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Timestamp: 2019-04-26 03:42:27+00:00

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Manual Sarlaf
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Guia para Gestionar Riesgos en lavado de Activos
Slide7_UIF.ppt
Lavados de Activos Como Delito y La Afectacion Economica en El Peru
3. TAREA Escuela de Dos Mundos
CIRCULAR EXTERNA N°04 SUPERSOLIDARIA - SARLAFT
El Sarlaft
Toma de Desiciones 2018
Trabajo Gestion Organizacional Avance Total (1 y 2)
TE 00 MODULO COMUN Gestión Aprovisionamiento
Principales Técnicas de Búsqueda de Información en Una Empresa
Reseña Gestión Del Riesgo
Manual Sistema De Autocontrol y
Gestión del Riesgo de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo
Versión 1 Oficial de cumplimiento: Carolina Arbeláez Vega
Auxiliar: Joe Mauricio Buitrago Villar
Políticas de las etapas 21
Políticas de los elementos 27
Estructura Organizacional 35
Procedimientos 39
Procedimientos para cada una de las etapas del sistema 39
Procedimientos para la prevención del riesgo LA/FT 43
Identificación y análisis de operaciones inusuales 55
Procedimiento para la detección de operaciones inusuales 56
Señales de alerta o alertas tempranas 57
Reportes, denuncias y consultas 60
Metodología para la identificación del riesgo LA/FT 73
Metodología para identificar los eventos de riesgo 74
Metodología para la medición del riesgo LA/FT 77
Metodología para el control del riesgo LA/FT 84
Metodología para el monitoreo del riesgo de LA/FT 94
esto es. directivos. bajo los parámetros de la normativa vigente sobre administración de riesgos. tiene como principal fin el de controlar. control y monitoreo de actividades delictivas y sus riesgos asociados. INTRODUCCIÓN SAINC S. I. quedarán expuestos a las sanciones legales y administrativas correspondientes. adopta el siguiente manual con el propósito de adecuar.A. administradores y empleados. expedida por la Superintendencia de Sociedades. El Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.100-0005 emitida con fecha de 17 de junio de 2014. en función de los riesgos a los cuales puede estar expuesta. para la administración del riesgo de LA/FT lo cual involucra lineamientos de prevención.A. 4 . así mismo su objeto es promover una cultura orientada a utilizar y hacer valer las normas establecidas por SAINC S. generar conciencia y exigir reacción sobre la latente posibilidad de ser utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.. La reglamentación relacionada con el tema a nivel nacional se estipula en la Circular Externa No. Este documento es de obligatorio cumplimiento para toda la Organización. quienes en caso de incumplimiento.LA/FT. para representantes legales. las políticas y procedimientos necesarios para auto controlar y gestionar el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo . detección.
A. manejo. reglas y procedimientos que regularán y las directrices que deben acatar todos los empleados y directivos de SAINC S. en cuanto a las relaciones con los clientes. administración. que como consecuencia afecten el logro de las políticas y propósitos estratégicos de la Compañía. proveedores/contratistas. resguardo. detectar e informar actividades delictivas de las que pudiera ser objeto la compañía para evitar que en desarrollo de su operación pueda ser utilizada como medio para la adquisición. inversión o legalización de bienes ilícitos o actividades delictivas. OBJETIVO El objetivo del presente Manual. empleados. en adelante cliente(s) y con la empresa misma y las autoridades. terceros. II. es establecer las políticas. tiene como objetivo principal prevenir. ocultamiento.. buscando prevenir y evitar que la compañía sea utilizada para realizar transacciones originadas o destinadas a la ejecución de actividades ilícitas. custodia.A. La implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT en SAINC S. 5 .
En el año 2000 se creó a nivel regional el Grupo de Acción Financiera Internacional de Sudamérica GAFISUD. a través de diversas leyes y sentencias de la Corte Constitucional. ha ratificado las siguientes convenciones y convenios de Naciones Unidas. diseñó cuarenta (40) recomendaciones para prevenir el lavado de activos y posteriormente estableció nueve (9) recomendaciones especiales contra la financiación del terrorismo. donde se adquirió el compromiso de adoptar las recomendaciones GAFI. conformado por países de América del Sur y México. 6 . • Convención de Viena de 1988: Convención de Naciones Unidas contra el tráfico de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (Aprobada por la Ley 67 de 1993-Sentencia V-176 de 1994) • Convenio de Naciones Unidas para la Represión de la Financiación del Terrorismo de 1989 (Aprobado por la Ley 800 de 2003-Sentencia C-962 de 2003) • Convención de Palermo de 2000: Convención de Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada (Aprobado por la Ley 800 de 2003-Sentencia C-962 de 2003) • Convención de Mérida de 2003: Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción. incluido Colombia. MARCO NORMATIVO A. (Aprobada por la Ley 970 de 2005-Sentencia C-172 de 2006) Por su parte en el año 1990 el Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI. Normas y Estándares Internacionales sobre LA/FT Colombia. III. con el fin de enfrentar las actividades delictivas relacionadas con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
Artículos 102 al 107 7 . Ley 1121 de Diciembre 29 de 2006 9.100-0005 emitida con fecha de Junio 17 de 2014. Ley 795 de 2003 8. funcionamiento y en el desarrollo de su objeto social se ajusten a la Ley y los estatutos 2. corresponde a la Superintendencia de Sociedades ejercer la vigilancia de las sociedades comerciales. Ley 1126 de 2006 sobre financiación del terrorismo. Normas Nacionales 1. Constitución Política. sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales en los términos establecidos en las mencionadas disposiciones. Circular Externa No. 123. Ley 526 de Agosto 12 de 1999 6. Decreto 663 de 1993. Ley 365 de febrero 21 de 1997 5. 333 incisos 5 y 335 4. modificó la ley 526 de 1999 7.B. expedida por la Superintendencia de Sociedades 3. estando facultada para velar porque las sociedades vigiladas en la formación. artículos 6. Según lo dispuesto en el artículo 84 de la Ley 222 de 1995 y en el Decreto 4350 de 2006.
A. Riesgo de Lavado de Activos Posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir SAINC S. por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones.A. y posesionado ante la Superintendencia de Sociedades con el fin de velar por el efectivo. o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de actividades lícitas o ilícitas. DEFINICIONES Oficial de Cumplimiento Empleado designado por la Junta Directiva de SAINC S. por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones. eficiente y oportuno funcionamiento de las políticas y procedimientos establecidos en la compañía para Administrar el Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. 8 . IV. como mecanismo para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.A. como mecanismo para el Lavado de Activos o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de actividades ilícitas. Riesgo de Financiación del Terrorismo Posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir SAINC S.
000 salarios mínimos legales vigentes. rebelión. delitos contra el sistema financiero. la extorsión. ubicación. tráfico de drogas tóxicas. invierta. modificado por el Artículo 323 de la Ley 599 de 2000 y por el Artículo 8 de la Ley 747 de 2002. el concierto para delinquir. o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice. el enriquecimiento ilícito. transporte. enriquecimiento ilícito. los delitos contra la administración pública y el sistema financiero. No solo el narcotráfico es fuente del Lavado de Activos. Delitos fuente del Lavado de Activos En la legislación colombiana se contemplan como delitos fuente del Lavado de Activos el secuestro extorsivo. 9 . destino. incurrirá por esa sola conducta en prisión de 8 a 22 años y multa de 650 a 50. financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas. trata de personas. custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes. secuestro extorsivo. estupefacientes o sustancias psicotrópicas. oculte o encubra la verdadera naturaleza. extorsión. el tráfico de armas. resguarde. transforme. delitos contra administración pública o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir.Lavado de Activos Según lo establecido en el Artículo 17 de la Ley 1121 de 2006. la rebelión. movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito. el Lavado de Activos ha sido tipificado como: El que adquiera. tráfico de armas. origen.
custodie o guarde fondos. mantenga. bienes o recursos. entregue. incurrirá en prisión de 13 a 22 años y multa de 1. 10 . o realice cualquier otro acto que promueva. aporte. organice.Financiación del Terrorismo: Según lo establecido en el artículo 16 de la Ley 1121 de 2006. financieras y operativas. o a grupos terroristas nacionales o extranjeros o a territorio nacional o extranjero o actividades terroristas. que modificó el Artículo 345 de la Ley 599 de 2000.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Entre sus miembros se encuentran los principales centros financieros de Europa. Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales – GAFI- Es un organismo intergubernamental cuyo propósito es elaborar medidas para combatir el blanqueo de capitales (También conocido como lavado de activos o money laundering).300 a 15. Es un organismo multidisciplinario que reúne a expertos encargados de adoptar medidas sobre cuestiones jurídicas. El GAFI está integrado por 29 países y dos organismos internacionales.Sur y Asia. América del Norte . la financiación del terrorismo ha sido tipificada como: El que directa o indirectamente provea. reciba. recolecte. apoye. proceso consistente en ocultar el origen ilegal de productos de naturaleza criminal. administre. financie o sostenga económicamente a grupos armados al margen de la Ley o a sus integrantes.
