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Timestamp: 2017-10-23 17:37:04+00:00

Document:
Gabriele Filippo Capone
1 DELIBERAZIONE N. DEL OGGETTO: APPROVAZIONE REGOLAMENTI AZIENDALI: "REGOLAMENTO PER LA GESTIONE DEGLI INCASSI PRESSO LE CASSE DELL A.O. DI DESENZANO DEL GARDA" - "REGOLAMENTO PER LA GESTIONE DELLE CASSE ECONOMALI" L anno 2014, giorno e mese sopraindicati, Il sottoscritto dott. Marco Luigi Votta, nella sua qualità di Direttore Generale di questa Azienda Ospedaliera, come tale nominato in forza della Deliberazione della Giunta Regionale di Lombardia n. IX/3986, adottata in seduta del 06 Agosto 2012, in attuazione della L.R n 33, delibera quanto segue IL DIRETTORE GENERALE PREMESSO che: - nell ambito della riorganizzazione delle procedure aziendali di acquisto tramite Cassa Economale è necessario procedere all approvazione del relativo Regolamento; - nell ambito della riorganizzazione delle procedure aziendali relative agli incassi effettuati presso le Casse, è necessario procedere all approvazione del relativo Regolamento; DATO ATTO che i suddetti regolamenti disciplinano lo svolgimento dei servizi in argomento, prevedendo le modalità ed i documenti contabili che gli incaricati devono tenere ed inoltrare, nonché responsabilità ed obblighi connessi; RAVVISATA la necessità di predisporre regolamenti in linea rispetto all assetto aziendale ed alle modalità operative nel frattempo intervenute, a seguito dell introduzione di nuovi 1
2 sistemi informatici e delle diverse disposizioni legislative statuite in materia a livello nazionale e regionale; VISTO lo schema del nuovo Regolamento di Cassa Economale, che si allega alla presente quale parte integrante e sostanziale, avente come obiettivo l ottimizzazione della gestione delle Casse Economali aziendali e dei rispettivi fondi attribuiti; VISTO lo schema del nuovo Regolamento per la gestione degli incassi presso le casse dell A.O. di Desenzano del Garda, che si allega alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale, avente come obiettivo la regolamentazione della gestione delle Casse aziendali; DATO ATTO quindi di dover procedere senz altro all approvazione dei nuovi Regolamenti aziendali allegati; Tutto ciò considerato, VISTA l istruttoria compiuta dal Funzionario sottoindicato che, in qualità di Responsabile del procedimento proponente ai sensi del Capo II della Legge 7 agosto 1990 n 241 e successive modificazioni e integrazioni, ne attesta la completezza; ACQUISITO il parere tecnico favorevole in merito espresso dal Responsabile del Servizio Economico Finanziario; ACQUISITI, per quanto di competenza, i pareri favorevoli in merito espressi dal Direttore Sanitario e dal Direttore Amministrativo; DELIBERA 1. Di approvare il Regolamento di Cassa Economale allegato alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale; 2. Di approvare il Regolamento per la gestione degli incassi presso le casse dell A.O. di Desenzano del Garda, che si allega alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale; 2
