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⭐ASAMBLEA NACIONAL PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Segundo Suplemento Registro Oficial No. 283 julio 07 de 2014
ASAMBLEA NACIONAL PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Segundo Suplemento Registro Oficial No. 283 julio 07 de 2014
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Jaime Calderón Alarcón
1 ASAMBLEA NACIONAL Segundo Suplemento Registro Oficial No. 283 julio 07 de 2014 S/N: Ley Orgánica de los Consejos Nacionales para la Igualdad. PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Suplemento Registro Oficial No. 297 julio 25 del 2014 Decreto 399: Se reforma el Reglamento General a la Ley Orgánica de Comunicación. Segundo Suplemento Registro Oficial No. 299 julio 29 del 2014 Decreto 400: Se expide el Reglamento para la Fijación de Precios de Medicamentos de Uso y Consumos Humano. SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Suplemento Registro Oficial No. 297 julio 25 del 2014 Resolución NAC-DGERCGC : Se realiza un nuevo débito a los sujetos pasivos que tengan convenio con una cuenta del Banco Bolivariano y que realizaron sus declaraciones el 04 de julio de Considerando: Que conforme al artículo 226 de la Constitución de la República del Ecuador, las instituciones del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que actúen en virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les sean atribuidas en la Constitución y la ley; Que el artículo 300 de la Constitución de la República del Ecuador señala que el régimen tributario se regirá por los principios de generalidad, progresividad, eficiencia, simplicidad administrativa, irretroactividad, equidad, transparencia y suficiencia recaudatoria. Se priorizarán los impuestos directos y progresivos; Que el artículo 1 de la Ley de Creación del Servicio de Rentas Internas, publicada en el Registro Oficial No. 206 de 2 de diciembre de 1997, establece la creación del Servicio de Rentas Internas (SRI) como una entidad técnica y autónoma, con personería jurídica, de derecho público, patrimonio y fondos propios, jurisdicción nacional y sede principal en la ciudad de Quito. Su gestión estará sujeta a las disposiciones de esta Ley, del Código Tributario, de la Ley de Régimen Tributario Interno y de las demás leyes y reglamentos que fueren aplicables y su autonomía concierne a los órdenes administrativo, financiero y operativo; Que de conformidad con lo establecido en el artículo 8 de la Ley de Creación del Servicio de Rentas Internas, la Directora General del Servicio de Rentas Internas, expedirá resoluciones de carácter general y obligatorio, tendientes a la correcta aplicación de normas legales y reglamentarias; Página 1 de 232 Que en concordancia, el artículo 7 del Código Tributario establece que la Directora General del Servicio de Rentas Internas dictará circulares o disposiciones generales necesarias para la aplicación de las leyes tributarias y para la armonía y eficiencia de su administración; Que conforme lo dispone el artículo 73 del Código Tributario, la actuación de la Administración Tributaria deberá desarrollarse con arreglo a los principios de simplificación, celeridad y eficacia; Que el artículo 54 del Código Tributario establece que los intereses y multas que provengan de obligaciones tributarias, podrán condonarse por resolución de la máxima autoridad tributaria correspondiente en la cuantía y cumplidos los requisitos que la ley establezca; Que el artículo 320 del mismo cuerpo normativo dispone, en su inciso primero, que son circunstancias eximentes, en lo que fuere aplicable, las establecidas en el Código Penal; Que el artículo 15 del Código Penal dispone que la acción u omisión prevista por la ley como infracción no será punible cuando es el resultado de caso fortuito o fuerza mayor; Que el artículo 18 del Código Penal dispone que no hay infracción cuando el acto está ordenado por la ley, o determinado por resolución definitiva de autoridad competente, o cuando el indiciado fue impulsado a cometerlo por una fuerza que no pudo resistir; Que el artículo 30 del Código Civil señala que constituye fuerza mayor o caso fortuito, el imprevisto a que no es posible resistir, como un naufragio, un terremoto, el apresamiento de enemigos, los actos de autoridad ejercidos por un funcionario público, etc. ; Que debido a un problema tecnológico en la