Source: http://docplayer.es/2604195-Norma-de-facturacion.html
Timestamp: 2017-04-25 01:28:29+00:00

Document:
Norma de Facturación - PDF
Download "Norma de Facturación"
Lucía Nieves Río Piñeiro
1 Norma de Facturación2 INDICE I II III IV Objetivo Ámbito de Responsabilidad Base Legal Contenido 4.1 Definiciones 4.2 Descripción General del Proceso a) Introducción b) Determinación del consumo a facturar c) Diferencia de Lecturas d) Consumo Promedio e) Asignación Máxima de Consumo f) Pensión Básica g) Cálculo de la Facturación de Alcantarillado h) Determinación del volumen a facturar i) Obtención de la fecha de facturación j) Cálculo del período de facturación k) Relación aparatos de medida / consumos l) Proceso de Facturación m) Puesta al Cobro de los Comprobantes de pago 4.3 Casos Especiales de Facturación a) Facturación de Servicios Temporales b) Facturación de Servicios Provisionales c) Facturación de cargos varios d) Facturación retrospectiva e) Facturación por macromedición f) Facturación por prorrateo g) Facturación por venta de agua de Surtidores a camiones cisterna 23 h) Facturación de Suministros con Incidencias de Lectura i) Facturación por instalación del medidor. j) Facturación por Sustitución de Medidor. k) Facturación como consecuencia de robo de medidor o alteración deliberada de sus mecanismos de registro. l) Facturación por baja de contrato. m) Refacturaciones. n) Ajuste por redondeo del importe facturado. 4.4 Anomalías de Facturación a) Introducción b) Indicativos de las Anomalías c) Tratamiento de suministros anómalos d) Resolución de suministros anómalos e) Facturación de suministros anómalos 4.5 Notas de Crédito y Débito a) Nota de Crédito (N/C) b) Nota de Débito (N/D): V Aprobación, Autorización y Vigencia. 34 I. Objetivo Regular las acciones que Sedapal realiza para calcular el importe que debe facturar a sus clientes por el uso de los servicios de agua potable, alcantarillado sanitario y complementarios o colaterales a estos, incluyendo la solución de las incidencias y anomalías que se pueden producir en el proceso. II. Ámbito de Responsabilidad a) Equipos Comerciales de las Gerencias de Servicios: Cumplir las actividades que se describen para los clientes a su cargo. b) Equipo Servicios y Clientes Especiales de la Gerencia Comercial: Cumplir las actividades que se describen, para los grandes clientes. c) Equipo Gestión Comercial de la Gerencia Comercial: Actualizar la normatividad, seguimiento y efectuar el control para su cumplimiento. d) Equipo Informática de la Gerencia de Desarrollo e Investigación: Brindar la asistencia técnica en forma permanente y efectuar el mantenimiento del sistema. III. Base Legal 3.1. Los dispositivos legales relacionados con la presente Norma son: a) Ley General de Servicios de Saneamiento y su reglamento. b) Estatuto de Sedapal. c) Reglamento para la Prestación de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario. d) Resolución del Consejo Directivo N SUNASS-CD. e) Resolución del Consejo Directivo N SUNASS-CD. f) Dispositivos relacionados al Uso de Aguas Subterráneas. g) Normas relacionadas emitidas por la SUNASS La Norma de Facturación está relacionada con las siguientes Normas de la Empresa: a) Norma de Lectura. b) Norma de Gestión Operativa Comercial. c) Norma de Gestión de Cobranza. 45 IV. CONTENIDO 4.1 Definiciones a) Asignación máxima de consumo Sistema de facturación basado en la categoría distrital, tipo de uso y horas de abastecimiento que se factura a los clientes que en sus suministros: No cuentan con medidor instalado. Teniendo medidor instalado, éste no se encuentre operativo, o No es posible facturar por promedio. b) Pensión básica Es el monto mínimo mensual que se cobra al cliente por concepto de disponibilidad de los servicios, debe ser mensual y hasta un máximo de doce (12) cargos anuales, aplicable solo a las conexiones activas. c) Cargo ó abono vario Concepto que se carga o abona a la cuenta corriente de un suministro, se genera por diversos conceptos regulados y tipificados en el Sistema de Gestión Comercial OPEN SGC. d) Fuente Propia Pozo de agua subterránea utilizada por personas naturales o jurídicas. e) Impuesto General a las Ventas (IGV) Impuesto dispuesto por SUNAT que grava la venta de bienes y servicios en función del valor del producto vendido. Para el caso de Sedapal se aplica a todo concepto facturado, excepto al interés por mora y fuente propia. f) Interés de financiamiento Tasa de interés que se aplica y cobra como compensación por el otorgamiento de facilidades de pago, se calcula por el total de la deuda y se distribuye entre el total de cuotas a pagar. g) Interés por mora Tasa de interés que se aplica y cobra por incumplimiento del cliente en la cancelación de sus obligaciones con SEDAPAL dentro del plazo establecido, ésta se calcula desde la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago del recibo. h) Lectura válida Es la lectura que sirve para la facturación del período correspondiente y que no ha sido modificada o refacturada. 56 i) Proceso On Line (en línea) Serie de acciones de procesamiento o actualización de datos realizados directa e instantáneamente en el sistema. j) Proceso en Batch Serie de acciones de procesamiento o actualización de datos realizados en el sistema después de haber ejecutado otros procesos; generalmente se realiza por las noches. k) Consumo Fijo Volumen estimado que se aplica a suministros de Fuente Propia que no cuentan con medidor instalado. Dicho volumen puede ser determinado por SEDAPAL o por Declaración Jurada del Cliente. l) Nota de Crédito (N/C): Documento autorizado que se emitirá por concepto de anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y otras operaciones de ventas que realiza la empresa, las mismas que deben aplicarse según las normas vigentes. m) Nota de Débito (N/D): Documento autorizado que se emitirá para recuperar importes de costos, gastos y otros conceptos incurridos con posterioridad a la emisión del comprobante original de la venta, la misma que debe aplicarse según las normas vigentes. 4.2 Descripción General del Proceso a) Introducción a.1) La facturación es el proceso por medio del cual se determina el importe a facturar y cobrar al cliente por el servicio de agua potable y alcantarillado, utilizados y por otros conceptos derivados de los servicios prestados durante el período de facturación. Para calcular los importes a facturar se toman en cuenta las Normas Tarifarias Vigentes. a.2) Se entiende por concepto de facturación todo lo que se factura a un suministro, éste se encuentra desagregado en: agua, alcantarillado, pensión básica, cargos, abonos, impuestos, entre otros. a.3) Cada tarifa tiene asociados grupos de conceptos de facturación. En la contratación con el usuario se asigna al suministro el grupo correspondiente dentro de su tarifa. Las características particulares de cada suministro, hacen que la forma de facturación no sea la misma para todos, ni aún en el caso de tener contratada la misma tarifa, ya que pueden tener cargos varios que los hacen particulares. 67 b) Determinación del consumo a facturar El consumo se determina sobre la base del volumen de los servicios de agua potable y alcantarillado prestados al predio, mediante las respectivas conexiones domiciliarias, en un periodo determinado. La determinación del volumen a facturar será efectuada mediante: La diferencia de lecturas del medidor de consumo que se encuentra operativo. En su defecto se facturará considerando el siguiente orden de prelación: 1º. El promedio (Consumo Estimado) de las seis últimas diferencia de lecturas válidas, o en caso de haber menos, de las que existan, y 2º. Asignación de consumo. c) Diferencia de Lecturas c.1) Es el volumen de agua potable consumido, que ha sido registrado por el medidor instalado en la conexión en un período que no será menor a 28 ni mayor a 32 día calendarios. El consumo a facturar se determina con la Diferencia de la lectura actual y la lectura anterior del medidor; c.2) En el caso de fuente propia es el volumen de agua extraída del acuífero, registrado por los equipos de medición, más el aforo del volumen vertido a la red de alcantarillado, si también cuenta con este servicio. El consumo a facturar se calcula aplicando el 20% del precio fijado en la Estructura Tarifaria aprobada, en la tarifa que tiene contratada. d) Consumo Promedio d.1) El método de cálculo del consumo promedio depende de sus características particulares (tarifa e históricos de consumo) para efectuar el cálculo se toman del histórico de facturación, las seis (6) últimas diferencias de lecturas válidas o en caso de haber menos de las que existan. d.2) El consumo promedio se factura cuando existe imposibilidad circunstancial de lectura o permanente, medidor paralizado, medidor inoperativo. d.3) Para el servicio de alcantarillado, es la evacuación estimada si no se ha efectuado el aforo correspondiente. d.4) Consideraciones para el cálculo de la facturación promedio: d.4.1) d.4.2) Sólo se consideran diferencias de lecturas de períodos de facturación comprendidos entre los 28 y 32 días. Se incluyen diferencias de lecturas 0 (se presentan en casos de predios deshabitados). 