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Nabil Zaoui | Blanchiment d'argent | Contrôle interne
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Blanchiment Des Capitaux Le Maroc Sort Des Listes Negatives Du Groupe Daction Financiere Gafi
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SOMMAIRE - CHAPITRE 9
LES DISPOSITIONS LEGALES ET REGLEMENTAIRES APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET AUX ENTREPRISES DINVESTISSEMENTS EN MATIERE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT ET LEUR CONTROLE ............................................................................................................... 2 SPECIFICITE DES DISPOSITIONS APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET AUX ENTREPRISES DINVESTISSEMENT..................................................................................................................... 3 TEXTES SPCIFIQUES APPLICABLES AUX TABLISSEMENTS DE CRDIT, ENTREPRISES DINVESTISSEMENT ET CHANGEURS MANUELS. ......................................................................................................................................... 3 ARTICULATION DE LA LOI PNALE GNRALE ET DES TEXTES SPCIFIQUES APPLICABLES AUX ORGANISMES FINANCIERS........................................................................................................................................................... 4
1. LE RESPECT DES DISPOSITIONS SPCIFIQUES APPLICABLES AUX ORGANISMES FINANCIERS ET LEURS CONSQUENCES ................................................................................................. 5 1.1. 1.2. LES OBLIGATIONS DE VIGILANCE LA CHARGE DES TABLISSEMENTS............................................................. 5 LA MISE EN UVRE DES RGLES SPCIFIQUES APPLICABLES AUX ORGANISMES FINANCIERS ............................ 7
2. LA PRISE EN COMPTE DES EXIGENCES LGALES ET RGLEMENTAIRES EN MATIRE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DANS LE DISPOSITIF RGLEMENTAIRE DE CONTRLE INTERNE .............................................................................................................................................................. 8 2.1. 2.2. 3. LA MISE EN UVRE DES DISPOSITIONS GNRALES DU RGLEMENT 97-02 ...................................................... 8 CONSQUENCES EN TIRER EN MATIRE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT .............................................. 8
LES CONTRLES OPRER PAR LE CONTRLE INTERNE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET DES ENTREPRISES DINVESTISSEMENT ............................................................................. 9 VIGILANCE L'GARD DES RISQUES DE BLANCHIMENT LORS DES CONTRLES INTERNES HABITUELS .............. 9 DES CONTRLES SPCIFIQUES SUR LE DISPOSITIF ANTI-BLANCHIMENT .......................................................... 10 ENQUTES PRUDENTIELLES GNRALES ......................................................................................................... 11 ENQUTES PONCTUELLES SUR LE CONTRLE INTERNE ................................................................................... 11 ENQUTE THMATIQUE PRIODIQUE SUR LE RESPECT DU DISPOSITIF ANTI-BLANCHIMENT............................. 11 DES CONTRLES PONCTUELS CHEZ LES CHANGEURS MANUELS ...................................................................... 11
4. LES CONTRLES DE LA COMMISSION BANCAIRE .............................................................................. 11
RGLEMENTATION RELATIVE LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DES CAPITAUX ........... 12 1. ORGANISATION ET RGLES CRITES INTERNES ................................................................................ 12 1.1. 1.2. 1.3. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4 2.5. 2.6. CORRESPONDANT TRACFIN ......................................................................................................................... 12 EXISTENCE DE RGLES CRITES INTERNES CONFORMES AUX EXIGENCES DE LA RGLEMENTATION ............... 13 SYSTME DE SURVEILLANCE .......................................................................................................................... 14 IDENTIFICATION DE LA CLIENTLE ................................................................................................................. 15 CONSTITUTION D'UN DOSSIER DE RENSEIGNEMENTS SUR LES OPRATIONS INHABITUELLES ........................... 16 CONSERVATION DES DOCUMENTS ET DES RENSEIGNEMENTS .......................................................................... 17 QUALIT DU DISPOSITIF DE DCLARATION DE SOUPON ................................................................................. 18 RLE ET ACTION DU CORRESPONDANT TRACFIN ......................................................................................... 19 INFORMATION ET FORMATION DU PERSONNEL................................................................................................ 20
2. EFFICACIT DU DISPOSITIF ........................................................................................................................ 15
ENQUTES MONACO........................................................................................................................................ 21 1. COMPTENCE DE LA COMMISSION BANCAIRE ............................................................................... 21 2. ACCS AUX INFORMATIONS NOMINATIVES SUR LES CLIENTS ............................................... 21 3. DILIGENCES PARTICULIRES ACCOMPLIR.................................................................................... 22
LES DISPOSITIONS LEGALES ET REGLEMENTAIRES APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET AUX ENTREPRISES DINVESTISSEMENTS EN MATIERE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT ET LEUR CONTROLE
Les dispositions applicables aux tablissements de crdit et aux entreprises dinvestissement et leurs consquences. La prise en compte des exigences lgales et rglementaires en matire de lutte contre le blanchiment dans le dispositif rglementaire de contrle interne. Les contrles oprer par le contrle interne des tablissements de crdit et des entreprises dinvestissement. Les contrles de la Commission bancaire.
