuerrecht (1 Stunde)
Ausfuhrlieferung - Forderungen in ausländischer Währung - Folgebewertung einer Forderung in ausländischer Währung - Sicherungsgeschäft - immaterielles WiG - Bewertungseinheiten nach HGB und EStG
StB-Klausur 94
» Abgabenordnung (1 Stunde)
Zusammenveranlagung und Einzelveranlagung in der ESt - gesonderte Feststellung - gesonderte und einheitliche Feststellung - örtliche Zuständigkeit
StB-Klausur 95
» Bilanzsteuerrecht/Internationale Steuerrecht (1 Stunde)
Warenbewertung - Anschaffungskosten - Bewertung von Betriebsstoffen - Skontoabzug - Steuerentstrickung beim AV - innergemeinschaftliches Verbringen - Ausgleichsposten nach § 4g EStG - Dauerhaftigkeit einer Wertminderung beim abnutzbaren AV - Teilwertabschreibung - Gewinnauswirkung nach der Bilanzpostenmethode
StB-Klausur 96
» Einkommensteuer (1 1/2 Stunden)
Freiberufliche Einkünfte - Eröffnungsbilanz - Übergang zur Gewinnermittlung nach § 4 Abs.1 EStG - Zu- und Abrechnungen
StB-Klausur 97
» Umsatzsteuer (1 Stunde)
Reihengeschäft und innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
StB-Klausur 98
Einspruchsverfahren - Zulässigkeit - Begründetheit - vorläufiger Rechtsschutz - Korrekturnormen
StB-Klausur 99
Gesamtrechtsnachfolge - Einkünfte nach § 17 EStG - Veräußerungsgewinn - Veräußerungsverlust - Teileinkünfteverfahren
StB-Klausur 100
» Gewerbesteuer (1 1/2 Stunden)
Einzelunternehmen - Organschaft - stille Gesellschaft - Ermittlung maßgeblicher Gewerbeertrag bei der Organgesellschaft und beim Organträger
StB-Klausur 101
» Finanzgerichtsordnung (2 Stunden)
Klagearten - Klagemöglichkeiten - Klageschriftsatz - Sachentscheidungsvoraussetzungen - Gang des Verfahrens - Rechtsmittel - Kostenentscheidung
StB-Klausur 102
» Finanzgerichtsordnung (1 Stunde)
Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - vorläufiger Rechtsschutz - Verwertungsverbot von Erkenntnissen aus einer Außenprüfung
StB-Klausur 103
Darlehensvertrag - Sicherungsübereignung - Zurechnung eines WiG - Verwertung des Sicherungsobjekts - umsatzsteuerrechtliche Problematik - Bilanzberichtigung - Gewinnauswirkung nach Bilanzposten- und GuV-Methode
StB-Klausur 104
» Internationales Steuerrecht (1 1/2 Stunden)
Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht - DBA - Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Vermietung und Verpachtung, Dividendeneinkünfte sowie § 17 EStG - Gewinnermittlung - Wegzugsbesteuerung
StB-Klausur 105
Körperschaftsteuerpflicht - Einkommensermittlung - verdeckte Gewinnausschüttung - Dividendeneinkünfte- Besteuerung beim Anteilseigner - steuerliches Einlagekonto
StB-Klausur 106
» Erbschaftsteuer (2 1/2 Stunden)
StB-Klausur 107
Steuerpflicht - steuerpflichtiger Vorgang - Bewertung bebauter Grundstücke in verschiedenen Variationen - übriges Vermögen - Nachlassverbindlichkeiten - Rentenverpflichtung - Berechnung der ErbSt
StB-Klausur 108
» Erbschaftsteuer (1 Stunde)
Steuerpflicht - steuerpflichtiger Vorgang - Schenkung unter Lebenden - Bewertung - Berechnung der ErbSt
StB-Klausur 109
» Umsatzsteuer (1 1/2 Stunden)
Unternehmer - Unternehmereigenschaft - Besteuerungsverfahren - Steuerschuldner - Steuerentstehung - Werklieferung - Grundstückslieferung - Bauleistungen - Nutzungsüberlassung - Vorsteuerberichtigung - Werkleistung - Reihengeschäft
StB-Klausur 110
» Umsatzsteuer (1 3/4 Stunden)
Grundstückssachverhalte in verschiedenen Variationen - Vorsteuerberichtigung - Vermittlungsleistungen - Pfandrechte - Bauleistungen
StB-Klausur 111
» Abgabenordnung (1 3/4 Stunden)
Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - Einsprüche bei gesonderter und einheitlicher Feststellung - Mitunternehmerschaftsfragen - Hinzuziehung - Gesamtrechtsnachfolge - Korrekturnormen - Mitberichtigung von Rechtsfehlern
