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Directiva De Los Órganos De Control Institucional: DIRECTIVA N° 007-2015-CG/PROCAL | Derecho laboral | Regulación
Directiva De Los Órganos De Control Institucional: DIRECTIVA N° 007-2015-CG/PROCAL
Separata Especial Normas Legales de El Peruano del 22/04/2015 (PDF desbloqueado)
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Contraloria y Funciones
Organismos de Control ex final.docx
OCI CONVERTIR.docx
16Resolucion de Contraloria 192-2009-CG DIRECTIVA Nº 005-2009-CG-PS
Directivan001 2015 Cg Procalevaluacindeldesempeoene 150227222034 Conversion Gate02
Contraloria General de La Nacion(CGN)
DIRECTIVA N° 007-2015-CG/PROCAL
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 163-2015-CG
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 163-2015-CG
VISTO, la Hoja Informativa N° 00028-2015-CG/ PROCAL, del Departamento de Gestión de Procesos y Calidad de la Contraloría General de la República;
Que, la Contraloría General de la República, conforme
al artículo 16° de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, tiene por misión dirigir y supervisar con
e ﬁ ciencia y eﬁ cacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia de la
gestión de las entidades, la promoción de valores y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como contribuir con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadanía para su adecuada participación en el control social; Que, conforme a lo dispuesto por el artículo 17° de la citada Ley N° 27785, las entidades sujetas a control que deban contar con un Órgano de Control Institucional lo ubicarán en el mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad, constituyendo la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la entidad; Que, asimismo el tercer párrafo del artículo 17° del mismo cuerpo normativo, señala que el Órgano de Control Institucional mantiene una relación funcional con la Contraloría General de la República, efectuando su labor, de conformidad con los lineamientos y políticas que para tal efecto establezca el Organismo Superior de Control; Que, por Resolución de Contraloría N° 459-2008-CG, modi ﬁ cada por Resoluciones de Contraloría N os 099-2010
y 220-2011-CG, se aprobó el Reglamento de los Órganos
de Control Institucional, a ﬁ n de optimizar el marco legal que permita a la Contraloría General de la República
ejercer la función de supervisión de los Órganos de Control Institucional, así como que éstos puedan dar cumplimiento
a sus funciones, obligaciones y atribuciones; Que, la Contraloría General de la República viene desarrollando un proceso de Modernización del Sistema
Nacional de Control, en el cual se ha priorizado el proyecto “Nuevo Modelo de Operación de los Órganos de Control Institucional”, cuyo objetivo es contribuir a la mejora de los productos derivados de los servicios de control y servicios relacionados a cargo de los Órganos de Control
Que, en el marco del citado proyecto, resulta necesario emitir un documento normativo que desarrolle
las funciones, procesos y la interrelación de los Órganos de Control Institucional con la Contraloría General de la República y con la entidad sujeta a control; Que, conforme al documento de Visto, se propone la aprobación del proyecto normativo denominado “Directiva de los Órganos de Control Institucional”, señalando que dicho proyecto normativo se ajusta a las disposiciones establecidas en la Directiva N° 014-2013-CG/REG “Organización y Emisión de Documentos Normativos”; Que, por lo expuesto resulta pertinente dejar sin efecto
la Resolución de Contraloría N° 459-2008-CG, que aprueba
el Reglamento de los Órganos de Control Institucional y sus modi ﬁ catorias; En uso de las facultades previstas en el artículo 32° de la Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República;
Artículo Primero.- Aprobar la Directiva N° 007- 2015-CG/PROCAL, “Directiva de los Órganos de Control Institucional”, cuyo texto forma parte integrante de la presente Resolución. Artículo Segundo.- Dejar sin efecto el Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de Contraloría N° 459-2008-CG, así como sus
modi ﬁ catorias aprobadas por Resoluciones de Contraloría N os 099-2010 y 220-2011-CG. Artículo Tercero.- La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día hábil siguiente a la publicación de la Resolución de Contraloría que la aprueba. Artículo Cuarto.- Encargar al Departamento de Tecnologías de la Información, la publicación de la Directiva aprobada por la presente Resolución en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), así como en el portal web de la Contraloría General de la República (www.contraloria.gob.pe) y en la intranet de la Contraloría General de la República.
“Directiva de los Órganos de Control Institucional”
6.1 Deﬁ nición y ﬁ nalidad del OCI
6.2 Responsables del ejercicio del control
gubernamental en la entidad
7.1 Del Órgano de Control Institucional
7.1.1 Implantación e Implementación del OCI
7.1.2 Nivel jerárquico
7.1.3 Organización Interna del OCI
7.1.4 Dependencia funcional del OCI con la CGR
7.1.5 Independencia funcional del OCI con la entidad
7.1.6 Dependencia administrativa del OCI
7.1.7 Funciones del OCI
7.1.8 De los OCI en entidades del gobierno nacional,
7.2 Del Jefe del Órgano de Control Institucional
7.2.1 Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI
7.2.2 Designación del Jefe del OCI
7.2.3 Periodo de designación del Jefe del OCI
7.2.4 Término de la Designación
7.2.5 Traslado del Jefe del OCI
7.2.6 Encargo de la jefatura del OCI
7.2.7 Término del encargo
7.3 Del Personal del OCI
7.3.1 Requisitos del personal del OCI
7.4 Del Jefe y personal del OCI
7.4.1 Prohibiciones para el Jefe y personal del OCI
7.4.2 Impedimentos del Jefe y personal del OCI
7.5 Del Titular de la entidad
7.5.1 Obligaciones del Titular
7.5.2 Coordinaciones del Jefe del OCI con el Titular
7.6 Supervisión del Órgano de Control Institucional
7.6.1 Resultado de la supervisión
7.7 Evaluación del Desempeño
Ley : Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y sus modi ﬁ catorias. OCI : Órgano de Control Institucional equivalente al término “Órgano de Auditoría Interna” que señala la Ley. RIS : Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Contraloría General de la República. ROF : Reglamento de Organización y Funciones. SNC : Sistema Nacional de Control. Titular : La más alta autoridad ejecutiva de la entidad.
Deﬁ ciencias funcionales
Criterios para determinar la gravedad de las
Evaluación de la de ﬁ ciencia funcional y medidas
Denuncias y quejas contra el Jefe o personal del
• Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Separación temporal del Jefe o personal del
Control y de la Contraloría General de la República, y sus
modi ﬁ catorias.
Separación de ﬁ nitiva del Jefe del OCI
Ley N° 29555, Ley que implementa la incorporación
progresiva de las plazas y presupuesto de los Órganos de Control Institucional a la Contraloría General de la República.
Entrega del cargo del Jefe del OCI
Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo
General y sus modi ﬁ catorias.
Primera.- Vigencia Segunda.- Regulación complementaria Tercera.- Término de la distancia Cuarta.- Aplicación de normas supletorias Quinta.- Opinión Técnica Sexta.- Designación de Jefes de OCI en el marco de la Ley N° 29555
Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modi ﬁ catorias.
sus modiﬁ catorias.
Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades y
sus modi ﬁ catorias.
Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y sus modi ﬁ catorias.
Decreto Supremo N° 043-2006-PCM, Aprueba
Lineamientos para la elaboración y aprobación del
Primera.- Proceso de supervisión y evaluación en
Reglamento de Organización y Funciones - ROF por parte de las entidades de la Administración Pública.
Segunda.- Supervisión Administrativa
Decreto Supremo N° 184-2008-EF, que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y sus modi ﬁ catorias.
Resolución Administrativa N° 1325-CME-PJ que
aprueba el Cuadro General de Términos de la Distancia.
Resolución de Contraloría N° 430-2008-CG que
aprueba la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y desempeño del personal de la Contraloría
Desarrollar el marco normativo que regule las funciones
procesos a cargo del Órgano de Control Institucional, y
General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
su interrelación con la Contraloría General de la República
Resolución de Contraloría N° 233-2014-CG, que
aprueba la Directiva N° 002-2014-CG/PAS “Noti ﬁ cación en el Procedimiento Administrativo Sancionador por Responsabilidad Administrativa Funcional”.
Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG que
• Regular las funciones del Órgano de Control
aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental
Institucional, la actuación del Jefe y su personal, y las
su modiﬁ catoria.
obligaciones de los Titulares de las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control.
