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Associazione Irrigazione Est Sesia - PDF
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Antonino Ferrero
1 24/07/205 ai sensi del D.lgs 23/200 adottato da Associazione Irrigazione Est Sesia (in seguito, per brevità, Est Sesia o l Associazione o l Ente ) STORICO DELLE MODIFICHE Descrizione della modifica Prima stesura Revisione Parte Speciale A APPROVAZIONE Approvato dal Consiglio d Amministrazione Approvato dal Consiglio d Amministrazione (provv. N. 7) Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203
2 24/07/205 INDICE. INTRODUZIONE PREMESSA IL DECRETO LEGISLATIVO N. 23/ LE SANZIONI LE MISURE CAUTELARI I MODELLI DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO REQUISITI DEI MODELLI DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO Le Linee Guida di Confindustria L ENTE DESCRIZIONE E STORIA DELL ENTE OGGETTO SOCIALE GOVERNANCE DELL ENTE STRUTTURA DEI CONTROLLI INTERNI E SISTEMI DI GESTIONE ADOZIONE DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO OBIETTIVI E FINALITÀ PERSEGUITI CON L ADOZIONE DEL MODELLO ELEMENTI FONDAMENTALI DEL MODELLO E METODO DI LAVORO MAPPATURA AREE A RISCHIO PRINCIPI DI CONTROLLO NELLE AREE DI ATTIVITÀ A RISCHIO STRUTTURA DEL MODELLO DESTINATARI DEL PRESENTE MODELLO ORGANIZZATIVO AGGIORNAMENTO DEL MODELLO E DEI DOCUMENTI ALLEGATI E/O RICHIAMATI E DOVERI CONNESSI ORGANISMO DI VIGILANZA FUNZIONI E POTERI DELL ORGANISMO DI VIGILANZA FLUSSI INFORMATIVI NEI CONFRONTI DELL ORGANISMO DI VIGILANZA RILEVAZIONI DELLE VIOLAZIONI RILEVAZIONE DELLE VIOLAZIONI PER I LAVORATORI DIPENDENTI RILEVAZIONE DELLE VIOLAZIONI PER I COLLABORATORI RILEVAZIONE DELLE VIOLAZIONI PER GLI ORGANI E PER IL PRESIDENTE ISTRUTTORIA DI SEGNALATE VIOLAZIONI ISTRUTTORIA DI SEGNALATE VIOLAZIONI PER I LAVORATORI DIPENDENTI ISTRUTTORIA DI SEGNALATE VIOLAZIONI PER I COLLABORATORI ESTERNI E PER GLI ORGANI DELL ASSOCIAZIONE ADOZIONE DELLE SANZIONI E DEI PROVVEDIMENTI SISTEMA DISCIPLINARE SANZIONI PER I LAVORATORI DIPENDENTI RIMPROVERO VERBALE O CENSURA SCRITTA SOSPENSIONE DAL LAVORO E DALLA RETRIBUZIONE PER IL PERIODO PREVISTO DAL CCNL ADOTTATO Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 2
3 24/07/ LICENZIAMENTO IN TRONCO PROVVEDIMENTI NEI CONFRONTI DEI DIRIGENTI MISURE NEI CONFRONTI DEGLI AMMINISTRATORI O DEL PRESIDENTE MISURE NEI CONFRONTI DEL COLLEGIO DEI REVISORI MISURE NEI CONFRONTI DI COLLABORATORI ESTERNI E FORNITORI FORMAZIONE DEL PERSONALE FORMAZIONE DEL PERSONALE E INFOR Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 3
4 24/07/205 MATIVA A COLLABORATORI ESTERNI ALL ENTE IN MERITO AL MODELLO ORGANIZZATIVO E DOCUMENTI COLLEGATI ALLEGATI CODICE ETICO ANALISI DEI RISCHI ORGANIGRAMMA DELEGHE, PROCURE STATUTO ELENCO DELLE PROCEDURE INERENTI IL D.LGS 23 del 200 SONO PARTE INTEGRANTE DEL MODELLO ANCHE I SEGUENTI DOCUMENTI: REGOLAMENTO DOCUMENTO DI VALUTAZIONE DEI RISCHI (DVR), EX D.LGS 8/2008 PROCEDURE INERENTI IL D.LGS 23 DEL 200 Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 4
5 24/07/205. INTRODUZIONE. Premessa Est Sesia, in considerazione dell esigenza di assicurare condizioni di massima correttezza nella conduzione degli affari e delle attività, anche a tutela della propria immagine, delle aspettative dei propri consorziati e creditori e del proprio personale e coerentemente con i principi già radicati nella propria cultura, ha ritenuto conforme alle proprie politiche interne adottare il Modello di organizzazione, gestione e controllo (altrimenti riferito come Modello 23 o semplicemente Modello ) previsto dal Decreto legislativo 8 giugno 200 n. 23 (di seguito anche il Decreto ) anche in presenza di un parere da parte dell'anbi (Associazione Nazionale dei Consorzi di Bonifica) che ritiene che i Consorzi di Bonifica non siano soggetti alle norme contenute nel D.lgs 23/0. Con l adozione del Modello 23, è stato istituito uno specifico organo di controllo, denominato Organismo di Vigilanza, cui l Associazione ha conferito ampi e autonomi compiti/poteri di controllo sul rispetto del Modello 23, come previsto dal Decreto medesimo. Il presente documento rappresenta e formalizza l insieme delle misure che costituiscono il predetto Modello 23. Si struttura in una Parte Generale e in più Parti Speciali. Il Modello 23 si colloca al livello più elevato della piramide di istruzioni, procedure e direttive, nel senso che qualsiasi regola di Est Sesia comunque denominata dovrà essere coerente con i principi di fondo stabiliti dal Modello. In altri termini, il presente documento non descrive come opera Est Sesia o come essa è strutturata in relazione a tutte le tematiche produttive, commerciali e organizzative, né descrive in dettaglio i processi interni: il Modello Organizzativo, tuttavia, individua i principi e i criteri di fondo che devono essere seguiti in tutte le predette attività e relative decisioni..2 Il Decreto legislativo n. 23/200 Il Decreto legislativo dell 8 giugno 200 n. 23, recante la Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica (di seguito, in breve, anche Decreto 23 ), ha dato immediata attuazione alla delega legislativa contenuta nell art. della Legge 29 settembre 2000, n. 300 in cui il Parlamento aveva stabilito principi e criteri direttivi per la disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e degli enti privi di personalità giuridica per reati commessi dai soggetti operanti all interno dell ente, nell interesse o a vantaggio dell ente medesimo. Tale soluzione è scaturita da una serie di CONVENZIONI INTERNAZIONALI di cui l Italia è stata firmataria negli ultimi anni. Si tratta, in particolare: della Convenzione sulla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee, sottoscritta a Bruxelles il 26 luglio 995 e del suo primo protocollo ratificato a Dublino il 27 settembre 996; del protocollo concernente l interpretazione in via pregiudiziale da parte della Corte di giustizia delle Comunità europee di detta Convenzione, sottoscritto a Bruxelles il 29 novembre 996; della Convenzione relativa alla lotta contro la corruzione nella quale sono coinvolti funzionari delle Comunità europee, ratificata a Bruxelles il 26 maggio 997; della Convenzione OCSE sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali, con annesso, ratificata a Parigi il 7 dicembre 997. Il Decreto 23 ha inserito nell ordinamento italiano il principio di responsabilità amministrativa da reato come conseguenza degli illeciti commessi da coloro che agiscono in nome e per conto dell ente rappresentato, vale a dire: a) persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonché persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dell ente (c.d. soggetti in posizione apicale ); Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 5
6 24/07/205 b) persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui alla lettera a (c.d. soggetti in posizione subordinata o soggetti sottoposti ). Per le fattispecie espressamente contemplate dalla norma, alla tradizionale responsabilità per il reato commesso (responsabilità penale personale che non può che riferirsi alle persone fisiche in virtù del principio racchiuso nell art. 27 c. della Costituzione) e alle altre forme di responsabilità derivanti da reato, si affianca una responsabilità dell ente, che riconduce al medesimo fatto conseguenze sanzionatorie diverse a seconda del soggetto chiamato a risponderne. Il fatto costituente reato, ove ricorrano i presupposti indicati nella normativa, opera su un doppio livello, in quanto integra sia il reato ascrivibile all individuo che lo ha commesso (fatto reato punito con sanzione penale), sia l illecito amministrativo (illecito punito con sanzione amministrativa) per l ente. Quanto alla NATURA DELLA RESPONSABILITÀ del Decreto 23, nonostante la qualifica di responsabilità amministrativa che compare nel titolo del decreto, diverse sono le disposizioni che tuttavia evidenziano un impianto sostanzialmente penalistico dell intero corpus legislativo. Il Decreto 23, in primo luogo, ha introdotto la configurazione della responsabilità dell ente in dipendenza della commissione di un reato di cui l ente risponde in via