Source: http://www.iwv-institut.de/unser-service/unser-service-im-ueberblick/
Timestamp: 2018-07-16 22:17:13+00:00

Document:
IWV Institut AG - IWV Zorneding - bAV - GGF Versorgung - Pensionszusage - Rentenservice
Kollektive Versorgungszusagen
Überbetriebliche Treuhand
Formelle Überprüfung bzgl. inhaltlicher Fehler und Anpassungsbedarf aufgrund gesetzlicher Änderungen, inkl. Abgabe von Handlungsempfehlungen ohne Ausformulierung etwaiger Nachträge
finanzierungstechnische Überprüfung
Ermittlung vorzeitiger Versorgungslücken im Todesfall, bei Berufsunfähigkeit und Rentenbeginn
Ermittlung von Finanzierungslücken
Erfassung und Bewertung vorhandener Rückdeckungsmittel
finanzierungstechnische Optimierung
betriebswirtschaftliche Hochrechnung des steuerlichen Ergebnisses, der Liquidität, des Rückdeckungsvermögens und Verlauf der versicherungsmathematischen Barwerte mit grafischer Darstellung
Erstellung von individuellen Optimierungsvorschlägen für die Finanzierung der Versorgung
arbeits- und steuerrechtliche Analyse
Überprüfung der arbeits- und schuldrechtlichen Gestaltung unter Beachtung der aktuellen Rechtsprechung
Überprüfung der steuerrechtlichen Gestaltung unter Berücksichtigung der besonderen Rahmenbedingungen für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer hinsichtlich Erdienbarkeit, Angemessenheit, Ernsthaftigkeit und Finanzierbarkeit
Prüfung der Insolvenzsicherheit der Zusage und der getätigten Rückdeckungsmaßnahmen
Erstellung von Verbesserungsvorschlägen und Gestaltungshinweisen
vertragliche Neugestaltung der Versorgungszusage und sonstiger erforderlicher Verträge (Gesellschafterbeschluss, Verpfändungsvereinbarungen usw.)
Anpassung der vorhandenen Pensionszusage an die aktuelle steuer- und arbeitsrechtliche Entwicklung
Durchführung von Verpfändungsvereinbarungen
Erstellung der Verpfändungsvereinbarungen und Überwachung der Pfandsicherung
Nur in Verbindung einer vorherigen Gesamtanalyse und der Erstellung der versicherungsmathematischen Gutachten
alljährliche Überprüfung auf arbeits-, steuer- und zivilrechtliche Aktualität
Neueinrichtung von Versorgungszusagen
Erstellung eines individuellen Versorgungsvorschlages
Ermittlung des Versorgungsziels und der persönlichen sowie betrieblichen Voraussetzungen
Entwurf des Versorgungskonzeptes, inkl. beispielhafter Darstellung eines Rückdeckungsportfolios mit betriebswirtschaftlicher Hochrechnung des steuerlichen Ergebnisses, der Liquidität und des Verlaufs der versicherungsmathematischen Barwerte
Arbeits- und steuerrechtliche Gestaltung (ohne Verträge)
Prüfung der steuerrechtlichen Anforderungen hinsichtlich Erdienbarkeit, Angemessenheit, Ernsthaftigkeit und Finanzierbarkeit
Abstimmung mit dem steuerlichen Berater
betriebswirtschaftliche Hochrechnung des steuerlichen Ergebnisses, der Liquidität, des Rückdeckungsvermögens und grafische Darstellung des Verlaufs der versicherungsmathematischen Barwerte
Auswahl geeigneter Finanzierungsstrategien
Vorschläge zur Gestaltung des Rückdeckung und des Rückdeckungsvermögens
laufende Betreuung der Versorgungszusage
Übertragung oder Abfindung bestehender Versorgungszusagen
Erstellung des Übertragungs- bzw. Abfindungsgutachtens
Ermittlung der Rentenansprüche zum Zeitpunkt der Abfindung oder Übertragung
Ermittlung des Anwartschaftsbarwertes zum Zeitpunkt des Ausscheidens oder der Übertragung
Erstellung der Abfindungsvereinbarung zzgl. Übertragung etwaiger Rückdeckungsvermögen
Erstellung des Schuldübernahmevertrages
vertragliche Neugestaltung der Versorgungszusage und sonstiger erforderlicher Verträge (Gesellschafterbeschluss, Verpfändungsvereinbarung usw.)
