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3. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 1 INDICE
4. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 2 INDICE....................................................................................................................................................1 PREMESSA.............................................................................................................................................9 DISPOSIZIONI INTRODUTTIVE ........................................................................................................15 SIGLE E ABBREVIAZIONI.................................................................................................................16 DEFINIZIONI .......................................................................................................................................18 AUTORIZZAZIONE ALL'UTILIZZO DEI SISTEMI INTERNI DI MISURAZIONE DEI RISCHI...20 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ........................................................................................................ 21 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI............................................................................. 22 SEZIONE III - PROCEDURE AUTORIZZATIVE................................................................................... 23 1. Premessa ............................................................................................................................ 23 2. Procedura autorizzativa...................................................................................................... 23 AMBITO DI APPLICAZIONE .............................................................................................................25 SEZIONE I - DISPOSIZIONI A CARATTERE GENERALE .................................................................. 26 1. Premessa ............................................................................................................................ 26 2. Fonti normative.................................................................................................................. 26 3. Definizioni......................................................................................................................... 27 SEZIONE II - DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE INDIVIDUALE .............................................. 29 1. Banche italiane................................................................................................................... 29 2. Succursali in Italia di banche extracomunitarie.................................................................. 29 3. Succursali in Italia di banche comunitarie ......................................................................... 30 SEZIONE III - DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE CONSOLIDATA........................................... 31 1. Capogruppo di gruppi bancari e imprese di riferimento..................................................... 31 2. Componenti del gruppo sub-consolidanti........................................................................... 31 SEZIONE IV - ALTRE DISPOSIZIONI.................................................................................................... 32 1. Autorizzazione all'attività bancaria.................................................................................... 32 SEZIONE V- ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI................................................. 33 PARTE I - RECEPIMENTO IN ITALIA DELLA CRD IV ...............................................................35 TITOLO I – Capitolo 1 - AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA .............................37 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE................................................................. 37 1. Premessa ............................................................................................................................ 37 2. Fonti normative.................................................................................................................. 38 3. Definizioni......................................................................................................................... 38 4. Destinatari della disciplina................................................................................................. 39 5. Procedimenti amministrativi.............................................................................................. 39 SEZIONE II - CAPITALE MINIMO......................................................................................................... 40 1. Ammontare del capitale iniziale......................................................................................... 40 2. Caratteristiche e movimentazione del conto corrente indisponibile................................... 40 SEZIONE III - PROGRAMMA DI ATTIVITÀ......................................................................................... 42 1. Contenuto del programma di attività................................................................................. 42 2. Tutoring ............................................................................................................................ 43 3. Valutazioni della Banca d'Italia ........................................................................................ 44 SEZIONE IV - ASSETTO PROPRIETARIO ............................................................................................ 45 1. Partecipanti ........................................................................................................................ 45 2. Strutture di gruppo............................................................................................................. 45 SEZIONE V - AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA PER LE SOCIETÀ DI NUOVA COSTITUZIONE ....................................................................................................................................... 46 1. Domanda di autorizzazione................................................................................................ 46
5. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 3 2. Istruttoria e valutazioni della Banca d'Italia....................................................................... 47 3. Rilascio dell'autorizzazione................................................................................................ 48 4. Iscrizione all'albo e altri adempimenti ............................................................................... 48 5. Decadenza e revoca dell'autorizzazione............................................................................. 49 SEZIONE VI - AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA PER LE SOCIETÀ GIÀ ESISTENTI ................................................................................................................................................ 50 1. Procedura di autorizzazione............................................................................................... 50 2. Programma di attività......................................................................................................... 50 3. Accertamento dell'esistenza del patrimonio e altre verifiche ............................................. 50 SEZIONE VII - AUTORIZZAZIONE ALLA PRESTAZIONE DEI SERVIZI DI INVESTIMENTO.... 52 1. Condizioni e procedura di autorizzazione.......................................................................... 52 2. Valutazioni della Banca d’Italia......................................................................................... 52 3. Norme del TUF applicabili ................................................................................................ 52 SEZIONE VIII - FILIAZIONI DI BANCHE ESTERE.............................................................................. 53 1. Filiazioni di banche comunitarie........................................................................................ 53 2. Filiazioni di banche extracomunitarie................................................................................ 53 SEZIONE IX - AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA DA PARTE DELLE REGIONI ... 54 Allegato A - SCHEMA DELLA RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO E SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA..................................................................................................... 55 Allegato B - PRESTAZIONE DEI SERVIZI DI INVESTIMENTO ................................................... 60 TITOLO I - Capitolo 2 - BANCHE E SOCIETÀ FINANZIARIE COMUNITARIE IN ITALIA ..64 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE................................................................. 64 1. Premessa ............................................................................................................................ 64 2. Fonti normative.................................................................................................................. 64 3. Definizioni......................................................................................................................... 65 4. Destinatari della disciplina................................................................................................. 66 5. Procedimenti amministrativi.............................................................................................. 66 SEZIONE II - SUCCURSALI IN ITALIA DI BANCHE COMUNITARIE.............................................. 67 1. Primo insediamento ........................................................................................................... 67 2. Modifiche alle informazioni comunicate ........................................................................... 67 3. Attività esercitabili............................................................................................................. 68 4. Disposizioni applicabili ..................................................................................................... 68 5. I controlli ........................................................................................................................... 68 6. Uffici di rappresentanza..................................................................................................... 69 7. Procedure per le segnalazioni............................................................................................. 69 SEZIONE III - PRESTAZIONE DI SERVIZI SENZA STABILIMENTO IN ITALIA ............................ 70 SEZIONE IV - PROVVEDIMENTI STRAORDINARI............................................................................ 71 1. Ordine di cessazione delle irregolarità............................................................................... 71 2. Ulteriori provvedimenti della Banca d'Italia ...................................................................... 71 SEZIONE V - SOCIETÀ FINANZIARIE COMUNITARIE AMMESSE AL MUTUO RICONOSCIMENTO ................................................................................................................................ 72 SEZIONE VI - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI .............................................. 73 Allegato A - DISPOSIZIONI APPLICABILI...................................................................................... 74 Allegato B ............................................................................................................................................ 77 TITOLO I - Capitolo 3 - SUCCURSALI DI BANCHE E SOCIETÀ FINANZIARIE ITALIANE IN STATI COMUNITARI ...............................................................................................................82 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE................................................................. 82 1. Premessa ............................................................................................................................ 82 2. Fonti normative.................................................................................................................. 82 3. Definizioni......................................................................................................................... 83 4. Destinatari della disciplina................................................................................................. 83 5. Procedimenti amministrativi.............................................................................................. 84
6. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 4 SEZIONE II - SUCCURSALI DI BANCHE IN STATI COMUNITARI.................................................. 85 1. Primo insediamento ........................................................................................................... 85 2. Modifiche delle informazioni comunicate ......................................................................... 85 3. Attività esercitabili............................................................................................................. 86 4. Interventi della Banca d'Italia ............................................................................................ 86 5. Procedure per le segnalazioni............................................................................................. 87 SEZIONE III - STABILIMENTO IN STATI COMUNITARI DI SUCCURSALI DI SOCIETÀ FINANZIARIE ITALIANE AMMESSE AL MUTUO RICONOSCIMENTO ........................................ 88 1. Condizioni per lo stabilimento della succursale................................................................. 88 2. Procedura per lo stabilimento e interventi.......................................................................... 88 Allegato A - ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MOD. 3 S.I.O.T.E.C........................... 89 TITOLO I - Capitolo 4 - PRESTAZIONE DI SERVIZI SENZA STABILIMENTO IN STATI COMUNITARI DELLE BANCHE E DELLE SOCIETÀ FINANZIARIE ITALIANE..................92 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE................................................................. 92 1. Premessa ............................................................................................................................ 92 2. Fonti normative.................................................................................................................. 92 3. Definizioni......................................................................................................................... 93 4. Destinatari della disciplina................................................................................................. 94 5. Procedimenti amministrativi.............................................................................................. 94 SEZIONE II - PROCEDURE PER L'ESERCIZIO DELL'ATTIVITÀ ...................................................... 95 1. Libera prestazione di servizi delle banche italiane in Stati comunitari .............................. 95 2. Libera prestazione di servizi in Stati comunitari delle società finanziarie italiane ammesse al mutuo riconoscimento.................................................................................................... 95 3. Interventi della Banca d'Italia ............................................................................................ 