Source: http://docplayer.pl/6133359-Objasnienia-wartosci-przyjetych-w-wieloletniej-prognozie-finansowej-na-lata-2013-2025-gminy-przyrow.html
Timestamp: 2018-12-13 00:10:57+00:00

Document:
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata Gminy Przyrów. - PDF
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata Gminy Przyrów.
Download "Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013 2025 Gminy Przyrów."
1 Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata Gminy Przyrów. Uwagi ogólne: Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres dla długu zaciągniętego przez jst. tj r. oraz dla kwot planowanych do zaciągnięcia w latach Od 2015 przyjęto stałe wielkości dochodów i wydatków. Dochody i wydatki bieżące zaplanowano o wzrost średnio 1-2%. Rok bazowy jako punkt wyjścia do planowania na lata 2014 i dalej to W 2014 r. wielkość przyjętych dochodów (bez sprzedaży majątku) i wydatków majątkowych opiera się na planowanych do realizacji przedsięwzięciach zapisanych w WPF obowiązującym w 2012r., z udziałem środki UE w kończącym się okresie programowania. W pozostałych latach nie ma założeń jeśli chodzi o środki UE, a wielkość wydatków majątkowych uzależniono od własnych środków gminy. W 2013, 2014r. i latach następnych uwzględniono dochody i wydatki gminy z gospodarki odpadami (Ustawa o utrzymaniu czystości i porządku w gminie Dz.U. 236 poz z póź.zm.). Dochody: W prognozie dochodów rok bazowy czyli 2013 opracowano w oparciu o założenia budżetu na 2013r., opracowane z kolei o materiały planistyczne opisane w uzasadnieniu do projektu uchwały budżetowej na rok W latach nie sugerowano się wykonaniem lat , ponieważ lata te uwzględniały dochody zrealizowane w ramach dotacji celowych otrzymywanych w ciągu roku po uchwaleniu ustawy budżetowej. Założono wzrost dochodów bieżących w stosunku do roku budżetowego poprzedzającego odpowiednio, na poziomie %, % (po wyłączeniu wpływów ze zwrotu podatku od towarów i usług oraz dochodów z projektu POKL i uwzględnieniu wpływów z gospodarki śmieciowej), 2015,2016- i wyżej -1%. Na 2013 r. podatki od nieruchomości Rada Gminy uchwaliła o 4% wyższe, podatek rolny i transportowy, również o 4% wyżej niż w roku Na 2014r. z prognozy ilości uczniów, które będą brane pod uwagę do obliczeń subwencji oświatowej wynika, że subwencja oświatowa powinna utrzymywać się na stałym poziomie przyjmując kwotę subwencji z 2013r., natomiast dochody własne założono o wzrost, również w stosunku do 2013r. 4%-owy. Dochody bieżące na dalsze lata przyjęto na stałym poziomie tzn. ok 1% bez uwzględnienia czynników makroekonomicznych państwa. Na dochody majątkowe w 2013r. składają się: -Wpływy ze sprzedaży mienia komunalnego w kwocie zł skalkulowane wg. cen rynkowych na terenie naszej gminy, oraz możliwości sprzedaży poszczególnych nieruchomości. Proponowane dochody obejmują sprzedaż działek w Woli Mokrzeskiej i Sierakowie i mieszkań na ul. Zielonej w Zalesicach. -Środki PROW w kwocie ,- to refundacja za realizację w 2013r. (do ) inwestycji pn. Remont domu wiejskiego w Sygontce -termomodernizacja budynku" w ramach umowy nr UM / ,-zł. i Zagospodarowanie terenu poprzez stworzenie miejsca rekreacji i wypoczynku dla mieszkańców i gości w miejscowości Wola Mokrzeska ,-zł. -Dotacja celowa UM-FOGR na modernizację dróg dojazdowych do pól w kwocie ,- (60% wartości zadania). W 2014 w dochodach zapalnowano kwotę ,- wynikającą z podpisanej umowy z UM. Planowany termin rozpoczęcia , natomiast zakończenia inwestycji W latach źródła dochodów majątkowych ze względu na brak danych stanowią tylko dochody ze sprzedaży mienia, które zaplanowano na stałym poziomie Wydatki: Dla wydatków bieżących w oparciu o rok bazowy 2013, zaplanowano o wzrost na kolejne średnio o 1%. Plan wydatków bieżących na w 2012r. większy niż w 2013 jest już powiększony o kwoty przyznanych dotacji w ciągu roku budżetowego, w tym m.in , -dotacja celowa przyznana na usuwanie skutków powodzi.
