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Timestamp: 2016-10-24 11:06:19+00:00

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⭐L accertamento dello stato passivo. 1 Caratteristiche e finalità del procedimento
L accertamento dello stato passivo. 1 Caratteristiche e finalità del procedimento
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1 L accertamento dello stato passivo 1 Caratteristiche e finalità del procedimento L accertamento dello stato passivo è finalizzato all identificazione dei creditori (aventi titolo anteriore alla procedura) 1 che vogliono partecipare al concorso, con la definizione dell ammontare e della natura del credito; l ammissione al concorso determinerà il diritto alla partecipazione ai riparti di attivo, realizzato dalla liquidazione dei beni del debitore. L attuazione del concorso sostanziale, retto dalle norme del codice civile, viene convogliata nel fallimento tramite l osservanza alla regola del concorso formale di cui all art. 52 L.F., secondo la quale tutti i creditori, anche muniti di titolo di prelazione, che intendono partecipare alla ripartizione dell attivo, devono far accertare le proprie ragioni creditorie secondo il procedimento speciale di accertamento del passivo. Tramite istanza di ammissione al passivo il creditore tende a trasformarsi da concorsuale (cioè creditore dell imprenditore fallito) a concorrente (cioè partecipante all esecuzione e alla ripartizione), che è condizione essenziale per l attribuzione al creditore stesso non solo del diritto a soddisfarsi sull attivo, ma anche di una serie di poteri e facoltà connessi. La fase dell accertamento del passivo caratterizza la procedura fallimentare rispetto all esecuzione individuale; quest ultima infatti manca di una fase autonoma di accertamento dei crediti in quanto i creditori che vi partecipano devono essere preventivamente muniti di un titolo esecutivo, formatosi in altra sede giurisdizionale. In sede fallimentare il titolo esecutivo collettivo è costituito dalla sentenza dichiarativa di fallimento, necessita quindi solo il titolo specifico che legittimi il creditore a partecipare al concorso che, a differenza di 1 Eccezione alla anteriorità del credito, è rappresentata solo dal credito vantato dal terzo che abbia subito un azione revocatoria. In ogni caso è necessario che il terzo revocato proponga domanda di ammissione al passivo, non potendosi, in assenza, provvedere a soddisfare l eventuale credito ad esso spettante.2 quanto avviene nell esecuzione individuale, in sede fallimentare si forma internamente attraverso il procedimento di accertamento dello stato passivo 2. Il procedimento di accertamento del passivo, in sintesi, identifica una espressione di giurisdizione contenziosa cognitoria, scandita in due fasi: una davanti al giudice delegato e l altra (eventuale) davanti al tribunale. La prima fase è caratterizzata da spiccati caratteri sommari, per poi eventualmente recuperare la cognizione piena in caso di impugnazione. Mentre nella legge fallimentare del 1942 la prima fase era sempre necessaria, la riforma ha reso l accertamento dello stato passivo come meramente eventuale; infatti ai sensi dell ex art.102, L.F., dietro motivata istanza del curatore, corredata dal parere del comitato dei creditori e sentito il fallito, il tribunale può decretare di non procedersi all accertamento del passivo, anche in presenza di domande di ammissione e prima dell udienza per la verifica, qualora risulti che non vi sia alcuna prospettiva di realizzazione di attivo distribuibile ai creditori, fatto salvo il pagamento delle spese della procedura e dei crediti prededucibili 3. Tuttavia si ritiene che la disposizione (decreto motivato) del tribunale di non farsi luogo al procedimento di accertamento del passivo debba essere valutata con adeguata cautela. Decisiva a tal fine è la relazione del curatore, a corredo dell istanza, sulle prospettive della liquidazione; infatti spesso solo apparentemente si prevede che non vi sarà attivo, mentre in realtà è sempre aperta la possibilità di recupero di beni non acquisiti nella fase iniziale o comunque occultati. 2. Le forme di pubblicità 2 Anche in ipotesi di domanda riconvenzionale proposta dal convenuto in un giudizio promosso dal curatore, permane il rito speciale dell accertamento del passivo, infatti le Sezioni Unite di Cassazione con le sentenze , n e , n hanno statuito che: "qualora, nel giudizio promosso dal curatore per il recupero di un credito contrattuale del fallito, il convenuto proponga domanda riconvenzionale diretta all'accertamento di un proprio credito nei confronti del fallimento, derivante dal medesimo rapporto, la suddetta domanda, per la quale opera il rito speciale ed esclusivo dell'accertamento del passivo ai sensi degli articoli 93 e ss. della legge fallimentare, deve essere dichiarata inammissibile o improcedibile nel giudizio di cognizione ordinaria, e va eventualmente proposta con domanda di ammissione al passivo su iniziativa del presunto creditore, mentre la domanda proposta dalla curatela resta davanti al giudice per essa competente, che pronunzierà al riguardo nelle forme della cognizione ordinaria. 3 Ricorrendo le condizioni dell art.102 L.F. ove il tribunale disponga di non farsi luogo al procedimento di accertamento del passivo, appare lecito chiedersi quali possano essere le conseguenze in relazione ai crediti dei lavoratori dipendenti ed ai crediti per I.V.A., disponendo le normative in materia che l accertamento formale e sostanziale del credito costituisce condizione necessaria ed indispensabile per l intervento del Fondo di garanzia e per l emissione di nota credito. Da notare che la Circolare INPS 07/03/2007, n.53 recita testualmente che in caso di applicazione dell art. 102 L.F., le richieste di intervento al fondo non potranno trovare accoglimento. In argomento v. Capitolo 7 (Contratto e credito di lavoro) e v. Mancinelli Prime riflessioni in materia di fiscalità concorsuale, in Diritto e Pratica del Fallimento, n.2/2006, 39 e segg., ove si ritiene che anche in tale ipotesi il creditore istante conservi i benefici fiscali ordinariamente connessi alla presentazione della domanda di ammissione al passivo, ovvero possibilità di emissione di nota di variazione in materia di I.V.A. ai sensi dell art. 26 del D.P.R. n. 633/1972.3 Nella sentenza dichiarativa di fallimento viene stabilito dal tribunale il luogo, la data e l ora dell udienza di verifica del passivo ed indicato il termine (perentorio) di presentazione delle domande (art. 16 L.F.) 4. Sono previste le seguenti forme di pubblicità: a) annotazione presso il registro delle imprese (art. 17 L.F.); b) avviso ai creditori (art. 92 L.F.), quale strumento integrativo da eseguirsi da parte del curatore. L avviso doveva essere attuato nella normativa del 1942 mediante raccomandata; nella nuova normativa può essere effettuato a mezzo posta, telefax o posta elettronica (non è quindi necessaria, a rigore, la raccomandata, né la ricevuta di ritorno 5 ). Il nuovo art. 16 L.F. prevede l obbligo per il fallito del deposito dell elenco dei creditori; nel contempo l art. 89 L.F. statuisce per il curatore l obbligo della compilazione di un elenco dei creditori «sulla base delle scritture contabili del fallito e delle altre notizie che (il curatore) può raccogliere». L operazione risulterà difficoltosa in caso di inadempimento da parte del fallito e di omessa o irregolare tenuta della contabilità; in ogni caso può essere opportuno inviare l avviso anche agli enti pubblici (finanziari, previdenziali, ecc.), che solitamente partecipano al concorso. Nell avviso, oltre all indicazione che il creditore può partecipare al concorso depositando nella cancelleria del tribunale apposita domanda, il curatore deve specificare la data fissata per l esame dello stato passivo, quella (perentoria) entro cui vanno presentate le istanze ed ogni utile informazione per agevolare la presentazione della domanda stessa. In ipotesi di presenza di creditori non nazionali, ma appartenenti ad altri stati membri della comunità economica europea, l avviso a tali creditori dovrà essere integrato con le indicazioni previste dall art.40 del Regolamento C.E. n. 1346/ Interessante, in proposito di possibilità di differimento del termine statuito per la verifica, appare il recente provvedimento reso il 16 settembre 2006 dal Tribunale di Milano, est. Quatraro, in relativo ad una fattispecie in cui il Tribunale aveva dichiarato il fallimento di una società in data 1 agosto 2006 (quindi all inizio del periodo feriale), il curatore aveva tempestivamente accettato l incarico, ma il legale rappresentante della fallita, a causa del periodo feriale, aveva messo a disposizione della curatela la documentazione sociale e l elenco dei creditori (circa duecento, di cui molti stranieri) solo il successivo 6 settembre, determinando così il ritardo dell invio degli avvisi dal curatore. Lo stesso curatore aveva quindi presentato ricorso al Tribunale per ottenere il differimento dell udienza di verifica, che il Collegio ha accolto. 