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BILANCIO D ESERCIZIO. Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.A. dal 1902 al servizio della comunità - PDF
BILANCIO D ESERCIZIO. Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.A. dal 1902 al servizio della comunità
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1 Sottostazione 132/20/10kV Castelpietra Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.A. dal 1902 al servizio della comunità BILANCIO D ESERCIZIO A.C.S.M. S.p.A. Via A. Guadagnini, Fiera di Primiero (TN) Tel. 0439/ Fax 0439/ P.iva:
3 AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Reg. Imp Rea Sede in VIA ANGELO GUADAGNINI, FIERA DI PRIMIERO (TN) Capitale sociale Euro ,00 I.V. Bilancio al 31/12/2012 Stato patrimoniale attivo 31/12/ /12/2011 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati ) B) Immobilizzazioni I. Immateriali 1) Costi di impianto e di ampliamento 2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno ) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) Avviamento ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre II. Materiali ) Terreni e fabbricati ) Impianti e macchinario ) Attrezzature industriali e commerciali ) Altri beni ) Immobilizzazioni in corso e acconti III. Finanziarie 1) Partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese ) Crediti a) verso imprese controllate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi b) verso imprese collegate Bilancio al 31/12/2012 Pagina 1
4 - entro 12 mesi - oltre 12 mesi c) verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi d) verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi - 3) Altri titoli ) Azioni proprie (valore nominale complessivo ) Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo ) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) Lavori in corso su ordinazione ) Prodotti finiti e merci 5) Acconti II. Crediti 1) Verso clienti - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Verso imprese controllate - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Verso imprese collegate - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 4-bis) Per crediti tributari - entro 12 mesi oltre 12 mesi Bilancio al 31/12/2012 Pagina 2
5 4-ter) Per imposte anticipate AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA - entro 12 mesi oltre 12 mesi 5) Verso altri entro 12 mesi oltre 12 mesi III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni 1) Partecipazioni in imprese controllate 2) Partecipazioni in imprese collegate 3) Partecipazioni in imprese controllanti 4) Altre partecipazioni 5) Azioni proprie (valore nominale complessivo ) 6) Altri titoli IV. Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali ) Assegni 3) Denaro e valori in cassa Totale attivo circolante D) Ratei e risconti - disaggio su prestiti - vari Totale attivo Stato patrimoniale passivo 31/12/ /12/2011 A) Patrimonio netto I. Capitale II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni III. Riserva di rivalutazione IV. Riserva legale V. Riserve statutarie VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio VII. Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva per ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art Cod. Civ. Bilancio al 31/12/2012 Pagina 3
6 Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distrib. da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (1) 4 Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982 Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413 Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n Fondo contributi in conto capitale (art. 55 T.U.) Fondi riserve in sospensione d imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge n. 576/1975) Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui all'art. 2 legge n.168/1992 Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n. 124/1993 Riserva non distribuibile ex art Riserva per conversione EURO Riserva fondo finanz. sviluppo Riserva 15% VIII. Utili (perdite) portati a nuovo IX. Utile d'esercizio IX. Perdita d'esercizio () () Acconti su dividendi () () Copertura parziale perdita d esercizio Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) Fondi per imposte, anche differite ) Altri Totale fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 1) Obbligazioni - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 2) Obbligazioni convertibili Bilancio al 31/12/2012 Pagina 4
7 - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 3) Debiti verso soci per finanziamenti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 4) Debiti verso banche - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 5) Debiti verso altri finanziatori - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 6) Acconti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi ) Debiti verso fornitori - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Debiti rappresentati da titoli di credito - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 9) Debiti verso imprese controllate - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Debiti verso imprese collegate - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Debiti verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi 12) Debiti tributari - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale - entro 12 mesi oltre 12 mesi 14) Altri debiti Bilancio al 31/12/2012 Pagina 5
8 - entro 12 mesi oltre 12 mesi Totale debiti E) Ratei e risconti - aggio sui prestiti - vari Totale passivo Conti d'ordine 31/12/ /12/2011 1) Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altri rischi crediti ceduti pro solvendo altri Bilancio al 31/12/2012 Pagina 6
9 ) Impegni assunti dall'impresa ) Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro ) Altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Conto economico 31/12/ /12/2011 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione (63.207) 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi: - vari contributi in conto esercizio contributi in conto capitale (quote esercizio) Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi ) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide ) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ( ) 12) Accantonamento per rischi Bilancio al 31/12/2012 Pagina 7
10 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate da imprese collegate - altri ) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate da imprese collegate - da controllanti - altri ) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate da imprese collegate - da controllanti - altri bis) Utili e Perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante 19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie Bilancio al 31/12/2012 Pagina 8
11 c) di titoli iscritti nell'attivo circolante Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (38.738) (51.849) E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni - varie Differenza da arrotondamento all'unità di Euro ) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti - varie Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate a) Imposte correnti b) Imposte differite (24.580) (19.368) c) Imposte anticipate ( ) (13.735) d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale ) Utile (Perdita) dell'esercizio Presidente del Consiglio di amministrazione Paolo Secco Bilancio al 31/12/2012 Pagina 9
12 Bilancio al 31/12/2012 Pagina 10
13 Reg. Imp Rea AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Sede in VIA ANGELO GUADAGNINI, FIERA DI PRIMIERO (TN) Capitale sociale Euro ,00 I.V. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Signori Azionisti, l'esercizio chiuso al 31/12/ riporta un risultato positivo pari a Euro la presente Relazione sulla gestione, predisposta in accompagnamento al Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2012, contiene le informazioni previste dall art del Codice Civile nonché quelle ritenute necessarie a fornire una adeguata informativa sulla Società. Il Consiglio di amministrazione della Vostra società come da delibera del 20 marzo 2013 si è avvalso del maggior termine di 180 giorni per la convocazione dell assemblea ordinaria, in base alla norma statutaria che lo permette in presenza di particolari esigenze e nel caso di obbligo alla redazione del bilancio consolidato ai sensi dell art C.C.. I molti avvenimenti che hanno caratterizzato l esercizio e le novità normative che si sono succedute hanno richiesto un particolare impegno nella gestione della società che si è comunque svolta in coerenza con il piano d impresa esteso al 2013 a seguito dell aggiornamento del 20 maggio Andamento dell esercizio Inquadramento generale Il parco impianti facente capo ad ACSM S.p.A. al 31 dicembre 2012 è rimasto invariato rispetto all anno precedente. Complessivamente misura una potenza efficiente di 14,37 MW così suddivisa: Centrale di Castelpietra kw, Zivertaghe kw, Colmeda kw, acquedotto Castelpietra 130 kw, acquedotto Val Cigolera 35 kw, impianto fotovoltaico sede Fiera 6 kw per una produzione complessiva che, per l esercizio 2012, è stata di poco superiore ai 46 milioni di kwh. Prosegue comunque l attività di ammodernamento degli impianti per migliorare l efficienza del parco produttivo e per migliorare il servizio ai clienti e per l ampliamento del parco impianti. In particolare nel corso del 2012 è stata ottenuta la concessione per l utilizzo a fini idroelettrici dell acquedotto Bellefior nel Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 11
14 comune di Canal San Bovo ed è iniziata la progettazione di un possibile nuovo piccolo impianto nel comune di Sagron. La liberalizzazione del mercato interno dell energia elettrica ha contribuito ad aumentare ulteriormente il numero di clienti che hanno scelto l adesione al c.d. mercato libero, nel quale opera la controllata ACSM Trading, a scapito del mercato in maggior tutela che viene gestito direttamente da ACSM SpA in quanto distributore di energia. Tuttavia una attenta ed apprezzata politica commerciale, in sintonia con la mission di ACSM, ha permesso alla Società di incrementare leggermente il parco clienti nonostante la difficile congiuntura. Complessivamente al i clienti allacciati alla nostra rete erano di cui liberi 654. L energia distribuita pari a 63,1 milioni di kwh ha visto un incremento pari al 1,02%. Tale dato rappresenta una controtendenza rispetto alla situazione nazionale che registra diversamente, da due anni, un trend significativo di riduzione dei consumi. Un analisi più approfondita del dato, ovvero la sua suddivisione per tipologia di cliente, evidenzia che l incremento dei consumi locale nasce dall introduzione di alcuni pochi grandi consumatori in media tensione (uno fra tutti la nuova centrale di teleriscaldamento di Primiero); i settori domestico, illuminazione e altri usi BT registrano un calo dei consumi allineato con la media nazionale, legato in gran parte alla positiva introduzione di abitudine al risparmio energetico. Il settore turistico in generale (alberghi, esercizi collegati ecc ), mostra anch esso un calo dei consumi, evidentemente per minor presenza di ospiti. Ciò, unitamente all aumento delle posizioni di cosiddetta sofferenza, ovvero di difficoltà di pagamento delle fatture emesse da ACSM, è indice preoccupante dell effetto della congiuntura economica a livello locale, che purtroppo colpisce il settore turistico, il segmento produttivo principale dell area in cui opera ACSM. Per quanto riguarda il prezzo di cessione dell energia, si segnala che i valori medi di vendita dell energia prodotta dalle nostre centrali sono stati pari a 83,90 Euro/MWh, sostanzialmente stabili o in leggero incremento rispetto allo scorso anno (79,25 Euro/MWh). Nonostante una produzione particolarmente scarsa, legata al manifestarsi di precipitazioni di modesta entità, verificatesi peraltro in maniera disuniforme nel corso dell anno, pari a kwh, la Società ha chiuso il proprio bilancio con un utile importante pari a Euro, leggermente inferiore all analogo dato del 2011, Euro. Situazione delle concessioni di derivazione Non si segnala alcuna novità rispetto all esercizio precedente sul tema delle concessioni di derivazione. La situazione può essere quindi così riepilogata: - Castelpietra e Zivertaghe: Con il 31 dicembre 2010 sono scadute le concessioni ed attualmente le due centrali di produzione operano in esercizio provvisorio. Tali impianti non beneficiano della proroga decennale prevista dalla L.P. 4/98 in quanto classificati con determina del dirigente S.U.A.P. n 163 del 02/12/2010 e n 169 del 13/12/2010 come piccole derivazioni (< 3000 kw); pertanto oggi è in corso l iter di rinnovo dei titoli concessori, il cui esito Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 12
