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Timestamp: 2019-08-21 23:39:18+00:00

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Syllabus Del Curso Finanzas
UNIVERSIDAD NACIONAL "SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO" FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ DURANTE EL PERIODO 2010
MURILLO FLORES, Kidder Riley
HUAMAN CAMONES, Beliza Rocsana
ASESOR: CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis
PROGRAMA DE TITULACION PROFESIONAL 2011
Dr.: Loel Bedon Pajuelo
C.P.C: Allauca Castillo Wendy
EC. Flores Valverde Víctor
CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis
A mis hijos, Milagros Kihara Murillo
Bardales, Diego Kidder Murillo Bardales, a mi
Esposa Leslie Rocío Bardales Sánchez, a mi
Madre María Felicitas Flores Celidonio, a mi
Padre y a mis Hermanos.
En memoria de mi Padre Guillermo quien le debo todo en la vida, A mi Madre, que
dentro de todas sus preocupaciones me dio la posibilidad de brillar por el apoyo que me
brindó para culminar mi carrera profesional. Gracias a tus consejos, a mi hija Miley, por
ser mi fuerza y fortaleza. A mi pareja Wilton Por su paciencia, por su comprensión, y
por el apoyo que me ha brindado, a mis hermanos Tony ,Vladimir, Yomel y Clinton por
estar conmigo y apoyarme siempre ,a mi hermana Meliza y a mi cuñada Silvia por su
A Dios por darnos la vida y la fortaleza que necesitamos.
Con eterna gratitud a mi Universidad Nacional “Santiago Antúnez de Máyalo”.
A los docentes de la Facultad de Economía y Contabilidad de la UNASAM
∑ A nuestro asesor CPCC.MSc. CASTRO PALMA, José Luis.
∑ A la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ
A los docentes del Programa de Titulación FEC de la UNASAM.
Kidder y Beliza
La presente investigación tiene como objetivo Minimizar la incidencia en la
morosidad mediante la efectiva administración de riesgo crediticio en la “Cooperativa
De Ahorro Y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010 , considerando que la efectiva
administración de riesgo crediticio es una de las principales innovaciones en materia de
cumplimiento de objetivos y metas y lograr una mayor atracción de créditos en la
población y también en busca de mejorar la calidad del crédito, sin embargo en el
proceso de identificar un riesgo crediticio se encuentran algunas dificultades y por
ende no se logran en su totalidad los objetivos de la Cooperativa De Ahorro Y Crédito
De acuerdo al propósito de la investigación, naturaleza de los problemas y objetivos
formulados en el trabajo, el estudio a realizar reúne las condiciones suficientes para ser
calificado como una investigación aplicada.
La hipótesis establece En la “Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz-
2010, si se administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad.
Los resultados de la investigación confirman la hipótesis, por lo tanto se concluye que si
se administra efectivamente los riesgos crediticios; minimizaremos su incidencia en la
Mejorar la administración de riesgo crediticio mediante normas rígidas de
crédito para prestatarios y créditos y evaluar el riesgo crediticio ,considerando al efecto
tanto las operaciones de otorgamiento de crédito y dar seguimiento la cartera
crediticia ,así como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los
recursos provenientes de créditos otorgados y hacer el análisis y predicción con mayor
exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios económicos a
personas físicas o jurídicas y así minimizar los efectos adversos de los riesgos ,con un
costo mínimo mediante la identificación ,evaluación y control de los mismos.
Palabras claves: Administración, Riesgo Crediticio, Morosidad, Socios.
This research aims to minimize the impact on delinquency through the effective
management of credit risk in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz
-2010, considering that the effective management of credit risk is a major innovation in
meeting the objectives and goals and achieve a greater attraction of credits population
and seeking to improve credit quality, but in the process of identifying credit risk are
some difficulties and therefore are not met in full the objectives of the Cooperative
Savings and Credit Chiquinquirá.
According to the research purpose, nature of problems and objectives outlined in work,
learning to make sufficient eligible to be classified as applied research.
The hypothesis states in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz-
2010, if given the credit risks effectively, then will minimize their impact on
The research results confirm the hypothesis, therefore it is concluded that if given the
credit risks effectively, minimize their impact on delinquency.
Improve the management of credit risk through credit standards for borrowers rigid, and
loans and credit risk assessment, considering the effect of both the lending operations
and monitor the loan portfolio, and to establish mechanisms that allow you to verify the
fate of the proceeds of loans made and do the analysis and prediction as accurately as
possible the occurrence of events causing economic damage to individuals or legal
entities and to minimize the adverse effects of risks, with minimal cost through the
identification, evaluation and control of them.
Keywords: Management, Credit Risk, Delinquency, Members
1.1 Descripción y planteamiento del problema
1.7 Hipótesis.
2.2.1 Administración Del Riesgo De Crédito
2.2.3 Riesgo Crediticio
2.2.4 Política De Crédito
2.2.5 Herramienta De
2.2.6 Principales Factores Que Determinan El Riesgo En Las I. F
2.2.7 La Administración
2.2.8 El Riesgo En Las Instituciones Financieras
2.2.9 Morosidad
3.3 Formalización de hipótesis
Técnicas, Instrumentos y Fuentes de Recolección de Datos
La Confiablidad De La Muestra
La Confiablidad De La Información
Resultados relacionados con el objetivo de la investigación
4.1 Según la encuesta
4.1 Según análisis documental
Prueba de Hipótesis con los socios
4.2 1.1 Contrastación de la Hipótesis Especifica (a)
4.2.1.2 Contrastación de la Hipótesis Especifica (b)
4.2.1.3 Contrastación de la Hipótesis General
Discusión Documental
Recomendaciones Parciales
Referidas al tema
Direcciones electrónicas referidas al tema
Referidas ala metodología
En la ciudad de Caraz la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira
que fue creada para atender las necesidades financieras de sus asociados y
promover el desarrollo económico en la región Ancash.
Sin embargo el problema fundamental y relevante que tienen Las
Cooperativas De Ahorro y Créditos es la recuperación de los créditos una vez
desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimento de las
obligaciones por parte del deudor. Por lo que presenta riesgos crediticios debido
a flexibles políticas de crédito, falta de capacidad de pago, falta de experiencia
del propietario en el negocio, destino incorrecto del crédito, sobreendeudamiento
de los socios ,etc. trayendo consigo la morosidad a pesar que se cuenta con
políticas de créditos como son los requisitos generales de un créditos; como la
de ser socio, y persona capaz para firmar contrato, contar con DNI , acreditar
domicilio en el ámbito de acción de la cooperativa, tener mínimo de 30 días de
asociado, ser socio puntual, haber asistido a charlas , y tener un encaje mínimo
para los prestamos ,apoyado por los factores de evaluación como son la
capacidad de pago , el carácter y el riesgo de colocación mencionados en el
reglamento de ahorro y crédito en los art 19 y 56 , razón por el cual se investiga
la administración de los riesgos crediticios y su incidencia en la morosidad
Esta problemática de morosidad viene afectando en los últimos años la
situación económica y financiera de la cooperativa de ahorro y crédito
Chiquinquira y se observa en la no obtención de utilidades y resultados
positivos donde el socio pueda percibir la solidez de la institución y la seguridad
en sus aportes ,y ha sido siempre la preucupación de Gerentes , funcionarios ,
trabajadores y socios de la Cooperativa minimizar dicho problema de morosidad
atraves de una adecuada administración de los riesgos crediticios
Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para el logro de
los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira .Es por
ello, que las tesistas nos hemos interesado en estudiar la efectiva administración
de los riesgos crediticios para la minimización de la morosidad.
I.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.
los riesgos crediticios para
minimizar su incidencia en la
“Cooperativa de Ahorro y Crédito
Chiquinquira” Caraz -
a. ¿Cómo influye la política de créditos en la disminución de la
morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito
Chiquinquira”
Caraz- 2010?
b. ¿Cómo incide la herramienta de evaluación de crédito en la
reducción de la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Crédito
Chiquinquira” Caraz- 2010?
Minimizar la incidencia en la morosidad mediante la efectiva
administración de riesgo crediticio en la “Cooperativa de Ahorro y
Créditos Chiquinquira” Caraz -2010
a. Cumplir las políticas de créditos para minimizar la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010
b. Analizar Herramientas de Evaluación de créditos en que señale la capacidad de pago y el endeudamiento del socio antes de su desembolso para reducir la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010
I.4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.
