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Timestamp: 2019-07-20 01:47:20+00:00

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INFORME FINAL 856-17 MUNICIPALIDAD DE VALPARAÍSO SOBRE AUDITORÍA AL MACROPROCESO DE CONCESIÓN DEL SERVICIO DE ASEO - DICIEMBRE 2017.pdf
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56-18 CJ Armada Oficio Complementario
8493 Adjudicase Lic. Pub. Conserv. Carpeta Pasto Sintetico Cancha
56-18 pdi
CCF23032018 (002)
Presentaciones Dom y Seremi
Denuncia Falta de Probidad
Dem Quijada
Áridos informe Municipalidad de Quillota
Dem Cespedes
FALLO SUPREMA ESTACIONAMIENTOS VIÑA
2015_02_09_D.O.M._I.M.Q._P.E._N__006
56-18 pdi.pdf
Evaluacion Quillota Licitacion 2831-17-LQ18
Permiso Infinity
Rechazo protección Inmobiliaria Ibsen
ESTACIONAMIENTOS REÑACA
Doc 01902620170714125632
Sentencia Mall Baron
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CONTRALOR[A REGIONAL DE VALPARAíso . UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Resumen Ejecutivo Informe Final W 856, de 2017 .Municipalidad de Valparaíso
Objetivo: La fiscalización tuvo por objeto comprobar que las concesiones
aseo otorgadas
cumplan lo establecido
8°, 65, letra k), y 66 de la ley N° 18.695, así como, lo previsto en la ley
y Prestación
W19.886, de Bases sobre Servicios, y su reglamento,
contenido en el decreto W 250, dé 2004, del Ministerio dé
Hacienda. A su vez, revisar y constatar la correcta ejecución y examen' de las cuentas
contratos de concesión; la regularidad
de los paqos ejecutados en
entre los meses de enero y diciembre
aplicación y rendición de los recursos transferidos
de 2016, y verificar el por la Subsecretaría
de Desarrollo Regional y Administrativo,
Presupuesto del Sector Público para
SUBDERE, el año 2016.
en virtud de la ley' N° 20.882, de
Preguntas de la Auditoría:
se ajustan a la normativa '
¿Los procesos licltatorios de las aludidas concesiones ~gen~?
¿Se prestaron
los servicios concesionados
a lo previsto en las bases
administrativas, especificaciones' técnicas y el contrato?
• - ¿Los
están correctamente
y se ajustan a los valores contratados?
• ¿Se realizan inspecciones
y controles de los servicios concesionados
pactadas con el municipio, y en caso de existir
)inobservancias
por parte de la empresa adjudicada,
la entidad edilicia aplica las
sanciones y/o multas consignadas en los plieqos de condiciones?
Se constató que durante el año 2016, la Municipalidad
. cobro de aseo a los sobreproductores,
seqún la última medición efectuada el 30
de junio del año 2015, dejando de percibir por ello, sólo en el mes de diciembre
la suma de $52.859.191,
según los volúmenes de
residuos informados
mes por COSEMAR S.A. Además, esa entidad edilicia no cobró multas
a COSE MAR S.A. por $5.097.285,
a 49 días en que la aludida
empresa no cumplió con proveer el servicio de aseo de la comuna
con la dotación
de operarios
requerida, debiendo
percibir las citadas sumas, dando cuenta de su resultado en un plazo no superior
a 30 días hábiles, caso contrario se efectuará el respectivo reparo.
Se comprobó,
que con cargo' a los recursos transferidos
por la SUBDERE
virtud de la ley W 20.882, el concesionario
S.A. omitió distribuir entre
recursos por $1.057.019, vulnerando con ello la cláusula quinta, '
letra e), del convenio de transferencia
aprobado por decreto N° 1.087, de 2016,
, asimismo, se advirtió que aseo, por la suma total de
4 de sus trabajadores,
el citado bono de
$2.631.228, en circunstancias'
que ocupaban el cargo
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO UNIDAD DE CONTROL,EXTERNO
de supervisor, -jefe ds proyecto y administrativo, incumpliendo con ello lo .
establecido en la citada resolución W 40, de 2016; de la $UBDERE, debiendo el
rnunicipio
arbitrar las acciones con el objeto de requerir la devolución de los
montos reprochados.
Se constató, que algunos recorridos del servrcio de recolección domiciliaria
efectuados por los camiones del Departamento de Aseo Municipal son
con aquellos que realiza, el proveedor COSEMAR
comprobándose que ambos. están prestando el mismo servicio de recolección domiciliaria, lo que se condice con los principios de control, coordinación, eficiencia y eficacia, contemplados en los artículos 3°,5°,52 Y 53, de la anotada ley W 18.575, debiendo el municipio instruir unprocedimiento disciplinario a fin de determinar las eventuales responsabilidades -que derivan de los hechos descritos.
Eh cuanto' a la camioneta destinada a la Inspección Técnica del Servicio, dependiente del Departamento de Aseo del Municipio, que no estaría siendo utilizada en las labores de inspección propias del servicio' concesionado, lo cual se evidencia mediante el reporte GPS; que se realizaron viajes a la' comuna de
Quilpué, fuera del ámbito de acción
de la concesión y se vio involucrada en un
siniestro; corresponde a esa entidad adoptar las medidas para que los vehículos , sean utilizados en los fines institucionales, sin perjuicio que deberá remitir a esta Sede Regional, el acto administrativo que incoe el proceso disciplinario comprometido.
En torno a las falencias advertidas en el íegistro e información de pesaje y toneladas registradas en el marco de la concesión del recinto municipal "El Molle", consistentes en la carencia de sistema automático en el registro de ingreso de los vehículos recolectores, inconsistencias en las nóminas de ingreso y salida' de camiones, diferencias en los volúmenes de residuos sólidos
domiciliarios depositados que informa
C;;IRSA y aquellos reportados por
COSEMAR S.A., entre otros, corresponde que el municipio, adopte las medidas comprometidas que inciuyen la aplicación de' multas y debido cobro de los
servicios concesionados, debiendo dar cuenta de ello a esta Contraloría Regional
en el plazo no superior a 30 días hábiles.
Se comprobó que la empresa GIRSA, concesionaria del recinto municipal "El Molle;', adeuda al-municipio las rentas correspondientes al segundo semestre del año 2016, por un total de f800 UF, equivalente a $207.752.220, al31 de octubre de 2017, debiendo esemunicipio dar cumplimiento a las medidas comprometidas y acreditar el ingreso en comento, disponiendo de los antecedentes que así lo demuestren, para su posterior comprobación en una visita de seguimiento.
En lo referido a las modificaciones realizadas al contrato, de la concesión del recinto municipal "El Molle", suscrito el año 2001, que contempló aspectos de
'precios,' cantidad de tonelaje prefijado en las especificaciones
técnicas, y
autorización para recepcionar residuos domiciliarios, industriales y/o asimilables, no tóxicos, provenientes de la comuna de Viña del Mar y otras, corresponde que en los sucesivo, el municipio vele por el cumplimiento de los principios de.estricta sujeción a las bases e igualdad de los oferentes, 'rectores de toda propuesta pública; y a su vez, adopte medidas para considerar la pertinencia de la renta mensual fijada para dicho inmueble. todo ello, en virtud de los principios de eficiencia, eficacia, y correcta administración de los medios públicos.
• En torno a la falta de formalización de la modificación' del contrato "Provisión' de
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAfso UNIDAD'DE CONTROL EXTERNO
mano deobra y equipo p-ara la Municipalidad de Valparaíso" que adicionó 30 operarios al contrato, la entidad, por una parte, deberá implementar medidas a fin de evitar Jareiteración del alcance advertido, dando cumplimiento al principio de escrituración establecido en los artículos 3° y 5° de la ley W19.880, y por otra, respecto al procedimiento disciplinarte instruido, deberá agilizar su tramitación, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 141 de la ley W 18.883, dando cuenta a esta Entidad de Control acerca de su ejecución.
