Source: http://docplayer.cz/2852199-Rocni-zprava-za-rok-2014-mudr-vaclav-simanek-ph-d-reditel-fn-plzen-v-plzni-dne-31-3-2015.html
Timestamp: 2018-02-18 00:18:09+00:00

Document:
ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK MUDr. Václav Šimánek, Ph.D. ředitel FN Plzeň. V Plzni dne - PDF
ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK MUDr. Václav Šimánek, Ph.D. ředitel FN Plzeň. V Plzni dne
Download "ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014. MUDr. Václav Šimánek, Ph.D. ředitel FN Plzeň. V Plzni dne 31. 3. 2015"
1 ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014 V Plzni dne MUDr. Václav Šimánek, Ph.D. ředitel FN Plzeň
2 OBSAH ZÁKLADNÍ ÚDAJE HLAVNÍ ČINNOSTI FN PLZEŇ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA K PŘEHLED ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ FN PLZEŇ ZÁKLADNÍ PERSONÁLNÍ ÚDAJE POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY DLOUHODOBÝ MAJETEK NÁKLADY A VÝNOSY VÝVOJ PŘEHLED ČERPÁNÍ NÁKLADŮ A TVORBA VÝNOSŮ V ROCE 2014 PŘÍSPĚVKY A DOTACE NA ČINNOST FN PLZEŇ ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ GRANTY, PROJEKTY A VÝZKUMNÉ ÚKOLY NÁKLADY ÚČELOVĚ URČENÉ NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VEDENÉHO V INFORMAČNÍM SYSTÉMU SMVS PŘEHLED O ČERPÁNÍ FINANČNÍCH PROSTŘEDKŮ NA PROGRAMY A PROJEKTY SPOLUFINANCOVANÉ Z ROZPOČTU EU ÚČAST NA MEZINÁRODNÍCH KONFERENCÍCH PŘÍJEMCI SLUŽEB FN PLZEŇ ZLEPŠENÝ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK VÝHLED DO ROKU
3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Fakultní nemocnice Plzeň Fakultní nemocnice Plzeň Edvarda Beneše 1128/ Plzeň Bory tel.: fax: Fakultní nemocnice Plzeň alej Svobody Plzeň Lochotín tel.: fax: mail: web: IČO: DIČ: CZ Účet: ČSOB, a.s., Radlická 333/150, Praha 5, číslo účtu /0300 Účet dary: /0300 Účet: GE Money Bank a.s., Anglické nábřeží 1, Plzeň, číslo účtu /0600 Návštěvní hodiny Pondělí až pátek Sobota, neděle a svátky 15:00 17:00 hod. 14:00 16:00 hod. Mimo tyto doporučené termíny lze dohodnout s ošetřujícím lékařem/sestrou ve službě a dle závažnosti pacientova zdravotního stavu i jiné hodiny návštěv. Na Infekční klinice, Anesteziologicko-resuscitační klinice a jednotkách intenzivní péče, Dětské klinice a na dětských stanicích ostatních klinik a oddělení umožňujeme návštěvy s ohledem na charakter těchto provozů pouze s užitím přidělených ochranných pomůcek dle pokynů zdravotnického personálu nemocnice. Z hygienicko-epidemiologických důvodů může ředitel nemocnice návštěvy dočasně zakázat. Pokud je hospitalizováno dítě, je možné domluvit s personálem na vybraných pracovištích hospitalizaci rodiče. Charakteristika organizace - Fakultní nemocnice Plzeň je samostatnou příspěvkovou organizací v přímé řídící působnosti Ministerstva zdravotnictví České republiky. - Fakultní nemocnice Plzeň byla zřízena ke dni 25. listopadu 1990 Zřizovací listinou vydanou Ministrem zdravotnictví ČR 25. listopadu 1990 čj. OP ve znění Zřizovací listiny Fakultní nemocnice Plzeň ze dne 31. prosince 1999 čj /99 ve znění zřizovací listiny vydané ministrem zdravotnictví dne 10. května 2007 pod čj. MZOR 2942/2007 ve znění zřizovací listiny vydané ministrem zdravotnictví dne pod č. j VII/ Fakultní nemocnice Plzeň tvoří jednotný funkční, organizační a hospodářský celek. V právních vztazích vystupuje svým jménem a nese odpovědnost z nich vyplývající. - Fakultní nemocnice Plzeň má právo hospodaření k majetku vymezenému Zřizovací listinou 3
4 HLAVNÍ ČINNOSTI FN PLZEŇ 1. FN je vybraným zdravotnickým a vzdělávacím zařízením zřízeným MZ. 2. FN je zřízena za účelem poskytování zdravotních služeb, tj. poskytuje: A. zdravotní péči ve formě: (1) lůžková péče (a) akutní lůžková péče intenzivní (b) akutní lůžková péče standardní (c) následná lůžková péče (d) dlouhodobá lůžková péče (2) ambulantní péče (a) primární ambulantní péče (b) specializovaná ambulantní péče (c) stacionární péče (3) jednodenní péče (4) zdravotní péče poskytovaná ve vlastním sociálním prostředí, ve vymezených medicínských oborech uvedených v tomto statutu; B. zdravotní péči podle druhu preventivní péče diagnostická péče dispenzární péče léčebná péče posudková péče léčebně rehabilitační péče ošetřovatelská péče paliativní péče lékárenská péče a klinickofarmaceutická péče C. zdravotní služby v rozsahu činnosti odběrových zařízení nebo tkáňových zařízení D. zdravotní služby v rozsahu činnosti zařízení transfúzní služby nebo krevní banky. Organizace poskytuje specializovanou a vysoce specializovanou péči. Systematicky rozvíjí zdravotní služby a zdravotní péči v souladu se současnými dostupnými poznatky lékařské vědy za podmínek stanovených zvláštními předpisy. K dalším činnostem patří: sociální služby dle ustanovení 52 odst. 1 a 2 z. č. 108/2006 Sb. o sociálních službách konziliární služby pro ostatní zdravotnická zařízení lékařská pohotovostní služba v řadě oborů pro pacienty města Plzně, ale i okolních okresů 3. Na základě organizačních, odborných a materiálně-technických předpokladů byl FN přidělen statut Traumacentra pro dospělé a Traumacentra pro děti a dorost, Komplexního onkologického centra, Hematoonkologického centra, statut Komplexního kardiovaskulárního centra, Komplexního cerebrovaskulárního centra a Centra vysoce specializované péče o pacienty s cystickou fibrózou. Zdravotní péči a služby poskytuje FN v souladu s platnými právními předpisy v lékařských oborech, které tvoří přílohu č. 1 tohoto Statutu. 4. FN poskytuje zdravotní péči v Plzeňském kraji, z části i kraji Ústeckém, Karlovarském a Jihočeském, v oboru hematoonkologie a transplantace kostní dřeně v oblasti celé ČR. 5. FN je zdravotnickým a vzdělávacím zařízením, jehož odborná pracoviště jsou výukovými základnami LF UK a výukovými základnami pro specializační vzdělávání všeobecných lékařů, zubních lékařů, farmaceutů, nelékařských zdravotnických pracovníků a jiných odborných pracovníků ve zdravotnictví. 6. Podílí se dále na odborné praxi studentů nelékařských zdravotnických povolání v rozsahu stanoveném dohodou mezi FN Plzeň a středními, vyššími odbornými a vysokými školami. 7. FN je výzkumnou organizací, provádí základní a aplikovaný výzkum, zavádění a ověřování nových metod, podílí se na klinickém hodnocení léčiv a ověřování prostředků zdravotnické techniky s cílem prokázat jejich účinnost, bezpečnost a jakost. Získané výsledky šíří prostřednictvím výuky 4
