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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE QUITO CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS. Tesis previa a la obtención del título de: INGENIERO COMERCIAL TEMA: - PDF
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José Vera Herrero
1 UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE QUITO CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Tesis previa a la obtención del título de: INGENIERO COMERCIAL TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE PULPA CONGELADA DE FRUTAS TROPICALES (GUAYABA, TOMATE DE ÁRBOL, PAPAYA) UBICADA EN EL VALLE DE LOS CHILLOS PROVINCIA DE PICHINCHA. AUTORA: VALERIA VANESSA MONTALVO ESPINOSA DIRECTOR: SANTIAGO OLMEDO Quito, noviembre 20122 DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD Yo, VALERIA VANESSA MONTALVO ESPINOSA, egresada de la Carrera de Administración de Empresas, declaro que los conceptos desarrollados, análisis realizados así como las conclusiones de la tesis titulada ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE PULPA CONGELADA DE FRUTAS TROPICALES (GUAYABA, TOMATE DE ÁRBOL, PAPAYA) UBICADA EN EL VALLE DE LOS CHILLOS PROVINCIA DE PICHINCHA., son de exclusiva responsabilidad del autor. Quito, noviembre 2012 Atentamente, VALERIA VANESSA MONATLVO ESPINOSA C.I3 AGRADECIMIENTOS Un agradecimiento profundo a la Universidad Politécnica Salesiana por sus enseñanzas, en especial por hacernos valorar el lado humano, gracias a ustedes puedo decir que la meta de mi vida es y será siempre ser mejor persona cada día. Mi tutor Ing. Santiago Olmedo y a mis maestros de la UPS, gracias por su dedicación, cariño y enseñanza, en especial a mi querido profesor Rodney Tapia por ser una persona solidaria, compartir parte de su tiempo con sus alumnos y por su ayuda prestada. A mis amigas, compañeros que formaron parte de esta aventura y haber hecho de esta etapa universitaria un trayecto de vivencia. Gracias a todos Valeria V. Montalvo E.4 DEDICATORIA Mi tesis la dedico a Dios por acompañarme en mi diario vivir, brindarme la salud necesaria y darme la sabiduría para cumplir cada sueño. Con todo mi amor a mi hija que llego en el momento indicado para darme fuerza, llenar mi vida de alegría y convertirse en el motor de mi vida. A mi esposo por su cariño y su buen corazón, por ser un gran apoyo a lo largo de mi carrera y brindarme la comprensión necesaria A mis padres por estar junto a mí en todo momento, por darme la vida, por creer en mí, por el apoyo incondicional, por los valores inculcados, su confianza, el cariño verdadero, porque en gran parte gracias a ustedes, hoy puedo ver alcanzada mi meta, ya que siempre estuvieron impulsándome en los momentos más difíciles de mi carrera y por haberme dado la oportunidad de tener una excelente educación en el transcurso de mi vida., para ustedes este trabajo. Con cariño Valeria V. Montalvo E.5 ÍNDICE Introducción... 1 Capítulo I... 2 Estudio de Mercado Identificación del producto La demanda Objetivo general Objetivo específico Áreas del mercado Comportamiento histórico de la demanda Tamaño de la muestra Investigación de mercado Tabulación y análisis de datos Proyección de la demanda (consumidores) La oferta Listado de proveedores Régimen del mercado Proyección de la oferta Demanda insatisfecha Los precios Los precios existentes en el mercado La comercialización Estructura y selección de los canales de comercialización Promoción y publicidad Capítulo II Estudio Técnico Estudio del tamaño Capacidad del proyecto Capacidad utilizada Balance de masas Factores condiciones del tamaño del proyecto Estudio de localización... 506 Definir la proximidad y disponibilidad del mercado y las materias primas Medios de transporte Disponibilidad de los servicios públicos Definición de la mano de obra que requiere el proyecto Análisis de la micro localización Capítulo III Ingeniería del Proyecto Proceso de producción Recepción y pesaje de las frutas Selección y clasificación de las frutas Lavado y desinfección de las frutas Pelado y corte Cocción o escaldado Despulpado Tratamiento térmico Envasado y sellado Almacenamiento Transporte Flujograma del proceso de producción Requerimientos de recursos según el flujograma del proceso de producción Balance de producción Diseño de planta Requerimientos para el diseño de la planta procesadora Capítulo IV Análisis Legal Marco legal interno al proyecto Constitución Patente municipal Ruc Permiso de funcionamiento Registro sanitario Marco legal externo Normas técnicas internacionales... 837 Capítulo V Análisis Organizacional Visión Misión Objetivos estratégicos Metas Política Análisis interno Organigrama estructual Descripción de funciones Capítulo VI Estudio Financiero Presupuesto de inversiones Inversiones fijas Inversiones diferidas Capital de trabajo Resumen de inversiones y financiamiento Costos de producción Materia prima Mano de obra directa Costo indirecto de fabricación Materiales indirectos Gastos de administración Gastos de ventas Los ingresos del proyecto Estado de costos de producción y ventas Balances Proforma Estado de resultados Balance general Indicadores financieros Elaboración del flujo de fondos con y sin financiamiento Capítulo VII Evaluación8 7.1. Determinación de la tmar o tasa de descuento Evaluación financiera van, tir Van (valor actual neto) Tir (tasa interna de retorno) Periodo de recuperación de la inversión Punto de equilibrio Conclusiones Recomendaciones9 ÍNDICE DE TABLAS TABLA No. 1 Información Técnica Pulpa Papaya... 6 TABLA No. 2 Información Técnica Pulpa Guayaba... 6 TABLA No. 3 Información Técnica Pulpa de Tomate de Árbol... 6 TABLA No. 4 Características microbiológicas... 7 TABLA No. 5 Población Administración Zonal Eugenio Espejo TABLA No. 6 Población Administración Zonal La Delicia TABLA No. 7 Nivel Socio Económico TABLA No. 8 Proyección Población TABLA No. 9 Proyección Demanda TABLA No. 10 Proveedores TABLA No. 11 Participación en el Mercado TABLA No. 12 Proyección de la Oferta TABLA No. 13 Demanda Insatisfecha TABLA No. 14 Participación TABLA No. 15 Precios Mercado TABLA No. 16 Precios Supermaxi TABLA No. 17 Precios Promedio TABLA No. 18 Capacidad instalada frutas en general TABLA No. 19 Capacidad instalada tomate de árbol y guayaba TABLA No. 20 Capacidad instalada papaya TABLA No. 21 Balance de masas tomate de árbol TABLA No. 22 Balance de masas papaya TABLA No. 23 Balance de masas guayaba TABLA No. 24 Detalle Personal TABLA No. 25 Método de Calificación por puntos TABLA No. 26 Balance de Producción TABLA No. 27 Balance de producción tomate de árbol TABLA No. 28 Balance de producción guayaba TABLA No. 29 Balance de producción papaya TABLA No. 30 Terreno TABLA No. 31 Obra física... 9310 TABLA No. 32 Muebles y enseres TABLA No. 33 Maquinaria y equipos TABLA No. 34 Equipo de computo TABLA No. 35 Vehículo TABLA No. 36 Cálculo depreciación TABLA No. 37 Depreciación TABLA No. 38 Resumen depreciación TABLA No. 39 Gastos de constitución TABLA No. 40 Capital de trabajo TABLA No. 41 Resumen de inversiones TABLA No. 42 Estructura de Financiamiento TABLA No. 43 Interés TABLA No. 44 Amortización TABLA No. 45 Materia prima TABLA No. 46 Mano de obra directa TABLA No. 47 Materiales indirectos TABLA No. 48 Prendas de vestir y protección TABLA No. 49 Útiles de limpieza TABLA No. 50 Servicios básicos TABLA No. 51 Otros gastos TABLA No. 52 Gastos administración TABLA No. 53 Gastos publicidad TABLA No. 54 Proyección ventas TABLA No. 55 Estado de Costos de Producción y Ventas TABLA No. 56 Estado de Resultados TABLA No. 57 Balance General TABLA No. 58 Índices Financieros TABLA No. 59 Flujo de Fondos con Financiamiento TABLA No. 60 Flujo de Fondos sin Financiamiento TABLA No. 61 TMAR TABLA No. 62 TMAR Mixta TABLA No. 63 Flujo generado con financiamiento TABLA No. 64 Flujo generado sin financiamiento TABLA No. 65 Periodo de Recuperación de Inversión11 TABLA No. 66 Costo Fijo y Variable TABLA No. 67 Punto de Equilibrio Método Gráfico12 RESUMEN ALL IN FRUIT Cía. Ltda., será una empresa dedicada a la producción y comercialización de pulpa de fruta, que busca suplir las necesidades de consumo de manera ágil, oportuna y bajo controles de calidad para generar satisfacción de nuestros clientes. Buscando siempre el mejoramiento continúo de los procesos. El presente estudio de factibilidad consta de ocho capítulos en los cuales se demuestra su viabilidad y rentabilidad. En el Capítulo I, correspondiente al Estudio de Mercado, se hace un análisis profundo de las tendencias de consumo de alimentos sanos y fáciles de preparar, en dónde el consumo de pulpa de frutas alcanza un porcentaje del 78%, se define aproximadamente una participación del 3% la demanda insatisfecha, pretendiendo llegar al cliente final a través de las cadenas de supermercados. En el Capítulo II, se presenta el Estudio Técnico, donde se establece que la localización de la planta será en el Valle de los Chillos, la planta contará con una extensión de 400m2, que ofrece las facilidades operativas para cumplir con el presupuesto de producción, se requerirá de 5 trabajadores. La producción para el primer año será de Kg. En el Capítulo III, Ingeniería del Proyecto, el proceso productivo antes, durante y después de la transformación de las frutas tendrá un manejo de sus desperdicios y el continuo control de la calidad y normas de seguridad e higiene. En el Capítulo IV, correspondiente al Estudio Legal, se exponen los requisitos necesarios para la constitución de la Compañía Limitada.13 En el Capítulo V, Estudio Organizacional presenta su misión, visión, políticas, un organigrama, áreas funcionales, lineamientos estratégicos que serán la base del comportamiento de la empresa. En el Capítulo VI, se presenta el Estudio Financiero, en el cual se detalla el monto de inversión requerida es en total de $ ,88 que será financiada en un 61.38% con crédito de la Corporación Financiera Nacional (CFN) y el restante será cubierto con la aportación de socios, las proyecciones de ingresos y egresos, los balances financieros y la obtención de Indicadores financieros. Al final del primer año de operaciones se prevé una utilidad neta de $17.169,07 En el Capítulo VII, Evaluación Financiera, de acuerdo a los diferentes cálculos realizados, el proyecto a cinco años arroja los siguientes resultados: Se espera un Valor Actual Neto positivo (VAN) de $26.553,87; además una Tasa Interna de Retorno (TIR) de 26,59%; que es muy superior a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR), que es de 13,49%, la recuperación del capital invertido es al cuarto año. En base a los datos obtenidos, se concluye entonces que el proyecto es viable y rentable. Finalmente se exponen las conclusiones y recomendaciones a las que se llego, luego de analizar todos los estudios desarrollados en el presente Estudio.14 INTRODUCCIÓN El Ecuador cuenta con una gran variedad de frutas tropicales que son comercializadas por los pequeños agricultores en mercados locales a bajos costos, debido a su producción masiva y por ser un producto perecible, demostrando que no han logrado una actividad productiva estable y significativa. La alta demanda de frutas y el avance tecnológico en las grandes ciudades, han permitido que grandes empresas enfoquen su mirada a la despulpación de frutas como nueva manera de comercialización y optimización de recursos obteniendo beneficios como: mayor durabilidad, ahorro de tiempo en preparación. Las empresas ecuatorianas se han dedicado a la elaboración, procesamiento, empaquetamiento y distribución de pulpa de fruta procesada y congelada, tanto para el mercado local como extranjero, gracias a los grandes beneficios que poseen las frutas las oportunidades de negocio crecen en la sociedad como tal, ya que se está viviendo una tendencia light. Es así que el ecuador debe contar con empresas que produzcan y comercialicen productos derivados de las frutas por el gran contenido nutricional que tienen, las frutas abarcan un mercado grande ya que pediatras recomiendan como primer alimento sólido a los niños/as a partir de los seis meses de edad. El Ecuador, país eminentemente agrícola, es el escenario ideal para la puesta en marcha de iniciativas agroindustriales, en este sentido, la ejecución del presente proyecto de inversión privada es viable y rentable, ya que aprovecha las ventajas de las frutas y del mercado en general. 1 15 CAPÍTULO I ESTUDIO DE MERCADO El objeto del estudio del mercado es determinar la cantidad de bienes y/o servicios provenientes de la nueva unidad productora, que bajo determinadas condiciones de precio y cantidad, la comunidad estaría dispuesta a adquirir para satisfacer sus necesidades IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO 2 Producto.-Es la Pulpa de Fruta Congelada (papaya, guayaba y tomate de árbol) obtenida de la separación de las partes comestibles, mediante procesos tecnológicos adecuados y su posterior congelación. Los desechos generados son residuos sólidos orgánicos, conformados en su totalidad por la parte no consumible de las frutas (cáscaras, semillas, etc.). Papaya Fuente: Pertenece a la familia de las Caricáceas, formada por 71 especies de árboles sin ramas que producen grandes frutos y crecen en regiones tropicales de África y 1 MIRANDA MIRANDA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, pág PARRA GONZÁLEZ, Román Eduardo, Plan de Estudios Ingeniería de Producción Industrial, 216 Sudamérica. Se la puede comprar todo el año, pero la mejor época para disfrutar de todos sus atributos es el invierno (enero a diciembre). 3 La papaya se va adquirir de Santo Domingo. Guayaba Fuente: Esta fruta tropical pertenece a la familia de la Mirtácea, las producen árboles del género Psidium que crecen en regiones tropicales de América, Asia y Oceanía. Cuando la guayaba está madura, exhalan un profundo aroma que las hace muy sugestivas y tentadoras. La fruta puede encontrarse en los mercados desde el verano hasta comienzos del invierno (julio a diciembre), 4 en este periodo se concentra la mayor producción. El mercado donde se comprara es en la Península de Santa Elena. Tomate de árbol Fuente: 3 Fundación Eroski, 2009/07/21,http://frutas.consumer.es/documentos/index.php#frescas 4 Ídem. 317 Solanum betaceum (tomate de árbol, sachatomate, tomate andino o tamarillo) es un arbusto de 3 a 4 m de altura, con corteza grisácea y follaje perenne, originario de América (Ecuador, Colombia, Perú). El fruto es de piel lisa y brillante, de color variable, la pulpa es anaranjada, es jugosa, agridulce, de buen sabor. En el Ecuador las provincias donde se cultivan esta fruta son: Carchi, Imbabura, Pichincha, Tungurahua, Chimborazo, Bolívar, Cañar, Azuay y Loja. En total en el país se cultivan hectáreas y en la provincia de Imbabura 883 hectáreas, la provincia que más produce tomate de árbol en el país es Tungurahua con 8300 hectáreas. 5 La pulpa de frutas congelada presenta ventajas sobre las frutas frescas y sobre otros tipos de conservas. Algunas de sus características son: La pulpa congelada permite conservar el aroma, el color y el sabor. Las características nutritivas en el proceso de congelación varían en menor escala con respecto a otros sistemas de conservación. Ésta se considera materia prima base de cualquier producto que necesite fruta. La congelación permite preservar la fruta hasta un año. Se evitan perdidas por descomposición y mala selección de las frutas. No se acumulan desperdicios, sólo se conserva la parte útil de las frutas. Las pulpas actúan como reguladoras de los suministros de fruta, porque se procesan en las épocas de cosecha para utilizarlas cuando haya poca disponibilidad de ellas. 5 CICO, Octubre 2009, 418 Están compuestas de agua en un 70% a 95%, pero su mayor atractivo desde el punto de vista nutricional es su aporte a la dieta principalmente: vitaminas, minerales, enzimas y carbohidratos como la fibra. Usos.- El producto tiene su principal uso a nivel doméstico en la preparación de alimentos a base de frutas, remplazando la utilización de frutas frescas en jugos, dulces, compotas, mermeladas, siendo esta materia prima. Usuarios.- La pulpa de frutas congelada está dirigida a los consumidores a nivel local. Presentación.- Las pulpas de frutas congeladas serán empacadas en bolsas de polipropileno de media densidad(calibre 3) y con doble sellado térmico. El producto se presentará al público con un contenido neto de 500 gr. de pulpa de fruta congelada por unidad. En la parte delantera estará la marca de nuestro producto VITAMINS y en la parte posterior información. Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Composición.- En la elaboración de las pulpas de frutas se utilizarán frutas frescas seleccionadas y no contendrá ningún tipo de preservativo químico. El producto es 100 % natural. 519 TABLA No. 1 Información Técnica Pulpa Papaya * BRIX 8 10 * % de Acidez Max. 0.1 Partículas < 2/ml Pulpa 85% * PH * ADITIVOS Ninguno Fuente: EXOFRUT S.A.,www.exofrut.com/espanol/pulpapaya.html Norma Técnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 2 Información Técnica Pulpa Guayaba * BRIX 5-9 * % de Acidez 0.6 +/- 0.3 Partículas < 2/ml Pulpa 93% * PH 4.0 +/- 0.5 * ADITIVOS Ninguno Fuente: EXOFRUT S.A.,www.exofrut.com/espanol/pulpaguayaba.html Norma Técnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 3 Información Técnica Pulpa de Tomate de Árbol * BRIX * % de Acidez 1.6 +/- 0.3 Partículas < 2/ml Pulpa 94% * PH 3.3 +/- 0.3 * ADITIVOS Ninguno Fuente: EXOFRUT S.A.,www.exofrut.com/espanol/pulpaguayaba.html Norma Técnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 620 Características microbiológicas Las características microbiológicas de las pulpas también están normalizadas. Se aceptan ciertos niveles de contaminación de algunos microorganismos que comúnmente pueden desarrollarse en este tipo de alimento. El nivel de estos microorganismos permitidos en las pulpas dependerá del tipo de conservación a que se haya sometido la pulpa. TABLA No. 4 Características microbiológicas n m M c NMP de coliformes totales/cm3 3 < 3-0 NMP de coliformes fecales/cm3 3 < 3-0 No. de hongos y levaduras máximo 2 3 up/cm3 3 1,0 10 1, Recuento estándar en placa REP 2 3 ufc/cm3 3 1,0 10 1, Fuente: Norma Técnica Ecuatoriana NTE INEN 2 337:2008 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Sustitutos.