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Timestamp: 2020-02-23 01:39:54+00:00

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(NEW) 31.0​1.2020 - Il Comitato di Corporate Governance di Borsa Italiana ha approvato il nuovo Codice di Corporate Governance (approfondisci).
(NEW) 29.0​1.2020 - Con la relazione n. 3/2020, la Corte di Cassazione - Ufficio del massimario e del ruolo - Servizio penale, ha fornito chiarimenti in ordine ai profili penalistici delle disposizioni di modifica del sistema penale tributario (D.Lgs. n. 74/2000) e della disciplina in materia di responsabilità amministrativa degli enti derivante da reati (D.Lgs. n. 231/2001) introdotte con il D.L. n. 124/2019, convertito dalla Legge 19.12.2019, n. 157 (approfondisci).
(NEW) 09.0​1.2020 - Con la sentenza n. 230, depositata l'8.01.2020, la Corte di Cassazione è intervenuta sui temi della rilevanza dei costi nel caso di omessa dichiarazione, e della valenza delle presunzioni tributarie ai fini penali, sottolineando che: (i) a tal fine - ferma la prova da parte del contribuente - possono essere sufficienti elementi a supporto del <<ragionevole dubbio in ordine alla loro esistenza>>; nel processo penale la presunzione tributaria <<non può costituire di per sé fonte di prova della commissione dell'illecito>> - approfondisci).
(NEW) 25.​12.2019 - Il 25 dicembre 2019 è entrata in vigore la L. 19.12.2019, n. 157, che ha convertito, con modifiche, il Decreto legge 26 ottobre 2019, n. 124 (cd. "Decreto fiscale"). Tra le importanti novità si richiamano quelle relative al sistema penale in materia tributaria (di cui al D.Lgs. n. 74/2000) e alla responsabilità amministrativa degli enti derivante da reato di cui al D.Lgs. n. 231/2001 (con l'inserimento, nel catalogo dei reati presupposto, dei delitti tributari) - approfondisci.
(NEW) 17.​12.2019 - Con il rinnovo della fiducia al Governo, il 17 dicembre 2019 il Senato ha approvato in via definitiva il d.d.l. n. S.1638 e, quindi, la conversione in legge del "Decreto fiscale", collegato alla legge di Bilancio 2020 (Decreto legge 26 ottobre 2019, n. 124; la legge di conversione deve ora essere pubblicata in Gazzetta ufficiale. Tra le importanti novità si richiamano quelle relative al sistema penale in materia tributaria e alla responsabilità amministrativa degli enti derivante da reato di cui al D.Lgs. n. 23172001 (con l'inserimento, nel catalogo dei reati presupposto, dei delitti tributari).
(NEW) 02.​12.2019 - Con il passaggio all'esame della Commissione Finanze della Camera dei Deputati, sono stati approvati vari emendamenti al cd. "Decreto fiscale 2020" (D.L. 26.10.2019, n. 124) in materia di reati tributari; tra le modifiche, importanti novità in materia di responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
(NEW) 22.​11.2019 - L’Autorità Nazionale Anticorruzione ha approvato, dopo un’ampia consultazione pubblica, il nuovo Piano Nazionale Anticorruzione per il triennio 2019-2021 (delibera n. 1064 del 13 novembre 2019 - approfondisci),
(NEW) 21.​11.2019 - La L. 18.11.2019, n. 133, di conversione del D.L. 21.09.2019, n. 105 (pubblicata sulla G.U. n. 272 del 20.11.2019 e in vigore dal 21.11.2019), ha introdotto nuovi reati informatici (art. 24-bis, D.Lgs. n. 231/2001) in materia di perimetro di sicurezza nazionale cibernetica, che comportano la responsabilità dell'ente ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
(NEW) 14.11.2019 - Il 14 novembre 2019 la Camera dei Deputati ha approvato, in via definitiva, la conversione in legge del D.L. 21 settembre 2019, n. 105, recante "Disposizioni urgenti in materia di perimetro di sicurezza nazionale cibernetica”, che ha inserito nel catalogo dei reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (all'art. 24-bis di quest'ultimo Decreto, relativo ai "Delitti informatici e trattamento illecito di dati") i delitti previsti dall’articolo 1, comma 11, dello stesso Decreto-legge (clicca qui per il testo approvato dalla Camera dei Deputati - approfondisci).
