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Timestamp: 2020-08-14 15:07:28+00:00

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BOE.es - Documento BOE-A-2005-20496
Documento BOE-A-2005-20496
Resolución de 28 de noviembre de 2005, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan los procedimientos para la tramitación de los documentos contables en soporte fichero.Ver texto consolidado
«BOE» núm. 298, de 14 de diciembre de 2005, páginas 40873 a 40883 (11 págs.)
BOE-A-2005-20496
https://www.boe.es/eli/es/res/2005/11/28/(2)
Segundo. Procedimientos para la tramitación de los documentos contables en soporte fichero.
1. En esta Resolución se regulan los siguientes procedimientos para la tramitación de documentos contables en soporte fichero:
2. Se entiende por documento contable electrónico el documento único grabado conforme a las mismas especificaciones señaladas en el punto 3 siguiente y firmado electrónicamente según la especificación ETSI TS 101 903.
3. Se entiende por lote de documentos contables el conjunto de los mismos incluidos en un único envío y grabados en un fichero conforme a las especificaciones y formato establecidos en esta Resolución y en el documento sobre especificaciones del procedimiento TELCON, en el portal de la Administración Presupuestaria en Internet (www.igae.minhac.es).
Tercero. Requisitos para la tramitación de los documentos contables en soporte fichero.
1. El titular del órgano gestor deberá notificar a la Intervención delegada correspondiente su interés en la utilización de cada uno de los procedimientos regulados en esta Resolución. Al mismo tiempo indicará la unidad o unidades de tramitación a través de las que se articularán dichos procedimientos para el envío de los documentos contables a la Intervención.
2. Será obligatoria la tramitación de documentos contables electrónicos siempre que alguno de los justificantes asociados a dichos documentos sea también electrónico.
3. La utilización del procedimiento regulado en el apartado Quinto requerirá la autorización de la Intervención General de la Administración del Estado, previa solicitud de la correspondiente Intervención delegada. En dicha solicitud se valorarán las circunstancias organizativas del Departamento o delegación provincial que aconsejen la habilitación de este procedimiento, siempre que lo permitan los recursos y medios asignados a la propia Intervención delegada.
4. No podrá utilizarse el procedimiento de tramitación de lotes de documentos contables en aquellos casos en que el documento contable se utilice también como justificante de la realización del correspondiente acto administrativo de gestión del crédito o de ejecución del gasto.
5. Únicamente se podrán tramitar a través de los procedimientos regulados en esta Resolución aquellos documentos contables que tengan como clave de operación alguna de las que figuran en el anexo I de esta Resolución.
Cuarto. Tramitación de documentos contables electrónicos.
1. Los Servicios gestores que quieran tramitar documentos contables electrónicos deberán aplicar el procedimiento que se regula en los puntos siguientes de este apartado.
2. La puesta a disposición de la Intervención delegada de los documentos contables electrónicos se efectuará a través de la aplicación establecida en la letra b) del punto 2 del artículo 13 bis del Real Decreto 2188/1995, por el que se desarrolla el control interno ejercido por la Intervención General de la Administración del Estado, según la redacción dada al mismo por el Real Decreto 686/2005, de 10 de junio.
3. La unidad de tramitación deberá poner a disposición de la Intervención delegada, a través de la aplicación indicada en el primer párrafo del punto 2 anterior, un fichero que contenga el documento contable electrónico, de acuerdo con las especificaciones del anexo II de esta Resolución y con las especificaciones del procedimiento TELCON indicado en el punto 3 del apartado Segundo, y, además, ficheros con cada uno de los respectivos justificantes electrónicos. Estos justificantes electrónicos quedarán asociados al documento contable a través del N.E.I.
