Source: http://mr-doubler.space/7809128-10-primera-seccion-diario-oficial-lunes-25-de-octubre-de-2010.html
Timestamp: 2018-12-09 20:18:06+00:00

Document:
10 (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de PDF
Download "10 (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010"
Víctor Villalba Castro
1 10 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 RESOLUCION que modfca las dsposcones de carácter general aplcables a las nsttucones de crédto. Al margen un sello con el Escudo Naconal, que dce: Estados Undos Mexcanos.- Secretaría de Hacenda y Crédto Públco.- Comsón Naconal Bancara y de Valores. La Comsón Naconal Bancara y de Valores, con fundamento en lo dspuesto por los Artículos, 50, 76, y 97, de la Ley de Insttucones de Crédto; 4, fraccones I, II, V, y XXXVI, 6, y 19 de la Ley de la Comsón Naconal Bancara y de Valores, así como por las reglas décma a decmaqunta de las Reglas para la Calfcacón de la Cartera Credtca de las Insttucones de Banca Múltple, a que se refere el Artículo 76 de la Ley de Insttucones de Crédto y décma a decmaqunta de las Reglas para la Calfcacón de la Cartera Credtca de las Socedades Naconales de Crédto, Insttucones de Banca de Desarrollo, a que se refere el Artículo 76 de la Ley de Insttucones de Crédto ambas publcadas en el Daro Ofcal de la Federacón el 1 de marzo de 1991 y el 24 de octubre de 2000, respectvamente, actualmente vgentes en térmnos de lo dspuesto por el Artículo Sexto Transtoro del Decreto por el que se reforman, adconan y derogan dversas dsposcones de la Ley de Insttucones de Crédto, la Ley General de Títulos y Operacones de Crédto y la Ley Orgánca del Banco Naconal de Obras y Servcos Públcos publcado el 1 de febrero de 2008 en el Daro Ofcal de la Federacón, y con el acuerdo de su Junta de Goberno, respecto del contendo del Artículo 50 de la ctada Ley de Insttucones de Crédto, al amparo de lo dspuesto por el Artículo 12, fraccón XV, de la menconada Ley de la Comsón Naconal Bancara y de Valores, y preva opnón favorable del Banco de Méxco, en térmnos de lo dspuesto por los Artículos 50 y 76 de la propa Ley de Insttucones de Crédto, y CONSIDERANDO Que el Comté de Baslea ha emtdo recomendacones en matera de estmacón de reservas credtcas, en el sentdo de permtr la dentfcacón temprana de pérddas al ncorporar mayor nformacón credtca; así como para que dcha estmacón de reservas esté basada en metodologías que reflejen la pérdda esperada; Que el Consejo de Estándares Internaconales de Contabldad emtó una propuesta de modfcacón de crteros contables para homologar el crtero de estmacón de reservas credtcas con el emtdo por el Comté de Baslea, y Que atento a lo anteror esta Comsón ha analzado la convenenca de modfcar las Dsposcones de carácter general aplcables a las nsttucones de crédto con el objeto de cambar el actual modelo de consttucón de reservas provsonales basado en el modelo de pérdda ncurrda a un modelo de pérdda esperada, respecto de las carteras credtcas de consumo e hpotecara de vvenda ha resuelto expedr la sguente: RESOLUCION QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO UNICA: Se ADICIONAN las fraccones XXXIV, XXXV, XLVIII, XLIX; LIV, CIV, CXVII, y CXXIII al Artículo 1, recorréndose la numeracón de las fraccones de dcho artículo, cada una en su orden y según corresponda; los Artículos 91 Bs; 91 Bs 1; 91 Bs 2; 91 Bs 3; 91 Bs 4, y 91 Bs 5; 99 Bs; 99 Bs 1; 99 Bs 2; 99 Bs 3; 102 Bs; un Apartado B a la Seccón Prmera del Capítulo V, del Título Segundo, la cual comprenderá al Artículo 92, pasando los actuales Apartados B y C, a ser C y D, respectvamente; se REFORMAN el Artículo 1 en su nueva fraccón CXXII; los Artículos 2 Bs 17, penúltmo párrafo; 90; 91; 92; 93; 94; 95; 96; 97, segundo párrafo; 97 Bs, prmer párrafo; 97 Bs 1, segundo párrafo; 97 Bs 2; 97 Bs 4; 97 Bs 5; 98; 99; 100; 101; 102; 103; 104; 105; 106, 107; 108; 109; 109 Bs; 109 Bs 1; 109 Bs 2; 109 Bs 3; 109 Bs 4 y 137, prmer párrafo; se SUSTITUYEN los Anexos 15, 16 y 31, así como el Reporte Regulatoro R04 H de la Sere R04 Cartera de Crédto del Anexo 36 Reportes Regulatoros y el Indce de dcho Anexo 36, y se DEROGAN el Artículo 109 Bs 5 y los Anexos 1-D, 13 y 14, de las Dsposcones de carácter general aplcables a las nsttucones de crédto, publcadas en el Daro Ofcal de la Federacón el 2 de dcembre de 2005 y modfcadas medante resolucones publcadas en el propo Daro los días 3 y 28 de marzo, 15 de septembre, 6 y 8 de dcembre de 2006, 12 de enero, 23 de marzo, 26 de abrl y 5 de novembre de 2007, 10 de marzo, 22 de agosto, 19 de septembre, 14 de octubre y 4 de dcembre de 2008, 27 de abrl, 28 de mayo, 11 de juno de 2009, 12 de agosto, 16 de octubre, 9 de novembre, 1 y 24 de dcembre de 2009, 27 de enero, 10 de febrero, 9 y 15 de
2 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 11 abrl, 17 de mayo, 28 de juno, 29 de julo,19 de agosto y 9 y 28 de septembre de 2010, para quedar como sgue: INDICE TITULOS PRIMERO y PRIMERO BIS TITULO SEGUNDO DISPOSICIONES PRUDENCIALES Capítulos I a IV... Capítulo V Calfcacón de Cartera Credtca Seccón Prmera De la Cartera Credtca de Consumo Apartado A De la metodología general para la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente Apartado B De la metodología general para la Cartera Credtca de Consumo correspondente a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos Revolventes Apartado C De las metodologías nternas Apartado D De la metodología basada en calfcacones nternas a que se referen las Reglas de Captalzacón Seccón Segunda De la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda Apartados A y B Apartado C De la metodología basada en calfcacones nternas a que se referen las Reglas de Captalzacón Seccones Tercera a Qunta Capítulos VI a VII TITULOS TERCERO a QUINTO Lstado de Anexos Anexos 1-A a 1-C Anexo 1-D Se deroga. Anexos 1-E a 12-A Anexo 13 Se deroga. Anexo 13-A Anexo 14 Se deroga. Anexo 15 Documentacón e nformacón que deberá presentarse a fn de obtener autorzacón para calfcar la Cartera Credtca de Consumo o Hpotecara de Vvenda, utlzando una metodología que se base en la estmacón de la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento asocada al valor y naturaleza de la garantía del crédto y la Exposcón al Incumplmento. Anexo 16 Entdades federatvas que conforman las regones A, B y C de acuerdo con la efcenca de sus procesos judcales en recuperacón de garantías de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda. Anexos 17 a 30...
