Source: https://www.diebewertung.de/solit-3-gold-silber-gmbh-co-kg-jahresfehlbetrag195-64762/
Timestamp: 2017-12-14 13:12:44+00:00

Document:
SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG-Jahresfehlbetrag 195.647,62 - Diebewertung
SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG-Jahresfehlbetrag	195.647,62
Gut das man hier das Wort nicht d geschrieben hat, denn solide Ergebnisse einer Beteiligung solltend ann anders aussehen. Ein 6-stelliges Minus macht sich da in der Bilanz nicht gut.SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG
Lagebericht über das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2015
der SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG
Die SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG (im Folgenden „SOLIT 3“) ist eine Vermögensanlage im Sinne des § 1 Abs. 2 Nr. 2 VermAnlG, welche von der SOLIT Kapital GmbH, Borisigstr. 18, 65205 Wiesbaden durch einen Verkaufsprospekt dem Publikum angeboten wird. Die SOLIT Kapital GmbH ist gleichzeitig Anbieterin, Prospektverantwortliche und Komplementärin der SOLIT 3. Gesellschaftszweck der SOLIT 3 ist die Verwaltung eigenen Vermögens. Die Gesellschaft hält und verwahrt ihr Vermögen in Form physisch real existierender Gold- und Silberbarren. Die Edelmetallbarren werden in den gesicherten Tresorräumen des Freilagers der Zürcher Freilager AG in der Schweiz gelagert. Mit Ausnahme der Veräußerung von Edelmetallen zum Zweck der Zahlung der quartalsmäßig abgerechneten Kosten erfolgt der Kauf bzw. Verkauf von Gold- und/oder Silberbarren aufgrund individueller Anweisung des einzelnen Gesellschafters.
Der Markt für den Vertrieb von geschlossenen Fonds befindet sich bereits seit Jahren in der Krise, welche sich in sehr stark eingebrochenen Umsätzen der verschiedenen Marktteilnehmer manifestiert. So ist das Angebot bestimmter Assetklassen, z.B. von geschlossenen Schiffsfonds, nahezu zum Erliegen gekommen. Neben den eingebrochenen Umsätzen kamen in den letzten Jahren spektakuläre Betrugsfälle hinzu, welche das Ansehen der gesamten Branche schwer beschädigten. Durch die Betrugsfälle der letzten Jahre sah sich der Gesetzgeber gezwungen, die rechtlichen Rahmenbedingungen, z.B. durch eine Verschärfung des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG), der Gewerbeordnung (GewO) und der Einführung des Kapitalanlagengesetzbuches (KAGB) für die Anbieter geschlossener Fonds und deren Vertriebsstrukturen wesentlich zu verschärfen. Für den Vertrieb von geschlossenen Fonds, welche als AIF dem Regelwerk des KAGB unterliegen, zeichnet sich eine langsame Erholung ab.
Der Geschäftsverlauf der SOLIT 3 wird durch die beschriebenen Rahmenbedingungen und die sich langsam erholenden Edelmetallkurse beeinflusst. Ebenfalls beeinflusst wird der Geschäftsverlauf durch die Erweiterung des Angebotsspektrums der SOLIT-Gruppe um nicht regulierte Produkte.
Im Geschäftsjahr 2015 sind 83 Kapitalanleger der Gesellschaft als Kommanditisten beigetreten. Zwei Kommanditisten haben ihren Anteil gekündigt und sind aus der Gesellschaft ausgetreten. Insgesamt erhöhte sich das Festkapital der Kommanditisten um nominal TEUR 1.198 auf TEUR 3.965. Eine Vielzahl der Kapitalanleger sind der Gesellschaft durch Abschluss eines Sparplanes beigetreten, wodurch das vereinbarte Festkapital über einen längeren Zeitraum ratierlich angespart wird. Die noch nicht fälligen Sparplanbeträge werden im Jahresabschluss als „nicht eingeforderte ausstehende Einlagen“ ausgewiesen. Diese haben sich im Geschäftsjahr insgesamt um TEUR 321 auf TEUR 840 erhöht.