3 3. Di trasmettere al Collegio Sindacale il presente atto a norma di quanto previsto dall'art.3, ter del D.Lgs. 502/92, articolo introdotto dal D.Lgs. 229 del Di dare atto che ai sensi della D.G.R. della Regione Lombardia n. VI/16086 del , il presente provvedimento non è soggetto a controllo e che il medesimo è immediatamente esecutivo giusto art. 18, comma 9, L.R. n. 33/09; 5. Di disporre ai sensi dell art.18, comma 9, della L.R. 33/09 la pubblicazione del presente provvedimento all albo on line dell Ente. Il DIRETTORE GENERALE f.to Dott. Marco Luigi Votta Il DIRETTORE SANITARIO f.to Dott.ssa Annamaria Indelicato Il DIRETTORE AMMISTRATIVO f.to Dott.Cesare Meini SI ATTESTA LA LEGITTIMITA DELL ATTO PRESENTATO Il responsabile del procedimento amministrativo f.to Fernanda Sigovich Il Responsabile Servizio Economico Finanziario f.to Dott.ssa Silvia Colombi 3
4 CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE Copia della presente deliberazione n del è stata pubblicata all Albo on line dell Ente per la durata di giorni quindici consecutivi dal al inclusi. lì Il funzionario addetto 4
5 REGOLAMENTO PER LA GESTIONE DEGLI INCASSI PRESSO LE CASSE DELL A.O. DI DESENZANO DEL GARDA ART. 1 OGGETTO DEL REGOLAMENTO Il presente regolamento disciplina il funzionamento delle casse interne dell Azienda Ospedaliera di Desenzano del Garda (AOD), definendone l articolazione, i proventi introitabili, le modalità di riscossione, le procedure di versamento al servizio di Tesoreria. Il presente regolamento disciplina inoltre le modalità di controllo contabile delle operazioni svolte nelle casse aziendali, anche dislocate in punti di erogazione esterni agli Ospedali di competenza ed è esteso a tutti i soggetti che intervengono nel processo e che sono tenuti ad operare in modo uniforme in tutte le postazioni aziendali. ART. 2 ARTICOLAZIONE 1. Le casse interne sono dislocate nei tre Presidi Ospedalieri in cui si articola l A.O. di Desenzano del Garda: - Presidio Ospedaliero Desenzano/Lonato - Presidio Ospedaliero Gavardo/Salò - Presidio Ospedaliero Manerbio/Leno Presso ciascun Presidio Ospedaliero possono essere presenti uno o più sportelli polifunzionali, dedicati a: Prenotazione allo sportello delle attività ambulatoriali, ad integrazione del percorso principale, costituito dalla prenotazione telefonica effettuata attraverso il CUP aziendale o il Call Center regionale e gli altri canali esterni (internet, farmacie e MMG); Accettazione delle prestazioni erogate agli utenti; Riscossione di proventi come individuati al successivo art Possono essere istituite anche postazioni cassa al di fuori dei presidi aziendali, presso punti prelievo o locali ubicati in strutture esterne, anche gestiti da realtà giuridiche distinte da AOD, con le quali sono stipulate apposite convenzioni. 3. La gestione delle casse è di norma affidata a personale dipendente dell AOD del ruolo amministrativo. Tuttavia, nel caso in cui sia accertata una carenza di personale dipendente da adibire all incarico di cui sopra, AOD può ricorrere a forme di lavoro flessibile, quale quella di somministrazione lavoro da agenzie specializzate, nei limiti posti dalla normativa vigente. E altresì facoltà dell Azienda affidare il servizio di riscossione a soggetti terzi (previo espletamento di apposita gara ad evidenza pubblica) o gestirlo in convenzione con strutture terze operanti nel settore socio-sanitario.