(NEW) 10.11.2019 - Il 10 novembre 2019 è entrato in vigore il D.Lgs. 04.10.2019, n. 125 - "Modifiche ed integrazioni ai decreti legislativi 25 maggio 2017, n. 90 e n. 92, recanti attuazione della direttiva (UE) 2015/849, nonché attuazione della direttiva (UE) 2018/843 che modifica la direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario ai fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE". In attuazione della V Direttiva (UE) antiriciclaggio, il provvedimento ha apportato modifiche a molte disposizioni del D.Lgs. n. 231/2007 - "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione" (approfondisci).
(NEW) 02.11.2019 - Il 2 novembre 2019 è entrata in vigore la cd. "Legge di delegazione europea 2018" (L. 4 ottobre 2019, n. 117 - "Delega al Governo per il recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri atti dell'Unione europea - Legge di delegazione europea 2018", in G.U. n. 245 del 18.10.2019). Viene così recepita nell'ordinamento italiano, tra le altre la Direttiva (UE) 2017/1371/UE (cd. "Direttiva PIF"), relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale. Il Governo dovrà, dunque, integrare il catalogo dei reati presupposto di cui al D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
(NEW) 26.10.2019 - Il D.L. 26.10.2019, n. 124 - Disposizioni urgenti in materia fiscale e per esigenze indifferibili (pubblicato sulla G.U. n. 252 del 26.10.2019) ha introdotto rilevanti modifiche al diritto penale tributario, inserendo i reati tributari nel catalogo dei reati-presupposto ai fini della responsabilità amministrativa degli enti di cui al D.Lgs. n. 231 del 2001 (approfondisci).
(NEW) 18.10.2019 - La Corte di Cassazione, Sez. lavoro, con la sentenza n. 25689 dell'11.10.2019 ha affermato il seguente principio: il datore di lavoro è responsabile dell’infortunio in itinere occorso al proprio dipendente, anche quando questi sia autorizzato ad utilizzare un veicolo di sua proprietà per lo svolgimento della prestazione (approfondisci).
(NEW) 01.10.2019 - Con riferimento al reato di autoriciclaggio (e riciclaggio) la sentenza n. 42052 del 14.10.2019, la 2^ Sezione penale della Corte di Cassazione ha affermato il seguente principio di diritto: "In tema di riciclaggio ed autoriciclaggio, non è necessario che la sussistenza del delitto presupposto sia stata accertata da una sentenza di condanna passata in giudicato, essendo sufficiente che il fatto costitutivo di tale delitto non sia stato giudizialmente escluso, nella sua materialità, in modo definitivo, e che il giudice procedente per il riciclaggio ne abbia incidentalmente ritenuto la sussistenza; in difetto, venendo meno uno dei presupposti del delitto di riciclaggio, l’imputato deve essere assolto perché il fatto non sussiste".
(NEW) 01.10.2019 - Il Consiglio Federale della FIGC - Federazione Italiana Giuoco Calcio - ha emanato le sLinee guida per la costruzione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo idonei a prevenire il compimento di atti contrari ai principi di lealtà, correttezza e probità in ogni rapporto, al dine di escludere o attenuare le responsabilità delle società di cui all'art. 6 del Codice di Giustizia Sportiva. Tali modelli perseguono finalità diverse rispetto ai modelli organizzativi predisposti ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001, ma ... (approfondisci).
(NEW) 22.09.2019 - Il D.L. 21.09.2019, n. 105 (pubblicato sulla G.U. n. 222 del 21.09.2019), ha introdotto nuovi reati in materia di perimetro di sicurezza nazionale cibernetica, che comportano la responsabilità dell'ente ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
(NEW) 18.09.2019 - Con la sentenza n. 35404 del 1° agosto 2019, la Corte di Cassazione, Sez. II, si è pronunciata sulle modalità della condotta integrante il reato di riciclaggio di cui all'art. 648-bis, c.p. (approfondisci).
