Source: https://it.scribd.com/document/107081821/Rescate-Fondo-de-Pensiones-2012-09
Timestamp: 2020-08-11 10:52:21+00:00

Document:
Rescate Fondo de Pensiones_2012-09 | Fondo de pensiones | Pensión
SalvaSalva Rescate Fondo de Pensiones_2012-09 per dopo
Cuadro Comparativo de Planes de Pension Publicos y Privados
PDBM_C08
PLANILLA Neyit Septiembre
Analisis de La Region 2
Novedades Normativas Planes Pensiones Empleo 2014
Mirada Al Sistema de Pensiones, J. Gumucio
Liquidez o Rescate - Fondo de Pensiones
SEPTIEMBRE/2012 – C. Segovia
Información de los fondos de pensiones sobre liquidez y rescates:
Se puede tener acceso a la ley en internet, haciendo una búsqueda, aunque aquí extracto lo importante para nuestras necesidades actuales.
1. Para la determinación de la contingencia de jubilación se estará a lo previsto en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
Por tanto, la contingencia de jubilación se entenderá producida cuando el partícipe acceda efectivamente a la jubilación en el régimen de la Seguridad Social correspondiente, sea a la
edad ordinaria, anticipada o posteriormente.
Las personas que, conforme a la normativa de la Seguridad Social, se encuentren en la situación de jubilación parcial tendrán como condición preferente en los planes de pensiones la de partícipe para la cobertura de las contingencias previstas en este artículo susceptibles de
acaecer,
especificaciones de los planes de pensiones podrán prever el pago de prestaciones con motivo
incompatibilidades previsto en el artículo 11.
Social, en el momento en que el partícipe no ejerza o haya cesado en la actividad laboral o
2. Cuando no sea posible el acceso de un partícipe a la jubilación, la contingencia se entenderá producida a partir de la edad ordinaria de jubilación en el Régimen General de la Seguridad
profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación en ningún régimen de la Seguridad Social.
c. Fallecimiento del partícipe o beneficiario, que puede generar derecho a prestaciones de viudedad, orfandad o a favor de otros herederos o personas designadas.
d. Dependencia severa o gran dependencia del partícipe regulada en la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia.
a. Que haya cesado en toda actividad determinante del alta en la Seguridad Social, sin perjuicio de que, en su caso, continúe asimilado al alta en algún régimen de la Seguridad Social.
b. Que en el momento de solicitar la disposición anticipada no reúna todavía los requisitos para la obtención de la prestación de jubilación en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
2. Las especificaciones de los planes de pensiones también podrán prever el pago anticipado de la prestación
correspondiente a la jubilación en caso de que el partícipe, cualquiera que sea su edad, extinga su relación laboral y pase a situación legal de desempleo a consecuencia de expediente de regulación de empleo aprobado por la autoridad laboral.
Supuestos excepcionales de liquidez.
Excepcionalmente, los derechos consolidados en los planes de pensiones podrán hacerse efectivos en su
totalidad o en parte en los supuestos de enfermedad grave o desempleo de larga duración de acuerdo con lo previsto en este artículo, siempre que lo contemplen expresamente las especificaciones del plan de
pensiones y con las condiciones y limitaciones que éstas establezcan.
2. Las especificaciones de planes de pensiones podrán prever la facultad del partícipe de hacer efectivos sus
derechos consolidados en el caso de que se vea afectado por una enfermedad grave bien su cónyuge, bien alguno de los ascendientes o descendientes de aquéllos en primer grado o persona que, en régimen de tutela o acogimiento, conviva con el partícipe o de él dependa.
a. Cualquier dolencia o lesión que incapacite temporalmente para la ocupación o actividad habitual de la persona durante un período continuado mínimo de tres meses, y que requiera intervención clínica de cirugía mayor o tratamiento en un centro hospitalario.
b. Cualquier dolencia o lesión con secuelas permanentes que limiten parcialmente o impidan totalmente la ocupación o actividad habitual de la persona afectada, o la incapaciten para la realización de cualquier ocupación o actividad, requiera o no, en este caso, asistencia de otras personas para las actividades más esenciales de la vida humana.
