Source: https://www.iberley.es/temas/contrato-descuento-derecho-bancario-44481
Timestamp: 2017-06-27 10:28:41+00:00

Document:
El contrato de descuento en el derecho bancario | Iberley
El contrato de descuento en el derecho bancario
Jurisprudencia Sentencia Civil Nº 456/2003, AP - Lleida, Sec. 2, Rec 248/2003, 25-10-2003 Órden: Civil
Fecha: 25/10/2003
Num. Sentencia: 456/2003
Num. Recurso: 248/2003
La AP desestima el recurso de apelación interpuesto por los actores frente a la sentencia, que estimó la reclamación de cantidad planteada por la mercantil actora sobre la base de un contrato de apertura de crédito para el descuento o negociación de efectos suscrito con los demandados. Todas aquéllas cuestiones que por afectar al orden o interés público no están sujetas a la oportuna alegación y prueba y que por ello son susceptibles de control y apreciación de ofici...
Sentencia Civil Nº 100/2009, AP - Madrid, Sec. 11, Rec 667/2007, 29-01-2009 Órden: Civil
Num. Recurso: 667/2007
Sentencia Civil Nº 271/2003, AP - Cadiz, Sec. 7, Rec 315/2003, 24-02-0023 Órden: Civil
Gutierrez Luna, Manuel
Num. Sentencia: 271/2003
Num. Recurso: 315/2003
Sentencia Civil Nº 330/2009, TS, Sala de lo Civil, Sec. 1, Rec 701/2004, 20-05-2009 Órden: Civil
Num. Sentencia: 330/2009
Num. Recurso: 701/2004
CONTRATO DE DESCUENTO. LA OBLIGACIÓN DEL BANCO DESCONTANTE DE DEVOLVER LOS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DEL CRÉDITO AL DESCONTATARIO CUANDO NO PUDIERON HACERSE EFECTIVOS A SU VENCIMIENTO SURGE EN EL MOMENTO EN QUE ESTE ÚLTIMO REINTEGRA EFECTIVAMENTE SU IMPORTE AL BANCO DESCONTANTE.
Sentencia Civil AP - Barcelona, Sec. 15, Rec 170/2008, 30-09-2008 Órden: Civil
Num. Recurso: 170/2008
El contrato de descuento, se puede definir como aq... El contrato de apertura de crédito en el Derecho Bancario Órden: Mercantil
a) Para una parte de la doctrina, se trata de un simple contrato de pr... El contrato de préstamo bancario Órden: Mercantil
El contrato de préstamo (bancario), consiste en el préstamo de dinero en el que una de las partes es una entidad de crédito, y la otra parte puede ser tanto una persona física como jurídica, la entidad de crédito entregará a la otra parte, dinero u otra cosa fungible, con la obligación de devolver otro tanto de la misma especie y calidad. El préstamo bancario puede ser dos tipos: dinerario, consistente en el préstamo de dinero, y de especie, el cual el más importante es el llamado p... Características generales de la contratación bancaria Órden: Mercantil
Los elementos de los contratos bancari... El pago de la letra de cambio Órden: Mercantil
El tenedor de una letra de cambio pagadera en un día fijo o a un plazo a contar desde la fecha, o desde la vista, deberá presentar la letra en el día ... Ver más documentos relacionados
Contrato de compraventa a plazos con condición resolutoria Fecha última revisión: 19/04/2016 NOTA: La expresión del aplazamiento del pago no surtirá efectos en perjuicio de tercero, a menos que se garantice aquél con hipoteca o se dé a la falta de pago el carácter de condición resolutoria explícita. En ambos casos, si el precio aplazado se refiere a la transmisión de dos o más fincas, se determinará el correspondiente a cada una de ellas.
