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Timestamp: 2020-06-05 22:51:34+00:00

Document:
Bilanz: Kommunale Immobilien Dresden GmbH & Co. KG – Jahresfehlbetrag – DEFID
Kommunale Immobilien Dresden GmbH & Co. KG, Dresden
12.564,52
27.187,03
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken
12.313.711,63
11.880.228,31
5.027,42
109.290.461,10
121.610.349,07
46.446.060,77
58.331.316,50
92.625,62
1.068.876,77
7.068.876,77
788.694,14
881.319,76
53.941.525,90
48.385.504,61
182.647.938,77
107.599.465,14
III. Rücklagen
141.029.351,30
79.458.489,11
IV. Verlustvortragskonto
-1.275.518,03
139.763.833,27
-1.140.809,36
78.327.679,75
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse
273.697,66
241.951,75
1. Verbindlichkeiten aus stillen Beteiligungen
27.567.000,00
9.036.947,02
1.453.596,90
3. Sonstige Verbindlichkeiten, davon aus Steuern: 6.460,82 Euro (31.12.2014: 9.236,74 Euro)
6.460,82
36.610.407,84
29.029.833,64
Die Kommunale Immobilien Dresden GmbH & Co. KG (kurz: KID GmbH & Co. KG) wurde mit Notarvertrag vom 04.07.2013 gegründet Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden eingetragen unter HRA 8884.
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie nach den einschlägigen Regelungen des Gesellschaftsvertrages, aufgestellt worden.
Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Nach § 15 Abs. 3 Gesellschaftsvertrag sind der Jahresabschluss und der Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufzustellen.
In Erweiterung des gesetzlichen Gliederungsschemas wurde in der Bilanz der Posten „Verbindlichkeiten aus stillen Beteiligungen“ eingefügt.
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH mit Sitz in Dresden. Zur Leistung einer Kapitaleinlage ist sie weder berechtigt noch verpflichtet. Sie hält keinen Kapitalanteil und ist am Vermögen der Gesellschaft nicht beteiligt.
Zur Geschäftsführung und Vertretung ist allein die Komplementärin, Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH, diese vertreten durch ihre Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet.
Einzige Kommanditistin ist die Landeshauptstadt Dresden. Sie ist am Festkapital von 10.000,00 EUR vollständig beteiligt. Der Kapitalanteil der Kommanditistin am Festkapital ist als ihre Haftsumme in das Handelsregister eingetragen. Die Kommanditistin hat ihren Kapitalanteil durch Sacheinlage in Form der Einlage der Kulturpalastimmobilie vollständig erbracht.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Gründungsjahr festgelegt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode; im Anschaffungsjahr pro rata temporis.
Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei abnutzbaren Gegenständen abzüglich Abschreibungen bewertet.
Bei Grundstücken und Bauten, soweit diese durch die Landeshauptstadt Dresden eingebracht wurden, entsprechen die Anschaffungskosten den Einlagewerten.
Zum Bilanzstichtag werden die Bauten der KID GmbH & Co. KG, bei denen es sich um Kulturbauten in der Errichtungs- bzw. Sanierungsphase handelt, unter der Position „Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau“ ausgewiesen.
Die Herstellkosten enthalten eigene Leistungen, die anhand von projektbezogenen Zeiterfassungen ermittelt wurden.
Die beweglichen Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen bei den beweglichen Sachanlagen erfolgen nach der linearen Methode; im Anschaffungsjahr zeitanteilig pro rata temporis, jeweils entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit Netto-Anschaf­fungskosten bis zu € 410,00 werden analog § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet.
Die Flüssigen Mittel (Kasse, Bankguthaben) wurden mit ihren Nominalwerten angesetzt.
2.3 Eigenkapital
Die Kapitalanteile (T€ 10,0) betreffen ausschließlich die Anteile der Kommanditisten, der Landeshauptstadt Dresden, und entsprechen dem Eintrag im Handelsregister und den Festlegungen im Gesellschaftsvertrag.
Unter den Rücklagen sind die Einlagen und Zuzahlungen der Kommanditistin ausgewiesen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Berechnung von mehrjährigen Erfüllungsbeträgen erfolgte gemäß BilMoG unter Anwendung der durch die Deutsche Bundesbank veröffentlichten Zinssätze.
2.5 Verbindlichkeiten
3.1 Entwicklung des Anlagevermögens
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.
