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Timestamp: 2018-10-21 22:36:05+00:00

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Auditoria trabajo final empresa de laboratorios
Trabajo Grupal N°1 Ident y Generación de No Conformidades.doc
Responsabilidad Del Auditor Del Medio Ambiente
AUDITORIAS INTERNASok
examneauditoria.docx
Contenido de La Sesión 13
Trabajo Auditoria rial Pardo Ramos
Sullana Trabajo Final de Auditoria Terminado
Cuáles Son Los Procedimientos de Auditoría Para El Ciclo de Ventas y Cobranza
10_Casos_de_Exito.pdf
Cap23 Sector Financiero (1)
 Factores a Revisar
 Fuentes de Estudio
 Investigación Preliminar
 Papeles de Trabajo
 Técnicas de Análisis Administrativos
 Formulación de análisis (Observación)
quien nos brinda la carta de autorización el día 01 de Setiembre del 2014. por lo cual hemos sido contratados para realizar una Auditoría Administrativa a la empresa. .INTRODUCCIÓN La empresa BIOLAB SAC cada periodo económico realiza un plan anual de Auditoria. para empezar con el programa. ubicado en la Calle Ricardo Angulo 729 . la ejecución del programa de auditoría es autorizado por el gerente . luego se llegara a una conclusión y finalmente se realizara las recomendaciones pertinentes del caso para su corrección. La auditoría verificara si se está cumpliendo cada uno de los procesos internos y de control de la empresa adecuadamente.San Isidro. ya que buscan obtener información del funcionamiento y de administración que sea de utilidad para la toma de decisiones y así establecer instrumentos de control que ayuden a mejorar los procedimientos operativos. ANTECEDENTES Se realiza una auditoria al área de producción en la empresa BIOLAB SAC. en caso de encontrar irregularidades se tomara evidencia de lo sucedido y se buscara el motivo que origina tal acción.
Objetivos Específicos  Evaluar el comportamiento organizacional en relación con estándares preestablecidos. .2010-DGDIGEMIDIMINSA)  Emitir una opinión de los hallazgos realizado en la empresa.PLANEACION DE LA AUDITORIA OBJETIVOS Objetivos Generales Realizar una Auditoria Administrativa a la empresa BIOLAB SAC.  Verificar que se cumpla los procesos (diagrama de flujo) de manera óptima.  Que los resultados obtenidos sirvan como instrumento de soporte para una buena toma de decisión. ubicado en la Calle Ricardo Angulo 729 -San Isidro con el propósito de efectuar mejoras en sus procesos de control que presentan deficiencias y establecer las recomendaciones necesarias para superar dichas dificultades. para verificar si sus acciones van relacionado con:  Visión  Misión Se verificara si se trabaja bajo las normas establecidas por la empresa. FACTORES Etapas del Proceso Administrativo Planeación:    Se verifica si se están cumpliendo los objetivos planteados en su Plan Estratégico Se analizara los documentos de la empresa.  Verificar que se cumpla las normas establecidas por los reglamentos internos (RIT) y externos (La Resolución Ministerial Nota Informativa No 163.
Se analizara la estructura de la empresa. Verificar la calidad y control de los procesos. FUENTES DE ESTUDIOS Internos El auditor cuenta con los siguientes documentos:  Documentos administrativos o Manual de Organizaciones y Funciones (MOF).Organización:    Se analizara el MOF. Dirección:    Se verificara. si existe buena comunicación entre todas las áreas. o Manual de Buenas Prácticas. Se analizara la cultura organizacional y entorno laboral. Se verificara si existe coordinación entre todos los empleados.Ministerio de Salud o La Resolución Ministerial Nota DIGEMIDIMINSA) Informativa (No 163- 2010-DG- . Externos  Normas Legales. Se verificara si el personal está calificado y capacitado para el adecuado cumplimiento de sus funciones. Control:     Verificar si se realizan seguimiento a sus procesos Verificar el cumplimiento de procesos de control. o Reglamento Interno de Trabajo (RIT). RIT de la empresa. Verificar la existencia de evaluaciones al personal.
