Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=52742&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2020-01-19 04:11:25+00:00

Document:
Opatření ze dne 30.7.2002 o řízení tržních rizik v bankách
30.7.2002 | Sbírka: 4/2002 (CBN) | Částka: 10/2002
ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 4 ZE DNE 30. ČERVENCE 2002 O ŘÍZENÍ TRŽNÍCH RIZIK V BANKÁCH
Česká národní banka podle § 14 a § 15 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, a § 24 písm.a) zákona č.6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 127/2002 Sb. stanoví:
(1) Účelem tohoto opatření je stanovit pro banky požadavky na řízení tržních rizik a vytvořit tím předpoklady pro omezení ztrát z těchto rizik vyplývajících.
a) tržními riziky rizika ztráty vyplývající ze změn cen, kurzů a sazeb na finančních trzích. Jedná se o souhrnný pojem pro úrokové, měnové, akciové riziko a jiná rizika spojená s pohybem tržních cen.
b) řízením tržních rizik jejich identifikace, měření, sledování a případné přijímání opatření vedoucích k omezení podstupovaných tržních rizik,
c) strategií řízení tržních rizik soubor dokumentů schválených představenstvem, které obsahují strategická rozhodnutí ohledně řízení tržních rizik,
(1) Banka musí mít vhodnou strategii řízení tržních rizik (§ 4), která obsahuje hlavní zásady, jež banka uplatňuje při jejich řízení. Banka vypracuje konkrétní postupy pro naplňování strategie řízení tržního rizika. Strategie řízení tržních rizik a z ní vyplývající postupy musí být v souladu s požadavky stanovenými tímto opatřením.
(2) Strategii řízení tržních rizik a z ní vyplývající postupy promítne banka do své vnitřní předpisové základny (§ 5). Strategii řízení tržních rizik schvaluje představenstvo banky.
(3) Banka zajistí, aby strategie řízení tržních rizik a veškeré postupy a limity týkající se řízení tržních rizik byly pravidelně přehodnocovány a případně upravovány, přičemž alespoň strategii banky v oblasti řízení tržních rizik pravidelně přehodnocuje představenstvo banky.
(4) Představenstvo zodpovídá za vytvoření a fungování takové organizační a řídicí struktury banky, která umožní účinně a efektivně realizovat strategii řízení tržních rizik. Tato struktura musí zajišťovat, že do procesu řízení tržních rizik jsou bezprostředně zapojeni příslušní členové vrcholového vedení banky, a musí zohledňovat požadavky na oddělení neslučitelných funkcí (§ 6).
(5) Se strategií řízení tržních rizik musí být dostatečně seznámeni všichni pracovníci banky, jejichž činnost má vliv na řízení tržních rizik, a kteří musí tyto činnosti vykonávat v souladu s přijatou strategií a z ní vyplývajícími postupy a limity.
(6) Představenstvo banky musí být pravidelně informováno o expozici banky vůči tržnímu riziku. Informace, které představenstvo dostává, musí mít takovou periodicitu, aktuálnost a míru detailu, aby umožnily představenstvu přijmout odpovídající opatření. Představenstvo musí být informováno o všech překročeních limitů ohrožujících dodržení bankou akceptované míry tržních rizik.
(7) Banka zabezpečí fungování informačního systému poskytujícího dostatečnou podporu pro řízení tržních rizik. Informační systém musí zejména poskytovat informace nezbytné pro řízení tržních rizik představenstvu, příslušným členům vrcholového vedení, útvarům odpovědným za řízení rizik a obchodním útvarům. Podrobnější požadavky na informační systém jsou uvedeny v § 7.
(9) Systém měření a sledování tržních rizik používaný bankou musí poskytovat nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik (§ 9). Systém musí být mimo jiné schopen podchytit dopady extrémně nepříznivých tržních podmínek na banku (§ 11).
(10) K omezení tržního rizika banka vytváří a dodržuje soustavu limitů a postupů udržující velikost tržního rizika na úrovni, která nepřekročí míru rizika stanovenou představenstvem nebo regulatorním orgánem (§ 10). Soustava limitů musí zohlednit i ostatní rizika, kterým je banka vystavena.
(11) Představenstvo banky zodpovídá za to, že vnitřní řídicí a kontrolní systém banky zajišťuje adekvátnost metod a postupů vytvořených pro řízení tržních rizik a chrání jejich integritu. Podrobnější požadavky na vnitřní řídicí a kontrolní systém jsou uvedeny v § 12.
(1) Strategie řízení tržních rizik vychází z předpokladu, že řízení tržních rizik je každodenní proces.
(2) Strategie řízení tržních rizik stanoví zejména:
a) přijatelnou míru tržních rizik,
d) zásady pro vymezení povolených produktů, měn a trhů,
e) základní požadavky na organizační strukturu banky z hlediska řízení tržních rizik, včetně stanovení pravomocí, odpovědností a toku informací.
a) organizační strukturu, která zajistí efektivní realizaci strategie řízení tržních rizik včetně jednoznačných pravomocí a odpovědností jednotlivých útvarů, pracovníků nebo výborů při řízení tržních rizik (§ 6 odst. 1 a 2),
b) spolupráci mezi útvary odpovědnými za řízení tržních rizik a obchodními útvary,
d) postupy pro identifikaci, měření, sledování a omezování tržních rizik,
e) soustavu limitů používaných při řízení tržního rizika,
f) postupy v případě překročení limitů,
g) postupy pro vymezení povolených nástrojů, měn, trhů,
h) postupy pro zavedení nových produktů,
i) postupy při oceňování transakcí,
j) požadavky na pravidelné přehodnocování strategie řízení tržních rizik a souvisejících vnitřních předpisů,
k) postupy při stresovém testování,
m) kontrolní mechanizmy systému řízení tržních rizik,
n) postupy zamezující podvodům a jiné trestné činnosti.
