Source: https://www.scribd.com/doc/94142344/300-2010
Timestamp: 2016-08-30 06:46:18+00:00

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300-2010
BrowseUploadSign inJoinBooksAudiobooksComicsSheet MusicWelcome to Scribd! Start your free trial and access books, documents and more.Find out moreDeclaración Bimestral del Impuesto sobre las Ventas - IVA1. Año 3. Período
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMDIR
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
6. DV. 7. Primer apellido
12. Cód. Dirección seccional 13 26. No. Formulario anterior
24. Si es gran contribuyente, marque “X” Si es una corrección indique: 25. Cód.
Ingresos brutos por exportaciones Ingresos brutos por operaciones exentas (Territorio nacional) Ingresos brutos por operaciones excluidas Ingresos Ingresos brutos por operaciones no gravadas Ingresos brutos por operaciones gravadas
Liquidación privada (Continuación)
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 42 a 50) Impuesto descontable por operaciones de importación Impuesto descontable por compras y servicios gravados (Diferentes de importaciones) IVA retenido en operaciones con régimen simplificado IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas Total impuestos descontables (Sume 52 a 55) Saldo a pagar por el período fiscal (51 - 56, si el resultado es negativo escriba 0) Saldo a favor del período fiscal (56 - 51, si el resultado es negativo escriba 0) Saldo a favor del período fiscal anterior Retenciones por IVA que le practicaron Saldo a pagar por impuesto (57 - 58 - 59 - 60, si el resultado es negativo escriba 0) Sanciones
32 Total ingresos brutos (Sume 27 a 31) Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas 33 o resueltas Total ingresos netos recibidos durante el período 34 (32 - 33)
Importaciones gravadas Importaciones no gravadas Compras Compras y servicios gravados Compras y servicios no gravados Total compras e importaciones brutas (Sume 35 a 38) Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este período Total compras netas realizadas durante el período (39 - 40) Impuesto generado a la tarifa del 1.6% Liquidación privada Impuesto generado a la tarifa del 3% Impuesto generado a la tarifa del 5% Impuesto generado a la tarifa del 10% Impuesto generado a la tarifa del 16% Impuesto generado a la tarifa del 20% Impuesto generado a la tarifa del 25% Impuesto generado a la tarifa del 35%
Total saldo a pagar (57 - 58 - 59 - 60 + 62, si el resultado 63 es negativo escriba 0) o Total saldo a favor (58 + 59 + 60 - 57 - 62, si el 64 resultado es negativo escriba 0) Saldo a favor de la casilla 64 susceptible de ser solicitado 65 en devolución y/o compensación Pagos Valor pago sanciones Valor pago intereses de mora Valor pago impuesto
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Este formulario también puede diligenciarlo ingresando a www.dian.gov.co Asistido, sin errores y de manera gratuita
69. Número de Identificación Tributaria (NIT)
70. DV. Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante 71. Primer apellido 72. Segundo apellido 76. DV. Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal 77. Primer apellido
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD AD
73. Primer nombre
75. Número NIT contador o revisor fiscal
78. Segundo apellido
79. Primer nombre
980. Pago total $ (Sume 66 a 68)
80. Otros nombres
981. Cód. Representación Firma del declarante o de quien lo representa
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
PRECIO MAXIMO DE VENTA AL PUBLICO $3.500
Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario
SECCIÓN INGRESOS 27.. Número de formulario: Espacio determinado para el número único asignado por la DIAN a cada uno de los formularios. 54. llamado “Dígito de verificación” (DV). tratándose de consorcios o uniones temporales. De lo contrario escriba cero (0). Por valor FOB se entiende el valor de la mercancía puesta en el sitio de embarque. siempre y cuando en los eventos mencionados y de acuerdo con las disposiciones legales haya lugar a solicitar este impuesto como descontable. T. Firma del declarante o de quien lo representa: Espacio destinado para consignar la firma del declarante o de quien lo representa. denominado “Dígito de verificación" (DV). como por ejemplo. por concepto del impuesto sobre las ventas. La tasa de usura a que hace referencia la Ley. 68. Saldo a favor del período fiscal anterior: Traslade a esta casilla el valor que figure en la casilla: “O Total Saldo a favor”. Ingresos brutos por exportaciones: Escriba en esta casilla el valor FOB correspondiente a las exportaciones realizadas en el período. antes de presentar la declaración. El valor a llevar no incluye el IVA. incluyendo también el valor del impuesto sobre las ventas generado en compra de productos derivados del petróleo. sin dígito de verificación. Pago total: Sume casillas 66 a 68. Código representación: Escriba en esta casilla el código que corresponda al tipo de representación de quien firma como representante del declarante. si no coincide actualice el RUT. Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora (Número del adhesivo): Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora. Segundo apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo apellido. para los productores correspondientes. Deberá registrar la sumatoria del valor en aduanas más los gravámenes arancelarios determinados en las secciones de autoliquidación de la Declaración de Importación. 994. la administración no corresponda a todos los socios. En todo caso tenga presente que los pagos que por cualquier concepto hagan los contribuyentes responsables o agentes de retención en relación con las deudas vencidas a su cargo deberán imputarse al período e impuesto que estos indiquen. como productor de bienes exentos. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). determine el valor resultante de aplicarle al monto de la operación anulada. E. marque “X”: Si usted es gran contribuyente o a 31 de diciembre fue clasificado como gran contribuyente por Resolución del Director de Impuestos y Aduanas Nacionales. 25. “2” si es una corrección a la corrección generada por la DIAN. Registre el código del bimestre al cual corresponde la declaración. 33. antes de presentar la declaración. E. Está conformado por cuatro dígitos. Si se trata de la corrección de algún dato de su declaración. por ejemplo: Las motocicletas y motos. importación de bienes corporales muebles. SIGNATARIOS 69. si no coincide. así como todos aquellos declarantes que en virtud de disposiciones especiales se encuentren obligados a tener revisor fiscal.. intereses. de lo contrario registre cero (0): Sume las casillas 58 (Saldo a favor del período fiscal) + 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) + 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y réstele el valor de las casillas 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) y 62 (Sanciones). 78. Ingresos brutos por operaciones exentas. Contador. si no coincide. Impuesto generado a la tarifa del 3%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 3%. 47. de lo contrario escriba cero (0). Segundo apellido: Escriba el segundo apellido. por ejemplo el servicio de telefonía móvil. si no coincide. que den derecho a impuesto descontable. 28. si no coincide. exportador y/o por el IVA que le hayan retenido en la fuente. Dirección seccional: Registre el código de la Dirección seccional que corresponda al domicilio principal de su actividad o negocio. Si va a corregir una declaración generada por la DIAN con base en la ley 962 de 2005. Impuesto generado a la tarifa del 1. Código contador o revisor fiscal: Diligencie en esta casilla el código asignado al contador o al revisor fiscal. casilla 6 de la hoja principal. escriba el Número de Identificación Tributaria que le asignó la DIAN para este efecto. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. En cuanto a bienes. Razón social: Si es persona jurídica o sociedad de hecho. Revisor fiscal. 43. tales como: Ingresos laborales. literal d) del artículo 420 del E. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). Impuesto generado a la tarifa del 25%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 25%. Ingresos brutos por operaciones no gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos que no tienen relación alguna con el impuesto sobre las ventas. antes de presentar la declaración. 49. Primer apellido: De quien actúa como contador o revisor fiscal. la cual es certificada como una Tasa Efectiva Anual (E.T. Período: Utilice un formulario por cada período gravable. rescisión o resolución de operaciones que en su momento estuvieron sujetas al impuesto. 39. rescindidas o resueltas en este período: Registre en esta casilla el valor correspondiente al total de las devoluciones efectuadas en este período. cuando se exige que para el efecto no exista producción nacional del bien. señale con una “X” en el recuadro. 65. casilla 6 de la hoja principal del último RUT actualizado. 37.T. 50.). de conformidad con los artículos 483 y 485 del E. T.T. escriba todos los números del acto administrativo. 71. rescisión o resolución no constituye ingreso y sólo procede si se encuentra debidamente respaldado en la contabilidad del responsable. escriba el primer apellido. escriba el número que en el NIT se encuentra separado. Otros nombres: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres). en cada caso particular.A. escriba el resultado si es mayor que cero (0). si no coinciden actualice el RUT. champoo. escriba cero (0).6%. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 32 de la hoja principal del último RUT actualizado.T. T. Para el efecto. 70. en la cartilla de instrucciones del impuesto sobre las ventas. (Territorio nacional): Escriba el total de ingresos por operaciones exentas realizadas en el territorio nacional durante el periodo. por ejemplo: Crema dental. Valor pago impuesto: Registre el valor que va a cancelar con la presentación de la declaración. 