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Timestamp: 2015-11-28 09:27:53+00:00

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Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervision Financiera - Ley 2297 - Bolivia - InfoLeyes - Legislación online
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DECRETA: LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA NORMATIVA Y SUPERVISION FINANCIERA TITULO IADMINISTRACION Y REPROGRAMACION DE CARTERA NO VINCULADA DE LOS ACTUALES PROCESOS DE LIQUIDACION FORZOSA DE ENTIDADES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA CAPITULO UNICODE LA ADMINISTRACION Y REPROGRAMACION DE CARTERA NO VINCULADA ARTICULO 1°.- (Reprogramación de Créditos).
Por ser el Estado el principal acreedor de las Entidades de Intermediación Financiera que se encuentran en procesos de liquidación forzosa a la fecha de promulgación de la presente Ley, las carteras no vinculadas de estas entidades serán reprogramadas por los Intendentes Liquidadores en los siguientes términos:
Los actos realizados por los Intendentes Liquidadores en cumplimiento del presente mandato, no serán objeto de acciones administrativas o judiciales. ARTICULO 2°.- (Facultades de los Intendentes Liquidadores).
En caso de incumplimiento de alguna de las cuotas de los créditos reprogramados, los Intendentes Liquidadores están facultados a:
Mediante Decreto Supremo, se reglamentará la aplicación de lo dispuesto en los incisos b) y d) del presente Artículo. ARTICULO 3°.- (Naturaleza de los Actos de los Intendentes Liquidadores).
Lo ejecutado por los Intendentes Liquidadores en cumplimiento del Titulo I de la presente Ley, no podrá impugnarse ni dejarse sin efecto, causando estado todas las actuaciones realizadas. ARTICULO 4°.- (Informes a la Central de Información de Riesgos).
Los Intendentes Liquidadores o en su caso las Entidades de Intermediación Financiera contratadas para la administración de cartera, están obligados a informar dichas operaciones crediticias a la Central de Información de Riesgo Crediticio de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, conforme a las normas que regulan su funcionamiento. TITULO IIMODIFICACIONES A LAS LEYES Nº 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS, Nº 1670 DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA, Nº 1864 DE PROPIEDAD DE CREDITO POPULAR, Nº 2201 DE CONDONACION A PEQUEÑOS AGRICULTORES Y PRODUCTORES CAMPESINOS, Nº 843 DE REFORMA TRIBUTARIA Y N° 1760 DE ABREVIACION PROCESAL CIVIL CAPITULO IMODIFICACIONES A LA LEY Nº 1488 DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE 16 DE ABRIL DE 1993 ARTICULO 5°.-
Se modifica en su integridad el Título Preliminar de la Ley Nº 1488, que en lo sucesivo tendrá el siguiente texto:
Artículo 1º. Para efectos de la presente Ley, se usarán las siguientes definiciones, siendo las mismas de carácter indicativo y no limitativo:
Oficina urbana o provincial que funcionalmente depende de una sucursal o directamente de la Oficina Central de una Entidad de Intermediación Financiera.
Entidad filial con especialización en el almacenaje, guarda y conservación transitoria de bienes o mercaderías ajenas; autorizada para emitir Certificados de Depósito y Bonos de Prenda (Warrant) o garantía.
Contrato mercantil celebrado por las Sociedades de Arrendamiento Financiero de giro exclusivo, en su condición de arrendador y una persona natural o jurídica como arrendatario, en virtud del que, el arrendador traslada en favor del arrendatario, el derecho de uso y goce de un bien mueble o inmueble, mediante el pago de un cánon en cuotas periódicas, otorgando en favor del arrendatario la opción de comprar dichos bienes, por el valor residual del monto total pactado. El arrendamiento financiero por su carácter financiero y crediticio, es de naturaleza jurídica distinta a la del arrendamiento normado por el Código Civil.
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
Banco de Segundo Piso:
Entidad de Intermediación Financiera autorizada, cuyo objeto único es la intermediación de recursos, en favor de Entidades de Intermediación Financiera y de Asociaciones o Fundaciones de carácter financiero.
Buró de Información Crediticia:
Sociedad anónima cuyo giro exclusivo es proporcionar información crediticia que permita identificar adecuadamente al deudor, conocer su nivel de endeudamiento y su nivel de riesgo.
Conglomerado Financiero:
Conjunto o grupo de entidades bajo un control común, cuyas actividades son las de realizar intermediación financiera y, adicionalmente proveer servicios como Arrendamiento Financiero, Factoraje, Almacenes Generales de Depósitos, Seguros, Pensiones y Valores.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta:
Entidad de Intermediación Financiera No Bancaria, constituida como sociedad cooperativa, autorizada a realizar operaciones de intermediación financiera y, a prestar servicios financieros al público, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional.
Es todo activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentación, mediante el cual la Entidad de Intermediación Financiera, asumiendo el riesgo de su recuperación, provee o se compromete a proveer fondos u otros bienes o garantizar frente a terceros, el cumplimiento de obligaciones contraidas por sus clientes.
Entidad de Intermediación Financiera o Entidad Financiera:
Persona jurídica radicada en el país, autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, cuyo objeto social es la intermediación y la prestación de servicios auxiliares financieros.
Entidad de Intermediación Financiera Bancaria (Banco):
Entidad autorizada, de origen nacional o extranjero, dedicada a realizar operaciones de intermediación financiera y, a prestar servicios financieros al público en el marco de esta Ley, tanto en el territorio nacional como en el exterior del país.
Entidad de Intermediación Financiera No Bancaria:
Entidad autorizada para realizar intermediación financiera, constituida como Fondo Financiero Privado, Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta o Mutual de Ahorro y Préstamo.
Entidad Financiera Matriz:
Entidad autorizada que controla a otra entidad de intermediación financiera denominada filial.
Contrato mediante el cual se transfiere deudas exigibles de clientes por Facturas Cambiarias a un Banco o su filial, asumiendo o no éste último el riesgo crediticio.
Empresa controlada por una Entidad Financiera Matriz.
Fondo Financiero Privado (FFP):
Entidad de Intermediación Financiera No Bancaria, constituida como Sociedad Anónima, autorizada a realizar operaciones de intermediación financiera y, a prestar servicios financieros al público, en el marco de esta Ley, en el territorio nacional.
Actividad realizada con carácter habitual, consistente en la recepción de depósitos del público, bajo cualquier modalidad, para su colocación en activos de riesgo.
Mutual de Ahorro y Préstamo:
Entidad de Intermediación Financiera No Bancaria, constituida como Asociación Civil, autorizada a realizar operaciones de intermediación financiera y, a prestar servicios financieros al público, en el mareo de esta Ley, en el territorio nacional.
Pasivo subordinado a todos los demás pasivos de la Entidad de Intermediación Financiera, estando disponible para absorber pérdidas, en caso que los recursos patrimoniales resulten insuficientes.
Oficina que consolida todas las operaciones de una Entidad de Intermediación Financiera.
Oficina promotora de negocios autorizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que representa a una Entidad de Intermediación Financiera constituida y radicada en el exterior del País.
Contrato mediante el cual se transfiere la propiedad de valores, bajo el compromiso irrevocable y recíproco de las partes, de recomprar y revender dichos valores u otros de la misma especie, en un plazo y precio convenido.
Oficina perteneciente a una Entidad de Intermediación Financiera autorizada, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central.
Sucursal de Banco Extranjero:
Oficina autorizada, perteneciente a un Banco constituido y radicado en el exterior, sometido a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central.
Sucursal en el Exterior:
Oficina, localizada en el exterior y fiscalizada por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, sometida a la autoridad administrativa y dependencia organizacional de su oficina central.
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. ARTICULO 6°.-
Se modifican en el Título Primero de la Ley Nº 1488, los Artículos 2º, 3º y 6º, que en lo sucesivo tendrán el siguiente texto:
Artículo 2º. Se sustituye el Artículo con el siguiente texto:
Articulo 3º. Se modifican los numerales 3, 5 y 7 y se incluyen dos párrafos finales con el siguiente texto:
Prestar servicios de depósitos en almacenes generales de depósito, si esta actividad la efectúa la filial de un banco.
Operar y administrar burós de información crediticia, cuando esta actividad la realice una sociedad anónima de giro exclusivo.
Realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje.
Artículo 6º. Se sustituye el Artículo con el siguiente texto:
Las entidades financieras mencionadas en los párrafos tercero y cuarto del presente Artículo tengan uno o más accionistas, socios o asociados comunes, bien sean individual o conjuntamente, siempre que representen al menos el cinco por ciento (5%) de la suma de los capitales sociales de las empresas que forman el conglomerado.
Cuando exista participación en la administración, dirección o cualquier otra forma de control común. ARTICULO 7°.-
Se modifican en el Título Segundo, los Artículos 9º, 11º, 17º, 18º, 19º, 21º, 23º, 24º, 27º, 28º, 34º, 38º, 39º, 40º, 42º, 44º, 46º, 47º, 48º, 49º, 50º, 51º, 53º, 54º, 55º y 57º, que en lo sucesivo incluirán el siguiente texto:
Artículo 9º. Se incluye un párrafo segundo con el siguiente texto:
El nombre o razón social de las entidades financieras bancarias a las que se refiere el párrafo anterior, necesariamente deberá contener la palabra "banco" en idioma español como primera palabra y otro idioma. Ninguna otra entidad de intermediación financiera podrá utilizar dicha denominación.
Artículo 11º. Se modifican los numerales 3, 5, 6, 7 y 8 y se incluyen dos nuevos numerales, 9 y 10, con el siguiente texto:
Artículo 17º. Se incluye un último párrafo con el siguiente texto:
Artículo 18º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Se incluye el texto del Artículo 140 de la Ley No. 2196 del Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera de 4 de mayo de 2001, que queda sin contenido en dicha Ley.
Artículo 19º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 21º. Se incluye un segundo párrafo con el siguiente texto:
Artículo 23º. Se modifica el segundo y tercer párrafos con el siguiente texto:
Artículo 24º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Toda transferencia de acciones de una entidad de intermediación financiera deberá ser comunicada a la Superintendencia para su anotación en el registro respectivo. Si mediante dicha transferencia, un accionista llega a poseer, directa o indirectamente, el cinco por ciento (5%) o más del capital de una entidad de intermediación financiera bancaria, la comunicación deberá adicionalmente acompañar la documentación establecida en los numerales 3, 4, 5 y 9 del Artículo 1lº de la presente Ley, a objeto de la evaluación dispuesta en el Artículo 13º de la presente Ley, en lo conducente.
