Source: https://derechocivilymas.wordpress.com/2017/01/30/clausulas-suelo-via-de-acuerdo-previo-a-la-via-judicial/
Timestamp: 2020-05-30 06:10:18+00:00

Document:
Cláusulas Suelo. Acuerdo previo a la vía judicial | Derecho Civil, Familia y más
Este mes de enero el Gobierno ha aprobado un mecanismo de resolución de conflictos a raíz de la inclusión en los contratos de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria, por parte de las entidades financieras de las denominadas Cláusulas Suelo, estas impedían al cliente –consumidor- beneficiarse de una posible reducción del tipo de interés cuando bajara el mismo-si se pactaron intereses variables- quedando por tanto obligado el cliente a pagar, en todo caso, un tope estipulado –generalmente superior al 3%-.
Es una vía de resolución previa a la vía judicial dirigida a los Bancos y sus clientes afectados por este tipo de Cláusulas, que se aprueba a través del Real Decreto-ley 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes de protección de consumidores en materia de cláusulas suelo.
Es considerado consumidor o usuario la persona física que actúe con un propósito ajeno a su actividad comercial, empresarial, oficio o profesión.
También las personas jurídicas y las entidades sin personalidad jurídica que actúen sin ánimo de lucro en un ámbito ajeno a una actividad comercial o empresarial- todo ello sin perjuicio de lo dispuesto expresamente en los libros tercero y cuarto del texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre. Así lo establece el artículo 3 (al que remite el propio artículo 2 del Real Decreto-ley 1/2017, de 20 de enero).
Es considerada como cláusula suelo “cualquier estipulación incluida en un contrato de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria a tipo variable, o para el tramo variable de otro tipo de préstamo, que limite a la baja la variabilidad del tipo de interés del contrato”.
El sistema de reclamación previa a la vía judicial deberá ser implantado por la propia entidad de crédito, siendo voluntario su uso para el consumidor.
“Las entidades de crédito deberán garantizar que ese sistema de reclamación es conocido por todos los consumidores que tuvieran incluidas cláusula suelo en su préstamo hipotecario.
“Las entidades de crédito informarán a sus clientes de que las devoluciones acordadas pueden generar obligaciones tributarias. Asimismo, comunicarán a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria la información relativa a las devoluciones acordadas”.
El apartado 4 del artículo 3 del RDLey impide a las partes ejercitar acción judicial o extrajudicial mientras esta vía de reclamación previa esté activa, así “ Si se interpusiera demanda con anterioridad a la finalización del procedimiento y con el mismo objeto que la reclamación de este artículo, cuando se tenga constancia, se producirá la suspensión del proceso hasta que se resuelva la reclamación previa”.
Un tema de gran interés para el cliente son los costes del procedimiento ó costas procesales.
Pagará las costas la entidad financiera en el supuesto de que el consumidor rechace el cálculo de la cantidad a devolver o decline la devolución del efectivo y proceda a presentar una demanda judicial, siendo la sentencia más favorable que la oferta que recibió previamente.
Otra de las situaciones que pueden surgir son estas:
Si el consumidor interpusiere una demanda frente a una entidad de crédito sin haber acudido al procedimiento extrajudicial.
Es el Real Decreto-ley 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes de protección de consumidores en materia de cláusulas suelo. Ver RDLey
Sentencia del TSJUE de 26 de enero de 2017. El TJUE resuelve las cuestiones prejudiciales planteadas respecto a la interpretación de los arts. 3, 4, 6 y 7 de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993, sobre las cláusulas abusivas en los contratos celebrados con consumidores. Ver sentencia del TSJUE
Sentencia del TSJUE de 21 de diciembre de 2016. Retroactividad absoluta de la nulidad de las cláusulas “suelo” de préstamos hipotecarios. Interpreta el artículo 6.1 de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993. Ver sentencia del TSJUE
Sentencia del Tribunal Supremo, Sala Civil, de 20 de abril de 2017, nº 247/2017, recurso nº 1707/2014.
Notas de prensa del Tribunal Supremo sobre la retroactividad total de las reclamaciones:
Nota del Tribunal Supremo, Sala Civil. Recurso de casación 740/2014. Ver nota
Nota del Tribunal Supremo, Sala Civil. Recurso de casación 2223/2014. Ver nota
Otras Disposiciones del RDL 1/2017:
Régimen de adaptación de las entidades de crédito.