autonoma, se posto in essere nel suo interesse o a suo vantaggio da parte di soggetti appartenenti alla struttura dell ente (art. 6), i quali si sono resi responsabili di tali condotte a causa di una colpevole disorganizzazione sostanziatasi nell inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza (art. 7). Significativa di un accezione sostanzialmente penalistica della responsabilità è anche l attribuzione della competenza a giudicare al magistrato penale, chiamato ad attenersi alle regole del processo penale laddove non derogate espressamente dal Decreto 23. Inoltre, ulteriormente indicativo della matrice penalistica della normativa, è il tentativo di personalizzazione della sanzione, non solo con sanzioni pecuniarie, ma anche, tra le altre, con sanzioni interdittive che possono condurre fino alla chiusura definitiva dell ente. E comunque prevista per l ente la possibilità di essere esonerato da responsabilità o di ottenere una riduzione degli interventi afflittivo-sanzionatori attuando comportamenti, sia risarcitori, sia dimostrativi di una volontà di riorganizzazione della struttura d impresa con l adozione di modelli di organizzazione e di gestione (art. 6) idonei a prevenire condotte penalmente rilevanti dei soggetti nella appartenenti alla struttura dell ente. Il Decreto 23 si occupa di delimitare l ambito dei SOGGETTI DESTINATARI della disciplina normativa, vale a dire: enti forniti di personalità giuridica, società e associazioni anche prive di personalità giuridica. Si tratta, pertanto, di: soggetti che hanno acquisito la personalità giuridica secondo gli schemi civilistici, quali associazioni, fondazioni e altre istituzioni di carattere privatistico che abbiano ottenuto il riconoscimento dello Stato; società che hanno acquisito personalità giuridica tramite l iscrizione nel registro delle imprese; enti non personificati, privi di autonomia patrimoniale, ma comunque considerabili soggetti di diritto. Sono invece esclusi dal novero dei soggetti destinatari del codice dell illecito amministrativo dipendente da reato: lo Stato, gli enti pubblici territoriali (Regioni, Province, Comuni e Comunità montane), gli enti pubblici non economici e, in generale, tutti gli enti che svolgano funzioni di rilievo costituzionale (Camera dei deputati, Senato della Repubblica, Corte costituzionale, Segretariato generale della Presidenza della Repubblica, C.S.M., CNEL). L art. 5 del Decreto 23 individua i CRITERI OGGETTIVI DI IMPUTAZIONE della responsabilità amministrativa da reato. La norma prevede tre condizioni in presenza della quali è consentito ricondurre il reato all ente: il reato deve essere stato commesso nell interesse o a vantaggio dell ente; i soggetti agenti debbono essere persone fisiche poste in posizione apicale o subordinata; i soggetti agenti non devono avere agito nell interesse esclusivo proprio o di terzi. L ente non risponde se le persone indicate ai punti a) e b) hanno agito nell'interesse esclusivo proprio o di terzi. Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 6
7 24/07/205 Gli artt. 6 e 7 individuano i CRITERI SOGGETTIVI DI IMPUTAZIONE, in quanto, ai fini della configurabilità della responsabilità amministrativa da reato, non è sufficiente la sola riconduzione, sul piano oggettivo, del reato all ente, ma occorre potere formulare un giudizio di rimproverabilità in capo all ente medesimo. I parametri di responsabilità dell ente sono diversi a seconda che il reato presupposto sia stato commesso da persone allocate in posizione apicale o subordinata. L art. 6 traccia i profili di responsabilità dell ente nel caso di fatti di reato posti in essere dai soggetti apicali, così come individuati nell art. 5 c. lett. a. L ente, tuttavia, non risponde se prova che: sono stati adottati e efficacemente attuati dall organo dirigente, prima della commissione del fatto di reato, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire condotte penalmente rilevanti della stessa indole di quelle contestate; è stato affidato a un organismo dell ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo il compito di vigilare sul funzionamento, sull osservanza e sull aggiornamento di tali modelli (anche definito organismo di vigilanza ); le persone fisiche hanno potuto commettere il reato in quanto hanno eluso fraudolentemente i modelli; non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell organismo di vigilanza interno all ente. Quanto alle condizioni che debbono ricorrere affinché l ente possa essere ritenuto responsabile per i reati commessi dai soggetti sottoposti (art. 5 c. lett. b), l art. 7 stabilisce in modo generico che la responsabilità dell ente nasce dal mancato adempimento degli obblighi di direzione o vigilanza che fanno carico all ente medesimo. In ogni caso, l ente è esonerato se, prima della commissione del reato, aveva adottato modelli di organizzazione e gestione idonei a prevenire reati della stessa specie di quello commesso dal sottoposto. Diversamente da quanto previsto per il reato commesso dal soggetto in posizione apicale, in questo caso, è onere dell accusa provare la mancata adozione e l inefficace attuazione dei modelli. La Sezione III del Capo I del Decreto 23 delinea in modo tassativo il catalogo dei reati presupposto dalla cui commissione può derivare la responsabilità amministrativa dell ente, se commessi da un soggetto posto in posizione apicale o sottoposto all altrui direzione. Negli anni si è assistito ad una progressiva espansione di tale catalogo (originariamente limitato dal disposto degli artt. 24 e 25) e ciò per lo più in occasione del recepimento del contenuto di Convenzioni internazionali a cui l Italia ha aderito e che prevedevano anche forme di responsabilizzazione degli enti collettivi. Nel disposto dell art. 24 del Decreto 23, sono compresi i seguenti reati contro la Pubblica Amministrazione: malversazione a danno dello Stato (art. 36-bis c.p.); indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 36-ter c.p.); truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640 c. 2 n. c.p.); truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.); frode informatica commessa in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640-ter c.p.). L art. 25 del Decreto 23 annovera tra i reati contro la Pubblica Amministrazione rilevanti ai fini della responsabilità amministrativa d impresa i reati di concussione e corruzione, cosiddetti reati propri, in quanto si configurano solamente ove il soggetto attivo rivesta la qualifica di pubblico ufficiale o incaricato di pubblico servizio. Tali reati sono: corruzione per l esercizio delle funzioni d ufficio (art. 38 c.p.); corruzione per un atto contrario ai doveri di ufficio (art. 39 c.p.); corruzione in atti giudiziari (39-ter c.p.); Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 7
8 24/07/205 induzione indebita a dare e promettere utilità (art. 39-quater c.p.); istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.); corruzione di persona incaricata di pubblico servizio (art. 320 c.p); peculato, concussione, corruzione ed istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità Europee e di funzionari delle Comunità Europee e di stati esteri (art. 322-bis c.p.); concussione (art. 37 c.p.). Il Decreto 23 prevede l estensione della responsabilità amministrativa dell ente anche ai casi in cui i reati indicati sopra siano stati commessi da pubblici impiegati, incaricati di un pubblico servizio, membri degli organi delle Comunità europee ovvero da funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri. Per Pubblica Amministrazione si intendono le istituzioni pubbliche, i pubblici ufficiali e gli incaricati di pubblico servizio, ossia l insieme di enti e soggetti pubblici (Stato, Ministeri, Regioni, Province, Comuni ecc.) e talora privati (Concessionari di pubblico servizio, Amministrazioni aggiudicatrici, Società miste ecc.) e tutte le altre figure che svolgono in qualsiasi modo la funzione pubblica nell interesse della collettività. Per istituzioni pubbliche si intendono, a titolo esemplificativo, le aziende e le amministrazioni dello Stato, le Regioni, le Province, i Comuni e