CHAP. IX JANVIER 2002- LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT
SPECIFICITE DES DISPOSITIONS APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET AUX ENTREPRISES DINVESTISSEMENT
Le dispositif de lutte contre le blanchiment franais comprend deux volets : - Un volet rpressif, qui est mis en uvre par les autorits judiciaires partir dune infraction pnale (Article 324-1 du Code Pnal) : le dlit gnral de blanchiment. La dfinition de linfraction trs large puisque sont viss par larticle 324-1 du Code pnal tous les produits, actifs financiers ou non financiers, de tout crime ou dlit y compris les produits de dlits fiscaux. NB : Il existe aussi un dlit spcifique de blanchiment des produits des infractions lies au trafic de stupfiants (article 222-38 du code pnal : dlit dfini dans les termes que larticle 324-1, les infractions sous-jacentes tant celles vises aux articles 222-34 222-37, mais les peines sont plus lourdes). Larticle 33 de la loi du 15 novembre 2001 relative la scurit quotidienne, modifiant les dispositions des articles 421-1 et suivants du Code pnal, consacre le fait que le financement du terrorisme constitue du blanchiment. - Un volet prventif, qui repose sur les obligations de vigilance imposes aux organismes financiers et dautres professions, et dont le non-respect est susceptible dtre sanctionn par diffrentes autorits disciplinaires. En application dune directive du 10 juin 1991, modifie en date du 4 dcembre 2001, tous les Etats membres de lUnion europenne disposent dun dispositif prventif reposant sur des obligations quivalentes. En France, la Commission bancaire veille au respect du dispositif prventif de lutte contre le blanchiment par les tablissements de crdit, les entreprises dinvestissement et les changeurs manuels.
Seules ces dispositions font lobjet de contrles par la Commission bancaire et peuvent donner lieu des sanctions disciplinaires de sa part.
Textes spcifiques applicables aux tablissements entreprises dinvestissement et changeurs manuels.
Directive europenne du 10 juin 1991 modifie par la directive du 4 dcembre 2001. Titre VI du Livre V du Code montaire et financier (Comofi) codifiant les dispositions de la loi n 90-614 du 12 juillet 1990. Dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991 fixant les conditions dapplication de la loi n 90-614 du 12 juillet 1990. Rglement n 91-07 du 15 fvrier 1991 modifi relatif la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupfiants. Instruction n 2000-09 du 18 octobre 2000 modifie relative aux informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux. Dispositions spcifiques aux changeurs manuels : - Articles L 520-1 520-4 du Comofi et articles L 735-8, 735-13, 745-8, 745-13, 755-8, 755-13, 765-8 et 765-13 pour les changeurs manuels tablis dans loutre-mer). - Rglement n 91-11 du 1er juillet 1991 modifi relatif aux conditions dactivit des changeurs manuels. - Instruction n 1-97 du 4 fvrier 1997 relative lobligation de dclaration dactivit des changeurs manuels. - Arrt du 26 juillet 1991 relatif aux obligations statistiques des changeurs manuels. - Instruction n 3-91 du 31 juillet 1991 relative aux obligations statistiques des changeurs manuels.
Articulation de la loi pnale gnrale et des textes spcifiques applicables aux organismes financiers.
Le dlit de blanchiment tel que dfini par la loi du 13 mai 1996 est applicable lensemble des justiciables. Larticle 324-1 du Code pnal vise et sanctionne un dlit gnral de blanchiment qui recouvre le blanchiment du produit de tout crime et dlit, et par voie de consquence, et sous certaines conditions, le blanchiment des produits de dlits fiscaux.
Le dispositif prventif applicable aux organismes financiers est dfini par le code montaire et financier (Comofi). La dclaration de soupon vise larticle L 562-2 ne sapplique quaux sommes, ou oprations, qui pourraient provenir du trafic de stupfiants ou dactivits criminelles organises, aux oprations dont lidentit du donneur dordre ou du bnficiaire reste douteuse malgr les diligences effectues conformment larticle L. 563-1, ainsi quaux oprations effectues pour compte propre ou pour compte de tiers avec des personnes physiques ou morales agissant sous forme ou pour le compte de fonds fiduciaires ou de tout autre instrument de gestion dun patrimoine daffectation dont lidentit des constituants ou des bnficiaires nest pas connue. Lobligation de dclaration qui incombe aux organismes financiers porte par consquent sur des oprations de blanchiment moins largement dfinies que celles vises par larticle 324-1 du Code pnal. Nanmoins, il convient de souligner que la fraude fiscale qui pourrait provenir dactivits criminelles organises, entre dans le champ dapplication des dispositions du Comofi.
Application territoriale des dispositions du Code montaire et financier : France mtropolitaine (sauf Monaco), DOM, TOM et Mayotte. NB : Attention aux dispositions des articles L 563-3 du Comofi et 5 du CRB 91-07 applicables, en principe, aux succursales et filiales ltranger (cf. infra).
1. LE RESPECT DES DISPOSITIONS SPECIFIQUES APPLICABLES AUX ORGANISMES FINANCIERS ET LEURS CONSEQUENCES
La loi met la charge des tablissements des obligations de vigilance et de dclaration de certaines oprations un organisme spcialis (TRACFIN).
1.1. Les obligations de vigilance la charge des tablissements
1.1.1. Vrification de l'identit des personnes physiques ouvrant un compte partir d'un document officiel comportant une photo (Comofi art L 563-1 ; art 3 alina 1 du dcret du 13 fvrier 1991). production dun original dun document officiel comportant une photo conservation de la copie de la pice d'identit obligation mentionne dans les procdures internes
1.1.2. Vrification de l'tat-civil des personnes morales ouvrant un compte et des personnes agissant en leur nom (Comofi art. L 563-1 et art. 3 alina 2 du dcret du 13 fvrier 1991). production et examen des documents dtat civil ncessaires (statuts, extraits du registre du commerce) et des pouvoirs des mandataires (PV dassemble) conservation des documents d'tat-civil et des pouvoirs des mandataires obligation mentionne dans les procdures internes
1.1.3. Conservation des documents d'identit, 5 ans au moins aprs la clture du compte ou la cessation dactivit (art. L 563-4), conservation des documents relatifs aux oprations effectues par la clientle 5 ans au moins aprs leur excution. ncessit dtablir des rgles de tenue des dossiers de la clientle rgles de conservation des archives
1.1.4. Vrification de l'identit des clients occasionnels effectuant une opration suprieure 8 000 ou louant un coffre (art. l 563-1; art. 3 al. 3 dcret 13 fvrier 1991), conservation des documents didentit et des oprations pendant 5 ans au moins (art. L 563-4).
