Source: https://www.wuppertaler-pk.de/altersversorgung/faq-entgeltumwandlung.html
Timestamp: 2019-12-12 20:29:13+00:00

Document:
Wuppertaler PensionskasseAltersversorgungFAQ – Entgeltumwandlung
Bekomme ich eine Förderung durch die BARMER, wenn ich an der Entgeltumwandlung im Rahmen der Rente BONUS teilnehme?
Nach dem aktuellen Manteltarifvertrag der BARMER kann die vermögenswirksame Leistung (Nr. 4.9 MTV) auch als Vorsorgebeitrag für eine Anlage bei der Wuppertaler Pensionskasse genutzt werden.
Welche Vorteile bietet die Entgeltumwandlung im Rahmen der Rente BONUS im Vergleich zur Entgeltumwandlung über eine Direktversicherung?
Da es sich bei der Entgeltumwandlung über die Pensionskasse um eine unternehmensinterne betriebliche Altersversorgung ohne Vertriebsorganisation handelt, fallen keine Abschluss- und Vertriebskosten an.
Die Pensionskasse zeichnet sich durch schlanke Verwaltungsstrukturen aus und die Gewinne kommen den Mitgliedern im Rahmen der Überschussbeteiligung zu Gute.
Muss ich beim Abschluss einer Entgeltumwandlung im Rahmen der Rente BONUS Gesundheitsfragen beantworten oder mich einer ärztlichen Untersuchung unterziehen?
Nein, das Produkt ist so gestaltet, dass auf die Einholung von Gesundheitsfragen verzichtet werden kann.
Gibt es ein Höchstaufnahmealter, bis zu dem ich über die Versorgung im Rahmen der Rente BONUS teilnehmen kann?
Das Höchstaufnahmealter liegt bei der Vollendung des 60. Lebensjahres, da ansonsten regelmäßig kein genügend langer Zeitraum mehr verbleibt, um Versorgungsanwartschaften in signifikanter Höhe auszubauen.
Bleiben mir meine Versorgungsanwartschaften auch nach dem Ausscheiden erhalten?
Ja, diese werden dann grundsätzlich beitragsfrei fortgeführt.
Habe ich das Recht, nach dem Ausscheiden aus den Diensten der BARMER die Versicherung fortzusetzen?
Ja, Sie können in diesem Fall auf Wunsch die Versicherung mit eigenen Beiträgen - aus Ihrem versteuerten und in der gesetzlichen Sozialversicherung verbeitragten - Einkommen fortsetzen.
Kann ich meine Versorgung auch bei einem neuen Arbeitgeber im Rahmen der Entgeltumwandlung fortsetzen?
Eine Fortsetzungsmöglichkeit bei der Pensionskasse selbst besteht aufgrund der Rechtsform und der aufsichtsrechtlichen Vorgaben nur, wenn Ihr neuer Arbeitgeber satzungsgemäß Mitglied der Pensionskasse ist.
Allerdings kann im Rahmen der Portabilität von Versorgungsanwartschaften Ihr angespartes Kapital auf den Nachfolgearbeitgeber bzw. dessen Versorgungsträger übertragen werden. In gewissen Grenzen besteht für Sie sogar ein Rechtsanspruch auf Übertragung.
Welche Gehaltsbestandteile und wann kann ich umwandeln?
Für die Entgeltumwandlung können nach den tarifvertraglichen Bestimmungen künftige Gehaltsansprüche nach Nr. 4.2 MTV sowie die vermögenswirksamen Leistungen nach Nr. 4.9 MTV verwendet werden. Die Umwandlung kann dabei aus dem laufenden Entgelt oder jährlich im November erfolgen.
Der Entgeltumwandlungsbetrag kann dabei aus administrativen Gründen nur einmal pro Jahr geändert werden.
Gibt es einen Mindestbeitrag, den ich zahlen muss bzw. einen Höchstbeitrag, den ich zahlen kann?
Ja, der Mindestbetrag beträgt 40 EUR pro Monat bzw. 480.- EUR Jahresbeitrag.
Der Höchstbeitrag richtet sich nach der steuerlichen Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG. Dieser beträgt 8% der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung (2019: 80.400 Euro).
Kann ich die Versicherung jederzeit kündigen und mir das Geld auszahlen lassen?
Eine Kündigung ist zwar jederzeit möglich; aber die eingezahlten Beiträge können aufgrund gesetzlicher Vorschriften nicht erstattet werden. In diesem Fall kommt es zu einer beitragsfreien Fortführung.
Werden die Beiträge ausschließlich zum Aufbau meiner Versorgungsleistungen verwendet oder werden davon auch Kosten abgezogen?