4. Para su carga en el sistema de información contable, la oficina de contabilidad obtendrá un fichero que contenga los datos de los documentos contables electrónicos recibidos de las unidades de tramitación, de acuerdo con las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
5. Una vez cargado el fichero en el sistema de información contable, la oficina de contabilidad realizará las actuaciones de verificación destinadas a comprobar si concurre o no alguno de los supuestos previstos en el punto 2 de la regla 2 «Documentos contables» de la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto del Estado, aprobada por Orden de 1 de febrero de 1996.
a. La oficina de contabilidad generará un fichero que contenga los datos de los documentos contables electrónicos contabilizados, así como la fecha de registro contable y el número de operación asignado por el sistema de información contable, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
b. Seguidamente, se procederá a remitir a cada unidad de tramitación, la información relativa a cada documento contable contabilizado que le corresponda, quien la recibirá a través de la aplicación a la que se refiere el punto 2 de este apartado Cuarto. Esta información de cada documento contable contabilizado incluirá un resumen electrónico generado por la mencionada aplicación que facilitará a la unidad de tramitación destinataria la comprobación de la integridad y origen de la información.
6. Si como consecuencia de las actuaciones de verificación, la oficina de contabilidad apreciara la concurrencia de alguno de los supuestos previstos en el punto 2 de la regla 2 de la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto del Estado, no tomará razón de las correspondientes operaciones y procederá a devolver los documentos contables rechazados y sus justificantes a las correspondientes unidades de tramitación, siguiendo el siguiente procedimiento:
a. La oficina de contabilidad generará un fichero que contenga los datos de los documentos contables electrónicos rechazados, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
b. Seguidamente se procederá a remitir a cada unidad de tramitación la información relativa a cada documento contable rechazado que le corresponda, quien los recibirá a través de la aplicación a la que se refiere el punto 2 de este apartado Cuarto. Esta información de cada documento contable rechazado incluirá un resumen electrónico generado por la mencionada aplicación que facilitará a la unidad de tramitación destinataria la comprobación de la integridad y origen de la información.
7. La oficina de contabilidad, antes de remitir los justificantes en soporte papel de las operaciones contabilizadas a los órganos que deban archivarlos, obtendrá una copia digitalizada de los mismos, según el procedimiento regulado en la Resolución de 15 de diciembre de 2004 de la Intervención General de la Administración del Estado por la que se regula el procedimiento de archivo y envío al Tribunal de Cuentas de información relativa a los documentos contables y los justificantes de las operaciones registradas en el sistema de información contable de la Administración General del Estado.
8. Una vez obtenida la copia digitalizada de los justificantes en soporte papel, éstos serán remitidos a cada unidad de tramitación, a efectos de su custodia por los órganos que deban archivarlos.
9. Los justificantes, en soporte electrónico o papel, deberán conservarse debidamente ordenados por los Servicios gestores o las unidades de tramitación, así como los ficheros que contengan la información de los documentos contables contabilizados.
Quinto. Tramitación de lotes de documentos contables.
1. Las características generales de este procedimiento para garantizar la autenticidad del remitente y la integridad del contenido son las que indican a continuación:
2. La unidad de tramitación deberá remitir a la Intervención delegada un fichero que contenga los documentos contables, de acuerdo con las especificaciones del anexo II de esta Resolución y con las del documento sobre especificaciones del procedimiento TELCON mencionado en el punto 3 del apartado Segundo.
3. El responsable de seguimiento de expedientes de la Intervención delegada, antes de cargar en la aplicación de seguimiento de expedientes el fichero remitido por la unidad de tramitación correspondiente, verificará la integridad del mismo introduciendo en el sistema el resumen electrónico que figura en la ficha resumen del envío.
4. El responsable de seguimiento de expedientes de la Intervención delegada pondrá a disposición de la oficina de contabilidad un fichero que contenga el lote de documentos contables que la Intervención delegada considere que pueden contabilizarse, de acuerdo con las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
5. La oficina de contabilidad, antes de cargar en el sistema de información contable el fichero remitido por el responsable de seguimiento de expedientes de la Intervención delegada, verificará la integridad del mismo introduciendo en el sistema el resumen electrónico que figura en la ficha resumen del envío.