468 E. Saldo a pagar por el período fiscal: Si casilla 51 (Total impuesto generado por operaciones gravadas) menos casilla 56 (Total impuestos descontables) es mayor que cero (0). la tarifa correspondiente. excluidas y exentas.c. Impuesto generado a la tarifa del 10%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 10%. por ejemplo Los barcos de recreo y de deporte de la partida 89. tal como figura en el documento de identificación. 997. registre el valor en esta casilla. Primer apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer apellido. escriba aquí los trece dígitos que figuran en la casilla 4 del formulario correspondiente a la declaración objeto de corrección. por ventas de éste o de períodos anteriores por operaciones anuladas.co /servicios /formularios /formularios e instructivos Para efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones del formulario. 589. ingresos por enajenación de activos fijos y en general los que no correspondan al giro ordinario de los negocios. antes de presentar la declaración. de lo contrario registre cero (0): A la casilla 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) reste las casillas: 58 (Saldo a favor del período fiscal). Impuesto descontable por compras y servicios gravados (Diferentes de importaciones): Registre el valor del impuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la compra de bienes corporales muebles. Para estos efectos. escriba la razón social completa. firma la declaración con salvedades. Importaciones gravadas: Escriba el valor de las importaciones gravadas realizadas durante el período.Febrero 03 Mayo .697. Saldo a pagar por impuesto: A la casilla 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) reste el valor de las casillas: 58 (Saldo a favor del período fiscal). si no coincide actualice el RUT. 5. desodorante. si no coincide actualice el RUT. de lo contrario escriba cero (0). guiones o letras. 11. registre el nombre del mismo. Recuerde que los saldos a favor no pueden haber sido solicitados en devolución o compensación. Con salvedades: Marque con una equis (x) si usted contador o revisor fiscal. 48. tal como figura en el documento de identificación. 77. guiones o letras. por ejemplo: Los aerodinos privados Si no tuvo operaciones escriba cero (0). por compras realizadas en éste o anteriores períodos en razón a operaciones anuladas. tal como figura en el documento de identificación. 30. DV.Agosto 06 Noviembre . 471 E.). IVA retenido en operaciones con régimen simplificado: Registre el valor del impuesto sobre las ventas que ha contabilizado como descontable resultante de la retención asumida. la DIAN se reserva el derecho de asignar un número que haga único el formulario respectivo. la sumatoria de la base de la liquidación del IVA indicado en las secciones de autoliquidación de la Declaración de Importación. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. actualice el RUT antes de presentar la declaración.T. 6. Para lo anterior. casilla 32 de la hoja principal. rescindidas o resueltas en el período). T. tal como figura en el documento de identificación. La tasa de interés moratorio se calculará dentro del contexto del interés compuesto. Primer nombre: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer nombre. rescindidas o resueltas en el período. En caso contrario escriba cero (0). Número NIT contador o revisor fiscal: Si usted firma como contador o revisor fiscal debe estar inscrito en el RUT. En estos casos o cuando se utilicen formularios no oficiales. 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y sume casilla 62 (Sanciones).INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA DECLARACION BIMESTRAL DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formulario y no eximen de la obligación de aplicar. Tampoco debe usar formularios fotocopiados. tal como figura en el documento de identificación. sin incluir fletes ni seguros. intereses de mora e impuestos a que haya lugar. rescindidas o resueltas. Cerveza de producción nacional o importada. en las mismas proporciones con que participan las sanciones actualizadas.6%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 1. sume el valor del impuesto generado en cada caso según lo declarado en las casillas 42 a 49 más el valor del impuesto sobre las ventas que ha sido recuperado por las compras devueltas. Menos: devoluciones en ventas anuladas. Art. 63. 52. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones no gravadas registrados en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha. escríbalo en esta casilla. casilla 31 de la hoja principal. Compras y servicios no gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y de servicios no gravados que efectuó en el período. SECCION LIQUDACION PRIVADA 42. De lo contrario escriba cero (0). Si es gran contribuyente. (Art. T. escríbalo en esta casilla. responsabilidad 13). Primer nombre: Escriba el primer nombre.Junio 05 Septiembre .Octubre 02 Marzo . (Ley 1111 del 27 de diciembre de 2006 y Sentencia 16432 del 24 de julio de 2008 Consejo de Estado). por anulación. Impuesto generado a la tarifa del 20%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 20% (Art. Total saldo a pagar: Si el resultado de la siguiente operación es mayor que cero (0). No incluya el IVA liquidado en la compra. 