Source: http://docplayer.cz/1007173-Protikorupcni-strategie-plzensky-kraj.html
Timestamp: 2017-04-26 10:23:24+00:00

Document:
Protikorupční strategie Plzeňský kraj - PDF
Download "Protikorupční strategie Plzeňský kraj"
1 Protikorupční strategie Plzeňský kraj2 2 Obsah 1 Úvod Co je korupce a jak je vnímána Boj proti korupci na úrovni vlády České republiky 9 2 Popis stávající situace Oblast Strategie kraje v boji proti korupci Oblast Opatření v oblasti kontroly vynakládání finančních prostředků a nakládání s majetkem kraje Oblast Opatření ve vztahu k jednotlivcům úředníkům a voleným orgánům kraje Zjištěné informace v rámci oblasti 4 Příjem a vyřizování relevantních podnětů 15 3 Stanovení cílů 16 4 Popis identifikovaných nedostatků Oblasti identifikovaných nedostatků Rizika s největším potenciálem vzniku 21 5 Plánovaná opatření Opatření směřující k eliminaci či snížení korupčních rizik v jednotlivých skupinách rizik Opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace Opatření v oblasti etiky a podpory integrity zaměstnanců a volených orgánů 30 6 Způsob implementace, včetně časového určení 31 7 Identifikace postupů pro jejich měření a naplňování Měření (hodnocení) rizik Měření účinnosti stávajících protikorupčních opatření 40 8 Závěry a doporučení 413 3 1 Úvod Předmětem tohoto dokumentu je zachycení jednoho z výstupů projektu Analýza, komparativní studie, tvorba strategie a školení zaměstnanců krajských úřadů (dále také jen Projekt ), který realizovala společnost Grant Thornton Advisory s.r.o. (dále také jen GTA ) pro Asociaci krajů České republiky (dále také jen AKČR ). Projekt byl proveden na základě výsledku zadávacího řízení veřejné zakázky s názvem Analýza, tvorba strategií, komparativní studie a školení zaměstnanců (dále také jen Veřejná zakázka ), realizované v rámci projektu Metodická podpora protikorupčních aktivit krajů, reg. č. Z.1.04/4.1.00/ spolufinancovaného z Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, Prioritní osa 4 Veřejná správa a veřejné služby, Oblast podpory 4.1 Posilování institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy.4 Co je korupce a jak je vnímána Ministerstvo vnitra definuje korupci jako vztah mezi dvěma subjekty, ať jednotlivci nebo institucemi, z nichž jeden nabízí a většinou i poskytuje druhému určitou formu odměny za poskytnutí či příslib neoprávněné výhody. Druhý pak očekává, že za tuto poskytnutou výhodu mu bude slíbená materiální či nemateriální odměna poskytnuta. 1 Korupci provází řada nebezpečných jevů: 2 Projevy korupce způsobují oslabování občanských nebo profesních ctností a rozpad důvěry v právní stát. Tím zbavují široké vrstvy obyvatelstva motivu k dodržování zákonů jako celku. Korupce ohrožuje hospodářskou soutěž a tím může i ohrozit stabilitu státu. Korupce vytváří paralelní, nikým nevolené a nedemokratické, mocenské struktury. Korupce je nástrojem organizovaného zločinu, který korupci používá k pronikání do politických kruhů a státní správy. Korupce je jím prováděna ani ne tak pro vlastní efekt, čímž by bylo možné získat informaci nebo beztrestnost, ale pro ni samu proto, aby ten který úředník byl do něčeho zapleten, aby existovalo něco, co lze proti němu využít. Boj proti korupci proto nemůže být pouze záležitostí státních institucí, ale musí se stát celospolečenským zájmem. Velkou měrou k němu mohou přispět zájmové a profesní spolky a organizace a nevládní aktivity vyvěrající z občanské společnosti. Transparency International charakterizuje korupci jako zneužití pravomocí za účelem získání nezaslouženého osobního prospěchu. Znamená to takové jednání představitelů veřejného sektoru (politici nebo státní úředníci), při kterém se nezákonně obohacují prostřednictvím zneužívání pravomocí, jež jim byly svěřeny. 3 Základním znakem korupce tedy je, že se někdo zachová nepoctivě při plnění svěřených úkolů vyplývajících z jeho postavení. Dalším znakem korupce je, že má zištné cíle (touhu po zisku či jiném osobním prospěchu). Úplatkem může být jakákoliv neoprávněná výhoda, ze které může mít uplacená osoba prospěch, a to 1 Ministerstvo vnitra ČR: Jak definovat pojem korupce? 2 Ministerstvo vnitra ČR: Jak definovat pojem korupce? 3 Transparency International - Česká republika: Korupce a protikorupční politika ve veřejné správě, Praha 2008:5 5 jak ve formě přímého majetkového (věcný dar) nebo nemajetkového obohacení (určitá protislužba). 4 Občanskoprávní úmluva o korupci, kterou Česká republika podepsala v roce 2003, vymezuje korupci v Článku 2 Definice korupce: 5 Pro účely této úmluvy se korupcí rozumí přímé či nepřímé vyžádání, nabídnutí, předání nebo přijetí úplatku či jakékoliv jiné nepřípustné výhody nebo vyhlídky na ně, které narušují řádné plnění jakékoliv povinnosti nebo jednání vyžadovaného od příjemce úplatku, nepřípustné výhody nebo vyhlídky na ně. Korupcí se tedy rozumí takové jednání, kterým osoba v určitém kvalifikovaném postavení (volený zástupce, úředník zaměstnaný ve veřejné správě, zaměstnanec veřejného sektoru, ale i osoba na určité pozici v soukromém sektoru) zneužívá svého postavení k osobnímu obohacení nebo obohacení třetích osob, přičemž z tohoto jednání mohou mít přímý užitek osoby, které korupční jednání vyvolají, a vždy vzniká škoda do různé míry určitelné skupině fyzických i právnických osob. 6 Existují různé typy korupčního jednání, které se od sebe liší především společenskou nebezpečností. Níže uvádíme tabulku jednotlivých typů a podtypů korupčního jednání ve veřejném sektoru. 7 4 Transparency International - Česká republika: Korupce a protikorupční politika ve veřejné správě, Praha 2008: 5 Senát Parlamentu ČR: Občanskoprávní úmluva o korupci. 6 Transparency International - Česká republika: Korupce a protikorupční politika ve veřejné správě, Praha 2008: 7 Transparency International - Česká republika: Korupce a protikorupční politika ve veřejné správě, Praha 2008: 6 6 Zdroj: Transparency International Česká republika: Korupce a protikorupční politika ve veřejné správě, s. 20. Vlastní zpracování. Korupci je nutné soustavně potlačovat aplikováním základních principů a zásad, které se zaměřují především na zvýšení transparentnosti postupů ve veřejné správě, v nastavení efektivních kontrolních mechanismů, i na posílení významu etických hodnot v rámci úřadu a organizací. ČR se řadí k více než dvěma třetinám zemí, které mají hodnotu indexu nižší než pět. Podle výsledků Indexu vnímání korupce (CPI), jež každoročně zveřejňuje mezinárodní organizace Transparency International, se Česká republika v roce 2011 umístila ze 183 hodnocených zemí na místě s hodnotou indexu 4,4 8. Trend je negativní, ČR se v rámci Evropy a vyspělých zemí propadá na úplné dno. Korupce, ať už skutečná nebo vnímaná v rovině podezření, je jedním z nejdestruktivnějších prvků, které ohrožují dobrou veřejnou správu, poškozují ekonomický růst a vývoj. Obecně platí, že riziko korupčního jednání existuje zejména tam, kde: 9 je rozhodováno o penězích a jiných majetkových hodnotách (zejména veřejné povahy), o právech a právem chráněných zájmech fyzických i právnických osob, o kontrole a o trestání fyzických i právnických osob, o záležitostech týkajících se osobních nebo skupinových zájmů fyzických i právnických osob, o příležitostech a výhodách, o vlivu a o podílu na 8 Transparency International Česká republika: Na celosvětovém žebříčku CPI Index vnímání korupce 2011 se Česká republika dělí o místo s Namibií a Saudskou Arábií: Na stupnici 0 10, kde hodnota 0 znamená vysokou míru korupce a hodnota 10 téměř bez korupce. 9 Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno7 7 moci, o přístupu k informacím, o navazování a řízení závazkových právních vztahů; se shromažďují, evidují a připravují podklady podstatné pro rozhodování; existuje komplikovaná, nepřehledná a nedostatečně definovaná agenda výkonu veřejné moci (veřejné správy), agenda spojená s uplatňováním pravomoci a vlivu nebo agenda související s čerpáním veřejných zdrojů; je jakkoliv možné ovlivňovat veřejné mínění a vnímání určité osoby nebo jejího postavení, chování, jednání v očích orgánů a osob disponujících formální nebo neformální mocí a vlivem. Společenskou nebezpečnost korupce je možno pak vnímat z několika hledisek. Prvním z nich je posuzování souladu jednání s právním řádem, zejména s normami trestního, případně přestupkového práva (jedná se převážně o přímé poškozování práv nebo právem chráněných zájmů fyzických i právnických osob). Z tohoto pohledu je korupce, pokud se ji podaří odhalit, relativně dobře kvalifikovatelná i kvantifikovatelná a právo má nástroje, jak se z tohoto pohledu s korupcí vypořádat. 10 Druhým hlediskem je posuzování ekonomických a morálních dopadů do společnosti. Negativní důsledky korupce jsou často dlouhodobé, projevují se pozvolna a velmi špatně se odbourávají. 10 Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno8 8 Mezi dopady tohoto druhu patří zejména: 11 přímé a nepřímé hospodářské škody (neefektivní využívání veřejného majetku, veřejných finančních prostředků, snižování objemu zdrojů, tendence ke zvyšování výdajů veřejných rozpočtů, tendence k růstu soukromých výdajů spojených s korupcí, ke snížení výkonnosti a k obecnému zhoršování hospodářských výsledků, snižování motivace v hospodářské sféře a deformace hospodářské soutěže, tendence ke snižování kvality výkonu veřejné správy a poskytovaných veřejných služeb); dopady společensko-politické (snížení důvěry veřejnosti ve stát a jeho zřízení, ve veřejný sektor, v principy právního státu a obecně ve spravedlnost, poškozování dobrého jména institucí veřejné správy, pokřivení relace mezi svobodou jednání a rozhodování na jedné straně a odpovědností na straně druhé, zhoršení naplňování smyslu existence a poslání veřejnoprávních subjektů, vytváření nestability a nejistoty, podpora pocitů skepse a beznaděje, směřování k morálnímu rozvratu, ke ztrátě respektu k morálním hodnotám). 11 Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno9 Boj proti korupci na úrovni vlády České republiky Vzhledem k tomu, že je korupce závažným celospolečenským problémem, je třeba ji řešit. I přesto český právní řád pojem korupce nezná. Současná právní úprava obsahuje především represivní opatření korupčního jednání, a to prostřednictvím zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník. Ten postihuje korupci především pomocí trestných činů přijetí úplatku ( 331), podplácení ( 332) a nepřímého úplatkářství ( 333). Zároveň vymezuje ( 334) některé klíčové pojmy, například úplatek. Vzhledem ke skutečnosti, že rozhodující prostor a hlavní nebezpečí korupce leží především v oblasti veřejné správy, obsahuje trestní zákoník vybrané činy úředních osob, a to zneužití pravomoci úřední osoby ( 329) a maření úkolů úřední osoby z nedbalosti ( 330). Přestože trestní zákoník chrání především čistotu veřejného života a nestranné a objektivní obstarávání věcí obecného zájmu, trestá i korupci v podnikání a soukromoprávních vztazích. 12 K trestným činům, které mají znaky korupčního chování v určitých zvláštních situacích, lze řadit také například trestné činy: porušení povinnosti při správě cizího majetku ( 220 a 221), pletichy v insolvenčním řízení ( 226), zneužití informace a postavení v obchodním styku ( 255), sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě ( 256), pletichy při zadání veřejné zakázky a při veřejné soutěži ( 257), pletichy při veřejné dražbě ( 258). 13 Na nejvyšší úrovni vymezuje základní cíle a úkoly dokument schválený vládou České republiky s názvem Strategie vlády v boji proti korupci na období let 2013 a 2014 (dále jen Strategie vlády ). Strategie vlády byla zpracována Ministerstvem vnitra České republiky a schválena usnesením vlády ze dne 16. ledna 2013 č. 39. Strategii připravila a vládě předložila místopředsedkyně vlády, které byla svěřena role koordinátora plnění a realizace Strategie (viz usnesení vlády ze dne 13. července 2011 č.518). Veškerou koordinační a kontrolní činnost vůči protikorupčním aktivitám všech ústředních správních úřadů vykonává dle Statutu Vládního výboru pro koordinaci boje s korupcí schváleného usnesením vlády ze dne 17. srpna 2011 č. 618 Sekce pro koordinaci boje s korupcí Úřadu vlády ČR. V návaznosti na cíle a úkoly stanovené Strategií vlády lze na internetových stránkách vlády České republiky nalézt aktuální přehled o plnění těchto úkolů Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno Dostupné na adrese10 10 Na úrovni ústředních orgánů státní správy (ministerstev) byly rovněž přijaty strategické dokumenty pro boj s korupcí. Konkrétně se jedná o Protikorupční strategii Ministerstva zdravotnictví České republiky pro přímo řízené organizace. Tento dokument je však závazný pouze pro organizace přímo řízené Ministerstvem zdravotnictví. V oblasti zaměstnanců veřejné správy byl původně stěžejním dokumentem Kodex etiky zaměstnanců ve veřejné správě, který byl přijat usnesením vlády České republiky ze dne č V bodu III. uvedeného usnesení vlády bylo hejtmanům a primátorovi hl. m. Prahy doporučeno, aby zaměstnance úřadu s Kodexem etiky zaměstnanců ve veřejné správě seznámili, postupovali dle něj a v případě potřeby vydali vlastní etický kodex. Dne byl usnesením vlády České republiky č. 331 schválen Etický kodex úředníků a zaměstnanců veřejné správy. Současně byl tímtéž usnesením zrušen původní Kodex etiky zaměstnanců ve veřejné správě. V bodu IV. usnesení vlády č. 331/2012 vláda doporučila hejtmanům, primátorům a starostům využít schválený kodex pro vytvoření vlastního etického kodexu a tento vydat vnitřním předpisem. Za další relevantní dokument lze označit Protikorupční manuál pro občany zpracovaný Ministerstvem vnitra, který je zaměřen směrem k veřejnosti (občanům) a návodným způsobem popisuje, jak se zachovat v případě setkání s korupčním jednáním. Vláda spatřuje rozhodující prostor a hlavní nebezpečí korupce mj. v oblasti veřejné správy. Obecně jsou korupcí nejvíce zasaženy oblasti, ve kterých je rozhodováno o veřejných financích a tam, kde jsou poskytovány služby občanům. Strategie proto obsahuje samostatné kapitoly obsahující opatření týkající se problematiky veřejných zakázek a opatření ve veřejné správě, a to jak na úrovni ústředních správních úřadů, tak na úrovni územních samospráv. 