6 ART. 3 ORGANIGRAMMA DEL SERVIZIO DI CASSA 1. Le attività concernenti il servizio di cassa avvengono sotto la supervisione di Referenti di Cassa (agenti contabili), individuati per ciascun Presidio con delibera del Direttore Generale tra il personale dipendente dell AOD. Essi svolgono attività di indirizzo/gestione e garantiscono il coordinamento delle attività svolte nei diversi nuclei operativi e servizi, raccordandosi costantemente con i singoli Delegati (interni o esterni). 2. A loro volta, i Delegati, presenti in ciascun nucleo operativo nel quale si esercitano funzioni di riscossione del denaro ed individuati dal soggetto giuridico titolare della gestione, provvedono all attuazione delle linee operative formulate a livello aziendale, avvalendosi dell operosità dei singoli addetti di cassa e raccordandosi costantemente con il Referente di Cassa del Presidio di competenza. 3. Nel caso di appalto esterno, le ditte affidatarie del servizio di cassa dovranno designare, dandone comunicazione scritta all AOD, il proprio delegato. 4. L omogeneizzazione delle procedure relative al Servizio di Cassa, la promozione di protocolli e procedure comuni, la condivisione di comportamenti e disposizioni aziendali e l efficace coordinamento dei processi, viene garantita dall Azienda mediante l individuazione di un Coordinatore Aziendale delle Casse. ART. 4 FUNZIONI DEL REFERENTE DI CASSA DI PRESIDIO 1. Ai singoli Referenti di Cassa di Presidio competono i seguenti compiti: a) fornire indirizzi in merito all apertura e alla gestione operativa degli sportelli, verificando la predisposizione dei turni di lavoro; b) assicurare la regolarità contabile delle casse delle quali risultano supervisori; c) fornire indicazioni circa le modalità di gestione delle casseforti e/o delle casse continue presenti presso i presidi ospedalieri; d) gestire i rapporti con il servizio di Tesoreria e con il Servizio Economico Finanziario; e) verificare il rispetto delle modalità di versamento presso il Servizio di Tesoreria delle somme riscosse, secondo quanto stabilito nell apposita convenzione; f) predisporre un sistema di controlli periodici al fine di verificare la corretta applicazione delle disposizioni aziendali impartite in materia contabile; g) collaborare con il Collegio Sindacale in occasione delle verifiche periodiche; h) fornire spiegazioni all URP aziendale in caso di lamentele dell utenza; i) collaborare con il Coordinatore Aziendale delle Casse in tutti i percorsi trasversali attivati dell Azienda. ART. 5 FUNZIONI DEL DELEGATO (interno e/o esterno) 1. Si definisce Delegato il soggetto incaricato di assicurare l ordinaria gestione di un nucleo operativo costituito da uno o più sportelli di cassa. Ad esso competono i seguenti compiti: a) garantire la regolare apertura degli sportelli, mediante la predisposizione dei turni di lavoro degli addetti assicurando la presenza minima richiesta; b) assicurare l omogenea e corretta applicazione delle disposizioni impartite dall AOD in materia di incassi, storni, ammanchi, versamenti al Tesoriere ecc, per il tramite del Referente di Cassa di Presidio, con il quale si interfacciano in caso di dubbi interpretativi, problematiche e urgenze; 2
7 c) garantire la formazione degli addetti di cassa; d) trasmettere la documentazione contabile riepilogativa prodotta dagli addetti del nucleo operativo di competenza; e) assicurare la corretta conservazione del denaro presso le casseforti, secondo le istruzioni impartite. ART. 6 FUNZIONI DEGLI ADDETTI DI CASSA 1. Ai singoli addetti di Cassa competono: a) la regolare apertura ed operatività degli sportelli assegnati; b) il versamento presso il Servizio di Tesoreria delle somme riscosse secondo le modalità ed i tempi stabiliti nell apposita convenzione; c) la verifica della regolarità delle somme introitate e della perfetta concordanza dell importo presente