Source: http://docplayer.cz/528849-Masarykova-univerzita-pravnicka-fakulta-obor-pravni-vztahy-k-nemovitostem-katedra-financniho-prava-a-narodniho-hospodarstvi.html
Timestamp: 2017-01-24 14:06:24+00:00

Document:
⭐Masarykova univerzita Právnická fakulta. Obor: Právní vztahy k nemovitostem Katedra: Finančního práva a národního hospodářství.
Masarykova univerzita Právnická fakulta. Obor: Právní vztahy k nemovitostem Katedra: Finančního práva a národního hospodářství.
Download "Masarykova univerzita Právnická fakulta. Obor: Právní vztahy k nemovitostem Katedra: Finančního práva a národního hospodářství."
1 Masarykova univerzita Právnická fakulta Obor: Právní vztahy k nemovitostem Katedra: Finančního práva a národního hospodářství Bakalářská práce Právní úprava hypotečních úvěrů (Legal Regulation of Mortgages) Klára Podzimková, DiS. 20132 Čestné prohlášení Prohlašuji, že jsem bakalářskou práci na téma Právní úprava hypotečních úvěrů zpracovala sama. Veškeré prameny a zdroje informací, které jsem použila k sepsání této práce, byly citovány v poznámkách pod čarou a jsou uvedeny v seznamu použitých pramenů a literatury. V Brně dne 20. března 2013 vlastnoruční podpis autora 13 Poděkování Na tomto místě bych ráda poděkovala JUDr. Bc. Liboru Kynclovi, Ph.D. za cenné rady, připomínky a čas, který mi věnoval. Dále bych ráda poděkovala Ing. Rostislavu Roušalovi, osobní bankéř České spořitelny, a.s., za poskytnutí informací vztahujících se poskytování hypotečních úvěrů. 24 Anotace Předmětem bakalářské práce Právní úprava hypotečních úvěrů je přiblížení se problematice hypotečních úvěrů. Práce obsahuje posouzení výhod a nevýhod různých hypotečních úvěrů, všeobecný pohled na úvěr a možnosti jeho využití. V první části je poskytnut všeobecný pohled na hypoteční úvěr s prolínáním praktických prvků, získaných konzultacemi. Druhá část je zaměřena na praktické záležitosti hypotečního úvěru jako proces úvěrování, problematiku s platební neschopností, ukončení smlouvy a porovnání výhod a nevýhod, problematika poplatků za vedení úvěrového účtu a ochrana spotřebitele na finančním trhu, jako významná část finanční oblasti. V poslední kapitole je ukázán modelový příklad s výpočtem anuity a jeho refinancování. Annotation. The goal of this bachelor thesis "Legal Regulation of Mortgages" is to generally introduce the issue of mortgages. The thesis comprises assessment of the advantages and disadvantages of different mortgages, a general view of credits and the possibility of their use. The first part provides a general view of mortgages with the blending of practical elements which have been obtained by consultations. The second part focuses on practical matters, such as a mortgage lending process, insolvency problems, termination of a contract, and comparison of the advantages and disadvantages, problems with a charge for leading a loan account and consumer protection on a financial market as a significant part of a financial sector. The last chapter shows a model example of calculation of annuity and its refinancing. Klíčová slova Hypoteční úvěr, zástava, hypoteční banka, věřitel, dlužník, hypoteční zástavní list Keywords Mortgage credit, collateral, mortgage bank, creditor, debtor, mortgage debenture 35 Obsah Úvod Hypoteční úvěr Hypoteční zástavní listy Státní podpora hypotečních úvěrů Druhy hypotečních úvěrů Úvěrový proces Nesplácení úvěru a insolvence Výhody a nevýhody hypotečních úvěrů Poplatky za vedení úvěrového účtu Ochrana spotřebitele u úvěrových služeb Modelový příklad Závěr Seznam použitých zdrojů6 ÚVOD Každý člověk je alespoň jednou v životě postaven před situaci, kdy musí řešit vlastní bydlení. Takovéto rozhodnutí ovlivňuje jeho finanční situaci po mnoho dalších let. I přes finanční náročnost si díky nízkým úrokovým sazbám, větším jistotám, výhodám i dostupnosti lidé v dnešní době spíše pořizují vlastní nemovitost, než pronájem. Nejčastějšími tazateli na produkty týkající se pořízení vlastního bydlení jsou mladí lidé, pro něž je pořízení bydlení z vlastních zdrojů nemyslitelné. Nejznámější a nejčastěji využívaným je stavební spoření, ke kterému stát poskytuje státní podporu. Dalším produktem je hypoteční úvěr, u kterého si žadatel může odečíst zaúčtování úroků v daňovém přiznání. Rozhodnutí žadatelů, které z výše uvedených produktů zvolit, záleží na mnoha aspektech. Hypoteční úvěr nebyl při svém uvedení na trh často využíván, protože jeho úrokové sazby byly vysoké. Postupným snižováním úrokových sazeb se v České Republice využití hypotečních úvěrů k pořízení, modernizaci či výstavbě bytových i nebytových nemovitých objektů zvyšuje. Nejvíce hypotečních úvěrů bylo uzavřeno v roce 2007, dalším úspěšným rokem byl loňský rok, kde bylo uzavřeno nejvíce hypotečních úvěrů s fixací na pět let. Cílem mé bakalářské práce je posoudit výhody a nevýhody hypotečních úvěrů, zaměřit se zejména na hypoteční úvěry týkající se pořizování bydlení. Mým záměrem je, aby se i laický čtenář po přečtení práce dozvěděl co nejvíce o dané problematice, jako je pořizování hypotečních úvěrů, zajištění, předčasné splacení, rizika spojená s nesplácením, předčasné, vypovězení a refinancování. Je také podstatné, aby spotřebitel věděl, kam se může obrátit při nespojenosti s poskytnutými finančními službami. V teoretické části bakalářské práce se zaměřím na popis hypotečních úvěrů. Nejprve vysvětlím pojem hypotečního úvěru a jeho obecné náležitosti (samotný pojem hypotečního úvěru, rozdíl mezi úvěrem, hypotečním úvěrem a půjčkou, smluvní strany, úrokovou sazbu, fixaci úrokové sazby, zástava a zástavní smlouva). Vysvětlím pojem hypotečních zástavních listů, proto abychom se dozvěděli, odkud banka získává finanční prostředky pro poskytování hypotečních úvěrů. Uvedu rozmanitost účelových i neúčelových hypotečních úvěrů. Tím se dostanu k části praktické, která je zaměřena na výhody a nevýhody pořizování bydlení tímto způsobem a ochranu spotřebitele. Tato část ukončím modelovým příkladem, pro ukázku výpočtu výše splátek. 57 1 HYPOTEČNÍ ÚVĚR Hypoteční úvěr je jedna ze základních metod financování vlastního bydlení. Poskytováním hypotečních úvěrů bylo umožněno již v roce 1990 přijetím zákona upravujícího hypoteční úpravu (zákon č. 530/1990 Sb., konec účinnosti 30. dubna 2004). Jelikož docházelo k řadě komplikací ohledně vymáhání a zástav, byl schválen zákon č. 84/1995 Sb., který mění a doplňuje zákon č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Zrušení a nahrazení doposud platného, několikrát novelizovaného zákona č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, dochází přijetím nového zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, dne 1. dubna Dochází zde ke vzniku nové definice hypotečního úvěru. Úvěry jsou finanční investice do nemovitostí, které jsou zajištěny zástavním právem k nemovitosti, ať nemovitosti, na níž je finanční prostředek určen, či na nemovitosti jiné. Jedná se o dlouhodobou půjčku vyššího finančního obnosu na bydlení. Rozdíl mezi půjčkou, kterou upravuje 657 a 658, v zákoně 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, úvěrem, upravený 497 a násl., v zákoně 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, a hypotečním úvěrem, 28, odst. 3, zákoně č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, a úvěrem je takový, že půjčka je určitým druhem závazku, vytvořeným na základě smlouvě o půjčce. Věřitel přenechává druhově určené věci (zejména peníze) dlužníkovi a ten se zavazuje, je po dohodnuté době vrátit, případně i s úroky, ve větším množství nebo lepší jakosti. 1 Úvěrem se rozumí obchodní závazkový vztah, týkající se poskytnutí peněžních prostředků, do určité výše, věřitelem ve prospěch dlužníka, a ten se zavazuje je vrátit i s úroky. 