Source: https://lagen.nu/1994:2004
Timestamp: 2019-08-19 06:10:57+00:00

Document:
Lag (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag | Lagen.nu
2 kap. Kapitalkrav och kapitalbas
Kapitalkrav (1 - 5 §§)
Kapitalbas (6 - 7 §§)
Utvidgad kapitalbas (8 - 2 §§)
Handelslager (1 §)
Positionsrisker (2 - 4 §§)
Avvecklingsrisker (5 §)
Motpartsrisker (6 §)
Det i första stycket avsedda riskvikttalet utgör (7 - 9 §§)
5 kap. Stora exponeringar
6 kap. Finansiella företagsgrupper
Kapitalkrav m.m. (3 - 4 §§)
Gruppbaserad redovisning (5 §)
Konsolidering (6 - 8 §§)
Beräkning av kapitalbas m.m. (9 §)
Stora exponeringar (10 §)
Ledningen i ett holdingföretag med finansiell verksamhet (11 §)
Tillsynsansvar för finansiella företagsgrupper (2 - 4 §§)
Tillsynsredovisning (5 - 7 §§)
Undantag (8 §)
Undersökning (9 §)
Övervaknings- och kontrollsystem (10 §)
Rapportering (11 §)
Ingripande (12 - 12 a §§)
Uppgiftsskyldighet (13 a §)
Meddelandeförbud (13 b §)
Ansvarsbestämmelse (13 c §)
Granskning av metoder (13 d §)
Avgifter m.m. (14 §)
7 a kap. Moderföretag utanför EES
SFS 1994:2004
SFS 1995:756
SFS 1995:1598
SFS 1997:463
SFS 1998:1498
SFS 1999:1111
SFS 2000:42
SFS 2000:444
SFS 2002:153
SFS 2003:841
SFS 2003:1226
SFS 2004:314
SFS 2004:573
SFS 2004:582
SFS 2004:1180
SFS 2005:488
SFS 2005:543
SFS 2006:536
SFS 2006:607
SFS 2004:582 SFS 2004:1180 SFS 2005:543 SFS 2006:607
SFS 1994:2004 i lydelse enligt SFS 2006:607
Prop. 1994/95:50: Paragrafen innehåller definitioner av flera i lagen centrala begrepp. Inne- börden av begreppen utvecklas i det följande i den ordning de förekom- mer i paragrafen.
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, övg. best. SFS 1994:2004 1 p
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
kreditmarknadsföretag: ett svenskt aktiebolag eller en svensk ekonomisk förening som har fått tillstånd att driva finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse (kreditmarknadsbolag respektive kreditmarknadsförening),
värdepappersbolag: ett svenskt aktiebolag som har fått tillstånd att driva värdepappersrörelse enligt lagen (1991:981) om värdepappersrörelse,
kreditinstitut: bank, kreditmarknadsföretag och Svenska skeppshypotekskassan,
finansiellt institut: ett svenskt eller utländskt företag som inte är kreditinstitut, värdepappersbolag, institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländskt företag och vars huvudsakliga verksamhet är att
driva värdepappersrörelse utan att vara tillståndspliktigt enligt 1 kap. 3 § lagen om värdepappersrörelse, eller
driva en eller flera av de verksamheter som anges i 7 kap. 1 § andra stycket 2-10 och 12 lagen om bank- och finansieringsrörelse, utan att vara tillståndspliktigt enligt 2 kap. 1 § samma lag,
holdingföretag med finansiell verksamhet: ett finansiellt institut som inte är ett blandat finansiellt holdingföretag enligt 1 kap. 3 § 3 lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat och
som har minst ett dotterföretag som är kreditinstitut, värdepappersbolag, institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländskt företag, och
vars dotterföretag även i övrigt uteslutande eller huvudsakligen utgörs av sådana företag eller finansiella institut som avses i a,
holdingföretag med blandad verksamhet: ett svenskt eller utländskt moderföretag som inte är kreditinstitut, värdepappersbolag, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländskt företag, holdingföretag med finansiell verksamhet eller ett blandat finansiellt holdingföretag enligt 1 kap. 3 § 3 lagen om särskild tillsyn över finansiella konglomerat, men som har minst ett dotterföretag som är kreditinstitut, värdepappersbolag, institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländskt företag,
anknutet företag: ett svenskt eller utländskt företag vars huvudsakliga verksamhet består i att äga eller förvalta fast egendom, tillhandahålla datatjänster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband med den huvudsakliga verksamheten i ett eller flera kreditinstitut, värdepappersbolag, institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländska företag,
en juridisk person är intresseföretag till ett företag enligt 1 kap. 5 § årsredovisningslagen (1995:1554), eller
ett företag direkt eller indirekt äger minst 20 % av kapitalet eller av samtliga röster i ett annat företag. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: I paragrafen har definitionerna av holdingföretag med finansiell verksamhet, holdingföretag med blandad verksamhet och ägarintresse ändrats. Ändringarna behandlas i avsnitt 14.7.1.
Av ändringen i definitionen av holdingföretag med blandad verksamhet i punkten 8, framgår att ett företag som är ett blandat finansiellt holdingföretag enligt definitionen i lagen om särskild tillsyn över finansiella konglomerat ...
Prop. 2001/02:85: Sjätte punkten har ändrats så att institut för elektroniska pengar inte omfattas av definitionen av finansiella institut.
Sjunde punkten har ändrats så att ett finansiellt institut som äger ett institut för elektroniska pengar är ett holdingföretag med finansiell verksamhet, om övriga förutsättningar enligt punkten är uppfyllda.
Åttonde ...
Prop. 2002/03:139: Ändringarna i denna paragraf är i huvudsak redaktionella. Beträffande definitionen av finansiellt institut (punkten 6), kan det dock noteras att även om ändringen är en följd av den nya verksamhetslistans i 7 kap. 1 § lagen om bank- och finansieringsrörelse och på så vis redaktionell, får dock ändringen en materiell innebörd genom att den påverkar vilka verk-
samheter ...
Ändrad: SFS 1997:463 (Finansieringsverksamhet i ekonomisk förening m.m.), 2004:314 (Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse), 2006:536 (Finansiella konglomerat), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning), 2002:153 (Utgivning av elektroniska pengar)
2 § Ett institut, ett holdingföretag med finansiell verksamhet eller ett holdingföretag med blandad verksamhet är moderföretag och en annan juridisk person är dotterföretag, om institutet eller holdingföretaget
3.äger aktier eller andelar i den juridiska personen och har rätt att utse eller avsätta mer än hälften av ledamöterna i dess styrelse eller motsvarande ledningsorgan, eller
äger aktier eller andelar i den juridiska personen och har rätt att ensamt utöva ett bestämmande inflytande över denna på grund av avtal med den juridiska personen eller på grund av föreskrift i dess bolagsordning, bolagsavtal eller därmed jämförbara stadgar.
Moderföretag och dotterföretag utgör tillsammans en koncern. Med koncernföretag avses i denna lag företag inom samma koncern. Lag (1995:1598).
övg. best. SFS 1995:1598 2 p
Ändrad: SFS 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
3 § I de fall som avses i 2 § första stycket1-3 och andra stycket samt 1 § andra stycket skall sådana rättigheter som tillkommer någon som handlar i eget namn men för en annan fysisk eller juridisk persons räkning anses tillkomma den personen.
När antalet röster i ett dotterföretag eller ett företag enligt 1 § andra stycket bestäms skall inte de aktier eller andelar i respektive företag som innehas av företaget självt eller av dess dotterföretag beaktas. Detsamma gäller aktier eller andelar som innehas av den som handlar i eget namn men för något av företagens eller deras dotterföretags räkning. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: I andra stycket har det gjorts klart att när antalet röster i ett ägarintresse bestäms, skall det bortses från aktier eller andelar som innehas av ägarintresset eller dess dotterföretag. Bestämmelsen har nu samma innebörd som den i 1 kap. 6 § årsredovisningslagen (1995:1554)
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, 1 kap. 1 § 1 st 6 p
Införd: SFS 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat)
Prop. 1994/95:50: direktivet tillåter inte sådana institut att samtidigt utnyttja den utvidgade PrOP- 1994/95:50 kapitalbasen.
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 6 kap. 3 §, 5 kap. 5 §, 7 kap. 12 § 1 st 1 p
3 § 1 st 1 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
5 § 4 st, 5 § 1 st 1 p Lag (2006:1372) om införande av lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar
Ändrad: SFS 2000:42 (Redovisning och aktiekapital i euro), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
1 § Ett institut skall vid varje tidpunkt ha en kapitalbas som motsvarar summan av kapitalbaserna för kreditrisker enligt 2 § och för marknadsrisker enligt 3 och 4 §§.