Los supuestos anteriores se reputarán enfermedad grave en tanto no den lugar a la percepción por el
partícipe de una prestación por incapacidad permanente en cualquiera de sus grados, conforme al régimen de
la Seguridad Social, y siempre que supongan para el partícipe una disminución de su renta disponible por
aumento de gastos o reducción de sus ingresos.
Los derechos consolidados en los planes de pensiones podrán hacerse efectivos en el supuesto de
desempleo de larga duración. A los efectos previstos en este artículo se considera que el partícipe se halla en
situación de desempleo de larga duración siempre que reúna las siguientes condiciones:
1. Las prestaciones son el derecho económico de los beneficiarios de los planes de pensiones
del acaecimiento de una contingencia cubierta por éstos.
Salvo que las especificaciones del plan dispongan lo contrario, con carácter general, las fechas y modalidades de percepción de las prestaciones serán fijadas y modificadas libremente por el partícipe o el beneficiario, con los requisitos y limitaciones establecidas en las especificaciones o en las condiciones de
a. Prestación en forma de capital, consistente en una percepción de pago único. El pago de esta prestación podrá ser inmediato a la fecha de la contingencia o diferido a un momento posterior.
b. Prestación en forma de renta, consistente en la percepción de dos o más pagos sucesivos con periodicidad regular, incluyendo al menos un pago en cada anualidad. La renta podrá ser actuarial o financiera, de cuantía constante o variable en función de algún índice o parámetro de referencia predeterminado.
c. Prestaciones mixtas, que combinen rentas de cualquier tipo con un pago en forma de capital, debiendo ajustarse a lo previsto en las letras anteriores.
d. Prestaciones distintas de las anteriores en forma de pagos sin periodicidad regular.
2. Las especificaciones deberán concretar la forma de las prestaciones, sus modalidades, y las normas para
determinar su cuantía y vencimientos, con carácter general u opcional para el beneficiario, indicando si son o no revalorizables, y en su caso, la forma de revalorización, sus posibles reversiones y el grado de aseguramiento o garantía.
Si se tratase de un capital inmediato,
deberá ser abonado al beneficiario dentro del plazo máximo de 7 días
desde que éste presentase la documentación correspondiente.
En los supuestos excepcionales de liquidez previstos en el artículo 9 de este Reglamento, de acuerdo a lo
previsto en las especificaciones, y con las condiciones o limitaciones que éstas establezcan, los derechos consolidados podrán hacerse efectivos mediante un pago o en pagos sucesivos en tanto se mantengan dichas
situaciones debidamente acreditadas.
Las prestaciones de los planes de pensiones deberán ser abonadas al beneficiario o beneficiarios previstos
designados, salvo que mediara embargo, traba judicial o administrativa, en cuyo caso se estará a lo que
disponga el mandamiento correspondiente.
1. Con carácter general, no se podrá simultanear la condición de partícipe y la de beneficiario por una misma
contingencia en un plan de pensiones o en razón de la pertenencia a varios planes de pensiones, siendo incompatible la realización de aportaciones y el cobro de prestaciones por la misma contingencia simultáneamente.
A partir del acceso a la jubilación, el partícipe podrá seguir realizando aportaciones al plan de pensiones. No
obstante, una vez iniciado el cobro de la prestación de jubilación, las aportaciones sólo podrán destinarse a
las contingencias de fallecimiento y dependencia.
El mismo régimen se aplicará cuando no sea posible el acceso del participe a la jubilación en los supuestos previstos en el artículo 7.a.2 y en el artículo 8.1 de este Reglamento. En estos casos, el participe con al menos 65 o 60 años de edad, respectivamente, podrá seguir realizando aportaciones. No obstante, una vez iniciado el cobro o anticipo de la prestación correspondiente a jubilación, las aportaciones posteriores solo podrán destinarse a las contingencias de fallecimiento y dependencia.
