Source: http://sanguineluck.racing/19693472-Reglamento-especifico-del-sistema-de-tesoreria-titulo-i-conceptos-y-disposiciones-generales.html
Timestamp: 2018-11-20 05:37:52+00:00

Document:
REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA TITULO I CONCEPTOS Y DISPOSICIONES GENERALES - PDF
Download "REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA TITULO I CONCEPTOS Y DISPOSICIONES GENERALES"
Agustín Cristóbal Ortiz Jiménez
1 REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE TESORERÍA TITULO I CONCEPTOS Y DISPOSICIONES GENERALES Articulo 1.- Concepto y Objeto del Sistema de Tesorería El Sistema de Tesorería es el conjunto integrado de principios, normas, procesos y procedimientos, interrelaciones e instrumentos técnicos, que tienen por objeto la recaudación de los recursos públicos y su administración, así como la custodia de títulos y valores en poder de la Entidad. El Sistema de Tesorería del Estado comprende los Subsistemas de Recaudación de Recursos y de Administración de Recursos. Articulo 2.- Objeto del Reglamento Específico del Sistema de Tesorería y Ámbito de Aplicación. El Reglamento Especifico del Sistema de Tesorería, tiene por objeto: Regular los procedimientos a ser aplicados por la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, relativos a la recaudación, programación y administración de recursos, en observancia a las Normas Básicas del Sistema de Tesorería. El Reglamento Especifico del Sistema de Tesorería es de aplicación y cumplimiento obligatorio para todas las áreas, unidades organizacionales y servidores públicos de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, que participen en el proceso de recaudación y administración de los recursos. Artículo 3.- Aprobación del Reglamento El Reglamento Específico del Sistema de Tesorería deberá ser elaborado por el Departamento Administrativo y aprobado por Resolución de la Máxima Autoridad Ejecutiva, previa compatibilización con el Órgano Rector. Artículo 4.- Revisión, Actualización y Ajuste del Reglamento El presente Reglamento Específico, podrá ser revisado y en su caso actualizado por el Departamento Administrativo, como resultado de la evaluación de su aplicación o cuando el Órgano Rector modifique las Normas Básicas del Sistema de Tesorería del Estado o incorpore nuevos sistemas. El Reglamento ajustado deberá ser aprobado por Resolución Administrativa. Reglamento Específico de Tesorería 1
2 Artículo 5.- Difusión del Reglamento Específico del Sistema de Tesorería El Departamento Administrativo queda encargado de la difusión del presente Reglamento Específico del Sistema de Tesorería. Artículo 6.- Incumplimiento de la Aplicación del Reglamento El incumplimiento del presente Reglamento Específico del Sistema de Tesorería por los servidores públicos de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, generará responsabilidades de acuerdo a lo establecido en el Capítulo V Responsabilidad por la Función Pública de la Ley No de Administración y Control Gubernamentales y en los Decretos Supremos Nos , A Y Artículo 7.- Previsión En caso de presentarse omisiones, contraindicaciones y/o diferencias en la interpretación del Reglamento Específico del Sistema de Tesorería de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, éstas serán solucionadas en los alcances y revisiones de las Normas Básicas del Sistema de Tesorería del Estado. Artículo 8.- Normas Legales y Técnicas El presente Reglamento de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, tiene como marco normativo: La Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, La Resolución Suprema No que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería del Estado, El Decreto Supremo sobre la operativa de la Cuenta Única del Tesoro y del registro de operaciones en el Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa, y Las Disposiciones específicas emitidas por el Órgano Rector. Reglamento Específico de Tesorería 2
3 TÍTULO II SUBSISTEMAS DE RECAUDACIÓN y ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS CAPÍTULO I DE LA RECAUDACIÓN DE LOS RECURSOS Artículo 9.- Origen de los Recursos La Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas cuenta con los siguientes recursos: 1. Asignaciones del Tesoro General de la Nación a través de asignaciones y transferencias establecidas en el Presupuesto General de la Nación, elaborado anualmente. 2. Recursos de donaciones y/o créditos tanto externos como internos, en caso de presentarse. Artículo 10.- Mecanismos de Recaudación Todos los recursos de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, serán recaudados a través del Sistema Bancario. Para este efecto el Departamento Administrativo solicitarán la apertura de cuentas bancarias fiscales recaudadoras y libretas, conforme la normativa vigente y las instrucciones del Órgano Rector. Excepcionalmente podrá solicitarse la apertura de Cuentas Bancarias Especiales para la recepción de recursos provenientes de donaciones y créditos, cuando los convenios de financiamiento así lo estipulen. Reglamento Específico de Tesorería 3
