Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-externa-42-de-diciembre-26-de-2014?documento=legcol&contexto=legcol_0cc85663c831028ee0530a010151028e&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-08-18 19:58:40+00:00

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﻿ CIRCULAR EXTERNA 42 DE 2014
CIRCULAR EXTERNA 42 DE 26 DE DICIEMBRE DE 2014
CONTENIDO:MODIFICA LOS FORMATOS 135, 136 Y 137- NIIF), EL FORMATO 303 - NIIF, LOS FORMATOS 312, 313 Y 314 – NIIF , EL FORMATO 464 – NIIF Y EL FORMATO 505 – NIIF Y SUS CORRESPONDIENTES INSTRUCTIVOS.
CIRCULAR EXTERNA 42 DE 2014
Ref.: Modificación de los formatos 135, 136 y 137- NIIF (Proforma F.6000-03), el Formato 303 - NIIF (Proforma F.6000-25), los formatos 312, 313 y 314 – NIIF (Proforma F0000-101), el Formato 464 – NIIF (Proforma F.7000-18) y el Formato 505 – NIIF (Proforma F.0000-152) y sus correspondientes instructivos.
Como es de su conocimiento mediante los decretos 2784 de 2012 y sus modificatorios, reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, se adoptaron las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en Colombia para los reparadores de información financiera que hacen parte del grupo 1 y a través de la Resolución 743 de 2013 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN), por remisión expresa de su artículo 1º, se estableció que las entidades y negocios destinatarios de la citada resolución deben cumplir con las NIIF adoptadas por el Decreto 2784 antes citado.
Teniendo en cuenta que de acuerdo con el cronograma establecido en el artículo 3º del Decreto 2784 de 2012 y el artículo 3º de la Resolución 743 de 2013 de la CGN, respectivamente, se previó que la aplicación de las NIIF inicia a partir del 1º de enero de 2015, resulta necesario ajustar algunos formatos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), mediante los cuales las entidades sujetas a inspección, vigilancia y control reportan información financiera.
Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el numeral 5º del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, y lo dispuesto en los numerales 9º y 14 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario impartir las siguientes instrucciones:
1. Modificar los formatos 135, 136 y 137- NIIF (Proforma F.6000-03), el formato 303 - NIIF (Proforma F.6000-25), los formatos 312, 313 y 314 – NIIF (Proforma F0000-101), el Formato 464 – NIIF (Proforma F.7000-18) y el Formato 505 – NIIF (Proforma F.0000-152) y sus correspondientes instructivos, los cuales entrarán a regir a partir del 1º de marzo de 2015.
2. Los formatos e instructivos modificados mediante la presente circular aplicarán para las entidades destinatarias de cada uno de los formatos, que deben cumplir con las NIIF a partir del 1º de enero de 2015.
3. Para asegurar la correcta transmisión de la información requerida mediante los formatos señalados en la instrucción primera de esta circular, las entidades vigiladas deberán realizar la primera transmisión oficial a partir del 1º de marzo de 2015, dentro del plazo establecido en el correspondiente instructivo.
4. Durante los meses de enero y febrero de 2015 las entidades vigiladas deberán transmitir la información financiera mediante los formatos vigentes a la fecha de publicación de la presente circular y sus correspondientes instructivos. Para el efecto, deberán homologar la información de los códigos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión a las subcuentas de los formatos en mención.
En relación con los demás negocios fiduciarios administrados por sociedades fiduciarias y que no se encuentran dentro del ámbito de aplicación de los formatos objeto de modificación en esta circular, seguirán dando cumplimiento a las instrucciones aplicables y reportando su información bajo, formatos e instructivos vigentes hasta que los mismos sean objeto de ajuste por parte de la SFC.
Se anexan los formatos con sus correspondientes instructivos.
N. del D.: La presente circular externa va dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías y sociedades fiduciarias.
Parte I - Proforma F.0000
Tema: Valoración fondos de pensiones voluntarias y o portafolios de inversión
Nombre de proforma: Informe diario - Valoración de fondos de pensiones voluntarias
Número de proforma: F. 0000 – 101
Número de formato: 312 Valores de unidad
313 Valoración del fondo
314 Rentabilidad del fondo (en términos efectivos anuales)
Objetivo: Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los fondos de pensiones voluntarias con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.
Tipo de entidad a la que aplica Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía del régimen de ahorro individual con solidaridad, Sociedades Fiduciariasy Compañías de Seguros
Dependencias responsables: - Dirección de ahorro individual y prima media(formatos relativos a sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía del régimen de ahorro individual con solidaridad y compañías de seguros).
- Dirección de fiduciarias
- Direcciones de Seguros
Cada fondo a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en los documentos técnicos SB-DS-003.
a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los fondos de pensiones voluntarias administrados por la Entidad, La cual debe ser remitida a continuación de la correspondiente al fondo de pensiones obligatorias en el tipo de informe 17, tratándose de las Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías.
b) Cuando los fondos de pensiones voluntarias estén compuestos por más de un portafolio de inversión (esquema de multiportafolios), las presentes instrucciones deben ser también aplicadas a la remisión de información de los portafolios de inversión que conforman el fondo de pensiones voluntarias.
c) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las 12 de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.
d) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la respectiva Dirección de Superintendencia de Ahorro Individual y prima media, Fiduciarias o de Seguros, según corresponda.
e) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso durante el día, y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil.
f) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.
g) Todos los valores deben ser positivos, excepto el valor de los rendimientos abonados en el día y anulaciones (formato 313, unidad de captura 02, subcuentas 005 y 040 y las subcuentas de la unidad de captura 03) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-).
Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Bancaria y el nombre o sigla de la entidad.
Valoración al: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.
Formato 312 - valores de unidad
01 005 01,02 Valor del fondo al cierre del día anterior t-1 (VFCt-1). Es el valor del fondo al cierre del día anterior, expresado en unidades y en pesos.
02 005 02 Rendimientos abonados en el día t (INGt-GTSt): El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en el código 58 “Rendimientos Abonados” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
02 010 02 Precierre del fondo del día t (PCF): Es el resultado de sumar al valor del fondo del cierre del día anterior t-1, los rendimientos del día t, expresado en pesos.
03 005 01,02 Aportes y traslados recibidos (NUAT, AT): Corresponde al valor de los aportes y traslados recibidos de afiliados en el día t, expresado en unidades y en pesos.
03 010 01,02 Traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora (NUTR, TR): Corresponde a la causación de los retiros del fondo del día t, por concepto de traslados de aportes a otras administradoras o a otros fondos de la misma administradora, expresado en unidades y en pesos.
03 015 01,02 Mesadas Pensionales (NUMP, MP): Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
03 020 01,02 Retiros aportes diferentes a mesadas pensionales (NURA, RA). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
03 025 01,02 Otras comisiones (NUOC, OC). Corresponde a la causación de los pagos del día t, de comisiones distintas a la de administración, expresado en unidades y en pesos.
03 030 01,02 Traslados a aseguradoras para rentas vitalicias (NURV, RV). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de traslados a las compañías aseguradoras para el pago de pensión mediante la modalidad de renta vitalicia, expresado en unidades y pesos.
03 035 01,02 Otros retiros (NUOR, OR): Corresponde a la causación de los pagos del día t de retiros distintos a los anteriores, expresado en unidades y en pesos.
03 040 01,02 Anulaciones (NUAN, AN): Es el valor de las anulaciones de operaciones en el día t, expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
03 045 01,02 Valor del fondo al cierre del día t (NUC. VFC): Corresponde al resultado de sumar al valor del precierre del fondo del día t, los aportes y traslados recibidos y deducirle la causación de pagos de traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, mesadas pensionales, retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, comisiones diferentes a la de administración, traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y anulaciones, expresado en unidades y en pesos.
Formato 314 - rentabilidad del fondo (expresado términos efectivos anuales)
Procedimiento general: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la tasa interna de retorno en términos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del fondo al inicio de operaciones del primer día de dicho período (VFCt-1) y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del fondo al cierre del último día del período de cálculo (VFC).
Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de deducir a los aportes y traslados recibidos, los traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, las mesadas pensiónales, los retiros de aportes diferentes a mesadas pensiónales, las otras comisiones (diferentes a la de administración), los traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y las anulaciones. (Valor del fondo al cierre del día t, menos valor del precierre del día t).
01 005 01 Rentabilidad para treinta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y treinta (30) días anteriores, ambos incluidos.
01 010 01 Rentabilidad para ciento ochenta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y ciento ochenta (180) días anteriores, ambos incluidos.
01 015 01 Rentabilidad para trescientos sesenta y cinco días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y trescientos sesenta y cinco (365) días anteriores, ambos incluidos.
Delegatura para pensiones y fiduciarias
Validación formato 312 – 313 – 314
Valoración de los fondos de pensiones voluntarias y/o portafolios de inversión.
COL= Columna
UNCAP = Unidad de Captura
t-1 = Valor del Fondo al cierre del día anterior
Cada fondo a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4, con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en los documentos técnicos SB-DS-003.
• Transmitir diariamente un (1) solo archivo.
Este debe contener la información de los fondos de pensiones voluntarias administrados por la Entidad,
La cual debe ser remitida a continuación de la correspondiente al fondo de pensiones obligatorias en el tipo de informe 17, tratándose de las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías.
• Cuando los fondos de pensiones voluntarias estén compuestos por más de un portafolio de inversión (esquema de multiportafolios), las presentes instrucciones deben ser también aplicadas a la remisión de información de los portafolios de inversión que conforman el fondo de pensiones voluntarias.
• Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.
• Todos los valores deben ser positivos, excepto el valor de los rendimientos abonados en el día y anulaciones (formato 313, unidad de captura 02, subcuentas 005 y 040 y las subcuentas de la unidad de captura 03) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-).
• Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.
Formato Columna UNCAP Subcuenta Validación
312 01 01 011 Corresponde al valor del precierre del fondo del día t, dividido entre el número de unidades al cierre de operaciones del día t-1. = (COL 2 UNCAP 2 SUB 010)t / (COL 1 UNCAP 1 SUB 005)t-1
313 01 y 02 01 005 Valor del Fondo al cierre del día anterior t-1 (VFCt-1). Es el valor del fondo al cierre del día anterior, expresado en unidades y en pesos: = ( COL 1 UNCAP 3 SUB 045)t-1 y = (COL 2 UNCAP 3 SUB 045)t-1
313 02 02 005 Rendimientos abonados en el día t (INGt-GTSt): El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la Cuenta 58 Rendimientos Abonados, del Catálogo Único de Información Financiera del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. = (SALDO DE LA CUENTA 58)t – (SALDO DE LA CUENTA 58)t-1
313 02 02 010 Precierre del fondo del día t (PCF): Es el resultado de sumar al valor del fondo del cierre del día anterior t-1, los rendimientos del día t, expresado en pesos. = (COL 2 UNCAP 1 SUB 005) + (COL 2 UNCAP 2 SUB 005).
