Source: http://operacji.org/nazwa-jednostki.html?page=2
Timestamp: 2018-12-16 16:29:25+00:00

Document:
4.1. Bilans - Nazwa jednostki
4.2. Rachunek zysków i strat
4.3. Podstawowe wskaźniki finansowe
4.4. Interpretacja wskaźników
4.1. Bilans
Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym
97.979,00
76.909,47
20.699,77
1.825.551,90
1.735.857,04
1.526.110,19
207.669,37
117.971,35
Udziały lub akcje w jednostkach zależnych
Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych
Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
4.205,84
4.000,64
15.139,30
52.836,24
21.053,61
12.345,29
10.034,97
2.180.531,00
2.002.862,15
1.589.442,07
449.969,29
554.851,78
460.522,17
134.446,26
131.816,54
36.408,98
1.331.117,63
1.080.226,88
833.097,82
Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych
9.778,04
10.822,25
30.810,84
7.549,49
3.084,90
8.961,87
4.599,54
5.034,56
9.556,46
8.900,13
4.670,31
61.811,47
65.312,23
71.442,84
-8.638,10
-9.448,03
21.756,57
10.654,37
3.469,65
664.283,03
436.856,59
479.990 ,75
479.990, 75
199.885,40
197.249,77
173.664, 77
Zobowiązania związane z realizacją operacji
630.172,15
727.454,10
742.711,10
1.049.170,46
126.619, 09
92.076,66
69.554,48
83.252,76
71.248,75
53.394,48
Wynik z tytułu odsetek (I-II)
43.366,33
20.827,91
4.217,98
9.205,55
7.173,16
1.743,38
Wynik z tytułu prowizji (IV-V)
7.462,17
Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu
15.900,25
23.412,03
18.902,06
64.778,59
54.531,72
43.085,13
1,789,83
28.533,76
29.303,81
26.323,24
5.067,33
16.126,21
11.635,98
13.823,16
Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości
7.282,96
8.183,13
Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XVI- XV)
-4.841,33
-4.353,02
-5.640,03
26.518,93
16.756,04
6.068,65
26.518,76
16.743,25
10.046,94
-5.284,75
4.702,73
-1.606,65
2.180.531,0
2.002.862,1
1.589.442,1
21.756,6
10.654,4
3.469,6
art. 127 u. Prawo Bankowe
206.821,6
197.214,1
203.376,5
aktywa według wag ryzyka
poniżej standardu, wątpliwe, stracone
Wskaźnik kredytowania
Wskaźnik kredytów
Wskaźnik kapitału
(funduszu) własnego
Wskaźnik depozytów
wkłady i lokaty
majątku trwałego kapitałem
(funduszem) własnym
aktywa pracujące
aktywów pracujących
Udział pasywów
wkłady, lokaty przyjęte oraz zobowiązania z tytułu listów zastawnych
pasywów pracujących
średni stan wkładów i lokat przyjętych oraz zobowiązań z tytułu listów zastawnych
dla akcji imiennych nie wprow.
kwota dywidendy na 1 akcję
Wskaźnik kapitałów
własnych na jedną akcję
aktywa zapadalne do 1 m-ca
pasywa wymagalne do 1-m-ca
aktywa zapadalne do 3 m-cy
pasywa wymagalne do 3-m-cy
W 2005 roku Bank osiągnął zysk w wysokości 21.756,6 tysięcy zł, który wzrósł w stosunku do 2004 roku o 104,2%, co stanowi kwotę 11.102,2 tysięcy zł.
W 2005 roku odnotowano wzrost wyniku z działalności bankowej o 10.246,87 tysięcy zł.
Poziom kosztów działania Banku w stosunku do roku ubiegłego obniżył się o 155,43 tysięcy zł.
W porównaniu do roku 2004 wzrósł poziom odpisów na rezerwy i aktualizację wartości o kwotę 4.490,2 tysięcy zł.
Suma bilansowa Banku na dzień 31.12.2005 roku wzrosła w stosunku do sumy bilansowej na dzień 31.12.2004 roku o 8,87%.
Sytuację finansową Banku określają wskaźniki finansowe, które w 2005 roku kształtowały się następująco:
Wskaźnik zyskowności ogólnej za 2005 rok wyniósł 11,1% i wzrósł w stosunku do poziomu z 2004 r. o 5,6 procent.
