Source: http://docplayer.es/2277139-Manual-de-procedimiento-para-conciliaciones-bancarias-manual-de-procedimiento-para-conciliaciones-bancarias.html
Timestamp: 2017-02-24 02:03:25+00:00

Document:
MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS - PDF
Download "MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS"
José Palma Soto
1 MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS OBJETIVO El presente manual de procedimientos tiene por objetivo definir un procedimiento uniforme y obligatorio para la confección de las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes que mantiene la municipalidad de Vicuña en el Banco Estado. GENERALIDADES La administración de fondos, al tenor de lo establecido en la Ley Nº 1.263, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, se entiende como el proceso consistente en la obtención y manejo de los recursos financieros del sector público y de su posterior distribución y control, de acuerdo a las necesidades de las obligaciones públicas. Para éstos efectos deben habilitarse cuentas corrientes subsidiarias de la cuenta única fiscal, destinada a depositarse los ingresos de las recaudaciones y los egresos del sistema. La Municipalidad de Vicuña mantiene sus cuentas corrientes en el Banco del Estado, para el depósito diario de los ingresos recaudados el día hábil anterior y para los pagos a terceros, éstos últimos realizados a través de la emisión de cheques o por medio de transferencias bancarias. 1.- DEL PROCESO DE CONCILIACION 1.1- Mensualmente, la unidad de Contabilidad del Departamento de Administración y Finanzas, deberá efectuar las conciliaciones bancarias para cada una de las cuentas corrientes habilitadas, procedimiento destinado a determinar los saldos efectivos en cuenta corrientes de acuerdo a los registros de control de fondos que dispone la municipalidad, específicamente los Registros Bancos Para el proceso de conciliación, consistirá en verificar que: Departamento de Administración y Finanzas Página 12 a) El saldo inicial en cuenta corriente corresponda al saldo final informado en el mes anterior. b) En cada cuenta corriente se encuentren registrados todos los depósitos efectuados en el período. c) Los depósitos se registren el día en que fueron efectuados. d) El banco haya rebajado los cheques emitidos y las transferencias bancarias efectuadas hasta por el monto real con que fueron emitidos o enviados. e) No existan cheques caducados y cobrados. f) Los folios de los respectivos cheques cargados en cuenta corriente correspondan a los emitidos por la municipalidad. g) No existan cheques rebajados y que correspondan a otras cuentas corrientes o de terceros. h) En el evento de registrar cargos o abonos mal efectuados, éstos hayan sido regularizados en el período. De no ser así, deberá notificarse al banco del error para su corrección. i) El saldo de fondos en cuenta corriente, una vez determinados los cheques pendientes de cobro, efectuado los ajustes por errores, depósitos rechazados por protesto de cheques, cheques no pagados por error de emisión o firmas discordantes, consistentes en cargos o abonos no registrados en cuenta corriente, o abonos en cuenta corriente sin ingresar por depósitos en tránsito, sea coincidente con el saldo contable que presente el Registro Banco habilitado para cada cuenta corriente Al efectuar las conciliaciones bancarias, el encargado de su preparación deberá tener presente los siguientes aspectos: a) El saldo que aparece en la cartola bancaria recibida del banco, por lo general no estará de acuerdo con el saldo del Registro Banco que tiene habilitada la municipalidad. Ciertas operaciones registradas por la unidad respectiva pueden no haber sido registradas por el banco. Departamento de Administración y Finanzas Página 23 b) Los cheques pendientes de cobro se refieren a documentos extendidos y registrados por la municipalidad en el Registro Banco, pero que aún no han sido presentados al banco para su pago y deducción de la cuenta corriente. c) Depósitos en tránsito, son aquellos depósitos que se efectúan en banco y que fueron registrados en fechas posteriores (ejemplo, depósitos por cajeros). d) Cargos bancarios. Son transacciones que pueden aparecer en la cartola bancaria, pero que aún no han sido registrados por la municipalidad. En este caso se encuentran los depósitos directos sin aclarar, cargos por cheques rechazados por errores de emisión o firmas discordantes, cheques protestados, intereses sobre préstamos obtenidos en el banco. e) Transacciones electrónicas. Se refiere a los depósitos realizados electrónicamente por otra entidad, en cuyo caso el banco registrará en tiempo real y la municipalidad al momento de ser notificada con documentación sustentatoria que permita conocer el originen del depósito. f) Transferencias electrónicas. Son aquellos pagos efectuados al personal o a proveedores, realizados mediante traspasos efectuados a través de Internet, en virtud del convenio vigente que mantiene la municipalidad con el banco. g) Cheques omitidos o no registrados. Corresponde a los que cheques que se emitieron realmente pero que no fueron anotados en el Registro Banco h) Depósitos omitidos o no registrados. Son los depósitos que se realizaron pero no se hizo su correspondiente registro. i) Errores de emisión. Corresponde a eventuales errores en la emisión de cheques o al efectuar la transferencia electrónica, abonados por un monto menor o mayor al de su emisión. j) Depósitos