313 01 y 02 03 005 Aportes y traslados recibidos (NUAT, AT): Corresponde al valor de los aportes y traslados recibidos de afiliados en el día t, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 010 Traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora (NUTR, TR): Corresponde a la causación de los retiros del fondo del día t, por concepto de traslados de aportes a otras administradoras o a otros fondos de la misma administradora, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 015 Mesadas pensionales (NUMP, MP): Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 020 Retiros aportes diferentes a mesadas pensionales (NURA, RA). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 025 Otras comisiones (NUOC, OC). Corresponde a la causación de los pagos del día t, de comisiones distintas a la de administración, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 030 Traslados a aseguradoras para rentas vitalicias (NURV, RV). Corresponde a la causación de los pagos del día t, por concepto de traslados a las compañías aseguradoras para el pago de pensión mediante la modalidad de renta vitalicia, expresado en unidades y pesos.
313 01 y 02 03 035 Otros retiros (NUOR, OR): Corresponde a la causación de los pagos del día t de retiros distintos a los anteriores, expresado en unidades y en pesos.
313 01 y 02 03 040 Anulaciones (NUAN, AN): Es el valor de las anulaciones de operaciones en el día t, expresado en unidades y en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
313 01 y 02 03 045 Valor del fondo al cierre del día t (NUC. VFC): Corresponde al resultado de sumar al valor del precierre del fondo del día t, los aportes y traslados recibidos y deducirle la causación de pagos de traslados de aportes a otras administradoras u otros fondos de la misma administradora, mesadas pensionales, retiros de aportes diferentes a mesadas pensionales, comisiones diferentes a la de administración, traslados a aseguradoras para rentas vitalicias, otros retiros y anulaciones, expresado en unidades y en pesos. = (COL 2 UNCAP 2 SUB 010) + (COL 2 UNCAP 2 SUB 005 A LA 040).
314 01 01 005 Rentabilidad para treinta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y treinta (30) días anteriores, ambos incluidos.
314 01 01 010 Rentabilidad para ciento ochenta días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y ciento ochenta (180) días anteriores, ambos incluidos.
314 01 01 015 Rentabilidad para trescientos sesenta y cinco días: Corresponde a la rentabilidad en términos anuales, determinada de acuerdo con el procedimiento general descrito anteriormente, para el período transcurrido entre el día para el cual se calcula y trescientos sesenta y cinco (365) días anteriores, ambos incluidos.
F0000-101 formatos 312-313-314 – NIIF
Subcuenta 010 - Reservas: El saldo de la cuenta 32 Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Subcuenta 020 –Ganancias Acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3905 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 025 – Ganancia del ejercicio: El valor de la cuenta 3915 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, en una proporción equivalente a las utilidades del último ejercicio contable que por disposición de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pérdidas acumuladas. En caso que la destinación de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicará siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad.
Subcuenta 050 – Patrimonio básico: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura.
Subcuenta 060 – Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3910 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 080 - Monto de patrimonio para gestionar fondos de inversión colectiva (FIC): Monto calculado de conformidad con lo establecido en la tabla número 3º del subnumeral 6.2 del Título VIII de la Circular Básica Jurídica, descontando el último valor registrado de las inversiones participativas en sociedades comisionistas de bolsas de valores, sociedades administradoras de inversión o en otras sociedades fiduciarias, requeridos para respaldar en el monto total de suscripciones de acuerdo con el artículo 3.1.1.3.3 del Decreto 2555 de 2010 o norma que lo modifique, adicione o sustituya. Aplica únicamente para sociedades fiduciarias.
Resultado de: Valor del código 3505 acreedores fiduciarios del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los fondos de inversión colectiva (FIC), dividido entre 100. (No se deben incluir los fondos de capital privado administrados por la sociedad fiduciaria).
Subcuenta 085 - Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF- Pérdida: Corresponde al saldo del código 393010 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 100 – Patrimonio básico neto de deducciones: Registre el valor que resulte de descontar a la subcuenta 050 la subcuenta 090 de esta unidad de captura.
Unidad de captura 02 – patrimonio adicional:
Subcuenta 010 – Revalorización de activos: Registre el 50% del saldo de la valorización correspondiente a las propiedades y equipos y las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos de baja o mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa.
Subcuenta 100 – Patrimonio adicional: Registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 005 a 015. Este resultado no puede ser superior al de la subcuenta 050 de la unidad de captura 01 - patrimonio básico.
Unidad de captura 03 – reservas de estabilización:
Subcuenta 005 - Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el saldo al último 31 de marzo de la Cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias. No aplica a las sociedades fiduciarias.
Subcuenta 010 - Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías: Registre el saldo al último 31 de marzo y la cuenta 3425 reserva de estabilización de rendimientos, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión para los estados financieros de los portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías. No aplica a las sociedades fiduciarias.
Subcuenta 015 - Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet: Registre el saldo al último 31 de marzo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los patrimonios autónomos del Fonpet, siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administración vigente. Para llevar a cabo dicho cálculo, la entidad deberá tener en cuenta el porcentaje de participación al período de corte, el cual debe ser igual al relacionado en el módulo de registro de negocios de fiduciarios.
Subcuenta 020 - Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos: Registre el saldo al último 31 de marzo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros de los demás patrimonios autónomos administrados siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administración vigente.
