Source: http://docplayer.es/559201-Futuras-lineas-de-trabajo-para-la-prevencion-de-blanqueo-de-capitales-en-las-plataformas-de-juego-en-linea.html
Timestamp: 2016-12-09 23:38:53+00:00

Document:
⭐Futuras líneas de trabajo para la prevención de blanqueo de capitales en las plataformas de juego en línea
Download "Futuras líneas de trabajo para la prevención de blanqueo de capitales en las plataformas de juego en línea"
Agustín Luna Vázquez
1 sobre doc- nº 14/2013 Futuras líneas de trabajo para la prevención de blanqueo de capitales en las plataformas de juego en línea Autores: Yaiza Rubio Félix Brezo Enero2 sobre doc- nº 14/ Introducción: la democratización del juego La consideración histórica de los casinos de juego como centros de blanqueo de capitales ha dado lugar a la redacción de estrictas normas de control público para prevenir los fenómenos de fraude y criminalidad que se aprovechan de la naturaleza intrínseca de los documentos de pago al portador. Sin embargo, hace ya tiempo que ese ya no es el único campo de batalla: el auge de las plataformas online ha motivado la implicación del legislador para regular sobre hábitos que dejaban obsoletas las regulaciones anteriores y que ponían de manifiesto la necesidad de adecuarse a los nuevos tiempos. La entrada en vigor de una nueva regulación del juego en línea ha tenido dos consecuencias principales: la primera, un crecimiento de casi el 400% del número de usuarios en los primeros seis meses de puesta en marcha de la Ley, desde los de junio hasta los de noviembre de 2012 (Muñoz, 2012) y, la segunda, la recaudación de casi 140 millones de euros en concepto de impuestos de una industria que anteriormente operaba en España pero que no rendía cuentas de sus ganancias. Es este marco en el que se desarrolla este documento: en el de un mercado cada vez más amplio y accesible que permite a los usuarios jugar, operar y transferir dinero para realizar apuestas y pujas de todos los tamaños con la comodidad de hacerlo desde sus propios domicilios. El resto del documento está estructurado como sigue. La sección dos define el marco legislativo aplicable en temas de blanqueos de capitales y financiación del terrorismo (Ley 10/2010) y la nueva regulación de las plataformas de juego en línea (Ley 13/2011). La sección tres detalla algunas de las posibilidades que pueden darse de cara a la comisión de delitos de blanqueo así como una estimación del coste de las operaciones. La sección cuatro enumera algunas de las técnicas de evasión de las leyes ya definidas. -2-3 sobre doc- nº 14/2013 La sección cinco define los posibles escenarios que pudieran darse en el futuro con la aparición de nuevas divisas fuera del control gubernamental en los entornos virtuales, enunciando la problemática del juego en plataformas no reguladas. Por último, la sección seis recoge las conclusiones extraídas de este estudio. 2. Un nuevo marco legislativo Como consecuencia de la irrupción de las apuestas y juegos a través de Internet y al verse superados los límites territoriales de las relaciones comerciales tradicionales, la doctrina del Tribunal de Justicia de la Unión Europea ha señalado la necesidad de establecer una oferta dimensionada de juego (Parlamento Europeo, 2009). En paralelo a este proceso de cambio y debido a la rentabilidad de un negocio en auge (TNS, 2012), han surgido nuevos operadores en el mercado del juego en Internet para los que la normativa anterior no ofrecía una respuesta regulatoria adecuada. Dado que muchos de estos operadores tenían sus sedes en territorios de fuera de la Unión Europea para aprovecharse de las ventajas de una menor presión fiscal y esquivando así controles más estrictos. En esta línea, la Ley 13/2011 (España, 2011a) regula, en particular, la actividad de juego a que se refiere el párrafo anterior «cuando se realice a través de canales electrónicos, informáticos, telemáticos e interactivos». Las plataformas de juego en línea, como operadores de juego contemplados en dicha Ley y, por la naturaleza de su negocio como operadores de juego, se tendrán que atener a las obligaciones marcadas en la Ley 13/2011. En ella, se dispone que los operadores deberán poner en marcha mecanismos de prevención para evitar el fraude y aquellos delitos asociados al blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en los términos dispuestos por la Ley 10/2010 (España, 2010). La Ley 10/2010 en su artículo 3.1 obliga a una identificación de todas aquellas personas físicas o jurídicas que pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en -3-4 sobre doc- nº 14/2013 cualquier operación (España, 2010:37.462). Además, los oper adores de juego en línea están obligados a medir el riesgo de ser utilizados como instrumentos de blanqueo de capitales y a ponderar el alcance de las medidas interpuestas para evitarlo. Pero, por otro lado, al utilizar como medio de pago dinero electrónico no están obligados a identificar de forma fehaciente a los usuarios, ni a realizar un seguimiento de la relación de negocio, ni a evaluar el riesgo del cliente individual o a identificar el origen de los fondos utilizados (España, 2010:37.466), lo cual podría añadir complejidad a las futuras investigaciones. Asimismo, los sujetos obligados deberán elaborar un manual en el que aparezcan aquellas medidas de control interno para prevenir el blanqueo de capitales y que serán susceptibles de revisión por parte del Servicio Ejecutivo del Comité Permanente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) 1. Por otro lado, otra medida para evitar el blanqueo de capitales consistirá en la valoración de la eficacia operativa de las medidas de control a través de un experto externo que realizará un examen anual a la empresa y propondrá sus mejoras. También tendrán la obligación de examinar con especial atención toda operación o pauta de comportamiento compleja, inusual o sin un propósito económico o lícito aparente, o que presente indicios de simulación o fraude. En el mundo de las plataformas online las transacciones son más fácilmente rastreables debido a que el Real Decreto 1614/2011 en su artículo 33.1d (España, 2011a: ) define la obligación de los operadores de «conservar el detalle analítico de los movimientos en relación con la cuenta de juego del jugador y de las jugadas efectuadas durante un periodo de seis años». El Anexo II de dicho Real Decreto (España, 2011a: ) fija también unos límites para que los jugadores en línea depositen dinero en sus cuentas con el fin de controlar potenciales problemas de adicción al juego. De forma indirecta, este mecanismo de prevención que establece un límite mensual de por persona y operador, se convierte también en un factor de control de blanqueo de capitales al interponer limitaciones a las cantidades máximas susceptibles de ser blanqueadas5 sobre doc- nº 14/ Costes teóricos de blanqueo