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Timestamp: 2016-10-26 23:04:13+00:00

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⭐MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DE TERRORISMO SARLAFT PROCESO SARLAFT
MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DE TERRORISMO SARLAFT PROCESO SARLAFT
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Alejandro Martín del Río
1 Página 1 de 51 INTRODUCCIÓN Nuestra actividad está fundada sobre principios éticos y de responsabilidad social, que desde el punto de vista reglamentario se establecen en la formulación de normas y procedimientos basados en la moral y los estatutos legales. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., siempre ha ejemplarizado un comportamiento ético, acorde con la responsabilidad que le corresponde, por ello, ha reforzado perennemente las políticas y procedimientos existentes para la administración del riesgo del (LA/FT), el cual contiene cuatro riesgos asociados principales a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT (reputacional, legal, operativo y de contagio). No obstante, la administración de este riesgo, APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. No está basado simplemente en solo en cumplir unas normas, gestionar un conflicto o seguir unos pasos específicos, está estructurado principalmente en la adopción de metodologías reconocidas internacionalmente y herramientas que ayudan a identificar, evaluar, medir, mitigar y monitorear cada uno de los riesgos. El presente manual recopila integralmente todos los procedimientos institucionales que sirven de guía en la selección y conocimiento de nuestros Clientes y en el análisis operacional de sus transacciones para evitar, la realización de operaciones que provengan de actividades ilícitas, con el fin de utilizar a APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Como instrumento para el ocultamiento o canalización de recursos para actividades terroristas, lo que podría generar pérdida de confianza en las relaciones de negocios y deprimen la imagen de probidad de la Institución. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., consciente de la importancia de prevenir la utilización del producto de los juegos de suerte y azar y de los GPN (Giros Postales Nacional), como instrumento para el LA/FT, dentro de un proceso de autorregulación, ha implementado a cabalidad el sistema. Por lo anterior, las políticas plasmadas en este documento, son de irrestricto cumplimiento por parte de todos y cada uno de los directivos y empleados de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Gregorio Becerra Vera Representante Legal.2 Página 2 de 51 MARCO LEGISLATIVO La Legislación aplicable y Directrices asentadas para prevenir y detectar el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo y otros crímenes relacionados: La referencia metodológica que sirvió de base para estructurar el sistema de administración del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A.: Servicios Postales Nacionales: Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo SPN GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional 40+9 recomendaciones Basilea II: Nuevo Acuerdo de Capital emitido por el Comité de Basilea con sede en la ciudad Suiza del mismo nombre y funciona en el edificio del BanK for International Settlements (BIS). USA Patriot Act: Emitida por el Congreso Americano a raíz del ataque a las Torres Gemelas. Esta Ley se basa fundamentalmente en las resoluciones de la quincuagésima asamblea general y de las resoluciones 1373 y 1390, de las Naciones Unidas en Nueva York, del acta de nacionalidad y de inmigración de los Estados Unidos y la de la ley de Seguridad Nacional Norteamericana. En su Título III establece claramente las normas sancionatorias por Lavado Internacional de Dinero y de la Financiación Terrorista UNODC. Estándar de Australia y Nueva Zelanda sobre administración de riesgos: AS/NZ: Marco integrado de administración de riesgos corporativos. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), adaptado a la Metodología mejorada COSO ERM.3 Página 3 de 51 Nuestra metodología se concentra en la implementación de la infraestructura para la administración de los riesgos del LA/FT a los que APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. se enfrenta en su operación diaria. Nuestra metodología considera que toda infraestructura de administración de riesgos se compone de los siguientes elementos, con independencia al riesgo del que se trate: Operacional, De Mercado, Contagio, Liquidez, Operativo, Legal y Reputacional. Como se muestra en el anterior diagrama, para que exista una adecuada infraestructura para administrar riesgos, estos elementos deben estar claramente definidos y apropiadamente integrados.4 Página 4 de 51 OBJETIVO DEL MANUAL Proveer herramientas