Source: http://docplayer.cz/2336115-Compllex-winter-business-breakfast-pozadavky-na-funkci-compliance-aneb-aby-compliance-bylo-compliance.html
Timestamp: 2017-03-30 05:18:57+00:00

Document:
Compllex Winter Business Breakfast Požadavky na funkci compliance aneb aby compliance bylo compliance - PDF
Compllex Winter Business Breakfast Požadavky na funkci compliance aneb aby compliance bylo compliance
Download "Compllex Winter Business Breakfast Požadavky na funkci compliance aneb aby compliance bylo compliance"
1 1 Compllex Winter Business Breakfast Požadavky na funkci compliance aneb aby compliance bylo compliance 10. ledna 2013 Compllex, s.r.o.2 2 Obsah semináře Jednotlivé bloky Breakfast-break Představení Compllex Institut funkce compliance Principy compliance dle BCBS Good practices compliance dle FSA ESMA Guidelines pro činnost compliance Struktura ESMA Guidelines Jednotlivé pokyny Závěrečná diskuse3 3 Blok A BREAKFAST-BREAK4 4 Blok B PŘEDSTAVENÍ Compllex, s.r.o.5 5 Představení Compllex poradenské služby v oblasti compliance GAP analýzy dopadů nových regulatorních požadavků implementace nových regulatorních požadavků zpracovávání či revize interní dokumentace součinnost při zpracování a revize zveřejňovaných politik (Best Execution Policy, Conflict of Interests & Inducements Policy, Remuneration Policy, Voting Rights Policy) kompletní příprava podkladů a vedení licenčních řízení u regulátorů vytváření nových turn key struktur "na zelené louce" (specializované licencované dceřiné společnosti, fondy kvalifikovaných investorů, strukturované finanční produkty, optimalizace podnikatelské struktury apod.) pravidla jednání s klienty včetně procesů kontroly a dotazníků a souvisejících klientských formulářů realizace povinných školení (AML, odbornost) odborné interní semináře specializované na jednotlivé regulatorní oblasti (MiFID, CRD, UCITS, AML, MAD, SOLVENCY, BASEL apod.) u vybraných finančních institucí zajišťujme výkon činnosti vnitřního auditu outsourcing či co-sourcing činnosti interního auditu ad-hoc audit určitých procesů či oblastí... operational risk management (ORM) zpracovávání map operačních rizik tvorba business continuity plánů zpracování business impact analýz...6 6 Vybraní klienti UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Československá obchodní banka, a.s. RSJ a.s. Pioneer Asset Management, a.s. Raiffeisenbank a.s. ČEZ, a.s. Česká spořitelna, a.s. PPF banka a.s. IAD Investments, správ. spol., a.s. (SR) Komerční banka, a.s. Investiční společnost České spořitelny, a.s. Pioneer Investiční společnost, a.s. REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. PARTNERS, investiční společnost, a.s. Conseq Investment Management, a.s. Colosseum, a.s. Česká národní banka Poštová banka, a.s. (SR) Dexia banka Slovensko a.s. (SR) SLÁVIA CAPITAL, a.s. (SR) řada fondů kvalifikovaných investorů7 7 Blok C INSTITUT FUNKCE COMPLIANCE8 8 Legální vymezení compliance Definice EU předpisů (Směrnice provádějící směrnici MiFID) vytvoření, zavedení a udržování přiměřených strategií a postupů k odhalování případného rizika, že nesplnění povinností podniku stanovených předpisy (MiFID), jakož i s tím spojených rizik, a přijetí přiměřených opatření a postupů minimalizujících takové riziko a umožňujících příslušným orgánům účinný výkon jejich pravomocí podle zmíněných předpisů Definice dle českých právních předpisů (viz návrh MFČR nového zákona o investičních společnostech a investičních fondech): compliance se rozumí průběžná kontrola dodržování právních povinností povinné osoby plynoucích zejména z právního předpisu a vnitřního předpisu Definice rizika compliance dle ESMA Guidelines riziko, že obchodník s cennými papíry nesplní své povinnosti podle směrnice MiFID a podle příslušných národních předpisů, jakož i použitelných norem ESMA a příslušných orgánů dohledů vydaných k těmto předpisům9 9 Legální vymezení funkce compliance dle ESMA Guidelines Funkce v rámci obchodníka s cennými papíry, která odpovídá za identifikaci vyhodnocování poradenství sledování a informování o riziku compliance10 10 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit11 11 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy12 12 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování13 13 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování14 14 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování15 15 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování16 16 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování17 17 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů a soulad činností s právními a vnitřními předpisy Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování18 18 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů a soulad činností s právními a vnitřními předpisy Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování19 19 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů a soulad činností s právními a vnitřními předpisy Povinná osoba zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejích vnitřních předpisů Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování20 20 Legální cíle compliance I. Cílem compliance je zejména zabezpečit soulad vnitřních předpisů s právními předpisy vzájemný soulad vnitřních předpisů a soulad činností s právními a vnitřními předpisy Povinná osoba zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejích vnitřních předpisů Organizační řád Strategie řízení rizik Politika střetů zájmů Politika odměňování21 21 Legální cíle compliance II. Povinná osoba zajistí výkon compliance a související kontroly tak, aby bylo rovněž zabezpečeno informování vrcholného vedení o veškerých zjištěných odchylkách a nesouladech; o významných odchylkách a nesouladech je informováno představenstvo, informování vrcholného vedení o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech týkajících se činností povinné osoby a poskytování dalších účelných informací ohledně compliance představenstvu a vrcholnému vedení Zásady a postupy pro compliance pokrývají uceleně a propojeně veškeré činnosti povinné osoby22 22 Právní zakotvení I. Pojem compliance zaveden pro finanční služby do českého právního řádu Komisí pro cenné papíry poprvé Vyhláškou KCP č. 466/2002 Sb. Postupně se explicitně uplatňovalo poskytování investičních služeb - činnost obchodníků s cennými papíry a bank kolektivního investování - činnost investičních společností a investičních fondů činnost bank a družstevních záložen Dnes je zvláštním požadavkem téměř u všech finančních institucí23 23 Právní zakotvení II. Aktuálně zejm. Vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrových družstev a obchodníků s cennými papíry Vyhláška č. 194/2011 Sb., o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví Vyhláška č. 117/2012 Sb., o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu Vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu Úřední sdělení České národní banky ze dne 10. prosince 2010 k výkonu činnosti na finančním trhu: Kvalitativní požadavky související s výkonem činnosti - základní informace24 24 Právní zakotvení - obecně Compliance je základní součástí řídícího a kontrolního systému resp. jeho pravidel vnitřní kontroly Compliance je vedle vnitřního auditora konkrétně jmenovanou funkcí systému vnitřní kontroly Compliance je chápáno primárně na funkčním principu nikoli personálním požadavku25 Řídící a kontrolní systém - pilíře - kontrola ex-post - revize RM - dohled nad všemi orgány - přímý reporting regulátorovi jak dle MiFID tak dle BASEL II (v ČR statutární auditor) - spoléhá se na Compliance Management - společná role při revizi RM - společná role při stress testingu - společná role při vytváření interních pravidel - společná role při stanovování správných postupů, nápravných opatření - společné vyhodnocování RM (ORM) Interní audit Compliance Risk manager - rozhodující role RM - zásadní role ORM - primárně řídí rizika společnosti - komunikace s regulátorem při