- Los productos que pueden sustituir a la Pulpa de Frutas Congelada a causa de variaciones en precios, calidad, presentación, gusto de los consumidores y publicidad: son las frutas frescas, pulpas de frutas conservadas por adición de preservativos químicos, los jugos envasados o néctares y otras frutas procesadas como: frutas en almíbar, fruta deshidratada. Complementarios.-Las Pulpas de Frutas Congeladas no están relacionadas directamente a ningún tipo de producto complementario. Su utilización en la preparación y consumo como jugo de frutas puede ser aislada (refresco) o relacionarse a productos complementarios como acompañante de las comidas. 721 1.2 LA DEMANDA La demanda es la relación con la cantidad de bienes o servicios que el consumidor está dispuesto a adquirir a un precio dado y en un lugar establecido Objetivo General Identificar la existencia de una demanda insatisfecha y preferencias de los consumidores de pulpa de fruta para saber cual va hacer nuestro mercado Objetivo Específico 2. Determinar la calidad, cantidad de producto y servicios que ofrecerá la empresa para satisfacer a los clientes. 3. Identificar los determinados precios que estaría dispuesto el consumidor a pagar para adquirir el producto. 4. Conocer si el producto tiene la aceptación o no en el mercado a razón de establecer la publicidad. 5. Conocer la oferta existente de pulpa de fruta con la finalidad de analizar a nuestros competidores. 6. Identificar las características, gustos y preferencias de los consumidores de pulpa de fruta para generar valor agregado a los clientes Áreas del Mercado 822 Consumidores Finales La Pulpa de fruta está orientada a la alimentación y estilo de vida saludable del ser humano por esta razón estadirigida a todas las personas a partir del primer año de edad, sin importar su ocupación, raza, religión, cultura o sexo, de clase socioeconómica media, media alta a alta, ubicadas en la Zona Norte (Eugenio Espejo) y Zona Equinoccial (La Delicia) del Distrito Metropolitano de Quito Comportamiento Histórico de la Demanda El objeto del análisis histórico de la demanda es tener una idea aproximada de su evolución, con el fin de tener algún elemento de juicio serio para pronosticar su comportamiento futuro con algún grado de incertidumbre. 6 En este estudio se realizara con datos primarios con la aplicación de una encuesta a los consumidores en donde se evidenciara el consumo de pulpa de fruta y se proyectara de acuerdo al crecimiento de la población en la segmentación seleccionada, los datos secundarios constituyen la información que obtendremos en Internet de empresas similares Tamaño de la Muestra Para conocer el total de encuestas a realizar se aplicara la fórmula de muestro para una población infinita ya que nuestra población de estudio sobrepasa los habitantes, con una técnica de muestreo probabilístico aleatoria considerando un nivel de confianza del 95%, un error mínimo del 5% y una proporción estimada del 50%. 7 6 MIRANDA MIRNADA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, Editorial Guadalupe Ltda., Bogotá D.C Colombia,2002, pág GEOMARA CHAVEZ LOPEZ, Procedimiento de Muestreo, 26 agosto 2009, /article/el-procedimiento-de-muestreo-a1775 9 23 Para conocer el tamaño de la muestra necesitamos identificar la población objetivo, para lo cual hemos tomado la zona norte de Quito, enfocados específicamente a un estudio realizado por el Municipio de Quito donde nos indica la población proyectada por Administraciones Zonales. TABLA No. 5 Población Administración Zonal Eugenio Espejo PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN ZONAL EUGENIO ESPEJO POR QUINQUENOS SEGÚN PARROQUIAS 10 24 TABLA No. 6 Población Administración Zonal La Delicia PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN ZONAL LA DELICIA POR QUINQUENOS SEGÚN PARROQUIAS 1125 Para el estudio se analiza los datos de la Zona Eugenio Espejo y La Delicia, tomamos la población total de cada administración zonal correspondientes a los años 1990, 2001, 2005 y 2010 como muestra la tabla a continuación, para tener un histórico que más adelante nos servirá para la realización de nuestra demanda, además de esta población sacamos el número de porcentaje de hogares con nivel socioeconómico medio, media o alta y alto en referencia a la información obtenida del INEC, pues el producto está dirigido a familias, con el fin de establecer con exactitud la población objetivo. TABLA No. 7 Nivel Socio Económico NÚMERO DE HOGARES CON NIVEL SOCIOECONÓMICO MEDIO, MEDIO ALTO Y ALTO Año Población en Personas* Hogares Nivel Socio- Económico Medio, Medio Alto Y Alto 47,06% *Datos tomados de la tabla 1 y tabla 2 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 8 INEC-DIPES, Dirección de Producción de Estadísticas Socio demográficas Estadísticas de Hogares, Septiembre 2011, pág. 9 1226 FORMULADEL TAMAÑO DE LA MUESTRA POBLACIÓN INFINITA n= (PQZ²) / E² Donde: n = n = Tamaño de la muestra Z 2 = (si la seguridad es del 95%) P = proporción esperada (50%) Q = 1 p (en este caso = 0.5) ( P Q Z ² ) E² = precisión (en este caso deseamos un / 5%). E ² n= 384,16 Se debe realizar un total de 384 encuestas en la Zona Norte del DMQ Investigación de Mercado La investigación de mercado adoptará un Diseño no Experimental, bajo el Método Inductivo y deductivo debido a que irá de lo general hasta lo particular. Para la interpretación y análisis de la información se utilizará el Método Cuantitativo y Cualitativo, mediante gráficos estadísticos como diagramas circulares. El instrumento para la recolección de datos primarios es la ENCUESTA la cual consta de 9 preguntas cerradas, direccionada a los habitantes de la Zona La Delicia y 1327 la Zona Eugenio Espejo de la ciudad de Quito. Las encuestas se las realizará al azar en las zonas anteriormente mencionadas Tabulación y Análisis de Datos Las encuestas realizadas nos permitió observar que las personas que realizan las compras son en su mayoría las amas de casa, en segundo lugar los jefes de hogar y por último los jóvenes, las edades oscilan entre los 20 a 60 años. 1 Consume Ud. o algún miembro de su familia fruta fresca? SI 384 NO GRÁFICO No. 1 0 CONSUMO DE FRUTA FRESCA 100% SI NO Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito Realizada la tabulación de las encuestas se obtiene que el 100% de la población consume frutas frescas, lo que indica que de una manera constante existe en su dieta el consumo de frutas. 1428 2 Qué frutas son las que consume? TOMATE DE ARBOL MARACU YA GUANA BANA MORA PAPA- YA PLATA NO GUAYA BA NARANJ ILLA OTRAS GRÁFICO No. 2 FRUTAS QUE CONSUME TOMATE DE ARBOL MARACUYA 8% 16% 10% 10% 14% 18% 12% 6% 8 % GUANABANA MORA PAPAYA PLATANO GUAYABA NARANJILLA OTRAS Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito Las frutas que más consumen las personas en su dieta son el tomate de árbol, el plátano y la papaya, lo que indica que las frutas seleccionadas se encuentran entre sus preferidas. En el caso de la guayaba que representa un 8%, se deberá realizar más esfuerzos publicitarios para dar a conocer sus bondades. 3 Ha consumido pulpa de fruta? SI NO29 GRÁFICO No. 3 CONSUMO DE PULPA DE FRUTA 22% 78% SI NO Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito En el grafico se observa que el 78% de los encuestados consumen pulpa de fruta y el 22% de las personas muestran que no consumen la pulpa de fruta. Con estos datos se puede concluir que el mercado objetivo si adquirirá la pulpa de fruta. 4 Con qué frecuencia consume pulpa de fruta? TODOS LOS DÍAS UNA VEZ A LA SEMANA DOS VECES A LA SEMANA MENSUAL GRÁFICO No. 4 FRECUENCIA DE CONSUMO 45% 10% 25% TODOS LOS DIAS UNA VEZ A LA SEMANA 20% DOS VECES A LA SEMANA MENSUAL Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito 1630 De las 301 personas que dijeron que si consumen pulpa de frutas, el 44% dice que una vez al mes, esto puede darse posiblemente por la falta de información de las personas en cuanto a que la pulpa de fruta es 100% natural y tiene mayor durabilidad que las frutas. El 25% de encuestados asegura que consume la pulpa quincenalmente, el20% de las personas consumen semanalmente y un 10% lo hace diariamente en pequeñas porciones. 5 Qué cantidad de pulpa de fruta compra Uds.? 250 GR 500 GR 1 K GRÁFICO No. 5 CANTIDAD DE CONSUMO 29% 20% 51% 250 GR 500 GR 1 K Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito 1731 De las personas que consumen pulpa de fruta el 51% adquiere en una presentación de 250gr, ya sea porque compran en pequeñas cantidades variedades de sabores. El 29% de los encuestados compran la pulpa de fruta en una presentación de 500gr.Y un 20 % de 1Kg. lo que demuestra que un todas las presentaciones tiene una aceptación razonable, solo depende de la preferencia de los consumidores, posiblemente estas dos últimas dependen del número de miembros en la familia o destinado a restaurantes, hoteles, etc. 6 Enumere del 1 al 7 que factores inciden en la decisión de compra de pulpa de fruta (1 menos importante 7 muy importante? PRECIO CALIDAD PRESENTA- CIÓN MARCA DISPONIBI- LIDAD EN EL MERCADO VALOR NUTRI- CIONAL OTROS ASPEC- TOS 32 GRÁFICO No. 6 PRECIO 23% 6% 5% 10% % 15% % Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito GRÁFICO No. 7 CALIDAD 27% 3% 5% 5% 8% % % Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito 1933 GRÁFICO No. 8 MARCA 8% 10% 14% 4% 1% 28% % Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito GRÁFICO No. 9 PRESENTACIÓN 18% 13% 2% 4% 7% 25% % Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito 20 34 GRÁFICO No. 10 DISPONIBILIDAD EN EL MERCADO 13% 6% 4% 16% % 3 20% 30% Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito GRÁFICO No. 11 VALOR NUTRICIONAL 27% 7% 11% % 3 15% 14% 11% Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito 2135 GRÁFICO No. 12 OTROS ASPECTOS 3% 5% 4% 7% 19% 11% 51% Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito Al realizar la investigación de campo se encontró que el factor más importante al realizar la compra es el valor nutricional coincidiendo en su mayoría con el 14%, seguido de la calidad del producto con un 36%, el precio ocupa el tercer lugar con el 26%, concluyendo que se debe tomar en cuenta estos tres aspectos al momento de ofertar. La presentación y la disponibilidad en el mercado para los consumidores no son aspectos tan relevantes ya que según los gráficos ocupan un 31% y30% respectivamente. Los factores menos importantes esta la marca con 35%, lo que indica que el consumidor no tiene posicionada ninguna marca, que nuestro producto puede ser muy bien aceptado y colocado en el mercado sin problema. Para un 51% de consumidores hay otros aspectos que se fijan al momento de comprar. 22 36 7 A qué lugar acude a comprar la pulpa de fruta? CENTROS COMERCIALES TIENDAS SUPERMERCADOS FÁBRICAS GRÁFICO No. 13 LUGAR DE COMPRA 3% 19% 2% CENTROS COMERCIALES TIENDAS 76% SUPERMERCADOS FABRICAS Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito Como se observa en el grafico el 76% de las personas que consumen pulpa de fruta las adquiere en los supermercados, mostrando así el primer lugar de preferencia de compra. Estas cadenas también brindaran beneficios a la empresa como publicidad ya que tiene gran acogida por la gente. Seguido con el 19% de las personas compran dentro de los centros comerciales, esto demuestra que es la segunda opción de lugar compra. Con un porcentaje bajo tenemos que el 3% de las personas se acercan hasta las fabricas para realizar sus compras, esto se debe a la falta de conocimientos de los beneficios económicos e información. Y por ultimo un 2% compran en las tiendas. 2337 8. Qué características le son atractivas del empaque? ABRE RESELLABLE RESISTENCIA IMAGEN OTRO FÁCIL GRÁFICO No % CARACTERÍSTICAS DEL EMPAQUE 7% 4% 2% 60% ABRE FACIL RESELLABLE RESISTENCIA IMAGEN OTRO Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito Según el gráfico el 60% de personas encuestadas lo más atractivo del empaque es que sea abre fácil, mientras un 27% le gustaría resellable. La resistencia y la imagen con 7% y 4%, no son tan atractivas para el consumidor lo que muestra que les gusta la facilidad al abrir. El 2% dice que les son atractivas otras cosas como: sea reciclable, biodegradables, presentación dividida por unidades. 24 38 9. Reconoce alguna marca de pulpa de fruta? SI NO GRÁFICO No. 15 MARCA DE PULPA DE FRUTA 14% 86% SI NO Fuente: Encuesta aplicada en la Zona Norte de Quito De las 301 personas encuestadas, el 86% no reconoce ninguna marca de pulpa de fruta, lo que nos indica que en la mente del consumidor no se encuentra posicionada ninguna marca por lo tanto es una manera fácil de ingresar nuestro producto. El 14% de los compradores reconoce a marcas de pulpas como: María Morena, Frutasi, La Jugosa. Pul Ping Proyección de la Demanda (Consumidores) Para la proyección de la demanda que es la cantidad de bienes o servicios que el mercado requiere para satisfacer sus necesidades a un determinado precio, se aplicara el método de mínimos cuadrados para proyectar la población y adicionalmente se utilizaran datos del número de hogares segmentado en nivel socioeconómico, información de la encuesta como es el porcentaje de consumo de pulpa, la frecuencia 2539 de consumo y por ultimo un promedio de los precios en los distintos lugares de distribución, obteniendo la demanda proyectada en dinero. FÓRMULA MÍNIMOS CUADRADOS y = ax + b Donde: Y = demanda. x = Período de tiempo. a y b = constantes. Para obtener la formula Y= 0,557 X + 22,90, ingreso a insertar gráfico, elijo XY dispersión, ingreso los datos, para X la variable en años y en Y la población segmentada en número de hogares de acuerdo al nivel socioeconómico medio, medio alto y alto, como resultado se obtiene un gráfico con tendencia lineal, para visualizar la ecuación y el grado de correlación, activo las opciones de presentar ecuación y valor de correlación. En este estudio la correlación de 1 nos indica que las variables están bien relacionadas. Obtenida la ecuación, se empieza a reemplazar los años en X, para obtener la población en hogares que es la variable Y, obteniendo así la proyección de la demanda. 2640 GRÁFICO No. 16 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA y = 0,5573x + 22,902 R² = Series1 Lineal (Series1) Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. GRÁFICO CON LÍNEA DE TENDENCIA LINEAL TABLA No. 8 Proyección Población 78%* año Hogares nivel socio-económico medio, medio alto y alto 47,16% Variable x=año y=hogares/10000 Población que consume pulpa Población que consume , , , , , , , , y = 0,557x +22, ,154 27, ,711 27, ,268 28, ,825 28, ,382 29, Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. *Dato tomado de la encuesta pregunta No41 Proyectada la población en hogares del 2011 al 2015, se toma el dato de la encuesta pregunta No. 3 que indica el porcentaje de personas que consumen pulpa de fruta. Para este estudio la demanda la realizaremos en unidades de dinero, para esto se realiza un promedio de precio en este caso $ 1,13 por pulpa de 500 gr y se multiplica por la frecuencia de consumo, datos que se obtiene de la pregunta No. 4 de la encuesta, resultados que se reflejan en la siguiente tabla. 2842 TABLA No. 9 Proyección Demanda *Datos tomados de la encuesta pregunta No % 10,00% $ 1,13 25,00% $ 1,13 20,00% $ 1,13 45,00% $ 1,13 AÑO POBLA- CIÓN QUE *DIARIO DINERO *SEMANAL DINERO *QUINCE- NAL DINERO *PERSONAS MENSUAL DINERO DINERO EN TOTAL CONSUME $ , $ , $ , $ ,72 $ , $ , $ , $ , $ ,47 $ , $ , $ , $ , $ ,22 $ , $ , $ , $ , $ ,97 $ , $ , $ , $ , $ ,72 $ ,45 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 2943 1.3. LA OFERTA La oferta es la relación con la cantidad de bienes o servicios que las empresas están dispuestas a vender en el mercado a un precio determinado Listado de Proveedores TABLA No. 10 Proveedores No. PROVEEDOR DIRECCIÓN ACTIVIDAD 1 Pulpa de Frutas Carcelén, José Ordoñez y José Egas 28 A Pulpa de fruta natural, mora, guanábana, tomate, tamarindo, maracuyá, frutilla, piña, naranjilla, mango, alfalfa, 2 Btl Media Av. Brasil y Zamora Exportamos productos ecuatorianos como fruta deshidratada, pulpa de fruta congelada, enlatados, chocolate, cacao, agua. 3 Gemelagro Av. M. Córdova Galarza Km 8 Elaboración y producción de pulpa de fruta. Servicio de empacado al vacío y congelamiento a -20 C. Próximamente congelamiento IQF. 4 Disfruta Vancouver 441 y Alemania Pulpa de fruta por kilo 5 Natural Fruts Alejandrino Velasco 179 Elaboramos y comercializamos pulpa de fruta natural sin uso de preservante o conservantes, principalmente de frutas tropicales como mora, naranjilla, guanábana, tomate de árbol, guayaba, piña, taxo, frutilla, arazá. 6 Agroexportadora Exoticland CIA. LTDA. Shyris y NNUU Productos típicos ecuatorianos: humitas, quimbolitos, empanadas, pulpa de fruta etc. 7 Frozentropic CIA. LTDA. Isaac Albeniz E3-78 y Mozart Frutas congeladas, Puré de Frutas, Pulpa de Frutas, Jugo de Frutas 3044 No. PROVEEDOR DIRECCIÓN ACTIVIDAD 8 Freland LTDA CIA. Calle 23 De Abril Y 25 De Noviembre Palmitos, Pulpa de Frutas, Frutas Exóticas en Almíbar 9 EnvagrifC.A. Calle Carchi Nro. 904 y Av. Interoceánica Km. 14 ½ (Tumbaco) Mermeladas, piñas en rodajas, pulpas de frutas naturales, salsa de tomate y corazones de palmito. 10 Profrutec Av. de la prensa n63-55 y a. Bastidas Pulpa de frutas 11 Mr. Freeze Vía Pedro Vicente Maldonado cerca de la Urb. Madrigal Pulpa de Fruta 100 natural presentación de kilo - 120gr - 150gr Disponemos de Mora, Guanábana, Tomate de árbol, Naranjilla, Taxo, Frutilla, Maracuyá, Tamarindo, Guayaba, Coco y Mango 12 Del Huerto Pulpa de Frutas Calle de los Arupos y Av. Eloy Alfaro Pulpa de frutas, conservas de frutas y muosse Agrocomercial Morvie Cía. Ltda. J. Roldos Aguilera N3-103 Conocoto Fruta fresca, Pulpas de Frutas y nueva línea de Mix de: Fresa-Naranja, Papaya-Maracuyá, Papaya-Piña, Mango-Arazá, Mango-Naranja, Guanábana- Taxo en presentación de 250 gramos, 500 gramos y 1 kilo. 13 Actualmente Mermeladas. 