6. Una vez cargado el fichero en el sistema de información contable, la oficina de contabilidad realizará las actuaciones de verificación destinadas a comprobar si concurre o no alguno de los supuestos previstos en el punto 2 de la regla 2 «Documentos contables» de la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto del Estado, aprobada por Orden de 1 de febrero de 1996.
a. El jefe de contabilidad remitirá al responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada un fichero que contenga los documentos contables contabilizados, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución, en el que figurarán, además de los datos de cada operación, la fecha de registro contable y el número de operación asignado por el sistema contable.
Así mismo remitirá a dicho responsable, en formato papel, la ficha resumen del envío, con el formato y las especificaciones del anexo III de esta Resolución.
b. El responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada procederá a remitir a cada unidad de tramitación un fichero que contenga los documentos contables contabilizados que le correspondan, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
Así mismo remitirá, en soporte papel, la ficha resumen del envío, con el formato y las especificaciones del anexo III de esta Resolución.
7. Si como consecuencia de las actuaciones de verificación, la oficina de contabilidad apreciara la concurrencia de alguno de los supuestos previstos en el punto 2 de la regla 2 de la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto del Estado, no tomará razón de las correspondientes operaciones y procederá a devolver los documentos contables rechazados y sus justificantes a las correspondientes unidades de tramitación, aplicando el siguiente procedimiento:
a. El jefe de contabilidad remitirá al responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada un fichero que contenga los documentos contables rechazados, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
Así mismo remitirá a dicho responsable, en formato papel: una ficha resumen del envío, con el formato y las especificaciones del anexo III de esta Resolución, y los justificantes relativos a los documentos contables rechazados.
b. El responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada procederá a remitir a cada unidad de tramitación un fichero que contenga los documentos contables rechazados que le correspondan, según las especificaciones del anexo II de esta Resolución.
Así mismo remitirá en soporte papel: la ficha resumen del envío, con el formato y las especificaciones del anexo III de esta Resolución, y los justificantes correspondientes.
8. La oficina de contabilidad, antes de remitir los justificantes de las operaciones contabilizadas a los órganos que deban archivarlos, obtendrá una copia digitalizada de los mismos, según el procedimiento regulado en la Resolución de 15 de diciembre de 2004 de la Intervención General de la Administración del Estado por la que se regula el procedimiento de archivo y envío al Tribunal de Cuentas de información relativa a los documentos contables y los justificantes de las operaciones registradas en el sistema de información contable de la Administración General del Estado.
9. Una vez obtenida la copia digitalizada de los justificantes, éstos serán remitidos a los órganos que deban archivarlos, aplicando el siguiente procedimiento:
a. El jefe de contabilidad remitirá al responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada los justificantes relativos a los documentos contables contabilizados, acompañados de una copia de la ficha resumen del envío de dichos documentos contables, a la que se refiere el punto 6.a) anterior.
b. El responsable del seguimiento de expedientes de la Intervención delegada procederá a remitir a cada unidad de tramitación los justificantes correspondientes, a efectos de su custodia por los órganos que deban archivarlos, acompañados de una copia de la ficha resumen del envío de dichos documentos contables, a la que se refiere el punto 6.b) anterior.
10. Los justificantes deberán conservarse debidamente ordenados por los servicios gestores o las unidades de tramitación.
Disposición adicional primera. Aplicación de esta Resolución en el Ministerio de Defensa.
Para la implantación en el Ministerio de Defensa de los procedimientos regulados en esta Resolución, la Intervención General de la Administración del Estado realizará las adaptaciones necesarias en los mismos de acuerdo con la singularidad organizativa de dicho Departamento.
Disposición adicional segunda. Aplicación de esta Resolución a la tramitación de los documentos contables de los órganos constitucionales.
Los procedimientos establecidos en esta Resolución se podrán aplicar en la tramitación de los documentos contables de las secciones presupuestarias correspondientes a los órganos constitucionales, previa la realización por la Intervención General de la Administración del Estado de las adaptaciones necesarias.
Disposición adicional tercera. Aplicación de los procedimientos regulados en la presente Resolución a otros documentos contables.
