Source: https://blanqueo.icaib.org/preguntas-de-interes/
Timestamp: 2020-06-06 07:51:46+00:00

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Prevención en Blanqueo de Capitales – Preguntas de interés
Preguntas de interésadmin_dq2015-11-17T10:27:59+01:00
1.-¿Qué es el blanqueo de capitales?
Tradicionalmente, la introducción en el mercado de dinero y bienes de procedencia ilícita. La nueva normativa ha incorporado, la utilización o mera posesión de esos bienes. Igualmente, a los solos efectos administrativos, los bienes objeto del blanqueo pueden ser de procedencia lícita si se trata de delitos contra la Hacienda Pública.
2 .-¿En cuáles de sus funciones está el Abogado sometido como sujeto obligado a las obligaciones establecidas en la Ley de prevención del blanqueo de capitales?
El asesoramiento jurídico arroja dudas que pueden resolverse atendiendo al tiempo enque se presta. Si se limita a determinar la posición jurídica del cliente está sujeto al más estricto secreto cuanto se revele por el cliente al más estricto secreto. Si, por el contrario, el asesoramiento es participativo, el Abogado queda obligado a las disposiciones de la ley preventiva.
Debe tenerse presente lo dispuesto en la III Directiva: como regla general, “el asesoramiento jurídico estará sujeto a la obligación de secreto profesional, salvo en caso de que el asesor letrado esté implicado en actividades de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, de que la finalidad del asesoramiento jurídico sea el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, o de que el abogado sepa que el cliente solicita asesoramiento jurídico para fines de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.”
3.-¿Qué es determinar la posición jurídica?
Determinar la posición jurídica es asesorar para establecer el conjunto de derechos y obligaciones y las consecuencias que de ellos deriven para un sujeto –el cliente en caso del Abogado- cuando concurren unas circunstancias y hechos específicos. Lo que los latinos formulaban como “da mihi factum dabo tibi ius”. Cualquier asunto para el que se solicita asesoramiento jurídico es susceptible de devenir en un conflicto judicial. El asesoramiento tiene por objeto evitarlo pero siempre es eventualmente precontencioso.
4 .-¿La baja en el Colegio de Abogados exime de las obligaciones que impone la legislación de prevención de blanqueo de capitales si se continúa prestando servicio de asesoramiento?
No. El Licenciado en Derecho que sin ser Abogado presta asesoramiento –además de otras connotaciones- quedaría incluido en todo caso como sujeto obligado de los comprendidos en la letra ñ) del artículo 2 de la Ley ya que en todo caso, si se realiza esta actividad sería considerada como susceptible de ser utilizada para el blanqueo de capitales. Una baja con el objeto de evitar la aplicación de la norma podría constituir un fraude de ley. El asesoramiento que preste el no-Abogado no estaría cubierto por el secreto profesional.
5 .-¿Deben cumplimentarse todas las formalidades de identificación, prueba de residencia, y demás respecto de un cliente que únicamente encarga la redacción de un testamento, por ejemplo? ¿Y si el encargo es el practicar una partición de bienes, la liquidación de sociedad de gananciales, la liquidación de un condominio, el otorgamiento de unas capitulaciones matrimoniales?
Los casos en los que el Abogado resulta sujeto obligado están tasados por la ley y la disposición no debe ser objeto de analogía o de interpretación extensiva. El asesoramiento en la redacción de un testamento o de los distintos supuestos que se contienen en la pregunta no figuran en la relación de actuaciones profesionales del la letra ñ) del artículo 2 de la Ley ni pueden considerarse transacciones inmobiliarias o societarias en los términos de esa disposición.
Lo anterior es sin perjuicio de que si la actividad del Abogado consiste en una planificación sucesoria, mediante creación y aportaciones a sociedades o establecimiento
de fiducias, esta gestión o función sí queda comprendida dentro de las que sitúan al Abogado dentro de la esfera de sujetos obligados en materia de prevención de blanqueo.
6.-¿Qué sucede si el Abogado ve indicios o certeza de blanqueo de capitales en el curso de una mediación o actuando como árbitro?
7.-Los bufetes que no sean personas jurídicas ni tengan más de 25 empleados ¿deben comunicar el nombramiento de representante al Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales?