Übertragung auf Rechtsnachfolger (neuer Arbeitgeber)
Abwicklung hinsichtlich Übertragung des Rückdeckungsvermögens auf neuen Rechtsnachfolger
Unterstützung bei Verhandlungen mit der steuerlichen Betriebsprüfung, der Finanzverwaltung und dem PSVaG
Übertragung weiterer bestehender Versorgungszusagen (Direktversicherung, Pensionskasse usw.)
Übertragung auf neuen Versorgungsträger
Ermittlung der Besitzstandsrente (Past Service)
Ermittlung der zukünftig erdienbaren Altersrente (Future Service)
Auslagerung durch Wechsel des Durchführungsweges (Past Service / Future Service)
Einholung von 2 bis 3 versicherungsförmigen Versorgungsvorschlägen (Vergleichsangebote)
Abwicklung der Übertragung von Versorgungsanwartschaften
Adminstration von Versorgungszusagen
Administrationstool "PIA" (Pension Invest Administration)
Implementierung der elektronischen Verwaltungsplattform PIA vor Ort mit/ohne Schnittstelle zur Entgeltabrechnung und/oder zu Versicherer/Depotbank
Hinterlegung und Anpassung von Unternehmensgruppen und Unternehmen incl. Mitarbeiter
Hinterlegung und Anpassung von Leistungsplänen
Hinterlegung und Anpassung von Anlage-/ Rückdeckungsvarianten
Abblidung unterscheidlicher Kapitalanlagekonzepte incl. Bewertung
Up- und Download von Daten der Versorgungszusage (incl. Verpflichtungsumfang, versicherungsmathematischer Werte) sowie der Rückdeckungsstrategien (ALM) und Rückdeckungsprodukte (Versicherungen, Fonds o.ä.)
Schnittstelle zu Versicherer und/oder Depotbank
Schnittstelle zum Entgeltabrechnungssystem
Dokumente für periodengerechte Mitteilungen an Mitarbeiter, Arbeitgeber und ggf. Treuhänder
Auswertungen über Leistungspläne, Mitarbeiterbestände, Arbeitgeberbestände
Internetbasierte, aktuelle Informationen für Mitarbeiter, Arbeitgeber, Vermittler und Treuhänder über das Vorsorgekonto und Rückdeckungshöhe
Prüfung der arbeitsrechtlichen Gestaltung
Prüfung der Insolvenzsicherung
Prüfung der vertraglichen Vereinbarungen
Prüfung der steuerrechtlichen und bilanziellen Gestaltung
Prüfung des Durchführungsweges
Prüfung der Regelung beim Versorgungsausgleich
Empfehlung und Gestaltungshinweise
Zusätzlich zur formalen Analyse:
Analyse der Altersstruktur und Zusammensetzung des Bestandes
Versicherungsmathematische Langfristprognose (bis zu 30 Jahre) der wesentlichen Bilanzgrößen wie Entwicklung der Rentenzahlungen und der Rückstellungen
Vorschlag für Prämissen der Prognoserechnung wie z.B. Gehalts- und Personalentwicklung
Erstellung von kurzfristigen Planungsrechnungen und Langzeitanalysen zur Kontrolle der Ergebnis- und Liquiditätsauswirkungen
Empfehlungen und Gestaltungshinweise
Neueinrichtung oder Neuordnung kollektiver Versorgungswerke
Einrichtung oder Neuordnung mit Finanzierungsoptimierung
Ermittlung des Versorgungsziels, der Zusammensetzung des berechtigten Personenkreises und des betrieblichen Umfeldes
Entwurf eines Versorgungskonzeptes
Vorschlag geeigneter Durchführungswege
Vorschlag einer geeigneten Finanzierungskonzeption – intern oder extern
Vertragliche Gestaltung der Versorgungsordnung sowie der notwendigen Verträge/Erklärungen
Ermittlung von Bilanzrisiken
Anpassung vorhandener Versorgungswerke an die aktuelle steuer- und arbeitsrechtliche Entwicklung
Aufzeigen von Schwachstellen und Vorschläge für Verbesserungen
Optimierungsvorschläge für die Finanzierung der Versorgung
Einrichtung oder Neuordnung mit Finanzierungsoptimierung und versicherungsmathematischer Langzeitprognose
zusätzlich zur Einrichtung oder Neuordnung mit Finanzierungsoptimierung:
