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Dependientes de la Entidad existen los organismos autónomos siguientes: - Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura
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Juan Luis Villalba Villanueva
1 INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL CABILDO INSULAR DE FUERTEVENTURA En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo. La Entidad ha presentado con fecha 15 de octubre de 2014 la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la información adicional: A) Relación de entes dependientes de la Entidad Dependientes de la Entidad existen los organismos autónomos siguientes: - Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura - Patronato de Turismo de Fuerteventura - Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura Las sociedades mercantiles de capital íntegro de la Entidad son: - Parque Tecnológico de Fuerteventura, S.A.
2 B) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. C) En relación con el procedimiento de aprobación de la Cuenta General No se ha cumplido el plazo establecido para la elaboración de la Cuenta General. D) En relación con la documentación complementaria No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos, que contempla el artículo 211 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. E) En relación con el Balance El Balance presenta partidas con signo contrario a su naturaleza. F) En relación con la Liquidación del Presupuesto El importe de las obligaciones reconocidas netas del capítulo VII de la Liquidación del presupuesto de gastos no coincide con la suma del debe de las cuentas "Transferencias de capital" y "Subvenciones de capital" del Balance de comprobación. G) En relación con la Memoria 1.- La suma de las salidas, bajas o reducciones y las disminuciones por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inmovilizaciones materiales de la Memoria no coincide con su suma del haber del Balance de comprobación.
3 2.- La suma del saldo inicial, las entradas o dotaciones y los aumentos por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inversiones financieras de la Memoria no coincide con su suma del debe del Balance de comprobación. 3.- La suma de las salidas, bajas o reducciones y las disminuciones por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inversiones financieras de la Memoria no coincide con su suma del haber del Balance de comprobación. 4.-El total pendiente a 31 de diciembre del "Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional" de la Memoria no coincide con la suma de los correspondientes epígrafes del pasivo del Balance, salvo las cuentas "Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito" y "Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito" del Balance de comprobación. 5.- El total pendiente a 31 de diciembre del "Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda distinta del euro" de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes del pasivo del Balance, salvo las cuentas "Intereses a largo plazo de empréstitos y otras emisiones análogas en moneda distinta del euro", "Intereses a largo plazo de deudas en moneda distinta del euro", "Intereses a corto plazo de empréstitos y otras emisiones análogas en moneda distinta del euro" y "Intereses a corto plazo de deudas en moneda distinta del euro" del Balance de comprobación. 6.- La suma de los remanentes de crédito comprometidos, incorporables y no incorporables, y los remantes de crédito no comprometidos, incorporables y no incorporables de la Memoria no coincide con el total de los remanentes de crédito de la Liquidación del presupuesto de gastos. 7.- El total de las desviaciones de financiación del ejercicio negativas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria no coincide con la suma de las desviaciones de financiación del ejercicio con signo negativo que se recoge en la información de cada unidad de gasto y por agente de la Memoria. 8.- El total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria no coincide con la suma de las desviaciones financiación acumuladas con signo positivo que se recoge en la información de cada unidad de gasto y por agente de la Memoria. 9.- El total de las desviaciones de financiación acumuladas negativas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria no coincide con la suma
4 de las desviaciones de financiación acumuladas con signo negativo que se recoge en la información de cada unidad de gasto y por agente de la Memoria. H) En relación con el Organismo Autónomo Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura El total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria no coincide con la suma de las desviaciones financiación acumuladas con signo positivo que se recoge en la información de cada unidad de gasto y por agente de la Memoria.
5 ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes. 100 Evolución Indicadores Presupuestarios (%) Ejecución del presupuesto de ingresos Ejecución del presupuesto de gastos Realización de cobros Realización de los pagos Carga financiera global* Ahorro neto Eficacia gestión recaudatoria ,21 53,41 98,14 97,90 8,36 7,33 95, ,87 53,91 96,39 94,53 13,43-2,16 92, ,61 61,97 97,99 95,67 13,62 1,83 95, ,28 65,24 91,84 93,85 9,82 10,86 94, ,94 70,7 92,22 94,41 7,64 14,64 94,58 (*) En los ejercicios para el cálculo de la carga financiera global sólo se han considerado los ingresos por operaciones corrientes. Ejecución del presupuesto de ingresos El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.
