Source: https://shlcompliance.com/tag/delito-contra-la-hacienda-publica-fiscal/
Timestamp: 2020-04-05 12:42:50+00:00

Document:
Delito contra la Hacienda Pública (Fiscal) | SHL Compliance
Sentencia – AP Pontevedra de 2 de marzo de 2018 – Fallo: Condena
La sentencia condena a la mercantil acusada por ser la obligada tributaria
Resolución: AP Pontevedra de 2 de marzo de 2018
Delito: Delito contra la Hacienda Pública (Fiscal)
La sentencia condena a la mercantil acusada al ser la obligada tributaria, pues no cabe duda que reúne la condición de bene?ciaria de la actuación fraudulenta, y, además, hubo ausencia de los debidos controles por parte de la persona jurídica respecto del cumplimiento, en legal forma, de las correspondientes obligaciones tributarias ordinarias.
Sentencia – AP Vigo 29 de enero de 2018 – Fallo: Condena
La sentencia mantiene la condena la mercantil como autora de un delito contra la Hacienda Pública previsto y penado en el artículo 305 del Código, en relación con el artículo 31 bis y 310 bis
Resolución: AP Vigo 29 de enero de 2018
La sentencia estima parcialmente el recurso de apelación reduciendo la pena impuesta a los acusados (personas físicas) manteniendo el resto de pronunciamientos que condenaban a la persona jurídica como autora de un delito contra la Hacienda Pública previsto y penado en el artículo 305 del Código, en relación con el artículo 31 bis y 310 bis, por no haber ingresado una cuota tributaria de 193.594,72 correspondiente al ejercicio de 2012, derivado de la venta de un edi?cio.
Sentencia – AP Barcelona de 28 de septiembre de 2017 – Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso planteado contra la sentencia que condenaba a la inmobiliaria acusada por un delito contra la Hacienda Pública y confirma la sentencia
Resolución: AP Barcelona de 28 de septiembre de 2017
La sentencia desestima el recurso planteado contra la sentencia que condenaba a la inmobiliaria acusada por ser el sujeto pasivo del tributo defraudado bajo legalidad penal.
Sentencia – AP Zaragoza de 22 de septiembre de 2017 – Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso de apelación interpuesto por la mercantil recurrente contra la resolución que condenaba a la persona jurídica al asumir y hacer propias las manifestaciones vertidas por la Ilma. Magistrada de primer grado
Resolución: AP Zaragoza de 22 de septiembre de 2017
La sentencia desestima el recurso de apelación interpuesto por la mercantil recurrente contra la resolución que condenaba a la persona jurídica como responsable penal de un DELITO FISCAL al considerar que la concatenación de pruebas indirectas o indiciarias, de inequívoco y unívoco carácter incriminatorio, puede permitir deducir la existencia del delito y la responsabilidad criminal del acusado.
Auto – AP Navarra, sec. 1ª de 7 de marzo de 2017 – Fallo: Imputa
El auto revoca y deja sin efecto el Auto que acordaba la no imputación de la persona jurídica en delito contra la hacienda pública por el que estaba siendo investigada
Resolución: AP Navarra, sec. 1ª de 7 de marzo de 2017
Fallo: Imputa
El auto estima el recurso de apelación interpuesto por el Ministerio Fiscal quien solicita la imputación de la persona jurídica. El auto revoca y deja sin efecto la sentencia de instancia al considerar que puede ser responsable una persona jurídica por el delito contra la Hacienda Pública contemplado en el artículo 310 bis, por lo que no es posible concluir en la “no imputación” que acordó el juzgado a quo.

References: artículo 305
 artículo 31
 artículo 305
 artículo 31
 resolución 
 resolución 
 artículo 310