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Timestamp: 2018-10-21 18:41:37+00:00

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Exogena Dian 2012 - consultorcontable.com Contabilidad - Impuestos - Aplicativos-NIIF
Información exogena con destino a la Dian a ser enviada en el año 2013, correspondiente al periodo gravable 2012
Si deseas consultar la informacion exogena por el año 2011, correspondiente al periodo gravable 2010 y 2011, puedes consultar el siguiente enlace:
Formato MM 2012 Basico.xls
Tabla de Microsoft Excel 124.5 KB
Formato MM_2012 UT y Consorcios.xls
Formato MM 2012 Ctos asociacion y explor
Formato MM 2012 Mandatos.xls
Formato MM 2012 Fideicomisos.xls
Contribuyentes personas naturales y juridicas
Res 117 Art 631.pdf
Por la cual se señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 del E.T., que debe ser presentada a la DIAN, por las entidades vigiladas por la Superfinanciera, el sector cooperativo,y fondos de empleados que realicen actividades financieras, por el año gravable 2012
Res 111 Ent Financieras.pdf
Formato MM 2012 Entidades financieras.xl
Tabla de Microsoft Excel 37.0 KB
Por la cual se señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 624 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por las Cámaras de Comercio a la DIAN, por el año gravable 2012
Res 112 camaras de comercio.pdf
Documento Adobe Acrobat 105.4 KB
Formato MM 2012 Camaras de comercio.xls
Por la cual se señalan el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 625 y 628 del E.T., que debe ser presentada por las bolsas de valores y por los comisionistas de bolsa a la DIAN, por el año gravable 2012
Res 113 Bolsa Valores.pdf
Formato MM 2012 Bolsa de valores y comis
Por la cual se señalan las características técnicas y el contenido de la información tributaria a que se refiere el artículo 627 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por la Registraduría Nacional del Estado Civil a la DIAN, por el año 2012
Res 114 Registraduria.pdf
Formato MM 2012 Registraduria.xls
Por la cual se señala el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 629 y 631-3 del E.T., que debe ser presentada por los Notarios a la DIAN, por el año gravable 2012
Res 115 Notarios.pdf
Documento Adobe Acrobat 106.1 KB
Formato MM 2012 Notarios.xls
Quienes elaboren facturas
Por la cual se señalan los formatos y especificaciones técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refiere el artículo 629-1 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por las personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes a la DIAN, por el año gravable 2012
Res 116 Elaboran Fras.pdf
Documento Adobe Acrobat 108.4 KB
Formato MM 2012 Tipografos.xls
Por la cual se señala el contenido y características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 631-1 del E.T., que debe ser presentada a la DIAN por los grupos empresariales, correspondiente al año gravable 2012
Res 118 Grupos empresariales.pdf
Formato MM 2012 Grupos empresariales.xls
Res 119 Conv Cooperación.pdf
Carlos (domingo, 04 noviembre 2012 10:54)
Exelente, más trabajo para nosotros, jejejeje
cristina (domingo, 03 marzo 2013 11:41)
alguien me puede asesorar si una empresa juridica con ingresos inferiores brutos a 100 millones debe presentar la exogena con los formatos 1001,1005,1006,1007,4001 y demas gracias
Luz Mery (jueves, 14 marzo 2013 16:41)
Los formatos están actualizados al 2012? parece que no
WILLIAM DUSSAN (jueves, 14 marzo 2013 22:27)
Estan actualizados.
Leonardo (jueves, 14 marzo 2013 22:28)
Saludos Luz mery, si si estan actualziados al 2012, La resolución da a entender que el formato 1008 y el 1009 se han unificado, pero siguen siendo diferentes según el prevalidador.
Cambios relevantes en formatos no hubo.
flavio Garcia Espinosa (martes, 02 abril 2013 14:37)
Gerardo Palencia (miércoles, 17 abril 2013 05:31)
Muy buen trabajo y que gran ayuda para todos los colegas
Gracias Consultores Contables
NANBAL (lunes, 22 abril 2013 17:12)
Los felicito, les doy las gracias, por esta gran ayuda que nos brindan, bendiciones.
Harold (miércoles, 24 abril 2013 09:43)
Por favor alguien me puede ayudar confirmandome si una empresa que tuvo ingresos inferiores a 100mllnes duante el 2011 pero hizo retenciones durante el 2012 se enontraria obligada a presentar el formato 1001 del artículo 4 de la resolución 117 ("medios magnético") y si debe presentar todos los ´pagos o abonos en cuenta sin tener en cuenta la cuantia mínima.
sandra (domingo, 28 abril 2013 22:39)
¡si pertenezco a un fondo de empleadoscon ingresos brutos inferiores a (100.000.000) estoy obligada a presentar el literal a del articulo 631? ..gracias
Margoth (miércoles, 01 mayo 2013 13:56)
Buena página e información, verdaderamente pensada en ayudar a los Contadores, sin ánimo de lucro y ventaja como otras que ya conocemos, que solo nos utilizan. Les felicito
Paola Delgado (lunes, 06 mayo 2013 21:31)
UNa persona juridica que tuvo ventas de 10 millones tiene que presentar medios pero esta acojida a la ley 1429??? una persona natural que no es agente retenedor tambien tuvo en el 2011 ventas de 480 millones y 2012 de 989 millones? quien me puede colaborar es urgente gracias paulaysanti hotmail.com
doris (martes, 14 mayo 2013 20:17)
Si una empresa sin animo de lucro-Cooperativa no completo los ingresos de $100.000.000 por el año 2011 , pero si recibio ingresos para 3ros en el año 2012 como mandato, debe presentar toda la informacion exogena como contratos de madato o de administración delegada , o únicamente se presenta el formato 1017 donde se detallan los ingresos recibidos para 3ros.