78 d.4.3) d.4.4) d.4.5) d.4.7) Se incluyen los volúmenes originales registrados por diferencia de lecturas en los dos primeros meses del periodo de facturación gradual. No se incluyen las diferencias de lecturas de meses refacturados por reclamo y por análisis de oficina. No se consideran los meses que se encuentran en proceso de reclamo por consumo elevado. Para el cálculo del promedio, las facturaciones consideradas no necesariamente son consecutivas. d.5) Período de búsqueda de las 06 diferencias de lecturas válidas: El período anterior a la fecha de facturación en el que se buscarán las seis diferencias de lecturas válidas o las que existan, es de 12 meses retroactivos como máximo. e) Asignación Máxima de Consumo. e.1) Es el consumo predeterminado que se asigna a las conexiones que no cuentan con medidor. e.2) El volumen a facturar por asignación se determina en función al horario, código de abastecimiento y clasificación distrital correspondiente, así como el uso que le den al predio. e.3) Los cambios en los horarios y códigos de abastecimiento deben ser ingresados al sistema oportunamente, las veces que sean necesarios, ya que son importantes para determinar el volumen a facturar en el suministro. e.4) En el Sistema de Gestión Comercial existe una tabla auxiliar que contiene: e.3.1) e.3.2) e.3.3) e.3.4) Tarifa Código de abastecimiento (Distrito Sector) Mes Año e.5) Para el Consumo a facturar (m3), el sistema se encargará de obtener el consumo que corresponda con solamente ingresar la tarifa, código de abastecimiento, mes y año de facturación. f) Pensión Básica Concepto mínimo que se factura al cliente y está referido al costo que incurre la empresa por la emisión y cobranza de la factura, así como, por la disponibilidad del servicio. 89 g) Cálculo de la Facturación de Alcantarillado g.1) Concepto facturado a clientes con fuente propia que hacen uso de la red de alcantarillado, el volumen estimado vertido a la red se calcula aplicando el 80% sobre el volumen extraído del pozo por el precio fijado en la estructura correspondiente. g.2) El volumen estimado podrá ser modificado si el cliente presenta un Estudio de Balance Hídrico y Medición de Caudales efectuado por una compañía especializada, el cual debe ser revisado por el Equipo de Evaluación de Calidad para su conformidad. h) Determinación del volumen a facturar h.1) El volumen a facturar por el servicio de agua potable y alcantarillado, se determina en metros cúbicos (m3) que equivale a 1,000 litros. h.2) El servicio colateral se factura según la actividad ejecutada, basándose en el precio establecido. i) Obtención de la fecha de facturación i.1) La fecha de facturación se utilizará para calcular períodos de facturación (salvo las refacturaciones), generar información contable e información de gestión. Dependiendo del proceso a ejecutar, la fecha de facturación se tomará de forma diferente, por ejemplo: i.1.1) i.1.2) i.1.3) En ciclo de lectura, es la que se realiza según cronograma. Fuera de ciclo, es la que se factura para suministros detectados como anómalos. On-line, será la fecha en que se realiza la operación por pantalla. j) Cálculo del período de facturación j.1) Para efectos de facturación de consumos, la lectura del medidor será mensual y el período entre las lecturas no será menor a 28 ni mayor a 32 días calendarios. Si excepcionalmente dicho periodo fuera mayor, el volumen a facturar en dicho mes se limitará a la parte proporcional a 30 días calendarios, debiendo la diferencia ser incluida en la siguiente facturación, aplicando la tarifa del primer rango vigente en el mes anterior. k) Relación aparatos de medida / consumos k.1) Toda la información técnica asociada a los distintos aparatos de medida, se mantendrá en la base de datos, es decir: marca y número del medidor, cantidad de dígitos enteros, fecha y lectura de instalación, constante del aparato, fecha y lectura de levantamiento, entre otros. k.2) También se mantendrá un histórico de lecturas y consumos por medidor, en el que se encontrarán los consumos históricos de cada 910 uno. Es obligatorio introducir al sistema las fechas y las lecturas del medidor correspondientes a su instalación y a su levantamiento. l) Proceso de Facturación Recibidas las lecturas de los medidores, el sistema efectúa el proceso de facturación junto con aquellos suministros que no cuentan con medidor, del cual se desprenden dos situaciones: l.1) Facturación Continua o en Ciclo Se factura el consumo de todos los suministros que se leyeron en los itinerarios de lectura del día, así como, aquellos suministros que no tienen medidor y que se les factura una asignación de consumo o promedio. El monto facturado para estos comprobantes de pago se pondrá al cobro en alguna de las cuatro modalidades de puesta al cobro mencionadas en el numeral 4.2 ítem m.2). l.2) Facturación Discontinua o Fuera de Ciclo Se factura el consumo de todo suministro que no se encuentra en Ciclo, de acuerdo al cronograma de procesos comerciales como el caso de los suministros: con anomalías resueltas, refacturados, y con cuotas de transacción extrajudicial. EQUIPO INFORMÁTICA EDITORA EQUIPOS COMERCIALES DISTRIBUIDORA FACTURACIÓN CONTÍNUA Suministros conlectura y Con Asignación (Sin anomalías) FACTURACIÓN EN CICLO Día 0 Pase Batch Nocturno PUESTA AL COBRO (diario ) IMPRESIÓN CONTINUA Día 1 De 08 a 13 horas CONTROL Y REVISIÓN DISTRIBUCIÓN FACTURACIÓN DISCONTÍNUA Anomalías Resuletas Cuotas de Acuerdos Refacturaciones Dirección de envío diferente a suministro FACTURACIÓN FUERA CICLO Día 0 Pase Batch Nocturno PUESTA AL COBRO (diario ) IMPRESIÓN DISCONTINUA Día 1 De 08 a 13 horas Día 1 De 14 a 18 horas Día 2-4 Según contrato m) Puesta al Cobro de los Comprobantes de pago m.1) Se ejecuta diariamente un proceso que toma los datos de los suministros facturados, validando y agrupando los conceptos que deben considerarse en los comprobantes de pago a emitir y, en un proceso batch que se corre diariamente, automáticamente se ponen al cobro para generar los comprobantes de pago de los clientes. 1011 m.2) La puesta al cobro va ha depender de la cuenta de cobro elegida por el usuario, el cual es un medio utilizado que permite agrupar la facturación para remitir los comprobantes de pago por la cuenta elegida por el usuario, tenemos: m.2.1) Cuenta Normal: El comprobante se pone al cobro el mismo día que el sistema factura el suministro. m.2.2) Cuenta Especial: El comprobante no se pone al cobro inmediatamente después que es facturado por el sistema, sino que se agrupan todos los comprobantes de los distintos suministros (NIS) que tiene el cliente y se ponen al cobro el penúltimo día útil del mes. m.2.3) Cuenta Domiciliada: El comprobante no se pone al cobro inmediatamente después de ser facturado, sino que se forma una remesa (conjunto de recibos de varios clientes) que se ponen al cobro en forma quincenal, la cual es remitida al banco seleccionado por el usuario, para cargar en su cuenta bancaria el monto facturado. En estos casos se le envía al cliente un recibo con un indicativo de que el importe del mismo se deducirá automáticamente de su cuenta bancaria. m.2.4) Cuenta Multifamiliar: El comprobante se pone al cobro el mismo día que el sistema factura los suministros. 4.3 Casos Especiales de Facturación Se consideran como casos especiales aquellos referidos a suministros que se proporcionan ocasionalmente o que, por sus condiciones particulares, están sujetos a determinadas consideraciones en su facturación. a) Facturación de Servicios Temporales a.1) Es el suministro que se brinda por un determinado tiempo para atender necesidades ocasionales, tales como circos, espectáculos, otros; que no requieren de un servicio permanente. En todos los casos se instalará medidor y la facturación se basará en el registro del consumo dentro del período contratado. a.2) Al vencimiento del plazo el importe del consumo efectuado no cancelado se deducirá de la garantía proporcionada en la contratación del servicio. Si el cliente tiene registrados a su nombre otros suministros asociados con deuda, el saldo de la garantía se aplicará para su cancelación. b) Facturación de Servicios Provisionales b.1) Es el servicio que se brinda por un determinado tiempo, en forma excepcional a través de piletas públicas, a los asentamientos humanos ubicados en zonas urbano marginales que no cuentan con redes sanitarias. 