Source: https://www.tuinwestor.pl/komunikaty/raport/lubelski-wegiel-bogdanka/803525
Timestamp: 2020-05-29 01:17:56+00:00

Document:
LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA SA Raport okresowy roczny za 2019 R - Powiadomienia giełdowe - tuInwestor.pl
LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA SA Raport okresowy roczny za 2019 R
2020-03-26 07:40:02
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2019 2018 2019 2018 Przychody ze sprzedaży 2 154 509 1 754 896 500 839 411 281 Zysk operacyjny 369 520 57 218 85 899 13 410 Zysk przed opodatkowaniem 374 622 61 726 87 085 14 466 Zysk netto roku obrotowego 306 184 51 597 71 176 12 092 Pozostałe całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy -4 793 -5 235 -1 114 -1 227 Całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy 301 391 46 362 70 062 10 865 Ilość akcji (szt.) 34 013 590 34 013 590 34 013 590 34 013 590 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w ciągu roku (wyrażony w PLN na jedną akcję) - podstawowy 9,00 1,52 2,09 0,36 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 699 937 444 025 162 708 104 063 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -458 851 -405 362 -106 665 -95 002 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -28 709 -300 968 -6 674 -70 536 Zwiększenie / (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 212 377 -262 305 49 369 -61 474 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. Aktywa trwałe 3 485 102 3 444 475 818 387 801 041 Aktywa obrotowe 723 281 449 240 169 844 104 474 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 RAZEM AKTYWA 4 208 383 3 893 715 988 231 905 515 Zobowiązania długoterminowe 632 875 519 808 148 615 120 886 Zobowiązania krótkoterminowe 368 638 442 918 86 565 103 004 Kapitał własny razem 3 206 870 2 930 989 753 052 681 625
25 .03. 2020 r.
Ocena Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. dotycząca sprawozdania z dzia łalno ści
Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. i sprawozdania finansowego Lubelskiego Węgla „Bogdanka”
S.A. w zakresie ich zgodno ści z ksi ęgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
(sporządzon a zgodnie z wymogiem § 7 0 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)
Rada Nadzorcza L ubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. (Spółka, Emitent) oświadcza, że dokonała oceny:
 sprawozdani a finansowego Spółki za rok 2019 obejmującego:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) spor ządzone na dzień 31 grudnia 2019 r., które po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 4.208.383 tys. zł (słownie: cztery miliardy dwieście osiem milionów
trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące złotych );
b) sprawozdanie z wy niku za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące zysk netto w
kwocie 306.184 tys. zł (słownie: trzysta sześć milionów sto osiemdziesiąt cztery tysiące złotych);
c) sprawozdanie z całkowitych doch odów za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
całkowite dochody netto w kwocie 301.391 tys. zł , (słownie: trzysta jeden milionów trzysta
dziewięćdziesiąt jeden ty sięcy złotych);
d) sprawozdanie ze zmian w kapitale wła snym za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 275.881 tys. zł , (słownie: dwieście siedemdziesiąt
pięć milionów osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych);
e) sprawozdanie z przepływów pienięż nych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o kwotę 212.377 tys. zł , (słownie:
dwieście dwanaście milionów trzysta s iedemdziesiąt siedem tysięcy złotych);
f) informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje
objaśniające .
 sprawozdania z działalności Spółki w roku obrotowym 2019 (sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem z
działal ności Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „ Bogdanka ” w formie jednego dokumentu) ,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
W oparciu o analizę:
a) treści ww. sprawozdań przedłożonych przez Zarząd Spółki ,
b) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki ,
c) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i
operacyjnych,
d) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej PricewaterhouseCoop ers Polska
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
e) informacj i Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie ba dani a sprawozdania
na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce oraz szerokiego zakresu czynności podjętych w związku ze
sporządzaniem oraz badaniem ww. sprawozdań , Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z dzia łalno ści
Spółki i sprawozdani e finansowe za rok obrotowy 2019 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa oraz są zgodne z ksi ęgami rachunkowymi , dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki , a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co d o formy,
jak i treści w nich zawartych.
Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Kowalik
Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Izabela Antczak - Bogajczyk
Sekretarz Rady Na dzorczej Szymon Jankowski
Członek Rady Nadzorczej Ewa Nowaczyk
Członek Rady Nadzorczej Kamil Patyra
Członek Rady Nadzorczej Mariusz Romańczuk
Członek Rady Nadzorczej Anna Spoz
Członek Rady Nadzorczej Michał Stopyra
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.,
ul. Polna 11, 00-633 Warszawa, Polska
T: +48 (22) 746 4000, F: +48 (22) 742 4040, www.pwc.com
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000750050,, NIP 526-021-02-28. Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Polna 11.
Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A.
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Naszym zdaniem załączone roczne
sprawozdanie finansowe Spółki Lubelski
Węgiel „Bogdanka” S.A. (“Spółka”):
● przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji
majątkowej i finansowej Spółki na dzień
31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku
finansowego i przepływów pieniężnych
za rok obrotowy zakończony w tym dniu
zgodnie z mającymi zastosowanie
Międzynarodowymi Standardami
zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości;
● jest zgodne co do formy i treści
z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa
oraz jej statutem;
● zostało sporządzone na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych zgodnie z przepisami
rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994
r. o rachunkowości („Ustawa
o rachunkowości” – tekst jednolity
Dz. U. z 2019 r., poz. 351, z późn. zm.).
Niniejsza opinia jest spójna z naszym
sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu
Audytu, które wydaliśmy z dniem niniejszego
Przedmiot naszego badania
Przeprowadziliśmy badanie rocznego
sprawozdania finansowego Spółki Lubelski
Węgiel „Bogdanka” S.A., które zawiera:
● sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans)
na dzień 31 grudnia 2019 r.;
oraz sporządzone za rok obrotowy od
1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.:
● sprawozdanie z wyniku;
● sprawozdanie z całkowitych dochodów;
● sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym;
● sprawozdanie z przepływów pieniężnych
wraz z wpływami pieniężnymi z działalności
operacyjnej, oraz
● noty do sprawozdania finansowego
zawierające opis przyjętych zasad
rachunkowości i inne informacje
objaśniające.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Badania
w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy
Badania przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów („KSB”) oraz stosownie do
postanowień ustawy z dn. 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych
rewidentach” – Dz. U. z 2019 r., poz. 1421,
z późn. zm.), a także Rozporządzenia UE
nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
w sprawie szczegółowych wymogów
dotyczących ustawowych badań sprawozdań
finansowych jednostek interesu publicznego
(„Rozporządzenie UE” – Dz. U. UE L158).
Nasza odpowiedzialność zgodnie z KSB
została dalej opisana w sekcji
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za
badanie sprawozdania finansowego .
Uważamy, że dowody badania, które
uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie,
aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Niezależność i etyka
Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie
z Kodeksem etyki zawodowych księgowych
Międzynarodowej Federacji Księgowych
(„Kodeks IFAC”) przyjętym uchwałami
Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz
z innymi wymogami etycznymi, które mają
zastosowanie do naszego badania
sprawozdań finansowych w Polsce.
Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne
zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC.
W trakcie przeprowadzania badania kluczowy
biegły rewident oraz firma audytorska pozostali
niezależni od Spółki zgodnie z wymogami
niezależności określonymi w Ustawie
o biegłych rewidentach oraz w
Rozporządzeniu UE.
Nasze podejście do badania
● Istotność ogólna przyjęta do badania została określona na
poziomie 15.850 tys. zł, co stanowi 2,5% średniej wartości
EBITDA w latach 2017 - 2019.
● Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania
finansowego Spółki za okres zakończony 31 grudnia 2019 r.
● Rezerwy na zobowiązania związane z działalnością górniczą
● Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych na
dzień 31 grudnia 2019 r.
Zaprojektowaliśmy nasze badanie ustalając
istotność i oceniając ryzyko istotnego
zniekształcenia sprawozdania finansowego.