Para las subcuentas 015 y 020, en caso de que al último 31 de marzo no hubiese estado cubierto por el contrato vigente, registre el saldo de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión del último día del primer mes administrado. Este último tratamiento se aplicará a las sociedades administradoras que constituyan estos negocios con posterioridad al último 31 de marzo.
Subcuenta 100 - Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior: Registre el valor de la inversión en administradoras de fondos del exterior. (Aplica únicamente para sociedades administradoras de fondos de pensiones).
Unidad de captura 05 – patrimonio técnico:
Subcuenta 100 – Total patrimonio técnico: Corresponde al valor que resulta de descontar a la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 01 y 02, la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 03 y 04.
Unidad de captura 06 – ingresos por comisiones - fondos de pensiones obligatorias: No aplica para las sociedades fiduciarias.
Subcuenta 005 - Ingreso por comisión de administración fondo de pensiones obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411528 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 010 - Ingreso por comisión de administración pensiones por retiro programado: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411530 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 015 - Ingreso por comisión de administración recursos afiliados cesantes: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411532 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 020 - Ingreso por comisión de administración aportes voluntarios fondo de pensiones obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411536 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 025 - Ingreso por comisión por traslado de afiliados: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411534 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 030 - Ingreso por comisión de seguros previsionales: Registre la sumatoria de los ingresos por comisión recaudo seguro previsional de los últimos 36 meses, de la subcuenta 411546 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisiones provenientes de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el valor resultante de dividir entre tres (3) la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura.
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Unidad de captura 07 – ingresos por comisiones - fondos de cesantías: No aplica para las sociedades fiduciarias.
Subcuenta 005 - Ingreso por comisión de administración-fondo de cesantía portafolio de corto plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411520 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 010 - Ingreso por comisión de administración-fondo de cesantía portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411522 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 015 - Ingreso por comisión retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de corto plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411524 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.
Subcuenta 020 - Ingreso por comisión retiros parciales-fondo de cesantía portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411526 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
Subcuenta 005 - Ingresos por comisión de administración de recursos del Fonpet: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los últimos 36 meses. Para aquellos administradores que no tengan información para los treinta y seis (36) meses anteriores bajo un mismo contrato de administración, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.
Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisión de administración recursos del Fonpet: Registre el resultado de dividir entre tres (3) el valor de la subcuenta 005 de esta unidad de captura.
Subcuenta 005 – Activos administrados patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el valor total de los activos de los patrimonios autónomos (distintos al Fonpet), administrados por la entidad, de la cuenta 1 activos, del catálogo único de información financiera con fines de supervisión de los estados financieros.
Subcuenta 010 - Títulos emitidos o avalados por la Nación o emitidos por el Banco de la República: Registre el valor de los títulos de deuda pública interna y externa emitidos o garantizados por la Nación o emitidos por el Banco de la República, de los correspondientes patrimonios autónomos referidos en la subcuenta 005.
Subcuenta 015 - Reserva de Estabilización de Rendimientos Patrimonios Autónomos distintos al Fonpet: Registre el valor de la cuenta 3325 del catálogo único de información financiera de los estados financieros de los correspondientes patrimonios autónomos fiduciarios referidos en la subcuenta 005.
Subcuenta 100 – Activos base patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de descontar a la subcuenta 005, la sumatoria de las subcuentas 010 y 015 de esta unidad de captura.
Unidad de captura 10 – patrimonio adecuado:
Subcuenta 005 – Ingresos por comisiones provenientes de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 06, por 16%.
Subcuenta 015 - Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del Fonpet: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 08, por 13%
Subcuenta 020- Activos base patrimonios autónomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de dividir entre 48 el valor de la Subcuenta 100 de la unidad de captura 09.
Subcuenta 100 – Patrimonio Adecuado: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 de esta unidad de captura.
Subcuenta 100 – Exceso o defecto del patrimonio técnico: Registre la diferencia entre el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 05 y el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 10.
Validación formato 505
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 3105
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3200
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 020 = SALDO DE LA CUENTA 3500 CUANDO SEA POSITIVO
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 030 = SALDO DE LA CUENTA 3700
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 050 = SUMATORIA SUB 005 A 030 DE UNCAP 1
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 060 = SALDO DE LA CUENTA 3500 CUANDO SEA NEGATIVO
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 065 = SALDO DE LA CUENTA 3600 CUANDO SEA NEGATIVO
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 080 = SUMA CUENTAS 731
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 085 = SALDO DE LA CUENTA 381555 CUANDO SEA NEGATIVO
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 090 = SUMA SUB 060 A 085 UNCAP 1
505 COL 1 UNCAP 1 SUB 100 = SUB (050 - 090) UNCAP 1
505 COL 1 UNCAP 2 SUB 100 = Sumatoria SUB 005 A 015 DESER <= COL1SUB050UNCAP 1
505 COL 1 UNCAP 3 SUB 015 = SALDO ULTIMO 31 DE MARZO DEL GRUPO 735
505 COL 1 UNCAP 3 SUB 100 = SUMA SUB 005 A 020 UNCAP 3
505 COL 1 UNCAP 5 SUB 100 = (UC1SUB100+UC2SUB100)-(UC3SUB100+UC4SUB100)
505 COL 1 UNCAP 6 SUB 100 = SUMA UNCAP 6 SUB 005 A 030 / 3
505 COL 1 UNCAP 7 SUB 100 = SUMA UNCAP 7 SUB 005 A 020 / 3
505 COL 1 UNCAP 9 SUB 100 = (UC9SUB010+UC9SUB015)- UC9SUB005
505 COL 1 UNCAP 10 SUB 005 = SUB 100 UNCAP 006 * 16%
505 COL 1 UNCAP 10 SUB 010 = SUB 100 UNCAP 007 * 16%
505 COL 1 UNCAP 10 SUB 015 = SUB 100 UNCAP 008 * 13%
505 COL 1 UNCAP 10 SUB 020 = SUB 100 UNCAP 009 / 48
505 COL 1 UNCAP 10 SUB 100 = SUB 005 A 020 UNCAP 9
505 COL 1 UNCAP 11 SUB 100 = (SUB100UCAP5 - SUB100UCAP010)
F0000-152 Formato 505 – NIIF
Tema: Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.