empleando plataformas de juego En vista del recién aprobado marco jurídico español, se ponen a disposición del usuario nuevas formas de jugar y de operar legalmente en la red. En este sentido, la existencia de un nuevo marco legislativo no supone un cambio significativo en cuanto a los métodos tradicionales empleados para el blanqueo que utilizaban el juego como herramienta, ya que se puede decir que cambia el lugar donde tiene lugar la acción pero no los juegos en sí mismos. A continuación, se va a proceder a formular una serie de cálculos que sirvan para analizar el riesgo de cada juego como herramienta para el blanqueo de capitales, para lo cual se calculará el coste de blanqueo al que tendría que hacer frente un potencial blanqueador para cada tipo de juego de entre algunos de los más habituales: póker, ruleta, blackjack y apuestas. Quedan excluidos de este análisis las loterías y bingos online, así como las emuladoras de máquinas de juego. En el caso de estas últimas, están pendientes de regulación en nuestro país aún siendo otro de los principales reclamos de muchas salas online extranjeras. a)póker El póker (España, 2011c:52.984) es un juego de envite multijugador en el que cada participante tratará de obtener la mejor jugada posible en base a unas cartas propias combinándolas, en su caso, con otras cartas comunitarias. Según el Observatorio del juego online en España de noviembre de 2012 (TNS, 2012), el 38% de los jugadores online se decantaban por este juego, con un gasto medio semanal de 51,2. Dentro del póker existen diferentes modalidades: el juego sin límite, en el que no hay límite de apuestas más allá de la cantidad que tenga el usuario sobre la mesa, y el juego con límite, en el por calle o ronda de apuestas se limita la cantidad a poner en juego. Por otro lado, existe la posibilidad de participar en torneos en lo que los jugadores abonan -5-6 sobre doc- nº 14/2013 una cuota de inscripción fija por la cual recibirán una cantidad equivalente de fichas. El objetivo es ir dejando al resto de jugadores sin fichas hasta eliminarlos y alcanzar las posiciones premiadas. El beneficio del operador vendrá determinado por el cobro de una comisión bien, por cada mano jugada, o bien por cada torneo en el que se participe. En la siguiente tabla se proporciona una muestra de dicha comisión 2, que queda a criterio de cada sala, en función del tipo de juego y el número de jugadores que participan en la partida. MODALIDAD DE JUEGO COMISIÓN OPERADOR PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):2 Jugadores 2,00% PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):3-4 Jugadores 3,50% PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):5 Jugadores 4,50% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):2 Jugadores 5,15% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):3-4 Jugadores 5,15% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):5 Jugadores 5,15% PÓKER-TORNEO:2 Jugadores 5,40% PÓKER-TORNEO:3-4 Jugadores 8,15% PÓKER-TORNEO:5 Jugadores 8,40% Para los supuestos que se consideran en este documento, se va a fijar un escenario en el que dos jugadores más van a trabajar colaborativamente para transferir, dejándose ganar, dinero de una cuenta (en la que previamente se hubiera cargado dinero a blanquear) a otra desde la que poder retirar el dinero. Este tipo de tácticas, denominadas en el argot collusion, están estrictamente prohibidas por los términos y condiciones de uso de las salas, lo que no impide que se pongan en práctica empleando otro tipo de canales de comunicación (vía telefónica, salones de chat privados, VoIP, etc.). De cualquier manera, por la complejidad del juego, y por no tratarse de únicamente de un juego azar, resulta mucho más complicado obtener rentabilidad jugando contra otros rivales legítimos, ya que se requiere de un cierto manejo de las estrategias básicas para no perder grandes cantidades. -6-7 sobre doc- nº 14/2013 b)casino online Entre los juegos de casino analizados se encuentran la ruleta francesa y el blackjack. El 30% de los jugadores online se decantaban por esta categoría, con un gasto medio semanal de 35,7 (TNS, 2012). En el juego de la ruleta de francesa, los participantes podrán realizar diferentes apuestas obteniendo diferentes montos de dinero en función de la complejidad de la apuesta realizada de acuerdo a la siguiente tabla: Apuestas Números que juega Pagos Suertes sencillas (par-impar, rojonegro, etc.) 18 números / 37 posibles 1 a 1 Columnas y docenas 12 números / 37 posibles 2 a 1 Seisena 6 números / 37 posibles 5 a 1 Cuadro 4 números / 37 posibles 8 a 1 Transversal 3 números / 37 posibles 11 a 1 Caballo o semipleno 2 números / 37 posibles 17 a 1 Pleno 1 número / 37 posibles 35 a 1 Asumiendo que un jugador apuesta sus fichas al rojo, tendrá 18 posibilidades de entre las 37 casillas existentes (del 0 al 36) para obtener un pago de 1 a 1 (es decir, recuperar lo apostado y obtener la misma cantidad como premio). Esta estructura de pagos, ofrece un valor esperado al jugador de 36/37 (97,29%) cada vez que decide apostar, incurriendo por tanto en un 2,70% de lo que se podría considerar como coste de blanqueo. El blackjack se juega en una mesa semicircular en la que cada jugador dispone de un casillero marcado en el tapete para realizar su apuesta antes de que se ponga en juego la primera carta. El objetivo es alcanzar una puntuación mayor que la que obtenga la banca sin sobrepasar 21 (en caso de empate, ni se gana, ni se pierde). La banca tiene unas normas rígidas que le obligan a seguir pidiendo cartas siempre que tenga una puntuación inferior a 17. Estudios matemáticos fijan la ventaja mínima de la banca en un 2,21% (Griffin, 1978; Barboianu, 2006). -7-8 sobre doc- nº 14/2013 c) Apuestas deportivas o hípicas La Ley 13/2011, entiende por «apuesta, cualquiera que sea su modalidad, aquella actividad de juego en la que se arriesgan cantidades de dinero sobre los resultados de un acontecimiento previamente determinado cuyo desenlace es incierto y ajeno a los participantes, determinándose la cuantía del premio que se otorga en función de las cantidades arriesgadas u otros factores fijados previamente en la regulación de la concreta modalidad de apuesta» (España, 2011c: ). El 52% de los jugadores online se decantaban por esta categoría, con un gasto medio semanal de 33,7 (TNS, 2012). En este caso para obtener el retorno de inversión contra los operadores de juego, se ha calculado aplicando la siguiente fórmula: donde n es el número de posibles resultados del evento a pronosticar. Por ejemplo, para un partido de tenis en el que sólo se pueden dar dos resultados n=2, mientras que para un partido de fútbol en el que se pueden dar tres resultados n=3. El coste de blanqueo vendrá dado por la siguiente expresión: Se ha observado también que estos coeficientes podrían optimizarse si