5 Sebbene l'omissione o l'intempestiva o l irrituale comunicazione dell'avviso non determini alcuna nullità e benché non più espressamente richiesto dalla legge, è comunque opportuno che il curatore, qualunque sia lo strumento di comunicazione prescelto, conservi la prova dell'avvenuto ricevimento dell'avviso da parte del singolo creditore destinatario. Tale prova è infatti decisiva per stabilire, in sede di riparto, se la tardività del creditore ammesso sia o meno imputabile a quest'ultimo ai fini di quanto previsto dall'art. 102 L.F., nonché per stabilire se sia inammissibile la domanda tardiva presentata oltre il termine di decadenza di cui all'art.101 L.F. 6 L art.40 del Regolamento citato, titolato Obbligo di informare i creditori, afferma che quando è aperta una procedura in uno Stato membro, il giudice competente, o in alternativa il curatore da lui nominato, deve informare tempestivamente i creditori che sono conosciuti e che hanno la residenza abituale, il domicilio o la sede negli altri Stati membri. L'informazione deve riguardare i termini da rispettare, le conseguenze previste4 Qualora risulti notevolmente problematico, per il rilevante numero di destinatari, inviare un avviso a tutti i creditori, la singola comunicazione potrebbe essere sostituita, in applicazione analogica dell art. 126 L.F., dalla pubblicazione dell avviso su uno o più quotidiani a diffusione nazionale o locale, previa autorizzazione del giudice delegato. 3. L istanza di insinuazione Il creditore che vuole partecipare al concorso, deve depositare presso la cancelleria del tribunale competente domanda di ammissione al passivo, proposta mediante ricorso 7 ; la domanda produce gli effetti della domanda giudiziale per tutto il corso del fallimento (art. 94 L.F.). Il ricorso può essere sottoscritto anche personalmente dalla parte senza necessità dell assistenza tecnica di un difensore; tale previsione, esplicitamente inserita nella nuova legge fallimentare, applica l orientamento pressoché unanime formatosi sulla legge fallimentare del 42. Tuttavia la disposizione desta alcune perplessità in relazione alle conseguenze, in termini di inammissibilità, previste per l ipotesi in cui la domanda risulti carente di alcuni elementi qualificanti. Considerato, peraltro, che le questioni giuridiche sottese alla predisposizione della domanda di insinuazione presentano spesso elevata complessità, che la riforma ha accresciuto le difficoltà in termini di contenuto ed ha statuito un accelerazione del termine perentorio di presentazione, appare senz altro da condividere il rilievo di chi reputa opportuno, in generale, il ricorso al patrocinio di un professionista 8. La domanda di insinuazione al passivo necessita dell indicazione della procedura cui si intende partecipare, del nominativo e dei dati del creditore, dell indicazione del petitum, della succinta esposizione della fonte della pretesa che ne costituisce la ragione, dell indicazione dell eventuale titolo di prelazione e deve essere corredata dai documenti giustificativi del credito e della prelazione. Con il D.Lgs 169/2007 i documenti dimostrativi del diritto, devono essere depositati contestualmente al ricorso, non essendo più possibile il deposito nei per l inosservanza dei termini, l'organo o l'autorità legittimati a ricevere l'insinuazione dei crediti e gli altri provvedimenti prescritti. La comunicazione deve infine indicare se anche i creditori titolari di un privilegio o di una garanzia reale debbano insinuarsi nel passivo. 7 Circa la natura giuridica della domanda esistono due opposti orientamenti, dei quali uno identifica la domanda ex art. 93 L.F. con la domanda giudiziale, facendo leva sulla sostanziale analogia di contenuto e di effetti, oltre che sulla collocazione all interno di un procedimento che presenta nel suo complesso carattere giurisdizionale (Apice, «La domanda di insinuazione», in Diritto fallimentare, collana diretta da Greco, Milano, 1995, 29), mentre il secondo orientamento attribuisce una natura autonoma, diversa da quella giudiziale (tra questi, Ferrara, Il fallimento, Milano, 1989, 498, secondo cui la domanda di ammissione ha piuttosto un contenuto analogo alla domanda diretta all autorità amministrativa). 8 In questi termini potrebbe riaprirsi la questione (ormai definitiva ante riforma) che riconosce al creditore le sole spese borsuali e non anche quelle di (eventuale) assistenza legale. Infatti nella particolareggiata nuova disciplina della verifica del passivo, forse, è difficile ritenere non utile e non indispensabile la rappresentanza legale.5 quindici giorni prima dell adunanza fissata per l esame dello stato passivo, come precedentemente previsto dall art. 93, L.F. riformato dal D.Lgs 05/2006) 9. In ordine alla mancanza di documenti dimostrativi, sembra chiaro che in caso di inosservanza da parte del creditore, la stessa non comporterà la dichiarazione di inammissibilità della domanda, ma il rigetto per difetto di prova. La mancanza o l assoluta incertezza di uno dei requisiti che definiscono il contenuto della domanda, viene sanzionata con l inammissibilità del ricorso. Altro rilevante profilo di novità della riforma è costituito dall obbligo di indicare l eventuale titolo di prelazione 10 : ove si ravvisi carenza in proposito il credito viene considerato chirografario. Il creditore che chiede l ammissione in via privilegiata dovrà quindi specificare: il tipo di prelazione (privilegio, pegno, ipoteca); il riferimento normativo che determina, sul ricavato della liquidazione, la collocazione del credito 11. Il medesimo n. 4 del riformato art. 93, L.F., richiede inoltre che, in caso di privilegio speciale, il creditore ricorrente indichi nella domanda la descrizione del bene sul quale la prelazione si esercita 12. Sulla scorta di tali indicazioni sembra necessario, per assolvere l onere di descrizione del bene gravato dal privilegio speciale, che il creditore fornisca nel ricorso elementi idonei a rendere quanto meno individuabile detto bene, nell ambito della categoria 9 Si discute in ordine alla idoneità probatoria di alcuni documenti. È dibattuto se l efficacia probatoria riconosciuta dalla legge (nei rapporti tra imprenditori) alle scritture e ai libri contabili regolarmente tenuti, possa valere anche nei confronti del curatore del fallimento, a favore dell imprenditore che chiede l ammissione al passivo. A fronte di una tesi affermativa che riconosce tale efficacia, a meno che il curatore non fornisca la prova della simulazione del negozio cui si riferiscono le risultanze contabili (Trib. Torino 19 ottobre 1994, in Fall., 1995, 956), si segnala un diverso orientamento secondo cui, invece, tale valore deve essere negato alle scritture contabili, attesa la posizione di terzo che il curatore riveste e nei confronti del quale risulta, quindi, inapplicabile l art c.c. (Cass. 28 maggio 1997, n. 4729; Cass. 26 maggio 1987, n. 4703, che tuttavia enunciano tale inapplicabilità con riferimento specifico alla revocatoria fallimentare). Non costituisce documento idoneo a provare il credito, il decreto ingiuntivo opposto o per il quale pendano i termini dell opposizione (Cass. 22 settembre 1997, n. 9346; Cass. 22 giugno 1995, n. 7045). 10 Il decreto correttivo ha eliminato il riferimento, nella domanda di insinuazione, anche alla graduazione della prelazione, in quanto giudicato da molti commentatori inadeguato, tanto più nel momento in cui si consente la presentazione del ricorso senza assistenza tecnica. Coerentemente con la soppressione dell obbligo da parte del creditore di indicare anche la graduazione del credito viene coordinato l art. 96, che imponeva al giudice delegato di indicare, con il provvedimento di accoglimento della domanda, anche il grado del diritto di prelazione. L individuazione del grado di prelazione, scaturente ex lege, verrà effettuata nella sede naturale di riparto di attivo, non essendovi necessità di alcuna indicazione (e valutazione preventiva) in sede di verifica. 