Source: http://www.eurlex.cz/dokument.aspx?celex=32016R1066
Timestamp: 2017-11-23 07:19:43+00:00

Document:
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/1066 ze dne 17. června 2016, kterým se podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, standardní formuláře a vzory k poskytování informací pro účely plánů řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků (Text s významem pro EHP)
Tento náhled textu slouží k rychlé orientaci. Formátovaný text a další informace k předpisu nařízení 1066/2016/EU najdete na stránkách systému Eurlex, který je provozovaný Evropskou unií.
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2016/1066
kterým se podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, standardní formuláře a vzory k poskytování informací pro účely plánů řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 11 odst. 3 uvedené směrnice,
Orgánům příslušným k řešení krize je svěřen úkol vypracovávat plány řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků („instituce“) v souladu s požadavky a postupy, jež stanoví směrnice 2014/59/EU, a jsou za tímto účelem zmocněny po institucích požadovat nezbytné informace. Ve specifickém případě skupinových plánů řešení krize je mateřská instituce v Unii povinna předložit relevantní informace orgánu příslušnému k řešení krize na úrovni skupiny, který je následně musí předat orgánům vyjmenovaným v čl. 13 odst. 1 druhém pododstavci směrnice 2014/59/EU, a to postupem podle uvedeného ustanovení.
Postup a minimální soubor vzorů, s jejichž pomocí budou potřebné informace po institucích požadovány, by měly být koncipovány tak, aby orgánům příslušným k řešení krize umožňovaly tyto informace shromažďovat způsobem jednotným v celé Unii a aby zjednodušovaly výměnu informací mezi relevantními orgány.
V souladu s čl. 11 odst. 1 písm. a) směrnice 2014/59/EU jsou instituce povinny v nezbytné míře spolupracovat s orgány příslušnými k řešení krize pro účely vypracování plánů řešení krize. Měly by však být koncipovány postupy, jež minimalizují zdvojování požadavků na informace. V této souvislosti směrnice 2014/59/EU stanoví povinnost příslušných orgánů, aby spolupracovaly s orgány příslušnými k řešení krize. V rámci této spolupráce příslušný orgán a orgán příslušný k řešení krize společně ověřují, zda příslušný orgán nemá potřebné informace v plném či částečném rozsahu již k dispozici na základě výkonu svých úkolů v oblasti dohledu. Pokud příslušný orgán tyto informace k dispozici již má, je vhodné, aby je předal.
S ohledem na celkový obsah plánů řešení krize je vhodné, aby minimální soubor vzorů zahrnoval nejdůležitější informace o instituci, jež mají být orgánu příslušnému k řešení krize poskytnuty.
Toto nařízení vychází z prováděcích technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví (EBA).
O prováděcích technických normách, z nichž toto nařízení vychází, provedl Evropský orgán pro bankovnictví otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko od skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízené podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
Poskytování informací pro účely plánů řešení krize
Instituce je povinna poskytovat orgánu příslušnému k řešení krize informace nezbytné k vypracování a provádění plánů řešení krize v souladu s článkem 11 směrnice 2014/59/EU, včetně skupinových plánů řešení krize v souladu s článkem 13 uvedené směrnice, postupem podle článku 2 tohoto nařízení a v příslušných případech za pomoci vzorů uvedených v článku 3 tohoto nařízení.
1. K tomu, aby bylo možno v souladu s čl. 11 odst. 2 směrnice 2014/59/EU ověřit, zda příslušný orgán již nemá k dispozici některé nebo všechny nezbytné informace, jež má orgán příslušný k řešení krize požadovat po instituci za účelem vypracování plánu řešení krize, je orgán příslušný k řešení krize povinen si tyto informace nejprve vyžádat od orgánu příslušného pro relevantní instituci.
2. Má-li příslušný orgán některé nebo všechny vyžádané informace již k dispozici, poskytne je včas orgánu příslušnému k řešení krize.