2 Hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, i rozestavěné, když pohledávka z úvěru nepřevyšuje dvojnásobek zástavní hodnoty zastavené nemovitosti , zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, ÚZ č a následující, zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, ÚZ č , odst. 3., věta 1., zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 68 Dnem vzniku právních účinků zástavního práva se úvěr považuje za úvěr hypoteční. 4 Zástavní právo plní zajišťovací funkci pro případ, že dluh odpovídající pohledávce nebude včas uhrazen. Uhrazením takového dluhu při nezaplacení dojde po zpeněžení zástavy. Zástavní právo u hypotečních úvěrů vzniká písemným sepsáním zástavní smlouvy a jejím vkladem do katastru nemovitostí. 5 Pro účely krytí hypotečních zástavních listů lze pohledávku z hypotečního úvěru nebo její část použít teprve dnem, kdy se emitent hypotečních zástavních listů o právních účincích vzniku zástavního práva k nemovitosti dozví. 6 Z definice hypotečního úvěru je patrné, že výše daného úvěru nemůže přesáhnout odhadní cenu zastavené nemovitosti. Dle legislativní úpravy hypoteční úvěr nesmí, po dobu trvání pohledávky, převýšit 70 % zástavní hodnoty zastavené nemovitosti. 7 Běžně se však setkáváme s hypotečním úvěrem poskytnutým na celou požadovanou částku. Hypoteční úvěr podléhá, jako každý jiný úvěr, vedle výše uvedené úpravy zákona o dluhopisech i obecné úpravě platného obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., (výše zmíněné). Z uvedených informací můžeme shrnout znaky hypotečního úvěru: o investice do rozestavěné, koupené či jiné nemovitosti na území České republiky, členského státu Evropské Unie, nebo jiného státu tvořícího Evropský hospodářský prostor, o zajištění pomocí rozestavěné nemovitosti či nemovitostí, která s financováním přímo nesouvisí (nemovitost v katastru nemovitostí, rodinný dům, chaty, chalupy, rodinné či jiné nemovitosti rodičů či jiných příbuzných), o úvěr poskytnutý v souladu s 497a násl. z. č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku. 8 Žadatelem o hypoteční úvěr je fyzická osoba starší 18-ti let s trvalým pobytem na území České republiky nebo občan členské země Evropské Unie s platným povolením k pobytu a způsobilá k právním úkonům. Banky poskytují úvěry podnikatelům (fyzické či právnické osoby), fyzickým osobám a jiným subjektům (obce, rozpočtové organizace, nadace 4 28, odst. 3., věta 2., zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> a následující, zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, ÚZ č , odst. 3., věta 3., zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 7 30, odst. 11. Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 8 Dušek P., Kos B., Právo hypotečního úvěrování. 1. vydání. Praha: C. H. Beck str. 6. ISBN9 atd.). Důležitým aspektem u žadatele je jeho solventnost. Veškerým podmínkám pro poskytnutí hypotečního úvěru se budu věnovat v samostatné kapitole. Hlavním poskytovatelem hypotečních úvěrů jsou bankovní společnosti, vedlejším poskytovatelem jsou nebankovní společnosti, které se zabývají spíše neúčelovými hypotečními úvěry, jako například: hypotéka bez doložení příjmů, hypotéka bez registru atd. Hypotéky může nabízet každá licencovaná banka, která vydá hypoteční zástavní listy a jejich výnosy využije pro financování těchto hypotečních úvěrů. Bankovní licence vydává Česká národní banka, které upravují vykonávané činnosti bankou. Činnost bank upravuje zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Právní postavení České národní banky upravuje zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů. Účelem poskytnutí hypotečního úvěru je investice do bytových potřeb (koupě nemovitosti; financování rekonstrukcí, opravy a modernizace nemovitosti; výstavba; vypořádání spoluvlastnických a dědických nároků vztahujících se k nemovitosti). 9 Banky požadují při poskytování hypotečního úvěru doložení dokumentací (nabývací tituly, list vlastnictví, snímek z katastrální mapy atd.), že se bude jednat o investici do nemovitosti a účel úvěru bude skutečně naplněn. Pokud jsou finanční prostředky hypotečního úvěru prokazatelně vyplaceny na pokrytí nákladů na koupi staveb, bytů, pozemků či jiného nabytí nemovitosti, nevznikají žádné potíže při jeho pořizování. Výše hypotečního úvěru závisí na ceně pořizované nemovitosti, kde bychom měli počítat i s vedlejšími náklady, jako jsou případné rekonstrukce či vybavení domácnosti. Důležitým bodem k zamyšlení je i množství našich vlastních prostředků. Samozřejmě záleží i na tom, kolik nám banka půjčí, ale tomu se budu blíže věnovat v kapitole úvěrového procesu. Hypoteční úvěr mohou klienti splácet v rozmezí 5 40 let, ovšem měli by ho splatit ještě v produktivním věku, kde se hranice většinou, dle podmínek bank, pohybuje okolo 70 let. Do tohoto věku by měl být úvěr splacen. Pro některé starší klienty je to velké omezení ve výběru doby splatnosti. Nejideálnější doba splácení je 20 let. Tato doba zaručuje nízkou splátku a příliš se neprodlužuje splácení závazku. Každá doba splatnosti má své výhody i nevýhody. Kratší doba splatnosti má vysoké měsíční splátky, ale celková částka zaplacená 9 Šenkýřová, B., a kol., Bankovnictví II 2. aktualizované vydání, Praha: Bankovní akademie a.s., 1998, str. 27, ISBN10 na hypotečním úvěru není vysoká, v porovnání s dlouhodobou splatností, kde jsou měsíční splátky nízké, ale ve finále je zaplaceno na více. Úrokovou sazbu určují pravidla trhu a její výši nelze určit dopředu. Dovolím si říct, že úrokovou sazbu ovlivňuje i konkurenceschopnost bank, které soupeří o to, kdo bude mít více klientů jak při refinancování tak i při uzavírání nových smluv. Úrokové sazby ovlivňuje i Česká národní banka a mezibankovní trh. Graf: Zaplaceno na úrocích pro hypoteční úvěr 1 mil. Kč s úrokovou sazbou 6 % p. a Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč 0 Kč Zaplaceno na úrocích roky Sazba je během roku proměnná, jak ukazuje následující tabulka. Je zřejmé, že začátkem roku 2012 byla úroková sazba nižší, následně se zvedla, kde její výše vydržela s minimálními rozdíly do poloviny roku a následně se razantně snížila. Nejvýhodnější doba pro získání hypotéky byl tedy konec roku. Problémem je to, že ani klient, ani banka nikdy nemohou vědět, jak se budou sazby pohybovat. Průměrné úrokové sazby hypoték v roce : Měsíc Průměrná úroková sazba leden 3,59 % 10 Autor neznámý. Doba splatnosti úvěru: čím déle, tím lépe? [online]. [cit. 10. březen 2013, 01:30:20]. Dostupný z WWW: <http://finance.idnes.cz/doba-splatnosti-uveru-cim-dele-tim-lepe-d9a- /uver.aspx?c=a070129_111800_fi_osobni_vra> 11 Zámečník P. Hypotéky 2012: sazba v průměru 3,51 %. [online] [cit. 17. únor 2013, 23:23:15]. Dostupný z WWW: < 911 únor 3,61 % březen 3,67 % duben 3,70 % květen 3,68 % červen 3,61 % červenec 3,59 % srpen 3,55 % září 3,46 % říjen 3,36 % listopad 3,25 % prosinec 3,17 % Průměr 3,51 % Pro banku i klienta je velmi riskantní zavázat se předem na celou dobu splácení jednou úrokovou sazbou. Pokud by úrokové sazby na trhu klesly a klient měl sazbu stále vysokou, prodělával by. V opačném případě by prodělávala banka. Pro zamezení těchto rizik, se úrokové sazby sjednávají na pevně stanovené období fixace úrokové sazby hypotéky. Nejčastěji to bývá pět let, ovšem banky nabízejí i jinou dobu. Častými fixními obdobími jsou jeden rok a tři roky, záleží na možnostech klienta (př.: klient vlastní byt a zároveň staví rodinný dům, po jehož dostavení plánuje byt prodat a tím splatit mimořádnou či celou částku hypotéky), můžeme se setkat i s fixací na patnáct let. Klient může využít i úvěru s plovoucí úrokovou sazbou, kde dochází ke změně úrokové sazby z měsíce na měsíc. Tato variabilní úroková sazba je spíše vhodná pro klienty, kteří se dobře orientují ve finančním světě. Po uplynutí fixační doby má klient právo úvěr splatit, buď úvěr splatí částečně, nebo ho úplně změní. Změnu lze provést výběrem jiné banky či přijetím nové výše úrokové sazby stávající banky, která se při refinancování hypoték automaticky mění. Opět se klient bude řídit tržní situací. Nová sazba může být nižší nebo vyšší. Tato situace má dopad na výši splátek. V následující tabulce můžeme porovnat aktuální úrokové sazby různých hypotečních bank u nejčastěji užívaných fixací. 