Source: http://docplayer.cz/2274735-Sdruzeni-pro-likvidaci-komunalniho.html
Timestamp: 2018-03-23 11:39:56+00:00

Document:
Sdružení pro likvidaci komunálního - PDF
Download "Sdružení pro likvidaci komunálního"
1 Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek se sídlem v Dačicích I, Krajířova 27, PSČ V Dačicích 29. května 2013 POZVÁNKA VŠEM ČLENSKÝM OBcíM SDRUŽENí na Valnou hromadu Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek, která se uskuteční ve čtvrtek 20. června 2013 v 15:00 hodin v sále 3D Kina Dačice Program valné hromady: 1) Zahájení a kontrola úkolů z poslední valné hromady 2) Dovolení člena z dozorčí rady 3) Zpráva o činnosti představenstva 4) Zpráva dozorčí rady 5) Zpráva provozovatele 6) Schválení závěrečného účtu SLKOBa zprávy auditora za rok ) Rozpočtový výhled na roky ) Diskuze 9) Závěr S pozdravem Ing. Jan Bartošek předseda představenstva místostarosta města Dačic Přílohy: Závěrečný účet a Zpráva auditora za rok 2012, Rozpočtový výhled na roky PRosíM O VYVĚŠENí NA ÚŘEDNí DESCEA PŘEDÁNí NA VALNÉ HROMADĚ vyvěšeno: 6.6 _~ 12 sejmuto: podpis a razítko obce:
2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED Sdružení LKO BOREK I příjmy celkem ztoho daňové příjmy třída 1 nedaňové příjmy třída kaoitálové ořurnv třída 3 přijaté dotace třída 4 Ivýdaje celkem z toho běžné výdaje třída kapitálové výdaje třída 6 SALDO: příjmy - výdaje Financování celkem třída z toho krátkodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátkv krát.přii.půiček ( - ) dlouhodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky dlouh.přii.půiček ( - ) zapojení přebytku - účet Vyvěšeno: G. ~. /)0-1~ Sejmuto:,-----_._- Podpis a razítko obce: C' I~. ( w ".::... ",('
3 Sdružení pro likvidaci komunájního odpadu Borek se sídlem v Dačicích I, Krajířova 27, PSČ Financov6.nf - splátka úvěru - zapojení zůstatku Stav účtu k ,- Kč ,- Kč ,58 Kč Závěrečný účet hospodaření za rok 2012 Majetek - skládka (021 07) - pozemky (031 ) Na základě zákona o obcích a zákona o rozpočtových pravidlech rozpočtů, je představenstvu Sdružení LKO Borek předkládán závěrečný účet hospodařeni za rok hala (02106) - odplyněn! trafo (021 08) - kogenerační jednotky ( ) ,54 Kč ,- Kč ,- Kč I ,- Kč ,- Kč REKAPlTULACE Odpisy - skládka ( výkonové odpisy) - hala ( rovnoměrné odpisy) - odplyněnl ( rovnoměrné odpisy) - kog.jednotky ( rovnoměrné odpisy) I ,- Kč ,- Kč 66937,- Kč 83099,- Kč Přljmy celkem ,- Kč Výdaje celkem Kč Saldo: Přljmy-Výdaje ,- Kč Součástí závěrečného účtu je rovněž zápis o provedené inventarizaci majetku sdružení. Plněni příjmů a čerpání výdajů dle jednotlivých položek: Přljmy: Nájem skládky Nájem hala Nájem kogenerační jednotka Přijaté úroky Výdale: ,- Kč 0,- Kč 1,- Kč 27597,- Kč Celkem ,- Kč služhy Pojištění skládky Záloha na daň z přijmu práv.osob Poradenství, auditor Služby peněžních ústavů Úroky z úvěru lnv.transfer - dětské hřiště Opravy a udržováni Platba DPH IV.Q.2011, 1.-ill.2012 Platba daň z přijmu vyúčtování 35795,- Kč 15022,- Kč 73000,- Kč 28040,- Kč 3149,- Kč ,- Kč 70000,- Kč ,- Kč ,- Kč 38800,- Kč V~VgŠErvO. b.g. :;012, SE ~UTo / POlJPIS A RAtlTKO O~rE Jitka Dvořákové, 0 ~. l~j v.r. 1(- =,... _ oj PS," ';;'"J'C.1 Se.!~_...:é' _ oj. Celkem ,- Kč
4 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen "DSO"): Valná hromada, představenstvo a dozorčí rada DSO, předseda představenstva Podle zákona č Sb., o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecnl zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanoveni IO zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb."). Adresát: Sdružení pro likvidaci komunálnfbo odpadu Borek Krajiřova 27 3S0 01 Dačice Název přezkoumávaného IČ: DIČ: subjektu: Sdružení pro likvidaci komunálnfbo 60S161S0 CZ60S161S0 odpadu Horek Auditor pro dobrovolný svazek obci Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Horek Za období od do Koutnik&Partner, auditorská kancelář, s.r.o, Zátkovo nábřeží 44Sn České Budějovice lč: DIČ: CZ Oprávnění.KAČR: 0516 Ověřování provedl: Jiří Ti.nka, oprávněni.kačr č Za DSO přítomni: Misto přezkoumáni: p. Ing. Jan Bartošek, předseda představenstva p. Jitka Dvořáková Úřad Města Slavonice Období, ve kterém bylo přezkoumáni hospodařeni provedeno: - Dílči přezkoumání hospodaření proběhlo dne Závěrečné přezkoumání proběhlo dne n. PŘEDMĚT přezkoumáni HOSPODAŘENi Předmětem přezkoumáni jsou podle ustanoveni 2 odst. I zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodařeni, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějš!ch předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajících se rozpočtových prostředků, 1 2
