Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-83-de-2009?documento=legcol&contexto=legcol_75992042577af034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-10-20 11:35:28+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 16 DE FEBRERO DE 2009
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE ABRIL 29 DE 2008, 83 DE JUNIO 13 DE 2008, 83 DE JUNIO 22 DE 2007, 83 DE DICIEMBRE 16 DE 2004, 83 DE JUNIO 2 DE 2006, 83 DE OCTUBRE 9 DE 2008, 83 DE NOVIEMBRE 30 DE 2007, 83 DE JULIO 27 DE 2007, 83 DE NOVIEMBRE 21 DE 2003, 83 DE SEPTIEMBRE 19 DE 2008, Y 83 DE NOVIEMBRE 6 DE 2007, EN LO RELACIONADO ENTRE OTROS ASPECTOS CON LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR INVERSIONES INTERNACIONALES, CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y OTROS, CONSTRUCCIÓN, REMODELACIÓN Y AMPLIACIÓN DE VIVIENDA, REGISTRO DE INVERSIÓN SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO Y ACTUALIZACIÓN DE CUENTAS PATRIMONIALES-SUCURSALES DEL RÉGIMEN ESPECIAL, DECLARACIÓN DE CAMBIO POR IMPORTACIÓN DE BIENES, DECLARACIÓN DE CAMBIO POR SERVICIOS, TRASFERENCIAS Y OTROS CONCEPTOS, RÉGIMEN SANCIONATORIO APLICABLE A LAS CUENTAS DE COMPENSACIÓN, Y CON RESPECTO A LAS GENERALIDADES SOBRE OPERACIONES DEL MERCADO CAMBIARIO,
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCA CENTRAL, OPERACIONES DE CAMBIO, INTERVINIENTES EN EL DERECHO CAMBIARIO, INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, CUENTA CORRIENTE DE COMPENSACIÓN, MERCADO CAMBIARIO, DECLARACIÓN DE CAMBIO, REGISTRO DE INVERSIÓN EXTRANJERA
BOLETÍN N°:8 DE FEBRERO 17 DE 2009
Con la presente circular se sustituyen las hojas Nº 10-19/20 de abril 29 de 2008, 10-21/22 de junio 13 de 2008, 10-35/36 de junio 22 de 2007, 10-47/48 de junio 22 de 2007, 10-67/68 de diciembre 16 de 2004, 10-79/80/81 de junio 2 de 2006 y se adicionan las hojas 10/48A/48B/82; se sustituyen las hojas 10-F1-1 del 9 de octubre de 2008 del Formulario Nº 1 “Declaración de cambio por importaciones de bienes” con su instructivo; 10-F2-1 del 9 de octubre de 2008 del Formulario Nº 2 “Declaración de cambio por exportaciones de bienes” con su instructivo; 10-F4-1 del 9 de octubre de 2008 del Formulario Nº 4 “Declaración de cambio por inversiones internacionales” con su instructivo; páginas 2 de 3 y 3 de 3 de noviembre 30 de 2007 del instructivo del Formulario Nº 5; 10-F11-12 de julio 27 de 2007 del Formulario Nº 11 “Registro de inversiones internacionales” y la página 1 de 2 del instructivo, 10-F13-13 de noviembre 21 de 2003 del Formulario Nº 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-sucursales del régimen especial” con su instructivo; 10-F15-1 de julio 27 de 2007 del Formulario Nº 15 “Conciliación patrimonial empresas y sucursales régimen general” con su instructivo; 10-F17-15 del 2 de junio del 2006 del Formulario Nº 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” con su instructivo; 10-A3-1/2/3/4/5/6 de octubre 9 de 2008, 10-A3-19/20 de junio 22 de 2007 y 10-A3-21/22 de septiembre 19 de 2008 del Anexo 3; 10-A5-21/22 de noviembre 6 de 2007 del Anexo 5; de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.
A continuación se describen algunas de las modificaciones:
1. Se modifica el punto 7.2.3, la “Declaración de cambio por inversiones internacionales” (Formulario Nº 4) y el Formulario Nº 11 “Registro de inversiones internacionales” para eliminar la descripción “contratos de construcción y otros”, en la medida que los recursos destinados a este propósito se entienden incorporados dentro del valor del inmueble previamente registrado como inversión extranjera directa y no requiere trámite de registro.
