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Timestamp: 2017-06-24 00:13:58+00:00

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» Resolución 000084 de 30-12-2016
Normatividad / DIAN / Resolución / Tributaria	Resolución 000084 de 30-12-2016
NORMA MODIFICADA POR: Resolución 000022 de 10-04-2017 Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas. Si detecta algún error, por favor avísenos haciendo click en “Reportar un error” (más abajo en esta misma página). Mil gracias.
Mediante el cual se modifica la Resolución 000112 de 2015, que hace referencia a los obligados, contenidos y especificaciones técnicas de la información tributaria del año gravable 2016.
El Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales, En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo 6° numerales 12 y 22 del Decreto número 4048 de 2008, en los artículos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario, en el artículo 2 del Decreto número 1738 de 1998 (Hoy artículo 2.8.4.3.1.2. del Decreto número 1068 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público), en el artículo 7° del Decreto número 2733 de 2012, y
Que la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2014, estableció el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), por el año gravable 2016, la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el Decreto número 1738 de 1998 y en el artículo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto número 4660 de 2007, se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.
Artículo 1°. Modifíquese el literal p) del artículo 4° de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Artículo 2°. Modifíquese el artículo 5° de la Resolución número 000112 de 2015, información de las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, el cual quedará así:
Artículo 5°. Información a suministrar por las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto de reporte, una relación mensual de todos los contratos vigentes en el año 2017 con cargo a estos convenios, con las características técnicas establecidas en la presente resolución, en el Formato 1159 Versión 8, así:
Parágrafo 1°. Los contratos se deben reportar teniendo en cuenta la clase de contrato, de acuerdo con la siguiente codificación:
Parágrafo 2°. Los pagos o abonos en cuenta, la base de retención en la fuente practicada a título de renta, la retención en la fuente a título de renta, la retención en la fuente practicada a título de IVA y el valor del impuesto descontable, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
Los pagos efectuados por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el Concepto 5010.
Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el Concepto 5013.
Parágrafo 3°. Los pagos o abonos en cuenta acumulados por beneficiario por todo concepto, que sean menores a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000), se informarán acumulados en un solo registro, con identificación 222222222, razón social “Cuantías Menores” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 4°. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, se informarán acumulados en un solo registro, independientemente de la cuantía, con identificación 444444000, razón social: “Operaciones del exterior” y tipo documento 43, según el concepto al que correspondan dichos pagos, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 5°. La información entregada de acuerdo a lo establecido en este artículo por las entidades públicas o privadas, que corresponda a pagos o abonos en cuenta, retención en la fuente practicada e impuestos descontables, en virtud de los contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, no requiere ser reportada anualmente por las entidades obligadas, siempre y cuando hayan informado mensualmente.
Parágrafo 6°. En los meses en que no se efectúen pagos o abonos en cuenta en desarrollo de los contratos celebrados en virtud de los convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, no se requiere reportar ninguna información por dicho período.
Parágrafo 7°. Los pagos o abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales no serán reportados en aquellos casos en que la información solicitada en el presente artículo goce de reserva expresa por virtud de un acuerdo o tratado internacional celebrado entre la República de Colombia y el organismo internacional.
Artículo 3°. Modifíquese el numeral 13.2 del artículo 13 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
13.2. Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar de los aportes voluntarios, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 Versión 8; la siguiente información:
7. Valor total de los aportes efectuados durante el período.
8. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el período sin requisitos para beneficio tributario.
9. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el período con requisitos para beneficio tributario.
10. Valor rendimientos causados en el período.
11. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el período sin cumplir requisitos para beneficio tributario.
12. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el período cumpliendo requisitos para beneficio tributario.
14. Valor de la retención en la fuente practicada en el período.
4. Valor de los aportes efectuados durante el período.
Parágrafo 1°. Los aportes obligatorios se deben reportar cuando la suma anual de los aportes realizados por el empleador más los aportes efectuados por el trabajador o partícipe independiente o patrocinador, por este concepto, sea superior a cuatro millones de pesos ($4.000.000). En el caso de los aportes voluntarios el reporte se efectúa sin importar la cuantía.
Parágrafo 2°. Los rendimientos causados en el período y las retenciones en la fuente practicadas en el período reportadas en el Formato 1022 Versión 8, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas.
