Source: http://docplayer.cz/30975987-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly.html
Timestamp: 2020-02-28 01:06:51+00:00

Document:
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Úpa, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Petr Mědílek - předseda svazku - Drahomíra Burdychová - účetní Dobrovolný svazek obcí Úpa nám. TGM Červený Kostelec - Zdeňka Hovorková - manažerka svazku Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pivovarské nám tel.: (614) 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2012 byly vhodným způsobem zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru svazku. Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí. Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena výborem svazku dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č. 1-3 byly schváleny výborem svazku dne 7.6., a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku Schválený rozpočet Rozpočet v položkovém členění byl schválen výborem svazku dne jako vyrovnaný ve výši příjmů Kč ,-. Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí svazku, jeho zveřejnění bylo doloženo. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Bankovní výpis Komerční banka a.s. výpisy z běžného účtu č , 35-37, a výpisy zvláštního účtu č , 719, 720. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k dle plánu inventur ze dne Dne byla vyhotovena inventarizační zpráva. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc leden - srpen a prosinec 2012 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v počítači. Příloha rozvahy 12/2012 Rozvaha 6, 12/2012 Účetní deník 5 a 8/2012 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen, srpen, listopad a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění 12/2012 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6, 12/ Výsledek hospodaření k činí zisk před zdaněním ve výši ,73 Kč. Smlouvy a další materiály k V roce 2012 byla uzavřena se Státním zemědělským 2
3 přijatým účelovým dotacím intervenčním fondem Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR na projekt nazvaný "Oprava sakrálních pomníků na území svazku obcí Úpa", kdy poskytovatel se zavazuje poskytnout dotaci ve výši ,- Kč. Termín předložení Žádosti o proplacení výdajů je stanoven Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám V rámci projektu "Zpracování digitálního povodňového plánu, vybudování sítě varovného a vyrozumívacího systému pro Mikroregion Úpa" poskytly členské obce investiční příspěvek v celkové výši ,- Kč. Královéhradecký kraj poskytl neinvestiční dotaci na akci "Profesionalizace svazku obci Úpa" ve výši ,- Kč. Termín realizace byl stanoven do , dotace nesmí překročit 63,4% celkových nákladů na akci. Vyúčtování ze dne bylo předloženo. Byly předloženy předávací protokoly na převod majetku svazku do majetku členských obcí. Převod byl schválen výborem svazku Byla předložena výzva zájemcům o zakázku k podání nabídky na službu "Administrace zadávacího řízení nadlimitní veřejné zakázky na dodávku akce "Zpracování digitálního povodňového plánu, vybudování sítě varovného a vyrozumívacího systému pro Mikroregion Úpa"". Dále byla předložena Smlouva o poskytování služeb k zabezpečení provozu "Profil zadavatele" a zápis z výběru nejvhodnější nabídky. Vybrána byla firma s nejnižší nabídkovou cenou NOSTA-HERTZ spol.s.r.o. Praha. Vnitřní předpis a směrnice Odpisový plán s platností od Směrnice č. 1/ Pro provedení inventarizace majetku a závazků svazku s účinností od Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Byly předloženy zápisy z jednání výboru svazku z , 6.3., 7.6., a a zápisy z jednání ze schůze správní rady z 28.2., 5.6., a
4 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
6 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6
7 Královéhradecký kraj dne :32:00 Podpisy kontrolorů: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ivana Marková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Petr Mědílek Dne předseda svazku 7
8 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Úpa Petr Mědílek 2 1 Královéhradecký kraj Naďa Naglová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 8

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420