Source: http://docplayer.pl/143209842-Fb-iv-lodz-dnia-17-maja-2018-r-sprawozdanie.html
Timestamp: 2019-12-13 02:48:30+00:00

Document:
FB-IV Łódź, dnia 17 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE - PDF Free Download
Download "FB-IV Łódź, dnia 17 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE"
1 WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV Łódź, dnia 17 maja 2018 r. Pan Piotr Szcześniak Wójt Gminy Nowosolna SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Nowosolna w okresie od dnia 1 marca 2018 r. do dnia 17 maja 2018 r., w tym w siedzibie jednostki kontrolowanej w dniach: 1, 2, 16, 19 marca 23, 24, 30 kwietnia oraz 7 maja 2018 r., przez Agatę Suchacką starszego inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, pełniącą funkcję kierownika zespołu kontrolerów oraz Urszulę Dziką-Górnik starszego inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, na podstawie upoważnień odpowiednio Nr 9/1/2018 oraz Nr 9/2/2018 z dnia 28 lutego 2018 r. wydanych przez Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu działającego z upoważnienia Wojewody Łódzkiego. Zakres kontroli: a) przedmiot: prawidłowość ustalenia przez gminę kwoty wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., przekazanej gminom w 2017 roku z budżetu Wojewody Łódzkiego w formie dotacji celowej na realizację zadań własnych gmin. b) okres objęty kontrolą: od dnia r. do dnia r. [akta kontroli, str. 1-30]
2 2 OPIS STANU FAKTYCZNEGO 1. Wójtem Gminy Nowosolna w okresie objętym kontrolą oraz obecnie jest Pan Piotr Szcześniak (kopia zaświadczenia Przewodniczącego Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 9 grudnia 2014 r. dołączona została do akt sprawy). W skład Gminy Nowosolna wchodzi 16 sołectw. Zgodnie z 4 pkt 4 Statutu Gminy Nowosolna, stanowiącego załącznik do uchwały nr XXXI/192/13 Rady Gminy Nowosolna z dnia 26 czerwca 2013 r., załącznik nr 2 do Statutu Gminy zawiera Wykaz jednostek pomocniczych Gminy Nowosolna - sołectw, gdzie wymienionych jest 15 sołectw. Uchwałą Nr XLII/262/14 Rady Gminy Nowosolna z dnia 30 kwietnia 2014 r. w sprawie podziału sołectwa Borchówka i utworzeniu dwóch sołectw: sołectwa Borchówka i sołectwa Dobieszków, dokonano podziału jednostki pomocniczej sołectwa Borchówka. [akta kontroli, str ] 2. Uchwałą Nr XLI/254/14 Rady Gminy Nowosolna z dnia 26 marca 2014 r. wyrażono zgodę na wyodrębnienie w budżecie Gminy Nowosolna środków stanowiących fundusz sołecki w roku budżetowym 2016, tj. zgodnie z wymogami art. 2 ust.1 ustawy o funduszu sołeckim 1. Uchwałę podjęto w terminie wynikającym z art. 2 ust. 2 ww. ustawy, tj. do 31 marca roku poprzedzającego rok budżetowy. Przy czym, zgodnie z art. 3 tej ustawy ma ona zastosowanie do kolejnych lat budżetowych następujących po roku, w którym uchwała została podjęta. Wykonanie uchwały powierzono Wójtowi Gminy. [akta kontroli, str ] 3. Liczbę mieszkańców poszczególnych sołectw Gminy Nowosolna według stanu na dzień 30 czerwca 2015 r. określono w dokumencie pod nazwą INFORMACJA o liczbie stałych mieszkańców Gminy Nowosolna na dzień 30 czerwca 2015 roku według zbioru danych stałych mieszkańców Gminy Nowosolna, na podstawie art. 44 a ust. 1 pkt 1 lit. a ustawy z dnia 10 kwietnia 1974 roku o ewidencji ludności i dowodach osobistych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 993 ze zm.) z rozgraniczeniem na poszczególne sołectwa z dnia 8 lipca 2015 r., znak: RG , tj. łącznie osób. [akta kontroli, str ] 4. Kontrolerzy ustalili, że kwota bazowa (K b ), będąca jednym z elementów służących do obliczenia wysokości środków przypadających na dane sołectwo, została obliczona 1 Ustawa z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r., poz. 301 ze zm.)