Artículo 27º. Se modifica el Artículo de acuerdo a lo siguiente:
Artículo 28º. Se incluye un segundo, tercer y cuarto párrafos con el siguiente texto:
Artículo 34º. Se sustituye el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 38º. Se modifican los numerales 3 y 4 del Artículo con el siguiente texto:
Emitir y colocar cédulas hipotecarias conforme a lo establecido en el Artículo 40º de la presente Ley.
Emitir y colocar bonos.
Artículo 39º Se modifican los numerales 3, 9, 17, 19, 21, 22 y 24 y el último párrafo del Artículo con el siguiente texto:
Otorgar avales, fianzas y otras garantías a primer requerimiento, estas últimas sujetas a reglamentación aprobada por el CONFIP.
Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del Mercado de Valores.
Numeral 17.
Actuar como agente originador en procesos de titularización, sujeto a reglamentación de la Superintendencia.
Las entidades financieras bancarias podrán desarrollar las actividades mencionadas en los numerales 9, 16 y 20 directamente o mediante sociedades de propiedad mayoritaria del banco. Las actividades mencionadas en los numerales 12 y 24 deberán real izarse mediante sociedades de propiedad mayoritaria del banco, sujetas a reglamentación de la Superintendencia.
Artículo 40º. Se incorpora la siguiente redacción:
Artículo 42º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 46º. Se incorpora el siguiente texto:
Para efectos de la presente Ley, se entenderá por patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera la suma del capital primario y del secundario, deducidos los ajustes determinados por la Superintendencia y los auditores externos.
El coeficiente de adecuación patrimonial se calculará sobre la base del patrimonio neto.
Artículo 47º Se incluye el texto del Artículo 33º de la Ley No. 1670 del Banco Central de Bolivia de 31 de octubre de 1995 y sus modificaciones por el Artículo 67º, apartado A3 numeral 4 de la Ley No. 1864 de Propiedad y Crédito Popular de 15 de junio de 1998, que queda sin contenido en la Ley No. 1670, y se modifica asimismo su numeral 4 del inciso b) con el siguiente texto y se incluye un nuevo inciso d), con el siguiente texto:
Del cincuenta por ciento (50%) para aquellos créditos hipotecarios para la vivienda, concedidos por entidades de intermediación financiera a personas individuales y destinados exclusivamente a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda ocupada o dada en alquiler por el deudor propietario, limitándose este último caso a una primera o segunda vivienda de propiedad del deudor. Esta ponderación no será aplicable a préstamos concedidos a personas colectivas.
Los importes resultantes de descalces entre activos y pasivos de las entidades de intermediación financiera, por concepto de plazos y tasas de interés, así como las inversiones en valores sujetos a riesgos de mercado, serán calculados por las entidades de intermediación financiera. La normativa será aprobada por el Comité de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP).
Artículo 48º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
El capital secundario está constituido por: (i) obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a cinco (5) años y solo hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario y (u) previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas hasta el dos por ciento (2%) de sus activos.
Articulo 49º Se incluye el siguiente texto:
Artículo 50º. Se incluye el texto del Artículo 32º de la Ley del Banco Central de Bolivia No. 1670 de 31 de octubre de 1995, que queda sin contenido en dicha Ley, y se modifica asimismo su primer párrafo con el siguiente texto:
Artículo 51º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Las entidades financieras bancarias sólo podrán invertir en acciones de sociedades anónimas de seguros, servicios financieros, burós de información crediticia y cámaras de compensación; sociedades de titularización y administradoras de fondos dé pensiones; y bancos de segundo piso, las que a su vez no podrán invertir en acciones de la entidad de intermediación financiera bancaria que realizó la inversión. Estas inversiones serán consolidadas en la entidad inversora para cálculo de solvencia.
Artículo 52º. Se sustituye el articulo con la siguiente redacción:
Artículo 53º. Se sustituye el texto del Artículo con el siguiente:
Artículo 54º. Se modifica el numeral 6. y se incluye un último párrafo en el Articulo:
Artículo 55º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 57º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del valor en libros de dicho bien, una vez finalizado el plazo de un (1) año desde la fecha de adjudicación.
El cien por cien (100%) del valor en libros de dicho bien antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.
Las entidades de intermediación financiera no podrán incorporar los bienes adjudicados como bienes de uso, sin autorización de la Superintendencia. ARTICULO 8°.-
Se modifica en el Titulo Tercero de la Ley Nº 1488, los Artículos 58º, 59º, 60º, 61º, 62º, 64º y 68º y se introduce un Capítulo V, Cámaras de Compensación y Burós de Información Crediticia, con el siguiente texto:
Artículo 58º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Los procesos de disolución y liquidación de las sociedades de servicios auxiliares financieros, vinculadas o no a entidades de intermediación financiera bancaria, se regirán por las normas del Código de Comercio, la Ley No. 1834 del Mercado de Valores y el Capítulo V del Título Noveno de la presente Ley, en lo conducente.
Artículo 59º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 60º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Mantener y conservar los bienes cedidos.
Ceder a otra sociedad de arrendamiento financiero o a sociedades de titularización, los contratos que haya celebrado.
Vender o arrendar bienes que hayan sido objeto de operaciones de arrendamiento financiero.
Adquirir, alquilar y vender bienes muebles e inmuebles utilizados en actividades propias del giro.
Constituir en garantía los flujos de caja provenientes de los contratos de arrendamiento financiero que se celebren con recursos del financiamiento que se garantice.
Artículo 61º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Emitir títulos valores, mediante oferta pública.
Obtener financiamiento de entidades de intermediación financiera nacionales y extranjeras.
Obtener financiamiento de proveedores siempre que esté directamente asociado a la compra de bienes que sean objeto de un contrato de arrendamiento financiero.
Otorgar avales, cauciones, cartas-fianzas, cartas de crédito o cualquier otra garantía.
Invertir en el capital accionario de otra sociedad.
Recibir depósitos de dinero bajo cualquier modalidad.
Realizar operaciones de arrendamiento financiero inmobiliario con entidades de intermediación financiera.
Ceder o dar en garantía a entidades de intermediación financiera los contratos de arrendamiento financiero que hayan celebrado.
Artículo 62º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 64º. Se modifican el primer párrafo del Artículo y el numeral 3:
CAMARAS DE COMPENSACION Y BUROS DE INFORMACION CREDITICIA
Artículo 68º. Se sustituye el Artículo con el siguiente texto:
Las normas de creación, constitución y funcionamiento de los burós de información crediticia serán aprobadas por el CONFIP. ARTICULO 9°.-
Se modifica íntegramente el Titulo Cuarto, Entidades Financieras No Bancarias, que en lo sucesivo incluirá la siguiente redacción:
Artículo 69º. A los efectos de esta Ley, son entidades de intermediación financiera no bancaria las cooperativas de ahorro y crédito abiertas, las mutuales de ahorro y préstamo y los fondos financieros privados, las que se regirán de acuerdo al Artículo 6º de la presente Ley. Ninguna otra entidad podrá utilizar estas denominaciones. No podrá constituirse ninguna entidad de intermediación financiera no bancaria distinta a los tipos mencionados.
Articulo 70º. Las cooperativas de ahorro y crédito abiertas se constituirán como entidades especializadas o de objeto único para la intermediación financiera, adoptando el régimen de responsabilidad limitada. Están obligadas a utilizar en su denominación la palabra "Limitada" o la abreviatura "Ltda.". Para la obtención de su personería jurídica, la entidad solicitante deberá contar previamente con la opinión favorable de la Superintendencia.
Las cooperativas de ahorro y crédito que sólo realicen operaciones de financieras, de ahorro y crédito exclusivamente entre sus socios y no cuenten con licencia de funcionamiento de la Superintendencia, quedan excluidas de la presente Ley, debiendo utilizar en su denominación la palabras "Laboral" o "Comunal", según el caso. Sus operaciones, organización, funcionamiento y administración serán reglamentadas por el Poder Ejecutivo.
Articulo 71º. Las cooperativas de ahorro y crédito abiertas podrán realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 3, 4, 7 y 8 del Artículo 3º y los numerales 8 y 9 del Artículo 38º precedente. Dicha excepción alcanza a los numerales 4 y 6 sólo en 10 referente a operaciones con el exterior del país, a los numerales 16, 19, 20, 21 y 24 del Artículo 39º de esta Ley. La captación de dinero en cuenta corriente será autorizada, en cada caso, por la Superintendencia.
Artículo 72º. El capital primario de las cooperativas de ahorro y préstamo abiertas no podrá ser menor del equivalente en moneda nacional de cien mil (100.000) derechos especiales de giro (DEGs.) y estará constituido por: (i) aportes de los socios cooperativistas, representados por certificados de aportación; (ii) fondo de reserva constituido por los excedentes de percepción que arroje el balance; y (iii) donaciones recibidas de libre disposición.
Artículo 73º. Las cooperativas de ahorro y crédito abiertas no podrán redimir certificados de aportación, ni distribuir dividendos o excedentes si existen pérdidas acumuladas, deficiencias en la constitución de previsiones y reservas o si con dicha distribución, se incumplen los límites técnicos y legales establecidos en la presente Ley.
Artículo 74º. Las mutuales de ahorro y préstamo son entidades privadas sin fines de lucro que intermedian recursos financieros en las características y limitaciones establecidas en la presente Ley.
Las mutuales de ahorro y préstamo podrán realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 8 en lo referente a cheques de viajero y 9 del Artículo 38º y los numerales 5 y 6 en lo referente a giros y órdenes de pago al exterior del país, 16 en lo referente a cheques de viajero, 19, 20, 21 y 24 del Artículo 39º de esta Ley. Tampoco podrán realizar las operaciones previstas en los numerales 3, 4 sólo en lo referente a cheques de viajero, 7 y 8 del Artículo 30 de la presente Ley. La captación de dinero en cuenta corriente y la emisión de tarjetas de crédito será autorizada, en cada caso, por la Superintendencia.
Artículo 76º. Los fondos financieros privados son sociedades anónimas cuyo objeto principal es la canalización de recursos a pequeños y micro prestatarios cuyas actividades se localizan tanto en áreas urbanas como rurales.