suficientes a APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. para administrar con un enfoque basado en riesgo, definiendo claramente las políticas, procedimientos, manuales, roles y responsables de la administración del Riesgo LA/FT los cuales según sea el caso instrumentaran en las fases o pasos sistemáticos e interrelacionados mediante los cuales APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Administrará el riesgo de LA/FT y el conjunto de componentes a través de los cuales se establecerá de forma organizada y metódica la administración del riesgo de LA/FT en la entidad. Por lo tanto, esencialmente se pretende instaurar que el sistema de administración del Riesgo LA/FT administre todas las actividades que realiza en desarrollo de su objeto social principal y prever además los procedimientos y metodologías para que se proteja de ser utilizado en forma directa o indirecta como instrumento para el Lavado de Activos y/o canalización de recursos hacia la realización de Actividades Terroristas.5 Página 5 de 51 CONSIDERACIONES GENERALES Se entiende por riesgo de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo (LA/FT) la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para él LA/FT. El presente Manual está conformado por las políticas para la administración del riesgo LA/FT, las metodologías y procedimientos para las segmentación de los factores de riesgo, identificación, medición y control del riesgo LA/FT, estructura organizacional, funciones y responsabilidades, medidas necesarias para el cumplimiento de políticas, procedimientos de control interno y de revisión del ; así como, programas de capacitación. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., ha diseñado un sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación de terrorismo () SPN, que comprende medidas de control, apropiadas y suficientes, orientadas a prevenir, detectar y reportar la realización de cualquier operación en efectivo, documentaria, de servicios u otras, que puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. Los empleados responsables de la ejecución de las políticas y procedimientos internos del, encontrarán definidas en este manual, reglas claras y precisas para la prevención y control que faciliten y aseguren el cumplimiento de las exigencias de las entidades de supervisión y control; así como, las políticas y estrategias definidas por sus Directivos. Todos los empleados de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. están obligados al cabal cumplimiento de todas las Normas y procedimientos descritos en este Manual como en el Código de Conducta, a efectos de evitar que APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. pueda ser utilizada por recursos derivados de actividades delictivas. El sistema de administración de riesgo de LA/FT implementado por APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., se instrumenta a través etapas y elementos descritos en el presente manual, correspondiendo los primeros a pasos sistemáticos y los segundos al conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma organizada y metódica la administración del riesgo de LA/FT. El sistema de prevención, control y/o administración del riesgo de LA/FT de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. deben contemplar los siguientes elementos, los cuales son desarrollados en el presente Manual:6 Página 6 de 51 Para su estructuración se tuvo en cuenta los siguientes principios: - Criterios y parámetros proferidos en la circular en consistencia con los emanados por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). - El compromiso ético y profesional de sus Accionistas, Directivos y Empleados para evitar que los servicios prestados por APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. sean usados para dar legitimidad a fondos que sean producto de acciones ilícitas. Dentro de los componentes esenciales en el presente manual se mantienen los siguientes: El Conocimiento del Cliente y/o Usuario denominado KYC, el tener un eficaz conocimiento del cliente y/o usuario, garantiza que no se realicen operaciones con individuos o entidades cuya identidad no se pueda confirmar o no se pueda confiar. El Conocimiento del Mercado y su respectiva Segmentación y perfilamiento con procedimientos específicos para que se autorice y efectúen las operaciones del mercado. Es decir que se valoran las características del cliente y/o usuario y las operaciones que realiza, disponiendo de procedimientos que garantizan que, una vez detectada una operación o actividad dudosa, se efectúa la comunicación con el Oficial de Cumplimiento quien procede a la validación interna de la misma y en el efecto de no encontrarla razonable, se determina inicialmente su no aplicación. Este Manual fija los procedimientos para la Determinación de las Operaciones