de diferentes cantidades. Son los depósitos que se cargan por un monto inferior o mayor al real. Departamento de Administración y Finanzas Página 34 k) Cheques mal ubicados. Aquellos que en vez de abonarlos fueron cargados. l) Depósitos mal ubicados. Aquellos que en vez de ser cargados fueron abonados en los Registros Banco. m) Depósitos o cheques de otros bancos. Son aquellos que por error se cargan o abonan en los Registros Bancos, pero que no correspondan a esa cuenta corriente. n) Cheques caducados. Son aquellos a los cuales llega su fecha de vencimiento y todavía no han sido cobrados en banco. o) Regularizaciones efectuadas por el banco. Cuando los errores son cometidos por la entidad bancaria, se corrigen efectuando contrapartidas para anular el cargo o abono mal efectuado Las conciliaciones bancarias, están constituidas por la siguiente información: a) Número de la cuenta corriente b) Fecha de Informe c) Informe general de cheques y depósitos. d) Nómina de cheques girados y no cobrados del mes anterior. e) Nómina de cheques nulos del período. f) Nómina de cheques caducados del período. g) Registro Banco del período. h) Certificado de saldo bancario i) Copia de las cartolas correspondiente al período Para efectuar la revisión y preparación de las conciliaciones, se deberán seguir los siguientes pasos: Departamento de Administración y Finanzas Página 45 a) Verificar que los cheques en utilizados correspondan a la serie y numeración de la cuenta corriente que se conciliará. Para ello deberá consultarse el Registro Control Talonarios de Cheques. b) Revisar si el saldo final del mes anterior corresponde al saldo inicial del mes informado. c) Revisar si se encuentran registrados en el Registro Banco todos los cheques en orden correlativa y cronológica. Se debe considerar que el número del primer cheque reflejado debe ser correlativo al último cheque informado del mes anterior. d) Revisar si se encuentran reflejados todos los cheques nulos y caducados del período en el Registro Banco. e) Revisar que físicamente los cheques nulos y caducados se encuentran anulados y caducados, para lo cual se debe tener a la vista dichos cheques o en su defecto copia de los mismos. Respecto de los cheques caducados, bastará que éstos se encuentren contabilizados. f) Revisar si todos los depósitos o abonos que se reflejan en las cartolas se encuentran también reflejados en el Registro Banco y viceversa. g) Revisar si todos los cargos se encuentran considerados en el Registro Banco. h) Revisar que ningún cheque cobrado en las cartolas bancarias se encuentren en el listado de los cheques girados y no cobrados. i) Revisar que el saldo final del Registro Banco, sumados los cheques girados y no cobrados corresponda al monto entregado por el certificado del banco. 2.- REGISTROS AUXILIARES El sistema contable considera registros auxiliares para registrar operaciones específicas. Para el control de los movimientos de fondos se dispone de Registros Bancos, habilitados para cada una de las cuentas Departamento de Administración y Finanzas Página 56 corrientes que mantiene la municipalidad en el Banco Estado. En dicho libros se registran: los depósitos en efectivo y transferencias abonadas en cuenta corriente (depósitos directos); los cheques emitidos y las transferencias electrónicas por pagos efectuados al personal y proveedores (giros); los cheques anulados (depósitos); los cheques protestados de contribuyentes o usuarios municipales (giros); cheques en pago a terceros rechazados por el banco (depósito). Todas las operaciones se realizan en forma cronológica y correlativa. La estructura de los Registro Banco en aplicación, será la siguiente: REGISTRO BANCO CUENTA CORRIENTE MES DE JUNIO DE 2013 Fecha Egreso Nº Decreto Pago Nº Cheques Nº Beneficiario - Movimiento Depósitos Giros Saldo 3.- DETERMINACION DE SALDOS E INFORME CONCILIACIONES BANCARIAS Efectuado el proceso de revisión y determinados los cheques pendientes de cobro, se debe proceder a confeccionar la conciliación bancaria, cuyo formado debe contener la información que se indica, donde se debe establecer que el saldo de fondos en cuenta corriente, según el certificado emitido por el banco para el respectivo período, más los depósitos que deben regularizarse, deben ser igual al saldo del Registro Banco, más los cheques pendientes de cobro y regularizaciones que deben efectuarse. De no existir regularizaciones por hacerse, el saldo informado por el banco debe ser igual al saldo del Registro Banco más el total de los cheques emitidos y que se encuentran pendientes de cobro El informe de conciliaciones bancarias, tendrá el siguiente formato, estructura y denominación: Departamento de Administración y Finanzas Página 67 Movimientos de Fondos y Conciliación Bancaria Febrero de 2013 CUENTA CORRIENTE MOVIMIENTOS REGISTRO BANCO Saldo anterior Depósitos del mes Pagos del mes SALDO ACTUAL MOVIMIENTOS CUENTA CORRIENTE Saldo anterior Depósitos del mes Cheques cobrados en el mes SALDO ACTUAL CONCILIACION BANCARIA Saldo cuenta corriente según certificación del banco Deposito por regularizar Cheques pendientes de cobro según detalle Disponibilidad (Saldo Reg. Bco.) Error en Transferencia Bancaria 14/01/2013) transferencia por $ ) Error en Transferencia Bancaria 14/01/2013) transferencia por $ ) (Egreso por $ , y (Egreso por $ , y TOTALES IGUALES Firma Funcionario Vº. B. Jefe Depto. de Adm. y Finanzas Departamento de Administración y Finanzas Página 78 3.3.