O Igual hay que reportar los formatos 1016 abonos en cuenta,formato 1055, formato 1027 el valor del saldo de los pasivos a dic.31-12 y formato 1018 deudores por concepto de creditos activos a dfic 31-12
Leonardo (miércoles, 15 mayo 2013 05:38)
Saludos en ese caso
Se cumple el literal e) Mandatarios o contratistas
Reporta solo los formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055
paula (sábado, 18 mayo 2013 17:21)
buenas tardes manejo un fondo de Empleados de Regimen Especial sus ingresos del 2012 fueron de 30 millones y no realizamos actividad financiera solo se les practica retención por intereses financiaros a sus asociados esta obligado a presentar medios magneticos?
sergio (lunes, 20 mayo 2013 15:05)
buenas tardes, los formatos de consorcios y uniones temporales en la casilla del documento de identificación del consorciado o asociado cual nit debo colocar o debo colocar el de ambos.
WILLIAM DUSSAN (lunes, 20 mayo 2013 15:14)
Debes informar cada uno de los miembros del consorcio de acuerdo a su participación.
es decir. cada tercero informado, debes repetirlo tantas veces hayan consorciados. y lógicamente poner la proporción a cada uno.
NIT TERCERO VALOR
900.900.900 FERRETERIA XX 1.000.000
suponiendo que sean dos miembros del consorcio en iguales proporciones:
FORMA DEL REPORTE
NIT TERCERO VALOR NIT
900.900.900 FERRETERIA XX 500.000 CONSORCIADO1
900.900.900 FERRETERIA XX 500.000 CONSORCIADO2
Espero haber ilustrado el caso.
ROCHY97 (jueves, 23 mayo 2013 09:10)
me gustaria saber si en el fotmato 1005 tambien va la cuenta 135517 iva que nos retuvieron y que me desconte o salomente el iva descontable por compras es super urgente, gracias
WILLIAM DUSSAN (jueves, 23 mayo 2013 09:53)
NO, solamente debes informar la cuenta 2408xxx Ivas descontables
PATO (jueves, 23 mayo 2013 12:39)
SI ESTOY OBLIGADA A PRESENTAR EXOGENA POR EL SOLO HECHO DE HABER HECHO RETENCIONES EN LA FUENTE, YA QUE POR INGRESOS NO SUPERO LOS 100 MILLONES, DEBO SOLAMENTE PRESENTAR EL FORMATO 1001 Y EL 1005, Y EN DONDE IRIAN LOS RETEIVAS QUE ME HICIERON
CLAUDIA (martes, 25 junio 2013 20:21)
QUISIERA SABER CUALES SON LAS CUENTAS QUE SE REPORTAN EN EL CONCEPTO 5058 DEL FORMATO 1001
Viviana (lunes, 31 marzo 2014 09:08)
Tengo una duda respecto a la autorretencion del CREE, en medios magneticos lo reporto en el formato 1003 o en el formato 1001.
WILLIAM DUSSAN SALAZAR (lunes, 31 marzo 2014 09:12)
Viviana, debes reportarla en el 1001
mercedes (miércoles, 30 abril 2014 17:19)
tuve ingresos de 30millones no hice retenciones en la fte , pero si autorretencion del cree , tengo que presentar el formato 1001 , o no presento nada, gracias
Sulay (martes, 06 mayo 2014 10:31)
Yohana (sábado, 10 mayo 2014 08:56)
Buenos días, que formatos de informacion exógena deben presentar las iglesias catolicas?
LVG (sábado, 10 mayo 2014 20:08)
Yohanna, una iglesia catolica, debe presentar (si cumple ingresos) los formatos 1001 (pagos y retenciones), 1007 (ingresos9, 1008 (deudores) 1009 (pasivos), 1011 (si presenta declaraciones) y 1012
Diana (jueves, 15 mayo 2014 09:55)
Por favor me indican que formatos se reportan de la exogena una empresa de construccion en desarrollo proyectos no ha tenido ingresos pero tiene un contrato de fiducia tiene costos y a practico retención y tiene un contrato de administracion delegada con un tercero quien esta construyendo por favor que informacion reporto
WILLIAM DUSSAN (jueves, 15 mayo 2014 10:00)
Diana, debes revisar si en el año 2012 su empresa obtuvo mas $100.000.000. si es así, debes reportar medios completos.