loro consorzi e associazioni, le istituzioni universitarie, le camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura, gli enti pubblici non economici nazionali, regionali e locali, le amministrazioni, le aziende e gli enti del servizio sanitario nazionale. Funzione pubblica viene rivestita anche dai membri della Commissione delle Comunità europee, del Parlamento Europeo, della Corte di Giustizia e della Corte dei Conti delle Comunità europee. Per pubblico ufficiale, come disciplinato dall art. 357 c.p., si intende un soggetto che esercita una pubblica funzione legislativa, giudiziaria o amministrativa. E pubblica la funzione amministrativa disciplinata da norme di diritto pubblico e da atti autoritativi e caratterizzata dalla formazione e dalla manifestazione della volontà della Pubblica Amministrazione e dal suo svolgersi per mezzo dei poteri autoritativi e certificativi. Per incaricato di pubblico servizio, come disciplinato dall art. 358 c.p., si intende chi, a qualunque titolo, presta un pubblico servizio, intendendosi per tale un attività disciplinata nelle stesse forme della pubblica funzione, ma caratterizzata dalla mancanza dei poteri tipici di questa ultima e con esclusione dello svolgimento di semplici mansioni di ordine e della prestazione di opera meramente materiale. E, pertanto, un incaricato di pubblico servizio colui che svolge una pubblica attività, non riconducibile ad alcuna delle funzioni sopra descritte e non concernente semplici mansioni d ordine e/o la prestazione di opera meramente materiale ed, in quanto tali, prive di alcun apporto intellettuale e discrezionale. Esempi di Impiegati di Pubblico Servizio sono i dipendenti degli enti che svolgono servizi pubblici anche se aventi natura di enti privati. L art. 24-bis del Decreto 23 è stato introdotto dalla Legge 8 marzo 2008, n. 48 di ratifica ed esecuzione della Convenzione del Consiglio d Europa sulla criminalità informatica, fatta a Budapest il 23 novembre 200 coerentemente con l aumento della tipologia di illeciti innescati dall ineludibile assoggettamento dell apparato informatico (che ricomprende i sistemi informatici e telematici, nonché i programmi, le informazioni e i dati altrui) all esercizio dell attività di impresa. Il testo della legge ha introdotto nuove fattispecie di reato in dipendenza di delitti informatici e trattamento illecito di dati. Tali reati presupposto sono: accesso abusivo a un sistema informatico o telematico (art. 65-ter c.p.); intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art. 67-quater c.p.); installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire od interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 67-quinquies c.p.); danneggiamento di sistemi informatici e telematici (art. 635-bis c.p.); Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 8
9 24/07/205 danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter c.p.); danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater c.p.); danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art. 635-quinquies c.p.); taluna delle falsità previste nel Capo III, Libro II c.p., se riguardanti un documento informatico pubblico o privato intendendosi per tale qualunque supporto informatico contenente dati o informazioni aventi efficacia probatoria o programmi specificamente destinati ad elaborarli aventi efficacia probatoria (art. 49-bis c.p.); frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica (art quinquies c.p.). L art. della citata Convenzione di Budapest definisce i concetti di sistema informatico e di dato informatico. Per sistema informatico si intende qualsiasi apparecchiatura, dispositivo, gruppo di apparecchiature o dispositivi, interconnesse o collegate, o più delle quali, in base ad un programma, eseguono l elaborazione automatica di dati. Il concetto di dato informatico è individuato facendo riferimento all uso, vale a dire: qualunque rappresentazione di fatti, informazioni o concetti in forma idonea per l elaborazione con un sistema informatico, incluso un programma in grado di consentire ad un sistema informatico di svolgere una funzione. L art. 24-ter del Decreto 23 è stato introdotto dalla Legge 5 luglio 2009 n.94 ed include nell ambito della responsabilità amministrativa d impresa i delitti di criminalità organizzata, che comprendono le seguenti fattispecie di reato: delitti di associazione per delinquere finalizzata alla riduzione o mantenimento in schiavitù, alla prostituzione minorile, alla pornografia minorile, ed ai reati concernenti le violazioni delle disposizioni sull immigrazione clandestina (art. 46, VI comma, c.p.); associazioni di tipo mafioso anche straniere (art. 46-bis c.p.); scambio elettorale politico-mafioso (art. 46-ter c.p.); sequestro di persona a scopo di estorsione (art. 630 c.p.); associazione a delinquere finalizzata allo spaccio di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 del D.P.R. 309/90); delitti di associazione per delinquere (art. 46 c.p., ad esclusione del VI comma); delitti concernenti la fabbricazione ed il traffico di armi da guerra, esplosivi ed armi clandestine (art. 407, comma 2, lettera a), numero 5, del c.p.p.); delitti commessi al fine di agevolare l attività delle associazioni di tipo mafioso anche straniere previste dall art. 46 bis c.p.; delitti commessi avvalendosi delle condizioni previste dall art. 46-bis c.p. L art. 25-bis del Decreto 23, introdotto dalla Legge 23 novembre 200, n. 409, di conversione del d.l. 350/200 recante disposizioni urgenti in vista dell euro e successivamente modificato dalla Legge n. 99 del 23 luglio 2009 recante disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia, riguarda i delitti in materia di falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento. I reati ivi elencati e rilevanti ai fini della responsabilità amministrativa d impresa sono: falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.); alterazione di monete (art. 454 c.p.); spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.); spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.); Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 9
10 24/07/205 falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.); contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.); fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 46 c.p.); uso di valori di bollo contraffatti o alterati (art. 464 c.p.); contraffazione, alterazione o uso di segni distintivi di opere dell'ingegno o di prodotti industriali (art.473 c.p.); introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art.474 c.p.). L art. 25-bis. del Decreto 23, introdotto dalla Legge n. 99 del 23 luglio 2009 recante "Disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia", riguarda i delitti contro l industria e il commercio. I reati ivi elencati e rilevanti ai fini della responsabilità amministrativa d impresa sono: turbata libertà dell'industria o del commercio (art. 53 c.p.); illecita concorrenza con minaccia o violenza (art. 53-bis c.p.); frodi contro le industrie nazionali (art. 54 c.p.); frode nell'esercizio del commercio (art. 55 c.p.); vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 56 c.p.); vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 57 c.p.); fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 57-ter c.p.); contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 57-quater c.p.). Il D.lgs n. 6/2002 sulla disciplina degli illeciti penali e amministrativi riguardanti le società commerciali, ha aggiunto al Decreto 23 l art. 25-ter estendendo la responsabilità amministrativa degli enti ad alcune fattispecie di reati societari commessi nell interesse della società da amministratori, direttori generali, dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, liquidatori o da persone sottoposte alla loro vigilanza, qualora il fatto non si sarebbe realizzato se essi avessero vigilato in conformità agli obblighi inerenti la loro carica. Con l art. 25-ter del Decreto 23 sono stati inseriti i seguenti reati: false comunicazioni sociali (art. 262 c.c.); false comunicazioni sociali in danno della società, dei soci o dei creditori (art c. e 3 c.c.); falso in prospetto (art c.c., abrogato dall'art. 34 della Legge 28 dicembre 2005, n. 262, la quale ha tuttavia introdotto l'art. 73-bis del D.lgs 24 febbraio 998, n. 58); falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione (art c.c., abrogato dall art. 37 c. 34 del D.lgs 27 gennaio 200, n. 39); impedito controllo (art c. 2 c.c.); indebita restituzione dei conferimenti (art c.c); illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art c.c.); illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art c.c.); operazioni in pregiudizio dei creditori (art c.c.); omessa comunicazione del conflitto di interessi (art bis c.c.); formazione fittizia del capitale (art c.c.); indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art c.c.); Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 0