3 12 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 Anexo 31 Reporte mensual de reservas y calfcacón para la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente y correspondente a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos Revolventes, así como para la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda. Anexos 32 a 66 Artículo 1.- I. a XXXIII. XXXIV. XXXV. Conveno Judcal: al acuerdo por escrto, que tene el carácter de cosa juzgada, que celebran las partes en un proceso judcal para fnalzar la controversa. Crédto Grupal: al crédto pertenecente a la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, con perodo de facturacón semanal o quncenal, que se otorga a grupos de personas en los que cada membro es oblgado soldaro por el pago total del crédto, aunque la calfcacón de dcho crédto se realce de manera ndvdual para cada ntegrante del grupo. XXXVI. a XLVII. XLVIII. XLIX. Esquema de Cobertura en Paso y Medda (Par-Passu): al esquema contractual, bajo la fgura de garantía o de seguro, a través del cual el benefcaro o acredtante mtga la pérdda dervada del ncumplmento por la falta de pago de su acredtado al recbr por parte del proveedor de la cobertura un porcentaje del saldo del crédto en cuestón, con el fn de cubrr en la proporcón convenda, las pérddas dervadas del crédto. Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas: al esquema contractual, bajo la fgura de garantía o de seguro, a través del cual el benefcaro o acredtante mtga la pérdda dervada del ncumplmento por la falta de pago de su acredtado al recbr por parte del proveedor de la cobertura un porcentaje del saldo del crédto en cuestón, a fn de cubrr con un monto lmtado las prmeras pérddas dervadas del crédto, una vez que se actualcen los térmnos y condcones pactados para el reclamo de la garantía o del seguro. L. a LIII. LIV. LV. a CIII. CIV. Fdecomso de Garantía: al contrato medante el cual el fdecomtente transmte benes o derechos que serán ejecutados, conforme al procedmento extrajudcal prevsto en el propo contrato, para cubrr las oblgacones garantzadas al fdecomsaro. Perodo de Facturacón: para efectos de la calfcacón de Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda y de Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, al lapso entre cada una de las fechas programadas en el contrato de crédto para que el acredtado realce los pagos de los montos exgbles. CV. a CXVI. CXVII. Revolvente: característca contractual de la apertura de crédto, que da derecho al acredtado a realzar pagos, parcales o totales, de las dsposcones que prevamente hubere hecho, quedando facultado, mentras el contrato no concluya, para dsponer en la forma pactada del saldo que resulte a su favor. CXVIII a CXXI. CXXII. Seguro de Crédto a la Vvenda: al seguro de crédto hpotecaro otorgado por nsttucones de seguro especalzadas, autorzadas por la Secretaría para cubrr el resgo de no pago de un acredtado.
4 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 13 CXXIII. Seguro de Desempleo: al seguro que proporcona una nsttucón de seguros autorzada para cubrr el evento de que el acredtado perda nvoluntaramente la relacón laboral. CXXIV. a CXLV. Artículo 2 Bs 17.- I. II. a) a e) Asmsmo, los crédtos hpotecaros de vvenda a que se refere este artículo deberán en todo momento ser otorgados bajo estrctos crteros prudencales y las Insttucones acreedoras de un Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas o Esquema de Cobertura en Paso y Medda deberán observar lo establecdo en el Artículo 101 de las presentes dsposcones. Adconalmente, los crédtos deberán destnarse para adqurr vvenda (de uso habtaconal) y no haber sdo reestructurados sn la autorzacón expresa de la nsttucón otorgante de la garantía. Capítulo V Calfcacón de Cartera Credtca Seccón Prmera De la Cartera Credtca de Consumo Artículo 90.- Las Insttucones al calfcar la Cartera Credtca de Consumo deberán separarla en dos grupos, en razón de s se refere o no a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos Revolventes, y determnarán a la fecha de la calfcacón de los crédtos las reservas preventvas correspondentes, consderando para tal efecto, la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento de conformdad con lo sguente: I. Tratándose de Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, el cálculo de la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento deberá ajustarse a lo establecdo en el Apartado A de esta seccón. II. Tratándose de Cartera Credtca de Consumo que se refera a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos Revolventes, la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento se obtendrán según lo dspuesto en el Apartado B de la presente seccón. Apartado A De la metodología general para la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente Artículo 91.- Las Insttucones calcularán sus reservas preventvas correspondentes a la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, consderando lo sguente: Monto Exgble Monto que corresponde cubrr al acredtado en el Perodo de Facturacón pactado. Tratándose de crédtos con Perodos de Facturacón semanal y quncenal, no se deberá nclur el acumulado de mportes exgbles anterores no pagados. Para crédtos con Perodo de Facturacón mensual, el Monto Exgble deberá consderar tanto el mporte correspondente al mes como los mportes exgbles anterores no
5 14 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 pagados, s los hubera. Las bonfcacones y descuentos podrán dsmnur el Monto Exgble, úncamente cuando el acredtado cumpla con las condcones requerdas en el contrato credtco para la realzacón de los msmos. Pago Realzado Días de Atraso Plazo Total Plazo Remanente Importe Orgnal del Crédto Valor Orgnal del Ben Saldo del Crédto S Tpo de Crédto Monto correspondente a la suma de los pagos realzados por el acredtado en el Perodo de Facturacón. No se consderan pagos a los castgos, qutas, condonacones, bonfcacones y descuentos que se efectúen al crédto o grupo de crédtos. El valor de esta varable deberá ser mayor o gual a cero. Número de días naturales a la fecha de la calfcacón, durante los cuales el acredtado no haya lqudado en su totaldad el Monto Exgble en los térmnos pactados orgnalmente. Número de Perodos de Facturacón (semanales, quncenales o mensuales) establecdo contractualmente en el que debe lqudarse el crédto. Número de Perodos de Facturacón semanales, quncenales o mensuales que, de acuerdo con lo establecdo contractualmente, resta para lqudar el crédto a la fecha de calfcacón de la cartera. En el caso de crédtos cuya fecha de vencmento hubera pasado sn que el acredtado realzara la lqudacón correspondente, el plazo remanente deberá ser gual al Plazo Total del crédto. Monto correspondente al mporte total del crédto en el momento de su otorgamento. Monto correspondente al valor del ben fnancado que tenga la nsttucón regstrado en el momento del otorgamento del crédto. En caso de que el crédto no sea para fnancar la compra o adquscón de un ben, el Valor Orgnal del Ben será gual al Importe Orgnal del Crédto. Asmsmo, se podrá utlzar el Importe Orgnal del Crédto para crédtos que no cuenten con el Valor Orgnal del Ben y que hayan sdo otorgados con anterordad a la entrada en vgor de las presentes dsposcones. Al saldo nsoluto a la fecha de la calfcacón, el cual representa el monto de crédto efectvamente otorgado al acredtado, ajustado por los ntereses devengados, menos los pagos al seguro que en su caso se hubera fnancado, los cobros de prncpal e ntereses, así como por las qutas, condonacones, bonfcacones y descuentos que en su caso se hayan otorgado. En todo caso, el monto sujeto a la calfcacón no deberá nclur los ntereses devengados no cobrados, reconocdos en cuentas de orden dentro del balance, de crédtos que estén en cartera vencda. ABCD AUTO NOMINA PERSONAL A los crédtos que sean otorgados a personas físcas y cuyo destno sea la adquscón de benes de consumo duradero, con excepcón de los crédtos cuyo destno sea la adquscón de vehículos automotrces partculares. A los crédtos que sean otorgados a personas físcas y cuyo destno sea la adquscón de vehículos automotrces partculares. A los crédtos de lqudez que sean otorgados por la Insttucón que admnstra la cuenta de nómna del acredtado y que sean cobrados a través de dcha cuenta. A los crédtos que sean cobrados por la Insttucón por cualquer medo de pago dstnto de la cuenta de nómna, así como los crédtos con perodo de facturacón dstnto de semanal o quncenal, que se otorgan a grupos de personas en los que cada membro es oblgado soldaro por el pago total del crédto, aunque la calfcacón de dcho crédto se realce de manera