• En cuanto a los servicios adicionales de los 30 operarios contratados para el año
2016, mediante el decreto alcaldicio W 113, 'de ese año,
y los servicios del
camión barredor, para realizar labores en el plan de la comuna, según lo establecido en la letra B deí numeral II de las bases técnicas de la licitación para
la provisión de mano de obra, por el cual se pagaría por hora trabajada un valor neto de 1,40 UF, todo ello, no facturado a la fecha del presente informe, corresponde que la entidad exija la facturación que proceda y efectuar' el pago , de aquellos servicios, debidamente acreditados, lo que será verificado "en una visita de seguimiento, lo anterior, sin perjuicio de instruir un procedimiento disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades involucradas en '
, tales hechos.
• Asimismo, respecto de personal de aseo contratado por la Corporación Municipal de Valparaíso, .los que también prestarían servicios para el proveedor Fierro y Compañía Ltda., efectuando labores de manera simultánea y en jornadas
laborales similares esa entidad deberá materializar las medidas comprometidas, en orden a comprobar y acreditar la correcta prestación de los servicios de éstos trabajadores que desempeñaron funciones para el citado proveedor, siendo indispensable asegurar un adecuado pago de estas prestaciones, pendientes de facturación, lo que será comprobado por esta Sede Regional en una visita de
• Respecto de los casos de contribuyentes' cuyos cobros por extracción de residuos aumentaron de manera' sustantiva, lo que denota una deficiente
supervisión por parte del municipio
en el cumplimiento de las obligaciones por
parte de la empresa COSEMAR S.A, esa municipalidad, deberá, por una parte, incorporar en el sumario administrativo comprometido, las unidades restantes que participaron del contrato objetado, remitiendo a esta Contraloría Regional, copia del acto administrativo que así lo disponga, en el plazo de 15 días hábiles
contados desde la recepción del presente inforrne, y por otra, efectúe la revisión de los aumento sustantivos evidenciados en las mediciones de residuos,
regularizando los respectivos cobros en caso de proceder
• La Municipalidad de Valparaíso no exigió a la empresa COSEMAR S.A. la rendición de 19S recursos transferidos en virtud de la léy W 20.882, según lo . estipulado e.n la cláusula, del decreto alcaldicio W 1.087, de 2016, que aprobó esa transferencia, por lo deberá adoptar las medidas necesarias destinadas a cumplir con el rol de unidad operativa que le corresponde, exigiendo la rendición oportuna de los fondos entregados, procediendo a su revisión a objeto de . determinar I~ correcta inversión de los mismos, ello sin' perjuicio de incluír dichas materias en el anotado procedimiento disciplinario.
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PTRA. N°: 13.000/2017
INFORME FINAL N° 856, DE 2017, SOBRE
AUDITORíA AL MACROPROCESO
CONCESiÓN DEL SERVICIO DE ASEO EN '
LA MUNICIPALIDAD DE VALPARAISO.
2 ODIC. 2011
del "plan
fiscalización de esta Contraloría 'Regional para el año 2017, yen conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes dela ley N° 10.336, de Organización
y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del
decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera se 'efectuó una auditoría al 'macroproceso de concesión del servicio
del Estado, aseo en la
Municipalidad de Valparaíso. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por doña María Eugenia Ibarra Urra, doña Elizangela Contreras Morales y doña Gabriela Olguín Ahumada, auditoras y supervisora, respectivamente.
En atención a que en el ámbito municipal la concesión por la extracción, transporte, disposición y manejo de los residuos sanitarios de" las urbes con mayor población de cada región se encuentra concentrada en pocas empresas prestadoras de este servicio, y a raíz de' los resultados de informes de auditoría efectuados en años anteriores por esta Entidad Fiscalizadora, en los cuales se han detectado irregularidades tanto en las etapas" de licitación como en la ejecución de 10$ contratos de concesión, se determinó, efectuar un examen a nivel nacional sobre la materia.
En ese contexto, se seleccionó, entre otras
a la Munic1palidad de 'Valparalso,
que según la
información contable (al cierre del año 2016) recabada por este Órgano de Control,
su área mUnicipal tuvo un gasto en .Ia asignación presupuestaria 22.08.001
Servicios de' Aseo de $4.627.119.293, monto que representa un 36,9% del total"
ejecutado en el subtítulo 22 de Bienes y Servicios de Consumo,
de ese período.
Asimismo, a través de esta auditoría esta Contraloría Regional busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17, Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la
AL SEÑOR VíCTOR HUGO MERINO ROJAS CONTRALOR REGIONAL CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso PRESENTE
protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, esta revisión se enmarca en . los ODS, N°S 11, Ciudades' y Comunidades Sostenibles y 16, Paz, Justicia e Instituciones Sólidas.
La Municipalidad de Valparaíso es una
corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión según lo establece el artículo 1° de la ley No.18.6~5, Orgánica .Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad
'local y asegurar su participación en ef progreso comuna.
económico, social y cultural de la
De acuerdo con los artículos 8°, inciso
. tercero, y36 de la ley N° 18.695, las municipalidades pueden otorgar concesiones para la prestación de determinados servicios municipales o para la administracióri de establecimientos o 'bienes específicos que p~sean o tengan a cualquier título.
En ese contexto, las entidades edilicias
pueden dar cumplimiento a la función de
aseo y ornato ya sea directamente, a
través de sus propios recursos materiales y humanos, para lo que pueden celebrar los actos y contratos que sean necesarios, o mediante la concesión del respectivo servido, conforme con lo previsto en el ya citado artículo 8° oe la'anotada ley N° 18.695 (aplica dictamen N° 48.405, de 2016).
A su vez, el inciso segundo, def artículo 66 de la ley N° 18.695, dispone que el procedimiento administrativo de otorgamiento de concesiones para la prestación de servicios por las municipalidades se ajustará
a las normas de la ley N° 19.886, Y sus reglamentos, salvo lo establecido en los. incisos cuarto, quinto y sexto del artículo 8° del texto legal citado, los que serán
aplicables en todo
cáso.
Cabe mencionar· que, con carácter de confidencial, a través de oficio N° 17.600, de 10 de noviembre de 2017, se puso en conocimiento de la Municipalidad de Valparaíso el Preinforme de 'Observaciones
N° 856, de 2017,
con la finalidad de que formularan los alcances y precisiones que
a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N° 311, de 4 de
O diciembre de 2017, cuyo análisis y antecedentes sirvieron de base para elaborar el
presente Informe Final.
La fiscalización tuvo por objeto comprobar
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO'
que las concesiones del servicio de aseo otorgadas por la Municipalidad .de Valparaíso, cumplan lo establecido en los artículos 8°, 85, letra k), y 66 de la ley N° 18.695, así como, lo previsto, en la ley N°19.886, de Bases sobre Contratos
de Suministro y Prestación de Servicios, y su reglamento,
contenido en el decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
Además, por la presente indagatoria se
revisó y constató la correcta ejecución y examen de
las cuentas de los contratos' de
concesión relativos a los servicios en extracción y transporte de residuos sólidos
domiciliarios, disposición
final y contratos de mano de obra, respecto de los pagos
efectuados. por servicios prestados durante el. período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2016.
aplicación- y rendición de los recursos
por la'
.Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo (SUBDERE), del Ministerio del Interior y Seguridad Pública, en virtud de la ley N° 20.882, de Presupuestos del Sector Público, correspondiente al año 2016.
7 El examen se practicó de acuerdo con la
metodología de auditoría de este Organismo
Fiscalizador,
resolución N° 20, de 2015, que Fija Normas que Requlan las Auditorías Efectuadas
por la Contralorta General de la República, y los procedimientos
contenidos en la resolución exenta
N° 1.485; dé 1996, que Aprueba Norrnás de
Control Interno de esta Entidad, considerando los resultados de evaluaciones de
control interno respecto. de las materias examinadas,
y determinándose
realización de. pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias,
tales como: análisis documental y validaciones en terreno, entre otras.