Resolución de Contraloría N° 274-2014-CG que
aprueba la Directiva N° 003-2014-CG/ACA “Revisión de
Establecer las disposiciones para la designación,
encargo, traslado y separación del Jefe del Órgano de Control Institucional; así como, para la supervisión del Órgano de Control Institucional y la evaluación del desempeño del Jefe y su personal.
ﬁ cio de los informes emitidos por los Órganos de Control Institucional de acuerdo a los estándares de calidad”.
Resolución de Contraloría N° 349-2014-CG que
apruebalaDirectivaN°004-2014-CG/PRON“Comunicación
al Ministerio Público de hechos evidenciados durante
el desarrollo de servicios de control posterior” y su modi ﬁ cación.
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de cumplimiento obligatorio para:
• Los Órganos de Control Institucional.
Resolución de Contraloría N° 134-2015-CG que
aprueba la versión actualizada del Reglamento de Infracciones y Sanciones.
Las unidades orgánicas y órganos desconcentrados
de la Contraloría General de la República. • Las entidades a que se re ﬁ ere el artículo 3° de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, con excepción de las entidades señaladas en el literal g).
6.1 Deﬁnición y ﬁnalidad del OCI El OCI es el órgano conformante del SNC, cuya
nalidad es llevar a cabo el control gubernamental en la
entidad de conformidad con lo dispuesto en los artículos 6°, 7° y 8° de la Ley, promoviendo la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y e ﬁ ciencia de sus actos y operaciones, así como, el logro de sus resultados, mediante la ejecución de los servicios de control (simultáneo y posterior) y servicios relacionados, con sujeción a los principios enunciados en el artículo 9º de la Ley.
CGR : Contraloría General de la República. DOCI : Departamento de Gestión de Órganos de Control Institucional o la unidad orgánica que haga sus veces. Entidad : Las señaladas en el artículo 3° literales a), b), c), d), e) y f) de la Ley.
Responsables del ejercicio del control
jerárquico, debe emitir un Informe dirigido a la Autoridad Instructora conforme a lo previsto en el artículo 14° del RIS, a ﬁn de que ésta inicie el procedimiento administrativo sancionador.
gubernamental en la entidad En las entidades sujetas al SNC:
El Titular, los funcionarios y servidores de la entidad
son responsables de la implantación y funcionamiento del control interno, así como de su con ﬁabilidad, conforme al
Organización Interna del OCI
El Jefe del OCI debe establecer la organización interna
artículo 7° de la Ley y a la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
del OCI, conforme a las disposiciones que establezca
CGR, y proponerla al DOCI para la conformidad
El Jefe y personal del OCI son responsables de
realizar los servicios de control simultáneo y posterior; así como los servicios relacionados, conforme al Plan Anual
Al formular la citada propuesta, debe tener en cuenta:
naturaleza, composición y competencia de la entidad,
de Control y a las disposiciones aprobadas por la CGR.
así como el volumen y complejidad de las operaciones de ésta. Una vez obtenida la citada conformidad, el Jefe del OCI debe comunicar la organización interna del OCI al Titular, para el trámite y su aprobación correspondiente.
Implantación e Implementación del OCI
Las entidades bajo el ámbito del SNC deben contar con un OCI, conforme a lo establecido en el artículo 17° de la Ley. El Titular es responsable de la implantación e implementación del OCI. La omisión o incumplimiento en la implantación e implementación del OCI constituye infracción sujeta a la potestad administrativa sancionadora de la CGR, conforme a lo previsto en el literal b) del artículo 42°de la Ley y a los literales a) y b) del artículo 35° del RIS. Las disposiciones que regulan la implantación e implementación de un OCI son establecidas por la CGR.
Implantación del OCI
El Jefe y personal del OCI, en virtud de la dependencia funcional con la CGR, tienen la obligación de ejercer sus funciones con sujeción a la normativa y a las disposiciones que emita la CGR en materia de control gubernamental. Por la dependencia funcional:
El Jefe del OCI independientemente del vínculo
laboral o contractual que tenga con la CGR o con la entidad, puede ser designado, encargado, dar término a su designación o encargo, supervisado, evaluado y separado, según corresponda, conforme a la presente Directiva y demás normativa vigente. b) El personal del OCI independientemente del vínculo laboral o contractual que tenga con la CGR o con la entidad, puede ser supervisado, evaluado y separado temporalmente por parte de la CGR. El Jefe y personal del OCI no están sujetos a mandato del Titular respecto al cumplimiento de
funciones o actividades vinculadas al ejercicio del control gubernamental. Cualquier solicitud del Titular para la realización de algún servicio de control debe ser remitida
La implantación consiste en incorporar dentro de la estructura orgánica de la entidad a la unidad orgánica denominada “Órgano de Control Institucional”. El Titular debe solicitar a la CGR, la opinión favorable respecto a las funciones del OCI establecidas en el numeral 7.1.7 de la presente Directiva, las mismas que serán consideradas en el Reglamento de Organización y Funciones de la entidad, previo al trámite de su aprobación conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 043-
Jefe de OCI, quien la debe derivar a la unidad orgánica
la CGR encargada del Planeamiento Operativo, para su
La CGR podrá autorizar, por razones presupuestales, ubicación geográ ﬁ ca, población, índices económicos u otras consideraciones debidamente sustentadas, que una entidad se mantenga transitoriamente sin OCI, condicionada a que algún órgano del SNC ejerza el control simultáneo o posterior sobre ella.
evaluación y programación, de ser el caso. El Jefe y personal del OCI pueden asistir a los eventos protocolares de la entidad, sin que ello suponga una afectación a su independencia e imparcialidad.
7.1.5 Independencia funcional del OCI con la entidad El OCI ejerce sus funciones con independencia funcional respecto de la administración de la entidad,
El OCI se encuentra implementado cuando la entidad asigna el presupuesto, realiza la contratación o asignación de personal, y provee la infraestructura y capacidad logística requerida para el ejercicio de la función de control en las entidades, de acuerdo a la determinación de las necesidades que efectúe el Jefe de OCI y de conformidad con las disposiciones que sobre el particular emita la CGR. El DOCI, previa supervisión administrativa, debe emitir una comunicación al Titular dando por implementado al OCI. Cualquier medida dispuesta por la entidad para la reducción del presupuesto, personal, infraestructura o logística para el OCI debe contar con la opinión previa del DOCI.
dentro del ámbito de su competencia, sujeta a los principios
atribuciones establecidos en la Ley y a las normas emitidas por la CGR. El Jefe del OCI debe comunicar oportunamente al
DOCI y al Titular, los casos de afectación a la autonomía
dicho órgano, en forma debidamente fundamentada, a
efecto de que se adopten las acciones correspondientes. La afectación a la autonomía del OCI, constituye infracción sujeta a la potestad sancionadora de la CGR,
según lo señalado en el literal b) del artículo 42° de la Ley, sin perjuicio de las acciones civiles y penales que correspondan. Las acciones por parte de los titulares, funcionarios
servidores públicos que inter ﬁ eran o impidan el cumplimiento de las funciones inspectivas inherentes al control gubernamental, constituyen infracción sujeta a la potestad sancionadora de la CGR, conforme a lo previsto
Para un desempeño independiente del control gubernamental y a ﬁ n de permitir el acceso y coordinación directa con el Titular, el OCI se ubica en el mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad, es decir en el primer nivel de la estructura orgánica de la misma. La omisión a establecer un OCI en el más alto nivel jerárquico de la entidad, constituye infracción sujeta a la potestad sancionadora de la CGR, conforme a lo dispuesto en el literal a) del artículo 35° del RIS. El DOCI cuando identi ﬁ que o tenga conocimiento de la omisión a establecer un OCI en el más alto nivel
el literal c) del artículo 42º de la Ley y el artículo 36°
del RIS.