En och samma mängd av kapitalbasen får inte användas för att samtidigt täcka både kreditrisker och marknadsrisker.
övg. best. SFS 1994:2004 1 p
2 § För att uppfylla kapitalkravet för kreditrisker skall institutet ha en kapitalbas, beräknad enligt 6 och 7 §§, som motsvarar minst 8 % av värdet av institutets tillgångar och åtaganden beräknat enligt 3 kap. 1 §.
2 kap. 5 §, övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 6 kap. 3 §, 2 kap. 9 §, 2 kap. 4 §, övg. best. SFS 1994:2004 2 p, 2 kap. 1 §, 7 kap. 12 § 1 st 1 p
5 § 1 st 1 p Lag (2006:1372) om införande av lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar
3 § För att uppfylla kapitalkravet för marknadsrisker skall institutet ha en kapitalbas, beräknad enligt 6-8 §§, som täcker marknadsrisker beräknade enligt 4 kap.2-8 eller 9 §§. Lag (1998:1498).
6 kap. 3 §, 2 kap. 1 §, 2 kap. 8 §
Ändrad: SFS 1998:1498 (Budgetpropositionen för 1999)
4 § Ett institut får, efter medgivande av Finansinspektionen, för sådana marknadsrisker som avses i 4 kap.2-7 §§ beräkna kapitalkravet enligt 2 §, om summan av marknadsvärdet av positionerna i handelslagret och fordringar hänförliga till dessa
normalt inte överstiger 5 % av summan av institutets totala balansomslutning och totala åtaganden utanför balansräkningen,
normalt inte överstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner euro, samt
inte vid något tillfälle överstiger 6 % av institutets totala balansomslutning och totala åtaganden utanför balansräkningen och inte heller överstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu. Lag (2000:42).
Prop. 1995/96:62: För att nå överensstämmelse med bestämmelsen i artikel 4.6 i kapitalkravsdirektivet, begränsas institutens möjligheter att beräkna kapitalkravet med avseende på marknadsrisker enbart enligt de kapitaltäckningsregler som gäller för kreditrisker till att gälla positionsrisker, avvecklings- och motpartsrisker samt s.k. andra risker i ett instituts handelslager. Kapitalkravet för ett instituts valutakursrisker i hela verksamheten skall beräknas uteslutande enligt reglerna i 4 kap. 8 § kapitaltäckningslagen ...
2 kap. 9 §, 2 kap. 8 § 2 st, 2 kap. 1 §, 8 kap. 2 § 1 st 1 p
2 § 1 st 1 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
1 § 1 st 1 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
5 § Även om kraven enligt 2--4 §§ är uppfyllda får ett värdepappersbolags kapitalbas, beräknad enligt 6--8 §§, aldrig understiga ett belopp som motsvarar 25 % av bolagets fasta omkostnader för det föregående året eller, om bolagets verksamhet pågått i mindre än ett år, 25 % av de fasta omkostnader som angetts i bolagets verksamhetsplan.
Om omfattningen av bolagets verksamhet ändrats väsentligt sedan det föregående året eller om Finansinspektionen finner att verksamhetsplanen behöver korrigeras, får inspektionen besluta om ändring av kapitalkravet enligt första stycket.
6 kap. 3 §, 2 kap. 8 §, 7 kap. 12 § 1 st 1 p
6 § Kapitalbasen utgörs av summan av primärt och supplementärt kapital efter avräkning enligt 7 § och 5 kap. 4 § tredje stycket 2. Det primära kapitalet skall utgöra minst hälften av kapitalbasen.
A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och värdepappersbolag eget kapital med undantag för kumulativa preferensaktier, i sparbanker reservfonder, i medlemsbanker och kreditmarknadsföreningar eget kapital med undantag för förlagsinsatser samt i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Från eget kapital skall undantas uppskrivningsfonder.
B. I banker, kreditmarknadsföretag och värdepappersbolag kapitalandelen av skatteutjämningsreserv och periodiseringsfond.
C. I banker och kreditmarknadsföretag kapitalandelen av det belopp som svarar mot bankens eller företagets reserver till följd av avskrivning på egendom som upplåtits till nyttjande.
Med supplementärt kapital avses värdet av skuldförbindelser som medför rätt till betalning först efter institutets övriga borgenärer (förlagslån) och som har en ursprunglig löptid på minst fem år.
Som primärt eller supplementärt kapital får dessutom, efter medgivande av Finansinspektionen, räknas värdet av förlagsinsatser samt andra kapitaltillskott och reserver än som sägs i andra och tredje styckena. Lag (2000:444).
Prop. 1995/96:62: I paragrafen lämnas en beskrivning av kapitalbasens sammansättning. I första stycket anges att kapitalbasen utgörs av summan av primärt och supplementärt kapital efter avräkning enligt 7 §, dvs. för bl.a. vissa tillskott i företag som bedriver finansieringsverksamhet. Här har lagts till en hänvisning till bestämmelserna om undantag från begränsningsreglerna om stora exponeringar i 5 kap. 4 § tredje stycket 2, enligt vilken regeringen får föreskriva att poster som räknats av från ett instituts ...
Prop. 1999/2000:23: I gällande lydelse används i paragrafens tredje stycke termen förlagsandelslån i stället för termen förlagsandelsbevis (se prop. 1994/95:50 s. 300).
Förlagsandelslån har utmönstras ur uppräkningen i tredje stycket. Gjorda förlagsinsatser får därmed inte med automatik räknas in i kapitalbasen som supplementärt kapital. Av andra stycket framgår att förlagsinsatser inte heller med automatik ingår ...
Prop. 1999/2000:94: Bestämmelsen om att tidsbegränsade förlagslån endast får räknas in i kapitalbasen upp till ett belopp motsvarande 50 procent av primärt kapital har tagits bort. Detsamma gäller bestämmelsen om att förlagslån med en kvarvarande löptid som understiger fem år får tas upp till ett belopp som motsvarar högst 20 procent av det nominella värdet för varje helt år som återstår till förfallodagen. Förslaget medför att sådana bestämmelser i stället kommer att tas in i föreskrifter från regeringen eller, efter ...
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 2 kap. 3 §, 2 kap. 2 §, 5 kap. 5 §, 2 kap. 7 § 3 st, 8 kap. 1 § 1 st 1 p, övg. best. SFS 1994:2004 3 p, 2 kap. 8 §, 6 kap. 9 §
Ändrad: SFS 2000:42 (Redovisning och aktiekapital i euro), 1997:463 (Finansieringsverksamhet i ekonomisk förening m.m.), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning), 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.)
7 § Från det egna kapitalet skall institutet räkna av förluster uppkomna under löpande räkenskapsår.
Från det primära kapitalet skall institutet räkna av övervärden vid förvärv av rörelse (inkråmsgoodwill), som redovisas i institutet.
Från summan av det primära och det supplementära kapitalet enligt 6 § andra-fjärde styckena skall institutet i de fall som anges i fjärde stycket räkna av det bokförda värdet av aktierna eller av vad som har skjutits till i annan form (tillskott) i
ett institut, ett institut för elektroniska pengar, ett försäkringsbolag eller motsvarande utländska företag,
ett finansiellt institut,
ett utländskt återförsäkringsföretag eller
ett försäkringsholdingföretag.
En sådan avräkning skall göras om
institutets ägarandel överstiger 5 % av företagets kapital, eller
i det fall ägarandelen är mindre än enligt 1,
tillskottet eller summan av tillskotten överstiger 5 % av det egna kapitalet eller de egna fonderna i företaget eller det sammanlagda bokförda värdet av sådana tillskott överstiger 10 % av summan av institutets primära och supplementära kapital, eller
institutet har ett ägarintresse i det andra företaget.
Avräkning skall inte göras för tillskott som belöper på företag som omfattas av samma gruppbaserade redovisning som institutet enligt 6 kap. genom fullständig konsolidering eller genom en klyvningsmetod.
Avräkning skall inte heller göras för tillskott som belöper på företag som gemensamt med institutet omfattas av tillsyn enligt lagen (2006:531) om särskild tillsyn över finansiella konglomerat. Lag (2006:536).
Prop. 1995/96:62: I paragrafen har vissa redaktionella ändringar gjorts genom att paragrafen delats upp i flera stycken.
Det nya andra stycket motsvarar första meningen i nuvarande 2 kap. 7 §. Paragrafen har i det ...
Prop. 2005/06:45: Av paragrafen framgår vilka poster som skall räknas av när kapitalbasens storlek bestäms. I paragrafens tredje stycke har gjorts ett tillägg som innebär att det bokförda värdet av aktierna samt av tillskott i institut för elektroniska pengar, försäkringsbolag och motsvarande utländska företag samt i utländska återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag också skall räknas av från kapitalbasen i de fall som anges i fjärde stycket. Lydelsen har vidare ändrats så att det klargörs att det är ...