Versicherungsmathematische Langzeitprognose (bis zu 30 Jahre) der wesentlichen Bilanzgrößen, wie Entwicklung der Rentenzahlungen und der Rückstellungen
Vorschlag für die Prämissen der Prognoserechnung wie z.B. Gehalts- und Personalentwicklung
Langfristvergleich „Alt – Neu“ an Beispielen
Administration kollektiver Versorgungswerke
Abbildung des Einbringungsprozesses optional durch die Personalabteilung oder dem Mitarbeiter
Abbildung unterschiedlicher Kapitalanlagekonzepte incl. Bewertung
Schnittstelle zum Entgeltsabrechnungssystem
Bilanzgutachten für die Pensionsrückstellung
Erstellung der jährlichen Gutachten für die Steuerbilanz
Ermittlung der Pensionsrückstellung nach § 6a EStG i.V. Abschnitt 4 EStR
Ermittlung der Beitragsbemessungsgrundlage für die Insolvenzsicherung (PSVaG) einschließlich Erstellung des versicherungsmathematischen Kurztestates
Ansprechpartner bei Rückfragen des Steuerberaters, Wirtschaftsprüfers oder Finanzamtes
Erstellung der jährlichen Gutachten für die Handelsbilanz
Ermittlung des Erfüllungsbetrages nach BilMoG
Ermittlung des Zins- und Personalaufwands für das Folgejahr
Überleitungsrechnung (Entwicklung im abgelaufenen Wirtschaftsjahr)
Empfehlung für das handelsrechtliche Berechnungsverfahren und Erläuterungen zum Berechnungsverfahren
Erstellung der erforderlichen Anhangsangaben (HGB/BilMoG
Ermittlung eines Schätzwertes des Erfüllungsbetrages auf Basis des jeweiligen aktuellen Datenbestandes zum folgenden Bilanzstichtag
Erstellung der versicherungsmathematischen Gutachten gemäß IFRS (Standard 2011)
Ermittlung der DBO / PBO
Ermittlung eines Schätzwertes der DBO / PBO auf Basis des jeweils aktuellen Datenbestandes zum folgenden Bilanzstichtag
Vorschlag der wirtschaftlichen Bewertungsgrundlagen
Ermittlung der service cost / interest cost sowie der Bewertungsveränderungen
2 Sensitvitäten (zusätzliche Berechnungen möglich)
Erstellung der erforderlichen Anhangsangaben
deutscher oder englischer Text
Bilanzgutachten für Unterstützungskassen
Steuer- und Handelsbilanz (§ 4d EStG und § 249 HGB i.V. mit Art. 28 EGHGB)
Erstellung der jährlichen versicherungsmathematischen Gutachten gemäß § 4d EStG und § 249 HGB i.V. mit Art. 28 EGHGB (BilMoG)
Ermittlung der zulässigen Zuwendungen nach § 4d EStG i.V. Abschn. R27a EStR
Ermittlung des zulässigen Kassenvermögens nach § 4d EStG i.V. Abschn. R27a EStR
Ermittlung der handelsrechtlichen Pensionsrückstellung nach § 249 HGB i.V. mit Art. 28 EGHGB
Ermittlung der Beitragsbemessungsgrundlage für die Insolvenzsicherung (PSVaG), einschließlich Erstellung des versicherungsmathematischen Kurztestates
Ermittlung eines Schätzwertes des zulässigen Kassenvermögens auf Basis des jeweils aktuellen Datenbestandes zum folgenden Bilanzstichtag
IFRS (Standard 2011)
Bilanzgutachten für Jubiläumsverpflichtungen, Vorruhestandsleistungen und Treueprämien
Versicherungsmathematische Bewertung nach EStG und HGB für Jubiläumsverpflichtungen, Vorruhestandsleistungen und Treueprämien
Ermittlung des versicherungsmathematischen Teilwerts und der Rückstellung gemäß steuerbilanzieller Vorgaben
Ermittlung des Fehlbetrages nach § 52 EStG
Ermittlung des handelsrechtlichen Erfüllungsbetrages
Ermittlung des Zins- und Personalaufwandes für das Folgejahr
Versicherungsmathematische Bewertung nach IFRS für Jubiläumsverpflichtungen, Vorruhestandsleistungen und Treueprämien
Überleitungsrechnung (Entwicklung im abgelaufenen Wirtschaftsjahr
Ermittlung der service cost / interest cost für das Folgejahr
Bilanzgutachten für Altersteilzeitverpflichtungen