Dependencia administrativa del OCI
Por la dependencia administrativa:
El Jefe o personal del OCI que mantenga vínculo
laboral con la CGR, se encuentra sujeto al régimen laboral de la actividad privada, remuneraciones y bene ﬁ cios, conforme a lo dispuesto en los artículos 36° y 37° de
Ley y a las disposiciones del Reglamento Interno
de Trabajo de la CGR. Así mismo, puede ser objeto de traslado a cualquier unidad orgánica de la CGR, según las disposiciones emitidas por la CGR. El Jefe o personal del OCI que mantenga vínculo
Asimismo, el Jefe y el personal del OCI deben prestar apoyo, por razones operativas o de especialidad y por disposición expresa de las unidades orgánicas de línea u órganos desconcentrados de la CGR, en otros servicios
contractual con la CGR se sujeta a las normas legales que
de control y servicios relacionados fuera del ámbito de la entidad. El Jefe del OCI, debe dejar constancia de tal situación para efectos de la evaluación del desempeño, toda vez que dicho apoyo impactará en el cumplimiento de su Plan Anual de Control.
regulan y a las disposiciones contractuales aplicables.
laboral con la entidad se sujeta a las normas del régimen laboral que corresponda a la entidad y a su Reglamento Interno de Trabajo. El Jefe o personal del OCI que mantenga vínculo contractual con la entidad se sujeta a las normas legales que lo regulan y a las disposiciones contractuales aplicables. Es responsabilidad del Jefe del OCI conducir la unidad asignada a su cargo, sujetándose a las políticas y al cumplimiento de las normas administrativas de la entidad, en tanto no contravengan las disposiciones de la CGR. El Jefe y personal de OCI independientemente del vínculo laboral o contractual con la CGR o con la entidad, deben registrar todos sus ingresos y salidas en la entidad en la cual desarrollan sus funciones, según los mecanismos establecidos en dichas entidades.
Cumplir diligente y oportunamente, de acuerdo a la
disponibilidad de su capacidad operativa, con los encargos
requerimientos que le formule la CGR.
Cautelar que la publicidad de los resultados de los
servicios de control y servicios relacionados se realicen de conformidad con las disposiciones emitidas por la CGR.
al OCI se realice de conformidad a las disposiciones de la materia y las emitidas por la CGR.
profesional y desarrollo de competencias del Jefe y
personal del OCI a través de la Escuela Nacional de Control
de otras instituciones educativas superiores nacionales
7.1.7 Funciones del OCI Son funciones del OCI las siguientes:
Mantener ordenados, custodiados y a disposición
de la CGR durante diez (10) años los informes de auditoría, documentación de auditoría o papeles de
Formular en coordinación con las unidades orgánicas
trabajo, denuncias recibidas y en general cualquier documento relativo a las funciones del OCI, luego de los cuales quedan sujetos a las normas de archivo vigentes para el sector público.
competentes de la CGR, el Plan Anual de Control, de acuerdo a las disposiciones que sobre la materia emita la CGR.
Efectuar el registro y actualización oportuna, integral
Mantener en reserva y con ﬁ dencialidad la información
resultados obtenidos en el ejercicio de sus funciones.
Promover y evaluar la implementación y
mantenimiento del Sistema de Control Interno por parte de
relacionados con sujeción a las Normas Generales de
Control Gubernamental y demás disposiciones emitidas por la CGR.
Presidir la Comisión Especial de Cautela en la
auditoría ﬁnanciera gubernamental de acuerdo a las disposiciones que emita la CGR.
Para aquellos OCI de los gobiernos regionales y locales,
se debe incluir la siguiente función: Emitir el Informe Anual
Consejo Regional o Concejo Municipal en cumplimiento
servicios de control a la CGR para su revisión de o ﬁ cio,
lo señalado en la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales
de corresponder, luego de lo cual debe remitirlos al Titular de la entidad o del sector, y a los órganos competentes de acuerdo a ley; conforme a las disposiciones emitidas por
la Ley Orgánica de Municipalidades, según corresponda y
de conformidad a las disposiciones emitidas por la CGR. Las funciones antes descritas deben incluirse en el ROF de las entidades y deben contar con la opinión previa de la CGR. En caso la entidad considere que deba incorporarse alguna función adicional a las aprobadas en su ROF, su inclusión deberá contar con la opinión previa de la CGR.
Actuar de oﬁ cio cuando en los actos y operaciones de
entidad se adviertan indicios razonables de falsi ﬁ cación
de documentos, debiendo informar al Ministerio Público o
7.1.8 De los OCI en entidades del gobierno nacional, regional y local La CGR debe emitir las disposiciones especí ﬁ cas que regulen las acciones de planeamiento, dirección, coordinación, supervisión y evaluación del desempeño de un OCI a otro OCI; así como de un OCI respecto de una entidad sin OCI. La CGR determina el ámbito y competencia de los OCI. La Gerencia de Planeamiento Operativo o la unidad orgánica que haga sus veces, puede disponer que los OCI de las entidades del gobierno nacional, regional o local realicen los servicios de control y servicios relacionados en cualquiera de las entidades. Adicionalmente, a las funciones propias enumeradas en el numeral 7.1.7 de la presente Directiva, los OCI de las entidades que tengan bajo su ámbito o adscritas a éstas a otras entidades, tienen las funciones siguientes:
Titular, según corresponda, bajo responsabilidad, para
que se adopten las medidas pertinentes, previamente a efectuar la coordinación con la unidad orgánica de la CGR bajo cuyo ámbito se encuentra el OCI.
Orientar, recibir, derivar o atender las denuncias,
otorgándole el trámite que corresponda de conformidad
con las disposiciones del Sistema Nacional de Atención de Denuncias o de la CGR sobre la materia.
resultados de los servicios de control, de conformidad con las disposiciones emitidas por la CGR.
Coordinar, según corresponda y de acuerdo a
Apoyar a las Comisiones Auditoras que designe la
las disposiciones que emita la CGR, con los OCI de las entidades comprendidas bajo su ámbito o adscritas a éstas, a efecto de formular el Plan Anual de Control en coordinación con la CGR y realizar los servicios de control
CGR para la realización de los servicios de control en el ámbito de la entidad en la cual se encuentra el OCI, de acuerdo a la disponibilidad de su capacidad operativa.
y servicios relacionados, con la ﬁ nalidad de contribuir a un desarrollo óptimo del control gubernamental.
b) Integrar y consolidar la información referida al
funcionamiento, desempeño, limitaciones u otros aspectos
vinculados a los OCI de las entidades comprendidas bajo su ámbito, cuando la CGR lo disponga.
c) Informar a la CGR sobre cualquier aspecto
relacionado con los OCI bajo su ámbito, que pueda afectar el desempeño funcional de los Jefes de OCI, a ﬁ n de ser evaluado por la CGR.
7.2 Del Jefe del Órgano de Control Institucional El OCI está a cargo del funcionario o servidor designado por la CGR o encargado como Jefe por la CGR o por el Titular de la entidad. El Jefe del OCI debe dar cuenta a la CGR del ejercicio de sus funciones. Entre sus principales funciones operativas se encuentran:
a) Ejercer la función de dirección, supervisión y
veriﬁ cación en las etapas de plani ﬁ cación, ejecución y elaboración del informe de auditoría.
b) Realizar el seguimiento a las acciones que las
entidades dispongan para la implementación de las recomendaciones formuladas en los resultados de la ejecución de los servicios de control.
c) Aplicar y mantener un adecuado control de calidad
en todas las etapas del proceso de servicio de control posterior.
d) Veriﬁ car permanentemente el desempeño de las
comisiones auditoras, incluyendo al auditor encargado o jefe de comisión y al supervisor de auditoría.
e) Veriﬁ car que el contenido del informe se enmarque
en la normativa de control gubernamental y cumpla con el nivel apropiado de calidad, conforme a los estándares de
calidad establecidos, en busca de la e ﬁ ciencia y eﬁ cacia en los resultados del control gubernamental.
f) Participar como invitado y sin derecho a voto en las
reuniones convocadas por la Alta Dirección de la entidad a
ﬁ n de tomar conocimiento de las actividades que desarrolla la entidad.
g) Realizar la evaluación del desempeño del personal
a su cargo, conforme a las disposiciones emitidas por la CGR. Administrativamente le corresponde al Jefe del OCI, las funciones siguientes:
h) Promover el mantenimiento de relaciones de respeto
y cordialidad con el personal a su cargo y entre los mismos,
a ﬁ n de cautelar un adecuado clima laboral.
i) Requerir de forma sustentada, ante la entidad o
la CGR, la asignación o contratación de personal, y los recursos presupuestales y logísticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI. En ningún caso, el Jefe del OCI puede solicitar a la entidad, la contratación o asignación de nuevo personal
para reemplazar al existente en el OCI, si ello no ha sido debidamente sustentado e informado al DOCI. j) Asignar las funciones y responsabilidades conforme
a la organización interna del OCI, los niveles y categorías del personal a su cargo.
