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La Parte III del Prospetto Completo, da consegnare su richiesta all investitore, è volta ad illustrare le informazioni di dettaglio sull offerta. - PDF
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1 PARTE III DEL PROSPETTO COMPLETO ALTRE INFORMAZIONI SULL INVESTIMENTO La Parte III del Prospetto Completo, da consegnare su richiesta all investitore, è volta ad illustrare le informazioni di dettaglio sull offerta. Data di deposito in Consob della Parte III : 24/06/2011 Data di validità della Parte III: dal 01/07/2011 A) INFORMAZIONI GENERALI 1. LA SGR Credit Suisse Asset Management Funds S.p.A. Società di Gestione del Risparmio, in forma abbreviata CSAM Funds S.p.A. SGR (di seguito SGR) è stata costituita con denominazione CITIFUNDS S.p.A. in data 15/6/1987 con atto del Dott. Marchetti, Notaio in Milano, repertorio n L Assemblea straordinaria tenutasi in data 14/10/1997 ha da ultimo modificato la denominazione della società in quella attuale. E iscritta con il n. 41 all Albo delle Società di Gestione del Risparmio tenuto dalla Banca d Italia. La durata della società è stabilita sino al 31/12/2100 e la chiusura dell esercizio sociale è stabilita al 31 dicembre di ogni anno. Il capitale sociale della SGR è di euro , sottoscritto e interamente versato ed è posseduto al 100% da Credit Suisse Asset Management Holding Europe (Luxembourg SA), controllato a sua volta al 100% da Credit Suisse Asset Management International Holding, il cui unico azionista è Credit Suisse, interamente controllato da Credit Suisse Group. Le attività effettivamente svolte dalla SGR sono le seguenti: - la prestazione del servizio di gestione collettiva del risparmio realizzata attraverso: 1)la promozione, istituzione e organizzazione di fondi comuni d investimento e l amministrazione dei rapporti con i partecipanti; 2) la gestione del patrimonio di OICR, di propria o altrui istituzione, mediante l investimento avente ad oggetto strumenti finanziari, crediti, o altri beni mobili o immobili; 3) la gestione di fondi pensione aperti nonché la gestione, in regime di delega, di fondi pensione aperti di altrui istituzione o di fondi pensione chiusi, italiani; Organo Amministrativo L organo amministrativo della SGR è il consiglio di amministrazione composto da 3 membri che durano in carica 3 anni e sono rieleggibili; l attuale consiglio è in carica fino all approvazione del bilancio al 31/12/2011 ed è così composto: - Sig. Giovanni Carrara, nato a Massa il 16/07/1957. Ricopre la carica di Presidente del Consiglio di Amministrazione della SGR. Esperienza professionale: Laurea in Economia e Commercio conseguita nel 1983 presso l Università di Genova. Dopo una prima esperienza lavorativa presso Arthur Andersen in qualità di auditor, è approdato in Deutsche Bank, dove ha ricoperto il ruolo di Chief Operating Officer della divisione Corporate and Investment Banking, dal 2001 al Fino a giugno 2006 è stato Chief Operating Officer del Gruppo DB Italia e Direttore Generale della DB SIM S.p.A. (Divisione Equity). Dal 2006 al 2007 ha svolto la funzione di Chief Operating Officer del Corporate and Investment Banking e Branch Manager della Deutsche Bank AG Filiale di 1/62 Milano. Da novembre 2007 è Chief Operating Officer del Gruppo Credit Suisse Italia e membro del CDA di Credit Suisse (Italy) S.p.A. - Sig. Walter Markus Sperb nato a Waedenwil (Zurigo - Svizzera) il 16/06/1959. Ricopre la carica di Amministratore Delegato della SGR. E entrato a far parte del gruppo Credit Suisse nel 1978, dove ha lavorato per diversi anni come gestore di portafoglio nelle varie filiali internazionali. Prima del suo arrivo a Milano ha lavorato per cinque anni a Tokyo dove era anche responsabile della gestione dei portafogli dei clienti istituzionali e dei fondi pensione. Attualmente è il responsabile della divisione Asset Management di Milano. È inoltre membro del Consiglio di Amministrazione di Credit Suisse (Italy) S.p.A. - Sig., Gerhard Otto Lohmann nato a Essen (Germania) il 14/11/1966. Ricopre la carica di Consigliere del Consiglio di Amministrazione della SGR. Esperienza professionale: nel 2001 è entrato a far parte del Gruppo Credit Suisse dove ha ricoperto diversi ruoli: dal 2001 al Head of business development, Corporate & Retail banking division; dal 2005 al CFO of the Asset Management division; dal 2009 ad oggi - COO Europe Middle East and Africa (EMEA) region of the Asset Management division. Organo di controllo L organo di controllo della SGR è il collegio sindacale composto da 4 membri (3 sindaci effettivi e un supplente) che durano in carica 3 anni e sono rieleggibili; l attuale consiglio è in carica fino alla prossima assemblea ed è così composto: - Dott. Guglielmo Marengo, nato a Livorno (LI) il 5/3/1951, ricopre la carica di presidente del Collegio Sindacale; - Dott. Antonino Parisi, nato a Messina (ME) il 26/7/1955, ricopre la carica di Sindaco effettivo del Collegio Sindacale; è inoltre sindaco effettivo del Collegio Sindacale della Banca Credit Suisse (Italy) S.p.A. e di Credit Suisse Servizi Fiduciari s.r.l. - Avv. Anna Maria Faienza, nata a Napoli (NA) il 14/3/1966, ricopre la carica di Sindaco effettivo del Collegio Sindacale; è inoltre sindaco supplente del Collegio Sindacale della Banca Credit Suisse (Italy) S.p.A. e di Credit Suisse Servizi Fiduciari s.r.l. - Dott. Andrea Delfino, nato a Canosa di Puglia (BA) il 27/10/1969, ricopre la carica di Sindaco Supplente del Collegio Sindacale; è inoltre sindaco supplente del Collegio Sindacale della Banca Credit Suisse (Italy) S.p.A. e Credit Suisse Servizi Fiduciari s.r.l. - Dott. Stefano Rota, nato a Bergamo (BG) il 04/09/1971, ricopre la carica di Sindaco Supplente del Collegio Sindacale. Funzioni direttive Il Sig. Walter Markus Sperb ricopre la carica di Amministratore Delegato. Non è prevista la carica di Direttore Generale. Soggetti preposti alle effettive scelte di investimento La SGR gestisce il fondo assumendo decisioni gestionali attive con un attenta valutazione e controllo del rischio. Il modello di asset allocation globale è curato dal Responsabile Asset Management e Amministratore Delegato Sig. Walter Markus Sperb. La società non ha conferito deleghe gestionali esterne. 2. IL FONDO Il fondo comune d investimento è un patrimonio collettivo costituito dalle somme versate da una pluralità di partecipanti ed investite in strumenti finanziari. Ciascun partecipante detiene un numero di quote, tutte di uguale valore e con uguali diritti, proporzionale all importo che ha versato a titolo di sottoscrizione. Il patrimonio del fondo costituisce patrimonio autonomo e separato da quello della 2/63 SGR e dal patrimonio dei singoli partecipanti, nonché da quello di ogni altro patrimonio gestito dalla medesima SGR. Il fondo è mobiliare poiché il suo patrimonio è investito esclusivamente in strumenti finanziari. E aperto in quanto il risparmiatore può ad ogni data di valorizzazione della quota sottoscrivere quote del fondo oppure richiedere il rimborso parziale o totale di quelle già sottoscritte. Caratteristiche del fondo Il fondo Credit Suisse Monetario è stato istituito in data , autorizzato con provvedimento della Banca d Italia Il 28 Ottobre 2005 il Consiglio di Amministrazione della Società di Gestione ha deliberato le seguenti modifiche alla politica di investimento del fondo: è stata specificata la definizione di investimento prevalente ; nell ambito degli strumenti finanziari con durata residua superiore ai 18 mesi, è stata espressa la possibilità di investire in titoli indicizzati all inflazione, oltre che in titoli a tasso variabile. Il limite di investimento degli strumenti finanziari anzidetti è rimasto inalterato, ma è rapportato al totale delle attività del fondo, anziché al patrimonio di quest ultimo, mentre il limite per gli strumenti finanziari di emittenti nazionali è stato modificato da prevalentemente ad almeno il 50% del totale attività del fondo. In data 26 luglio 2007 il Consiglio di Amministrazione ha deliberato la fusione dei fondi Credit Suisse Azionario Italia, Credit Suisse Azionario Internazionale, Credit Suisse Obbligazionario Italia, Credit Suisse Obbligazionario Internazionale e l incorporazione degli asset nel fondo Credit Suisse Monetario Italia, ridenominato Credit Suisse Monetario. Contestualmente, tale fondo ha variato la politica di investimento in quella attuale. Tali modifiche sono entrate in vigore il 28 marzo 2008, con l istituzione della classe I, riservata agli investitori che sottoscrivono quote del fondo per un importo pari o superiore a 500 mila Euro In data 18 dicembre 2009, il Consiglio di Amministrazione della SGR ha provveduto a modificare il Regolamento di gestione del fondo diminuendo le commissioni di gestione dallo 0,80% allo 0,50% con decorrenza 1 gennaio Detta modifica rientra tra quelle