8. etc).Abril 04 Julio . venta o prestación de servicios en el territorio nacional. 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le practicaron). 74. de acuerdo con la casilla 98 del Registro Único Tributario del declarante. antes de presentar la declaración. con base en la Ley 962 de 2005 y “3” si es una corrección con posterioridad a un acto administrativo (corrección aritmética Art. tenga en cuenta que deberán firmar las declaraciones como: Contador: Los contribuyentes obligados a llevar libros de contabilidad. el cual reemplaza totalmente al anterior. los números indicados se refieren al número de casilla. circulación venta u operación de juegos de suerte y azar con excepción de las loterías. casilla 33 de la hoja principal. (Art. corrección Art.: Escriba el número que en el NIT se encuentra separado. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. Esta casilla no debe ser diligenciada por declarante que se trate de persona natural. designaciones que deben coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del último RUT actualizado. es exenta la venta de los bienes señalados por el artículo 477 del Estatuto Tributario o en otras disposiciones especiales: así mismo lo señalado en los artículos 478. Verifique que el dato corresponda al último RUT actualizado. hay operaciones exentas relativas a la venta de bienes y relativas a la venta de servicios que deben estar señaladas de manera expresa en la Ley. 45.
. si no coincide actualice el RUT. de acuerdo con lo declarado en la casilla 40. de cualquier naturaleza. 471 E. 67. 58. Número de Identificación Tributaria (NIT): Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN. Total impuesto generado por operaciones gravadas: Escriba el total del impuesto generado por las operaciones gravadas durante el período. Ingresos brutos por operaciones gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos por operaciones gravadas realizadas durante el período relativas a: La venta de bienes corporales muebles. 2. 66. si el resultado es mayor a cero (0) escríbalo. casilla 50. En ningún caso escriba puntos. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres.Diciembre 4. Impuesto generado a la tarifa del 16%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 16% (Tarifa general. rescindidas o resueltas: Indique en esta casilla el valor correspondiente a las devoluciones efectuadas en el período a declarar. por ley o por estatutos. etc. E.. tal como figura en el documento de identificación. actualice el RUT antes de presentar la declaración. 72. escriba cero (0). 46. Ingresos brutos por operaciones excluidas: Relacione en esta casilla los valores correspondientes a operaciones expresamente excluidas del IVA y que por lo tanto no causan el impuesto sobre las ventas. tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. si no coincide actualice el RUT antes de presentar la declaración. cuyo patrimonio bruto en el último día del año inmediatamente anterior. antes de presentar la declaración. rescindidas o resueltas. si el resultado es negativo escriba cero (0). Art. 31. salvo en la sección pagos. 73. Impuesto generado a la tarifa del 35%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 35%. Valor pago sanciones: Escriba en esta casilla el valor a pagar por sanciones si hay lugar a ello. cuyos activos brutos al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sean o excedan el equivalente de cinco mil (5. Consulte las tablas de codificación en la cartilla de instrucciones o en la dirección: www. antes de presentar la declaración. T. casilla 33 de la hoja principal. utilizando como referencia la Tasa de Usura. o los ingresos brutos de dicho año sean superiores a cien mil UVT (100.). las sucursales de compañías extranjeras. 479 y 481 del E. rescindidas o resueltas). 44. de lo contrario no diligencie esta casilla.) Si no tuvo operaciones escriba cero (0). casilla 31 de la hoja principal. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). la DIAN dará cumplimiento a lo señalado en este artículo. por el total de
las devoluciones en compras que efectuó en este período. 10. con motor superior a 185 c. 1. 34. Sanciones: Incluya en esta casilla el valor total de las sanciones que se generen por la presentación de esta declaración. Cód. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. los cuales deben coincidir con los registrados en la casilla 34 de la hoja principal del último RUT actualizado. IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas. 32. En ningún caso escriba puntos. denominado “Dígito de verificación" (DV). 982.. donde debe registrar únicamente los valores que cancele junto con la presentación de esta declaración de corrección. 