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1 del GRUPPO INTESA SANPAOLO Guida riservata ai Quadri sindacali Fisac-Cgil FONDO SANITARIO INTEGRATIVO del SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE del GRUPPO INTESA SANPAOLO Guida riservata ai Quadri sindacali Fisac-CGIL 12 FONDO SANITARIO INTEGRATIVO del S.S.N. del GRUPPO INTESA SANPAOLO Il confronto avviato a maggio per la costituzione di una cassa sanitaria unica per tutto il Gruppo Intesa Sanpaolo ha visto la sottoscrizione del Verbale di Percorso del 5 agosto, dove le OOSS e l Azienda hanno fissato i principi ispiratori e le linee guida, e in data 2 ottobre il raggiungimento dell intesa sul nuovo FONDO SANITARIO INTEGRATIVO DEL S.S.N. DEL GRUPPO INTESA SANPAOLO. NOTE: Il Fondo Sanitario sarà: universale, in quanto coinvolge tutto il personale in servizio, gli esodati e i pensionati, con i rispettivi familiari, delle 46 società del Gruppo (con CCNL Credito e CCNL Commercio), mutualistico, sia tra personale in servizio e pensionati che tra i dipendenti delle diverse aziende del Gruppo, sostenibile, con un equilibrio strutturale tra contribuzioni e prestazioni alimentato da un adeguato incremento delle risorse messe a disposizione dell azienda. Dal 1 gennaio 2011 viene quindi costituito il Fondo Sanitario, nel quale confluiscono la Cassa Sanitaria Intesa, la Cassa Assistenza Sanpaolo e il Fondo Interno di Assistenza Cariparo (FIA) (1), con gestioni contabili separate tra iscritti in servizio e pensionati (2), ma con stesse contribuzioni complessive e prestazioni. Iscritti in servizio al 31/12/2009 Iscritti in quiescenza al 31/12/2009 Cassa Intesa (di cui esodati) Cassa Sanpaolo (di cui esodati) FIA Cariparo (di cui 253 esodati) totali (1) FIA: poiché non deriva da accordo contrattuale ma da delibera del CdA di Cariparo in data 3/8/1956, la confluenza al Fondo Sanitario avverrà a seguito di specifiche determinazioni del CdA di Cariveneto. (2) Gestioni: Cassa Intesa e FIA: unica gestione. Cassa Sanpaolo: gestioni separate tra personale in servizio e pensionati, con riserve separate. Le due gestioni avranno MECCANISMI STRUTTURALI DI SOLIDARIETÀ, attraverso: 1. la ripartizione iniziale tra le due gestioni, in proporzione al numero degli iscritti in servizio e in quiescenza, della somma dei patrimoni (riserve) al 31/12/2010 delle attuali Casse (3) ; (3) Riserve complessive al 31/12/2009: ,95 Cassa Intesa:3 2. il trasferimento annuo, a partire dal 2012, di una quota del patrimonio della gestione iscritti in servizio a quella pensionati, determinata dividendo il totale del patrimonio della gestione iscritti in servizio al 31 dicembre dell anno precedente per il numero degli iscritti e moltiplicandolo per il numero di coloro che vanno in pensione nell'anno stesso e mantengono l iscrizione alla gestione pensionati (nella logica che l'attivo trasferisce con l'iscrizione alla gestione pensionati quota delle riserve che ha contribuito ad accantonare); 3. l ulteriore trasferimento, all inizio di ogni anno a partire dal 2011, di una quota pari al 4% di una contribuzione complessiva (4) della gestione iscritti in servizio alla gestione dei pensionati. Poiché questo riversamento si somma al meccanismo di trasferimento annuo di quote di riserve, qualora la gestione iscritti in servizio non sia in equilibrio, l anno successivo vi sarà una riduzione del contributo da trasferire pari all importo equivalente allo sbilancio. Dal 1 gennaio 2011 sono inoltre iscritti al Fondo Sanitario con prestazioni indirette, cioè tramite polizza sanitaria (5) che verrà stipulata dal Fondo Sanitario (vedi capitolo PERCORSO DI AVVICINAMENTO ): personale in servizio ed esodati, con i relativi familiari, delle società del Gruppo che attualmente hanno una polizza assicurativa (comprese le altre casse sanitaria che hanno prestazioni ridotte); pensionati dal 1/1/2007 (29/1/2008 per ex gruppo CRFirenze), con i relativi familiari, delle suddette società del Gruppo. Il percorso di avvicinamento servirà a creare le condizioni di sostenibilità per l'ingresso di un numero elevato di lavoratori e pensionati, compresi i familiari, che attualmente hanno polizze sanitarie (in molti casi con prestazioni significativamente inferiori) - o che addirittura non hanno alcuna copertura sanitaria integrativa - e che quindi non hanno riserve accantonate. Ciò permetterà sia di costituire una quota di riserve sia di spostare sulla compagnia di assicurazione i rischi iniziali (che solitamente sono i più alti) delle ulteriori prestazioni. Dipendenti Cassa Sanitaria Intesa L'accordo prevede l assunzione entro il 31 marzo 2011, nell'ambito delle società del Gruppo, degli attuali 27 lavoratori di Cassa Sanitaria Intesa, a parità di oneri. (6) Cassa Sanpaolo: Gestione iscritti in servizio Gestione iscritti in quiescenza Gestione aderenti società FIA Cariparo: ,95 (4) Riversamento del 4%: Il calcolo viene fatto sulla contribuzione complessiva a carico dell azienda e dell iscritto in servizio (compresa quella per i familiari iscritti), con esclusione di quanto pagato dall azienda per la Polizza relativa al cosiddetto percorso di avvicinamento. Poiché il calcolo viene fatto sulle contribuzioni dell anno di esercizio, viene fatto il riversamento ad inizio anno sulla proiezione delle contribuzioni dell anno in corso con conguaglio a fine anno. (5) Polizza sanitaria: Mantengono la loro attuale polizza, per due anni previsti dal loro percorso di avvicinamento, i colleghi ex Banco di Napoli, Imi Fondi Chiusi e il personale beneficiario della polizza PreviGen (Dirigenti ex Intesa). (6) I dipendenti Cassa Sanitaria Intesa hanno il CCNL Commercio. 