6 Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador. Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 10,7 puntos porcentuales. Ejecución del presupuesto de gastos El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos. El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 90 %. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 17,3 puntos porcentuales. Realización de cobros El índice de realización de cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80%, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 5,9 puntos porcentuales.
7 Realización de pagos El índice de realización de pagos de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo. Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 3,5 puntos porcentuales. Carga financiera global Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes. Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones. Dado el cambio en su fórmula de determinación, solo son comparables en este indicador los ejercicios 2010 a En el ejercicio 2013 se observa una caída de 5,8 puntos porcentuales con relación al ejercicio Ahorro neto El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes. Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 7,3 puntos porcentuales.
8 Eficacia en la gestión recaudatoria El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados.
9 B) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de tres indicadores financieros y patrimoniales Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo ,15 14, ,67 10, ,95 10, ,97 9, ,44 8,21 Liquidez inmediata Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y extrapresupuestarias pendientes de pago (minoradas por el volumen de pagos pendientes de aplicación). Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar. Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70-0,90. Niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.
10 En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una disminución de 6,7 puntos porcentuales. Solvencia a corto plazo Refleja la capacidad que tienen los elementos más líquidos del activo circulante de una Entidad Local para hacer frente a las obligaciones pendientes de pago. Se obtiene, calculando el porcentaje que suponen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, con relación a las obligaciones netas pendientes de pago. En el numerador de la expresión se incluyen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, es decir, deducidos los cobros pendientes de aplicación. Asimismo, de las obligaciones pendientes de pago, tanto presupuestarias como extrapresupuestarias, se excluyen los pagos pendientes de aplicación. Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad Pública a corto plazo para atender el pago de sus deudas. Cuando este indicador presenta valores superiores a 1, existe un Remanente de tesorería total positivo; en caso contrario, será negativo, y habrá que cubrirlo con ingresos presupuestarios del próximo ejercicio. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 6,3 puntos porcentuales.
11 Endeudamiento por habitante 400 Endeudamiento por habitante ,70 283,37 285,71 230,12 186, El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo la deuda financiera total existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo. Obviamente, cuanto mayor sea este indicador, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 103,7 euros por habitante.
12 ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que alcanzó el 46,8 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 2 (impuestos indirectos) con el 43 %. El principal componente del gasto fue el capítulo 1 (gastos de personal), que representó el 34,5 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 2 (gastos corrientes en bienes y servicios), que supuso el 22,5 % del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 45,2 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6 (inversiones reales). Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron reducido e intermedio, el 66,9 % y 70,7 %, respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en niveles elevados, el 92,2 % y 94,4 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 94,6 %. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados fueron elevados. La carga financiera global alcanzó el 7,6 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, y el Remanente de tesorería para gastos generales fue positivo. Santa Cruz de Tenerife, a 24 de noviembre de EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael DÍAZ MARTÍNEZ
13 ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL CABILDO INSULAR DE FUERTEVENTURA En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.
14 Cabildo Insular de Fuerteventura C/ Rosario, Puerto del Rosario Las Palmas INCIDENCIAS Cuenta General del ejercicio 2013 de la Entidad Cabildo Insular de Fuerteventura (Las Palmas) INCIDENCIAS EN LAS CUENTAS ANUALES Y DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA 2) Balance de situación 35. Balance. Activo. Activo circulante. Cabildo Insular de Fuerteventura (NIF: P C) El epígrafe C) III. Inversiones financieras temporales del activo del "balance" aparece con signo negativo. Errores detectados: ( ,31 ) < 0 Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 37. Balance. Activo. Activo circulante. El epígrafe C) III.2. Inversiones financieras temporales. Otras inversiones y créditos a corto plazo del activo del "balance" aparece con signo negativo. Errores detectados: ( ,27 ) < 0 Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 54. Balance. Pasivo. Acreedores a largo plazo. El epígrafe C) II.3. Otras deudas a largo plazo. Deudas en moneda distinta del euro del pasivo del "balance" aparece con signo negativo. Errores detectados: ( ,25 ) < 0 Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 4) Estado de liquidación del presupuesto Presupuesto de gastos 188. Liquidación del Presupuesto. Liquidación del presupuesto de gastos. El importe de las obligaciones reconocidas netas del capítulo VII de la "liquidación del presupuesto de gastos" no coincide con la suma del debe de las cuentas (655) transferencias de capital y (656) subvenciones de capital del "balance de comprobación". En caso de que se deba a subvenciones o transferencias en especie o de pagos pendientes de aplicación, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación". Errores detectados: ,51 no es igual a , ,87 Esta incidencia se ha dado también durante los 2 ejercicios anteriores. 11) Memoria Inmovilizaciones materiales 226.A Memoria. Inmovilizaciones materiales. La suma de las salidas, bajas o reducciones y las disminuciones por transferencias o traspaso a otra cuenta de las siguientes cuentas relacionadas en las "inmovilizaciones materiales" de la memoria no coincide con su suma del haber del "balance de comprobación": Errores detectados: NumCuenta=2200 (0 + 0 no es igual a ,43 ) Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores.