Asimismo, se realizó un examen de las
cuentas relacionadas con el tópico en revisión, conforme con lo establecido
artículos 95 y siguientes de -la ley N°10.336, Y el artículo 54 del decreto
1.263, pe 1975.
Enseguida, corresponde señalar que las
contenidas en este. documento fueron clasificadas según
.cornplejidad l, de conformidad a lo establecido en el artículo 52 de la resolución N°
20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría <General de la República. En efecto,' se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que,
de acuerdo a su rnaqnitud, .
reiteración, detrimento patrinionial, eventuales responsabilidades funcionarias, son,
1 Altamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas '(MC); Levemente Complejas (LC).
CONTRALORíA GENERAL O,E LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL D~ VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO-
consideradas de especial relevancia, por la Contraloria 'General; ell tanto, se clasifican como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor impacto en. esos criterios.
acuerdo'
proporcionados por la Municipalidad de Valparaíso, se determinó que dicha entidad
pagó hasta el 30 de junio del año en curso, la suma total de $2.577.06.4.503, por
los servicios en extracción y transporte
de residuos sólidos dorniciliarios,
disposición final y contratos de mano de obra, prestados. durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, realizándose el examen' al 100% de estos desembolsos, cuyo resumen general- se exhibe a continuación:
SERVICIO I PROVEEDOR
residuos sólidos .dorniciliarios
I 1.659.445.961
1.659,445,961
1,659,445,961
COSEMAR S,A
Mólle
final de los residuos
. sólidos domiciliarios y asimilables
306.754.285 306.754.285
. 306.754.285
no tóxicos I GIRSA
de mano de obra y
equipo I FIERRO Y 91A LTOA.
432.083.139 432.083.139'
432.083.139
de motivos florales I
178,781,118
178,781.118
178.781.118
'FIERRO Y CIA t.TOA.
2,577,064,503
26 2.577.064.503
2,577,064;503
lnforrnación: Elaboración propia sobre la base de la información aportada por la Municipalidad de
. Asimismo, durante el periodo bajo estudio, el monto total de los ingresos presupuestarios percibidos por transferencias ,de la , SUBDERE, para ,traspasar a empresas proveedoras del servicio de recolección, ,
transporte de residuos.sólidos domiciliarios y servicio de barrido de calles, con el
objeto de que Sean destinados por éstas a sus trabajadores,
$74.923.240,
. EXAMINADO
Transferencia en virtud de ley W 20.882
Fuente de lnforrnación:
Municipalidad de Val paraíso.
74.923.240
1 74.923.240
propia sobre la base de la información
aportada por la
A su vez, Con cargo a los recursos antes . singularizados, provenientes. de la SUBDERE, se efectuaron transferencias al proveedor COSE MAR S.A., concesionario del servicio de recolección y transporte de residuos sólidos domiciliarios, examinándose la totalidad de ellos, según se presenta en el cuadro siguiente.
I N°'
COSEMAR S.A
74.923.240 I
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la información aportada
por la '
La información utilizada fue proporcionada por la, Encargada de Tesorería de la Municipalidad de Valparaíso y puesta a disposición de esta Contraloría Regional, mediante oficios ordinarios N°S 947, 958 Y 981, entre otros, todos de julio de 2017.
RESULTADO DELA AUDITORíA
Del examen practicado se determinaron las
1. ASPECTOS DE 'CONTROL INTERNO
. interno
El estudio de la estructura de control y de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno
en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:
1. Sobre Reglamento de Organización Interna .
. Se constató
que. el Reglamento
Organización Interna de la entidad edilicia, aprobado mediante el decretó alca_ldicio
N° 1.495, de 2015, no ha sido actualizado, por cuanto Departamentos de Gestión Operativa y Gestión de
omite la incorporación de los FloTa, los cuales estuvieron
operativos durante el añq en estudio, situación que incumple lo previsto en el N° 1, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, en orden a que la institución pública debe asegurar no sólo el establecimiento de una estructura de control interno adecuada, sino también la revisión y actualización de la misma para mantener su eficacia.
que adoptará las medidas necesarias
Al respecto, la entidad examinada informa para 'revisar y actualizar dicho reglamento,
de acuerdo a lo representado por este Organismo de Control.
. GONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Por tratarse de un hecho consolidado, cuya medida informada se encuentra en ejecución, se mantiene la observación formulada, correspondiendo que esa entidad dé cumplimiento a 16comprometido,
en orden a efectuar las referidas actualizaciones, lo que será verificado en la etapa '
de sequirniento del presente informe.
Sobre cuentas corrientes bancarias.
2.1 Conciliaciones atrasadas.
Como cuestión previa, es necesario hacer presente que esa municipalidad mantiene 47 cuentas' corrientes bancarias, de las .cuales 22 corresponden al Banco de Crédito e Inversiones; 23 a Corpbanca; 1 al' Banco ITAU y 1 al Banco del Estado de Chile, las que cuentan con la debida autorización de este Órgano de Control, en virtud de lo establecido en el artículo 54 de la ley.N" 10.336.
Ahora bien, respecto de la elaboración dé las conciliaciones bancarias, se comprobó que a la fecha del examen -esto es, 11 de septiembre de 2017-, todas se encontraban atrasadas. Eri efecto, la cuenta N° 15143554, del Banco de Crédito e Inversiones, estaba conciliada hasta el mes de enero de 2017, mientras que las cuentas N°S 52506618 Y 52506634, de Corpbanca, presentaban dicho procedimiento hasta el mes de febrero de la misma anualidad. Por su parte, las 44 cuentas corrientes restantes, se mantenían conciliadas hasta
junio del año en' curso, todo lo cual sé detalla
en el Anexo N° 1.
descritas, vulneran
dispuesto en la letra e), del N° 3, de la circular ·I't .11.629, de 1982, de la
Contraloría General, que imparte instrucciones al sector municipal sobre manejo de
cuentas corrientes bancarias, en que dispone
que las conciliaciones de los saldos
contables con los saldos certificados por las instituciones bancarias deberán ser
practicadas, a lo menos, una vez al mes.
Asimismo, es dable. añadir que el N° 4, del
oficio N° 20.101, de 2016, de la Contraloría General, que impartió instrucciones al
modificaciones ~y ejecución
presupuestaria, precisó que se deberán efectuar periódicamente conciliaciones que
permitan asegurar que todas sus operaciones
bancarias estén reconocidas
correctamente en la contabilidad y en el banco, y que en caso de existir diferencia
entre el saldo contable ,y el saldo de la cuenta corriente, se deberán identificar los errores y regularizar los saldos en forma oportuna, lo-que no ocurre en la especie, .
dado el atraso
ya•.descrito.
CONTRALORíA GENERAL DE LÁ REPÚBLICA
2.2 Cheques girados y no cobrados ..
Se verificó que las conciliaciones bancarias
de las cuentas corrientes N°S 15146554, 52506618, 52506634 Y 52506766,
49 documentos que se encuentran girados y no cobrados por más de 90
días, por un monto total de $15.750.678, los que a la fecha de la revisión se
encontraban vencidos, sin que el municipio los haya reconocido contablemente como cheques caducados, infrinqiendo .con ello lo preceptuado en los oficios circulares N°S60.820, de 2005 -Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación-, y 36.640, de 2007 -Procedimientos Contables para el Sector Municipal." ambos de la Contraloría General, que establecen para estos casos su eliminación de la 'nómina de cheques 'girados y no cobrados, generando sim.ultáneamente un ajuste en las disponibilidades y un reconocimiento de la obligación. Anexo 'N° 2.