5 b) finančnl operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictvl, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtováni a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst 2 zákona Č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnáni s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedllnou součásti této zprávy. w. DEnNOvÁNí ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutárnl orgán (DSO) Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek. aší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodařeni. Přezkoumání hospodařeni jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantnimi přepisy vydanými Komorou auditorů české republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom zlskali omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borekje v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod m. této zprávy). a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvi DSO, b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaři DSO, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládáni s nimi, e) ručenl za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku DSO, h) účetnictvl vedené DSO. m. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz bod n. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržováni povinností stanovených zvláštními právními předpisy, v. RÁMCOVÝ ROZSAH PRAcí Za účelem vykonání přezkoumání hospodařeni Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnoceni rizik významných (materiálnlch) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém DSO Sdruženl pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENí A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENí S HLEDISKY přezkoumání HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumáni hospodařeni DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodařeni není ve všech významných (materiálnlch) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě m. této zprávy. 3 4
6 B. VYJÁDŘENí OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKU Hospodaření s rozpočtem DSO k skončilo s přebytkem 967 tis. Kč Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 plsm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanoveni vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni uvedli, zda při přezkoumáni hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem připadně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařeni OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jako cellcu. Hospodaření OSO v roce 2012 odpovldá platným obecně závazným právním předpisům, a schválenému rozpočtu valnou hromadou dne Dle výkazu pro hodnocení plněni rozpočtu Fin 2-12 M k nedošlo k překročení rozpočtových výdajů u jednotlivých paragrafů. Rozpočtové změny v předloženém znění byly projednány a schvalovány valnou hromadou OSO, resp. předsedou představenstva OSO ve zbytkové pravomoci, v průběhu roku B. 1. Rozpočtové hospodaření č. Klasifikace příjmů a výdajů z hlediska vyhlášky skladbě 323/2002 Sb., o rozpočtové Proces sestavení, projednání, schválení rozpočtu, rozpočtových změn je v souladu s předpisy a s projednáním na valné hromadě. Při kontrole rozpočtu, která byla prováděna průběžně v celém období, nebyly shledány položky s jiným obsahem. Rozpočtový výhled ( 3 zákona Č Sb.) OSO sestavuje v souladu s citovaným ustanovením. Auditor ověřil rozpočtové hospodaření včetně evidence, informovanosti o plnění rozpočtu, delegování úrovně odpovědnosti za rozpočtové prostředky a dodržování rozpočtové kázně jednotlivými správci rozpočtových prostředků. Přehled plnění rozpočtu v tis. Kč po konsolidaci dle výkazu pro hodnocení plněni rozpočtu Fin 2-12 M k : OSO nevykazuje významné nesprávnosti v rozpočtové skladbě jakožto i ve třidění Příjmů a výdajů. Přijmy a výdaje člení OSO z hlediska druhového správně. Správně jsou posuzovány jak provozní, tak i kapitálové výdaje. B.2. Finanční operace týkajicí se peněžních fondů Posouzení souladu tvorby zdrojů a uskutečňovaných výdajů fondů, posouzeni uskutečněných přijmů a výdajů v souladu s rozpočtem fondů za ověřované období, posouzení způsobu dodržování klasifikace příjmů a výdajů ve vazbě na vyhlášku Č. 323/2002 Sb. Ověřením nebyl zjištěn nesoulad č é R nříi B. 3. Náklady a výnosy z hlavni a hospodářské činnosti ozpo tov : pnjmy Názevpfíjmu Schválený Rozpočetpo Skutečnost Posouzeni efektivity provádění hospodářské činnosti OSO, posouzení věcně a časově rozpočet změnách souvisejících nákladů a výnosů souvisejících s hospodářskou činnosti. Legislativní vymezení hlavní a hospodářské činnosti dle 5 odst. 3 a 4 vyhlášky Č. 410/2009 Sb. tř, 1- Daňovéplljmy OSO vykazuje náklady, výnosy a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, a to v zisku 214 tř. 2- Nedaňové přljmy , , ,96 tis. Kč. V hospodářské činnosti za rok 2012 tyto ukazatele OSO nevykazuje. tř. 3- Kapitálovépřljmy tř. 4- Přijaté transfery B. 4. Finanční operace týkajíd se cizích zdrojů a vyúčtování a vypořádáni finančních Konsolidacepříjmů vztahů Celkemplfjmy , , ,96 Rozpočtové výdaje Názevvýdajů Schválený Rozpočetpo Skutečnost rozpočet změnách tř. 5- Běžnévýdaje , , ,80 tř. 6 - Kapitálovévýdaje 70000, , ,00 územních rozpočtů Konsolidacevýdajů Celkemvýdaje , , ,80 emá věcnou náplň Posuzování souladu jednotlivých peněžních toků s uzavřenými smlouvami a to zejména s ohledem na sjednané podmínky. Posouzení splněni podminek pro přijemce peněžních prostředků Vazba provedeného vyúčtování na operace zachycené v ekonomickém systému OSO Kontrola způsobu vyúčtování účelových prostředků Právní rámec: vazba m.j. na 20 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech B. S. Nakládáni a hospodaření s majetkem s 6
