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Timestamp: 2016-10-21 10:17:29+00:00

Document:
n�m. 35 de 9 de febrero de 1996
Vigencia desde 10 de febrero de 1996. Esta revisi�n vigente desde 3 de abril de 2009hasta 8 de mayo de 2010.
c. Documento RC de ejercicio corriente: Se utilizará para solicitar certificado de existencia y retención de crédito en los expedientes de gasto, de transferencias, de bajas por anulación y otras minoraciones, de retención adicional del 10% de la adjudicación, y de retención del 1% cultural (artículo 58.3.b Real Decreto 111/1986). Para el registro de los acuerdos de no disponibilidad se utilizará el documento específico RC-102.
d. Documento RC de ejercicios posteriores: Se utilizará para solicitar el certificado de cumplimiento de límites que establece el artículo 47 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, en los expedientes de gasto, de retención adicional del 10% de la adjudicación, y de retención del 1% cultural (Artículo 58.3.b Real Decreto 111/1986).
w. Documento Anexo información adicional: Se utilizará para complementar los documentos contables del Presupuesto de Gastos, cuando para el registro de la operación sea necesario cumplimentar algún campo del mismo.
Resúmenes contables: Son documentos que resumen la información de detalle que se gestiona a través de sistemas auxiliares de contabilidad no integrados en el SIC.Para la rectificación de los ingresos aplicados se utilizará el documento Resumen Contable de Rectificación.
Instrumentos de cobro. Para los cobros realizados a través de entidades colaboradoras se utilizarán los documentos 060, 061 y 069 que se regulan en la Orden PRE/3662/2003, de 29 de diciembre.Para los cobros a través de Caja el instrumento de cobro constará de tres partes que tendrán la consideración de documentos independientes: Carta de pago, talón de cargo y resguardo complementario a efectos de generación de crédito.
108 Retención adicional del 10% de la adjudicación.
109 Retención 1% cultural (artículo 58.3.b del Real Decreto 111/1986)
14. Programa: Se indicará el código correspondiente a la clasificación por programas del Presupuesto de Gastos.
28. Epígrafe de gasto: Mediante el epígrafe de gasto, el Servicio gestor puede clasificar los gastos de los diversos expedientes atendiendo a criterios distintos de los que se derivan de las clasificaciones orgánica, por programas y económica del presupuesto.Este apartado es de cumplimentación opcional.El campo Código tendrá la estructura que asigne el servicio gestor, no pudiendo exceder de los dígitos previstos en el documento contable. Junto al código figurará su denominación.En el campo Importe se consignará el importe asignado a cada epígrafe de gasto.Si hubiera más de dos epígrafes se consignarán en otro documento Anexo información adicional.En su caso, la Intervención General de la Administración del Estado podrá crear epígrafes de gasto, que los Servicios gestores deberán consignar en los documentos contables que expidan para la ejecución de los gastos afectados.
a. Día último del mes o período al que correspondan los siguientes gastos:
b.1. Día en que se efectúa la recepción:
Certificación final del contrato de obras.
Liquidación de los contratos, excepto el de obras.
b.2. Día de finalización plazo de garantía:
Liquidación de los contratos de obras.
c. Día en que se efectúa la adquisición:
d. Día del vencimiento:
e. Día en que se termine de prestar el servicio:
f. Día en que se efectúe la aprobación del correspondiente gasto, en el caso de gastos de emisión, modificación y cancelación de deudas cuando no conlleven la necesidad de formalizar contratos.
g. Día en que se dicte el acto por el que se reconozca y cuantifique el derecho de cobro del ente beneficiario, en caso de subvenciones y transferencias.No obstante, si llegado el fin de ejercicio el ente concedente tiene constancia de que el ente beneficiario ha cumplido los requisitos para el cobro que le son exigidos por la normativa reguladora, pero no ha dictado el acto a que se refiere el párrafo anterior, la fecha del gasto que debe figurar en el documento que se expida, en su caso, en enero del ejercicio siguiente será la del día en que el ente concedente tuvo constancia, que quede documentada, de dicho cumplimiento.
h. Día en que se dicte el acto administrativo de concesión del anticipo, en caso de anticipos al personal.
i. Día en que se expida el correspondiente documento contable para efectuar el libramiento, en caso de libramientos para pagos a justificar.
j. Día en el que la Caja Pagadora haya presentado la cuenta justificativa a la Unidad Central de Caja, en caso de reposición de fondos de anticipos de caja fija.
