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INFORME DE GESTIÓN OFICINA DE CONTROL INTERNO EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE AGUACHICA E.S.P- VIGENCIA PDF
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Mariano Macías Núñez
1 2014 INFORME DE GESTIÓN OFICINA DE CONTROL INTERNO EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE AGUACHICA E.S.P- VIGENCIA 2014 ENIER ENRIQUE CAAMAÑO FERNANDEZ Jefe Oficina de Control Interno AGUACHICA CESAR, 26 DE ENERO DE 2015
2 Página: 1 de 25 CONTENIDO PRESENTACIÓN PRINCIPALES LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DE ACCIÓN DE LA DEPENDENCIA DURANTE LA VIGENCIA 2014 PÁG Organizar y prestar de forma eficiente y eficaz los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. Construir, mantener y reparar oportunamente la infraestructura para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del municipio. Promover el desarrollo del control social y la participación ciudadana en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. Establecer una cultura orientada al cliente, soportada con procesos organizacionales efectivos que respondan a las necesidades y oportunidades del mercado. ASPECTOS QUE INCIDIERON EN EL NO CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS PLANTEADAS FORTALEZAS DE LA DEPENDENCIA OPORTUNIDADES DE MEJORA IMPLANTADAS EN SU DEPENDENCIA LOGROS Y DIFICULTADES EN EL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PERSPECTIVA
3 Página: 2 de PRESENTACIÓN La Oficina Asesora de Control Interno como elemento asesor, evaluador y dinamizador del Sistema de Control interno Institucional, y que por mandato legal (Ley 87/93) le corresponde desarrollar el rol de la valoración del riesgo, acompañamiento y asesoría, evaluación y seguimiento (Auditorías), fomento de la cultura del Autocontrol, relación con los entes externos, entre otros; además de buscar y facilitar que la gestión administrativa de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., logre el cumplimiento de la misión y de los objetivos corporativos propuestos en el Plan Estratégico Corporativo, la normatividad y políticas del Estado; presenta el Informe de Gestión, correspondiente a la vigencia 2014, en donde muestra los resultados significativos que tuvieron un impacto positivo en el cumplimiento de sus obligaciones legales durante la presente vigencia. Dando cumplimiento a la Ley 951 de 2005, artículo 269 de la Constitución que reitera la obligación de contar con un Sistema de Control Interno, la Ley 87 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios 2145 de 1999 y 1537 de 2001, por una parte, y de otra el Decreto Ley 0943 de 2014, la Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción y demás normas legales concordantes, la Oficina de Control Interno, procede a rendir el Informe de Gestión correspondiente a la vigencia fiscal del año 2014, acorde al plan de acción y al Programa Anual de Auditoría aprobado por el Comité de Coordinación de Control Interno para la presente vigencia. De esta manera, se incorpora el Control Interno como un soporte administrativo esencial, orientado a garantizar el logro de los objetivos corporativos y estratégico de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., fundamentado en el cumplimiento de los principios que rigen la administración pública, en especial los de eficiencia, eficacia, moralidad y transparencia; en la coordinación de las actuaciones entre las diferentes dependencias que la conforman, preparándolos adicionalmente para responder a los controles de orden externo que le son inherentes y en especial al Control ciudadano. Es así como se desarrollaron los roles definidos en la normatividad en materia de Control Interno a saber, así: Evaluación y Seguimiento, Acompañamiento y Asesoría, Valoración del Riesgo, Fomento de la Cultura del Autocontrol y Relación con entes externos.
4 Página: 3 de PRINCIPALES LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DE ACCIÓN DE LA DEPENDENCIA DURANTE LA VIGENCIA 2014 La Oficina de Control Interno en observancia de las disposiciones legales establecidas en la Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios, especialmente en los Decretos 1537 de 2001 y 943 de 2014, así como la Ley 1474 de 2011, tiene la responsabilidad de velar por el cumplimiento de las leyes, normas, políticas, procedimientos, planes, programas, proyectos y metas de la organización y recomendar los ajuste necesarios para su logro respectivo. La Oficina de Control Interno en cumplimiento del rol de acompañamiento y asesoría prestó apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones, a fin que obtuvieran los resultados esperados en el diseño e implementación del direccionamiento estratégico, a partir de la reformulación de la misión y visión institucional, el establecimiento de objetivos corporativos, estrategias y metas que le permiten a la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., en el corto, mediano y largo plazo ser reconocida regionalmente como modelo en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, así como de su enfoque para el logro de una gestión orientada a resultados que promueva con responsabilidad social empresarial el mejoramiento de la calidad de vida de la ciudadanía en general. A partir del acompañamiento y asesoría que realizó la Oficina de Control Interno durante la vigencia 2014, se logró establecer una gestión enfocada a procesos a nivel estratégico, misional, de apoyo y de evaluación y control que le permiten a la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., cumplir los objetivos corporativos y estratégicos con sus respectiva acciones y metas trazadas durante cada vigencia, así como de las medidas preventivas y correctivas implementadas para el mejoramiento de la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar. En ese sentido, la Oficina contribuyó con el desarrollo de la cultura organizacional de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., la cual ha posibilitado la adecuada planeación institucional, que dio lugar a la adopción del Plan Estratégico Corporativo El Cambio en los Servicios Públicos es Ahora, el cual se encuentra articulado con las líneas de acción del Plan de Desarrollo del Municipio de Aguachica El Cambio es Ahora, que le permiten a través de un enfoque sistémico de los procesos establecidos en el modelo de gestión de la entidad, medir anualmente los planes de acción de cada dependencia para determinar su nivel de avance de cumplimiento de las metas propuestas para el período
