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Timestamp: 2017-10-21 17:22:56+00:00

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Programas • Master Fiscal Profesional. Centro de Estudios Superiores - Tax School
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PROGRAMAS de los MÁSTER EN ASESORÍA FISCAL (FISCALIDAD PRÁCTICA) y para PROFESIONALES EN EJERCICIO
MÁSTER EN ASESORÍA FISCAL (FISCALIDAD PRÁCTICA para Posgrado)
BLOQUE I: “NORMATIVA GENERAL Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS”
1. Competencias Específicas:
Aprendizaje de los conceptos y fundamentos de la normativa tributaria y de los procedimientos tributarios regulados en la Ley General Tributaria y en su normativa de desarrollo, con una orientación esencialmente práctica.
Se estudia con detalle la Ley General Tributaria, norma básica y fundamental del sistema tributario español y su normativa de desarrollo y se enseñan al alumno todas las fases de los procedimientos de Gestión, Inspección, Recaudación, Sancionador y de Revisión, para el conocimiento de la teoría de dichos procedimientos, de las estrategias a seguir en el desarrollo de los mismos
Se analizan los criterios aplicados por la Administración Tributaria y la doctrina y jurisprudencia aplicable y, para todos ellos, junto con la normativa, su aplicación práctica en la resolución de multitud de supuestos y casos prácticos.
Comprender la Ley General Tributaria y su normativa de desarrollo
Capacidad para interpretar dicha normativa y su aplicación en la práctica profesional
Adquisición del alumno de capacidad para la resolución de problemas a través de los supuestos prácticos que se proponen en el desarrollo de la asignatura
3. Contenidos, Duración presencial (100 horas) y Profesorado:
Normas generales. 22,5 horas. Jesús Ibáñez Peña e Ignacio Ruiz Carazo
Procedimientos de Gestión. 20 horas. Juan José Mirabent
Procedimientos de Inspección. 17,5 Ignacio Ruiz Carazo
Procedimientos de Recaudación. 20 horas. Jesús Ibáñez Peña
Infracciones y sanciones. 10 horas. Ignacio Ruiz Carazo
Procedimiento de Revisión. 10 horas. Fernando Bertrán
4. Actividades formativas y su relación con las competencias:
Realización de trabajos, supuestos y ejercicios prácticos de forma individual o en grupo
Participación de los alumnos en el desarrollo del tema mediante la exposición en clase del resultado de los trabajos individuales o en grupo
Tutorías individuales o en grupo para la orientación académica
5. Sistemas de evaluación y calificación:
Corrección de los supuestos prácticos y ejercicios: Los alumnos podrán obtener las siguientes calificaciones finales para cada uno de los: A (Sobresaliente), B (Notable), C (Aprobado) o D (Insuficiente).
El alumno que obtenga una calificación D tendrá opción a la recuperación de la misma.
6. Procedimientos de evaluación:
Control de asistencia en clases mediante control de firmas para cada sesión.
Exámenes tipo Test o de resolución de problemas o de ejercicios prácticos con valoración de 0 a 10 que se resumen en las puntuaciones globales A, B, C y D antes indicadas.
BLOQUE II: “CONTABILIDAD”
Aprendizaje de los conceptos y fundamentos de la contabilidad y del análisis de balances con una orientación tributaria y, esencialmente práctica de los mismos.
Comprender el papel y funcionamiento del sistema de información contable en la empresa, las operaciones de explotación, de inversión y financiación realizadas por la empresa y sus consecuencias fiscales; identificar las fuentes de información contable relevantes y su contenido; relacionar la contabilidad con otras materias a través del papel de los estados financieros y su utilidad para la toma de decisiones.
Comprender e interiorizar el marco conceptual de la contabilidad y su aplicación práctica
Capacidad para interpretar la normativa contable y su aplicación en la práctica profesional
3. Contenidos, Duración presencial (72,50 horas) y Profesorado:
Contabilidad General y de Sociedades. 50 horas. Eva Argente
Análisis de empresas. 20 horas. José Luis Romero
Contabilización del Impuesto sobre Sociedades. 2,5 horas. Ramón García Olmedo
BLOQUE III: “IMPUESTOS ESTATALES”
Aprendizaje de los conceptos y fundamentos de los Tributos gestionados por la Administración General del Estado, con una orientación esencialmente práctica. Utilización de los modelos tributarios y de los programas de ayuda para la confección de declaraciones.