schvalování metod RM - kontrola ex-ante - klíčová role při tvorbě postupů - soulad s regulatorním rámcem - komunikace s regulátorem - spoléhá se na kontroly vnitřního auditora - možnost dělby činností ORM - tvorba sofistikovaných přístupů ORM - společné vyhodnocování ORM 2526 26 Blok D PRINCIPY COMPLIANCE DLE BCBS27 27 Principy Basel Committee on Banking Supervision Compliance and the compliance function in banks (2005) Responsibilities of the board of directors for compliance Principle 1 Responsibilities of senior management for compliance Principles 2 4 Compliance function principles Principles 5 1028 28 Principle 1 The bank s board of directors is responsible for overseeing the management of the bank s compliance risk. The board should approve the bank s compliance policy, including a formal document establishing a permanent and effective compliance function. At least once a year, the board or a committee of the board should assess the extent to which the bank is managing its compliance risk effectively.29 29 Principle 2 The bank s senior management is responsible for the effective management of the bank s compliance risk.30 30 Principle 3 The bank s senior management is responsible for establishing and communicating a compliance policy, for ensuring that it is observed, and for reporting to the board of directors on the management of the bank s compliance risk.31 31 Principle 4 The bank s senior management is responsible for establishing a permanent and effective compliance function within the bank as part of the bank s compliance policy.32 32 Principle 5 Independence The bank s compliance function should be independent.33 33 Principle 6 Resources The bank s compliance function should have the resources to carry out its responsibilities effectively.34 34 Principle 7 Compliance function responsibilities The responsibilities of the bank s compliance function should be to assist senior management in managing effectively the compliance risks faced by the bank.35 35 Principle 8 Relationship with Internal Audit The scope and breadth of the activities of the compliance function should be subject to periodic review by the internal audit function.36 36 Principle 8 Cross-border issues Banks should comply with applicable laws and regulations in all jurisdictions in which they conduct business, and the organisation and structure of the compliance function and its responsibilities should be consistent with local legal and regulatory requirements.37 37 Principle 9 Outsourcing Compliance should be regarded as a core risk management activity within the bank. Specific tasks of the compliance function may be outsourced, but they must remain subject to appropriate oversight by the head of compliance.38 38 Blok E GOOD PRACTICES COMPLIANCE DLE FSA39 39 FSA Good practices Vydáno Financial Services Authority v roce 2007 Předcházelo zkoumání a diskuse s 15 vedoucími londýnskými investičními bankami po dobu 18 měsíců Cíl identifikovat hlavní kritické oblasti a vhodné standardy compliance Potvrzení principles-based regulation approach Potvrzený vývoj přístup k řízení compliance rizik je obdobný resp. zvláštním typem risk managementu40 40 Hlavní principy Definování compliance rizika a souvisejících odpovědností Compliance kultura Corporate governance zahrnutí vrcholového managementu do compliance procesů a funkce ( Compliance is owned by the business. ) Proces vyhodnocování compliance rizika Compliance monitoring, dohled nad obchodními činnostmi a obchody Vyhodnocování výkonnosti compliance funkce41 41 Blok F ESMA GUIDELINES PRO ČINNOST COMPLIANCE42 42 ESMA European Securities and Markets Authority (1. ledna 2011) Vznik dle Nařízení č. 1095/2010 ze dne 4. listopadu 2010 Vydává mimo jiné guidelines and recommendations dle čl. 16 Nařízení (Level 3) regulátoři členských států do 2 měsíců informují ESMA o aplikování/neaplikování guidelines Guidelines pro činnost compliance hodlá ČNB aplikovat účastnící trhu mohou být požádáni o informaci o uplatňování guidelines v případě Guidelines pro činnost compliance se nebude zpětná vazba účastníků trhu požadovat43 43 Účel ESMA Guidelines pro činnost compliance Účelem je zajistit jednotnou aplikaci a vyjasnit určité aspekty týkající se článků 13 MiFID a článku 6 ID upravujících funkci compliance44 Činnost compliance dle MiFID Článek 13 MiFID (zejména odst. 2) Investiční podnik zavede vhodné strategie a postupy umožňující zajistit, že on sám i jeho řídící pracovníci, zaměstnanci a smluvní zástupci budou plnit povinnosti podle této směrnice a dodržovat odpovídající pravidla pro osobní transakce prováděné těmito osobami. odst. 1 organizační požadavky odst. 3 organizační a administrativní požadavky s cílem předejití škodlivým střetům zájmů odst. 4 nepřerušené a řádné poskytování investičních služeb odst. 5 outsourcing, řádné administrativní a účetní postupy, mechanismy vnitřní kontroly, účinné postupy k posouzení rizik a účinná kontrolní a ochranná opatření pro systémy zpracovávání dat odst. 6 vedení záznamů o všech prováděných službách a transakcích (odst. 9 včetně záznamů zahraničních poboček) odst. 7 ochrana investičních nástrojů zákazníků odst. 8 ochrana peněžních prostředků zákazníků odst. 10 výhrada vydání prováděcích opatření 4445 Činnost compliance dle ID Článek 6 ID 1) Členské státy zajistí, aby investiční podniky vytvořily, zavedly a udržovaly přiměřené strategie a postupy k odhalování případného rizika, že podnik nesplní své povinnosti stanovené ve směrnici 2004/39/ES, jakož i s tím spojených rizik, a aby přijaly přiměřená opatření a postupy minimalizující takové riziko a umožňující příslušným orgánům účinný výkon jejich pravomocí podle zmíněné směrnice. Členské státy zajistí, aby investiční podniky za tímto účelem zohlednily povahu, rozsah a složitost předmětu podnikání podniku, jakož i povahu a škálu investičních služeb a investičních činností vykonávaných v průběhu tohoto podnikání. 2) Členské státy vyžadují od investičních podniků, aby zřídily a udržovaly stálou a účinnou funkci compliance, která bude nezávislá a bude pověřena plněním těchto úkolů: a) sledovat a pravidelně vyhodnocovat přiměřenost a účinnost opatření a postupů přijatých podle odst. 1 prvního pododstavce a kroků učiněných za účelem řešení případných nedostatků v plnění povinností podniku; b) radit a pomáhat příslušným osobám, které odpovídají za výkon investičních služeb a činností, v plnění povinností podniku podle směrnice 2004/39/ES. 4546 Činnost compliance dle ID Článek 6 ID 3) Aby umožnily osobě vykonávající funkci compliance zhostit se řádně a nezávisle svých povinností, členské státy vyžadují od investičních podniků, aby zajistily splnění těchto podmínek: a) osoba vykonávající funkci compliance musí mít nezbytnou autoritu, zdroje, odborné znalosti a přístup ke všem příslušným informacím; b) osoba vykonávající funkci compliance musí být jmenována a musí odpovídat za výkon funkce compliance i za plnění informačních povinností týkajících se compliance, které vyžaduje čl. 9 odst. 2; c) příslušné osoby pověřené výkonem funkce compliance se nesmí účastnit výkonu služeb či činností, jež sledují; d) způsob určování odměny příslušných osob pověřených výkonem funkce compliance nesmí ani pravděpodobně být na újmu jejich objektivity. Investiční podnik však nemusí splnit požadavky uvedené v písmenech c) a d), pokud prokáže, že vzhledem k povaze, rozsahu a složitosti jeho předmětu podnikání i vzhledem k charakteru a škále investičních služeb a činností je požadavek uvedený v tomto bodě neúměrný a že jeho funkce compliance je nadále vykonávaná účinně. 