11 La necessità che la domanda del creditore indichi espressamente, nel corpo del ricorso, la specificazione della norma in cui la prelazione trova fondamento, non sembra essere tuttavia indispensabile, in quanto la richiesta del privilegio per essere ammessa in chirografo dovrebbe essere anche assolutamente incerta. 12 La disposizione è conforme a quanto ritenuto prima dalla riforma da dottrina e giurisprudenza (v. in proposito Trib. Milano, 21 gennaio 2004, in Il Fallimento, 2004, 820, secondo cui il riconoscimento del privilegio speciale nella verifica del passivo presuppone l individuabilità del bene su cui grava la prelazione ).6 di beni sui quali il privilegio deve essere esercitato; per la concessione del privilegio non è necessario che il bene sia stato (già) acquisito all attivo fallimentare 13. Il creditore ha l onere di elezione di domicilio in un comune nel circondario ove ha sede il tribunale, in alternativa ha la facoltà di consentire che le notificazioni avvengano per posta elettronica o per telefax, con onere di comunicare al curatore tutte le eventuali successive variazioni del domicilio o delle modalità di notificazione. In difetto le comunicazioni possono essere effettuate dal curatore presso la cancelleria del tribunale. Ante riforma si riteneva che nella previsione rientrasse anche l avviso di cui al 3 comma dell art. 97 L.F., ovvero l avviso ai creditori per l esecutività dello stato passivo. L art. 93 L.F. riformato fa esplicito riferimento alle sole comunicazioni successive a quella mediante la quale il curatore dà notizia dell esecutività dello stato passivo. Ai sensi del nuovo art. 101 L.F., le domande di ammissione al passivo devono essere depositate in cancelleria almeno trenta giorni prima dell udienza fissata dal tribunale per l esame del passivo; oltre tale termine devono sempre e necessariamente essere considerate tardive 14. La norma consente di evitare che le istanze giungano a ridosso dell udienza di verifica, se non addirittura nel corso dell udienza stessa, consentendo così al curatore di conoscere ed esaminare le domande prima della loro verifica processuale. L effetto del mancato rispetto del termine è la decadenza dalla possibilità di presentare domanda tempestiva. Lo stesso art. 101 L.F. prevede inoltre un termine finale per la presentazione delle domande tardive, che è quello di dodici mesi dal deposito del decreto di esecutività dello stato passivo, prorogabile dal tribunale, con la sentenza che dichiara il fallimento, a diciotto mesi, in caso di particolare complessità della procedura. Oltre il termine suddetto e fino a quando non siano esaurite tutte le ripartizioni dell attivo fallimentare, le domande tardive sono ancora possibili, ma la loro ammissibilità è condizionata dalla prova che il ritardo è dipeso da causa non imputabile all istante. Riassumendo si possono distinguere: 13 In tal senso Cass. Sez. Un. 20 dicembre 2001 n , per le quali : l ammissione al passivo fallimentare di un credito in via privilegiata non presuppone, ove si tratti di privilegio speciale su determinati beni, che questi siano già presenti nella massa, non potendosi escludere la loro acquisizione successiva all attivo fallimentare, con la conseguenza che deve demandarsi alla fase del riparto la verifica della sussistenza o meno dei beni stessi, da cui dipende l effettiva realizzazione del privilegio speciale. 14 Nulla è detto circa la eventuale riapertura dei termini in caso di rinvio dell udienza, per cui tutte le domande presentate dopo il termine di trenta giorni prima dell udienza di verifica devono essere considerate tardive, anche se viene effettuato un rinvio dell udienza. Non manca chi ritiene che, per evitare conseguenze paradossali (considerare come tardive le domande pervenute dopo il termine fissato in sentenza, ma prima di trenta giorni della successiva udienza di verifica e che il curatore potrebbe includere nel progetto di stato passivo che depositerà in detta occasione), possa essere preferibile modulare il termine per la presentazione delle domande (come quello della produzione dei documenti e tutti gli altri) su ciascuna udienza di verifica; ossia interpretare la norma nel senso di riaprire, in caso di rinvio, il termine di cui al primo comma dell art. 93 L.F. fino a trenta giorni prima della successiva udienza e, di conseguenza, tutti gli altri termini calcolati con riferimento a detta udienza. Si tratta, in ogni caso, di un interpretazione isolata e non condivisibile.7 le domande tempestive, proposte fino a 30 giorni prima della data dell udienza di verifica fissata nella sentenza, che vengono esaminate in tale udienza ed in quelle di eventuale rinvio, all esito delle quali verrà formato lo stato passivo esecutivo; le domande tardive, proposte dopo la scadenza del suddetto termine e fino al compimento del dodicesimo (o diciottesimo) mese successivo al deposito del decreto di esecutività dello stato passivo; tali domande vengono esaminate in apposite successive udienze e nelle stesse forme procedurali previste per le domande tempestive; le domande ultratardive, proposte dalla scadenza del dodicesimo (o diciottesimo) mese successivo al deposito del decreto di esecutività dello stato passivo e fino all esaurimento delle ripartizioni dell attivo fallimentare), la cui ammissibilità è condizionata alla dimostrazione della non imputabilità del ritardo. Per l accertamento di tali domande non è stata dettata alcuna norma specifica, in ogni caso si potrebbe ipotizzare un accertamento individuale in apposita udienza, fissata a seguito della presentazione di ciascuna domanda 15, ove in primis dovrà essere valutato se il ritardo è dipeso da causa non imputabile all istante. Esigenze di efficienza della procedura, nonché di concorsualità e contestualità dell accertamento dei diritti, rendono la domanda di insinuazione al passivo strumento esclusivo di tutela cognitiva ed esecutiva di qualsiasi diritto vantato dai terzi, nei confronti del fallimento. Tale principio si estende non solo ai creditori, ma a qualunque terzo ed a qualunque azione si intenda promuovere nei confronti della procedura, anche se di mero accertamento 16. Da tale principio generale discendono, quali corollari, la improponibilità ex novo di domande in sede di cognizione ordinaria, comprese le domande riconvenzionali nei confronti del curatore e l improcedibilità dei giudizi pendenti. È altresì inammissibile la riassunzione di giudizi pendenti davanti ad altro tribunale od anche davanti al tribunale fallimentare, poiché l esclusività concerne il rito speciale dell accertamento. In virtù del principio di esclusività ed inderogabilità del procedimento di accertamento del passivo, anche i creditori che presentarono istanza di fallimento, quelli muniti di titolo di prelazione e quelli muniti di un titolo esecutivo definitivo, non sono esentati dall onere della presentazione della domanda di ammissione. L esclusività del procedimento di accertamento del passivo subisce alcune deroghe, quali l esistenza di giurisdizioni speciali, ovvero l efficacia del giudicato. In questi casi, infatti, sebbene il creditore sia comunque tenuto ad insinuarsi al passivo presentando la relativa domanda, si modifica la natura dell accertamento, poiché il giudice delegato deve limitarsi a svolgere una verifica sulla legittimità formale del titolo, 15 Nella prassi di alcuni tribunali l udienza per l esame delle domande ultratardive viene fissata dal giudice delegato a seguito di apposita istanza del curatore. 16 Si è parlato, con espressione quanto mai calzante, di una sorta di monopolio del rito fallimentare in ordine ad ogni questione attinente all accertamento del passivo (Provinciali, «Sul monopolio del fallimento nell accertamento del passivo», in Dir. fall., 1971, 743)8 rimanendo l accertamento sostanziale sull esistenza del diritto riservato all organo speciale, ovvero coperto dal giudicato. Il primo caso è rappresentato dal credito tributario, il cui accertamento è devoluto alla giurisdizione speciale delle Commissioni tributarie. Altro limite all accertamento sostanziale del giudice delegato si ha nell ipotesi del credito che risulti da sentenza passata in giudicato: in questo caso, l accertamento del giudice si concretizzerà in un mero accertamento formale della legittimità del titolo. L inderogabilità del procedimento di accertamento del passivo è esclusa per le pretese fatte valere da terzi aventi ad oggetto obblighi strettamente personali del fallito (quale ad esempio, l obbligo di mantenimento nei confronti del coniuge), atteso che la procedura concorsuale concerne i soli diritti patrimoniali. 