11 24/07/205 corruzione tra privati (art c.c.); illecita influenza sull assemblea (art c.c.); aggiotaggio (art c.c.); ostacolo all esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art c.c.). L art. 25-quater del Decreto 23, introdotto dalla Legge 4 gennaio 2003, n. 7 recante la Ratifica ed esecuzione della Convenzione internazionale per la repressione del finanziamento del terrorismo, stipulata a New York il 9 dicembre 999, dispone la punibilità dell ente, ove ne sussistano i presupposti, nel caso in cui siano commessi, nell interesse o a vantaggio dell ente stesso, delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell ordine democratico. Rispetto alle altre disposizioni, l art. 25-quater si caratterizza in quanto non prevede un elenco di reati chiuso e tassativo, ma si riferisce ad una generica categoria di fattispecie, accomunate dalla particolare finalità di terrorismo o di eversione dell ordine democratico. I reati si realizzano qualora l ente o una sua struttura organizzativa venga utilizzata allo scopo unico o prevalente di consentire o agevolare la commissione di atti terroristici (anche con riferimento all arruolamento, addestramento o propaganda agli stessi) o di eversione dell ordine democratico. In particolare, sono da richiamare, tra le altre, le seguenti fattispecie di reato: associazione con finalità di terrorismo e di eversione dell ordine democratico (art. 270-bis c.p.), assistenza agli associati (art. 270 ter c.p.), arruolamento con finalità di terrorismo anche internazionale (art. 270-quater c.p.), addestramento ad attività con finalità di terrorismo anche internazionale (art. 270-quinquies c.p.), condotte con finalità di terrorismo (art. 270 sexies c.p.). L art. 8 della Legge 9 gennaio 2006, n. 7, recante Misure necessarie per prevenire, contrastare e reprimere le pratiche di mutilazione genitale femminile quali violazioni dei diritti fondamentali all integrità della persona e alla salute delle donne e delle bambine, ha inserito nel Decreto 23 l art. 25-quater. che introduce una nuova figura di reato tra quelli contro l incolumità individuale, vale a dire le pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili, che si realizza qualora, in assenza di esigenze terapeutiche, si cagioni una mutilazione degli organi genitali femminili (si intendono come tali la clitoridectomia, l escissione e l infibulazione e qualsiasi altra pratica che cagioni effetti dello stesso tipo). Ciò che rileva, ai fini della configurazione delle fattispecie descritte, è il realizzarsi del cosiddetto criterio strutturale che da leggersi in combinato disposto con i meccanismi di imputazione del reato all ente di cui all art. 5 del Decreto 23 impone che le pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili siano state poste in essere nei locali nei quali l ente svolge la propria attività o comunque che siano stati realizzati con l ausilio delle strutture materiali o umane a disposizione dell ente. L art. 25-quinquies del Decreto 23 è stato introdotto dall art. 5 della Legge agosto 2003, n. 228 recante misure contro la tratta di persone. La norma non si è limitata a introdurre nel novero dei reati presupposto solamente fattispecie in materia di tratta delle persone, ma ha allargato la prospettiva sanzionatoria ai delitti previsti dalla Sezione I del Capo III del Titolo XII del Libro secondo del codice penale, rubricata dei delitti contro la personalità individuale. L elenco comprende: riduzione o mantenimento in schiavitù o in servitù (art. 600 c.p.); prostituzione minorile (art. 600-bis c.p.); pornografia minorile (art. 600-ter c.p.); detenzione di materiale pornografico (art. 600-quater c.p.); pornografia virtuale (art. 600-quater. c.p.); iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile (art. 600-quinquies c.p.); tratta di persone (art. 60 c.p.); acquisto e alienazione di schiavi (art. 602 c.p.). Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203
12 24/07/205 L art. 9 c. 3 Legge 8 aprile 2005, n. 62 ha introdotto nel Decreto 23 l art. 25-sexies che configura una responsabilità amministrativa dell ente nell ipotesi di abusi di mercato ossia di commissione dei reati di: abuso di informazioni privilegiate (artt. 84 e 87-bis T.U.F.); manipolazione del mercato (artt. 85 e 87-ter T.U.F.). Il recepimento nell ordinamento italiano della direttiva comunitaria 2003/6/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio del 28 gennaio 2003, relativa all abuso di informazioni privilegiate e alla manipolazione del mercato e delle direttive della Commissione di attuazione 2003/24/CE, 2003/25/CE e 2004/72/CE, ha rappresentato lo spunto per rivedere il panorama degli illeciti amministrativi in materia di mercato finanziario. La repressione degli abusi di mercato è basata su un sistema a doppio binario, vale a dire: la sanzione penale, di cui agli artt. 84 e 85 T.U.F. e la sanzione amministrativa di cui agli artt. 87-bis e 87-ter T.U.F. L art. 25-septies del Decreto 23 è stato introdotto dall art. 9 della Legge 3 agosto 2007, n. 23 e successivamente modificato dall art. 30 del D.lgs 9 aprile 2008, n. 8, ( Attuazione dell articolo della Legge 3 agosto 2007, n.23, in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro, anche Testo Unico in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro o TUSSL ). Il disposto, recante misure relative alla commissione di reati in materia di salute e sicurezza sul lavoro, prevede tre distinte fattispecie di illecito amministrativo dell ente, ognuna sanzionata con pene diverse, proporzionate alla gravità del fatto, vale a dire: omicidio colposo (art. 589 c.p. commesso con violazione dell art. 55 c. 2 del Decreto legislativo attuativo della delega di cui alla Legge 3 agosto 2007, n. 23); omicidio colposo (art. 589 c.p. commesso con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro); lesioni personali colpose gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (590 c. 3 c.p.). A differenza degli altri reati presupposto individuati nel Decreto 23, che sono di natura dolosa e quindi posti in essere volontariamente dal soggetto), i reati considerati nell art. 25-septies, invece, sono di natura colposa. A tale riguardo, un delitto è da configurarsi come colposo, o contro l intenzione, quando l evento, anche se preveduto, non è voluto dall agente e si verifica a causa di negligenza o imprudenza o imperizia, ovvero per inosservanza di leggi, regolamenti, ordini o discipline. L art. 0 della Legge n. 46 del 6 marzo 2006 ( Ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato transazionale, adottati dall Assemblea Generale il 5 novembre 2000 ed il 3 maggio 200 ) ha esteso la responsabilità amministrativa degli enti ai c.d. reati transnazionali. L assoggettamento di tali reati alla disciplina prevista dal Decreto 23 non è avvenuto attraverso l inserimento di un articolo nel testo del Decreto, bensì, come detto, per effetto della ratifica della Convenzione. L art. 3 della Legge n. 46/2006 definisce reato transnazionale il reato punito con la pena della reclusione non inferiore nel massimo a quattro anni qualora sia coinvolto un gruppo criminale organizzato, nonché: sia commesso in più di uno Stato, ovvero; sia commesso in uno Stato, ma una parte sostanziale della preparazione, pianificazione, direzione o controllo dell illecito sia avvenuta in un altro Stato, ovvero; sia commesso in uno Stato, ma in esso sia implicato un gruppo criminale organizzato impegnato in un attività criminale in più di uno Stato, ovvero; sia commesso in uno Stato, ma abbia effetti sostanziali in un altro Stato. I reati transnazionali disciplinati dalla Legge 46/2006 ed inclusi nell ambito di responsabilità ex DLgs 23/0 sono i seguenti: Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 2