La presente investigación se llevo cabo con el propósito de minimizar la morosidad.
Para ello fue necesario establecer una adecuada administración de riesgo creditico para
cumplir con los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira
aplicando las políticas de créditos y analizando la herramienta de evaluación de crédito.
Conveniencia.- Esta investigación es necesaria para Minimizar la incidencia en la
de Ahorro y Créditos Chiquinquira” Caraz -2010, ya que servirá como guía para los
Gerentes y funcionarios y analistas de créditos de la Cooperativa Chiquinquira en la
minimización de la morosidad y ver las falencias en la administración de los riesgos
crediticios y tomar decisiones lo que servirá no solo a la institución sino también a los
funcionarios de las demás instituciones crediticias que prestan servicios de créditos que
tengan la preucupación en la administración de los riesgos crediticios para la
minimización de la morosidad.
Trascendencia social.- Los resultados contribuirán en la toma de decisiones
apropiadas en la “Cooperativa De Ahorro Y Créditos Chiquinquira”, para el
mejoramiento e implementación de estrategias para la efectiva administración del riesgo
crediticio así poder minimizar la morosidad. Ya que teniendo buenos resultados se
beneficiaran los socios de la Cooperativa, y esto reflejara en la economía de la ciudad de
Caraz ya que se tendrá una mayor capacidad de adquisición e inclusión en la economía
tanto de los socios y los no socios
Valor teórico.- Aportara evidencias empíricas sobre la administración de riesgo
crediticio y " para reducir los índices de morosidad en la “Cooperativa De Ahorro Y
Créditos Chiquinquira”, aportando pautas y bases teóricas para el desarrollo de futuras
investigaciones de la administración de riesgo crediticio en el ámbito regional y
Utilizaciones prácticas.- La investigación permitirá conocer la situación actual de
la morosidad en la “Cooperativa de Ahorro y Créditos Chiquinquira”, para reducir los
Utilidad Metodológica: Con la presente investigación se pretende ayudar y
minimizar el problema de morosidad que aqueja a la cooperativa de Ahorro y Crédito
“Chiquinquira”, y además beneficiara a las demás instituciones financieras tanto a nivel
regional y nacional que mantienen la misma problemática.
Esta es la razón del plan de investigación en la que se prevé las acciones que se deben
implementara fin de minimizar la morosidad y mejore la situación económica y
financiera que nos permita competir en mejores condiciones con las entidades
I.5. VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN
La investigación fue viable ya que contamos con la información necesaria, que
nos permitió desarrollar con facilidad el problema; permitiendo de esta manera concluir
con el informe de tesis, constituya una guía que permita fortalecer y mejorar la
administración de riesgos crediticios para así minimizar la morosidad en la cooperativa
de ahorro y crédito chiquinquira caraz -2010.
Luego de haber descrito la problemática del estudio, la investigación se delimito
investigación comprende a la ciudad de CARAZ, del Departamento de Ancash.
Delimitación Temporal: El periodo que comprende el estudio, abarca el
1.6.3 Delimitación Teórica.
Está orientado al conocimiento de ciertas variables y aspectos concretos de
de administración de riesgo crediticio y la morosidad.
En la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010, si se
administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad
En la “Cooperativa de Ahorro y Crédito Chiquinquira” Caraz-
de crédito, entonces
se minimiza la
2010 si se analiza las herramientas de evaluación de crédito, entonces se
reducirá la morosidad.
X=Administración de riesgo crediticio
X1= Políticas de Crédito
X2= Herramienta De Evaluación De Crédito
Y =Morosidad
Y1= Errores en la organización
Y2= Mora causada en el proceso de evaluación
Y3= Mora causada en el proceso de recuperación del crédito
Y4= sobreendeudamiento
2.1.1 A NIVEL INTERNACIONAL En la tesis de MERCEDES BARRENO, Ana Moyota. Titulada “PLAN DE RIESGO CREDITICO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FERNANDO DAQUILEMA” DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA DURANTE EL AÑO 2009, CONCLUYE:
 La mayoría de los socios tiene créditos de montos inferiores, que son
destinados a la agricultura, pocos son destinados al consumo.
 Desde el punto de vista del análisis cuantitativo, se establece que la Cartera
de Crédito se ha incrementado de manera considerable en los últimos meses
estudiados, esto nos permite opinar que la demanda de créditos por parte de los
clientes cada vez es más exigente, debido a las facilidades en el otorgamiento y en los
procesos del trámite. También, se puede deducir que la Cooperativa no presenta una
cartera de morosidad alta, y que sus índices de riesgo crediticio se encuentran por
debajo de los límites fijados por la Superintendencia de Bancos.
 La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Fernando Daquilema”, no cuenta con
una Área de Riesgos, que ayude a la evaluación, control y prevención de riesgos
frente a futuras eventualidades de factor económico, natural, política 1 .
2.1.2 A NIVEL NACIONAL
AGUILAR ANDÍA, Giovanna Y CAMARGO CÁRDENAS, Gonzalo en su informe
“ANÁLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES
MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PERÚ concluyen en:
 Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la determinación de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de crecimiento basada en la actividad económica, las restricciones de liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes
 la calidad de la cartera de una institución crediticia será función directa de la política de colocaciones que ésta siga. Entre los factores específicos destacan la tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediación financiera, el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de los clientes, la gestión y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de solvencia, la diversificación sectorial y geográfica de sus activos, las garantías y la composición de sus activos.
1 Mercedes Barreno, Ana Moyota. Titulada “Plan De Riesgo Creditico Para Disminuir La Morosidad De Los Clientes En Cooperativa De Ahorro Y Crédito Fernando Daquilema
 Se ha encontrado evidencia que sugiere que la mayor concentración de créditos en el sector PYME (que incluye el sector agropecuario) contribuye a deteriorar la cartera colocaciones 2 .
2.1.3 A NIVEL LOCAL
CHACON BASAGOITIA, Maykold Rodwin y ROSALES NORABUENA, Richar
Henrry en su tesis titulada “ EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE
UNA ADECUADA EVALUACIÓN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL
DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO” S.A HUARAZ -2006.concluey en :
 El 80% de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el máximo de un año, igualmente no poseen suficiente experiencia como analista de crédito.
 Los clientes de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo, no cumplen con presentar en su totalidad la documentación requerida para el otorgamiento de crédito, los que son regularizados posteriormente trayendo consigo un elevado riesgo crediticio.
 Los clientes de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo muestran endeudamiento con más de 3 a 4 entidades financieras y no financieras reflejándose un alto riesgo crediticio.
 La mayoría de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias de la caja.
2 Aguilar Andía, Giovanna Y Camargo Cárdenas, Gonzalo En Su Informe “Análisis De La Morosidad De Las Instituciones Micro financieras (IMF) En El Perú
 Los analistas de crédito con el afán de cumplir las metas establecidas por la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo comenten errores al momento de realizar sus evaluaciones crediticias 3 .
Aunque las instituciones financieras han encontrado dificultades en el
transcurso de los años por muchas razones, la causa principal de los problemas serios
sigue directamente relacionada con normas débiles de crédito para prestatarios y
contrapartes, una débil administración del riesgo de cartera o una falta de atención a los
cambios en las circunstancias económicas u otras que podrían causar el deterioro en el
crédito de las contrapartes de las instituciones financieras. La manera más simple para
definir el riesgo de crédito es: la posibilidad de que un prestatario o contraparte no
pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los términos acordados. El objetivo
de la administración del riesgo de crédito es maximizar la tasa de rendimiento ajustada
por el riesgo de las instituciones financieras, manteniendo la exposición al riesgo de
crédito dentro de límites aceptables. La administración eficaz del riesgo de crédito es un
componente crítico de un enfoque completo de la administración del riesgo y es esencial
para el éxito a largo plazo de cualquier organización de las instituciones financieras 4 .
3 Chacón Basagoitia, Maykold Rodwin Y Rosales Norabuena, Richar Henrry En Su Tesis Titulada “ El Control Del Riesgo Crediticio Mediante Una Adecuada Evaluación A Los Clientes De La Caja Municipal De Ahorro Y Crédito Trujillo 4 Documento emitido por la comisión de Basilea de supervisiones de bancos –julio -1999
En lo referente a la Administración del Riesgo de Crédito se realiza las siguientes
1. Evaluar el Riesgo Crediticio y dar seguimiento a la cartera Crediticia, así como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los recursos provenientes de los créditos otorgados, con base en una muestra aleatoria simple de los Intermediarios Financieros, a los cuales se les realiza una visita de supervisión.