3. Pokud příslušný orgán tyto informace k dispozici ještě nemá anebo pokud formát, v němž je tento orgán poskytne, není pro orgán příslušný k řešení krize uspokojivý zejména s přihlédnutím k postupu vypracování skupinových plánů řešení krize, vyžádá si orgán příslušný k řešení krize nezbytné informace přímo od instituce.
4. Pokud informace, jež orgán příslušný k řešení krize v souladu s odstavcem 3 požaduje, spadají do některé z kategorií uvedených v článku 3, poskytne instituce tyto informace orgánu příslušnému k řešení krize tím způsobem, že mu předloží příslušný vzor dle příloh I až XII v souladu s pokyny dle přílohy XIII.
5. Pokud informace, jež orgán příslušný k řešení krize požaduje, do žádné z kategorií uvedených v článku 3 nespadají, je nutno tyto informace poskytnout ve formátu, jejž si tento orgán vyžádá.
6. Orgán příslušný k řešení krize musí v žádosti o informace, kterou podle odstavce 3 instituci předloží:
s přihlédnutím k objemu a složitosti požadovaných informací upřesnit náležitý časový rámec, v němž mu má instituce tyto informace poskytnout;
pokud požadované informace spadají do některé z kategorií uvedených v článku 3, upřesnit příslušný vzor dle příloh I až XII, jejž má instituce k předložení informací použít;
pokud požadované informace do žádné z kategorií uvedených v článku 3 nespadají anebo pokud nejsou zahrnuty ve vzorech v přílohách I až XII, upřesnit formát, jejž má instituce k předložení informací použít;
upřesnit, má-li být příslušný vzor dle příloh I až XII vyplněn na individuálním základě, nebo za skupinu a má-li uvádět údaje v měřítku místním, za Unii, nebo v měřítku celosvětovém dle pokynů v příloze XIII;
uvést pro účely poskytnutí těchto informací své příslušné kontaktní údaje.
Minimální soubor informací ve vzorech
Minimální soubor vzorů pro poskytování informací podle článku 11 směrnice 2014/59/EU zahrnuje tyto kategorie informací:
organizační struktura dle upřesnění v příloze I;
správa a řízení dle upřesnění v příloze II;
zásadní funkce a hlavní linie podnikání dle upřesnění v příloze III;
kriticky významné protistrany dle upřesnění v příloze IV, oddíl 1: aktiva, oddíl 2: závazky a oddíl 3: podstatná zajištění (hedges);
struktura závazků dle upřesnění v příloze V;
zastavené zajištění dle upřesnění v příloze VI;
podrozvaha dle upřesnění v příloze VII;
platební a zúčtovací systémy a systémy vypořádání dle upřesnění v příloze VIII;
informační systémy dle upřesnění v příloze IX, oddíl 1: obecné informace a oddíl 2: zmapování;
propojenost dle upřesnění v příloze X;
orgány dle upřesnění v příloze XI;
právní dopad řešení krize dle upřesnění v příloze XII.