Brasil. También asisten a las reuniones del Grupo. Colombia. Ecuador. Chile. mediante la firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo por los representantes de los gobiernos de Argentina. GAFISUD se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias . como organizaciones afines.Colombia. el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC/CFATF) y la Organización de Estados Americanos a través de la Comisión Interamericana contra el abuso de la droga (CICAD).Grupo de Acción Financiera de Sudamérica – GAFISUD - Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 9 países de América del Sur. poniendo el acento en la prevención y fortalecimiento de la capacidad institucional de los países. el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI/FATF). El objetivo global de GAFISUD se dirige a combatir los delitos. para combatir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Paraguay. 11 . Bolivia. políticos y económicos que generan. El grupo se ha creado como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y se adhirió a las 49 Recomendaciones del GAFI como estándar internacional contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Perú y Uruguay. Su acción se basa en la adopción colectiva de los estándares internacionales más avanzados en la materia y el compromiso de incorporación normativa y operativa de los mismos en cada estado miembro. evitar las amenazas y costos sociales.
pdf Capitales Nueve referentes a la Financiación del terrorismo exclusivamente http://www. sustancias psicotrópicas y en general sobre el blanqueo de capitales.info/pdf/NUEVASRECOMENDACIONESDELGAFI-esp. Las nueve recomendaciones posteriores.La Unidad de Información y Análisis Financiero ejerce la vocería técnica del país frente a GAFISUD. RUTA PARA CONOCER LAS RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES RUTA Primeras cuarenta referentes a Blanqueo de http://www.gafisud. se crearon como reacción al ataque terrorista de 2001. Las cuarenta primeras recomendaciones se enfocan en la necesidad de que los países integrantes apliquen sin restricción la Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico de estupefacientes.pdf 12 .gafisud.info/pdf/REIX_es_1. y se basan en la lucha internacional contra la financiación del terrorismo. Durante el 2008 el país fue evaluado por tercera ocasión en el cumplimiento de las 49 Recomendaciones.
no guardan relación con la actividad económica del cliente o se salen de los parámetros establecidos por la empresa. que correspondían a las actuales UIF. representantes de 24 países y 8 organizaciones internacionales se reunieron en el Palacio de EGMONT en Bélgica para discutir sobre las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado de dinero. jurisdicción. canal de distribución y demás características particulares establecidas por la empresa. Operaciones inusuales Son aquellas transacciones que por su cuantía. 13 . El Grupo EGMONT es la instancia que reúne a las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) del mundo. con el fin de combatir los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF – La UIAF es una Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público que tiene como objetivo prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos en diferentes sectores de la economía. número. El principal objetivo del grupo es facilitar el intercambio de información entre las UIF de los países miembro. La UIAF desde el año 2000 hace parte del grupo EGMONT y cumple con todos los requisitos. como 'disclosures receiving agencies'. conocidas en ese entonces. El 9 de junio de 1995.
la existencia o ausencia de operaciones sospechosas. (Clientes. pueden conducir razonablemente a presumir que los clientes están usando o intentan usar la empresa para transferir. aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas. Cliente Es toda persona natural o jurídica con la cual la empresa establece y mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad. 14 . proveedores. manejar. socios). analizarse bajo los criterios objetivos establecidos por la empresa y no obtenerse explicación alguna o satisfactoria por parte del cliente. empleados.Operaciones sospechosas Son las transacciones determinadas como inusuales que luego de confrontarse con la información sobre clientes y mercados. Reporte de Operaciones Sospechosas –ROS – Todas las empresas que cuentan con un Sistema de Prevención de Lavado de Activos están obligadas a reportar a la UIAF durante los primeros diez días de cada mes.
tales como: Personas que por razón de su cargo manejan recursos públicos. Factores de riesgo Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. políticos de alta jerarquía. podemos mencionar a las personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en un país extranjero. judiciales o militares de alto rango. actores etc. detentan algún grado de poder público o gozan de reconocimiento público.PEPs – Personas Pública o Políticamente Expuestas Son todos aquellos individuos nacionales o extranjeros que por su perfil o por las funciones que desempeñan pueden exponer en mayor grado a la empresa al riesgo de LA/FT. 15 . cantantes. En vía de ejemplo. Jefes de Estado o de Gobierno. empleados importantes de partidos políticos. Para efectos del SARLAFT las empresas deben tener en cuenta como mínimo los siguientes: • Clientes • Productos • Canales de distribución • Jurisdicciones. empleados gubernamentales. altos ejecutivos de empresas estatales.
inversiones. seguros. la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. operativo y contagio. respecto de la institución y sus prácticas de negocios. multada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. legal. CDT.) Riesgos Asociados al LA/FT Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT estos son: reputacional. disminución de ingresos o procesos judiciales. cierta o no. giros. 16 . que cause pérdida de clientes.Producto Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las empresas vigiladas mediante la celebración de un contrato (ejemplo: cuenta corriente o de ahorros. • Riesgo Legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada. los procesos. publicidad negativa. etc. fallas o inadecuaciones. en el recurso humano. • Riesgo Operacional: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias. • Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio. la tecnología. mala imagen.
A . filiales o subordinadas). con los accionistas. El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la empresa. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación).A . 2° de afinidad y 1° civil. 17 . Segmentación Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. Riesgo Residual Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles internos que minimicen el riesgo en SAINC S. Riesgo Inherente Es el nivel de riesgo propio de la actividad. administradores y empleados directivos de la empresa. por una acción o experiencia de vinculado (cónyuges o compañeros permanentes y quienes se encuentren dentro del cuatro grado de consanguinidad. sin tener en cuenta el efecto de los controles internos que genere SAINC S. directa o indirectamente.• Riesgo de Contagio: Es la posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir. su matriz.
18 . Impacto: Efectos que puede ocasionar la materialización de los riesgos sobre las operaciones de la empresa. Servicios: Son todas aquellas interacciones de las empresas vigiladas con personas diferentes a sus clientes. Nivel de riesgo: Es la clasificación del riesgo de acuerdo con su ubicación en el mapa de riesgo. Probabilidad: Es la medida para estimar la posibilidad de ocurrencia del riesgo.Señales de Alerta o Alertas tempranas Es el conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar oportuna y/o prospectivamente comportamientos atípicos de las variables relevantes. Valoración del riesgo: Es la actividad consistente en medir el nivel de impacto y el nivel de probabilidad del riesgo. esta puede determinarse con criterios de frecuencia o teniendo en cuenta la presencia de factores internos y externos que pueden propiciar el riesgo aunque este no se haya presentado nunca. resulta de la valoración del impacto y la probabilidad. previamente determinadas por la empresa.
es el resultado del cociente entre la sumatoria de los perfiles de riesgo residual individual y el número total de riesgos. Perfil de riesgo: Es la cuantificación de la exposición al riesgo LA/FT de una empresa.A. es el resultado del cociente entre la sumatoria de los perfiles de riesgo individuales y el número total de riesgos.Mapa de riesgo: Es una herramienta que permite representar gráficamente los riesgos.. El riesgo residual consolidado de SAINC S. 19 . en términos de impacto y probabilidad.A. Perfil de riesgo residual: Es el resultado de ajustar el perfil de riesgo inherente con el efecto de los controles existentes y controles nuevos identificados e implementados. el perfil de riesgo residual individual es resultado del cociente entre el riesgo individual inherente y la ponderación de la calificación dada a los controles implementados. indicando el nivel de exposición a los mismos.A. se puede calcular en dos instancias: Perfil de riesgo inherente: El perfil de riesgo inherente individual es el resultado del producto entre el impacto y la probabilidad de los riesgos LA/FT sin considerar los controles existentes en SAINC S. El perfil de riesgo inherente consolidado de SAINC S.
. 20 . exigen de la alta dirección de SAINC S. debe impulsarse y consolidarse una cultura institucional en esta materia y su auto evaluación en todos los niveles de la organización.A. así como el diseño de un Manual de Políticas. Para asegurar el éxito del propósito mencionado. Estos reglamentos deberán ser cumplidos a cabalidad por todos los estamentos y empleados de la empresa. que abarcan todos los aspectos contemplados en la normativa sobre el tema y que a su vez garanticen que SAINC S. la implementación de métodos eficientes. efectivos y oportunos para la administración y prevención de este riesgo. POLÍTICAS SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO El incremento y la mayor complejidad del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que afrontan las organizaciones. so pena de la aplicación de sanciones ejemplarizantes. no sea utilizada como mecanismo para ocultar el producto de actividades delictivas. 1.A. que sin duda puede afectar el logro de los objetivos y metas de la empresa. la divulgación y aplicación de los procedimientos y demás directrices.
deberán reportar en forma inmediata al Oficial de Cumplimiento los posibles riesgos de LA/FT que identifiquen en la realización de sus labores. Como mínimo el Oficial de Cumplimiento ejecutará esta etapa anualmente. deberá implementar los sistemas para administrarlos. Políticas para la identificación de riesgos A. B. 1. La identificación de riesgos se ejecutará cada vez que se realicen cambios en la metodología de segmentación de los factores de riesgo.1. Los empleados de SAINC S. revisará y analizará los riesgos de LA/FT y los riesgos asociados inherentes a la actividad propia de la compañía. La ejecución de esta etapa debe quedar documentada y soportada mediante archivos magnéticos o físicos. C. F. De las modificaciones que se realicen a las mismas se debe dejar constancia. La metodología de identificación de los riesgos asociados al LA/FT. La etapa de identificación de riesgos debe realizarse previamente a la incursión en un nuevo mercado. E. se revisará semestralmente con el propósito de determinar posibles cambios y mejoras.A. POLÍTICAS DE LAS ETAPAS 1. D. De igual forma. detectará posibles nuevos eventos para administrar y determinará aquellos que ya se encuentran mitigados totalmente. así como los hechos o circunstancias que consideren vulneradoras de lo dispuesto en el manual del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT.1. la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones. 21 .1. que reposarán en el archivo de Gestión del Oficial de Cumplimiento. la apertura o modificación de los canales de distribución y la modificación o el lanzamiento de cualquier producto.
así como su impacto y los efectos de las medidas de control aplicadas para reducirlo.2. Los riesgos de LA/FT identificados deben ser valorados a fin de determinar el nivel de exposición de la empresa. La Junta Directiva hará seguimiento y deberá pronunciarse periódicamente sobre el perfil de riesgo de LA/FT de la empresa. Políticas para la medición de riesgos A. El Oficial de Cumplimiento junto con su equipo de trabajo implementará sistemas que permitan medir la probabilidad y frecuencia de la ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT y sus riesgos asociados. debe implementar metodologías de medición del riesgo en forma semicuantitativa. E. D.A.1. SAINC S. Esta etapa debe quedar documentada y soportada mediante archivos magnéticos o físicos. 22 . La medición de los eventos de riesgo identificados será revisada mensualmente con el fin de determinar si los riesgos están o no controlados y su ubicación con respecto al nivel de tolerancia y se definirán aquellos riesgos que ameritan mayor atención o tratamiento. que reposarán en el archivo de Gestión del área de Riesgo y/o del Oficial de Cumplimiento. B. F.1. En la valoración de los riesgos LA/FT se debe considerar la medición de la posibilidad o probabilidad de ocurrencia y el impacto en caso de materializarse. C. Dichas metodologías deben ser revisadas como mínimo una vez al año para determinar si miden apropiadamente la probabilidad de ocurrencia del Riesgo de LA/FT y su impacto en caso de materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
Política para el control de riesgos A. se abstendrá de vincular clientes o terceros que se encuentren reportados por las Naciones Unidas (ONU).1.A. La designación de un Oficial de Cumplimiento no exime a la empresa ni a los colaboradores de la obligación de aplicar en el desarrollo de sus funciones o actividades los procedimientos de prevención y control del LA/FT. Todos los riesgos identificados deben contar con controles relacionados que disminuyan la probabilidad o el impacto en caso de materializarse. por lo menos con la lista del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas ONU y la denominada lista OFAC. Política sobre Consulta de Listas Restrictivas A. SAINC S.A.1. y en el evento de ser requerido por la normatividad legal aplicable se determinará si se requieren consultas con otras bases de datos establecidas para la prevención del lavado de activos y/o la financiación del terrorismo. La responsabilidad de la ejecución de los controles para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo es de todos los empleados de SAINC S.3.3. la OFAC (Office of Foreign Assets Control).A. efectuará las consultas y cruces de información.1.1. 23 . 1. SAINC S. B.