15 Cabildo Insular de Fuerteventura C/ Rosario, Puerto del Rosario Las Palmas 14) Memoria Inversiones financieras 240.B Memoria. Inversiones financieras. La suma del saldo inicial, las entradas o dotaciones y los aumentos por transferencias o traspaso de otra cuenta de las siguientes cuentas relacionadas en las "inversiones financieras" de la memoria no coincide con su suma del debe del "balance de comprobación": Errores detectados: NumCuenta=5420 ( , no es igual a 0 ) Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 241.B Memoria. Inversiones financieras. La suma de las salidas, bajas o reducciones y las disminuciones por transferencias o traspaso a otra cuenta de las siguientes cuentas relacionadas en las "inversiones financieras" de la memoria no coincide con su suma del haber del "balance de comprobación": Errores detectados: NumCuenta=5420 (0 + 0 no es igual a ,27 ) Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores. 18) Memoria Endeudamiento 261. Memoria. Información sobre el endeudamiento. Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional. El total pendiente a 31 de diciembre del "estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional" de la memoria no coincide con la suma de los epígrafes del pasivo del "balance" [C. I. 1-2; C) II.1-2; D) I.1-2; D) II.1-2], salvo las cuentas (176) intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito y (526) intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito del "balance de comprobación". Errores detectados: ,28 no es igual a ( , , , , ) Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores Memoria. Información sobre el endeudamiento. Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda distinta del euro. El total pendiente a 31 de diciembre del "estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda distinta del euro" de la memoria no coincide con la suma de los epígrafes del pasivo del "balance" [C. I. 4; C) II.3; D) I.4; D) II.3], salvo las cuentas (159) intereses a largo plazo de empréstitos y otras emisiones análogas en moneda distinta del euro, (179) intereses a largo plazo de deudas en moneda distinta del euro, (509) intereses a corto plazo de empréstitos y otras emisiones análogas en moneda distinta del euro y (529) intereses a corto plazo de deudas en moneda distinta del euro del "balance de comprobación". Errores detectados: 0 no es igual a ( , ) Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior. 24) Memoria Información presupuestaria 314. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito. La suma de los remanentes de crédito comprometidos, incorporables y no incorporables, y los remanentes de crédito no comprometidos, incorporables y no incorporables, de los "remanentes de crédito" de la memoria no coincide con el total de los remanentes de crédito de la "liquidación del presupuesto de gastos". Errores detectados: ( , , ,74 ) no es igual a ,10 25) Memoria Gastos con financiación afectada 346. Memoria. Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación. El total de las desviaciones de financiación del ejercicio negativas de los "gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la memoria no coincide la suma de las desviaciones de financiación del ejercicio con signo negativo de los "gastos con financiación afectada. Información de cada unidad de gasto. D) desviaciones de financiación por agentes" de la memoria. Errores detectados: ,39 no es igual a ( ,92 ) Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior.