En relación con la materia, se debe hacer presente que el reconocimiento de la obligación' financiera por concepto del
cheques. girados
por la institución y no cobrados por los beneficiarios, debe
registrarse en la cuenta 216-01 Documentos Caducados, y. en el evento que las
obliqaciones no se hagan efectivas dentro del plazo legal, se deberá aplicar el
K-03, sobre cheques caducados
consignado en el citado oficio N° 36.640, de 2007, tanto para lo relativo al ajuste
por la prescripción legal 'de la deuda, como para su aplicación al ingreso presupuestario (aplica criterio contenido en el dictamen N°8.236, de 2008, de la '
Contraloría General).
Sobre falta de certificado bancario.
~e comprobó
que el expediente
respalda la conciliación de la cuenta 'corriente del Banco Estado N° 239-0-900021- ' 1, no contiene el certificado ni la cartola bancaria que permita certificar el saldo
disponible mantenido en la institución financiera, situación que fue ratificada por la Tesorera Municipal doña Natalia Vargas Piña, quien señaló a través de correo'
electrónico que no se contaba con acceso a dicha documentación.
'La situación expuesta no se ajusta a lo señalado en la letra e_),N° 3, de la ya citada circular N° 11.629, de 1982, en orden a que la conciliación periódica de los-saldos contables implica su comparación con los saldos certificados con las instituciones bancarias, como tampoco guarda 'armonía con el N° 43 de la aludida resolución exenta N° 1.485, de 1996, en lo relacionado a que todas las transacciones y, hechos significativos deben estar'
claramente documentados
y disponibles para su
verificación. .
2.4 ,Partidas por conciliar.
Se determinó que' algunas conciliaciones
DE LA 'REPÚBLICA
bancarias incluyen partidas conciliatorias que se arrastran entre .3 y 10 meses, cuestión que' no armoniza con el N° 4, del anotado oficio N° 20.101" de 2016, por cuanto las diferencias entre el saldo contable y el de la cuenta corriente se deben
identificar y regularizar de forma oportuna, lo que no N° 3.
ocurre en la especie, Anexo'
En torno a lo expuesto en los numerales 2.1; 2.2, 2.3' Y 2.4, sobre irregularidades en las cuentas corrientes bancarias, el municipio señala que ofició a la Dirección de Administración y Finanzas, con el objeto de que regularice las situaciones advertidas, sin especificar el estado actual y acciones adoptadas en cada' uno de los casos que se observan, por lo que se mantienen las observaciones, debiendo esa entidad, elaborar las conciliaciones bancarias atrasadas, realizar los ajustes contables que procedan por la caducidad 'de los cheques girados y no cobrados, ello, conforme al procedimiento K-03, dispuesto en la referida circular N° 36.640, de 2007; obtener el certificado bancario
de la cuenta N° 239-0,.900021-1;
Y regularizar, las, partidas conciliatorias
. representadas, todo lo cual será comprobado en una próxima visita de seguimiento '
que realice 'este Organismo de Control.
EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
1. Concesión de recolección y transporte de residuos sólidos domiciliarios,
comerciales y públicos, Plan y Placilla-Curauma, de la comuna de Valparaíso.
Mediante el decreto alcaldicio t:-J0 3.751, de
23 de diciembre de 2014, la Municipalidad
de Valparaíso aprobó las bases
administrativas y técnicas, y autorizó el llamado a licitación pública para la
'contratación de los servicios de recolección de residuos -ID 2426-106-LP14-, todo lo cual. fue publicado en el portal www.m'ercadopublico.CI el día 24 de diciembre de
2014, dando cumplimiento a
lo' exigido en' el artículo 57" letra b), del decreto
N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
1.1. Licitación y adjudicación.
a) Se verificó que las bases técnicas
de la licitación examinada contienen un apartado denominado "Conformación de la
Dotación del Personal", cuyos N°s 9.1.1 y 9.1.1.1
exigen que el Administrador del
Contrato y Jefe de Operaciones fije su residencia a no más de 2 horas de viaje, a objeto .de atender' cualquier eventualidad o contingencia de' la operación del servicio, y solucionar inconvenientes durante las 24 horas; seguidamente, el N° 9.5 añade que el concesionario debe contar con un prevencionista con residencia en
Valparaíso, mientras que el N° 14 de
las bases administrativas. establece que se
rechazarán las ofertas que no cumplan con los requisitos de la licitación.
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTE;RNO"
. exigencias antes anotadas limitan la
Sobre el particular, cabe manifestar que las participación de losoferentes y no se condice
con lo previsto en el artículo 9° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de
Bases Generales de la Administración del Estado, que establece como principios rectores la libre concurrencia de los oferentes al llamado administrativo y la igualdad ante las bases que rigen el acuerdo de voluntades, los que, a su vez, se ' encuentran plasmados en normas de la ley N° 19.886, a través de los artículos 4° y
T", letra a), los cuales prescriben que se encuentran habilitados para contratar
la Administración las personas naturales o jurídicas, chilenas o extranjeras, que cumplan los requisitos que allí se señalan, y que cualquier persona podrá 'presentar ofertas, en tanto' que su artículo 6° cautela la iqualdad de los participantes al prohibir que los pliegos de condiciones dispongan diferencias arbitrarias entre los
Siendo ello así, las referidas exigencias constituyen un impedimento para participar en el proceso, lo que no se encuentra en armonía con la jurisprudencia administrativa de esta Entidad Fiscalizadora contenida, entre otros, en los dictámenes N°S 71.953, de 2011 y 68.650, de 2013, que precisan que las únicas inhabilidades para contratar con el Estado son las que se encuentran contempladas en el artículo 4° de la ley N° 19,.886, lo que no impide, por cierto, que su análisis pueda ser considerado como criterio de evaluación para los fines de adjudicar la propuesta.
En su, oficio de respuesta,
manifiesta que las citadas exigencias .han sido consideradas como un
criterio de evaluación en las 'licitacicnes siguientes, respetándose de este modo, el principio de libre concurrencia del oferente. Añade, que el motivo del aludido requerimiento se debe a la necesidad de contar con profesionales disponibles en la comuna, para resolver contingencias, por cuanto las labores concesionadas de que se tratan impactan directamente en la salud pública.
En, mérito de lo expuesto, se mantiene la
observación, en tanto corresponde a uña situación consolidada, debiendo procurar, en lo sucesivo, el apego estricto al artículo 9° de 'la ley N° 18:575, que establece
como principios rectores la libre concurrencia
de los oferentes al llamado
administrativo y la igualdad ante las bases que rigen el acuerdo de voluntades.
técnicas contemplaron en sus N°s 10.1.2 Y 10.1.4 las'frecuencias -número de días
O y·equipamiento
definidospara realizar el servicio de un área, en el periodo de una semana-, turnos
mínimo referencial con que debían contar los proponentes,
S.A., presentó en su plan
comprobándose que la oferta de la empresa COSEMAR
de trabajo una frecuencia inferior a la requerida en las bases, sin que ello fuera'
cuyo informe preliminar de acjudicación, elaborado por de Operaciones clasificó como óptimo o suficiente los
, ' advertido por el municipio, la' SECPLA y la Dirección
componentes del plan de trabajo, otorgando un puntaje de 95,5% a la referida
sociedad, proceder que transgrede lo previsto en el artículo 10, inciso tercero, de la ley N° 19.886, que establece que Losprocedimientos de licitación se realizarán con estricta sujeción, de los participantes' y de la entidad licitante, a las bases administrativas y técnicas que la regulen.
En este sentido, cabe recordar que la,
administrativa de esta' Entidad Fiscalizadora, contenida en los
dictámenes N°S 51.670 Y 60.739, 'ambos de 2011, entre otros, ha precisado
citado principio de estricta sujeción a las bases implica que las mismas deben
observarse de modo irrestricto, y constituyen el marco jurídico aplicable a los
derechos y obtiqaciones tanto de
la Administración como de los oponentes al
correspondiente certamen, al q,ue tienen que ceñirse obligatoriamente las partes que participan en un proceso de esa naturaleza, a fin de respetar la legalidad y , transparencia que deben primar en todos los contratos que celebre aquella.
se exponen los casos
SECTOR PLAN'
MAÑANA'
Plan de Trabajo - Oferta COSEMAR S.A
Fuente de Información: Elaboración propia sobre la base de la información aportada por la Municipalidad de Valparaíso.