Prop. 2002/03:139: En följd av den nya definitionen av finansieringsrörelse är att företag som lämnar kredit etc. utan att kombinera verksamheten med mottagande av medel från allmänheten inte längre kommer att behöva tillstånd för sin verksamhet. Som framgår av definitionen i 1 kap. 1 § i denna lag, och som också följer av kreditinstitutsdirektivet, är dessa företag finansiella institut.
Skyldigheten att från det bokförda värdet avräkna vad som har skjutits till som aktiekapital eller i annan ...
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 2 kap. 2 §, 2 kap. 6 §
Ändrad: SFS 2004:314 (Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse), 2006:536 (Finansiella konglomerat), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
8 § För att uppfylla de kapitalkrav som avses i 3 och 5 §§ får institutet -- utöver de poster som enligt 6 § kan utgöra primärt eller supplementärt kapital -- till kapitalbasen räkna även andra poster, såsom nettovinster hänförliga till institutets handelslager och förlagslån med en ursprunglig löptid på minst två år. Från den utvidgade kapitalbasen skall institutet räkna av icke likvida tillgångar.
3 kap. Kapitalkrav för kreditrisker och för marknadsrisker enligt 2 kap. 4 §
2 kap. 3 §, 2 kap. 9 §, 5 kap. 5 §, 8 kap. 1 § 1 st 2 p
1 § 1 st 2 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
3 § 1 st 2 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
1 § Kapitalkravet för kreditrisker enligt 2 kap. 2 § bestäms i förhållande till ett instituts tillgångar och åtaganden som inte ingår i handelslagret. Tillgångar och åtaganden delas in i följande grupper:
Placeringar och fordringar för vilka svenska staten, en svensk kommun eller därmed jämförlig samfällighet svarar.
Placeringar och fordringar för vilka en utländsk stat eller centralbank svarar, om placeringen eller fordran gäller i den utländska statens valuta och är refinansierad i samma valuta.
Övriga placeringar och fordringar för vilka svarar Europeiska gemenskaperna eller någon av de utländska stater eller centralbanker som regeringen föreskriver.
Placeringar och fordringar för vilka svarar en sådan utländsk kommun eller därmed jämförlig samfällighet, med befogenhet att kräva in offentlig uppbörd, som regeringen föreskriver.
Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och andra åtaganden som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-5 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver.
Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och andra åtaganden, för vilka säkerheten utgörs av sådana placeringar eller fordringar som anges i 1-6.
B 1. Placeringar och fordringar för vilka Sveriges allmänna hypoteksbank, ett kreditinstitut eller ett värdepappersbolag med tillstånd enligt 3 kap. 4 § första stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om värdepappersrörelse svarar.
Placeringar och fordringar för vilka svarar en kommun eller därmed jämförlig samfällighet i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver.
Placeringar och fordringar med en återstående löptid av högst ett år för vilka ett utländskt kreditinstitut svarar.
Placeringar och fordringar för vilka svarar ett utländskt kreditinstitut i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver.
Placeringar och fordringar för vilka svarar någon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen föreskriver.
C 1. Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och andra åtaganden, för vilka säkerheten utgörs av panträtt i bostadsfastighet eller tomträtt till sådan fastighet inom det uppskattade värde som institutet bestämt efter särskild värdering.
Placeringar, fordringar, garantiförbindelser och andra åtaganden som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver.
D. Övriga placeringar, fordringar, garantiförbindelser och andra åtaganden.
sådana övervärden och tillskott som enligt 2 kap. 7 § andra respektive tredje stycket skall räknas av från kapitalbasen,
sådana tillskott som avses i 2 kap. 7 § fjärde stycket,
sådana icke likvida tillgångar som räknats av från kapitalbasen enligt 2 kap. 8 §,
sådana poster som inte skall räknas in vid bestämmandet av ett instituts exponeringar enligt 5 kap. 4 § tredje stycket 2 och som räknats av från kapitalbasen,
fordringar mot företag som ingår i samma finansiella företagsgrupp som institutet och som omfattas av bestämmelserna i 6 kap. om fullständig konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod,
fordringar som har garanterats av ett företag som ingår i samma finansiella företagsgrupp som institutet och som omfattas av bestämmelserna i 6 kap. om fullständig konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod.
Vid bestämmandet av kapitalkravet skall tillgångarna och åtagandena tas upp till sammanlagt
0 % av summan av de poster som anges i första stycket A,
20 % av summan av de poster som anges i första stycket B, dock att skuldförbindelser utgivna enligt lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer och av motsvarande utländska skuldförbindelser skall tas upp till 10 %,
50 % av summan av de poster som anges i första stycket C, samt
100 % av summan av de poster som anges i första stycket D. Lag (2004:573).
2 § Kapitalkravet för marknadsrisker enligt 2 kap. 4 § bestäms enligt 1 § med det tillägget att även tillgångar och åtaganden som ingår i handelslagret beaktas.
4 kap. Kapitalkrav för marknadsrisker enligt 2 kap. 3 §
1 § Ett instituts handelslager utgörs av sådana positioner i finansiella instrument och råvaror som institutet tagit för att på kort sikt göra en vinst eller för att skydda andra positioner i handelslagret. Till handelslagret skall också räknas sådana exponeringar som uppkommit till följd av oavslutade affärer i finansiella instrument och råvaror, eller inte fullgjorda leveranser av sådana instrument och råvaror.
Handelslagret utgörs vidare av ett instituts resultatförda men oreglerade fordringar som är hänförliga till poster i handelslagret, såsom fordringar på avgifter, provisioner, räntor och utdelningar. Lag (2000:444).
Positionsrisker
2 § Kapitalkravet för ränteanknutna finansiella instrument som ingår i ett instituts handelslager bestäms på grundval av emittentens kreditvärdighet och instrumentens löptid. Kapitalkravet omfattar specifik och generell risk i positionerna. Vid beräkning av kapitalkravet får institutet mot varandra räkna av positioner vilkas värde ökar vid ökning av instrumentets eller underliggande instruments värde (långa positioner) och övriga positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten är av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fråga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillgång, om den underliggande tillgången utgörs av instrument som uppfyller dessa villkor.
Vid bestämmandet av kapitalkravet avseende den specifika risken skall de ränteanknutna finansiella instrumenten delas in i följande grupper:
A. Placeringar och fordringar
där emittenten är svenska staten, en svensk kommun eller därmed jämförlig samfällighet,
där emittenten är någon utländsk stat eller centralbank som regeringen föreskriver,
där emittenten är en sådan utländsk kommun eller därmed jämförlig samfällighet, med befogenhet att kräva in offentlig uppbörd, som regeringen föreskriver,
som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-3 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver,
för vilka säkerheten utgörs av placeringar eller fordringar som anges i 1-4.
B. Placeringar och fordringar
där emittenten är ett kreditinstitut eller värdepappersbolag,
där emittenten är en kommun eller därmed jämförlig samfällighet i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
där emittenten är ett utländskt kreditinstitut eller värdepappersföretag i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
där emittenten är någon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen föreskriver,
som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-4 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver,
för vilka säkerheten utgörs av sådana placeringar eller fordringar som avses i 1-5,
som uppfyller särskilda krav i fråga om marknadsnotering, likviditet och kreditvärdighet hos emittenten.
C. Övriga placeringar och åtaganden.
Kapitalkravet för den specifika risken skall i varje enskild valuta motsvara
0 % av summan av de poster som anges i andra stycket A,
0,25 %, 1,00 % och 1,60 % av summan av de poster som anges i andra stycket B, beroende på om den återstående löptiden är högst 6 månader, mellan 6 och 24 månader respektive över 24 månader, samt
8 % av summan av de poster som anges i andra stycket C.
Kapitalkravet för den generella risken skall i varje enskild valuta bestämmas enligt antingen en löptidsbaserad eller en durationsbaserad metod. Lag (2000:444).
3 § Kapitalkravet för aktier och aktieanknutna finansiella instrument som ingår i ett instituts handelslager skall motsvara dels 4 % av institutets bruttoposition i sådana instrument (specifik risk), dels 8 % av institutets nettoposition i sådana instrument (generell risk). Vid beräkning av kapitalkravet får institutet mot varandra räkna av positioner vilkas värde ökar vid ökning av instrumentets eller underliggande instruments värde (långa positioner) och övriga positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten är av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fråga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillgång, om den underliggande tillgången utgörs av instrument som uppfyller dessa villkor.