- Los informes de conciliaciones deberán hacerse incluso para las cuentas corrientes que no registran movimiento en el período. 4.- CHEQUES CADUCADOS Si terminado el proceso se detectan cheques pendientes de cobro cuyo plazo de cobro se encuentra vencido, el funcionario responsable del proceso de conciliación, deberá enviar nómina de estos cheques a la unidad de contabilidad, para que sean contabilizados como documentos caducados, según el procedimiento K-03, contenido en el Manual de Procedimientos Contables de la Contraloría General de la República, Oficio Nº 36.40, de Por su parte, la unidad de contabilidad, deberá registrar como depósito en el respectivo Libro Banco, los cheques caducados. 5.- CONTROL DE CHEQUES Para el adecuado control de los talonarios de cheques retirados de la entidad bancaria, el Departamento de Administración y Finanzas, a través de su unidad de Contabilidad, habilitará para cada cuenta corriente, un Registro Control de Talonarios de Cheques, el cual en su estructura deberá consignar los siguientes antecedentes: a) Individualización de la cuenta corriente. b) Denominación de la cuenta corriente. c) Institución bancaria. d) Fecha de retiro de talonarios de cheque. e) Folio Inicial y Folio Final de los cheques. f) Cantidad de Cheques por talonarios. g) Funcionario que efectúa el retiro de cheques. Departamento de Administración y Finanzas Página 89 h) Estado en que se encuentra el talonario (en existencia, en uso, utilizado). i) Nombre del funcionario responsable de la emisión de los cheques. j) Una columna para observaciones La estructura de los Registro Control de Talonarios de cheques, será la siguiente: REGISTRO CONTROL TALONARIOS DE CHEQUES Cuenta corriente : Denominación de la cuenta : Banco : Fecha Desde Nº Hasta Nº Cantidad de Cheques Funcionario que retira Estado Responsable de emisión Observaciones 6.- ARCHIVO DE INFORMES El funcionario encargado de la confección de las conciliaciones bancarias, deberá habilitar archivos para mantener los Informes de Movimiento de Fondos y Conciliaciones Bancarias, en archivadores individuales para cada cuenta corriente Junto con los informes de conciliaciones deberán archivarse los siguientes documentos: a) Nómina de cheques girados y no cobrados del mes anterior. b) Nómina de cheques nulos del período. c) Nómina de cheques caducados del período. d) Registro Banco del período. Departamento de Administración y Finanzas Página 910 e) Certificado de saldo bancario f) Copia de las cartolas correspondiente al período g) Cualquier otro antecedentes que fuese utilizado para validar registros o justificar las operaciones del período El informe Conciliación Bancaria, deberá imprimirse en dos ejemplares, quedando uno en poder del funcionario y responsable del proceso de conciliación, y el segundo ejemplar deberá ser enviado al jefe del Departamento de Administración y Finanzas. Departamento de Administración y Finanzas Página 10 Documentos relacionados
SOBRE LA RECEPCION E INGRESOS DE BOLETAS DE DEPOSITOS JUDICIALES 1. El Tribunal retirará las boletas de depósito judicial desde la sucursal de origen de su cuenta corriente, con una periodicidad semanal, Más detalles ORD.: Nº 27 REF.: Auditoria a Conciliación Bancaria a Marzo 2010. La Florida, Marzo 22 de 2010.
MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA DIRECCIÓN DE CONTROL ORD.: Nº 27 REF.: Auditoria a Conciliación Bancaria a Marzo 2010. La Florida, Marzo 22 de 2010. DE: DIRECCIÓN DE CONTROL A: SR. RICARDO ZEPEDA C., ADMINISTRADOR, Más detalles CAUQUENES, .~. ) 0~ ASPECTOS GENERALES: Significado de algunos conceptos o instrumentos importante a utilizar:
.. REPUBLlCA DE CHLE PROVNCA DE CAUQlE MUNCPALDAD DE CA ASESORA JURD JCMR./AV:,::> DECRETO EXENTO N 'Zl / {Fl CAUQUENES, ~ú \(~\~~...: SORO. O 5 Ull.. 203.~. ) 0~ \~::!O VSTOS Y TENENDO -... Memo N 700 Más detalles POLÍTICA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOS EN BANCOS E INVERSIONES EN VALORES
POLÍTICA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE FONDOS EN BANCOS E INVERSIONES EN VALORES Código: M-DGF-CGDF-03 Fecha de emisión: Enero 2010 Revisión: 01 Redactó Revisó Aprobó C.P. Elsy del C. Mezo Palma C.P. Mercedes Más detalles Manual de Procedimientos Procedimiento para las conciliaciones bancarias
CUERPO DE BOMBEROS DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Manual de Procedimientos Procedimiento para las conciliaciones bancarias Versión 1.0 2 de 7 OBJETIVO: RESPONSABLE (S): INVOLUCRADOS: FRECUENCIA: TIEMPO Más detalles COMPRAS (PROC-COMP-01) DOCUMENTO NO CONTROLADO
COMPRAS (PROC-COMP-01) PROCESO DE COMPRAS 1. Objetivo. Adquirir los bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de la Corporación Municipal de lo Prado. 2. Alcances Considera la solicitud de las Más detalles Código: GAF-PR-01 / V2 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 09/05/2014 PROCEDIMIENTO DE TESORERIA UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN
Página: 1 de 8 PROPOSITO Establecer las actividades para la administración, control y ejecución relacionadas con el área de ALCANCE Este procedimiento aplica para gestionar los ingresos que recibe la UNP Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CONFECCION DE CONCILIACIONES BANCARIAS
ILUSTRE MUNICIPALIDAD LANCO DIRECCION DE ADM. Y FINANZAS OFICINA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO LANCO 20 DE OCTUBRE 2009 MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CONFECCION DE CONCILIACIONES BANCARIAS TITULO I NORMAS Más detalles VERSIÓN 1 INGRESOS Y EGRESOS