Artículo 4°. Modifíquese el literal c) del artículo 17 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
c) Los agentes de retención enunciados en el literal c) del artículo 4° de la presente Resolución, están obligados a suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario de conformidad con lo establecido en el numeral 18.2 del artículo 18 de la presente Resolución.
Artículo 5°. Modifíquese el numeral 18.11 del artículo 18 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión;
Subtipo 1- Administración y pagos.
Subtipo 2- Tesorería.
Subtipo 3- Preventas.
Subtipo 2- Administración de procesos de titularización.
Subtipo 3- Administración de cartera.
Subtipo 4- Administración de procesos concursales.
Subtipo 1- Fiducia en garantía.
Subtipo 2- Fiducia en garantía y fuentes de pago.
Subtipo 1- Cesantías.
Subtipo 1- Obligatorios.
Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones Voluntarias).
Subtipo 3- Pasivos pensionales.
Subtipo 4- Recursos de seguridad social.
Parágrafo 1°. En el caso de que haya más de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el número de reporte mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, con tipo y subtipo.
Parágrafo 2°. En el caso de los fideicomisos, la obligación de reportar recae en la sociedad fiduciaria, por lo tanto, los fideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios. Caso contrario, cuando la retención en la fuente sea practicada por los fideicomitentes o fiduciantes, la totalidad del pago y su respectiva retención debe ser reportada por los fideicomitentes o fiduciantes y no por la Sociedad Fiduciaria.
Parágrafo 3°. Los pagos o abonos en cuenta, y la retención en la fuente practicada por la sociedad fiduciaria, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.
Artículo 6°. Modifíquese el parágrafo 2° del artículo 21 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Parágrafo 2°. Los códigos de los actos y negocios sujetos a registro que sean reportados de acuerdo a la obligación de la presente Resolución, deben corresponder a los establecidos en la Resolución número 7144 del 6 de agosto de 2012, emitida por la Superintendencia de Notariado y Registro.
Artículo 7°. Modifíquese el artículo 27 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Artículo 27. Información de las declaraciones tributarias. Los sujetos señalados en los literales a), b) y c) del artículo 4 de la presente Resolución de conformidad con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar los valores correspondientes a las declaraciones tributarias del año gravable, de la siguiente manera:
Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, artículo 45 E.T.
Ingresos no constitutivos por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos o por control de plagas, artículo 46-1 E.T.
Ingresos no constitutivos provenientes del incentivo a la capitalización rural, (ICR), artículo 52 E.T.
Ingresos no constitutivos por la retribución como recompensa, artículo 42 E.T.
Ingresos no constitutivos por los aportes a fondos de cesantías, artículo 56-2 E.T.
Ingresos no constitutivos por distribución en acciones cotizadas en bolsa – Exceso artículo 49 E.T. Inciso 1 artículo 36-3 E.T.
Ingresos no constitutivos por gananciales, artículo 47 E.T.
Ingresos no constitutivos por capitalización de utilidades ajustes por inflación, artículo 50 E.T.
Ingresos no constitutivos por componente inflacionario o mantenimiento de valor de títulos emitidos en proceso de titularización de cartera hipotecaria.
Ingresos no constitutivos generados en fuentes productoras de algún país de la CAN, diferente de Colombia, artículo 3° Decreto número 578 de 2004.
Rentas exentas Ley Páez, artículo 2° L. 218/95.
Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas, numeral 1 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por servicios de ecoturismo, numeral 5 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, numeral 6 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado, numeral 2 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda, numeral 7 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública, numeral 9 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas de empresas editoriales, artículo 21 L. 98/93
Rentas exentas en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, artículo 16 L. 546/99, modificado artículo 81 L. 964/05.
Rentas exentas por incentivos a la financiación de viviendas de interés social, artículo 56 L. 546/99, modificada por L. 964/05.
Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación.
Rentas exentas por derechos de autor, artículo 28 L. 98/93.
Rentas exentas por incentivo para la construcción de vivienda para arrendar, artículo 41 L. 820/03.
Rentas exentas por intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 E.T.
Renta exenta por donaciones Protocolo Montreal, artículo 32 L. 488/98.
Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables, numeral 6 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas en proyectos de infraestructura en Zonas Especiales Económicas de Exportación, artículo 16 literal b) L. 677/01.
Rentas exentas por renta líquida generada por el aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento. Arts. 1° y 2 L. 939/04.
Rentas exentas por nuevo software elaborado en Colombia, numeral 8 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos, numeral 3 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelados y/o ampliados, numeral 4 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas por juegos de suerte y azar, artículo 211-1 E.T.
Rentas exentas por licores y alcoholes, artículo 211-1 E.T.
Rentas exentas por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones. Inc. 2 artículo 126-1 E.T.
Rentas exentas por aportes voluntarios a los fondos de pensiones. Inc. 3 artículo 126-1.
Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción, artículo 126-4. E.T.
Rentas exentas del beneficio neto o excedente para el sector solidario, numeral 4 artículo 19 E.T.
Rentas exentas por rendimientos en Bonos Agrarios. Par. 1 artículo 37 L. 160/94.
Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos extranjeros, artículo 96 L. 788/02.
Rentas exentas indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad, numeral 1 artículo 206 E.T.
Rentas exentas indemnización maternidad, numeral 2 artículo 206 E.T.
Rentas exentas gastos de entierro trabajador, numeral 3 artículo 206 E.T.
Rentas exentas auxilio cesantía e intereses, numeral 4 artículo 206 E.T.
Rentas exentas pensiones de jubilación, invalidez, entre otras, numeral 5 artículo 206 E.T.
Rentas exentas seguro por muerte, numeral 6 artículo 206 E.T.
Rentas exentas por gastos de representación, numeral 7 artículo 206 E.T.
Rentas exentas exceso del salario básico percibido por oficiales y suboficiales, numeral 8 artículo 206 E.T.
Rentas exentas primas, bonificaciones, horas extras percibidos por ciudadanos colombianos de las reservas oficiales FAC, numeral 9 artículo 206 E.T.
Rentas exentas prima especial y la prima de costo de vida que devenguen diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores, artículo 206-1 E.T.
Rentas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones de jubilación e invalidez, artículo 207 E.T.
Renta exenta prestación de servicios de sísmica para el sector de hidrocarburos, numeral 10 artículo 207-2 E.T.
Renta exenta rendimientos generados por la reserva de estabilización Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías, numeral 11 artículo 207-2 E.T.
Renta exenta pago principal y demás rendimientos generados en actividades financieras entre entidades gubernamentales de carácter financiero y de cooperación para el desarrollo, numeral 12 artículo 207-2 E.T.
Rentas exentas de los industriales de la cinematografía, artículo 46 L. 397/97.
Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida, artículo 223 E.T.
Rentas exentas ingresos por Certificados de Incentivo Forestal, artículo 8° literal c), L. 139/94.
Deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos, artículo 158-3 E.T.
Deducción por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente, artículo 158-2 E.T.
Deducción por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos, artículo 157 E.T.
Deducción por las donaciones realizadas en proyectos de desarrollo científico y tecnológico, artículo 158-1 E.T.
Costo en la enajenación de activos fijos.
Deducción por el gravamen a los movimientos financieros, artículo 115 E.T.
Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 161 E.T.
Deducción por amortización en el sector agropecuario, artículo 158 E.T.
Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica, artículo 16 L. 814/03.
Deducción por protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, artículo 14 L. 1185/08.
Deducción por donación a entidades no contribuyentes, numeral 1 artículo 125 E.T.
Deducción por donación a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2 artículo 125 E.T.
Deducción por donación a fondos mixtos de la promoción de cultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 E.T.
Deducción por donación a la Corporación General Gustavo Matamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de derechos humanos, artículo 122 E.T.
Deducción por donación a organismos de deporte aficionado, inciso 2 artículo 126-2 E.T.
Deducción por donación a organismos deportivos y recreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, inciso 3, artículo 126-2 del E.T.
Deducción por las inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación, artículo 158-1 E.T.
Deducción por las inversiones realizadas en librerías, artículo 30 L. 98/93.
Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión, artículo 98 L. 633/00.
Costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1 E.T.
Deducción correspondiente a deudas manifiestamente perdidas o sin valor.
Costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, artículo 189 L. 115/94.
Costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, artículo 21 L. 986/05.
Costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos.
Costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior.
Deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 166 E.T.
Deducción por amortización de inversiones en exploración de gases, y minerales distintos de hidrocarburos.
Deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones.
Costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, artículo 31 L. 361/97.
Deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país, artículo 97 L. 633/00.
Deducción por aumento en la reserva técnica de Fogarín y Fogacoop, artículo 19-3 E.T.
Deducción por donación a partidos o movimientos políticos, artículo 125-4 E.T.
Deducción por contribuciones a fondos mutuos de inversión, artículo 126 E.T.
Deducción por donaciones efectuadas para el apadrinamiento de parques naturales y conservación de bosques naturales, artículo 6º L. 1536/2012
Deducción por presunción en plantaciones de reforestación, artículo 173 E.T.
Deducción por pagos laborales a veteranos de la fuerza pública, incapacidad comprobada, artículo 5º Ley 1081/2006.
Deducción por pagos laborales a mujeres víctimas de violencia comprobada, artículo 15 L 1257/2008.
Deducción del 100% por inversiones en infraestructura para la realización de espectáculos públicos, artículo 4º L. 1493/11.
Deducción por inversiones en jardines botánicos, artículo 12 L. 299/96.
Deducción por inversiones en fuentes de energía no convencional, artículo 11 L. 1715/2014.
Deducción por depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de fuentes de energía no convencionales, artículo 14 L. 1715/2014
Exclusión de IVA por venta de materias primas químicas con destinación específica, numeral 1 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de materias primas destinadas a la producción de vacunas, numeral 2 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de computadores personales, numeral 3 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de anticonceptivos femeninos, numeral 4 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de petróleo crudo destinado a su refinación y la gasolina natural, numeral 5 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de ACPM, numeral 6 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de equipos, entre otros, para construcción, instalación, montaje y operación de sistemas de control y monitoreo ambiental, numeral 7 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de dispositivos móviles inteligentes, numeral 9 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por donaciones de alimentos de consumo humano a Bancos de Alimentos, numeral 10 artículo 424 E.T.
Exclusión de IVA por venta de vehículos pasajeros y solo reposición, numeral 11 artículo 424 E.T.
Exclusiones de IVA por venta de asfalto.
Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artístico, cultural e histórico, numeral 13 artículo 424 E.T.
Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviación. Parágrafo 2 artículo 424 E.T.
Exclusiones de IVA en la venta de pólizas de seguros de carácter individual, artículo 427 E.T.
Exclusión de IVA en equipos, entre otros, para fuentes de energía no convencionales, artículo 12 Ley 1715 de 2014.
Exclusión de IVA por venta de servicios médicos odontológicos, entre otros, numeral 1 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA por venta de servicios de transporte, numeral 2 artículo 476 E.T.
Exclusión en IVA en intereses y rendimientos financieros, comisiones, numeral 3 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en venta de servicios públicos, numeral 4 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en venta de servicio de arrendamiento, numeral 5 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en venta de servicios de educación numeral 6 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en venta de servicios de corretaje de reaseguros, numeral 7 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros, numeral 8 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en comercialización de animales vivos y servicio de faenamiento, numeral 9 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en servicios de promoción y fomento deportivo, numeral 10 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en eventos y espectáculos, numeral 11 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA comisiones en procesos de titularización de activos, numeral 13 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en servicios funerarios, cremación, inhumación y exhumación, numeral 14 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en servicios de conexión y acceso a Internet estrato 3, numeral 15 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en comisiones por intermediación por la colocación de los planes de salud del sistema general de seguridad social, numeral 16 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito, numeral 17 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en servicios de alimentación destinados al sistema penitenciario, numeral 19 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en servicios de transporte aéreo nacional donde no exista transporte terrestre organizado, numeral 20 artículo 476 E.T.
Exclusión de IVA en publicidad a través de medios regionales, numeral 21, artículo 476 E.T.
Tarifa del 5% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos agrícolas, numeral 1 artículo 468 E.T.
Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario, numeral 2, artículo 468-3 E.T.