Da im Rahmen der Verwaltung Kosten anfallen, wird - wie bei Versicherungsunternehmen üblich - von Ihren Beiträgen auch ein Kostenbeitrag abgezogen. Im Gesamtbeitrag enthalten sind daher die Kosten für das Inkasso und laufende Verwaltungskosten, die nicht gesondert in Rechnung gestellt werden.
Wird meine Rente angepasst?
Ja, die Überschussanteile werden leistungserhöhend verwendet.
Entgeltumwandlung beruht auf einer Vereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber darüber, dass ein Teil der zukünftigen Bruttobezüge in die betriebliche Altersversorgung eingezahlt wird. Arbeitnehmer können so auf unkomplizierte und kostengünstige Weise für ihr Alter vorsorgen.
Welches sind die Vorteile der Rente BONUS?
Der im Wege der Entgeltumwandlung in die Rente BONUS investierte Arbeitslohn ist steuer- und sozialversicherungsfrei (bis 3.216 Euro im Jahr 2019). Weitere 4% der BBG RV sind – auch, wenn ein anderer Vertrag gemäß §40 b EStG besteht - steuerfrei (Beiträge für §40 b EStG-Verträge werden angerechnet).
Welche Leistungen bekommen meine Hinterbliebenen, wenn ich in der Anwartschaftsphase sterbe?
Es besteht ein Anspruch auf Hinterbliebenenrente für Witwer, Witwen, Lebenspartner und Kinder. Verrentet wird hierbei das vorhandene Deckungskapital.
Welche Leistungen bekommen meine Hinterbliebenen, wenn ich als Rentner sterbe?
Ob die Hinterbliebenen eine Leistung bekommen, hängt davon ab, ob für den Fall des Todes nach Altersrentenbeginn eine Hinterbliebenenversorgung gewählt wurde.
Ab wann kann ich eine Altersrente bekommen?
Voraussetzung für den Bezug einer Altersrente ist das Ausscheiden aus dem Erwerbsleben und Erreichen der Regelaltersgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung.
Ferner kann eine vorgezogene Altersrente ab Vollendung des 60. Lebensjahres und nach Ausscheiden aus dem Erwerbsleben in Anspruch genommen werden. (für Versicherungen, die ab dem 01.01.2012 abgeschlossen werden ist die Vollendung des 62. Lebensjahres Mindestvoraussetzung im Hinblick auf die vorgezogene Altersrente)
Was passiert, wenn ich erwerbsgemindert werde?
In diesem Fall wird Ihre Versicherung grundsätzlich beitragsfrei fortgeführt. Es besteht ferner auch die Möglichkeit statt der Beitragsfreistellung eine Erwerbsunfähigkeitsrente in Anspruch zu nehmen. Dabei wird das vorhandene Deckungskapital verrentet. Die Erwerbsunfähigkeitsrente wird solange gezahlt, wie die Voraussetzungen für eine Erwerbsminderungsrente in der gesetzlichen Rentenversicherung vorliegen.
Entfallen die Voraussetzungen für den Bezug einer Erwerbsunfähigkeitsrente wird die Versicherung beitragsfrei auf Basis des vorhandenen Deckungskapitals fortgesetzt bzw. es können wieder Anwartschaften erworben werden.
Bekommen meine Kinder eine Waisenrente?
Ja, in der Anwartschaftsphase ist eine Waisenrente obligatorisch vorgesehen, sofern die Kinder die entsprechenden steuerlichen Voraussetzungen erfüllen.
Bei Tod nach Altersrentenbeginn wird dagegen die Waisenrente nur gezahlt, wenn der Einschluss einer Hinterbliebenenversorgung nicht abgewählt wurde und die Kinder die entsprechenden steuerlichen Voraussetzungen erfüllen.
Bis zu welchem Alter bekommen meine Kinder eine Waisenrente?
Bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres, bzw. des 25. Lebensjahres, wenn die Kinder in der Ausbildung sind. Behinderte Kinder erhalten eine lebenslange Rente.
Kann ich bei Rentenbeginn die Witwen-/Witwerrente für meinen Ehegatten ausschließen?
Ja, aber dann ist automatisch der Waisenrentenschutz auch ausgeschlossen
Kann ich bei Rentenbeginn die Waisenrente für meine Kinder ausschließen?
Ja, aber dann ist automatisch der Schutz für den Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner auch ausgeschlossen.
Kann ich bei Rentenbeginn nur die Waisenrente ausschließen und die Witwen-/Witwerrente einschließen?