5 Página: 4 de 25 Los logros más representativos alcanzados a través del acompañamiento y asesoría realizados por parte de la Oficina de Control Interno a las diferentes dependencias de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., para la consecución de sus objetivos y estrategias, se relaciona a continuación: 2.1. Organizar y prestar de forma eficiente y eficaz los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar. La Oficina de Control Interno prestó acompañamiento, asesoría y apoyo a los Departamentos Comercial y Operativo en el diseño y estructuración del portafolio de productos y/o servicios de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., como carta de presentación para brindar información clara y concisa a los usuarios, parte interesadas y ciudadanía en general sobre la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar, contribuyendo de esta manera con el logro de la estrategia 1.1 del Plan de Acción vigencia 2014, así como de la estrategia "MECANISMOS PARA MEJORAR LA ATENCIÓN AL CIUDADANO", establecida en el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano, vigencia 2014, como lo ordena la Ley 1474 de 2011 y Decreto 2641 de Construir, mantener y reparar oportunamente la infraestructura para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del municipio. La Oficina de Control Interno a través del acompañamiento y asesoría realizada al Departamento Operativo, contribuyó con el diseño de la estructuración de cada uno de los temas del Plan Operativo del Plan de Emergencia y Contingencia -PEC para contrarrestar los efectos de sequía con ocasión del Fenómeno del Niño, en donde se plantearon las medidas correspondiente para disminuir el impacto en la prestación del servicio público de agua potable a la población de la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar. La adopción e implementación del Plan Operativo del PEC ayudó al logro de las metas establecidas en el numeral 2.1 del Plan de Acción vigencia Promover el desarrollo del control social y la participación ciudadana en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. La Oficina de Control Interno mediante el acompañamiento y asesoría prestado a la alta dirección de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., durante la vigencia 2014, se logró el diseño, la adopción e implementación del procedimiento para el desarrollo de la audiencia pública de rendición de cuentas que anualmente debe realizar para presentar ante la comunidad en general los resultados logrados de la gestión, el
6 Página: 5 de 25 manejo de los bienes y recursos y proyectos adelantado por la empresa, conforme lo ordena el Documento Conpes 3654 de 2010 y la Ley 489 de Con la implementación de este procedimiento, la Oficina de Control Interno contribuyó con el logro de la meta establecida en la estrategia 4.1 del Plan de Acción vigencia 2014 y la estrategia de rendición del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano vigencia Como resultado de la implementación de este procedimiento, se planificó el proceso de rendición de cuentas a la ciudadanía, la cual se convocó mediante Resolución No. 057 de 15 de mayo de 2014, para el día 20 de junio de Para facilitar la participación activa de la ciudadanía se publicó en la página web de la entidad el informe de rendición de cuentas a la ciudadanía vigencia 2013 con un mes de anticipación como lo ordena el Reglamento adoptado por la entidad., con el fin de que los ciudadanos realizarán la inscripción de preguntas a través de los mecanismos establecidos en el reglamento. El día 20 de junio de 2014, se llevó a cabo la Audiencia Pública de Rendición de Cuentas en donde se dieron a conocer los resultados logrados durante la vigencia 2013, En dicho evento asistieron 64 ciudadanos y recepcionandose once (11) preguntas presentadas por la ciudadanía, a las cuales se les dieron las respectivas respuestas. Además, se aplicó la encuesta para la evaluación de la audiencia pública de rendición de cuentas a la ciudadanía. En este sentido, la Oficina de Control Interno prestó acompañamiento y asesoría en la realización de la audiencia pública de rendición de cuentas a la ciudadanía durante la vigencia 2014, liderando la estructuración del Informe de Gestión de Rendición de Cuentas, el acto administrativo para el desarrollo de la convocatoria y el cronograma de actividades que posibilitaron el desarrollo de dicha audiencia y con participación activa de la comunidad. Además, se logró medir el impacto del proceso de la audiencia pública de rendición de cuentas por parte de la ciudadanía, obteniéndose un resultado positivo, que traduce que la misma fue bien organizada, clara y discutida con la participación activa de la ciudadanía. La asesoría y acompañamiento prestado a la alta dirección para el logro de estas metas contribuyeron al cumplimiento de la estrategia 4.2 del Plan de Acción vigencia 2014, así como al desarrollo e implementación de la estrategia rendición de cuentas del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano vigencia 2014.