15 A. Veřejná správa Legislativní opatření tj. opatření realizovaná prostřednictvím novelizace stávajících právních předpisů (např. zákon č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů), popř. přijetím nových zákonů. Níže uvedené body nejsou vyčerpávajícím výčtem. Zavedení přísnějších pravidel pro nakládání s majetkem obcí a krajů a pro posílení odpovědnosti za způsobenou škodu; Zavedení větší transparentnosti hlasování v orgánech územní samosprávy ve věcech nakládání s majetkem územní samosprávy, nebo o zakázkách, dotacích a grantech; 15 Protikorupční strategie Jihomoravského kraje, Brno11 11 Úprava podmínek pro nakládání s majetkem právnických osob zřizovaných státem nebo územními samosprávnými celky a společností s majetkovou účastí státu; Změna přístupu členů zastupitelstev územních samosprávných celků k informacím; Úprava kompetencí mezi zastupitelstvem a radou zamezující obcházení zákona; Zavedení opatření proti zneužívání radničních periodik; Zvýšení efektivity výkonu a stabilizace státní správy prostřednictvím nového zákona o úřednících; Zavedení kontrolních pravomocí Nejvyššího kontrolního úřadu ve vztahu k územním samosprávným celkům; Zvýšení standardizace kontrolních procesů ve veřejné správě; Zákon o řídícím a kontrolním systému veřejné správy. Nelegislativní opatření Zefektivnění systému svobodného přístupu k informacím ve smyslu zákona č. 106/1999 sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů; Zakotvení povinnosti orgánů veřejné moci zpracovat a veřejně publikovat vlastní etický kodex; Zajištění systémového vzdělávání zaměstnanců veřejné správy v problematice boje proti korupci; Zveřejňování prodeje veřejného majetku. B. Veřejné zakázky Legislativní opatření Změna zákona o veřejných zakázkách; Využívání centrálních nákupů; Úprava centrální adresy; Úpravy zákonů pro oblast dotací a grantů. Nelegislativní opatření Zpracování katalogu vzorové dokumentace; Předkládání výroční zprávy o stavu veřejných zakázek v České republice;12 12 Pro účely srovnání úrovně protikorupčních opatření v krajích s úrovní protikorupčních opatření v České republice byly na základě internetové rešerše vyhledány další relevantní dokumenty. Snahou přitom bylo, aby se jednalo o dokumenty a opatření s celostátní působností a širokým rozsahem úpravy společenských vztahů.13 13 2 Popis stávající situace 2.1. Oblast Strategie kraje v boji proti korupci Protikorupční strategii PK zpracovánu nemá. PK dále uvádí, že základní protikorupční jednání, které je definováno v rámci povinností úředníků dle zákona č. 312/2002 Sb., o úřednících územních samosprávných celků, ve znění pozdějších předpisů, je zapracováno v Organizačním řádu a Pracovním řádu. Specifický dokument určující koncepci, cíle a opatření v oblasti boje s korupcí tedy PK zpracován nemá Oblast Opatření v oblasti kontroly vynakládání finančních prostředků a nakládání s majetkem kraje V této oblasti PK přijal a aplikuje tato opatření: Krajský úřad PK a krajem zřizované a zakládané organizace jsou vázány směrnicí, která upravuje zadávání veřejných zakázek. Vzorové smlouvy jsou PK používány při poskytování dotací. Interní pravidla sjednávání smluv PK stanoveny nemá, lze vyjít ze směrnice pro zadávání veřejných zakázek. Jsou přijata interní pravidla pro nakládání s majetkem kraje. Směrnice pro zadávání veřejných zakázek rovněž stanoví postup pro zadávání VZMR, a to v závislosti na její kategorii dle finanční hodnoty. Veškeré VZ uveřejňuje PK rovněž na svém profilu zadavatele.14 Oblast Opatření ve vztahu k jednotlivcům úředníkům a voleným orgánům kraje Analýzou byl zjištěn následující stav opatření aplikovaných PK v oblasti Opatření ve vztahu k jednotlivcům úředníkům a voleným orgánům kraje: PK v souladu se zákonem o krajích má zpracovaný Organizační řád, kde jsou vymezeny jednotlivé působnosti odborů a útvarů úřadu, stanoveny pravomoci a odpovědnosti vedoucích zaměstnanců. Dále jsou zde upraveny schvalovací procesy. Další dílčí schvalovací procesy jsou standardně upravovány v každém interním předpise. PK má v rámci Pracovního řádu zpracovaný Etický kodex zaměstnanců a dále je v rámci Statutu interního auditu zpracován Etický kodex interního auditora. Etický kodex zastupitelů byl schválen usnesením Zastupitelstva Plzeňského kraje č. 190/13 ze dne Vybraní zaměstnanci Krajského úřadu Plzeňského kraje, kteří realizují nebo se podílejí na zadávání veřejných zakázek, absolvují pravidelně školení s protikorupční tématikou 1x za 2 roky, která většinou organizuje společnost Transparency International. Dále zaměstnanci absolvovali e-learningové školení na toto téma. Etický kodex, který je součástí Pracovního řádu, stanoví následující procesní pravidla týkající se protikorupčního jednání: o v případě pochybností o střetu zájmů má zaměstnanec povinnost projednat záležitost se svým nadřízeným; o pokud je zaměstnanci v souvislosti s jeho zaměstnáním nabídnuta jakákoliv výhoda, odmítne ji a o nabídnuté výhodě informuje svého nadřízeného; o zaměstnanci mají povinnost nahlásit případně zjištěné ztráty na majetku nebo nepřípustnou činnost svému nadřízenému; o pokud je zaměstnanec požádán, aby jednal v rozporu s právními předpisy nebo se dopustil zneužití pravomoci, je povinen odmítnout a oznámit tuto skutečnost nadřízenému; o otázka postihu za porušení Etického kodexu upravena není, bude řešeno při aktualizaci tohoto vnitřního předpisu15 Zjištěné informace v rámci oblasti 4 Příjem a vyřizování relevantních podnětů Analýzou byl zjištěn následující stav opatření aplikovaných PK v oblasti Příjem a vyřizování relevantních podnětů: PK nemá zřízen specializovaný orgán pro boj proti korupci. Každý občan se může obrátit na odbor kontroly, dozoru a stížností, kde jsou přijímány veškeré podněty občanů. Dále v rámci samostatné působnosti je v souladu se zákonem o krajích zřízen jako orgán zastupitelstva kontrolní výbor. Občan v případě korupce nebo podnětu v samostatné působnosti se může obrátit i na tento kontrolní orgán nejvyššího orgánu kraje, tj. zastupitelstva. Podněty občanů je možno podávat na výše uvedený odbor či kontrolnímu výboru, specializovaný kanál (např. protikorupční linka) zřízen není.16 16 3 Stanovení cílů Na základě analytické části projektu byl stanoven minimální cílový stav přijatých protikorupčních opatření v krajích České republiky, kterého by měly jednotlivé kraje dosáhnout. Cílový stav je vnímán jako optimum, kterého by měl každý kraj v rámci zaváděných opatření dosáhnout. V návaznosti pak budou doporučena pro každý kraj konkrétní opatření, která by měla vést k dosažení definovaného ideálního cílového stavu. Každý kraj by měl, ve smyslu shora uvedeného, dosáhnout následujících cílů v oblasti boje s korupcí: a) Protikorupční strategie Definuje vizi kraje a cíle, jichž má být dosaženo; Obsahuje konkrétní opatření; Stanovuje termíny plnění, odpovědnost za plnění a indikátory, dle kterých bude plnění ověřeno. b) Podrobná metodika zadávání veřejných zakázek Oblast veřejného zadávání (pravidla pro postup v zadávacím řízení i příprava zadávacích podmínek veřejných zakázek) je poměrně složitá i pro zkušené úředníky. Metodika, která je nad rámec zákona více návodná a rovněž stanoví pravomoci a odpovědnost konkrétních zaměstnanců, sníží riziko pochybení a postupu v rozporu se zákonem; ZVZ je poměrně často novelizován, metodika tedy musí být vždy aktuální; Je vhodné, aby metodika stanovila rovněž postupy pro zadávání VZMR, které jsou z působnosti ZVZ vyňaty.17 17 c) Používání vzorových smluv Vzorové smlouvy či závazné minimální obchodní podmínky snižují riziko, že budou v návaznosti na korupční jednání uzavírány smlouvy nevýhodné pro kraj; Vzorová smluvní dokumentace je vhodná rovněž pro účely zadávání veřejných zakázek (kraj jako zadavatel stanoví závazný návrh smlouvy, který nesmí být nabídkou dodavatele upraven v neprospěch kraje). d) Transparentnost prostřednictvím uveřejňovaných informací Zvýšení transparentnosti prostřednictvím uveřejňování informací i nad rámec vyžadovaný právními předpisy (zejména informace vyžadované ZVZ v důsledku transparenční novely). e) Etický kodex zaměstnance (úředníka kraje), etický kodex zastupitele Etický kodex zaměstnance musí splňovat minimální standard daný Etickým kodexem úředníků a zaměstnanců veřejné správy (UV č. 331/2012). Ideálně by měl být vzorový Etický kodex přijatý vládou dále modifikován a rozšířen pro potřeby konkrétního kraje; Etický kodex zastupitele musí reflektovat odlišné postavení zastupitelů a klást vysoké nároky na zastupitele jako volené zástupce, jimž je svěřeno rozhodování na nejvyšší úrovni. f) Zřízení specializovaného útvaru pro boj s korupcí a příjem protikorupčních podnětů Specializovaný útvar, nadaný odpovídajícími pravomocemi, může zajistit efektivnější a transparentnější postup v případě, kdy existuje podezření na korupční jednání; Standardní postup v rámci struktury úřadu a organizačního řádu, kdy je možné korupční jednání ohlášeno primárně nadřízenému zaměstnanci, nemusí být dostatečný, resp. může být zcela nevyhovující v případech, kdy je zjištěno korupční jednání přímo u vedoucích (nadřízených) zaměstnanců.18 18 g) Systematická školení v oblasti boje s korupcí Provádění školení všech zaměstnanců a rovněž volených zástupců se zaměřením na protikorupční tématiku; Školení musí být systematická a pravidelná.19 19 4 Popis identifikovaných nedostatků Na základě definovaného cílového stavu a aktuálního stavu implementace protikorupčních opatření v jednotlivých oblastech byly v PK identifikovány ty oblasti, kde lze nalézt některé nedostatky, které by měl PK odstranit s cílem dosažení ideálního stavu. Zároveň byla identifikována klíčová rizika, která by měla být snížena prostřednictvím navrhovaných opatření Oblasti identifikovaných nedostatků Jedná se o tyto oblasti: Protikorupční strategie Implementace metodiky o zadávání veřejných zakázek Rozšíření okruhu používání vzorových smluv Rozšíření okruhu zveřejňovaných informací Zřízení specializovaného útvaru pro boj s korupcí a příjem protikorupčních podnětů Systematická školení v oblasti boje s korupcí a) Protikorupční strategie Zástupci Plzeňského kraje doposud nepřijali protikorupční strategii. Existence tohoto dokumentu je prvním krokem k odstranění tohoto nedostatku. Následně je však nutné tento dokument přijmout v orgánech kraje s tím, že je zároveň nutné akcentovat skutečnost, že protikorupční strategie je živý dokument, který musí být pravidelně aktualizován na základě monitoringu, respektive že na základě monitoringu budou průběžně vyhodnocována přijatá opatření a zaváděna případná další.20 20 b) Implementace metodiky zadávání veřejných zakázek PK má aktualizovanou směrnici pro zadávání veřejných zakázek, která je v souladu se zákonem. Směrnicí pro zadávání veřejných zakázek Plzeňský kraj upravuje rovněž pravidla postupu při zadávání VZMR. VZMR nad 200 tis. Kč u dodávek a služeb a nad 500 tis. Kč u stavebních prací jsou také zveřejňovány na profilu zadavatele jako ostatní veřejné zakázky. Zároveň je směrnice rozšířena i na veškeré organizace zřizované krajem. V této oblasti PK naplňuje minimální požadavky pro dosažení cílového stavu. Pro zvýšení transparentnosti zadávacího procesu je však vhodné přijmout další návazná opatření. c) Rozšíření okruhu vzorových smluv V Plzeňském kraji jsou používány vzorové smlouvy primárně v oblasti dotací. Součástí vnitřních norem jsou pak pravidla pro sjednávání a tvorbu smluv. Ne vždy jsou však tato pravidla zcela dodržována. Jako dílčí nedostatek v této oblasti lze tedy spatřovat neexistenci závazných smluvních vzorů či konkrétních pravidel pro tvorbu smluv tam, kde je to možné i v následujících oblastech - smlouvy darovací, obecné smlouvy kupní - zboží, licenční smlouvy, obecné smlouvy mandátní, obecné smlouvy o dílo, smlouvy o dílo provedení stavby, smlouvy o vypracování projektové žádosti, smlouvy o provedení auditu projektu, smlouvy o výpůjčce movité věci. d) Rozšíření okruhu zveřejňovaných informací Transparentnost kraje ve vztahu k veřejnosti je citlivá záležitost. Rezervy lze nalézt v případě komunikace s veřejností, především ve vztahu k oznamování korupčního jednání, v rozšíření okruhu zveřejňovaných informací. e) Zřízení specializovaného útvaru/orgánu pro boj s korupcí a příjem protikorupčních podnětů Specializovaný útvar pro boj s korupcí a příjem protikorupčních podnětů v Plzeňském kraji zřízen není. Ve volebním období kraj zřídil jako poradní orgán RPK KOMISI PRO OTEVŘENÝ KRAJ, jejíž náplní je také protikorupční tématika. f) Systematická školení v oblasti boje s korupcí Vybraní zaměstnanci Krajského úřadu Plzeňského kraje, kteří realizují nebo se podílejí na zadávání veřejných zakázek, absolvují pravidelně školení s protikorupční tématikou 1x za 2 roky, která většinou organizuje společnost Transparency International. Dále21 21 zaměstnanci absolvují e-learningové školení na toto téma. Systém vzdělávání zejména pro volené orgány v této oblasti PK zaveden nemá a bude na rozhodnutí volených orgánů, zda budou takto zaměřená školení vyžadovat Rizika s největším potenciálem vzniku V rámci analýzy stavu boje proti korupci byla identifikována korupční rizika s největším potenciálem vzniku. Na tato rizika je vhodné reagovat v rámci přijímaných opatření. Rizika s největším potenciálem vzniku identifikovaná v rámci analýzy jsou: Neoprávněné poskytnutí informací některým uchazečům (Veřejné zakázky) o Zaměstnanec/politik poskytne informace o předmětu, termínu vypsání nebo průběhu veřejné zakázky (případně jiné informace) zájemci poskytujícímu úplatek dříve nebo v jiné (přesnější, úplnější) podobě než ostatním uchazečům o veřejnou zakázku. Ovlivnění předmětu podpory/podporované oblasti (Poskytování grantů a dotací) o Zaměstnanec/politik ovlivní předmět grantu nebo dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek. Ovlivnění výše dotace (Poskytování grantů a dotací) o Zaměstnanec/politik ovlivní navrhovanou výši dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek. Ovlivnění rozhodnutí o udělení grantu nebo dotace (Poskytování grantů a dotací) o Člen komise (případně více členů) rozhodující o udělení grantu nebo dotace ovlivní rozhodnutí komise ve prospěch osoby poskytující úplatek. Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí (Veřejné zakázky) o Zaměstnanec/politik neoprávněně poskytne informace osobě poskytující úplatek (např. poskytnutím neveřejných informací, informací zvýhodňujících některé subjekty v obchodním styku apod.).22 22 5 Plánovaná opatření S ohledem na identifikované nedostatky a rizika v rámci analýzy stavu boje proti korupci v Plzeňském kraji byla navržena sada opatření, která jednak snižují pravděpodobnost vzniku identifikovaných rizik a zároveň směřují k naplnění identifikovaného cílového stavu (jako minimálního požadavku na zavedení protikorupčních opatření), případně zvyšují míru transparentnosti kraje v jednotlivých oblastech. Plánovaná opatření byla rozdělena do následujících tří skupin: Opatření směřující k eliminaci či snížení korupčních rizik v jednotlivých skupinách rizik. Opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace. Opatření v oblasti etiky a podpory integrity zaměstnanců a volených orgánů Opatření směřující k eliminaci či snížení korupčních rizik v jednotlivých skupinách rizik V rámci analýzy rizik byla jednotlivá korupční rizika rozdělena do skupin rizik. K těmto skupinám jsou zpracovatelem a na základě workshopu realizovaného se zástupci Plzeňského kraje navržena opatření, která směřují ke snížení či eliminaci rizik v těchto jednotlivých skupinách. Sledované skupiny korupčních rizik jsou z oblasti: smluvních vztahů; kontrolní činnosti; správních řízení; poskytování grantů a dotací; veřejných zakázek; řízení úřadu; jiné (ostatní, průřezová rizika).23 23 Na základě analýzy současného stavu boje proti korupci v Plzeňském kraji lze konstatovat, že Plzeňský kraj má již dnes zavedenu celou řadu protikorupčních opatření, která působí jako opatření snižující rizika v daných skupinách rizik. Přesto však lze doporučit zavedení dalších opatření, která pravděpodobnost vzniku rizik v daných skupinách dále sníží či budou směřovat k eliminaci těchto rizik Oblast smluvních vztahů V této skupině rizik přijal již PK celou řadu opatření, která směřují ke snížení dopadu korupčních rizik a ke snížení pravděpodobnosti vzniku rizik, což mimo jiné vyplývá i z analýzy rizik provedené v rámci analytické části projektu. Přesto je vhodné této oblasti, především vzhledem k možným dopadům a škodám, věnovat značnou pozornost. Navrhovaná opatření tak vedou především ke zvýšení transparentnosti úřadu v oblasti smluvních vztahů a k zavedení prvku veřejné kontroly, který má na další snížení rizik pozitivní efekt. Konkrétními opatřeními jsou: a) Důsledné dodržování pravidel pro sjednávání smluv a případné rozšíření