a la mejora de la salud de nuestros clientes. actitudes y desempeño estén encaminados a mantener un sistema de mejora continua de la calidad. . Garantizar diariamente que nuestras actividades. Visión Ganar la confianza y fidelidad de nuestros clientes proporcionando al mercado productos farmacéuticos que excedan toda expectativa . para lograr constituir una organización que inspire el éxito profesional y empresarial. Misión Desarrollar y fabricar productos farmacéuticos que contribuyan de forma única y diferencial.San Isidro Teléfono: 546-3456 E-mail: BIOLAB@gmail. Se inició primero como distribuidor de productos farmacéuticos para luego desarrollarlos y fabricarlos.com Fecha Inicio de Actividades: 12 de Enero del 2010 Actividad Comercial: Desarrollar y Fabricar productos farmaceuticos HISTORIA BIOLAB inicia sus actividades el 12 de Enero del 2010 en el distrito de San Isidro Calle Ricardo Angulo 729.INVESTIGACIÓN PRELIMINAR Información General Razón Social: BIOLAB Ruc: 20100433100 Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada Dirección: Calle Ricardo Angulo 729 .
traduciéndose en una mayor presencia a nivel internacional a futuro. NATURALEZA La acción que se va a hacer a la empresa BIOLAB SAC es una Auditoria Administrativa. Realizar mejoras continuas para el desarrollo de la empresa. Objetivos secundarios Eliminar cualquier deficiencia que exista en cada uno de los procesos. . Brindar un ambiente adecuado a los colaboradores de la empresa para poder desarrollarse de manera eficiente. junto con el incremento de la transferencia tecnológica mediante la exportación de nuestros productos. funciones.Valores  Compromiso  Calidad  Confianza  Honestidad Objetivos Objetivos Estratégicos La construcción de una Compañía Laboratorista. JUSTIFICACIÓN Verificar los procesos. y el cumplimientos de las normas en el área de operaciones para obtener un diagnóstico de su estado actual de la empresa. PREPARACION DEL PROYECTO DE AUDITORIA PROPUESTA TECNICA ANTECEDENTES: No tiene antecedente de haberse realizado una Auditoria Administrativa.
OBJETIVOS      Evaluar el comportamiento organizacional en relación con estándares preestablecidos Verificar que se cumpla los procesos (diagrama de flujo) de manera optima. estará a cargo de Auditar el área de La Lic. Mónica Cornejo A. Verificar el cumplimiento del MOF. Zulmit Veliz Roque. Verificar que se cumpla las nomas establecidas por los reglamentos internos (RIT) y externos (La Resolución Ministerial Nota Informativa No 163. estará a cargo de Auditar el área de La Lic. Nataly Bustamante R. Lic. Maria Pia Herrera O. Realizar encuestas a cada empleado de la empresa. estará a cargo de Auditar el área de. Verificar los procesos y procedimientos en el laboratorio. Nays De la Cruz G. Métodos que se utilizaran:      Observación directa en el área a auditar. . estará a cargo de Auditar el área de La Lic. Que los resultados obtenidos sirvan como instrumento de soporte para una buena toma de decisión. Nataly Bustamante R. María Pia Herrera O. Lic..2010-DG-DIGEMID MINSA ) Emitir una opinión de los hallazgos realizado en la empresa. Lic. Nays De la Cruz Geronimo. Diagramas de Flujo. RIT. El tiempo que tomara en realizarse dicha la auditoria a la empresa BIOLAB es de 20 días hábiles..      La Lic. y Lic. estará a cargo de auditar el área de La Lic. Mónica Cornejo A. Verificar si se están cumpliendo los procesos de control. Zulmit Veliz R. ACCIONES El trabajo de auditoría de la empresa BIOLAB SAC lo realizaron las Licenciadas: Lic.
1.00 S/.500. Mantener la buena imagen de la empresa.000. Maria Pía Herrera O.RESULTADOS     Mejorar la calidad en los procesos. Evitar tener sanciones por incumplimiento de las normas prevista por el Ministerio de Salud. Otros Gastos: S/. 2. Auditor Lic Zulmit Veliz R. Nays De la Cruz G. 2. Monica Cornejo A.00 S/.00 S/. Reducir costos operativos. 2.500.500. Auditor Lic. 2.00 . RECURSOS Recursos Recursos Humano Recurso Físico Descripción Conformado por 5 Auditores          3 laptop 6 Lapiceros 1000 Hojas bond A4 4 Cámara Fotográfica 5 Celulares 5 Mandil 5 Mascarillas 5 pares de Guantes 5 Lentes de Protección COSTO       Jefe Auditor Lic.500. Lic.500. ALCANCE Los procesos que serán auditados en la empresa serán el área de laboratorio Químico y sus respectivas sub-áreas.500. Auditor Lic Nataly Bustamante R. El periodo de duración de la auditoria es de 20 días hábiles comenzando del día 06 de Setiembre del 2014 y finalizando el 31 de Octubre del presente año.00 S/. 14.00 Costo Total: S/. 3.00 S/. Auditor Adm.
