Source: https://www.eporady24.pl/wyplata-srodkow-z-ofe-po-smierci-ubezpieczonego,pytania,5,21,18637.html
Timestamp: 2020-07-12 07:39:53+00:00

Document:
Autor: Tomasz Krupiński • Opublikowane: 13.03.2017
W kwietniu ubiegłego roku zmarł mój ojciec, którego jestem jedyną spadkobierczynią (przyjęłam spadek z dobrodziejstwem inwentarza). Do masy spadkowej weszły środki zgromadzone w Otwartym Funduszu Emerytalnym. W listopadzie 2016 r. środki stanowiły wartość w wysokości 2870 zł. Wczoraj otrzymałam z OFE przelew na konto w wysokości 1155 zł, czyli znacznie mniej. Telefonicznie wyjaśniono mi, że środki zostały podzielone z uwzględnieniem małżonka. Jednak moi rodzice byli rozwiedzeni od listopada 2005 r., a wcześniej, bo w sierpniu 2002 r. zniesili wspólność majątkową. OFE wskazało, że byłemu małżonkowi przysługuje połowa środków zgromadzonych na koncie do dnia zniesienia wspólności (było to ok. 2200 zł na sierpień 2002 r.). A pozostała połowa plus środki zgromadzone do dnia śmierci przysługują spadkobiercy. Czy zniesienie wspólności majątkowej przed rozwodem nie likwiduje obowiązku ustawowego podziału środków z OFE na pół dla każdego z małżonków po rozwodzie?
Należy wskazać, że zgodnie z art. 31 Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego (K.r.o.):
Odnosząc się do zagadnienia podziału środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym na wypadek śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego, należy wskazać, że ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych przewiduje wypłatę środków zgromadzonych na rachunku osoby ubezpieczonej w związku z jej śmiercią w dwóch częściach.
Zgodnie z art. 131 powyższej ustawy:
„1. Jeżeli w chwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał w związku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.
2. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie, o którym mowa w art. 122 (w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia i listopada), nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemnego oświadczenia stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły żadne zmiany w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w art. 83 ust. 1, lub zawiadomienia, o którym mowa w art. 83 ust. 2, a jeżeli zmiany te miały miejsce – także dowodu tych zmian.
3. Jeżeli małżonek zmarłego członka funduszu nie posiada rachunku w otwartym funduszu, stosuje się odpowiednio przepisy art. 128.
4. Jeżeli zmarły nie dopełnił obowiązku określonego w art. 83 ust. 1 zdanie drugie lub w ust. 2, jego małżonek powinien potwierdzić na piśmie, że do chwili śmierci członka funduszu nie zmienił się stan stosunków majątkowych między małżonkami ustalony stosownie do art. 83 ust. 3, a w przypadku zmiany tego stanu – przedstawić odpowiednie dowody tej zmiany.
5. Otwarty fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia obowiązku określonego w ust. 2 lub 3.”
Zgodnie więc z powyższym artykułem, otwarty fundusz emerytalny dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej. Czyli słusznie w Pani przypadku ustalił dzień ustania rozdzielności majątkowej i na ten dzień wyliczył zgromadzone środki, podzielił na połowę i połowę wypłacił byłej małżonce zmarłego.
Jeżeli małżonek nie ma rachunku w otwartym funduszu emerytalnym i nie założy go samodzielnie, fundusz, w którym gromadzone były środki, zobowiązany jest taki rachunek założyć.
W takim przypadku aktualne są zasady wypłaty dotyczące podziału środków w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa. Podstawą do wypłaty będą więc stosunki majątkowe potwierdzone odpowiednimi dokumentami. Są nimi odpis aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemne oświadczenie stwierdzające, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły żadne zmiany w stosunkach majątkowych między małżonkami.
Dodam, że przystępując do otwartego funduszu emerytalnego, członek funduszu może wskazać osoby upoważnione do otrzymania pozostałej części zgromadzonych środków. Wypłaty takiej dokonuje się w terminie trzech miesięcy, ale nie wcześniej niż w terminie jednego miesiąca, od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby uprawnionej. Jeżeli osobą uprawnioną jest małżonek zmarłego członka funduszu, wówczas wypłata może być przekazana, jeśli takie będzie jego żądanie, na rachunek w otwartym funduszu emerytalnym.
Trudno mi powiedzieć, w jaki sposób OFE wyliczało i gromadziło składki Pani zmarłego ojca. Ma przecież przynajmniej raz w roku podać stan zgromadzonych środków podobnie zresztą jak ZUS. Z tego jednak co Pani wskazuje (nie weryfikuję wysokości, ale sposób ustalenia według dat i zdarzeń), OFE postąpiło wobec Pani właściwie, dzieląc część tych środków na moment ustania wspólności majątkowej, a pozostałą kwotę wraz z dalszymi składkami (do śmierci Pani ojca) wypłaciło Pani.
Oczywiście byłoby to działanie błędne, gdyby przed śmiercią Pani ojciec podzielił majątek wspólny, w którym np. jego żona zrzekłaby się tych składek. Nie mam jednak informacji, aby takie postępowanie się toczyło. ZUS stosuje podobny sposób wypłaty środków.
Zgodnie bowiem z art. 40e ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych:
„1. Zwaloryzowane kwoty składek, środków, odsetek za zwłokę i opłaty prolongacyjnej, zewidencjonowane na subkoncie, podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, na zasadach określonych w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, dotyczących podziału środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci.
12. Przepisy ust. 1-11a stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między osobą, dla której Zakład prowadzi subkonto, a jej małżonkiem.”

References: art. 31
 art. 131
 art. 122
 art. 83
 art. 83
 art. 128
 art. 83
 art. 83
 art. 40