Source: http://docplayer.cz/1916736-Statut-povinneho-konzervativniho-ucastnickeho-fondu-doplnkoveho-penzijniho-sporeni-se-statnim-prispevkem-ceska-sporitelna-penzijni-spolecnost-a-s.html
Timestamp: 2016-12-10 06:58:25+00:00

Document:
⭐STATUT. Povinného konzervativního účastnického fondu doplňkového penzijního spoření se státním příspěvkem Česká spořitelna penzijní společnost, a.s.
Download "STATUT. Povinného konzervativního účastnického fondu doplňkového penzijního spoření se státním příspěvkem Česká spořitelna penzijní společnost, a.s."
1 STATUT Povinného konzervativního účastnického fondu doplňkového penzijního spoření se státním OBSAH Vymezení pojmů... strana 2 Článek 1 Základní údaje... strana 5 Článek 2 Údaje o penzijní společnosti... strana 5 Článek 3 Investiční cíle a způsob investování... strana 6 Článek 4 Rizikový profil... strana 10 Článek 5 Informace o historické výkonnosti... strana 12 Článek 6 Zásady hospodaření s majetkem... strana 12 Článek 7 Informace o úplatě penzijní společnosti a dalších poplatcích... strana 14 Článek 8 Údaje o depozitáři... strana 16 Článek 9 Údaje o svěření obhospodařování majetku nebo činnosti jiné osobě... strana 17 Článek 10 Další informace o účastnickém fondu... strana 17 Článek 11 Změny statutu... strana 19 Příloha 1 Vedoucí osoby penzijní společnosti... strana 19 Příloha 2 Seznam obhospodařovaných fondů ČS penzijní společností... strana 212 Vymezení pojmů Níže uvedené pojmy mají v tomto statutu tento význam: Členským státem se rozumí členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru. ČNB se rozumí Česká národní banka se sídlem Na Příkopě 28, Praha 1, PSČ , IČO: , telefon: , internetová adresa která je státem pověřena vykonávat dohled nad doplňkovým penzijním spořením a důchodovým spořením. ČS penzijní společností se rozumí Česká spořitelna penzijní společnost, a. s., se sídlem Praha 4, Poláčkova 1976/2, PSČ , IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddílub, vložce2927. Derivátem se rozumí opce, futures, swapy, forwardy a jiné nástroje, jejichž hodnota se vztahuje ke kurzu nebo hodnotě cenných papírům, měnovým kurzům, úrokové míře nebo úrokovému výnosu, jakož i jiným derivátům, finančním indexům či finančním kvantitativně vyjádřeným ukazatelům, a ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích nebo právo na dodání majetkové hodnoty, k níž se jejich hodnota vztahuje. Fondem kolektivního investování se rozumí investiční fond nebo podílový fond podle zákona upravujícího kolektivní investování. Fondovým vlastním kapitálem se rozumí rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků, přičemž hodnota aktiv se stanoví jako součet reálné hodnoty aktiv, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví; hodnota závazků se stanoví jako součet reálné hodnoty závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních závazků zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví. Forwardem se rozumí nestandardizovaná dohoda dvou stran o nákupu nebo prodeji podkladového nástroje za předem stanovenou cenu, vypořádaná k budoucímu datu. Futures se rozumí standardizovaná dohoda dvou stran o nákupu nebo prodeji standardizovaného množství podkladového nástroje za předem stanovenou cenu vypořádaná k danému budoucímu datu, kdy vypořádání kontraktu je garantováno clearingovým centrem. Obchodníkem s cennými papíry se rozumí ve vztahu k České republice jakákoli osoba, která je podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu oprávněna poskytovat investiční služby pro někoho jiného za provizi, a ve vztahu k jinému státu jakákoli osoba, která je podle práva takového státu oprávněna poskytovat investiční služby pro někoho jiného za provizi. Opcí se rozumí dohoda, kdy kupující opce má právo koupit nebo prodat podkladový nástroj za předem stanovenou cenu s vypořádáním k danému datu v budoucnosti nebo během určitého období v budoucnosti a zároveň prodávající opce má povinnost toto právo uspokojit. Penzijní jednotkou se rozumí evidovaná jednotka vyjadřující podíl účastníka (v souladu s platnými právními předpisy) na majetku v účastnickém fondu. 23 Podkladovým nástrojem se rozumí majetek nebo závazky, ze kterého je složen derivát. Půjčkou cenných papírů se rozumí převod cenných papírů na jinou osobu se současným závazkem této osoby vrátit cenné papíry ke stanovenému datu. Regulovanou bankou se rozumí banka se sídlem v České republice, zahraniční banka se sídlem v jiném členském státě, zahraniční banka se sídlem ve státě, který není členským státem a který vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která ČNB považuje za rovnocenná s pravidly obezřetnosti podle práva Evropské unie. Renomovanou ratingovou agenturou se rozumí všeobecně známá ratingová agentura, jíž vydávané ratingy se obvykle používají jako reference na mezinárodních finančních trzích a která je vedena na seznamu renomovaných ratingových agentur, který ČNB uveřejňuje na svých internetových stránkách. Repem se rozumí poskytnutí cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem přijmout tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se původním peněžním prostředkům a úroku (klasické repo, sell-and-buy-back, poskytnutí půjčky cenných papírů zajištěné peněžními prostředky). Repo obchodem se rozumí repo nebo reverzní repo. Reverzním repem se rozumí přijetí cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem poskytnout tyto cenné papíry k přesnému datu za částku rovnající se převedeným peněžním prostředkům a úroku (klasické reverzní repo, buy-and-sell-back, přijetí půjčky cenných papírů zajištěné peněžními prostředky). Sběrným účtem se rozumí bankovní účet ČS penzijní společnosti vedený u depozitáře zejména za účelem přijímání příspěvků účastníků, příspěvků zaměstnavatele, příspěvků od třetích osob, státních příspěvků, převodů z jiných penzijních společností a poplatků. Sledováním benchmarku se rozumí porovnávání výkonnosti účastnického fondu se stanoveným indexem jako relevantním finančním ukazatelem. Speciálním fondem kolektivního investování se rozumí fond kolektivního investování, který nesplňuje požadavky práva Evropské unie. Standardním fondem kolektivního investování se rozumí fond kolektivního investování, který splňuje požadavky práva Evropské unie. Statutem se rozumí tento statut účastnického fondu, obsahující náležitosti stanovené vyhláškou o náležitostech statutu. Statut je základním dokumentem účastnického fondu, který upravuje vzájemná práva a povinnosti mezi ČS penzijní společností a účastníky účastnického fondu. Swapem se rozumí dohoda dvou stran o vzájemném nákupu a prodeji podkladových nástrojů za předem stanovenou cenu, která je vypořádávána k určitým okamžikům v budoucnosti. Trvalým nosičem informací se rozumí poskytnutí informací v listinné podobě, nebo jakýmkoliv způsobem, který umožňuje účastníkovi uchování těchto informací tak, aby mohly být využívány po dobu přiměřenou jejich účelu, 34 a který umožňuje jejich reprodukci v nezměněné podobě, a to pouze, pokud jejich poskytnutí tímto způsobem je přiměřené praxi, kterou mezi sebou penzijní společnosti a účastník zavedli. Účastnickým fondem se rozumí účastnický fond specifikovaný v článku 1, odst. 1 tohoto statutu. Účastníkem se rozumí fyzická osoba starší 18 let, která uzavřela s penzijní společností smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Uznanou ratingovou agenturou se rozumí ratingová agentura, která je zapsána do seznamu ratingových agentur uznaných ČNB, nebo která má povolení nebo je certifikována podle přímo použitelného předpisu Evropské unie o ratingových agenturách. Vyhláškou o náležitostech statutu se rozumí vyhláška č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a důchodového fondu nebo jiná vyhláška tuto vyhlášku ke dni schválení tohoto statutu nahrazující. Vyhláškou o podrobnější úpravě činnosti se rozumí vyhláška č. 117/2012 Sb., o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu. Vysoce likvidním aktivem se rozumí takové aktivum, jehož transformace na peněžní prostředky netrvá déle než pět pracovních dnů a dosažená cena odpovídá reálné hodnotě aktiva. Zahraničním fondem kolektivního investování se rozumí zahraniční právnická osoba nebo soubor majetku bez právní subjektivity srovnatelné s fondem kolektivního investování. Zahraničním speciálním fondem kolektivního investování se rozumí zahraniční fond kolektivního investování, který nesplňuje požadavky práva Evropské unie. Zahraničním standardním fondem kolektivního investování se rozumí zahraniční fond kolektivního investování, který splňuje požadavky práva Evropské unie a který má povolení orgánu dohledu jiného členského státu. Zákonem o bankách se rozumí zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Zákonem o doplňkovém penzijním spoření se rozumí zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů. Zákonem o důchodovém spoření se rozumí zákon č. 426/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů. Zákonem o kolektivním investování se rozumí zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů. Zákonem o penzijním připojištění se rozumí zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením, jak vyplývá s pozdějších změn. 45 Článek 1 Základní údaje 1. Název účastnického fondu je Povinný konzervativní účastnický fond doplňkového penzijního spoření se státním (dále jen účastnický fond ). 2. ČNB vydala rozhodnutí, kterým bylo uděleno povolení k vytvoření účastnického fondu dne , pod č. j. 2012/12485/570. Rozhodnutí nabylo právní moci dne Auditorem účastnického fondu je společnost Ernst & Young Audit, s.r.o., se sídlem Na Florenci 2116/15, Praha 1 - Nové Město, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo Účastnický fond uveřejňuje informace způsobem umožňujícím dálkový přístup prostřednictvím internetové adresy Článek 2 Údaje o penzijní společnosti 1. Majetek účastnického fondu obhospodařuje Česká spořitelna penzijní společnost, a.s., se sídlem Poláčkova 1976/2, Praha 4, IČ: , (dále jen ČS penzijní společnost ). 2. Základní kapitál ČS penzijní společnosti činní Kč, (slovy: tři sta padesát miliónů korun českých) a byl plně splacen. 