12 Aktuální úrokové sazby Banka 1 rok fixace 3 roky fixace 5 let fixace Česká spořitelna 3,94 % 3,24 % 3,04 % ČSOB 4,19 % 3,49 % 3,09 % Equa Bank 4,49 % 2,99 % 2,99 % Fio banka 3,19 % 2,93 % 2,81 % 12 Hrušová M. Přehled aktuálních úrokových sazeb u hypoték. [online] [cit. 17. únor 2013]. Dostupný z WWW: < 1012 GE Money Bank 3,89 % 3,59 % 3,79 % Hypoteční banka 4,19 % 3,49 % 3,19 % Komerční banka 4,09 % 2,99 % 3,09 % LBBW 3,59 % 2,79 % 2,73 % mbank 2,86 % 2,74 % 2,82 % Raiffeisenbank 4,49 % 3,39 % 3,59 % UniCredit Bank 2,99 % 2,99 % 2,99 % Volksbank 4,99 % 3,79 % 3,79 % Wüstenrot 3,79 % 3,19 % 3,29 % Základním principem hypotečního úvěru je zastavení nemovitosti ve prospěch věřitele banky. Zástavní právo slouží k zajištění pohledávky a jejího příslušenství tím, že v případě nesplnění včasného a řádného splacení je zástavní věřitel oprávněn domáhat se uspokojení ze zastavené věci. 13 Zástavou může být: o věc movitá (zástava vzniká jejich odevzdáním zástavnímu věřiteli; předáním do úschovy třetí osobě; popřípadě sepsání zástavní smlouvy formou notářského zápisu a zástavní právo vzniká zápisem do Rejstříku zástav vedeného Notářskou komorou České republiky), o nemovitost, byt nebo nebytový prostor ve vlastnictví, podnik nebo jiná věc hromadná (vzniká vkladem do katastru nemovitostí; nemovitost nepsaná v katastru nemovitostí zástavní právo vzniká zápisem do Rejstříku zástav vedeného Notářskou komorou České republiky), o soubor věcí (zástavní právo vzniká zápisem do Rejstříku zástav vedeného Notářskou komorou České republiky), o pohledávka nebo jiné majetkové právo, pokud to jeho povaha připouští, o obchodní podíl (zástavní právo vzniká zápisem zástavního práva do obchodního rejstříku), o cenný papír (zástavní právo je obecně upraveno zákonem o cenných papírech; specializovanou úpravu nalezneme v zákonné úpravě určitých cenných papírů), o předmět průmyslového vlastnictví Bardová, D., Opltová, R., Pavelka F., Jak správně na hypotéky, Praha: Nakladatelství Consultivest, spol. s r.o., 1997, str a následující, zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, ÚZ č13 Nemovitost představuje nejkvalitnější zajištění dlouhodobé pohledávky, a to z důvodu dlouhé životnosti a také proto, že jejich klesající hodnota v rámci opotřebení není tak rychlá (hodnota zastaveného pozemku spíše roste). Mají ještě jednu neopomenutelnou výhodu nehybnost banka ví, že klient nemovitost neskryje, na rozdíl od věci movité. Zástavní právo s hypoteční bankou je zřízeno zástavní smlouvou a vzniká jeho vkladem do katastru nemovitosti. Setkáváme se i se zákonným vznikem zástavního práva, které je upraveno např. obchodním zákoníkem, občanským zákoníkem, zákonem o vlastnictví bytů, zákoně o zemědělských skladních listech a zemědělských veřejných skladech, atd. Zástavní smlouva obsahuje identifikaci obou smluvních stran (jméno, adresa trvalého bydliště, rodné číslo), předmět zástavní smlouvy (využití nemovitosti či pozemku, parcelní číslo, číslo popisné nebo evidenční, katastrální území, číslo listu vlastnictví). Jištěná pohledávka je v zástavní smlouvě charakterizována číslem úvěrové smlouvy, dnem jejího uzavření a výší poskytnutého úvěru. 15 Je-li zástavním dlužníkem osoba neshodná s žadatelem o hypoteční úvěr, jeho jméno se v zástavní smlouvě neobjevuje, vede se pod číslem zajištěné smlouvy. Dalšími články zástavní smlouvy jsou pojištění zástavy, kde je klient povinen pojistit zastavenou nemovitost včetně jejich části a vzniklou pojistku vinkulovat (vinkulace omezení dispozičního práva) a identifikace smluvní pokuty, kde banka popisuje za jaké porušení a v jaké výši požaduje finanční odškodnění. Neméně důležitým bodem smlouvy je realizace zástavního práva, kde se zástavní věřitel dočte, jak dojde k uspokojení věřitele při insolvenci klienta, výběru způsobu zpeněžení a naložením s přebytkem získaných prodejem zástavy. Vklad zástavního práva do katastru nemovitostí upravuje list C příslušného listu vlastnictví, jeho ostatní části zůstanou beze změn. Posledním článkem jsou závěrečná ustanovení, po jejich výčtu dojde k podpisu zástavního věřitele či jeho zástupce a zástavce/ů nemovitosti. Zástavní právo zaniká: o zánikem zástavy, o zánikem zajištěné pohledávky, o uplynutí doby, na niž bylo zřízeno, o složením obvyklé ceny zástavy věřiteli dlužníkem nebo zástavcem, o vzdáním se zástavního práva jednostranným právním úkonem ze strany věřitele, 15 Česká spořitelna, a.s., Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitosti navrhovaná Českou spořitelnou, a.s., Praha14 o písemnou smlouvou uzavřenou mezi zástavním věřitelem a zástavním dlužníkem nebo zástavcem v případech stanovených zvláštními právními předpisy Hypoteční zástavní listy Hypoteční zástavní listy jsou emitovány hypotečními bankami a slouží pro získávání finančních prostředků pro poskytování hypoték. Přesnou definici nalezneme v zákoně č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, jako dluhopisy, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek (řádné krytí) a popřípadě též náhradním způsobem. 17 Pro řádné krytí platí, že výše pohledávky z hypotečního úvěru nesmí převýšit 70 % zástavní hodnoty zastavených nemovitostí zajišťující tyto pohledávky. Náhradní krytí závazků z hypotečních zástavních listů je však možné pouze do 10 % této jmenovité hodnoty, a to pouze: o hotovostí, o vkladem u centrální banky členského státu Evropské unie nebo jiného státu tvořícího Evropský hospodářský prostor nebo Evropské centrální banky, o o vkladem u České národní banky, o cennými papíry či státními dluhopisy vydanými Českou národní bankou podle zvláštního právního předpisu, o státními dluhopisy nebo cennými papíry vydanými členskými státy Evropské unie nebo jinými státy tvořícími Evropský hospodářský prostor, jejich centrálními bankami a Evropskou centrální bankou, o dluhopisy vydanými finančními institucemi založenými mezinárodní smlouvou. 18 Hypoteční zástavní listy patří do skupiny tzv. dluhových cenných papírů, ve kterých se jejich emitent a prodejce v jedné osobě, zavazuje jejich kupcům, že po uplynutí dohodnuté doby vyplatí jejich finanční částku, kterou do nich investovali. V pravidelných intervalech jim , zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, ÚZ č , odst. 1., zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 18 31, odst. 1., zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 1315 bude vyplácet i úrok z nich. Tyto dluhopisy mohou vydávat pouze banky se zvláštním oprávněním od České národní banky (se souhlasem Ministerstva financí). 19 Jmenovitá (nominální) hodnota těchto dluhopisů musí být plně kryta pohledávkami z hypotečních úvěrů - jejich vydávání je vázáno existencí hypoték, tedy zástavním právem k nemovitostem 20 a jsou určeny na poskytování hypotečních úvěrů. Pro účely krytí těchto listů lze pohledávku z hypotečního úvěru nebo její část použít teprve dnem, kdy se emitent hypotečních zástavních listů o právních účincích vzniku zástavního práva k nemovitosti dozví. 