2. Riesgo de Crédito o crediticio:
a) Establecer políticas y procedimientos que contemplen los aspectos
 Límites de Riesgo que está dispuesta a asumir.
 Límites de Exposición al Riesgo a cargo de personas que
representen Riesgo Común.
 Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, características,
diversificación y calidad de la Cartera de Crédito.
b) Elaborar análisis del Riesgo Crediticio, considerando al efecto tanto las
operaciones de otorgamiento de crédito y en su caso con instrumentos
financieros, incluyendo los derivados. Dicho análisis será comparado con los
Límites de Exposición al Riesgo aplicables.
3. Riesgo de la cartera crediticia:
 Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentración por tipo de financiamiento, calificación, actividad económica, zona geográfica y acreditada.
 Dar seguimiento periódico a su evolución y posible deterioro, con el propósito de anticipar pérdidas potenciales.
 Calcular la Probabilidad de Incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.
 Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.
 Estimar las pérdidas no esperadas de la cartera.
 Comparar sus exposiciones estimadas de Riesgo de Crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, realizar las correcciones necesarias.
 Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos 5 .
2.2.2 PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE
Las prácticas sanas definidas en este documento están relacionadas
específicamente con las siguientes áreas: (1) establecer un entorno apropiado para el
riesgo de crédito; (2) operar bajo un proceso sano para otorgar créditos; (3) mantener un
proceso adecuado para administrar, medir y monitorear el crédito; y (4) garantizar
controles adecuados del riesgo de crédito. A pesar de que las prácticas específicas de
administración del riesgo de crédito pueden variar entre los bancos, dependiendo de la
índole y complejidad de sus actividades de crédito, un programa completo de
administración del riesgo de crédito tiene que incluir estas cuatro áreas en evaluar la
5 Manual de Políticas, Procedimientos y Metodologías para la Administración Integral de Riesgos-pág. 15-junio 2011
A. Establecer Un Entorno Apropiado Para El Riesgo De Crédito
Principio 1: El directorio debería tener la responsabilidad de aprobar y revisar
periódicamente la estrategia para el riesgo de crédito y las políticas significativas para
el riesgo de crédito. La estrategia debería reflejar la tolerancia de riesgo y el nivel de
rentabilidad que espera lograr en el contexto de varios riesgos de crédito.
Principio 2: La alta gerencia debería ser responsable para la implementación de la
estrategia del riesgo de crédito que fue aprobada por el directorio y para desarrollar
políticas y procedimientos para la identificación, medición, monitoreo y control del
riesgo de crédito. Estas políticas y procedimientos deberían considerar el riesgo de
crédito en todas las actividades, tanto a nivel de créditos individuales como a nivel de la
Principio 3: Las instituciones deberían identificar y administrar el riesgo de crédito
inherente en todos los productos y actividades. Deberían garantizar que los riesgos de
productos y actividades que son nuevos, sujetos a procedimientos y controles adecuados
antes de que se introduzcan o se emprendan, y son aprobados por el directorio o el
comité apropiado.
B. Operaciones Bajo Un Proceso Sano Para Otorgar Crédito
Principio 4: Las instituciones tienen que operar, observando criterios sanos y bien
definidos para otorgar créditos. Estos criterios deberían incluir un entendimiento
profundo del prestatario o la contraparte, y también el propósito y la estructura del
crédito, y la fuente de reembolso.
Principio 5: Las instituciones deberían fijar límites de crédito generales a nivel de
prestatarios y contrapartes individuales, y grupos de contrapartes relacionadas con
diferentes tipos de exposiciones comparables.
Principio 6: Las instituciones deberían tener un proceso claramente definido para
aprobar créditos nuevos y renovar créditos existentes.
Principio 7: Todas las extensiones de crédito tienen que realizarse en una base leal.
Particularmente, los créditos a compañías e individuos relacionados tienen que ser
monitoreados con mucho cuidado y se tienen que tomar medidas adecuadas para
controlar o minimizar los riesgos de los préstamos relacionados.
Monitorear El Crédito
Principio 8: Las instituciones deberían tener un sistema para la administración
continua de sus distintas carteras con riesgo de crédito.
Principio 9: Las instituciones deberían tener un sistema para monitorear la condición
de créditos individuales, incluyendo la determinación de la conformidad de las
provisiones y reservas.
Principio 10: Las instituciones deberían desarrollar y utilizar sistemas de evaluación
interna del riesgo para administrar el riesgo de crédito. El sistema de clasificación
debería ser coherente con la índole, tamaño y la complejidad de las actividades.
Principio 11: Las instituciones deben tener sistemas de información y técnicas
analíticas para permitir a la gerencia medir el riesgo de crédito inherente en todas las
actividades en y fuera de la hoja de balance. El sistema de información gerencial
debería suministrar información adecuada sobre la composición de la cartera de crédito,
incluyendo la identificación de las concentraciones de riesgo.
Principio 12: Las instituciones deben tener un sistema para monitorear la
composición y calidad general de la cartera de crédito.
Principio 13: Las instituciones deberían tomar en cuenta los cambios futuros posibles
en las condiciones económicas al evaluar los créditos individuales y las carteras de
crédito, y deberían evaluar sus exposiciones al riesgo de crédito bajo condiciones de
D. Garantizar Controles Adecuados Del Riesgo De Crédito
Principio 14: Las instituciones deberían establecer un sistema de revisión
independiente y continua de créditos y los resultados de las revisiones deberían ser
reportados directamente al directorio y la alta gerencia.
Principio 15: Las instituciones tienen que garantizar que la función de otorgar
créditos se administra adecuadamente y que las exposiciones del crédito se encuentran
dentro de los niveles que son coherentes con normas prudenciales y límites internos.
Las instituciones deberían establecer y realizar controles internos y otras prácticas para
garantizar que las excepciones en las políticas, los procedimientos y límites son
reportadas oportunamente al nivel gerencial apropiado 6 .
2.2.3 RIESGO CREDITICIO Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico, ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición, evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de factores que afecten el entorno en el cual opera un ente económico. El riesgo a su vez se define en términos de probabilidad que una variable se comporte de manera distinta a como inicialmente se había planeado y que esto implique que ocurra una desviación de los rendimientos futuros esperados. Sin embargo, el riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones en general y en los procesos de inversión en particular 7 . En general es importante conocer el riesgo en el ámbito financiero, la que la mayoría de las decisiones financieras de importancia son en base a predecir el futuro y no se dan en base a lo que se había previsto, seguramente se habrá tomado una mala decisión. Según Bodie y Merton en su libro de finanzas definen al riesgo conceptualizado la incertidumbre de la siguiente manera “la incertidumbre existe cuando no sabemos con
6 Documento emitido por la comisión de Basilea de supervisiones de bancos –julio -1999
7 Ídem (5)
seguridad que ocurrirá en el futuro .el riesgo es incertidumbre que importa porque
afecta el bienestar de la gente. Por lo tanto, la incertidumbre es una condición necesaria
pero no suficiente el riesgo .cada situación riesgosa es incierta; sin embargo, puede
haber incertidumbre sin riesgo 8 .
Por otro lado Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la
contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago,
el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactada 9 .
A. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS La Administración de Riesgos es una función derivada del estudio de las finanzas, que tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros, para mantener a la compañía en dirección de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo la eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital. El objetivo es garantizar la solvencia y estabilidad de la empresa, con un manejo adecuado de los riesgos financieros, que permita lograr equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo asumido en las operaciones, de tal forma optimizar la relación riesgo-rendimiento 10 . Por otro lado; la gerencia o administración de riesgos es la disciplina que se ocupa del estudio de cómo realizar el análisis y predicción con la mayor exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios económicos a personas naturales o
jurídicas con el fin de medirlos y analizarlos para lograr su eliminación o en caso
contrario disminuir sus efectos dañosos.