7 Página: 6 de Establecer una cultura orientada al cliente, soportada con procesos organizacionales efectivos que respondan a las necesidades y oportunidades del mercado. La Oficina de Control Interno en cumplimiento de los roles establecidos en el Decreto 1537 de 2001, especialmente el de acompañamiento y asesoría, y de evaluación y seguimiento, contribuyó al logro de los resultados de las estrategias y metas que se relacionan a continuación: Estrategia 6.1. Establecer el Sistema Integrado de gestión de la Empresa, que garantice de manera eficiente y eficaz la prestación de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. Para el cumplimiento de esta estrategia, se lograron las siguientes metas: La Oficina de Control Interno en cumplimiento del rol de acompañamiento y asesoría, prestó apoyo y asistencia técnica a la alta dirección que fueron determinante para el diseño, estructuración y establecimiento del direccionamiento estratégico de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., mediante la adopción e implementación del Plan Estratégico Corporativo El Cambio en los Servicios Públicos es Ahora, el cual se convirtió es la carta de navegación para la planeación estratégica de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar, así como de los objetivos, estrategias y metas trazadas para el alcance de la misión y visión institucional. La Oficina de Control Interno en desarrollo del rol de acompañamiento y asesoría fortaleció el Sistema de Control Interno de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., mediante el fomento de la cultura del autocontrol, la realización de actividades de capacitación y formación a los servidores públicos y del apoyo en la documentación e implementación de los instrumentos requeridos para la operación adecuada de cada uno de los procesos del modelo de operación de la empresa, lo cual contribuyó en garantizar la seguridad razonables de las operaciones para el logro efectivo de los objetivos y metas trazadas durante la vigencia En el Proceso de Actualización del Modelo Estándar de Control Interno de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se cumplieron con cada una de sus fases, como lo ordena el Decreto 943 de 2014 y el Manual Técnico del MECI, en donde se obtuvieron los siguientes resultados:
8 Página: 7 de 25 Resultados de la Fase de Conocimiento de la Actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI La Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., en cumplimiento de las disposiciones legales establecidas en el Decreto 914 del 21 de mayo de 2014, inició el proceso de actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, muestra de ello, en sesión del Comité de Coordinación de Control Interno adoptado mediante Resolución No del 27 de enero de 2014, realizada el día 09 de julio de 2014 con los directivos de más alto nivel de la Empresa, se analizaron las instancias de participación dentro del MECI, sus roles y responsabilidades y del Plan de Actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI. En este sentido fue designado al Jefe del Departamento de Sistemas, como Representante de la Alta Dirección estableciéndoles sus roles y responsabilidades para orientar, dirigir y coordinar el proyecto de actualización e implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, las cuales quedaron adoptadas mediante Resolución No del 09 de julio de Asimismo, se conformó el equipo MECI con servidores públicos de las diferentes dependencias de la empresa, el cual tiene por objeto apoyar y asesorar a las diferentes dependencias en el proceso de implementación y fortalecimiento del Modelo.
9 Página: 8 de 25 Aprobado el Plan de Actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI por parte del Comité de Coordinación de Control Interno, la empresa busca dar cumplimiento al desarrollo de las fases de conocimiento, diagnóstico, planeación de la actualización, ejecución y seguimiento, y cierre de la actualización, como lo ordena el numeral 2 del artículo 4 del Decreto 0943 del 21 de mayo de Una vez efectuada una lectura a fondo por parte del Nivel Directivo, Representante de la Dirección y el Equipo MECI al Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno MECI y dimensionando los cambios que se deben realizar para la actualización del Modelo en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se realizó el día 11 de julio de 2014 en la fase de conocimiento, una jornada de sensibilización sobre la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, a 47 a servidores públicos, discriminados en empleados públicos y trabajadores oficiales, contratistas y pasantes, el cual fue direccionado por parte del Gerente con el acompañamiento y asesoría del Jefe de la Oficina de Control Interno de la ESPA. En dicha jornada se dieron a conocer a los asistentes de manera general los aspectos normativos sobre la evolución del Sistema de Control Interno, los fundamentos del MECI, las fases de actualización, la nueva estructura del modelo con sus respectivos módulos, componentes y elementos y del eje transversal de información y comunicación y la compatibilidad con otros sistemas de gestión. Asimismo, los roles y responsabilidades de la Alta Dirección, Comité de Coordinación de Control Interno, Representante de la Alta Dirección, Equipo MECI, Oficina de Control Interno y Servidores Públicos y/o contratistas que ejercen funciones públicas requeridos para la actualización del MECI en la ESPA y de su plan de plan de actualización.
10 Página: 9 de 25 Conforme con lo expuesto anteriormente, la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., cumplió satisfactoriamente con la fase de conocimiento para la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, realizando las actividades correspondientes, tales como la aprobación del plan de actualización del MECI, sensibilización y capacitación a los servidores públicos, designación del Representante de la Dirección, Equipo MECI y Capacitación al Equipo MECI. Resultados de la Fase de Diagnóstico Para la Actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI Una vez identificado los principales cambios surtidos en la fase de diagnóstico del proceso de actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, la empresa realizó la autoevaluación sobre el estado de cada uno de sus elementos, en donde se determinó lo que se ha implementado y lo que debe ser creado, modificado o eliminado para fortalecer el Sistema de Control Interno en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. Esta fase se desarrolló con la participación activa de cada uno de los responsables del proceso involucrado con cada uno de los aspectos referenciados en el MECI. Realizado el diagnóstico sobre el estado actual del Sistema de Control Interno de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se determinó que existen debilidades que afectan significativamente el nivel de desarrollo de algunos elementos del Modelo Estándar de Control Interno, por cuanto no se han diseñados algunos de los productos mínimos requeridos para su fortalecimiento, como lo ordena el Manual Técnico, adoptado mediante Decreto 943 de A continuación se presentan los resultados por cada uno de elementos y ejes transversales analizados y su estado de implementación: Como resultado del diagnóstico realizado para la actualización del Modelo Estándar de Control Interno en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se evidenció que la entidad estableció las acciones a desarrollar en cada uno de los elementos de los Módulos de Control de Planeación y Gestión y de Evaluación y Seguimiento, así como del Eje Transversal de Información y Comunicación del MECI, implementando las mejoras correspondientes que propendan por el fortalecimiento continuo del Sistema, acompañadas de la interiorización de una cultura orientada hacia el control, materializada en el compromiso y disciplina por parte del nivel directivo y servidores de la entidad que contribuyan a su permanente mejoramiento.
