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Timestamp: 2019-08-24 21:16:12+00:00

Document:
Management Solutions Normativa básica
Normativa y regulación básica relacionada con algunos de los sectores en los que operamos
En este apartado se referencian, de manera no exhaustiva, algunos documentos normativos de especial interés para la industria financiera.
Basilea III: capital
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Capital; liquidez; apalancamiento | Fecha de publicación: junio, 2011
Conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria que completan BIS II, añadiendo requerimientos de colchones de capital, de apalancamiento, de liquidez y modificando la base de capital, y el cálculo de los requerimientos mínimos de capital.
Revisión Basilea III
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; operacional; CVA; apalancamiento; suelos | Fecha de publicación: diciembre, 2017
Revisión al marco normativo de Basilea III que permitirá restablecer la credibilidad del cálculo de los RWA: i) mejorando la solidez y sensibilidad al riesgo de los métodos estándar para el riesgo de crédito y el riesgo operacional, lo cual permitirá la comparabilidad de los coeficientes de capital bancario; ii) restringiendo el uso de los métodos basados en modelos internos; y iii) complementando el ratio de capital ponderado por riesgo con un ratio de apalancamiento y un suelo de capital revisado más robusto.
Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Capital; Gobierno corporativo | Fecha de publicación: junio, 2013
El acuerdo incorpora Basilea III al derecho europeo. Este texto refuerza los requisitos de capital del banco, introduce un colchón de capital de conservación obligatoria y un colchón anticíclico discrecional, y prevé un marco para los nuevos requisitos regulatorios de liquidez y apalancamiento, así como otros requisitos de capital para las instituciones de importancia sistémica.
Paquete de reformas del sistema financiero
Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Capital; liquidez; apalancamiento; resolución | Fecha de publicación: noviembre, 2016
Conjunto de propuestas de reforma del sistema financiero de la UE, por el cual la Comisión pretende modificar la Directiva de requerimientos de capital (CRD IV), el Reglamento de requerimientos de capital (CRR), la Directiva de recuperación y resolución (BRRD), el Reglamento del mecanismo único de resolución (SRMR) y el Reglamento de EMIR. Algunos de los elementos clave de esta reforma son el requerimiento de total loss absorbing capacity (TLAC), el ratio de apalancamiento (LR), el ratio de financiación de estable neta (NSFR) y los requerimientos de mercado de la Fundamental Review of the Trading Book (FRTB).
Clic aquí para acceder a la norma (CRD IV)
Clic aquí para acceder a la norma (CRR y EMIR)
Clic aquí para acceder a la norma (BRRD-1)
Clic aquí para acceder a la norma (BRRD- 2)
Clic aquí para acceder a la norma (SRMR)
Modificaciones al método IRB
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2015
Recoge las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.
RTS sobre la metodología de evaluación del enfoque IRB para riesgo de crédito
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: julio, 2016
RTS sobre la metodología de evaluación de IRB por la cual se pretende armonizar su implementación en todos los Estados miembros de la UE. En concreto, corrige todas aquellas cuestiones previstas en el informe de la EBA sobre la comparabilidad de los métodos IRB, y aclara ciertos aspectos relativos a la aplicación del método IRB.
Directrices sobre la aplicación de la definición de default
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: septiembre, 2016
Directrices que especifican la aplicación de la definición de default, aclarando aspectos tales como el criterio de los días en impago, los indicadores de probable impago, la aplicación de la definición de default a datos externos, los criterios para la reclasificación a estado normal, etc.
Directrices Finales sobre la estimación de la PD y la LGD y sobre el tratamiento de los activos en default
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: noviembre, 2017
Directrices relativas a la estimación de los parámetros de riesgo del enfoque IRB (PD y LGD) y al tratamiento de los activos en default, centradas en las definiciones y técnicas de modelización empleadas en la estimación de los parámetros tanto para las exposiciones no default (PD y LGD) como para las que están en default (best estimate de la pérdida esperada (ELbe) y LGD de exposiciones en default).
Estándares sobre el tratamiento regulatorio de las provisiones contables durante un periodo transitorio
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: marzo, 2017
Estándares finales que establecen el tratamiento regulatorio de las provisiones durante un periodo transitorio. Dada la proximidad de la aplicación de IFRS 9, el BCBS mantiene el actual tratamiento del marco de Basilea durante dicho período. Además, contienen requerimientos sobre los mecanismos transitorios que las jurisdicciones podrían implementar a partir del 1 de enero de 2018, con el objetivo de suavizar el impacto que los modelos de pérdida esperada (ECL) tendrían sobre el capital regulatorio.
Criterios para autorizar el uso de métodos AMA
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo operacional; Capital | Fecha de publicación: junio, 2015
RTS en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado; Capital | Fecha de publicación: enero, 2016
Estándares finales en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book. El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).