Los fondos financieros privados podrán realizar operaciones pasivas y activas a nivel nacional, excepto los numerales 3 y 7 en lo referente a factoraje, del Artículo 3º. Dicha excepción alcanza a los numerales 5 y 6 del Articulo 39º de esta Ley, sólo en lo referente a operaciones de comercio exterior, estando permitidas las operaciones de envío y recepción de remesas de dinero de personas jurídicas y naturales dentro y fuera del país. También se exceptúan los numerales 19, 21 sólo en lo referente a empresas de seguro y 24 del Artículo 39º de esta Ley. La captación de dinero en cuenta corriente y la emisión de tarjetas de crédito, así como la inversión del capital de entidades de servicios financieros será autorizada; en cada caso, por la Superintendencia.
Artículo 77º. El capital primario de los fondos financieros privados está constituido de acuerdo al Articulo 48º de la presente Ley, éste no podrá ser menor del equivalente en moneda nacional de seiscientos treinta mil (630.000) derechos especiales de giro (DEGs.).
Artículo 78º. Las entidades de intermediación financiera no bancarias podrán efectuar contribuciones o aportes a fines sociales, culturales y gremiales, con las limitaciones determinadas mediante reglamento emitido por la Superintendencia.
Artículo 79º. Las entidades de intermediación financiera no bancaria no podrán realizar las siguientes operaciones:
Recibir en garantía de créditos, en todo o en parte, acciones, certificados de aportación o títulos análogos de la propia entidad.
Exigir cuotas de afiliación distintas a los certificados de aportación para otorgar la calidad de asociado; en el caso de las cooperativas de ahorro y crédito abiertas.
Otorgar créditos a los directores, integrantes de los consejos de administración y vigilancia o juntas directivas, según corresponda, y a los miembros de los comités de crédito de las mismas, durante el tiempo que dure su mandato. Los créditos que estén vigentes al momento de ser elegidos, mantendrán las condiciones originalmente pactadas, no pudiendo ser objeto de reprogramaciones.
Conceder o mantener créditos con sus ejecutivos, funcionarios o grupos de prestatarios vinculados a ellos, dentro de los alcances del Artículo 50º de esta Ley. Para efectos de la presente Ley, se entenderán por ejecutivos y funcionarios, aquellos que ejercen funciones de decisión u operación, ya sean apoderados o no, o que presten servicios a la entidad bajo cualquier denominación, que puedan comprometer a la entidad, sin limitación o con limitaciones particulares a sola firma. Los créditos que mantengan tales personas deberán ser íntegramente pagados antes de asumir funciones.
Otorgar créditos a un prestatario o grupo prestatario por un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, silos mismos tienen garantía personal.
Conceder o mantener créditos con un prestatario o grupo prestatario por más de tres por ciento (3%) de su patrimonio neto: Se exceptúan los créditos de vivienda destinados a un prestatario o grupo de prestatarios, los que no podrán exceder del cinco por ciento (5%) del patrimonio neto en la entidad de intermediación financiera. Este último límite podrá alcanzar el diez por ciento (10%), previa autorización expresa de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
Conceder créditos a una entidad del sistema financiero por más del veinte por ciento (20%) de su patrimonio neto, con excepción de los casos expresamente autorizados por la Superintendencia en lugares donde no existan suficientes entidades financieras.
Transferir bienes inmuebles de uso y cartera de créditos, sujeta a reglamentación de la Superintendencia, aprobada por el Comité de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP).
Artículo 80º. El Banco Central de Bolivia podrá otorgar créditos de liquidez a las entidades de intermediación financiera no bancarias, con garantía del Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (RAL), de acuerdo a reglamento aprobado por su Directorio.
Artículo 81º. La regularización e intervención de las entidades de intermediación financiera no bancarias se sujetan a lo dispuesto en el Título Noveno de la Presente Ley. ARTICULO 10°.-
Se incorporan en el Título Sexto, en los Artículos 87º y 88º las siguientes modificaciones:
Articulo 87º. Se modifica el numeral 3, con el siguiente texto:
Mediante orden judicial motivada, expedida por un juez competente o a requerimiento fiscal expreso motivado, dentro de un proceso formal y de manera expresa, por intermedio de la Superintendencia.
Para emitir los informes solicitados por la administración tributaria sobre un responsable determinado, dentro de una verificación impositiva en curso. Dichos informes serán tramitados por intermedio de la Superintendencia.
Artículo 88º. Se incluye un nuevo numeral 6, con el siguiente texto:
Funcionarios públicos relacionados con la actividad de intermediación financiera. ARTICULO 11°.-
Se modifica en el Título Séptimo de la Ley Nº 1488, el Artículo 91º, que en lo sucesivo tendrá la siguiente redacción:
Artículo 91º. Ninguna persona natural o jurídica podrá realizar en forma habitual operaciones propias de las entidades de intermediación financiera, sin autorización previa de la Superintendencia. Aquellas operaciones realizadas en contravención a lo dispuesto en este Artículo, serán nulas de pleno derecho, sin que esto implique eliminar las responsabilidades civiles y penales de quienes realizaron estas operaciones.
La Superintendencia, por si sola o á través de la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), podrá proporcionar información a órganos o instituciones extranjeras de supervisión, regulación y control de las actividades de intermediación financiera, a los efectos de perseguir los delitos financieros internacionales, sin requerimiento de reciprocidad, salvo la establecida por tratados o convenios internacionales.
Las personas individuales o colectivas que por cualquier medio difundan información falsa acerca del sistema financiero que induzca o provoque el retiro masivo de depósitos de una o varias entidades de intermediación financiera, induzcan a los clientes a no cumplir con los compromisos financieros adquiridos, dañando y/o deteriorando la imagen y estabilidad de una entidad de intermediación financiera o del sistema financiero nacional, serán consideradas como autores del delito de daño calificado previsto y sancionado por los Artículos 198º, 199º, 232º y 358º del Código Penal. Se excluyen del alcance del presente Artículo, los estudios, análisis y opiniones de carácter científico que, con base a información auténtica y verificable, estén orientados a evaluar o calificar el sistema financiero o sus actores, buscando maximizar su eficiencia y desarrollo. ARTICULO 12°.-
Se modifica en el Título Octavo de la Ley 1488, los Artículos 93º, 94º, 95º, 96º, 97º, 98º, 99º, 100º, 103º, 104º, 105º, 107º y 108º, que en 10 sucesivo tendrán el siguiente texto:
Artículo 93º Se sustituye el texto del Artículo con el siguiente:
Artículo 94º. Se sustituye el texto del Articulo con el siguiente:
Las entidades financieras conservarán debidamente, los libros y documentos referentes a sus operaciones, microfilmados o registrados en medios magnéticos y electrónicos, por un período no menor a diez (10) años, desde la fecha del último asiento contable.
Artículo 96º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 97º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
En las sociedades anónimas, se denominarán Síndicos, con las atribuciones que establece el Código de Comercio y las obligaciones determinadas por la presente Ley.
En las cooperativas de ahorro y crédito que se hallan bajo el ámbito de aplicación de la presente Ley, el órgano de control es el Consejo de Vigilancia, que delegará a no más de dos (2) de sus miembros, denominados Inspectores de Vigilancia, facultades para la vigilancia permanente de la entidad, con las atribuciones de los síndicos de las sociedades anónimas, en lo conducente. Los Inspectores de Vigilancia, como delegados del Consejo de Vigilancia responderán ante esta instancia y la misma, ante la Asamblea General de Socios.
En las asociaciones mutuales de ahorro y préstamo, se denominarán Fiscalizadores Internos, no pudiendo nombrarse a más de dos (2) asociados para tal efecto, con facultades para la vigilancia permanente de la entidad, con las atribuciones de los síndicos de las sociedades anónimas, en lo conducente. Los Fiscalizadores Internos responderán ante el Directorio y ante la Asamblea General de Asociados.
Artículo 98º. Se modifica el Articulo con el siguiente texto:
La responsabilidad de quienes ejercen las funciones de control y fiscalización interna, es absoluta en términos jurídicos. Es obligación, de los síndicos, inspectores de vigilancia y fiscalizadores internos, advertir a los accionistas, socios y asociados, por escrito, sobre el incumplimiento de las normas y disposiciones legales, por parte de los directores y administradores de la entidad de intermediación financiera y de servicios auxiliares financieros, con comunicación a la Superintendencia. Los auditores internos advertirán al Directorio u órgano equivalente de la entidad de intermediación financiera y de servicios auxiliares financieros sobre el incumplimiento de las normas y disposiciones legales.
Artículo 99º. Se incorporan dos nuevos numerales 7 y 8 y un último párrafo con la siguiente redacción:
Los actos que puedan tipificar la comisión de delito, serán debidamente documentados para su remisión, con informe al Ministerio Público, a efectos de que promueva la acción penal conforme a lo previsto en el Articulo 124º de la Constitución Política del Estado.
Artículo 100º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Articulo 103º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
Artículo 104º. Se incluye un último párrafo con el siguiente texto:
Artículo 105º. Se introduce en el Artículo el siguiente texto:
Los directores, apoderados generales, síndicos, administradores, gerentes, empleados, miembros del consejo de administración y miembros de los órganos de control y vigilancia de una entidad de intermediación financiera o de servicios auxiliares financieros, no podrán influir bajo ninguna forma para obtener en provecho propio, de sus familiares o de terceros, la prestación de servicios por parte de la entidad en la que realizan sus actividades, con ventajas y en condiciones especiales o extraordinarias, así como tampoco podrán hacer uso de su influencia para obstruir o impedir la investigación de un delito a cargo de autoridad competente. En caso de incumplimiento de la presente norma, la Superintendencia aplicará las sanciones a las que se hace referencia en el Articulo 99º de la presente Ley.
Articulo 107º. Se incluyen dos párrafos con el siguiente texto:
Artículo 108º. Se modifica el Artículo con el siguiente texto:
El director, síndico, administrador, gerente, apoderado o empleado administrador o miembro del consejo de administración de una entidad de intermediación financiera, que con conocimiento ejecute o permita que se realicen operaciones prohibidas o no autorizadas por esta Ley, que infrinjan las disposiciones especiales que regulan a las entidades de intermediación financiera, serán solidaria e ilimitadamente responsables frente a la entidad, conforme lo señalan los Artículos 321º, 322º, 323º y 327º del Código de Comercio, sin perjuicio de que, en caso de dolo, la Superintendencia, eleve obrados al Ministerio Público para que promueva la acción penal conforme a lo previsto en el Artículo 124º de la Constitución Política del Estado. ARTICULO 13°.-
