Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/document.legis?fn=content&docid=legcol&bookmark=bf1896d2f4dcdb5417d8d514cf2c219fb74nf9&viewid=STD-PC
Timestamp: 2020-04-10 11:29:41+00:00

Document:
﻿ CIRCULAR EXTERNA 16 DE NOVIEMBRE 4 DE 2016
CIRCULAR EXTERNA 16 DE 04 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONTENIDO:ENTIDADES DEL SECTOR SALUD. SE MODIFICA LA CIRCULAR EXTERNA 47 DE 2007 – CIRCULAR ÚNICA, EN LO RELACIONADO CON LA INFORMACIÓN FINANCIERA PARA EFECTOS DE SUPERVISIÓN QUE DEBE PRESENTAR LAS ENTIDADES SOMETIDAS A INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD.
TEMAS ESPECÍFICOS:EPS, CONTROL FISCAL SOBRE MONOPOLIO RENTÍSTICO, EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA, IPS, FOSYGA, SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD, ENTIDAD ADAPTADA AL SISTEMA DE SALUD, EPS-S, NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA, INFORMACIÓN FINANCIERA, CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA, SERVICIO DE AMBULANCIA, INTERVINIENTES EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA
DIARIO OFICIAL N°:50051 DE NOVIEMBRE 8 DE 2016
CIRCULAR EXTERNA 16 DE 2016
Asunto: Por la cual se hacen adiciones, modificaciones y eliminaciones a la Circular 47 de 2007 – información financiera para efectos de supervisión.
Mediante la Ley 1314 de 2009 se regularon los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia y se establecieron las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinaron las entidades responsables de vigilar su cumplimiento.
En este sentido, el artículo 6º estableció que bajo la dirección del Presidente de la República y con respecto de las facultades regulatorias de contabilidad pública a cargo de la Contaduría General de la Nación, los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo, expedirán de manera conjunta, principios, normas, interpretaciones y guías de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información, producto de las propuestas que le presente el consejo técnico de la contaduría pública, como organismo de normalización técnica.
De acuerdo con lo anterior, el consejo técnico de la contaduría pública presentó al Gobierno Nacional mediante el documento de direccionamiento estratégico del 22 de junio de 2011 ajustado el 16 de julio de 2012, las recomendaciones para llevar a cabo el proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información, implementando las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF y su conjunto.
De la misma manera, propuso tres grupos diferenciales de preparadores de estados financieros: Grupo 1, grupo 2 y grupo 3, a los cuales les corresponde la aplicación de las Normas de Información Financiera (NIF) que comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), Interpretaciones (SIC), Interpretaciones – Ciniif y el marco conceptual para la información financiera; la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para las Pymes; y la Norma de Información Financiera (NIF) para microempresas respectivamente, reglamentando en cada uno su implementación a través de la expedición de los respectivos decretos.
Respecto de las autoridades de supervisión, sin perjuicio de las facultades conferidas en otras disposiciones, la Ley 1314 de 2009 en su artículo 10 estableció “(…) 1. Vigilar que los entes económicos bajo inspección, vigilancia o control, así como sus administradores, funcionarios y profesionales de aseguramiento de información, cumplan con las normas en materia de contabilidad y de información financiera y aseguramiento de información, y aplicar las sanciones a que haya lugar por infracciones a las mismas. 2. Expedir normas técnicas especiales, interpretaciones y guías en materia de contabilidad y de información financiera y de aseguramiento de información. Estas actuaciones administrativas, deberán producirse dentro de los límites fijados en la Constitución, en la presente ley y en las normas que la reglamenten y desarrollen (…)”.
A su vez, el artículo 12 del Estatuto Anticorrupción, Ley 1474 de 2011, crea el Sistema Preventivo de Prácticas Riesgosas Financieras y de Atención en Salud del Sistema General de Seguridad Social en Salud (Sgsss) y faculta a la Superintendencia Nacional de Salud para definir a sus vigilados el conjunto de medidas preventivas de control, así como los indicadores de alerta temprana y ejercer sus funciones de Inspección, Vigilancia y Control (IVC) sobre la materia. De esta manera, con el fin de prevenir prácticas riesgosas financieras y operativas, resulta necesario analizar información relacionada con las cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inversiones y composición patrimonial de las entidades que hacen parte del Sgsss.
En concordancia con lo anterior y en cumplimiento a lo establecido en el artículo 8º del Decreto 2702 de 2014, los análisis de información financiera también se extienden a la relacionada con la supervisión del monto de las inversiones en las entidades para respaldar las reservas técnicas, entidades que se encuentran en el ámbito de aplicación del artículo 2º del citado decreto.
Finalmente, el Decreto 2462 de 2013 dispone en el numeral 4º del artículo 6º que es función de la Superintendencia Nacional de Salud “Emitir instrucciones a los sujetos vigilados sobre la manera como deben cumplirse las disposiciones normativas que regulan su actividad, fijar los criterios técnicos y jurídicos que faciliten el cumplimiento de tales normas y señalar los procedimientos para su cabal aplicación”. En concordancia con lo anterior los numerales 5º y 6º del artículo 7º del mismo decreto establece como funciones del Superintendente Nacional de Salud “Impartir a los sujetos vigilados, las directrices e instrucciones para el debido cumplimiento de las disposiciones que regulan su actividad” e “Impartir las instrucciones a los sujetos vigilados, sobre la manera como deben administrar los riesgos propios de su actividad”.
La Superintendencia Nacional de Salud, en ejercicio de sus facultades legales y reglamentarias señaladas, imparte las siguientes instrucciones a las entidades promotoras de salud del régimen contributivo y subsidiado, entidades adaptadas al sistema, empresas de medicina prepagada, servicio de ambulancia prepagado, regímenes de excepción y especiales, instituciones prestadoras de servicios de salud, transporte especial de pacientes, generadores de recursos, Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga) y Administradora del Monopolio Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar (Coljuegos) vigilados por la Superintendencia Nacional de Salud.
En cumplimiento de las anteriores disposiciones, se hace necesario que la Superintendencia Nacional de Salud establezca para efectos de supervisión, la estructura de los conceptos a reportar por todas las entidades vigiladas, en aplicación de los nuevos marcos técnicos normativos definidos por los reguladores de los grupos 1, 2 y 3 (Ministerio de Hacienda y Crédito Público y Ministerio de Comercio, Industria y Turismo) y por el regulador de las entidades que aplican el Régimen de Contabilidad Pública (Contaduría General de la Nación).
Para efectos de la información financiera a reportar por las entidades clasificadas en los grupos 1, 2 y 3, la Superintendencia Nacional de Salud expide el catálogo de información financiera con fines de supervisión dirigido a las entidades administradoras de planes de beneficios (EAPB), Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS) y generadores, vigilados por la Superintendencia Nacional de Salud.
Se precisa que las entidades clasificadas en los grupos 1, 2 y 3 son aquellas que no se encuentran obligadas a aplicar el régimen de contabilidad pública emitido por la Contaduría General de la Nación.
Salvo casos puntuales en las instrucciones de la presente Circular Externa, en las cuales se requiera información financiera elaborada por las entidades obligadas a aplicar el régimen de contabilidad pública emitido por la Contaduría General de la Nación, serán indicadas de manera expresa.
Teniendo en cuenta que el enfoque de los nuevos marcos técnicos normativos se basa en principios respecto del alcance, reconocimiento, medición, presentación y revelación de la información financiera, el catálogo de información financiera con fines de supervisión expedido por la Superintendencia Nacional de Salud tiene como objetivo esquematizar de manera uniforme y lógica los conceptos y agrupaciones relacionadas con las operaciones financieras de las entidades vigiladas.
En este sentido, el catálogo de información financiera con fines de supervisión es obligatorio únicamente para efectos del reporte a la Superintendencia Nacional de Salud, por lo que no obliga a que sea incorporado en su sistema de información para el reconocimiento diario de las operaciones económicas, ni para efectos del sistema documental contable.
A continuación, se señala la estructura de desagregación por número de dígito del catálogo de información financiera con fines de supervisión:
Categoría Clase Grupo Cuenta Subcuenta Primer Nivel Identificador de negocio
Número de dígito 1 2 3 y 4 5 y 6 7 y 8
Para efectos de diferenciar en el catálogo de información financiera con fines de supervisión el tipo de vigilado, de acuerdo con su condición de actor en el Sgsss, se incorpora la siguiente clasificación y descripción al nivel del séptimo y octavo dígito, denominada identificador de negocio:
Codificación Identificador de negocio (dígitos 7 y 8)
01 Régimen contributivo RC
02 Régimen subsidiado RS
03 Plan de atención complementaria PAC
04 Empresa de medicina prepagada EMP
05 Servicio de ambulancia prepagado SAP
06 Prestadores de servicios de salud
07 Generadores-Lotería
08 Generadores-Concesionarios de apuestas permanentes-Chance
09 Generadores-Juegos hípicos
10 Generadores-Productores de Licores, vinos, aperitivos y similares-privadas
11 Generadores-Productores de cerveza y sifones
12 Generadores-Concesionarios de licores
13 Generadores-Juegos localizados
14 Generadores-Juegos novedosos
15 Generadores-Juegos promocionales
La información reportada en el catálogo de información financiera con fines de supervisión deberá ser asociada al identificador de negocio que le corresponda de acuerdo con el tipo de operación que realiza en el Sgsss.
De la misma manera, es necesario que en un único reporte a la Superintendencia Nacional de Salud, las entidades vigiladas presenten todos y cada uno de sus identificadores de negocio de manera discriminada en lo que le corresponda a cada actividad que desarrolle dentro del Sgsss.
No obstante lo anterior, respecto de los casos particulares en los que la Superintendencia Nacional de Salud tenga la facultad de ejercer inspección, vigilancia y control sobre el programa de salud u otra actividad exclusiva de una entidad jurídica en la cual se desarrollan otras actividades que no son propias de la supervisión de esta Superintendencia, el reporte del catálogo de información financiera con fines de supervisión corresponderá solamente al programa de salud o la actividad exclusiva y no a la información financiera de la persona jurídica como un todo.
3. Futuras modificaciones al catálogo de información financiera con fines de supervisión.
La Superintendencia Nacional de Salud pondrá a disposición de las entidades vigiladas clasificadas en los grupos 1, 2 y 3 y al público en general, la estructura del catálogo de información financiera con fines de supervisión a través de la página web www.supersalud.gov.co.
Cuando se generen adiciones, eliminaciones o modificaciones a esta estructura, como consecuencia de la incorporación de las enmiendas al ordenamiento jurídico nacional en los marcos técnicos normativos aplicables al grupo 1 y grupo 2 o a los ajustes al marco del grupo 3 por parte del consejo técnico de la contaduría pública, será deber de la Superintendencia Nacional de Salud mantener actualizadas las estructuras del catálogo de información financiera con fines de supervisión y se dispondrá de la misma manera, para consulta a través del portal de esta Superintendencia.
4. Reporte de la información.
4.1. Generalidades: Para efectos de reportar la información señalada en la presente circular, las entidades deben cumplir con las siguientes especificaciones técnicas para el cargue y reporte de la información:
PP: Periodo de corte de la información reportada (ver tabla periodos).
FFFFF: Número de archivo.
EXT: Extensión del archivo.
Tabla periodos
Período de corte Nombre periodo Día límite Tipo periodo
01 Enero 31 Mensual
02 Febrero 28 Mensual
03 Marzo 31 Mensual
04 Abril 30 Mensual
05 Mayo 31 Mensual
06 Junio 30 Mensual
07 Julio 31 Mensual
08 Agosto 31 Mensual
09 Septiembre 30 Mensual
10 Octubre 31 Mensual
11 Noviembre 30 Mensual
12 Diciembre 31 Mensual
40 Primer Trimestre 31 Trimestral
41 Segundo Trimestre 30 Trimestral
42 Tercer Trimestre 30 Trimestral
43 Cuarto Trimestre 31 Trimestral
80 Anual 31 Anual
81 Primer Semestre 30 Semestral
b) Los anexos técnicos descritos en el numeral VI de la presente Circular Externa, archivo tipo FT0XX y GT0XX, deberán ser reportados por las entidades vigiladas en formato .XML.