IGP BANCARIAS CONCILIACIONES IGP-PG.15 CODIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN 1 PAGINAS 1/07 INGRESOS Y EGRESOS RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR Página 6 de 37 IGP PROCESO DE Más detalles 35. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y REGISTRO CONTABLE DE EGRESOS DE RECURSOS PATRIMONIALES
Hoja: 1 de 11 35. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y REGISTRO CONTABLE DE EGRESOS DE RECURSOS PATRIMONIALES Hoja: 2 de 11 1.0 Propósito 1.1 Control y registro contable de la documentación comprobatoria y Más detalles INSTITUTO CASA DE JESUS PROF. JULIA TONON PROF. FABIANA SCALA. CONCILIACIONES BANCARIAS Documento para Repasar
INSTITUTO CASA DE JESUS PROF. JULIA TONON PROF. FABIANA SCALA CONCILIACIONES BANCARIAS Documento para Repasar Conciliaciones bancarias La palabra conciliar significa concordar opiniones, cifras, cosas. Más detalles REPUBLICA DE GUATEMALA FEDERACION NACIONAL DE ESGRIMA
REPUBLICA DE GUATEMALA FEDERACION NACIONAL DE ESGRIMA UNIDAD DE ADMINISTRACION FINANCIERA (UDAF) MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA CONTROL Y MANEJO DE CONCILIACION BANCARIA DE FONDO ROTATIVO. ASPECTOS Más detalles PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-04)
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-04) Página 2 de 9 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola Más detalles V.2 CONTROL DE CUENTAS DE HABILITACION Y FUNCIONAMIENTO
A.- COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS SIGUIENTES NORMAS CONTABLES: Reglas 1 a 10 A.1.- contabilidad pro sistema de partida simple a través de registros principales y auxiliares. Regla 1 A.2.- Los registros Más detalles CONTABILIDAD UNIDAD I ACTIVOS CORRIENTE
CONTABILIDAD II UNIDAD I ACTIVOS CORRIENTE DRA: NIVIA PETIT DE TAPIA/ DRA: ZORAYA DIAZ DE PELEY MAYO/JULIO 2012 ACTIVO CORRIENTE Activo Corriente Efectivo Se entiende por activos corrientes aquellos activos Más detalles 09. MANEJO Y CONTROL DE INVERSIONES DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS DEL ORGANISMO EN EL MERCADO DE DINERO
TESORERIA Página: 107 09. MANEJO Y CONTROL DE INVERSIONES DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS DEL ORGANISMO EN EL MERCADO DE DINERO JUNIO 2007 Página: 108 OBJETIVO GENERAL: Asegurar el adecuado manejo Más detalles 2. OBJETIVO: Establecer normas de procedimiento para practicar las conciliaciones de las cuentas bancarias.
1. CONTENIDO: conciliación de cuentas bancarias. 2. OBJETIVO: Establecer normas de procedimiento para practicar las conciliaciones de las cuentas bancarias. 3. RESPONSABILIDAD: División Contabilidad (Dirección Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Marzo 2010 Índice Procedimientos Departamento de Contabilidad 1. Venta Interna... 3 2. Conciliación Bancaria... 6 3. Emisión Más detalles PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS. 05/P7 Versión: 1
05/P7 Versión: 1 Elaborado por: Revisado por: Aprobó: Gerente Administrativo y Financiero Comité de Coordinador de Control Interno y Calidad Firma: Firma: Firma: Gerente General Carrera 49 44-94 Parque Más detalles PROCEDIMIENTOS CONTABLES
Nº Página PROCEDIMIENTOS COORDINACIÓN DE FINANZAS Y CONTABILIDAD 130 CAPITULO VIII DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE FUNDACITE Mérida. Contenido Pág. PROCEDIMIENTOS DE INGRESOS 1. Registro de los ingresos Más detalles CONCILIACIÓN BANCARIA
CONCILIACIÓN BANCARIA Prof. Wilmer Adan La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con Más detalles FECHA: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013. Planeación
Página 1 de 19 FECHA: 01 DE NOVIEMBRE DE 2013 Aprobó elaboración o modificación Revisión técnica Firma: Nombre: Dairo Giraldo Velásquez Cargo: Financiero Firma: Nombre: Juan Pablo Contreras Lizarazo Cargo: Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE RECURSOS FINANCIEROS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE RECURSOS FINANCIEROS ENERO, 2013 Índice Presentación 1 Descripción de Procedimientos 2 1 Pago y Comprobación de Vales de Caja Chica y Gastos Menores 3 2 Reposición Más detalles SISTEMA DE CONTROL DE TESORERIA
El sistema de control de tesorería SISTEMA DE CONTROL DE TESORERIA 1.- Introducción.- Comprende la estructura, las políticas, el plan de organización, el conjunto de métodos y procedimientos dirigidos Más detalles NORMA DE CARÁCTER GENERAL N
NORMA DE CARÁCTER GENERAL N RFEF.: MODIFICA EL TÍTULO VIII DEL LIBRO II, SOBRE PAGO DE LAS COTIZACIONES DEL COMPENDIO DE NORMAS DEL SISTEMA DE PENSIONES. Santiago, En uso de las facultades legales que Más detalles INDICE I. PRESENTACIÓN POLÍTICAS GENERALES ÁMBITO DE APLICACIÓN V. MARCO JURÍDICO VI. PROCEDIMIENTOS VII. CATÁLOGO DE FORMAS
INDICE I. PRESENTACIÓN II. III. POLÍTICAS GENERALES ÁMBITO DE APLICACIÓN IV. ALCANCE V. MARCO JURÍDICO VI. PROCEDIMIENTOS VII. CATÁLOGO DE FORMAS PRESENTACIÓN Con el propósito de dar cumplimiento a lo Más detalles CONCILIACIONES BANCARIAS
IGP BANCARIAS CONCILIACIONES CODIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN 1 PAGINAS 1/4 CONCILIACIONES BANCARIAS RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR Página 1 de 37 I. OBJETIVO PROCESO Más detalles PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA (PROC-CB-10)
PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA (PROC-CB-10) Página 2 de 12 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE NÓMINA OBJETIVO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS OBJETIVO Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago de las diversas percepciones de los servidores público del Organismo. 38 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Más detalles MANUAL DE CONCILIACION BANCARIA AUTOMATICA
REPUBLICA DE HONDURAS SECRETARIA DE ESTADO EN EL DESPACHO DE FINANZAS PROGRAMA DE APOYO AL FORTALECIMIENTO DE LA GESTION FISCAL SF/ HO 1546 BID Y CONVENIO DE CREDITO AL DESARROLLO 3414-HO-BM SISTEMA INTEGRADO Más detalles Código: PRO016GFN Versión: 05. Fecha de Aprobación: 22-04-2014 Página 1 de 9
Fecha de Aprobación: 22-04-2014 Página 1 de 9 OBJETIVO Describir las tareas requeridas para efectuar la conciliación de la información financiera en cuanto a Conciliaciones bancarias, de ingresos, de propiedades, Más detalles CÓDIGO CONT-16 DIRECCIÓN DE FINANZAS FIRMAS DE APROBACIÓN
PÁGINA Página 1 de 6 Preparado por: FIRMAS DE APROBACIÓN Dirección de Organización y Sistemas de Información Aceptado por: Dirección de Finanzas Departamento de Contabilidad I. OBJETIVO Registrar en el Más detalles Por ello, en virtud de la Disposición final primera de la Orden de 14 de abril de 1994. DISPONGO:
RESOLUCIÓN de 23 de mayo de 1.995, de la Intervención General de la Comunidad Autónoma de la Región de Murcia, por la que se aprueban las normas de contabilidad de las cajas pagadoras y se establecen modelos Más detalles PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-07)
PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA (PROC-CB-07) Página 2 de 10 PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA 1. Objetivo Determinar cuáles son los cheques girados y no cobrados a la fecha de corte de la cartola Más detalles PROCEDIMIENTO CONCILIACION BANCARIA PROCESO GESTION FINANCIERA PÁGINA 1 DE 3 ELABORÓ REVISÓ APROBO
PÁGINA 1 DE 3 1. OBJETIVO Analizar el saldo de cada una de las cuentas s aperturadas por la Unidad para la Atención y Reparación Integral a las Victimas y el Fondo de Reparación a las Victimas, comparar Más detalles PROCEDIMIENTOS CONTABLES DE EGRESOS
PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS 141 1. Procedimiento: Cálculo, registro de las Vacaciones y Bono Vacacional. Objetivo: Describir las actividades correspondientes en el proceso de cálculo de las Vacaciones y Más detalles MINISTERIO DE AUTONOMÍAS REGLAMENTO INTERNO PARA EL MANEJO Y ADMINISTRACION DE CUENTAS CORRIENTES FISCALES
REGLAMENTO INTERNO PARA EL MANEJO Y ADMINISTRACION DE CUENTAS CORRIENTES FISCALES Índice CAPITULO I ASPECTOS GENERALES Artículo 1. Objeto.-.. 1 Artículo 2. Definiciones.-. 1 Artículo 3. Base Normativa.-. Más detalles CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
(SUS C.E. N 318/2011 RSMJ./psv. REMITE INFORME FINAL, SOBRE EXAMEN DE CUENTAS DE LA V ZONA NAVAL DE PUERTO MONTT. PUERTO MONTT, 0 0 1 7 7 3 05. 7.011 Adjunto sírvase encontrar ejemplar del Informe Final Más detalles MANUAL DEL EJECUTIVO DE PROYECTOS
Vicerrectoría de Gestión Económica y Administrativa Unidad para el Apoyo Administrativo de Proyectos Académicos MANUAL DEL EJECUTIVO DE PROYECTOS VALDIVIA, 2012 INDICE INTRODUCCIÓN..... 1 Objetivo... 1 Más detalles CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ACTIVOS FINANCIEROS
OBJETIVO I: EXISTENCIA: 1. Respecto de los arqueos de caja y fondo fijo: Se realizan periódicamente? Lo ejecutan personas independientes a estas funciones? Se deja constancia escrita del arqueo? NOTA: Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTO
1 DEL DISTRITO FEDERAL De:. OBJETIVO GENERAL: Conciliar la cantidad de cheques emitidos y los montos totales generados para mantener un óptimo control de todos los cheques que emite la CAPREPA con la finalidad Más detalles MANUAL DE RECOMENDACIONES PARA EL CONTROL Y MANEJO DE LA DISPONIBILIDAD.
MANUAL DE RECOMENDACIONES PARA EL CONTROL Y MANEJO DE LA DISPONIBILIDAD. INDICE Página Concepto de Disponibilidad 1 Integración de la Disponibilidad 1 Fondos Fijos 2 Fondos para gastos menores 2 Fondos Más detalles NORMAS PARA LA CONCILIACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS BANCARIAS
NORMAS PARA LA CONCILIACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS BANCARIAS SF-N-005.01 I. OBJETIVO Establecer las normas para determinar las conciliaciones de saldos de cuentas bancarias con el propósito de asegurar la Más detalles OBSERVACIONES RECURRENTES EN LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (FUPEF) CIRCULAR N 2094, DE 2003
OBSERVACIONES RECURRENTES EN LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (FUPEF) CIRCULAR N 2094, DE 2003 Elizabeth Bermedo P. Departamento Inspección. 29 y 30 de Noviembre 2012 Superintendencia de Seguridad Más detalles Secretaría de Finanzas y Administración Dirección General de Egresos Dirección de Tesorería
Página 2 de 5 1. OBJETIVO Administrar los recursos financieros con el fin de que el Gobierno del Estado de Colima cumpla en tiempo y forma con los compromisos adquiridos en relación a aportaciones económicas Más detalles MANUAL DE FUNCIONES DIRECCIÓN DE EGRESOS
MISIÓN VISIÓN OBJETIVO El gobierno municipal de Ahome, a través de estructura dependiente de la Tesorería Municipal propone una visión del gobierno tendiente a la eficiencia total contemplando tres vértices Más detalles MANUAL ADMINISTRATIVO DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ. Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro contable de los movimientos del almacén delegacional.