okruhu vzorových smluvních dokumentů; ad a) Důsledné dodržování pravidel pro sjednávání smluv a případné rozšíření okruhu vzorových smluvních dokumentů Plzeňský kraj má v současné době vytvořeny vzorové smlouvy primárně na dotační tituly, dále jsou pak součástí vnitřních norem zavedena pravidla pro tvorbu a sjednávání smluv, v rámci kterého jsou nastaveny povinné základní parametry výše uvedených typů smluv, jejichž používání bude pro zaměstnance závazné a jakákoliv odchylka by měla být zdůvodněna a odsouhlasena kompetentním orgánem (Radou kraje). Jako protikorupční opatření je navrženo především důsledné dodržování těchto pravidel a případné rozšíření okruhu vzorových smluvních dokumentů minimálně do těchto oblastí: smlouvy darovací, obecné smlouvy kupní - zboží, licenční smlouvy, obecné smlouvy mandátní, obecné smlouvy o dílo, smlouvy o dílo provedení stavby, smlouvy o vypracování projektové žádosti, smlouvy o provedení auditu projektu, smlouvy o výpůjčce movité věcí. K rozšíření okruhu vzorových smluvních dokumentů může dojít tam, kde má takové opatření smysl a kde ho lze z podstaty věci aplikovat.24 Oblast kontrolní činnosti Vnitřní kontrolní mechanismy jsou v současné době začleněny do struktury PK a přímo podřízené řediteli krajského úřadu PK. Tato těsná součinnost s objekty kontroly dokáže ovlivnit jejich nestrannost. Ve vnitřních předpisech úřadu je zakotvena povinnost vedoucích zaměstnanců na všech stupních řízení provádět vnitřní kontrolní činnost, a to v Organizačním řádu v povinnostech vedoucích zaměstnanců. Zároveň je dán dostatečný časový prostor pro kontrolu podřízených zaměstnanců, kteří jsou pravidelně seznamováni s výsledky kontrol. Tyto výsledky jsou sumarizovány, zobecňovány a řešeny na poradách ředitele s vedoucími odborů. S ohledem na soustavné snižování dopadů a pravděpodobnosti vzniku rizik v oblasti kontrolní činnosti jsou navrhována následující opatření: a) Provádění pravidelného interního auditu prověření účinnosti a efektivity nastaveného vnitřního kontrolního systému; ad a) Provádění pravidelného interního auditu prověření účinnosti a efektivity nastaveného vnitřního kontrolního systému Z porovnání výsledků oblastí, ve kterých dochází nejčastěji k auditu, vyplývá, že nejvíce auditovanými oblastmi v kontrolních plánech většiny veřejných institucí jsou audity legality a finanční audity, které převládají nad audity výkonu či audity systému. Krajský úřad má nastaven v rámci interního auditu systém řízení rizik, který je upraven vnitřním předpisem. V rámci interního auditu PK nadále prověřovat, zda jsou nastaveny předevšímv rizikových oblastech postupy uvedené v zákoně o finanční kontrole, zda jsou skutečně nebo pouze formálně plněny funkce příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní. S ohledem na výše uvedené lze doporučit, aby útvar interního auditu: nadále prováděl mimořádné audity na základě doporučení Kontrolního výboru Zastupitelstva PK; prováděl mimořádné audity na základě doporučení Specializovaného orgánu/útvaru pro boj proti korupci; nadále prováděl pravidelné interní audity prověření účinnosti a efektivity nastaveného vnitřního kontrolního systému Oblast správních řízení Oblast správních řízení je poměrně striktním způsobem stanovena zákonem. Pro eliminaci či snížení pravděpodobnosti vzniku rizik je tak především zásadní25 25 kvalitní nastavení organizační struktury krajského úřadu v oblasti správních úkonů a s tím související nastavení procesů. Ve všech sledovaných krajích včetně PK jsou tyto procesy nastaveny v souladu se zákonem a na vysoké úrovni. Pro další snižování rizik je tak nutné se zaměřit především na snížení vlivu lidského faktoru, kterého je možné dosáhnout především prostřednictvím zavádění automatizace některých procesů v rámci přizpůsobení informačního systému kraje. S ohledem na tuto skutečnost je navrhováno zavést následující opatření: a) Důsledné dodržování dvoustupňového systému kontroly průběhu správních řízení. ad a) Důsledné dodržování dvoustupňového systému kontroly průběhu správních řízení Informační systém kraje je přizpůsoben tak, aby mohl být průběžně sledován stav jednotlivých správních řízení od jejich vzniku až po ukončení a aby mohlo být sledováno dodržování správních lhůt apod. Následná kontrola pak probíhá jak na úrovni vedoucích oddělení, tak i na úrovni vedoucích odborů. Dlouhodobě je důležité toto opatření důsledně dodržovat a namátkově kontrolovat na úrovni vedení krajského úřadu Oblasti poskytování grantů a dotací Oblast poskytování grantů a dotací z rozpočtu krajů obecně je sama o sobě oblastí s poměrně vysokým rizikem korupčního jednání. Omezení rizik tak do značné míry závisí na systému hodnocení žádostí o grant či dotaci, na pravidlech pro přidělování grantů a dotací a následné kontrole. V této oblasti jsou navržena následující opatření: a) Přezkoumání veškerých pravidel pro poskytování grantů a dotací a nastavení zcela transparentních pravidel včetně kvantitativního a kvalitativního hodnocení žádostí; b) Důsledné dodržování kontrolních mechanismů věcného plnění projektů podpořených z krajských grantů a dotací. ad a) Přezkoumání veškerých pravidel pro poskytování grantů a dotací a nastavení zcela transparentních pravidel včetně kvantitativního a kvalitativního hodnocení žádostí26 26 Obecnou praxí u většiny krajů v oblasti přidělování grantů a dotací je hodnocení žádostí o grant především pouze z hlediska splnění pravidly stanovených požadavků na poskytnutí grantu ze strany uchazeče, které mají často charakter pouze formálního splnění podmínek a doložení příslušných dokladů. Tato pravidla jsou i v případě PK velmi precizně zpracována. Ovšem následné stanovení výše dotace jako i věcné hodnocení žádostí je závislé pouze na posouzení příslušné komise rady a neřídí se jakýmikoli kvantitativními či kvalitativními parametry. S ohledem na tuto skutečnost doporučuje projektový tým přehodnocení pravidel pro poskytování grantů a dotací ve všech oblastech a stanovení transparentních hodnotících kvantitativních a kvalitativních kritérií, která alespoň částečně objektivizují přidělování jednotlivých grantů. ad b) Důsledné dodržování kontrolních mechanismů věcného plnění projektů podpořených z krajských grantů a dotací Následná kontrola po realizaci projektů podpořených z dotací a grantů krajů je velmi často zaměřena pouze na doložení příslušných účetních dokladů a na splnění formálních požadavků pro čerpání dotací. Tato praxe však nedostatečným způsobem zajišťuje věcnou kontrolu realizace projektů. Z tohoto důvodu je navrhováno důsledné dodržování systému následné věcné kontroly realizovaných akcí/projektů a to prostřednictvím zástupců příslušné komise, která dává svá doporučení o přidělení grantu či dotace Radě kraje a Zastupitelstvu kraje, případně prostřednictví pověřených zaměstnanců kraje na základě předem stanovených parametrů, které má kontrolou postihnout, pokud orgány kraje tyto kontrolní mechanismy navrhnou Oblast veřejných zakázek Oblast veřejných zakázek je obecně nejsledovanější oblastí z hlediska korupčních rizik. Plzeňský kraj zadává veřejné zakázky zcela v souladu se Zákonem o zadávání veřejných zakázek a nad rámec zákona má jasně stanovena pravidla pro zadávání zakázek malého rozsahu. Zakázky malého rozsahu nad 200 tis. Kč na dodávky a služby a nad 500 tis. na stavební práce zveřejňuje na profilu zadavatele, který má pro tyto účely zřízen. Plzeňský kraj má také zřízenu příspěvkovou organizaci Centrální nákup, která se zadáváním veřejných zakázek pro Plzeňský kraj zabývá nejen tedy pouze pro KÚPK, ale i pro zřizované a zakládané organizace. S ohledem na výše popsané skutečnosti nejsou v této oblasti navrhována opatření.27 Oblast řízení úřadu V současné době nejsou navrhována opatření Oblast rizik ostatních/průřezových V současné době nejsou navrhována opatření.28 Opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace Opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace lze chápat jako soubor opatření, která směřují k vyšší transparentnosti úřadu jako celku a zároveň umožňují zvýšení úrovně komunikace mezi občanem a úřadem především ve vztahu k přijímání a následnému řešení podnětů ze strany veřejnosti ve vztahu ke korupčnímu jednání. Navrhovaná opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace jsou: a) Zřízení specializovaného orgánu pro boj proti korupci a whistleblowing16; b) Zřízení protikorupčního portálu. Popis navrhovaných opatření: ad a) Zřízení specializovaného orgánu pro boj proti korupci a whistleblowing Specializovaný útvar či orgán, který disponuje odpovídajícími pravomocemi, je schopen zajistit efektivnější a transparentnější postup v případě podezření na korupční jednání. Obvyklý postup v rámci struktury úřadu a organizačního řádu, kdy je možné korupční jednání ohlásit nadřízenému zaměstnanci, nemusí vyhovovat vždy, resp. ve chvílích, kdy je zjištěno korupční jednání přímo u vedoucích (nadřízených) zaměstnanců. Tento postup se může zdát komplikovaným z hlediska ochoty podat odpovídající podnět, který upozorní na korupční jednání ať už zaměstnance či voleného zástupce kraje, a to jak ze strany veřejnosti, tak i ze strany zaměstnanců kraje. Specializovaný útvar či orgán by měl mít dále také pravomoc vyjadřovat se ke kontrolním zprávám, k vyřízení podnětů a stížností týkajících se korupce. Jednou ze zřízených komisí RPK je Komise pro otevřený kraj, jejíž náplní je rovněž protikorupční tématika a tato komise bude své návrhy předkládat radě kraje. Jaká konkrétní opatření radě navrhne, je ponecháno na doporučení této komise, ve které jsou zastoupena všechna politická uskupení. Tato komise by měla být nadána alespoň následujícími kompetencemi: ve vztahu k voleným orgánům: 16 Whistleblowing označuje jednání, které vede k bezpečnému anonymnímu sdělení významné skutečnosti ve věci nezákonných nebo eticky pochybných praktik. Může jít o oznámení osobou uvnitř úřadu nebo i jakoukoliv jinou osobou, která s úřadem přišla do styku.29 29 vyslat svého zástupce na jednání Rady PK k projednávání bodů týkajících se jeho činnosti či problematiky, kterou projednával; předkládat Radě PK návrhy předpisů, upravujících procesy s nejvyšší mírou korupčního ohrožení především v oblasti vnitřních kontrolních mechanismů a zadávání veřejných zakázek a předkládat Radě PK návrhy protikorupčních opatření; ad b) Zřízení protikorupčního portálu Dalším nástrojem pro příjem podnětů v oblasti korupčního jednání může být protikorupční portál. Jedná se o webový portál, který je alternativou protikorupční linky, který může být buď součástí webového portálu kraje nebo samostatným portálem provozovaným krajem nebo externí odbornou organizací. V každém případě by však měl být co nejviditelnějším způsobem přístupný z webových stránek kraje. Podněty získané z protikorupčního portálu by mohly být zaevidovávány a zpracovávány. Evidence podnětů a relevantní podněty by byly projednány a vypořádány ve specializovaném orgánu pro boj proti korupci v oblasti samostatné působnosti. Evidence podnětů a způsob jejich vypořádání by mohly být předkládány k projednání Radě PK, příp. Zastupitelstvu PK.30 Opatření v oblasti podpory integrity zaměstnanců a volených orgánů V této oblasti je navrženo následující opatření: Nastavení systému vzdělávání v oblasti boje proti korupci. Popis navrhovaného opatření: Nastavení systému vzdělávání v oblasti boje proti korupci Jednou z oblastí, která byla identifikována jako oblast, kde jsou napříč kraji velké rezervy, je oblast vzdělávání v protikorupční problematice. S ohledem na tuto skutečnost je navrženo zavedení systému vzdělávání, který by řešil následující aktivity: pokračování systému pravidelného vzdělávání vedoucích zaměstnanců a klíčových pracovníků v rámci úřadu. zvážení zavedení vzdělávacího programu pro volené zástupce kraje31 31 6 Způsob implementace, včetně časového určení Definováním způsobu implementace jednotlivých opatření, která snižují pravděpodobnost, resp. eliminují výskyt identifikovaných rizik včetně odhadu časové náročnosti implementace daných opatření, získá Plzeňský kraj přehled o konkrétních krocích, které je nutné podniknout v oblasti boje proti korupci pro nejbližší období. Časový plán realizace protikorupčních opatření je navržen jako orientační a vychází z výstupů workshopu se zaměstnanci PK, v rámci něhož byla diskutována časová náročnost jednotlivých opatření. V případě, že nebyla časová náročnost zavedení opatření odhadnuta zainteresovanými zaměstnanci kraje, je navržena ze strany externího dodavatele. S ohledem na stanovenou časovou náročnost je vhodné v rámci schvalovacího procesu navržené strategie stanovit konkrétní termíny zavedení protikorupčních opatření v Plzeňském kraji. Je také zároveň potřebné zvolit racionální míru detailu, například pro zveřejňování informací, a to hlavně ve vztahu k technické, a tedy i finanční náročnosti řešení, která by tuto aktivitu doprovázela (např. nový výkonnější software, úložní kapacita, pracovní náročnost skenování dokumentů apod.). Dalším aspektem, který je důležité vzít v úvahu, je otázka ochrany osobních údajů. V následující tabulce je navržen základní implementační plán navrhovaných opatření. Jednotlivé sloupce znamenají: Časová náročnost Zodpovídá Průměrná časová náročnost definována zástupci Plzeňského kraje, případně externím dodavatelem, ve dnech zaokrouhlená na desítky nahoru. Funkční zařazení osoby/osob zodpovědných za implementaci protikorupčního opatření.32 Zdroje Definice minimálních zdrojů nutných pro realizaci protikorupčních opatření. 