(NEW) 01.07.2019 - Con la sentenza n. 25977 del 12 giugno 2019, la Corte di Cassazione, Sez. III, si è soffermata sui limiti della responsabilità penale del datore di lavoro nelle imprese di grandi dimensioni nonché sull'attribuzione della medesima responsabilità ai diversi attori del "Sistema di sicurezza" aziendale (datore di lavoro - dirigenti - preposti), in relazione al reato di lesioni colpose gravi o gravissime di cui all'art. 589, commi 2 e 3, c.p. (approfondisci).
(NEW) 01.07.2019 - Con la sentenza n. 26625 del 17 giugno 2019, la Corte di Cassazione, Sez. I, si è pronunciata sulle modalità della condotta integrante il reato di accesso abusivo al sistema informatico di cui all'art. 615-ter, c.p. (approfondisci).
11.06.2019 - E' entrato in vigore il nuovo art. 416-ter del codice penale - "Scambio elettorale politico-mafioso", sostituito dall'art. 1 della L. 21.05.2019, n. 43 - "Modifica all'articolo 416-ter del codice penale in materia di voto di scambio politico-mafioso" (in G.U. n. 122 del 27.05.2019). Tale delitto è inserito nel catalogo dei reati presupposto di cui all'art. 24-ter del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
25.05.2019 - Con la sentenza n. 16598 del 17 aprile 2019, la Corte di Cassazione, Sez. IV, ha chiarito la nozione di <<interesse o vantaggio>> dell'ente (ai sensi della responsabilità amministrativa ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001) con riferimento ai reati in materia di salute e sicurezza sul lavoro, di cui all'art. 25-septies del citato Decreto (approfondisci).
24.05.2019 - Il 17.05.2019 è entrata in vigore la L. 03.05.2019, n. 39 (pubblicata sulla G.U. n. 113 del 16.05.2019), che ha introdotto nel D.Lgs. n. 231/2001 l'art. 25-quaterdecies - "Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d'azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati" (approfondisci).
17.05.2019 - Il 10.05.2019 è stata pubblicata nella Gazzetta Ufficiale europea la Direttiva (UE) 2019/713 del 17.04.2019, relativa alla lotta contro le frodi e le falsificazioni dei mezzi di pagamento diversi dai contanti, che comporterà una integrazione del catalogo dei reati presupposto ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
24.03.2019 - ​Con la sentenza n. 18842 del 24 gennaio 2019, la Corte di Cassazione, Sez. III, è nuovamente intervenuta sui seguenti temi generali relativi alla responsabilità amministrativa degli enti introdotta dal D.Lgs. n. 231/2001: (i) operatività della condizione esimente costituita dall'adozione ed efficace attuazione di un idoneo modello di organizzazione, gestione e controllo; (ii) fondamento della "colpa di organizzazione"; (iii) natura della responsabilità amministrativa derivante da reato; (iv) valutazione dei rischi e relativi presidi (approfondisci).
24.03.2019 - Con la sentenza della Sezione III pen. n. 11518 del 15.03.2019 (ud. 23.01.2019), la Corte di Cassazione si è nuovamente pronunciata sul rapporto tra l’istituto della non punibilità per particolare tenuità del fatto, di cui all’art. 131-bis c.p., e l’accertamento della responsabilità degli enti ai sensi del D. Lgs. 231/2001 (v. art. 8 - approfondisci).
21.03.2019 - Il 14.03.2019 ASSONIME ha pubblicato il rapporto (Note s Studi n. 5/2019) dal titolo "Prevenzione e governo del rischio di reato: la disciplina 231/2001 e le politiche di contrasto dell'illegalità nell'attività d'impresa” (approfondisci).
15.03.2019 - Con la delibera n. 141 del 27.02.2019, l'A.N.AC. ha fornito "indicazioni alle amministrazioni pubbliche, agli enti pubblici economici, agli ordini professionali, alle società e agli enti di diritto privato in controllo pubblico, alle società partecipate dalle pubbliche amministrazioni, agli enti privati di cui all’art. 2- bis, co. 3, secondo periodo del d.lgs. 33/2013, e ai rispettivi OIV o organismi con funzioni analoghe, in merito all’attestazione sull’assolvimento degli obblighi di pubblicazione prevista dall’art. 14, co. 4, lett. g), del decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150" (approfondisci).