las apuestas se realizaran en casas distintas, lo que permitiría aprovechar al mismo tiempo las diferencias de criterio de los operadores y esquivar así los límites de depósito que fija la legislación por jugador. Los cálculos realizados permiten estimar que el coste de blanqueo podría reducirse hasta cerca del 3,60% eligiendo la casa sobre la que operar. -8-9 sobre doc- nº 14/2013 Costes de ejecución asociados al blanqueo A estos criterios, que vienen marcados por las características propias de cada juego, hay que añadir la complejidad de transferir capitales empleando cuentas de dinero electrónico. Una vez analizadas las características de cada juego, se recogen en la tabla que sigue un listado de los costes estimados de blanqueo en función de ellos. JUEGO Comisión del operador Desventaja del jugador Retorno PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):2 Jugadores 2,00% - 98,00% BLACKJACK - 2,21% 97,79% RULETA - 2,70% 97,30% PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):3-4Jugadores 3,50% - 96,50% APUESTA DEPORTIVA O HÍPICA: varias salas - 3,60% 96,40% PÓKER-LÍMITE FIJO (1 /2 ):5 Jugadores 4,50% - 95,50% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):2 Jugadores 5,15% - 94,85% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):3-4 Jugadores 5,15% - 94,85% PÓKER-SIN LÍMITE (0'50 /1 ):5 Jugadores 5,15% - 94,85% PÓKER-TORNEO:2 Jugadores 5,40% - 94,60% APUESTA DEPORTIVA O HÍPICA: estándar - 7,00% 93,00% PÓKER-TORNEO:3-4 Jugadores 8,15% - 91,85% PÓKER-TORNEO:5 Jugadores 8,40% - 91,60% Entendiendo retorno como euros blanqueados en función de los euros destinados a serlo, se observa que los porcentajes son elevados en cualquiera de las modalidades ya que oscilan entre el 91,60% y el 98%, lo que supondría un atractivo adicional para el defraudador. El juego más atractivo desde el punto de vista del coste de blanqueo es el póker con límite para dos jugadores, si bien es cierto que no es la modalidad de juego más común. -9-10 sobre doc- nº 14/ Evasión de controles A pesar de los controles establecidos por ley y de las sanciones de hasta cincuenta millones de euros previstas para las infracciones muy graves (España, 2011c:53.009), todavía sería posible conectarse a operadores de juego que ofrecen sus servicios por Internet sin licencia en España. De hecho, según el Observatorio del juego online en España (TNS, 2012), el 1% de los usuarios accede a páginas internacionales sin licencia para operar en nuestro país. Esto es un problema ya que estas plataformas no están sujetas a obligaciones y podrían constituirse en una herramienta de blanqueo ajena al control del Ministerio de Hacienda. En esta situación, los controles exigibles a los sujetos obligados, al estar los usuarios conectados a un servicio afincado fuera de España, no tendrían las obligaciones que marca la ley a la hora de limitar diaria, semanal o mensualmente la cuantía de los depósitos, de identificar a los usuarios o de notificar al SEPBLAC aquellas operaciones que tuvieran indicios de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo en los términos dispuestos por la Ley 10/2010. En todo caso, en el supuesto de que se optara por bloquear el acceso a operadores de juego sin licencia desde direcciones IP españolas, aún existiría la posibilidad de conectarse a dichos servicios empleando proxies que permitieran a los usuarios conectarse con direcciones IP de otros países aparentando estar conectados desde ellos. Además, este enmascaramiento se puede realizar a través de redes como Tor que aportan una capa adicional de anonimato a la conexión cifrando el tráfico que circula en los nodos intermedios (Chaabane et ál., 2010). -10-11 sobre doc- nº 14/ Escenarios Se asume que la evolución futura del incremento de la actividad sobre blanqueo de capitales seguirá las tendencias políticas, económicas y tecnológicas descritas anteriormente, por tanto, se considera como escenario más probable el escenario business as usual (tendencial). La persistencia de la economía sumergida de nuestro país, que se sitúa actualmente en torno al 25% del PIB (Guerrero, 2012), es una de las principales variables explicativas del aumento de dicha actividad. Paralelamente, la democratización de las nuevas tecnologías y particularmente del uso de Internet, está acercando estas herramientas a un número cada vez mayor de personas que operan la red, lo que sumado a la ineficacia de las legislaciones internacionales a la hora de perseguir delitos transnacionales cometidos en la red juega a favor de la proliferación del fenómeno. La evolución de este escenario vendría determinada por la intensidad con la que el Estado aplique la capacidad sancionadora que se le atribuye por ley. En este sentido, las características del juego online permiten rastrean los movimientos sospechosos de los jugadores aportando una información adicional a aquella de la que se dispone en los casinos de juego presenciales, lo que podría dar lugar a la proliferación de nuevas áreas de investigación que incidan en la identificación de nuevos algoritmos para la detección de actividades fraudulentas. Dos son los eventos hipotéticos que podrían modificar el escenario anteriormente definido. El primero, por la creación de una normativa global que permitiera una persecución eficiente de estos delitos a nivel mundial, optimizando las posibilidades de monitorización de las transacciones entre entidades de crédito o financieras de todo el mundo. Esto podría traducirse en un aumento de la eficacia a la hora de perseguir delitos relacionados con el blanqueo de capitales, beneficiándose de las posibilidades de rastreo que ofrece la naturaleza intrínseca del dinero electrónico en contraposición al efectivo, y alejar así a los delincuentes de este tipo de plataformas. -11-12 sobre doc- nº 14/2013 El segundo, por un aumento de la desconfianza de los usuarios. En 2007 un problema del software de Absolute Poker permitió a un usuario ver todas las cartas en juego y obtener, al menos oficialmente, dólares de forma fraudulenta produciendo graves daños a la imagen de la compañía (Levitt, 2007; William et ál., 2012). En este sentido, el crecimiento de los delitos relacionados con el blanqueo de capitales o el aumento del uso de malware creado ad-hoc, podría reproducir este problema. Sin ir más lejos, eventos como el Black Friday que supuso el cierre de Full Tilt Poker, segundo operador de póker a nivel mundial, y el congelamiento de todas las cuentas de sus usuarios por problemas fiscales en EEUU (Monforte, 2011) o la aparición de aplicaciones fraudulentas que intentan aprovecharse de la confianza del jugador (Wieting, 2012), afectaría a la credibilidad de las salas en particular y del negocio de los casinos en general. 