Sospechosas, así como su Reporte a las autoridades competentes. En lo referente a Reportes Obligatorios Internos y Externos, se implementaron los procedimientos para garantizar el cumplimiento de las obligaciones establecidas por la legislación y los organismos reguladores sobre el registro de determinadas operaciones reportes obligatorios y sistemáticos a las autoridades periódicamente. Este manual establece con claridad los Órganos de Control con sus debidas competencias. Es deber de todos los empleados informar de manera inmediata la ocurrencia de operaciones Inusuales de al Oficial de Cumplimiento, esto se logra mediante la implementación y permanente ejecución del programa de Capacitación del personal a todos los niveles jerárquicos de la organización acerca del marco regulatorio vigente y de los mecanismos de control y prevención de LA/FT adoptados en este Manual, aplicando el principio de colaboración con las autoridades y el que toda la información recibida y enviada por APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. es absolutamente confidencial y reservada, con excepción de la que entrega en cumplimento del deber de información y colaboración7 Página 7 de 51 con las autoridades competentes, fija normas y procedimientos para el manejo, acceso y consulta a la información producida y controlar el contenido de ella. El archivo de la documentación es otro fundamento esencial con el propósito de garantizar un mayor grado de colaboración con las autoridades, APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., conservará los documentos y registros relativos al cumplimiento de las normas sobre prevención y control del LA/FT por el término Diez (10) años. La documentación es archivada en tal forma que facilita su localización y se garantiza su confidencialidad, en cada área o nivel, con responsabilidad de procedimientos y/o controles. Dentro de una vocación de continuidad, compromiso y responsabilidad sobre la prevención y el control del LA/FT en nuestra Institución, el presente Manual además de su obligatoriedad, se erige en un instrumento que requiere ser leído y pensado como texto de consulta permanente por parte de todos los empleados. Es importante anotar y resaltar que el incumplimiento de este manual se considera justa causa para dar por terminado unilateralmente el contrato laboral. GLOSARIO Para el propósito del de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., se tendrán en cuenta las siguientes definiciones. Aceptación de riesgo: Una decisión informada de aceptar las consecuencias y Probabilidad de un riesgo en particular. Administración de riesgos: La cultura, procesos y estructuras que están dirigidas Hacia la administración efectiva de oportunidades potenciales y efectos adversos. Agentes económicos: Son todas las personas que realizan operaciones económicas Dentro de un sistema. Análisis de riesgo: Un uso sistemático de la información disponible para determinar Cuan frecuentemente puede ocurrir eventos especificados y la magnitud de sus Consecuencias. Apetito de riesgo: Nivel de riesgo que la entidad tolera Beneficiario final: Toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición de cliente, Es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra Autorizada o facultada para disponer de los mismos Consecuencia: El producto de un evento expresado cualitativa o cuantitativamente, Sea este una pérdida, perjuicio, desventaja o ganancia. Podría haber un rango De productos posibles asociados a un evento.8 Página 8 de 51 Control de riesgos: La parte de administración de riesgos que involucra la Implementación de políticas, estándares, procedimientos para eliminar o minimizar los Riesgos adversos. Criterios de riesgo: Términos de referencia mediante los cuales se evalúa la Importancia del riesgo Evaluación del control: Revisión sistemática de los procesos para garantizar que los Controles aún son eficaces y adecuados. Evaluación de riesgos: El proceso global de análisis de riesgo y evaluación de Riesgo. El proceso utilizado para determinar las prioridades de administración De riesgos comparando el nivel de riesgo respecto de estándares Predeterminados, niveles de riesgo objetivos u otro criterio Evento: Un incidente o situación, que ocurre en un lugar particular durante un intervalo De tiempo particular. Evitar un riesgo: Una decisión informada de no verse involucrado en una Situación de riesgo. Factores de riesgo: Agentes generadores del riesgo de LA/FT. Frecuencia: Una medida del coeficiente de ocurrencia de un evento expresado Como la cantidad de ocurrencias de un evento en un tiempo dado. Ver también Probabilidad. Gestión de riesgo: Cultura, procesos y estructuras dirigidas a obtener oportunidades Potenciales mientras se administran los efectos adversos. Giro Postal Nacional (GPN): Servicio mediante el cual se envía dinero