Source: http://www.sagit.cz/info/sb04347
Timestamp: 2018-03-22 21:46:19+00:00

Document:
VYHLÁŠKA ze dne 5. května 2004 o způsobu plnění pravidel obezřetného podnikání a pravidel organizace vnitřního provozu investiční společnosti a investičního fondu - Sbírka zákonů - Nakladatelství Sagit, a.s.
Předpis č. 347/2004 Sb., zdroj: SBÍRKA ZÁKONŮ ročník 2004, částka 112, ze dne 7. 6. 2004
d) poskytování investičního poradenství,
e) obchodování s investičními nástroji na vlastní účet společnosti,
f) obchodování s majetkem fondu kolektivního investování včetně řízení rizik,
g) vypořádání obchodů, oceňování obhospodařovaného majetku,
h) vedení účetnictví,
i) informační činnosti ve vztahu k zákazníkům,
j) právní služby,
k) správu informačního systému,
l) výkon interního auditu,
m) obhospodařování individuálních portfolií zákazníků,
n) komunikaci s osobami mimo společnost, na které byla některá činnost delegována,
o) činnost compliance.
(2) Organizační řád stanoví, že činnosti podle odstavce 1 písm. a) až m) lze delegovat za podmínek stanovených zákonem na třetí osobu s tím, že pokud dojde k delegaci všech činností uvedených v odstavci 1 písm. a) až m), zajistí výkon činností podle odstavce 1 písm. n) a o) vedoucí osoby investiční společnosti nebo investičního fondu.
c) výkon činností zaměstnanci investiční společnosti nebo investičního fondu ve vztahu k obhospodařování majetku ve fondech kolektivního investování nebo majetku zákazníka podle § 15 odst. 3 a 4 zákona,
e) spolupracovat s depozitářem při zajišťování podkladů pro ověření správnosti výpočtu hodnoty majetku fondu kolektivního investování,
f) zasílat pokyny2) v den jejich podání depozitáři,
g) zajišťovat, aby k převodu peněžních prostředků a investičních nástrojů došlo ke stejnému datu, jestliže investiční společnost poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona; o obchodech, u kterých jsou data převodu peněžních prostředků a investičních nástrojů rozdílná, vede investiční společnost evidenci a
h) vykonávat činnost podle § 5 odst. 5, jestliže investiční společnost poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona.
(1) Investiční společnost nebo investiční fond upraví vnitřním předpisem
(2) V případě, že investiční společnost poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona, využívá k účtování systém samostatných analytických účtů vytvořený tak, aby zajišťoval
a) oddělení evidence obchodů s investičními nástroji uzavřených pro zákazníky investiční společnosti a obchodů s investičními nástroji uzavřených na vlastní účet investiční společnosti,
b) vymezení peněžních prostředků a investičních nástrojů jednotlivých zákazníků investiční společnosti a
c) vymezení pohledávek a závazků investiční společnosti souvisejících s poskytováním investičních služeb vůči jednotlivým zákazníkům.