2. En el caso de anticipo de la prestación correspondiente a jubilación por expediente de regulación de
empleo, a que se refiere el artículo 8.2 de este Reglamento, el beneficiario podrá reanudar las aportaciones
para cualesquiera contingencias susceptibles de acaecer, una vez que hubiere percibido aquella íntegramente o suspendido el cobro asignando expresamente el remanente a otras contingencias.
3. Las personas en situación de incapacidad total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y
permanente para todo trabajo, o gran invalidez, reconocida en el Régimen de Seguridad Social correspondiente, podrán realizar aportaciones a planes de pensiones para la cobertura de las contingencias previstas en el artículo 7 susceptibles de acaecer en la persona del interesado, teniendo en cuenta lo siguiente:
a. De no ser posible el acceso a la jubilación, esta contingencia se entenderá producida cuando el interesado alcance la edad ordinaria de jubilación en el Régimen de Seguridad Social correspondiente. Lo anterior también podrá aplicarse cuando el Régimen de Seguridad Social correspondiente prevea la jubilación por incapacidad y ésta se produzca con anterioridad a la edad ordinaria de jubilación.
b. Una vez acaecida una contingencia de incapacidad laboral, el partícipe podrá seguir realizando aportaciones al plan de pensiones, pudiendo solicitar el cobro de la prestación de incapacidad posteriormente.
c. El beneficiario de la prestación de un plan de pensiones por incapacidad permanente podrá reanudar las aportaciones a planes de pensiones para cualesquiera otras contingencias susceptibles de acaecer, una vez que hubiere percibido aquella íntegramente o suspendido el cobro asignando expresamente el remanente a otras contingencias susceptibles de acaecer.
4. La continuidad en el cobro de las prestaciones a que se refieren los apartados anteriores será compatible
con el alta posterior del beneficiario en un Régimen de Seguridad Social por ejercicio de actividad, salvo disposición contraria en las especificaciones.
5. La percepción de los derechos consolidados por enfermedad grave o desempleo de larga duración será
incompatible con la realización de aportaciones a cualquier plan de pensiones, salvo las que resulten
obligatorias o vinculadas a las del promotor de un plan de empleo.
a. La percepción de las prestaciones será compatible con las aportaciones a favor de beneficiarios que, excepcionalmente, realicen los promotores de los planes de pensiones del sistema de empleo cuando sea preciso para garantizar las prestaciones en curso en caso de que se haya puesto de manifiesto, a
través del oportuno dictamen de actuario independiente o de las revisiones actuariales, la existencia de un déficit en el plan de pensiones, en los términos previstos en esta normativa.
La percepción de prestaciones de los planes de pensiones por incapacidad permanente será compatible con las aportaciones de promotor que, en su caso, se prevean en los planes de pensiones de empleo para el personal incurso en dichas situaciones, en orden a instrumentar los compromisos por pensiones referidos a dicho personal.
La percepción de la prestación correspondiente a jubilación por expediente de regulación de empleo será compatible con las aportaciones del promotor previstas, en su caso, en los planes de pensiones del sistema de empleo en favor del personal afectado por el expediente de regulación de empleo, en orden a instrumentar los compromisos por pensiones referidos a dicho personal, que sean de obligada sujeción a la referida disposición adicional primera de la Ley de Regulación de los planes y fondos de pensiones.
La percepción de los derechos consolidados de un plan de pensiones en caso de enfermedad grave o desempleo de larga duración, será compatible con la realización de aportaciones a los planes de
en orden a instrumentar los compromisos por pensiones referidos al personal afectado por
dichas situaciones, que sean de obligada sujeción a la disposición adicional primera de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de pensiones. El mismo régimen se aplicará respecto de las aportaciones de los perceptores que sean obligatorias o vinculadas a las del promotor de un plan de empleo.
ESPECIFICACIONES DE NUESTRO PLAN:
Artículo 22 – Derechos de los Partícipes.
