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1 Delibera Consob 21 dicembre 2012 n Determinazione della misura della contribuzione dovuta, ai sensi dell art. 40 della legge n. 724/1994, per l esercizio 2013 LA COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETÀ E LA BORSA Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e le successive modificazioni ed integrazioni; Visto l art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724 e le successive modificazioni ed integrazioni, in cui è previsto, tra l altro, che la Consob, ai fini del proprio finanziamento, determina in ciascun anno l ammontare delle contribuzioni ad essa dovute dai soggetti sottoposti alla sua vigilanza e che nella determinazione delle predette contribuzioni adotta criteri di parametrazione che tengono conto dei costi derivanti dal complesso delle attività svolte relativamente a ciascuna categoria di soggetti; Viste le proprie delibere n e n del 28 dicembre 2011 recanti la determinazione, ai sensi del citato art. 40, rispettivamente, dei soggetti tenuti a contribuzione per l esercizio 2012 e della misura della contribuzione per il medesimo esercizio; Vista la propria delibera n del 21 dicembre 2012 con la quale sono stati individuati, per l esercizio 2013, i soggetti tenuti alla contribuzione; Attesa la necessità di stabilire, per l esercizio 2013, la misura della contribuzione dovuta dai soggetti individuati nella suddetta delibera n del 21 dicembre 2012; DELIBERA: Art. 1 Misura della contribuzione Il contributo dovuto, per l esercizio 2013, dai soggetti indicati nell art. 1 della delibera n del 21 dicembre 2012 è determinato nelle seguenti misure: Riferimento normativo (delibera n /2012) Soggetti tenuti alla corresponsione Misura del contributo Art. 1, lett. a) Sim iscritte nell Albo (incluse le società fiduciarie) punto 2.1 1
2 Art. 1, lett. b) Imprese di investimento extracomunitarie autorizzate all esercizio dei servizi e delle attività di investimento in Italia Art. 1, lett. c) Imprese di investimento comunitarie con succursale in Italia Art. 1, lett. d) Art. 1, lett. e) Art. 1, lett. f) Art. 1, lett. g) Banche italiane autorizzate a prestare i servizi e le attività di investimento Banche comunitarie con succursale in Italia e le Banche extracomunitarie, con o senza succursale, autorizzate a prestare i servizi e le attività di investimento in Italia Società di gestione del risparmio e le società di gestione armonizzate con succursale in Italia autorizzate a prestare il servizio di gestione di portafogli e/o il servizio di consulenza in materia di investimenti Intermediari finanziari di cui all art. 107, comma 1, del d.lgs. n. 385/1993 punto 2.1 Art. 1, lett. h) Art. 1, lett. i) Poste Italiane Divisione Servizi BancoPosta autorizzata alla prestazione dei servizi di investimento Agenti di cambio iscritti alla data del nel Ruolo speciale di cui all art. 201, comma 5, del d.lgs. n. 58/1998 punto pro-capite Art. 1, lett. j) Società di gestione del risparmio, Sicav e Organismi di investimento collettivo Quota fissa pari a 3.740, maggiorata, nel caso di soggetti che offrono al pubblico le loro quote o azioni a seguito del deposito di un prospetto informativo, di per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto per i quali, alla data del , sia in corso l offerta al pubblico. Sono esclusi 2
3 dal computo della maggiorazione i primi due fondi/comparti. Art. 1, lett. k) Imprese di assicurazione autorizzate alla data del all esercizio dei rami vita III e/o V di cui all art. 2, comma 1, del d.lgs. n. 209/ pro-capite Art. 1, lett. l) Promotori finanziari iscritti alla data del nell Albo 91 pro-capite Art. 1, lett. m) Borsa Italiana s.p.a Art. 1, lett. n) Mts s.p.a Art. 1, lett. o) Monte Titoli s.p.a Art. 1, lett. p) Cassa di Compensazione e Garanzia s.p.a Art. 1, lett. q) Emittenti strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in mercati regolamentati Come da successivo comma 3 Art. 1, lett. r) Emittenti azioni o obbligazioni diffuse fra il pubblico in misura rilevante iscritti nell apposito Elenco Consob pro-capite Art. 1, lett. s) Soggetti che effettuano sollecitazioni all investimento, diversi da quelli indicati nell art. 1, lett. j) e k) Come da successivi commi 4 e 5 Art. 1, lett. t) Società di revisione Come da successivo comma 6 Art. 1, lett. u) Art. 1, lett. v) Società di intermediazione mobiliare, Banche e Società di gestione di mercati regolamentati autorizzate all esercizio dell attività di gestione di Sistemi multilaterali di negoziazione Internalizzatori sistematici iscritti nell apposito Elenco Consob Come da successivo comma 7 Come da successivo comma 8 3