per le quali non è prevista una specifica approvazione della Banca d Italia. Caratteristiche specifiche dei benchmark Benchmark Indice di capitalizzazio ne Lordo MTS ex Banca d Italia BOT L indice di capitalizzazione Lordo MTS BOT è un indice rappresentativo delle emissioni di Buoni Ordinari del Tesoro italiani. Viene elaborato con software Benchmark della società Analysis S.p.A. di Milano per conto dell MTS. L indice non considera i costi di negoziazione e gli oneri fiscali. La selezione e l aggiornamento dei titoli che compongono l indice è a cura dell istituzione che procede al calcolo del medesimo. La revisione del paniere dei titoli avviene all atto della valorizzazione dell indice stesso, cioè giornalmente. Il valore giornaliero dell indice riflette il prezzo nominale dei titoli secondo una media pesata per la loro capitalizzazione. La valuta base per il calcolo dell indice è l euro. La duration dell indice con riferimento all ultimo anno solare (2009) è pari a: 0.38 anni. Le informazioni relative all indice sono reperibili sui più diffusi quotidiani economici (es. Il Sole 24Ore, MF) e sugli Information System Providers Bloomberg (ticker ITGCBOTG) e Thomson 3/64 Financial (ticker ITSLBOT). 3. LE CLASSI DI QUOTE Il Fondo, denominato in EURO, prevede due classi di quote, una retail ( classe B ) e una riservata ad investitori con versamento minimo superiore a Euro ( classe I ). 4. GLI INTERMEDIARI DISTRIBUTORI La SGR per il collocamento delle quote del fondo si avvale di: Credit Suisse (Italy) S.p.A. con sede legale in Via Santa Margherita, 3 I Milano. 5. LA BANCA DEPOSITARIA BNP PARIBAS Securities Services succursale Italiana con uffici in Via Ansperto 5, iscritta al Registro delle Imprese di Milano al n ed al n 5483 dell Albo delle Banche tenuto dalla Banca d Italia è la Banca Depositaria del Fondo. 6. LA SOCIETÀ DI REVISIONE PricewaterhouseCoopers S.p.A., con Sede Legale in Via Monte Rosa, Milano, è la Società di Revisione della SGR e dei Fondi. L incarico alla società di revisione è stato conferito per il novennio con delibera dell assemblea dei soci della SGR in data 28 aprile Con l approvazione del bilancio 2016 scadrà il novennio dell incarico, che non potrà quindi essere rinnovato ai sensi dell art. 159 comma 4 del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998 n. 58 (TUF). L assemblea che approverà il bilancio 2016 provvederà quindi ad attribuire ad una diversa società di revisione l incarico per la revisione contabile della SGR e del Fondo. Per l attività di revisione della contabilità e di giudizio del rendiconto vengono riconosciuti i seguenti onorari annui, aggiornabili in base all'indice ISTAT sul costo della vita e per fatti eccezionali ed imprevedibili, oltre alle spese vive sostenute per lo svolgimento dell'incarico: - Credit Suisse Monetario: l importo definito in base al patrimonio in gestione secondo gli scaglioni definiti dalla tabella di seguito riportata per il novennio , aggiornabile in base all indice ISTAT sul costo della vita e per fatti eccezionali ed imprevedibili, oltre alle spese vive sostenute per lo svolgimento dell incarico, al contributo di vigilanza e l IVA. Scaglioni revisione: PATRIMONIO GESTITO (milioni di euro) Fino a iva Da 25 a iva Da 100 a iva Da 150 a iva Da 250 a iva Da 300 a iva Oltre iva 4/65 B) TECNICHE DI GESTIONE DEI RISCHI DI PORTAFOGLIO La funzione di Risk Management ha particolare rilevanza nel controllo del rischio sia a livello ex ante per capire in fase di costruzione del portafoglio l esposizione ai diversi fattori di rischio sia expost per controllare il profilo di rischio e il rendimento realizzato scomposto nelle sue diverse componenti. Per quanto riguarda l analisi ex-ante, il Risk Management produce il VaR calcolato con un livello di confidenza del 99% e un orizzonte temporale giornaliero sia sul portafoglio gestito sia sul benchmark. Viene successivamente confrontato il VaR del portafoglio con il VaR del benchmark. Un analisi di backtesting è effettuata confrontando il VaR giornaliero con i rendimenti buy and hold del portafoglio e monitorando il numero degli sforamenti. E effettuata anche un analisi di stress testing simulando scenari multipli con un orizzonte temporale di un mese stimando i rendimenti del portafoglio e del benchmark in seguito a shock nei fattori di rischio (e.g. movimenti paralleli della curva dei rendimenti, irrigidimento o appiattimento della curva, allargamento