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Timestamp: 2019-03-19 15:48:13+00:00

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﻿ RESOLUCIÓN 9271 DE 2001
RESOLUCIÓN 9271 DE 23 DE OCTUBRE DE 2001
CONTENIDO:INFORMACIÓN EN MEDIO MAGNÉTICO. SE SEÑALAN LOS FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LA INFORMACIÓN TRIBUTARIA QUE DEBE SER PRESENTADA POR EL AÑO GRAVABLE 2001 Y SIGUIENTES, A LA DIAN, POR LAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA.
REVISTA LEGISLACIÓN ECONÓMICA N°:1179 DE NOVIEMBRE 30 DE 2001, PG.954
RESOLUCIÓN 9271 DE 2001
“Por la cual se señalan los formatos y especificaciones técnicas de la información tributaria que debe ser presentada por el año gravable 2001 y siguientes a la Unidad Administrativa Especial-Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, referida en los artículos 623, 623-2 Sic y 623-3 del estatuto tributario, por las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria.
en uso de sus facultades legales consagradas en el Decreto 1071 del 26 de junio de 1999, en los artículos 623, 623-2 Sic, 623-3 y 633 del estatuto tributario y en el artículo 39 de la Ley 633 de 2000,
ART. 1º—Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar en medios magnéticos, los siguientes datos de sus cuentahabientes y ahorradores, relativos al año gravable 2001 y siguientes:
Apellidos y nombres o razón social, NIT y número de la(s) cuenta(s) de cada una de las personas o entidades a cuyo nombre se hayan efectuado en cuentas corrientes y/o de ahorro movimientos contables de naturaleza crédito cuyo valor anual acumulado sea superior a ochenta millones de pesos ($ 80.000.000); con indicación del valor total del movimiento efectuado durante el año por cada una de las cuentas.
ART. 2º—Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar, los siguientes datos de sus tarjetahabientes, relativos al año gravable 2001 y siguientes:
Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades que durante el respectivo año hayan efectuado adquisiciones, consumos, avances o gastos con tarjetas de crédito, cuando el valor anual acumulado sea superior a quince millones de pesos ($ 15.000.000); con indicación del valor total del movimiento efectuado durante el año.
ART. 3º—Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar de sus cuentahabientes, los datos que se indican a continuación, relativos al año gravable 2001 y siguientes:
Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades que durante el respectivo año hayan efectuado ventas o prestación de servicios y, en general, hayan recibido ingresos a través del sistema de tarjetas de crédito, cuando el valor anual acumulado sea superior a veintidós millones de pesos ($ 22.000.000); con indicación del valor total del movimiento efectuado durante el año.
ART. 4º—Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar por el año gravable 2001 y siguientes, en medios magnéticos los apellidos y nombre o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a sesenta millones de pesos ($ 60.000.000),con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto, no obstante al discriminar por concepto, los valores parciales a reportar sean menores.
ART. 5º—Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar por el año gravable 2001 y siguientes, en medios magnéticos según lo dispuesto en el artículo 623-3 del estatuto tributario, los apellidos y nombre o razón social, NIT, el valor y número de cuentas corrientes y/o de ahorro que hayan sido abiertas, saldadas y/o canceladas en el respectivo año, cuyo valor acumulado en consignaciones sea superior a cincuenta millones de pesos ($ 50.000.000).
ART. 7º— Medio magnético para la entrega de la información. La información deberá ser presentada en disquete teniendo en cuenta las siguientes características:
ART. 8º—Formatos de grabación. La información podrá grabarse con código ASCII como archivo plano (escrita en letras minúsculas). El nombre del archivo debe ser imp623.asc.
Hoja 3 Tipo 2 Información de los secundarios de cuentas corrientes y/o ahorro.
PAR. II.—Cuando la información exceda la capacidad del disquete (1.44 Mb), se podrán utilizar los formatos de compresión PKZIP (DOS) o WINZIP (Windows95).
6-7 Tipo de entidad informante. Para efectos de la presente Resolución el tipo es 10 (dos caracteres numéricos).