carga de la información del Sistema de Cobros Interbancarios del Banco Central del Ecuador según Oficio No. BCE-DSBN , el día 07 de julio de 2014 se produjeron inconvenientes en el procesamiento de los valores declarados el 04 de julio de 2014 exclusivamente con el Banco Bolivariano, motivo por el cual no se efectuaron los débitos correspondientes; Que es deber de la Administración Tributaria controlar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y deberes formales de los sujetos pasivos, así como expedir la normativa necesaria para dicho cumplimiento; y, En ejercicio de las facultades que le confiere la ley, Resuelve: Realizar un nuevo débito a los sujetos pasivos que tengan convenio con una cuenta del Banco Bolivariano y que realizaron sus declaraciones el 04 de julio de Artículo 1.- Los sujetos pasivos que hayan realizado sus declaraciones de impuestos eligiendo como forma de pago la opción de convenio de débito y señalado como fecha para el débito el 04 de julio de 2014 desde una cuenta de ahorros o corriente del Banco Bolivariano, podrán sujetarse a un nuevo débito a ser efectuado el 31 de julio de 2014 siempre que hubiesen contado con fondos necesarios para la realización del débito en la fecha mencionada en primer lugar. No se generarán intereses ni habrá lugar al cobro de multas por esta causa. Artículo 2.- Para acogerse a lo dispuesto en el artículo anterior, los sujetos pasivos deberán mantener, a partir del día 30 de julio de 2014, los fondos suficientes para la ejecución de los débitos automáticos conforme a los valores que fueron declarados para su pago el 04 de julio de En caso de efectuarse un rechazo en el débito, la declaración se considerará como no pagada y se registrará en el Sistema Nacional de Cobranzas como deuda tributaria, por lo que se procederá a iniciar las acciones legales pertinentes. Artículo 3.- No se generará valor alguno por concepto de multas o intereses, para efectos de control posterior, contra los sujetos pasivos mencionados en el artículo 1 que efectuaren el pago de sus declaraciones utilizando el formulario 106 hasta el 31 de julio del presente año. Artículo 4.- Todas las unidades del Servicio de Rentas Internas deberán considerar lo dispuesto en la presente Resolución dentro de sus procesos de control y determinación a los contribuyentes señalados en el artículo 1 de esta Resolución. Disposición Final.- La presente Resolución entrará en vigencia a partir de su suscripción, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial. Comuníquese y publíquese. Dado en de Quito, D. M., a 18 julio de Página 2 de 233 MINISTERIO DE RELACIONES LABORALES Suplemento Registro Oficial No. 281 julio 03 del 2014 Resolución MRL : Se establece la estructura remunerativa por categorías, niveles, grados para el personal académico titular de los institutos y conservatorios superiores públicos. Considerando: Que, el inciso segundo del artículo 3 de la Ley Orgánica del Servicio Público-LOSEP, establece que los organismos previstos en el artículo 225 de la Constitución de la República y este artículo, se sujetarán obligatoriamente a lo establecido por el Ministerio de Relaciones Laborales, en lo atinente a remuneraciones e ingresos complementarios; Que, el inciso quinto del artículo 3 de la Ley ibídem determina que en razón de las especificidades propias de la naturaleza de sus actividades, y la implementación de regímenes particulares, que su actividad implica, el Ministerio de Relaciones Laborales, establecerá y regulará lo atinente al sistema remunerativo, en el que se encuentran considerados los docentes universitarios; Que, el artículo 4 de la citada Ley Orgánica define como servidoras y servidores públicos a todas las personas que en cualquier forma o a cualquier título trabajen, presten servicios o ejerzan un cargo, función o dignidad dentro del sector público; Que, el literal a) del artículo 51 de la LOSEP señala que es competencia del Ministerio de Relaciones Laborales la de ejercer la rectoría en materia de remuneraciones del sector público y expedir las normas técnicas correspondientes en materia de recursos humanos; Que, el inciso primero del artículo 47 del Reglamento de Carrera y Escalafón del Profesor e Investigador del Sistema de Educación Superior, determina las categorías, niveles y grados escalafonarios del personal académico de los institutos y conservatorios superiores