Se sustituye en el Título Noveno de la Ley Nº 1488, la integridad del Capitulo I, los Artículos 116º y 119º del Capitulo II, y la integridad del Capitulo III, que en lo sucesivo tendrán el siguiente texto:
Artículo 112º. Una entidad de intermediación financiera se encuentra en proceso de regularización, cuando incurra en. una o más de las situaciones siguientes:
Reducción de su capital primario entre el treinta (30%) y el cincuenta por ciento (50%), dentro de un periodo de doce (12) meses.
Su coeficiente de adecuación patrimonial sea menor al requerido por las disposiciones legales y superior al limite establecido en el inciso c) del Artículo 120º de la presente Ley.
Deficiencias de encaje legal mayores al uno por ciento (1%) del requerido, por dos (2) períodos consecutivos o cuatro (4) períodos discontinuos dentro de un año.
Cuando la relación de activos de primera calidad respecto al total de depósitos recibidos por la entidad sea inferior a la cifra determinada por el Comité de Normas Financieras de Prudencia (CONFIP), de un rango de 0.8 a 1.2, a solicitud de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. Los activos de primera calidad están conformados por la cartera directa de categoría 1 y 2, disponibilidades, inversiones temporarias, bienes de uso e inversiones permanentes en títulos valores con calificación con grado de inversión.
Incumplimiento de manera reiterada de las instrucciones y órdenes escritas de la Superintendencia a una entidad de intermediación financiera.
Presentación de información financiera falsa o documentación fraudulenta, debidamente fundamentada.
Existencia de prácticas de gestión que pongan en grave peligro los depósitos del público, la situación de liquidez y solvencia de la entidad, como ser:
Aportes de capital de los accionistas se financien directa o indirectamente a través de la propia entidad de intermediación financiera.
Que los auditores externos se hayan abstenido de emitir opinión, que su opinión sea negativa o que la entidad de intermediación financiera haya omitido la publicación del informe de auditoría externa.
Apropiación o utilización en su giro de fondos públicos o privados confiados en mandato o fideicomiso a la entidad.
Otorgamiento de créditos, inversiones u otras operaciones contingentes con un prestatario o grupo de prestatarios, al margen de los límites permitidos por ley.
Realización de operaciones de crédito, operaciones contingentes e inversiones con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a la entidad de intermediación financiera, o con garantía de sus propias acciones.
Artículo 113º. Cuando la entidad de intermediación financiera incurra en cualquiera de las causales del Artículo anterior, su Directorio u órgano equivalente y/o sus administradores deberán reportarlo de inmediato a la Superintendencia.
El plan contemplará necesariamente la regularización de los hechos que lo motivaron. El periodo de regularización no podrá ser mayor a tres (3) meses, a partir de la no objeción del plan por parte de la Superintendencia. Este podrá terminar antes del plazo fijado, cuando:
La entidad de intermediación financiera demuestre, a satisfacción de la Superintendencia, que enmendó los hechos que originaron la regularización.
La entidad de intermediación financiera incurra en cualesquiera de las causales señaladas en los incisos a), b), c) y e) del Artículo 120º de la presente Ley.
Articulo 114º. El plan de regularización elaborado y presentado por la entidad de intermediación financiera deberá contener todas las medidas que sean necesarias para superar los hechos que motivaron el proceso de regularización, entre las que a título enunciativo se citan las siguientes:
Absorción de pérdidas contra cuentas patrimoniales.
Reposición de capital.
Reposición de los fondos de encaje legal.
Restitución inmediata de los recursos del Estado, a satisfacción de la entidad publica afectada.
Aplicación de un programa para la venta de activos improductivos.
Presentación de un plan de reducción de gastos administrativos.
Remoción de directores, administradores y órganos internos de control, si corresponde.
Un programa de venta, fusión o ampliación de capital.
Depósito en el Banco Central de Bolivia o inversión en valores emitidos por el Estado Boliviano de todo incremento de captaciones, así como de los recursos provenientes de la recuperación de créditos, tanto por concepto de capital, como de intereses, y la recuperación de otros activos.
Suspensión de operaciones activas, contingentes y de servicios auxiliares a la intermediación financiera.
Compromiso de no celebrar nuevos contratos de servicios, o novación de los existentes.
Realización de auditorias externas especiales, en los términos establecidos por la Superintendencia.
Suspensión de toda inversión proyectada en entidades de servicios financieros, pensiones, valores y seguros o venta de las existentes.
Compromiso de no sustituir garantías o liberarlas en perjuicio de la entidad.
Suspensión de adquisición de bienes inmuebles.
Suspensión de apertura de sucursales, agencias y oficinas de representación.
Aplicación de un programa de reestructuración de pasivos.
Aplicación de un programa de recuperación de la cartera de créditos.
Artículo 115º. El plan de regularización establecerá las condiciones, procedimientos, metas e indicadores de medición para verificar su cumplimiento.
Declaración jurada conjunta de los Directores o miembros de los Consejos y principales ejecutivos de la entidad, sobre la veracidad de los estados financieros y la no existencia de otros hechos que puedan afectar negativamente la situación patrimonial de la entidad.
Compromiso de los Directores y representantes legales de ejecutar el plan presentado.
Informe de los Organos de Control a la Superintendencia, pronunciándose sobre la situación de la entidad de intermediación financiera.
Acta de la junta o asamblea extraordinaria de accionistas, socios o asociados, que consideró y aprobó, como mínimo, el plan de regularización y los ajustes a los estados financieros.
Artículo 116º. La liquidación voluntaria de una entidad de intermediación financiera solo procederá después de que ésta haya devuelto la totalidad de sus depósitos y previa autorización de la Superintendencia. Para este efecto se aplicará las disposiciones del Código de Comercio.
Artículo 119º. Los fondos financieros privados podrán transformarse en bancos, previa autorización de la Superintendencia y de acuerdo a la reglamentación aprobada por el CONFIP.
Articulo 120º. Son causales de intervención cualesquiera de las siguientes o una combinación de las mismas:
Cesación de pagos por el incumplimiento en el pago de una o más obligaciones líquidas y exigibles.
Pérdida igual o mayor al cincuenta por ciento (50%) del capital primario.
Insuficiencia mayor al cincuenta por ciento (50%) del nivel de coeficiente de adecuación patrimonial establecido en el Articulo 47º de la presente Ley.
La no presentación o rechazo del plan de regularización.
Si durante la ejecución del plan de regularización la entidad de intermediación financiera realice operaciones que evidentemente hagan inviable al mismo.
Si al vencimiento del plazo del plan de regularización no se hubiesen subsanado los hechos que motivaron el proceso de regularización.
Artículo 121º. La Superintendencia, por las causales señaladas en el Artículo anterior, mediante resolución expresa dispondrá la intervención de la entidad de intermediación financiera afectada y la designación de un Intendente Interventor, con el objeto de aplicar el procedimiento de solución o la liquidación forzosa judicial de acuerdo a lo previsto en el presente Título.
Artículo 122º. A partir de la fecha de publicación de la resolución de intervención en un medio escrito de circulación nacional, quedan interrumpidos los plazos de prescripciones, caducidad y otros, así como de los términos procesales en los juicios interpuestos para la recuperación de la cartera de créditos y los procesos ordinarios que hubieran podido emerger de los mismos. Estos plazos automáticamente volverán a correr a partir del día siguiente hábil de que se perfeccionen las cesiones de los créditos a sus nuevos titulares con la notificación pública en prensa al deudor cedido que será realizada por el nuevo titular.
Artículo 123º. Las atribuciones generales del Intendente Interventor son las siguientes:
Tomar posesión y asumir la personería jurídica y la representación legal de la entidad de intermediación financiera intervenida, así como las competencias que legal y estatutariamente correspondan a las juntas generales de accionistas, asambleas, órganos directivos y administrativos de la entidad.
Registrar en los estados financieros de la entidad intervenida los castigos, reservas, previsiones y otros ajustes determinados por la Superintendencia que se encontraren pendientes a la fecha de dictada la resolución de intervención.
Ejecutar las funciones y atribuciones que le correspondan dentro del procedimiento de solución o la liquidación forzosa judicial de acuerdo a lo establecido en la presente Ley, la resolución de intervención y las que le asigne la Superintendencia.
Pagar los gastos de la intervención con cargo a los activos de la entidad intervenida. Se considerarán gastos de intervención los siguientes:
Beneficios sociales de los empleados de la entidad intervenida, calculados de acuerdo a las planillas oficiales presentadas al Ministerio del Trabajo.
Remuneración de empleados de la entidad intervenida y del Intendente Interventor.
Gastos operativos generales.
Gastos para efectuar la transferencia de obligaciones privilegiadas y activos en la ejecución del procedimiento de solución, así como gastos de, constitución de los fideicomisos a los que se hace referencia en los Artículos 1290 y 1340 de la presente Ley.
Otros gastos que deban realizarse para llevar a buen término la intervención.
Artículo 124º. A los efectos de la presente Ley, se entiende por procedimiento de solución aquel destinado a proteger los depósitos del público y Otras obligaciones privilegiadas, con carácter posterior a la intervención y previo a la revocatoria de la licencia de funcionamiento de la entidad de intermediación financiera intervenida.
Excluir las obligaciones privilegiadas de primer y segundo orden registradas en los estados financieros de la entidad intervenida, según lo señalado en el Artículo 128º de la presente Ley.
Excluir los activos de la entidad intervenida por un importe equivalente a las obligaciones privilegiadas de primer y segundo orden. Los activos se excluirán de acuerdo a su valor en libros, netos de previsiones, reservas y cualquier otro ajuste realizado de conformidad con el inciso b) del Artículo 1230 de la presente Ley.
Instruir al Intendente Interventor para que formalice la transferencia de las obligaciones privilegiadas de primer orden a favor de entidades de intermediación financiera, las que recibirán a cambio los activos a que hace referencia el inciso b) que precede y/o participaciones de primer orden en el fideicomiso señalado en el inciso d) que sigue.
Instruir al Intendente Interventor para que formalice la transferencia de los activos señalados en el inciso b) que precede a favor de entidades de intermediación financiera ó a un fideicomiso con las características señaladas en el Artículo 129º de la presente Ley.