6 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 15 OTRO ndvdual para cada ntegrante del grupo. A cualquer otro crédto al consumo no Revolvente, dferente a las categorías ABCD, AUTO, NOMINA o PERSONAL. Tratándose de arrendamentos fnanceros, la clasfcacón por Tpo de Crédto se determnará en funcón del ben arrendado. El Monto Exgble, el Pago Realzado, el Importe Orgnal del Crédto, el Valor Orgnal del Ben, así como el Saldo del Crédto deberán ser expresados en moneda naconal y a dos decmales. En tanto que las varables Días de Atraso, Plazo Total y Plazo Remanente serán expresadas como número entero mayor o gual a cero. Artículo 91 Bs.- En todo caso, la consttucón y regstro en la contabldad de las reservas preventvas de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, deberán realzarse consderando cfras al últmo día de cada mes, ndependentemente de que su esquema de pago sea semanal, quncenal o mensual. El porcentaje que se utlce para determnar las reservas a consttur por cada crédto, será el resultado de multplcar la Probabldad de Incumplmento por la Severdad de la Pérdda. El monto de reservas será el resultado de multplcar el porcentaje referdo en el párrafo anteror por la Exposcón al Incumplmento. En donde: R = PI S, Q, o M ócg SP EI R= PI S,Q,ó M, ó CG = Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto. Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. S, Q, M o CG = superíndces que ndcan s los esquemas de pago son semanales, quncenales o mensuales o corresponden al crtero de crédto grupal, en ese orden. SP= EI= Severdad de la Pérdda del -ésmo crédto. Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto. El monto total de reservas a consttur por la Insttucón para esta cartera, será gual a la sumatora de las reservas de cada crédto. Artículo 91 Bs 1.- La Probabldad de Incumplmento se determnará de acuerdo con las fraccones I a IV sguentes, según se trate de crédtos con Perodos de Facturacón semanal, quncenal, mensual o con una sola amortzacón al vencmento, o ben, de Crédtos Grupales, respectvamente. I. La Probabldad de Incumplmento de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, cuyos Perodos de Facturacón sean semanales deberá obtenerse: a) S ATR S 14 entonces: b) S ATR S < 14 entonces: S PI = S PI = 100% 1 S S S S S S S S [ ATR MAXATR % PAGO % SDOIMP AUTO NOM PER OTR 1+ e ] En donde: S PI = Probabldad de Incumplmento semanal para el -ésmo crédto. ATR S = Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula:
7 16 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 MAXATR S = Número de Atrasos Semanales = Días de Atraso 7.0 Cuando este número resulte no entero tomará el valor del entero nmedato superor. Máxmo Número de Atrasos (ATR S ) presentados en los últmos 5 Perodos de Facturacón a la fecha de cálculo. %PAGO S = Promedo del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 5 Perodos de Facturacón semanales a la fecha de cálculo. El promedo se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado del Monto Exgble para cada uno de los 5 Perodos de Facturacón semanales prevos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos de 5 Perodos de Facturacón semanales, el porcentaje de aquellos Perodos de Facturacón semanales faltantes para completar cnco será de 100% para fnes de cálculo de este promedo, de tal forma que la varable %PAGO S sempre se obtendrá con el promedo de 5 porcentajes semanales. %SDOIMP S = Porcentaje que represente el Saldo del Crédto del Importe Orgnal del msmo a la fecha de cálculo. AUTO S = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo AUTO. = 0 en cualquer otro caso. NOM S = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo NOMINA. = 0 en cualquer otro caso. PER S = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo PERSONAL. = 0 en cualquer otro caso. OTR S = 1 Cuando se trate de un crédto no comprenddo en las categorías ABCD, AUTO, NOMINA, y PERSONAL. = 0 en cualquer otro caso. II. Tratándose del cálculo de la Probabldad de Incumplmento de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, y cuyos Perodos de Facturacón sean quncenales, deberá obtenerse: a) S ATR Q Q 7 entonces: PI = 100% b) S ATR Q < 7 entonces: Q PI = 1 Q Q Q Q Q Q Q [ ATR INDATR % PAGO % PR AUTO NOM OTR 1 + e ] En donde: Q PI = Probabldad de Incumplmento quncenal para el -ésmo crédto. ATR Q = INDATR Q = %PAGO Q = Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula: Número de Atrasos Quncenales = Días de Atraso 15.2 Cuando este número resulte no entero tomará el valor del entero nmedato superor. 1 en caso de que el acredtado hubera presentado un Número de Atrasos (ATR Q ) mayor que cero en cualquera de los últmos 13 Perodos de Facturacón quncenales a la fecha de cálculo. = 0 en cualquer otro caso. Promedo del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 13 Perodos de Facturacón quncenales a la fecha de cálculo. El promedo se
8 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 17 debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado del Monto Exgble para cada uno de los 13 Perodos de Facturacón quncenales a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos de 13 Perodos de Facturacón quncenales, el porcentaje de aquellos Perodos de Facturacón quncenales faltantes para completar trece será de 100% para fnes de cálculo de este promedo, de tal forma que la varable %PAGO Q sempre se obtendrá con el promedo de 13 porcentajes quncenales. %PR Q = Porcentaje que el Plazo Remanente represente del Plazo Total del crédto. En el caso de aquellos crédtos que cumplan el Plazo Total y aún así mantengan algún adeudo con la nsttucón, esta varable tomará el valor de cen por cento. AUTO Q = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo AUTO. = 0 en cualquer otro caso. NOM Q = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo NOMINA. = 0 en cualquer otro caso. OTR Q = 1 Cuando se trate de un crédto no comprenddo en las categorías ABCD, AUTO, NOMINA, y PERSONAL. = 0 en cualquer otro caso. III. Las Insttucones obtendrán la Probabldad de Incumplmento de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, cuyos Perodos de Facturacón sean mensuales o cuando se trate de crédtos con una sola amortzacón al vencmento, de la forma sguente: a) S ATR M M = 4 entonces: PI = 100% b) S ATR M < 4 entonces: M PI = 1 M M M M M M M [ ATR VECES % PAGO ABCD NOM PER OTR 1 + e ] En donde: M PI = Probabldad de Incumplmento mensual para el -ésmo crédto. ATR M = VECES M = %PAGO M = Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula: Número de Atrasos Mensuales = Días de Atraso 30.4 Cuando este número resulte no entero tomará el valor del entero nmedato superor. Número de veces que el acredtado paga el Valor Orgnal del Ben o, en caso de no exstr un ben fnancado, número de veces que el acredtado paga el Importe Orgnal del Crédto. Este número será el cocente que resulte de dvdr la suma de todos los pagos programados entre el Valor Orgnal del Ben. En caso de que los pagos del crédto consderen algún componente varable se utlzará la mejor estmacón de la Insttucón para determnar el valor de la suma de todos los pagos programados que deberá realzar el acredtado. El valor de dcha suma no podrá ser menor o gual al Importe Orgnal del Crédto. Promedo del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 4 Perodos de Facturacón mensual a la fecha de cálculo. El promedo se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado del Monto Exgble para cada uno de los 4 Perodos de Facturacón mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos de 4 Perodos de Facturacón mensual, el porcentaje de aquellos Perodos de Facturacón mensual faltantes para completar cuatro será de 100% para fnes de cálculo de este promedo, de tal forma que la varable %PAGO M sempre se obtendrá con el promedo de 4 porcentajes mensuales.