Pero si en 2012 no tuvo ingresos o obtuvo menores a los 100 millones debes enviar el 1001 y 1005
REYNALDO (martes, 20 mayo 2014 19:35)
Como debo informar exogena de un a union temporal cuyos costo fueron pagados por la fiducia y esta realizo lops descuentos de retencion y otros , tengo dudas es la fiducia que informa estos costos o me toca hacerlo en el formato 1003 al informar el consorcio estos costos la ficucia tambien informa , poer favor necesito su ayuda se vence el jueves la exogena dekl consorcio y tengo dudas por estos costo que pago la fiducia e hizo las retenciones , no las hizo el consorcio , me puede regalra un telefono donde la pueda llamar por favor.
LVG (miércoles, 21 mayo 2014 06:47)
Reinaldo, si los pagos y la retenciones fueron practicados por la fiducia, entonces es ella quien debe informar los valores cancelados a esos terceros.
En ese caso el reporte no se debe realizar nuevamente, el articulo 32 de la Resolución 273 de 2013, en su paragrafo tres, establece la obligación de reportar, en el caso de los fideicomisos, recae en la sociedad fiuiaria,, Por lo tanto los fideicomitente o fiuciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios.
No le entiendo lo del formato 1003 (retenciones que le practicaron).
RESOLUCIÓN NÚMERO000117 (31 OCT. 2012)
Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo de personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo631 del Estatuto Tributario y el Decreto1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega
En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo
6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 631, 631-2,
631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo señaladoen el artículo
ARTICULO 1. Sujetos obligadosa presentar información por el año gravable
b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresosbrutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).
c) Todas las entidades de derecho público,los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectuaron retenciones en la fuente, durante el año gravable 2012, independientemente del monto de los ingresosobtenidos.
d) Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2012 hubieren efectuado transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos.
Continuación de la Resolución “Por la cual se establecepara el año gravable 2012, el grupo de personas naturales y asimiladas, personasjurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del EstatutoTributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y AduanasNacionales; se señala el contenidoy características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.”
e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el año gravable2012, en relacióncon las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.
g) Las sociedades fiduciarias que durante el año gravable 2012 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.
i) Los Secretarios Generaleso quienes hagansus veces de los órganosque financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b), o h) del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.
j) Las personas naturales y asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresospropios más los ingresos recibidos para terceros, en el año 2012, sea superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000).
a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000). están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del EstatutoTributario.
b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresosbrutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000), están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), c), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del EstatutoTributario.
Las personasjurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, obligadas a presentar declaración del impuestosobre la rentay complementarios, adicionalmente, deben suministrar la información de que trata el literal a) del artículo 631 del EstatutoTributario.
c) Las personas o entidades enunciadas en el literal c) del artículo 1 de la presente Resolución, están obligadasa suministrar la información de que trata el literal b) y e)del artículo 631 del EstatutoTributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 4 de esta Resolución.
d) Las entidades enunciadas en el literal d) del artículo 1 de la presente Resolución, Consorcios y Uniones Temporales, están obligadas a suministrar la informaciónde que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 11 de esta Resolución.
e) En los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, las personas o entidadesque actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, deberán informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaronen condición de “solo riesgo”y las personas o entidadesposeedoras de títulos mineros, deberán informar el valor total de las operaciones, suministrandola información de que tratanlos literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 12 de la presente Resolución.
f) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, están obligadas a suministrar la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandatoo de administración delegada, de conformidad con lo establecido en el artículo 13 de la presente Resolución.
g) Las sociedades fiduciarias que durante el año 2012 administraron patrimonios autónomos y/o encargosfiduciarios, deberán informar bajo su propio NIT y razón social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y/o asumidas, de conformidad con lo establecido en el artículo 14 de la presente Resolución.
h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los órdenes central y descentralizado, señalados en el literal h) del artículo 1 de la presente Resolución, están obligadosa suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
i) Los Secretarios Generaleso quienes hagansus veces de los órganosque financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) o h) del presente artículo, deberán suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artículo 15 de la presente Resolución.
j) Las personas naturales y asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, señaladasen el literal j) del artículo
1 de la presenteResolución, están obligadas a suministrar la información de que trata el literalg) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en artículo 16 de la presente Resolución.
Parágrafo. Información a reportar por la fracción del año gravable. Las personasnaturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades y las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades que se liquidendurante el año y que para la fecha de expedición de la presente Resolución no hayan cancelado el Registro Único Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la información de que trata el artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán informarantes de la cancelación del Registro Único Tributario, por la fracciónde año, con el contenido y las características técnicas señalados en esta Resolución.
ARTICULO 3. Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberá suministrarse:
Los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia o domicilio y porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes, con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2012 de las acciones o aportes y el valor porcentual de participación. Esta información deberá ser reportada en el FORMATO 1010, Versión
El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal, esto es, patrimonio líquidosobre número de acciones en circulación, o el patrimonio líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor cero (0). Tratándose de aportes a cooperativas y fondos de empleados, el monto a reportar será el valor del
aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdocon el porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.
Para los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados del exterior, en elcampo de identificación se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relacióncon el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informarcon identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamenteen una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben registrar.
Parágrafo. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el período, y el valor que del fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado en el caso de las cooperativas y/o asociados en el caso de los fondos de empleados, deben ser reportados en el FORMATO 1001 versión 8 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas.