6. Conclusiones A pesar de la entrada en vigor de una nueva regulación del juego que provee al Estado de nuevas herramientas de control para prevenir los delitos asociados al blanqueo de capitales, las cifras de economía sumergida, la democratización de las nuevas tecnologías y la ineficacia de la legislación internacional, forzarán a que sea la intensidad sancionadora del Estado la que limite el crecimiento de la actividad sobre blanqueo de capitales a través de las plataformas de juego en línea. Por todo ello, se hace necesaria la adecuación de nuevas herramientas de seguimiento que se ajusten a la dimensión de un modelo de negocio que afecta a casi un millón de españoles y que ha generado 140 millones de euros de recaudación fiscal en los primeros meses desde su regulación. -12-13 sobre doc- nº 14/ Referencias - BARBOIANU, Catalin (2006). Probability Guide to Gambling: The mathematics of dice, slots, roulette, baccarat, blackjack, poker, lottery and sport bets. Infarom. - CHAABANE, A.; MANILS, P. y KAAFAR, M.A (2010). Digging into Anonymous Traffic: A Deep Analysis of the Tor Anonymizing Network. En Proceedings of 4th International Conference on Network and System Security (NSS), 2010, 1-3 de septiembre de 2010, pp INRIA Rhone-Alpes, Grenoble (Francia). - DGOJ, Dirección General de Ordenación del Juego (2012). Dirección General de Ordenación del Juego: Memoria anual Responsable edición digital: (Jesús González Barroso). Edita Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, Subdirección General de Información, Documentación y Publicaciones. - ESPAÑA (2012a). Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica. [Internet] Boletín Oficial del Estado, viernes 28 de diciembre de 2012, núm. 312, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - (2012b). Real Decreto 778/2012, de 4 de mayo, de régimen jurídico de las entidades de dinero electrónico. [Internet] Boletín Oficial del Estado, sábado 5 de mayo de 2012, núm. 108, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - (2011a). Real Decreto 1614/2011, de 14 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego, en lo relativo a licencias, autorizaciones y registros del juego. [Internet] Boletín Oficial del Estado, martes 15 de noviembre de 2011, núm. 275, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: -13-14 sobre doc- nº 14/ (2011b). Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electrónico. [Internet] Boletín Oficial del Estado, miércoles 27 de julio de 2011, núm. 179, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - (2011c). Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego. [Internet] Boletín Oficial del Estado, sábado 28 de mayo de 2011, núm. 127, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - (2010). Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. [Internet] Boletín Oficial del Estado, jueves 29 de abril de 2010, núm. 103, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - GAVINO, Andrés R. (2012). Hacienda espera recaudar entre 80 y 120 millones del juego en Internet. [Internet] El País, Madrid, martes 5 de junio de 2012 [fecha de consulta: 28 de diciembre de 2012]. Disponible en: - GRIFFIN, Peter (1978). The theory of Blackjack. Huntintong Press. - GUERRERO, Borja (2012). Economía sumergida: 24% del PIB y subiendo. [Internet] Cinco Días, Madrid, viernes 31 de agosto de 2012 [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - LEVITT, Steven D. (2007). The Absolute Poker cheating scandal blown wide open. [Internet] The New York Times, miércoles 17 de octubre de 2007 [fecha de consulta: 7 de enero de 2013]. Disponible en: - MONFORTE, Felipe (2011). 'Full Tilt tiene todo mi dinero, más de dólares. Me han arruinado la vida'. [Internet] El mundo, Miami, domingo 25 de septiembre de 2011 [fecha de consulta: 7 de enero de 2013]. Disponible en: - MORENO, Jairo (2012). PokerStars, 888 y bwin.party se reparten el poker en España. [Internet] Poker-Red, jueves 15 de noviembre de 2012 [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: -14-15 sobre doc- nº 14/ MUÑOZ, Ramón (2012). El Gobierno espera incrementar los beneficios para las arcas públicas con la Ley de Juego. [Internet] El País, Madrid, jueves 27 de diciembre de 2012 [fecha de consulta: 28 de diciembre de 2012]. Disponible en: - PARLAMENTO EUROPEO (2009). Resolución del Parlamento Europeo, de 10 de marzo de 2009, sobre la integridad de los juegos de azar en línea (2008/2215(INI)). [Internet] Diario Oficial de la Unión Europea, martes 10 de marzo de 2009, C 87, pp [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en:http://goo.gl/4fyft - TNS (2012, noviembre). Observatorio del Juego Online en España. Informe de resultados: 1ª medición. [Internet] Ed. Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas [fecha de consulta: 5 de enero de 2013]. Disponible en: - WIETING, Mark (2012). Estafado por jugar al póquer en un «casino online» de mentira. [Internet] ABC, Madrid, viernes 1 de junio de 2012 [fecha de consulta: 7 de enero de 2013]. Disponible en: - WILLIAMS, Robert J.; WOOD, Robert T. y PARKE, Jonathan (2012). Routledge International Handbook Of Internet Gambling. Ed. Routledge. -15- Documentos relacionados
VISIÓN JURÍDICA DEL MERCADO DEL JUEGO ONLINE EN ESPAÑA 19 de abril de 2012 Xavier Muñoz Bellvehí (xmunoz@ecija.com), abogado especializado en Nuevas Tecnologías del despacho de abogados ECIJA, analiza Más detalles TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE ACTIVOS
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE ACTIVOS Sector Juegos de Azar A.L.E.A. - U.C.P.L.A Objetivos n Propiciar el conocimiento de las principales Tipologías de Lavado de Activos en nuestro sector. n Proporcionar a los Más detalles BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 277 Jueves 17 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 118956 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 17967 Orden EHA/3083/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación Más detalles Bingo! Blanqueo de dinero mediante las apuestas online McAfee Labs Resumen ejecutivo
Bingo! Blanqueo de dinero mediante las apuestas online McAfee Labs Resumen ejecutivo Bingo! Blanqueo de dinero mediante las apuestas online McAfee Labs - Resumen ejecutivo 1 Introducción Bingo! Blanqueo Más detalles Aspectos prácticos para despachos profesionales
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES Más detalles CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA CASINOS DE JUEGO
CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA CASINOS DE JUEGO La presente lista o catálogo, que en ningún caso es exhaustiva, tiene como objetivo orientar a los casinos Más detalles Guía rápida de Juegos
Guía rápida de Juegos 1 Un modo rápido y sencillo, como jugar en cualquiera de nuestras mesas de juego. Para más información visite nuestras webs: www.casino-barcelona.com www.casino-peralada.com www.casino-tarragona.com Más detalles LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA.
LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA INTRODUCCIÓN En materia de Prevención del Blanqueo de Capitales se pretende luchar contra la utilización del sistema financiero Más detalles DIVULGAÇÃO DE INFORMAÇÃO. Ordem EHA/3083/2011, de 8 de Novembro, pela que se aprova a regulamentação básica das apostas hípicas mutuas
DIVULGAÇÃO DE INFORMAÇÃO Ordem EHA/3083/2011, de 8 de Novembro, pela que se aprova a regulamentação básica das apostas hípicas mutuas Núm. 277 Jueves 17 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 118956 I. DISPOSICIONES Más detalles Enero-marzo 2014 ACTIVIDAD DEL TRIMESTRE. EVOLUCIÓN DE LOS SEGMENTOS DE JUEGO 10 PARTICIPACIONES Y GGR TOTALES POR SEGMENTO 12 PÓQUER 14 CASINO
2014 INFORME Análisis Global del Mercado Nacional de Juego Online Enero-marzo 2014 Elaborado por la La (DGOJ) informa trimestralmente de la evolución del mercado de juego online de ámbito nacional, desde Más detalles NORMA FORAL 3/2005, de 10 de marzo, por la que se regula el Tributo sobre el Juego en el Territorio Histórico de Bizkaia (BOB 21 Marzo)
Núm. 277 Jueves 17 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 118924 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 17964 Orden EHA/3080/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación Más detalles LEGISLACIÓN CONSOLIDADA. Orden EHA/3081/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación básica de las apuestas deportivas mutuas.
Orden EHA/3081/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación básica de las apuestas deportivas mutuas. Ministerio de Economía y Hacienda «BOE» núm. 277, de 17 de noviembre de 2011 Referencia: Más detalles Abril-junio 2015 ACTIVIDAD DEL TRIMESTRE. EVOLUCIÓN DE LOS SEGMENTOS DE JUEGO 12 PARTICIPACIONES Y GGR TOTALES POR SEGMENTO 14 PÓQUER 16 CASINO
Análisis Global del Mercado Nacional de Juego Online Abril-junio 2015 Elaborado por la La (DGOJ) informa trimestralmente de la evolución del mercado de juego online de ámbito nacional, desde junio de 2012, Más detalles JUEGOS DE AZAR Y/O APUESTAS. REGISTRO DE OPERADORES DE JUEGOS DE AZAR. RÉGIMEN INFORMATIVO. SU IMPLEMENTACIÓN
PROCEDIMIENTO RESOLUCIÓN GENERAL N 3.510: JUEGOS DE AZAR Y/O APUESTAS. REGISTRO DE OPERADORES DE JUEGOS DE AZAR. RÉGIMEN INFORMATIVO. SU IMPLEMENTACIÓN Fecha: 1/07/13 B O.: 2/07/13 VISTO el Decreto Nº Más detalles IPN/DP/0007/14 PROYECTO DE ORDEN MINISTERIAL POR LA QUE SE APRUEBA LA REGLAMENTACION BÁSICA DE LAS APUESTAS CRUZADAS. 10 de abril de 2014. www.cnmc.
IPN/DP/0006/14 INFORME SOBRE LA ORDEN MINISTERIAL POR LA QUE SE APRUEBA LA REGLAMENTACION BÁSICA DE LAS MÁQUINAS DE AZAR 27 de marzo de 2014 www.cnmc.es Índice I. ANTECEDENTES... 3 II. CONTENIDO... 6 III. Más detalles Juegos de suerte y azar en Colombia
Juegos de suerte y azar en Colombia Mesa Redonda de Reguladores de Latinoamérica y el Caribe Bogotá Agosto 2015 Índice 01 02 03 04 05 Juegos de suerte y azar en Colombia Tamaño del sector de juegos de Más detalles NORMA FORAL 7/2014, de 11 de junio, del impuesto sobre actividades de juego (BOB 17 Junio)
Última modificación normativa: 17/06/2014" NORMA FORAL 7/2014, de 11 de junio, del impuesto sobre actividades de juego (BOB 17 Junio) Hago saber que las Juntas Generales de Bizkaia han aprobado en Sesión Más detalles I.- DISPOSICIONES GENERALES
AÑO XXXII Núm. 213 4 de noviembre de 2013 29350 I.- DISPOSICIONES GENERALES Consejería de Hacienda Orden de 25/10/2013, de la Consejería de Hacienda, por la que se desarrollan las reglas y requisitos del Más detalles Julio-septiembre 2014
214 INFORME Análisis Global del Mercado Nacional de Juego Online Julio-septiembre 214 Elaborado por la La (DGOJ) informa trimestralmente de la evolución del mercado de juego online en España, desde junio Más detalles Artículo 56. Pérdida y recuperación de los beneficios fiscales de la Zona Especial Canaria.
3062 Miércoles 16 enero 2008 BOE núm 14 2 La tasa anual de permanencia en el Registro Oficial de Entidades de la Zona Especial Canaria se liquidará, previo acuerdo del Consejo Rector, mediante impreso Más detalles RESOLUCIÓN GENERAL (AFIP) 3510
RESOLUCIÓN GENERAL (AFIP) 3510 Juegos de azar y/o de apuestas. Se crea un registro de operadores y un régimen de información de operaciones SUMARIO: Se crea un registro de operadores y un régimen de información Más detalles Análisis del perfil del jugador online
Informe 2014 Análisis del perfil del jugador online Elaborado por la Dirección General de Ordenación del Juego Edita: Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas Secretaría General Técnica Subdirección Más detalles MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES
MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES TRANS FAST FINANCIAL SERVICES SA LICENCIA BANCO ESPAÑA Nº 1752 Índice 1- Introducción 2- Normativa legal en prevención de blanqueo de capitales 3- Definición Más detalles TRIBUTOS SOBRE EL JUEGO. Tasa Fiscal sobre los Juegos de Suerte, Envite o Azar: casinos, bingo, máquinas o aparatos automáticos Conceptos generales
TRIBUTOS SOBRE EL JUEGO Con esta denominación se engloban una serie de tributos estatales (la tasa fiscal que grava los juegos de suerte, envite o azar y las tasas sobre rifas, tómbolas, apuestas y combinaciones Más detalles PROYECTO DE ORDEN EHA XX/2011, DE XX DE XXXXXXX, POR LA QUE SE APRUEBA LA REGLAMENTACIÓN BÁSICA DE LAS APUESTAS DEPORTIVAS DE CONTRAPARTIDA.