En el caso de los documentos contables PMP (Propuestas de Mandamientos de Pago no presupuestarias y por devolución de ingresos), previamente a la tramitación de estos documentos contables en soporte fichero, la Intervención General de la Administración del Estado comunicará al Servicio gestor que lo solicite las adaptaciones necesarias en el procedimiento y en los anexos que se incluyen en la presente Resolución.
Madrid, 28 de noviembre de 2005.–El Interventor general, José Alberto Pérez Pérez.
Relación de claves de operación
1.00.410.0 PMP Propuesta de mandamientos de pago por devolución de ingresos.
1.00.410.1 PMP/ Anulación de propuesta de mandamientos de pago por devolución de ingresos.
1.00.411.1 PMP/ Anulación de propuesta de mandamientos de pago por devolución de ingresos expedidos en el ejercicio anterior.
1.00.415.0 PMP Cesión de Tributos CC.AA., CC.LL. y otras minoraciones.
1.00.415.1 PMP/ Anulación de la Cesión de Tributos CC.AA., CC.LL. y otras minoraciones.
1.00.420.0 PMP Propuesta de mandamientos de pago por devolución de ingresos. Costas de avales.
1.00.420.1 PMP/ Anulación de propuesta de mandamientos de pago por devolución de ingresos. Costas de avales.
1.00.710.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos.
1.00.710.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación del reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos.
100.715.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Cesión de Tributos CC.AA., CC.LL. y otras minoraciones.
100.715.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación del reconocimiento por cesión de Tributos CC.AA., CC.LL. y otras minoraciones.
100.720.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos. Costas de Avales.
100.720.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación del reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos. Costas de Avales.
2.00.030.0 MC Créditos extraordinarios.
2.00.030.1 MC/ Anulación créditos extraordinarios.
2.00.040.0 MC Suplementos de crédito.
2.00.040.1 MC/ Anulación suplementos de créditos.
2.00.050.0 MC Ampliaciones de crédito.
2.00.050.1 MC/ Anulación ampliaciones de crédito.
2.00.060.0 MC Transferencias de crédito positivas.
2.00.060.1 MC/ Anulación transferencias de crédito positivas.
2.00.061.0 MC Anulación transferencias de crédito negativas.
2.00.061.1 MC/ Transferencias de crédito negativas.
2.00.070.0 MC Incorporación de remanentes de crédito.
2.00.070.1 MC/ Anulación incorporación de remanentes de crédito.
2.00.080.0 MC Créditos generados por ingresos.
2.00.080.1 MC/ Anulación créditos generados por ingresos.
2.00.090.0 MC Anulación bajas por anulación o rectificación.
2.00.090.1 MC/ Bajas por anulación o rectificación.
2.00.095.0 MC Aumento por rectificaciones.
2.00.095.1 MC/ Cancelación del aumento por rectificaciones.
2.00.200.0 A Autorización sobre crédito disponible.
2.00.200.1 A/ Anulación autorización sobre crédito disponible.
2.00.210.0 A Autorización sobre crédito retenido.
2.00.210.1 A/ Anulación autorización sobre crédito retenido.
2.00.220.0 AD Autorización y compromiso sobre crédito disponible.
2.00.220.1 AD/ Anulación autorización compromiso sobre crédito disponible.
2.00.230.0 AD Autorización y compromiso sobre crédito retenido.
2.00.230.1 AD/ Anulación autorización compromiso sobre crédito retenido.
2.00.260.0 ADOK Autorización, compromiso, reconocimiento obligaciones y propuesta pago sobre crédito disponible.
2.00.260.1 ADOK/ Anulación autorización, compromiso, reconocimiento obligaciones y propuesta pago sobre crédito disponible.
2.00.270.0 ADOK Autorización, compromiso, reconocimiento obligaciones y propuesta pago sobre crédito retenido.
2.00.270.1 ADOK/ Anulación autorización, compromiso, reconocimiento obligaciones y propuesta pago sobre crédito retenido.