14 Latinoamericana de Jugos S.A. Km. 5 vía Amaguaña Pulpa de frutas congeladas Proesemica Cía. Aldana 237 y Ltda. Ruiz de Castilla 15 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Pulpa de fruta congeladas 3145 Régimen del Mercado 9 La pulpa de fruta se encuentra en un Mercado de Competencia Perfecta ya que existen varias pequeñas empresas y varios compradores, los productos son muy semejantes, no están diferenciados por lo tanto hablamos de que existe homogeneidad además de acuerdo a las encuestas realizadas no existe posicionamiento de marca esta es indiferente, no existe barreras de entradas ni salida del mercado como costos absolutos, ventajas de diferenciación, economías de escala lo que hace posible la aparición de nuevas empresas, con lo que se concluye que las empresas apenas pueden influir en el precio del producto. La existencia de un elevado número de oferentes y demandantes implica que la decisión individual de cada una de estas partes ejercerá escasa influencia sobre el mercado global. Si un productor individual decide incrementar o reducir la cantidad producida, esta decisión no influye sobre el precio de mercado del bien que produce. Y también, que una empresa no podría aumentar exorbitantemente el precio de los bienes que vende, porque los demandantes optarían por otros oferentes. Para obtener mayores beneficios se deberá recurrir al máximo aprovechamiento de la tecnología Proyección de la Oferta Según el informe del sondeo nacional de Pulpas, mermeladas y jaleas realizado por la CORPEI las marcas de pulpa congelada mejor posicionadas en Quito son La Jugosa, Jugo Fácil y María Morena. 9 RICOVERI MARKETING (PUBLICIDA Y MERCADEO), 3246 Para la proyección de la oferta se tomará en cuenta la participación del mercado de las empresas antes mencionadas y las ventas, obteniendo la oferta proyectada en dinero, utilizando el método de mínimos cuadrados. FÓRMULA MÍNIMOS CUADRADOS y = ax + b Donde: Y = demanda. x = Período de tiempo. a y b = constantes. Para obtener la formula Y= 1566 X , ingreso a insertar gráfico, elijo XY dispersión, ingreso los datos, para X la variable en años y en Y el total de ventas en el mercado, como resultado se obtiene un gráfico con tendencia lineal, para visualizar la ecuación y el grado de correlación, activo las opciones de presentar ecuación y valor de correlación. En este estudio la correlación de nos indica que las variables están bien relacionadas. Obtenida la ecuación, se empieza a reemplazar los años en X, hallando el resultado de la variable Y total de ventas en el mercado, obteniendo así la proyección de la oferta en dinero. 3347 TABLA No. 11 Participación en el Mercado EMPRESA AÑOS VENTAS % PARTICIPACIÓN TOTAL DEL MERCADO La Jugosa , ,404 Jugo Fácil- La , ,965 Jugosa La Jugosa , ,3 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. GRÁFICO No. 17 PROYECCIÓN DE LA OFERTA y = 1566x ,3 R² = 0, Series1 Lineal (Series1) GRÁFICO CON LINEA DE TENDENCIA LINEAL Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 10 ZauzichIvanna, " Sus 17 sabores de pulpa se prueban en EE.UU. y Europa ", Lideres; Empresas, quito, ZauzichIvanna, "Una idea que se alimenta de frutas ecuatorianas ", Lideres; Empresas, 17 Mayo ZauzichIvanna, " Sus 17 sabores de pulpa se prueban en EE.UU. y Europa ", Lideres; Empresas, quito,48 TABLA No. 12 Proyección de la Oferta Años Variable X=Año Y= Total Del Mercado/1000 Y = 1566x , , , , , , , , , , , , Elaborado por: Valeria V. Montalvo E DEMANDA INSATISFECHA La demanda insatisfecha se da cuando lo producido versus lo ofrecido no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado. TABLA No. 13 Demanda Insatisfecha AÑOS DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA 2011 $ ,80 $ ,00 $ , $ ,46 $ ,00 $ , $ ,12 $ ,00 $ , $ ,79 $ ,00 $ , $ ,45 $ ,00 $ ,45 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 3549 Para el proyecto de factibilidad se va asumir de la demanda insatisfecha un 3% de participación, manteniendo el mismo porcentaje de crecimiento anual. Lo que quiere decir nosotros vamos a cubrir un 3% del mercado. TABLA No. 14 Participación AÑOS DEMANDA INSATISFECHA PARTICIPACIÓN 3% 2011 $ ,80 $ , $ ,46 $ , $ ,12 $ , $ ,79 $ , $ ,45 $ ,03 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E LOS PRECIOS La fijación de precios se determinará teniendo en cuenta: cubrir los costos de producción y de operación, y con base en la competencia con el fin de buscar que el producto vaya de acuerdo al poder adquisitivo de los compradores actuales y sea las características del producto lo que le distinga de la competencia Los Precios Existentes en el Mercado 3650 TABLA No. 15 Precios Mercado PULPAS A NIVEL INSTITUCIONAL MERCADO NACIONAL MARCA SABOR CONTENIDO (GR) ENVASE PRECIO JUGO FÁCIL Arazá 1000 $ 2,30 Borojo 130 Funda transparente con etiqueta adhesiva $ 1,30 Naranjilla 1000 $ 1,98 Guanábana $ 1,99 ALIFRUTA guayaba $ 0,99 Funda blanca con 1000 Mora etiqueta serigrafiada $ 1,99 Naranja $ 1,45 Papaya $ 0,99 Guayaba $ 1,00 LA JUGOSA VGS 1000 $ 0,65 Pina Funda transparente serigrafiada $ 1,10 guayaba 1000 $ 0,80 Coco HAPPY FRUIT Guayaba Papaya 1000 Funda blanca transparente con etiqueta serigrafiada $ 1,20 Pina Fuente: CORPEI-Biodiversidad Sostenible, Sondeo nacional de pulpas, mermeladas y jaleas a base de frutales amazónicos,www.ecociencia.org/archivos/sondeo_de_frutales_amazonicos_final pdf 3751 MARCA FACUNDO FRISKO FROZEN JUICE FRUKUASA FRUTI FRESH FRUTOS DEL SOL JUGO FÁCIL LA JUGOSA MIX PULPAS A NIVEL DE AUTOSERVICIOS MERCADO NACIONAL Guayaba Durazno SABOR Quito/Gye CONTENIDO (GR) ENVASE PRECIO 454 Funda plástica blanca $ 1,21 $ 2,00 Frutilla $ 2,00 Guanábana $ 2,50 Guayaba $ 1,25 Mango Funda plástica $ 1,25 transparente con Manzana 500 fuella en la base $ 1,19 Maracuyá para parar $ 1,25 Mora $ 2,00 Naranjilla $ 1,25 Pina $ 1,25 Tomate de árbol $ 1,25 Guanábana $ 1,84 Mora 630 Envase plástico $ 1,34 Naranjilla $ 1,20 Guanábana $ 2,42 Mora $ 2, Frasco plástico Naranjilla $ 1,84 Tomate de árbol $ 1,58 Frutilla $ 0,95 Funda Guayaba 500 $ 1,87 transparente Mora $ 1,87 Coco $ 2,48 Maracuyá $ 1, Enlatado Naranjilla $ 1,22 Tomate de árbol $ 1,22 Coco $ 1,98 Guanábana $ 1,96 Mora Funda plástica $ 1, transparente, con Naranjilla etiqueta adhesiva $ 1,73 Pina $ 0,76 Tomate de árbol $ 1,18 Guanábana Funda plástica Mora 1200 serigrafiada con 12 paq. Mango Individuales $ 3,22 Fuente: CORPEI-Biodiversidad Sostenible, Sondeo nacional de pulpas, mermeladas y jaleas a base de frutales amazónicos,www.ecociencia.org/archivos/sondeo_de_frutales_amazonicos_final pdf 3852 MARCA LA JUGOSA MARÍA MORENA RAPID JUICE SAMAI VASLOP SABOR Frutilla CONTENIDO (GR) ENVASE PRECIO $ 1,33 Guanábana $ 1,87 Guayaba $ 1,11 Mango $ 1,16 Maracuyá Funda plástica $ 1, blanca con cierre Mora ziploc $ 1,64 Naranjilla $ 1,33 Pina $ 1,33 Taxo $ 1,33 Tomate de árbol $ 1,33 Frambuesa $ 1,92 Frutilla $ 1,92 Guanábana $ 1,92 Guayaba $ 1,18 Mango $ 1,26 Maracuyá Funda plástica $ 1,32 transparente con 500 Mora fuelle en la base $ 1,96 para parar Naranja $ 1,32 Naranjilla $ 1,44 Pina $ 1,18 Tamarindo $ 1,18 Taxo $ 1,68 Tomate de árbol $ 1,27 Guanábana Funda plástica $ 1,84 transparente con 500 Mora fuelle en la base $ 1,78 para parar Pina $ 1,54 Frutilla Empaque de cartón $ 1,06 Mora con recubrimiento 450 interno de $ 1,42 Naranjilla polipropileno orientado $ 0,97 Tomate de árbol $ 1,06 Frutilla $ 0,76 Guanábana $ 1,65 Mango $ 0,82 Funda transparente Maracuyá 500 $ 0,63 serigrafiada Mora $ 1,65 Pina $ 0,63 Tomate de árbol $ 1,01 3953 FRUTASI MARÍA MORENA- CRISNI- PROESEMICA DEL HERTO FRISCO PACOSE FRUCTOSA LA JUGOSA RAPID JUICE- PROFRUTEC SUPERMAXI VASLOP TABLA No. 16 Precios Supermaxi PULPAS Pulpa de Papaya 500 gr 500 gr 500 gr 500 gr 1,15 1,10 1,01 0,98 Pulpa de Tomate de Árbol 1,35 1,75 1,50 1,31 1,42 1,36 1,36 1,08 1,36 1,45 Pulpa de Guayaba 0,80 1,23 1,45 0,69 1,16 0,90 Fuente: Cadenas de distribución Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 500 gr 500 gr 500 gr 500 gr 500 gr 500 gr 500 gr Tomando en cuenta la información recaudada de las diversas empresas que ofrecen pulpa de fruta a las distintas cadenas de distribución y autoservicios, se fija un precio con el método de promedio con el fin de estar a nivel de nuestros competidores. TABLA No. 17 Precios Promedio PRECIO PULPAS 500 gr Pulpa de Papaya 1,06 Pulpa de Tomate de Árbol 1,39 Pulpa de Guayaba 1,16 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 4054 1.6. LA COMERCIALIZACIÓN Estructura y Selección de los Canales de Comercialización Para identificar cual canal de comercialización es el más adecuado, se analizará los siguientes puntos: El mercado objetivo se encuentra concentrado en la Zona Norte de Quito, según encuestas los consumidores adquieren en el supermercado, por lo tanto nuestros intermediarios serán las cadenas de supermercados, que en este caso actuarían como detallistas, a más de restaurantes, escuelas, colegios, etc., se tomará en cuenta características requeridas por los intermediarios como es la capacidad de transporte, almacenamiento, promoción crédito, etc. Los precios del producto van acorde a la competencia, lo que indica que en estrategias de marketing se deberá trabajar en la imagen, beneficio, características de la pulpa de fruta, promociones, regalos, etc. PRODUCTOR DETALLISTA CONSUMIDOR Promoción y Publicidad Se va usar estrategias de estimulación de la demanda primaria cuyo propósito es educar a los compradores potenciales en cuanto a los valores fundamentales del tipo 4155 de producto, en lugar de destacar una marca específica dentro de la categoría del producto. 13 Publicidad de respuesta directa: Es un tipo de publicidad que solicita al receptor del mensaje actuar de inmediato. 14 En cada producto vendrá una receta de cómo preparar jugos mixtos, esto se lo hará por temporadas. Hojas volantes se repartirá en los diferentes puntos de la ciudad cerca de los lugares de venta. Afiches publicitarios, se los entregara a las distintas despensas, tiendas, escuelas, restaurantes y distintos detallistas para que lo exhiban. Creación de una página web y correo electrónico para dar a conocer los productos, marca, imagen, infraestructura con el fin de ganar confiabilidad del cliente, será un medio para recibir quejas las mismas que nos permitirán mejorar a demás que nos permite abarcar mercado nacional e internacional. En el caso de la pulpa de guayaba tendrá un mayor impulso en publicidad ya que las personas no consumen mucha esta fruta, se hará hincapié en los beneficios especialmente para los niños, se promocionara en jardines, escuelas. Se les entregara la concesión del expendedor de jugos. En perchas vendrá gratuitos ciertas unidades de bolos. Por temporadas se recalcara la importancia de cada fruta y usos en salud y belleza. 13 O GUINN Tomas, ALLEN Chris y SEMENIK Richard, Publicidad, International Thomson Editores, México, 1999, Págs. 19 al Ídem 4256 CAPÍTULO II ESTUDIO TÉCNICO 2.1.ESTUDIO DEL TAMAÑO Hace referencia a la capacidad de producción de un bien o servicio durante la vigencia de un proyecto. La selección del tamaño óptimo es básica para determinación de las inversiones y costos de operación Capacidad del Proyecto Para determinar la capacidad del proyecto se estableció como unidad de medida el número de kilogramos de pulpa de fruta producidos por día durante ocho horas laborables de lunes a viernes, tomando en cuenta un nivel de producción a alcanzar. El tamaño instalado en la planta hace referencia en cada fase importante del proceso de producción para poder determinar la capacidad máxima disponible permanentemente. 15 MIRANDA MIRNADA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, Editorial Guadalupe Ltda., Bogotá D.C Colombia,2002, pág57 TABLA No. 18 Capacidad instalada frutas en general PROCESO RENDIMIENTO Kg/h TIEMPO S/Kg OBSERVACIONES MAQUINARIA DATOS ADICIONALES RECEPCION Y PESAJE MANUAL- MAQUINARIA BALANZA PISO BALANZA 50 kg SELECCIÓN Y CLASIFICACION ,13 MANUAL MESA DE TRABAJO 2 OPERARIOS LAVADO Y DESINFECCION PELADO Y CORTE 800 4,5 MANUAL FREGADEROS MANUAL MESA DE TRABAJO DURACION PROCESO PROM.15 min. 2 OPERARIOS 1.5 min. CAPACIDAD 200 LT. ESCALDADO MAQUINARIA MARMITA DESPULPADO 500 7,2 MAQUINARIA DESPULPADORA ENVASADO Y SELLADO TIEMPO 155,83 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E MAQUINARIA DOSIFICADORA- SELLADORA DURACION PROCESO PROM.20 min. CAPACIDAD 500 Kg/h CAPACIDAD 400 UNIDADES/h TIEMPO CAPACIDAD INSTALADA (Kg.) Minuto 0,39 Hora 23,10 Diario (8 horas laborables) 184,82 Semanal (lunes a viernes) 924,08 Mensual 3696,34 Anual 44356,03 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Para saber cuánto la planta puede producir se realiza una investigación de campo, tomando en cuenta la maquinaria, mano obra directa y el tiempo lo que resulta de acuerdo a la tabla No. 18 que se puede producir Kg anual de pulpa en un proceso completo de transformación. 4458 En el caso de las frutas de este estudio que es la guayaba, tomate de árbol y papaya se presenta de acuerdo a las siguientes tablas: TABLA No. 19 Capacidad instalada tomate de árbol y guayaba TOMATE DE ÁRBOL Y GUAYABA PROCESO RENDIMIENTO Kg/h TIEMPO S/Kg RECEPCION Y PESAJE SELECCIÓN Y CLASIFICACION ,13 LAVADO Y DESINFECCION 800 4,5 OBSERVACIONES MANUAL- MAQUINARIA MANUAL MANUAL DATOS ADICIONALES BALANZA 50 kg 2 OPERARIOS DURACION PROCESO PROM.15 min. ESCALDADO MAQUINARIA CAPACIDAD 200 LT. DURACION PROCESO PROM.20 min. DESPULPADO 500 7,2 MAQUINARIA CAPACIDAD 500 Kg/h ENVASADO Y CAPACIDAD 400 SELLADO MAQUINARIA UNIDADES/h TIEMPO 65,83 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TIEMPO CAPACIDAD INSTALADA (Kg.) Minuto 0,91 Hora 54,69 Diario (8 horas laborables) 437,49 Semanal (lunes a viernes) 2187,45 Mensual 8749,81 Anual ,72 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 4559 TABLA No. 20 Capacidad instalada papaya PROCESO RENDIMIENTO Kg/h PAPAYA TIEMPO S/Kg OBSERVACIONES DATOS ADICIONALES RECEPCION Y MANUAL- BALANZA 50 kg PESAJE MAQUINARIA SELECCIÓN Y MANUAL 2 OPERARIOS CLASIFICACION ,13 LAVADO Y DURACION PROCESO MANUAL DESINFECCION 800 4,5 PROM.15 min. PELADO Y CORTE MANUAL 2 OPERARIOS 1.5 min. DESPULPADO 500 7,2 MAQUINARIA CAPACIDAD 500 Kg/h ENVASADO Y CAPACIDAD 400 SELLADO MAQUINARIA UNIDADES/h TIEMPO 143,83 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E TIEMPO CAPACIDAD INSTALADA (Kg.) Minuto 0,42 Hora 25,03 Diario (8 horas laborables) 200,24 Semanal (lunes a viernes) 1001,18 Mensual 4004,73 Anual 48056,73 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E Capacidad Utilizada Para definir la capacidad utilizada es necesario diferenciar tres términos: Capacidad diseñada: corresponde al máximo nivel posible de producción o prestación de un servicio. Capacidad instalada: corresponde a la capacidad máxima disponible permanentemente. 4660 Capacidad utilizada: es la fracción de capacidad instalada que se está empleando. En este caso la capacidad utilizada para el proyecto está relacionada a la producción de 150 a 300 kg. diarios con incremento de producción anual de acuerdo a la proyección de ventas Balance de Masas El proceso comienza con 150 kg. de tomate de árbol con cáscara el mismo que al ser clasificado, lavado y escaldado mantiene su peso inicial. Al despulpar se pierde 0.06 kg que representan el 6% del peso total, el siguiente paso es el control de la calidad del PH y Brix., obteniendo un total de 141kg de pulpa para ser envasado y sellado. TABLA No. 21 Balance de masas tomate de árbol TOMATE DE ÁRBOL PROCESO KG. % BAGAZ O KG. PRODUCCIÓN KG. TIEMPO HORAS RECEPCIÓN Y PESAJE 1,00 100% 150,00 0,21 SELECCIÓN Y 1,00 100% 150,00 1,17 CLASIFICACIÓN LAVADO Y 1,00 100% 150,00 0,19 DESINFECCIÓN ESCALDADO 1,00 100% 150,00 0,50 DESPULPADO 0,94 94% 0,06 141,00 0,28 PH-BRIX 0,03 ENVASADO Y 0,94 94% 141,00 0,35 SELLADO TIEMPO OCIOSO POR 0,13 PROCESO TOTAL 2,87 NOTA: CONTROL CALIDAD TIEMPO DE 2 MIN TIEMPO OCIOSO POR PROCESOS 1 MINUTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 4761 Para la papaya el proceso de la misma forma comienza con 150 kg. de papaya el mismo que al ser clasificado, lavado mantiene su peso inicial, al pelar y sacar las pepas pierde 0.20 Kg lo que representa 20%, al despulpar gana un peso del 5%, se controla la calidad del PH y Brix., al final del proceso se obtiene 127 kg de pulpa para ser envasado y sellado. TABLA No. 22 Balance de masas papaya PAPAYA PROCESO KG. % BAGAZO KG. PRODUCCIÓN KG. TIEMPO HORAS RECEPCION Y PESAJE 1,00 100% 150,00 0,21 SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN 1,00 100% 150,00 1,17 LAVADO Y DESINFECCIÓN 1,00 100% 150,00 0,19 PELADO Y CORTE 0,80 80% 0,20 120,00 3,00 DESPULPADO 0,85 85% 127,50 0,26 PH-BRIX 0,03 ENVASADO Y SELLADO 0,85 85% 127,50 0,32 TIEMPO OCIOSO POR PROCESO 0,13 TOTAL 5,31 NOTA: CONTROL CALIDAD TIEMPO DE 2 MIN TIEMPO OCIOSO POR PROCESOS 1 MINUTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Con 150kg de guayaba durante el proceso de clasificado, lavado y escaldado mantiene su peso inicial. Al despulpar se pierde 0.07 kg que representan el 7% del peso total, pasa al control de calidad del PH y Brix., obteniendo un total de 139 kg de pulpa para ser envasado y sellado. 