Přímý držitel
Konsolidující jednotka
Holdingová společnost X
Banka A (matka)
Banka B (dcera)
Jurisdikce založení
Orgán vydávající licenci
Člen vedoucího orgánu odpovědný za poskytnutí informací do plánu řešení krize
Přijímání vkladů, správa aktiv
Zásadní funkce a hlavní linie podnikání
Hlavní linie podnikání
Počet kanceláří/poboček v místě
Významná aktiva
Významné závazky
Člen vrcholného vedení odpovědný za poskytnutí informací
Centrum IT pro internetové bankovnictví
Kriticky významné protistrany (aktiva)
Kriticky významná protistrana
Původní expozice
Úpravy ocenění a rezervy
Dopad na kmenový kapitál tier 1
Podnik U
Kriticky významné protistrany (závazky)
Kriticky významné protistrany (podstatná zajištění (hedges))
Podstatná zajištění (rozvahová)
Podstatná zajištění (podrozvahová)
Účel zajištění
Struktura závazků
Rozhodné právo pro závazky
Závazky s právní podřízeností zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1
Závazky s právní podřízeností zahrnované do kapitálu tier 2
Závazky s právní podřízeností
Další závazky vyloučené podle čl. 44 odst. 2 směrnice o ozdravných postupech a řešení krize bank
< 1 měsíc
z toho způsobilé vklady
z toho pojištěné vklady
Expozice po obezřetnostním nettingu
Expozice po odečtení marže a zajištění
z toho způsobilé závazky
Mikropodniky, malé a střední podniky
Velké nefinanční podniky
Subjekty ve skupině
Vláda, centrální banky a mezinárodní organizace
Jiné/neidentifikované
Celkem způsobilé závazky
Zastavené zajištění
Emitent zajištění
Držitel zajištění
Podrozvahová položka
z toho přislíbeno
úvěrová linka
smlouva do konce roku 2015
Platební a zúčtovací systémy a systémy vypořádání
Reprezentativní instituce
Zmapování ve vazbě na zásadní funkce
Zmapování ve vazbě na hlavní linie podnikání
Dopad postupů k řešení krize na členství nebo smlouvu s reprezentativní institucí
Informační systémy (obecné informace)
Subjekt skupiny, který je stranou smlouvy
Dopad postupů k řešení krize na kontinuitu přístupu k informačním systémům
Sdílená služba
Informační systémy (zmapování)
Právnická osoba A
Právnická osoba B
Název subjektu2
Identifikační kód právnické osoby2
Zaměstnanci právního úseku (40 prvků)
Všechny systémy a infrastruktury IT, jež používá banka C, jsou používány i bankou B
Banka C je financována prostřednictvím banky A
Banka B je financována prostřednictvím banky A
Sídlo banky C a subjektu D se nachází v téže budově
Ujednání týkající se likvidity
Banka A souhlasí s tím, že bance B v případě nutnosti poskytne likviditu
Všichni zaměstnanci z úseku IT banky A pocházejí ze subjektu D
Orgán(y) dohledu
Orgán příslušný k řešení krize
Orgán pro pojištění vkladů
Orgán pro obezřetnostní regulaci
Právní dopad řešení krize
Ukončení smluv má dopad na nástroj k řešení krize
V případě řešení krize by mohlo být obtížné prodat činnosti v oblasti správy aktiv
Pokyny k vyplnění vzorů dle příloh I až XII
Tento rámec sestává z dvanácti souborů vzorů, které obsahují celkem patnáct vzorů v následujícím členění:
Kriticky významné protistrany (3 vzory)
Informační systémy (2 vzory)
1.2. Účetní standard
Instituce vykazují účetní hodnoty podle účetního rámce, který používají k vykazování finančních údajů. Instituce, které nejsou povinny finanční informace vykazovat, použijí svůj příslušný účetní rámec.
Pro účely této přílohy zkratky „IAS“ a „IFRS“ označují mezinárodní účetní standardy ve smyslu článku 2 nařízení (ES) č. 1606/2002.
Ve vzoru by měly být uváděny hrubé účetní hodnoty, není-li v pokynech uvedeno jinak.
1.3. Konvence v oblasti číslování
1.4. Úroveň použití
Úroveň použití určí orgány příslušné k řešení krize při formulaci své přímé či nepřímé žádosti určené institucím.
Pokyny k vyplňování vzorů
2. PŘÍLOHA I – ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
Předmětem tohoto vzoru jsou následující údaje z oddílu B přílohy směrnice 2014/59/EU:
1) podrobný popis organizační struktury instituce včetně seznamu všech právnických osob
2) označení přímého držitele a procentní podíl práv spojených s hlasovacím právem a bez hlasovacího práva každé právnické osoby
Pokyny ke konkrétním sloupcům:
Odkaz na právní předpisy a pokyny
20místný alfanumerický kód právnické osoby uvedené ve sloupci 010. Identifikační kód právnické osoby je jedinečným identifikátorem každé právnické osoby či struktury, která je účastníkem finanční transakce, v libovolné jurisdikci.
