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Timestamp: 2019-06-26 18:38:07+00:00

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﻿ RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA 14 DE 2010
RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA 14 DE 12 DE MAYO DE 2010
CONTENIDO:ESTABLECE LOS PARÁMETROS PARA LA PRESENTACIÓN, CONFORMIDAD Y SEGUIMIENTO Y MODIFICACIÓN DEL PLAN DE MEJORAMIENTO QUE SUSCRIBEN LOS SUJETOS DE VIGILANCIA Y CONTROL DE LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C. DEROGA LA RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA 21 DE 2007.
BOLETÍN N°:REGISTRO DISTRITAL 4429 DE MAYO 18 DE 2010
VIGENCIA:SUBROGADA POR LA RESOLUCIÓN 8 DE 2011 ARTÍCULO 15 DE LA SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO
RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA 14 DE 2010
“Por la cual se establecen los parámetros para la presentación, conformidad, seguimiento y modificación del plan de mejoramiento que suscriben los sujetos de vigilancia y control de la Contraloría de Bogotá D.C. y, se dictan otras disposiciones”.
(Nota: Subrogada por la Resolución 8 de 2011 artículo 15 de la Superintendencia de Notariado y Registro)
Que el Gobierno Nacional adoptó el modelo estándar de control interno - MECI para el Estado Colombiano mediante el Decreto 1599 de 2005, el cual contiene entre otros elementos de control, el plan de mejoramiento que tiene como objetivo promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en forma eficiente y transparente a través de la adopción y cumplimiento de las acciones correctivas y a la implementación de las metodologías orientadas al mejoramiento continuo. Así mismo determina que los planes de mejoramiento producto de la vigilancia de la gestión fiscal del estado ejercida por la Contraloría General de la República y las contralorías territoriales se regirán por los métodos y procedimientos que estas prescriban.
Que la Ley 527 de 1999 “Por medio de la cual se define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos, del comercio electrónico y de las firmas digitales, y se establecen las entidades de certificación y se dictan otras disposiciones” posibilita, el uso de las firmas digitales para asegurar la autenticidad o veracidad de la información, situación reglamentada por la Contraloría de Bogotá, D.C., para la rendición de la cuenta mediante la Resolución Reglamentaria 34 de 2009 “Por medio de la cual se prescriben los métodos y establece la forma, términos y procedimientos para la rendición de la cuenta y presentación de informes, se reglamenta su revisión y se unifica la información que se presenta a la Contraloría de Bogotá, D.C, y se dictan otras disposiciones”.
Que la Resolución Reglamentaria 21 de noviembre 9 de 2007 ”Por medio de la cual se establecen los parámetros que se deben considerar en la elaboración, presentación, conformidad y seguimiento del plan de mejoramiento que suscriben los sujetos pasivos de vigilancia y control de la Contraloría de Bogotá D.C.”, prescribió la forma y los términos sobre este particular.
Que la Resolución Reglamentaria 34 del 21 de diciembre de 2009 “Por medio de la cual se prescriben los métodos y establece la forma, términos y procedimientos para la rendición de la cuenta y la presentación de informes, se reglamenta su revisión y se unifica la información que se presenta a la Contraloría de Bogotá D.C, y se dictan otras disposiciones” establece el contenido del avance del plan de mejoramiento que presentan periódicamente los sujetos de control.
Que en cumplimiento de la estrategia 5.1 “Agilizar el ejercicio del proceso auditor, para hacerlo menos ritual y más efectivo, más visible y vinculante de los ciudadanos y conducente al progreso de la gestión pública distrital”, del plan y compromiso estratégico 2008-2011 de la Contraloría de Bogotá, D.C. “Al rescate de la moral y la ética pública” se requiere reducir los términos establecidos para la suscripción y conformidad del plan de mejoramiento de tal forma que se optimice el tiempo de las auditorías, teniendo en cuenta que la Contraloría dispone de medios de conectividad como el Sivicof que facilitan la información inmediata y mecanismos como las mesas de trabajo con la administración para dar celeridad al trámite del plan de mejoramiento.
Que como se indicó en los considerandos precedentes, se hace necesario fijar los términos para la presentación, conformidad, prórroga, seguimiento y modificación del plan de mejoramiento que suscriben los sujetos de control de la Contraloría de Bogotá, D.C. y hacer exigible la firma digital como lo establece la Resolución Reglamentaria 34 de 2009.
ART. 1º—Objeto y ámbito de aplicación. La presente resolución tiene por objeto establecer los parámetros para la elaboración, presentación,conformidad, seguimiento y modificación del plan de mejoramiento que suscriban los sujetos decontrol de la Contraloría de Bogotá D.C., producto de la vigilancia de la gestión fiscal a nivel micro y macro.
Esta resolución aplica para todos los sujetos de vigilancia y control fiscal competencia de la Contraloría de Bogotá D.C.