4647 ESMA Guidelines pro činnost compliance Pokyny ESMA k funkci compliance podle MiFID nicméně zřejmě použitelné i pro jiné poskytovatele finančních služeb s compliance funkcí První draft publikován 22. prosince 2011 Finální (anglické) znění publikováno 6. července 2012 (tzv. Final report, ESMA vydala 28. září 2012 (oficiální překlady rozhodné pro běh lhůt aplikace) %E2%80%9CGuidelines-certain-aspects-MiFID-compliance-functionrequ?t=326&o=home 4748 48 Lokální znění ČNB rozeslala české znění k připomínkám s termínem zpětné vazby do 16. října 2012 ČNB se dotazovala z hlediska aplikace (vynucování) pravidel zda spatřujete v textu pokynů zásadní důvod pro jejich odmítnutí ze strany ČNB, případně, zda by bylo u některých potřebné přechodné období (a z jakého důvodu) Nejednalo o připomínky k samotnému Guideline, ale o informaci o případných problémech s jejich praktickou aplikací. (V podstatě je třeba chápat spíše jako překlad do českého jazyka)49 49 Blok G STRUKTURA ESMA GUIDELINES50 50 Struktura ESMA Guidelines pro činnost compliance I. Oblast působnosti Kdo? poskytovatelé inv. služeb a orgány dohledu Co? investiční a doplňkové služby Kdy? použití po 60 dnech od podání zprávy ČNB o uplatňování (ČNB podává zprávu ESMA do 2 měsíců od uveřejnění překladu) 28. ledna 2013 Definice MiFID, ID Funkce compliance funkce v rámci obchodníka s cennými papíry, která odpovídá za identifikaci, vyhodnocování, poradenství, sledování a informování o riziku compliance Riziko compliance riziko, že obchodník s cennými papíry nesplní své povinnosti podle směrnice MiFID a podle příslušných národních předpisů, jakož i použitelných norem ESMA a příslušných orgánů dohledů vydaných k těmto předpisům51 Struktura ESMA Guidelines pro činnost compliance II. Účel společné, jednotné a důsledné uplatňování, sblížení výkladu a přístupu dohledu Oznamovací povinnost účastníci finančního trhu nejsou povinni hlásit uplatňování pravidel Obecné pokyny účastníci finančního trhu resp. vedoucí osoby musí zabezpečit, aby funkce compliance splňovala požadavky MiFID účastníci finančního trhu musí vynaložit veškeré úsilí se jimi řídit výklad dle zásady přiměřenosti zohlednění povahy, rozsahu a složitosti podnikání a povahy a škály investičních služeb (Podpůrné obecné pokyny vhodná aplikace obecného pokynu) 5152 Přehled obecných pokynů Povinnosti funkce compliance 1. Vyhodnocování rizika compliance (čl. 6 odst. 1 ID) 2. Sledování (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 3. Informování (čl. 6 odst. 3 písm. b) a čl. 9 ID) 4. Poradní povinnosti (čl. 6 odst. 2 ID) Organizační požadavky na funkci compliance 5. Účinnost (čl. 6 odst. 3 písm. a) a čl. 5 odst. 1 písm. d) ID) 6. Soustavnost (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 7. Nezávislost (čl. 6 odst. 3 ID) 8. Výjimky (čl. 6 odst. 3 ID) 9. Slučování s jinými vnitřními kontrolními funkcemi (čl. 6 odst. 3 ID) 10. Outsourcing (čl. 6 a 14 ID) Dohled vykonávaný nad funkcí compliance regulátorem 11. Dohled (čl. 7 a 17 MiFID) 5253 Přehled obecných pokynů Povinnosti funkce compliance 1. Vyhodnocování rizika compliance (čl. 6 odst. 1 ID) 2. Sledování (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 3. Informování (čl. 6 odst. 3 písm. b) a čl. 9 ID) 4. Poradní povinnosti (čl. 6 odst. 2 ID) Organizační požadavky na funkci compliance Compliance Officer 5. Účinnost (čl. 6 odst. 3 písm. a) a čl. 5 odst. 1 písm. d) ID) 6. Soustavnost (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 7. Nezávislost (čl. 6 odst. 3 ID) 8. Výjimky (čl. 6 odst. 3 ID) 9. Slučování s jinými vnitřními kontrolními funkcemi (čl. 6 odst. 3 ID) 10. Outsourcing (čl. 6 a 14 ID) Dohled vykonávaný nad funkcí compliance regulátorem 10. Dohled (čl. 7 a 17 MiFID) 5354 Přehled obecných pokynů Povinnosti funkce compliance 1. Vyhodnocování rizika compliance (čl. 6 odst. 1 ID) 2. Sledování (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 3. Informování (čl. 6 odst. 3 písm. b) a čl. 9 ID) 4. Poradní povinnosti (čl. 6 odst. 2 ID) Organizační požadavky na funkci compliance Compliance Officer 5. Účinnost (čl. 6 odst. 3 písm. a) a čl. 5 odst. 1 písm. d) ID) 6. Soustavnost (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 7. Nezávislost (čl. 6 odst. 3 ID) 8. Výjimky (čl. 6 odst. 3 ID) 9. Slučování s jinými vnitřními kontrolními funkcemi (čl. 6 odst. 3 ID) Management 10. Outsourcing (čl. 6 a 14 ID) Dohled vykonávaný nad funkcí compliance regulátorem 10. Dohled (čl. 7 a 17 MiFID) 5455 Přehled obecných pokynů Povinnosti funkce compliance 1. Vyhodnocování rizika compliance (čl. 6 odst. 1 ID) 2. Sledování (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 3. Informování (čl. 6 odst. 3 písm. b) a čl. 9 ID) 4. Poradní povinnosti (čl. 6 odst. 2 ID) Organizační požadavky na funkci compliance Compliance Officer 5. Účinnost (čl. 6 odst. 3 písm. a) a čl. 5 odst. 1 písm. d) ID) 6. Soustavnost (čl. 6 odst. 2 písm. a) ID) 7. Nezávislost (čl. 6 odst. 3 ID) 8. Výjimky (čl. 6 odst. 3 ID) 9. Slučování s jinými vnitřními kontrolními funkcemi (čl. 6 odst. 3 ID) Management 10. Outsourcing (čl. 6 a 14 ID) Dohled vykonávaný nad funkcí compliance regulátorem 10. Dohled (čl. 7 a 17 MiFID) ČNB 5556 56 Blok H JEDNOTLIVÉ POKYNY57 57 Pokyn č. 1 Vyhodnocování rizika compliance Compliance risk assessment Zajištění funkce compliance na základě přístupu vycházejícího z vyhodnocení rizik Cílem je, aby zdroje funkce compliance byly efektivně alokovány dle compliance rizika zaměření a rozsah monitorovacích a poradenských činností compliance na relevantní oblasti vypracování cílů a programu (monitoringu) compliance Hodnocení rizika compliance by mělo být prováděno pravidelně zajištění aktuálnosti zaměření a rozsahu monitorovacích a poradenských činnosti compliance Zavedení strategií/postupů k rozpoznání rizika neplnění povinností MiFID (srov. definici compliance rizika) Zjištění míry rizika zohlední zásadu přiměřenosti Vyhodnocení zohlední příslušné MiFID povinnosti (regulatorní + vlastní interní opatření) relevantní vlastní zjištění (audit, risks events, monitoring compliance)58 58 Pokyn č. 2 Povinnosti v oblasti sledování Zavedení programu monitoringu Zavedení programu sledování rizika compliance, který zohledňuje všechny oblasti investičních služeb, činností a příslušných doplňkových služeb Zavedení priorit, které byly určeny na základě vyhodnocení rizika compliance Určení odpovídajících nástrojů a metod sledování rozsahu programu sledování (vč. outsourcingu) četnosti sledování (opakovaně, ad-hoc, soustavně) Vhodnými nástroji a metodami jsou například: použití agregovaného měření rizik (např. stanovení Key Risk Indicators) reporting dokumentující podstatné odchylky mezi předpokládaným stavem a skutečností (hlášení o výjimkách) nebo situace vyžadující řešení (protokol problémů) cílený dohled nad obchodováním a dodržováním postupů, kontroly prováděné nejen off-site ale i on-site59 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Identifikace compliance rizika riziko nesouladu anebo nedostatečného souladu Riziko se týká jak předpisů a postupů tak výkonu činností Do jakého detailu rizika resp. úrovně jít? Př.: KYC > Pravidla jednání se zákazníky > Vyžadování informací od zákazníků > Provedení testu vhodnosti > předání risk warningu útvary procesy jednotlivé činnosti vnitřní předpisy jednotlivá pravidla a povinnosti vztah k ORM členění typů událostí? cílem je vytvoření smysluplného katalogu (rizik neplnění) stanovených povinností 5960 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik ZPKT a Vyhláška č. 303/2010 útvar XYZ Vnitřní předpis ABC Povinnosti týkající se kategorizace zákazníka: Provedení kategorizace Informování zákazníka o kategorii Informování o možnosti přestupu a souvisejících omezeních ochrany Identifikace compliance rizika riziko nesouladu anebo nedostatečného souladu Riziko se týká jak předpisů a postupů tak výkonu činností Do jakého detailu rizika resp. úrovně jít? Př.: KYC > Pravidla jednání se zákazníky > Vyžadování informací od zákazníků > Provedení testu vhodnosti > předání risk warningu útvary procesy jednotlivé činnosti vnitřní předpisy jednotlivá pravidla a povinnosti vztah k ORM členění typů událostí? cílem je vytvoření smysluplného katalogu (rizik neplnění) stanovených povinností 6061 61 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Vyhodnocení