15 positivo è ritenuto certo, che permetteranno l esercizio per un periodo massimo trentennale, garantendo continuità all attività di produzione. I criteri di rinnovo vertono principalmente sul tema dell impatto ambientale degli impianti; nel corso del 2012 sono state concordate con gli organi competenti le modalità di esecuzione dei monitoraggi ambientali propedeutiche alla produzione degli studi di carattere ambientale necessari per l iter di rinnovo, peraltro non ancora definito dagli stessi organi in maniera dettagliata. - Colmeda: scadenza concessione al Centraline acquedotti: scadenza concessione al Cenni sull attività gestionale e sull organizzazione aziendale Nel 2012 è stato completato il processo di riorganizzazione aziendale avviato a seguito della condivisione della sede con Primiero Energia. In particolare si è raggiunta in modo definitivo l unificazione del centro di telecontrollo, e la contestuale ricollocazione nelle squadre operative e presso gli uffici del personale non più impiegato nel citato servizio. Nell anno è stato definitivamente introdotto un sistema di controllo di gestione, il quale attraverso gli strumenti classici quali la redazione di budget previsionali, bilanci e costituzione di idonei indici, permette con frequenza trimestrale di monitorare la situazione gestionale, economica e finanziaria della società. Tale strumento, oltre a permettere una rendicontazione compiuta e puntuale consente all organo amministrativo ed alla struttura di evidenziare eventuali anomalie, rischi o opportunità in tempi rapidi ed in modo altrettanto tempestivo di adottare i provvedimenti o le scelte più opportune. Nell anno sono proseguiti gli interventi necessari all aggiornamento delle procedure che riguardano le attività tecniche, amministrative e commerciali della Società nel rispetto delle delibere dell Authority e al fine di implementare un controllo di gestione maggiormente efficace e stringente. Sono proseguite le attività di manutenzione ordinaria per garantire la massima efficienza degli impianti produttivi e delle reti di distribuzione e sono stati portati a termine i nuovi investimenti così come previsti dal budget di previsione approvato dal CdA ad inizio anno. Sono altresì proseguite tutte le attività previste dal piano d impresa di cui in premessa. I lavori di realizzazione dell impianto di Teleriscaldamento di fondovalle sono proseguiti anche nel corso del 2012 ed hanno visto una forte estensione della rete con il quasi completamento della stessa in riferimento al primo lotto, così come definito nel bando di gara e nel contratto stipulato con il partner industriale. Contestualmente è continuato l impegno di ACSM nella realizzazione dell infrastruttura (cavidotti e pozzetti) per conto di Trentino Network per consentire il successivo sviluppo ed utilizzo della rete in fibra ottica che garantirà ai cittadini di Primiero l accesso in banda larga ai servizi di telecomunicazione. L esecuzione dell attività è svolta tramite la partecipata Ecotermica Primiero S.p.A.. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 13
16 Nel corso del 2012, con la collaborazione dei comuni soci, della Comunità di Valle, dell Azienda di Promozione Turistica, del Parco di Paneveggio Pale di San Martino e della Cassa Rurale Valli di Primiero e Vanoi, ACSM ha promosso il progetto Green Way Primiero, contenitore concettuale in cui far confluire i progetti a forte valenza ambientale orientati alla promozione, in particolar modo a fini turistici, del territorio di riferimento gestiti dagli enti promotori citati. In tale contesto si è assolutamente distinta un iniziativa relativa alla mobilità elettrica che ha portato alla realizzazione di un intera rete di ricarica nei territori dei comuni soci e nell acquisto e messa a disposizione di 17 automezzi 100% elettrici. Nell implementazione del progetto descritto, ACSM ha stretto un importante rapporto di collaborazione con Renault Italia che ha peraltro consentito di dare risalto a livello nazionale all iniziativa. Nel mese di gennaio 2012 si è concretizzato il processo di cessione della partecipazione nella società controllata Azienda Ambiente S.r.l. ai comuni del territorio del Primiero e Vanoi ed alla Comunità di Valle. Conseguentemente ACSM non opera più in modo né diretto né indiretto nei settori della raccolta e trattamento dei rifiuti e del ciclo dell acqua. Nel corso dell esercizio è stato acquisito il 7% della partecipazione nella nuova società Lozen S.r.l. il cui scopo è la realizzazione di un impianto idroelettrico sul medesimo corso d acqua nel comune di Canal San Bovo in località Prade. I partner di ACSM nella società sono i comuni di Mezzano e di Canal San Bovo e PVB Power. Per quanto attiene le attività caratteristiche di produzione e distribuzione di energia elettrica in cui ACSM è storicamente impegnata, si riportano di seguito i dati fondamentali dell esercizio, confrontati con quelli dell esercizio precedente: PRODUZIONE ENERGIA ELETTRICA (kwh) DIFF. kwh DIFF.% PRODUZIONE CASTELPIETRA ,43% PRODUZIONE ZIVERTAGHE ,38% PRODUZIONE COLMEDA ,18% PRODUZIONE CENTR. ACQUEDOTTI ,42% TOTALE ENERGIA ,30% ENERGIA DISTRIBUITA PER TIPOLOGIA/MERCATO (kwh,kw) TIPOLOGIA SC % N POD ATTIVI AL 31/12/12 POT.IMP. CONTRATTUALE ILL.PUBBLICA MAGG.TUTELA ILL.PUBBLICA LIBERO , ,0 DOMESTICI MAGG.TUTELA , ,0 DOMESTICO LIBERO , ,0 ALTRI USI BT MAGG.TUTELA , ,0 CLIENTI LIBERI BT , ,0 CLIENTI LIBERI MT , ,0 TOTALE , ,0 Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 14
17 ENERGIA DISTRIBUITA PER ZONA (kwh) ZONA TOTALE 2012 TOTALE 2011 SC% N POD ATTIVI PASSO ROLLE ,00 73 S.MARTINO-SIROR , S.MARTINO-TON , SIROR , TONADICO , FIERA , TRANSACQUA , IMER , MEZZANO , PREDAZZO , PASSO VALLES ,84 3 TOTALE , Le tre centraline sugli acquedotti hanno prodotto nel 2012 complessivamente kwh così ripartiti: PRODUZIONE ENERGIA CENTRALINE IDROELETTRICHE (kwh) UBICAZIONE CENTRALINA DIFF. KWh DIFF. % CASTELLO CASTELPIETRA ,56% SAN VITTORE ,33% VALCIGOLERA ,23% TOTALE ,11% I principali avvenimenti che hanno influenzato il risultato d esercizio 2012 I fatti di rilievo verificatesi nell esercizio che hanno influenzato significativamente il risultato sono i seguenti: - diminuzione dell energia idroelettrica complessivamente immessa in rete del 12,3% (da kwh a kwh ) - stabilità del prezzo dell energia all ingrosso prodotta dagli impianti di Castelpietra e Zivertaghe attestatosi a 82,41 /MWh; - tariffa unica omnicomprensiva di 220 /MWh riconosciuta su tutta l energia prodotta dagli impianti sugli acquedotti e su parte dell energia prodotta dall impianto di Colmeda; - incremento del 1,02%, dell energia elettrica distribuita a fronte di una diminuzione del 2,27% dell energia venduta sul mercato di maggior tutela; - contabilizzazione di un dividendo dalla controllata Primiero Energia pari ad grazie alla buona gestione degli impianti, pur in presenza di un significativo calo dell energia prodotta attestatasi sui livelli della media storica, notevolmente inferiori alla media dell ultimo quinquennio; - stanziamento di uno specifico ulteriore accantonamento a fondo rischi per la copertura della possibile escussione della fidejussione prestata in favore della partecipata San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune SpA. - attivazione a decorrere dal 1 maggio 2012 del cash pooling tra tutte le imprese consolidate da ACSM SpA che consente una migliore gestione della liquidità del gruppo; - la restituzione da parte del Ministero dello Sviluppo Economico del canone Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 15
18 aggiuntivo unico per gli anni 2006/7/8 versati ai sensi dell art. 1 c. 486 della L. 266/2005 (finanziaria 2006) a seguito della sentenza della Corte Costituzionale n. 1 del 14/01/2008; - l applicazione a decorrere dall anno di imposta 2012 della cosidetta Robin Tax che prevede una maggiorazione dell aliquota IRES di 10,5 punti percentuali; - approvazione nel mese di luglio dei decreti attuativi del D. Lgs. n 28 del 3 marzo Informazioni attinenti al personale e all ambiente Particolare attenzione è stata prestata in merito alla sicurezza sul lavoro ed alla salute dei lavoratori. Sono stati forniti ai dipendenti i DPI adeguati alle nuove disposizioni ed effettuati vari interventi specifici per migliorare le condizioni operative dei posti di lavoro. Si è inoltre previsto, come impostato nell anno precedente, di agganciare una parte del premio di produzione contrattualmente previsto per il personale dipendente, ad obiettivi inerenti la sicurezza sul lavoro e di valutare, mediante un test individuale, il grado di conoscenza delle procedure di sicurezza aziendali e l apprendimento dei corsi sostenuti nell anno. Nel complesso sono in atto tutte le condizioni previste dal D.Lgs. 81/08. Nell anno 2012 è stato confermato alla società SEA l incarico di Datore di lavoro Delegato (ing. Marucci) e di RSPP (ing. Micheli) ed è stato rinnovato l incarico al medico del lavoro competente (dott.ssa Lullini). I responsabili hanno lavorato per accrescere il livello di sensibilità in tema di sicurezza dei lavoratori. Il programma formativo somministrato ai lavoratori non è stato limitato a quanto richiesto dalla norma in materia, ma è stato ampiamente esteso in ragione delle effettive esigenze aziendali. Nella annuale riunione per la sicurezza tenutasi il 30 novembre si è provveduto all aggiornamento del Piano delle misure di prevenzione e protezione ed alla programmazione degli interventi per il miglioramento della sicurezza, previsti per il 2012; nel corso dell anno è stato inoltre completato l aggiornamento del Documento di Valutazione dei Rischi. Non si sono verificati infortuni gravi anche per il continuo ed ormai consolidato corretto uso dei mezzi di protezione individuale e delle procedure. Il clima sindacale è buono, basato su incontri periodici con le maestranze finalizzati allo scambio di informazioni ed all appianamento di eventuali problemi. Sono continuate le attività di miglioramento ed affinamento delle procedure operative per la compatibilizzazione massima dell attività con le esigenze di rispetto ambientale. Grazie a ciò è stata mantenuta la certificazione E.M.A.S., importante attestazione della sostenibilità dell operato della società nei confronti dell ambiente e segno di eccellente operatività a favore dell ambiente, ottenuta nell anno L impegno profuso nel progetto Green Way Primiero conferma la ferma volontà di ACSM di incrementare la propria incidenza in campo ambientale; il primo dei sotto-progetti specifici, consistente nell introduzione di una flotta di auto elettriche, ha permesso la riduzione del consumo di carburanti tradizionali Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 16
19 Cenni di bilancio sociale AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA per mobilità e trasporti. Tale iniziativa si giustappone in termini di obiettivi e risultati a quanto realizzato negli ultimi anni tramite la costruzione dell impianto di teleriscaldamento di Primiero. La Società a regime con i tre impianti (Castelpietra, Zivertaghe e Colmeda) ha prodotto poco meno di 47 milioni di kwh di energia idroelettrica, totalmente rinnovabile. Questa produzione ha evitato l emissione di circa tonnellate di anidride carbonica, responsabile primaria dell effetto serra. La stessa produzione ha evitato l acquisto di circa tonnellate di derivati del petrolio per la produzione termoelettrica sostitutiva. La Società intrattiene rapporti continui con gli Azionisti, le Istituzioni e con la Comunità che si traducono, per la sola parte economica, nella ricchezza prodotta dalla società e distribuita in loco. DESCRIZIONE variazione Utili distribuiti ai Comuni % Retribuzioni lorde al personale dipendente % IVA versata (con ricaduta indiretta alla PAT 90%) % Portafoglio ordini locale % IRAP dovuto sul reddito (con ricaduta indiretta PAT) % Sconto del 10% sulla tariffa AEEG per i clienti liberi (tramite controllata ACSM Trading) % ICI versata ai Comuni di competenza % COSAP versata ai Comuni di competenza % IRES dovuta sul reddito (prevalentemente alla PAT) % Canoni di derivazione d'acqua (PAT-BIM-Comuni) % Energia non ritirata ex art. 13 (PAT per utenze speciali di tipo sociale) TOTALE RICCHEZZA PRODOTTA E DISTRIBUITA IN LOCO % % La Società inoltre si sente costantemente impegnata nella predisposizione di proposte agli Azionisti ai fini del miglioramento dei servizi resi ai cittadini ed anche quali starters per iniziative che creino ricadute sul territorio. Andamento della compagine societaria La compagine sociale è rimasta inalterata così come costituitasi in seguito al concambio azionario del 31 marzo A seguito della citata operazione essa risulta così costituita: Imer : 13,07333 % Mezzano : 13,07333 % Fiera di Primiero : 13,07333 % Siror : 13,07333 % Transacqua: 13,07333 % Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 17
20 Principali dati di bilancio Tonadico: 13,07333 % Canal S. Bovo : 6,81833 % Sagron Mis : % Predazzo : 6,13000 % Sovramonte : 6,13000 % Castello Tesino : 1,22500 % Cinte Tesino : 0,30500 % Pieve Tesino : 0,91833 % Andamento della gestione nei settori in cui opera la società AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguiti negli ultimi tre esercizi in termini di Valore della Produzione, Margine Operativo Lordo e Risultato prima delle Imposte. 31/12/ /12/ /12/2010 Valore della Produzione Margine Operativo Lordo Risultato prima delle Imposte Principali dati economici Il Conto Economico riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2011 Variazione Ricavi netti ( ) Costi esterni ( ) Valore Aggiunto ( ) Costo del lavoro Margine Operativo Lordo ( ) Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti Risultato Operativo ( ) Proventi diversi Proventi e oneri finanziari ( ) Risultato Ordinario ( ) Componenti straordinarie nette Risultato prima delle imposte ( ) Imposte sul reddito ( ) Risultato netto (82.323) A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2010 ROE netto (Utile Netto/Patrimonio Netto) 0,09 0,10 0,08 ROE lordo (Utile Lordo/Patrimonio Netto) 0,11 0,13 0,08 ROI (EBIT/Capitale Investito) 0,02 0,03 R.O.E. Redditività del capitale proprio. Misura il ritorno del capitale investito dai soci. R.O.I. Redditività del capitale investito. Misura il ritorno dell investimento complessivo. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 18