Wskaźnik zyskowności kapitałów własnych wzrósł w stosunku do roku ubiegłego o 5,1 punktu procentowego i wyniósł w roku 2005 10,5%.
Wskaźnik wypłacalności zmniejszył się w stosunku do poziomu z 2004 roku i wyniósł 10,1%. Wynik utrzymuje się na poziomie bezpiecznym. Minimalny poziom wskaźnika wynosi 8%.
Wskaźnik kredytowania na 31.12.2005 r. wyniósł 93,2% i jest wyższy od poziomu z roku ubiegłego o 0,6 %.
W 2005 roku kredyty poniżej standardu, wątpliwe i stracone łącznie stanowiły 6,0% kredytów ogółem. Bank utworzył rezerwę celową w wysokości 7.589,5 tysięcy zł.
W stosunku do poziomu 2004 roku wskaźnik kapitału własnego obniżył się o 0,3 punktu procentowego i wyniósł 9,5%.
Wskaźnik depozytów zmniejszył się w porównaniu do ubiegłego roku o 7,1% i wynosi na 31.12.2005 r. 20,6%.
Obniżeniu o 2,0% w stosunku do roku poprzedniego uległ wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym i w roku bieżącym wynosi 2,1%.
Udział aktywów pracujących w aktywach ogółem wzrósł o 0,6 punktu procentowego i utrzymuje się na wysokim poziomie 97,8%. Nastąpił wzrost zyskowności aktywów pracujących z poziomu 4,7% do 5,9%.
W roku badanym udział pasywów pracujących osiągnął poziom 88,3%, co oznacza spadek o 0,5 punktu procentowego w stosunku do sytuacji sprzed roku. Wysoki poziom wskaźnika świadczy o dużym udziale kapitału obcego w finansowaniu aktywów Banku.
Poziom wskaźników płynności wzrósł nieznacznie w porównaniu do poziomu z roku ubiegłego i jest niższy od przyjętej normy (0,9-1,1).
Osiągnięte wyniki jak i ogólna sytuacja finansowa Banku nie wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności.
III. PRZESTRZEGANIE ZASAD OSTROŻNOŚCI WYNIKAJĄCYCH Z PRAWA BANKOWEGO (ustawa z dnia 29.08.1997 r., jednolity tekst Dz. U. Nr 72, poz. 665)
Koncentracja kredytów
Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2005 r. wynoszą 206.821,57 tysięcy zł.
Na 31.12.2005 r. zaangażowanie kredytowe Banku w dwóch przypadkach przekroczyło obowiązującą normę koncentracji kredytów, która zgodnie z art. 71 ust. 1 pkt 2 wynosi 25% funduszy własnych banku w rozumieniu art. 71 ust.1 pkt 2 ustawy.
Zgodnie z art. 71 ust. 6 ustawy Zarząd banku jest obowiązany niezwłocznie zgłosić do Komisji Nadzoru Bankowego każdorazowe przekroczenie granicy 10% funduszy własnych banku w odniesieniu do wierzytelności banku lub udzielonych przez bank zobowiązań pozabilansowych obciążonych ryzykiem jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie.
W przypadku udzielenia kredytu, pożyczki pieniężnej, gwarancji bankowej lub poręczenia dla członków organów Banku, osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku, akcjonariuszy Banku lub podmiotów powiązanych z nim kapitałowo i organizacyjnie, jeżeli w pojedynczym przypadku przekraczają one 30.000 EUR (art. 79b ust. 1) Bank ma obowiązek zgłoszenia tego faktu do Komisji Nadzoru Bankowego. W 2005 roku Bank wywiązywał się z ww. obowiązku, przekazując sprawozdania na formularzach B0701 i B0702.
Suma wierzytelności Banku w odniesieniu do podmiotów wymienionych w art. 71 ust 1, w stosunku do których wierzytelności przekraczają 10 % funduszy własnych Banku w 2005 roku nie przekroczyła 800% tych funduszy, czyli wg stanu na 31.12.2005 r. 1.654.572,54 tysięcy zł.
Udzielanie kredytów członkom organów i pracownikom Banku
W 2005 roku Bank udzielał kredytów pracownikom na warunkach nie odbiegających od stosowanych przez Bank dla tego rodzaju umów (art. 79 ustawy).
Bank nie udzielał kredytów, pożyczek pieniężnych i gwarancji bankowych i poręczeń członkom organów Banku.