Se estudia con detalle la normativa de cada tributo, incidiendo especialmente en el ámbito objetivo de la norma, la determinación del Hecho Imponible, de los supuestos de no sujeción, de las exenciones, de la determinación de la Base Imponible y Liquidable, de la determinación de la Cuota Tributaria mediante la aplicación del tipo de gravamen correspondiente y de las deducciones y bonificaciones existentes, así como de los criterios de la Administración Tributaria y la doctrina y jurisprudencia aplicable y, para todos ellos, su aplicación práctica en la resolución de multitud de supuestos y casos prácticos.
Comprender la normativa reguladora de cada tributo
Adquisición del alumno de capacidad para la resolución de problemas a través de los supuestos prácticos que se proponen en el desarrollo de la asignatura que le permitan entender los elementos de las liquidaciones y autoliquidaciones tributarias, revisar las mismas y escoger las mejores opciones fiscales, aplicando los criterios de la administración y la doctrina y jurisprudencia consolidada.
3. Contenidos, Duración presencial (200 horas) y Profesorado:
Impuesto sobre la Renta. 52,50 horas. Elísabeth Fernández Puertas
Impuesto sobre Sociedades. 52,50 horas. Javier Argente Álvarez
Impuesto sobre el Valor Añadido. 42,50 horas. Miguel Moreno-Torres
IVA Intracomunitario e IVA Exterior. 10 horas. Andrés Rodríguez Vegazo
IVA: Regímenes Especiales. 12,5 horas. Antonio Rodríguez Vegazo
Impuestos Especiales. 20 horas. Andrés Rodríguez Vegazo
Aduanas y tráfico exterior.10 horas. Andrés Rodríguez Vegazo
Corrección de los supuestos prácticos y ejercicios y de un supuesto final resumen de la materia: Los alumnos podrán obtener las siguientes calificaciones finales para cada uno de los: A (Sobresaliente), B (Notable), C (Aprobado) o D (Insuficiente).
BLOQUE IV: “IMPUESTOS AUTONÓMICOS Y LOCALES”
Aprendizaje de los conceptos y fundamentos de los Tributos gestionados por la Administración Autonómica y Local, con una orientación esencialmente práctica. Utilización de los modelos tributarios y de los programas de ayuda para la confección de declaraciones.
Se estudia con detalle la normativa de cada tributo, incidiendo especialmente en el ámbito objetivo de la norma, la determinación del Hecho Imponible, de los supuestos de no sujeción, de las exenciones, de la determinación de la Base Imponible y Liquidable, de la determinación de la Cuota Tributaria mediante la aplicación del tipo de gravamen correspondiente y de las deducciones y bonificaciones existentes, así como de los criterios de la Administración Tributaria y la doctrina y jurisprudencia aplicable y, para todos ellos y, su aplicación práctica en la resolución de multitud de supuestos y casos prácticos.
Comprender la normativa reguladora de los tributos autonómicos y locales
Capacidad para interpretar dicha normativa y su aplicación en práctica profesional
3. Contenidos, Duración presencial (60 horas) y Profesorado:
Impuesto Patrimonio. 10 horas. Juan José Mirabent
Impuesto Sucesiones. 20 horas. Juan José Mirabent
ITPyAJD. 20 horas. Fernando Fernández Villalobos
Impuestos Locales. 10 horas. José Antonio Romacho
BLOQUE V: “OTRAS MATERIAS TRIBUTARIAS”
Aprendizaje de los conceptos y fundamentos de los Delitos Fiscales y Delitos Conexos, de la Fiscalidad Internacional y de No Residentes y de los Procedimientos Concursales, con una orientación esencialmente práctica.
Se estudia con detalle la normativa penal tributaria, la de fiscalidad internacional y, la del procedimiento concursal, así como de los criterios de la Administración Tributaria y la doctrina y jurisprudencia aplicable y, para todos ellos y, su aplicación práctica en la resolución de multitud de supuestos y casos prácticos.