ART. 2º—Plan de mejoramiento. Entiéndase por plan de mejoramiento el documento contentivo de las acciones que se compromete a adelantar el sujeto de control, con el propósito de subsanar o corregir situaciones que afectan su desempeño y su cometido institucional, las cuales hayan sido evidenciadas en los informes de la Contraloría de Bogotá, D.C.,producto del ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal tanto a nivel micro como macro.
El cumplimiento del plan de mejoramiento permite fortalecer el desempeño institucional de los sujetos de control, contribuye con los objetivos de la vigilancia de control fiscal que realiza la Contraloría de Bogotá, D.C. y opera como elemento dinamizador del mejoramiento de la gestión pública.
PAR. 1º—En los fondos de desarrollo local, el plan de mejoramiento será presentado por el respectivo alcalde local. Una vez la Contraloría de Bogotá, D.C., emita la conformidad a dicho plan, está remitirá copia de este y sus seguimientos al Secretario de Gobierno para su conocimiento y fines pertinentes.
En las unidades ejecutivas locales - UEL, el plan de mejoramiento será presentado por el representante legal de las entidades a las que pertenezca dicha unidad o por quien ostente la ordenación del gasto, remitiendo copia al respectivo fondo de desarrollo local y a la Secretaría de Gobierno como mecanismo de coordinación.
ART. 4º—Contenido. El plan de mejoramiento deberá contener la información prevista en el Anexo 1 “Formato CB - 0402”que hace parte de la presente resolución, junto con su instructivo.
PAR. 1º—La implementación de las acciones de mejoramiento previstas en el plan no podrá exceder un período de doce meses. En caso que existan acciones con una duración superior, estas deben ser justificadas plenamente y para ellas deberán determinarse metas semestrales.
Aquellas acciones del plan anterior que no fueron ejecutadas en el tiempo previsto, se incluirán en el plan de mejoramiento con un plazo de ejecución no superior a sesenta (60) días.
ART. 5º—Presentación. El plan de mejoramiento se presentará únicamente a través del sistema de vigilancia y control fiscal - Sivicof, el cual se encuentra disponible en la página WEB de la Contraloría de Bogotá D.C., (www.contraloriabogota. gov.co).
El plan de mejoramiento producto de la vigilancia fiscal macro será presentado por el Alcalde Mayor de Bogotá D.C., el responsable del sector o el representante legal de la entidad según corresponda, de acuerdo con el término que el Contralor de Bogotá o el director de economía y finanzas distritales establezca, dada la complejidad y el tema del informe. El término no podrá ser inferior a diez (10) ni superior a veinte (20) días hábiles contados desde la comunicación del informe.
ART. 8º—Prórroga. El responsable de presentar el plan de mejoramiento de que trata el artículo segundo de la presente resolución reglamentaria, podrá solicitar prórroga para su presentación inicial por una sola vez, mediante escrito debidamente motivado.
La respuesta a la solicitud se deberá efectuar dentro de dos (2) días siguientes a su recibo fecha después de la cual si no existe pronunciamiento, se entenderá otorgada. El plazo establecido en el artículo 7º se podrá prorrogar por un máximo de tres (3) días hábiles. La solicitud de prórroga para la presentación del plan de mejoramiento de la vigilancia fiscal a nivel macro será presentada con cinco (5) días de antelación a su vencimiento, ante el Contralor de Bogotá o el director de economía y finanzas distritales según corresponda.
Para la conformidad la fecha límite de ejecución del plan de mejoramiento no sobrepasará un período de doce meses. En caso que existan acciones con una duración superior, estas deben ser justificadas plenamente y para ellas deberán determinarse metas semestrales.
El Contralor de Bogotá, los directores técnicos sectoriales, o el director de economía y finanzas distritales según corresponda, emitirá por escrito al Alcalde Mayor de Bogotá, D.C., el responsable del sector o representante legal o quien haga sus veces, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a su recepción la conformidad u observaciones al plan de mejoramiento.
PAR. 1º—El responsable de presentar el plan de mejoramiento que haya sido objeto de observaciones, contará con un término de tres (3) días hábiles para la presentación de su plan de mejoramiento ajustado a través del Sivicof.
El Contralor de Bogotá, el director de economía y finanzas o los directores sectoriales, según corresponda, contarán con tres (3) días hábiles para pronunciarse por escrito sobre la conformidad o no del plan ajustado.
PAR. 2º—En el evento que el plan de mejoramiento ajustado por el sujeto de control, producto de la vigilancia a nivel micro, tampoco sea objeto de conformidad, corresponde al contralor auxiliar de Bogotá, mediante la realización de una mesa de trabajo conjunta con el sujeto de control y la dirección sectorial correspondiente, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la no conformidad al plan de mejoramiento ajustado, dirimir las diferencias y proferir la conformidad o dejar constancia de dicha situación.
PAR. 3º—En el evento que el plan de mejoramiento ajustado por el sujeto de control, producto de la vigilancia a nivel macro, tampoco sea objeto de conformidad, el Contralor de Bogotá ordenará la realización de una mesa de trabajo conjunta con el responsable del sector, representante legal del sujeto de control o el Alcalde Mayor, la dirección de economía y finanzas o los directores técnicos sectoriales según corresponda, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la no conformidad al plan de mejoramiento, dirimir las diferencias y proferir la conformidad o dejar constancia de dicha situación.