24 BENEFICIARI ISCRITTI (1) Sono iscritti automaticamente dal 1 gennaio 2011 al Fondo Sanitario con prestazioni dirette (2) salvo facoltà di recesso irrevocabile (non sarà possibile la reiscrizione in futuro) da esercitarsi entro il 30 aprile 2011: - dipendenti, esodati, pensionati e relativi familiari già iscritti al 31/12/2010 a Cassa Sanitaria Intesa, Cassa Assistenza Sanpaolo e FIA (3) ; - dipendenti assunti nel corso del 2010 con contratto a tempo indeterminato o di (4 pagina seguente) apprendistato con CCNL Credito 8/12/2007 presso le società destinatarie della Cassa Intesa o Cassa Sanpaolo o FIA, che non abbiano ancora esercitato la facoltà di iscrizione nei termini previsti dai rispettivi Statuti; - apprendisti assunti nel corso del 2010 presso Carive, Cariveneto, CariFVG, Carisbo, BdA e BN (5 - pagina seguente) ; - neo assunti dal 1/1/2011 con contratto a tempo indeterminato o di apprendistato con (4 - pagina seguente) CCNL Credito 8/12/2007 di tutte le società del Gruppo (INTESA SANPAOLO, ISGS, BANCA DELL ADRIATICO, BANCA CREDITO SARDO, BANCA TRENTO BOLZANO, BANCA FIDEURAM, BANCA IMI, BIIS, BANCA PROSSIMA, BANCO DI NAPOLI, CARIROMAGNA, CARIVENETO, CARIVE, CARISBO, CENTRO FACTORING, CENTRO LEASING, CR ASCOLI PICENO, CR CITTÀ DI CASTELLO, CR CIVITAVECCHIA, CR FIRENZE, CR FOLIGNO, CARIFVG, CR PISTOIA E PESCIA, CR RIETI, CR SPOLETO, CR TERNI E NARNI, CR VITERBO, EPSILON SGR, EQUITER, EURIZON CAPITAL, FIDEURAM FIDUCIARIA, FIDEURAM INVESTIMENTI, IMI FONDI CHIUSI, IMI INVESTIMENTI, INTESA FORMAZIONE, INTESA PREVIDENZA SIM, IS PRIVATE BANKING, LEASINT, MEDIOCREDITO ITALIANO, MEDIOFACTORING, MONETA, NEOS FINANCE, SANPAOLO INVEST SIM, SIREFID), nonché i neoassunti di SETEFI (che applica il CCNL Commercio); - dipendenti delle società del Gruppo (elencate nell alinea precedente), che hanno attualmente una polizza sanitaria (ad esclusione della polizza Banco Napoli), che nel NOTE: (1) Devono essere definite ancora tutte le modalità operative (es. modalità per il recesso, iscrizione di familiari, ecc.); pertanto al momento riportiamo unicamente i termini definiti nell accordo del 2/10/2010. (2) Prestazioni dirette : cioè erogate direttamente dal Fondo Sanitario, diversamente delle prestazioni indirette che sono quelle erogate tramite la polizza sanitaria nel percorso di avvicinamento. (3) Riguarda le seguenti società (salvo quei colleghi che hanno mantenuto la propria assistenza negli accordi di fusione avvenuti nel Gruppo): Cassa Intesa: - Intesa Sanpaolo, ISGS, Banca Prossima - Banca Credito Sardo - IS Private Banking - Mediocredito - Banca Imi - Leasint - Biis - Sirefid - Setefi (CCNL Commercio) - dipendenti Cassa Intesa (CCNL Commercio) - Italfondiario (non fa parte del Gruppo Intesa Sanpaolo: l accordo prevede solo la possibilità del mantenimento dell iscrizione, ma si rinvia alla trattativa aziendale). Cassa Sanpaolo: - Intesa Sanpaolo, ISGS, Banca Prossima; - Banco Napoli (escluso personale con polizza) - Banca dell Adriatico - Carisbo - Carive - CariFVG - Eurizon Capital - Compagnia di San Paolo) 35 corso del 2010 incluse le cessioni con decorrenza 1/1/ siano passati con cessione individuale del contratto di lavoro in società destinatarie della Cassa Intesa o Cassa Sanpaolo o FIA. L iscrizione avviene automaticamente alla data di assunzione (meccanismo di silenzio-assenso). E possibile rinunciare all iscrizione entro la fine del 4 mese successivo alla data di assunzione. Il recesso è irrevocabile e quindi non sarà possibile la reiscrizione in un momento successivo. I colleghi in servizio ed esodati iscritti al Fondo Sanitario che andranno i pensione a partire dal 1 gennaio 2011 possono richiedere di mantenere l iscrizione. In tal caso rimangono nella gestione iscritti in servizio sino al 31 dicembre dell anno in cui avviene la cessazione del rapporto di lavoro per poi passere alla gestione dei pensionati. Iscrizioni tardive (6) Non sono previste iscrizioni tardive per il personale in servizio, esodati e pensionati, mentre sono previste per i familiari. Norma transitoria Il personale già in servizio, gli esodati, nonché i pensionati dal 1/1/2007, che non si sono mai iscritti o che hanno revocato l iscrizione a Cassa Sanitaria Intesa, Cassa Sanpaolo e FIA potranno chiedere l iscrizione, per sé e per i familiari, al Fondo Sanitario entro il 30 aprile In questo caso saranno iscritti con prestazioni indirette, cioè tramite polizza sanitaria (vedi capitolo PERCORSO DI AVVICINAMENTO ), e con il versamento del contributo di ingresso pari all intera quota percentuale prevista per sé e per i familiari a carico (7). Il personale in servizio che abbia richiesto l iscrizione tardiva presso la Cassa Intesa continuerà a versare il contributo pregresso dovuto, ma fruirà delle prestazioni dirette del Fondo Sanitario a partire dal 1 gennaio FIA: Cariveneto (4) Cioè non riguarda i colleghi assunti in base all accordo separato del 2/2/2010. (5) Apprendisti: Attualmente hanno una polizza e possono iscriversi alla Cassa Sanpaolo solo dal 1 gennaio del terzo anno di servizio. Per il 2011 e 2012, il contributo aziendale nel Fondo Sanitario è di 700 annuo. (6) Iscrizioni tardive: attualmente in Cassa Sanpaolo non vi è alcuna norma (l iscrizione è automatica salvo revoca, esercitata in pochi casi) mentre in Cassa Intesa è possibile ma con versamento della contribuzione, la propria quota e quella dell azienda, dalla data di assunzione (al massimo fino al 1/1/2003) e con decorrenza delle prestazioni trascorso un intero anno dalla data della richiesta. (7) Non è previsto il contributo di ingresso per i familiari non a carico, in quanto possono essere iscritti alla polizza sanitaria che sarà stipulata dal Fondo con pagamento di un premio, che al momento non è ancora stato definito. FAMILIARI BENEFICIARI A RICHIESTA OPZIONI INIZIALI: da effettuare nella fase di costituzione del Fondo Sanitario entro il 30 aprile 2011, mentre per i nuovi assunti dal 1 gennaio 2011 entro la fine del 4 mese successivo alla data di assunzione. E possibile l estensione sia ai familiari fiscalmente a carico che ai familiari non a carico, in base alle nuove norme statutarie (8). (8) Beneficiari a richiesta Attualmente gli statuti prevedono le seguenti iscrizioni: 46 Questa scelta, una volta esercitata, è irrevocabile (salvo quanto previsto nel paragrafo CESSAZIONI) e senza possibilità di ulteriori inserimenti, se