1112 b.2) El volumen a facturar se basa en el registro del medidor de consumo, si cuenta con éste se determinará multiplicando la tarifa de uso social por la cantidad de unidades de uso abastecidas, dentro del periodo contratado. El plazo de otorgamiento de este servicio puede ser prorrogado, hasta la instalación de las redes sanitarias. c) Facturación de cargos varios c.1) La facturación de cargos varios se realizará mediante la inclusión de los diversos conceptos, junto con la facturación de agua para cada período. Los servicios colaterales se encuentran incluidos dentro de los cargos varios. c.2) La aplicación de un cargo vario a un suministro puede efectuarse en forma automática o manual. c.3) El Sistema de Gestión Comercial tiene registrada una tabla de conceptos y montos de cargos varios, algunos los genera en forma automática, por ejemplo en la aplicación de moras luego de la fecha de vencimiento del recibo. Otros se generan en forma manual, por ejemplo cuando se ingresa un cargo por contrastación de medidores. c.4) Las altas, bajas o modificación de conceptos en la tabla de cargos varios, corresponde al Equipo Gestión Comercial de la Gerencia Comercial. d) Facturación retrospectiva d.1) Tiene por finalidad restituir a la Empresa la retribución dejada de percibir como consecuencia del uso indebido o irregular de los servicios y/o adeudos no incluidos oportunamente, incluye el concepto pensión básica. d.2) Se incluirá en el recibo como un cargo vario d.3) Su aplicación procede: d.3.1) A solicitud del usuario, o d.3.2) Como resultado del proceso de supervisión operativa o control interno de la gestión comercial detección de conexiones clandestinas o reapertura clandestina de un servicio cerrado por deuda o a petición del cliente. e) Facturación por macromedición e.1) Es la facturación que se realiza utilizando un macromedidor, en sectores donde técnicamente es posible determinar el volumen de agua potable entregada a los usuarios, se divide el volumen medido entre el total de usuarios de dicho sector, expresados en número de suministros o conexiones domiciliarias. 1213 f) Facturación por prorrateo f.1) Es la facturación obtenida por la división del consumo real o promedio entre el número de unidades de uso que conforman un predio de uso múltiple, el cual es abastecido de una o más conexiones domiciliarias y que puede o no tener facturación individualizada. g) Facturación por venta de agua de Surtidores a camiones cisterna g.1) Consiste en la facturación por venta de agua potable a camiones cisterna particulares y de Municipios, este servicio se formaliza mediante convenios en los cuales se establecen las condiciones, responsabilidades y tiempo de duración. g.2) El suministro de agua potable a los camiones cisternas se efectúa a través de surtidores, para su distribución en zonas pobladas que no cuentan con redes de agua potable o que teniéndolas el abastecimiento es restringido. g.3) El cobro por la venta de agua potable a camiones cisterna es el 50 % del precio por metro cúbico de la tarifa social. h) Facturación de Suministros con Incidencias de Lectura h.1) Dentro del proceso de lectura se pueden observar incidencias que afectan el sistema de facturación, éstas son detectadas por el lector y registradas en el TPL mediante un código, luego de su ingreso pasan al sistema de facturación mediante el campo "Código de incidencia de lectura". h.2) Según el tipo de incidencia y sus características el sistema: h.2.1) Factura directamente por diferencia de lectura, h.2.2) Lo detecta como anómalo para que el personal decida si factura por lectura o promedio, o h.2.3) Lo promedia directamente. i) Facturación por instalación del Medidor i.1) La facturación será de la siguiente forma: i.1.1) Basada en la diferencia de lecturas y se efectuará desde el primer mes, cuando es una nueva conexión domiciliaria a la que se le coloca por primera vez el medidor de consumo. i.1.2) La facturación por diferencia de lecturas será aplicada gradualmente cuando es un suministro vigente al que se coloca por primera vez medidor de consumo de acuerdo a lo siguiente: i.1.2.1) En el primer mes, el volumen a facturar corresponderá al menor valor que exista al comparar la diferencia de lecturas y la asignación de consumos 1314 i.1.2.2) En el segundo mes, el volumen a facturar corresponderá al menor valor que exista al comparar la diferencia de lecturas y una vez y media la asignación de consumos. i.1.2.3) A partir del tercer mes el volumen a facturar corresponderá a la diferencia de lecturas. j) Facturación por Sustitución de Medidor j.1) El medidor de consumo será retirado previa comunicación escrita al usuario por lo menos con dos días útiles de anticipación por tres razones: j.1.1) Para darle Mantenimiento, el mismo que se reinstalará en un plazo máximo de 5 días a partir de la fecha de su retiro. j.1.2) Para realizar la Contrastación en Laboratorio, el cual se reinstalará como máximo al día hábil siguiente de realizada la contrastación. j.1.3) Para ser reemplazado por un nuevo medidor, la instalación del nuevo aparato deberá ser en un plazo no mayor de tres meses contados a partir de la fecha de su retiro. j.2) Mientras el medidor no sea reinstalado dentro del plazo, el sistema facturará el volumen que resulte menor al comparar la asignación de consumos aplicable y el promedio histórico de consumos, entendido como el promedio de las seis (6) últimas diferencias de lecturas válidas o de las que existan. 1 k) Facturación como consecuencia de robo de medidor o alteración deliberada de sus mecanismos de registro k.1) En los casos de robo de medidor o de alteración de sus mecanismos de registro, se deberá reemplazar el medidor en un plazo no mayor a 6 meses, contados desde la constatación del hecho. k.2) En tal período, el sistema facturará de acuerdo con el promedio histórico de consumos, entendido como el promedio de las seis (6) últimas diferencias de lecturas válidas o en caso de haber menos, de las que existan. k.3) Transcurrido el plazo, sin que haya sido reemplazado el medidor el sistema facturará el volumen que resulte menor al comparar la asignación de consumos aplicable y el promedio histórico de consumos, entendido como el promedio de las seis (6) últimas diferencias de lecturas válidas o de las que existan. 1 l) Facturación por baja de contrato l.1) La facturación de una baja de contrato deberá realizarse en Línea o tiempo real (on-line), cuando el cliente se encuentre en la Oficina 1 Posición Institucional: Será de aplicación sólo a los suministros de tarifa doméstica que presenten reclamo. 1415 Comercial tramitando su baja de contrato y acepta la facturación en línea (on-line). l.2) Cálculo de Facturación por baja l.2.1) Si tiene medidor operativo, se calculará sobre la base de la lectura de cierre o su promedio. l.2.2) Si no tiene medidor o el medidor instalado se encuentra inoperativo, se calculará la parte alícuota de la asignación de consumos respecto a los días que el servicio estuvo vigente. l.3) El seguimiento y control de efectuar las verificaciones pertinentes que permitan establecer el cumplimiento de lo dispuesto para el tratamiento de la facturación por baja de contrato es responsabilidad del Equipo Comercial correspondiente. m) Refacturaciones m.1) Se realizarán refacturaciones en los casos en que el personal de Facturación de la Oficina Comercial o los clientes detecten errores en la facturación (reclamo). m.2) La refacturación, se aplica sobre el total de un recibo anteriormente emitido o entregado al usuario en el mes calendario, pudiendo modificarse hasta el penúltimo día del mes en mención, posteriormente, se deberán aplicar Notas de Crédito o Débito, según corresponda. m.3) Una vez comprobado el error y con la información necesaria, se procederá a realizar la refacturación, vía on-line para la emisión de un nuevo recibo. Esta actividad es realizada diariamente por las áreas comerciales, para su distribución oportuna a los usuarios. n) Ajuste por redondeo del importe facturado n.1) Se aplica sobre la base de 50 céntimos de sol, basándose en las siguientes consideraciones, si la cantidad: n.1.1) Es menor a 25 céntimos, se redondea a la unidad inmediata inferior; n.1.2) Es mayor a 25 céntimos y no mayor a 50, se redondea a 50 céntimos. n.1.3) Es mayor a 50 céntimos y menor a 75, se redondea a 50 céntimos; n.1.4) Es mayor a 75 céntimos se redondea a la unidad inmediata superior. n.2) La diferencia por redondeo genera automáticamente un cargo vario que se incluirá en la siguiente facturación. 