Los ingresos de divisas destinados a “contratos de construcción y otros”, canalizados con la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario Nº 4) con anterioridad a la publicación de esta circular, se registrarán como inversión extranjera directa con la presentación del Formulario Nº 11, marcando la casilla “Inmueble”.
Se crea para el Formulario Nº 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos” el numeral cambiario 1716, “Construcción, remodelación y ampliación de vivienda” para la canalización de recursos destinados a este concepto que se realicen con posterioridad a la publicación de esta circular.
2. Se modifica el “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-sucursales del régimen especial” (Formulario 13) y su instructivo. Este formulario debe utilizarse para el registro de la inversión suplementaria y el reporte de las
cuentas patrimoniales al cierre de 2008. Para años anteriores que no se reportaron, continuará utilizándose el formulario de la Circular Reglamentaria DCIN-83 de noviembre 21 de 2003.
3. Se modifica la descripción del numeral 2016 de la “Declaración de cambio importación de bienes” (Formulario Nº 1) y “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos” (Formulario Nº 5).
4. Para efectos del régimen sancionatorio aplicable a las cuentas de compensación, el literal p) del artículo 3º del Decreto 1074 del 26 de junio de 1999, debe entenderse en los casos en que el titular no haya cumplido durante un periodo continuo de seis (6) meses con la obligación de transmitir vía electrónica al Banco de la República la “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación” (Formulario Nº 10). Sin perjuicio de lo anterior, los titulares de cuenta corriente de compensación deberán dar cumplimiento al numeral 8.4.1 de esta circular en lo referente a la obligación de transmitir información mensualmente al Banco de la República.
5. En el numeral 10 “Generalidades sobre operaciones del mercado cambiario”, se adiciona el punto 10.8 referente al envío de la información mensual de la Empresa Colombiana de Petróleos - Ecopetrol S.A. Las consultas sobre este punto serán atendidas por la sección - sector externo del departamento técnico y de información económica del Banco de la República en el teléfono 3430956 en Bogotá.
6. Para la financiación de importaciones de bienes sujetas a informe de endeudamiento externo al Banco de la República, se entiende como fecha de documento de transporte la certificada por el transportador reportada al sistema electrónico informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales —DIAN—.
3.1.1. Importaciones financiadas a más de seis meses.
Las importaciones pagaderas a plazo superior a seis (6) meses, contados a partir de la fecha del documento de transporte (se entiende la fecha certificada por el transportador reportada al sistema electrónico informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN), por valor igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000.00) o su equivalente en otras monedas, constituyen una operación de endeudamiento externo y deberán informarse al Banco de la República por conducto de los intermediarios del mercado cambiario dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha del mencionado documento. Para tal efecto, los importadores deberán diligenciar y presentar el Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” en los términos previstos en el punto 5.1 de esta circular previa a la constitución del depósito, cuando a ello haya lugar.
Para efectos de lo previsto en este punto, cuando una misma importación requiera de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transporte (se entiende la fecha certificada por el transportador reportada al sistema electrónico informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN).
En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de corto plazo, que originen obligación de pago del bien, el plazo para informar se contará a partir de la nacionalización del bien. Para las importaciones temporales de largo plazo, que originen obligación de pago del bien, el término para informar se contará a partir de la fecha del documento de transporte (se entiende la fecha certificada por el transportador reportada al sistema electrónico informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN), sin perjuicio de las disposiciones aplicables a las importaciones temporales financiadas mediante arrendamiento financiero.
Sólo la financiación de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000.00) o su equivalente en otras monedas, requiere informe al Banco de la República. Para efectos de esta circular se entiende por valor de la declaración de importación el valor FOB USD correspondiente a la subpartida arancelaria declarada. No se tendrá en cuenta el valor de la factura comercial.
Cuando los intermediarios del mercado cambiario castiguen la financiación de una importación de bienes, no informada como endeudamiento externo por el importador, contra provisiones realizadas, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1), a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda
legal colombiana, señalando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjetas de crédito emitidas en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”. El intermediario está obligado a reportar esta operación a la autoridad de control y vigilancia correspondiente.
En la casilla declaración de importación (valor USD) del Formulario 6 —“Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” se debe relacionar el valor FOB estimado del bien a importar temporalmente.