15.02.2019 - La Commissione Europea ha adottato la nuova black list antiriciclaggio, includendo in essa 23 Paesi (approfondisci).
13.02.2019 - Con la sentenza n. 3302, depositata il 05.02.2019, la Corte di Cassazione, civ., ha affermato il principio del favor rei con riferimento alle sanzioni in materia antiriciclaggio (approfondisci).
31.01.2019 - Nella seduta del 18.12.2018 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha approvato il documento “Principi consolidati per la redazione dei modelli organizzativi e l’attività dell’organismo di vigilanza, prospettive di revisione del d.lgs. 8 giugno 2001 n.231”, redatto congiuntamente ad A.B.I., Consiglio Nazionale Forense e Confindustria (approfondisci).
31.01.2019 - Nella seduta del 16.01.2019 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha emanato le regole tecniche di cui all’art. 11, comma 2, del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 - "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione" -, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90, in attuazione della IV direttiva UE antiriciclaggio (approfondisci).
25.01.2019 - Con la sentenza n. 3608 del 24.01.2019, la Corte di Cassazione, Sez. VI pen., è intervenuta sui rapporti tra il delitto di riciclaggio (art. 648-bis, c.p.) e i reati di ricettazione (art. 648, c.p.) e favoreggiamento reale (art. 379, c.p.) nonché sulle modalità di attuazione del delitto di autoriciclaggio (art. 648-ter.1, c.p.) (approfondisci).
16.01.2019 - Oggi è stata pubblicata, sulla Gazzetta ufficiale n. 13, la Legge 09.01.2019, n. 3, "Misure per il contrasto dei reati contro la pubblica amministrazione, nonché in materia di prescrizione del reato e in materia di trasparenza dei partiti e movimenti politici" (in vigore dal 31.01.2019 - approfondisci).
15.01.2019 - Disponibile in open source - sul sito dell'A.N.AC. - il software per la gestione delle segnalazioni di illeciti (approfondisci).
02.01.2019 - Entro la fine del 2021 sarà adottato un nuovo standard - ISO 37002 "Whistleblowing management systems" -, che fornirà linee guida per la gestione dei sistemi di segnalazione degli illeciti; l’Organizzazione internazionale per la normazione ha assegnato il progetto al gruppo di lavoro ISO 3/TC 309 (WG3).​​
22.12.2018 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 296 del 21.12.2018 è stata pubblicata la delibera dell'A.N.AC. n. 1074 del 21.11.2018, recante l'approvazione definitiva dell’aggiornamento 2018 al Piano Nazionale Anticorruzione (approfondisci)
28.11.2018 - Prorogato al 31.01.2019 il termine per la presentazione, da parte dei Responsabili della prevenzione della corruzione e della trasparenza (RPCT) delle relazioni annuali previste dalla Legge n. 190/2012 (approfondisci).
19.12.2018 - Il 18 dicembre 2018 è stato approvato in via definitiva, dalla Camera dei Deputati (con 304 voti a favore e 106 contrari), il disegno di legge ribattezzato, da alcuni suoi promotori, "spazzacorrotti" (approfondisci).
31.10.2018 - Il 16.10.2018 il Consiglio Nazionale del Notariato (CNN) ha emanato le "Regole tecniche in materia di antiriciclaggio" di cui all’art. 11, comma 2, del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 - "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione" -, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90, in attuazione della IV direttiva UE antiriciclaggio.
17.10.2018 - Con la delibera n. 840 del 02.10.2018, in risposta ad alcuni quesiti, l'A.N.AC. ha fornito indicazioni in merito al ruolo e ai poteri di vigilanza e controllo del Responsabile della prevenzione della corruzione e della trasparenza (R.P.C.T. - approfondisci).