W szczególności rozważyliśmy, gdzie Zarząd
Spółki dokonał subiektywnych osądów;
na przykład w odniesieniu do znaczących
szacunków księgowych, które wymagały
przyjęcia założeń oraz rozważenia wystąpienia
przyszłych zdarzeń, które z natury są
niepewne. Odnieśliśmy się również do ryzyka
obejścia przez Zarząd kontroli wewnętrznej,
w tym – wśród innych spraw – rozważyliśmy,
czy wystąpiły dowody na stronniczość
Zarządu, która stanowiłaby ryzyko istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem.
Na zakres naszego badania miał wpływ
przyjęty poziom istotności. Badanie
zaprojektowane zostało w celu uzyskania
racjonalnej pewności czy sprawozdanie
finansowe jako całość nie zawiera istotnego
zniekształcenia. Zniekształcenia mogą
powstać na skutek oszustwa lub błędu.
Zniekształcenia są uważane za istotne, jeżeli
można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo
lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje
ekonomiczne użytkowników podjęte na
podstawie sprawozdania finansowego.
Na podstawie naszego zawodowego osądu
ustaliliśmy progi ilościowe dla istotności, w tym
ogólną istotność w odniesieniu do
sprawozdania finansowego jako całości, którą
przedstawiamy poniżej. Progi te, wraz
z czynnikami jakościowymi umożliwiły nam
określenie zakresu naszego badania oraz
rodzaj, czas i zasięg procedur badania, a także
ocenę wpływu zniekształceń, zarówno
indywidualnie, jak i łącznie na sprawozdanie
finansowe jako całość.
Koncepcja istotności stosowana jest przez
biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu
i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie
wpływu rozpoznanych podczas badania
zniekształceń oraz nieskorygowanych
zniekształceń, jeśli występują, na
sprawozdanie finansowe, a także przy
formułowaniu opinii biegłego rewidenta.
W związku z powyższym wszystkie opinie,
oświadczenia i stwierdzenia zawarte w
sprawozdaniu biegłego rewidenta z badania są
wyrażane z uwzględnieniem jakościowego
i wartościowego poziomu istotności ustalonego
zgodnie ze standardami badania i zawodowym
osądem biegłego rewidenta
Ogólna istotność 15.850 tys. zł
Podstawa ustalenia
2,5% średniej wartości EBITDA w latach 2017 – 2019.
Wskaźnik EBITDA stanowi alternatywny wskaźnik pomiaru
wyniku i został zdefiniowany w Łącznym Sprawozdaniu
z działalności Spółki i Grupy w sekcji „Słowniczek pojęć”.
Uśrednienie wskaźnika EBITDA miało na celu ustalenie
znormalizowanego miernika mogącego stanowić podstawę
do ustalenia poziomu istotności.
Uzasadnienie przyjętej podstawy Dla spółek branży górniczej EBITDA jest jednym z głównych
wskaźników analizowanych między innymi przez
akcjonariuszy. Istotność przyjęliśmy na poziomie 2,5%,
ponieważ na podstawie naszego profesjonalnego
osądu mieści się ona w zakresie akceptowalnych progów
ilościowych stosowanych na potrzeby badania sprawozdań
finansowych jednostek zainteresowania publicznego.
Uzgodniliśmy z Komitetem Audytu Spółki, że
poinformujemy o zidentyfikowanych podczas
badania zniekształceniach sprawozdania
finansowego o wartości większej niż
1.585 tys. zł, a także zniekształceniach poniżej
tej kwoty, jeżeli w naszej ocenie byłoby to
uzasadnione ze względów na czynniki
Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które
według naszego zawodowego osądu były
najbardziej znaczące podczas naszego
badania sprawozdania finansowego
za bieżący okres. Obejmują one najbardziej
znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego
zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje
ryzyka istotnego zniekształcenia
spowodowanego oszustwem. Do spraw tych
odnieśliśmy się w kontekście naszego badania
sprawozdania finansowego jako całości oraz
przy formułowaniu naszej opinii oraz
podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje
ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy
za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze
spostrzeżenia związane z tymi rodzajami
ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat
Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
Rezerwy na zobowiązania związane z działalnością
górniczą
Spółka w związku z rodzajem prowadzonej
działalności jest zobowiązana do tworzenia rezerw
specyficznych dla działalności górniczej. Są to
między innymi: rezerwa na koszty likwidacji zakładu
górniczego oraz rezerwa na koszty rekultywacji
gruntów zajętych na prowadzenie działalności, które
na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosiły łącznie
171.635 tys. zł.
