Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=49941&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2019-09-16 07:01:38+00:00

Document:
Oznámení ze dne 23.11.2000 o vydání opatření č. 8, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
22.12.2000 | Sbírka: 57/2000 (OP) | Částka: 128/2000
Pasivní derogace: 55/2001 (OP), 27/2001 (OP)
ZE DNE 23. LISTOPADU 2000,
Změna: 3/2001
Česká národní banka podle § 41 odst. 2 zákona České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem. č. 563/1992 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, stanoví:
(2) Výkazy Dev(ČNB)16-12 a Dev(ČNB)19-12 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou devizovým místem3). Stavební spořitelny4) nesestavují a nepředkládají výkaz Dev(ČNB)20-98.
(2) Pro účely automatizovaného předkládání výkazů do České národní banky sestavují banky a pobočky zahraničních bank tyto výkazy ve formě předávacích datových souborů, které odpovídají normě ČSN ISO 9735 Elektronická výměna dat pro správu, obchod a dopravu (EDIFACT) a obsahují údaje výkazu vykazovaného bankou nebo pobočkou zahraniční banky. Ve zprávě s předávacím datovým souborem uvedou banky a pobočky zahraničních bank podle zvláštního opatření České národní banky5) nezbytné identifikační, řídící a kontaktní údaje vztahující se k tomuto datovému souboru. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit možnost vytvoření písemného výpisu dat výkazu, který je předkládán automatizovaně formou elektronického předávacího datového souboru, v ekonomicky logické struktuře s potřebnou identifikací vypsaných dat.
(3) Banky a pobočky zahraničních bank předávají České národní bance předávací datové soubory podle odstavce 2 opatřené digitálním podpisem na základě prokazatelného souhlasu oprávněné osoby nebo oprávněných osob s údaji v předkládaném výkazu. U výkazů řady Bil a BD a výkazu E(ČNB)5-04 se oprávněnými osobami rozumí osoby oprávněné jednat za banku nebo pobočku zahraniční banky jako celek, u ostatních výkazů jsou to vedoucí zaměstnanci banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědní za sestavení a předložení jednotlivých výkazů. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit, aby programové řešení digitálního podpisu a jeho použití vyhovovalo podmínkám stanoveným zvláštním opatřením České národní banky6)
(2) K výkazům BD(ČNB)9-12 sestaveným ke konci jednotlivých čtvrtletí předkládají banky a pobočky zahraničních bank Čtvrtletní přehled o portfoliu cenných papírů v držení banky v členění podle jednotlivých druhů cenných papírů, s údaji o stavech cenných papírů, rozdílech v ocenění a opravných položkách podle výkazu BD(ČNB)9-12. Čtvrtletní přehled zašlou banky a pobočky zahraničních bank v písemné formě na adresu příslušného odboru bankovní inspekce sekce bankovního dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení automatizovaného výkazu sestaveného ke konci odpovídající čtvrtletí.
(2) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, V(ČNB)8-12, V(ČNB)18-12, V(ČNB)22-12, V(ČNB)51-12, V(ČNB)52-12, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)2-12, Dev(ČNB)11-12, Dev(ČNB)12-12, Dev(ČNB)14-04, Dev(ČNB)19-12 a E(ČNB)5-04 a ve výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci minulého roku, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle § 2 odst. 2. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci minulého roku provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštní dodatečné opravy z důvodů auditu. Banka nebo pobočka zahraniční banky zároveň předloží z důvodů auditu další výkazy, u nichž potřeba předložení výkazu s údaji po auditu je vyvolána požadavkem na dodržení metodikou stanovených mezivýkazových kontrol; dodatečnou opravu z těchto důvodů banka nebo pobočka zahraniční banky nezasílá u výkazů s nižší než měsíční periodicitou a u výkazu V(ČNB)13-04.
(2) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží z důvodu změny údajů po auditu výkazy, které jsou uvedeny v odstavci 2, sestavené též ke konci následujících měsíců, resp. čtvrtletí běžného roku, až do běžného měsíce, resp. čtvrtletí, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených ke stanoveným termínům běžného roku provedou banky a pobočky zahraničních bank do jednoho měsíce po předložení výkazů podle odstavce 2 formou běžné opravy.