públicos; Que, el inciso segundo del artículo 47 del Reglamento antes referido, establece que la escala remunerativa para el tiempo completo del personal académico de los institutos y conservatorios superiores públicos será definida por la autoridad competente en materia de remuneraciones del sector público, observando las normas de este Reglamento; Que, es necesario establecer un sistema remunerativo, para el personal académico de los institutos y conservatorios superiores públicos, sobre los principios de equidad y justicia retributiva, en función de los niveles de responsabilidad, complejidad y competencias requeridas para cada nivel y grado de la estructura ocupacional de estos puestos; Que, el Ministerio de Finanzas, mediante Oficio No. MINFIN-DM-2014, de 5 de junio de 2014, de conformidad con la competencia que le otorga el artículo 57 de la Ley Orgánica del Servicio Público, ha emitido el dictamen presupuestario favorable; y, En ejercicio de las facultades previstas en los artículos 51, literal a) de la Ley Orgánica del Servicio Público y 47 del Reglamento de Carrera y Escalafón del Profesor e Investigador del Sistema de Educación Superior; Resuelve: Art. 1.- Establecer la estructura remunerativa por categorías, niveles, grados para el personal académico titular de los institutos y conservatorios superiores públicos, de la siguiente manera: ESCALAFÓN ESCALA REMUNERATIVA CATEGORÍA NIVEL GRADO GRUPO OCUPACIONAL RMU 2 6 Servidor Público 7 $ PERSONAL ACADÉMICO PRINCIPAL 1 5 Servidor Público 6 $ Servidor Público 5 $ PERSONAL ACADÉMICO AGREGADO 1 3 Servidor Público 4 $ Servidor Público 3 $ 986 PERSONAL ACADÉMICO AUXILIAR 1 1 Servidor Público 2 $ 901 Art. 2.- Establecer los mecanismos de cálculo de los valores remunerativos del personal académico titular de los institutos y conservatorios superiores públicos, definiendo para este efecto, pisos y techos en base a la escala de remuneraciones mensuales unificadas del sector público y según la carga horaria efectiva que cada académico titular a tiempo completo, medio tiempo y tiempo parcial, asume en su jornada mensual de trabajo. Para determinar los valores que les corresponda, se aplicará la siguiente metodología: Página 3 de 234 a. El personal académico titular de los institutos superiores públicos, se sujetarán a la siguiente escala remunerativa, que fija los techos de valoración para cada categoría en función de la jornada laboral: CATEGORÍAS NIVEL GRADOS PRINCIPAL PRINCIPAL AGREGADO AGREGADO AUXILIAR AUXILIAR GRUPO OCUPACIONAL VALORES DE LA ESCALA REMUNERATIVA PARA ACADÉMICOS ES DE INSTITUTOS SUPERIORES PÚBLICOS VALOR HORA TIPOS DE JORNADAS COMPLETA MEDIA PARCIAL CARGA HORARIA PARA CADA JORNADA DE TRABAJO (NRO. HORAS MENSUALES) TECHOS DE CADA NIVEL, GRADO Y CATEGORÍA SEGÚN LA JORNADA 2 6 SP7 $1.676,00 $10,48 $ 1.676,00 $838,00 $628, SP6 $ 1.412,00 $8,83 $ 1.412,00 $706,00 $529, SP5 $1.212,00 $7,58 $ 1.212,00 $606,00 $454, SP4 $ 1.086,00 $6,79 $ 1.086,00 $543,00 $407, SP3 $ 986,00 $6,16 $ 986,00 $493,00 $369, SP2 $ 901,00 $5,63 $ 901,00 $450,50 $337,88 Se establece para la jornada parcial, una carga horaria referencial de 60 horas (promedio de 15 horas semanales); sin embargo, esta jornada tiene la particularidad de variar en el número de horas de trabajo, cuya contabilidad y cálculo remunerativo estará en base a reportes de horas efectivamente trabajadas por el personal académico titular bajo esta modalidad. b. El personal académico titular de los conservatorios superiores públicos, se sujetarán a la siguiente escala remunerativa, que fija los pisos y techos de valoración para cada categoría en función de la jornada laboral: CATEGORÍAS NIVEL GRADOS PRINCIPAL PRINCIPAL AGREGADO AGREGADO AUXILIAR AUXILIAR GRUPO OCUPACIONAL VALORES DE LA ESCALA REMUNERATIVA PARA ACADÉMICOS ES DE CONSERVATORIOS SUPERIORES PÚBLICOS VALOR HORA TIPOS DE JORNADAS DE TRABAJO PARA EL PERSONAL ACADÉMICO DE LOS CONSERVATORIOS SUPERIORES COMPLETA MEDIA PARCIAL HORAS MÍN. HORAS MAX HORAS MÍN. HORAS MAX HORAS MÍN. HORAS MAX PISOS Y TECHOS DE CADA NIVEL, GRADO Y CATEGORÍA SEGÚN EL TIPO DE JORNADA DE TRABAJO 2 6 SP7 $ 1.676,00 $ 10,48 $251,40 $1.676,00 $502,80 $838,00 $167,60 $419, SP6 $1.412,00 $8,83 $211,80 $1.412,00 $423,60 $706,00 $141,20 $353, SP5 $1.212,00 $7,58 $181,80 $1.212,00 $363,60 $606,00 $121,20 $303, SP4 $ 1.086,00 $6,79 $ 162,90 $1.086,00 $325,80 $543,00 $108,60 $271, SP3 $ 