A continuación se muestra el ejemplo del archivo tipo FT001:
<FT001>
<codigoConcepto>1105</codigoConcepto>
<claseConcepto>1</claseConcepto>
<valor>1523654</valor>
</FT001>
c) Los anexos técnicos descritos en el numeral VI de la presente Circular Externa, Archivo Tipo FP0XX, deberán ser reportados por las entidades vigiladas en formato PDF, no es permitido enviar el documento con fotos o imágenes escaneadas.
d) Los anexos técnicos deben estar firmados digitalmente por el Representante Legal, el Contador Público y el Revisor Fiscal, este último si le es aplicable.
e) Reporte en cifras expresadas en pesos colombianos.
f) Los campos con valores monetarios deberán reportarse sin decimales.
g) Los campos con porcentaje, deberán reportarse con máximo dos decimales, separados por coma.
h) La información debe remitirse de manera completa.
i) Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS) que no se encuentran obligadas a aplicar el régimen de contabilidad pública emitido por la Contaduría General de la Nación, para efectos del cargue y reporte de información exigida a través de la presente Circular Externa, deberán identificar el grupo el que se encuentran clasificadas de acuerdo a la Circular Externa 18 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud y normas que la modifiquen o sustituyan.
j) Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS) que estén clasificadas en el grupo B de acuerdo a la Circular Externa 18 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud y normas que la modifiquen o sustituyan, deberán reportar los archivos tipo que se relacionan en la presente Circular Externa de acuerdo a la periodicidad en la que reporta su Entidad Administradora de Planes de Beneficios (EAPB).
k) Las entidades que se encuentren en medidas especiales, deberán reportar los archivos tipo que se relacionan en la presente Circular Externa, de acuerdo al tipo de vigilado y la periodicidad que le aplique. Asimismo, deberán reportar los archivos tipo específicos cuando las entidades se encuentren en intervención forzosa para liquidar o en liquidación voluntaria.
4.2. Para el cargue y reporte del catálogo de información financiera con fines de supervisión, las entidades vigiladas deberán tener en cuenta lo siguiente:
a) Respecto de las entidades que se encuentran obligadas a aplicar el régimen de contabilidad pública emitido por la Contaduría General de la Nación, únicamente reportarán ante esta Superintendencia las Entidades Administradoras de Planes de Beneficios (EAPB) de acuerdo con el catálogo general de cuentas que le corresponda emitido igualmente por la Contaduría General de la Nación:
• Empresas que cotizan en el mercado de valores o que captan o administran ahorro del público.
• Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público.
• Entidades de Gobierno.
b) Se debe identificar el Grupo de clasificación al que pertenece de acuerdo con el respectivo marco técnico normativo de los grupos 1, 2, 3 o de la Contaduría General de la Nación.
c) La información reportada en el archivo tipo FT001 catálogo de información financiera con corte a diciembre 31, debe corresponder al cierre del año acumulado, en cada uno de los códigos de concepto en los que presente saldo.
d) Las Entidades Administradoras de Planes de Beneficios (EAPB) e Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS) del grupo B y C1 (según Circular Externa 18 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan), deben realizar el reporte del formato archivo tipo FT001 catálogo de información financiera que le corresponda a la entidad vigilada, de acuerdo con el marco técnico normativo que le es aplicable, al nivel máximo de desagregación respecto al campo número 1 denominado “Código del concepto”.
e) Las IPS de los grupos A, C2, D1, D2 y D3 (según Circular Externa 18 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan) y transporte especial de pacientes deben efectuar el cargue y reporte del formato archivo tipo FT001 catálogo de información financiera que le corresponda a la entidad vigilada, de acuerdo con el marco técnico normativo que le es aplicable, a seis dígitos respecto del campo número 1 denominado “Código del concepto”.
f) Las entidades que se encuentren en Medidas Especiales: Intervenidas para liquidar y en liquidación voluntaria, deberán reportar el formato archivo tipo FT001 catálogo de información financiera, de acuerdo al marco normativo que venía aplicando antes de entrar en la medida especial y la periodicidad que le corresponda según la presente circular.
g) Las entidades que entren en medidas especiales: Intervenidas para administrar y técnica administrativa, deberán reportar el formato archivo tipo FT001 catálogo de información financiera, de acuerdo al marco normativo que le aplique y la periodicidad que le corresponda según la presente circular.
h) Las entidades que cuenten con más de una actividad vigilada por esta Superintendencia, deberán reportar la información financiera como una sola persona jurídica, asociando las operaciones en los respectivos identificadores de negocio.
i) De acuerdo a los marcos técnicos normativos y sus cronogramas de aplicación, las entidades deberán identificar y seleccionar el catálogo de conceptos financieros que le corresponda:
Tabla de referencia Catálogos de conceptos financieros
AT FT001 – 01 Conceptos financieros grupo 1
AT FT001 – 02 Conceptos financieros grupo 2
AT FT001 – 03 Conceptos financieros grupo 3
AT FT001 – 04 PUC Resolución 724 de 2008 y sus modificatorias (EAPB)
AT FT001 – 05 PUC Resolución 1474 de 2009 y sus modificatorias (IPS)
AT FT001 – 06 Resolución 117 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001 – 07 Resolución 139 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001 – 08 Resolución 620 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001 – 09 Resolución 356 de 2007 y sus modificatorias
AT FT001 – 10 Decreto 2650 de 1993 y sus modificatorias
Las tablas de referencia AT FT001-01, AT FT001-02, AT FT001-03 (correspondientes a los nuevos marcos técnicos normativos para el grupo 1, grupo 2 y grupo 3 respectivamente), AT FT001-04 y AT FT001-05 (en el marco de los decretos 2649 y 2650 de 1993, normatividad anterior a la Ley 1314 de 2009), podrán ser consultadas a través de la página web de la Superintendencia Nacional de Salud www.supersalud.gov.co.
Respecto a las tablas de referencia AT FT001-06, AT FT001-07, AT FT001-08 correspondientes a los nuevos marcos técnicos normativos emitidos por la Contaduría General de la Nación para las entidades que aplican el Régimen de Contabilidad Pública catalogadas como a) Empresas que cotizan en el mercado de valores o que captan o administran ahorro del público, b) Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público y c) Entidades de Gobierno respectivamente y la tabla de referencia AT FT001-09 (en el marco de la normatividad precedente a la Ley 1314 de 2009) podrán ser consultadas en la página web de la Contaduría General de la Nación www.contaduria.gov.co.
Respecto a la tabla de referencia AT FT001-10 en el marco del Decreto 2650 de 1993, se podrá consultar revisando directamente esta normativa.
j) Las entidades vigiladas deberán reportar la siguiente información con extensión .PDF y con período de corte a diciembre de cada año:
Archivo tipo Nombre archivo tipo
FP001 Conjunto completo de estados financieros y revelaciones**
FP002 Certificación estados financieros
FP003 Dictamen Revisor Fiscal*
FP004 Informe de gestión
FP005 Proyecto distribución de utilidades*
* En caso de ser aplicable a la entidad.
** Elaborados por la persona jurídica como un todo y además para el programa de salud o actividad exclusiva objeto de inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Nacional de Salud.
k) Las entidades vigiladas clasificadas en el grupo 1, grupo 3 y empresas que cotizan en el mercado de valores o que captan o administran ahorro del público de la Contaduría General de la Nación, deberán reportar la información financiera generada durante la vigencia 2015 (correspondiente al primer período de aplicación de los nuevos marcos técnicos normativos), lo corrido del año 2016 y en adelante, a través del Catálogo de Información Financiera con fines de supervisión de acuerdo con las siguientes especificaciones:
Archivo tipo FT001 – Catálogo información financiera
Aplicable a entidades vigiladas clasificadas en el grupo 1, grupo 3 y Empresas que cotizan en el mercado de valores o que captan o administran ahorro del público de la Contaduría General de la Nación
Clasificación entidades Tipo de vigilado Reportes de información
Vigencia 2015 Vigencia 2016 Enero de 2017 en adelante
Grupo 1 – NIIF
EAPB:
EPS RC y EPS RS
IPS: Grupo B
(C. E. 018 de 2015*)
Tabla de referencia: AT FT001 – 01
Reporte: Mensual
Corte: último día del mes
Fecha de envío: Febrero 20 de 2017
Fecha de envío: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará hasta Febrero 20 del año siguiente.
EMP, SAP
Reporte: Trimestral
Corte: Marzo 31, Junio 30, Septiembre 30, Diciembre 31
IPS: Grupo C1
Reporte: Semestral
Corte: Junio 30 y Diciembre 31
IPS: Grupos A, C2, D1, D2 y D3
Corte: Junio 30, Diciembre 31
Fecha de envío: Julio 20, Febrero 20 del año siguiente.
Grupo 1 – NIIF Operadores de Lotería Tabla de referencia: AT FT001 – 01
Fecha de envío: Abril 10 de 2017
Fecha de envío: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará hasta Abril 10 del año siguiente.
Concesionarios de Apuestas Permanentes -Chance
Reporte: Anual
Corte: Diciembre 31
Juegos Hípicos
No aplica Tabla de referencia: AT FT001 – 01
- Juegos localizados
- Juegos novedosos
- Juegos promocionales
Fecha de envío: Abril 10 del año siguiente.
Grupo 1 – NIIF Generadores:
- Productores de licores vinos aperitivos y similares
- Productores de cervezas y sifones
- Concesionarios de licores
Grupo 3 – NIF IPS: Grupo C1
Tabla de referencia: AT FT001 – 03
IPS: Grupo A, C2, D1, D2 y D3
(C.E. 018 de 2015*)
Operadores de Lotería
Grupo 3 – NIF
Concesionarios de Apuestas permanentes- chance
No aplica Tabla de referencia: AT FT001 – 03
Corte: Marzo 31, junio 30, septiembre 30, diciembre 31.
Resolución 743 de 2013 EAPB:
EPS RC, EAS y EPS RS
Tabla de referencia: AT FT001 – 06
Excepción y Especiales
* Circular Externa 18 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud y normas que la modifiquen o sustituyan.
l) Las entidades vigiladas clasificadas en el grupo 2 que hayan decidido acogerse al período de transición del 1º de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, establecido en el Decreto 2496 de 2015 y Resolución 663 de 2015, listadas a continuación:
• Entidades clasificadas en Grupo 2
• Entidades que hicieron adopción voluntaria a Grupo 1 perteneciendo al Grupo 2 e implementando el cronograma del Grupo 2
• Entidades que hicieron adopción voluntaria a Grupo 2 perteneciendo al Grupo 3
• Las Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, sujetas al Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación clasificadas en la Resolución 414 de 2014
deberán efectuar los cargues y reportes de información financiera a la Superintendencia Nacional de Salud, de acuerdo con las siguientes especificaciones para cada tipo de vigilado:
Aplica a las entidades vigiladas clasificadas en el literal l., que hayan decidido acogerse al período de transición del 1º de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, establecido en el Decreto 2496 de 2015 y Resolución 663 de 2015.
Diciembre 2016 Enero 2017 en adelante
Grupo 2 voluntaria a Grupo 1, cronograma Grupo 2 – NIIF
Tabla de referencia: AT FT001 – 04
Corte: Diciembre 31 de 2016
Tabla de referencia: AT FT001 – 05
Fecha de envío: Julio 20, 20 de Febrero del año siguiente.
- Operadores de lotería
- Concesionarios de apuestas permanentes -chance
- Juegos hípicos
Tabla de referencia: AT FT001 – 10
Grupo 2 voluntaria a Grupo 1, cronograma Grupo 2 – NIIF Generadores:
- Concesionarios de licores.
Fecha de envío: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará.