1516 4.4 Anomalías de Facturación a) Introducción a.1) El tratamiento de las "anomalías de facturación" es el proceso que permite detectar y determinar una situación irregular en los suministros antes del proceso de facturación. a.2) El Sistema Comercial cuenta con una tabla de Anomalías del módulo de facturación, la cual es contrastada con los datos del consumo recogidos mediante las lecturas de los medidores, a fin de detectar posibles errores que son susceptibles de darse en cada tipo de suministro. a.3) Todo suministro que presenta una inconsistencia que impida el proceso de facturación normal es marcado como anómalo. a.4) Las anomalías de facturación se generan automáticamente en el sistema OPEN SGC como resultado de los procesos de facturación batch. a.5) Los valores o parámetros asociados a las incidencias, permiten mediante comparaciones establecer cuando determinadas características de facturación de un suministro pueden considerarse "no normales". De tal manera que del proceso de facturación resultarán: a.5.1) Los recibos correspondientes a los consumos realizados, y a.5.2) Las anomalías detectadas en los suministros procesados, b) Indicativos de las Anomalías Cada una de las anomalías esta definida con indicativos de: b.1) Detectabilidad b.1.1) b.1.2) Anomalía no detectable Anomalía detectable b.2) Facturabilidad b.2.1) b.2.2) b.2.3) Anomalía facturable con confirmación de consumo. Anomalía facturable con estimación de consumo Anomalía no facturable b.3) Generación automática de Orden de Servicio: b.3.1) b.3.2) Anomalía de generación automática de orden de servicio. Anomalía no genera orden de servicio. 1617 c) Tratamiento de suministros anómalos c.1) Para determinar las causas y circunstancias que provocaron la anomalía, con el fin de tomar las acciones necesarias para resolverla y poder realizar correctamente la facturación del suministro, la anomalía se tratará individualmente. En cada uno de los suministros que hayan sido detectados como anómalos en el proceso de facturación, se revisarán con detenimiento y amplitud de criterio los siguientes datos: - Estado del suministro, - Tarifa aplicable, - Estado del contrato, - Código y horario de abastecimiento, - Uso de agua (CUA), - Unidades de uso, - Consumos e importes históricos facturados, - Recibos anteriores, - Cargos varios, - Última facturación, - Órdenes de servicios, - Cierres y reaperturas, - Inspecciones, - Retiro y/o cambio de medidor y - Diámetro de la conexión. c.2) Todos los suministros a los que se les detecte alguna anomalía en el proceso de facturación serán separados para su análisis, resolución y facturación posterior. En el análisis de las anomalías, previo a la facturación del suministro, se podrán presentar las siguientes situaciones: c.2.1) c.2.2) c.2.3) Corrección de datos que originaron la anomalía y dar orden de facturar. Dar orden de facturar por promedio del consumo y generar una orden de servicio para la revisión del suministro. No facturar y generar orden de servicio de revisión del suministro. 1718 c.3) Para aquellos suministros que hayan salido anómalos por falta de lectura y puedan ser promediables, queda a criterio del personal de facturación su resolución mediante consumo promedio, siempre que no supere los limites establecidos por las normas vigentes. c.4) La revisión del resultado de una orden de servicio generada para atender un suministro anómalo es ejecutada por el personal de facturación. d) Resolución de suministros anómalos d.1) Cuando se hayan finalizado todas las acciones, es necesario modificar su estado a "resuelto". Un suministro anómalo podrá resolverse incluso si no fue facturado, aunque nunca se podrá resolver sí: Tiene alguna orden de servicio pendiente de resolución La anomalía proviene de una refacturación y está sin facturar. En este último caso, solo podría resolverse facturando. e) Facturación de suministros anómalos e.1) Parámetros de validación en la facturación de suministro e.1.1) e.1.2) Se podrá designar una anomalía detectable como no detectable, es decir, que la anomalía declarada detectable para los suministros en general, no se trate como tal cuando en un suministro en particular se presente nuevamente la misma anomalía, por ejemplo: a un suministro se le detecta la anomalía Lecturas repetidas, por un período de 3 meses posteriores se convertirá en no detectable para ese suministro en particular. Se podrá realizar la operación reciproca de lo anterior causando la "no-facturación" del suministro, en caso de aparecer de nuevo la anomalía. Un determinado tipo de anomalía se pasará a "detectable" cuando se subsane la causa que la hacia surgir sistemáticamente para ese suministro. e.2) Un suministro anómalo puede ser facturado si la anomalía no es incompatible con la facturación. Esto se reconocerá por el estado del suministro anómalo. Si la anomalía esta pendiente de facturar, se deberán realizar las acciones necesarias para facturar lo antes posible. Estas acciones pueden: e.2.1) Generar una orden de servicio. e.2.2) Modificar datos del suministro. e.2.3) Modificar los parámetros de validación del suministro. e.3) Una vez concluidas estas acciones se dará la orden de facturar. El suministro anómalo pasará automáticamente a estado "facturado". 1819 4.5 Notas de Crédito y Débito a) Nota de Crédito (N/C): a.1) Se emitirá por concepto de anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y otras operaciones de ventas que realiza la empresa, las mismas que deben aplicarse según las normas vigentes. a.2) Los criterios para la emisión podrán ser: a.2.1) Regularización por cobro de más. a.2.2) Anulaciones de ventas. a.2.3) Descuentos de ventas. a.2.4) Bonificaciones otorgadas en las ventas. a.2.5) Devoluciones de ventas y otros similares que reduzcan la operación de ventas. a.3) Debe contener un IGV cuya tasa debe ser igual al comprobante que originó la obligación tributaria, considerando la tasa vigente del comprobante a corregir. a.4) Se emite siempre contra un comprobante de pago (recibos, facturas y boletas de venta) emitido con anterioridad. a.5) Las Notas de Crédito se aplican a raíz de un reclamo o de oficio ya sea para modificar parcial o totalmente: a.5.1) Un recibo anteriormente emitido. a.5.2) Una Factura o Boleta de Venta anteriormente emitida Nota: Se aplicará la refacturación, cuando se modifica por reclamo u oficio, el total de un recibo anteriormente emitido o entregado al usuario en el mes calendario, pudiéndose modificar hasta el penúltimo día del mes en mención, posteriormente, se deberán aplicar Notas de Crédito. Las modificaciones del recibo se realizarán vía Refacturación en Línea, para la emisión de un nuevo recibo. b) Nota de Débito (N/D): b.1) Se emitirá para recuperar importes de costos, gastos y otros conceptos incurridos con posterioridad a la emisión del comprobante original de la venta, la misma que debe aplicarse según las normas vigentes. b.2) Los criterios para la emisión podrán ser: b.2.1) Regularización por cobro de menos, b.2.2) Intereses por mora, u otros similares, y 1920 b.2.3) Excepcionalmente por penalidades a proveedores (en este último caso se hará referencia a la factura del proveedor), cuyo trámite de emisión de Nota de Débito estará a cargo del Equipo Contabilidad General. b.3) Elaborar el Expediente debidamente sustentado y foliado para su archivo, el que contendrá el Informe Técnico y será de acuerdo a la normatividad vigente emanada de SUNAT, SUNASS y políticas internas aprobadas por el Directorio o Gerencia General. b.4) En todos los casos se emitirá las Notas de Débito en documento separado, considerando el nivel no significativo de las modificaciones que sufren los comprobantes de pago que generan dichos documentos. b.5) La Nota de Débito debe contener un IGV cuya tasa debe ser la del momento de su emisión. b.6) En el caso de interés por mora, considerar: b.7.1) Cuando se refieran a Boletas de Venta y Facturas: Se emitirá la Nota de Débito. b.7.2) Cuando se refieran a Recibos (con RUC o sin RUC): Se emitirán en este mismo documento, considerando que es un concepto usual. V. APROBACIÓN, AUTORIZACION Y VIGENCIA La presente Norma ha sido autorizada en la fecha y rige a partir del día siguiente útil de su difusión oficial. 20 Mostrar más
GUIA PARA FACTURACION DE SERVICIOS 1. OBJETIVO Describir las acciones para efectuar la impresión, revisión y control de distribución de los avisos de cobranza a los clientes, por medio de las Compañías Más detalles Nuevo Capítulo XVII Del Registro Centralizado de Facturas Negociables del Reglamento Interno de CAVALI
Nuevo Capítulo XVII Del Registro Centralizado de Facturas Negociables del Reglamento Interno de CAVALI Por medio de la presente comunicamos al público en general, que en Sesión de Directorio de CAVALI Más detalles INFORMACIÓN ADICIONAL DIRIGIDA A CLIENTES Y USUARIOS
INFORMACIÓN ADICIONAL DIRIGIDA A CLIENTES Y USUARIOS PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN ANTICIPADA DE CUENTAS DE CRÉDITOS (PRE PAGO TOTAL) 1. Comunica su deseo de cancelar anticipadamente su crédito. Personal Más detalles ORDENANZA REGULADORA DE LOS APLAZAMIENTOS Y FRACCIONAMIENTOS DE PAGO DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS Y DEMÁS INGRESOS DE DERECHO PÚBLICO.