instructions donner aux agents des guichets (change) conservation et archivage des copies des documents d'identit et des oprations obligation mentionne dans les procdures internes
1.1.5. Renseignements sur l'identit vritable de la personne (ou des personnes) au bnfice de laquelle un compte est ouvert ou une opration ralise, lorsqu'il apparat que le demandeur ou le donneur d'ordre pourrait ne pas agir pour son propre compte. Obligation valable pour les personnes physiques et morales y compris les organismes financiers (art. L 563-1 et art. 3 al. 4 du dcret du 13 fvrier 1991). NB : Sauf pour les organismes pouvant se prvaloir de lexception prvue par le dernier alina de larticle 3 du dcret du 13 fvrier 1991. instructions donner aux agents des guichets conservation des demandes (correspondance...), des documents reus et de toute pice justificative de l'opration obligations de vigilance diffuses auprs des collaborateurs
Attention prter aux oprations d'un montant unitaire ou total de plus de 150 mEUR se prsentant dans des conditions inhabituelles de complexit et ne paraissant pas avoir de justification conomique ou d'objet licite, sans pour autant paratre provenir du trafic de stupfiants ou de lactivit dorganisations criminelles. Ncessit de se renseigner auprs du client sur lorigine et la destination des fonds ainsi que sur lobjet de la transaction et lidentit de son bnficiaire. Caractristiques de ces oprations consigner par crit et conserver 5 ans (art. L 563-3 et L 563-4, art. 4 dcret du 13 fvrier 1991). Pices communicables TRACFIN et la Commission bancaire.
Attention : la jurisprudence rcente de la Commission bancaire, a retenu quune opration de montant lev pouvait, par elle-mme au vu des caractristiques de lactivit habituelle de lorganisme financier, tre considre comme inhabituellement complexe.
- conservation : des caractristiques de l'opration, des explications donnes par le client,
copies des pices comptables et des correspondances avec le client mais aussi : oprations de cette nature porter la connaissance du contrle interne possibilit d'isoler ces oprations obligations de vigilance diffuses auprs des collaborateurs
Obligation de sassurer que les dispositions de larticle L 563-3 (dossier de renseignement) sont bien appliques dans les succursales et filiales dont le sige est ltranger, sauf si la loi locale y fait obstacle (TRACFIN doit alors en tre inform). Cf. aussi article 5 du CRBF 91-07 pour les recommandations utiles suivre pour se prmunir contre le risque de blanchiment. ncessit dinformer les implantations trangres de cette obligation information de TRACFIN sur les obstacles rencontrs sous rserve des dispositions contraires de la loi locale, TRACFIN et la Commission bancaire peuvent demander communication des dossiers (art. L 563-3) relatifs des oprations effectues dans les implantations ltranger.
1.2. La mise en uvre des rgles spcifiques applicables aux organismes financiers
1.2.1. Dsignation d'un (des) correspondant(s) blanchiment, et communication de son identit TRACFIN et la COMMISSION BANCAIRE (art. 2 et 5 dcret 13 fvrier 1991, art. 2 d) Rglement 91-07) - conservation de la dcision de nomination du correspondant TRACFIN (PV du conseil, lettre du DG...) - conservation des lettres adresses TRACFIN et la C.B.
1.2.2. Rdaction de rgles internes en matire de lutte contre le blanchiment. Adoption d'un systme de surveillance de ces rgles (art. 6 dcret 13 fvrier 1991 art. 2 a) 2 b) et 3 du Rglement 9107) - conservation des rgles et procdures - diffusion de celles-ci - mise en place d'un programme de contrles
1.2.3. Formation et information du personnel la lutte contre le blanchiment (art. 6 dcret 13 fvrier 1991) - une formation initiale et des mises jour - formations adaptes aux fonctions exerces - trace conserver des actions menes
1.2.4. Dclaration de soupons des sommes, ou oprations, qui pourraient provenir du trafic de stupfiants ou de d'activits criminelles organises (art. L 562-2) - mise en place de procdures (instructions...) - mise en place dun systme de remonte dinformations vers le correspondant TRACFIN - examen des oprations par le correspondant TRACFIN et ses prposs - conservation des doubles des dclarations - information priodique des dirigeants
1.2.5. Dclaration automatique de certaines oprations (art.L 562-2 points 1 et 2 du 2) - identit du donneur dordre qui reste douteuse malgr les diligences effectues ; - oprations dont la contrepartie est un fonds fiduciaire ou un instrument assimil. 1.2.6. Il existe aussi des mesures spcifiques visant rendre obligatoire la dclaration de certaines oprations (oprations avec des pays jugs non-coopratifs , cf. art. 562-2 au point 2.2) ou interdire ou restreindre certaines oprations (Cf. art. 563-1-1) - ncessit de tenir jour un inventaire de ces mesures spcifiques ; - sassurer de leur respect notamment par un dispositif de filtrage adapt. NB : Cf. fiches spcifiques
1.2.7. Servir les questionnaires prvus par linstruction 2000-09 (modifie) - servir ces questionnaires avec soin ; - contrler la fiabilit et lexhaustivit des renseignements fournis la Commission bancaire ; - attention la transmission de renseignements inexacts la Commission bancaire. NB : Cf. fiches spcifiques
2. LA PRISE EN COMPTE DES EXIGENCES LGALES ET RGLEMENTAIRES EN MATIRE DE LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DANS LE DISPOSITIF RGLEMENTAIRE DE CONTRLE INTERNE
Le dispositif de contrle interne prvu par le rglement n 97-02 doit intgrer le respect des obligations lgales et rglementaires incombant aux organismes financiers en matire de lutte contre le blanchiment ; il doit aussi prendre en considration les risques auxquels ltablissement sexpose en matire de blanchiment (risques directs, indirects, risques de rputation.).