non a seguito di variazioni del nucleo familiare (vedi OPZIONI SUCCESSIVE). FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO (9) : requisiti coniuge - assenza di separazione legale Non è necessaria la convivenza anagrafica figli, anche adottati Non è necessaria la convivenza anagrafica altri familiari fiscalmente a carico: genitori, nonni, nipoti ex filio, fratelli/sorelle Non vi è alcun limite di età - parenti in linea retta o collaterale con l iscritto - età non superiore a 80 anni - convivenza anagrafica risultante da stato di famiglia E possibile l estensione a favore dei soli coniuge e figli fiscalmente a carico. L estensione a favore degli altri familiari fiscalmente a carico, oltre ad essere subordinata all avvenuto inserimento del coniuge e figli a carico, deve riguardare la totalità degli familiari fiscalmente a carico, così come risultante dallo stato di famiglia anagrafico, non sostituibile da autocertificazione. Unica eccezione nel caso in cui tra gli altri familiari fiscalmente a carico ci siano beneficiari di analoga assistenza sanitaria integrativa (da comprovare con idonea documentazione): in tal caso iscrizione non è obbligatoria. FAMILIARI FISCALMENTE NON A CARICO: requisiti coniuge - assenza di separazione legale Non è necessaria la convivenza anagrafica coniuge di fatto (anche unioni - convivenza anagrafica risultante da stato di famiglia omosessuali) figli, anche adottati - convivenza con uno dei genitori risultante da stato di famiglia figli, anche adottati, del coniuge - convivenza con l iscritto risultante da stato di famiglia genitori - età non superiore a 80 anni - convivenza anagrafica risultante da stato di famiglia Cassa Intesa: - coniuge, - coniuge di fatto, - figli. Sono rimasti iscritti i genitori, anche non conviventi e senza limiti di età, che erano già iscritti alla ex Cassa Cariplo. Cassa Sanpaolo: stessa normativa del nuovo Fondo, con eccezione del limite di età dei genitori e altri familiari a carico (75 anni). FIA: solo familiari considerati a carico previdenziale (limite di reddito fissato dal regolamento del FIA vedi sotto): - coniuge, - coniuge di fatto, - figli fino a 18 anni o 21 anni se studenti o 26 anni se universitari (senza limiti di età se inabili) - genitori, anche non conviventi, che abbiano superato l età per il diritto a pensione di vecchiaia o inabili, - fratelli/sorelle e nipoti (con i limiti di età previsti per figli) nel caso di morte o inabilità di entrambi i genitori. (9) Per fiscalmente a carico si intende il soggetto percettore di redditi propri di ammontare complessivamente inferiore ai limiti di legge, attualmente pari a 2.840,51 lordi annui. Il coniuge di fatto, non essendo ancora riconosciuto dalla normativa fiscale, non può mai essere considerato a carico fiscalmente. Attualmente: Cassa Intesa: criterio di carico fiscale previsto dalla legge, ad eccezione del coniuge di fatto per il quale si considerava comunque a carico se con reddito inferiore a 2.840,51 attraverso autocertificazione. Cassa Sanpaolo: criterio di carico fiscale previsto dalla legge. FIA: criterio previsto per il riconoscimento dei familiari previdenzialmente a carico, attualmente pari a 7.790,28 lordo annuo per ogni familiare e pari a ,96 per due genitori (per i genitori si fa riferimento al cumulo dei redditi posseduti da entrambi anche se la richiesta è solo per un genitore). 57 E possibile l estensione a favore del solo coniuge fiscalmente non a carico o del coniuge di fatto. L estensione a favore di familiari non a carico, diversi dal coniuge e coniuge di fatto, deve riguardare la totalità dei familiari conviventi non a carico, così come risultante dallo stato di famiglia anagrafico, non sostituibile da autocertificazione. Unica eccezione nel caso in cui tra gli altri familiari fiscalmente non a carico ci siano beneficiari di analoga assistenza sanitaria integrativa (da comprovare con idonea documentazione): in tal caso iscrizione non è obbligatoria. Coniugi entrambi dipendenti, esodati, pensionati: nel caso di due iscritti legati da vincolo matrimoniale o unione di fatto si considerano comunque due nuclei familiari distinti (con massimali distinti per le prestazioni). Gli eventuali figli possono essere aggregati, a libera scelta degli interessati ad una delle posizioni dei genitori. La scelta non è successivamente modificabile, ad eccezione dei casi di variazione del nucleo familiare. FAMILIARI BENEFICIARI A RICHIESTA OPZIONI SUCCESSIVE: in caso di variazione del nucleo familiare. Successivamente alle segnalazioni iniziali, è consentita l iscrizione al Fondo Sanitario dei familiari (elencati in precedenza) unicamente a seguito di variazioni del nucleo familiare, entro la fine del 4 mese successivo all insorgenza del diritto. A titolo esemplificativo, gli eventi per i quali è possibile richiedere l estensione delle prestazioni sono: - matrimonio o intervenuta convivenza in unione di fatto - nascita, adozione o affidamento preadottivo di figli - convivenza, intervenuta successivamente al momento dell adesione e perdurante da un intero anno, con gli Altri familiari fiscalmente a carico e con i Familiari fiscalmente non a carico per i soli genitori e figli (per il coniuge o coniuge di fatto non si applica il requisito dell anno minimo di convivenza). Le richieste di iscrizione del coniuge e dei figli, supportate da idonea certificazione anagrafica, devono pervenire entro la fine del 4 mese successivo a quello in cui: - il matrimonio è contratto; 68 - il coniuge di fatto è inserito nello stato di famiglia; - il figlio è nato, ovvero è adottato. Comunque le prestazioni del Fondo Sanitario decorrono dal momento in cui è sorto il diritto all inserimento del familiare (evento), senza alcun periodo scoperto. Le richieste di iscrizione di altri beneficiari a richiesta può avvenire solo dopo un intero anno di convivenza, risultante dallo stato di famiglia, e la relativa richiesta entro la fine del 4 mese successivo dal compimento dell anno di convivenza. L