a personas Naturales o jurídicas por cuenta de otras, en el territorio nacional, a través de la red postal. Identificación de riesgos: El proceso de determinar qué puede suceder, por qué y cómo. Monitoreo: Comprobar, supervisar, observar críticamente, o registrar el progreso de Una actividad, acción o sistema en forma sistemática para identificar cambios. Organización o entidad: Grupo de personas e instalaciones con distribución de Responsabilidades, autoridades y relaciones9 Página 9 de 51 Peligro: Una fuente de daño potencial Pérdida: cualquier consecuencia negativa, financiera o de otro tipo. Posibilidad: Descripción general de la probabilidad o la frecuencia Probabilidad: la probabilidad de un evento específico o resultado, medido por el Coeficiente de eventos o resultados específicos en relación a la cantidad total de Posibles eventos o resultados. Utilizado como una descripción cualitativa de probabilidad O frecuencia. Proceso de administración de riesgos: La aplicación sistemática de políticas, Procedimientos y prácticas de administración a las tareas de establecer el contexto, Identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y comunicar riesgos. Producto: Objeto o servicio que puede ser ofrecido a un mercado que pueda satisfacer Un deseo o una necesidad. Reducción de riesgos: una aplicación selectiva de técnicas apropiadas y Principios de administración para reducir las probabilidades de una ocurrencia, o Sus consecuencias, o ambas. Retención de riesgos: Intencionalmente o sin intención retener la responsabilidad por Las pérdidas, o la carga financiera de las pérdidas dentro de la organización. Riesgos Asociados a LA/FT: Riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT: estos son: reputacional, legal, operativo y contagio, entre otros. Riesgo reputacional: Posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, Mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de Negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales. Riesgo legal: Posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u Obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y Transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos Involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones. Riesgo operativo: Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o Inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y Reputacional, asociados a tales factores.10 Página 10 de 51 Riesgo de Contagio: Posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o Indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado. El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de Ejercer influencia sobre la entidad. Riesgo Inherente: Nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de Los controles. Riesgo residual o neto: Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. Riesgo Consolidado Es el cálculo del Score de Riesgo para los agentes generadores de riesgo a nivel Macro de Clientes, Procesos y Productos durante un periodo evaluado. Riesgo: La posibilidad de que suceda algo que tendrá un impacto sobre los objetivos. Se lo mide en términos de consecuencias y probabilidades. Segmentación: Proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos En grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se Fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (Variables de segmentación). Señales de Alerta o Alertas Tempranas: Conjunto de indicadores cualitativos y Cuantitativos que permiten identificar oportuna y/o prospectivamente comportamientos Atípicos de las variables relevantes, previamente determinadas por la entidad. Servicios Postales Nacionales S.A.: Sociedad pública filial de Empresa Industrial y Comercial del Estado, vinculada al Ministerio de Comunicaciones, creada como Sociedad Anónima, con autonomía administrativa, patrimonial y presupuestal, que ejerce sus Actividades dentro del ámbito del derecho privado como empresarial mercantil. Tratamiento del riesgo: proceso de selección e implementación de medidas para Modificar el riesgo. Transferir riesgos: Cambiar la responsabilidad o carga por las pérdidas a una tercera Parte mediante legislación, contrato, seguros u otros medios. Ganadores de premios: Persona natural o jurídica cliente de los juegos de suerte y azar que gane un premio.11 Página 11 de 51 Usuario remitente: Persona natural o jurídica que utiliza el servicio de Giro Postal Nacional, con el fin de enviar dinero a un destinatario local o nacional, a través de la red Postal. Usuario destinatario: Persona natural o jurídica a quien se dirige por parte del remitente el Giro Postal Nacional. Valoración del riesgo: Proceso total de identificación del riesgo, análisis del riesgo y Evaluación del riesgo Activos ilícitos Son aquellos dineros, bienes muebles o inmuebles o el producto de los mismos, obtenidos mediante la comisión de