2.00.300.0 D Compromiso de gasto.
2.00.300.1 D/ Anulación compromiso de gasto.
2.00.410.0 O Reconocimiento de obligaciones.
2.00.410.1 O/ Anulación reconocimiento de obligaciones.
2.00.420.0 OK Reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
2.00.420.1 OK/ Anulación reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
2.00.430.0 K Propuesta de pago.
2.00.430.1 K/ Anulación propuesta de pago.
2.00.720.0 OK Rectificación de operaciones pagadas. Reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
2.00.720.1 OK/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
2.00.730.0 K Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de pago.
2.00.730.1 K/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación propuesta de pago.
2.00.760.0 ADOK Rectificación de operaciones pagadas. Autoriz., compr., rec. de oblig. y prop. de pago s/ disponible.
2.00.760.1 ADOK/ Rectificación de operaciones pagadas. Anul. autoriz., compr., rec. de oblig. y prop. de pago s/ disponible.
2.00.770.0 ADOK Rectificación de operaciones pagadas. Autoriz., compr., rec. de oblig. y prop. de pago s/ retenido.
2.00.770.1 ADOK/ Rectificación de operaciones pagadas. Anul. autoriz., compr., rec. de oblig. y prop. de pago s/ retenido.
2.00.010.0 DES Desglose.
2.00.010.1 DES/ Desglose/.
2.00.015.0 Reasignación positiva de créditos entre subprogramas.
2.00.015.1 Reasignación negativa de créditos entre subprogramas.
2.00.016.0 Reasignación positiva de créditos entre orgánicas.
2.00.016.1 Reasignación negativa de créditos entre orgánicas.
2.00.017.0 Reasignación positiva de créditos entre económicas.
2.00.017.1 Reasignación negativa de créditos entre económicas.
Documentos contables de gastos de ejercicios cerrados
2.01.410.0 MD Rectificación del saldo inicial de obligaciones reconocidas aumento.
2.01.410.1 MD/ Rectificación del saldo inicial de obligaciones reconocidas disminución.
2.01.411.0 MD Rectificación del saldo inicial de obligaciones asociadas a proyectos de inversión. Aumento.
2.01.411.1 MD/ Rectificación del saldo inicial de obligaciones asociadas a proyectos de inversión. Disminución.
2.01.412.0 MD Rectificación del saldo inicial de obligaciones asociadas sin facilitar datos de proyectos de inversión. Aumento.
2.01.412.1 MD/ Rectificación del saldo inicial de obligaciones asociadas sin facilitar datos de proyectos de inversión. Disminución.
2.01.413.0 MD Rectificación del saldo entrante de obligaciones anteriores a 1996 con datos de proyectos de inversión. Aumento.
2.01.413.1 MD/ Rectificación del saldo entrante de obligaciones anteriores a 1996 con datos de proyectos de inversión. Disminución.