PROYECTO DE ORDEN EHA XX/2011, DE XX DE XXXXXXX, POR LA QUE SE APRUEBA LA REGLAMENTACIÓN BÁSICA DE LAS APUESTAS DEPORTIVAS DE CONTRAPARTIDA. Exposición de motivos El desarrollo, evolución y diversidad Más detalles Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo El pasado día 6 de Mayo, se publicó en el BOE, el Real Decreto 304/2014, por el que se aprueba el Reglamento Más detalles ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA COMISIÓN DE ASUNTOS HACENDARIOS TEXTO SUSTITUTIVO
ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA COMISIÓN DE ASUNTOS HACENDARIOS TEXTO SUSTITUTIVO REGULACIÓN DE APUESTAS, CASINOS Y DE EMPRESAS DE RECEPCIÓN Y PROCESAMIENTO DE APUESTAS ELECTRÓNICAS Más detalles MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER
MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER 1 Índice 1) Introducción 2) Ámbito de aplicación y transposición a filiales 3) Concepto de blanqueo Más detalles Observatorio del juego online en España. TNS Noviembre 2012 1205212
Informe de resultados ª medición TNS Noviembre 0 0 Objetivos del observatorio del juego Conocimiento del jugador y del grado de protección real y percibida de la regulación Información de los jugadores Más detalles Ruleta Americana Aprender a jugar
Ruleta Americana Aprender a jugar La ruleta es el más famoso juego de azar de los casinos de todo el mundo, cuyo nombre viene del término francés roulette, que significa rueda pequeña. Su uso como elemento Más detalles CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA
CÓDIGO DE CONDUCTA EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL BBVA COLOMBIA 1. PRINCIPIOS GENERALES El Código Conducta para la Prevención del Lavado de Activos y de la Financiación Más detalles Prevención del blanqueo de capitales
fiscalidad Prevención del Un enfoque basado en el riesgo para contables externos y asesores fiscales Algunos servicios que prestan estos profesionales pueden ser requeridos por potenciales blanqueadores. Más detalles SECTOR DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA, AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE PROMOCIÓN Más detalles Dirección General de Ordenación del Juego La regulación del juego online en España en 2013
La regulación del juego online en España en 2013 Estrategia y actividades más relevantes Índice La regulación del juego en 2012 Los retos del 2013 Plan de actividades La regulación del juego online en Más detalles LEGISLACIÓN CONSOLIDADA. TEXTO CONSOLIDADO Última modificación: 30 de julio de 2014
Orden EHA/3080/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación básica de las apuestas deportivas de contrapartida. Ministerio de Economía y Hacienda «BOE» núm. 277, de 17 de noviembre Más detalles Marta Abad, marketing y product manager de goldenpark.es: "Goldenpark.es mejorará este año la oferta de casino y lanzará el poker y el bingo"
Marta Abad, marketing y product manager de goldenpark.es: "Goldenpark.es mejorará este año la oferta de casino y lanzará el poker y el bingo" Para ver la noticia original, clique aquí. Entrevista a Marta Más detalles LEGISLACIÓN CONSOLIDADA. Ley 15/1984, de 20 de marzo de 1984, del juego. TEXTO CONSOLIDADO Última modificación: 11 de junio de 2014
Ley 15/1984, de 20 de marzo de 1984, del juego Comunidad Autónoma de Cataluña «DOGC» núm. 421, de 30 de marzo de 1984 «BOE» núm. 107, de 4 de mayo de 1984 Referencia: BOE-A-1984-9840 TEXTO CONSOLIDADO Más detalles Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales (I)
REAL DECRETO 304/2014, DE 5 DE MAYO, POR EL QUE SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Boletín Oficial del Más detalles El contrato de concesión para operar el juego ACDV puede ser suscrito por un período de 3 a 5 años.
APUESTAS EN CARRERAS Y DEPORTES VIRTUALES - ACDV PREGUNTAS Y RESPUESTAS FRECUENTES Sobre las características del juego: 1. Quién puede solicitar autorización para operar el juego ACDV? La autorización Más detalles El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales
El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales 20º Forum del Auditor Profesional Col-legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya 1 de julio de 2010 Índice I.- Introducción Legislación Más detalles FORMACIÓN E-LEARNING. Curso de Prevención del Blanqueo de Capitales
FORMACIÓN E-LEARNING Curso de Prevención del Blanqueo de Capitales Para conocer las características del Blanqueo de Capitales y su legislación en materia preventiva y represiva y los sistemas de prevención Más detalles La convergencia entre el canal online y el offline
La convergencia entre el canal online y el offline 1. Evolución del sector del juego en España. Convergencia: Canal offline + Canal online 2. Actualidad de la Publicidad en el sector del juego: evolución Más detalles REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONCEJO DEL MUNICIPIO BOLIVAR CARIPITO-EDO-MONAGAS ORDENANZA SOBRE EL IMPUESTO A LOS JUEGOS Y APUESTAS LICITAS
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONCEJO DEL MUNICIPIO BOLIVAR CARIPITO-EDO-MONAGAS ORDENANZA SOBRE EL IMPUESTO A LOS JUEGOS Y APUESTAS LICITAS REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO MONAGAS CONCEJO Más detalles Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la
OBJETIVOS PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la norma y cómo evitarlo. Conocer la normativa que rige actualmente la prevención Más detalles PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE EL PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIÓN Y HOMOLOGACIÓN DE LOS SISTEMAS TÉCNICOS DE JUEGO.
PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE EL PROCEDIMIENTO DE CERTIFICACIÓN Y HOMOLOGACIÓN DE LOS SISTEMAS TÉCNICOS DE JUEGO. Habiéndose recibido en esta Dirección General numerosas consultas en relación con el procedimiento Más detalles RESUMEN Juego - Máquinas recreativas
Núm. 127 Sábado 28 de mayo de 2011 Sec. I. Pág. 52976 I. DISPOSICIONES GENERALES JEFATURA DEL ESTADO 9280 Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego. JUAN CARLOS I REY DE ESPAÑA A todos los que Más detalles Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales
Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Titulación certificada por EUROINNOVA BUSINESS SCHOOL Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Duración: Más detalles N/REF: ADE/2015/002 ANTECEDENTES
Núm. 312 Miércoles 30 de diciembre de 2015 Sec. I. Pág. 123210 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 14267 Real Decreto 1169/2015, de 29 de diciembre, sobre revalorización Más detalles El proyecto de la DGOJ, que el sector considera innecesario e inoportuno, adolece de una serie de defectos muy importantes:
INFORME PROYECTO DE ORDEN POR LA QUE SE APRUEBA LA REGLAMENTACIÓN BÁSICA DEL JUEGO DE LAS MÁQUINAS DE AZAR ELABORADO POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACIÓN DEL JUEGO (MINHAP) RESUMEN EJECUTIVO La regulación Más detalles PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO
PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO 2012 Nueva comisión ASSET: Control de Gestión ı 6 ı Precios de transferencia: obligaciones de información ı 18 ı Impacto Más detalles PROYECTO DE LEY DE MODIFICACIÓN DE LA LEY 2/2000, DE 28 DE JUNIO, DEL JUEGO DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN.
Núm. 184 Miércoles 30 de julio de 2014 Sec. I. Pág. 60477 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 8135 Orden HAP/1370/2014, de 25 de julio, por la que se aprueba la Más detalles DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991
DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991 Relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales 2 (91/308/CEE). EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, visto Más detalles I.- DISPOSICIONES GENERALES
AÑO XXXII Núm. 213 4 de noviembre de 2013 29372 I.- DISPOSICIONES GENERALES Consejería de Hacienda Orden de 25/10/2013, de la Consejería de Hacienda, por la que se regulan los requisitos técnicos de los Más detalles Juego Azar O Matemática?
Juego Azar O Matemática? Carlos Aragón Pérez Grado en Ingeniería en telecomunicaciones c.aragon@edu.uah.es Vamos a explicar las técnicas matemáticas que podremos utilizar para poder ganar en los juegos Más detalles BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 275 Martes 15 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 117559 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 17836 Real Decreto 1614/2011, de 14 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley Más detalles Especificaciones del juego French Roulette MID 93
Especificaciones del juego French Roulette MID 93 El propósito de este documento es proporcionar una descripción detallada específica del juego según lo requerido por la Comisión de Apuestas Nacional. Más detalles JUEGO PRIVADO EN ANDALUCÍA. 2009
JUNTA DE ANDALUCIA CONSEJERÍA DE GOBERNACIÓN Y JUSTICIA Secretaría General Técnica JUEGO PRIVADO EN ANDALUCÍA. 2009 1. DEFINICIONES Esta publicación pretende dar a conocer una aproximación a la realidad Más detalles LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Con la reforma del Código Penal, las empresas tienen la obligación de implantar medidas de prevención y detección de delitos Más detalles II Jornadas Nacionales de Compliance: Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo
Programa II Jornadas Nacionales de Compliance: Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo Madrid 24 y 25 de abril de 2013 Lugar de celebración: Hotel Holiday Inn Madrid Organiza: Más detalles CATALUÑA Decreto 163/2015
DECRETO 163/2015, DE 21 DE JULIO, DE MODIFICACIÓN DEL DECRETO 240/2004, DE 30 DE MARZO, DE APROBACIÓN DEL CATÁLOGO DE JUEGOS Y APUESTAS AUTORIZADOS EN CATALUÑA Y DE LOS CRITERIOS APLICABLES A SU PLANIFICACIÓN Más detalles LA COOPERACIÓN JUDICIAL EN MATERIA PENAL
LA COOPERACIÓN JUDICIAL EN MATERIA PENAL En la actualidad, cada vez más gente viaja, trabaja, estudia y reside fuera de su país, incluidos los delincuentes. La delincuencia se ha convertido en un fenómeno Más detalles DISPOSICIONES GENERALES
DISPOSICIONES GENERALES DEPARTAMENTO DE INTERIOR 3544 ORDEN de 7 de julio de 2011, del Consejero de Interior, sobre homologación de los sistemas y elementos de juego para la explotación de apuestas a través Más detalles Curso de Técnico Superior Universitario en Análisis, seguimiento y lucha contra el Narcotráfico
Intoxicaciones y venenos policiales: Objetivos. El contenido del curso se centra en aquellos aspectos de la toxicología que puedan ser de interés para los profesionales que se dedican a la investigación. Más detalles OBSERVACIONES DEL ESTADO ESPAÑOL AL LIBRO VERDE SOBRE EL JUEGO EN LÍNEA EN EL MERCADO INTERIOR
OBSERVACIONES DEL ESTADO ESPAÑOL AL LIBRO VERDE SOBRE EL JUEGO EN LÍNEA EN EL MERCADO INTERIOR El Estado español valora positivamente la iniciativa de la Comisión Europea de elaborar el presente Libro Más detalles LEY 12/2003, DE 21 DE MAYO, DE BLOQUEO DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias LEY 12/2003, DE 21 DE MAYO, DE BLOQUEO DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO FICHA RESUMEN... 2 EXPOSICIÓN Más detalles Julio-septiembre 2015
2015 INFORME Análisis Global del Mercado Nacional de Juego Online Julio-septiembre 2015 Elaborado por la La (DGOJ) informa trimestralmente de la evolución del mercado de juego online de ámbito nacional, Más detalles Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales
Certificado ISO 27001 Seguridad de la Información Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 1 sumario 1. La Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 2. Servicios Más detalles Identificar las obligaciones de prevención. establecidas por ley para los sujetos obligados.
PRECIO: 195 * *Consulte en nuestra web los descuentos disponibles para esta acción formativa CURSO PRÁCTICO EN prevención del blanqueo de capitales Modalidad Online 50 horas Titulación INEAF, avalado por Más detalles PROGRAMA DEL MASTER: AGENTE DE ADUANAS. Postgrado: Agente de Aduanas y representante aduanero. OEA
1. Derecho Tributario. 6 ECTS (Octubre-Diciembre 2014) 2. Derecho Administrativo y Comunitario. 6 ECTS (Enero-Marzo 2015) 3. Internacionalización de la empresa. 6 ECTS (Enero-Marzo 2015) 4. Derecho Aduanero. Más detalles Decreto --/2010, de --------------------, por el que se aprueba el Catálogo de Juegos y Apuestas de la Comunidad Autónoma de Extremadura.