2.1. La mise en uvre des dispositions gnrales du rglement 97-02
2.1.1. Le systme de contrle interne doit vrifier que les oprations, l'organisation et les procdures internes sont conformes aux dispositions lgales et rglementaires en vigueur (art. 5 a du rglement) 2.1.2. Les tablissements doivent organiser leur systme de contrle interne de manire, notamment, exercer un contrle rgulier sur la rgularit des oprations et l'observation des diligences lies la surveillance des risques de toute nature associs aux oprations (art. 6 a) 2.1.3. Des vrifications priodiques sur la rgularit des oprations et sur l'efficacit des dispositifs de contrle doivent tre conduites (art. 6 b) 2.1.4. Les moyens dvolus au contrle interne doivent tre suffisants en nombre et en qualit (art. 9) 2.1.5. Un contrle interne cohrent doit exister au niveau du groupe (y compris succursales et filiales) (art. 10) 2.1.6. Des informations priodiques sont communiquer l'organe excutif et l'organe dlibrant, lesquels doivent examiner les activits et les rsultats du contrle interne (articles 38 44) 2.1.7. Un rapport annuel au moins sur l'exercice du contrle interne (art. 42 44)
2.2. Consquences en tirer en matire de lutte contre le blanchiment
Remarque : Le correspondant TRACFIN peut ou non se confondre avec le contrleur interne (au sens du 97-02), il peut ou non lui tre rattach, il peut ou non disposer de moyens propres ou utiliser ceux du contrleur interne. En revanche, lactivit du correspondant TRACFIN si ce dernier nest pas le contrleur interne- doit tre soumise au contrle priodique du contrleur interne.
Le contrle interne doit veiller au respect des dispositions anti-blanchiment dans lensemble des activits et des implantations de ltablissement et, le cas chant, au niveau du groupe.
Le risque pour un tablissement de se trouver directement ou indirectement impliqu dans des oprations de blanchiment doit tre pris en compte par le contrle interne qui doit, en consquence, prendre les mesures prventives (instructions, procdures) et de surveillance (inspections) adaptes.
Le dispositif de contrle interne doit tre adapt aux risques encourus par chaque tablissement et son organisation. Certaines oprations ou units doivent faire lobjet, si ncessaire, dun contrle particulier. Le correspondant TRACFIN doit disposer des moyens humains et des systmes dinformation adapts aux activits et aux risques de ltablissement. La pertinence de ses systmes et leur bonne mise en uvre doivent tre contrles.
Une insuffisante adaptation du contrle interne aux risques de blanchiment peut conduire des sanctions de la Commission bancaire sur le seul fondement des dispositions du rglement 97-02 (applicable depuis le 1er octobre 1997).
Attention : linstruction n 2000-09 modifie relative aux informations sur les dispositifs de prvention du blanchiment de capitaux comporte un questionnaire servir et adresser au secrtariat gnral de la Commission bancaire. Ce document, de nature prudentiel, pourrait donner lieu aux sanctions prvues par la loi en cas de transmission de renseignements inexacts. Les informations quil contient doivent donc tre exactes et faire lobjet des contrles prvus par le rglement n 97-02.
3. LES CONTRLES OPRER PAR LE CONTRLE INTERNE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET DES ENTREPRISES DINVESTISSEMENT
Une double dmarche est recommander aux tablissements de crdit et entreprises dinvestissement :
3.1. Vigilance l'gard des risques de blanchiment lors des contrles internes habituels
Des contrles portant sur le respect des dispositifs anti-blanchiment sont oprer l'occasion des contrles internes priodiques portant sur le respect des procdures internes, ou la bonne surveillance des risques. Ces contrles peuvent notamment s'appliquer aux points suivants. 3.1.1. Justificatifs joints ou rfrencs aux pices comptables 3.1.2. Respect des procdures d'ouverture et de clture des comptes
3.1.3. Connaissance de la clientle par les agences et les gestionnaires activit professionnelle fonctionnement du compte situation financire documentation comptable et financire concordante avec les crdits consentis et les volumes d'affaires traits.
3.1.4. Fonctionnement des services. Attention porte la justification conomique des oprations et leur adquation avec la situation connue de la clientle.
3.2. Des contrles spcifiques sur le dispositif anti-blanchiment
3.2.1. Respect des dispositions lgales spcifiques : connaissance par les collaborateurs des rgles internes anti-blanchiment constitution des dossiers de renseignements (art. L 563-3) identit des donneurs dordre apparents et rels identit des clients de passage exhaustivit et pertinence des informations remontes au correspondant TRACFIN et respect des dispositions de larticle L 562-2 pertinence des dclarations de soupon respect des mesures spcifiques de blocage, de restriction ou de dclaration (notamment dans le cadre de la lutte contre le terrorisme)
3.2.2. Recherche de risques particuliers Des contrles adapts aux oprations et la taille de l'tablissement ayant spcifiquement pour but de s'assurer de l'absence de risques de blanchiment. opration de caisse et de change usage des dispositions payer , des mises disposition , des chques de banque oprations sur les comptes de correspondant mouvements de fonds atypiques par rapport aux soldes moyens, la qualit de la clientle oprations en provenance ou destination des pays sensibles ou figurant sur les listes (GAFI, Forum de stabilit financire) comptes solds ou dormants aprs une srie rapide de gros mouvements mise en uvre de garanties constitues sur forme de dpts d'espces, de titres (en particulier l'tranger) montages fiscaux et oprations de "banque d'affaires", notamment ceux comportant des mouvements au profit de bnficiaires inconnus plus-values sur titres ralises hors des grands marchs organiss.