ORDENANZA REGULADORA DE LOS APLAZAMIENTOS Y FRACCIONAMIENTOS DE PAGO DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS Y DEMÁS INGRESOS DE DERECHO PÚBLICO. De acuerdo con lo establecido en la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, Más detalles TABLA DE CONTENIDO PANTALLA DE INGRESO.. 01 MENU PRINCIPAL.. 02 SEGURIDAD DEL SISTEMA.. 04 CIERRE DE PERIODO.. 07
TABLA DE CONTENIDO PAGINA PANTALLA DE INGRESO.. 01 MENU PRINCIPAL.. 02 SEGURIDAD DEL SISTEMA.. 04 CIERRE DE PERIODO.. 07 SUPERVISOR 09 SUPERVISOR INFORMACION MOVIMIENTOS. 10 SUPERVISOR NIVELES DE AUTORIZACION Más detalles REGLAMENTO ADMINISTRATIVO ACADÉMICO
REGLAMENTO ADMINISTRATIVO ACADÉMICO 2013 1.- Introducción El presente Reglamento Administrativo Académico ha sido aprobado mediante Resolución de la Vicepresidencia de Finanzas y Administración, el cual Más detalles REGLAMENTO CAJAS MENORES
FECHA VERSION SGC : 25-07-13 CONTROL DE VERSION SGC CAMBIOS REVISIONES Fecha VERSION DESCRIPCION DE LA MODIFICACION, REVISION O CAMBIO RESPONSABLE SGC 10-01-09 Actualización 1 Julio Ernesto Herrera Orjuela Más detalles BOLETÍN OFICIAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID
Pág. 184 VIERNES 25 DE ENERO DE 2013 III. ADMINISTRACIÓN LOCAL AYUNTAMIENTO DE 47 COBEÑA RÉGIMEN ECONÓMICO Al no haberse presentado reclamaciones durante el plazo de exposición al público, queda automáticamente Más detalles CONDICIONES FINANCIERAS CONVENIO ENTRE LA ASOCIACION DE COMERCIANTES E EMPRESARIOS DE BETANZOS CENTRO COMERCIAL ABERTO Y ABANCA
CONDICIONES FINANCIERAS CONVENIO ENTRE LA ASOCIACION DE COMERCIANTES E EMPRESARIOS DE BETANZOS CENTRO COMERCIAL ABERTO Y ABANCA JULIO 2014 1. PRESTAMO PAGO IMPUESTOS/SEGUROS SOCIALES, ANTICIPO IMPUESTOS/SUBVENCIONES Más detalles CONTRATO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO RED PRIVADA MOVISTAR SPEEDY Y COMPRAVENTA DE EQUIPO AL CRÉDITO
CONTRATO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO RED PRIVADA MOVISTAR SPEEDY Y COMPRAVENTA DE EQUIPO AL CRÉDITO 1. FUNCIÓN: Telefónica del Perú S.A.A. ( ) da en venta al CLIENTE el Equipo de su propiedad indicado en Más detalles REGLAMENTO DEL SISTEMA DE LLAMADA POR LLAMADA EN EL SERVICIO PORTADOR DE LARGA DISTANCIA, APLICABLE A LOS USUARIOS DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS MÓVILES
REGLAMENTO DEL SISTEMA DE LLAMADA POR LLAMADA EN EL SERVICIO PORTADOR DE LARGA DISTANCIA, APLICABLE A LOS USUARIOS DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS MÓVILES TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º.- Objeto Más detalles Aprueban Reglamento del Pago de Primas de Pólizas de Seguros RESOLUCION SBS Nº 3198-2013
Aprueban Reglamento del Pago de Primas de Pólizas de Seguros RESOLUCION SBS Nº 3198-2013 Lima, 24 de mayo de 2013 EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES Más detalles V E R S I Ó N 2. 7 5 a2 Herramienta Administrativa Configurable
a2 softway C. A. V E R S I Ó N 2. 7 5 a2 Herramienta Administrativa Configurable e-mail a2softway@cantv.net www.a2.com.ve Maracaibo-Venezuela Capítulo 1 (Mejoras) Kardex de Inventario Pág. 1 Consulta Histórica Más detalles Contenidos. Beruti 4583 5º piso, Buenos Aires, Argentina +54 11 4779 9200 www.itris.com.ar Versión 2.07.027 Página 2 de 10
US2 COMPRAS Contenidos Contenidos... 2 Objetivos... 3 Requisitos... 3 Compras... 3 Empresas... 3 Contactos... 3 Retenciones... 3 Condiciones de compra... 3 Precios de compras... 4 Artículos por proveedor... Más detalles DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA MATERIAL INFORMATIVO
1. PROCEDIMIENTO PARA LA PRESENTACIÓN Y ATENCIÓN DE LAS SOLICITUDES DE CIERRE DE CUENTAS Ó CANCELACIÓN DE CRÉDITOS O TARJETA DE CREDITO: Canales de Atención CIERRE DE CUENTA - DEPÓSITOS A PLAZO En cualquiera Más detalles COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CIUDAD DE QUITO REGLAMENTO DE CRÉDITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CIUDAD DE QUITO REGLAMENTO DE CRÉDITO TITULO I: DE LOS PRINCIPIOS DEL CRÉDITO a. El presente reglamento se regirá por lo dispuesto en el Estatuto y en la normatividad vigente Más detalles CONTRATO DE PRÉSTAMO
CONTRATO DE PRÉSTAMO Conste por el presente documento el CONTRATO DE PRÉSTAMO, que suscriben de una parte, LA ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA SOLIDARIDAD Y DESARROLLO EMPRESARIAL S.A.C. Más detalles LA COMISION DE REGULACION DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
Que el Artículo 147 de la Ley 142 de 1994 determina que cuando se facturen los servicios de saneamiento básico y en particular los de aseo y alcantarillado conjuntamente con otro servicio público domiciliario, Más detalles REGLAMENTO ADMINISTRATIVO ACADÉMICO 2012-1
REGLAMENTO ADMINISTRATIVO ACADÉMICO 2012-1 1 REGLAMENTO ADMINISTRATIVO ACADÉMICO 1. INTRODUCCIÓN El presente Reglamento Administrativo Académico ha sido aprobado mediante Resolución de la Vicepresidencia Más detalles PLAN PRELIMINAR DE QUEJAS Y RECLAMOS DE USUARIOS DE SETEL S. A. CONTENIDO:
PLAN PRELIMINAR DE QUEJAS Y RECLAMOS DE USUARIOS DE SETEL S. A. CONTENIDO: 1 INTRODUCCIÓN... 2 2 DEFINICIONES, PROCEDIMIENTOS Y PLAZOS PARA PRESENTAR RECLAMOS Y QUEJAS... 2 2.1 QUIÉN PUEDE PRESENTAR QUEJAS Más detalles CONVENIO DEL SERVICIO DE LINK PAGOS
CONVENIO DEL SERVICIO DE LINK PAGOS Entre el COLEGIO DE ARQUITECTOS DE ENTRE RÍOS, en adelante: EL COLEGIO, con domicilio en calle Libertad Nº 149 de la ciudad de Paraná, Provincia de Entre Ríos, representada Más detalles POLITICA DE CLIENTES...