Kapitalkravet för den specifika risken får sättas ned till 2 %, om positionerna i aktier och aktieanknutna finansiella instrument uppfyller särskilda krav i fråga om säkerhet, likviditet och riskspridning. För aktieindexterminer får kapitalkravet för den specifika risken efterges, om indexterminen omsätts på börs och uppfyller särskilda krav i fråga om riskspridning.
4 § Ett institut som garanterar en emission av fondpapper får, efter medgivande av Finansinspektionen, vid beräkning av kapitalkravet för risker som ett sådant åtagande innebär, i stället för vad som sägs i 2 och 3 §§, använda en särskild metod enligt vilken institutet vid beräkning av sina nettopositioner får göra avdrag med sådana delar av emissionen som genom avtal tecknats eller garanterats av tredje man. Vid beräkning enligt denna metod skall även beaktas den tid som förflutit efter det att institutet blivit bundet av sitt åtagande.
Avvecklingsrisker
5 § Om ett institut har gjort en transaktion i finansiella instrument som ingår i handelslagret och transaktionen inte har fullföljts på avtalad avvecklingsdag, skall kapitalkravet för instrument som omfattas av transaktionen bestämmas med hänsyn till den risk för förlust som institutet utsätts för på grund härav.
Kapitalkravet enligt första stycket skall beräknas på grundval av dels skillnaden mellan avtalat pris för de finansiella instrumenten och deras gällande marknadsvärde, dels den tid som förflutit från avtalad avvecklingsdag. Efter medgivande av Finansinspektionen får kapitalkravet i stället beräknas med utgångspunkt i det avtalade priset och den tid som förflutit från avtalad avvecklingsdag.
Bestämmelserna i första och andra styckena gäller inte återköpsavtal (repor och omvända repor) eller värdepapperslån.
6 § Om ett institut har betalat för finansiella instrument som ingår i handelslagret innan dessa har mottagits eller levererat instrumenten utan att likvid erhållits för dem skall kapitalkravet bestämmas till 8 % av värdet av de finansiella instrumenten eller likviden sedan värdet multiplicerats med det riskvikttal som enligt andra stycket gäller för motparten i transaktionen. Om transaktionen gjorts över en stats gräns gäller vad nu sagts endast om en eller flera dagar har förflutit efter det att betalningen eller leveransen ägt rum.
Det i första stycket avsedda riskvikttalet utgör
A. 0 % för
svenska staten, en svensk kommun eller därmed jämförlig samfällighet,
utländska stater eller centralbanker som regeringen föreskriver,
en sådan utländsk kommun eller därmed jämförlig samfällighet, med befogenhet att kräva in offentlig uppbörd, som regeringen föreskriver,
fordringar och placeringar som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-3 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver.
B. 20 % för
ett kreditinstitut eller värdepappersbolag,
en svensk börs eller clearingorganisation,
en kommun eller därmed jämförlig samfällighet i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
ett utländskt kreditinstitut eller värdepappersföretag i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
en börs eller clearingorganisation i någon av de utländska stater som regeringen föreskriver,
någon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen föreskriver,
fordringar och placeringar som inte är mer riskfyllda än de som anges i 1-6 och som uppfyller de krav regeringen föreskriver.
2 kap. 4 st
C. 100 % för övriga motparter.
Bestämmelserna i första och andra styckena gäller inte återköpsavtal (repor och omvända repor), värdepapperslån och sådana derivatinstrument som regeringen föreskriver. För dessa skall kapitalkravet i stället beräknas i enlighet med vad regeringen föreskriver. Lag (2000:444).
7 § För resultatförda men oreglerade fordringar såsom avgifter, provisioner, räntor och utdelningar som är hänförliga till poster i handelslagret skall kapitalkravet bestämmas till 8 % av fordran sedan denna multiplicerats med det riskvikttal som enligt 6 § gäller för motparten.
Första stycket tillämpas inte om kapitalkrav enligt 2--6 §§ gäller för posterna eller dessa har räknats av från kapitalbasen enligt 2 kap. 8 §.
8 § Ett institut skall uppfylla ett kapitalkrav för valutarisk och råvarurisk. Kravet skall bestämmas och beräknas för hela verksamheten enligt föreskrifter som regeringen meddelar. Lag (2000:444).
9 § Ett institut får, efter medgivande av Finansinspektionen, vid beräkning av kapitalkravet för sådana marknadsrisker som avses i 2-4 och 8 §§, använda annan metod än som anges där, om denna metod uppfyller de särskilda krav som regeringen föreskriver. Lag (1995:1598).
Prop. 1994/95:50: Exponeringar inom företagsgrupper kan i vissa fall undantas från be- gränsningsreglema i 5 kap. 1 och 3 55. Detta regleras i 6 kap. 10 5.
I 4 & anges några av de poster som inte skall räknas in vid bestämman- det av ett instituts exponeringar.
övg. best. SFS 1994:2004 5 p, övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 6 kap. 3 §, 7 kap. 11 § 2 st, 6 kap. 10 §, 8 kap. 1 § 1 st 6 p, 6 kap. 9 § 2 st
1 § 1 st 6 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
3 § 1 st 7 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
1 § Värdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning får inte överstiga 25 % av institutets kapitalbas.
Om en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning är moderföretag eller dotterföretag till institutet eller dotterföretag till moderföretaget, får värdet av exponeringen inte överstiga 20 % av institutets kapitalbas. Lag (2004:314).
Prop. 2002/03:139: Tredje stycket i paragrafen har upphävts. Ändringen behandlas i avsnitt 8.10.
5 kap. 6 §, övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 8 kap. 1 § 1 st 6 p, 5 kap. 5 §, 5 kap. 4 §
Ändrad: SFS 2004:314 (Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse)
2 § Med en grupp av kunder med inbördes anknytning avses två eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utgör en helhet från risksynpunkt därför att
någon av dem har, direkt eller indirekt, ägarinflytande över en eller flera av de övriga i gruppen, eller
Med kund avses i fråga om placeringar i finansiella instrument emittenten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underliggande tillgång, emittenten av denna tillgång och i fråga om andra fordringar eller åtaganden den som svarar för fordringen eller åtagandet.
3 § Det sammanlagda värdet av ett instituts stora exponeringar får inte överstiga 800 % av institutets kapitalbas.
En stor exponering är en exponering som ett institut har gentemot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning när värdet av exponeringen är 10 % eller mer av institutets kapitalbas.
5 kap. 6 §, 8 kap. 1 § 1 st 6 p, 5 kap. 5 §, 5 kap. 4 §
4 § Vid bestämmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 §§ skall inte räknas in de poster som avses i 3 kap. 1 § första stycket A 2-7.
Regeringen får föreskriva att även andra poster än dem som anges i första stycket inte skall räknas in vid bestämmandet av ett instituts exponeringar enligt detta kapitel, om
kreditrisken är låg, eller
posterna räknats av från institutets kapitalbas. Lag (2000:444)
Prop. 1995/96:62: I paragrafens första stycke behandlas sådana poster som inte skall räknas in vid bestämmandet av ett instituts exponeringar. I tredje stycket anges att regeringen får föreskriva att även andra poster än dem som anges i paragrafens första stycke får undantas från tillämpningen av begränsningsreglerna om stora exponeringar. För att göra anpassningen till artikel 1 h i direktivet om stora exponeringar tydligare har ett tillägg gjorts för fordringar som i sin helhet täcks av eget kapital, dvs. ...
Prop. 1999/2000:94: I första stycket har en följdändring tagits in med anledning av förslaget till ny lydelse av 3 kap. 1 §.
Ändrad: SFS 1995:1598 (Års- och koncernredovisning), 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.)
5 § Vid tillämpning av 1 och 3 §§ skall kapitalbasen bestämmas enligt 2 kap.6--8 §§.
6 § Värdet av ett instituts exponeringar i handelslagret mot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning får, efter medgivande av Finansinspektionen, överstiga de gränsvärden som anges i 1 och 3 §§, om institutet uppfyller det särskilda kapitalkrav och de villkor i övrigt för den överstigande exponeringen som regeringen föreskriver. Lag (2000:444).
Prop. 1999/2000:94: Genom paragrafen, som är ny, genomförs den möjlighet till undantag som finns i punkten 8 i bilaga 6 till kapitalkravsdirektivet. Bestämmelsen innebär att ett institut under vissa närmare angivna omständigheter får överskrida de i 5 kap. 1 och 3 §§ angivna gränsvärdena för exponeringar mot en kund eller en grupp av kunder med inbördes anknytning. Detta
gäller ...
8 kap. 3 § 1 st 7 p
3 § 1 st 7 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
5 § 1 st 2 p Lag (2006:1372) om införande av lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar
Införd: SFS 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.)