4862 TABLA No. 23 Balance de masas guayaba GUAYABA PROCESO KG. % BAGAZO KG. PRODUCCIÓN KG. TIEMPO HORAS RECEPCION Y PESAJE 1,00 100% 150,00 0,21 SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN 1,00 100% 150,00 1,17 LAVADO Y DESINFECCIÓN 1,00 100% 150,00 0,19 ESCALDADO 1,00 100% 150,00 0,50 DESPULPADO 0,93 93% 0,70 139,50 0,28 0,00 0,03 ENVASADO Y SELLADO 0,93 93% 139,50 0,35 TIEMPO OCIOSO POR PROCESO 0,13 TOTAL 2,86 NOTA: CONTROL CALIDAD TIEMPO DE 2 MIN TIEMPO OCIOSO POR PROCESOS 1 MINUTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E FACTORES CONDICIONES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO En el proyecto no se tiene mayores condicionantes ya que tenemos una demanda no satisfecha a favor, los recursos necesarios disponibles como es la materia prima, mano de obra y maquinaria. La única condicionante para este proyecto es la producción a escala ya que al inicio de proyecto no se puede gozar a plenitud de los beneficios como son: Mayor rendimiento de una persona ocupada Menores costos unitarios de producción Mejor utilización de insumos, etc. 4963 Esto se debe a que no tenemos una participación de mercado representativa que asegure que la producción será vendida en su totalidad y tiempo oportuno ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN Definir la Proximidad y Disponibilidad del Mercado y las Materias Primas Al hablar del mercado, podemos indicar que nuestros potenciales compradores se encuentran ampliamente dispersos ya que no solo se encuentra en la Zona Norte de Quito, de tal manera no es un factor muy influyente en la localización de la planta La materia prima son las frutas (papaya, guayaba y tomate de árbol) para la extracción de pulpa, las frutas son en gran proporción demandadas por la sociedad, es por eso que existe gran producción y variedad durante todo el año, por lo tanto existen en gran cantidad en el mercado.el aprovisionamiento de fruta fresca se lo hará bajo pedido a pequeños, medianos y grandes productores tanto de la costa (Santo Domingo, Península de Santa Elena) como de la sierra (Tungurahua), así también a los comercializadores mayoristas de frutas de la ciudad y sus alrededores como es Machachi, Sangolquí, etc Medios de Transporte El transporte de los productos terminados se realiza con transporte propio de la empresa, una camioneta una cabina con termoking a través de compañías de transporte cuando se requiera a un futura a nivel nacional, que incluye el transporte refrigerado, en los costos de transporte y personal dependerá de la demanda que la empresa vaya alcanzando. Por lo tanto es un factor que en cuanto a localización de la planta no infiere ya que se encuentra en la misma provincia, hay vías alternas que 50 64 cubren en menos tiempo y distancia el mercado objetivo, a demás estamos accesibles a nuestros proveedores y otros consumidores como es el Valle de los Chillos Disponibilidad de los Servicios Públicos La empresa se encuentra ubicada en una zona que cuenta con suficiente abastecimiento de agua potable, energía eléctrica y servicio telefónico e internet, sin ningún inconveniente. Es suministrada por las Empresas Publicas como: CNT, EPMAPS y EEQ, instituciones que tienen la capacidad de dar su servicio a nivel nacional. GRÁFICO No. 18 Jefatura de Proyectos, Enero 2010, 5165 Definición de la Mano de Obra que requiere el proyecto Para el área de producción, en la actualidad no se tendrá inconveniente en cuanto a contratar a los operarios ya que existe gran cantidad de demanda de mano de obra a demás que no se necesitan sean profesionales solo que tengan un conocimiento previo, por lo que los costos serán baratos. En cuanto al Personal Administrativo formaran parte los accionistas de la empresa, para la Gerencia de producción de capacitara al accionista para que desarrolle el perfil del cargo requerido, la asistente se requerirá que sea bachiller contable para que a su vez realice documentos relacionados a contabilidad. Se contratara asesoría contable mensualmente con el fin de que realice impuestos, balances, presupuestos y todo lo pertinente a trámites legales, financieros y económicos de la empresa. El proyecto básicamente empezara con 5 personas de acuerdo al siguiente detalle: TABLA No. 24 Detalle Personal MANO DE OBRA PERSONAS GERENCIA GENERAL ADMINISTRATIVA 1 GERENCIA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN ASISTENTE GERENCIA 1 OPERARIO 2 TOTAL 5 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 1 5266 2.4. ANÁLISIS DE LA MICRO LOCALIZACIÓN La empresa debe ubicarse donde pueda utilizar al máximo en forma más conveniente las ventajas económicas, técnicas, geógrafas, de seguridad y de infraestructura. 16 El método que se utilizará para determinar la localización de la planta de producción será a través del método de calificación por puntos, que consiste en asignar factores cuantitativos a factores de localización relevantes, lo que conduce a una comparación entre sitios. Siendo 1 el total de la ponderación, esta ponderación va desde el 0 menos importante hasta el 0,99 más importante. Y la calificación va desde el 0 al 10, tanto la ponderación como la calificación se deben multiplicar, para sacar la calificación ponderada y luego sumar, la alternativa con mayor puntuación será el sitio escogido para la ejecución del proyecto. Se han escogido dos lugares dentro de del Valle de los Chillos, para así determinar el lugar más idóneo, tomando en cuenta los siguientes factores: Seguridad Vial Carreteras y caminos Clima social Actividades económicas de la zona Infraestructura 16 MIRANDA MIRNADA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, Editorial Guadalupe Ltda., Bogotá D.C Colombia,2002, pág67 TABLA No. 25 Método de Calificación por puntos FACTORES RELEVANTES Carreteras y caminos Seguridad Vial Actividades económicas de la zona PONDERACIÓN CALIFICACIÓN 0,25 Infraestructura 0,35 Clima Social 0,10 9 0,05 9 0,25 ALANGASI CALIFICACIÓN PONDERADA CALIFICACIÓN SANGOLQUI CALIFICACIÓN PONDERADA 8 2,00 6 1, ,90 0,45 3,15 2, ,70 0,40 2,10 1,75 TOTAL 1,00 8,50 6,45 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. GRÁFICO No. 19 PLANTA La empresa estará localizada en el Valle de los Chillos Parroquia Alangasi, sector vía al Tingo en la Av. Ilalo. Se ha tomado en cuenta este sector por contar con un amplio terreno para posible crecimiento, terreno (3000m2), además se encuentra 5468 rodeado por población de clase media a media alta, es un sector con bastante actividad y sus vías son de fácil acceso ya que se encuentra ubicado en la carretera principal y cuenta con policía, bomberos del sector, se encuentra cerca de proveedores y futuros consumidores. 5569 CAPÍTULO III INGENIERIA DEL PROYECTO PROCESO DE PRODUCCIÓN El procesamiento industrial de las frutas y su conservación por congelación permite disponer de ellas a lo largo del año, superando así los problemas de estacionalidad y evitando la perdida por sobre maduración que se presenta tanto a nivel del productor, como del consumidor final, que puede comprar frutas descompuestas o perderlas por no consumirlas suficientemente pronto. Los procesos empleados para la elaboración de pulpas son: Recepción y pesaje de las frutas GRÁFICO No. 20 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre70 La materia prima requerida, recibimos del proveedor de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la empresa, una vez que ingresa a la planta se coloca en gavetas específicas, aquí se debe controlar que la fruta esté sana, libre de enfermedades u objetos extraños, sin magulladuras y cortes. Luego es pesada en una balanza electrónica donde se establece el peso bruto y el peso neto. Estos datos son anotados en un registro que especifica el proveedor de la fruta y la fecha de ingreso Selección y clasificación de las frutas GRÁFICO No. 21 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre 2009 Las frutas son seleccionadas y clasificadas manualmente de acuerdo a sus características y su grado de madurez. La fruta que no completos parámetros de madurez se traslada al área de maduración. Para cierto tipo de frutas es necesario separar el tallo que une al fruto con la planta antes de ser procesadas. Las frutas que se encuentran descompuestas son separadas. Se puede efectuar sobre mesas y contando con recipientes para que los operarios coloquen la fruta descartada. Los instrumentos más agiles y económicos para decidir cual fruta entra al proceso son los sentidos de los operarios, quienes deberán fijarse en aroma, color, dureza. 5771 Lavado y desinfección de las frutas GRÁFICO No. 22 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre 2009 Una vez seleccionada y dependiendo del tipo de fruta que se procese, se lava con manguera a presión para eliminar cualquier impureza que se encuentre en la superficie de las frutas. Con otras frutas se realiza una desinfección por inmersión durante aproximadamente 5 minutos. En este caso las frutas se sumergen en tinas que tienen solución desinfectante. La solución desinfectante se cambia constantemente en función de la cantidad de fruta que se vaya a procesar. Las sustancias desinfectantes que se pueden emplear son a base de cloro, sales de amonio, yodo. Una vez desinfectada la fruta se retira los residuos de desinfectando y microorganismos mediante un lavado con agua potable. 5872 Pelado y corte GRÁFICO No. 23 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre 2009 Frutas como limón, maracuyá, melón, papaya, piña, entre otras, ingresan a la zona de pelado y corte, donde se retira la cáscara en algunos casos. En otros, las frutas deben ser cortadas para extraer su masa interior antes de separar la pulpa. Este proceso se realiza manualmente con ayuda de cuchillos Cocción o escaldado GRÁFICO No. 24 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre73 Consiste en someter a la fruta en un calentamiento corto y posterior enfriamiento, en este proceso se inactivan enzimas que producen cambios indeseables de apariencia, color, aroma y sabor en la pulpa, también se ablandan las frutas con esto permite un aumento de rendimiento, a demás que facilita el despulpado; un escaldado frecuente se hace en marmita el tiempo de cocción oscila entre 15 a 25 minutos, con una temperatura de 70ºC a 75ºC, cuando oscila en esta temperatura se suspende el calentamiento Despulpado GRÁFICO No. 25 Fuente: MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas, Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Ingeniería Química y Agroindustria, Quito, Septiembre 2009 Permite la separación de la pulpa del resto de residuos como semilla, cáscara y otros. La pulpa-semilla pasa a través de una malla. Esto se logra por el impulso que comunica a la masa pulpa-semilla, un conjunto de paletas (2 a 4), unidas a un eje que gira a velocidad fija o variable. La fuerza centrífuga de giro de las paletas lleva a la masa contra la malla y allí es arrastrada logrando que la pulpa pase a través de los orificios la malla. En algunos casos se realiza el proceso de refinado utilizando 6074 mallas de menor dimensión, con lo que se consigue una mayor calidad del producto final. La pulpa es transportada hacia un tanque con capacidad de 500 litros. Solo algunas frutas, como la mora, guayaba o fresa, permiten esta adición directa a la despulpadora una vez higienizadas. Otras exigen una adecuación como pelado (guanábana), corte y separación de la pulpa - semilla de la cáscara (maracuyá). Ablandamiento por escaldado (tomate de árbol). Una vez obtenida la pulpa se procede a realizar el control de calidad (PH y º Brix), este es uno de los parámetros de calidad que miden la cantidad de sólidos solubles presentes en un jugo o pulpa expresados en porcentaje de sacarosa. Los sólidos solubles están compuestos por los azúcares, ácidos, sales y demás compuestos solubles en agua presentes en los jugos de las células de una fruta. Se determinan empleando un refractómetro calibrado y a 20 ºC. (Camacho, 2005) Tratamiento térmico El tratamiento térmico utilizado en este proceso son dos: mediante el uso del calor al escaldar la fruta que inactiva las enzimas y mediante el uso del frío con el congelamiento Envasado y sellado 6175 De acuerdo a las presentaciones que se haya establecido se envasa al vacío en las fundas de polietileno de media densidad. El peso se verifica de forma continua a través de una balanza. El producto obtenido pasa por la selladora y luego es colocado en gavetas Almacenamiento La pulpa congelada, se almacena en cámaras de congelamiento a una temperatura de -18 C a -20 C Transporte Las pulpas congeladas se colocan en cajas de cartón debidamente etiquetadas según las especificaciones del cliente. El producto es trasportado en camiones que mantienen la cadena de frío con una temperatura de -4 C. MANEJO DE DESPERDICIOS El control y manejo de desperdicios, es fundamental para aprovechar al máximo los recursos, sin afectar al medio ambiente. Una de las estrategias de la empresa respecto a este tema, será designar una bodega, específicamente para el acopio de todos los sobrantes y desperdicios de los procesos de pelado, cortado, despulpado y escaldado. En el caso de los sobrantes, su uso primario podría estar enfocado al abono orgánico, y serían entregados gratuitamente a las fincas proveedoras, a fin de apoyarlos con parte de los insumos orgánicos y lograr alianzas más fieles y sostenibles a largo plazo. 6276 3.2.FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN RECEPCIÓN Y PESAJE SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN FRUTA MADURA NO ALMACENAJE SI LAVADO Y DESINFECTADO SI PELADO Y CORTE ESCALDADO DESPULPADO CONTROL ºBRIX-PH ENVASADO Y SELLADO CONGELAMIETNO DISTRIBUCIÓN 6377 3.3.REQUERIMIENTOS DE RECURSOS SEGÚN EL FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN Equipos y Máquinas Compondremos aquí una unidad de producción para una capacidad de 150/300 Kg. por día de pulpa, a pesar de que el potencial puede ser ampliado. GRÁFICO No. 26 BÁSCULA Fuente: Anexo No.8 Funciones: Determinar el peso de materia prima Componentes: Pesas 50, 100 y 500kg Capacidad: 500 kg. Material: Acero de alta resistencia Área ocupada: 0.5m ancho; 0.7m largo; 0.9m alto 6478 GRÁFICO No. 27 MESA DE TRABAJO Fuente:http://www.carritoshotdog.com/871284_MESAS-DE-TRABAJO-I.html. Funciones: Selección y adecuación de la M. P Material: Acero inoxidable. Área ocupada: 2.30 x 1.10 x 0.90 GRÁFICO No. 28 MARMITA Fuente: 6579 Funciones: Realizar el escaldado con el fin de limpiar la M.P, reblandecer la M.P agilizando el proceso Componentes: Entrada y salida de vapor, 2 compartimentos uno para calor y otro para frío, desagüe, doble pared para evitar accidentes. Capacidad: 200 lt, 110V-1000w Área ocupada: 0.5m ancho; 0.8m largo; 0.5m alto GRÁFICO No. 29 DESPULPADORA Fuente: Funciones: Separar la parte comestible de la fruta de su semilla y cáscara (obtención de la pulpa) Componentes: Puede emplearse como trozadora y refinadora. Motor de 2 Hp (1750 rpm), 2 tamices de diferentes referencias Tipo: Horizontal con posible inclinación. Capacidad: 500 kg / h 6680 Área ocupada: 0.6m ancho; 0.8m largo; 1.2m alto. GRÁFICO No. 30 MEDIDORES (PH Y º BRIX). Fuente: Anexo No.8 PH=potencial de hidrogeno y nos permite saber cuan ácida o básica es una muestra Grados Brix (% en peso de sacarosa). GRÁFICO No. 31 DOSIFICADORA Fuente: 6781 Funciones: Envasar productos viscosos Tipo: Horizontal. Acero Inoxidable, 500 w Peso: 6 arrobas GRÁFICO No. 32 SELLADORA Y ETIQUETADORA Fuente: Tipo: Selladora continua Horizontal. Banda transportadora Sistema de impresión de vencimiento Conexión 110 voltios 6882 GRÁFICO No. 33 CUARTO FRÍO Cuartos fríos temperatura de -12 C a -18 C. Funciones: Conservar productos y materias primas. Componentes: Termostato Dimensiones: 3.00 x 2.40 x 2.40 (Frente x fondo x alto). GRÁFICO No. 34 TRANSPORTE Fuente: Camioneta con cadena de frío con una temperatura de -4 C. (Termoking) 6983 INSUMOS Y MATERIALES Cajas de cartón térmicas llevando en cuenta que su tiempo de exposición no debe pasar 06 horas Fundas de polietileno de media densidad. Recipientes coloquen la fruta descartada. Gavetas Utensilios Bandejas plásticas Tinas plásticas Solución desinfectante. En todas las etapas del proceso el personal tiene que estar equipado BALANCE DE PRODUCCIÓN La planificación de la producción se realizara para el tiempo de estudio del proyecto, tomando en cuenta la capacidad utilizada y de acuerdo al balance de masas, como muestra en la tabla No. 26, cabe indicar que el cronograma de producción va acorde a los gustos de fruta del consumidor. TABLA No. 26 Balance de Producción SEMANA LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES No. T G P T P TOTAL TOTAL MENSUAL kg 4384 TOTAL ANNUAL kg TOTAL 500 gr Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 7084 Haciendo referencia al balance de producción, nos permite obtener datos de cuanto al año se puede producir en gramos de pulpa de fruta, trabajando 8 horas laborables. TABLA No. 27 Balance de producción tomate de árbol TOMATE DE ÁRBOL TIEMPO CAPACIDAD INSTALADA (Kg.) Minuto 0,91 Hora 54,69 Diario (8 horas laborables) 437,49 Semanal (lunes y jueves) 874,98 Mensual 3499,92 Anual 41999,09 ANUAL GRAMOS 83998,18 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. De acuerdo a la capacidad instalada y a la producción programada tenemos que se puede producir 83998,19 gramos anual de pulpa de tomate de árbol lo que quiere decir que solo estamos utilizando un 64,46% de la capacidad instalada. 7185 TABLA No. 28 Balance de producción guayaba TIEMPO GUAYABA CAPACIDAD INSTALADA (Kg.) Minuto 0,91 Hora 54,69 Diario (8 horas laborables) 437,49 Semanal (martes) 437,49 Mensual 1749,96 Anual 20999,54 ANUAL GRAMOS 41999,09 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. En el caso de la pulpa de guayaba la capacidad instalada y a la producción programada tenemos que se puede producir 41999,09 gramos anual lo que quiere decir que solo estamos utilizando un 63,54% de la capacidad instalada. TABLA No. 29 Balance de producción papaya PAPAYA CAPACIDAD TIEMPO INSTALADA (Kg.) Minuto 0,42 Hora 25,03 Diario (8 horas laborables) 200,24 Semanal (miércoles y viernes) 400,47 Mensual 1601,89 Anual 19222,69 ANUAL GRAMOS 38445,39 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 7286 Para la pulpa de papaya la capacidad instalada y a la producción programada tenemos que se puede producir 38445,39 gramos anual lo que quiere decir que solo estamos utilizando un 63,42% de la capacidad instalada. 