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Legge n. 92 del 17 giugno 2008 così come modificata con Legge n. 73 del 19 giugno PDF
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1 Legge n. 92 del 17 giugno 2008 così come modificata con Legge n. 73 del 19 giugno 2009 DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PREVENZIONE E CONTRASTO DEL RICICLAGGIO E DEL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO TESTO NON UFFICIALE AVVERTENZA Il presente documento, realizzato dall Agenzia di informazione finanziaria AIF della Repubblica di San Marino, è finalizzato ad agevolare la consultazione della Legge n. 92 del 17 giugno 2008 e sue successive modifiche, come sotto indicato. Il documento non costituisce testo ufficiale e l Agenzia di informazione finanziaria AIF della Repubblica di San Marino non assume alcuna responsabilità per eventuali errori od omissioni. Il testo ufficiale delle Leggi della Repubblica di San Marino può essere reperito nel Bollettino Ufficiale oppure visitando il sito Internet 1
2 LEGGE n. 92 del 17 giugno 2008 così come modificata con Legge n. 73 del 19 giugno 2009 DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PREVENZIONE E CONTRASTO DEL RICICLAGGIO E DEL FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO TITOLO I DISPOSIZIONI GENERALI Art. 1 (Definizioni e ambito di applicazione) 1. Ai sensi della presente legge si intende per: a) Agenzia : l unità di informazione finanziaria di cui all articolo 2; b) Amministrazioni pubbliche : le Segreterie di Stato, i Dipartimenti, gli enti pubblici, le aziende autonome, gli uffici della pubblica amministrazione; c) Banca Centrale : la Banca Centrale della Repubblica di San Marino di cui alla Legge 29 giugno 2005 n.96 e successive modifiche; d) banca di comodo : un soggetto che svolge attività equivalenti a quelle previste all Allegato 1 della Legge 17 novembre 2005 n.165, che sia stato costituito in una giurisdizione, in cui non ha alcuna presenza fisica, e che non sia collegato ad alcun gruppo finanziario regolamentato; e) beni o fondi : i beni di qualsiasi tipo, materiali o immateriali, mobili o immobili, compresi i mezzi di pagamento e di credito, qualsiasi documento o strumento, anche elettronico o digitale, che sia idoneo a dimostrare un diritto su tali beni o a disporre di essi; le risorse economiche di qualsiasi tipo, materiali o immateriali, mobili o immobili, ivi compresi gli accessori, le pertinenze e i frutti, che possono essere utilizzate per ottenere fondi, beni o servizi, nonché qualsiasi altra utilità specificata nell allegato tecnico alla presente legge; f) cliente o clientela : la persona fisica, la persona giuridica o l ente privo di personalità giuridica con la quale i soggetti designati, nell ambito della propria attività, eseguono un operazione occasionale o instaurano un rapporto continuativo, ovvero la persona fisica, la persona giuridica o l ente privo di personalità giuridica al quale i soggetti designati rendono una prestazione professionale, indipendentemente dalla circostanza che sia previsto un compenso; g) congelamento di fondi : il divieto di movimentare, trasferire, modificare, disporre, utilizzare o gestire fondi o risorse economiche, di accedere ad essi, così da modificarne l entità, l importo, l ubicazione, la titolarità di diritti, il possesso, la natura, la destinazione o provocarne qualsiasi altro cambiamento che consenta l uso dei fondi o delle risorse economiche, compresi, a titolo meramente esemplificativo, la gestione di portafoglio, la vendita, la locazione, l affitto o la costituzione di diritti reali di garanzia; h) conti anonimi o con intestazioni fittizie : i rapporti per i quali non siano adempiuti gli obblighi di adeguata verifica della clientela in modo da garantire che il soggetto finanziario conosca l identità del cliente in ogni fase della relazione con il cliente stesso; i) conti di passaggio : conti di corrispondenza bancari transfrontalieri utilizzati direttamente dalla clientela per effettuare operazioni per proprio conto; 2
3 j) finalità di terrorismo : il proposito di influire sulle istituzioni o di intimidire la popolazione o una parte di essa, di destabilizzare o distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o sociali della Repubblica, di uno Stato estero o di una organizzazione internazionale, in contrasto con l ordinamento costituzionale, con le norme di diritto internazionale e gli Statuti delle organizzazioni internazionali; k) finanziamento del terrorismo : salvo quanto previsto dall articolo 337 ter del codice penale, qualsiasi attività diretta, con qualsiasi mezzo, alla raccolta, alla provvista, all intermediazione, al deposito, alla custodia o all erogazione di fondi o di risorse economiche, in qualunque modo realizzati, destinati ad essere, in tutto o in parte, utilizzati al fine di compiere, o di favorire il compimento, di uno o più misfatti con finalità di terrorismo, indipendentemente dall effettivo utilizzo dei fondi e delle risorse economiche per la commissione dei misfatti indicati; l) istruzioni : i provvedimenti emanati dall Agenzia di informazione finanziaria nell esercizio delle funzioni di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; m) operazione occasionale : qualunque transazione, prestazione o atto eseguito per conto della clientela, al di fuori dell esecuzione di un rapporto continuativo, che comporti il trasferimento o la movimentazione anche per via elettronica di denaro contante o altri mezzi di pagamento; n) persona politicamente esposta : la persona fisica, cittadino di altro Stato, che all estero occupa o ha occupato, nel corso dell anno antecedente all instaurazione del rapporto, all esecuzione dell operazione o della prestazione, importanti cariche pubbliche come pure i loro familiari diretti o coloro con i quali tali persone intrattengono notoriamente stretti legami, come indicato nell Allegato Tecnico alla presente legge; o) rapporto continuativo : qualunque rapporto o prestazione tra un soggetto designato e un cliente, indipendentemente dalla circostanza che sia previsto un compenso, la cui esecuzione preveda il compimento di più operazioni; p) terrorismo o atto terroristico : qualsiasi condotta, in contrasto con l ordinamento costituzionale, con le norme di diritto internazionale e gli Statuti delle organizzazioni internazionali, diretta ad arrecare una grave offesa a persone o cose, compiuta per costringere le istituzioni della Repubblica, di uno Stato estero o un organizzazione internazionale a compiere o ad astenersi dal compiere un qualsiasi atto, o per intimidire la popolazione o una parte di essa, o per destabilizzare o distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o sociali della Repubblica, di uno Stato estero o di una organizzazione internazionale; q) terrorista : (I) la persona che compie o tenta di compiere un atto come definito alla lettera p) del presente comma; (II) il gruppo costituito in forma di associazione secondo l articolo 337 bis del codice penale; (III) qualsiasi entità che agisce in nome o sotto la guida di tali persone o gruppi nella quale sono confluiti, anche in parte, i capitali provenienti o generati da beni posseduti o controllati direttamente o indirettamente da tali persone o gruppi; r) titolare effettivo : (I) la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un cliente, quando questo è una persona giuridica o un ente privo di personalità giuridica; (II) la persona fisica per conto della quale il cliente agisce. In ogni caso, si considera titolare effettivo: 1) la persona fisica o le persone fisiche che, direttamente o indirettamente, sono titolari di più del 25% dei diritti di voto in una società o comunque, per effetto di accordi o in altro modo, sono in grado di esercitare diritti di voto pari a tale percentuale o di avere il controllo sulla direzione della società, purché non si tratti di una società ammessa alla quotazione su un mercato regolamentato sottoposta a obblighi di comunicazione conformi o equivalenti a quelli previsti dalla normativa comunitaria; 3