09 04 12 Pág. 1 De. 3 Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro contable de los movimientos del almacén delegacional. OBJETIVO GENERAL: Realizar el registro contable de las entradas y salidas del Más detalles tema 2 1. EL LIBRO DE CAJA 1.1 Estructura y Contenido
tema 2 El Libro de Caja El Arqueo de Caja La Conciliación Bancaria Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro 1. EL LIBRO DE CAJA OBJETIVOS: Aprender a utilizar los procedimientos de control de Más detalles MANUAL. 3.4. COMPROBANTE DE INGRESO A BANCOS Documento de Tesorería con el cual se registran y legalizan los depósitos recibidos por la entidad.
1. OBJETIVO Realizar las acciones administrativas necesarias para aclarar, legalizar y registrar las partidas conciliatorias contenidas en los extractos bancarios y las conciliaciones bancarias mensuales Más detalles AJUSTES QUE SE DERIVAN DE LA CONCILIACION BANCARIA
AJUSTES QUE SE DERIVAN DE LA CONCILIACION BANCARIA Sabemos que la cuenta corriente bancaria implica una constante entrada salida de dinero, por concepto de: A. Depósitos efectuados por la empresa B. Cheques Más detalles SIIGO Pyme. Conciliación Bancaria. Cartilla I
SIIGO Pyme Conciliación Bancaria Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué es Conciliación Bancaria? 3. Cuál es la Ruta Para Realizar una Conciliación Bancaria? 4. Qué Opciones se Encuentran Más detalles Normatividad Contable Periódico Oficial No.076, 2ª. Sección de fecha 25 de diciembre de 2013
ANEXOS Formatos del Subsistema de Fondos Estatales T III-01 CÉDULA DE REGISTRO DE RECLASIFICACIONES EFECTUADAS QUE ENLAZAN CON EL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN T III-02 REPORTE DE TRASPASOS EFECTUADOS DE LAS Más detalles CONCILIACION BANCARIA
CODIGO: OA-UE/CON-007-05 VERSION: PRIMERA AREA: OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA AREA DE CONTABILIDAD TITULO: CONCILIACION BANCARIA RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA Formulado por: Equipo de Elaboración Más detalles Libro II. Cotizaciones al Seguro de Cesantía. Título I. Recaudación de Cotizaciones
Libro II Cotizaciones al Seguro de Cesantía Título I Recaudación de Cotizaciones Capítulo I. Procedimiento 1. La Sociedad Administradora deberá tener presente la criticidad del proceso de recaudación de Más detalles SISTEMA UNIVERSITARIO DE GESTIÓN POR CALIDAD Subsistema de Administración Universitaria
SISTEMA UNIVERSITARIO DE GESTIÓN POR CALIDAD Subsistema de Administración Universitaria Proceso: Gestión Financiera CONTENIDO I. Objetivo 279 II. Alcance 279 III. Políticas 279 IV. Desarrollo y responsabilidades Más detalles Ministerio de Defensa
PROCEDIMIENTO PARA ENTREGA DE FONDOS MEDIANTE CAJA CHICA Establecer los pasos a seguir para la entrega y descargo de fondos mediante caja chica para compras urgentes de bienes y servicios menores o iguales Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE
Código: MP TES CO Hoja: Página 1 de 75 Revisión: 00 Fecha de actualización: 31/08/2010 DE LA ÍNDICE 1. Introducción 3 Pág. 2. Marco Jurídico 5 3. Políticas y Lineamientos Generales 7 4. Lista Maestra de Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS ÍNDICE PÁGINA INTRODUCCIÓN OBJETIVO 3 FUNDAMENTO LEGAL 4 DEFINICIONES 5 PROCEDIMIENTOS 01.-APERTURA Y CANCELACIÓN DE CUENTAS EN INSTITUCIONES 7 BANCARIAS 02.-PARA ALTAS Más detalles PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2
1. OBJETIVO Identificar y describir las directrices y parámetros para el registro contable y la generación de los estados financieros en la Contraloría Departamental del Tolima que reflejen su situación Más detalles REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 25 DEL CÓDIGO ELECTORAL; FONDO GENERAL DE ELECCIONES. Decreto n.º 16-2013
REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 25 DEL CÓDIGO ELECTORAL; FONDO GENERAL DE ELECCIONES Decreto n.º 16-2013 Publicado en La Gaceta n.º 5 de 08 de enero de 2014 EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES Más detalles CONTROL AL RECAUDO Y CONTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS EN LA TESORERÍA
CONTROL AL RECAUDO Y CONTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS EN LA TESORERÍA ELABORACIÓN REVISIÓN APROBACIÓN Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Carlos Arturo Galviz Gaviria Blanca Estela Rodríguez Arango Más detalles GESTIÓN FINANCIERA TRAMITE FINANCIERO PARA PAGO DE CUENTAS Y NOMINA
CÓDIGO: AP-FIN-PR-01 VERSIÓN: 5 VIGENCIA: 2013 Página 1 de 10 1. OBJETIVO Tramitar y efectuar el pago oportuno, con documento soporte válido legalmente elaborado por otra instancia, de los compromisos Más detalles SECRETARÍA GENERAL MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PARA LA PROCURADURÍA AGRARIA
SECRETARÍA GENERAL MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PARA LA PROCURADURÍA AGRARIA 2004 MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES Más detalles DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS DE LA PROCURADURÍA AGRARIA SEPTIEMBRE DE 2007 MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS Más detalles Este documento contiene la Semana 5
1 INDICE Transacciones y Análisis de Cuentas y Saldos Transacciones y Análisis de Cuentas y Saldos... 3 Transacciones, proceso de análisis y registros... 3 Transacciones para análisis... 3 Razonamiento Más detalles MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
CONTROL DE CHEQUERAS GERENTE DE ADMINISTRACION Solicita reposición de chequeras ante las Entidades Bancarias con las cuales opera la Fundación, a través de talón de solicitud de chequera firmado y sellado Más detalles Manual de Procedimientos para el uso de Recursos por Proyectos Especiales
CAPITULO I INTRODUCCIÓN La urgente necesidad de cumplir con las metas establecidas en los proyectos especiales de investigación, la de clarificar los pasos que deberán de seguir los investigadores para Más detalles PROCEDIMIENTO PAGOS SIIF PROCESO GESTION FINANCIERA PÁGINA 1 DE 6 ELABORÓ REVISÓ APROBO COORDINACION GESTION FINANCIERA
PROCESO GESTION PÁGINA 1 DE 6 ENLACE SIG DE GESTION Y 1. OBJETIVO Recibir, Revisar, y tramitar las cuentas y solicitudes de desembolso por concepto de obligaciones adquiridas con terceros por parte de Más detalles CIRCULAR N 354 REF.: CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS DEL FONDO DE PENSIONES. REEMPLAZA CIRCULAR N 305.