7 § Detta kapitel tillämpas inte på Svenska skeppshypotekskassan. Lag (2000:444).
Prop. 1994/95:50: Definitionen av en" finansiell företagsgrupp är ny. Den följer av artikel 3.1 och 3.2 i direktivet om gruppbaserad tillsyn.
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, 2 kap. 7 § 5 st, övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 7 kap. 8 §, 8 kap. 1 § 1 st 7 p
1 § 1 st 7 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
3 § 1 st 8 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
5 § 4 st Lag (2006:1372) om införande av lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar
Ändrad: SFS 1999:1111 (Ny bokföringslag m.m.), 2006:536 (Finansiella konglomerat), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning), 2002:153 (Utgivning av elektroniska pengar)
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och de dotterföretag som är institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, eller
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och de institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det förstnämnda institutet eller holdingföretaget har ägarintresse i och som leds tillsammans med ett eller flera andra företag, om ägarnas ansvar är begränsat till den andel av kapitalet som dessa innehar, eller
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet samt de institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det förstnämnda institutet eller företaget har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning med, eller
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och dotterföretag enligt 1 samt företag som det finns ägarintresse i enligt 2 eller i huvudsak gemensam ledning med enligt 3.
När en finansiell företagsgrupp föreligger enligt första stycket, skall även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i ingå i gruppen. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: I paragrafens första stycke har punkten 3 fått ett nytt innehåll. Av den nya bestämmelsen i den punkten framgår att en finansiell företagsgrupp finns också när ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning med ett annat institut, finansiellt institut eller något annat företag som nämns i bestämmelsen. Av punkten 4 (nuvarande punkten 3) framgår att gemensam eller i huvudsak gemensam ledning även skall beaktas när det bestäms vilka ...
Prop. 2001/02:85: I första stycket har första och andra punkten ändrats. Ändringarna innebär att ett institut för elektroniska pengar omfattas av definitionen av en finansiell företagsgrupp och därmed i huvudsak av gruppbaserade kapitalkrav och redovisning enligt 6 kap. samt av tillsynsredovisning (gruppbaserad redovisning respektive samlad information) och i viss utsträckning tillsynsansvar enligt 7 kap. När en finansiell företagsgrupp föreligger skall även ett anknutet företag som är dotterföretag ...
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 7 kap. 8 §
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat), 2002:153 (Utgivning av elektroniska pengar)
2 § Regeringen får meddela föreskrifter om att bestämmelserna om finansiella företagsgrupper skall gälla även för
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och de institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut som det finns andra ägarintressen i än sådana som anges i 1 § första stycket 2,
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och de institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det förstnämnda institutet eller holdingföretaget har andra former av kapitalbindningar till, eller
ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet och de institut, institut för elektroniska pengar, motsvarande utländska företag eller finansiella institut, som det förstnämnda institutet eller holdingföretaget utövar ett väsentligt inflytande över.
Om regeringen enligt första stycket har föreskrivit att bestämmelserna om finansiella företagsgrupper skall gälla, skall även ett anknutet företag som är dotterföretag eller som det finns ägarintresse i ingå i gruppen. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Till följd av ändringen i 1 § har bestämmelsen i första stycket 4 utgått.
Prop. 2001/02:85: I första stycket har första, andra och tredje punkten ändrats. Ändringarna innebär att regeringen får föreskriva att bestämmelserna om finansiella företagsgrupper även skall gälla i andra fall än som avses i 1 § när det finns kopplingar till ett institut för elektroniska pengar.
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 8 kap. 3 § 1 st 8 p, 6 kap. 8 §, 7 kap. 8 §, 7 kap. 6 §
3 § 1 st 8 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
2 § 1 st 5 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Kapitalkrav m.m.
3 § Vad som föreskrivs i 2 kap. 2 § om kapitalkrav för kreditrisker, i 2 kap.3--5 §§ om kapitalkrav för marknadsrisker och i 5 kap. om stora exponeringar skall tillämpas även på en finansiell företagsgrupp.
7 kap. 8 §, 6 kap. 5 §
4 § Vad som föreskrivs i 7 kap.9-11 §§ lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse om ett kreditinstituts innehav av aktier och andelar i företag skall tillämpas även på en finansiell företagsgrupps samlade innehav, om ett kreditinstitut ingår i företagsgruppen.
Vad som föreskrivs i 3 kap. 1 a § lagen (1991:981) om värdepappersrörelse om ett värdepappersbolags kvalificerade innehav av aktier eller andelar i företag med annan verksamhet än finansiell verksamhet skall tillämpas även på en finansiell företagsgrupps samlade kvalificerade innehav, om ett värdepappersbolag som har tillstånd att bedriva verksamhet som avses i 3 kap. 4 § första stycket 4 och 5 samma lag ingår i företagsgruppen. Lag (2004:314).
Prop. 2002/03:139: Ändringarna i denna paragraf är följdändringar till de nya reglerna om kreditinstitutens möjlighet att inneha aktier och andelar, se avsnitt 8.7.
Kammarrätten i Göteborg anser att bestämmelsen bör innehålla en hänvisning till den rörelseregel i 7 kap. 9 § lagen om bank- och finansieringsrörelse som anger hur stora ett instituts kvalificerade innehav av aktier och andelar i ett företag får vara. En ...
Ändrad: SFS 1997:463 (Finansieringsverksamhet i ekonomisk förening m.m.), 2004:314 (Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse)
5 § För tillämpning av 3 och 4 §§ skall för en finansiell företagsgrupp upprättas gruppbaserad redovisning.
Gruppbaserad redovisning skall upprättas med tillämpning av de regler som gäller för upprättandet av koncernbalansräkning och koncernresultaträkning enligt 7 kap. lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vad nu sagts gäller inte om annat följer av denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av denna lag. Lag (1995:1598).
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, 7 kap. 8 §, 8 kap. 2 § 1 st 3 p, 6 kap. 6 §
2 § 1 st 3 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
6 § Vid upprättande av den redovisning som avses i 5 § skall de företag som ingår i den finansiella företagsgruppen konsolideras fullständigt om inte annat följer av 7 och 8 §§ eller föreskrifter meddelade med stöd av 8 kap. 1 § 7.Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Av 1 § framgår att en finansiell företagsgrupp kan bestå t.ex. av ett institut och vissa företag med vilka institutet har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning. När en sådan finansiell företagsgrupp föreligger anger inte lagens bestämmelser hur konsolideringen skall gå till. Det kommer i stället att framgå av föreskrifter som meddelas av regeringen eller Finansinspektionen enligt 8 kap. 1 § 7.
I lagrådsremissen fanns det en bestämmelse som angav att Finansinspektionen ...
7 § Ett företag som det finns ägarintresse i enligt 1 § första stycket 2 skall konsolideras med tillämpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 30 § årsredovisningslagen (1995:1554). Lag (1999:1111).
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, 6 kap. 8 §, 6 kap. 6 §, 6 kap. 9 §
Ändrad: SFS 1999:1111 (Ny bokföringslag m.m.), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning)
8 § När det finns ägarintresse i ett anknutet företag enligt 1 § andra stycket och i de fall som avses i 2 § får Finansinspektionen medge antingen att konsolidering sker på det sätt som anges i 7 § eller med tillämpning av kapitalandelsmetoden enligt 7 kap.25-29 §§årsredovisningslagen (1995:1554). Lag (1999:1111).
Prop. 1995/96:62: Paragrafen har ändrats så att Finansinspektionen har möjlighet att medge att alla anknutna företag som det finns ägarintresse i kan konsolideras enligt klyvningsmetoden eller kapitalandelsmetoden.
övg. best. SFS 1995:1598 2 p, 6 kap. 6 §
9 § Kapitalbasen för den finansiella företagsgruppen skall bestämmas i enlighet med 2 kap. 6 §, 7 § första-femte styckena samt 8 §. Även den del av kapitalbasen som belöper på minoritetsandelar skall ingå. Goodwill som belöper på företag som omfattas av gruppbaserad redovisning skall räknas av från primärt kapital.
Vid beräkning av kapitalkrav för kreditrisker skall tillgångar och åtaganden tas upp till de värden som föreskrivs i 3 kap. 1 §. Vid beräkning av kapitalkrav för marknadsrisker skall reglerna i 4 kap.2-8 §§ eller 9 § tillämpas. Exponeringar skall bestämmas på sätt som anges i 5 kap.Lag (2006:536).
Prop. 1999/2000:94: Paragrafen anger att metoderna för beräkningen av kapitalbas och kapitalkrav även skall tillämpas på finansiella företagsgrupper.