16 Cabildo Insular de Fuerteventura C/ Rosario, Puerto del Rosario Las Palmas 347. Memoria. Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación. El total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la memoria no coincide la suma de las desviaciones financiación acumuladas con signo positivo de los "gastos con financiación afectada. Información de cada unidad de gasto. D) desviaciones de financiación por agentes" de la memoria. Errores detectados: ,67 no es igual a ,06 Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior Memoria. Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación. El total de las desviaciones de financiación acumuladas negativas de los "gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la memoria no coincide la suma de las desviaciones de financiación acumuladas con signo negativo de los "gastos con financiación afectada. Información de cada unidad de gasto. D) desviaciones de financiación por agentes" de la memoria. Errores detectados: ,28 no es igual a ( ,67 ) Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior. Organismo Autónomo Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura (NIF: P H) 25) Memoria Gastos con financiación afectada 347. Memoria. Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación. El total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas de los "gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la memoria no coincide la suma de las desviaciones financiación acumuladas con signo positivo de los "gastos con financiación afectada. Información de cada unidad de gasto. D) desviaciones de financiación por agentes" de la memoria. Errores detectados: ,72 no es igual a ,62
17 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Cabildo Página 1/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Insular de Fuerteventura Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS ,00 0, , ,90 105,95% 1,02% , ,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS ,39 0, , ,64 101,81% 42,95% , ,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS ,06 0, , ,65 149,70% 4,89% ,82 45,82% ,83 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,88 1,90% , ,41 99,23% 46,82% ,39 94,48% ,02 5 INGRESOS PATRIMONIALES ,00 0, , ,20 114,26% 0,64% , ,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,79 21,67% , ,95 61,92% 3,40% ,64 25,02% ,31 8 ACTIVOS FINANCIEROS , , ,58% , ,76 0,62% 0,29% , ,00 9 PASIVOS FINANCIEROS ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS , ,31 45,19% , ,51 66,94% ,35 92,22% ,16 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,64-1,44% , ,26 96,87% 34,52% ,21 97,66% ,05 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV , ,64 22,06% , ,26 79,93% 22,53% ,92 95,07% ,34 3 GASTOS FINANCIEROS , ,06 1,43% , ,36 55,29% 0,70% ,64 98,90% 5.043,72 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,02 33,41% , ,89 88,87% 13,84% ,99 85,12% ,90 6 INVERSIONES REALES , ,33 195,12% , ,86 39,15% 18,80% ,61 93,75% ,25 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,34 462,42% , ,51 66,78% 2,97% ,40 85,55% ,11 8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,56 7,37% , ,00 19,86% 0,38% , ,00 9 PASIVOS FINANCIEROS ,21 0, , ,07 97,92% 6,27% , ,00 TOTAL GASTOS , ,31 45,19% , ,21 70,70% ,84 94,41% ,37 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos ,80 Derechos pendientes de cobro ,13 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente ,16 0 Deuda pública ,12 6,84% Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados ,91 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias ,07 1 Servicios públicos básicos ,93 10,03% Cobros realizados ptes.aplicación definitiva ,01 Obligaciones pendientes de pago ,20 2 Actuaciones de protección y promoción social ,47 11,46% Obligac. ptes.pago presupuesto corriente ,37 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados ,73 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente ,21 15,07% Obligac. ptes.pago operac. no pptarias ,26 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva ,16 4 Actuaciones de carácter económico ,92 37,30% Remanente de tesorería total ,73 Saldos de dudoso cobro ,76 9 Actuaciones de carácter general ,56 19,30% Exceso de financiación afectada ,67 Remanente tesorería para gastos grales ,30 TOTAL GASTOS ,21 10 RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos ,51 Saldo a 1 de enero de , ,39 2. Obligaciones reconocidas netas ,21 3. Resultado presupuestario (1-2) ,70 Variación ,00 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería ,28 Cobros/Pagos , ,66 5. Desviaciones negativas de financiación ,39 6. Desviaciones positivas de financiación ,86 Saldo a 31 de diciembre de , ,73 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO ,11
18 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Cabildo Página 2/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Insular de Fuerteventura Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO ,21 86,73% FONDOS PROPIOS ,97 90,67% Inversiones destinadas al uso general ,68 21,54% Patrimonio ,50 41,74% Inmovilizaciones inmateriales ,93 0,38% Reservas 0,00 Inmovilizaciones materiales ,55 62,09% Resultados de ejercicios anteriores ,46 45,48% Inversiones gestionadas ,84 2,40% Resultados del ejercicio ,01 3,45% Patrimonio público del suelo 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 Inversiones financieras permanentes ,21 0,33% ACREEDORES A LARGO PLAZO ,10 4,72% Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 Otras deudas a largo plazo ,10 4,72% ACTIVO CIRCULANTE ,85 13,27% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 Existencias 0,00 ACREEDORES A CORTO PLAZO ,99 4,61% Deudores ,01 2,85% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 Inversiones financieras temporales ,31-0,03% Otras deudas a corto plazo ,43 2,23% Tesorería ,15 10,44% Acreedores ,56 2,37% Ajustes por periodificación 0,00 Ajustes por periodificación 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 