4. Progetto e formazione dello stato passivo Cenni sulla normativa della L.F. del 1942 Il legislatore del 1942 aveva costruito il procedimento di verifica dei crediti, innanzi al giudice delegato, con un rito semplificato: trattavasi di un procedimento giurisdizionale di cognizione e, nell ambito dei giudizi di cognizione, veniva inquadrato tra i procedimenti a carattere sommario e inquisitorio, di contenuto documentale e con prevalente funzione esecutiva, nella considerazione che il fine ultimo era quello di individuare i creditori aventi diritto a partecipare alla fase esecutiva della ripartizione. La vecchia legge fallimentare prevedeva la formazione (art. 95) e la verificazione (art. 96) dello stato passivo. Nella formazione dello stato passivo il giudice delegato, sulla base dell elenco cronologico delle domande formato dal cancelliere, procedeva, con l assistenza del curatore, sentito il fallito ed assunte le opportune informazioni, ad una delibazione delle domande di ammissione e redigeva una bozza di stato passivo preliminare e provvisorio. Tale progetto aveva un carattere meramente indicativo rispetto agli interessati, i quali potevano prenderne visione, una volta avvenuto il deposito in cancelleria. Nella prassi la formazione era ridotta ad una mera formalità, divenendo formazione e verifica dello stato passivo un adempimento unitario. In merito la dottrina prevalente aveva concluso che, pure se la prassi era contra legem, poiché ometteva la fase di formazione esplicitamente prevista da disposizione di legge, la stessa non comportava violazioni, in quanto in sintonia con i principi di celerità e speditezza cui era finalizzata la procedura. Alla fase preparatoria della formazione dello stato passivo provvisorio seguiva la verificazione dello stato passivo, in data stabilita nella sentenza dichiarativa di fallimento. L art. 96 L.F. disciplinava questa ulteriore fase conferendole i connotati di specialità, sommarietà 17 e libertà di forme. In tale sede il giudice delegato procedeva, nel rispetto del 17 Cognizione sommaria non vuol dire che il giudice possa prescindere dai principi fondamentali del nostro sistema processuale, o che il giudice in tali processi abbia arbitrio di procedere e giudicare a sua piena e libera9 principio del contraddittorio, all esame del materiale probatorio depositato e dopo eventuali osservazioni degli interessati, provvedeva in merito a ciascuna istanza di insinuazione. Il giudice aveva ampi poteri inquisitori in virtù dei quali poteva acquisire direttamente le prove ritenute opportune e poteva tener conto di tutti gli ostacoli che si opponevano all ammissione del credito o della garanzia, anche se non formavano oggetto di rilievo o di contestazione da parte di alcuno. In ogni caso la decisione veniva assunta sulla base delle prove acquisite dalle parti o d ufficio. Tali provvedimenti erano suscettibili di modificazione da parte del giudice delegato anche dopo la chiusura delle operazioni dell adunanza e sino a che lo stato passivo non assumeva la sua forma definitiva, con l emanazione del decreto di esecutività ex art. 97 L.F. Nella fase di verifica dello stato passivo il curatore era legittimato a sollevare osservazioni, contestazioni ed eccezioni sull ammissibilità dei crediti ed assumeva un ruolo di assistenza, fornendo al G.D. un parere obbligatorio, ma non vincolante. Al giudice delegato spettava il potere di rilevare d ufficio i fatti estintivi, modificativi o impeditivi del credito, oltre al potere di assumere opportune informazioni, cioè di trarre convincimento da dichiarazioni del fallito e del curatore, che in quest ultimo caso, potevano derivare anche da accertamenti contabili. Erano legittimati alla partecipazione nell udienza di verifica il fallito (che svolgeva una funzione di carattere collaborativo e da cui, come detto, potevano trarsi fonti di informazione ) ed i creditori 18. Normativa della riforma La legge fallimentare modificata dal D.Lgs. n. 5/2006 prevede il «progetto e l udienza di discussione» (art. 95) e la «formazione» (art. 96) dello stato passivo. Con la riforma il giudice delegato ed il curatore da organi della procedura, con sorveglianza del primo organo sull operato del secondo, cambiano l abito e divengono nel procedimento di verifica rispettivamente giudice della decisione e parte processuale. Nell art. 95, la disciplina viene innovata sin dalla fase di formazione del progetto dello stato passivo, da eseguirsi da parte del curatore. Questi, previo esame delle domande di ammissione, deve predisporre un completo progetto di stato passivo, rassegnando per ciascuna domanda le sue motivate conclusioni. In tale fase, il curatore deve eccepire direttamente i fatti estintivi, modificativi e impeditivi del diritto azionato, nonché l inefficacia discrezionalità, ma sta ad indicare che la decisione non è presa a seguito di quel contraddittorio tecnicogiuridico che si attua nel processo ordinario. 18 Né il curatore, né il fallito rivestivano ruolo di parti formali nel procedimento. Ne discendeva che le uniche parti in senso formale erano i creditori, contraddittori tra loro e nei confronti di quelli ancora da ammettere. Ciascun creditore, infatti, era ricorrente e al tempo stesso resistente rispetto alle domande presentate dagli altri. I creditori (nonché i terzi titolari di diritti mobiliari su beni del fallito), in quanto soggetti interessati a non vedere aumentare la massa passiva e le garanzie, potevano sollevare eccezioni, muovere contestazioni e sottoporre istanze ed osservazioni all attenzione del giudice delegato, che doveva tenerne conto ai fini della assunzione del provvedimento.10 del titolo su cui si fondano il credito o la prelazione 19. Il curatore, quindi, solleva tutte le eccezioni e tale precisazione riconosce al curatore anche la possibilità di far valere, già in sede di verifica del passivo, l eventuale revocabilità del credito chiesto in insinuazione, o del titolo da cui esso dipende (c.d. revoca in via breve) 20. Il progetto va depositato presso la cancelleria entro il termine di 15 giorni prima della udienza di verifica e costituisce una sorta di comparsa di risposta, contenente, in relazione a ciascuna domanda, le motivate conclusioni del curatore, che possono essere nel senso della inammissibilità, dell accoglimento totale o parziale, eventualmente con riserva e del rigetto della domanda. Il termine di deposito per il progetto di stato passivo non è qualificato come perentorio ed il mancato rispetto non è sanzionato in alcun modo. Pertanto, nell ipotesi in cui il curatore non rispetti il termine in questione, non decade dal relativo potere e l unica conseguenza sarà un rinvio dell udienza tale da consentire ai creditori di beneficiare del tempo previsto per valutare le conclusioni del curatore 21. Nella normativa si ravvisa, quindi, uno spostamento della formazione del passivo dal giudice delegato al curatore che, se da un lato obbedisce all esigenza di recuperare i primari valori di terzietà e di imparzialità del giudice, dall altro attribuisce al curatore un gravoso compito di autentica parte processuale e non più di assistente dell autorità giudiziaria. In via esemplificativa, il curatore dovrà verificare se il credito esaminato deriva da un negozio invalido; inefficace; revocabile; annullabile; posto in essere prima del fallimento e di conseguenza potrà eccepire l inefficacia probatoria; l inopponibilità della scrittura privata, l'intervenuto adempimento; la cessione del credito; la prescrizione; la decadenza; la compensazione. Nella normativa introdotta dal D.Lgs 05/2006 si ravvisavano delle incongruenze nella formazione dello stato passivo: doveva essere dato avviso ai creditori ed al fallito dell avvenuto deposito del progetto in cancelleria; i creditori potevano esaminarlo e presentare osservazioni scritte sino a cinque giorni prima dell udienza. Le tempistiche imposte dal legislatore apparivano alquanto anomale, nella considerazione che i documenti giustificativi del credito o della prelazione potevano essere depositati almeno Il curatore deve, quindi, sollevare contestazioni e promuovere eccezioni, ma non formulare giudizi. Posto che il fallimento apre il concorso dei creditori anteriori, e solo di questi, sul patrimonio (del fallito) che il curatore ha il compito di liquidare, allo stesso organo viene attribuito il potere-dovere di contestare l ammissione di quei creditori che non possono partecipare al concorso formale e sostanziale, in particolare utilizzando il criterio legale della certezza della data, essendo il discrimine per tale partecipazione segnato dall anteriorità o posteriorità della data del titolo rispetto alla data del fallimento. 