compliance rizik Jedná se o tzv. inherentní riziko tj. bez příslušných monitorovacích opatření Volba metody analýzy compliance rizika62 62 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Vyhodnocení compliance rizik Low Mod. High Jedná se o tzv. inherentní riziko tj. bez příslušných monitorovacích opatření Volba metody analýzy compliance rizika Kvalitativní míra dopadu vs. pravděpodobnost výskytu subjektivní63 63 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Vyhodnocení compliance rizik Low Mod. High Jedná se o tzv. inherentní riziko tj. bez příslušných monitorovacích opatření Volba metody analýzy compliance rizika Kvalitativní míra dopadu vs. pravděpodobnost výskytu subjektivní64 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Vyhodnocení compliance rizik Low Mod. High Jedná se o tzv. inherentní riziko tj. bez příslušných monitorovacích opatření Volba metody analýzy compliance rizika Kvalitativní míra dopadu vs. pravděpodobnost výskytu subjektivní Kvantitativní podloženo konkrétními vstupy (i externími) vč. finančních parametrů, Annualized Loss Expectancy (ALE) objektivní $ 65 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace compliance rizik Vyhodnocení compliance rizik Low Mod. High $ Jedná se o tzv. inherentní riziko tj. bez příslušných monitorovacích opatření Volba metody analýzy compliance rizika Kvalitativní míra dopadu vs. pravděpodobnost výskytu subjektivní Kvantitativní podloženo konkrétními vstupy (i externími) vč. finančních parametrů, Annualized Loss Expectancy (ALE) objektivní Kombinace s metodou řízených pohovorů (Delphi) Semi-kvanitativní na principu kvalitativní ale s přepočtem na finanční vyjádření Zohlednění relevantních zjištění z hlediska compliance, auditu apod. Nezapomenout na černé labutě 65 66 66 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance rizik rizik Dle výsledků rizikové analýzy compliance rizik nutno stanovit priority compliance rizik Z katalogu compliance rizik dle rizikové analýzy sestavit žebříček Pozor na pojmy nulové riziko, businessem akceptované riziko nesouladu apod. V kvalitativní analýze typicky vyplyne z příslušné matice, v kvantitativní typicky vyplyne dle ocenění rizika67 67 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik a metod sledování Volba optimálních nástrojů přecházení rizik nesouladu resp. jejich sledování Možno definovat si i katalog nástrojů Efektivita designu (design effectiveness ) Efektivita použití (execution/operational effectiveness) Příklad monitoring AML bez IT algoritmu AML IT algoritmus generuje zjištění denně Efektivita použití nástroje nemůže být vyšší než je jeho design Otázkou je váha jednotlivých nástrojů resp. jejich kombinací V případě více nástrojů je vhodné posoudit jejich váhu a výslednou efektivitu (vážený průměr)68 68 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik a metod sledování Volba optimálních nástrojů přecházení rizik nesouladu resp. jejich sledování Možno definovat si i katalog nástrojů Efektivita designu (design effectiveness ) Efektivita použití (execution/operational effectiveness) Příklad monitoring AML bez IT algoritmu AML IT algoritmus generuje zjištění denně Efektivita použití nástroje nemůže být vyšší než je jeho design Otázkou je váha jednotlivých nástrojů resp. jejich kombinací V případě více nástrojů je vhodné posoudit jejich váhu a výslednou efektivitu (vážený průměr)69 69 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik a metod sledování Definice nástrojů k minimalizaci k monitoringu compliance rizika 1. Porada 2. Vnitřní předpis 3. Detailní manuál a formuláře 4. Zvláštní školení 5. Automatizace procesu pomocí IT 6. Pravidelná kontrola (liniová, vnitřní audit) Compliance kontroly na místě 9. Kontrolní algoritmy v IT a reporty 10. Faktor pro pravidla odměňování 11. Stupeň rizika Volba optimálních nástrojů přecházení rizik nesouladu resp. jejich sledování Možno definovat si i katalog nástrojů Efektivita designu (design effectiveness ) Efektivita použití (execution/operational effectiveness) Příklad monitoring AML bez IT algoritmu AML IT algoritmus generuje zjištění denně Efektivita použití nástroje nemůže být vyšší než je jeho design Otázkou je váha jednotlivých nástrojů resp. jejich kombinací V případě více nástrojů je vhodné posoudit jejich váhu a výslednou efektivitu (vážený průměr)70 70 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik Zbytkové a metod compliance sledování riziko Monitorovací opatření nikdy nemohou snížit compliance riziko na nulu Zbytkové compliance riziko je compliance riziko při zohlednění příslušných (monitorovacích) opatření71 71 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik Zbytkové a metod compliance sledování riziko Monitorovací opatření nikdy nemohou snížit compliance riziko na nulu Zbytkové compliance riziko je compliance riziko při zohlednění příslušných (monitorovacích) opatření72 72 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik Zbytkové a metod compliance sledování riziko Monitorovací opatření nikdy nemohou snížit compliance riziko na nulu Zbytkové compliance riziko je compliance riziko při zohlednění příslušných (monitorovacích) opatření Operační rizika vs. compliance rizika (případy selhání vs. dopad compliance rizika) (Annex 9 Detailed Loss Event Type Classification dle BASEL II) Riziková analýza vnitřního auditora vhodnost koordinace kontrolních činností, nutno však zajistit nezávislost73 73 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik Zbytkové a Aplikace metod compliance sledování monitorovacího riziko programu Stanovení a uplatnění výše uvedeného Aplikace monitorovacího programu není sama o sobě vyhodnocováním compliance rizika monitorovací program vychází z compliance risk assesment monitorovací program přináší vstupy pro compliance risk assesment Vhodné definovat Key Risk Indicators změna rizikového profilu změny předpokladů při rizikové analýze či sestavení monitorovacího programu případy selhání, zásadní změna regulace podnět pro aktualizaci rizikové analýzy Příklady Key Risk Indicators nový rozsah služeb/investičních nástrojů zvýšení počtu stížností zákazníků zvýšení objemu obchodování zjištění vnitřního auditu 74 74 Výzvy vyhodnocování rizika compliance a monitoringu Protokol problémů KRI Identifikace Vyhodnocení compliance compliance rizik Stanovení priorit compliance Identifikace rizik a výběr nástrojů rizik Zbytkové a Aplikace metod compliance sledování monitorovacího riziko programu KRI Compliance Risk Assesment Hlášení o výjimkách Monitoring Programme KRI Stanovení a uplatnění výše uvedeného Aplikace monitorovacího programu není sama o sobě vyhodnocováním compliance rizika monitorovací program vychází z compliance risk assesment monitorovací program přináší vstupy pro compliance risk assesment Vhodné definovat Key Risk Indicators změna rizikového profilu změny předpokladů při rizikové analýze či sestavení monitorovacího programu případy selhání, zásadní změna regulace podnět pro aktualizaci rizikové analýzy Příklady Key Risk Indicators nový rozsah služeb/investičních nástrojů zvýšení počtu stížností zákazníků zvýšení objemu obchodování zjištění vnitřního auditu75 Pokyn č. 3 Povinnosti funkce compliance v oblasti informování Zasílání pravidelných zpráv o compliance vedoucím osobám Zprávy by měly obsahovat popis systému vnitřní kontroly pro investiční služby a činnosti popis jeho účinnosti souhrn rizik, která byla identifikována nápravná opatření, která byla či mají být přijata Vypracovávány v příslušných intervalech nejméně však jednou ročně Významná zjištění compliance officer neprodleně oznamuje vedoucím osobám Zprávu by měl obdržet i dozorčí orgán, pokud je zřízen Zpráva zahrne všechny obchodní útvary (anebo vysvětlí jejich nezahrnutí Guidelines uvádí doporučené náležitosti resp. osnovu 7576 76 Pokyn č. 4 Poradní povinnosti funkce compliance Poradní povinnosti zahrnou zejména: poskytování podpory pro vzdělávání pracovníků poskytování každodenní