3.2 Sonstige Vermögensgegenstände
Die in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Die Kapitalanteile und die Rücklagen entwickelten sich im Geschäftsjahr 2015 wie folgt:
Kapitalanteile des Kommanditisten
Sacheinlage der Landeshauptstadt Dresden
Rücklagen des Kommanditisten
Einlagen der Landeshauptstadt Dresden
Verrechnung Jahresfehlbeträge
Die Landeshauptstadt Dresden hat ihre Einlagen in Höhe von T€ 780 durch Sacheinlagen und in Höhe von T€ 61.932 durch Bareinlagen erbracht. Die Jahresfehlbeträge der Jahre 2013 und 2014 in Höhe von T€ 1.141 wurden mit den Rücklagen des Kommanditisten verrechnet.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen zum 31. Dezember 2015 folgende Sachverhalte:
Ungewisse Verbindlichkeiten aus Betrauungsakt
Rückstellung für Personalkosten
Rückstellungen für Jahresabschluss und Steuerberatung
Gesamtbetrag 31.12.2015
1. Verbindlichkeiten aus stillen
Die Verbindlichkeiten aus stillen Beteiligungen betreffen die eingebrachten Stiftungsgelder der Stadtstiftung Dresdner Kreuzchor und der Sozialstiftung der Stadt Dresden von jeweils Mio. € 13,5 sowie der Mindestgewinn auf diese Einlagen für das Geschäftsjahr 2015. Die stillen Beteiligungen sind auf unbestimmte Dauer angelegt; die Stiftungen sind berechtigt, ihren gutgeschriebenen Gewinnanteil ganz oder teilweise zu entnehmen.
Zum 31. Dezember 2015 bestehen keine abweichenden Wertansätze zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz.
Die Umsatzerlöse werden ausschließlich regional erzielt und betreffen Mieterlöse.
4.2 Andere aktivierte Eigenleistungen
Diese betreffen anteilige Kosten der Projektleitung und -steuerung für die beiden Kulturbauten.
4.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten i.H.v. T€ 49 Haftungsvergütungen an die Komplementärin.
Die Komplementärin Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH, diese vertreten durch den Geschäftsführer Herrn Axel Walther führt die Geschäfte der KID GmbH & Co. KG.
Die Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH hat ihren Sitz in Dresden und weist zum 31. Dezember 2015 ein gezeichnetes Kapital in Höhe von T€ 25.
Bürgermeister Landeshauptstadt Dresden (Vorsitzender)
Matteo Böhme (bis 10.02.2015)
Franz-Josef Fischer (bis 10.02.2015)
Lehrer, Stadtrat
Dipl.-Betriebswirt, Stadtrat
Thomas Löser (ab 10.02.2015)
Gymnasiallehrer (stellvertretender Vorsitzender)
Jacqueline Muth (ab 10.02.2015)
Veit Böhm (ab 10.02.2015)
Inhaber SV Böhm
Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr 2015 Bezüge von insgesamt T€ 7,1.
5.3 Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers
Für den Abschlussprüfer wurden für das Geschäftsjahr 2015 als Aufwand für Abschlussprüfungsleistungen (inkl. Prüfung nach § 53 HGrG) T€ 6 erfasst.
5.4 Angaben zu Geschäften mit dem Gesellschafter
Die Gesellschaft hat – entsprechend ihres satzungsgemäßen Auftrages – im Berichtsjahr nahezu ausschließlich ihre Umsätze aus Verträgen mit der alleinigen Gesellschafterin, der Landeshauptstadt Dresden, erzielt.
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 durchschnittlich 6 Mitarbeiter. Sämtliche Mitarbeiter waren Angestellte, davon 2 Frauen und 4 Männer.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 1.275.518,03 auf neue Rechnung vorzutragen.
Dresden, den 24. März 2016
gez. Axel Walther
Geschäftsführer der vollhaftenden Komplementärin
1.1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen und Unternehmensgegenstand
Die Kommunale Immobilien Dresden GmbH & Co. KG (kurz: KID GmbH & Co. KG) wurde mit notariellem Gesellschaftsvertrag vom 4. Juli 2013 gegründet.
Gegenstand der Gesellschaft sind der Erwerb, die Sanierung bzw. Bebauung von Immobilien in Dresden sowie deren Vermietung und Bewirtschaftung. Die Gesellschaft kann Immobilien erwerben und veräußern.