5 a publikováním. Případný zisk z vědecké a výzkumné činnosti a souvisejících činností bude reinvestován zpět do těchto činností. 8. Zajišťuje činnost ekonomickou, provozní, technickou, investiční, administrativní, činnost svých pomocných a obslužných provozů v rozsahu potřebném pro naplnění účelu svého zařízení. Je-li zajištěna povinnost využívání kapacit pomocných a obslužných provozů optimálním způsobem i jejich externích realizacích, jedná se o činnost hlavní, pokud není vykonávána za účelem dosažení zisku. 5
6 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA K Ředitel FN 1. Útvar náměstka pro LPP Národní onkologický registr Oddělení epidemiologie Lékařská knihovna Oddělení pro komunikaci s veřejností 2. Útvar ředitele Sekretariát ředitele Zaměstnanecký odbor Oddělení personálního řízení a organizace Oddělení personální práce a mezd Oddělení dalšího vzdělávání Právní oddělení Inspekční odbor Oddělení technicko-inspekční Oddělení bezpečnosti práce a požární ochrany Odbor správy informačního systému Oddělení infrastruktury Bory Oddělení infrastruktury Lochotín Oddělení vývoje a správy aplikací Oddělení interního auditu Oddělení krizového managementu Oddělení manažerských informací 3. Útvar náměstka pro vědu a výzkum 4. Útvar náměstka pro ošetřovatelskou péči Centrální sterilizace Operační sály Oddělení sociální péče Oddělení klinické dietologie Oddělení příjmu Centrální příjem Lochotín 5. Útvar technicko-provozního náměstka Oddělení správy budov Odbor dopravy Oddělení autoservisu Oddělení dopravy Lochotín Oddělení dopravy Bory Odbor údržby Oddělení kovoúdržby Bory Oddělení elektroúdržby Bory Oddělení správy tepelných sítí Bory Oddělení vzduchotechniky Lochotín Oddělení kovoúdržby Lochotín Oddělení elektroúdržby Lochotín Oddělení správy tepelných sítí Lochotín Odbor služeb Prádelna Oddělení léčebné výživy a stravování Provozní odbor Provozní oddělení Bory Provozní oddělení Lochotín Oddělení energetiky a ekologie 6
7 6. Útvar ekonomického náměstka Ekonomický odbor Oddělení financování Oddělení účetnictví Oddělení rozpočtu Oddělení operativní evidence Odbor zdravotního účtování a statistiky Oddělení zdravotního účtování Oddělení statistiky Oddělení revizí a kontroly úhrad Oddělení nákupu a distribuce SZM Obchodně lékárenský odbor Lékárna Bory Lékárna Lochotín Oddělení pro nákup léčivých přípravků Oddělení investiční výstavby Obchodně-technický odbor Oddělení techniky ve zdravotnictví Oddělení MTZ Oddělení radiologické fyziky Centrum řízení kvality 7. Útvar zdravotnických klinik, ústavů a oddělení (ZOK) 7
8 PŘEHLED ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ FN PLZEŇ Bory Kliniky II. Interní klinika Dermatovenerologická klinika Infekční klinika Klinika pneumologie a ftizeologie Otorinolaryngologická klinika Urologická klinika Oddělení Anesteziologicko-resuscitační oddělení Chirurgické oddělení Interní oddělení Geriatrické oddělení Oddělení klinické farmakologie Oddělení nukleární medicíny Bory Radiodiagnostické oddělení Transfuzní oddělení Ústavy Šiklův patologicko-anatomický ústav Ústav lékařské genetiky Lochotín Kliniky I. Interní klinika Anesteziologicko resuscitační klinika Dětská klinika Gynekologicko-porodnická klinika Chirurgická klinika Klinika ortopedie a traumatologie pohybového ústrojí Klinika pracovního lékařství Neurologická klinika Oční klinika Onkologická a radioterapeutická klinika Psychiatrická klinika Klinika zobrazovacích metod Stomatologická klinika Oddělení Hematologicko-onkologické oddělení Kardiochirurgické oddělení Kardiologické oddělení Neonatologické oddělení Neurochirurgické oddělení Oddělení léčebné rehabilitace Oddělení plastické chirurgie Oddělení protetiky Ústavy Ústav klinické biochemie a hematologie Ústav imunologie a alergologie Ústav mikrobiologie Ústav soudního lékařství Centra ve FN Plzeň, jež nemají povahu organizačních celků: Traumacentrum pro dospělé Traumacentrum pro děti a dorost Komplexní kardiovaskulární centrum Komplexní onkologické centrum Hematoonkologické centrum AIDS centrum Centrum vysoce specializované intenzivní péče v perinatologii Centrum pro screening nádorů prsu Centrum pro transplantaci krvetvorných buněk Centrum pro diagnostiku a léčbu demyelinizačních onemocnění Komplexní cerebrovaskulární centrum Centrum pro léčbu bolesti Centrum vývojové péče Centrum pro cestovní medicínu a vakcinaci Diabetologické a nutriční centrum Osteocentrum Transplantační centrum (orgánové) Centrum pro screeningovou kolonoskopii Centrum asistované reprodukce Centrum vysoce specializované zdravotní péče o pacienty s cystickou fibrózou 8
9 ZÁKLADNÍ PERSONÁLNÍ ÚDAJE 1. Členění zaměstnanců podle věku a pohlaví - stav k věk muži ženy celkem % do 20 let , let , let , let , let ,90 nad 60 let ,65 celkem ,00 % 24,42 75,58 100,0 2. Členění zaměstnanců podle vzdělání a pohlaví - stav k vzdělání dosažené muži ženy celkem % základní ,26 vyučen ,33 střední odborné ,21 úplné střední ,41 úplné střední odborné ,72 vyšší odborné ,99 Vysokoškolské ,08 Celkem ,0 3. Celkový údaj o průměrných platech k celkem průměrný hrubý měsíční plat ,00 4. Celkový údaj o vzniku a skončení pracovních poměrů zaměstnanců v roce 2014 celkem nástupy 366 odchod Trvání pracovního poměru - stav k doba trvání počet % do 5 let ,79 do 10 let ,52 do 15 let ,69 do 20 let ,68 nad 20 let ,32 Celkem ,0 6. Jazykové znalosti zaměstnanců neevidujeme 9
10 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Při oceňování a účtování závazků a pohledávek se FN Plzeň řídí zákonem č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhláškou k tomuto zákonu č. 410/2009. Při postupech účtování o opravných položkách a vyřazení pohledávek se FN Plzeň řídí ČÚS č Závazky a pohledávky jsou vedeny na účtech v Kč. Závazky a pohledávky v cizí měně byly k datu účetní závěrky tj. k přepočítány v kurzu ČNB. K datu účetní závěrky byly odsouhlaseny konečné zůstatky účtů pohledávek a závazků s podrobným soupisem faktur a příslušných dokladů, které tvoří tento zůstatek v syntetické účetní evidenci. Rovněž byla posouzena věcná správnost těchto pohledávek a závazků. Závazky: Úplná evidence závazků je ve FN Plzeň zajištěna prostřednictvím programu Navision, kde jsou závazky členěny podle jednotlivých věřitelů. Celková výše závazků v Kč k : ,53 FN Plzeň hradí své závazky do dohodnutého termínu splatnosti. Pohledávky: Úplná evidence pohledávek je ve FN Plzeň zajištěna prostřednictvím programu Navision, kde jsou pohledávky členěny podle jednotlivých dlužníků a podle druhu pohledávky. Celková výše pohledávek v Kč k : ,98 z toho po splatnosti v Kč: ,81 Pohledávky FN Plzeň po splatnosti vůči jednotlivým zdravotním pojišťovnám a ostatním obchodním partnerům v tis. Kč stav k POHLEDÁVKY FN PLZEŇ PO SPLATNOSTI DO 30 DNŮ DNŮ DNŮ DNŮ NAD 360 DNŮ CELKEM POHLEDÁVKY- AKTIVNÍ ZDRAV. POJ. CELKEM POHLEDÁVKY- ZA ZANIKLÉ ZDRAV. POJ. CELKEM OSTATNÍ DLUŽNÍCI SLUŽBY ZDRAVOTNICKÉ 156,58 117,53 105,49 118,28 372,22 870,10 ČINNOSTI SLUŽBY NEZDRAVOTNICKÉ 250,25 22,59 0,33 2,55 144,93 420,65 ČINNOSTI REGULAČNÍ POPLATKY- 0,40 61, , ,20 HOSPITALIZACE TRANSFUZNÍ VÝROBKY 82,39 82,39 LÉKÁRENSKÉ SLUŽBY 48,36 48,36 SAMOPLÁTCI TUZEMCI 21,59 74,57 142,77 889, ,46 SAMOPLÁTCI CIZINCI 414, , , , , ,34 PRONÁJMY 83,71 11,10 34,31 415,76 544,88 ODEPSANÉ POHLEDÁVKY 2.174, ,16 POHLEDÁVKY- OSTATNÍ 973, , , , , ,54 DLUŽNÍCI CELKEM ÚHRN VŠECH POHLEDÁVEK 973, , , , , ,54 PO SPLATNOSTI 10