3.2.3. Adaptation du dispositif de contrle interne de l'tablissement aux risques de blanchiment consistance et mise jour des rgles et procdures internes adaptation des outils de dtection ou de collecte d'information aux risques encourus (ex : centralisations des oprations de caisse ou de transferts par bnficiaire ou donneur d'ordre) formation et information du personnel remonte des informations sensibles lorgane excutif
3.2.4. Ncessit dinformer les organes excutif et dlibrant des programmes de contrle et de leurs rsultats
4. LES CONTRLES DE LA COMMISSION BANCAIRE
La Commission bancaire est comptente, aux termes des pouvoirs qui lui sont dvolus par les articles L 613-1 et L 613-2 du Comofi, pour veiller au respect des dispositions lgales et rglementaires qui s'imposent aux tablissements de crdit et des entreprises dinvestissement autres que les socits de gestion de portefeuilles. Elle a t en outre dote dune comptence spcifique par la loi (cf. Comofi notamment art. L 562-7 et L 563-6). Elle doit transmettre au Parquet les dossiers pour lesquels elle engage une procdure disciplinaire lencontre dun tablissement au titre de manquements aux obligations des dispositions du titre VI du livre V du Comofi, la suite soit dun grave dfaut de vigilance, soit dune carence dans lorganisation des procdures internes de contrle (art. L 562-7). Le contrle des activits des changeurs manuels est aussi exerc par la Commission bancaire (L 520-2) ; des contrles peuvent aussi tre mens par les agents des douanes (L 520-4).
4.1. Enqutes prudentielles gnrales
Le respect des dispositions anti-blanchiment fait partie de l'examen de l'adquation et de l'efficacit du contrle interne dans son ensemble.
4.2. Enqutes ponctuelles sur le contrle interne
4.3. Enqute thmatique priodique sur le respect du dispositif antiblanchiment
Enqute sur un chantillon d'tablissements de tous types.
4.4. Des contrles ponctuels chez les changeurs manuels
Les agents des douanes ont aussi dvelopp leurs contrles, notamment partir de 1997.
RGLEMENTATION RELATIVE LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DES CAPITAUX
GUIDE DANALYSE A LINTENTION DU CONTRLE SUR PLACE
(tablissements de crdit et entreprises dinvestissement)
1. Organisation et rgles crites internes
1.1. Correspondant TRACFIN
- articles 2 et 5 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991 - articles 2 d), 6 et 7 du rglement CRBF n 91-07
- vrifier que l'tablissement dispose d'un correspondant TRACFIN accrdit. - analyser sa fiche de fonction. - valuer les moyens mis sa disposition (moyens humains, matriels, qualit du profil d'accs au systme d'information,...).
TB si - l'tablissement a communiqu au SGCB ainsi qu' TRACFIN l'identit des dirigeants et prposs qu'il a habilits. - les correspondances sont conserves par l'tablissement. - les fonctions et pouvoirs du correspondant TRACFIN sont clairement dfinis dans sa fiche de fonction. - ses moyens apparaissent suffisants pour l'accomplissement de sa mission.
1.2. Existence de rgles crites internes conformes aux exigences de la rglementation
- article 6 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991 - article L. 563-3 du Comofi - articles 2a), 2c), 3, 5 et 7 du rglement CRBF n 91-07 - instruction de la Commission bancaire 2000-09 modifie
- prendre connaissance et analyser les rponses au questionnaire joint linstruction 2000-09 modifie. -------------- Pour l'activit de l'tablissement en mtropole : - vrifier l'existence de rgles crites internes permettant le respect de la rglementation relative l'identification des personnes, la conservation des documents relatifs aux oprations faites par ceux-ci (art. 6 du dcret n 91160 et 2a) du rglement CRBF n 91-07). - vrifier l'existence de rgles prvoyant la constitution de dossiers de renseignement au sens de l'article L. 563-3 du Comofi (art. 6 du dcret n 91-160 et 2a), 2c) et 4 du CRBF n 91-07). - vrifier l'existence de rgles crites internes assurant le respect de la rglementation relative aux conditions et modalits de dclaration de soupon (art. 2a), 2c) et 3 du CRBF n 91-07). - vrifier l'existence de procdures au sein des tablissements affilis un organe central (art. 7 du CRBF n 9107). - vrifier, le cas chant, l'existence de procdures au sein des filiales bancaires incluses dans le primtre de contrle de l'tablissement. -------------- Pour l'activit de l'tablissement l'tranger : - vrifier que l'tablissement a fait toutes les recommandations utiles ses filiales et succursales situes l'tranger afin qu'elles se prmunissent contre le risque d'tre utilises des fins de blanchiment (art. 5, al. 1 du CRBF 91-07). - vrifier que l'tablissement a eu connaissance d'ventuelles dispositions locales faisant obstacle au respect de tout ou partie de ces recommandations (art. 5, al. 1 du CRBF n 91-07). - vrifier en particulier que les entits trangres de l'tablissement sont bien dotes des moyens de respecter les prescriptions relatives l'obligation de constituer des dossiers de renseignement et que, si les dispositions locales s'y opposent, elles en ont inform TRACFIN (art. 5, al. 2 du CRBF n 91-07 et art.L 563-3 du Comofi).