24 . de acuerdo a los procedimientos establecidos en el Manual Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. C. Los controles establecidos deben conducir a una disminución de la posibilidad de ocurrencia o de impacto del riesgo de LA/FT en caso de materializarse. las políticas y procedimientos relacionados con el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT.A. a los cuales está expuesta en desarrollo de su objeto social. El Oficial de Cumplimiento implementará sistemas para el análisis de las operaciones de los clientes o terceros que permitan la detección de operaciones inusuales y la determinación razonable de las operaciones sospechosas. D. políticas y procedimientos para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. La inobservancia de la normatividad. las operaciones inusuales que detecten en la realización de sus labores. constituye falta grave y será sancionada de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de Trabajo y los estatutos de SAINC S. E. por parte de los empleados y/o accionistas.A. ejecutará sistemas que permitan tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente de LA/FT en razón a los factores de riesgo y sus riesgos asociados.B. SAINC S. F. Todos los empleados están obligados a cumplir la normatividad. Los empleados deberán reportar en forma inmediata al Oficial de Cumplimiento.
con una periodicidad mínima semestral que facilite la rápida detección y corrección de las deficiencias del sistema. Política para el monitoreo de riesgos A.A. Esta etapa debe quedar documentada y soportada mediante archivos magnéticos o físicos. deben garantizar su efectividad y permitir analizar las diferentes situaciones. conservará los soportes documentales de dicho reporte. hechos y eventos presentados en el desarrollo de la actividad de prevención. que reposarán en el archivo de Gestión del Oficial de Cumplimiento. adicionalmente.4. 25 .G. que reposarán en el archivo de Gestión del Oficial de Cumplimiento.A. H. Esta etapa debe quedar documentada y soportada mediante archivos magnéticos o físicos. El Oficial de Cumplimiento reportará en forma inmediata a Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF las operaciones que sean calificadas como Sospechosas en desarrollo de la etapa de monitoreo. Quienes participan en cada proceso de la compañía son responsables de conocer y monitorear los riesgos a los que están expuestos en materia de LA/FT. 1. desarrollará un proceso de seguimiento efectivo del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. SAINC S.1. Los sistemas e instrumentos de control utilizados por SAINC S.
efectiva y eficiente. SAINC S.A. para su evaluación. así como el consolidado de la empresa. que le permitan cruzar los clientes contra las listas restrictivas. El Oficial de Cumplimiento trimestralmente presentará a la Junta Directiva. C. Esta etapa debe quedar documentada y soportada mediante archivos magnéticos o físicos. la evolución del perfil de riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asociados. así mismo detectar las operaciones que se hayan salido de los parámetros que el Oficial de Cumplimiento haya asignado para las transacciones usuales. Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptación establecidos por la empresa. F. mantendrá monitoreo permanente a todos los factores de riesgo. Asegurar que los controles comprendan todos los riesgos y que los mismos estén funcionando en forma oportuna. 26 .B. Establecer por parte del Oficial de Cumplimiento controles más estrictos cuando advierta que el perfil de riesgo de LA/FT supera los niveles de tolerancia establecidos por la compañía. D. G. E. que reposarán en el archivo de Gestión del Oficial de Cumplimiento.
2.2. ha establecido en el presente Manual Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. Políticas en relación con el manejo de la documentación Las etapas y los elementos del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT deberán constar en documentos y registros que reposarán en el archivo del Oficial de Cumplimiento de la compañía. previo análisis. 1.3. funciones a cargo de los órganos de dirección. POLÍTICAS DE LOS ELEMENTOS 1.A. sin perjuicio de las funciones asignadas por otras disposiciones.2. para gestionar el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo son de obligatorio cumplimiento por los empleados de la Compañía.A.2. control y del Oficial de Cumplimiento en relación con las distintas etapas y elementos del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. 27 .2. 1. Políticas en relación con los procedimientos Los procedimientos establecidos por SAINC S. 1. administración.4. Políticas en relación con la estructura organizacional SAINC S.1. Los documentos y registros del sistema deberán garantizar la integridad.2. confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida. oportunidad. 1. en la medida que los organismos de vigilancia y control modifiquen las normas y procedimientos para la prevención del riesgo de LA/FT y/o el contexto organizacional o la naturaleza de las operaciones de la empresa cambie. Políticas en relación con las políticas del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT Las políticas serán objeto de actualización.
28 . cuenta con órganos de control (Revisoría Fiscal – Auditoría Interna) que son los responsables de realizar evaluaciones al Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. Política de Capacitación La capacitación de SAINC S. Políticas en relación con los órganos de control SAINC S.A. está dirigida a los cargos administrativos.A. Políticas en relación con divulgación de la información El vocero único de SAINC S. riesgo y tamaño.7.8. 1. El encargado del diseño del programa de capacitación es el Oficial de Cumplimiento y debe contemplar por lo menos una frecuencia.A. formas de evaluación y medios para ejecutarlo. 1.1. 1. de determinar posibles fallas que pueda presentar el sistema y de informarlas a la Junta Directiva y al Oficial de Cumplimiento.2. es el Director General y ningún empleado o tercero se encuentra autorizado para divulgar información inherente al diseño y funcionamiento del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT de la compañía sin su autorización previa.5.2. las operaciones. para los cargos operativos se brindará la información a través de un folleto completo con todo lo relacionado al SARLAFT.6. Políticas en relación con la infraestructura tecnológica SAINC S. cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada frente a la actividad que realiza. en materia de gestión del riesgo de LA/FT.A.2.2. alcance.
2.1.10. 29 . Política Frente a las operaciones Inusuales y Sospechosas Análisis de operaciones inusuales. parientes dentro del segundo grado de consanguinidad. ninguna de las cuáles puede interferir en la atención de sus obligaciones legales. o de aquellas operaciones en las que la persona encargada de realizar el análisis tenga algún interés personal o busque el favorecimiento de otra persona. Se consideran situaciones que dan lugar a conflictos de interés en lo referente a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Política para la prevención y resolución de conflictos de interés Se presenta cuando un empleado. las siguientes: 1. la autorregulación del conflicto de intereses. con relación a intereses incompatibles.9. es lograr que dentro del comportamiento ético de los empleados estos prevean su existencia. bien sea para evitarlos o para dirimirlos con anterioridad a su ocurrencia. en razón de su cargo. Se entiende que hay conflicto de interés en el análisis de operaciones inusuales cuando éstas han sido realizadas por cónyuges o compañeros permanentes. entre otras. segundo de afinidad o primero civil. se enfrenta a diferentes alternativas de conducta.2. contractuales o morales. Por lo tanto.
se encuentre frente a un posible conflicto de interés relacionado con la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Atención de consultas de información por parte de las autoridades Se entiende que se presenta conflicto de interés cuando la información solicitada por alguna autoridad competente. debe ponerlo en conocimiento de su superior jerárquico y del oficial de cumplimiento.Estudio de operaciones sospechosas Se entiende que hay conflicto de interés en el análisis de operaciones sospechosas. involucra operaciones realizadas por cónyuges o compañeros permanentes. segundo de afinidad o primero civil. o de aquellas operaciones en las que la persona encargada de realizar el estudio tenga algún interés personal o busque el favorecimiento de otra persona. 30 . Reportes Se entiende que hay conflicto de interés cuando en la toma de decisión de la realización del reporte se encuentran involucradas situaciones personales de quién realiza el reporte o se trata de operaciones realizadas por cónyuges o compañeros permanentes. segundo de afinidad o primero civil. parientes dentro del segundo grado de consanguinidad. En cualquier caso. cuando éstas han sido realizadas por cónyuges o compañeros permanentes.A. siempre que un empleado de SAINC S. segundo de afinidad o primero civil de la persona asignada para dar respuesta al requerimiento. parientes dentro del segundo grado de consanguinidad. parientes dentro del segundo grado de consanguinidad.
deben dar cumplimiento a los procedimientos establecidos con el fin de prevenir el riesgo operativo. 1. con el fin de determinar su coherencia con la información suministrada y/o con el perfil establecido de acuerdo a la misma. 1. Política frente a los factores de riesgo Los factores de riesgos clientes.A. medición.A. Política frente a los riesgos asociados Política frente al riesgo legal: SAINC S. dará cumplimiento a la normatividad aplicable en materia de administración y prevención del riesgo de LA/FT. Política frente al riesgo operativo: Todos los empleados de SAINC S.11. Política para la vinculación de PePs El Oficial de Cumplimiento implementará sistemas para el seguimiento más extendido de las operaciones realizadas por los clientes clasificados como Personas Públicamente Expuestas .2.2. productos.12.1. y prestará efectiva colaboración con las autoridades competentes para prevenir el riesgo legal. canales de distribución y jurisdicciones son objeto de identificación. control y monitoreo dentro del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo de la Compañía.13.2.PEPs o que desarrollan actividades económicas de alto riesgo. 31 .
queda rotundamente prohibido a todos los empleados de SAINC S. Política frente al riesgo Reputacional: La información al público relacionada con la administración del riesgo de LA/FT solo debe darse a través del vocero único de la compañía.A. 32 . Así mismo. es decir. se comprometen a salvaguardar la información reportada a la UIAF según lo establecido en el Artículo 105 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. establecerá procedimientos encaminados a proteger a la compañía de ser utilizada en forma directa o indirecta. que den a conocer información a clientes o terceros sobre los procedimientos de control y análisis que se practican a sus operaciones.A..Política frente al riesgo de contagio: SAINC S. el Oficial de Cumplimiento. a través de sus accionistas. los órganos de administración y control de la empresa y demás empleados de la misma. teniendo en cuenta que esta información se encuentra sujetos a reserva. administradores y vinculados como instrumento para el LA/FT. Reserva de información La Junta Directiva. La información referente a detección de operaciones inusuales y determinación y reporte de operaciones sospechosas es estrictamente confidencial y sobre ella existe el deber de guardar reserva.