4 Art. 1, lett. w) Organismo Promotori finanziari Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art.1, lettere a), b), c), d), e), f), g) ed h), della delibera n del 21 dicembre 2012 è computato come segue: 2/1 per i soggetti di cui alle lettere a), d) ed h) è computato in misura pari ad maggiorato, per le Banche italiane e Poste Italiane - Divisione BancoPosta dello 1,1% dei ricavi da servizi di investimento e accessori, per le Società di intermediazione mobiliare dello 0,3% dei ricavi da servizi di investimento e accessori. I dati relativi ai ricavi da servizi di investimento e accessori riferiti ai bilanci chiusi nel 2012, sono tratti dalle segnalazioni di vigilanza redatte ai sensi della Circolare della Banca d Italia n. 272 del 30 luglio 2008 per le Banche ed ai sensi della Circolare della Banca d Italia n.148 del 2 luglio 1991 per le Società di intermediazione mobiliare. In particolare saranno considerate le pertinenti sottovoci della voce per le Banche e delle voci e per le Società di intermediazione mobiliare. La misura massima della contribuzione per ciascun intermediario è pari ad ; 2/2 per i soggetti di cui alle lettere b), c), e), f) e g) con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento autorizzati alla data del 2 gennaio 2013 [esclusa l attività di gestione di sistemi multilaterali di negoziazione di cui all art. 1, comma 5, lett. g), del d.lgs. n. 58/1998] nelle seguenti misure: a) un servizio/attività di investimento: 2.185; b) due servizi/attività di investimento: 9.470; c) tre servizi/attività di investimento: ; d) quattro servizi/attività di investimento: ; e) cinque servizi/attività di investimento: ; f) sei servizi/attività di investimento: Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art. 1, lett. q), della delibera n del 21 dicembre 2012 è computato con riferimento agli strumenti finanziari quotati o ammessi alle negoziazioni alla data del 2 gennaio Per gli emittenti italiani di cui ai punti q1) ed q2): a) l importo del contributo per le azioni è pari ad una quota fissa di fino a di capitale sociale, più 96,9 ogni oltre e fino a di capitale sociale, più 77,9 ogni oltre di capitale sociale. Per le frazioni di la relativa tariffa viene applicata proporzionalmente; 4
5 b) l importo del contributo per le obbligazioni è pari ad una quota fissa di per ogni emissione quotata. Sono esentate le obbligazioni già quotate di diritto alla data del 2 gennaio 1998 e le obbligazioni garantite dallo Stato italiano emesse ai sensi dell art. 8 del D.L. 6 dicembre 2011, n. 201; c) l importo del contributo per i warrant è pari ad una quota fissa di , per ogni warrant quotato; d) l importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange traded notes è pari ad una quota fissa di per ogni strumento quotato; e) l importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav emesse da società italiane è pari ad una quota fissa di per ciascun fondo o per ciascun comparto quotato; f) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad Per gli emittenti esteri di cui al punto q1): a) l importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i warrant emessi è pari ad una quota fissa di ; b) l importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange traded notes è pari ad una quota fissa di per ogni strumento quotato; c) l importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav è pari ad una quota fissa di per ciascun fondo o per ciascun comparto quotato; d) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art. 1, lett. s), punti s1) e s2) della delibera n del 21 dicembre 2012 è determinato nelle seguenti misure: 4/1 per le sollecitazioni all investimento e per le offerte pubbliche di acquisto e/o di scambio per le quali, a seguito dell approvazione del prospetto o del documento di offerta, il soggetto proponente non abbia concluso la sollecitazione ovvero l offerta pubblica, è pari ad una quota fissa di 2.875; 4/2 per le sollecitazioni all investimento aventi ad oggetto