3233 33 Hodnota d ve sloupci Časová náročnost je stanovena v délce 30 dnů jako minimální iniciační doba pro uvažované opatření. V případě, že byla časová náročnost ze strany zúčastněných zaměstnanců krajského úřadu stanovena jako nulová, respektive že může být uvažované opatření zavedeno okamžitě, rovná se doba pro zavedení opatření hodnotě d. Hodnoty Časové náročnosti označené indexem GTA jsou hodnoty stanovené externím dodavatelem na základě kvalifikovaného odhadu časové náročnosti s ohledem na to, že se zúčastnění zaměstnanci krajského úřadu k časové náročnosti nevyjádřili nebo ji neodhadli.34 Oblast Smlouvy P. č. 1 Typ opatření Stálé opatření Protikorupční opatření Důsledné dodržování pravidel pro sjednávání smluv a případné rozšíření okruhu vzorových smluvních dokumentů Zodpovídá Odbory administrující veřejné zakázky, Odbor právní a legislativní Náročnost implementace d + 70 Zdroje Personální náklady, Oblast Správní řízení P. č. 2 Typ opatření Stálé opatření Protikorupční opatření Důsledné dodržování dvoustupňového systému kontroly průběhu správních řízení Zodpovídá vedoucí příslušných oddělení, vedoucí příslušných odborů Náročnost implementace 0 Zdroje Personální náklady35 35 Oblast Kontrolní činnost P. č. Typ opatření Protikorupční opatření Zodpovídá Náročnost implementace Zdroje 3 Stálé opatření Provádění pravidelného interního auditu prověření účinnosti a efektivity nastaveného vnitřního kontrolního systému Útvar interního auditu d + 30 Personální náklady Oblast Poskytování grantů a dotací P. č. Typ opatření 4 Projekt 5 Projekt, následně stálé opatření Protikorupční opatření Přezkoumání veškerých pravidel pro poskytování grantů a dotací a nastavení zcela transparentních pravidel včetně kvantitativního a kvalitativního hodnocení žádostí Zavedení kontrolních mechanismů věcného plnění projektů podpořených z krajských grantů a dotací Zodpovídá Odbory administrující dotace, Odbor právní a legislativní, grantové komise Odbory administrující dotace, Odbor kontroly, dozoru a stížností, Odbor ekonomický Náročnost implementace Zdroje d d + 30 Personální náklady Personální náklady36 36 Oblast Opatření v oblasti vztahů s veřejností a komunikace P. č. Typ opatření Protikorupční opatření Zodpovídá 6 7 Projekt, následně stálé opatření Projekt, následně stálé opatření Zřízení specializovaného orgánu pro boj proti korupci a whistleblowing Zřízení protikorupčního portálu Rada PK, Komise pro otevřený kraj, Odbor právní a legislativní Komise pro otevřený kraj, Odbor právní a legislativní, Odbor informatiky Náročnost implementace Zdroje d GTA d + 30 Personální náklady Náklady na zřízení portálu, personální náklady Oblast Opatření v oblasti etiky a podpory integrity zaměstnanců a volených orgánů P. č. Typ opatření Protikorupční opatření 9 Projekt Nastavení systému vzdělávání v oblasti boje proti korupci Zodpovídá Odbor kancelář ředitele Náročnost implementace Zdroje d + 80 Personální náklady, náklady školení na Poznámka: V rámci workshopu a školení byla jednotlivá navržená opatření diskutována se zaměstnanci PK, kteří se workshopu a školení zúčastnili.37 7 Identifikace postupů pro jejich měření a naplňování 7.1. Měření (hodnocení) rizik Účelem měření (hodnocení) korupčních rizik v konkrétním kraji je vytvořit podklady, které umožní vedení kraje implementovat opatření nutná k zabránění vzniku korupčního jednání. Díky těmto podkladům je možné předcházet rizikům, eliminovat je, nebo alespoň minimalizovat jejich působení. Pro účely hodnocení a prioritizaci rizik je použita tzv. bodová metoda. Principem této metody je v našem případě ohodnocení dvou základních faktorů: závažnosti potenciálního dopadu daného rizika; pravděpodobnosti vzniku daného rizika. Výsledná hodnota korupčního rizika je pak vypočítána podle vzorce: kde: R = hodnota daného rizika; D = závažnost potenciálního dopadu daného rizika; P = pravděpodobnost vzniku daného rizika. Ke každému riziku je přiřazena hodnota podle závažnosti potenciálního dopadu konkrétního rizika podle následujícího klíče: Tabulka č. 1: Hodnoty pro závažnost potenciálního dopadu korupčních rizik Závažnost dopadu rizika Popis Hodnota velmi nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 1 spíše nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 2 nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 3 spíše vysoká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 4 vysoká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 5 velmi vysoká vzniklá škoda přesáhne Kč 638 38 Výchozí závažnost potenciálního dopadu daných rizik je stanovena odhadem ze strany externího dodavatele a bude upravena na základě informací získaných na workshopech pro každý konkrétní kraj. Výchozí závažnost potenciálního dopadu daného rizika je vypočítána podle následujícího vzorce: kde: D = závažnost potenciálního dopadu daného rizika; d 1 = potenciální dopad daného rizika ze strany externího dodavatele; d 2 = potenciální dopad daného rizika podle účastníků workshopu. Dále je ke každému riziku přiřazena pravděpodobnost jeho vzniku. Tato hodnota vychází z Analýzy současného stavu boje proti korupci jednotlivých krajů, která byla provedena v předchozí fázi projektu. Tabulka č. 2: Hodnoty pro pravděpodobnost vzniku korupčních rizik Pravděpodobnost vzniku rizika Hodnota velmi nízká 1 spíše nízká 2 nízká 3 spíše vysoká 4 vysoká 5 velmi vysoká 6 Hodnota daného rizika se tedy může pohybovat v intervalu od 1 do 36. Díky tomu je možné rozdělit rizika následujícím způsobem: Tabulka č. 3: Kategorie rizik Hodnota rizika ( R = D * P ) Kategorie 1 5 přijatelná úroveň rizika 6 15 vyžaduje zvýšenou pozornost vyžaduje odstranění ve stanoveném termínu vyžaduje okamžité odstranění Pomocí této metody je možné zařadit každé korupční riziko do příslušné kategorie a stanovit priority v oblasti protikorupčních opatření. Vedení kraje by se mělo primárně soustředit na korupční rizika s nejvyšší hodnotou.39 39 Monitoring V okamžiku, kdy je sestaven soubor korupčních rizik, a tato rizika jsou ohodnocena, může vedení kraje implementovat opatření, která budou tato rizika eliminovat, minimalizovat jejich dopady, nebo alespoň snižovat pravděpodobnost jejich vzniku. Působením těchto opatření (a jiných vlivů) se však pravděpodobně budou reálné hodnoty těchto rizik průběžně měnit. Z tohoto důvodu je nezbytné, aby vedení kraje monitorovalo aktuální situaci a přizpůsobovalo své priority adekvátně současnému stavu. Je proto třeba nastavit systém pravidelného monitoringu, v rámci kterého budou zjišťovány aktuální hodnoty jednotlivých korupčních rizik. Díky tomu bude možné upravovat priority v rámci oblasti boje proti korupci tak, aby byla opatření implementovaná vedením kraje soustředěna právě na ty oblasti, které jsou v daném období nejrizikovější. Při optimálním nastavení je monitoring, v rámci něhož budou rizika přehodnocována, prováděn kvartálně, tedy jednou za tři měsíce. Výstupem monitoringu bude zpráva, obsahující soubor možných korupčních rizik s aktuálními hodnotami. Na základě těchto hodnot bude sestavena aktualizovaná mapa rizik. Tímto způsobem se bude monitorovat přesouvání rizik mezi jednotlivými kategoriemi a flexibilně reagovat na měnící se situaci. Pro Plzeňský kraj byla po diskuzi se zástupci PK vybrána kombinovaná metoda monitoringu korupčních rizik (viz příloha 2 Metodika sestavení souboru, způsobu hodnocení a prioritizace korupčních rizik). Kombinovaná metoda monitoringu korupčních rizik Tato metoda vychází z metody monitoringu vedoucími odborů, je však obohacena o kontrolní mechanismus v podobě kontroly ze strany útvaru interního auditu. Každý vedoucí příslušného odboru je zodpovědný za monitoring, v rámci kterého provede analýzu korupčních rizik z oblasti vztahující se k jeho odboru a vypracuje zprávu (viz příloha č. 3), do které zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Tato zpráva je následně odevzdána pracovníkům útvaru interního auditu, kteří ji zkontrolují a v případě zjištěných nedostatků vrátí vedoucímu odboru k přepracování. V okamžiku, kdy pracovníci útvaru interního auditu nezjistí ve zprávě žádné nedostatky, ji zařadí do souhrnné zprávy, která obsahuje výstupy monitoringu všech vedoucích odborů. Vedení kraje pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená vedoucími odborů, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Tato metoda monitoringu byla vybrána především z následujících důvodů: Metoda nevyžaduje zřizování nových subjektů v rámci struktury kraje. Monitoring je prováděn osobami, které mají detailní znalosti dané oblasti i konkrétního prostředí. Je prováděna dodatečná kontrola snižující pravděpodobnost zkreslení hodnot. Výsledkem je jedna souhrnná zpráva.40 Měření účinnosti stávajících protikorupčních opatření Ve fázi identifikace a hodnocení stávajících protikorupčních opatření je třeba nastavit výchozí hodnoty rizik, přiřadit k rizikům jednotlivá protikorupční opatření a následně doplnit aktualizované hodnoty korupčních rizik, získané v rámci analýzy vnímání rizik (, viz příloha č. 5 vzor dotazníku vnímání pravděpodobnosti vzniku korupčních rizik), zpracované v předchozí fázi projektu. Účinnost protikorupčních opatření je pak vypočítána porovnáním výchozích a aktualizovaných hodnot rizik podle následujícího vzorce: kde: U = účinnost protikorupčního opatření; R m = maximální hodnota rizika; R 2 = aktualizovaná hodnota rizika. Výsledné číslo udává v procentech relativní účinnost daných protikorupčních opatření. Je pravděpodobné, že v delším časovém období budou implementována další protikorupční opatření a je nutné nastavit systém, jakým budou tato opatření hodnocena. K tomu slouží výše uvedený vzorec. Kromě srovnávání maximálních a aktualizovaných hodnot korupčních rizik je však možné také monitorovat změnu hodnot v průběhu času: kde: U = účinnost protikorupčního opatření; R1 = hodnota rizika předchozího období; R2 = aktualizovaná hodnota rizika. Na základě takto získaných hodnot je možné vytvářet statistiky o tom, jak působí jednotlivá protikorupční opatření v různých časových obdobích.41 41 8 Závěry a doporučení Hlavním cílem protikorupční strategie je vytvořit udržitelný systém, který na základě identifikovaných korupčních rizik prostřednictvím implementace protikorupčních opatření povede ke snižování výskytu korupce v Plzeňském kraji. To přispěje k vybudování funkční, efektivní a transparentní veřejné správy orientované na potřeby obyvatel kraje. Snižování výskytu korupce je primárně reprezentováno snižováním pravděpodobnosti výskytu korupčních rizik. V případech, kdy se rizika navzdory implementaci projeví, je primární snahou mít implementována opatření, která budou snižovat dopad tak, aby nebyl fatální. Zároveň je také nutné přijímat taková opatření, která povedou ke zvyšování transparentnosti řízení, což povede ke snížení výskytu korupčních rizik obecně. Od protikorupční strategie nelze očekávat okamžitý efekt. To i vzhledem k tomu, že realizace jednotlivých protikorupčních opatření je náročná na čas a implementace strategie je postupným procesem, který je nutné přizpůsobovat konkrétním podmínkám a okolnostem. Plzeňský kraj chce prostřednictvím této strategie seznámit širokou veřejnost s tím, že bude s problémem zvaným korupce v maximální možné míře pracovat, a to tak, že eliminuje korupční rizika důsledným dodržováním kontrolních mechanismů a zaváděním potřebných protikorupčních opatření. Zároveň je i odhodlán důsledně řešit případy korupčního jednání. Jak bylo řečeno výše, tento dokument nesmí zůstat statický. Základem tohoto předpokladu je jeho pravidelná aktualizace a také pravidelné sledování implementace protikorupčních opatření a naplňování jeho časového harmonogramu.42 42 9 Přílohy 1 Příloha č. 1 Seznam zkratek 2 Příloha č. 2 Metodika sestavení souboru, způsobu hodnocení a prioritizace korupčních rizik 3 Příloha č. 3 Vzorová zpráva monitoringu korupčních rizik 4 Příloha č.4 Vyhodnocení korupčních rizik v Plzeňském kraji 5 Příloha č. 5 Vzor dotazníku vnímání pravděpodobnosti vzniku korupčních rizik 6 Příloha č. 6 Vzor dotazníku vnímání potenciálního dopadu korupčních rizik43 Příloha č. 1 Seznam zkratek AKČR CPI ČR EU KÚ PK RK UV ÚOOÚ VZMR ZVZ Asociace krajů České republiky Index vnímání korupce Česká republika Evropská unie Krajský Úřad Plzeňský kraj Rada kraje Usnesení vlády Úřad na ochranu osobních údajů Veřejné zakázky malého rozsahu Zákon o veřejných zakázkách 44 Příloha č. 2 - Metodika sestavení souboru, způsobu hodnocení a prioritizace korupčních rizik Metodika sestavení souboru korupčních rizik K sestavení souboru korupčních rizik pro účely vytvoření protikorupčních strategií byla použita metoda best practice, vycházející z Analýzy současného stavu boje proti korupci, zpracované v předchozí fázi projektu. To v praxi znamená, že zpracovatel analyzoval protikorupční opatření v jednotlivých krajích a z nich následně extrahoval data, použitelná pro zpracování metodiky ke tvorbě protikorupčních strategií. Sběr dat probíhal formou dotazníku (dotazník C), který byl zaslán ředitelům jednotlivých krajských úřadů. Pomocí metody best practice byl sestaven soubor korupčních rizik, doplněný o rizika zjištěná pomocí tzv. what-if analýzy (neboli co-když analýzy ). Principem této metody je systematické pokládání otázek v rámci sledované oblasti co se stane, když? Pomocí této analýzy je možné teoreticky identifikovat možné scénáře vzniku korupčního jednání na krajské úrovni. Zpracovatel se rozhodl pro použití této metody vzhledem k faktu, že neexistuje žádný univerzální a exaktní způsob pro sestavení souboru korupčních rizik. What-if analýza funguje na principu brainstormingu, je tedy dostatečně flexibilní a umožňuje sestavit metodiku i pro značně specifické oblasti. What-if analýza proběhla v několika krocích: Tímto způsobem vypracovaný soubor korupčních rizik byl pak použit v Analýze současného stavu boje proti korupci v jednotlivých krajích, konkrétně v analýze vnitřního prostředí a v analýze vnímání rizik. V rámci těchto analýz bylo provedeno dotazníkové šetření, díky kterému je nyní možné stanovit výchozí hodnoty pravděpodobnosti vzniku korupčních rizik v jednotlivých krajích. V následující kapitole je uveden soubor korupčních rizik sestavený pomocí výše uvedené metodiky.45 Vzorový soubor korupčních rizik P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Hodnoty rizika Původce korupce d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Politik 1 Smlouvy Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy Zaměstnanec rozhodne o změně plnění uzavřené smlouvy (např. snížením požadavků na kvalitu nebo kvantitu plnění, navýšením ceny apod.) ve prospěch osoby poskytující úplatek, případně nevyžaduje (nekontroluje) důsledně její plnění. 2 Smlouvy Následná změna podmínek smlouvy 3 Smlouvy Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy Ovlivněním členů politického orgánu dojde ke změně podmínek uzavřené smlouvy v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek. Zaměstnanec ovlivní smlouvu uzavíranou mezi krajem a osobou poskytující úplatek tak, aby její obsah a smluvní podmínky byly nevýhodné pro kraj. V důsledku ovlivnění členů politického orgánu dojde v rámci rozhodovacího procesu v daném politickém orgánu ke změně smluvních podmínek v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek v rozporu s doporučením zaměstnanců kraje. 4 Smlouvy Neuplatnění sankcí plynoucích ze smlouvy o dílo Zaměstnanec/politik odpovědný za realizaci investiční akce neuplatní sankce plynoucí ze smlouvy o dílo vůči zhotoviteli za např. nedodržení termínu předání plnění, odstranění zjištěných vad, za odstranění vad v záruční lhůtě apod. 5 Smlouvy Převzetí předmětu plnění v rozporu se smlouvou o dílo Zaměstnanec zodpovědný za realizaci investiční akce převezme předmět plnění v rozporu se smlouvou o dílo, tzn. v kvalitě neodpovídající smluvním podmínkám.46 46 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Hodnoty rizika Původce korupce d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Politik 6 Smlouvy Přednostní úhrada závazku kraje Zaměstnanec/politik zajistí přednostní úhradu závazku před termínem splatnosti firmě, která poskytla úplatek. 7 Kontrolní činnost Ovlivnění plánu kontrol Zaměstnanec provádějící kontroly ovlivní výběr kontrolovaných subjektů tak, aby osoba poskytující úplatek nebyla kontrolována (nebo byla kontrolována méně často než ostatní subjekty). V rámci rozhodnutí o plánu kontrol, který je v kompetenci politických orgánů, dojde k vypuštění kontrolovaného subjektu z plánu kontrol. 8 Kontrolní činnost Ovlivnění výsledku kontroly Zaměstnanec při provádění kontroly ovlivní výsledek tak, aby vyzněl ve prospěch osoby poskytující úplatek (například neupozorní na zjištěný nedostatek). 9 Správní řízení Ovlivnění rozhodnutí o pozastavení činnosti / odejmutí povolení k vykonávání činnosti Zaměstnanec ovlivní rozhodnutí o pozastavení činností nebo rozhodnutí o odejmutí k vykonávání činnosti ve prospěch osoby poskytující úplatek. 