Nombre de proforma: Informe diario - valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.
Número de proforma: F. 6000 – 03
Número de formato: 135 Valores de unidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía.
136 Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía.
137 Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales).
Objetivo: Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de Cesantía con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.
Tipo de entidad a la que aplica: Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías del régimen de ahorro individual con solidaridad (Formatos 135 - 136 – 137).
Caja de auxilios y prestaciones de la asociación colombiana de aviadores civiles “CAXDAC” (formatos 136 - 137).
Fecha de reporte: Diaria. Hasta las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente a la fecha de corte.
Tipo y número del informe: 17 Informe diario de valoración de los tipos defondos de pensiones obligatorias y cesantía.
a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la entidad. El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado. CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado.
b) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las doce de la noche (12:00 PM) del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.
c) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la dirección de ahorro individual y prima media.
d) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso durante el día y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil.
e) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales.
f) Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-)
g) La caja de auxilios y de prestaciones de la asociación colombiana de aviadores civiles “CAXDAC” sólo diligenciará las columnas correspondientes a pesos ($).
h) La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.
Cada tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico SB-DS-003.
Fondo: Indique el tipo, código y nombre del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del fondo de cesantía.
Valoración: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.
Formato 135 - valores de unidad del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía
01 006 01 Valor de la unidad al cierre del día anterior (VUt-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t.
01 011 01 Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt)
Formato 136 - valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía
Unidad de captura 01 – Eliminada.
Unidad de captura 02 – Rendimientos abonados
02 045 02 Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en el código 58 “Rendimientos Abonados” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.
Unidad de captura 03 – Portafolios de corto y largo plazo de fondo de cesantías
03 005 01 y 02 Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos.
03 028 01 y 02 Corresponde al traspaso de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo, como consecuencia de movimientos de aportes de situados fiscales acreditados en la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo y resta para el portafolio de largo plazo)
03 030 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes que se deben realizar entre los días 16 y 31 de agosto de cada año de las subcuentas de corto plazo a las subcuentas de largo plazo, de los saldos de los afiliados que no han definido su perfil de administración. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de largo plazo y resta para el portafolio de corto plazo)
03 035 01 y 02 Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de cesantías administrado por Protección S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Protección y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
03 040 01 y 02 Corresponde al valor de los traslados de aportes efectuados al fondo de Cesantías administrado por Porvenir S.A. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el portafolio de corto plazo administrado por Porvenir y resta para el portafolio en el cual se encontraban los recursos en la administradora que los traslada)
rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
Tratándose del portafolio de largo plazo, corresponde al resultado de sumarle al valor del portafolio al inicio de operaciones, los recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por distribución de recaudos, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por modificación del Perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de corto plazo al portafolio de largo plazo por no elección del afiliado, anulaciones y, restarle los traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por modificación del perfil de administración, traspasos de aportes del portafolio de largo plazo al portafolio de corto plazo por traslado de la cuenta global de la entidad pública a la cuenta individual del afiliado, traslados de aportes efectuados al portafolio de largo plazo administrado por otras AFP y al FNA, traslado de ahorro voluntario de cesantías del Mecanismo de Protección al Cesante al RAI, retiros de cesantías por terminación del contrato, retiros parciales de cesantías para educación, retiros parciales de cesantías para adquisición de vivienda, retiros parciales de cesantías para mejora o liberación de vivienda, traslado de aportes voluntarios del Mecanismo de Protección al Cesante a la Caja de Compensación Familiar, retiros de recursos del Mecanismo de Protección al Cesante por reconocimiento de pensión en el RPM, retiros por pignoraciones o embargos, retiros reserva de estabilización de rendimientos, otros retiros autorizados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
03 110 01 y 02 Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 34 “Patrimonio Autónomo” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
04 010 01 y 02 Aportes recibidos: Se incluirá en este rubro el valor bruto de los aportes recaudados durante el día t, el cual incluye las cotizaciones obligatorias y voluntarias, comisiones, seguros, aportes al fondo de solidaridad pensional y al fondo de garantía de pensión mínima del régimen de ahorro individual e intereses de mora, si los hubiere. En este rubro no se reportan los aportes recibidos como consecuencia de los traslados efectuados por las demás administradoras del Sistema General de Pensiones. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos) En el caso de CAXDAC, también incluye los valores por transferencias de las empresas y sus respectivos intereses de mora.
04 045 01 y 02 Corresponde a los recursos recibidos durante el día, por concepto de las sumas adicionales a cargo de la aseguradora, necesarias para financiar las pensiones de invalidez y sobrevivientes. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado. No aplica para los demás tipos de fondos).