8 .-¿Hay plazo para remitir la designación de representante?
9.-¿Cuáles son las obligaciones que la ley impone a los Abogados como sujetos obligados en materia de prevención del blanqueo de capitales?
1.- Identificar a los clientes y obtener información de la naturaleza de su actividad profesional a empresarial. Para el Abogado la identificación del cliente es una obligación sin excepciones según el monto de las operaciones; y habrá de hacerse de la forma indicada en el artículo 3 del Reglamento.
2.- Examinar con especial atención cualquier “operación sospechosa” de estar vinculada al blanqueo de capitales (operaciones complejas, inusuales o que no tengan un propósito económico o lícito aparente), reseñando por escrito los resultados del examen. A tales efectos las operaciones sospechosas son las que se contienen en los catálogos COR de operaciones de riesgo.
3.- Conservar durante un período de diez años la documentación que acredite la realización de las operaciones y la identidad de los sujetos que las hubieran realizado.
4.- Colaborar con el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC), comunicando los hechos u operaciones respecto a las que existan indicios o certeza de que están relacionadas con el blanqueo de capitales y facilitando la información que dicho organismo requiera al sujeto obligado, si bien, matiza la ley en su artículo 22 in fine, esto no es exigible a los Abogados respecto de la información que reciban de su cliente al determinar su posición jurídica o desempeñar su defensa o su representación en procedimientos judiciales.
5.- Abstenerse de ejecutar operaciones sospechosas de estar vinculadas con el blanqueo de capitales.
10.-¿Todos los abogados que realicen actividades del artículo 2 letra ñ) están sujetos a las mismas obligaciones?
11 .-¿Desde cuándo está obligado el Abogado al cumplimiento de esas obligaciones?
La Ley 19/2003 de 4 de julio modificó la Ley 19/1993 de 28 de diciembre (BOE del 29) incorporando a los Abogados como sujetos obligados con carácter especial. El artículo 2.2 de la Ley en su anterior redacción establecía que las especialidades de la sujeción se establecerían reglamentariamente. Por su parte, el Reglamento de la Ley 19/2003 fue modificado por Real Decreto de 21 de enero de 2005 estableciéndose que las modificaciones introducidas por este último entrarían en vigor a los tres meses de su publicación. Por ello, las obligaciones son exigibles a partir del 22 de abril de 2005, y a partir del 30 de abril de 2010, en los términos previstos en la Ley 10/2010 de 28 de abril.
12.-¿Cómo debe proceder el Abogado respecto de los clientes para los cuales estaba actuando cuando pasó a ser sujeto obligado? ¿Debe aplicar la norma con efecto retroactivo? ¿Debe aplicarla a los nuevos encargos que reciba de ese cliente? ¿Debe aplicarla en el asunto que estaba llevando a partir de ese momento?
NOTA ACLARATIVA DE LA PRESENTACIÓN Y PLAZOS DE LOS INFORMES DE EXPERTO EXTERNO EN PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.(Edgar Patiño. TARINAS Consulting&Learning)
13 .-¿Cuáles son los datos que se deben incluir en el cuestionario, formulario, hoja de encargo, ficha del cliente?
– Documento Nacional de Identidad, Permiso de Residencia, Pasaporte o documento de identidad válido en el país de procedencia.
– En su caso, información precisa a fin de conocer la/s persona/s por cuenta de quienes podría estar actuando y en caso de ser personas jurídicas, su estructura organizativa y de control.
– Actividad profesional o empresarial que deberá comprobar razonablemente.
Para las personas jurídicas deberá obtenerse documento fehaciente acreditativo de su denominación, forma jurídica, domicilio y objeto social, CIF y los poderes de las personas
que actúen en su nombre.
Es conveniente determinar el país de residencia fiscal del cliente a través de las oportunas comprobaciones.
14 .-¿Cuáles son los métodos de comprobación que debe emplear el Abogado? ¿Basta la simple manifestación del cliente? ¿Debe hacerse verbalmente o por escrito? ¿Deben efectuarse comprobaciones exhaustivas para comprobar lo que dice el cliente? ¿Es conveniente la utilización de Internet, “World check” o es preciso pedir certificados de antecedentes penales españoles y del país de origen, declaraciones fiscales? ¿Debe comprobarse el domicilio a través de recibos de consumo de agua teléfono o electricidad?