Comprender la normativa reguladora de los procedimientos penales, de la fiscalidad internacional y de no residentes y de los procesos concursales
Capacidad para interpretar dicha normativa y aplicarla en la práctica profesional
Adquisición del alumno de capacidad para la resolución de problemas a través de los supuestos prácticos que se proponen en el desarrollo de la asignatura, aplicando los criterios de la administración y la doctrina y jurisprudencia consolidada.
3. Contenidos, Duración presencial (30 horas) y Profesorado:
Delito Fiscal y Delitos Conexos (falsedad, delito contable, blanqueo…). 10 horas. Fernando Bertrán
Fiscalidad Internacional y de No Residentes. 10 horas. Andrés Rodríguez Vegazo
Concurso de Acreedores. 10 horas. Fernando Bertrán y Javier Argente
BLOQUE VI: “MONOGRAFÍAS”
Aprendizaje de otras materias tributarias o de interés para los alumnos, nuevamente, con una orientación esencialmente práctica.
Se estudia con detalle diversos aspectos de la fiscalidad, la asesoría fiscal y otras materias transversales, en formato monografía o lección magistral, incidiendo, en su caso, en la doctrina y jurisprudencia aplicable y, para todos ellos y, su aplicación práctica en la resolución de multitud de supuestos y casos prácticos.
Comprender la normativa reguladora, en su caso, de cada materia
3. Contenidos, Duración presencial (37,50 horas) y Profesorado:
Comprobación de valores. 2,5 horas.Víctor Caro
Normativa reguladora de los pagos en efectivo. 2,5 horas. Miguel Moreno-Torres
Administración electrónica y Gestión Fiscal telemática. 2,5 horas. Jesús Ibáñez Peña
Renta Web. 5 horas. Elisabeth Fernández
Recaudación de la TGSS. 2,5 horas. Francisco Rodríguez
Bienes en el extranjero. 2,5 horas. Miguel Moreno-Torres
Planificación fiscal de la empresa familiar. 2,5 horas. Juan José Mirabent
El Catastro. 2,5 horas. Jerónimo Mirón
Gestión de un Despacho Fiscal. 2,5 horas. José Pedro Fernández Casas
Estrategias de Negociación con la Administración Tributaria. 2,5 horas. José Pedro Fernández Casas
Excel. 2,5 horas. José Luis Romero
Preparación de entrevista de trabajo. 2,5 horas. María Dolores Tirado
Planificación Fiscal. 5 horas. Javier Argente, Miguel Moreno-Torres, Elísabeth Fernández y José Gabriel Martín
Estas materias complementarias sólo requieren de asistencia a las sesiones docentes: Asistencia obligatoria, será necesaria un 75% de asistencia para la superación de la materia.
MÁSTER FISCAL PARA PROFESIONALES EN EJERCICIO
Para la V edición del Máster se está revisando el contenido del Programa, para adaptarlo mejor a las necesidades puestas de manifiesto por nuestros alumnos y, por la experiencia adquirida en formación para profesionales. Se van a reforzar los módulos de Impuestos para ofrecer al alumno una visión más general, reduciendo la parte de monografías fiscales. Se busca que el profesional tenga una foto completa del impuesto, en vez de focalizar la enseñanza en aspectos muy concretos de cada impuesto.
Posiblemente el Máster se divida en dos o tres módulos (Puesta al día, Esencial y Experto) que puedan cursarse de forma separada, según las necesidades de cada alumno.