21 Hypoteční zástavní listy jsou několikanásobně zajišťovány a to minimálně: o zástavním právem nemovitosti, o hypotečním úvěrem, o kvalitou celkového hospodaření emitující hypoteční banky, o státním a bankovním dozorem nad jejich vydáváním a obchodováním s nimi. 22 Hypoteční zástavní listy patří k bezpečným dluhopisům, které si pořizují investoři, jež nemají sklony k riskování. Investor je zde i zvýhodněn tím, že z hypotečních zástavních listů není placena daň z příjmu. 1.2 Státní podpora hypotečních úvěrů Stát si uvědomuje potřebu svých občanů vlastního bydlení, proto se snaží je podporovat. Hypoteční úvěry stát podporuje dvěma formami a to daňovými úlevami a poskytováním příspěvků. Daňové odpočty Ten, kdo si pořídil své bydlení a splácí úvěr, si může od daňového základu odečíst zaplacený úrok. Odečet zaplacených úroků uplatňuje klient v podání daňového přiznání z příjmů 19 Bardová, D., Opltová, R., Pavelka F., Jak správně na hypotéky, Praha: Nakladatelství Consultivest, spol. s r.o., 1997, str Bardová, D., Opltová, R., Pavelka F., Jak správně na hypotéky, Praha: Nakladatelství Consultivest, spol. s r.o., 1997, str , odst. 3., věta 2., zákon č. 190/2004 Sb., zákon o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 22 Bardová, D., Opltová, R., Pavelka F., Jak správně na hypotéky, Praha: Nakladatelství Consultivest, spol. s r.o., 1997, str16 fyzických osob za předchozí zdaňovací období. Přesné podmínky nalezneme v zákoně o dani z příjmu (zákon č. 586/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů). V 15 odst. 3 zmíněného zákona, je stanoveno: Od základu daně se odečte částka, která se rovná úrokům zaplaceným ve zdaňovacím období z úvěru ze stavebního spoření, úrokům z hypotečního úvěru poskytnutého bankou. 23 Daný odstavec stanovuje i definici bytových potřeb, kterými se rozumí: výstavba bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změna stavby. Dále se jedná o koupi bytového domu, rodinného domu, koupě pozemku, na kterém bude postaven rodinný dům či bytový dům, jejich údržba a stavební změny výše zmíněných nemovitostí. 24 Jedná se i o splacení členského vkladu nebo vkladu právnické osobě jejím členem nebo společníkem za účelem získání práva nájmu nebo jiného užívání bytu nebo rodinného domu. 25 Do bytových potřeb patří i vypořádání spoludědiců v rámci podílového získání bytu, rodinného domu či bytového domu jakož i vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů. Další podílovou bytovou potřebou je vlastnictví obchodní společnosti uskutečněné v souvislosti s převodem práva nájmu či jiného užívání bytu, úhrada za převod členských práv a povinností družstva. 26 Daná definice zahrnuje i splacení úvěru či půjčky užitých poplatníkem na financování bytových potřeb, které uvádí 15, odstavec 3, písmena a) až g), zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů Takovýto odpočet uskutečňuje pouze osoba, která je účastníkem úvěrové smlouvy. Je-li účastníků více, mohou se na úlevě na dani podílet rovným dílem. Podpora stavebního spoření Stavební spoření upravuje zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Podporování stavebního spoření je masivní, protože každému kdo uložil do stavební spořitelny určitou částku za rok, stát finančně přispívá. Výše 23 Zákon č. 586/1992 Sb., zákon o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 24 15, odst. 3., zákon č. 586/1992 Sb., zákon o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 25 15, odst., 3., písm. d., zákon č. 586/1992 Sb., zákon o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 26 15, odst. 3., Zákon č. 586/1992 Sb., zákon o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 1517 finanční podpory je závislá na již zmiňované částce. Na podporu ze stavebního spoření má nárok každá fyzická osoba, která je klientem stavební spořitelny, ale finanční prostředky z účtu vybere až po šesti letech spoření, vyjma úvěru. Ten je možno poskytnou už po dvou letech. Během probíhající šestileté lhůty nesmí klient s penězi disponovat, jinak je mu státní podpora odebrána. Po šesti letech můžeme peníze využít na cokoli, ovšem je-li využito úvěru ze stavebního spoření, finance mohou být užity pouze na pořízení bydlení. Aktuální státní podpora představuje 10 % z naspořené částky v daném kalendářním roce, přičemž maximální výše dosahuje Kč. Klient může částku ( Kč) pro kterou je získána maximální podpora, vložit na účet již na začátku roku a během něho nemusí vkládat už vůbec nic. Pokud vložíme na účet částku vyšší, je přebývající částka přesunuta do dalšího roku a podpora z této částky je připsána v následujícím roce. Kolik si klient vkládá na stavební spoření, záleží na něm. Jeden klient může mít více smluv o stavebním spoření, ale státní podpora je maximálně Kč za rok, klient nikdy nedostane víc. 27 Státní podpora slouží k motivaci těch, kteří spoří. Státní podporu může podle zákona získat: občan České republiky, občan Evropské unie, kterému bylo vydáno povolení k pobytu na území České republiky a přiděleno rodné číslo příslušným orgánem České republiky, fyzická osoba s trvalým pobytem na území České republiky a rodným číslem přiděleným příslušným orgánem České republiky. 28 Podpora hypotečních úvěrů Podmínky poskytování příspěvků k hypotečním úvěrům upravuje nařízení vlády č. 249/2002 Sb. Jedná se o poskytování finanční podpory fyzickým osobám mladším 36-ti let a v roce podání žádosti, tuto věkovou hranici nesmí dovršit. Mají-li hypotéku partneři či manželé společně, nesmí ani druhý z partnerů dosáhnout stanoveného věku v tom roce. 29 Současně 27 Čechlovský V. Stavební spoření zůstalo díky státní podpoře výhodné i letos. [online] , 10:40. [cit. 24. únor 2013]. Dostupný z WWW: <http://www.novinky.cz/finance/ stavebni-sporeni-zustalo-dikystatni-podpore-vyhodne-i-letos.html> 28 4, odst. 2., zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění zákona České národní rady č. 35/1993 Sb., ve znění pozdějších předpisů, [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 29 Nařízení vlády č. 249/2002 Sb., ze dne 22. května 2002, o podmínkách poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru osobám mladším 36 let, ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb., [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 1618 nesmí být žadatel o státní příspěvky vlastníkem či spoluvlastníkem bytu (do výše 800 tisíc Kč), bytového domu nebo rodinného domu (do výše 1,5 milionu Kč), mimo bytu či rodinného domu s jedním bytem, na jehož koupi je příspěvek žádán. Státní podpora je zaručena po celou dobu splácení hypotečního úvěru, nejdéle však po dobu 10-ti let. 30 Nemovitost, na níž je podpora žádána musí být minimálně dva roky stará a nacházet se na území České republiky. Státní příspěvek je stanoven ve výši rozdílu mezi výší splátky při běžném úroku a výší splátky při úroku sníženém o procentní body, jejichž počet závisí na průměrné sazbě úroků z objemu úvěrů hypotečních bank poskytnutých fyzickým osobám na základě nově uzavřených smluv o hypotečním úvěru. 31 Ministerstvo pro místní rozvoj zveřejňuje průměrnou sazbu vždy k 1. únoru příslušného kalendářního roku a činí při průměrné sazbě úroku: o 8 % a více 4 procentní body, o nižší než 8 % a vyšší nebo rovné 7 % 3 procentní body, o nižší než 7 % a vyšší nebo rovné 6 % 2 procentní body, o nižší než 6 % a vyšší nebo rovné 5 % 1 procentní bod, o je-li průměrná sazba úroku nižší než 5 %, příspěvek se neposkytuje. 