pomoci pracovníkům účast na zavádění nových strategií a postupů Poskytovatelé investičních služeb by měli prosazovat a posilovat compliance kulturu, podporovat compliance jednání Podpora vzdělávání obchodních útvarů vnitřní strategie a postupy a organizační uspořádání regulatorní požadavky včetně jejich změn Vzdělávání pravidelné a průběžné i ad hoc dle potřeby Help-linka ke zodpovězení otázek Konzultační/připomínkující místo tvorby strategií a postupů, organizace, NPC atp. (záznam odlišného názoru compliance) Nerutinní korespondence s regulátorem77 77 Pokyn č. 5 Účinnost funkce compliance Přiměřené lidské a věcné zdroje Dle rozsahu a druhu poskytovaných investičních služeb rozhodovat o tom, aby funkci compliance byly přiděleny odpovídající lidské a jiné zdroje Pracovníkům funkce compliance poskytnout nezbytná oprávnění k účinnému výkonu jejich povinností přístup ke všem relevantním informacím Osoba vykonávající funkci compliance dostatečně široké vědomosti a zkušenosti dostatečně vysokou míru odborných znalostí Počet pracovníků dle povahy služeb v praxi obvyklá compliance funkce např. vedoucích poboček Přístup do relevantních databází, kontrolním (auditním) zprávám, důležitým zasedáním apod. Adekvátní finanční rozpočet předchozí konzultace s compliance officerem (snížení rozpočtu odůvodnit) Dostatečná IT podpora funkce compliance 78 IT podpora 78 Zobrazit více
Český institut interních auditorů, o.s. Compliance Praktický výkon a vztah k internímu auditu
1 Český institut interních auditorů, o.s. Compliance Praktický výkon a vztah k internímu auditu 6. června 2013 Compllex, s.r.o. 2 Obsah semináře Jednotlivé bloky A. Představení Compllex B. Institut funkce Více Compllex Autumn Business Breakfast Hlavolam nových pravidel pro investiční fondy? komparativní analýza hlavních změn a průvodce implementací
1 Compllex Autumn Business Breakfast Hlavolam nových pravidel pro investiční fondy? komparativní analýza hlavních změn a průvodce implementací 17. října 2013 Compllex, s.r.o. 2 Obsah semináře Jednotlivé Více Obecné pokyny. Obecné pokyny k určitým aspektům požadavků směrnice MiFID na funkci compliance. 25. června 2012 ESMA/2012/388
Obecné pokyny Obecné pokyny k určitým aspektům požadavků směrnice MiFID na funkci compliance 25. června 2012 ESMA/2012/388 Datum: 25. června 2012 ESMA/2012/388 Obsah I. Oblast působnosti 3 II. Definice Více Hodnocení řídícího a kontrolního systému interním auditem
Hodnocení řídícího a kontrolního systému interním auditem setkání interních auditorů z finanční oblasti Praha, ČIIA, 6.10.2011 Ing. Bohuslav Poduška, CIA Úvod řídicí a kontrolní systém (ŘKS) - o co jde Více Věstník ČNB částka 20/2002 ze dne 19. prosince 2002
Třídící znak 1 1 2 0 2 5 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 12 ZE DNE 11. PROSINCE 2002 K VNITŘNÍMU ŘÍDICÍMU A KONTROLNÍMU SYSTÉMU BANKY 0 Česká národní banka podle 15 s přihlédnutím k 12 odst. 1 a 8 Více Akční plán na rok 2010 s přesahem do roku 2011
Příloha k Rámcové politice Ministerstva financí pro oblast finančního trhu Akční plán na rok 2010 s přesahem do roku 2011 Realizace konkrétních opatření v rámci hlavních témat definovaných v části IV Rámcové Více o) schválení změny depozitáře, nebo
Strana 2618 Sbírka zákonů č. 248 / 2013 Částka 96 248 VYHLÁŠKA ze dne 24. července 2013, kterou se mění vyhláška č. 233/2009 Sb., o žádostech, schvalování osob a způsobu prokazování odborné způsobilosti, Více Etický kodex. Asociace pro kapitálový trh (AKAT) Část A pro společnosti působící v oblasti investičního managementu
Etický kodex Asociace pro kapitálový trh (AKAT) Část A pro společnosti působící v oblasti investičního managementu Základní principy a doporučené postupy 1/21 I. ÚVOD, CÍLE, ROZSAH A PLATNOST Etický kodex Více 10 let sjednoceného dohledu nad finančním trhem v České národní bance
10 let sjednoceného dohledu nad finančním trhem v České národní bance Vladimír Tomšík 25. října 2016 Historie Uspořádání dohledu do 1.4.2006 Česká národní banka dohled nad bankami a pobočkami zahraničních Více Česká národní banka stanoví podle 142 zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku, ve znění zákona č. 139/2011 Sb. a zákona č. 420/2011 Sb.
Strana 2618 233 VYHLÁŠKA ze dne 15. října 2014, kterou se mění vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu Více Věstník ČNB částka 9/2011 ze dne 4. srpna ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 28. července 2011
Třídící znak 2 1 2 1 1 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 28. července 2011 o seznamu minimálních záznamů, které povinné osoby vedou podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu I. Působnost Více Věstník ČNB částka 16/2008 ze dne 26. srpna ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 18. srpna 2008
Třídící znak 2 2 1 0 8 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 18. srpna 2008 k pravidlům obezřetného výkonu činností penzijními fondy Řídicí a kontrolní systém penzijního fondu I. Působnost a Více Obecné pokyny k nařízení o zneužívání trhu Osoby, jimž je sondování trhu určeno
Obecné pokyny k nařízení o zneužívání trhu Osoby, jimž je sondování trhu určeno 10/11/2016 ESMA/2016/1477 CS Obsah 1 Působnost... 3 2 Odkazy, zkratky a definice... 3 3 Účel... 4 4 Dodržování předpisů a Více veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe
Prvky protikorupčních strategií ve veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe Forenzní služby KPMG 5. září 2013 Cíle přednášky Představit vám sebe a KPMG Představit téma protikorupčních strategií Přiblížit Více PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK
PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK Identifikační kód: Č.j.: 22 858/2010-M1 Datum účinnosti: 15.9.2010 Verze: 1.0 ZPRACOVAL: SCHVÁLIL: Ing. Martin Ryšavý vedoucí oddělení Více Základní popis https://icompllex.com
Základní popis https://icompllex.com icompllex IT řešení funkce compliance Moderní webová aplikace k zajištění funkce compliance finančními institucemi. icompllex představuje robustní vysoce efektivní Více Obecné pokyny k vyřizování stížností pojišťovnami
EIOPA-BoS-12/069 CS Obecné pokyny k vyřizování stížností pojišťovnami 1/7 1. Obecné pokyny Úvod 1. Podle článku 16 nařízení o orgánu EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority, Evropského Více PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ
1 PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ vnitřní předpis závazný pro zaměstnance, vázané zástupce a ostatní spolupracující osoby společnosti Květen 2014 2 Společnost, IČ 030 02 578, sídlem K Moravině 7, Praha 9, Více Martina Smetanová. Výbory pro audit
Martina Smetanová Výbory pro audit Výbory pro audit Povinnost zřídit výbory pro audit je stanovena zákonem o auditorech Tuto povinnost mají subjekty veřejného zájmu za předpokladu naplnění podmínek stanovených Více Kategorizace zákazníků
Kategorizace zákazníků Obsah: 1. Úvodní ustanovení... 2 2. Kategorie zákazníků dle směrnice MIFID... 2 2.1 Neprofesionální zákazník... 2 2.2 Profesionální zákazník... 2 2.3 Způsobilá protistrana... 3 3. Více Srovnání dopadů dle typu fondu
Srovnání dopadů dle typu fondu (Komparace hlavních institutů české regulace a regulace dle typu fondu) Fondy kolektivního investování Oprávněnost rozhodný limit n/a povinnost disponovat povolení bez ohledu Více MEZINÁRODNÍ STANDARDY PRO PROFESNÍ PRAXI INTERNÍHO AUDITU
MEZINÁRODNÍ STANDARDY PRO PROFESNÍ PRAXI INTERNÍHO AUDITU Základní standardy 1000 Účel, pravomoci a odpovědnosti Účel, pravomoci a odpovědnosti interního auditu musí být formálně stanoveny ve statutu interního Více KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ
KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ Obsah: 1. Úvodní ustanovení... 2 2. Kategorie zákazníků dle směrnice MIFID... 2 2.1 Neprofesionální zákazník... 2 2.2 Profesionální zákazník... 2 2.3 Způsobilá protistrana... 3 3. Více Obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví. k posouzení úvěruschopnosti