3 3 prawidłowo, tj. zgodnie z treścią art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 2 jako iloraz wykonanych dochodów bieżących danej gminy, o których mowa w przepisach o finansach publicznych, za rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze danej gminy, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy o dwa lata, ustalonej przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i wyniosła 4 047,62 zł. 5. Do obliczenia kwoty bazowej, Gmina Nowosolna przyjęła prawidłową liczbę mieszkańców zamieszkałych na terenie gminy na dzień r., tj. podaną przez GUS, tj osób oraz prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących gminy wynikającą z kwartalnego sprawozdania Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 r. w wysokości ,34 zł. [akta kontroli, str , ] 6. Kontrolerzy stwierdzili, że wysokość środków funduszu sołeckiego przypadających dla poszczególnych sołectw została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z wzorem określonym w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim: F=(2+L m /100) x K b i wyniosła łącznie ,55 zł, co zaprezentowano w poniższym zestawieniu: L.p. Nazwa sołectwa Liczba mieszkańców określona na podstawie rejestru mieszkańców prowadzonego przez gminę Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim F=(2+l m /100)xK b 2 patrz przypis Boginia ,57 2 Borchówka ,00 3 Byszewy ,29 4 Dobieszków ,29 5 Grabina ,62 6 Kalonka ,72 7 Kopanka ,58 8 Ksawerów ,53 9 Lipiny ,01
4 4 10 Moskwa ,67 11 Natolin ,15 12 Nowe Skoszewy ,19 13 Plichtów ,77 14 Stare Skoszewy ,77 15 Teolin ,15 16 Wiączyń Dolny ,24 Razem: ,55 [akta kontroli, str , , ] 7. Kontrolującym okazano pisma z dnia 15 lipca 2015 r., skierowane do 16 sołtysów, zawierające informacje Wójta Gminy Nowosolna o wysokości funduszu sołeckiego przypadającej dla poszczególnych sołectw na 2016 r. Powyższe pisma zostały odebrane przez sołtysów osobiście, co pozwala na ustalenie, że informacje te zostały przekazane sołtysom w terminie wynikającym z art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim 3, tj. do 31 lipca 2015 r. Wysokość środków przypadających dla poszczególnych sołectw w ramach funduszu sołeckiego na 2016 rok, podana w informacjach Wójta Gminy Nowosolna, została właściwie obliczona, tj. zgodnie z wzorem wynikającym z art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 4. [akta kontroli, str ] 8. Wnioski o przyznanie w 2015 r. środków z funduszu sołeckiego złożyło 16 sołectw Gminy Nowosolna. Łączna wartość szacunkowa przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ww. wnioskach wynosiła ,25 zł i była niższa od łącznej kwoty środków przypadających na te sołectwa, określonych w pismach informujących sołtysów o kwotę 14,30 zł. Wnioski 16 sołectw zostały złożone w terminie określonym w art. 5 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim 5, tj. do dnia 30 września 2015 r. i zawierały informacje, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3 ww. ustawy, tj.: określenie rodzaju przedsięwzięcia, kwotę oraz uzasadnienie. Do wniosków dołączono uchwały zebrań wiejskich, protokoły z ich przebiegu oraz listę obecności mieszkańców