9 18 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 ABCD M = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo ABCD. = 0 en cualquer otro caso. NOM M = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo NOMINA. = 0 en cualquer otro caso. PER M = 1 Cuando se trate de un crédto Tpo PERSONAL. = 0 en cualquer otro caso. OTR M = 1 Cuando se trate de un crédto no comprenddo en las categorías de ABCD, AUTO, NOMINA, y PERSONAL. = 0 en cualquer otro caso. IV. La Probabldad de Incumplmento de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, que corresponda a Crédtos Grupales se obtendrá en los térmnos sguentes: a) S ATR CG CG 14 entonces: PI = 100% b) S ATR CG < 14 entonces: CG PI = 1 CG CG CG CG [ ATR % PAGO INTEG CICLOS 1+ e ] En donde: CG PI = Probabldad de Incumplmento para el -ésmo Crédto Grupal. ATR CG = %PAGO CG = Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula: Número de Atrasos Crédto Grupal = Días de Atraso 7.0 Cuando este número resulte no entero tomará el valor del entero nmedato superor. Cuando el Perodo de Facturacón sea semanal será el Promedo del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 3 Perodos de Facturacón semanales a la fecha de cálculo. Tratándose de Perodos de Facturacón quncenales será el Promedo del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 2 Perodos de Facturacón quncenales a la fecha de cálculo. El promedo se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado del Monto Exgble para cada uno de los Perodos de Facturacón a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos de 3 Perodos de Facturacón semanales o menos de 2 Perodos de Facturacón quncenales, el porcentaje de aquellos Perodos de Facturacón semanales o quncenales faltantes para completar 3 ó 2, según corresponda, será de 100% para fnes de cálculo de este promedo, de tal forma que la varable %PAGO CG sempre se obtendrá con el promedo de 3 porcentajes semanales o 2 porcentajes quncenales. INTEG CG = Número de personas que ntegran el grupo al que pertenece el acredtado al momento de orgnacón del crédto. CICLOS CG = Promedo de cclos del grupo al que pertenece el acredtado; se estma como el promedo del número de crédtos que se han otorgado a cada uno de los ntegrantes del grupo, reflejando la antgüedad del grupo. Artículo 91 Bs 2.- La Severdad de la Pérdda para los crédtos de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente será: I. Cuando la varable ATR sea nferor a los límtes establecdos en la fraccón II sguente: a) SP = 65%, para crédtos dstntos de Crédto Grupal.
10 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 19 b) SP = 79%, para Crédto Grupal. II. S: a) ATR S 40, tratándose de crédtos con Perodo de Facturacón semanal, SP será de 100%. b) ATR Q 20, tratándose de crédtos con Perodo de Facturacón quncenal, SP será de 100%. c) ATR M 10, tratándose de crédtos con Perodo de Facturacón mensual o al vencmento, SP será de 100%. d) ATR CG 40, tratándose de Crédto Grupal, SP será de 100%. Artículo 91 Bs 3.- La Exposcón al Incumplmento (EI ) de cada crédto de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente será gual al Saldo del Crédto (S ). Artículo 91 Bs 4.- Las Insttucones, tratándose de crédtos reestructurados, deberán realzar el cómputo de las varables %PAGO S, %PAGO Q, %PAGO M, MAXATR S e INDATR Q ncluyendo el hstoral de pagos del acredtado anteror a la reestructuracón. En el caso de que una reestructura consolde dversos crédtos de un acredtado en uno solo, el cálculo de las reservas deberá realzarse consderando el hstoral de las varables que conforme a la metodología de calfcacón corresponda al crédto reestructurado con mayor deteroro. Artículo 91 Bs 5.- Las Insttucones, tratándose de crédtos de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente, y que además cuenten con garantías proporconadas por el acredtado consttudas con dnero en efectvo o medos de pago con lqudez nmedata a su favor, con cargo a los cuales puedan asegurar la aplcacón de dchos recursos al pago del saldo nsoluto, deberán separar cada crédto en la parte cuberta y la parte descuberta por dchas garantías, reemplazando en el cálculo de las reservas a las que se refere este apartado la Severdad de la Pérdda de la parte cuberta obtenda conforme al Artículo 91 Bs 2 por la sguente: SP = 10% La parte descuberta del crédto mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventvas que corresponda. Para efectos de lo dspuesto en el presente artículo, se entenderá que una garantía se encuentra consttuda con dnero en efectvo o medos de pago con lqudez nmedata cuando: I. Exsta un depósto de dnero por parte del acredtado en la propa Insttucón y se le otorgue un mandato rrevocable para aplcar los recursos respectvos al pago de los crédtos a su cargo. II. Tenga afectados en garantía, valores de deuda que cumplan con los requstos sguentes: a) Que su valor nomnal al vencmento sea sufcente para cubrr el saldo nsoluto del adeudo a la fecha de la calfcacón; b) Que en caso de ncumplmento, se encuentren dsponbles sn restrccón legal alguna para la Insttucón y de los cuales el deudor o cualquer otra persona dstnta a la Insttucón no pueda dsponer mentras subssta la oblgacón, y c) Que sean negocables y tengan ampla crculacón. III. Se trate de cartas de crédto confrmadas a favor de la Insttucón para cubrr el ncumplmento en el pago, sempre que sean expeddas por entdades fnanceras dstntas de aquellas que formen parte del msmo grupo de Resgo Común al que pertenezca la propa Insttucón. Tratándose de crédtos que cuenten con garantías moblaras consttudas con apego a lo establecdo en el Regstro Unco de Garantías Moblaras al que se refere el Códgo de Comerco, las Insttucones podrán utlzar una Severdad de la Pérdda de 60 por cento, para la parte cuberta de dchos crédtos con las garantías moblaras. Apartado B De la metodología general para la Cartera Credtca de Consumo correspondente a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos revolventes Artículo 92.- Tratándose de la Cartera Credtca de Consumo relatva a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos revolventes, las Insttucones deberán calfcar y provsonar dcha cartera, crédto por crédto, con las cfras correspondentes al últmo Perodo de Pago conocdo, consderando lo sguente: I. Deberán ajustarse a los conceptos sguentes:
11 20 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 Saldo a Pagar Pago Realzado Límte de Crédto Pago Mínmo Exgdo Impago Importe exgble de la deuda a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago. Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal y dos decmales. Suma de los pagos realzados por el acredtado en el Perodo de Pago. Límte máxmo autorzado de la línea de crédto a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago. Monto mínmo a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago que el acredtado deberá cubrr para cumplr con su oblgacón contractual. Evento que se presenta cuando el Pago Realzado por el acredtado no alcanza a cubrr el Pago Mínmo Exgdo por la Insttucón en el respectvo estado de cuenta. Para estmar el número de Impagos las Insttucones deberán aplcar la sguente tabla de equvalencas dependendo de la frecuenca de facturacón del producto: FACTURACION NUMERO DE IMPAGOS Mensual 1 Impago mensual = 1 Impago Quncenal 1 Impago quncenal = 0.5 Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25 Impagos El Pago Realzado, el Límte de Crédto y el Pago Mínmo Exgdo deberán ser expresados en moneda naconal y a dos decmales, así como con un número entero mayor o gual a cero. II. El porcentaje que se utlce para determnar las reservas a consttur por cada crédto, será gual al producto de multplcar la Probabldad de Incumplmento por la Severdad de la Pérdda. El monto de reservas será el resultado de multplcar el porcentaje referdo en el párrafo anteror por la Exposcón al Incumplmento. El monto total de reservas a consttur por la Insttucón para esta cartera, será gual a la sumatora de las reservas de cada crédto, obtendas estas últmas conforme a lo sguente: R = PI SP EI En donde: R = Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto. PI = Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. SP = Severdad de la Pérdda del -ésmo crédto. EI = Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto. III. Para estmar las reservas será necesaro obtener la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento de acuerdo a lo sguente: a) Probabldad de Incumplmento S ACT < 4 entonces 1 PI = [ ACT HIST ANT % PAGO % USO 1 + e ] S ACT > 4 entonces En donde: ACT = HIST = ANT = PI = 100% Número de Impagos en perodos consecutvos nmedatos anterores a la fecha de cálculo. Número de Impagos observados en los últmos ses meses. Número de meses transcurrdos desde la apertura de la cuenta hasta la fecha de cálculo de reservas. %PAGO = Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Saldo a Pagar.