o riduzione degli spread sui crediti). A livello ex-post vengono calcolati diversi indicatori di rischio-rendimento come la volatlilità, l information ratio, la tracking error volatility. Viene inoltre effettuata un analisi di performance attribution per individuare l impatto delle diverse scelte in termini di duration, term-structure, crediti, valuta, sulla performance del fondo rispetto al benchmark nonché il contributo di ogni singolo titolo alla performance relativa. Per la produzione dei dati di VaR e performance attribution il Risk Management si avvale di un software esterno che utilizza un modello di regressione multifattoriale, C) PROCEDURE DI SOTTOSCRIZIONE, RIMBORSO E CONVERSIONE (c.d. SWITCH) 7. LA SOTTOSCRIZIONE E IL RIMBORSO DELLE QUOTE La SGR pone in essere procedure di controllo delle modalità di sottoscrizione, di rimborso e di conversione per assicurare la tutela degli interessi dei partecipanti al fondo e scoraggiare pratiche abusive. A fronte di ogni sottoscrizione la SGR provvede ad inviare al sottoscrittore una lettera di conferma dell avvenuto investimento, recante informazioni concernenti la data di ricevimento della domanda di sottoscrizione e del mezzo di pagamento, l'importo lordo versato e quello netto investito, la valuta riconosciuta al mezzo di pagamento, la classe d investimento prescelta, il numero di quote attribuite, il valore unitario al quale le medesime sono state sottoscritte nonché il giorno cui tale valore si riferisce. A fronte di ogni richiesta di rimborso la SGR invia all avente diritto entro il giorno successivo lavorativo la data di regolamento, una lettera di conferma dell avvenuto rimborso indicante: la denominazione del fondo oggetto di disinvestimento; le generalità del richiedente; la data di esecuzione del disinvestimento; il numero delle quote ovvero, in alternativa, la somma da liquidare; 5/66 il mezzo di pagamento prescelto e le altre istruzioni per la corresponsione dell importo da rimborsare; in caso di rimborso parziale, le eventuali istruzioni relative al certificato rappresentativo delle quote non oggetto di rimborso; gli eventuali altri dati richiesti dalla normativa vigente. 7.1 MODALITA DI EFFETTUAZIONE DELLE OPERAZIONI SUCCESSIVE ALLA PRIMA SOTTOSCRIZIONE Sarà possibile effettuare investimenti successivi in comparti istituiti successivamente alla prima sottoscrizione previa consegna della relativa informativa tratta dal Prospetto d offerta aggiornato. Se la sottoscrizione viene effettuata fuori sede, si applica una sospensiva di sette giorni per un eventuale ripensamento da parte dell investitore, di cui all articolo 30, comma 6, del D. Lgs n. 58 del 24 febbraio In tal caso, l esecuzione della sottoscrizione e il regolamento dei corrispettivi avverranno una volta trascorso il periodo di sospensiva di sette giorni. Entro tale termine l investitore può comunicare il proprio recesso senza spese né corrispettivo alla SGR o ai soggetti incaricati del collocamento. Detta facoltà di recesso non si applica alle sottoscrizioni effettuate presso la sede legale o le dipendenze dell emittente, del proponente l investimento o del soggetto incaricato della promozione e del collocamento nonché alle successive sottoscrizioni dei comparti appartenenti alla medesima famiglia e riportati nel Prospetto Completo (o ivi successivamente inseriti), a condizione che al partecipante sia stato preventivamente fornito il Prospetto Semplificato aggiornato o il Prospetto Completo aggiornato con l informativa relativa al comparto oggetto della sottoscrizione. D) REGIME FISCALE 8. IL REGIME FISCALE DEL FONDO Deleted: <#>IL REGIME FISCALE Formatted: Bullets and Numbering Il Fondo non è soggetto alle imposte sui redditi e all Irap. Il Fondo percepisce i redditi di capitale al lordo delle ritenute e delle imposte sostitutive applicabili, tranne talune eccezioni. In particolare, la deroga al regime delle ritenute alla fonte non opera per i redditi di capitale per i quali è stabilita un aliquota di tassazione del 27% (interessi e altri proventi da depositi, titoli atipici e obbligazioni con scadenza non superiore a 18 mesi) nonché per i proventi assoggettati alla ritenuta alla fonte del 12,50% in modo indifferenziato da parte dell emittente (interessi e altri proventi delle obbligazioni emesse da società non quotate, proventi delle cambiali finanziarie). 