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Timestamp: 2020-07-08 03:19:12+00:00

Document:
El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 5o, fracciones I, II, III y XVI, 11, 12, fracciones I, VIII y XVI, 82 y 83 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; 27 fracción VIII, 170 y 190 de la Ley del Seguro Social; 54 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; 99, 100, 101, 102, 103, 104 y 105 del Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, y 1, 2 fracción III y 8 primer párrafo del Reglamento Interior de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, ha tenido a bien expedir las siguientes:
TITULO NICO
Artículo 1.- Las presentes disposiciones de carácter general tienen por objeto establecer lineamientos aplicables al registro de:
b) Establecidos por la Dependencia o Entidad, de acuerdo con el artículo 54 de la Ley del ISSSTE;
II. Planes de Pensiones de Registro Electrónico establecidos por el patrón o derivados de contratación colectiva, que deban cumplir con los requisitos establecidos por la Comisión y cuyas aportaciones se excluyan del salario base cotización, conforme al artículo 27 fracción VIII de la Ley del Seguro Social, y
III. Actuarios autorizados para dictaminar Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, en términos del artículo 100 del Reglamento.
Artículo 2.- Para los efectos de las presentes disposiciones de carácter general, además de lo establecido en los artículos 3o de la Ley y 2o del Reglamento, se entenderá por:
I. Acto Jurídico Irrevocable, al contrato, convenio o instrumento por el que las partes que lo celebran se obligan a cumplir con las obligaciones a su cargo derivadas de los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, haciendo constar de manera expresa, que las aportaciones realizadas al fondo y sus rendimientos no formarán parte del patrimonio de la persona que otorga los beneficios de dichos Planes, y en el que se pacte establecer la renuncia a la facultad de revocar, rescindir o denunciar dicho acto.
V. Dictamen Actuarial, aquel que presenten los Actuarios Autorizados, cuyo contenido mínimo deberá sujetarse a lo dispuesto por el artículo 6 de las presentes disposiciones de carácter general;
VI. Entidades, a los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y demás instituciones paraestatales federales y del Gobierno del Distrito Federal, así como los organismos de las Entidades Federativas o municipales y organismos públicos que por disposición constitucional cuenten con
autonomía, que se incorporen a los regímenes de la Ley del ISSSTE;
X. Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, a los planes de pensiones que cumplan con lo previsto en los artículos 190 de la Ley del Seguro Social y 54 de la Ley del ISSSTE y se inscriban ante la Comisión en términos de las presentes disposiciones;
XI. Planes de Pensiones de Registro Electrónico, a los planes de pensiones que constituyan un esquema voluntario establecido por el patrón o derivado de contratación colectiva, que tengan como fin complementar el ingreso en el retiro de las personas que mantengan una relación laboral con la entidad que financia dicho plan de pensiones, otorgándoles una jubilación al momento de separarse definitivamente de dicha entidad, después de haber laborado por varios años en ella y, que además, cumplan con los requisitos establecidos por la Comisión para que sus aportaciones se excluyan como integrantes del salario base de cotización en términos de la fracción VIII del artículo 27 de la Ley del Seguro Social;
XII. Reglamento, al Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro;
XIII. SIRAPP, al Sistema de Registro de Actuarios y Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, operado por la Comisión para llevar a cabo la recepción de solicitudes para la inscripción de Planes de Pensiones Autorizados y Registrados así como el Registro de Actuarios Autorizados, ya sea mediante la página de internet de la Comisión o de los portales de internet que disponga el Gobierno Federal para la atención de trámites y servicios de la Administración Pública Federal, y
XIV. SIREPP, al Sistema de Registro Electrónico de Planes de Pensiones de Registro Electrónico, operado por la Comisión para recabar información acerca de las características de los Planes de Pensiones a que se refiere el artículo 27 fracción VIII de la Ley del Seguro Social.
Artículo 3.- Para la inscripción de los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados ante la Comisión, el solicitante por sí mismo o a través de un Actuario Autorizado, deberá presentar ante la misma, por duplicado, así como un tanto en medio magnético, la siguiente documentación:
La valuación actuarial deberá realizarse utilizando la Tabla de mortalidad de activos para la Seguridad Social utilizada para el cálculo de Reservas Técnicas que para tal efecto publique la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Diario Oficial de la Federación, en la Circular nica de Seguros, considerando la Tasa de
Mejora poblacional del anexo correspondiente. Asimismo, la tasa de descuento utilizada deberá ser acorde con las condiciones de mercado prevalecientes al momento de la valuación.
