Source: http://docplayer.pl/1204910-Llu-4101-012-02-2014-p-14-017-wystapienie-pokontrolne.html
Timestamp: 2018-05-28 05:59:33+00:00

Document:
LLU /2014 P/14/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE - PDF
LLU /2014 P/14/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Download "LLU 4101-012-02/2014 P/14/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE"
1 LLU /2014 P/14/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
2 Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej I. Dane identyfikacyjne kontroli P/14/017 Energooszczędne inwestycje w budynkach użyteczności publicznej Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Lublinie Ryszard Kamforowski, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr z dnia 12 czerwca 2014 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) Urząd Gminy Mircze ul. Kryłowska 20, Mircze (Urząd lub UG Mircze) Lech Stanisław Szopiński, Wójt Gminy Mircze (Wójt) (dowód: akta kontroli str. 3) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Uzasadnienie oceny ogólnej Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, mimo stwierdzonych nieprawidłowości 1 działalność skontrolowanej jednostki w zbadanym zakresie w latach (do dnia zakończenia kontroli, tj. 22 sierpnia 2014 r.). Formułując ocenę pozytywną NIK uwzględniła kompleksowe podejście Gminy do realizacji inwestycji termomodernizacyjnych w budynkach użyteczności publicznej, prawidłowe przygotowanie procesu inwestycyjnego przy poszanowaniu środowiska naturalnego, zastosowanie właściwych procedur wyboru wykonawców prac termomodernizacyjnych i wybór najkorzystniejszej oferty oraz należyte rozliczenie finansowe inwestycji. Stwierdzone nieprawidłowości dotyczyły: - niezapewnienia skutecznej weryfikacji planowanych do wykonania prac termomodernizacyjnych na etapie wnioskowania o dotację z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW lub Narodowy Fundusz), - niezgłaszania i niepotwierdzania odbioru robót ulegających zakryciu przy docieplaniu ścian zewnętrznych budynków, co naruszało postanowienia art. 22 pkt 7 oraz art. 25 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo budowlane 2, - braku analiz współczynników zużycia energii na jednostkę powierzchni w poszczególnych budynkach Gminy oraz rejestrowania i udostępniania zachodzących zmian, - nieokreślenia odpowiedzialnym pracownikom Urzędu zadań w zakresie monitorowania, przetwarzania danych i raportowania zużycia paliw i energii w budynkach poddanych termomodernizacji. 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna; pozytywna, mimo stwierdzonych nieprawidłowości; negatywna. 2 Dz. U. z 2013 r., poz ze zm. 2
3 Opis stanu faktycznego III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Wybór projektu oraz wykonawcy projektu inwestycyjnego 1.1. Wybór przedmiotu inwestycji W okresie objętym kontrolą, Gmina zrealizowała inwestycję pn. Termomodernizacja wybranych budynków użyteczności publicznej w Gminie Mircze (Przedsięwzięcie) współfinansowaną dotacją ze środków NFOŚiGW, zgromadzonych na Rachunku klimatycznym przedsięwzięć realizowanych w ramach Programu priorytetowego System zielonych inwestycji (GIS Green Investment Scheme) część 1) Zarządzanie energią w budynkach użyteczności publicznej (Program GIS). (dowód: akta kontroli str ) Przedmiotem wniosku o dofinansowanie Przedsięwzięcia dotacją z Programu GIS (wniosek o dotację GIS), złożonego w NFOŚiGW 21 lipca 2011 r., była termomodernizacja sześciu budynków, tj. UG Mircze, Gminnego Ośrodka Zdrowia w Mirczu (GOZ w Mirczu), Szkoły Podstawowej im. M. Kopernika w Wiszniowie (SP w Wiszniowie), Środowiskowego Domu Samopomocy w Modryniu (ŚDS w Modryniu), Gminnego Ośrodka Kultury z remizą Ochotniczej Straży Pożarnej w Mirczu (GOK w Mirczu) i Gminnej Biblioteki Publicznej wchodzącej w skład GOK w Mirczu (GBP w Mirczu). Wytypowane obiekty użyteczności publicznej, stosownie do wymogów ust. 7.5 ppkt 1 Programu GIS, przeznaczone były do pełnienia funkcji administracji publicznej, kultury, nauki, służby zdrowia, domów opieki i ochrony przeciwpożarowej sprawowanej przez Ochotniczą Straż Pożarną (OSP). Wójt wyjaśnił, że podejmując decyzje, co do wyboru konkretnych budynków użyteczności publicznej kierowano się przede wszystkim koniecznością termomodernizacji głównych i najważniejszych pod kątem pełnionej funkcji [ ] Wyboru dokonano po konsultacjach z przedstawicielami Rady Gminy Mircze, [ ] dla tych obiektów wykonano audyty energetyczne dla zobrazowania korzyści wynikających z termomodernizacji. [ ] Biorąc pod uwagę wszystkie ww. przesłanki i korzyści podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tych strategicznych obiektów do termomodernizacji. (dowód: akta kontroli str , 101) Na terenie Gminy, w okresie objętym kontrolą, eksploatowano 