La gerencia de riegos surge de la fusión de otras disciplinas gerencias o
asociadas a la solución del manejo del riesgo, o sea la unión de las funciones que eran
8 Bodie y Merton en su libro de FINANZAs.2ºedicion litográfica INDAMEX .S.A México 2005 pág. 256 9 www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales 10 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis
realizadas por separado por profesionales del seguro, presentándose como un nuevo
concepto, aportando como elementos novedosos su propia estructura, su uso y
aplicación como técnica gerencial. Pese a resultar una actividad relativamente nueva, la
administración de riesgos esta’ siendo reconocida por el mundo como una actividad útil
necesaria e independiente sobre la base de que posee una técnica propia de aplicación,
rápidamente identificable con los procesos que tienen que ver con la identificación,
reducción y Transferencia de riesgos. El objetivo fundamental de la administración de
riesgos, es el de minimizar los efectos adversos de los riesgos, con un costo mínimo
mediante la identificación, evaluación y control de los mismos 11 .
B. LA EVALUACIÓN DE RIESGO
Consiste en la identificación y análisis de los factores que podrían afectar la
consecución de los objetivos previstos; se refiere al proceso y la metodología a través de
la cual la empresa identifica las áreas de más inseguridad, que ameritan la mayor
atención y la asignación de recursos para la aplicación de medidas de control.
Para evitar la ocurrencia de un riesgo es necesario poner en práctica una serie de
técnicas que permitan valorarlo y determinar hasta qué límites se puede asumir. Estas
 Identificación y análisis del objeto de riesgo.
 Selección del conjunto de medidas de carácter técnico adoptadas.
 Evaluación del proceso mediante el que se establece la probabilidad del riesgo. La conducta frente al riesgo implica la prevención del mismo. La prevención
11 www.monografias.com/trabajos35/administracion-de-riesgos/administracion-de-riesgos.shtml
procura la adopción de las medidas de precaución adecuadas especialmente en
riesgos de naturaleza financiera 12 .
2.2.4 POLÍTICA DE CRÉDITOS Son todos los lineamientos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la determinación de la selección de crédito, las normas de crédito y las condiciones de crédito. Sirven las políticas de crédito a una empresa porque:
 Dan la pauta para determinar si concede crédito a un cliente, así como su
 Conllevan a la empresa a tomar decisiones.
 Utilización de fuentes de información adecuadas.
 utilización de métodos de análisis de créditos. 13
Las políticas de crédito representan la parte normativa y disciplinaria en una
institución y tienen relación directa desde la identificación como sujeto de crédito hasta
el otorgamiento del mismo. Por ello, es importante conocer qué es una política, su
propósito y cuáles son las principales dentro de una organización.
Son los lineamientos que rigen y garantizan la eficiente gestión del crédito, los
cuales emanan de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan cómo
se pretende llegar a los objetivos previstos.
12 García Rodríguez, V. Minimizar los riesgos crediticios: una necesidad en el financiamiento de las inversiones" en Contribuciones a la Economía, diciembre 2009.
13 http://www.buenastareas.com/temas/politicas-de-riesgo-credito/20
Para desarrollar todas las actividades crediticias, las instituciones deben definir
su portafolio de políticas y normas de crédito con el propósito de:
 Definir la política que rige la normativa y los procedimientos de crédito
 Definir las limitaciones del tratamiento a seguir en la atención de las solicitudes durante todo el ciclo crediticio
 Definir la metodología para la evaluación de las solicitudes de créditos
 Definir el procedimiento a seguir para la administración de los créditos y de todos los componentes para el control y seguimiento de la recuperación
 Enmarcarse en los parámetros necesarios para la minimización del riesgo
crediticio 14
POLÍTICAS DE CRÉDITO DE LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRA”
Art. 19° son requisitos generales
a. Ser socio hábil
b. Ser persona capaz legalmente de firmar contratos, excepcionalmente se otorgara prestamos a menores de edad que desarrollen actividad económica con la representación de su apoderado
c. Acreditar domicilio permanente en el ámbito de acción de la cooperativa donde
se ubican sus agencias , En el caso de créditos Especiales y/o intercooperativos
deberán acreditar residencia habitual en zona urbana , con certificado
domiciliario expedido por la policía nacional del Perú
14 https://www.bmi.gob.sv
d. Tener un mínimo de 30 días de asociado y tener las aportaciones necesarias , esto cuando se trate de créditos ordinarios , salvo en el caso de créditos extraordinarios , intercooperativos y especiales
e. Ser socio puntual y tener aporte (encaje) establecido , el monto de los aportes no puede ser menor en ningún caso al 3.5 % de la UIT
f. Haber asistido a charla educativa
g. Solicitud de préstamos según formato y tipo de persona ( natural o jurídica)
h. Copia de los documentos de identidad del funcionario o empleado, cónyuge y/o conviviente.
i. Copia del último recibo de luz , agua o teléfono
j. No podrá acceder a préstamos en una misma familia más de dos personas ,
especialmente si se trata de padres e hijos y que tengan un solo ingreso , salvo
que acrediten capacidad de pago y ser un socio puntual
k. Suscripción del pagare a la vista correspondiente
l. Suscripción de contrato de mutuo correspondiente
m. Constitución de garantías correspondientes
n. Acta de constitución de empresas
o. Vigencia de poderes de los representantes legales de la empresa
p. Copia del RUC de la empresa
Copia legalizada del libro e acta de la empresa, con acuerdo de la solicitud de
crédito. 15
TÉCNICAS DE EVALUACIÓN DE CRÉDITO. Las técnicas pueden ser
muchas pero en este caso se va tener en cuentas una de ellas es conocida como las 5 C
o las cinco categorías.
a. Carácter: consiste en las cualidades del prestatario, son su honestidad, integridad, la experiencia pasada. Si bien es uno de los factores menos cuantificables, es lo más importante, porque las cifras pueden decir todo lo contrario y el crédito estar destinado al fracaso por la mala calidad del sujeto de crédito 16 . La integridad, honestidad del prestatario, así como la experiencia pasada son factores de peso en las decisiones de otorgar o rechazar el crédito, esta es la más importante de las “C” de créditos no hay sustituto para el carácter, es un factor vital, honestidad e integridad del prestatario son de importancia 17
b. Capacidad: es el conocimiento del negocio y calidad técnica de los accionistas y plana general, así como todo su capital humano en general.
15 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.19
16 Ídem(18)
17 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.56
c. Capital: es la inversión realizada,
vista tanto por la tecnología adquirida
mediante los activos por el nivel de endeudamiento con terceros, respecto al
d. Colateral: cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operación cuando el riesgo así lo exija, e incrementar la rentabilidad del dinero prestado. La ultima dependerá de que el tipo de colateral exigido pueda ser usado por el banco para incrementar sus ingresos. Se trata, por ejemplo, de los depósitos de efectivo y la letra de cobranza, entre otros.
e. Condiciones: de acuerdo con la evaluación realizada, se puede considerar conveniente supervisar el desembolso del crédito; de esta manera se controla que le dinero se emplee según los intereses del banco.
Otra forma de agrupar los factores a considerar se muestra en él a continuación,
en el cual se presenta seis rubros y se hace u paralelo con las 5 C. Que muestra
los diversos tipos de crédito ordenados de acuerdo con el riesgo que suelen
representar para el banco. Esta relación es muy relativa y puede cambiar en
función a la realidad económica del momento y el criterio de quien evalúa el
crédito para ser la evaluación deberá recopilarse los datos necesarios 18 .
Siendo necesario para que los analistas de crédito evalúen con facilidad la capacidad
de pago y el endeudamiento del cliente antes de los desembolsos de los créditos 19 .
18 Ídem(18)
19 tesistas
A. Capacidad de Pago.-Se entiende así a la previsión de fondos producidos por
el desarrollo normal de la empresa durante un periodo determinado y que es
factible destinar al pago del principal e intereses de una obligación contraída,
sin embargo sin que la empresa se vea perjudicada en su capital de trabajo.
Se deberá analizar primordialmente la capacidad de pago del socio , que a su
vez determinara fundamentalmente por su flujo de fondos , debe considerarse
los ingresos fijos mensuales del solicitante y del cónyuge , si tuviera así
como los ingresos adicionales de ser el caso , los mismos que deberán estar
Para evaluar el otorgamiento de los créditos MES, de consumo e hipotecarios
para vivienda se analizara la capacidad de pago en base a los ingresos del
deudor, su patrimonio neto, garantías preferidas, importe de sus diversas
obligaciones y el monto de sus cuotas asumidas con la cooperativa. En caso
de créditos MES se podrá elaborar conjuntamente con el socio los indicadores
mínimos para determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de sus
obligaciones, que a su vez tomara en cuenta el flujo de fondos e información
Para evaluar los créditos comerciales, se requerirá los estados financieros
refrendados por un CPC y flujo de caja histórica y proyectado, vigencia de
poder de los representantes legales (persona jurídica) plan de inversiones,
referencias bancarias etc. 20 .