11 FN Plzeň průběžně sleduje podle 14 odst. 5 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích v platném znění, zda dlužníci včas a řádně plní své závazky. Zejména včasným uplatněním a vymáháním pohledávek zajišťuje, aby nedošlo k promlčení nebo zániku těchto práv. Vymáhání pohledávek: Právní oddělení FN Plzeň zasílá každému dlužníkovi písemnou výzvu k zaplacení závazku vůči FN, kde je stanovena lhůta splatnosti pohledávky. Po uplynutí lhůty splatnosti Právní oddělení FN Plzeň předá bezodkladně vymáhání pohledávky k soudnímu řízení. Nezaplacené pohledávky za zdravotní péči od cizinců vymáhá pro FN Plzeň agentura nebo je pohledávka předána k soudnímu řízení. Exekuční řízení V případě, že dlužník nesplní, co mu ukládá pravomocné a vykonatelné rozhodnutí soudu (rozsudek, platební rozkaz), je vyzván Právním oddělením FN Plzeň k úhradě dlužné částky včetně souvisejících nákladů (úrok z prodlení, soudní poplatek, apod.) a je mu poskytnuta lhůta, do které musí svůj dluh uhradit, příp. sepsat splátkový kalendář. Pokud dlužník ani v této dodatečně poskytnuté lhůtě dluh nezaplatí, je pohledávka předána k exekučnímu vymáhání. Insolvenční řízení Jestliže je dlužníkovi povolena insolvence (osobní bankrot), kdy po dobu 5 let musí splatit minimálně 30-50% všech pohledávek, není možné pohledávku na něm vymáhat. Insolvenční správce uspokojuje věřitele poměrně dle rozhodnutí soudu. Právní oddělení FN Plzeň se s pohledávkami za dlužníkem do tohoto řízení připojuje. Pohledávky FN Plzeň předané soudnímu řízení v Kč - stav k HODNOTA POHLEDÁVEK KDY NASTAL PRAVOMOCNÝ A VYKONAVATELNÝ ROZSUDEK: REGULAČNÍ POPLATKY ,00 SAMOPLÁTCI CIZINCI ,00 POHLEDÁVKY ZE SMLUVNÍCH VZTAHŮ ,00 CELKEM ,00 HODNOTA POHLEDÁVEK V EXEKUČNÍM ŘÍZENÍ: REGULAČNÍ POPLATKY ,00 SAMOPLÁTCI CIZINCI ,00 POHLEDÁVKY ZE SMLUVNÍCH VZTAHŮ ,00 CELKEM ,00 HODNOTA POHLEDÁVEK, KTERÉ JSOU PŘEDMĚTEM DOSUD NEUKONČENÝCH SOUDNÍCH ŽALOB: REGULAČNÍ POPLATKY ,00 SAMOPLÁTCI CIZINCI ,00 CELKEM ,00 Upuštění od vymáhání pohledávek: Ředitel FN Plzeň rozhodl podle 35 zákona č. 219/2000 Sb. o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, v platném znění, v níže uvedených případech od pohledávky upustit a to z důvodu, že ze všech okolností bylo zřejmé, že další vymáhání pohledávky by nebylo úspěšné. Odepsané pohledávky se dále sledují na podrozvahových účtech do okamžiku, než je prokazatelně doloženo, že nemůže v žádném případě nastat jejich úhrada, nebo do okamžiku, kdy pohledávka definitivně právně zanikla. Pohledávky FN Plzeň odepsané během roku 2014 v Kč ZA LÉČENÍ CIZÍCH STÁTNÍCH PŘÍSLUŠNÍKŮ ,36 OSTATNÍ ,00 CELKOVÁ HODNOTA ODEPSANÝCH POHLEDÁVEK ,36 11
12 DLOUHODOBÝ MAJETEK FN Plzeň provádí evidenci dlouhodobého majetku v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., prováděcí vyhláškou k tomuto zákonu č. 410/2009, zákonem č. 586/1992 Sb. v platném znění a účetními standardy č. ČÚS Č. 708, ČÚS Č. 710 Jednotlivé třídy a podtřídy dlouhodobého majetku jsou vedeny na analytických účtech dle směrné účtové osnovy. V programu Navision je u každého dlouhodobého majetku na kartě evidován příslušný kód podle klasifikace produkce CZ-CPA (u movitého majetku) nebo klasifikace staveb CZ-CC (u nemovitého majetku), a tomu odpovídající účetní odpisová skupina. U každého majetku je také uvedeno ocenění majetku a související částky odpisů. Pro oceňování majetku jsou používány ve FN Plzeň tyto ceny: Pořizovací cena - cena, za kterou byl majetek pořízen + náklady s pořízením související) Vlastní náklady - v případě majetku vytvořeného vlastní činností Reprodukční pořizovací cena - v případě bezúplatného nabytí bez udání ceny Reálnou hodnotou ocenění majetku určeného k prodeji U bezúplatného převodu nebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami, FN navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala Dlouhodobý majetek se ve FN Plzeň odepisuje včetně technického zhodnocení rovnoměrně podle ročních odpisových sazeb. Sazba ročních odpisů je stanovena pro každý druh majetku v odpisovém plánu. Inventarizace se ve FN Plzeň provádí v souladu s ustanovením 6 odst. 3, 8 odst. 4, 29 a 30 zákona č. 563/1991Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Inventarizace veškerého majetku byla provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou k datu V případech, kdy během roku bylo nutné ověřit stav majetku na vybraných inventárních úsecích, byla provedena mimořádná inventarizace. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek FN Plzeň v tis. Kč stav k TŘÍDA POČET POŘ. CENA OPRÁVKY ZŮST. CENA PRŮM. STÁŘÍ SOFWARE , , ,96 8,42 OSTATNÍ NEHMOTNÉ INV , , ,48 8,69 BYTOVÉ DOMY A BYTOVÉ JEDNOTKY , ,93 601,68 34,9 BUDOVY PRO SLUŽBY OBYVATELSTVU , , ,40 43,48 JINÉ NEBYTOV DOMY , , ,11 43,92 KOMUNIKACE A VEŘEJNÉ OSVĚTLENÍ , , ,96 32,39 JINÉ INŽENÝRSKÉ SÍTĚ , , ,03 26,42 OSTATNÍ STAVBY , , ,10 37,23 ZDRAVOTNÍ A LABOR. TECHNIKA , , ,46 11,45 PROVOZNÍ , , ,31 14,75 DOPRAVNÍ PROSTŘEDKY , , ,80 12,96 VÝPOČETNÍ TECHNIKA , , ,55 10,06 INVENTÁŘ , ,34 826,04 24,72 OSTATNÍ SAM. MOVITÉ VĚCI , ,96 583,74 24,39 ZAHRADY PASTVINY LOUKY RYBNÍKY 2 505, ,52 6,79 ZASTAVĚNÁ PLOCHA , ,07 13,25 OSTATNÍ POZEMKY , ,51 14,36 UMĚLECKÁ DÍLA , ,76 13,65 CELKEM , , ,49 12