11 Página: 10 de 25 Con los resultados descritos anteriormente, se evidenció que la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., adelantó las actividades definidas en la fase de diagnóstico para la actualización del MECI, tales como: presentación y aprobación del diagnóstico para la actualización del MECI por parte del Comité de Coordinación de Control Interno, socialización de los resultados del diagnóstico del MECI a los servidores públicos de la entidad y reuniones del Equipo MECI, Representante de la Alta Dirección y la Oficina de Control Interno para acompañar y asesora dicho proceso. Resultados de la Fase de Planeación Para la Actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI Con fundamento en los resultados del diagnóstico para la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se elaboró el Plan de Trabajo que incluyó cada una de las acciones a desarrollar en los módulos de planeación y gestión y de evaluación y seguimiento, así como del eje transversal de información y comunicación. Este plan de trabajo es el producto requerido dentro de la programación de las actividades del plan de actualización de la Fase de Planeación del MECI. En la evaluación y seguimiento a las actividades de esta fase, se evidenció que la alta dirección y los demás servidores públicos de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., vienen empoderándose del proceso de actualización bajo las diferentes instancias y roles señalados en el manual técnico del MECI, participando activamente en las actividades y estableciendo una cultura de mejoramiento que asegure su sostenibilidad en el tiempo. En dicho seguimiento, se evidenció que la entidad adelantó las actividades requeridas en la Fase de Planeación para la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, muestra de ello, se elaboró el Plan de Trabajo para la actualización del modelo, el cual fue aprobado con los ajustes del plan general para la actualización del MECI por parte de la Oficina de Control Interno. Con estos resultados se determinó que la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., cumplió satisfactoria con la fase de planeación para la actualización del Modelo, como lo ordena el Decreto 943 de 2014 y el Plan General de la Actualización del MECI. Resultados de la Fase de Ejecución y Seguimiento para la Actualización del Modelo Estándar De Control Interno MECI Aprobado el Plan de Trabajo para la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., cumplió con las actividades requeridas en la fase de ejecución y seguimiento para la actualización del modelo, en donde se resalta el modelo ético implementado en la entidad, como se evidencia a continuación:
12 Página: 11 de 25 La Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., en cumplimiento de las disposiciones legales establecidas en el Decreto No. 943 del 21 de mayo de 2014 y el Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno MECI, realizó dos (02) jornadas para el diseño de los Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos con participación activa de los servidores públicos, con el fin de establecer un estándar de conducta al interior de la entidad que oriente la actuación de todos los empleados públicos y trabajadores oficiales, al cumplimiento de los principios, valores y compromisos éticos que contribuya a la transparencia en la toma de decisiones y propicie un clima de confianza para el logro de los objetivos de la entidad y de los fines del Estado. Los principios y valores éticos se encuentran en concordancia con la misión, la visión y los objetivos institucionales planteados; con el fin de dar íntegro cumplimiento a los propósitos constitucionales, dando consideraciones éticas que constituyan lo fundamental de la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado en la zona urbana. Gracias al esfuerzo y trabajo que realizan los equipos de trabajos de las diferentes dependencias, con la finalidad de posicionar la Gestión Ética institucional como eje transversal al quehacer de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se viene documentando las prácticas éticas, las cuales deben enmarcar el comportamiento de todos los funcionarios de la entidad, orientando su integridad y compromiso profesional para el cumplimiento de sus funciones.
13 Página: 12 de 25 A través de esas jornadas se fomentó, difundió y motivó a los servidores públicos de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., en la generación de acciones que han coadyuvado al mejoramiento del clima organizacional, traducidas en talleres de sensibilización, proceso de formulación, análisis y socialización de los principios, valores y compromisos éticos por parte de los equipos de trabajos, con el propósito de mantener la coherencia de la gestión de la empresa con los principios consagrados en la Constitución Política, la ley y la finalidad social del Estado. La Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., con la participación activa de los servidores públicos diseñó e implementó el Modelo de Gestión Ética, el cual facilita y armoniza el ambiente laboral, haciendo de nuestro lugar de trabajo un escenario bueno para todos. En dicho modelo, se establecieron los principios, los valores y directrices éticas, como normas internas y líneas rectoras que rigen el comportamiento de nuestros funcionarios en que hacer institucional para la planeación y organización de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del municipio de Aguachica Cesar. Nuestro modelo ético, se logra con la educación permanente de nuestros funcionarios para el buen vivir y habitar bien en la entidad, así como de la creación del Comité de Ética como instancia preventiva y orientadora de dicho modelo. Para garantizar el buen vivir y habitar bien en la entidad, se suscribieron los acuerdos y compromisos éticos con los funcionarios, con el fin de aplicar los principios, valores y directrices éticas enunciado en el Código de Ética adoptado para el cumplimiento de la función pública que les corresponde, de acuerdo a sus funciones, competencias y públicos con los que se relaciona.