20 Reglamento General De Crédito De La Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira Art.56
B. Capacidad de Endeudamiento.-Es la necesidad financiera de utilizar
recursos ajenos para financiarse y buscar con ello una mayor rentabilidad, sin
poner en peligro la liquidez de la empresa. 21
C. Índices de Rentabilidad.-Permiten expresar las utilidades obtenidas en el
período como un porcentaje de las ventas, de los Activos o del Patrimonio. 22
2.2.6 PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
a. Factores internas: que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa como programas de capacitación, reglamentos y políticas internas otorgadas y su funcionamiento.
b. Factores externos: que no dependen de la administración ,tales como inflación ,depreciaciones no previstas de la moneda local ,desastres climáticos ,etc. aquí aparecen como importantes el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometen la capacidad de pago de los prestatarios. Frecuentemente el riesgo se mide por las pérdidas netas de crédito entre los factores internos están:
 Volumen de crédito.-a mayor volumen de créditos, mayores serán las perdidas por los mismos.
21 FLORES SORIA .Jaime. Contabilidad gerencial p.350
22 http://www.bancohipotecario.com.sv/Red_Hipotecario/Asesor_Financiero/Conceptos_elementales_del_ analisis_financiero.pdf
 Mezcla de créditos.-cuanto más concentración crediticia existe por empresas o sectores ,mayor es el riesgo que se está asumiendo ,por ello se ha determinado que solamente el 20% del patrimonio de una institución financiera puede prestarse a un grupo económico o persona natural o
jurídica ,con el fin de precautelar la salud de los bancos y entidades
 Concentración.- Geográfica, económica, por número de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: Por ello no hay duda que cualquier tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera.
 Fraude.-es el delito más temido por las entidades bancarias y financieras ,por las operaciones públicas y privadas y por la sociedad en general ,es el delito más extendido en el mundo y el más difícil de investigar y penalizar .las modalidades son más variadas que van desde las más sencillas e ingenuas hasta las mas sofisticadas ,usando todo los medios disponibles como los avances de la tecnología cibernética ;esto va mucho más lejos de nuestra imaginación .el fraude no es un delito común , es un delito de inteligencia y conlleva a otros delitos conexos ,como la asociación delictiva ,la estafa ,la extorción, la falsedad, el perjurio, la colusión,el cohecho, la concusión, el peculado y prevaricato. El fraude es una pandemia mundial que afecta a toda la sociedad 23
23 Danilo Lugo C.U.S .Inter American Affairs,2006
Es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos y las
actividades de trabajo con el propósito de lograr los objetivos o metas de la
organización de manera eficiente y eficaz 24 .
Por otro lado, la administración se define como el proceso de diseñar y mantener un
ambiente en el que las personas trabajando en grupo alcance con eficiencia metas
seleccionadas. Esta se aplica a todo tipo de organizaciones bien sean pequeñas o
grandes empresas lucrativas y no lucrativas, a las industrias manufactureras y a las
En fin la administración consiste en darle forma, de manera consistente y constante
a las organizaciones. Todas las organizaciones cuentan con personas que tienen el
encargo de servirle para alcanzar sus metas, llamados Gerente, administradores
El empeño de las organizaciones de tomar un conjunto de medidas con el fin de
proteger sus recursos contra el desperdicio, el fraude o el uso ineficiente, tiene
carácter universal. Las operaciones financieras y de inversión en el ámbito
internacional, existen diversidad de factores o riesgos que afectan la percepción de
Hay diferentes formas de conceptualizar el riesgo y en ello influye el interés de los
autores en destacar uno u otro aspecto de éste, según el propósito que se trazan en
sus investigaciones. Por otro lado el riesgo es «la posibilidad de que ocurra un
24 http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
25 http://www.monografias.com/trabajos14/administracion-empresas/administracion-empresas.shtml
acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos, por lo cual el
riesgo se mide en términos de consecuencia y probabilidad a pesar de algunas
diferencias en los detalles, en la mayoría de las definiciones, el riesgo empresarial se
interpreta en el espacio de categorías como incertidumbre, probabilidades,
alternativas, pérdidas», aunque señala que para los economistas rusos G. Goldstein y
A. Gutz, lo definitivo en el riesgo es la incertidumbre.
Según Del Toro, (2005), se denomina riesgo «a la posibilidad de que por azar,
ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial. La teoría del riesgo lo
considera como algo incierto, posible, fortuito, concreto, lícito y con contenido
económico.»
En los conceptos citados sobre el riesgo, existe coincidencia en los términos de
incertidumbre o probabilidad de que un hecho ocurra y sus consecuencias.
Según Delgado Alfa I., (2006), «El control interno está formado por todas las
medidas que se toman para suministrar a la administración la seguridad razonable de
que todo está funcionando como debe ser, es decir, el propósito básico del control
interno es el de promover la operación eficiente de la organización.»
El riesgo se identifica como una amenaza al logro de los objetivos del negocio, la
identificación del mismo es visualizar situaciones que puedan afectarlo
potencialmente, así como a sus objetivos y por ello, es una tarea de expertos y
La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo exigido por
la ley o con una obligación contraída previamente .este término se usa cuando el
deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras
obligaciones financieras a su vencimiento 26
La morosidad en las pymes se refleja por varias causas :flexibles políticas de
crédito ,falta de capacidad de pago ,falta de experiencia del propietario en el
negocio ,el destino incorrecto del crédito ,sobreendeudamiento del cliente entre
otros ,trayendo consigo problemas en las instituciones micro financieras como
son la morosidad y sus respectivas provisiones por créditos vencidos
La política de créditos actualmente por la competencia de instituciones micro
financieras hace que la evaluación de créditos sea más flexible. Además antes las
ofertas de bajas tasas de interés de crédito el cliente es atraído por más de una
institución microfinaciera sin proveer su sobreendeudamiento futuro cayendo así
en el problema de pago. No descartemos que la situación financiera del país
incluye también en dicho problema, debido a los constantes cambios económicos
del país y que algunas empresas. No están preparadas para asimilar dichos
cambios fracasan y tiene que desaparecer del mercado incumpliendo así con sus
compromisos crediticios 27 .
La morosidad crediticia viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han
incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala
calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima
administración 28 .
26 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271
27 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo “Determinaste De Morosidad En Entidades De Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymes
28 http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
La mora ,es la principal preocupación de todo funcionario que trabaja en una
institución financiera .las personas involucradas con los créditos a pequeñas y
microempresas deben estar siempre alertas para prevenir las causas de las mora;
por que cuando esta se presenta origina malestar cuyos efectos trascienden hasta
los aspectos personales ,ya que la mora pone en peligro la estabilidad
institucional por lo que suele quitar el sueño ,transformar el carácter de los
funcionarios ,crea enemigos, se cuestiona el nivel profesional de los
involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal.
Por eso, el personal ejecutivo debe estar siempre atento a identificar la mora
luego determinar sus causas con la finalidad de prevenirlas en el futuro; estas
causas. Generalmente suelen estar relacionados al tipo de gerencia que se
desarrolla en la organización, los niveles de morosidad relativamente altos
suelen reflejar serios problemas en los diferentes niveles organizacionales, las
cuales son difíciles de detectar porque muchas involucran y/o cuestionan
directamente la gestión del gerente general y de los principales directivos de la
institución 29
A. MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIÓN
A continuación se enumera alguna de las características organizacionales más
frecuentes que pueden estar ocultando las verdaderas causas de una mora
 Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,políticas y/o normas crediticias
29 MESA VASQUEZ, Gabriel. “medición de riesgo en la evaluación del crédito a al microempresa”p.21
 Tentación de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener mejores
resultados económicos y financieros inmediatos alentando u obligando al
personal de créditos a incrementar sus metas de colocaciones
 Deficiencias organizacionales, especialmente en la definición de funciones y
responsabilidades, lo cual origina que ante errores cometidos en el proceso
crediticio no se pueden identificar las responsabilidades para aplicar las
 Falta de disciplina para hacer cumplir las normas, en algunos casos a pesar
de existir normas bien precisas esta no se cumplen por que los vínculos
laborales entre el personal se caracterizan por relaciones de amistad que
impiden la aplicación de las políticas de una manera disciplinada.
