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Timestamp: 2019-08-20 11:40:11+00:00

Document:
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ).
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY).
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018).
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS
DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES
DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE
INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE
SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y
FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89
DE ESA MISMA NORMATIVA.
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO
27 FRACCION IX DE LA LEY).
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA
Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY).
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO
PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
MISCELANEA FISCAL PARA 2018).
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY )
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XIX DE LA LEY
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN
PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN
PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN
CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY)
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO.
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE
LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV,
ARTÍCULO 27 DE LA LEY
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON
INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN
XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES.
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA
DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA
EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS
CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A
LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA
EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO
07D209000
07D210000
07D211000
07D212000
07D213000
07D214000
07D215000
07D216000
07D217000
07D218000
07D219000
07D220000
07D221000
07D222000
07D223000
07D224000
CUMPLIO CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO:
07D225000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA
LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
07D226000
TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
07010066000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO
07010067000000
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO
07010068000000
07010069000000
07010070000000
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
07010071000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO)
07010072000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO
07010073000000
07010074000000
07010075000000
TOTAL CAPITAL GANADO
07010076000000
07010077000000
07010078000000
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACION
07010079000000
GIROS EN TRANSITO
07010080000000
07010081000000
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS
07010082000000
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS
07010083000000
POSICION DE DIVISAS
07010084000000
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
07010085000000
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
07010086000000
07010087000000
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO)
07010088000000
07010089000000
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5.
07020000000000
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
07020001000000
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS
07020002000000
07020003000000
MAS: MENOS:
07020004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN
07020005000000
07020006000000
07020007000000
07020008000000
RESULTADO POR INTERMEDIACION
07020009000000
07020010000000
07020011000000
UTILIDAD DE LA OPERACION
07020012000000
PERDIDA DE LA OPERACION
07020013000000
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
07020014000000
07020015000000
07020016000000
I.S.R. CAUSADO
07020017000000
07020018000000
07020019000000
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
07020020000000
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
07020021000000
07020022000000
07020023000000
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018 Y DE 2017
07030000000000
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016)
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS
DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS
07030001000000
07030002000000
07030003000000
CONSTITUCION DE RESERVAS
07030004000000
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
07030005000000
07030006000000
07030007000000
MOVIMIENTOS INHERENTES AL
RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
07030008000000
07030009000000
07030010000000
07030011000000
07030012000000
07030013000000
07030014000000
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017)
07030015000000
07030016000000
07030017000000
07030018000000
07030019000000
07030020000000
07030021000000
07030022000000
07030023000000
07030024000000
07030025000000
07030026000000
07030027000000
07030028000000
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018)
MONETARIOS (POR
ACTIVO FIJO)
07040000000000
07040001000000
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO
DE EFECTIVO:
07040002000000
PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
07040003000000
DEPRECIACION DE INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO
07040004000000
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
07040005000000
07040006000000
07040007000000
07040008000000
07040009000000
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO
07040010000000
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO
07040011000000
07040012000000
07040013000000
CAMBIO EN CUENTAS POR COBRAR (NETO)
07040014000000
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO)
07040015000000
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO)
07040016000000
CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
07040017000000
CAMBIO EN PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
07040018000000
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS
07040019000000
07040020000000
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES)
07040021000000
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
07040022000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACION
07040023000000
07040024000000
07040025000000
07040026000000
07040027000000
07040028000000
07040029000000
07040030000000
07040031000000
07040032000000
07040033000000
07040034000000
07040035000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION
07040036000000
07040037000000
07040038000000
07040039000000
07040040000000
07040041000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
07040042000000
07040043000000
INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
07040044000000
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
07040045000000
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
07040046000000
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE
07040047000000
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO
07040048000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
07040049000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
07040050000000
07040051000000
07050000000000
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
07050001000000
POR METALES FINOS AMONEDADOS
07050002000000
07050003000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
07050004000000
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE
07050005000000
POR VALUACION DE DIVISAS
07050006000000
POR VALUACION DE METALES FINOS AMONEDADOS
07050007000000
07050008000000
07050009000000
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
07050010000000
07050011000000
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN
07050012000000
07050013000000
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
07050014000000
POR TITULOS PARA NEGOCIAR
07050015000000
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
07050016000000
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
07050017000000
07050018000000
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
07050019000000
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES
07050020000000
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE
07050021000000
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
UTILIDAD POR VALORIZACION
07050022000000
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION
07050023000000
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
07050024000000
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS
07050025000000
07050026000000
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION
07050027000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS
07050028000000
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES
07050029000000
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES
07050030000000
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE
07050031000000
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE
07050032000000
INTERESES POR PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
PERDIDA POR VALORIZACION
07050033000000
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION
07050034000000
07050035000000
07050036000000
07050037000000
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION
07050038000000
07050039000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR
07050040000000
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO
(MARGEN FINANCIERO)
07050041000000
PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN
MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
07050042000000
MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
07050043000000
POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN
07050044000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
NETO (MARGEN FINANCIERO)
07050045000000
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS
07050046000000
07050047000000
07050048000000
SERVICIOS DE DISTRIBUCION DE ACCIONES DE
07050049000000
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
07050050000000
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y
07050051000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
07050052000000
07050053000000
07050054000000
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
07050055000000
TARIFAS PAGADAS
07050056000000
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE
07050057000000
07050058000000
07050059000000
07050060000000
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR
REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS
07050061000000
07050062000000
07050063000000

References: ARTÍCULO 28
 ARTÍCULO 27
 ARTÍCULO 29
 ARTÍCULO 25

ARTÍCULO 27
 ARTÍCULO 27
 ARTÍCULO 78
 ARTÍCULO 44