8-21 NIT de la entidad informante (catorce caracteres numéricos, justificados con ceros a la izquierda, únicamente para archivo plano)
22-22 Dígito de verificación (un carácter numérico).
23-82 Razón social de la entidad informante (sesenta caracteres alfanuméricos).
83-86 Código de actividad económica de la entidad informante (según Resolución 8587/98) (cuatro caracteres numéricos).
87-126 Dirección que corresponda al domicilio social o asiento principal de la entidad informante (cuarenta caracteres alfanuméricos).
127-131 Código departamento y municipio. Para efectos de la presente resolución, se utilizarán los generados por el DANE (cinco caracteres numéricos, justificados con ceros a la izquierda, únicamente para archivo plano)
132-141 Número total de registros tipo 2 informados (diez caracteres numéricos, justificados con ceros a la izquierda, únicamente para archivo plano).
142-161 Valor total de la sumatoria de todos los registros tipo 2 informados (en pesos, aproximándolo al múltiplo de mil (1000) más cercano).
2. Registro de movimientos (tipo 2)
10: Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros;
Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros abiertas durante el año;
Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros saldadas durante el año y
Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros canceladas durante el año.
Para el código 10: (E.T., arts. 623 y 623-3).
00: Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros.
11: Movimientos en cuentas corrientes y/o de ahorros abiertas durante el año.
Para el código 60: (E.T., art. 623-2 Sic)
6-19 NIT, cédula de ciudadanía, tarjeta de identidad o cédula de extranjería del titular principal o cédula de ciudadanía del tutor.
22-81 Apellidos y nombres o razón social del titular principal o tutor.
82-101 Valor total del movimiento efectuado durante el año. (en pesos, aproximándolo al múltiplo de mil (1000) más cercano).
102-121 Número de la cuenta corriente y/o ahorros. Para tarjetas, establecimientos y préstamos cero (0).
00: Cuentas corrientes y/o de ahorros.
11: Cuenta corriente y/o de ahorro abierta durante el año.
12: Cuenta corriente y/o de ahorro saldada durante el año.
13: Cuenta corriente y/o de ahorro cancelada durante el año.
6-19 NIT, cédula de ciudadanía, tarjeta de identidad o cédula de extranjería del secundario o cédula de ciudadanía del tutor.
T : Cédula de ciudadanía del tutor o representante.
22-81 Apellidos y nombres o razón social.
82-95 NIT, cédula de ciudadanía, tarjeta de identidad o cédula de extranjería del titular principal o cédula de ciudadanía del tutor.
96-96 Dígito de verificación.
97-97 Clase de documento de identificación:
ART. 10.—Forma y sitios de presentación de la información. El medio magnético deberá presentarse personalmente, en la división de documentación o quien haga sus veces de la administración de Impuestos y Aduanas Nacionales de la jurisdicción de la entidad informante, acompañado del formato de entrega DIAN 58.032.2000 (anexo 2) en original y copia debidamente diligenciado y firmado por el representante legal de la entidad y el contador público o revisor fiscal, según el caso.
ART. 11.—Obligados que no deben presentar información. Las entidades que no hubiesen tenido movimiento durante el año gravable a que se refiere la información, por cuantías superiores a las establecidas, cumplen con su obligación tributaria, informándolo, dentro del plazo establecido para presentar la información, por medio de un oficio firmado por el representante legal, contador público o revisor fiscal, según el caso, dirigido al grupo de información exógena de la subdirección de fiscalización tributaria DIAN de Bogotá, D.C.
ART. 14 .— Corrección de la información. Para corregir la información se debe conformar un nuevo medio magnético que incluya toda la información, de acuerdo con las características, especificaciones y organización establecidas en la presente resolución, presentándolo acompañado con un nuevo formato de entrega DIAN 58.032.2000 (anexo 2) en original y copia debidamente diligenciado y firmado por el representante legal de la entidad y el contador público o revisor fiscal, cuando esté obligado.

References: RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
 artículo 39
 artículo 623
 Resolución 
 Resolución