13 24/07/205 associazione per delinquere (art. 46 c.p.); associazione di tipo mafioso (art. 46-bis c.p.); associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 29-quater del D.P.R. 23 gennaio 973 n. 43, Testo Unico delle leggi doganali); associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 del D.P.R. 9 ottobre 990 n. 309, Testo Unico delle leggi in materia di disciplina degli stupefacenti); reati concernenti il traffico di migranti (art. 2, commi 3, 3-bis, 3-ter e 5, del D. Lgs. 25 luglio 998 n. 286, Testo Unico delle disposizioni in materia di immigrazione, e successive modificazioni); induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria (art. 377-bis c.p.); favoreggiamento personale (art. 378 c.p.). L art. 0 della Legge n. 46/2006 ai commi 5 e 6 prevedeva la responsabilità amministrativa degli enti anche in relazione ai reati di riciclaggio (art. 648-bis c.p.) e di impiego di danaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.) se commessi con carattere di transnazionalità. Successivamente il DLgs 2 novembre 2007 n. 23 ha abrogato i suddetti commi (art. 64, comma, lett. f) e con l introduzione dell art. 25-octies nel Decreto 23 (art. 63 D. Lgs. n. 23/2007), tali delitti risultano rilevanti ai fini della responsabilità degli enti anche se commessi su base nazionale. L art. 25-octies del Decreto 23 (ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita) è stato introdotto dall art. 63 del D.lgs 2 novembre 2007 n. 23 ( Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione "), entrato in vigore dal 29 dicembre 2007, che ha ampliato l elenco dei reati-presupposto per l applicazione della responsabilità amministrativa degli enti, inserendo i delitti in materia di riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita non solo nell ambito dei crimini transnazionali ma anche in ambito nazionale. Le fattispecie delittuose che interessano l art. 25-octies del Decreto 23 sono quelle disciplinate dal codice penale, e segnatamente: ricettazione (art. 648 c.p.); riciclaggio (art. 648-bis c.p.); impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.). L ente risponde per tali reati se ad esso ne deriva un interesse o un vantaggio. In considerazione del fatto che i reati di cui agli artt. 648, 648-bis e 648-ter c.p. possono essere commessi da chiunque, l interesse o il vantaggio dell ente, quindi, deve essere valutato in relazione all attinenza della condotta incriminata con l attività esercitata dall ente stesso. L inserimento dell art. 25-octies nell elenco dei reati presupposto per l applicazione del Decreto 23 ha lo scopo di proteggere il sistema economico dalle distorsioni che il fenomeno del riciclaggio crea, evitando immissione di denaro e altri proventi derivanti da attività illecite nelle normali attività economiche o finanziarie. Le norme riguardanti la prevenzione da attività di riciclaggio, in particolare, l art. 648-bis c.p. vanno a colpire qualunque forma di reinvestimento di profitti illeciti, qualunque sia il delitto doloso dal quale i capitali illeciti provengono, rimettendoli in circolazione depurati, in modo da impedire l identificazione della provenienza illecita. L art. 648-ter c.p., invece, consiste nell utilizzo di capitali di provenienza illecita in attività economiche o finanziarie. E opportuno fare un breve cenno al fatto che il D.lgs n. 23/2007 per specifiche categorie di soggetti, e cioè per intermediari finanziari, professionisti, revisori contabili, e altri soggetti che operano in specifiche attività, prevede una modifica del ruolo dell Organismo di Vigilanza (rispetto al contenuto dell art. 6) al quale impone l obbligo di vigilare sull osservanza delle disposizioni antiriciclaggio previste dal decreto stesso (art. 52 D.lgs n. 23/2007). L Organismo è tenuto inoltre ad informare le autorità di Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 3
14 24/07/205 controllo indicate nell art. 52 delle infrazioni in materia di antiriciclaggio. Il mancato rispetto degli obblighi di comunicazione è sanzionato penalmente con la reclusione fino ad un anno e la multa da cento a mille euro (art. 55 D.lgs n. 23/2007). La Legge n. 99 del 23 luglio 2009 recante "Disposizioni per lo sviluppo e l'internazionalizzazione delle imprese, nonché in materia di energia" ha introdotto nell ambito del Decreto 23 l art. 25-novies, con riferimento ai delitti in materia di violazione del diritto d autore. I reati ivi inclusi e rilevanti ai fini della responsabilità amministrativa d impresa sono previsti dagli articoli 7, primo comma, lettera a-bis), e terzo comma, 7-bis, 7-ter, 7-septies e 7-octies della Legge 22 aprile 94, n. 633, in materia di protezione del diritto d'autore e di altri diritti connessi al suo esercizio. Attraverso l art.4 della Legge n. 6 del 3 agosto 2009 recante la Ratifica ed esecuzione della Convenzione dell'organizzazione delle Nazioni Unite contro la corruzione, adottata dalla Assemblea generale dell'onu il 3 ottobre 2003 con risoluzione n. 58/4, firmata dallo Stato italiano il 9 dicembre 2003, nonché norme di adeguamento interno e modifiche al codice penale e al codice di procedura penale è disciplinato nell ambito della responsabilità amministrativa degli enti attraverso l art. 25- novies del Decreto 23 il delitto concernente l induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all'autorità giudiziaria. L art. 2 del D.lgs n. 2 del 7 luglio 20 Attuazione della direttiva 2008/99/CE sulla tutela penale dell ambiente, nonché della direttiva 2009/23/CE che modifica la direttiva 2005/35/CE relativa all inquinamento provocato dalle navi e all introduzione di sanzioni per violazioni ha poi modificato la numerazione del suddetto articolo in art. 25 decies. Sempre l art. 2 del D.lgs n. 2 del 7 luglio 20 ha introdotto nell ambito del Decreto l art. 25 undecies (Reati ambientali). L elenco di tali reati comprende: a) uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727-bis c.p.); b) danneggiamento di habitat (art. 733-bis c.p.); c) reati di cui all art. 37 della Legge n. 52 del 3 aprile 2006, in materia di scarichi di acque reflue; d) reati di cui all art. 256 della Legge n. 52 del 3 aprile 2006, relativi ad attività di gestione di rifiuti non autorizzata; e) reati di cui all art. 257 della Legge n. 52 del 3 aprile 2006, in materia di bonifica di siti; f) reati di cui all art. 258 della Legge n.52 del 3 aprile 2006, correlati alla violazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori e dei formulari; g) reati di cui agli artt. 259 e 260 della Legge n.52 del 3 aprile 2006, correlati al traffico illecito di rifiuti; h) reati di cui all art. 260-bis della Legge n.52 del 3 aprile 2006, in materia di tracciabilità dei rifiuti; i) reati di cui all art. 279 della Legge n. 52 del 3 aprile 2006, in materia di autorizzazioni ambientali; j) reati di cui agli artt., 2, 3-bis e 6 della Legge n. 50 del 7 febbraio 992, correlati al commercio internazionale delle specie animali e vegetali in via di estinzione, nonché alla commercializzazione e detenzione di esemplari vivi di mammiferi e rettili che possono costituire pericolo per la salute e l'incolumità pubblica; k) reati di cui all art.3 della Legge n. 549 del 7 febbraio 992, correlati al commercio internazionale delle specie animali e vegetali in via di estinzione, nonché alla commercializzazione e detenzione di esemplari vivi di mammiferi e rettili che possono costituire pericolo per la salute e l'incolumità pubblica; l) reati di cui agli artt. 8 e 9 della Legge n. 202 del 6 novembre 2007, correlati all inquinamento provocato dalle navi. Il D.lgs n. 09/202 pubblicato sulla G.U. n. 72 del 25 luglio 202 ed entrato in vigore il 9 Agosto 202 amplia ulteriormente il catalogo dei reati che possono generare una responsabilità diretta dell'ente, inserendo nel D.lgs 23/0 l art. 25-duodecies Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare. Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 4