inserimento ha efficacia dal compimento del suddetto anno di convivenza. Laddove intervengano variazioni dei carichi fiscali, è possibile, nel rispetto del principio della continuità, mantenere l iscrizione del familiare, seppur con diversa contribuzione. Da tale possibilità sono esclusi i nonni, nipoti ex filio, fratelli/sorelle, i quali non possono rimanere iscritti se non sono più fiscalmente a carico dell iscritto. Iscrizioni tardive (10) : le richieste pervenute oltre il termine dei 4 mesi sono accolte con il pagamento della contribuzione dal mese in cui si è verificato l evento e con decorrenza delle prestazioni stesse a favore del familiare in questione trascorso un intero anno dalla data della richiesta stessa. Unica eccezione per coniuge a carico e figli a carico, per i quali il pagamento della contribuzione decorre sempre dal mese in cui si è verificato l evento ma potranno fruire delle prestazioni dalla data della richiesta stessa. L aderente ha l obbligo di comunicare tempestivamente al Fondo Sanitario Cassa ogni variazione del proprio stato di famiglia e della situazione dei carichi fiscali. Attenzione: come principio generale il Fondo non restituisce le contribuzioni ad esso versate. Ricordiamo che nel caso di variazione con perdita dei requisiti per la copertura sanitaria, il contributo individuale è dovuto sino al momento della comunicazione dell evento che ha modificato lo status dell aderente o del suo nucleo familiare, mentre le prestazioni cessano dal momento in cui l evento si è verificato: pertanto ritardi nel comunicare le variazioni determinano esborsi non restituibili da parte del Fondo Sanitario e storno di eventuali rimborsi ottenuti dopo la data in cui la perdita dei requisiti si è realizzata (es. cessazione dello stato di convivenza, separazione legale, ecc.). (10) Iscrizioni tardive Attualmente: Cassa Intesa: stessa normativa del nuovo Fondo, con eccezione solo per figli a carico. Cassa Sanpaolo: il pagamento della contribuzione decorre solo dal mese di pervenimento della domanda di inserimento e con decorrenza delle prestazioni trascorso un intero anno dalla data della richiesta stessa. Non vi sono eccezioni. 79 CESSAZIONI E REVOCA DELL ISCRIZIONE L adesione al Fondo Sanitario viene meno a seguito di: cessazione del rapporto di lavoro senza diritto a pensionamento o esodo (es. dimissioni o licenziamento) compimento di gravi irregolarità nei confronti del Fondo, ascrivibili all aderente od ai familiari beneficiari delle prestazioni revoca dell iscrizione, da parte del dipendente, dal 7 anno successivo all assunzione (11) revoca dell iscrizione, da parte del pensionato, dal 3 anno successivo al pensionamento o qualora vi sia un aumento delle contribuzioni a carico dell iscritto superiore al 10% su base annua (11) perdita dei requisiti necessari per i familiari beneficiari; pertanto devono essere comunicati tempestivamente al fondo i casi di decesso o la perdita dei requisiti da parte dei familiari, quali ad esempio la separazione legale o il divorzio, la variazione del carico fiscale, il termine della convivenza anagrafica. (11) Revoca dell iscrizione Attualmente: Cassa Intesa: è possibile la revoca senza alcun limite temporale, sia per dipendenti che per pensionati Cassa Sanpaolo: non è possibile la revoca per i dipendenti; per i pensionati è possibile dal 5 anno di iscrizione. Tipologia familiare Coniuge fiscalmente a carico e non Coniuge di fatto Figli fiscalmente a carico Figli fiscalmente non a carico Figli del coniuge Genitori Motivo di perdita dei requisiti - intervenuta separazione legale - venir meno di convivenza anagrafica con l iscritto - venir meno del carico fiscale in assenza di convivenza anagrafica con almeno uno dei genitori - venir meno di convivenza anagrafica con almeno uno dei genitori - venir meno di convivenza anagrafica con l iscritto - intervenuta separazione legale con l iscritto - venir meno di convivenza anagrafica con l iscritto - compimento degli 80 anni di età Nonni, nipoti ex filio, fratelli/sorelle - venir meno di convivenza anagrafica con l iscritto - compimento degli 80 anni di età - venir meno del carico fiscale con l iscritto In caso di dimissioni o licenziamento, nonché pensionamento senza iscrizione alle gestione iscritti in quiescenza, il personale fruisce delle prestazioni esclusivamente per il mese in cui si verifica l evento e poi decade dall adesione al Fondo. 810 CONTRIBUZIONI CONTRIBUZIONI A CARICO DELL AZIENDA Il contributo è in cifra fissa annua per ciascun dipendente ed esodato iscritto al Fondo Sanitario (1), nella misura di 900 per il 2011; viene annualmente rivalutato in base all indice Istat. L'azienda versa la propria quota in un unica soluzione ad inizio anno, mentre per i nuovi assunti contestualmente all'iscrizione. CONTRIBUZIONI A CARICO DEL PERSONALE IN SERVIZIO ED ESODATO La contribuzione è calcolata sulla retribuzione imponibile INPS (2), nelle seguenti misure percentuali: 1,00% per sé (con recupero della maggiore contribuzione vedi paragrafo successivo), 0,10% per ogni familiare fiscalmente a carico, sino max 0,30% per tre o più fam. a carico (3), 0,90% per ogni familiare fiscalmente non a carico (4). Le percentuali contributive si applicano su un imponibile massimo di (5), rivalutato annualmente in base all indice Istat. La contribuzione a carico del dipendente per sé e per i propri familiari è trattenuta mensilmente sulle buste paga direttamente dall azienda. La contribuzione del personale in esodo è addebitata mensilmente sul c/c. Contribuzione del personale a part time Il personale a part time ha una contribuzione calcolata sull'imponibile figurativo che percepirebbe a tempo pieno (6). Contribuzione del personale assente senza retribuzione Il personale assente dal servizio senza diritto alla retribuzione (ad esempio aspettativa) ha una contribuzione calcolata sull'imponibile figurativo che percepirebbe in servizio (7 pagina successiva). La trattenuta viene fatta all'iscritto con la prima retribuzione utile