EBA/GL/2015/11 19.08.2015 Obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví k posouzení úvěruschopnosti 1 Obsah Oddíl 1 Dodržování předpisů a oznamovací povinnost 3 Oddíl 2 Předmět, oblast působnosti a Více Politika střetu zájmů
Politika střetu zájmů Účinnost ke dni: 22.1.2013 ZFP Investments, investiční společnost, a.s., se sídlem Na Pankráci 1658/121, Nusle, 140 00 Praha 4, IČ 242 52 654 zapsaná v obchodním rejstříku pod spisovou Více Dopad legislativních změn v oblasti distribuce a product governance na finanční instituce
Dopad legislativních změn v oblasti distribuce a product governance na finanční instituce 7. setkání interních auditorů z finanční oblasti 9. února 2015 Obsah Obsah 4 Dnes s vámi 6 Úvod 8 UK: Review prodeje Více VYHLÁŠKA. č. 281/2008 Sb. ze dne 1. srpna 2008
VYHLÁŠKA č. 281/2008 Sb. ze dne 1. srpna 2008 o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu Česká Více Doporučení dobré praxe o vnitřní kontrole, etických zásadách a compliance
Doporučení dobré praxe o vnitřní kontrole, etických zásadách a compliance Přijato 18. února 2010 Tato Doporučení dobré praxe byla přijata Radou OECD jako nedílná součást Doporučení Rady OECD k dalšímu Více PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ - INVESTICE
Název: Vnitřní směrnice č.: Obsah: Přílohy: Určena: Vytvořil: Schválil: PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ - INVESTICE I/4/2014 Postupy zjišťování a řízení střetu zájmů ve Společnosti 1. Formulář evidence poskytnutých Více ZÁSADY ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ
Radlická 333/150, 150 57 Praha 5, IČ: 25677888 Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5446 Tel: 224 116 702 Fax: 224 119 548 1 ÚVODNÍ USTANOVENÍ Společnost ČSOB Více EIOPA(BoS(13/164 CS. Obecné pokyny k vyřizování stížností zprostředkovateli pojištění
EIOPA(BoS(13/164 CS Obecné pokyny k vyřizování stížností zprostředkovateli pojištění EIOPA WesthafenTower Westhafenplatz 1 60327 Frankfurt Germany Phone: +49 69 951119(20 Fax: +49 69 951119(19 info@eiopa.europa.eu Více Kategorizace zákazníků podle směrnice MiFID
Kategorizace zákazníků podle směrnice MiFID Obsah 1. Úvodní ustanovení... 1 2. Kategorie zákazníků... 1 2.1 Neprofesionální zákazník... 1 2.2 Profesionální zákazník... 2 2.3 Způsobilá protistrana... 3 Více INFORMACE O ZÁKAZNICKÝCH KATEGORIÍCH A MOŽNOSTECH PŘESTUPU MEZI TĚMITO KATEGORIEMI
INFORMACE O ZÁKAZNICKÝCH KATEGORIÍCH A MOŽNOSTECH PŘESTUPU MEZI TĚMITO KATEGORIEMI Generali Investments CEE, investiční společnost, a.s. Obsah: 1 ÚVODNÍ USTANOVENÍ... 3 2 PŘEHLED POUŽITÝCH POJMŮ A ZKRATEK... Více Vývoj regulatorního prostředí v ČR jako součásti EU. Sylva Floríková, Head of Compliance, Komerční banka 23. května 2012
Vývoj regulatorního prostředí v ČR jako součásti EU Sylva Floríková, Head of Compliance, Komerční banka 23. května 2012 Obecné trendy ve vývoji regulací bank Banky jsou považovány za ty, co způsobily krizi Více ODŮVODNĚNÍ I. OBECNÁ ČÁST. Závěrečná zpráva z hodnocení dopadů regulace (RIA)
ODŮVODNĚNÍ vyhlášky č. 31/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů Více OBECNÉ POKYNY K LIMITŮM PRO EXPOZICE VŮČI SUBJEKTŮM STÍNOVÉHO BANKOVNICTVÍ EBA/GL/2015/20 03/06/2016. Obecné pokyny
EBA/GL/2015/20 03/06/2016 Obecné pokyny Limity pro expozice vůči subjektům stínového bankovnictví, které provádějí bankovní činnosti mimo regulační rámec podle čl. 395 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 Více Obecné pokyny a doporučení
Obecné pokyny a doporučení Obecné pokyny a doporučení k oblasti působnosti nařízení o ratingových agenturách 17. června 2013 ESMA/2013/720. Datum: 17. června 2013 ESMA/2013/720 Obsah I. Působnost 4 II. Více Basel II. Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2. 3. ročník letní semestr Přednáška 3-2007
Basel II Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí 2 3. ročník letní semestr Přednáška 3-2007 Předmětem podnikání bank je riziko, její produkty a služby jsou založeny na přejímání rizik od Více 1. Úvodní ustanovení. 1.1. Kde mohou vznikat střety zájmů. 1.2. Co může být pokládáno za střet zájmů
Politika střetů zájmů 1. Úvodní ustanovení (dále jen Pobočka ) tímto v souladu s ustanoveními zákona o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších přepisů (dále též jen Zákon") Více Příloha č. 2. Rozdílová tabulka návrhu předpisu ČR s legislativou ES/EU
Rozdílová tabulka návrhu předpisu ČR s legislativou ES/EU Příloha č. 2 Návrh zákona ze dne. 2011, kterým se mění zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů Více Obecné pokyny Obecné pokyny k posuzování znalostí a dovedností
Obecné pokyny Obecné pokyny k posuzování znalostí a dovedností 22/03/2016 ESMA/2015/1886 CS Obsah I. Působnost... 3 II. Odkazy, zkratky a definice... 3 III. Účel... 5 IV. Dodržování obecných pokynů a Více ZÁKON č.240 ze dne 3. července 2013 o investičních společnostech a investičních fondech. Martin Jonáš Jana Kubínová Martin Koudelka
ZÁKON č.240 ze dne 3. července 2013 o investičních společnostech a investičních fondech Martin Jonáš Jana Kubínová Martin Koudelka Základní informace Účinnost od 19. srpna 2013 Transpoziční charakter => Více Zkušenosti a požadavky dohledu ČNB na interní audit ve světě financí
Zkušenosti a požadavky dohledu ČNB na interní audit ve světě financí Vladimír Tomšík Konference interních auditorů z finanční oblasti Český institut interních auditorů Kongresové centrum ČNB, Praha 4. Více Aplikační doložka KA ČR Požadavky na zprávu auditora definované zákonem o auditorech
Aplikační doložka KA ČR Požadavky na zprávu auditora definované zákonem o auditorech ke standardu ISA 700 FORMULACE VÝROKU A ZPRÁVY AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE (účinná od 24. listopadu 2014) Aplikační doložku Více Hodnocení kvality IA. Národní konference ČIIA Jak na kvalitu v IA říjen Josef Medek, CIA, CISA
Hodnocení kvality IA Národní konference ČIIA Jak na kvalitu v IA 10. 11. říjen 2012 Josef Medek, CIA, CISA Obsah Východiska / Požadavky - Standardy Program pro zabezpečení a zvyšování kvality Praktické Více KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ
KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ Obsah: 1. Úvodní ustanovení... 2 2. Kategorie zákazníků dle směrnice MIFID... 2 2.1 Neprofesionální zákazník... 2 2.2 Profesionální zákazník... 2 2.3 Způsobilá protistrana... 3 3. Více ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 12. ledna 2015
Třídící znak 2 0 1 1 5 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 12. ledna 2015 k některým ustanovením zákona o bankách a zákona o spořitelních a úvěrních družstvech týkajícím se jednotné licence Více KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ
Kategorizace zákazníků Obsah: 1. Úvodní ustanovení... 2 2. Kategorie zákazníků dle směrnice MIFID... 2 2.1 Neprofesionální zákazník... 2 2.2 Profesionální zákazník... 2 2.3 Způsobilá protistrana...3 3. Více STŘEDNĚDOBÝ PLÁN INTERNÍHO AUDITU
PLÁN INTERNÍHO AUDITU PRO ROK 2013 A STŘEDNĚDOBÝ PLÁN INTERNÍHO AUDITU PRO OBDOBÍ 2013-2015 VERZE 1.0 PLATNOST A ÚČINNOST OD 1. LEDNA 2013 Počet stran: Č. j.: RRSZ 1069/2013 Obsah 1 Úvod... 3 1.1 Interní Více Politika střetu zájmů
Politika střetu zájmů Účinnost ke dni: 22.7.2014 ZFP Investments, investiční společnost, a.s., se sídlem Antala Staška 2027/79, Krč, 140 00 Praha 4, IČO 242 52 654, zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Více Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2015
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2015 spolu s odpovědí agentury 12, rue Alcide De Gasperi - L - 1615 Luxembourg T (+352) 4398 1 E eca-info@eca.europa.eu Více ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009
ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009 1 ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Úvod 1. Zhodnocení legislativního Více Tato vyhláška stanoví obsah, formu, lhůty a způsob poskytování informací vykazujícími subjekty České národní bance.