15 24/07/205 In particolare, il provvedimento di cui all art. 22 comma 2 bis del Testo unico sull immigrazione, prevede delle ipotesi aggravanti in caso di impiego di cittadini stranieri il cui soggiorno sia irregolare nel caso in cui esso sia caratterizzato da particolare sfruttamento, ovvero: o vengano occupati irregolarmente più di tre lavoratori; o vengano occupati minori in età non lavorativa; o ricorrano le ipotesi di sfruttamento di cui all articolo 603 bis del codice penale (" l aver commesso il fatto esponendo i lavoratori intermediati a situazioni di grave pericolo, avuto riguardo alle caratteristiche delle prestazioni da svolgere e delle condizioni di lavoro"). Infine la Legge 6 novembre 202, n. 90 Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell illegalità nella pubblica amministrazione interviene sul codice penale, principalmente: attraverso alcune modifiche di sostanza degli artt. 37 c.p. (concussione), 38 c.p. (corruzione cosiddetta impropria) e 322 c.p. (istigazione alla corruzione); mediante introduzione di due nuove fattispecie delittuose agli artt. 39-quater c.p. (induzione indebita a dare o promettere utilità) e 346-bis (traffico di influenze illecite). Riguardo al D.lgs23/200, ha introdotto i seguenti cambiamenti: ha modificato l art. 25 (ora denominato: Reati di concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità e corruzione) introducendo il reato di Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 39-quater c.p.): a) introduce alla nuova lettera s-bis dell'art. 25-ter il reato di "Corruzione tra privati", quanto alla sola condotta attiva del corruttore (art co. 3 c.c.)..3 Le Sanzioni Le sanzioni derivanti dalla responsabilità amministrativa, a seguito della commissione del reato (i reati presupposto sono riportati specificatamente al paragrafo..), disciplinate dagli artt. 9 a 23 del Decreto 23, sono le seguenti: sanzioni pecuniarie (artt. 0 2): si applicano sempre per ogni illecito amministrativo e hanno natura afflittiva e non risarcitoria. Dell obbligazione per il pagamento della sanzione pecuniaria ne risponde solo l ente con il suo patrimonio o con il fondo comune. Le sanzioni sono calcolate in base ad un sistema per quote in un numero non inferiore a cento né superiore a mille, la cui commisurazione viene determinata dal giudice sulla base della gravità del fatto e del grado di responsabilità dell ente, dall attività svolta dall ente per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto illecito e per prevenire la commissione di ulteriori illeciti; ogni singola quota va da un minimo di Euro 258,23 ad un massimo di Euro.549,37. L importo di ogni quota viene determinato dal giudice tenendo in considerazione le condizioni economiche e patrimoniali dell ente; l ammontare della sanzione pecuniaria, pertanto, viene determinata per effetto della moltiplicazione del primo fattore (numero di quote) per il secondo (importo della quota); sanzioni interdittive (artt. da 3 a 7): si applicano solo nei casi in cui sono espressamente previste e sono (art. 9, comma 2): - l interdizione dall esercizio dell attività; - la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell illecito; - il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, salvo che per l ottenimento di un servizio pubblico; tale divieto può essere limitato anche a determinati tipi di contratto o a determinate amministrazioni; - l esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l eventuale revoca di quelli concessi; - il divieto di pubblicizzare beni o servizi. Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 5
16 24/07/205 Le sanzioni interdittive hanno la caratteristica di limitare o condizionare l attività sociale, e nei casi più gravi arrivano a paralizzare l ente (interdizione dall esercizio dell attività); esse hanno altresì la finalità di prevenire comportamenti connessi alla commissione di reati. L art. 45 del Decreto 23, infatti, prevede l applicazione delle sanzioni interdittive indicate nell art. 9, comma 2 in via cautelare quando sussistono gravi indizi per ritenere la sussistenza della responsabilità dell ente per un illecito amministrativo dipendente da reato e vi sono fondati e specifici elementi che fanno ritenere concreto il pericolo che vengano commessi illeciti della stessa indole di quello per il quale si procede. Tali sanzioni si applicano nei casi espressamente previsti dal Decreto 23 quando ricorre almeno una delle seguenti condizioni: i. l ente ha tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato è stato commesso da soggetti in posizione apicale ovvero da soggetti sottoposti all altrui direzione e, in questo caso, la commissione del reato è stata determinata o agevolata da gravi carenze organizzative; ii. in caso di reiterazione degli illeciti. Le sanzioni interdittive hanno una durata non inferiore a tre mesi e non superiore a due anni; in deroga alla temporalità è possibile l applicazione in via definitiva delle sanzioni interdittive, nelle situazioni più gravi descritte nell art. 6 del Decreto 23; confisca (art. 9): è una sanzione autonoma e obbligatoria che si applica con la sentenza di condanna nei confronti dell ente, e ha per oggetto il prezzo o il profitto del reato (salvo per la parte che può essere restituita al danneggiato), ovvero, se ciò non è possibile, somme di denaro o altre utilità di valore equivalente al prezzo o al profitto del reato; sono fatti salvi i diritti acquisiti dal terzo in buona fede. Lo scopo è quello di impedire che l ente sfrutti comportamenti illeciti ai fini di lucro ; in merito al significato di profitto, considerata l importante incidenza che la confisca può avere sul patrimonio dell ente, la dottrina e la giurisprudenza hanno espresso orientamenti diversi e oscillanti per la novità del tema con riferimento alla confisca-sanzione prevista dal Decreto 23. L art. 53 del Decreto 23 prevede la possibilità di disporre il sequestro preventivo finalizzato alla confisca dei beni dell ente che costituiscono il prezzo o il profitto del reato in presenza delle condizioni di legge; si applica la procedura prevista dagli artt. 32 e seguenti del codice di procedura penale in tema di sequestro preventivo; pubblicazione della sentenza (art. 8): può essere disposta quando all ente viene applicata una sanzione interdittiva; la sentenza è pubblicata per una sola volta, per estratto o per intero, in uno o più giornali scelti dal giudice, e mediante affissione all albo del comune dove l ente ha sede. La pubblicazione è a spese dell ente, ed è eseguita dalla cancelleria del giudice; lo scopo è di portare a conoscenza del pubblico la sentenza di condanna..4 Le Misure cautelari Il Decreto 23 prevede la possibilità di applicare all ente le sanzioni interdittive previste dall art. 9 c. 2, anche a titolo di misura cautelare. Le misure cautelari rispondono a un esigenza di cautela processuale, essendo applicabili nel corso del procedimento e quindi nei confronti di un soggetto che riveste la qualifica di sottoposto alle indagini o imputato, ma che non ha ancora subito una sentenza di condanna. Per tale motivo, le misure cautelari possono essere disposte, su richiesta del Pubblico Ministero, in presenza di determinate condizioni. L art. 45 indica i presupposti per l applicazione delle misure cautelari condizionandone il ricorso alla sussistenza di gravi indizi di colpevolezza sulla responsabilità dell ente così ricalcando la disposizione contenuta nell art. 273 c. c.p.p.. La valutazione dei gravi indizi riferita all applicabilità delle misure cautelari a norma dell art. 45 deve tenere conto: della fattispecie complessa di illecito amministrativo imputabile all Ente; del rapporto di dipendenza con il reato-presupposto; della sussistenza dell interesse o del vantaggio per l ente. Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 6