De una parte, DON [NOMBRE], y DOÑA [NOMBRE], mayor de edad, cónyuges, sie... Demanda de juicio cambiario Fecha última revisión: 02/05/2017 AL JUZGADO DE PRIMERA INSTANCIA DE [LOCALIDAD] D./Dña. [NOMBRE_PROCURADOR/A], Procurador/a de los Tribunales, colegiado núm. [NÚMERO_COLEGIADO/A] en nombre y representación de D./Dña. [NOMBRE], mayor de edad, con DNI/NIE/NIF núm. [NÚMERO_DNI/NIE/NIF] y domicilio en C/ [CALLE], Nº [NUMERO], CP [CODIGO_POSTAL], [LOCALIDAD], [PROVINCIA] según consta acreditado por medio de [escritura de poder que se acompaña como documento Nº 1/ poder APUD ACTA], bajo la dirección letrada de ... Demanda de juicio cambiario contra el avalista de letra de cambio Fecha última revisión: 07/06/2016 NOTA: La Ley 42/2015 de 5 de Octubre, modifica la redacción del artículo 826 de la LEC, relativo a la sustanciación de la oposición cambiaria, concediendo al acreedor un plazo de diez días para impugnar el escrito de oposición del deudor, es decir, el demandante dispone de un plazo de impugnación escrita a la oposición del deudor en el juicio cambiario, cuya consecuencia es que el letrado de la administración de justicia ya no lo cita directamente para la vista. AL JUZGADO... Demanda ejecutivo de letras de cambio impagadas Fecha última revisión: 25/02/2016 El juicio cambiario comenzará mediante demanda sucinta a la que se acompañará el título cambiario. Será competente para el juicio cambiario el Juzgado de Primera Instancia del domicilio del demandado.
Doña [NOMBRE_P... Contrato de subrogación de negocio Fecha última revisión: 25/02/2016 Tanto la cesión como el subarriendo deberán notificarse de forma fehaciente al arrendador en el plazo de un mes desde que aquéllos se hubieran concertado. (Art. 32 Ley de Arrendamientos Urbanos) En la ciudad de [CIUDAD] a [DIA] de [MES] de [ANIO]
Caso práctico: Cómputo para realizar el pago de una letra de cambio. Fecha última revisión: 08/02/2013 PLANTEAMIENTO"A" tiene que efectuar el pago de una letra de cambio en una fecha que se considera festivo en España, el país donde "A" tiene su domicilio. Teniendo en cuenta esta información, ¿"A" tiene la obligación de realizar el pago el día festivo o por el contrario, podría llevar a cabo dicho pago en otro día posterior al inhábil?RESPUESTAEn primer lugar, tenemos que hacer referencia a que tras la reforma que se produce en el 5.2 ,Código Civil, si hablamos del cómputo civil de lo... Caso práctico: ¿En qué consiste el Fondo de Garantía de Depósitos? Fecha última revisión: 22/05/2013 PLANTEAMIENTO¿En qué consiste el Fondo de Garantía de Depósitos?RESPUESTASe encuentra regulado en el Real Decreto-Ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos. (1)Todas las entidades de crédito españolas pertenecerán con carácter obligatorio al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito previsto en este Real Decreto-Ley.Esta obligación no será aplicable al Instituto de Crédito Oficial.Las sucursales de entidades de crédito de Es... Caso práctico: Procedimiento para adquirir participaciones significativas de una entidad de crédito Fecha última revisión: 03/07/2014 PLANTEAMIENTO¿Cómo se pueden adquirir participaciones significativas de una entidad de crédito?RESPUESTALas participaciones significativas se encuentran reguladas a lo largo de los Art. 16-23 ,Ley 10/2014, de 26 de junioLas define como: "aquélla que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, un 10 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad."El Art. 17 ,Ley 10/2014, de 26 de junio ,señala al respecto de la adquisición de estas participaciones, lo siguiente:"Toda pe... Caso práctico: Contabilización de un préstamo desde el momento de la concesión hasta su total amortización Fecha última revisión: 15/12/2016 Contabilización de un préstamo hipotecario a largo plazo PLANTEAMIENTO La sociedad XYZ obtiene un préstamo en una entidad financiera con las siguientes características:* Nominal del préstamo: 200.000 euros* Fecha de concesión: 1 de enero de 20XX* Tipo de interés del 10% anual.