 Falta de sistema de control
 Desconocimientos de las características y necesidades del mercado de la
microempresa ,es el caso de algunas instituciones que elaboran sus
estrategias ,productos financieros y procedimientos de acuerdo a su
estructura organizacional y a sus propios necesidades o características las
cuales muchas veces son diferentes a las necesidades del microempresario al
cual se pretende atender .
 Falta de una tecnología crediticia adecuada a las características de la
 Falta de programas de capacitación y entretenimiento de su personal
B. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN
Los errores en esta etapa,
dentro de los errores
frecuentes se pueden
mencionar los siguientes
 Créditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garantía.
 Créditos aprobados por factores de amistad o parentesco.
 Créditos aprobados en función al optimismo del empresario, o a expectativas positivas de buenos negocios futuros.
 Créditos otorgados para especulación.
 Poca habilidad para recopilar y analizar la información cuantitativa y económica financiera de la microempresa.
 Poca habilidad para identificar los pasivos de la empresa.
 Poca habilidad o experiencia para evaluar los aspectos cualitativos del microempresario como la solvencia moral y capacidad de gestión del empresario
 Aprobar el crédito solo considerando aspectos cualitativos sin medir la capacidad de pago del microempresario
 Reducir niveles de valores éticos en el personal de evaluación, que pueden aceptar o exigir dadivas para modificar los resultados de la evaluación.
 Timidez en el trato del evaluador, con empresarios de carácter dominante.
En la parte de la evaluación también se pueden considerar la fase de promoción
de crédito en el cual también se pueden cometer errores que alientan la
morosidad futura se pueden mencionar:
 Brindar una información incompleta o falsa al cliente, que le impide tomar una buena decisión para asumir con responsabilidades y conocimientos la obligación que va a contraer.
 Reducir niveles de ética del personal que proporcionan los servicios y/o que interviene en los diferentes procesos de otorgamiento del crédito
C. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE RECUPERACIÓN DE CRÉDITO
 Falta de información oportuna sobre los créditos que han entrado en la situación de morosidad
 Falta de control o control deficiente sobre la aplicación de las acciones de cobranza
 Poca habilidad persuasiva para recuperar los créditos e inducir a clientes a honrar sus pagos de manera puntual
 Falta de disciplina y control para el cumplimiento de las normas de seguimiento y recuperación de crédito.
 Amistad o familiaridad con los clientes morosos por lo cual no se les realiza la presión adecuada para recuperar el crédito
 Poca responsabilidad ,negligencia o dejadez para realizar el seguimiento y cobro de la mora dejando pasar el tiempo sin realizar actividades de cobranza
 Timidez del cobrador para realizar sus funciones
Colusión entre los clientes morosos y el personal de cobranza para impedir que
se apliquen las políticas institucionales
D. MORA CAUSADA POR FACTORES EXÓGENAS
 Enfermedades o accidentes del empresario o de un familiar, que obliga a
distraer los recursos de la empresa.
 Robos y pérdidas comprobadas de dinero ya sea por la reducción de la
demanda, por la reducción de la demanda, por la aparición de nueva oferta,
variación de los precios, y otros cambios a los cuales el empresario no ha
podido adecuar.
 Deterioro de la economía del País 30 .
E. SOBREENDEUDAMIENTO
Es la situación en que se encuentra el ciudadano , familia o negocio (sea
persona o jurídica )que ha contraído deudas en exceso y no puede hacer frente a todas
.su pasivo supera el activo ,no puede pagar y se convierte en insolvente .se puede
resumir como la excesiva deuda particular que impide el núcleo familiar atender
correctamente a sus compromisos de pagos ,se encuentra en una situación de suspensión
de pagos o incluso de quiebra técnica , en la que el valor de lo que posee es inferior a lo
que debe 31
2.2.10 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
30 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo “Determinaste De Morosidad En Entidades De Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymes”p.1 31 http://revista.consumer.es/web/es/20060101/pdf/informe.pdf
Son Empresas cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,
constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su vida
institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores
cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y respetando las
disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad financiera.
Se les conoce como “el banco del pueblo” por su servicio a las clases necesitadas, y su
A. SISTEMA DE COOPAC
 No operan con el público, solo con sus socios.
 Las COOPAC son instituciones especializadas en servicios financieros, no hacen multiactividad.
 Se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a través de la 24 Disposición Final y Complementaria
 La Federación es y ha sido históricamente su órgano de representación, defensa, asistencia técnica, y capacitación.
B. FENACREP
Organización Nacional de Integración Cooperativa, creada en abril de 1959, que
reúne a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú. Su Objeto es ejercer actividades
de representación, defensa, asistencia técnica, educación cooperativa; y desde 1993,
supervisión de las COOPAC. Institución sin fines de lucro, de duración indefinida, y de
responsabilidad limitada 32 .
32 http://www.congreso.gob.pe/comisiones/2006/recomendacion_193/documentos/FENACREP.pdf
La cooperativa de ahorro y crédito chiquinquirá Ltda. 471, en adelante COOPACCH
se fundó el 12 de noviembre de 1964, quedando constituida el 17 de julio de 1965,
reconocida mediante Resolución N° 036 del ONDECOP de fecha 30 de julio de 1969,
su personería se encuentra debidamente inscrita en la Partida Nº 11003216 del Registro
de Personas Jurídicas, de la Oficina Registral de Huaraz. Su domicilio es fijado en
distrito de Caraz, Provincia de Huaylas, del Departamento de Ancash, pudiendo
apertura o trasladar o cerrar oficinas, agencias, sucursales y representaciones en
cualquier otro punto del país, en atención a sus necesidades y previa autorización de la
La COPACCH se rige por su Estatuto el mismo se encuentra adecuado a las
disposiciones de la Ley General de Cooperativas – Decreto Supremo N° 074-90-TR, y
su Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, no autorizadas a operar con
recursos del público, aprobado por Resolución de la Superintendencia de Banca y
Seguros Nº 0540-99, el mismo que fuera aprobado en la Asamblea General
Extraordinaria de Delegados de fecha 28 de febrero del 2009, y sus demás reglamentos
aprobados en concordancia de la normatividad vigente en materia cooperativa y las
especiales que rigen sus operaciones y funcionamiento. El plazo de duración de la
Cooperativa es indefinido y el ámbito de sus operaciones, con su sede principal en la
provincia de Huaylas del departamento de Ancash, se extiende a todas aquellas
provincias y departamentos donde constituye oficinas, agencias, sucursales y
representaciones con arreglo a ley 33
33 estatuto de la cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira
“Promover el desarrollo económico y social de sus socios y de la comunidad,
utilizando una moderna y eficaz gestión e integrando Sus servicios con otras
cooperativas ”
“Ser reconocida como una institución seria, responsable y líder en el cooperativismo
de ahorro y crédito del Perú” 34
D. PRÉSTAMO MICROEMPRESA
a. Prestamos Mês: Son aquellos créditos directos e indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados a financiar actividades de producción comercio con prestación de servicio
b. Prestamos Credinegocio: Son créditos destinados a comerciantes
formales e informales con venta de productos y/o servicios que permitan cumplir
con las condiciones de pagos establecidos, este crédito será destinado a financiar
c. Prestamos Comercial: Son aquellos créditos directos o indirectos
otorgados a personas naturales o jurídicas (que estén asociadas a
CHIQUINQUIRÁ) cuyo fin sea para El financiamiento de la producción y
34 www.chiquinquira.org
comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuyo capital
supera los US$ 30,000 o su equivalente en nuevos soles
d. Préstamo Consumo: Son aquellos créditos que se otorgan a las
personas naturales (asociadas) con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial
e. Préstamo Cubierto: Es un préstamo rápido destinado a cualquier
finalidad, hasta el
f. Préstamo Campaña: Es un préstamo por promoción que se lanza
solo en algunas temporadas, con tasas de interés realmente bajas y sin muchos
g. Préstamo Hipotecario: Es un préstamo orientado a la construcción,
ampliación, remodelación o adquisición de vivienda, son a largo plazo y con
tasa de interés bastante razonable. Este préstamo pronto estará disponible en
Chiquinquirá, por ahora nos encontramos realizando todas las gestiones para
hacer posible que este tipo de préstamo esté al alcance de todos ustedes 35
 Plazo Fijo
 Ahorro libre
 Futu Ahorro 36
35 Reglamentos de ahorro y créditos de la cooperativa chiquinquira
36 www.chiquinquira .org
F. ORGANIGRAMA DE LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRA”
2.3MARCO LEGAL.