9. REGIME DI TASSAZIONE DEI PARTECIPANTI Formatted: Bullets and Numbering Sui redditi di capitale derivanti dalla partecipazione al Fondo è applicata una ritenuta del 12,50 per cento. La ritenuta si applica sui proventi distribuiti in costanza di partecipazione al Fondo e su quelli compresi nella differenza tra il valore di rimborso, di liquidazione o di cessione delle quote e il costo medio ponderato di sottoscrizione o acquisto delle quote medesime. In ogni caso il valore e il costo delle quote è rilevato dai prospetti periodici. Tra le operazioni di rimborso sono comprese anche quelle realizzate mediante conversione delle quote da un comparto ad altro comparto del medesimo Fondo. 6/67 La ritenuta è applicata anche nell ipotesi di trasferimento delle quote a rapporti di custodia, amministrazione o gestione intestati a soggetti diversi dagli intestatari dei rapporti di provenienza, salvo che il trasferimento sia avvenuto per successione o donazione. La ritenuta è applicata a titolo d acconto sui proventi percepiti nell esercizio di attività di impresa commerciale e a titolo d imposta nei confronti di tutti gli altri soggetti, compresi quelli esenti o esclusi dall imposta sul reddito delle società. La ritenuta non si applica nel caso in cui i proventi siano percepiti da soggetti esteri che risiedono, ai fini fiscali, in Paesi che consentono un adeguato scambio di informazioni nonché da altri organismi di investimento collettivo italiani e da forme pensionistiche complementari istituite in Italia. Nel caso in cui le quote siano detenute da persone fisiche al di fuori dell esercizio di attività di impresa commerciale sui redditi diversi conseguiti dal Cliente (ossia le perdite derivanti dalla partecipazione al Fondo e le differenze positive e negative rispetto agli incrementi di valore della quota rilevati in capo al Fondo) si applica il regime del risparmio amministrato di cui all art. 6 del d.lgs. n. 461 del 1997, che comporta l adempimento degli obblighi tributari da parte dell intermediario. E fatta salva la facoltà del Cliente di rinunciare al predetto regime con effetto dalla prima operazione successiva. Nel caso in cui le quote siano oggetto di donazione o di altro atto di liberalità, l intero valore delle quote concorre alla formazione dell imponibile ai fini del calcolo dell imposta sulle donazioni. Nell ipotesi in cui le quote siano oggetto di successione ereditaria non concorre alla formazione della base imponibile ai fini dell imposta di successione la parte di valore delle quote corrispondente al valore dei titoli, comprensivo dei frutti maturati e non riscossi, emessi o garantiti dallo Stato e ad essi assimilati, detenuti dal Fondo alla data di apertura della successione. A tali fini la SGR fornirà le indicazioni utili circa la composizione del patrimonio del Fondo. Deleted: Il risultato della gestione maturato in ciascun anno solare è soggetto a un imposta sostitutiva del 12,50%. L imposta viene prelevata dal fondo e versata dalla SGR. I sottoscrittori che non siano imprese commerciali non devono assolvere alcun obbligo di dichiarazione, calcolo o versamento d imposta. Per le imprese commerciali i proventi percepiti concorrono al reddito imponibile con diritto al credito di imposta. Per i soggetti esteri che risiedano, ai fini fiscali, in Paesi che consentono un adeguato scambio di informazioni è previsto, su richiesta, il rimborso di una somma pari al 15% dei proventi percepiti. Nel caso in cui le quote di partecipazione al fondo siano oggetto di donazione o di altra liberalità tra vivi, l'intero valore delle quote concorre alla formazione dell imponibile ai fini del calcolo dell'imposta sulle donazioni. Nell ipotesi in cui le quote di partecipazione al fondo siano oggetto di successione ereditaria, non concorre alla formazione della base imponibile ai fini del calcolo del tributo successorio la differenza tra il valore delle quote del fondo e l importo corrispondente al valore dei titoli, comprensivo dei relativi frutti maturati e non riscossi, emessi o garantiti dallo Stato o ad essi assimilati, detenuti dal fondo alla data di apertura della successione. A tal fine la SGR fornirà indicazioni utili circa la composizione del patrimonio del fondo. 7/6 Documenti analoghi
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References: art. 159
 articolo 30
 art. 6
 ART. 28
 art. 46
 art. 48
 articolo 1
 Art. 1
 art. 67
 ART. 2501
 art. 114
 art. 66
 art. 114
 art. 66
 articolo 123
 art. 2446
 ART. 130
 ART. 130