Las entidades de crédito deberán:
1.- Adoptar las medidas necesarias para dar cumplimiento a las previsiones contenidas en este real decreto-ley en el plazo de un mes y estarán obligadas a articular procedimientos ágiles que les permitan la rápida resolución de las reclamaciones.
2.-Disponer de un departamento o servicio especializado que tenga por objeto atender las reclamaciones presentadas en el ámbito de este real decreto-ley, y deberán poner a disposición de sus clientes, en todas las oficinas abiertas al público, así como en sus páginas web, la información siguiente:
Los consumidores podrán presentar sus reclamaciones desde que este RD entre en vigor. El plazo de tres meses no comenzará a contar hasta la efectiva adopción de las medidas necesarias para su cumplimiento, o transcurrun mes sin que la entidad hubiera puesto en marcha el departamento correspondiente.
La aceptación de una medida compensatoria requerirá que el consumidor haya recibido información suficiente y adecuada sobre la cantidad a devolver, la medida compensatoria y el valor económico de esa medida.
La aceptación de la medida compensatoria informada con esta extensión deberá ser manuscrita y en documento aparte en el que también quede constancia del cumplimiento del plazo señalado.
Este procedimiento no devenga coste alguno, claro está, aparte de los honorarios que tengan los abogados que contrate el cliente.
La escritura pública e inscripción registral del acuerdo entre la entidad financiera y el consumidor devenga los derechos arancelarios notariales y registrales reducidos -correspondientes a un documento sin cuantía y a una inscripción mínima cualquiera que sea la base, respectivamente-.
A la entrada en vigor de este real decreto-ley, en las reclamaciones iniciadas ya, las partes, de común acuerdo, pueden acogerse a este procedimiento solicitando previamente la suspensión del proceso.
Tratamiento Fiscal de las devoluciones. Deducciones por vivienda habitual:
Desde la entrada en vigor de este real decreto-ley y ejercicios anteriores no prescritos, se añade una nueva disposición adicional cuadragésima quinta a la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio, con la redacción:
“1- No se integrará en la base imponible de este Impuesto la devolución derivada de acuerdos celebrados con entidades financieras, en efectivo o a través de otras medidas de compensación, junto con sus correspondientes intereses indemnizatorios, de las cantidades previamente satisfechas a aquellas en concepto de intereses por la aplicación de cláusulas de limitación de tipos de interés de préstamos.
2.-Las cantidades previamente satisfechas por el contribuyente objeto de la devolución prevista en el apartado 1 anterior, tendrán el siguiente tratamiento fiscal.
b) Cuando tales cantidades hubieran tenido la consideración de gasto deducible en ejercicios anteriores respecto de los que no hubiera prescrito el derecho de la Administración para determinar la deuda tributaria mediante la oportuna liquidación, se perderá tal consideración, debiendo practicarse autoliquidación complementaria correspondiente a tales ejercicios, sin sanción, ni intereses de demora, ni recargo alguno en el plazo comprendido entre la fecha del acuerdo y la finalización del siguiente plazo de presentación de autoliquidación por este Impuestoc) Cuando tales cantidades hubieran sido satisfechas por el contribuyente en ejercicios cuyo plazo de presentación de autoliquidación por este Impuesto no hubiera finalizado con anterioridad al acuerdo de devolución de las mismas celebrado con la entidad financiera, así como las cantidades a que se refiere el segundo párrafo de la letra a anterior, no formarán parte de la base de deducción por inversión en vivienda habitual ni de deducción autonómica alguna ni tendrán la consideración de gasto deducible.
Lo dispuesto en los apartados anteriores será igualmente de aplicación cuando la devolución de cantidades a que se refiere el apartado 1 anterior hubiera sido consecuencia de la ejecución o cumplimiento de sentencias judiciales o laudos arbitrales”
Este real decreto-ley entrará en vigor el día de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».- 20 de enero de 2017-.
Acuerdo de 25 de mayo de 2017, de la Comisión Permanente del Consejo General del Poder Judicial, por el que se atribuye a determinados juzgados, con competencia territorial indicada para cada uno de los casos, para que de manera exclusiva y no excluyente conozcan de la materia relativa a las condiciones generales incluidas en contratos de financiación con garantías reales inmobiliarias cuyo prestatario sea una persona física. BOE 27-05-17.
Concretamente se señala en Madrid la exclusividad del Juzgado de Primera Instancia nº 101.
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References: resolución 
 resolución 
 Real Decreto 
 artículo 3
 artículo 2
 artículo 3
 artículo 6
 resolución