13 NÁKLADY A VÝNOSY VÝVOJ Vývoj rozpočtovaných položek výnosů a nákladů a jejich skutečné čerpání v letech je patrný z příloh č. 2-5 (Přehled zisku a ztráty příspěvkové organizace) Od platí novela zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, kdy došlo ke zvýšení snížené sazby daně z 10% na 14%, zároveň došlo k zařazení některých zdravotnických výkonů poskytovaných za úhradu do zdanitelných plnění. Ve FN Plzeň jsou to služby poskytované na základě vnitroústavního ceníku. Úprava zákona č.137/2006 Sb., o veřejných zakázkách ve znění pozdějších úprav a prováděcí vyhlášky vedla k rozsáhlé administrativě a ke zpomalení nákupu dlouhodobého majetku. Dodržení memoranda ve věci růstu platů zdravotníků v roce 2012 ovlivnilo objem vykázaných osobních nákladů. Úhradové mechanismy jednotlivých pojišťoven byly v roce 2012 velmi rozdílné a objem poskytované péče bylo nutné regulovat podle platných smluvních vztahů. Sjednaná stagnace objemu péče u menších pojišťoven a finanční limity u individuální složky úhrady meziročně způsobily úsporu nákladů především v oblasti implantátů. Dalším faktorem, který se podílel na úspoře nákladů, je významný přechod pojištěnců VZP k ostatním pojišťovnám. Nižší počet ošetřených pacientů této pojišťovny a dohodnutá úhrada individuální složky úhrady se projevila poklesem objemu zdravotní péče a zároveň i poklesem nákladů na SZM. Významným faktorem meziroční úspory nákladů na SZM je také využití elektronických aukcí na nákup SZM, došlo k poklesu nákupních cen, pokles o 16,9%. Od vstoupila v platnost novela zákona č.235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Byla navýšena základní sazba DPH z 20% na 21% a snížená sazba DPH ze 14% na 15%. Zvýšení procenta u základní sazby DPH se promítlo v hospodaření roku 2013 ve zvýšeném objemu vynaložených finančních prostředků na nákup zdravotnických prostředků a některých skupin zdravotnických materiálů. Zálohy od zdravotních pojišťoven na rok 2013 byly stanoveny na 97% roku Změny úhradové vyhlášky platné pro rok 2014 se promítly ve finančním objemu nákladů a výnosů roku Smluvní ujednání se zdravotními pojišťovnami umožnilo úhradu léčivých prostředků podávaných ve specializovaných centrech na základě počtu pacientů léčených v roce 2013 (s možným navýšením počtu o 8%, respektive 2%). Byl uzavřen dodatek na platby za zdravotní péči pro rok 2014 mezi FN a VZP a také mezi FN a Voj. ZP. Během roku probíhala refundace zrušených regulačních poplatků za hospitalizace po linii všech ZP. Náklady: V roce 2012 se promítla novela vyhlášky č. 410/2010 Sb., vybrané výnosové účty se od roku 2012 účtují obratově v nákladech. Dodržení memoranda ve věci růstu platů zdravotníků ovlivnilo zvýšení objemu vykázaných osobních nákladů. Od platí novela zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Byla zvýšena snížená sazba daně z 10% na 14%. Nižší finanční objem pořízených investic byl ovlivněn úpravou zákona č.137/2006 Sb., o veřejných zakázkách ve znění pozdějších úprav a prováděcí vyhlášky. V roce 2013 se odráží další úprava zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Základní sazba byla zvýšena z 20% na 21% a snížená sazba ze 14% na 15%. Zároveň došlo k úpravě přílohy o celní a statistické nomenklatuře a o společném celním sazebníku. Tato skutečnost způsobila, že vybrané skupiny zdravotnických materiálů byly přeřazeny do skupiny materiálů, u kterých se používá základní sazba DPH. Až do roku 2013 byly zařazeny do skupiny se sníženou sazbou daně. Tato skutečnost způsobila, že v roce 2013 došlo na základě novely zákona o DPH ke značnému nárůstu cen především u vybraných skupin spotřebního materiálu, který se běžně používá v rámci poskytované nemocniční péče (injekční jehly, katetry, stříkačky apod.). V nákladech roku 2014 se promítá nárůst pacientů léčených v centrech. Vyplacením mimořádných odměn v druhém pololetí roku 2014 bylo kompenzováno navýšení platových tarifů, které se v roce neuskutečnilo. spotřeba materiálu v roce 2012 došlo ke stagnaci pacientů léčených ve specializovaných centrech. Úhradové mechanismy jednotlivých pojišťoven byly v roce 2012 velmi rozdílné a objem poskytované péče bylo nutné regulovat podle platných smluvních vztahů. Významným faktorem meziroční úspory nákladů je také využití elektronických aukcí. Pro skupinu účtů DDHM byl od vytvořen samostatný účet. Finanční objem účtu v roce 2012 byl 21 mil. Kč. Ve zvýšených nákladech roku 2013 se promítá změna sazeb DPH a nové zatřídění některých skupin zdravotnického materiálu do skupiny se základní sazbou. Vlivem změny sazeb došlo 13
14 k navýšení cen také u ostatních druhů materiálu (potraviny, pohonné hmoty, ostatní všeobecný materiál). V roce 2013 došlo k navýšení počtu pacientů léčených ve specializovaných centrech na základě úhradové vyhlášky. Z toho důvodu nastal meziroční nárůst nákladů na léčivé přípravky a zdravotnické materiály v oblasti centrové péče. Další nárůst nákladů byl způsoben změnou vykazování některých léčiv. Proti referenčnímu období je nebylo možné předpisovat na recept, léčiva jsou účtována do spotřeby oddělení/kliniky a vykazována jako ZUL. Nárůst pacientů léčených v centrech pokračovat také v roce 2014, kde nastala obdobná situace jako v roce Nárůst byl podpořen změnou v úhradové vyhlášce, která byla respektována ze strany všech ZP. Tato skutečnost vedla k navýšení spotřeby léčiv a zdravotnického materiálu o 14,5%. Vzhledem k tomu, že jde o velkoobjemové položky, jde o nárůst v desítkách milionů Kč. spotřeba energie - v nákladech na energie roku 2012 se promítá nárůst snížené sazby DPH o 4% a zvýšená spotřeba energií za celoroční provoz nového pavilonu Onkologie a výše přepočtového koeficientu pro rok Ve zvýšených nákladech na energie v roce 2013 se promítl cenový nárůst - vliv legislativy (nárůst sazby DPH o 1%), roční přepočtový koeficient DPH pro rok 2013 a ve spotřebě tepla se promítla mimořádně dlouhá topná sezona prvního pololetí roku. Nákup energií přes aukční síň ovlivnil výši vynaložených finančních prostředků roku Mírné klimatické podmínky roku a nový typ nákupu snížily finanční prostředky na energie o 13%. prodané zboží ve výši nákladů roku 2012 se promítla změna v legislativě. Od 1. srpna 2012 došlo ke změně ve vykazování léčiva používaného pro léčbu onkologických pacientů z preskripce do nákladů. Na základě předpokládané sankce za překročení preskripce za období 2011, se snížil finanční objem léků předepisovaných na recepty ze strany lékařů FN na základě úsporných opatření, které nastavilo vedení nemocnice. Uvedené skutečnosti se promítly ve snížení nákladů o 32 mil. Kč. Další změna vykazování léčiv proběhla začátkem prvního kvartálu roku 2013, kdy byl převeden z preskripce do spotřeby lék Sprycel. Tím došlo ke snížení měsíční preskripce o cca 7 mil. Kč. Oproti tomu došlo k navýšení nákladů za služby, které FN poskytuje cizím a vlastním zaměstnancům. Pravidelné revize ze strany SUKLu u jednotlivých skupin léčiv stlačily celoročně ceny u nakupovaných léčiv pro ústavní lékárnu. Oproti tomu došlo ke zvýšené spotřebě léčiv