delitos tipificados en el Código Penal Colombiano. Agentes económicos Son todas las personas naturales o jurídicas que realizan operaciones económicas dentro de un sistema. Autoridad competente Son entidades jurisdiccionales y de vigilancia y/o control. Beneficiario final Es toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o se encuentra autorizada o facultada para disponer de los mismos. Programa de Capacitación y entrenamiento de personal Responsabilidad del Oficial de Cumplimiento en desarrollar un programa de capacitación y entrenamiento que abarque a todo el personal de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., en lo atinente al cumplimiento de las Políticas descritas tanto en el Manual Sarlaft, como en el Código de Conducta en lo atinente al lavado de activos y la financiación del terrorismo Código de Conducta Documento aprobado por la Junta Directiva que contiene las reglas de conducta que rigen a la organización; así como las medidas necesarias para asegurar el cumplimiento de las políticas del, estás normas son de imperativo cumplimiento en relación con las actuaciones de la Entidad, del comportamiento de los empleados, de manera que sus postulados se observen en cada acto u operación, por convicción y como manifestación de un propósito preventivo. Cliente12 Página 12 de 51 Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad. Cliente interno Es toda persona natural con la cual la entidad establece y mantiene una relación contractual directa o indirecta para el desarrollo de su objeto social. Enriquecimiento Ilícito Obtener para sí o para otro un incremento patrimonial no justificado, derivado en una u otra forma de actividades delictivas. Estructuración, pitufeo o trabajo de hormiga Consiste en realizar pequeños depósitos con el fin de eludir el registro y reporte respectivo de transacciones en efectivo que superen la cuantía definida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Factores de riesgo Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del se deben tener en cuenta como mínimo los siguientes: a) Clientes/usuarios, b) Productos, c) Canales de distribución y d) Jurisdicciones. Instrumentos de control Son herramientas que dan orientaciones para aplicar los controles de prevención y control y sirven para obtener, conocer, analizar y consolidar la información sobre el comportamiento de las operaciones de los clientes y usuarios, que permiten detectar la ocurrencia de hechos fuera de lo usual o normal en las transacciones. Están integrados por: Señales de alerta, Segmentación del mercado, Consolidación electrónica de operaciones por cliente, Monitoreo de Operaciones. Lavado de activos Proceso mediante el cual se da apariencia de legalidad al dinero o activos obtenidos de manera ilícita. El lavado de activos se conoce también como reciclaje de dinero sucio, blanqueo de capitales ilícitos, legitimación de activos, ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales o dineros calientes.13 Página 13 de 51 Lista OFAC Clinton También conocida como lista OFAC, publicada y modificada periódicamente por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, conformada por personas naturales o jurídicas vinculadas con tráfico de drogas o actividades de terrorismo. Manual de Documento mediante el cual se describen las políticas para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación de terrorismo, las metodologías y procedimientos para las segmentación de factores, identificación, medición y control del riesgo LA/FT, estructura organizacional, funciones y responsabilidades, medidas necesarias para el cumplimiento de políticas, procedimientos y programas de capacitación en. Mecanismos de control Son los componentes de una adecuada política de prevención y control contra el lavado de activos y la financiación de terrorismo que deben cumplir estrictamente los empleados de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., para dar cumplimiento a las exigencias legales. Están integrados por: Conocimiento del mercado, Conocimiento del cliente, Detección y análisis de operaciones inusuales, Determinación y reporte de operaciones sospechosas Omisión Conducta que genera el incumplimiento de los deberes y responsabilidades propias del cargo o función o de las obligaciones contractuales y legales. Operación Sospechosa Son sospechosas aquellas operaciones inusuales que confrontadas con la información que se posee del cliente o del mercado ofrece cualquier tipo de duda sobre su razonabilidad. Producto Son las operaciones CÓRDOBA S.A. Proveedor legalmente autorizadas que pueden adelantar APUESTAS DE Toda persona natural o jurídica con la cual APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. establece y mantiene una relación comercial para la prestación de servicios o insumos para el desarrollo de su objeto social. Relación