Strana 1479 142 VYHLÁŠKA ze dne 13. května 2011 o předkládání informací platebními institucemi, institucemi elektronických peněz, poskytovateli platebních služeb malého rozsahu a vydavateli elektronických Více Solvency II: nový právní režim pro pojišťovny
Bulletin BBH Právní aktuality Solvency II: nový právní režim pro pojišťovny březen 2015 Právní aktuality Solvency II Bulletin březen 2015 Strana 2 Obsah 1. Úvod... 2 2. Základní struktura Solvency II... Více N Á V R H VYHLÁŠKA ze dne,
N Á V R H VYHLÁŠKA ze dne, kterou se mění vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů elektronických Více ISA 610 POSUZOVÁNÍ PRÁCE INTERNÍHO AUDITU. (Platí pro audity účetních závěrek sestavených za období počínající 15.prosince 2004 nebo po tomto datu)
POSUZOVÁNÍ PRÁCE INTERNÍHO AUDITU (Platí pro audity účetních závěrek sestavených za období počínající 15.prosince 2004 nebo po tomto datu) O B S A H Odstavec Úvod... 1-4 Rozsah a cíle interního auditu.. Více Statut interního auditu. Město Vodňany
Statut interního auditu Město Vodňany Vypracovala: Bc. Martina Benešová Ve Vodňanech, dne 12. prosince 2016 Město Vodňany STATUT INTERNÍHO AUDITU Statut interního auditu (dále jen,,statut ) se vydává na Více BH SECURITIES a.s. Informace k 31.12.2009
BH SECURITIES a.s. Informace k 31.12.2009 Uveřejňování informací podle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry Více PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ
1. Úvodní ustanovení PRAVIDLA ŘÍZENÍ STŘETU ZÁJMŮ Investiční a pojišťovací zprostředkovatel JPL SERVIS, s.r.o. (dále jen Společnost ) v souladu se zákonem č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, Více MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD ISA 610 VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ
MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ (Účinný pro audity účetních závěrek sestavených za období počínající 15. prosincem 2009 nebo po tomto datu) OBSAH Odstavec Úvod Předmět Více Vazba na Cobit 5
Vazba na Cobit 5 Hlavní cíle návodu Návod na to, jak užívat rámec Cobit 5 pro podporu a organizaci auditu/ujištění Strukturovaný přístup pro realizaci auditu podle jednotlivých enablers definovaných v Více PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY. oddělení PAS pro OP VaVpI
PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY oddělení PAS pro OP VaVpI Identifikační kód: Č.j.: 26 197/2010-M1 Datum účinnosti: 15.9.2010 Verze: 1.0 ZPRACOVALA: SCHVÁLIL: Ing. Michaela Frydrychová Pověřena Více L 320/8 Úřední věstník Evropské unie 17.11.2012
L 320/8 Úřední věstník Evropské unie 17.11.2012 NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 1078/2012 ze dne 16. listopadu 2012 o společné bezpečnostní metodě sledování, kterou mají používat železniční podniky, provozovatelé Více KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ A MOŽNOSTI PŘESTUPŮ MEZI JEDNOTLIVÝMI KATEGORIEMI OBSAH
KATEGORIZACE ZÁKAZNÍKŮ A MOŽNOSTI PŘESTUPŮ MEZI JEDNOTLIVÝMI KATEGORIEMI OBSAH 1. Kategorie zákazníků... 1 1.1 Profesionální zákazník... 1 1.2 Profesionální zákazník na žádost... 2 1.3 Neprofesionální Více GLOSÁŘ POJMŮ 1. Glosář pojmů_2.část Příručky
GLOSÁŘ POJMŮ 1 Tento Glosář pojmů zahrnuje definice v přeformulovaných a revidovaných mezinárodních auditorských standardech (ISAs), které jsou obsaženy v této části Příručky. V případě termínů, které Více Co je riziko? Řízení rizik v MHMP
Co je riziko? Hrozba, že při zajišťování činností nastane určitá událost, jednání nebo stav s následnými nežádoucími dopady na plnění stanovených povinností, úkolů a schválených záměrů a cílů SPÚ. Je definováno Více č. 233/2009 Sb. VYHLÁŠKA ze dne 21. července 2009
č. 233/2009 Sb. VYHLÁŠKA ze dne 21. července 2009 o žádostech, schvalování osob a způsobu prokazování odborné způsobilosti, důvěryhodnosti a zkušenosti osob ve znění vyhlášky č. 192/2011 Sb. ve znění vyhlášky Více Obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví
EBA/GL/2015/12 19.08.2015 Obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví k prodlení a realizaci zástavy 1 Obsah Oddíl 1 Dodržování předpisů a oznamovací povinnost 3 Oddíl 2 Předmět, oblast působnosti Více Ing. Josef Svoboda, Ph.D. Regionservis Pleinservis, s.r.o Dětenice 11. května 2011
Porada zástupů územních samospráv a jejich úřadů: Systém vnitřního řízení a kontroly Ing. Josef Svoboda, Ph.D. Regionservis Pleinservis, s.r.o Dětenice 11. května 2011 Systém vnitřního řízení a kontroly Více Obecné pokyny k parametrům specifickým pro pojišťovny nebo zajišťovny
EIOPA-BoS-14/178 CS Obecné pokyny k parametrům specifickým pro pojišťovny nebo zajišťovny EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20; Fax. + 49 69-951119-19; Více každé osoby uvedené v tomto seznamu,.
