Source: http://zus.pl/default.asp?p=7&id=3413
Timestamp: 2017-01-20 20:03:04+00:00

Document:
Serwis ZUS - Informacja dotycząca zasad uwzględniania okresów przeznaczonych na wychowywanie dziecka na podstawie art.44 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 987/2009 osobom, które podlegały ubezpieczeniom społecznym w Polsce oraz w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej
» Informacja dotycząca zasad uwzględniania ...
Data aktualizacji: 12.06.2012 r.
Co to jest "okres przeznaczony na wychowywanie dziecka" Z dniem 1.05.2010 r. weszło w życie rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 883/2004 w sprawie koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego oraz rozporządzenie wykonawcze nr 987/2009. Art. 44 rozporządzenia nr 987/2009 wskazuje zasady określania właściwości państw członkowskich Unii Europejskiej w zakresie uwzględniania okresów przeznaczonych na wychowywanie dziecka przy ustalaniu emerytur, rent z tytułu niezdolności do pracy z ogólnego stanu zdrowia oraz rent rodzinnych po osobach uprawnionych do wymienionych świadczeń. Dotyczy to wniosków o świadczenia emerytalno-rentowe osób, które posiadają okresy przeznaczone na wychowywanie dziecka oraz podlegały ustawodawstwu innego państwa członkowskiego Unii Europejskiej.W odniesieniu do polskiego ustawodawstwa, "okres przeznaczony na wychowywanie dziecka" oznacza okresy przerw w ubezpieczeniu przeznaczonych na opiekę nad dzieckiem, wymienione w art. 7 pkt 5 ustawy z dnia 17.12.1998 r. o emeryturach i rentach z FUS, bez względu na to czy wystąpiły przed dniem 1.01.1999 r. czy też po dniu 31.12.1998 r. Okresy urlopu udzielanego przez pracodawcę (np. urlop wychowawczy, urlop bezpłatny) w celu sprawowania opieki nad dzieckiem nie są "okresami przeznaczonymi na wychowywanie dziecka" w rozumieniu art. 44 rozporządzenia nr 987/2009. Podlegają one uwzględnieniu przez instytucję tego państwa członkowskiego, w którym istniał obowiązek ubezpieczenia na podstawie zatrudnienia. Tym samym art. 44 rozporządzenia nr 987/2009 nie znajduje do nich zastosowania. W ramach polskiego ustawodawstwa szczególne zasady wynikające z art. 44 rozporządzenia nr 987/2009 dotyczą więc jedynie okresów niezwiązanych z zatrudnieniem w Polsce będących przerwami w ubezpieczeniu przeznaczonymi na sprawowanie osobistej opieki nad dzieckiem.Zasady określania właściwości państw członkowskich UE do uwzględniania okresów przeznaczonych na wychowywanie dzieckaOkres przeznaczony na wychowywanie dziecka jest uwzględniany przez instytucję właściwą tego państwa członkowskiego, którego ustawodawstwu podlegała osoba zainteresowana ostatnio przed wystąpieniem tego okresu. Dotyczy to podlegania ustawodawstwu z tytułu wykonywanej działalności zarobkowej (zatrudnienie, praca na własny rachunek, zlecenie itp.).Praktyczne konsekwencje zastosowania art. 44 rozporządzenia nr 987/2009 przedstawiają poniższe przykłady. Przykład 1Kobieta była zatrudniona w Polsce przez 6 lat podlegając ubezpieczeniom społecznym zgodnie z polskim ustawodawstwem. Po tym okresie zakończyła ubezpieczenie w Polsce i przez 6 miesięcy nie była aktywna zawodowo. Następnie kobieta urodziła dziecko i przez 2 lata opiekowała się nim, po czym podjęła zatrudnienie w innym państwie członkowskim, w związku z którym zaczęła podlegać ustawodawstwu tego państwa. Po osiągnięciu wieku emerytalnego, kobieta złożyła wniosek o emeryturę. Wymieniony 2-letni okres opieki nad dzieckiem podlega uwzględnieniu przez ZUS przy ustalaniu polskiej emerytury, ponieważ ostatnio przed wystąpieniem tego okresu zainteresowana podlegała polskiemu ustawodawstwu z tytułu wykonywania działalności zarobkowej (zatrudnienia). Przykład 2Wniosek o emeryturę składa kobieta, posiadająca okresy ubezpieczenia (zatrudnienia) przebyte w Republice Czeskiej w wymiarze 8 lat. Po tym okresie kobieta zakończyła pracę w Czechach, a następnie przyjechała do Polski, gdzie po pewnym czasie urodziła dziecko. Opieka nad dzieckiem trwała 2 lata. Po tym okresie podjęła zatrudnienie w Polsce, gdzie (z przerwami) pracowała do momentu złożenia wniosku o emeryturę.Wymieniony okres 2 lat opieki nad dzieckiem podlega uwzględnieniu przez instytucję czeską przy ustalaniu emerytury, ponieważ okresem bezpośrednio poprzedzającym go był okres podlegania ubezpieczeniu z tytułu zatrudnienia w Republice Czeskiej. Instytucja czeska potraktuje ten okres jako czeski okres mający znaczenie dla celów emerytalno-rentowych. W takiej sytuacji ZUS nie może uwzględnić, w świetle art. 44 rozporządzenia nr 987/2009, okresu