Source: http://docplayer.cz/26578973-E-k-o-n-o-m-i-c-k-y-o-d-b-o-r-obec-drazov-ic.html
Timestamp: 2019-11-14 11:52:16+00:00

Document:
E K O N O M I C K Ý O D B O R. Obec Drážov, IČ - PDF
Download "E K O N O M I C K Ý O D B O R. Obec Drážov, IČ"
1 E K O N O M I C K Ý O D B O R O D DĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ č.j.: KUJCK 16060/2011 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec Drážov, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Drážov, Drážov 41, Čestice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Hana Masojídková Zástupce územního celku: starosta účetní Miroslav Churáň Marie Zelenková Stránka 1 z 6
2 A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Drážov za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Popis písemnosti Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha rozvahy ke dni Zápisy finančního a kontrolního výboru Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne , účel dotace: fin. prostředky na "Výměnu střešní krytiny na bývalé škole v Zálesí na pozemku parc.č. st. 58 v k.ú. Zálesí u Drážova ve výši Kč ,-, dotace podléhá finanč. vypořádání s rozpočtem Jihoč.kraje, Dotační dopis - smlouva č. SD/OREG/294 - oznámení o poskytnutí dotace ze dne na neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na akci Výměna střešní krytiny na bývalé škole v Zálesí na pozemku parc.č. st. 58 v k.ú. Zálesí u Drážova Příjem transferu : položka 4122 UZ:710, čerpání: položka 5xxx UZ: 710 Výpis z ČS A.23 ze dne , částka ,- Kč, úč. doklad č ze dne FD č ze dne , dodavatel Stavební společnost H a T Strakonice, stavební práce - obnova zastřešení v Zálesí, částka ,- Kč včetně DPH, úč. doklad č ze dne Výpis z ČS A.34 ze dne , částka ,- Kč, úč. doklad č ze dne ( s UZ 710 částka ,- Kč - dotace, částka 1.422,- Kč z vlastních zdrojů) FD č ze dne , dodavatel Stavební společnost H a T Strakonice, stavební práce - obnova zastřešení v Zálesí, částka ,- Kč včetně DPH, úč. doklad č ze dne Výpis z ČS A.34 ze dne , částka ,- Kč, úč. doklad č ze dne (z vlastních zdrojů) Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne Vyúčtování zálohy - úč. doklad č ze dne ke dni zápis z jednání kontrolního výboru ze dne kontrola provozu obecního vodovodu, kontrola plánu práce na r.2011, kontrola plnění usnesení ZO, kontrola placení místních poplatků, kontrola úseku požární ochrany zápis z jednání finančního výboru ze dne kontrola výsledků inventarizace za rok 2010, kontrola plnění rozpočtu 2010, projednání rozpočtu na rok 2011, inventarizace pokladny, placení místních poplatků. Rozvaha ke dni Návrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněn od do na úřední a elektronické desce Účtový rozvrh na rok 2011 Schválený rozpočet rozpočet na rok 2011 schválen jako schodkový, příjmy ve výši Kč tis., výdaje ve výši Kč tis., schodek Kč 1384 tis. bude kryt finančními prostředky z minulých let Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva mezi obcí Drážov a FO o prodeji pozemků parc.č. PK 425/2 (koupě, prodej, směna, převod) (158 m2), KN parc.č. 378 (270 m2) a KN p.č. 426 (859 m2) v k.ú.dobrš uzavřená dne za cenu Kč ,-, právní účinky vkladu Stránka 2 z 6
3 dne , schválení záměru prodeje v ZO dne usnes.č.58/2010, záměr prodeje pozemků zveřejněn na úřední a elektronické desce od do účetní doklad č ze dne předpis za prodané pozemky v částce Kč ,- úč.doklad č vyřazení pozemků ke dni pokl.doklad č úhrada Kč ,- od FO Hlavní kniha za období červen 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápis ZO ze dne usnesení č.54/ schválen rozpočet jako schodkový, příjmy ve výši Kč tis., výdaje ve výši Kč tis., schodek Kč 1384 tis. bude kryt finančními prostředky z minulých let Zápis ZO ze dne usnesení č.28/ schválení závěrečného účtu s výrokem " bez výhrad" Zápis ZO ze dne usnesení č.19/ rozpočtové opatření č.1 Zápis ZO ze dne usnesení č.29/ rozpočtové opatření č.2 Rozpočtový výhled na období Závěrečný účet za rok 2010 projednán a schválen v ZO dne (usnesení č.28/2011) s výrokem " bez výhrad", závěrečný účet zveřejněn na úřední i elektronické desce od do Výkaz zisku a ztráty ke dni Rozpočtová opatření č.1 schváleno v ZO dne č.2 schváleno v ZO dne Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní organizační směrnice obce Drážov - příloha k vnitřní organizační směrnici č.3 : K postupu obce Drážov při zadávání veřejných zakázek podle zákona č.137/2006 Sb. - účinnost od Výkaz pro hodnocení plnění Ke dni rozpočtu Rozvaha Ke dni Příloha rozvahy Ke dni Inventurní soupis majetku a Směrnice pro provedení inventarizace ze dne závazků Směrnice Odepisování dlouhodobého majetku účinná dnem Plán inventur na rok 2011 ze dne Školení předsedů a členů inventarizační a likvidační komise ze dne Zápis z provedené inventarizace hospodářských prostředků k ze dne Přehled dooprávkování majetku k Inventurní soupis účtů 455, 018, 019, 022, 028, 021 (výběrovým způsobem), 031 (výběrovým způsobem), 069, 231, 263, 314, 311, 321, 381, 902, 374 Výkaz zisku a ztráty Ke dni B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Drážov za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). Stránka 3 z 6
4 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nemá uzavřenou smlouvu o sdružených prostředcích 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu obec uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec za tyto závazky neručí 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; Stránka 4 z 6
5 nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 26 Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací Kontrolou Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M (k ) bylo zjištěno, že rozpočet nebyl dostatečně upravován rozpočtovými opatřeními. Např. výdaje - paragraf 1031, položka 5171, schválený rozpočet Kč ,- ; upravený rozpočet Kč ,- ; skutečnost Kč ,- výdaje - paragraf 3341, položka 6122, schválený rozpočet Kč ,-; upravený rozpočet Kč ,-, skutečnost Kč ,- NAPRAVENO (dne: ) Předložen výkaz Fin 2-12 ke dni II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,35 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Stránka 5 z 6
6 Drážov, dne 12. dubna 2012 Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Miroslav Churáň starosta podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Drážov Miroslav Churáň starosta Stránka 6 z 6

References: zákona č. 420
 zákona č.137
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 ZÁKONA Č. 420
 zákona č. 420