Wartość rezerw jest kluczowym zagadnieniem
badania ze względu na złożoność założeń przyjętych
do kalkulacji oraz znaczącą wartość salda, które jest
istotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
Zarząd tworzy rezerwy korzystając z raportu
przygotowanego przez zewnętrznego eksperta.
Kwota rezerwy podlega dyskontowan iu,
a odpowiadające jej aktywa amortyzowane są
w okresie odpowiadającym przewidywanemu
okresowi życia kopalni.
Polityka rachunkowości, szczegóły dotyczące
przyjętych założeń i kalkulacji istotnego szacunku
oraz inne istotne informacje w zakresie rezerw na
zobowiązania zawarte zostały w nocie 2.1 8 oraz 17
sprawozdania finansowego jednostki. Ponadto wpływ
zmiany szacunku na wartość rezerw wykazano
w nocie 2.1.1.
W celu zaadresowania zidentyfikowanego
ryzyka uzyskaliśmy szczegółową wiedzę
na temat procesów związanych
z szacowaniem rezerw na zobowiązania,
przyjętych założeń oraz stosowanych
w tym zakresie polityk rachunkowości.
Dokonaliśmy oceny założeń przyjętych przez
Spółkę do kalkulacji rezerwy, poprawności
danych wsadowych zastosowanych
w kalkulacji (w tym kompletności składników
aktywów trwałych, które będą podlegały
likwidacji lub rekultywacji), jak również
poprawności i kompletności ujawnień
w zakresie rezerw związanych z działalnością
górniczą.
Zweryfikowaliśmy również poprawność
matematyczną kalkulacji rezerw, a także
prawidłowość amortyzacji aktywów związanych
z przyszłymi kosztami likwidacji zakładu
górniczego oraz rozliczenia dyskonta.
Oceniliśmy również kompetencje eksperta,
w szczególności rozważając, czy posiada on
odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz bazę
danych, aby wiarygodnie oszacować kwotę
przyszłych kosztów likwidacji zakładu
górniczego oraz rekultywacji gruntów.
Test na u tratę wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2019 r. w sprawozdaniu
finansowym Spółka wykazuje rzeczowe aktywa trwałe
oraz wartości niematerialne i prawne w łącznej
kwocie 3.254 mln zł, co stanowi 77,3% sumy
aktywów wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji
Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, Zarząd
Spółki przeprowadza na koniec okresu
sprawozdawczego analizę przesłanek dotyczących
utraty wartości składników aktywów trwałych. Dla
aktywów, dla których wystąpiły przes łanki na utratę
lub zmniejszenie uprzednio ujętego odpisu,
przeprowadzane są testy na utratę wartości na koniec
okresu sprawozdawczego.
Na podstawie przeprowadzonej przez Zarząd analizy
sytuacji ekonomiczno -rynkowej zauważono, że
obecna wartość kapitaliza cji rynkowej Spółki
utrzymuje się przez długi czas na poziomie niższym
Na potrzeby analizy przeprowadzonego przez
Spółkę testu, uzyskaliśmy szczegółowe
zrozumienie procesu tworzenia prognoz
przepływów finansowych przez Zarząd oraz
kluczowych szacunków i założeń stosowanych
w teście.
W ramach czynności audytowych dokonaliśmy
sprawdzenia poprawności matematycznej oraz
metodologicznej sporządzonego modelu
oszacowanych zdyskontowanych przepływów
pieniężnych. Na tym etapie pracy
skorzystaliśmy ze wsparcia ekspertów
wewnętrznych (Dział Doradztwa PwC).
Przeprowadziliśmy również niezależną ocenę
przyjętych przez Zarząd Spółki założeń oraz
szacunków, uwzględniając przy tym m.in.
naszą znajomość branży oraz sytuację
od wartości bilansowej aktywów netto. Zarząd uznał
to za przesłankę do przeprowadzenia testu oraz
określenia wartości odzyskiwalnej.