2 Wysokość planowanych i prognozowanych wydatków na: -Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem ze względu na konieczność spełnienia warunków określonych art. 243 ustawy o finansach publicznych przewiduje się w latach wzrost wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy o wskaźnik odpowiednio (bez wynagrodzeń umów zleceń i o dzieło podpisywanych w ramach prowdzonych stosownie do potrzeb zadań): 3%, 2,4%, w dalszych latach 1%. -Pozycja Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t obejmują rozdziały budżetu gminy Rada Gminy i Urzędy Gmin średni na lata wzrost zaplanowano na poziomie 1%, 2,5%, w dalszych latach 1%. W wydatkach majątkowych oprócz dwóch przedsięwzięć (inwestycji wykraczających poza rok budżetowy) wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej, wykazano kwoty na inwestycje planowane w ramach zawartych umów z UM, Fundusze Sołeckie, wg poniższego zestawienia: Wykaz wydatków majątkowych oraz źródła ich finansowania w budżecie 2013r. Nazwa zadania i jej lokalizacja Jedn Budż Dział Klasyf i- -kacji Budż. Rok rozp/. Rok zak. Wartość zadania Planowane nakłady w 2013r. Źródła: środki budżetu gminy Dotacja Z Śl.U.W. lub UM Kredyty i Pożyczk 1.Budowa kanalizacji w miejscowości Zalesice w ramach PROW dotacja celowa na inwestycje dla GZK UG / , ,-, -BGK ,- - WFOŚiGW , ,- 2. Budowa wodociągu z przyłączami w miejscowości Knieja dotacja celowa na inwestycję dla GZK 3. Przebudowa drogi gminnej w miejscowości Zarębice w tym w ramach FS Zarębice ,- 4. Przebudowa ul. Zielonej w Przyrowie 5. Modernizacja Dróg dojazdowych do pól Gm. Przyrów 6. Zakup gruntów w tym w miejscowości Stanisławów pod budowę placu zabaw 7. Projekt RPO WSL E-region Budowa infrastruktury informatycznej dla Subregionu Północnego 8. Termomodernizacja budynku i instalacji c.o. GZK 10 UG , ,- WFOŚiGW , , , , ,- UG , , , ,- UG , , , ,- UG , , ,- UG / , , ,- UG , ,- - WFOŚiGW
3 szkoły podstawowej w Woli Mokrzeskiej w tym w ramach FS Wola Mokrzeska ,- 9. Budowa linii oświetlenia ulicznego w tym w ramach FS Kopaniny- Knieja 6.493,- 10. Remont domu wiejskiego w Sygontce - termomodernizacja budynku w ramach umowy z PROW w tym FS Sygontka ,- 11. Zagospodarowanie terenu poprzez stworzenie miejsca rekreacji i wypoczynku dla mieszkańców i gości w miejscowości Wola Mokrzeska w ramach PROW 12.Budowa placu zabaw w ramach FS Stanisławów 13.Zagospodarowanie terenu wokół budowy zbiornika retencyjnego w ramach FS Przyrów 14. Zakup 2 szt. zmywarek dla porzeb szkoły podstawowej i przedszkola w Przyrowie UG UG , , , , , , ,- UG , , , ,- UG , , ,- UG , , ,- Zesp szkol - przed , , , , ,48 RAZEM , , , , ,- Limity kwot wykazanych w załączniku przedsięwzięć zostały powtórzone w tabeli danych o wysokości planowanych i prognozowanych wydatkach. Przychody i Rozchody W przychodach budżetu zaplanowano w latach dalsze zadłużenie gminy w celu obsługi zaplanowanych inwestycji w związku z kończącym się okresem programowania z środków z UE. W posiadanych już umowach pożyczek i kredytów dług kształtuje się na kwotę ,69. i zostanie spłacony w 2022r. W planowanym długu do zaciągnięcia w 2013r. znajduje się kwota pożyczki z BGK ,- (druga część w 2014r ,-) wynikająca z z wartości kosztorysowej robót do wykonania w 2013r. na budowę kanalizacji sanitarnej w Zalesicach (74,42% dofinansowania), którą gmina spłaci po otrzymaniu środków w 2014r.; kwota ,54 pożyczek z WFOŚiGW wynikająca ze złożonych wniosków z planem spłat na 10 lat na inwestycje: Budowa kanalizacji sanitarnej w Zalesicach, Budowy wodociągu z przyłączami w miejscowości Smyków (w wartości kosztorysowej) i Termomodernizacji budynku i instalacji co budynku S.P. W Woli Mokrzeskiej (w wartości kosztorysowej); kwota ,-pożyczki planowanej do sfinansowania na preferencyjnych warunkach z EFRWP-samorządowego programu pożyczkowego na przebudowę drogi gminnej w miejscowości Zarębice. Rzeczywiste kwoty spłat kredytów i pożyczek z posiadanych umów przedstawiają się następująco: ,-; ,-; ,-; , , ,- (wfośigw); ,-(wfośigw); ,-(wfośigw); ,-(wfośigw); ,69 (wfośigw).