Documento consultivo sobre una alternativa simplificada al SA para el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo de mercado
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado | Fecha de publicación: junio, 2017
Documento consultivo sobre una alternativa simplificada al SA para el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo de mercado, para facilitar la adopción del SA a aquellas entidades con un Trading Book (TB) reducido y simple. Este documento contiene un método reducido de sensibilidades (R-SbM), que representa una versión simplificada del método de sensibilidades (SbM), componente primario del SA.
RTS sobre la metodología de evaluación del enfoque IMA para riesgo de mercado
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado | Fecha de publicación: noviembre, 2016
RTS que especifica, entre otros aspectos, la metodología que las autoridades competentes deben aplicar para evaluar el cumplimiento de las entidades con los requerimientos del enfoque de modelos internos (IMA) de riesgo de mercado.
Guía sobre el Targeted Review of Internal Models (TRIM)
Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Modelos internos | Fecha de publicación: marzo, 2017
Guía del ECB sobre el TRIM, el cual pretende mejorar la credibilidad y confirmar la adecuación de los modelos internos de Pilar 1 aprobados (de crédito, mercado y contraparte) empleados por las entidades significativas para calcular sus requerimientos de fondos propios. La Guía proporciona información sobre prácticas supervisoras e interpretación del marco normativo de la UE.
Guías sobre el ICAAP y el ILAAP
Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: ICAAP e ILAAP | Fecha de publicación: marzo, 2017
Proyecto plurianual del ECB para elaborar guías del SSM sobre ICAAP e ILAAP, que tienen como objetivo incentivar a las entidades significativas a desarrollar y mantener procesos de alta calidad y aclarar la tipología de información que debe enviarse al SSM.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: abril, 2016
Estándares finales que actualizan los principios de Pilar 2 para la gestión y supervisión del riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB). El documento del BCBS prevé también un método estándar que los supervisores podrían requerir a las entidades, o que éstas podrían adoptar de manera voluntaria.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de step-in | Fecha de publicación: octubre, 2017
Directrices finales sobre la identificación y medición del riesgo de step-in, el cual se define como el riesgo de que los bancos presten apoyo financiero a ciertas entidades no consolidadas en ausencia de obligaciones contractuales para hacerlo.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: enero, 2013
Introduce modificaciones relevantes sobre el ratio de cobertura de liquidez a corto plazo (LCR), en la dirección de suavizar los requerimientos.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: octubre, 2014
El BCBS ha reforzado su marco de liquidez a través del desarrollo de dos estándares mínimos de financiación y liquidez. El NSFR tiene por objetivo reducir el riesgo de financiación en un plazo mayor. Para ello requiere a las entidades la realización de actividades a través de fuentes de financiación estables.
Delegated Regulation to supplement the CRR with regard to the liquidity coverage ratio (LCR)
Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: octubre, 2014
Reglamento Delegado a través del cual se detalla el LCR.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: enero, 2014
Marco y requerimientos de divulgación sobre el ratio de apalancamiento para garantizar el cumplimiento de este objetivo.
Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: octubre, 2014
Reglamento Delegado a través del cual se introducen modificaciones sobre el marco del LR
Directrices SREP
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: SREP | Fecha de publicación: diciembre, 2014
Directrices dirigidas a las CA y encaminadas a promover procedimientos y metodologías comunes para el SREP y a evaluar la organización y tratamiento de los riesgos. Las CA deben asegurar que el SREP abarca la categorización de las entidades, el seguimiento de indicadores fundamentales, evaluaciones sobre determinados aspectos y medidas supervisoras.
Directrices sobre la evaluación del riesgo de tecnologías de la información y la comunicación (ICT) bajo el SREP
Ámbito: Europa | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: ICT; SREP | Fecha de publicación: mayo, 2017
Directrices finales sobre la evaluación del riesgo de ICT bajo el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) dirigidas a las autoridades competentes, que tienen como objetivo promover la adopción de procedimientos y metodologías comunes en la evaluación del riesgo ICT bajo el SREP.
Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Supervisión | Fecha de publicación: noviembre, 2014
Documento donde se explica el funcionamiento del Mecanismo Único de Supervisión (SSM) y se ofrecen orientaciones sobre las prácticas de supervisión del SSM.
Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Supervisión | Fecha de publicación: octubre, 2014
Evaluación global que realiza el ECB, antes de asumir plenamente las funciones de supervisión y de convertirse en el máximo responsable de la supervisión prudencial de la Eurozona, sobre las entidades significativas sobre las que ejercerá una supervisión directa, con el fin de tener una visión general de la situación de estas entidades (balances y perfiles de riesgo).
Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: mayo, 2017
Guía sobre operaciones apalancadas que resume las principales expectativas supervisoras del ECB en relación con este tipo de operaciones y en relación con el seguimiento continuo del riesgo de sindicación y de la calidad crediticia de las exposiciones apalancadas.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Disclosure | Fecha de publicación: marzo, 2017
Estándares finales sobre los requerimientos de divulgación de Pilar 3, que representan la segunda fase de revisión del marco de Pilar 3 BCBS y en los que se aborda la consolidación de todos los requerimientos de divulgación previamente publicados, se introducen dos mejoras sobre el marco, y se introducen ciertas modificaciones que reflejan las mejoras en curso del marco regulatorio.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Información; reporting | Fecha de publicación: enero, 2013
Los principios RDA son unas directrices del BCBS para la eficaz agregación de datos sobre riesgos. Su objetivo principal es que las entidades sean capaces de cuantificar su apetito al riesgo y establecer una infraestructura y mecanismos de control robustos para monitorizar y limitar los riesgos.
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Supervisory Reporting | Fecha de publicación: junio, 2014
Marco estandarizado de reporting emitido por la EBA para el reporte contenido en la CRDIV. Cubre el riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operativo, fondos propios y los ratios de adecuación de capital.
Marco estandarizado de reporting que cubre de Información Financiera a efectos de supervisión en relación a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según lo aprobado por la Unión Europea.
Reglamento 2016/867 del ECB sobre la recopilación de datos granulares de crédito y de riesgo crediticio (AnaCredit)
Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Reporting | Fecha de publicación: mayo, 2016
Reglamento que establece la obligación de las entidades de crédito de la Eurozona y de las sucursales en la Eurozona de entidades de crédito extranjeras de enviar al ECB, a través de los bancos centrales nacionales, información relativa a sus préstamos con personas jurídicas siempre que el riesgo acumulado sea igual o superior a 25.000€.
Circular 1/2017, por la que se modifica la Circular 1/2013, sobre la Central de Información de Riesgos
Ámbito: España | Regulador: BdE | Industria: Banca | Tema: Reporting | Fecha de publicación: julio, 2017
Circular 1/2017 sobre la Central de Información de Riesgos (CIR), que reemplazará a la Circular 1/2013, para adaptar la CIR a los requerimientos de información que establece el Reglamento de AnaCredit.
Circular 5/2014, por la que se modifica la Circular 4/2004, la Circular 1/2010 y la Circular 1/2013
Ámbito: España | Regulador: BdE | Industria: Banca | Tema: Reporting | Fecha de publicación: diciembre, 2014
Circular 5/2014 que modifica la Circular 4/2004, cuyo objetivo es adaptar el contenido de la información financiera a los estados FINREP e introducir los nuevos requerimientos de información que se deben facilitar al ECB. Además, modifica la Circular 1/2010, sobre estadísticas de tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares, y la Circular 1/2013 sobre la Central de Información de Riesgos.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Gobierno corporativo | Fecha de publicación: julio, 2015
Nuevos principios de gobierno corporativo propuestos por el BCBS, relativos al Consejo, la Alta Dirección, las tres líneas de defensa, remuneraciones, etc.
Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: octubre, 2014
Requiere a las G-SIFIs contar con planes de recuperación a nivel individual, y planes de resolución a nivel individual y grupo.
Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: noviembre, 2015
Nuevo requerimiento que exige a las G-SIBs mantener una proporción de pasivos que puedan ser suprimidos o convertidos en capital en caso de resolución. El porcentaje de TLAC deberá alcanzar en enero de 2022 al menos el 18% de los RWA y el 6,75% del denominador del ratio de apalancamiento establecido en Basilea III.
Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Recuperación; Resolución | Fecha de publicación: mayo, 2014
Establece normas y un procedimiento uniforme para la resolución de las entidades de crédito de los Estados miembros participantes
Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: febrero, 2011
Norma que establece los principios para el reconocimiento y valoración de los activos financieros, los pasivos financieros y de algunos contratos de compra o venta de elementos no financieros.
Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: julio, 2014
El objetivo de la IFRS 9 es establecer los principios relativos a la información sobre activos y pasivos financieros con el objetivo de mejorar y simplificar la información sobre instrumentos financieros.
Circular 4/2017 a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros
Ámbito: España | Regulador: BdE | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: diciembre, 2017
Circular 4/2017 sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, que reemplaza a la Circular 4/2004, con el objetivo de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas a los estándares contables IFRS 9 e IFRS 15, que modifican los criterios de contabilización de los instrumentos financieros y de los ingresos ordinarios, respectivamente.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: diciembre, 2015
Directrices cuyo objetivo es establecer requerimientos supervisores sobre las prácticas en materia de riesgo de crédito relacionadas con la implementación y aplicación de los modelos contables de pérdida esperada.
Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: abril, 2017
Directrices finales sobre la definición de exposiciones non-performing (NPE) y de forbearance (reestructuraciones o refinanciaciones), con el objetivo de armonizar el ámbito de aplicación, los criterios de reconocimiento y el nivel de aplicación de ambas definiciones. Estos conceptos no tienen como objetivo reemplazar los empleados a efectos contables, ni tampoco la definición de default empleada en el enfoque IRB o en el SA para riesgo de crédito, sino que se utilizarán para otros fines (ej. monitorización por parte del supervisor de la calidad de los activos, divulgación de Pilar 3 de la calidad de los activos, etc.).
Ámbito: Global | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Contabilidad; provisiones | Fecha de publicación: mayo, 2017
Directrices finales sobre las prácticas de gestión del riesgo de crédito y la contabilización de la pérdida esperada, a fin de armonizar los criterios establecidos por el BCBS y garantizar la consistencia de las interpretaciones y de las prácticas bajo IFRS 9.
Guía relativa a non-performing loans
Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: marzo, 2017
Guía sobre préstamos non-performing (NPL), estableciendo una serie de recomendaciones y mejores prácticas que constituirán expectativas de supervisión del ECB en adelante.
Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Protección al consumidor | Fecha de publicación: mayo, 2014
Directiva cuyo objetivo es asegurar que los mercados financieros son más seguros y eficientes y que los inversores están mejor protegidos.
Ámbito: EU | Regulador: PE y C | Industria: Varios | Tema: Protección de datos personales | Fecha de publicación: abril, 2016
Reglamento relativo a la protección de datos de personas físicas y a la libre circulación de estos datos. Entre otros aspectos, se incluyen nuevos derechos de los interesados (ej. derecho al olvido) y se establece una serie de obligaciones a los responsables y a los encargados del tratamiento de los datos.
Proyecto de Ley Orgánica de protección de datos de carácter personal (PLOPD)
Ámbito: España | Regulador: Gobierno | Industria: Banca | Tema: Protección de datos | Fecha de publicación: noviembre, 2017
Proyecto de Ley Orgánica de Protección de Datos, que derogará a la actual LOPD, y que adaptará la legislación española a las disposiciones contenidas en el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) de la UE, introduciendo novedades y mejoras en la regulación de este derecho fundamental.
Directrices sobre las políticas y prácticas de remuneración en relación con la venta y suministro de productos y servicios bancarios minoristas
Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Remuneraciones| Fecha de publicación: septiembre, 2016
Directrices sobre el diseño e implementación de políticas y prácticas de remuneración en relación a la venta de productos y servicios bancarios minoristas a consumidores.
Ámbito: España | Regulador: Cortes Generales | Industria: Banca | Tema: Financiación | Fecha de publicación: abril, 2015
Ley en la que se articulan un conjunto de medidas para hacer más accesible la financiación bancaria a las pymes, y avanzar en el desarrollo de mecanismos alternativos de financiación. Además, incluye aspectos relativos al crowdfunding, las titulizaciones, etc.
Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Seguros | Tema: Seguros | Fecha de publicación: noviembre, 2009
Directiva que regula y armoniza la regulación de seguros de la UE. Principalmente se refiere a la cantidad de capital que las empresas de seguros de la UE deben mantener para reducir el riesgo de insolvencia.
Reglamento 648/2012, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones (EMIR)
Ámbito: EU | Regulador: PE y C | Industria: Mercado de capitales | Tema: Mercado de valores | Fecha de publicación: julio, 2012
Reglamento que establece normas en relación con los contratos de derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central (CCP) y los registros de operaciones con el objetivo de reducir el riesgo sistémico, aumentar la transparencia en el mercado de derivados extrabursátiles y salvaguardar la seguridad financiera.
Ámbito: España | Regulador: CNMV | Industria: Mercado de capitales | Tema: Mercado de valores | Fecha de publicación: octubre, 2015
Real Decreto Legislativo 4/2015 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores con el objetivo de reforzar la claridad y coherencia de la normativa aplicable al mercado de valores mediante la integración y unificación de dicha normativa, incluyendo las modificaciones de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores.
Ámbito: España | Regulador: CNMV | Industria: Mercado de capitales | Tema: Gobierno | Fecha de publicación: febrero, 2015
Código de buen gobierno de la CNMV que recoge una serie de principios y recomendaciones de seguimiento voluntario para garantizar el buen gobierno de las empresas. No obstante, la Ley de Sociedades de Capital obliga a las sociedades cotizadas españolas a consignar en su informe anual de Gobierno Corporativo el grado de seguimiento o, en su caso, la explicación de la falta de seguimiento de las recomendaciones.

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 Resolución 
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 Resolución 
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