al rientro in servizio, con possibilità di rateizzare l'importo fino a 12 rate. NOTE: Attualmente: (1) Contribuzione Azienda: Cassa Intesa: 1,30% (differenziata per ex Cariplo, ex Comit, ex Bav) Cassa Sanpaolo: 887,95 + 0,10% AP/QD1/QD2 + 0,50% a decurtazione della contribuzione del dipendente FIA: 1,50% (2) Retribuzione imponibile: Cassa Intesa: stessa previsione Fondo (imponibile Inps) Cassa Sanpaolo: imponibile TFR FIA: imponibile ex Cassa Previdenza Cariparo Media retribuzione INPS = Media retribuzione TFR = (3) Contribuzione familiari a carico: Cassa Intesa: nessuna Cassa Sanpaolo: stessa previsione Fondo FIA: nessuna (4) Contribuzione familiari non a carico: Cassa Intesa: 650 Cassa Sanpaolo: 0,74% FIA: non prevista, in quanto non possono essere iscritti. (5) Imponibile massimo: Cassa Intesa: nessun limite Cassa Sanpaolo: limite imponibile massimo di ,36 per QD3/QD4 e di ,16 per Dirigenti (importi relativi al 2009 soggetti a rivalutazione annua) FIA: nessun limite (6) Part-time: Cassa Intesa: contribuzione su retribuzione a part-time, mentre azienda su retribuzione tempo pieno. Cassa Sanpaolo: stessa previsione Fondo (retribuzione figurativa tempo pieno) FIA: contribuzione su retribuzione figurativa tempo pieno. 911 RECUPERO DELLA MAGGIORE CONTRIBUZIONE I maggiori oneri contributivi a carico dei dipendenti iscritti alle attuali Casse vengono compensati da parte dell'azienda mediante specifico incremento della corrispondente percentuale al rispettivo Fondo Pensione, non assorbibile a seguito di eventuale incremento dell aliquota previdenziale. I dipendenti iscritti unicamente ad un regime di previdenza complementare a prestazione definita o non iscritti ad alcun fondo pensione, per fruire del recupero dei maggiori oneri contributivi, devono iscriversi, con richiesta da effettuare entro il 30 giugno 2011, ad uno dei fondi pensione di riferimento del Gruppo (FAPA, Fondo Pensioni Sanpaolo e Fondo PrevidSystem per il Personale Dirigente), senza ulteriori obblighi di versamento contributivo in capo all azienda e al lavoratore (8). In caso contrario, il collega perde definitivamente il diritto al recupero dei maggiori oneri contributivi. Dato che la contribuzione per il Fondo Sanitario è calcolata sull imponibile Inps e può essere quindi diversa da quelle delle attuali Casse, nonché può essere anche diversa dalla retribuzione imponibile utile per i Fondi Pensione (che è solitamente l imponibile TFR, tranne per i colleghi ex Comit iscritti al FAPA la cui contribuzione è calcolata su imponibile Inps), verrà fatto specifico calcolo per rapportare il maggiore onere contributivo ad aliquota percentuale aggiuntiva che l'azienda dovrà versare al rispettivo Fondo Pensione. Inoltre è a carico dell'iscritto la differenza della contribuzione aziendale, poiché azienda versa su retribuzione a part-time. (7) Personale assente: Cassa Intesa: no propria contribuzione (mentre deve versare quella per familiari) se aspettativa per malattia ed anche se congedo parentale, per malattia figli, per assistenza disabili se assenza non supera i 6 mesi nell anno. Nelle altre assenze contribuzione su retribuzione figurativa. Cassa Sanpaolo: stessa previsione Fondo (retribuzione figurativa) FIA: no contribuzione se aspettativa per malattia e congedo parentale. Nelle altre assenze contribuzione su retribuzione figurativa, versando anche la quota della contribuzione aziendale. (8) Occorre ricordare che l iscrizione a fondi pensione comporta per il lavoratore l obbligo di versamento dell intero TFR: - lavoratori di prima occupazione successiva al 28/4/93: 100% del TFR maturando - lavoratori di prima occupazione anteriore al 28/4/1993: FAPA, minimo del 35% TFR maturando Fondo Pens. Sanpaolo, minimo del 25% Alcuni esempi: Contribuzione attuale Assunti post 1/1/2003 1% imp. Inps Cassa Intesa Ex Comit 0,10% imp. Inps Ex Bav 0,30% imp. Inps Ex Cariplo 1,10% imp. Inps Sanpaolo, BdA 0,80% imp. TFR storno 0,50% imp. Inps (*) Ex BNC 0,80% imp. TFR Assunti post 1/1/09 0,80% imp. TFR Cassa Sanpaolo Carisbo, Carive, CariFVG 0,80% imp. TFR Eurizon Capital 0,80% imp. TFR storno 0,50% imp. Inps FIA Cariveneto 0,50% imp. Cassa previdenza Cariparo (*) Banco di Napoli: lo 0,50% viene parzialmente utilizzato a copertura attuale polizza e l eventuale differenza viene versata al Fondo Pensioni. 1012 Recupero: - ex Comit: 0,10% su imp. Inps a 1% su imp. Inps = differenza 0,90% recuperata come contribuzione aggiuntiva che l azienda dovrà versare al FAPA (in questo caso rimane lo 0,90% in quanto per i colleghi ex Comit nel FAPA è previsto l imponibile INPS); - ex Bav: 0,30% su imp. Inps a 1% su imp. Inps = recupero differenza da rapportare ad aliquota di contribuzione aggiuntiva al FAPA calcolata su imponibile TFR. Ipotizzando che il collega abbia una retribuzione imponibile Inps di e imponibile TFR di , il calcolo è il seguente: 0,30% su = 132 1% su = 440 differenza da recuperare = 308 che trasformato in aliquota percentuale di contribuzione aggiuntiva che l azienda dovrà versare al FAPA (per i colleghi ex Bav nel FAPA è previsto l imponibile TFR) diventa lo 0,77%. - ex Sanpaolo: 0,80% su imp. TFR a 1% su imp. Inps = recupero differenza + recupero dello 0,50% su imponibile Inps (quota attualmente stornata poiché versata dall azienda), il tutto da rapportare ad aliquota di contribuzione aggiuntiva al Fondo Pensione Sanpaolo calcolata su imponibile TFR. Ipotizzando che il collega abbia una retribuzione imponibile Inps di e imponibile TFR di , il calcolo è il seguente: 0,80% su = 320 1% su = 440 differenza da recuperare recupero dello 0,50% su pari a 220 = recupero complessivo pari a 340, che trasformato in percentuale di contribuzione aggiuntiva che l azienda dovrà versare al Fondo Pensioni Sanpaolo (imponibile TFR) diventa lo 0,85%. La misura della compensazione sarà calcolata, a livello individuale, con riferimento agli imponibili al 31/12/2010; per i part-time e per i colleghi per i quali era previsto un limite all imponibile contributivo (Cassa Sanpaolo) il