3.2.2. Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del exterior cuando este no tenga cuenta corriente o de ahorros en moneda legal colombiana. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1), deberá presentarla el importado y ante el banco donde tiene su cuenta.
Las divisas requeridas para atender el servicio de los préstamos externos y la financiación de importaciones a un plazo superior a seis (6) meses contados a partir del documento de transporte (se entiende la fecha certificada por el transportador reportada al sistema electrónico informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN) se negociarán por conducto de los intermediarios del mercado cambiario o se canalizarán a través de las cuentas de compensación. Para el efecto, se presentará la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3) en donde se anotará, en la casilla 10 el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el momento de remitir la información al Banco de la República.
Igualmente, el pago en moneda legal colombiana de los créditos en moneda extranjera otorgados por entidades multilaterales de crédito a la Nación, requiere el diligenciamiento de la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3), en los términos anteriormente señalados.
La amortización de las prefinanciaciones de exportaciones deberá ceñirse a los procedimientos señalados en el punto 4.3.2 de esta circular.
Para la negociación de las divisas, los intermediarios del mercado cambiario deben exigir copia del Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” debidamente aprobado y numerado por un intermediario del mercado cambiario y de las modificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que los datos consignados en la declaración de cambio, relacionados con el número de identificación del crédito, los nombres del acreedor y del deudor, correspondan fielmente con los del Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” que se hubieren presentado ante el mismo intermediario que tramitó la solicitud inicial. Para préstamos registrados antes del 21 de mayo de 1997 se exigirá copia del formulario de registro debidamente aprobado por el Banco de la República.
Los titulares de las cuentas corrientes de compensación deberán relacionar de manera precisa en las declaraciones de cambio el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el intermediario del mercado cambiario en el momento de suministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se encuentran reportados en el Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.
5.1.8. Modificaciones a los créditos.
Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un crédito o una financiación de importaciones que ya hubiere sido informada al Banco de la República, o registrada tratándose de créditos anteriores al 21 de mayo de 1997, relacionadas con el cambio de deudor, acreedor, monto, plazo, o tasa de interés, se tendrá que diligenciar ante un intermediario del mercado cambiario un nuevo Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a
residentes” marcando la casilla “Modificación” y se anotará la información relacionada con la fecha, el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el formulario inicial, la fecha en que se acordó la respectiva modificación y la identidad del deudor. Además, se diligenciarán únicamente los campos correspondientes a las modificaciones.
Los datos contenidos en los Formularios 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” relacionados con el reporte de las modificaciones, deberán ser transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República por el intermediario del mercado cambiario ante el cual se tramitan, a más tardar el segundo día hábil siguiente a la fecha de su presentación, ajustándose al procedimiento señalado en el Anexo 5 de esta circular.
El fraccionamiento de créditos informados dará lugar a la cancelación del saldo del crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento mediante la presentación del Formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” diligenciando la casilla X. La suma de los nuevos créditos deberá ser igual al monto del saldo del crédito cancelado. Para el efecto, no será necesario transmitir el Formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”.
5.1.9. Tasas de interés.
La tasa de interés, así como la de mora, estipuladas en los créditos en moneda extranjera y en la financiación de importaciones que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, no podrán exceder las tasas máximas establecidas en el artículo 28 de la R.E. 8/2000 J.D. y en el Asunto 4 del Manual de Operaciones de Mercado.
5.1.10. Cancelación de créditos.
Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento externo se extinguen mediante el pago de divisas a través del mercado cambiario, 10 cual se demuestra con el diligenciamiento de las declaraciones de cambio que los obligados deben presentar ante el intermediario del mercado cambiario que canalice la operación o, ante el Banco de la República cuando se efectúe el pago directamente en el exterior por parte del titular de una cuenta corriente de compensación.
(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de julio 17 de 2009 del Banco de la República)
Este registro aplica para las inversiones en patrimonios autónomos e inmuebles, aportes en especie, (tangibles e intangibles) actos o contratos sin participación en el capital y para las realizadas con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito, de acuerdo con el siguiente procedimiento:
1. Patrimonios autónomos e inmuebles.
Para el efecto, se deberá adjuntar certificado emitido por el representante legal de la entidad fiduciaria en el que conste que la adquisición de derechos en patrimonios autónomos es para el fin previsto en este literal.
b. Inmuebles:
— Los aportes destinados a atender el pago de contratos de construcción (mejoras y reparaciones locativas) se entienden incorporados dentro del valor del inmueble previamente registrado como inversión extranjera directa y, por tanto, no requieren del trámite de registro.