Realizada la mesa de trabajo señalada en el parágrafo 2º o 3º, el responsable de presentar el plan cuenta con dos (2) días hábiles para incorporar en el Sivicof el plan de mejoramiento ajustado de conformidad con la mesa de trabajo. La Contraloría dará la conformidad en un término no superior a dos (2) días.
PAR. 4º—La conformidad sobre el plan de mejoramiento se expresará por escrito dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la presentación del plan original o ajustado, en todo caso si transcurrido este plazo la Contraloría de Bogotá, D.C. no se ha pronunciado, procederá la conformidad.
PAR. 1º—El seguimiento al cumplimiento del plan de mejoramiento, producto de la vigilancia fiscal a nivel micro corresponde a la respectiva dirección sectorial de la Contraloría de Bogotá, D.C., mediante auditoría modalidad regular, modalidad especial o visita fiscal.
ART. 11.—Cumplimiento del plan de mejoramiento. Se entiende que el plande mejoramiento se ha cumplido cuando al aplicarla metodología arroje un promedio entre 1.7 y 2.0, resultado de dividir la sumatoria total del rango decumplimiento de cada una de las acciones sobre el total de las mismas.
Una vez, el auditor determine el cierre de la acción, el sujeto de control, procederá a retirar dicha acción del plan de mejoramiento consolidado.
ART. 12.—Modificación de las acciones del plan de mejoramiento: El responsable de presentar el plan de mejoramiento,podrá solicitar modificación de la acción o acciones propuestas,del plazo, del indicador, del área responsable,del responsable (s) de la ejecución, de los recursos o dela meta por una sola vez, mediante escrito debidamente justificado, radicado como mínimo treinta (30) días hábilesantes de la fecha programada de terminación de la accióna modificar.
ART. 13.—Causales de sanción. La Contraloría de Bogotá D.C. podrá,según el caso, imponer o solicitar a la autoridad competente la aplicación de sanciones a los responsables establecidos en el artículo 3º de la presente resolución,cuando con su conducta incurran en alguna de las causales contempladas en los artículos 100, 101 ó 102 de la Ley 42 de 1993.
ART. 14.—Proceso administrativo sancionatorio. Para la imposición de sanciones la Contraloría de Bogotá D.C., adelantará el trámite del proceso administrativo sancionatorio fiscal de acuerdo con la reglamentación vigente en la entidad, en concordancia con el Código Contencioso Administrativo y demás disposiciones que lo modifiquen o adicionen.
ART. 15.—Derogatoria y vigencia. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga la Resolución Reglamentaria 21 de 2007 y demás disposiciones que le sean contrarias.
CB-402: Plan de mejoramiento
Origen: Determine el origen del hallazgo u observación utilizando el nombre del informe comunicado por la Contraloría de Bogotá, D.C.
Capítulo: Registre el numeral, titulo o página del informe donde se encuentre incluido el hallazgo u observación.
Acción (es) correctiva(s): Registre la(s) actuación(es) que realizará la entidad para subsanar o corregir situaciones que afectan de forma importante su desempeño y su cometido institucional, las cuales hayan sido evidenciadas en los informes o actuaciones de la Contraloría de Bogotá, D.C., producto del ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal tanto a nivel micro como macro. Se formulará acciones para todos los hallazgos administrativos.
Análisis: En forma breve y concisa explique el comportamiento o grado de cumplimiento de la acción, a la fecha de corte del seguimiento.
Rango de Cumplimiento Seguimiento Contraloría:
Esta columna la diligencia el auditor de la Contraloría de Bogotá, producto del seguimiento realizado, en términos de la aplicación de la metodología y el procedimiento adoptado.
Estado de la Acción (A=Abierta, E: En Ejecución, C=Cerrada) Contraloría: Esta columna la diligenciará el auditor de la Contraloría.
* Cerrada: Se considera que una acción se cierra cuando obtiene una puntuación entre 1.70 y 2.00, caso en el cuál el sujeto de control procederá a retirarla del plan de mejoramiento consolidado.
* En Ejecución: Se entiende que una acción está en ejecución cuando el cumplimiento de la meta es parcial, se encuentra dentro del término establecido y arroja una calificación inferior a 1.70, caso en el cual se mantendrán en las mismas condiciones programadas en el plan de mejoramiento consolidado.
* Abierta: Una acción se estima abierta cuando el cumplimiento de la meta es parcial y el tiempo para su implementación se encuentra vencido, caso en el cual se incluirá la acción en el plan de mejoramiento consolidado con un plazo máximo de ejecución de 60 días.
Fecha de conformidad: Indique el día, mes y año fecha en que la Contraloría de Bogotá, D.C. emitió la última conformidad al plan de mejoramiento.

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 ARTÍCULO 15

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