g) opatření zajišťující, aby zaměstnanci pověření obchodováním s majetkem v podílových fondech, s majetkem investičního fondu a s majetkem zákazníka podle § 15 odst. 3 zákona používali pro výkon této činnosti telekomunikační zařízení, u nichž investiční společnost nebo investiční fond zajistí pořizování záznamů komunikace; ve vztahu k třetí osobě, která pro společnost zajišťuje činnost podle věty první, investiční společnost nebo investiční fond zajistí úpravu těchto opatření smluvně,
h) pravidla používání telekomunikačních zařízení, a to alespoň vyhrazení určitých telefonních linek, případně jiných telekomunikačních zařízení, pro činnosti související s obhospodařováním majetku v podílových nebo investičních fondech nebo majetku zákazníka podle § 15 odst. 3 zákona včetně komunikace mezi investiční společností nebo investičním fondem a depozitářem, osobou, která pro investiční společnost nebo investiční fond vykonává činnosti podle § 2 odst. 1 písm. a) až m) na smluvním základě, a pořizování záznamů komunikace na těchto telefonních linkách, případně jiných telekomunikačních zařízeních, a jejich uchovávání nejméně po dobu 10 let,
e) vést evidenci pokynů způsobilých manipulovat s trhem; investiční společnost nebo investiční fond upraví vnitřním předpisem pravidla pro informování Komise při podezření na využití vnitřní informace při uzavření obchodu,4)
i) neprodleně upozorňovat vedoucí zaměstnance odpovědné za obchodování s investičními nástroji na účet investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování nebo poskytování služeb podle § 15 odst. 3 a 4 zákona na zápis investičního nástroje nebo emitenta do evidence podle písmene h) a na výmaz z této evidence,
c) požadovat na všech zaměstnancích investiční společnosti nebo investičního fondu poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu compliance; ve vztahu ke třetím osobám, které pro společnost zajišťují činnosti podle § 2 odst. 1 písm. a) až m), investiční společnost nebo investiční fond zajistí úpravu oprávnění zaměstnance pověřeného výkonem compliance smluvně ve stejném rozsahu a
(3) Vedoucí útvaru interního auditu je povinen o zjištěných skutečnostech informovat dozorčí radu a statutární orgán investiční společnosti nebo investičního fondu a v případě zjištění, která mohou záporně ovlivnit hospodaření s majetkem fondů nebo jiných zákazníků, je povinen dát podnět k mimořádnému zasedání dozorčí rady.
b) oznámit zaměstnancům nebo třetím osobám, které na smluvním základě zajišťují pro investiční společnost nebo investiční fond některé činnosti podle § 2 odst. 1 písm. a) až m), před provedením interního auditu jeho zahájení, pokud to neohrozí účel interního auditu,
c) požadovat na všech zaměstnancích investiční společnosti nebo investičního fondu poskytnutí informací a dokladů nezbytných k výkonu činnosti interního auditu; ve vztahu ke třetím osobám, které na smluvním základě zajišťují pro společnost činnosti podle § 2 odst. 1 písm. a) až m), investiční společnost nebo investiční fond zajistí úpravu oprávnění interního auditora smluvně,
(2) Investiční společnost nebo investiční fond může podmínit uzavření obchodu podle odstavce 1 předchozím souhlasem, povolit uzavření obchodu po uplynutí určitého časového období nebo uzavření konkrétních obchodů zakázat. Podmínky pro udělení předchozího souhlasu a způsob udělení předchozího souhlasu stanoví vnitřní předpis. V případě, že investiční společnost poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona, upraví dále vnitřním předpisem opatření, která předcházejí tomu, aby její zaměstnanec uzavřel obchod na vlastní účet nebo na účet osob jemu blízkých3) s investičními nástroji, ohledně kterých zákazník udělil investiční společnosti pokyn k uzavření obchodu, dříve než je tento pokyn zaznamenán do deníku investiční společnosti a jsou učiněny nezvratné kroky k jeho provedení.
d) mezi fondem kolektivního investování a zákazníky, jejichž individuální portfolia obhospodařuje, pokud tato vyhláška nestanoví jinak,
e) mezi fondem kolektivního investování a členy představenstva, dozorčí rady a zaměstnanci obhospodařující investiční společnosti; vnitřní předpis může zaměstnancům investiční společnosti povolit nákup nebo zpětný odkup podílových listů otevřeného podílového fondu obhospodařovaného touto investiční společností, jestliže způsob stanovení ceny pro prodej a zpětný odkup neumožňuje provést přesný odhad této ceny na základě vývoje hodnoty aktiv fondu kolektivního investování v daný den, a
f) mezi zákazníky, jejichž individuální portfolia investiční společnost obhospodařuje, a členy představenstva, dozorčí rady a zaměstnanci obhospodařující investiční společnosti.