Decreto --/2010, de --------------------, por el que se aprueba el Catálogo de Juegos y Apuestas de la Comunidad Autónoma de Extremadura. Mediante este Decreto se establece un nuevo Catálogo de Juegos Más detalles Capitales y Financiación del Terrorismo
PrevencióndelBlanqueode CapitalesyFinanciacióndel Terrorismo ImplicacionesparalosFirmasdeAuditoríayServiciosProfesionales Despachos de Asesoria SeminarioPráctico 1 PrevencióndelBlanqueodeCapitales yfinanciacióndelterrorismo Más detalles CÓDIGO DE CONDUCTA SOBRE APUESTAS DEPORTIVAS DE EL
CÓDIGO DE CONDUCTA SOBRE APUESTAS DEPORTIVAS DE EL A los efectos de este Código de Conducta, las siguientes palabras se entenderán como se define a continuación: European Lotteries (EL): European Lotteries Más detalles FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4
FEDERACIÓN ARGENTINA DE CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONÓMICAS (FACPCE) INFORME Nº 4 CONSEJO EMISOR DE NORMAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA (CENCyA) Preguntas y respuestas: Resolución 420/11 Actuación Más detalles BASES DEL CONCURSO #EspetecCasaTarradellas 2015
BASES DEL CONCURSO #EspetecCasaTarradellas 2015 1. Condiciones de carácter general. Objeto La empresa Casa Tarradellas S.A. (en adelante, Casa Tarradellas) presenta la promoción Misterio: Quien se ha comido Más detalles PBS 28- COMBATE AL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
PBS 28- COMBATE AL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Mariel Valle Rodríguez Ayudante Especial Oficina del Comisionado de Seguros de Puerto Rico Qué es Lavado de Dinero? Lavado de dinero es Más detalles DISPOSICIONES GENERALES
25769 I DISPOSICIONES GENERALES CONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y HACIENDA DECRETO 202/2010, de 29 de octubre, por el que se aprueba el Catálogo de Juegos y Apuestas de la Comunidad Autónoma de Extremadura. Más detalles SEMINARIO Evasión Tributaria, Aduanera, y Blanqueo de Capitales
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DE ESPAÑA INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES PROGRAMA DE FORMACIÓN PARA FUNCIONARIOS IBEROAMERICANOS EN MATERIA FINANCIERA Y TRIBUTARIA 2014-15 SEMINARIO Más detalles Principales implicaciones del Reglamento de desarrollo de la Ley de Prevención del blanqueo de capitales.
Principales implicaciones del Reglamento de desarrollo de la Ley de Prevención del blanqueo de capitales. I) CONSIDERACIONES GENERALES. 1. Ámbito de aplicación. El BOE de 6 de mayo de 2014 publica el Real Más detalles BASES DEL CONCURSO DE PRONOSTICOS PARA PROFESIONALES DE MEDIOS DEPORTIVOS * * * * AÑO 2013
Núm. 277 Jueves 17 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 118978 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 17969 Orden EHA/3085/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación Más detalles REGLAMENTO DE LA LEY DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
REGLAMENTO DE LA LEY DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Ponentes: Sr. D. Javier Garrido Sotelo Jefe de Unidad de análisis de información de la AEAT SEPBLAC Sr. D. Tomás Más detalles BINGO. mybingo - mybaccarat - myblackjack (21) - myruleta
BINGO Nuestro sitio le ofrece una sala de Chat donde usted puede jugar con otros jugadores de todo el país Puedes jugar hasta 30 cartones de Bingo a la vez, Y con nuestro marcador automático te asegurará Más detalles El Decreto, al final
Catálogo de Juegos y Apuestas de la Comunidad Autónoma de Andalucía, aprobado por el Decreto 280/2009, de 23 de junio. Modificado por el Decreto 342/2011, de 15 de noviembre, por el que se modifican determinados Más detalles NORMAS QUE REGULAN LOS CONCURSOS DE PRONÓSTICOS DE LOTERÍA PRIMITIVA EN LA MODALIDAD DE BONO-LOTO
NORMAS QUE REGULAN LOS CONCURSOS DE PRONÓSTICOS DE LOTERÍA PRIMITIVA EN LA MODALIDAD DE BONO-LOTO 1 NORMAS QUE REGULAN LOS CONCURSOS DE PRONÓSTICOS DIRECCIÓN DE OPERACIONES DE JUEGO SUBDIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN Más detalles Delito Fiscal como Delito Precedente al Lavado de Activos. Dr. Leonardo Costa
Delito Fiscal como Delito Precedente al Lavado de Activos Dr. Leonardo Costa Puntos a Abordar Definición de Lavado de Activos Análisis del Delito Fiscal como Precedente al Lavado de Activos Posición de Más detalles EL PARLAMENTO EUROPEO Y EL CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA,
Directiva 2000/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de septiembre de 2000, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electrónico y su ejercicio así como la supervisión cautelar Más detalles Ruleta: Reglas del Juego de la Ruleta
Núm. 277 Jueves 17 de noviembre de 2011 Sec. I. Pág. 119024 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 17973 Orden EHA/3089/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la reglamentación Más detalles REGISTRO NORM@DOC: 41722 BOMEH: 41/2014 PUBLICADO EN: BOE n.º 246, de 10 de octubre de 2014 Disponible en:
TÍTULO: Resolución de 6 de octubre de 2014, de la Dirección General de Ordenación del Juego, por la que se aprueba la disposición que establece el modelo y contenido del informe de certificación definitiva Más detalles Administración Integral de Riesgos
Administración Integral de Riesgos COMPASS Investments de México COMPASS INVESTMENTS opera como un Asesor de Inversión Independiente en México desde 1996. A partir del 2004 se convierte en Sociedad Operadora Más detalles LEGISLACIÓN CONSOLIDADA
Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del Órgano Centralizado de Prevención en materia de blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado. Ministerio de Economía y Hacienda «BOE» Más detalles Gabinete Jurídico. Informe 0516/2008

References: artículo 3
 Real Decreto 
 artículo 33
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Resolución 
 RESOLUCIÓN 
 Artículo 56
 RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
 Real Decreto 

REAL DECRETO 
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Resolución 
 Resolución