Ley General de Cooperativas – Decreto Supremo N° 074-90-TR,
 Reglamento
Superintendencia de Banca y Seguros Nº 0540-99 y sus modificatorias;
 Estatuto
sus demás
normatividad vigente. En los casos no previstos
aplicarán los Principios Universales del Cooperativismo, el derecho común.
 Ley General de Sociedades y de las Entidades Bancarias, Financieras y de
Seguros, en lo que fueren pertinentes.
 Resolución S.B.S.
11356 - 2008
CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
A.CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN CREDITICIA
El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:
 Categoría Normal (0)
 Categoría con Problemas Potenciales (1)
 Categoría Deficiente (2)
 Categoría Dudoso (3)
 Categoría Pérdida (4)
B. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS CORPORATIVOS, A GRANDES EMPRESAS Y A MEDIANAS EMPRESAS
a) Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento
patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de
generar utilidades. El flujo de caja no es susceptible de un empeoramiento
significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento de las
variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y,
b) Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.
Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b)
precedentes, la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:
a) Tiene un sistema de información consistente y actualizada, que le permita conocer en forma permanente su situación financiera y económica;
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Una buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses. El flujo de caja podría, en los próximos doce (12) meses, debilitarse
para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de
variables relevantes como entorno económico, comercial, regulatorio, político,
entre otros; o,
b) Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no exceden los 60
a) Una situación financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas. La proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan de ciento veinte (120)
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de
capital ni de intereses; presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel
de endeudamiento patrimonial, y se encuentra obligado a vender activos de
importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud
significativa con resultados negativos en el negocio; o,
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no excedan de
a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se encuentra en suspensión
de pagos, siendo factible presumir que también tendrá dificultades para cumplir
eventuales acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de insolvencia
decretada o está obligado a vender activos de importancia para la actividad
desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa; o,
b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días 37 .
 Ley bancos 26702-Resolución S.B.S.Nº 13278 -2009
A. TIPOS DE RIESGOS
Los riesgos pueden surgir por diversas fuentes, internas o externas, y pueden
agruparse en diversas categorías o tipos. Algunos riesgos pueden encontrarse
asociados a una actividad en particular, como en el proceso de inversión, que se
encuentra expuesto a riesgos de crédito, de mercado, de operación, entre otros. A
continuación se enumera una lista no limitativa de los diversos tipos de riesgos a que
está expuesta una cooperativa:
 Riesgo de crédito
La posibilidad de pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de los socios
deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir completamente sus
obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance general.
 Riesgo estratégico
37 Resolución S.B.S.
Nº 11356 - 2008 capítulo II
La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creación de
ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o
debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno,
competencias claves de la cooperativa y en el proceso de generación e
innovación de valor.
 Riesgo de liquidez
Uno de los problemas más importantes que los bancos e instituciones financieras
deben resolver a diario es calcular cuánto dinero deben mantener en efectivo para
pagar todas sus obligaciones a tiempo, las cuales provienen, en su mayoría, de la
recuperación de la cartera de sus proveedores de fondos, que son quienes han
entregado recursos a la IFI(Institución financiera de Intermediación), la cual debe
devolverlos, ya sea al final del término de un depósito a plazo, o cuando el cliente
de anhelo cuenta de ahorro o corriente los requiera.
 Riesgo de mercado
La posibilidad de pérdidas en posiciones derivadas de fluctuaciones en los
 Riesgo operacional
La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de
la tecnología de información, o eventos externos. Esta definición incluye el
riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación.
 Riesgo de reputación
La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad de
la institución que surge cuando el buen nombre de la cooperativa es afectado. El
riesgo de reputación puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes en las
actividades de una organización 38 .
2.4 MARCO TEORICO ADMINISTRACIÓN.
organización de manera eficiente y eficaz 39 .
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.-es una función derivada del estudio de las
finanzas, que tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros,
para mantener a la compañía en dirección de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo
la eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital 40 .
CRÉDITO.-Las más general se refiere a las suma de condiciones morales y
económicas de una persona y más específicamente, a las negociaciones en las cuales,
por la confianza de una de las partes, las prestaciones entre ambas no se dan en forma
simultánea sino diferida.
EVALUACIÓN DEL RIESGO.-A fin de asumir el riesgo que se encuentre
dentro de ciertos parámetros, el banco debe conocer a su cliente, evaluarlo y analizar
38 Resolución SBS Nº 3780-2011
39 http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
40 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis
diversas 41 .
MORA.- Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele quitar el sueño,
transformar el carácter de los funcionarios, crea enemigos, se cuestiona el nivel
profesional de los involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal 42
MOROSIDAD.-La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo
exigido por la ley o con una obligación contraída previamente .este término se usa
cuando el deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras
obligaciones financieras a su vencimiento 43
MOROSIDAD CREDITICIA.-Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los
clientes han incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una
mala calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima
administración 44 .
RIESGO.- la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico,
ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a
futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición,
evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de
factores que afecten el entorno en el cual opera un ente económico.
41 DAVID AMBROSONI ,Valdez, “Introducción A La Banca”p.204-207 a 210
42 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271
43 ROSENBERG ,Jerry m. “diccionario de administración y finanzas”p.271
44 http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
RIESGO CREDITICIO.-Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento
del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que
conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
obligaciones pactada 45 .
POLÍTICA DE CRÉDITO.-Son los lineamientos que rigen y garantizan la
eficiente gestión del crédito, los cuales emanan de los lineamientos de los directivos de
cada entidad y que reflejan cómo se pretende llegar a los objetivos previstos 46 .
45 www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales
46 https://www.bmi.gob.sv
3.1TIPIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Según su aplicabilidad y propósito de presente plan de proyecto de tesis en estudio,
será de tipo aplicativo, porque se orientara a la solución de un problema que se planteo
para el cual se usaran técnicas y metodologías para el desarrollo para luego enfocarnos y
llegar al tramo final del análisis e interpretación de resultados
Será una Investigación “descriptiva”
Método de la Investigación.
Según su naturaleza, profundidad y alcance del propósito de la tesis, será de tipo
descriptivo ya que utilizaremos técnicas y metodologías, procedimientos y estrategias
para la recolección de datos suficientes que nos ayudaran en el logro de nuestro objetivo
de estudio de la presente tesis
requiere la investigación. El diseño es No Experimental.
manipular deliberadamente variables. En este diseño se observarán los fenómenos tal y
como se dan en su contexto natural, para después analizarlos.
3.2OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
∑ Conocimiento de los reglamentos de
Técnicas evaluación crediticia
X=Administración
∑Capacidad de pago
COPACCH
Y=Morosidad
3.3FORMALIZACIÓN DE HIPÓTESIS
X= Administración de riesgo crediticio
X1= Política de Crédito
Y = Morosidad
Y3= Mora causas en el proceso de recuperación de crédito
3.4POBLACIÓN Y MUESTRA.
La población en estudio está constituida por las personas ligadas de alguna forma a
los socios de la cooperativa y los funcionarios de la “cooperativa de ahorro y crédito
chiquinquira “en la cooperativa agencia Caraz son 4121 socios y 1323 socios que
La unidad de estudio está compuesta por los informantes clave.
Los informantes clave son de dos tipos, a saber:
Analistas de crédito y otros relacionados al
préstamo “Cooperativa De Ahorro Y Crédito
Socios de la cooperativa de la “cooperativa de
ahorro y crédito chiquinquira”
La unidad de análisis será a la “cooperativa de ahorro y crédito chiquinquira”
La muestra estará compuesta por 10 Trabajadores y 100 socios. Para definir
el tamaño de la muestra se ha utilizado el método probabilístico y aplicado la
n Es el tamaño de la muestra que se va a tomar en cuenta para el
trabajo de campo. Es la variable que se desea determinar. 99
la probabilidad de la población de estar o no
incluidas en la muestra. De acuerdo a la muestra piloto se tiene
que p=0.925 y q=1-0.925=0.075.
normal definen una probabilidad de error= 0.05, lo que equivale
a un intervalo de confianza del 95 % en la estimación de la
muestra, por tanto el valor Z = 1.96
El total de la población. Este caso 1323 personas, considerando
solamente aquellas que pueden facilitar información valiosa para
Representa el error estándar de la estimación, de acuerdo a la
doctrina, debe ser 5%.