'La Municipalidad de Valparaíso indica que
de conformidad a lo, dispuesto
en la cláusula 10.1.2 de. las anotadas bases
técnicas, -los oferentes podían, de acuerdo a su
programa operativo, modificar el
número de camiones destinado a.cubrir las rutas y frecuencias indicadas.jsiernpre que aseguraran óptimos resultad6s, de este modo, sostiene que el programa de trabajo presentado por la empresa adjudicataria se ajustó a las exigencias
establecidas en la licitación, sin que la decisión municipal tr:ansgrediera el principio
de estricta sujeción a las bases.
Al respecto, cabe' aclarar que/el anotado
numeral de las bases técnicas, se refiere a una
modificación en el número de
camiones que se usarán para cubrir las rutas y frecuencias,
relación con una modificación de las frecuencias -consignada
lo que no guarda en el, N° 4 de las,
mismas bases-, ni con el número de días
definidos para realizar el servicio de un ,
área en el periodo de una semana, por consiguiente,- se mantiene lo objetado,
debiendo ese municipio" adoptar las medidas pertinentes en orden a cumplir con lo
dispuesto en el artículo 10, inciso tercero, de la ley N° 19.886.
1.2. Contratación yejecucióri ..
Mediante el decreto alcaldicio N° 343, de 2015, esa entidad edilicia adjudicó la concesión en comento a la empresa
S.A., suscribiendo el pertinente contrato con fecha 25 de febrero de
2015, acordando una vigencia de' 60 meses, contados desde el día siquiente a la
fecha de contratación,
y por una' tarifa mensual de $133.494:345,
antecedentes fueron publicados en' el Portal
de Compras Públicas, en virtud de lo
exigido en el artículo 57, letra b), del decreto N° 250, de 2004, qel Ministerio de
del cumplimiento de la ley N° 19.886
Ahora bien, en el marco de la verificación
Y su reglamento, y de la ejecución de los
servicios contratados, se estableció lo siguiente:'
1.2.1. Sobre uso y aparcamiento de vehículos para 'efectuar supervisión de, la concesión,
' Como cuestión previa, cabe indicar
_ concesionario COSEMAR S.A., en cumplimiento de .las obliqaciones consignadas en los N°s 10.2 Y 10.6.2 de las especificaciones técnicas del contrato, puso a disposición de la Municipalidad de Valparaíso una camioneta doble cabina nueva, fu" equipo, dotada de GPS y radio móvil, destinada a la inspección Técnica del Servicio, dependiente del Departamento de Aseo del Municipio. ,
En este contexto, el citado concesionario
entregó 3 vehículos durante el periodo examinado, correspondientes a las placas
patentes DCPV-30, continuación:
CJYY-85 y HDWL-52, cuyas observaciones se detallan a
Se constató
que .Ia camioneta
_ marca Toyota Hilux, placa patente DCPV-30'í es guardada en el recinto municipal Cuartel Cousiño, ubicado en calle Luis Cousiño N° 119, cerro-El Litre de la comuna de Valparaíso, 'sin contar con' un acto administrativo que consigne el lugar de aparcamiento del vehículo, lo que contraviene lo establecido en el artículo 6° del
decreto ley N° 799, de 1974 y el Título V" de lacircular N° 35.593, de 1995, que
los vehículos deben ser guardados en los recintos determinados por la
autoridad administrativa, para lo cual los jefes supe-riores de las entidades deberán
los medios ordinarios y
en forma escrita, el Lugar o los lugares en que
éstos deban dejarse. al término de la jornada de trabajo.
D Sobre el particular, cabe tener presente que el decreto ley N° 799, de 1974, que fija normas que regulan el uso y la circulación de vehículos estatales, establece en el inciso segundo, de su artículo <,
. CONTRALORíA REGIONALDEVALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO,
1°, que dicha normativa también rige para los vehlculos que éstas 'tomen en arriendo, usufructo, comodato, depósito o a otro título no traslaticio de dominio.
b) Seguidamente, y cotejado el reporte
GPS del citado véhículo placa patente DCPV-30, se comprobó que el día 10 de octubre de 2016, a las 23:47 -horas, éste se encontraba en calle cinco N° 24, de la
de Valparaíso, con. el motor apagado, siendo encendido a las 1p:45 horas
del día siguiente, sin embargo,' la bitácora del' citado móvil consigna que el mencionado día el vehículo fue estacionado por el conductor don Reinaldo Riquelrne Ulloa, desde las 23 horas, en el aludido Cuartel Cousiño. Tal situación se reitera entre los días 12 y 20 del mismo mes y año, conforme se muestra a
FECHA-HORAAPAGADO
REGISTRO GPS FECHA -HORA ENCENDIDO
las 20:04:11 hrs.
10:52:21 hrs.
a las23:26:57 hrs.
14-10-2016 a las 10:13:26 hrs.
14-10-2016 alas 23:51 :2Thrs.
15-10-2016 a las 10:46:37 hrs.
16:10-2016
a las 12:50:55'hrs.
16-10-2'016 a las 23:27:29
17-10-2016 a las 15:59:09 hrs.
18-1-0-2016 a las 00:55:53
10:20:37 hrs.
20-10-2016 a las 00:39:00
20-10-2016 a las 11:38:22 hrs.
Fuente de I,nformaclon: Elaboraclón propia sobre la base de la información de GPS COSEMAR S.A.
Calle Cinco W 24, Valparaíso
Además, se constató que' el día 23 de octubre de 2016, la bitácora de dicha camioneta indica que fue .aparcada por el conductor, a las 22:45 horas, en el referido Cuartel Cousiño y utilizada nuevamente a las 07:00 horas del siguiente día, mientras que el reporte GPS muestra que si bien el vehículo inicialmente se estacionó a las 23:50 horas en ese cuartel, fue retirado de allí a las 00:50 horas del día 24 de octubre de 2016, siendo utilizado en la comuna hasta las 03:04 horas, momento en que se sitúa en la dirección calle La Ruda N° 7-25, de Valparaíso, y se mantiene en ese lugar hast~ las 06:54 horas.
c) Por su parte,' respecto
camioneta placa patente CJYY-85, el reporte GPS informa que los días 1-y 3 de octubre de 2016, efectuó viajes a la comuna de Quilpué, situación que excede su
ámbito de acción; toda vez que el contrato de concesión con' la empresa
COSEMAR S.A. contempla los sectores del Plan de Valparaíso,
Placilla y
l. - Curauma. Además, se advierte que tales recorridos.no fueron consignados en su
·bitácora.
d) Finalmente;
camioneta placa patente HDWL-52, se constató. que el domingo 3' de julio de 2016,.
a las 18:30 horas, y siendo conducida por don Gerardo Díaz Fredes, funcionario' contratado por el Código del Trabajo, en compañía de doña Cristina Carrasco Carrasco, funcionaria de .planta, y don Felipe Cancino Reyes, sin vínculo laboral
CONT,RALORIA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO .
con el municipio, se vio involucrada en un siniestro ocurrido en el Camino
, Internacional altura N° 1.350)
de Viña del' Mar, resultando, ei vehículo colisionado
eh su .parte .frontal, según lo indica el"parte policial N° 232, de la 5° Comisaría,
Tenencia de Reñaca Alto. 'Ello, sin que a 'la fecha de la presente auditoría la
entidad edilicia haya instruido una investigación
sumaria con el objeto de
determinar las responsabilidades que se deriven de tal hecho. Asimismo, cabe
mencionar que al igual que en el caso descrito en la letra ,c) precedente, el sector
de Reñaca Alto excede
el ámbito de acción del servicio concesionado.