Grupo 2 - NIIF PYMES
Tabla de referencia: AT FT001 – 02
Grupo 2 - NIIF PYMES Generadores:
Grupo 3 voluntaria a Grupo 2 – NIIF PYMES IPS: Grupo C1
Grupo 3 voluntaria a Grupo 2 – NIIF PYMES Generadores:
Resolución 414 de 2014 (CGN) EAPB:
EPS RC, EAS, EPS RS,
Tabla de referencia: AT FT001 – 09
Tabla de referencia: AT FT001 – 07
Resolución 533 de 2015 (CGN) EAPB:
Tabla de referencia: AT FT001 – 08
m) Las entidades vigiladas clasificadas en el grupo 2 que hayan decidido mantenerse en el período de transición del 1º de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con el Decreto 2496 de 2015 y Resolución 663 de 2015, listadas a continuación:
• Las Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, sujetas al Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación clasificadas en la Resolución 414 de 2014, deberán efectuar los cargues y reportes de información financiera a la Superintendencia Nacional de Salud teniendo en cuenta las siguientes especificaciones para cada tipo de vigilado, a través del Catálogo de Información Financiera con fines de supervisión:
Aplicable a las entidades vigiladas clasificadas en el literal m., que hayan decidido mantenerse en el período de transición del 1º de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con el Decreto 2496 de 2015 y Resolución 663 de 2015
Grupo 2 voluntaria a Grupo 1, cronograma Grupo 2 - NIIF EAPB:
Grupo 2 voluntaria a Grupo 1, cronograma Grupo 2 - NIIF IPS: Grupo A, C2, D1, D2 y D3
- Concesionarios de Apuestas Permanentes
Grupo 2 – NIIF
Grupo 3 voluntaria a Grupo 2 – NIIF PYMES IPS: Grupo A, C2, D1, D2 y D3
-Concesionarios de Apuestas Permanentes
EPS RC, EAS, EPS RS
* Circular Externa 18 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud y normas que la modifiquen, sustituyan o eliminen.
4.3. Adicionalmente, las entidades deberán realizar el cargue y reporte de Información complementaria financiera con fines de supervisión los cuales están incorporados en el numeral VI de la presente Circular Externa que modifica el título XI Anexos Técnicos de la Circular Única.
a) Los anexos técnicos de Información complementaria financiera son los siguientes:
• Archivo Tipo FT003 - Cuentas por Cobrar – Deudores. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de las cuentas por cobrar, las cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT004 - Cuentas por Pagar – Acreedores. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de las cuentas por pagar, las cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT005 - Relación Causación de costos, gastos y pagos realizados. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de sus causaciones de costos y gastos reconocidos durante cada anualidad, así como los pagos o abonos que hayan sido efectuados.
• Archivo Tipo FT006 - Bancos y Carteras Colectivas. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de cuentas bancarias, carteras colectivas y encargos fiduciarios constituidos, los cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT007 - Control de Inversiones Inscritas en el mercado de valores de Colombia. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de las inversiones efectuadas, inscritas en el mercado de valores de Colombia, las cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT008 - Inversiones - Otros títulos. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de las inversiones efectuadas, que no se encuentran inscritas en el mercado de valores de Colombia, las cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT009 - Activos y pasivos en moneda extranjera. Las entidades vigiladas deben relacionar la totalidad de los activos y los pasivos teniendo en cuenta la moneda extranjera en que estos se encuentren.
• Archivo Tipo FT010 - Activos no monetarios. Las entidades vigiladas deben relacionar de manera detallada la totalidad de los activos no monetarios, los cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo de Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT011 - Condiciones financieras. Las entidades vigiladas deben relacionar los conceptos que le apliquen con el fin de hacer seguimiento al Decreto 2702 de 2014. Estos deben coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
• Archivo Tipo FT012 - Relación de bienes del proceso de liquidación. Las entidades vigiladas que se encuentren en proceso de liquidación, deben relacionar de manera detallada la totalidad de los bienes que hacen parte de su proceso de liquidación.
• Archivo Tipo FT013 - Gastos administrativos del proceso de liquidación. Las entidades vigiladas que se encuentren en proceso de liquidación, deben relacionar de manera detallada los gastos que hacen parte de su proceso de liquidación.
• Archivo Tipo FT014 - Presupuesto de ingresos y gastos de la liquidación. Las entidades vigiladas que se encuentren en proceso de liquidación, deben relacionar de manera detallada los gastos que hacen parte de su proceso de liquidación.
• Archivo Tipo FT015 - Directorio, acreencias, pasivo cierto no reclamado y pago. Las entidades vigiladas que se encuentren en proceso de liquidación, deben relacionar de manera detallada las acreencias, el pasivo cierto No Reclamado y pago que hacen parte de su proceso de liquidación.
• Archivo Tipo FT016 - Estado final del proceso liquidatorio. Las entidades vigiladas que se encuentren en proceso de liquidación, deberán relacionar el estado final del proceso cuando se retire el liquidador, exista suspensión del proceso liquidatorio, o en la terminación de existencia y representación legal.
• Archivo Tipo GT010 - Composición patrimonial – Capital, aportes o equivalente. De acuerdo a la naturaleza jurídica de cada entidad vigilada, se debe relacionar de manera detallada la totalidad de accionistas, aportantes, socios, cooperados o su equivalente, con su respectiva participación, los cuales han de coincidir con el saldo contable informado en el Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, del respectivo concepto.
Las entidades vigiladas deberán atender a las siguientes instrucciones para realizar el cargue y reporte de Información complementaria financiera con fines de supervisión:
b) El último cargue de la información de los anexos técnicos, archivos tipo que se eliminan en el numeral III – “Eliminaciones” de la presente Circular Externa, se realizará con corte a noviembre de 2016 y deberán reportar la información de acuerdo a la fecha límite de reporte que tenían estos archivos tipo.
Se exceptúa el Archivo tipo 166 – Condiciones Financieras, sobre el cual las entidades realizarán el último reporte con fecha de corte: Diciembre de 2016, con fecha de reporte hasta febrero 20 de 2017.
c) Las entidades que se encuentren en Medidas Especiales deberán hacer los reportes de información complementaria financiera, cumpliendo la periodicidad y fecha de corte, según el tipo de vigilado.
d) El primer cargue de la información con los anexos técnicos que se relacionan en el numeral VI de la presente Circular Externa, deberá realizarse de acuerdo a la siguiente relación:
Archivo tipo Entidad que le aplica Primer reporte
FT002 - Publicación Estados Financieros Todas las Entidades sometidas a Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud Periodicidad: Anual
Fecha de corte: Diciembre 31 de 2016
Fecha de reporte: Abril 30 de 2017
FP001 - Conjunto Completo de Estados Financieros y Revelaciones
FP002 - Certificación Estados Financieros
FP003 - Dictamen Revisor Fiscal
FP004 - Informe de Gestión
FP005 - Proyecto Distribución de Utilidades Entidades clasificadas en Grupo 1 NIIF, Grupo 3 NIF y Resolución 743 de 2013 Periodicidad: Anual
Fecha de corte: Diciembre 31 de 2015
Fecha de reporte: Febrero 20 de 2017
FP005 - Proyecto Distribución de Utilidades Todas las Entidades sometidas a Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud, exceptuando las entidades clasificadas en Grupo 1 NIIF, Grupo 3 NIF y Resolución 743 de 2013 Periodicidad: Anual
Fecha de reporte: Abril 20 de 2017
FT003 - Cuentas por Cobrar – Deudores
FT004 - Cuentas por Pagar – Acreedores
Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado
Servicio de Ambulancia Prepagado
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B y C1 Periodicidad: Mensual
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupo B
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (Naturaleza privada) Grupos: A, C2, D1, D2, D3.
Transporte Especial de Pacientes. Periodicidad: Semestral
FT004 - Cuentas por Pagar – Acreedores Empresas Sociales del Estado – ESE del orden territorial Periodicidad: Trimestral
Fecha de reporte: Febrero 20 de 2017.
FT005 - Relación Causación de Costos, Gastos y Pagos Realizados Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Servicio de Ambulancia Prepagado Periodicidad: Anual
Fecha de reporte: Marzo 30 de 2017
FT006 - Bancos y Carteras Colectivas Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupo B Periodicidad: Mensual
FT006 - Bancos y Carteras Colectivas Regímenes de Excepción y Especiales
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B y C1 Periodicidad: Trimestral
FT007 - Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia
FT008 - Inversiones – Otros Títulos
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B Periodicidad: Mensual
FT009 - Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B Periodicidad: Trimestral
FT009 - Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Regímenes de Excepción y Especiales
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B y C1
FT010 - Activos No Monetarios Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: B y C1. Periodicidad: Semestral
FT011 - Condiciones Financieras Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado exceptuando las indígenas.
Entidades Adaptadas al Sistema Periodicidad: Mensual
Fecha de corte: Enero 31 de 2017
FT012 - Relación de Bienes del Proceso de Liquidación
FT013 - Gastos Administrativos del Proceso de Liquidación
FT014 - Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Liquidación
Archivo Tipo FT015 - Directorio, Acreencias, Pasivo Cierto No Reclamado y Pago Entidades en Medida Especial:
Intervención forzosa administrativa para liquidar
Archivo Tipo FT016 - Estado Final del Proceso Liquidatorio Entidades en Medida Especial:
La periodicidad, fecha de corte y reporte dependerá de cuando exista alguno de los siguientes eventos:
Al retiro del liquidador
Suspensión del proceso liquidatorio
Terminación de existencia y representación legal.
GT010 - Composición Patrimonial – Capital, Aportes o Equivalente Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud - Grupos: A, B, C1, C2, D1, D2, D3
Transporte Especial de Pacientes Periodicidad: Anual
4.4. Todas las Entidades sometidas a Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud las cuales se discriminan en el ámbito de aplicación de esta circular deben publicar una copia del conjunto completo de estados financieros de propósito general y el dictamen del Revisor Fiscal (en caso que aplique), con corte a Diciembre 31. Esta publicación estará sujeta a control posterior por parte de la Superintendencia Nacional de Salud.
La publicación debe realizarse a más tardar el 30 de abril después del cierre de año en la página web oficial de la entidad. Las Empresas Sociales del Estado pueden realizar la publicación a través de la página web oficial del municipio donde se encuentre ubicada la sede principal. La publicación también podrá realizarse a través de un medio de amplia divulgación nacional.
La publicación debe cumplir con los siguientes aspectos:
a) Encabezado que tenga como mínimo la razón social de la entidad, Número de Identificación Tributaria (NIT), nombre del estado financiero, expresión de las cifras, el grado de redondeo practicado, la fecha de cierre y la fecha de publicación, número de la versión y última fecha de actualización. Adicionalmente para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS), transporte especial de pacientes y generadores, debe incluir el municipio/distrito y departamento donde se encuentra ubicada la sede principal de la entidad.
b) La presentación de los estados financieros deberá realizarse con los comparativos del año inmediatamente anterior.
c) La información debe presentarse a nivel de cuatro (4) dígitos, identificando el código y la descripción del concepto.
d) No está permitida la publicación en archivo plano o en otro formato que no permita su lectura.
e) Firma del representante legal.
f) Firma del contador público de la entidad.
g) Firma del Revisor Fiscal, para las entidades que aplique.
h) Incluir la expresión “Vigilado Supersalud”.
Adicionalmente, las entidades deben tener a disposición de esta Superintendencia las evidencias de la publicación e informar a través del Archivo Tipo FT002 - Publicación Estados Financieros, la fecha y el sitio de publicación de los estados financieros.
III. Eliminaciones
1. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 001 – Catálogo de cuentas de los capítulos (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagado y (vi) regímenes de excepción y especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
2. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 002 – Balance general consolidado, de los capítulos (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagado y (vi) regímenes de excepción y especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
3. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 003 – Estado de Actividad Económica y Social o estado de resultados consolidado, de los capítulos (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagado y (vi) regímenes de excepción y especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
4. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 007 – Bancos, Cuentas de ahorro, fondos, Remesas en tránsito de los capítulos (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagado y (vi) regímenes de excepción y especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
5. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 008 - Inversiones, de los capítulos: (i) servicio de ambulancia prepagado, (ii) empresas de medicina prepagada del título XI - Anexos Técnicos.
6. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 009 - Cuentas por Cobrar Régimen Subsidiado - contratos vigentes, del capítulo entidades promotoras de salud del régimen subsidiado del título XI - Anexos Técnicos.
7. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 010 - Cuentas por cobrar régimen subsidiado vigencias anteriores, del capítulo entidades promotoras de salud del régimen subsidiado del título XI - Anexos Técnicos.
8. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 011 - Cuentas por cobrar – Cuotas planes de prepago y/o planes complementarios, de los capítulos: (i) servicio de ambulancia prepagado, (ii) empresas de medicina prepagada del título XI - Anexos Técnicos.
9. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 013 – Propiedad Planta y Equipo, a los capítulos de (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
10. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 015 - Cuentas de Orden Acreedoras - Facturas Devueltas por Glosas, de los capítulos: (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iii) empresas de medicina prepagada, del título XI - Anexos Técnicos.
11. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 016 – Obligaciones Financieras, a los capítulos de (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, (v) servicio de ambulancia prepagada, del título XI - Anexos Técnicos.
12. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 017 - Edad y Morosidad de las cuentas por pagar - Capitación, de los capítulos: (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iv) empresas de medicina prepagada, del título XI - Anexos Técnicos.
13. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 018 - Edad y Morosidad de las cuentas por pagar - Evento, de los capítulos: (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) empresas de medicina prepagada, del título XI - Anexos Técnicos.
14. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 023 – Relación de accionistas para sociedades comerciales, de los capítulos (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, (iii) empresas de medicina prepagada y (iv) servicio de ambulancia prepagado, del título XI – Anexos Técnicos.
15. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 026 - Encargo fiduciario, del capítulo entidades promotoras de salud del régimen subsidiado del título XI - Anexos Técnicos.
16. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 027 - Cuentas por cobrar al Fosyga, de los capítulos: (i) entidades promotoras de salud del régimen contributivo, (ii) entidades adaptadas al sistema, (iii) entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, del título XI - Anexos Técnicos.
17. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 033 – Afiliados al régimen contributivo entidades promotoras de salud del régimen contributivo, del título XI – Anexos Técnicos.
18. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 035 – Aportantes entidades promotoras de salud del régimen contributivo, del título XI – Anexos Técnicos.
19. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 036 – Afiliados régimen contributivo entidades adaptadas al sistema, del título XI – Anexos Técnicos.
20. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 038 – Afiliados régimen subsidiado entidades promotoras de salud del régimen subsidiado, del título XI – Anexos Técnicos.
21. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 050 – Seguimiento a los contratos de subsidios a la demanda, del capítulo entidades territoriales, del título XI – Anexos Técnicos.
22. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 052 – Seguimiento a promoción y prevención del régimen subsidiado, del capítulo Entidades Territoriales, del Título XI – Anexos Técnicos.
23. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 053 – Interventoría a los contratos: subsidiado a la demanda, del capítulo Entidades Territoriales, del título XI – Anexos Técnicos.
24. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 057 – Información de Balance General, del capítulo Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, del título XI – Anexos Técnicos.
25. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 058 – Estado de Resultados, del capítulo Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, del título XI – Anexos Técnicos.
26. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 059 – Cartera por Deudor, del capítulo Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, del título XI – Anexos Técnicos.
27. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 060 – Pasivos externos, del capítulo Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, del título XI – Anexos Técnicos.
28. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 061 – Relación de Accionistas o Socios, del capítulo Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, del título XI – Anexos Técnicos.
29. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 091 - Notas estados financieros, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del Título XI - Anexos Técnicos.
30. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 092 - Certificación estados financieros Representante Legal y Contador, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
31. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 093 - Dictamen Revisor Fiscal, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
32. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 094 - Informe gestión, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
33. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 095 - Proyecto distribución de utilidades, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
34. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 096 - Acta reunión consideración estados financieros, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
35. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 097 - Carta citación asamblea, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
36. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 099 - Información Arts. 291 y 446 del Código del Comercio, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada y (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, del título XI - Anexos Técnicos.
37. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 110 - Notas a los estados financieros – al capítulo de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud del título XI - Anexos Técnicos.
38. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 111 - Certificación de los Estados Financieros – al capítulo de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud del título XI - Anexos Técnicos.
39. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 112 - Copia del informe de gestión y del proyecto de distribución de utilidades – al capítulo de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud del título XI - Anexos Técnicos.
40. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 166 – Condiciones Financieras de los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de salud del régimen subsidiado, del tyítulo XI – Anexos Técnicos.
41. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 168 – Control Inversiones de los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de salud del régimen subsidiado, del título XI – Anexos Técnicos.
42. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 172 – Condiciones Financieras y de Solvencia de los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de salud del régimen subsidiado, del título XI – Anexos Técnicos.
43. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 198 - Total Afiliados Activos, de los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del régimen contributivo, (ii) Entidades adaptadas al sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del régimen subsidiado, (iv) Regímenes de Excepción y Especiales, del título XI - Anexos Técnicos.
44. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 206 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
45. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 208 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
46. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 211 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
47. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 215 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
48. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 240 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
49. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 245 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
50. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 249 – Estados Financieros, del capítulo Generadores de Recursos, del título XI – Anexos Técnicos.
51. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 303 – Balance, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
52. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 304 – Estado de Resultados, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
53. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 305 – Gastos Administrativos, causación y pago de la entidad, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
54. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 306 – Flujos de tesorería ingresos y gastos de la intervención, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
55. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 307 - Relación UPC-S por Cobrar, al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
56. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 308 - Relación de Deudores (Excepto UPC-S por cobrar), al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
57. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 309 Relación Propiedad, Planta y Equipo – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
58. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 310 - Cuentas por pagar, al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
59. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 333 – Balance, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
60. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 334 – Estado de Resultados, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
61. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 335 – Gastos Administrativos, causación y pagos, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
62. Elimínese el Anexo Técnico Archivo Tipo 336 – Flujo de Tesorería Ingresos y Gastos de la Intervención, del capítulo Medidas Especiales, del título XI – Anexos Técnicos.
63. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 337 - Relación UPC-S por Cobrar, al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
64. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 338 - Relación de Deudores, al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
65. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 339 Relación Propiedad, Planta y Equipo – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
66. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 340 Acreencias Reconocidas – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
67. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 341 Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Liquidación – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
68. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 348 Pagos de Acreencias de la Masa y la No Masa Liquidatoria – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
69. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 349 Pagos de Acreencias – Pasivo Cierto No Reclamado – al capítulo de Medidas Especiales del título XI - Anexos Técnicos.
70. Elimínese el anexo técnico Archivo tipo 351 Inversiones – al capítulo de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud del título XI - Anexos Técnicos.
71. Elimínese el capítulo Revisores Fiscales del título XI - Anexos Técnicos.
Se adicionan los siguientes Archivos Tipo a la Circular Única, los cuales harán parte del Título XI – Anexos Técnicos y se incorporan en el numeral VI de la presente Circular Externa:
1. Adiciónese el Anexo Técnico Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera, a los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
2. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FP001 – Conjunto Completo de Estados Financieros y Revelaciones, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
3. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FP002 – Certificación Estados Financieros, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
4. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FP003 – Dictamen Revisor Fiscal, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
5. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FP004 – Informe de Gestión, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
6. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FP005 – Proyecto Distribución de Utilidades, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y (viii) Generadores de Recursos que no se encuentren obligados a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI – Anexos Técnicos.
7. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT002 – Publicación Estados Financieros, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales (vii) Prestadores de Servicios de Salud, (viii) Generadores de Recursos y (ix) Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga) al título XI – Anexos Técnicos.
8. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT003 – Cuentas por Cobrar - Deudores, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al Título XI - Anexos Técnicos.
9. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT004 – Cuentas por Pagar - Acreedores, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud al título XI - Anexos Técnicos.
10. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT005 – Relación Causación de Costos, Gastos y Pagos Realizados, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, , (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
11. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT006 – Bancos y Carteras Colectivas, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al título XI - Anexos Técnicos.
12. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT007 – Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al título XI - Anexos Técnicos.
13. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT008 – Inversiones – Otros Títulos, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al título XI - Anexos Técnicos.
14. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT009 – Activos y Pasivos en Moneda Extranjera, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al título XI - Anexos Técnicos.
15. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT010 – Activos No Monetarios, a los capítulos (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iv) Empresas de Medicina Prepagada, (v) Servicio de Ambulancia Prepagado, (vi) Regímenes de Excepción y Especiales, (vii) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación al título XI - Anexos Técnicos.
16. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT011 – Condiciones Financieras, a los capítulos de (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, (ii) Entidades Adaptadas al Sistema, (iii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado exceptuando las indígenas al título XI - Anexos Técnicos.
17. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT012 – Relación de Bienes del Proceso de Liquidación, al capítulo de Medidas especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
18. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT013 – Gastos Administrativos del Proceso de Liquidación, al capítulo de Medidas especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
19. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT014 – Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Liquidación, al capítulo de Medidas especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
20. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT015 – Directorio, Acreencias, Pasivo Cierto No Reclamado y Pago, al capítulo de Medidas especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
21. Adiciónese el anexo técnico Archivo Tipo FT016 - Estado Final del Proceso Liquidatorio, al capítulo de Medidas especiales, al título XI - Anexos Técnicos.
22. Adiciónese el Anexo Técnico Archivo Tipo GT010 – Composición Patrimonial – Capital, Aportes o Equivalente, a los capítulos: (i) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo (ii) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, (iii) Empresas de Medicina Prepagada, (iv) Servicio de Ambulancia Prepagado, (v) Prestadores de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación, al título XI - Anexos Técnicos.
1. Modifíquese el numeral 1.3.2. Componente Económico del capítulo segundo Intervención forzosa administrativa para administrar y del capítulo cuarto Intervención técnica y administrativa. El cual quedará así:
“La información del componente económico debe contener:
Las entidades que se encuentren en medidas especiales deberán realizar los reportes de información financiera de acuerdo al capítulo de que le corresponda según tipo de vigilado, del Título XI - Anexos Técnicos, cumpliendo la periodicidad y fecha de corte”.
2. Modifíquese el numeral 1.3.2. Componente Económico del capítulo tercero Intervención forzosa administrativa para liquidar y del capítulo quinto Liquidación voluntaria (Supresión y Liquidación). El cual quedará así:
Las entidades que se encuentren en medidas especiales deberán realizar los reportes de información financiera de acuerdo al capítulo que le corresponda según tipo de vigilado, del Título XI - Anexos Técnicos, cumpliendo la periodicidad, fecha de corte, según a la entidad que le aplique.
Adicionalmente deberán reportar los siguientes anexos técnicos:
1.3.2.1. Archivo Tipo FT012 – Relación de bienes del proceso de liquidación
1.3.2.2. Archivo Tipo FT013 – Gastos administrativos del proceso de liquidación
1.3.2.3. Archivo Tipo FT014 – Presupuesto de ingresos y gastos de la liquidación
1.3.2.4. Archivo Tipo FT015 – Directorio, acreencias, pasivo cierto no reclamado y pago
1.3.2.5. Archivo Tipo FT016 - Estado final del proceso liquidatorio
1.3.2.6. Clasificación, recuperación de cartera, circularización e información de las gestiones adelantadas dirigidas a la liquidación de contratos y al cobro de cartera. (Medio físico).
1.3.2.7. Descripción detallada del pago de impuestos tributarios de la entidad. (Medio físico)”.
VI. Anexos técnicos
A continuación, se señalan los anexos técnicos – Archivos Tipo que se deberán diligenciar al momento de efectuar el envío de la información financiera, de acuerdo con la fecha de corte y fecha máxima del reporte:
1. Anexo Técnico Archivo Tipo FT001 – Catálogo Información Financiera
Archivo tipo FT001
Catálogo Información Financiera
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado
Fecha de corte: Último día de cada mes
Fecha del reporte: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año (diciembre 31), el reporte se hará hasta febrero 20 del año siguiente.
• Tipo de entidad a la que aplica: Regímenes de Excepción y Especiales
Fecha de corte: Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación – Grupo B (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan).
Periodicidad: Corresponde a la periodicidad con la que reporta su Entidad Administradora de Planes de Beneficios (EAPB).
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación – Grupo C1 (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan).
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación – Grupos A, C2, D1, D2 y D3 (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan) y Transporte Especial de Pacientes.