TOTAL ACTIVO ,06 10 TOTAL PASIVO ,06 10 INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO ,01 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 45,19% DESAHORRO 0,00 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 70,70% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 94,41% 4. GASTO POR HABITANTE 604,13 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 131,52 TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR 21,77% Créditos Extraordinarios ,90 9,25% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 20,18 Suplementos de Crédito ,76 19,59% * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 66,94% Transferencias de Crédito Positivas ,23 6,90% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 92,22% Transferencias de Crédito Negativas ,23 6,90% 10. INGRESO POR HABITANTE 572,01 Incorporaciones de Remanentes de Crédito ,16 70,68% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 94,58% Créditos Generados por Ingresos ,72 1,85% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO 19,80 Bajas por Anulación ,23 1,38% * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0, AUTONOMÍA 94,87% TOTAL MODIFICACIONES ,31 10 * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 48,86% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 7,64% INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 42, SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 115, CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 61,13% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 186, AHORRO BRUTO 21,51% 20. AHORRO NETO 14,64% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 5,44 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 91,87% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 8,21 2. REALIZACIÓN DE COBROS 31,32%
19 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0, ,05 7,94% ,36 92,54% 1.935,69 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , , ,00 75,00% 91,83% , ,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00 6,95 6, ,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 749,96 0,23% 749, ,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS , , , ,96 81,68% ,27 99,41% 1.935,69 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL , ,00 472,65% , ,90 63,73% 86,60% , ,00 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV ,53 0, , ,74 98,91% 13,32% , ,00 3 GASTOS FINANCIEROS 500,00 0,00 500,00 206,19 41,24% 0,08% 206, ,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GASTOS , , , ,83 66,88% , ,00 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos ,56 Derechos pendientes de cobro ,56 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 1.935,69 0 Deuda pública 0,00 Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados ,32 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias ,55 1 Servicios públicos básicos 0,00 Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 Obligaciones pendientes de pago 3.882,52 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00 Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 0,00 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 4.566,16 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00 Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 149,08 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 832,72 4 Actuaciones de carácter económico ,83 10 Remanente de tesorería total ,60 Saldos de dudoso cobro ,95 9 Actuaciones de carácter general 0,00 Exceso de financiación afectada ,72 Remanente tesorería para gastos grales ,07 TOTAL GASTOS ,83 10 RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos ,96 Saldo a 1 de enero de , ,93 2. Obligaciones reconocidas netas ,83 3. Resultado presupuestario (1-2) ,13 Variación 0,00 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 9.502, ,77 5. Desviaciones negativas de financiación 0,00 6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de , ,16 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO ,13
20 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 2/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Patronato del Parador de Turismo de Fuerteventura Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO ,20 44,33% FONDOS PROPIOS ,75 99,26% Inversiones destinadas al uso general 0,00 Patrimonio ,63 62,18% Inmovilizaciones inmateriales 866,03 0,14% Reservas 0,00 Inmovilizaciones materiales ,17 44,19% Resultados de ejercicios anteriores ,71 37,34% Inversiones gestionadas 0,00 Resultados del ejercicio ,59-0,26% Patrimonio público del suelo 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 Inversiones financieras permanentes 0,00 ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 Otras deudas a largo plazo 0,00 ACTIVO CIRCULANTE ,79 55,67% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 Existencias ,90 2,52% ACREEDORES A CORTO PLAZO 4.715,24 0,74% Deudores ,93 29,26% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 Inversiones financieras temporales 240,40 0,04% Otras deudas a corto plazo 0,00 Tesorería ,56 23,85% Acreedores 4.715,24 0,74% Ajustes por periodificación 0,00 Ajustes por periodificación 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 TOTAL ACTIVO ,99 10 TOTAL PASIVO ,99 10 INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 30 DESAHORRO 1.671,59 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 66,88% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS GASTO POR HABITANTE 2,45 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 0,00 TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR Créditos Extraordinarios 0,00 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 0,00 Suplementos de Crédito 0,00 * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 81,68% Transferencias de Crédito Positivas 0,00 9. REALIZACIÓN DE COBROS 99,41% Transferencias de Crédito Negativas 0, INGRESO POR HABITANTE 2,99 Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0, EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 92,54% Créditos Generados por Ingresos , PERIODO MEDIO DE COBRO 27,23 Bajas por Anulación 0,00 * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0, AUTONOMÍA 10 TOTAL MODIFICACIONES ,00 10 * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 7,94% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 0,06% INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 0, SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 0, CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA -3026,59% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0, AHORRO BRUTO 17,93% 20. AHORRO NETO 17,93% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 39,27 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 76,57% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 125,78 2. REALIZACIÓN DE COBROS 2,85%