calcolo verrà fatto rapportando la nuova contribuzione agli imponibili previsti dalle norme precedenti. - Esempio: un part-time ex Comit di 25 ore settimanali e (retribuzione a tempo pieno di ) la sua contribuzione al Fondo Sanitario sarà 440. Il calcolo per il recupero dei maggiori oneri è il seguente: 1113 0,10% su = 29,40 1% su = 294 differenza da recuperare = 264,60 che è pari allo 0,90% di contribuzione aggiuntiva che l azienda dovrà versare al FAPA. Nel momento del rientro a tempo pieno, comunque, la contribuzione aggiuntiva dello 0,90% viene ovviamente calcolata sull imponibile a tempo pieno. Per il personale beneficiario della polizza ex Banco di Napoli, alla scadenza dell attuale polizza sarà confermato al Fondo pensione l intero versamento dello 0,50% dell imponibile TFR. Gli esodati recupereranno i maggiori oneri contributivi attraverso una ulteriore erogazione, entro il 30 settembre 2011, a titolo di trattamento aggiuntivo del TFR, pari al valore attuale della contribuzione aggiuntiva calcolata come per i dipendenti in servizio moltiplicata per il numero di mesi intercorrenti tra il 31 dicembre 2010 e la finestra pensionistica prevista al momento della sottoscrizione dell accordo sul Fondo di Solidarietà. Per gli esodati iscritti al FIA, l azienda continuerà a corrispondere la contribuzione dell 1,50% attualmente versata (9) a scomputo delle contribuzioni individualmente dovute da ciascun pensionato. CONTRIBUZIONI A CARICO DEL PENSIONATO La contribuzione è calcolata sulla pensione AGO comunicata al momento del pensionamento (10), rivalutata annualmente in base alla perequazione Inps, nelle seguenti misure percentuali: 3,00% per sé 0,10% per ogni familiare fiscalmente a carico (sino max 0,30% per tre o più familiari a carico) 0,90% per ogni familiare fiscalmente non a carico Le percentuali contributive si applicano su un imponibile massimo di , rivalutato annualmente in base all indice Istat. La contribuzione del personale in pensione è addebitata mensilmente sul c/c. Per i pensionati iscritti al FIA, l azienda continuerà a corrispondere la contribuzione dell 1,50% attualmente versata (10) a scomputo delle contribuzioni individualmente dovute da ciascun pensionato. (9) FIA: per i dipendenti ed esodati che al 31/12/2010 hanno 15 anni di iscrizione al FIA l azienda continuerà a corrispondere, nel periodo di quiescenza, la contribuzione dell 1,50% attualmente versata a scomputo delle contribuzioni individualmente dovute. Si prescinde dal requisito dei 15 anni di iscrizione nei confronti dei pensionati di inabilità. (10) Contribuzione pensionati: Imponibile medio (pensioni) = Cassa Intesa: 2,30%, con un limite max di Cassa Sanpaolo: da 689,36 per AP/QD1/QD2 e 802,89 per QD3/QD4/DIR a rispettivamente 1.031,12 e 1.144,65 a seconda dell età. FIA: 0,50% poiché azienda continua a pagare la propria contribuzione per i pensionati (disponibilità aziendale a individuare soluzioni per il recupero del maggior onere sia per i pensionati che per gli attuali iscritti che hanno questa previsione futura). 1214 CONTRIBUZIONI VERSATE AL FONDO SANITARIO DA DIPENDENTI, ESODATI, PENSIONATI Come principio generale il Fondo Sanitario non restituisce le contribuzioni ad esso versate (11). Ricordiamo che nel caso di variazione con perdita dei requisiti per la copertura sanitaria, il contributo individuale è dovuto sino al momento della comunicazione dell evento che ha modificato lo status dell aderente o del suo nucleo familiare, mentre le prestazioni cessano dal momento in cui l evento si è verificato: pertanto ritardi nel comunicare le variazioni determinano esborsi non restituibili da parte del Fondo Sanitario e storno di eventuali rimborsi ottenuti dopo la data in cui la perdita dei requisiti si è realizzata (es. cessazione dello stato di convivenza, separazione legale, ecc.). (11) Contribuzione versate: Cassa Intesa: vengono restituite dalla data dell'evento e stornate eventuali prestazioni. Cassa Sanpaolo: stessa normativa nuovo Fondo FIA: non vi può essere casistica (sono iscritti solo familiari a carico che non pagano) TRATTAMENTO FISCALE DELLE CONTRIBUZIONI La contribuzione versata al Fondo Sanitario, comprese le quote relative ai familiari beneficiari indipendentemente dal carico fiscale, non concorre alla formazione del reddito imponibile nel limite complessivo di 3.615,20 comprensivo della quota a carico dell'azienda (tale importo è stato definito dalla legge finanziaria 2008 ). Quindi la trattenuta netta in busta paga è significatamene inferiore all importo della contribuzione effettivamente versata nel Fondo Sanitario. Esempio: ipotizzando che il collega abbia una contribuzione al Fondo Sanitario pari a 440 annui, il costo netto in busta paga sarà di circa 265 (circa 20 nette al mese). 1315 PRESTAZIONI Il Fondo rimborsa le spese sostenute, in Italia o all estero, in dipendenza di eventi qualificabili come malattia (congenita o acquisita) o infortunio (con certificazione del Pronto Soccorso). Un eccezione sono le spese sostenute per la maternità: la gravidanza, se non ha complicazioni patologiche, non è ovviamente una malattia ma, trattandosi di uno stato fisico considerato dalle normative sanitarie come equiparabile, è evento rimborsabile nei limiti e con le modalità stabilite. Il Fondo rimborsa anche le spese mediche mirate alla prevenzione di malattie neoplastiche, del sangue, cardiache e del sistema neurologico centrale. PRESTAZIONI Ticket dovuti al Servizio Sanitario Nazionale: le quote di partecipazione alla spesa del S.S.N. per analisi e visite specialistiche (ad esclusione quindi di quelle per farmaci) sono rimborsabili integralmente e senza indicazione della patologia. N.B.: è prevista l equiparazione, con rimborso totale, delle spese per analisi e accertamenti diagnostici sostenuti presso strutture private nel caso in cui l importo sia equivalente a quello del ticket. Ricoveri e prestazioni ospedaliere: ricovero, con o senza intervento chirurgico, in clinica privata o in ospedale con