Versicherungsmathematische Bewertung nach EStG und HGB für Altersteilzeit
Ermittlung der ratierlichen Rückstellung für Leistungen während der Freistellungsphase und Abfindungen
Ermittlung der Gegenrechnung für Erstattungsleistungen
Ermittlung des Erfüllungsrückstandes für Gehaltszahlungen
Ermittlung der Rückstellung für Aufstockungsbeiträge und zusätzliche Rentenversicherungsbeiträge
Ermittlung der Rückstellung für Abfindungen
Ermittlung für Aufstockungsbeiträge und zusätzliche Rentenversicherungsbeiträge für Anwärter (Potenzialrückstellung)
Versicherungsmathematische Bewertung nach IFRS für Altersteilzeit
Sonstige versicherungsmathematische Berechnungen
Rentenberechnungen pro Person
Unverfallbarkeitsbescheinigungen
Unverfallbarkeitsbescheinigungen über Unverfallbarkeit und Höhe der Versorgungsansprüche gemäß § 2 Abs. 1 BetrAVG
Ermittlung des Ehezeitanteils, des Ausgleichsbetrages und des korrespondierenden Kapitalwerts sowie Ausfüllen der Formulare und Überprüfung des Gerichtsbeschlusses
Barwertermittlungen
Versicherungsmathematische Gutachten bei Übertragung oder Abfindung
Ermittlung der Rentenansprüche und des Anwartschaftsbarwertes zum Zeitpunkt des Ausscheidens oder der Übertragung
Versicherungsmathematische Gutachten bei Verzicht auf Future Service
Ermittlung der Rentenansprüche zum Zeitpunkt des Verzichts
Ermittlung des Barwertes der erdienten Leistung
Ermittlung der voraussichtlichen Pensionsrückstellung gemäß EStG zum folgenden Bilanzstichtag
Zeitwertkonten / Wertguthaben
Analyse, Konzeption und Verwaltung
Prüfung bestehender Vergütungsmodelle
Prüfung bestehender Arbeitszeitmodelle
Aufzeigen der gesetzlichen – und Prüfung der tariflichen Rahmenbedingungen für Wertguthaben
Prüfung ggf. bestehender Kapitalanlagen und Insolvenzschutzmaßnahmen
Herausarbeitung der unternehmerischen Zielsetzung
Herausarbeitung der marktrelevanten Anforderungen aus Sicht der Wettbewerber
Konzeption und Umsetzungsberatung
Checklisten für Kapitalanlage, Insolvenzsicherung, Administration und Kommunikation
Beratung zur Gestaltung zielkonformer Einbringungs- und Freistellungszwecke
Beratung bei der Gestaltung des Insolvenzschutzes
Beratung bei der Gestaltung des Kommunikations- und Umsetzungsplans
Erarbeiten von marktgängigen, sowohl investmentförmigen als auch versicherungsförmigen Kapitalanlagemodellen sowie Beratung hinsichtlich möglicher Wahlrechte von Mitarbeitern zwischen den unterschiedlichen Anlagekonzepten
Bereitstellung von Mustertexten für Anrufungsauskünfte bei Steuer- und Sozialversicherungsbehörden, für Betriebsvereinbarungen sowie von individuellen arbeitsrechtlichen Vereinbarungen
Bereitstellung und Anpassung eines Handbuches sowie eines Fragen-Antworten-Katalogs (FAQ Liste)
Bereitstellung und Anpassung von Kommunikationsmitteln (Flyer, Präsentationen und Informationsschreiben)
Schulung von Mitarbeitern des Pesonalbereiches
Durchführung von Mitarbeiterveranstaltungen
laufende Betreuung in der Betriebsphase, incl. Information und Anpassung bei rechtlichen und steuerrechtlichen Veränderungen
Administration von Zeitwertkonten / Wertguthaben über Verwaltungstool „ADMIRAL“
Aktuelle Information für Mitarbeiter, Arbeitgeber und Treuhänder zum Wertguthabenbestand
Prognose- und Freistellungsrechner
Zentrale und dezentrale Erfassung der Einbringungsaufträge
Abbildung unterschiedlicher Kapitalanlagekonzepte
Automatische Störfall- und Entnahmeabwicklung
Überblick über die gängigen, erforderlichen Insolvenzschutzmaßnahmen
Einrichtung von Treuhandlösungen
Überbetriebliche Treuhand IWV Pension Trust e.V.