3. ČS penzijní společnost vznikla dne 1. ledna 2013 transformací Penzijního fondu České spořitelny, a.s. 4. Povolení k činnosti ČS penzijní společnost získala rozhodnutím ČNB ze dne , pod č. j. 2012/7679/570; Sp/2012/103/571. Rozhodnutí nabylo právní moci dne Seznam vedoucích osob s uvedením jejich funkcí je součástí přílohy č. 1 statutu. 6. Vedoucí osoby uvedené v odst. 5 nevykonávají mimo ČS penzijní společnost činnost, která má význam ve vztahu k činnosti ČS penzijní společnosti nebo účastnickému fondu obhospodařovaném ČS penzijní společností. 7. Předmětem podnikání ČS penzijní společnosti je: a) provozování doplňkového penzijního spoření, tj. shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona o doplňkovém penzijním spoření za účelem jejich umisťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek penzijního spoření, b) provozování důchodového spoření, tj. shromažďování a obhospodařování prostředků účastníků spoření v důchodových fondech a vyplácení dávek podle zákona o důchodovém spoření, c) provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu, tj. shromažďování peněžních prostředků od účastníků penzijního připojištění a státu poskytnutých ve prospěch účastníků, nakládání s těmito prostředky způsobem stanoveným zákonem o penzijním připojištění a statutem transformovaného fondu, vyplácení dávek penzijního připojištění za podmínek stanovených zákonem o penzijním připojištění, penzijním plánem a smlouvou o penzijním připojištění. 8. ČS penzijní společnost je součástí konsolidačního celku, jehož mateřskou společností je Česká spořitelna, a.s., se sídlem Olbrachtova 1929/62, Praha 4, IČ: ČS penzijní společnost (tehdy pod obchodní firmou: Spořitelní penzijní fond, a.s.) je právním nástupcem společnosti Penzijní fond GARANT, a.s., IČ: , která byla zrušena bez likvidace a vymazána z obchodního rejstříku ke dni ČS penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v příloze č. 2 statutu. 56 Článek 3 Investiční cíle a způsob investování 1. Cílem investiční politiky je poskytnout účastníkům dlouhodobé zhodnocení vložených prostředků umístěných především do nástrojů peněžního trhu, státních dluhopisů a jiných dluhových cenných papírů s ratingem na investičním stupni povoleným zákonem o doplňkovém penzijním spoření. Úrokové riziko je aktivně řízeno, investice denominované v cizích měnách jsou plně zajištěny. 2. Investice do účastnického fondu je vhodná pro účastníky, kteří se nezajímají nebo nejsou informováni o událostech na kapitálových trzích a přitom hledají komplexní řešení své investice, rozložené mezi peněžní a dluhopisový trh. Účastnický fond je určen účastníkům, kteří preferují pevně úročené finanční instrumenty a pro méně zkušené investory s minimálním investičním horizontem jednoho roku. 3. Je usilováno o dosažení výkonnosti účastnického fondu v dlouhodobém horizontu nad úrovní výkonnosti benchmarku, který je každoročně stanovován ČS penzijní společností a uveřejňován na internetové adrese 4. Z hlediska druhu aktiv, které ČS penzijní společnost investuje do majetku účastnického fondu, se jedná o účastnický fond dluhopisový. Druhy majetkových hodnot a limity pro jejich zastoupení v majetku účastnického fondu jsou určeny takto: Třída aktiv Podíl v majetku Typický zástupce Peněžní trh % Peníze na účtech, termínová depozita, pokladniční poukázky, fondy peněžního trhu. Dluhopisy % Dluhopisy, diskontní certifikáty. 5. Účastnický fond investuje pouze do takto stanovených nástrojů peněžního trhu: a) nástrojů peněžního trhu, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální bankou takového státu. V případě, že je emitentem Česká republika nebo ČNB, požadavek na rating se neuplatňuje, b) nástrojů peněžního trhu, jejichž emitentem je Evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka, Mezinárodní měnový fond nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejíž závazky jsou zaručeny státy, které jsou jejími členy, a kterou ČNB zapíše do seznamu, který vede, c) nástrojů peněžního trhu jiných než podle písmen a) nebo b), jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, d) vkladů, se kterými je možno volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle dva roky, u regulované banky. 6. Účastnický fond investuje pouze do takto stanovených dluhopisů: a) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální bankou takového státu. V případě, že je emitentem Česká republika nebo ČNB, požadavek na rating se neuplatňuje, 67 b) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je Evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka, Mezinárodní měnový fond nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejíž závazky jsou zaručeny státy, které jsou jejími členy, a kterou ČNB zapíše do seznamu, který vede, c) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky jiných než podle písmen a) nebo b), jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou. 7. Účastnický fond investuje pouze do cenných papírů emitovaných podílovým fondem, který splňuje následující podmínky: a) podléhá dohledu nebo má povolení k činnosti členského státu, b) jeho hlavním cílem je uchování čisté hodnoty aktiv bez výnosů nebo ve výši investice zvýšené o výnosy, hlavního cíle lze dosáhnout rovněž doplňkovým investováním do vkladů u regulovaných bank, c) zajišťuje likviditu vypořádáním téhož nebo následujícího dne, d) v souladu s hlavním cílem investuje výlučně do nástrojů peněžního trhu se splatností nebo zbytkovou splatností nejvýše 397 dnů a s váženou průměrnou splatností nejvýše půl roku, e) investuje pouze do nástrojů peněžního trhu, kterým uznaná ratingová agentura mu přidělila rating, který patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury; podmínka ratingových kategorií musí být splněna u každé uznané ratingové agentury, která tomuto nástroji peněžního trhu rating přidělila. 8. Účastnický fond investuje nejvýše 30 % hodnoty svého majetku do: a) nástrojů peněžního trhu uvedených v odst. 5 písm. c), b) cenných papírů uvedených v odst. 6 písm. c), c) cenných papírů vydávaných podílovým fondem dle odst ČS penzijní společnost řídí váženou průměrnou splatnost portfolia v účastnickém fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, jejichž mezním příspěvkem dosáhne vážené průměrné splatnosti portfolia ve fondu v délce nejvýše 5 let. 10. Účastnický fond může používat techniky a nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu za předpokladu, že slouží k efektivnímu obhospodařování majetku. Používáním těchto technik a nástrojů se účastnický fond nesmí odchýlit od způsobu investování uvedeného v tomto statutu. 11. Účastnický fond využívá techniky a nástroje sloužící k efektivnímu obhospodařování majetku v souladu s odst. 10 pouze k řízení měnového a úrokového rizika. Majetek v účastnickém fondu musí být plně zajištěn proti měnovému riziku. 12. Jako přípustné finanční deriváty smí být do majetku v účastnickém fondu nabývány především finanční termínové kontrakty. Podkladový nástroj finančního derivátu musí odpovídat investiční politice a rizikovému profilu fondu. 13. Základní ekonomická charakteristika nejpoužívanějších operací s finančními termínovými kontrakty (swapy, futures, forwardy viz Vymezení pojmů). Finanční termínové kontrakty, jsou pro obě smluvní strany bezpodmínečně závazné dohody o nákupu, popř. prodeji určitého množství určitého základního titulu (např. dluhopis, měna), a to v určitý okamžik, s datem splatnosti, a za předem sjednanou cenu. Zejména se jedná o: a) Měnové termínové kontrakty, za účelem například krytí měnových rizik při investování v cizích měnách mohou být prodávány devizy k určitému termínu. Měnovým forwardem se rozumí výměna pevné částky v jedné měně za pevnou částku v jiné měně k určitému datu v budoucnosti. Měnový swap je 78 kombinací dvou transakcí, spotové a forwardové. Tento kontrakt spočívá v prodeji jedné měny za druhou měnu k současnému datu a zpětném nákupu/prodeji s vypořádáním k budoucímu datu. Tyto devizové zajišťovací operace slouží k pokrytí měnových rizik. Nemohou však vyloučit situaci, kdy změny měnového kurzu i navzdory eventuálním zajišťovacím obchodům negativně ovlivní vývoj hodnoty majetku fondu. Také je třeba zohlednit fakt, že investice v cizích měnách podléhají tzv. transferovému riziku. Náklady vznikající při devizových termínových obchodech snižují dosažené zisky, popř. pokud vzniknou ztráty, ovlivní i celkovou výkonnost fondu. b) Úrokové termínové kontrakty, za účelem například krytí úrokových rizik při investování mohou být sjednávány úrokové termínové kontrakty. Úrokový forward je dohoda o budoucí úrokové sazbě v určitém sjednaném budoucím časovém období, přičemž mezi smluvními stranami dochází pouze k výměně rozdílu mezi úrokem sjednaným a tržním úrokem ve sjednaném budoucím časovém období. Úrokový swap umožňuje vyměňovat variabilní úrokové nároky za pevně stanovené úrokové nároky nebo pevně stanovené úrokové nároky za variabilní úrokové nároky, případně i pevně stanovené úrokové nároky za jiné pevně stanovené úrokové nároky či variabilní úrokové nároky za jiné variabilní úrokové nároky, pokud jsou úhrady úroků vyváženy úrokovými nároky stejného druhu v majetku fondu. V závislosti na odhadu vývoje úroků tak může penzijní společnost, aniž by prodávala majetek fondu, zamezit riziku pohybu úroků, a tím zabránit kurzovým ztrátám. Při očekávaném růstu úroků tak může být například přeměněna pevně úročená část portfolia na variabilní úrokové nároky nebo naopak při očekávání klesajících úroků může být variabilně úročená část přeměněna na pevné úrokové nároky. Výše zmíněná rizika spojená s investicemi do finančních derivátů jsou součástí rizikového profilu fondu (viz článek 4). 14. Obchody s finančními deriváty mohou být uskutečňovány na následujících trzích: BSE (Budapest Stock Exchange), Eurex, Euronext, CME (Chicago Mercantile Exchange), LIFFE (London International Financial Futures Exchange), NYMEX (New York Mercantile Exchange), OSE (Osaka Securities Exchange), ÖTOB (Austrian Futures and Options Exchange), WSE (Warsaw Stock Exchange). 