14 Página: 13 de 25 Fase de Cierre para la Actualización del Modelo Estándar De Control Interno MECI En esta fase se determinó que la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., logró en el proceso de actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, fortalecer su sistema de control interno, pasando de un nivel intermedio de implementación a un nivel de óptimo para garantizar la seguridad razonable de sus operaciones, como se evidencia en la siguiente tabla: En la actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI, la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., logró un avance por encima del 90%, lo cual contribuirá al mejoramiento continuo de los procesos y al alcance de las metas, estrategias y objetivos trazados para el cumplimiento de su misión institucional. Se estableció un sistema de indicadores de gestión para la medición y la evaluación de la gestión corporativa de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., que apoye a la alta dirección para la toma oportuna de decisiones sobre los resultados de las metas y objetivos trazados de los procesos del modelo de operación de la entidad, teniendo en cuenta los siguientes parámetros de medición: RANGO DE LA GESTIÓN SOBRESALIENTE SATISFACTORIO DEFICIENTE 90% DE LA META DEL PERÍODO 70% Y 90% DE LA META DEL PERÍODO <70% DE LA META DEL PERÍODO
15 Página: 14 de 25 Se estableció un sistema de control y seguimiento a la gestión de las diferentes dependencias de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., lográndose la medición de los indicadores de gestión asociados a la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado durante la vigencia 2013 y 2014 y de los planes de acción de cada dependencia, en los cuales se obtuvieron los siguientes resultados: OBJETIVOS CORPORATIVOS PONDER ACIÓN % DE AVANCE DE CUMPLIMIENTO ESTRATEGIAS PONDERA CIÓN % DE AVANCE DE CUMPLIMIENTO NIVEL DE CUMPLIMIENT O DEL PLAN OBJETIVO CORPORATIVO No. 1. Organizar y prestar de forma eficiente y eficaz los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. OBJETIVO CORPORATIVO 2: Construir, mantener y reparar oportunamente la infraestructura para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio. 25% 21,26% 20% 18,51% Estrategia 1.1. Mejorar la Prestación de los Servicios Públicos de Acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana. Estrategia 1.2. Desarrollar un reposicionamiento de la empresa ante la comunidad Estrategia 2.1. Construir, mantener y adecuar redes de acueducto y alcantarillado, operación y mantenimiento de la planta de tratamiento y control de calidad del agua en planta y red Estrategia 2.2. Gestionar Proyectos de Infraestructura para la optimización de los Sistemas de acueducto y alcantarillado. 60% 46% 40% 39% 60% 59,20% 40% 33,33% OBJETIVO CORPORATIVO No. 3: Desarrollar una cultura orientada al manejo, mejoramiento y protección del medio ambiente que garanticen la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. OBJETIVO CORPORATIVO No. 4: Promover el desarrollo del control social y la participación ciudadana en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio de. - OBJETIVO CORPORATIVO No. 5: Garantizar la rentabilidad económica y social requerida para la sostenibilidad de la ESPA en el corto, mediano y largo plazo. 15% 11,70% 10% 7,80% 10% 8,48% Estrategia 3.1. Preservar la cuenca abastecedora del sistema de acueducto del Municipio Estrategia 3.2. Adelantar acciones para el tratamiento de aguas residuales Estrategia 4.1. Facilitar el control social y la participación ciudadana en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. Estrategia 4.2. Comunicar de manera oportuna y efectiva los resultados de la gestión de la entidad para mejorar imagen corporativa. Estrategia 5.1. Asegurar la racionalización de los costos de la organización, acordes con la estrategia de negocio. 50% 35,00% 50% 43,00% 60% 38,00% 40% 40,00% 60% 56,80% 83,41%
16 Página: 15 de 25 OBJETIVOS CORPORATIVOS PONDER ACIÓN % DE AVANCE DE CUMPLIMIENTO ESTRATEGIAS PONDERA CIÓN % DE AVANCE DE CUMPLIMIENTO NIVEL DE CUMPLIMIENT O DEL PLAN OBJETIVO CORPORATIVO No. 6: Establecer una cultura orientada al cliente, soportada con procesos organizacionales efectivos que respondan a las necesidades y oportunidades del mercado. 20% 15,66% Estrategia 5.2. Implementar políticas que propendan por la sostenibilidad financiera y económica de la empresa en cumplimiento de su objeto social Estrategia 6.1. Establecer el Sistema Integrado de gestión de la Empresa, que garantice de manera eficiente y eficaz la prestación de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo Estrategia 6.2. Fortalecer el esquema organizacional y el desarrollo integral del talento humano de la empresa. 40% 28,00% 60% 46% 25% 21% Estrategia 6.3. Promover una cultura de reconocimiento al logro de resultados. 15% 11% TOTALES 100% 83% 100% 83% 83% De acuerdo con los resultados obtenidos anteriormente, se determina que la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., alcanzó un nivel de cumplimiento del 83%, lo cual de acuerdo con el sistema de medición y evaluación de la gestión corporativa, se ubica en el rango ( 70% y 90% de la meta del período) de los objetivos del Plan de Acción vigencia 2014, que representa un nivel satisfactorio, como se describe a continuación: RESUMEN % CUMPLIMIENTO INTERPRETACIÓN Objetivo Corporativo No. 1. Organizar y prestar de forma eficiente y eficaz los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, Objetivo Corporativo No. 2. Construir, mantener y reparar oportunamente la infraestructura para la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. Objetivo Corporativo No. 3. Desarrollar una cultura orientada al manejo, mejoramiento y protección del medio ambiente que garanticen la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. 85% Nivel Satisfactorio 93% Nivel Sobresaliente 78% Nivel Satisfactorio