20 Questa nuova posizione modifica integralmente i rapporti tra giudice e curatore nella fase dell accertamento del passivo; il curatore ora non si limita più ad essere fonte di informazioni per il giudice, ma in qualità di parte, nella formazione del progetto di stato passivo deve essere attento a sollevare le necessarie eccezioni. 21 Il rinvio potrebbe essere evitato sole se tutti i creditori interessati presenziano all udienza fissata e non eccepiscono la tardività del deposito; tuttavia tale ipotesi appare alquanto remota e scolastica.11 giorni prima (termine perentorio) dell udienza fissata per l esame dello stato passivo (art. 93 L.F.) ed in pari data il curatore doveva (e deve) depositare il progetto (art. 95 L.F.). Al riguardo appariva forse retorico chiedersi come potesse il curatore motivare le proprie conclusioni se non aveva potuto esaminare la documentazione dimostrativa del credito, che avrebbe potuto essere depositata contestualmente al progetto di stato passivo. Sussistevano poi solo 10 giorni per i creditori e per il fallito per poter esaminare il progetto (ed i documenti dimostrativi degli altri creditori) e presentare osservazioni scritte al progetto; il curatore aveva obbligo di dare comunicazione ai creditori dell avvenuto deposito almeno 15 giorni prima dell udienza di discussione. Tale ulteriore obbligo di comunicazione appesantiva di spese ed oneri l ufficio, atteso che i destinatari dell avviso (creditori insinuati nel passivo) erano già a conoscenza della data entro il quale il progetto di stato passivo doveva essere depositato. Mediante il correttivo viene modificato il procedimento di formazione del progetto di stato passivo, in quanto, il curatore deve depositare il progetto di stato passivo nella cancelleria del tribunale almeno quindici giorni prima dell udienza fissata per l esame dello stato passivo ed i creditori, i titolari di diritti sui beni ed il fallito possono esaminare il progetto e presentare osservazioni scritte e documenti integrativi fino all udienza. La modifica va accolta positivamente in quanto: il creditore presenta la domanda di insinuazione tempestiva nei trenta giorni antecedenti la verifica, necessariamente corredata dalla documentazione dimostrativa del credito; il curatore deposita il progetto di stato passivo nei quindici giorni antecedenti la medesima data, sollevando conclusioni ed eventuali eccezioni in merito alle richieste formulate del creditore; viene abrogato il dispendioso adempimento di comunicazione ai creditori di avvenuto deposito del progetto di stato passivo da parte del curatore, inutile in quanto la legge prevede cadenze processuali, cui si possono automaticamente collegare effetti; il creditore può esaminare il progetto di stato passivo e depositare fino al giorno dell udienza di verifica i documenti integrativi, resi necessari in relazione alle conclusioni ed alle eccezioni sollevate dal curatore nel progetto; l udienza di verifica diviene il luogo processuale per eventuali controdeduzioni del curatore. Risulta abrogato il settimo comma dell articolo 93 che sanciva l obbligo del creditore di deposito, a pena di decadenza, di documenti dimostrativi del credito non presentati con la domanda, almeno quindici giorni prima dell'udienza fissata per l esame dello stato passivo: i documenti dimostrativi del diritto all insinuazione devono oggi essere allegati alla domanda; tuttavia se dopo la formazione del progetto di stato passivo da parte del curatore si renda necessario il deposito di altra documentazione integrativa, questa potrà essere presentata fino all udienza di verifica (art. 95, secondo comma, L.F.). Quindi mentre nella12 precedente previsione legislativa era ammessa la produzione tardiva di documenti non allegati alla domanda, purché nel termine perentorio di quindici giorni anteriori all adunanza, con il correttivo è necessario che i documenti abbiano natura integrativa rispetto a quelli dimostrativi, già necessariamente allegati alla domanda. La natura dei documenti dovrebbe essere una conseguenza delle conclusioni e delle eccezioni cui è pervenuto il curatore nel progetto di stato passivo. Non viene specificato se il giudice delegato possa disattendere una produzione documentale che non abbia carattere integrativo 22 e, nel contempo, poiché la previsione del deposito di documenti fino all udienza non è sanzionato a pena di decadenza, sembrerebbe sempre possibile un integrazione documentale nel prosieguo della verifica, in relazione ad ulteriori controdeduzioni espresse dal curatore o da altri interessati. C è il rischio che questo favorisca l imprevisto proporsi solo all udienza di questioni da approfondire e di documenti da esaminare, con inevitabili ricadute sull intento acceleratorio del legislatore, connesso sia alla fissazione di un termine perentorio per la presentazione di domande tempestive, sia al deposito del progetto di stato passivo da parte del curatore, che potrebbe in tal modo essere svuotato da ogni significatività. Infatti non può escludersi che l udienza possa subire un (probabile) immediato rinvio per consentire al curatore di prendere visione delle nuove produzioni ed eventualmente di controdedurre e che, come detto, sembrerebbe possibile un integrazione documentale nel prosieguo della verifica, in relazione ad ulteriori controdeduzioni espresse dal curatore o da altri interessati e che ciò potrebbe condurre ad una spirale di possibile spessore problematico. In ogni caso, con il D.Lgs 169/2007 si superano alcune incongruenze e tempistiche anomale della precedente normativa (tra cui la contestuale scadenza del termine di deposito del progetto di stato passivo da parte del curatore con il deposito di documentazione dimostrativa del diritto da parte del creditore) che potevano costringere a proporre impugnazioni avverso il decreto di esecutività dello stato passivo, al fine di ottenere un ammissione concedibile già in sede di verifica del passivo. Oggi il contraddittorio si cristallizzerà all udienza di verifica innanzi al giudice delegato, ove in primis (ed in verbale di udienza) il curatore prenderà definitivamente posizione sulla domanda di cui sia stata eventualmente integrata una documentazione probatoria. Questo nuovo meccanismo rende l udienza di accertamento del passivo il momento centrale del procedimento di verifica; contestualmente diminuisce l importanza del progetto di stato passivo, la cui predisposizione sarà ancora più difficoltosa per il curatore, perché i creditori presenteranno la domanda con la consapevolezza di avere comunque la possibilità di rispondere in modo mirato alle conclusioni del curatore. La prova del diritto fornita dal creditore deve essere scritta con data certa (es. atti pubblici, scritture private autenticate); se la scrittura non è richiesta ad substantiam o ad probationem, può 22 Non è difficile prevedere un ampio dibattito in merito alla natura (dimostrativa o integrativa) dei documenti; in ogni caso sembrerebbe non si possa escludere la produzione di ulteriori documenti dimostrativi, ove il curatore abbia escluso il credito per carenza di prova.13 essere fornita tramite qualunque mezzo di prova ordinario 23. L onere della prova della certezza della data incombe sul creditore che intende avvalersi del documento. Oltre alla prova della certezza della data del documento, il creditore deve fornire la prova del credito non limitandosi ad una prova fondata sulla mera verosimiglianza, sul fumus boni juris, come nei giudizi sommari cautelari, ma deve fornire la prova completa della pretesa fatta valere 24. Nel corso dell udienza di verifica il giudice delegato, anche in assenza delle parti, tenuto conto delle eccezioni sollevate dal curatore, di quelle rilevabili d ufficio e di quelle sollevate dagli altri creditori, decide su ciascuna domanda nei limiti delle conclusioni formulate ; l ammissione del credito da parte del giudice delegato non può essere mai ampliativa, ma solo riduttiva (per importo o prelazioni) rispetto al richiesto 25. Nella considerazione che il curatore è divenuto parte formale del procedimento di verifica con potere di