Source: http://docplayer.cz/105016534-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-dobrovolneho-svazku-obci.html
Timestamp: 2019-07-23 13:43:23+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí - PDF
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí"
1 1J Zborovská Praha 5 SpZn: SZ /2015/KUSK Čj.: /2016/KUSK Stejnopis č. jj Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DRÁBSKÉ SVĚTNIČKY IČ: za rok 2015 Přezkoumání hospodaření DSO Drábské světničky za rok 2015 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle dobrovolného svazku obcí: Drábské světničky Boseň O 1 Mnichovo Hradiště Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor: Zdeňka Linková Jana Pýchová Zástupci dobrovolného svazku obcí: Hana Maudrová - předsedkyně Renata Egrtová - hlavní účetní
2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona Č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona Č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly dne na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve 'smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými ná základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky schválen orgánem svazku dne Pravidla rozpočtového provizoria stanovena orgánem svazku dne Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet projednán a schválen orgánem svazku dne včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria jako vyrovnaný, Rozpočtová opatření č. 1/2015 schváleno orgánem svazku dne Závěrečný účet za rok 2014, projednán a schválen orgánem svazku dne včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. DSO za rok 2014 bez výhrad, návrh zveřejněn od do výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 30.6.,30.9., (ze dne ) Výkaz zisku a ztráty k (ze dne ), (ze dne ), (ze dne ) Rozvaha k (ze dne ), (ze dne ), (ze dne ) Příloha rozvahy k (ze dne ), (ze dne ), (ze dne ) Účtový rozvrh platný pro rok 2015 Hlavní kniha k 30.9., (dle potřeby) Kniha došlých faktur vedena v Knize došlých faktur - do č. 1 ze dne , do č. 2 ze dne Kniha odeslaných faktur vedena v Knize odeslaných faktur - do č. 4 ze dne Bankovní výpis k základnímu běžnému účtu č /0100 vedenému u Komerční banky, a. s. - od č. 7 ze dne se stavem k do č. 10 ze dne se stavem k , od č. 12 ze dne se stavem k do č. 1 ze dne se stavem k Účetní doklad předpisy vydaných faktur - od č do č ze dne předpisy došlé faktury - od č ze dne do č ze dne předpis mezd - č ze dne k základnímu běžnému účtu - od č ze dne do č ze dne , od č ze dne do č ze dne
4 Pokladní kniha (deník) v roce 2015nebyl přijat ani vydán žádný pokladní doklad Inventurní soupis majetku a závazků složka inventarizace za rok plán inventur ze dne , doklad o proškolení inventarizační komise ze dne , jmenné inventurní soupisy k , Inventarizační zpráva ze dne Účetnictví ostatní Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2014 ze dne , schválena orgánem svazku dne Dohody o provedení práce uzavřena dne s pí R. E. v rozsahu 60 hodin na dobu určitou od do Vnitřní předpis a směrnice Č. 1/2015 ke Směrnici Č. 1 - Vnitřní organizační směrnice (podpisové vzory, oprávnění k nařizování a schvalování hospodářských a věcných operací a k přezkoušení věcné správnosti účetních dokladů, vystavování platebních příkazů) ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne (schválení rozpočtového provizoria), 5.2. (schválení rozpočtu na rok 2015),20.5. (schválení účetní závěrky svazku za rok 2014), nepřezkoumáváno, použito podpůrně V kontrolovaném období DSO Drábské světničky, dle prohlášení předsedkyně dobrovolného svazku obcí, neuzavřel smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je DSO společníkem, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil majetkové vklady do právnických osob, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 4
5 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Drábské světničky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
6 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Drábské světničky za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. DSO Drábské světničky KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO :(RAJE Podpisy kontrolorů: Odbor kontroly ISO 21 Praha 5, Zborovská 11 Zdeňka Linková Á( kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jana Pýchová 6
7 ------~~, Tato zpráva o VÝsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání : - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se na zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Drábské světničky o počtu 8 stran byla seznámena a stejnopis č, 2 převzala pí Hana Maudrová, předsedkyně dobrovolného svazku obcí. Hana Maudrová předsedkyně DSO Drábské světničky DOUOVOlN'r SV.UEK ODe DlÁtSKÉ 5V~TNtČKY tc: 71 OVtt2'1 ~lem on bosen 45 ftsc29~ 01...!}).).. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č, 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 7
8 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč ,-. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal I lx Krajský úřad Středočeského kraje Zdeňka Linková DSO Drábské 2 lx světničky Hana Maudrová 8
Středočeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská Praha 5
Středočeský kraj ODBOR KONTROLY Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ_073982/2017/KUSK Čj.: 002302/2018/KUSK Stejnopis č Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce KŘEPENICE IČ: 00242551 za rok 2017
OKŘÍNEK. IČ: za rok 2015
Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: Čj.: SZ 052000/2015/KUSK 00375112016/KUSK Stejnopis.L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OKŘÍNEK IČ: 00239526 za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Okřínek

References: zákona Č. 420
 zákona Č. 420
 zákona Č. 255
 zákona Č. 250
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420