Con todo, es dable mencionar que, en los
casos descritos, tales vehículos no estarían siendo utilizados en las labores de inspección propias del servicio concesionado, conforme lo ordenado en los N°s
10.6.2 - Y 4 de las bases técnicas, que establecieron
la destinación de una
camioneta para efectuarla fiscalización de los servicios del contrato.
relación con lo expuesto en el N° 1.2.1,.-
sobre uso y aparcamiento de vehículos para efectuar supervisión de la'concesión,
la entidad examinada informa en su respuesta, que' tratándose de la letra a) precedente, .procederá a dictar un decreto' alcaldicio que autorice el lugar de aparcamiento de los- vehículos municipales, medida anunciada que' no se ha
por lo que ,se mantienen esta observación hasta, verificar su
cumplimiento en una próxima etapa de seguimiento que, realice este Organismo de Control.
Por su parte, respecto de las letras b), e) y
d), precedentes, ese municipio manifiesta que instruirá un proceso disciplinario; orientado a determinar las eventuales responsabilidades en los hechos descritos, por lo tanto, considerando que 'la medida propuesta no se ha materializado, se mantiene esta observación, debiendo remitir a esta Sede Regional el acto
administrativo que disponga dicho proceso, en
un plazo no superior a 15 días
hábiles contados desde la recepción del presente informe.
1.2.2. Sobre implementos y elementos de protección personal.
Se comprobó que 5 camiones recolectores de COSEMAR S.A., que el día 21 de septiembre de 2017 realizaban labores de retiro de residuos' sólidos domiciliarios, incumplían' con al menos uno de los
elementos exigidos en el N° 9.4 de las especificaciones técnicas, o bien, con lo "
estipulado en el plan de trabajo ofertado, a saber:
REQUER¡'MfENTO Protector Solar Protector Labial
2 Estanques de agua
PATENTE CAMiÓN
HBKB 64
HKSW45
HBKB 66
HCLX 75
1 de 2 sin agua
HBKB 65
CONTRALORíA R¡;GIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
HSKB 64
HKSW 45
HBKB 66 HCLX 75
HBKB.65
1:Neumático de repuesto 1 Extintor
2 Conos de Seguridad
Fuente de lnformación: Elaboración propia sobre VIsita a terreno.
Asimismo, cabe indicar que' la falta. de
neumático de repuesto importa, una vulneración al artículo 75, N° 8, de la Ley de
Tránsito, que previene que
los vehículos motorizados, según tipo y clase, estarán
provistos de una rueda de repuesto "en buen estado y los elementos necesarios
para el reemplazo, lo que no acontece en la especie.
Al respectó, la entidad edilicia manifiesta
, que remitió oficio a la empresa ·COSEMAR S.A.; exigiendo el cumplimiento de los
implementos y elementos de protección de personal consignados en el N° 9.4 de las especificacio~es técnicas.
En' atención a que se trata de un hecho
. consolidado y que en' esta .ocasión no se acompaña del citado oficio, se' mantiene
la observación, debiendo esa entidad velar por el cumplimiento de las anotadas exigencias de equipamiento del personal.
2. Administración del recinto municipal "El Molle" para la recepción, tratamiento
.y disposición final de los residuos sólidos domiciliarios' y asimilables no
tóxicos de la
comuna de Valparaíso y/u otras ..
2.1. Licitación y Adjudicación'-
Como cuestión previa; es dable anotar que'
el decreto acaldicio N° 106, de 2001, de la Municipalidad de Valparaíso, aprobó las
bases de la licitación para la concesión del recinto de
..propiedad
denominado "El Molle",' cuyo uso exclusivo sería la recepción, trataniiento y disposición final de los residuos domiciliarios, industriales y asimilables no tóxicos . dela comuna de Valparaíso y/u otras, por, un plazo de 20 años, previendo en 'su N°
1', sobre objeto
y condiciones generales, en, lo que
interesa, que la cbncesión
consideraría la recepción de residuos provenientes de otras comunas que lo soliciten, estableciendo un orden de prelación entre éstas, al consignar Prioridad Uno: Valparaíso y Prioridad Dos: Viña del Mar, considerando la capacidad útil del
sistema de disposición final implementado.
De este modo, el titado
adjudicado-a la Constructora OAM Limitada, mediante el decreto alcaldicio N° 873, de 5 de septiembre de 2001, estableciendo que, en un plazo de 30 días corridos
CONTRALORíA GENERAL DE L.AREPÚBLICA
CONTRAlORíA REGIONAlDE VAlPARAíso UNIDAD DE ceNTROl EXTERNO
desde la notificación de la adjudicación, debía constituir para celebrar el respectivo contrato, el que fue formalizado
una sociedad anorurna mediante la suscripción
de escritura pública firmada con fecha 4 de octubre de esa anualidad, por la
empresa Gestión Integral de Residuos S,A (GIRSA)~
mediante oficio N° 6.028, de 2007, este Órgano de Control concluyó, en lo que
interesa, que en la medida que se 'dé cumplimiento al procedimiento previsto
efecto por los instrumentos que regulan el acuerdo de voluntades en examen, empresa GIRSA se encuentra facultada para recibir residuos sólidos no tóxicos
provenientes de ·otras comunas, debiendo respetarse, ,además, el orden de prelación contemplado en esos documentos.
2.2. Sobre modificaciones al contrato.
Sobre el particular, corresponde señalar
_ que el referido contrato de concesión, suscrito el año 2001, fue modificado a través
de los decretos alcaldicios N°S 413 Y 806, ambos de 2003, los que, por una parte, cambiaron la tabla de precios y la cantidad de' tonelaje prefijado en las
técnicas, quedando la concesionaria facultada para cotizar y
contratar libremente precios y tonelajes para la recepción en el relleno sanitario "El Molle" de residuos provenientes de otras comunas, y por otra, autorizaron a GIRSA para recepcionar residuos domiciliarios, industriales y/o asimilables, no tóxicos, provenientes de la comuna de Viña del Mar yotras.
cabe' indicar
no se aj.ustan a lo ordenado por la jurisprudencia administrativa de esta General en sus dictámenes N°S 14.610, de 1999, y 19.032 'de 2001,
entre otros, relativo a que las bases de una licitación, así como él convenio suscrito, son inmodificables, pues el procedimiento 'se rige por los principios de estricta sujeción a las bases e igualdad de los oferentes -rectores de toda
propuesta pública-, los que son de orden público
y no admiten excepciones, ya que
buscan reflejar la legalidad y transparencia que debe primar en todos los actos y
contratos de la administración comunal.
_Sólo se admite, como salvedad, el casó'
fortuito o fuerza mayor que afecte por igual a todos los .oferentes, o que, en las bases y demás documentos de- la licitación, se prevean situaciones excepcionales
que así lo permitan.
.'Agrega
la jurisprudencia I citada
atendida la naturaleza de las concesiones -las que,.a falta de una normativa
general reguladora de los procedimientos
de .licitación, requieren para su
otorgamIento de propuesta pública, de acuerdo con las condiciones que los
'municipios establezcan- no procede efectuar modificaciones que signifiquen alterar
"CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
'las bases administrativas conocidas por todos', por cuanto ello importaría vulnerar
- los principios rectores antes mencionados.
Enseguida, es dable consignar que tales
, modificaciones habrían implicado la recepción de mayores volúmenes de residuos
municipal "El Molle", sin embargo,
se comprobó que el
concesionario continúa pagando una renta mensual de 650 UF, sin que la entidad
auditada haya considerado un 'aumento de dicha renta, -circunstancia que
armoniza con los principios de eficiencia y eficacia, consagrados en la citada ley N°
18.575 ..
Debido a que la Municipalidad -de Valparaíso
se pronuncia en su respuesta sobre lo expuesto en el presente numeral, se
mantiene la observación, por lo que la autoridad deberá
de los principios de estricta sujeción a las bases e -igualdad de los ofe rentes ,
rectores de toda propuesta pública; asimismo, deberá, analizar la pertinencia de .la
'renta mensual fijada para el inmueble "El' Molle", considerando 'los principios
eficiencia, eficacia, y correcta administración delos medios públicos estipulados en
los artículos 3° y 5°, de la ley, N° 18.575.
