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Timestamp: 2019-09-20 10:19:08+00:00

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por Verónica Cruz Tro | 6 Sep 2019 | 0 Comentarios
¿Qué normativa determina que la inscripción en el Registro Mercantil por los asesores es obligatoria?
Forma en la que los asesores pueden registrar su declaración de alta
Contenido de la declaración de alta
Plazo para registrar la declaración de alta
Habilitación de las aplicaciones informáticas
Incumplimiento del deber de inscripción en el Registro Mercantil por parte de los asesores
La inscripción en el Registro Mercantil por los asesores es obligatoria. Quienes presten servicios de asesoría externa tienen la obligación legal de inscribirse en el Registro Mercantil y presentar una declaración anual sobre su actividad de prestación de estos servicios.
Si se trata de personas físicas profesionales, la inscripción se practicará exclusivamente de forma telemática con base en un formulario preestablecido por orden del Ministro de Justicia. El plazo para realizar la declaración comienza el día 4 de septiembre y finaliza el 31 de diciembre de 2019.
El Real decreto-Ley 11/2018, de 31 de agosto, de transposición de directivas introduce importantes modificaciones en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención de blanqueo de capitales. Destacamos dos:
Quienes presten servicios de asesoría externa se suman a la lista de sujetos obligados a la prevención de blanqueo de capitales establecida en el artículo 2 de la Ley.
Las personas físicas o jurídicas que de forma empresarial o profesional presten todos o alguno de los servicios descritos en el artículo 2.1 o) deben inscribirse en el Registro Mercantil competente por razón de su domicilio, así como, a presentar una declaración anual sobre su actividad de prestación de servicios, conforme a los datos enumerados en la Disposición Adicional Única de la Ley.
Igualmente, las personas físicas o jurídicas que ya consten inscritas en el Registro Mercantil deberán presentar en el registro una manifestación de estar sometidas, como sujetos obligados, a las normas establecidas en esta ley.
La Instrucción del 30 de agosto de 2019, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, establece dos formas de inscripción en el Registro Mercantil por los asesores:
1. Personas jurídicas y físicas que actúan en concepto de empresarios
Realizarán su inscripción de forma ordinaria como entidad o empresario, unida a una simple declaración de las actividades que viene realizando y que están comprendidas en el artículo 2.1 o). Además, al acto del depósito de las cuentas anuales deberán unir una declaración anual sobre los servicios prestados.
2. Personas físicas que actúan como profesionales y no como empresarios
Deben realizar unas declaraciones análogas, aunque de forma simplificada. Estos asesores se deben inscribir de forma telemática mediante una simple cumplimentación de un formulario ya preestablecido y cuyo contenido viene determinado en la Instrucción de 30 de agosto de 2019.
Dicha inscripción deberá realizarse empleando certificados electrónicos reconocidos o cualificados de firma electrónica.
En este caso, no están obligadas a depositar sus cuentas anuales, sino únicamente a realizar el depósito telemático dentro de los tres primeros meses de cada año de un documento cuyo contenido se determinará por Orden del Ministerio de Justicia.
La Instrucción del 30 de agosto de 2019, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, establece que la declaración debe comprender los datos esenciales para la identificación de la persona física, prestadora de servicios.
Los datos de cumplimentación obligatoria que deben aparecer en el formulario electrónico son:
Pertenencia, como colegiado, a un Colegio Profesional
Los campos de cumplimentación voluntaria serán:
Admite notificación electrónica
Este documento que contendrá la declaración y todos los datos cumplimentados del formulario, será objeto de firma electrónica por el declarante, la cual le asignará la fecha en que se debe realizar la declaración al Registro. Tras ello, y dentro del plazo de cinco días hábiles, se practicará su inscripción.
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El plazo para realizar la declaración comienza el día 4 de septiembre y finaliza el 31 de diciembre, para todas aquellas personas físicas profesionales que vinieran prestando los servicios del artículo 2.1 o) en el ejercicio 2019 o con anterioridad. En ejercicios sucesivos, la declaración deberá formularse en el momento en el que se comience a prestar los indicados servicios.
El Procedimiento de Inscripción en el Registro Mercantil es descrito en la Web del Ministerio de Justicia.
Desde el 4 de septiembre está habilitada la aplicación informática en la sede electrónica del Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de España para realizar la declaración.
La falta de inscripción de las personas físicas o jurídicas que se dediquen a las actividades a que se refiere el artículo 2.1.o) de la ley 10/2010, de 28 de abril, o la falta de manifestación de sometimiento a la misma o de la titularidad real en el caso de personas jurídicas, tendrá la consideración de infracción leve a que se refiere el artículo 53, mientras que el procedimiento sancionador será el establecido en el artículo 61.
España necesita un cambio cultural para lograr la conciliación». Carlos Berruezo

References: artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 53
 artículo 61