contractual Acuerdo formal entre el cliente y APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. mediante la suscripción de documentos que fijan las condiciones de venta y aceptación de un producto financiero. Riesgos Asociados al LA/FT Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT: estos son: reputacional, legal, operativo y contagio.14 Página 14 de 51 Servicios Son todas aquellas interacciones de las entidades con personas diferentes a sus clientes. Transferencias Es la transacción efectuada por una persona natural o jurídica denominada ordenante, a través de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. en la respectiva jurisdicción para realizar transferencias, mediante movimientos electrónicos o contables, con el fin de que una suma de dinero se ponga a disposición de una persona natural o jurídica denominada beneficiaria. Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF Unidad vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, encargada de centralizar, sistematizar y analizar información relacionada con las operaciones sospechosas remitidas por las entidades financieras, con el fin de informar a la Fiscalía General de la Nación para la investigaciones correspondientes. Usuarios Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta un servicio. SPN: SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A15 Página 15 de POLÍTICAS DEL Para la adecuada prevención del LA/FT como deber que es de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A ha adoptado, metodologías y procedimientos propios y necesarios para el cumplimiento del Marco general y de lo dispuesto en la Circular Básica Jurídica 007 de 1996 en su capítulo décimo primero, mediante elementos y etapas diseñados para cumplir adecuadamente las normas sobre prevención del riesgo de LA/FT. Todos los empleados de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A., deberán anteponer el cumplimiento de las normas determinadas en este Manual y en el Código de Conducta al logro de las metas comerciales y personales. Las políticas y procedimientos descritos en el presente manual, tienen como objetivo prevenir y minimizar la exposición al riesgo de LA/FT de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. De ser utilizado por clientes o usuarios para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. Las políticas y procedimientos aquí contenidos Involucra a todos los empleados áreas y dependencias de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Es política de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. Establecer lineamientos más exigentes para el proceso de vinculación de clientes y monitoreo de operaciones que por su perfil puedan exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT. Tales lineamientos serán definidos por la alta dirección en coordinación con el Oficial de Cumplimiento de conformidad a los perfiles de riesgo y la metodología de Riesgo Implementada. Los documentos de consulta derivados de la aplicación del contaran con requisitos de seguridad de tal forma que su consulta sólo la realicen quienes estén autorizados. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. acorde con su dimensión cuenta con una adecuada estructura organizacional, soportada por la Honorable Junta Directiva, El Oficial de Cumplimiento velara por mantener un adecuado programa de capacitación Institucional a efectos de mantener activa la cultura de prevención del riesgo LA/FT, fortalecer la ética profesional y el compromiso personal orientado a obtener un adecuado Sistema de Administración de Riesgo. Todos los empleados recibirán instrucción y entrenamiento al momento de su vinculación y actualización por lo menos una vez en el año. El Oficial de Cumplimiento no dará a conocer las personas reportadas en operaciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero, guardando reserva sobre dicha información. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. entregara irrestricto Apoyo y colaboración con los Órganos de Control y las autoridades a fin de suministrarles, de acuerdo con las formalidades legales, la información que requieren para el buen éxito de sus investigaciones.16 Página 16 de 51 Políticas en relación con los conflictos de interés Para la prevención y resolución de conflictos de interés, APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. seguirá lo establecido en su Código de conducta. 