eccepire fatti estintivi, modificativi e impeditivi del diritto azionato, nonché di eccepire l inefficacia del titolo su cui si fondano il credito o la prelazione, ne consegue che il giudice delegato può decidere solo sulle domande ed eccezioni formalmente sollevate dalle parti; in altri termini l intervento del giudice, che recupera la sua posizione di terzietà ed imparzialità, è richiesto solo ove vi siano contestazioni tra la posizione del creditore ricorrente e quella del curatore. Ciò si desume dalla lettera dell art.95 in commento, ove si afferma che, compatibilmente con le esigenze di celerità del procedimento, il giudice può provvedere ad atti di istruzione, solo su richiesta delle parti. In particolare se il credito del ricorrente non deve essere ammesso al passivo in quanto collegato ad un titolo revocabile, è ancora possibile la revocatoria incidentale, tuttavia il giudice delegato non può più farlo d ufficio, ma solo ed esclusivamente se il curatore ha sollevato la relativa eccezione, allo scopo di escludere o modificare l ammissione del credito al passivo del fallimento. In definitiva il giudice delegato assume il ruolo di giudice terzo e imparziale risolutore di conflitti nel contraddittorio tra le parti, privo di poteri ufficiosi di indagine; la sua posizione è ora assimilabile, pur permanendo la 23 I creditori rimangono liberi di richiedere la tutela fallimentare dei loro crediti, ma viene ad essi parzialmente sottratto il monopolio sulla prova, nel senso che l onere probatorio rimane fermo in quanto incombe al creditore provare i fatti costitutivi del proprio diritto, tuttavia il curatore prima ed il giudice successivamente, nel valutare se tale onere è stato adempiuto, possono utilizzare d ufficio la documentazione del fallito e servirsi di altre fonti di informazione. Nel giudizio dovrebbero essere escluse la prova testimoniale, la confessione ed il giuramento, risultando sostanzialmente incompatibili le prove di lunga indagine ed, in generale, essendo impedito il ricorso alle prove costituende in un procedimento che esige celerità. 24 La pretesa fondata su un titolo giudiziario passato in giudicato, sia esso una sentenza o un decreto ingiuntivo, è vincolante per l ammissione del credito. In ipotesi di decreto ingiuntivo non passato in giudicato al momento della dichiarazione di fallimento del debitore ingiunto, è costante nella giurisprudenza della Suprema Corte l inopponibilità del titolo, considerato tam quam non esset rispetto alla procedura. Quanto alle fatture emesse dal creditore, esse, in quanto atti unilaterali, non sono probanti; possono costituire piena prova tra le parti del relativo contratto in conseguenza della loro accettazione da parte del destinatario, ma non possono costituire fonte di prova documentale di diritti ed obblighi di terzi estranei al rapporto contrattuale sottostante. 25 Il giudice deve decidere iuxta alligata et probata, non potendo concedere più di quanto la parte chiede.14 sostanziale differenza della natura sommaria del procedimento, a quella del giudice in un ordinario giudizio di cognizione, tenuto al rispetto del principio della corrispondenza tra chiesto e pronunciato. La norma non prevede più l intervento del fallito in udienza, ma statuisce solo il diritto di essere sentito in merito al contenuto delle domande. Se le operazioni non possono esaurirsi in una sola udienza, il giudice ne rinvia la prosecuzione a non più di otto giorni 26, senza che sia necessario alcun avviso per gli intervenuti e per gli assenti. Nell art. 96, L.F. viene disciplinata la formazione dello stato passivo, precisando che il giudice delegato con decreto accoglie, in tutto o in parte, oppure respinge la domanda. Con la riforma del 2006 tale decreto doveva essere succintamente motivato solo in caso di contestazioni da parte del curatore sulla domanda proposta, altrimenti poteva mancare di motivazione del giudice, posto che dovevano intendersi richiamate per relationem le conclusioni formulate dal curatore nel progetto di stato passivo e già rese note in precedenza. Nella norma appariva un evidente contrasto con l art. 111, sesto comma, della Costituzione, in quanto lasciava fuori dall obbligo di motivazione del decreto l ipotesi in cui un eccezione relativa al credito fosse stata formulata da un altro creditore. Con il testo corretto dal legislatore del 2007 il decreto con cui il giudice delegato provvede ad accogliere, in tutto o in parte, ovvero a respinge o dichiarare inammissibile la domanda di insinuazione proposta dal creditore, deve essere sempre succintamente motivato, indipendentemente se vi siano o meno contestazioni da parte di alcuno 27. Con riferimento al contenuto del decreto, il giudice delegato può: dichiarare inammissibile il ricorso, nel qual caso la stessa domanda può essere riproposta, ma ovviamente, essendo scaduto il termine perentorio di proposizione, solo come domanda tardiva; respingere la domanda, nel qual caso non è possibile riproporre la medesima domanda; accogliere in tutto o in parte la domanda 28 ; disporre un ammissione con riserva 29. In sostanza il giudice delegato non ha più i poteri discrezionali che gli venivano riconosciuti nel vigore della L.F. del 1942 ed inoltre non potrà far parte del collegio che dovrà eventualmente decidere sulle impugnazioni allo stato passivo. Nel contempo il 26 Ovviamente il termine è da ritenersi puramente ordinatorio, non consentendo la realtà dell organizzazione giudiziaria una diversa interpretazione. 27 Da ciò si potrebbe riflettere se il giudice delegato, dopo l intervento correttivo, possa disattendere anche eventuali crediti non contestati da alcuno, capovolgendo così l orientamento unanimemente formatosi in senso negativo; in ogni caso i poteri del giudice non sono certamente ampi, non avendo poteri istruttori, ma potendo rilevare solo eccezioni in senso lato. 28 Per l opportuna coordinazione con il nuovo art. 93, viene soppresso dal D.Lgs 169/07 il secondo comma dell art. 96 che imponeva al giudice delegato di indicare, con il provvedimento di accoglimento della domanda, anche il grado dell eventuale diritto di prelazione. 29 V. paragrafo successivo.15 curatore è stato riconosciuto come parte formale del processo, in posizione di parità rispetto all altra (creditore ricorrente) e gli è stata riconosciuta in sede di impugnazione medesima posizione di parità. 5. Ammissione con riserva Nel terzo comma dell art.96, viene data individuazione dei creditori ammissibili con riserva, aventi diritto di accantonamento di quote all atto di riparti parziali, fino allo scioglimento della riserva 30. Esistono cinque tipologie di riserva, a loro volta qualificabili come riserve generali e riserve particolari. Sono riserve generali quelle concernenti l ammissione di crediti condizionali (art. 55 L.F.) e di crediti mancanti di documentazione giustificativa, momentaneamente non in possesso del creditore per causa allo stesso non imputabile. Sono riserve particolari quelle concernenti l ammissione di crediti che non possono farsi valere contro il fallito se non previa escussione dell obbligato principale (art. 55 L.F.), quelle per crediti tributari contestati (non definitivamente accertati, ma in attesa di definizione presso la Commissione tributaria: art. 88, 2 comma, D.P.R. 602/73 e succ. mod.) e quelle per crediti accertati con sentenza del giudice ordinario o speciale, non passata in giudicato, pronunziata prima della dichiarazione di fallimento. Differentemente dalla previgente disposizione dell art.95, comma 2, L.F. che consentiva l ammissione al passivo dei crediti per i quali non erano stati ancora presentati i documenti giustificativi, più rigorosa appare la nuova disposizione dell art.96, comma 3, L.F., in quanto non si richiede il solo fatto obiettivo della mancata presentazione dei documenti giustificativi, ma necessita che la mancata produzione del titolo dipende da fatto non riferibile al creditore. In sostanza il creditore non deve avere responsabilità in ordine alla mancata produzione del titolo, ovvero tale omissione non deve essergli addebitabile. Ulteriore ipotesi di adozione di provvedimento di ammissione al passivo con riserva, introdotta dalla riforma, è quella per crediti accertati con sentenza del giudice ordinario o speciale, non passata in giudicato, pronunziata prima della dichiarazione di fallimento. La norma aggiunge che il curatore può proporre o proseguire il giudizio di impugnazione. In realtà il giudice delegato, decidendo di