Articulo 125º. Para llevar a buen, fin el procedimiento de solución y posibilitar las transferencias señaladas anteriormente, el Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) apoyará con uno o una combinación, de los siguientes mecanismos, a criterio de la Superintendencia:
En caso de transferencia directa de los activos de la entidad intervenida a favor de entidades de intermediación financiera señalada en el inciso e) del Articulo 124º de la presente Ley, el FRF constituirá una garantía de hasta el veinte por ciento (20%) del valor de los activos transferidos.
Aportes en efectivo o en bonos al fideicomiso que se señala en el inciso d) del Artículo 124º anterior a cambio de una participación de segundo orden en el mismo.
Compra en firme de las participaciones de primer orden a las que se hace mención en el inciso a) del Artículo 124º de la presente Ley.
Adicionalmente y con el propósito de apoyar el procedimiento de solución, a requerimiento de la Superintendencia, las entidades públicas titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden asumirán participaciones de segundo orden en el fideicomiso señalado en el inciso d) del Articulo 124º precedente. En este caso, el importe de los activos del fideicomiso se incrementará por el valor de estas participaciones.
Artículo 126º. Para facilitar a las entidades adquirentes dentro de procesos de solución la absorción del impacto que suponga la adquisición de activos y la asunción de pasivos, la Superintendencia establecerá cronogramas de adecuación y menores coeficientes de ponderación de riesgo para las participaciones en el fideicomiso, los activos transferidos y el, fideicomiso para efecto del cálculo del coeficiente de adecuación patrimonial de las entidades adquirentes y de la entidad administradora del fideicomiso, según el caso; asimismo el Banco Central de Bolivia podrá flexibilizar su política de encaje lega1 y facilitará ventanillas de liquidez respecto a estas entidades.
Artículo 127º. Créase el Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) con el objeto de apoyar los procedimientos de solución de entidades de intermediación financiera en las condiciones previstas en la presente Ley.
El Directorio del FRF, estará conformado por tres, (3) representantes no remunerados, dos (2) de los cuales serán designados por las, entidades de intermediación financiera y el tercero, con derecho a veto, designado por el Banco Central de Bolivia. No podrán ser designados como, miembros del Directorio quienes se encuentren expresamente prohibidos por el Artículo 10º de la presente Ley y el Artículo 47º de la Ley Nº 1670 del Banco Central de Bolivia de 31 de octubre de 1995. El mandato de los directores designados por las entidades de intermediación financiera será de cuatro (4) años. Las atribuciones del Directorio del FRF se circunscriben a velar por la adecuada administración que realice el Banco Central de Bolivia de los recursos del FRF.
Los aportes de las entidades de intermediación financiera al FRF, se calcularán sobre el total de los depósitos del público registrados en los estados financieros de cada entidad de intermediación financiera, en función al saldo del promedio diario de depósitos del trimestre anterior. Estos aportes serán abonados por las entidades de intermediación financiera en la cuenta abierta en el Banco Central de Bolivia, a partir del primero de enero del año 2002. La tasa trimestral de los aportes al FRF para el primer año será igual al cero punto quince por mil (0,15 0/00). Para el segundo año, la tasa trimestral será igual al cero punto cuarenta y cinco por mil (0.45 0/00). Para el tercer año, la tasa trimestral será igual al uno por mil (1.00 0/00). A partir del cuarto año, la tasa trimestral será igual al uno punto veinticinco por mil (1.25 0/00). Los aportes de cada entidad se consideran gasto para éstas. El Banco Central de Bolivia debitará automáticamente el monto que corresponda a los aportes de cualquiera de las cuentas abiertas por las entidades de intermediación financiera en el ente Emisor.
El Banco Central de Bolivia administrará o invertirá los recursos del FRF en valores u operaciones financieras análogas a las realizadas en la gestión de las reservas internacionales y del Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL). El rendimiento, una vez deducida la comisión que perciba el Banco Central de Bolivia en su calidad de administrador, se destinara, a capitalizar el FRF.
Artículo 128º. Para efectos del procedimiento de solución, sin que implique un orden de prelación entre las de su rango, las obligaciones privilegiadas registradas en los estados financieros de la entidad intervenida a la fecha de dictada la resolución de intervención, son:
Depósitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros intermediarios financieros y los depósitos constituidos con infracción a las normas legales o reglamentarias.
Mandatos en efectivo, incluyendo prepagos de comercio exterior, recaudaciones y retenciones tributarias, giros, transferencias con contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y registrados en los estados financieros de la entidad intervenida antes de su intervención, siempre y cuando el titular sea del sector privado.
Depósitos judiciales.
Depósitos del sector público en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y aplazo fijo.
Obligaciones con el Banco Central de Bolivia.
Obligaciones con entidades de intermediación financiera del exterior.
Obligaciones con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y, en tanto la República de Bolivia mantenga participación mayoritaria en el capital, obligaciones con la Nacional Financiera Boliviana S.A.M. (NAFIBO SAM).
Obligaciones tributarias de la entidad de intermediación financiera intervenida
Artículo 129º. El fideicomiso señalado en el inciso d) del Artículo 124º de la presente Ley emitirá participaciones que podrán ser de varias categorías, confiriendo distintos derechos a sus tenedores. Las transferencias de activos excluidos al fideicomiso serán irreivindicables. El fideicomiso solo será impugnable por la Superintendencia, los beneficiarios o el fiduciario. Este fideicomiso se instrumentará mediante un contrato estándar elaborado por la Superintendencia y se regirá por lo dispuesto en la Sección Tercera del Capitulo Cuarto del Título Séptimo del Código de Comercio, con las siguientes precisiones:
El objeto del fideicomiso es la administración, en sus términos más amplios, del patrimonio autónomo constituido por los activos excluidos del balance de la entidad intervenida para pagar las participaciones que emita dicho fideicomiso.
La constitución del fideicomiso será instrumentada mediante escritura pública otorgada por Notario de Fe Pública, y las transferencias al fideicomiso serán inscritas en los registros públicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para la inscripción la presentación del contrato de constitución del fideicomiso. En caso de que el fideicomiso incluya bienes y garantías sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarán la preferencia original que correspondía al fideicomitente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicará la tasa o arancel previsto para contratos sin cuantía.
Para la constitución del fideicomiso, la designación del fiduciario será efectuada por el Superintendente.
Los beneficiarios del fideicomiso son los titulares de las participaciones que las reciben en contraprestación o bien por haber asumido las obligaciones privilegiadas de primer orden o bien por ser titulares de obligaciones privilegiadas de segundo orden. Los derechos y obligaciones que el Código de Comercio atribuye al fideicomitente corresponderán de modo exclusivo a los beneficiarios. Los beneficiarios podrán enajenar pignorar y realizar cualquier acto de dominio sobre estas participaciones solo con otras entidades de intermediación financiera, con el Banco Central de Bolivia hasta el 1ro. de enero de 2005 y a partir de esa fecha con el FRF. La emisión y negociación de estas participaciones no se regirá por la Ley Nº 1834 del Mercado de Valores de 31 de marzo de 1998.
A los efectos del Artículo 1415º, numeral 4, del Código de Comercio, la autoridad administrativa competente será la Superintendencia.
La remuneración del fiduciario se determinará en el contrato constitutivo y se hará efectiva con cargo al patrimonio autónomo, con preferencia al pago de las participaciones.
El fiduciario al término de su gestión emitirá un informe final a los beneficiarios.
Articulo 130º. La selección de las entidades de intermediación financiera participantes en el proceso de solución, se llevarán a cabo exclusivamente con sujeción a lo siguiente:
La Superintendencia convocará a una reunión informativa por cualquier medio a un mínimo de tres (3) entidades de intermediación financiera.
En la reunión informativa, la Superintendencia explicará a las entidades de intermediación financiera asistentes el contenido de la resolución de intervención y entregará a las entidades que manifiesten interés la información necesaria para que presenten sus propuestas en un plazo de cuarenta y ocho (48) horas.
La adjudicación se realizará en el mismo acto de recepción y apertura de propuestas, por un comité compuesto por un representante del Ministerio de Hacienda, un representante del Banco Central de Bolivia y un representante de la Superintendencia, considerando métodos competitivos establecidos en la información proporcionada anteriormente.
Articulo 131º. Las transferencias de activos excluidos durante el procedimiento de solución son irreivindicables. Los accionistas y acreedores de la entidad de intermediación financiera intervenida no tendrán acción o derecho alguno contra los adquirentes de los activos excluidos.
Las transferencias de activos y pasivos serán inscritas en los registros públicos correspondientes de acuerdo a las normas legales vigentes, siendo suficiente para practicar la inscripción o anotación la presentación del contrato respectivo. En caso de que la transferencia incluya bienes y garantías sujetas a registro, las correspondientes inscripciones o anotaciones no alterarán la preferencia original que correspondía al transferente. En estas inscripciones o anotaciones se aplicará la tasa o arancel previsto para contratos sin cuantía.
Artículo 132º. Con el balance residual de la entidad intervenida, conformado por los activos y pasivos no excluidos en el procedimiento de solución, deducidos los gastos de intervención, el Intendente Interventor conformará un fideicomiso para la liquidación que se regirá por las mismas reglas para el procedimiento de liquidación forzosa judicial establecidas en el Capítulo V del presente Título. Con la conformación del fideicomiso para liquidación forzosa judicial quedará concluido el procedimiento de solución y la Superintendencia procederá a la revocatoria de la licencia de funcionamiento de la entidad intervenida.
Artículo 133º. A los efectos de la presente Ley, la liquidación forzosa judicial de entidades de intermediación financiera será solicitada al Juez de Partido del domicilio de la entidad intervenida por la Superintendencia con la resolución de intervención y la revocatoria de la licencia de funcionamiento. La liquidación forzosa judicial se regirá por las disposiciones del Código de Comercio relativas al procedimiento de quiebra con las especialidades dispuestas en el presente Capítulo.