32 budynki użyteczności publicznej. Poza sześcioma objętymi wnioskiem o dotację GIS były one siedzibą: szkół podstawowych (w Mirczu, Kryłowie i Szychowicach Nowych), Wiejskiego Domu Kultury w Mołożowie (WDK w Mołożowie), zaplecza sportowego w Mirczu oraz 21 świetlic (z tego ośmiu z remizami OSP). Audytami energetycznymi objęto osiem z tych budynków tj. sześć wytypowanych do Przedsięwzięcia oraz budynki szkół w Mirczu i Kryłowie. Wybrane działania zmierzające do obniżenia zużycia energii prowadzono również w latach w 11 obiektach: szkołach w Mirczu i Kryłowie, WDK w Mołożowie, remizach OSP ze świetlicami w Kryłowie, Modryniu Kolonii, Starej Wsi, Wiszniowie; świetlicach w Górce Zabłocie, Smoligowie i w Tuczapach i w latach w kolejnych siedmiu obiektach UG Mircze: trzech remizach ze świetlicami w Miętkiem Kolonii, Modryńcu, Szychowicach Nowych oraz czterech świetlicach w Borsuku, Miętkiem Kolonii, Modryniu Kolonii, Prehoryłem 3. 3 Termomodernizację UG i SP w Wiszniowie zrealizowano przy udziale pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Lublinie (WFOŚiGW lub Wojewódzki Fundusz) w kwocie tys. zł; GBP w Mirczu z udziałem środków Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata w ramach działania 313, 322, 323 Odnowa i rozwój wsi (beneficjentem był 3
4 (dowód: akta kontroli str. 4-36) Wójt, 29 listopada 2011 r., uwzględnił uwagi Narodowego Funduszu 4 i dokonał korekty wniosku zmniejszając współczynniki sprawności zmodernizowanych systemów ogrzewania oraz obniżając efekty ekologiczne. Uzupełnił również brakujące załączniki. (dowód: akta kontroli str ) Wg skorygowanego wniosku o dotację GIS, celem podstawowym Przedsięwzięcia była zgodnie z celem Programu GIS - poprawa wykorzystania energii w sześciu budynkach i uzyskanie efektu ekologicznego 5 : a) łącznej oszczędności energii GJ/rok, w tym: - energii cieplnej (chemicznej, zawartej w paliwie) GJ/rok, - energii elektrycznej (pierwotnej) 693 GJ/rok, b) ograniczenia lub uniknięcia emisji CO2 684 Mg/rok. Efekt ekologiczny założony został, jako wynik usprawnień odpowiadających postanowieniom ust. 7.5 ppkt 2 i 3 programu GIS: Zakres Przedsięwzięcia obejmował: 1) docieplenie przegród zewnętrznych w pięciu budynkach, w tym: wykonane w 2010 r. w UG Mircze (ścian zewnętrznych, ścian przylegających do gruntu, stropodachu), SP w Wiszniowie (ścian zewnętrznych i stropodachu) i ŚDS w Modryniu (ścian zewnętrznych, stropu) oraz zaplanowane do realizacji w roku 2012 w GOK w Mirczu (ścian zewnętrznych, podłogi na gruncie i stopu przyziemia) i w GOZ w Mirczu (ścian zewnętrznych); 2) wymianę stolarki okiennej w trzech budynkach, w tym: w 2010 roku w UG Mircze, SP w Wiszniowie oraz w 2012 r. w GOZ w Mirczu; 3) wymianę drzwi zewnętrznych w trzech budynkach, w tym: w 2010 r. w SP w Wiszniowie oraz w 2012 r. w GOK i GOZ w Mirczu; 4) przebudowę systemów grzewczych w budynkach, w szczególności: a) centralnego ogrzewania (c.o.) z montażem kotłów na biomasę w dwóch budynkach, w tym: w 2010 r. w SP w Wiszniowie i w 2012 r. w GOZ w Mirczu, b) instalacji c.o. i izolacji przewodów bez wymiany źródła ciepła w 2012 r. w GOK w Mirczu, c) ciepłej wody użytkowej (c.w.u.) z montażem kolektorów słonecznych w 2012 r. w pięciu budynkach, w tym: w UG Mircze, SP w Wiszniowie, ŚDS w Modryniu, GOK i GBP w Mirczu; 5) modernizację wentylacji pomieszczeń w 2012 r. w dwóch budynkach: w UG Mircze i GOK w Mirczu (wykonanie systemu wentylacji mechanicznej nawiewowo-wywiewnej z odzyskiem ciepła i zastosowaniem przepustnic regulacyjnych oraz anemostatów w każdym pomieszczeniu oraz wyposażenie centrali wentylacyjnych w wymienniki krzyżowe i nagrzewnice wodne do podgrzania powietrza wentylacyjnego); 6) wymianę oświetlenia w pięciu budynkach w 2012 r. w: UG Mircze, SP w Wiszniowie, ŚDS w Modryniu, GOK i GOZ w Mirczu. (dowód: akta kontroli str , 86-90) Opracowanie wniosku o dotację GIS poprzedzone zostało wykonaniem audytów energetycznych dla wszystkich sześciu objętych nim budynków, w których wskazano GOK w Mirczu) w łącznej wysokości 371,1 tys. zł; zespołów szkół w Mirczu i Kryłowie z wykorzystaniem dotacji NFOŚiGW w kwocie 306,3 tys. zł uzyskanej na dofinansowanie projektu Odnawialne źródła energii i termomodernizacja budynków użyteczności publicznej, którego liderem była Gmina Miejska Hrubieszów. 4 Pismo znak NF/DA/GIS/ok/29557/2011 z dnia 24 listopada 2011 r. 5 W przewidzianych efektach ekologicznych Przedsięwzięcia z 2012 r. zaliczone zostały efekty realizowanej przez Gminę inwestycji z 2010 r. dofinansowanej środkami WFOŚiGW, z tego w zakresie odnoszącym się do zadań termomodernizacyjnych w UG i SP w Wiszniowie m.in. zmniejszenie rocznego obliczeniowego zużycia energii cieplnej do ogrzewania o 1.776,82 GJ, z tego budynku UG o 229,6 GJ i SP w Wiszniowie o 954,25 GJ oraz rocznej emisji CO2 o 219,9 Mg, z tego z UG o 10,2 Mg i SP w Wiszniowie 118,6 Mg. 4