ARTICULO 4. Información de pagos o abonos en cuenta y de retenciones en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en los literalesb) y e) del artículo 631 del EstatutoTributario, los obligadosa presentar información, por el año gravable 2012, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación, direccióny país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activosfijos o movibles y los pagos o abonos en cuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor de las retenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de renta e IVA, autorretenciones y timbre,según el conceptoa que corresponda en el FORMATO
1001 versión 8 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas, de la siguiente manera:
Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.
Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.
Los pagos efectuados en el año gravable 2012 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012.
Las donaciones en dinero efectuadas durante el año gravable 2012, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013.
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el año gravable 2012 a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley
814 de 2003, y demás que determine la ley , en el concepto 5014.
El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el año gravable
2012 solicitados como deducción, en el concepto 5015.
El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados durante el año gravable 2012, solicitados como deducción, en el concepto
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto
El monto de las amortizaciones realizadas durante el año relativo a los
Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio, en el concepto 5057.
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por
Arrendamientos pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5040.
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y
Rendimientos financieros pagados o abonados en cuenta, en el concepto
El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2012, en el concepto 5043.
Lascompañías de segurosdeberán informar adicionalmente los pagos o abonos en cuentaefectuados por los siguientes conceptos:
Sin embargo,a opción del informante, podrán reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.
Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto, sean menores a quinientos mil pesos ($500.000), se informarán acumulados en un solo registro, con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES”y tipo documento
43, en el conceptoa que correspondan, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 2. Las personaso entidades enunciadas en el literal c) de los artículos1 y 2 de la presenteResolución, agentes de retención, deberáninformar la totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas y/o asumidas, en el concepto a que correspondan, sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar señaladoen el Parágrafo 1 del presenteartículo.
Parágrafo 3. El valor de Retención en la fuente practicada por Renta, autorretención en la fuente por renta, Retención en la fuente practicada a responsables del Régimen común, Retenciónen la fuente por concepto de IVA asumida Régimen Simplificado y Retenciónen la fuente asumidas por IVA a no domiciliados, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0).
Parágrafo 5. Los trabajadores a quienes durante el año gravable 2012 se les hubieren realizado pagos o abonos en cuenta por conceptos de salarios y demás remuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, cuyo valor acumulado sea igual o superior a diez millones de pesos ($10.000.000), deben ser reportados en los conceptoscorrespondientes.
En el caso de salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales devengados por el trabajador, se debe reportar el valor efectivamente pagado en el año gravable
Los asalariados a quienes se les hubieseefectuado pagos por salarios, honorarios, comisiones, serviciosy otros conceptos, cuyo valor acumulado sea inferior a diez millones de pesos ($10.000.000), se reportaran acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES”y tipo documento
43, en el conceptocorrespondiente, reportando la dirección del informante.
Parágrafo 6. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carácterde cargos diferidoso gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor del pago o abono registrado en dichas cuentas.
Parágrafo 7. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior,en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la rentao su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número,código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el
444449000 y con tipo de documento43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo 8. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar los egresos efectuados en el año gravable 2012, de conformidad con los conceptos y montos establecidos en el presenteartículo, respecto de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social, los cuales deben ser
diligenciados en la columnade pagos o abonos en cuenta deducibles. Los que no sean de su objeto social deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles.
Parágrafo 9. Las entidadespúblicas que celebren contratos de construcción y de obra, suministro, consultoría, prestación de serviciosy concesión, deberán informar el valor de los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contrato efectivamente ejecutado durante el año gravable 2012, independientemente del año de su celebración, en el concepto correspondiente.
Parágrafo 11. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios se deben reportaren cabeza de las entidades autorizadas para recaudar estos rubros. Deberán reportarse los valores deducibles del empleador en la columna pagos o abonos en cuenta deducibles y los aportes correspondientes al empleado, se deben diligenciar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles, según correspondan.
Parágrafo 12. El valor base de retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, el valor de enajenación de activos fijosde personas naturales ante oficinas de tránsito y otras autoridades, el valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores que fueron anuladas rescindidas o resueltas, el valor base de las retenciones practicadas a título de impuesto de timbre y el valor base de las devoluciones de retenciones a título de impuesto de timbre, se deben reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.
Parágrafo 14. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o gasto, se debe informaren el FORMATO 1001 versión8.
ARTICULO 5. Información de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo establecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable 2012, con indicación del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales le practicaron la retención, y el valor de la retención que le practicaron, en el FORMATO1003 Versión 7, según el concepto que corresponda, de la siguiente manera:
Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el concepto
ARTICULO 6. Información de ingresos recibidos en el año. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades, nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso obtenidopor el año gravable 2012 hubiese sido igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000) indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, especificando el origen de los ingresos recibidos por operaciones de Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos de Mandato y/ o Administración Delegada, o en Contratos de Exploración y Explotación de Minerales, o en Contratosde Fiducia y los ingresos recibidosa través de terceros.
Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de un millón de pesos ($1.000.000), no obstante que al discriminar por concepto los valoresa reportar, estos sean menores.
Sin embargoa opción del informante podránreportarse los ingresosmenores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.
Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice y los ingresos menores a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTIASMENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el país del informante.
Parágrafo 2. Para los ingresos obtenidosdel exterior, en el campo de identificación, se reportael número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuestoa la renta o su similar,sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número,código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.