POLÍTICA DE CLIENTES Aprobado en Sesión de Directorio Nº 42 del 24.02.2011 INDICE DE CONTENIDO 1. POLITICA DE CLIENTES... 3 1.1. ASPECTOS GENERALES... 3 1.1.1. FINALIDAD... 3 1.1.2. VIGENCIA... 3 1.1.3. Más detalles Sistema para servicio de television por cable - Gestel
Sistema para servicio de television por cable - Gestel Sistema de Gestión de Telecable GESTEL es un software para el rubro de "Empresas que brindan el servicio de televisión por cable", cuenta con una Más detalles UNIVERSIDAD DE JAÉN Servicio de Gestión Académica. Nuevo proceso en la tramitación de las devoluciones de precios públicos a través de UXXI-AC
Nuevo proceso en la tramitación de las devoluciones de precios públicos a través de UXXI-AC PROCEDIMIENTO EN LA GESTIÓN DE LAS DEVOLUCIONES El sistema generará recibos negativos sobre la base de los importes Más detalles PROCEDIMIENTO. GASTOS DE VIAJE DE EMPRESA SUPERVISORAS Revisado por: Isaac Maguiña Soriano
Elaborado por: José Chang Romero PROCEDIMIENTO GASTOS DE VIAJE DE EMPRESA Revisado por: Isaac Maguiña Soriano : 023 Página : 1 de 9 Aprobado por: Julio Salvador Jácome «jsalvador» Gerente de Administración Más detalles PROCEDIMIENTO DE ESTIMACIÓN DE CONSUMOS DOMÉSTICOS Y COMERCIALES
ANEXO I DE LA RESOLUCIÓN Núm. RES/463/2011 PROCEDIMIENTO DE ESTIMACIÓN DE CONSUMOS DOMÉSTICOS Y COMERCIALES 1. OBJETO El objeto de este documento es definir el Procedimiento de estimación de consumos para Más detalles COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA Y OBTENCIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO DEL EXTERIOR
DEUDA Y OBTENCIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO DEL EXTERIOR -Última comunicación incorporada: A 5 - Texto ordenado al /0 /201 TEXTO ORDENADO DE LAS NORMAS SOBRE DEUDA Y OBTENCIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO DEL EXTERIOR Más detalles REGLAMENTO APLICABLE A LAS ACTIVIDADES DE COMERCIALIZACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA CAPITULO I
REGLAMENTO APLICABLE A LAS ACTIVIDADES DE COMERCIALIZACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA CAPITULO I Del objeto y de las Relaciones del Comercializador con el Distribuidor y el Usuario Final Art. 1.- El presente Más detalles CONVENIO FINANCIERO ENTRE ASOCIACION DE COMERCIANTES DE A ESTRADA - ACOE Y ABANCA
CONVENIO FINANCIERO ENTRE ASOCIACION DE COMERCIANTES DE A ESTRADA - ACOE Y ABANCA ANEXO I Oferta Financiera a los asociados a la Asociación de Comerciantes de A Estrada - ACOE Noviembre 2014 6 1. PRESTAMO Más detalles MODELO Nº 10 CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE ESPECIAL - TARJETA DE CREDITO BANCARIO
MODELO Nº 10 CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE ESPECIAL - TARJETA DE CREDITO BANCARIO Conste por el presente documento el contrato de Cuentas Corrientes Especial - Tarjeta de Crédito Bancario, que celebran Más detalles SIIGO GESTION DE NOMINA Y RECURSOS HUMANOS. PROCESO No. 3 NOVEDADES Y LIQUIDACION
SIIGO GESTION DE NOMINA Y RECURSOS HUMANOS PROCESO No. 3 NOVEDADES Y LIQUIDACION 1. REGISTRO DE NOVEDADES DE NÓMINA Ruta: Nómina Manejo de Novedades Captura de Novedades Como complemento a la captura de Más detalles Epígrafe 12 BMN, Banco Mare Nostrum SA En vigor desde el 22/01/2015 Página 1 de 5
BMN, Banco Mare Nostrum SA En vigor desde el 22/01/2015 Página 1 de 5 1.- Comisión de apertura: Aplicable sobre el principal o límite del crédito concedido: Préstamos y Créditos con garantía hipotecaria: Más detalles B. Condiciones Generales del Servicio
FOLLETO EXPLICATIVO B. Condiciones Generales del Servicio a. Tipo de tarjeta y Cobertura. El presente folleto se refiere a la tarjeta indicada en la tabla de Características Específicas y a los principales Más detalles POLÍTICA DE CLIENTES ACRES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. ACRES INVESTMENTS S.A.
POLÍTICA DE CLIENTES ACRES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. ACRES INVESTMENTS S.A. FEBRERO DEL 2013 A. DE LA POLÍTICA DE CLIENTES A.1. Requisitos para ser cliente Los requisitos para ser cliente de ACRES Más detalles CONVENIO E-FACTORING.. (Nombre del proveedor) BCI FACTORING S.A.
CONVENIO E-FACTORING. (Nombre del proveedor) Y BCI FACTORING S.A. En,a de.de,comparecen:......,rut:.., representada por don..., cédula nacional de identidad número. y don..., cédula nacional de identidad Más detalles BASES Y CONDICIONES PROGRAMA ITAPUNTOS
BASES Y CONDICIONES PROGRAMA ITAPUNTOS El presente documento describe los términos y condiciones generales de adhesión al Programa PUNTOS. Cualquier cliente que desee acceder a los beneficios del programa Más detalles Reglamento de Préstamos
Asociación Solidarista de Empleados del Instituto Tecnológico de Costa Rica (ASETEC) Reglamento de Préstamos Capítulo I Políticas generales Artículo 1 El sistema de crédito de la ASETEC tiene como propósito Más detalles FONDO DE EMPLEADOS BARTOLINOS Y DE LA COMPAÑÍA DE JESUS FECOSBA Nit: 800.085.664-7
REGLAMENTO DE USO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO EDUCATIVO ROTATIVO Mediante el presente Reglamento se regula la utilización de la línea de crédito EDUCATIVO ROTATIVO del BANCO PICHINCHA S.A. (en adelante BANCO Más detalles ORDENANZA FISCAL REGULADORA DEL SISTEMA DE PAGOS FRACCIONADOS DE RECIBOS DE VENCIMIENTO PERIÓDICO MEDIANTE CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA.
PUBLICADA EN EL BOP Nº: 301 DE FECHA: 19-12-2009. ORDENANZA FISCAL REGULADORA DEL SISTEMA DE PAGOS FRACCIONADOS DE RECIBOS DE VENCIMIENTO PERIÓDICO MEDIANTE CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA. Disposición Preliminar. Más detalles BANCO CENTRAL DE VENEZUELA
BANCO CENTRAL DE VENEZUELA AVISO OFICIAL El Banco Central de Venezuela, en ejercicio de las facultades que le confieren los artículos 21 numeral 26) y 49 de la Ley Especial que lo rige, en concordancia Más detalles DISPOSICIÓN (DGDyPC Bs. As. cdad.) 2450/2013
DISPOSICIÓN (DGDyPC Bs. As. cdad.) 2450/2013 Administración de consorcios. Modelos para la rendición de cuentas ante los consorcistas. Obligaciones del administrador SUMARIO: Se aprueban los modelos que Más detalles REGLAMENTO DE ARREGLOS DE PAGO EMPRESAS DE ZONAS FRANCAS DE LA PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA. Sección I Disposiciones Generales
Aprobado por la Junta Directiva en la sesión No.323-215 del REGLAMENTO DE ARREGLOS DE PAGO EMPRESAS DE ZONAS FRANCAS DE LA PROMOTORA DE COMERCIO EXTERIOR DE COSTA RICA Artículo 1. Del objeto Sección I Más detalles HOJA RESUMEN INFORMATIVA - HRI (1) PLAN TARIFARIO I. TASAS (AÑO BASE 360 DÍAS) TASA DE INTERÉS CLÁSICA GOLD PLATINUM
COMPENSATORIA (T.E.A.) (2) COMPRAS: HOJA RESUMEN INFORMATIVA - HRI (1) TARJETA DE CRÉDITO BANCO DE LA NACIÓN MASTERCARD INTERNACIONAL (CONFORME A LA LEY N 28587, RESOLUCIÓN S.B.S.: N 264-2008 y N 8181-2012, Más detalles 1.- PRÉSTAMOS PARA FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS. Clase de operación y concepto
Epígrafe 5, Página 1 5.- PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS EN DIVISA 1.- PRÉSTAMOS PARA FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS Clase de operación y concepto % Mínimo 1. de apertura. Aplicable Más detalles TERMINOS Y CONDICIONES PARA CERTIFICACION DE PRODUCTO ESTACIONES DE SERVICIO
1. OBJETO Y ALCANCE El presente documento establece las condiciones que rigen la certificación de estaciones de servicio en el territorio nacional. 2. DEFINICIONES Para los efectos del presente documento Más detalles La solicitud deberá ser firmada por el responsable y el Director del Área, respectivamente.