5 działania naprawcze oraz dokonaniem inwentaryzacji przyrodniczej w zakresie ewentualnego występowania chronionych gatunków zwierząt na terenie inwestycji. Gmina dysponowała audytami energetycznymi dla budynku UG Mircze z 22 lutego 2010 r., 12 lipca 2011 r. i 25 listopada 2011 r.; GOZ w Mirczu z 12 lipca 2011 r. i 25 listopada 2011 r.; SP w Wiszniowie z maja 2008 r., kwietnia 2010 r., 12 lipca 2011 r. i 25 listopada 2011 r.; ŚDS w Modryniu z 12 kwietnia 2010 r. i 12 lipca 2011 r.; GOK w Mirczu z 17 kwietnia 2010 r., 12 lipca 2011 r. i 25 listopada 2011 r.; GBP w Mirczu z 12 lipca 2011 r. oraz audytem oświetlenia w budynkach Gminy Mircze z lipca 2011 r. i opinią przyrodniczą dla Przedsięwzięcia z sierpnia 2011 r. Audyty energetyczne z 12 lipca i 25 listopada 2011 r. sporządzono zgodnie z rozporządzeniem Ministra Infrastruktury z dnia 17 marca 2009 r. w sprawie szczegółowego zakresu i form audytu energetycznego oraz części audytu remontowego, wzorów kart audytów, a także algorytmu oceny opłacalności przedsięwzięcia termomodernizacyjnego 6. Zawierały m.in. dane dotyczące skuteczności, efektywności i oszczędności energii, z tego: - współczynniki przenikania ciepła przez przegrody budowlane (ściany zewnętrzne, podłogę, ściany przylegające do gruntu, stropodach, drzwi zewnętrzne, okna); sprawności składowe systemu grzewczego budynku i instalacji przygotowania c.w.u. (wytwarzania, przesyłania, regulacji i wykorzystania, akumulacji); charakterystyki energetyczne budynków (zapotrzebowania na ciepło, zużycia energii), instalacji gazowej i elektrycznej oraz systemu wentylacji; opłaty jednostkowe za energię (wysokość taryf i opłat) przed i po termomodernizacji, - ocenę stanu technicznego budynku w zakresie istotnym dla wskazania właściwych przedsięwzięć termomodernizacyjnych, rodzaje proponowanych usprawnień z oceną ich opłacalności i charakterystyką ekonomiczną optymalnego wariantu. Stwierdzono w nich m.in., podłogi na gruncie GOZ w Mirczu, ŚDS w Modryniu i SP w Wiszniowie nie spełniają wymagań izolacyjności cieplnej przegród i podłóg określonych w warunkach technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie. Ponieważ ich docieplenie nie było przewidywane przez inwestora w ramach planowanego Przedsięwzięcia, nie zaproponowano ulepszeń i nie poddano analizie w zakresie doboru optymalnej grubości materiału izolacyjnego, kosztu wykonania, rocznych oszczędności i ewentualnego uwzględnienia w optymalnym wariancie przedsięwzięcia. (dowód: akta kontroli str , 547) UG Mircze nie opracował analizy wykonalności inwestycji budowlanej, o której mowa w ust. 9.1 ppkt 1 Programu GIS. W ocenie Wójta nie było potrzeby jej wykonania, a jej sporządzenie nie było wymagane przez Narodowy Fundusz. (dowód: akta kontroli str. 102) Gmina we wniosku o dotację przyjęła do realizacji wariant wskazany w audytach, jako optymalny wariant przedsięwzięcia termomodernizacyjnego danego obiektu, co było zgodne z wymogiem zawartym w pkt 1 załącznika nr 1 do Programu GIS pn. Wymagania dla beneficjentów realizujących przedsięwzięcia termomodernizacyjne dofinansowywane w ramach programu (Załącznik nr 1 Programu GIS). Wykazane we wniosku, określone na podstawie audytów energetycznych, obliczeniowe zapotrzebowanie na ciepło winno ulec po realizacji Przedsięwzięcia zmniejszeniu o 72,5 % w stosunku do stanu pierwotnego, co odpowiadało wymogowi pkt 4 Załącznika nr 1 do Programu GIS. 6 Dz. U. Nr 43, poz
6 Zawarte w ww. wniosku energooszczędne działania i sposoby modernizacji zaopatrzenia w energię, dotyczące w szczególności: dociepleń budynków, wymiany źródeł ciepła i zastosowania kolektorów słonecznych w systemach podgrzewania c.w.u. były zgodne z wnioskami Projektu założeń do planu zaopatrzenia w ciepło, energię elektryczną i paliwa gazowe dla Gminy Mircze na lata z maja 2012 r. (Projekt założeń zaopatrzenia w ciepło). Projekt ten, wymagany art. 19 ust. 1 ustawy z dnia 10 kwietnia 1997 r. Prawo energetyczne 7, przyjęty został do realizacji uchwałą nr XXIII/166/2012 Rady Gminy z 6 listopada 2012 r. Spełniał on wymogi określone art. 19 ust. 3 ww. ustawy. Zawierał m.in. ocenę stanu aktualnego i przewidywanych zmian zapotrzebowania na ciepło i energię elektryczną, wyznaczał kierunki przedsięwzięć racjonalizujących użytkowanie ciepła i energii elektrycznej oraz możliwości stosowania środków poprawy efektywności energetycznej. Gmina nie wdrożyła systemu zarządzania energią w budynkach użyteczności publicznej, w tym poddanych termomodernizacji, celem optymalnego wykorzystania jej efektów. Wójt wyjaśnił, iż w ramach zarządzania energią w budynkach użyteczności publicznej dotychczas sporządził, wynikający z ustawowego