ammettere il credito con riserva, deve necessariamente autorizzare il curatore a promuovere o a proseguire il giudizio di impugnazione della sentenza non passata in giudicato, altrimenti significa che ritiene fondata la suddetta 30 I creditori ammessi con riserva acquistano il diritto all accantonamento della quota (art. 113 L.F.) ed all esercizio del diritto di voto nel concordato fallimentare (art. 127 L.F.); in generale, si ritiene che possano esercitare tutti i poteri riconosciuti a favore dei titolari di crediti verificati, tra cui il potere di far parte del comitato dei creditori, di proporre l impugnazione e la revocazione dei crediti ammessi e di proporre reclamo ex art. 26 L.F. avverso i decreti del tribunale e del giudice delegato e reclamo ex art. 36, L.F. contro gli atti del curatore e del comitato dei creditori (per ulteriori richiami, Maffei Alberti, Commentario, cit., sub art. 95, 384).16 decisione e quindi il credito stesso andrebbe ammesso in via definitiva e non con riserva. Si ritiene che, stante l espressa previsione normativa, la disposizione in esame sia applicabile soltanto quando il creditore abbia ottenuto una sentenza non definitiva e non un altro provvedimento giurisdizionale come il decreto ingiuntivo 31. In dottrina si riconoscono anche altre riserve atipiche diffuse nella prassi; tuttavia, secondo giurisprudenza dominante, eventuali riserve atipiche si considerano come non apposte e quindi inidonee ad inficiare l ammissione del credito 32. Prima della riforma era controverso come dovesse essere disposto lo scioglimento della riserva dopo il verificarsi della causa di sospensione: c era chi sosteneva che lo scioglimento andava disposto nella forma della dichiarazione tardiva (art. 101 L.F.), chi in sede di effettuazione di riparto ed infine chi sosteneva che lo scioglimento andava disposto de plano dal giudice delegato. L ultima affermazione appariva la più condivisibile. La riforma ha introdotto ex novo l art. 113-bis L.F., disciplinante lo scioglimento delle ammissioni con riserva; la norma prevede che allorquando si verifica l evento che ha determinato l accoglimento di una domanda con riserva, su istanza del curatore o della parte interessata, il giudice delegato con decreto modifica lo stato passivo, disponendo che la domanda deve intendersi accolta definitivamente. Quindi, per crediti accertati con sentenza del giudice ordinario o speciale non passata in giudicato, pronunziata prima della dichiarazione di fallimento, ottenuto il provvedimento di ammissione con riserva, il creditore dovrà soltanto attendere l esito del giudizio di impugnazione innanzi al giudice ordinario o speciale. In definitiva l unica modalità dello scioglimento della riserva è il decreto del giudice delegato, al momento del verificarsi dell evento, intendendosi con tale accezione il verificarsi di tutti i fatti che costituiscono la premessa per ottenere il provvedimento di ammissione con riserva. Lo scioglimento della riserva deve essere comunicato dal curatore agli altri creditori, al fine di consentire un eventuale impugnazione del credito ammesso, ai sensi dell art. 98, L.F. 6. L esecutività dello stato passivo La riforma sopprime la previsione che consentiva al giudice delegato di riservarsi la definitiva formazione dello stato passivo, sicché il decreto di esecutività dovrà essere necessariamente pronunciato in udienza di discussione, al termine dell esame di tutte le domande. Lo stato passivo si chiude con il decreto del giudice che lo dichiara esecutivo e dispone il deposito in cancelleria (art. 96, L.F.); il curatore, immediatamente dopo la dichiarazione di 31 In tal senso cfr. Pellegrino, I giudizi di accertamento del passivo nel fallimento, Milano, 2006, La giurisprudenza della Suprema Corte è costantemente orientata nel senso di negare rilevanza alle c.d. riserve atipiche, tra cui si ricordano, per maggiore frequenza, la riserva di accertamento del quantum di un credito e la riserva di azione revocatoria (Cass. 21 novembre 1997, n , in Fall., 1998, 808; Cass. 9 ottobre 1996, n. 8835, in Foro it., 1997, 1, 858; Cass. 5 ottobre 1992, n , in Fall., 1993, n. 279).17 esecutività, deve comunicare a ciascun creditore l avvenuto deposito dello stato passivo e l esito della domanda, informando i creditori non ammessi, o ammessi parzialmente, del diritto di proporre opposizione (art. 97, L.F.) 33. Discussa era la natura giuridica del decreto di esecutività. La dottrina proponeva diverse soluzioni: secondo una prima tesi, il decreto esplicava efficacia di giudicato in ordine all esistenza o meno di un credito anche al di fuori della procedura fallimentare; secondo altra tesi, il decreto esplicava un efficacia esclusivamente endofallimentare, per l assoluta carenza di difesa sostanziale del fallito, che non è parte nel giudizio e non ha potere di impugnazione dei crediti ammessi. Non mancavano anche altre soluzioni minoritarie. La giurisprudenza aderiva con orientamento consolidato alla seconda delle tesi sopra richiamate, affermando che l efficacia endofallimentare del decreto di esecutività discendeva dalla natura sommaria del procedimento di accertamento del passivo. L art. 96 L.F. novellato, ponendo fine ai contrasti interpretativi, dispone che sia il decreto di esecutività dello stato passivo, sia le decisioni assunte dal tribunale all esito delle impugnazioni di cui agli artt. 98 e 99, producono effetti soltanto all interno della procedura fallimentare (c.d. efficacia endofallimentare). 8.7 Le modifiche allo stato passivo Il legislatore ha previsto la possibilità di modifica dello stato passivo dopo il decreto di esecutività, nell eventualità che si concludano favorevolmente per il ricorrente un opposizione allo stato passivo, un impugnazione di crediti ammessi, una revocazione di crediti ammessi o un insinuazione tardiva 34. La legge del 1942 disciplinava la materia mediante gli artt. 98 (opposizione), 100 (impugnazione), 101 (dichiarazione tardiva) e 102 (revocazione), mentre l art. 99 statuiva l istruzione e la decisione dell opposizione e dell impugnazione. La normativa è stata profondamente rivisitata dal legislatore della riforma ed oggi: l art. 98, L.F. contiene la previsione di un unica ampia categoria di impugnazioni dello stato passivo, all interno della quale si collocano, le tre species dell opposizione, dell impugnazione propriamente detta e della revocazione; l art. 99, L.F. governa l unificato procedimento di impugnazione, mediante modello camerale, destinato a chiudersi con decreto non reclamabile, ma ricorribile per cassazione 35 ; 33 La comunicazione è data a mezzo raccomandata con avviso di ricevimento, ovvero tramite telefax o posta elettronica quando il creditore abbia indicato tale modalità di comunicazione. 34 Gli errori materiali contenuti nello stato passivo sono corretti con decreto del giudice delegato su istanza del creditore o del curatore, sentito il curatore o la parte interessata. 35 In argomento, ritenendosi che i giudizi di impugnazione sono strumenti per attuare in via ritardata la piena cognizione dopo una fase sommaria, c è chi ritiene il salto diretto in Cassazione ingiustificato e passibile di censura di incostituzionalità.18 l art. 101, L.F. disciplina le domande tardive di crediti. 