4 TITULO III DE LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS Artículo 11.- Unidad de Caja Todas las operaciones de Tesorería de la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, se realizan a través de la Cuenta Única del Tesoro administrada por el Ministerio de Hacienda. Excepcionalmente se administrarán las Cuentas Bancarias Especiales de los recursos provenientes de donaciones y créditos, cuando los convenios de financiamiento así lo estipulen, previa consulta a la Dirección General del Tesoro, del Ministerio de Hacienda. Artículo 12.- Programación de Flujos Financieros y Ejecución Presupuestaria 1. El Departamento Administrativo elaborará la programación mensual de Flujos Financieros, teniendo como objetivo el de prever la dísponibilidad de efectivo o liquidez para el cumplimiento de las obligaciones comprometidas en el Programa de Operaciones y el presupuesto aprobado en cada Gestión Fiscal. Esta Programación de Flujos Financieros, podrá ser ajustada trimestralmente conforme la ejecución real de ingresos y gastos, a fin de ajustar los requerimientos presupuestarios a las disponibilidades de recursos. 2. Los pagos a realizarse deberán contar con toda la documentación respaldatoria, de acuerdo a la norma vigente. Artículo 13 Modalidades de Pago Todos los pagos deberán ser efectuados por el Sistema Bancario, a través de las Libretas aperturadas. Se exceptúan los pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio, para atender las siguientes obligaciones: a) Gastos menores pagados con caja chica b) Gastos menores pagados con fondo rotativo Reglamento Específico de Tesorería 4
5 Artículo 14.- Pagos por el Sistema Bancario Los pagos por el Sistema Bancario serán efectuados a través de las Libretas aperturadas conforme lo señalado en el Artículo 10 del presente Reglamento. Para este efecto, el Departamento Administrativos, deberá proceder al trámite de registro de firmas autorizadas para el manejo de las cuentas fiscales, conforme a las funciones y atribuciones establecidas o delegadas para este efecto. Artículo 15.- Pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio Los pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio se sujetarán a Reglamentación Complementaria aprobada por Resolución Administrativa por el Director Ejecutivo de UDAPE. Esta Reglamentación deberá ser elaborada por el Departamento Administrativo, que es responsable de verificar que la misma no contravenga la normativa vigente. Articulo 16.- Conciliación de las Cuentas Bancarias Fiscales El Departamento Administrativo deberá efectuar las conciliaciones correspondientes de los extractos bancarios, en forma periódica, al final de cada mes y al final de la gestión. Artículo 17- Custodia de Títulos y Valores El Jefe Administrativo queda encargado de la custodia de títulos y valores en poder la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas, Reglamento Específico de Tesorería 5
6 ANEXO 1 Principios del Sistema de Tesorería Los principios del Sistema de Tesorería: a) Transparencia Los servidores públicos encargados da ejecutar las operaciones previstas en el reglamento deben velar porque los mismos se efectúen en el marco de las leyes en vigencia. b) Oportunidad La ejecución de los actos previstos en este reglamento deberá ser realizada con la oportunidad debida, c) Ética Funcionaria Los servidores públicos deben velar por que su comportamiento esté enmarcado en los valores de ética, honestidad, imparcialidad y otros, que eviten que sus actos sean lesivos a los intereses de la Entidad. 2 Interrelación con el resto de los sistemas de Administración y Control: Sobre la base de las definiciones adoptadas en el marco de los Sistemas Nacionales de Planificación e Inversión Pública, se establecen las siguientes interrelaciones directas del Sistema de Tesorería: a) Con los Sistemas de Programación de Operaciones y de Presupuesto La elaboración, ejecución, seguimiento y evolución del Programa de Operaciones y del Presupuesto, requieren de la operatividad del Sistema de recaudación y Administración de Recursos. b) Con el Sistema de Organización Administrativa Para el establecimiento de la estructura necesaria para operar el sistema, así como los mecanismos de formalización de los procesos y procedimientos necesarios para operativizar el Sistema de Tesorería. Reglamento Específico de Tesorería 6
7 c) Con los Sistemas de Administración de Bienes y Servicios y de Administración de Personal La operativa de estos sistemas provee información específica para la programación de los flujos de caja. d) Con el Sistema de Crédito Público Para evaluar alternativas sobre las necesidades de financiamiento emerge es de la ejecución presupuestaria. e) Con el Sistema de Contabilidad Integrada Cuya operativa posibilita el registro de las Operaciones de Tesorería, y permite a su vez la confección de los Estados financieros. f) Con el Sistema de Control Gubernamental Proporcionando información sobre los procesos y procedimientos de las operaciones de tesorería. Reglamento Específico de Tesorería 7
ÁMBITO: RESPETO A LA DIGNIDAD DEL PACIENTE (DP)
ÁMBITO: RESPETO A LA DIGNIDAD DEL PACIENTE (DP) Intención n del Ámbito: La institución provee una atención que respeta la dignidad del paciente y resguarda principios éticos esenciales en el trato que

References: Artículo 3
 Resolución 
 Artículo 4
 Resolución 
 Artículo 5
 Artículo 6
 Artículo 7
 Artículo 8
 Resolución 
 Artículo 9
 Artículo 10
 Artículo 11
 Artículo 12
 Artículo 13
 Artículo 14
 Artículo 10
 Artículo 15
 Resolución 
 Artículo 17