vydávaných ústavní lékárnou koncem roku - nárůst chroniků. Meziročně nedošlo k poklesu počtu receptů. ostatní služby vynaložený finanční objem za služby v roce 2012 ovlivnila změna strážní agentury na základě výběrového řízení (firma ABY servis, s.r.o., VKUS BUSTAN, s.r.o.). Snížily se sazby za telefonní hovory přes analogovou telefonní ústřednu, byly podepsané nové dodatky ke smlouvám za výhodnější tarif. Také lepší přístup zaměstnanců k třídění odpadu vedl ke snížení nákladů za likvidaci infekčního odpadu. V roce 2013 se zvýšily náklady za služby, které se ve FN provádí na základě smluvního ujednání. V nárůstu nákladů se také promítá zvýšení základní sazby DPH z 20% na 21%, zvýšené úklidové práce kopírují rozsah údržby vnitřních zařízení a budov (malování, stavební úpravy). Ve II. pololetí roku došlo k navýšení služeb ve stravovacím provozu, který je zajišťovaný dodavatelsky. Došlo ke zvýšení komfortu stravování pro zaměstnance. Během roku se uskutečnil certifikační audit II. stupně, v nákladech jsou zaúčtované služby za poradenskou činnost spojené s akreditací laboratoří FN, došlo k navýšení služeb za technickou podporu programů na laboratořích. V nákladech roku 2014 se odráží změna v účtování platná od Do položky ostatní služby se účtují náklady spojené se vzděláváním zaměstnanců. Celkový roční obrat je cca 4 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že vlastní stravovací provoz FN už kapacitně nevyhovuje, byla tato skutečnost prozatímně vyřešena rozšířením smlouvy s dodavatelskou firmou. Jedná se o dodávky stravy pro pacienty v areálu FN na Borech. mzdové náklady v roce 2012 došlo k nárůstu mzdových nákladů na základě dodržení memoranda ve věci růstu platů zdravotníků. Došlo ke zvýšení průměrného platu jednotlivých kategorií zdravotnických pracovníků o minimálně 6,25%. V jednotlivých kvartálech roku se vyplatily zdravotnickému personálu odměny z materiálních úspor. Nově se do osobních nákladů účtuje položka za pojištění odpovědnosti za zaměstnance. Z výše uvedených důvodů došlo v roce 2012 k navýšení mzdových nákladů o 55,7 mil. Kč. V roce 2013 neproběhlo žádné navyšování tarifních platů, všem zaměstnancům, kteří k pracovali ve FN, byl i nadále vyplácen zvláštní osobní příplatek ve výši 6,25% tarifního platu. V roce 2013 byla nastavena vedením nemocnice regulační opatření, která vedla k celoroční 2% úspoře osobních nákladů, absolutně se snížily vynaložené náklady o 49 mil. Kč. Trend nastavených úsporných opatření pokračuje i v roce Výše mzdových nákladů je na úrovni roku Koncem roku byly 14
15 vyplacené mimořádné odměny jako kompenzace za neuskutečněné navýšení mezd za měsíce listopad a prosinec. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v odpisech roku 2012 se promítá změna metodiky účtování. V roce 2012 je investiční majetek odepisován až následující měsíc po zařazení do majetku FN. V roce 2012 byl vyřazen z majetku FN Plzeň majetek za zůstatkovou cenu celkem 8 mil. Kč. Přístroje byly morálně zastaralé a velmi poruchové, z hlediska rentability provozu již neefektivní a budova prádelny hrozila zřícením. V roce 2013 došlo ke změně odepisování majetku. Na základě novely vyhlášky č. 410/2010 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví pro některé vybrané účetní jednotky se od změnil postup v účtování položky Odpisy dlouhodobého majetku (ČUS č. 708). V návaznosti na kategorizace dlouhodobého majetku účetní jednotka stanovila pro účely sestavení odpisového plánu předpokládanou dobu používání příslušného dlouhodobého majetku, a to v letech se zohledněním charakteristiky dlouhodobého majetku, prostředí jeho umístění a intenzity používání majetku. U majetku v posledním roce odepisování se stanoví jeho hodnota jako procento pořizovací ceny a majetek zůstává v evidenci nemocnice až do úplné likvidace za stanovenou zůstatkovou cenu a dále se již neodepisuje. FN určila v rámci odpisového plánu u každého majetku zůstatkovou cenu ve výši 5%. Do majetku byl v roce 2013 zařazen celkem za 172,1 mil. Kč, z vlastních zdrojů bylo zařazeno za 125 mil. Kč. Ve snížených odpisech roku 2014 se promítá další novela zákona č.137/2006 Sb., o veřejných zakázkách ve znění pozdějších úprav a prováděcí vyhlášky, která vedla k rozsáhlé administrativě a ke zpomalení nákupu DM. V roce 2014 byl do investičního majetku FN zařazen investiční majetek celkem za 235,9 mil. Kč. Oproti tomu došlo během roku k vyřazení většího objemu investičního majetku z odpisů. V prosinci byl v odpisech obratově proúčtován část fondu reprodukce investičního majetku, který není finančně krytý. Náklady z drobného dlouhodobého majetku - Finanční prostředky vynaložené na nově pořízený DDHM, který je účtován ve FN Plzeň při spotřebě přímo do nákladů, se nově účtují na samostatný účet. Skupina analytických účtů DDHM byla od vyčleněna ze syntetického účtu spotřeba materiálu. Veškeré nákupy jednotlivých komodit jsou schvalovány interní komisí a vedením FN. Nákupy jsou realizovány přes e-tržiště. Skutečnost v roce 2013 byla 32 mil. Kč. V druhém pololetí roku byla pořízena ve větším objemu výpočetní technika, celkem za 18 mil. Kč. Nákup proběhl na základě ukončeného výběrového řízení roku V roce 2014 proběhlo komplexní dovybavení vybraných zdravotnických provozů především v areálu FN na Borech. Proběhla další obměna výpočetní techniky, jednalo se o výměnu centrálních aktivních prvků počítačové sítě, serveru, úložiště pro zálohování a PC. Veškerá vyjmenovaná technika byla z provozního hlediska nevyhovující. Veškerý nákup DDHM a DDNM probíhá i na dále na základě schválení interní komise a vedením nemocnice. V roce 2014 byl pořízen majetek za 37,5 mil Kč. Výnosy: Paušály od ZP na rok 2012 byly stanoveny na 98% referenčního období (rok 2010). Centra byla hrazena v předpokládané výši roku Ambulantní složka a komplement byly financovány výkonově s cenou bodu podle odbornosti, hospitalizace pak z větší části pomocí DRG (platba za případ), u některých skupin s nepředvídatelnými náklady (onkologie, hematoonkologie, polytraumata) probíhala úhrada výkonovým způsobem. Od roku 2012 neproplácely zdravotní pojišťovny příspěvek na stabilizaci zdravotního personálu (sester) a na platy lékařů. Tato skutečnost přinesla ztrátu pro FN ve výši 120 mil. Kč. K byla Fakultní nemocnici doplacena zdravotní péče za rok 2010 a 2011 v celkové částce 112,4 mil. Kč. Od 1. října 2012 se sloučila Česká průmyslová zdravotní pojišťovna se Zdravotní pojišťovnou Metal-Aliance. V prosinci 2012 je zaúčtovaná ve výnosech předpokládaná a již vyúčtovaná srážka od VZP za revize. Úhrady od zdravotních pojišťoven na rok 2013 byly 97% roku Centra byla hrazena v předpokládané výši roku Ambulantní složka a komplement byly financovány paušálním způsobem úhrady ve výši 94% roku 2011, hospitalizace byly hrazeny paušálem ve výši 97% roku 2011, v celkovém objemu poskytnutých finančních prostředků od ZP v roce 2013 se projevil koeficient přesunu pojištěnců. V posledním kvartále roku na základě dodatku ke smlouvě s VZP došlo ke snížení úhrad, celkem o 150 mil. Kč. Zároveň došlo k přechodnému snížení úhrad od OZP, celkem o 19,6 mil. Kč. Změna úhradové vyhlášky pro rok 2014 umožnila zdravotnickému zařízení navýšit počet pacientů léčených v centrech. V roce 2014 bylo doplaceno nemocnici za rok 2012 a 2013 celkem 242,5 mil. Kč. Za zrušené regulační poplatky za hospitalizace doplatily zdravotní pojišťovny 44 mil. Kč. 15