La errónea canalización de estas operaciones a través de la “Declaración de Cambio de por Inversiones Internacionales” (Formulario 4) no constituye infracción cambiaria”.
2. Aportes en especie (tangibles e intangibles).
En el evento que el solicitante se encuentre dentro de los casos señalados en el párrafo anterior no operará el registro automático. Las solicitudes de apertura o mantenimiento de cuentas corrientes de compensación deberán presentarse debidamente sustentadas y motivadas indicando la necesidad de abrir o mantener la cuenta y, acompañadas de:
1. Fotocopia simple del acto administrativo expedido por la entidad que impuso la sanción.
2. Fotocopia del recibo oficial del pago del valor de la infracción.
3. Breve reseña de las actividades realizadas por el cuentahabiente y de las operaciones del mercado cambiario que realice la empresa con indicación del volumen y sus valores.
8.3. Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas corrientes de compensación.
8.3.1. Ingresos.
Los ingresos de las cuentas corrientes de compensación pueden provenir tanto de operaciones derivadas del mercado cambiario como de aquellas que no tengan la obligación de canalizarse a través del mismo. El ingreso de las divisas a estas cuentas configura el reintegro al mercado cambiario.
Cuando las compras se hagan a los intermediarios del mercado cambiario, será necesario presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) debidamente diligenciada. Si las compras se efectúan a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el punto 8.4.1. de esta circular.
8.3.2. Egresos.
Únicamente podrán venderse divisas de las cuentas corrientes de compensación a los intermediarios del mercado cambiario o a otros titulares de cuentas de compensación. Cuando las ventas se efectúen a los intermediarios del mercado cambiario, se debe presentar ante ellos la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (Formulario 5) debidamente diligenciada.
Cuando las ventas se realicen a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el punto 8.4.1. de esta circular.
Cuando a través de las cuentas se canalicen pagos por concepto de importaciones, se deberá diligenciar simultáneamente la respectiva declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) o un documento que contenga la misma información de dicho formulario, que no se enviará al Banco de la República pero deberá conservarse en los archivos del titular de la cuenta, para el evento en que las entidades de control y vigilancia lo requieran. En ellos debe anotarse la fecha efectiva del pago de la obligación.
8.3.3. Uso de los saldos disponibles.
Los saldos disponibles de las cuentas podrán utilizarse para efectuar inversiones financieras en el exterior. Los movimientos de las inversiones financieras deberán ser reportados en el Formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”. La canalización de las inversiones financieras, su redención y sus rendimientos no requieren del diligenciamiento de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4). El reporte mensual hará las veces de declaración de cambio y de registro automático.
Los titulares de las cuentas de compensación deberán transmitir, vía electrónica, al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República la información correspondiente a las operaciones efectuadas a través de las mismas durante el mes inmediatamente anterior, dentro del mes calendario siguiente, con el Formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación” en forma consolidada. Para este efecto, se deberán tener presentes las codificaciones de los conceptos de ingreso y egreso que se detallan en la tabla de numerales cambiarios del Anexo 3 y las condiciones previstas en los Anexos 5 y 6 de esta circular.
Se considerará como no presentada ante el Banco de la República, la relación de las operaciones efectuadas a través de una cuenta corriente de compensación o cuenta corriente de compensación especial, cuando el titular de la misma no haya cumplido, durante un periodo continuo de seis (6) meses calendario, con la obligación de transmitir en forma mensual vía electrónica al Banco de la República la “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación” (Formulario 10).
Para la transmisión, vía electrónica, de la información de las cuentas corrientes de compensación, se deberá suscribir previamente el acuerdo previsto en el Anexo 6 de esta circular, por el titular de la cuenta o su representante legal, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, opción “suscribir acuerdo”.
Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de las formularios se encuentran en la dirección: http://www.banrep.gov.co opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales” “Formularios”.
4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “Identificación de la declaración”, campos 3, 4 y 5.
9. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.
18. Indique el año de presentación y el número de documento de importación o de la aceptación de la declaración de importación.