62. DV. rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla el valor del IVA que fue descontado en períodos anteriores y que ha recuperado en el período a declarar. si no coincide actualice el RUT. Total impuestos descontables: Sume el valor de las casillas 52 (Impuesto descontable por operaciones de importación). SECCION PAGOS Nota: Si la declaración y el pago son presentados dentro del término legal el valor a cancelar corresponderá solamente a impuesto. 64. Compras y servicios gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y servicios gravados que efectuó en el período.A. tal como figura en el documento de identificación. En ningún caso escriba puntos. por lo que se hace necesario utilizar la fórmula que de acuerdo con la técnica financiera permite obtener el resultado esperado. 980. 76. tal como figura en el documento de identificación. Código: “1” si es una corrección a la declaración privada. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres. 981. 7.). T. Nota: Consulte los conceptos básicos de impuestos descontables y su imputación proporcional en las operaciones gravadas. Recuerde que la sanción a declarar no puede ser inferior a la sanción mínima equivalente a diez (10) UVT. rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla el valor del IVA devuelto en el período. todas las sociedades comerciales. No. casilla 34 de la hoja principal.A.: Escriba el número que en su NIT se encuentra separado. Apellidos y nombres de contador o revisor fiscal. 470 E. por ejemplo: Los planes de medicina prepagada y complementarios. 60. y/o cuyos ingresos brutos durante el año inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil (3. Tenga en cuenta la base gravable en cada operación y que no haya sido expresamente exceptuada o excluida. 9.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. 12. casilla 34 de la hoja principal. Revisor fiscal: Las sociedades por acciones. deberá diligenciar todas las casillas de un nuevo formulario. Primer apellido: Escriba el primer apellido. Dígito de verificación: Si usted firma como representante del declarante.gov.03 fabricados o ensamblados en el país. de lo contrario escriba cero (0). según corresponda. 57.000). SECCIÓN COMPRAS 35. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido.). si no hay cantidad qué registrar. Total compras e importaciones brutas: Sume el valor de las casillas 35 (Importaciones gravadas) más casilla 36 (Importaciones no gravadas) más casilla 37 (Compras y servicios gravados) más casilla 38 (Compras y servicios no gravados). Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora: Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora. Saldo a favor del período fiscal: Si casilla 56 (Total impuestos descontables) menos casilla 51 (Total impuesto generado por operaciones gravadas) es mayor que cero (0) escriba el resultado. actualice el RUT antes de presentar la declaración. 56. Incluya también en esta casilla el valor obtenido por la venta en el país de bienes de exportación a las sociedades de comercialización internacional. I. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). si no tuvo operaciones. Impuesto descontable por operaciones de importación: Registre el valor del impuesto sobre las ventas liquidado por las importaciones de bienes corporales muebles realizadas en el período. T. registre además el valor del impuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la prestación de servicios necesarios para el desarrollo de las actividades productoras de renta. 996. esta calidad debe estar actualizada en el Registro Único Tributario (Casilla 53 del RUT. De lo contrario escriba cero (0). 983. antes de presentar la declaración. Lo anterior. 75. que le practicaron: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones en la fuente que le practicaron a título del Impuesto sobre las ventas en el período que está declarando o en los dos períodos anteriores siempre y cuando estén contabilizadas en este período. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33 de la hoja principal del último RUT actualizado. 59. anuladas. 53. 804 del E. de lo contrario escriba cero (0). es decir. si no coincide actualice el RUT. 61. la venta de activos fijos realizados habitualmente por cuenta y a nombre de terceros y la venta de aerodinos realizadas durante el período. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones gravadas registrados en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha que den derecho a impuesto descontable. 2010 3. Artículos 468-1por ejemplo: Café tostado o descafeinado y 468-3 del E. 38. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. escriba el número de NIT asignado por la DIAN. si no coincide actualice el RUT. 55. 471 E. consulte la cartilla de instrucciones de la declaración del impuesto sobre las ventas. b. Total ingresos brutos: Sume el valor de las casillas 27 (Ingresos brutos por exportaciones) más casilla 28 (Ingresos brutos por operaciones exentas) más casilla 29 (Ingresos brutos por operaciones excluidas) más casilla 30 (Ingresos brutos por operaciones no gravadas) más casilla 31 (Ingresos brutos por operaciones gravadas). más 53 (Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferentes de importaciones) más 54 (IVA retenido en operaciones con régimen simplificado). Valor pago intereses de mora: Escriba en esta casilla el valor a pagar por concepto de intereses si hay lugar a ello. rescindidas o resueltas). casilla 5 de la hoja principal. Si usted imputa el pago en forma diferente. 