DIRECTIVA INTERNA DE FONDOS ENTREGADOS CON CARGO A RENDIR CUENTA I OBJETIVO 1.1 El presente reglamento interno establece las normas y procedimientos por los cuales se solicitan, autorizan, registran los Más detalles Sistema de Gestión Integral STI NETWORK
Sistema de Gestión Integral STI NETWORK Nota: El presente documento pretende presentar solo algunas características principales del software y de la empresa proveedora. Para mayor información serán provistos Más detalles REGLAMENTO PARA LA INSTALACIÓN DE ACOMETIDAS DE AGUA POTABLE Y DE ALCANTARILLADO SANITARIO
CORPORACION DEL ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE SANTO DOMINGO (CAASD) REGLAMENTO PARA LA INSTALACIÓN DE ACOMETIDAS DE AGUA POTABLE Y DE ALCANTARILLADO SANITARIO Aprobado por el Consejo de Directores en la Más detalles CAMBIOS NORMATIVOS PARA MEJORAR LAS CONDICIONES DE FACTURACIÓN Y EL SISTEMA DE ATENCIÓN DE RECLAMOS DE LOS USUARIOS DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO GERENCIA DE POLÍTICAS Y NORMAS CAMBIOS NORMATIVOS PARA MEJORAR LAS CONDICIONES DE FACTURACIÓN Y EL SISTEMA DE ATENCIÓN DE RECLAMOS DE LOS USUARIOS Más detalles Resolución S.B.S. N 3198-2013 El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Lima, 24 de mayo de 2013 Resolución S.B.S. N 3198-2013 El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones CONSIDERANDO: Que por Resolución SBS N 225-2006 se aprobó el Más detalles CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN DE SUMINISTRO DE SERVICIO TELEFONICO MOVIL
CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN DE SUMINISTRO DE SERVICIO TELEFONICO MOVIL 1.- El Servicio. Compañía Nacional de Teléfonos, Telefónica del Sur S.A., en adelante Telsur o la Compañía suministrará Más detalles CONTRATO DE CRÉDITO TAXI PLAN:
CONTRATO DE CRÉDITO TAXI PLAN: PRIMERA.- OBJETO DEL CONTRATO Por el presente documento LA CAJA otorga un crédito al CLIENTE, operación de crédito para la adquisición de un vehículo a Gas Natural Vehicular. Más detalles De los Registros y del Registro de Comprobantes de Pago
De los Registros y del Registro de Comprobantes de Pago KATICA SVARCIC DE KOCH (*) Un impuesto que grava operaciones empresariales necesariamente requiere un sistema de registro ordenado y regulado. Es Más detalles SIIGO Pyme. Elaboración Factura de Venta de Productos y Servicios. Cartilla I
SIIGO Pyme Elaboración Factura de Venta de Productos y Servicios Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué es una Factura de Venta? 3. Qué Aspectos se Deben Tener en Cuenta al Momento de Elaborar Más detalles CODIFICACION DE REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR LIBRO I POLITICA MONETARIA - CREDITICIA TÍTULO OCTAVO: SISTEMA NACIONAL DE PAGOS
CODIFICACION DE REGULACIONES DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR LIBRO I POLITICA MONETARIA - CREDITICIA TÍTULO OCTAVO: SISTEMA NACIONAL DE PAGOS CAPÍTULO IX. DEL SISTEMA DE COBROS INTERBANCARIOS Sección I Definición Más detalles Gestión Financiera. 3 > Operaciones a corto plazo
. 3 > Operaciones a corto plazo Juan Carlos Mira Navarro Juan Carlos Mira Navarro 1 / 40. 3 > Operaciones a corto plazo 1 2 3 Descuento de efectos comerciales Descuento financiero 4 Clases Métodos para Más detalles INDICE DE CONTENIDO. Página 2
POLÍTICA DE CLIENTES Aprobado en Sesión de Directorio Nº 78 del 25.07.2013 INDICE DE CONTENIDO 1. POLITICA DE CLIENTES... 3 1.1. ASPECTOS GENERALES... 3 1.1.1. FINALIDAD... 3 1.1.2. VIGENCIA... 3 1.1.3. Más detalles CONTRATO DE SUMINISTRO DE SERVICIO PUBLICO TELEFONICO MOVIL
CONTRATO DE SUMINISTRO DE SERVICIO PUBLICO TELEFONICO MOVIL 1.EL SUMINISTRO Y CONDICIONES: CLARO CHILE S.A., en adelante CLARO, proporcionará al SUSCRIPTOR o CLIENTE individualizado en el anverso de este Más detalles GESTION FINANCIERA PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO RECURSOS
PAGINA 1 PROCESO TIPO DE PROCESO RESPONSABLE DE PROCESO FINANCIERO APOYO DIRECTOR FINANCIERO OBJETIVO Diseñar, ejecutar y controlar el presupuesto de la entidad como elemento de acción de todos los planes Más detalles FONDO DE EMPLEADOS DE METRO ALARMAS REGLAMENTO DE AHORRO Y CREDITO
FONDO DE EMPLEADOS DE METRO ALARMAS REGLAMENTO DE AHORRO Y CREDITO La Junta Directiva del Fondo de Empleados de METRO ALARMAS FONDEMETRO, en ejercicio de sus atribuciones legales y estatutarias, en especial Más detalles Módulo de Control de Contraprestaciones de los compromisos (Contratos/Orden de Servicio):
C UENTAS POR PAGAR El Aplicativo de Cuentas por Pagar hace el seguimiento de un Documento por Pagar pasando por su recepción, revisión, aprobación, generación del voucher de provisión, pago, generación Más detalles CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN DE SUMINISTRO DE SERVICIO TELEFONICO MOVIL
CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN DE SUMINISTRO DE SERVICIO TELEFONICO MOVIL 1.- El Servicio. Compañía Nacional de Teléfonos, Telefónica del Sur S.A., en adelante Telsur o la Compañía suministrará Más detalles PREGUNTAS Y RESPUESTAS FRECUENTES
REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN Y CONTRATACIÓN CON USUARIOS DEL SISTEMA FINANCIERO CAPITULO IV INFORMACION QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA CONTRATACION Y PRESTACION DE OPERACIONES Más detalles Compras Diapositiva 1
Módulo de COMPRAS con importaciones Módulo de compras e importaciones Ciclo de compras Puesta en marcha del módulo Parámetros generales y parámetros de retención Talonarios Tipos de comprobantes Agrupaciones Más detalles LA FACTURA NEGOCIABLE 2015
LA FACTURA NEGOCIABLE 2015 Base Legal Ley N 29623 - Publicada el 07 de diciembre de 2010. Ley que promueve el financiamiento a través de la factura comercial. R. de S. N 129-2011 Promulgada el 26 de Mayo Más detalles SIIGO CAJERO. Elaboración de Documentos. Cartilla I
SIIGO CAJERO Elaboración de Documentos Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué son Documentos? 3. Qué es una Factura de Venta? 4. Cuál es la Ruta para Elaborar Facturas? 5. Cuáles son los Más detalles MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE DESARROLLO Y ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
PROCEDIMIENTO: 075 OTROS CRÉDITOS ACEPTADOS POR EL SERVIDOR PÚBLICO OBJETIVO: Establecer el procedimiento para la validación, retención y entero de los descuentos efectuados a través de la nómina a los Más detalles EL MERCADO SECUNDARIO
EL MERCADO SECUNDARIO 1. Propósito y visión general Este capítulo describe cómo los préstamos se venden en el mercado secundario y la forma en la que la garantía entra en juego en caso de incumplimiento Más detalles PORTAL DE TRANSITO DE PACIENTES DEL SERVICIO MEDICO SUBROGADO
DIRECCION CORPORATIVA DE ADMINISTRACION SUBDIRECCION DE SERVICIOS MEDICOS SUBDIRECCION CORPORATIVA DE RECURSOS HUMANOS SUBDIRECCION CORPORATIVA DE RELACIONES LABORALES SUBDIRECCION DE SERVICIOS CORPORATIVOS Más detalles SIIGO Pyme. Elaboración Documentos Ventas de Inventarios. Cartilla I
SIIGO Pyme Elaboración Documentos Ventas de Inventarios Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué es una Factura de Venta? 3. Qué Aspectos se Deben Tener en Cuenta al Momento de Elaborar una Más detalles Circular de Impuestos Nro. 27/2009. RG 2681 Entidades Exentas en el Impuesto a las Ganancias
Circular de Impuestos Nro. 27/2009 RG 2681 Entidades Exentas en el Impuesto a las Ganancias La presente Circular tiene como objetivo informar sobre los requisitos, plazos, formalidades y demás condiciones Más detalles CONTRATO DE MANTENIMIENTO INFORMÁTICO EXPONEN
CONTRATO DE MANTENIMIENTO INFORMÁTICO En San Luis Potosí a de del DE UNA PARTE, mayor de edad, presentando como identificación, y en nombre y representación de en adelante, el CLIENTE, domiciliado en calle, Más detalles A V I S O. VISTA la Ley No.183-02, Monetaria y Financiera de fecha 21 de noviembre del 2002;
A V I S O Por este medio se hace de público conocimiento que la Junta Monetaria ha dictado su Segunda Resolución de fecha 16 de junio del 2011, cuyo texto se transcribe a continuación: VISTA la comunicación Más detalles DISPOSICIONES GENERALES
DISPOSICIONES GENERALES DEPARTAMENTO DE INTERIOR 3544 ORDEN de 7 de julio de 2011, del Consejero de Interior, sobre homologación de los sistemas y elementos de juego para la explotación de apuestas a través Más detalles Fecha: 20/04/2009 Edición: 4 Página: 1 de 18 INDICE. 2.- REGISTRO E IDENTIFICACION DE CLIENTES 4 2.1 Requisitos 4 2.2 Condiciones Específicas 5
Fecha: 20/04/2009 Edición: 4 Página: 1 de 18 INDICE 1.- DEFINICIONES 3 2.- REGISTRO E IDENTIFICACION DE CLIENTES 4 2.1 Requisitos 4 2.2 Condiciones Específicas 5 3.- RECEPCIÓN DE ÓRDENES 6 3.1 Horarios Más detalles DECRETO N.º 126/2014
DECRETO N.º 126/2014 Fecha: Ciudad de Buenos Aires, 3/04/2014. Fecha de publicación: B.O. 08/04/2014. VISTO: Las Leyes N 153 y Nº 2.808, los Decretos Nº 208/01, Nº 1.566/08 y Nº 194/11, la Resolución N Más detalles CAPÍTULO 1I DEFINICIÓN. ARTÍCULO 3. Se define morosidad como el retraso, mora o dilación en el pago de un compromiso u obligación.