Das eingezahlte Kapital der Kommanditisten wurde nach deren Weisungen in Edelmetalle (Gold und Silber) investiert. Im Geschäftsjahr erwarb die Gesellschaft Edelmetalle im Wert von TEUR 1.088 (rd. 20,7 kg Gold und 810 kg Silber) und verkaufte Edelmetalle im Wert von TEUR 195 (rd. 3,3 kg Gold und 195 kg Silber).
Aufgrund des Gesellschaftszwecks (Erwerb und Verwahrung von Edelmetallen) fallen bei der Gesellschaft keine Umsatzerlöse oder regelmäßige Finanzerträge an. Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft resultiert im Wesentlichen aus Aufwendungen für Vertriebsprovisionen sowie für Managementgebühren. Im Geschäftsjahr 2015 wurde ein Jahresfehlbetrag von TEUR 196 erzielt.
Der Jahresfehlbetrag resultiert im Wesentlichen aus Vertriebskosten von TEUR 122 und Managementgebühren von TEUR 41.
Aufgrund der dauernden Halteabsicht werden die Edelmetallbestände im Sachanlagenvermögen ausgewiesen. Zum 31.12.2015 belief sich der bilanzierte Edelmetallbestand auf TEUR 2.763. Damit konnte der Edelmetallbestand im Geschäftsjahr 2015 um TEUR 731 gesteigert werden. Der Edelmetallbestand setzt sich zum Bilanzstichtag aus 54,9462 kg Gold und 2.074,9725 kg Silber zusammen. Weitere TEUR 145 betreffen Anzahlungen auf Edelmetalle bei denen zum Bilanzstichtag die Lieferung von physischen Edelmetallen noch ausstand.
Zum 31. Dezember 2015 wird ein mittel- und langfristiges Vermögen von TEUR 2.908 (99 % der Aktivseite) und ein Eigenkapital von TEUR 2.910 (99 % der Passivseite) ausgewiesen.
Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt vollständig durch Eigenkapital. Die von den Kommanditisten eingezahlten Beträge dienen nach Abzug einer Kostenpauschale und von Vertriebskosten der Investition in Edelmetalle.
Mit Inkrafttreten des Kleinanlegerschutzgesetzes wurden viele Regelungen des Vermögensanlagengesetzes neu geregelt. Für die SOLIT 3 ist gem. § 32 Abs. 1a Satz 1 VermAnlG das Vermögensanlagengesetz in der bis zum 9. Juli 2015 geltenden Fassung bis zum 10. Juli 2016 anwendbar. Das öffentliche Angebot der Vermögensanlage SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG endet daher am 10. Juli 2016.
Nach den Allzeithöchständen der Edelmetallkurse im Jahre 2011 haben sich die Kurse in den letzten Jahren konsolidiert und vollziehen seit 2013 eine Seitwärtsbewegung. Seit Ende 2015 ist eine Erholung des Gold- und Silberkurses zu beobachten. Unter Berücksichtigung der zahlreichen Einflussfaktoren auf die Edelmetallkurse, insbesondere der immer noch nicht gelösten Staatsschuldenkrisen sämtlicher Wirtschaftsnationen dieser Erde, gehen wir für die Zukunft von steigenden Kursen aus.
Für das Jahr 2016 gehen wir von einer kräftigeren Steigerung der Zahl der Anleger bzw. Kommanditisten und dementsprechend von einer kräftigeren Steigerung des Edelmetallbestandes aus.
Das Angebot der SOLIT 3 steht unter hohem Wettbewerbsdruck, ausgehend von nichtregulierten Edelmetallprodukten einer größer werdenden Anbieteranzahl. Steigt die allgemeine Nachfrage nach physischen Edelmetallen, besteht das Risiko, dass das eingeworbene Eigenkapital nicht in der vorgesehenen Zeit oder gar nicht investiert werden kann, da keine entsprechenden Edelmetallbarren am Markt verfügbar sind.