obowiązku, Projekt założeń zaopatrzenia w ciepło. (dowód: akta kontroli str , 188) 1.2. Przygotowanie procesu inwestycyjnego Przyjęty w Gminie sposób planowania inwestycji budowlanych zapewnił skuteczne i efektywne przygotowanie Przedsięwzięcia. Wójt wyznaczył trzyosobowy zespół odpowiedzialny za przygotowanie i realizację projektu, w skład którego weszli: kierownik Referatu Promocji, Rozwoju Gospodarczego i Rolniczego, jako kierownik projektu; inspektor ds. mienia komunalnego koordynator projektu m.in. nadzorujący opracowanie dokumentacji inwestycji, przygotowanie SIWZ, przekazanie placu budowy wykonawcy robót, odbiory częściowe i końcowe robót, zapewnienie nadzoru inwestorskiego oraz inspektor ds. rozwoju gminy, zamówień publicznych i programów pomocowych odpowiedzialny m.in. za przeprowadzenie zamówienia publicznego. (dowód: akta kontroli str ) Określony we wniosku o dotację GIS koszt całkowity brutto Przedsięwzięcia w kwocie zł odpowiadał warunkowi dofinansowania zawartemu w ust 7.3 pkt 3 Programu GIS, tj. przekraczał 2 mln zł. Na kwotę tą złożyły się planowane koszty termomodernizacji budynków: UG Mircze zł, GOZ w Mirczu zł, SP w Wiszniowie zł, ŚDS w Modryniu zł, GOK w Mirczu zł, GBP w Mirczu zł oraz związane z realizacją wymienionych zadań koszty nadzoru budowlanego i inwestorskiego wszystkich ww. obiektów zł, wykonania audytów energetycznych zł i dokumentacji projektowej zł. Realizację Przedsięwzięcia zaplanowano sfinansować środkami własnymi w kwocie zł i dotacją ze środków Programu GIS w kwocie zł (stanowiącą 30 % kosztów kwalifikowanych do dofinansowania w wysokości zł). Nie przewidziano zaciągania pożyczek i kredytów. Do kosztów kwalifikowanych Przedsięwzięcia zaliczono, obok przewidzianych do poniesienia w 2012 r. w kwocie zł, także koszt usprawnień termomodernizacyjnych wykonanych w latach w kwocie zł, w tym 7 Dz. U. z 2012 r., poz ze zm. 6
7 w budynku ŚDS w kwocie zł sfinansowanych w całości ze środków własnych Gminy oraz w budynkach UG Mircze i SP w Wiszniowie w kwocie zł dofinansowanych środkami Wojewódzkiego Funduszu. Uwzględnienie w Przedsięwzięciu, prac zrealizowanych w wytypowanych obiektach przed 2012 r., było zgodne z postanowieniami 2 ust. 6 Regulaminu III konkursu Programu GIS. (dowód: akta kontroli str , 81, 83, 103, , 547) Urząd przed podjęciem realizacji Przedsięwzięcia pozyskał wymagane dokumenty, tj.: - decyzje Starosty Powiatu Hrubieszowskiego z dnia 10 maja 2012 r. zatwierdzające projekt budowlany i udzielające pozwolenia na roboty budowlane dotyczące: modernizacji systemu c.w.u. poprzez montaż kolektorów słonecznych na dachu, wykonanie nawiewowo-wywiewnego systemu wentylacyjnego i wymianę opraw oświetleniowych w budynku UG Mircze; docieplenia przegród zewnętrznych, wymiany stolarki okiennej i drzwiowej, modernizacji systemu c.o. i wymiany opraw oświetleniowych w budynku GOZ w Mirczu; modernizacji systemu c.w.u. poprzez montaż kolektorów słonecznych na dachu i wymianę opraw oświetleniowych w budynkach ŚDS w Modryniu i SP w Wiszniowie; - pozytywną opinię Regionalnej Izby Obrachunkowej w Lublinie, dotyczącą możliwości sfinansowania deficytu. (dowód: akta kontroli str , 547) Umowa Nr 376/2012/Wn-03/OA-TR-ZI/D zawarta 31 maja 2012 r. z NFOŚiGW o dofinansowanie Przedsięwzięcia w formie dotacji w ramach Programu GIS (umowa o dotację) określiła przewidywany, całkowity koszt realizacji termomodernizacji sześciu budynków wyszczególnionych we wniosku o dotację w wysokości zł, w tym koszty kwalifikowane zł i koszty niekwalifikowane zł oraz dotację do kwoty zł z zastrzeżeniem, iż nie może ona przekroczyć 30 % kosztów kwalifikowanych zrealizowanej inwestycji. Wg harmonogramu rzeczowo-finansowego do kosztów kwalifikowanych zaliczono wydatki przewidziane do poniesienia w roku 2012 w wysokości zł, zrealizowane w III kwartale 2011 r. w kwocie zł oraz poniesione do 30 czerwca 2011 r. w wysokości zł. (dowód: akta kontroli str ) W dniu 17 czerwca 2013 r., tj. ponad pięć miesięcy po ustalonym na 31 grudnia 2012 r. umownym terminie zakończenia realizacji Przedsięwzięcia, podpisany został przez strony aneks nr 1/105 do umowy o dotację zmieniający ilość objętych termomodernizacją budynków z sześciu do czterech, całkowity koszt realizacji robót z zł do zł, w tym kosztów kwalifikowanych z zł do zł i kosztów niekwalifikowanych z zł do zł oraz kwotę dotacji z zł. do zł. Wg zmienionego harmonogramu rzeczowo-finansowego kosztami kwalifikowanymi objęto wydatki poniesione w 2012 r. w wysokości zł oraz wykonane do 30 czerwca 2011 r. w kwocie zł. (dowód: akta kontroli str. 237, ) Przyjęte zmiany w umowie i harmonogramie poprzedzone zostały pismami Wójta z 18 lipca i 5 grudnia 2012 r. oraz 3 stycznia 2013 r. o rezygnację z części zakresu Przedsięwzięcia, m.in. z: 7