04 065 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes del tipo de fondo moderado al tipo de fondo especial de retiro programado administrado por la misma AFP, como consecuencia de la distribución de los valores recaudados, tales como los descritos en la unidad de captura 04, subcuentas 010, 015, 020, 025 y 045, columnas 01 y 02. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado y resta para el moderado).
04 300 01 y 02 Valor del fondo al cierre del día - antes de rendimientos: Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias moderado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, aportes recibidos, redención normal de bonos pensionales, redención anticipada de bonos pensionales, bonos pensionales negociados, cobros a otras AFP de saldos negativos, cubrimiento saldos negativos incobrables, sumas adicionales recibidas, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, Recursos recibidos del Mecanismo BEPS, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro
04 305 01 y 02 Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 33 “patrimonio autónomo” FP del catálogo único de información financiera con fines de supervisión. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).
Formato 137 - Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales)
01 005 01 Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1) ^365) -1.
01 010 01 Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del Fondo de Cesantía: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la tasa interna de retorno, en términos efectivos anuales, del flujo de caja diario del período de cálculo que considera como ingresos el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al inicio de operaciones del primer día del período de cálculo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo y como egreso el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del último día del período de cálculo, incluidos los rendimientos.
Se entenderá como “valor neto de los aportes diarios” el valor que resulte de restarle al valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al cierre del día – antes de rendimientos, el valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de corto o largo plazo del fondo de cesantías al inicio de operaciones.
El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias será:
Fondo conservador: Últimos 36 meses
Fondo moderado: Últimos 48 meses
Fondo de mayor riesgo: Últimos 60 meses
Para los portafolios del fondo de cesantías será:
Largo plazo: Últimos 24 meses
Corto plazo: Últimos 3 meses
Para la caja de auxilios y prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC”, el período de cálculo será el correspondiente a los últimos 36 meses.
Delegatura para pensiones y fiduciarias validación Formato 135 – 136 – 137
Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo de cesantías.
SUB= Subcuenta
t-1= Valor del Fondo al cierre del día anterior
Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la entidad.
El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado.
CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado.
• Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-)
135 01 01 006 Valor de la unidad al cierre del día anterior (VUt-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t. = (COL 1 UNCAP 01 SUB 011)t-1.
135 01 01 011 Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando (VUt).
Portafolios de corto y largo plazo de fondo de cesantías
136 02 02 045 Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en la cuenta 58 Rendimientos Abonados del estado de resultados, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso. = (SALDO DE LA CUENTA 58)t – (saldo de la cuenta 58)t-1.
136 01 03 005 Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de Corto o Largo Plazo del Fondo de Cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades. = (COL 2 UNCAP 03 SUB 110)t-1.
136 02 03 005 Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de Corto o Largo Plazo del Fondo de Cesantías al cierre del día anterior. Expresado en pesos. = (COL 1 UNCAP 04 SUB 005)t-1.
136 02 03 105 Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos:
= SUMATORIA COL 2 UNCAP 03 SUB 005 A LA 100.
136 02 03 110 Valor del portafolio al cierre del día - incluidos los rendimientos: Este valor debe corresponder a la suma del valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 34 Patrimonio Autónomo del balance general del respectivo portafolio. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). = (COL 2 UNCAP 02 SUB 045) + (COL 2 UNCAP 03 SUB 105). = Cuenta 34 Patrimonio Autónomo.
Tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado
136 01 04 005 Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en unidades. (Suma). = (COL 2 UNCAP 04 SUB 305)t-1.
136 02 04 005 Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias al inicio de operaciones: Es el valor del tipo de fondo al cierre del día anterior. Expresado en pesos. (Suma). = (COL 2 UNCAP 04 SUB 305)t-1.
136 02 04 300 Valor del portafolio al cierre del día - antes de rendimientos:
= SUMATORIA COL 2 UNCAP 04 SUB 005 A LA 295.
136 02 04 305 Valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 33 Patrimonio Autónomo FP del balance general de cada tipo de fondo. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).= (COL 2 UNCAP 02 SUB 045) + (COL 2 UNCAP 04 SUB 300) = Cuenta 33 Patrimonio Autónomo.
137 01 01 005 Rentabilidad diaria: Es el resultado de la siguiente operación: ((Rendimientos abonados en el día/ Valor del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio de cesantías al cierre del día anterior + 1)^365) -1.
137 01 01 010 Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del Fondo de Cesantía: Esta rentabilidad será reportada diariamente. Corresponde a la Tasa Interna de Retorno, en términos efectivos anuales.
El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias será: Fondo Conservador: Últimos 36 meses
Corto Plazo: Últimos 3 meses.
F6000-03 Formatos 135-136-137 – NIIF
Parte V - Proformas F.6000
Nombre de proforma: Declaración del control de ley reserva de estabilización de rendimientos.
Objetivo: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre la reserva de estabilización de rendimientos de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y los portafolios del fondo de cesantía y a la autoliquidación de la sanción que eventualmente se presente por el cálculo efectuado por las administradoras de fondos de pensiones y cesantías por el incumplimiento de mantener la citada reserva, de conformidad con lo dispuesto en el Título IV del Libro 6 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.
Trámite: 753 – Controles de ley.
Dependencias usuarias: Dirección Jurídica y Grupo de Cobro Coactivo
El formato debe ser reportado en millones de pesos
Subcuenta 005 - Patrimonio de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Se reporta el valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, el cual debe corresponder al saldo registrado en el código 33 “Patrimonio Autónomo FP” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para los tipos de fondos
de pensiones obligatorias y el código 34 “patrimonio autónomo” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo.