7.1 Opposizione allo stato passivo Sono legittimati all opposizione allo stato passivo reso esecutivo dal giudice, i creditori non ammessi in tutto o in parte e quelli per i quali è stata esclusa, anche in parte, una causa di prelazione. L opposizione è l unico strumento a disposizione del creditore per palesare le proprie doglianze avverso l esclusione, anche parziale, effettuata dal giudice delegato. Non è infatti possibile la proposizione del reclamo ai sensi dell art. 26 L.F., né è possibile proporre un insinuazione tardiva (art. 101 L.F.), per tentare di ottenere l ammissione al passivo dello stesso credito già portato da un istanza di insinuazione tempestivamente depositata. Sono inammissibili nel ricorso nuove domande ampliative, non potendo l opponente ampliare il petitum né modificare la causa petendi, ovvero l oggetto della richiesta e l individuazione dei fatti e degli elementi di diritto che ne costituiscono il fondamento. Giudizio nella L.F. del 1942 Nella L.F. del 1942 l atto introduttivo dell opposizione del creditore escluso veniva proposto mediante ricorso, con il patrocinio di un legale, al giudice delegato. L opposizione, che apriva un giudizio di cognizione, nel quale giudice istruttore era lo stesso giudice delegato, doveva essere proposta entro il termine perentorio di 15 giorni dalla data di ricezione della raccomandata con avviso di ricevimento, spedita dal curatore 36. La mancata proposizione dell opposizione nei termini comportava (e comporta) effetti preclusivi per le ragioni creditorie, acquistando il decreto di esecutività dello stato passivo, forza di giudicato. Secondo dottrina e giurisprudenza prevalenti, era pacificamente escluso, in sede di opposizione allo stato passivo, che il curatore potesse impugnare un ammissione di credito disposta dal G.D. (c.d. divieto di reformatio in peius). Il giudizio di opposizione, ove era ammessa la prova nei modi previsti per il giudizio ordinario, assumeva una funzione correttiva, essendo fase a cognizione piena, rispetto alla valutazione sommaria della fase di verifica dei crediti. Ai sensi dell art. 98, comma 3, L.F., il creditore aveva obbligo di costituirsi almeno cinque giorni prima dell udienza: sulla scorta di tale disposizione era principio 36 Ai sensi dell art. 98 L.F. del 1942, il ricorso andava presentato entro 15 giorni dal deposito del decreto di esecutività dello stato passivo. Sulla decorrenza del termine, vi era stato ampio il dibattito giurisprudenziale. Il nodo era stato sciolto dall intervento della Corte Costituzionale, la quale con la sentenza n. 102/86 aveva dichiarato l illegittimità del comma 1 della disposizione, in riferimento all art. 24 Cost., nella parte in cui disponeva che i creditori esclusi, o ammessi con riserva, potevano proporre l opposizione entro 15 giorni dal deposito dello stato passivo e non dal ricevimento della raccomandata inviata dal curatore. Si era così voluto dare ampio risalto al momento dell effettiva conoscenza del deposito dello stato passivo, fermo restando che, all eventuale omissione dell adempimento da parte del curatore, conseguiva la possibilità di esperire il rimedio entro un anno dal deposito.19 consolidato in giurisprudenza 37 che l inosservanza del termine determinava la decadenza dell opposizione, non sanabile da una riproposizione della stessa. In argomento anche la Corte Costituzionale con la sentenza n.120 del 1986 aveva dichiarato infondata la questione di costituzionalità del terzo comma, allora sollevata con riferimento all art. 24 della Costituzione. L art. 98, comma 4, L.F., concedeva la possibilità dell intervento in causa degli altri creditori, al fine di far valere le proprie ragioni nei confronti dell opponente, chiedendo la conferma dello stato passivo. Ritenuta la causa matura per la decisione il giudice istruttore rimetteva le parti avanti al collegio 38. La decisione era assunta con sentenza provvisoriamente esecutiva, avverso cui era possibile proposizione di appello entro 15 giorni dalla notifica della sentenza di primo grado e proposizione di successivo ricorso per cassazione, nei successivi 30 giorni dalla notifica della sentenza di secondo grado 39. Giudizio post riforma Come già accennato, l art. 99 L.F. riformato, governa l unificato procedimento di impugnazione, prevedendo che avverso il decreto che rende esecutivo lo stato passivo può essere proposta opposizione, impugnazione dei crediti ammessi o revocazione. Con l opposizione il creditore contesta che la propria domanda sia stata accolta solo in parte o sia stata respinta. Nel vigore della L.F. del 1942 la fase istruttoria dei giudizi di impugnazione dello stato passivo era caratterizzata dalla presenza del giudice delegato anche nella seconda ed eventuale fase, come giudice istruttore. La partecipazione del giudice delegato era stata fortemente contrastata, tanto che si erano avanzati dubbi di legittimità costituzionale, che però la Corte Costituzionale 40 aveva escluso. Post riforma il legislatore ha fatto proprie tutte le critiche che la dottrina aveva avanzato avverso la soluzione data dalla Corte Costituzionale: infatti il nuovo art.99, L.F., esplicitamente esclude che il giudice delegato possa far parte del collegio. Ciò appare in linea con il nuovo procedimento di verifica del passivo dove nella fase sommaria innanzi al giudice delegato, lo stesso assume una posizione di terzietà. L opposizione è proposta nei confronti del curatore mediante ricorso depositato presso la cancelleria del tribunale, entro trenta giorni dalla comunicazione (da parte del curatore) dell esito del procedimento di accertamento del passivo, di cui all art. 97, L.F. Il ricorso deve contenere: 37 Ex multis Cassazione 28/04/2004 n.8095 e 05/01/2005 n La legge istitutiva del tribunale in composizione monocratica e quella che ha previsto la creazione del giudice unico, ha espressamente previsto la riserva di collegialità per alcuni tipi di giudizi, tra i quali vi era quello di cui ci occupa. 39 Entrambi i termini risultavano dimidiati rispetto agli ordinari, in quanto funzionali alle esigenze di celerità e speditezza della procedura fallimentare. I termini di impugnazione dalla notifica risultavano perentori, salvo la possibilità di proporre appello o ricorso nel termine di un anno dalla pubblicazione della sentenza, in assenza di notifica. 40 Corte Costituzionale sentenza del 18 gennaio 1970 n. 158 e Corte Costituzionale sentenza del 29 aprile 1975 n. 94.20 l indicazione del tribunale, del giudice delegato e del fallimento; le generalità dell impugnante e l elezione del domicilio nel comune ove ha sede il tribunale che ha dichiarato il fallimento; l esposizione dei fatti e degli elementi di diritto su cui si basa l impugnazione e le relative conclusioni; a pena di decadenza, le eccezioni processuali e di merito non rilevabili d ufficio e l indicazione specifica dei mezzi di prova 41 di cui il ricorrente intende avvalersi e dei documenti prodotti. Il procedimento per le impugnazioni contro il decreto di esecutività dello stato passivo risulta corretto dal legislatore del 2007 (rispetto a quello previsto dalla riforma del 2006) e viene incardinato in una peculiare procedura non più espressamente definita in camera di consiglio, anche se la relazione accompagnatoria ministeriale si riferisce a un rito camerale fallimentare sulla falsariga del rito del lavoro. Le modifiche più incisive riguardano la possibilità di delega della trattazione istruttoria ad un giudice del collegio e la soppressione della decisione in via provvisoria; viene, infatti, prevista la celebrazione di udienza, tendenzialmente unica, in cui il collegio o il giudice relatore ammette i mezzi istruttori richiesti e provvede al relativo espletamento. Nel secondo comma viene modificato il punto n.4 prescrivendosi che nel ricorso introduttivo devono essere contenute a pena di decadenza, le eccezioni processuali e di merito non rilevabili d ufficio, nonché l'indicazione specifica dei mezzi di prova di cui il ricorrente intende avvalersi e dei documenti prodotti. Similmente nel comma settimo analoghi oneri sono imposti alla parte resistente (si statuisce che la costituzione si effettua mediante il deposito in cancelleria di una memoria difensiva contenente, a pena di decadenza, le eccezioni processuali e di merito non rilevabili d'ufficio, nonché l'indicazione specifica dei mezzi di prova e dei documenti prodotti ): necessita infatti stabilire un preciso limite dei fatti controversi e dei mezzi di prova, onde poter pervenire ad una rapida decisione. Il comma undicesimo disciplina la decisione del tribunale che entro sessanta giorni dall udienza di comparizione delle parti, deve provvedere in via definitiva 42 sull opposizione con decreto motivato. Il decreto collegiale ha efficacia endoprocessuale e non è idoneo al giudicato; non è reclamabile o modificabile, ma solo ricorribile per cassazione, essendo in gioco diritti soggettivi. Il termine per il ricorso (trenta giorni dalla comunicazione da parte della cancelleria) risulta tuttavia dimidiato dal legislatore (essendo l ordinario ricorso per cassazione soggetto al termine di sessanta giorni). Riassumendo mediante la correzione dell art. 99, L.F.: sono stati mantenuti la forma e i termini dell atto introduttivo; sono state incluse anche le eccezioni non rilevabili d ufficio nel meccanismo 41 Ai fini probatori è pacifico che il titolo già prodotto in sede di verifica dei crediti deve intendersi ritualmente prodotto anche nel giudizio di opposizione allo stato passivo. 42 La specificazione del legislatore appare superflua, in quanto nella versione finale della norma non esiste più una decisione provvisoria. Vedere altro
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