Source: http://docplayer.cz/33606995-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-vortova-ic-za-rok-2012.html
Timestamp: 2020-02-25 16:39:30+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: za rok PDF Stažení zdarma
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: za rok 2012"
1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 8.1l na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Vortová č.p. 95, Vortová Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Helena Lacušová Eva Baťková Zástupci obce: Ladislav Šmahel - starosta obce Ing. Hana Vašková - účetní obce Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil: ffi2038
2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: J26530, 535, Mobi:
3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2012 vyvěšen i způsobem umožňujícím dálkový přístup Rozpočtová opatření RO Č. 1 - schváleno ZO dne zavedeno do výkazu FIN k RO Č. 2 - schváleno ZO dne RO Č. 3 - schváleno ZO dne RO Č. 4 - schváleno ZO dne RO Č. 5 - schváleno ZO dne prodej auta RO Č. 6 - schváleno ZO dne volby RO Č. 7 - schváleno ZO dne úprava dle čerpání Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na roky Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen usnesením zastupitelstva obce ze dne jako vyrovnaný. Do výkazu FIN 2-12 M byl zaveden položkově ve schválené výši. Závěrečný účet Závěrečný účet obce Vortová včetně zprávy o přezkumu hospodaření byl schválen v ZO dne s výrokem bez výhrad Vyvěšen byl včetně zprávy o přezkoumání hospodaření i způsobem umožňujícím dálkový přístup Bankovní výpis Bankovní výpis es č. účtu ze dne Č. 96 a bankovní výpis Raiffeisen Č. účtu /7950 a Č. účtu / oba ze dne (VÝPisychodí jednou za rok při připsání úroků) - stavy na účtech souhlasí na stav v rozvaze ke dni Bankovní výpis ze dne pod pořadovým Č. 97 je zaúčtován dokladem Č. 97 až v 10 měsíci 2012 Dohoda o hmotné ze dne , pokladní a účetní obce odpovědnosti Evidence poplatků na místní poplatek ze psů a za odpady, předpis pohledávky ze psů a za odpady dokladem Č. 1 ze dne (odpady ve výši ,- Kč a pes 2000,- Kč) Faktura Faktury došlé placené u bankovních výpisů za období 8-9/2012 v Č. řadě Faktury vydané Č. 1 - Ekokom a 4 - Lesní družstvo obcí Inventurní soupis majetku a Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 3l závazků Plán inventur včetně jmenování IK na rok 2012 ze dne Směrnice o inventarizaci proškolení lk ze dne Inventurní soupisy k zahájení inventarizace a ukončení Kniha došlých faktur vedena ručně v knize závazků v číselné řadě Kniha odeslaných faktur vedena ručně v knize pohledávek v číselné řadě 1-4 Odměňování členů počet obyvatel dle sdělení obce cca 255, počet zastupitelů 7, Komenského náměstí 125, PardubK:e, Tel.: , 535, Mlbit:
4 zastupitelstva neuvolněné funkce zastupitelů, odměny vypláceny v souladu s právním předpisem, mzdové listy zastupitelů Pokladní doklad za období 7-9/2012, v číselné řadě příjmů PPD 30-43, výdajů VPD Pokladní kniha (deník) za období 7-9/2012, zůstatek pokladní hotovosti ve výši ,- Kč souhlasí na stav v účetnictví dle výkazu FIN 2-12 Mk na položce 5182 Pří1oharozvahy k , k Rozvaha k , k Učetní doklad účetní doklady v číselné řadě 79-96, , Výkaz pro hodnocení plnění K a k 3l , k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k , k Dohody o provedení práce ze dne úklidové práce, práce v obecním lese, kronikářské práce, údržba va, knihovnické práce, roznos informačních letáků ze dne sekání na hřišti, úklidové práce, údržba va, práce v obecním lese Smlouvy a další materiály k dotace na zajištění voleb do krajských zastupitelstev a 1/3 přijatým účelovým dotacím Senátu ve výši ,. Kč, příjem zaúčtován na položce 4111 včetně úpravy rozpočtu, celkem vyčerpáno 15975,- kč, vratka nedočerpané dotace ve výši 17025,- Kč vrácena na účet Pardubického kraje dne Smlouvy a další materiály k ze dne z rozpočtu kraje na pořízení požární techniky přijatým účelovým dotacím pro SDR ve výši ,- (nejvýše 70% skutečných nákladů), vyúčtování do , vyúčtování předloženo ze dne , příjem zaúčtován na 4222 včetně úpravy rozpočtubez nedostatků (procentní podíl dotace 66,66%, podíl obec 33,34%) Vnitřní předpis a směrnice směrnice pro časové rozlišování, o opravných položkách, o podrozvaze,, o evidenci majetku, zásady vedení účetnictví, k finanční kontrole, pro schvalování hospodářských operací a pro oběh účetních dokladů, odpisový plán, o inventarizaci, pro poskytování a účtování cestovních náhrad Zápisy z jednání za ze dne včetně usnesení - schválený rozpočet na zastupitelstva včetně rok 2012 usnesení za ze dne včetně usnesení - odměny zastupitelům beze změn za ze dne včetně usnesení - schválení inventarizace za rok 2011 za ze dne včetně usnesení za ze dne včetně usnesení za ze dne včetně usnesení - schválení Ra č. 1 za ze dne včetně usnesení - schválení závěrečného účtu, no č.2 za ze dne včetně usnesení schválení prodeje pozemků za ze dne včetně usnesení - Ra č. 3 za ze dne včetně usnesení - Ra č. 4 za ze dne ,1.11., Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, MobiI:
5 Obecně závazná vyhláška OZV Č o místním poplatku za užívání veřejného prostranství OZV Č o místním poplatku ze vstupného OZV Č. 2/ o místním poplatku ze psů OZV Č. 1/ o místním poplatku za odpady (dodatek) dle výkazu FIN 2-12 M k položky 1340, 1341, 1343, 1344 Přiznání k dani z při] mu k (předáno na FU ) Zápisy z kontrolního a KV - ze dne kontrola usnesení Č z roku 2011 finančního výboru ze dne kontrola činnosti ostatních výborů a komisí ze dne kontrola usnesení Č , rozpočtové opatření ze dne 1].] rozpočtová změna Č FV - ze dne , kontrola pokladny, ze dne rozpočtové opatření Č. 1, ze dne kontrola pokladny, rozpočtové opatření Č. 2., ze dne rozpočtové opatření Č. 3. ze dne kontrola pokladny, rozpočtové opatření Č. 4, ze dne rozpočtové opatření Č. 5, ze dne kontrola pokladny, RO Č. 6, ze dne návrh rozpočtu na rok 2013, ze dne rozpočet, RO Č. 7, vyhlášky B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č Sb., o inventarizaci majetku a závazků 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Stav účtu 403 nebyl ověřen na sestavu z evidence majetku. Na tomto účtu je nesprávně evidována neinvestiční dotace ve výši ,- Kč. 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Nebyla doložena sestava evidence oprávek u účtu 081. Komenského náměstí Pardubice. Tel.: , 535, Mobi:
6 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Směrnice - Vnitřni předpis a směrnice (napraveno), Kontrolou předložených směrnic bylo zjištěno, že je třeba tyto aktualizovat v souladu s platnými předpisy. - (splněno dne: ) - Ke kontrole byly předloženy aktualizované směrnice včetně nové směrnice o inventarizaci a odpisovém plánu. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Nebyla doložena sestava evidence oprávek u účtu odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Stav účtu 403 nebyl ověřen na sestavu z evidence majetku. Na tomto účtu je nesprávně evidována neinvestiční dotace ve výši ,- Kč. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
7 '00'0 ill. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 euvádí se zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 15,78 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,18 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Ve Vortové dne Podpisy kontrolorů: Jméno Helena Lacušová / Podpis ~Q~~- Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Komenského náměstí 125, Pcrdlbice, Tel.: , 535, MobiI: ffi2038
8 Ladislav Šmahel dne OBEC VORTOvA starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Vortová Ladislav Šmahel 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celekje ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, Tel.: , 535, Mobi:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: za rok 2012
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: 00277088 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 20.9.2012 28.1.2013 na základě zákona Č. 42012004 Sb.,
V roce 2011 neměla obec žádné půjčky ani úvěry. Zůstatek běžného účtu je ,984 Kč, dále má obec stavební spoření ve výši ,10 Kč.
Závěrečný účet obce Vortová za rok 2011 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na OU u účetní ( výkaz FIN 2-12 ), dále tabulka
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová, IČ: za rok 2012
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová, IČ: 71185062 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.11.2012
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: za rok 2013
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Opatov, IČ: 00277088 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 3.9.2013 4.4.2014 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koclířov, IČ: za rok 2012
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Koclířov, IČ: 00276839 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 10.1.2013-14.2.2013 na základě zákona
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: za rok 2009
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: 00271187 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6.10.2009 25.5.2010 na základě zákona Č. 42012004 Sb.,

References: zákona Č. 420
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona Č. 42012004
 zákona Č. 42012004
 zákona Č. 42012004