StB-Klausur 112
Vorläufiger Rechtsschutz - Aufteilungsbescheid - Aufrechnungserklärung - außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - Abrechnungsbescheid
StB-Klausur 113
Aufrechnung - außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - Abrechnungsbescheid
StB-Klausur 114
Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - Einspruch gegen Zwangsgeldfestsetzung - Gesamtrechtsnachfolge - Einspruch gegen Steuerbescheid
StB-Klausur 115
» Einkommensteuer/Körperschaftsteuer (1 1/2 Stunden)
Organschaft (OHG - GmbH) - Einkommensermittlung Organgesellschaft und Organträger - verdeckte Entnahme - Gewinnverteilung - steuerlicher Ausgleichsposten
StB-Klausur 116
» Gewerbesteuer/Körperschaftsteuer/Umsatzsteuer (1 1/2 Stunden)
Organschaft in der USt und im KStG - gewerbesteuerliche Folgen - Einkommensermittlung - Ermittlung des maßgeblichen Gewerbeertrags - Hinzurechnungen - Abrechnungen - Gewerbesteuerzerlegung
StB-Klausur 117
Mobilienleasing - Vollamortisation- Zurechnungsentscheidung - umsatzsteuerrechtliche Behandlung - Sonderzahlung - Kreditausfallversicherung
StB-Klausur 118
Handels-und Steuerbilanzfragen zur Anpassung im Anschluss an eine Außenprüfung bei einer Kapitalgesellschaft - steuerlicher Ausgleichsposten
StB-Klausur 119
» Bilanzsteuerrecht (1 1/4 Stunden)
Anpassung im Anschluss an eine Außenprüfung bei einer Personengesellschaft - Zweigniederlassung in den Niederlanden - DBA - Verlagerung von AV in die ausländische Betriebsstätte - steuerlicher Ausgleichsposten - Verlagerung von AV aus der ausländischen Betriebsstätte in das Stammhaus
StB-Klausur 120
» Umwandlungssteuerrecht (1 1/2 Stunden)
Aufwärtsverschmelzung einer Tochter-GmbH auf die Muttergesellschaft (GmbH) - Übertragungsgewinn - Übernahmegewinn - Übertragungsbilanz - Beteiligungskorrekturgewinn
StB-Klausur 121
» Umwandlungssteuerrecht (1 1/4 Stunden)
Einzelunternehmen - Einbringung in neu gegründete GmbH - handels- und steuerrechtliche Folgen - Steuerneutralität - Umsatz- und Grunderwerbsteuer - Eröffnungsbilanz - Zwischenwertansatz - Einbringungsgewinn - § 6b EStG-Rücklage
StB-Klausur 122
Einbringung von WiG in eine Personengesellschaft gegen Gewährung von Gesellschaftsrechten - Kapitalgesellschaft als Einbringende - Aufdeckung stiller Reserven - Ergänzungsbilanz
StB-Klausur 123
Formwechselnde Umwandlung einer GmbH in eine OHG
StB-Klausur 124
Realteilung einer OHG
StB-Klausur 125
Vermögensverwaltende Personengesellschaft - Gewerbliche Prägung - Gewerbesteuerpflicht - Gewerbeertrag - GewSt-MB - Alternativüberlegung Betriebsaufspaltung mit Folgen für GewSt
StB-Klausur 126
Prüfungsanordnung – Prüfungsdurchführung – Korrektur von Verwaltungsakten – Änderungsvorschriften - Ablaufhemmung - Festsetzungsverjährung
StB-Klausur 127
» Umwandlungssteuerrecht (3/4 Stunden)
Eintritt eines neuen Gesellschafters in eine bereits bestehende PG mittels Bareinlage
StB-Klausur 128
Steuerpflichtiger Erwerb durch Erbanfall, Steuerpflicht, Bewertung Teileigentum, Aktien, sonstiges Vermögen, Lebensversicherung, ErbSt-Berechnung
StB-Klausur 129
Einzelfälle zur Verschmelzung einer Kapitalgesellschaft auf ein Einzelunternehmen und auf eine Personengesellschaft
StB-Klausur 130
Verschmelzung einer Kapitalgesellschaft auf eine Kapitalgesellschaft
StB-Klausur 131
» Umwandlungssteuerrecht (1 Stunde)
Einbringung eines Einzelunternehmens in eine Kapitalgesellschaft

References: § 129
 § 32
 § 32
 § 370
 § 4
 § 10
 § 6
 § 6
 §171
 § 155
 § 367
 § 3
 § 34
 § 9
 § 27
 § 122
 § 164
 § 129
 § 177
 § 14
 § 32
 § 6
 § 122
 § 2
 § 3
 § 3
 § 9
 § 15
 § 15
 § 44
 § 10
 § 17
 § 7
 § 177
 § 16
 § 4
 § 4
 § 17
 § 17
 § 6