58. Cajero pagador/Ordinal: Se consignará el Código de identificación fiscal y la denominación de los cajeros pagadores a los que se les distribuyen los fondos del anticipo de caja fija y, opcionalmente, el ordinal del cajero pagador.
62. Tipo/Número: Se indicará el código del tipo de resumen y el número correlativo del resumen contable.
66. Descripción: Se indicará la denominación de cada concepto incluido en el documento.
68. Concepto: Se indicarán los códigos de los conceptos contables que correspondan según las tablas del sistema.
208. Fecha de aprobación: Se indicará la fecha en que se haya aprobado la cuenta justificativa del pago a justificar. 209. Fecha cesión del cobro: En este campo figurará la fecha de entrada de la comunicación de la cesión del derecho de cobro en el órgano competente para proponer el pago, siempre que en el correspondiente documento contable figure cumplimentado el campo Cesionario.
210. Número de perceptores: Se consignará en este campo el número de perceptores finales, siempre que en el correspondiente documento contable figure el tipo de pago 02 Habilitado personal (Decreto 680/74) ó el 07 Cajero clases pasivas.
211. Normativa/Finalidad de las subvenciones/transferencias: Se cumplimentarán los campos de este apartado cuando el correspondiente documento contable incorpore la fase D.
En el campo Normativa se consignará el código asignado en el Sistema de información contable a la norma que autoriza la concesión de la subvención o transferencia, que tendrá como máximo seis dígitos, así como la denominación de dicha norma.
En el campo Finalidad se consignará el código asignado en el Sistema de información contable a la finalidad para la que se conceden, que tendrá como máximo seis dígitos, así como la descripción de la misma. En el caso de transferencias el código a cumplimentar será TRANSF.
En el campo Tipo de operación se consignará, en su caso, el código del tipo de operación que corresponda.
212. Contratación no proyectos: Los campos de este apartado podrán cumplimentarse cuando el correspondiente documento contable incorpore la fase D y el seguimiento del gasto no se realice a través del subsistema de proyectos de gasto.
En el campo Sistema de adjudicación se consignará el código de la tabla Sistemas de adjudicación, y la denominación, que correspondan al sistema de adjudicación del contrato.
En el campo Tipo de expediente se consignará el código de la tabla de tipos de expedientes, y la denominación, correspondientes al expediente de contratación de que se trate.
En el campo Contrato menor S/N se indicará si se trata de un contrato menor o no, conforme a lo establecido en la Ley de Contratos del Sector Público.
En el campo Regulación armonizada S/N se indicará si se trata de un contrato sujeto o no a regulación armonizada, según la Ley de Contratos del Sector Público.
En el campo Tipo de operación se consignará el código y la denominación relativos al tipo de operación que corresponda.
213. Pagos a Juzgados: Cuando en el correspondiente documento contable que incorpore la fase OK figure como interesado o cesionario el tercero Juzgados y Audiencias MJU, deberá cumplimentarse el campo de este apartado Código de Juzgado, así como los tres campos que identifican el procedimiento: Tipo, número y ejercicio.
214. Pagos masivos y al exterior: Cuando en un documento contable que incorpore la fase OK figure el tipo de pago 45 Pago masivo, se deberá cumplimentar el campo de este apartado Número de referencia del fichero adjunto, que tendrá la estructura establecida en la normativa que regula el procedimiento de pagos masivos.
215. Compensación de ingresos del exterior (Real Decreto 938/2005): Cuando se expidan documentos que incorporen la fase OK a favor de servicios en el exterior, en los que figuren como descuento cantidades reservadas por saldos pendientes de compensar, se cumplimentarán los campos de este apartado Código de reserva, Servicio exterior, Tipo de cambio e Importe de reserva.
El campo Importe de reserva se expresará en la divisa de situación.