I andra stycket har en hänvisning till 4 kap. 9 § lagts till. Tillägget innebär att kapitalkravet för marknadsrisker får, efter Finansinspektionens medgivande, beräknas med en egen modell.
En finansiell företagsgrupp skall beräkna ett kapitalkrav för råvarurisker. Detta följer av förevarande paragrafs hänvisning till 4 kap. ...
Prop. 2005/06:45: I paragrafen beskrivs hur kapitalbasen för en finansiell företagsgrupp skall bestämmas. Av förändringen i paragrafen framgår att tillägget i 2 kap. 7 § sjätte stycket som säger att avräkning från kapitalbasen i ett institut inte skall göras för aktier och tillskott som belöper på företag som omfattas av särskild tillsyn över finansiella konglomerat, inte skall tillämpas vid beräkning av kapitalbasen för en finansiell företagsgrupp. Bestämmelsen har samma innebörd som ...
6 kap. 9 § 2 st, 8 kap. 1 § 1 st 7 p
3 § 1 st 9 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat), 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.)
10 § Vid beräkningen av de i 5 kap. angivna gränsvärdena skall inte exponeringar som ett institut har mot ett annat koncernföretag tas med, om företagen är föremål för gruppbaserad tillsyn som utövas av en behörig myndighet inom EES eller likvärdig tillsyn i tredje land. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Bestämmelsen i behandlas i avsnitt 15.
Ledningen i ett holdingföretag med finansiell verksamhet
11 § Den som ingår i ledningen i ett holdingföretag med finansiell verksamhet skall ha tillräcklig insikt och erfarenhet för att delta i ledningen av företaget och även i övrigt vara lämplig för en sådan uppgift. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Paragrafen är ny. En motsvarande bestämmelse finns i 5 kap. 16 § lagen om särskild tillsyn över finansiella konglomerat, se författningskommentaren till den bestämmelsen.
7 kap. 12a §
Införd: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat)
Prop. 1994/95:50: Paragrafen innehåller några grundläggande bestämmelser om tillsyn, vilka bl.a. innebär att Finansinspektionen skall utöva tillsyn över att instituten följer bestämmelserna om kapitaltäckning och stora exponeringar enligt denna lag. Finansinspektionen får därvid med de tillägg som följer av öv- riga paragrafer i kapitlet bedriva tillsynen med utgångspunkt i de för resp. institut i särskild lagstiftning gällande reglerna. Dessa i annan lagstiftning förekommande ...
övg. best. SFS 1994:2004 1 p, 7a kap. 2 §
Införd: SFS 2005:488 (Internationell rättslig hjälp i brottmål: Tillträde till 2000 års EU-konvention m.m.)
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat), 1995:1598 (Års- och koncernredovisning), 2005:543 (Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk)
Upphävd: SFS 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.)
1 § Finansinspektionen övervakar efterlevnaden av denna lag. I fråga om tillsynen gäller vad som är föreskrivet i de lagar som reglerar institutens verksamhet, om inte annat följer av denna lag.
Tillsynsansvar för finansiella företagsgrupper
2 § Finansinspektionen skall utöva tillsyn över en finansiell företagsgrupp om moderföretaget eller ett företag i gruppen som innehar ägarintresse är ett institut hemmahörande i Sverige.
Är moderföretaget i en finansiell företagsgrupp ett holdingföretag med finansiell verksamhet, skall Finansinspektionen utöva tillsynen om
det i företagsgruppen inte finns några utländska företag som motsvarar institut, eller
holdingföretaget är hemmahörande i Sverige och minst ett dotterföretag är institut.
Prop. 2005/06:45: Paragraferna är nya. De behandlar den situation där tillsynen över en finansiell företagsgrupp skall utövas av en tillsynsmyndighet utanför EES. Med uttrycket behörig myndighet som används i paragraferna avses de myndigheter inom EES, som ansvarar för tillsynen över utländska institut, företag för elektroniska pengar som ingår i gruppen. Eftersom motsvarande bestämmelser föreslås ingå i lagen om särskild tillsyn över finansiella konglomerat hänvisas till författningskommentaren till den lagen (8 ...
3 § Finansinspektionen skall föra en förteckning över de holdingföretag med finansiell verksamhet som är moderföretag i en sådan finansiell företagsgrupp som enligt 2 § omfattas av inspektionens tillsyn.
4 § Finansinspektionen skall, inom ramen för sin befogenhet, efter begäran från behörig myndighet i ett annat land inom EES, lämna eller kontrollera information som behövs för att den utländska myndigheten skall kunna utöva sin tillsyn eller också tillåta att denna myndighet själv utför kontrollen. Den utländska myndigheten får närvara vid en kontroll som utförs av Finansinspektionen. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Av paragrafen framgår att Finansinspektionen efter begäran från en tillsynsmyndighet i ett annat EES-land får lämna eller kontrollera information som behövs för att den utländska myndigheten skall utöva sin tillsyn eller också tillåta att myndigheten själv utför kontrollen. Till detta har nu lagts att den utländska tillsynsmyndigheten får närvara vid kontrollen om den inte själv utför den.
5 § För en finansiell företagsgrupp skall uppgifter lämnas, i den omfattning som följer av denna lag eller föreskrifter som meddelats med stöd av denna lag, i en särskild redovisning som avser gruppens samlade ekonomiska ställning (gruppbaserad redovisning).
7 kap. 8 §, 8 kap. 1 § 1 st 8 p
1 § 1 st 8 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
3 § 1 st 10 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
6 § Ett institut och ett holdingföretag med finansiell verksamhet som är moderföretag eller som har sådant ägarintresse som avses i 6 kap. 1 § första stycket 2 skall upprätta och ge in den gruppbaserade redovisningen till Finansinspektionen för de räkenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen föreskriver. Om en finansiell företagsgrupp föreligger enligt 6 kap. 2 §, skall det företag som regeringen bestämmer upprätta och ge in sådan redovisning.
Ett holdingföretag med blandad verksamhet skall upprätta och ge in den samlade informationen till Finansinspektionen för de räkenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen föreskriver.
övg. best. SFS 1994:2004 5 p, 7 kap. 10 §, 7 kap. 11 § 2 st, 7 kap. 7 §, 7 kap. 12 § 2 st, 8 kap. 3 § 1 st 9 p, 7 kap. 11 §
3 § 1 st 9 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
2 § 1 st 6 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
7 § Ett företag som ingår i en finansiell företagsgrupp och övriga dotterföretag till ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet samt dotterföretag till ett holdingföretag med blandad verksamhet skall lämna de uppgifter som krävs för tillsynsredovisningen till det företag som enligt 6 § skall upprätta gruppbaserad redovisning eller samlad information.
7 kap. 13 §, 7 kap. 9 §
8 § Finansinspektionen får medge att ett dotterföretag eller ett företag som det finns ägarintresse i enligt 6 kap. 1 § och 2 §första stycket 1 undantas vid beräkning enligt 6 kap.3-5 §§ och utelämnas från sådan tillsynsredovisning som skall upprättas enligt 5 § om
företaget är beläget i ett land utanför EES där det finns rättsliga hinder för överföring av nödvändig information,
företaget är av mindre betydelse med hänsyn till syftet med tillsynen, eller
en sammanställning av företagets finansiella ställning skulle vara olämplig eller vilseledande med hänsyn till syftet med tillsynen.
Om ett dotterföretag som är institut är undantaget från beräkning eller utelämnat från tillsynsredovisningen enligt första stycket 2 eller 3, skall moderföretaget till Finansinspektionen lämna de upplysningar som inspektionen behöver för sin tillsyn över institutet. Lag (1995:1598).
Prop. 1995/96:62: Paragrafen har ändrats så att Finansinspektionen har möjlighet att medge undantag från sammanställningen och utelämnande i den gruppbaserade redovisningen för alla typer av dotterföretag eller företag som det finns ägar-
9 § Finansinspektionen får företa undersökningar hos de företag som enligt 7 § skall lämna uppgifter för att kontrollera den gruppbaserade redovisning eller samlade information som företagen är skyldiga att lämna.
10 § Ett institut och det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt 6 § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen skall ha betryggande system för
registrering och klassificering av kreditrisker,
övervakning och kontroll av marknadsrisker och stora exponeringar samt av ränterisker i hela verksamheten, samt
beräkning av institutets eller den finansiella företagsgruppens finansiella positioner vid varje tidpunkt.
Ett institut och övriga företag i en finansiell företagsgrupp skall ha sådana förvaltnings- och redovisningsrutiner som säkerställer en effektiv kontroll av att bestämmelserna i denna lag om kapitalkrav för kreditrisker och marknadsrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning efterlevs. Lag (1995:1598).