4 2) la persona fisica o le persone fisiche beneficiarie di più del 25% del patrimonio di una fondazione, di un trust o di altri enti con o senza personalità giuridica che amministrino fondi, ovvero, qualora i beneficiari non siano ancora determinati, la persona o le persone fisiche nel cui interesse principale è istituito o agisce l ente; 3) la persona fisica o le persone fisiche che sono in grado di esercitare un controllo di più del 25% del patrimonio di un ente con o senza personalità giuridica; s) unità di informazione finanziaria : l autorità nazionale centrale incaricata di ricevere, di richiedere, di analizzare e di comunicare alle autorità competenti le informazioni relative alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 2. Ai soli fini della normativa in materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio, salvo quanto previsto dagli articoli 199 e 199 bis del codice penale, possono costituire riciclaggio, se compiute intenzionalmente, le seguenti condotte: a) la conversione o il trasferimento di beni effettuati essendo a conoscenza che essi provengono anche indirettamente da un attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l origine criminosa dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni; b) l occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali beni provengono anche indirettamente da un attività criminosa o da una partecipazione a tale attività; c) l acquisto, la detenzione o l utilizzo di beni essendo a conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono anche indirettamente da un attività criminosa o da una partecipazione a tale attività. 3. La conoscenza, l intenzione o la finalità di cui al comma 2 possono essere dedotte da circostanze di fatto obiettive. TITOLO II AUTORITÁ COMPETENTI CAPO I AGENZIA DI INFORMAZIONE FINANZIARIA Art. 2 (Costituzione e finalità) 1. Presso la Banca Centrale, è istituita l Agenzia di informazione finanziaria per la prevenzione e il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 2. L Agenzia assolve le funzioni assegnate dalla presente legge in piena autonomia e indipendenza. 3. I costi per il personale, per la struttura, per l organizzazione e per il funzionamento dell Agenzia sono sostenuti dalla Banca Centrale. L Agenzia utilizza le risorse secondo criteri di economicità e di efficienza. 4. L Agenzia predispone entro il mese di maggio di ogni anno un rendiconto sulla gestione delle risorse ricevute l anno precedente da Banca Centrale ed entro il mese di settembre di ogni anno un documento di previsione dei costi che verranno sostenuti l anno successivo. Il rendiconto e il documento di previsione sono trasmessi al Comitato per il Credito e il Risparmio. Il Comitato per il Credito e il Risparmio valuta che le risorse siano programmate e gestite secondo criteri di efficienza ed economicità e trasmette la relativa documentazione alla Banca Centrale per gli adempimenti di competenza. 4
5 Art. 3 (Direttore e Vice Direttore) 1. Il Congresso di Stato, su proposta del Comitato per il Credito e il Risparmio e sentita la Banca Centrale, nomina il Direttore e il Vice Direttore dell Agenzia tra persone dotate di adeguati requisiti di professionalità, indipendenza e onorabilità. Il mandato del Direttore e del Vice Direttore ha durata di cinque anni ed è rinnovabile una sola volta. 2. Il Direttore e il Vice Direttore possono essere sollevati dall incarico con le medesime modalità previste per la nomina solo se non soddisfano più alle condizioni richieste per l espletamento delle loro funzioni o si sono resi responsabili di gravi mancanze. 3. I componenti dell Agenzia, nell esercizio delle funzioni previste dalla presente legge, sono pubblici ufficiali e sono tenuti al segreto d ufficio. Art. 4 (Funzioni dell Agenzia di informazione finanziaria) 1. All Agenzia sono attribuite le seguenti funzioni: a) ricevere le segnalazioni provenienti dai soggetti designati; b) svolgere indagini finanziarie sulle segnalazioni ricevute o, anche d iniziativa, sul complesso di dati e informazioni di cui dispone; c) segnalare all Autorità giudiziaria penale i fatti che potrebbero costituire riciclaggio o finanziamento del terrorismo; d) emanare istruzioni relative alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; e) vigilare sul rispetto degli obblighi della presente legge e delle relative istruzioni emanate dall Agenzia; f) partecipare agli organismi nazionali e internazionali impegnati nella prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; g) promuovere e partecipare alla formazione professionale del personale di polizia in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 2. L Agenzia analizza e studia i flussi finanziari al fine di individuare e prevenire fenomeni di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Esamina gli indici di anomalia con riferimento a determinate attività o settori dell economia e ne valuta gli effetti per le finalità previste dalla presente legge. Art. 5 (Poteri dell Agenzia di informazione finanziaria) 1. Per l espletamento delle funzioni attribuite dalla presente legge, l Agenzia, con atto scritto e motivato in relazione alle finalità di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, ha il potere di: a) ordinare ai soggetti designati l esibizione o la consegna di documenti, anche in originale, o la comunicazione di dati e informazioni, secondo le modalità e nei termini da essa stabiliti; b) chiedere alla Banca Centrale e alle Amministrazioni pubbliche la comunicazione di dati o informazioni o l esibizione o la consegna di atti o documenti secondo le modalità e nei termini stabiliti dall Agenzia; c) eseguire ispezioni presso i soggetti designati. Se il soggetto designato per l adempimento degli obblighi previsti dalla presente legge si avvale di soggetti esterni, le ispezioni possono essere eseguite anche presso tali soggetti; 5
6 d) disporre il blocco di beni, fondi o altre risorse economiche qualora vi sia un fondato motivo di ritenere che tali beni, fondi o risorse provengano dal misfatto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o possano essere impiegati per commettere tali misfatti; e) sospendere, anche su richiesta dell Autorità giudiziaria penale, per un massimo di cinque giorni lavorativi, sempre che ciò non pregiudichi il corso delle indagini, operazioni sospette di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo; f) assumere sommarie informazioni dalle persone che possono riferire circostanze utili ai fini delle indagini relative ai misfatti di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, nonché ai reati e alle violazioni amministrative previsti dalla presente legge. 2. Nell esercizio dei poteri previsti dal comma precedente, l Agenzia può avvalersi di personale di polizia. 3. L Agenzia annota secondo le modalità ritenute più idonee, anche sommariamente, tutte le attività svolte. Salvo quanto previsto da specifiche disposizioni della presente legge, l Agenzia redige verbale delle informazioni assunte a norma del comma 1, lettera f). 