Source: https://www.slideshare.net/ACOMPARTIR/cuentas-2014-e-informe-auditoria
Timestamp: 2018-08-19 13:29:08+00:00

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Informe de responsabilidad de activ... by ACOMPARTIR 686 views
1. l Í Enrzq ue Ley Perez ECONOMISTA — AUDITOR Fernando el Católico 4, l"-l' 28015 Madrid ley-{Ïaecolnzvktpjstnmrrg mFORME DE AUDITORÍA iuïicícﬁvïícíckkícïd: FUNDACIÓN ACOMPARTIR CUENTAS ANUALES PYMES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 J
2. . p Enrtque Ley Perez , ECONOMISTA — AUDl'l’()R L Fernando el Católico 4, l"-l‘ Í 28015 Madrid Telé no: 616-090617 ivyígïccomomislaraorgg FUNDACIÓN ACOMPARTIR Informe de auditoría correspondiente al ejercicio anual terminado e] 31 de diciembre de 2014 N. I.F. - 29.778.892-X Inscrito en e! Registro Oﬁcial de Auditores de Cuentas (ROAC) 11° 17348 y REA 4148
3. Enrique Ley Pérez ECONOMISTA - AUDITOR Fernando el Católico 4, 1"-l‘ 28015 Madrid Teléfono: 616-090617 le}“cinconmnistaaorg INFORNIE m: AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES A los miembros del Patronato de la FUNDACION ACOMPARTIR. Informe sobre las cuentas anuales Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de FUNDACION ACOMPARTIR, que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes al ejercicio tenninado en dicha fecha. Responsabilidad de las Administradores en relación con las cuentas anuales El Presidente de la Entidad es el responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen ﬁel del patrimonio, de la situación ﬁnanciera y de los resultados de FUNDACION ACOMPARTIR, de conformidad con el marco normativo de Infonnación ﬁnanciera aplicable a la entidad en España, que se identiﬁca en la nota 2 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de insurrección material, debida a ﬁaude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con Ia normativa reguladora de la auditoria de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planiﬁquemos y ejecutemos la auditoria con el ﬁn de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales. Una auditoria requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de insurrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con e] ﬁn de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en ﬁmción de las circunstancias, y no con la ﬁnalidad de expresar una opinión sobre la eﬁcacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suﬁciente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Fundamento de la opinión con salvedadas Debido a que he sido contratado con posterioridad al cierre del ejercicio, no hemos podido asistir al recuento fisico de existencias al 31 de diciembre de 2014 ni, asimismo, se han podido aplicar procedimientos alternativos de auditoría para veriﬁcar las cantidades ni, por tanto, la razonabilitlad N. l.F. — 29.778.892-X Inscrito en el Registro Oﬁcial de Auditores de Cuentas (ROAC) n“ 17348 y REA 4 l 48
4. Enrique Ley Pérez ECONOMISTA — AUDITOR Fernanda el Católico 4, l°-l' 28015 Madrid Teléfono: 6 16-0906] 7 L, }'¡[Ïïn; ‘.t'(i¡¡<i>21i5innmïgz de la cifra de existencias que ﬁgura en el balance adjunto, ni la cifra de aprovisionamientos que ﬁgura en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta Opinión con salvedades En nuestra opinión, excepto por el hecho descrito en el párrafo de “Fundamento dc la opinión con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos signiﬁcativos, la imagen ﬁel del patrimonio y de la situación ﬁnanciera de la Entidad FUNDACION ACOMPARTIR a 31 de diciembre de 2014, asi como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Madrid, 8 de septiembre de 2015 En/ rique Ley Pérez inscrito en cl ROAC n” ¡7348 N. ¡.F. — 29.778.892-X Inscrito en el Registro Oﬁcía} de Auditores de Cuentas (ROAC) n" 17348 y REA 4148
5. FUNDACIÓN ACOMPARTIR BALANCE DE SITUACIÓN Y CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PYMES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
6. FUNDACIÓN ACOMPARTIR BALANCE DE PYMES AI. CIERRE DEL EJERCICIO 20M uomstde‘ : "MEMORIA = ‘Ï N“ CUENTAS ACTIVO I. inmovilizado intangible 20,980). (2830H290) il. Bienes del Patrimonio Histórico III. inmovilizado material 240,24 | .242,243,244,249,(299) 21 428i ), (283i), (29I),23 22,(282), (2832), (292) IV. inversiones Inmobiliarias V, inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 250325042513,2s¡4,2523,2524,i2593), (2594), (293}, (2943), (2944), (2953), (29s4) 25052515.2525,(2595),2¿o,2,s1 .2¿2.2¿3,2¿4,2¿5 267.268,(269),27,(2945), (2955), (297), (298) 474 — B) WW CORRIENTE 30.31 .32,33,34,35,36, (391.407 I. Existencias Ii. tisuarlos y otros deudores de Ia actividad propia Vi. inversiones ﬁnancieras a largo plazo Vii. Activos por impuesto diferido 447.448, (495) ill. Deudores comerciales y otros cuentas a cobrar 430,431 ,432.433,434,435,436,(437). (490), (493),440,44l ,446,449.460,464.470.47l , 472,558,544 IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plato 530353045313,5314.53235324.5333.5334, 5343,5344,5353.s354,(5393), (5394),5523. 5524,(593), c5943), (s944), (5953), (5954) 530215315.5325,5335.5345,5355,(5395).54o, 541,542.543,545,s4¿, s47.54s. (549).55i. 5525,559o,5593.5¿5.5¿¿, (5945)45955), (597M598) 480,567 V. Inversiones financieras a corto plato VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos > - uivaientes rom; Acnvo (Ana) 57 —: A 12.039,53 l4.332,7 7 _% EJERCICIO 2014 461.308,36 37. i 47,90 72.864,38 EL SECRETARIO V" 8° EL PRESIDENTE Página 2 7 r x , . r r u
7. EJERCICIO 2014 FUNDACIÓN ACOMPARTIR NOTAS de la N“ CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO MEMORIA AI"A""M°"'° “E” _ 531.366,44 72.865.118 A-I) Fondos propios 9| 442,20 72.865,88 i. Dotación lundacional 30.000,00 l. Dotación fundacional 30.000,00 2. (Dotación fundacional no exigida) II. Reservas 42.864,88 iii. Excedentes de ejercicios anteriores IV. Excedente dei ejercicio 18.577 .32 A-2) Subvenciones. donaciones y legados recibidos 439.924,24 B) PASIVO NO CORRIENTE 30.000,00 l, Provisiones a largo plazo 30.000,00 10o (1031 111.113.114.115 120.1121) 129 42.865,88 I30,I3I, I32 14 ii, Deudas a largo plazo l, Deudas con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento ﬁnanciero I 605, I 70 ló25.l74 I6I5.I635,I7I ,172.l73,I75.I76.T77.i79, 180,185,189 3. Otras deudos a largo plazo ill. Deudas con entidades del grupo y I603.I604,I 613.1 614.1623.1 624,I633.I 634 asociadas a largo plazo 479 IV, Pasivos por impuesto diferido IBI V. Periodiiicaciones a largo plazo C) PASIVO CORRIENTE 355345 499,529 i. Provisiones a corto plazo ll. Deudas a corto plazo 5105520.527 i. Deudas con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento 5125524 ﬁnanciero 500.505,506,509.5 i i5.5i35,5l45,52i .522, 3. Otras deudas a corto plazo 523.525.528.551 ,5525,5530,5532.555,55 65. 55ó6.5595,5598,560,56 l .569 5I03.5IO4,5i13,5114.5123,5l24,5i33,5l34,5i43 ,5144.5523,5524,55ó3,5564 412 IiI. Deudas con entidades dei grupo y asociadas a corto plazo IV. Beneficiarios-Acreedores V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.553,45 400,401 .403.404.405,(406) I . Proveedores 410.41 l .41 9.438,465.466,475,476.477 485.568 2. Otros acreedores 3.553,45 72.865,88 534, 9 l 9.89 EL SECRETARIO V" B" EL PRESIDENTE Página 28 I V ¡, 1 , , 1 1 r u
8. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 CUENTA DE RESULTADOS DE PYMES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Debe Haber N° cuENrAs Nota lﬂl—í ' 7 ‘ ‘ r ' 1 ‘ ' A) Excedenie del elercicto ; I - ' 18.577,32 42.864,88 i. ingresos dela actividad propia 723.260,56 89.512,65 720 a) Cuotas de asociados y aﬁliados 721 b) Aportaciones de usuarios 722,723 c) ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 740J474748 dedgíogxéïrcrones, donaciones y legados imputados al excedente 723260.56 897512,65 728 e) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Gustos por ayudas yotros 475.363,43 43.959,17 (650) a) Ayudas monetarias (651) b) Ayudas no monetarias -ó75.36B,43 43.959,17 (653), (654) c) Gastos porcotaboraciones y del órgano de gobíemo. (6513) d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados (6930),7I ‘C7930 3. Variación de existencias de productos terminados y en curso de 675.368,43 fabricación 73 4. Trabajos realizados por ia entidad para su activo (60014 601 }, (602).6060,606! ,6062,6080, 5. Aprovisíonamlentos 675.368,43 60B1,60B2,6090,6091,6092,óID‘.6|1‘,6I2', (A07116931), (6932), (6933),7931 .7932,7933 75 6. otros ingresos de la actividad (640). (64i), (642), (ó43). (644), (649),7950 7. Gastos de personal (62). (631), (634), ó36,639,(655), (694)4695), 8, Otros gastos de la actividad 27.021,57 2.688,60 794,7954.(656), (659) (68) 9. Amortización del inmovilizado 2.293,24 lo. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al 745.746 excedente (670), (671), (672) ii. Otros Resultados 7951,7952,7955,7956 12. Exceso de provisiones (690), (691 ), (692I,770,771 ,772,790,79i .792, 13. Deterioro y resuitado por enajenaciones dei inmovilizado (670], (67i M672) A. i EXCEDENTE DE I. A ACTIVIDAD l+2+3+4+5+6+7+a+9+i0+1HI2 13-5773? 42136435 760,761 ,762,767,769 14. ingresos ﬁnancieros (660), (661I, I662l, (664), (665), (669) 15. Gastos ﬁnancieros (663),763 16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros (66B),76B l7. Diferencias de cambio IB. Deterioro y resultado por enalenaciones de instrumentos ﬁnancieros (666), (6ó7] , (673) , (675) 1696). (697). (698I. 699 ,766,773,775,796,797,798,799 I A2 EXCEDENIE os ms OPERACIONES FINANCIERAS (ranamsnanr AJ! EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS A. I+A.2 18.577,32 42.864,88 6300 *,6301‘, (633), ó38 19. im a ¡restos sobre beneﬁcios AA) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ¡a 577 32 42 864 88 e ercicio A3446 ' ' ’ ' 8 Inresos. ‘asiosimutados directamenteui atrlmonlo neto ‘ y l. Subvenciones recibidas 2. Donaciones y legados recibidos 940.9420 941.9421 1.163.183,80 89.512,65 8.1) Variación de patrimonio neto por Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto 1+2 C Réclosiﬂcaciones ul excedente del eïerciclo 1.163.183,80 89.512,65 (840) 48420) I. Subvenciones recibidas 841 , 842i 2. Donaciones ieados recibidos —723,260,56 439.512,65 CJ) Variación de patrimonio neto por reciasiﬁcaciones ai excedente —723.260,56 89.512,65 deleerclclo 1+2 D) Variaciones de patrimonio neta por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto a, l+c, 'i e . ' ' ’ . » ' E Austes orcarnlrios decriterio F Austes ¿{errores ' — s ï _É: G Variacionesen ia dotaclóniundaclanai ' ‘—á H Ofldsivdïioclonesﬂ ‘ . ' — Q ‘ . —. ‘ r’ a - , — > S: I) RESULTADO ÏOÏÁL VÁRIACIN DEL PATRIMONIO NETO EN El. 458500,56 42.864,8“ EJERCICIO (A.4+n+¡+i= +c+n) EL SECRETARIO V" B° EL PRESIDENTE Página 29
9. FUNDACIÓN ACOMPARTIR MEMORIA PYMES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
10. MEMORIA PYMES EJERCICIO2OI 4 Fecha cierre 31 de Diciembre FUNDACIÓN ACOMPARTIR N“ DE REGISTROZS/ I 719 C. I.F. G86756764
11. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 CERTIFICADO ACREDITAÏIVO DE LA APROBACIÓN DE CUENTA; ANUALES Dña. Leticia López-Cotelo Tallada, en su caiidad de Secretaria del Patronato de lo Fundación ACOMPARTIR , inscrita en el Registro del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad con el número 28/l 7i 9 CERTIFICA: 1°. - Que con fecha 22 de Mayo de 2015, debidamente convocada al efecto, se celebró reunión del Patronato, con la asistencia de los patronos que ﬁguran en la relación anexa a esta certificación. 2°: Que en el acta de la reunión consta que fueron adoptados por UNANIMIDAD los siguientes acuerdos: al APROBAR LAS CUENTAS ANUALES correspondientes at ejercicio 2014 cerrado el 3l de diciembre b) APLICAR EL RESULTADO CONTABLE de l8.577,32euros, en los siguientes términos: Base de reparto: Resultado del ejercicio i8.577.32 Reserva fines 20.. , aplicada en el ejercicio 1.688,16 Otras reservas . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. TOTAL 20.265,48 I}? Cumplimiento de fines: Dotación fundacional: Reservas ﬁnes 2013: Reservas: 20.265,48 A excedentes negativos de ej. anteriores. .. Total . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . . 20.265,48 3°. - Que las cuentas anuales aprobadas, integradas por los documentos previstos en el articulo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, se acompañan en anexo a esta certiﬁcación y han sido firmadas en todas sus hojas por el secretario del patronato, con el visto bueno del presidente. 4°. - Que la Fundación puede formular las cuentos según el modelo aprobado para PYMES y no esta obligada a someter sus cuentas a veriﬁcación de auditor, de conformidad con el artículo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. Y para que así conste expido lo presente certificación en Madrid, a 22 de Mayo de 2015 EL SECRETARIO V° B° EL PRESIDENTE Página 1
12. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 HOJA DE FIRMA DE PATRONOS Relación de patronos asistentes a la reunión del Patronato de fecha 22 de Mayo de 2015, en la que se aprobaron las cuentas anuales de la FUNDACIÓNACOMPARTIR, correspondientes al ejercicio 2014 v? IÏÏL SLI. (Elx) _____, ... _—-— Nombre y N Nombre ¿Apellidos ¿IE? '73 t‘ _ ‘ Firm cu, “ Tiïsriiczoic; . Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: - le H s , _ WC" ML Nombre y Apellidos: 2 Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: Nombre y Apellidos: ' Firma: Nombre y Apetlidos: I Nombre y Apellidos: EL SECRETARIO
13. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN a) La fundación, según se establece en el artículo 6 de sus estatutos, tiene como fines: “El objeto o tin principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos o través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de caracter solidario y benéfico) mediante Ia aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios" La moneda fundacional es el euro. Datos generales de la actividad de la fundación y de cada una de las actividades desarrolladas: 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN i. l La fundación, según se establece en el artículo ó de sus estatutos, tiene como fines: "El objeto o ﬁn principal de la Fundación es prestar asistencia social a colectivos desfavorecidos a través de organizaciones de la economía social (asociaciones, fundaciones, organizaciones públicas y otras entidades de carácter solidario y benéfico) mediante la aportación de productos procedentes de excedentes empresariales de todo tipo salvo alimentarios" 1.2 Las actividades realizadas en el ejercicio han sido: La Fundación recibe donaciones de productos no perecederos, los cuales pueden solicitarse a través de supógina web por las organizaciones, asociaciones, fundaciones o cualquier otra entidad sin fines lucrativos que esté inscrita en dicha pagina. 1.3 La fundación tiene su domicilio en Madrid, calle Frascuelo 22 A 1.4 Las actividades se desarrollan en los siguientes lugares: EL SECRETARIO La Fundacíóndesarrolla su actividad en el territorio español 2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES A) Imagen Fiei: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contabtes de la Fundación, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable y, en especial, las contenidas en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin ﬁnes lucrativos, y en la Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin ﬁnes lucrativos, con objeto de mostrar Ia imagen ﬁel del patrimonio. de la situación financiera y de los resultados de la Fundación. ML. rw‘ ‘"- [7
14. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 B) Principios contables: Los principios y criterios contables aplicados para la elaboración de estas cuentas anuales son los que se resumen Nota 4 de esta memoria. Todos los principios contables obligatorios con incidencia en el patrimonio, la situación financiera y los resultados se han aplicado en la elaboración de estas cuentas anuales. C) Comparación de la información: Los presentes cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de resultados, y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2013. Las cuentas anuales de la Fundación correspondientes al ejercicio terminado el 3T de diciembre de 2014, han sido elaboradas de acuerdo ala Resolución de 26 de marzo de 20l3, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos. D) Elementos recogidos en varias partidos: No hay elementos patrimoniales que con su importe, estén registrados en dos o mas partidas del Balance. E) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en Ia aplicación de los principios contables. La preparación de tas cuentas anuales requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las politicas contables de la Fundación. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio. complejidad o en ios que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales. l, Estimaciones contables relevantes e hipótesis. Estimación de la vida útil de los activos materiales. 2. Cambios de estimación. A pesar de que las estimaciones realizadas por los Patronos se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modiﬁcación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraria de forma prospectiva F) Cambios en criterios contables. Durante el ejercicio no se ha realizado ningún cambio en criterios contables. G) Corrección de errores. Durante el ejercicio no se ha realizado ninguna corrección de errores. EL SECRETARIO N e 7 l o) ______ _ Mmﬂwbws.
15. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 3. EXCEDENTE DEI. EJERCICIO 3.1. Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio y sus aspectos significativos son: Las principales partidas que forman parte del excedente son las donaciones que ha recibido la fundación. 32. Propuesta de aplicación dei excedente: Base de reparto Importe Excedente del ejercicio . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . 18.577.132 Remanente . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . . Reservas voluntarias . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . Reservas para cumplimiento de fines aplicada en el ejercicio . ... ... . . . Total . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . 18577.32 Aplicación Importe A dotación fundacional A reservas especiales . ... ... ... ... ... .. . . A reservas voluntarias . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 18.57732 A reserva para cumplimiento de fines . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . . A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores. .. Total . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. . . 18.57732 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION Se indicarán las criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: a) inmovilizado intangible. Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable de! activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente. el importe en libros del activa se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero EL SECRETARIO
16. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 3l de diciembre de 2014 la Fundación no tenía inmovilizado intangible en sus libros. b) inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros. En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor. la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera) El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su impone recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. A 33 de diciembre de 20l 4 la Fundación no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado material. c) Inversionesinmobiliarias. A 3l de diciembre de 2014 la Fundación no teniainversiones inmobiliarias en sus libros. d) Arrendamientos. Se entiende por arrendamiento, a efectos de esta norma, cualquier acuerdo, con independencia de su instrumentación jurídica, por el que el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir una suma única de dinero o una serie de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado. - Arrendamiento financiero Cuando de las condiciones económicas de un acuerdo de arrendamiento. se deduzco que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, dicho acuerdo debera calificarse como arrendamiento financiero. En un acuerda de arrendamiento de un activo con opción de compra, se presumiró que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, cuando no existan dudas razonables de que se va a ejercitar dicha opción. También se presumiró, salvo prueba en contrario, dicha transferencia, aunque no exista opción de compra, entre otros, en los siguientes casos: o Contratos de arrendamiento en los que la propiedad del activo se transﬁere al arrendatario al ﬁnalizar el plazo del arrendamiento EL SECRETARIO Y “Mew. "m. .." “l y) IÏÏÏE
17. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 - Contratos de arrendamiento en los que el periodo de alquiler coincida o cubra la mayor parte de la vida económica del activo y siempre que de las condiciones pactadas se desprende ia racionalidad económica del mantenimiento de dicho arrendamiento. o En aquellos casos en los que, al comienzo det arrendamiento, el valor actual de los pagos minimos acordados por el arrendamiento suponga la practica totalidad del valor razonable del activo arrendado. o Cuando las especiales caracteristicas de los activos objeto del arrendamiento hacen que su utilidad quede restringida al arrendatario o El arrendatario puede cancelar el contrato de arrendamiento y las pérdidas sufridas por el arrendador a causa de tal cancelación fueran asumidas por el arrendatario o Los resultados derivados de las fluctuaciones en el valor razonable del importe residual recaen sobre el arrendatario o El arrendatario tiene la posibilidad de prorrogar el arrendamiento durante un segundo periodo, con unos pagos inferiores a los habituales del mercado - Contabilidad del arrendatario Ei arrendatario, en ei momento inicial, registrará un activo de acuerdo con su naturaleza, según se trate de un elemento del inmovilizado material o del intangible, y un pasivo financiero por el mismo importe, que sera el valor razonable del activo arrendado calculado al inicio del mismo, sin incluir los impuestos repercutibles por el arrendador. Adicionalmente. los gastos directos iniciales inherentes a la operación en los que incurra el arrendatario deberan considerarse como mayor valor del activo. La carga ﬁnanciera total se distribuirá a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputaró a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengue, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de caracter contingente, entendidas como los pagos por arrendamiento cuyo importe no es ﬁjo sino que depende de la evolución futura de una variable, seran gastos del ejercicio en que se incurra en ellos. - Contabilidad del arrendador El arrendador, en el momento inicial, reconocerá un crédito por el valor actual de los pagos mínimos a recibir por el arrendamiento más el valor residual del activo aunque no esté garantizado. Ei arrendador reconocerá el resultado derivado de la operación de arrendamiento del bien de acuerdo con los criterios contenidos en la norma relativa a ingresos por ventas y prestación de servicios. La diferencia entre el crédito contabilizado en el activo del balance y la cantidad a cobrar, correspondiente a intereses no devengados, se ímputaró a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que dichos intereses se devenguen, de acuerdo con el método del tipa de interés efectivo. - Arrendamiento operativo Se trata de un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho a usar un activo durante un período de tiempo determinado, a cambio de percibir un importe único o una serie de pagos o cuotas, sin que se trate de un arrendamiento de caracter financiero. Los ingresos y gastos, correspondientes al arrendador y al arrendatario, derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo serán considerados, respectivamente, como ingreso y gasto del ejercicio en ei que los mismos se devenguen, ímputóndose a la cuenta de pérdidas y ganancias. A 31 de diciembre de 20l4, la Fundación no tiene ningún arrendamiento. EL SECRETARIO