8 - termomodernizacji GOK w Mirczu na kwotę zł, co uzasadniono staraniem się Gminy o dofinasowanie projektu rozbudowy budynku w ramach środków finansowych PROW 8, - termomodernizacji GBP w Mirczu na kwotę zł - z uwagi na niewielką, poniżej 30% redukcję zapotrzebowania na energię wynikającą ze znikomego zapotrzebowania w budynku na ciepłą wodę użytkową, - montażu wentylacji mechanicznej nawiewowo-wywiewnej w UG Mircze na kwotę zł, niemożliwej do realizacji, w ocenie Wójta, ze względu na wykonanie w 2011 r. (tj. w roku składania wniosku o dotację) okablowania sieci komputerowej LAN według projektu Nowe technologie lepsza jakość publicznych usług internetowych w Powiecie Hrubieszowskim, - wymiany oświetlenia w ŚDS w Modryniu na kwotę zł, ponieważ nowe oprawy energooszczędne zostały zamontowane w tym budynku w roku (dowód: akta kontroli str ) 1.3. Wybór wykonawcy Ustalone nieprawidłowości Wyboru wykonawców prac termomodernizacyjnych dokonano zgodnie z ustawą z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 9. Wykonawcy inwestycji zostali wybrani w trybie przetargu nieograniczonego. Postępowanie przeprowadzała komórka organizacyjna UG Mircze. Wartość zamówienia brutto w częściach nr 1 i 2, odnoszących się do termomodernizacji, ustalono na podstawie kosztorysów inwestorskich w kwocie zł. Ogłoszenie dot. zamówienia publicznego dla Przedsięwzięcia zamieszczone zostało w Biuletynie Zamówień Publicznych oraz na tablicy ogłoszeń w UG Mircze 26 lipca 2012 r. Tego samego dnia na stronie internetowej UG zamieszczona została Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia (SIWZ). (dowód: akta kontroli str , ) Zakres robót w SIWZ nie obejmował termomodernizacji budynków mieszczących GOK i GBP w Mirczu oraz montażu wentylacji mechanicznej nawiewowo-wywiewnej w UG Mircze i wymiany opraw oświetleniowych w ŚDS w Modryniu, z których rezygnację zgłosił Wójt do Narodowego Funduszu w dniach 18 lipca i 5 grudnia 2012 r. Pozostałe usprawnienia ujęte w zamówieniu odpowiadały zawartym we wniosku o dotację oraz w optymalnych wariantach audytów energetycznych pozostałych czterech budynków Przedsięwzięcia (UG Mircze, GOZ w Mirczu, SP w Wiszniowie i ŚDS w Modryniu). Termin realizacji zamówienia określony został na 15 listopada 2012 r. (dowód: akta kontroli str ) Jedynym kryterium wyboru oferty była, dla każdej z dwóch części zamówienia, ryczałtowa cena ofertowa brutto. Wybrano wykonawców, którzy zgłosili najniższe ceny wykonania prac. Łączna wartość realizacji termomodernizacji ww. czterech budynków, wynikająca z przyjęcia najniższych ofert, wyniosła zł i była niższa od wartości obu części zamówienia o zł (o 22,18 %). (dowód: akta kontroli str. 298) W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następującą nieprawidłowość: 8 Gmina Mircze w dniu 20 sierpnia 2013 r. zawarła z Samorządem Województwa Lubelskiego umowę o przyznanie pomocy w wysokości 500,0 tys. zł dla operacji Rozbudowa budynku Gminnego Ośrodka Kultury w Mirczu wraz z zagospodarowaniem terenu w ramach działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju w ramach działania Odnowa i rozwój wsi objętego PROW na lata Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm. 8
9 1. We wniosku o dofinansowanie z NFOŚiGW ujęto roboty, które nie mogły być przedmiotem realizacji (modernizacja wentylacji w budynku UG Mircze oraz montaż kolektorów słonecznych w budynku GBP w Mirczu), co skutkowało koniecznością weryfikacji postanowień umowy o dotację, już po zakończeniu prac. Niewykonanie części robót objętych umową mogło skutkować również utratą dofinansowania do faktycznie wykonanych (pkt.4 warunków szczególnych do umowy o dotację). Ujęcie we wniosku o dotację prac niewykonanych, Wójt tłumaczył ich wykazaniem w audytach energetycznych. (dowód: akta kontroli str , 103) Uwagi dotyczące badanej działalności Ocena cząstkowa Opis stanu faktycznego Urząd bez uwag odebrał od wykonawcy audyty energetyczne GOZ w Mirczu, ŚDS w Modryniu i SP w Wiszniowie, w których pomimo stwierdzenia niespełniania wymagań izolacyjności cieplnej podłóg na gruncie nie wskazano w tym zakresie działań usprawniających. (dowód: akta kontroli str , 126, , ) Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, mimo stwierdzonych nieprawidłowości działalność skontrolowanej jednostki w zbadanym obszarze. 