32 Výše úrokové dotace bude platit vždy po sjednanou dobu platnosti úrokové sazby, nejdéle však na dobu pěti let. 33 V současné době se státní příspěvek nevyplácí k žádnému hypotečnímu úvěru, jelikož sazby u všech hypotečních bank se pohybují do hranice pěti procent. Podpora se vztahuje na celý hypoteční úvěr až do výše: o 1,5mil. Kč, je-li úvěr poskytnut na výstavbu nebo koupi rodinného domu s jedním bytem, 30 Nařízení vlády č. 249/2002 Sb., ze dne 22. května 2002, o podmínkách poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru osobám mladším 36 let, ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb., [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 31 6, odst. 2., Nařízení vlády č. 249/2002 Sb., ze dne 22. května 2002, o podmínkách poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru osobám mladším 36 let, ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb., [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 32 Nařízení vlády č. 249/2002 Sb., ze dne 22. května 2002, o podmínkách poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru osobám mladším 36 let, ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb., [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 33 6 odst. 6., Nařízení vlády č. 249/2002 Sb., ze dne 22. května 2002, o podmínkách poskytování příspěvků k hypotečnímu úvěru osobám mladším 36 let, ve znění nařízení vlády č. 32/2004 Sb., [portál veřejné správy]. Dostupné z WWW: <http://portal.gov.cz/app/zakony/?path=/portal/obcan/> 1719 o 2 mil. Kč, je-li úvěr poskytnut na výstavbu nebo koupi rodinného domu se dvěma byty, o Kč na 1m 2 podlahové plochy bytu, nejvýše však Kč na jeden byt v bytovém nebo rodinném domě s více než dvěma byty, o Kč 1 m 2 podlahové plochy bytu, nejvýše však Kč na jeden byt, pokud přístavbou, vestavbou, půdní nástavbou nebo stavebními úpravami vznikne nový byt s podlahovou plochou nejméně 40 m 2, o limit může být v prvních třech případech zvýšen o částku Kč v případě, že hypoteční úvěr bude použit také na zakoupení pozemku k výstavbě. 34 Pokud hypoteční úvěr překročí stanovený limit, státní podpora se vztahuje pouze na část do limitu. Nastane-li situace, kde klient bez dohody s bankou úvěr přestane splácet, dojde k automatickému pozastavení státní podpory. Státní příspěvek je stanoven ve výši rozdílu mezi výší splátky při běžném úroku a výší splátky při úroku sníženém o procentní body, jejichž počet závisí na průměrné sazbě úroků z objemu úvěrů hypotečních bank poskytnutých fyzickým osobám na základě nově uzavřených smluv o hypotečním úvěru. 34 Pik I. Výše státní podpory hypotečního úvěru. [online]. [cit. 24. únor 2013]. Dostupný z WWW: <http://www.mesec.cz/pujcky/hypoteky/pruvodce/vyse-statni-podpory-hypotecniho-uveru/> 1820 2 Druhy hypotečních úvěrů Hypoteční úvěr patří do sekce účelových úvěrů, to znamená, že banka sjednává úvěr s klientem na určitý účel (na zboží, na pohledávky, v tomto případě se jedná o nemovitost), ostatní podmínky úvěru jako je způsob čerpání, splátkový kalendář, forma zajištění a podobně, se sjednávají podle potřeb klienta daného úvěrového případu. Hypoteční úvěry určené k pořízení bydlení mohou být podporovány státem, čemuž jsem se věnovala v předchozí kapitole. Není zde rozhodující doba splatnosti. Nejzákladnějším dělením hypotečních úvěrů je dělení na hypoteční úvěry podnikatelské, které využívají právnické osoby a podnikatelé a hypoteční úvěry nepodnikatelské, které jsou určené fyzickým osobám. Níže uvedené druhy hypoték jsou poskytovány fyzickým osobám. Úvěr poskytovaný fyzickým osobám v částce Kč až Kč, který klient může využít na financování koupě nemovitosti do osobního vlastnictví (od bytového družstva, firmy, obce), na koupi stavebního pozemku od obce, na dražbu, na konkurz, na koupi bytu nebo rodinného domu v rámci developerského projektu, na konkurz v insolvenčním řízení, na individuální výstavbu (nemovitost, která ještě není zapsaná do katastru nemovitostí), na individuální výstavbu moderního bydlení (ekologické bydlení, dřevostavba) se nazývá předhypoteční úvěr. Takovýto typ úvěru se nevztahuje na nemovitosti kupované od fyzických osob, z čehož vyplývá, že se užívá při financování nemovitosti, na něž nelze po určitý čas vložit zástavní právo, ale je možné využít hypotečního úvěru. Splatnost takového úvěru je jeden rok od data schválení úvěru s možností předčasného splacení bez sankcí a sazba je vždy jednotná na jeden rok. Některé banky nepotřebují ručení nemovitostí ani ručitele (např. Hypoteční banka). Klient má nárok na odstoupení od smlouvy bez udání důvodů do čtrnácti dnů od uzavření. Termín offsetová hypotéka (offset-hypotéka) je u nás nejméně znám, jelikož je vhodnější spíše pro movitější klienty. Jediná banka, která ji v České republice nabízí, je Raiffeisen Bank. Jedná se o kombinaci hypotečního úvěru a spořícího učtu, kde klient ušetří na měsíčních splátkách a zároveň má k dispozici dostatek hotovosti. Dochází k placení úroků a splátky jistiny pouze z rozdílu mezi zbývající částkou úvěru a množstvím peněz na spořicím účtu. Při vybrání jisté finanční částky ze spořicího účtu, se hypotéka zvýší o danou odebranou částku. Tento typ hypotéky má spoustu výhod: klient má prostředky na spořicím účtu kdykoli 19 Zobrazit více
STATUT Fondu rozvoje bydlení obce Vydří Datum schválení : 19.6.2015 Číslo usnesení : 05/06/2015 Datum platnosti : 19.6.2015 Datum účinnosti : 19.6.2015 Datum pozbytí platnosti : Zrušen : Je měněn : Ruší Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru. 2. Popis základních vlastností spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
Úvěry spotřebitelské, hypoteční, ze stavebního spoření Univerzita Třetího věku Prosinec 2010 Spotřebitelský úvěr starý a nový zákon Do konce roku 2010 platí zákon č. 321/2001 Sb. pro všechny úvěry sjednané Více Předsmluvní formulář pro standardní informace o spotřebitelském úvěru
Předsmluvní formulář pro standardní informace o spotřebitelském úvěru 1. Údaje o Věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru Věřitel: FINFAST s.r.o., IČO: 24286168 Telefonní číslo: +420 733 787 200 Více Osobní finace. Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz.
Katedra práva Osobní finace Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ.1.07/2.2.00/15.0189. Více Úvěrové služby bank. Bc. Alena Kozubová
Úvěrové služby bank Bc. Alena Kozubová Úvěr Finanční úvěry jsou finanční prostředky, poskytované na základě individuální smlouvy mezi věřitelem a dlužníkem. Obecně: Ten, kdo peníze má (silná kapitálová Více Stavební spoření. Bc. Alena Kozubová
Stavební spoření Bc. Alena Kozubová Právní norma Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření Stavební spoření Stavební spoření je účelové spoření spočívající v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření, Více Specifika hypotečních úvěrů, legislativa k hypotečním úvěrům
396/2002 Sb. NAŘÍZENÍ VLÁDY ze dne 21. srpna 2002 o použití prostředků Státního fondu rozvoje bydlení formou úvěru na úhradu části nákladů spojených s výstavbou bytu fyzickými osobami postiženými povodněmi Více Zásady pro tvorbu a použití Fondu rozvoje
ORGANIZAČNÍ SMĚRNICE Název : Zásady pro tvorbu a použití Fondu rozvoje Číslo dokumentu: SAM 3218 Vydání č.: 04 Výtisk č.: 01 Platnost od: 19.02.2014 Účinnost od : 01.03.2014 Platnost do: Zpracoval: JUDr. Více Finanční gramotnost pro SŠ -6. modul Úvěry a předlužení
Modul č. 6 Ing. Miroslav Škvára O úvěrech Co říká o úvěru Wikipedie? Úvěrje formou dočasného postoupení zboží nebo peněžních prostředků (půjčka) věřitelem, na principu návratnosti, dlužníkovi, který je Více ÚVĚRY A PŮJČKY. Integrovaná střední škola, Hlaváčkovo nám. 673, Slaný
Označení materiálu: VY_32_INOVACE_EKRZU_EKONOMIKA3_12 Název materiálu: FINANČNÍ STRÁNKA PODNIKU Tematická oblast: Ekonomika, 3. ročník Anotace: Prezentace vysvětluje žákům pojem cizí zdroje Očekávaný výstup: Více SMLOUVA O ÚVĚRU. uzavřeli níže uvedeného dne podle 497 a násl. obchodního zákoníku a v souladu se zákonem č. 145/2010 Sb. tuto. smlouvu o úvěru č..