Tarifa del 5% por venta de servicios prestados mediante entidades del numeral 1 artículo 19 E.T., con discapacidad, numeral 4 artículo 468-3 E.T.
Tarifa de 5% en venta de servicios de medicina prepagada y pólizas relacionadas, numeral 3 artículo 468-3 E.T.
Exención de IVA en venta de alcohol carburante, numeral 1 artículo 477 E.T.
Exención de IVA en venta de biocombustible, numeral 2 artículo 477 E.T.
Exención de IVA en venta de libros y revistas de carácter científico y cultural, artículo 478 E.T.
Exención por prestación de servicios en el país y utilizados en el exterior. literal c), artículo 481 E.T.
Exención por prestación de servicios turísticos a extranjeros en el territorio colombiano. Lit. d), artículo 481 E.T.
Exención de IVA por cuadernos subpartida 48.20.20.00.00, diarios, publicaciones periódicas, impresos, demás subpartida 49.02. literal f), artículo 481 E.T.
Exención de IVA por servicio de conexión estrato 1 y 2. Lit. h), artículo 481 E.T.
Artículo 8°. Modifíquese el artículo 28 Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Descuento tributario IVA en la importación de maquinaria pesada para industrias básicas, artículo 258-2 E.T.
Descuento tributario impuestos pagados en el exterior solicitado como descuento por los contribuyentes nacionales que perciban rentas de fuente extranjera, artículo 254 E.T.
Descuento tributario empresas de servicios públicos domiciliarios que presten servicios de acueducto y alcantarillado, artículo 104 L 788/02.
Descuento tributario empresas colombianas de transporte internacional, artículo 256 E.T.
Descuento tributario inversión acciones de sociedades agropecuarias, artículo 249 E.T.
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de nuevos empleados menores de veintiocho años, artículo 9 L. 1429/10.
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de personas en situación de desplazamiento, reintegración o discapacidad, artículo 10 L. 1429/10.
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por vinculación de mujeres mayores de cuarenta (40) años, artículo 11 L. 1429/10.
Descuento tributario de aportes parafiscales y demás, por nuevos empleados que devenguen menos de 1,5 smmlv, artículo 13 L. 1429/10.
Descuento tributario dos puntos del IVA importación bienes de capital, artículo 258-1 E.T.
Artículo 9°. Modifíquese el artículo 29 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Artículo 29. Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados por el año gravable 2016. Conforme con el literal p) del artículo 4° de esta resolución, las personas naturales o jurídicas o entidades que deban expedir anualmente el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2016 (Formulario 220 DIAN), deberán reportar la información contenida en dicho certificado, de acuerdo con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 Versión 1.
4. Fecha Inicial del Período de Certificación.
5. Fecha Final del Período de Certificación.
10. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el período.
Parágrafo. En los casos en que las personas naturales o jurídicas o entidades obligadas a reportar expidan más de un Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados a una misma persona durante el año gravable, se deberá reportar la información acumulada en un solo registro, teniendo en cuenta lo siguiente:
– La fecha inicial deberá corresponder a la fecha de inicio del primer Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados durante el período.
– La fecha final deberá corresponder a la fecha de finalización del último Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados durante el período.
– La fecha de expedición deberá corresponder a la fecha de expedición del último Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados.
Artículo 10. Adiciónese el parágrafo transitorio al artículo 30 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referido a la información que reportan los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada, el cual quedará así:
Parágrafo transitorio. La información correspondiente al reporte por parte de los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada, deberá presentarse por los años gravables 2013 y 2014, de acuerdo con las especificaciones técnicas establecidas en el Formato 2280 Versión 1.
Artículo 11. Adiciónese al numeral 32.1 del artículo 32 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referido a la información del Impuesto Predial, los siguientes parágrafos, los cuales quedarán así:
Parágrafo 2°. Cuando para un predio no exista declaración del Impuesto Predial presentada, se deberá diligenciar la información de los predios y responsables que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).
Parágrafo 3°. Cuando por ningún medio sea posible identificar a los responsables del predio, la información correspondiente a los responsables deberá diligenciarse así: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Número de Identificación del responsable 888888888; Razón social del responsable “Predio sin identificar responsable”.