En consecuencia y en los casos en que haya lugar. Sanciones por el incumplimiento del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT El incumplimiento o violación al de las políticas y procedimientos encaminados a prevenir el riesgo LA/FT.A. se aplicarán los procedimientos y las sanciones establecidas por el Reglamento Interno de Trabajo y/o las establecidas en el Código de Conducta. independientemente del proceso de información a las autoridades competentes y las sanciones penales a que haya lugar. constituye una falta grave a las obligaciones que le corresponde a cada empleado como trabajador. Es responsabilidad de los Administradores de SAINC S.1.14. Cualquier incumplimiento a las normas relacionadas con el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT será considerado como falta grave. que da origen a la terminación unilateral del contrato. 33 . sanciones que irán desde la amonestación hasta el despido el cual se considerará constitutivo de justa causa. se ponga de manera inmediata en conocimiento del Oficial de Cumplimiento.2. verificar que los empleados cumplan a cabalidad con las instrucciones impartidas y que cualquier información relacionada con el Lavado de Activos y/o la Financiación del Terrorismo.
la ocurrencia del incumplimiento especificando el procedimiento o política del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT incumplida. por el incumplimiento de las normas del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT. Procedimiento para imponer sanciones El procedimiento para aplicar sanciones en eventos de incumplimiento de las disposiciones contenidas en el Manual Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo LA/FT es el siguiente: El Oficial de Cumplimiento informa al empleado. 34 . Una vez se cuente con la decisión está es notificada al respectivo empleado. El Jefe inmediato y la Dirección de Talento Humano proceden a citar al empleado presuntamente implicado. a los empleados que directa o indirectamente faciliten. para escuchar la versión de los hechos. el Jefe Inmediato y la Gerencia de Talento Humano analizan la gravedad de la falta. Una vez el empleado implicado ha dado su versión. con el fin de contar con elementos de juicio para tomar la decisión de la sanción. Así como también. al jefe inmediato y a la Dirección de Talento Humano. elaboraran la justificación y definirán la sanción a ser aplicada de acuerdo con el régimen sancionatorio vigente y el reglamento interno de trabajo de la compañía.La compañía debe aplicar las medidas conducentes para que se sancione penal. y posteriormente aplicada. permitan o coadyuven en la utilización de la organización como instrumento para la realización de lavado de activos y financiación del terrorismo. administrativa y laboralmente. cuando fuere necesario.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Junta Directiva Representantes Legales Oficial de Cumplimiento Empleados de la Compañía 35 . 1.3.
eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento Funciones y Responsabilidades de los Representantes Legales 1. desarrollen todas las políticas adoptadas por la Junta Directiva.3. Funciones y Responsabilidades de la Junta Directiva 1. 2.1. Someter a aprobación de la junta directiva en coordinación con el oficial de cumplimiento. 5. Designar al oficial de cumplimiento 4. Proveer los recursos técnicos y humanos necesarios para implementar y mantener en funcionamiento el Sistema 36 . Verificar que los procedimientos establecidos. el manual de procedimientos del Sistema y sus actualizaciones.1. Prestar efectivo. Aprobar el manual de procedimientos y sus actualizaciones 3. Establecer las políticas. Ordenar los recursos técnicos y humanos necesarios para implementar y mantener en funcionamiento el Sistema. 3. procedimientos y sanciones 2.
Presentar cuando menos en forma Semestral informes presénciales y escritos a la Junta Directiva u órgano que haga sus veces 4. los criterios objetivos para la determinación de las operaciones sospechosas.Funciones y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento: 1. eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que conforman el Sistema. Elaborar y someter a la aprobación de la Junta Directiva o el órgano que haga sus veces. Velar por el efectivo. 2. Elaborar y enviar informes a la UIAF 37 . Proponer a la administración la actualización del manual de procedimientos y velar por su divulgación a los empleados. 6. 9. Velar por la aplicación de las políticas y procedimientos establecidos para la prevención y control del riesgo LA/FT. Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitación. 7. 5. medición y control del riesgo LA/FT. por parte de todos y cada uno de los empleados en el desarrollo de sus funciones. Diseñar las metodologías de segmentación. 8. identificación. Colaborar con la instancia designada por la Junta Directiva en el diseño de las metodologías de reconocido valor técnico para la oportuna detección de las operaciones inusuales. 3.
procedimientos y directrices estipuladas por la compañía para prevenir el riesgo LA/FT 2. Asistir a las capacitaciones sobre prevención de riesgo LA/FT 38 .Funciones y Responsabilidades de todos los empleados de la Compañía: 1. Reportar al oficial de cumplimiento operaciones inusuales y señales de alerta detectadas en el transcurso de sus actividades 3. Cumplir las políticas. Cumplir las disposiciones estipuladas en el Manual 4.
2.1. PROCEDIMIENTOS PARA CADA UNA DE LAS ETAPAS DEL SISTEMA
2.1.1. Procedimiento para la identificación de riesgos
El procedimiento que seguirá SAINC S.A. para identificar los eventos de riesgo de LA/FT son las siguientes:
i. Se determinan los objetivos de la compañía en materia de LA/FT.
ii. Se revisan las tipologías, mejores prácticas y documentos nacionales e internacionales sobre LA/FT.
iii. Se consulta la información y la experiencia interna sobre LA/FT en la Compañía.
iv. Se define la forma para expresar los eventos de riesgos de LA/FT.
v. Se realiza una lista de los eventos de riesgo de LA\FT para la empresa.
2.1.2. Procedimiento para la medición de riesgos
Para la medición de los riesgos a través del método de expertos, SAINC S.A. lleva a cabo las siguientes
i. Elaboración de los cuestionarios para los expertos.
ii. Selección de los expertos que harán parte de la sesión.
iii. Realización de la sesión a los expertos.
iv. Análisis de los resultados.
v. Realización de una segunda sesión de expertos (dependiendo de los resultados, existe la posibilidad
de realizar esta sesión).
vi. Ajustes a los resultados de la medición.
vii. Elaboración de la representación gráfica de los resultados. (Matriz de riesgo)
El Oficial de Cumplimiento adelanta una actualización de la medición efectuada semestralmente.
2.1.3. Procedimiento para el control de riesgos
Para definir las medidas de control del riesgo de LA/FT de acuerdo con la metodología adoptada, la
compañía realiza el siguiente procedimiento:
i. Establecimiento del inventario de los actuales controles.
ii. Definición de los controles teniendo en cuenta los requerimientos normativos.
iii. Determinar los controles actuales que requieren algún tipo de modificación.
iv. Elaborar una propuesta de nuevos controles a partir de la revisión de los requerimientos normativos
y los eventos de riesgo identificados.
v. Desarrollo de los controles de conformidad con las decisiones adoptadas por la compañía.
Según se menciona en la metodología para el control de riesgos de SAINC S.A., los resultados obtenidos
con la calificación de los controles, sirven para calcular el impacto y probabilidad de los eventos de riesgo
previamente detectados en la etapa.
2. Auditoría Interna: debe adelantar seguimiento con el ánimo de detectar fallas. según las funciones asignadas por el SARLAFT. para asegurar que no hayan aparecido nuevos riesgos y que las estrategias de tratamiento sigan siendo eficaces y apropiadas. Cada actividad efectuada en desarrollo del monitoreo debe constar por escrito así como los hallazgos.4.1. 42 . Responsable del proceso: los responsables de cada proceso deben monitorear periódicamente. El monitoreo que adelante el Oficial de Cumplimiento y el responsable de cada proceso debe adelantarse con una periodicidad mínima semestral. Oficial de Cumplimiento: realiza un monitoreo continuo del sistema con el fin de evaluar la eficacia de los controles. según las funciones asignadas por el SARLAFT. Áreas de Control: La Revisoría Fiscal debe adelantar seguimiento con el ánimo de detectar fallas. los sistemas y las actividades del proceso específico a su cargo. ii. iii. la compañía adelanta las acciones que se enuncian a continuación que permitirán la detección de las deficiencias del SARLAFT: i. iv. Procedimiento para el monitoreo de riesgos En desarrollo de la etapa de monitoreo del riesgo de LA\FT.
Para la vinculación de personas jurídicas. aporte o participación en la empresa. debe diligenciar en forma clara y precisa el formulario de conocimiento del cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero..1. la identificación de sus accionistas o asociados que tengan participación directa o indirectamente con la sociedad de más del 5% de su capital social. es necesario se acredite de la forma más específica posible. PROCEDIMIENTO PARA LA PREVENCIÓN DEL RIESGO LA/FT 2. 2. Conocimiento de cliente Toda persona natural o jurídica que desee vincularse a SAINC S. el empleado responsable debe seguir los siguientes pasos: 43 . suministrar copia de los documentos que se le soliciten y actualizar su información como mínimo una vez al año. Previa la vinculación de todo potencial cliente/ proveedor/ contratista/empleado/tercero a la compañía.A. firmarlo y colocar la huella en el espacio correspondiente para tal efecto.2.2.