Fecha de corte: Junio 30 y diciembre 31
• Tipo de entidad a la que aplica: Operadores de Lotería, Concesionarios de Apuestas Permanentes - Chance, Juegos Hípicos. Que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación
Fecha del reporte: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año (diciembre 31), el reporte se hará hasta abril 10 del año siguiente.
• Tipo de entidad a la que aplica: Juegos Localizados, Juegos Novedosos, Juegos Promocionales. Que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública
Fecha del reporte: Abril 10 del año siguiente
• Tipo de entidad a la que aplica: Productores de licores vinos aperitivos y similares, productores de cervezas y sifones, concesionarios de licores. Que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación
Elemento FT001
1 códigoConcepto Código del concepto Corresponde al código del concepto al nivel más desagregado, en el cual se encuentra registrado el saldo contable. A excepción de las IPS que pertenecen a los grupos A, C2, D1, D2 quienes deben reportar el código del concepto a 6 dígitos.
Estos códigos se encuentran en las siguientes Tablas de Referencia relacionadas en la Tabla de Catálogos Conceptos Financieros:
AT FT001-01: Conceptos Financieros Grupo 1
AT FT001-02: Conceptos Financieros Grupo 2
AT FT001-03: Conceptos Financieros Grupo 3
AT FT001-04: PUC Resolución 724 de 2008 y sus modificatorias (EAPB)
AT FT001-05: PUC Resolución 1474 de 2009 y sus modificatorias (IPS)
AT FT001-06: Resolución 117 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001-07: Resolución 139 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001-08: Resolución 620 de 2015 y sus modificatorias
AT FT001-09: Resolución 356 de 2007 y sus modificatorias
AT FT001-10: Decreto 2650 de 1993 y sus modificatorias
10 Numérico
Catálogos Código Conceptos Financieros
Reportar únicamente los códigos que presenten saldo diferente a cero (0)
2 claseConcepto Clase de concepto Escriba la clase de cuenta
1:= Corriente
2:= No corriente
3:= No aplica
3 Valor Valor Valor correspondiente al saldo contable que presente a la fecha de corte 18 Numérico diferente a cero
2. Archivos tipo del FP001 al FP005, contienen información adicional y complementaria de las entidades, estos formatos deben ser cargados al sistema en formato .PDF
ARCHIVOS TIPO FP001 al FP005
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado, Regímenes de Excepción y Especiales, Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, Transporte Especial de Pacientes y Generadores de Recursos.
Fecha del reporte: Abril 10 del siguiente año
AT Nombre del archivo Detalle del archivo
FP001 NITDVPPANNOFP001.PDF Conjunto Completo de Estados Financieros y Revelaciones**
FP002 NITDVPPANNOFP002.PDF Certificación Estados Financieros
FP003 NITDVPPANNOFP003.PDF Dictamen Revisor Fiscal*
FP004 NITDVPPANNOFP004.PDF Informe de Gestión
FP005 NITDVPPANNOFP005.PDF Proyecto Distribución de Utilidades*
*En caso de ser aplicable a la entidad
**Elaborados por la persona jurídica como un todo y además para el programa de salud o actividad exclusiva objeto de inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Nacional de Salud
3. Archivo Tipo FT002 – Publicación Estados Financieros
Archivo tipo FT002
Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado, Regímenes de Excepción y Especiales, Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, Empresas Sociales del Estado (ESE), Transporte Especial de Pacientes, Generadores de Recursos, Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga) y Administradora del Monopolio Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar (Coljuegos).
Fecha del reporte: Abril 30
Elemento FT002
1 medioPublicación Medio de publicación Escriba el medio en el que se publica los estados financieros
1:= Página web oficial entidad
2:=Diario Oficial
3:=Prensa de amplia circulación
4:= Página web oficial alcaldía ( únicamente ESE) 1 Numérico
2 fechaPublicación Fecha publicación Fecha en la cual se realizó la publicación de los estados financieros 8 Numérico Fecha con formato AAA-AMMDD
3 lugarPublicación Lugar publicación Escribir URL donde publica los estados financieros o número del diario o nombre del periódico 100 Alfanumérico
4. Archivo Tipo FT003 - Cuentas por Cobrar - Deudores
Archivo tipo FT003
Cuentas por Cobrar - Deudores
Fecha del reporte: 20 días calendario después de la fecha de corte. Para el cierre de año, el reporte se hará hasta febrero 20 del año siguiente.
• Tipo de entidad a la que aplica: Regímenes de Excepción y Especiales.
Fecha del reporte: Julio 20, febrero 20 del año siguiente
Elemento FT003
1 lineaNegocio Línea de negocio reportante Escriba la línea de negocio acreedora de la obligación (reportante)
1:= Aseguramiento obligatorio
2:= Aseguramiento voluntario
3:= Prestación de servicios
2 tipoIdDeudor Tipo identificación del Deudor Tipo de documento de identificación del deudor
NI:= NIT
OT:= Otra
3 idDeudor Número de identificación del Deudor Número de identificación del deudor 16 Alfanumérico
4 dvDeudor Dígito verificación Deudor Número del dígito de verificación del deudor
Escriba 0 cuando no aplica
5 nombreDeudor Nombre del Deudor Razón social o nombres y apellidos del deudor 150 Texto
6 codigoMunicipio Código municipio Corresponde al Código del municipio del domicilio principal del deudor, Tabla de División Político Administrativa – DANE 5 Alfanumérico
7 conceptoDeudores Concepto de deudores Escriba el tipo de concepto deudor (Reportar únicamente los códigos que presentan saldo)
1:= Plan Obligatorio de Salud
2:= Planes adicionales de Salud
3:= Recobros No POS
4:= Reembolsos por incapacidades diferentes a enfermedad general
5:= SOAT y ARL
6:= Reclamaciones (ECAT)
7:= Otros
8 tipoDeuda Tipo de Deuda Escriba:
1:= Activo no financiero - Anticipo
2:= Instrumento financiero
9 medicionPosterior Medición posterior seleccionada Medición posterior seleccionada como política contable para el instrumento financiero
1:= Precio de la Transacción / Valor Nominal / Costo
2:= Costo Amortizado
3:= Valor Razonable
4:= Valor Razonable con cambios en el ORI
5:= Valor Presente Pagos Futuros
6:= No aplica (Ejemplo: Anticipos)
10 cxcPendientesRadicar Cuentas por cobrar pendientes de radicar Valor de las cuentas por cobrar que se encuentran pendientes de radicar 18 Numérico
11 cxcNoVencidas Cuentas por cobrar no vencidas Valor nominal de las cuentas por cobrar que se encuentran vigentes dentro del plazo establecido para el reconocimiento 18 Numérico
12 cxcMora30Dias Cuentas por cobrar en mora 1-30 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas de 1 a 30 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
13 cxcMora60Dias Cuentas por cobrar en mora 31-60 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas de 31 a 60 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
14 cxcMora90Dias Cuentas por cobrar en mora 61-90 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas de 61 a 90 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
15 c x c M o r a 180Dias Cuentas por cobrar en mora 91-180 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas de 91 a 180 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
16 c x c M o r a 360Dias Cuentas por cobrar en mora 181-360 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas de 181 a 360 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
17 cxcMoraMayor360Dias Cuentas por cobrar en mora mayor a 360 días Valor nominal de las cuentas por cobrar vencidas mayor a 360 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
18 deterioro30Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora 1-30 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas de 1 a 30 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
19 deterioro60Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora 31-60 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas de 31 a 60 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
20 deterioro90Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora 61-90 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas de 61 a 90 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
21 d e t e r i o r o 180Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora 91-180 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas de 91 a 180 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
22 d e t e r i o r o 360Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora 181-360 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas de 181 a 360 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
23 deterioroMayor90Dias Deterioro Cuentas por cobrar en mora mayor a 360 días Valor deterioro de las cuentas por cobrar vencidas mayor a 360 días de acuerdo al plazo establecido 18 Numérico
24 ajuste Ajuste Valor del ajuste por medición posterior 18 Numérico
25 saldo Saldo Corresponde al saldo registrado en el catálogo de información financiera Archivo Tipo FT001 18 Numérico
5. Archivo Tipo FT004 - Cuentas por Pagar - Acreedores
Archivo tipo FT004
Cuentas por Pagar - Acreedores
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación - Grupo B (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan).
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación - Grupo C1 (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan).
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación - Grupos A, C2, D1, D2 y D3 (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan) y transporte especial de pacientes.
• Tipo de entidad a la que aplica: Empresas Sociales del Estado - ESE
Fecha de corte: Marzo 30, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31
Fecha del reporte: Abril 20, julio 20, octubre 20 y febrero 20 del año siguiente
Elemento FT004
1 lineaNegocio Línea de negocio (reportante) Escriba la línea de negocio del (reportante)
2 tipoIdAcreedor Tipo identificación
Proveedor / Acreedor
Tipo de documento de identificación de proveedor prestador de servicios de salud
OT:= Otro
3 idAcreedor Número de identificación
Número de identificación del proveedor / acreedor 16 Alfanumérico
4 dvAcreedor Dígito verificación
Número del dígito de verificación del proveedor / acreedor
5 nombreAcreedor Nombre del Proveedor / Acreedor Razón social o Apellidos y nombre del proveedor / acreedor 150 Texto
6 actividadAcreedor A c t i v i d a d económica del Proveedor / Acreedor Código principal actividad económica (Código CIIU a 4 dígitos revisión 4 adoptada para Colombia) 4 Alfanumérico
7 c o n c e p t o A creencia Concepto de acreencia Escriba el tipo de concepto del acreedor o proveedor
1:= Prestación de Servicios de salud
2:= Insumos y medicamentos
3:= Dispositivo médico o Equipo biomédico
4:= Administrativo (Servicios públicos, aportes parafiscales, avances y anticipos, papelería, etc.)
5:= Restitución de recursos
6:= Otro
8 medicionPosterior Medición posterior seleccionada Medición posterior seleccionada como política contable para el instrumento financiero
6:= No aplica (ejemplo anticipos)
9 cxpNoVencidas Cuentas por pagar no vencidas Valor nominal de las cuentas por pagar que se encuentran vigentes dentro del plazo establecido para el reconocimiento 18 Numérico
10 cxpMora30dias Obligaciones en mora 1 a 30 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, entre 1 y 30 días de acuerdo al plazo convenido 18 Numérico
11 cxpMora60dias Obligaciones en mora 31 a 60 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, entre 31 y 60 días de acuerdo al plazo convenido 18 Numérico
12 cxpMora90dias Obligaciones en mora 61 a 90 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, entre 61 y 90 días de acuerdo al plazo convenido 18 Numérico
13 c x p M o r a 180dias Obligaciones en mora entre 91 y 180 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, entre 91 y 180 días 18 Numérico
14 c x p M o r a 360dias Obligaciones en mora 181 a 360 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, entre 181 y 360 días 18 Numérico
15 cxpMoraMayor360dias Obligaciones en mora superiores a 360 días Valor nominal de las obligaciones que se encuentran en mora, superiores a 360 días 18 Numérico
16 ajuste Ajuste Valor del ajuste por medición posterior 18 Numérico
17 saldo Saldo Corresponde al saldo registrado en el catálogo de información financiera Archivo Tipo FT001 18 Numérico
6. Archivo Tipo FT005 - Relación Causación de Costos, Gastos y Pagos Realizados
Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado, Regímenes de Excepción y Especiales.
Fecha del reporte: Marzo 30 del siguiente año
Elemento FT005
1 lineaNegocio Línea de negocio (reportante) Escriba la línea de negocio Deudor de la obligación (reportante)
2 tipoIdProveedor Tipo identificación proveedor Tipo de documento de identificación del proveedor
NI:=NIT
CC:=Cédula de ciudadanía
CE:=Cédula de extranjería
OT:=Otra
NA:= No aplica. Para los registros agregados en los que no se tiene el tipo de identificación del tercero. (Ejemplo: Nómina)
3 idProveedor Número de identificación proveedor Número de identificación del proveedor al que se le registró la operación económica
Nota: NO incluir el dígito de verificación.