21 Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2011 Variazione Immobilizzazioni immateriali nette (18.661) Immobilizzazioni materiali nette ( ) Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie (98.852) Capitale immobilizzato ( ) Rimanenze di magazzino (44.528) Crediti verso Clienti Altri crediti Ratei e risconti attivi (96.017) Attività d esercizio a breve termine Debiti verso fornitori (78.469) Acconti Debiti tributari e previdenziali (31.073) Altri debiti Ratei e risconti passivi Passività d esercizio a breve termine Capitale d esercizio netto ( ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine Passività a medio lungo termine Capitale investito ( ) Patrimonio netto ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta a medio lungo termine Posizione finanziaria netta a breve termine Mezzi propri e indebitamento finanziario netto ( ) ( ) A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia le modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che la composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. Margine Primario di Struttura (Capitale Proprio Attività Immobilizzate) Quoziente Primario di Struttura (Capitale Proprio / Attività Immobilizzate) Margine Secondario di Struttura (Capitale Proprio + Debiti a lungo Attività Immobilizzate) Quoziente Secondario di Struttura (Capitale Proprio + Debiti a lungo / Attività Immobilizzate) 31/12/ /12/ /12/ ,19 1,10 1, ,31 1,22 1,11 Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 19
22 Principali dati finanziari AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA La posizione finanziaria netta al 31/12/2012, era la seguente (in Euro): 31/12/ /12/2011 Variazione Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Azioni proprie Disponibilità liquide ed azioni proprie Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti Crediti finanziari Debiti finanziari a breve termine Posizione finanziaria netta a breve termine Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti Crediti finanziari Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine Posizione finanziaria netta A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2010 Liquidità Primaria (Liquidità Immediate/Passivo a breve) Liquidità Secondaria (Liquidità Immediate + Differite/Passivo a breve) Indice di Indebitamento (Capitale di terzi/capitale Proprio) Tasso di Copertura degli Immobilizzi (Capitale Proprio + Debiti a lungo / Capitale Immobilizzato) 1,89 2,08 1,39 1,97 2,23 1,48 0,28 0,17 0,25 1,25 1,16 1,07 L indice di liquidità primaria è pari a 1,89. La situazione finanziaria della società è da considerarsi buona. L indice di liquidità secondaria è pari a 1,97. Il valore assunto dal capitale circolante netto è sicuramente soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti. L indice di indebitamento è pari a 0,28. I mezzi propri sono da ritenersi congrui in relazione all'ammontare dei debiti esistenti. Dal tasso di copertura degli immobilizzi, pari a 1,25, risulta che l ammontare dei Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 20
23 mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all ammontare degli immobilizzi. Investimenti Attività di ricerca e sviluppo Nel corso dell'esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree: Immobilizzazioni Acquisizioni dell esercizio Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Gli interventi più significativi realizzati dal gruppo nel corso dell esercizio sono i seguenti: rifacimento del tetto della centrale di Zivertaghe; rifacimento della cabina in località Gobbera; installazione delle colonnine per la ricarica delle vetture elettriche; acquisto di n. 17 automezzi elettrici per il progetto Greenway; posa tubi linea Ecotermica; posa tubi fibra ottica a San Martino e conseguente collegamento tra S.Martino e Primiero; ristrutturazione edificio e magazzino di Castelpietra; posa cavidotti per rete MT a Predazzo; rifacimento quadri servizi ausiliari Castelpietra. Per una descrizione più analitica degli investimenti si rimanda a quanto riportato in nota integrativa. Ai sensi dell'articolo 2428 comma 2 si dà atto che non è stata effettuata attività di ricerca e sviluppo in proprio. Sono proseguite le attività di approfondimento e consolidamento di partnership in merito al progetto di mobilità sostenibile in collaborazione con il Centro ricerche FIAT di Trento e la Fondazione E.Mach. Sotto il coordinamento della FEM abbiamo partecipato le attività come partner ad un bando Europeo (Biomaster, biomethane for transport) con la collaborazione oltre che di FEM e CRF anche di Dolomiti Energia, Trentino Trasporti e CRPA. Nell ambito di questa iniziativa ACSM ha partecipato a numerosi convegni e meeting presso le sedi degli altri partner europei. In tale contesto ACSM ha continuato ad esercitare il proprio ruolo di partner industriale curando in particolare la progettazione di un impianto di produzione di biogas da deiezioni animali nel territorio del Primiero e Vanoi; l esito ed il successo di tale attività è strettamente connesso alla disponibilità, da parte delle amministrazioni locali ad individuare un sito idoneo dal punto di vista della sua localizzazione, disponibilità questa manifestata dal solo Comune di Canal San Bovo il quale, credendo nella potenzialità del progetto, ha individuato un area da destinare a tale funzione. Nel corso della redazione del progetto preliminare è però emerso che, stante la distanza rispetto alle zone di maggior concentrazione di capi bovini, l area individuata non permette la sostenibilità economico-finanziaria dell iniziativa. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 21
24 Nel 2012 è stato stipulato un accordo con Renault Italia che prevede la sperimentazione congiunta delle tecnologie elettriche per la mobilità; tale accordo prevede il monitoraggio congiunto delle modalità di impiego, delle prestazioni e dei risparmi di energia correlati all impiego della flotta di automezzi elettrici introdotta e dei sistemi di ricarica diffusa implementati nel corso dell esercizio. Rapporti con imprese controllate, collegate e altre Partecipazioni in imprese controllate Denominazione Città o Stato Capitale Patrimonio Utile/ Valore % Poss. Estero sociale netto Perdita bilancio Primiero Energia SpA Fiera di Primiero A.C.S.M. Trading Srl Unipersonale Fiera di Primiero Ecotermica San Martino SpA Fiera di Primiero , Idrogenesis Srl Fiera di Primiero (2.087) I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il Primiero Energia S.p.A. svolge esclusivamente attività di produzione idroelettrica ed ha continuato ad operare sotto la direzione ed il coordinamento di ACSM con la concretizzazione di quelle sinergie previste dal progetto di riorganizzazione che hanno portato ad un modello di governance più efficiente dell intero Gruppo ACSM. A.C.S.M. Trading S.r.l. in linea con quanto previsto nel piano industriale, ha continuato a praticare condizioni contrattuali tra le più favorevoli oggi disponibili sul mercato. Condizioni che hanno contribuito ad incrementare ulteriormente il numero dei propri clienti passati a 654 unità rispetto alle 652 dell anno precedente. Ecotermica S. Martino S.p.A., sotto la direzione e coordinamento di ACSM S.p.A., ha continuato la propria attività. Nell anno 2012 ha ulteriormente consolidato la propria attività, senza peraltro significative variazioni nel numero di utenti e nel quantitativo di energia termica venduta. Idrogenesis Srl vede la partecipazione di ACSM con una quota del 65%. Nel corso del 2012 si sono concluse le trattative fra Pvb Power, i Comuni di Canal San Bovo e Mezzano ed Acsm. Gli accordi stipulati hanno portato alla costituzione della nuova società Lozen Srl, di cui ACSM è divenuta socia, ed al parallelo impegno di PVB Power ad uscire dalla compagnie di Idrogenesis Srl, al fine di agevolare l iter concessorio dell impianto da quest ultima società progettato. Non sono stati completamente superati nell esercizio concluso i problemi di natura giuridico - amministrativa che negli ultimi anni hanno impedito l ottenimento della concessione a derivare e di conseguenza permangono parte delle incertezze sul futuro della società. Partecipazioni in imprese collegate Denominazione Città o Stato Capitale Patrimonio Utile/ Valore % Poss. Estero sociale netto Perdita bilancio Ecotermica Primiero SpA Fiera di Primiero ( ) 29, Eneco Energia Ecologica Srl Predazzo Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 22
25 Partecipazioni in altre imprese AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Isera Srl Isera I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il Ecotermica Primiero S.p.A. è la società costituita per realizzare l impianto di teleriscaldamento a servizio della Valle di Primiero. Nel corso del 2012 sono proseguiti i lavori di realizzazione della rete e gli allacciamenti degli utenti secondo i programmi di progetto. Considerato lo stato avanzato dei lavori e la previsione di ultimazione degli stessi a metà del 2013 in riferimento a quanto identificato al tempo come I lotto, alla fine dell anno 2012 è stato deliberato dall assemblea di Ecotermica Primiero SpA un aumento di capitale di Euro , il quale, successivamente sottoscritto dal solo socio ACSM, porterà quest ultima al controllo della società e permetterà l acquisizione delle risorse finanziarie necessarie per l avvio dei lavori di estensione della rete. Eneco Energia Ecologica S.r.l. è la società che svolge attività di produzione e distribuzione di calore a Predazzo. Anche quest anno la struttura di ACSM si è fortemente impegnata per il miglioramento del servizio. Sono proseguiti i lavori di estensione della rete necessari a creare le condizioni per un ulteriore sviluppo dell attività. Isera S.r.l. è la società che svolge esclusivamente attività di distribuzione di gas metano, gestione del verde e supporto operativo all organico comunale nell omonimo comune in seguito ad un contratto di affidamento siglato con il comune stesso che ne esercita il controllo e coordinamento. Denominazione Città o Stato Estero Capitale Patrimonio Utile/ Valore % Poss sociale netto Perdita bilancio Dolomiti Energia Spa Trento , PVB Power Spa Trento S.E.T. Distribuzione Spa Trento , Lozen Energia srl Mezzano (674) Masoenergia Srl Telve Valsugana (7.714) San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a fune Fiera di Primiero ( ) 2, Spa Distretto Tecnologico Trentino Rovereto , Esco Primiero Srl Fiera di Primiero I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il ad eccezione di PVB Power SpA i cui dati sono riferiti al bilancio del 30/06/2012 Dolomiti Energia S.p.A. è la principale multi utility del territorio trentino; essa opera tramite le numerose società controllate nei settori della produzione, distribuzione e trading di energia elettrica, rifiuti, ciclo integrato dell acqua ed altri. Nell anno 2012 il Direttore Generale di ACSM è stato nominato membro del CdA di Dolomiti Energia S.p.A. PVB Power S.p.A., società del gruppo PVB, opera indirettamente nel campo della produzione di energia da fonti rinnovabili in Trentino ed in Bulgaria, tramite società di scopo. Nel corso del 2012 PVB Power ha costituito una new-co da essa controllata al 100% (Centraline Trentine Srl) alla quale ha conferito tutte le partecipazioni possedute nelle società che operano nel settore idroelettrico nel territorio trentino. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 23
26 In considerazione di quanto attestato nel 2011 in ordine alla natura che PVB Power ha recentemente assunto divenendo una società puramente finanziaria destinata principalmente alla definizione di progetti di produzione di energia rinnovabile, compravendita degli stessi e gestione del rapporto finanziario con le società di scopo, ACSM ha iniziato una trattativa con l obiettivo di traslare la propria partecipazione da PVB Power alla new-co sopracitata, al fine di connettere la propria presenza, nel rispetto della mission, all esercizio di attività industriali e/o di servizio. SET S.p.A., società del gruppo Dolomiti Energia, esercita l attività di distribuzione di energia elettrica sulla maggior parte del territorio del Trentino. Lozen S.r.l. è una nuova società costituita nell anno 2012 da ACSM, PVB Power e dai Comuni di Canal San Bovo e Mezzano, allo scopo di realizzare un piccolo impianto idroelettrico ad acqua fluente sul torrente Lozen in località Prade nel comune di Canal San Bovo. ACSM detiene una partecipazione del 7%. Nel corso del 2012 PVB Power, originario proponente e richiedente, ha ottenuto la concessione a derivare e l approvazione del progetto esecutivo. Alla data di redazione del presente bilancio sono in corso gli iter di subentro di Lozen Srl nei titoli autorizzativi acquisiti, fatto che successivamente consentirà l iscrizione al registro GSE per l ottenimento degli incentivi economici sulla produzione previsti dallo stato e l avvio della realizzazione delle opere. Masoenergia S.r.l. è la società costituita dai comuni di Telve e Scurelle, con la compartecipazione di PVB Power, ACSM e Bifrangi, finalizzata alla realizzazione di due centrali ad acqua fluente Spinelle e Calamento sul torrente Maso. Nel corso del 2012 sono state ottenute le concessioni a derivare 684 litri medi al secondo da Spinelle e 587 litri medi al secondo da Calamento per una producibilità annua stimata di quasi 20 milioni di Kwh. I lavori di costruzione delle centraline dovrebbero concludersi entro il San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune S.p.A. è una società la cui maggioranza è posseduta dai comuni di Primiero. Essa si occupa della gestione di parte degli impianti di risalita di San Martino di Castrozza. In considerazione della pesante situazione economica e finanziaria che la caratterizza e che affligge il settore in cui esplica la propria attività, è per essa prevedibile nel breve periodo, poiché necessario ed ormai ineludibile, un consistente intervento di risanamento e riassetto societario. ACSM S.p.A. stessa è impegnata nella Società con il 2,44% del capitale; ACSM ha inoltre sottoscritto una garanzia fidejussioria, a fronte di un mutuo per un importo originario pari a 1 milione di Euro, prestata in favore di SMPDTF a beneficio degli istituti di credito Cassa Rurale Primiero e Vanoi e Cassa Centrale Banca. Considerati l incertezza nella quale versa il comparto ed il perdurare della difficoltà decisionale che caratterizza l azione dei soci di maggioranza, il Cda ha stabilito di completare l accantonamento, iniziato nei due passati esercizi, a totale copertura del rischio. Per lo stesso motivo il valore della partecipazione è stato ulteriormente svalutato. Esco Primiero S.r.l. è la società che a livello locale si occupa della promozione e realizzazione di progetti di risparmio energetico. Anche nel corso del 2012 ha concentrato, direttamente e tramite i propri soci, la propria attenzione nella Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 24