3. CONTEXTUALIZACION DEL LAVADO DE ACTIVOS Lavado de Activos El Lavado de Activos o de dinero, se define como la acción, o el intento de encubrir el origen real del dinero o activos provenientes de actividades ilícitas en el sistema financiero o el sector real, tanto en moneda nacional como extranjera en un solo acto o en una secuencia de eventos encaminados hacia el mismo fin. Se refiere al esfuerzo de tornar dinero sucio en dinero limpio, comúnmente conocido como blanqueo de dinero. Etapas del Lavado de Activos El proceso de lavado de activos involucra frecuentemente las siguientes etapas: Obtención o Recolección del Dinero: Consiste en la recepción física de grandes cantidades de dinero en efectivo o en títulos valores, como desarrollo y consecuencia de actividades ilícitas. Acumulación o Colocación: Supone la inmersión de los fondos dentro del sistema financiero o del Servicio Postal Nacional, especialmente en los países que tienen reserva financiera o en entidades que son laxos en la identificación y registro de los Clientes y de sus operaciones. Estratificación o Mezcla con Fondos de Origen Legal. Es la realización de sucesivas operaciones con dineros ilícitos, mezclándolos con fondos de negocios lícitos, con el propósito de eliminar el rastro, de su dudosa procedencia o de que éste sea más complejo de encontrar, de tal suerte que se impida conocer su verdadero origen. Integración o Inversión. Proceso mediante el cual el dinero líquido se convierte en bienes muebles e inmuebles, así como en inversiones o negocios de cualquier índole de la economía nacional, es decir, traspasar los fondos blanqueados a organizaciones o empresas legales, sin vínculos aparentes con el delito organizado.17 Página 17 de 51 Este proceso de lavado se encamina a tres propósitos sustanciales: Formar un rastro de papeles y transacciones complejas. Hacer ambiguo el origen y propiedad de dinero. Mezclar dineros ilegales con transacciones legítimas. Como se puede observar, con el blanqueo se busca dar a los bienes una apariencia de legalidad, pero el proceso nunca podrá darles tal carácter, como quiera que lo que sea originalmente ilícito, no puede transformarse en legítimo. Cada vez que se imponen más medidas de control para las operaciones financieras, los dineros ilegales tienden a ubicarse en lugares donde las transacciones se vigilan con menos rigor, tratando de confundir las huellas de ellas, inclusive las de las transferencias electrónicas de dinero. LAVADO DE ACTIVOS EN EL CÓDIGO PENAL COLOMBIANO Artículo 323, Ley 599 de 2000, adicionado Art.8/747 de Dispuso: LAVADO DE ACTIVOS. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administren bienes que tengan su origen mediato inmediato en actividades de extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la administración pública, o vinculados con el producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, o les dé a los bienes, o realice cualquier otro origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de seis (6) a quince (15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.. La misma pena se aplicará cuando las conductas descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada. El lavado de activos será punible aun cuando las actividades de que provinieron los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores, se hubiesen realizado, total o parcialmente, en el extranjero. Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se aumentarán de una tercera parte a la mitad cuando para la realización de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de Comercio Exterior o se introdujeren mercancías al territorio Nacional. El aumento de pena previsto en el inciso anterior, también se aplicará cuando se introdujeren mercancías de contrabando al territorio nacional. ARTÍCULO Circunstancias específicas de agravación. Las penas privativas de la libertad previstas en el Artículo anterior se aumentarán de una tercera parte a la mitad18 Página 18 de 51 cuando la conducta sea desarrollada por quien pertenezca a una persona jurídica, una sociedad o una organización dedicada al lavado de activos y de la mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas por los jefes, administradores o encargados de las referidas personas jurídicas, sociedades u organizaciones. SUJETO ACTIVO Al igual que en el artículo 247A, del Código Penal Derogado, la conducta en estudio puede ser desarrollada por cualquier persona, esto es, que no se requiere de cualidad o calidad especial para ser responsable de la misma, es decir se trata de un tipo penal de sujeto activo indeterminado. Así mismo, el comportamiento puede ser ejecutado por una sola persona, indicándose entonces que es un tipo penal mono subjetivo. SUJETO PASIVO El sujeto pasivo de esta conducta es el Estado, toda vez que es este el titular del bien Jurídico Orden Económico Social, el cual se pretende proteger o tutelar con las normas ubicadas en el título X del Código Penal, como en el Lavado de Activos. Así mismo es el Estado al que le corresponde garantizar ese orden económico social, entendido como intervención del Estado en la economía, por expreso mandato de los artículos 333 y 334 de la Constitución Política Colombiana. VERBOS RECTORES QUE ESTRUCTURAN EL LAVADO DE ACTIVOS Las conductas