En el evento en que el tipo de identificación sea NA escriba 0
4 dvProveedor Dígito verificación proveedor Número del dígito de verificación del proveedor.
5 nombreProveedor Nombre Proveedor Razón social o Apellidos y nombre del proveedor.
En caso de que el tipo de identificación sea NA escriba el concepto del registro para el cual hay agregación
150 Texto
6 codigoConcepto Código del Concepto Escriba el código del concepto contable al nivel más desagregado donde registra la operación económica, al nivel máximo de 8 dígitos. Estos conceptos deben corresponder exclusivamente a los conceptos de costo y gasto por el que fue causado el bien o servicio originalmente de acuerdo a la estructura del Archivo Tipo FT001.
Excluya aquellos conceptos que no tengan asociado transacción con un tercero tales como deterioro, amortización, provisiones, entre otros.
7 descripcionCyG Descripción de Costos y Gastos Causados 1:= Servicios de Salud incluidos en el POS
2 :=Medicamentos incluidos en el POS
3 := Servicios de Salud no incluidos en el POS
4:= Medicamentos no incluidos en el POS
5:= Servicios de Salud incluidos en el plan de atención Complementaria (PAC)
6:= Medicamentos incluidos en el Plan de atención Complementaria (PAC)
7:= Otras coberturas incluidas en el Plan de atención Complementaria (PAC)
8:= Gastos Generales
9:= Otros Costos
0:= Otros Gastos
8 valorCausado Valor Causado Monto total causado al proveedor en el año 18 Numérico
9 valorPagado Valor Pagado Valor efectivamente pagado al proveedor en el año por cada concepto. (Este valor corresponde al total pagado en el año, aunque haya sido causado en vigencias anteriores) 18 Numérico
7. Archivo Tipo FT006 - Bancos y Carteras Colectivas
Archivo tipo FT006
Bancos y carteras colectivas
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado.
Elemento FT006
2 establecimiento Establecimiento Nombre del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa definido en el SIMEV (Sistema Integral de Información del Mercado de Valores) 100 Alfanumérico
3 i d E s t a b l e c i miento NIT del Establecimiento Número de identificación tributario del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa 16 Numérico
4 codigoSIMEV Código SIMEV Código del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa registrado en el SIMEV (Sistema Integral de Información del Mercado de Valores)
Escriba en formato de texto: 000-000
7 Alfanumérico
5 CalificacionRiesgo Calificación de riesgo del Establecimiento Calificación a largo plazo o corto plazo del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa. Calificación otorgada al establecimiento por una sociedad calificadora debidamente autorizada. Las calificaciones deben estar escritas sin espacios, ejemplo: BRC1+, AAA+ 7 Alfanumérico
6 entidadCalificadora Entidad Calificadora Calificadora del Establecimiento Financiero, Fiduciaria o Comisionista de Bolsa. Escriba:
0:= No Aplica
1:= BRC Investor Services S.A. (Stand & Poors)
2:= Fitch Ratings Colombia S.A. (Antes Duff & Phelps de Colombia S.A.)
3:= Value And Risk Rating S.A.
4:=Otra
7 otraCalificadora Nombre de Otra Calificadora Escriba el nombre de la calificadora de riesgos en caso de que la opción anterior sea 4 (otra).
En otro caso escriba NA:=No aplica
50 Alfanumérico
8 claseCuenta Clase de cuenta Escriba
1:= Cuenta Corriente
2:= Cuenta de Ahorros
3:= Cuenta Maestra de Recaudo
4:= Cartera Colectiva Abierta o Fondos de Inversión Mercado Monetario
5:= Cartera Colectiva Cerrada
6:= Otro tipo de Encargo Fiduciario o Fondo de Inversión, Fideicomiso, Fondos de Inversión Colectiva Inmobiliarios y/o Fondos de Capital Privado
9 tipoMoneda Tipo de moneda Tipo moneda de la cuenta registrada en la entidad. Escriba
COP:= Pesos Colombianos
USD:= Dólar de los Estados Unidos de América
GBP:= Libra Británica
EUR:= Euro
CAD:= Dólar Canadiense
CHF:= Franco Suizo
JPY:= Yen Japonés
OTR:= Otra
10 idCuenta Número cuenta Número de la cuenta que le corresponda de acuerdo con la relación del Campo 8 Clase de Cuenta 25 Alfanumérico
11 nombreCuenta Nombre de la Cartera Colectiva o Fondo En caso de que el campo 8 Clase de cuenta sea 4, 5 o 6, escriba el nombre de la Cartera Colectiva o Fondo de Inversión 100 Alfanumérico
12 saldoExtracto Saldo Extracto Valor del saldo en el Extracto 18 Numérico
13 saldoLibros Saldo en Libros Registre el valor en libros de la cuenta que le corresponda de acuerdo con la relación del Campo 8 Clase de Cuenta 18 Numérico
14 sobregiro S o b r e g i r o Bancario Valor del Sobregiro Bancario registrado al periodo de corte si es una cuenta corriente, de lo contrario reportar en cero “0” 18 Numérico
15 rendimientos Rendimientos del periodo Valor de los Rendimientos Financieros, de lo contrario reportar en cero “0” 18 Numérico
16 gravamen Gravamen El Número de la cuenta corriente, de ahorro o de encargo fiduciario está sujeta a gravámenes a los movimientos financieros
0:= No tiene gravamen
1:= Sí tiene gravamen
17 estado Estado Escriba si la cuenta corriente, de ahorro o de encargo fiduciario es sujeto a alguna medida judicial
1:=Libre de afectación
2:= Embargos
3:= Medida Preventiva
Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer referencia solo a la última
18 fechaMedida Fecha Medida Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas
Si la respuesta de estado es 0, escribir 00000000
8 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
19 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, medidas preventivas 18 Numérico
20 inversionReservas Inversión de las Reservas Técnicas En caso de que sea una inversión que respalde las Reservas Técnicas, por favor indique el monto en el que las respalda, de lo contrario reportar en cero “0”
0:= No aplica para SAP, EMP e IPS.
18 Numérico
8. Archivo tipo FT007 - Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia
Archivo tipo FT007
Control de Inversiones Inscritas en el Mercado de Valores de Colombia
Elemento FT007
1 lineaNegocio Línea de negocio (reportante) Escriba la línea de negocio del reportante
2 instrumento Instrumento Escriba
1:= Títulos de deuda pública emitidos o garantizados por la Nación o por el Banco de la República
2:= Títulos de renta fija emitidos, aceptados, garantizados o avalados por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, FOGAFÍN y FOGACOOP
3:= Renta variable
3 tipoInversion Tipo inversión Tipo de inversión
1:= Títulos de Deuda Pública (TES)
2:= Certificados de Depósito a Término (CDT)
3:= Bonos Ordinarios
4:= Bonos Subordinados
5:= Bonos Opcionalmente Convertibles en acciones
6:= Bonos Obligatoriamente Convertibles en Acciones
7:= Bonos de Capitalización
8:= Acciones Ordinarias
9:= Acciones Preferenciales
10:= Otro
4 nemotécnico Nemotécnico Registre el nemotécnico o código DCV del título 20 Alfanumérico
5 codigoTitulo ISIN o CFI Registre el código ISIN (International Securities Identification Numbering System por sus siglas en inglés) o CFI (Classification of Financial Instruments) del título.
Escribir solo uno de los dos.
6 idEmisora NIT de la entidad emisora Registre el Número de identificación tributaria de la entidad emisora 16 Numérico
7 dvEmisora Dígito verificación de entidad emisora Número del dígito de verificación de la entidad emisora 1 Numérico
8 codigoSIMEV Código Entidad emisora en el SIMEV Código registrado en el SIMEV (Sistema Integral de Información del Mercado de Valores) de la Entidad Emisora del título.
9 entidadCalificadora Entidad Calificadora Escriba la calificadora de riesgo del título valor. En caso de que el título no tenga calificación, se debe registrar la del emisor del título
1:= BRC Investor Services S.A. (Standard & Poor’s)
2:= Fitch Ratings Colombia S.A.
4:= Otra
10 otraCalificadora Nombre de Otra Calificadora Escriba el nombre de la calificadora de riesgos en caso de que la opción anterior sea 4 (otra).
En otro caso escriba NA:= No aplica
11 calificacion-Riesgo Calificación de riesgo Calificación otorgada al título valor o en su defecto al emisor del título por una sociedad calificadora debidamente autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia dependiendo de si es de largo plazo o corto plazo.
Las calificaciones deben estar escritas sin espacios, ejemplo: BRC1+, AAA+.
12 fechaEmision Fecha de Emisión Escriba la fecha en la cual se emitió el título valor.
Si No aplica, escribir 00000000
13 fechaVencimiento Fecha de vencimiento Escriba la fecha en la cual se vence el título valor.
14 fechaCompra Fecha de compra Fecha en la que se adquirió el título 8 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
15 valorCompra Valor de compra Valor por el cual se adquiere el título
*Si el título es en UVR, reexpresarlo en pesos con la UVR del día de la compra
16 tasaCompra Tasa compra Escriba la tasa de compra del título.
0:= No aplica para acciones
Máximo dos decimales separados por coma
5 Numérico sin porcentaje: 8,52% = 8,52
17 valorNominal Valor Nominal Valor nominal del título
*Si el título es en UVR, reportarlo en UVR
18 tipoMoneda Tipo de moneda Tipo moneda de la denominación del título.
19 tasaFacial Tasa facial Escriba la tasa facial o tasa cupón del título. Si la tasa es indexada (IPC o DTF por ejemplo) escriba la Tasa de indexación o tasa flotante más los puntos adicionales cuando aplique.
Se debe escribir la indexación y los puntos adicionales sin espacios ni porcentaje, máximo dos decimales separados por coma Ej.: IPC+3,55
Máximo dos decimales separados por coma.
15 Numérico sin porcentaje: 8,52% = 8,52
20 modalidad Modalidad Escriba la modalidad de pago de cupón
1:= Vencida
2:= Anticipado
21 periodicidad Periodicidad Escriba la periodicidad de pago de cupón
M:= Mensual
B:= Bimestral
T:= Trimestral
S:= Semestral
A:= Anual
O:=Otro o No Aplica
22 tasaMercado Tasa mercado Escriba la tasa de mercado del título.
0:=No aplica para acciones
23 valorMercado Valor de mercado Saldo disponible o Valoración de la inversión a la fecha de corte
*Si el título es en UVR, reexpresarlo en pesos con la UVR del día de la valoración
24 duracion Duración Macaulay Escriba en este campo la Duración Macaulay (media ponderada de los distintos vencimientos de los flujos de caja, ponderados por el valor actual de cada uno de esos flujos) calculada para el Instrumento. Máximo dos decimales separado por coma.
5 Numérico
25 gravamen Gravamen Escriba si el título es sujeto a algún tipo de gravamen
26 estado Estado Escriba si el título es sujeto a alguna medida judicial
1:= Libre de afectación
27 fechaMedida Fecha Medida Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas
Si la cuenta presenta diferentes medidas, hacer referencia solo a la última.
10 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
28 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, gravámenes o medidas preventivas que tiene la cuenta asociada, si no tiene medidas asociadas escriba cero 0 18 Numérico
29 vinculado Inversión en Vinculado De acuerdo a la definición del artículo 2.31.3.1.12 del Decreto 2555 de 2010, donde se entiende por vinculado:
1. El o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la entidad o quien tenga la capacidad de designar un miembro de junta.
2. Las personas jurídicas en las cuales la entidad sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tenga la capacidad de designar un miembro de junta.
3. Las personas jurídicas en las cuales la o las personas a que se refiere el numeral 1º del presente artículo sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en las mismas o aquellas en las cuales tengan la capacidad de elegir un miembro de junta.
De acuerdo con esta definición escriba
1:= Inversión en vinculado
30 desmaterializado Desmaterializado Título desmaterializado o custodiado, escriba
1:= DECEVAL S.A. - Depósito Centralizado de Valores.
2:= DCV - Depósito Central de Valores.
31 inversionReservas Inversión de las Reservas Técnicas Indique si es una inversión que respalda las Reservas técnicas.