21 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Patronato de Turismo de Fuerteventura Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 300,00 0,00 300, ,00 605,00% 0,07% 1.815, ,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,15 11,29% , , ,63% , ,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES 540,00 0,00 540,00 70,05 12,97% 70, ,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0, , , , ,30% , ,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0, , ,38 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS , ,53 157,13% , ,20 77,75% , ,00 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL ,25 0, , ,08 97,98% 18,18% ,37 98,08% 6.351,71 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV , ,15 14,47% , ,10 99,21% 50,09% ,51 89,14% ,59 3 GASTOS FINANCIEROS 300, ,00 433,33% 1.600,00 12,10 0,76% 8,10 66,94% 4,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,00 30,36% , ,10 44,44% 2,14% ,10 81,25% 7.300,00 6 INVERSIONES REALES 0, , , ,74 30,21% 29,59% ,27 77,27% ,47 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GASTOS , ,53 159,00% , ,12 58,18% ,35 87,08% ,77 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos ,72 Derechos pendientes de cobro 1.194,78 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 0,00 0 Deuda pública 0,00 Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 0,00 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias ,78 1 Servicios públicos básicos 0,00 Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 Obligaciones pendientes de pago ,14 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00 Obligac. ptes.pago presupuesto corriente ,77 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 7.776,30 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00 Obligac. ptes.pago operac. no pptarias ,07 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico ,12 10 Remanente de tesorería total ,36 Saldos de dudoso cobro 0,00 9 Actuaciones de carácter general 0,00 Exceso de financiación afectada ,64 Remanente tesorería para gastos grales ,72 TOTAL GASTOS ,12 10 RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos ,20 Saldo a 1 de enero de , ,42 2. Obligaciones reconocidas netas ,12 3. Resultado presupuestario (1-2) ,08 Variación 0,00 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 0, ,12 5. Desviaciones negativas de financiación ,16 6. Desviaciones positivas de financiación ,42 Saldo a 31 de diciembre de , ,30 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO ,18
22 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 2/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Patronato de Turismo de Fuerteventura Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO ,18 47,38% FONDOS PROPIOS ,12 91,40% Inversiones destinadas al uso general 0,00 Patrimonio ,21 7,29% Inmovilizaciones inmateriales ,30 44,39% Reservas 0,00 Inmovilizaciones materiales ,88 2,98% Resultados de ejercicios anteriores ,50 45,38% Inversiones gestionadas 0,00 Resultados del ejercicio ,41 38,73% Patrimonio público del suelo 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 Inversiones financieras permanentes 0,00 ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 Otras deudas a largo plazo 0,00 ACTIVO CIRCULANTE ,61 52,62% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 Existencias 0,00 ACREEDORES A CORTO PLAZO ,67 8,60% Deudores ,89 0,41% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 Inversiones financieras temporales 0,00 Otras deudas a corto plazo 936,89 0,03% Tesorería ,72 52,21% Acreedores ,78 8,57% Ajustes por periodificación 0,00 Ajustes por periodificación 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 TOTAL ACTIVO ,79 10 TOTAL PASIVO ,79 10 INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO ,41 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 159,00% DESAHORRO 0,00 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 58,18% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 87,08% 4. GASTO POR HABITANTE 16,66 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 4,93 TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR 29,59% Créditos Extraordinarios 0,00 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 55,73 Suplementos de Crédito 0,00 * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 77,75% Transferencias de Crédito Positivas ,00 1,13% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10 Transferencias de Crédito Negativas ,00 1,13% 10. INGRESO POR HABITANTE 22,36 Incorporaciones de Remanentes de Crédito ,38 36,46% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 10 Créditos Generados por Ingresos ,15 63,54% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO 0,00 Bajas por Anulación 0,00 * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0, AUTONOMÍA 10 TOTAL MODIFICACIONES ,53 10 * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 0,07% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 0, SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE -0, CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA -65,50% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0, AHORRO BRUTO 5,86% 20. AHORRO NETO 5,86% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 6,15 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 88,97% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 6,16 2. REALIZACIÓN DE COBROS -
