Source: http://docplayer.cz/35265867-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-veletov-ic-za-rok-2011.html
Timestamp: 2020-08-08 12:48:16+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELETOV. IČ: za rok PDF Stažení zdarma
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELETOV. IČ: za rok 2011"
1 Krajsk'" úřad Středočeského kraje t :, Zborovská 11 15o 21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /20111KUSK /20 12/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELETOV IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkownávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Veletov Kolín 2 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Jiří Černovský Bc. Petr Venclovský Zástupci obce: Ladislav Kučera - starosta Ivana Slavíková - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet závěrečný účet obce za rok 2010, který byl projednán na jednání zastupitelstva obce dne , a to s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad", přijato nápravné opatření Rozpočtový výhled rozpočtový výhled na rok 2010 až 2012, schválený na jednání zastupitelstva obce dne Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet rozpočet obce na rok 2011 schválený na jednání zastupitelstva obce dne jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1 č. 2 schválené dne č. 3 schválené dne č.4 schválené dne č. 5 schválené dne Faktura došlé faktury č Pokladní doklad č. P149 ze dne č. V204 ze dne Evidence majetku vedená v PC Účetní doklad k pokladně, č k základnímu běžnému účtu, č Příloha rozvahy sestavená ke dni Účtový rozvrh pro rok 2011 Bankovní výpis základního běžného účtu obce č /0100 vedeného u Komerční banky a.s., a to výpis č. 44 ze dne až výpis č. 52 ze dne elektronické, periodické týdenní výpisy Odměňování členů zastupitelstva neuvolněný starosta neuvolněný místostarosta Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni Hlavní kniha za období 12/2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni Rozvaha sestavená ke dni
3 Pokladní kniha (deník) za rok 2011 Kniha odeslaných faktur za rok 2011 Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupisy k Kniha došlých faktur zarok2011 Mzdová agenda za období 8-11 / 2011 Dohody o provedení práce pan P.S., ze dne ořezání stromků pan J.Š., ze dne údržba parku paní L.S., ze dne údržba parku a obecních ploch Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr obce prodat pozemek p.č. 914 záměr obce prodat pozemek p.č. st. 113 záměr obce pronajmout pozemek p.č. 659/42 Smlouvy nájemní nájemní smlouva Č. 1 ze dne na pronájem pozemku p.č. 659/42 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č. 914 kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č. st. 113 kupní smlouva Č. 4181l01KS ze dne na prodej plynárenského zařízení kupní smlouva ze dne na nákup pozemku p.č. 996 Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřnich směrnic obce platných pro r Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , , , a nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne V kontrolovaném období Obec Veletov, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 3
4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Veletov Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 84 odst. 2 písmo b), neboť: Nebylo doloženo schválení rozpočtového opatření č. 1 zastupitelstvem obce. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 8, neboť: ebyly vyhotoveny inventurní soupisy s náležitostmi 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. 2, 3, 5, neboť: Nebyl sestaven plán inventur ( 3 odst. 1 písmo a) a 5 vyhlášky č. 270/2010 Sb.) a inventarizační zpráva ( 2 písmo e) vyhlášky č. 270/2010 Sb.). Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 79 odst. 2, neboť: Účetní jednotka neprovedla k dooprávkování drobného hmotného a nehmotného majetku. Bud' se tento majetek dooprávkuje zápisem 406 MD / 078 Dal (088 Dal) v plné výši pořizovací ceny, nebo si účetní jednotka vnitřním předpisem stanoví dobu používání a odepisovaní a podle toho dopočítá výši oprávek a zbývající část bude odepisovat nákladově. Dále je na účtu 403 vykázán minusový zůstatek - při dooprávkování dlouhodobého majetku byla rozpuštěna poměrná část dotace, která však nebyla při převodu účetnictví z roku 2009 do roku 2010 zaúčtována na účet 403, je nutno zápisem 401 MD /403 Dal zaúčtovat investiční dotace. 45 odst. 1 písmo d), neboť: Ve výkazu Příloha k není v části D.6 vykázána výměra lesních pozemků a v části D.7 ocenění této výměry částkou 57,- Kč za m2. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3, neboť: Zapojení rezervy z minulých let bylo nesprávně rozpočtováno na 3633 položce 6313 (ve výkazu FIN 2-12 M k vykázán rozpočet po změnách minus ,- Kč), správně zapojení rezervy z minulých let jako příjem je nutno rozpočtovat na položku Dále nákup Windows 7 v hodnotě 6.432,- Kč byl nesprávně účtován na položku 6119, správně patří na NAPRAVENO přijato systémové opatření, v roce 2011 se nedostatek neopakuje 4
5 Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Veletov za rok 2011 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Nebyl sestaven plán inventur ( 3 odst. 1 písmo a) a 5 vyhlášky č Sb.) a inventarizační zpráva ( 2 písmo e) vyhlášky Č. 270/2010 Sb.). Ve výkazu Příloha k není v části D.6 vykázána výměra lesních pozemků a v části D.7 ocenění této výměry částkou 57,- Kč za m2. Účetní jednotka neprovedla k dooprávkování drobného hmotného a nehmotného majetku. Dále je na účtu 403 vykázán minusový zůstatek. Nebyly vyhotoveny inventurní soupisy s náležitostmi 8 vyhlášky Č. 270/2010 Sb. Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb.) C4 porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy Nebylo doloženo schválení rozpočtového opatření č. 1 zastupitelstvem obce. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,52 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí OKč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí O Kč. Veletov
6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 2) Praha 5, Zborovská 11 Jiří Černovský Q- )... :":: (. kontrolor pověřený řízením rezkoumání Bc. Petr Venclovský / Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Veletov o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ladislav Kučera, starosta obce. Ladislav Kučera starosta obce Veletov OBEC VELETOV KOLlN Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 6
7 Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Jiří Čemovský Obec 2 1 x Veletov Ladislav Kučera 7

References: zákona č. 420
 zákona Č. 563
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420