4. L Autorità giudiziaria può delegare all Agenzia il compimento di atti di indagine nell ambito di procedimenti relativi ai misfatti di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo nonché ai reati e alle violazioni amministrative previsti dalla presente legge. In tal caso l Agenzia opera come polizia giudiziaria. Gli atti compiuti su delega dell Autorità giudiziaria sono documentati tramite verbale. Art. 6 (Modalità ed effetti del blocco) 1. Il provvedimento con cui l Agenzia dispone il blocco di cui alla lettera d) dell articolo 5 deve essere adottato in forma scritta e deve essere motivato. In caso di urgenza, la motivazione può essere redatta anche successivamente all esecuzione del blocco, salvo i termini previsti dal successivo comma L Agenzia comunica il provvedimento al soggetto che ha la disponibilità dei beni, dei fondi o delle risorse economiche con le modalità ritenute più opportune. L Agenzia comunica altresì il provvedimento al soggetto interessato, salvo che la comunicazione possa pregiudicare l esito delle indagini. Qualora si tratti di beni immobili o di beni mobili registrati, l Agenzia ordina l iscrizione del blocco alle Amministrazioni dello Stato che curano la tenuta dei pubblici registri. 3. I beni sottoposti a blocco non possono costituire oggetto di alcun atto di trasferimento, disposizione o utilizzo. 4. Il provvedimento di blocco è immediatamente esecutivo, salvo la convalida di cui al comma successivo. 5. Entro 48 ore dall esecuzione del blocco, il provvedimento è trasmesso all Autorità giudiziaria, la quale, entro le successive 96 ore, se ne ricorrono i presupposti, provvede alla convalida. In difetto, dichiara cessata l efficacia del blocco. L Autorità giudiziaria dichiara cessata l efficacia del blocco anche nel caso siano venute meno le ragioni cautelari indicate nel provvedimento emesso dall Agenzia. 6. Il provvedimento dell Autorità giudiziaria è notificato all Agenzia e al soggetto presso il quale è stato eseguito il blocco. 7. La durata del blocco non può superare i quindici giorni che decorrono dalla data di emissione del provvedimento dell Agenzia. Tale termine è stabilito dall Autorità giudiziaria nel provvedimento di convalida ed è prorogabile, su motivata istanza dell Agenzia, sino a quarantacinque giorni nel caso in cui le indagini finanziarie siano particolarmente complesse o richiedano la collaborazione di unità estere di informazione finanziaria. La richiesta di proroga deve essere depositata presso l Autorità giudiziaria prima della scadenza del termine. L Autorità giudiziaria accorda o rifiuta la 6
7 proroga entro 96 ore dal ricevimento della richiesta e ne dà comunicazione all Agenzia e al soggetto che ha la disponibilità dei beni, dei fondi o delle risorse economiche. 8. Prima della scadenza dei termini stabiliti dal comma precedente, l Agenzia, con specifica relazione basata sull indagine finanziaria svolta, indica all Autorità giudiziaria ogni dato utile per procedere al sequestro ovvero alla revoca del blocco. L Autorità giudiziaria provvede con decreto motivato entro le successive 96 ore. 9. In caso di cessazione o revoca del blocco, l Autorità giudiziaria assume i provvedimenti necessari affinché i beni sottoposti a blocco siano restituiti all avente diritto o, qualora si tratti di beni immobili o mobili registrati, affinché sia iscritta la cancellazione del blocco nei pubblici registri. 10. Le disposizioni del presente articolo non impediscono all Autorità giudiziaria di disporre sequestri in base alle norme processuali vigenti. In tal caso il blocco disposto dall Agenzia perde efficacia. Art.7 (Comunicazioni all Autorità giudiziaria) 1. Qualora l Agenzia rilevi fatti che potrebbero costituire misfatto di riciclaggio oppure di finanziamento del terrorismo, trasmette senza ritardo all Autorità giudiziaria i documenti e gli atti, compresa la relazione dell indagine finanziaria svolta. Se, all esito di un indagine finanziaria, non emergono fatti di rilevanza penale, l Agenzia procede all archiviazione. L archiviazione non impedisce lo svolgimento di nuove indagini finanziarie qualora siano acquisiti altri elementi. 2. La trasmissione dei documenti e degli atti all Autorità giudiziaria o l archiviazione disposta ai sensi del comma precedente sono comunicate dall Agenzia direttamente al soggetto designato che ha eseguito la segnalazione, tranne che la comunicazione possa pregiudicare l esito delle indagini o la riservatezza sull identità del segnalante. Art. 8 (Accesso alle informazioni) 1. L Agenzia accede, anche per via telematica, ai dati e alle informazioni disponibili pubblicamente contenuti in registri, archivi, albi conservati presso la Banca Centrale, le Amministrazioni pubbliche e gli Ordini professionali. 2. Salvo quanto previsto dal comma precedente, i dati e le informazioni tenuti da Banca Centrale, dalle Amministrazioni pubbliche e dagli Ordini professionali, sono resi immediatamente disponibili all Agenzia, a semplice richiesta motivata in relazione alle finalità di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 3. Per le medesime finalità indicate al comma precedente, l Agenzia, a semplice richiesta, può accedere ai registri, agli archivi a dati o informazioni conservati presso l Autorità di polizia e presso il Tribunale Unico, compresi i dati relativi al casellario giudiziale. I dati e le informazioni relativi all attività giurisdizionale sono rilasciati all Agenzia, previa autorizzazione del giudice solo a fini di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 4. I dati e le informazioni acquisiti dall Agenzia possono essere utilizzati esclusivamente per l esercizio delle funzioni previste dalla presente legge. Art. 9 (Segreto d ufficio) 1. Tutti i dati e le informazioni acquisiti dall Agenzia sono coperti dal segreto d ufficio anche nei confronti delle Amministrazioni pubbliche. Sono fatti salvi i casi di comunicazione o scambio di 7
8 informazioni previsti dalla presente legge. Il segreto d ufficio non può essere opposto all Autorità giudiziaria penale. 2. L Agenzia attua, anche attraverso strumenti informatici, misure idonee a garantire che i dati e le informazioni acquisiti non siano accessibili a terzi. Art.10 (Raccolta dei dati statistici e relazione annuale) 1. L Agenzia raccoglie annualmente i dati relativi all attività svolta in materia di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 2. L Agenzia presenta ogni anno al Consiglio Grande e Generale, per il tramite della Segreteria di Stato per le Finanze e il Bilancio, una relazione concernente l attività svolta in materia di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 3. L Agenzia propone al Congresso di Stato l adozione di misure dirette a rendere più efficace la prevenzione e il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. CAPO II COLLABORAZIONE NAZIONALE Art. 11 (Collaborazione con altre Autorità e con gli Ordini professionali) 1. Le Amministrazioni pubbliche, l Autorità di polizia, la Banca Centrale e gli Ordini professionali collaborano con l Agenzia nella prevenzione e nel contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 2. Le Amministrazioni pubbliche, l Autorità di polizia, la Banca Centrale e gli Ordini professionali forniscono, su richiesta motivata dell Agenzia, i dati e le informazioni di cui sono in possesso, utili alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 3. Le Amministrazioni pubbliche, la Banca Centrale, e gli Ordini professionali provvedono a fornire all Agenzia dati aggiornati sui soggetti designati. Art. 12 (Collaborazione con l Autorità di polizia) 1. L Agenzia collabora anche scambiando informazioni con l Autorità di polizia e con l Ufficio Centrale Nazionale Interpol. 2. L Autorità di polizia, nell esercizio delle proprie competenze, svolge, anche d iniziativa, l attività di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 3. Le informazioni scambiate possono essere utilizzate esclusivamente per finalità di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Le informazioni non possono essere comunicate a terzi senza il preventivo consenso scritto dell Agenzia e sono soggette al segreto d ufficio anche per chi le ha ricevute. Art. 13 (Competenze degli Ordini professionali) 1. Gli Ordini professionali, nell esercizio delle funzioni assegnate dai rispettivi Statuti, promuovono e vigilano sull osservanza degli obblighi stabiliti dalla presente legge da parte dei professionisti iscritti. 8