La solicitud de inscripción y la documentación a que se refiere el presente artículo, podrá presentarse mediante Actuario Autorizado a través del SIRAPP, en cuyo caso, no será aplicable la presentación por duplicado y en medios magnéticos a que se refiere el párrafo primero del presente artículo.
En caso de considerarlo necesario, la Comisión podrá requerir al solicitante o al Actuario Autorizado, la exhibición de los documentos originales que presente a través del SIRAPP, para llevar a cabo su verificación o cotejo.
Artículo 4.- La Comisión deberá informar al solicitante sobre la procedencia de la inscripción del plan de pensiones de que se trate mediante oficio en el que conste el sello de inscripción y el número de registro que le corresponda, en un plazo de treinta días hábiles contados a partir del día siguiente de la presentación de la información a que se refiere el artículo 3 anterior.
Si transcurrido el plazo al que se refiere el párrafo anterior, la Comisión no ha resuelto respecto de la procedencia de la inscripción, el plan de pensiones se tendrá por inscrito, expidiéndose a favor del solicitante el oficio en el que conste el sello de inscripción y el número de registro que le corresponda.
Cuando la Comisión requiera alguna aclaración relacionada con la solicitud presentada, deberá hacerlo del conocimiento del interesado, el cual deberá presentar las aclaraciones correspondientes dentro de los diez días hábiles siguientes a la fecha en que le sea notificado el requerimiento, interrumpiéndose el transcurso de los plazos a que se refiere el primer párrafo del presente artículo.
Artículo 5.- La vigencia de la inscripción de los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados a que se refiere el artículo 1, fracción I de las presentes disposiciones, correrá a partir de la fecha en que se otorgue y terminará el 31 de mayo del año siguiente.
Artículo 6.- Los Actuarios Autorizados deberán incluir dentro del Dictamen Actuarial, la siguiente información:
IV. Escrito bajo protesta de decir verdad, mediante el cual certifique la suficiencia del Fondo del plan de pensiones para hacer frente a las obligaciones de las pensiones en curso de pago y a las que conforme al texto del plan se estime deban cubrirse a los trabajadores participantes en el Plan de Pensiones Autorizado y Registrado, teniendo como mínimo el monto previsto en los artículos 190 de la Ley del Seguro Social y 54 de la Ley del ISSSTE, considerando al trabajador y los derechos de sus dependientes económicos;
VIII. Opinión sobre el cumplimiento de acuerdo con los manuales, boletines o reglas de observancia obligatoria para la valuación actuarial de pasivos contingentes laborales adoptado por algún colegio de
profesionistas en materia de actuaría, que esté registrado ante la Secretaría de Educación Pública y cuente con el reconocimiento de idoneidad como auxiliar en la vigilancia del ejercicio profesional en la modalidad de certificación profesional en materia de valuación de pasivos laborales contingentes;
Artículo 7.- Los actuarios que deseen obtener el registro correspondiente para ser autorizados para dictaminar Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, deberán cumplir con los requisitos a que se refiere el artículo 100 del Reglamento.
Asimismo, deberán presentar ante la Comisión la solicitud correspondiente debiendo acompañar a la misma la documentación con la que demuestren cumplir con los requisitos a que se refiere el artículo 100 del Reglamento, así como el Anexo B de las presentes disposiciones debidamente requisitado, el cual deberá presentarse por duplicado.
Para que el actuario solicitante, acredite de conformidad con la fracción V del artículo 100 del Reglamento, que cuenta con los conocimientos requeridos para practicar la valuación de planes de pensiones, deberá presentar a la Comisión, una certificación que lo acredite como Perito Valuador en Pasivos Laborales Contingentes, la cual deberá estar expedida por un colegio de profesionistas en materia de actuaría que cumpla con las siguientes características:
I. Que se encuentre registrado ante la Secretaría de Educación Pública, y
II. Que la Secretaría de Educación Pública le haya otorgado el reconocimiento de idoneidad como auxiliar en la vigilancia del ejercicio profesional en la modalidad de certificación profesional en materia de valuación de pasivos laborales contingentes.
En caso de que el actuario obtenga de la Comisión el registro correspondiente, deberá mantener actualizada durante la vigencia del mismo, la certificación a que se refiere el párrafo anterior, en caso contrario, el registro que se le haya otorgado, le será suspendido.
La solicitud de registro y la documentación a que se refiere el presente artículo, podrá presentarse a través del SIRAPP, en cuyo caso, no será aplicable la presentación por duplicado a que se refiere el párrafo segundo del presente artículo.
En caso de considerarlo necesario, la Comisión podrá requerir al actuario solicitante, la exhibición de los documentos originales con los que se sustente su solicitud de registro para llevar a cabo su verificación o cotejo.
