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Timestamp: 2018-06-20 02:29:41+00:00

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Iva annuale 2014 mod by Mondo Ciclismo - Issuu
MODELLO IVA 2014 Periodo d’imposta 2013
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze e l’Agenzia delle Entrate, desiderano informarLa, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che attraverso la presente dichiarazione Le vengono richiesti alcuni dati personali. Di seguito Le viene illustrato sinteticamente come verranno utilizzati tali dati e quali sono i suoi diritti.
I dati richiesti devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L’indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell’indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall’Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti.
I dati da Lei conferiti verranno trattati dall’Agenzia delle Entrate per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. 19 d.lgs. n. 196 del 2003). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. 69 del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973, così come modificato dalla legge n. 133 del 6 agosto 2008, e 66-bis del D.P.R. n. 633 del 26 ottobre 1972. La dichiarazione può essere consegnata a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d’imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione della dichiarazione dei redditi all’Agenzia delle Entrate.
I dati personali acquisiti verranno trattati nel rispetto dei principi indicati dal Codice in materia di protezione dei dati personali. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire. I dati potranno essere confrontati e verificati con altri dati in possesso dell’Agenzia delle Entrate o di altri soggetti.
Sono titolari del trattamento dei dati personali, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. 196 del 2003, il Ministero dell’Economia e delle Finanze, l’Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest’ultimi per la sola attività di trasmissione.
Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati “Responsabili del trattamento”. Presso l’Agenzia delle Entrate è disponibile l’elenco completo dei Responsabili del trattamento dei dati La So.Ge.I. S.p.a. in quanto partner tecnologico dell’Agenzia delle Entrate, cui è affidata la gestione del sistema informativo dell’Anagrafe Tributaria, è stata designata Responsabile esterno del trattamento dei dati. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati.
L’interessato, in base all’art. 7 del d.lgs. n. 196 del 2003, può accedere ai propri dati personali per verificarne l’utilizzo o, eventualmente, per correggerli aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, Via Cristoforo Colombo, 426 c/d – Roma.
I soggetti pubblici non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto previsto dalla legge.
Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all’albo
PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica
Amministrazione straordinaria o concordato preventivo
TELEFONO O CELLULARE prefisso numero
FAX numero Sesso
M Data di nascita giorno
Denominazione o ragione sociale Natura giuridica
(rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.)
Data di inizio procedura o del decesso del contribuente
Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL
Situazioni particolari SOTTOSCRIZIONE DELL’ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE
IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all’intermediario
Firma Codice fiscale dell’intermediario
Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico
Codice fiscale FIRMA
QUADRO VA INFORMAZIONI SULL’ATTIVITÀ
Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie
INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL’ATTIVITÀ
In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc.
Sez. 1 - Dati analitici generali
Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l’attività agli effetti dell’IVA
VA1 Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie
Credito dichiarazione IVA/2013 ceduto
Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie
Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa 5
Indicare la partita IVA relativa all’istituto in precedenza adottato
VA2 Indicare il codice dell’attività svolta VA3
Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l’anno di inizio della procedura) Barrare la casella se il modulo è relativo all’attività della prima frazione d’anno
Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, d.l. 351/2001)
VA4 Denominazione del fondo
Numero Banca d’Italia 3
Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 50%
Totale imponibile 1
Acquisti apparecchiature
Sez. 2 - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività
VA10 VA11 VA12
Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Indicare il codice desunto dalla “Tabella eventi eccezionali” delle istruzioni
Riservato all’indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire Eccedenza di credito di gruppo relativa all’anno
Importo compensato nell’anno 2013
VA13 Operazioni effettuate nei confronti di condomìni VA14
VA15 Società di comodo Sez. 3 - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari
Regime per l’imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art. 27, commi 1 e 2, d.l. 98/2011)
Codice di identificazione fiscale estero 2
Denominazione operatore finanziario
VA21 3
VA22 3
VA23 3
VA24 3
VA25 3
VA26 3
QUADRI VC-VD ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA1 (Art. 8 d.l. n. 351/2001) PLAFOND UTILIZZATO
QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI
ACQUISTI E IMPORTAZIONI VC2 SENZA APPLICAZIONE DELL’IMPOSTA SUL VALORE VC3 AGGIUNTO RELATIVI A TUTTE VC4 LE ATTIVITÀ ESERCITATE
VC5 VC6 VC7 VC8 VC9 VC10 VC11 VC12 VC13 VC14
QUADRO VD
ANNO IMPOSTA 2013 3
PLAFOND DISPONIBILE AL 1° GENNAIO 2013 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 2013
TOTALE CREDITO CEDUTO
VD4 VD5 VD6 VD7 VD8 VD9 VD10 VD11
Sez. 2 - Società o VD31 ente cessionario Elenco società cedenti VD32 VD33 VD34 VD35 VD36 VD37 VD38 VD39 VD40 VD51 VD52 VD53 VD54 VD55 VD56
ANNO IMPOSTA 2012 5
(Art. 8 d.l. n. 351/2001) VD3
Sez. 1 - Società cedente - Elenco società o enti cessionari
CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD2
ALL’INTERNO O PER ACQUISTI INTRACOM.