Einrichtungs-, Betriebs- und Abwicklungsphase
Einrichtungsphase Treuhandvertrag
Abschluss des Treuhandvertrages mit Treugeber
Depot- / Kontoeröffnung auf Rechnung des Treugebers
Übertragung der Vermögenswerte an Trust e.V.
Kauf von Fonds- bzw. Investmentanteilen bzw. Überweisung auf Geldkonto oder ähnliche Lösungen
Zugang des Treugebers zur Administrationsplattform ADMIRAL
Betriebsphase der Treuhandtätigkeit
Kauf und Verkauf von Fonds- bzw. Investmentanteilen bzw. Überweisungen auf/von Geldkonten für den Treugeber gemäß dessen Weisungen
Auskunftserteilung an den Treugeber und/oder Vertrauenspersonen über Aktiv- und Passivseite des Treuhänders sowie ggf. an BaFin
Überwachung der Einhaltung der Meldepflichten des Treugebers
Überwachung der korrekten Dotierung ggf. zu hinterlegender Arbeitgeberanteile zur Gesamtsozialversicherung
Rechnungsstellung der Treuhandkosten an Treugeber
Abwicklungsphase (bei Insolvenz des Treugebers)
Überwachung des Eingangs der im Sicherungsfall erforderlichen Unterlagen vom Treugeber bzw. Insolvenzverwalter
Verkauf von Vermögensbeständen bzw. Auflösung von Geldkonten in Höhe der Ansprüche/Wertguthaben der Mitarbeiter des Treugebers incl. ggf. zu sichernder Gesamtsozialversicherungsbeiträge von Mitarbeitern und Treugeber
Abrechnung der Ansprüche/Wertguthaben der Mitarbeiter des Treugebers incl. Abführung der Steuern und Sozialabgaben
Anpassung bestehender Versorgungswerke an veränderte gesetzliche- und tarifliche Rahmenbedingungen
Erstellung individueller Verwaltungs- und Überwachungstools
Schaffung von Schnittstellen zu Lohnbuchhaltungsprogrammen
Administration von Versorgungszusagen für Vorstände und Geschäftsführer
Administration von kollektiven Versorgungswerken
Administration von Zeitwertkonten/Wertguthaben
Übernahme der gesamten Verwaltung
Verwaltung von betriebliche Versorgungseinrichtungen
Verwaltung von Zeitwertkonten / Lebensarbeitszeitmodellen
Übernahme der Verwaltung aller Versorgungsanwärter und Rentner
Externe Versorgungseinrichtungen
Administration und Übernahme der gesamten Verwaltung von externen Versorgungseinrichtungen, wie z.B. Unterstützungskassen
Verwaltung aller Betriebsrenten
Übernahme bzw. Ergänzung der Stammdaten sowie laufende Ergänzung
Abrechnung der Betriebsrenten inklusive Meldewesen an Finanzbehörden und Sozialversicherungsträger sowie Abführung der entsprechenden Beträge
individuelles Berichtswesen und Erstellung von Buchungsunterlagen und Lohnartenlisten
Erstellung von Entgeltnachweisen mit individuellem Versandservice
Durchführung des Zahlungsverkehrs für Inlands- und Auslandskonten inklusive Rückforderungsmanagement
Pfändungsbearbeitung, Hinterbliebenenermittlung, Rentenanpassung, Versorgungsausgleich
Dialog mit Rentnern
Überprüfung, Anpassung und Formulierung von Versorgungsordnungen und anderer Betriebsvereinbarungen
Überprüfung, Anpassung und Formulierung von Sonderzusagen für Vorstände, Geschäftsführer und andere Führungskräfte
Begleitung bei der Umsetzung von Tarifvereinbarungen
Durchführung von rechtlichen Stellungnahmen
Begleitung bei der Festlegung der geeigneten Finanzierungsform
Überprüfung und Erarbeitung von neuen Rückdeckungskonzepten
Konzeption und Umsetzung innovativer, versicherungsunabhängiger Finanzierungsmodelle
Bewertung bestehender betrieblicher Versorgungsleistungen bei Übernahmen und Fusionen
fachliche Unterstützung bei der Harmonisierung bestehender betrieblicher Versorgungen
Bewertung bei M&A Transaktionen
Konzeption und Begleitung der Umsetzung von steuerlich optimierten Vergütungssystemen für Führungskräfte und Mitarbeiter

References: § 6
 § 249
 Art. 28
 § 4
 § 249
 Art. 28
 § 4
 § 4
 § 249
 Art. 28
 § 52
 § 2