Parágrafo 3. Diligenciar en la columnade Ingresos brutos recibidos por operaciones propias la totalidad de los ingresos sin incluir los Ingresos a través de Consorcios o Uniones Temporales, Ingresos a través de contratosde mandato o administración delegada, Ingresosa través de contratos de exploración y explotación de minerales, Ingresos a través de Contratosde Fiducia e Ingresos recibidos a través de terceros.
Parágrafo 4. Diligenciar en la columnade Devoluciones, rebajas y descuentos, el valor correspondiente a la totalidadde las Devoluciones, rebajas y descuentos.
Parágrafo 5. Las columnasde Ingresos brutos recibidos por operaciones propias, Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporales, Ingresos a través de contratos de mandato o administración delegada, Ingresos a través de contratos de exploración y explotación de minerales, Ingresos a través de contratos de Fiducia, Ingresos recibidosa través de terceros y Devoluciones, rebajasy descuentos, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0).
Parágrafo 6. En la información de los ingresosrecibidos a través de Consorcios o Uniones temporales, Contratos de mandato o administración delegada, Contratos de Exploración y Explotación de Minerales, Contratos de Fiducia y los recibidos a través de terceros, se debe reportar la identificación, nombres y apellidos, razón social y país de los terceros que administraron el contrato.
ARTICULO 7. Información del impuesto sobre las ventas descontable y del impuesto sobre las ventas generado. De conformidad con lo señalado en los literales e) y f) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar información, deberánsuministrar:
1. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2012, indicando los apellidos y nombres o razón sociale identificación de cada uno de los terceros en el FORMATO 1005 Versión 7.
El valor del impuestosobre las ventas descontable correspondiente al valor del impuesto sobre las ventas generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas del año gravable2012, se informará tal como fue reportado con ocasión del impuesto generado.
El impuesto sobre las ventas descontable correspondiente a servicios prestados por personas o entidadessin residencia o domicilio en el país,se informará indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relacióncon el impuesto a la renta o su similar,sin guiones, puntos o comas y tipo documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informarcon identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta 444449000 y tipo de documento 43.
2. El valor del impuesto generado de operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000) y el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2012, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el FORMATO 1006 versión 7.
El Impuesto sobre las Ventas generado en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o serviciospor el sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a operaciones acumuladas por terceros inferiores a un millón de pesos ($1.000.000), se informará acumulado en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTIAS MENORES” y tipo de documento
El impuestosobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la rentao su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001
en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el
444449000 y con tipo de documento 43.
ARTÍCULO 8. Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembrede 2012. Conforme con lo establecido en el literalh) del artículo 631 del EstatutoTributario los obligados a presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole cuando:
1. El saldo acumuladopor acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2012 sea igualo superior a cinco millonesde pesos ($5.000.000).
2. Si, el saldo totalde los pasivos a 31 de diciembrede 2012, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los acreedores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000).
El saldo de los pasivos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo de identificación, el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la rentao su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número,código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el
444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento, y municipio no se deben diligenciar.
Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción del informante podrán reportarse los pasivos menoresa la cuantía que esté obligado.
Los saldos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) o a un millón ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación
222222222, razón social “CUANTIASMENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante.
ARTICULO 9. Información de los deudores de créditos activos a 31 de diciembre de 2012. Conforme con lo establecido por el literal i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligadosa presentar información, deberán suministrar apellidos y nombreso razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos,cuando:
1. El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre del año gravable2012, sea igual o superior a cinco millonesde pesos ($5.000.000).
2. Si, el saldototal de los créditos a 31 de diciembrede 2012, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los deudores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000).
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes, en el concepto
El saldo de los deudores por concepto de créditos activos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personaso entidades, informando en el campo de identificación, el número,código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.
Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción del informante podrán reportarse los créditos menores a la cuantíaque esté obligado.
Los saldos de los créditos menoresa cinco millones de pesos ($5.000.000) o a un millón ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación
ARTICULO 10. Información de las declaraciones tributarias. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a informar, deberán suministrar los valores correspondientes a la declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2012, de saldos cuentas corrientes y/o ahorro poseídasen el país o en el exterior, inversiones y rentas exentasde la siguiente manera:
a) Saldo a 31 de diciembrede 2012 de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el país, indicando el saldo acumulado por entidad financiera, la razón social y NIT de la entidad financiera, en el concepto1110 en el FORMATO 1012 Versión 7.
b) El valor total del saldo de las cuentas corrientesy/o ahorro poseídas en el exterior se informará, relacionando la identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registrofiscal, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el FORMATO1012, Versión 7, en el concepto 1115.Cuando en dicho país no se utilicenúmero, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.
a. Valor patrimonial a 31 de diciembre de 2012 de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, títulos, derechosfiduciarios y demás inversiones indicando la entidad emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT en el FORMATO 1012, Versión 7, de la siguiente manera:
Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas, en el concepto
Cuando la entidad emisora del título, sea una persona del exterior, en el campo número de identificación del informado, se registrará el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relacióncon el impuesto a la rentao su similar, sin guiones,puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.
b. Razón social,NIT y país de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio,accionista, comunero y/o cooperado, con indicación del valorpatrimonial de las acciones o aportes poseídosa 31 de diciembre de
2012 en el FORMATO 1012 Versión 7, en el concepto 1205. Para las sociedades del exterior, el campo número de identificación del informado, deberá reportarse con el número,código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número,código o clave fiscal, se debe informarcon identificación
444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.