Nein, Waisenrente und Witwer-/Witwenrente können nicht getrennt ein- oder ausgeschlossen werden.
Wird mein gleichgeschlechtlicher Lebenspartner auch versorgt?
Ja, sofern es sich um einen gleichgeschlechtlichen, eingetragenen Lebenspartner im Sinn von § 1 LPartG handelt, erhält dieser eine dem Ehegatten analoge Versorgung.
Besteht eine Versorgung für meinen nicht ehelichen Lebensgefährten?
Nein, es besteht nur eine Versorgung für den Ehegatten oder den gleichgeschlechtlichen eingetragenen Lebenspartner.
Wen kann ich alles als begünstigte Personen einsetzen?
Es besteht nicht die Möglichkeit, bestimmte Personen einzusetzen. Versorgungsberechtigt sind nach den Bestimmungen der AVB grundsätzlich die Ehegatten, Lebenspartner im Sinn des LPartG und die Kinder, soweit steuerlich anerkannt. Ein etwaiges Sterbegeld wird an die Erben gezahlt.
Was passiert mit den Überschüssen, die die WPK mit meinem Geld erwirtschaftet?
Die Überschüsse werden gemäß den gesetzlichen und satzungstechnischen Vorgaben leistungserhöhend verwendet.
Was passiert, wenn ich keinen Ehegatten, Lebenspartner oder Kinder hinterlasse?
In der Anwartschaftsphase wird ein Sterbegeld in der Höhe des vorhandenen Deckungskapitals, maximal jedoch 8.000.- EUR fällig. Bei Tod nach Rentenbeginn kommt das noch nicht verbrauchte Deckungskapital der Versichertengemeinschaft zugute.
Wie hoch ist die Rente für meinen Ehegatten/Lebenspartner?
In der Anwartschaftsphase wird das vorhandene Deckungskapital verrentet. Sofern auch Waisen vorhanden sind, muss allerdings ein Teil des Deckungskapitals zur Finanzierung der Waisenrenten verwendet werden. Tritt der Tod nach Altersrentenbeginn ein und wurde eine Hinterbliebenenversorgung gewählt, so beträgt die Höhe der Rente 60% der Altersrente. Werden neben der Witwen- Witwerrente auch Waisenrenten gezahlt und übersteigt die Summe aus Witwen-/ Witwerrente und Waisenrenten die Höhe der zuletzt gezahlten Altersrente, so werden sämtliche Renten gleichmäßig gekürzt.
Wie hoch ist die Rente für meine Kinder?
In der Anwartschaftsphase wird das vorhandene Deckungskapital zugunsten der zu berücksichtigenden Waisen verrentet. Sofern auch ein Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner vorhanden ist, muss allerdings ein Teil des Deckungskapitals zur Finanzierung der Rente des Ehegatten/Lebenspartner verwendet werden. Tritt der Tod nach Altersrentenbeginn ein und wurde eine Hinterbliebenenversorgung gewählt, so beträgt die Höhe der Waisenrente 12% der Altersrente für Halbwaisen. Bei Vollwaisen erhöht sich die Rente auf 20%. Insgesamt werden jedoch nur 100% der vorher gezahlten Altersrente als Hinterbliebenenrente gezahlt. Übersteigt die Summe aus Witwen-/Witwerrente und Waisenrenten die Höhe der zuletzt gezahlten Altersrente, so werden sämtliche Renten gleichmäßig gekürzt.
Werden ausschließlich Renten oder auch Kapitalleistungen gezahlt?
Bei Tod vor Altersrentenbeginn besteht für die hinterbliebenen Witwen/Witwer und Waisen die Möglichkeit, statt der Rente eine einmalige Kapitalleistung zu wählen. Ferner wird auch das Sterbegeld als Kapitalleistung gezahlt.
Wie erfolgt die Auszahlung der Versicherungsleistungen?
Die Auszahlung erfolgt jeweils zur Monatsmitte.
Kann auch der Ehepartner/eingetragene Lebenspartner Entgelt umwandeln?
Der Ehepartner/Lebenspartner kann nur Entgelt umwandeln, sofern sie/er selbst ein Arbeitsverhältnis mit einem Mitgliedsunternehmen begründet hat.
Kann ich die Rente BONUS nach meinem Bedarf individuell gestalten?
Die freiwillige Zusatzrente umfasst grundsätzlich die Zahlung einer monatlichen Rente als
Sie können aber bis zu 3 Monate vor Altersrentenbeginn wählen, ob Sie die Hinterbliebenenversorgung überhaupt in Anspruch nehmen möchten. Verzichten Sie hierauf, weil Sie beispielsweise überhaupt keine Versorgungsberechtigten im Sinn der AVB haben, vermeiden Sie Abschläge an Ihrer eigenen Altersrente.