No deben aceptarse formularios sin huella y /o sin firma v. no debe existir ningún campo en blanco. Diligenciamiento del formulario El responsable del proceso. i.1.1. iv. No deben aceptarse tachones ni letra ilegible. En el evento que algún campo no le aplique a un cliente/ proveedor/contratista/empleado/tercero específico. es el responsable de obtener de todas las personas que deseen ser vinculadas como cliente/ proveedor/ contratista/empleado/ tercero/ el diligenciamiento del formulario de vinculación a la compañía. manifestando cuál fue el motivo. No deben aceptarse formularios con huella y/o con forma ilegible 44 . Se deben tener en cuenta para el correcto diligenciamiento del formulario de vinculación. los siguientes aspectos: Todo formulario debe ser diligenciado en su totalidad. el campo deberá ser diligenciado en este sentido.2. iii. ii.2.
según el caso. de organismos internacionales o administrativo. pasaporte vigente para titulares de visa de turista o visitante u otra clase de visa con vigencia inferior 3 meses. apoderado y número de identificación. o carné expedido por la Dirección de Protocolo del Ministerio de Relaciones Exteriores para titulares de Visas Preferenciales (diplomático. Número de identificación: X Documento de identificación válido y vigente en el país emisor con el cual ingresó a Colombia. registro civil de nacimiento. de servicio. Nacionales turistas de los países miembros de la Comunidad Andina de Naciones. X X 45 .A. Nombre y apellidos completos del representante. Personas Extranjeras: Número de identificación: Cédula de extranjería. cédula de ciudadanía y X X tarjeta de empresa. contiene campos para obtener como mínimo la siguiente información: PN: Vinculación de persona natural PJ: Vinculación de persona jurídica Descripción PN PJ Nombre y apellidos completos o Razón Social.El formulario utilizado por SAINC S. y de acuerdo con las normas migratorias vigentes). X X Personas Nacionales: Número de identificación: NIT. X consular.
industrial.Independiente. Dirección. servicios X X financieros. transporte. X Dirección y teléfono residencia. X aporte o participación.Actividad económica principal: comercial. X Ocupación. etc. acorde con lo establecido en el código internacional CIIU. X Descripción actividad: .. construcción. fax y ciudad de la oficina principal y de la sucursal o agencia que actúe como X X cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. oficio o profesión. Identificación de los accionistas o asociados que tengan directa o indirectamente más del 5% del capital social. cargo que ocupa. empresa o negocio donde trabaja si aplica. 46 . dependiente. Nombre. agroindustria. X Lugar y fecha de nacimiento. fax y teléfono de la oficina.Dirección y teléfono del representante. dirección. teléfono. .
pública. ingresos no operacionales u originados en actividades diferentes a la principal.Tipo de empresa: privada. X Declaración de origen de los bienes y/o fondos. según el caso (puede ser un anexo). X X Firma y huella del solicitante. X X Detalle de otros ingresos. X X Fecha de diligenciamiento. X X Manifestación sobre la realización de actividades en moneda extranjera. X X Total activos y pasivos. X X En el caso de fiducia. mixta. la clase de recursos e identificación del bien que se entrega. X X 47 . X X Ingresos y egresos mensuales.
país y moneda. empresa. En el evento en que el potencial cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero no cuente con la información solicitada. X X identificación del producto.Si la actividad del potencial cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero involucra transacciones en moneda extranjera. Nota importante: este formulario debe ser diligenciado también por toda persona que se encuentre facultada o autorizada para disponer de los recursos o bienes objeto del contrato. ciudad. se debe consignar dicha circunstancia en el espacio correspondiente. monto. caso en el cual se obtendrá y verificará la respectiva autorización o poder otorgado por el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. 48 . el formulario debe contener espacios para recolectar la siguiente información: Descripción PN PJ El tipo de operaciones en moneda extranjera que normalmente realiza. X X Productos financieros que posea en moneda extranjera especificando como mínimo: Tipo de producto.
El proceso de vinculación de cliente/ proveedor/ contratista/ empleado/ tercero supone no sólo el diligenciamiento de un formulario. (Siempre) 2. los cuáles debe anexar al formulario de vinculación: Anexos a personas naturales o Empleados 1. 49 . ésta se tendrá como soporte de constancia de ingresos. Declaración de renta del último período gravable (cuando aplique).Requisitos en materia de documentación anexa al proceso de vinculación de cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros. sino que incluye también la recolección de información adicional que permita precisar las características del potencial cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. Constancia de ingresos (Certificado laboral o Certificado de ingresos y retenciones o Estados financieros certificados o dictaminados a la fecha del último corte disponible al momento de la vinculación del cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero o contrato o documento equivalente). Fotocopia del documento de identificación. El responsable del proceso debe solicitar al potencial cliente/ proveedor/ contratista/ empleado/tercero los documentos que a continuación se mencionan. 3. en caso de presentación de declaración de renta.
se deberán anexar los siguientes documentos: 1. Nota: en caso de que la persona jurídica este compuesta por otras personas jurídicas como socios.Anexos a personas jurídicas Al formulario de conocimiento de cliente/proveedor /contratista /empleado /tercero de este tipo de personas. 5. deberán estos. anexar la misma documentación arriba detallada. 50 . Estados Financieros certificados o dictaminados del último periodo gravable. Fotocopia del RUT vigente. Declaración de renta del último período gravable (cuando aplique). 2. Certificado de existencia y representación legal con vigencia no superior a 30 días Vigente y en Firme. 3. Fotocopia del documento de identificación del representante legal 4.
En el evento de encontrarse falencias en el diligenciamiento del formato de vinculación o en los documentos anexos. soportes y la confirmación de información serán consideradas como señales de alerta y se reportaran al Oficial de Cumplimiento.2. Las inconsistencias detectadas entre el formulario y los soportes o entre el formulario. Este proceso debe realizarse en un término no mayor a cinco días hábiles contados a partir del recibo de la documentación. Si el formulario se encuentra debidamente diligenciado y los anexos completos. mediante llamada telefónica a los teléfonos suministrados por el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero.2.1. 51 . el Oficial de Cumplimiento procede a verificar los datos suministrados por el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero.2 Verificación de la información El Oficial de Cumplimiento es la responsable de verificar que el formulario de vinculación se encuentre debidamente diligenciado así como con los anexos completos. el Oficial de Cumplimiento procede a devolver los documentos al responsable del proceso para proceder al lleno de la totalidad de los requisitos.
Las coincidencias con la lista ONU y la lista SDN de la OFAC serán consideradas operaciones sospechosas objeto de reporte a las autoridades y las coincidencias con otras listas se tratarán como señales de alerta y ambas se reportaran al Oficial de Cumplimiento. el Oficial de Cumplimiento procede a verificar que el titular de la póliza no se encuentre en las listas SDN de la OFAC y Lista ONU. 52 .Verificación en listas restrictivas y cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas vinculantes para Colombia Antes de proceder a la creación de la cuenta como cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero en la base de datos de la compañía. como constancia que las listas han sido cargadas. Siempre que el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero sea una persona jurídica se verifica también al representante legal y los accionistas que detenten el 5% o más del capital social. La actualización de estas listas está a cargo del Oficial de Cumplimiento con el apoyo del Área de Sistemas y cada actualización debe quedar consignada en un e-mail.
53 . Sin perjuicio de esta decisión se podrá proceder al reporte de operación sospechosa o el monitoreo de las transacciones.A. Cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros catalogados como personas públicamente expuestas (PEPs) Cuando por razones particulares o generales un cliente/ proveedor/ contratista/ empleado/tercero o un negocio expongan en mayor grado a la empresa al riesgo de LA/FT el Oficial de Cumplimiento evalúa y recomienda el rechazo. al riesgo de LA\FT La compañía ha determinado que los clientes/ proveedor/ contratista/ empleado/terceros que pueden exponer en mayor grado a la empresa al riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo son los siguientes: i. Cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros incluidos en alguna lista restrictiva ii.Cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros que pueden exponer en mayor grado a SAINC S. bloqueo o la terminación del negocio.
según si detenta algún grado de poder público. En el evento que determine que el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero es un PEP. Esto sin perjuicio de la documentación requerida para vincularse a la Compañía d. Nota importante: en el evento en que un empleado conozca que un cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero activo de la compañía pase a ser una persona públicamente expuesta en los términos señalados en el presente documento. goza de reconocimiento público o maneja recursos públicos. debe seguir los siguientes pasos: a. debe informar este hecho de manera inmediata al Oficial de Cumplimiento para que se dé inicio al trámite requerido.Vinculación de cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros catalogados como personas públicamente expuestas El responsable del proceso en desarrollo de la entrevista. Solicitar el certificado de salario y tiempo de servicio expedido por la empresa en la cual trabaja y/o declaración de renta del último año. Marcar la casilla correspondiente a Pep´s en el formulario de vinculación b. Remitir la documentación al Oficial de Cumplimiento quien es el responsable de aprobar la vinculación de este tipo de cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros. debe indagar si el potencial cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero debe ser catalogado como una persona públicamente expuesta (PEP). c. 54 .
o se salen de los parámetros adicionales fijados por la empresa y. Respecto de las cuales la empresa no ha encontrado explicación o justificación que se considere razonable. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE OPERACIONES INUSUALES Las operaciones inusuales son aquellas transacciones que cumplen. Operaciones que no guardan relación con la actividad económica. cuando menos con las siguientes características: 1. 55 . 2. 3.
3. solicita soportes de la operación. patrimonio y demás información del cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero con que cuenta la empresa. 56 .1. el Oficial de Cumplimiento procede a revisar cada una de estas operaciones frente a las actividades económicas. Una vez determinadas las operaciones sospechosas. caso en el cuál se procede a su cierre y archivo o en caso contrario el oficial de cumplimiento determinará el procedimiento a seguir. De ser necesario solicita al responsable del proceso explicación o justificación de las transacciones que generaron la alerta y de acuerdo al monto y nivel de riesgo del cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. PROCEDIMIENTO PARA LA DETECCIÓN DE OPERACIONES INUSUALES Mensualmente el Oficial de Cumplimiento verifica las alertas generadas en la revisión de los formularios de conocimiento de cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. El análisis efectuado debe quedar debidamente documentado en un informe por escrito junto con los soportes de dicho análisis. el Oficial de Cumplimiento procede a su reporte a la UIAF. el Oficial de Cumplimiento determina si la operación está debidamente justificada. Una vez cuenta con todas las operaciones inusuales realizadas en el mes inmediatamente anterior. egresos. Una vez culminado el análisis. ingresos.
simplemente deben llamar la atención del empleado que la advierte. para proceder al análisis detallado de la situación. conductas. actividades. 3. sin embargo la presencia de alguna señal de alarma no significa necesariamente estar frente a una operación sospechosa que debe ser objeto de reporte. Lo anterior no pretende liberar de responsabilidad a los demás miembros de la compañía que deben estar igualmente capacitados para reconocer las señales de alerta. métodos o situaciones atípicas que pueden encubrir actividades delictivas.2. SEÑALES DE ALERTA O ALERTAS TEMPRANAS En adición a las alertas generadas por la revisión de los formularios de conocimiento de cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. La responsabilidad de identificar y verificar las 'Señales de Alerta' recae en primera instancia sobre los empleados que controlan las operaciones normales del negocio y sobre aquellos que tienen contacto permanente con el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero. 57 . puede darse inicio a una investigación de operación inusual por los siguientes motivos: Las 'señales de alerta' son consideradas como las situaciones que ayudan a identificar o detectar comportamientos.