17 24/07/205 Il procedimento applicativo delle misure cautelari è modellato su quello delineato dal codice di procedura penale, seppure con alcune deroghe. Il Giudice competente a disporre la misura, su richiesta del Pubblico Ministero, è il Giudice procedente, ovvero, nella fase delle indagini preliminari, il Giudice per le Indagini Preliminari. L ordinanza applicativa è quella prevista dall art. 292 c.p.p., norma espressamente richiamata nell art. 45 del Decreto 23. Il Giudice, ricevuta la richiesta del Pubblico Ministero, fissa una udienza camerale ad hoc per discutere dell applicazione della misura; a tale udienza partecipano, oltre al Pubblico Ministero, l ente e il suo difensore, i quali, prima dell udienza, possono accedere alla richiesta del Pubblico Ministero e visionare gli elementi sui quali la stessa si fonda..5 I Modelli di organizzazione, gestione e controllo Gli artt. 6 e 7 del Decreto 23 prevedono forme specifiche di esonero della responsabilità amministrativa dell ente. In particolare, l art. 6, Soggetti in posizione apicale e modelli di organizzazione dell Ente, prevede che l ente non risponde se prova che: l organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione, gestione e controllo idonei a prevenire i reati della specie di quello verificatosi; il compito di vigilare sul funzionamento e l osservanza dei modelli, nonché di curarne l aggiornamento è stato affidato ad un organismo dell Ente (Organismo di Vigilanza) dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; le persone che hanno commesso il reato hanno agito eludendo fraudolentemente i modelli di organizzazione, gestione e controllo adottati dall ente; non vi è stata omessa od insufficiente vigilanza da parte dell Organismo di Vigilanza. L art. 7 Soggetti sottoposti all altrui direzione e modelli di organizzazione dell Ente prevede che nel caso di reati commessi da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui all art. 5, comma, lett. b) del Decreto medesimo, l ente è responsabile se la commissione del reato è stata resa possibile dall inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza da parte di quest ultimi. In ogni caso, è esclusa l inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza se l ente, prima della commissione del reato ha adottato ed efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi (art. 7, comma 2)..6 Requisiti dei modelli di organizzazione, gestione e controllo Come sancito dall art. 6, comma 2, del Decreto 23, i modelli di organizzazione, gestione e controllo devono rispondere alle seguenti esigenze: a. individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi reati; b. prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l'attuazione delle decisioni dell'ente in relazione ai reati da prevenire; c. individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati; d. prevedere obblighi di informazione nei confronti dell'organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l'osservanza dei modelli; e. introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello. L art. 7, ai commi 3 e 4, del Decreto 23 statuisce che: il modello, tenendo in considerazione il tipo di attività svolta nonché la natura e la dimensione dell organizzazione, deve prevedere misure idonee a garantire lo svolgimento dell attività nel rispetto della legge e a scoprire tempestivamente situazioni di rischio; Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 7
18 24/07/205 l efficace attuazione del modello richiede una verifica periodica e la modifica dello stesso qualora siano scoperte significative violazioni delle prescrizioni di legge o qualora intervengano significativi mutamenti nell organizzazione; assume rilevanza, altresì, l esistenza di un idoneo sistema disciplinare. Il Decreto 23 prevede che i modelli di organizzazione, gestione e controllo possano essere adottati sulla base di codici di comportamento redatti dalle associazioni rappresentative di categoria, comunicati al Ministero della Giustizia ai sensi dell art. 6, comma 3, del Decreto 23. Si prevede altresì che per gli enti di piccole dimensioni, il compito di vigilanza possa essere svolto direttamente dall organo dirigente. Inoltre, relativamente ai reati in materia di salute e sicurezza sul lavoro contemplati dall art.25-septies D.lgs 23/0, l art.30 del D.lgs 8/0 (Testo Unico in materia di salute e sicurezza sul lavoro) stabilisce che il modello di organizzazione e di gestione idoneo ad avere efficacia esimente della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica di cui al decreto legislativo 8 giugno 200, n. 23, deve essere adottato ed efficacemente attuato, assicurando un sistema aziendale per l'adempimento di tutti gli obblighi giuridici relativi: a) al rispetto degli standard tecnico-strutturali di legge relativi a attrezzature, impianti, luoghi di lavoro, agenti chimici, fisici e biologici; b) alle attività di valutazione dei rischi e di predisposizione delle misure di prevenzione e protezione conseguenti; c) alle attività di natura organizzativa, quali emergenze, primo soccorso, gestione degli appalti, riunioni periodiche di sicurezza, consultazioni dei rappresentanti dei lavoratori per la sicurezza; d) alle attività di sorveglianza sanitaria; e) alle attività di informazione e formazione dei lavoratori; f) alle attività di vigilanza con riferimento al rispetto delle procedure e delle istruzioni di lavoro in sicurezza da parte dei lavoratori; g) alla acquisizione di documentazioni e certificazioni obbligatorie di legge; h) alle periodiche verifiche dell'applicazione e dell'efficacia delle procedure adottate. Tale modello deve prevedere idonei sistemi di registrazione dell'avvenuta effettuazione delle attività citate e deve in ogni caso prevedere, per quanto richiesto dalla natura e dimensioni dell'organizzazione e dal tipo di attività svolta, un'articolazione di funzioni che assicuri le competenze tecniche e i poteri necessari per la verifica, valutazione, gestione e controllo del rischio, nonché un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello. Il Modello Organizzativo deve altresì prevedere un idoneo sistema di controllo sull'attuazione dello stesso e sul mantenimento nel tempo delle condizioni di idoneità delle misure adottate. Il riesame e l'eventuale modifica del modello organizzativo devono essere adottati, quando siano scoperte violazioni significative delle norme relative alla prevenzione degli infortuni e all'igiene sul lavoro, ovvero in occasione di mutamenti nell'organizzazione e nell'attività in relazione al progresso scientifico e tecnologico. In sede di prima applicazione, i modelli di organizzazione aziendale definiti conformemente alle Linee guida UNI-INAIL per un sistema di gestione della salute e sicurezza sul lavoro (SGSL) del 28 settembre 200 o al British Standard OHSAS 800:2007 si presumono conformi ai requisiti previsti per le parti corrispondenti. Agli stessi fini ulteriori modelli di organizzazione e gestione aziendale possono essere indicati dalla Commissione consultiva permanente istituita presso il Ministero del Lavoro..6. Le Linee Guida di Confindustria La prima Associazione rappresentativa di categoria a redigere un documento di indirizzo per la costruzione dei modelli è stata Confindustria che, nel marzo del 2002, ha emanato delle Linee Guida, poi parzialmente modificate e aggiornate prima nel maggio 2004 e, successivamente, nel marzo 2008 (di Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 8