20. Escriba la fecha y el número del documento de transporte o la fecha de nacionalización del bien (en el caso de importaciones temporales de corto plazo) o la fecha y el número de autorización de salida del formulario movimiento de mercancías en zonas francas-salida de mercancías:
Para las operaciones de zona franca se debe tener en cuenta el formulario movimiento de mercancías en zonas francas - ingreso de mercancías expedido por el usuario operador.
4. Fecha en que se efectúa la venta de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono de la obligación a través de la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el periodo que se reporte en el Formulario 10. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.
9. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
15. Número de la declaración de exportación definitiva a la cual se le aplican las divisas reintegradas. Para las operaciones de zona franca se debe tener en cuenta el formulario movimiento de mercancías en zonas francas -egreso de mercancías expedido por el usuario operador.
1010 Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos 1050 Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, ferro níquel, petróleo y sus derivados
1020 Reintegro por exportaciones de ferro níquel incluidos los anticipos 1060 Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana
1040 Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, ferro níquel, petróleo y sus derivados y por bienes pagados con tarjeta de crédito internacional 1510 Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva
1042 Reintegro por exportaciones de bienes y exportaciones de bienes pagadas con tarjeta de crédito internacional proveniente de zona franca
21. Suma del valor de los gastos (numeral 1510).
22. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (numeral 2016). Los descuentos que se originan en la venta de instrumentos de pago, o por pronto pago, no se deben incluir como deducciones, sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.
23. Reintegro neto (valor FOB más gastos menos deducciones). Es decir, corresponde al valor efectivamente vendido al intermediario del mercado cambiario o el equivalente en de los Estados Unidos de América del valor indicado en la casilla 13.
5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas .al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el periodo que se reporte en el Formulario 10. Cuando los IMC efectúen cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita. Cuando el titular de cuenta corriente de compensación efectúa una modificación indicar en esta casilla la fecha de la declaración de cambio inicial.
Indique la información de la declaración de cambio anterior en los siguientes casos: a) para los tipos de operación 3 y 4, b) cuando se trate de declaración inicial para el numeral 4565.
18. Número de identificación del inversionista extranjero o fondo de inversión. Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República; si no conoce el código, dejar en blanco. Para personas naturales extranjeras indique el número del pasaporte, y para personas naturales colombianas no residentes en el país indique la cédula de ciudadanía. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar sólo en caso de NIT; de lo contrario dejar en blanco.
19. Nombre. o razón social completo del inversionista extranjero o fondo de inversión.
17. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte, RC = registro civil y TI = Tarjeta de identidad.
Numerales cambiarios - Ingresos
4031 Inversión de capital del exterior de portafolio-emisión programas ADR''s/GDR''s
4055 Retomo de la inversión colombiana directa en el exterior
4058 Retomo de la inversión financiera-sector privado
4095 Retomo de la inversión financiera-sector público
4560 Retomo de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado
4561 Retomo de inversión de capital del exterior de Portafolio
4562 Retomo de inversión de capital del exterior de portafolio-Programas ADR''s/GDR''s
4563 Retomo de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado
4635 Retomo de excedentes en inversión extranjera
1535 Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural
1536 © Contratos de Asociación —Ingresos
1631 * Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana
1695 Servicios culturales, artísticos y deportivos
1706 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social
1707 Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales
1809 Remesas de trabajadores
1716 Construcción, remodelación y ampliación de vivienda
1811 * Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana
1991 © Ingreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos
5366 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol
5370 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN
5375 Operaciones de derivados o por el pago de margen o prima
5378 © Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Ingresos
5379 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del —sector privado—
5381 * Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector privado—
5382 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector privado—
5383 * Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector público—
5384 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector público—
5385 © Errores bancarios de cuenta corriente de compensación (especial y ordinaria)
5390 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto —sector del público—
5395 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros
5397 Compra de divisas a entidades públicas de redescuento —ingresos
5405 © Operaciones overnight
8102 * Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario
5455 Compra de divisas a agentes del exterior proveedores de cobertura por liquidación de contratos de derivados
5449 Compra de dólares por los IMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 J.D.-Ingresos
2137 Intereses por financiación de importaciones -deuda pública
2621 © Contratos de Asociación -Egreso
2900 Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a 110 residentes, seguridad social.