Actividad principal del cliente/proveedor /contratista /empleado/tercero 'comerciante' con diversidad de negocios no definidos claramente. vii. La edad de la persona no es concordante con sus ingresos. o el cliente/proveedor/contratista/empleado/tercero se rehúsa suministrar la información mínima requerida para la celebración del contrato. a continuación se detalla una lista enunciativa. iv.Para facilitar la detección de operaciones inusuales o sospechosas. operaciones o movimientos. v. cambian su naturaleza y presentan en corto lapso utilidades desbordantes. Cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros o personas que rehúsan suministrar información o no es posible verificarla. 58 . Suministro de información insuficiente o falsa. iii. Personas jurídicas con nuevos propietarios y ha sido adquirida con dificultades económicas. Rechazo. Cliente/proveedor/contratista/empleado/terceros con actividades económicas indeterminadas y renuentes a especificar su fuente de ingresos. más no taxativa de señales de alerta que pueden dar lugar a sospecha sobre la existencia de actividades ilícitas: i. vi. ii. intento de soborno o amenazas a empleados de la compañía para no diligenciar completamente los formularios de vinculación o para que acepte información incompleta o falsa.
x. xii.viii. ix. Personas jurídicas constituidas con pocos recursos y en poco tiempo presentan grandes montos de inversión.00 59 . administradores y directivos en común con otras empresas. Fraccionamiento de transacciones con el fin de evitar rastro de operaciones mayores a $10. Personas jurídicas con ingresos no operacionales mayores a los operacionales. Personas jurídicas con socios. Sociedades con capital suscrito muy bajo y objeto social muy amplio.000. xi.
que por su número. 60 . No se requiere la certeza de tal relación para efectuar el ROS correspondiente. se debe entender como “operación sospechosa”. DENUNCIAS Y CONSULTAS Para reportar operaciones sospechosas (ROS) La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) (www. toda operación realizada por una persona natural o jurídica.co). no haya podido ser razonablemente justificada. El ROS no constituye denuncia penal y es absolutamente reservado conforme a la ley. empresa adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. se refieren a aquellas operaciones. REPORTES. Por tanto. hechos o situaciones que posiblemente están relacionadas con el lavado de activos o la financiación del terrorismo. 3. quien lo realice se encuentra amparado por la exoneración de responsabilidad consagrada por la ley. es la encargada de recibir los reportes de operaciones sospechosas (ROS) de los sujetos obligados o de cualquier persona que lo realice de manera voluntaria.3.uiaf.gov. Las operaciones sospechosas para reportar a la UIAF. y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate. cantidad o características no se enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector determinado. Según la UIAF.
especialmente. media o baja). Además. los datos de ubicación como ciudad.Para realizar un ROS. 61 . direcciones. Se deben considerar. Mencione las características de las operaciones consideradas como sospechosas. etc. mencione cualquier irregularidad que haya detectado con las personas o transacciones involucradas en las operaciones sospechosas. No olvide suministrar los nombres y apellidos completos e identificación de las personas reportadas. un orden cronológico de los eventos y la participación de cada persona o agente. Esto ayuda al entendimiento de los mismos. Se debe sugerir la importancia del reporte (alta. indicando (donde aplique) la forma en que se relacionan las personas naturales o jurídicas. clara y completa. y en lo posible. municipio. No omita ningún dato conocido de la o las operaciones e indique cualquier hecho adicional que contribuya a su análisis. 3. de manera organizada. en la medida de lo posible. se debe tener en cuenta lo siguiente: 1. Tenga en cuenta. se sugieren los siguientes aspectos para mejorar la calidad y contenido de los ROS: 1. considerando los hechos y su similitud con tipologías conocidas de lavado de activos o financiación del terrorismo. GAFISUD y por la UIAF. las tipologías publicadas por el GAFI. Además. 4. 2. teléfonos. Realice una descripción de los hechos. 5.
d) Actuación en nombre de terceros que no justifican razonablemente su titularidad. f) Relación con personas vinculadas o presuntamente vinculadas a actividades delictivas. b) Presunto uso indebido de empresas por ejemplo: uso de números de identificación inexistentes. de acuerdo con las condiciones normales de los negocios. e) Uso de empresas aparentemente de fachada o de papel. 62 . c) Presentación de documentos o datos presuntamente falsos. la presencia de los siguientes elementos: a) Incremento patrimonial o en los negocios. y h) Uso indebido o fraccionamiento de dinero en efectivo. injustificado o por fuera de los promedios del respectivo sector o actividad económica.Para determinar la importancia de la operación reportada. g) Relación con bienes de presunto origen ilícito. alteración de nombres. resulta útil considerar. suplantación de personas. números de identificación de personas fallecidas. entre otros.
En tal sentido. b) Cuando sea inminente el empleo de recursos en la realización de un negocio relacionado con actividades terroristas u otras delictivas. transferencia o circulación de recursos. relacionado con la prontitud con la cual se debería actuar respecto a éste. por ejemplo.2. en cualquier forma. un reporte será urgente: a) Cuando sea inminente la disposición. 63 . transferencia o retiro de recursos vinculados a un negocio. y c) Cuando sea imperativa. la intervención de las autoridades para evitar la disposición. Se debe sugerir la urgencia del reporte. presuntamente vinculados a operaciones de lavado de activos o financiación del terrorismo. a juicio del reportante. o a una presunta actividad de lavado de activos o financiación del terrorismo.
52-01 (Ciudad Salitre).414 9000. C. Actividades delictivas: 018000916111. Línea gratuita. Fiscalía General de la Nación Las denuncias sobre cualquier delito se pueden realizar a través de la página web www. En casos de contrabando. Teléfonos: 570 2000 . en la diagonal 22B No. El nivel central de la FGN está ubicado en Bogotá. D. principalmente. 64 . la DIAN recibe este tipo de información. ante la Fiscalía General de la Nación o la Policía Nacional.co de la Fiscalía General de la Nación (FGN)..Para denunciar Las denuncias se pueden realizar.fiscalia.gov.
entre otros objetivos. Policía Nacional de Colombia Se pueden realizar en la página web www. a 7:00 p.m. 65 .gov.co de la Policía Nacional.dian. Línea única nacional: 019001115462.Para Consultar 1. de lunes a sábado y festivos de7:00 a. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) La DIAN (www. 2. Cuenta con los siguientes puntos de contacto para sus denuncias: Bogotá: Contact Center(1) 5462200.m.gov.policia. de luchar contra el contrabando y la evasión tributaria.co) es la empresa encargada. Línea anticorrupción de la Policía Nacional: 01 8000 910600.
por consiguiente. como las siguientes: Lista de terroristas de las Naciones Unidas El Consejo de Seguridad de las Naciones ha emitido una lista consolidada de terroristas. se pueden consultar algunas listas y bases de datos públicas.un. nacionales o internacionales. Para verificar los antecedentes o riesgos de posibles asociados o personas vinculadas a su negocio. la vinculación comercial con un integrante de algún grupo de interés y. su adecuada administración.Listas y bases de datos públicas La revisión de listas es importante para identificar el nivel de riesgo que representa para el negocio. Se puede consultar en la dirección electrónica: www.shtml 66 .org/sc/committees/1267/consolist.
por su nombre en inglés. publica la lista de narcotraficantes y terroristas designados. Office of Foreign Assets Control). por medio de la Oficina para el Control de Activos Extranjeros (OFAC.treas.Lista OFAC o “lista Clinton” El Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. así como personas bloqueadas. Se puede consultar en la dirección electrónica: http://www.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/ 67 .
personas secuestradas y desaparecidas y terroristas.fbi. Esta información se puede consultar en la dirección electrónica: http://www. más buscadas.gov/wanted. fugitivos. fugitivos y terroristas del FBI El FBI (Federal Bureau of Investigation) de los Estados Unidos tiene listas de personas buscadas.Lista de buscados.htm 68 .
co/consultaprocesos/ 69 . Esta información se puede consultar en la dirección electrónica: http://procesos.Consulta de expedientes judiciales La rama judicial de Colombia cuenta con una consulta por nombres o identificación de los expedientes y sentencias judiciales.gov.ramajudicial.
asp 70 .gov.co/html/responsabilidad_fiscal/responsabilidad_boletin.Consulta de responsables fiscales La Contraloría General de la República tiene una consulta de responsables fiscales. disponible en la dirección electrónica: www.contraloriagen.
gov.Consulta de antecedentes disciplinarios La Procuraduría General de la Nación tiene una consulta de antecedentes disciplinarios.html 71 . penales. fiscales y de pérdida de investidura.co/portal/antecedentes. disponible en la dirección electrónica: http://www.procuraduria. contractuales.
disponibles en la dirección electrónica: http://www.co/colombia/servicios-de-informacion-al-ciudadano/consultas/ 72 .gov.Consulta de denuncias de la Fiscalía Otra opción de consulta son los boletines de prensa y las denuncias del SPOA (Sistema Penal Oral Acusatorio) de la Fiscalía General de la Nación.fiscalia.
a los cuales está expuesta la empresa en cada uno de los factores de riesgo (contraparte. La identificación de los eventos de riesgo se hará para cada uno de los factores de riesgo de LA/FT. 4. canales de distribución y jurisdicción territorial). productos. 73 . En esta etapa se identifican los eventos de riesgo de LA/FT. METODOLOGÍA PARA LA IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DE LA/FT Esta etapa tiene como principal objetivo identificar los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo de la actividad de la empresa.
es decir. esto se llevara a cabo mediante los siguientes procedimientos: 1. Dicha lista permite definir qué puede suceder. Los eventos de riesgo son luego considerados en mayor detalle para identificar lo que puede suceder. si tales eventos se presentan. los incidentes o acontecimientos.1. que puede ser generador de un riesgo asociado al LA/FT. 4. es determinar los eventos de riesgo en torno a cada criterio definido para cada factor. METODOLOGÍA PARA IDENTIFICAR LOS EVENTOS DE RIESGO PARA CADA FACTOR DE RIESGO Y SUS CAUSAS Por medio de una reunión de grupo de expertos (juicios basados en la experiencia) y lluvia de ideas. Definir ¿qué puede suceder? Se puede elaborar una lista de los posibles eventos de riesgo. registrándose en la matriz de riesgos que permita realizar su medición (Probabilidad – Factores de Riesgo e Impacto – Riesgos Asociados). derivados de una fuente interna o externa. Para estos efectos se debe ejecutar el siguiente procedimiento: 2. 74 . se establecen los riesgos inicialmente identificados para la compañía. Enumerar los eventos de riesgo El primer paso para identificar los riesgos.