17 Página: 16 de 25 RESUMEN % CUMPLIMIENTO INTERPRETACIÓN Objetivo Corporativo No. 4. Promover el desarrollo del control social y la participación ciudadana en la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo. 78% Nivel Satisfactorio Objetivo Corporativo No. 5. Garantizar la rentabilidad económica y social requerida para la sostenibilidad de la empresa en el corto, mediano y largo plazo. Objetivo Corporativo No. 6. Establecer una cultura orientada al cliente, soportada con procesos organizacionales efectivos que respondan a las necesidades y oportunidades del mercado. 85% Nivel Satisfactorio 78% Nivel Satisfactorio Se avanzó en la documentación del Sistema de Gestión de Calidad en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., con el fin de satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes en la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado, como lo ordena la NTCGP 1000:2009 y la Ley 872 de 2003, entre las que se destacan los procedimientos de control de documentos, control de registros, de auditoría interna, acciones correctivas, preventivas y de mejora y revisión por parte de la dirección. Estrategia 6.2. Fortalecer el esquema organizacional y el desarrollo integral del talento humano de la empresa. Para el cumplimiento de esta estrategia se lograron las siguientes metas y resultados: Se apoyó y asesoró en la reglamentación de los diferentes comités establecidos en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., con el fin de facilitar la adecuada toma de decisiones de alta dirección para el desarrollo de los diferentes procesos de la organización, entre los que se destacan los siguientes: Comité de Coordinación de Control Interno Comité de Sostenibilidad Contable Comité de Ética Comité de Baja Comité de Defensa y Conciliación Judicial Comité de Archivo La Oficina de Control Interno expidió directrices para que los jefes de dependencias y responsables de los procesos de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., cumplieran con los términos de presentación del proceso de rendición de cuentas e informes ante las entidades y organismos de control competentes, evidenciándose el cumplimiento de tales directrices y la rendición de dichos informes en los plazos establecidos para tal fin.
18 Página: 17 de 25 Se rediseñó, armonizó y aseguró la implementación del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., identificándose los procesos estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación y control con sus respectivas interacciones, lo cual facilitó la caracterización de cada uno ellos, bajo un enfoque enmarcado en el Ciclo de la Gestión PHVA, mostrando de manera integral y secuencial el desarrollo de actividades para el logro de los objetivos institucionales y el alcance de la misión y visión de la Empresa en el corto y mediano plazo. Se elaboró, aprobó e implementó el programa anual de auditoría interna de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., vigencia 2014, de acuerdo con los lineamientos trazados en la Guía de Auditoría para las Entidades Públicas, el cual presentó un nivel de cumplimiento del 91%, debido a que a 31 de diciembre de 2014, quedó una (1) auditoría en ejecución al proceso gestión financiera y tres (03) terminadas a los procesos gestión de contratación e interventoría, gestión del talento humano y gestión comercial. La Oficina de Control Interno en cumplimiento del rol de evaluación y seguimiento a los procesos, realizó seguimiento a las estrategias del plan anticorrupción y de atención al ciudadano de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., vigencia 2014, evidenciándose la implementación de las acciones establecidas en dicho plan. Del resultado del seguimiento se efectuaron las siguientes recomendaciones: Cada jefe de dependencia y/o responsable de proceso se apropie del instrumento mapa de riesgo de corrupción como aspecto clave para minimizar los riesgos de corrupción en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. Para efecto de lograr un mayor avance en la implementación del gobierno en línea, es necesario que se adopte un plan de trabajo por parte del Departamento de Sistemas de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. Que el Departamento Comercial deberá establecer las medidas correspondientes para poner en funcionamiento el buzón de sugerencia establecido en la Oficina de Atención al Usuario, así como la socialización del portafolio de servicio adoptado por la entidad.
19 Página: 18 de 25 Se realizó seguimiento a la implementación de las acciones definidas en el Plan de Mejoramiento suscrito ante la Contraloría General del Departamento, en donde se evidenció que la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., ha cumplido dentro del término con la obligación de la presentación de los informes de avances sobre las acciones correctivas y preventivas implementadas para subsanar las debilidades detectadas por parte del Organismo de Control. Estrategia 6.3. Promover una cultura de reconocimiento al logro de resultados. Para el cumplimiento de esta estrategia se lograron las siguientes metas y resultados: Se estableció una cultura de planeación y control de la gestión y resultados alcanzados por las diferentes dependencias de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., a través de la presentación de los planes de acción por dependencia e informes de avance sobre los logros de las metas y objetivos trazados durante la vigencia Los resultados de la evaluación de los indicadores de la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado vigencia 2014 comparados con la vigencia anterior, se encuentran soportados con evidencias, las cuales son bases claves para responder ante posteriores visitas de verificación por parte de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y la Contraloría General del Departamento del Cesar. Dichos resultados se presentan a continuación: Resultados Comparativos de los Indicadores de Gestión del Sistema de Acueducto NOMBRE DEL INDICADOR EFICIENCIA DEL RECAUDO EJECUCIÓN INVERSIONES COBERTURA DEL SERVICIO COBERTURA DE LA MEDICIÓN ÍNDICES DE AGUA NO CONTABILIZADA FORMULA VIGENCIA 2013 VIGENCIA 2014 VARIACIÓN % Valor Recaudado usuario final * 100% % Valor Facturado usuario final Inversiones Realizadas * 100% % Inversiones Presupuestadas No. suscriptores * 100% % No. De Domicilios No. Usuarios * 100% % No. De Domicilios No. Medidores * % No. Suscriptores Volumen Producido - Volumen Facturado 60% Volumen Producido % -10% 57% -34% 91% 11% 91% 11% 45% -19% 49% -18% EFICIENCIA LABORAL Costo de Personal $ 399 Volumen Facturado M3/año $ 364-9%