10 Správní řízení Ovlivnění rozhodnutí v rámci (správního) úkonu Zaměstnanec v rámci (správního) úkonu rozhodne nebo ovlivní rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 11 Správní řízení Ovlivnění výsledku správního řízení druhého stupně Zaměstnanec ovlivní správní řízení v odvolacím řízení ve prospěch osoby poskytující úplatek.47 47 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Hodnoty rizika Původce korupce d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Politik 12 Správní řízení 13 Správní řízení Ovlivnění výše sankce/odpuštění sankce Přednostní vyřízení (správního) úkonu V rámci vyřizování přestupku / správní pokuty zvolí zaměstnanec pokutu na spodní hranici možných sankcí (tj. nejnižší možnou pokutu, nejkratší možné odejmutí oprávnění apod., včetně případného úplného prominutí sankce), případně zvolí pokutu mimo limity stanovené zákonem či jiným předpisem. V rámci rozhodovacího procesu daného politického orgánu dojde v důsledku ovlivnění členů tohoto orgánu ke snížení předpokládané sankce, nebo jejímu odpuštění. Zaměstnanec osobě poskytující úplatek zařídí přednostní (urychlené) vyřízení (správního) úkonu. 14 Správní řízení Záměrné prodlužování správních lhůt Zaměstnanec záměrně prodlužuje správní řízení s cílem získat úplatek, nebo na základě úplatku správní řízení prodlužuje. 15 Správní řízení Úmyslné promlčení přestupku V rámci vyřizování přestupku / správní pokuty nečiní zaměstnanec kroky vedoucí k včasnému vyřízení přestupku, případně dává návod, jak se vyhnout vyřízení přestupku, aby byl daný případ promlčen (ve prospěch osoby poskytující úplatek) Poskytování grantů a dotací Poskytování grantů a dotací Ovlivnění výše dotace Ovlivnění hodnocení žádosti o grant nebo dotaci Zaměstnanec/politik ovlivní navrhovanou výši dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek. Zaměstnanec/politik provádějící hodnocení žádostí o grant nebo dotaci navýší bodové hodnocení žádosti tak, aby ovlivnil rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 18 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění předmětu podpory (podporované oblasti) Zaměstnanec/politik ovlivní předmět grantu nebo dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek.48 48 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Poskytování grantů a dotací Poskytování grantů a dotací Ovlivnění rozhodnutí o udělení grantu nebo dotace Ovlivnění výsledku kontroly grantu nebo dotace Člen komise (případně více členů) rozhodující o udělení grantu nebo dotace ovlivní rozhodnutí komise ve prospěch osoby poskytující úplatek. Zaměstnanec/politik provádějící kontrolu změní výsledek kontroly, který by mohl vést k postihu kontrolované osoby (například neupozorní na zjištěné porušení pravidel poskytnutí grantu nebo dotace či jiné zjištěné skutečnosti). Hodnoty rizika Původce korupce d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Politik 21 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění věcného hodnocení žádosti o dotaci Zaměstnanec/politik provádějící věcné hodnocení žádostí o dotaci posoudí nedodržení závazných lhůt k předkládání žádosti tak, aby ovlivnil rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 22 Veřejné zakázky Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí Zaměstnanec/politik neoprávněně poskytne informace osobě poskytující úplatek (např. poskytnutím neveřejných informací, informací zvýhodňujících některé subjekty v obchodním styku apod.). 23 Veřejné zakázky Neoprávněná změna plnění veřejné zakázky Zaměstnanec / politik rozhodne o změně plnění veřejné zakázky (např. snížením požadavků na kvalitu nebo kvantitu plnění, navýšením ceny apod.) ve prospěch osoby poskytující úplatek. 24 Veřejné zakázky Neoprávněné poskytnutí informací některým uchazečům Zaměstnanec/politik poskytne informace o předmětu, termínu vypsání nebo průběhu veřejné zakázky (případně jiné informace) zájemci poskytujícímu úplatek dříve nebo v jiné (přesnější, úplnější) podobě než ostatním uchazečům o veřejnou zakázku.49 49 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Hodnoty rizika d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Původce korupce Politická reprezentace 25 Veřejné zakázky Ovlivnění hodnotící komise Člen hodnotící komise (případně více členů) ovlivní rozhodnutí výběrové komise ve prospěch osoby poskytující úplatek. 26 Veřejné zakázky Přizpůsobení obsahu zadávací dokumentace ( ušití na míru") Zaměstnanec/politik nastaví předmět veřejné zakázky, technické podmínky, hodnoticí nebo kvalifikační kritéria v zadávací dokumentaci tak, aby vyhovovala předem určenému zájemci poskytujícímu úplatek a znevýhodnila ostatní uchazeče o veřejnou zakázku nebo jim znemožnila účast ve veřejné zakázce. 27 Veřejné zakázky Rozdělení veřejné zakázky Zaměstnanec/politik rozdělí předmět veřejné zakázky do několika menších tak, aby tyto zakázky mohly být realizovány podle odlišných (mírnějších) pravidel (případně aby mohly být tyto veřejné zakázky realizovány bez výběrového řízení). 28 Veřejné zakázky 29 Řízení úřadu Veřejná zakázka bez výběrového řízení Ovlivnění výsledků výběrového řízení na obsazení volného pracovního místa Zaměstnanec/politik vybere pro plnění veřejné zakázky osobu poskytující úplatek bez výběrového řízení, případně oslovuje se žádostí o předložení cenové nabídky vždy stejný okruh osob (tzv. shadow bidders). Zaměstnanec/politik ovlivní rozhodnutí o přijetí pracovníka na obsazení volného pracovního místa ve prospěch osoby poskytující úplatek. 30 Řízení úřadu Odměňování a hodnocení podřízených zaměstnanců a ředitelů příspěvkových organizací Zaměstnanec/politik navrhne za úplatu vyplacení odměny, nebo její navýšení.50 50 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Hodnoty rizika Původce korupce d 1 d 2 D P R Zaměstnanec Politik 31 Ostatní/Průřezové 32 Ostatní/Průřezové Neoprávněná manipulace s dokumenty Ovlivnění rozhodnutí zkreslením podkladů pro odpovědný orgán Zaměstnanec manipuluje s dokumenty tak, aby vyhověl osobě poskytující úplatek (ztráta dokumentu, změna termínů, změna v dokumentaci ve prospěch osoby poskytující úplatek, ). Zaměstnanec ovlivní rozhodnutí zkreslením podkladů pro příslušný orgán (rada kraje, zastupitelstvo kraje či jiný orgán) tak, aby rozhodnutí vyznělo ve prospěch osoby poskytující úplatek. 33 Ostatní/Průřezové Neoprávněná správa pohledávek Zaměstnanec změní údaje v evidenci pohledávek kraje a KrÚ ve prospěch osoby, která mu dala úplatek (např. sníží nebo zcela vymaže evidovanou pohledávku, změní nebo posune datum splatnosti, odkládá vymáhání pohledávky, úmyslně způsobí prekluzi pohledávky). legenda: d 1 maximální možný dopad daného rizika odhad zpracovatele d 2 maximální možný dopad daného rizika názor účastníků workshopů D maximální možný dopad daného rizika průměr hodnot d 1 a d 2 = (d 1 + d 2) / 2 P. maximální možná pravděpodobnost vzniku daného rizika R maximální možná hodnota daného rizika = D * P51 Hodnocení rizik Účelem hodnocení korupčních rizik v konkrétním kraji je vytvořit podklady, které umožní vedení kraje implementovat opatření nutná k zabránění vzniku korupčního jednání. Díky těmto podkladům je možné předcházet rizikům, eliminovat je, nebo alespoň minimalizovat jejich působení. Pro účely hodnocení a prioritizaci rizik je použita tzv. bodová metoda. Principem této metody je v našem případě ohodnocení dvou základních faktorů: závažnosti potenciálního dopadu daného rizika; pravděpodobnosti vzniku daného rizika. Výsledná hodnota korupčního rizika je pak vypočítána podle vzorce: kde: R = hodnota daného rizika; D = závažnost potenciálního dopadu daného rizika; P = pravděpodobnost vzniku daného rizika. Ke každému riziku je přiřazena hodnota podle závažnosti potenciálního dopadu konkrétního rizika podle následujícího klíče: Tabulka č. 1: Hodnoty pro závažnost potenciálního dopadu korupčních rizik Závažnost dopadu rizika Popis Hodnota velmi nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 1 nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 2 spíše nízká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 3 spíše vysoká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 4 vysoká vzniklá škoda nepřesáhne Kč 5 velmi vysoká vzniklá škoda přesáhne Kč 6 Výchozí závažnost potenciálního dopadu daných rizik je stanovena odhadem zpracovatele a bude upravena na základě informací získaných na workshopech pro každý konkrétní kraj.52 52 Výchozí závažnost potenciálního dopadu daného rizika vypočítána podle následujícího vzorce: kde: D = závažnost potenciálního dopadu daného rizika; d 1 = potenciální dopad daného rizika podle zpracovatele; d 2 = potenciální dopad daného rizika podle účastníků workshopu. Dále je ke každému riziku přiřazena pravděpodobnost jeho vzniku. Tato hodnota vychází z Analýzy současného stavu boje proti korupci jednotlivých krajů, která byla provedena v předchozí fázi projektu. Tabulka č. 2: Hodnoty pro pravděpodobnost vzniku korupčních rizik Pravděpodobnost vzniku rizika Hodnota velmi nízká 1 nízká 2 spíše nízká 3 spíše vysoká 4 vysoká 5 velmi vysoká 6 Hodnota daného rizika se tedy může pohybovat v intervalu od 1 do 36. Díky tomu je možné rozdělit rizika následujícím způsobem: Tabulka č. 3: Kategorie rizik Hodnota rizika ( R = D * P ) Kategorie 1-5 přijatelná úroveň rizika 6-15 vyžaduje zvýšenou pozornost vyžaduje odstranění ve stanoveném termínu vyžaduje okamžité odstranění Pomocí této metody je možné zařadit každé korupční riziko do příslušné kategorie a stanovit priority v oblasti protikorupčních opatření. Vedení kraje by se mělo primárně soustředit na korupční rizika s nejvyšší hodnotou.53 Mapa korupčních rizik Pro lepší přehlednost je sestavena mapa korupčních rizik. Na svislé ose je znázorněna pravděpodobnost vzniku rizik, vodorovná osa vyjadřuje závažnost potenciálního dopadu rizik. Každé riziko je následně, podle jemu přiřazených hodnot, zaneseno do příslušného pole. Vedení kraje by pak mělo učinit taková rozhodnutí a opatření, aby byla minimalizována rizika v kritické oblasti. V ideálním případě by měla být všechna rizika v zeleném poli, tedy v oblasti s přijatelnou úrovní rizika. Tabulka č. 4: Mapa rizik 6 Mapa rizik 5 P D legenda: přijatelná úroveň rizika riziko vyžaduje zvýšenou pozornost riziko vyžaduje odstranění ve stanoveném termínu riziko vyžaduje okamžité odstranění kde: D = závažnost potenciálního dopadu daného rizika; P = pravděpodobnost vzniku daného rizika.54 Určení odpovědných osob a kompetencí Aby bylo možné systematicky provádět řízení rizik, je nezbytné přiřadit jednotlivá rizika konkrétním osobám podle toho, k jaké agendě se riziko vztahuje. Taková osoba, u které hrozí vznik konkrétního rizika, se pak označuje jako vlastník daného rizika. Níže je uvedena přehledová tabulka vlastníků rizika, která vyplývá z informací obdržených na workshopech. Tabulka č. 5: Tabulka vlastníků rizik P. č. Skupina rizik Riziko Vlastník rizika 1 Smlouvy Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy 2 Smlouvy Následná změna podmínek smlouvy 3 Smlouvy Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy 4 Smlouvy 5 Smlouvy Neuplatnění sankcí plynoucích ze smlouvy o dílo Převzetí předmětu plnění v rozporu se smlouvou o dílo 6 Smlouvy Přednostní úhrada závazku kraje 7 Kontrolní činnost Ovlivnění plánu kontrol 8 Kontrolní činnost Ovlivnění výsledku kontroly 9 Správní řízení 10 Správní řízení 11 Správní řízení Ovlivnění rozhodnutí o pozastavení činnosti / odejmutí povolení k vykonávání činnosti Ovlivnění rozhodnutí v rámci (správního) úkonu Ovlivnění výsledku správního řízení druhého stupně 12 Správní řízení Ovlivnění výše sankce/odpuštění sankce 13 Správní řízení Přednostní vyřízení (správního) úkonu 14 Správní řízení Záměrné prodlužování správních lhůt 15 Správní řízení Úmyslné promlčení přestupku Poskytování grantů a dotací Poskytování grantů a dotací Poskytování grantů a dotací Poskytování grantů a dotací Ovlivnění výše dotace Ovlivnění hodnocení žádosti o grant nebo dotaci Ovlivnění předmětu podpory (podporované oblasti) Ovlivnění rozhodnutí o udělení grantu nebo dotace 20 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění výsledku kontroly grantu nebo dotace 21 Poskytování grantů a dotací 22 Veřejné zakázky Ovlivnění věcného hodnocení žádosti o dotaci Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí 23 Veřejné zakázky Neoprávněná změna plnění veřejné zakázky55 55 P. č. Skupina rizik Riziko Vlastník rizika 24 Veřejné zakázky Neoprávněné poskytnutí informací některým uchazečům 25 Veřejné zakázky Ovlivnění hodnotící komise 26 Veřejné zakázky Přizpůsobení obsahu zadávací dokumentace ( ušití na míru") 27 Veřejné zakázky Rozdělení veřejné zakázky 28 Veřejné zakázky Veřejná zakázka bez výběrového řízení 29 Řízení úřadu 30 Řízení úřadu Ovlivnění výsledků výběrového řízení na obsazení volného pracovního místa Odměňování a hodnocení podřízených zaměstnanců a ředitelů příspěvkových organizací 31 Ostatní/Průřezové Neoprávněná manipulace s dokumenty 32 Ostatní/Průřezové Ovlivnění rozhodnutí zkreslením podkladů pro odpovědný orgán 33 Ostatní/Průřezové Neoprávněná správa pohledávek 56 Postup pro sestavení seznamu klíčových korupčních rizik Pro nastavení správné protikorupční strategie musí mít vedení kraje k dispozici přehled o korupčních rizikách, která mohou v jejich kraji nastat. V momentě, kdy má vedení kraje sestaven soubor korupčních rizik včetně výpočtu hodnot a mapy rizik, je možné stanovit priority v rámci protikorupčních opatření. Klíčová rizika pro každý konkrétní kraj jsou ta, která mají nejvyšší hodnoty a na mapě korupčních rizik se pohybují v kritické oblasti. Právě na minimalizaci těchto rizik by měla být směřována pozornost vedení kraje. kritická oblast Seznam klíčových korupčních rizik je nutné aktualizovat vždy na základě výsledků pravidelného monitoringu, protože hodnoty korupčních rizik se působením protikorupčních opatření (a jiných vlivů) průběžně mění. 57 Identifikace kontrolních a řídících mechanismů rizik V momentě, kdy je sestaven soubor korupčních rizik, a tato rizika jsou ohodnocena výše uvedeným způsobem, může vedení kraje implementovat opatření, která budou tato rizika eliminovat, minimalizovat jejich dopady, nebo alespoň snižovat pravděpodobnost jejich vzniku. Působením těchto opatření (a jiných vlivů) se však pravděpodobně budou reálné hodnoty těchto rizik průběžně měnit. Z tohoto důvodu je nezbytné, aby vedení kraje monitorovalo aktuální situaci a přizpůsobovalo své priority adekvátně současnému stavu. Je proto třeba nastavit systém pravidelného monitoringu, v rámci kterého budou zjišťovány aktuální hodnoty jednotlivých korupčních rizik. Díky tomu bude možné upravovat priority v rámci oblasti boje proti korupci tak, aby byla opatření implementovaná vedením kraje soustředěna právě na ty oblasti, které jsou v daném období nejrizikovější. Při optimálním nastavení by byl monitoring, v rámci kterého by byla rizika přehodnocována, prováděn kvartálně, tedy jednou za tři měsíce. Výstupem monitoringu by pak byla zpráva, obsahující soubor možných korupčních rizik s aktuálními hodnotami (viz příloha č. 3). Na základě těchto hodnot by pak měla být sestavena aktualizovaná mapa rizik. Tímto způsobem je možné monitorovat přesouvání rizik mezi jednotlivými kategoriemi a flexibilně reagovat na měnící se situaci. Z hlediska zodpovědnosti za provádění monitoringu identifikoval zpracovatel pět způsobů, jakými lze monitoring provádět: Jednotlivé způsoby jsou detailně popsány níže.58 58 Monitoring je prováděn útvarem interního auditu v rámci struktury krajského úřadu V rámci této metody spadá zodpovědnost za pravidelný monitoring korupčních rizik pod útvar interního auditu, který se na krajském úřadu zabývá interním auditem. Konkrétní pracovníci tohoto útvaru pak analyzují všechna korupční rizika uvedená v souboru korupčních rizik a na základě této analýzy upravují hodnoty závažnosti potenciálního dopadu (D) a pravděpodobnosti vzniku (P) daných rizik. Každému vybranému pracovníkovi útvaru je možné přiřadit konkrétní oblasti, na které se bude soustředit. Povinností vedoucího útvaru interního auditu je pak následné vypracování zprávy (viz příloha č. 3), do které zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Vedení krajského úřadu pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená vedoucím útvaru interního auditu, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Výhody: Nevýhody: Z hlediska struktury kraje je tato metoda organizačně relativně málo náročná, protože využívá již existující útvary zaměřené na oblast kontroly. Rizika v jednotlivých oblastech analyzují pracovníci nezávislí na příslušných odděleních, je proto zajištěna objektivita hodnocení. Monitoring je prováděn pracovníky se zkušenostmi v oblasti kontroly. Výstupem monitoringu je jedna souhrnná zpráva. Zatěžování již existujícího útvaru s jasně stanovenými povinnostmi. Monitoring není prováděn odborníky na konkrétní oblasti, hrozí proto jisté zkreslení výsledných hodnot. 