prodotti finanziari che conferiscono, dietro pagamento di un premio, il diritto di percepire la differenza monetaria tra un valore prestabilito ed il valore di mercato dell attività sottostante, è pari a 285 per ogni sollecitazione conclusa (collocamento di una singola tranche per tale intendendosi una singola serie di titoli, distintamente individuati, contraddistinta da un differente valore teorico prestabilito); 4/3 per le sollecitazioni all investimento aventi ad oggetto buoni di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari è pari, per ciascuna sollecitazione, ad una quota fissa di maggiorata, nel caso di sollecitazione avente controvalore superiore a , dello 0,575% del controvalore eccedente tale 5
6 importo. La misura massima della contribuzione è pari a per ciascuna sollecitazione all investimento; 4/4 per le sollecitazioni all investimento aventi ad oggetto strumenti finanziari (diversi dai titoli di capitale) emessi in modo continuo o ripetuto da banche, di cui all art. 34-ter, comma 4, del regolamento Consob n /1999, è pari ad una quota fissa di 440 per ciascuna sollecitazione conclusa; 4/5 per le altre sollecitazioni all investimento, per le altre offerte pubbliche di acquisto e/o per le offerte pubbliche di scambio è pari, per ciascuna sollecitazione ovvero per ciascuna offerta pubblica conclusa, ad una quota fissa di maggiorata, nel caso di offerta avente controvalore superiore a , dello 0,02212% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari a per ciascuna sollecitazione all investimento ovvero per ciascuna offerta di acquisto e/o scambio. 5. Ai fini del computo del contributo riferito alle offerte di cui al comma 4, punti 4/3 e 4/5, per controvalore dell offerta si intende il controvalore dell offerta al pubblico in Italia. Tale controvalore è determinato con riferimento al prezzo definitivo d offerta del prodotto finanziario indicato nel prospetto o documento d offerta ed al quantitativo effettivamente collocato o acquistato. Per le offerte pubbliche di scambio il controvalore dell operazione è costituito dal valore dei titoli effettivamente acquisiti. Per le sollecitazioni all investimento aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione annuali, il contributo è computato sul controvalore effettivamente collocato e comunque nei limiti del controvalore complessivo previsto dal programma di emissione e indicato nel prospetto o documento informativo. 6. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art. 1, lett. t), della delibera del 21 dicembre 2012 è determinato nella misura del 8,40% dell ammontare dei ricavi da corrispettivi per incarichi di revisione legale sul bilancio di esercizio e sul bilancio consolidato, conferiti ai sensi delle disposizioni contenute nella Parte IV, Titolo III, Capo II, Sezione VI, del d.lgs. n. 58/1998 e degli artt. 16, comma 1, e 43, comma 2, del d.lgs. n. 39/2010. Il contributo si applica ai ricavi da corrispettivi contabilizzati nel bilancio della società di revisione chiuso nel Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art. 1, lett. u), della delibera n del 21 dicembre 2012 è computato con riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle seguenti misure: a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: ; b) da n. 100 a n. 299 strumenti finanziari trattati: ; c) da n. 300 a n. 799 strumenti finanziari trattati: ; d) oltre n. 800 strumenti finanziari trattati: Il contributo dovuto dai soggetti di cui all art. 1, lett. v), della delibera n del 21 dicembre 2012 è computato con riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle seguenti misure: 6
7 a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: 7.200; b) da n. 100 a n. 199 strumenti finanziari trattati: ; c) da n. 200 a n. 399 strumenti finanziari trattati: ; d) oltre n. 400 strumenti finanziari trattati: Art. 2 Disposizioni finali 1. Il presente provvedimento sarà pubblicato, oltre che nel Bollettino della Consob, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica. Roma, 21 dicembre 2012 IL PRESIDENTE Giuseppe Vegas 7

References: art. 40
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 art. 201
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 art. 8
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 art. 34
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