TB si : les rponses au questionnaire joint linstruction 2000-09 (modifie) traduisent la ralit du dispositif mis en place par ltablissement -------------- Pour l'activit de l'tablissement en mtropole : - les rgles crites couvrent toutes les activits de l'tablissement. - les rgles internes dfinissent, conformment la rglementation, les modalits relatives l'identification des personnes, la conservation des documents et la constitution de dossiers de renseignement. - les procdures prvoient l'tablissement et la transmission des dclarations dans des conditions conformes la rglementation (personnes habilites, conservation des dclarations crites, respect strict de la confidentialit). - dans une optique prventive, les procdures prvoient bien la possibilit de surseoir l'excution d'une opration afin de procder, le cas chant, une dclaration de soupon. - l'tablissement affili un organe central a communiqu ce dernier ses rgles crites internes. - dans le cadre du contrle dun groupe, les procdures internes des filiales bancaires sont homognes et s'insrent dans le corps de rgles internes de l'tablissement. -------------- Pour l'activit de l'tablissement l'tranger : - les succursales et filiales trangres appliquent ces recommandations, moins que des dispositions locales y fassent explicitement obstacle. - les filiales ou succursales trangres ont inform la maison mre d'ventuelles dispositions locales faisant obstacle l'application de tout ou partie de ces recommandations. - l'tablissement a adress ses filiales ou succursales trangres les instructions ncessaires pour se conformer l'obligation de constitution de dossiers de renseignement.
1.3. Systme de surveillance
- article 2b) du rglement CRBF n 91-07 - articles 1 et 5 du rglement CRBF n 97-02
Il s'agit de vrifier que le systme de surveillance prvu l'art. 2 du rglement n 91-07 mis en place par l'tablissement permet bien de s'assurer que les services oprationnels ou les dispositifs de contrle, qu'ils soient situs en France ou l'tranger, procdent efficacement la dtection des oprations, la collecte et l'analyse des renseignements, dans le respect des rgles crites et, en tout tat de cause, de la rglementation. Dans ce but : - prendre connaissance des informations transmises au correspondant TRACFIN ou au contrle interne par les services oprationnels ou les dispositifs de contrle. - prendre connaissance des moyens permettant au correspondant TRACFIN ou au contrle interne d'obtenir toutes informations pertinentes. - vrifier l'existence de missions ponctuelles de contrle des procdures.
TB si - le systme de surveillance s'intgre bien dans le dispositif plus gnral de contrle interne. - les informations portes la connaissance du correspondant TRACFIN paraissent opportunes et significatives. Leur transmission est, en outre, effectue dans des dlais raisonnables. - les programmes d'extraction des donnes apparaissent pertinents et rguliers. - les informations obtenues permettent de vrifier que les services oprationnels ou les dispositifs de contrle ont bien dtect les transactions inhabituelles caractre significatif, collect et analys les renseignements ncessaires. - les missions de contrle des procdures sont ralises partir de programmes de vrification prtablis en accord avec la direction et, le cas chant, avec le responsable du contrle interne. - les programmes couvrent tous les champs d'activit concerns par les problmes de blanchiment et sont excuts par les personnes habilites. - les audits sont effectus avec rigueur. - les ventuelles observations formules dans le cadre des vrifications permanentes et ponctuelles sont systmatiquement communiques la direction.
2. Efficacit du dispositif
2.1. Identification de la clientle
- articles L 563-1 et L 563-2 du Comofi - article 3 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991
- vrifier l'existence des lments d'identification des personnes physiques et morales dans le cadre des oprations d'ouverture de compte (art. L 563-1 et 3 al. 1 et 2 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991). - sassurer que ltablissement est en mesure didentifier les oprations dont la contrepartie fait lobjet de mesures spcifiques (blocage, restriction, dclaration) (art. L. 563-1-1 et L. 562-2). - vrifier dans les mmes conditions l'existence et le caractre probant des lments d'identification de tout client occasionnel demandant la ralisation de toute opration portant sur une somme suprieure EUR 8 000 (art. L 563-1 et 3 al. 3 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991). - s'assurer que l'tablissement a recherch l'identit vritable des personnes au bnfice desquelles un compte est ouvert ou une opration ralise lorsque les personnes qui demandent l'ouverture du compte ou la ralisation de l'opration pourraient ne pas agir pour leur propre compte (art. L 563-1 et 3 al. 4 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991). - vrifier l'existence d'un registre portant mention de l'identit des porteurs de bons anonymes (art. L 563-2).
TB si - les documents officiels ou rfrences des pices produites sont systmatiquement consigns au dossier et revtent un caractre probant. - les pices justificatives de dlgations de pouvoirs sont systmatiquement consignes au dossier et revtent un caractre probant. - les cartes de signature sont conformes aux dlgations de pouvoirs et systmatiquement consignes au dossier d'ouverture de compte. - le registre des porteurs de bons anonymes est tenu. Fait dirimant : au cas o, au cours des contrles de l'Inspection, il a t constat plusieurs reprises, ou dans des cas significatifs, l'absence de pices probantes sur l'identification des ayants droit conomiques, en particulier s'il s'agit de structures juridiques domicilies l'tranger, on pourra considrer qu'il existe un dfaut grave de vigilance ou une carence dans l'organisation des procdures internes (art. L 563-6).