3.5.DISEÑO DE PLANTA Requerimientos para el diseño de la planta procesadora Los factores que deben tomarse en cuenta al diseñar la edificación de una fábrica alimenticia son muchos, entre los más importantes tenemos a: la elección del sitio, la materia prima de los materiales de construcción, la disposición y los diversos servicios necesarios. (BRAVO, B. 2010) La fábrica contará con: - Una sola planta debido a que el proceso húmedo y no se necesita de dos pisos. - Servicios de luz, ventilación y eliminación de deshechos. - Actividades suplementarias como oficinas. - La edificación será resistente al fuego y reducción al mínimo de trasmisión de ruido y vibraciones. - Resistirá desgastes, agresiones y se ajustará a las exigencias higiénicas. - Será visualmente atractiva, versátil y confortable para trabajar. - Zonas de entorno con césped, espacios asfaltados y encementados. - Disponibilidad de transporte, mano de obra y accesibilidad al sitio 7387 El suelo será: - Impermeable para evitar que el agua y las sustancias orgánicas penetren en el pavimento. - Resistente a la abrasión para evitar que el desgaste origine huecos que favorecen a focos de infección. - Fácil de desinfectar y limpiar. - Antideslizante para evitar accidentes del personal. - Inclinados hacia la zona del sumidero para facilitar la evacuación del agua. Las paredes serán: - Fáciles de limpiar y lavar, recubiertas de material impermeable, de superficie lisa, resistentes a los agentes químicos y biológicos, impermeables. - Cubiertas de azulejo en las zonas en las que se realizarán procesos que abundante agua se para evitar la acumulación de humedad. Los techos serán: - Planos o inclinados con superficies lisas para facilitar la limpieza. - Lo suficientemente alto para facilitar movimientos laterales de la utilería. - Las lámparas serán empotradas, niveladas al techo. - Las uniones de techos y paredes serán curvadas, herméticamente cerradas al polvo y al agua, para facilitar la limpieza. La planta tiene 200 m2 de construcción donde 80m2 representa el área administrativa, estamos hablando de oficinas y 120m2 la fábrica, el terreno dado por el accionista es de 400m2 entonces la diferencia es de parqueaderos y cerramiento. 7488 GRAFICO No. 35 DISEÑO PLANTA Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 7589 CAPÍTULO IV ANÁLISIS LEGAL 4.1. MARCO LEGAL INTERNO AL PROYECTO Constitución Requisitos para Constituir una Compañía Aprobación del nombre de la Compañía Se deben presentar alternativas de nombres para la nueva Compañía, para su aprobación en la Superintendencia de Compañías. Nombre de la empresa: ALL IN FRUIT CIA. LTDA. Apertura cuenta de Integración de Capital Se debe aperturar una cuenta de Integración de Capital de la nueva Compañía en cualquier banco de la ciudad de domicilio de la misma Celebrar la Escritura Pública Se debe presentar en una Notaría la minuta para constituir la Compañía 7690 MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE COMPAÑIAS DE RESPONSABILIDAD LIMITADA SEÑOR NOTARIO: En el protocolo de escrituras públicas a su cargo, sírvase insertar una de constitución de compañía, contenida en las siguientes cláusulas: PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Intervienen en el otorgamiento de esta escritura comparecen por derecho propio Intervienen en el otorgamiento de esta escritura la Sra. Valeria Vanessa Montalvo Espinosa, portadora de cédula de ciudadanía No ; y el Lcdo. Cesar Manuel Gavela Espinoza, portador de cédula de ciudadanía No Ambos comparecientes son casados, mayores de edad, de nacionalidad ecuatoriana, domiciliados en esta ciudad de Quito, por sus propios derechos y legalmente capaces para contratar y obligarse. SEGUNDA.- DECLARACIÓN DE VOLUNTAD.- Los comparecientes declaran que constituyen, como en efecto lo hacen, una compañía de responsabilidad limitada, que se someterá a las disposiciones de la Ley de Compañías, del Código de Comercio, a los convenios de las partes y a las normas del Código Civil. TERCERA.- ESTATUTO DE LA COMPAÑÍA. TÍTULO I Del nombre, domicilio, objeto y plazo Artículo 1º.- Nombre.- El nombre de la compañía que se constituye es ALLINFRUIT CIA. LTDA. 7791 Artículo 2º.- Domicilio.- El domicilio principal de la compañía es en el cantón Rumiñahui ubicada en la Av. Ilalo vía El Tingo. Se podrá establecer agencias, sucursales o establecimientos en uno o más lugares dentro del territorio nacional o en el exterior, sujetándose a las disposiciones legales correspondientes. Artículo 3º.- Objeto.- El objeto de la compañía consiste en la elaboración y comercialización de pulpa de fruta (tomate de árbol, guayaba y papaya). En cumplimiento de su objeto, la compañía podrá celebrar todos los actos y contratos permitidos por la Ley. Art. 4º.- Plazo.- El plazo de duración de la compañía es de 50 años, contados desde la fecha de inscripción de esta escritura. La compañía podrá disolverse antes del vencimiento del plazo indicado, o podrá prorrogarlo, sujetándose, en cualquier caso, a las disposiciones legales aplicables. Del Capital TÍTULO II Artículo 5º.- Capital y participaciones.- El capital social es de $56.621,88 dólares de los Estados Unidos de América, dividido en ,88 participaciones iguales, acumulativas e indivisibles de un dólar cada una, las que estarán representadas por el certificado de aportación correspondiente, de conformidad con la Ley y estos Estatutos; certificado que estará firmado por el Gerente General y por el Presidente de la compañía. TÍTULO III Del Gobierno y de la Administración Artículo 6º.- Norma general.- El gobierno de la compañía corresponde a la junta general de socios, y su administración al gerente y al presidente. 7892 Artículo 7º.- Convocatorias.- La convocatoria a junta general efectuará el gerente de la compañía, mediante aviso que se publicará en uno de los diarios de mayor circulación en el domicilio principal de la compañía, con ocho días de anticipación, por lo menos, respecto de aquél en el que se celebre la reunión. En tales ocho días no se contarán el de la convocatoria ni el de realización de la junta. Artículo 8º.- Quórum de instalación.- Salvo que la ley disponga otra cosa, la junta general se instalará, en primera convocatoria, con la concurrencia de más del 50% del capital social. Con igual salvedad, en segunda convocatoria, se instalará con el número de socios presentes, siempre que se cumplan los demás requisitos de ley. En esta última convocatoria se expresará que la junta se instalará con los socios presentes. Artículo 9º.- Quórum de decisión.- Salvo disposición en contrario de la ley, las decisiones se tomarán con la mayoría del capital social concurrente a la reunión. Artículo 10º.- Facultades de la junta.- Corresponde a la junta general el ejercicio de todas las facultades que la ley confiere al órgano de gobierno de la compañía de responsabilidad limitada. Artículo 11º.- Junta universal.- No obstante lo dispuesto en los artículos anteriores, la junta se entenderá convocada y quedará válidamente constituida en cualquier tiempo y en cualquier lugar, dentro del territorio nacional, para tratar cualquier asunto siempre que esté presente todo el capital pagado y los asistentes, quienes deberán suscribir el acta bajo sanción de nulidad de las resoluciones, acepten por unanimidad la celebración de la junta. Artículo 12º.- Presidente de la compañía.- El presidente será nombrado por la junta general para un período de 1 año, a cuyo término podrá ser reelegido. El presidente continuará en el ejercicio de sus funciones hasta ser legalmente remplazado. 7993 Corresponde al presidente: a) Presidir las reuniones de junta general a las que asista y suscribir, con el secretario, las actas respectivas; b) Suscribir con el gerente los certificados de aportación, y extender el que corresponda a cada socio; y, c) Subrogar al gerente en el ejercicio de sus funciones, en caso de que faltare, se ausentare o estuviere impedido de actuar, temporal o definitivamente. Artículo 13º.- Gerente de la compañía.- El gerente será nombrado por la junta general para un período de 1 año, a cuyo término podrá ser reelegido. El gerente continuará en el ejercicio de sus funciones hasta ser legalmente remplazado. Corresponde al gerente: a) Convocar a las reuniones de junta general; b) Actuar de secretario de las reuniones de junta general a las que asista, y firmar, con el presidente, las actas respectivas; c) Suscribir con el presidente los certificados de aportación, y extender el que corresponda a cada socio; d) Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley de Compañías; y, e) Ejercer las atribuciones previstas para los administradores en la Ley de Compañías. Disolución y Liquidación TÍTULO IV Artículo 14º.- Norma general.- La compañía se disolverá por una o más de las causas previstas para el efecto en la Ley de Compañías, y se liquidará con arreglo al procedimiento que corresponda, de acuerdo con la misma ley. 8094 CUARTA.- APORTES El capital social ha sido íntegramente suscrito por los socios y pagado en su totalidad en numerario según la Ley de Compañías Art y en especies Art , como se desprende del cuadro de integración que a continuación se detalla: RAZÓN SOCIAL: ALLINFRUT CIA. LTDA. CAPITAL CAPITAL SUSCRITO AUTORIZADO PARTICIPACIÓN (USD) USD ,88 USD ,88 1,00 NÓMINA DE SOCIOS Cédula Apellidos y Nombres Completos Nacionalidad Capital Pagado Participacion es Valor Total Gavela Espinosa Cesar Manuel Ecuatoriana USD , ,00 Montalvo Espinosa Valeria Vanessa Ecuatoriana USD , ,88 NUMERARIO ESPECIE Gavela Espinosa Cesar Manuel , , % Montalvo Espinosa Valeria Vanessa , % QUINTA.- NOMBRAMIENTO DE ADMINISTRADORES.- Para los períodos señalados en los artículos 12º y 13º del estatuto, se designa como presidenta de la compañía a la Sra. Valeria Vanessa Montalvo Espinosa DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- Los contratantes acuerdan autorizar al doctor Hernán Novillo Rodas para que a su nombre solicite al 18 Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de "Integración de Capital", que será abierta en un banco a nombre de la compañía en formación. Los certificados de depósito de tales aportes se protocolizarán con la escritura correspondiente. Constituida la compañía, el banco depositario pondrá los valores en cuenta a disposición de los administradores. 19Si la aportación fuere en especie, en la escritura respectiva se hará constar el bien en que consista, su valor, la transferencia de dominio en favor de la compañía y las participaciones que correspondan a los socios a cambio de las especies aportadas. 8195 Superintendente o a su delegado la aprobación del contrato contenido en la presente escritura, e impulse posteriormente el trámite respectivo hasta la inscripción de este instrumento. Usted, señor Notario, se dignará añadir las correspondientes cláusulas de estilo. 20 La Superintendencia de Compañías nos entregará las Escrituras aprobadas con un extracto y 3 resoluciones de aprobación de la Escritura. Publicar el extracto en un periódico de la ciudad de domicilio de la Compañía Patente municipal Es el permiso necesario e imprescindible para emprender cualquier actividad comercial que necesita un local fijo. Lo otorga la municipalidad del lugar donde se instalará el negocio RUC El RUC corresponde a un número de identificación para todas las personas naturales y sociedades que realicen alguna actividad económica en el Ecuador, en forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los cuales deban pagar impuestos Superintendencia de Compañías, Minuta de Constitución de una Empresa de Responsabilidad Limitada96 Permiso de funcionamiento El permiso de funcionamiento para esta empresa es otorgada por el Ministerio de Salud Publica Registro sanitario El registro sanitario es un código que autoriza la producción, almacenamiento, transportación, comercialización y consumo MARCO LEGAL EXTERNO Normas Técnicas Internacionales HACCP. (ANALISIS DE PELIGROS Y PUNTOS CRITICOS DE CONTROL), esta normativa se basa en los criterios de seguridad para los alimentos. BPM (BUENAS PRACTICAS DE MANUFACTURAS), esta normativa consiste en minimizar el impacto negativo en el medio ambiente, cubre todo el proceso desde la planta hasta el producto terminado. ISO 22000NORMA INTERNACIONAL QUE DEFINE LOS REQUISITOS DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD ALIMENTARIA 8397 CAPÍTULO V ANÁLISIS ORGANIZACIONAL 5.1.VISIÓN Indica como la empresa debería ser y actuar en el futuro, basándose en valores y convicciones de los integrantes. 22 Posicionarnos nacional e internacionalmente como empresa líder en el mercado de pulpa de frutas, crear un ambiente confiable y sólido para nuestros clientes y siempre estar en crecimiento continuo MISIÓN Es la definición de la razón de existencia y naturaleza de una empresa. 23 Es una empresa dedicada a la producción y comercialización de pulpa de fruta, que busca suplir las necesidades de consumo de manera ágil, oportuna y bajo controles de calidad para generar satisfacción de nuestros clientes. Buscando siempre el mejoramiento continúo de los procesos. 22 SALAZAR Francis, Gestión Estratégica de Negocios, 2002, pág Ídem, pág98 5.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Los objetivos se definen como los resultados específicos que una organización busca alcanzar al perseguir su misión básica. 24 Llegar al mercado nacional e internacional Alcanzar una planta eficiente Tener diversidad de frutas para satisfacer a nuestros clientes Lograr bajos costos Conseguir buenos proveedores que cumplan con nuestros requisitos Realizar un marketing directo Dar la concesión de los dispensadores de jugos a restaurantes, cafés y cafeterías de las ciudades a cambio de consumo exclusivo de las pulpas 5.4. METAS Las metas son objetivos anuales a corto plazo que las organizaciones deben alcanzar para cumplir con sus objetivos a largo plazo. 25 Para finales del 2016, tener un incremento del 100% de la producción Ocupar el 65% de la capacidad instalada durante el primer año del funcionamiento. Alcanzar el 80% de satisfacción al cliente en el primer año. A finales de segundo año aumentar a participación del mercado en un 3% Cumplir con capacitaciones al menos el 50% del personal. 24 FRED R, David, Conceptos de Administración Estratégica, Decimoprimera Edición, Mexico,2008, pág Ídem, pág99 5.5. POLÍTICA Las políticas incluyen directrices, reglas y procedimientos establecidos para apoyar los esfuerzos dirigidos al logro de los objetivos enunciados. 26 Capacitar constantemente al personal Crear incentivos especiales para generar fuerza de ventas Mantener informado de productos nuevos, tecnología y procesos a nuestros clientes a través de la página web. Ventas puerta a puerta Por lo menos dos veces al año analizar la satisfacción del cliente. Mejoramiento continuo de la infraestructura (equipo y maquinaria). Garantizar la producción y entrega en forma constante según lo requiera el cliente ANÁLISIS INTERNO El análisis interno de la empresa se desarrolla en base a los recursos y capacidades ya que es lo que diferencia de una empresa a otra, frente al de su entorno para alcanzar las ventajas competitivas que permitan la rentabilidad. Persigue identificar las fortalezas y debilidades para lo cual se va utilizar la matriz FODA. FORTALEZAS Conocimiento y experiencia de la empresa promotora del proceso productivo Alianzas con los productores para mantener los precios en niveles normales, evitando la especulación 26 FRED R, David, Conceptos de Administración Estratégica, Decimoprimera Edición, Mexico,2008, pág100 Maquinaria y tecnología de punta apropiada para el desarrollo de productos de calidad Costos bajos de producción y de materia prima en relación a ciertos competidores actuales Productos sabrosos de buena calidad con una aceptación moderada en el mercado nacional, pero con mayor aceptación en el mercado internacional. OPORTUNIDADES Ventajas comparativas de producción por las características agro ecológicas de las zonas productivas Mercado poco explotado y con tendencia al alza Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad de materia prima (frutas) durante casi todo el año Consumidores con altos ingresos Productos con buena aceptación internacional Posibilidad de captar nuevos mercados debido a la apertura comercial DEBILIDADES Poco manejo de los canales de distribución Baja productividad de la mano de obra del sector Comercialización individual 87 101 Escasa difusión del producto Alto porcentaje de desconocimiento sobre las propiedades y usos de la pulpa de fruta congelada. AMENAZAS Inestabilidad política y económica Incremento de competidores internacionales Paros, huelgas de trabajadores Enfermedades o situaciones climáticas desfavorables en el sector agrícola, principal proveedor de materia prima ORGANIGRAMA ESTRUCTUAL 88102 5.8. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES Gerente General Administrativo Perfil del Candidato: Ing. Comercial ó Ing. en Administración de Empresas o afines Experiencia de mínimo 4 años en empresas similares Profesional con habilidades en planificación, manejo de recursos, marketing, inversiones, finanzas y sistemas de información. Habilidades para el manejo de personal. Proactivo, creativo, visionario, perseverante, carismático Facilidad de Palabra y Don de gente. Funciones y Responsabilidad: Responsable del desarrollo e implementación del Plan Estratégico de la Empresa. Liderar a todos los departamentos de la empresa. Supervisar directamente las actividades de las diferentes áreas de la empresa. Autorizar las compras, ventas, créditos, descuentos y cualquier desembolso o salida significativa de la compañía. Ser el representante legal de la empresa. Presidir las reuniones de la Junta de Accionistas. Cumplir y hacer las políticas, reglamentos y normas de la organización. Actuar con independencia profesional utilizando su criterio para la solución de los problemas inherentes al cargo. Gerente de Producción y Comercialización Perfil del Candidato: Ing. Industrial, Ing. Agroindustrial, Ing. en Alimentos o afines. 