Wyliczenie wartości odzyskiwalnej jest związane
z koniecznością przyjęcia szeregu założeń oraz
dokonania osądów przez Zarząd Spółki. Dotyczą one
między innymi przyjętej strategii Spółki, planów
finansowych i prognoz przepływów pieniężnych na
kolejne lata, jak również założeń
makroekonomicznych i rynkowych (głównie
odnoszących się do cen węgla kamiennego).
W nocie 4.3. sprawozdania finansowego Spółka
przedstawiła kluczowe założenia przy jakich
dokonano oszacowania wartości użytkowej
testowanych rzeczowych aktywów trwałych. Wartość
bilansowa objętego testem majątku wyniosła na dzień
31 grudnia 2019 r. 2.609 mln zł, natomiast wartość
zdyskontowanych przepływów pieniężnych
oszacowanych na podstawie prognoz wyniosła 3.130
mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty
wartości rzeczowych aktywów trwałych testowanych
rynkową, regulacyjną i makroekonomiczną, na
które składały się między innymi:
● okres prognozowanych przepływów
pieniężnych (opierający się na
zasobach operatywnych węgla),
● średnioroczny wolumen sprzedaży
● prognozowana średnia cena
sprzedaży węgla,
● wzrost średniego wynagrodzenia
(w ujęciu realnym),
● średnioroczny poziom
prognozowanych nakładów
● zastosowana stopa dyskontowa (na
podstawie średnioważonego kosztu
kapitału).
Nasze procedury obejmowały także ocenę
przeprowadzonej przez Zarząd analizy
wrażliwości modelu na zmianę kluczowych
założeń, które mogą mieć wpływ na wynik
Ponadto, dokonaliśmy weryfikacji poprawności
i kompletności ujawnień w sporządzonym
przez Spółkę sprawozdaniu finansowym.
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za
sporządzenie, na podstawie prawidłowo
prowadzonych ksiąg rachunkowych, rocznego
sprawozdania finansowego, które przedstawia
rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej
i finansowej i wyniku finansowego Spółki
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości
oraz z obowiązującymi Spółkę przepisami
prawa i statutem, a także za kontrolę
wewnętrzną, którą Zarząd uważa za
niezbędną aby umożliwić sporządzenie
sprawozdania finansowego niezawierającego
istotnego zniekształcenia spowodowanego
oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd
Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności
Spółki do kontynuowania działalności,
ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw
związanych z kontynuacją działalności oraz za
przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako
podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji,
kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji
Spółki, albo zaniechać prowadzenia
działalności albo nie ma żadnej realnej
alternatywy dla likwidacji lub zaniechania
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady
Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
aby sprawozdanie finansowe spełniało
wymagania przewidziane w Ustawie
o rachunkowości. Członkowie Rady
Nadzorczej są odpowiedzialni za
nadzorowanie procesu sprawozdawczości
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami jest uzyskanie racjonalnej
pewności czy sprawozdanie finansowe jako
całość nie zawiera istotnego zniekształcenia
spowodowanego oszustwem lub błędem oraz
wydanie sprawozdania z badania
zawierającego naszą opinię. Racjonalna
pewność jest wysokim poziomem pewności,
ale nie gwarantuje, że badanie
przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
wykryje istniejące istotne zniekształcenie.