5 5 [akta kontroli, str , , , , , , , , , , ] 9. Uchwałą Nr XVIII/102/15 Rady Gminy Nowosolna z dnia 29 grudnia 2015 roku uchwalono budżet Gminy Nowosolna na 2016 rok. W 11 ww. uchwały ustalono plan wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach Funduszu Sołeckiego w podziale na Sołectwa, zgodnie z załącznikiem nr 13, w którym określono łączną wysokość wydatków z funduszu sołeckiego w kwocie ,25 zł. 10. W toku kontroli stwierdzono, że plan wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach funduszu sołeckiego w roku 2016 Załącznik nr 13 do ww. uchwały jest zgodny z zakresem rzeczowym wskazanym w złożonych przez poszczególne sołectwa wnioskach, w których wskazano przedsięwzięcia będące zadaniami własnymi gminy, służące poprawie warunków życia mieszkańców i są zgodne ze strategią rozwoju gminy, stosownie do art. 2 ust. 6 ustawy o funduszu sołeckim 6. [akta kontroli, str , ] 11. W trakcie roku budżetowego 10 sołectw złożyło wnioski o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu w ramach funduszu sołeckiego na 2016 r. Wszystkie zmiany zostały złożone w ustawowym terminie i znalazły odzwierciedlenie w Uchwałach Rady Gminy Nowosolna w sprawie zmian w budżecie gminy Nowosolna na 2016 rok. Bez zmian pozostała natomiast kwota środków przypadających na każde z sołectw zaplanowana w uchwale budżetowej. Możliwość zmiany przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego lub ich zakresu określa art. 7 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 7, zgodnie z którym W trakcie roku budżetowego, jednakże nie wcześniej niż po uchwaleniu budżetu gminy na dany rok i nie później niż do dnia 31 października danego roku budżetowego, sołectwo może złożyć do wójta (burmistrza, prezydenta miasta) wniosek o zmianę przedsięwzięć lub ich zakresu przewidzianych do realizacji w ramach funduszu sołeckiego.. Zgodnie z dyspozycją art. 7 ust. 2 ww. ustawy wniosek, o którym mowa w ust. 1, nie może prowadzić do przekroczenia środków przyznanych pierwotnie w uchwale budżetowej. W trzech przypadkach dotyczących: Sołectwa Byszewy wniosek z dnia 9 marca 2016 r., Sołectwa Moskwa - wniosek z dnia 15 lipca 2016 r., Sołectwa Ksawerów wniosek z dnia 6, 7
6 6 22 sierpnia 2016 r. o zmianę przedsięwzięć do realizacji w ramach funduszu sołeckiego na 2016 rok zostały odrzucone. Wniosek Sołectwa Byszewy nie spełniał wymogów zawartych w art. 5 ust. 3, wniosek Sołectwa Moskwa nie spełniał wymogów zawartych w art. 5 ust. 2, wniosek Sołectwa Ksawerów nie spełniał wymogów zawartych w art. 5 ust. ust. 2 i 3 ustawy o funduszu sołeckim 8, o czym Sołtys, w każdym przypadku, został poinformowany pismem Urzędu Gminy Nowosolna odpowiednio: z dnia 30 marca 2016 r., znak: RG ; z dnia 29 lipca 2016 r., znak: RG ; z dnia 29 sierpnia 2016 r., znak: RG Wymienione Sołectwa ponownie złożyły wnioski o zmianę przedsięwzięć do realizacji w ramach funduszu sołeckiego na 2016 r. Wnioski zostały przyjęty. Wszystkie wprowadzone do budżetu gminy zmiany w zakresie wydatków dotyczących funduszu sołeckiego, które wynikały ze złożonych przez sołectwa wniosków odzwierciedla czytelne zestawienie Skarbnika Gminy Nowosolna, prowadzone na potrzeby jednostki, udostępnione kontrolerom w formie elektronicznej wydruk zestawienia został dołączony do akt sprawy. [akta kontroli, str , , , , , , , , , , , ] 12. Gmina Nowosolna sfinansowała w 2016 roku w ramach funduszu sołeckiego wydatki 16 sołectw w łącznej wysokości ,58 zł, co stanowiło 94,58% wydatków zaplanowanych na ten cel w uchwale budżetowej ( ,25 zł). Odnosząc wykonane przez Gminę Nowosolna wydatki poniesione w ramach funduszu sołeckiego do wysokości środków przeznaczonych na dane sołectwa w 2016 r., obliczonych zgodnie z art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim 9 oraz kwot planowanych wydatków wynikających z uchwały budżetowej, sporządzono poniższe zestawienie: 8 9