* Amortización en cuatro anualidades constantes, pagaderas el día 31 de diciembre. OPERACIONES A REALIZAR Asientos de contabilización en cada uno de los hitos de un préstamo. SOLUCIÓN Hecho el cálculo d... Caso práctico: Intereses a corto plazo de deudas Fecha última revisión: 03/02/2017 PLANTEAMIENTO La empresa XYZ tiene una deuda con entidades de crédito de 50.000 €, por esta deuda se paga unos intereses fijos al mes de 500 €. OPERACIONES A REALIZAR Asiento contable de un mes del reconocimiento de los intereses financieros. SOLUCIÓN El asiento por el reconocimiento del gasto es:500 € (662) Intereses de deudas a (528) Intereses a corto plazo de deudas 500 €El asiento por el pago de dichos intereses:500 € (528) Intereses a corto plazo de deudas a (572) Bancos... Ver más documentos relacionados
Resolución No Vinculante de DGT, 0010-14, 12-05-2014 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
NormativaLey 37/1992 art. 20-uno-18ºCuestiónExención de las operaciones realizadas por la consultante.DescripciónLa consultante es una entidad de dinero electrónico que presta servicios relacionados con medios de pago. Contestación1.- La normativa española, define el dinero electrónico en el artículo 1.2 de la Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electrónico como "todo valor monetario almacenado por medios electrónicos o magnéticos que represente un crédito sobre el emisor, que se... Resolución No Vinculante de DGT, 0106-03, 28-01-2003 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
Normativa Ley 37/1992 arts. 70-Uno-5º-a), 20-Uno-18ºCuestiónExención de las operaciones.Descripción La consultante es una entidad mercantil establecida en el territorio de aplicación del Impuesto que opera como agente bancario de una Entidad de crédito. Dicha entidad de crédito es la sucursal en España de un banco extranjero. Esta entidad ha confiado la totalidad de la gestión comercial y operativa a la consultante y canaliza a través de ésta toda su actividad, careciendo de cualquie... Resolución No Vinculante de DGT, 0721-03, 30-05-2003 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
NormativaLey 37/1992 art. 70-uno-5ºa); 20-uno-18ºCuestión Exención de las operaciones.DescripciónLa consultante es una entidad, establecida en el territorio de aplicación del Impuesto, cuyo objeto social consiste en el ejercicio de la actividad de telemarketing y que opera como agente bancario de una Entidad de crédito. Dicha entidad de crédito es la sucursal en España de un banco extranjero. Esta entidad ha confiado la totalidad de la gestión comercial y operativa a la consultante a m... Resolución Vinculante de DGT, V1804-13, 31-05-2013 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
NormativaLey 37/1992 art. 20-Uno- 18º-CuestiónSi la repercusión de dichos gastos está sujeta al Impuesto. DescripciónLa entidad consultante se plantea refacturar a sus clientes los gastos que las entidades de crédito cobran por la devolución de recibos de sus actividades. Contestación1.- De acuerdo con el artículo 20.uno.18º h) de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (BOE de 29 de diciembre), están exentas de dicho impuesto las siguientes operacione... Resolución Vinculante de DGT, V3446-13, 26-11-2013 Órgano: Sg De Impuestos Sobre El Consumo
NormativaLey 37/1992 art. 20-uno-18ºCuestiónExención de las operaciones.DescripciónEl consultante es un profesional, establecido en el territorio de aplicación del Impuesto, que opera como agente bancario de una Entidad de crédito. Esta entidad de crédito ha externalizado su gestión comercial mediante acuerdos con agentes bancarios. Así, el consultante se ocupa de labores de promoción consistentes en la captación de clientes, comercialización de productos, formalización de la contra... Ver más documentos relacionados
La técnica del descuento constituye un medio de financiación empresarial y permite a los bancos obtener importantes beneficios.
Por lo que respecta a su naturaleza jurídica, existen tres posiciones distintas:
a) Los que lo consideran como una figura contractual autónoma.
b) Los que lo aproximan a un contrato de préstamo bancario de dinero.
c) Otros que lo consideran como una cesión de créditos.
