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Timestamp: 2018-02-21 09:05:46+00:00

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 7017 depositata il 14 febbraio 2018 – Sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente, a seguito di reato fiscale, pignorabilità del conto corrente e stipendio escluse le somme necessarie al sostentamento sia proprio che dei familiari conviventi
il 16 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 7017 depositata il 14 febbraio 2018 Reati tributari – Evasione fiscale – Sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente – Conto corrente – Stipendi mensili versati dal datore di lavoro – Somme necessarie al sostentamento sia proprio che dei familiari conviventi – Pignorabilità Ritenuto in fatto 1. Con […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 6934 depositata il 13 febbraio 2018 – Omesso versamento ritenute previdenziali ed assistenziali relative ai dipendenti – Ai fini della configurabilità del reato è necessaria la prova del materiale esborso, anche in nero, della retribuzione ed il relativo onere probatorio grava sulla pubblica accusa
il 15 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 6934 depositata il 13 febbraio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali ed assistenziali relative ai dipendenti – Condanna del legale rappresentante – Prova del materiale esborso della retribuzione – Prove documentali, testimoniali ovvero attraverso prova indiziaria – Deduzione dalla presentazione dei modelli DM10 Ritenuto in fatto 1. Con sentenza […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 – Reati associativi e di bancarotta fraudolenta – Riciclaggio non adeguatamente provato – Sequestro equivalente – Non ammesso – Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione
il 14 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 Reati associativi e di bancarotta fraudolenta – Riciclaggio non adeguatamente provato – Sequestro equivalente – Non ammesso – Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione Ritenuto in fatto Con la ordinanza impugnata il Tribunale della Libertà […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 – Dichiarazione infedele per utilizzo di fatture per operazioni inesistenti – Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p.
il 7 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 Reati tributari – Evasione fiscale – Dichiarazione infedele – Elementi passivi fittizi – Fatture per operazioni inesistenti – Condanna – Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p. – Necessario integrale pagamento debiti tributari, comprese sanzioni amministrative e interessi Ritenuto in […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato, per omesso versamento delle ritenute, di cui all’art. 10 bis Dlgs n. 74/2000
il 5 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 Fallimento – Dichiarazioni dei redditi – Violazioni – Sanzioni penali – Contenzioso tributario Ritenuto in fatto 1. S.O. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d’appello di Milano in data 19/01/2017 di conferma della sentenza del Tribunale di Milano in data […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 – Frode carosello e responsabilità dell’amministratore di fatto – Elementi di prova – Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi
il 2 febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 Reati tributari – Evasione – Frode carosello – Società – Responsabilità – Amministratore di fatto – Elementi di prova – Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 22 febbraio 2017 […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 – Omesso versamento ritenute previdenziali – Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione anche mediante verbale di contestazione o raccomandata
il 30 gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali – Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione – Escluse formalità particolari di notifica -Verbale di contestazione o lettera raccomandata, anche per mezzo di notificazione giudiziaria – Notificazioni indirizzate nella sede legale del soggetto giuridico o presso la residenza […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato di cui all’art. 10-bis del D.Lgs. n. 74/2000 per mancato versamento delle ritenute operate dal sostituto d’imposta
il 30 gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 Dichiarazione annuale di sostituto di imposta – Mancato versamento ritenute – Reato – Art. 10-bis d.lgs. n. 74/2000 Ritenuto in fatto 1. La sig.ra C. B. ricorre, per il tramite dei difensori di fiducia, per l’annullamento della sentenza del 05/10/2016 della Corte […]

References: sentenza 
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 art. 444
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 Art. 10
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