Parágrafo 4°. Cuando para un predio figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del predio, sin prorratear los valores. El número total de registros relacionados con el predio deberá ser igual al registrado en el campo Número de propietarios.
Artículo 12. Adiciónese al numeral 32.2 del artículo 32 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referido a la información del Impuesto de Vehículos los siguientes parágrafos, los cuales quedarán así:
Parágrafo 2°. Cuando para un vehículo no exista declaración del Impuesto de Vehículos presentada, se deberá diligenciar la información del vehículo y del responsable informado que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0).
<Parágrafo modificado por el Art.4 de la Resolución 000022 de 10-04-2017>
Parágrafo 3°. Cuando por ningún medio sea posible identificar al responsable informado relacionado con el vehículo, la información correspondiente al responsable deberá diligenciarse así: Tipo de documento del informado 43; Número de Identificación del informado 888888888; Razón social del responsable “Vehículo sin identificar responsable”.
Parágrafo 4°. Cuando para un vehículo figure más de un responsable, se deberá diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la información del vehículo, sin prorratear los valores.
Artículo 13. Adiciónese al numeral 32.3 del artículo 32 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referido a la información del Impuesto de Industria y Comercio los siguientes parágrafos, los cuales quedarán así:
Parágrafo 2°. En los casos en los que la ley establezca que la presentación de la declaración del Impuesto de Industria y Comercio sea bimestral, el campo Número de establecimientos deberá diligenciarse con la cantidad de establecimientos reportado en la declaración del último período del año.
Parágrafo 3°. La actividad económica deberá ser reportada a nivel de cuatro dígitos y corresponder a la Clase especificada en la tabla de Clasificación de Actividades Económicas CIIU Revisión 4 A.C., adoptada para Colombia por el Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas (DANE) mediante la Resolución número 66 del 31 de diciembre de 2012.
Artículo 14. Modifíquese el artículo 33 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Artículo 33. Código Único Institucional (CUIN). Todas las entidades públicas obligadas a reportar información de conformidad con el literal t) del artículo 4° de la presente resolución, deberán informar el correspondiente Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría General de la Nación, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2279 Versión 2.
Artículo 15. Modifíquese el parágrafo 2° del artículo 37 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, relacionado con los plazos para suministrar la información, el cual quedará así:
Parágrafo 2°. La información de que trata el artículo 32, correspondiente al Impuesto Predial, el Impuesto de Vehículos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros del año gravable 2016, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil de mes de junio de 2017.
Artículo 16. Modifíquense los numerales 38.9 y 38.10 del artículo 38 de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, el cual quedará así:
Artículo 38. Formatos y especificaciones técnicas.
38.9. La información a que se refiere el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la presente resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en el Anexo 11 de la Resolución número 000111 del 29 de octubre de 2015; 4, 9, 10 y 12 de la Resolución número 000024 del 8 de marzo de 2016.
38.10. La información a que se refiere el artículo 631 del Estatuto Tributario y el Título V de la presente resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los Anexo 19 al 48, 50 al 51 de la Resolución número 220 de 2014 y los Anexos 3, 7 y 8 de la Resolución número 000024 del 8 de marzo de 2016.
Artículo 17. Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información de los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez. La información del literal a) del artículo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario, Capítulo 2 del Título IV de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a los aportes voluntarios que se realicen en los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del anexo 1 –Formato 1022 Versión 8- de la presente resolución.
Artículo 18. Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información del Impuesto Predial. La información del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a la información del Impuesto Predial –Formato 1476 Versión 9-, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del Anexo 2 de la presente resolución.
Artículo 19. Formatos y Especificaciones Técnicas de la Información del Código Único Institucional de Entidades Públicas. La información del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el Título VII de la Resolución número 000112 del 29 de octubre de 2015, referida a la información del Código Único Institucional CUIN Entidades Públicas –Formato 2279 Versión 2-, deberá reportarse de acuerdo con el contenido del anexo 3 de la presente resolución.
Artículo 20. Vigencia y derogatorias. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Dada en Bogotá, a los 30 días del mes de diciembre de 2016.
Fondos de pensiones voluntarias / Formato 1022 – Versión 8
Información predial / Formato 1476 – Versión 9
Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas / Formato 2279 – Versión 2
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 artículo 424
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