2.3. Sobre registro del pesaje.
Al respecto, la cláusula tercera del referido
contrato de, concesión estableció, en lo que interesa, que el pago al concesionario
GIRSA se efectuaría en forma mensual y en base al precio unitario por tonelada,
ofertada, presentando para estos efectos un estado de pago basado en la cantidad
total de' toneladas' de' residuos entregados por el municipio al. 'concesionario.
Añade, 'que el afudido' proveedor deberá mantener un registro automático ,y
computacional del pesaje, desde el inicio al término de la recepción de los mismos,
y proporcionará todos los datos e información relativa a pesaje el que podrá ser
solicitado por la unidad técnica que corresponda o por un asesor externo'
autorizado por la municipalidad; a. su vez, se deja expresa constancia que la
municipalidad podrá verificar la veracidad de tales registros, - pudiendo para tal
efecto; -contratar a un organismo o laboratorio especializado y reconocido, o
realizar dicha verificación- directamente con personal municipal
Ahora bien, del .análisis efectuado a los
reportes de pesajes rnensualés.iadjuntos a los estados de pago presentados por el
concesionario durante el periodo en revisión, se determinó lo siguiente:
El registro' de placas patentes de
tos vehículos recolectores que ingresan al relleno sanitario no es automático, sino
que es realizado de forma manual- por un trabajador del concesionario, lo que
eventualmente podría generar errores al momento de su diqitación.
, Se evidenció
que. las nominas
mensuales que envía el concesionario, consignan vehículos recolectores cuyo
horario de entrada es igual al de salida; otros anotan una permanencia en el recinto
. por más de 3 horas, o bien, una estadía menor. a-f
minutos, como también existen
casos cuya hora de salida es anterior a la hora de ingreso, todos los cuales se
detallan, ?l modo de ejemplo, en el Anexo N° 4.
e) Se verificó que, diariamente, todo
camión recolector realiza más de una descarga de residuos en el relleno sanitario,
registrando 'en cada caso el pes-aje de
ingreso y pesaje de salida de ese recinto.
Ahora bien, del análisis efectuado a los
pesajes de salidas, se comprobó que algunos camiones de igual patente registran'
en el I periodo en análisis diferentes pesos a la salida del relleno sanitario,
alcanzando variaciones que fluctúan entre 1.140 y,25,720 kilos de diferencia. Lo
descrito, es de especial relevancia, toda vez que el cálculo del monto mensual a
pagar por la disposición final de residuos domiciliarios, se basa en la aplicación de
la tarifa ofertada por la cantidad de toneladas entregadas por el municipio, obtenida
esta última desde la variación entre el peso de entrada y salida de los citados
vehículos. Anexo N° 5.
d) Se advierten diferencias entre los
volúmenes de 'residuos sólidos domiciliarios depositados mensualmente por cada
recolector en el relleno sanitario "El. Molle" administrado por GIRSA y )
reportados por el concesionario COSEMAR S.A. a la Municipalidad de
Valparaíso, las cuales, durante el año 2016,
fluctúan entre -235.986 y 349.470
kilos, alcanzando en total una diferencia de 671.749 kilos, según se detalla a
continuación y cuyo desglose se encuentra en el Anexo N° 6..
3.583.460
3.385.401
3.437.930 .
3.673.916
,3.444,690
3:555.244
3.116.310
2,766.840
3.136.620
3,083,190
2.945.510
2,890,800
3.022.510.
3.022.050
3.310.160
3.328.1,80
3,195.789
3.135.458
3.368.481
3,294.916
3,612.570
3,373,276
3.573.920
.3.566.930
39.747.950
39.076.201
-235,986
-110,554 ~
54,710·
·239.294
·6.990
671.749
CON'TRALORíAGENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPÁRAíso UNIDAD D.E CONTROL EXTERNO
Fuente de Información:, Elaboración propia sobre la base de la informacjón aportada
por la Municipalidad de Valparaíso.
Con todo, lo expuesto deja en evidencia la
falta de control por parte del municipio respecto, a verificar la información de
tonelajes reqistradá
GIRSA, antecedente
para validar las cantidades de residuos depositados. y valores
cobrados por dicho proveedor,
cuya facultad de revisión se estableció en la ya
citada cláusula tercera del contrato en comento, facultando a esa municipalidad a
adoptar todas las medidas que estime pertinentes para verificar la información
entregada por el concesionario, pudiendo en cualquier momento comprobar los
datos relativos al
pesaje, a través de un organismo o laboratorio especializado y
reconocido, o directamente con personal municipal, según libremente lo determine;
debiendo. tenerse presente, además,
que la' cláusula cuarta del
convenio en
prevé que en caso.de detectar diferencias en la anotada información, se
una multa diaria de 20 UF por cada infracción, todo lo cual no consta que
hubiere ocurrido en la especie.
Respecto a las observaciones formuladas'
en el presente numeral, la entidad edilicia acompaña a su respuesta el oficio N° _
10.861, de 30 de noviembre de 2017, a través del cual la Dirección de Operaciones
informa al concesionario G,IRSA que, considerando lo representado por esta,
Contraloría Regional, procederá a rebajar del cobro de los servicios, el monto de '
$4.741.749,. corr-espondiente a la diferencia de 671.749 kilos consignada en la letra
d), 'y cursará una multa de 20 UFi diarias por 'cada infracción evidenciada en las
letras a), b) y c) precedentes, lo que alcanza un total de 7.800 UF, equivalente a
$195.136.300, al 30 de noviembre del-2017.
, realizar una mejora al sistema de pesaje, en orden a mantener un registro
fidedigno del tonelaje cobrado y su facturación, haciendo presente que, depersistir
las anotadas deficiencias, aplicará las correspondientes multas para el periodo
En tales circunstancias,
de un hecho consolidado, se mantiene la observación formulada,
debiendo esa entidad, realizar 'las acciones necesarias para dar cumplimiento a las
medidas, informadas, que incluyen la aplicación de multas y debido cobro de los
servicios concesionados, de lo que dará cuenta a esta Contraloría Regional en el
plazo no superior a 30 días hábiles, contados desde la recepción de este informe.
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso 'UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
3. Licitación pública para la provisión de mano de obra. y equipo para la
Municipalidad deyalparaíso: ,
3.1. Contratación y ejecución.
. Como cuestión previa, cabe indicar que
mediante el decreto alcaldicio N° 3.847, de 2014, la Municipalidad de Valparaíso
. adjudicó al proveedor Fierro y Compañía Ltda. la licitación pública ID 2426-93-"
LP14, en cuya virtud se exigió una dotación permanente de 120 operarios para ser
puestos a disposición de la dirección de operaciones de ese municipio, y de un
equipo barredor en jornada nocturna, que operaría entre las 22:00 y 07:00 horas,
todo ello, durante el periodo comprendido
noviembre de 2016, 'según .10 estableció
entre el 13 enero de 2015 y el 30 de
el respectivo acuerdo de voluntades,
aprobado por el decreto alcaldicio N° 245, de 2015.
Al respecto, se determinaron las siguientes
a) Se comprobó
adicionó a la prestación en comento un total de 30 operarios, que cumplirían
labores de aseo de barrido y pulido, hidrolavado,. limpieza Plan Turista y Plan de la .
Ciudad y eventos, a contar
del 14 de enero gel- 2015 y hasta el 31 de diciembre del
mismo' año, ello, sin contar con la debida formalización a través de decreto I
alcaldicio, vulnerando así lo dispuesto
en los artículos 3 0 y 50 de la ley N° 19.880,
por cuanto las decisiones que adopten las municipalidades deben materializarse en
un documento escrito y aprobarse mediante decreto alcaldicio, no obstante, cabe
que tal reproche fue incorporado en el sumario administrativo que ordenó
instruir esa entidad edilicia mediante el decreto alcaldicio NO.319, de 2016, el!cual a
la fecha de la presente revisión se encuentra en etapa investigativa.