27 redazione dei piani di efficienza energetica e di risparmi dei consumi di energia per illuminazione pubblica dei comuni. Rapporti con imprese del gruppo e altre imprese Nel corso dell'esercizio la società ha intrattenuto i seguenti rapporti con le società del gruppo. Tali rapporti, che non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali, sono regolati da normali condizioni di mercato. Società Ricavi Ricavi finanziari commerciali Costi finanziari Costi commerciali ACSM Trading S.r.l , , ,76 Ecotermica Primiero S.p.A , ,52 Ecotermica San Martino S.p.A , ,26 - Eneco Energia Ecologica S.r.l ,93 Idrogenesis S.r.l. 500,00 - Isera S.r.l Primiero Energia S.p.A , , , ,00 Totale , , , ,21 Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti La società non possiede azioni proprie né di società controllanti. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Nel mese di gennaio 2013 il Consiglio di Amministrazione ha adottato e approvato in via definitiva il modello di budget previsionale, correlato al sistema di controllo di gestione implementato nel corso del L adozione è stata estesa a tutte le società controllate. A conclusione dell impegnativo processo di riorganizzazione gestionale che ha visto impegnate ACSM e la società controllata Primiero Energia negli ultimi tre anni, nei mesi di aprile e maggio 2013 è stato siglato un importante accordo sindacale che ha comportato la modifica degli orari di lavoro di tutti i dipendenti del gruppo (unico orario per tutti gli impiegati con incremento delle ore lavorative prestate, ed unico orario per tutti gli operai) nonché l armonizzazione su altri importanti fronti, quali a titolo non esaustivo gli istituti della trasferta, la mensa aziendale ecc Nel secondo trimestre dell anno 2013 è stato adottato un rilevante, spiacevole e inevitabile provvedimento disciplinare nei confronti di un dipendente che ha comportato il licenziamento dello stesso a fronte del rilevato uso improprio ed a fini personali di beni, luoghi ed attrezzature aziendali. Nel mese di maggio è stato sottoscritto tramite versamento della parte di competenza l aumento di capitale deliberato dalla partecipata Ecotermica Primiero al termine del Successivamente ACSM ha notificato la disponibilità alla sottoscrizione per l intera quota del capitale eventualmente inoptato, fino all importo massimo di Euro (pari al 100% dell aumento di capitale) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 25
28 Nel mese di maggio 2013 è stato approvato dal CdA di ACSM e dagli organi amministrativi degli altri enti coinvolti il disciplinare del marchio Green Way Primiero; il marchio è stato depositato presso la C.C.I.A. di Trento nello stesso mese. Nel mese di maggio 2013 sono state formalmente attivate le previsioni contenute nei patti parasociali di PVB Power SpA in merito all uscita di ACSM dalla compagine sociale, quale alternativa, in caso di indisponibilità da parte di PVB Power alla proposta di traslazione della partecipazione in Centraline Trentine Srl. I patti citati pongono ad ACSM la possibilità di uscita dalla compagine sociale al valore nominale di acquisto della partecipazione, tramite liquidazione da parte di PVB Group. Sul fronte della quantità di energia disponibile si segnala che l ottimo andamento nei primi cinque mesi del 2013 in termini di precipitazioni piovose e nevose ha consentito di registrare una produzione superiore al medesimo periodo precedente con un incremento di circa il 45,08%. L aumento di fatturato correlato è stato purtroppo limitato dal forte calo dei prezzi medi di vendita dipendenti dalle logiche di mercato oggi più che mai condizionate dalla situazione di crisi congiunturale che sta affliggendo il nostro paese e dall effetto del notevole aumento della produzione da fonti rinnovabili non programmabili degli ultimi anni. Evoluzione prevedibile della gestione La gestione di ACSM, nonostante le difficoltà congiunturali contingenti, proseguirà nel 2013 secondo un principio di continuità dell organizzazione adottata. Si presterà la dovuta attenzione all evoluzione normativa che interessa il settore delle energie rinnovabili, prendendo atto che l approvazione dei decreti attuativi del D. Lgs. n 28 del 3 marzo 2011 avvenuta nel mese di luglio 2012 ha sancito la prevalenza di sostenibilità degli interventi, sia nel settore termico che elettrico, di piccola o media entità, rendendo maggiormente difficoltose dal punto di vista economico e finanziario le iniziative di grande rilevanza. Come nel 2012, dovrà continuare ad essere seguita con particolare attenzione l evoluzione della normativa relativa alla regolamentazione della partecipazione a società da parte dei comuni, i quali, oggi già impossibilitati a costituire nuove società per effetto del D.Lgs. n. 79/11 e di una recente sentenza della Corte Costituzionale del luglio 2012, potrebbero in prospettiva essere chiamati a dismetterne o a limitarne la partecipazione. Entro la fine dell anno 2013 verrà proposto ai Soci il nuovo Piano Industriale per il triennio ; tale strumento operativo concepito ed elaborato con metodi e principi diversi rispetto al passato, si integrerà nei processi di controllo di gestione ormai implementati (gestione dinamica del business plan). Il 2013 vedrà il costante impegno di ACSM, tramite la partecipata Ecotermica Primiero SpA, nell estensione della rete di teleriscaldamento. L impegno non sarà unicamente di ordine tecnico ma anche e soprattutto di ordine finanziario; si Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 26
29 prevede infatti la sottoscrizione della eventuale parte inoptata dell aumento di capitale deliberato dalla società fino a 1,5 milioni di Euro con la conseguente acquisizione del controllo. Si provvederà nel contempo alla definizione dei programmi di estensione della rete per gli anni successivi al 2013 che comporterà un ulteriore ingente impegno di ACSM. Uno sforzo particolare continuerà ad essere riservato al miglioramento dei servizi resi ai cittadini (il teleriscaldamento nell intendimento della società ricade in tale fattispecie di attività) sia direttamente che attraverso le Società controllate/partecipate. Il CdA, conscio che servizi efficienti abbisognano di elevati investimenti, invita a tutelare anche per il futuro, così come fatto in questi anni, una giusta politica di patrimonializzazione della società che ha raggiunto e deve mantenere un buon equilibrio finanziario. Considerazioni sul risultato d esercizio - Destinazione del risultato d'esercizio Il bilancio 2012 chiude con un utile netto di Euro = Va sottolineato come, particolarmente in questi anni di importanti innovazioni e cambiamenti, l impegno di tutto il personale ha permesso alla Vostra Società il raggiungimento di quasi tutti gli obiettivi programmati. La grande dedizione, professionalità e forte motivazione, rappresentano un bene insostituibile da tenere costantemente alimentato. Il CdA invita gli Azionisti, per le ragioni su esposte, a considerare l attuale patrimonio umano aziendale come componente di sostanziale importanza per affrontare le sfide future. Con le indicazione sopra espresse il Consiglio di Amministrazione ritiene di aver presentato con chiarezza e trasparenza la situazione patrimoniale, economica e finanziaria della società, Vi invita ad approvare il presente bilancio e propone di distribuire un dividendo pari ad Euro 16,67 per ogni azione per un ammontare complessivo di e di accantonare il rimanente al fondo rinnovamento impianti. Fiera di Primiero, 28 maggio 2013 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Paolo Secco Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 27
30 Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Pagina 28
31 Reg. Imp Rea AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Sede in VIA ANGELO GUADAGNINI, FIERA DI PRIMIERO (TN) Capitale sociale Euro ,00 I.V. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Premessa Signori Soci/Azionisti, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari ad Euro ,53. Attività svolte A.C.S.M. S.p.A. opera principalmente nel campo dell energia elettrica svolgendo le seguenti attività: produzione di energia elettrica; distribuzione di energia elettrica; misura dell energia elettrica; vendita ai clienti finali dell energia elettrica; Accanto alle sopraelencate attività opera, seppur marginalmente, nel campo delle telecomunicazioni e dei servizi a società collegate e controllate. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio che hanno influenzato significativamente il risultato economico I fatti di rilievo verificatesi nell esercizio che hanno influenzato significativamente il risultato sono i seguenti: - diminuzione dell energia idroelettrica complessivamente immessa in rete del 12,3% (da kwh a kwh ); - stabilità del prezzo dell energia all ingrosso prodotta dagli impianti di Castelpietra e Zivertaghe attestatosi a 82,41 /MWh; - tariffa unica omnicomprensiva di 220 /MWh riconosciuta su tutta l energia prodotta dagli impianti sugli acquedotti e su parte dell energia prodotta dall impianto di Colmeda; - Diminuzione del 2,27% dell energia elettrica venduta sul mercato di maggior tutela; - Incremento del 1,02%, nonostante la difficile congiuntura economica dell Italia e locale, dell energia elettrica distribuita; - Contabilizzazione di un dividendo dalla controllata Primiero Energia pari ad Euro , grazie alla buona gestione degli impianti, pur in presenza di un significativo calo dell energia prodotta attestatasi sui livelli della media storica, notevolmente inferiori alla media dell ultimo quinquennio; - Stanziamento di uno specifico ulteriore accantonamento a fondo rischi per la Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 29
32 Criteri di formazione Criteri di valutazione Deroghe AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA copertura della possibile escussione della fidejussione prestata in favore della partecipata San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune SpA.; - L attivazione a decorrere dal 1 maggio 2012 del cash pooling tra tutte le imprese consolidate da ACSM SpA che consente una migliore gestione della liquidità del gruppo; - La restituzione da parte del Ministero dello Sviluppo Economico del canone aggiuntivo unico per gli anni 2006/7/8 versati ai sensi dell art. 1 c. 486 della L. 266/2005 (finanziaria 2006) a seguito della sentenza della Corte Costituzionale n. 1 del 14/01/2008; - L applicazione a decorrere dall anno di imposta 2012 della cosidetta Robin Tax che prevede una maggiorazione dell aliquota IRES di 10,5 punti percentuali. Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e Arrotondamenti da Euro alla voce Proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 30
33 Immobilizzazioni Immateriali Materiali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. L'avviamento, acquisito a titolo oneroso, è stato iscritto nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale per un importo pari al costo per esso sostenuto e viene ammortizzato in un periodo di 18 esercizi. I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 20%. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione e tenuto conto delle indicazioni dell AEEG che nel TIV ha stabilito la durata convenzionale dei cespiti utilizzati nelle attività elettriche regolate. Tali criteri comportano l applicazione delle seguenti aliquote, ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: - fabbricati industriali attività produzione energia elettrica: 3% - altri fabbricati attività di distribuzione energia elettrica: 2,5% - costruzioni leggere: 2,5% - impianti di produzione: 7% - linee elettriche AT: 2,5% - stazioni elettriche cabine primarie: 3,33% - linee elettriche BT MT: 3,33% - macchinario elettrico distribuzione: 3,33% - attrezzature: 10% - contatori elettromeccanici ed apparecchi di misura: 5% - contatori elettronici 6,66% - mobili e macchine d ufficio: 12% - macchine d ufficio elettroniche: 20% - autovetture e automezzi strumentali: 20% Si fa presente a decorrere dall anno 2012 i cespiti appartenenti alla categoria stazioni elettriche cabine primarie vengono ammortizzati con l aliquota del 3,33%, corrispondente ad una vita utile di 30 anni, anzichè con l aliquota del 3,03%, corrispondente ad una vita utile di 33 anni. Tale variazione deriva da una precisa riclassificazione dei singoli cespiti appartenenti alla categoria secondo la vita utile prevista dal TIV. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 31