k) Promover la línea de carrera del personal a su cargo
de acuerdo a las políticas de la CGR o de la entidad, según corresponda.
m) Solicitar de forma fundamentada que el personal
del OCI que incurra en una de ﬁ ciencia funcional; o de acreditarse alguna de las situaciones establecidas como prohibiciones en el numeral VI de la Directiva N° 010- 2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”, sea puesto a
disposición de la unidad orgánica de Personal de la entidad
o del Departamento de Personal o la unidad orgánica que haga sus veces de la CGR, según corresponda, para la
adopción de las acciones pertinentes, según la normativa vigente.
n) Gestionar que en los contratos suscritos por el
personal del OCI, se incluya una cláusula de con ﬁ dencialidad
y reserva de la información a la cual tengan acceso en el ejercicio de sus funciones.
o) Participar como miembro de los Comités Especiales
de Contrataciones y Adquisiciones, de acuerdo a las disposiciones vigentes, en los casos que el OCI sea el área usuaria de bienes, servicios u obras materia de la convocatoria, en cuyo caso se encuentran habilitados para
participar de dicho Comité, conforme a lo establecido en el artículo 29° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. De igual forma, en cualquier proceso de selección de personal para el OCI, independientemente de
p) Solicitar y gestionar ante la CGR o la entidad, el
entrenamiento profesional, desarrollo de competencias y
la capacitación del personal del OCI a través de la Escuela
Nacional de Control u otras instituciones educativas superiores nacionales o extranjeras.
q) Atender las denuncias conforme al ámbito de
su competencia y a las disposiciones sobre la materia
emitidas por la CGR. r) Cautelar el adecuado uso y conservación de los bienes asignados al OCI, debiendo destinarlos exclusivamente a las actividades propias relacionadas con sus funciones.
s) Cautelar que el personal del OCI de cumplimiento a
las normas y principios que rigen la conducta, impedimentos
y prohibiciones de los funcionarios y servidores públicos, de acuerdo al Código de Ética de la Función Pública.
t) Cautelar que el personal a su cargo, cumpla sus
funciones conforme a lo dispuesto en la Directiva N° 010-
2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
u) Adoptar las medidas pertinentes para cautelar,
preservar y custodiar el acervo documentario del OCI. En caso se desactive o se extinga una entidad, el Jefe del OCI debe remitir al DOCI el acervo documentario
del OCI respecto a los servicios de control y servicios relacionados.
v) Efectuar la entrega de cargo del Jefe de OCI de
acuerdo a las disposiciones emitidas por la CGR.
w) Informar al DOCI, a través del medio que se
establezca, la vinculación o desvinculación del personal del OCI y el cronograma anual de sus vacaciones y las de su personal.
7.2.1 Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI Para asumir el cargo de Jefe del OCI se deben cumplir con los requisitos siguientes:
a) Ausencia de impedimento o incompatibilidad para
laborar al servicio del Estado.
b) Contar con título profesional universitario y cuando
corresponda para el ejercicio de la profesión, con la colegiatura y habilitación por el colegio profesional respectivo. En caso, que el profesional cuente con grado de magíster no será exigible el título profesional.
c) Experiencia comprobable no menor de tres (03) años
en el ejercicio del control gubernamental o en la auditoria privada. El cómputo de los años de experiencia profesional
se realiza a partir de la obtención del grado de bachiller. d) No haberse declarado la quiebra culposa o fraudulenta.
e) No haber sido condenado por la comisión de delito
doloso o conclusión anticipada o por acuerdo bajo el
principio de oportunidad por la comisión de un delito doloso. No tener deuda pendiente de pago por sanción penal.
f) No haber sido sancionado con destitución o
g) Contar con capacitación en temas vinculados con la
auditoría, el control gubernamental o la gestión pública, en los últimos dos (02) años.
h) No mantener proceso judicial pendiente iniciado
por el Estado, con carácter preexistente a su postulación, derivado de una acción de control o servicio de control posterior o del ejercicio de la función pública.
No haber sido separado de ﬁ nitivamente del ejercicio
La CGR debe emitir la Resolución de Contraloría dando por terminada la designación.
del cargo de Jefe del OCI.
No haberse dado término a la encargatura como
Jefe del OCI, por acreditarse alguna de ﬁ ciencia funcional
Traslado del Jefe del OCI
en la realización de los servicios de control o evidenciarse
El Jefe de OCI de la CGR puede ser trasladado a otra plaza de la CGR, por necesidad del servicio y de acuerdo a las disposiciones que emita la CGR sobre el particular, conforme a lo dispuesto en el artículo 9° del Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral. Previamente a dicho traslado, se debe dar por terminada la designación o el encargo. Para efectuar el traslado del Jefe del OCI, la CGR tendrá en cuenta, fundamentalmente entre otros, lo siguiente:
incumplimiento de las normas de conducta y desempeño
profesional establecidas en las Normas Generales de
Control Gubernamental, disposiciones emitidas por la CGR o de las normas del Código de Ética de la Función Pública.
No haber desempeñado función ejecutiva o asesoría en la entidad en los últimos cuatro (04) años.
Otros que determine la CGR, relacionados con la
función que desarrolla la entidad. La CGR podrá autorizar la prescindencia del
cumplimiento de los requisitos establecidos en los literales c) y g) del presente numeral, o solicitar una experiencia mayor a la señalada en el literal c), atendiendo al volumen
Fusión, desactivación o extinción de la entidad en la
b) Razones de índole familiar del Jefe del OCI.
complejidad de las operaciones de la entidad.
c) Afectaciones en la salud del Jefe del OCI.
Para acreditar el cumplimiento de los requisitos señalados en los literales a),d), e), f), h), i), j), k) y l) del presente numeral, se debe presentar una Declaración Jurada. Sin perjuicio de lo señalado, la CGR podrá efectuar
d) Fortalecimiento de una unidad orgánica de la CGR.
En caso se desactive o se extinga una entidad, el Jefe del OCI debe remitir al DOCI el acervo documentario del OCI respecto a los servicios de control y los servicios relacionados.
veriﬁ cación posterior de la información que se presente;
así como, del cumplimiento de los requisitos.
Designación del Jefe del OCI
Encargo de la jefatura del OCI
La designación del Jefe del OCI es una competencia exclusiva y excluyente de la CGR y se efectúa mediante
El encargo de la jefatura del OCI tiene un carácter temporal, excepcional, fundamentado y responde a la necesidad impostergable de mantener en funcionamiento al OCI. Se efectúa según las clases siguientes:
Resolución de Contraloría publicada en el Diario O ﬁ cial “El Peruano”. La designación para la incorporación de nuevos Jefes de OCI se sujeta a lo dispuesto por el artículo 19º de la Ley
se efectúa a través de las siguientes modalidades:
- Encargo de puesto.
- Encargo de funciones.
Por Concurso Público de Méritos convocado por la
Para las dos clases de encargo debe existir la correspondiente disponibilidad presupuestal. El profesional encargado sustituye al Jefe del OCI y debe asumir personalmente las responsabilidades propias del cargo. Al suscribir cualquier documento, deberá consignar su nombre completo y el cargo asumido, seguido de la anotación “(e)”. Cuando el encargo es igual o superior a treinta (30) días calendarios consecutivos se genera el derecho a
Por designación directa del personal profesional
de la CGR, de acuerdo a las disposiciones que sobre el particular se emitan. Dicha designación se efectúa hasta por un máximo del veinticinco por ciento (25%) de total de los OCI. En los casos de implantación de un OCI, previamente
la designación del Jefe de OCI, el Titular debe acreditar ante el DOCI lo siguiente:
- Implantación del OCI, con la incorporación del OCI en el ROF y su consideración en el Cuadro de Puestos y en el Clasi ﬁ cador de Cargos de la entidad, debidamente aprobados. - Implementación del OCI, con la infraestructura necesaria y la capacidad operativa y logística mínima, conforme a lo dispuesto por la CGR, así como la correspondiente asignación del presupuesto.
En el caso de efectuarse la designación de un Jefe de OCI, que no pueda asumir el cargo de forma inmediata, el DOCI debe comunicar al Titular dicha situación y disponer qué profesional asumirá el encargo de funciones.
percibir la diferencia entre la remuneración del puesto de origen y la correspondiente al puesto materia del encargo,
existiera una diferencia entre ambas remuneraciones.