c) obchod je v zájmu ochrany majetku ve fondu kolektivního investování nebo majetku zákazníka před jeho znehodnocením, obchod je pro fond kolektivního investování nebo pro zákazníka prokazatelně výhodný a
a) pověřený obchodováním s majetkem ve fondu kolektivního investování nebo majetkem zákazníka současně obchodoval na účet investiční společnosti, ledaže jsou splněny podmínky odstavce 8, nebo byl pověřený vypořádáním obchodů,
d) pověřený obchodováním s majetkem fondu kolektivního investování nebo obhospodařováním majetku zákazníka současně uzavíral obchody na svůj účet s investičními cennými papíry nebo majetkovými hodnotami, které mají být předmětem obchodu na regulovaném nebo obdobném trhu pro fond kolektivního investování nebo zákazníka,
e) pověřený vedením účetnictví byl současně pověřený obchodováním nebo vypořádáním obchodů nebo obhospodařováním majetku zákazníků, ledaže investiční společnost používá k vypořádání obchodů automatizovaný obchodní systém, který zajišťuje soulad mezi vedením účetnictví a vypořádáním obchodů,
f) pověřený výkonem compliance vykonával činnost bezprostředně související s obchodováním nebo vypořádáním majetku ve fondu kolektivního investování nebo obhospodařováním majetku zákazníka nebo byl členem statutárního orgánu investiční společnosti,
g) pověřený výkonem interního auditu vykonával jiné obhospodařování majetku ve fondu kolektivního investování nebo zákazníka, nebo byl členem statutárního orgánu společnosti,
h) pověřený vedením evidence smluv uzavřených se zákazníky, jejich dodatků a plných mocí [§ 11 odst. 1 písm. a)] nebo evidencí smluv <?breakb b17>uzavřených s profesionálními investory,6) kteří nejsou zákazníky, které se váží k obchodování s investičními nástroji, jejich dodatků a plných mocí, byl současně pověřen obchodováním na vlastní účet společnosti nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků,
i) pověřený řízením finančních rizik byl současně pověřený vypořádáním obchodů nebo obhospodařováním individuálních portfolií zákazníků, jde-li o investiční společnost, která obchoduje s investičními nástroji na vlastní účet pro sebe.
c) spravedlivé rozdělení nakoupených investičních nástrojů nebo jiných majetkových hodnot a vzniklých nákladů mezi jednotlivé fondy kolektivního investování nebo zákazníky, pro které uzavřel transakce ve stejný obchodní den, případně i na vlastní účet, na základě předem stanovené rozvrhové základny.
a) zaměstnance, domnívá-li se, že při obhospodařování majetku ve fondu kolektivního investování nebo poskytnutí služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona by mohlo dojít ke střetu zájmů, neprodleně informovat vedoucího zaměstnance, popřípadě též navrhnout jiný způsob dosažení téhož účelu, k jakému směřoval pokyn nebo poskytnutí služby,
c) vedoucího zaměstnance, v případě investiční společnosti, která poskytuje investiční služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona, dojde-li k závěru, že hrozí střet zájmů, zajistit informování zákazníka o tom, že vzhledem k hrozícímu střetu zájmů mu odmítá investiční společnost poskytnout požadovanou službu v celém rozsahu nebo částečně, popřípadě navrhnout zákazníkovi jiný způsob dosažení téhož účelu, k jakému směřoval jeho požadavek,
d) zaměstnance, dozví-li se, že během obhospodařování majetku ve fondu kolektivního investování nebo poskytování služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona došlo ke střetu zájmů, neprodleně informovat vedoucího zaměstnance,
e) vedoucího zaměstnance neprodleně ověřit, zda ke střetu zájmů skutečně došlo, popřípadě konzultovat vzniklou situaci se zaměstnancem pověřeným výkonem compliance,
f) vedoucího zaměstnance, v případě investiční společnosti, která poskytuje investiční služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona, shledá-li, že během poskytování služby skutečně došlo ke střetu zájmů, zajistit
poskytnutí služby s upřednostněním zájmů zákazníka před zájmy investiční společnosti, jestliže došlo ke střetu zájmů mezi investiční společností a zákazníkem, nebo
neprodlené informování zákazníků a vyžádání si od nich souhlasu nebo pokynu k dalšímu postupu, jestliže došlo ke střetu zájmů mezi zákazníky navzájem, a to způsobem dohodnutým ve smlouvě.