CIRCULAR N 354 VISTOS: Las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten las siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las Administradoras de Fondos de Pensiones. Más detalles PROCEDIMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIAS
Pág. 1 de 8 1. OBJETIVO Garantizar la presentación veraz y oportuna de las obligaciones tributarias de la OFB, de acuerdo con la normatividad vigente. 2. ALCANCE Inicia con el descuento del impuesto en Más detalles PROCEDIMIENTO CAJA MENOR DE VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
1. OBJETIVO Permitir al Ministerio del Interior un manejo racional y transparente de los recursos o gastos autorizados, para Viáticos, Gastos de Desplazamiento o Gastos de Viaje. 2. ALCANCE Este procedimiento Más detalles CREACIÒN Y ADMINISTRACIÒN DE LA CAJA MENOR
Página 1 de 6 1. OBJETIVO Establecer la metodología para la creación y administración de la caja menor de la entidad, utilizada para las compras de menor cuantía, que permiten el ágil y correcto funcionamiento Más detalles Co ntenido INTRODUCCIÓN ASPECTOS GENERALES BASE LEGAL. Capítulo III. NORMAS 3.1 GENERALES 8 3.2 ESPECÍFICAS 8
Contenido Co ntenido Capítulo I. Capítulo II. INTRODUCCIÓN ASPECTOS GENERALES 1.1 OBJETIVOS DEL MANUAL PARA EL REGISTRO DE CONSTITUCIÓN DE FONDOS 4 1.2 ASPECTOS CONCEPTUALES BÁSICOS 4 1.3 INTERRELACION Más detalles Normatividad Financiera del Estado
Mtra. Juana Maria de Coss León, Secretaria de Hacienda, con las facultades que me confieren los artículos 13 y 29 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas; y, C o n s i d e Más detalles CONTENIDO. I. Objetivo 02. II. Alcance 02. III. Definiciones y Terminología 02. IV. Políticas 03. V. Desarrollo y responsabilidades 04
CONTENIDO I. Objetivo 02 II. Alcance 02 III. Definiciones y Terminología 02 IV. Políticas 03 V. Desarrollo y responsabilidades 04 VI. Referencias 20 VII. Histórico de revisiones 21 VIII. Firmas de Autorización Más detalles División de Gestión Financiera Conciliaciones bancarias y saldos de tesorería y contabilidad
Código: PA-GA-5.2-PR-1 Versión: 4 Fecha de actualización: 04-09-2015 Página 1 de 11 1. PROCESO/ SUB PROCESO RELACIONADO Gestión Administrativa Gestión Financiera 2. RESPONSABLE(S): Universitario 3. OBJETIVO: Más detalles UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA FUNDAMENTOS CONTABLES DE COMERCIO Y SERVICIOS ING.
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA FUNDAMENTOS CONTABLES DE COMERCIO Y SERVICIOS ING. BERTHA SÁNCHEZ ACTIVO Es el conjunto de bienes tangibles o intangibles que posee una Más detalles Facultad Regional Multidisciplinaria Estelí 2010
I UNIDAD: EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 1.1 Efectivo en caja: Es un activo circulante, el de mayor liquidez con el que cuenta una organización para cubrir sus inmediatas obligaciones. Se considera como efectivo Más detalles ÓRGANO / ENTE AUDITADO: INSTITUTO AUTÓNOMO ABC CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GERENCIA/DEPARTAMENTO: ÁREAS EXAMINADAS: PERÍODO AUDITADO: AUDITOR:
ÓRGANO DE CONTROL FISCAL: ÓRGANO / ENTE AUDITADO: INSTITUTO AUTÓNOMO ABC CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GERENCIA/DEPARTAMENTO: ÁREAS EXAMINADAS: PERÍODO AUDITADO: PERSONAL ENTREVISTADO Y CARGO: AUDITOR: Más detalles Manual de Usuario Sistema SIGESP. Módulo del Sistema: CAJA Y BANCOS (SCB)
Manual de Usuario Sistema SIGESP Mayo 2010 Tabla de Contenido Iconos del Manual... 5 Iconos de la Barra de Herramientas del SIGESP... 6 Información General del Módulo... 7 Cómo Ingresar al Sistema SIGESP... Más detalles Sistema Clínico Módulo Contabilidad MAESTROS
CONTABILIDAD Al momento de ingresar al sistema contabilidad, si este encuentra que existe más de una empresa abrirá una ventana indicando la selección de una en particular para proceder a la utilización Más detalles V E R S I Ó N 2. 7 5 a2 Herramienta Administrativa Configurable
a2 softway C. A. V E R S I Ó N 2. 7 5 a2 Herramienta Administrativa Configurable e-mail a2softway@cantv.net www.a2.com.ve Maracaibo-Venezuela Capítulo 1 (Mejoras) Kardex de Inventario Pág. 1 Consulta Histórica Más detalles ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
CODIGO A-FIN-PR-09 VERSIÓN 5 VIGENCIA 2014 Página 1 de 8 1. OBJETIVO: Elaborar conforme a la normatividad vigente los Estados s Básicos de la Universidad Surcolombiana de acuerdo a las fechas establecidas Más detalles GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE GIRO DE CUENTAS POR PAGAR. 2. Alcance. Este instructivo está dirigido al personal de Tesorería y Contabilidad.