12 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 21 %PAGO = Pago Realzado / Saldo a Pagar %USO = Porcentaje que representa Saldo a Pagar respecto al Límte de Crédto autorzado de la cuenta. %USO = Saldo a Pagar / Límte de Crédto b) Severdad de la Pérdda S ACT < 10 entonces SP = 75% S ACT > 10 entonces SP = 100% c) Exposcón al Incumplmento En donde: EI = S S * Max Límte de Crédto , 100% S = Importe de la deuda total que el acredtado tene con la Insttucón al cerre de mes. El mporte deberá nclur todas las oblgacones relaconadas a este crédto que tenga el acredtado con la Insttucón y exclur los ntereses devengados no cobrados de crédtos que estén en cartera vencda. Para fnes de cálculo de la Exposcón al Incumplmento S tomará el valor de cero cuando el saldo al cerre de mes sea menor que cero; y Cuando las Insttucones, de conformdad con sus polítcas de gestón de crédto, mpdan en los térmnos establecdos en el contrato respectvo que los acredtados realcen dsposcones adconales de sus líneas de crédto, podrán calcular la Exposcón al Incumplmento de estos crédtos de la sguente forma: EI = S *100% Adconalmente, tratándose de crédtos reestructurados, se deberá conservar el hstoral de pagos del acredtado respetando las necesdades de nformacón hstórca para el cálculo de las varables antes menconadas. Sn perjuco de lo establecdo en la metodología anteror, las Insttucones no deberán consttur reservas para los crédtos en los que smultáneamente, el Saldo a Pagar sea gual a cero y el Pago Realzado sea mayor que cero. Tratándose de operacones de tarjeta de crédto que smultáneamente muestren un Saldo a Pagar gual o menor a cero y un Pago Realzado gual a cero, se consderarán como nactvas y sus reservas se obtendrán de conformdad con lo sguente: R = 2.68% * (Límte de Crédto Saldo a Favor) En donde: Saldo a Favor = Importe que represente un derecho para el acredtado, resultante de un pago o bonfcacón, a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago. Para fnes de calfcacón las reservas de tarjetas nactvas se consderarán con grado de resgo B-1. Cada uno de los crédtos lgados a cuentas eje, deberá ser calfcado con base en la metodología que les corresponda en funcón de sus característcas. Apartado C De las metodologías nternas Artículo 93.- Las Insttucones podrán solctar autorzacón a la Comsón, por conducto de la vcepresdenca encargada de su supervsón, para calfcar su Cartera Credtca de Consumo utlzando la metodología nterna referda en el presente apartado, en susttucón de la señalada en los Apartados A y B de la presente seccón.
13 22 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 En todo caso, las Insttucones a fn de calfcar su Cartera Credtca de Consumo utlzando la metodología nterna, deberán segmentar dcha cartera cuando menos en operacones correspondentes y no correspondentes a tarjetas de crédto y otros crédtos revolventes, obtenendo para cada uno de los segmentos de la Cartera de Crédto de Consumo las respectvas estmacones de la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento y la Exposcón al Incumplmento. Las solctudes a las que se refere el prmer párrafo de este artículo podrán presentarse para obtener la calfcacón respecto de uno de los segmentos de la cartera a los que se refere el párrafo anteror, sempre y cuando para el resto del o de los segmentos, se presente conjuntamente un plan de mplementacón para su calfcacón gualmente bajo modelos nternos. Dcho plan deberá señalar el plazo en que las Insttucones comenzarán a aplcar la metodología de calfcacón nterna, debendo ser exhaustvo y vable. En caso de que las Insttucones pretendan utlzar de manera permanente para certas carteras la metodología general referda en los Apartados A y B de la presente seccón, el empleo de dcha metodología deberá estar justfcada adecuadamente y las carteras en las que se aplque deberán representar una porcón poco sgnfcatva del total de la cartera de consumo. La defncón de porcón poco sgnfcatva de la cartera de consumo deberá ser determnada por la propa Insttucón y contar con la aprobacón de la Comsón a través de la vcepresdenca encargada de su supervsón. La calfcacón y consttucón de reservas preventvas correspondentes a la Cartera Credtca de Consumo que resulten de la aplcacón de las metodologías nternas, se efectuará al cerre de cada mes, ndependentemente de que los Perodos de Facturacón estén referdos a semanas, quncenas, meses o sean con amortzacón únca al vencmento. Artículo 94.- Las Insttucones para obtener la autorzacón de la Comsón para calfcar la Cartera Credtca de Consumo, utlzando una metodología nterna, deberán ajustarse a lo sguente: I. Cumplr con los requstos mínmos contendos en el Anexo 15 de las presentes dsposcones. II. Utlzar la defncón de Incumplmento establecda en el Artículo 2 Bs 68 de estas dsposcones. III. Estmar la Probabldad de Incumplmento y la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento asocada al valor y naturaleza de la garantía del crédto, observando lo establecdo en las fraccones I y II del Artículo 2 Bs 88 de las presentes dsposcones, respectvamente. IV. Emplear el tratamento de las garantías reales y personales dspuesto en el Artículo 2 Bs 89 de estas dsposcones. V. Obtener la Exposcón al Incumplmento de conformdad con lo establecdo en el Artículo 2 Bs 90 de las presentes dsposcones. Artículo 95.- Las Insttucones una vez que obtengan la autorzacón de la Comsón para calfcar la Cartera Credtca de Consumo, conforme al presente apartado, se ajustarán a lo sguente: I. El porcentaje de reservas a consttur por cada crédto sn ncumplmento será gual a la multplcacón de la Probabldad de Incumplmento por la Severdad de la Pérdda, mentras que el monto de reservas requerdo será gual al resultado de multplcar dcho porcentaje por el correspondente mporte de la Exposcón al Incumplmento, sempre y cuando cumpla con la condcón sguente: II. III. EI > S Por su parte, para cada crédto que se encuentre en Incumplmento, defndo este conforme al Artículo 2 Bs 68 de las presentes dsposcones, el porcentaje de reservas a consttur deberá ser equvalente a la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento, en tanto que el monto de reservas requerdo será gual al resultado de multplcar ese porcentaje por el respectvo mporte de la Exposcón al Incumplmento del crédto, de conformdad con la fraccón anteror. El mporte de reservas requerdo para el total de los crédtos de la Cartera Credtca de Consumo será el resultado de la suma de las reservas de cada crédto, debendo determnarse y constturse al cerre de cada mes. Artículo 96.- Cuando las Insttucones hayan obtendo autorzacón para calfcar su Cartera Credtca de Consumo, conforme a la metodología nterna a la que se refere este apartado, deberán calfcar su cartera medante el uso tanto de la metodología nterna autorzada como de la metodología general que corresponda de conformdad con los Apartados A y B de la presente seccón, por un perodo de tres semestres contados a partr de la ctada autorzacón.