986,00 $6,16 $ 147,90 $986,00 $295,80 $493,00 $98,60 $246, SP2 $901,00 $5,63 $ 135,15 $901,00 $270,30 $450,50 $90,10 $225,25 Para las jornadas de trabajo a tiempo completo, medio y parcial se ha establecido el número mínimo y máximo de horas mensuales, a las que el personal académico titular de los conservatorios superiores deberá dedicarse a actividades académicas y complementarias como las de docencia, investigación, dirección o gestión académica. En este caso, se partirá de la mencionada escala remunerativa para realizar el cálculo del valor que deben percibir los académicos titulares de los conservatorios superiores públicos, de acuerdo al número de horas efectivamente trabajadas multiplicadas por el valor hora, considerando la jornada de trabajo y la categoría, nivel y grado al que pertenezcan. Artículo Final.- La presente Resolución entrará en vigencia a partir de su publicación en el Registro Oficial. Registro Oficial No. 291 julio 17 del 2014 Resolución MRL A: Se establece modifica el Acuerdo Ministerial No. MRL de 20 de agosto de 2013, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 69 de 29 de agosto de 2013la estructura remunerativa por categorías, niveles, grados para el personal académico titular de los institutos y conservatorios superiores públicos. Página 4 de 235 Considerando: Que, el artículo 112 de la Ley Orgánica del Servicio Público-LOSEP, determina que la remuneración variable por eficiencia es un mecanismo retributivo variable, derivado de la productividad y del rendimiento en el desempeño del puesto; que constituye un ingreso complementario; que no forma parte de la remuneración mensual unificada; y, que se implementará única y exclusivamente en las instituciones del Estado que en forma previa obtengan la correspondiente certificación de calidad de servicio; Que, el artículo 272 del Reglamento General a la LOSEP, establece que la remuneración variable por eficiencia es el conjunto de políticas, normas y procedimientos dirigidos al establecimiento de una asignación mensual variable y complementaria a la remuneración mensual unificada de las y los servidores públicos, resultante de la productividad, del rendimiento institucional y del rendimiento de las y los servidores en el desempeño del puesto, contribuyendo a cumplir con los objetivos y metas cuantificables en la consecución de productos, calidad de servicio o niveles de control; y, que podrá implementarse únicamente en las instituciones que, previamente, hayan obtenido la certificación de calidad; Que, mediante Acuerdo Ministerial No. MRL , de 20 de agosto de 2013, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 69, de 29 de agosto de 2013, se emite la Norma Sustitutiva de la Norma Técnica para el pago de Remuneración Variable por Eficiencia para la o el Presidente de la República, la o el Vicepresidente de la República y las o los Servidores Públicos comprendidos en el Nivel Jerárquico Superior de la Administración Pública Central e Institucional y que dependen de la Función Ejecutiva; Que, en el artículo 16 del Acuerdo Ministerial MRL , se determina los porcentajes para el cálculo de la Remuneración Variable por Eficiencia del Nivel Jerárquico Superior, en función del grado de cumplimiento de los objetivos de gobierno como sectoriales, institucionales, del puesto y de los proyectos ejecutados; Que, ciertas entidades adscritas y dependientes no forman parte de los Consejos Sectoriales establecidos en el título cuarto del Decreto Ejecutivo No. 726, publicado en Registro Oficial No. 433, de 25 de abril de 2011, mediante el cual se expide las disposiciones para la organización de la Función Ejecutiva, por lo que, éstas entidades no cumplen con el porcentaje determinado para los objetivos sectoriales del artículo 16 de la Norma Técnica No. 137; Que, es necesario incorporar a esta normativa, ciertas regulaciones que permitan ajustar la metodología para el cálculo de la Remuneración Variable por Eficiencia, adecuándolo a las características de especificidad de los puestos del Nivel Jerárquico Superior que integran estas entidades; Que, mediante oficio No. MINFIN-DM , el Ministerio de Finanzas, de conformidad con la competencia que le otorga el artículo 132 literal c) de la Ley Orgánica del Servicio Público-LOSEP, emitió dictamen presupuestario favorable; y, En ejercicio de las atribuciones que le confieren los artículos 112 de la Ley Orgánica de Servicio Público LOSEP y 272 de su Reglamento General. Artículo Único.