A. Encargo de puesto, lo efectúa la CGR o el Titular
procede en caso se cuente con la plaza o cargo del Jefe del OCI vacante. En la Resolución o documento del encargo de puesto se debe precisar expresamente las fechas de inicio y término del mismo. Este encargo tiene un carácter temporal, sujeto a que la CGR efectúe la designación del Jefe del OCI.
El encargo que realice la CGR:
Periodo de designación del Jefe del OCI
El plazo del encargo no debe exceder de seis (06) meses. Si al término del plazo, no se ha designado o encargado a un nuevo Jefe de OCI se debe considerar renovado el encargo, automáticamente y por única vez, por un periodo igual. Se efectúa mediante O ﬁ cio emitido por el DOCI, a un profesional con vínculo laboral o contractual con la CGR que cumpla con los requisitos para asumir el cargo de Jefe de OCI, conforme lo dispuesto en el numeral 7.2.1 de la presente Directiva. No se puede efectuar el encargo a persona contratada al amparo de las normas que rigen la contratación civil.
Los Jefes de OCI designados por la CGR, ejercerán sus funciones en las entidades por un periodo de tres (03) años. Por convenir a las necesidades del servicio y al interés institucional, el Jefe del OCI podrá permanecer por un periodo menor a los tres (03) años; así mismo, se puede prorrogar el periodo de la designación hasta por un máximo de cinco (05) años.
Término de la Designación
La designación termina por la ocurrencia de los hechos
El encargo que realice el Titular:
Advertirse alguna situación sobreviniente que no le
permitan continuar en el ejercicio del cargo, conforme a lo dispuesto en el numeral 7.4.1. de la presente Directiva.
El plazo del encargo es de dos (02) años. Si al término del plazo, no se ha designado o encargado a un nuevo Jefe de OCI se debe considerar renovado el encargo, automáticamente y por única vez, por un periodo igual.
b) Por renuncia del Jefe del OCI.
c) Por razones de interés institucional de la CGR.
Se efectúa mediante Resolución emitida por el Titular
o documento equivalente, a un profesional con vínculo
laboral o contractual previo con la entidad. En este caso, el DOCI debe emitir su opinión previamente a que se efectúe el encargo, para lo cual se debe cumplir con lo siguiente:
a) Solicitar la opinión previa al DOCI, proponiendo a un
profesional con vínculo laboral o contractual previo, que cumpla con los requisitos para asumir el cargo de Jefe
de OCI, conforme lo dispuesto en el numeral 7.2.1 de la presente Directiva.
b) Adjuntar a la solicitud, la acreditación de los requisitos
para asumir el cargo de Jefe de OCI del profesional
c) El DOCI debe emitir su opinión a través de un
O ﬁ cio, dentro de los siete (07) días hábiles posteriores a la
presentación de la solicitud formulada por la entidad. De no emitir su opinión dentro del citado plazo, se debe entender la conformidad al encargo. d) El Titular debe disponer la asignación de la remuneración y los bene ﬁ cios que correspondan, en similar condición a los cargos directivos de la entidad.
El DOCI tiene la facultad de efectuar la veri ﬁ cación posterior de la información remitida con la solicitud de encargo y de constatar que el encargo no fue llevado a cabo conforme al presente numeral, se procederá a dar término al encargo y recomendará las acciones correctivas pertinentes, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que correspondan. Cualquier acción que implique desplazamiento, traslado, variación o término de la relación laboral o contractual del encargado de la Jefatura del OCI, debe ser fundamentada y comunicada previamente ante el DOCI para veri ﬁ car que no se vulnere la dependencia funcional del Jefe de OCI con la CGR.
B. Encargo de funciones, procede en caso de
ausencia del Jefe del OCI. Para efectos de la presente Directiva se considera ausente al Jefe de OCI que no se encuentre físicamente en la entidad por vacaciones, licencia, comisión de servicio debidamente autorizado, entre otras circunstancias. Para asumir el encargo de funciones, no se requiere
el cumplimiento de los requisitos para ser Jefe de OCI,
establecidos en el numeral 7.2.1. de la presente Directiva. El encargo de funciones tiene un carácter temporal sujeto a la reincorporación del Jefe del OCI, es decir que
el encargo de funciones durará el tiempo que demande la
ausencia correspondiente. Este encargo se efectúa mediante comunicación escrita en la que se detalla las fechas de inicio y término del encargo y se establecen las funciones materia del encargo. Esta comunicación debe ser emitida por el Jefe del OCI antes de ausentarse y puesta de conocimiento de manera oportuna al Titular y al DOCI. De no haber sido previsible la ausencia del Jefe de
OCI, el encargo de funciones debe ser emitido por el Titular
e informado al DOCI.
7.2.7 Término del encargo El encargo de puesto o de funciones termina por la ocurrencia de los hechos siguientes:
a) Designación del Jefe del OCI por la CGR.
b) Cumplimiento del periodo previsto en el documento
c) Advertirse, luego de efectuada la veri ﬁ cación
posterior, que el encargado no cumple con los requisitos para Jefe de OCI.
d) Advertirse alguna situación sobreviniente que no le
e) Acreditarse alguna de ﬁ ciencia funcional en la
realización de los servicios de control por parte del profesional encargado.
f) Acreditarse alguna de las situaciones establecidas
como prohibiciones en el numeral VI de la Directiva N°
010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
g) Renuncia del Jefe del OCI encargado.
h) Otras razones debidamente sustentadas que
justi ﬁ quen el término del encargo.
El OCI está conformado por personal especializado y de apoyo administrativo, independientemente del vínculo laboral o contractual con la entidad o con la CGR. El personal especializado, debe ser multidisciplinario y seleccionado en función de los objetivos y las actividades que realiza la entidad.
a) Contar con título universitario o estudios superiores
concluidos, según las necesidades del OCI.
b) Experiencia comprobable en el ejercicio del control
gubernamental o auditoria privada.
c) Ausencia de impedimento o incompatibilidad para
d) No haber sido declarado en estado de quiebra
culposa o fraudulenta.
g) No mantener proceso judicial pendiente iniciado por
el Estado, derivado de una acción de control o servicio de control posterior o del ejercicio de la función pública.
h) No tener sanción vigente derivada de un proceso
administrativo sancionador por parte de la CGR.
i) No haberse acreditado el incumplimiento de las
normas de conducta y desempeño profesional establecidas en las Normas Generales de Control Gubernamental, disposiciones emitidas por la CGR o de las normas del Código de Ética de la Función Pública.
j) No haberse acreditado la comisión de alguna
deﬁ ciencia funcional en la realización de los servicios de control, en el último año.
k) Otros que determine el Jefe de OCI o la CGR, según
corresponda, relacionados con la función que desarrolla la entidad.
Los requisitos para el personal de apoyo administrativo son establecidos por el Jefe de OCI, conforme a las necesidades del mismo, debiendo considerar necesariamente lo establecido en los literales c), d), e), f), g) y h) del presente numeral y los requisitos para el personal de apoyo establecidos en los documentos de gestión de la entidad. Cuando por la naturaleza de las operaciones que realiza la entidad, se requiera incorporar en el OCI a personas naturales que posean conocimiento y experiencia en un campo particular distinto al de control gubernamental, no será exigible el requisito señalado en el literal b) de este numeral.