14 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 23 S durante dcho perodo, las reservas preventvas para resgos credtcos obtendas al utlzar la metodología nterna, resultan nferores en un porcentaje mayor al 5% respecto de las reservas dervadas de la aplcacón de la metodología general correspondente, las Insttucones deberán mantener en cada uno de los tres semestres posterores a la autorzacón de la metodología nterna, reservas equvalentes al porcentaje que se ndca en la tabla sguente, respecto de las reservas preventvas para resgos credtcos obtendas medante la aplcacón de la metodología general: Semestre 1 Semestre 2 Semestre 3 98% 96% 95% Por el contraro, las reservas preventvas para resgos credtcos obtendas medante el uso de la metodología nterna se deberán mantener cuando sean al menos el 95% de las obtendas al utlzar la metodología general. Una vez concludo este perodo de cálculos paralelos, las Insttucones deberán mantener las reservas resultantes de las metodologías nternas, sn estar oblgadas a estmar las reservas con la metodología general. No obstante lo anteror, cuando dentro del perodo de cálculos paralelos la Comsón detecte defcencas en la metodología nterna de calfcacón de cartera de las Insttucones, podrá ordenar que el cálculo paralelo de las reservas se realce durante un plazo mayor, hasta que dchas defcencas queden solventadas a su satsfaccón. Asmsmo, la Comsón podrá requerr que las Insttucones mantengan reservas preventvas para resgos credtcos equvalentes a un porcentaje de la metodología general por un plazo mayor. Artículo 97.- [Tabla] Tratándose de la Cartera Credtca de Consumo que se refera a operacones de tarjeta de crédto y otros crédtos revolventes, las reservas preventvas que las Insttucones consttuyan deberán ser calfcadas con los grados de resgo A, B-1, B-2, C, D y E de acuerdo a lo que se contene en la tabla sguente, ndependentemente de la metodología con la cual se hayan determnado: [Tabla] Apartado D De la metodología basada en calfcacones nternas a que se referen las Reglas de Captalzacón Artículo 97 Bs.- Las Insttucones que calculen sus requermentos de captal por resgo de crédto medante el uso de métodos basados en calfcacones nternas en térmnos de lo dspuesto por la Seccón Tercera, Capítulo III, Título Prmero Bs de las presentes dsposcones, podrán emplear la Probabldad de Incumplmento y la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento asocada al valor y naturaleza de la garantía del crédto, de conformdad con los artículos 2 Bs 72 y 2 Bs 73, fraccón II, de las presentes dsposcones, para la determnacón de las reservas correspondentes a la Cartera Credtca de Consumo.... Artículo 97 Bs Las Insttucones constturán, regstrarán en su contabldad y calfcarán las reservas preventvas correspondentes a la Cartera Credtca de Consumo, con cfras al últmo día de cada mes. Artículo 97 Bs 2.- Las Insttucones deberán consderar el porcentaje de reservas preventvas para los crédtos que se encuentran en ncumplmento, equvalente a la Severdad de la Pérdda en caso de Incumplmento conforme a lo establecdo en los Artículos 2 Bs 68 y 2 Bs 73, fraccón II, de las presentes dsposcones. Artículo 97 Bs 4.- Las Insttucones que consttuyan por prmera vez reservas preventvas en térmnos de lo dspuesto por el presente apartado, deberán comparar por únca vez, dchas reservas con las que huberan resultado de aplcar la metodología que la Insttucón utlzaba con anterordad de conformdad con lo dspuesto por los Apartados A, B y C de la presente seccón, según corresponda, de estas dsposcones. Cuando las reservas preventvas obtendas con el método al que se refere el presente apartado, sean superores respecto a las obtendas con la metodología preva, la Insttucón deberá consttur reservas hasta por el monto correspondente.
15 24 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 S por el contraro, las reservas obtendas con el método al que se refere el presente apartado, son nferores a las obtendas con la metodología preva, la dferenca se entenderá como un exceso de reservas preventvas consttudas, el cual úncamente podrá ser utlzado por la Insttucón, conforme al procedmento sguente: I. La Insttucón deberá utlzar el exceso de reservas preventvas, en prmer orden, para cubrr los montos de reservas preventvas faltantes en otro tpo de cartera credtca objeto de calfcacón, sempre que para estas tambén se utlcen las metodologías a que se referen los Apartados C de la Seccón Segunda y D de la Seccón Tercera del presente capítulo. El traspaso de reservas preventvas se realzará sumando algebracamente las reservas excedentes con sgno postvo y las reservas faltantes con sgno negatvo. II. En caso de que, una vez realzado el traspaso a que se refere la fraccón anteror, las Insttucones presenten faltantes en las reservas preventvas para resgos credtcos de sus otras carteras, dchas Insttucones deberán crear reservas hasta por el monto faltante en térmnos de lo dspuesto por los Apartados C de la Seccón Segunda y D de la Seccón Tercera del presente capítulo, según corresponda. Por el contraro, en caso de que, una vez realzado el traspaso referdo en la presente fraccón, las Insttucones presenten un exceso de reservas en sus otras carteras, dchas Insttucones podrán lberar el exceso de reservas resultante de acuerdo con lo establecdo en el Anexo 13-A de estas dsposcones. Artículo 97 Bs 5.- Sn perjuco de lo prevsto por el presente apartado, las Insttucones podrán utlzar metodologías nternas para la calfcacón de cartera, dstntas a las referdas en este apartado o en el Apartado C de la presente seccón, preva autorzacón de la Comsón. Seccón Segunda De la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda Artículo 98.- Las Insttucones para calfcar la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda, consderarán la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento de acuerdo con las sguentes metodologías. Apartado A De la metodología general Artículo 99.- Las Insttucones calfcarán, constturán y regstrarán en su contabldad las reservas preventvas correspondentes a la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda, con cfras al últmo día de cada mes, consderando lo sguente: Monto Exgble Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrr al acredtado en el Perodo de Facturacón pactado, sn consderar los montos exgbles anterores no pagados. S la facturacón es quncenal o semanal, se deberán sumar los montos exgbles de las 2 quncenas ó 4 semanas de un mes, respectvamente, de modo que el monto exgble corresponda a un perodo de facturacón mensual. Los descuentos y bonfcacones podrán dsmnur el Monto Exgble, úncamente cuando el acredtado cumpla con las condcones requerdas en el contrato credtco para la realzacón de los msmos. Pago Realzado Suma de los pagos realzados por el acredtado en el Perodo de Facturacón. No se consderan pagos a los: castgos, qutas, condonacones, bonfcacones y descuentos que se efectúen al crédto o grupo de crédtos. S la facturacón es quncenal o semanal, se deberán sumar los pagos realzados de las 2 quncenas ó 4 semanas de un mes, respectvamente, de modo que el pago realzado corresponda a un Perodo de Facturacón mensual. La varable Pago Realzado deberá ser mayor o gual a cero. Valor de la Vvenda V Al valor de la vvenda al momento de la orgnacón, actualzado de conformdad con lo sguente: I. Para crédtos con fecha de orgnacón preva al 1 de enero de 2000 en dos etapas: a) Prmera etapa, medante el Salaro Mínmo General (SMG) Valor de la Vvenda SMG 1era. etapa = SMG 31/ Dc /1999 en el mes de orgnacón Valor de la Vvenda en la Orgnacón En donde: Valor de la Vvenda en la Orgnacón corresponde al valor de la vvenda conocdo por medo de avalúo al momento de la orgnacón del crédto.