3. Ingresosno constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar información, deberán suministrar los siguientes datos, en el FORMATO
1011 Versión 6:
Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del
Patrimonio, en el concepto 8007.
Valor solicitado por la retribución como recompensa, en el concepto
Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías, en el concepto
Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa
Agro Ingreso Seguro- AIS en el concepto 8023.
4. Rentas exentas.Los obligados a presentar información, deberán suministrar el valor total solicitado como renta exenta en el año gravable 2012, en el FORMATO 1011 Versión 6, de la siguientemanera:
Valor de las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas, en el concepto
Valor de las rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado, en el concepto
Valor de la renta exenta en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, artículo 16 de la Ley 546 de
1999, modificado por el artículo 81 de la Ley 964 de 2005, en el concepto 8116.
Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de
1993, en el concepto 8121.
Valor de renta exenta en proyectos de infraestructura en Zonas
Especiales Económicas de Exportación, en el concepto 8128.
Valor de la renta exenta por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de 1991, en el concepto 8130.
Valor de las rentas exentas por nuevo software elaborados en
Colombia, en el concepto 8132.
Valor de las rentas exentas por licores y alcoholes, en el concepto
.8136.
5. Costos y deducciones. Los obligadosa presentar información, deberán suministrar el valortotal de los costos y deducciones solicitados en la declaración año gravable 2012 en el FORMATO 1011 Versión 6, de la siguiente manera:
Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación, en el concepto
Valor solicitado como deducción por donación a organismos deportivos
y recreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo 126-2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8224.
Valor solicitado como deducción por donación a la Red Nacional de
Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125
Estatuto Tributario, en el concepto 8225.
Valor solicitado como deducción por donación al Fondo de Seguro de
Obligatorio Accidentes de Tránsito –FONSAT, en el concepto 8226.
Valor solicitado por concepto de regalías en el país, en el concepto
Valor solicitado como deducción de impuestos pagados, en el concepto
Valor solicitado como deducción por tasas y contribuciones fiscales
pagadas, en el concepto 8259.
Valor solicitado como costo o deducción de intereses, artículo 117
Estatuto Tributario, en el concepto 8234.
Valor solicitado como deducción por pérdida de activos, en el concepto
Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF), en el concepto 8241.
Valor solicitado como costo o deducción por aportes a Cajas de
Compensación Familiar, en el concepto 8242.
Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Servicio
Nacional de Aprendizaje, (SENA) en el concepto 8243.
Valor solicitado como costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de
1997, en el concepto 8263.
Valor solicitado como costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, en el concepto
Valor solicitado como costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior, en el concepto
ARTICULO 11. Información de consorciosy uniones temporales. La totalidad de las operaciones ejecutadas a través de consorcios o uniones temporales, serán informadas por quiendeba cumplir con la obligación de expedir factura,conforme con lo señaladoen el artículo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidas en el artículo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicación de los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros y la identificación de cada uno de los consorciados y asociados por operación, por cada una de las transacciones económicas, de la siguiente manera:
Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas durante el año gravable 2012 se deben informar en el FORMATO 1043 Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, se informará en el FORMATO 1045 Versión 8, en el concepto 4010, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable
2012, se informará en el FORMATO 1585 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.
El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012, se informará en el FORMATO 1586 Versión 1, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1587 Versión 1, en el concepto 1370, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1588 Versión 1, en el concepto 2270, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 8 de la presente Resolución.
Parágrafo 2. Los pagoso abonos en cuenta y la retención en la fuentepracticada por el consorcioo unión temporal, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.
ARTICULO 12. Información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales. En los contratosde exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condiciónde “operador” o quien haga sus veces,deberán informar el valor totalde las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaronen condición de “solo riesgo”, deberán informar el valor total de las operaciones, y las personas o entidades poseedoras de un título minero deberán informar el valor total de las operaciones, con indicación de los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros y la identificación y apellidos y nombres o razón social de los asociados o poseedores, de la siguiente manera:
Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas durante el año gravable
2012 se deben informaren el FORMATO 1046 Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informará en el FORMATO1048 Versión 8, en el concepto 4050, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012, se informaráen el FORMATO 1049 Versión
7, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.
El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltascorrespondientes al año gravable2012, se informaráen el FORMATO 1050 Versión 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembrede 2012 se informará en el FORMATO 1051 Versión 8, en el concepto
1350, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 se informará en el FORMATO 1052 Versión 8 en el concepto 2250, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 8 de la presente Resolución.
Parágrafo 2. Tanto el operador o quien haga sus veces como el asociado, informarán las operaciones propiasde su actividad económica diferentes a las de la cuenta conjunta, de acuerdo con las demás obligaciones establecidas en los artículos 1 y 2 de la presente Resolución.
Parágrafo 3. De igual manera las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo”y las personas o entidades poseedoras de un título minero, informarán las operaciones propias de su actividad económica diferentes a las informadas en el presente artículo,de acuerdo con las demás obligaciones establecidas en los artículos 1 y 2 de la presente Resolución.