16 výnosy z pronájmu změna sazby DPH platné pro rok 2012 se promítla do zvýšení výnosů za pronájmy a za služby s tím spojené. Byly uzavřené nové dodatky ke smlouvám na pronájem ploch. Ceny za pronájmy a služby s ním spojené jsou stanoveny na základě platného vnitroústavního ceníku Fakultní nemocnice. V roce 2013 došlo ke snížení objemu pronajatých ploch cizím, neboť v září byla ukončena smlouva mezi FN a Zdravotní záchrannou službou Plzeňského kraje. Další pokles výnosů v roce 2014 je ovlivněn poklesem ceny za energie, které nemocnice přeúčtovává nájemcům a ukončením smlouvy na pronájem laboratoří mezi FN a LF UK Plzeň. tržby za prodané zboží objem tržeb v roce 2012 ovlivnil konec roku Koncem roku se zvýšil zájem o léčiva ze strany veřejnosti před obavou z navýšení cen léčiv v roce Ve druhém pololetí roku 2012 došlo k legislativní změně, kdy vybrané léky používané v centrech pro onkologické pacienty, byly převedeny z preskripce lékárny na kliniky a vykazují se jako ZULP. Na základě předpokládané sankce za překročení preskripce za období 2011, se snížil finanční objem léků předepisovaných na recepty ze strany lékařů FN. Tyto skutečnosti se promítají v tržbách za prodané zboží roku Legislativní změny z druhého pololetí roku 2012 se plně projevily v objemu vykázaných tržeb roku V prvním čtvrtletí roku došlo k dalším změnám ve vykazování léčiv, také byla ukončena smlouva mezi FN a jiným zdravotnickým zařízením na dodávku léčiv z ústavní lékárny. Celkově došlo k poklesu ve vykázaných tržbách meziročně o 70 mil. Kč. V obratu roku 2014 se projevil pokles cen některých skupin léčiv. Během celého roku probíhají revize SUKLu na jednotlivých skupinách léčivých přípravků. Tím dochází k poklesu jejich ceny. Také úzkostlivé dodržování zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách ve znění pozdějších úprav a prováděcí vyhlášky, stlačuje ceny léčiv určených k volnému prodeji i k výdeji na recepty. Uvedené skutečnosti se promítají v dalším snížení ve vykázaných tržbách v roce 2014, meziročně celkem o 10,2 mil. Kč. aktivace materiálu od byl účet aktivace materiálu na základě legislativy vyčleněn z výnosů a účtuje se obratově v nákladech. výnosy z prodeje materiálu položka kopírovala objem prodané vyrobené krve a krevních výrobků vlastního Transfuzního oddělení. Obrat položky v jednotlivých letech kolísá. Výše obratu závisí na požadavku cizího odběratele. Zpracovatelská firma si výrobky TO (plazma), které jsou určeny k dalšímu zpracování, odebírá nepravidelně. čerpání fondů na položku se účtují finanční objemy použitých finančních prostředků, které jsou čerpány v rámci využití fondů účetní jednotky. FN postupuje při jejich tvorbě a čerpání podle platné legislativy. Ve výnosech jsou proúčtované finanční prostředky rezervního fondu, který je tvořen z darů poskytovaných zdravotnickému zařízení na základě smluv. Finanční prostředky jsou využívány na nákup vybavení zdravotnických provozů a na nákup SZM, který není hrazen ZP, podle vyhlášky o FKSP č.114/2002 Sb. a KS platné pro daný rok se zde účtují příspěvky poskytované zaměstnancům nemocnice. V roce 2013 je ve výnosech proúčtovaná také část fondu odměn, které nemocnice vyplatila z dosaženého výsledku hospodaření plošně všem zaměstnancům. V roce 2014 jsou ve výnosech proúčtované prostředky rezervního fondu celkem za 2,1 mil. Kč. V roce 2014 byly finanční prostředky použité na nákup diagnostik a speciálního vybavení pro vybrané provozy nemocnice. Ostatní čerpané finanční prostředky ve výši 2,7 mil. Kč, jsou příspěvky poskytované zaměstnancům na základě platné legislativy a KS platné pro rok ostatní výnosy z činnosti v roce 2012 vykázala FN nižší počet výzkumných úkolů, kde je FN jako spoluředitel, jejich počet klesl oproti roku 2011 na polovinu. V prvním kvartále roku byl zahájen Projekt aplikovaného výzkumu a experimentálního vývoje ALFA Chronosix - vývoj a použití nanomateriálových produktů pro jednoduchou a snadnou léčbu bércových vředů a nehojících se ran. Další pokles výnosů v roce 2013 kopíruje nižší objem vykázaných léčiv a SZM, jde o materiál dodávaný jako vzorky na vybrané zdravotnické provozy FN přes nákupní útvary. V roce 2013 skončily tři projekty financované z prostředků EU. V lednu 2014 skončil projekt, který probíhal v rámci Operační programu oblast podpory 2.4. Partnerství a sítě - Edukační a informační platforma onkologických center pro podporu a modernizaci vzdělávání v lékařských a příbuzných medicínských oborech - financovaný z prostředků EU. Poklesly příjmy za služby, které FN poskytuje zaměstnancům a cizím na základě vnitroústavního ceníku. Došlo k dalšímu poklesu výnosů léčiv a SZM materiál dodávaný jako vzorky na vybrané zdravotnické provozy přes nákupní útvary FN. Jejich pokles kopíruje finanční objem nakupovaného materiálu (pokles cen nakupovaných léčiv a SZM). 16
17 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou v roce 2013 byl ukončen prodej bývalé budovy Gynekologicko-porodnické kliniky včetně pozemku. Prodej budovy byl schválen doložkou Ministerstva kultury ČR. Finanční prostředky z prodeje ve výši 24,5 mil. Kč nemocnice odvedla do SR. V roce 2014 nedošlo k realizaci prodeje bývalé budovy onkologie. 17