9 2. Gli Ordini professionali promuovono la formazione dei professionisti iscritti, del personale dipendente e dei loro collaboratori al fine di una corretta osservanza degli obblighi previsti dalla presente legge. Art. 14 (Competenze della Banca Centrale) 1. La Banca Centrale, qualora nello svolgimento delle funzioni di vigilanza sui soggetti finanziari di cui all articolo 18, lettere a), d) ed e), rilevi violazioni della presente legge ovvero fatti o circostanze che potrebbero essere correlati al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo, ne informa per iscritto e senza ritardo l Agenzia. 2. La Banca Centrale fornisce all Agenzia i dati relativi ai soggetti finanziari nonché le informazioni utili a svolgere le indagini finanziarie sulle segnalazioni di operazioni sospette e allo studio dei flussi finanziari. 3. Restano di competenza della Banca Centrale i poteri di verificare l adeguatezza degli assetti organizzativi e procedurali dei soggetti autorizzati in ordine ai quali può emanare normativa secondaria ai sensi della Legge 17 novembre 2005 n.165. Art. 15 (Collaborazione con l Autorità giudiziaria) 1. Salvo quanto previsto dall articolo 5, comma 4, l Autorità giudiziaria, quando ha fondato motivo di ritenere che misfatti di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo siano avvenuti attraverso operazioni eseguite presso soggetti designati, ne dà comunicazione all Agenzia. CAPO III COLLABORAZIONE INTERNAZIONALE Art. 16 (Collaborazione con le unità estere di informazione finanziaria) 1 1. L Agenzia collabora anche scambiando informazioni con le unità estere di informazione finanziaria, sulla base della reciprocità. Le unità estere di informazione finanziaria devono garantire le medesime condizioni di riservatezza delle informazioni assicurate dall Agenzia. 2. L Agenzia, al fine di disciplinare l attività di collaborazione di cui al comma 1, può stipulare appositi protocolli d intesa che verranno portati a conoscenza del Comitato per il Credito e il Risparmio. 3. Le informazioni scambiate possono essere utilizzate dalle unità estere di informazione finanziaria per indagini finalizzate esclusivamente al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Esse non possono essere inoltrate a terzi senza il preventivo consenso scritto dell Agenzia e sono soggette al segreto d ufficio o professionale. 4. Le informazioni scambiate non possono essere utilizzate per avviare o proseguire accertamenti amministrativi, di polizia o giudiziari senza il preventivo consenso scritto dell Agenzia. 1 Così come modificato dall art. 6 della Legge n. 73 del 19 giugno
10 TITOLO III MISURE PREVENTIVE CAPO I DESTINATARI DEGLI OBBLIGHI Art. 17 (Soggetti designati) 1. Ai fini della presente legge, per soggetti designati si intendono: a) i soggetti finanziari; b) i soggetti non finanziari; c) i professionisti. 2. Gli appartenenti alle categorie di cui al precedente comma 1 sono specificati nei successivi articoli del presente capo. Art. 18 (Soggetti finanziari) 1. Per soggetti finanziari si intendono: a) i soggetti autorizzati ai sensi della Legge 17 novembre 2005 n.165 e successive modifiche; b) la Banca Centrale, quando nell ambito delle proprie funzioni istituzionali, instaura rapporti continuativi o esegue operazioni occasionali che comportano l adempimento degli obblighi previsti dalla presente legge; c) gli uffici postali, quando instaurano rapporti continuativi o eseguono operazioni occasionali che comportano l adempimento degli obblighi previsti dalla presente legge; d) i promotori finanziari ai sensi degli articoli 24 e 25 della Legge 17 novembre 2005 n.165; e) gli intermediari assicurativi e riassicurativi ai sensi degli articoli 26 e 27 della Legge 17 novembre 2005 n.165; f) i soggetti che esercitano professionalmente attività di recupero crediti per conto terzi. Art. 19 (Soggetti non finanziari) 1. Per soggetti non finanziari si intendono i soggetti che esercitano professionalmente le seguenti attività: a) ufficio del co-trustee ai sensi della Legge 17 marzo 2005 n.37; b) assistenza e consulenza in materia di servizi di investimento; c) assistenza e consulenza in materia fiscale, finanziaria e commerciale; d) mediazione creditizia; e) mediazione immobiliare; f) gestione di case da gioco e di giochi della sorte prevista dalla Legge 25 luglio 2000 n.67 e successive modifiche; g) custodia e trasporto di denaro contante, titoli o valori; h) esercizio di casa d asta o galleria d arte; i) commercio di cose antiche; j) acquisto di oro greggio; 10
11 k) fabbricazione, mediazione e commercio, comprese l esportazione e l importazione, di pietre e metalli preziosi. Art. 20 (Professionisti) 1. Per professionisti si intendono: a) gli iscritti nell Albo dei Dottori Commercialisti o dei Ragionieri Commercialisti della Repubblica di San Marino; b) gli iscritti nel registro dei revisori contabili e delle società di revisione e nel registro degli attuari della Repubblica di San Marino; c) gli iscritti nell Albo degli Avvocati e Notai della Repubblica di San Marino, quando compiono in nome o per conto del proprio cliente una qualsiasi operazione finanziaria o immobiliare, o quando assistono il cliente nella progettazione o nelle realizzazione di operazioni relative: 1) al trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o imprese; 2) alla gestione di denaro, di strumenti finanziari o di altri beni dei clienti; 3) all apertura o alla gestione di conti bancari, libretti di deposito al risparmio e conti di titoli; 4) alla costituzione, alla gestione o all amministrazione di società, trust, o di enti analoghi con o senza personalità giuridica; 5) alla organizzazione degli apporti necessari a costituire, gestire, o amministrare una società. CAPO II OBBLIGHI DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA Art. 21 (Ambito di applicazione degli obblighi di adeguata verifica della clientela) 1. I soggetti designati devono adempiere agli obblighi di adeguata verifica della clientela nei seguenti casi: a) quando instaurano un rapporto continuativo; b) quando eseguono operazioni occasionali o prestazioni di importo superiore a euro, indipendentemente dal fatto che siano effettuate con un unica operazione o con più operazioni che appaiono collegate; c) quando vi è sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo; d) quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull adeguatezza delle informazioni dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell identificazione della clientela. 2. I soggetti finanziari di cui all articolo 18 adempiono altresì agli obblighi di adeguata verifica della clientela quando agiscono da tramite o sono comunque parte nel trasferimento di denaro contante o di titoli al portatore, in euro o valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, di importo complessivamente superiore a euro. 3. I professionisti di cui all articolo 20 e i soggetti non finanziari di cui all articolo 19 adempiono altresì agli obblighi di adeguata verifica della clientela quando l operazione è di valore indeterminato o non determinabile. La costituzione, la gestione o l amministrazione di società, trust o altri enti con o senza personalità giuridica integra in ogni caso un operazione di valore non determinabile. 11