15. Obchody s finančními deriváty mohou být uskutečňovány i na jiných převodových místech než jsou uvedeny v odst. 14 za předpokladu, že: a) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje, nástroje peněžního trhu, finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, které musí odpovídat investiční politice a rizikovému profilu fondu, b) druhou smluvní stranou obchodu je instituce, která podléhá dohledu a patří do některé z kategorií institucí schválených ČNB a uvedených v seznamu ČNB, c) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek. 16. Otevřená pozice vztahující se k finančním derivátům nesmí přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. 17. ČS penzijní společnost může investovat nejvýše 5 % hodnoty majetku v účastnickém fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jednou osobou. Toto ustanovení neplatí pro dluhopisy a nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je Česká republika nebo ČNB. 18. Vklady účastnického fondu u jedné regulované banky mohou dosáhnout nejvýše 10 % hodnoty majetku v tomto fondu. 19. Riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty uvedenými v odst. 15 nesmí překročit: a) 10 % hodnoty majetku v účastnickém fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo 89 b) 5 % hodnoty majetku v účastnickém fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba. 20. Součet hodnot investic účastnického fondu vůči jedné osobě v obchodech podle odst. 17až 19 nesmí překročit 10 % hodnoty majetku fondu. 21. ČS penzijní společnost může investovat do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jednou osobou, která nepatří do stejného koncernu jako ČS penzijní společnost, až 10 % hodnoty majetku v tomto fondu, jestliže součet těchto investic nepřesáhne 40 % hodnoty majetku v tomto fondu; to neplatí pro dluhopisy a nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je Česká republika nebo Česká národní banka. 22. ČS penzijní společnost může investovat do dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky a nástrojů peněžního trhu vydaných jednou osobou až 20 % hodnoty svého majetku, jestliže tyto investiční nástroje vydal nebo za ně převzal záruku emitent uvedený v čl. 3 odst. 5 písm. a) a odst. 6 písm. a) a b), kterým není Česká republika nebo Česká národní banka. 23. Česká národní banka umožnila ČS penzijní společnosti ve smyslu 104, odst. 1 Zákona o doplňkovém penzijním spoření investovat až 100 % hodnoty majetku v účastnickém fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika, Německo, Francie, Velká Británie a Spojené státy americké nebo centrální banky těchto států nebo Evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka nebo Mezinárodní měnový fond. 24. V majetku v účastnickém fondu podle čl. 3 odst. 23 musí být cenné papíry nejméně ze 6 různých emisí, přičemž cenné papíry z jedné emise mohou tvořit nejvýše 30 % hodnoty majetku v tomto účastnickém fondu. 25. Pro účely odst. 17 až 22 se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern. 26. ČS penzijní společnost může investovat nejvýše 10 % hodnoty majetku v účastnickém fondu do cenných papírů vydávaných jedním podílovým fondem splňujícím podmínky dle odst ČS penzijní společnost může investovat celkově nejvýše 35 % hodnoty majetku účastnického fondu do cenných papírů vydávaných podílovým fondem splňujícím podmínky dle odst ČS penzijní společnost může do majetku účastnického fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu: a) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent, b) cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním fondem kolektivního investování, c) nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem. 29. Repo obchody (viz Vymezení pojmů) smí ČS penzijní společnost uskutečňovat k efektivnímu obhospodařování majetku v účastnickém fondu pouze při splnění následujících podmínek: a) sjednání repo obchodu lze řádně doložit, b) druhou smluvní stranou obchodu je instituce, která podléhá dohledu a patří do některé z kategorií institucí schválených ČNB a uvedených v seznamu ČNB, c) cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají investiční politice a rizikovému profilu standardního fondu nebo veřejného speciálního fondu, d) po dobu trvání reverzního repa cenné papíry, které jsou jeho předmětem, neprodá nebo nepůjčí dříve, než protistrana využije svého práva na zpětnou koupi, nebo vrácení cenných papírů, případně dříve, než uplyne termín pro zpětnou koupi, nebo vrácení. ČS penzijní společnost může tyto cenné papíry svěřit do úschovy nebo jiného opatrování třetí osobě nezávislé na protistraně. e) po dobu trvání repo obchodu nakupuje za peněžní prostředky získané z téhož repo obchodu pouze vysoce likvidní aktiva (viz Vymezení pojmů), která následně nesmí použít pro další repo obchod, 910 f) zajistí, že cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repa, jsou vysoce likvidní, g) zajistí, že výnos z investovaných peněžních prostředků přijatých v rámci repa je vyšší než náklad vynaložený na přijetí těchto peněžních prostředků, h) hodnota přijatých peněžních prostředků není ke dni sjednání repo obchodu nižší než reálná hodnota předmětných cenných papírů, i) hodnota poskytnutých peněžních prostředků není ke dni sjednání repo obchodu vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů, j) v případě reverzního repa má předmětné cenné papíry ve svém majetku nebo je svěří k opatrování třetí osobě (custodian), nezávislé na protistraně, ČS penzijní společnost právně zajistí, aby případná selhání protistrany nemohla mít vliv na vymahatelnost zajištění. 30. Účastnický fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných ČS penzijní společností, která jej obhospodařuje, nebo osobou patřící do stejného koncernu jako ČS penzijní společnost. 31. Majetek v účastnickém fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním ve smyslu 108 zákona o doplňkovém penzijním spoření. 32. Účastnický fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku tohoto účastnického fondu. 33. Účastnický fond může přijmout úvěr nebo půjčku za účelem doplnění likvidity se splatností nejdéle 6 měsíců za předpokladu, že protistrana je banka se sídlem v členském státě nebo banka se sídlem ve státě, který není členským státem, pokud tento stát vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která ČNB považuje za rovnocenná pravidlům obezřetnosti, která vyžaduje členský stát. Souhrn všech přijatých úvěrů a půjček nesmí překročit 5 % hodnoty majetku fondu. Účastnický fond nesmí přijmout úvěr nebo půjčku za účelem umožnění nákupu investičního nástroje. 34. ČS penzijní společnost nemusí dodržet skladbu majetku v účastnickém fondu dle podmínek uvedených v čl. 3 odst. 8, 9, 16 až 20, 26 až 28 při uplatňování přednostního práva na upisování investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu, které jsou v majetku účastnického fondu. Článek 4 Rizikový profil 1. Vzhledem k možným nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích nemůže ČS penzijní společnost zaručit dosažení stanovených cílů. Předchozí výkonnost účastnického fondu nezaručuje stejnou výkonnost v budoucím období. Hodnota penzijní jednotky je ze své podstaty nestálá a může kolísat v souvislosti s výkyvy hodnoty jednotlivých složek majetku v účastnickém fondu a v souvislosti s aktivními změnami složení tohoto majetku. V důsledku toho může hodnota investice do účastnického fondu stoupat i klesat a účastník nemá zaručeno, že se mu vrátí původně investovaná částka. 2. Na sedmistupňové škále kolísavosti hodnoty penzijní jednotky od 1 (nízká kolísavost hodnoty penzijní jednotky) do 7 (vysoká kolísavost hodnoty penzijní jednotky) byl účastnický fond vyhodnocen a zatříděn do 2. rizikového stupně. Nižší kolísavost hodnoty penzijní jednotky znamená nižší riziko pro účastníka, zároveň však přináší potenciálně nižší výnosy. Vyšší kolísavost hodnoty penzijní jednotky znamená vyšší riziko pro účastníka, zároveň však přináší potenciálně vyšší výnosy. Výpočet a zařazení účastnického fondu do příslušné rizikové kategorie je založeno na minimálně pětileté historické výkonnosti fondu (v případě nedostatečné historické časové řady se používá charakteristické referenční portfolio) a probíhá v souladu s vyhláškou o náležitostech statutu. 1011 Stupeň rizika Nízké Střední Vysoké 3. S investicí do účastnického fondu jsou spojena následující rizika: a) Tržní riziko, je riziko změny hodnoty cenných papírů, finančních derivátů a dalších aktiv v majetku účastnického fondu v důsledku změn úrovně a kolísání tržních cen a dalších tržních indikátorů. Tržní riziko u účastnického fondu lze dále rozložit zejména na: Měnové riziko, je riziko vyplývající z možných pohybů (volatility) měnových kurzů zahraničních měn, ze změn v korelacích (závislostech) jednotlivých měn a z devalvačního rizika. Měnové riziko je aktivně řízeno pomocí finančních derivátů. Majetek v účastnickém fondu je plně zajištěn proti měnovému riziku. Úrokové riziko, je riziko vyplývající z potenciálních změn v úrovni a volatilitě úrokových výnosů i ve změnách v korelacích mezi úrokovými výnosy pro jednotlivá úroková období. Podskupinou úrokového rizika je tzv. riziko kreditních spreadů, tj. riziko kolísání úrokových prémií, které je třeba brát v úvahu zejména u korporátních dluhopisů. b) Kreditní riziko, vyjadřuje riziko ekonomické ztráty v důsledku selhání protistrany (emitenta dluhopisu či jiné protistrany obchodu) při plnění jejích smluvních závazků, tj. při vyplácení úrokových výnosů z dluhopisu či vkladu, při splácení jistiny dluhopisu či vkladu, při provádění plateb v souvislosti s derivátovými transakcemi, popř. při plnění dalších finančních závazků. Podskupinou kreditního rizika je riziko vypořádání, tj. riziko výše uvedeného selhání přímo v průběhu procesu vypořádání obchodu. c) Riziko nedostatečné likvidity, které se v případě účastnického fondu může výjimečně projevit tehdy, když nemůže být plánovaná transakce provedena za přiměřenou tržní cenu v důsledku jejího velkého objemu, resp. v důsledku nedostatečné tržní poptávky po tomto aktivu. Z tohoto důvodu pak nemůže dojít ke včasnému zpeněžení aktiv účastnického fondu pro vypořádání závazků. d) Operační riziko, tj. riziko ztráty majetku vyplývající z nedostatečných či chybných vnitřních procesů, ze selhání provozních systémů, lidského faktoru, vlivem vnějších událostí, včetně rizika plynoucího z porušení či nenaplnění právním normy a rizika ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek fondu. Operační riziko je ČS penzijní společností eliminováno správně nastavenými procesy, limity a navazujícími kontrolami dodržování těchto procesů a limitů. e) Riziko vypořádání, tj. riziko spojené s tím, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo, z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě. ČS penzijní společnost minimalizuje riziko vypořádání výběrem vhodné protistrany. f) Riziko legislativní, ČNB může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže dojede k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno. 1112 Z důvodů uvedených v článku 10 odst. 1 může být odejmuto povolení k činnosti penzijní společnosti ČNB. Povolení k vytvoření účastnického fondu může být odejmuto i na žádost ČS penzijní společnosti, avšak pouze v případě, že nejsou ohroženy zájmy účastníků tohoto účastnického fondu a účastnický fond není vhodné sloučit s jiným účastnickým fondem obhospodařovaným touto penzijní společností. Pokud rozhodne o zrušení ČS penzijní společnosti likvidací valná hromada ČS penzijní společnosti nebo soud, ČS penzijní společnost je povinna nejprve předložit ČNB žádost o odnětí povolení k činnosti penzijní společnosti. 