2.01.430.0 K Propuesta de pago.
2.01.430.1 K/ Anulación propuesta de pago.
2.01.460.0 PR Prescripción de obligaciones.
2.01.460.1 PR/ Anulación de prescripción de obligaciones.
2.01.470.0 PR Prescripción de órdenes de pago.
2.01.730.0 K Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de pago.
2.01.730.1 K/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación de propuestas de pago.
2.10.200.0 A Autorización sobre crédito disponible.
2.10.200.1 A/ Anulación autorización sobre crédito disponible.
2.10.210.0 A Autorización sobre crédito retenido.
2.10.210.1 A/ Anulación autorización sobre crédito retenido.
2.10.220.0 AD Autorización y compromiso sobre crédito disponible.
2.10.220.1 AD/ Anulación autorización compromiso sobre Crédito disponible.
2.10.230.0 AD Autorización y compromiso sobre crédito retenido.
2.10.230.1 AD/ Anulación autorización compromiso sobre crédito retenido.
2.10.300.0 D Compromiso de gasto.
2.10.300.1 D/ Anulación compromiso de gasto.
Documentos contables de gastos de tramitación anticipada
2.20.105.0 TR Toma de razón.
2.20.105.1 TR/ Anulación de toma de razón.
2.20.200.0 A Autorización de gasto.
2.20.200.1 A/ Anulación autorización de gasto.
Documentos contables de operaciones no presupuestarias
3.00.100.0 RSD Rectificación del saldo inicial de deudores. Aumento.
3.00.100.1 RSD/ Anulación de la rectificación del saldo inicial de deudores. Aumento.
3.00.101.0 RSD Rectificación del saldo inicial de deudores. Disminución.
3.00.101.1 RSD/ Anulación de la rectificación del saldo inicial de deudores. Disminución.
3.00.150.0 RSD Prescripción de deudores no presupuestarios.
3.00.150.1 RSD/ Anulación de la prescripción de deudores no presupuestarios.
3.00.170.0 RSD Baja de Deudores no presupuestarios.
3.00.170.0 RSD/ Corrección de la baja de Deudores no presupuestarios.
3.00.410.0 PMP Propuesta de mandamiento de pago.
3.00.410.1 PMP/ Anulación de propuesta de mandamiento de pago.
3.00.710.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de mandamiento de pago.
3.00.710.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de mandamiento de pago negativo.
Documentos contables de recursos locales e institucionales
4.00.400.0 PMP Propuesta de mandamiento de pago por recursos recaudados.
4.00.400.1 PMP/ Anulación Propuesta de mandamiento de pago por recursos recaudados.
4.00.410.0 PMP Reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos por recursos recaudados.
4.00.410.1 PMP/ Corrección del reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos por recursos recaudados.
4.00.700.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de mandamiento de pago a ayuntamientos por recursos recaudados.
4.00.700.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de mandamiento de pago negativo a ayuntamientos por recursos recaudados.
4.00.710.0 PMP Rectificación de operaciones pagadas. Reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos por recursos recaudados.
4.00.710.1 PMP/ Rectificación de operaciones pagadas. Corrección del reconocimiento de acreedores por devolución de ingresos por recursos recaudados.
Documentos contables de anticipos de tesorería
5.00.000.0 I Concesión de anticipo de tesorería.
5.00.000.1 I/ Anulación concesión de anticipo de tesorería.
5.00.006.0 I Anulación cancelación anticipos de tesorería.
5.00.006.1 I/ Cancelación de anticipos de tesorería.
5.00.200.0 A Autorización de gastos.
5.00.200.1 A/ Anulación autorización gastos.
5.00.206.0 A Anulación de la cancelación de autorizaciones.
5.00.206.1 A/ Cancelación de autorizaciones.
5.00.220.0 AD Autorización y compromiso de gasto.
5.00.220.1 AD/ Anulación de autorización y compromiso de gasto.
5.00.226.0 AD Anulación cancelación de autorización y compromiso de gasto.
5.00.226.1 AD/ Cancelación de autorización y compromiso de gasto.
5.00.260.0 ADOK Autorización, compromiso, reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.260.1 ADOK/ Anulación de autorización, compromiso, reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.266.0 ADOK Anulación de la cancelación de autorización, compromiso, reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.266.1 ADOK/ Cancelación de autorización, compromiso, reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.300.0 D Compromiso de gasto.
5.00.300.1 D/ Anulación compromiso de gasto.
5.00.306.0 D Anulación de la cancelación compromiso de gasto.
5.00.306.1 D/ Cancelación del compromiso de gasto.
5.00.410.0 O Reconocimiento de obligaciones.
5.00.410.1 O/ Anulación reconocimiento de obligaciones.
5.00.416.0 O Anulación de cancelación de obligaciones reconocidas.
5.00.416.1 O/ Cancelación de obligaciones reconocidas.
5.00.420.0 OK Reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
5.00.420.1 OK/ Anulación reconocimiento obligación y propuesta de pago.
5.00.426.0 OK Anulación de cancelación reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.426.1 OK/ Cancelación del reconocimiento de la obligación y propuesta de pago.