19 24/07/205 seguito, anche Linee Guida ) 2. Le Linee Guida di Confindustria costituiscono, quindi, l imprescindibile punto di partenza per la corretta costruzione di un Modello. La prima versione delle Linee Guida (datata 7 marzo 2002) era riferita ai soli reati contro la Pubblica Amministrazione, i cui punti fondamentali possono essere così brevemente riassunti: attività di individuazione delle aree di rischio, volta a evidenziare le funzioni aziendali nell ambito delle quali sia possibile la realizzazione degli eventi pregiudizievoli previsti dal Decreto; predisposizione di un sistema di controllo in grado di prevenire i rischi attraverso l adozione di appositi protocolli. Le componenti più rilevanti del sistema di controllo ideato da Confindustria sono: Codice Etico; sistema organizzativo; procedure manuali ed informatiche; poteri autorizzativi e di firma; sistemi di controllo e gestione; comunicazione al personale e sua formazione. Le componenti del sistema di controllo devono essere ispirate ai seguenti principi: verificabilità, documentabilità, coerenza e congruenza di ogni operazione; applicazione del principio di segregazione dei compiti; documentazione dei controlli; previsione di un adeguato sistema sanzionatorio per la violazione delle norme del Codice Etico e delle procedure previste dal modello; individuazione dei requisiti dell Organismo di Vigilanza, riassumibili in: autonomia e indipendenza; professionalità; continuità di azione; previsione di modalità di gestione delle risorse finanziarie; obblighi di informazione dell organismo di controllo. Il mancato rispetto di punti specifici delle predette Linee Guida non inficia la validità del Modello. Infatti, il Modello adottato dall Ente deve essere necessariamente redatto con specifico riferimento alla realtà concreta della società, e pertanto lo stesso può anche discostarsi dalle Linee Guida di Confindustria, le quali, per loro natura, hanno carattere generale. In data 3 ottobre 2002, Confindustria ha approvato l appendice integrativa alle suddette Linee Guida con riferimento ai reati societari, introdotti dal D.lgs n. 6/2002. Conformemente al modello già delineato per i reati contro la Pubblica Amministrazione e contro il patrimonio commessi a danno dello Stato o di altro Ente pubblico, Confindustria ha precisato che è necessario approntare specifiche misure organizzative e procedurali (consistenti nel Modello) dirette a prevenire la commissione di tale tipologia di reati, nonché definire i principali compiti dell Organismo di Vigilanza per la verifica della effettività ed efficacia del Modello stesso. Le suddette linee guida sono state successivamente aggiornate, il 24 maggio 2004, per recepire i suggerimenti del Ministero della Giustizia e per adeguarle ai nuovi assetti interni delle società di capitali delineati dalla riforma del diritto societario e successivamente, in data 3 marzo 2008, per contemplare le nuove fattispecie di reato previste dall art. 25 septies che ha recepito la Legge n. 23/07 relativa alle Misure in tema di tutela della salute e della sicurezza sul lavoro e delega al Governo per il riassetto e la riforma della normativa in materia. 2 Tutte le versioni delle Linee Guida di Confindustria sono state poi giudicate adeguate dal Ministero di Giustizia (con riferimento alle Linee Guida del 2002, cfr. la Nota del Ministero della Giustizia del 4 dicembre 2003 e, con riferimento agli aggiornamenti del 2004 e del 2008, cfr. la Nota del Ministero della Giustizia del 28 giugno 2004 e la Nota del Ministero della Giustizia del 2 aprile 2008). Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 9
20 24/07/ L ENTE 2. Descrizione e storia dell Ente L Associazione Irrigazione Est Sesia di Novara è stata costituita con atto 4 luglio 926 (rogito Patriarca) registrato a Novara il 6 ottobre 926 al n. 76, ha durata indeterminata e sede in Novara. Il comprensorio del Consorzio è costituito dalla Pianura irrigua novarese-lomellina e da due aree aggiuntive: a settentrione, l Alta Pianura novarese e, a meridione, la Pianura dell Oltrepò pavese. In totale, il comprensorio del Consorzio ha una superficie di ettari 3.06, di cui ettari in Piemonte ed ettari in Lombardia e ha quindi carattere interregionale. Dopo la sua nascita l Associazione irrigazione Est Sesia è stata: - riconosciuta consorzio di irrigazione con R.D. 7 aprile 927 n. 648, agli effetti del R.D. 3 agosto 926 n. 907, con estensione del vincolo consorziale a tutti gli utenti di acque demaniali nel comprensorio delimitato dai fiumi Sesia, Ticino e Po comprendente la Pianura Novarese (Piemonte) e la Lomellina (Lombardia) e successivamente (con Decreto 8 gennaio 934 n. 38 del Ministero dell Agricoltura) anche agli utenti di acque non demaniali gestite dal Consorzio nel comprensorio stesso; - riconosciuta consorzio irriguo con Decreto 3 settembre 940 n. 372/463 del Ministero di Agricoltura, assumendo la natura giuridica e la qualifica di consorzio di miglioramento fondiario ai sensi del R.D. 3 febbraio 933 n. 25; - autorizzata con Decreto 3 dicembre 955 n del Ministero di Agricoltura, ad assumere, tenendo distinte le rispettive gestioni, le funzioni di consorzio di bonifica e a provvedere, direttamente o in concessione, all esecuzione, manutenzione ed esercizio delle relative opere per i settori del comprensorio classificati ai sensi di legge, classifica estesa all intero comprensorio consorziale con D.P.R. 26 aprile 964 n. 655; per tale separata gestione è stata approvata l istituzione di appositi Organi statutari con Decreto 2 marzo 976 n. 53 del Ministero di Agricoltura. In seguito il Consiglio Regionale della Lombardia, con Deliberazione 26 marzo 986-n. IV/23, ha considerato che per l area della Lomellina è opportuno non procedere all istituzione di nuovo comprensorio per non spezzare l unitarietà e la razionalità di un sistema di antica irrigazione su di un omogeneo bacino idraulico interessante le regioni Lombardia e Piemonte e che si riallaccia alla ratio dei canali Cavour, nel quale da sempre agisce l Associazione Irrigua Est Sesia con sede in Novara. Quindi la Giunta della Regione Piemonte, con Deliberazione 23 dicembre 2003 n , ha riconosciuto l Est Sesia consorzio di irrigazione ai sensi dell art. 45 della L.R. 9 agosto 999 n. 2 e, ai sensi dell art. 5 comma 6 della stessa legge, l ha considerata, a tutti gli effetti, consorzio di irrigazione e bonifica di cui all art. 47, cioè consorzio che conserva la natura giuridica di consorzio di irrigazione ossia quella di consorzio privato di interesse pubblico e assume anche tutte le funzioni che la legge affida ai consorzi di bonifica. Successivamente, l intesa, firmata a Novara il 20 febbraio 2009, tra la Regione Piemonte e la Regione Lombardia di cui alla Deliberazione del Consiglio Regionale del Piemonte 26 novembre 2008, n e alla Deliberazione della Giunta Regionale della Lombardia 9 maggio 2008, n. 8/7276 è stato approvato lo Statuto dell Associazione Irrigazione Est Sesia in vigore dal marzo 2009 al 3 dicembre 202. Infine, a seguito della ratifica da parte del Consiglio Regionale della Regione Piemonte (con deliberazione 4/2/202 n , pubblicata sul Bollettino Ufficiale della Regione n. 5 del 20/2/202) e da parte della Regione Lombardia (con L.R. 24/2/202 n. 20, pubblicata sul Bollettino Ufficiale della Regione supplemento n. 52 del 28/2/202) dell Intesa fra le due Regioni stesse, è stato approvato il nuovo Statuto in vigore dal gennaio Oggetto Sociale Sono funzioni istituzionali di competenza esclusiva del Consorzio nella sua qualità di consorzio di Modello Organizzativo ex D.lgs 23/0, approvato dal Consiglio d Amministrazione di Est Sesia dell /03/203 20
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ESTRATTO DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO D. LGS. 231/2001
ESTRATTO DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO D. LGS. 231/2001 Adottato dal Consiglio di Amministrazione il 25 novembre 2010 Aggiornato in data 11 ottobre 2011 Ultimo aggiornamento approvato

References: art. 27
 art. 5
 art. 6
 art. 5
 art. 7
 art. 24
 art. 25
 art. 357
 art. 358
 art. 24
 art. 24
 art. 46
 art. 46
 art. 25
 art. 25
 art. 25
 art. 25
 art. 37
 art. 25
 art. 25
 art. 8
 art. 25
 art. 5
 art. 25
 art. 5
 art. 9
 art. 25
 art. 25
 art. 9
 art. 30
 art. 55
 art. 25
 art. 0
 art. 3
 art. 0
 art. 25
 art. 25
 art. 63
 art. 25
 art. 25
 art. 648
 art. 648
 art. 6
 art. 52
 art. 25
 art.4
 art. 25
 art. 2
 art. 25
 art. 2
 art. 25
 art. 37
 art. 256
 art. 257
 art. 258
 art. 260
 art. 279
 art.3
 art. 25
 art. 22
 articolo 603
 art. 25
 art. 45
 art. 9
 art. 6
 sentenza 
 art. 53
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 art. 9
 sentenza 
 art. 45
 art. 273
 art. 45
 art. 292
 art. 45
 art. 6
 art. 7
 art. 5
 art. 6
 art. 7
 art. 6
 art.25
 art.30
 art. 25
 art. 45
 art. 5
 art. 47