- Sustituir el artículo 16 por el siguiente: Acuerda: Art De la determinación de porcentajes por objetivos y puestos para la evaluación de la Remuneración Variable por Eficiencia del Nivel Jerárquico Superior.- Las ponderaciones individuales de los objetivos establecidos en los artículos del 10 al 15 de la presente norma, serán determinadas en función del grado del nivel jerárquico superior al que corresponde el puesto, según se detalla a continuación: Grado del NJS Denominación de Puesto Objetivos de Gobierno (SIPeIP- GPR) Objetivos Sectoriales (GPR) Objetivos Institucionales (GPR) Objetivos del Puesto (GPR) Proyectos (GPR) 10, 9 Presidente Vicepresidente 100% 100% SNAP - SENPLADES 100% 100% Ministros Coordinadores 40% 60% 100% 35% 65% 100% Rango de 8 30% 20% 50% 100% Ministros Ministros, Secretarios 30% 20% 50% 100% Nacionales 25% 15% 60% 100% 7 Rango de Viceministros Total 20% 10% 70% 100% 20% 10% 70% 100% 20% 10% 70% 100% 15% 5% 80% 100% 6 Rango de Subsecretarios 10% 10% 30% 50% 100% 5 Rango de Coordinador General 5% 5% 30% 60% 100% 4 Rango de Coordinadores 5% 5% 20% 40% 30% 100% 3 Rango de Directores Agregadores de 5% 5% 10% 40% 40% 100% Página 5 de 236 Valor 2 Rango de Directores Técnicos 5% 5% 10% 40% 40% 100% 1 Rango de Coordinadores de Despacho 5% 5% 90% 100% - Gobernadores 60% 40% 100% Para las instituciones que no forman parte de los Consejos Sectoriales de conformidad a lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo No. 726, publicado en el Registro Oficial No. 433, de 25 de abril de 2011, y que no aplican al indicador Objetivos Sectoriales (GPR), los porcentajes asignados a este objetivo serán sumados al porcentaje establecido para el indicador Objetivos Institucionales. En las instituciones que no forman parte de los Consejos Sectoriales y no cuentan con GPR, se aplicará el porcentaje del indicador Objetivos de Gobierno. El presente Acuerdo entrará en vigencia a partir de junio de 2014, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial. Dado en San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano a los 01 de junio de f.) Eco. Carlos Marx Carrasco, Ministro de Relaciones Laborales. Registro Oficial No. 295 julio 23 del 2014 Acuerdo 0133: Se expide el Código de Ética para las y los Servidores y Obreros de esta Cartera de Estado. Registro Oficial No. 296 julio 24 del 2014 Acuerdo MRL : Se reforma la norma técnica para la contratación de consejeros de gobierno y asesores en las instituciones del Estado. Acuerdo MRL : Se expide la norma técnica del subsistema de formación y capacitación. SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS Y VALORES Registro Oficial No. 292 julio 18 del 2014 Resolución SCV.DSC : Se expide Normas de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos. Considerando: Que el artículo 213 de la Constitución de la República establece que las Superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general; Que el artículo 431 de la Ley de Compañías dispone que la Superintendencia de Compañías ejerza el control y vigilancia de las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones, de economía mixta, de responsabilidad limitada y de las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el Ecuador, cualquiera que fuere su especie; Que el artículo innumerado agregado al artículo 3 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, señala cuáles son los sujetos obligados a reportar a la Unidad de Análisis Financiero (UAF); Que es necesario dictar las normas para la prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos aplicables a dichos sujetos; Que el artículo 433 de la Ley de Compañías faculta al Superintendente de Compañías a expedir regulaciones, reglamentos y resoluciones para el buen gobierno y vigilancia de las compañías; y, Página 6 de 237 En ejercicio de las facultades que le confiere la Ley, Resuelve: Expedir las NORMAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS cuyo contenido será el siguiente: Art. 1. Ámbito.- La presente normativa regula las políticas, procedimientos y los mecanismos para prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos, que deberán observar los sujetos obligados o compañías, reguladas por la Superintendencia de Compañías y Valores, que se dediquen a las actividades establecidas en el artículo innumerado agregado a continuación del artículo 3 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. La presente normativa no incluye a las Bolsas de Valores, Casas de Valores y Administradoras de Fondos y Fideicomiso. Art. 2. Definiciones.