Sollte es zu irgendeinem Zeitpunkt in der Zukunft möglich sein, durch ein Verfahren die künstliche Herstellung von Gold und/oder Silber zu ermöglichen, würden die eingelagerten Edelmetall massiv an Wert einbüßen.
Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen. Aufgrund der immer noch ungelösten weltwirtschaftlichen Probleme und den damit einhergehenden starken Verwerfungen an den Finanzmärkten, gehen wir für das Jahr 2016 von einer kräftigeren Steigerung des Edelmetallbestandes der SOLIT 3 aus.
Die Gesamtsumme der im Geschäftsjahr 2015 geleisteten festen Vergütungen (Vertriebskosten und Kostenpauschalen) beläuft sich auf TEUR 163.
Für das Geschäftsjahr belaufen sich die Vertriebskosten auf TEUR 69. Die Kostenpauschale gem. § 8 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages (feste Pauschale in Höhe von 5% der Einlagen) belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 53. Die Kostenpauschale gem. § 13 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 41.
Hamburg, den 3. Mai 2016
SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG, Hamburg
1. Edelmetalle 2.763.367,22 2.032.421,87
2. Geleistete Anzahlungen auf Edelmetalle 144.747,81 40.476,68
2.908.115,03 2.072.898,55
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 0,00 22.420,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten 21.554,72 77.293,60
2.929.669,75 2.172.612,15
II. Kapitalanteile der Kommanditisten 2.909.988,49 2.120.593,00
B. Verbindlichkeiten 19.681,26 52.019,15
Gewinn- und Verlustrechnung die Zeit vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015
1. Sonstige betriebliche Erträge 4.866,66 2.030,51
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen 200.514,28 200.227,58
3. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -195.647,62 -198.197,07
4. Jahresfehlbetrag 195.647,62 198.197,07
5. Belastung auf Kapitalkonten 192.359,84 198.193,22
6. Belastung auf Verbindlichkeitenkonten 3.287,78 3,85
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft & Co. im Sinne von § 264a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Sie gilt ebenfalls als Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a HGB.
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unverändert nach dem Prinzip der Unternehmensfortführung.
Die Forderungen gegen Gesellschafter betrafen im Vorjahr in Höhe von EUR 22.420,00 eingeforderte ausstehende Einlagen.
Die Forderungen gegen Gesellschafter waren im Vorjahr in Höhe von EUR 22.420,00 zugleich sonstige Vermögensgegenstände.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 13.341,29 (Vorjahr EUR 45.457,74) zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Persönlich haftende Gesellschafterin der SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG ist die SOLIT Kapital GmbH, Wiesbaden, mit einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00.
Kaufmann Robert Vitye, Wiesbaden, Geschäftsführer der Gesellschaften der SOLIT-Gruppe
Rechtsanwalt Dr. Hans-Christian Sünkler, Hamburg, Geschäftsführer verschiedener Gesellschaften der SOLIT-Gruppe (ab 1. Juli 2015)
Dipl.-Kfm. Karsten Albrecht Dümmler, Hamburg, Vorstand der Netfonds AG (bis 30. Juni 2015) Dipl.-Kfm. Marc A. Beyer, Hamburg, Geschäftsführer der NSI Netfonds Structured Investments GmbH (bis 30. Juni 2015)
Dipl.-Kfm. Karsten Albrecht Dümmler, Hamburg, Vorstand der Netfonds AG (bis 30. Juni 2015)
Dipl.-Kfm. Marc A. Beyer, Hamburg, Geschäftsführer der NSI Netfonds Structured Investments GmbH (bis 30. Juni 2015)
An die SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.
Gottschalk, Wirtschaftsprüfer
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss 31.12.2015 der SOLIT 3. Gold & Silber GmbH & Co. KG, Hamburg, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.

References: § 1
 § 32
 § 8
 § 13
 § 264
 § 267
 § 267