Prop. 1995/96:62: I paragrafen har gjorts ett tillägg för att bestämmelsen bättre skall överensstämma med artikel 4.4 i kapitalkravsdirektivet. Tillägget innebär att instituten åläggs att inrätta betryggande övervaknings- och kontrollsystem för ränterisken i institutets hela verksamhet, inte bara i handelslagret som den nuvarande lydelsen anger.
I bestämmelsen har vidare gjorts en redaktionell justering vad gäller punkt- och styckeindelning samt vissa språkliga ändringar. Slutligen har den nya ...
7 kap. 12 § 1 st 2 p
11 § Ett institut och det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt 6 § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen skall fortlöpande rapportera stora exponeringar till Finansinspektionen.
Om ett instituts eller en finansiell företagsgrupps exponeringar överstiger något av de i 5 kap. angivna gränsvärdena, skall institutet eller det företag som enligt 6 § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen utan dröjsmål anmäla detta till Finansinspektionen. Inspektionen får bestämma en viss tid inom vilken exponeringarna skall bringas ned till de tillåtna gränsvärdena.
1 § 1 st 9 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
3 § 1 st 11 p Förordning (1994:2024) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
12 § Om ett institut eller en finansiell företagsgrupp
har en kapitalbas som understiger det minsta belopp som krävs enligt 2 kap.2--5 §§,
inte uppfyller kraven i fråga om system och rutiner enligt 10 §, eller
inte nedbringar sina exponeringar till tillåtna nivåer enligt 11 § andra stycket
skall Finansinspektionen förelägga institutet eller det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt 6 § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen att vidta lämpliga åtgärder för att rätta till förhållandet.
12 a § Om någon i ledningen för ett holdingföretag med finansiell verksamhet inte uppfyller de krav som anges i 6 kap. 11 §, får Finansinspektionen förelägga holdingföretaget att rätta till förhållandet. Lag (2006:536).
Prop. 2005/06:45: Enligt 6 kap. 11 § skall den som ingår i ledningen för ett holdingföretag med finansiell verksamhet, ha tillräcklig insikt och erfarenhet för att delta i ledningen av företaget och även i övrigt vara lämplig för en sådan uppgift. Av förevarande paragraf, som är ny, framgår att om ledningen inte uppfyller dessa krav får inspektionen förelägga holdingföretaget att rätta till förhållandet. Ett sådant föreläggande får förenas med vite (se 7 kap. 15 §).
Som framgår av ...
13 § En styrelseledamot eller befattningshavare hos ett holdingföretag med finansiell verksamhet eller ett holdingföretag med blandad verksamhet som i den egenskapen får kunskap om affärsförhållanden i ett företag som enligt 7 § skall lämna uppgifter, får inte obehörigen röja vad han fått veta och inte heller utnyttja kunskapen i strid med det uppgiftslämnande företagets intresse.
I fråga om europabolag och europakooperativ som har ett sådant förvaltningssystem som avses i artiklarna 39-42 i rådets förordning (EG) nr 2157/2001 av den 8 oktober 2001 om stadga för europabolag eller artiklarna 37-41 i rådets förordning (EG) nr 1435/2003 av den 22 juli 2003 om stadga för europeiska kooperativa föreningar (SCE-föreningar) tillämpas bestämmelsen om styrelseledamot i första stycket på ledamot i tillsynsorganet. Bestämmelsen om styrelseledamöter i 13 b § om meddelandeförbud skall tilllämpas på tillsynsorganets ledamöter.
Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt 21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ framgår att bestämmelserna i tredje stycket skall tillämpas också på ledamöter i ett europabolags eller ett europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan. Lag (2006:607).
Ändrad: SFS 2006:607 (Europakooperativ), 2004:582 (Europabolag)
13 a § Ett holdingföretag med finansiell verksamhet och ett holdingföretag med blandad verksamhet är skyldiga att lämna ut uppgifter om enskildas förhållanden till företaget, om det under en utredning enligt bestämmelserna om förundersökning i brottmål begärs av undersökningsledare eller om det i ett ärende om rättslig hjälp i brottmål på framställning av en annan stat eller en mellanfolklig domstol begärs av åklagare. Lag (2004:314).
Prop. 2002/03:139: Bestämmelsen reglerar holdingföretags – med finansiell eller blandad verksamhet – uppgiftsskyldighet till undersökningsledare eller åklagare. Frågan om dessa företags uppgiftsskyldighet behandlas i avsnitt 15.2.3. Bestämmelsen har förtydligats i enlighet med Lagrådets förslag. För en närmare redogörelse av bestämmelsens innebörd hänvisas till författ-...
7 kap. 13b §
Införd: SFS 2004:314 (Reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse)
13 b § Den undersökningsledare eller åklagare som begär uppgifter enligt 13 a § får förordna att holdingföretaget samt dess styrelseledamöter och anställda inte får röja för kunden eller för någon utomstående att uppgifter har lämnats enligt 13 a § eller att det pågår en förundersökning eller ett ärende om rättslig hjälp i brottmål.
Om ett förbud inte längre är motiverat med hänsyn till syftet med förbudet, skall undersökningsledaren eller åklagaren besluta att förordnandet skall upphöra. Lag (2005:488).
7 kap. 13c §, 7 kap. 13 § 3 st
13 c § Till böter döms den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet bryter mot ett meddelandeförbud enligt 13 b §. Lag (2005:488).
13 d § På begäran av ett institut skall Finansinspektionen granska tillförlitligheten hos den metod institutet valt för att
mäta kreditrisk med hjälp av intern riskklassificering, eller
mäta eller hantera operativ risk. Lag (2005:543).
7 kap. 16 §, 7 kap. 14 § 3 st, 8 kap. 2 § 1 st 4 p
2 § 1 st 4 p Förordning (2000:669) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Införd: SFS 2005:543 (Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk)
14 § Institut som står under tillsyn enligt denna lag skall bekosta Finansinspektionens verksamhet med årliga avgifter enligt de närmare föreskrifter regeringen meddelar.
För granskning av ärenden enligt 13 d § får Finansinspektionen ta ut avgifter. Regeringen får meddela föreskrifter om avgifternas storlek. Lag (2005:543).
1 § 17 st Förordning (1995:1116) om finansiering av Finansinspektionens verksamhet
Ändrad: SFS 2005:543 (Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk)
15 § Om Finansinspektionen meddelar föreläggande enligt denna lag får inspektionen förelägga vite.
16 § Beslut som Finansinspektionen meddelar i ärenden enligt 13 d § får inte överklagas.
Andra beslut som Finansinspektionen meddelar enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. Detta gäller dock inte beslut i ärenden som avses i 20 § första stycket 5 förvaltningslagen (1986:223).
Finansinspektionen får bestämma att ett beslut om föreläggande skall gälla omedelbart. Lag (2006:536).
Prop. 1999/2000:94: I andra stycket har det tagits in en bestämmelse om att beslut om föreskrifter (s.k. normbeslut) som Finansinspektionen, efter regeringens bemyndigande, fattar inte får överklagas hos länsrätt. Beslut i normgivningsärenden är normalt av sådant slag att de inte lämpar sig för domstolsprövning (jfr prop. 1997/98:186 s. 87).
Bestämmelsen har även behandlats i ...
Prop. 2005/06:45: Enligt bl.a. lagen om bank- och finansieringsrörelse är utgångspunkten att beslut som Finansinspektionen meddelar överklagas till länsrätt som första instans och prövningstillstånd krävs för överklagande till kammarrätt (jfr prop. 2002/03:139 s. 505 f och 556 f). Samma utgångspunkter bör, som Kammarrätten i Stockholm anför, gälla i förevarande sammanhang.
Av första stycket framgår att beslut som ...
övg. best. SFS 2000:444 2 p
Ändrad: SFS 2006:536 (Finansiella konglomerat), 2000:444 (Moderniserade kapitaltäckningsregler m.m.), 2005:543 (Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk)
17 § Har upphävts genom lag (2000:444).
18 § Har upphävts genom lag (2000:444).
1 § Om moderföretaget till ett institut är ett institut eller ett holdingföretag med finansiell verksamhet som har sitt huvudkontor utanför EES, skall Finansinspektionen kontrollera om den gruppbaserade tillsyn som utövas av tillsynsmyndigheten i tredje land är likvärdig med den gruppbaserade tillsyn som föreskrivs i artikel 52 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut.
Finansinspektionen är skyldig att utföra kontrollen om det begärs av moderföretaget eller av ett institut, institut för elektroniska pengar eller motsvarande utländska företag som ingår i den finansiella företagsgruppen och som auktoriserats inom EES.
Innan Finansinspektionen beslutar om tillsynen är likvärdig, skall inspektionen höra övriga berörda behöriga myndigheter inom EES. Inspektionen skall också ha rådfrågat Europeiska bankkommittén. Lag (2006:536).