(4) V případech, kdy dojde k 1. lednu ke změně obsahu metodiky sestavování výkazu, předloží banky a pobočky zahraničních bank České národní bance do 15. března každého roku výkazy Bil(ČNB)1-12, V(ČNB)8-12, V(ČNB)18-12, V(ČNB)22-12, V(ČNB)51-12, V(ČNB)52-12, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)2-12 a Dev(ČNB)11-12 sestavené k 1. lednu tohoto roku v rozsahu podle § 2 odst. 2. Výkazy sestavované k 1. lednu podle opatření České národní banky, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění platném k tomuto dni, musí vycházet z výkazů sestavených k 31. prosinci předchozího roku podle odstavce 1. V případě opětovného předložení výkazů podle odstavce 2 předloží banka nebo pobočka zahraniční banky znovu i výkazy sestavené k 1. lednu podle tohoto odstavce.
(6) Výkazy Bil(ČNB)4-01, BD(ČNB)12-01 a BD(ČNB)13-01 sestavované ke konci roku předkládají banky s údaji podle účetní závěrky jednotlivých společností zahrnutých do konsolidačního celku po ověření auditorem. Zprávy s předávacími datovými soubory podle § 3 odst. 2 pro tyto výkazy musí obsahovat stanovené označení pro výkazy po auditu. Výkazy předkládané na vyžádání během roku jsou sestavovány z běžných údajů ke konci měsíce nebo k datu stanovenému ČNB.
(1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavci 2, dnem, kdy zanikne povolení působit jako banka8) (dále jen "rozhodný den").
(2) Právnická osoba, které zaniklo povolení působit jako banka (dále jen "bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky"), po rozhodném dni sestavuje a předkládá podle tohoto opatření v souladu se zvláštním zákonem9) pouze výkazy Bil(ČNB)1-12 a Bil(ČNB)2-12. Bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky rovněž předloží v plném rozsahu podle tohoto opatření a v souladu se zvláštním zákonem9) výkazy řady Bil, V, VST a Dev, kromě výkazu Bil(ČNB)4-01, které mají být sestaveny k rozhodnému dni a dnům tento den předcházejícím a jejichž termín předložení spadá do období po rozhodném dni.
(4) Bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 na základě doručeného rozhodnutí České národní banky o ukončení vykazovací povinnosti nebo dnem jejího zániku10).
(5) Banka nebo pobočka zahraniční banky, která převedla svá aktiva a pasíva na jinou banku nebo pobočku zahraniční banky nebo u které byl podán návrh na konkurs11), prohlášen konkurs11) nebo která vstoupila do likvidace12) před zánikem povolení působit jako banka, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu, stanovených termínech a formě do dne zániku povolení působit jako banka, pokud Česká národní banka nestanoví jinak. Po zániku povolení působit jako banka postupuje tato bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky podle odstavců 1 až 4.
V případě, že banka nebo pobočka zahraniční banky poruší povinnosti stanovené tímto opatřením, postupuje Česká národní banka podle zvláštního zákona13). Obdobně postupuje Česká národní banka v případě, že povinnosti stanovené tímto opatřením poruší bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky14)
Zrušuje se opatření České národní banky č. 4 ze dne 26. listopadu 1999, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění opatření České národní banky č. 1 ze dne 31. března 2000 a opatření České národní banky č. 4 ze dne 15. srpna 2000.
Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance*)
Termíny předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance*)
Varianty rozsahu vykazování pro výkazy bank a poboček zahraničních bank předkládané České národní bance*)
Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance*)**)
**) Příloha byla změněna opatřením ČNB č. 3/2001.
1) § 1 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 165/1998 Sb.
4) § 2 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření.
8) § 7a zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 165/1998 Sb.
9) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 165/1994 Sb.
10) § 68 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník.
11) Zákon č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů.
12) § 70 zákona č. 513/1991 Sb.
13) § 26 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 165/1998 Sb..
14) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

References: § 41
 § 2
 § 2
 § 3
 § 1
 zákona č. 21
 zákona č. 165
 § 2
 zákona č. 96
 § 7
 zákona č. 21
 zákona č. 165
 § 35
 zákona č. 21
 zákona č. 165
 § 68
 zákona č. 513
 § 70
 zákona č. 513
 § 26
 zákona č. 21
 zákona č. 165
 § 35
 zákona č. 21