12 4. Gli iscritti nell Albo dei Dottori Commercialisti o dei Ragionieri Commercialisti non sono tenuti ad adempiere gli obblighi di adeguata verifica della clientela e di registrazione in relazione allo svolgimento della mera attività di redazione o deposito della dichiarazione dei redditi. Art. 22 (Contenuto degli obblighi di adeguata verifica della clientela) 1. L adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela consiste nello svolgimento, eventualmente attraverso propri dipendenti o collaboratori, delle seguenti attività: a) identificazione del cliente e verifica della sua identità sulla base di un documento di riconoscimento non scaduto o, laddove non risulti possibile, sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente; b) se necessaria, identificazione del titolare effettivo e adozione di misure adeguate e commisurate al rischio per verificarne l identità; c) acquisizione di informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto continuativo o dell operazione occasionale; d) controllo costante del rapporto con il cliente, verificando che le operazioni concluse durante l intero rapporto siano compatibili con i dati e con le informazioni che il soggetto designato ha del cliente, delle sue attività economiche e del suo profilo di rischio, avendo riguardo, se necessario, all origine dei fondi; e) aggiornamento di documenti, dati e informazioni acquisiti nell adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela. 2. La clientela ha l obbligo di fornire, sotto la propria personale responsabilità, in forma scritta, tutti i dati e le informazioni necessari e aggiornati per consentire ai soggetti designati di adempiere agli obblighi previsti dalla presente legge. Art. 23 (Identificazione e verifica dell identità della clientela e del titolare effettivo) 1. I soggetti designati identificano e verificano l identità del cliente e del titolare effettivo, in presenza del cliente, anche attraverso propri dipendenti o collaboratori, prima dell instaurazione del rapporto continuativo o dell esecuzione dell operazione. 2. Se il cliente non è una persona fisica, i soggetti designati verificano l effettiva esistenza del potere di rappresentanza e acquisiscono i dati e le informazioni necessari per identificare e verificare l identità dei rappresentanti delegati alla firma per l operazione da svolgere. 3. L identificazione e la verifica dell identità del titolare effettivo è effettuata contestualmente all identificazione del cliente ed impone, per i clienti che non sono persone fisiche, l adozione di misure adeguate e commisurate alla situazione di rischio per comprendere la struttura di proprietà e di controllo del cliente. Per identificare e verificare l identità del titolare effettivo i soggetti designati possono fare ricorso a pubblici registri, elenchi, atti o documenti conoscibili da chiunque contenenti informazioni sui titolari effettivi, richiedere ai propri clienti i dati e le informazioni pertinenti ovvero ottenere informazioni in altro modo. 4. La verifica dell identità del cliente e del titolare effettivo può essere completata, nel più breve tempo possibile, dopo l instaurazione di un rapporto continuativo, qualora vi sia scarso rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo e se ciò sia necessario per non interrompere il normale svolgimento dell attività. 5. I soggetti non finanziari che svolgono le attività descritte all articolo 19, comma 1, lettera f) devono identificare e verificare l identità del cliente fin dal momento dell ingresso, indipendentemente dall importo dei gettoni acquistati, venduti o cambiati. Devono altresì registrare, 12
13 secondo le modalità previste dall articolo 34, le operazioni di acquisto o cambio di gettoni o altri mezzi di gioco per importi pari o superiori a euro. Art. 24 (Obblighi di astensione) 1. Se i soggetti designati non sono in grado di adempiere gli obblighi di adeguata verifica della clientela indicati all articolo 22, comma 1, lettere a), b) e c), devono astenersi dall instaurare rapporti continuativi o dall eseguire operazioni occasionali, interromperli, se già avviati, alla prima occasione utile e valutare se inviare una segnalazione all Agenzia. 2. Gli iscritti nell Albo degli Avvocati e Notai e gli iscritti nell Albo dei Dottori Commercialisti o dei Ragionieri Commercialisti non sono obbligati ad osservare la disposizione di cui al comma precedente nel corso dell esame della posizione giuridica del loro cliente o dell espletamento dei compiti di difesa o di rappresentanza di questo cliente in un procedimento giudiziario o amministrativo o in relazione a tale procedimento, compresa la consulenza sull eventualità di intentare o evitare un procedimento. 3. I soggetti designati devono astenersi dall eseguire operazioni per le quali vi sia fondato motivo di ritenere che esista una relazione con il riciclaggio o con il finanziamento del terrorismo. In tali casi devono inviare immediatamente una segnalazione all Agenzia. Qualora l astensione non sia possibile in quanto sussiste un obbligo di legge di ricevere l atto ovvero l esecuzione dell operazione per sua natura non possa essere rinviata o qualora l astensione possa ostacolare le indagini in corso, i soggetti designati informano l Agenzia immediatamente dopo l esecuzione, adottando ogni cautela necessaria per individuare la destinazione dei fondi oggetto dell operazione. Art. 25 (Approccio basato sul rischio) 1. I soggetti designati sono tenuti ad adempiere gli obblighi di adeguata verifica verso tutta la clientela. 2. Gli obblighi sono assolti mediante verifiche commisurate al rischio associato al tipo di clientela, rapporto continuativo, operazione occasionale, prestazione professionale, prodotto o transazione. 3. Per la valutazione del rischio, i soggetti designati devono valutare almeno i seguenti aspetti: A) con riferimento alla clientela: 1) la natura giuridica, 2) la prevalente attività svolta, 3) il comportamento tenuto al momento dell instaurazione del rapporto continuativo o del compimento dell operazione o della prestazione professionale, 4) la residenza o la sede della clientela o della controparte con particolare attenzione agli Stati che non impongono obblighi equivalenti a quelli previsti dalla presente legge; B) con riferimento al rapporto continuativo o all operazione occasionale: 1) la tipologia e la concreta modalità di esecuzione, 2) l ammontare, 3) la frequenza, 4) la coerenza dell operazione in relazione al complesso delle informazioni di cui il soggetto designato dispone, 5) l area geografica di esecuzione dell operazione, con particolare attenzione agli Stati che non impongono obblighi equivalenti a quelli previsti dalla presente legge. 13