89103 Experiencia de mínimo 3 años en empresas similares Amplio Manejo de herramientas informáticas. Conocimientos sólidos en almacenamiento, procesamiento e industrialización de productos, de preferencia frutas. Conocimientos sólidos en técnicas de negociación, estrategias de comercialización, manejo de proveedores y clientes, etc. Funciones y Responsabilidad: Actuar con independencia profesional utilizando su criterio para la solución de los problemas inherentes al cargo. Pasar informes periódicos de actividades planificadas y ejecutadas al Gerente General, así como, informar de cualquier evento no previsto. Será responsable de la supervisión de cada proceso y de control de calidad del producto. Desarrollar planes de marketing y presupuestos de ventas. Asistente Perfil del Candidato: Bachiller contable, o afines. Experiencia de mínimo 3 años en empresas similares Conocimientos sólidos contables. Conocimientos sólidos en normas de contabilidad, pago de impuestos, roles de pago, etc. Gran capacidad de organización Funciones y Responsabilidad: 90104 Pasar informes periódicos de actividades planificadas y ejecutadas al Gerente General, así como, informar de cualquier evento no previsto. Realizar el pago de impuestos. Pago de sueldo a empleados. Cobro de facturas Asistir a Gerencia General y Producción Redactar comunicaciones, oficios o memorandos. Manejo de archivo de caja chica, correspondencia, etc. Receptar documentos de las distintas áreas de la empresa. Realizar otras labores de la gerencia. Brindar atención previa a clientes y proveedores. Asistir contablemente Operarios Perfil de los Candidatos: Título de bachiller Experiencia de mínimo 1 años en manejo de alimentos congelados, embalaje y despachos. Capacidad de trabajo en equipo. Funciones y Responsabilidad: Realizar el proceso de recepción hasta el almacenamiento de las frutas. Apoyar en el control del proceso de congelamiento. Descargar fruta fresca y materiales Preparar la mercancía para los despachos. Colocar las etiquetas informativas en los productos y cajas. Ayudar en la logística que se requiera. Cuidar su dotación de trabajo diario y seguridad. 91105 CAPÍTULO VI ESTUDIO FINANCIERO 6.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES Son aquellos desembolsos de recursos financieros que se necesita efectuar para el funcionamiento de la empresa, tales como: adquirir bienes e instrumentos de producción que la empresa utiliza durante varios años para cumplir su objeto social. (MOCHÓN, F. 2006) Inversiones fijas Constituye una salida de dinero para la adquisición de bienes tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, las construcciones civiles etc. Se adquieren para utilizarse durante su vida útil, con excepción del terreno, los otros activos fijos comprometidos van perdiendo valor a consecuencia de su uso y también por efecto de la obsolescencia, debido al desarrollo tecnológico, coste que se refleja en la depreciación. INVERSIONES TANGIBLES TABLA No. 30 Terreno TERRENO DESCRIPCIÓN m2 COSTO UNITARIO COSTO TOTAL TERRENO , ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 92106 TABLA No. 31 Obra física OBRA FÍSICA 200m2 DESCRIPCIÓN % COSTO POR METRO COSTO TOTAL MATERIALES , ,00 MANO DE OBRA , ,00 HERRAMIENTAS , ,00 TOTAL 30000,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 32 Muebles y enseres MUEBLES Y ENSERES OFICINA DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL SILLAS SECRETARIA 1 75,00 75,00 SILLA GERENCIA 2 120,00 240,00 ESCRITORIOS GERENCIALES 2 200,00 400,00 ESCRITORIOS SECRETARIAS 1 130,00 130,00 MODULARES 2 400,00 800,00 MESA REUNIONES Y SALA 1 550,00 550,00 ARCHIVADORES 2 260,00 520,00 TELÉFONO FAX 2 100,00 200,00 TOTAL 1835, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 93107 TABLA No. 33 Maquinaria y equipos DESCRIPCIÓN MAQUINARIA Y EQUIPOS UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL BALANZA MESA 2 22,00 44,00 BALANZA PISO 2 400,00 800,00 CUARTO FRÍO , ,00 DESPULPADORA , ,00 MARMITA , ,00 MESA DE TRABAJO 2 580, ,00 FREGADERO/LAVADERO 2 840, ,00 DOSIFICADOR , ,00 SELLADORA , ,00 PH METRO 1 136,00 136,00 REFRACTRÓMETRO 1 170,00 170,00 TOTAL 22268, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 34 Equipo de computo EQUIPO DE COMPUTO DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL COMPUTADORAS 2 580, ,00 IMPRESORAS 1 120,00 120,00 TOTAL 700, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 94108 TABLA No. 35 Vehículo VEHÍCULO DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CAMIONETA , ,00 TERMOKING , ,00 TOTAL 28963, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Para el cálculo de la depreciación anual (DA) de los activos tangibles se utilizara el método de línea recta. 27 Cuya fórmula es la siguiente: DA= VALOR DE ADQUISICIÓN AÑOS DE VIDA ÚTIL La información presentada será hasta los cincos años de evaluación del proyecto TABLA No. 36 Cálculo depreciación AÑOS VIDA UTIL % ANUAL ACTIVOS TANGIBLES Edificios 20 5 Muebles y enseres Maquinaria y equipo Vehículos 5 20 Equipos de cómputo y software 3 33,33 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 27 Método de línea recta.-se basa en la determinación de cuotas proporcionales y constantes en función de la vida útil de un bien. 95109 TABLA No. 37 Depreciación CONSTRUCCIÓN AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 VALOR DEPRECIABLE 30000,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 1500, , , , ,00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1500, , , , ,00 VALOR EN LIBROS 28500, , , , ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES OFICINA AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 VALOR DEPRECIABLE 2915,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 291,50 291,50 291,50 291,50 291,50 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 291,50 583,00 874, , ,50 VALOR EN LIBROS 2623, , , , ,50 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. MAQUINARIA Y EQUIPO AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 VALOR DEPRECIABLE 24110,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 2411, , , , ,00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2411, , , , ,00 VALOR EN LIBROS 21699, , , , ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 96110 EQUIPO DE COMPUTO AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 VALOR DEPRECIABLE 1280,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 426,67 426,67 426,67 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 426,67 853, ,00 VALOR EN LIBROS 853,33 426,67 0,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. VEHÍCULOS AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 VALOR DEPRECIABLE 28963,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 5792, , , , ,60 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5792, , , , ,00 VALOR EN LIBROS 23170, , , ,60 0,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 38 Resumen depreciación RESUMEN DE DEPRECIACIÓN AÑOS 0 AÑOS 1 AÑOS 2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 VALOR DEPRECIABLE 87268,00 DEPRECIACIÓN ANUAL 10421, , , , ,10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 10421, , , , ,50 VALOR EN LIBROS 76846, , , , ,50 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 97111 Inversiones Diferidas Constituida fundamentalmente por bienes intangibles que son servicios o derechos adquiridos durante la fase previa a la operación del proyecto. 28 Por ejemplo: pago por el uso de marcas y patentes, gastos capacitación, etc. Los activos intangibles son susceptibles de amortización, es decir es una cuota fija imputables en cinco años. De acuerdo con las NIIF, los gastos de constitución y de primer establecimiento no son reconocidos como activos intangibles, sino que se deben registrar como gastos, puesto que el desembolso realizado no ha servido para adquirir ni crear ningún activo que pueda ser reconocido como tal. TABLA No. 39 Gastos de constitución GASTOS DE CONSTITUCIÓN DESCRIPCIÓN USD TOTAL ESCRITURAS NOTARIALES 380,00 REGISTRO MERCANTIL 180,00 GASTOS LEGALES 740,00 IMPREVISTOS 37,00 TOTAL 1337,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 28 José Antonio Montano Jordán, Sep. 28, 2007, 98112 Para el análisis del estudio el gasto de constitución se lo tomará en cuenta dentro del capital del trabajo ya que es un rubro que se requiere para inicio de la empresa, rubro que se registra en el primer año por constituir un gasto Capital de trabajo El capital de trabajo se considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios). TABLA No. 40 Capital de trabajo CAPITAL DE TRABAJO DETALLE MENSUAL 4 MESES Materia Prima 3.240, ,00 Mano de Obra 2.476, ,00 Materiales 487, ,02 Gasto Constitución 1.337,00 Otros Gastos 800, ,85 TOTAL 7.004, ,88 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. El capital de trabajo es por ,88 dólares que es el valor mínimo que necesita la empresa para cumplir con sus acciones básicas sin ningún inconveniente por un periodo de cuatro meses, antes de los primeros ingresos. 99113 Resumen de inversiones y financiamiento En el resumen de inversiones podemos ver que el proyecto necesita $ ,88, para comenzar a operar, valor que requiere financiamiento a través de una inversión directa y de terceros TABLA No. 41 Resumen de inversiones Activos Fijos CUADRO DE INVERSIONES USD Terreno ,00 Construcción ,00 Equipos, Muebles y Enseres Oficina 2.915,00 Maquinaria y Equipo ,00 Equipos de Computo 1.280,00 Vehículos ,00 Total Inversión Activos Fijos ,00 Capital de Trabajo cuatro meses ,88 TOTAL ,88 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. El préstamo que se realizara a la CFN, será para un plazo de tres años, y a una tasa del máxima del 11,15% 29 anual, considerada para un crédito productivo PYME, con un periodo de gracia de un año. 29 Ver anexo No. 4 FINANCIAMIENTO Y GARANTÍAS CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL 100114 TABLA No. 42 Estructura de Financiamiento MONTO DE LA INVERSIÓN Accionistas Monto Porcentaje César Gavela $ ,00 27,28% Valeria Montalvo $ ,88 11,34% CFN $ ,00 61,38% Total $ ,88 100% Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Garantía Las garantías solicitadas por la CFN mantienen la cobertura mínima del 125% de la obligación del crédito. La CFN nos financia hasta el 70%, para lo cual la se presenta el siguiente detalle de garantías prendarias e hipotecarias. DETALLE VALOR TIPO GARANTÍA Terreno $ ,00 HIPOTECARIA Construcción $ ,00 HIPOTECARIA Maquinaria y Equipo $ ,00 PRENDARIA Vehículos $ ,00 PRENDARIA TOTAL GARANTÍA $ ,00 PRESTAMO $ ,00 125% GARANTÍA $ ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. La amortización del préstamos se realizara en cuotas constantes, por lo tanto vamos a pagar la misma cuota siempre, lo que varía son los intereses y el capital amortizado. Los intereses que se cobran en las cuotas se calculan sobre el importe pendiente de amortizar, es decir, lo que pagamos de intereses se va a ir reduciendo en una cuantía 101115 proporcional a la amortización del capital, ya que el capital pendiente de amortización será menor. Para obtener la cuota constante ingresamos a las fórmulas de Excel elegimos la categoría financiera y señalamos PAGO, los datos a seleccionar son: tasa de interés anual dividida para los periodos de pagos en este caso mensual, los años como la tasa de interés está en periodos mensuales el tiempo también se transforma a meses y por último el valor del préstamo. TABLA No. 43 Interés AÑOS TASA INTERÉS 11,15% MENSUAL 0, TIEMPO 3 36 CAPITAL $ ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 44 Amortización Año 2 Año 3 Año 4 Capital , , ,14 Interés 8.695, , ,44 Cuota , , ,58 Capital Reducido , ,14 0,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 102116 MESES CAPITAL INTERÉS CUOTA SALDO CAPITAL ene-13 $ 2.116,63 $ 836,25 $ 2.952,88 $ ,37 feb-13 $ 2.136,30 $ 816,58 $ 2.952,88 $ ,07 mar-13 $ 2.156,15 $ 796,73 $ 2.952,88 $ ,92 abr-13 $ 2.176,18 $ 776,70 $ 2.952,88 $ ,74 may-13 $ 2.196,40 $ 756,48 $ 2.952,88 $ ,33 jun-13 $ 2.216,81 $ 736,07 $ 2.952,88 $ ,52 jul-13 $ 2.237,41 $ 715,47 $ 2.952,88 $ ,11 ago-13 $ 2.258,20 $ 694,68 $ 2.952,88 $ ,92 sep-13 $ 2.279,18 $ 673,70 $ 2.952,88 $ ,73 oct-13 $ 2.300,36 $ 652,52 $ 2.952,88 $ ,38 nov-13 $ 2.321,73 $ 631,15 $ 2.952,88 $ ,64 dic-13 $ 2.343,31 $ 609,58 $ 2.952,88 $ ,34 ene-14 $ 2.365,08 $ 587,80 $ 2.952,88 $ ,26 feb-14 $ 2.387,05 $ 565,83 $ 2.952,88 $ ,21 mar-14 $ 2.409,23 $ 543,65 $ 2.952,88 $ ,97 abr-14 $ 2.431,62 $ 521,26 $ 2.952,88 $ ,35 may-14 $ 2.454,21 $ 498,67 $ 2.952,88 $ ,14 jun-14 $ 2.477,02 $ 475,86 $ 2.952,88 $ ,12 jul-14 $ 2.500,03 $ 452,85 $ 2.952,88 $ ,09 ago-14 $ 2.523,26 $ 429,62 $ 2.952,88 $ ,83 sep-14 $ 2.546,71 $ 406,17 $ 2.952,88 $ ,12 oct-14 $ 2.570,37 $ 382,51 $ 2.952,88 $ ,75 nov-14 $ 2.594,25 $ 358,63 $ 2.952,88 $ ,50 dic-14 $ 2.618,36 $ 334,52 $ 2.952,88 $ ,14 ene-15 $ 2.642,69 $ 310,19 $ 2.952,88 $ ,45 feb-15 $ 2.667,24 $ 285,64 $ 2.952,88 $ ,21 mar-15 $ 2.692,03 $ 260,86 $ 2.952,88 $ ,18 abr-15 $ 2.717,04 $ 235,84 $ 2.952,88 $ ,14 may-15 $ 2.742,28 $ 210,60 $ 2.952,88 $ ,86 jun-15 $ 2.767,77 $ 185,12 $ 2.952,88 $ ,09 jul-15 $ 2.793,48 $ 159,40 $ 2.952,88 $ ,61 ago-15 $ 2.819,44 $ 133,44 $ 2.952,88 $ ,17 sep-15 $ 2.845,64 $ 107,25 $ 2.952,88 $ 8.696,54 oct-15 $ 2.872,08 $ 80,81 $ 2.952,88 $ 5.824,46 nov-15 $ 2.898,76 $ 54,12 $ 2.952,88 $ 2.925,70 dic-15 $ 2.925,70 $ 27,18 $ 2.952,88 $ 0,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 103117 6.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN Los Costos de producción o fabricación son aquellos que se vinculan directamente con la elaboración del producto. Se clasifican en materia prima, mano de obra y castos indirectos de fabricación Materia Prima Son productos naturales o semi-elaborados que sufrirán el proceso de transformación. 31 TABLA No. 45 Materia prima FRUTAS MENSUAL KG MATERIA PRIMA COSTO KG 32 COSTO T. MENSUAL KG COSTO T. ANUAL KG TOMATE DE , , ,00 ÁRBOL GUAYABA ,55 660, ,00 PAPAYA ,65 780, ,00 TOTAL 3240, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 30 SANCHEZ ZAPATA, Pedro, Boletín El Contador 93, pág Ídem, pág ANDRADE STEVEN, Entrevista Gerente General PROFRUTEC, octubre118 Mano de Obra Directa Son los operarios que participan directamente en el proceso de transformación. 33 TABLA No. 46 Mano de obra directa CARGOS SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL MANO DE OBRA DIRECTA D III D IV AP IESS S.R.A. IESS IND. S.R.N. FONDO RESERVA OPERARIO 1 292, ,00 292,00 292,00 425, ,74 327, ,38 291,88 OPERARIO 2 292, ,00 292,00 292,00 425, ,74 327, ,38 291,88 TOTAL 584, ,00 584,00 584,00 851, ,47 655, ,75 583,77 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E Costo Indirecto de Fabricación Son Costos de los recursos que participan en el proceso productivo; pero que no se incorporan físicamente al producto final. Estos Costos están vinculados al periodo productivo y no al producto terminado, entre ellos tenemos: 33 MIRANDA MIRNADA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, Editorial Guadalupe Ltda., Bogotá D.C Colombia,2002, pág119 Materiales Indirectos Son Insumos que no se pueden cuantificar en el producto elaborado ni forman parte de él; pero sin su concurso no sería posible la Producción de bienes finales. Están constituidos por suministros que coadyuvan o influyen en la Producción, por ejemplo combustible, útiles de limpieza, herramientas y equipos de trabajo, etc. TABLA No. 47 Materiales indirectos MATERIALES INDIRECTOS DESCRIPCIÓN UNIDADES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUAL SOLUCIÓN DESINFECTANTE GALÓN 2,00 3,50 7,00 84,00 BOLSAS POLIPROPILENO RECIPIENTES PLÁSTICOS MILLAR 10,00 33,75 337, ,00 10,00 4,00 3,33 40,00 GAVETAS 50,00 7,00 29,17 350,00 UTENSILLOS 5,00 20,00 8,33 100,00 OTROS- IMPREVISTOS 19,27 231,20 TOTAL 68,25 404, ,20 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 106120 TABLA No. 48 Prendas de vestir y protección PRENDAS DE VESTIR Y PROTECCIÓN DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO TIEMPO DURACION MENSUAL COSTO TOTAL ANUAL MANDILES 2 10,00 6 3,33 40,00 GORROS 50 0,35 17,50 210,00 (CAJA) PARES DE 50 0,65 32,50 390,00 GUANTES MASCARILLAS 12 0,30 3,60 43,20 (DOCENA) BOTAS 2 1,67 6 0,56 6,67 CAUCHO TOTAL 12,97 57,49 689,87 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 49 Útiles de limpieza ÚTILES DE LIMPIEZA DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO TIEMPO DURACIÓN MENSUAL COSTO TOTAL ANUAL ESCOBAS Y 2 3,00 6 1,00 12,00 RECOGEDOR PAÑOS 3 3,00 9,00 108,00 LIMPIADORES CEPILLOS DE 2 4,00 6 1,33 16,00 PISO Y PARED TRAPEADORES 2 4,00 6 1,33 16,00 BALDES 2 6,00 6 2,00 24,00 BASUREROS 5 6, ,50 30,00 DESINFECTANTES 2 4,00 8,00 96,00 TOTAL 30,00 25,17 302,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 107121 TABLA No. 50 Servicios básicos SERVICIOS BÁSICOS 85% 15% DETALLE MENSUAL ANUAL FÁBRICA ADMINISTRATIVO AGUA 34 43,91 526,90 447,87 79,04 ENERGÍA 144, , ,16 260,50 ELÉCTRICA 35 TELÉFONOS 20,00 240,00 240,00 TOTAL 208, , ,03 579,53 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 51 Otros gastos OTROS GASTOS DETALLE MENSUAL ANUAL COMBUSTIBLE 200, ,00 SUMINISTROS 70,00 840,00 TOTAL 270, ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 34 Ver anexo No. 7 AGUA POTABLE 35 Ver anexo No. 6 ENERGIA ELECTRICA 108122 6.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Estos Gastos provienen de las actividades realizadas en la fase del funcionamiento administrativo de la Empresa y no pertenecen al área de Producción. Contempla los sueldos y benéficos sociales del personal de los diferentes departamentos de la Empresa. TABLA No. 52 Gastos administración CARGOS GERENCIA GENERAL ADMINISTRATIVA SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN D III D IV AP IESS S.R.A. IESS IND. S.R.N. FONDO RESERVA 700, ,00 700,00 292, , ,60 785, ,60 699,72 GERENCIA 700, ,00 700,00 292, , ,60 785, ,60 699,72 PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN ASISTENTE 292, ,00 292,00 292,00 425, ,74 327, ,38 291,88 GERENCIA ASESORIA 200, ,00 CONTABLE TOTAL 1.892, , ,00 876, , , , , ,32 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 109123 6.4. GASTOS DE VENTAS TABLA No. 53 Gastos publicidad GASTOS DE PUBLICIDAD DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO MENSUAL TOTAL USD DISEÑO DE LA PÁGINA 1,00 200,00 16,67 200,00 WEB MUESTRAS GRATIS 1.200,00 0,14 14,00 168,00 CATÁLOGOS (BENEFICIOS, INFORMACIÓN NUTRICIONAL, RECETAS) PROMOCIÓN (TOMATODOS) Elaborado por: Valeria V. Montalvo E ,00 0,15 125, ,00 166, ,00 TOTAL 322, , LOS INGRESOS DEL PROYECTO Para la proyección de ventas se asumirá una inflación 5% estimación de la variación de los precios, se tomaran datos de la tabla del balance de producción, precios y de la participación del mercado que es de 3%. Por políticas de la empresa se mantendrá un 5% de inventario producto terminado, no se considera el inventario de materia prima porque la fruta es un alimento perecible ni tampoco de productos en proceso ya que una vez realizado el proceso se finaliza con la congelación para su conservación. 