SMLOUVA O ÚVĚRU č. Obchodní společnost HK Investment s.r.o., IČ 28806573 se sídlem Hradec Králové, Velké náměstí 162/5, PSČ 500 03 společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Více Specifikace úvěrových podmínek AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Specifikace úvěrových podmínek AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Žádost o poskytnutí úvěru ze dne: 20.12.2013 Žadatel (dlužník 1) Jméno a příjmení: Markéta Ukázková Rodné číslo: 764530/0000 Narozen: Více Zvyšování kvality výuky technických oborů
Zvyšování kvality výuky technických oborů Klíčová aktivita VI.2 Vytváření podmínek pro rozvoj znalostí, schopností a dovedností v oblasti finanční gramotnosti Výukový materiál pro téma VI.2.1 Řemeslná Více České spořitelny, a.s. Erste Corporate Banking (dále jen Banka)
Aktualizace indikativní nabídky České spořitelny, a.s. Erste Corporate Banking (dále jen Banka) pro Bytové družstvo Sokolovská 68/381 se sídlem Sokolovská 381/68, 186 00 Praha 8 - Karlín (dále jen Klient) Více Sazebník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Sazebník)
Sazebník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Sazebník) Část Obsah: 1. Úvěr na sporožirovém účtu (Kontokorent, Mini Kontokorent České spořitelny) 2. Spotřebitelské, hotovostní úvěry 3. Více K uzavírání smluv nedochází prostřednictvím zprostředkovatelů.
Formulář pro standardní informace o spotřebitelském úvěru (pro všechny varianty poskytovaných zápůjček Novacredit) 1. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru Věřitel Adresa Telefonní Více PODMÍNKY A RIZIKA PŘI ZÍSKÁVÁNÍ PŮJČEK I.
I. Název školy Číslo projektu Autor Název šablony Střední odborná škola a Gymnázium Staré Město CZ.1.07/1.5.00/34.1007 Ing. Miroslava Kořínková III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Název Více Pravidla poskytování návratných účelových půjček z Fondu rozvoje bydlení města Brna
Pravidla poskytování návratných účelových půjček z Fondu rozvoje bydlení města Brna Zastupitelstvo města Brna na svém Z6/017. zasedání konaném dne 4.9.2012 schválilo změny a doplnění Pravidel poskytování Více PŮJČKY - pokračování
PŮJČKY - pokračování Výukový materiál je připraven pro 8. ročník s využitím Power pointové prezentace a sešitu. Žáci se seznámí s různými možnostmi půjček, s jejich výhodami a nevýhodami, pracují s tabulkou, Více Činnost realitní kanceláře při převodu členských práv a povinností
Činnost realitní kanceláře při převodu členských práv a povinností Činnosti realitní kanceláře při převodu vlastnického práva k jednotce (bytové nebo nebytové) Činnost realitní kanceláře při převodu členských Více Poplatky za bankovní záruky
Sdělení Ministerstva financí k aplikaci ustanovení 25 odst. 1 písm. w) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění zákona č. 261/2007 Sb. a zákona č. 296/2007 Sb. Referent: Ing. Martincová, tel. Více Informace pro příjemce podpory v programu PANEL/NOVÝ PANEL
Informace pro příjemce podpory v programu PANEL/NOVÝ PANEL Obsah I. Dotace na úhradu úroků... 2 1 Čerpání dotace... 2 2 Podmínky zachování dotace na úhradu úroků v případě změn smlouvy o úvěru... 2 3 Změna Více SPS SPRÁVA NEMOVITOSTÍ
SMLOUVA O BUDOUCÍ KUPNÍ SMLOUVĚ Smluvní strany: 1. EURO DEVELOPMENT JESENICE, s.r.o., IČ 282 44 451, se sídlem Ječná 550/1, Praha 2, PSČ 120 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Více Obecně závazná vyhláška č. 1/96 obce L í b e z n i c e
Obecně závazná vyhláška č. 1/96 obce L í b e z n i c e ze dne 6. května 1996 o vytvoření a použití účelových prostředků "Fondu rozvoje bydlení" na území obce Líbeznic Obecní zastupitelstvo obce Líbeznic Více VŠEOBECNÉ OBCHODNÍ PODMÍNKY
VŠEOBECNÉ OBCHODNÍ PODMÍNKY 1 DEFINICE POJMŮ Není-li výslovně stanoveno jinak, mají pojmy s velkým počátečním písmenem obsažené v těchto VOP nebo ve Smlouvě o Půjčce následující význam: 1.1 Dlužník znamená Více Úvěrový proces. Ing. Dagmar Novotná. Obchodní akademie, Lysá nad Labem, Komenského 1534
VY_32_INOVACE_BAN_113 Úvěrový proces Ing. Dagmar Novotná Obchodní akademie, Lysá nad Labem, Komenského 1534 Dostupné z www.oalysa.cz. Financováno z ESF a státního rozpočtu ČR. Období vytvoření: 12/2012 Více Zastupitelstvo obce Horní Vltavice schválilo dne l8. 5. 2OOO podle ustanovení 36 odst. l., písmeno f/ zákona č. 367/l99O., schválilo tuto vyhlášku:
Obec Horní Vltavice Obecně závazná vyhlášky č. 3/OO o fondu rozvoje bydlení Zastupitelstvo obce Horní Vltavice schválilo dne l8. 5. 2OOO podle ustanovení 36 odst. l., písmeno f/ zákona č. 367/l99O., schválilo Více PŘEDSMLUVNÍ INFORMACE KE SPOTŘEBITELSKÉMU ÚVĚRU
PŘEDSMLUVNÍ INFORMACE KE SPOTŘEBITELSKÉMU ÚVĚRU Fio banka, a.s., IČ 61858374, se sídlem V Celnici 1028/10, 117 21 Praha 1, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městský soudem v Praze, oddíl B, vložka Více Článek I. Vymezení pojmů
1 Pravidla Statutárního města Kladna o použití finančních prostředků z FONDU OBNOVY OBYTNÝCH DOMŮ na opravy a modernizaci obytných domů (dále jen Pravidla) Článek I. Vymezení pojmů 1. Tato Pravidla upravují Více PATRES Školící program
využití obnovitelných zdrojů energie v budovách Roman Kamarýt Josef Pikálek ENVIROS, s.r.o. 1 Program NOVÝ PANEL Program vychází z Nařízení vlády č. 299/2001 Sb., o použití prostředků Státního fondu rozvoje Více Státní fond rozvoje bydlení 20.4.2011
Státní fond rozvoje bydlení 20.4.2011 Státní fond rozvoje bydlení Zřízen zákonem č. 211/2000 Sb., o Státním fondu rozvoje bydlení Účelem fondu je podporovat rozvoj bydlení v České republice v souladu s Více Sazebník úhrad za poskytované služby platný od 01/03/2012. Sazebník se vztahuje na služby poskytované fyzickým a právnickým osobám.
sazebník Sazebník úhrad za poskytované služby platný od 01/03/2012. Sazebník se vztahuje na služby poskytované fyzickým a právnickým osobám. I. Stavební spoření Položka 1. Uzavření smlouvy Poznámka 2. Více Specifikace úvěrových podmínek Akcenta, spořitelní. a úvěrní družstvo. Strana - 1 - (celkem 5) Žádost o poskytnutí úvěru ze dne: 30.10.
Specifikace úvěrových podmík Akcenta, spořitelní a úvěrní družstvo Žádost o poskytnutí úvěru ze d: 30.10.2010 Žadatel (dlužník 1) Jméno a příjmení: Markéta Testovací Rodné číslo: 765430/0000 Narozen: 30.4.1976 Více K U P N Í S M L O U V U
4356/ULT/2014-ULTM Č.j.: UZSVM/ULT/4345/2014-ULTM Česká republika Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, 12800 Praha 2 Nové Město, zastoupená PhDr. Marií Ševelovou, Více MĚSTO OSTRAVA Městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz
MĚSTO OSTRAVA Městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz Obecně závazná vyhláška č. 3/1994 o Účelovém fondu oprav a modernizací obytných domů na území Městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz a o poskytování Více Příloha smlouvy o úvěru č. xxxxxxxxxx Příloha dodatku č. yyyyyyyyyy ke smlouvě o úvěru č. xxxxxxxxxx
Příloha smlouvy o úvěru č. xxxxxxxxxx Příloha dodatku č. yyyyyyyyyy ke smlouvě o úvěru č. xxxxxxxxxx Přehled výhod Následující dokument obsahuje přehled služeb a zvýhodnění, které Vám nabízíme v souvislosti Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
Příloha č. 6 k zákonu č. 45/ Sb. FORMULÁŘ PRO STANDARDNÍ INFORMACE O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru Věřitel Adresa Telefonní číslo (*) CreditPortal,a.s Více Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám
Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám Registrační číslo projektu CZ. 1.07/1.5.00/34.0996 Číslo materiálu Název školy Jméno autora Tématická oblast Předmět Ročník VY_32_INOVACE_EKO155 Více Fond rozvoje bydlení na území města Napajedel Pravidla pro tvorbu a využití finančních prostředků
Fond rozvoje bydlení na území města Napajedel Pravidla pro tvorbu a využití finančních prostředků Zastupitelstvo města Napajedla svým usnesením č.15/2/2005 ze dne 21.2.2005 zřídilo následující fond, jehož Více Program na podporu oprav a modernizací bytových domů (NOVÝ PANEL) (ve znění platném od 15. 3. 2010).