El Jefe y personal del OCI se encuentran prohibidos, en el ejercicio de sus funciones, de:
a) Realizar o intervenir en funciones y actividades
inherentes al ámbito de competencia y responsabilidad de la administración y gestión de la entidad.
b) Veriﬁ car denuncias, quejas, reclamos u otros
aspectos referidos a la relación laboral de los funcionarios y servidores de la entidad.
c) Sustituir a los servidores y funcionarios de la entidad
d) Visar, refrendar o emitir documentos para la aprobación
de actos u operaciones propios de la administración, con
excepción de los actos propios del OCI.
e) Autenticar documentos de la entidad.
f) Efectuar la toma de inventario y el registro de
operaciones; así como, participar en las acciones de seguridad o protección de bienes, propias de la labor de
g) Participar como miembro de los Comités Especiales
de Contrataciones y Adquisiciones, de acuerdo a las disposiciones vigentes, salvo que el OCI sea el área usuaria de bienes, servicios u obras materia de la convocatoria, en cuyo caso se encuentran habilitados para participar de dicho Comité, conforme a lo establecido en el artículo 29° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
h) Cometer u ordenar un acto arbitrario, o disponer
que el personal a su cargo realice gestiones de cualquier
naturaleza no relacionadas con las funciones del OCI, en favor propio o de terceros.
i) No cautelar el adecuado uso y conservación de los
bienes asignados al OCI o destinarlos a las actividades
distintas a las relacionadas con sus funciones.
j) Conformar la Junta Directiva del Sindicato de
Trabajadores en la entidad.
k) Incurrir en alguna de las prohibiciones establecidas
en el numeral VI de la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
El Jefe del OCI no podrá continuar en el ejercicio de
sus funciones, si de forma sobreviniente a su designación
o encargo, se acredita que incurre en cualquiera de las situaciones siguientes:
a) Ser declarado en estado de quiebra culposa o
b) Ser condenado por la comisión de un delito doloso
o conclusión anticipada o por acuerdo bajo el principio de oportunidad por la comisión de un delito doloso. Tener deuda pendiente de pago por sanción penal.
c) Encontrarse inhabilitado para el ejercicio de la
función pública por sentencia judicial ﬁ rme o mandato de
d) Adolecer de incapacidad permanente que lo imposibilite para cumplir con sus funciones.
e) Ser sancionado con suspensión por más de treinta
(30) días calendarios.
f) Padecer de enfermedad de alcoholismo o narco
g) Tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado
de consanguinidad y segundo de a ﬁ nidad, por razones de matrimonio, unión de hecho o convivencia, con el Titular o miembros del órgano de gobierno de la entidad o miembros
del Directorio de la empresa del Estado en la cual ha sido designado o encargado. En caso se determine alguna de las situaciones descritas, se debe proceder a dar término a la designación
o encargo de puesto de Jefe del OCI.
7.4.2 Impedimentos del Jefe y personal del OCI Los impedimentos son todos aquellos vínculos o circunstancias que pueden menoscabar el reconocimiento
de la independencia en el ejercicio del control gubernamental
o que generan un con ﬂ icto de intereses.
Son impedimentos del Jefe y personal del OCI, los
a) Tener vínculo de parentesco dentro del cuarto grado
de consanguinidad y segundo de a ﬁ nidad, por razones de matrimonio, unión de hecho o convivencia, con funcionarios
públicos de la entidad vinculados a la materia a examinar. b) Haber intervenido como asesor, abogado, apoderado, patrocinador, perito o árbitro de particular en los procedimientos administrativos o judiciales de la entidad, vinculados a la materia a examinar.
c) Haber laborado, intervenido o participado directa
o indirectamente en las áreas vinculadas a la materia a examinar.
d) Amistad o enemistad mani ﬁ esta con cualquiera
de los funcionarios de la entidad, comprendidos en los
servicios de control o servicios relacionados.
e) Cualquier otra situación que genere con ﬂ icto de
intereses. En caso de presentarse cualquiera de las situaciones antes descritas, el Jefe o personal del OCI debe inhibirse de intervenir en el desarrollo de determinados servicios de control o servicios relacionados. La inhibición debe ser comunicada de forma inmediata, mediante escrito motivado dirigido al Jefe del OCI o a las unidades orgánicas de línea u órganos desconcentrados de la CGR, según corresponda, quienes evalúan los fundamentos de la inhibición y procederán a resolver dentro del tercer día hábil siguiente a la presentación de la inhibición y a adoptar las acciones que correspondan, de conformidad con la normativa vigente.
7.5.1 Obligaciones del Titular El Titular es responsable de promover el control gubernamental a nivel institucional y tiene, respecto del OCI, las obligaciones siguientes:
Implantar e implementar una unidad orgánica
denominada “Órgano de Control Institucional”, conforme a las disposiciones que emita la CGR.
b) Ubicar al OCI en el mayor nivel jerárquico de la
estructura de la entidad y asignar al Jefe y personal del OCI el nivel respectivo.
c) Aprobar la organización interna del OCI propuesta
por el Jefe del OCI previa conformidad del DOCI.
d) Adecuar el ROF de la entidad conforme a las
funciones del OCI previstas en la presente Directiva.
e) Aprobar la clasi ﬁ cación y número de los puestos
asignados al OCI, conforme a la comunicación efectuada por el Jefe del OCI. f) Asignar el presupuesto necesario para asegurar que
el OCI cuente con infraestructura, capacidad operativa y
logística para el cumplimiento de sus funciones, conforme
al requerimiento efectuado por el Jefe del OCI.
g) Informar oportunamente al DOCI la reducción del
presupuesto, personal, infraestructura o logística para el OCI.
h) Asignar o disponer la contratación del personal al OCI
que cumpla con los requisitos establecidos en el numeral 7.3.1 de la presente Directiva conforme al requerimiento efectuado por el Jefe del OCI.
j) Disponer que los funcionarios y servidores de la
entidad proporcionen la información requerida por el OCI,
en forma oportuna y conforme al requerimiento efectuado.
k) Cautelar que el OCI mantenga la autonomía técnica
y funcional que le permita cumplir sus funciones sin interferencias, ni limitaciones.
m) Informar oportunamente al DOCI los casos de
renuncia, fallecimiento, licencias o descanso médico
mayores a treinta (30) días, del Jefe del OCI cuando éstos tengan dependencia laboral o contractual con la entidad.
n) Solicitar la opinión del DOCI, previamente a efectuar
el encargo de puesto del Jefe de OCI, adjuntando la
documentación que acredite el cumplimiento de los
requisitos para asumir el cargo por parte del profesional propuesto al encargo.
o) Realizar el encargo de funciones, de no haber sido
previsible la ausencia del Jefe de OCI, informando al DOCI.
p) Comunicar previamente al DOCI cualquier acción
que implique desplazamiento, traslado, variación o término de la relación laboral o contractual del encargado de
la Jefatura del OCI, para veri ﬁcar que no se vulnere la
dependencia funcional del Jefe de OCI con la CGR.
q) Comunicar al DOCI los casos en los cuales el Jefe o
personal del OCI haya iniciado un proceso judicial contra
la entidad en la cual desarrolla sus funciones.
r) Disponer, en caso de encargo, la asignación del
diferencial remunerativo por el hecho de asumir cargos
de mayor responsabilidad, conforme a las disposiciones legales que correspondan a cada régimen laboral.
s) Disponer que el personal del OCI que mantenga
vínculo laboral con la entidad, según los puestos que ocupan en la organización interna del OCI, perciba igual
remuneración y bene ﬁ cios a los puestos homologados o equivalentes otorgados para el personal de la entidad.
t) Disponer las acciones que correspondan para que el OCI participe como miembro de los Comités Especiales de Contrataciones y Adquisiciones cuando dicho órgano sea
el área usuaria de bienes, servicios u obras materia de la
u) Disponer las acciones que correspondan para que el
OCI participe en los procesos de selección del personal del OCI, únicamente en lo relacionado a la formulación de los
per ﬁ les de los postulantes o de los términos de referencia, según corresponda, y en las entrevistas a los postulantes.
v) Disponer se otorgue al Jefe y personal del OCI, los
accesos a todos los aplicativos informáticos de la entidad.
w) Otras que establezca la CGR.
7.5.2 Coordinaciones del Jefe del OCI con el Titular El Jefe del OCI deberá mantener coordinación con el Titular, especialmente en los aspectos siguientes:
a) La implantación y funcionamiento del control interno
en la entidad, de conformidad con la normativa aplicable.
b) Alertar situaciones de riesgo para la entidad, en el
ejercicio del control simultáneo. c) Informar la omisión en la presentación de la
información solicitada, o su ejecución en forma de ﬁ ciente
inoportuna por parte de los funcionarios y servidores de
entidad, sin perjuicio de la aplicación de lo dispuesto en
artículo 42° del RIS.
d) Informar el incumplimiento de la Ley o de la presente
e) Proveer la infraestructura, capacidad operativa y
logística del OCI, necesaria para el cumplimiento de sus funciones.
f) Las acciones que correspondan, de advertirse
deﬁ ciencias funcionales por parte del personal del OCI que tenga vínculo laboral o contractual con la entidad. g) La implementación y seguimiento de las recomendaciones realizadas como resultado de los servicios de control.