Subcuenta 010 - Reserva de estabilización de rendimientos constituida: Corresponde al saldo de la reserva de estabilización de rendimientos constituida por la sociedad administradora en la cuenta 3325 Reserva de Estabilización de Rendimientos del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión, para los patrimonios de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, y cuenta 3425 reserva de estabilización de rendimientos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo.
Subcuenta 015 - Patrimonio neto de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Es igual al valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, deducido el monto de la reserva de estabilización de rendimientos constituida (subcuenta 005 - subcuenta 010, unidad de captura 01).
Subcuenta 020 - Suma a abonar para dar cumplimiento a la rentabilidad mínima: Se reporta el valor que debe asumir la sociedad administradora para cumplir con la rentabilidad mínima, calculado de conformidad con lo dispuesto en el subnumeral 1.1.6.3.1, para los tipos de fondos de pensiones y 1.1.6.3.2., para los portafolios de los fondos de cesantía del Capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera.
Subcuenta 005 - Reserva de estabilización de rendimientos requerida: Corresponde al mayor valor entre el 1% del patrimonio neto de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios de los fondos de cesantía, (subcuenta 015 de la unidad de captura 1 * 1%) y la suma a abonar (subcuenta 020, unidad de captura 1).
Subcuenta 010 - Defecto de la reserva de estabilización de rendimientos: Equivale a la diferencia presentada entre la reserva de estabilización de rendimientos requerida y la reserva de estabilización de rendimientos constituida (Subcuenta 005 de la unidad de captura 2 - Subcuenta 010 de la unidad de captura 1), cuando el resultado es positivo, en caso contrario registrar cero (0).
Subcuenta 015 - Autoliquidación de sanción: Se reporta el monto de la sanción el cual será equivalente al 3.5% del defecto registrado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 2.
Delegatura para pensiones cesantías y fiduciarias
Validación formato 303
UNCAP= Unidad de Captura
303 COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Moderado
303 COL 2 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Conservado
303 COL 3 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Mayor Riesgo
303 COL 4 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 33 del Fondo Retiro Programado
303 COL 5 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 34 Portafolio Largo Plazo
303 COL 6 UNCAP 1 SUB 005 = SALDO DE LA CUENTA 34 Portafolio Corto Plazo
303 COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Moderado
303 COL 2 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Conservado
303 COL 3 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Mayor Riesgo
303 COL 4 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3325 del Fondo Retiro Programado
303 COL 5 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3425 Portafolio Largo Plazo
303 COL 6 UNCAP 1 SUB 010 = SALDO DE LA CUENTA 3425 Portafolio Corto Plazo
303 COL 1 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 2 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 3 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 4 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 5 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 6 UNCAP 1 SUB 015 = UNCAP 1 SUB 005 - UNCAP 1 SUB 010
303 COL 1 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303 COL 2 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303 COL 3 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303 COL 4 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303 COL 5 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 015 * 1%
303 COL 6 UNCAP 2 SUB 005 = UNCAP 1 SUB 010 * 1%
303 COL 1 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303 COL 2 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303 COL 3 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303 COL 4 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303 COL 5 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
303 COL 6 UNCAP 2 SUB 010 = UNCAP 2 SUB 010 - UNCAP 1 SUB 010 = 0
F6000-25 Formato 303 – NIIF
Parte VI – Proformas F.7000
Nombre de la proforma: Ingresos por comisiones recibidas de los negocios fiduciarios.
Número de la proforma: F.7000-18
Número del formato: 464
Objetivo: Contar con la información sobre las comisiones que generan los negocios administrados por las sociedades fiduciarias
Fecha de reporte: Dentro del término para la presentación de estados financieros
Tramite: 30 Balances Intermedios
Fecha de corte: Corte de estados financieros mensuales.
Medio de envió: RAS
Documento técnico: SB – DS – 003
Dependencia responsable: Delegatura para Pensiones, Cesantías y Fiduciarias -Dirección de Fiduciarias
La información sobre comisiones percibidas por las sociedades fiduciarias por la administración de los negocios fiduciarios debe ser reportada de acuerdo con las instrucciones que se imparten a continuación:
Las cifras deben ser reportadas en pesos
En la subcuenta 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8 y 9 se registra la sumatoria de las comisiones percibidas.
La columna 2 no aplica para la unidad de captura 1.
Las columnas 1, 2, 3 y 4 no aplican para las unidades de captura 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9.
1 Cualquier transmisión realizada por fuera del plazo establecido, deberá ser previamente autorizada por la Dirección de Fiduciarias de esta Superintendencia.
2 La Superintendencia Financiera, comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso de transmisión y, acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias.
Unidad de captura 01 – carteras colectivas
En esta unidad de captura se registran las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de inversión administrados por la sociedad fiduciaria, en el caso de carteras colectivas si son abiertas, cerradas o escalonadas.
Las comisiones de las carteras colectivas abiertas con pacto de permanencia se deben incluir en las abiertas.
Subcuenta 005: Deben registrarse las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de tipo general.
Subcuenta 010: Deben registrarse las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas del mercado monetario.
Subcuenta 015: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas inmobiliarias.
Subcuenta 020: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de margen.
Subcuenta 025: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas de especulación.
Subcuenta 030: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de carteras colectivas bursátiles.
Subcuenta 035: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de fondos de capital privado.
Unidad de captura 02 – fiducia de inversión
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de inversión administrados por la sociedad fiduciaria.