34 Per le opere gratuitamente devolvibili e gli altri beni in concessione le quote di ammortamento imputate a conto economico sono determinate dividendo il valore residuo del bene per gli anni residui di durata della concessione cui sono riferiti. In caso di assenza del provvedimento concessorio gli investimenti in opere gratuitamente devolvibili vengono spesati interamente nell esercizio di realizzazione. Parte delle immobilizzazioni materiali sono state rivalutate in base alle leggi 576/1975, 78/1983 e 413/1991. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Rimanenze magazzino Rimanenze dei lavori in corso Titoli Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Le materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al costo medio ponderato e rettificate da apposito fondo svalutazione per tener conto dell obsolescenza di alcuni articoli. I lavori in corso sono iscritti in base al costo effettivamente sostenuto rinviando il riconoscimento del margine di commessa al completamento delle opere o alla consegna delle stesse. I titoli immobilizzati, destinati a rimanere nel portafoglio della società fino alla loro naturale scadenza, sono iscritti al costo di acquisto. I titoli non sono stati svalutati perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 32
35 Partecipazioni Fondi per rischi e oneri Fondo TFR Imposte sul reddito Dividendi Le partecipazioni iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie sono valutate al costo di acquisto o sottoscrizione in quanto si ritiene che anche nei casi in cui sono state rilevate perdite le stesse non siano durevoli. Eccezione viene fatta, anche nel corso del 2012, per la partecipazione nelle società SMPDTF SpA, il cui valore è stato ulteriormente adeguato alla percentuale di partecipazione al patrimonio netto al per tener conto di perdite ritenute durevoli e per la partecipazione nella società Masoenergia S.r.l. il cui capitale sociale è stato diminuito a copertura delle perdite dell anno Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio; le rettifiche ai saldi delle imposte differite per tenere conto delle variazioni delle aliquote intervenute nel corso dell'esercizio. I dividendi da società controllate sono iscritti secondo il criterio di competenza in applicazione dei principi contabili che prevedono l imputazione al reddito della partecipante nell esercizio precedente a quello in cui è assunta la delibera di distribuzione, se la partecipante ha il pieno dominio sulla partecipata e il progetto Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 33
36 Contributi in conto capitale Riconoscimento ricavi AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA di bilancio di questa con la proposta di distribuzione dell utile è approvato prima del progetto di bilancio della partecipante. Diversamente i dividendi provenienti da altre società sono rilevati secondo il criterio di cassa. I contributi pubblici incassati fino al 31 dicembre 1997 sono stati accantonati in apposita riserva di patrimonio netto come previsto dalla normativa al tempo vigente. I contributi incassati successivamente concorrono a formare il reddito di esercizio sotto forma di quote di risconto passivo proporzionalmente corrispondenti alle quote di ammortamento dei beni a cui si riferiscono. I ricavi per la vendita di energia sono riconosciuti in base alla competenza. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata. Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione. La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione esistente. Dati sull occupazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni: Organico 31/12/ /12/2011 Variazioni Dirigenti 1 1 Impiegati Operai Altri Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello dei lavoratori elettrici, aggiornato a marzo Nel corso dell esercizio la consistenza dei dipendenti della società ha subito le seguenti movimentazioni: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 34
37 Tabella art n. 15 del C.C. MEDIA GIORNALIERA DEL PERSONALE DIPENDENTE NELL ANNO 2012 DATA DIRIGENTI QUADRI IMPIEGATI OPERAI TOTALE VARIAZ. N. GG. N x GG. N. GG. N x GG. N. GG. N x GG. N. GG. N x GG. N. GG. N x GG. 01/01/ /01/ /09/ /10/ TOTALI 31/12/ MEDIA 1,00 4,00 21,00 24,00 49,99 Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni (18.661) Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione costi Valore 31/12/2011 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/2012 Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre La voce diritti e brevetti è stata movimentata, oltre che dall ammortamento dell anno, dalla capitalizzazione di alcuni software. Nella voce immobilizzazioni in corso sono stati rilevati, come negli esercizi precedenti, i valori relativi ai lavori di posa della rete telematica realizzati da ACSM SpA, tramite Ecotermica Primiero S.p.A., contestualmente all esecuzione della rete di teleriscaldamento di Primiero, per conto di Trentino Network, società che al termine dei lavori diverrà proprietaria della rete. Nelle altre immobilizzazioni immateriali troviamo la capitalizzazione del costo per l aumento di potenza nella cabina di interconnessione con altro distributore in località Coste a Predazzo. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 35
38 II. Immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni ( ) (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ di cui terreni Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ di cui terreni Nella tabella di seguito vengono evidenziati i movimenti delle singole categorie di beni che compongono l aggregato in esame: COSTO STORICO TERRENI E FABBRICATI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Terreni terreni e fabbricati , , ,32 Fabbricati civili terreni e fabbricati , ,70 Fabbricati industriali terreni e fabbricati , , ,16 Costruzioni leggere terreni e fabbricati , ,75 Altri fabbricati terreni e fabbricati , ,89 Altri fabbricati in concessione terreni e fabbricati , ,46 TOTALI , ,82 0, ,28 FONDO AMMORTAMENTO TERRENI E FABBRICATI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Terreni terreni e fabbricati Fabbricati civili terreni e fabbricati 3.269, ,53 Fabbricati industriali terreni e fabbricati , , ,79 Costruzioni leggere terreni e fabbricati , , ,88 Altri fabbricati terreni e fabbricati , , ,80 Altri fabbricati in concessione terreni e fabbricati , , ,09 TOTALI , ,64 0, ,09 VALORE NETTO TERRENI E FABBRICATI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Terreni terreni e fabbricati , , ,32 Fabbricati civili terreni e fabbricati ,17 0, ,17 Fabbricati industriali terreni e fabbricati , , ,37 Costruzioni leggere terreni e fabbricati , , ,87 Altri fabbricati terreni e fabbricati , , ,09 Altri fabbricati in concessione terreni e fabbricati , , ,37 TOTALI , ,82 0, ,19 Nel corso dell esercizio 2012 sono stati acquisiti vari terreni su cui si trovano le cabine di trasformazione. L aumento del valore dei fabbricati industriali è dovuto Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 36
39 Impianti e macchinario AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA alla capitalizzazione del costo sostenuto per il rifacimento del tetto della centrale di Zivertaghe e della cabina in località Gobbera. Scorporo dei terreni Sulla base di una puntuale applicazione del principio contabile OIC 16, si è provveduto a scorporare la quota parte di costo riferita alle aree di sedime degli immobili. Il valore attribuito a tali aree è stato individuato sulla base di un criterio forfettario di stima. Si è ritenuto civilisticamente congruo attribuire al terreno un valore pari al 30% o 20% del costo complessivo dell immobile a seconda che si tratti di immobili destinati alla produzione trasformazione di beni (strumentali) o meno (non strumentali). Tale distinzione è stata effettuata sia sugli immobili preesistenti che su quelli acquisiti nel corso dell esercizio sul valore al netto dei costi incrementativi capitalizzati e delle eventuali rivalutazioni operate. A partire dall esercizio 2006, conseguentemente, non si procede allo stanziamento delle quote di ammortamento relative al valore dei suddetti terreni, ritenendoli, in base alle aggiornate stime sociali, beni patrimoniali non soggetti a degrado ed aventi vita utile illimitata. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio ( ) Decremento fondo per eliminazioni Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ I movimenti delle singole categorie di beni che compongono l aggregato sono i seguenti: COSTO STORICO IMPIANTI E MACCHINARIO Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Impianti di produzione impianti e macchinari , , ,16 Linee elettriche AT impianti e macchinari , , ,49 Stazioni elettriche impianti e macchinari , , ,14 Linee elettriche BT - MT impianti e macchinari , , , ,62 macchinario elettrico distrib. impianti e macchinari , , , ,89 Altri macchinari impianti e macchinari TOTALI , , , ,30 FONDO AMMORTAMENTO IMPIANTI E MACCHINARIO Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Impianti di produzione impianti e macchinari , , ,39 Linee elettriche AT impianti e macchinari , , , ,12 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 37
40 Stazioni elettriche impianti e macchinari , , ,24 Linee elettriche BT - MT impianti e macchinari , , , ,49 macchinario elettrico distrib. impianti e macchinari , , , ,83 Altri macchinari impianti e macchinari TOTALI , , , ,07 VALORE NETTO IMPIANTI E MACCHINARIO Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Impianti di produzione impianti e macchinari , ,96 0, ,77 Linee elettriche AT impianti e macchinari , , , ,37 Stazioni elettriche impianti e macchinari , ,96 0, ,90 Linee elettriche BT - MT impianti e macchinari , ,15 0, ,13 macchinario elettrico distrib. impianti e macchinari , , , ,06 Altri macchinari impianti e macchinari TOTALI , , , ,23 Tra gli impianti e macchinari, oltre alla consueta attività di rifacimento / ampliamento reti e cabine di distribuzione, si segnala l installazione delle colonnine per la ricarica delle vetture elettriche (Euro ), l acquisizione di un gruppo elettrogeno da 350 kva (Euro ) e l acquisto dell avancabina stazione AT 130 kv Castelpietra (Euro ). Attrezzature industriali e commerciali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio (6.052) Decremento fondo per eliminazioni Ammortamenti dell'esercizio (88.214) Saldo al 31/12/ I movimenti delle singole categorie di beni che compongono l aggregato sono i seguenti: COSTO STORICO ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Attrezzature Attrezzature , , , ,56 Contatori Energia Elettrica Attrezzature , , , ,62 TOTALI , , , ,18 FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERICIALI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Attrezzature Attrezzature , , , ,99 Contatori Energia Elettrica Attrezzature , ,89 437, ,69 TOTALI , , , ,68 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 38
41 VALORE NETTO ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Attrezzature Attrezzature , ,17 0, ,57 Contatori Energia Elettrica Attrezzature , , , ,93 TOTALI , , , ,50 Altri beni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio (395) Decremento fondo per eliminazioni 395 Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ I movimenti delle singole categorie di beni che compongono l aggregato sono i seguenti: COSTO STORICO ALTRI BENI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Mobili e macchine d'ufficio Altri beni , , ,56 Macchine ufficio elettroniche Altri beni , , ,96 Autovetture Altri beni , ,50 Automezzi strumentali Altri beni , ,83 394, ,15 Mezzi di trasporto interni Altri beni 0,00 0,00 Condotte forzate Altri beni , ,46 Opere idrauliche Altri beni , , ,17 Macchinario opere devolvibili Altri beni , , ,49 TOTALI , ,01 394, ,29 FONDO AMMORTAMENTO ALTRI BENI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Mobili e macchine d'ufficio Altri beni , , ,24 Macchine ufficio elettroniche Altri beni , , ,40 Autovetture Altri beni , , ,76 Automezzi strumentali Altri beni , ,33 394, ,12 Mezzi di trasporto interni Altri beni 0,00 0,00 0,00 0,00 Condotte forzate Altri beni , , ,39 Opere idrauliche Altri beni , , ,60 Macchinario opere devolvibili Altri beni , , ,76 TOTALI , ,56 394, ,27 VALORE NETTO ALTRI BENI Descrizione aggregazione valore iniziale incrementi decrementi valore finale Mobili e macchine d'ufficio Altri beni , ,93 0, ,32 Macchine ufficio elettroniche Altri beni ,58 350,98 0, ,56 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 39
42 Autovetture Altri beni , ,07 0, ,74 Automezzi strumentali Altri beni , ,50 0, ,03 Mezzi di trasporto interni Altri beni 0,00 0,00 0,00 0,00 Condotte forzate Altri beni , ,82 0, ,07 Opere idrauliche Altri beni , ,18 0, ,57 Macchinario opere devolvibili Altri beni 3.701, ,11 0, ,73 TOTALI , ,55 0, ,02 Tra le movimentazioni di queste voci, è da rilevare la capitalizzazione dei costi inerenti la sistemazione degli uffici nella sede di Fiera (Euro ), l acquisto di n. 13 automezzi elettrici in parte dati in utilizzo ai Comuni aderenti al progetto Greenway Primiero, promosso dal gruppo Acsm (Euro ) e la realizzazione di uno sgrigliatore per il bacino in località Castrona (Euro ). Immobilizzazioni in corso e acconti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Giroconti negativi (riclassificazione) (67.497) Saldo al 31/12/ Descrizione Importo Rifacimento serv. Aux. E caricabatterie Castelpietra 5.000,00 Posa tubi per telecomandi linea Ecotermica ,63 Posa tubi per fibra ottica San Martino 6.694,40 Cambio tensione via Saronco - Predazzo 687,32 Collegamento fibra ottica Castelpietra - San Martino ,02 Interramento doppia terna San Martino - parte edile ,14 Nuova linea MT interr. Castelpietra - San Martino parte edile ,18 Rifacimento rete BT Via Fiamme Gialle 4.866,99 Rifacimento rete MT c/o ponte ferro Predazzo 1.894,08 Linea MT nuova zona artigianale Imer - parte edile 9.996,72 Cambio tensione via Saronco - Predazzo 811,39 Collegamento fibra ottica Castelpietra - San Martino 4.319,27 Interramento doppia terna San Martino - parte edile 4.319,28 Nuova linea MT interr. Castelpietra - San Martino parte edile 4.319,27 Rifacimento rete MT ponte ferro Predazzo 4.458,47 Rifacimento rete MT via Barbieri 3.211,40 Rifacimento rete MT via Saronch 760,80 Linea MT Fol - Stalimen 7.564,60 Linea MT nuova zona artigianale Imer - parte edile 958,29 Ristrutt. Edificio e magazz. Castelpietra 1 lotto 171,70 Linea MT cab. Piscina - cab. Pieve 5.025,32 Rinnovo concessioni piccola derivazione Zivertaghe 4.073,21 Rinnovo concessioni piccola derivazione Castelpietra 3.895,91 Centralina Bellefior - Progettazione e iter autorizz ,80 Rete MT c/o nuova cab. Degasperi - S.M ,64 Elettrificazione BT zona Scarena 584,08 Collegamento fibra ottica C.pietra - S.martino 733,73 Interr. Doppia terna S.Martino parte edile 733,73 Nuova linea MT interr. C.Pietra S.Martino p. edile 733,73 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 40