16 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 25 Saldo del Crédto S Días de Atraso Denomnacón del Crédto (MON) Integracón de Expedente (INTEXP) b) Segunda etapa, medante el Indce Naconal de Precos al Consumdor mensual (INPC) INPCmesdecalfcac ón ValordelaVvenda= Valor de a l Vvenda1 era etapa INPC01 / Ene/ 2000, II. Para crédtos con fecha de orgnacón a partr del 1 de enero de 2000 conforme al ncso b) del numeral I anteror. Valor de la Vvenda INPC = INPC mes en el mes de calfcac ón de orgnacó n Valor de l a Vvenda en la Orgnacó n En todo caso, el valor de la vvenda al momento de la orgnacón podrá actualzarse medante realzacón de avalúo formal. Al saldo nsoluto a la fecha de la calfcacón, el cual representa el monto de crédto efectvamente otorgado al acredtado, ajustado por los ntereses devengados, menos los pagos al seguro que, en su caso, se hubera fnancado, los cobros de prncpal e ntereses, así como por las qutas, condonacones, bonfcacones y descuentos que, en su caso, se hayan otorgado. En todo caso, el monto sujeto a la calfcacón no deberá nclur los ntereses devengados no cobrados, reconocdos en cuentas de orden dentro del balance, de crédtos que estén en cartera vencda. Número de días naturales a la fecha de la calfcacón, durante los cuales el acredtado no haya lqudado en su totaldad el Monto Exgble en los térmnos pactados orgnalmente. Esta varable deberá ser expresada como un número entero y debe ser mayor o gual a cero. Esta varable tomará el valor de uno cuando el crédto a la vvenda esté denomnado en Undades de Inversón (UDI), Salaros Mínmos o alguna moneda dstnta a pesos mexcanos y cero cuando esté denomnado en pesos. Esta varable tomará el valor de uno s exstó partcpacón de la parte vendedora del nmueble en la obtencón del comprobante de ngresos o en la contratacón del avalúo y cero en cualquer otro caso. El Monto Exgble, el Pago Realzado, el Valor de la Vvenda, así como el Saldo del Crédto deberán ser expresados en moneda naconal y a dos decmales. Artículo 99 Bs.- Las reservas preventvas se constturán para cada crédto utlzando el porcentaje que resulte de multplcar la Probabldad de Incumplmento por la Severdad de la Pérdda. El monto de reservas de cada crédto será gual al producto de multplcar el porcentaje referdo en el párrafo anteror por la Exposcón al Incumplmento. R = PI SP EI En donde: R= Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto. PI = Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. SP = Severdad de la Pérdda del -ésmo crédto. EI = Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto. El monto total de reservas a consttur por la Insttucón para esta cartera, será gual a la suma de las reservas de cada crédto. Artículo 99 Bs 1.- La Probabldad de Incumplmento de cada crédto de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda se obtendrá conforme: I. Cuando ATR > 4, entonces: PI = 100% II. Cuando ATR < 4, entonces:
17 26 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 En donde: PI= ATR= PI = [ ATR MAXATR % VPAGO % CLTV INTEXP MON ] MAXATR= 1+ e 1 Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula: Número de Atrasos = Días de Atraso 30.4 Cuando este número resulte no entero, tomará el valor del entero nmedato superor. Máxmo Número de Atrasos (ATR ) presentados en los últmos 4 Perodos de Facturacón mensuales a la fecha de cálculo. %VPAGO = Promedo de los últmos 7 Perodos de Facturacón mensuales a la fecha de cálculo, del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto del Monto Exgble. En caso de que el crédto haya sdo otorgado en un lapso menor a 7 Perodos de Facturacón mensuales contados a partr de la fecha de cálculo de las reservas, el porcentaje de aquellos Perodos de Facturacón mensuales faltantes para completar las sete observacones será de 100% para fnes de cálculo de este promedo, de tal forma que la varable %VPAGO sempre se obtendrá con el promedo de 7 porcentajes mensuales. %CLTV= La razón %CLTV se refere al aforo del -ésmo crédto, meddo en térmnos de S y V: S % CLTV = X 100 V Artículo 99 Bs 2.- La Severdad de la Pérdda de los crédtos de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda se obtendrá en funcón de la Tasa de Recuperacón del crédto (TR), aplcando lo sguente: I. S ATR > 48, entonces: SP =100% II. S ATR < 48, entonces: SP [( 1 TR ) (0.8), 10% ] = Max En donde: 1 TR = a CLTV + RA = En donde: RA= SUBCV = SDES = SUBCV + S SDES ( RA b) Recuperacón Adconal Es el monto de la subcuenta de vvenda de las cuentas ndvduales de los sstemas de ahorro para el retro, cuando funja como garantía otorgada por un organsmo de segurdad socal (tales como INFONAVIT y FOVISSSTE), el cual corresponderá al últmo valor conocdo por la Insttucón a la fecha de cálculo de las reservas. Es el monto de mensualdades consecutvas cubertas por un Seguro de Desempleo. Por su parte, los factores a, b y c de TR, tomarán dferentes valores en funcón de s los crédtos cuentan o no con un Fdecomso de Garantía, o ben, s tene celebrado o no un Conveno Judcal respecto del crédto; consderando asmsmo, la entdad federatva a la que pertenezcan los trbunales a los que se hayan sometdo las partes para efectos de la nterpretacón y cumplmento del contrato de crédto. Las entdades federatvas se clasfcarán en las regones A, B y C de conformdad
18 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 27 con el Anexo 16 de las presentes dsposcones. De acuerdo con los crteros señalados, los valores de a, b y c se determnarán de conformdad con la tabla sguente: Con Conveno judcal o Fdecomso de garantía Sn Conveno judcal o Fdecomso de garantía Regón A Regón B Regón C Regón A Regón B Regón C a = b = c = Artículo 99 Bs 3.- La Exposcón al Incumplmento (EI ) de cada crédto de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda será gual al Saldo del Crédto (S ). Artículo Las Insttucones, tratándose de crédtos reestructurados, deberán realzar el cómputo de las varables MAXATR y %VPAGO ncluyendo el hstoral de pagos del acredtado anteror a la reestructuracón. Artículo Las Insttucones que sean benefcaras de Esquemas de Cobertura de Prmeras Pérddas o Esquemas de Cobertura en Paso y Medda, otorgadas por otras Insttucones o entdades fnanceras, respecto de crédtos consderados dentro de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda en lo partcular, podrán ajustar el porcentaje de reservas preventvas que corresponda al crédto de que se trate, conforme a lo establecdo en las fraccones I y II del Artículo 102 de las presentes dsposcones, según sean benefcaras de un Esquema de Cobertura en Paso y Medda o Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas, respectvamente. En todo caso, para que las Insttucones puedan consderar los esquemas de cobertura deberán ajustarse a lo sguente: I. Las nsttucones especalzadas autorzadas por la Secretaría para conceder seguros, deberán contar con una calfcacón credtca superor o gual a Grado de Inversón, emtda por al menos una agenca calfcadora de reconocdo prestgo nternaconal. II. La Insttucón o entdad proveedora del esquema de cobertura, en nngún caso, deberá pertenecer al msmo grupo de Resgo Común al que pertenezca la Insttucón benefcara de dcho esquema. III. Los contratos o las pólzas de los esquemas de cobertura deberán: a) Consderar en el Seguro de Crédto a la Vvenda las condcones de ncumplmento parcal o total de un acredtado, en tanto que en el seguro de desempleo, deberán consderar la pérdda de la capacdad del acredtado para cubrr el Monto Exgble como resultado de la conclusón de su relacón laboral. b) Ser exgbles legalmente, en las jursdccones pertnentes. Al efecto, deberán permtr a la Insttucón benefcara el ejercco o la ejecucón del esquema de cobertura en las condcones y plazos pactados, a menos que dcha Insttucón falte al pago de la prma del seguro o de la contraprestacón correspondente al otorgamento de la garantía, modfque sn autorzacón de la entdad otorgante del esquema de cobertura las condcones de los crédtos cubertos, cancele o transfera los msmos en condcones dstntas a las pactadas, o ben, cometa algún fraude vnculado con el crédto garantzado. c) No contener cláusulas que permtan a la nsttucón o entdad que otorgue el esquema de cobertura:. Cancelarlo o revocarlo unlateralmente, salvo por lo dspuesto en el ncso anteror.. Aumentar el costo del msmo ante un deteroro de la caldad credtca de la poscón cuberta.. Objetar u omtr el pago ante algún ncumplmento del acredtado de la Insttucón, salvo por lo dspuesto en el ncso b) anteror. d) Cubrr un plazo gual al correspondente al crédto hpotecaro a la vvenda. e) Cubrr, además del prncpal, los ntereses ordnaros del crédto que el deudor esté oblgado a cubrr en vrtud del contrato de crédto que regule la operacón.