POR EL CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE COBRO DE MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE EMPLEADOS DEL IDAAN, R. L. La Junta de Directores de COOPACEIDAAN, en uso de las facultades que le confieren Más detalles POLÍTICA DE CLIENTES CONTINENTAL BOLSA SAB S.A.
POLÍTICA DE CLIENTES CONTINENTAL BOLSA SAB S.A. 1) Registro de Cliente a) Los requisitos generales para ser registrado como cliente son i) la suscripción del contrato de intermediación de valores, ii) Más detalles Descubra, paso a paso, cómo enviar sus remesas de efectos a través de Línea Abierta
Descubra, paso a paso, cómo enviar sus remesas de efectos a través de Línea Abierta e-la Caixa Mayo de 2003 Todos los derechos reservados 1 Enviar sus remesas de efectos, tanto al cobro como al descuento Más detalles PROCEDIMIENTO PARA EJERCER SU DERECHO A EFECTUAR PAGOS ANTICIPADOS EN FORMA TOTAL O PARCIAL Qué es un pago anticipado? El pago anticipado total o
PROCEDIMIENTO PARA EJERCER SU DERECHO A EFECTUAR PAGOS ANTICIPADOS EN FORMA TOTAL O PARCIAL Qué es un pago anticipado? El pago anticipado total o parcial. Es todo pago que se realiza sobre un crédito sin Más detalles CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO DE CREDITO FORMATO C0003-2007
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO DE CREDITO FORMATO C0003-2007 Conste por el presente documento, la condiciones generales del contrato de crédito que celebran de una parte la CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Más detalles MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE INVENTARIOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE INVENTARIOS Elaborado por: Área de Almacén e inventarios Código Versión Fecha Contenido 1. Introducción... 4 2. Objetivo General... 4 3. Alcance del Manual de Más detalles ANEXO I. Oferta Financiera a los Miembros de la Fundación CEL Iniciativas por Lugo
ANEXO I Oferta Financiera a los Miembros de la Fundación CEL Iniciativas por Lugo Marzo 2015 6 1. PRESTAMO PAGO IMPUESTOS/SEGUROS SOCIALES, ANTICIPO IMPUESTOS/SUBVENCIONES 1.1. PRESTAMO ANTICIPO 0% Tipo Más detalles TEXTO ORIGINAL. Expediente nº 143/2013
TEXTO ORIGINAL L A U D O A R B I T R A L Nº 5/2014 Expediente nº 143/2013 En Córdoba, a 14 de noviembre de 2013, constituido el Colegio Arbitral de Consumo, compuesto por los siguientes miembros: PRESIDENTE: Más detalles Ley N 30308, Ley que modifica diversas normas para promover el financiamiento a través del Factoring y el descuento
Ley N 30308, Ley que modifica diversas normas para promover el financiamiento a través del Factoring y el descuento La Ley busca dar celeridad y seguridad jurídica a las operaciones crediticias para impulsar Más detalles Periodo de gracia: días Periodicidad de Pago: Solicito la entrega del cronograma final a la dirección que mantiene el Banco en sus sistemas.
ANEXO DEL CONTRATO DE CRÉDITO Y/O LÍNEA DE CRÉDITO PEQUEÑA EMPRESA B Y MICROEMPRESA (PYME) HOJA RESUMEN Información de los Costos y Condiciones Crediticias. Ley 27768 / Resolución S.B.S. N 1765 2005 y Más detalles 1. La prestación del servicio de distribución y suministro de agua.
ORDENANZA FISCAL REGULADORA DE LA TASA POR SUMINISTRO DE AGUA A DOMICILIO (Publicada en el B.O.P. de Las Palmas, Número 167, de fecha 30 de Diciembre de 2013) Artículo 1.- Fundamento y naturaleza Ejercitando Más detalles Folleto Explicativo Tarjeta de Débito Banco General (Costa Rica), S.A.
Folleto Explicativo Tarjeta de Débito Banco General (Costa Rica), S.A. De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 3 del Reglamento de Tarjetas de Crédito y Débito, Decreto Ejecutivo No. 35.867-MEIC, Más detalles Implementación de SAP Business One Arq-Studio & Spazio Cánepa
Implementación de SAP Business One Arq-Studio & Spazio Cánepa Manual de Usuario Facturación y Cobranzas Versión 1.0 Diciembre 2010 TABLA DE CONTENIDOS I. EMISIÓN DE FACTURA/BOLETA...3 1.1. FACTURA DE RESERVA Más detalles INTRODUCCION...3 FUNCIONALIDAD ADDON LETRAS VERSION
MANUAL DE USUARIO V1.0 ADDON LETRAS V2.1 INDICE INTRODUCCION...3 FUNCIONALIDAD ADDON LETRAS VERSION 2.1...4 ACCIONES...4 DOCUMENTOS DE VENTAS...4 ESTADOS DE LETRAS...4 ASIENTOS CONTABLES...5 REPORTES...5 Más detalles CONDICIONES DEL PROGRAMA GENERAL DE LEALTAD DEL BANCO DE COSTA RICA
DISPOSICIONES GENERALES El Banco de Costa Rica, en reconocimiento a la lealtad que le han manifestado sus clientes de tarjetas de crédito, pone a disposición de éstos el Programa General de Lealtad BCR, Más detalles Resolución S.B.S. Nº 1021-98. El Superintendente de Banca y Seguros CONSIDERANDO:
Lima, 01 de octubre de 1998 Resolución S.B.S. Nº 1021-98 El Superintendente de Banca y Seguros CONSIDERANDO: Que, la Ley General de Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia Más detalles 30. ORDENANZA FISCAL REGULADORA DE LA GESTIÓN DE APLAZAMIENTOS Y FRACCIONAMIENTOS DEL COBRO DE CRÉDITOS TRIBUTARIOS
30. ORDENANZA FISCAL REGULADORA DE LA GESTIÓN DE APLAZAMIENTOS Y FRACCIONAMIENTOS DEL COBRO DE CRÉDITOS TRIBUTARIOS La presente ordenanza se aprueba en aplicación de lo previsto en los artículos 106.2 Más detalles Para los efectos del presente reglamento se definen los siguientes conceptos: REGLAMENTO PARA EL PROGRAMA DE LEALTAD PUNTOS FÁCIL DE CREDOMATIC.
REGLAMENTO PARA EL PROGRAMA DE LEALTAD PUNTOS FÁCIL DE CREDOMATIC. Versión 3.1 DISPOSICIONES GENERALES. Credomatic de Costa Rica, S.A., ofrece a sus tarjetahabientes de las tarjetas de crédito Más y Más Más detalles I. OPERACIONES EN MONEDA NACIONAL a.1) Cuentas de Ahorro:
Tarifa de comisiones, condiciones y gastos repercutibles a clientes. En vigor desde el 25.06.2015 EPÍGRAFE 09 CUENTAS DE CRÉDITO, PRÉSTAMOS, EFECTOS FINANCIEROS, DESCUBIERTOS EN CUENTAS VISTA, EXCEDIDOS Más detalles SISTEMA DE TIMBRADO DE DOCUMENTOS
SISTEMA DE TIMBRADO DE DOCUMENTOS ENERO 2008 Ley 125/91, modificada por Ley 2421/04 Adecuación Fiscal Art. 85 - Documentación: Todo comprobante de venta, así como los demás documentos que establezca la Más detalles COMO LLEVAR LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRONICOS. RES. N 286-2009/SUNAT modificada por la RES: N 008-2013/SUNAT
I. ANTECEDENTES NORMATIVOS COMO LLEVAR LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRONICOS RES. N 286-2009/SUNAT modificada por la RES: N 008-2013/SUNAT A partir del 01 de julio de 2010, los contribuyentes que obtienen Más detalles Servicios de Pago. Autorización y revocabilidad de operaciones de pago
Servicios de Pago Complementando lo previsto en el Contrato de Prestación de Servicios de Personas Físicas y el Contrato de Prestación de Servicios de Personas Jurídicas y otras Entidades de ING DIRECT Más detalles 2017 © DocPlayer.es Política de privacidad | Condiciones del servicio | Feedback

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 resolución 
 resolución 
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 Artículo 1
 Artículo 147
 Resolución 
 RESOLUCIÓN 
 Artículo 1
 Artículo 1
 RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 ARTÍCULO 3
 Resolución 
 Artículo 1
 Artículo 3
 Resolución 
 Resolución