4. Rizika uvedená v odst. 3 písm. a) až e) jsou součástí rizika spojeného i s finančními deriváty a u jednotlivých typů finančních derivátů se mohou projevovat způsobem popsaným v článku 3 odst. 13. Rizika spojená s některými finančními deriváty může zvyšovat tzv. pákový mechanismus, kdy i malá počáteční investice otevírá prostor pro značné procentní zisky a také prostor pro značné procentní ztráty. Tato skutečnost je zohledněna v ustanovení článku 3 odst ČS penzijní společnost upozorňuje účastníky, že z ekonomických, restrukturalizačních či legislativních důvodů může dojít ke zrušení účastnického fondu (viz článek 10). V důsledku této možnosti nemá účastník zaručeno trvání investice po celou dobu doporučeného investičního horizontu. To může mít dopad na předpokládaný výnos z jeho investice. Článek 5 Informace o historické výkonnosti 1. Historická výkonnost účastnického fondu v jednotlivých letech je uvedena v grafu níže. Průměrná roční výkonnost od založení dosahuje 0,9 % p.a. 3% 2% 1,34% 1% 0,44% 0% Údaje o historické výkonnosti účastnického fondu v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí. Investice do účastnického fondu v sobě zahrnuje riziko výkyvů aktuální hodnoty penzijní jednotky a není zaručena návratnost původní investované částky. Článek 6 Zásady hospodaření s majetkem 1. ČS penzijní společnost obhospodařuje majetek v účastnickém fondu s odbornou péčí, a to tak, že jedná kvalifikovaně, čestně, odpovědně a v nejlepším zájmu účastníků. 2. Účetní rok pro obhospodařování majetku v účastnickém fondu začíná 1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku. 3. ČS penzijní společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem v účastnickém fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních fondů. 4. ČS penzijní společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami účtování o předmětu účetnictví v účetních knihách vedených odděleně pro jednotlivé fondy, jejichž majetek obhospodařuje tak, aby jí to umožnilo sestavení účetní závěrky za každý fond. 5. Účetní závěrka účastnického fondu musí být ověřena auditorem (viz článek 1 odst. 3 identifikace auditora). 6. Investiční nástroje v majetku v účastnickém fondu jsou oceňovány minimálně jedenkrát týdně. 1213 7. Majetek neuvedený v odst. 6 a závazky plynoucí ze smluv uzavřených na účet účastnického fondu jsou oceňovány minimálně jedenkrát ročně. 8. Účastnický fond oceňuje v průběhu účetního období svůj majetek a závazky alespoň ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky, a to bez sestavení účetní závěrky. 9. Majetek a závazky plynoucí z obhospodařování majetku a závazků účastnického fondu se oceňují reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků účastnického fondu stanovuje prováděcí právní předpis. 10. Hospodářský výsledek vzniká jako rozdíl mezi výnosy a náklady souvisejícími s obhospodařováním majetku v účastnickém fondu. 11. Vytvářený zisk je v plném rozsahu ponecháván v účastnickém fondu, ve fondu reinvestic, jako zdroj pro další investice a zvyšuje hodnotu penzijní jednotky. Pokud hospodaření ČS penzijní společnosti s majetkem v účastnickém fondu skončí ztrátou, použije se ke krytí ztráty fond reinvestic, vytvořený ze zisku minulých let. 12. Penzijní jednotka představuje podíl účastníka (v souladu s platnými právními předpisy) na majetku v účastnickém fondu. 13. Hodnota penzijní jednotky se vyjadřuje v českých korunách a určuje se s přesností na čtyři desetinná místa. Počáteční hodnota penzijní jednotky je 1,- Kč. 14. Evidenci penzijních jednotek účastnického fondu vede ČS penzijní společnost na majetkových podúčtech osobních penzijních účtů všech účastníků. 15. Připisování a odepisování penzijních jednotek zajišťuje ČS penzijní společnost. 16. Aktuální hodnota penzijní jednotky se stanoví jako hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál účastnického fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto účastnickému fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky. 17. Standardními náklady ovlivňujícími fondový vlastní kapitál účastnického fondu se pro účely stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky podle odst. 16 rozumí úplata za obhospodařování majetku v účastnickém fondu, úplata za zhodnocení majetku v účastnickém fondu a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků. 18. Aktuální hodnota fondového vlastního kapitálu a aktuální hodnota penzijní jednotky je stanovována ČS penzijní společností minimálně jednou týdně a je uveřejňována nejpozději do dvou pracovních dnů na internetové adrese Platnost aktuální hodnoty penzijní jednotky je dána dnem jejího uveřejnění až po den uveřejnění nové hodnoty penzijní jednotky. Uveřejněná aktuální hodnota penzijní jednotky platí pro předchozí období, za které byla stanovena. 19. ČS penzijní společnost eviduje prostředky účastníka na peněžním podúčtu účastníka ke dni, kdy byly připsány na účet k uložení peněžních prostředků účastnického fondu vedený depozitářem. Na peněžním podúčtu účastníka eviduje ČS penzijní společnost zejména: a) příspěvek účastníka přijatý ČS penzijní společností, b) příspěvek zaměstnavatele přijatý ČS penzijní společností, c) státní příspěvek přijatý ČS penzijní společností, d) prostředky účastníka převedené z účastnických fondů jiné penzijní společnosti, e) prostředky účastníka převedené z účastnických fondů ČS penzijní společnosti, f) prostředky převedené z transformovaného fondu, g) hodnotu prostředků, za které nebyly připsány penzijní jednotky. 20. Na majetkovém podúčtu účastníka eviduje ČS penzijní společnost zejména: a) počet a hodnotu připsaných penzijních jednotek, 1314 b) počet a hodnotu odepsaných penzijních jednotek. 21. ČS penzijní společnost ke dni připsání prostředků na peněžní podúčet připíše na majetkový podúčet počet penzijních jednotek odpovídající podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu a z peněžního podúčtu odepíše částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu. 22. Prostředky došlé na sběrný účet ČS penzijní společnosti jsou následující pracovní den rozděleny podle zvolené strategie spoření účastníka a převedeny na účty k uložení peněžních prostředků jednotlivých účastnických fondů vedených depozitářem. K takto rozděleným prostředkům je přičten případný nezainvestovaný zbytek z minulého připsání či odepsání penzijních jednotek. Z peněžního podúčtu účastníka je na majetkový podúčet připsán odpovídající nejbližší nižší celý počet penzijních jednotek, vypočítaný jako na celé číslo dolů zaokrouhlený podíl částky na peněžním podúčtu a aktuální hodnoty penzijní jednotky. Zbytek peněžního podúčtu, který již nestačí na nákup celé penzijní jednotky, je evidován a započítán při dalším připsání či odepsání penzijních jednotek. 23. V případě, že prostředky připsané na sběrný účet ČS penzijní společnosti nelze jednoznačně identifikovat, je dnem připsání penzijních jednotek na majetkový podúčet klienta den, ve kterém dojde k jednoznačnému přiřazení pokynu k připsaným prostředkům účastníka. Pokud k jednoznačnému přiřazení nedojde nejpozději do jednoho měsíce následující po dni, ve kterém byly prostředky připsány na sběrný účet ČS penzijní společnosti, ČS penzijní společnost penzijní jednotky nepřipíše na majetkový podúčet účastníka a celou částku odešle v následujícím nejbližším výplatním termínu zpět plátci, a to stejným způsobem, jakým byly poukázány na účet ČS penzijní společnosti. 24. ČS penzijní společnost odepíše z majetkového podúčtu penzijní jednotky a na peněžní podúčet účastníka připíše peněžitou částku odpovídající počtu odepsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu, a to ke dni a) výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu, b) doručení žádosti o výplatu dávky, c) doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu ČS penzijní společnosti, d) zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti, e) doručení výpovědi, f) kdy se ČS penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek, g) rozhodnutí ČS penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků. 25. Při odepsání penzijních jednotek je účastníkovi z jeho majetkového podúčtu odepsán odpovídající nejbližší vyšší celý počet penzijních jednotek, vypočítaný jako na celé číslo nahoru zaokrouhlený podíl požadované částky a aktuální hodnoty penzijní jednotky. Rozdíl mezi hodnotou nejbližšího vyššího celého počtu odepsaných penzijních jednotek a požadovanou částkou je evidován na peněžním podúčtu účastníka a započítán při dalším připsání či odepsání penzijních jednotek účastníka. V případě, že ČS penzijní společnost odepíše všechny penzijní jednotky, je tento finanční rozdíl připočten k částce za odepsané penzijní jednotky. 26. ČS penzijní společnost se zavazuje vyplatit částku za odepsané penzijní jednotky v termínech stanovených zákonem o doplňkovém penzijním spoření. Článek 7 Informace o úplatě penzijní společnosti a dalších poplatcích 1. Za obhospodařování majetku v účastnickém fondu má ČS penzijní společnost právo na úplatu v maximální výši 0,4 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu. Takto stanovená úplata se sníží o náklady na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování. Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v účastnickém fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období. Každým dnem 1415 příslušného období se rozumí každý den, kdy byla stanovena hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu. 2. Úplata dle odst. 1 je ČS penzijní společnosti hrazena zálohovým způsobem, a to měsíčně. V každém měsíci příslušného období je záloha vypočtena jako součin průměrné hodnoty fondového vlastního kapitálu a sazby úplaty a podílu počtu dní, ve kterých byla stanovena hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu. Roční vyúčtování záloh za úplatu je provedeno a uhrazeno do konce prvního měsíce následujícího účetního období. 3. Za zhodnocení majetku v účastnickém fondu má ČS penzijní společnost právo na úplatu v maximální výši 10 % z rozdílu průměrné roční hodnoty penzijní jednotky v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným ročním počtem penzijních jednotek. 4. Průměrná hodnota penzijní jednotky účastnického fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot penzijních jednotek účastnického fondu za každý den příslušného období. Každým dnem příslušného období se rozumí každý den, kdy byla stanovena hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu. 5. Roční vyúčtování úplaty je provedeno a uhrazeno do konce prvního měsíce následujícího účetního období. 6. ČS penzijní společnost nemá nárok na úplatu podle odst. 3 v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky účastnického fondu v příslušném období byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu. 7. Aktuální procentuální výše úplaty podle odst. 1 a 3 je stanovena představenstvem ČS penzijní společnosti a uveřejněna na internetových stránkách ČS penzijní společnosti 8. Z úplaty uvedené v odst. 1 a 3 se hradí veškeré náklady, které hradí ČS penzijní společnost v souvislosti se svým podnikáním v doplňkovém penzijním spoření třetím osobám, zejména: a) úplata za výkon činnosti depozitáře účastnického fondu a auditora, b) poplatky hrazené bance, c) odměna jiným osobám než ČS penzijní společnosti nabízejícím a zprostředkovávajícím doplňkové penzijní spoření podle 74 zákona o doplňkovém penzijním spoření, d) poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry, a e) náklady na propagaci a reklamu. 9. ČS penzijní společnost má kromě úplaty uvedené v odst. 1 a 3 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za: a) změnu strategie spoření podle 5 odst. 7 zákona o doplňkovém penzijním spoření, je-li změna strategie spoření provedena pouze jednou za kalendářní rok, je bezplatná, b) převod prostředků k jiné penzijní společnosti podle 27 zákona o doplňkovém penzijním spoření, c) pozastavení výplaty dávky podle 22 odst. 3 zákona o doplňkovém penzijním spoření, d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně, e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem, f) poskytování informací a provádění administrativních úkonů v souvislosti s výkonem rozhodnutí vedeného proti účastníkovi, a g) poskytování informací jiným způsobem než stanoví tento zákon. 10. Výše poplatku podle odst. 9 písm. a) musí odrážet účelně vynaložené náklady na provedení změny a činí nejvýše 500 Kč. 11. Výše poplatku podle odst. 9 písm. b) činí nejvýše 800 Kč. Poplatek uhradí účastník při podání žádosti o převod. Tento poplatek není hrazen z prostředků účastníka evidovaných na osobním 1516 penzijním účtu. Započtení tohoto poplatku proti převáděným prostředkům účastníka není přípustné. 12. Výše poplatku za úkony uvedené v odst. 9 písm. c) až g) musí odrážet účelně vynaložené náklady na jejich provedení. Článek 8 Údaje o depozitáři 1. Depozitářem účastnického fondu (dále jen depozitář ) je Komerční banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, PSČ , IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka Na výkon funkce depozitáře je mezi ČS penzijní společností a depozitářem uzavřena depozitářská smlouva na dobu neurčitou podle platného právního předpisu. 3. Depozitář účastnického fondu zajišťuje zejména: a) úschovu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, jinou kontrolu stavu majetku účastnického fondu s tím, že tyto činnosti může provádět prostřednictvím jiné osoby, b) eviduje pohyb veškerého majetku a peněžních prostředků v účastnickém fondu, c) kontroluje, zda penzijní jednotky účastnického fondu jsou připisovány a odepisovány v souladu se zákonem, statutem účastnického fondu a smlouvou s účastníkem, d) kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky účastnického fondu je vypočítána v souladu se zákonem a statutem účastnického fondu, e) provádí pokyny ČS penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek v účastnickém fondu, které nejsou v rozporu s tímto zákonem, statutem účastnického fondu nebo depozitářskou smlouvou, f) zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem v účastnickém fondu v obvyklé lhůtě, g) kontroluje, zda výnos z majetku v účastnickém fondu je používán v souladu s tímto zákonem a statutem účastnického fondu, h) kontroluje, zda majetek v účastnickém fondu je nabýván a zcizován v souladu s tímto zákonem a statutem účastnického fondu, i) kontroluje postup při oceňování majetku a závazků v účastnickém fondu v souladu s tímto zákonem a statutem účastnického fondu, j) kontroluje, zda výplata dávek a převod prostředků probíhá v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a žádostí účastníka, k) kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku v účastnickém fondu vypočtena v souladu se zákonem a se statutem účastnického fondu. 4. Správu, uložení, úschovu nebo jiné opatrování investičních nástrojů patřících do majetku účastnického fondu a vypořádání obchodů může depozitář delegovat na custodiana, který zejména: a) vede evidenci investičních nástrojů patřících do majetku účastnického fondu, b) vyhotovuje a zasílá depozitáři výpisy z majetkových účtů, na kterých jsou evidovány investiční nástroje patřící do majetku účastnického fondu, c) vypořádává transakce s investičními nástroji patřícími do majetku v účastnickém fondu, d) vykonává práva spojená s vlastnictvím investičních nástrojů včetně práv hlasovacích, e) zasílá přijaté výnosy z investic účastnického fondu na peněžní účty vedené pro účastnický fond u depozitáře. 5. Custodian účastnického fondu je Komerční banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, PSČ , IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka17 6. Depozitář odpovídá účastníkům účastnického fondu za škodu vzniklou porušením jeho povinností při své činnosti. Depozitář odpovídá za úschovu a kontrolu majetku účastnického fondu. Článek 9 Údaje o svěření obhospodařování majetku nebo činnosti jiné osobě 1. Majetek účastnického fondu je svěřen k obhospodařování jiné osobě z titulu uzavřené smlouvy o obhospodařování cenných papírů na dobu neurčitou podle platného právního předpisu. 2. Obhospodařováním majetku účastnického fondu se rozumí zejména operativní obstarávání koupě a prodeje cenných papírů v rámci sjednané investiční politiky, nakládání s peněžními prostředky, cennými papíry a dalšími investičními instrumenty v majetku fondu, aktivní řízení měnových, úrokových a kreditních rizik, vedení evidence majetku fondu a reportování zpráv o obhospodařování. 3. Strategická investiční rozhodnutí a kontroly dodržování způsobu investování účastnického fondu jsou zajišťovány ČS penzijní společností. 4. Vedení účetnictví účastnického fondu, výpočet fondového vlastního kapitálu a stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky, komunikace s depozitářem fondu, zajišťování plnění daňových povinností a výkon interního auditu je svěřeno jiné osobě. 5. Vykonáváním činností uvedených v odst. 2 a 4 je pověřena Česká spořitelna, a. s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171 (dále jen Česká spořitelna ). Česká spořitelna je bankou podle zákona o bankách, a obchodníkem s cennými papíry. 6. Mezi hlavní činnosti vykonávané Českou spořitelnou patří přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů, finanční pronájem, platební styk a zúčtování, vydání a správa platebních prostředků, poskytování záruk, otvírání akreditivů, obstarávání inkasa, poskytování investičních služeb, vydávání hypotéčních zástavních listů, finanční makléřství, výkon funkce depozitáře, směnárenská činnost, poskytování bankovních informací a další činnosti přímo související s činnostmi uvedenými v bankovní licenci České spořitelny. 7. ČS penzijní společnost může dle 51 a 52 zákona o doplňkovém penzijním spoření a 4 vyhlášky o podrobnější úpravě činnosti svěřit obhospodařování majetku v účastnickém fondu i jiné osobě neuvedené v odst. 5. Při svěření významné provozní činnosti ČS penzijní společnost zajistí, aby nedošlo ke snížení kvality řídícího a kontrolního systému, nebo možnosti ČNB vykonávat dohled nad dodržováním povinností ČS penzijní společnosti. ČS penzijní společnost rovněž zajistí, že osoba pověřená výkonem významné provozní činnosti splňuje požadavky na personální vybavení a má dostatečné organizační a věcné předpoklady pro řádný výkon této činnosti. 8. ČS penzijní společnost nesmí pověřit výkonem významné provozní činnosti osobu, jejíž zájmy mohou být ve střetu se zájmy ČS penzijní společnosti nebo účastníků, nebo osobu, která nemá sídlo v členském státu. ČS penzijní společnost nesmí pověřit jinou osobu rozhodováním o obchodním vedení ČS penzijní společnosti a kontrolou dodržování způsobu investování účastnického fondu. Pověřením jiné osoby výkonem činnosti zůstává nedotčena odpovědnost ČS penzijní společnosti vyplývající ze zákona o doplňkovém penzijním spoření a jiných právních předpisů. Článek 10 Doplňující informace o účastnickém fondu 1. ČNB odejme ČS penzijní společnosti povolení k činnosti penzijní společnosti, jestliže: a) valná hromada, či soud rozhodne o zrušení ČS penzijní společnosti s likvidací, b) bylo vydáno rozhodnutí o úpadku ČS penzijní společnosti, nebo byl insolvenční návrh zamítnut proto, že majetek ČS penzijní společnosti nebude postačovat k úhradě nákladů insolvenčního řízení, c) dalším trváním nucené správy ČS penzijní společnosti nelze dosáhnout jejího účelu, d) zavedení nucené správy nevedlo k obnovení platební schopnosti ČS penzijní společnosti, 1718 e) došlo k závažným změnám ve skutečnostech rozhodných pro vydání povolení k činnosti ČS penzijní společnosti, f) již nesplňuje některou z podmínek pro výkon činnosti penzijní společnosti, nebo g) přemístila své sídlo mimo území České republiky, h) opatření k nápravě nebo sankce nevedly k nápravě, i) je to nezbytné v zájmu ochrany účastníků, j) povolení k činnosti penzijní společnosti bylo uděleno na základě nepravdivých nebo neúplných informací, k) ČS penzijní společnost nezahájí svoji činnost do jednoho roku ode dne nabytí právní moci rozhodnutí, kterým jí bylo uděleno povolení k činnosti, nebo l) ČS penzijní společnost nevykonává činnost déle než šest měsíců, 2. Dodatečné informace o účastnickém fondu je možné získat v sídle ČS penzijní společnosti, na bezplatné lince nebo na ové adrese 3. Zdanění účastnického fondu a účastníků podléhá českým daňovým předpisům, tj. zákonu č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. 