Fuente: Teoría estadística aplicada a la investigación.
3.5 TÉCNICAS, INSTRUMENTOS Y FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS Técnica.
Las principales técnicas que se utilizaran en la investigación serán:
∑ Encuestas.
Los instrumentos que se utilizarán en las técnicas antes señaladas, serán:
∑ Cuestionario.
La fuente de recolección de datos estará dada de manera directa o primaria y
con el personal idóneo y confiable
La técnica de procesamiento de datos estará dada por dos etapas:
 Elaboración de la base de datos, provenientes de las encuestas, en el programa Excel o SPSS v17.
3.6LA CONFIABLIDAD DE LA MUESTRA ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA SOCIOS
Interpretación: Según la prueba de Alfa de Cronbach 0.820 es mayor de 0.05 por lo
tanto el instrumento de investigación es el adecuado para la realización de la tesis.
ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA TRABAJADORES
Interpretación: Según la prueba de Alfa de Cronbach 0.724 es mayor de 0.05 por lo
3.7 FORMA DE ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN.
 Análisis estadístico descriptivo de los datos acerca de las variables y sus indicadores (medidas de tendencia central, varianzas, desviación estándar y afines).
 Elaboración de tablas y gráficos presentando la relación de las variables, con ayuda de los programas Excel y o SPSS v17.
IV.1. RESULTADOS RELACIONADO CON CADA OBJETIVO DE INVESTIGACIÓN.
SOCIOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ
A. DATOS DEL INFORMANTE
TABLA N 01.- Nivel de educación alcanzado de
los Socios COPACCH
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia
Respecto al Nivel de educación de los socios de la cooperativa de ahorro y crédito
Chiquinquirá el 30.30% alcanzó el nivel secundario, 29.29% alcanzo el nivel
superior no universitario, el 23% el nivel universitario ,14.14% alcanzo el nivel
primaria mientras que el 3.03% no alcanzo ningún nivel.
TABLA: 02 Género
Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz
Respecto al género Se observar que el 54.55% de los encuestados son de sexo
masculino, y el 45.45% del sexo femenino
TABLA N 03.- edad de los socios COPACCH
Según la encuesta el 49.50% de los socios tienen de (54 a 72 años de edad), y el
26.3%tienen de (23 a 36 años de edad) y el 24.2% tienen de (37 a 45 años de edad)
B. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO
TABLA N 04.- Usted cree que hay una buena administración de riesgo de
crédito en la COPACCH
Respecto a la pregunta de la buena administración de riesgo crediticio los socios opinan
que 56.57% si hay una buena administración de riesgo crediticio y mientras tanto que
el 43.43% opinan que no hay una la buena administración de riesgo crediticio.
Habiendo una mínima diferencia.
TABLA N 05.- Usted con qué fin solicitó el préstamo
Según se observa en el grafico el 62.63% solicito el préstamo para negocio, 24.24% se
solicito para consumo mientras que el 13.13% con otras finalidades
C. MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ
TABLA N 07.- Porqué usted incurrió en mora
Respecto a la pregunta por qué incurrió en mora dicen el 30.30%por falta de dinero, el
28%por una mala inversión, el 22.22% por otras razones y el 19.19% por descuido.
D. POLÍTICA DE CRÉDITO
TABLA N 08.- Usted conoce las políticas de crédito de
Se observa que el 51.52% de los socios dicen que conocen las políticas de crédito
mientras que el 48.48% dicen que no conocen las políticas de crédito.
TABLA N 09.- Usted ha presentado todo los requisitos
solicitados por el analista de crédito
Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, que el 56.57%
presentan todo los requisitos ,33.33% presentan parcialmente y el 10.10%no presentan
los requisitos solicitados.
TABLA Nº10.- El analista de crédito vino a supervisar el
destino de préstamo
De la población encuestada, 59.60% dice el analista de crédito no superviso el análisis
del préstamo y el 40.40% dice que fue si fue supervisar el destino del préstamo.
TABLA N 11.- Usted ha utilizado el préstamo para lo que
De la población encuestada el 58.60% dice que utilizo el préstamo para lo que solicito y
el 41.41% no utilizaron el préstamo para lo que solicitaron.
TABLA N 12.- Cuál es su giro de negocio
Kiosco/Ambulante
El 74.75% de los socios tienen otro giro de negocio y el 10.10% Kiosco, 9.1% Bodega
Y El 6.1% Restaurantes.
TABLA N 13.- El analista de crédito verificó el inventario
Según la encuesta los socios responden que el 55.56% si supervisó el inventario y que el
44.44% dicen no supervisó.
E. HERRAMIENTA DE POLÍTICA DE EVALUACIÓN
TABLA N 15.- Usted tiene préstamos en otros bancos
El 66.7% tiene prestamos en otros bancos y el 33.3% no tiene prestamos en otros
TABLA N 16.- Usted es consciente que tiene los suficientes ingresos
para pagar sus cuotas
De la siguiente encuesta aplicada a los socios dicen el 77.78% si son consientes de tener
suficientes ingresos para pagar sus cuotas mientras que el 22.22% opinan que no tienen
suficientes ingresos.
ENCUESTA A LOS ANALISTAS DE CRÉDITO Y OTROS (TRABAJADORES) EN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ DE LA CIUDAD DE CARAZ
TABLA N 01.- CARGO
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz
Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, el 30% son analistas ,
10% cajera, 10%cobrador coactivo, 10% de cobranzas ,10% jefe de operaciones ,10%
jefe de sistemas ,10% de promotor financiero y 10% de promotora.
TABLA N 02.- NIVEL DE EDUCACIÓN
El 90% de los trabajadores de la COPACCH han alcanzado el nivel de superior no
universitaria y el 10% nivel secundaria.
TABLA N 03.- EDAD
Según la encuesta el 20% tiene 23 años, el 20%tambien tiene 36 años y 10% son 21,
26, 27, 28,33 y 44 años.
TABLA N 04.- SEXO
El 60% de los trabajadores son varones y 40% son mujeres de La Cooperativa De
Ahorro Y Crédito Chiquinquirá.
TABLA N 05.- RELACIÓN LABORAL
Según la encuesta el 70% son contratados y el 30% son nombrados. De La Cooperativa
De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá.
TABLA N 06.- USTED SABE QUE ES UN RIESGO CREDITICIO
Según la encuesta aplicada el 60% de los trabajadores saben que es un riesgo crediticio
y el 40% no saben que es un riesgo crediticio.
TABLA N 07.- USTED CREE QUE HAY UNA BUENA
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA
El 100% de los encuestados de la Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquirá
dicen que no hay una buena administración del riesgo de crédito en la COPACCH.
TABLA N 08.- CUAL CREE QUE ES LA MISIÓN DE LA COPACCH
Aumentar Las Colocaciones
Incremento De Sus Beneficios
Promover El Desarrollo Económico Y
Social De Sus Socios Y De La
Según la encuesta sobre la misión de la COPACCH el 80% dicen que la misión es
promover el desarrollo económico y social de sus socios y de la comunidad., él 10%
aumentar las colocaciones y el 10% incremento de sus beneficios.
C. MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ
TABLA Nº 19 MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIÓN
Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,políticas y/o normas
Tentación de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener
mejores resultados económicos y financieros inmediatos alentando u
obligando al personal de créditos a incrementar sus metas de
Deficiencias organizacionales, especialmente en la definición de
funciones y responsabilidades,
Falta de disciplina para hacer cumplir las normas
Falta de sistema de control
Falta de una tecnología crediticia adecuada a las características de la
Falta de programas de capacitación y entretenimiento de su personal
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crédito Chiquinquirá-Caraz Elaboración: Propia
El 50% de los encuestados dicen la mora es causada por errores en la organización y el
50% dicen que no
TABLA Nº 20 MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN
Créditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garantía
Créditos aprobados por factores de amistad o parentesco
Créditos aprobados en función al optimismo del empresario, o a expectativas
positivas de buenos negocios futuros
Créditos otorgados para especulación
Poca habilidad para recopilar y analizar la información cuantitativa y económica

References: in fine
 Resolución 
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