7 7 L.p. Nazwa sołectwa Kwota planowanych wydatków wynikająca z uchwały budżetowej gminy po zmianach (w zł) Kwota wydatków sfinansowanych ze środków z funduszu sołeckiego (w zł) % wykonanych wydatków Boginia , ,53 94,96% 2 Borchówka , ,00 100,00% 3 Byszewy , ,42 90,49% 4 Dobieszków , ,89 68,13% 5 Grabina , ,00 99,79% 6 Kalonka , ,55 95,80% 7 Kopanka , ,90 89,60% 8 Ksawerów , ,04 98,29% 9 Lipiny , ,76 96,90% 10 Moskwa , ,42 91,13% 11 Natolin , ,42 99,79% 12 Nowe Skoszewy , ,08 95,71% 13 Plichtów , ,97 98,64% 14 Stare Skoszewy , ,27 99,94% 15 Teolin , ,77 91,71% 16 Wiączyń Dolny , ,56 95,69% Razem: , ,58 94,58% Z powyższego zestawienia wynika, że wydatki poszczególnych sołectw nie przekroczyły kwot zaplanowanych w uchwale budżetowej na 2016 rok. 13. W toku kontroli ustalono, że środki zaplanowane w ramach funduszu sołeckiego na przedsięwzięcia określone w uchwale budżetowej gminy na rok 2016 nie zostały w pełni wydatkowane w poniżej wskazanych sołectwach, w następujących kwotach:
8 8 L.p. Nazwa sołectwa Kwota planowanych wydatków wynikająca z uchwały budżetowej gminy po zmianach (w zł) Kwota wydatków sfinansowanych ze środków z funduszu sołeckiego (w zł) Różnica między planem a realizacją Boginia , ,53 637,04 2 Borchówka , ,00 0,00 3 Byszewy , , ,87 4 Dobieszków , , ,11 5 Grabina , ,00 47,62 6 Kalonka , , ,17 7 Kopanka , , ,68 8 Ksawerów , ,04 202,49 9 Lipiny , ,76 842,24 10 Moskwa , , ,25 11 Natolin , ,42 56,73 12 Nowe Skoszewy , ,08 496,11 13 Plichtów , ,97 201,80 14 Stare Skoszewy , ,27 12,50 15 Teolin , , ,38 16 Wiączyń Dolny , ,56 972,68 Razem: , , , Wykonanie wydatków skontrolowano w oparciu o faktury i rachunki wystawione przez wykonawców realizujących przedsięwzięcia poszczególnych sołectw. Kontroli poddano 100% dowodów źródłowych.
9 9 Kontrolujący stwierdzili, że wydatki sfinansowane z funduszu sołeckiego, uchwalonego na 2016 r., zostały poniesione w obrębie roku Stwierdzono, że wyszczególniona we wniosku gminy o zwrot części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego za 2016 r. złożonym do Wojewody Łódzkiego znajduje odzwierciedlenie w dowodach źródłowych przedłożonych przez jednostkę. W wyniku porównania treści faktur oraz opisów merytorycznych zawartych na fakturach z określonymi we wnioskach złożonych przez sołectwa zakresami przedsięwzięć przewidzianymi do realizacji w ramach środków funduszu sołeckiego, kontrolujący stwierdzili, zgodność zrealizowanych zadań z określonymi we wnioskach w przypadku wszystkich 16 sołectw. [akta kontroli, str , , , ] 15. Wójt Gminy Nowosolna złożył w dniu 29 maja 2017 r. wniosek o zwrot z budżetu państwa części wydatków gminy wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w terminie wynikającym z 4 ust. 2 rozporządzenia 10, tj. do 31 maja 2017 r. [akta kontroli, str ] Zamieszczona we wniosku kwota wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., wynosząca ,58 zł, była zgodna z kwotą wydatków wykazaną w sprawozdaniu Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku Kwota zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w 2016 r. wskazana we wniosku wynosiła ,26 zł. Obliczona została w oparciu o art. 3 ust. 8 ustawy o funduszu sołeckim 11 oraz informację przekazaną przez Ministra Administracji i Cyfryzacji w piśmie nr DAP-WSUST z dnia 14 września 2015 r. [akta kontroli, str ] Decyzją Wojewody Łódzkiego z dnia 28 sierpnia 2017 r. FB-I przyznana została na 2017 rok dla Gminy Nowosolna dotacja celowa w dziale 758, rozdziale 75814, 2030 w kwocie ,20 zł oraz 6330 w kwocie ,06 zł, 10 Rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 8 lipca 2014 r. w sprawie wzorów informacji przekazywanych przez wójta (burmistrza, prezydenta miasta) i wojewodę, trybu zwrotu części wydatków gmin wykonanych w ramach funduszu sołeckiego oraz wzoru wniosku o ten zwrot (Dz. U. z 2014 r., poz. 916 ze zm.) 11.
