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Timestamp: 2020-07-02 08:41:04+00:00

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Fattura elettronica: dal 1 Gennaio 2021 il nuovo tracciato XML
Blogpomega Fattura elettronica: dal 1 Gennaio 2021 il nuovo tracciato XML
Interlem GP Omega 30 Giugno 2020 Fatturazione elettronica, News, Notizie Leave a Comment
Con il provvedimento del 28 Febbraio 2020, l’Agenzia delle Entrate stabilisce le nuove specifiche tecniche del tracciato xml della fattura elettronica.
Dal 1° Gennaio 2021 saranno infatti introdotte nuove tipologie di documento, dall’autofattura spia al reverse charge interno, dagli acquisti di servizi da soggetti UE ed extra-UE agli acquisti di beni da fornitori UE.
Il tracciato xml versione 1.6 introduce sostanziali novità che riguardano:
11 nuovi codici per Tipo Documento
17 nature per aliquote
4 nuovi codici per tipo ritenuta
Maggiorazione del campo Sconto che passa da 15 a 21 caratteri
Gestione del campo Bollo
Il nuovo tracciato sarà obbligatorio a partire dal 1° Gennaio 2021, con un periodo transitorio che andrà dal 1° Ottobre al 31 Dicembre 2020 durante il quale sarà possibile usufruire ancora del tracciato XML 1.5.
Durante questo periodo il Sistema d’Interscambio accetterà tutti i documenti elettronici con vecchio tracciato per permettere ad aziende e utenti di adeguarsi entro i tempi prestabiliti.
I nuovi tipi di documento
Significativo l’ampliamento delle tipologie di documenti che possono essere trasmessi al Sistema di Interscambio.
Nello specifico, dal 1° Gennaio 2021 per il Reverse Charge interno sarà obbligatorio indicare nel campo Tipo Documento:
Codice TD16 per quello interno;
Codice TD17 per acquisti di servizi da soggetti UE ed extra-UE;
Codice TD18 per acquisti di beni da fornitori UE.
Con l’introduzione dei nuovi codici e delle specifiche tipologie documentali previste per le operazioni effettuate con soggetti non residenti o stabiliti nel territorio italiano, non sarà più necessaria la compilazione dell’ esterometro anche in caso di fatture passive ricevute da tali soggetti in formato cartaceo e integrate elettronicamente.
Qualora si scegliesse di non procedere all’integrazione telematica delle stesse, preferendo quindi il metodo tradizione con formato cartaceo, rimane l’obbligo di trasmissione dell’esterometro.
Tracciato 1.5 – Tipo documento Tracciato 1.6 – Tipo documento
Nuovi codici per ritenute
Agli attuali codici RT01 (Ritenuta persone fisiche) e RT02 (Ritenuta persone giuridiche) si aggiungono:
Con i nuovi codici per la natura delle aliquote sarà possibile rappresentare in maniera più dettagliata le operazioni esenti, non imponibili ai fini IVA e quelle soggette al meccanismo dell’inversione contabile.
N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972 N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972
– N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies del D.P.R. n. 633/1972
N3 – operazioni non imponibili IVA N3 – operazioni non imponibili IVA suddivise in:
– N3.1 non imponibili – esportazioni
N4 – operazioni esenti da IVA N4 – operazioni esenti da IVA
N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6 – operazioni soggette al meccanismo dell’inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) N6 – operazioni soggette al meccanismo dell’inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) suddivise in:
– N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies, lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972) N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972)
Cosa accade a partire da Settembre 2020
A partire dal 1° Settembre tutti i sistemi Onda IQ Vision, Onda IQ e Oceano IQ saranno aggiornati per permettere un passaggio graduale ed efficaci a tutti i nostri clienti con attivo un contratto B2B per la fatturazione elettronica.
Sarà divulgato un calendario delle attività previste per tale passaggio che includerà, tra gli altri, dei webinar specifici per affrontare al meglio tutte le novità del 2021 per la fatturazione elettronica.
Per qualsiasi informazione è possibile contattare l’indirizzo e-mail assistenzab2b.igpo@interlem.it.
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References: art. 15
 art. 15
 art. 40
 art. 41
 art. 7
 art. 74
 art. 40
 art. 41
 art. 7
 art. 74