Artículo 8.- La Comisión deberá resolver sobre la procedencia del registro o revalidación del actuario de que se trate, dentro de los cinco días hábiles siguientes a la recepción de los documentos mencionados en el artículo anterior. En caso de que proceda el registro o revalidación del actuario de que se trate, la Comisión deberá proceder a devolver al solicitante copia de la forma contenida en el Anexo B de las presentes disposiciones de carácter general con el sello de registrado y el número de registro que le haya correspondido.
Cuando la Comisión requiera alguna aclaración relacionada con la documentación presentada, debe hacerlo del conocimiento del solicitante, quien deberá presentar las aclaraciones correspondientes dentro de los 3 días hábiles siguientes a la fecha en que le sea notificado el requerimiento, interrumpiéndose el transcurso del plazo a que se refiere el primer párrafo del presente artículo. En caso de no presentar las aclaraciones en el plazo señalado, o de que se presenten en forma errónea o incompleta, la Comisión tendrá por no presentada la solicitud.
En caso de que la Comisión resuelva sobre la improcedencia de la solicitud de registro, deberá notificar este hecho al solicitante, describiendo las causas que motivaron el rechazo, concediendo al interesado un plazo de cinco días hábiles contado a partir de la fecha en que surta efectos la notificación, a fin de que manifieste lo que a su derecho convenga, ofreciendo o acompañando, en su caso, las pruebas que considere convenientes. Una vez analizados los argumentos hechos valer, y desahogadas y valoradas las pruebas ofrecidas, la Comisión dictará y notificará la resolución correspondiente, la cual no admitirá recurso administrativo alguno.
Artículo 9. El Actuario Autorizado que desee llevar a cabo la revalidación de su registro deberá solicitarlo ante la Comisión, durante el plazo de vigencia a que se refiere el artículo 101 del Reglamento, para lo cual deberá presentar la actualización de la información contenida en la forma del Anexo B de las presentes disposiciones de carácter general, y en su caso, la certificación vigente que lo acredite como perito valuador en pasivos laborales contingentes, a que se refiere el artículo 7 de las presentes disposiciones de carácter general.
Para la presentación de la solicitud de revalidación del registro, se deberá estar a lo establecido en el artículo 7 de las presentes disposiciones.
La Comisión deberá resolver sobre la revalidación del registro de actuario en los mismos términos previstos en el artículo 8 de las presentes disposiciones.
DE LOS PLANES DE PENSIONES DE REGISTRO ELECTRNICO
Artículo 13.- Los Planes de Pensiones de Registro Electrónico deberán tener como objetivo complementar el ingreso en el retiro de las personas que mantengan una relación laboral con la entidad que financia dicho plan de pensiones, otorgándoles una jubilación al momento de separarse definitivamente de dicha entidad, después de haber laborado por varios años en ella, y para efecto de poder excluir las aportaciones como integrantes del salario base de cotización de los trabajadores en términos del artículo 27 de la Ley del Seguro Social, deberán reunir como mínimo, los siguientes requisitos:
III. Las sumas de dinero destinadas al Fondo deberán ser enteradas directamente por el patrón, y
IV. El patrón, o quién éste contrate como Administrador del Plan de Pensiones de Registro Electrónico, no podrá hacer entrega a los trabajadores de ningún beneficio directo, en especie o en dinero con cargo al Fondo, durante el tiempo que estos presten sus servicios a la empresa ni tampoco a quienes no hayan cumplido los requisitos de jubilación establecidos en los propios Planes de Pensiones de Registro Electrónico.
Artículo 16.- Los Planes de Pensiones de Registro Electrónico deberán cumplir con los requisitos establecidos en la Sección II del Capítulo III de las presentes disposiciones de carácter general. Para efectos de su registro electrónico, los patrones o los actuarios que designen deberán llenar el formulario que al efecto determine la Comisión, a más tardar el 31 de mayo de cada año.
Dicho formulario será puesto a disposición de los patrones o los actuarios que éstos designen, a través del SIREPP, e incluirá información acerca de las características del plan, sus participantes, aportaciones, beneficios, rendimientos, política de inversión y recursos financieros.
La Comisión podrá modificar o actualizar el formulario a que se refiere el párrafo anterior en cualquier momento, en cuyo caso, dicha modificación o actualización se verá reflejada a través del SIREPP siendo exigible para los planes que se registren a partir de la fecha de modificación.
La información a que se refiere el párrafo anterior deberá presentarse utilizando el formato que la Comisión ponga a disposición a través del SIREPP, en el que se incluirá para la identificación de los trabajadores y pensionados lo siguiente:
Asimismo, para los fines que considere convenientes, el IMSS podrá requerir directamente a los patrones la información prevista en el presente artículo, o cualquier otra que considere relevante sobre el Plan de Pensiones de Registro Electrónico o los trabajadores que reciban o hayan recibido aportaciones o beneficios a través de éste.