0:= No respalda las reservas Técnicas o No Aplica
1:= Sí Respalda las reservas Técnicas
9. Archivo Tipo FT008 – Inversiones – Otros Títulos
Archivo tipo FT008
Inversiones – Otros títulos
Elemento FT008
2 país País País origen de la emisión del título 20 Texto
3 idEmisora NIT Emisora Número de NIT de la entidad emisora del título.
En caso de que la Entidad Emisora no esté radicada en Colombia, escriba 0.
16 Numérico
4 dvEmisora DV emisora Número del dígito de verificación del NIT de la entidad emisora.
5 nombreEmisora Nombre de la Entidad Nombre de la entidad emisora del título 150 Texto
6 tipoInversion Tipo inversión Tipo de inversión:
1:= Títulos de Deuda Pública
7 otraInversion Otro tipo de inversión Escriba el tipo de inversión en caso de que tipo de inversión sea 10 (otro).
8 fechaEmision Fecha de Emisión Escriba la fecha en la cual se emitió el título valor.
Si No aplica, escriba 00000000
9 fechaVencimiento Fecha vencimiento Escriba la fecha en la cual se vence el título valor.
10 fechaCompra Fecha de compra Fecha en la que se adquirió el título 8 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
11 valorCompra Valor de la compra Valor por el cual se adquiere el título
*Si el título es en otra moneda, reexpresarlo en pesos con la TRM del día de la compra
12 tasaCompra Tasa compra Escriba la tasa de compra del título.
NA:=En el caso que No aplica
5 Alfanumérico sin porcentaje: 8,52% = 8,52
13 valorNominal Valor Nominal Valor nominal del título
*Si el título es en otra moneda, reportarlo en esa moneda
14 tipoMoneda Tipo de moneda Tipo moneda en la que se encuentra denominada la inversión. Escriba
15 tasaFacial Tasa facial Escriba la tasa facial o tasa cupón del título. Si la tasa es indexada escriba la Tasa de indexación o tasa flotante más los puntos adicionales cuando aplique.
16 modalidad Modalidad Escriba la modalidad de pago de cupón
17 periodicidad Periodicidad Escriba la periodicidad de pago de cupón
O:=Otro
18 tasaMercado Tasa mercado Escriba la tasa de mercado del título.
19 valoMercado Valor de mercado Saldo disponible o Valoración de la inversión a la fecha de corte
*Si el título es en otra moneda, reexpresarlo en pesos con la TRM del día de la valoración
20 duracion Duración Macaulay Escriba en este campo la Duración Macaulay (media ponderada de los distintos vencimientos de los flujos de caja, ponderados por el valor actual de cada uno de esos flujos) calculada para el Instrumento
21 participacion Participación Porcentaje de participación en la entidad donde se tiene la inversión; solo aplica para las inversiones en acciones
En cualquier otro caso escribir 0
22 rendimientos Rendimientos Valor total de los intereses o dividendos recibidos durante último periodo 18 Numérico
23 gravamen Gravamen Escriba si el título es sujeto a algún tipo de gravamen
24 estado Estado Escriba si el título es sujeto a alguna medida judicial
25 fechaMedida Fecha Medida Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas
26 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, gravámenes o medidas preventivas que tiene la cuenta asociada, si no tiene medidas asociadas escriba cero “0” 18 Numérico
27 vinculado Inversión en Vinculado De acuerdo a la definición del artículo 2.31.3.1.12 del Decreto 2555 de 2010, donde se entiende por vinculado:
10. Archivo tipo FT009 – Activos y Pasivos en Moneda Extranjera
Archivo tipo FT009
Elemento FT009
2 tipoMoneda Tipo de moneda Tipo moneda de la cuenta registrada en la entidad. Escriba:
3 activos Activos Total activos en cada tipo de moneda extranjera 18 Numérico
4 pasivos Pasivos Total Pasivos en cada tipo de moneda extranjera 18 Numérico
11. Archivo tipo FT010 – Activos No Monetarios
Archivo tipo FT010
Activos No Monetarios
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado, Regímenes de Excepción y Especiales.
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación – Grupos B y C1 (C.E. 018 de 2015 y normas que la modifiquen o sustituyan).
Elemento FT0010
2 concepto Concepto Escriba el concepto de activos no monetarios
1:= Terrenos
2:= Construcciones y edificaciones
3:= Equipo médico científico
4:= Equipo de transporte
3 descripcion Descripción del bien La descripción del bien corresponde a la dirección del inmueble, terreno, tipo y placas del vehículo, descripción de los equipos médicos 150 Alfanumérico
4 finalidad Finalidad Escriba que finalidad tiene el activo no monetario de inversión u operativa
1:= Propiedad planta y equipo
2:= Propiedad de inversión
3:= Activo no corriente, mantenido para la venta (incluye no corriente mantenido para la distribución a los propietarios)
5 medición Medición Escriba el tipo de medición definido como política de la entidad
1:= Modelo del Costo
2:= Método de Revaluación
3:= Modelo del Valor Razonable
4:= Menor entre importe en libros y valor razonable menos costos de venta (o costo de distribución cuando los activos no corrientes se mantengan para distribuir a los propietarios)
6 reconocimiento R e c o n o c i miento Contable Inicial Escriba el valor por el que inicialmente fue reconocido el activo 18 Numérico
7 depreciacion Depreciación Escriba el valor en que el activo no monetario se ha depreciado 18 Numérico
8 deterioro Deterioro Valor correspondiente al deterioro de los activos no monetarios 18 Numérico
9 estado Estado Escriba si el activo no monetario está sujeto a alguna medida judicial
2:= Embargo
10 fechaMedida Fecha Medida Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas
11 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, medidas preventivas 18 Numérico
12. Archivo tipo FT011 – Condiciones Financieras
Archivo tipo FT011
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado exceptuando las indígenas.
Elemento FT0011
1 concepto Concepto Corresponde al numeral asignado a cada concepto determinado en la tabla de condiciones financieras en los casos que aplique 2 Alfanumérico
Ver “Tabla Condiciones Financieras”
2 valor Valor Valor correspondiente al concepto requerido a la fecha de corte 18 Numérico
12.1. Tabla de Referencia AT FT011 - 01 “Condiciones Financieras”
1 Capital suscrito y pagado / Capital fiscal / Capital de la Caja de Compensación Familiar / Aportes pagados.
2 Reservas patrimoniales.
3 Superávit por prima de colocación de acciones.
4 Utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores / Excedentes no distribuidos de ejercicios anteriores.
5 Revalorización del patrimonio.
6 Pérdidas del ejercicio en curso.
7 Pérdidas en ejercicios anteriores.
8 Ingresos por Unidad de pago por capitación percibidos en los últimos 12 meses.
9 Ingresos por Unidad de Pago para Actividades de Promoción y Prevención percibidos en los últimos 12 meses.
10 Ingresos por Cuotas moderadoras percibidos en los últimos 12 meses.
11 Ingresos por Copagos percibidos en los últimos 12 meses.
12 Valor reconocido por el sistema para garantizar pago de incapacidades percibidos en los últimos 12 meses.
13 Ingresos por Aportes del plan complementario percibidos en los últimos 12 meses.
14 Valor de giro de la cuenta de alto costo a la EPS de los últimos 12 meses.
15 Valor de giro de la EPS a la cuenta de alto costo de los últimos 12 meses.
16 Costos y gastos originados en los siniestros relativos a la atención de la cobertura del riesgo en salud durante los últimos 12 meses.
17 Siniestros reconocidos a la entidad por un tercero reasegurador por la transferencia de riesgo en los últimos 12 meses.
18 El valor total de los dividendos decretados en acciones.
19 La reserva legal constituida por apropiaciones de utilidades líquidas.
20 Prima en colocación de acciones.
21 Utilidades que en el penúltimo ejercicio hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal.
22 Las donaciones siempre que sean irrevocables.
23 Los anticipos destinados a incrementar el capital, por un término máximo de cuatro (4) meses contados a partir de la fecha de ingreso de los recursos al balance.
24 Valor total de los instrumentos emitidos, avalados o garantizados por el Gobierno Nacional utilizado para el fortalecimiento patrimonial de la entidad.
25 El valor de las inversiones de capital, efectuadas que de acuerdo con la ley y la jurisprudencia hayan sido realizadas en entidades vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud, en entidades aseguradoras o en entidades cuyo objeto social sea diferente al del aseguramiento y prestación de servicios de salud.
26 El valor de las inversiones que de acuerdo con la ley y la jurisprudencia hayan sido realizadas en bonos obligatoriamente convertibles en acciones emitidos por otras entidades vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud, por entidades aseguradoras o por entidades cuyo objeto social sea diferente al del aseguramiento y prestación de servicios de salud.
27 El impuesto de renta diferido neto cuando sea positivo.
28 Los activos intangibles.
29 Las acciones propias readquiridas.
30 El valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional.
31 Las reservas estatutarias.
32 Las reservas ocasionales.
33 Las reservas protección de aportes.
34 Porcentaje en el que la Asamblea General de Asociados, se comprometa irrevocablemente a destinar las utilidades o excedentes del ejercicio en curso, para el incremento del fondo para la protección de aportes sociales o de la reserva legal, durante o al término del ejercicio.
Nota: Este valor se debe escribir sin espacios, sin signo porcentaje, máximo dos decimales separados por coma Ej.: 10,55.
35 Valorizaciones de las Inversiones computables en títulos de deuda pública y en títulos de renta fija.
36 Desvalorizaciones de las Inversiones computables en títulos de deuda pública y en títulos de renta fija.
37 Los bonos obligatoriamente convertibles en acciones cuyo pago en caso de liquidación esté subordinado a la cancelación de los demás pasivos externos de la sociedad y que su tasa de interés al momento de la emisión sea menor o igual que el setenta por ciento (70%) de la tasa DTF calculada por el Banco de la República para la semana inmediatamente anterior.
38 El monto mínimo de aportes no reducibles previsto en los estatutos, el cual no deberá disminuir durante la existencia de la cooperativa, de acuerdo con el numeral 7º del artículo 5º de la Ley 79 de 1988.
39 Capital garantía según el Decreto 1681 de 2015.
40 Títulos representativos de deuda subordinada suscritos a nombre del Ministerio de Salud y Protección Social, según el Decreto 1681 de 2015.
