Source: http://legislacion.derecho.com/resolucion-14-diciembre-2000-ministerio-de-hacienda-36111
Timestamp: 2016-12-08 00:41:27+00:00

Document:
RESOLUCIÓN de 14 de diciembre de 2000, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se establece el procedimiento para efectuar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de depósito para diligencias de cuantía igual o inferior a 4.000 euros (655.544 pesetas)
RESOLUCIÓN de 14 de diciembre de 2000, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se establece el procedimiento para efectuar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de depósito para diligencias de cuantía igual o inferior a 4.000 euros (655.544 pesetas) Mis Leyes
RESOLUCIÓN de 14 de diciembre de 2000, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se establece el procedimiento para efectuar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de depósito para diligencias de cuantía igual o inferior a 4.000 euros (655.544 pesetas) Estado	:
MINISTERIO DE HACIENDA	Disposición transitoria primera.Disposición transitoria segunda.Disposición transitoria tercera.
La centralización de la operación de ingreso en el Tesoro de las cantidades recaudadas por las entidades colaboradoras y el envío a la Agencia Estatal de Administración Tributaria de la documentación necesaria para la gestión y seguimiento de las mismas, operada por la modificación del artículo 181 del Reglamento General de Recaudación por el Real Decreto 448/1995, de 24 de marzo, supuso la introducción de un cambio sustancial en la operativa hasta entonces vigente que llevó a la modificación del procedimiento plasmado en la Orden de 29 de mayo de 1992 mediante la aprobación de la Orden de 15 de junio de 1995, por la que se desarrolla parcialmente el citado Reglamento en la redacción dada al mismo por el Real Decreto 448/1995 , de 24 de marzo, en relación con las entidades de depósito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria.
Las entidades de depósito interesadas en adherirse al procedimiento para realizar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas en ellas abiertas, deberán comunicar su adhesión mediante escrito de su representante legal o de persona especialmente apoderada al efecto, dirigido al Director del Departamento de Recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaría (en adelante, AEAT).
En su escrito de adhesión al procedimiento, cada entidad deberá hacer constar en forma expresa los datos siguientes
Nombre de la persona designada por la entidad para relacionarse con la Administración Tributaría en esta materia, así como sus números de teléfono, fax y, en su caso, dirección de correo electrónico.
Identificación de la entidad que se encargará de transmitir los datos a la Administración Tributaría (entidad transmisora). Cuando la entidad de depósito adherida no ostente la condición de colaboradora en la gestión recaudatoria deberá actuar obligatoriamente con una entidad transmisora que sí la tenga.
A los efectos de lo establecido en la presente Resolución, se considerarán inhábiles los sábados y aquellas festividades que afecten a las localidades donde radiquen el DIT y la oficina desde la que transmitan los datos a la Administración Tributaría por cada entidad de depósito.
En aquellos casos en los que, debido a motivos técnicos, sea imposible para las entidades la conexión telemática con la Administración Tributaría, aquéllas deberán ponerlo en conocimiento del DIT, a los efectos que pudieran resultar procedentes. Del mismo modo deberán actuar las entidades cuando los ficheros que les suministre la AEAT contengan errores que impidan su correcto tratamiento por parte de aquéllas.
El procedimiento propiamente dicho se inicia en las Dependencias de Recaudación de las Delegaciones de la AEAT donde, mediante la ejecución de los procesos informáticos diseñados al efecto, se procederá a seleccionar los deudores y a investigar las cuentas a la vista de las que aquéllos sean titulares. Una vez obtenida dicha
información, se seleccionarán la entidad y sucursal de la misma donde se encuentren abiertas las cuentas con el fin de obtener las diligencias de embargo correspondientes, sin que, en ningún caso, puedan simultanearse para un mismo deudor varias diligencias.
II.2 Transmisión de las diligencias de embargo
El horario disponible para conexiones de las entidades con el DIT será el siguiente
Los viernes Desde las ocho horas a las quince horas.
Cada diligencia de embargo contendrá los siguientes datos.
01 - Traba realizada Este código será utilizado en aquellas cuentas en las que haya efectuado alguna retención, tanto por la totalidad del importe a embargar como por una parte del mismo.
03 - Inexistencia de saldo Será utilizado cuando la cuenta a embargar tenga saldo negativo o cero.
04 - Saldo no disponible: Será consignado en aquellos casos en los que exista saldo en la cuenta a embargar, pero éste no resulte disponible de acuerdo con la normativa vigente (existencia de otros embargos ordenados por órganos administrativos o judiciales con anterioridad * la recepción de la diligencia por la entidad, cuentas * depósitos a plazo incluidos por error en las diligencias de embargo por parte de la Administración Tributaria,...
05 - Cuenta inexistente o cancelada.
06 - Otros motivos Se utilizará cuando el embargo en la cuenta sea cero por causa distinta a las reflejadas en el resto de los códigos.
07 - Traba condicionada Se utilizará cuando por la práctica bancaria (en particular, por la existencia de cheques pendientes de compensación) el saldo contable de la cuenta sea mayor al disponible en el momento de efectuarse la traba. En tales supuestos, la entidad retendrá, en todo caso, el importe del saldo contable.
11.6 Distribución de la información de trabas a las Delegaciones de la AEAT.
11.7 Levantamientos de embargo
En el caso de que en el plazo de veinte días naturales a contar desde el siguiente al que se produjo la traba fuese necesario levantar (total o parcialmente) algún embargo, el órgano de recaudación competente remitirá, vía fax (o por medios telemáticos, en caso de mutuo acuerdo entre la Administración Tributaría y las entidades), la correspondiente orden de levantamiento a la persona de contacto designada en esta materia por la entidad respectiva, la cual procederá a liberar la traba de la cantidad o cantidades indicadas en la citada orden.
La operación de ingreso en el Banco de España de las cantidades embargadas y la presentación a la Administración Tributaría de la información de detalle de estos ingresos se efectuará según los plazos, forma y condiciones establecidos en la Orden de 15 de junio de 1995 por la que se desarrolla el Reglamento General de Recaudación en relación con las entidades de depósito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria ("Boletín Oficial del Estado" de 22 de junio) y su normativa de desarrollo.
11.8.2 Entidades no colaboradoras
El incumplimiento en sus propios términos del procedimiento regulado en la presente Resolución por parte
de las entidades a él adheridas constituye una vulneración del deber genérico de colaboración con la Hacienda Pública y podrá, por ello, suponer la adopción por el Director del Departamento de Recaudación de las medidas previstas por la normativa vigente contra la entidad de depósito que corresponda.
Madrid, 14 de diciembre de 2000.-El Director general, Ignacio Ruiz Jarabo Colomer.

References: RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
 artículo 181
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Resolución