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Timestamp: 2018-07-22 01:02:01+00:00

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Declaración tributaria de bienes sitos en el extranjero (Modelo 720) - BASEFIS ASESORES
Declaración tributaria de bienes sitos en el extranjero (Modelo 720)
a) Cuando, en su condición de titular, representante, autorizado, beneficiario, persona o entidad con poderes de disposición o titular real conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, ………….
a. La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.
b. La persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 % del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica. Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.
c. La persona o personas físicas que sean titulares o ejerzan el control del 25 % o más de los bienes de un instrumento o persona jurídicos que administre o distribuya fondos, o, cuando los beneficiarios estén aún por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa principalmente la persona o instrumento jurídicos.
…………tengan la obligación de informar acerca de las cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero de acuerdo con lo dispuesto en los apartados 1, 3 y 5 del artículo 42 bis del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, con las excepciones previstas en el apartado 4 del mencionado artículo.
Contenido de la declaración informativa modelo 720.
Condiciones generales de presentación telemática.
Plazo de presentación del modelo 720 correspondiente al ejercicio 2012.
Remisión normativa al RD 1065/2007
i. Los valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad jurídica.
ii. Los valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios.
iii. Los valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y trusts o masas patrimoniales que, no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico.
a. Razón social o denominación completa de la entidad jurídica, del tercero cesionario o identificación del instrumento o relación jurídica, según corresponda, así como su domicilio.
b. Saldo a 31 de diciembre de cada año, de los valores y derechos representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades jurídicas.
c. Saldo a 31 de diciembre de los valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios.
d. Saldo a 31 de diciembre de los valores aportados al instrumento jurídico correspondiente.
a. Los seguros de vida o invalidez de los que resulten tomadores a 31 de diciembre de cada año cuando la entidad aseguradora se encuentre situada en el extranjero, con indicación de su valor de rescate a dicha fecha.
b. Las rentas temporales o vitalicias de las que sean beneficiarios a 31 de diciembre, como consecuencia de la entrega de un capital en dinero, de derechos de contenido económico o de bienes muebles o inmuebles, a entidades situadas en el extranjero, con indicación de su valor de capitalización a dicha fecha.
a. Cuando el obligado tributario sea una de las entidades a que se refiere el artículo 9.1 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado, por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.
a. En el apartado 1.b), por cada clase de acción y participación.
b. En el apartado 1.c), por cada clase de valor.
c. En el apartado 1.d), por cada clase de valor.
d. En el apartado 2, por cada clase de acción y participación.
e. En el apartado 3.a), por cada seguro de vida.
f. En el apartado 3.b), por cada renta temporal o vitalicia.
a. Identificación del inmueble con especificación, sucinta, de su tipología, según se determine en la correspondiente orden ministerial.
b. Situación del inmueble: país o territorio en que se encuentre situado, localidad, calle y número.
d. Valor de adquisición.
a. Aquéllos de los que sean titulares las entidades a que se refiere el artículo 9.1 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.
a. Cada fecha y valor a que se refieren los párrafos c) y d) del apartado 2 en relación con cada uno de los inmuebles.
b. Cada fecha y valor a que se refiere el apartado 3, en relación con cada uno de los derechos.
c. Cada fecha y valor a que se refiere el apartado 4, en relación con cada uno de los derechos.
d. Cada fecha y valor de transmisión a que se refiere el apartado 5, en relación con cada uno de los inmuebles.

References: artículo 4
 artículo 42
 Real Decreto 
 artículo 9
 Real Decreto 
 artículo 9
 Real Decreto