in cassa, a fine giornata, con l importo registrato nella procedura informatica; d) la regolare chiusura di cassa a fine giornata; e) la stampa riepilogativa giornaliera e mensile dei movimenti di cassa; f) il supporto operativo in sede di verifica da parte del Collegio Sindacale; g) il costante confronto con il Delegato del proprio Nucleo operativo per qualsiasi problematica. h) il rispetto di tutte le istruzioni e procedure operative impartite. ART. 7 RESPONSABILITA DEL REFERENTE DI CASSA DI PRESIDIO, DEL DELEGATO E DEGLI ADDETTI DI CASSA 1. I soggetti coinvolti nel processo di riscossione, come sopra definiti, sono responsabili, ciascuno secondo il proprio ambito di competenza, dei danni derivanti dall inosservanza del presente regolamento, nonché degli errori, pagamenti indebiti, negoziazione di banconote e/o monete risultate false, irregolarità e abusi che dovessero verificarsi per dolo o colpa grave. 2. Nel caso in cui il servizio di riscossione sia appaltato o gestito in convenzione, tutti i danni derivanti ad AOD dall inosservanza del presente regolamento, nonché degli errori, pagamenti indebiti, negoziazione di banconote e/o monete risultate false, irregolarità e abusi che dovessero verificarsi, saranno imputati direttamente al soggetto appaltatore o convenzionato. Tale previsione costituisce contenuto obbligatorio di ogni contratto di appalto o specifica convenzione. ART. 8 NATURA DELLE RISCOSSIONI 1. Le casse interne aziendali provvedono alle riscossione delle entrate derivanti da: Proventi per prestazioni sanitarie: - Proventi derivanti dalla partecipazione al costo delle prestazioni da parte degli assistiti (ticket); - Proventi per prestazioni ambulatoriali e di ricovero in regime libero professionale (con scelta del medico curante); - Proventi per prestazioni ambulatoriali in regime di solvenza (senza scelta del medico curante); - Proventi per prestazioni di Pronto Soccorso (Codici Bianchi); Altre tipologie di introiti relative a prestazioni non sanitarie: - Proventi per la vendita di buoni mensa, come da regolamento aziendale; - Proventi per rilascio copia di Cartelle cliniche e di altra documentazione sanitaria; 3
8 - Introiti per trattamento alberghiero differenziato; - Proventi per diritti di segreteria; - Introiti per pagamento tasse concorso; - Concorsi spese, rimborsi e recuperi vari. ART. 9 PROCEDURA DI RISCOSSIONE 1. Per tutte le somme riscosse, l addetto di cassa deve rilasciare ricevuta quietanzata o regolare fattura, secondo le disposizioni della vigente normativa (DPR 633/72 e s.m.i.), mediante l utilizzo della procedura informatica. Le ricevute, numerate progressivamente per esercizio, dovranno essere emesse in duplice copia, di cui la prima firmata dall operatore per quietanza e consegnata all utente e la seconda trattenuta presso la cassa, unitamente all eventuale prescrizione medica. Le fatture, numerate progressivamente per esercizio, dovranno essere emesse in triplice esemplare, di cui il primo firmato dall operatore per quietanza, consegnato all utente e di sua competenza, il secondo, firmato dall operatore per quietanza, consegnato all utente e di competenza del medico che eroga la prestazione e il terzo trattenuto presso la cassa. Le copie delle ricevute e delle fatture dovranno essere conservate presso l archivio aziendale, per un periodo di anni Presso ogni punto cassa potranno essere attive le seguenti modalità di pagamento: - in contanti, per importi inferiori ad Euro 1.000, ai sensi del decreto legislativo 201/2007 e s.m.i.; - tramite circuiti POS; - tramite carte di credito (previa verifica documento di identità); - a mezzo assegno bancario o circolare, riportante obbligatoriamente l intestazione Azienda Ospedaliera di Desenzano e la dicitura non trasferibile, se superiore ad Euro (previa fotocopia documento di identità dell emittente). Mediante specifica delibera, il Direttore Generale definisce l elenco degli operatori autorizzati a sottoscrivere tali documenti e a girarli per l incasso. 