43 III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Attivazione rilasci DMV presa castrona 8.718,00 Rifacimento rete BT via Fiamme Gialle 1.039,10 Posa cavidotti x reti MT Predazzo ,70 Ristrutt. Edificio e magazz. Castelpietra-1 lotto ,50 Linea MT cab. Piscina - cab. Pieve ,18 Centralina Bellefior - Progettazione e iter autorizz ,03 Elettrificazione zona Scarena (Alfio Tomas) 2.760,68 Realizzaizone cab. Petersen - Stazione Castel 4.992,00 Nuova cabina canonica SM - p.edile 122,04 Linea MT cabina Canonica S.M ,54 Nuova cabina Passo Cereda - p. edile ,87 nuova cabina Passo Cereda -p.e.ettrica 657,95 Adeguamento rete Bt Bedolè - Guastaia ,84 Cambio tensione Via Garibaldi - Predazzo ,41 Rifacimento BT Via Portela - Predazzo ,32 rifacimento MT Via Portela -Predazzo 1.847,49 Rifacimento BT Via Lagorai - Predazzo ,80 Cambio tensione Via Della Giacoma - Predazzo 4.811,62 Rifacimento BT Via Rizolai - Predazzo ,91 Cambio tensione Via Mazzini- Predazzo 1.223,38 Cambio tensione Via Verdi - Predazzo 6.533,45 Rifacimento BT Via Col Barbieri - Predazzo ,44 ampliamento cab. Coste - Predazzo 9.965,85 Cambio tensione Via IV novembre -Predazzo ,96 Cambio tensione Via Venezia -Predazzo ,83 Rifacimento quadri servizi ausiliari C.Pietra ,14 Attivazione rilasci DMV presa Colmeda 9.325,00 Adeguamento cab. Ecotermica P. e part. Cab. M 318,59 rifacimento BT Via Dante Predazzo 977,94 Nuova Cab. Fol (Predazzo)-realizz. Parte edile 1.872,00 acc.to 20% software gestione personale 4.000,00 Linea MT bivio Lusia - Diga Fortebuso ,95 Saldo al 31/12/ ,61 Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni ( ) Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Imprese controllate Imprese collegate Altre imprese Il decremento delle partecipazioni nelle imprese controllate è dovuto alla cessione delle quote di Azienda Ambiente. La movimentazione della voce Partecipazioni in altre imprese è riconducibile all acquisizione del 7% del Capitale Sociale della società Lozen Energia S.r.l. pari ad 700,00 e alla svalutazione, con conseguente aumento del relativo fondo svalutazione, della partecipazione nella società San Martino e Primiero Dolomiti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 41
44 Imprese controllate AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA Trasporti a Fune S.p.A. pari ad Euro e alla diminuzione del capitale sociale della società Masoenergia S.r.l. di Euro a copertura delle perdite. Si segnala che la partecipazione in Ecotermica Primiero Spa non è stata svalutata, nonostante una perdita di Euro , in quanto la società partecipata ha pianificato una serie di operazioni che dovrebbero consentire il pareggio di bilancio in tempi rapidi: prima fra tutte la ricapitalizzazione, già avviata all inizio del 2013 con la sottoscrizione di un aumento di capitale di 1,5 milioni di Euro. Imprese collegate Denominazione Città o Stato Estero Capitale sociale Patrimonio netto Utile/ Perdita % Poss. Valore bilancio Primiero Energia SpA Fiera di Primiero Ecotermica San Martino Spa A.C.S.M. Trading Srl Unipersonale Fiera di Primiero Fiera di Primiero Idrogenesis Srl Fiera di Primiero (2.087) I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il La partecipazione in Idrogenesis Srl non è stata svalutata in quanto non si è ancora concluso l iter autorizzativo che consente l avvio dell attività. Inoltre, la perdita sinora rilevata risulta contenuta. Altre imprese Denominazione Città o Stato Estero Capitale Patrimonio Utile/ Valore % Poss. sociale netto Perdita bilancio Eneco Energia Ecologica Srl Predazzo Ecotermica Primiero SpA Fiera di Primiero ( ) 29, Isera Srl Isera I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il Altri titoli Denominazione Città o Stato Estero Capitale sociale Patrimonio netto Utile/ Perdita % Poss Valore bilancio Distretto Tecnologico Trentino Rovereto , Esco Primiero Srl Fiera di Primiero San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a fune Spa Fiera di Primiero ( ) 2, PVB Power Spa Trento S.E.T. Distribuzione Spa Trento , Dolomiti Energia Spa Trento , Masoenergia Srl Telve Valsugana (7.714) Lozen Energia srl Mezzano (674) I dati riportati in tabella si riferiscono all ultimo bilancio approvato relativo all esercizio che si è chiuso il ad eccezione di PVB Power SpA i cui dati si riferiscono al bilancio chiuso il Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Altri Il portafoglio titoli non ha subito variazioni nel corso dell esercizio e pertanto alla Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 42
45 data del 31/12/2012 risulta costituito dalle sole obbligazioni Primiero Energia S.p.A. (tasso fisso 2,5% - godimento annuale scadenza 1/12/2014 convertibili in azioni ordinarie nel rapporto di una azione per ogni obbligazione a decorrere dal 1 gennaio 2014). C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni (44.528) La voce riguarda lavori in corso per Euro e materiale a magazzino per Euro evidenziato al netto di un fondo svalutazione di Euro La variazione tiene conto dell incremento di lavori in corso per Euro e della diminuzione del materiale a magazzino per Euro Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri I crediti verso clienti a fine anno sono così composti: Descrizione Importo Crediti per fatture emesse Crediti per fatture da emettere Fondo svalutazione crediti ( ) Saldo al 31/12/ L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 Totale Saldo al 31/12/ Utilizzo nell'esercizio Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/ Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 43
46 I crediti verso le società controllate al 31/12/2012 sono così costituiti: Descrizione Importo crediti commerciali Importo altri crediti Primiero Energia Acsm Trading Ecotermica San Martino Idrogenesis 605 Saldo al 31/12/ La voce altri crediti si riferisce ai dividendi di competenza 2012 che Primiero Energia S.p.A. distribuirà nel corso del I crediti verso imprese collegate al 31/12/2012 sono così suddivisi: Descrizione Importo crediti commerciali Importo altri crediti Ecotermica Primiero Eneco Isera 0 Saldo al 31/12/ La ripartizione dei crediti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica Verso clienti Verso Controllate Verso collegate Verso controllanti Verso altri Totale Italia Totale I crediti tributari sono relativi all eccedenza degli acconti IRES ed IRAP versati nell esercizio per le imposte calcolate sul risultato imponibile I crediti per imposte anticipate sono riportati nella seguente tabella che evidenzia anche i movimenti avvenuti nel corso dell esercizio. descrizione importo al 31/12/2011 incremento decremento importo al 31/12/2012 imposte anticipate al 31/12/2011 incremento decremento cambio aliquota (+incremento -decremento) imposte anticipate al 31/12/2012 contributi allacciamento da risc. (IRES) , , , , , , ,70 0, ,40 contributi allacciamento da risc. (IRAP) , , , ,70 0, , , ,87 fondo svalutazione magazzino (IRES) , , ,72 0,00 0,00 0, ,72 fondo svalutazione magazzino (IRAP) , , ,97 0,00 0,00 141, ,93 fondo rischi perequazione (IRES) , ,00 0, , ,00 962,50 0,00 367, ,00 fondo rischi perequazione (IRAP) , ,00 0, , ,20 136,50 0,00 511, ,00 fondo rischi escussione fidejuss (IRES) 0, , ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 Amministratori non liquidati (IRES) 139,74 139,74 0,00 53,10 0,00 38,43-14,67 0,00 TOTALE , , , , ,92 Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 44
47 IV. Disponibilità liquide AZIENDA CONSORZIALE SERVIZI MUNICIPALIZZATI SPA annullare. Si precisa che sulla differenza tra ammortamenti civilistici dei beni impiegati in attività elettriche regolate (distribuzione e misura) determinati ai sensi della delibera AEEG 348/07 e s.m. e gli ammortamenti fiscalmente dedotti determinati ai sensi dell art. 102 bis TUIR (-20%), non sono state prudenzialmente rilevate imposte anticipate in quanto non esiste la ragionevole certezza di un reddito imponibile negli anni in cui si verificherà l effetto di rientro. Ciò in quanto la vita utile dei beni è mediamente compresa tra 30 e 40 anni e l effetto di rientro si manifesterà al termine della stessa. Le aliquote utilizzate per il calcolo delle imposte anticipate sono 27,5% per l IRES e 3,54% per l IRAP. Nel caso in cui l effetto rientro si verifichi con certezza nell esercizio 2013, periodo in cui la società sarà soggetta alla Robin Tax, l aliquota IRES è stata maggiorata di 10,5 punti percentuali. I crediti verso altri ammontano ad Euro e sono così suddivisi: Cauzioni presso terzi 3.046,54 Crediti per rimborsi Legge editoria 1.551,22 Crediti Inpdap contributi 1% aggiuntivo 684,03 Crediti diversi ,94 di cui Rispetto al vincolo V1 anno ,63 Oneri CCSE 5 bimestre 2009 (GF) 12,35 Storno cartella esattoriale INPS (sentenza 20/10) ,79 Credito PAT energia non ritirata art. 13 (conguaglio DMV Castelpietra e Zivertaghe) ,30 Incremento cred. En. Art 13 per aumento aliq. Delibera Pat 1.265,74 Credito vs Comunità di Primiero per cessione Azienda Ambiente ,05 AON credito vs Azienda Ambiente polizza I/F/K anno ,56 AON credito vs ESM polizza I/F/K anno ,07 AON credito vs PE polizza I/F/K anno ,17 AON credito vs Eco Prim polizza I/F/K anno ,99 polizza Rca anno ,00 riconciliazione partite 9.448,19 saldo add. Prov. Colmeda ,54 saldo accisa erariale ,76 bollo virtuale-saldo ,61 ril. Crediti e debiti perequazione al 31/12/ ,06 AEEG credito recupero continuità del servizio ,13 Si segnala che i crediti verso altri esigibili oltre i 12 mesi sono relativi alla parte di credito nei confronti della Comunità di Valle di Primiero esigibile contrattualmente nel Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 45
48 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. La liquidità è considerevolmente aumentata in seguito all attivazione del cash pooling a decorrere da maggio 2012, con cui il conto corrente di ACSM SpA fa da collettore (conto master) delle disponibilità delle società controllate, compensando posizioni attive e passive e mettendo nella disponibilità delle stesse società le risorse necessarie per effettuare i pagamenti. Tale gestione comporta il riconoscimento tra le parti di interessi attivi o passivi a seconda che la posizione sia a credito o a debito ed anche la rilevazione di un credito o di un debito verso le società controllate a seconda che le stesse abbiano ricevuto o prestato denaro. D) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni (96.017) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2012, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.). Descrizione Importo Canoni affitto ripetitore CISE (H3G, Vodafone, Wind) BIM Piave canone di derivazione d'acqua Colmeda Canoni assistenza software e macchine d'ufficio elettroniche Interessi su obbligazioni Primiero Energia Pubblicità Renault Altri di ammontare non apprezzabile Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Varie altre riserve Fondo contributi in conto capitale Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 46
49 h) Riserva fondo finanz. sviluppo i) Riserva 15% Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Arrotondamenti 4 5 (-1) In sede di approvazione del bilancio relativo all esercizio 2011 è stato deliberato di destinare gli utili conseguiti in parte alla riserva per rinnovamento impianti e macchinari (Euro ) ed in parte a dividendi da distribuire tra i soci (Euro ). Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.). Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale B Riserva da sovrapprezzo delle azioni A, B, C Riserve di rivalutazione A, B Riserva legale A, B, C (**) Altre riserve A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci. (**) La riserva legale è utilizzabile per la parte eccedente il 5% del capitale sociale. Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni La quota non distribuibile è data dalla riserva legale, nel limite del 5% del capitale sociale, e dal vincolo sulle riserve per effetto dell art. 109 comma 4, ex lettera b) del TUIR, riferito agli ammortamenti anticipati calcolati extra contabilmente fino al 2007 per i quali non si è ancora verificato l effetto di rientro, per complessivi Euro La riserva contributi in conto capitale e le riserve da rivalutazione sono distribuibili previa imposizione fiscale e sono le seguenti: Riserve Valore Riserva contributi in conto capitale ex art 55 T.U Riserva rivalutazione ex legge n Riserva rivalutazione ex legge n. 72/ Riserva rivalutazione ex legge n. 576/ Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 47