29.09.2018 - Il 29 settembre 2018 è entrato in vigore il D.Lgs. 10 agosto 2018, n. 107, che ha apportato importanti modifiche alla normativa sul market abuse (rilevante anche ai fini del D.Lgs. n. 231/2001) ... (approfondisci)
27.09.2018 - Il 27 settembre 2018 è stato assegnato alla 2^ Commissione (Giustizia) del Senato il disegno di legge (DDL) n. S.726 recante disposizioni di "Modifica al decreto legislativo 8 giugno 2011, n. 231, in materia di responsabilità amministrativa delle società di capitali, cooperative e consortili ... (approfondisci)
21.09.2018 - E' stata pubblicata sulla Gazzetta ufficiale n. 214 del 14.09.2018 la delibera CONSOB n. 20570, di "Adozione del Regolamento recante disposizioni di attuazione del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio"; il Regolamento prevede specifici adempimenti anche a carico dell'Organismo di vigilanza nominato ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
21.09.2018 - E' stata pubblicata sulla Gazzetta ufficiale n. 214 del 14.09.2018 la delibera CONSOB n. 20570 del 04.09.2018, di "Adozione del Regolamento recante disposizioni di attuazione del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio"; viene così abrogato l'analogo Regolamento approvato con la delibera n. 20465 del 31 maggio 2018 (approfondisci).
13.09.2018 - Il 12 settembre 2018 il Parlamento europeo, riunito in seduta plenaria, ha approvato gli emendamenti alla proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio sul diritto d'autore nel mercato unico digitale (COM(2016)0593 – C8-0383/2016 – 2016/0280(COD)) ... (approfondisci)
08.09.2018 - Nella seduta n. 18 del 6 settembre 2018, il Consiglio dei Ministri ha approvato il disegno di legge recante "Misure per il contrasto dei reati contro la pubblica amministrazione". Il provvedimento - presentato come "SpazzaCorrotti​" - prevede ... (approfondisci).
23.11.2017 - Il 15 novembre 2017 l'Assemblea della Camera dei deputati ha approvato definitivamente la proposta di legge A.C. 3365-B, volta a introdurre misure di protezione dei lavoratori dipendenti, tanto del settore pubblico quanto del settore privato, che segnalano reati o irregolarità dei quali vengono a conoscenza nell'ambito del rapporto di lavoro (approfondisci).
20.10.2017 - Il 18 ottobre 2017 il Senato ha approvato, con modificazioni, il disegno di legge recante <<Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell'ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato>>, approvato dalla Camera il 21 gennaio 2016 (approfondisci).
30.06.2017 - Sulla Gazzetta ufficiale n. 148 del 28 giugno 2017, è stato pubblicato un avviso di rettifica relativo al recente D.Lgs. n. 90/2017, attuativo della IV direttiva antiriciclaggio; l'avviso corregge alcuni errori materiali interessanti il reato di autoriciclaggio e l'art. 25-octies, D.Lgs. n. 231/2001 (approfondisci).
10.05.2017 - Il 9 maggio 2017 le Commissioni Giustizia e Finanze (2^ e 6^) del Senato hanno espresso parere non ostativo, con condizioni e osservazioni, sullo schema di decreto legislativo recante attuazione della c.d. IV Direttiva antiriciclaggio - ossia la direttiva (UE) n. 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio del 20 maggio 2015, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e l'attuazione del regolamento (UE) n. 2015/847 riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento (CE) n. 1781/2006 (pubblicata nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione europea del 5 giugno 2015 ed entrata in vigore il 25 giugno 2015) - presentato dal Governo (A.G. n. 389). Le nuove norme, modificative delle disposizioni recate dal D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, dovranno essere adottate entro il 26 giugno 2017 (approfondisci).
05.01.2017 - Ai sensi della delibera della Giunta della Regione Lombardia n. IX/2412 del 26.10.2011 - PROCEDURE E REQUISITI PER L'ACCREDITAMENTO DEGLI OPERATORI PUBBLICI E PRIVATI PER EROGAZIONE DEI SERVIZI DI ISTRUZIONE E FORMAZIONE PROFESSIONALE NONCHE' DEI SERVIZI PER IL LAVORO, allegato 1, punto 2, nel mese di gennaio (dal 2 al 31) è fatto obbligo, agli enti accreditati iscritti negli appositi Albi (formazione e lavoro) di confermare il mantenimento del possesso dei requisiti di accreditamento (approfondisci).

References: sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 art. 416
 sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 art. 8
 sentenza 
 sentenza