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Timestamp: 2020-06-06 21:12:36+00:00

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Real Decreto 304/2014 de 5 de May (Reglamento de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo) | Iberley
Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. - Boletín Oficial del Estado de 06-05-2014
Estado: Versión VIGENTE. Validez desde 25 de Agosto de 2018
Fecha de entrada en vigor: 06/05/2014
Boletín: Boletín Oficial del Estado Número 110
D.A. 1ª. Informes del Servicio Ejecutivo de la Comisión en los procedimientos de creación de entidades financieras y en los procedimientos de evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones.
D.A. 3ª. Acceso a la información por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
D.T. 1ª. Entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.
D.T. 2ª. Comunicación sistemática.
Modificación realizada (D.T. 2ª) por Corrección de errores del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (BOE de 01-08-2014) en vigor desde 06-05-2014
Texto Original. Publicado el 06-05-2014 en vigor desde 06-05-2014
D.T. 3ª. Obligaciones de diligencia debida en operaciones ocasionales.
D.T. 4ª. Titularidad real.
D.T. 5ª. Medidas de diligencia simplificada.
D.F. 2ª. Habilitación para el desarrollo y aplicación del reglamento.
1. No estará sujeta a la Ley 10/2010, de 28 de abril, conforme a lo previsto en el artículo 2.3 de la misma, la actividad de cambio de moneda extranjera realizada con carácter accesorio a la actividad principal del titular, cuando concurran todas las circunstancias siguientes.
1. Se considerarán documentos fehacientes, a efectos de identificación formal, los siguientes.
En los fideicomisarios anglosajones («trusts») u otros instrumentos jurídicos análogos que, no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico, los sujetos obligados requerirán el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la identificación y comprobación de la identidad de la persona que actúe por cuenta de los beneficiarios o de acuerdo con los términos del fideicomiso, o instrumento jurídico. A estos efectos, los fiduciarios comunicarán su condición a los sujetos obligados cuando, como tales, pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones. En aquellos supuestos en que un fiduciario no declare su condición de tal y se determine esta circunstancia por el sujeto obligado, se pondrá fin a la relación de negocios, procediendo a realizar el examen especial a que se refiere el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Modificación realizada (6) por Corrección de errores del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (BOE de 01-08-2014) en vigor desde 06-05-2014
Tendrán la consideración de titulares reales.
2. Procederá en todo caso la acreditación de la titularidad real mediante la obtención de información documental o de fuentes fiables independientes en los siguientes supuestos.
2. Los sujetos obligados comprobarán las actividades declaradas por los clientes en los siguientes supuestos.
2. Las respectivas obligaciones de las partes se incluirán en un acuerdo escrito de formalización de la aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida. Conforme al citado acuerdo, el sujeto obligado exigirá en todo caso al tercero.
Para la determinación de la condición de persona con responsabilidad pública, familiar o allegado de aquél, los sujetos obligados podrán acceder a los ficheros creados al amparo de lo establecido en el artículo 15.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril por otros sujetos obligados, por los órganos centralizados de prevención a los que se refiere el artículo 44 de este reglamento o por terceros. En estos supuestos, los acuerdos que formalicen dicho acceso incluirán las respectivas obligaciones de las partes a fin de cumplir con las limitaciones y requisitos establecidos por la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y su normativa de desarrollo, en particular en lo referido a la seguridad en la transmisión de los datos y a los procedimientos a adoptar para garantizar la actualización continua de los datos contenidos en los ficheros.
Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo, medidas simplificadas de diligencia debida respecto de los siguientes clientes.
Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo, medidas simplificadas de diligencia debida respecto de los siguientes productos u operaciones.
1. En los supuestos previstos en los artículos precedentes, los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo y, en sustitución de las medidas normales de diligencia debida, una o varias de las siguientes medidas.
2. En todo caso, los sujetos obligados aplicarán medidas reforzadas de diligencia debida en los siguientes supuestos.
Adicionalmente se aplicarán, en función del riesgo, una o varias de las siguientes medidas.
1. Los sujetos obligados podrán establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones a través de medios telefónicos, electrónicos o telemáticos con clientes que no se encuentren físicamente presentes, siempre que concurra alguna de las siguientes circunstancias.
1. Los sujetos obligados considerarán como países, territorios o jurisdicciones de riesgo los siguientes.
1. Lo dispuesto en el artículo precedente se entenderá sin perjuicio de la detección de operaciones de riesgo por parte de los directivos, empleados y agentes, a cuyos efectos los sujetos obligados, como parte de los procedimientos de control interno a que se refiere el artículo 31.
1. En todo caso, los sujetos obligados comunicarán mensualmente al Servicio Ejecutivo de la Comisión.
Modificación realizada (31) por Corrección de errores del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (BOE de 01-08-2014) en vigor desde 06-05-2014
1. Los procedimientos de control interno que establezcan los sujetos obligados serán documentados en un manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo que comprenderá, como mínimo, los siguientes aspectos.