50 B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Per imposte differite Altri I movimenti del fondo imposte differite sono evidenziati nella tabella seguente che descrive anche le poste di bilancio che le hanno generate. Le imposte differite sono state calcolate sulla base delle aliquote ordinarie in vigore nell esercizio 2012: 27,5% per l IRES e 3,54% per l IRAP. Nel caso in cui le imposte siano dovute con certezza nell esercizio 2013, periodo in cui la società sarà soggetta alla Robin Tax, l aliquota IRES è stata maggiorata di 10,5 punti percentuali. descrizione importo al 31/12/2011 incremento decremento importo al 31/12/2012 imposte differite al 31/12/2011 incremento decremento cambio aliquota (+incremento -decremento) imposte differite al 31/12/2012 5% dividendi Primiero Energia 2011 (IRES) , ,00 0, , , ,00 0,00 5% dividendi Primiero Energia 2012 (IRES) 0, , , ,75 0, , ,00 ammortamenti anticipati (IRES) ,31 0, , , ,9603 0, ,53 0, ,44 ammortamenti anticipati (IRAP) ,10 0, , , , , , , ,48 TOTALE , , , , ,92 La movimentazione della voce altri fondi è dovuta principalmente all accantonamento di Euro a copertura del rischio escussione della fidejussione rilasciata nei confronti della società San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune S.p.A. e all utilizzo di Euro a copertura dell ICI relativo agli esercizi divenuto esigibile nel Con l accantonamento a copertura del rischio escussione fidejussione della società San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune S.p.A. effettuato nell esercizio, Acsm ha coperto il rischio massimo cui è esposta, che ammonta ad un milione di Euro. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni La variazione è così costituita. Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 48
51 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti I debiti verso fornitori sono dettagliati nella tabella seguente. Descrizione Importo Debiti per fatture al netto degli accrediti Debiti per fatture da ricevere I debiti verso imprese controllate al 31/12/2012 risultano così costituiti: Descrizione Importo debiti commerciali Importo altri debiti Primiero Energia Acsm Trading Ecotermica San Martino Idrogenesis Gli altri debiti sono derivanti dall attivazione a partire dal 1 maggio 2012 del cash pooling tra tutte le imprese consolidate da ACSM S.p.A., in modo da consentire una migliore gestione della liquidità del gruppo. I debiti verso imprese collegate al 31/12/2012 riguardano principalmente i lavori effettuati da Ecotermica Primiero SpA di posa cavidotti per rete telematica e rete elettrica contestualmente alla posa della rete di teleriscaldamento. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 49
52 Descrizione Importo debiti commerciali Ecotermica Primiero Importo altri debiti (capitale sottoscritto) I debiti tributari al 31/12/2012 risultano così costituiti: Descrizione Importo Ritenute alla fonte Iva a debito IRES maggiorazione Robin Tax IRAP I debiti verso istituti di previdenza alla data del 31/12/2012 risultano così costituiti: Descrizione Importo INPDAP INPS INAIL (6.112) Laborfonds Contributi sindacali FNLE 177 Contributi sindacali FLAEI Gli altri debiti entro 12 mesi al 31/12/2012 risultano così costituiti: Descrizione Importo Sovrapprezzo termico Debiti verso azionisti per dividendi Debiti verso personale/amministratori Incasso non di competenza Funivie Seggiovie S. Martino S.p.a Interessi su rate acquisto AEC Predazzo Debito per acquisto AEC Predazzo Altri debiti Debito per capitale sottoscritto ESCO Primiero Superamento vincolo V1 anno Totale Gli altri debiti oltre 12 mesi, pari ad Euro ,53, sono costituiti dall accantonamento del canone demaniale sugli impianti di Castelpietra e Zivertaghe fino al 31/12/1999. Tale debito è considerato oltre i 12 mesi in quanto in presenza di formale richiesta di versamento verrebbe avviata un azione legale o quanto meno il tentativo di transazione finalizzata a verificare i termini di prescrizione. La ripartizione dei Debiti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Totale Debiti per Area Verso Verso Verso Verso Verso Altri Geografica fornitori Controllate Collegate Controllanti Italia Totale Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 50
53 E) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.). Descrizione Importo Risconto contributi allacciamento Risconto contributo su ponte di accesso centrale Zivertaghe Risconto contributo su edificio a basso consumo energetico Accordo di promozione mobilità elettrica con Renault Canoni di derivazione acqua Comune Transacqua Risconto contributo su fabbricato e traliccio Paloni Canone locazione stazione Cise vs Wind 01/13-05/ Canoni di derivazione acqua Comune Tonadico Canone locazione postazione Cise vs Vodafone 01/13-03/ Canoni di derivazione acqua Comune Fiera di Primiero Canone locazione postazione Cise vs H3G 01/13-04/ Competenze messa a disposizione fondi Altri di ammontare non apprezzabile Conti d'ordine (Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa La voce rischi assunti dall impresa è rappresentata per Euro dalle azioni Ecotermica Primiero S.p.A. costituite in pegno a garanzia del finanziamento concesso dalle banche per la realizzazione dell impianto di teleriscaldamento e per Euro dalla fidejussione a garanzia dell apertura di credito nei confronti di Eneco Energia Ecologica S.r.l.. La voce impegni assunti dall impresa è riferita al valore aggiornato dell impegno assunto da ACSM S.p.A. ad acquisire sei mesi dopo il collaudo dell impianto di teleriscaldamento di Primiero o entro sei anni dell aggiudicazione (avvenuta del 2009) il 60% del capitale sociale di Ecotermica Primiero S.p.A. detenuto dal socio d opera incrementato degli interessi maturati dalla data del primo versamento di capitale sociale alla data della transazione. I beni di terzi presso l impresa sono rappresentati da due generatori Marelli di proprietà PVB Power SpA depositati presso l impianto di Castelpietra presenti già dal precedente esercizio. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 51
54 Conto economico A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni ( ) 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni ( ) Variazioni lavori in corso su ordinazione (63.207) Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi ( ) Ricavi delle vendite e prestazioni I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Descrizione variazione % vendita a grossisti , ,96-10,03% vendita usi domestici , ,09 7,43% vendita BT altri usi , ,25-26,41% totale ricavi dalla vendita energia , ,30-9,07% distribuzione usi domestici , ,24 5,71% distribuzione illuminazione pubblica , ,24 3,34% distribuzione BT altri usi , ,04 10,26% distribuzione MT altri usi , ,61 1,42% totale ricavi dalla distribuzione energia , ,13 7,06% trasmissione energia , ,91 26,20% misura energia , ,32 0,61% totale ricavi per trasmissione e misura energia , ,23 19,06% service a società collegate/controllate , ,00 37,61% prestazioni a terzi , ,46-51,07% totale servizi e prestazioni , ,46 1,87% quota contributi allacciamento di competenza , ,76 19,49% vendita materiali , ,49-34,32% totale ricavi accessori , ,25 2,75% I ricavi da vendita a grossisti, nonostante la tenuta del prezzo medio di vendita, hanno subito una pesante flessione in seguito alla scarsa piovosità dell anno 2012, specialmente nella prima parte, che ha comportato una diminuzione dell energia idroelettrica prodotta. I kwh prodotti sono infatti passati da a I ricavi da vendita a clienti appartenenti alla maggior tutela registrano un sensibile calo che tuttavia non è dovuto alla diminuzione dei kwh venduti, passati da a , ma alla contabilizzazione nel corso del 2011 di un ricavo da perequazione di Euro Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 52
55 I ricavi da distribuzione hanno registrato un leggero aumento imputabile in parte alla revisione delle componenti specifiche determinate dall AEEG ed in parte all aumento del 1,02% dell energia distribuita attestatasi a kwh I ricavi per servizi e prestazioni si sono mantenuti complessivamente stabili anche se va rilevato un aumento del 37,61% nella voce di ricavo relativa a service per soc. controllate imputabile sostanzialmente allo svolgimento dell attività in favore di Primiero Energia per 12 mesi, anziché per 6 come avvenuto nell esercizio precedente. Tale incremento è compensato dalla diminuzione delle prestazioni di servizi in favore di terzi Incremento immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi La voce incrementi per lavori interni è costituita dai capitalizzi di: * materie prime e servizi ,09 Euro * costo del personale ,59 Euro totale ,68 Euro La voce altri ricavi e proventi è così costituita: Descrizione variazione % Affitti attivi , ,33 2,17% Penalità addebitate ai clienti 3.268, ,44-43,60% Risarcimenti assicurativi 0, ,00-100,00% Contributi in conto esercizio 2.067, ,29-89,63% Quota contributi in c/capitale da riscontare 7.624, ,76 0,00% Plusvalenze da alienazioni cespiti 7.790, ,23-63,75% Altri rimborsi , ,61 494,31% Altri ricavi e proventi , ,08 72,60% Utilizzo fondi rischi ,40 0,00 100,00% Arrotondamenti attivi 25,80 74,06-65,16% totale altri ricavi e proventi , ,80 49,13% I contributi in conto esercizio hanno subito nell anno una forte diminuzione dovuta all introito nel corso del 2011 della componente relativa all adesione al progetto Biomaster Project per ,10 Euro. Con riferimento ai proventi da alienazione cespiti si rileva che sono stati dismessi beni che hanno prodotto plusvalenze di entità non significativa come nel precedente esercizio. Spicca la voce altri rimborsi che comprende il rimborso da Primiero Energia di parte dell onere sostenuto per l attività del Direttore Generale. Gli altri ricavi e proventi sono relativi principalmente alla contabilizzazione di perequazioni specifiche di vendita, distribuzione e misura. Inoltre nella voce sono compresi i certificati bianchi relativi al progetto di risparmio energetico realizzato da ACSM alcuni anni orsono, gli introiti in seguito dell accordo con Renault per la promozione del progetto mobilità elettrica ed il compenso riconosciuto dall Autorità per l Energia Elettrica per il mantenimento della continuità del Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 53
56 servizio. L utilizzo del fondo rischi è relativo all annullamento delle sanzioni sull ICI dovuto al comune di Pedavena per gli anni prudenzialmente accantonate in precedenza. B) Costi della produzione Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci ( ) Servizi ( ) Godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili (60.000) Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali (759) Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante Variazione rimanenze ( ) Accantonamento per rischi ( ) Oneri diversi di gestione Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Costi per il personale Rispetto all esercizio precedente i costi di materie prime sono diminuiti, tornando ai livelli del 2010, avendo anticipato al 2011 l acquisto di cavi e materiali accessori per la realizzazione e manutenzione delle reti elettriche. Infatti alla diminuzione dei costi per acquisto materie prime corrisponde una variazione negativa nel valore delle rimanenze finali. Tra i costi per servizi si fa notare la notevole diminuzione dei compensi agli amministratori e ai sindaci dovuto alla modifica delle politiche di remunerazione dell organo amministrativo avvenuta nel corso del 2011 (nel complesso Euro). La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 54
57 Trattamento quiescenza e simili La tabella evidenzia la diminuzione del 100% della voce in quanto nel precedente esercizio era stata valorizzata l indennità di fine mandato da riconoscere al Presidente. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Fiscalmente si è tenuto conto dell art. 102-bis del TUIR laddove dispone che le quote di ammortamento sono deducibili in misura non superiore a quelle che si ottengono dividendo il costo dei beni per le rispettive vite utili, così come determinate ai fini tariffari dall Autorità per l energia elettrica ed il gas, e riducendo il risultato del 20%. L incremento dell anno è in parte dovuto al criterio di ammortamento adottato per i beni gratuitamente devolvibili che prevede di spesare interamente l investimento nell anno di esecuzione in caso di assenza del provvedimento di concessione Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Accantonamento per rischi Variazione rimanenze La quota di accantonamento è calcolata sull ammontare dei crediti per fatture al 31 dicembre. Si è ritenuto congruo, tenuto conto del rischio effettivo, di effettuare una svalutazione pari alla quota deducibile fiscalmente in quanto ritenuta sufficiente in relazione alle posizioni a credito ritenute critiche. Nel corso dell esercizio è stato effettuato un ulteriore accantonamento di Euro ,71 contro il rischio di escussione della fidejussione a scalare prestata nel 2004 in favore della società SIATI srl (ora SMPDTF SpA). Si è inoltre proceduto ad un accantonamento per Euro a fronte dei presunti oneri di perequazione su posizioni del 2010 e del 2011 rimaste aperte. Come nel 2011 sono stati accantonati 3.285,82 Euro a copertura dell Ici pregresso ancora da saldare a seguito della notifica nel corso del 2011 da parte dell Ufficio Catasto/Agenzia del Territorio del nuovo classamento dei tre impianti produttivi Castelpietra, Zivertaghe e Colmeda, con conseguente rideterminazione delle rendite catastali. La voce tiene conto della diminuzione di valore del materiale a magazzino per Euro Oneri diversi di gestione Di seguito è riportato un dettaglio della voce con evidenza delle variazioni intervenute rispetto all esercizio precedente: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 55