Artículo 134º. El fideicomiso señalado en el Artículo precedente se instrumentará mediante un contrato estándar elaborado por la Superintendencia y se regirá por lo dispuesto en la Sección Tercera del Capítulo Cuarto del Título Séptimo del Código de Comercio, con las precisiones señaladas en el presente Artículo y los siguientes:
El objeto del fideicomiso será la administración, cobranza, realización de activos y derechos expectaticios, para que con 105 activos o el producto de éste fideicomiso se honren las acreencias que se encontraren pendientes de pago conforme a la resolución de prelaciones que dicte el Juez de Partido en cumplimiento al Artículo 137º de la presente Ley.
Los beneficiarios del fideicomiso son los titulares de las acreencias en el orden de la sentencia de grados y preferidos dictada por el Juez de Partido que conoce la causa. Los derechos y obligaciones que el Código de Comercio atribuye al fideicomitente corresponderán de modo exclusivo a los beneficiarios.
La remuneración del fiduciario se determinará en el contrato constitutivo y se hará efectiva con cargo al patrimonio autónomo, con preferencia al pago de las acreencias. El Intendente Interventor podrá cancelar por anticipado hasta por un (1) año la remuneración del fiduciario en función a la calidad de los activos a administrar.
La entrega de los activos al fiduciario se realizará mediante inventarios elaborados por el Intendente Interventor con intervención notarial, en los que se acrediten el estado y la documentación con la que cuenten.
El fiduciario es el responsable de la administración de los activos y de pagar a los beneficiarios en la forma prevista en los Artículos 136º y 137º que siguen, por consiguiente no corresponde la designación de un sindico.
Artículo 135º. El fiduciario notificará públicamente a todos los que tengan en su poder bienes o valores de la entidad de intermediación financiera intervenida para su devolución en un plazo no mayor a treinta (30) días calendario, computables a partir de la notificación pública. En caso de no efectuarse la devolución de los bienes o valores, el fiduciario deberá informar de tal situación al Juez de Partido que conoce la causa para que éste remita obrados al Ministerio Público para que promueva la acción penal conforme a lo previsto al Artículo 124º de la Constitución Política del Estado.
Artículo 136º. Una vez concluida la entrega de los activos al fiduciario, el Intendente Interventor remitirá el listado de las acreencias pendientes de pago conforme a los estados financieros a la fecha de intervención de la entidad intervenida y el contrato de fideicomiso al Juez de Partido que conoce la causa, quién será el responsable de hacer cumplir el contrato de fideicomiso y no tendrá facultades para modificar ni alterar los términos y alcances de dicho contrato. A partir de ese momento, cesan todas las facultades y atribuciones de la Superintendencia y del Intendente Interventor sobre esos activos, así como respecto al contrato de fideicomiso.
Articulo 137º. El Juez de Partido en el plazo de cinco (5) días hábiles de recibida la lista de acreencias pendientes de pago, dictará la resolución de prelaciones, la que deberá sujetarse estrictamente al orden siguiente:
Depósitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros intermediarios financieros.
Obligaciones con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y, en tanto la República de Bolivia mantenga participación mayoritaria en el capital, obligaciones con la Nacional Financiera Boliviana S.A.M. NAFIBO SAM).
Obligaciones tributarias de la entidad de intermediación financiera intervenida.
Saldos de capital de créditos y mutuos en general en favor de la entidad intervenida, incluyendo créditos bancarios o créditos recibidos de otro, tipo de instituciones o personas individuales o colectivas; ya sean éstas instituciones estatales o privadas.
Saldos de capital de otras acreencias contractuales.
Cheques de gerencia y otros girados por la entidad intervenida.
Intereses devengados no pagados.
Contingencias judiciales, administrativas, operativas u obligaciones que emerjan como consecuencia de fallos de acciones judiciales en trámite a la fecha de inicio de la intervención, así como los depósitos excluidos en el procedimiento de solución de acuerdo a los términos de la sentencia pasada en autoridad de cosa juzgada.
Obligaciones subordinadas y bonos obligatoriamente convertibles en acciones.
Acciones o certificados de aportación. En el caso de Mutuales de Ahorro y Préstamo se aplicará en lo conducente el Artículo 65º del Código Civil.
Artículo 138º. El fiduciario, en el plazo de cinco (5) días calendario de recibida la instrucción del Juez de Partido, publicará en tres (3) medios de comunicación de circulación nacional, la resolución de prelaciones. En la misma oportunidad el fiduciario convocará en forma escrita o mediante publicación a los beneficiarios del primer nivel de prelación para que se presenten en un plazo de diez (10) días calendario en el lugar y hora señalada, para que, con intervención de un Notario de Fe Pública, les haga conocer que pueden ejercer sus derechos de acreedor a través de su apoderado notarial en la forma prevista en el presente Artículo y el valor de los activos del fideicomiso para el pago de sus acreencias.
El apoderado notarial, dentro del plazo de quince (15) días calendario de su acreditación, procederá a seleccionar y recibir del fiduciario los activos del fideicomiso por el monto total del capital de las acreencias que representa, los que serán transferidos en su favor. A partir de ese momento, el apoderado notarial es responsable de la forma y 4istribución de esos activos a sus poderconferentes, cesando la responsabilidad del fiduciario respecto a esos activos.
En caso de, que los beneficiarios no acrediten a su apoderado notarial o que éste no ejerza su derecho de selección de activos en los plazos señalados, los beneficiarios perderán su grado y pasarán automáticamente al último nivel de la resolución de prelaciones.
Artículo 139º. Si los activos resultaren insuficientes para pagar el total de las acreencias, el Juez de Partido, abrirá un término de prueba de sesenta (60) días calendario, para establecer si la administración de la entidad intervenida fue fraudulenta, vencido el plazo dictará resolución calificando la administración, esta resolución solo admitirá el recurso de apelación en efecto devolutivo, debiendo el Juez de Partido remitir antecedentes al Ministerio Público, conforme a lo establecido por el Artículo 124º de la Constitución Política del Estado, para que promueva la acción penal que corresponda, contra las personas identificadas en la resolución dictada por el juez.
En tal caso, los acreedores que no fueran satisfechos íntegramente con los activos del fideicomiso al que se refiere el Artículo 138º anterior, así como las personas cuyos derechos no se encontraren registrados en los estados financieros de la entidad intervenida al momento de su intervención, conservarán la facultad de ejercer acciones judiciales en forma personal por el importe no pagado de sus acreencias o para exigir el cumplimiento de los derechos mencionados, contra quienes resultaren autores de la mencionada administración dolosa.
Articulo 140º. Una vez concluido el procedimiento señalado en el Artículo 138º anterior, el fiduciario presentará un informe final con dictamen de auditoria externa de actividades al Juez de Partido que dictó la resolución de prelaciones. Si de dicho informe se establece que en fideicomiso aún quedaren activos, el Juez de Partido dispondrá la entrega de estos en favor de 105 accionistas y socios de la entidad de intermediación financiera intervenida y en caso de mutuales de ahorro y préstamo, a una universidad pública del domicilio legal de la entidad intervenida. Con este acto el contrato de fideicomiso quedará concluido, en cuyo mérito el Juez de Partido dispondrá que el Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC), o el Instituto Nacional de Cooperativas (INALCO), o las Prefecturas Departamentales, según corresponda, declaren la extinción de la personalidad jurídica de la entidad de intermediación financiera intervenida.
La resolución de extinción de la personalidad jurídica por el órgano, competente deberá ser dictada en el plazo de (5) días hábiles siguientes a lo dispuesto por el Juez de Partido, notificando al Servicio Nacional de Impuestos Internos, Alcaldías Municipales y las entidades de seguridad social y otras, para su baja en sus registros.
Los archivos históricos de la entidad de intermediación financiera intervenida quedarán en poder de la Superintendencia, la que incluirá en su presupuesto las partidas necesarias para su administración y custodia. ARTICULO 14°.-
Se modifican en el Título Décimo de la Ley Nº 1488, los Artículos 141º, 142º y 143º del Capitulo I, y los Artículos 154º y 158º del Capitulo II, que en lo sucesivo tendrán el siguiente texto:
CAPITULO IRECURSOS
Artículo 141º. Se incorpora el siguiente texto:
A excepción de lo dispuesto en el Artículo 143º que sigue, las entidades de intermediación financiera y de servicios auxiliares financieros, se sujetarán a las normas y procedimientos sobre recursos administrativos de revocatoria y jerárquico que tendrán siempre efecto devolutivo. Tales procedimientos se sujetarán a la disposición legal especial que reglamenta los Artículos 41º, inciso a), y 42º de la Ley No. 1864 de Propiedad y Crédito Popular de 15 de junio de 1998.
Artículo 142º. Se incorpora el siguiente texto:
Artículo 143º. Se incorpora él siguiente texto:
La resolución de la Superintendencia de Bancos, y Entidades Financieras disponiendo la intervención de acuerdo a lo señalado en el Artículo 121º de la presente Ley, solo podrá ser impugnada por la vía contencioso administrativa. Para este efecto, la demanda será presentada ante la Corte Suprema de Justicia cumpliendo los requisitos exigidos por el Artículo 327º del Código de Procedimiento Civil, deberá estar suscrita por la mayoría absoluta de los miembros del antiguo Directorio u órgano equivalente de la entidad intervenida, y deberá estar dirigida contra el Fiscal General de la República y a los Ministros en las carteras de Hacienda, de Justicia y Derechos Humanos y de la Presidencia.
DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Artículo 154º. Se incorpora un nuevo texto en el numeral 5, se modifica el numeral 11 y se incluyen cuatro nuevos numerales 12, 13, 14 y 15 de acuerdo al siguiente texto:
Artículo 158º. Se incluye la siguiente redacción:
Los jueces o tribunales no admitirán ninguna demanda personal contra los funcionarios citados en el párrafo anterior, sin que con carácter previo el demandante o querellante acompañe testimonio judicial acreditativo del cumplimiento de 10 dispuesto en el párrafo anterior. Si el juez o el tribunal no cumpliese lo dispuesto en este párrafo, la autoridad de la institución en la cual el funcionario ejerce sus funciones pasará obrados al Ministerio Público para que éste inicie inmediatamente una acción de prevaricato.
La institución publica asumirá a su costo la defensa de los funcionarios o ex funcionarios demandados por actos propios de sus funciones. La institución tendrá derecho a repetir contra el funcionario en el caso de que éste fuera encontrado personalmente responsable de la ilegalidad. CAPITULO IIMODIFICACIONES A LA LEY Nº 1670 DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA DE 31 DE OCTUBRE DE 1995 ARTICULO 15°.- (Modificaciones).