Suma kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych i poręczeń udzielonych członkom organów i osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku nie przekracza 10% sumy funduszy podstawowych Banku.
Kwalifikacja kredytów oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych do grup ryzyka i tworzenie rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku
Kształtowanie się kredytów i zobowiązań pozabilansowych na 31.12.2005 r. przedstawia poniższa tabela: (informacje podane w tysiącach PLN – nie uwzględniono odsetek oraz skutków wyceny metodą zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej ).
% do ogółu
190.778,2
-2.984,2
187.794,0
Kredyty w sytuacji normalnej
163.655,4
163.578,8
Kredyty pod obserwacją
5.759,3
Kredyty w sytuacji wątpliwej
Kredyty w sytuacji straconej
-2.758,4
8.144,4
1.651.007,9
-4.605,3
1.646.402,6
1.511.552,8
36.408,2
36.365,3
43.195,3
43.190,4
20.209,9
19.954,2
39.641,7
-4.301,9
35.339,8
Kredyty dla jednostek budżetowych
208.649,0
2.050.435,1
-7.589,5
2.042.845,6
664.283,0
W badanym okresie sprawozdawczym Bank utworzył rezerwy celowe zgodnie z przepisami wynikającymi z Rozporządzenia Ministra Finansów z 10 grudnia 2003 r. (Dz. U. Nr 218, poz. 2147) w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Bank utworzył rezerwę celową na kredyty na łączną kwotę 7.589,5 tysięcy zł. Zasady kwalifikacji należności do poszczególnych kategorii ryzyka oraz zasady tworzenia rezerw opisano w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za rok 2005.
Wskaźniki dotyczące kredytów:
Kredyty udzielone ogółem
Zgodnie z Ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 roku o NBP oraz wydanymi na jej podstawie przepisami w sprawie zasad i trybu naliczania i utrzymywania rezerwy obowiązkowej, Bank utrzymuje rezerwę obowiązkową od 30 listopada 2005 roku do 01 stycznia 2006 roku w wysokości 4.210,00 tysięcy zł.
Wysokość zaangażowanych środków BRE Banku Hipotecznego SA w udziały, akcje i obligacje
Na 31.12.2005 r. Bank posiadał jedną akcję S.W.I.F.T. scrl o wartości 1.870,00 EUR, tj. 7.217,83 zł.
Bank posiada 100% udziałów w spółce Bankowy Dom Hipoteczny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie wycenionej w kwocie 1.765,00 tysięcy zł.
Współczynnik wypłacalności został wyliczony prawidłowo i na dzień 31.12.2005 r. wynosił 10,15% .
Zgodnie z art. 128 Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późniejszymi zmianami Bank jest obowiązany utrzymywać fundusze własne na poziomie nie niższym niż równowartość w złotych 5.000.000,00 EUR, przeliczonej wg średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu sprawozdawczym oraz sumę funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu określonych przez Komisję Nadzoru Bankowego na poziomie nie niższym niż suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w ustawie.
Wymogi kapitałowe Banku na dzień 31.12.2005 r. przedstawiały się następująco:
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego,
162.969,0 tysięcy zł
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego,
367,0 tysięcy zł
wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji,
911,0 tysięcy zł
całkowity wymóg kapitałowy,
164.247,0 tysięcy zł
nadwyżka funduszy własnych ponad sumę (poz. 1+2)
42.574,6 tysięcy zł
W roku 2005 norma była przestrzegana.
Przeciwdziałanie w wykorzystywaniu działalności Banku dla celów mających związek z przestępstwem prania pieniędzy
Uchwałą 138/04 z dnia 21.09.2004 r. wprowadzono regulamin programu przeciwdziałania wprowadzania do obrotu finansowego wartości pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz finansowaniu terroryzmu obowiązujący w BRE Bank Hipoteczny SA, przestrzeganie którego zapewnia realizację Ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu z późniejszymi zmianami (Dz. U. Nr 153/03, poz.1505).
W dniach 5-8 grudnia 2005 roku przedstawiciele Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego przeprowadzili inspekcję w zakresie przestrzegania obowiązków wynikających z wyżej wymienionej ustawy. Podczas badania oparliśmy się na wynikach przeprowadzonej kontroli.

References: art. 127
 art. 71
 art. 71
 art. 71
 art. 71
 art. 128