15 .-¿Qué le debe preguntar el Abogado a su cliente?
Todo lo que sea necesario para llegar a conocerle en términos tales que pueda decidir, por ejemplo, si puede o no recomendarle para la obtención de un crédito bancario. Además de identificarlo y saber donde vive, debe preguntarle su profesión, la forma como ha generado los fondos que va a invertir, y el motivo de la inversión.
16 .-Cuando el cliente no está presente y alguien actúa por su cuenta, ¿se deben efectuar las comprobaciones relativas solamente al cliente o también respecto del representante? En el caso de que el resultado de las averiguaciones respecto del cliente sean satisfactorias pero no las del representante, ¿qué se debe hacer?
17 .-¿Cómo debe actuarse ante un cliente que manifiesta un interés poco común o se resiste en relación a las medidas de prevención del blanqueo?
18 .-¿Debe exigirse originales o basta con fotocopias? ¿Deben estar legalizados los documentos?
Siempre que sea posible es preferible que sea el propio Abogado quien haga las copias que documenten su expediente y las coteje con los originales a disposición del cliente.
Sin embargo, no es preciso siempre la obtención de documentación original o legalizada si no hay dudas sobre la autenticidad de los documentos y salvo que existan otras razones para sospechar o que se trate de una sociedad constituida en un país poco conocido o de un cliente nuevo y con alto nivel de riesgo.
19 .-A efectos de las medidas de la prevención, ¿debe distinguirse entre clientes habituales y clientes ocasionales?
20 .-¿Qué debe hacerse si el cliente se identifica con documentos de una jurisdicción de un país poco conocida?
21.- ¿Qué debe hacerse si se comprueba una inexactitud en los datos que suministra el cliente en cuanto a su nombre completo, nacionalidad, residencia o domicilio?
Si no son aclaradas las inexactitudes y revisten alguna importancia, constituirán un posible indicio de blanqueo de capitales, en los casos previstos por la ley.
22 .-Si el cliente admite que los fondos que está remitiendo al Abogado para la realización de una compraventa o la constitución de una sociedad son “opacos” en el país donde reside ¿debe el Abogado, ante esa confesión, aceptar el encargo y efectuar la comunicación? o ¿debe rechazar el encargo o renunciar a él y comunicar?
El que los fondos sean opacos no significa necesariamente y sin más que sean de procedencia ilícita pero deberá tratar de determinarse su origen que –si no es constitutivo de un delito contra la Hacienda Pública– no constituirá un supuesto de blanqueo de dinero ni situará al Abogado en ninguna otra obligación derivada de la sola manifestación de opacidad.
23 .-Si el cliente admite la circunstancia de opacidad, los fondos vienen de otro país, constan remitidos por un tercero o provienen de un paraíso fiscal ¿debe el Abogado hacer la comunicación aún cuando se le certifique que se trata de fondos que están en ese tercer país o territorio desde hace muchos años?
24.- ¿Debe efectuar la comunicación el Abogado si recibe fondos de un paraíso fiscal cuando el cliente le demuestra que provienen de una operación que ha tenido lugar recientemente?
25 .-¿Debe actuarse de alguna manera si no coincide el titular de la inversión con el ordenante de la transferencia que remite los fondos al efecto?
26.-¿Es ilícito emplear una entidad domiciliada en un paraíso fiscal para adquirir inmuebles o para participar en otras sociedades? ¿Debe comunicarse siempre?
Es perfectamente lícito pero debe existir una causa razonable para su empleo y observarse estrictamente la legislación vigente. No hay razón alguna para comunicar nada al SEPBLAC salvo que existan indicios o certeza de blanqueo de capitales.
27 .-¿Qué se debe hacer si el cliente rehúsa dar los datos que se le piden?
28 .-¿Qué se debe hacer si el cliente modifica la cuantía de la operación o la forma de pago cuando se entera que debe identificarse o dar más información?
29.- ¿Cómo debe procederse cuando el cliente no parece tener la capacidad económica suficiente para realizar la operación de gestión jurídica que encarga al Abogado?