110124 TABLA No. 54 Proyección ventas FRUTAS PRODUCCIÓN MENSUAL KG PRODUCCIÓN ANUAL KG PRODUCCIÓN ANUAL GR 5% INVENTARIO PRODUCCIÓN VENTA TOMATE DE ÁRBOL GUAYABA PAPAYA Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. PROYECCIÓN VENTAS ANUALES PULPA TOMATE DE ÁRBOL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 UNIDADES PRECIO AJUSTADO 1,39 1,46 1,53 1,61 1,69 INFLACIÓN ($) TOTAL INGRESOS ($) 71497, , , , ,61 PROYECCIÓN VENTAS ANUALES PULPA GUAYABA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 UNIDADES PRECIO AJUSTADO 1,16 1,22 1,28 1,34 1,41 INFLACIÓN ($) TOTAL INGRESOS ($) 29410, , , , ,97 PROYECCIÓN VENTAS ANUALES PULPA PAPAYA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 UNIDADES PRECIO AJUSTADO 1,06 1,11 1,17 1,23 1,29 INFLACIÓN ($) TOTAL INGRESOS ($) 24554, , , , ,36 TOTAL VENTAS , , , , ,94 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Representa todas las operaciones realizadas desde la adquisición de la materia prima hasta su transformación en artículos de consumo o de servicio, para conocer el costo de producción hemos tomado el total de la materia prima con el fin de ver cuanto representa cada fruta, estos porcentajes nos servirán para ver la asignación de mano de obra y costos indirectos a cada pulpa, así también para la depreciación tomaremos el 60% que representa la construcción de la planta y de los servicios básicos el 85%. 111125 TABLA No. 55 Estado de Costos de Producción y Ventas ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS , , , , ,06 (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA , , , , ,88 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 2.949, , , ,08 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS , , , , ,91 (+) MANO DE OBRA DIRECTA 9.027, , , , ,52 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 9.027, , , , ,52 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN , , , , ,81 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 3.311, , , , ,00 OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN 7.771, , , , ,81 COSTO PRODUCCIÓN Y VENTAS , , , , ,39 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. Ver detalle Estado de costos de Producción y Ventas en el anexo No126 BALANCES PROFORMA Los estados financieros son informes en los cuales se detalla de forma resumida la situación económica y financiera de una empresa en un periodo determinado de tiempo, estos estados financieros sirven para que la administración tome las decisiones convenientes para la compañía ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados o de Pérdidas y Ganancias, permitirá realizar un análisis adecuado de los costos y gastos en los que incurre durante un periodo de 5 años, a fin de poder compararlos con los periodos posteriores puesto que recién pone en marcha sus actividades. Además indica cual ha sido el desempeño que ha tenido una organización durante un periodo determinado. Para realizar la proyección del estado de resultados tomamos en cuenta la inflación 5%. Al observar los resultados presentados a continuación en el Estado de Pérdidas y Ganancias, se establece que las utilidades netas se incrementan en el transcurso del tiempo, lo que indica que el proyecto es rentable y viable desde el inicio de sus operaciones. 113127 TABLA No. 56 Estado de Resultados ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR US$ US$ US$ US$ US$ VENTAS , , , , ,94 (-)COSTO DE VENTAS Y , , , , ,39 PRODUCCIÓN GANANCIA BRUTA , , , , ,55 GASTOS , , , , ,45 GASTOS ADMINISTRATIVOS , , , , ,56 SUELDOS, SALARIOS Y , , , , ,09 DEMÁS REMUNERACIONES APORTES A LA SEGURIDAD 4.365, , , , ,04 SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) BENEFICIOS SOCIALES E 3.059, , , , ,78 INDEMNIZACIONES ASESORÍA CONTABLE 2.400, , , , ,22 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y 579,53 608,51 638,94 670,88 704,43 TELECOMUNICACIONES GASTOS VENTAS 6.268, , , , ,79 PROMOCIÓN Y 3.868, , , , ,58 PUBLICIDAD COMBUSTIBLES 2.400, , , , ,22 DEPRECIACIONES 7.110, , , , ,10 PROPIEDADES, PLANTA Y 7.110, , , , ,10 EQUIPO GASTOS FINANCIEROS , , ,44 - INTERESES 8.695, , ,44 OTROS GASTOS 1.337,00 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES , , , , ,10 DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS 15% PARTICIPACIÓN 3.884, , , , ,67 TRABAJADORES GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES , , , , ,44 DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA 4.842, , , , ,80 GANANCIA (PÉRDIDA) NETA , , , , ,64 DEL PERIODO Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 114128 6.8. BALANCE GENERAL Este Balance muestra a una fecha determinada, los datos resumidos de sus activos, pasivos y el patrimonio. Activos: es todo lo que posee la compañía para iniciar su actividad, por ejemplo: caja, bancos, inventario materia prima, activos fijos, activos diferidos, etc. Pasivos: constituyen las deudas u obligaciones de la empresa a terceros, por ejemplo: cuentas por pagar, provisiones, obligaciones bancarias, intereses por pagar, etc. Patrimonio: es el valor que le pertenece a los socios en la fecha de realización del balance, ejemplo: capital social, reservas, utilidades no distribuidas. 115129 TABLA No. 57 Balance General ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVO , , , , , ,22 ACTIVO CORRIENTE , , , , , ,72 EFECTIVO Y EQUIVALENTES ,88 AL EFECTIVO 55639, , , , ,81 INVENTARIOS , , , , ,91 INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN 2.949, , , , ,91 ACTIVO NO CORRIENTE , , , , , ,50 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO , , , , , ,50 TERRENOS , , , , , ,00 EDIFICIOS , , , , , ,00 MUEBLES Y ENSERES 2.915, , , , , ,00 MAQUINARIA Y EQUIPO , , , , , ,00 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.280, , , ,00 VEHÍCULOS , , , , , ,00 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (10.421,77) (20.843,53) (31.265,30) (39.980,40) (49.975,50) TOTAL ACTIVO , , , , , ,22 PASIVO , , , , , ,94 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS , , , ,14 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES , , , , ,94 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 4.842, , , , ,80 SUELDOS POR PAGAR 2.476, , , , ,59 CON EL IESS 5.216, , , , ,79 POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 676,33 710,15 745,66 782,94 822, , , , , ,67 PATRIMONIO NETO , , , , , ,29 CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO , , , , , ,88 RESULTADOS ACUMULADOS , , , ,14 GANANCIA NETA DEL PERIODO , , , , ,08 GANANCIAS ACUMULADAS , , , ,06 RESERVA LEGAL 10% 1.716, , , , ,27 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO , , , , , ,22 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 116130 6.9. INDICADORES FINANCIEROS Un indicador financiero es un relación de las cifras extractadas de los estados financieros con el propósito de formase una idea del comportamiento de la empresa. Indicadores de Liquidez.- enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Determinan la capacidad que tiene la Empresa pare Indicadores de Endeudamiento.- Tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Indicadores de Rentabilidad.- Miden la efectividad de la administración de la empresa para controlar costos y gastos, transformando así las ventas en utilidades. TABLA No. 58 Índices Financieros Principales Índices Financieros AÑO AÑO 1 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Medidas de Liquidez Razón Corriente 0,55 0,89 1,09 2,15 2,86 Prueba Acida 0,52 0,85 1,03 2,02 2,74 Medidas de Endeudamiento Índice de endeudamiento 0,65 0,48 0,38 0,20 0,20 Apalancamiento (Deuda/Patrimonio) 1,84 0,92 0,60 0,24 0,24 Medidas de Rentabilidad Margen Bruto 55,33% 54,15% 55,57% 56,97% 58,32% Margen Neto 13,68% 9,67% 13,15% 16,68% 19,15% ROE 30,32% 22,49% 22,21% 29,16% 31,18% ROA 10,38% 7,81% 13,26% 20,19% 21,85% Elaborado por: Valeria V. Montalvo E.. 117131 Los indicadores que se analizaran en el presente proyecto son: Razón Corriente.- Oobtenemos dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente, esto quiere decir que el activo corriente es 0,55 veces más grande que el pasivo corriente. Cuanto mayor sea el valor de esta razón, mayor será la capacidad de la empresa de pagar sus deudas. Prueba Acida.- Se calculada restando el inventario del activo corriente y dividiendo esta diferencia entre el pasivo corriente. A diferencia de la razón anterior, esta excluye los inventarios por ser considerada la parte menos líquida. Esta razón se concentra en los activos más líquidos, por lo que proporciona datos más correctos, por lo tanto el activo corriente es 0,52 veces más grande que el pasivo corriente Índice de Endeudamiento.- Representa el porcentaje de fondos de participación de los acreedores, ya sea en el corto o largo plazo, en los activos. Se obtiene dividiendo el pasivo total para el activo total, es decir que el 65% de los activos totales es financiado por los acreedores. Apalancamiento.- Muestra la participación de terceros en el capital de la empresa, su cálculo es dividir el pasivo total para el patrimonio total, lo que quiero decir que por cada 1 dólar aportado por los socios, los acreedores aportan 1,84 dólares. Margen Bruto.- Indica el porcentaje que queda sobre las ventas después que la empresa ha pagado sus existencias., su cálculo es Ventas - Costo de Ventas divido para las ventas, es decir, por cada dólar vendido se genero 55,33% de utilidad. 118132 Margen Neto.- Determina el porcentaje que queda en cada venta después de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos, su cálculo es Utilidad Neta divido para las ventas, es decir, por cada dólar vendido se genero 13,68% de utilidad. ROE. - El índice de retorno sobre patrimonio mide la rentabilidad de una empresa con respecto al patrimonio que posee, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 30,32%, con respecto al patrimonio que posee, en otras palabras, la empresa utiliza el 30,32%, de su patrimonio en la generación de utilidades ROA.- El índice de retorno sobre activos mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los activos que posee, nos da una idea de cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del 10,38% con respecto a los activos que posee, en otras palabras, la empresa utiliza el 10,38% del total de sus activos en la generación de utilidades ELABORACIÓN DEL FLUJO DE FONDOS CON Y SIN FINANCIAMIENTO Una de las herramientas más importantes es el Flujo de Fondos, ya que constituye un informe que presenta un detalle de las diversas entradas y salidas de efectivo que ocurren en un período determinado (5 años). Para el cálculo del flujo de fondos con financiamiento se toma en cuenta el préstamo de la banca privada y en el caso de los dos flujos con y sin financiamiento se suman depreciaciones y amortizaciones por que no constituyen una salida de efectivo. 119133 TABLA No. 59 Flujo de Fondos con Financiamiento FLUJO DE FONDOS CON FINANCIAMIENTO - AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS INGRESOS VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VENTAS , , , , ,94 (-)COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN , , , , ,39 GANANCIA BRUTA , , , , ,55 GASTOS , , , , ,45 GASTOS ADMINISTRATIVOS , , , , ,56 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES , , , , ,09 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) , , , , ,04 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES , , , , ,78 ASESORIA CONTABLE , , , , ,22 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES - 579,53 608,51 638,94 670,88 704,43 GASTOS VENTAS , , , , ,79 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD , , , , ,58 COMBUSTIBLES , , , , ,22 DEPRECIACIONES: , , , , ,10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO , , , , ,10 GASTOS FINANCIEROS , , ,44 - INTERESES , , ,44 - OTROS GASTOS , GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS , , , , ,10 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES , , , , ,67 120134 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS , , , , ,44 IMPUESTO A LA RENTA , , , , ,80 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS , , , , ,64 INVERSION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 (-) TOTAL ACTIVOS ( ,00) ,50 (-) CAPITAL DE TRABAJO (29.353,88) (+)RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ,88 (+) PRESTAMO ,00 (-) PAGO DE CAPITAL PRÉSTAMO (26.738,66) (29.877,20) (33.384,14) + DEPRECIACIÓN , , , , ,10 + AMORTIZACIÓN Flujo Generado (56.621,88) ,83 (3.199,33) (153,95) , ,24 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 60 Flujo de Fondos sin Financiamiento FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO - AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS INGRESOS VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VALOR US$ VENTAS , , , , ,94 (-)COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN , , , , ,39 GANANCIA BRUTA , , , , ,55 GASTOS , , , , ,45 GASTOS ADMINISTRATIVOS , , , , ,56 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES , , , , ,09 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 4.365, , , , ,04 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 3.059, , , , ,78 121135 ASESORIA CONTABLE 2.400, , , , ,22 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 579,53 608,51 638,94 670,88 704,43 GASTOS VENTAS 6.268, , , , ,79 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 3.868, , , , ,58 COMBUSTIBLES 2.400, , , , ,22 DEPRECIACIONES: 7.110, , , , ,10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7.110, , , , ,10 GASTOS FINANCIEROS , , ,44 - INTERESES , , ,44 - OTROS GASTOS 1.337, GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS , , , , ,10 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3.884, , , , ,67 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS , , , , ,44 IMPUESTO A LA RENTA 4.842, , , , ,80 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS , , , , ,64 INVERSION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 (-) TOTAL ACTIVOS ( ,00) ,50 (-) CAPITAL DE TRABAJO (29.353,88) (+)RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ,88 + DEPRECIACIÓN , , , , ,10 + AMORTIZACIÓN FLUJO GENERADO ( ,88) , , , , ,24 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 122136 CAPÍTULO VII EVALUACIÓN 7.1. DETERMINACIÓN DE LA TMAR O TASA DE DESCUENTO Cuando se hacen cálculos de pasar en forma equivalente, dinero del presente al futuro, se utiliza una tasa de interés o de crecimiento del dinero; pero cuando se quiere pasar cantidades futuras al presente, se usa una tasa de descuento, llamada así porque descuenta el valor del dinero en el futuro a su equivalente en el presente, y a los flujos traídos al tiempo cero se les llama flujos descontados. (Baca Urbina Gabriel, 2001) 36 La Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento para el horizonte de planeación, que es de 5 años, donde se prevén compensar la inflación; para ello el índice inflacionario esperado en el Ecuador es el 5% 37, el premio al riesgo país que es el verdadero crecimiento del dinero, y se llama así porque el inversionista siempre arriesga su dinero por tal razón merece una ganancia adicional sobre la inflación, para el estudio es $7,94 38, la TMAR bancaria es el interés que la institución cobra por hacer un préstamo, $ 4, TMAR Global del capital total, se ha calculado en el siguiente Cuadro: 36 BACA Urbina Gabriel, Evaluación de proyectos, Mc Graw Hill, Interamericana editores S.A. 4ta Edición. México Pág Ver anexo No. 5 Inflación 38 Ver anexo No. 9 Riesgo País 39 Ver Anexo No. 3 Tasas Interés Banco Central 123137 TABLA No. 61 TMAR APORTE DE CAPITAL SIN FINANCIAMIENTO TASA DE INFLACION TMAR= i+p+f i = premio al riesgo p= tasa pasiva Banco f = inflación TASA BASE PASIVA PREMIO RIESGO PAIS TMAR 5% 4,53% 7,67% 17,20% Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TABLA No. 62 TMAR Mixta DETALLE APORTES % APORTACION TASA INTERES PROMEDIO PONDERADO SOCIOS ,88 38,62% 17,20% 0, FINANCIERA ,00 61,38% 11,15% 0, TOTAL ,88 100,00% TMAR MIXTA 0, TMAR MIXTA 13,49% Elaborado por: Valeria V. Montalvo E 7.2. EVALUACIÓN FINANCIERA VAN, TIR Para determinar si el presente proyecto es viable o no, se ha tomado en cuenta los siguientes indicadores para la evaluación financiera: 124138 VAN (VALOR ACTUAL NETO) VAN es aquel que descuenta los flujos a la tasa mínima y le resta la inversión necesaria para el proyecto. Si la diferencia es positiva el proyecto puede resultar atractivo. 