18 PŘEHLED ČERPÁNÍ NÁKLADŮ A TVORBA VÝNOSŮ V ROCE 2014 Ve finančním objemu nákladů a výnosů roku 2014 se promítly jednoznačně změny úhradové vyhlášky platné pro rok 2014, smluvní ujednání se zdravotními pojišťovnami umožnilo úhradu léčivých prostředků podávaných ve specializovaných centrech na základě počtu pacientů léčených v roce 2013 (s možným navýšením počtu o 8%, respektive 2%). Koncem prvního pololetí roku 2014 byl uzavřen mezi FNP a VZP dodatek, jehož předmětem byla změna rozsahu předběžně poskytovaných měsíčních úhrad pro rok Během celého roku 2014 probíhala také ze strany ZP refundace za zrušené regulační poplatky za hospitalizace Na základě úhradové vyhlášky pro rok 2014 bylo možné navýšit počet pacientů léčených ve specializovaných centrech. U chronických onemocnění byl umožněn nárůst o 8% počtu pacientů a u akutních onemocnění o 2% počtu pacientů. K jsme evidovali 9% nárůst pacientů v chronických centrech a 10% nárůst pacientů v akutních centrech. Z toho důvodu nastal meziroční nárůst nákladů na léčivé přípravky v oblasti centrové péče o 129 mil. Kč. Nárůst pacientů s hemofilickým onemocněním se projevil zvýšením nákladů na krevní deriváty a to o 8 mil. Kč, jen jedné nové pacientce byl podán krevní derivát Feiba v hodnotě 5 mil. Kč. V mimocentrové oblasti zejména vlivem navýšení počtu pacientů v oblasti onkologie a hematoonkologie došlo k nárůstu nákladů na léčivé přípravky o 10 mil. Kč. Všechny výše uvedené skutečnosti vedly ke zvýšení nákladů na léčivé přípravky o 147 mil. Kč. Vzhledem k úhradové vyhlášce pro rok 2014 bylo možné již od ledna 2014 poskytovat výkony spadající pod individuálně smluvně sjednanou složku úhrady a poskytnout zdravotní péči pacientům oborových pojišťoven, kteří byli od roku 2013 na čekací listině. Současně zařazení operací TEP do úhrady dle klasifikace DRG umožnilo poskytovat příslušné výkony již od počátku roku 2014, bez nutnosti čekání na výsledky dohod se zdravotními pojišťovnami o cenách a množství výkonů jako tomu bylo v roce Byl také zaznamenán nárůst zdravotní péče poskytované v traumatologickém a kardiologickém centru oproti roku Jednalo se o nákladné výkony týkající se zavedení mechanické srdeční podpory, hydrocephální drenáže, implantace stengraftů a páteřních implantátů. Dále ve snaze dodržet úhradový dodatek v oblasti kardiostimulátorů a defibrilátorů (převážně pro pojišťovnu VZP) byla zvýšena výkonnost v této oblasti. Všechny uvedené skutečnosti se podíleli na meziročním nárůstu nákladů na SZM o 86,9 mil. Kč. Ve snížených nákladech na energie se promítá snížení ceny za elektrickou energii, v průměru došlo k poklesu ceny o 17%. Od roku 2013 probíhá centrální výběr dodavatelů elektrické energie a zemního plynu, kde Centrální zadavatel je zřizovatel a dodávky jsou soutěženy na energetické burze vždy na období 1 roku. Změna dodavatele energií ovlivnila celkový finanční objem, byly uzavřené nové smlouvy na výhodnější ceny, v objemu spotřebovaného tepla se promítají příznivé klimatické podmínky. Finanční pokles prodaného zboží byl ovlivněn změnou v legislativě. Pravidelně probíhající revize SUKLu ovlivnily nižší čerpání finančních prostředků položky prodané zboží. Při revizích SUKLu dochází ke stlačování maximálních výrobních cen nebo úhrad u více skupin léčivých přípravků, které představují významnou část objemu preskribovaných léčiv. Další významný faktor, který se promítá do úspory je dodržování zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Meziroční pokles v nákladech je 7,6 mil. Kč. Objem vydaných léčiv na recepty zůstává nezměněn, koncem roku došlo k nárůstu chroniků. Také ve stavební údržbě se v roce 2014 projevil vliv zákona č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách. Jeho dodržování posunulo realizaci limitovaných stavebních prací. V roce 2014 byla provedena stavební údržba celkem za 27,7 mil. Kč, z finančně náročnějších stavebních akcí byla provedena komplexní stavební údržba sociálních zařízení na zdravotnických provozech v rámci obou areálů FN za 1,6 mil. Kč, rozsáhlejší údržba komunikací celkem za 1,3 mil. Kč., proběhly stavební práce související s usazením linky na praní prádla a byla provedena oprava zděného plotu v rámci areálu FN Bory a ostatní drobná údržba. Za 9,1 mil. Kč byly provedeny malířské práce, které mají ve zdravotnictví svoji povinnou periodicitu stanovenu příslušnou legislativou. Z důvodu ukončení záruky, bylo nutné zajištění servisních smluv u klíčových velkých modalit, jako jsou lineární urychlovače (3ks), magnetická resonance, CT. Jejich servis a údržba jsou finančně náročnější. Na základě změny v legislativě, vyhláška č. 306/2012 Sb., o podmínkách předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění a o hygienických požadavcích na provoz zdravotnických zařízení a ústavů sociální péče, je Fakultní nemocnice povinna provádět validace sterilizačních procesů pro centrální sterilizaci. Koncem roku byla provedena oprava u většího množství zdravotnické techniky, celkem za 1,8 mil. Kč (oprava mobilního skiagrafu, angiografického přístroje, videokolonoskopu, videogastroskopu, bronchofibroskopu apod.). Z výše uvedených důvodů došlo k navýšení v nákladech o 24 mil. Kč. 18
19 Ve zvýšených nákladech za služby, které FN provádí na základě smluvního ujednání, se promítá finanční výše položky účastnické poplatky a školení. Změna v účtování od Finanční objem vynaložený na vzdělávání zaměstnanců FN formou odborných seminářů činil cca 4 mil. Kč za rok, nově se na položku služeb účtují také bankovní poplatky, v rámci probíhající akreditace dalších laboratoří byl navýšen objem služeb za technickou podporu programů na laboratořích, celkem za 2,3 mil. Kč. Nutnost rozšířit smlouvu na dodávku stravovacích služeb pro další zdravotnické provozy na Borech, se promítla ve zvýšených nákladech na stravování, které FN částečně zajišťuje dodavatelsky. Vlastní stravovací provoz FN už kapacitně nevyhovuje, v budoucnu je plánovaná jeho rekonstrukce. Nižší objem vynaložených finančních prostředků byl vykázán za úklidy, likvidaci odpadu a ostatní služby nevýrobní povahy. V roce 2014 FN neobnovila smlouvu na poskytování služeb s obchodní společností IVF Zentren Prof. Zech Pilsen s. r. o., FN služby provádí ve vlastní režii. Ke snížení nákladů došlo také uzavřením nové smlouvy na výhodnější podmínky s jednotlivými operátory (snížení nákladů za telefonní poplatky), nižší jsou také náklady za poštovné, kde se projevil vliv používání datové schránky. Větší četnost zahraničních cest, se promítla ve zvýšených nákladech na cestovné. Aktivní účast na kongresech vypovídá o kvalitě přednášejících na mezinárodní úrovni. Z většiny těchto cest také lékaři přivážejí sborníky abstrakt, odborné časopisy a jiné publikace. Nové poznatky ze služebních cest jsou předávány v rámci interních seminářů. V roce 2014 nedošlo k žádnému navyšování tarifních platů, všem zaměstnancům, kteří k pracovali ve FN, byl i