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Timestamp: 2020-06-06 01:57:18+00:00

Document:
OFICIO 500-05-2019-18068 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018
Oficio Número: 500-05-2019-18068
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18068 de fecha 24 de mayo de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
ARE130920165
ADVANCE REAL ESTATE ADVISORS, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-10795 de fecha 16 de abril de 2018
ASW140214HL2
ASESORÍAS Y SERVICIOS WW, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2017-30571 de fecha 31 de julio de 2017
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal
BSU151104EA4
BCO SUPLEMENTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-10858 de fecha 24 de abril de 2018
CFA1210247D6
COMERCIALIZADORA DE FORRAJES AGUIPA, S.C. DE R.L. DE C.V.
500-16-00-00-00-2018-10807 de fecha 5 de julio de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Coahuila de Zaragoza "2"
CMA060912HU4
CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-5536 de fecha 22 de junio de 2018
DAE090603CIA
DZ ASESORES EMPRESARIALES, S.C.
500-46-00-05-02-2018-5568 de fecha 22 de junio de 2018
EGI111101VE3
EASIER GRUPO IMPORTADOR, S. DE R.L. DE C.V.
500-59-00-04-00-2016-3898 de fecha 16 de noviembre de 2016
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2"
ESF120203LL4
ESFAGA, S.C.
500-74-05-01-01-2016-12545 de fecha 4 de noviembre de 2016
EVI15032651A
ECOM VISION, S.A. DE C.V.
500-61-00-03-00-2018-02810 de fecha 8 de mayo de 2018
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4"
FIC141219262
FICUR, S.C.
500-49-00-03-01-2017-000161 de fecha 8 de febrero de 2017
GSA150127I20
G+R STUDIO DE ARQUITECTURA, S.C.
500-13-00-04-01-2017-5615 de fecha 27 de octubre de 2017
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California Sur "2"
HCC130306HU8
HUBA COMERCIALIZADORA Y CONSTRUCCIONES EN GENERAL, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2016-15283 de fecha 29 de abril de 2016
HRS141218GA4
HUMAN RS, S.A. DE C.V.
500-49-00-03-01-2017-000162 de fecha 8 de febrero de 2017
INM1209131C5
INMIPRO, S.A. DE C.V.
500-12-00-04-02-2018-04255 de fecha 14 de junio de 2018
PSO110110FUA
PRAXIS SOLUCIONES, S.C.
500-13-00-03-01-2018-109 de fecha 16 de marzo de 2018
RCR110822M75
RECUPERADORA Y COMERCIALIZADORA RJR, S.A. DE C.V.
500-35-00-06-01-2018-9866 de fecha 22 de mayo de 2018
RIV151029R83
RIVOLTADE, S.A. DE C.V.
500-35-00-06-01-2018-6165 de fecha 11 de mayo de 2018
SAN130626A90
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NAMIBIA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-5565 de fecha 22 de junio de 2018
SCA131024820
SERVICIOS CORPORATIVOS AMDOR, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2016-15227 de fecha 28 de abril de 2016
SDM100505852
SOLAR DMI, S.A. DE C.V.
500-54-00-04-03-2017-2898 de fecha 6 de junio de 2017
TOR020102FT9
TORGONPE, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2017-44668 de fecha 22 de diciembre de 2017
WCO1602268RA
WONER CORP, S.A. DE C.V.
500-35-00-06-01-2018-9861 de fecha 22 de mayo de 2018
500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018
500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018
500-05-2018-32764 de fecha 4 de diciembre de 2018
500-05-2018-29882 de fecha 6 de noviembre de 2018
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018
500-05-2017-38736 de fecha 1 de diciembre de 2017
500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016
500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018
500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018
500-05-2019-7239 de fecha 28 de enero de 2019
500-04-00-00-00-2019-7453 de fecha 7 de febrero de 2019
500-05-2019-7306 de fecha 5 de marzo de 2019
500-16-00-00-00-2019-1470 de fecha 24 de enero de 2019
500-46-00-05-02-2019-6324 de fecha 7 de febrero de 2019
500-46-00-05-02-2019-6341 de fecha 5 de marzo de 2019
500-59-00-04-00-2018-0564 de fecha 23 de marzo de 2018
500-74-05-01-01-2019-644 de fecha 8 de marzo de 2019
500-61-00-02-00-2018-09221 de fecha 19 de diciembre de 2018
500-49-00-05-00-2017-006504 de fecha 25 de septiembre de 2017
500-13-00-04-01-2018-1249 de fecha 1 de febrero de 2018
500-04-00-00-00-2019-7556 de fecha 1 de abril de 2019
500-49-00-03-01-2017-006505 de fecha 25 de septiembre de 2017
500-12-00-04-02-2018-08599 de fecha 31 de octubre de 2018
500-13-00-03-01-2018-276 de fecha 11 de julio de 2018
500-35-00-06-01-2019-1938 de fecha 21 de enero de 2019
500-35-00-06-01-2018-27264 de fecha 26 de octubre de 2018
500-46-00-05-02-2019-6338 de fecha 28 de febrero de 2019
500-04-00-00-00-2019-13293 de fecha 28 de marzo de 2019
500-54-00-02-01-2018-3704 de fecha 8 de noviembre de 2018
500-04-00-00-00-2019-7555 de fecha 27 de marzo de 2019
500-35-00-06-01-2018-32583 de fecha 7 de diciembre de 2018

References: artículo 69
 artículo 22
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 artículo 69
 artículo 69
 artículo 69
 resolución 
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