5.00.430.0 K Propuesta de pago.
5.00.430.1 K/ Anulación propuesta de pago.
5.00.436.0 K Anulación de la cancelación de propuesta de pago.
5.00.436.1 K/ Cancelación de propuesta de pago.
5.00.720.0 OK Rectificación de operaciones pagadas. Reconocimiento de obligaciones y propuesta de pago.
5.00.720.1 OK/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación reconocimiento obligación y propuesta de pago.
5.00.730.0 K Rectificación de operaciones pagadas. Propuesta de pago.
5.00.730.1 K/ Rectificación de operaciones pagadas. Anulación propuesta de pago.
5.00.760.0 ADOK Rectificación de operaciones pagadas. Autorizac., compr., rec. oblig. y prop. pago s/ dispon.
5.00.760.1 ADOK/ Rectificación de operaciones pagadas. Anul. Autoriz., compr., rec. oblig. y prop. s/ dispon.
Documentos contables del subsistema de proyectos
P.xx.xxx.1 Gestión de superproyectos.
P.xx.xxx.2 Gestión de proyectos.
P.xx.xxx.4 Incorporación de créditos a proyectos.
P.xx.xxx.5 Redistribución de créditos en proyectos.
P.xx.xxx.6 Modificación de programación plurianual en proyectos.
P.xx.xxx.7 Gestión de expedientes.
P.xx.xxx.9 Gestión de trámites.
T.xx.xxx.1 Terceros. Datos generales.
T.xx.xxx.2 Terceros. Datos bancarios.
Especificaciones del fichero que contenga la información y los datos de los documentos contables
a. Datos de cabecera.–La primera parte del fichero está formada por las 8 primeras líneas que contienen los datos generales del envío. El formato y la información de cada línea es la siguiente:
Número de versión TELCON: Alfanumérico de 3 caracteres, reservado para identificar la versión TELCON con la que se genera el envío. Codificación de acuerdo con lo dispuesto al respecto en las especificaciones del procedimiento TELCON indicado en el punto 3 del apartado Segundo.
b. Datos de detalle.‒Justo después de la última línea de cabecera comienzan los datos de detalle de los documentos incluidos en el envío. La Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 1 de febrero de 1996, por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado, regula los diferentes modelos de documentos contables así como los datos a incluir en los mismos.
Se ha elaborado un inventario completo de los diferentes datos susceptibles de ser capturados en cada documento y por lo tanto de ser incluidos en un envío. A cada uno de los datos del inventario se le ha asignado un código de cuatro dígitos denominado código IGAE.
192010000000000000110000 2.00.100.0#$
192010000000000000110008 2#$
192010000000000000110105 29/01/2002#$
192010000000000000110011 2002#$
192010000000000000110053 2002#$
192010000000000000110012 19#$
192010000000000000110001 19201#$
192010000000000000110002 100#$
192010000000000000110004 0#$
192010000000000000110014001323A #$
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1920100000000000001100160011,00#$
192010000000000000110014002323A #$
19201000000000000011001500210001 #$
1920100000000000001100160021,00#$
192010000000000000110019 19,00#$
192010000000000000110800 01#$
192010000000000000110801 00#$
Cada registro contiene el valor de un campo en concreto del documento, siendo el campo código IGAE (en negrita) el que indica de qué campo se trata.
Formato y especificaciones de la ficha resumen del envío del fichero
Especificaciones para la generación del resumen electrónico de los lotes de documentos contables
Este resumen electrónico consiste en una clave alfanumérica de 32 caracteres que se obtendrá aplicando al fichero generado el algoritmo público de detección de modificación de códigos al que se refiere el documento sobre especificaciones del procedimiento TELCON, en el portal de la Administración Presupuestaria en Internet (www.igae.minhac.es).
Fecha de disposición: 28/11/2005
Fecha de publicación: 14/12/2005
Fecha de entrada en vigor: 15/12/2005
el anexo I y SE AÑADE una disposición adicional 4, por Resolución de 20 de octubre de 2010 (Ref. BOE-A-2010-16393).
el primer párrafo del apartado 4.5 y el anexo I, por Resolución de 17 de julio de 2008 (Ref. BOE-A-2008-12968).
DE CONFORMIDAD con la Instrucción aprobada por Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo (Ref. BOE-A-2002-10790).

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 13
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
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 Resolución 
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