18. FUNDACIÓN ACOMPARTtR EJERCICIO 2014 e) Permutas Existen dos clases de permutas: - Permutas no comerciales: Son aquellas que tienen por objeto activos de la misma naturaleza y uso para la empresa, y para aclarar este concepto, tenemos que volver a pensar en los flujos de caja. Los flujos de caja originados por el bien nuevo son básicamente iguales que los originados por el antiguo. — Permutas comerciales: Son la novedad. Se suponen comerciales cuando cambia significativamente el importe o la estructura de los flujos de caja originados por el nuevo bien, es decir, cambiamos un bien por otro que no tienen nada que ver entre sí. observamos, por lo tanto, que la clave para determinar ei carácter de una permuta esta en los flujos de caja originados por los nuevos bienes. Si el nuevo bien va a producir flujos de caja similares al antiguo, la valoración será la del antiguo, porque el coste de esos flujos de caja ya estaba recogido en el valor del bien. Ahora bien, si cambia la estructura de éstos, en la contabilidad deberia aparecer el coste de estos nuevos ftujos. que no podrá ser el coste del bien entregado, sino el valor razonable del bien entregado en el momento de la entrega. El problema se traslada, pues, a ia determinación de los flujos de caja — como corresponde a un plan contable de carácter financiero y no legal—. Para ver si varían los flujos de efectivo se comparará: - Plazo. - importes actualizados. - Riesgos o probabilidades de obtención. A Si de diciembre de 20l 4, la Fundación no ha reaiizado ninguna permuta. f) instrumentos ﬁnancieros: La presente norma es aplicable a los activos financieros, tales como créditos por operaciones comerciales y no comerciales; obligaciones, bonos, pagarés y otros valores representativos de deuda adquiridos; acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio adquiridos; y derivados (entre ellos, futuros, opciones y permutas financieras) con valoración favorable para la empresa. Un activo ﬁnanciero es cualquier activo que sea: dinero en efectivo, un instrumento de patrimonio de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo y otro activo financiero. o a intercambiar activos o pasivos financieros con tercerosen condiciones potencialmente favorables. Un derivado financiero es un instrumento financiero que cumple las caracteristicas siguientes: su valor cambia en respuesta a los cambios en variables tales como los tipos de interés, precios de instrumentos financieros, tipos de cambio, etc. .. no requiere una inversión inicial o bien es interior a la que requieren otro tipo de contratos en los que se podria esperar una respuesta similar ante cambios en las condiciones de mercado y se liquida en una fecha futura. Esta norma es aplicable en el tratamiento de las transferencias de activos financieros. como los descuentos comerciales y las operaciones de "factoring". EL SECRETARIO
19. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 o Reconocimiento La empresa reconocerá un activo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. o Vaioroción Los activos ﬁnancieros, a efectos de su valoración, se clasificarán en alguna de los siguientes categorias: e Activos financieros a coste amortizado. — Activos financieros mantenidos para negociar. — Activos financieros a coste. o Activos ﬁnancieros o coste amortizado La Fundación ha considerado sus activos o coste amortizado. En esta categoría se clasificarán los: — Créditos por operaciones comerciales: son aqueltos activos financieros (clientes y otros deudores} que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráﬁco de lo empresa — Otros activos financieros a coste amortizado: son aquellos activos financieros que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada. Comprende a los créditos distintos del tráﬁco comercial. los valores representativos de deuda adquiridos. cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personot. las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Valoración Inicial Los activos ﬁnancieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldró al valor razonable de la contraprestación entregada mas los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles, ‘ no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuento de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. Valoración posterior Los activos ﬁnancieros incluidos en esta categoría se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarón en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Los aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentos en participación y similares, se valoraron al coste. incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida que correspondan a la empresa como partícipe no gestor, y menos, en su caso. el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. EL SECRETARIO
20. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. Deterioro del valor Al menos at cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones vaiorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un crédito o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los ﬂujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro del valor de estos activos ﬁnancieros, será la diferencia entre su valor en libros y ei valor actual de los ﬂujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Las correcciones valorativas por deterioro, asi como su reversión cuando el importe de dicha pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como timite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en ta fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. o Intereses y dividendos recibidos de activos financieros Los intereses y dividendos de activos ﬁnancieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. A estos efectos, en la valoración inicial de los activos ﬁnancieros se registrarán de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento asi como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de ia adquisición. Asimismo, si los dividendos distribuidos proceden inequivocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneﬁcios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor contable de la inversión. a Baja de activos financieros La entidaddará de baja un activo ﬁnanciero, o parte del mismo, cuando expiren las derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior, no proceda dar de baja el activo financiero, como es el caso del descuento de efecto y del “factoríng con recurso", se registrará adicionalmente el pasivo ﬁnanciero derivado de los importes recibidos. EL SECRETARIO i n"? ****** e j ‘ . . . . j V ‘ m‘) , ,/—á/ . l
21. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 g) Existencias La Fundación tiene como existencias los productos procedentes de las donaciones realizadas por empresas. La Fundaciónactúa de intermediario entre el donante y los beneficiarios. Las mercancías se valoran por el importe de la donación y se lleva un control de las entradas y salidas, h) transacciones en moneda extranjera. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. La entidad no ha realizado transacciones en moneda extranjera en el ejercicio 20l4. i) Impuestos sobre beneficios. La Fundación está sometida a lo dispuesto en la ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen ﬁscal de las entidades sin fines lucrativos. Según esto, las entidades que reúnan determinados requisitos, estarán exentas del impuesto sobre Sociedades por ias rentas derivadas de los ingresos obtenidos sin contraprestación, las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad. como los dividendos, intereses, cánones y alquileres, las derivadas de adquisiciones o de transmisiones por cualquier título de bienes o derechos, las obtenidas en el ejercicio de las explotaciones económicas exentas, y las que de acuerdo con ta normativa tributaria deban ser atribuidas o imputados a las entidades sin fines lucrativos. j) Ingresos y gastos. En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc. En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura. En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo, k) Provisiones y contingencias. La empresa reconocerá como provisiones los pasivos que. cumpliendo la definición y los criterios de registro o reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad, resuiten indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones pueden venir determinadas por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácito. En la memoria de las cuentas anuales se debera informar sobre las contingencias que tenga la empresa relacionadas con obligaciones distintas a las mencionadas en el párrafo anterior. EL SECRETARIO
22. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 De acuerdo con la información disponible en cada momento, los provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir o un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por Ia actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se vayan devengondo. Cuando se trate de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de descuento. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supondrá una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de Ia empresa del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido. El importe por el que se registrará el citado activo no podrá exceder del importe de lo obligación registrada contablemente. Sóto cuando existo un vinculo legal o contractual, por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual lo empresa no esté obligado a responder, se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la provisión. i) Gastos de personal. Los fondos necesarios para cubrir los obligaciones legales o contractuales referentes al personal de la entidad con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfondad, etc se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos actuariales. m) Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrobles se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción o la depreciación de los activos financiados por ‘rales subvenciones. En caso de activos no depreciobles ia subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o bajo de los mismos, n) Combinaciones de negocios. Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ninguna combinación de negocios. o) Negocios conjuntos. Durante el ejercicio la Fundación no ha realizado ningún negocio conjunto. p) Criterios empleados en transacciones entre portes vinculadas. Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 20l4, la Fundación no ha realizado ninguna transacción con partes vinculados. q) Fusiones entre entidades no lucrativos. Durante el ejercicio terminado el 3l de diciembre de 20l4 la Fundación no se ha fusionado con ninguna otra entidad. 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 5.1. No generador de Flujos de efectivo. El movimiento de cada una de estas partidas, durante el ejercicio, ha sido el siguiente: EL SECRETARIO
23. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 — Saido inicial Saldo ﬁnal inmovilizado material ¡433277 14.33277 inmovilizado intangible inversiones inmobiliarias tome -: 14.332,, Amortizaciones: — Saldo inicial SoIdofinoI inmovilizado material 2293,24 229324 inmovilizado intangible Inversiones inmobiliarias 5.2. Arrendamientos financieros y otros operaciones de naturaleza simitar sobre activos no corrientes: INEXISTENCÉA 6. ACTIVOS FINANCSEROS inexistencia de Activos Financieros A 31 de diciembre la fundación tenia un efectivo en cuentas corrientes por importe de: - Bancos 61.571,91 € USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE | .A ACTIVIDAD PROPIA INEXISTENCIA 7. FONDOS PROPIOS FONDOS PROPIOS y Saldo inicial Aumentos Dotación fundacional: — 30.000,00 — Dotación fundacional - 30.000,00 - (Dotación fundacional ‘°'°° ‘m’ 30.000,00 — suenen» no exigida) 42.864,88 Reservas — 42.86488 42.864,88 l8.577,32 42.864,88 I 8.577,32 anteriores 72.864,88 42.864,88 9 l 3442,20 Excedente del ejercicio 6 l A4220 TOTAL EL SECRETARIO 1/ I I l l | l i l r x t i t I I. l . I l r l l-L
24. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 B. PASIVOS FINANCIEROS Instrumentos ﬁnancieros o corto lazo ¿mas _> Deudas con Obligaciones y . entidades de otros valores Derivados, otros negociabtes Pasivos ﬁnancieros a coste amorlizado Pasivos ﬁnancieros mantenidos para ne o ociar La composición de los pasivos financieros a corto plazo es la siguiente: - Acreedores 3.229,45 € 9. SITUACIÓN FISCAL 9.1. Impuesto sobre beneﬁcios La Fundación, cumple los requisitos establecidos en la Ley 49/2002, por lo que goza de la exención en el impuesto de Sociedades. En el capítulo de ajustes extracontables en el Impuesto sobre Sociedades, todos los Ingresos estan exentos tal y como recogen los articulos 6.l°, a) y b), 6.2. y 7.12 de de la ley 49/2002, de 24 de diciembre, y por tanto minoran la base imponible del Impuesto, y por su porte todos los gastos se consideran como directamente aplicables a los ingresos exentos, y por tanto aumentan la base imponible. CONCILIACIÓN DEL IMPORTE NETO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO CON LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Cuenta de Resultado Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 1.380.051,67 1.398.628,99 l8.576,4l Aumentos Disminuciones impuesto sobre Sociedades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. Diferencias permanentes: w Resultados exentos 1.380.051,67 1.398.628,99 . ... ... ... ... .. . . e Otras diferencias . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . . . Diferencias temporadas: — Con origen en el ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. — Con origen en ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . , . . . . . . , . . . . . . , . . . . . . . . . . . . . . .. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resuttado fiscal] 0,00 EL SECRETARIO
25. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 IO. INGRESOS Y GASTOS Detalle de la partida 5. de la cuenta de resultados "Aprovísionamientos": Son las donaciones recibidas de productos no perecederos Donaciones . . . . . ., Adquisiciones lmportacione Variacion de Producto . . . . . intracomunitarias existencias Bienes destinados a la actividad 1.136.676,79 -461 308,36 Materias primas y otras matconsum. Detalle de la partida 8 de la cuenta de resultados "Otros gastos de la actividad". 622 — Mantenimiento Pagina Web y Servidor 623 - Serv. Profesionales 8.095,20 — SEUR- Almacenaje y gestión — _ OTROS GASTOS IO. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Anólísís de las partidas de balance: . . . Salidas imputado 4 * . . S f —-___ - 723.260,56 439.924,24 Donaciones 1.163.184,80 Legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrobles se contabilizarón inicialmente, con caracter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una EL SECRETARO _
26. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado, El saldo final corresponde a las donaciones de mercancías que no han sido donadas en el ejercicio. TI. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11.1. Actividad de la entidad I. Actividades realizadas ACTIVIDAD I A) Identificación. Denominación de Ia actividad Ti o de actividad * Propia Identiﬁcación de la actividad por sectores A0191 ** Distribución de Productos no alimentarios Lugar desarrollo de la actividad Descri ción detallada de la actividad realizada. La Fundación tiene una pagina web en la que las entidades solidarias se inscriben para distribuirles tos productos que tas empresas le donan. A 31 de diciembre de 20l4, habia inscritas en la página Web de la Fundación las siguientes entidades: A. C. Villaverde en Movimiento ACCEM ACOGEM Adoratrices Los Almend ros Adoratrices Proyecto Esperanza Alternativa en marcha Amigos del Cayapas Apostolicas del Corazon de Jesus Asoc Latorre de Hortaleza Asoc. Cooperadora del Centro Sta M9 de la Paz Asoc. Escuela Hogar Ebenezer Asociacion Angeles Urbanos Asociacion Aventura 2000 Asociacion Educacion, Cultura y Solidaridad Asociación entre mujeres Asociacion Fructusventris Tui EL SECRETARIO
27. EJERCICIO 2014 FUNDACIÓN ACOMPARTIR Asociacion La Nau Asociacion Marillac Asociacion Murialdo Asociacion Nazaret Asociacion proyecto gloria Asociacion Una casa para los pobres Asociación Vatdeperales Avan Galicia Avanza ONG Basida Bokatas Caritas - Alcala Henares Caritas Diocesana Guadix Caritas Diocesana Huelva Caritas Diocesana Huesca Caritas Diocesana Jaen Caritas Diocesana Plasencia Caritas Diocesana Segovia Caritas Diocesana Tarragona Caritas Diocesana Vizcaya Caritas Nuestra Señora de la Paz Caritas P. Sagrado Corazon de Jesus Caritas Parroquia Camarma Caritas Parroquia de CEE Caritas Parroquia Ntra Sra del Pino Caritas Parroquia Nuestra Señora del Rosario Caritas Parroquia San Blas Caritas Parroquia San Fortunato Caritas Parroquia San Francisco de Asís Caritas Parroquia San Mateo Caritas Parroquia San Pedro Regalado Cáritas Parroquia San Timoteo Caritas Parroquia Santa Bibiana Caritas Parroquia Santo Cristo del Olivar Caritas Parroquia Sta Maravillas de Jesus Caritas Santa Leocadia CCONG Ayuda al Desarrollo Centro de Accion social San Rafael Centro Madre Teresa Calcuta Cestas Clarisas Descalzas A Coruña CONCAES Congregación de Misioneras del Santísimo Sacramento consignas Solidarias Convento Benedictinas
28. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 Cottolengo Delegacion Diocesana La Frontera Ejercito de Sa Ivacion F. Madrina F. San Martín Porres Fundacion Aiberto y Elena Cortina Fundacion Balia por la Infancia Fundacion CINDE Fundacion Ciudad de la esperanza y la alegria Fundación Federico Ozanam Fundacion Hogar Santa Lucia Fundación Mozambique Sur Fundacion Pan y Peces Fundacion por el desarrollo de los pueblso Fundacion RAIS Fundacion Reca! Fundacion San Juan Macias Fundacion Soñar Despierto Futuro Cierto Hdad Refugio y Piedad Hijas S. Mi’ de la Providencia Hogar "El Olivo" Hogar Don Oríone Horizontes Abiertos Instituto IESU Communio Juventudes Hospitalarías Kaﬂbu La Promesa Mano a Mano Mensajeros de la Paz Nazioa rtekoElkartasuna Nuevo Futuro Obra Social Ascensíon Sanchez ONG Moriah P. San Felix Parroquia N9 Sra Sonsoles Parroquia S. Ignacio de Loyola Programa Pauia Montal Projimoproximo REMAR España San Jeronimo el Real San fuan del Castillo Sociedad San Vicente de Pail Toda Ayuda Vida y Rescate EL SECRETARIO
29. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 Durante el ejercicio Z014, han sido beneficiarias las siguientes entidades: Alternativa en marcha Amigos del Cayapas Asoc. Cooperadora del Centro Sta M? de la Paz Asociacion Angeles Urbanos Asociacion FructusVentris Tui Asociacion La Nau ASOCIACION MARILLAC Asociacion Murialdo Asociacion Nazaret Asociacion proyecto gloria Avan Galicia Avanza ONG Basida Bokatas Caritas - Alcala Henares Caritas Nuestra Señora de la Paz Caritas Parroquia San Blas Caritas Parroquia San Fortunato Caritas Parroquia San Francisco de Asis Caritas Parroquia San Pedro Regalado Cáritas Parroquia San Timoteo Caritas Parroquia Santa Bibiana Caritas Parroquia Sta Maravillas de Jesus Centro Madre Teresa Calcuta Clarisas Descalzas A Coruña consignas Solidarias COTTOLENGO Ejercito de salvacion F. San Martin Porres Fundacion Balia por la Infancia Fundación Mozambique Sur Fundacion por el desarrollo Integral de los pueblos Fundacion RAIS Fundacion Recal Futuro Cierto Hijas de Ia Caridad de San Vicente de paul Hogar "El Olivo" Hogar Don Orione Instituto IESU Communio Karibu Mano a Mano MISIONERAS DE LA CARIDAD NAZIOARTEKKO ELKARTASUNA - SOLIDARIDAD I EL SECRETARIO I l r r
30. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 Nuevo Futuro Obra Social Ascensíon Sanchez ONG Moriah Programa Paula Montal San Juan del Castillo SEUR LOGISTICA - ALCALA Va rios Vida y Rescate B) Recursos humanos empleados en la actividad. horas lv l a l’ Realizado e. 1 _ 5 5 50o 5.000 C) Beneﬁciarios o usuarios de Ia actividad. 51 “Tipo, l i Personal asalariado Personal con contrato de servicios Personal voluntario Tip: Pe sonas físicas Personas jurídicas 200 Proyectos sin cuantificar beneficiarios D) Recursos económicos empleados enla actividad. - Gastos ora udas otros — 675.368,43 a A udas monetarias — I: > A udas no monetarias 675368,43 C Gastos or colaboraciones óranos de obíerno Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Arovisionomíentos —— 31.00000 M Gastos de ersonal Otros astos de exlotacíón 38.000,00 26.932,87 Amortización del inmovilizado 2.293,24 Deterioro resuitado or enaenación de inmovilizado Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros Im o uestos sobre beneficios "Subtotal gastos i ' ' i _ . r Inversiones (excepto Bienes Patrimonio Histórico Aduisiciones Bienes Patrimonio Histórico ‘Gastos I Inversiones. EL SECRETARIO
31. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 Cancelación deuda no comercial ‘Í-Slubtoialgrecursos _ w j‘ ‘ ‘ y i“ ‘ . g- f TOTAL‘, ' _ L ' Í . . -. j 4' ‘- ÏÏ. '— l y ' ﬁ 769.000,00.‘ — * Í 704.594,54.” ‘ 7 E) Objetivos e indicadores de la actividad. ' cuantificación l Prevista Realizado 11 9 .9', ’“: ".“'° l i a _ 1 ; lﬂdicﬁdfti" Entregar [productos no alimentarios a Número de entidades solidarias entidades solidarias beneficiadas "Recursos económicos totales empleados por Io entidad. y A _ . LgDislribución Total ‘ "No" ' j _. GASTOS] INVERSIONES - * —» 1 a u = ú ‘¡de = actividades imputadosa ¿TOTAL ¡j El i l i‘ ' ' la l" ‘Mi ‘i l Íiírogductos“ ¿ l ,3 "lasjó. . ‘ I í a e _ . _ r. ” j ' . Í I '- "laclividddles ‘- Gastos ora udas otros 675.368,43 675.368,43 675.368,43 b A udas no monetarias 675.368,43 675.368,43 Z111 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno Variación de existencias de productos terminados en curso de fabricación Arovisionamíentos Amortización del inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación inmovilizado Otros Resultados Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenociones de instrumentos financieros Im/ uestos sobre beneficios Cancelación de deuda no comercial Subtotalinversiones- ï_. - ‘VA ' Ï ‘ y ‘- TOTAL RECURSOS EMPLEADOS ‘ "l EL SECRETARIO .
32. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 lIl. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad. A. Ingresos obtenidos por la entidad INGRESOS . " J . Réaliiddo Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de las actividades propias lnresos ordinarios de las actividades mercantiles Subvenciones del sector público 80.000,00 723.260,56 Aportaciones privadas Otros ti o os de in -_ resos _ 675.368,43 r 80.000,00 l 1.398.628,99 r TOTALRECURSOS OBTENIDOS r -, B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad ornosnecunsosi - r m Otras obligaciones financieras asumidas rorAL amos ¡recursos onreriroose. ' 1 a r IV. Convenios de colaboración con otros entidades z o iproduce] _ orriente _ y de - . ienes- servicios Convenio 2. Con la entidad (Y), suscrito para V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados La fundacion tenia previsto contratar a una persona pero debido a las pocas donaciones monetarias, dicha financiación se ha destinado a los gastos propios de la actividad. La fundacion no tenía previsto recibir tantas donaciones de productos por la que no había previsto donaciones. Durante el ejercicio ha habido donaciones por parte de dos entidades muy grandes. 11.2. Aplicación de elementos patrimoniales a ﬁnes propios. a) Los bienes y derechos que forman parte de la dotación y las restricciones a las que se encuentran sometidos, en su caso, se detallan a continuación: Los bienes y derechos vinculados de forma permanente a los ﬁnes tundacionoles mediante declaración expresa, y las restricciones a las que se encuentran sometidos, se detallan a continuación:
33. digan. mezmocmmxa . _m ams». illll t! l lll l. lrlrllrl rlrïrllilizri. tllrr4ll __ Ïsceeoocmad o_, ono_, _u_oa . . nuau__u= ___uE_. .._E_u_ es. .. . _aonoc_ammc : mu, oceano. cima. sonaron . _ , _ . _nasee_aoco_a. co. “cuenten. .2. eeueeou. u. con, escasa una: a 3. : o.wo_nmaE: _.uo: m_n. uvwowocoeo, cmï_Eneoc_ atea notiﬁca meneame. 8 , ,, . . .._ . cmgdmcoackw _om. m=__. a._. oG. . . ¿Sousa . r, y. mandenme. .. _ mu, «enano . .o. _._ oïonceoan . . . _ . . .e, ..c_un. om_ou. u2maeeeu eauouaeoea mogoacanc, 8:2.. . «su. ewenzuemto_emaneﬂuemgoauuoceoﬁao. «cuan. .. 2 "¡E200 0.253s. ao mo>= <omz 9:32 vEvmoe omemewom eïmoecom andando. .. , a 38. _ «Merece oeoumeon 0.38.3 mhzeozm . _ meo es. Amzoaeïz. + 3549 Sou o_o_omm_. ,m_ 52.5o < E25. l EBQNS zuáoqsn mood“ 3. K «Se «mamada: eco? maison b? 5.3 ¿w253 mz: <ll moaﬁo. mo>= <omz maEzoo atacan un oezezzasao zm moosámn moneda m9 3 20.0552 moﬁzasmn 3.5.2 03:23 momnaumm _o .3 uuuEouS oo. o amas» S 5899.. .. o mateo. oo oczmoo 3 mckïmzooa. ZO_O<QZDu_
34. . LHMLEuZOUL onsnsuuu, mnmo>_. ._mo. _Lmmhme. < L . _.L<. __O_. _.L . cmsﬁweon L L 32mm mtoé: .. L L. . . LLo, .mo. .mUmoToo: oUL. L LL L ¿S653 . 03.613“. cayoowoo 67o. : . >=uoL o? 0.60? . >o_LcLc_ mu. coÜoNEoE< . LL WD. . 0.. . «ÜUUUÉSLULOL mu. nLLwBoSuLmQcuLEou mo>= uuL NLMLLL. _O_U> v? mﬁïïwvlzu, WmLOCOÜLLUOEOU uLL02O_OULNL= .._OÉ_< mL LLL. xLLLápozsmL a Lamaowuon L. L. LL L L L. L. .L am mHm OCOw@_0._. mm MÚOZHH C2300 ÜLUCÜUÜE? ‘ % c526 “azotes. mgocoamrgm .23 692mm no; 055m 2co_cc_cm_. c_o<< moﬁavoï mOtEGCOE oc mona < R LMLi. ..avm_cm_a__. a.. uLL¡_a. _L. wLmuwnaanwnLmamuayguwww.212.5 m.5<. _.z0U 03:3“. .. En 3250.. 35:2 L . _ Cebuano 2 mu u___o. ,mo MoBcLo_. co. EELoa _L%Lon. _tom LL LLLLLBcoaoHLonMQZL L L L HL 1 L LL L L H I. L: L. .LLL L L. nervioommﬂnEuuouﬂnrﬂcn mo_u_u. _m. _osou mu. _o. ._. .oLmuLLcm_oucumnamL L. .um_nn*couLLLmo_. L.o= ._, u mv o_nEou SaLLLoÉ: LLoEoEEunLL_uLLo. coEu_oo___v Lmonu__= aE_ w230. Ü «su oüüxmam mñm<mzoo< ZO_0<0ZDu.
35. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 Seuimienro de inversiones destinadas al cum Iímiento de los ﬁnes fundacionaies: ‘ ' A ' I L‘ A A I A A 4 A z Inversionescompuiadas como ¿ L ‘Cumiimienio de ﬁnes r ' Í i Importe L Importe ‘ ” hasta el ' ' L ‘ejercicio Deïaile de A L La. . ia inversión r ¿‘Recursos LL propios’ I _ E_ LL vaaaragaú‘ - _. adquisición‘ RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES RECURSOS J IMPORTE I I. Gastos de las actividades desarrolladas en cumplirnienio de 702.30i,30 fines sin amortización ni correcciones or deterioro 2. inversiones reaiizadas en actividades desarrolladas en cum o iimienio de fines ‘rorALxEcunsosenzsrlnAoos ENEL EJEhc¡cIIoj, (1)+(2): i‘ i‘ L ‘_i75¿_3o¡',3a 11.3. Gasios de administración DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN r crurEmo DE IMFUTACIÓN A lA FUNCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO N° DE PARTIDA DE LA CUENTA DETALLE DEL TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN . ... ... . . . GASTOS DE ADMINISTRACI o N - Límites alfemaﬁvos (Art. 33 R - lamenio RD. 1337/2005 Gasbs , L . Gastos _ L Supera (+) 5% de los 20% de la base ÉÉZÉÏSZÏPO’ resarcibles r a Lïnﬁnﬂﬂggzïos No supera _(-) el de cálcuïo del ¡a los paIronosAv. DEVENGADOS EN EL límite máximo Art 27 . ., ‘v adminislracnon ‘ L EJERCICIO ¡Edy “¡E0432 L’ del palrimonio "L Reglamento ILD. (3) I (4) 1337/05 ‘. (s) = (a) + (4) r gelfgayor de 1 y 12. OÏRA INFORMACIÓN 1. Cambios producidos en eI Patronato durante el ejercicio - No ha habido cambios en la composición del Patronato. EL SECRETARIO V" B° EL PRESIDENTE Página 23 hwïïﬂúlïimaïiïïcáﬁáFkx J}y_»"¿. ,d*"" - _,
36. FUNDACIÓN ACOMPARTIR 2. Autorizaciones del Protectorado No se han producido actos jurídicos que necesitaron autorización previa del Protectorado, ni comunicaciones posteriores. 3. Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato - Los cargos del Patronato son gratuitos. no recibiendo contraprestaciones por el desempeño de su cargo. 4. Anticipos y créditos a miembros del patronato - No ha habido anticipos o créditos concedidos al conjunto de miembros del órgano de administración, ni obligaciones asumidas por cuenta de ellos a titulo de garantía. 5. Pensiones y seguros de vida - No ha habido obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno. 6. El número medio de personas empleadas en ei curso del ejercicio, expresado por categorías. Durante el ejercicio no se ha contratado ninguna persona. 7. INFORME ANUAL RELATIVO AL CUMPLIMIENTO DE LOS CODIGOS DE CONDUCTA SOBRE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES DEL EJERCICIO ECONÓMICO Durante el ejercicio aniba indicado, al que corresponden las cuentas anuales que se presentan, la FundaciónACOMPARTIR ha realizado todas las inversiones ﬁnancieras temporales que se encuentran reflejados en dichas cuentas conforme a los principios y recomendaciones indicados en los Códigos de conducta aprobados en desarrollo de la disposición adicional tercera de la Ley 44/2002. de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, no habiéndose producido desviaciones‘ respecto de los criterios contenidos en los códigos citados En especial, se han tenido en cuenta los siguientes principios para seleccionar las distintas inversiones financieras: o Se han establecido sistemas de selección y gestión proporcionados al volumen y naturaleza de las inversiones ﬁnancieras temporales realizadas. o Las personas que han realizado los inversiones cuentan con los suficientes conocimientos técnicos y ofrecen suﬁcientes garantías de competencia profesional e independencia. . Se ha valorado la seguridad, liquidez y rentabilidad de las distintas posibiiidades de inversión, vigilando el equilibrio entre estos tres principios. atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación. o Se han diversificado los riesgos, y al objeto de preservar la liquidez de las inversiones, se han efectuado las inversiones temporales en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales. o No se han realizado operaciones que respondan un uso meramente especulativo de los recursos ﬁnancieros. en especial la venta de valores tomados en préstamo al efecto, las operaciones intradia y las operaciones en mercados de futuros y opciones. EL SECRETARIO V° B° EL PRESIDENTE Página 24 ¿’J-Ki (¿mms EJERCICIO 2014
37. FUNDACIÓN ACOMPARTIR EJERCICIO 2014 13. INVENTARIO Descripción del elemento Fecha adquisición Valor adquisición Variaciones Provisiones. Otras en la amortizaciones circunstancias valoración y otros G, 13D * Ñ—— —’ TOTAL INMQVILIZADO INTANGIBLE — _: —— TOTAL INMOVILIZADO — 14.332,77 MATERIAL 2.293,24 — _ 27/12/2013 14.332,77 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO MM M TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO BAJO PLATO CHINA FUSION 01/12/2014 27.157,52 _- BAJO PLATO PRELU CLUB 01/12/2014 78.456,70 _- BAJOPLATO LEONARDO 01/12/2014 23.224,13 _- BOI. CHINA FUSION 01/12/2014 1.314,00 Mí CACEROLA CUADRADA CLUB 01/12/2014 CUCHILLO DAISY 01/12/2014 19.104,96 CUCHILLO LUNCH STANDARD 01/12/2014 1.738,50 CUCHILLO ÓPUS CLUB 7.221,13 ANTERIOR °‘”2’2°'4 - CUCHiLLO PARIS ANTERIOR 01/12/2014 694,00 CUCHILLO PREFERENTE AVE 01/12/2014 608.38 MANTA GRANDE AZUL COBA 01/12/2014 19.427,40 MANTA GRANDE BEIGE 44.916,90 ANIERIOR Wuﬁm‘ _ MANTA PEQUÑA BEIGE 9.044,70 ANTERIOR °"'2’2°‘4 _ MANTEL BLANCO MESA 4 PLAZ 01/12/2014 3.898,32 MANTEL BLANCO MESAZ PLAZA 01 /1 2/2014 4985.60 PLATO DE CAFÉ PRELUDIO 01/12/2014 14.776,80 PLATO ONA PLASTICO 12.091,20 01m0“ t PLATO PEQUE ROTABLE 125m0 01/12/2014 PLATO PORCELA ONA CLUB 01/12/2014 4.596,48 PLATO PREF AMETHYSTI ¿m5 01 /1 2/2014 PLATO PRELUDIO CLUB 24.986,51 í PLATO RECTAN. CHINA CLUB 01 /1 2/2014 5.495,04 PLATO ROÏABLE DACAPO 01/12/2014 I 1.065,76 PLAÏOCUADRADO 01/12/2014 6.617,58 EL SECRETARIO A V° B° EL PRESIDENTE Página 25 i 1*= L"“1L: LLcL1L WMHW. .. . ... ..L.
38. EJERCIClO 2014 FUNDACIÓN ACOMPARTIR BAJOPLATC / C Guantes limpieza color negro 04/¡2/2013 252,00 talla mediana Guantes limpieza bicolor talla 04/12/2013 162.00 a rande Guantes limpieza color negro 432,00 15/07/2014 238,00 Ce ¡llos de dientes 15/07/2014 19,20 15/07/2014 336.00 Esparadrapo papel 270,00 hipoalergéníco blanco 2.5 cm 21/11/2014 Guantes latex sin polvo 21/11/20“ 570,00 pequeños Guantes látex sin polvo 2m 1 ¡zm 4 798,00 randes Tra adhesiva para gas óxido 2] n ¡ ¡zm 4 32,00 Bolsa mixto esterilización 250 2m V2014 240,00 20/01/2014 21/01/2014 29,30 Zapatos 02/ 12/201 4 Caja 50 Uds FOTOPROÏECÏOR 3.000,00 01/07/20“ _ Cham u ack 600 4.989,60 — lavavdíllas concentrafo verde >< v: I 3 a- o cn = _*‘ m 3 0 zw‘; 32:3 3.33 5 s _ 3 r 3 Fuente Chocolate l5/07/20l4 55,69 Pasta de dientes Colate 5o ml 15/01/2014 Desinfectante de manos 27/12/2013 1.961,81 TOTAL EXISTENCIAS — 461.308,36 TOTAL GENERAL E 2.293,24 EL SECRETARIO V° B“ EL PRESIDENTE Página 26

References: artículo 25
 artículo 6
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 Real Decreto 
 Resolución 
 Resolución 
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