2.2. Constitution d'un dossier de renseignements sur les oprations inhabituelles
- articles L 563-3 du Comofi - article 4 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991 - articles 4 et 5 du rglement du CRBF n 91-07
- vrifier que les renseignements qui se rapportent des oprations vises l'art. L 563-3 du Comofi (sommes suprieures 150 mEUR, qui sans entrer dans le champ dapplication de larticle L. 562-2 du Comofi, se prsentent dans des conditions inhabituelles de complexit et ne semblent pas avoir de justification conomique ou dobjet licite) sont bien consigns par crit (Art. L 563-3, 4 du rglement du CRBF n 91-07, et 4 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991). - vrifier que les caractristiques de ces oprations portent sur l'origine et la destination des sommes ainsi que sur l'objet de la transaction et l'identit du donneur d'ordre et/ou des bnficiaires (art. L 563-3 et 4 du rglement du CRBF n 91-07). - vrifier que l'ensemble de ces dispositions sont appliques dans les filiales et succursales trangres, moins que des dispositions locales y fassent explicitement obstacle (art. 5 al. 2 du rglement du CRBF n 91-07).
TB si - la demande de l'Inspection l'tablissement, et notamment le correspondant TRACFIN, est en mesure de communiquer les dossiers de renseignement. - les dossiers sont constitus ds lors que les conditions fixes l'article L 563-3 de la loi paraissent remplies. - l'tablissement a fait preuve de la vigilance requise en recherchant tous les renseignements de nature lever l'opacit qui jetait un doute sur la normalit des oprations. - les succursales et filiales trangres appliquent ces obligations, moins que des dispositions locales y fassent explicitement obstacle. - ces oprations ont fait l'objet d'une communication au correspondant TRACFIN dans des dlais raisonnables. Fait dirimant : au cas o, au cours des contrles de l'Inspection, il a t constat qu'un nombre significatif de dossiers et/ou un dossier pour un montant significatif, aurait d donner lieu la constitution d'un dossier de renseignement au sens de l'article L. 563-3 du Comofi, on pourra considrer qu'il existe un grave dfaut de vigilance ou une carence dans l'organisation des procdures internes (art. L 563-6).
2.3. Conservation des documents et des renseignements
- articles L 563-4 du Comofi - articles 2c) et 4 du rglement CRBF n 91-07
- examiner les documents relatifs l'identit des clients habituels ou occasionnels ainsi que ceux ayant trait leurs oprations (art. L 563-4 du Comofi). - examiner les pices qui permettent de reconstituer l'ensemble des transactions effectues par une personne physique ou morale et ayant donn lieu une dclaration de soupon au sens de l'art. L 562-2 ou la constitution d'un dossier de renseignement dans le cadre de l'art. L 563-3.
TB si - les documents relatifs l'identit des clients habituels ou occasionnels sont conservs pendant 5 ans compter de la clture des comptes de l'tablissement ou de la cessation des relations avec ces derniers. - les documents relatifs aux oprations de la clientle sont conservs pendant 5 ans compter de leur excution. - l'tablissement conserve au dossier les pices qui permettent de reconstituer l'ensemble des transactions d'une personne physique ou morale ayant donn lieu une dclaration de soupon au sens de l'article L 562-2 ou la constitution d'un dossier de renseignement dans le cadre de l'article L 563-3. Fait dirimant : au cas o, au cours des contrles de l'Inspection, il a t constat a plusieurs reprises que l'tablissement ne conservait pas les documents, on pourra considrer qu'il existe un dfaut grave de vigilance ou une carence dans l'organisation des procdures internes (art. L 563-6).
Qualit du dispositif de dclaration de soupon
- articles L 562-2 et L 562-3 du Comofi - article 2 du rglement CRBF n 91-07
- s'assurer que le dispositif porte la fois sur les oprations (flux) et sur les sommes (stock) inscrites dans les livres de l'tablissement qui pourraient provenir du trafic de stupfiants ou dactivits criminelles organises. - sassurer de la prise en compte des dispositions introduites par la loi NRE (art. 562-2 alina 2) : identit douteuse, fonds fiduciaires, pays dsigns par dcret. - examiner les motifs de l'tablissement justifiant l'absence de dclaration de soupon sur les oprations inhabituelles rencontres par l'Inspection au cours de ses contrles (inhabituelles par les montants, la nature, lobjet, les bnficiaires, les donneurs d'ordre, la devise, etc). - examiner la qualit des informations fournies l'appui des dclarations de soupon. - vrifier, si possible, que les dclarations ont bien t transmises TRACFIN. - examiner le suivi des dclarations et vrifier, notamment, que les informations de nature modifier l'apprciation porte par l'tablissement lors des dclarations prvues l'art. L 562-2 ont t immdiatement portes la connaissance de TRACFIN (art. L 562-3).
TB si - les champs d'investigation permettent d'apprhender les oprations ainsi que les sommes inscrites dans les livres de l'tablissement. - pour les oprations significatives, les dcisions en matire de dclaration semblent effectues de manire opportune et en s'appuyant sur une organisation et un ensemble de rgles internes propres assurer le respect de la rglementation. - l'absence de dclaration repose sur l'existence de renseignements probants. - les dclarations de soupon apparaissent suffisamment documentes. - les dclarations de soupon ont t effectues en temps utiles. Fait dirimant : au cas o, au cours des contrles de l'Inspection, il a t constat qu'un nombre significatif de dossiers et/ou un dossier pour un montant significatif, aurait d donner lieu l'tablissement d'une dclaration de soupon au sens de l'article L 562-2, on pourra considrer qu'il existe un dfaut grave de vigilance ou une carence dans l'organisation des procdures internes (art.L 563-6).
2.5. Rle et action du correspondant TRACFIN
- article 2d) du rglement CRBF n 91-07 - articles 5, 6 et 38 44 du rglement CRBF n 97-02
- examiner la pertinence et la porte des moyens de contrle et de supervision mis la disposition du correspondant TRACFIN. - examiner les travaux du correspondant TRACFIN.