4 Plan spłat odsetek z dotychczas posiadanych umów przedstawia się następująco ,59-, ,66, ,65; ,67; ,-, ,74; ,12; ,49, ,42; ,-. Wynik budżetu Kolumna tabeli WPF -28- Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami Dochody a pozycją Wydatki. Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki. Jeżeli w danym roku budżetowym zaplanowano występowanie deficytu budżetowego, to jest on zaplanowany do sfinansowania tylko i wyłącznie w przedstawionej prognozie z kredytów i pożyczek nie zaplanowano natomiast innych możliwości wymienionych w art. 217 ust.2 ustawy o fin. publicznych. W przypadku wystąpienia nadwyżki budżetowej przeznacza się ją na spłatę wcześniej zaciągniętego długu. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. (kolumna 18, 18a) Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + zaciągany dług spłata długu. Ogólny sposób finansowania długu przyjmuje, że dług (jego spłata) jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłacanych pożyczek oraz nadwyżki z lat poprzednich. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciąganym długiem. Wyliczenia w tym zakresie zawiera pozycja 18a tabeli głównej. Zgodnie z art. 121 ust 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz 1241) na lata objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast zasad, o których mowa w przepisach art. 226 ust. 1 pkt 6 i art. 230 ust. 5 ustawy, o której mowa w art. 1, mają zastosowanie zasady określone w art ustawy, o której mowa w art tj. progi 15 % i 60 %. W kolumnach 18 i 18a załącznika nr 1 do uchwały w sprawie prognozy w tabeli głównej obliczane są ww. wskaźniki dla Gminy Przyrów (ze starej ustawy). Obliczone w tych pozycjach wskaźniki są korygowane o dług zaciągnięty w związku. z umową zawartą z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy o finansach publicznych z 2009r. (pożyczki na wyprzedzające finansowanie). Do postanowień regulacji nowego wskaźnika z art. 243 U o FP obowiązującego od 2014r. określonego wzorem:
5 Odnoszą się kolumny tabeli: 21,22 -lewa część wzoru; 20a, 20b-prawa częśc wzoru; 21a,b; 22a,b-ocena spełnienia warunku. Wielkości w tych wierszach wyliczane są do czwartego miejsca po przecinku, co odpowiada zapisowi procentowemu do drugiego miejsca po przecinku, np: 12,25 % = 0,1245. W 2014r. biorąc pod uwagę spłaty kredytów i pożyczek łącznie z pożyczką z BGK na budowę kanalizacji w Zalesicach Gmina nie spełnia relacji z art. 243 ust.1, natomiast biorąc pod uwagę wyłączenie (pożyczka BGKna budowę kanalizacji), przy uwzględnieniu art. 243 ust.3 gmina Przyrów spełni relację. Dla Gminy Przyrów obowiązujące wyliczenia nie obejmują papierów wartościowych, a także udzielonych poręczeń i gwarancji.

References: art. 243
 art. 217
 art. 243
 art. 121
 art. 226
 art. 230
 art. 1
 art. 5
 art. 243
 art. 243
 art. 243