Program na podporu oprav a modernizací bytových domů (NOVÝ PANEL) (ve znění platném od 15. 3. 2010). Poskytovatel podpory: Státní fond rozvoje bydlení (pro dotace na úhradu úroků) Českomoravská záruční Více PODMÍNKY A RIZIKA PŘI ZÍSKÁVÁNÍ PŮJČEK II.
II. Název školy Číslo projektu Autor Název šablony Název DUMu Stupeň a typ vzdělávání Vzdělávací oblast Střední odborná škola a Gymnázium Staré Město CZ.1.07/1.5.00/34.1007 Ing. Miroslava Kořínková III/2 Více KUPNÍ SMLOUVA A SMLOUVA O ZŘÍZENÍ ZÁSTAVNÍHO PRÁVA
STATUTÁRNÍ MĚSTO OPAVA *MMOPP00DVT0B* KUPNÍ SMLOUVA A SMLOUVA O ZŘÍZENÍ ZÁSTAVNÍHO PRÁVA uzavřená dle 588 a následujících a 152 a následujících občanského zákoníku Článek I. Smluvní strany Prodávající: Více Žádost o spotřebitelský úvěr
infolinka: +420 498 777 700, www.finance.akcenta.eu Žádost o spotřebitelský úvěr fyzická osoba občan podnikatel* Identifikace žadatele Trvalý pobyt: 1) Tel.: Email : Počet vyživovaných dětí: do 6 let: Více Čl. 1 Cíl a předmět vyhlášky. Čl. 2 Příjmy fondu
MĚSTO JEVÍČKO Obecně závazná vyhláška města Jevíčko č. 1/2013, o vytvoření a použití účelových Zastupitelstvo města Jevíčko se na svém zasedání dne 17. 4. 2013 usnesením č. 29/1 písm. i) usneslo vydat Více VNITŘNÍ SMĚRNICE NÁZEV:
VNITŘNÍ SMĚRNICE NÁZEV: Z Á S A D Y tvorby a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území města Hořice Číslo dokumentu: VS/42 Vydání č.: 1 Výtisk č.: 1 Účinnost od: 23. 6. 2014 Platnost Více Úvod do Předsmluvního formuláře - Vysvětlení některých pojmů používaných v Předsmluvním formuláři o spotřebitelském úvěru:
Úvod do Předsmluvního formuláře - Vysvětlení některých pojmů používaných v Předsmluvním formuláři o spotřebitelském úvěru: Celková výše spotřebitelského úvěru, nebo také jistina: Znamená částku, kterou Více Emisní podmínky dluhopisů obchodní společnosti ALOE CZ, a.s.
Emisní podmínky dluhopisů obchodní společnosti ALOE CZ, a.s. 1. Základní charakteristika dluhopisů 1.1. Emitent: Emitentem dluhopisů je obchodní společnost ALOE CZ, a.s., se sídlem Praha 9, Kytlická 818/21a, Více VYHLÁŠKA MĚSTA NOVÉHO MĚSTA NA MORAVĚ. o vytvoření a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území města Nového Města na Moravě
VYHLÁŠKA MĚSTA NOVÉHO MĚSTA NA MORAVĚ o vytvoření a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území města Nového Města na Moravě Městské zastupitelstvo schválilo na základě 36 odst. 1 písm. Více Wüstenrot hypoteční banka a.s. Sazebník poplatků/úhrad za poskytované služby k hypotečním úvěrům platný od 1.1.2011
Wüstenrot hypoteční banka a.s. Sazebník poplatků/úhrad za poskytované služby k hypotečním úvěrům platný od 1.1.2011 Sazebník se vztahuje na služby poskytované fyzickým a právnickým osobám Položka Výše Více Obecně závazná vyhláška 6/2007 o vytvoření a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení
Obecně závazná vyhláška 6/2007 o vytvoření a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení Zastupitelstvo města Letohrad se na svém zasedání dne 17. 09. 2007 usnesením č. 131/2007 usneslo vydat dle Více PRODUKTOVÉ PODMÍNKY SPOTŘEBITELSKÉHO KONTOKORENTNÍHO ÚVĚRU
PRODUKTOVÉ PODMÍNKY SPOTŘEBITELSKÉHO KONTOKORENTNÍHO ÚVĚRU účinné od 1. června 2011 ÚPLNÉ ZNĚNÍ Úvodní ustanovení 1. Tyto produktové podmínky spotřebitelského kontokorentního úvěru vydané GE Money Bank, Více CENÍK STAVEBNÍ SPOŘITELNY ČESKÉ SPOŘITELNY, a. s.
CENÍK STAVEBNÍ SPOŘITELNY ČESKÉ SPOŘITELNY, a. s. PRO FYZICKÉ OSOBY Část I.: STAVEBNÍ SPOŘENÍ 1. VKLADY 1.1. UZAVŘENÍ SMLOUVY Cena v Kč 1.1.1. Uzavření smlouvy o stavebním spoření na pobočce České spořitelny Více Čl. 4 Výběrové řízení
MĚSTO TŘEBOŇ V Y H L Á Š K A vytvoření a použití účelových prostředků " Fondu rozvoje bydlení na území města Třeboně ". -------- Městské zastupitelstvo Třeboň schválilo na základě 14, odst. 1, písmeno Více KUPNÍ SMLOUVA A ZÁSTAVNÍ SMLOUVA
STATUTÁRNÍ MĚSTO OPAVA *MMOPP00EO8V5* KUPNÍ SMLOUVA A ZÁSTAVNÍ SMLOUVA Článek I. Smluvní strany Prodávající: Statutární město Se sídlem:, Horní náměstí 69, PSČ: 746 26 IČ, DIČ: Číslo účtu: Zastoupen: 00300535, Více CZ.1.07/1.4.00/21.1920
Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 2 Číslo Více Nařízení vlády č. 299/2001 Sb., novela č. 152/2004 Sb.
Nařízení vlády č. 299/2001 Sb., novela č. 152/2004 Sb. ze dne 25. července 2001 o použití prostředků Státního fondu rozvoje bydlení ke krytí části úroků z úvěrů poskytnutých bankami právnickým a fyzickým Více 1. ÚVĚR NA SPOROŽIROVÉM ÚČTU (KONTOKORENT)
Sazebník České Spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Sazebník) část: Obsah: 1. ÚVĚR NA SPOROŽIROVÉM ÚČTU (KONTOKORENT) 2. SPOTŘEBITELSKÉ ÚVĚRY, HOTOVOSTNÍ ÚVĚRY *) 3. AMERICKÉ HYPOTÉKY - SPOTŘEBITELSKÉ Více 370/2004 Sb. NAŘÍZENÍ VLÁDY. ze dne 21. dubna 2004
370/2004 Sb. NAŘÍZENÍ VLÁDY ze dne 21. dubna 2004 o rozsahu a podmínkách použití finančních prostředků k úhradě úvěrů zajištěných Státním fondem rozvoje bydlení Změna: 438/2009 Sb. Vláda nařizuje podle Více Zastupitelstvo města Mimoně se usneslo na svém veřejném jednání dne 18.3.2004 vydat. poskytnutých městu Mimoň Státním fondem rozvoje bydlení
Pravidla města Mimoně o použití prostředků z úvěru na opravy a modernizaci bytů poskytnutých městu Mimoň Státním fondem rozvoje bydlení podle nařízení vlády č. 396/2001 Sb Zastupitelstvo města Mimoně se Více OBECNĚ ZÁVAZNÁ VYHLÁSKA č. 1/2005 MĚSTA SLATIŇANY. o použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území města Slatiňany
OBECNĚ ZÁVAZNÁ VYHLÁSKA č. 1/2005 MĚSTA SLATIŇANY o použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení na území města Slatiňany Zastupitelstvo města Slatiňany vydává dne 6. 4. 2005 v souladu s 84 odst. Více KDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT
KDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním Více Daňový systém. Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc.