TB si - le rattachement hirarchique et l'autorit personnelle du correspondant TRACFIN permettent ce dernier de remplir efficacement sa mission. - il utilise efficacement les moyens de contrle mis sa disposition pour s'assurer du bon fonctionnement du dispositif et en particulier la bonne remonte des informations ncessaires la conduite de sa mission. - les rsultats de ses travaux sont traits avec clairvoyance et discernement. Ces informations remontent rgulirement et systmatiquement la direction. - elles s'intgrent dans le systme de documentation et d'information prvu l'article 38 du rglement CRBF n 97-02. En outre, les bilans d'activit du correspondant TRACFIN sont consigns dans les rapports de contrle interne tels que dfinis par les articles 42 et 43 du rglement CRBF n 97-02. - le correspondant TRACFIN tire de ses travaux les enseignements de nature amliorer le dispositif et veille actualiser les procdures crites internes.
2.6. Information et formation du personnel
- articles 5 et 6 du dcret n 91-160 du 13 fvrier 1991
- vrifier que les diffrentes entits oprationnelles de l'tablissement ( celles qui ralisent ainsi que celles qui contrlent les oprations) possdent le manuel des procdures contenant toutes les consignes et mentionnant le nom du correspondant TRACFIN. - vrifier que le personnel en a une connaissance pratique. - vrifier qu'il existe une procdure pour informer les nouveaux agents. - demander le contenu informatif et la frquence des sances de formation. - s'assurer que le personnel est inform des modifications lgislatives et rglementaires.
TB si - les entits oprationnelles possdent un manuel jour des procdures contenant toutes les consignes en matire de lutte contre le blanchiment. - si lon peut sassurer de la connaissance par le personnel des procdures et de leur mise jour. - les textes rglementaires et lgislatifs, les procdures et les modifications s'y rapportant sont largement circulariss et margs par les personnels concerns. - les plans de formation sont complets et dispenss selon une frquence suffisante. - ils s'adressent l'ensemble des personnes concernes.
ENQUTES MONACO
1. COMPTENCE DE LA COMMISSION BANCAIRE
La Commission bancaire a comptence pour effectuer des contrles sur place dans les tablissements Monaco dans les mmes conditions que sur le territoire franais. Lensemble des dispositions lgales et rglementaires de nature prudentielle applicables en France aux tablissements de crdit sappliquent aussi Monaco, sauf en matire de lutte contre le blanchiment, o une lgislation particulire donne comptence un organisme mongasque (SICFIN) pour veiller lapplication du devoir de vigilance en vigueur en Principaut. Nos contrles ne peuvent donc porter sur la lutte contre le blanchiment. En revanche, il nous incombe dtre particulirement attentifs la bonne connaissance, par les tablissements vrifis, de leur clientle. En particulier, les dossiers des clients doivent comporter des informations prcises et jour sur lactivit professionnelle de ces derniers et le niveau de leurs revenus, en sappuyant sur des documents probants (inscription au registre du commerce, documents comptables, fiscaux successoraux, tats du patrimoine. Les insuffisances cet gard doivent tre systmatiquement releves, exemples lappui (en faisant rfrence au numro de compte et non au nom du client. Ltablissement doit aussi avoir connaissance de lidentit du propritaire conomique dun compte, au-del des crans mis en place (socits panamennes.).
2. ACCS AUX INFORMATIONS NOMINATIVES SUR LES CLIENTS
Il existe en Principaut des comptes numrots dont lidentit du titulaire napparat pas en clair dans les documents comptables. Lidentit du propritaire conomique du compte doit cependant tre connue de ltablissement quil sagisse de comptes de dpts titres ou espces. Cette information doit tre communique lInspection lors dun contrle sur place ; elle permet notamment de sassurer que la concentration des dpts ne fait pas courir un risque particulier ltablissement vrifi et que ce dernier a une bonne connaissance de sa clientle.
Pour rpondre au souci de prserver la confidentialit des informations sur les dposants, les listes des titulaires de comptes de dpts sont consulter sur place et les rapports denqute doivent, en principe, comporter des informations de nature synthtique mais non individuelle. Ces dispositions ne sappliquent pas aux comptes dbiteurs et aux engagements dans leur ensemble.
CHAP. IX - FEVRIER 2001 ENQUTE A MONACO
3. DILIGENCES PARTICULIRES ACCOMPLIR
3.1. Aviser le Dlgu au contrle sur place avant le dbut de lenqute. 3.2. Appeler le Directeur du Trsor et du Budget de Monaco pour lui signaler la date prvue pour le dbut de lenqute. Le Directeur du Trsor prvient ltablissement et accompagne le Chef de mission lors de sa premire visite. La Direction du Trsor est trs soucieuse de ce protocole et ne souhaite pas quil y ait une premire visite sur place hors de sa prsence. 3.3. Appeler le Directeur de Nice et lui signaler le dbut de lenqute. Lui rendre visite le cas chant. Lui faire part oralement, avant remise du rapport, des principales conclusions de lenqute. 3.4. Sont destinataires du rapport en sus des destinataires habituels : - le Directeur du Trsor et du Budget - le Directeur de Nice 3.5. Cas des visites dans une succursale dune banque franaise vrifie par ailleurs : la procdure est identique et la Direction du Trsor mongasque est destinataire de la partie du rapport concernant lagence mongasque vrifie. Aussi est-il recommand de rdiger une annexe spcifique.
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References: art. 3
 art. 3
 art. 3
 art. 4
 art. 2
 art. 2
 art. 562
 art. 563
 l'article 38