En base a estas diferentes posturas, existen dos tipos de descuento:
1. El descuento individual de un determinado crédito, no vencido y real.
2. El contrato de línea de descuento, por el que la entidad de crédito se obliga a descontar los créditos no vencidos de su cliente, hasta el límite que se establezca.
Este contrato de descuento bancario debe distinguirse de figuras como, el préstamo bancario, factoring, apertura de crédito en cuenta corriente, entre otros.
El contrato de descuento constituye un tipo de contrato sui generis, mercantil y bancario. Además se caracteriza por ser un contrato atípico, obligacional, no formal, oneroso, bilateral, conmutativo, de tracto sucesivo, y de adhesión.
Es importante recalcar su carácter bancario, debido a la mutua confianza entre las partes, la intervención de fedatario público o el estar sometido al principio de especialización operativa.
Existen diferentes modalidades del contrato de descuento bancario según: el crédito, el modo de realizarse y su naturaleza.
Según el crédito podrá ser:
1. Descuento cambiario, si el descuento tiene por objeto letras de cambio o pagarés-
2. Descuento de cupones de acciones y de obligaciones.
3. Descuento de créditos ordinarios.
4. Cesión financiera de certificaciones de obra.
1. Descuento aislado.
2. Descuento en bloque o línea de descuento.
1. Descuento comercial, si se trata de operaciones comerciales, por ejemplo cuando las letras de cambio descontadas incorporan el precio de una compraventa o de un servicio prestado.
2. Descuento financiero o letras financieras, cuando la letra se crea sin responder a ninguna relación económica ya existente, sino para obtener dinero de la entidad de crédito.
Las condiciones generales más habituales en el contrato de descuento pueden ser:
1. Cláusula de reserva, es decir, los créditos deben ser legítimos, líquidos, exigibles, no vencidos y no litigiosos.
2. Cláusula salvo buen fin, la cesión debe realizarse siempre cumpliendo con ella.
3. Cláusula de mutua confianza entre las partes.
4. Cláusula de cuenta especial, donde han de ser abonados o adeudados los efectos descontados, y los impagados llegado su vencimiento.
5. Cláusula para establecer un plazo mínimo de días hasta el vencimiento del efecto.
6. Cláusula para poder cancelar el contrato en cualquier momento por ambas partes.
7. Cláusula de prórroga automática y de garantías.
En caso de que existiese contradicción entre las cláusulas generales y particulares, prevalecerán estas últimas, salvo que las generales sean más beneficiosas para el adherente.
Respecto a la cláusula de buen fin, esta consiste en que, el crédito entregado por la entidad al cliente se encuentra ligado a una condición resolutoria, de manera que si el tercero deudor no paga a la entidad ese crédito descontado en el día de vencimiento, la entidad tendrá una acción contra el cliente, y procederá a cargar en cuenta el importe del crédito cedido y reclamándole inmediatamente el pago del mismo.
Con la cláusula de reserva, se reserva la facultad de examinar la calidad de los efectos para decidir si se descuenta o no.
La cláusula sin gastos supone que si la letra está pendiente de vencimiento y la entidad debe gestionar su cobro, y si llegado el vencimiento no se paga, la entidad se verá obligada a levantar protesto o declaración equivalente. Por esto mismo se establece esta cláusula, para que la entidad no tenga que levantar protesto o declaración equivalente.
En cuanto a la normativa aplicable a este tipo de contratos, se pueden hacer referencia a las siguientes leyes:
- Código de Comercio, en lo relativo a la cesión de créditos.
- Código Civil por remisión del Art. 50 ,CCom .
- Ley Cambiaria y del Cheque.
Las partes como se expuso antes son: el descontante (entidad de crédito) y el descontatario (cliente). Éste será un empresario, individual o social, que ha de cumplir una serie de requisitos de solvencia, denominados “condiciones bancarias de descuento”. Se configuran como un conjunto de requisitos que la entidad exige que reúna el deudor cedido para realizar de manera efectiva el descuento.