wychowywania dziecka jako polskiego okresu nieskładkowego. Ciężar finansowania świadczenia emerytalno-rentowego za ten okres ponosi w tym przypadku instytucja czeska. W przypadku, gdyby polskie okresy ubezpieczenia (składkowe i nieskładkowe) były niewystarczające do przyznania prawa do polskiej emerytury przez ZUS i w konsekwencji zaistniałaby potrzeba zsumowania okresów czeskich, ZUS uwzględni potwierdzone przez instytucję czeską czeskie okresy ubezpieczenia uwzględniając też ww. czeski okres przeznaczony na wychowywania dziecka. Tak samo będzie w sytuacji, gdyby wysokość świadczenia obliczonego proporcjonalnie na podstawie łączonych polskich i czeskich okresów była korzystniejsza dla osoby zainteresowanej. Przerwanie okresu przeznaczonego na wychowywanie dziecka w związku z podjęciem zatrudnienia lub pracy na własny rachunek, z czym wiąże się podleganie ustawodawstwu innego państwa członkowskiego, oznacza wyłączenie kompetencji pierwszego państwa w odniesieniu do okresu przeznaczonego na wychowanie dziecka przypadającego po zakończeniu aktywności zawodowej. W takim przypadku właściwe do uwzględnienia okresów przypadających po zakończeniu aktywności jest państwo, w którym została podjęta ta aktywność zawodowa. W przypadku, gdy ustawodawstwo tego państwa nie przewiduje możliwości uwzględnienia okresów przeznaczonych na wychowywanie dziecka, do rozpatrzenia możliwości uwzględnienia takiego okresu zobowiązana jest instytucja pierwszego państwa członkowskiego. Przykład 3Kobieta była ubezpieczona w Polsce z tytułu zatrudnienia przez okres 4 lat. Po zakończeniu tego ubezpieczenia urodziła dziecko i opiekowała się nim przez 2 lata. Następnie podjęła zatrudnienie w innym państwie członkowskim, w związku z czym zaczęła podlegać ustawodawstwu tego innego państwa z tytułu zatrudnienia. Po 1 roku osoba przerwała ubezpieczenie w tym państwie członkowskim i przez kolejny roczny okres opiekowała się nadal tym samym dzieckiem. 2-letni okres opieki nad dzieckiem przypadający bezpośrednio po zakończeniu ubezpieczenia w Polsce podlega uwzględnieniu przez ZUS przy ustalaniu emerytury lub renty przysługującej tej osobie, natomiast roczny okres przypadający po ubezpieczeniu zagranicznym uwzględni instytucja zagraniczna, jeżeli jej ustawodawstwo przewiduje możliwość uwzględnienia tych okresów. W przypadku uwzględnienia przez instytucję zagraniczną tego okresu, ZUS nie jest zobowiązany do ich uwzględniania. Jednakże ZUS uwzględni również okres przypadający po aktywności zawodowej za granicą, jeśli instytucja zagraniczna nie uwzględni tego okresu, przy czym uwzględnienie tego okresu jako polskiego okresu nieskładkowego nastąpi po zastosowaniu zasad wynikających z polskich przepisów emerytalno-rentowych. Wymiar uwzględnianych przez ZUS okresów przeznaczonych na wychowanie dziecka W sytuacji gdy polskie ustawodawstwo jest właściwe do ponoszenia ciężaru finansowania świadczeń, okresy przeznaczone na wychowywanie dziecka wzięte pod uwagę przy ustalaniu tych świadczeń, podlegają uwzględnieniu w wymiarze określonym przez właściwe ustawodawstwo polskie. Wymiar i zakres okresów jest bowiem uzależniony od regulacji prawnych państwa członkowskiego, które zobowiązane jest do poniesienia ciężaru finansowego świadczeń za te okresy. Oznacza to, że ZUS uwzględni okres przeznaczony na wychowanie dziecka w granicach i w wymiarze określonym w polskich przepisach - na zasadach wynikających z art. 5 ust. 2 oraz art.7 pkt 5 ustawy emerytalnej, tj.:- przy ustalaniu prawa do emerytury i renty oraz obliczaniu ich wysokości okres ten jako nieskładkowy uwzględni w wymiarze nieprzekraczającym 1/3 udowodnionych okresów składkowych (nie dotyczy to ustalania kapitału początkowego, gdzie nie obowiązuje ww. limit) oraz - pod warunkiem że chodzi o okres niewykonywania pracy z powodu opieki nad dzieckiem w wieku do lat 4 (do lat 3 na każde dziecko oraz łącznie - bez względu na liczbę dzieci - do 6 lat oraz na które ze względu na jego stan fizyczny, psychiczny lub psychofizyczny przysługuje zasiłek pielęgnacyjny - dodatkowo w granicach do 3 lat na każde dziecko).Państwa, których dotyczą powyższe zasady Powyższe zasady mają zastosowanie w stosunkach z państwami członkowskimi Unii Europejskiej, państwami Europejskiego Obszaru Gospodarczego nienależących do Unii (Norwegią, Islandią i Lichtensteinem) i Szwajcarią. Regulacje te nie dotyczą państw, z którymi Polskę łączą umowy bilateralne o zabezpieczeniu społecznym.

References: art.44
 Art. 44
 art. 7
 art. 44
 art. 44
 art. 44
 art. 44
 art. 44
 art. 5
 art.7