ARTICULO 13. Información de contratos de mandato o de administración delegada. En los contratosde mandato o de administración delegada,las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, deberán informar el valortotal de las operaciones realizadas en el año gravable 2012, inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada, con indicación de los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, identificación y apellidos y nombres o razón social del mandante o contratante de la siguiente manera:
Los pagoso abonos en cuenta y retenciones practicadas durante el año gravable
2012 se deben informaren el FORMATO 1016 Versión 9, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informará en el FORMATO1017 Versión 8, en el concepto 4040, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 6 de la presente Resolución.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012, se informarán en el FORMATO 1054
Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente
El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las compras recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2012 se informará en el FORMATO1055 Versión
8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 7 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012 respectivamente se informará en el FORMATO1027 Versión 8, en el concepto 2240, de acuerdo con lo establecido en el artículo 8 de la presente Resolución.
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembrede 2012 se informará en el FORMATO 1018 Versión 8, en el concepto
1340, de acuerdo con lo establecido en el artículo 9 de la presente Resolución.
Parágrafo 1. En ningún caso la información que deba ser reportada por el mandatario o contratista deberá ser informadapor el mandante.
Parágrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta,el valor del impuesto sobre las ventas descontable y la retención en la fuente practicada por el mandatario o contratista, en virtud de contratoscelebrados en desarrollo de convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio.
ARTICULO 14. Información adicional de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y razón social, la totalidadde los patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el año 2012, con los siguientes datos:
1. La información de los fideicomisos (Patrimonios autónomos y encargos fiduciarios) que administran, especificando la identificación, apellidosy nombres o razón social, dirección, país de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el número de reporte del fideicomiso por tipos y subtipos, de acuerdo a la clasificación de negocios fiduciarios, mediante el cual informa a la Superintendencia Financiera, informando el valor total de las utilidades
causadas en el año gravable y el valor patrimonialde los derechos fiduciarios en el FORMATO 1013 Versión 8, de la siguiente manera:
· Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión b) TIPO 2- FIDEICOMISO INMOBILIARIO
· Subtipo 1- Administración y pagos
· Subtipo 2- Tesorería
· Subtipo 3- Preventas
c) TIPO 3- FIDUCIADE ADMINISTRACION
· Subtipo 2- Administración de procesos de titularización
· Subtipo 3- Administración de cartera
· Subtipo 4- Administración de procesos concursales d) TIPO 4- FIDUCIA EN GARANTIA
· Fiducia en garantía
· Fiducia en garantía y fuentes de pago e) TIPO 5- CESANTIAS
· Subtipo 1- Cesantías
f) TIPO 6- RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDADSOCIAL Y OTROS RELACIONADOS
· Subtipo 1- Obligatorios
· Subtipo 2- Fondos de Pensionesde Jubilación e invalidez ( Fondos de
Pensiones Voluntarias)
· Subtipo 3- Pasivos pensionales
· Subtipo 4- Recursos de seguridad social
Las utilidadespagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informarán en el FORMATO 1014 en el concepto 5061.
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta a personas o entidades del exterior, deberán ser informadas, indicando número de identificación, apellidos y nombres o razón social, país y dirección. En el número de identificación, deberá informarse el número,código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamenteen una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento
43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.
2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (Patrimonios autónomos y encargos fiduciarios), se deben informar en el concepto4060 del FORMATO
1058 Versión 9, para lo cual debe tenerse en cuenta lo establecido en el artículo 6 de la presente resolución.
3. Información de los pagos o abonos en cuenta con recursosdel fideicomiso y las retenciones practicadas, identificando al fideicomitente.
Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso y las retenciones practicadas o asumidas durante el año 2012 se deben informar en el FORMATO 1014 Versión 9, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
Parágrafo 1. En el caso de que haya más de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el número de reporte mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera, con tipo y subtipo.
Parágrafo 2. En el caso de los fideicomisos, la obligación de reportar recae en la sociedad fiduciaria. Por lo tantolos fideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios.
ARTICULO 15. Información de los órganosque financien gastos con recursos deltesoro nacional. De acuerdo con lo establecido en el artículo2 del Decreto
1738 de 1998, los Secretarios Generalesde los órganos que financien gastos con
recursos del Tesoro Nacional,o quienes hagan sus veces, deberán informar los pagos efectuados y las retenciones practicadas en el año gravable 2012, así:
a) Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas durante el año gravable 2012 se deben informar en el FORMATO 1056 Versión 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución.
b) Los terceros que administren los recursos recibidos del organismo estatal deben enviarla relación de los beneficiarios de los pagos para que las entidades estatales los reporten a la DIAN en los términos previstospor esta Resolución.
Parágrafo. Correspondea las sociedades fiduciarias reportar la información relacionada con los fideicomisos que ella administre, de conformidad con los términos previstos en el artículo14 de esta Resolución.
ARTICULO 16. Información de Ingresos recibidos para terceros. Conforme a lo dispuesto en el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario, las personas naturales que recibieron ingresos para terceros, deberán suministrar apellidos y nombres o razón social,identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras, de quienes recibieron ingresos para terceros y los apellidosy nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras a cuyo nombre se recibieron los ingresos de la siguiente manera:
Parágrafo. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente reportarala información del intermediario a través del cual recibióel ingreso.