41 Fondo no susceptible de repartición (art. 10 Ley 79/88).
42 Aportes sociales amortizados o readquiridos por la entidad cooperativa.
43 Fondo de amortización o readquisición de aportes.
13. Archivo tipo FT012 - Relación de Bienes del Proceso de Liquidación
Archivo tipo FT012
Relación de Bienes del Proceso de Liquidación
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades en Medidas Especiales: Intervención Forzosa Administrativa para Liquidar, Liquidación Voluntaria
Elemento FT0012
1 clasificacion Clasificación del bien Identifique el tipo de Bien según corresponda:
01= Terrenos
02=Construcciones en curso
03=Propiedad, planta y equipo en montaje
04=Propiedades planta y equipo en tránsito
05=Maquinaria y repuestos
06=Construcciones y edificaciones
07=Equipo de oficina
08=Equipo de computación y comunicación
09=Equipo médico-científico
10=Dotación de Clínicas y Restaurantes
11=Flota y equipo de transporte
12=Acciones
13=Cuotas o partes de interés social
14=Títulos
15=Otros
3 Alfanumérico
2 descripcion Descripción del bien La descripción del bien corresponde a la dirección del inmueble, terreno, tipo y placas del vehículo, descripción de los equipos médicos, descripción del título valor, etc. 150 Alfanumérico
3 inventarioInicial Valor del Inventario Inicial Señale el valor de cada uno de los activos registrado en libros contables al inicio del proceso liquidatorio 18 Numérico
4 valorBajaActivos Valor activos de baja Registre el valor de los activos dados de baja 18 Numérico
5 actoAdmonActivos Acto administrativo de activos dados de baja Registre el número del acto administrativo mediante el cual se resuelve dar de baja los activos 8 Alfanumérico
6 fechaActoAdmonActivos Fecha del Acto administrativo Fecha del acto administrativo de activos dados de baja 8 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
7 valorAvaluo Valor del Avalúo Técnico Registre el valor del avalúo técnico de los activos de la entidad 18 Numérico
8 actoAdmonAceptacion Acto administrativo de aceptación de valoración del activo Registre el número del acto administrativo de aceptación de la valoración del activo 8 Alfanumérico
9 fechaActoAdmonAceptacion Fecha Acto administrativo de aceptación Fecha del acto administrativo de aceptación de valoración del activo 8 Numérico Fecha con formato AAAAMMDD
10 valorActivo Nuevo Valor del activo Corresponde al valor ajustado de los activos después de avalúo técnico 18 Numérico
11 enajenacion Enajenación de activos Valor de la enajenación de activos del trimestre actual 18 Numérico
12 dacionPago Dación de pago de activos Valor de activos dados en calidad de pago en el trimestre actual 18 Numérico
13 ajustes Ajustes Registre los ajustes que se puedan presentar durante la enajenación de activos 18 Numérico
14 estado Estado Escriba si la Propiedad Planta y/o Equipo es sujeto a alguna medida judicial
15 fechaMedida Fecha Medida Fecha en la cual se efectuó el embargo, medidas preventivas
16 valorMedida Valor Medida Valor por el cual se tienen los embargos, medidas preventivas 18 Numérico
14. Archivo tipo FT013 - Gastos Administrativos del Proceso de Liquidación
Archivo tipo FT013
Gastos Administrativos del Proceso de Liquidación
Elemento FT0013
1 conceptoGasto Concepto del gasto Escriba el código del concepto del gasto generado durante el proceso de liquidación:
01:= Gastos asociado a la nómina
02:= Servicios personales indirectos (Órdenes de Prestación de servicios)
03:= Personal tercerizado
04:= Gastos de personal designado por la Supersalud
05:= Avalúos técnicos
06:= Conceptos técnicos
07:= Organización, administración y custodia de archivo
08:= Impuestos, Tasas, Contribuciones, Derechos y Multas
09:= Arrendamientos
10:= Pólizas adquiridas durante el proceso liquidatorio
11:= Gastos legales
12:= Viáticos y gastos de viaje
13:= Gastos de transporte y comunicación
14:= Impresos, publicaciones
15:= Gastos de notificación
16:= Gastos financieros
17:= Compra de activos
18:= Servicios Públicos
19:= Servicios de Vigilancia
20:= Servicios de Aseo
21:= Gastos de mantenimiento y reparaciones
22:= Otros Gastos no incluidos en los anteriores conceptos
2 gastosCausados Valor gastos causados Reporte el valor por concepto de gastos causados desde el inicio del proceso de liquidación hasta el corte del trimestre que está reportando 18 Numérico
3 pagosAcumulados Valor pagos acumulados Reporte el valor de los pagos acumulados realizados desde el inicio del proceso de liquidación hasta el corte del trimestre que está reportando 18 Numérico
15. Archivo Tipo FT014 – Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Liquidación
Archivo tipo FT014
Presupuesto de Ingresos y Gastos de la Liquidación
Elemento FT0014
1 conceptoPyG Concepto de ingreso y gasto Escriba los códigos de concepto de ingreso con los cuales planea financiar el proceso de liquidación y los códigos de concepto de gasto que proyecta ejecutar a lo largo del proceso de liquidación
01:= Gastos asociados a la nómina
04:= Gastos de personal designado por la Superasalud
23:= Ingresos del Sistema General de Seguridad Social en Salud
24:= Recuperación de Cartera
25:= Venta de Activos
26:= Recuperación de Títulos Judiciales
27:= Realización de Inversiones
28:= Otros Ingresos no incluidos en los anteriores conceptos
2 presupuestoInicial Presupuesto ingresos y gastos inicial Reporte el valor de la proyección de ingresos / gastos por concepto en los cuales planea ejecutar el proceso de liquidación 18 Numérico
3 modificaciones Modificaciones acumuladas Reporte el valor de las modificaciones de adición o reducción que ha tenido que realizar al corte del trimestre que está reportando.
(Escriba el signo negativo si es reducción)
4 valorRecaudado Valor total recaudado ingresos y gastos comprometidos Reporte el valor del recaudo de ingresos y gastos comprometidos por concepto, desde el inicio del proceso de liquidación hasta el corte del trimestre que está reportando 18 Numérico
5 valorPago Valor pagos acumulados Reporte el valor efectivo de los ingresos y pagos realizados para cada concepto, desde el inicio del proceso de liquidación hasta el corte del trimestre que está reportando 18 Numérico
16. Archivo tipo FT015 – Directorio, Acreencias, Pasivo Cierto No Reclamado y Pago
Archivo tipo FT015
Directorio, Acreencias, Pasivo Cierto No Reclamado y Pago
Elemento FT0015
1 tipoIdAcreedor Tipo identificación del acreedor Tipo de documento de identificación del acreedor
2 idAcreedor Identificación Número de identificación del acreedor 16 Alfanumérico
3 dvAcreedor Dígito verificación Número del dígito de verificación del acreedor
Escriba 0 cuando no aplique
4 acreedor Acreedor Apellidos y nombre o Razón social del acreedor 150 Texto
5 tipoAcreedor Tipo de acreedor Escriba el tipo de acreedor:
1:= IPS Pública
2:= IPS Privada
3:= IPS Mixta
4:= FOSYGA
5:= Entidad Territorial
6 dirección Dirección Dirección del acreedor 100 Alfanumérico
7 codigoMunicipio Código Municipio Código del municipio del domicilio principal del acreedor. Tabla de División Político Administrativa – DANE 5 Alfanumérico
8 telefono Teléfono Número telefónico del Acreedor 20 Numérico
9 email E-mail Dirección correo electrónico del Acreedor 50 Alfanumérico
10 idReclamacion Reclamación Escriba el número que le fue asignada a la reclamación 20 Alfanumérico
11 c o n c e p t o A creencia Concepto de Acreencia Escriba el concepto de acreencias
01:= Laborales
02:= Fiscales
03:= Devolución de aportes SGSS
04:= Prestaciones económicas
05:= Obligaciones financieras
06:= Contratos de prestación de servicios de salud modalidad Cápita
07:= Contratos de prestación de servicios de salud modalidad Evento
08:= Contratos de servicios de salud
09:= Reintegros al FOSYGA
10:= Fondo de Compensación Cuenta de Alto Costo
11:= Entes Territoriales - Liquidación de Contratos
12:= Obligaciones por procesos en curso.
13:= Otras reclamaciones no incluidas en los conceptos anteriores
12 tipoAcreencia Tipo de Acreencia Indique el tipo de reclamación:
1:= Sumas excluidas de la masa
2:= Bienes excluidos de la masa
3:= Oportunas con cargo a la masa
4:= Pasivo Cierto No reclamado
13 oportunidad Oportunidad Indique la oportunidad en que se realizó la reclamación:
1:= Oportuno
2:= Extemporánea
3:= Registros contables
14 calificacion Calificación y graduación Indique la calificación y graduación que le correspondió a la acreencia de acuerdo con lo establecido en el Código Civil:
1:= Primera Clase
2:= Segunda Clase
3:= Tercera Clase
4:= Cuarta Clase
5:= Quinta Clase
6:= Excluido de la masa
15 actoAdmonCalificacion No de Acto Administrativo Indique el número de acto administrativo con el cual se calificó y graduó la acreencia 8 Alfanumérico
16 valorReclamado Valor Reclamado Indique el valor reclamado 18 Numérico
17 valorReconocido Valor Reconocido Indique el valor que fue aprobado para el acreedor de acuerdo con la auditoría adelantada 18 Numérico
18 valorRechazado Valor Rechazado Indique el valor rechazado de la acreencia presentada 18 Numérico
19 actoAdmonRecurso Acto administrativo recurso de reposición Señale el número del acto administrativo por el cual se resolvió recurso de reposición si fue presentado 8 Alfanumérico
20 valor Recurso Valor reconocido según recurso de reposición Indique el valor que fue reconocido mediante resolución de recurso de reposición interpuesto 18 Numérico
21 totalReconocido Total reconocido Indique el valor total reconocido después de resueltos los recursos interpuestos por el acreedor 18 Numérico
22 valorPago Valor pago del trimestre Indique el valor pagado dentro del trimestre reportado 18 Numérico
23 actoAdmonPago Acto Administrativo de pago Indique acto administrativo por medio del cual reconoce o realiza el pago 8 Alfanumérico
24 valorSaldo Valor Saldo Saldo por pagar al cierre del Trimestre 18 Numérico
17. Archivo tipo FT016 – Estado Final del Proceso Liquidatorio
Archivo tipo FT016
Estado Final del Proceso Liquidatorio
Periodicidad: Al finalizar el proceso liquidatorio o cuando se presente alguno de los eventos del tipo de reporte.
Fecha del reporte: Al finalizar el proceso liquidatorio o cuando se presente alguno de los eventos del tipo de reporte.
Elemento FT0016
1 tipoReporte Tipo de Reporte Tipo de reporte al que corresponda la información
1:= Al retiro del liquidador
2:= Suspensión del proceso liquidatorio
3:= Terminación de existencia y representación legal.
2 conceptoIyG Concepto Ingreso y Gasto Escriba el código del concepto del ingreso o egreso
01:= Ingresos
02:= Saldo disponible
03:= Venta de inversiones
04:= Recaudo de cartera
05:= Enajenación de activos
06:= Bienes de terceros
07:= Devolución títulos judiciales
08:= Recursos del SGSSS girados por el Gobierno
09:= Otros Ingresos
10:= Egresos
11:= Gastos Administrativos
12:= Pago sumas excluidas de la masa
13:= Restitución bienes excluidos de la masa
14:= Pago acreencias oportunas
15:= Pago pasivo cierto no reclamado
16:= Pago pérdida de poder adquisitivo
17:= Provisión para archivo
18:= Reserva para procesos judiciales
19:= Constitución patrimonio autónomo
20:= Contratos de mandato
21:= Otros egresos
3 valor Valor del Ingreso o del egreso Escriba el valor recaudado o pagado 18 Numérico
18. Archivo Tipo GT010 – Composición Patrimonial – Capital, Aportes o Equivalente
Archivo tipo GT010
Composición Patrimonial – Capital, Aportes o Equivalente
• Tipo de entidad a la que aplica: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, Empresas de Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado.
Periodicidad: Anual o cuando exista alguna modificación.
Fecha del reporte: Enero 20 del siguiente año, o cuando exista la modificación
• Tipo de entidad a la que aplica: Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y Transporte Especial de Pacientes.
Fecha del reporte: Enero 20 del siguiente año, o cuando exista la modificación.
Elemento GT010
1 tipoReporte Tipo reporte Tipo de reporte al que corresponda la información
1:= Reporte periódico
2:= Modificación
3:= Requerimiento de la Superintendencia
2 tipoIdAportante Tipo identificación Tipo de identificación del aportante
3 idAportante Número de identificación Número del documento de identificación del aportante, socio, cooperado o su equivalente de acuerdo a la naturaleza jurídica de la entidad 16 Numérico
4 dvAportante Dígito verificación Número del dígito de verificación del aportante, socio, cooperado o su equivalente de acuerdo a la naturaleza jurídica de la entidad
5 nombreAportante Nombre completo Razón social o nombres y apellidos del aportante, socio, cooperado o su equivalente de acuerdo a la naturaleza jurídica de la entidad 150 Texto
6 codigoMunicipio Código municipio Código del municipio del domicilio principal. Tabla de División Político Administrativa – DANE 5 Alfanumérico
7 valor Valor Valor total del aporte o de las acciones en la fecha de corte 18 Numérico
La presente Circular Externa rige a partir de la fecha de su publicación y deroga cualquier otra circular o instrucciones que le resulten contrarias.
La inobservancia e incumplimiento de las instrucciones consignadas en la presente circular, de conformidad con lo establecido en los artículos 130, numerales 7º y 12, y 131 de la Ley 1438 de 2011, dará lugar al inicio de procesos administrativos sancionatorios.

References: artículo 6
 artículo 10
 artículo 12
 artículo 8
 artículo 2
 artículo 6
 artículo 7
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 

Resolución 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 5
 resolución