Zniekształcenia mogą powstawać na skutek
oszustwa lub błędu i są uważane za istotne,
jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że
pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na
decyzje ekonomiczne użytkowników podjęte
na podstawie sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co
do przyszłej rentowności Spółki ani
efektywności lub skuteczności prowadzenia jej
spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy
zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy
sceptycyzm, a także:
● identyfikujemy i szacujemy ryzyka istotnego
zniekształcenia sprawozdania finansowego
spowodowanego oszustwem lub błędem,
projektujemy i przeprowadzamy procedury
badania odpowiadające tym ryzykom
i uzyskujemy dowody badania, które są
wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
podstawę dla naszej opinii. Ryzyko
niewykrycia istotnego zniekształcenia
wynikającego z oszustwa jest większe niż
tego wynikającego z błędu, ponieważ
oszustwo może dotyczyć zmowy,
fałszerstwa, celowych pominięć,
wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli
wewnętrznej;
● uzyskujemy zrozumienie kontroli
wewnętrznej stosownej dla badania w celu
zaprojektowania procedur badania, które są
odpowiednie w danych okolicznościach, ale
nie w celu wyrażenia opinii na temat
skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;
● oceniamy odpowiedniość zastosowanych
zasad (polityki) rachunkowości oraz
zasadność szacunków księgowych oraz
powiązanych ujawnień dokonanych przez
Zarząd Spółki;
● wyciągamy wniosek na temat
odpowiedniości zastosowania przez Zarząd
Spółki zasady kontynuacji działalności jako
podstawy rachunkowości oraz na
podstawie uzyskanych dowodów badania,
czy istnieje istotna niepewność związana ze
zdarzeniami lub warunkami, które mogą
poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność
Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli
dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna
niepewność, wymagane jest od nas
zwrócenie uwagi w sprawozdaniu biegłego
rewidenta na powiązane ujawnienia w
sprawozdaniu finansowym lub jeżeli takie
ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy
naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na
dowodach badania uzyskanych do dnia
sporządzenia sprawozdania biegłego
rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub
warunki mogą spowodować, że Spółka
zaprzestanie kontynuacji działalności;
● oceniamy ogólną prezentację, strukturę
i zawartość sprawozdania finansowego,
w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie
finansowe przedstawia będące ich
podstawą transakcje i zdarzenia w sposób
zapewniający rzetelną prezentację.
Komunikujemy się z Komitetem Audytu
odnośnie, między innymi, do planowanego
zakresu i czasu przeprowadzenia badania oraz
znaczących ustaleń badania, w tym wszelkich
znaczących słabości kontroli wewnętrznej,
które zidentyfikujemy podczas badania.
Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że
przestrzegaliśmy stosownych wymogów
etycznych dotyczących niezależności oraz
komunikujemy wszystkie powiązania i inne
sprawy, które mogłyby być racjonalnie uznane
za stanowiące zagrożenie dla naszej
niezależności, a tam, gdzie ma to
zastosowanie, informujemy o zastosowanych
zabezpieczeniach.
Spośród spraw komunikowanych Komitetowi
Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były
najbardziej znaczące podczas badania
sprawozdania finansowego za bieżący okres
i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy
badania. Opisujemy te sprawy w naszym
sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że
przepisy prawa lub regulacje zabraniają
publicznego ujawnienia na ich temat lub gdy,
w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że
kwestia nie powinna być komunikowana
w naszym sprawozdaniu, ponieważ można
byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne
konsekwencje przeważyłyby korzyści dla
interesu publicznego takiego ujawnienia.
Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Na inne informacje składa się łączne
sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy
kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka”
S.A. („Grupa”), w której Jednostką
dominującą jest Lubelski Węgiel „Bogdanka”
S.A. za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2019 r. („Łączne Sprawozdanie
z działalności”) wraz z oświadczeniem
o stosowaniu ładu korporacyjnego
i oświadczeniem na temat informacji
niefinansowych, o którym mowa w art. 49b
ust 1 i art. 55 ust 2b Ustawy
o rachunkowości, które są wyodrębnionymi
częściami tego Łącznego Sprawozdania
z działalności oraz łączne sprawozdanie
z płatności na rzecz administracji publicznej
Spółki i Grupy zwane Skonsolidowanym
sprawozdaniem z płatności na rzecz
administracji publicznej (razem „Inne
informacje”).
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
sporządzenie Innych informacji zgodnie
z przepisami prawa.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej
są zobowiązani do zapewnienia, aby Łączne
Sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy wraz
z wyodrębnionymi częściami, a także
Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na
rzecz administracji publicznej spełniały
Nasza opinia z badania sprawozdania
finansowego nie obejmuje Innych informacji.