Hay tres tipos de riesgos a tener en cuenta:
a) La solvencia material y moral del cliente cedente.
b) La solvencia material y moral del deudor cedido.
c) El plazo de la operación.
La información sobre los riesgos de los dos primeros puntos es obtenida por parte de la entidad de crédito a través de dos registros:
- Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIR).
Este contrato de descuento bancario se compone de los siguientes elementos: Suma financiada, interés cobrado (anticipadamente, de ahí que se denomine descuento), tiempo y el crédito descontado.
Es necesario que el crédito descontado cumpla con las siguientes características:
- Tratarse de un crédito pecuniario. No basta con que sea de dinero, sino que la cantidad tiene que estar determinada.
- Ser un crédito contra tercero.
- Estar pendiente del vencimiento. Deben ser créditos a plazo.
Se trata de un contrato que no está sometido a ningún formalismo estricto, aunque lo habitual en la práctica bancaria es realizarlo por escrito teniendo en cuenta el Art. 51,Art. 314 ,CCom y 314 del mismo.
El documento contractual contendrá de forma clara y explícita, entre otras cosas, los precios efectivos inicial y final de la operación, el descuento.
Es habitual la intervención de un notario, la póliza tendrá la consideración de un documento de adhesión, son frecuentes unas condiciones económicas y particulares y unas condiciones generales a las que el cliente se adhiere o no. (Anteriormente expuestas)
Al tratarse de un contrato bilateral, genera una serie de obligaciones para ambas partes. Las obligaciones del cliente descontatario serán las siguientes:
1) Informar a la entidad descontante acerca de los contratos causales.
2) Transmitir el crédito descontado.
3) Pagar el precio del descuento
4) Restituir a la entidad de las letras desatendidas por sus destinatarios, conforme a la cláusula salvo buen fin.
Por su parte la entidad descontante cumplirá con sus obligaciones:
Descontar los créditos que le entregue el cliente que cumplan con las condiciones preconvenidas en el contrato.
No reclamará la restitución de las cantidades adelantadas hasta que se produzca el vencimiento del crédito descontado y haya sido infructuoso el cobro del mismo.
Actuar con la diligencia debida para evitar la extinción del crédito descontado y, en caso de letra cambio, evitar que sea perjudicada.
A este contrato de descuento bancario le son aplicables las normas ordinarias sobre extinción de las obligaciones tipificadas en el Art. 1156 ,Codigo Civil .
Además de éstas, si las partes pactan un período de duración determinado, el contrato se extinguirá llegado su vencimiento, es decir, una vez se cumpla ese plazo. También se puede acordar la duración indefinida del contrato, pero no será inconveniente para que cualquiera de las partes puedan rescindir el contrato en cualquier momento, sin necesidad de preaviso y notificándolo a la otra parte.
Si es el cedente el que desea rescindir el contrato de descuento, quedará obligado al pago del saldo que resulte a su cargo por todos los conceptos. Si por el contrario es la entidad quien quiere rescindir el contrato, queda el cedente obligado a pagar el saldo en un determinado plazo, a partir de la fecha del requerimiento que realice el banco.
Es necesario hacer referencia al supuesto en que la entidad de crédito se reserva la facultad de retener una parte del importe líquido entregado a su cliente. Esta cuantía se abonará en una cuenta de depósito abierta a su nombre con carácter indisponible hasta una fecha determinada.
La finalidad de ello consiste en un obtener una garantía adicional de cobro para el caso de los impagos.
Por último, una cuestión importante en el descuento es el denominado “Redescuento”. Éste tiene lugar cuando un banco, tenedor de créditos aplazados frente a terceros, y no pudiendo o no conviniéndole esperar al transcurso del plazo pactado para obtener su valor, acude a otra entidad de crédito o al Banco de España, para que le anticipe el importe correspondiente, mediante la entrega de dichos créditos.
Constituye un mecanismo para obtener liquidez, la entidad que lo solicita deberá pagar a la otra entidad una retribución que, en todo caso, será menor que la que pague el cliente en el supuesto de descuento.

References: artículo 826

Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 20
 Resolución 
sui generis