1 DE 6 1. Propósito. Establecer los parámetros generales para la recepción y giro de cuentas por pagar por concepto de Giro diario e Inventarios y cierre del modulo de pagos. 2. Alcance. Este instructivo Más detalles Gestión De Ingresos Y Egresos Escolares CUENTA DE CHEQUES INGRESOS ESCOLARES. Garantizar la Disponibilidad de dinero
Gestión De Ingresos Y Egresos Escolares INFORMACIÒN IMPORTANTE para tomar en CUENTA DE CHEQUES INGRESOS ESCOLARES Garantizar la Disponibilidad de dinero CUENTA DE CHEQUES Qué es una cuenta de cheques? Más detalles Tema 4: De esa comparación se pueden determinar las causas de posibles diferencias y efectuar las correcciones cuando correspondan.
Tema 4: A qué llamamos CONCILIACIÓN? A un procedimiento de control que consiste en comparar: 1. el mayor auxiliar que lleva una empresa A, referido a sus operaciones con una empresa B, con 2. el Estado Más detalles MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
1 de 23 OBJETIVO DEL MANUAL Establecer los lineamientos metodológicos para la Emisión de Transferencias, Notas de Débitos y Cheques utilizados como instrumentos de pago o de transferencia de dinero entre Más detalles RESOLUCIÓN NÚMERO 032-001-2006 REGLAMENTO DE FONDOS ROTATIVOS INTERNOS DEL REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA.
RESOLUCIÓN NÚMERO 032-001-2006 REGLAMENTO DE FONDOS ROTATIVOS INTERNOS DEL REGISTRO DE INFORMACION CATASTRAL DE GUATEMALA. Guatemala, 17 de noviembre de 2006. El Consejo Directivo del Registro de Información Más detalles ARTICULO 68: La Dirección de Administración y Finanzas depende directamente del Alcalde, y tiene a su cargo los siguientes departamentos:
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ARTICULO 68: La Dirección de Administración y Finanzas depende directamente del Alcalde, y tiene a su cargo los siguientes departamentos: i. Departamento de Finanzas Más detalles GESTION FINANCIERA PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO RECURSOS
PAGINA 1 PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO OBJETIVO Diseñar, ejecutar y controlar el presupuesto de la entidad como elemento de acción de todos los planes Más detalles ESTE DOCUMENTO SE GENERA PARA FINES INVESTIGATIVOS
NOTA: Las adiciones, modificaciones o supresiones posteriores a la emisión de esta normativa se encuentran identificadas por el artículo y el número de la Resolución correspondiente. ESTE DOCUMENTO SE Más detalles CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE NICSP - CGR CHILE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE NICSP - CGR CHILE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN (OFICIO CGR Nº 96.016 DE 2015) EDICIÓN 2015 SANTIAGO, CHILE CONTRALORÍA Más detalles LISTA DE CHEQUEO CONTABILIDAD
Procedimiento : GF-S4P1-V3 Conciliacion_Financiera 1. CONCILIACIONES DE CARTERA Generar un cronograma de control que garantice los tiempos utilizados para efectuar las respectivas conciliaciones. DOCUMENTOS: Más detalles PROCEDIMIENTO DE PAGOS
PROCEDIMIENTO DE PAGOS REGISTRO DE CAMBIOS FECHA DE VIGENCIA/ VERSIÓN No. 01-09-2013/V1 NUMERAL 3/ 5.5/ 6.1/ 6.3/ 6.1.6/ 6.1.7/ 6.1.8/ 6.4/ 6.5.5/ 7 DESCRIPCION U ORIGEN DEL CAMBIO Se ajustaron las denominaciones Más detalles GESTION FINANCIERA. Control de Cambios. 1. Objetivo. 2. Alcance. 4. Normatividad. 5. Documentos de Referencia
FORMATO PROCEDIMIENTOS Proceso: GESTION FINANCIERA Código: Versión: GF-PD-002 3.0 Fecha Aprobación: 27/03/2014 Procedimiento: GESTION CONTABLE Acto Administrativo: 421 de 2009 Fecha de Vigencia: 27/03/2014 Más detalles OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA N 3-2014
GUÍA TÉCNICA N 62 OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA N 3-2014 ASEGURAMIENTO A PROCESOS DE SOPORTE PARA LA GESTIÓN Esta Guía Técnica apoya al auditor interno en la realización de auditorías a procesos Más detalles MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS
CÓDIGO 210.00 GRUPO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. No se consideran en este grupo las obligaciones con Más detalles CONCILIACIÓN BANCARIA
CONCILIACIÓN BANCARIA La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el extracto bancario con el libro banco a los efectos de determinar el origen de las diferencias. La Más detalles La constancia del depósito realizado se llama contrato de plazo fijo y sirve para la extracción del dinero en la fecha convenida.
DEPÓSITOS BANCARIOS Entre las múltiples funcione que cumplen los bancos, puede destacarse la de recibir depósitos de dinero y valores, realizados por sus clientes. Los tipos de depósitos mas conocidos Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LA CUSTODIA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LA CUSTODIA 1. Qué es la Custodia de Valores de un Corredor de Bolsa. La custodia de valores es una actividad inherente a la del corredor de bolsa y corresponde Más detalles 2017 © DocPlayer.es Política de privacidad | Condiciones del servicio | Feedback

References: RESOLUCIÓN 
 Artículo 1
 Artículo 2
 Artículo 3
 ARTÍCULO 25
 ARTÍCULO 25
 RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
 Resolución