W związku z badaniem sprawozdania
finansowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy naszym
obowiązkiem jest przeczytanie Innych
informacji, i czyniąc to, rozważenie czy są
one istotnie niespójne ze sprawozdaniem
finansowym i skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, z naszą
wiedzą uzyskaną w trakcie badania, lub
w inny sposób wydają się być istotnie
zniekształcone. Jeżeli, na podstawie
wykonanej pracy stwierdzimy istotne
zniekształcenie Łącznego Sprawozdania
z działalności lub Skonsolidowanego
sprawozdania z płatności na rzecz
administracji publicznej, jesteśmy
zobowiązani poinformować o tym w naszym
sprawozdaniu z badania. Naszym
obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy
o biegłych rewidentach jest również wydanie
opinii, czy Łączne Sprawozdanie
z działalności zostało sporządzone zgodnie
z przepisami oraz czy jest zgodne
z informacjami zawartymi w rocznym
sprawozdaniu finansowym
i skonsolidowanym sprawozdaniu
Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii,
czy Spółka i Grupa w oświadczeniu o stosowaniu
ładu korporacyjnego zawarła wymagane
informacje oraz do poinformowania czy Spółka
i Grupa sporządziła oświadczenie na temat
informacji niefinansowych.
Opinia o Łącznym Sprawozdaniu
Na podstawie wykonanej pracy w trakcie badania,
naszym zdaniem, Łączne Sprawozdanie
z działalności Spółki i Grupy:
● zostało sporządzone zgodnie z wymogami
art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafu
70 i paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim („Rozporządzenie
o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r.,
poz.757);
● jest zgodne z informacjami zawartymi
i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Ponadto oświadczamy, że w świetle wiedzy
o Spółce i Grupie i ich otoczeniu uzyskanej
podczas naszego badania nie stwierdziliśmy
w Łącznym Sprawozdaniu z działalności Spółki
i Grupy istotnych zniekształceń.
Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu
ładu korporacyjnego Spółka i Grupa zawarła
informacje określone w paragrafie 70 ust. 6
punkt 5 Rozporządzenia o informacjach
bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje
wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h
oraz i tego Rozporządzenia zawarte w
oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami
oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu
finansowym i skonsolidowanym sprawozdaniu
Informacja na temat informacji niefinansowych
Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych
rewidentach potwierdzamy, że Spółka i Grupa
sporządziła oświadczenie na temat informacji
niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1
i art. 55 ust 2b Ustawy o rachunkowości jako
wyodrębnioną część Łącznego Sprawozdania
Nie wykonaliśmy żadnych prac
atestacyjnych dotyczących oświadczenia na
temat informacji niefinansowych i nie
wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na
jego temat.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Oświadczenie na temat świadczenia
usług niebędących badaniem
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem
oświadczamy, że usługi niebędące badaniem
sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na
rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne
z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce
oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących
badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1
Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy
o biegłych rewidentach.
Usługi niebędące badaniem sprawozdań
finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki
i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały
wymienione w Łącznym Sprawozdaniu
z działalności Spółki i Grupy w nocie 2 na stronie
Zostaliśmy wybrani po raz pierwszy do
badania rocznego sprawozdania
finansowego Spółki uchwałą Rady
Nadzorczej z dnia 5 stycznia 2018 roku.
Sprawozdanie finansowe Spółki badamy
nieprzerwanie począwszy od roku
obrotowego zakończonego 31 grudnia
2018 r., to jest przez dwa kolejne lat
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Polska
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., spółki wpisanej na listę firm audytorskich pod
numerem 144, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest
Mateusz Płonka.
Kluczowy Biegły Rewident
Numer w rejestrze 12326
Oświadczenie Rady Nadzorczej Lubelskiego W ęgla „Bogdanka ” S.A. dotyczące
funkcjonowania Komitetu Audytu
(sporządzone zgodnie z wymogiem § 7 0 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa ni ebędącego państwem członkowskim)
Rada Nadzorcza Lubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. („Spółka”) oświadcza, że:
 w Spółce przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w
tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania
wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych;
 Komitet Audytu Spółki wykonywał i wykonuje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
Załącznik nr: 7
Nazwa: Lubelski Węgiel Bogdanka SA
ISIN: PLLWBGD00016
EKD: 05.10 wydobywanie węgla kamiennego
Adres: Bogdanka 21-013 Puchaczów
Telefon: +48 81 4625100
www: www.lw.com.pl
Komentarze o spółce LUBELSKI WĘGIEL B...
2020-05-29 03-05-56

References: art. 49
 art. 55

art. 49
 art. 49
 art. 55
 art. 5
 art. 136