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 CODICE FISCALE 1
VD12 VD13 VD14 VD15 VD16 VD17 VD18 VD19 VD20 VD21
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 CODICE FISCALE
VD41 VD42 VD43 VD44 VD45 VD46 VD47 VD48 VD49 VD50
Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente (da VD56 della dichiarazione relativa all’anno 2012)
Totale eccedenze (VD51+VD52)
Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA
Importo utilizzato in compensazione nel modello F24
Eccedenza a credito
TOTALE CREDITI RICEVUTI
QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D’AFFARI QUADRO VE
DETERMINAZIONE DEL VOLUME D’AFFARI E DELLA IMPOSTA RELATIVA ALLE OPERAZIONI IMPONIBILI
VE1 VE2 VE3 Sez. 1 - Conferimenti VE4 di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori VE5 esonerati (in caso di VE6 superamento di 1/3) VE7 VE8 VE9 Sez. 2 - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili VE20 commerciali o VE21 professionali VE22 VE23 VE24 Sez. 3 - Totale imponibile e imposta VE25 VE26 Sez. 4 - Altre operazioni
Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al 2° comma lett. c) art. 34 di beni di cui alla 1ª parte della tabella A allegata al d.P.R. 633/72 e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di 1/3 (art. 34 comma 6), distinti per aliquota d’imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all’art. 26, e relativa imposta
Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione 1 distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all’art. 26, e relativa imposta
TOTALI (somma dei righi da VE1 a VE9 e da VE20 a VE23)
Operazioni che concorrorrono alla formazione del plafond
Cessioni intracomunitarie 3
Cessioni verso San Marino 4
VE31 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE32 Altre operazioni non imponibili VE33 Operazioni esenti (art. 10)
,00 ,00 ,00 1
Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero 2
,00 Cessioni di fabbricati
Cessioni di telefoni cellulari 6
,00 Cessioni di microprocessori
Subappalto nel settore edile 4
TOTALE (VE24± VE25)
art. 32-bis, decreto-legge n. 83/2012 2
VE37 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 2013 VE38 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni VE39 Operazioni non soggette all’imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies Sez. 5 - Volume d’affari VE40 VOLUME D’AFFARI (somma dei righi VE24, da VE30 a VE36, VE39 meno VE37 e VE38)
VF1 OPERAZIONI PASSIVE VF2 E IVA AMMESSA VF3 IN DETRAZIONE VF4 VF5 SEZ. 1 - Ammontare degli acquisti effettuati VF6 nel territorio dello VF7 Stato, degli acquisti intracomunitari VF8 e delle importazioni VF9 VF10 VF11 VF12 VF13
Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF18, VF19 e VF20) distinti per aliquota d’imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all’art. 26, e relativa imposta
VF14 VF15 VF16 VF17 VF18 VF19 VF20
Acquisti e importazioni senza pagamento d’imposta, con utilizzo del plafond
Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali
Acquisti esenti (art. 10) e importazioni non soggette all’imposta
Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 19-bis1)
Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione
VF21 SEZ. 2 - Totale acquisti VF22 e importazioni, totale VF23 imposta, acquisti VF24 intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino
(meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 2013 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI
TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF22 colonna 2 + VF23)
con pagamento IVA 5
Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF22):
Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi
,00 Altri acquisti e importazioni
SEZ. 3 - Determinazione VF30 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL’IVA AMMESSA IN DETRAZIONE dell’IVA ammessa in 1 • agenzie di viaggio • associazioni operanti in agricoltura detrazione
SEZ. 3-A Operazioni esenti
VF31 Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali VF32 Se per l’anno 2013 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF33 Se per l’anno 2013 ha avuto effetto l’opzione di cui all’art. 36-bis barrare la casella
,00 1 1
Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all’oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all’art. 19, co. 3, lett. d)
Operazioni esenti di cui ai nn. da 1 a 9 Operazioni esenti di cui all’art. 10, dell’art. 10 non rientranti nell’attività propria n. 27-quinquies dell’impresa o accessorie ad operazioni imponibili 3
Percentuale di detrazione (arrotondata all’unità più prossima)
Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti 4
VF35 IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF13
VF36 e trasformatori ai sensi dell’art. 19, comma 5 bis VF37 IVA ammessa in detrazione
SEZ. 3-B
Imprese agricole (art.34) VF38
VF39 VF40 VF41 VF42 VF43 VF44 VF45 VF46 VF47 VF48 VF49
Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse
Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni 1 e 2 del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell’IVA detraibile forfettariamente
TOTALI Somma algebrica dei righi da VF39 a VF48
VF50 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF38 VF51
Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all’art. 34, primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 38 quater e 72
VF52 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF49+VF50+VF51) SEZ. 3-C
Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili
VF53 dell’art.10, non rientranti nell’attività propria dell’impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella
VF54 del regime del margine (d.l. n. 41/1995) barrare la casella
Riservato alle imprese agricole
Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall’art. 34-bis per le attività agricole connesse
SEZ. 4 IVA ammessa in detrazione
VF56 TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/–) VF57 IVA ammessa in detrazione
QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, Mod. N. SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL’IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI
VJ1 VJ2 VJ3 VJ4 VJ5
Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino – art. 71, comma 2 – (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all’art. 74, commi 7 e 8)
Acquisti di beni e servizi da soggettIi non residenti ai sensi dell’art. 17, comma 2
Operazioni di cui all’art. 74, comma 1, lett. e)
Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 74-ter, comma 8)
Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all’art. 74, commi 7 e 8)
Importazioni di beni di cui all’art. 74, commi 7 e 8 VJ10 senza pagamento dell’IVA in dogana (art. 70, comma 6)
Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell’IVA VJ11 in dogana (art. 70, comma 5)
Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA VJ12 (art. 1, comma 109, legge n. 311/2004)
TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ1 a VJ16) CREDITI
VH1 VH2 Sez. 1 - Liquidazioni VH3 periodiche riepilogative VH4 per tutte le attività esercitate ovvero VH5 crediti e debiti trasferiti dalle società control- VH6 lanti e controllate LIQUIDAZIONI PERIODICHE
VH7 VH8 VH9 VH10 VH11 VH12
VH13 Acconto dovuto Sez. 2 - Versamenti immatricolazione auto UE VH20
VH24 VH28
VH21 VH25 VH29
VH22 VH26 VH30
VH23 VH27 VH31
DATI DELLA CONTROLLANTE
Ultimo mese di controllo
VK2 Sez. 2 - Determinazione VK20 dell’eccedenza VK21 d’imposta VK22 VK23 VK30 Sez. 3 - Cessazione del controllo in corso VK31 d’anno Dati relativi al periodo VK32 di controllo VK33 VK34 VK35 VK36 SOTTOSCRIZIONE DELL’ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE
VJ6 VJ7 VJ8
VJ13 VJ14 VJ15 VJ16 VJ17
Sez. 1 - Dati generali
Denominazione 3
Codice Totale dei crediti trasferiti Totale dei debiti trasferiti Eccedenza di debito (VK21-VK20) Eccedenza di credito (VK20-VK21)
,00 VK24 Eccedenza di credito compensata ,00 VK25 Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante
,00 VK26 Crediti di imposta utilizzati ,00 VK27 Interessi trimestrali trasferiti
Crediti d’imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche
Versamenti integrativi d’imposta
Acconto riaccreditato dalla controllante
QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL’IMPOSTA ANNUALE QUADRI COMPILATI
Sez. 1 - Determinazione VL3 dell’IVA dovuta o a credito per il periodo d’imposta VL4 Sez. 2 - Credito anno precedente
IVA detraibile (da rigo VF57)
IMPOSTA DOVUTA (VL1 – VL2)
ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL2 – VL1)
Credito risultante dalla dichiarazione per il 2012 o credito annuale non trasferibile (*) di cui credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell’ufficio (*)
Credito compensato nel modello F24 VL9 VL10 Eccedenza di credito non trasferibile (*)
,00 ,00 CREDITI
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 1
Crediti d’imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l’acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio
di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell’anno 2
DEBITI Sez. 3 - Determinazione dell’IVA a debito VL20 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 38-bis, comma 2) o a credito relativa VL21 Ammontare dei crediti trasferiti (*) a tutte le attività esercitate VL22 Credito IVA risultante dai primi 3 trimestri del 2013 compensato nel mod. F24 VL23 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali VL24 Versamenti auto UE effettuati nell’anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi VL25 Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante VL26 Eccedenza credito anno precedente VL27 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell’ufficio
di cui sospesi per eventi eccezionali 3
VL30 Ammontare dei debiti trasferiti (*)
VL31 Versamenti integrativi d’imposta VL32 IVA A DEBITO [(VL3 + righi da VL20 a VL24) - (VL4 + righi da VL25 a VL31)] ovvero
VL33 IVA A CREDITO [(VL4 + righi da VL25 a VL31) - (VL3 + righi da VL20 a VL24)] VL34 Crediti d’imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL35 VL36 VL37 VL38 VL39 VL40 QUADRI COMPILATI
Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale
Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell’art. 8 del d.l. n. 351/2001
TOTALE IVA DOVUTA (VL32 - VL34 - VL35 + VL36)
TOTALE IVA A CREDITO (VL33 - VL37)
(*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell’IVA di gruppo di cui all’art. 73 u.c.
QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL’IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VT
DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA
SEPARATA INDICAZIONE VT1
Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA
Operazioni imponibili verso soggetti IVA
VT2 VT3 VT4 VT5 VT6 VT7 VT8 VT9 VT10 VT11 VT12 VT13 VT14 VT15 VT16 VT17 VT18 VT19 VT20 VT21 VT22
Abruzzo Basilicata Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia Sardegna Sicilia Toscana Trento Umbria Valle d’Aosta Veneto
IVA da versare o da trasferire (*)
IVA a credito (da ripartire tra i righi VX4, VX5 e VX6) o da trasferire (*)
Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 01
,00 (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell’IVA di gruppo di cui all’art. 73 u.c.
QUADRO VO OPZIONI QUADRO VO
COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE
Sez. 1 - Opzioni, VO2 rinunce e revoche agli effetti dell’imposta sul valore aggiunto
LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, d.P.R. n. 542/1999)
– Art. 34, comma 6: Soggetti esonerati
– Art. 34, comma 11: Applicazione del regime ordinario IVA
– Art. 34-bis: Applicazione del regime ordinario IVA
Art. 36 - comma 3 - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ
Art. 36 bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI
Art. 74 - comma 1 - EDITORIA - Applicazione dell’imposta in relazione al numero
Art. 74 - comma 6 – INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA
ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 38, comma 6, d.l. n. 331/1993)
CESSIONI DI BENI USATI - (art. 36, d.l. n. 41/1995)
comma 2 Opzioni BE 1
VO10 CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art. 41, d.l. n. 331/1993)
1 ES 5
singole operazioni Opzioni
tutte le operazioni 2
VO14 Art. 74 quater - comma 5 - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA
ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Cedente
(art. 1, comma 3, d.P. R. n. 100/1998)
singole operazioni Intermediario Opzione
DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO20 REGIME (art. 18, comma 6, d.P.R. n. 600/1973)
DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI VO21 REGIME (art. 3, comma 2, d.P.R. n. 695/1996) DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE VO22 DETERMINAZIONE (art. 56-bis, comma 5, d.P.R. n. 917/1986)
DEL REDDITO AGRARIO PER LE SOCIETÀ AGRICOLE VO23 DETERMINAZIONE (art. 1, comma 1093, l. n. 27/12/2006, n. 296)
DEL REDDITO PER LE SOCIETA’ COSTITUTITE DA IMPRENDITORI AGRICOLI VO24 DETERMINAZIONE (art. 1, comma 1094, l. n. 27/12/2006, n. 296)
VO15 Sez. 2 - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi
VO12 CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI VO13 Art. 10 - n. 11 - APPLICAZIONE DELL’IVA
comma 2 Revoche
REGIME IVA PER CASSA (art. 32-bis d.l. n. 83/2012)
DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ATTIVITÀ AGRICOLE CONNESSE VO25 DETERMINAZIONE (art. 1, comma 423, l. n. 23/12/2005, n. 266)
Sez. 3 - Opzioni e revoche agli effetti sia dell’IVA che delle imposte sui redditi
DISPOSIZIONI LEGGE N. 398/1991 VO30 APPLICAZIONE Determinazione forfetaria dell’IVA e dei redditi
SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA VO31 ASSOCIAZIONI Determinazione dell’IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 78, comma 8, l. n. 413/1991)
VO32 AGRITURISMO - Determinazione dell’IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 5, l. n. 413/1991)
VO33 Determinazione dell’IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 27, commi 1 e 2, d.l. n. 98/2011) Opzione per il regime contabile agevolato (art. 27, comma 3, d.l. n. 98/2011)