Corresponde a los partícipes el ejercicio de los derechos reconocidos en la normativa vigente y en las presentes Especificaciones, desde la fecha en que éstos ejerciten su opción de adhesión mediante la presentación del Documento de adhesión en la Entidad Promotora, y sea efectiva el alta en el Plan y, en particular, los siguientes:
a) La titularidad de los recursos patrimoniales, en la proporción que les corresponda, en los que, a través del correspondiente Fondo, se materialice y se instrumente el Plan de Pensiones.
b) Sus derechos consolidados individuales.
c) Los derechos consolidados sólo se harán efectivos para el pago de las prestaciones previstas en el Plan. Todo ello sin perjuicio de lo establecido en el artículo 43.
d) Movilizar a otro Plan de pensiones sus derechos consolidados, con las minoraciones que por gastos ello origine, en las siguientes circunstancias:
• Por cesación definitiva de su relación laboral con el Promotor, salvo que el partícipe tenga la consideración de partícipe asimilado al alta conforme a lo dispuesto en el artículo 11º.
• Por terminación del Plan, todo ello sin perjuicio de lo indicado en el Régimen Transitorio de este Reglamento.
• Por propia voluntad en el caso de los partícipes en suspenso.
La solicitud de movilización deberá ser notificada por escrito a la Comisión de Control con traslado a la Entidad Gestora del Fondo en el que está integrado el Plan, indicando el nuevo Plan de pensiones en el que se integran y adjuntando certificación emitida por la Entidad Gestora del Fondo de Pensiones al que pertenezca este nuevo Plan en la que
conste que se acepta dicha integración.
e) Designar beneficiarios, de acuerdo con el artículo 53 del presente Reglamento, para el caso de que se produzca la contingencia de fallecimiento del Partícipe. La designación de beneficiarios ha de hacerse en el boletín de designación establecido al efecto
por la Comisión de control, o, en todo caso, en cualquier otro documento fehaciente legalmente aceptado.
f) Solicitar del Fondo en el que esté integrado su Plan, a través de la Comisión de
control que se lo comunicará a la entidad gestora, que se hagan efectivos sus derechos consolidados en su totalidad o en parte, con carácter excepcional, en el supuesto de enfermedad grave, o desempleo de larga duración, de acuerdo con lo previsto en el artículo 9º del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, o lo que al respecto establezca la legislación vigente, minorando sus
prestaciones en la medida que rescate los derechos consolidados.
g) Recibir, mediante incorporación en el Fondo, la aportación de la Entidad Promotora a su favor, de acuerdo con lo previsto en las presentes Especificaciones.
h) Originar prestaciones a su favor o en favor de quienes, en su caso, designe como beneficiarios, en los casos y circunstancias previstos en este Reglamento.
i) Mantener sus Derechos Consolidados en el Plan, con la condición de Partícipe en Suspenso, en las situaciones previstas en este Reglamento.
2. Derechos políticos o de representación:
Participar, a través de sus representantes en la Comisión de Control del Plan, en el desenvolvimiento del mismo y la supervisión del funcionamiento y gestión de éste, y, en su caso, asumiendo la condición de vocal.
a) Recibir a su incorporación al plan de pensiones, si así lo solicitan expresamente, un certificado de pertenencia que deberá ser expedido conjuntamente por la Entidad Gestora y la Entidad Depositaria del fondo de pensiones al que se adscribe el plan; este certificado no será transferible.
b) En el momento de su incorporación al plan de pensiones, recibir por parte del Promotor un boletín de adhesión que contemplara las obligaciones y derechos de la ley de protección de datos. Asimismo el Promotor pondrá a su disposición la siguiente documentación:
- Normas de Funcionamiento del Fondo.
- Una copia de las presentes especificaciones del plan, como documentación acreditativa de sus derechos y obligaciones en el mismo.