7 Posouzení způsobu dodržování zákonných ustanovení týkajícich se nakládání s majetkem, způsob evidence majetku, posouzeni, zda je s majetkem nakládáno s péči řádného hospodáře. Právní rámec: vazba na ustanovení a 85 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích OSO provádí v souladu s 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, inventarizace veškerého majetku. Jsou prováděny jak fyzické, tak i dokladové inventarizace, a to ke dní sestavení účetní závěrky, tj. k datu lnventarizace jsou projednávány ústřední inventarizační komisí v souladu s příkazem k provedeni inventur. B.6. Zadáván! a uskutečňování veřejných zakázek Byly zkontrolovány doklady za měsíce leden až prosinec Kontrola byla zaměřena i na oprávněnost nařizování hospodářských operaci, dodržováni postupů dle účtové osnovy s vazbou na rozpočtovou skladbu. Nebyly zjištěny nedostatky nebo systémové nesprávnosti. Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k lnventarizace byly zpracovány na základě vnitřní směrnice o provedení inventarizace. Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkající se peněžních fondů, dále bylo přezkoumání zaměřeno na nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvl DSO, na finanční operace týkající se cizích a sdružených prostředků. Prověřováním V souvislosti s přezkoumáním hospodaření s majetkem OSO byl prověřen a namátkově zkontrolován průběh zadáváni a uskutečňování veřejných zakázek v souladu se zákonem č. 137/2006 o veřejných zakázkách ajejich evidenci. Nebylo shledáno nedodržení zákona o veřejných zakázkách. B.l1. Závěr nebyly zjištěny nedostatky. B.IO. Příspěvkově organizace zřizované DSO B.7. Věcná břemena ebyly zjištěny chyby a nedostatky Dále byla namátkově zkontrolována evidence smluv o zřízení věcných břemen k majetku OSO, tj. časové vymezeni břemene, podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí, evidence břemen, účtování a sledováni na podrozvahových účtech. Při ověřování nebyly zjištěny nedostatky. B.8. Ručení za závazky fyzických a právnických osob C. Upozornění na případná rizika Na základě zjištění podle ustanovení 10 odst. 2 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek v budoucnosti: --- OSO nepřijala žádný ručitelský závazek B.9. Vedeni účetnictví Jde zejména o posouzení způsobu vedeni účetnictví v souladu s příslušnými právními normami, zejména zákonem č Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se prováděj! některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictvl, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu a českými účetními standardy platnými pro rok Porovnáním údajů ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a Rozvahy k bylo zjištěno, že údaje těchto výkazů navazují na stavy přlslušných účtů dle účtové osnovy v hlavni knize. Zůstatky uvedené v rozvaze k navazují na konečné stavy předložené rozvahy k Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví í a s platnými postupy účtováni pro územní samosprávné celky a OSO 7 8
8 D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Horek a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO A Vymezení pohledávek ,00 B Vymezení rozpočtových příjmů ,96 A/B" 100 výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 49,93 C Vymezení závazků ,00 B VymezenI rozpočtových příjmů ,96 C/B 100 Výpočet podflu závazků na rozpočtu 5,20 O Vymezení zastaveného majetku ,00 B Vymelenl majetku pro výpočet ukazatele ,54 Výpočet podflu zastaveného majetku na celkovém majetku C/B 100 7,08 vn. Další informace Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku přezkoumáni hospodařenf Přílohou této zprávy o výsledcich přezkoumáni je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 pism. f) zákona Č Sb., i písemné stanovisko DSO k návrhu o výsledku přezkoumáni hospodaření. Vyhotoveno dne Auditor: Koutnfk&Partner, auditorski kancelář, s.r.o. Zátkovo nábřežr 44Sn České Budějovice Oprávnění KAČR č. 516 Auditor: Jiří Tinka Oprávnění KAČR 1494 &EJMUTO: ODPIS Q A I AA11jKO o~. G,r ';::,. - _ J 1 ~.':. '-J PS ~.1r. t ~ "",...,,..,,;
ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2014-2015 Sdružení LKO BOREK
ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2014-2015 Sdružení LKO BOREK 2014 2015,příjmy celkem 3700000 3700000 z toho daňové příimy třída 1 nedaňové ořiimv třída 2 3700000 3700000 kapitálové příjmy třída 3 přijaté dotace třída

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 250
 zákona Č. 420
 zákona Č. 420
 zákona Č. 420
 zákona Č. 250
 zákona č. 128
 zákona č. 563
 zákona č. 420
 zákona č. 563