7.6 Supervisión del Órgano de Control Institucional La supervisión es el proceso técnico por el cual los niveles superiores del personal encargado de la realización del servicio de control dirigen, revisan y participan en el mejoramiento de las actividades que desarrollan, coadyuvando a la mejora de sus competencias profesionales y a la calidad del resultado del servicio, cumpliendo los plazos y objetivos planteados. La supervisión se realiza en un primer nivel por el Jefe
del OCI y por los supervisores de dicho órgano, como parte inherente a sus funciones en la conducción, ejecución
y evaluación de los servicios de control, aplicando y
manteniendo un adecuado control de calidad de los procesos y productos a su cargo, en todas sus etapas y
de acuerdo a los estándares de calidad establecidos por
En un segundo nivel, la supervisión se realiza por unidades orgánicas de línea u órganos desconcentrados de la CGR a cuyo ámbito pertenece el OCI o por el DOCI
según corresponda, a ﬁ n de cautelar el cumplimiento de los lineamientos técnicos y estándares de calidad. En este segundo nivel, la supervisión considera dos
a) La supervisión técnica, que se efectúa respecto a los
servicios de control simultáneo y posterior. Comprende la veriﬁ cación de los estándares de calidad, asesoramiento técnico y seguimiento de los procesos y productos, lo que permite alertar y corregir de manera oportuna aquellos
aspectos que pudieran impedir el óptimo desarrollo de los mismos, con la calidad adecuada y en el tiempo programado. El supervisor de la CGR puede suscribir los informes emitidos por el OCI conforme a la normativa especí ﬁ ca emitida por la CGR.
b) La supervisión de la gestión administrativa del
OCI, que se realiza para veri ﬁ car las acciones ejecutadas
por el OCI para gestionar ante la entidad la dotación de los recursos presupuestales, logísticos y de personal
necesarios que garantice la correcta ejecución de sus funciones. Asimismo, se veri ﬁ ca las acciones del OCI ante
la CGR para recibir el apoyo necesario. La supervisión se lleva a cabo conforme a la normativa
especí ﬁ ca emitida por la CGR.
Como resultado del proceso de supervisión se debe elaborar un Informe de Supervisión, el cual debe ser considerado para la evaluación del desempeño.
El proceso de evaluación del desempeño es una herramienta de gestión, de uso obligatorio, integral, sistemático y continuo, que se utiliza para realizar una apreciación objetiva y demostrable del rendimiento del Jefe
y del personal del OCI en cumplimiento de sus objetivos y metas. Este proceso promueve la mejora de los resultados,
a partir de la retroalimentación de sus resultados al Jefe y personal del OCI respecto a sus capacidades, competencias y resultados individuales en el marco de
la observancia de las normas de conducta y desempeño
establecidas por la CGR y de las normas del Código de Ética de la Función Pública. La entidad no puede evaluar los actos funcionales del OCI, por lo que, de considerar que se está ejerciendo la función de control de manera de ﬁciente, debe proceder a comunicar y remitir la documentación pertinente a la CGR, para las acciones que correspondan. La evaluación del desempeño del personal del OCI es efectuada por el Jefe de OCI, quien a su vez es evaluado por el Gerente o Jefe de la unidad orgánica de línea u órgano desconcentrado de la CGR, bajo cuyo ámbito se encuentre y conforme a lo señalado en la presente Directiva y demás disposiciones que emita la CGR. La evaluación del desempeño tiene carácter obligatorio y se aplicará al menos una vez al año. La evaluación del desempeño se lleva a cabo conforme
a la normativa especí ﬁ ca emitida por la CGR.
7.7.1 Resultado de la evaluación del desempeño
El resultado de la evaluación del desempeño debe
ser comunicado al Jefe y personal del OCI, utilizando
la herramienta de retroalimentación que para tal efecto
establezca la CGR.
7.8 Deﬁciencias funcionales
La de ﬁ ciencia funcional es aquella acción u omisión dolosa o negligente en el cumplimiento de aspectos sustanciales o esenciales en el ejercicio de las funciones establecidas en los numerales 7.1.7 y 7.2 de la presente Directiva.
7.8.1 Criterios para determinar la gravedad de las
deﬁciencias funcionales A efectos de determinar la gravedad de las de ﬁ ciencias funcionales detectadas del Jefe o personal del OCI, se tendrán en cuenta los criterios siguientes:
a) Naturaleza de la de ﬁciencia: Implica determinar si la deﬁ ciencia detectada, resulta de un incumplimiento a un
aspecto sustancial o esencial al ejercicio de las funciones del Jefe o personal del OCI.
b) Intencionalidad: Implica identi ﬁ car si la deﬁ ciencia
detectada, por acción u omisión, es producto de una actuación dolosa.
c) Daño o riesgo potencial: Implica advertir si la
deﬁ ciencia detectada ha ocasionado algún perjuicio o
riesgo potencial económico o administrativo a la entidad, generado como consecuencia directa de su acción u omisión.
d) Reiterancia: Implica veri ﬁcar las veces en que se ha
incurrido en la de ﬁ ciencia detectada, antes de efectuada
la evaluación. e) Reincidencia: Implica veri ﬁ car la existencia
de de ﬁ ciencias funcionales advertida en anteriores evaluaciones.
f) Reconocimiento del Jefe o personal del OCI de la
deﬁ ciencia funcional cometida y actitud de enmienda antes
que sea detectada.
7.8.2 Evaluación de la deﬁciencia funcional y
medidas a adoptar Las unidades orgánicas de línea u órganos
desconcentrados de la CGR deben evaluar y fundamentar la deﬁ ciencia funcional, aplicando principalmente los principios de razonabilidad y proporcionalidad. Considerando la de ﬁ ciencia funcional, las unidades orgánicas de la CGR o el Titular, según corresponda, procederán a adoptar alguna de las medidas
a) La separación de ﬁ nitiva del Jefe del OCI.
b) La aplicación de una medida disciplinaria al Jefe del
Si el Jefe del OCI mantiene vínculo laboral con la entidad, el resultado debe ser comunicado al Titular, quien adoptará las acciones que estime pertinentes, de acuerdo
a su competencia. Si el Jefe del OCI mantiene vínculo laboral con la CGR, el resultado de la evaluación debe ser comunicado a la unidad orgánica competente de la CGR para la adopción de las acciones correspondientes conforme a la normativa interna sobre la materia.
a) Si el personal del OCI mantiene vínculo laboral o
contractual con la entidad, el resultado de la evaluación
debe ser comunicado al Titular, quien adoptará las acciones correspondientes, de acuerdo a su competencia.
b) Si el personal del OCI mantiene vínculo laboral o
contractual con la CGR, el resultado de la evaluación debe
ser comunicado a la unidad orgánica competente de la CGR para la adopción de las acciones correspondientes.
7.9 Denuncias y quejas contra el Jefe o personal del OCI
La tramitación de las denuncias y quejas contra el Jefe
o personal del OCI está cargo de la Gerencia de Asuntos Internos o la unidad orgánica que haga sus veces, y debe efectuarse según la normativa especí ﬁ ca sobre la materia. 7.10 Separación La separación es un acto de administración de la CGR y en ningún caso compromete la relación laboral que mantenga el Jefe o personal del OCI con la entidad
o con la CGR. Atendiendo a su naturaleza puede ser:
• Separación temporal
• Separación de ﬁ nitiva.
La separación se lleva a cabo conforme a la normativa especí ﬁ ca emitida por la CGR.
7.10.1 Separación temporal del Jefe o personal del
OCI La CGR podrá disponer, como una medida preventiva, la separación temporal de las funciones de control del
Jefe o personal del OCI, cuando existan indicios de una deﬁ ciencia funcional o de vulneración a las normas de conducta y desempeño profesional. Dicha medida debe encontrarse debidamente fundamentada y estará sujeta a la culminación de la investigación correspondiente. La separación temporal de las funciones de control del Jefe del OCI designado, se efectúa mediante comunicación escrita del DOCI, la cual debe ser noti ﬁ cada a la persona que es separada y al Titular. La separación temporal de las funciones de control del personal del OCI, se efectúa mediante comunicación escrita de la CGR o por el Titular previa solicitud del Jefe de OCI, según corresponda.
7.10.2 Separación deﬁnitiva del Jefe del OCI La separación de ﬁnitiva del Jefe del OCI designado, se efectúa por la CGR de manera exclusiva y excluyente, conforme al artículo 19º de la Ley. Es una medida correctiva que sólo podrá ser dispuesta por causal expresamente prevista en la presente Directiva.