23 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS ,00 0, , ,89 133,77% 1,74% , ,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,00 46,00% , , ,42% , ,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES ,00 0, , ,55 4,33% 0,45% 4.325, ,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0, , , , ,39% , ,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000, , ,45% ,83 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESOS , , ,16% , ,31 12,84% , ,00 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL ,87 0, , ,49 57,12% 12,50% ,46 97,97% 3.906,03 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV , ,96 237,81% , ,74 49,22% 22,68% ,40 97,82% 7.617,34 3 GASTOS FINANCIEROS 300,00 0,00 300,00 299,59 99,86% 0,02% 299, ,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 INVERSIONES REALES 0, , , ,19 16,67% 60,64% ,90 98,82% ,29 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0, , , ,84 8,13% 4,16% , ,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GASTOS , , ,16% , ,85 20,69% ,19 98,53% ,66 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos ,04 Derechos pendientes de cobro ,11 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 0,00 0 Deuda pública 0,00 Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados ,11 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 901,00 1 Servicios públicos básicos 0,00 Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 Obligaciones pendientes de pago ,14 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00 Obligac. ptes.pago presupuesto corriente ,66 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 3.157,04 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00 Obligac. ptes.pago operac. no pptarias ,87 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 527,43 4 Actuaciones de carácter económico ,85 10 Remanente de tesorería total ,01 Saldos de dudoso cobro ,58 9 Actuaciones de carácter general 0,00 Exceso de financiación afectada ,65 Remanente tesorería para gastos grales ,78 TOTAL GASTOS ,85 10 RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos ,31 Saldo a 1 de enero de , ,29 2. Obligaciones reconocidas netas ,85 3. Resultado presupuestario (1-2) ,54 Variación 0,00 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería ,64 Cobros/Pagos , ,25 5. Desviaciones negativas de financiación ,21 6. Desviaciones positivas de financiación ,00 Saldo a 31 de diciembre de , ,04 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO ,69
24 EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 2/2 ISLA: Fuerteventura Población: (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Consejo Insular de Aguas de Fuerteventura Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO ,25 56,74% FONDOS PROPIOS ,03 99,58% Inversiones destinadas al uso general ,34 11,76% Patrimonio ,03 61,23% Inmovilizaciones inmateriales ,51 0,11% Reservas 0,00 Inmovilizaciones materiales ,71 27,07% Resultados de ejercicios anteriores ,06 35,89% Inversiones gestionadas ,69 17,80% Resultados del ejercicio ,94 2,46% Patrimonio público del suelo 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 Inversiones financieras permanentes 0,00 ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 Otras deudas a largo plazo 0,00 ACTIVO CIRCULANTE ,80 43,26% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 Existencias 0,00 ACREEDORES A CORTO PLAZO ,02 0,42% Deudores 2.084,96 0,02% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 Inversiones financieras temporales 2.253,80 0,02% Otras deudas a corto plazo 56,52 Tesorería ,04 43,23% Acreedores ,50 0,42% Ajustes por periodificación 0,00 Ajustes por periodificación 0,00 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 TOTAL ACTIVO ,05 10 TOTAL PASIVO ,05 10 INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO ,94 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 1245,16% DESAHORRO 0,00 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 20,69% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 98,53% 4. GASTO POR HABITANTE 14,10 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 9,14 TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR 64,80% Créditos Extraordinarios ,87 13,71% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 5,31 Suplementos de Crédito ,88 3,32% * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 12,84% Transferencias de Crédito Positivas 0,00 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10 Transferencias de Crédito Negativas 0, INGRESO POR HABITANTE 8,75 Incorporaciones de Remanentes de Crédito ,32 82,38% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 10 Créditos Generados por Ingresos ,00 7,26% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO 0,00 Bajas por Anulación ,24 6,67% * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0, AUTONOMÍA 10 TOTAL MODIFICACIONES ,83 10 * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 1,74% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 0,05% INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 0, SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE -0, CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA -2,16% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0, AHORRO BRUTO 17,36% 20. AHORRO NETO 17,36% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 113,67 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 95,84% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 119,93 2. REALIZACIÓN DE COBROS 17,60%
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References: artículo 11
 artículo 223
 Real Decreto 
 artículo 169
 Real Decreto 
 artículo 211
 Real Decreto 
 artículo 11