Artículo 17.- Los patrones o los actuarios que designen para registrar el Plan de Pensiones de Registro Electrónico que hayan sido designadas por ellos, deberán realizar las siguientes acciones a través del SIREPP:
I. Realizar el registro previo de la empresa patrocinadora del Plan de Pensiones de Registro Electrónico, a través del SIREPP;
II. Llenar el formulario a que se refiere el artículo anterior, manifestando bajo protesta de decir verdad que el Plan de Pensiones cumple con los requisitos previstos en el artículo 13 de las presentes disposiciones de carácter general, y que los datos e información que proporcionan en dicho formulario corresponden a los registros administrativos de la empresa que lo patrocina;
III. Adjuntar el archivo que contenga la información detallada de los trabajadores en activo, inactivos con derechos adquiridos y pensionados, utilizando el formato previsto en el artículo anterior;
IV. Enviar y suscribir la información a que se refiere el presente artículo, utilizando su Firma Electrónica Avanzada, y
V. En caso de que el que suscriba el formulario sea un actuario o un Actuario Autorizado, deberá manifestar lo siguiente:
a) Su opinión respecto del diseño del Plan de Pensiones y su efecto previsible sobre la tasa de reemplazo esperada de los trabajadores afiliados al mismo;
b) Si pertenece a algún colegio de profesionistas en materia actuarial, y
c) Si cuenta con alguna certificación en materia de valuación de pasivos laborales contingentes o pensiones, emitida por algún colegio o asociación de profesionistas en materia actuarial.
Artículo 18.- La Comisión, una vez que los patrones o los actuarios designados por ellos efectúen las acciones previstas en el artículo anterior, revisará que el formulario y formato presentados hayan sido debidamente llenados de acuerdo con la información requerida, sin perjuicio de las acciones a que puedan ser acreedores en caso de haber declarado información falsa.
Artículo 19.- En caso de que el formulario y formato a que se refiere el artículo 16 anterior hayan sido llenados adecuadamente y atendiendo al proceso establecido en el artículo 17 anterior, la Comisión asignará un número de identificación al Plan de Pensiones de Registro Electrónico de que se trate, y emitirá un acuse de recibo electrónico, mismos que serán enviados a la dirección de correo electrónico proporcionada por el patrón o por quién éste haya designado.
Lo anterior, sin perjuicio de que los patrones puedan imprimir el número de identificación del Plan de Pensiones de Registro Electrónico y el acuse de recibo electrónico a través del SIREPP.
La asignación del número de identificación y la emisión del acuse descritos en el presente artículo sólo comprueba que el Plan de Pensiones de Registro Electrónico ha cumplido con el requisito de registro electrónico que se establece en los artículos 16 y 17 de estas Disposiciones, sin eximir a la empresa patrocinadora del Plan de Pensiones de Registro Electrónico de comprobar ante el IMSS, en el momento que éste lo solicite, el cumplimiento de cada uno de los requisitos previstos en el artículo 13 de estas Disposiciones.
Artículo 20.- La Comisión informará al IMSS a más tardar dentro de los primeros diez días hábiles de cada mes con fecha de corte al último día hábil del mes anterior al menos lo siguiente:
I. El número de identificación que asigne a cada Plan de Pensiones de Registro Electrónico y la relación de registros patronales vinculados al mismo, y
II. El nombre de la persona encargada del registro, indicando, si se trata de un actuario o Actuario Autorizado, en cuyo caso, también se informarán las manifestaciones que éstos hubiesen vertido de conformidad con la fracción V del artículo 17 de las presentes disposiciones.
Artículo 22.- El patrón que cumpla con lo establecido en los artículos 16 y 17 anteriores, con posterioridad al 31 de mayo de cada año, gozará de los beneficios que se establezcan en las disposiciones fiscales aplicables a partir del bimestre siguiente a aquél en que la Comisión asigne el número de identificación correspondiente.
Artículo 23.- Los patrones que no cuenten con el número de identificación a que se refiere el artículo 19 anterior, o que los Planes de Pensiones que registren no cumplan con todos los requisitos previstos en el artículo 13 de estas Disposiciones, no podrán excluir las aportaciones que hagan a cada Plan de Pensiones de Registro Electrónico del salario base de cotización de sus trabajadores.
DEL SISTEMA DE REGISTRO DE ACTUARIOS Y PLANES DE PENSIONES
Artículo 24.- A fin de reducir costos y facilitar la tramitación de la inscripción de los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados a que se refieren las presentes disposiciones, así como del registro de Actuarios Autorizados, la Comisión mantendrá en funcionamiento el SIRAPP.
Artículo 25.- Los Actuarios Autorizados, podrán utilizar el SIRAPP para llevar a cabo los trámites de inscripción de Planes de Pensiones Autorizados y Registrados y de registro, así como de renovación o actualización de su registro a que se refieren las presentes disposiciones.
Artículo 26.- Toda solicitud que se presente a través del SIRAPP, deberá contener la firma electrónica avanzada del interesado que al efecto emita a su favor el Servicio de Administración Tributaria, y producirá los