Se modifican los Artículos 29º y 87º con la siguiente redacción:
Artículo 29º, se modifica el inciso f) con el siguiente texto:
Realizar operaciones de fideicomiso y de administración."
Artículo 87º, se incorpora un segundo párrafo con el siguiente texto:
"En el ámbito de sus funciones como autoridad monetaria y del sistema de pagos, y en su calidad de agente financiero del gobierno, el BCB podrá realizar, en las condiciones que su Directorio determine, el depósito, custodia, registro, administración, transacción, compensación y liquidación de los valores emitidos, garantizados o administrados por el BCB y por el Tesoro General de la Nación." CAPITULO IIIMODIFICACIONES A LA LEY Nº 1864 DE PROPIEDAD Y CREDITO POPULAR DE 15 DE JUNIO DE 1998 ARTICULO 16°.- (Modificaciones).
Se modifican los Artículos 30º en su numeral 1, inciso a), con el siguiente texto:
La administración, organización, funcionamiento, ampliación de operaciones, transformación y fusión de las entidades de intermediación financiera no bancarias". CAPITULO IVMODIFICACIONES A LA LEY Nº 2201 DE 18 DE MAYO DE 2001 ARTICULO 17°.- (Modificaciones).
Se complementa el Articulo 20, adicionando el siguiente párrafo final:
"Los créditos generados con recursos públicos otorgados por las instituciones señaladas en el presente Artículo, cuyos saldos adeudados a capital sean superiores a cinco mil dólares de los Estados Unidos de América ($us 5.000.-), podrán beneficiarse de la condonación dispuesta previo pago en efectivo de la deuda a capital superior al monto de la condonación." CAPITULO VMODIFICACIONES A LA LEY Nº 843 DE 20 DE MAYO DE 1986 ARTICULO 18°.- (Modificaciones).
Se modifica el Artículo 19º, en su inciso c), con el siguiente texto:
Los provenientes de la colocación de capitales, sean estos intereses, rendimientos y cualquier otro ingreso proveniente de la inversión de aquellos, que no constituyan ingresos sujetos al Impuesto sobre Utilidades de las Empresas. No están incluidos los intereses generados por depósitos a plazo fijo en el sistema financiero colocados en moneda nacional a plazos mayores de 30 días, y los colocados en moneda extranjera o en moneda nacional con mantenimiento de valor al dólar americano a tres años o más, así como los rendimientos de otros valores de deuda emitidos a un plazo mayor o igual a tres años. Los intereses podrán ser pagados mensualmente o a otros plazos.
Para los casos de redención anticipada con anterioridad a tres años de una emisión de valores de deuda, el emisor deberá pagar los impuestos correspondientes. El Servicio de Impuestos Nacionales establecerá la forma y modalidad de dicho pago". CAPITULO VIMODIFICACIONES A LA LEY 1760 DE 28 DE FEBRERO DE 1997 ARTICULO 19.- (Modificaciones).
Se sustituye los párrafos II y III del Artículo 542º del Código de Procedimiento Civil, modificado por el Artículo 42º de la Ley Nº 1760 de 28 de febrero de 1997, por el siguiente texto:
Si en la segunda subasta tampoco hubiere postor, el acreedor podrá adjudicarse el bien en el ochenta por ciento de la última base.
En todos los casos en que se realizare una nueva subasta los avisos se publicarán durante al menos dos días, mínimo en dos diarios de circulación nacional con treinta días de anticipación a la subasta, invitando al interesado a recabar información sobre el bien a ser subastado." TITULO IIIDISPOSICIONES TRANSITORIAS Y DEROGACIONES CAPITULO IDISPOSICIONES TRANSITORIAS ARTICULO 20°.- (De la reprogramación de cartera proveniente de la venta forzosa de entidades de intermediación financiera).
La cartera de créditos no vinculada proveniente de la venta forzosa de entidades de intermediación financiera transferidos en pago al Banco Central de Bolivia y al FONDESIF deberá ser reprogramada en las mismas condiciones señaladas en el Título I de la presente Ley. ARTICULO 21°.- (Beneficio para el pago en efectivo).
Los prestatarios de las carteras de créditos referidas en el Artículo anterior y en el Titulo I de la presente Ley, cuyos saldos adeudados a capital a la fecha de promulgación de esta norma sean iguales o inferiores a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (10.000.-), podrán beneficiarse de la condonación a capital hasta un monto máximo de cinco mil dólares de los Estados Unidos de América (5.000.-), siempre y cuando cancelen en efectivo y en un solo pago el cincuenta por ciento (50%) del saldo adeudado de capital. Los prestatarios podrán acogerse al beneficio de condonación de capital hasta el 31 de diciembre de 2002. ARTICULO 22°.- (De la adecuación de Estatutos).
Las entidades de intermediación financiera bancarias adecuarán sus estatutos y demás documentos de constitución, en lo conducente a las disposiciones de la Ley No. 1488 de Bancos y Entidades Financieras, modificada por ésta Ley, en el término de un (1) año a partir de la fecha de publicación de la presente disposición legal. Para el caso de las entidades de intermediación financiera no bancarias, el plazo de adecuación será el establecido en el Artículo 16 de la Ley Nº 2196 del Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera de 4 de mayo de 2001. ARTICULO 23°.- (De la ponderación de los créditos hipotecarios para vivienda).
Los créditos que al momento de la promulgación de la presente Ley, ponderan cincuenta por ciento (50%) sin cumplir con la definición del inciso b), numeral 4, del Artículo 47º de la Ley No. 1488 de Bancos y Entidades Financieras, modificado por ésta Ley, deberán adecuar su ponderación en el plazo de un (1) año a partir de la promulgación de la presente disposición legal y de acuerdo al reglamento que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras emita para este efecto. ARTICULO 24°.- (De los bienes adjudicados).
El tratamiento de los bienes de propiedad de una entidad de intermediación financiera adjudicados a su favor entre el 1º de enero de 1999 y hasta el 31 de diciembre de 2002, como consecuencia de las acciones judiciales o extrajudiciales que ejerza para obtener la recuperación de sus créditos, será el establecido en el Artículo 130 de la Ley No. 2196 del Fondo de Reactivación Económica y Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera de 4 de mayo de 2001.
Los bienes que pasen a propiedad de una entidad de intermediación financiera, a partir del lº de enero del 2003, deberán ser vendidos y previsionados de acuerdo a lo establecido en el Artículo 57º de la Ley Nº. 1488, modificado por la presente Ley. ARTICULO 25°.- (Apoyo del Banco Central de Bolivia).
En tanto no esté en funcionamiento el Fondo de Reestructuración Financiera (FRF), el apoyo que otorgue el Banco Central de Bolivia a los procedimientos de solución, serán compensados por el Tesoro General de la Nación a través de la emisión de bonos a largo plazo, de acuerdo a convenio suscrito entre el Ministerio de Hacienda y el Banco Central de Bolivia. ARTICULO 26°.- (Alcances del Artículo 158º Ley Nº 1488).
Las disposiciones contenidas en el Artículo 1580 de la Ley Nº 1488 de Bancos y Entidades Financieras, modificado por la presente Ley, comprenden y alcanzan a los intendentes liquidadores, intendente vendedor, funcionarios y asesores contratados para llevar adelante los actuales procesos de venta forzosa y liquidación forzosa de entidades de intermediación financiera. La asunción de los gastos cuando la personalidad jurídica de la entidad de intermediación financiera intervenida se haya extinguido, corresponderá a la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. ARTICULO 27°.- (Mutuales y Cooperativas).
Las Mutuales de Ahorro y Préstamo y las Cooperativas de Ahorro y Crédito comprendidas en el Artículo 16º de la Ley Nº 2196 de 4 de mayo de 2001, obligatoriamente ingresarán al Programa de Fortalecimiento Patrimonial (PROFOP) creado por el Artículo 8º de la misma Ley y, sujetarán sus plazos de adecuación y cumplimiento de los Artículos 112º, modificado por la Ley Nº 1864 de 15 de junio de 1998, 161º y 162º de la Ley Nº 1488 de 14 de abril de 1993, vigentes hasta antes de la promulgación de la presente Ley, a los plazos establecidos en los respectivos programas de fortalecimiento institucional, los que no podrán sobrepasar a los fijados por el párrafo primero y segundo del Artículo 16º citado. ARTICULO 28°.- (Complementación de los programas PROFOP y FERE).
Se amplia los recursos destinados al Programa de Fortalecimiento Patrimonial (PROFOP) creado mediante Ley Nº 2196 de 4 de mayo de 2001 por un monto adicional de hasta ciento veinte millones de dólares de los Estados Unidos de América (120.000.000), con lo cual el monto total del PROFOP alcanza hasta doscientos millones de dólares de los Estados Unidos de América (200.000.000).
Para acceder al PROFOP, las entidades de intermediación financiera constituidas como sociedades anónimas, deberán presentar una certificación de suscripción y pago de acciones para el aumento de capital, por un monto equivalente al cincuenta por ciento (50%) del crédito subordinado solicitado o en un mayor porcentaje de acuerdo a la entidad de intermediación financiera solicitante. Para efecto de cumplimiento de lo dispuesto en el presente párrafo, serán considerados los aportes de capital de las entidades de intermediación financiera realizados a partir del lº de enero del año 2000.
En la ejecución del FERE, se exceptúa a NAFIBO SAM de la aplicación del inciso 6) del Artículo 54º de la Ley Nº 1488 de Bancos y Entidades Financieras, modificado por la presente Ley. ARTICULO 29°.- (Aplicación preferente).
La presente Ley es de aplicación preferente frente a cualquier otra disposición legal en todo lo que dispone en sus distintos capítulos. ARTICULO 30°.- (De la reglamentación).
El Poder Ejecutivo reglamentará la presente Ley. ARTICULO 31°.- (Texto ordenado de la Ley No. 1488 de Bancos y Entidades Financieras).
A partir de la publicación de la presente Ley en la Gaceta Oficial de Bolivia, en un plazo no mayor a noventa (90) días, el Poder Ejecutivo procederá por Decreto Supremo a orde9ar el texto de la Ley No. 1488 de Bancos y Entidades Financieras de fecha 14 de abril de 1993, incorporando al texto original las modificaciones posteriores, incluidas las que se disponen por la presente Ley. CAPITULO IIDEROGACIONES ARTICULO 32°.- (Derogaciones).
Ley No. 1488 de Bancos y Entidades Financieras de 14 de abril de 1993, en su Artículo 54, numeral 3.
Ley No. 1670 del Banco Central de Bolivia de 31 de octubre de 1995, en sus Artículos 31º, 32º y 33º.
Decreto Ley No. 5035 de Sociedades Cooperativas de 13 de septiembre de 1958, en su Artículo 39º, numeral 3.
Ley No. 1732 de Pensiones de 29 de noviembre de 1996, en su Artículo 67º.
Ley No. 1864 de Propiedad y Crédito Popular de 15 de junio de 1998, en su Articulo 67º, apartado A2, numerales 5) y 6).
Ley No. 1977 Modificatoria de Disposiciones Legales del Sistema Financiero de 14 de mayo de 1999, en su Artículo 3º.
Ley No. 2196 del Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera de 4 de mayo de 2001, en sus Artículos 8º segundo párrafo, 13º último párrafo, 14º y 35º.
Quedan derogadas todas las disposiciones contrarias a la presente Ley. Remítase al Poder Ejecutivo para fines constitucionales. Remítase al Poder Ejecutivo para fines constitucionales.
Fdo. Enrique Toro Tejada, Luis Angel Vásquez Villamor, Wilson Lora Espada, Félix Alanoca Gonzales, Fernando Rodriguez Calvo, Juan Huanca Colque.
FDO. JORGE QUIROGA RAMIREZ, José Luis Lupo, Jacques Trigo Loubiere. Términos y Condiciones