3. se expresan los riesgos en términos de consecuencia.La lista de eventos de riesgo se debe basar en el análisis interno (experiencia de la industria y de la empresa). se deben considerar las causas posibles. considerando las causas que pueden generarlo. 75 . los motivos por los cuales los factores de riesgos (o agentes generadores) pueden materializar el riesgo. sobre prevención de LA/FT. Determinar ¿cómo y por qué puede suceder? Habiendo identificado una lista de eventos. Por tanto. Identificar causas implica identificar las circunstancias que podrían materializar el riesgo. utilizando el análisis de tipologías y señales de alerta derivadas de análisis de expertos. documentos expedidos por las unidades de análisis financiero. Se entiende por causa que origina el riesgo. y documentos y recomendaciones internacionales.
¿Qué segmento del factor de riesgo impacta? iii. b. Identificación de los escenarios potenciales de lavado de activos y financiación del terrorismo. ¿Qué áreas están involucradas? v. la metodología de identificación de riesgos LA/FT para la compañía se debe realizar de la siguiente manera: a. Seguimiento de la regulación vigente y los estándares internacionales. i.Las causas también forman parte de las matrices de riesgo. c. 76 . ¿Qué riesgo asociado tiene vinculado? Luego de responder estos cuestionamientos. Por tanto. Clasificación de los riesgos LA/FT de acuerdo a los procesos de la compañía. ¿Qué factor de riesgo tiene asociado? ii. ¿Qué proceso tiene asociado? iv. la compañía tiene su inventario de riesgos LA/FT.
METODOLOGÍA PARA LA MEDICIÓN DEL RIESGO DE LA/FT El análisis de riesgos de LA/FT involucra medir la probabilidad o posibilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT de cada uno de los eventos de riesgo en cada la matriz de riesgos diseñada para los factores de riesgo.2. se procedió a su valoración. Así. empleando los riesgos identificados se evaluaron en términos de posibilidad o probabilidad y severidad o consecuencia considerando los controles existentes en SAINC S. es mediante estimaciones cualitativas derivadas de análisis de tipologías y el conocimiento de expertos. 4. 77 .A. La mejor forma y la más idónea para medir o evaluar el riesgo de LA/FT. Las consecuencias y probabilidades se combinan para producir el nivel de riesgo. una vez los factores de riesgos fueron identificados y segmentados. así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.
78 .Metodología para Medir los eventos de riesgo Determinar los criterios para la medición de los riesgos Para la medición de los riesgos se sugiere utilizar los siguientes criterios: 1. ocurre o puede ocurrir en forma reiterada. Para los anteriores efectos. no ha sucedido  Improbable: Baja posibilidad o probabilidad de ocurrencia. ha sucedido y/o se espera que suceda solo pocas veces.  Frecuente: Muy alta posibilidad o probabilidad de ocurrencia. Probabilidad e impacto A.  Posible: Limitada posibilidad o probabilidad de ocurrencia.  Probable: Significativa posibilidad o probabilidad de ocurrencia. sucede o puede suceder varias veces en la actividad analizada. Probabilidad La probabilidad de ocurrencia se refiere a la probabilidad de que las fuentes potenciales de riesgo lleguen realmente a materializarse. la empresa puede utilizar las siguientes categorías:  Muy Raro: Muy baja posibilidad o probabilidad de ocurrencia. ha sucedido y/o se espera que suceda alguna vez en la actividad analizada.
 Experiencia de la empresa.  Información publicada.  Opinión de expertos.  Historial de eventos anteriores.000 79 .Para determinar la probabilidad.000 1-Raro Puede ocurrir excepcionalmente 1: 10. La empresa podría utilizar las siguientes medidas cualitativas de probabilidad: Descripción Frecuencia de los Eventos Probabilidad Ocurre en la mayoria de las 5-Frecuente 1:1 circunstancias 4-Probable Probablemente va a ocurrir 1:10 Puede ocurrir en cualquier 3-Posible 1:100 momento futuro 2-Improbable Puede ocurrir ocasionalmente 1:1. la empresa puede considerar la siguiente información:  Experiencia de la industria.
80 .B. la empresa puede utilizar las siguientes categorías:  Insignificante: No tiene efecto significativo ni en los activos.  Menor: Puede llegar a afectar los activos e ingresos de la operación  Significativo: Afecta temporal y parcialmente los activos e ingresos de una operación o actividad específica. Para medir el impacto. con un impacto significativo. derivadas del peor evento posible. y que pone en peligro la viabilidad del negocio a mediano y largo plazo. El impacto se determina con base en el nivel de pérdida o daño que podría resultar en el caso de materializarse el riesgo y su consecuencia en los objetivos de Sistema de Gestión del Riesgo de LA/FT y en los riesgos asociados (legal reputacional). puede generar la no continuidad de alguna de las actividades del negocio. ni en los ingresos y tampoco afecta la continuidad del negocio. sin comprometer la continuidad del negocio. Impacto El impacto se refiere a los efectos o daños sobre la empresa.  Catastrófico: Consecuencias máximas de pérdidas.  Serio: Afecta los principales activos de la compañía.
4-Serio aunque sev eras. 5-Catastrofico la organización le resultaría casi imposible de recuperarse Las consecuencias de la materialización del riesgo.C. Las consecuencias de la materialización de riesgos no 3-Significativ o son grav es y. Medidas cualitativas de consecuencia o impacto Impacto Descripcón Si este riesgo se materializara. en caso de materializarse. se pueden manejar hasta cierto punto. pueden ser manejadas Las consecuencias de la materialización del riesgo se 2-Menor consideran relativ amente poco importantes Las consecuencias de que 1-I nsignificante este riesgo se materialice son detectables 81 .
aceptables. 1-Insignificante 2-Menor 3-Significativo 4-Serio 5-Catastrofico Impacto Monitoreo constante de los riesgos y a los cambios en 3 Tolerable procesos que puedan generar alguna amenaza Riesgos administrados con procedimientos normales de 4 control. cuáles graves y cuáles inaceptables: Tabla de priorización Priorización 5-Frecuente 3 2 2 1 1 4-Probable 4 3 2 1 1 Se requiere respuesta inmediata. Los riesgos identificados se ubican en un mapa de riesgo como el que se presenta a continuación. el cual permite visualizar cuáles riesgos son bajos. Intervención inmediata 1 Inaceptable de la alta dirección 3-Posible 5 4 3 2 1 Probabilidad 2-Improbable 5 4 3 2 1 Se requiere desarrollar un plan de mejora y debe ser 1-Muy Raro 5 5 4 3 2 2 implementado en los próximos 3 meses. tolerables. La responsabilidad de la alta gerencia debe ser Aceptable especifica Monitoreo anual y se debe asegurar que los riesgos 5 Bajo siguen en nivel bajo 82 . Intervención de Grave la alta gerencia si el plan no fue viable o inasequible.
de forma tal que éstos lleguen al nivel considerado como aceptable por la empresa. 83 . 4. Según lo anterior. Los riesgos inherentes son evaluados de acuerdo con la magnitud del impacto y la probabilidad de ocurrencia. debe ser objeto de los procedimientos y controles para la administración o mitigación del riesgo (plan de tratamiento). En esta etapa. se debe generar. se busca clasificar los riesgos e identificar el impacto y la probabilidad de ocurrencia de los eventos de riesgo. Para estos efectos. 3. la respectiva matriz de riesgo. para cada factor de riesgo y con base en eventos de riesgo.Procedimientos para la medición del riesgo de LA/FT 1. según las medidas cualitativas de probabilidad e impacto descritas en el punto anterior. Se priorizan los riesgos generando una clasificación bajo los criterios de la cualificación que permita la administración de los niveles de riesgos. 5. cada uno de los eventos de riesgo que resulten con una calificación de alto o medio riesgo. 2.
pretenden “detectar” operaciones realizadas por las contrapartes que puedan ser una alerta y constituirse en operaciones inusuales o sospechosas que deban ser reportadas a las autoridades. 4. Para estos efectos. METODOLOGÍA PARA EL CONTROL DEL RIESGO DE LA/FT Esta etapa tiene como principales objetivos los siguientes: 1. y se definen los procedimientos para la detección de operaciones inusuales y sospechosas. 2.3. 84 . En esta etapa. se definen las metodologías para determinar los controles y su aplicación. Los “controles “detectivos” definidos y adoptados en esta etapa. Tomar las medidas conducentes a controlar los riesgos. la empresa podrá determinar y adoptar los controles o medidas conducentes a controlar el riesgo inherente. Detectar operaciones inusuales.
El control se debe traducir en una disminución de la posibilidad de ocurrencia o del impacto del riesgo de LA/FT.Los controles son las políticas. Debe reiterarse que los controles siempre se deben aplicar en los respectivos procesos. en caso de materializarse. se calificarán de acuerdo con los tipos y formas de control frente al estado de su implementación 85 . Calificación y valoración de los controles de los riesgos de LA/FT Los controles del Sistema de Gestión del Riesgo de LA/FT. actividades y procedimientos que se desarrollan a través de toda la organización para eliminar o mitigar los riesgos adversos. y garantizan que las directrices de la dirección de la empresa se lleven a cabo y los riesgos se administren de manera que se cumplan los objetivos. 1.