Programa de la IV edición como orientación
NORMATIVA GENERAL Y PROCEDIMIENTOS (50 horas)
Obligaciones de facturación y elaboración de libros registros. 2 horas. Andrés Rodrígez Vegazo
Conservación de la documentación de trascendencia tributaria. 2 horas. Andrés Rodrígez Vegazo
Medios y valoración de pruebas en los procedimientos tributarios. 2 horas. Ignacio Ruiz Carazo
Comprobación de Valores. 2 horas. Ignacio Ruiz Carazo
Las comprobaciones de Gestión Tributaria. 4 horas. Juan José Mirabent
Las incidencias del procedimiento inspector. 4 horas. Ignacio Ruiz Carazo
Procedimiento de Recaudación. Derivaciones de Responsabilidad. 8 horas Jesús Ibáñez Peña
Alegaciones y recursos: contenido y estrategia. 2 horas. Fernando Bertrán
Tipicidad y culpabilidad en las sanciones tributarias. 4 horas. Ignacio Ruiz Carazo
Delito fiscal y delitos conexos (falsedad, delito contable, blanqueo…). 8 horas. Fernando Bertrán
Administración electrónica y Gestión Fiscal telemática. 2 Horas. Torcuato González
Procedimiento de Recaudación de la Seguridad Social. 4 horas. Francisco Rodríguez
IMPOSICIÓN DIRECTA (44 horas)
IRPF: Aspectos relevantes. 8 horas. Elísabeth Fernández Puertas
Impuesto sobre Sociedades: Aspectos relevantes. 10 horas. Javier Argente Álvarez
Tratamiento del patrimonio empresarial en I. Sucesiones e I. Patrimonio. 2 horas. Juan José Mirabent
Incentivos fiscales a la actividad empresarial. 4 horas. Juan José Mirabent
Retirada de fondos de sociedades mercantiles. 2 horas. Elísabeth Fernández Puertas
Operaciones de reestructuración empresarial y régimen de fusiones. 4 horas. Antonio Rodríguez Vegazo
Vivienda propia: adquisición, tenencia y transmisión. 2 horas. Elísabeth Fernández Puertas
IMPOSICIÓN INDIRECTA (26 horas)
IVA: Aspectos relevantes. 4 horas. Miguel Moreno-Torres
Conflicto IVA/ITP en operaciones inmobiliarias. 2 horas. Miguel Moreno-Torres
Inversión del sujeto pasivo en IVA. 2 horas. Miguel Moreno-Torres
IVA: Prorrata general, prorrata especial, sectores diferenciados, regularizaciones. 4 horas. Miguel Moreno-Torres
IVA: Regímenes Especiales. 6 horas. Antonio Rodríguez Vegazo
El artículo 108 de la Ley del Mercado de Valores. 2 horas. Miguel Moreno-Torres
MONOGRAFÍAS GENERALES (26 horas)
Fiscalidad Internacional y No Residentes. 4 horas. Andrés Rodrígez Vegazo
Conflictos devengo/pago en IVA, IRPF, I.Sociedades y retenciones. 4 horas. Miguel Moreno-Torres
Organización fiscal de la empresa. 2 horas. Directivos de Lactalis Puleva
MONOGRAFÍAS ESPECÍFICAS (48 horas)
Planificacion fiscal de la empresa familiar. 2 horas. Juan José Mirabent
Problemática fiscal de las entidades no mercantiles. 2 horas. Elísabeth Fernández Puertas
Las sociedades profesionales. 2 horas. Javier Argente Álvarez
Fiscalidad de las situaciones concursales. 4 horas. Javier Argente Álvarez y Fernando Bertrán
Fiscalidad del ahorro y previsión social y de las operaciones bursátiles. 2 horas. Elísabeth Fernández Puertas
El Catastro. 2 horas. Jerónimo Mirón
Sector inmobiliario: De la promoción al arrendamiento. 2 horas. Miguel Moreno-Torres
Sector inmobiliario: Reformas y rehabilitación. 2 horas. Miguel Moreno-Torres
Organización profesional, responsabilidad y deontología en el asesoramiento fiscal y contable. 2 horas. Jerónimo Paéz
Delitos Fiscales, una visión práctica. 2 horas. Diego Artacho Álvarez
Facturación electrónica. 2 horas. Andres Rodríguez Vegazo
Responsabiliad penal del asesor. 2 horas. Fernando Bertrán
Fusiones: Contabilización. 2 horas. Pepe Costes
MATERIAS COMPLEMENTARIAS Y NOVEDADES NORMATIVAS (8 horas)
Conferencia de la sesión Inaugural del Máster. 2 horas
Conferencia de la sesión finall del Máster. 2 horas
Otras materias:. 4 horas

References: resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 artículo 108