Zur Erfüllung des Unternehmensgegenstandes hat die Landeshauptstadt Dresden die Immobilie des Kulturpalastes im Rahmen einer Sacheinlage in die KID GmbH & Co. KG mit dem Ziel der grundhaften Sanierung und Instandsetzung unter Erhaltung von denkmalgeschützter Bausubstanz eingebracht. Ferner errichtet die Gesellschaft am Standort des ehemaligen Kraftwerks Mitte die neuen Spielstätten für die Staatsoperette Dresden und für das tjg Theater Junge Generation (tjg).
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH mit Sitz in Dresden. Deren alleinige Gesellschafterin ist die Landeshauptstadt Dresden.
Alleinige Kommanditistin der KID GmbH & Co.KG ist die Landeshauptstadt Dresden. Durch die Aufnahme von zwei stillen Gesellschafterinnen wird ein Teil der Baukosten finanziert. Die Landeshauptstadt Dresden hat sich für die geleisteten stillen Einlagen verbürgt. Die stillen Gesellschafterinnen erhalten für ihre Einlagen eine garantierte Mindestverzinsung.
1.2.Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs
Unmittelbar nach der Gründung der Gesellschaft hat diese ihre unternehmerischen Tätigkeiten aufgenommen. Die Gesellschaft bedient sich von Beginn an für unterstützende Tätigkeiten des Overheads und ausgewählter Fachbereiche der Geschäftsbesorgerin STESAD GmbH.
Nach dem wirtschaftlichen Übergang der Kulturpalast-Immobilie in die KID GmbH & Co. KG im August 2013 haben die Ausschreibungen und Vergaben von Gewerken begonnen. Im Vorfeld wurden alle bestehenden Verträge von der Landeshauptstadt Dresden auf die KID GmbH & Co. KG übergeleitet.
Im September 2013 wurde mit der Ed.Züblin AG ein Generalübernehmervertrag zur Errichtung der Spielstätten für die Staatsoperette Dresden und das tjg im Kraftwerk Mitte geschlossen.
Die Gesellschaft weist einen planmäßigen Jahresfehlbetrag von T€ 1.275 aus. Dieser setzt sich im Wesentlichen aus den laufenden Betriebskosten (324 TEUR), aus der garantierten Mindestverzinsung der stillen Beteiligungen (567 TEUR), den sächlichen Verwaltungskosten (130 TEUR) und dem Personalaufwand (307 TEUR) sowie Erträgen aus der Aktivierung von Eigenleistungen (201 TEUR) für Tätigkeiten der Projektleitung am Kulturpalast und Projektsteuerung am Kraftwerk Mitte und aus Zinserträgen (204 TEUR) zusammen.
1.3. Unternehmensfinanzierung
Die Gesellschaft konnte ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen. Zum Bilanzstichtag weist die KID GmbH & Co. KG einen Finanzmittelfonds in Höhe von T€ 53.941 aus. Die Finanzierung der laufenden Bauvorhaben ist durch die vorhandenen liquiden Mittel sichergestellt.
1.4. Angaben gemäß § 99 Abs. 3 SächsGemO
a) Angaben gemäß § 99 Absatz 3 Nr. 1 SächsGemO
alleinige Kommanditistin ist die Landeshauptstadt Dresden
Zur Geschäftsführung und Vertretung ist allein die Komplementärin, Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH, diese vertreten durch ihren Geschäftsführer, Herrn Axel Walther, berechtigt und verpflichtet.
Zur Zusammensetzung des Aufsichtsrates verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang unter Punkt 5.2.
Als Abschlussprüfer zum 31.12.2015 ist Ulrich Paserat – Wirtschaftsprüfer, Steuerberater – bestellt.
b) Bezüglich der Angaben zu den Mitarbeiterzahlen verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht unter Punkt 2.3.
c) Gemäß § 99 Absatz 2 Nr. 2 SächsGemO werden in Abstimmung mit dem Gesellschafter folgende Kennzahlen ermittelt.