59 59 protikorupční opatření Vedení krajského úřadu monitoring ZPRÁVA60 60 Pro monitoring korupčních rizik je sestaven protikorupční tým na úrovni kraje Principem této metody je sestavení protikorupčního týmu v rámci daného kraje, který bude provádět monitoring korupčních rizik. Tým by měl být sestaven ze zaměstnanců a/nebo zastupitelů kraje, kteří mají dobrou znalost jednotlivých oblastí, ve kterých se korupční rizika nacházejí. Každý člen protikorupčního týmu pak zodpovídá za analýzu přidělených oblastí a je jeho povinností vypracovat zprávu (viz příloha č. 3), do kterého zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Vedení kraje pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená členy protikorupčního týmu, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Výhody: Nevýhody: Monitoring je prováděn odborníky na konkrétní oblasti, snižuje se tak riziko zkreslení výsledných hodnot. Není přímo zatížen odbor, který má na starosti vnitřní kontrolu v rámci úřadu. Jedná se o další stupeň kontroly. Určitá míra nezávislosti na strukturách úřadu, včetně jeho vedení. Metoda je náročná z hlediska kvalitativních požadavků na členy týmu. Potřeba vytvoření nového orgánu v rámci kraje. Nižší míra osobní odpovědnosti pokud se nebude jednat o zaměstnance kraje.61 61 protikorupční opatření Vedení krajského úřadu monitoring ZPRÁVA 1 1 ZPRÁVA 4 ZPRÁVA 2 ZPRÁVA 362 62 Pro monitoring korupčních rizik je sestaven protikorupční tým na úrovni AKČR Principem této metody je sestavení centrálního protikorupčního týmu v rámci Asociace krajů České republiky, který bude provádět monitoring korupčních rizik. Tým by měl být sestaven z odborníků na jednotlivé oblasti, ve kterých se korupční rizika nacházejí. Každý člen protikorupčního týmu pak zodpovídá za analýzu přidělených oblastí a je jeho povinností vypracovat zprávu (viz příloha č. 3), do které zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Vedení kraje pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená členy protikorupčního týmu, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Výhody: Monitoring je prováděn odborníky na konkrétní oblasti, snižuje se tak riziko zkreslení výsledných hodnot. Nedochází k zatěžování již existujících subjektů v rámci struktury kraje. Nezávislá kontrola ze strany AKČR. Kontrola je prováděna ve všech krajích stejným způsobem a ve stejné míře. Nadhled a objektivita. Možnost postupného vytvoření benchmarku všech krajů na základě dat pořizovaných jedním týmem. Nevýhody: Metoda je náročná z hlediska kvalitativních požadavků na členy týmu. Potřeba vytvoření nového subjektu v rámci Asociace krajů České republiky. Odtažitost takového týmu. Omezený vhled do konkrétních problémů konkrétních krajů.63 63 protikorupční opatření Vedení krajského úřadu monitoring ZPRÁVA 1 ZPRÁVA 4 ZPRÁVA 2 ZPRÁVA 364 64 Monitoring korupčních rizik je prováděn vedoucími odboru Použití této metody využívá faktu, že každá oblast, ve které se nachází korupční rizika, se vztahuje ke konkrétním odborům. Je proto možné přenést zodpovědnost za monitoring rizik přímo na vedoucí odborů, ke kterým se vztahují jednotlivé oblasti korupčních rizik. Každý vedoucí příslušného odboru je tedy zodpovědný za monitoring, v rámci kterého provede analýzu korupčních rizik z oblasti vztahující se k jeho odboru a podá vedení kraje zprávu (viz příloha č. 3), do kterého zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Vedení kraje pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená vedoucími odborů, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Výhody: Nevýhody: Z hlediska struktury kraje je tato metoda organizačně relativně málo náročná, protože využívá již existující subjekty stávající organizační struktury kraje. Monitoring je prováděn osobami, které mají detailní znalosti dané oblasti i konkrétního prostředí. Zatěžování vedoucích pracovníků s již jasně stanovenými povinnostmi. Monitoring je prováděn zainteresovanými osobami, může proto dojít ke zkreslení výsledných hodnot.65 65 protikorupční opatření Vedení krajského úřadu monitoring ZPRÁVA 1 ZPRÁVA 2 ZPRÁVA 3 ZPRÁVA 4 ZPRÁVA 5 ZPRÁVA 6 ZPRÁVA 766 66 Kombinovaná metoda monitoringu korupčních rizik Tato metoda vychází z metody monitoringu vedoucími odborů, je však obohacena o kontrolní mechanismus v podobě kontroly ze strany útvaru interního auditu. Každý vedoucí příslušného odboru je zodpovědný za monitoring, v rámci kterého provede analýzu korupčních rizik z oblasti vztahující se k jeho odboru a vypracuje zprávu (viz příloha č. 3), do které zanese výsledné hodnoty pro jednotlivá korupční rizika a navrhne možná opatření, která by se dala aplikovat pro minimalizaci konkrétních rizik. Tato zpráva je následně odevzdána pracovníkům útvaru interního auditu, kteří ji zkontrolují a v případě zjištěných nedostatků vrátí vedoucímu odboru k přepracování. V okamžiku, kdy pracovníci útvaru interního auditu nezjistí ve zprávě žádné nedostatky, ji zařadí do souhrnné zprávy, který obsahuje výstupy monitoringu všech vedoucích odborů. Vedení kraje pak na základě zprávy může zavést protikorupční opatření doporučená vedoucími odborů, nebo implementuje vlastní opatření dle svého uvážení. Výhody: Nevýhody: Metoda nevyžaduje zřizování nových subjektů v rámci struktury kraje. Monitoring je prováděn osobami, které mají detailní znalosti dané oblasti i konkrétního prostředí. Je prováděna dodatečná kontrola snižující pravděpodobnost zkreslení hodnot. Výsledkem je jedna souhrnná zpráva. Vyšší organizační náročnost. Zatěžování existujících subjektů v rámci struktury kraje.67 67 Protikorupční opatření Vedení krajského úřadu monitoring SOUHRNNÁ ZPRÁVA Útvar interního auditu ZPRÁVA 1 ZPRÁVA 2 ZPRÁVA 3 ZPRÁVA 4 ZPRÁVA 5 ZPRÁVA 6 ZPRÁVA 7 68 Řízení rizik Na základě této metodiky je možné jasně definovat odpovědnosti v rámci monitoringu korupčních rizik. Samotné řízení rizik pak probíhá cyklickým způsobem. V první fázi je třeba identifikovat rizika (sestavení souboru korupčních rizik). Pro tento účel lze vycházet ze vzorového souboru uvedeného výše, v průběhu času je však nutné jej aktualizovat, vzhledem k tomu, že díky aplikaci protikorupčních opatření mohou některá rizika zaniknout, nebo naopak vzniknout rizika jiná. Ve druhé fázi jsou pomocí systému hodnocení, popsaném ve 3. kapitole tohoto dokumentu, k rizikům přiřazeny hodnoty (závažnost potenciálního dopadu rizika, pravděpodobnost vzniku a výsledná hodnota rizika), na základě kterých je možné sestavit mapu rizik a seznam klíčových rizik. Ve třetí fázi je možné vytvořit a aplikovat taková protikorupční opatření, u kterých se předpokládá, že eliminují, nebo alespoň minimalizují klíčová rizika. Ve čtvrté (poslední) fázi probíhá monitoring rizik, jehož výstupem je zpráva obsahující aktualizované hodnoty korupčních rizik. Na základě porovnání původních a aktualizovaných hodnot je možné zhodnotit účinnost opatření implementovaných v rámci třetí fáze. Celý proces se pak znovu opakuje.69 Popis postupu identifikace a hodnocení stávajících protikorupčních opatření 69 Analýza stávajících protikorupčních opatření v jednotlivých krajích vychází z přehledové tabulky zpracované v rámci komparativní studie v předchozí fázi projektu. Tato tabulka obsahuje přehled protikorupčních opatření implementovaných v jednotlivých krajích. Data, potřebná k jejímu vypracování, byla získána prostřednictvím dotazníku, zaslaného ředitelům jednotlivých krajských úřadů. Ve fázi identifikace a hodnocení stávajících protikorupčních opatření je třeba nastavit výchozí hodnoty rizik, přiřadit k rizikům jednotlivá protikorupční opatření a následně doplnit aktualizované hodnoty korupčních rizik, získané v rámci analýzy vnímání rizik (viz příloha č. 5 vzor dotazníku vnímání pravděpodobnosti vzniku korupčních rizik), zpracované v předchozí fázi projektu. Účinnost protikorupčních opatření je pak vypočítána porovnáním výchozích a aktualizovaných hodnot rizik, podle následujícího vzorce: kde: U = účinnost protikorupčního opatření; R m = maximální hodnota rizika; R 2 = aktualizovaná hodnota rizika. Výsledné číslo udává v procentech relativní účinnost daných protikorupčních opatření.70 70 Je pravděpodobné, že v delším časovém období budou implementována další protikorupční opatření a je nutné nastavit systém, jakým budou tato opatření hodnocena. K tomu slouží výše uvedený vzorec. Kromě srovnávání maximálních a aktualizovaných hodnot korupčních rizik je však možné také monitorovat změnu hodnot v průběhu času: kde: U = účinnost protikorupčního opatření; R 1 = hodnota rizika předchozího období; R 2 = aktualizovaná hodnota rizika. Na základě takto získaných hodnot je možné vytvářet statistiky o tom, jak působí jednotlivá protikorupční opatření v různých časových obdobích.71 Příloha č. 3 Vzorová zpráva monitoringu korupčních rizik Pracoviště:... Hodnocení provedl:... podpis:. dne: hodnoty Pracoviště / Nové minulého oddělení / Riziko Přijatá opatření hodnoty období oblast D P R D P R Poznámky, návrhy nových opatření72 Příloha č. 4 Vyhodnocení korupčních rizik v Plzeňském kraji P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Původce korupce P D R Zaměstnanec 1 Smlouvy Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy Zaměstnanec rozhodne o změně plnění uzavřené smlouvy (např. snížením požadavků na kvalitu nebo kvantitu plnění, navýšením ceny apod.) ve prospěch osoby poskytující úplatek, případně nevyžaduje (nekontroluje) důsledně její plnění. 1,67 3,90 6,49 2 Smlouvy Následná změna podmínek smlouvy Ovlivněním členů politického orgánu dojde ke změně podmínek uzavřené smlouvy v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,11 5,06 10,69 Zaměstnanec ovlivní smlouvu uzavíranou mezi krajem a osobou poskytující úplatek tak, aby její obsah a smluvní podmínky byly nevýhodné pro kraj. 2,11 3,58 7,56 3 Smlouvy Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy V důsledku ovlivnění členů politického orgánu dojde v rámci rozhodovacího procesu v daném politickém orgánu ke změně smluvních podmínek v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek v rozporu s doporučením zaměstnanců kraje. 2,11 4,96 10,47 4 Smlouvy Neuplatnění sankcí plynoucích ze smlouvy o dílo Zaměstnanec/politik odpovědný za realizaci investiční akce neuplatní sankce plynoucí ze smlouvy o dílo vůči zhotoviteli za např. nedodržení termínu předání plnění, odstranění zjištěných vad, za odstranění vad v záruční lhůtě apod. 2,00 4,27 8,54 5 Smlouvy Převzetí předmětu plnění v rozporu se smlouvou o dílo Zaměstnanec zodpovědný za realizaci investiční akce převezme předmět plnění v rozporu se smlouvou o dílo, tzn. v kvalitě neodpovídající smluvním podmínkám. 2,25 5,15 11,58 6 Smlouvy Přednostní úhrada závazku kraje 7 Kontrolní činnost Ovlivnění plánu kontrol Zaměstnanec zajistí přednostní úhradu závazku před termínem splatnosti firmě, která poskytla úplatek. Zaměstnanec provádějící kontroly ovlivní výběr kontrolovaných subjektů tak, aby osoba poskytující úplatek nebyla kontrolována (nebo byla kontrolována méně často než ostatní subjekty). V rámci rozhodnutí o plánu kontrol, který je v kompetenci politických orgánů, dojde k vypuštění kontrolovaného subjektu z plánu kontrol. 2,00 2,42 4,83 2,33 3,52 8,22 2,33 3,38 7,8873 73 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Původce korupce P D R Zaměstnanec Politik 1 Smlouvy Neoprávněná změna nebo neplnění podmínek smlouvy Zaměstnanec rozhodne o změně plnění uzavřené smlouvy (např. snížením požadavků na kvalitu nebo kvantitu plnění, navýšením ceny apod.) ve prospěch osoby poskytující úplatek, případně nevyžaduje (nekontroluje) důsledně její plnění. 2,4 3 4,13 10,03 2 Smlouvy Následná změna podmínek smlouvy Ovlivněním členů politického orgánu dojde ke změně podmínek uzavřené smlouvy v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek. 3,6 7 4,63 16,97 Zaměstnanec ovlivní smlouvu uzavíranou mezi krajem a osobou poskytující úplatek tak, aby její obsah a smluvní podmínky byly nevýhodné pro kraj. 3,6 7 3,50 12,83 3 Smlouvy Nevýhodné podmínky uzavírané smlouvy V důsledku ovlivnění členů politického orgánu dojde v rámci rozhodovacího procesu v daném politickém orgánu ke změně smluvních podmínek v neprospěch kraje a ve prospěch osoby poskytující úplatek v rozporu s doporučením zaměstnanců kraje. 3,4 3 4,73 16,23 4 Smlouvy Neuplatnění sankcí plynoucích ze smlouvy o dílo Zaměstnanec/politik odpovědný za realizaci investiční akce neuplatní sankce plynoucí ze smlouvy o dílo vůči zhotoviteli za např. nedodržení termínu předání plnění, odstranění zjištěných vad, za odstranění vad v záruční lhůtě apod. 3,7 1 4,19 15,55 5 Smlouvy Převzetí předmětu plnění v rozporu se smlouvou o dílo Zaměstnanec zodpovědný za realizaci investiční akce převezme předmět plnění v rozporu se smlouvou o dílo, tzn. v kvalitě neodpovídající smluvním podmínkám. 2,7 1 4,65 12,63 6 Smlouvy Přednostní úhrada závazku kraje Zaměstnanec zajistí přednostní úhradu závazku před termínem splatnosti firmě, která poskytla úplatek. 1,5 7 2,68 4,22 7 Kontrolní činnost Ovlivnění plánu kontrol Zaměstnanec provádějící kontroly ovlivní výběr kontrolovaných subjektů tak, aby osoba poskytující úplatek nebyla kontrolována (nebo byla kontrolována méně často než ostatní subjekty). V rámci rozhodnutí o plánu kontrol, který je v kompetenci politických orgánů, dojde k vypuštění kontrolovaného subjektu z plánu kontrol. 2,5 7 2,5 7 3,92 10,07 3,97 10,2174 74 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Původce korupce P D R Zaměstnanec Politik 8 Kontrolní činnost Ovlivnění výsledku kontroly Zaměstnanec při provádění kontroly ovlivní výsledek tak, aby vyzněl ve prospěch osoby poskytující úplatek (například neupozorní na zjištěný nedostatek). 2,44 4,19 10,24 9 Správní řízení Ovlivnění rozhodnutí o pozastavení činnosti / odejmutí povolení k vykonávání činnosti Zaměstnanec ovlivní rozhodnutí o pozastavení činností nebo rozhodnutí o odejmutí k vykonávání činnosti ve prospěch osoby poskytující úplatek. 1,89 4,40 8,30 10 Správní řízení Ovlivnění rozhodnutí v rámci (správního) úkonu Zaměstnanec v rámci (správního) úkonu rozhodne nebo ovlivní rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,33 4,35 10,16 11 Správní řízení Ovlivnění výsledku správního řízení druhého stupně Zaměstnanec ovlivní správní řízení v odvolacím řízení ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,00 4,40 8,79 12 Správní řízení Ovlivnění výše sankce/odpuštění sankce V rámci vyřizování přestupku / správní pokuty zvolí zaměstnanec pokutu na spodní hranici možných sankcí (tj. nejnižší možnou pokutu, nejkratší možné odejmutí oprávnění apod., včetně případného úplného prominutí sankce), případně zvolí pokutu mimo limity stanovené zákonem či jiným předpisem. 