- Para efectos de la presente normativa, se estará las siguientes definiciones: Activos: son los bienes; los activos financieros; las propiedades de toda clase, tangibles o intangibles; los muebles o inmuebles, con independencia de cómo se hubieran obtenido; y los documentos o instrumentos legales, sea cual fuere su forma, incluida la electrónica o digital, que acrediten la propiedad u otros derechos sobre dichos bienes, sean estos, entre otros, créditos bancarios, cheques bancarios o de viajero, acciones, títulos, obligaciones, letras de cambio, cartas de crédito, y los intereses, dividendos u otros ingresos o valores que se devenguen o sean generados por esos fondos u otros bienes. Actividades de construcción: son las diligencias u operaciones de obra civil y las desarrolladas para la construcción de edificios, residenciales o no. Actividades inmobiliarias: son las diligencias y operaciones que realiza, bajo cualquier modalidad contractual, directa o indirecta, el sujeto obligado con bienes inmuebles, sean propios o arrendados; y aquellas relacionadas con el sector y por las cuales reciba una retribución. Administración y mitigación del riesgo: es la obligación de dictar políticas, controles y procedimientos que les permitan a los sujetos obligados anular o reducir los riesgos que hayan identificado. Agencia: es la sucursal o establecimiento subordinado de una empresa. Agente: es la persona, natural o jurídica, que tiene poder legal para actuar en nombre del sujeto obligado. Beneficiario final: es la persona, natural o jurídica que es la destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato, o que se encuentra autorizada para disponer de los mismos, sea o no cliente del sujeto obligado. Categoría: es el nivel de riesgo que el cliente representa para la compañía. Cliente: es la persona, natural o jurídica, con la que la compañía establece una relación contractual económica o comercial. Cliente ocasional: es la persona natural o jurídica, que desarrolla una vez o esporádicamente negocios con la compañía controlada. Cliente permanente: es la persona, natural o jurídica, que entabla habitualmente una relación económica o comercial con el sujeto obligado. Cliente potencial: es la persona, natural o jurídica, que ha consultado por los servicios o productos del sujeto obligado y que podría estar interesado en acceder a éstos. Compañías controladas: son las personas jurídicas que se encuentran sujetas a la supervisión, vigilancia y control de la Superintendencia de Compañías y Valores. Control interno financiero: es la aplicación de una política que comprenda el plan de organización, métodos y procedimientos del sujeto obligado, que influya en la confiabilidad de los registros contables y la veracidad de los estados financieros. Concesión: es el otorgamiento de derechos de uso, de bienes inmuebles propios o arrendados, por parte de una persona jurídica a otra, natural o jurídica, para obtener rentas. Corresponsal: es toda persona, natural o jurídica, domiciliada o no en el país, a la cual una compañía controlada le encarga ejecutar actividades comerciales en su nombre y al amparo de un convenio. Criterios de segmentación: son los juicios o normas utilizados para identificar, clasificar y analizar adecuadamente los grupos de clientes de un sujeto obligado, en relación con la gestión del riesgo asignado a cada uno de ellos, para definir si las operaciones son o no inusuales. Página 7 de 238 Correos: es tanto la actividad comercial que consiste en transportar paquetes (encomiendas) o correspondencia, como la persona que tiene por oficio llevar y traer correspondencia de un lugar a otro. Debida diligencia; Conozca a su cliente; Conozca a su empleado; Conozca a su mercado; Conozca a su Corresponsal; y Conozca su proveedor: son las políticas, mecanismos y procedimientos establecidos por los sujetos obligados a los que se refiere esta norma, que tienen como finalidad prevenir y controlar mejor la posibilidad del cometimiento de lavado de activos o financiamiento del terrorismo y otros delitos. Factores de riesgo: son los elementos o características del cliente o de la operación, que