efectos jurídicos siguientes:
I. Tiene los mismos efectos que la firma autógrafa así como el mismo valor probatorio, y
II. Garantizará la integridad del documento firmado.
La integridad y autoría de un Documento Digital con Firma Electrónica Avanzada será verificable comparando el resumen del documento que se obtiene al descifrar la Firma Electrónica Avanzada con la Clave Pública del titular y el resumen digital que se obtiene del Documento mismo.
Artículo 27.- Por cada solicitud de inscripción, registro o revalidación que se presente a través del SIRAPP, se emitirá un acuse de recibo que acreditará el envío y recepción de documentos. Dichos acuses deberán contener al menos lo siguiente:
I. Número de folio secuencial;
II. Fecha, hora y lugar de recepción;
III. Emisor;
IV. Destinatario, y
V. Asunto.
Artículo 28.- Para el caso de que se presenten fallas operativas en el SIRAPP, el Actuario Autorizado podrá presentar físicamente ante la Comisión las solicitudes o documentación relacionada con los trámites a que se refiere el Capítulo II de las presentes disposiciones de carácter general.
Artículo 29.- La relación de los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, así como la información relativa a la vigencia de los mismos, será publicada por la Comisión en el Diario Oficial de la Federación.
Artículo 30.- La Comisión a través de su página de Internet, tendrá en todo momento disponible la siguiente información:
I. Relación de Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, así como la vigencia de los mismos;
II. Relación de los Actuarios Autorizados, así como la vigencia del registro, y
III. Estudios estadísticos de los Planes de Pensiones de Registro Electrónico establecidos, la cobertura y los diferentes beneficios que otorgan, así como los requisitos para la obtención de dichos beneficios, la estructura de las aportaciones, la forma cómo se administran los recursos financieros y la composición de sus carteras.
Dicho estudio se actualizará una vez al año, con la información proporcionada por los planes de pensiones registrados electrónicamente durante el periodo comprendido del mes de enero al mes de mayo de cada año.
Cuando se reciba información posterior, la Comisión podrá emitir una actualización a dicho estudio, excluirla del estudio señalado o retrasar su actualización.
Los estudios publicados podrán segregar, excluir o dar tratamiento diferenciado a la información que reportan los Planes, considerando todos o alguno de los criterios de consistencia, fiabilidad y trascendencia, propios en este tipo de análisis.
ARTCULO PRIMERO.- Las presentes disposiciones de carácter general entrarán en vigor al día hábil siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
ARTCULO SEGUNDO.- A la fecha de entrada en vigor de las presentes disposiciones de carácter general, se abrogan las Disposiciones de carácter general aplicables a los planes de pensiones publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 05 de diciembre de 2014 así como todas las disposiciones de carácter general emitidas por la Comisión que sean contrarias al presente ordenamiento.
ARTCULO TERCERO.- Los Planes de Pensiones Autorizados y Registrados, así como los de Registro Electrónico que se encuentran registrados ante la Comisión a la fecha de entrada en vigor de las presentes
disposiciones de carácter general, conservarán el plazo de su vigencia de conformidad con la normatividad aplicable anterior a la entrada en vigor de las presentes disposiciones de carácter general.
México, D.F., a 13 de enero de 2016.- El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, Carlos Ramírez Fuentes.- Rúbrica.
Solicitud de inscripción de Planes de Pensiones dictaminados por actuarios autorizados
INSTRUCCIONES: rellene los espacios en blanco y seleccione las respuestas que apliquen, en cada caso
No. de inscripción: _______________
Fecha de inscripción: ___/___/___
No. de oficio y fecha: _______________
Nombre y firma del funcionario autorizado o representante legal de la empresa, entidad o dependencia que solicita la inscripción: __________________________________
Solicito que los datos registrados en este documento sean considerados como confidenciales, en términos de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Estoy de acuerdo________ No estoy de acuerdo_________
I. Datos de la empresa.
Nombre o razón social: ___________________________________________________________
R.F.C.: _______________ Número de registro patronal: _______________
Industria:_______ Comercio: :_______ Servicios:_______
Calle: ______________________________________ Número exterior: _____ Número interior: _____
Colonia: _________________________ Municipio o delegación: ______________________________
Ciudad: ____________________ Estado: _____________________ Código postal: _______________
En su opinión, el hecho de que la empresa ofrezca un plan de pensiones a sus trabajadores es reflejo de:
o Una cultura corporativa internacional, i.e., la empresa otorga beneficios semejantes en los países en los que opera.
En este caso Â¿en qué país se originó la cultura