(12) O případech podle odstavce 11 písm. c) a f) vede investiční společnost evidenci.
(13) Investiční společnost, která poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona, stanoví ve vnitřním předpisu povinnosti zaměstnanců pověřených výkonem činností podle § 3 odst. 3 a členů statutárního orgánu při řízení finančních rizik způsobem, který předchází vzniku střetu zájmů.
(14) Ustanovení odstavců 1 až 3 platí pro členy statutárního orgánu a dozorčí rady, jestliže to povaha věci nevylučuje; ustanovení odstavců 4 až 6 a 8 až 13 platí pro investiční fond, jestliže to povaha věci nevylučuje.
Opatření k zamezení použití majetku zákazníka k obchodům na vlastní účet
(1) Investiční společnost zamezuje zneužití svěřených peněžních prostředků a investičních nástrojů k obchodům na vlastní účet alespoň tím, že
c) vnitřním předpisem určí zaměstnance oprávněné jménem investiční společnosti nebo investičního fondu disponovat s investičními nástroji zákazníka, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň 2 zaměstnanci.
(2) Investiční společnost vnitřním předpisem stanoví pravidla pro vedení evidencí podle odstavce 1 písm. a) v informačním systému.
(3) Investiční společnost vnitřním předpisem stanoví způsob kontroly dodržování povinností podle odstavce 1 se zřetelem k možnému zneužití prostředků svěřených zákazníkem pro obchody na vlastní účet investiční společnosti nebo na účet třetí osoby.
(4) Investiční společnost může využít investiční nástroje zákazníka k obchodu na vlastní účet nebo na účet jiné osoby, pouze pokud zákazník udělil investiční společnosti písemný souhlas, ve kterém uvedl
a) přesné vymezení investičních nástrojů zákazníka, které smí investiční společnost využít k obchodu na účet jiné osoby, nebo způsob jejich určení,
c) dobu nebo způsob jejího určení, po kterou smí být investiční nástroje zákazníka využity k obchodu na účet jiné osoby, s tím, že tato doba nesmí překročit 30 dnů od podepsání souhlasu zákazníkem, a
Souhlas zákazníka podle věty první musí být udělen předem zvlášť pro každý případ využití investičních nástrojů zákazníka investiční společností k obchodu na vlastní účet.
(5) Investiční společnost vede peněžní prostředky zákazníků na nejméně jednom svém bankovním účtu, na němž nevede vlastní peněžní prostředky (dále jen "zákaznický bankovní účet").
(6) Investiční společnost používá k vypořádání obchodů s investičními nástroji uzavřených pro zákazníka peněžní prostředky zákazníka a k vypořádání obchodů uzavřených na účet investiční společnosti svoje vlastní peněžní prostředky.
(7) Investiční společnost vnitřním předpisem upraví oddělené nakládání s peněžními prostředky zákazníků od nakládání s vlastními peněžními prostředky a podrobnosti pravidel uvedených v odstavcích 5 a 6 a
b) určí zaměstnance oprávněné disponovat s finančními prostředky na zákaznickém bankovním účtu, přičemž na každé dispozici a kontrole jejího provedení se podílejí alespoň 2 zaměstnanci, a
(8) Investiční společnost zajišťuje soustavnou a jednoznačnou identifikaci investičních nástrojů a peněžních prostředků každého zákazníka v systému vnitřní analytické evidence.
(9) Podle odstavců 1 až 8 postupuje jen investiční společnost, která poskytuje služby podle § 15 odst. 3 a 4 zákona.
2) Vyhláška č. 265/2004 Sb., o podrobnostech plnění povinností depozitáře.

References: § 15
 § 15
 § 5
 § 15
 § 15
 § 15
 § 15
 § 2
 § 15
 § 2
 § 2
 § 2
 § 15
 § 15
 § 15
 § 15
 § 15
 § 15
 § 3
 § 15