determinan la mayor o menor probabilidad de que se trate de una operación inusual. Financiamiento de delitos: es el aporte, la provisión o la colecta de activos o fondos realizada a través de cualquier medio, por una persona natural o jurídica, que tiene como finalidad el cometimiento de un acto delictivo o se ejecuta a sabiendas de que será cometido. Financiamiento del terrorismo: es el aporte, la provisión o la colecta de activos o fondos realizada a través de cualquier medio, por una persona natural o jurídica, con la intención de que se utilicen, o a sabiendas de que serán utilizados, para financiar, total o parcialmente, la comisión de los delitos de terrorismo. Inversión Inmobiliaria: es la compra de bienes inmuebles, la colocación de capital en el sector inmobiliario; o la renta que se obtiene, en calidad de propietario, arrendador o similares, por la explotación de bienes inmuebles. Lavado de activos: es el proceso por el cual los bienes y ganancias monetarias de origen delictivo e ilícito, se invierten, integran o transforman en el sistema económico financiero legal con apariencia de haber sido obtenido de forma lícita y procurando ocultar su verdadera procedencia, así como su real propiedad y el ejercicio de su dominio y control. También se entiende como el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen del dinero proveniente de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera, para introducirlo como legítimo dentro del sistema económico de un país. Mercado: es el espacio o la jurisdicción geográfica donde se realizan las transacciones y operaciones de compra, venta o permuta de bienes y servicios de forma permanente o en fechas concretas. Ocupación: es la actividad económica, laboral o profesional que desempeña el cliente, tanto al inicio y durante el transcurso de la relación comercial. Oficial de cumplimiento: es la persona responsable de velar por la observancia e implementación de las políticas, controles y procedimientos necesarios para la prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y de verificar la aplicación de la normativa existente sobre la materia. Operación o transacción económica inusual e injustificada: es cualquier movimiento económico realizado por personas naturales o jurídicas, que no guarde correspondencia con el perfil que éstas han mantenido, o que no puedan sustentarse. Paraíso Fiscal: es el país o territorio de nula o baja tributación, frecuentemente utilizado para rebajar, distorsionar, eludir u optimizar la carga tributaria de particulares o empresas. Perfil del cliente: es el conjunto de elementos que permite a la compañía controlada determinar con aproximación el tipo, magnitud y periodicidad de las transacciones económicas o comerciales que el cliente utiliza durante un tiempo determinado. Persona Expuesta Políticamente (PEP): son todas aquellas personas, naturales, nacionales o extranjeras, que desempeñen o hayan desempeñado hasta los dos años anteriores, funciones públicas destacadas en el Ecuador o en el extranjero, o a quienes se les haya confiado una función prominente en una organización internacional. Proveedor: es la persona, natural o jurídica, que abastece a una empresa de material necesario (existencias) para que desarrolle su actividad principal. Segmentación: es la actividad de clasificar a los clientes, de acuerdo a características similares que permitan considerarlos como homogéneos, con el fin de especializar los productos y servicios; o de ciertas variantes relacionadas con la gestión del riesgo. Segmentación de mercado: es el proceso de dividirlo en grupos que tengan características semejantes, en cuanto a sus perfiles, actividades económicas, productos que venden o fabrican, servicios que prestan, zonas geográficas en que comercian, etc. Señales de Alerta: son aquellos elementos o signos que evidencian los comportamientos particulares de los clientes y las situaciones atípicas que presentan las operaciones o transacciones que pueden encubrir actividades de lavado de activos o de financiamiento del terrorismo y otros delitos. Sujetos obligados: son las compañías bajo el control de la Superintendencia de Compañías y Valores cuya actividad habitual ha sido establecida en el artículo innumerado agregado a continuación del artículo 3 de la Ley de Prevención, Página 8 de 23 Mostrar más
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