2,33 3,71 8,65 V rámci rozhodovacího procesu daného politického orgánu dojde v důsledku ovlivnění členů tohoto orgánu ke snížení předpokládané sankce, nebo jejímu odpuštění. 2,33 3,71 8,65 13 Správní řízení Přednostní vyřízení (správního) úkonu Zaměstnanec osobě poskytující úplatek zařídí přednostní (urychlené) vyřízení (správního) úkonu. 2,67 2,38 6,33 14 Správní řízení Záměrné prodlužování správních lhůt Zaměstnanec záměrně prodlužuje správní řízení s cílem získat úplatek, nebo na základě úplatku správní řízení prodlužuje. 1,67 3,35 5,59 15 Správní řízení Úmyslné promlčení přestupku V rámci vyřizování přestupku / správní pokuty nečiní zaměstnanec kroky vedoucí k včasnému vyřízení přestupku, případně dává návod, jak se vyhnout vyřízení přestupku, aby byl daný případ promlčen (ve prospěch osoby poskytující úplatek). 1,67 3,04 5,07 16 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění výše dotace Zaměstnanec/politik ovlivní navrhovanou výši dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,89 4,46 12,88 17 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění hodnocení žádosti o grant nebo dotaci Zaměstnanec/politik provádějící hodnocení žádostí o grant nebo dotaci navýší bodové hodnocení žádosti tak, aby ovlivnil rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,56 4,67 11,9375 75 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání 18 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění předmětu podpory (podporované oblasti) Zaměstnanec/politik ovlivní předmět grantu nebo dotace ve prospěch osoby poskytující úplatek. Původce korupce P D R Zaměstnanec Politik 2,78 4,69 13,02 19 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění rozhodnutí o udělení grantu nebo dotace Člen komise (případně více členů) rozhodující o udělení grantu nebo dotace ovlivní rozhodnutí komise ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,78 4,56 12,67 20 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění výsledku kontroly grantu nebo dotace Zaměstnanec/politik provádějící kontrolu změní výsledek kontroly, který by mohl vést k postihu kontrolované osoby (například neupozorní na zjištěné porušení pravidel poskytnutí grantu nebo dotace či jiné zjištěné skutečnosti). 2,44 4,42 10,80 21 Poskytování grantů a dotací Ovlivnění věcného hodnocení žádosti o dotaci Zaměstnanec provádějící věcné hodnocení žádostí o dotaci posoudí nedodržení závazných lhůt k předkládání žádosti tak, aby ovlivnil rozhodnutí ve prospěch osoby poskytující úplatek. 2,22 4,04 8,98 22 Veřejné zakázky 23 Veřejné zakázky 24 Veřejné zakázky Únik informací nebo jejich neoprávněné poskytnutí Neoprávněná změna plnění veřejné zakázky Neoprávněné poskytnutí informací některým uchazečům 25 Veřejné zakázky Ovlivnění hodnotící komise 26 Veřejné zakázky Přizpůsobení obsahu zadávací dokumentace ( ušití na míru") 27 Veřejné zakázky Rozdělení veřejné zakázky Zaměstnanec/politik neoprávněně poskytne informace osobě poskytující úplatek (např. poskytnutím neveřejných informací, informací zvýhodňujících některé subjekty v obchodním styku apod.). Zaměstnanec / politik rozhodne o změně plnění veřejné zakázky (např. snížením požadavků na kvalitu nebo kvantitu plnění, navýšením ceny apod.) ve prospěch osoby poskytující úplatek. Zaměstnanec poskytne informace o předmětu, termínu vypsání nebo průběhu veřejné zakázky (případně jiné informace) zájemci poskytujícímu úplatek dříve nebo v jiné (přesnější, úplnější) podobě než ostatním uchazečům o veřejnou zakázku. Člen hodnotící komise (případně více členů) ovlivní rozhodnutí výběrové komise ve prospěch osoby poskytující úplatek. Zaměstnanec nastaví předmět veřejné zakázky, technické podmínky, hodnoticí nebo kvalifikační kritéria v zadávací dokumentaci tak, aby vyhovovala předem určenému zájemci poskytujícímu úplatek a znevýhodnila ostatní uchazeče o veřejnou zakázku nebo jim znemožnila účast ve veřejné zakázce. Zaměstnanec/politik rozdělí předmět veřejné zakázky do několika menších tak, aby tyto zakázky mohly být realizovány podle odlišných (mírnějších) pravidel (případně aby mohly být tyto veřejné zakázky realizovány bez výběrového řízení). 2,44 5,06 12,38 2,22 5,19 11,53 2,56 5,17 13,20 2,33 4,52 10,55 2,56 4,42 11,29 2,67 4,33 11,5676 76 P. č. Skupina rizik Riziko Příklad scénáře možného korupčního jednání Původce korupce P D R Zaměstnanec Politik 28 Veřejné zakázky Veřejná zakázka bez výběrového řízení Zaměstnanec vybere pro plnění veřejné zakázky osobu poskytující úplatek bez výběrového řízení, případně oslovuje se žádostí o předložení cenové nabídky vždy stejný okruh osob (tzv. shadow bidders). 2,00 4,10 8,21 29 Řízení úřadu Ovlivnění výsledků výběrového řízení na obsazení volného pracovního místa Zaměstnanec ovlivní rozhodnutí o přijetí pracovníka na obsazení volného pracovního místa ve prospěch osoby poskytující úplatek. 3,00 2,13 6,38 30 Řízení úřadu Odměňování a hodnocení podřízených zaměstnanců a ředitelů příspěvkových organizací Zaměstnanec/politik navrhne za úplatu vyplacení odměny, nebo její navýšení. 1,78 2,35 4,19 31 Ostatní/Průřezové Neoprávněná manipulace s dokumenty Zaměstnanec manipuluje s dokumenty tak, aby vyhověl osobě poskytující úplatek (ztráta dokumentu, změna termínů, změna v dokumentaci ve prospěch osoby poskytující úplatek, ). 1,44 3,94 5,69 32 Ostatní/Průřezové Ovlivnění rozhodnutí zkreslením podkladů pro odpovědný orgán Zaměstnanec ovlivní rozhodnutí zkreslením podkladů pro příslušný orgán (rada kraje, zastupitelstvo kraje či jiný orgán) tak, aby rozhodnutí vyznělo ve prospěch osoby poskytující úplatek. 1,89 3,40 6,41 33 Ostatní/Průřezové Neoprávněná správa pohledávek Zaměstnanec změní údaje v evidenci pohledávek kraje a KrÚ ve prospěch osoby, která mu dala úplatek (např. sníží nebo zcela vymaže evidovanou pohledávku, změní nebo posune datum splatnosti, odkládá vymáhání pohledávky, úmyslně způsobí prekluzi pohledávky). 1,22 3,80 4,6577 Mapa korupčních rizik (celá mapa) 77 78 78 Mapa korupčních rizik (detail) Nejzávažnější rizika Zobrazit více
P O K Y N Ř E D I T E L E Z E M S K É H O A R C H I V U V O P A V Ě č. 2 / 2011, revize 2015 Interní protikorupční program Zemského archivu v Opavě Tento pokyn se vydává na základě pokynu ministra vnitra Více Vyhodnocení Rezortního interního protikorupčního programu Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) za rok 2014
Vyhodnocení Rezortního interního protikorupčního programu Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) za rok 2014 září 2014 Obsah: Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 2 2. Transparentnost... Více VÝZKUMNÝ ÚSTAV ŽIVOČIŠNÉ VÝROBY, v.v.i. Přátelství 815, Praha Uhříněves. SMĚRNICE č. S-1/2016. Předmět: INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
VÝZKUMNÝ ÚSTAV ŽIVOČIŠNÉ VÝROBY, v.v.i. Přátelství 815, 104 00 Praha Uhříněves SMĚRNICE č. S-1/2016 Předmět: INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Účinnost: od 20.6.2016 I. ÚVOD Interní protikorupční program VÚŽV, Více Směrnice č. 2/2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM DRÁŽNÍHO ÚŘADU. *crdux007p1zx* Drážní úřad Wilsonova 300/8 121 06 Praha 2 - Vinohrady
SLUŽEBNÍ PŘEDPIS Směrnice č. 33 Interní protikorupční program verze č. 1 strana č. 1 z 7 Obsah: ČÁST PRVNÍ - Úvod... 2 ČÁST DRUHÁ - INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Článek 1 - Vytváření a posilování protikorupčního Více IPP SFŽP ČR říjen 2014. Interní protikorupční program Státního fondu životního prostředí ČR (IPP SFŽP ČR)
Interní protikorupční program Státního fondu životního prostředí ČR (IPP SFŽP ČR) Obsah Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 2 1.1. Propagace protikorupčního postoje vedoucími Více Příloha k č.j.: 1893/M/14, 32286/ENV/14. Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP)
Správa Krkonošského národního parku Interní protikorupční program Správy Krkonošského národního parku (IPP Správy KRNAP) Stránka 1 z 9 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Fakultní nemocnice Hradec Králové. Interní protikorupční program
Fakultní nemocnice Hradec Králové Interní protikorupční program Hradec Králové 29.9.2014 Vypracoval: Ing. Jaroslav Jakl referát finanční kontroly a interního auditu Schválil: prof. MUDr. Roman Prymula, Více Příkaz ředitele č. 3/2014
Ředitel Institutu pro kriminologii a sociální prevenci V Praze dne 9.6.2014 Příkaz ředitele č. 3/2014 kterým se vydává Interní protikorupční program Institutu pro kriminologii a sociální prevenci Na základě Více Interní protikorupční program Státní Léčebné Lázně Janské Lázně, s.p.
Interní protikorupční program Státní Léčebné Lázně Janské Lázně, s.p. 1. Úvodní ustanovení Dne 2. října 2013 schválila vláda ČR svým usnesením č. 752 Rámcový rezortní interní protikorupční program (dále Více PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY 2011-2014. Tisková konference 8. listopadu 2011
PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY 2011-2014 Tisková konference 8. listopadu 2011 PLÁN ČINNOSTI PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE 17. února 2011 vznik Pražské protikorupční rady (PRAPOR), opřipomínkování Více Protikorupční strategie. Olomouckého kraje
Protikorupční strategie Olomouckého kraje Hodnocení k 31. 12. 2015 HODNOCENÍ PROTIKORUPČNÍ STRATEGIE Olomouckého kraje k 31. 12. 2015 S Protikorupční strategií Olomouckého kraje byla veřejnost seznámena Více Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí
Příloha k ROZ 7-2015, č.j. 2747/CEN/15 Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí Obsah: srpen 2015 Úvod... 1 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Interní protikorupční program
Interní protikorupční program 1 Obsah 1. Shrnutí... 3 2. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 3 3. Transparentnost... 6 4. Postupy při podezření na korupci... 7 5. Vyhodnocování IPP_PT... Více PŘÍKAZ ŘEDITELKY Č. 3/2014. Interní protikorupční program Fakultní nemocnice Plzeň
PŘÍKAZ ŘEDITELKY Č. 3/2014 Účinnost od: 1.7.2014 Platnost do: neomezeně Rozsah působnosti: Všechna pracoviště FN Plzeň V souladu s příkazem ministra zdravotnictví č. 25/2014 Rezortní interní protikorupční Více GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1. V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200
GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1 V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200 I N T E R N Í P R O T I K O R U P Č N Í P R O G R A M Finanční správy České republiky Více Interní protikorupční program Správy NP Šumava
Evid. číslo: D 26 Č. j.: NPS 02725/2016 Strana: 1 z 12 šablona F 01/S01 c) Interní protikorupční program Správy NP Šumava Datum: Zpracoval: Funkce: Podpis: 6. 4. 2016 Ing. Karel Malík, Ph.D. Vedoucí útvaru Více MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í. č. 393 ze dne 18.06.2013. Akční plán pro rok 2013 Strategického plánu MČ Praha 3
KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH I. Obecná část Finanční kontrola, vykonávaná podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole) Více S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I.
Výzkumný ústav meliorací a ochrany půdy, v.v.i. S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I. Strana 1 Tato směrnice stanovuje program (dále Více Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2006
Český telekomunikační úřad Čj. 3 049/2007-607 se sídlem Sokolovská 219, Praha 9 Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2006 Praha dne: 20. 2. 2007 Zpracovala: Ing. Anna Kadeřábková vedoucí Více Protikorupční strategie. Olomouckého kraje
Protikorupční strategie Olomouckého kraje Vážené dámy a pánové, milí spoluobčané! Boj proti korupci se nás bezesporu týká v mnoha oblastech, nejen v oblasti hodnocení společenské situace, hospodářství Více ZPRÁVA O STAVU PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ SPRÁVY ZÁKLADNÍCH REGISTRŮ
Na Vápence 14 130 00 Praha 3 Praha 30. srpna 2015 ZPRÁVA O STAVU PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ SPRÁVY ZÁKLADNÍCH REGISTRŮ Předkládá Ing. Michal PEŠEK vedoucí služebního úřadu ředitel Správy základních registrů Více Výzva k předkládání žádostí o podporu v Operačním programu Technická pomoc
Výzva k předkládání žádostí o podporu v Operačním programu Technická pomoc 1. Identifikace výzvy Prioritní osa Specifický cíl 1 Podpora řízení a koordinace Dohody o partnerství 1.1 - Vytvořit podmínky Více Příkaz ředitele PNvD č.6/2014. Interní protikorupční program PNvD
Příkaz ředitele PNvD č.6/2014 Interní protikorupční program PNvD Účel Vypracování Interního protikorupčního programu PNvD v souladu s příkazem ministra zdravotnictví č. 25/2014 Resortní interní protikorupční Více CZ.1.04/4.1.00/62.00011
Informace o projektu Koordinační centrum pro zavádění e-gov v územní veřejné správě registrační číslo projektu CZ.1.04/4.1.00/62.00011 k 31. prosinci 2014 Stručný popis projektu Projekt byl zaměřen na Více Veřejné zakázky malého rozsahu zadávané obcemi
Veřejné zakázky malého rozsahu zadávané obcemi Mgr. Karel Košťál Největší právnická firma v České republice Klienty nejlépe hodnocená právnická firma v České republice Právnická firma roku v České republice Více Program INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM. CENTRA SLUŽEB PRO SILNIČNÍ DOPRAVU, s. p. o. Schváleno rozhodnutím ředitele Dne 18. 9. 2014
Metodické pokyny Evidenční označení: MP.49 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Vydání: 1. Revize: 0. Datum vydání: Účinnost od: 22. 04. 2014 Dokument je majetkem Správy úložišť radioaktivních odpadů. Jakékoli Více Interní protikorupční program Drážní inspekce
Ústřední inspektorát Těšnov 5 110 00 Praha 1 Interní protikorupční program Drážní inspekce Účinnost od: 1. 10. 2014 Obsah 1 Úvod...3 2 Interní protikorupční program...4 2.1 Vytváření a posilování protikorupčního Více VIJYe L_~ SMĚRNICE. INTERNĺ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÚ VeL Brno. Č. J.: VÚVeL 4310/2014. Hudcova 296/70, 621 00 Brno. Výtiskč.: 1
VIJYe L_~ VÝZKUMNÝ Vl~TĽRINÁRN11lO LÉKAŘSTV~. ÚSTAv v.. i. Hudcova 296/70, 621 00 Brno SMĚRNICE Výtiskč.: 1 Č. J.: VÚVeL 4310/2014 INTERNĺ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÚ VeL Brno Jméno/funkce Datum Podpis MVDr. Více Spolupráce státní správy a soukromého sektoru při zavádění opatření ke zvyšování transparentnosti
Spolupráce státní správy a soukromého sektoru při zavádění opatření ke zvyšování transparentnosti Eva Kyzourová náměstkyně místopředsedkyně vlády ČR a vrchní ředitelka Sekce pro koordinaci boje s korupcí Více ISSS Hradec Králové 2012 Centralizované zadávání - národní strategie
ISSS Hradec Králové 2012 Centralizované zadávání - národní strategie Ing. Jan Novotný Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Odbor veřejného investování Proč RSCZ Jeden z hlavních úkolů vlády Petra Nečase > Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Obecný výklad pojmu korupce Korupce je pojem, se kterým se setkáváme denně ve všech sdělovacích prostředcích. Informace o korupci jsou tak časté, že společnost se postupně Více ETICKÝ KODEX zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Příloha Pracovního řádu MZe. Preambule
ETICKÝ KODEX zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Příloha Pracovního řádu MZe Preambule Etický kodex (dále jen Kodex ) navazuje na standardy chování a jednání zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Více OBECNÍ ÚŘAD Bříza. I. Úvodní ustanovení Finanční kontrola je součástí finančního řízení zabezpečující hospodaření s veřejnými prostředky.