Permite prevenir y resolver los problemas.Para que SAINC S. Se ejecutan antes de iniciar un proceso. se aplica sobre la causa del riesgo y su agente generador.A. 86 . Exige de los gestores de riesgo la autoevaluación y el autocontrol. Por lo general los controles preventivos son los que muestran costos más eficientes. Es el control que por excelencia debe aplicarse para prevenir el riesgo de LA/FT. teniendo en cuenta el establecimiento de medidas de control de los riesgos LA/FT estas son clasificadas así: a) Preventivo: Los controles preventivos son acciones y mecanismos que se implementan para prevenir las desviaciones del proceso. realice las actividades tendientes a asegurar que se tomen las medidas para mitigar los riesgos. con el fin de disminuir la posibilidad de ocurrencia. Establecen las condiciones necesarias para que el error no se produzca.
b) Detectivo: Los controles detectivos son acciones implementadas para identificar desviaciones durante la ejecución de un proceso. Sirven como verificación del funcionamiento de los procesos y de sus controles preventivos. como. La eficacia de este tipo de control dependerá principalmente del intervalo de tiempo transcurrido entre la ejecución del proceso y la ejecución del control. Se caracterizan porque la ejecución de la actividad de control no está acompañada de una valoración subjetiva. las señales de alerta. Es una alarma que se acciona frente a una situación anormal. actuando como alarmas que permiten registrar el problema y sus causas. 2. Identifican el error pero no lo previenen. son las siguientes: a) Automático: Son actividades de control ejecutadas a través de alguna aplicación. por lo que tienen un carácter mecánico. por ejemplo. 87 . Formas de los controles Las formas de control que se sugiere aplicar.
 No existe: el control no se ha diseñado. Clasificación de los controles sobre su implementación Los controles se clasifican en cuanto a su implementación de la siguiente forma:  Implementado: el control requerido existe y funciona de manera adecuada. 2. pero aún no surte los efectos requeridos. 88 . c. Manual: Son actividades de control ejecutadas por personas de forma manual. con lo que existirán controles que tengan ambas características específicas. Semiautomático: Los dos atributos descritos no son excluyentes.b.  En desarrollo: el control existe. Se caracterizan porque la ejecución de la actividad de control está acompañada normalmente por un mayor o menor grado de valoración aplicado por la persona que realiza el control.
Se requiere mejora Los controles funcionan pero requieren de monitoreo y 3-Adecuado mantenimiento.Valoración de los controles La valoración final resultante del análisis de la efectividad y el estado de implementación de los controles en la empresa. será la siguiente: Descripción Los controles no mitigan los riesgos o son imposibles de 5-No efectiv o implementar Controles inadecuados y con frecuencia no pueden 4-Deficiente entregar los resultados esperados. Podrían ser omitidos por algunas personas 2-Muy Efectiv o Los controles funcionan más allá de lo establecido Los Controles establecidos siempre funcionan y no 1-Control Completo pueden ser omitidos ni manipulados 89 .
Realización de reportes de operaciones sospechosas con destino a la UIAF. f. 90 . involucra: a. Revisión de los controles para mitigar los riesgos LA/FT existentes. g. Diseño de nuevos controles para mitigar los riesgos LA/FT que refuercen los existentes. Determinación del riesgo residual luego de la puesta en marcha de los controles para mitigar los riesgos LA/FT. c. Mejoramientos de los controles para mitigar los riesgos LA/FT existentes. Establecimiento de los niveles de exposición de la compañía. Disminución de la probabilidad de ocurrencia o del impacto de los riesgos LA/FT. la metodología de control de los riesgos LA/FT por parte de la compañía.En consecuencia. b. e. d.
Reducir la probabilidad de ocurrencia de los riesgos o reducir las consecuencias: La empresa adoptará políticas. para aquellos riesgos detectados que no se encuentren dentro del nivel de riesgo aceptable. o la implantación de los controles resulta muy costosa. actividades o medidas (controles) tendientes a reducir la probabilidad de ocurrencia de un riesgo o minimizar la severidad de su impacto. 2. el riesgo bajo. 91 . La respuesta para evitar el riesgo sugiere que la empresa no identificó ningún opción de respuestas que redujera el impacto y probabilidad hasta un nivel de “riesgo aceptable” (riesgo bajo). procedimientos.4. Opciones de tratamiento – determinación de controles Las opciones de tratamiento de los riesgos de LA/FT. es decir. disminuye el riesgo residual a un nivel de tolerancia del riesgo deseado. pueden ser las siguientes: 1. si su tratamiento no es efectivo para llegar al nivel de “riesgo aceptable” por la empresa. Evitar el riesgo: la empresa decidirá evitar el riesgo y no realizar la actividad que probablemente generaría el riesgo. La respuesta para reducir o compartir el riesgo.
aceptables) y los monitoreará. o que después de tratado. La empresa aceptará los riesgos inherentes bajos (es decir. por ello. la empresa desarrollará e implementará un plan de administración específico para el diseño y adopción de un control que los lleve a un riesgo residual aceptable. es trabajar en las acciones para controlar la probabilidad. sugiere que el riesgo inherente ya está dentro de las tolerancias del riesgo. en aquellos casos en los que sea posible adoptar acciones tendientes a reducir o controlar las consecuencias o el impacto. en la gran mayoría de ellos no es mucho lo que se puede hacer para reducir o controlar las consecuencias. el riesgo residual de LA/FT se encuentra dentro de un nivel bajo o “riesgo aceptable”. Para otros riesgos inherentes que no sean aceptables (riesgo bajo). con el fin de confirmar que se mantienen dentro de dicho límite. la prioridad en el tratamiento de los riesgos de LA/FT. Sin embargo. 3. Aceptar los riesgos: la empresa sólo aceptará riesgos asociados al riesgo de LA/FT que tengan un nivel bajo o “riesgo aceptable”.Dada la naturaleza del impacto de los riesgos asociados al LA/FT. la empresa debe adoptar las acciones pertinentes. La aceptación de un riesgo de LA/FT. 92 . Esta actividad forma parte de la etapa de seguimiento.
Determinación del Perfil Inherente de Riesgo La metodología para la determinación del perfil de riesgo inherente es la siguiente:  Se determina la posibilidad o probabilidad de ocurrencia y el nivel de severidad de cada uno de los riesgos identificados sin controles y así determinar el nivel de riesgo al que se está expuesto. arreglos de seguros y estructuras organizacionales. 93 .4. expresado en porcentaje. Los mecanismos incluyen el uso de contratos. Determinación del Perfil Residual de Riesgo La metodología para la determinación del perfil de riesgo residual es la siguiente:  Se determina la posibilidad o probabilidad de ocurrencia y el nivel de severidad de cada uno de los riesgos identificados con controles ya establecidos y así determinar el nivel de riesgo después de controles. con un patrón de aceptabilidad (también en porcentaje) aprobado por la Junta Directiva. no es posible legalmente transferir estos riesgos a terceros. Transferir los riesgos: transferir un riesgo implica que otra parte soporte o comparta el riesgo. Por la propia naturaleza del riesgo de LA/FT.  Para hallar el perfil ideal de riesgo se deberá comparar el anterior cociente.
4.4. METODOLOGÍA PARA EL MONITOREO DEL RIESGO DE
Esta etapa tiene como principal objetivo hacer seguimiento del Sistema de Gestión del Riesgo de LA/FT.
Y debe permitir a la empresa:
1. Hacer seguimiento general al Sistema.
2. Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rápida detección y corrección de las
deficiencias en las etapas del Sistema.
3. Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que estén funcionando en forma
Una de las etapas más importantes en todo sistema de administración de riesgos, es el monitoreo o
seguimiento de éste.
La etapa de monitoreo en el esquema de administración de riesgos tiene como propósito monitorear los
riesgos, la efectividad del plan de tratamiento de los riesgos, las estrategias y el sistema de administración
que se establece para controlar la implementación.
Los riesgos y la efectividad de las medidas de control necesitan ser monitoreados, para asegurar que las
circunstancias cambiantes no alteren las prioridades de los riesgos, dado que pocos riesgos permanecen
Los factores y eventos de riesgo que pueden afectar la probabilidad y las consecuencias de un resultado,
pueden cambiar como lo pueden hacer los factores que afectan la aptitud o el costo de las opciones de
tratamiento. Por tanto, resulta necesario repetir con regularidad el ciclo de gestión de riesgo.
Procedimientos para la realización de actividades de monitoreo seguimiento del Sistema de Gestión del
Riesgo de LA/FT
La principal herramienta del monitoreo o seguimiento, es la autoevaluación de riesgos y controles, con el
fin de establecer un enfoque que examine y evalúe la efectividad del Sistema de Gestión del Riesgo de
Cada uno de los gestores de riesgo deberá hacer el seguimiento del riesgo de cada uno de los procesos.
Estos procedimientos de autoevaluación (monitoreo) permitirán verificar que los controles sean
comprensibles de todos los riesgos y que éstos estén funcionando en forma oportuna y eficiente.
Los procedimientos de autoevaluación (monitoreo) que deben aplicar los gestores de riesgo, también
deben asegurar que los “controles detectivos” (es decir, controles para detectar operaciones inusuales)
sean y continúen siendo adecuados y suficientes.
Una vez concluida la implementación del Sistema de Gestión del Riesgo de LA/FT, los gestores de riesgo
deben realizar una labor de revisión y evaluación del mismo para verificar la pertinencia y suficiencia del
proceso de administración de riesgos de LA/FT y de los controles implementados y corregir las posibles
Monitoreo al Perfil de Riesgo Residual
SAINC S.A. realizará una verificación permanente al perfil de riesgo LA/FT residual, para garantizar que el
mismo se mantenga en los niveles aprobados por la Junta Directiva.
Aquellos casos en los cuales el nivel de riesgo residual exceda los niveles aceptados serán informados al
Comité de Riesgo para determinar las acciones que se deben implementar.
co/transparencia/ donde encontrarás toda la información relacionada con el SARLAFT. Cualquier inquietud.co Te invitamos a visitar la pagina web: http://www.decumplimiento@sainc.“Súmate. 97 . escribamos juntos una mejor realidad” Ayúdanos a prevenir y evitar que la empresa se vea afectada en la ejecución de actividades ilícitas. tu compromiso es muy importante para nosotros.sainc. reporte. comentario escríbenos a la dirección de correo electrónico: oficial.
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References: artículo 84
 Artículo 323
 Artículo 8
 Artículo 17
 artículo 16
 Artículo 345
 resolución 
 Artículo 105

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