Los procedimientos de control interno deberán permitir al sujeto obligado.
Modificación realizada (35) por Corrección de errores del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (BOE de 01-08-2014) en vigor desde 06-05-2014
3. No se considerará que concurren altos estándares éticos cuando el empleado, directivo o agente.
2. El administrador nacional del Registrode derechos de emisión previsto en la Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el régimen de comercio de derechos de emisión de gases de efecto invernadero aprobará un manual de procedimientos donde se incluirá.
3. Sin perjuicio de lo prevenido en el artículo 39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y de las obligaciones que les resulten aplicables de acuerdo con su normativa específica, las fundaciones y asociaciones aplicarán las siguientes medidas.
1. Los sujetos obligados que gestionen, exploten o comercialicen loterías u otros juegos de azar establecerán procedimientos adecuados de control interno en relación con las operaciones de pago de premios, que en todo caso preverán.
2. Los órganos centralizados de prevención a que se refiere este artículo ejercerán las siguientes funciones.
2. La competencia para autorizar las transferencias de fondos sometidas a contramedidas corresponderá a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera a través de la Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales.
Modificación realizada (47 (apdo. 2, referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
25/08/2018 (Vigente)
06/05/2014 (Versión Original)
2. La Dirección General del Tesoro y Política Financiera será la autoridad competente en España en relación con la ejecución de las medidas de congelación o bloqueo de fondos y recursos económicos en los términos previstos en este reglamento.
3. Una vez en vigor el reglamento de la Unión Europea o sea eficaz el acuerdo de Consejo de Ministros por el que se establezca la medida de congelación o bloqueo de fondos o recursos económicos contra una persona, organismo o entidad, dicha medida de congelación se llevará a cabo de forma inmediata por cualquier persona física o jurídica. La congelación o bloqueo realizado será inmediatamente comunicado, por escrito, a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, incluyendo en la comunicación todos los datos relativos al titular, la cuantía y naturaleza de los fondos o recursos económicos que se hubieran congelado o bloqueado y demás circunstancias concurrentes.
Modificación realizada (48 (apdos. 2 y 3, referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
1. La Dirección General del Tesoro y Política Financiera, a través de la Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales, podrá autorizar la liberación de determinados fondos o recursos económicos, congelados o bloqueados, cuando se verifiquen las condiciones establecidas en el reglamento de la Unión Europea o en el acuerdo del Consejo de Ministros que resulte de aplicación.
Modificación realizada (49 (apdo. 1, referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
Dichos sistemas deberán cumplir, al menos, los siguientes requisitos.
CAPÍTULO VI. De la organización institucional
1. El Pleno de la Comisión estará integrado por los siguientes vocales.
b) El Director General del Tesoro y Política Financiera.
r) El Director de la Policía Autónoma Vasca - Ertzaintza.
x) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Modificación realizada (63 (apdos. 1.b) y 1.x), referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
1. El Comité Permanente de la Comisión ejercerá las siguientes funciones.
a) El Director General del Tesoro y Política Financiera, que ejercerá la Presidencia.
l) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Modificación realizada (64 (apdos. 2.a) y 2.l), referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
1. Se crea el Comité de Inteligencia Financiera que, con carácter general, impulsará la actividad de análisis e inteligencia financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisión y será responsable del análisis de riesgo nacional en materia de blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. En particular, el Comité de Inteligencia Financiera ejercerá las siguientes funciones.
m) El Subdirector General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera.
Modificación realizada (65 (apdos. 2.a) y 2.m), referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
1. La Secretaría de la Comisión será desempeñada por la Subdirección General de Inspección y Control de Movimientos de Capitales de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, ostentando su titular, con carácter nato, la condición de Secretario y Vocal de la Comisión y de sus Comités.
f) Elevar al Director General del Tesoro y Política Financiera la propuesta de resolución de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de infracciones leves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, y por incumplimiento de la obligación de declaración de movimientos de medios de pago establecida en el artículo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
Modificación realizada (66 (apdos. 1 y 2.f), referencias orgánicas)) por Real Decreto 1046/2018, de 24 de agosto, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Economía y Empresa. (BOE de 25-08-2018) en vigor desde 25-08-2018
1. Quedarán adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisión las siguientes unidades policiales.
Modificación realizada (68) por Corrección de errores del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. (BOE de 01-08-2014) en vigor desde 06-05-2014
25/08/2018 Redacción Vigente
desde 06/05/2014 hasta 25/08/2018

References: Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 2
 artículo 17
 Real Decreto 
 artículo 15
 artículo 44
 artículo 31
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 39
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Real Decreto 
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 Real Decreto 
 Real Decreto 
 resolución 
 artículo 34
 Real Decreto 
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