Subcuenta 005: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de Fideicomisos de Inversión con Destinación Específica incluyendo las comisiones correspondientes a fondos de Inversión extranjera
Subcuenta 010: Se deben registrar las comisiones percibidas por la administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.
Unidad de captura 03 – fiducia inmobiliaria
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios inmobiliarios administrados por la sociedad fiduciaria
Subcuenta 005 a la 015: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Administración y pagos, Tesorería y Preventas, respectivamente.
Unidad de captura 04 – fiducia de administración
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los negocios fiduciarios de administración manejados por la sociedad fiduciaria.
Subcuenta 005 a la 020: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios de administración correspondiente a Administración y pagos, Administración de procesos de titularización, Administración de cartera y Administración de procesos concúrsales, respectivamente.
Unidad de captura 05 – fiducia de garantía
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los fideicomisos de garantía manejados por la sociedad fiduciaria.
Subcuenta 005 y 010: Se registran las comisiones percibidas por la administración de negocios fiduciarios de garantía correspondiente a Fiducia en garantía y Fiducia en garantía y fuente de pagos, respectivamente.
Unidad de captura 06 – recursos del sistema general de seguridad social
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensionales.
Subcuenta 005 a la 010: Se registran las comisiones percibidas por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales correspondientes a Fondos de pensiones de jubilación e invalidez y Pasivos pensiónales, respectivamente.
Unidad de captura 07 – total de comisiones
En la columna 5, subcuenta 999 de esta unidad de captura, se registra la sumatoria de las subcuentas 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 9, este valor debe cruzar con la cuenta 411500 menos la cuenta 411595 del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión
Unidad de captura 08 – consorcios
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los consorcios administrados por la sociedad fiduciaria discriminando el valor correspondiente a la cuenta Comisiones Consorcios y el valor correspondiente a la cuenta otros ingresos consorcios.
La subcuenta 999 de esta unidad de captura debe ser igual a la cuenta 419540 “ingresos operacionales consorcios o uniones temporales”.
Unidad de captura 09 – otros relacionados con los recursos de la seguridad social
En esta unidad de captura se registra el total de las comisiones percibidas por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la seguridad social
Subcuenta 005 Se registran las comisiones percibidas por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la seguridad social.
Validación Formato 464
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 005 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Tipo General.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 010 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas del Mercado Monetario.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 015 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas Inmobiliarias.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 020 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Margen.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 025 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas de Especulación.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 030 = las comisiones por la administración de Carteras Colectivas Bursátiles.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 035 = las comisiones por la administración de Fondos de Capital Privado.
464 COL 1 UNCAP 1 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Carteras Colectivas.
464 COL 5 UNCAP 2 SUB 005 = las comisiones por la administración de Fideicomisos de Inversión con Destinación Específica.
464 COL 5 UNCAP 2 SUB 010 = las comisiones por la administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.
464 COL 5 UNCAP 2 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Fiducia de Inversión.
464 COL 5 UNCAP 3 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Administración y pagos.
464 COL 5 UNCAP 3 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Tesorería.
464 COL 5 UNCAP 3 SUB 015 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios inmobiliarios de Preventas.
464 COL 5 UNCAP 3 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de Fiducia Inmobiliaria.
464 COL 5 UNCAP 4 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración y pagos.
464 COL 5 UNCAP 4 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración de procesos de titularización.
464 COL 5 UNCAP 4 SUB 015 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de Administración de carteras.
464 COL 5 UNCAP 4 SUB 020 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de administración de procesos concursales.
464 COL 5 UNCAP 4 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Fiducia de Administración.
464 COL 5 UNCAP 5 SUB 005 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de garantía Fiducia en garantía.
464 COL 5 UNCAP 5 SUB 010 = las comisiones por la administración de negocios fiduciarios de garantía Fiducia en garantía y fuente de pagos.
464 COL 5 UNCAP 5 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Fiducia en Garantía.
464 COL 5 UNCAP 6 SUB 005 = las comisiones por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales de los Fondos de pensiones de jubilación e invalidez.
464 COL 5 UNCAP 6 SUB 010 = las comisiones por la administración de los fondos voluntarios de pensiones y pasivos pensiónales de los Pasivos pensiónales.
464 COL 5 UNCAP 6 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones Recursos de Seguridad Social.
464 COL 5 UNCAP 7 SUB 999 = (se registra la sumatoria de las subcuentas 999 de las unidades de captura 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 9) = (este valor debe cruzar con la cuenta 411500 menos la cuenta 411595).
464 COL 5 UNCAP 8 SUB 005 = las comisiones por la administración de los Consorcios Administrados.
464 COL 5 UNCAP 8 SUB 010 = las comisiones por la administración de los Consorcios Administrados Otros Ingresos Consorcios.
464 COL 5 UNCAP 8 SUB 999 = debe ser igual a la cuenta 419540 Ingresos Operacionales Consorcios o Uniones Temporales.
464 COL 5 UNCAP 9 SUB 005 = las comisiones por la administración de los otros negocios relacionados con los recursos de la Seguridad Social.
464 COL 5 UNCAP 9 SUB 999 = se registra la sumatoria de las comisiones de los Recursos de Seguridad Social.
F7000-18 formato 464 - NIIF

References: Resolución 
 artículo 1
 resolución 
 artículo 3
 artículo 3
 Resolución 
 artículo 97
 artículo 11
 artículo 3