Werden Sie vor Bezug einer (vorgezogenen) Altersrente erwerbsunfähig, so besteht die Möglichkeit der Beitragsfreistellung. Alternativ hierzu kann eine Erwerbsunfähigkeitsrente in Anspruch genommen werden. Die Höhe der Erwerbsunfähigkeitsrente richtet sich nach dem zu diesem Zeitpunkt vorhandenen Deckungskapital. Üben Sie ein solches Wahlrecht zugunsten der Erwerbsunfähigkeitsrente aus, so entfallen die Anwartschaften auf die Hinterbliebenenversorgung.
Sterben Sie vor Beginn der Altersrente und hinterlassen keine versorgungsberechtigten Hinterbliebenen (Witwer/Witwe, eingetragenen Lebenspartner, steuerlich zu berücksichtigende Kinder), so wird ein Sterbegeld an Ihre Erben in Höhe des Deckungskapitals, maximal jedoch 8.000.- EUR gezahlt.
Spare ich durch die Entgeltumwandlung Steuern?
Da die Beiträge an die Pensionskasse in den Grenzen des § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei an die Pensionskasse geleistet werden können und Ihnen somit nicht als Arbeitslohn nach § 19 Abs.1 Nr. 1 EStG zufließen, sparen Sie in der Anwartschaftsphase Steuern.
Die Leistungen der Pensionskasse sind allerdings als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 5 EStG zu versteuern. In der Regel unterliegt man jedoch in der Rentenbezugsphase aufgrund des geringeren Einkommens einer niedrigeren Steuerprogression.
Muss ich auf die Beiträge zur Pensionskasse Steuern zahlen?
Nein, soweit die Beitragszahlung durch den Arbeitgeber erfolgt und unter 8% der BBG RV (2019: 6.432 EUR) jährlich liegt.
Wie werden die Leistungen aus der Entgeltumwandlung steuerlich behandelt?
Die Leistungen werden als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 5 EStG versteuert.
Werden aus der Leistung monatlich Steuern abgeführt?
Nein, die Versteuerung erfolgt im Rahmen der jährlichen Steuererklärung.
Ich habe Ansprüche nach Teil 5 des TV AltV. Macht eine Entgeltumwandlung für mich über die Pensionskasse steuerlich Sinn?
Da durch die Teilnahme an der Versorgung nach Teil 5 des TV AltV in der Regel die Steuerfreibeträge durch die Höhe des Beitrags an die Pensionskasse für die Angestellten der BARMER Ersatzkasse VVaG ausgeschöpft sind, ist eine Entgeltumwandlung nicht mehr möglich.
Meine Altersversorgung richtet sich nach den Teilen 2 bzw. 3 des TV AltV. Macht eine Entgeltumwandlung für mich über die Pensionskasse steuerlich Sinn?
Solange Sie den steuerlichen Freibetrag nach § 3 Nr. 63 EStG nicht durch den Abschluss einer Direktversicherung ausgeschöpft haben, können Sie diesen für die Entgeltumwandlung nutzen, so dass hier in steuerlicher Hinsicht der Abschluss einer Versicherung grundsätzlich steuerlich Sinn macht.
Kann ich im Rahmen der Entgeltumwandlung die Riesterförderung in Anspruch nehmen?
Nein, die staatliche Förderung bei der Entgeltumwandlung wird durch die Steuer- und Beitragsfreiheit sichergestellt. Die Riesterförderung können Sie für andere Sparverträge in Anspruch nehmen.
Kann ich die Rente BONUS und zulagengeförderte Altersversorgung gleichzeitig in Anspruch nehmen?
Ja, beide Vorsorgemöglichkeiten können parallel betrieben werden.
Verringern sich durch die Entgeltumwandlung meine Ansprüche im Rahmen der gesetzlichen Rente?
Ja, es werden geringere Rentenversicherungsbeiträge gezahlt. Dem steht jedoch die zu erwartende Rendite auf die Beiträge entgegen, die regelmäßig einen geringeren Anspruch in der gesetzlichen Rentenversicherung ausgleicht.
Spare ich durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge?
Sie sparen in der Anwartschaftsphase Sozialversicherungsbeiträge, solange Ihr Einkommen unterhalb der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung liegt. Die Ersparnis ist auf Beiträge bis zu einer Höhe von 4% der BBG RV beschränkt.
Entfallen auf meine Leistungen aus der WPK später Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung?
Ja, grundsätzlich fallen hierauf in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung Beiträge an.
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