216. Justificantes de ingreso asociados a descuentos: Cuando en el correspondiente documento contable figure algún descuento relativo a liquidaciones que hayan sido practicadas por entidades distintas de la Administración General del Estado, se cumplimentarán los campos de este apartado correspondientes a dichos descuentos, indicando en el campo Nº Justificante el número que la entidad haya asignado a la liquidación, que deberá tener doce dígitos numéricos en las primeras posiciones y una letra en la última. Únicamente se podrá cumplimentar este campo cuando el descuento asociado sea un concepto no presupuestario previamente habilitado en el sistema para admitir este campo.
Si hubiera más de tres justificantes de ingreso asociados a descuentos se consignarán en otro documento Anexo información adicional.
217. Pagos a justificar: Se indicará en este apartado la normativa que autoriza la expedición del correspondiente documento contable con fase OK a favor de un habilitado de pagos a justificar que tenga cuentas fuera del plazo de presentación, o a favor de servicios del exterior que no hayan rendido la cuenta de gestión o efectuado la transferencia de los fondos en el exterior a que se refieren los artículos 3.2 y 7.1, respectivamente, �del Real Decreto 938/2005, de 29 de julio.
218. Orgánica: En las aplicaciones de presupuesto de ingresos figurará en las dos primeras posiciones el código de la sección y en las cuatro siguientes los códigos orgánicos adicionales.
219. Compensación de deudas: Se marcará la casilla de este apartado cuando el interesado haya solicitado la compensación de la deuda en los términos previstos en el apartado Decimosegundo de la Orden PRE/1576/2002, de 19 de junio, por la que se regula el procedimiento para el pago de obligaciones de la Administración General del Estado.
ANEXO II. Modelos de los documentos contables. Notas:
Vigente hasta el 8 de mayo de 2010, fecha de entrada en vigor de la Orden EHA/1160/2010, de 29 de abril, por la que se modifican: la Orden de 1 de febrero de 1996, por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administraci�n General del Estado; la Instrucci�n de Operatoria Contable a seguir en la ejecuci�n del gasto del Estado, aprobada por Orden de 1 de febrero de 1996; y la Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucci�n de Contabilidad para la Administraci�n General del Estado. (BOE. núm. 111, de 7 de mayo de 2010).
Anexo II: Anexo omitido por tratarse de modelos oficiales. Puede consultarse en el BOE. núm. 35, de 9 de febrero de 1996.Véase corrección de errores de este anexo en Corrección de errores de la Orden de 1 de febrero de 1996 por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado. (BOE. núm. 58, de 7 de marzo de 1996).Véanse modificaciones de este anexo en:- Resolución de 23 de febrero de 1999, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan los efectos de la entrada en vigor del euro en la tramitación de expedientes de gasto y la información a obtener en euros distinta de la que ha de rendirse al Tribunal de Cuentas, y por la que se modifica el contenido y formato de los documentos contables del presupuesto de gastos de la Administración General del Estado.- Orden HAC/1299/2002, de 23 de mayo, por la que se modifica la Instrucción de operatoria contable a seguir en la ejecución del gasto del Estado y la Orden ministerial que aprueba los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado. (BOE. núm. 134, de 5 de junio de 2002).- Orden EHA/480/2008, de 20 de febrero, por la que se modifican la Orden de 1 de febrero de 1996, por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado; la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, aprobada por Orden de 1 de febrero de 1996; la Instrucción de Contabilidad para la Administración General del Estado, aprobada por Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo; y la Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las Entidades Estatales de Derecho Público a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, y- Orden EHA/818/2009, de 27 de marzo, por la que se modifica la Orden de 1 de febrero de 1996, que aprueba los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado.
Apdo. Sexto (punto 1.w); Anexo I (notas aclaratorias 2.b y 2.c, claves de operación 108 y 109; 34.b.2, 209, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218 y 219): Añadido por Orden EHA/818/2009, de 27 de marzo, por la que se modifica la Orden de 1 de febrero de 1996, que aprueba los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado.
Apdos. Sexto (punto 1.c y d) y Decimosexto (punto 1.a y d); Anexo I (notas aclaratorias 14, 28, 34.b.1, 42, 58, 62, 66 y 68): Redacción según Orden EHA/818/2009, de 27 de marzo, por la que se modifica la Orden de 1 de febrero de 1996, que aprueba los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado.

References: Real Decreto 
 artículo 47
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Resolución