trattamento privatistico (rette di degenza, onorari del chirurgo, aiuto, assistente, anestesista, sala operatoria e materiale d intervento, esami, cure e terapie); Prestazioni ospedaliere: assistenza infermieristica e assistenziale RIMBORSI Massimali annui per nucleo familiare (ad eccezione ricoveri) Rientrano nei massimali previsti per le diverse prestazioni per evento (aumenta a per evento per grandi interventi e malattie gravi elencate in fondo al Regolamento), con un massimo di: per parto fisiologico, per parto cesareo o aborto. Nessuna Franchigia Nessuna, ad eccezione di: per ricovero senza intervento chirurgico di durata inferiore a 5 giorni (4 notti). Non si applica in caso di ricoveri per gravidanza, parto, dialisi, diabete. - intervento chirurgico principali differenze su attuali Casse Intesa: / per evento; franchigia 10% aumentata a 15% se strutture non convenzionate. Parto: Sanpaolo: / per nucleo fam.; nessuna franchigia su interventi ambulatoriali ma limite max16 durante il ricovero (effettuata da soggetti abilitati) spese sostenute nei 90 giorni precedenti (120 gg se ricovero SSN)e successivi al ricovero o intervento ambulatoriale (raddoppiati n caso di grandi eventi patologici): visite mediche, cure, medicazioni, trattamenti fisioterapici e rieducativi, esami e accertamenti diagnostici, medicinali, protesi e noleggio/acquisto presidi; Ulteriori prestazioni: assistenza infermieristica domiciliare ( 60 al giorno per max 90 gg / 180 gg per grandi eventi patologici) spese per trasporto in ospedale o clinica in autoambulanza, eliambulanza e, per grandi interventi, aereo/treno/traghetto: spese per accompagnatore: 100 al giorno per un massimo di 30 giorni per evento Diaria sostitutiva in caso di ricovero presso una struttura pubblica, anche in day hospital (oltre alla liquidazione di oneri per prestazioni ospedaliere e ulteriori prestazioni per ricoveri) Prestazioni specialistiche particolari (alta diagnostica): esami angiografici venosi ed arteriografici; diagnostica endoscopica; risonanza magnetica nucleare (rmn); scintigrafia; tac; pet; ricerche genetiche per malformazioni fetali (amniocentesi, prelievo villi coriali, ecc.) quando eseguite in stato di gravidanza; esami di oncologia molecolare; - 90 al giorno, con un massimo per beneficiario e per evento di 90 giorni, elevati a 180 giorni in caso di grandi eventi patologici. - diaria minima di 500 in caso di parto non cesareo , aumentati a per grandi eventi patologici ambulatoriale: franchigia 20%. Nessuna 20%; in caso di prestazioni erogate presso centri convenzionati (rete diretta Cassa Intesa o rete Previmedical) non si applica la franchigia del 20% ma quota fissa di 50 Intesa: 80 per max 90 gg ( 40 in day hospital) Sanpaolo: 80 per max 90/180 gg Intesa: nessun massimale; solo per terapie oncologiche (insieme ad altre prestazioni) 1517 chemioterapia antineoplastica; immunoterapia antineoplastica; radioterapia antineoplastica; dialisi (extracorporea o peritoneale); doppler/ecodoppler; elettroencefalogramma; holter; mielografia; moc; terapia interferonica Prestazioni specialistiche private onorari medici per visite specialistiche comprese quelle omeopatiche, prestazioni per il per il dal %; in caso di prestazioni erogate presso medici e centri specialistiche, analisi e esami diagnostici, convenzionati non si applica con un massimo 800 per trattamenti fisioterapici e rieducativi. la franchigia del 30% ma fisioterapie. quota fissa di 20 per visite e 35 per diagnostica Psicoterapia e psicoanalisi %, con un minimo di 25 per ogni visita Mezzi correttivi oculistici (compresa la % montatura) Laserterapia per correzione difetti visivi % % Cure dentarie + 75 per persona una volta l'anno per ablazione tartaro e visita di controllo (questi importi si sommano al massimale di 1.500) (a seguito di certificazione SSN di invalidità anche temporanea), di cui massimo 600 per Protesi ortopediche e oculistiche protesi/presidi senza invalidità, per medicinali prescritti da enti ospedalieri o reperibili solo all estero; per latte in polvere prescritto dal medico per neonati entro 6 mesi di vita fino a 300 di spesa. Protesi auditive Assistenza e ricovero per intossicazioni dovute ad abuso di alcolici, uso diallucinogeni, stupefacenti % Intesa: nessun massimale; franchigia 20% o 10 se convenzionata. Massimale fisioterapie 1500 (insieme a terapie oncologiche, ecc). Sanpaolo: massimale 2.000, franchigia 30%. Massimale fisioterapie 780 Intesa: max 50 sedute annue, franchigia 20% o 10 se convenzionata. Intesa: 350, franchigia 30% Intesa: prevista nei ricoveri Sanpaolo: prevista nei massimali occhiali Intesa: massimale 1500 ma con limiti tariffario + 70 per persona per ablazione/visita. Sanpaolo: massimale 1.700, franchigia 30% con minimo 104 per evento. Intesa: massimale 600 (*) Sanpaolo: massimale 3.000, ma solo se invalidità. Intesa: massimale di cui sopra (*) Intesa: non previsto 1618 ASSISTENZA DIRETTA e CONVENZIONAMENTI Il Fondo utilizzerà la rete di convenzionamenti diretti della Cassa Sanitaria Intesa nonché quella di Previmedical. Le modalità di richiesta da parte dell iscritto sono ancora da definire. Il CdA del Fondo sanitario costituirà una commissione specifica per intrecciare le due reti di convenzionamenti. MODALITA DI RIMBORSO DIFFERITA (1) Viene previsto il meccanismo della differita, cioè la liquidazione dei rimborsi avviene attraverso il pagamento immediato del 80% delle somme spettanti e con il differimento della restante percentuale (quota differita), subordinato al risultato di bilancio da approvarsi entro il 30 giugno dell anno successivo. Il meccanismo tende a favorire l utilizzo del Servizio Sanitario Pubblico e a disincentivare l utilizzo di strutture private. (1) Differita: modalità presente nella Cassa Sanpaolo Prevede anche il differimento sulle prestazioni effettuate presso medici/centri convenzionati, e non prevedeva la priorità per l erogazioni delle differite per le prestazione relative ad iscritti con handicap grave. La liquidazione