ARTICULO 17. Plazos para presentar la información. Para la entrega de la información solicitada en la presenteResolución, deberá tenerse en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una persona jurídica y asimilada o de una persona natural, y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas:
ARTICULO 18. Forma de presentaciónde la información. La información a que se refierela presente Resolución debe ser presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN,incluyendo los obligados del literal c) del artículo1 de la presente resolución.
ARTICULO 19. Procedimiento previo a la presentación de la información a través de los serviciosinformáticos electrónicos. Los responsables de presentar
la información en forma virtual haciendo uso del mecanismo de firma digital, deberán cumplir en forma previa el siguiente procedimiento:
a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único Tributario del informante incluyendo la responsabilidad “Informante de exógena”, y su correo electrónico. Las personasjurídicas o demás entidades deben actualizar el Registro Único Tributario, incluyendo al representante legal a quien se le asignará el mecanismo de firma con certificado digital.
b) El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro Único Tributariopersonal, conforme al artículo 2 de la Resolución 1767 de 2006 dela DIAN, informando su correo electrónico e incluyendo la responsabilidad 22, “Obligados a cumplirdeberes formales a nombre de terceros”.
Parágrafo 1. La DIAN emitirá el mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio o en representación del contribuyente, responsable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligación de presentar información de manera virtual.Para tal efecto deberá darse cumplimiento al procedimiento señalado en la Resolución 12717 de 2005.
Parágrafo 2. El mecanismode firma con certificado digital debe solicitarse personalmente o a través de apoderado debidamente facultado o por interpuesta persona con autorización autenticada, presentada ante las respectivas Direcciones Seccionales de la DIAN y/o en los lugares habilitados para tal efecto. Para las personas jurídicaso las demás entidades debe señalarse expresamente la persona a quien se le hará entrega del mecanismo de firma digital.
Parágrafo 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas jurídicas y demás entidades a quienes a la fecha de entradaen vigencia de la presente Resolución, la DIAN les haya asignado previamente el mecanismo de firma con certificado digital, no requieren la emisión de un nuevo mecanismo.
Parágrafo 4. Cuando la DIAN lo autorice, podráutilizarse firma digital respaldada con certificado digital emitido por entidadesexternas.
Parágrafo 5. Las personasnaturales o jurídicas que deban cumplir la obligación de presentar la información de manera presencial deben también, de ser necesario, actualizar el RegistroÚnico Tributario con la responsabilidad 22, “Cumplimiento de obligaciones tributarias, aduanerasy cambiarias”, conforme al artículo 2 de la Resolución 1767 de 2006 y la responsabilidad como informante de exógena.
ARTICULO 20. Contingencia. Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el
obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual,deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y elarchivo de firma digital para su respectiva presentación.
Si agotadoel procedimiento anteriorno es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar,así lo dará a conocermediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presenteantes.
Sin perjuiciode lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.
Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuadofuncionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.
ARTICULO 21. Sanciones. Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo
651 del Estatuto Tributario.
ARTICULO 22. Formatos y especificaciones técnicas. La información a que se refiere la presente Resolución, deberá enviarse teniendo en cuenta las
especificaciones técnicascontenidas en los formatos establecidos en los Anexos1 al 33 que hacen parte integral de la presente resolución.
Paradiligenciar la casillade tipo de documento del tercero, se debe utilizarla siguiente codificación:
22. Cédulade extranjería.
42. Tipode documento extranjero.
Para diligenciar la casilla país de residencia o domicilio, se deben utilizar los códigos de la tabla “Países”, los cuales se encuentran para su consulta en el portal de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en la dirección www.dian.gov.co bajo laopción: Servicios \ Formularios \ Formularios e Instructivos \ Códigos complementarios diligenciamiento formularios \ Países".
ARTICULO 23. Unidad monetariapara la presentación de la información. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.
ARTICULO 24. Vigencia. La presente Resolución rige a partirde la fecha de su publicación.

References: artículo 624
 artículo 627
 artículo 629
 artículo 631
 resolución 
 artículo 4
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 Resolución 

RESOLUCIÓN 
 artículo631
 artículo
6
 Resolución 
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 1
 artículo 631
 artículo 4
 artículo 1
 artículo 631
 artículo 11
 artículo 631
 artículo 12
 artículo 631
 artículo 13
 artículo 14
 artículo 1
 artículo 631
 artículo 4
 artículo 631
 artículo 15
 artículo
1
 artículo 631
 artículo 16
 Resolución 
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 16
 artículo 16
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631

ARTÍCULO 8
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 16
 artículo 81
 artículo 28
 artículo 126
 artículo 125
 artículo 117
 artículo 66
 artículo 11
 artículo 4
 artículo 6
 artículo 7
 artículo 7
 artículo 9
 artículo 8
 artículo 4
 artículo 6
 artículo 7
 artículo 7
 artículo 9
 artículo 8
 artículo 4
 artículo 6
 artículo 7
 artículo 7
 artículo 8
 artículo 9
 artículo 6
 artículo 4
 artículo2
 artículo 4
 artículo14
 artículo 631
 Resolución 
 artículo1
 artículo 2
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 2
 Resolución 
 Resolución 
 artículo
651
 Resolución