2909 Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural
2913 Servicios médicos quirúrgicos y hospitalarios
2914 Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos
2915 Compra de mercancías no consideradas importación
2916 Arrendamiento operativo
2917 Servicios de publicidad
2991 © Egreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos
5870 Venta de divisas a entidades públicas de redescuento -Egresos
5900 *** Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Dirección del Tesoro Nacional DTN.
5912 © Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Egresos
5913 * Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —sector privado.
5916 * Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —sector público.
(Nota: Sustituido por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2011 del Banco de la República)
17 Regalías 70 Divisas mercado libre
18 Otros servicios 73 Utilidades
21 Escisión 74 Créditos externos para inversión colombiana
22 Fusión 75 Programas ADR''s/GDR''s
27 Especie - Zona Franca
III. Destino de la inversión
Si la modalidad seleccionada es 01 Divisas intermediario del mercado cambiario o 02 Divisas cuentas de compensación marque con equis (X) el destino de la inversión en:
8. Tipo de identificación NI = NIT
Hoja 10-F13-13
Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-sucursales del régimen especial
Instructivo para el diligenciamiento del Formulario 13
I. Datos generales de la sucursal (casillas 1 a 10)
2. Número de identificación NIT de la sucursal que recibe la inversión. Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV
3. Razón social De la sucursal que recibe la inversión.
4. Código ciudad De la sucursal que recibe la inversión. Consúltelo en http://quimbaya. Banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.htlm
5. Dirección Datos de la sucursal
8. Código CIIU De la actividad de la sucursal. Consúltelo en http//quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCódigosCIIU.html
9. Código país de la casa matriz Domicilio de la casa matriz. Consúltelo en http//quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html
10. Página web de la sucursal que recibe la inversión Dirección de la página web de la sucursal
II. Registro inversión suplementaria a 31 de diciembre
AAAA Año del ejercicio social a registrar. Diligenciar un formulario por cada ejercicio
Sin movimiento Marque si no se contabilizaron movimientos en el año del ejercicio social. En todo caso, diligencie la información del punto III actualización - patrimonio a 31 de diciembre.
Código y concepto Valores en dólares en que aumentó o disminuyó con su casa matriz la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio social, de acuerdo con los códigos relacionados a continuación.
01 Ingreso de divisas: aportes en divisas efectuados por la casa matriz efectuados por la casa matriz. Cuando se trate de operadores se refiere al aporte en divisas por cuenta propia. 01 Reembolsos por ventas internas de petróleo y gas en dólares: Reembolsos recibidos por la venta de petróleo, gas natural, carbón y ferroníquel de producción nacional, pagados en el exterior.
02 Importación de bienes no reembolsables: Disponibilidad de capital en forma de maquinaria, equipos, taladros u otros bienes físicos aportados por la casa matriz en el período de reporte. Se deben registrar por su valor FOB una vez se perfeccione la importación. 02 Reembolsos por ventas internas de petróleo y gas en moneda legal: Giros al exterior por la venta en moneda legal de petróleo y gas natural de producción nacional.
03 Gastos de importación de bienes: Costos por seguros, fletes y otro tipo de gastos asociados a la importación de bienes asumidos por la casa matriz. 03 Reembolsos por acuerdos de pre-comercialidad con residentes: reembolsos de residentes a la casa matriz de la sucursal por acuerdos de pre-comercialidad.
04 Servicios pagados en el exterior: servicios asociados y no asociados con la operación de la empresa. Estos servicios son pagados en el exterior y no están relacionados con la importación de bienes. Se incluyen los servicios prestados por empresas residentes cuyos pagos se efectúan en el exterior. 04 Reembolsos por venta de servicios en dólares prestados por las sucursales en el país: Reembolsos recibidos por la venta de servicios prestados, pagados en el exterior.
05 Compras de hidrocarburos y minería de producción nacional pagadas en el exterior: compras de hidrocarburos y minería de producción nacional que se paguen en el exterior por la casa matriz. 05 Reembolsos por venta de servicios en moneda legal prestados por las sucursales en el país: Giros al exterior por la venta en moneda legal de servicios prestados.
08 Reexportaciones de maquinaria, equipo y otros bienes sin reintegro: reexportaciones de bienes de diferentes a los relacionados en los conceptos anteriores.