corporativa de la empresa?_____________________________ ____________________________
o Una política propia de recursos humanos
Nombre del responsable de la administración del Plan:
Puesto: ______________________________________________________
Teléfono: _____________________________ Extensión: _______________
III. Datos del responsable del dictamen actuarial del Plan
Nombre del despacho o consultoría actuarial: ________________________________________
Nombre y firma del actuario autorizado: _______________________________________________
Cédula profesional: __________ No. de perito valuador de obligaciones laborales: __________
No. de registro de actuario autorizado por CONSAR: _______________
IV. Características del Plan
Tipo de plan (beneficio definido, contribución definida, hibrido o mixto): _______________
Fecha de instalación: ___/___/___ Â¿El Plan está registrado ante el SAT? Sí:___ No:____
Â¿El Plan se encuentra abierto (permite nuevos ingresantes)? Sí: ___ No: ___
Razón por la cual fue cerrado el Plan: ____________________________________________________
Año en que se espera que se extinga el Plan: __________________________________________
Beneficio respecto al del IMSS (complementario o adicional): _______________
Título del Plan: ____________________________________________________________
Número de registros patronales vinculados a la empresa: _______________
Respecto al esquema BD, se contemplan aportaciones a un fondo? Sí___ No, es de reserva contable___
Tipo de trabajadores (seleccione al menos una opción):
o Funcionarios, directores y jefes
o Trabajadores en servicios personales y vigilancia
o Profesionistas y técnicos
o Trabajadores en actividades agrícolas, ganaderas, forestales, caza y pesca
o Trabajadores auxiliares en actividades
o Operadores de maquinaria industrial, ensambladores, choferes y conductores de transporte
o Comerciantes, empleados en ventas y
Especifique:_________________________________
Comentarios sobre el tipo de trabajador cubierto: ___________________________________________
Número de participantes activos: _______________ Antigedad promedio (activos): _____ años
Número de participantes inactivos con beneficios adquiridos: _______________
Número de participantes pensionados: _____ Edad promedio (pensionados): _____ años
Total de participantes en el Plan: __________________________________
Porcentaje de los trabajadores de la empresa cubiertos por el Plan de Pensiones: _____ %
Distribución por rango salarial
(Número de participantes activos)
Número de veces el
Menor o igual a 2:
Entre 2 y 4:
Entre 4 y 6:
Entre 6 y 8:
Entre 8 y 10:
Entre 10 y 15:
Entre 15 y 20:
Entre 20 y 25:
Menor a 20:
Entre 61 y 65:
Mayor a 65:
Mayor a 40:
V. Beneficio definido (BD)
Â¿Quién realiza la valuación actuarial?_______________________________
Â¿Con qué periodicidad se realiza la valuación actuarial?: ______________________________
Fecha de la última valuación actuarial del Plan: ___/___/___
Valor presente de las obligaciones (beneficio definido/híbrido)
Obligación por beneficios definidos (OBD): ______________
Obligación por beneficios adquiridos (OBA):______________
Valor presente de los servicios futuros: _______________
Valor presente de las obligaciones totales (VPOT): _______________
Método de costeo actuarial utilizado:_________________________________
La tasa técnica de descuento se definió en función de:
o Tasa de mercado
o Tasa obtenida por los activos
o Tasa de fondeo
Especificar:________________
o Tasa pasiva
Tasa técnica de descuento: Nominal: _____ % Real: _____ %
Inflación: _____ % Tasa de incremento salarial: _____%
Hipótesis biométricas / demográficas
Tabla de mortalidad activos (EMSSA 97 o 09, experiencia propia, otra): ____________________________
T. mortalidad pensionados: _________ T. mortalidad inválidos: _________ T. invalidez activos: _________
Porcentaje de despido: _____% Porcentaje de separación voluntaria: _____% Rotación: _____
Componentes del salario pensionable del Plan
o Bonos
Especificar:____________
Â¿Tope al salario pensionable? Sí:____ No:________ Especifique:_________________________
Cálculo de beneficios en el Plan
El Salario Pensionable se determina en función del:
o Salario promedio de los últimos _____ meses
o ltimo salario:
Describa la fórmula de cálculo del beneficio:_______________________________________________
Beneficio mínimo: Sí: ____ No: ____
Â¿Cuál? (indemnización legal, # salarios mínimos, % salario pensionable, otro): _______________
VI. Contribución definida (CD)
Componentes del salario base de aportación.
Â¿Tope al salario de cotización? Sí:____ No:________ Especifique: __________________
Aportaciones condicionadas (matching contributions)
Â¿Cuál es la aportación de la empresa por cada peso ($1) aportado por el trabajador? $__________
Aportación mínima de los participantes: Monto: $_________ Porcentaje: _________%
Aportación máxima de los participantes: Monto: $_________ Porcentaje:_________%
Aportaciones fijas (incondicional) de la empresa
Aportación de la empresa: Monto: $_______________ Porcentaje: _______%
Aportaciones adicionales (voluntarias del trabajador) al esquema base de aportación
Porcentaje de los participantes en el Plan que realizaron aportaciones voluntarias (AV): _____ %