nadále vyplácen zvláštní osobní příplatek ve výši 6,25 % tarifního platu. V září 2014 byly navíc vyplaceny mimořádné odměny z dosaženého výsledku hospodaření za měsíc, a to zaměstnancům ve všech pracovních kategoriích. Vzhledem k tomu, že novelou nař. vl. č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, nedošlo k navýšení platových tarifů zaměstnancům zdravotnických zařízení v listopadu a prosinci 2014, byly v prosinci 2014 vyplaceny kompenzační mimořádné odměny. V roce 2014 byl pořízen investiční majetek za 255,9 mil. Kč, z toho 12,5 mil. Kč bylo zhodnocení budov (budova komplementu za 7,2 mil. Kč, budova chirurgického pavilonu a budova interní kliniky v bývalém areálu BVN celkem za 5 mil. Kč). Za 188,3 mil. Kč byly pořízeny investice pro zdravotnické a ostatní provozy, z toho za 63,6 mil. Kč nový PET/CT, za 13,2 mil. Kč potrubní pošta, za 18,5 mil. Kč nová kontinuální linka na praní prádla s vyšší účinností vůči nozokomiálním nákazám. Ve výši odpisů v roce 2014 se také promítá větší objem investičního majetku, který byl vyřazen z odepisování (např. Rtg skiagraf, sonograf víceúčelový, operační závěsná světla, sterilizátory, infuzní pumpy, plicní ventilátory apod.), byl ukončen odpis programů, které byly používané pro zpracování dat v rámci zdravotnických provozů a v administrativě (Onkologie, ekonomický odbor apod.). V prosinci je v odpisech proúčtovaná obratově část fondu reprodukce investičního majetku, který není finančně krytý. Od roku 2011 se do nákladů účtují opravné položky k pohledávkám podle 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2010 Sb., a ČÚS č. 706 Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty pohledávek, tvoří se nejpozději k rozvahovému dni, tj. k ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. Finanční objem položky kopíruje finanční výši pohledávek po splatnosti. V roce 2014 byla skutečnost 2,8 mil. Kč. Vynaložené finanční prostředky na nově pořízený DDHM, který je účtován ve FN Plzeň při spotřebě přímo do nákladů, byly v roce 2014 celkem 37,5 mil. Kč. Za 15,4 mil. Kč byla pořízena kancelářská a výpočetní technika. Jednalo se o průběžnou obměnu zastaralé výpočetní techniky centrálních aktivních prvků počítačové sítě, serveru, úložiště pro zálohováni a PC. Veškerá vyjmenovaná technika byla z provozního hlediska nevyhovující. Za 17,6 mil. Kč proběhlo komplexní dovybavení zdravotnických provozů v bývalé BVN - nové prostory pro denní stacionář, který bude otevřen začátkem roku 2015, Klinika pneumologie a ftizeologie. Nově byly vybaveny laboratoře Transfuzního oddělení, Ústavu lékařské genetiky a Ústavu klinické biochemie a hematologie. Ostatní nákupy tvořila běžná obměna vybavení jednotlivých provozů FN, převážně šlo o zdravotnické provozy. Nákupy běžné obnovy DDHM jsou schvalovány interní komisí a vedením FN. Změna účtování bankovních poplatků a nákladů za účastnické poplatky a školení se promítá ve vykázané skutečnosti ostatních nákladů. Změna účtování je platná od Ve finančním objemu se tak promítá snížení 4,3 mil. Kč, nižší byly také vykázané náklady na spoluřešitelské granty, v roce 2014 byl menší objem vrácených finančních prostředků hlavním řešitelům. Vrácené prostředky představují 30% finančního objemu roku V roce 2014 byla akutní lůžková péče zcela hrazena podle klasifikace DRG. Maximální úhrada byla 97% roku Následná a dlouhodobá lůžková péče se hradí jako 105% úhrady roku Ambulantní péče je nově hrazena výkonovým způsobem ve výši 5% nárůstu roku Pro rok
20 zůstal v platnosti koeficient přesunu pojištěnců mezi jednotlivými ZP. Během prvního pololetí zvýšila VZP na základě dodatku ke smlouvě měsíční paušály. V průměru o 3 mil. měsíčně. K byla Fakultní nemocnici doplacena zdravotní péče za rok 2012 a 2013 a v celkové částce 242,5 mil. Kč. K datu je ve výnosech zaúčtovaná srážka 10 mil Kč za strany VZP za rok K je ve výnosech zaúčtována na dohadných účtech pasivních předpokládaná srážka od ČPZP za roky ve výši 15 mil. Kč - vratka za navýšené paušály. Nemocnice vykázala nižší objem zdravotní péče. V prvním pololetí roku 2014 byl ukončen pronájem prostor mezi FNP a Záchrannou službou Plzeňského kraje. Také došlo ke snížení účtovaných služeb spojených s pronájmem ploch pokles cen energií. V položce výnosy z prodaného zboží se účtují úhrady za léky vydané ústavní lékárnou na recepty a volný prodej léčiv bez receptů a na smlouvy. Při revizích SÚKLu došlo k poklesu maximálních výrobních cen nebo úhrad u více skupin léčivých přípravků, tím byla ovlivněna výše preskripce. Tato skutečnost ovlivnila meziroční pokles ve výnosech o 8,8 mil. Kč. V roce 2013 byla ve výnosech zaúčtovaná částka 24,6 mil. Kč za prodaný investiční majetek (budova bývalé gynekologické kliniky). V roce 2014 nedošlo k prodeji další nabízené nemovitosti (bývalá budova radioterapeutické kliniky). Na účtu je k datu zaúčtovaný jenom úrok z běžného vkladu. V roce 2013 byl profinancován do výnosů fond odměn ve výši 25 mil. Kč a část fondu reprodukce investičního majetku, která nebyla finančně krytá. Odúčtování bylo provedeno podle legislativy (vyhláška č. 410/2009 Sb.). V roce 2014 je na položce profinancovaná část rezervního fondu, která byla použita na nákup diagnostik a vybavení pro Hematologicko-onkologické oddělení, Neonatologické oddělení a pro další zdravotnické provozy. Celkem bylo použito 2,1 mil. Kč. 20
ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013 V Plzni dne 28. 1. 2014 Ing.Jaroslava Kunová ředitelka FN Plzeň OBSAH ZÁKLADNÍ ÚDAJE HLAVNÍ ČINNOSTI FN PLZEŇ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA K 31. 12. 2013 PŘEHLED ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ
ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 V Plzni dne 8. 2. 2013 Ing. Jaroslava Kunová ředitelka FN Plzeň OBSAH ZÁKLADNÍ ÚDAJE HLAVNÍ ČINNOSTI FN PLZEŇ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA K 31. 12. 2012 PŘEHLED ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ
Ing. Jaroslava Kunová ředitelka FN Plzeň. V Plzni dne 20. 1. 2012
ROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2011 V Plzni dne 20. 1. 2012 Ing. Jaroslava Kunová ředitelka FN Plzeň OBSAH ZÁKLADNÍ ÚDAJE HLAVNÍ ČINNOSTI FN PLZEŇ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA K 31. 12. 2011 PŘEHLED ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ

References: zákona č. 219
 zákona č. 219
 zákona č. 563
 zákona č.137
 zákona č.235
 zákona č.137
 zákona č. 235
 zákona č. 563
 zákona č.137
 zákona č. 137
 zákona č. 137
 zákona č. 137