Nays De la Cruz Geronimo Lic. Zulmit Veliz Roque AREA  Área Cocina o Sub áreas:  Almacenamiento.  Comprobar si se respeta los diagramas de flujo que estableció la empresa. RIT  Resolución Ministerial Nota Informativa No 163.  Requerimientos internos.  Servido de Platos.  Verificar si se está trabajando de acuerdo a lo establecido en el MOF de la empresa.  Informes  Oficios  Memorándum  MOF.  Orden y Lavado. .ESTRATEGIAS Las estrategas a aplicar son:  Mediante la observación directa en las diferentes áreas de la empresa.  Preparación de Comidas.2010-DG-DIGEMID MINSA PROGRAMA DE TRABAJO IDENTIFICACION La aplicación de Auditoria Administrativa a la Empresa BIOLAB SAC RESPONSABLE Lic.  Realizar una encuesta a todos los trabajadores de la empresa.  Tabular la encuesta para comprobar los resultados obtenidos con lo que pasa en la empresa. Nataly Bustamante Rosales Lic Maria Pia Herrera Oliden Lic. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA  Facturas (compra y venta)  Cartas. Monica Cornejo Alvarez Lic.
Área Salón o Sub áreas: CLAVE . .  Área Almacén o Sub áreas    Almacén de Productos de consumo. Almacén de Productos Perecibles. pollos.  Se verificara que el área de almacén cuente con un stock adecuado para cubrir las necesidades de las demás áreas. como por ejemplo las carnes. se encuentren bien almacenados en las temperaturas adecuadas y en un ambiente limpio y ordenado. ventilación.  Se verificara si se toma en cuenta la higiene en el armado de los platos. etc.   Armado de mesas. Área salón:  Se verificara que las mesas de atención se encuentren limpias y ordenadas para la pronta atención de los comensales. Área Almacén:  Se verificara que los productos de consumo estén bien almacenados (temperatura adecuada. Recojo y limpieza de las mesas. y fechas de ingreso de los productos)  Se verificara que los productos perecibles.  Se verificara que las vajillas y los utensilios de cocina no se encuentren desordenados y sucios.  Se verificara la preparación de los platos de comida si se da de manera adecuada según lo establecido en las normas sanitarias.Área Cocina:  Se verificara la calidad de almacenamiento de los productos en el área de la cocina. Almacén de accesorios e implementos.
O Lic. . Nataly Bustamante R. Zulmit Veliz R. Nays De la Cruz G. Lic. Observación de las actividades realizadas por el Lic. Revisión de documentos Lic. Nataly Bustamante proceso de auditoría R Elaborar el Informe sobre los resultados obtenidos Equipo Auditor FASES     PLANEACION Instrumentación Examen Informe Final CALENDARIO Programado la auditoria en 20 días hábiles comenzando del 06 de Setiembre del 2014. Aplicación del cuestionario Adjuntar documentos y evidencias obtenidas durante el Lic. personal. Maria Pia Herrera Identificación de los cargos. Zulmit Veliz R. Elaboración de cuestionario Lic.ACTIVIDADES N° 1 2 3 4  5 6 7 8 9 ACTIVIDADES RESPONSABLE Dara conocer al administrador que se realizara una Auditoria Administrativa según lo estipulado en el plan JEFE AUDITOR anual. Mónica Cornejo A. Verificación de los procesos de Control Lic.
evaluar. Monica Cornejo Alvarez) Lic. ASIGNACION DE RESPONSABILIDADES Las personas responsables son: El Jefe Auditor: Responsable de Planificar. verificar los procesos en la empresa obteniendo así evidencias para realizar los reportes de mejora. (Lic. Nays De la Cruz Geronimo cuya función es observa. dirigir y controlar el programa de auditoría que se llevara a cabo. .REPRESENTACION GRAFICA REPORTE DE AVANCE El seguimiento de las acciones es responsabilidad de cada auditor quien ya tiene programado sus actividades en el periodo establecido de 20 días hábiles comenzando del 6 de Setiembre del presente año.