10 10 przeznaczona na zwrot części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., która stanowiła 17,827% poniesionych przez gminę wydatków. [akta kontroli, str ] Środki dotacji w łącznej kwocie ,26 zł, przeznaczonej na zwrot części wydatków Gminy Nowosolna, wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r. wpłynęły na rachunek bankowy gminy w dniu r. (WB Nr 166/2017). [akta kontroli, str ] OCENA Wykonanie zadań w zakresie ustalenia przez Gminę Nowosolna kwoty wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2015 r. ocenia się pozytywnie. WNIOSKI I ZALECENIA W związku z faktem, iż w zakresie będącym przedmiotem kontroli nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości, nie wydaje się zaleceń pokontrolnych. Jednocześnie informuję, że stosownie do zapisów 53 ust. 4 Regulaminu Kontroli Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi 12 Wójt Gminy Nowosolna w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania niniejszego sprawozdania ma prawo przedstawić do niego stanowisko. Nie wstrzymuje to realizacji ustaleń kontroli. Z up. Wojewody Łódzkiego Marianna Pawłowska DYREKTOR WYDZIAŁU FINANSÓW I BUDŻETU 12 Regulamin Kontroli Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi (załącznik do Zarządzenia Wojewody Łódzkiego z dnia 12 stycznia 2018 r., Nr 3/2018).
Zarządzenie Nr 127/2017. Burmistrza Opoczna z dnia 10 lipca 2017 roku
Zarządzenie Nr 127/2017 z dnia 10 lipca 2017 roku w sprawie: określenia procedur wykorzystania środków Funduszu Sołeckiego w ramach budżetu Gminy Opoczno Na podstawie art. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014
Burmistrza Opoczna z dnia 07 lipca 2014 roku
w sprawie: Zarządzenie Nr 113/2014 określenia procedur wykorzystania środków funduszu sołeckiego w 2015 roku Na podstawie art.. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 roku o funduszu sołeckim (Dz.U. z 2014 r.
UCHWAŁA NR XXXVII/228/17 RADY GMINY NOWOSOLNA. z dnia 24 lipca 2017 r.
UCHWAŁA NR XXXVII/228/17 RADY GMINY NOWOSOLNA w sprawie zmiany uchwały Nr XXXI/194/17 Rady Gminy z dnia 17 lutego 2017 r. w sprawie projektu dostosowania sieci szkół podstawowych i gimnazjów do nowego
Zarządzenie Nr Wójta Gminy Santok z dnia 10 kwietnia 2017 r.
Zarządzenie Nr 20.2017 Wójta Gminy Santok z dnia 10 kwietnia 2017 r. w sprawie: zasad funkcjonowania i wydatkowania środków z funduszu sołeckiego w Gminie Santok Na podstawie art. 30 ust. 2 ustawy z dnia
Zarządzenie Nr 21/2012 Wójta Gminy Gniezno z dnia r. w sprawie: określenia procedur wykorzystania środków funduszu sołeckiego
Zarządzenie Nr 21/2012 Wójta Gminy Gniezno z dnia 20.08.2012 r. w sprawie: określenia procedur wykorzystania środków funduszu sołeckiego Na podstawie art. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim
1. Ustala się regulamin przyznawania, uchwalania i wydatkowania Funduszu Sołeckiego Gminy
Zarządzenie Nr 128/2016 Burmistrza Opoczna z dnia 06 lipca 2016 roku w sprawie: ustanowienia Regulaminu Funduszu Sołeckiego Gminy Opoczno oraz zasad wydatkowania środków Funduszu Sołeckiego w ramach budżetu
OK-III Kraków, 27 lutego 2015 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.87.2014 Kraków, 27 lutego 2015 r. Pan Piotr Krok Wójt Gminy Grybów ul. Jakubowskiego 33 33-330 Grybów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z dnia 27
Pan Bogdan Świątek-Górski Wójt Gminy Latowicz ul. Rynek Latowicz
Warszawa, 6 października 2016 roku WOJEWODA MAZOWIECKI WCR-II.431.2.10.2016 Pan Bogdan Świątek-Górski Wójt Gminy Latowicz ul. Rynek 6 05-334 Latowicz WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust.

References: art. 2
 art. 2
 art. 3
 art. 44
 art. 3
 art. 3
 art. 3
 art. 3
 art. 3
 art. 5
 art. 5
 art. 2
 art. 7
 art. 7
 art. 5
 art. 5
 art. 5
 art. 3
 art. 3
 art. 1
 art. 30
 art. 1
 art. 175
 art. 175