OBECNÍ ÚŘAD Bříza SMĚRNICE Č 2/2015 O ZABEZPEČENÍ ZÁKONA PRO VÝKON KONTROLY č. 320/2001 Sb. O FINANČNÍ KONTROLE a Manuál provádění kontrol k programu průběžných a následných kontrol Obec: Bříza Adresa: Více Strategický plán udržitelného rozvoje města Sokolov
Strategický plán udržitelného rozvoje města Sokolov Implementační dokument MĚSTO SOKOLOV May 29, 2015 Autor: Profesionální servis s.r.o. Mgr. Bc. Jindřich Hlavatý, PhD. Mgr. Bc. Miloš Podlipný Pro účely Více VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014
Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské Ves Bílá Voda 1, 790 69 Bílá Voda INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM PNMO VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014 Zpracoval: Bc. Zbyněk Hanzl, Zdeňka Jurićová, DiS. Odborný Více ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009
ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009 1 ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Úvod 1. Zhodnocení legislativního Více Představení projektu Metodika
Představení projektu Metodika přípravy veřejných strategií Strategické plánování a řízení v obcích metody, zkušenosti, spolupráce Tematická sekce Národní sítě Zdravých měst Praha, 10. května 2012 Obsah Více Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel
Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel Letenská 15, Praha 1 - Malá Strana, 118 10 Sekretariát tel.: 25704 2381 P o k y n pro výkon finanční kontroly Více Mapa korupčních rizik v ČGS
Příloha k Internímu protikorupčnímu programu Riziková činnost 1. Rozhodovací pravomoci Popis korupčního rizika Mapa korupčních rizik v Pravděpodobnost výskytu (P) 1 Dopad (D) Vyhodnocení rizika V = P x Více Na webových stránkách PNvD (http://www.pldobrany.cz) nebo na profilech zadavatele jsou zveřejňovány:
rozhodnutí. Korupcí je také žádost o úplatek a přijetí úplatku. Úplatek může mít majetkovou i nemajetkovou povahu, tj. úplatkem není jen poskytnutí peněz, ale i např. věcí, služeb resp. protislužeb, výhodných Více Možnosti pro čerpání dotací z fondů EU v rámci programového období
Možnosti pro čerpání dotací z fondů EU v rámci programového období 2014-2020 v souvislosti s dalším využitím výstupů tohoto projektu a možností pro oblast GIS WORKSHOP MAPY BUDOUCNOSTI 10-11. června 2015 Více Podnikový protikorupční program
Podnikový protikorupční program Úvod V návaznosti na Rámcový resortní interní protikorupční program (dále jen RRIPP), který schválila vláda ČR svým usnesením č. 752 ze dne 2. října 2013, který byl aktualizován Více Příkaz ředitele č. 5 /2016
Ředitel Institutu pro kriminologii a sociální prevenci V Praze dne 31.8. 2016 Příkaz ředitele č. 5 /2016 kterým se vydává Interní protikorupční program Institutu pro kriminologii a sociální prevenci Aktualizované Více STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ
PSYCHIATRICKÁ NEMOCNICE BRNO Húskova 2, 618 32 Brno STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ Tabulka stupnice hodnocení rizik a významnosti vlivu rizika PRAVDĚPODOBNOST VÝSKYTU RIZIKA (P) VÝZNAMNOST VLIVU RIZIKA (V) Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK OBLASTI NAKLÁDÁNÍ S MOVITÝM A NEMOVITÝM MAJETKEM MĚSTA ČERNOŠICE
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK OBLASTI NAKLÁDÁNÍ S MOVITÝM A NEMOVITÝM MAJETKEM MĚSTA ČERNOŠICE Zpracoval: Ing. Hana Šišláková Ing. Štěpán Rattay 1 Obsah: SOUHRN HLAVNÍCH ZJIŠTĚNÍ... 3 Seznam analyzovaných rizik Více ZDRAVÉ MĚSTO A MÍSTNÍ AGENDA 21 CHRUDIM AKČNÍ PLÁN ZLEPŠOVÁNÍ PROCESU MÍSTNÍ AGENDY 21. Vyhodnocení návrhů na zlepšování procesu MA 21 v roce 2014:
AKČNÍ PLÁN ZLEPŠOVÁNÍ PROCESU MÍSTNÍ AGENDY 21 Co je Akční plán zlepšování procesu místní Agendy 21? Součástí každé metody modernizace veřejné správy, každého úspěšného procesu, je formulace přehledného Více Rámcový rezortní interní protikorupční program
III. Rámcový rezortní interní protikorupční program Ministerstvům a dalším ústředním správním úřadům je předkládána osnova představující minimální rámec rezortního interního protikorupčního programu. Její Více ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV
ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV Hlavní nástroje pro budování a udržování protikorupčního prostředí ve FNKV Hlavními nástroji pro budování Více SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE
SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE Obec: Brnířov Adresa: Brnířov 41, 345 06 Kdyně Identifikační číslo obce: 00572608 1) Předmět úpravy a právní rámec Tento vnitřní předpis vymezuje v souladu se zákonem č. 320/2001 Více Požadavky projektů EU na postupy příjemců a realizátorů projektů Veřejné zakázky
Vzdělávací seminář Audit při realizaci projektu III. Název projektu: Metodická podpora a vzdělávání realizátorů projektů standardizace procesů v oblasti projektového řízení na MV ČR a v jím řízených organizacích Více Pracovní náplň systemizovaného místa
.. Pracovní náplň systemizovaného místa Odbor: ÚKZ Funkce: vládní rada Tl5 Číslo z katalogu prací: 2.1 0.1.15..-... 1 Přímá podřízenost: VŘSL Pracovní náplň: Přímá nadřízenost: I pracovníkům ÚKZ Tvorba Více Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni
Státní oblastní archiv v Plzni Sedláčkova 44 306 12 Plzeň Č. j.: SOAP/006-0573/2015 Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni 1 Úvod V prostředí veřejné správy České republiky je Více veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe
Prvky protikorupčních strategií ve veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe Forenzní služby KPMG 5. září 2013 Cíle přednášky Představit vám sebe a KPMG Představit téma protikorupčních strategií Přiblížit Více Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004
Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004 Liberecký kraj jako orgán veřejné správy předkládá v souladu s ustanovením 22 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné Více MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD
MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD M E T O D I C K Ý P O K Y N k provedení Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem Úplné Více Podmínky pro naplňování principů 3E při přípravě a zadávání veřejných zakázek v ČR
Nová etapa v zadávání veřejných zakázek revoluce v roce 2016, aneb taky co nového v elektronizaci přezkumu a auditu Podmínky pro naplňování principů 3E při přípravě a zadávání veřejných zakázek v ČR Martin Více Soustava veřejných rozpočtů 10
Soustava veřejných rozpočtů 10 Ing. Yvona Legierská 30.10.2015 1 30.10.2015 1. Soustava veřejných rozpočtů a její právní úprava a ekonomický význam 2. Rozpočtový proces 3. Územní rozpočty 4. Hospodaření Více ZÁVĚR ZJIŠŤOVACÍHO ŘÍZENÍ
Č. j.: 44736/ENV/16 V Praze dne 18. října 2016 ZÁVĚR ZJIŠŤOVACÍHO ŘÍZENÍ podle 10d zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o posuzování Více Protikorupční program Správy státních hmotných rezerv
Příloha č. 1 k příkazu předsedy Správy č. 18/2015 Protikorupční program Správy státních hmotných rezerv Článek I. Úvodní ustanovení Protikorupční program Správy státních hmotných rezerv (dále jen PP Správy Více Příloha č. 4 ANALÝZA RIZIK BŘEZEN 2016
Příloha č. 4 ANALÝZA RIZIK BŘEZEN 2016 Analýza rizik obsahuje jednoznačnou identifikaci a hodnocení finančních, organizačních, právních a věcných rizik ohrožujících realizaci SCLLD, z. s. 2014-2020 s uvedením Více ETICKÝ KODEX. zaměstanců Povodí Vltavy, státní podnik. Příloha č. 13 Pracovního řádu. Platnost od
Příloha č. 13 Pracovního řádu zaměstanců Platnost od 1. 7. 2016 Schválil: RNDr. Petr Kubala, generální ředitel, Holečkova 8, Praha 5 2 / 4 Preambule Etický kodex (dále jen Kodex ) navazuje na standardy Více Směrnice č. 3/2015. k finanční kontrole
Směrnice č. 3/2015 k finanční kontrole Čl. I Tato směrnice stanovuje a upravuje povinnosti obce při zavedení finanční kontroly a zajištění fungování vnitřního kontrolního systému. V obci je prováděna předběžná Více Energetický regulační úřad
Energetický regulační úřad Masarykovo náměstí 5 586 01 Jihlava ETICKÝ KODEX zaměstnanců Energetického regulačního úřadu a státních zaměstnanců zařazených ve služebním poměru u služebního úřadu Energetický Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK CENIA, české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015)
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015) Úsek vnitřních služeb (50) j.: 2747/CEN/15 1 Kontrolní činnost 2 Kontrolní činnost 3 Kontrolní činnost Riziková Více Příloha k č.j.: 18729/ENV/16. Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP)
Příloha k č.j.: 18729/ENV/16 Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) Aktualizace březen 2016 Obsah: Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Akademie múzických umění v Praze Rektorát Kvestorka. Směrnice kvestorky AMU č. 5/2003
Akademie múzických umění v Praze Rektorát Kvestorka Malostranské náměstí 12 118 00 Praha 1 V Praze dne 21.11.2003 Sekr.12394 /2003 Směrnice kvestorky AMU č. 5/2003 o vnitřním kontrolním systému S platností Více Interní protikorupční program Národní lékařské knihovny
Interní protikorupční program Národní lékařské knihovny Úvod Interní protikorupční program NLK (dále IPPNLK) je zpracován na základě rezortního interního protikorupčního programu, který je zpracován na Více Institucionální rámec pro hospodárné veřejné nákupy. Mgr. Martin Kameník, Oživení o. s. 24. 9. 2012, Bratislava
Institucionální rámec pro hospodárné veřejné nákupy Mgr. Martin Kameník, Oživení o. s. 24. 9. 2012, Bratislava Veřejný nákup vs. veřejná zakázka Trendy ve veřejném nakupování zaměření na kvalitu i efektivitu Více A. Návrhy na nové aktivity v roce 2015:
AKČNÍ PLÁN ZLEPŠOVÁNÍ PROCESU MÍSTNÍ AGENDY 21 Co je Akční plán zlepšování procesu místní Agendy 21? Součástí každé metody modernizace veřejné správy, každého úspěšného procesu, je formulace přehledného Více egovernment jako cesta k transparentní veřejné správě Markéta Reedová náměstkyně primátora hl. m. Prahy
egovernment jako cesta k transparentní veřejné správě Markéta Reedová náměstkyně primátora hl. m. Prahy Principy (nejen pražské) efektivní veřejné správy: Odpovědnost Profesionalita Otevřenost Tři součásti Více Statut Národní koordinační skupiny pro zavedení eura v České republice
Statut Národní koordinační skupiny pro zavedení eura v České republice Článek I Úvodní ustanovení Národní koordinační skupina pro zavedení eura v České republice (dále jen NKS) je zřizována na základě Více Statut útvaru interního auditu Akademie múzických umění v Praze (dále jen AMU )
Statut útvaru interního auditu Akademie múzických umění v Praze (dále jen AMU ) V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční Více Struktura Pre-auditní zprávy
Příloha č. 1 k Smlouvě o Pre-auditu: Struktura Pre-auditní zprávy 1. Manažerské shrnutí Manažerské shrnutí poskytuje nejdůležitější informace vyplývající z Pre-auditní zprávy. 2. Prohlášení o účelu a cílů Více Společného monitorovacího výboru operačních programů Praha Adaptabilita a Praha Konkurenceschopnost
OBECNÍ ÚŘAD Dolní Krupá Směrnice o zabezpečení zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů Obec: Dolní Krupá Adresa: 582 71 Dolní Krupá 55 Směrnici zpracoval: Více Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV
Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV Podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obec: Žernov Adresa: Směrnici zpracoval: Směrnici schválil: Více II. VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM
Vnitřní směrnice obce Ctiboř č. 9 k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů I. OBECNÁ ČÁST Finanční kontrola se vykonává podle Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Identifikační číslo: MP 1.3 Platnost od: 1. 10. 2015 Vydání č.: 1 Zpracovatel: Petra Řeřichová manažer jakosti Schválil: Bc. Dalibor Tatýrek ředitel Revize č.: 0 Datum a podpis: Více Informační bulletin o kontrolních zjištěních a doporučeních pro příspěvkové organizace Statutárního města Karlovy Vary
Informační bulletin o kontrolních zjištěních a doporučeních pro příspěvkové organizace Statutárního města Karlovy Vary Vydáno: červenec 2016 Číslo: 2/2016 Vydává: odbor vnitřního auditu a kontroly Magistrátu Více Osnova kurzu Přípravný kurz k obecné části úřednické zkoušky 00. Úvodní kapitola 01. Informace o kurzu 02. Informace ke studiu 01. Právní předpisy ČR
Osnova kurzu Přípravný kurz k obecné části úřednické zkoušky 00. Úvodní kapitola 01. Informace o kurzu 02. Informace ke studiu 01. Právní předpisy ČR 01. Ústava České republiky 01. Historické souvislosti Více BOJ S KORUPCÍ KONKRÉTNÍ ČINY, NE MARKETINGOVÉ KAMPANĚ
BOJ S KORUPCÍ KONKRÉTNÍ ČINY, NE MARKETINGOVÉ KAMPANĚ 14. února 2012 Petr Nečas předseda Vlády ČR Karolína Peake místopředsedkyně Vlády ČR O kolik peněz přijde Evropská unie kvůli korupci? Boj proti korupci Více KRÁLOVÉHRADECKÝ KRAJ VSTŘÍCNÝ ZAMĚSTNAVATEL. Společenská odpovědnost v organizacích veřejné správy 19.11.2013, Brno
KRÁLOVÉHRADECKÝ KRAJ VSTŘÍCNÝ ZAMĚSTNAVATEL Společenská odpovědnost v organizacích veřejné správy 19.11.2013, Brno VÝCHODISKA Rozhodnutí krajské samosprávy schválení realizace projektů: Smart kraj = smart Více Interní protikorupční program Drážní inspekce
Ústřední inspektorát Těšnov 1163/5 110 00 Praha 1 Interní protikorupční program Drážní inspekce Účinnost od: 1. 5. 2016 Obsah 1 Úvod...3 2 Interní protikorupční program...4 2.1 Vytváření a posilování protikorupčního Více PLATNÉ ZNĚNÍ STATUTU RADY VLÁDY PRO NESTÁTNÍ NEZISKOVÉ ORGANIZACE
PLATNÉ ZNĚNÍ STATUTU RADY VLÁDY PRO NESTÁTNÍ NEZISKOVÉ ORGANIZACE Schváleno usnesení vlády ze dne 29. srpna 2012 č. 630, ve znění usnesení vlády ze dne 5. května 2014 č. 332, ve znění usnesení vlády ze Více Město Milovice. SMĚRNICE č. 2/2014. Pro zadávání veřejných zakázek městem Milovice a jeho příspěvkovými organizacemi
Krajský úřad, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem Odbor kancelář hejtmana Oživení, o. s. Mgr. Martin Kameník, předseda Muchova 13 160 00 Praha 6 ID DS: ntauv78 Datum: 13. 6. 2016 Evidenční číslo: Více Interní protikorupční program
Interní protikorupční program 1. Úvod Interní protikorupční program (dále IPP) se vydává na základě příkazu ministra zdravotnictví č. 25/2014 s použitím příkazu ministra zdravotnictví č. 3/2013 a opírá Více Strategie komunitně vedeného místního rozvoje MAS Luhačovské Zálesí pro období
PŘÍLOHA 6 ANALÝZA RIZIK Řízení rizik představuje proces identifikace a vyhodnocování rizik, jejich následné sledování a přijímání opatření, které vedou k jejich omezování či naprosté eliminaci. Tento proces Více Statut Technologické agentury České republiky
VLÁDA ČESKÉ REPUBLIKY III. Příloha k usnesení vlády ze dne 7. prosince 2009 č. 1530 ve znění přílohy k usnesení vlády ze dne 18. prosince 2013 č. 991 Statut Technologické agentury České republiky Článek Více Ing. Josef Svoboda, Ph.D. Regionservis Pleinservis, s.r.o Dětenice 11. května 2011
Porada zástupů územních samospráv a jejich úřadů: Systém vnitřního řízení a kontroly Ing. Josef Svoboda, Ph.D. Regionservis Pleinservis, s.r.o Dětenice 11. května 2011 Systém vnitřního řízení a kontroly Více Věstník ČNB částka 20/2002 ze dne 19. prosince 2002
Třídící znak 1 1 2 0 2 5 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 12 ZE DNE 11. PROSINCE 2002 K VNITŘNÍMU ŘÍDICÍMU A KONTROLNÍMU SYSTÉMU BANKY 0 Česká národní banka podle 15 s přihlédnutím k 12 odst. 1 a 8 Více WORKSHOP = DÍLNA. Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty
WORKSHOP = DÍLNA Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty 1 Následná veřejnosprávní kontrola, nahrazující funkci interního auditu Odbor interního auditu a kontroly Více Postup při oznamování korupčního jednání v ČHMÚ
OBSAH 1 Účel... 3 2 Rozsah působnosti... 3 3 Zkratky, definice a pojmy... 3 3.1 Použité zkratky... 3 3.2 Definice a pojmy... 3 4 Postup při oznamování korupčního jednání... 3 4.1 Povinnosti související Více 2017 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 40
 zákona č. 106
 zákona č. 312
 zákona č. 320
 zákona č. 320
 zákona č. 100
 zákona č. 320
 zákona č. 320
 zákona č. 320