A. Causales de separación deﬁnitiva
Son causales para la separación de ﬁ nitiva del Jefe del OCI las siguientes:
- Acreditarse alguna de ﬁ ciencia funcional en la
realización de los servicios de control. - Acreditarse alguna de las situaciones establecidas como prohibiciones en el numeral VI de la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los
- Evidenciarse en una veri ﬁ cación posterior que la
información presentada para acceder al cargo de Jefe de OCI es falsa, o que se accedió al cargo sin cumplir los requisitos para ello.
- Despido o destitución por incumplimiento de
obligaciones laborales, no vinculadas a la función de control. - Ser condenado por la comisión de delito doloso o conclusión anticipada o por acuerdo bajo el principio de oportunidad por la comisión de un delito doloso derivado de una acción de control o servicio de control posterior o del ejercicio de la función pública.
B. Informe de separación deﬁnitiva
El DOCI emite el Informe de separación de ﬁ nitiva sustentando las causales que correspondan; así mismo, debe elaborar el proyecto de Resolución de separación deﬁ nitiva y la comunicación al Titular. La separación de ﬁ nitiva es dispuesta mediante Resolución de Contraloría debidamente motivada, y debe contar con la visación de la Gerencia de Planeamiento Operativo o de la unidad orgánica que haga sus veces. La Resolución de separación de ﬁ nitiva no se publica en el Diario O ﬁ cial “El Peruano”, pero debe ser noti ﬁ cada al Jefe del OCI y al Titular correspondiente.
7.11 Entrega del cargo del Jefe del OCI En los casos de término de la designación, culminación del encargo, traslados, o separación temporal o de ﬁ nitiva de la función de control, el Jefe del OCI tiene la obligación de hacer entrega documentada del cargo al funcionario o servidor que determine la CGR, dentro del plazo de diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de noti ﬁ cación del acto respectivo, salvo que por razones debidamente sustentadas se autorice una ampliación del plazo. Excepcionalmente, la CGR en los casos que resulte necesario, podrá disponer que el Titular designe al funcionario o servidor que reciba la entrega del cargo. Las disposiciones para la entrega de cargo son establecidas por la CGR.
Primera.- Vigencia La Directiva entrará en vigencia al día siguiente hábil de la publicación de la Resolución de Contraloría que la aprueba.
Segunda.- Regulación complementaria Los procedimientos y las disposiciones a que se re ﬁ ere la presente Directiva y aquellos que sean necesarios para su operatividad, serán aprobados por el DOCI y publicados en el portal web de la CGR y en la intranet institucional, según corresponda.
Tercera.- Término de la distancia A los plazos establecidos en la presente Directiva, en los casos que corresponda, se debe adicionar el término de la distancia, establecido en el Cuadro General de Términos de la Distancia, aprobado mediante la Resolución Administrativa N° 1325-CME-PJ y su correspondiente Anexo.
Cuarta.- Aplicación de normas supletorias La Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, y sus modi ﬁ catorias, constituirán norma supletoria para todo aquello que no esté regulado en la presente Directiva. Para la noti ﬁ cación de la Resolución de separación de ﬁ nitiva del Jefe del OCI se aplican de forma supletoria las disposiciones establecidas en la Directiva N° 002- 2014-CG/PAS “Noti ﬁ cación en el Procedimiento Administrativo Sancionador por Responsabilidad Administrativa Funcional”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 233-2014-CG.
Quinta.- Opinión Técnica Corresponde al DOCI emitir opinión técnica vinculante sobre la interpretación, alcances y aplicación de la presente Directiva.
Sexta.- Designación de Jefes de OCI en el marco de la Ley N° 29555 Con la vigencia de la Ley N° 29555, la CGR inició el proceso de incorporación de los Jefes de OCI que ingresaron por Concurso Público de Méritos a las entidades en las cuales ejercen sus funciones, inclusive de aquellos Jefes de OCI que ingresaron con anterioridad a la vigencia de la Ley. La CGR efectuará la designación correspondiente en aquellas entidades cuyos Jefes de OCI ingresaron a través de una modalidad distinta al Concurso Público de Méritos.
Séptima.- Adecuación de los documentos de gestión Las entidades que cuenten con un OCI deben realizar las modi ﬁ caciones en sus documentos de gestión institucional conforme a las funciones establecidas en la presente Directiva.
Primera.- Proceso de supervisión y evaluación en curso El proceso de Supervisión y Evaluación del Desempeño del Jefe o personal del OCI que a la entrada en vigencia de la presente Directiva se encuentren en proceso, así como aquellos que se inicien con posterioridad a ésta y que no cuenten con la normativa especí ﬁ ca aprobada, se realizarán conforme a lo establecido en el Reglamento de Órganos de Control Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 459-2008-CG y sus modi ﬁ catorias.
Segunda.- Supervisión Administrativa Los OCI que a la entrada en vigencia de la presente Directiva no se encuentren implementados, serán objeto de supervisión administrativa por parte de la unidad orgánica competente de la CGR y de ser el caso, se aplicará la medida que corresponda conforme a la normativa especí ﬁ ca emitida sobre el particular.
10 ANEXO Anexo N° 01.- Glosario de Términos.
- Cargos directivos de la entidad: Son los cargos de
aquellas personas que desarrollan funciones directivas establecidas en el Manual de Organización y Funciones
de la entidad vigente, tales como, ejecución de actividades de supervisión de un grupo humano, ejercicio de la titularidad de un órgano o unidad orgánica formalizada en
la estructura orgánica de la entidad, programa o proyecto
especial, o contar con la capacidad de tomar decisiones en
- Conﬂicto de intereses: Se reﬁ ere a relaciones o
situaciones en cuyo contexto los intereses personales,
laborales, económicos o ﬁ nancieros del personal del SNC, pudieran estar en con ﬂ icto con el cumplimiento de los deberes y funciones a su cargo.
- Designación: Acto por el cual la CGR nomina
al profesional que asumirá el cargo de Jefe del OCI previa comprobación del cumplimiento de los requisitos
establecidos en la presente Directiva, lo que se materializa con Resolución de Contraloría.
- Encargo: Acción administrativa mediante la cual la
CGR o el Titular, autoriza a un profesional para que asuma
temporalmente las funciones de Jefe del OCI, conforme a lo señalado en el presente documento normativo. El encargo tiene un carácter temporal, excepcional, fundamentado
y responde a la necesidad impostergable de mantener
en funcionamiento al OCI. Se efectúa según las clases siguientes: encargo de puesto y encargo de funciones.
- Funciones ejecutivas o de asesoría: Son aquellas
funciones que implican un alto nivel de responsabilidad o de dirección en la conducción de una entidad del Estado.
- Personal especializado: es el personal auditor y
especialistas, que participan en el desarrollo del control gubernamental.
- Plaza: Es la dotación presupuestal que se considera para las remuneraciones de personal permanente o
eventual. Las plazas se encuentran consideradas en el Presupuesto Analítico de Personal.
- Principio de Proporcionalidad: Consiste en la
correspondencia que debe existir entre la de ﬁ ciencia
funcional y la medida a adoptarse, determinada a través de
valoración de las pruebas o elementos que coadyuven a
determinación de la de ﬁ ciencia funcional.
- Principio de Razonabilidad: Implica que la medida a
adoptarse luego de la evaluación realizada debe encontrar
justi ﬁ cación lógica en los sucesos o circunstancias que
- Separación: Es la decisión de la CGR de apartar de
manera temporal o de ﬁ nitiva de la función de control al Jefe
del OCI, lo cual no constituye una medida disciplinaria.
- Servicios de Control: Conjunto de procesos cuyos
productos tiene como propósito dar una respuesta satisfactoria a las necesidades de control gubernamental
que corresponde atender a los órganos del SNC. - Servicios Relacionados: Son aquellos que están vinculados a los procesos de carácter técnico y especializado derivados de atribuciones o encargos
legales, que generan productos distintos a los servicios de control previo, simultáneo y posterior; y que son llevados
a cabo por los órganos del SNC con el propósito de
coadyuvar al desarrollo del control gubernamental.
- Servidor o funcionario: Es todo aquel que
independientemente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades y que en virtud de ello ejerce funciones en estas.
1 De ﬁnición tomada del Artículo 4° del Decreto Supremo N° 043-2004-PCM.
1227656-1
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