14 Art. 26 (Obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela) 1. I soggetti designati non sono tenuti ad adempiere gli obblighi di adeguata verifica della clientela, se questa è: a) un soggetto finanziario di cui all articolo 18, lettere a), b) e c); b) un soggetto estero che svolge in via principale un attività riconducibile alle attività riservate di cui alle lettere A), B), C), D) ed E) dell Allegato 1 alla Legge 17 novembre 2005 n.165, insediato in uno Stato che impone obblighi equivalenti a quelli previsti dalla presente legge e prevede la vigilanza e il controllo del rispetto degli obblighi di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; c) un soggetto estero che svolge un attività equivalente a quella indicata all articolo 18, comma 1, lettera c) insediato in uno Stato che impone obblighi equivalenti a quelli previsti dalla presente legge e prevede la vigilanza e il controllo del rispetto degli obblighi di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; d) una società quotata in un mercato regolamentato di uno Stato, purché tale mercato sia sottoposto a regole di funzionamento conformi o equivalenti a quelle previste dalla normativa comunitaria; e) un Amministrazione pubblica. 2. I soggetti designati non sono tenuti ad adempiere gli obblighi di adeguata verifica della clientela, in relazione a: a) contratti di assicurazione-vita, il cui premio annuale non ecceda i euro o il cui premio unico sia di importo non superiore a euro; b) forme pensionistiche complementari a condizione che esse non prevedano clausole di riscatto e che non possano servire da garanzia per un prestito al di fuori delle ipotesi previste dalla normativa vigente; c) regimi di pensione obbligatoria e complementare o sistemi simili che versino prestazioni di pensione, per i quali i contributi siano versati tramite deduzione dal reddito e le cui regole non permettano ai beneficiari, se non dopo il decesso del titolare, di trasferire i propri diritti. 3. L Agenzia può indicare con istruzioni categorie di soggetti o di prodotti caratterizzate da un basso rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo per i quali non si applicano gli obblighi di adeguata verifica della clientela. 4. Nelle ipotesi previste dai commi precedenti, i soggetti designati devono comunque raccogliere i dati e le informazioni sufficienti per stabilire se la clientela possa rientrare nei casi esentati. Art. 27 (Obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela) 1. I soggetti designati, sulla base della valutazione del rischio, devono adottare misure rafforzate di adeguata verifica della clientela nelle situazioni che per loro natura possono presentare un rischio più elevato di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. 2. I soggetti designati devono adottare misure rafforzate di adeguata verifica della clientela quando: a) il cliente non è fisicamente presente; b) il cliente è una persona politicamente esposta. I soggetti designati devono adottare procedure adeguate in relazione all attività svolta per determinare se il cliente è persona politicamente esposta. 3. Nel caso indicato alla lettera a) del comma 2, i soggetti designati devono compensare il maggior rischio applicando almeno una delle seguenti misure: a) assicurarsi che il primo trasferimento di fondi relativo all instaurazione del rapporto continuativo o all esecuzione dell operazione occasionale sia effettuato tramite un conto intestato al cliente presso un soggetto finanziario di cui all articolo 26, comma 1, lettere a) e b); 14
15 b) verificare l identità del cliente attraverso documenti o informazioni supplementari rispetto a quelli richiesti al cliente fisicamente presente; c) adottare misure supplementari per la verifica dei documenti forniti; d) acquisire una certificazione relativa alle informazioni o ai documenti forniti; e) acquisire un attestazione di conferma da un soggetto finanziario di cui all articolo 26, comma 1, lettere a) e b) che abbia già provveduto all adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela. 4. Nel caso indicato alla lettera b) del comma 2, i soggetti designati devono: a) qualora si tratti di soggetti designati organizzati in forma societaria, ottenere l autorizzazione dal Direttore Generale, o figura equivalente, o da persona da questi delegata, prima di instaurare un rapporto continuativo o di eseguire un operazione occasionale; b) adottare ogni misura adeguata per stabilire l origine dei fondi impiegati nel rapporto continuativo o nell esecuzione dell operazione occasionale; c) assicurare un controllo continuo e rafforzato del rapporto con il cliente. 5. I soggetti finanziari di cui all articolo 18, lettere a), b) e c) che intrattengono rapporti continuativi o eseguono operazioni occasionali con soggetti finanziari esteri insediati in Stati che non impongono obblighi equivalenti a quelli previsti dalla presente legge e non prevedono la vigilanza e il controllo di tali obblighi, adottare le seguenti misure rafforzate di adeguata verifica della clientela: a) raccogliere sul soggetto estero corrispondente informazioni sufficienti per comprendere pienamente la natura delle sue attività e per determinare, sulla base delle informazioni disponibili pubblicamente, la sua reputazione e la qualità della vigilanza a cui è sottoposto; b) valutare l adeguatezza e l effettività dei controlli applicati dal soggetto corrispondente in materia di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo; c) ottenere l autorizzazione dal Direttore Generale, o figura equivalente, o da persona da questi delegata, prima di instaurare il rapporto continuativo o eseguire l operazione occasionale; d) precisare per iscritto i rispettivi obblighi e le responsabilità in materia di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 6. I soggetti finanziari di cui all articolo 18 lettere a) e b), devono assicurarsi che il soggetto corrispondente insediato in un Stato che non sia membro dell Unione Europea (I) abbia verificato l identità dei clienti che hanno accesso diretto a conti di passaggio, (II) abbia adempiuto costantemente agli obblighi di adeguata verifica della clientela e (III) sia in grado di fornire al soggetto finanziario, su sua richiesta, le informazioni ottenute a seguito dell adempimento di tali obblighi. 7. I soggetti designati prestano particolare attenzione a qualsiasi rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo connesso a strumenti o operazioni atti a favorire l anonimato e adottano le misure eventualmente necessarie per impedirne l utilizzo a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Art. 28 (Divieto di operare con banche di comodo) 1. Ai soggetti finanziari è vietato instaurare rapporti continuativi oppure eseguire operazioni occasionali con una banca di comodo o con un soggetto estero che notoriamente consenta a banche di comodo di utilizzare i propri conti. I rapporti in essere alla data di entrata in vigore della presente legge devono essere chiusi alla prima occasione utile. Art. 29 (Adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela attraverso soggetti terzi) 15
16 1. I soggetti designati possono fare affidamento sull adempimento degli obblighi di cui all articolo 22, comma 1, lettere a), b) e c) effettuato da soggetti terzi con i quali i clienti abbiano rapporti continuativi ovvero ai quali abbiano conferito incarico di eseguire un operazione occasionale. A tal fine, i soggetti terzi rilasciano idonea attestazione di aver adempiuto gli obblighi di adeguata verifica della clientela. I soggetti designati sono, anche in tal caso, responsabili finali dell adempimento degli obblighi di identificazione e verifica dell identità della clientela. 2. Ai fini del presente articolo i soggetti terzi devono essere soggetti finanziari di cui all articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c) e all articolo 26, comma 1, lettere b) e c). 3. I soggetti terzi devono mettere immediatamente a disposizione dei soggetti designati le informazioni acquisite in adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela di cui alle attività indicate all articolo 22, comma 1, lettere a), b) e c). 4. Le informazioni e i documenti relativi all identificazione del cliente o del titolare effettivo devono essere trasmessi senza ritardo, a semplice richiesta del soggetto designato. 