- La declaración de los principios de la política de inversión del Fondo de Pensiones de acuerdo con los principios generales del régimen de inversiones del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones.
c) Con carácter trimestral, recibir de la Entidad Gestora la siguiente información mínima:
- Evolución y situación de sus derechos consolidados
d) Con carácter anual, recibir de la Entidad Gestora:
Una certificación referida a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sobre las aportaciones, directas o imputadas, realizadas en cada año natural y el valor, al final del año natural, de sus derechos consolidados, un resumen de las contingencias cubiertas, el destino de las aportaciones y las reglas de incompatibilidad de éstas. Además ésta certificación, incluirá una indicación sobre el deber de comunicar el acaecimiento de las contingencias y solicitar la prestación en el plazo previsto.
e) Conocer anualmente a través de la Comisión de Control el balance, cuenta de resultados, memoria e informes de auditoría del fondo de pensiones al que se adscribe el Plan.
f) Efectuar, por escrito, a la Comisión de Control las consultas, sugerencias, reclamaciones y aclaraciones que considere convenientes sobre el funcionamiento del Plan y obtener, respecto a ellas, certificación de los acuerdos adoptados.
g) La Entidad Gestora, pondrá a disposición de la Comisión de Control, para que ésta a través de los medios que se establezcan, ponga en conocimiento de todos los Partícipes, la siguiente información:
- La declaración de la política de inversiones.
- Resumen sobre la evolución y situación de los activos del Fondo, costes, rentabilidad, gastos del fondo en la parte en que sean imputables al plan y porcentaje de estos costes sobre la cuenta de posición.
- Cambios en las Especificaciones del Plan.
- Modificaciones normativas que pudieran afectarles.
Artículo 59. Procedimiento y reconocimiento del pago de las prestaciones
El potencial beneficiario o su representante legal pondrá por escrito en conocimiento de la Entidad Promotora quién, a su vez, lo comunicará a la Comisión de Control del Plan y a la Entidad Gestora del Fondo, dentro del plazo legalmente establecido (seis meses conforme al actual Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones), el acaecimiento de la contingencia cubierta por el Plan, una vez que se hubiera producido ésta o desde su reconocimiento por la autoridad
- En caso de prestación por jubilación, el beneficiario o su representante legal deberán presentar, junto a la anterior solicitud, los documentos siguientes:
Documento acreditativo del reconocimiento de la pensión pública de jubilación a cargo de la Seguridad Social.
- En caso de prestación por fallecimiento, el beneficiario o su representante legal, deberán presentar, junto a la anterior solicitud, los documentos siguientes:
Fotocopia del Libro de Familia o documento acreditativo que justifique fehacientemente al beneficiario como tal.
Acreditación de la identidad del participe y el beneficiario o beneficiarios.
- En caso de prestación por invalidez, el beneficiario o su representante legal deberán presentar, junto a la anterior solicitud, los documentos siguientes:
Certificación de la declaración del grado de invalidez emitida por la Seguridad Social.
- En caso de cese de relación laboral, y pretensión de movilización a otro Fondo de Pensiones, el beneficiario o su representante legal deberán presentar, junto a la anterior solicitud, los documentos siguientes:
Certificado de baja extendido por la Caja o documento acreditativo del cese de la relación laboral y solicitud de baja en el Plan de Pensiones, asimismo, justificar la admisión en el Plan en que pretenda integrarse.
La documentación referida será examinada por la Entidad Gestora, la cual podrá solicitar cuantos datos complementarios estime necesarios, comunicando simultáneamente tal solicitud a la Comisión de Control.
La Entidad Gestora notificará al potencial beneficiario el reconocimiento de su derecho a la prestación, o la denegación en su caso, en el plazo legalmente establecido desde la recepción de toda la documentación. La denegación deberá ser notificada y motivada. Igual notificación cursará de forma simultánea a la Comisión de Control del Plan, a quien corresponde la supervisión del cumplimiento de las normas de este Plan mediante comunicación al Presidente y Secretario, así como al promotor. Si se tratase de un capital inmediato deberá ser abonado al beneficiario en el plazo máximo previsto por la legislación. (Actualmente, 7 días)
Los plazos máximos establecidos en los párrafos anteriores cambiarán de forma automática con las modificaciones posibles que establezca la normativa en vigor en cada momento.