VO34 REGIME CONTABILE AGEVOLATO - (art. 27, comma 3, d.l. n. 98/2011) CONTRIBUENTI MINIMI - Determinazione (art. 1, comma 96, l. n. 244/2007)
VO35 Applicazione regime fiscale di vantaggio per l’imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art. 27, commi 1 e 2, d.l. n. 98/2011)
Applicazione regime contabile agevolato (art. 27, comma 3, d.l. n. 98/2011)
Sez. 4 - Opzione e revoca agli effetti dell’imposta sugli intrattenimenti Sez. 5 - Opzione e revoca agli effetti dell’IRAP
APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI
VO40 (art. 4, d.P.R. n. 544/1999)
DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI
VO50 CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI
(art.10-bis, comma 2, d.lgs. n. 446/1997 e successive modificazioni)
PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 26 PR/2014 (Riservato all’ente o società controllante) Mod. N. QUADRO VS Codice
Sez. 1 - Distinta delle società del gruppo
Società virtuosa
RIMBORSO ANNUALE Erogazione prioritaria Importo
RIMBORSO INFRANNUALE Importo
Eccedenza di credito compensata
Eccedenza di credito
Sez. 2 - Dati riepilogativi Sez. 3 - Garanzie della controllante
VS20 VS21 VS22
Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto
Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo
Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie
VS30 Eccedenza di credito di gruppo dell’anno precedente compensata (art. 6, D.M. 13-12-79)
,00 di cui, con agevolazioni per eventi eccezionali
Numero di soggetti virtuosi
PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 26 PR/2014 (Riservato all’Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ QUADRO VV LIQUIDAZIONI PERIODICHE DI GRUPPO
VV1 VV2 VV3 VV4 VV5 VV6
VV7 VV8 VV9 VV10 VV11 VV12
,00 Metodo
VV13 Acconto dovuto
QUADRO VW LIQUIDAZIONE DELL’IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO
Sez. 1 - Calcolo dell’IVA dovuta o a credito per il periodo d’imposta
,00 CREDITI
VW3 IMPOSTA DOVUTA (VW1 – VW2)
VW4 IMPOSTA A CREDITO (VW2 – VW1)
Sez. 2 - Determinazione dell’IVA a debito o VW20 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 38-bis, comma 2) e rettifiche dell’acconto a credito
Eccedenze di credito trasferite da società non operative VW21 e crediti delle incorporate esterne al gruppo
VW22 Credito IVA risultante dai primi 3 trimestri del 2013 compensato nel mod. F24 VW23 Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali
Versamenti auto UE effettuati nell’anno dalle controllate ma relativi a cessioni VW24 da effettuare in anni successivi
VW25 Credito IVA risultante dal Prospetto IVA 26 PR per il 2012 compensato nel mod. F24
VW26 VW27 VW28 VW29 VW31 VW32
Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA 26 PR per il 2012
Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell’ufficio
IVA A DEBITO [(VW3 + righi da VW20 a VW25) - (VW4 + righi da VW26 a VW31)]
QUADRO VY DETERMINAZIONE DELL’IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D’IMPOSTA DI GRUPPO
QUADRO VZ
VW33 IVA A CREDITO [(VW4 + righi da VW26 a VW31) - (VW3 + righi da VW20 a VW25)]
VW34 VW36 VW38 VW39 VW40
VY1 VY2 VY3 VY4
TOTALE IVA DOVUTA (VW32 + VW36) – (VW33 + VW34)
TOTALE IVA A CREDITO (VW33 + VW34) – (VW32 + VW36)
IVA a credito da ripartire tra i righi VY4, VY5 e VY6
Eccedenza di versamento da ripartire tra i righi VY4, VY5 e VY6
VZ1 ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) VZ2 SOTTOSCRIZIONE DEL PROSPETTO
Codice fiscale consolidante 1
Eccedenza detraibile del 2011 computata in detrazione nell’anno successivo
Eccedenza detraibile del 2012 computata in detrazione nell’anno successivo
Iva annuale 2014 mod
mondociclismo5

References: art. 34

art. 32
 art. 71
 Art. 34
 Art. 34
 Art. 34

Art. 36

Art. 36

Art. 74

Art. 74
 Art. 74
 Art. 10