3. Gli importi introitati trovano copertura assicurativa contro i rischi di furto, incendio e rapina, nel periodo di custodia presso i punti cassa. ART. 10 GESTIONE DEGLI STORNI/RIMBORSI Oltre agli incassi, è possibile operare storni per rettifiche di fatturazioni e per il rimborso di proventi incassati e non dovuti, secondo le modalità di seguito indicate. 1. Lo storno di un incasso deve essere adeguatamente motivato ed evidenziato sulla ricevuta oggetto dello storno; l addetto della cassa, dopo averne verificato la congruità, può procedere ad effettuare l operazione ed il rimborso all utente delle somme già corrisposte e non dovute. Lo stesso deve conservare per gli opportuni controlli la documentazione giustificativa che comprende: - la ricevuta/fattura originale stornata; - copia della nota di accredito emessa a storno, riportante la firma dell utente per ricevuta e la firma dell operatore; - l eventuale nuova fattura/ricevuta emessa. - ogni altra documentazione comprovante la regolarità dell operazione. 4
9 2. Gli storni e conseguenti rimborsi possono essere effettuati per somme introitate nello stesso esercizio. In caso di necessità di rimborso di importi riscossi negli esercizi precedenti, nessun movimento di cassa dovrà essere effettuato, ma tutta la documentazione necessaria, comprensiva di tutti i dati anagrafici e bancari dell utente, dovrà essere trasmessa al Servizio Economico Finanziario, debitamente motivata e sottoscritta per l autorizzazione al rimborso. ART. 11 FONDO CASSA Ad ogni sportello di cassa può essere assegnato un fondo cassa fino ad un massimo di Euro 250, al fine di garantire l erogazione dei resti, a seguito di formale richiesta da parte del Referente di Cassa del Presidio, secondo competenza. ART. 12 VERSAMENTI AL TESORIERE 1. L addetto di cassa, per ciascun punto di riscossione, nei giorni e negli orari stabiliti dalla Convenzione di Tesoreria, dovrà versare all incaricato del servizio di Tesoreria le somme riscosse, correlate da apposita distinta debitamente sottoscritta, nella quale saranno riportati analiticamente gli importi da versare in contanti o assegni. L incaricato del servizio di Tesoreria provvederà a controfirmare per ricevuta la distinta di versamento. 2. Laddove sia presente una Cassa Continua, le suddette somme dovranno essere inserite nella stessa, corredate dalla relativa distinta di versamento. 3. Gli incassi dell attività effettuata presso i punti prelievo ubicati in strutture esterne e gestiti dalle stesse (a seguito di convenzione con l AOD), saranno versati con modalità diverse da concordare, a seconda dell ubicazione del servizio (versamento alla cassa centrale del Presidio di riferimento, bonifico bancario o versamento a mezzo conto corrente postale). Le distinte dettagliate degli importi versati dovranno essere inviate settimanalmente al Servizio Economico Finanziario per i conseguenti riscontri. 4. Per necessità operative aziendali, potranno essere autorizzati alcuni sportelli di cassa decentrati nei reparti/servizi ospedalieri, i quali verseranno giornalmente gli incassi presso la cassa centrale, che provvederà ad inserire tali somme nei versamenti al Tesoriere. ART. 13 AMMANCO DI CASSA Il verificarsi di un eventuale ammanco di cassa deve essere immediatamente comunicato a cura dell addetto di cassa al proprio delegato, che è tenuto a svolgere le doverose indagini per capire le ragioni di tale ammanco. Egli altresì informerà tempestivamente dell accaduto il Referente di Cassa del Presidio oltre che il Servizio Economico Finanziario, per i conseguenti provvedimenti. ART. 14 BANCONOTA FALSA Tutti gli addetti sono tenuti a controllare l autenticità delle banconote, mediante l uso delle apparecchiature messe a disposizione. Il Tesoriere, verificata la presenza di una banconota falsa, proveniente dal versamento o dalla cassa continua, redige il verbale che deve essere sottoscritto dall operatore di cassa. Il verbale, il documento di storno dell importo e la fotocopia della banconota falsa devono essere inviati al 5