Daňový systém Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc. Téma : Majetkové daně (III) daň dědická, daň darovací a daň z převodu nemovitostí 1. Poplatník daně. 2. Předmět daně. 3. Základ daně. 4. Rozdělení osob do Více V Y H L Á Š K A č. 1/2000
V Y H L Á Š K A č. 1/2000 o vytvoření a použití účelových prostředků na opravy a modernizaci bytového fondu na území obce ZÁBOŘÍ. Obecní zastupitelstvo obce Záboří schválilo dne 2.června 2000 na základě Více Předlužení a oddlužení. Finanční gramotnost v praxi Praha, Konferenční centrum City 27. května 2011
Předlužení a oddlužení Finanční gramotnost v praxi Praha, Konferenční centrum City 27. května 2011 Předlužení Předlužení - pojem podle ins.zákona - 3 odst. 3 /objektivní více hledisko/ věřitelů, souhrn Více Statut Fondu na opravy, rekonstrukce a modernizaci bytových domů a bytů (úplné znění k 24.9.2014)
MĚSTO KLIMKOVICE Úplné znění Statutu Fondu na opravy, rekonstrukce a modernizaci bytových domů a bytů jak vyplývá ze změn provedených dodatkem č. 1 schváleného dne 22..2006, dodatkem č. 2 schváleného dne Více Pravidla pro tvorbu, čerpání a použití prostředků z Fondu rozvoje bydlení (statut fondu)
MĚSTO STARÉ MĚSTO nám. Hrdinů 100, 686 03 Staré Město Pravidla pro tvorbu, čerpání a použití prostředků z Fondu rozvoje bydlení (statut fondu) Fond rozvoje bydlení byl zřízen usnesením Obecního zastupitelstva Více Město Hustopeče, Zastupitelstvo města Hustopečí
Město Hustopeče, Zastupitelstvo města Hustopečí Obecně závazná vyhláška města Hustopeče KTEROU SE MĚNÍ A DOPLŇUJE OBECNĚ ZÁVAZNÁ VYHLÁšKA MĚSTA HUSTOPEČE č.6/1999 ZE DNE 29.4.1999 O ZŘÍZENÍ ÚČELOVÉHO PENĚŽNÍHO Více Předběžný návrh témat pro ústní zkoušku insolvenčních správců
Předběžný návrh témat pro ústní zkoušku insolvenčních správců Při ústní části zkoušky se za účelem prověření znalostí uchazeče potřebných k výkonu funkce insolventního správce zjišťují znalosti z oblasti: Více Typy úvěrů. Bc. Alena Kozubová
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ PLATNOST OD 1. 7. 2015 Obsah: 1. Sazebník poplatků 1.1. Běžné účty 1.1.1. Běžné účty fyzických osob 1.1.2. Více O POSKYTNUTÍ ÚVĚRU č. I.. /...
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště tel.:575 753 053,fax: 572 555 325 e-mail: info@peneznidum.cz, web: www.peneznidum.cz Číslo žádosti: ŽÁDOST O POSKYTNUTÍ ÚVĚRU č. Více Zastupitelstvo města Žlutice
Zastupitelstvo města Žlutice Z á s a d y postupu při prodeji bytů a bytových domů z majetku města Žlutice Zastupitelstvo města Žlutice se usneslo na zásadách postupu, podle kterých budou převáděny panelové Více Obecně závazná vyhláška Města Klobouky u Brna
Obecně závazná vyhláška Města Klobouky u Brna č. 3/99 o vytvoření a použití účelového peněžního fondu - Fondu rozvoje bydlení na území města Klobouky u Brna Městské zastupitelstvo v Kloboukách u Brna schválilo Více Příloha č. 2: Hypoteční banky a jejich nabídka produktů na financování bydlení
Příloha č. 2: Hypoteční banky a jejich nabídka produktů na financování bydlení Česká spořitelna, a.s. 1 Kořeny České spořitelny sahají až do roku 1825, kdy zahájila činnost Spořitelna česká, nejstarší Více Článek 1. ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
Obecně závazná vyhláška města Lanškroun o vytvoření Fondu rozvoje bydlení a jeho užití Městské zastupitelstvo podle 14, odst. 1, písm. e a podle 36, odst. 1, písm. f zákona o obcích č. 367/90 Sb. v platném Více ŽÁDOST O POSKYTNUTÍ ÚVĚRU č. I.. /...
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště tel./fax: 572/555 325, 572/553 133 e-mail: info@peneznidum.cz, web: www.peneznidum.cz ŽÁDOST O POSKYTNUTÍ ÚVĚRU č. I.. /.... Číslo Více Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. Benešov, Husova 742 EKONOMIKA. Ing. Ivana Frantesová
Střední škola ekonomiky, obchodu a služeb SČMSD Benešov, s.r.o. Benešov, Husova 742 EKONOMIKA Ing. Ivana Frantesová 1 Aktivní operace - úvěry III/2 VY_32_INOVACE_27 2 Název školy Registrační číslo projektu Více S M L O U V U o budoucí kupní smlouvě
Podepsaní účastníci: 1. obchodní společnost IKO stavební společnost s.r.o. se sídlem v Plzni, Koterovská 177, okres Plzeň-město, IČ: 27 96 84 48, která je zapsána v obchodním rejstříku Krajského soudu Více KUPNÍ SMLOUVA A ZÁSTAVNÍ SMLOUVA
STATUTÁRNÍ MĚSTO OPAVA *MMOPP00DZMYI* KUPNÍ SMLOUVA A ZÁSTAVNÍ SMLOUVA Článek I. Smluvní strany Prodávající: Statutární město Se sídlem:, Horní náměstí 69, PSČ: 746 26 IČ, DIČ: 00300535, CZ00300535 Číslo Více Pracovní list. Workshop: Finanční trh, finanční produkty
Pracovní list Workshop: Finanční trh, finanční produkty Úkol č. 1 Osobní půjčka Doplňte v následující tabulce kolik zaplatíte za úvěr celkem (vč. úroků) při jednotlivých RPSN. Současně porovnejte, zda Více Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:
Strana 290 Sbírka zákonů č. 43 / 2013 43 ZÁKON ze dne 31. ledna 2013, kterým se mění zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru a o změně některých zákonů Parlament se usnesl na tomto zákoně České Více Klíčové kompetence do obcí obecné i odborné vzdělávání na dosah
Vítáme Vás na semináři organizovaném v rámci projektu Klíčové kompetence do obcí obecné i odborné vzdělávání na dosah Reg. číslo projektu: CZ.1.07/3.1.00/50.0015 Tento projekt je spolufinancován Evropským Více Sdělení Ministerstva financí ze dne 15. 9. 2011, jímž se určují emisní podmínky pro Kuponový spořicí státní dluhopis České republiky, 2011 2016, VAR %
Sdělení Ministerstva financí ze dne 15. 9. 2011, jímž se určují emisní podmínky pro Kuponový spořicí státní dluhopis České republiky, 2011 2016, VAR % Ministerstvo financí vydává státní dluhopisy v souladu Více Komerční bankovnictví 7
Komerční bankovnictví 7 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, PhD., vedoucí katedry financí VŠFS a externí spolupracovník katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Obsah: 1) Obecná východiska 2) Zástavní Více OBEC LOUKOV VYHLÁŠKA OBCE LOUKOV Č.O1/2000
OBEC LOUKOV VYHLÁŠKA OBCE LOUKOV Č.O1/2000 o vytvoření a použití účelových prostředků "Fondu rozvoje bydlení" na území obce Loukov a m. č. Libosváry Obecní zastupitelstvo v Loukově schválilo na svém jednání Více KALKULACE. 191 200,00 Kč HAVARIJNÍ POJIŠTĚNÍ POVINNÉ RUČENÍ
KALKULACE s Autoleasing, a.s. HAVEX-auto s.r.o.-vrchlabí OV Centrála společnosti: Kontaktní osoba: Lukáš Zámečník Budějovická 1518/13B, 140 00 Praha 4 Na Bělidle 503, 543 01 Vrchlabí 1 Telefon: 956785111 Více 2017 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 530
 zákona č. 190
 zákona č. 586
 zákona č. 586
 zákona č. 261
 zákona č. 296
 zákona č. 367
 zákona č. 367
 Čl. 1
 Čl. 2
 Čl. 4