Â¿El plan cuenta con derechos adquiridos? Sí:____ No:____ Antigedad para tener 100%:___ _años
VII. Requisitos y beneficios pagados
Beneficio por jubilación
Antigedad mínima:
Edad y antigedad mínimas:
Requisitos suma de puntos
(edad + antigedad):
Obtener previamente una pensión de la seguridad social.
Antigedad mínima
Muerte: Sí: ___ No: ___
Requisito: Sí: ___ No: ___
Invalidez: Sí: ___ No: ___
VIII. Pago del beneficio
Modalidades de pago establecidas por el Plan
o Pago único
o Pensión vitalicia con garantía de n pagos
o Pensión mancomunada con garantía de n pagos
o Pensión vitalicia
o Pensión mancomunada vitalicia
Especificar:_______________
Factor de ajuste periódico de la modalidad de pago de pensión (inflación, salario mínimo vigente, salario de los participantes activos del Plan, ninguno u otro): _________________________
Beneficio de los pensionados
Pensión periódica generada en el último año (ene âdic)
Pensión periódica generada en años anteriores
Â¿Cuántos pagos únicos fueron equivalentes a la indemnización legal?
Flujos del fondo durante el año anterior al registro (ene âdic)
Contribuciones / flujos de entrada
Fondo de CD
Fondo de AV
Realizadas por la empresa:
Realizadas por los participantes:
Pagos / flujos de salida:
Valor total de los recursos del Plan al cierre del año anterior al registro
Fondo de CD:
Fondo de BD:
Fondo de AV, adicionales al esquema base de aportación:
De acuerdo a la experiencia del plan y a los fondos disponibles al corte Â¿cuántos años se estima alcance a cubrir el fondo, considerando los beneficios actuales y la dinámica de la población? _____
X. Política de inversión
Â¿Los recursos del fondo están administrados bajo la figura de un fideicomiso irrevocable?
Sí: ____ No: ___
Â¿Qué tipo de institución administra (invierte) los recursos del fondo? (la propia empresa, AFORE, aseguradora, banco, casa de bolsa, operadora de sociedades de inversión, otra): ______________
Vehículo a través del cual se invierten los recursos del Plan (fondo de inversión, fondo propio de un Fideicomiso, SIEFORE, otro): ____________________
Â¿Qué perfil considera que describe mejor al fondo de pensiones?
i. Conservador (preservación del capital): poca tolerancia al riesgo, preferencia por la seguridad y baja volatilidad de los rendimientos, inversión sesgada hacia instrumentos de deuda gubernamental (alta calidad, corto/mediano plazo).
ii. Moderado (balanceado): búsqueda de rentabilidad asumiendo riesgos (volatilidad) acotados, inversión balanceada (deuda gubernamental y corporativa, índices de renta variable).
iii. Agresivo (apreciación del capital): búsqueda de alta rentabilidad aceptando un alto nivel de riesgo, inversión sesgada hacia la renta variable (acciones individuales) e inversiones sofisticadas (e.g. derivados).
Â¿Con qué horizonte promedio invierte los recursos del fondo?
o Menor a 5 años (corto plazo)
o 5-10 años (mediano plazo)
o 10-20 años (largo plazo)
o Más de 20 años (muy largo plazo)
En la siguiente lista, ordene por importancia (empezando por el primero) los criterios que se consideraron para elegir a la institución que administra (invierte) los recursos
Prestigio como administrador de fondos
Recomendación de un tercero (empleado, proveedor, asesor)
Rendimientos obtenidos en el pasado
Servicios (e.g. asesoría) ofrecidos
Pertenencia al mismo grupo empresarial/financiero de la empresa
Â¿Qué papel juega la empresa patrocinadora del Plan de Pensiones en la definición de la política de inversión del fondo?
i. Determinante: la empresa patrocinadora definió, por si sola, la política de inversión del fondo.
ii. Importante: la empresa patrocinadora recibió asesoría por parte del administrador del fondo para definir (juntos) la política de inversión del fondo.
iii. Mínima: la empresa patrocinadora recibió una o varias propuestas de política de inversión por parte del administrador del fondo, limitándose a seleccionar alguna de ellas.
iv. Nula: el administrador del fondo es quien define la política de inversión.
Si en la pregunta anterior eligió alguna de las respuestas del i a iii, responda la siguiente sección:
En la definición/discusión de la política de inversión, indique Â¿qué tipo de personas estuvieron involucradas?
o Funcionarios administrativos de la empresa patrocinadora (e.g. RH, Director/Gerente General, CEO)
o Expertos en inversiones / finanzas, por parte de la empresa patrocinadora (e.g. Tesorería, CFO)
o Representantes de los trabajadores (e.g. sindicato)
o Asesor de la institución que administra el fondo de pensiones
o Asesores independientes, invitados por la empresa o la institución administradora (e.g. actuario consultor, consejeros independientes de la empresa)
o Otro (Especificar)________________________________________________________
En la definición/discusión de la política de inversión, indique Â¿qué tipo de decisiones se tomaron?
o Se definió la asignación de activos (e.g. mezcla deuda / renta variable)
o Se definió un benchmark (portafolio de referencia, con ponderaciones detalladas o conocidas)
En caso afirmativo, Especifique:______________________________
o Se establecieron límites de inversión (mínimos y/o máximos)
En caso afirmativo, rellenar la siguiente tabla