36. Número tarjeta profesional: Registre aquí el número de tarjeta profesional asignado al contador o revisor fiscal por la autoridad competente.T.V. tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del último (RUT) actualizado. actualice el RUT antes de presentar la declaración. sin el dígito de verificación. tal como figura en el documento de identificación. O Total saldo a favor: Si el resultado de la siguiente operación es mayor que cero (0). Saldo a favor de la casilla 64 susceptible de ser solicitado en devolución y/o compensación: Registre en esta casilla el valor del IVA que según normas legales pueda solicitar en devolución o compensación. según la siguiente tabla: 01 Enero . según lo informado en la casilla 12 del Registro Único Tributario “RUT”. Recuperado en devoluciones en compras anuladas. Primer nombre: Escriba el primer nombre.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. diferentes a las exportaciones. Ej. registre en esta sección los valores a pagar correspondientes a sanciones. 29. las normas legales que regulan el impuesto sobre las ventas. formulario anterior: Si va a corregir una declaración correspondiente al año gravable 2010 y anteriores. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. También se requiere la firma de contador público cuando la declaración de IVA arroje saldo a favor. cuando así lo disponga cualquier número de socios excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento del capital. Nota: Para las bases gravables. es aquella máxima permitida por la Ley y certificada en forma trimestral por la Superintendencia Financiera de Colombia. Si usted fué calificado como gran contribuyente. las sociedades en las que. 26. Si la corrección es posterior a un acto administrativo. tal como figura en el documento de identificación. Si presenta la declaración y efectúa el pago en forma extemporánea. por adquisiciones de bienes o servicios gravados a responsables del régimen simplificado. Número de Identificación Tributaria (NIT): Si usted firma como representante de persona jurídica o de persona natural declarante. de lo contrario escriba cero (0). casilla 32 de la hoja principal. 41. tal como figura en el documento de identificación. Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante.V. 51. casilla 5 de la hoja principal. Si es una corrección indique. así como los ingresos por los servicios intermedios de la producción que se presten a tales sociedades (Art. como lo establece el Art. si no coincide actualice el RUT. del bimestre anterior siempre y cuando no se haya solicitado su compensación o devolución. Importaciones no gravadas: Escriba el valor de las importaciones no gravadas realizadas en el período. escriba aquí los dígitos que figuran en la casilla 4 de dicha declaración. Total compras netas realizadas durante el período: A la casilla 39 (Total compras e importaciones brutas) réstele la casilla 40 (Devoluciones en compras anuladas. más 55 (IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas. tal como figura en el documento de identificación. La exclusión debe constar de manera expresa en una disposición legal. así: 1. Nota: Recuerde que usted NO puede imprimir formularios en blanco desde la página web de la DIAN para su posterior diligenciamiento. 79. Año: Corresponde al año en el cual se genera la obligación a declarar. 24. Nota: Tenga en cuenta que el valor de la devolución por anulación. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31 de la hoja principal del último RUT actualizado. siempre y cuando tenga derecho a solicitarlo como impuesto descontable. Total ingresos netos recibidos durante el período: Registre en esta casilla el resultado de tomar las casillas 32 (Total ingresos brutos) menos la casilla 33 (Devoluciones en ventas anuladas. Menos: Devoluciones en compras anuladas. el cual debe coincidir con el registrado en su RUT personal. impuestos y retenciones dentro de la obligación total al momento del pago. 481 Lit. Impuesto generado a la tarifa del 5%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 5% (Juegos de suerte y azar. Para el efecto. guiones o letras. Todas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y aproximadas al múltiplo de mil (1000) más cercano. Artículo 475 del E. Retenciones por I. rescindida o resuelta. si no tuvo operaciones escriba cero (0). antes de presentar la declaración. tales como: Extemporaneidad en la presentación y/o por la corrección de la misma.dian. 80. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. 40. anticipos. debe estar registrado en el RUT.
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References: Resolución 
 artículo 420
 resolución 
 resolución 
 artículo 477
 Artículo 475