10 Servizio Economico Finanziario dal Delegato presente nel Nucleo operativo, previa informazione al Referente di Cassa del Presidio. ART. 15 PROCEDURE DI CONTROLLO E VERIFICA DI CASSA Al fine di garantire il corretto processo di gestione degli incassi aziendali AOD attiva specifiche procedure di controllo, contenute in apposite istruzioni operative rivolte a tutti gli operatori che intervengono nel processo medesimo. E facoltà del Referente di Cassa del Presidio effettuare, senza preavviso, accertamenti ogni qualvolta ne rilevi l opportunità, riscontrando la regolarità delle procedure di incasso previste nel presente regolamento, il controllo del contante con le ricevute emesse, la coincidenza dei versamenti giornalieri al tesoriere con le registrazioni ed il rispetto di tutte le istruzioni operative vigenti. Il risultato di ogni verifica deve formare oggetto di processo verbale redatto in contradditorio e sottoscritto dalle parti interessate. Sono fatte salve le operazioni di verifica di competenza del Collegio Sindacale, le quali possono essere effettuate in ogni momento, in tutti i giorni di apertura del servizio. ART. 16 ENTRATA IN VIGORE DEL PRESENTE REGOLAMENTO Il presente regolamento entrerà in vigore il giorno successivo a quello della pubblicazione all Albo Pretorio della delibera di recepimento dello stesso. ART. 17 DISPOSIZIONI FINALI Per quanto non esplicitamente espresso, si fa riferimento alla legislazione nazionale e regionale in materia di contabilità. 6
11 REGOLAMENTO PER LA GESTIONE DELLE CASSE ECONOMALI ART. 1 ACQUISTI PER PRONTA CASSA Rientrano in questa categoria le cosiddette spese economali mediante le quali il funzionario delegato paga in contanti beni e servizi di modico valore. ART.2 RIFERIMENTI NORMATIVI Il presente regolamento disciplina la gestione del fondo economale, a seguito dell entrata in vigore: Della Legge 136/2010 e successive integrazioni e modificazioni; Della determinazione n. 4/2011 dell autorità di vigilanza dei contratti pubblici (AVCP) avente ad oggetto: Linee Guida sulla tracciabilità dei flussi finanziari ai sensi dell art.3 della legge 13/08/2010 n. 136; Delle linee guida operative sulla tracciabilità dei flussi finanziari ex lege n. 136/2010 e s.m.i. trasmesse dalla Regione Lombardia in data 30/03/2011 ; ART. 3 DOTAZIONE DEL FONDO ECONOMALE La dotazione del fondo economale viene stabilita in Euro 2.000,00 (duemila) per le casse economali dislocate nei Presidi, con un limite, per ciascun acquisto pari ad Euro 200,00 (duecento), fatte salve specifiche ed eccezionali autorizzazioni rilasciate dalla Direzione Strategica Aziendale. La dotazione massima per la cassa presente presso la Direzione Amministrativa viene stabilita in Euro 600,00 (seicento). I servizi economali sono istituiti presso: Co.A.P. aziendale sede di Desenzano Co.A.P. aziendale sede di Manerbio Co.A.P. aziendale sede di Gavardo Direzione Amministrativa aziendale ART. 4 SPECIFICAZIONE DELLE PICCOLE SPESE ECONOMALI Per piccole spese economali si intendono quelle occasionali, di modesta entità, imprevedibili e per beni di facile consumo, necessarie a sopperire con immediatezza ed urgenza ad esigenze funzionali dell ente (non 1