4. Daňové předpisy se mohou v průběhu času měnit. Zdanění příjmu účastníků závisí na v té době platných daňových předpisech a nemusí být pro každého účastníka shodné. ČS penzijní společnost ani zprostředkovatel nejsou oprávněni poskytovat daňové poradenství nad rámec informačních povinností vyplývajících ze zákona. Proto ČS penzijní společnost doporučuje při jakékoliv nejasnosti vyhledat profesionální poradenství. 5. ČS Penzijní společnost nejpozději do čtyř měsíců po skončení účetního období zašle ČNB výroční zprávu podle zákona upravujícího účetnictví za obhospodařovaný účastnický fond a uveřejní je na svých internetových stránkách. 6. ČS penzijní společnost do dvou měsíců po uplynutí prvních šesti měsíců účetního období vypracuje, uveřejní na svých internetových stránkách a zašle ČNB v elektronické podobě pololetní zprávu za obhospodařovaný účastnický fond. 7. Výroční zprávy a pololetní zprávy podle odst. 8 a 9 za poslední tři účetní období jsou veřejně přístupné na pobočkách České spořitelny a v sídle ČS penzijní společnosti. ČS penzijní společnost poskytne účastníkovi na jeho žádost bez zbytečného odkladu výroční zprávy za poslední tři účetní období bezplatně elektronicky nebo v listinné podobě za náhradu účelně vynaložených nákladů. 8. ČS penzijní společnost uveřejňuje na internetové adrese nejméně jednou týdně a nejpozději do dvou pracovních dnů od stanovení údaj o aktuální hodnotě fondového vlastního kapitálu účastnického fondu a údaj o aktuální hodnotě penzijní jednotky. Za každý kalendářní měsíc uveřejňuje dále údaj o struktuře majetku v účastnickém fondu k poslednímu dni měsíce. 9. Dohled nad dodržováním povinností stanovených zákonem o doplňkovém penzijním spoření, statutem účastnického fondu, depozitářskou smlouvou a rozhodnutím vydaným podle zákona o doplňkovém penzijním spoření, vykonává ČNB, adresa Česká národní banka, Na Příkopě 28, Praha 1, PSČ , IČO: , telefon: , internetová adresa S výjimkou státního dozoru Ministerstva financí nad poskytováním a vracením státního příspěvku. Dohled je vykonáván v zájmu ochrany účastníků. 10. Povolení k vytvoření účastnického fondu, výkon dohledu a schválení statutu nejsou zárukou návratnosti investice nebo výkonnosti účastnického fondu, nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu ČS penzijní společností, depozitářem, auditorem nebo jinou osobou a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena. 1819 Článek 11 Změny statutu 1. Schvalování statutu a jeho změn náleží do působnosti představenstva ČS penzijní společnosti. Statut a jeho změny, vyjma změn ve smyslu 97 odst. 6 zákona o doplňkovém penzijním spoření, podléhají schválení ČNB a nabývají platnosti dnem nabytí právní moci rozhodnutí ČNB o schválení změny statutu, nestanoví-li rozhodnutí ČNB či zákon o doplňkovém penzijním spoření jinak. ČNB neschválí změnu statutu, kterou by mohly být ohroženy zájmy účastníků účastnického fondu. Aktuální znění statutu a jeho změny je uveřejňováno způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to prostřednictvím internetových stránek ČS penzijní společnosti Účastníci jsou o změnách statutu dále informováni na pobočkách České spořitelny a v sídle ČS penzijní společnosti. 2. ČS penzijní společnost vedle tohoto statutu uveřejňuje také sdělení klíčových informací pro účastníky. Údaje v něm obsažené musí být v souladu s údaji obsaženými ve statutu. Sdělení klíčových informací musí být každému účastníkovi poskytnuto na trvalém nosiči informací a uveřejněno ve lhůtách stanovených nařízením vlády na internetových stránkách ČS penzijní společnosti, která účastnický fond obhospodařuje. Článek 12 Závěrečná ustanovení 1. Dne schválilo představenstvo ČS penzijní společnosti změnu statutu související s úpravou investičních limitů vůči jedné osobě v portfoliu fondu a rozšíření základních ekonomických charakteristiky nejpoužívanějších operací s finančními deriváty. Změnu statutu schválila ČNB a nabývá účinnosti dne V Praze dne Česká spořitelna penzijní společnost, a. s. Ing. Aleš Poklop předseda představenstva Ing. Martin Kopejtko místopředseda představenstva 1920 Příloha č. 1 Vedoucí osoby penzijní společnosti Ing. Aleš Poklop - předseda představenstva Ing. Martin Kopejtko - místopředseda představenstva Ing. Jakub Krkoška, MBA člen představenstva 20 Zobrazit více
STATUT Vyváženého důchodového fondu důchodového spoření OBSAH Vymezení pojmů... strana 2 Článek 1 Základní údaje... strana 4 Článek 2 Údaje o penzijní společnosti... strana 5 Článek 3 Investiční cíle a Více STATUT. Důchodového fondu státních dluhopisů důchodového spoření. Česká spořitelna penzijní společnost, a.s. OBSAH. Vymezení pojmů...
STATUT Důchodového fondu státních dluhopisů důchodového spoření OBSAH Vymezení pojmů... strana 2 Článek 1 Základní údaje... strana 4 Článek 2 Údaje o penzijní společnosti... strana 5 Článek 3 Investiční Více STATUT. Dynamického důchodového fondu důchodového spoření. Česká spořitelna penzijní společnost, a.s. OBSAH. Vymezení pojmů...
STATUT Dynamického důchodového fondu důchodového spoření OBSAH Vymezení pojmů... strana 2 Článek 1 Základní údaje... strana 4 Článek 2 Údaje o penzijní společnosti... strana 5 Článek 3 Investiční cíle Více Klíčové informace pro investory
Klíčové informace pro investory I. Základní údaje V tomto sdělení investor nalezne klíčové informace o u. Nejde o propagační sdělení; poskytnutí těchto informací vyžaduje zákon. Účelem je, aby investor Více STATUT KB vyvážený důchodový fond KB Penzijní společnosti, a.s. 1 Základní údaje o Fondu 2 Vymezení některých pojmů
STATUT KB vyvážený důchodový fond KB Penzijní společnosti, a.s. 1 Základní údaje o Fondu 1. Název Fondu zní: KB vyvážený důchodový fond KB Penzijní společnosti, a.s.. 2. Zkrácený název Fondu zní: KB vyvážený Více Statut Dynamický účastnický fond Conseq důchodové penzijní společnosti, a.s.
OBSAH Statut Dynamický účastnický fond Conseq důchodové penzijní společnosti, a.s. VYMEZENÍ POJMŮ... 3 ČLÁNEK I. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČASTNICKÉM FONDU... 7 1.1. Název Fondu... 7 1.2. Rozhodnutí o povolení Více STATUT ALLIANZ ÚČASTNICKÝ POVINNÝ KONZERVATIVNÍ FOND ALLIANZ PENZIJNÍ SPOLEČNOST, A. S.
Klíčové informace k důchodovým fondům Penzijní společnosti České pojišťovny, a. s. podle 83 a 84 zákona č. 426 z roku 2011 o důchodovém spoření. Platí od 1. 1. 2013 Aktuální Klíčové informace k důchodovým Více Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související
Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související Stránka 1 z 5 Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související Předmětem tohoto materiálu je popis investičních služeb Více Klíčové informace účastnických fondů. Obsah. (3. pilíř)
STATUT ING Penzijního fondu, a.s. I. Úvodní ustanovení 1. ING Penzijní fond, a. s. (dále jen Fond ) se sídlem Nádražní 344/25, 150 00 Praha 5- Smíchov, IČO 6307 8074 je zapsán v obchodním rejstříku vedeném Více Platné znění novelizovaných ustanovení nařízení vlády č. 243/2013 Sb., o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování, s
STATUT Transformovaného fondu penzijního připojištění se státním příspěvkem Česká spořitelna Penzijní fond České spořitelny, a.s. vznikl podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním Více Statuty důchodových fondů. Obsah. (2. pilíř)
T.Č. 2002.01/01.2013 STATUT ALLIANZ DŮCHODOVÝ FOND STÁTNÍCH DLUHOPISŮ, ALLIANZ PENZIJNÍ SPOLEČNOST, A. S. Preambule Allianz důchodový fond státních dluhopisů, Allianz penzijní společnost, a. s., byl vytvořen Více o) schválení změny depozitáře, nebo
Strana 2618 Sbírka zákonů č. 248 / 2013 Částka 96 248 VYHLÁŠKA ze dne 24. července 2013, kterou se mění vyhláška č. 233/2009 Sb., o žádostech, schvalování osob a způsobu prokazování odborné způsobilosti, Více Klíčové informace k důchodovým fondům Penzijní společnosti České pojišťovny, a. s.
Klíčové informace k důchodovým fondům Penzijní společnosti České pojišťovny, a. s. podle 83 a 84 zákona č. 426 z roku 2011 Platí od 1. 1. Aktuální Klíčové informace k důchodovým fondům jsou také k dispozici Více Statut Povinný konzervativní fond NN Penzijní společnosti, a.s.
NN Penzijní společnost Statut Povinný konzervativní fond NN Penzijní společnosti, a.s. Čl. 1 Úvodní ustanovení 1. NN Penzijní společnost, a.s. (dále jen Společnost ) se sídlem Nádražní 344/25, 150 00 Praha Více DŮCHODOVÁ REFORMA (vládní návrh)
DŮCHODOVÁ REFORMA (vládní návrh) Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc. Obsah tématu : 1. Cíle a důvody realizace důchodové reformy. 2. Státní důchod (I. pilíř). 3. Základní fakta a mechanismus fungování důchodové Více Klíčové informace důchodových fondů. Obsah. (2. pilíř)
Klíčové informace důchodových fondů (2. pilíř) Obsah llianz důchodový fond státních dluhopisů...........2 llianz konzervativní důchodový fond................4 llianz vyvážený důchodový fond....................6 Více 1.4 Povolení k činnosti udělilo Ministerstvo financí pod č.j. 324/50.058/1995 dne 25. 9. 1995
Článek 1 Základní údaje 1.1 Obchodní jméno: Generali penzijní fond a.s. (dále jen penzijní fond ) 1.2 Sídlo: Bělehradská 132, 120 84 Praha 2 1.3 Identifikační číslo: 63 99 84 75 1.4 Povolení k činnosti Více ZJEDNODUŠENÝ STATUT Solární energie, otevřený podílový fond, Conseq investiční společnost, a.s.