58 Descrizione variazione % Canoni di derivazione d acqua , ,61 6,66% Energia non ritirata (art. 13 DPR 235) , ,13-6,67% Oneri di sistema elettrico , ,65 50,66% Imposta di bollo , ,05 11,84% IMU , ,87 63,29% Imposta di registro 1.141,43 340,13 235,59% Tassa concessione governativa 3.503, ,64 0,12% Tassa rifiuti 146,00 146,00 0,00% Altre imposte e tasse , ,16 5,55% Multe e ammende 404, ,46-81,87% Imposte su autoconsumi energia 655, ,67-47,76% Minusvalenze da alienazione cespiti , ,80 235,47% Altri minori , ,54 36,05% Totale oneri diversi di gestione , ,71 32,84% La voce oneri diversi di gestione ha registrato un sensibile aumento dovuto principalmente alla sussistenza di minusvalenze da alienazione cespiti e all aumento degli oneri di sistema elettrico legati all acquisizione di energia da distributori esterni. Si rileva inoltre che, come anticipato sopra, le nuove rendite catastali attribuite agli impianti di produzione hanno provocato un considerevole aumento dell onere legato all IMU. C) Proventi e oneri finanziari Proventi da partecipazioni Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni ( ) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Da partecipazione ( ) Da titoli iscritti nell'attivo circolante (1.425) Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) (87.122) (77.863) (9.259) ( ) (Rif. art. 2427, primo comma, n. 11, C.c.) Descrizione Controllate Collegate Altre Proventi da partecipazioni I proventi da partecipazioni in società controllate sono rappresentati dai dividendi formatisi nel 2012 di Primiero Energia S.p.A. la cui distribuzione è prevista nel corso del Il provento da altre partecipazioni è invece riferito ai dividendi dell anno 2011 di Dolomiti Energia S.p.A. incassati nel Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 56
59 Altri proventi finanziari Interessi e altri oneri finanziari Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi bancari e vs. altri Interessi su crediti commerciali Altri proventi Nella voce interessi su obbligazioni troviamo gli interessi attivi sul prestito obbligazionario di Primiero Energia S.p.A. per Euro. Gli interessi bancari e gli interessi sui crediti verso controllate risultano aumentati a seguito dell introduzione nel gruppo del cash pooling a decorrere da maggio Strumento tramite il quale la capogruppo gestisce su un proprio conto corrente definito master la liquidità di tutte le società controllate. Ciò ha permesso di chiudere alcune posizioni passive nei confronti del sistema bancario sostituendole con la possibilità di utilizzare le risorse della capogruppo. Negli altri proventi vengono collocati gli interessi attivi di mora addebitati ai clienti per tardivi pagamenti. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.) Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari 5 5 Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti Altri oneri su operazioni finanziarie Arrotondamento Gli oneri finanziari sono composti sostanzialmente dagli interessi su finanziamenti da Controllate, derivanti dalla gestione della liquidità attraverso il cash pooling e dalle spese sostenute nei confronti di istituti di credito con cui la società intrattiene rapporti. D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Svalutazioni Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni (38.738) (51.849) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Di partecipazioni (13.111) (13.111) Come nell esercizio precedente, si è proceduto alla svalutazione della quota di partecipazione di ACSM in San Martino e Primiero Dolomiti Trasporti a Fune S.p.A. secondo il criterio del patrimonio netto. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 57
60 E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Descrizione 31/12/2012 Anno precedente 31/12/2011 Rimborso continuità del servizio AEEG recupero continuità anno 2011 servizio 2009 e restituzione Mise canone aggiuntivo unico art. 1 c. 486 L 266/ conguaglio load profiling CCSE perequazione TIV e TIT CCSE perequazione TIV e TIT conguaglio DMV Castelpietra e Zivertaghe ricalcolo energia art. 13 Castelpietra e Zivertaghe Varie Varie Totale proventi Totale proventi CCSE perequazione 2011 servizio Accantonamento ICI pregresso e (13.133) distribuzione relativi oneri ( ) CCSE perequazione costi Minor valutazione certificati (19.686) commerciali anno 2009 Verdi anno 2010 (20.097) doppia rilevazione cr. conguaglio CCSE perequazione misura 2008 (36.284) DMV Castelpietra-Zivertaghe e 2009 (42.394) CCSE perequazione TIT 2009 e 2010 (23.487) Conguaglio energia Colmeda 2008 e 2009 (22.325) Varie (7.683) Varie (12.338) Totale oneri (76.786) Totale oneri ( ) Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni ( ) Imposte Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazioni Imposte correnti: IRES IRAP (24.253) Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) ( ) (33.103) ( ) IRES ( ) (30.138) ( ) IRAP (8.008) (2.966) (5.042) ( ) Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 58
61 Determinazione dell IRES Descrizione Valore Imposte Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) 27, Variazioni in aumento: 0 Ammortamenti non deducibili rientro anticipati ,00 Ammortamenti non deducibili rientro anticipati cespiti eliminati 3.007,00 Redd. di fabbricati civili 1.502,00 Imposte indeducibili (IMU, multe e ammende) ,00 carburanti autovetture ind ,00 manutenzioni autovetture ind. 159,00 assicurazioni autovetture ind. 290,00 altre spese autovetture ind. 78,00 svalutazione partecipazione SMPDTF e Masoenergia Srl ,00 sopravv. Passive indeducibili 102,00 Amm.ti non deducibili 9.853,00 amm.ti non deducibili art. 102 bis ,00 spese telefoniche e cellulari indeducibile ,00 Spese indeducibili per rappresentanze (art. 74) ,00 Accantonamento rischi fidejussione SMPTDF ,00 adeguamento fondo ici pregresso 3.286,00 rischio perequazione 3.500,00 oneri diversi tot. Indeducibili ,00 contributi allacciamento riscontati ,00 5% dividendo Primiero Energia 2011 percepiti nel ,00 TOTALE ,00 Variazioni in diminuzione: 0 Compensi 2011 corrisposti ,00 Spese rappresentanza deducibili ,00 95% dividendo Dolomiti Energia 2011 incassato ,00 sopravvenienze attive non imponibili 1.295,00 100% dividendo Primiero Energia 2012 non incassato ,00 10% IRAP pagato nel ,00 Irap deducibile costo del lavoro ,00 contributi allacciamento riscontati ,00 recupero amm.to art. 102 bis TUIR su cespiti eliminati ,00 Utilizzo fondi rischi ici pregressa ,00 TOTALE ,00 Imponibile fiscale ACE Imposte correnti sul reddito dell esercizio ,28 Addizionale IRES ,91 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 59
62 Determinazione dell IRAP Valori da bilancio Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Valori imponibili Valore della produzione Ricavi da vendite e prestazioni (voce A1) Variazioni delle rimanenze (A2) 0 0 Var.di lavoro in corso su ordinaz. (A3) Incrementi di immobilizzazioni (A4) Altri ricavi e proventi (A5) Totale valore della produzione (Tot. A) Costi deducibili Costi per materie prime e di merci (B6) Costi per servizi (B7) Costi per il godimenti di beni di terzi (B8) Amm/ti immobilizzazioni immateriali (B10) Amm/ti immobilizzazioni materiali (B10) Variazioni delle rimanenze (B11) Accanton.deducibili (art.70 e 73 TUIR) (B12) 0 0 Oneri diversi di gestione (B14) Totale costi deducibili Totale componenti positivi Totale componenti negativi Valore della produzione lorda Contributi ass. obb. infortuni sul lavoro Deduzioni per cat. protette: Totale deduzioni Valore della produzione al netto delle deduzioni Rientro quadro EC (6 quote costanti di ^ quota) BASE IMPONIBILE COMPLESSIVA Deduzione provinciale Ace 19,83% Deduzione provinciale somme soggette a detassazione BASE IMP. TN E IRAP DOVUTA ,54% Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti: Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata: - Le imposte differite sono state calcolate secondo il criterio dell'allocazione globale, tenendo conto dell'ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, sulla base delle aliquote medie attese in vigore nel momento in cui tali differenze temporanee si riverseranno. - Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 60
63 Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti. Per una descrizione dettagliata dei movimenti avvenuti nel corso dell esercizio sulle singole poste si rimanda a quanto esposto alla voce crediti per imposte anticipate e alla voce fondi rischi per le imposte differite. IMPOSTE ANTICIPATE descrizione imposte anticipate al 31/12/2011 incremento decremento cambio aliquota (+incremento -decremento) effetto in bilancio (ricavo segno - costo segno +) contributi allacciamento da risc. (IRES) , , ,70 0, ,08 contributi allacciamento da risc. (IRAP) ,70 0, , ,95 824,83 fondo svalutazione magazzino (IRES) ,72 0,00 0,00 0,00 0,00 fondo svalutazione magazzino (IRAP) 1.790,97 0,00 0,00 141,97-141,97 fondo rischi perequazione (IRES) ,00 962,50 0,00 367, ,00 fondo rischi perequazione (IRAP) 6.609,20 136,50 0,00 511,30-647,80 fondo rischi escussione fidejuss (IRES) 0, ,00 0,00 0, ,00 amministratori non liquidati (IRES) 53,10 0,00 38,43-14,67 53,10 TOTALE , , , , ,92 IMPOSTE DIFFERITE descrizione imposte differite al 31/12/2011 incremento decremento cambio aliquota (+incremento -decremento) effetto in bilancio (ricavo segno - costo segno +) 5% dividendi Primiero Energia 2011 (IRES) ,00 0, , , ,00 5% dividendi Primiero Energia 2012 (IRES) 0, ,75 0, , ,00 ammortamenti anticipati (IRES) ,96 0, ,53 0, ,53 ammortamenti anticipati (IRAP) ,27 0, , , ,78 TOTALE , , , , ,31 Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) Con riferimento agli obblighi introdotti dalle norme UE per il bilancio e codificati dal documento OIC n. 12, recepiti nella normativa interna con D.Lgs. 173/2008 che ha modificato l art C.C. integrandolo con i nr. 22-bis e 22-ter, attinenti le operazioni intercorse con parti correlate e quelle relative ad eventuali accordi fuori bilancio, si fa presente che nel corso dell esercizio sono state effettuate Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 61
64 operazioni con le controllate e collegate precisando che le stesse sono state concluse a normali condizioni di mercato. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Altre informazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Secondo OIC 12 si riportano di seguito le informazioni riguardanti le variazioni avvenute nella situazione patrimoniale e finanziaria evidenziando le fonti di finanziamento e gli impieghi. FONTI DI FINANZIAMENTO Variazioni Euro Utile netto Accantonamento fondo rischi Accantonamento fondo TFR Smobilizzo prestiti obbligazionari Accantonamento fondo ammortamento Decremento immobilizzazioni Decremento immobilizzazioni in corso Decremento partecipazioni Totale fonti di finanziamento IMPIEGHI Distribuzione dividendi Utilizzo fondo rischi Utilizzo fondo TFR Nuovi prestiti obbligazionari - Acquisizione immobilizzazioni Decremento debiti a lungo termine (acc. Canoni) - Decremento fondi per alienazione immobilizzazioni Incremento immobilizzazioni in corso Acquisizione partecipazioni 700 Totale impieghi VARIAZIONE CAPITALE CIRCOLANTE NETTO ATTIVITA' A BREVE Variazioni Euro Disponibilità liquide Rimanenze Utilizzo anticipo imposte TFR - Crediti a breve Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 62
65 Ratei e risconti Totale variazione attività a breve PASSIVITA' A BREVE Debiti verso banche a breve - Debiti verso fornitori e altri a breve Ratei e risconti Totale variazione passività a breve VARIAZIONE CAPITALE CIRCOLANTE NETTO Compensi ad amministratori e sindaci Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.). Qualifica Compenso Amministratori Collegio sindacale Società di revisione Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Fiera di Primiero 28 maggio 2013 Presidente del Consiglio di amministrazione Paolo Secco Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 63
67 Revisione e organizzazione contabile RELAZIONE DELLA SOCIETA DI REVISIONE ai sensi dell art. 14 del D.Lgs , n. 39 All Assemblea degli Azionisti di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati SpA 1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.a. chiuso al 31 dicembre La responsabilità della redazione del bilancio d esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione compete agli Amministratori di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.a.. È nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d esercizio e basato sulla revisione contabile. 2. Il nostro esame è stato condotto secondo i principi di revisione emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandati dalla Consob. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio d esercizio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell'esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 12 giugno A nostro giudizio, il bilancio d esercizio di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.a. al 31 dicembre 2012 è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società. 4. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli Amministratori di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.a.. E di nostra competenza l espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio, come richiesto dall art. 14 comma 2, del D. Lgs. 39/2010. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio di Azienda Consorziale Servizi Municipalizzati S.p.a. al 31 dicembre Trento, 10 giugno 2013 TREVOR S.r.l. Severino Sartori Socio Amministratore TREVOR S.R.L. TRENTO (Sede Legale) - VIA R. GUARDINI, TRENTO TEL. 0461/ FAX 0461/ ROMA - VIA RONCIGLIONE, ROMA TEL. 06/ FAX 06/ MILANO VIA LAZZARETTO, MILANO TEL. 02/ FAX. 02/ C.F. - P.I. e REGISTRO DELLE IMPRESE DI TRENTO N CAPITALE SOCIALE EURO Iscritta nell Albo Speciale CONSOB Associata ASSIREVI

References: art. 1
 sentenza 
 art. 13
 sentenza 
 art. 1
 sentenza 
 art. 2427
 art. 2423
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 106
 art. 102
 art. 13
 art. 2427
 art. 109
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 102
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 1
 art. 13
 art. 102
 art. 102
 art. 2427
 art. 2427
 art. 2427
 art. 14
 art. 14