References: Artículo 1

Artículo 2

Artículo 6

Artículo 9

Artículo 11

Artículo 17

Artículo 18
 Artículo 140

Artículo 19

Artículo 21

Artículo 23

Artículo 24
 Artículo 1
 Artículo 13

Artículo 27

Artículo 28

Artículo 34

Artículo 38
 Artículo 40

Artículo 39

Artículo 40

Artículo 42

Artículo 46

Artículo 47
 Artículo 33
 Artículo 67

Artículo 48

Artículo 50
 Artículo 32

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Artículo 52

Artículo 53

Artículo 54

Artículo 55

Artículo 57

Artículo 58

Artículo 59

Artículo 60

Artículo 61

Artículo 62

Artículo 64

Artículo 68

Artículo 69
 Artículo 6
 Artículo 3
 Artículo 38
 Artículo 39

Artículo 72

Artículo 73

Artículo 74
in fine
 Artículo 38
 Artículo 39
 Artículo 30

Artículo 76
 Artículo 3
 Artículo 39

Artículo 77

Artículo 78

Artículo 79
 Artículo 50

Artículo 80

Artículo 81

Artículo 88
 Artículo 91

Artículo 91

Artículo 93

Artículo 94

Artículo 96

Artículo 97

Artículo 98

Artículo 99

Artículo 100

Artículo 104

Artículo 105

Artículo 108
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Artículo 112
 Artículo 120

Artículo 113
 Artículo 120

Artículo 115

Artículo 116

Artículo 119

Artículo 121
 resolución 

Artículo 122
 resolución 

Artículo 123
 resolución 
 resolución 

Artículo 124
 Artículo 128
 Artículo 1230
 Artículo 129
 Artículo 124
 Artículo 124

Artículo 126

Artículo 127
 Artículo 10
 Artículo 47

Artículo 128
 resolución 

Artículo 129
 Artículo 124
 Artículo 1415
 resolución 

Artículo 132

Artículo 133
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Artículo 134
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 Artículo 137

Artículo 135
 Artículo 124

Artículo 136
 resolución 
 Artículo 65

Artículo 138
 resolución 
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Artículo 139
 resolución 
 resolución 
 Artículo 124
 resolución 
 Artículo 138
 Artículo 138
 resolución 
 resolución 

Artículo 141
 Artículo 143

Artículo 142

Artículo 143
 resolución 
 Artículo 121
 Artículo 327

Artículo 154

Artículo 158

Artículo 29

Artículo 87
 Artículo 19
 Artículo 542
 Artículo 42
 Artículo 16
 Artículo 47
 Artículo 130
 Artículo 57
 Artículo 158
 Artículo 1580
 Artículo 16
 Artículo 8
 Artículo 16
 Artículo 54
 Artículo 54
 Artículo 39
 Artículo 67
 Artículo 3