Není-li za daný subjekt „identifikační kód právnické osoby“ k dispozici, je nutno uvést jinou formu identifikace. Pouze v případě, že jiná forma identifikace neexistuje, lze uvést „není k dispozici“.
Název subjektu, který drží přímou účast a kontroluje právnickou osobu uvedenou ve sloupci 010.
20místný alfanumerický kód právnické osoby uvedené ve sloupci 030. Identifikační kód právnické osoby je jedinečným identifikátorem každé právnické osoby či struktury, která je účastníkem finanční transakce, v libovolné jurisdikci.
Procentní podíl kapitálu, jejž drží právnická osoba uvedená ve sloupci 030 v právnické osobě uvedené ve sloupci 010.
Hlasovací práva (%)
Procentní podíl hlasovacích práv, jejž drží právnická osoba uvedená ve sloupci 030 v právnické osobě uvedené ve sloupci 010.
Název subjektu, který subjekt uvedený ve sloupci 010 zahrnuje do konsolidace na nejvyšší úrovni podle nařízení (EU) č. 575/2013.
20místný alfanumerický kód právnické osoby uvedené ve sloupci 070. Identifikační kód právnické osoby je jedinečným identifikátorem každé právnické osoby či struktury, která je účastníkem finanční transakce, v libovolné jurisdikci.
3. PŘÍLOHA II – SPRÁVA A ŘÍZENÍ
Předmětem tohoto vzoru je následující údaj z oddílu B přílohy směrnice 2014/59/EU:
3) umístění, jurisdikce založení, licence a vrcholné vedení každé právnické osoby
Město, v němž je subjekt uvedený ve sloupci 010 právně registrován.
Jurisdikce, v níž byl subjekt uvedený ve sloupci 010 založen, označená podle normy ISO 3166.
Název orgánu, jenž instituci uvedené ve sloupci 010 vydal bankovní licenci či licenci investičního podniku.
Člen vedoucího orgánu odpovědný za poskytnutí informací orgánům příslušným k řešení krize pro účely plánu řešení krize
Člen vedení subjektu, jenž odpovídá za řešení krize tohoto subjektu
Telefonní číslo odboru a přímá linka osoby uvedené ve sloupci 100.
E-mailová schránka odboru a individuální e-mailová adresa osoby uvedené ve sloupci 100.
4. PŘÍLOHA III – ZÁSADNÍ FUNKCE A HLAVNÍ LINIE PODNIKÁNÍ
4) zmapování zásadních operací a hlavních linií podnikání instituce, včetně významné držby aktiv a závazků v souvislosti s těmito operacemi a liniemi podnikání, formou odkazu na jednotlivé právnické osoby
17) člen vedoucího orgánu odpovědný za plán řešení krize instituce, a pokud se jedná o jiné osoby, osoby odpovědné za jednotlivé právnické osoby, zásadní operace a hlavní linie podnikání
„Zásadní funkce“ mají význam podle čl. 2 odst. 1 bodu 35 a čl. 2 odst. 2 směrnice 2014/59/EU.
„Hlavní linie podnikání“ mají význam podle čl. 2 odst. 1 bodu 36 a čl. 2 odst. 2 směrnice 2014/59/EU.
Země, v níž jsou linie podnikání realizovány.
Označení podle normy ISO 4217
Telefonní číslo odboru a přímá linka osoby uvedené ve sloupci 130.
E-mailová schránka odboru a individuální e-mailová adresa osoby uvedené ve sloupci 130.