ZJEDNODUŠENÝ STATUT Solární energie, otevřený podílový fond, Conseq investiční společnost, a.s. 1 OBSAH Vymezení pojmů... 3 1. Obecné informace o Fondu... 4 2. Charakteristika investičních cílů a investiční Více Statut Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a.s.
Statut Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a.s. Čl. 1 Úvodní ustanovení 1. ING Penzijní společnost, a.s. (dále jen Společnost ) se sídlem Nádražní 344/25, 150 00 Praha 5 Smíchov, IČ: 63078074 Více 4. Povolení k činnosti udělilo Ministerstvo financí pod č. j. 324/61765/97 dne 10. 9. 1997.
Allianz penzijní fond, a. s. STATUT Účinnost od 12. 5. 2007 Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Obchodní firma: Allianz penzijní fond, a. s. (dále jen Penzijní fond ) 2. Sídlo: Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha Více Statut Účastnický fond světových akcií NN Penzijní společnosti, a.s.
Statut Penze 2040 - účastnický fond ING Penzijní společnosti, a.s. Čl. 1 Úvodní ustanovení 1. ING Penzijní společnost, a.s. (dále jen Společnost ) se sídlem Nádražní 344/25, 150 00 Praha 5 Smíchov, IČ: Více S T A T U T ALLIANZ TRANSFORMOVANÝ FOND, ALLIANZ PENZIJNÍ SPOLEČNOST, A. S.
S T A T U T ALLIANZ TRANSFORMOVANÝ FOND, ALLIANZ PENZIJNÍ SPOLEČNOST, A. S. Preambule Statut Allianz penzijního fondu, a. s., se mění v rozsahu změn přímo vyvolaných transformací Allianz penzijního fondu, Více VYHLÁŠKA. o evidenci krytí hypotečních zástavních listů a informačních povinnostech emitenta hypotečních zástavních listů
VYHLÁŠKA ze dne o evidenci krytí hypotečních zástavních listů a informačních povinnostech emitenta hypotečních zástavních listů Česká národní banka stanoví podle 32 odst. 2 a 45 odst. 2 zákona č. 190/2004 Více SBÍRKA PŘEDPISŮ ČESKÉ REPUBLIKY
Ročník 2013 SBÍRKA PŘEDPISŮ ČESKÉ REPUBLIKY PROFIL PŘEDPISU: Titul předpisu: Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 352/2005 Sb., o podrobnostech nakládání s elektrozařízeními a elektroodpady a o bližších Více STATUT. (úplné znění)
STATUT Pioneer zajištěný fond 2, Pioneer investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond (úplné znění) Služby investorům: Pioneer Asset Management, a.s. IČ: 25684558, se sídlem Praha 8, Karolinská Více Politika výkonu hlasovacích práv
Politika výkonu hlasovacích práv Účinnost ke dni: 22.07.2014 ZFP Investments, investiční společnost, a.s., se sídlem Antala Staška 2027/79, Krč, 140 00 Praha 4, IČO 242 52 654, zapsaná v obchodním rejstříku, Více Investiční společnost České spořitelny, a. s., PF2 otevřený podílový fond.
Podle 84a odst. 4 zákona o kolektivním investování Česká národní banka schvaluje tyto změny statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., ŠKODA - otevřený podílový fond: 1. V celém Více Srovnání požadavků na statut
Srovnání požadavků na statut (Vyhláška č. 246/2013 Sb. o statutu fondu kolektivního investování vs. Vyhláška č. 193/2011 Sb., o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování) původní Více 1 Předmět a rozsah úpravy Tato vyhláška upravuje a) způsob určení výše odměny a způsob výplaty odměny
Strana 8038 Sbírka zákonů č. 474 / 2013 Částka 183 474 VYHLÁŠKA ze dne 23. prosince 2013 o odměně likvidátora, nuceného správce a insolvenčního správce některých poskytovatelů služeb na kapitálovém trhu Více STATUT. Sirius Investments, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
STATUT Sirius Investments, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. OBSAH Vymezení pojmů... 3 Část I. Obecné náležitosti... 4 1 Základní údaje o investičním fondu... 4 2 Obhospodařovatel... Více Česká spořitelna Česká spořitelna penzijní společnost, a. s. Pololetní zpráva 2014 Pololetní zpráva 2014
Česká spořitelna Česká spořitelna penzijní společnost, a. s. penzijní společnost, a. s. Pololetní zpráva 2014 Pololetní zpráva 2014 2014 Obsah Obsah Úvodní slovo 3 Seznam fondů 6 Povinný konzervativní Více STATUT. Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s.
STATUT Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s. OBSAH Část I. Obecné náležitosti... 5 1. Základní údaje o Fondu... 5 2. Údaje o Penzijní společnosti... 5 3. Investiční cíle... Více STATUT. J&T Asset Management, investiční společnost a.s., INTERNATIONAL otevřený podílový fond
STATUT J&T Asset Management, investiční společnost a.s., INTERNATIONAL otevřený podílový fond STATUT J&T Asset Management, investiční společnost a.s., INTERNATIONAL otevřený podílový fond Článek 1 Úvodní Více Emisní podmínky dluhopisů obchodní společnosti ALOE CZ, a.s.
Emisní podmínky dluhopisů obchodní společnosti ALOE CZ, a.s. 1. Základní charakteristika dluhopisů 1.1. Emitent: Emitentem dluhopisů je obchodní společnost ALOE CZ, a.s., se sídlem Praha 9, Kytlická 818/21a, Více ZJEDNODUŠENÝ STATUT STANDARDNÍHO FONDU ČSOB AKCIOVÝ MIX,
ZJEDNODUŠENÝ STATUT STANDARDNÍHO FONDU ČSOB AKCIOVÝ MIX, ČSOB INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, A.S., ČLEN SKUPINY ČSOB, OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND OBSAH ZJEDNODUŠENÝ STATUT STANDARDNÍHO FONDU... 1 1 OBECNÉ INFORMACE Více Allianz penzijní společnost, a. s.
Allianz penzijní společnost, a. s. Pololetní zpráva k 30. 6. 2015 Allianz penzijní společnost, a. s., se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8, Česká republika, IČO: 256 12 603, zapsaná v obchodním Více INFORMACE O INVESTIČNÍCH SLUŽBÁCH A NÁSTROJÍCH
INFORMACE O INVESTIČNÍCH SLUŽBÁCH A NÁSTROJÍCH 1. Údaje o Bance jako právnické osobě, která vykonává činnosti stanovené v licenci ČNB a základní informace související investičními službami poskytovanými Více Česká spořitelna penzijní společnost, a. s.
Česká spořitelna penzijní společnost, a. s. Pololetní zpráva 2013 Česká spořitelna penzijní společnost, a.s., vznikla 1. ledna 2013 transformací Penzijního fondu České spořitelny, a.s., na penzijní společnost Více ZJEDNODUŠENÝ STATUT. Conseq realitní, otevřený podílový fond, Conseq investiční společnost, a.s.
ZJEDNODUŠENÝ STATUT Conseq realitní, otevřený podílový fond, Conseq investiční společnost, a.s. 1 OBSAH Vymezení pojmů... 3 1. Obecné informace o Fondu... 5 2. Informace o investicích... 5 3. Ekonomické Více každé osoby uvedené v tomto seznamu,.
Strana 4562 Sbírka zákonů č. 344 / 2014 Částka 137 344 VYHLÁŠKA ze dne 19. prosince 2014, kterou se mění vyhláška č. 247/2013 Sb., o žádostech podle zákona o investičních společnostech a investičních fondech Více DOPLNĚK DLUHOPISOVÉHO PROGRAMU
Hypoteční banka, a. s. Dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 100.000.000.000 Kč s dobou trvání programu 30 let DOPLNĚK DLUHOPISOVÉHO PROGRAMU Dluhopisy s pevnou Více Předpisová základna pro Fondy kvalifikovaných investorů současnost x od července 2013
Bude depozitář přísnější??? Speciální fondy kvalifikovaných investorů činnosti depozitáře po zavedení nového zákona od července 2013 Eva Syková, manažerka oddělení Depozitářských služeb UniCredit Bank Více STATUT. Pioneer zajištěný fond, Pioneer investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond
STATUT Pioneer zajištěný fond, Pioneer investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond (úplné znění) Služby investorům: Pioneer Asset Management, a.s. IČ: 25684558, se sídlem Praha 8, Karolinská 650/1, Více Srovnání zákonných požadavků VYBRANÉ ZMĚNY
Srovnání zákonných požadavků VYBRANÉ ZMĚNY (Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech vs. Zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování) původní Obsah změněné pasáže Více ZJEDNODUŠENÝ STATUT SPECIÁLNÍHO FONDU
ZJEDNODUŠENÝ STATUT SPECIÁLNÍHO FONDU ČSOB INSTITUCIONÁLNÍ - NADAČNÍ, ČSOB INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, A.S., ČLEN SKUPINY ČSOB, OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND OBSAH ZJEDNODUŠENÝ STATUT SPECIÁLNÍHO FONDU... 1 1 OBECNÉ Více Informační list verze 1 platná k 1.1. 2013
Informační list verze 1 platná k 1.1. 2013 1. Základní údaje o Penzijní společnosti Název: Raiffeisen penzijní společnost a.s. (dále jen Penzijní společnost ) Sídlo: Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4 Telefon: Více STATUT J&T MONEY CZK. otevřený podílový fond, J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s.