19 28 (Prmera Seccón) DIARIO OFICIAL Lunes 25 de octubre de 2010 IV. En el caso partcular de que el Esquema de cobertura se ejerza medante garantías se deberá verfcar, entre otros que: a) El garante sea persona moral. b) Se excluyan las garantías otorgadas recíprocamente entre las personas que a su vez garantcen el pago del crédto de que se trate. c) La garantía sea una oblgacón explíctamente documentada que asuma el garante. La parte cuberta del crédto será equvalente al mporte de la garantía o al del seguro neto de copagos o deducble. En todo caso, el Esquema de Cobertura en Paso y Medda y el Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas deberán estar debdamente otorgados en la forma y térmnos establecdos en las dsposcones legales aplcables. Para efectos de lo prevsto por el presente artículo, cuando se cuente con esquemas de cobertura cuya valdez esté sujeta al cumplmento de térmnos y condcones por parte de la Insttucón benefcara y ésta los ncumpla, no deberán tomarse en cuenta dchos esquemas de cobertura. Artículo Las Insttucones que sean benefcaras de esquemas de cobertura de resgo de crédto en térmnos de lo prevsto en el Artículo 101 anteror, provsonarán y calfcarán los crédtos que se encuentren cubertos por los msmos, de acuerdo con el procedmento sguente: I. Las Insttucones que cuenten con el benefco de un Esquema de Cobertura en Paso y Medda, deberán sujetarse a lo sguente: a) Constturán el monto de reservas preventvas que resulte de la aplcacón de la sguente fórmula: R = ( PI SP EI ) (1 % CobPaMed ) En donde: R= Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto. PI= Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. SP= Severdad de la Pérdda del -ésmo crédto. EI= Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto. %CobPaMed = Porcentaje cuberto por el Esquema de Cobertura en Paso y Medda que corresponda al -ésmo crédto en partcular. b) Para la parte cuberta del crédto, constturán el monto de reservas preventvas correspondente, conforme a lo sguente: RPC PaMed _ = ( PI SP EI) (% CobPaMed ) 1% En donde: RPC PaMed_ = Monto de reservas a consttur para la parte cuberta para el -ésmo crédto. II. Las Insttucones que sean benefcaras de un Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas para crédtos pertenecentes a la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda, provsonarán cada crédto aplcando el procedmento sguente: a) La Insttucón ncalmente determnará el porcentaje de cobertura del Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas que corresponda a cada crédto a calfcar. b) Una vez obtendo el porcentaje de cobertura del Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas para el crédto se aplcará la sguente fórmula: * R = ( PI SP SP TR * * = Max EI ) * [(1 TR ) 0.8, 10% ] 1 = a CLTV + ( RA b) + (% Cob c) PP En donde: R = Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto sujeto al Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas. SP*= Severdad de la pérdda ajustada por el Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas.
20 Lunes 25 de octubre de 2010 DIARIO OFICIAL (Prmera Seccón) 29 TR*= Tasa de recuperacón del -ésmo crédto consderando el benefco de la cobertura. Los factores a, b y c de TR*, tomarán los valores de conformdad con lo establecdo en el Artículo 99 Bs 2. %Cob PP = Porcentaje cuberto por el Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas que corresponda al -ésmo crédto en partcular. c) Adconalmente las Insttucones, para cada crédto benefcaro del Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas, constturán el 1% de la dferenca que resulte de restar al monto de reservas del crédto sn consderar el Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas, las reservas que correspondan consderando dcho esquema, de conformdad con lo establecdo en el Artículo 99 Bs de estas dsposcones y en los ncsos a) y b) anterores. * RPC = [( PI SP EI ) ( PI SP EI )] 1% En donde: RPC= Monto de reservas a consttur por la parte cuberta para el -ésmo crédto. Artículo 102 Bs.- Cuando los crédtos cuenten con garantías por defcentes de recuperacón fnal del saldo nsoluto, provstas por el Fondo de Operacón y Fnancamento Bancaro a la Vvenda (FOVI) o alguna otra entdad fnancera, cuyo cobro esté sujeto al cumplmento de los requstos establecdos en el contrato respectvo, las Insttucones benefcaras de dchas garantías deberán generar reservas preventvas para aquellos casos en los que consderen que no se cumplrán dchos requstos, por un monto gual a la mejor estmacón del saldo remanente del crédto al térmno de su plazo de pago descontado a valor presente. Lo anteror, con ndependenca de la consttucón de las reservas preventvas para resgos credtcos que las Insttucones deben de consttur de conformdad con la presente seccón. Artículo Las Insttucones que otorguen garantías, conforme a su régmen autorzado, para crédtos que formen parte de la Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda conceddos por otras Insttucones, entdades u organsmos fnanceros, naconales o extranjeros, al calfcar el crédto que garantzan, se ajustarán al procedmento sguente: I. En caso de haber otorgado un Esquema de Cobertura en Paso y Medda solctarán al acreedor de la garantía, la nformacón relatva al monto de reservas correspondente a la parte cuberta del crédto, calculada con base en lo sguente: II. R = ( PI SP EI ) (% CobPaMe_ ) Las Insttucones que otorguen garantías bajo el Esquema de Cobertura de Prmeras Pérddas, deberán solctar al acreedor de la garantía la nformacón relatva al monto de reservas totales, calculado con base en lo sguente: * R = ( PI SP EI ) ( PI SP EI III. Cuando el acreedor de la garantía no aplque alguna metodología de calfcacón conforme a lo señalado en esta seccón, se podrá acordar que la Insttucón o entdad benefcara lleve a cabo la calfcacón en dchos térmnos. De lo contraro, la Insttucón garante deberá recabar los elementos sufcentes para efectuarla en los térmnos de los apartados A, B o C de esta seccón, según corresponda. Las Insttucones que no cumplan con los térmnos del presente artículo, deberán reservar el 100% del monto total de la garantía otorgada. Apartado B De las metodologías nternas Artículo Las Insttucones podrán calfcar su Cartera Credtca Hpotecara de Vvenda, utlzando una metodología dstnta de la señalada en el Apartado A de la presente seccón, consderando según el tpo de crédto, la estmacón de la Probabldad de Incumplmento de los acredtados, la Severdad de la Pérdda asocada al valor y naturaleza de la garantía del crédto y la Exposcón al Incumplmento, sempre que obtengan preva autorzacón de la Comsón, quen la podrá otorgar una vez analzados, entre otros, los requstos referdos en el Anexo 15 de las presentes dsposcones. )

References: Artículo 76
 Artículo 76
 Artículo 50
 Artículo 12
 Artículo 1
 Artículo 92
 Artículo 1
 Artículo 109
 Artículo 1
 Artículo 2
 Artículo 101
 Artículo 90
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 91
 Artículo 92
 Artículo 93
 Artículo 94
 Artículo 2
 Artículo 2
 Artículo 2
 Artículo 2
 Artículo 95
 Artículo 2
 Artículo 96
 Artículo 97
 Artículo 97
 Artículo 97
 Artículo 97
 Artículo 97
 Artículo 97
 Artículo 98
 Artículo 99
 Artículo 99
 Artículo 99
 Artículo 99
 Artículo 99
 Artículo 102
 Artículo 101
 Artículo 99
 Artículo 99
 Artículo 102