El fondo puede invertirse en:
Rangos esperados de
o Efectivo, bancos, reportos
o Deuda gubernamental
o Deuda no gubernamental
o Deuda internacional
o Renta variable nacional
o Renta variable extranjera
o Se establecieron parámetros específicos de riesgo
o Riesgos de mercado
o Riesgos de crédito
o Riesgos de liquidez
Especificar:___________________
o Se establecieron operaciones aceptables (e.g. derivados, divisas, mercados)
En caso afirmativo, responder la siguiente subsección
a) Â¿El fondo puede invertir en derivados?:
Sí: ___
En su caso Â¿se contemplan límites a su exposición?
b) Â¿El fondo puede invertir en divisas?:
Â¿Cuáles? _______________
c) Â¿El fondo puede invertir en el extranjero?:
Especificar: _______________
d) En los siguientes casos (conflictos de interés) Â¿qué valores máximos se consideran en la inversión del fondo?
Valores emitidos por la propia empresa____________________________
Valores emitidos por el mismo grupo financiero / empresarial___________________
Valores emitidos por partes relacionadas________________________
La siguiente sección se debe responder invariablemente.
En su opinión, Â¿qué tipo de servicio recibe, por parte del administrador del fondo, en lo que se refiere al análisis del desempeño del portafolio?
i. Amplio: además de reportes continuos, se realizan reuniones periódicas donde se discute el desempeño, los riesgos que se perciben, la estrategia de inversión actual y futura, etc.
ii. Moderado: se reciben reportes continuos sobre el desempeño del portafolio. Se realizan reuniones esporádicas (e.g. a petición de la empresa patrocinadora) para solventar dudas.
iii. Mínimo: se reciben reportes esporádicos.
Â¿Qué tipo de información financiera recibe el participante? (rendimiento del fondo, posición de la cartera, ninguna, otra): ______________________________
Â¿Con qué frecuencia recibe esta información?: ______________________________
Rendimiento neto (descontando comisiones) obtenido por el fondo (tasa anual):
ltimo año:
ltimos 3 años:
ltimos 5 años:
Nominal: ____%
Real: ____%
Â¿Quién valúa la cartera?: (el fiduciario, un agente dependiente del fiduciario, un agente independiente del fiduciario, se desconoce, otro): ____________________
Â¿Qué método utiliza para valuar la cartera?: (precios de mercado, precios teóricos, valor contable, se desconoce, otro): ____________________
Posición de la cartera
Tipo de instrumento/ activo
Emitidos o avalados por el gobierno federal
Corto plazo (hasta 5 años]
Mediano plazo (5 a 10 años]
Largo plazo (10 a 20 años]
Muy largo plazo (más de 20 años)
Vehículos de inversión colectiva (deuda gubernamental)
DeudaÂ Â no gubernamental
Emitidas por entidades federativas, municipios y empresas paraestatales
Emitidos por instituciones financieras nacionales
Emitidos por empresas privadas no financieras nacionales
Emitidos por entidades de fomento a la vivienda
Vehículos de inversión colectiva (deuda privada nacional)
Emitidos por gobiernos extranjeros
Emitidos por empresas privadas extranjeras
Emitidos por organismos multilaterales
Derivados (a valor de mercado)
Bajo protesta de decir verdad, hago constar que conozco las acciones civiles, penales, administrativas, o de cualquier otra naturaleza, a que puedo ser acreedor en caso de haber declarado información falsa en el presente Anexo.
Bajo protesta de decir verdad, declaro no tener relación de dependencia laboral o económica, ni ser accionista o deudor de las entidades a valuar, o de alguna o algunas de las sociedades controladas por éstas
o de entidades integrantes de los Grupos Financieros de los cuales formen parte las mencionadas entidades a valuar, ni estar sujeto a proceso, ni haber sido condenado por delito patrimonial que amerite pena privativa de la libertad. Declaro no ser empleado del Instituto Mexicano del Seguro Social, del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores o del Banco de México. Asimismo, hago constar que conozco las acciones civiles, penales, administrativas, o de cualquier otra naturaleza, a que puedo ser acreedor en caso de haber declarado información falsa en el presente Anexo.
Solicito que todos los datos e información que se proporcionan a través del Registro Electrónico de Actuarios sean considerados como confidenciales en términos del artículo 18, fracción I y 19 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, así como del artículo Trigésimo Segundo, fracciones VII, VIII y IX y Trigésimo Quinto de los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
Lugar y Fecha: ____________________ _________________Firma: __________________

References: Artículo 1
 artículo 54
 artículo 27
 artículo 100

Artículo 2
 artículo 6
 artículo 27
 artículo 27

Artículo 3

Artículo 4
 artículo 3

Artículo 5
 artículo 1

Artículo 6

Artículo 7
 artículo 100
 artículo 100
 artículo 100

Artículo 8
 resolución 

Artículo 9
 artículo 101
 artículo 7
 artículo 7
 artículo 8

Artículo 13
 artículo 27

Artículo 16

Artículo 17
 artículo 13

Artículo 18

Artículo 19
 artículo 16
 artículo 17
 artículo 13

Artículo 20
 artículo 17

Artículo 22

Artículo 23
 artículo 19
 artículo 13

Artículo 24

Artículo 25

Artículo 26

Artículo 27

Artículo 28

Artículo 29

Artículo 30
 artículo 18