40 Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la rentabilidad deseada después de recuperar la inversión. La fórmula matemática del VAN es la siguiente: Donde: FNE, es el flujo de efectivo del año n P, es la inversión inicial en el año 0 i, es la tasa de referencia (TMAR) Para efectos de aplicación se ha utilizado la formula VNA de Microsoft Excel, la cual maneja los siguientes parámetros: =VNA (Interes;valor1:valorN)-P 40 MENESES Edilberto; Preparación y Evaluación de Proyectos; Tercera Edición; Quito; 2001; pág139 FLUJO GENERADO CON FIANCIAMIENTO TABLA No. 63 Flujo generado con financiamiento AÑO FLUJO GENERADO 0 (56.621,88) ,83 2 (3.199,33) 3 (153,95) , ,24 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E VAN = $ ,74 VAN = $ ,74-$56.621,88 VAN = $ ,87 Obtenido el valor del VAN se concluye que el proyecto es viable ya que el VAN es mayor a 0, por tanto es aceptable el proyecto. FLUJO GENERADO SIN FIANCIAMIENTO TABLA No. 64 Flujo generado sin financiamiento AÑO FLUJO GENERADO 0 ( ,88) , , , , ,24 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E 126140 VAN = $ ,96 VAN = $ ,96-$ ,88 VAN = ($16.925,91) Luego del cálculo realizado, se puede observar que el proyecto sin financiamiento no es viable por tanto no es atractivo para el inversionista ya que el VAN arrojado es menor a TIR (TASA INTERNA DE RETORNO) La TIR es el segundo criterio de evaluación más usado, es la tasa de descuento por la cual el VAN es igual a cero, es la tasa que iguala los flujos de fondos a la inversión inicial. La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendrá dentro del proyecto. La fórmula matemática es: Método Prueba y error: Se colocan cada uno de los flujos netos de efectivo, los valores n y la cifra de la inversión inicial tal y como aparece en la ecuación. Luego se escogen diferentes valores para i hasta que el resultado de la operación de cero. Cuando esto suceda, el valor de i corresponderá a la Tasa Interna de Retorno. Es un método lento cuando se desconoce que a mayor i menor será el Valor Presente Neto y por el contrario, a menor i mayor Valor Presente Neto. 41 Para este caso se ha utilizado la función de Microsoft Excel, la cual maneja los siguientes parámetros: 41 JOSE DIDIER, VAQUIRO C., Tasa Interna de Retorno, 127141 =TIR (valor1:valorn) Donde el valor1 al valor N son los flujos generados en cada año. FLUJO GENERADO CON FIANCIAMIENTO AÑO FLUJO GENERADO 0 (56.621,88) ,83 2 (3.199,33) 3 (153,95) , ,24 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. TIR= 26,59% La TIR para el estudio es de 26,59%, la misma que es mayor a la TMAR que es de 13,49% y hace cero al VAN, por lo que el proyecto es rentable PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Proporciona una medición de la liquidez del proyecto o de la velocidad con que el efectivo invertido es reembolsado. La inversión se recupera en el año en el cual los flujos de caja acumulados superan a la inversión inicial. Tomando los flujos que arroja el método VPN, determinamos el periodo de recuperación mediante la mecánica simple de restar los flujos netos del monto de inversión, hasta el punto que se iguale a cero o sobrepase la inversión. 128142 TABLA No. 65 Periodo de Recuperación de Inversión PERÍODO REAL DE RECUPERACIÓN FLUJO OPERACIONAL AÑOS DESCONTADO ,88 FLUJO NETO ACUMULADO PERIODO DE RECUPERACIÓN , , , , , , ,93 49, , ,71 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E De estos datos el periodo de recuperación se calcula de la siguiente manera: El número de años son los flujos cuyo valor son negativos, para este caso 4 años. El número de meses se calcula dividiendo el flujo negativo acumulado del último año para el flujo normal del año siguiente y este resultado se multiplica para el número de meses. Número de meses =(401,10 / ,24)*12 Número de meses = 0,0610 Por lo tanto el periodo de recuperación para este proyecto es al cuarto año y aproximadamente un día. 129143 7.4. PUNTO DE EQUILIBRIO El Punto de Equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirán exactamente los costos, expresándose en valores y unidades. Para el cálculo es necesario determinar los costos fijos o indirectos, costos variables o directos y los costos variables unitarios. Costos Fijos.- Son aquellos costos que necesariamente se tienen que incurrir aun cuando no se produzca nada, permanecen constantes a los diferentes niveles de producción mientras el proyecto se mantenga dentro de los límites de su capacidad productiva. Costos Variables.- Son aquellos que varían en forma directa con el cambio del volumen de producción. TABLA No. 66 Costo Fijo y Variable DETALLE AÑO 1 COSTO MATERIA PRIMA ,00 VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA 9.027,47 FIJO COSTOS INDIRECTOS DE ,09 FIJO FABRICACION GASTOS ADMINISTRATIVOS ,14 FIJO GASTOS VENTAS 6.268,00 FIJO GASTO FINANCIERO - FIJO DEPRECIACIÓN 7.110,77 FIJO Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 130144 CUADRO RESUMEN VENTAS ,02 COSTOS FIJOS ,47 COSTOS VARIABLES ,00 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. DATOS ADICIONALES VENTAS PRODUCCION PRECIO $ , ,20 $ 1,26 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. C.T.VARIABLE PRODUCCION C. UNIT. VARIABLE , ,20 $ 0,39 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. FORMULAS PUNTO EQUILIBRIO P.E.UNIDADES = COSTOS FIJOS PRECIO - COSTOS VARIABLE UNITARIO P.E. UNIDADES = ,89 FUNDAS DE 500 GRAMOS CADA UNA P.E.$ = 1 - COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES VENTAS TOTALES P.E. $ = $ ,84 131145 TABLA No. 67 Punto de Equilibrio Método Gráfico UNIDADES PRECIO VENTAS COSTOS FIJOS C. UNIT. VARIABLE COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL 0 $ 1,26 $ 0,00 $ ,47 $ 0,39 $ 0,00 $ ,47 Elaborado por: Valeria V. Montalvo E ,00 $ 1,26 $ ,47 $ ,47 $ 0,39 $ ,23 $ , ,86 $ 1,26 $ ,49 $ ,47 $ 0,39 $ ,92 $ , ,89 $ 1,26 $ ,84 $ ,47 $ 0,39 $ ,38 $ , ,00 $ 1,26 $ ,90 $ ,47 $ 0,39 $ ,91 $ ,38 La empresa deberá vender 71921fundas de 500gr de pulpa de fruta para no tener pérdida ni ganancia, utilidad de operación es igual a cero, es decir cubre todos los costos de la empresa. A continuación representamos estos resultados de una manera gráfica: 132146 DINERO GRÁFICO No. 36 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ 0,00 PUNTO DE EQUILIBRIO 71920,89; $ , UNIDADES VENTAS COSTOS FIJOS COSTO TOTAL Elaborado por: Valeria V. Montalvo E. 133147 CONCLUSIONES 1. En la actualidad la tendencia de una alimentación sana orientada a la conservación y mantenimiento de la salud, con ahorro de tiempo en la preparación y optimización del producto, favorece el posicionamiento de la pulpa de fruta ya que mantienen las características nutricionales propias de la fruta pese a haber sido sometida a distintos procesos de transformación. 2. Según los calculados de la oferta y demanda, así como sus proyecciones para los próximos cinco años, demuestran que el producto tendrá aceptación en la Zona Norte Distrito Metropolitano de Quito. 3. El negocio de pulpa de fruta está creciendo cada vez más, aparecen y desaparecen marcas en el mercado ecuatoriano; por lo que debemos mantener la calidad del producto pero sobretodo dar a conocer los beneficios al consumidor mediante la promoción. Entre las marcas más recordadas por los consumidores destacan: María Morena, Jugo Fácil, Fruta Sí. 4. El precio de venta al público estará fijado por la competencia, tomando en cuenta los costos de fabricación y operación, siendo de esta manera accesible al consumidor final. 5. Para competir en el mercado es necesario cumplir estándares de calidad globales, es por eso que la empresa se enmarcará desde un inicio sus procesos bajo BPM y la ISO lo que brindara al consumidor, seguridad, confiabilidad. 134148 6. El tamaño del proyecto está formado por la demanda insatisfecha, la capacidad instalada, produciendo al año pulpas de tomate de árbol de 500 gr., pulpas de guayaba de 500 gr. y pulpas de papaya de 500 gr., utilizando en el primer año el 64,46%, 63,54% y 63,42% de la capacidad instalada respectivamente. 7. Para cubrir los costos de producción y operación, es necesario producir fundas de pula de fruta de 500gr. generando un ingreso de $ $ ,84 8. En relación al estudio financiero concluimos que el proyecto es factible, dado que presenta un VAN de $26.528,92, el cual es mayor a cero, una utilidad creciente en el estado de resultado y un flujo de efectivo creciente; demostrando que además de ser una buena alternativa de inversión. 9. La evaluación financiera del proyecto nos permite visualizar que la inversión se recupera en el cuarto año. 135149 RECOMENDACIONES 1. Se recomienda desarrollar en el consumidor ecuatoriano una cultura de consumo de pulpas de fruta, con el fin de evolucionar paralelamente su hábito de consumo sustentando la optimización del tiempo y nuevas tendencias en hábitos alimenticios. 2. cios que se origine en la producción de pulpas de fruta el mismo que sería considerado como un ingreso adicional a la actividad de la empresa. 3. Se puede aprovechar la aceptación de esto producto en el mercado nacional para elaborar más productos a base de fruta como mermeladas, compotas. Néctares etc. 4. Se tiene una gran oportunidad de negocio si se llega a explotar y desarrollar las ventas dentro del mercado institucional; con la finalidad de abrir más este mercado. 5. Impulsar al comercio electrónico ofertando productos vía internet ya que esta es una de las herramientas más utilizadas en la actualidad para promocionar y consumir bienes. 6. Capacitar continuamente al departamento de producción en lo referente a normas como las Buenas Prácticas de Manufactura, para garantizar la inocuidad de los productos. 136150 7. Hacer convenios con los productores de la zona, para evitar el alza excesiva de los precios de la materia prima y llegar a acuerdos de mutuo beneficio. 137151 BIBLIOFRAFÍA MIRANDA MIRNADA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta Edición, Editorial Guadalupe Ltda., Bogotá D.C Colombia,2002, pág. 86, 94, 119, 195,196 Bernal, C. A. (2000). Metodología de la Investigación para la Administración y Economía. Santa Fé de Bogota: Pearson Educación de Colombia. INEC-DIPES, Dirección de Producción de Estadísticas Sociodemográficas Estadísticas de Hogares, Septiembre 2011, pág. 9 ROSILLO, Jorge, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión, Ediciones Cengage Learning, Bogotá, 2008, pág. 51 ZauzichIvanna, " Sus 17 sabores de pulpa se prueban en EE.UU. y Europa ", Lideres; Empresas, quito, ZauzichIvanna, "Una idea que se alimenta de frutas ecuatorianas ", Lideres; Empresas, 17 Mayo-2010 O GUINN Tomas, ALLEN Chris y SEMENIK Richard, Publicidad, International Thomson Editores, México, 1999, Págs. 19 al 22. MERLO LÓPEZ, Silvia Carolina. Desarrollo de un plan de implementación de buenas prácticas de manufactura en una Planta Procesadora de pulpa de frutas,152 Tesis Escuela Politécnica Nacional Facultad de Agroindustria, Quito, Septiembre 2009 Ingeniería Química y Superintendencia de Compañías, Minuta de Constitución de una Empresa de Responsabilidad Limitada. SALAZAR Francis, Gestión Estratégica de Negocios, 2002, pág. 60, 64, 67 SANCHEZ ZAPATA, Pedro, Boletín El Contador 93, pág. 4 FRED R, David, Conceptos de Administración Estratégica, Decimoprimera Edición, Mexico,2008, pág. 13 BACA Urbina Gabriel, Evaluación de proyectos, Mc Graw Hill, Interamericana editores S.A. 4ta Edición. México Pág MENESES Edilberto; Preparación y Evaluación de Proyectos; Tercera Edición; Quito; 2001; pág ANDRADE STEVEN, Entrevista Gerente General PROFRUTEC, octubre 2011 MOCHÓN, F. Principios de Economía. 3ª edición. Editorial Mc Graw-Hill. Madrid, España, 2006153 SITIOS WEB PARRA GONZÁLEZ, Román Eduardo, Plan de Estudios Ingeniería de Producción Industrial, Fundación 09/07/21,http://frutas.consumer.es/documentos/index.php#frescas Eroski, GEOMARA CHAVEZ LOPEZ, Procedimiento de Muestreo, 26 agosto 2009, Bernal, C. A. (2000). Metodología de la Investigación para la Administración y Economía. Santa Fé de Bogota: Pearson Educación de Colombia. CICO, Octubre 2009, EXOFRUT S.A.,www.exofrut.com/espanol/pulpapaya.html RICOVERI MARKETING (PUBLICIDA Y MERCADEO),154 José Antonio Montano Jordán, Sep. 28, 2007, JOSE DIDIER, VAQUIRO C., Tasa Interna de Retorno, Camacho, G., 2005, Obtención de Pulpa de Frutas, m, (Septiembre, 2008). CORPEI-Biodiversidad Sostenible, Sondeo nacional de pulpas, mermeladas y jaleas a base de frutales amazónicos, pdf 155 ANEXO 1.156 ANEXO 2. FINANCIAMIENTO Y GARANTÍAS CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL Monto Desde USD ,00 (La amortización se traduce en pagos mensuales, trimestrales o semestrales de acuerdo al flujo de caja). Máximo a financiar por parte de CFN (en porcentajes de la inversión total), dependiendo del nivel de riesgo del sector. a. Para proyectos nuevos hasta un 70% b. Para proyectos en marcha hasta un 100% Plazo Activo Fijo: hasta 10 años en función del Flujo de Caja Capital de trabajo: Hasta 3 años en función del Flujo de Caja Período de Gracia En función del Flujo de Caja y conforme a la naturaleza del negocio. Tasa de Interés PYME (monto hasta ) Desde 9,75% - hasta 11,15% SECTOR EMPRESARIAL (monto hasta USD 1 millón) Desde 9,0% - hasta 9,50% SECTOR CORPORATIVO (monto mayor a USD1 millón) Desde 8% - hasta 8,15% Garantía Las garantías deben ser reales, adecuadas y suficientes, como por ejemplo bienes inmuebles y se permite el escalonamiento de las mismas, manteniendo la cobertura mínima del 125% por cada desembolso. Las garantías son negociadas entre la CFN y el cliente; de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, a satisfacción de la Corporación Financiera Nacional. Las garantías no podrán ser inferiores al 125% de la obligación del crédito. La CFN se reserva el derecho de aceptar las garantías de conformidad con los informes técnicos pertinentes. 157 ANEXO 3. INFLACION158 ANEXO 4. ENERGÍA ELÉCTRICA Para el cálculo de energía eléctrica se procede a contabilizar los watts de cada equipo y maquinaria, más las horas de utilización. Con el total calculamos de acuerdo al pliego tarifario vigente de la Empresa Eléctrica. CONSUMO DE ENERGIA DESCRIPCION UNIDADES WATTS TOTAL CONSUMO HORAS KW/h WATTS KW CONSUMO CUARTO FRIO , , DESPULPADORA , ,00 1, MARMITA , , DOSIFICADOR 1 500,00 500,00 0, SELLADORA 1 200,00 200,00 0, TELEFONO FAX 2 750, ,00 1, COMPUTADORAS 2 750, ,00 1, IMPRESORAS 1 600,00 600,00 0, FOCOS , , FOCOS 6 40,00 240,00 0, ,4 FLUORESCENTES TOTAL 6690, ,00 9, , ,40 COSTO ENERGIA CONSUMO KW/h COSTO KW/h E.E.Q 1808,40 0,068 CONSUMO MENSUAL 122,9712 CONSUMO ANUAL 1475,6544 6,5 % ALUMBRAMIENTO 95, PUBLICO CONTRIBUCION BOMBEROS 17,52 10% RECOLECCION BASURA 147,56544 TOTAL A PAGAR 1736,657376 159 CONSUMO DE ENERGIA POR EQUIPO EMPRESA ELÉCTRICA QUITO PLIEGO TARIFARIO VIGENTE PERÍODO DE CONSUMO: 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2012 APLICACIÓN: El presente pliego tarifario se aplicará a todos los consumidores finales, cuyas características generales se definen en el artículo 17 del Reglamento de Tarifas y que no hayan suscrito contratos a plazo con Generadoras o Distribuidoras. TARIFAS DE BAJA TENSIÓN Esta tarifa se aplicará a los consumidores Residenciales (R1), Residenciales Temporales (R2), Comerciales y Entidades Oficiales sin Demanda (G1), Escenarios Deportivos, Instalaciones de Bombeo de Agua sin Demanda, Industrial Artesanal (G2), Asistencia Social y Beneficio Público sin Demanda (G3) y Tarifa General con Demanda (BTGD), servidos por la Empresa en los niveles de voltaje de hasta 600V.160 161 ANEXO 5. AGUA POTABLE Según el Informe de Gestión 2011 de la Empresa Pública Metropolitana de Agua Potable y Saneamiento, cada habitante consume un promedio de 240 litros diarios de agua, de acuerdo al estudio consideramos este dato y lo equiparamos al número de personal que labora en la empresa más la utilización para limpieza y maquinaria. DETALLE LITROS DIARIOS CONSUMO POR HABITANTE 240 PERSONAS 5 LITROS MENSUAL LITROS ANUAL CONSUMO HAB ASEO MAQUINARIA TOTAL CONSUMO M COSTO M3 0,72 0,72 0,72 COSTO CONSUMO AGUA M3 1,44 31,68 380,16 ALCANTARILLADO 38;6% 0, , ,74176 TOTAL A PAGAR 1, , ,90176162 FRUTAS ANEXO 6. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS COSTO T. ANUAL KG % MOD MAT. IND. DEP. CONST. DEP. MAQ SER. BAS. TOMATE DE ARBOL 21600,00 55,56% 5015, , , , GUAYABA 7920,00 20,37% 1838, , , , , PAPAYA 9360,00 24,07% 2173, , , , , TOTAL 38880,00 100% 9.027, ,07 900, , ,03 Estado de Costo de Producción y Ventas TOMATE DE ARBOL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 Inventario Inicial Materias Primas (+)Compras Netas Materias 21600, , , , ,94 Primas (-)Inventario Final Materias Primas (=)Materia Prima Utilizada 21600, , , , ,94 (+)Mano de obra directa 5015, , , , ,29 (=)Costo Primo 26615, , , , ,22 (+)Gastos Indirectos de 6156, , , , ,12163 Fabricación Materiales Indirectos 3410, , , ,41 Depreciación PPE 1839, , , ,44 Servicios Básicos 1122, , , ,26 (=)Costo Total de Manufactura 32771, , , , ,34 (+)Inventario Inicial Producción en Proceso (-)Inventario Final Producción en Proceso (=)Costo Total de Artículos 32771, , , , ,34 Producidos (+)Inventario Inicial Productos 1638, , , ,16 Terminados (-)Inventario Final Productos 1638, , , , ,62 Terminados (=)COSTO DE VENTAS 31133, , , , ,88 GUAYABA AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 Inventario Inicial Materias Primas (+)Compras Netas Materias 7920, , , , ,81 Primas (-)Inventario Final Materias Primas (=)Materia Prima Utilizada 7920, , , , ,81 (+)Mano de obra directa 1838, , , , ,77164 (=)Costo Primo 9758, , , , ,58 (+)Gastos Indirectos de 2257, , , , ,61 Fabricación Materiales Indirectos 1250, , , ,75 Depreciación PPE 674,46 674,46 674,46 674,46 Servicios Básicos 411,53 432,10 453,71 476,39 (=)Costo Total de Manufactura 12016, , , , ,19 (+)Inventario Inicial Producción en Proceso (-)Inventario Final Producción en Proceso (=)Costo Total de Artículos 12016, , , , ,19 Producidos (+)Inventario Inicial Productos 600,82 635,42 665,50 697,09 Terminados (-)Inventario Final Productos 600,82 635,42 665,50 697,09 730,26 Terminados (=)COSTO DE VENTAS 11415, , , , ,02 PAPAYA AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 Inventario Inicial Materias Primas (+)Compras Netas Materias Primas (-)Inventario Final Materias Primas 9360, , , , ,14165 (=)Materia Prima Utilizada 9360, , , , ,14 (+)Mano de obra directa 2173, , , , ,46 (=)Costo Primo 11533, , , , ,60 (+)Gastos Indirectos de 2667, , , , ,08 Fabricación Materiales Indirectos 1478, , , ,98 Depreciación PPE 797,09 797,09 797,09 797,09 Servicios Básicos 486,35 510,67 536,20 563,01 (=)Costo Total de Manufactura 14201, , , , ,68 (+)Inventario Inicial Producción en Proceso (-)Inventario Final Producción en Proceso (=)Costo Total de Artículos 14201, , , , ,68 Producidos (+)Inventario Inicial Productos 710,06 750,95 786,50 823,84 Terminados (-)Inventario Final Productos 710,06 750,95 786,50 823,84 863,03 Terminados (=)COSTO DE VENTAS 13491, , , , ,48 TOTAL COSTO VENTAS 56040, , , , ,39 166 ANEXO 7. 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