30 .-¿Qué debe hacerse cuando el cliente pretende justificar el origen de los fondos en la lotería u otros juegos de azar?
Confirmar la exactitud de esa manifestación a través de las comprobaciones oportunas. Acreditar al máximo la veracidad de esa información, con certificados del organismo del país de residencia, del banco del cliente. Si las indagaciones no esclarecen el origen de los fondos o concurren otros elementos que hagan sospechar, debe notificarse al SEPBLAC.
31.- ¿Qué debe hacerse si consta que el cliente ha efectuado sucesiva o simultáneamente encargos similares a otros bufetes?
32 .-¿Cómo debe procederse cuando el cliente desiste del encargo una vez efectuado al comprobar que se le está requiriendo información?
33 .-¿Resultan sospechosas numerosas transferencias por cantidades menores para completar el importe necesario para realizar el encargo?
Si no se da una explicación razonable acerca de la razón por la cual se realiza esta operación, se deberá extremar la cautela para conocer el origen de los fondos y si no se determina satisfactoriamente, se deberá comunicar, en su caso.
34 .-¿Debe adoptarse alguna precaución especial con las llamadas personas con responsabilidad pública?
Sí. Hay que tener en cuenta que, debido a las responsabilidades públicas de esas personas son objeto de medidas reforzadas de diligencia debida y debe, entre otras cosas, comprobarse el origen de los fondos.
35 .-¿La obligación de colaborar incluye los hechos que se conozcan relativos a terceros, la parte contraria, su Abogado, agentes o comisionistas intervinientes?
36 .-En el caso de las personas jurídicas, ¿qué antigüedad de documentación sería la máxima permitida? ¿Es necesario renovar las comprobaciones periódicamente si se sigue actuando por la sociedad?
No resulta necesario establecer como obligación la de renovar periódicamente las comprobaciones, salvo que surja alguna nueva circunstancias que lo aconseje.
37 .-Si se trata de trusts que operan en el extranjero, ¿es bastante la identificación del titular mediante una carta que emitan los trustees si son un despacho de Abogados o contables conocido?
Si la carta es suficientemente clara y explicativa y no existen otras razones para sospechar, debe archivarse y conservarse por un mínimo de diez años.
38.-El acuerdo que comporta el aplazamiento total o sustancial del precio reflejado en una escritura pública de compraventa sin garantías pactadas y entre extraños ¿es un indicador de un posible blanqueo de capitales?
39.- ¿Y el pago en el extranjero entre no residentes?
40 .-¿Resulta sospechosa la constitución de una sociedad con objeto amplio pero sin propósito definido?
41.-¿Resulta sospechoso de blanqueo de dinero si se pretende evitar la unipersonalidad al constituirse una sociedad?
42 .-¿Qué debe hacerse si la provisión de fondos solicitada se abona en dinero efectivo? ¿En euros o en otra moneda?
43 .-Si un cliente ha cometido un delito en su país de origen pero los fondos que va a invertir en España no proceden de dicho delito ¿se produce un supuesto de blanqueo?
44.- ¿Debe indagarse la procedencia de los fondos del cliente aún cuando no se remitan a la cuenta de provisiones de fondos del Abogado?
Si se remiten a dicha cuenta, el Abogado resulta obligado por la actuación de gestión de fondos. Si no se remiten a la cuenta pero se utilizan en una transacción inmobiliaria o societaria en los términos de la letra d párrafo 1o del artículo 2.2 de la Ley, surge la obligación.
45 .-¿Existe blanqueo cuando los fondos de los que se trata tengan su origen en una actividad u operación lícita que, sin embargo, no haya sido declarada a las autoridades a efectos fiscales habiéndose producido una evasión en el pago de los correspondientes impuestos?
Debe determinarse si se trata de una posible evasión fiscal de mera omisión –no declaración de determinados impuestos- relacionada con una actividad lícita o de un delito contra la Hacienda Pública, para actuar en consecuencia.