STATUT J&T MONEY CZK otevřený podílový fond, J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. 1 STATUT FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ I) PREAMBULE STATUTU FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ Tento statut fondu kolektivního Více Věstník ČNB částka 7/2006 ze dne 7. června 2006
Třídící znak 1 0 5 0 6 5 3 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 4 ZE DNE 25. KVĚTNA 2006, KTERÝM SE STANOVÍ POŽADAVKY NA KAPITÁL INSTITUCE ELEKTRONICKÝCH PENĚZ Česká národní banka podle 18e odst. 1 zákona Více POUČENÍ KLIENTA O RIZICÍCH V PŘÍPADĚ INVESTICE DO FONDU KVALIFIKOVANÝCH INVESTORŮ
POUČENÍ KLIENTA O RIZICÍCH V PŘÍPADĚ INVESTICE DO FONDU KVALIFIKOVANÝCH INVESTORŮ Tento materiál se vztahuje na fondy kvalifikovaných investorů, které jsou spravovány investiční společností J&T INVESTIČNÍ Více Statut Otevřeného podílového fondu
Statut Otevřeného podílového fondu ATLANTIK Flexibilní dluhopisový fond, ATLANTIK Asset Management investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond ČÁST PRVNÍ OBECNÉ NÁLEŽITOSTI STATUTU Článek 1 Základní Více Sdělení BENETT, a.s. ze dne 15. listopadu 2012, jímž se určují emisní podmínky pro podnikový dluhopis BENETT I. 2012 2032, FIX 8,5%
Letiště Praha, a.s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 15.000.000.000 Kč s dobou trvání programu 10 let DOPLNĚK DLUHOPISOVÉHO PROGRAMU Dluhopisy s pevným úrokovým výnosem ve Více CENNÉ PA CENNÉ PÍRY PÍR
BH SECURITIES a.s. Informace k 31.12.2009 Uveřejňování informací podle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry Více STATUT. J&T Asset Management, investiční společnost a.s., BALANCOVANÝ otevřený podílový fond
STATUT J&T Asset Management, investiční společnost a.s., BALANCOVANÝ otevřený podílový fond 1 S T A T U T J&T Asset Management, investiční společnost a.s., BALANCOVANÝ otevřený podílový fond Článek I. Více Poslední aktualizace 25.5.2009 Platný od 22.1.2009. ČR statut FKD
STATUT Fond korporátních dluhopisů otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, a. s. I. Obecné náležitosti statutu Článek 1 Základní údaje o Fondu 1. Úplný název fondu je Fond korporátních Více Seznam použitých zkratek... 11 Předmluva... 13
Obsah Seznam použitých zkratek... 11 Předmluva... 13 KAPITOLA I Banka jako podnikatel... 15 1 Pojem a prameny práva... 15 2 Bankovní licence... 17 3 Organizace banky... 19 4 Provozní požadavky... 23 A. Více POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Hlinky 45/114, Brno - Pisárky, PSČ 603 00 (za první pololetí 2015) (neauditovaná, nekonsolidovaná) Více spoření. Účinnosti nabude dnem 1. 1. 2013. Jeho přijetím a příjetím dalších dvou zákonů,
Transformace penzijního připojištění se státním příspěvkem 3. část JUDr. ZDENĚK HÁJEK, specialista na sociální zabezpečení V listopadu 2011 byl Parlamentem ČR přijat zákon č.427/2011 Sb., o doplňkovém Více STATUT Transformovaného fondu KB Penzijní společnosti, a.s. Článek 1 Úvodní ustanovení
STATUT Transformovaného fondu KB Penzijní společnosti, a.s. Článek 1 Úvodní ustanovení 1.1. Obchodní firma: KB Penzijní společnost, a.s. (dále jen Společnost ) zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským Více Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů
Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Základní údaje Název fondu (pro PF), CONSUS investiční fond Obchodní firma (IF): ISIN / SIN: ISIN / SIN: ISIN / SIN: CZ0008028305 Registrace Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru. 2. Popis základních vlastností spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
REKLAMNÍ NABÍDKA 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru 1.1 Věřitel Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33 čp. 969, PSČ 114 07, IČO: 45317054, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Více STATUT Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST - otevřený podílový fond
STATUT Investiční společnost České spořitelny, a. s., BONDINVEST - otevřený podílový fond (splňující požadavky práva Evropských společenství) OBSAH Vymezení pojmů. strana 2 Článek I Základní údaje strana Více Zjednodušený prospekt Constantia Special Bond
Zjednodušený prospekt Constantia Special Bond Podílový fond podle 20 Zákona o investičních fondech. ISIN: AT0000A00EC3 / AT0000815022/ AT0000859418. Povolen Úřadem pro dohled na finančním trhem podle ustanovení Více Platný od 29.12.2010 ČR zjednodušený statut FZL Poslední aktualizace 1.4.2011
ZJEDNODUŠENÝ STATUT Zlatý otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, a. s. Článek 1 Obecné informace o Fondu 1. Úplný název fondu je Zlatý otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, Více Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ. Ing. Václav Zeman. E-mail: zeman@fbm
Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská BANKOVNICTVÍ Ing. Václav Zeman E-mail: zeman@fbm fbm.vutbr.cz 9. červenec 2007 Přednáška č. 1 Banka a její funkce ve finančním systému Obchodování s Více Druhy cenných papírů: - majetkové (akcie, podílové listy) - dlužné (dluhopisy, hyp.zástavní listy, směnky, ad.)
4. Účtování cenných papírů Druhy cenných papírů: - majetkové (akcie, podílové listy) - dlužné (dluhopisy, hyp.zástavní listy, směnky, ad.) Cenné papíry členění (v souladu s IAS 39) : k prodeji k obchodování Více VYHLÁŠKA ze dne 16. února 2012 o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu
Strana 418 Sbírka zákonů č. 57 / 2012 Částka 22 57 VYHLÁŠKA ze dne 16. února 2012 o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu Česká národní banka stanoví podle 170 Více Zákon č. 96/1993 Sb. o stavebním spoření a státní podpoře ze stavebního spoření
Zákon č. 96/1993 Sb. ze dne 25. února 1993 o stavebním spoření a státní podpoře ze stavebního spoření a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění zákona České národní Více EMISNÍ DODATEK KONEČNÉ PODMÍNKY EMISE DLUHOPISŮ
Dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 15 000 000 000 Kč s dobou trvání programu 10 let EMISNÍ DODATEK KONEČNÉ PODMÍNKY EMISE DLUHOPISŮ HYPOTEČNÍ ZÁSTAVNÍ LISTY Více Emisní podmínky dluhopisů společnosti Lloyds Carl Capital CO. LTD
Emisní podmínky dluhopisů společnosti Lloyds Carl Capital CO. LTD Tyto emisní podmínky vymezují práva a povinnosti Emitenta a Vlastníka dluhopisů, jakož i náležitosti dluhopisů a jejich emise. Dluhopisy Více Sdělení Ministerstva financí ze dne 15. 9. 2011, jímž se určují emisní podmínky pro Kuponový spořicí státní dluhopis České republiky, 2011 2016, VAR %
Sdělení Ministerstva financí ze dne 15. 9. 2011, jímž se určují emisní podmínky pro Kuponový spořicí státní dluhopis České republiky, 2011 2016, VAR % Ministerstvo financí vydává státní dluhopisy v souladu Více ZÁKON. ze dne.. 2011, o důchodovém spoření ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ
I I I a V l á d n í n á v r h ZÁKON ze dne.. 2011, o důchodovém spoření Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ČÁST PRVNÍ OBECNÁ USTANOVENÍ 1 Základní ustanovení (1) Tento zákon upravuje Více Smlouva o poskytnutí účelové podpory na řešení programového projektu č. TD02XXXX
Smlouva o poskytnutí účelové podpory na řešení programového projektu č. TD02XXXX Smluvní strany: Česká republika Technologická agentura České republiky se sídlem Evropská 2589/33b, 160 00 Praha 6 IČ: 72050365 Více Konzultační materiál. Limity poplatků ve 2. pilíři penzijního systému
Konzultační materiál Úvod Tento dokument slouží jako podklad k veřejné konzultaci problematiky poplatků, které budou účtovány účastníkům v připravovaném 2. pilíři penzijního systému České republiky. Záměrem Více STATUT 2.Dluhopisový zajištěný otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, a. s. (dále jen Statut ) I. OBECNÉ NÁLEŽITOSTI STATUTU
STATUT 2.Dluhopisový zajištěný otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, a. s. (dále jen Statut ) I. OBECNÉ NÁLEŽITOSTI STATUTU Článek 1 1. Základní údaje o fondu kolektivního investování Více 1.4. Povolení k činnosti udělilo Ministerstvo financí pod č.j. 324/ 62.283 /94 dne 24.11.1994.
Statut penzijního fondu Komerční banky Článek 1 Úvodní ustanovení 1.1. Obchodní jméno :Penzijní fond Komerční banky,a.s. (dále jen "penzijní fond"). zapsaný v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Více STATUT. Conseq globální akciový účastnický fond, Conseq penzijní společnost, a.s.
STATUT Conseq globální akciový účastnický fond, Conseq penzijní společnost, a.s. OBSAH Část I. Obecné náležitosti... 5 1. Základní údaje o Fondu... 5 2. Údaje o Penzijní společnosti... 5 3. Investiční Více POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. EXAFIN investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Myslíkova 23/174, Praha - Nové Město, PSČ 11000
POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI EXAFIN investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Myslíkova 23/174, Praha - Nové Město, PSČ 11000 (za první pololetí 2015) (neauditovaná, nekonsolidovaná) Více Ministerstvo financí V. VYZNAČENÍ ZMĚN. Část 1 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování s vyznačením navrhovaných změn
Ministerstvo financí V. VYZNAČENÍ ZMĚN Část 1 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování s vyznačením navrhovaných změn Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ČÁST PRVNÍ Více Věstník ČNB částka 7/2006 ze dne 7. června 2006
Třídící znak 1 0 6 0 6 5 3 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 5 ZE DNE 25. KVĚTNA 2006, KTERÝM SE STANOVÍ POVINNÁ INVESTIČNÍ AKTIVA INSTITUCE ELEKTRONICKÝCH PENĚZ A PODMÍNKY INVESTOVÁNÍ DO TĚCHTO AKTIV Více Komerční banka, a. s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 150 000 000 000 Kč s dobou trvání programu 30 let EMISNÍ DODATEK
Komerční banka, a. s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 150 000 000 000 Kč s dobou trvání programu 30 let EMISNÍ DODATEK amortizované hypoteční zástavní listy s pevným úrokovým Více STATUT. Dynamický fond fondů otevřený podílový fond. ČP INVEST investiční společnost, a.s. Kontaktní informace pro investory:
Dynamický fond fondů otevřený podílový fond ČP INVEST investiční společnost, a. s. Kontaktní informace pro investory: ČP INVEST investiční společnost, a.s. Na Pankráci 1658/121 140 21 Praha 4 www.cpinvest.cz Více P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005

References: čl. 3
 čl. 3
 čl. 3
 soud 
 zákona č. 426
 zákona č. 42
 zákona č. 426
 Čl. 1
 Čl. 1
 Čl. 1
 zákona č. 190
 zákona č. 189
 zákona č. 189