20 Página: 19 de 25 Resultados Comparativos de los Indicadores de Gestión del Sistema de Alcantarillado NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA VIGENCIA 2013 VIGENCIA 2014 VARIACIÓN % EFICIENCIA DEL RECAUDO EJECUCIÓN INVERSIONES COBERTURA DEL SERVICIO INDICES DE EFICIENCIA LABORAL Valor Recaudado usuario final * 100% % Valor Facturado usuario final Inversiones Realizadas * 100% % Inversiones Presupuestadas No. suscriptores * 100% % No. De Domicilios No. Usuarios * 100% % No. De Domicilios Costo de Personal Volumen Facturado M3/año $ % 18% 83% 3% 83% 3% $113-22% Los resultados de los indicadores de gestión descritos anteriormente tanto para el servicio de acueducto como del alcantarillado, nos muestran algunos índices de gestión, como la eficiencia en el recaudo, la cobertura de medición y el índice de agua no contabilizada requieren urgentemente se tomen las medidas correspondientes por parte de la alta dirección para mejorar los resultados en esos procesos. La Oficina de Control Interno realizó la evaluación del Control Interno Contable de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., vigencia 2014, determinándose un nivel desarrollo y sostenibilidad consolidado de 4.37 sobre 5 posible; ubicándose en la escala color verde, lo cual nos indica que dicho control se encuentra en un nivel adecuado, pero requiere mejoras para su mantenimiento, como se evidencia en la siguiente tabla: NÚMERO EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO PUNTAJE CONTABLE OBTENIDO INTERPRETACIÓN 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,37 ADECUADO 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,57 ADECUADO IDENTIFICACIÓN 4,62 ADECUADO CLASIFICACIÓN 4,75 ADECUADO REGISTRO Y AJUSTES 4,33 ADECUADO 1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 4,43 ADECUADO ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS 4,86 ADECUADO ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 4,00 SATISFACTORIO 1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 4,13 ADECUADO ACCIONES IMPLEMENTADAS 4,13 ADECUADO
21 Página: 20 de 25 Como producto de los resultados descritos anteriormente, a continuación se presentan de manera consolidada el avance por etapa del control interno contable de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., vigencia 2014, como se evidencia en la siguiente tabla: La Oficina de Control Interno una vez efectuado el análisis de los resultados obtenidos en la evaluación del control interno contable de la vigencia 2014 con respecto a la vigencia anterior, determinó un aumento significativo del 35%, pasando de un nivel de desarrollo satisfactorio a un nivel adecuado, color verde, debido a que se han implementado algunos controles que han facilitado la parametrización y estandarización de los sistemas de información y la conciliación de la información entre contabilidad y las dependencias de la entidad que son insumos para el proceso contable, como se evidencia en la siguiente gráfica:
22 Página: 21 de ASPECTOS QUE INCIDIERON EN EL NO CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS PLANTEADAS Si bien es cierto los resultados del informe de gestión de las metas alcanzadas por parte de la Oficina de Control Interno durante la vigencia 2014, son satisfactorios a nivel institucional, existen limitaciones de recursos humanos, por cuanto dicha dependencia no cuenta con grupo interdisciplinario como lo ordena el parágrafo 2 del artículo 11 de la Ley 87 de 1993, lo que no permitió atender en su totalidad la demanda de las auditorías internas programadas a los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., tomando en cuenta que el Jefe de la Oficina de Control Interno es el encargado de este programa, también tiene otras funciones a cargo. Por otra parte, la oferta de recursos humanos por parte de las instituciones de educación superior es limitada en este campo en el Municipio de Aguachica - Cesar, por lo que le corresponde a la oficina asumir y atender los requerimientos e inquietudes de las diferentes dependencias de la entidad. 4. FORTALEZAS DE LA DEPENDENCIA Las principales fortalezas de la Oficina de Control Interno que contribuyeron al avance en los logros de las metas, estrategias y objetivos trazados durante la vigencia 2014, son las siguientes: El alto grado de compromiso mostrado por la Oficina de Control Interno, así como la tenacidad, proactividad y liderazgo en las labores legales encomendadas, contribuyeron en el logro de los objetivos y metas planteadas por la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., para la vigencia 2014, así como en generar expectativas para la vigencia 2015 que permitan consolidar una cultura de resultados encaminada al logro efectivo de la misión y visión institucional. Se enfatiza el esfuerzo de la Oficina de Control Interno en la permanente búsqueda de generar y fortalecer la cultura del autocontrol y de la autoevaluación en los diferentes procesos, y la realización de capacitaciones en los temas que consideran deben afianzarse más. Como consecuencia de su autocontrol, la oficina formula Observaciones, lo cual propicia el mejoramiento continuo de los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. La conformación de equipos de trabajos para el manejo eficiente de los diferentes procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., constituyeron en nuestra principal fortaleza para defender y posicionar a la entidad ante la comunidad, así como en el logro de objetivos y metas trazadas para