integrale immediata, senza applicazione di quote differite, dei rimborsi spettanti è prevista per: - ticket sanitari; - indennità giornaliera e connessi oneri rimborsabili in caso di ricoveri presso struttura pubblica; - Grandi Eventi Patologici (Grandi Interventi Chirurgici e Gravi Malattie); - Prestazioni specialistiche private e Alta diagnostica effettuate da medici e strutture convenzionate. Le altre prestazioni - ferma restando l applicazione dei massimali, limiti, franchigie e scoperti minimi statutariamente previsti - sono liquidate con le modalità della differita. L erogazione della quota differita avviene entro il 30 giugno dell anno successivo a seguito dell approvazione del bilancio e previo accertamento delle effettive disponibilità nelle singole gestioni sulla base del risultato di esercizio, con priorità di erogazione delle prestazioni per ricoveri e cure dentarie fino alla concorrenza della cd soglia delle risorse vincolate prevista dal D.M. 27/10/2009 (20% del totale delle prestazioni) nonché per quelle sostenute dagli iscritti portatori di 1719 handicap in situazione di gravità. Nel caso di incapienza degli avanzi delle singole gestioni, il rimborso avviene in misura proporzionale alla parte rimanente della quota stessa. Lo Statuto del Fondo Sanitario prevede che il CdA possa deliberare l utilizzo aggiuntivo di una quota non superiore al 10% del patrimonio della specifica gestione. Limitatamente al primo triennio, qualora nell ambito di ciascun esercizio e separatamente per ogni gestione, risulti uno squilibrio tra le contribuzioni (compresi i meccanismi strutturali di solidarietà) e le prestazioni, si procederà al ripianamento utilizzando prioritariamente i rendimenti delle contribuzioni e del patrimonio e, successivamente, in uguale misura: la quota differita le riserve nei limiti e con i vincoli stabiliti nello Statuto. Qualora risulti ancora uno squilibrio nella gestione, si procede al ripianamento dello stesso da parte degli iscritti alla gestione secondo il criterio di addebito proporzionale alle contribuzioni versate. In tale caso si attiverà il confronto tra le Fonti istitutive al fine di individuare le idonee soluzioni su contribuzioni e/o prestazioni, per garantire l equilibrio della/e gestione/i per i successivi esercizi. In sostanza, è ovvio che in questa situazione si attiva immediatamente il confronto fra OOSS e Azienda. GESTIONE AMMINISTRATIVA DELLE RICHIESTE DI RIMBORSO La gestione amministrativa delle richieste di rimborso è affidata a service esterno. Il service cura la verifica della documentazione giustificativa delle spese sanitarie sostenute e determina l importo liquidabile a ciascun iscritto, in applicazione dei criteri fissati dallo Statuto. La trasmissione e pervenimento delle richieste di rimborso deve avvenire nei seguenti termini: - 31 dicembre: i giustificativi di spesa con data dell anno di competenza sono liquidati a valere sui massimali del medesimo anno di competenza con applicazione della normativa vigente; - successivamente al 31 dicembre ed entro il 31 marzo dell anno successivo: i giustificativi di spesa con data dell anno precedente sono liquidati a valere sul computo dei massimali dell anno di competenza, nonché sono ammessi alla liquidazione, ad avvenuta regolarizzazione richiesta, i giustificativi di spesa presentati nel termine precedente, respinti in quanto irregolari; - 30 giugno dell anno successivo: sono ammessi alla liquidazione, ad avvenuta regolarizzazione richiesta, unicamente i giustificativi di spesa presentati nel termine 1820 precedente, respinti in quanto irregolari ( sempre a valere sul computo dei massimali dell anno di competenza). Per il rispetto della scadenza, fa fede la data di pervenimento della richiesta di rimborso, inoltrata anche a mezzo raccomandata (in tal caso, fa fede la data di spedizione della raccomandata). Le spese sanitarie sostenute possono essere inoltrate per il rimborso quando raggiungano almeno l importo di 100, anche sommando diverse richieste riferite allo stesso nucleo familiare contenute nella medesima busta; le richieste di importo inferiore devono essere inviate a partire dal mese di ottobre dell anno cui si riferiscono i giustificativi di spesa. Le richieste di rimborso vanno inoltrate utilizzando i moduli specifici e allegando i giustificativi di spesa in originale; in particolare: - per i ricoveri in strutture private, cartella clinica; - per i ricoveri in strutture del SSN, lettera di dimissione con indicazione del periodo di ricovero e la motivazione; - per le visite specialistiche, giustificativi di spesa del medico (non occorre l indicazione della patologia); - per le prestazioni specialistiche, giustificativi di spesa certificati o prescritti da medico; - per le cure dentarie è necessario che la fattura sia accompagnata da un modulo specifico da far compilare e sottoscrivere al dentista; - per il rimborso di mezzi correttivi oculistici deve essere inviata la fattura dell ottico riportante il grado di correzione delle lenti/occhiali forniti, nonché la prescrizione medica iniziale (con data non anteriore ai 5 anni massimi) della necessità di correzione visiva; Le prestazioni saranno liquidate, di massima, entro 45 giorni dalla data di ricezione della documentazione completa. I rimborsi sono riconosciuti direttamente sul conto corrente di accredito delle competenze mensili intestato all aderente e la documentazione è restituita all iscritto, unitamente al prospetto di liquidazione predisposto dal service. Le prestazioni sono erogate al netto di quanto rimborsato ovvero anticipato da parte di terzi (ad es. Servizio Sanitario Nazionale, Compagnie di assicurazione, ecc.). Pertanto l aderente è tenuto a fornire tempestiva e formale comunicazione al Fondo di quanto percepito a titolo di rimborso o di anticipo, al fine di consentire gli opportuni compensi. 19 Vedere altro
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 art. 5
 art. 6
 art. 7
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