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Timestamp: 2020-01-29 15:24:38+00:00

Document:
Vigencia desde 26 de Septiembre de 2009. Revisión vigente desde 26 de Septiembre de 2009 hasta 04 de Octubre de 2018
DISPOSICIÓN ADICIONAL ÚNICA Normativa estatal
ANEXO . Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo S-91
3. Si los sujetos pasivos optan por la segunda modalidad de pago fraccionado, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 73 de la Ley Foral 24/1996 de 30 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, deberán ponerlo de manifiesto de modo expreso en la declaración del modelo S-91, dentro del plazo al que se refiere el artículo 3.º1 de esta Orden Foral.
Estarán obligados a presentar la declaración ajustada al modelo S-91 los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades a los que se refiere el artículo 11 de la Ley Foral 24/1996 que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 del Convenio Económico, apliquen normativa foral navarra, así como los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes que, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 28 del Convenio Económico, apliquen normativa foral navarra, siempre que deban efectuar los pagos fraccionados de los mencionados impuestos, de conformidad con el artículo 73 de la Ley Foral del Impuesto sobre Sociedades.
No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, no estarán obligados a presentar la autoliquidación del modelo S-91 los sujetos pasivos cuyo pago fraccionado resultante de la aplicación de la primera de las dos modalidades reguladas en el apartado primero del artículo 73 de la Ley Foral del Impuesto sobre Sociedades, sea inferior a 100 euros, de conformidad con lo dispuesto en el apartado segundo del mencionado artículo.
Se habilita, asimismo, el modelo S-91 para que los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes que apliquen la normativa estatal efectúen la declaración e ingreso de los pagos fraccionados a la Comunidad Foral de Navarra.
2-4 Alfanumérico Modelo de presentación. Constante 'S91'.
2-4 Alfanúmero Modelo de presentación. Constante 'S91'.
9 Trimestre correspondiente: 1, 2, 3, ó 4.
Valores: 01, 02... 12. (Ejemplo: 101, 102, 103, 204... 412).
Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesa-riamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas.
Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco. Declaraciones sustitutivas: se consignará una "S".
31 Signo del valor. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.
A 3 Obligatorio Todos S91
N 1 Obligatorio 1 a 3 1, 2, 3 ó 4 según el trimestre al que pertenece el mes declarado
N 2 Obligatorio 1 a 3 04, 10 ó 12 según el periodo seleccionado
A 9 Obligatorio Todos NIF válido
A 30 Obligatorio si P.F. 1
Calle, Plaza, Avda. 1000 A 50
3 2 caracteres
Nombre de la vía pública 1001 A 50
3 20 caracteres
Número, Escalera, Piso, Puerta 1002 A 50
Código postal 1004 N 15
2 5 dígitos
Localidad 1005 A 50
Provincia 1006 N 15
2 2 dígitos
Fax 9501 N 15
2 9 dígitos
Importe a ingresar (15 ó 25) 01 N 15
2 13 enteros y 2 decimales
Tipo base del pago fraccionado 02 N 15
1.- Primera modalidad (base según cuota del ejercicio anterior.
2.- Segunda modalidad (base según parte de la base imponible del ejercicio actual).
Tipo normativa aplicable 03 N 15
1.- Normativa Foral Navarra.
2.- Normativa Estatal.
SOCIEDADES SUJETAS A NORMATIVA FORAL
Base del pago fraccionado 10 N 15
Porcentaje 11 N 15
2 3 dígitos y 2 decimales
Resultado previo. (10x11) 13 N 15
Retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre in-gresos del periodo computado (sólo modalidad 2.ª) 12 N 15
Resultado. (13-12) 14 N 15
Porcentaje de tributación según Convenio 16 N 15
A ingresar. (14x16) 15 N 15
SOCIEDADES SUJETAS A NORMATIVA ESTATAL
Base del pago fraccionado 20 N 15
Porcentaje 21 N 15
Resultado previo. (20x21) 24 N 15
Deducciones y bonificaciones (sólo modalidad 2.ª) 26 N 15
Retenciones e ingresos a cuenta practicados sobre in-gresos del periodo computado (sólo modalidad 2.ª) 22 N 15
Porcentaje de tributación según Convenio 28 N 15
Resultado. (24-26-22)x28 27 N 15
Pagos fraccionados realizados anteriormente del mismo periodo impositivo (sólo los realizados en Navarra) 23 N 15
A ingresar. (27-23) 25 N 15

References: artículo 73
 artículo 3
 artículo 11
 artículo 18
 artículo 28
 artículo 73
 artículo 73