Ley IRPF:
Prestaciones en forma de capital derivadas de regímenes públicos de previsión social:
Reducción 40 por 100 (Arts. 18.3 Ley IRPF y 11.5 Reglamento). Los contribuyentes podrán aplicar una reducción del 40 por 100 sobre las siguientes prestaciones, siempre
de dos años desde la primera aportación. El plazo de dos años no resulta exigible en el caso de prestaciones
a) Las pensiones y haberes pasivos percibidos de los regímenes públicos de la Seguridad Social y Clases
Pasivas y demás prestaciones públicas no exentas por situaciones de incapacidad, jubilación, accidente, enfermedad, viudedad o similares.
b) Las prestaciones percibidas por los beneficiarios de mutualidades generales obligatorias de funcionarios,
colegios de huérfanos y otras entidades similares. En el caso de prestaciones mixtas, que combinen rentas de cualquier tipo con un único cobro en forma de
capital, la reducción referida sólo resultará aplicable al cobro efectuado en forma de capital.
y hayan transcurrido más
se perciban en forma de capital y consistan en una percepción de pago único
N Importante: a partir de 01-01-2007 a las prestaciones en forma de capital derivadas de los sistemas
privados de previsión social no les resulta aplicable el régimen general de reducciones, salvo las que procedan del régimen transitorio que a continuación se comenta.
El 40 por ciento de reducción, en el caso de las prestaciones establecidas en el artículo 17.2.a). 1.ª y 2.ª de
Artículo 11. Aplicación de la reducción del 40 por ciento a determinados rendimientos del trabajo. ( )
5. La reducción prevista en el artículo 18.3 de la Ley del Impuesto resultará aplicable a las prestaciones en
forma de capital consistentes en una percepción de pago único. En el caso de prestaciones mixtas, que combinen rentas de cualquier tipo con un único cobro en forma de capital, las reducciones referidas sólo resultarán aplicables al cobro efectuado en forma de capital.
que se perciban en forma de capital, siempre que hayan transcurrido más de dos años desde la
REQUISITOS PARA SOLICITAR LIQUIDEZ:
Para solicitar la liquidez de los derechos consolidados en el caso de Desempleo de Larga Duración, siempre que se cumplan los requisitos que en cada caso son obligatorios de acuerdo con lo estipulado en las Especificaciones del Plan, el partícipe deberá presentar a la Entidad Gestora del Fondo.
La solicitud de reconocimiento, acompañada de la siguiente documentación acreditativa:
(Se supone:
i) que la situación legal de desempleo se acredita porque se ha perdido el empleo de forma involuntaria;
ii) que la consideración de desempleo de larga duración es compatible con la percepción del subsidio por ayuda familiar;
iii) que, en general, la minoración de ingresos o aumento de gastos se prueba por la vía de disminución de ingresos, bien porque se pierde la prestación por desempleo o bien por el transcurso de los doce meses en situación de desempleo).
1) Fotocopia DNI del partícipe (ambas caras). 2) Solicitud de prestación firmada por el partícipe (indicando la forma de cobro del supuesto de liquidez y la cuenta de abono) [* El impreso se facilita en la entidad bancaria] 3) Impreso de comunicación de datos personales y /o familiares. 4) Documento fehaciente de estar inscrito en el Servicio Público de Empleo u organismo público competente, como demandante de empleo en el momento de la solicitud del supuesto de liquidez, así como de no estar percibiendo prestación por desempleo en su nivel contributivo. 5) A efectos de acreditar la situación legal de desempleo, se debe adjuntar copia de la documentación que en su día se aportó al Servicio Público de Empleo u organismo público competente al solicitar la prestación de desempleo. 6) Informe de vida laboral emitido por la Tesorería General de la Seguridad Social.
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References: artículo 11
 artículo 9
 artículo 7
 artículo 8
 artículo 8
 artículo 7

Artículo 22
 artículo 43
 artículo 11
 artículo 53
 artículo 9

Artículo 59
 artículo 17

Artículo 11
 artículo 18