12 compatibili con gli indugi della contrattazione e l emanazione di un provvedimento di approvazione), entro un limite di Euro 200,00 per ciascuna spesa considerata. E fatto divieto di effettuare artificiosi frazionamenti di un unica fornitura al fine di eludere il suddetto importo. Non deve trattarsi di spese effettuate a fronte di contratti d appalto in essere. Le spese per le quali è consentito l utilizzo del contante, nel rispetto della normativa vigente sono le seguenti: Prodotti sanitari, farmaci e dispositivi medici urgenti; Acquisto giornali, riviste, pubblicazioni e libri; Spese di carattere generale (diritti di segreteria, marche da bollo, telegrammi, tasse e imposte varie, spese per contratti, bollettini per pagamenti vari); Ammende per infrazione al codice della strada da pagare entro un termine perentorio e ravvicinato; Carburante, nel caso di impossibilità a recarsi nei distributori autorizzati/convenzionati; Piccole spese riferite a materiale per l applicazione del D.Lgs 81/08, non reperibili presso i fornitori abituali; Materiale di piccola ferramenta, batterie, materiale elettronico e per piccole manutenzioni urgenti; Piccole spese per le necessità riabilitative dei pazienti psichiatrici afferenti al Dipartimento Salute Mentale; Parcheggio, lavaggio automezzi aziendali e rimborso spese vive degli autisti; Pagamento spese per trasporto beni tramite corriere espresso; Piccoli accessori e/o complementi di arredo; Piccola cancelleria non a prontuario o urgente; Piccole spese relative a materiale di convivenza; Altre casistiche non incluse nell elencazione di cui sopra, previa autorizzazione del Direttore Generale che ne attesti l urgenza ed indifferibilità; ART. 5 MODALITA DI UTILIZZO/GESTIONE DEL FONDO ECONOMALE La gestione della cassa economale è affidata al personale individuato mediante apposita delibera da parte del Direttore Generale. L utilizzo del fondo economale può essere effettuato attraverso il pagamento contestuale all acquisto indifferibile del bene o servizio (per pronta cassa), ovvero attraverso il rimborso di spese già effettuate dal dipendente, il quale si sia fatto previamente autorizzare dall incaricato di cui sopra. In entrambi i casi, comunque, è necessario che il funzionario incaricato acquisisca e conservi agli atti la documentazione giustificativa della spesa. Non sono ammessi rimborsi se le spese non rivestono i caratteri citati o se non rientrano nell elenco di cui sopra. Non sono ammessi altresì rimborsi le cui spese non siano preventivamente autorizzate o per le quali non venga prodotta idonea documentazione. A tal proposito, non verranno accettate dichiarazioni sostitutive dell atto di notorietà a giustificazione della spesa sostenuta. Le richieste per acquisti tramite cassa economale devono essere inviate dalle diverse UU.OO. al servizio Co.A.P. presso i singoli presidi, mediante compilazione di apposito ticket informatico. Il referente Co.A.P. 2
13 per la gestione della cassa economale vaglia tali richieste per quanto riguarda la legittimità ed il merito e verifica l importo della spesa. Le richieste che pervengono dagli uffici centralizzati alla cassa economale della direzione amministrativa, invece, devono già essere state autorizzate dai rispettivi Responsabili di struttura. Per ogni richiesta di utilizzo della cassa economale della direzione deve essere compilato il buono di prelevamento (anche coincidente con la stampa del ticket inviato) al quale deve successivamente essere unito il documento fiscale giustificativo della spesa (ricevuta fiscale, scontrino fiscale, fattura, ecc), dal quale risulti la descrizione dell acquisto o della prestazione effettuata. Le spese eseguite in economia rientrano negli stanziamenti complessivi assegnati per ciascun pertinente conto economico in sede previsionale. ART. 6 MODALITA DI EROGAZIONE E REINTEGRO DEL FONDO ECONOMALE Per far fronte ai pagamenti delle singole casse economali dislocate nei Presidi, ad inizio anno viene autorizzata l emissione di un ordinativo di pagamento di Euro 2.000,00 (duemila) a favore dei singoli funzionari gestori delle casse economali. Per quanto riguarda la Cassa Economale dislocata presso la Direzione Amministrativa, l ordinativo di pagamento emesso a inizio anno