Source: https://businesscenter.podnikatel.cz/diskuse/1616218/
Timestamp: 2020-08-07 13:11:42+00:00

Document:
DiČ v KH - BusinessCenter.cz
BusinessCenter.cz » Diskuse » DiČ v KH
DiČ v KH
nováček (neregistrovaný) 80.188.44.---
24. 10. 2019 9:53
Dobrý den. Prosím radu - jsem OSVC, plátce a fakturuji společnosti SRO s částkou 20.000Kč, která je neplátce.
Kam zařadím v Kontrolním hlášení - A4 nebo A5?
Děkuji předem mnohokrát.
24. 10. 2019 10:24
bez vat A5
24. 10. 2019 10:27
Uvedete do A4- firma má DIČ, i když je neplátce, pokud vám ho neposkytla, můžete uvést do A5.
24. 10. 2019 10:39
Domnívám se, že plnění pro PO vždy do A.4. - strana 19: https://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/Pokyny-KH-20190403.pdf.
24. 10. 2019 11:13
Pokud jsem to správně pochopila, tak právě na straně 19 připouští A5...nebo se pletu??
Pletete. Příjemce plnění nad 10.tis. Kc právnická osoba povinná k dani = A.4. KH. Strana 15 Pokynu.
Přesně, právnická osoba (povinná i nepovinná k dani) má vždy DIČ ve tvaru CZ+IČ. Horší je to u fyzické osoby, bez sdělení nejde určit.
nemá vždy DIČ, právě jsem se s tím setkala....
Zuzka (neregistrovaný) 78.110.212.---
Já bych dala do A5 - je to pro neplátce, takže údaje z A4 se stejně nepotkají na druhé straně.
24. 10. 2019 11:29
Špatná úvaha, jen se můžeme domnívat, že v tomto okamžiku je příjemce plnění neplátce DPH. Zpětné registrace nejsou dnes výjimkou.
24. 10. 2019 13:08
Mám ověřeno, že jde o SRO ale neplátce DPH...
24. 10. 2019 13:15
Musíte se naučit základní pojmy. Například kdo je to podle Zákona o DPH "osoba povinná k dani" / § 5 ZDPH. Zde si nevystačíte s tím, zda je to plátce DPH - neplátce DPH. Opravdu ne.
Ano - SRO je právnická osoba povinná k dani, ale nemá přidělené DIČ - tudíž neplátce DPH...nebo??
24. 10. 2019 13:22
Přečtěte si Daňový řád § 130. Jinak bez komentáře. .. raději
Setkala jsem se tímto poprvé, tak nevím proč bez komentáře - raději, i když dané IČO proženu systémem ARES v mém účetním programu tak jak doporučujete CZ+IČO - hlásí mi neexistující neplatné DIČ...nemá jak se dopátrat, zda tomu tak je a přes A4 se bez DIČ nedostanu....
ARES nezkoumá platnost DIČ. Zkoumá pouze platnost IČ. VIES nebo Registr plátců DPH kontroluje platnost / neplatnost DIČ plátců DPH. Takže buď neznáte svůj účetní program, nebo máte chybu v nastavení. DIČ si musíte v tomto případě vyžádat od odběratele. Nebo, jak již bylo uvedeno, v tomto případě se musíte spolehnout u právnické osoby podnikající na CZ+IČ a DŘ §130.
24. 10. 2019 13:43
Jistě, protože není plátce DPH, ale to neznamená, že nemá DIČ. DIČ by opravdu neměl, pokud by na FÚ nebyl registrován k žádné dani, což je velmi nepravděpodobné.
24. 10. 2019 21:08
Marti5 (neregistrovaný) ---.ipv6.broadband.iol.cz
Proboha, proč taková arogance?
Paní se slušně ptá, pokud neumíte odpověď bez hloupých a zbytečných poznámek, raději je lepší mlčet.
dala bych do A5
Stejně musíte do daňového dokladu uvést daňové identifikační číslo osoby, pro kterou se plnění uskutečňuje. Takže DIČ musíte zjistit. Tak proč chybně A.5.?
24. 10. 2019 13:24
ANO - mám IČO daného SRO ale i prohlášení o neplátci DPH, o nepřidělení DPH...
24. 10. 2019 13:32
Ale Vy se nemáte v tomto okamžiku zaobírat tím, zda jsou či nejsou plátci DPH. Ale tím, že se jedná o osobu povinnou k dani. ZDPH § 5. Máte povinnost uvést její DIČ do daňového dokladu, který vystavujete. ZDPH § 29 odst. 1) odst. d) a násl. K daňovému identifikačnímu číslu - Daňový řád § 130. DIČ má každá osoba, která se či je registrovaná k nějaké dani. Nejen k DPH.
24. 10. 2019 15:04
SRO jako neplátce DPH ale přiznání k DPH podávat nebude, jak se tedy údaje prováží?
Neřešte nějaké "provázání", řešte povinnosti, které máte dle ZDPH. Máte povinnost do daňového dokladu uvádět daňové identifikační číslo osoby, pro kterou se plnění uskutečňuje. Dále máte povinnost uvádět do Kontrolního hlášení do oddílu A.4. plnění / Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit / pro * plátce, * pro osoby povinné k dani – neplátce, * pro právnické osoby nepovinné k dani (§ 28 odst. 1 písm. a)). OT. Tohle není o tom, že teď zadám pro usnadnění práce plnění do A.5., ale i o tom, že při kontrole může pracovník FÚ usoudit, že mělo být v A.4. a může se z toho vyklubat nějaká v budoucnu dost nepříjemná sankce. Nemluvě o tom, že v tomto okamžiku si můžeme myslet, že je odběratel neplátce DPH, ale zpětné registrace k DPH nejsou dnes ničím vyjímečným a co pak?
24. 10. 2019 13:16
i když je výsledek 50 na 50 :-) všem moc děkuji za názor, hezký den

References: § 5
 § 130
 §130
 § 5
 § 29
 § 130
 § 108