5. PŘÍLOHA IV, ODDÍL 1 – KRITICKY VÝZNAMNÉ PROTISTRANY (AKTIVA)
10) označení hlavních či nejzásadnějších protistran instituce a analýza dopadu selhání hlavních protistran na finanční situaci instituce
Míru kritické významnosti určí relevantní orgány. Protistrany se vykazují za relevantní ekonomicky spjaté skupiny klientů. Pokud určitý klient do žádné takové skupiny nepatří, vykazují se protistrany individuálně. Orgány příslušné k řešení krize si mohou k ekonomicky spjatým skupinám klientů vyžádat individuální informace. „Ekonomicky spjatá skupina klientů“ je definována v čl. 4 odst. 1 bodě 39 nařízení (EU) č. 575/2013. Informace uvedené v tomto vzoru by měly být doplněním informací, které již byly poskytnuty o velkých expozicích.
„Původní expozice“ má význam podle článků 24, 389, 390 a 392 nařízení (EU) č. 575/2013. Její vykázání by se mělo řídit přístupem ve FINREP.
„Snižování úvěrového rizika“ má význam podle článků 399 a 401 až 403 nařízení (EU) č. 575/2013. Pro účely tohoto hlášení se technika snižování úvěrového rizika definovaného v čl. 4 odst. 1 bodě 57, která je uznána podle části třetí hlavy II kapitol 3 a 4, použije v souladu s články 401 až 403 nařízení (EU) č. 575/2013.
„Úprava ocenění“ a „rezervy“ mají význam podle článků 34, 24, 110 a 111 nařízení (EU) č. 575/2013.
Dopad selhání protistrany uvedené ve sloupci 030 na kapitál core tier 1 právnické osoby uvedené ve sloupci 010. K výpočtu dopadu na kapitál core tier 1 je navržen tento vzorec:
kapitál core tier 1 – ((kapitál core tier 1 – očekávaná ztráta)/(rizikově vážená aktiva – očekávaná ztráta) = dopad na kapitál core tier 1.
Pokud orgány příslušné k řešení krize určí, že vhodnější by byl komplexnější vzorec, mohou si vyžádat použití jiného.
6. PŘÍLOHA IV, ODDÍL 2 – KRITICKY VÝZNAMNÉ PROTISTRANY (ZÁVAZKY)
Míru kritické významnosti určí relevantní orgány. Informace uvedené v tomto vzoru by měly být doplněním informací, které již byly poskytnuty o velkých expozicích.
Vyjádřená v měně závazku
7. PŘÍLOHA IV, ODDÍL 3 – KRITICKY VÝZNAMNÉ PROTISTRANY (PODSTATNÁ ZAJIŠTĚNÍ (HEDGES))
9) podstatná zajištění (hedges) instituce včetně zmapování ve vazbě na právnické osoby
Protistrany se vykazují za relevantní ekonomicky spjaté skupiny klientů. Pokud určitý klient do žádné takové skupiny nepatří, vykazují se protistrany individuálně. Orgány příslušné k řešení krize si mohou k ekonomicky spjatým skupinám klientů vyžádat individuální informace. „Ekonomicky spjatá skupina klientů“ je definována v čl. 4 odst. 1 bodě 39 nařízení (EU) č. 575/2013.
Poskytnutá podstatná zajištění by neměla být omezena na účetní zajištění.
Rizika, jež mají být zajištěna.
8. PŘÍLOHA V – STRUKTURA ZÁVAZKŮ
5) podrobný popis skladby závazků instituce a veškerých jejích právních subjektů, v rozdělení minimálně podle druhu a objemu krátkodobých a dlouhodobých dluhů a dále na závazky zajištěné, nezajištěné a podřízené
6) podrobnosti o těch závazcích instituce, které jsou způsobilými závazky
Pokyny ke konkrétním řádkům:
EHP nebo „třetí země“. Orgány příslušné k řešení krize jsou oprávněny stanovit prahovou hodnotu, při jejímž překročení budou požadovat, aby byly jednotlivé třetí země rozepsány.
Výše závazků, jež jsou „způsobilými závazky“ podle čl. 2 odst. 1 bodu 71 směrnice 2014/59/EU.

References: čl. 11
 čl. 13
 čl. 11
 čl. 11
 čl. 44
 čl. 2
 čl. 2
 čl. 2
 čl. 2
 čl. 4
 čl. 4
 čl. 4
 čl. 2