23 Página: 22 de 25 consolidar la cadena de valor para el mejoramiento de la prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado en la zona urbana del Municipio de Aguachica Cesar. Se capacitaron a los servidores públicos de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., en tema relacionados con el Modelo Estándar de Control Interno, Administración del Riesgo y Fomento de la Cultura del Autocontrol, coadyuvando de esta forma en el fortalecimiento de los controles de los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., que repercutieron en el mejoramiento sustancial de la gestión y resultados de las dependencias, en pro del mejoramiento institucional. El alto grado de compromiso y responsabilidad mostrado por el talento humano de la Oficina de Control Interno, contribuyó al éxito en pro del fortalecimiento del Sistema de Control Interno para alcanzar los objetivos propuestos durante la vigencia 2014, así como en posicionar y mantener nuestra imagen institucional ante la comunidad. El acompañamiento y asesoría permanente que realiza la Oficina de Control Interno a las diferentes dependencias de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., mediante el desarrollo de capacitación u orientación técnica, han contribuido al mejoramiento continuo de sus actividades o procesos, así como del clima y cultura organizacional. El fortalecimiento de la cultura de autocontrol y de autoevaluación en los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., por parte de la Oficina de Control Interno, han contribuido a la medición de las metas y objetivos trazados de las dependencias, determinando su nivel de gestión alcanzados y las causas de las deficiencias en su ejecución. 5. OPORTUNIDADES DE MEJORA IMPLANTADAS EN SU DEPENDENCIA Se formuló el plan de acción y programa general de auditoría interna vigencia 2014, alineado con los objetivos y estrategias del Plan Estratégico Corporativo , de conformidad con las Leyes 152 de 1994, 87 de 1993 y 1474 de 2011 y el MECI, con el fin de garantizar el cumplimiento de los roles de la Oficina de Control Interno, y el desarrollo de las auditorías internas a los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P.
24 Página: 23 de 25 Se establecieron procedimientos, políticas y formatos para el fortalecer los controles en el proceso de evaluación, control y seguimiento institucional, con el propósito de garantizar el adecuado desarrollo de la evaluación independiente de los procesos del modelo de operación de la entidad. Se tomaron acciones preventivas y correctivas por parte de los responsables de los procesos para subsanar las debilidades detectadas por la Contraloría General del Departamento del Cesar y la Oficina de Control Interno. 6. LOGROS Y DIFICULTADES EN EL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Los principales logros alcanzados por parte de la Oficina de Control Interno, para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se encuentran sintetizado en los siguientes: Se implementaron acciones de control en cada uno de los elementos del Modelo Estándar de Control Interno MECI, de acuerdo con las directrices establecidas en el Decreto 943 de 2014 y Manual Técnico del MECI, las cuales contribuyeron al fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., que permitieron alcanzar resultados satisfactorios en el logro de las metas y objetivos trazados durante la vigencia Fortalecimiento de la cultura del autocontrol y autoevaluación de los procesos, que generaron mayor sentido de pertenencia en los servidores públicos para el cumplimiento de sus funciones y actividades asignadas para el logro de las metas y objetivos trazados. Evaluación de los procesos del modelo de operación por procesos de la empresa, mediante la implementación de auditorías internas a las dependencias, que permitieron determinar sus fortalezas y debilidades que inciden en el fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. Las dificultades detectadas por la Oficina de Control Interno para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., se encuentra reflejadas en los siguientes aspectos: La falta de recursos humanos asignados a la Oficina de Control Interno, repercuten en no lograr una mayor cobertura y alcance de la función de auditoría interna y evaluación independiente a los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P.
25 Página: 24 de 25 No se ha efectuado la medición del clima laboral que permitan determinar cuáles aspectos están incidiendo en el logro adecuado de las metas y objetivos institucionales de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. La no actualización de las propiedades, plantas y equipos han incidido en la depuración de las cifras reflejadas en los estados financieros de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P. No se ha publicado en la página web un directorio que incluya el cargo, correo electrónico y teléfonos del despacho de los empleados y funcionarios, las escalas salariales correspondientes a las categorías de todos los servidores que trabajan en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., como lo ordena la Ley 1712 de La empresa no viene realizando la conformación de veedurías ciudadanas para el ejercicio del control social a la ejecución de las obras de infraestructura de acueducto y alcantarillado adelantadas por parte de la entidad, con el fin de atender sus recomendaciones escritas o verbales frente a este proceso, así como sobre sus necesidades e intereses referente a los servicios que la misma presta. No se han elaborados las tablas de retención documental, con el fin de facilitar las actividades de clasificación y organización documental por cada uno de los servidores públicos responsables de los documentos que en cumplimiento de sus funciones generen, manejen o tramiten, de acuerdo con los códigos, series y subseries documentales y tipos documentales establecidos en cada una de las dependencias de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P, en cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 594 de En cuanto a la promoción del ejercicio de la participación ciudadana, la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P, no ha implementado un registro sistematizado de las observaciones y recomendaciones de las veedurías ciudadanas y grupos de control social, que permita definir una estructura para su procesamiento y socialización de los resultados alcanzados como producto de la evaluación del control social frente a la gestión institucional y formulación de planes y programas de la misma. 7. PERSPECTIVA 2015 La Oficina de Control Interno en cumplimiento de las disposiciones legales establecidas en el Decreto 1537 de 2001 que reglamenta la Ley 87 de 1993, plantea para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno y mejoramiento de los resultados de los procesos del modelo de operación de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica E.S.P., las siguientes perspectivas para el año 2015:

References: artículo 269
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 4
 artículo 11