96 TITOLO II - Capitolo 1 - RISERVE DI CAPITALE ....................................................................98 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE................................................................. 98 1. Premessa ............................................................................................................................ 98 2. Fonti normative.................................................................................................................. 99 3. Definizioni....................................................................................................................... 100 4. Destinatari della disciplina............................................................................................... 102 5. Procedimenti amministrativi............................................................................................ 102 SEZIONE II - RISERVA DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE...................................................... 103 1. Determinazione della riserva di conservazione del capitale............................................. 103 SEZIONE III - RISERVA DI CAPITALE ANTICICLICA..................................................................... 104 1. Riserva di capitale anticiclica specifica della banca......................................................... 104 2. Criteri per la determinazione del coefficiente anticiclico interno..................................... 104 3. Riconoscimento dei coefficienti anticiclici superiori al 2,5% applicabili negli Stati comunitari o in Stati extracomunitari............................................................................... 105 4. Determinazione del coefficiente anticiclico applicabile in Stati extracomunitari ............ 106 5. Calcolo del coefficiente anticiclico specifico della banca................................................ 107 SEZIONE IV - RISERVA DI CAPITALE PER LE G-SII E PER LE O-SII ........................................... 109 1. Individuazione e classificazione delle G-SII.................................................................... 109 2. Individuazione delle O-SII e requisito applicabile........................................................... 110 3. Disposizioni comuni ........................................................................................................ 111
7. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 5 SEZIONE V - MISURE DI CONSERVAZIONE DEL CAPITALE ....................................................... 112 1. Limiti alle distribuzioni.................................................................................................... 112 2. Piano di conservazione del capitale ................................................................................. 114 TITOLO III - Capitolo 1 - PROCESSO DI CONTROLLO PRUDENZIALE ...........................117 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE............................................................... 117 1. Premessa .......................................................................................................................... 117 2. Fonti normative................................................................................................................ 119 3. Definizioni....................................................................................................................... 120 4. Destinatari della disciplina............................................................................................... 120 5. Procedimenti amministrativi............................................................................................ 121 SEZIONE II - LA VALUTAZIONE AZIENDALE DELL’ADEGUATEZZA PATRIMONIALE (ICAAP) 122 1. Disposizioni di carattere generale .................................................................................... 122 2. La proporzionalità nell’ICAAP........................................................................................ 122 3. Le fasi dell’ICAAP .......................................................................................................... 123 4. Periodicità dell’ICAAP.................................................................................................... 128 5. Governo societario dell’ICAAP....................................................................................... 129 6. L’informativa sull’ICAAP alla Banca d’Italia ................................................................. 129 SEZIONE III - PROCESSO DI REVISIONE E VALUTAZIONE PRUDENZIALE (SREP) ................ 132 1. Disposizioni di carattere generale .................................................................................... 132 2. La proporzionalità nello SREP......................................................................................... 133 3. Il sistema di analisi aziendale........................................................................................... 133 4. Il confronto con le banche................................................................................................ 134 5. Gli interventi correttivi .................................................................................................... 135 6. Cooperazione di vigilanza................................................................................................ 137 Allegato A - RISCHI DA SOTTOPORRE A VALUTAZIONE NELL’ICAAP................................ 138 Allegato B - RISCHIO DI CONCENTRAZIONE PER SINGOLE CONTROPARTI O GRUPPI DI CLIENTI CONNESSI........................................................................................................................ 140 Allegato C - RISCHIO DI TASSO D’INTERESSE SUL PORTAFOGLIO BANCARIO ................ 143 Allegato D - SCHEMA DI RIFERIMENTO PER IL RESOCONTO ICAAP ................................... 146 PARTE II - APPLICAZIONE IN ITALIA DEL CRR ......................................................................148 Capitolo 1 - FONDI PROPRI .........................................................................................................150 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 150 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 153 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 156 SEZIONE IV - ALTRE DISPOSIZIONI.................................................................................................. 157 1. Computabilità degli utili di periodo o di fine esercizio nel capitale primario di classe 1 ..........157 2. Individuazione delle banche che si qualificano come cooperative ai sensi dell’art. 27, par. 1 CRR ................................................................................................................................. 157 SEZIONE V – COMUNICAZIONI ALLA BANCA D’ITALIA............................................................. 158 1. Indici di mercato generali ................................................................................................ 158 2. Detenzione di indici di strumenti di capitale.................................................................... 158 SEZIONE VI – LINEE DI ORIENTAMENTO ....................................................................................... 159 1. Premessa .......................................................................................................................... 159 2. Computabilità nel capitale primario di classe 1 dei versamenti a fondo perduto o in conto capitale............................................................................................................................. 159 3. Rimborso o riacquisto di strumenti di capitale computabili nei fondi propri................... 159 4. Cessione in blocco di immobili ad uso prevalentemente funzionale................................ 159 5. Avviamento fiscalmente deducibile................................................................................. 161 6. Affrancamenti multipli di un medesimo avviamento....................................................... 161
8. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 6 Capitolo 2 - REQUISITI PATRIMONIALI ...................................................................................164 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 164 SEZIONE II - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI.............................................. 165 SEZIONE III - ALTRE DISPOSIZIONI.................................................................................................. 166 1. Immobili acquisiti per recupero crediti............................................................................ 166 2. Perimetro e metodi di consolidamento............................................................................. 166 3. Norme organizzative........................................................................................................ 166 Capitolo 3 - RISCHIO DI CREDITO – METODO STANDARDIZZATO ...................................169 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 169 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 171 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 172 1. Esposizioni infra-gruppo.................................................................................................. 172 2. Obbligazioni garantite...................................................................................................... 172 3. Esposizioni garantite da immobili. Innalzamento del fattore di ponderazione o applicazione di criteri di ammissibilità più restrittivi. .................................................................................... 172 SEZIONE IV - ALTRE DISPOSIZIONI.................................................................................................. 173 Capitolo 4 - RISCHIO DI CREDITO – METODO IRB ................................................................175 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 175 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 177 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 179 1. Esposizioni garantite da immobili. Innalzamento della LGD........................................... 179 2. Esposizioni in strumenti di capitale ................................................................................. 179 SEZIONE IV - LINEE DI ORIENTAMENTO........................................................................................ 180 1. Organizzazione e sistema dei controlli............................................................................. 180 2. Il processo del rating nell’ambito del gruppo bancario................................................... 180 3. Condizioni per valutare i requisiti dell’esperienza precedente nell’uso dell’IRB ............ 181 4. Sistemi informativi........................................................................................................... 182 5. Estensione progressiva dei metodi IRB ........................................................................... 184 6. Quantificazione dei parametri di rischio .......................................................................... 186 7. Criteri di classificazione dei finanziamenti specializzati.................................................. 186 8. Istanza di autorizzazione all’utilizzo dell’IRB................................................................. 186 Allegato A - SISTEMI INFORMATIVI ............................................................................................ 187 Allegato B - CRITERI PER LA CLASSIFICAZIONE DEI FINANZIAMENTI SPECIALIZZATI 190 Allegato C - DOCUMENTAZIONE PER I METODI IRB............................................................... 213 Allegato D - SCHEDA MODELLO................................................................................................... 215 Capitolo 5 - TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM) ..............229 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 229 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 230 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 231 Capitolo 6 - OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE...........................................................233 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 233 1. Premessa .......................................................................................................................... 233 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 235 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 236 SEZIONE IV - LINEE DI ORIENTAMENTO........................................................................................ 237 1. Altre disposizioni............................................................................................................. 237 2. Mantenimento di interessi nella cartolarizzazione ........................................................... 237 3. Requisiti organizzativi ..................................................................................................... 240
9. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 7 4. Obblighi del cedente e del promotore .............................................................................. 242 5. Fattore di ponderazione aggiuntivo.................................................................................. 243 Capitolo 7 - RISCHIO DI CONTROPARTE E RISCHIO DI AGGIUSTAMENTO DELLA VALUTAZIONE DEL CREDITO.................................................................................................246 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 246 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 248 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 249 Capitolo 8 - RISCHIO OPERATIVO............................................................................................251 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 251 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 253 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 254 Capitolo 9 - RISCHIO DI MERCATO E RISCHIO DI REGOLAMENTO .................................256 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 256 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 258 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 260 Capitolo 10 - GRANDI ESPOSIZIONI.........................................................................................265 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 265 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 267 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 268 SEZIONE IV - LINEE DI ORIENTAMENTO........................................................................................ 269 1. Gruppo di clienti connessi................................................................................................ 269 2. Schemi di investimento.................................................................................................... 270 3. Esposizioni connesse alla prestazione di servizi di trasferimento fondi e di compensazione, regolamento e custodia di strumenti finanziari................................. 271 SEZIONE V - REGOLE ORGANIZZATIVE E PROVVEDIMENTI..................................................... 273 1. Regole organizzative in materia di grandi rischi.............................................................. 273 2. Provvedimenti della Banca d’Italia.................................................................................. 274 Capitolo 11 - LIQUIDITÀ..............................................................................................................276 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 276 SEZIONE II - PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI........................................................................... 278 SEZIONE III - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI ............................................ 279 1. Deroga all’applicazione delle regole di liquidità su base individuale .............................. 279 2. Requisito di copertura della liquidità ............................................................................... 279 3. Requisito di finanziamento stabile................................................................................... 280 4. Segnalazioni sulla liquidità.............................................................................................. 281 Capitolo 12 - INDICE DI LEVA FINANZIARIA..........................................................................283 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 283 SEZIONE II - ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI.............................................. 284 Capitolo 13 - INFORMATIVA AL PUBBLICO...........................................................................286 SEZIONE I - FONTI NORMATIVE ....................................................................................................... 286 Capitolo 14 - DISPOSIZIONI TRANSITORIE IN MATERIA DI FONDI PROPRI....................288 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE............................................................... 288 1. Premessa .......................................................................................................................... 288 2. Fonti normative................................................................................................................ 288 3. Procedimenti amministrativi............................................................................................ 289 SEZIONE II - DISPOSIZIONI TRANSITORIE...................................................................................... 290
10. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Indice Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 8 1. Requisiti di fondi propri (art. 465 CRR) .......................................................................... 290 2. Perdite non realizzate misurate al valore equo (art. 467 CRR) ........................................ 290 3. Profitti non realizzati misurati al valore equo (art. 468 CRR).......................................... 290 4. Profitti e perdite su derivati passivi valutati al valore equo derivanti da variazioni del proprio merito di credito (art. 468, par. 4 CRR)............................................................... 290 5. Deduzioni dagli elementi del capitale primario di classe 1 ed esenzioni (articoli da 469 a 473 CRR)......................................................................................................................... 291 6. Deduzioni dagli elementi aggiuntivi di classe 1 (artt. 474 e 475 CRR) ........................... 294 7. Deduzioni dagli elementi di classe 2 (artt. 476 e 477 CRR) ............................................ 296 8. Interessi di minoranza; strumenti aggiuntivi di classe 1 e strumenti di classe 2 emessi da filiazioni (artt. 479 e 480 CRR)........................................................................................ 297 9. Filtri e deduzioni aggiuntivi (art. 481 CRR) .................................................................... 298 10. Limiti al grandfathering degli elementi del capitale primario di classe 1, degli elementi aggiuntivi di classe 1 e degli elementi di classe 2 (articoli da 484 a 488)........................ 298 Allegato A - FILTRI NAZIONALI.................................................................................................... 300 PARTE III - ALTRE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE......................................301 Capitolo 1 - PARTECIPAZIONI DETENIBILI DALLE BANCHE E DAI GRUPPI BANCARI.... 303 SEZIONE I - DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE............................................................... 303 1. Premessa .......................................................................................................................... 303 2. Fonti normative................................................................................................................ 304 3. Definizioni....................................................................................................................... 305 4. Destinatari della disciplina............................................................................................... 308 5. Procedimenti amministrativi............................................................................................ 309 SEZIONE II - LIMITE GENERALE AGLI INVESTIMENTI IN PARTECIPAZIONI E IN IMMOBILI .. 310 1. Limite generale ................................................................................................................ 310 2. Modalità di calcolo .......................................................................................................... 310 SEZIONE III - LIMITI DELLE PARTECIPAZIONI DETENIBILI IN IMPRESE NON FINANZIARIE... 311 1. Casi di superamento dei limiti.......................................................................................... 311 SEZIONE IV - PARTECIPAZIONI ACQUISITE NELL’AMBITO DELL’ATTIVITA’ DI COLLOCAMENTO E GARANZIA, IN IMPRESE IN TEMPORANEA DIFFICOLTA’ FINANZIARIA E PER RECUPERO CREDITI...................................................................................................................... 312 1. Attività di collocamento e garanzia.................................................................................. 312 2. Partecipazioni in imprese in temporanea difficoltà finanziaria ........................................ 312 3. Partecipazioni acquisite per recupero crediti.................................................................... 313 SEZIONE V - PARTECIPAZIONI IN BANCHE, IN IMPRESE FINANZIARIE, IN IMPRESE ASSICURATIVE E IN IMPRESE STRUMENTALI .............................................................................. 314 1. Autorizzazioni.................................................................................................................. 314 2. Criteri di autorizzazione................................................................................................... 314 3. Procedimento e comunicazioni ........................................................................................ 315 SEZIONE VI - INVESTIMENTI INDIRETTI IN EQUIT Y................................................................... 316 1. Premessa .......................................................................................................................... 316 2. Definizioni e criteri di classificazione degli investimenti ................................................ 316 3. Politiche aziendali............................................................................................................ 317 4. Trattamento prudenziale .................................................................................................. 317 SEZIONE VII - REGOLE ORGANIZZATIVE E DI GOVERNO SOCIETARIO.................................. 320 SEZIONE VIII - BANCHE DI CREDITO COOPERATIVO E BANCHE DI GARANZIA COLLETTIVA ........................................................................................................................................ 323 Allegato A - PARTECIPAZIONI IN IMPRESE NON FINANZIARIE - PARTECIPAZIONI IN SOGGETTI DI NATURA FINANZIARIA E IN IMPRESE STRUMENTALI ................................ 324
11. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 9 PREMESSA
12. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 10 PREMESSA La presente Circolare raccoglie le disposizioni di vigilanza prudenziale applicabili alle banche e ai gruppi bancari italiani, riviste e aggiornate per adeguare la normativa interna alle novità intervenute nel quadro regolamentare internazionale con particolare riguardo al nuovo assetto normativo e istituzionale della vigilanza bancaria dell’Unione europea, nonché per tener conto delle esigenze emerse nell’esercizio della vigilanza sulle banche e su altri intermediari. L’emanazione della Circolare è funzionale all'avvio dell'applicazione, dal 1° gennaio 2014, degli atti normativi comunitari con cui sono stati trasposti nell’ordinamento dell’Unione europea le riforme degli accordi del Comitato di Basilea (“Basilea 3”) volte a rafforzare la capacità delle banche di assorbire shock derivanti da tensioni finanziarie ed economiche, indipendentemente dalla loro origine, a migliorare la gestione del rischio e la governance, a rafforzare la trasparenza e l'informativa delle banche, tenendo conto degli insegnamenti della crisi finanziaria. Le riforme sono di due ordini: microprudenziali, ossia concernenti la regolamentazione a livello di singole banche; macroprudenziali, cioè riguardanti i rischi a livello di sistema che possono accumularsi nel settore bancario, nonché l'amplificazione prociclica di tali rischi nel tempo. Nel far ciò, il Comitato ha mantenuto l’approccio basato su tre Pilastri che era alla base del precedente accordo sul capitale noto come “Basilea 2”, integrandolo e rafforzandolo per accrescere quantità e qualità della dotazione di capitale degli intermediari, introdurre strumenti di vigilanza anticiclici, norme sulla gestione del rischio di liquidità e sul contenimento della leva finanziaria. Il Primo Pilastro è stato rafforzato attraverso una definizione maggiormente armonizzata del capitale e più elevati requisiti di patrimonio. A fronte di requisiti patrimoniali rafforzati per riflettere in modo più accurato la reale rischiosità di talune attività (ad esempio, cartolarizzazioni e trading book), vi è ora una definizione di patrimonio di qualità più elevata essenzialmente incentrata sul common equity; sono imposte riserve addizionali in funzione di conservazione del capitale e in funzione anticiclica nonché per le istituzioni a rilevanza sistemica. In aggiunta al sistema dei requisiti patrimoniali volti a fronteggiare i rischi di credito, controparte, mercato e operativo, è ora prevista l’introduzione di un limite alla leva finanziaria (incluse le esposizioni fuori bilancio) con funzione di backstop del requisito patrimoniale basato sul rischio e per contenere la crescita della leva a livello di sistema. “Basilea 3” prevede, altresì, nuovi requisiti e sistemi di supervisione del rischio di liquidità, incentrati su un requisito di liquidità a breve termine (Liquidity Coverage Ratio - LCR) e su una regola di equilibrio strutturale a più lungo termine (Net Stable Funding Ratio - NSFR), oltre che su principi per la gestione e supervisione del rischio di liquidità a livello di singola istituzione e di sistema. Il Secondo Pilastro richiede alle banche di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, rimettendo all’autorità di vigilanza il compito di verificare l’affidabilità e la coerenza dei relativi risultati e di adottare, ove la situazione lo richieda, le opportune misure correttive. Crescente importanza è attribuita agli assetti di governo societario e al sistema dei controlli interni degli intermediari come fattore determinante per la stabilità delle singole istituzioni e del sistema finanziario nel suo insieme. In
13. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 11 quest’area sono stati rafforzati i requisiti regolamentari concernenti il ruolo, la qualificazione e la composizione degli organi di vertice; la consapevolezza da parte di tali organi e dell’alta direzione circa l’assetto organizzativo e i rischi della banca e del gruppo bancario; le funzioni aziendali di controllo, con particolare riferimento all’indipendenza dei responsabili della funzione, alla rilevazione dei rischi delle attività fuori bilancio e delle cartolarizzazioni, alla valutazione delle attività e alle prove di stress; i sistemi di remunerazione e di incentivazione. Il Terzo Pilastro – riguardante gli obblighi di informativa al pubblico sull’adeguatezza patrimoniale, sull’esposizione ai rischi e sulle caratteristiche generali dei relativi sistemi di gestione e controllo, al fine di favorire la disciplina di mercato – è stato rivisto per introdurre, fra l’altro, requisiti di trasparenza concernenti le esposizioni verso cartolarizzazioni, maggiori informazioni sulla composizione del capitale regolamentare e sulle modalità con cui la banca calcola i ratios patrimoniali. In ambito comunitario i contenuti di “Basilea 3” sono stati trasposti in due atti normativi: — il Regolamento (UE) n. 575/2013 del 26 giugno 2013 (CRR), che disciplina gli istituti di vigilanza prudenziale del Primo Pilastro e le regole sull’informativa al pubblico (Terzo Pilastro). — la direttiva 2013/36/UE del 26 giugno 2013 (CRD IV), che riguarda, fra l'altro, le condizioni per l'accesso all'attività bancaria, la libertà di stabilimento e la libera prestazione di servizi, il processo di controllo prudenziale, le riserve patrimoniali addizionali. La scelta dello strumento normativo del regolamento, a fianco della direttiva, si inscrive nell’obiettivo delle istituzioni comunitarie e delle autorità che compongono il Sistema Europeo di Vigilanza Finanziaria (e in particolare, dell'Autorità bancaria europea ("ABE") di creare un insieme di regole vincolanti uniformi a livello europeo (single rulebook): lo strumento del regolamento, direttamente applicabile negli Stati membri senza necessità di atti di recepimento, pone le premesse per realizzare l’armonizzazione assoluta di determinate aree della disciplina prudenziale, riducendo corrispondentemente le aree di discrezionalità nazionale. Il single rulebook sarà progressivamente completato dall’emanazione di norme tecniche di regolamentazione o di attuazione adottate dalla Commissione europea su proposta delle autorità del Sistema europeo di vigilanza finanziaria. Le novità intervenute nel contesto regolamentare internazionale e dell’Unione europea rendono necessaria un’azione complessiva e sistematica di adeguamento dell'ordinamento nazionale. A tale esigenza risponde questa Circolare, che non si limita a un’opera di mero adattamento alle disposizioni sovraordinate, ma opera parallelamente la revisione sostanziale e il coordinamento redazionale dell’intera normativa bancaria di competenza della Banca d’Italia, coerentemente con l’obiettivo strategico di contribuire alla creazione di un single rulebook ispirato a un approccio tecnicamente rigoroso e prudente in linea con quello sinora seguito dalla regolamentazione italiana. In questa prospettiva, la Circolare riordina le vigenti disposizioni di vigilanza per le banche nelle aree rimesse alla potestà regolamentare secondaria della Banca d’Italia, raccogliendo in un solo fascicolo le disposizioni contenute in una molteplicità di sedi, fra cui in particolare la Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 Nuove disposizioni di vigilanza per le banche, la Circolare n. 229 del 21 aprile 1999 Istruzioni di Vigilanza per le banche, altre disposizioni rilevanti non incorporate in Circolari.
14. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 12 Nel far ciò si è dovuto tenere conto del fatto che, in alcune aree, il CRR ha introdotto norme direttamente applicabili nei confronti di tutte le banche europee, incluse quelle italiane. In tali materie le autorità nazionali non hanno, quindi, competenze regolamentari, salvo i limitati ambiti di discrezionalità consentiti dallo stesso CRR. Nel contempo, la competenza regolamentare della Banca d’Italia viene confermata, e in alcuni casi ampliata, nelle materie contemplate dalla CRD IV nonché in quelle materie che, non formando oggetto di armonizzazione comunitaria, sono tuttavia rilevanti per le finalità di vigilanza attribuite alla Banca d’Italia. In un contesto normativo articolato in un numero maggiore di fonti del diritto sovranazionale e interno, collocate a diversi livelli e dotate di diverse caratteristiche di cogenza ed efficacia, è essenziale assicurare e mantenere nel tempo il carattere di organicità della normativa di vigilanza in modo da agevolare gli organi aziendali, le strutture operative e quelle di controllo interno dei soggetti vigilati nell’opera di ricognizione e interpretazione sistematica delle fonti che disciplinano le diverse materie, al fine ultimo di favorire la corretta applicazione della disciplina e improntare alla massima trasparenza i rapporti tra l’organo di vigilanza e i soggetti vigilati. Si intende così perseguire nel modo più efficace le finalità della vigilanza bancaria e finanziaria individuate dall’art. 5 del testo unico bancario, nel pieno rispetto dei principi di trasparenza e di proporzionalità degli oneri per i destinatari delle norme. La disponibilità di un set di norme prudenziali chiare e coerenti, conformi al single rulebook europeo, costituisce altresì una precondizione per il successo del Single Supervisory Mechanism di cui la Banca d’Italia è parte insieme con la BCE e le altre Autorità nazionali competenti. La presente Circolare si compone di tre Parti, caratterizzate da impostazioni differenti che riflettono la diversa ampiezza e natura dei poteri regolamentari esercitabili dalla Banca d'Italia, come illustrato in precedenza. La Parte Prima è dedicata alle disposizioni di recepimento della CRD IV. Essa comprende tre Titoli, rispettivamente dedicati all’accesso al mercato e alla struttura (ivi inclusa la disciplina dell’autorizzazione all’attività bancaria e dei gruppi bancari, nonché l’operatività transfrontaliera con stabilimento di succursali e in libera prestazione di servizi); alle misure prudenziali, incluse le disposizioni sui capital buffer introdotte dalla CRD IV; al processo di controllo prudenziale. La Parte Seconda, dedicata all’attuazione del CRR, contiene in ciascun capitolo l’indicazione a titolo meramente ricognitivo delle parti o sezioni del regolamento e delle norme tecniche di regolamentazione o di attuazione che disciplinano la materia per i profili sostanziali e segnaletici; riporta le discrezionalità nazionali relative alla medesima materia esercitate dalla Banca d’Italia; individua le unità organizzative responsabili e i termini dei procedimenti amministrativi che hanno nel regolamento la loro fonte normativa diretta. La Parte Terza contiene le disposizioni prudenziali su materie e tipologie di rischi non disciplinate né dalla direttiva né dal regolamento. Tali disposizioni sono riconducibili, in alcuni casi, a standard internazionali di vigilanza bancaria che non formano oggetto di armonizzazione in ambito europeo, ma al tempo stesso non contrastano con norme comunitarie. Assumono particolare rilievo le disposizioni volte a disciplinare i conflitti di interesse e altri rischi connessi con le operazioni con parti correlate e con la detenzione di partecipazioni.
15. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 13 Ai sensi dell’art. 288 del Trattato sul funzionamento dell’Unione europea, i regolamenti dell’Unione sono obbligatori in ogni elemento e direttamente applicabili in ciascuno degli Stati membri, senza necessità di atti di recepimento. Ciò vale sia per il CRR sia per le norme tecniche di regolamentazione e di attuazione nei casi previsti dallo stesso regolamento e dalla CRD IV. Tali disposizioni possono fondare provvedimenti della Banca d’Italia volti ad assicurarne il rispetto e a sanzionarne le violazioni. Ciò considerato, si precisa che l’indicazione del regolamento e delle relative norme tecniche tra le “fonti” della materia, in particolare nei Capitoli della Parte Seconda, non costituisce atto di recepimento dei regolamenti europei né interferisce sulla loro diretta e integrale applicazione nell’ordinamento interno bensì vuol essere, come sopra chiarito, un mero ausilio a beneficio degli operatori. In coerenza con l’indicato obiettivo di mantenere alla disciplina di vigilanza il necessario carattere di organicità e completezza, si è scelto di inserire nei pertinenti capitoli della Parte Seconda (come detto, attuativa del CRR) anche norme, per lo più di carattere organizzativo e procedurale, che presentano stretta connessione con la materia trattata in ciascun Capitolo. Si è ritenuto di agevolare, in tal modo, l’individuazione dell’insieme delle norme rilevanti per ciascuna materia, che sarebbe più complessa laddove le disposizioni relative a un medesimo ambito di argomenti fossero collocate in parti diverse della Circolare, in aderenza al solo criterio della fonte normativa. Nelle parti in cui la presente Circolare contiene disposizioni di recepimento della CRD IV oppure disposizioni di esclusiva competenza nazionale, esse hanno valore di atti normativi secondari emanati ai sensi delle disposizioni del Testo unico bancario (ed eventualmente di altre disposizioni di legge) che attribuiscono alla Banca d’Italia poteri normativi secondari nelle materie rilevanti per le competenze di vigilanza (si fa riferimento, in particolare, alle disposizioni contenute negli artt. 53 e 67 del Testo unico bancario in materia di vigilanza regolamentare sulle banche e sui gruppi bancari). Anche tali disposizioni secondarie sono cogenti per i destinatari e possono fondare misure di enforcement e provvedimenti sanzionatori. Nella fase di completamento del single rulebook, in attesa della progressiva emanazione delle norme tecniche di regolamentazione e di attuazione della Commissione in materie già disciplinate da norme nazionali, si è voluto evitare che la mancanza di talune indicazioni e specificazioni necessarie per l’applicazione della disciplina potesse creare vuoti normativi e far sorgere incertezze interpretative che possono riflettersi sull’operatività degli intermediari e sulla loro compliance normativa. In quest’ottica, vengono forniti, in taluni casi, orientamenti e chiarimenti relativi a disposizioni del CRR i quali in buona parte riprendono norme già contenute nella Circolare n. 263 o linee-guida e raccomandazioni non vincolanti dell’ABE; in altri casi, dà indicazione di tener conto, nell’applicare le disposizioni del CRR, dei progetti di norme tecniche di regolamentazione pubblicate dall’ABE, anche se non ancora adottati dalla Commissione europea. Tali indicazioni non interferiscono con la disciplina comunitaria direttamente applicabile e non sono giuridicamente cogenti, ma valgono come linea di orientamento per gli intermediari sui criteri cui l’organo di vigilanza ispirerà la propria attività di verifica della corretta attuazione delle disposizioni del regolamento. Le disposizioni della presente Circolare sono dettate tenendo conto degli standard internazionali del Comitato di Basilea, degli orientamenti e raccomandazioni dell’ABE, dei risultati delle analisi d’impatto e delle consultazioni condotte, con l’obiettivo di dotare il sistema finanziario italiano di una regolamentazione di elevata qualità sotto il profilo dell’efficacia rispetto alle finalità di vigilanza, della proporzionalità degli oneri ricadenti sugli intermediari, della chiarezza e intelligibilità per gli operatori.
16. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Premessa Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 14 Con l’emanazione e il costante aggiornamento della Circolare la Banca d’Italia si prefigge l’obiettivo di adempiere all’obbligo di rivedere periodicamente le proprie regolamentazioni alla luce dell’evoluzione del contesto regolamentare e di mercato, secondo quanto prescritto dall’art. 23 della legge 28 dicembre 2005, n. 262. _________________
17. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 15 DISPOSIZIONI INTRODUTTIVE
18. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Sigle e abbreviazioni Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 16 SIGLE E ABBREVIAZIONI
19. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Sigle e abbreviazioni Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 17 SIGLE E ABBREVIAZIONI CRR Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013 relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 CRD IV Direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013 sull'accesso all'attività degli enti creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi e sulle imprese di investimento, che modifica la direttiva 2002/87/CE e abroga le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE TUB D.lgs. 1° settembre 1993, n. 385 e successive modifiche e integrazioni (Testo unico bancario) TUF D.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 e successive modifiche e integrazioni (Testo unico della finanza) CERS Comitato europeo per il rischio sistemico (Regolamento (UE) n. 1092/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, relativo alla vigilanza macroprudenziale del sistema finanziario nell’Unione europea e che istituisce il Comitato europeo per il rischio sistemico) ABE Autorità bancaria europea (Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità bancaria europea), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/78/CE della Commissione) AESFM Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (Regolamento (UE) n. 1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 24 novembre 2010, che istituisce l’Autorità europea di vigilanza (Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati), modifica la decisione n. 716/2009/CE e abroga la decisione 2009/77/CE della Commissione)
20. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Definizioni Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 18 DEFINIZIONI
21. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Definizioni Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 19 DEFINIZIONI Nella presente Circolare sono utilizzate le definizioni stabilite nell'art. 4 CRR, nell'art. 1 TUB e nell'art. 1 TUF. Si applicano inoltre le seguenti definizioni: — Basilea 3 per il documento Schema internazionale di regolamentazione per le banche (emanato nel dicembre 2010 ed aggiornato nel giugno 2011) del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria; — Basilea 2 per il documento Convergenza internazionale della misurazione del capitale e dei coefficienti patrimoniali – Nuovo schema di regolamentazione (versione integrale emanata nel giugno 2006) del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria; — Stati membri dello Spazio economico europeo, Islanda, Liechtenstein e Norvegia; — Circolare n. 115 per la Circolare della Banca d'Italia n. 115 del 7 agosto 1990 Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni di vigilanza su base consolidata, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 229 per la Circolare della Banca d'Italia n. 229 del 21 aprile 1999 Istruzioni di Vigilanza per le banche, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 262 per la Circolare della Banca d'Italia n. 262 del 22 dicembre 2005 Il bilancio bancario: schemi e regole di compilazione, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 263 per la Circolare della Banca d'Italia n. 263 del 27 dicembre 2006 Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 269 per la Circolare della Banca d'Italia n. 269 del 7 maggio 2008 Guida per l'attività di vigilanza, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 272 per la Circolare della Banca d'Italia n. 272 del 30 luglio 2008 Matrice dei conti, e successivi aggiornamenti; — Circolare n. 286 per la Circolare della Banca d'Italia n. 286 del 17 dicembre 2013, Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni prudenziali per le banche e le società di intermediazione mobiliare; — Regolamento del 25 giugno 2008 per il regolamento recante l’individuazione dei termini e delle unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi di competenza della Banca d’Italia relativi all’esercizio delle funzioni di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni.
22. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Autorizzazione all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 20 AUTORIZZAZIONE ALL'UTILIZZO DEI SISTEMI INTERNI DI MISURAZIONE DEI RISCHI
23. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Autorizzazione all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi Sezione I – Fonti normative Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 21 AUTORIZZAZIONE ALL'UTILIZZO DEI SISTEMI INTERNI DI MISURAZIONE DEI RISCHI SEZIONE I FONTI NORMATIVE La materia è direttamente regolata: — dal CRR, in particolare dalla Parte Tre, Titolo II, Capi 1 e 3 (rischio di credito – metodo basato sui rating interni), dalla Parte Tre, Titolo II, Capo 6 (rischio di controparte), dalla Parte Tre, Titolo III (rischio operativo), dalla Parte Tre, Titolo IV (rischio di mercato), dalla Parte Tre, Titolo V (rischio di regolamento) e dalla Parte Tre, Titolo VI (rischio di aggiustamento della valutazione del credito). La disciplina tiene inoltre conto delle disposizioni emanate dalla Banca d'Italia ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni (1). (1) Cfr. il Regolamento del 25 giugno 2008.
24. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Autorizzazione all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi Sezione II – Procedimenti amministrativi Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 22 SEZIONE II PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI Si indicano di seguito i termini e le unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi relativi alle presenti disposizioni, ai sensi dell’art. 9 del Regolamento del 25 giugno 2008: — autorizzazione e revoca dell'autorizzazione per i gruppi bancari e le banche non controllati da un’impresa madre europea all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi per la determinazione dei requisiti patrimoniali a fronte dei rischi di credito, di controparte, operativo, di mercato, di regolamento, di aggiustamento della valutazione del credito (artt. 143, 283, 312, 363, 383, 385 CRR; termine: sei mesi): Servizio Supervisione gruppi bancari, Servizio Supervisione intermediari specializzati.
25. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Autorizzazione all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi Sezione III – Procedure autorizzative Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 23 SEZIONE III PROCEDURE AUTORIZZATIVE 1. Premessa La Banca d’Italia autorizza l’utilizzo dei sistemi interni predisposti dalle banche per il calcolo dei requisiti patrimoniali sui rischi di credito, di controparte, di mercato, operativi, subordinatamente al rispetto dei requisiti organizzativi e quantitativi previsti per ciascuno dei suddetti sistemi ai sensi del CRR. Il provvedimento di autorizzazione ha valenza esclusivamente prudenziale, non implicando, nell’oggetto o nella finalità, una più generale valutazione sul merito delle scelte imprenditoriali, delle quali restano responsabili gli organi aziendali. Riguardo alle caratteristiche del procedimento amministrativo, si fa rinvio, per quanto di seguito non disciplinato, alla legge 7 agosto 1990, n. 241 e successive modifiche e ai relativi regolamenti di attuazione. 2. Procedura autorizzativa 2.1 Presentazione della domanda. La domanda di autorizzazione è presentata alla Banca d’Italia dalla banca italiana o dalla capogruppo quando non siano controllate da un’impresa madre europea. Nel caso di gruppi articolati su base internazionale, l’estensione ad una componente estera del gruppo di sistemi già autorizzati in un diverso Stato comporta la presentazione di una nuova domanda di autorizzazione, al fine di assicurare il coinvolgimento dell’autorità di vigilanza della controllata estera nel relativo procedimento. L’estensione ad altre classi o sottoclassi di esposizioni di nuovi sistemi non esaminati durante la procedura di autorizzazione iniziale è, invece, subordinata a una nuova autorizzazione della Banca d’Italia. La domanda deve essere corredata dalla documentazione indicata nei capitoli relativi a ciascun tipo di rischio. La Banca d'Italia può richiedere ogni altra informazione o documentazione ritenuta utile ad una compiuta valutazione dell’istanza. In considerazione dell’elevata complessità e del rilevante impatto organizzativo dei sistemi interni, le banche possono sottoporre alla Banca d’Italia, prima dell’inoltro formale della domanda, i progetti e la relativa documentazione. La presentazione preliminare dei progetti non determina l’avvio del procedimento amministrativo. 2.2 Istruttoria della Banca d’Italia Il procedimento autorizzativo si conclude entro il termine di sei mesi dal momento della ricezione da parte della Banca d’Italia dell’istanza di autorizzazione completa di tutta la documentazione. Gli aspetti di rilievo relativi al progetto possono essere approfonditi con gli esponenti aziendali, anche mediante verifiche in loco.
26. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Autorizzazione all'utilizzo dei sistemi interni di misurazione dei rischi Sezione III – Procedure autorizzative Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 24 2.3 Decisione e comunicazione del provvedimento La Banca d’Italia decide con provvedimento espresso e motivato da comunicarsi al soggetto istante. L’autorizzazione può essere accompagnata da specifiche prescrizioni, anche con riguardo alla misura del requisito patrimoniale, in relazione a determinati aspetti del sistema non pienamente coerenti con la complessità operativa e con il profilo di rischio del soggetto richiedente, sempreché non risultino inficiate la validità e l’affidabilità complessiva del sistema.
27. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 25 AMBITO DI APPLICAZIONE
28. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione I – Disposizioni a carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 26 AMBITO DI APPLICAZIONE SEZIONE I DISPOSIZIONI A CARATTERE GENERALE 1. Premessa L'individuazione dei soggetti destinatari dei diversi istituti prudenziali è una condizione preliminare per assicurare la corretta ottemperanza alle disposizioni da parte degli intermediari. Nel presente Capitolo sono riepilogati i destinatari delle disposizioni contenute nelle Parti Prima e Terza della presente Circolare; l'ambito di applicazione della sua Parte Seconda è invece determinato dalle apposite norme del CRR. Si fa comunque rinvio ai singoli Capitoli per gli aspetti più specifici concernenti i destinatari della disciplina in essi rispettivamente trattata. 2. Fonti normative La materia è regolata: — dalle seguenti disposizioni del TUB: o art. 53, co. 1, lett. a), b), c) e d), che attribuisce alla Banca d’Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, il potere di emanare disposizioni aventi a oggetto l'adeguatezza patrimoniale, il contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni, le partecipazioni detenibili nonché il governo societario, l’organizzazione amministrativa e contabile, i controlli interni e i sistemi di remunerazione e di incentivazione; o art. 53, co. 3, che attribuisce alla Banca d’Italia, tra l’altro, il potere di adottare, ove la situazione lo richieda, provvedimenti specifici nei confronti di singole banche per le materie indicate al comma 1; o art. 55, che disciplina i controlli sulle succursali in Italia di banche comunitarie; o art. 59, il quale, ai fini dell’applicazione della vigilanza consolidata, definisce le nozioni di "controllo", "società finanziarie" e "società strumentali"; o art. 60, che definisce la composizione del gruppo bancario; o art. 61, che individua le caratteristiche della capogruppo di un gruppo bancario; o art. 63, che disciplina le partecipazioni al capitale delle società finanziarie capogruppo; o art. 65, che individua i soggetti inclusi nell'ambito della vigilanza consolidata; o art. 67, co. 1, lett. a), b), c) e d), co. 2-ter e co. 3-bis, il quale, al fine di realizzare la vigilanza consolidata, prevede che la Banca d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, impartisca alla capogruppo o a componenti del gruppo bancario, con provvedimenti di carattere generale o particolare, disposizioni aventi a oggetto l'adeguatezza patrimoniale, il contenimento del rischio nelle sue diverse configurazioni, le partecipazioni detenibili nonché il governo societario, l’organizzazione
29. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione I – Disposizioni a carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 27 amministrativa e contabile, i controlli interni e i sistemi di remunerazione e di incentivazione; — dal CRR, in particolare dall’art. 1; e inoltre: — dalla deliberazione del CICR del 2 agosto 1996 e dal decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 agosto 2004; — dalla deliberazione del CICR del 29 luglio 2008, n. 276; — dal decreto d’urgenza del Ministro dell’Economia e delle finanze, Presidente del CICR, del 27 dicembre 2006. Nella presente disciplina vengono inoltre in rilievo: — la CRD IV, in particolare gli artt. 2, 47, 97-110, 113 e 129-131; — i documenti Basilea 2 e Basilea 3. 3. Definizioni Nella presente disciplina vengono in rilievo le seguenti definizioni poste nel CRR: — "ente" (art. 4, par. 1, punto 3); — "partecipazione" (art. 4, par. 1, punto 35); — "società di partecipazione finanziaria madre nell'UE" (art. 4, par. 1, punto 31); — "società di partecipazione finanziaria mista madre nell'UE" (art. 4, par. 1, punto 33). Vengono inoltre in rilievo le seguenti definizioni del TUB: — "capogruppo" (art. 61); — "gruppo bancario" (art. 60). — "società finanziaria" (art. 59, par. 1, lett. b); — "società strumentale" (art. 59, par. 1, lett. c); — "società di gestione patrimoniale", le società definite all'art. 1, par. 1, lett. f) del d.lgs. 30 maggio 2005, n. 142; — "impresa di riferimento", la banca italiana o la capogruppo controllate direttamente da una società di partecipazione finanziaria madre nell’UE oppure da una società di partecipazione finanziaria mista madre nell’UE che abbiano sede in uno Stato comunitario diverso dall'Italia nel quale non sono sottoposte alla medesima vigilanza delle banche, qualora tali società controllino anche una o più banche aventi sede in Stati comunitari diversi dal proprio e il totale di bilancio di ciascuna di queste banche sia inferiore a quello della banca italiana (su base individuale) o della capogruppo (su base consolidata) controllate; — "componenti del gruppo sub-consolidanti", le banche italiane e le società finanziarie appartenenti a gruppi bancari, diverse dalla capogruppo, che controllano, o detengono una
30. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione I – Disposizioni a carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 28 partecipazione, in enti o società finanziarie o società di gestione patrimoniale aventi sede in uno Stato extracomunitario.
31. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione II – Disciplina prudenziale su base individuale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 29 SEZIONE II DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE INDIVIDUALE 1. Banche italiane Le banche italiane rispettano, su base individuale, le disposizioni della presente Circolare riguardanti i seguenti profili prudenziali: a) riserve di capitale (Parte Prima, Titolo II, Capitolo 1); b) processo di controllo prudenziale (Parte Prima, Titolo III, Capitolo 1, Sezione II), fatta eccezione per le banche italiane appartenenti ad un gruppo bancario (1) e per le imprese di riferimento; c) partecipazioni detenibili dalle banche e dai gruppi bancari (Parte Terza, Capitolo 1), fatta eccezione per le banche italiane appartenenti ad un gruppo bancario (2). 2. Succursali in Italia di banche extracomunitarie Per effetto delle norme comunitarie e nazionali richiamate nella Sezione I (art. 53 TUB; art. 9 d.m. 27 dicembre 2006; art. 47 CRD IV), le succursali in Italia di banche extracomunitarie rispettano, su base individuale, le disposizioni della presente Circolare riguardanti i seguenti profili prudenziali: a) riserve di capitale (Parte Prima, Titolo II, Capitolo 1); b) processo di controllo prudenziale (Parte Prima, Titolo III, Capitolo 1, Sezione II), fatta eccezione per le succursali in Italia di banche extracomunitarie aventi sede negli Stati indicati nell'Allegato A al presente Capitolo; c) partecipazioni detenibili dalle banche e dai gruppi bancari (Parte Terza, Capitolo 1), fatta eccezione per le succursali in Italia di banche extracomunitarie aventi sede negli Stati indicati nell'Allegato A al presente Capitolo. Le succursali in Italia di banche extracomunitarie non aventi sede negli Stati indicati nell’Allegato A al presente Capitolo rispettano, su base individuale, anche le disposizioni del CRR e della Parte Seconda della presente Circolare; in materia di grandi esposizioni, il limite alle esposizioni verso un singolo cliente o gruppo di clienti connessi è tuttavia pari al capitale ammissibile della succursale (3). (1) Le disposizioni si applicano, tuttavia, alle banche italiane se escluse dal consolidamento ai sensi dell'art. 19 CRR. (2) Le disposizioni si applicano, tuttavia, alle banche italiane se escluse dal consolidamento ai sensi dell'art. 19 CRR. (3) Il limite individuale si applica, di conseguenza, anche al complesso dei rapporti che le succursali italiane di banche extracomunitarie hanno con la casa madre, con le sue filiali e con le società da questa controllate.
32. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione II – Disciplina prudenziale su base individuale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 30 3. Succursali in Italia di banche comunitarie Le banche comunitarie e le società finanziarie aventi sede in uno Stato comunitario sono sottoposte, su base individuale, alle disposizioni indicate alla Parte Prima, Titolo I, Capitolo 2 (4). (4) Gli Stati facenti parte dello Spazio Economico Europeo sono, a questi fini, equiparati agli Stati comunitari.
33. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione III – Disciplina prudenziale su base consolidata Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 31 SEZIONE III DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE CONSOLIDATA 1. Capogruppo di gruppi bancari e imprese di riferimento Oltre ai requisiti per esse previsti su base individuale, le capogruppo di gruppi bancari rispettano, su base consolidata, le disposizioni della presente Circolare riguardanti i seguenti profili prudenziali: a) riserve di capitale (Parte Prima, Titolo II, Capitolo 1); b) processo di controllo prudenziale (Parte Prima, Titolo III, Capitolo 1, Sezione II) c) partecipazioni detenibili dalle banche e dai gruppi bancari (Parte Terza, Capitolo 1). Le imprese di riferimento rispettano, su base consolidata, le suelencate disposizioni con riguardo anche alle società bancarie, finanziarie e strumentali controllate dalla società di partecipazione finanziaria madre nell’UE. I requisiti sopra elencati si applicano, su base consolidata, alle banche italiane non appartenenti ad un gruppo bancario che controllino, congiuntamente ad altri soggetti e in base ad appositi accordi, società bancarie, finanziarie e strumentali partecipate in misura almeno pari al 20 per cento dei diritti di voto o del capitale. La Banca d'Italia può applicare su base consolidata le disposizioni suelencate anche nei confronti di società bancarie, finanziarie e strumentali non comprese nel gruppo bancario ma controllate dalla persona fisica o giuridica che controlla il gruppo bancario oppure la singola banca. 2. Componenti del gruppo sub-consolidanti Oltre ai requisiti per esse previsti su base individuale, le componenti del gruppo sub- consolidanti rispettano, su base consolidata, le disposizioni della presente Circolare riguardanti i seguenti profili prudenziali: a) riserve di capitale (Parte Prima, Titolo II, Capitolo 1); b) processo di controllo prudenziale (Parte Prima, Titolo III, Capitolo 1, Sezione II); c) partecipazioni detenibili dalle banche e dai gruppi bancari (Parte Terza, Capitolo 1).
34. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione IV – Altre disposizioni Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 32 SEZIONE IV ALTRE DISPOSIZIONI 1. Autorizzazione all'attività bancaria Le disposizioni si applicano alle società già esistenti o appositamente costituite che, al fine di esercitare l’attività bancaria, richiedano l’autorizzazione di cui all’art. 14 TUB.
35. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Sezione V - Esercizio delle discrezionalità nazionali Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 33 SEZIONE V ESERCIZIO DELLE DISCREZIONALITÀ NAZIONALI La deroga all'applicazione dei requisiti prudenziali su base individuale ai sensi dell'art. 7 CRR non è consentita. Il metodo del consolidamento individuale disciplinato all'art. 9 CRR non è suscettibile di applicazione in Italia. L’utilizzo del metodo del consolidamento proporzionale (1) viene autorizzato dalla Banca d’Italia, al ricorrere delle condizioni previste all’art. 18 CRR, nell’ambito dei procedimenti amministrativi per l'effettuazione di iscrizioni o variazioni all’albo delle banche e dei gruppi bancari. L'esclusione dal consolidamento dei soggetti indicati nell’art. 19, par. 2 CRR viene decisa, caso per caso, dalla Banca d’Italia nell’ambito del procedimento amministrativo di “Modifica della composizione del gruppo rispetto a quella comunicata dalla capogruppo”, fermo restando l’esercizio della vigilanza su base consolidata (2). _________________ (1) Cfr. Circolare n. 115, par. 1.4. (2) Cfr.: Titolo III, Sez. II TUB; Circolare n. 229, Tit. I, Cap. 2; Circolare n. 115, par.13.
36. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Disposizioni introduttive Ambito di applicazione Allegato A Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 34 Allegato A — Canada, — Giappone, — Svizzera, — Stati Uniti d'America.
37. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima Recepimento in Italia della CRD IV Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 35 PARTE I RECEPIMENTO IN ITALIA DELLA CRD IV
38. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 36 TITOLO I Capitolo 1 AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA
39. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione I – Disposizioni di carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 37 TITOLO I – Capitolo 1 AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITÀ BANCARIA SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE 1. Premessa Il TUB prevede che l'esercizio dell’attività bancaria è riservato alle banche. Le presenti disposizioni disciplinano l'accesso di nuovi soggetti al mercato bancario, avendo riguardo alla stabilità degli intermediari, alla concorrenza tra gli operatori e alla qualità dei servizi offerti alla clientela. È consentita l'entrata nel mercato del credito sia a società di nuova costituzione sia a società già esistenti che intendono svolgere l'attività bancaria, modificando il proprio oggetto sociale. In entrambi i casi è prevista l'autorizzazione della Banca d'Italia. L'intervento della Banca d'Italia è finalizzato a verificare l'esistenza delle condizioni atte a garantire la sana e prudente gestione della banca, fra cui la capacità dell’intermediario di rimanere sul mercato in modo efficiente. A tal fine, si richiede: a) l'adozione della forma di società per azioni o di società cooperativa a responsabilità limitata; b) l'esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a quanto stabilito nella Sezione II; c) la presentazione di un programma concernente l’attività iniziale e la struttura organizzativa (Sezione III), unitamente all'atto costitutivo e allo statuto; d) il possesso da parte dei titolari di partecipazioni qualificate di cui all’art. 19 TUB dei requisiti previsti nel medesimo articolo e nell’art. 25 TUB (Sezione IV); e) il possesso da parte degli esponenti aziendali dei requisiti previsti dall’art. 26 TUB e da altre disposizioni; f) l’insussistenza, tra la banca o i soggetti del gruppo di appartenenza e altri soggetti, di stretti legami che ostacolino l’esercizio delle funzioni di vigilanza. È altresì richiesto l'insediamento della sede legale e della direzione generale della nuova banca nel territorio della Repubblica italiana. La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla verifica delle condizioni sopra indicate non risulti garantita la sana e prudente gestione. Nella valutazione delle iniziative di costituzione la Banca d’Italia presta particolare attenzione ai profili della solidità finanziaria, della qualità dei partecipanti e della professionalità degli esponenti, al fine di assicurare l’adeguata capacità di fronteggiare i rischi della fase di
40. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione I – Disposizioni di carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 38 avvio dell’attività e, in caso di crisi, di minimizzare i costi connessi alla dispersione di valore aziendale. 2. Fonti normative La materia è regolata dalle seguenti disposizioni del TUB: — art. 14, che disciplina l'autorizzazione all'attività bancaria; — art. 25, concernente i requisiti di onorabilità dei partecipanti; — art. 26, concernente i requisiti di professionalità, onorabilità e indipendenza degli esponenti aziendali; — artt. 53 e 67, concernenti i provvedimenti di carattere generale e particolare adottabili dalla Banca d’Italia nei confronti delle banche e dei gruppi bancari; — art. 159, che prevede il parere vincolante della Banca d'Italia nel caso in cui l'autorizzazione all'attività bancaria sia di competenza delle Regioni a statuto speciale. Vengono inoltre in rilievo: — la CRD IV; — il CRR; — l’art. 19, co. 4 TUF, concernente l’autorizzazione delle banche all’esercizio dei servizi e delle attività di investimento; — il d. lgs. 21 novembre 2007, n. 231 di attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione; — il decreto d’urgenza del Ministro dell’Economia e delle Finanze – Presidente del CICR del 27 luglio 2011, n. 675, per la disciplina delle partecipazioni in banche, capogruppo, intermediari finanziari, istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento. Si applicano, altresì, le disposizioni emanate dalla Banca d'Italia ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241 e successive modificazioni (1). 3. Definizioni Ai fini della presente disciplina si intende per: — “banche di garanzia collettiva”, le banche costituite in forma di società cooperativa a responsabilità limitata che, in base al proprio statuto, esercitano prevalentemente l'attività di garanzia collettiva dei fidi a favore dei soci (2); (1) Cfr. Regolamento del 25 giugno 2008. (2) Cfr. art. 13 del D.L. 30 settembre 2003, n. 269, convertito in legge, con modificazioni, dalla L. 24 novembre 2003, n. 326.
41. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione I – Disposizioni di carattere generale Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 39 — "esponenti aziendali", i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo presso una banca; — “capitale iniziale”: la somma dei titoli rappresentativi di partecipazioni al capitale sociale per l’ammontare versato e delle riserve computabili nel capitale primario di classe 1(3); — "filiazione di banca estera", la banca italiana controllata anche indirettamente da una banca estera oppure da soggetti, persone fisiche o giuridiche, che controllano la banca estera; — "partecipazione indiretta", ai sensi dell'art. 22 TUB, la partecipazione al capitale di banche acquisita o comunque posseduta per il tramite di società controllate, di società fiduciarie o per interposta persona; — “partecipazione qualificata”: ai sensi dell’art. 19 TUB, la partecipazione che comporta il controllo o la possibilità di esercitare un’influenza notevole sull’intermediario finanziario o che attribuisce una quota dei diritti di voto o del capitale almeno pari al 10 per cento; — “stretti legami”: i rapporti tra una banca e un soggetto italiano o estero che: 1) controlla la banca; 2) è controllato dalla banca; 3) è controllato dallo stesso soggetto che controlla la banca; 4) partecipa al capitale della banca in misura pari almeno al 20% del capitale con diritto di voto; 5) è partecipato dalla banca in misura pari almeno al 20% del capitale con diritto di voto. 4. Destinatari della disciplina Le presenti disposizioni si applicano alle società già esistenti o appositamente costituite che, al fine di esercitare l’attività bancaria, richiedano l’autorizzazione di cui all’art. 14 TUB. 5. Procedimenti amministrativi Si indicano di seguito i termini e le unità organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi previsti dalle presenti disposizioni, ai sensi dell’art. 9 del Regolamento del 25 giugno 2008: — autorizzazione all'attività bancaria (termine: 180 giorni): Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali; — autorizzazione all’esercizio dei servizi di investimento (termine: 90 giorni): Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali; — proroga del termine per l'inizio dell'operatività (termine: 60 giorni): Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali; — revoca dell’autorizzazione per mancato esercizio dell’attività bancaria per un periodo continuativo superiore a 6 mesi (termine: 120 giorni): Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali; — parere vincolante ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'attività bancaria da parte delle Regioni (termine: 180 giorni): Servizio Rapporti Esterni e Affari Generali. (3) Cfr. CRR, Parte Due, Titolo I, Capo 2.
42. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione II – Capitale minimo Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 40 SEZIONE II CAPITALE MINIMO 1. Ammontare del capitale iniziale Ai fini del rilascio dell'autorizzazione all'attività bancaria, l'ammontare minimo del capitale iniziale è stabilito in: — 10 milioni di euro per le banche in forma di società per azioni, per le banche popolari e per le banche di garanzia collettiva; — 5 milioni di euro per le banche di credito cooperativo. I limiti indicati tengono conto, da un lato, dell'esigenza di non ostacolare l'accesso al mercato di nuovi operatori e, dall'altro, di assicurare adeguati mezzi finanziari alle banche nella fase d'inizio dell'attività. Nelle banche popolari, la partecipazione di ciascun socio al capitale non può superare l’1 % del capitale sociale, salva la facoltà statutaria di prevedere limiti più contenuti, comunque non inferiori allo 0,50% (1). Il valore nominale delle azioni non può essere inferiore a 2 euro (2). Nelle banche di credito cooperativo, ciascun socio può sottoscrivere capitale fino a un ammontare massimo di 50.000 euro (3). Il valore nominale di ciascuna azione deve essere compreso tra 25 euro e 500 euro (4). Nel caso in cui il capitale iniziale comprenda anche conferimenti in natura, questi non possono eccedere i tre decimi dell'ammontare complessivo del capitale. Tale limite non si applica ai conferimenti in natura effettuati nell’ambito di un medesimo gruppo bancario. La Banca d'Italia, in relazione alla natura dei beni e dei crediti conferiti e alle esigenze di vigilanza, può richiedere anche l'applicazione della procedura prevista dalla Sezione VI, par. 3, in materia di accertamento del patrimonio di società già esistenti che intendono svolgere l'attività bancaria. 2. Caratteristiche e movimentazione del conto corrente indisponibile I conferimenti in denaro sono integralmente depositati dai sottoscrittori a mezzo bonifico o assegno circolare non trasferibile presso un unico conto corrente bancario indisponibile intestato alla costituenda banca. Nel caso in cui si applichi la disciplina in materia di appello al pubblico risparmio, di cui agli artt. 93-bis e ss. TUF, il conto corrente è lo stesso indicato nel prospetto di offerta redatto ai sensi del reg. Consob n. 11971 del 1999. (1) Art. 30, co. 2, TUB. (2) Art. 29, co. 2, TUB. (3) Art. 34, co. 4, TUB. (4) Art. 33, co. 4, TUB.
43. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione II – Capitale minimo Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 41 Il conto può essere utilizzato unicamente per le suddette operazioni di accredito; nessun’altra operazione sul conto è consentita. Le somme depositate non possono essere trasferite presso altro conto corrente, ancorché dotato di medesime caratteristiche, né essere consegnate agli amministratori prima dell’iscrizione della società nel registro delle imprese. Se l’iscrizione nel registro delle imprese non ha luogo entro novanta giorni dal rilascio dell’autorizzazione oppure nel caso in cui il procedimento di autorizzazione si concluda con un provvedimento di diniego, le somme depositate sono restituite ai sottoscrittori mediante bonifico bancario o assegno circolare non trasferibile. La banca depositaria non dà seguito a eventuali richieste di movimentazione diverse da quelle consentite. Restano fermi gli obblighi di verifica della clientela e di segnalazione di operazioni sospette di cui al d.lgs. n. 231/2007.
44. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione III – Programma di attività Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 42 SEZIONE III PROGRAMMA DI ATTIVITÀ 1. Contenuto del programma di attività Gli amministratori della banca predispongono un programma per l'attività iniziale del nuovo soggetto. Il documento contiene almeno le seguenti informazioni. 1.1 Descrizione delle linee di sviluppo dell’operatività Il documento indica gli obiettivi di sviluppo, le attività programmate e le strategie funzionali alla loro realizzazione. In particolare, descrive: — le finalità e gli obiettivi di sviluppo dell’iniziativa (“mission e obiettivi aziendali”); — il livello di rischio tollerato (“tolleranza al rischio” o “appetito per il rischio”); — le caratteristiche dell’operatività che si intende avviare (ad esempio: tipologia dei finanziamenti, altre attività che verrebbero svolte, tipologia di clientela servita) (“attività”); — l’area geografica e il mercato di riferimento in cui la nuova banca intende operare nonché il posizionamento, incluse le quote di mercato attese (“mercato di riferimento e posizionamento”); — i canali di distribuzione utilizzati (“rete”). 1.2 Previsioni sui profili tecnici e di adeguatezza patrimoniale Con riferimento a ciascuno dei primi tre esercizi, il documento contiene: — le previsioni sull’andamento dei volumi di attività, articolate – ove rilevante – per aree geografiche/mercati, tipologia di attività, classi di clientela, canali distributivi; — l’evoluzione qualitativa e quantitativa del portafoglio crediti e le relative previsioni di svalutazione, tenuto conto della rischiosità media delle aree geografiche/mercati di insediamento e delle classi di clientela servite; — la struttura e lo sviluppo dei costi e dei ricavi, per l’intera banca e per ogni succursale che essa intende aprire nel primo triennio; — i costi di distribuzione dei prodotti e la politica di determinazione dei prezzi; — gli investimenti programmati e le relative coperture finanziarie; — i prospetti previsionali relativi allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario.
45. DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER LE BANCHE Parte Prima – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo I – Accesso al mercato e struttura Capitolo 1 – Autorizzazione all’attività bancaria Sezione III – Programma di attività Testo iniziale (17 dicembre 2013) Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 43 Il documento contiene, inoltre, un’analisi della sostenibilità patrimoniale del programma di attività; in tale ambito sono predisposti, per il primo triennio di attività, prospetti contenenti: — la composizione e l’evoluzione dei fondi propri; — il calcolo dei requisiti minimi obbligatori, con evidenza delle attività ponderate per il rischio; — la stima del fabbisogno patrimoniale a fronte dei rischi rilevanti sottoposti a valutazione nell’ambito del processo interno di autovalutazione dell’adeguatezza patrimoniale (ICAAP); — il calcolo della riserva di conservazione del capitale e, se previste, della riserva di capitale anticiclica e della riserva di capitale a fronte del rischio sistemico. Al fine della corretta stima dei fabbisogni patrimoniali, si tiene conto della mappatura dei rischi e dei presidi organizzativi e di controllo dei rischi illustrati nella relazione sulla struttura organizzativa (cfr. Allegato A). Il documento prefigura anche scenari avversi rispetto alle ipotesi di base formulate e descrive i relativi impatti economici e patrimoniali, rappresentandone gli effetti sui profili prudenziali; in tale ambito, sono individuate le azioni di rafforzamento patrimoniale necessarie, con la stima dei relativi oneri. 1.3 Relazione sul governo societario e sulla struttura organizzativa Il documento contiene una relazione sul governo societario e sulla struttura organizzativa, sulla base dello schema previsto nell’Allegato A. La relazione è accompagnata dai regolamenti relativi ai principali processi aziendali (es. regolamento interno, credito, finanza, ecc.). 2. Tutoring Nel programma di attività possono essere presentate soluzioni organizzative che comportino forme di collaborazione e supporto (tutoring) della banca costituenda da parte di altri operatori bancari, eventualmente accompagnate da rapporti partecipativi. Tali soluzioni possono riguardare, ad esempio, il supporto operativo e commerciale nelle seguenti attività: il disegno e la realizzazione del sistema dei controlli interni; la prestazione di servizi di investimento (ad esempio attività di back office e di produzione dei prodotti finanziari); il governo e la gestione del rischio di liquidità; la formazione del personale. Le soluzioni di tutoring sono disciplinate mediante appositi contratti, da trasmettere in sede di presentazione dell’istanza, di cui la Banca d’Italia tiene conto ai fini del rilascio dell’autorizzazione. I contratti assicurano un supporto stabile e continuativo per un periodo non inferiore all’orizzonte temporale del programma di attività. In caso di esternalizzazione di funzioni aziendali, restano ferme le specifiche disposizioni previste dalla normativa di vigilanza.

References: art. 53
 art. 53
 art. 55
 art. 59
 art. 60
 art. 61
 art. 63
 art. 65
 art. 67
 art. 9
 art. 47
 art. 14
 art. 25
 art. 26
 art. 159
 art. 13
 Art. 30
 Art. 29
 Art. 34
 Art. 33