46 .-¿Cuándo debe comunicarse al SEPBLAC? La concurrencia de algunos factores de riesgo “objetivos”, nacionalidad, país de residencia, utilización de paraísos fiscales ¿obliga a comunicar en todo caso o es que la comunicación debe ser “subjetiva”? ¿Son esos elementos los llamados por la ley “indicios”? ¿Tiene, en cualquier caso, importancia la existencia de algún elemento objetivo? ¿Debe actuarse de forma especial? ¿Cuáles son las consecuencias de la concurrencia de uno de esos elementos?
b) Nombramiento de un administrador en el que no concurra la idoneidad y profesionalidad necesaria para el desempeño del cargo (personas sin preparación específica, desempleados, personas sin ingresos, personas de edad muy avanzada o sin domicilio conocido).
c) Nombramiento del mismo administrador en más de tres sociedades sin razón aparente.
d) Nombramiento de administrador a personas residentes o domiciliados en paraísos fiscales no relacionados con el cliente.
e) Venta de acciones o participaciones a personas sin relación razonable con los accionistas, en un plazo breve tras la inscripción de la sociedad en el registro mercantil.
f) Sociedades participadas por otras sociedades que a su vez están participadas por otras sociedades.
8.- Cantidades recibidas en la cuenta de clientes para el pago del depósito en la compraventa de inmuebles, con cancelación sin aparente explicación, solicitando la devolución del depósito por sistema distinto al pago inicial.
11. Transmisiones sucesivas de un mismo bien en breve espacio de tiempo. La concurrencia de estos factores de riesgo no determina la existencia de indicios ni obliga a comunicar sino solamente a estudiar atenta y minuciosamente la operación. El examen último, antes de tomar la decisión de comunicar corresponde al órgano interno de control y será probablemente más subjetivo que objetivo.
47 .-Si en la primera visita, el Abogado alberga sospechas, existen indicios o tiene certeza de que existe blanqueo, ¿qué debe hacer el Abogado? ¿No aceptar el encargo? ¿Aceptarlo y comunicar? ¿Esperar acontecimientos que confirmen esa primera impresión?
El Abogado, a pesar de no haber aceptado el encargo, está obligado a conservar elsecreto profesional de todo lo que conoce con motivo de su ejercicio profesional y en la primera visita está limitado al consejo jurídico, por razones obvias. Debe distinguir si lo que alberga son meras sospechas o, por el contrario, hay indicios o certeza. En el primer caso, comprobarlas; en el segundo, tiene dos alternativas –comunes a la situación de comprobación de las sospechas- no aceptar el encargo, sin más o aceptarlo si con su negativa puede estropearse la investigación y, si se trata de las actividades previstas en la ley, comunicar.
48.- ¿Puede limitarse el secreto profesional con el consentimiento del cliente? ¿ Puede éste autorizar a la revelación o a la comunicación? ¿Es conveniente introducir alguna mención de secreto profesional en la hoja de encargo?
49 .-¿Debe guardarse el secreto profesional cuando se actúa como administrador de una sociedad respecto, por ejemplo, de la identidad de los socios? ¿O del último beneficiario de una sociedad?
Un Abogado que ejerce como administrador de una sociedad, no realiza funciones propias de su profesión, y no puede acogerse al secreto profesional respecto de ninguna actuación ni información que conozca por motivo del ejercicio de ese cargo. La identificación del titular real es una de las obligaciones de diligencia debida que impone la Ley.
50 .-¿Qué es el tipping off?
Es una expresión inglesa para denominar la facultad de revelar al cliente que se ha efectuado la comunicación de una operación que le atañe por existir indicios o certeza de blanqueo de capitales. En la legislación española no se contempla esa facultad.
51 .-Si además de prestar asesoramiento el letrado realiza otras funciones para el cliente (le representa extrajudicialmente, por ejemplo), ¿esa gestión que realiza, le exime de la obligación de mantener el secreto profesional que cubre necesariamente la defensa y el asesoramiento?
Cada actividad tiene su propia regulación. Si un Abogado, además de asesorar, representa a su cliente, responde ante él como arrendador de servicios pero también como mandatario. De la misma forma, está sujeto a determinadas obligaciones en relación a la prevención y a todas en la actividad de representación.