5. L Agenzia può individuare con proprie istruzioni altre categorie di soggetti terzi su cui i soggetti designati possono fare affidamento per evitare la ripetizione degli obblighi indicati all articolo 22, comma 1, lettere a), b) e c). CAPO III MISURE ULTERIORI Art. 30 (Divieto di tenere conti anonimi o con intestazioni fittizie) 1. Salvo quanto previsto dall articolo 31, ai soggetti finanziari è vietato tenere conti anonimi o con intestazioni fittizie. Art. 31 (Limitazione all uso del denaro contante e dei titoli al portatore) 1. Il trasferimento tra soggetti diversi di denaro contante, di titoli al portatore di cui ai commi successivi, quando il valore dell operazione, anche frazionata, è complessivamente superiore a euro, deve avvenire esclusivamente per il tramite di un soggetto autorizzato all esercizio delle attività riservate di cui alle lettere A), C) o I) dell Allegato 1 alla Legge 17 novembre 2005 n Gli assegni tratti su banche sammarinesi ovvero da queste emessi, se di importo singolarmente superiore a quello indicato al comma precedente, devono recare l indicazione del nome e cognome o della denominazione sociale del beneficiario e la clausola non trasferibile. 3. Il saldo dei libretti di deposito al risparmio al portatore emessi a far data dall entrata in vigore della presente legge non deve essere superiore a euro. 4. I libretti di deposito al risparmio al portatore emessi prima dell entrata in vigore della presente legge, il cui saldo supera il limite di euro, dovranno essere estinti o convertiti in rapporti conformi alle disposizioni della presente legge entro il 31 dicembre A partire dal 1 gennaio 2012 non potranno essere emessi nuovi libretti di deposito al risparmio al portatore e quelli emessi prima di tale data dovranno essere estinti o convertiti. 6. Salvo quanto previsto nei commi precedenti, per ogni operazione di versamento o di prelevamento, estinzione o conversione relativa a libretti di deposito al risparmio al portatore, le 16
17 banche devono adempiere agli obblighi di adeguata verifica della clientela previsti dall articolo 22, comma 1, lettere a) e b). Art. 32 (Obbligo di comunicazione all Agenzia) 1. I soggetti designati che, nell ambito della loro attività, vengono a conoscenza di violazioni alle disposizioni di cui all articolo 31, ne danno comunicazione all Agenzia senza ritardo. Art. 33 (Misure particolari per i trasferimenti di fondi per via elettronica) 1. L Agenzia disciplina con proprie istruzioni: a) i dati e le informazioni che i soggetti finanziari autorizzati all esercizio dell attività riservata di cui alla lettera I) dell Allegato 1 alla Legge 17 novembre 2005 n.165 sono tenuti ad acquisire sul soggetto che ordina un trasferimento di fondi per via elettronica; b) le modalità di registrazione e conservazione di tali dati e informazioni. 2. I soggetti finanziari devono rifiutare il trasferimento dei fondi quando non vengono loro fornite le informazioni di cui al comma precedente. Qualora il soggetto finanziario che ha ricevuto l ordine di trasferimento ometta di fornire le informazioni, il soggetto finanziario verso il quale è stato ordinato il trasferimento deve richiedere le informazioni per iscritto. Se la richiesta resta senza esito, attua le misure rafforzate previste dall articolo 27 e valuta se sospendere i rapporti con il soggetto finanziario che ha ricevuto l ordine di trasferimento. Copia della richiesta di informazioni inviata alla controparte è trasmessa senza ritardo dal soggetto finanziario all Agenzia. CAPO IV OBBLIGHI DI REGISTRAZIONE E SEGNALAZIONE Art. 34 (Obblighi di registrazione e conservazione dei documenti e informazioni) 1. I soggetti designati devono registrare i dati e le informazioni acquisiti per adempiere gli obblighi di adeguata verifica della clientela e devono conservare le registrazioni stesse e le copie dei documenti acquisiti per almeno cinque anni dalla chiusura del rapporto continuativo o dall esecuzione dell operazione occasionale. 2. I soggetti designati devono registrare e conservare le scritture e le registrazioni dei rapporti continuativi e delle operazioni occasionali o delle prestazioni eseguite. In particolare sono tenuti a registrare e a conservare i documenti originali o le copie aventi analoga efficacia probatoria per un periodo di almeno cinque anni dalla chiusura del rapporto o dall esecuzione dell operazione o della prestazione. 3. I dati e le informazioni di cui ai commi precedenti devono essere registrati non oltre il quinto giorno successivo alla loro acquisizione. 4. Tutti i dati, le informazioni e i documenti registrati e conservati dai soggetti designati devono essere messi a disposizione senza ritardo dell Agenzia per lo svolgimento delle funzioni di prevenzione e di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. 17
18 Art. 35 (Misure integrative per i soggetti finanziari) 1. I soggetti finanziari devono dotarsi di strumenti informatici che consentano loro di rispondere in modo tempestivo e completo alle richieste dell Agenzia volte a determinare se essi hanno avuto nel corso degli ultimi cinque anni rapporti con determinata clientela e la natura di tali rapporti. Art. 36 (Obblighi di segnalazione) 1. I soggetti designati devono segnalare senza ritardo all Agenzia: a) ogni operazione, anche non eseguita, che, per natura, caratteristiche, entità, o in relazione alla capacità economica e all attività svolta dal soggetto a cui è riferita, ovvero per qualsiasi altra circostanza conosciuta, induca a ritenere che le risorse economiche, il denaro, o i beni oggetto dell operazione medesima possano provenire dai misfatti di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo ovvero possano essere impiegati per commettere tali misfatti; b) chiunque o qualsiasi fatto, per qualsiasi circostanza conosciuta in ragione dell attività svolta, possa essere collegato al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo. 2. Se la segnalazione avviene in forma verbale, il soggetto designato trasmette senza ritardo all Agenzia una segnalazione scritta fornendo tutti i dati e le informazioni necessari per eseguire l indagine finanziaria. Art. 37 (Facoltà di segnalazione) 1. Chiunque può segnalare all Agenzia fatti o circostanze rilevanti ai fini di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. Art. 38 (Tutela del segreto professionale del difensore) 1. Gli iscritti all Albo degli Avvocati e Notai e gli iscritti nell Albo dei Dottori Commercialisti o dei Ragionieri Commercialisti possono opporre all Autorità giudiziaria, all Agenzia di informazione finanziaria e all Autorità di polizia il segreto professionale sulle informazioni che essi ricevono nell espletamento dei compiti di difesa o di rappresentanza del loro cliente in un procedimento giudiziario o amministrativo o in relazione a tale procedimento, compresa la consulenza sull eventualità di intentare o evitare un procedimento, ove tali informazioni siano ricevute o ottenute prima, durante o dopo il procedimento stesso. 2. Nei casi previsti dal comma precedente, gli avvocati e i commercialisti non hanno obbligo di segnalazione. 3. All Autorità giudiziaria, all Agenzia, e all Autorità di polizia, nello svolgimento delle funzioni connesse alla prevenzione e contrasto dei misfatti di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, non può essere opposto alcun segreto professionale, al di fuori del caso previsto nel primo comma. 4. All Autorità giudiziaria, all Agenzia, e all Autorità di polizia, nello svolgimento delle funzioni connesse alla prevenzione e contrasto dei misfatti di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, non può essere opposto il segreto d ufficio. 5. Il segreto professionale e il segreto d ufficio non possono essere opposti neppure quando i dati e le informazioni siano necessari per l accertamento dei reati e delle violazioni amministrative previsti dalla presente legge. 18
