Source: https://businesscenter.podnikatel.cz/diskuse/1229455/
Timestamp: 2020-04-08 19:29:33+00:00

Document:
DPH u přijaté služby od EU-neplátce? - BusinessCenter.cz
BusinessCenter.cz » Diskuse » DPH u přijaté služby od EU-neplátce?
DPH u přijaté služby od EU-neplátce?
Prosím zdejší chytré hlavy o radu :-)
Mám v ruce fakturu od umělce z EU-Rumunsko, neplátce DPH. Účtuje nám - českým plátcům DPH - autorský honorář za užití jeho díla (fotky) v knížce, kterou vydáváme. Jsem v rozpacích, jak to správně zadat do přiznání k DPH. Nejpravděpodobnější se mi zdá zadat to jako povinnost do řádku 12 + odpočet řádek 43 - co Vy na to? Dotyčný není plátce v Rumunsku ani jinde, nemá žádné VAT (DIČ), ověřovali jsme to.
14. 10. 2014 7:54
Re: DPH u přijaté služby od EU-neplátce?
Rumun by se měl v Rumunsku zaregistrovat k DPH a sdělit vám své DIČ, pak byste dali do ř. 5 a 43, v opačném případě tedy do ř. 12 a 43
14. 10. 2014 10:32
S rumunským umělcem jsme korespondovali opakovaně a marně. Poslal nám nějaká svá daňová čísla (která vůbec nevypadají jako rumunské DIČ), ale stránka pro ověřování VAT v EU nám na každou zadanou kombinaci hlásí, že DIČ je neplatné. Umělec si dělá daně sám a asi se s ním nedomluvíme. Takže ř.12+43 ;-) Děkuju! :-)
Zdanit ano, ale s tím odpočtem bych byla opatrná.
Re: DPH u přijaté služby-pro paní Alen
paní Alen, myslíte tedy, že v takových případech raději nemám uplatňovat nárok na odpočet DPH, přestože plnění použiji pro ekon. činnost?
14. 10. 2014 11:45
Teď to právě řeším.
Galočík Paikert v knize DPH 2014 výklad s příklady píše:
"Jestliže je služba poskytnuta podle §9 odst. 1 ZDPH osobou povinnou k dani se sídlem v jiném členském státě tuzemské osobě povinné k dani, musí se poskytovatel povinně registrovat k dani ve svém členském státě a musí vystavit daňový doklad a nikoliv pouze fakturu.
Tudíž nemám daňový doklad, zdanit musím dle §108 odst. 1 písmeno c)1, ale odpočet tedy zřejmě ne.
14. 10. 2014 12:05
ale když mám tedy jen "fakturu", která nemá všechny náležitosti DD, mohu využít §73 odst. 5 ZDPH (prokázání jiným způsobem)?
u polského podnikatele se mi nepovedlo ho "přinutit" k registraci, polskému správci daně je to jedno, tak nevím, na koho se mám obrátit
14. 10. 2014 12:22
Jsme na tom stejně jako Alli s tím Rumunem. Emailovali jsme snad 10x kvůli registraci k DPH, ale on evidentně nechápe, co po něm chceme. Pořád nám dokola posílá jen daňová čísla (asi platná jen interně v Rumunsku) a víc z něj nedostaneme. Uvídala bych "prokázání jiným způsobem", jak píše paní Alli.
14. 10. 2014 12:23
http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d1328v1304-uplatneni-naroku-na-odpocet-dph-u-sluzeb-podlehajicich-reverse-charge/.
Také to řeším a také budu odkazovat na rozsudek C 90/02 ve věci Bockemuhl.
14. 10. 2014 12:27
Paní Alen, jste skvělá jako vždy :-) Moc děkuju, zdaním tedy a uplatním odpočet. Takže řádky 5+43.
14. 10. 2014 12:32
>>>>>>>>>Prosím zdejší chytré hlavy o radu :-)
>>>>>>>>Rumun by se měl v Rumunsku zaregistrovat k DPH a
>>>>>>>>sdělit vám své DIČ, pak byste dali do ř. 5 a 43, v
>>>>>>>>opačném
>>>>>>>>případě tedy do ř. 12 a 43
>>>>Teď to právě řeším.
>>>>Galočík Paikert v knize DPH 2014 výklad s příklady
>>>>píše:
>>>>"Jestliže je služba poskytnuta podle §9 odst. 1 ZDPH
>>>>osobou povinnou k dani se sídlem v jiném členském
>>>>státě
>>>>tuzemské osobě povinné k dani, musí se poskytovatel
>>>>povinně registrovat k dani ve svém členském státě a
>>>>vystavit daňový doklad a nikoliv pouze fakturu.
>>>>Tudíž nemám daňový doklad, zdanit musím dle §108
>>>>odst. 1 písmeno c)1, ale odpočet tedy zřejmě ne.
>>>ale když mám tedy jen "fakturu", která nemá všechny
>>>náležitosti DD, mohu využít §73 odst. 5 ZDPH
>>>(prokázání
>>>jiným způsobem)?
>>>u polského podnikatele se mi nepovedlo ho "přinutit"
>>>registraci, polskému správci daně je to jedno, tak
>>>nevím, na koho se mám obrátit
>>>moc děkuji za rady
>>Odkazuji
>>http://www.danarionline.cz/archiv/dokument/doc-d1328v1304-uplatneni-naroku-na-odpocet-dph-u-sluzeb-podlehajicich-reverse-charge/.
>>Také to řeším a také budu odkazovat na rozsudek C
>>90/02 ve věci Bockemuhl.
>Paní Alen, jste skvělá jako vždy :-) Moc děkuju,
>zdaním tedy a uplatním odpočet. Takže řádky 5+43.
14. 10. 2014 12:29
moc děkuji, tento rozsudek mám taky nachystán už několik let, protože některé faktury, které jsme dostali od vstupu do EU, neměly náležitosti DD

References: §9
 §108
 §73
 §9
 §108
 §73