delictivas se expresan por medio de verbos en la definición de los tipos penales; en el caso colombiano la conducta punible en el delito de lavado de activos se da por: Adquirir, Resguardar, Invertir, Transportar, Transformar, Custodiar, Administrar, Legalizar, Ocultar, y Encubrir. El tipo penal contempla, a través de los verbos que conjuga, una pluralidad de conductas que persiguen un mismo fin: dar apariencia de legalidad a unos bienes provenientes de actividades ilícitas. CONDUCTAS O DELITOS FUENTES QUE LO ESTRUCTURAN. El Lavado de Activos se estructura mediante las siguientes conductas: Extorsión, Enriquecimiento Ilícito, Secuestro Extorsivo, Rebelión, Tráfico de Armas, Corrupción Administrativa, Delitos contra el Sistema Financiero, Delitos contra la Administración Pública, Delitos vinculados con el producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, el Delito de Contrabando. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO La meta fundamental de la Financiación del Terrorismo es obtener recursos (bienes o dinero) de fuentes legales o ilegales para el apoyo de actividades terroristas. Lo anterior a19 Página 19 de 51 efectos de realizar ataques terroristas, realizar entrenamientos a reclutas y apoyar miembros mientras planean y realizan ataques así no sean grandes pero que tienen como fin principal el promover estados de alarma, zozobra o de terror a la población o a un sector de ella, mediante actos que pongan en peligro su vida, su integridad física, su libertad de locomoción o impedir el disfrute y uso de bienes comunes o de servicios públicos. Para el caso de los ingresos obtenidos de manera legítima, como la colección de membrecías debido a suscripciones, ventas de publicaciones, tures, eventos sociales y culturales al igual que apelaciones dentro de las comunidades. Esta recolección de fondos puede ser a nombre, puede estar a nombre de organizaciones de caridad o de buena reputación para que los donantes crean que están dando su dinero a una causa justa o legitima. Mientras los montos que requieren no son siempre elevados, y las transacciones asociadas no son siempre complejas, los terroristas necesitan garantizar que los fondos estén disponibles para adquirir bienes o servicios para poder cometer actos terroristas. En algunos casos, las personas acusadas de terrorismo pueden llegar a cometer delitos para financiar sus actividades y por lo tanto, las transacciones relacionadas con la financiación del terrorismo podrían asemejarse a lavado de activos. 4. METODOLOGÍA Y SEGMENTACIÓN DE FACTORES DE RIESGO Los factores de riesgo son las fuentes generadoras de eventos en las que se originan las pérdidas por riesgo de lavado de activos y financiación de terrorismo. Son factores de riesgo los clientes/usuarios, productos, canales de distribución jurisdicciones. APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. ha diseñado una segmentación de factores de riesgo de acuerdo con las características particulares de clientes garantizando homogeneidad al interior de los segmentos y heterogeneidad entre ellos. Por lo anterior resulta primordial mantener la información relevante de los clientes que permitan realizar asociaciones de las diferentes variables que intervienen en la operación, por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. 4.1 CLIENTES Y USUARIOS La compañía como política establece que para el pago de un premio del Cliente debe diligenciar el formato de premios pagados y soportar documentalmente su documento de identidad con firma y huella para premios iguales o superiores a 25 smmlv. 4.2 PRODUCTOS y20 Página 20 de 51 El producto principal de APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. está alineado con el objeto social de la compañía que consiste en el traslado de dinero dentro del país y venta de recargas de Celular. 4.3 CANALES DE DISTRIBUCIÓN APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. cuenta actualmente con dos tipos de canales de distribución discriminados así. a. Canales Directos Integrado por las oficinas propias y personal que labora para APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. b. Colaborador Empresarial Hace referencia a APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. externos con los cuales APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. ha realizado alianzas estratégicas para la prestación del servicio. 4.4 FACTOR DE RIESGO JURISDICCIÓN APUESTAS DE CÓRDOBA S.A. tiene 1 sucursal propia y cuenta con un grupo de Colaboradores Empresariales dentro del País a través de los cuales se realizará la segmentación por posiciones geográficas distribuidas por zonales. Mostrar más
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 Artículo 323
 artículo 247

RESOLUCIÓN 
 artículo 73
 Artículo 9
 RESOLUCIÓN 

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