19 Art. 39 (Esonero da responsabilità) 1. Le segnalazioni e le comunicazioni effettuate ai sensi della presente legge non costituiscono violazione di eventuali restrizioni alla comunicazione di dati o informazioni derivanti da contratti o da disposizioni legislative, statutarie, regolamentari o amministrative, e neppure degli obblighi di riservatezza e del segreto professionale o d ufficio o del segreto bancario di cui all articolo 36 della Legge 17 novembre 2005 n.165. Le segnalazioni e le comunicazioni non comportano responsabilità di alcun tipo se effettuate in buona fede. Art. 40 (Riservatezza sull identità della persona segnalante e segretezza delle segnalazioni) 1. I soggetti designati devono adottare misure idonee ad assicurare la massima riservatezza sull identità della persona fisica che ha rilevato l operazione sospetta ai sensi dell articolo 36, comma 1, lettere a) e b). 2. Gli atti e i documenti relativi alle segnalazioni sono custoditi sotto la responsabilità del soggetto designato, del suo legale rappresentante, o di un suo delegato. 3. L Agenzia adotta misure adeguate a garantire la riservatezza sull identità della persona fisica che ha rilevato l operazione sospetta. La richiesta di informazioni al soggetto designato, le eventuali richieste di approfondimenti, nonché gli scambi di informazioni, attinenti alle operazioni sospette segnalate devono avvenire con modalità idonee a garantire la massima riservatezza dell identità della persona che ha rilevato l operazione sospetta. 4. In caso di comunicazione, denuncia o rapporto all Autorità giudiziaria, l identità della persona fisica che ha rilevato l operazione sospetta, anche se conosciuta, non è menzionata. 5. L identità della persona fisica che ha rilevato l operazione sospetta può essere rivelata solo quando l Autorità giudiziaria, con decreto motivato, lo dichiara indispensabile ai fini dell accertamento dei reati per i quali procede. 6. Ai soggetti designati è fatto divieto di comunicare al soggetto interessato e a terzi, al di fuori delle ipotesi previste dalla presente legge, l avvenuta segnalazione di un operazione sospetta o che è in corso o potrebbe essere svolta un indagine in materia di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. 7. È consentito comunicare l avvenuta segnalazione tra i soggetti finanziari con sede nella Repubblica di San Marino appartenenti al medesimo gruppo o che hanno rapporti con il medesimo cliente o con i quali sono state eseguite le operazioni oggetto di segnalazione. 8. È, altresì, consentita la comunicazione tra i soggetti designati di cui all articolo 20 che svolgono la propria prestazione in forma associata. 9. Non costituisce violazione dell obbligo di segretezza il tentativo dei soggetti designati di dissuadere il cliente dal porre in atto un attività illegale. 10. Non costituisce violazione dell obbligo di segretezza la comunicazione effettuata dal soggetto designato al soggetto interessato del provvedimento di blocco disposto dall Agenzia, quando la comunicazione sia necessaria in relazione al divieto di trasferimento, disposizione o utilizzo di cui all articolo 6, comma 3. CAPO V PROCEDURE, CONTROLLI E FORMAZIONE DEL PERSONALE 19
20 Art. 41 (Obblighi di controllo) 1. I soggetti designati di cui all articolo 17 che svolgono in forma individuale o associata le attività sottoposte agli obblighi previsti dalla presente legge, nonché i legali rappresentanti e coloro che svolgono funzioni di direzione, amministrazione e controllo di soggetti designati organizzati in forma societaria devono, nell ambito delle rispettive attribuzioni e competenze: a) adempiere agli obblighi previsti dalla presente legge; b) disporre e verificare l adempimento di tali obblighi da parte dei dipendenti e dei collaboratori. Art. 42 (Funzione e poteri del responsabile incaricato) 1. I soggetti finanziari organizzati in forma societaria nominano al loro interno un responsabile incaricato al quale compete la ricezione delle segnalazioni interne, l approfondimento delle stesse e la trasmissione all Agenzia, qualora le ritenga fondate sulla base dell insieme degli elementi a sua disposizione, anche desumibili da altre fonti. Le segnalazioni devono essere inoltrate all Agenzia prive del nominativo della persona fisica che ha rilevato l operazione sospetta ai sensi dell articolo 36, comma 1, lettere a) e b). 2. Il responsabile incaricato deve avere adeguate competenze professionali e gli devono essere attribuiti poteri idonei a svolgere in modo autonomo e indipendente le funzioni di cui al comma precedente, compreso il potere di accedere ad ogni informazione o documento, senza necessità di autorizzazione. 3. L atto di nomina del responsabile incaricato contiene l indicazione e la valutazione dei requisiti di professionalità e dei poteri conferiti. L atto di nomina è trasmesso all Agenzia. 4. Fino alla nomina del responsabile incaricato, o in caso di sua assenza anche temporanea, tutti i compiti e le responsabilità connesse a tale funzione sono attribuite al legale rappresentante. 5. Il responsabile incaricato ricerca e acquisisce le informazioni, anche attraverso i dipendenti e i collaboratori che, a qualsiasi titolo, entrano in contatto con la clientela o che, comunque, sono a conoscenza dei rapporti con la clientela o dell esecuzione di operazioni per conto della stessa. 6. Anche in assenza di segnalazioni interne, il responsabile incaricato esegue l analisi delle operazioni compiute, ricerca ed acquisisce le informazioni e, nei casi previsti dall articolo 36, trasmette la segnalazione all Agenzia. Art. 43 (Responsabile incaricato presso i soggetti non finanziari) 1. Le società di revisione e gli altri soggetti non finanziari organizzati in forma societaria possono nominare un responsabile incaricato. In caso di nomina, si applicano le disposizioni di cui all articolo 42. Art. 44 (Procedure e controlli interni) 1. I soggetti designati devono adottare politiche e procedure conformi agli obblighi della presente legge e alle istruzioni emanate dall Agenzia al fine di prevenire e contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo. In particolare devono adottare politiche e procedure atte ad impedire che gli sviluppi tecnologici relativi alle attività esercitate siano sfruttati a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. 20
Nuove regole antiriciclaggio nella Repubblica di San Marino
Nuove regole antiriciclaggio nella Repubblica di San Marino di Emanuele Fisicaro Docente di Diritto internazionale e componente della Commissione ministeriale per la redazione del T.U. antiriciclaggio

References: Art. 1
 articolo 2
 articolo 337
 articolo 337
 Art. 2
 Art. 3
 Art. 4
 Art. 5
 Art. 6
 articolo 5
 Art.7
 Art. 8
 Art. 9
 Art.10
 Art. 11
 Art. 12
 Art. 13
 Art. 14
 articolo 18
 Art. 15
 articolo 5
 Art. 16
 art. 6
 Art. 17
 Art. 18
 Art. 19
 Art. 20
 Art. 21
 articolo 18
 articolo 20
 articolo 19
 Art. 22
 Art. 23
 articolo 19
 articolo 34
 Art. 24
 articolo 22
 Art. 25
 Art. 26
 articolo 18
 articolo 18
 Art. 27
 articolo 26
 articolo 26
 articolo 18
 articolo 18
 Art. 28
 Art. 29
 articolo 22
 articolo 18
 articolo 26
 articolo 22
 articolo 22
 Art. 30
 articolo 31
 Art. 31
 articolo 22
 Art. 32
 articolo 31
 Art. 33
 articolo 27
 Art. 34
 Art. 35
 Art. 36
 Art. 37
 Art. 38
 Art. 39
 articolo 36
 Art. 40
 articolo 36
 articolo 20
 articolo 6
 Art. 41
 articolo 17
 Art. 42
 articolo 36
 articolo 36
 Art. 43
 articolo 42
 Art. 44