sarà pari ad Euro 600,00 (seicento). Tali somme saranno in deposito presso le diverse casseforti, a disposizione del personale autorizzato all effettiva gestione. Il Servizio Economico Finanziario provvederà a reintegrare il fondo delle diverse casse economali in base alle risultanze del rendiconto, trasmesso mensilmente da parte dell incaricato della gestione della singola cassa economale, unitamente alle relative pezze giustificative in originale. ART. 7 COMPITI DEL FUNZIONARIO DELEGATO Il funzionario delegato svolge i seguenti compiti: a) riscontro della regolarità della documentazione per la quale si richiede il rimborso o l utilizzo (giustificativa della spesa); b) tenuta del registro di cassa economale sul quale devono essere annotati cronologicamente tutti i movimenti di cassa e le relative causali. c) Resa del conto giudiziale. ART. 8 RESPONSABILITA DEL FUNZIONARIO DELEGATO I dipendenti incaricati della gestione del fondo economale non potranno fare un uso diverso delle somme ricevute in anticipazione rispetto a quello consentito. Essi sono personalmente responsabili di tali somme, degli obblighi e degli adempimenti previsti dal presente regolamento e devono agire in linea con il codice etico aziendale. Devono predisporre i rendiconti richiesti dal Collegio Sindacale per le verifiche che quest ultimo effettua con periodicità. Con riferimento ai fondi economali costituiti presso le sedi dei presidi, nel caso in cui sia richiesta una spesa superiore ad Euro 50 (cinquanta), il funzionario delegato è tenuto a reperire l assenso del dirigente responsabile del Servizio Co.A.P. 3
14 ART. 9 REGISTRAZIONE DELLE OPERAZIONI E CHIUSURA DEL CONTO Per la contabilizzazione del fondo cassa economale è istituito apposito registro, numerato e provvisto del timbro dell Azienda, in ogni sua pagina. Il registro di cassa deve essere unico per tutte le operazioni da annotare sistematicamente, in ordine cronologico, sia per i pagamenti in contanti che per i reintegri del fondo. Al termine di ogni mese dovrà essere effettuata la chiusura con il conseguente confronto delle uscite e delle entrate. Il saldo contabile dovrà avere riscontro nell effettiva giacenza in contanti e nella contabilità di bilancio. Con riferimento ai fondi economali costituiti presso le sedi dei presidi, tale chiusura sarà controfirmata anche dal dirigente responsabile del Servizio C.O.A.P. Entro il 31 dicembre di ogni esercizio le giacenze di cassa esistenti presso i diversi punti aziendali dovranno essere riversati al Tesoriere. Il fondo sarà ricostituito nei primi giorni del mese di gennaio dell anno successivo. ART. 10 CONTROLLI Il Direttore Amministrativo, Dirigente responsabile del servizio COAP e del Servizio Economico Finanziario, oltre che il Collegio Sindacale, possono disporre controlli periodici e a campione, in materia di gestione dei fondi economati, nei tempi e nelle forme ritenuti più opportuni. ART. 11 ENTRATA IN VIGORE DEL PRESENTE REGOLAMENTO Il presente regolamento entrerà in vigore il giorno successivo a quello della pubblicazione all Albo Pretorio della delibera di recepimento dello stesso. ART. 11 DISPOSIZIONI FINALI Per quanto non esplicitamente espresso, si fa riferimento alla legislazione nazionale e regionale in materia di contabilità e di amministrazione del patrimonio. 4
Regolamento per il servizio di cassa interna
Regolamento per il servizio di cassa interna Deliberazione del Direttore Generale n. 146 del 16.03.2006 Art. 1 L organigramma aziendale (deliberazione 09.12.2004 n. 544) prevede che gli uffici Cup Cassa
VERIFICHE DEL SERVIZIO CASSA INTERNO
SOC GESTIONE ECONOMICO FINANZIAIA POCEDUA GESTIONALE VEIFICHE DEL SEVIZIO CASSA INTENO edazione Verifica: Approvazione: Cinzia Di Fant Paola Bettinardi Enrico Troiero Il Direttore SOC Gestione Economica

References: art. 18
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