DIAGNOSTICO PRELIMINAR Génesis de la Organización Su razón social es BIOLAB SAC. Su estilo de administración es autoritario. y sus opiniones o decisiones tomadas en los casos que se encuentren serán de manera objetivas sin perjuicios de nadie. evaluar. Lic. Lic. donde desde su inicio de sus actividades no ha presentado cambio alguno a la composición jurídica. verificar los procesos en la empresa obteniendo así evidencias para realizar los reportes de mejora. verificar los procesos en la empresa obteniendo así evidencias para realizar los reportes de mejora.Lic. verificar los procesos en la empresa obteniendo así evidencias para realizar los reportes de mejora. Nays De la Cruz Geronimo cuya función es observa. evaluar. .2010-DG-DIGEMIDIMINSA . evaluar. Nays De la Cruz Geronimo cuya función es observa. Nays De la Cruz Geronimo cuya función es observa. CAPACITACIÓN Antes de comenzar con la auditoria en la empresa el equipo auditor se preparó informándose sobre las normas que la empresa debe cumplir como son  Resolución Ministerial Nota Informativa No 163. BIOLAB inicia sus actividades como distribuidor de productos farmacéuticos para luego desarrollarlos y fabricarlos. ACTITUD Las actividades realizadas por el auditor están basadas por las Normas de Auditorias Generalmente Aceptadas (NAGAS).
Falta de orden y limpieza en el laboratorio . RIT. Carencia de limpieza y orden en sector de desechos. TECNICAS DE RECOLECCION Se realizaron las siguientes técnicas:    Investigación Documentaria Observación Directa Promedio de encuestas INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL La verificación los documentos son los siguientes: Normativos  Resolución Ministerial Nota Informativa No 163.INTRUMENTACION RECOPILACION DE INFORMACION Al Inicio de la auditoria se solicitó al administrador entregue los documentos siguientes: MOF. cometiéndose las siguientes deficiencias en la empresa BIOLAB SAC – SAN ISIDRO     Ausencia de implementos (mascarillas y guantes) para la manipulación sustancias toxicas. Se realizó una capacitación al equipo auditor sobre las normas legales – MINISTERIO DE SALUD. Manual de Buenas Prácticas. Administrativo  Organigrama  Cronograma de Evaluación al personal  Cronograma de Mantenimiento preventivo de los Equipos Observación Directa El equipo auditor por medio de la observación directa pudo verificar que no se estaba trabajando adecuadamente.2010-DG-DIGEMID MINSA. Mal almacenamiento de los productos y sustancias de laboratorio. Se recopilo información mediante fotos y por medio de una encuesta realizada a todos los trabajadores de la empresa.
EVIDENCIAS Físicas Evidencia N° 1 Evidencia N° 2 .
 Hojas de requerimiento realizada por el Jefe de Laboratorio. También observamos por medio de los análisis del cuestionario y los documentos entregado por el administrador nos nuestra que no está ejecutando las evaluaciones y capacitaciones programadas a la fecha.  Solicitud de mejoras a las Areas de la empresa enviadas al administrador. . MANUAL DE BUENAS PRACTICAS) a todos los trabajadores de la empresa. RIT y el Manual de Bunas Practicas firmada por los trabajadores.Documental  Carta de respuesta al pedido del Manual Organizaciones y Funciones (MOF) y Reglamento Interno de Trabajo (RIT). pero no puse el debido cuidado en realizar evaluaciones al conocimiento de los materiales entregados a los trabajadores ya que no se le prestó el interés necesario a los documento de la empresa por ese motivo se presente un problema en el laboratorio sobre los implementos a utilizar en esta área. Analítico El Equipo auditor elaboro y aplico un cuestionario como parte de material de evidencias para poder cruzar información y comparar si todo esta correcto o no.  Hoja de recepción del MOF. Una vez finalizado el cuestionario se elaboró un análisis de los resultados obtenidos ANALISIS DEL CUESTIONARIO REALIZADO Observamos en el análisis de la encuesta que efectivamente el administrador si entrego los documento (MOF. RIT. enviada por el Gerente General a la Administración.
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