Anlagevermögen/Bilanzsumme
Fremdkapital 1) / Bilanzsumme
bilanzielles Eigenkapital / Bilanzsumme
Verbindlichkeiten abzüglich monetäres Umlaufvermögen
-17.331 T€
-19.356 T€
liquide Mittel / kurzfristige Verbindlichkeiten 2)
Jahresüberschuss / bilanzielles Eigenkapital
Jahresüberschuss / Bilanzsumme
Umsatzerlöse 3) / Beschäftigte
Personalaufwand / Umsatzerlöse 3)
1) Rückstellungen, Verbindlichkeiten
2) Verbindlichkeiten < 1 Jahr
3) Umsatzerlöse fallen erst mit Fertigstellung der Kulturbauten an
2. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken der Gesellschaft
2.1. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
Akquisitionsziel ist ausschließlich die Landeshauptstadt Dresden, da die KID GmbH & Co. KG gegründet wurde, um nichthoheitliche Aufgaben für die Stadtverwaltung zu übernehmen. Der erfolgreiche Abschluss der beiden Großinvestitionen im Kulturbereich innerhalb des veranschlagten Baubudgets und der Bauzeit sowie die weitere Übernahme derartiger Aufgaben für die Landeshauptstadt Dresden bestimmen maßgeblich die weitere Unternehmensentwicklung. Daneben sind auch die wirtschaftliche und die demographische Entwicklung am Standort Dresden von entscheidender Bedeutung für die künftigen Bewirtschaftungsergebnisse nach Fertigstellung der Kultureinrichtungen.
Das Geschäftsmodell sieht auch in den kommenden Jahren bis zur geplanten Fertigstellung der beiden Kulturbauten negative Jahresergebnisse vor.
2.2. Risiken für die Geschäftsentwicklung
Die Früherkennung, Bewertung und Begrenzung von Risiken sind elementare Bestandteile der Tätigkeit der Mitarbeiter der KID GmbH & Co. KG, insbesondere der Geschäftsführung und der beauftragten Geschäftsbesorgerin STESAD GmbH. Ein System von Dienstanwei­sungen regelt insbesondere die Vollmachten, Befugnisse und Verantwortlichkeiten für alle wesentlichen Unternehmensabläufe.
Ein spezifisches Risiko ergibt sich für die Gesellschaft aus der direkten Abhängigkeit von der Landeshauptstadt Dresden zum einen als Hauptauftraggeber und zum anderen zur Sicherung der Finanzierung des Investitionsvolumens und der Jahresfehlbeträge. Als weiteres Risiko bis zur Fertigstellung der beiden Kulturhäuser ist das Baukostenrisiko immanent.
Alle typischen Risiken der allgemeinen Geschäftstätigkeit sind hinreichend abgedeckt. Die Angemessenheit des Versicherungsschutzes wird regelmäßig überprüft.
Ein wesentlicher Beitrag zur Reduzierung von Risiken ergibt sich aus der schlanken Orga­nisation, die sich u.a. in kurzen Entscheidungswegen sowie transparenten und effektiven Strukturen ausdrückt.
Am 31. Dezember 2015 beschäftigte die Gesellschaft 6 Mitarbeiter.
Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde in der Kommanditistenversammlung am 29. ebruar 2016 festgestellt.
Nach Abschluss des Geschäftsjahres ergaben sich ansonsten keine Vorgänge, die wesentliche Auswir­kungen auf die Lage der KID GmbH & Co. KG haben und zu einer anderen Darstellung der Unternehmenslage geführt hätten.
12.116,58
15.666,99
27.783,57
29.402,94
433.483,32
10.964,68
6.859,86
17.824,54
3. Geleistete Anzahlungen undAnlagen im Bau
62.844.400,33
58.337.253,76
63.284.743,51
121.621.997,27
58.338.873,13
63.312.527,08
121.651.400,21
11.648,20
6.232,36
13.864,11
121.637.536,10
58.332.640,77
Ich habe den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kommunale Immobilien Dresden GmbH & Co. KG, Dresden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.
Ulrich Paserat
102.795,71
2. andere aktivierte Eigenleistungen
200.806,00
429.939,25
5.549,36
20.615,57
775.764,87
481.249,89
5. Personalaufwand:
254.809,73
261.752,27
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung: 720,00 Euro (2014: 540,00 Euro)
52.180,73
306.990,46
51.066,42
312.818,69
6. Abschreibungen:
2.059,74
131.277,31
143.080,39
204.390,89
361.957,41
567.395,60
567.186,21
-657.872,69
gez. Axel Walther, Geschäftsführer der vollhaftenden Komplementärin Kommunale Immobilien Dresden Verwaltungs GmbH
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.09.2016

References: § 267
 § 15
 § 6
 § 53
 § 99
 § 99
 § 99