52 .-¿Puede entenderse como asesoramiento la redacción de un contrato? En caso afirmativo, ¿queda, por lo tanto, sujeto al secreto profesional el contenido de un contrato que ha sido elaborado por consejo del Abogado? Si lo estuviese, ¿incluso después de firmado y mientras es custodiado en el bufete o está depositado en él?
La redacción de un contrato, la correspondencia habida, las notas con instrucciones, los borradores, no son sino manifestaciones del asesoramiento que presta un Abogado. Cuando el contrato se firma, pasa a tener vida jurídica propia y, aunque privado, no es secreto. No queda sujeto al secreto profesional el contenido de un contrato después de firmado ni siquiera cuando es custodiado por el Abogado o se encuentra depositado en su despacho. El Abogado no puede, por supuesto, revelar su contenido al tratarse de hechos o noticias que conoció en el ejercicio de su profesión pero no puede negarse a entregarlo a un Juez, por ejemplo, si es requerido para ello.
53 .-¿El asesoramiento en derecho fiscal está considerado como asesoramiento jurídico o sometido a normas especiales en relación con la prevención?
El asesoramiento sobre derecho fiscal que preste un Abogado es asesoramiento jurídico si lo hace dentro del marco de su actividad como tal Abogado. Si se limita al asesoramiento fiscal queda sujeto a las mismas normas que un asesor fiscal.
54.- El hecho de actuar en representación del cliente ¿sitúa automáticamente al Abogado en el ámbito de la gestión? ¿Y aunque el poder sea especialísimo por ejemplo, únicamente para obtener un NIE?
En los últimos días se han generado ciertas dudas derivadas de publicaciones o notas informativas emitidas en relación a un supuesto término o plazo en febrero de 2013, para presentar el informe de experto externo sobre las medidas y procedimientos en Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de los sujetos obligados.
De acuerdo con lo anterior y con la finalidad de informarles correctamente y basándonos estrictamente en lo establecido en la normativa vigente y en consultas realizadas directamente con el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias “SEPBLAC”. Les comunicamos que dicho termino señalado para finales de febrero de 2013, es erróneo.
Por ello, a continuación señalaremos los términos o fechas a tener claras para encomendar la realización del informe de experto externo por parte de los sujetos obligados.
PRIMER SUPUESTO.- Se deberá realizar el examen externo al año natural, contando a partir de que el sujeto obligado inicio actividades como tal. Si dicho sujeto obligado ya se encontraba realizando actividades que lo consideraran como sujeto obligado antes de la entrada en vigor de la Ley 10/2010 de PBC y FT, es decir, 30 de abril de 2010. El primer examen anual lo debería haber realizado a más tardar el 30 de abril de 2011.
SEGUNDO SUPUESTO.- Se contará un año natural a partir de la fecha de emisión del primer informe de experto externo, sin que deba o tenga que coincidir con el ejercicio social de que se trate, es decir, si el sujeto obligado realizó el primer examen externo el 20 de marzo de 2011, correspondería realizar el segundo examen externo (o informe de seguimiento, según sea el caso), antes del 20 de marzo de 2012 y así sucesivamente, 20 de marzo de 2013, 2014, etc.
TERCER SUPUESTO.-Para el caso de que no se hubiese realizado ningún informe de examen anual de experto externo a la fecha, se deberá encomendar la práctica del mismo, a la brevedad posible, de acuerdo con las recomendaciones del SEPBLAC. Para ello, el sujeto obligado deberá adaptar y cumplir con las medidas y procedimientos de PBC y FT que establece la normativa vigente.
PLAZOS DEL EXPERTO EXTERNO PARA PRESENTAR EL INFORME
De acuerdo con el artículo 5 de la Orden EHA 2444/2007, el experto externo deberá emitir su informe a la mayor brevedad posible sin que, en ningún caso pueda exceder de dos meses, a contar desde la fecha de referencia del informe, esto es, la fecha en que se realizó el primer informe o la primer fecha de referencia, sin que ello signifique que se deba emitir dentro de los primeros dos meses de cada año, como lo daban a entender los comunicados en cuestión.

References: artículo 2
 artículo 2
 artículo 3
 artículo 22
in fine
 artículo 2
 artículo 2
 Real Decreto 
 artículo 2
 artículo 5