(1) Banka pro řízení tržních rizik zajistí, aby při stanovení pravomocí a odpovědností útvarů, jednotlivých pracovníků a/nebo jednotlivých výborů bylo v nejvyšší možné míře zamezeno možnému konfliktu zájmů vznikajícímu kumulací odpovědností za obchodní činnost a za řízení tržních rizik, případně za vypořádání obchodů.
(2) V bance musí být prováděno nezávisle na obchodních útvarech:
c) oceňování transakcí,
d) řízení tržních rizik (včetně kontroly dodržování limitů),
e) vypořádání a rekonciliace1) obchodů uzavřených na finančních trzích,
f) vytváření kvantitativních a kvalitativních informací o tržních rizicích vykazovaných členům vrcholového vedení a představenstvu.
(3) Členům představenstva, jimž jsou organizačně podřízeny obchodní útvary, nesmí být organizačně podřízeny útvary, které zodpovídají za:
(1) Banka má vhodný informační systém poskytující informace nezbytné pro řízení tržních rizik.
(2) V informačním systému jsou zahrnuty informace o všech transakcích, v jejichž důsledku je banka vystavena tržním rizikům. Tyto informace jsou vkládány a aktualizovány ve vhodné časové periodě s ohledem na povahu podstupovaného rizika.
(3) Banka stanoví jaká data, v jaké struktuře a odkud vstupují a vystupují do a z informačního systému a dále stanoví způsob ověřování vstupních dat.
a) míře podstupovaných tržních rizik,
b) srovnání míry tržních rizik s interními a regulatorními limity,
c) v případě, že banka používá metody založené na odhadu míry tržního rizika, srovnání předchozích odhadů míry podstupovaného rizika se skutečnými výsledky (zpětné testování),
d) výsledcích stresových testů.
(5) Banka vytváří plány pro případ mimořádných situací a havarijních stavů informačního systému.Tyto plány jsou pravidelně testovány tak, aby byla zabezpečena jejich funkčnost.
(1) Banka identifikuje rizika spjatá s novými produkty a aktivitami (včetně využití nových trhů či obchodování s nástroji denominovanými v jiných než dosud používaných měnách či měnových párech) (dále v tomto paragrafu jen "produkty").
(3) Banka stanoví postupy pro zavedení nových produktů, včetně definice, kdy se jedná o nový produkt,
Systém měření a sledování tržních rizik
(1) Banka má takový systém měření a sledování tržních rizik, který odpovídá rozsahu aktivit banky a který podchytí všechny významné zdroje tržních rizik a vyhodnotí dopad změn v tržních sazbách a kurzech na výnosy a náklady banky a hodnotu jejích aktiv a pasiv tak, aby poskytl nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik.
2. způsobu stanovení tržní ceny (mid, bid/ask, closing, fixing atd.) včetně použitých aproximačních metod a algoritmů použitých pro výpočet ceny v případě strukturovaných produktů,
d) při stanovování limitů zohlední jak pozice vyplývající z denního obchodování, tak i pozice vyplývající z celkové struktury aktiv a pasiv (jak rozvahových, tak i podrozvahových),
e) limity konstruuje tak, aby omezily dopad potenciálních změn v tržních rizikových faktorech na výnosy i na hodnotu aktiv a pasiv, přičemž bere do úvahy rychlost, s jakou je schopna své pozice uzavřít.
a) zajistí, aby byly stanovené limity útvarem nebo útvary odpovědnými za řízení rizik pravidelně a při významných změnách podmínek na trhu přehodnocovány tak, aby byly v souladu s tržními podmínkami a obchodní strategií banky,
(4) Banka přizpůsobí velikost a rizikovost svých obchodních aktivit možným ztrátám plynoucím z extrémně nepříznivých situací.
(1) Banka vytvoří a udržuje účinný a efektivní vnitřní řídicí a kontrolní systém pro řízení tržních rizik, který je nedílnou součástí celkového vnitřního řídicího a kontrolního systému banky.
b) odpovídajícími postupy pro řízení tržních rizik, které zahrnují účinné kontrolní mechanismy; v těchto postupech musí být zejména kladen důraz na schvalovací a ověřovací postupy, limity a rekonciliaci,
d) pravidelným vyhodnocováním účinnosti a efektivnosti systému řízení tržních rizik.
2. včasné podchycení všech transakcí a postupů,
3. identifikaci případných neautorizovaných transakcí,
4. přijetí a uskutečnění odpovídajících opatření k nápravě při zjištění nedostatků v procesu řízení tržního rizika. Tato opatření by měla zahrnovat mj. nezbytné úpravy systému řízení tržního rizika. O závažných nedostatcích musí být informováni členové vrcholového vedení, včetně představenstva banky.
b) minimalizovat vznik neautorizovaných transakcí.
(4) Funkčnost vnitřního řídicího a kontrolního systému pro řízení tržního rizika musí být pravidelně ověřována a vyhodnocována vnitřním auditorem banky.
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1.1.2003
Mgr. Zeman.
1) kontrola souladu údajů

References: § 14
 § 15
 zákona č. 21
 § 24
 zákona č.6
 zákona č. 127
 § 7
 § 12