Strana 4562 Sbírka zákonů č. 344 / 2014 Částka 137 344 VYHLÁŠKA ze dne 19. prosince 2014, kterou se mění vyhláška č. 247/2013 Sb., o žádostech podle zákona o investičních společnostech a investičních fondech Více Výroční tisková konference AKAT Účastníci
3. února 2016 Výroční tisková konference AKAT Účastníci Jan D. Kabelka, předseda AKAT Jana Brodani, výkonná ředitelka AKAT Jaroslav Mužík, člen Výkonného výboru AKAT Martin Řezáč, člen Výkonného výboru Více Představení dohledu nad finančním trhem
Představení dohledu nad finančním trhem Důvody existence dohledu, jeho cíle a pravomoci Vladimír Tomšík viceguvernér ČNB Den otevřených dveří ČNB dne 4. června 2016 Struktura prezentace I. Důvody existence Více Solvency II: Pilíř 2. Aby se nic špatného nestalo. kpmg.cz
Solvency II: Pilíř 2 Aby se nic špatného nestalo kpmg.cz Správně nastavené řízení rizik tvoří jeden ze základních požadavků na fungování pojišťovny v rámci nového regulatorního režimu Solvency II. Co všechno Více Vnitřní kontrolní systém a jeho audit
Vnitřní kontrolní systém a jeho audit 7. SETKÁNÍ AUDITORŮ PRŮMYSLU 11. 5. 2012 Vlastimil Červený, CIA, CISA Agenda Požadavky na VŘKS dle metodik a standardů Definice VŘKS dle rámce COSO Role interního Více Přínosy spolupráce interního a externího auditu
Přínosy spolupráce interního a externího auditu Konference ČIA 14. 5. 2015 Libuše Müllerová KA ČR 2014 1 Přínosy spolupráce interního a externího auditu Obsah: Srovnání interního a externího auditu ISA Více UPRAVENÁ SYSTEMIZACE FONDŮ KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ: PŘEHLED ZÁKLADNÍCH REGULATORNÍCH PRAVIDEL
UPRAVENÁ SYSTEMIZACE FONDŮ KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ: PŘEHLED ZÁKLADNÍCH REGULATORNÍCH PRAVIDEL Poznámka:OPF otevřený podílový fond, UPF uzavřený podílový fond, UIF uzavřený investiční fond; UIF může mít Více Samoregulační standard USF č. 01/2014: kontrolní systém společností finančního zprostředkování a poradenství
Samoregulační standard USF č. 01/2014: kontrolní systém společností finančního zprostředkování a poradenství Tento materiál představuje dobrovolný samoregulační standard, k jehož dodržování se společnosti Více Výtisk č. : Platnost od: Schválil: Podpis:
SM-05 INTERNÍ AUDITY Výtisk č. : Platnost od: Schválil: Podpis: 1 OBSAH Číslo kapitola strana 1 OBSAH... 2 2 PŘEHLED ZMĚN A REVIZÍ... 2 3 ÚČEL... 2 3.1 ROZSAH PLATNOSTI... 3 3.2 DEFINICE... 3 3.3 POUŽITÉ Více Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry a přehled právních předpisů a úředních sdělení navržených ke zrušení Česká Více Částka 5 Ročník Vydáno dne 5. dubna 2012 ČÁST OZNAMOVACÍ
Částka 5 Ročník 202 Vydáno dne 5. dubna 202 O b s a h : ČÁST OZNAMOVACÍ 6. Úřední sdělení České národní banky ze dne 28. března 202 k pravidlům obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev Více Částka 18 Ročník 2010. Vydáno dne 21. prosince 2010 ČÁST OZNAMOVACÍ
Částka 18 Ročník 2010 Vydáno dne 21. prosince 2010 O b s a h : ČÁST OZNAMOVACÍ 20. Úřední sdělení České národní banky ze dne 10. prosince 2010 k výkonu činnosti na finančním trhu: Kvalitativní požadavky Více SMĚRNICE DĚKANA Č. 4/2013
Vysoké učení technické v Brně Datum vydání: 11. 10. 2013 Čj.: 076/17900/2013/Sd Za věcnou stránku odpovídá: Hlavní metodik kvality Za oblast právní odpovídá: --- Závaznost: Fakulta podnikatelská (FP) Vydává: Více Částka 6 Ročník 2001. Vydáno dne 7. května 2001. O b s a h : ČÁST NORMATIVNÍ
Částka 6 Ročník 2001 Vydáno dne 7. května 2001 O b s a h : ČÁST NORMATIVNÍ 2. Opatření České národní banky č. 2 ze dne 27. dubna 2001 o standardech řízení likvidity bank OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. Více Harmonogram požadavků vyplývajících z obecných pokynů aplikovaný ČNB
Harmonogram požadavků vyplývajících z obecných pokynů aplikovaný ČNB ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM Pojišťovna provede vyhodnocení nastavení vnitřního řídicího a kontrolního systému (ŘKS), jeho adekvátnost Více Vztahuje se povinnost uveřejňovat informace o odměňování podle 216a vyhlášky i na investiční společnost, která obhospodařuje majetek zákazníka?
Otázky a odpovědi k regulaci odměňování Předpis vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění pozdějších předpisů Více ČESKÁ TECHNICKÁ NORMA
ČESKÁ TECHNICKÁ NORMA ICS 35.020; 35.040 2008 Systém managementu bezpečnosti informací - Směrnice pro management rizik bezpečnosti informací ČSN 36 9790 Červen idt BS 7799-3:2006 Information Security Management Více Rizika na liberalizovaném trhu s elektřinou
Rizika na liberalizovaném trhu s elektřinou Fórum užívateľov prenosovej sústavy, Košice 27. a 28.3.2003 Tento dokument je určen výhradně pro potřebu klienta. Žádná jeho část nesmí být zveřejněna, citována Více Aktuální otázky auditorské profese v evropském kontextu pohledem ČNB
Aktuální otázky auditorské profese v evropském kontextu pohledem ČNB Vladimír Tomšík viceguvernér ČNB Odborná konference Dvacet let auditorské profese v České republice 13. června 2013 Obecný postoj ČNB Více Věstník ČNB částka 17/2011 ze dne 30. prosince 2011. ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 19. prosince 2011
Třídící znak 2 2 3 1 1 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 19. prosince 2011 k některým požadavkům, které souvisí s transformací penzijního fondu Česká národní banka tímto úředním sdělením Více Obecné pokyny. k dohledu a mechanismům pro správu a řízení retailových bankovních produktů EBA/GL/2015/18 22/03/2016
EBA/GL/2015/18 22/03/2016 Obecné pokyny k dohledu a mechanismům pro správu a řízení retailových bankovních produktů 1 Obecné pokyny k dohledu a mechanismům pro správu a řízení retailových bankovních produktů Více Anotace k předmětu Řízení rizik ve finančních službách
Anotace k předmětu Řízení rizik ve finančních službách Cílem předmětu Řízení rizik ve finančních službách je vysvětlit pojem finančních rizik, výklad základních metodických postupů uplatňovaných zejména Více Srovnání zákonných požadavků VYBRANÉ ZMĚNY
Srovnání zákonných požadavků VYBRANÉ ZMĚNY (Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech vs. Zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování) původní Obsah změněné pasáže Více Přípravné obecné pokyny k opatřením pro dohled nad produktem a jeho řízení přijímaným pojišťovnami a distributory pojištění
EIOPA-BoS-16/071 CS Přípravné obecné pokyny k opatřením pro dohled nad produktem a jeho řízení přijímaným pojišťovnami a distributory pojištění 1/12 Úvod 1.1. Podle čl. 9 odst. 2 a článku 16 nařízení Evropského Více Pokyny k funkci pověřence pro ochranu osobních údajů (dokument WP 243, ze dne ) Příloha Často kladené otázky
Pokyny k funkci pověřence pro ochranu osobních údajů (dokument WP 243, ze dne 13. 12. 2016) Příloha Často kladené otázky Tato příloha má organizacím poskytnout jednoduché a snadno srozumitelné odpovědi Více Léto Interní audit historie, význam, funkce. Ing. Petr Mach. Novodobá historie auditu: Velká Británie Companies Act(1844)
Léto 2014 Interní audit historie, význam, funkce Ing. Petr Mach 1. Historie interního auditu 2. Význam a funkce interního auditu 2 Novodobá historie auditu: Velká Británie Companies Act(1844) Bylo stanoveno, Více Audit implementace NOZ - jak jsme na to šli v AXA. Konference IA 10/2014 Špindlerův Mlýn
Audit implementace NOZ - jak jsme na to šli v AXA Konference IA 10/2014 Špindlerův Mlýn 1 O finanční skupině AXA Celosvětově: Největší soukromá finanční instituce 56 zemí světa, 102 milionů klientů, 160 Více Příloha k č.j.: 1893/M/14, 32286/ENV/14. Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP)
Příloha k č.j.: 1893/M/14, 32286/ENV/14 Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) červenec 2014 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Účastnící tiskové konference. Jan Vedral, místopředseda AKAT Jan Kabelka, člen Výkonného výboru AKAT Jana Michalíková, výkonná ředitelka AKAT

References: čl. 16
 čl. 9
 čl. 9
 čl. 5
 čl. 9
 čl. 5
 čl. 9
 čl. 5
 čl. 9
 čl. 5
 zákona č. 284
 zákona č. 139
 zákona č. 420
 čl. 395
 čl. 9