2. Realizacja projektu inwestycyjnego Wykonany zakres prac termomodernizacyjnych wynikał z audytów energetycznych. Protokoły w sprawie odbioru końcowego zamówienia część 1 i 2 z 27 i r. podpisane przez członków komisji powołanej do odbioru Przedsięwzięcia potwierdziły pełne i bezusterkowe wykonanie zadań ujętych w umowach. (dowód: akta kontroli str , ) Zasady organizacji procesu inwestycyjnego były zgodne z wytycznymi Narodowego Funduszu zawartymi w załączniku nr 1 pkt 2 Programu GIS. W trakcie przeprowadzania robót budowlanych nie stwierdzono odstępstw od wymogów środowiskowych. (dowód: akta kontroli str. 547) W wyniku dokonanego przez kontrolera przeglądu czterech dzienników budów założonych dla robót termomodernizacyjnych dot. m.in. ocieplenia ścian zewnętrznych budynków realizowanych w 2012 r. w GOZ w Mirczu oraz w 2010 r. w UG Mircze i SP w Wiszniowie stwierdzono, że nie zostały w nich udokumentowane roboty podlegające zakryciu takie jak przygotowanie powierzchni ścian pod izolację termiczną, wykonanie i zamocowanie tej izolacji do ścian, przyklejenie siatki pod wyprawę tynkową. Realizacji wymienionych prac nie zgłosił do odbioru kierownik robót lub kierownik budowy, a inspektor nadzoru inwestorskiego reprezentujący Gminę nie odebrał wykonania prac ulegających zakryciu. W czwartym dzienniku budowy dot. termomodernizacji ścian zewnętrznych budynku ŚDS w Modryniu prowadzone w roku 2010 roboty ulegające zakryciu zgłaszane były do odbioru wpisami kierownika budowy i odbierane przez inspektora nadzoru inwestorskiego. (dowód: akta kontroli str ) Wszystkie prace termomodernizacyjne realizowane w ramach Przedsięwzięcia wykonano do 15 listopada 2012 r., tj. w terminie ustalonym umową zawartą z NFOŚiGW (nr 376/2012/Wn-03/OA-TR-ZI/D) na 31 grudnia 2012 r. oraz zgodnie z umowami zawartymi z wykonawcami robót. 9
10 (dowód: akta kontroli str. 224, 298, 300, 304, 480) Nakłady inwestycyjne poniesione na realizację w 2012 r. części 1 i 2 zamówienia na prace termomodernizacyjne Przedsięwzięcia wyniosły zł i były zgodne z wynagrodzeniem ustalonym w umowach zawartych z wykonawcami 21 i 23 sierpnia 2012 r. (dowód: akta kontroli str ) Okres czasu, po jakim sumaryczne oszczędności wynikające ze zmniejszenia zużycia energii zrównają się z zainwestowanym kapitałem (prosty czas zwrotu na przedsięwzięcie termomodernizacyjne - SPBT) wynosił, wg audytów energetycznych, od 2,7 lat dla docieplenia stropodachu w SP w Wiszniowie do 33,97 lat dla wymiany drzwi zewnętrznych w GOZ w Mirczu. W 2013 r., wg szacunku UG Mircze, wydatkowano na ogrzanie i energię elektryczną budynku Urzędu, SP w Wiszniowie, ŚDS w Modryniu i GOZ w Mirczu łącznie zł, tj. o zł 10 (o 25,4 %) mniej od wydatków poniesionych na te cele w roku 2012 ( zł). Na paliwa (olej opałowy, węgiel kamienny, pelety) spalane w kotłowniach tych budynków wydatkowano odpowiednio zł w 2012 r. i zł w 2013 r., uzyskując oszczędności po termomodernizacji w kwocie zł (27,4 %). (dowód: akta kontroli str. 115, 129, , 547) Poniesione wydatki inwestycyjne były udokumentowane i zgodne z postanowieniami umów zawartych z wykonawcami Przedsięwzięcia, tj.: wartość prac ustalono w formie ryczałtowej, a rozliczenia dokonano w oparciu o faktury wystawione na podstawie zatwierdzonych przez inspektora nadzoru protokołów odbioru robót. (dowód: akta kontroli str ) W trakcie realizacji Przedsięwzięcia nie było konieczności wykonania robót uzupełniających. (dowód: akta kontroli str ) Narodowy Fundusz nie przeprowadził w UG Mircze kontroli realizacji Przedsięwzięcia w trakcie wykonywania prac termomodernizacyjnych. (dowód: akta kontroli str. 547) Otrzymana pomoc finansowa została w całości wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem i rozliczona stosownie do wymogów umowy zawartej z NFOŚiGW o dofinansowanie w formie dotacji i aneksu do tej umowy nr 1/105 oraz pisma Narodowego Funduszu nr NF/DN/BB/1924/2012. (dowód: akta kontroli str ) Wykonując prace polegające na termomodernizacji czterech budynków użyteczności publicznej osiągnięto zaplanowane efekty rzeczowe Przedsięwzięcia. Zgodnie z dokumentacją ocieplono 4.186,12 m 2 przegród zewnętrznych ścian, stropów i stropodachów; wymieniono 356,56 m 2 stolarki okiennej i 30,15 m 2 stolarki drzwiowej, poddano modernizacji instalacje c.w.u. zasilając je kolektorami słonecznymi. Zmodernizowano również system c.o. poprzez montaż kotłów na biomasę i wymieniono oświetlenie na energooszczędne. (dowód: akta kontroli str. 547) Ustalone nieprawidłowości W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następującą nieprawidłowość: 10 Przy założeniu uzyskiwania corocznie oszczędności w takiej kwocie, wydatki poniesione na Przedsięwzięcie - termomodernizację wymienionych czterech budynków, zwrócą się po ok. 32 latach. 10