III. Actualización - patrimonio a 31 de diciembre
2. Número de identificación NIT de la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión, Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV
8. Clase de empresa S.A. (Sociedad anónima)
Unión temporal Ltda. (Sociedad limitada)
En comandita por acciones consorcio Sucursal cooperativa
V. Composición de capital pagado a 31 de diciembre del periodo de reporte (casillas 13 a 20)
15. Número de acciones o cuotas Acciones o cuotas sociales para cada inversionista extranjero a 31 de diciembre del período de reporte. En caso de sucursales o empresas unipersonales no diligenciar.
16. Participación capital % Porcentaje de participación de cada inversionista extranjero dentro del capital social. En caso de sucursales o empresas unipersonales no diligenciar.
18. Programas ADR''s/ GDR''s y/o inversión de portafolio Número de títulos adquiridos a través del Programa de ADR''s/GDR''s y/o las acciones o cuotas sociales adquiridas por los fondos de inversión de portafolio y el porcentaje de participación dentro del capital social.
Hoja 10-F17-15
3. Escriba el código de la modalidad de acuerdo con la tabla relacionada continuación.
07 Marcas 63 Derechos de autor
19 Inversión suplementaria - Régimen Especial
Si la modalidad seleccionada es 01-Divisas intermediario del mercado cambiario ó 02-Divisas cuentas de compensación, marque con equis (X) si el destino de la inversión es en:
5. Actos o contratos sin participación en el capital
7. Tipo de identificación así: NI = Nit
8. Número de identificación de la empresa colombiana que recibe la inversión. DV = Dígito de verificación
9. Razón social completa de la empresa colombiana que recibe la inversión (sociedad fiduciaria, sucursal, entidades sin ánimo de lucro, etc.).
10. Código país. No diligenciar.
11. Dirección de la empresa receptora
12. Código ciudad de la empresa colombiana que recibe la inversión. Ver al final dirección en internet
13. Teléfono de la empresa receptora
7. Tipo de identificación, así. SE = Sociedad extranjera
9. Razón social completa de la empresa en el exterior que recibe la inversión
10. Código del país donde está ubicada la empresa en el exterior que recibe la inversión. Ver al final dirección en internet
19. a 22. No diligenciar.
VII. Declaración de importación o formulario de movimiento de mercancías en zonas francas - ingreso de mercancías o declaración de exportación (diligenciar únicamente si el código de la modalidad es 03, 27 ó 53)
28. Cuando se trate de declaración de importación, indicar la fecha de levante. Cuando se trate del ingreso de la mercancía a la zona franca, indique la fecha del formulario. Cuando se trate de exportación. Indique la fecha de la declaración de exportación definitiva.
29. No diligencie.
30. Indique la fecha de contabilización o de realización de la inversión o del perfeccionamiento de adquisición de acciones en caso de la inversión extranjera directa realizada con recursos en moneda nacional.
31. No diligenciar.
32 a 35. Nombre, número de identificación, firma, y dirección para notificaciones
http://quimbaya.banrep. gov.co/servicios/saf2/BRPaises.html
4025 Inversión extranjera directa al capital de sucursales régimen especial —sector hidrocarburos y minería—. A3-17
4031 Inversión de capital del exterior de portafolio - emisión Programas ADR''s/GDR''s A3-15
1631 * Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. A3-18
1811 * Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. A3-18
1991 Ingreso de divisas en cuentas comentes de compensación por servicios financieros de correos A3-20
5449 Compra de dólares por los IMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 3. J.D.- Ingreso A3-22
4520 Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes. A3-8 4522 Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país. A3-13
4562 Retomo de inversión de capital del exterior de portafolio -Programas ADR''s/GDR''s A3-16
5911 © Transferencias presupuestales entre cuentas corrientes de compensación de la DTN y entidades del sector público -Egreso. A3-26
5912 © Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Egresos A3-26
5913 * Depósitos en cuentas corrientes en el exterior -sector privado. A3-26
5915 © Errores bancarios de cuenta corriente de compensación (especial y ordinaria) A3-26
5916 * Depósitos en cuentas corrientes en el exterior - sector público. A3-27
3500 ** Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas A3-27
5921 © Traslado de dólares para la constitución del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 J.D. —Egreso A3-28
Importación de bienes - Declaración de cambio - Formulario 1
Este numeral comprende el pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito emitida en Colombia, cuando el valor de la importación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$10.000.00) o su equivalente en otras monedas.
Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos en el exterior cuando su pago se efectúe en un plazo igualo inferior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte o de la fecha de nacionalización del bien (en el caso de importaciones temporales de corto plazo).
Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos a los usuarios de zona franca, cuando su pago se efectúe a los mismos en un plazo igual o inferior a seis meses contados a partir de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca - salida de mercancías.
1716-Construcción, remodelación y ampliación de vivienda.
Ingreso de divisas por remesas recibidas a través de concesionarios de servicios de correos
Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a la Dirección del Tesoro Nacional (DTN) de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para la
5378-Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular, - Ingresos.
5381-Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector privado—..
5382-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector privado—.
Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario de entidades públicas que resten servicios portuarios y aeroportuarios.
5384-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior - sector público.
5397-Compra de divisas a entidades públicas de redescuento - Ingreso.
5499-Compra de dólares por los lMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 J.D. - Ingreso.
Hoja 10-A5-21
b) Aclaraciones para fines estadísticos (Formulario 10)
Los titulares de cuentas corrientes de compensación deberán transmitir electrónicamente al SEC las aclaraciones para fines estadísticos (Formulario 10), utilizando la página web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Cuentas corrientes de compensación”, “Otros servicios”, “Solicitud de aclaraciones para fines estadísticos”.
Si la aclaración contiene los datos correctos, el SEC generará automáticamente en pantalla un mensaje al usuario que transmitió, informando que la aclaración fue aceptada. Este mensaje no queda almacenado en el buzón de respuestas.
Si la solicitud no contiene los datos correctos, el SEC generará automáticamente en pantalla un mensaje de error para que el titular de cuenta corriente de compensación corrija la información y transmita nuevamente la aclaración. El mensaje de error no queda almacenado en el buzón de respuestas.
1.1.3. Archivos electrónicos.
Cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación envíen las declaraciones de cambio (Formularios 3 y 4) y la relación de operaciones cuenta corriente de compensación (Formulario 10) a través de archivos, deberán transmitir electrónicamente al SEC, utilizando la página web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co -opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Cuentas corrientes de compensación”, “Transmisión de archivos”, “Envío de archivo” (13) .
La estructura del archivo electrónico se encuentra en la página web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co -opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Cuentas corrientes de compensación”, “Transmisión de archivos”, “Estructura archivo XML - Formularios 3, 4 y 10”.
El SEC validará el archivo al momento de la transmisión y podrá aceptarlo o rechazarlo en su totalidad.
Hoja 10-A5-22
(13) Las instrucciones para diligenciar los archivos se encuentran en http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Cuentas corrientes de compensación”, “Transmisión de archivos”, “Instructivo para la transmisión de archivos”.
El SEC generará automáticamente en el buzón de respuestas del usuario que transmitió, las siguientes respuestas:
Un formulario electrónico en formato PDF por cada Formulario 3, 4 y/o 10 transmitido en el archivo, si la totalidad de la información contenida en el mismo se presenta correctamente.
Un informe consolidado en formato PDF en donde se relaciona(n) el(los) motivo(s) del rechazo, si la información contenida en el archivo electrónico presenta alguna inconsistencia. En este caso, el usuario deberá corregirla y transmitir nuevamente el archivo con la totalidad de la información, dentro de los plazos mencionados en el punto 1.1, sección II, de este anexo.
La respuesta se encontrará disponible para ser guardada o impresa, por un mes, contado a partir de la fecha de transmisión, en el buzón de respuestas del usuario que transmitió, el cual se encuentra en la página web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Cuentas corrientes de compensación”, “Buzón de respuestas”. Después de este plazo, si la respuesta no fue guardada por el usuario y se requiere obtener una copia, esta se deberá solicitar a la dirección de correo electrónico RespuestasFormulariosElectrónicos-DCIN@banrep.gov.co.
1.2. Usuarios de inversiones internacionales.
a) Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial, Formulario 13, observando el cumplimiento de los plazos establecidos en esta circular. (Formato: formulario electrónico en formato HTML)
b) Conciliación patrimonial empresas y sucursales régimen general, Formulario 15, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al ejercicio social. (Formato: formulario electrónico en formato HTML)
c) Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales, Formulario 17, antes del vencimiento del plazo de registro. (Formato: formulario electrónico en formato HTML)

References: artículo 3
 artículo 28
 artículo 26
 artículo 26
 artículo 26
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