Atendido que la entidad edilicia no se
pronuncia sobre este punto, la observación se mantiene, razón por la cual la
municipalidad deberá implementar medidas a fin de evitar la reiteración del alcance
advertido, dando cumplimiento al principio de escrituración establecido en los
artículos 3 0 y 50 de la ley N°19.880. A su vez, en lo concerniente al procedimiento
disciplinario instruido, deberá adoptar acciones para' agilizar su tramitación, de'
conformidad con lo dispuesto en el artículo 141 de la ley N° 18.883, dando cuenta'
a esta Entidad de Control acerca de su ejecución, lo qué será verificado en una
.próxima visita de seguimiento.
b) Luego, el decreto alcaldicio N° 113,
de'2016, extendió el servicio precedente, ·relativo a la contratación d~ 30 operarios
adicionales, desde el 1 de enero de 2016 al 30 de noviembre de la misma
anualidad, constándose que, a lafecha de la presente auditoría, estos no habían
sido facturados por el proveedor Fierro y Compañía Ltda.
, CONTRALORíA REG'IONAL DE VALPARAíso UNIDAD DE CONTROL EXTERNO,
En su respuesta, la entidad edilicia indica
que la empresa Fierro y Compañía Ltda. ha remitido avisos
de facturación por los
_servicios de provisión de mano de obra, prestados en el periodo comprendido entre'
el mes de enero 'a agosto del año 2016. Tal argumento resulta insuficiente y no
permite desvirtuar lo objetado, por lo que la observación se mantiene, debiendo el
municipio exigir la facturación que proceda y efectuar el pago de aquellos servicios
debidamente acreditados, lo que será verificado en una visita de seguimiento. Ello,
sin perjuicio de instruir un procedimiento
eventuales responsabilidades, involucradas em tales hechos, remitiendo a
Contraloría Regional el respectivo acto administrativo en el plazo de: 15
personal de aseo contratado por la Corporación Municipal de Valparaíso y el.
dispuesto por el proveedor Fierro y Compañía Ltda., para las tabores adicionales
en comento; aparece que 4 de ellos habrían sido contratados e'n la función de
peorieta para la recolección ~de residuos; retiro .de micro basurales, aseo,
mantención y lavado de vías públicas de la comuna de Valparaíso, en el horario de
"lunes a viernes desde las 07:00 a 15:00 horas y sábado desde las 07-:00 a 1tOO'-
, horas, en circunstancias que también y de 'forma simultanea, prestarían servicios
en la referida corporación, a saber:
FIERRO Y CIA LTOA
Horario en
'Contrato
Peoneta para
, 2015 a-mayo
sólidos o
asimilables,
Evelyn Barría
582.960
basúrales,
15:00 horas,
y sábado de
11 :00 horas
21-07-2009 Administrativ
874.440
Mayo '2016
'. Escobar
Fuente de lnformación: Elaboracidn propia sobre la base de la lnforrnación aportada por la Municipalidad de Valparalso.
d) En este sentido, analizados
D listados de asistencia mantenidos 'por ambas entidades, se aprecia que las labores habrían sido efectuadas en jornadás laborales similares, lo que se muestra a continuación:
, CONTRA~ORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA,
CORPORACIOj'J MUNICIPAL
FIERROY CíA LTDA
FECH"x
míércoles, 06 de enero
. 06:43
Anwandter ,
saaveora
lunes, 08 de febrero '
, . 07:00
González Tapia
1&01
1.5:00
lunes"
04 de adril
" 07:00
sábado, 09,de abril
lunes; 04 de enero
Fuente de lnformación:
propia sobre, la base de la información
aportada por la Municipalidad
Valparaíso y la requerida al proveedor Fierro y Cía, ttda,
e) Ahora bien, en declaración prestada
los días S, 11, 12 Y 15 de septiembre de 2017, ante esta Contraloría Regional, los
mencionados empleados afirman que las labores encomendadas
prestadas en horarios vespertinos y nocturno, ello durante algunos días de la
semana; asimismo, desconocen haber firmado un contrato con el citado proveedor.
En I efecto,
Oriana Andwanter
manifestó que realizó labores de supervisión desde las 23:00 P.M hasta las 04:00
por su parte, doña Evelyn Barría Valdebenito señaló que .el contrato se hizo'
.para compensar los trabajos nocturnos instruidos por el Departamento de Gestión
Operativa (DGO);' a su vez, don Álvaro González Tapia indicó que prestó labores
de supervisión de terreno del personal de barrido, los días sábado después' de las
1S:00 horas, y días domingo, y que en total trabajaba unas 5 horas semanales;
finalmente, don Marcelo Cabello Escobar informó que sus labores se iniciaban
después de las 20:00 horas casi todos los días, o día por medio, y consistieron en
limpiado de la Avda. España, lavando el Plan de Valparaísó o lavado de escaleras.
CONTRALORíAGENERAL DE LA 'REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso· UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Las .situaciones expuestas no permiten
acreditar la prestación efectiva de los servicios, denotando, además; la falta
control sobre las referidas
cuya monitoreo y revisión de
antecedentes constituyen un factor esencial para asequrar la debida prestación de
los servicios, incumpliendo con ello .lo dispuesto
2° de la anotada.'
resolución N° 30, de 2015.
tales hechos
se apartan de lo
previsto en el N° 38, letra e), de la resolución exenta N° 1.485, de 1996; en cuanto
deben vigilar .contlnuamerite
sus' operaciones
y' adoptar
inmediatamente las medidas oportunas ante cualquiera evidencia de irregularidad
o de actuación contraría a lo? principios de economía, eficiencia y eficacia, lo que
no 'ocurrió en la especie.
precedentes, el municipio
En relación con las letras c), d) y e),
señala que remitió
un oficio a la Corporación Municipal
de Valparaíso, solicitando un pronunciamiento acerca de la efectiva prestación de
los : servicios en comento, sin que adjunte en su respuesta \ el .mencionado
.observado en este punto, correspondiendo que la entidad edilicia materialice las
medidas comprometidas, en orden. a acreditar la debida prestación de los servicios
adicionales contratados con el proveedor Fierro y Compañía Ltda., lo que será
comprobado por esta Sede Regional en una visita de sequirnlento.
3.2. Sobre personal que realiza fiscalizaciones.
Se constató que el municipio examinado,
- mediante el decreto alcaldicio N° 260, de fecha 20 de mayo de 2017, aprobó la
contratación sujeta al régimen de Código del Trabajo de doña Carolayn Araya
Vacara, para cumplir labores de fiscalización y administración
COSEMAR S.A., en circunstancias que la jurisprudencia
Contralorla General, contenida en los
dictámenes ÑOs 493, de 1983,
4.892 Y
20.688, ambos de 1991, y. 37.787, de
2009, entre otros, ha precisado qué las
labores que impliquen dirección, coordinación, inspección o fiscalización, por su
naturaleza y amplitud, obedecen a labores de la gestión administrativa interna del.
servicio, propias del personal de planta, o de ser procedente, según el caso, a
la entidad edilicia
informa, en su respuesta, que mediante el oficio N° 10.851, de 30 de noviembre de
2017, que adjunta, instruyó al Departamento de .Aseo
administración y fiscalización a funcionarios contratados
asignar las .labores de
en calidad de planta o
'contrata; además; precisa que en ningún caso estas funciones podrán ser
CONTRA1.0RíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

References: resolución 
 artículo 141
 artículo 54
 artículo 1
 artículo 8
 artículo 66
 artículo 8

resolución 
 resolución 
 artículo 54
 artículo 52
 resolución 
 resolución 
 artículo 54
 resolución 
 artículo 57
 artículo 9
 artículo 6
 artículo 4
 artículo 9
 artículo 10
 artículo 10
 artículo 57
 artículo 6
 artículo 75
 artículo 141

resolución 
 resolución