11 1. W toku realizacji robót dociepleniowych ścian budynków UG Mircze, SP w Wiszniowie oraz GOZ nie zapewniono zgłaszania robót zanikających przez kierownika budowy oraz ich odbioru przez inspektora nadzoru inwestorskiego, co naruszało przepisy odpowiednio art. 22 pkt 7 oraz art. 25 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo budowlane. Z wyjaśnienia Wójta wynika m.in, że umowy zawierane z inspektorem nadzoru zobowiązywały go do nadzoru nad prowadzonymi pracami, w tym odzwierciedlania w zapisach dziennika budowy wszystkich procesów zachodzących na budowie. Dotychczas jednak nie zwrócono uwagi na brak stosownych zapisów w powyższym zakresie. (dowód: akta kontroli str. 186, ) Ocena cząstkowa Opis stanu faktycznego Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, mimo stwierdzonej nieprawidłowości działalność jednostki w zbadanym obszarze. 3. Rozliczenie i efekty projektu inwestycyjnego 3.1. Procedury monitoringu W załączniku do wniosku o dotację GIS dotyczącym wzorów składanych oświadczeń, mł. referent UG ds. rozwoju gminy, zamówień publicznych i programów pomocowych wraz z kierownikiem Referatu promocji, rozwoju gospodarczego i rolnictwa zostali wyznaczeni, jako osoby odpowiedzialne za prowadzenie monitorowania, przetwarzanie danych i raportowanie. Wójt, nie spełnił wymogu Metodyki Programu GIS w zakresie uszczegółowienia w systemie kontroli wewnętrznej zadań, jakie powinny wykonywać wyznaczone wyżej osoby. (dowód: akta kontroli str. 74, 547) Wójt zapewnił przeprowadzenie - przez uprawnioną jednostkę - weryfikacji Raportu z monitorowania za rok 2013 w zakresie rezultatów monitorowania, potwierdzenia kompletności dokumentacji oraz prawidłowości wykazanych efektów, w szczególności redukcji, ograniczenie lub uniknięcia emisji CO2 (Raport z monitorowania). Firma sporządzająca Raport z monitorowania (ARGOX Eco Energia) oraz firma wykonująca weryfikację ww. raportu (ARGOX Sp. z o.o.) posiadały identyczny adres siedziby, a osoby podpisujące raport i opinię dotyczącą tego raportu - identyczne nazwisko. Wg posiadanego przez UG Mircze oświadczenia weryfikatora raportu, spełniał on wymagania określone w Metodyce Programu GIS, m.in. dysponował odpowiednio wykwalifikowaną kadrą; nie posiadał powiązań kapitałowych, organizacyjnych i nie był związany umowami cywilnoprawnymi z podmiotami wykonującymi audyty energetyczne lub części audytów remontowych wykonywanych dla potrzeb sporządzenia wniosku o dofinansowanie. (dowód: akta kontroli str ) Weryfikator raportu po zapoznaniu się z dokumentacją, z tego dotyczącą danych źródłowych w postaci faktur na zakup nośników energii zgromadzoną przez UG Mircze, nie wniósł uwag do jej kompletności i rzetelności. Stwierdził zgodność dokumentów zgromadzonych przez Urząd oraz opracowanego na ich podstawie raportu z załącznikiem nr 3 Instrukcji sporządzania dokumentacji dotyczącej monitorowania i raportowania. (dowód: akta kontroli str ) Urząd gromadząc dane dot. zużycia paliw na ogrzanie budynków będących w posiadaniu Gminy i stanów zapasów paliw na koniec roku nie analizował współczynników zużycia energii na jednostkę powierzchni w poszczególnych budynkach Gminy oraz nie rejestrował ich zmian. Zalecenie w powyższym zakresie określone zostało w Projekcie założeń 11
12 zaopatrzenia w ciepło. Stwierdzono m.in., że brak dostatecznych informacji nie pozwala na optymalne gospodarowanie energią w obiektach gminnych, a nie ma możliwości dbania o racjonalne gospodarowanie energią bez szczegółowej inwentaryzacji miejsc jej zużycia oraz analizy wskaźnika zużycia energii elektrycznej i cieplnej w odniesieniu do jednostki powierzchni obiektu oraz porównania tych wskaźników z wartościami referencyjnymi. [ ] Dlatego zaleca się skrupulatne zbieranie danych odnośnie zużycia paliw i energii we wszystkich budynkach będących własnością gminy Mircze oraz analizę współczynników zużycia energii na jednostkę powierzchni oraz śledzenie zmian tych współczynników. (dowód: akta kontroli str , ) 3.2. Efekt ekologiczny inwestycji W Raporcie z monitorowania wielkości redukcji emisji osiągniętej w roku 2013, sporządzonym w marcu 2014 r. podano, że końcowy efekt redukcji emisji CO2 wyniósł 545 Mg i był niższy o 38 Mg (6,5 %) od efektu planowanego (583 Mg/rok) określonego w umowie o dofinansowanie. Z ww. raportu wynikało też m.in., że: - ze względu na długoterminowe umowy z dostawcami opału w 2013 r. w kotłach na biomasę w SP w Wiszniowie i w GOZ w Mirczu spalano nadal węgiel kamienny, a opalanie kotłów biomasą planowane jest dopiero w następnych latach, - z powodu braku możliwości rozdzielenia ilości energii elektrycznej na potrzeby oświetlenia od energii elektrycznej wykorzystywanej na przygotowanie c.w.u. i do zasilania wyposażenia znajdującego się w budynkach, podziału tego dokonano szacunkowo. (dowód: akta kontroli str. 240, 496, 498) W opinii z weryfikacji Raportu z monitorowania wielkości redukcji emisji osiągniętej w roku 2013 zostało potwierdzone poprawne zastosowanie wskaźników emisji i wartości opałowej oraz wskaźników emisji dla energii elektrycznej. Na podstawie danych źródłowych weryfikator Raportu ponownie przeliczył i potwierdził wielkość redukcji emisji osiągniętej w 2013 r. (dowód: akta kontroli str ) 3.3. Rozliczenie finansowe inwestycji We wrześniu 2012 r. 11 NFOŚiGW celem uproszczenia rozliczania zawartych z nim umów o dofinansowanie w ramach Programu GIS zastąpił obowiązek składania kserokopii faktur i innych dowodów księgowych przedłożeniem zestawienia faktur sporządzonego wg ustalonego wzoru. Zgodnie z rozliczeniem z 5 grudnia 2012 r. kwota dofinansowania przeznaczona została na pokrycie kosztów dwóch faktur z 27 listopada i 3 grudnia 2012 r. (nr 17/2012 za wykonanie części pierwszej zamówienia dotyczącej modernizacji instalacji c.w.u. i wymiany opraw oświetleniowych w trzech budynkach użyteczności publicznej oraz nr 25/2012 za realizację drugiej części zamówienia obejmującej termomodernizację budynku GOZ w Mirczu) wystawionych na łączną kwotę zł, z czego zł sfinansowano środkami z dotacji. Powyższe wypełniało wymóg art. 4 aneksu nr 1/105 z 17 czerwca 2013 roku do umowy o dotację zgodnie, z którym kwota dofinansowania nie mogła być przeznaczona na pokrycie kosztów poniesionych przed 30 czerwca 2011 r. i wynosić miała do zł. Rozliczenie przekazano do Narodowego Funduszu w formie zestawienia tabelarycznego, zgodnie z wymogami określonymi w piśmie z dnia 4 września 2012 r. 11 Pismo znak NF/DN/BB/1924/
13 (dowód: akta kontroli str , ) Ustalone nieprawidłowości W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następującą nieprawidłowość: 1. Nie zapewniono analizowania współczynników zużycia energii na jednostkę powierzchni w poszczególnych budynkach Gminy, rejestrowania i udostępniania zachodzących zmian. Wymóg ten wynikał z Projektu założeń zaopatrzenia w ciepło przyjętego uchwałą nr XXIII/166/2012 Rady Gminy z dnia 6 listopada 2012 r. Ocena cząstkowa Wnioski pokontrolne 2. Nie sprecyzowano zadań w zakresie monitorowania, przetwarzania danych i raportowania zużycia paliw i energii w budynkach poddanych termomodernizacji pracownikom UG Mircze wymienionym imiennie w załączniku do wniosku o dotację. Wójt wyjaśnił, iż w związku z tym, że Urząd nie zatrudnia osób posiadających uprawnienia oraz wiedzę, aby wykonać raport z monitorowania wielkości redukcji emisji, zadania w zakresie ww. raportowania zlecone zostały firmie zewnętrznej. Wskazani we wniosku pracownicy Urzędu uczestniczyli w działaniach związanych z wyborem wykonawców raportu z monitoringu i oceny jakościowej tego raportu. Zdaniem NIK, wyjaśnienie Wójta powołujące się na brak uprawnień i przygotowania zawodowego nie odnosi się do organizacyjnego zapewnienia monitorowania oraz przetwarzania danych o zużyciu paliw i energii. (dowód: akta kontroli str. 187, 547) Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, mimo stwierdzonych nieprawidłowości działalność kontrolowanej jednostki w zbadanym obszarze. IV. Uwagi i wnioski Przedstawiając powyższe oceny i uwagi wynikające z ustaleń kontroli, Najwyższa Izba Kontroli, na podstawie art. 53 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli 12, wnosi o: 1. Ustalanie wiarygodnych zakresów prac termomodernizacyjnych do wykonania przy ubieganiu się o ich dofinansowanie dotacją z NFOŚiGW. 2. Odbieranie robót ulegających zakryciu. 3. Analizowanie współczynników zużycia energii na jednostkę powierzchni w poszczególnych budynkach Gminy oraz rejestrowanie i udostępnianie zachodzących zmian. 4. Określenie pracownikom UG Mircze, wymienionym imiennie w załączniku do wniosku o dotację, zadań w zakresie monitorowania, przetwarzania danych i raportowania zużycia paliw i energii w budynkach poddanych termomodernizacji. Prawo zgłoszenia zastrzeżeń V. Pozostałe informacje i pouczenia Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. 12 Dz. U. z 2012 r., poz. 82 ze zm. (ustawa o NIK) 13
14 Obowiązek poinformowania NIK o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków Zgodnie z art. 54 ustawy o NIK kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Delegatury NIK w Lublinie. Zgodnie z art. 62 ustawy o NIK proszę o poinformowanie Najwyższej Izby Kontroli, w terminie 21 dni od otrzymania ostatecznego wystąpienia pokontrolnego, o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosku pokontrolnego oraz o podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań. W przypadku wniesienia zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, termin przedstawienia informacji liczy się od dnia otrzymania uchwały o oddaleniu zastrzeżeń w całości lub zmienionego wystąpienia pokontrolnego. Lublin, dnia 16 września 2014 r. Kontroler Ryszard Kamforowski Główny specjalista kontroli państwowej Dyrektor Delegatury Najwyższej Izby Kontroli w Lublinie Edward Lis podpis podpis 14
LLU 4101-012-03/2014 P/14/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana P/14/017 Energooszczędne

References: art. 22
 art. 25
 art. 19
 art. 19
 art. 22
 art. 25
 art. 4
 art. 53
 art. 54
 art. 62