2 § Om tillsynen inte bedöms vara likvärdig, skall Finansinspektionen besluta att bestämmelserna om finansiella företagsgrupper i 6 och 7 kap. skall tillämpas som om moderföretaget hade haft sitt huvudkontor inom EES.
Efter att ha hört övriga berörda behöriga myndigheter får Finansinspektionen i stället besluta att använda sig av andra tillsynsmetoder som säkerställer att tillsynen över instituten i företagsgruppen är tillräcklig. Inspektionen får därvid förelägga en ägare som har ett bestämmande inflytande över ett institut eller institut för elektroniska pengar att inrätta ett blandat finansiellt holdingföretag med huvudkontor inom EES. Inspektionen får då besluta att bestämmelserna i denna lag skall tillämpas på instituten i företagsgruppen som leds av detta holdingföretag.
Finansinspektionen skall underrätta företagsgruppen, de berörda behöriga myndigheterna och Europeiska gemenskapernas kommission när sådana andra tillsynsmetoder som anges i andra stycket används. Lag (2006:536).
1 § Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspektionen skall meddela närmare föreskrifter om
villkor för att räkna in poster i kapitalbasen och räkna av poster från densamma enligt 2 kap. 6 § respektive 7 §, omfattningen av dessa poster och hur kapitalbasen i övrigt skall beräknas enligt samma paragrafer,
vilka poster som får räknas in i kapitalbasen enligt 2 kap. 8 § och omfattningen av dessa samt vilka icke likvida tillgångar som skall räknas av från kapitalbasen enligt samma paragraf,
beräkning av kapitalkraven enligt 3 kap.1 och 2 §§,
vilka poster som skall ingå i handelslagret enligt 4 kap. 1 § och omfattningen av dessa,
beräkning av kapitalkraven enligt 4 kap.2-7 §§,
hur exponeringarna skall värderas vid beräkningen av ett instituts exponeringar enligt 5 kap.1 och 3 §§,
hur konsolidering skall ske och hur kapitalbasen skall beräknas enligt 6 kap.6-9 §§ samt hur företag som har gemensam eller i huvudsak gemensam ledning enligt 6 kap. 1 § första stycket 3 och 4 skall konsolideras,
innehållet, utformningen och omfattningen av den redovisning eller information som skall lämnas enligt 7 kap. 5 §,
omfattningen och fullgörandet av rapporteringsskyldigheten enligt 7 kap. 11 §. Lag (2006:536).
Prop. 1999/2000:94: Paragrafen, som har tagits in i ett nytt kapitel, motsvarar i huvudsak tidigare 7 kap. 17 §. Bemyndigandet i punkten 1 har förtydligats så att det klart framgår att föreskrifter kan meddelas om villkor för att räkna in poster i kapitalbasen och räkna av poster från densamma enligt 2 kap. 6 § respektive 7 §, omfattningen av dessa poster samt hur kapitalbasen i övrigt skall beräknas enligt samma paragrafer.
I punkten 2 har en redaktionell ändring tagits in.
Prop. 2005/06:45: Av det tillägg som gjorts i sjunde punkten framgår att föreskrifter skall meddelas även om hur företag som har gemensam eller gemensam ledning skall konsolideras. Bestämmelsen har införts på förslag av Lagrådet. Se även författningskommentaren till 6 kap. 6 §.
2 § Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspektionen får meddela de föreskrifter som behövs om
villkoren för att beräkna kapitalkravet enligt undantagsregeln i 2 kap. 4 §,
beräkning av kapitalkravet enligt 2 kap. 5 § första stycket,
hur gruppbaserad redovisning enligt 6 kap. 5 § skall upprättas för sådana institut som tillämpar Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder,
grunderna för bedömningen av tillförlitligheten hos metoder för att mäta kreditrisk med hjälp av intern riskklassificering och för att mäta eller hantera operativ risk enligt 7 kap. 13 d §. Lag (2005:543).
Prop. 1999/2000:94: Paragrafen, som har tagits in i ett nytt kapitel, motsvarar helt tidigare 7 kap. 18 § första stycket.
Ändrad: SFS 2004:1180 (Internationell redovisning i svenska företag), 2005:543 (Granskning av metoder för att mäta kreditrisk och operativ risk)
3 § Regeringen får bemyndiga Finansinspektionen att meddela sådana föreskrifter och fatta sådana beslut som avses i
3 kap. 1 § första stycket A 4-6, B 2, 4-6 samt C 2,
4 kap. 2 § andra stycket A 2-4 och B 2-5,
4 kap. 6 § andra stycket A 2-4 och B 3-7 samt tredje stycket,
4 kap. 8 §,
5 kap. 4 § tredje stycket,
5 kap. 6 §,
6 kap. 2 §, samt
7 kap. 6 §. Lag (2000:444).
Prop. 1999/2000:94: Paragrafen, som har tagits in i ett nytt kapitel, motsvarar närmast tidigare 7 kap. 18 § andra stycket.
I kapitaltäckningslagen anges i flera bestämmelser att regeringen får fatta vissa beslut eller meddela vissa föreskrifter. I paragrafen har med beaktande av Lagrådets synpunkter, tagits in en uttömmande uppräkning av när regeringen får bemyndiga Finansinspektionen att fatta sådana beslut eller meddela sådana föreskrifter. I paragrafen hänvisa till samtliga bemyndiganden ...
Denna lag träder i kraft i fråga om 1 kap., 2 kap. 1 § i den del paragrafen avser kreditrisker, 2 kap.2, 6 och 7 §§, 3 kap. 1 §, 5 kap.1--4 §§, 5 § i den del paragrafen avser kreditrisker och 6 §, 6 kap.1 och 2 §§, 3 § i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar, 4 § i den del paragrafen avser kreditinstitut, 5--8 §§, 9 § i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar och 10 § samt 7 kap.1--9 §§, 10 § i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 11 §, 12 § i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 13--16 §§, 17 § 1, 3 och 6--9, samt 18 § andra stycket den 1 januari 1995. Lagen i övrigt träder i kraft den 1 januari 1996.
Kapitalkravet för kreditrisker enligt 2 kap. 2 § skall intill utgången av år 1995 beräknas i ett instituts hela verksamhet.
Kumulativa preferensaktier som getts ut före den 1 januari 1995 får till och med utgången av år 1996 ingå i bankaktiebolags, kreditmarknadsbolags och värdepappersbolags kapitalbas som primärt kapital vid tillämpning av 2 kap. 6 §.
Placeringar och fordringar för vilka svarar ett värdepappersbolag som har Finansinspektionens medgivande att ta emot medel på konto enligt 3 kap. 4 § andra stycket lagen (1991:981) om värdepappersrörelse får intill utgången av år 1995 föras till 3 kap. 1 § första stycket B 1.
Om värdet av ett instituts eller en finansiell företagsgrupps exponeringar den 28 juni 1994 översteg de i 5 kap. angivna gränsvärdena får Finansinspektionen bevilja institutet eller det företag som enligt 7 kap. 6 § skall upprätta den gruppbaserade redovisningen anstånd att nedbringa exponeringarna till dessa gränsvärden dock senast till den 31 december 2001. Exponeringar med längre löptid enligt bindande avtalsvillkor får dock behållas till förfallodagen. Om ett institut eller en finansiell företagsgrupp inte nedbringar sina exponeringar i enlighet med nu angivna föreskrifter tillämpas 7 kap. 12 § 3 samt 15 och 16 §§.
Lag (1995:756) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
389L0647
Lag (1995:1598) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Beträffande 1 kap.2 och 3 §§ samt 6 kap.5, 7 och 8 §§ tillämpas i fråga om förhållanden som avser ett räkenskapsår vilket har inletts före ikraftträdandet äldre bestämmelser.
Rskr. 1995/96:110, Prop. 1995/96:10, Bet. 1995/96:NU8
ändr. 1 kap 1, 2 §§, 2 kap 4, 6, 7 §§, 3 kap 1 §, 5 kap 4 §, 6 kap 5, 7, 8 §§, 7 kap 8, 10 §§; nya 1 kap 3 §, 4 kap 9 §, rubr. närmast före 4 kap 9 §
393L0006
Lag (1997:463) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 1 kap 1 §, 2 kap 6 §, 6 kap 4 §
Lag (1998:1498) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Rskr. 1998/99:38, Prop. 1998/99:1
398L0031
Lag (1999:1111) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 6 kap 7, 8 §§
Lag (2000:42) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 2 kap 4, 6 §§, 4 kap 8 §
Lag (2000:444) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
I fråga om överklagande av beslut som har meddelats före ikraftträdandet gäller 7 kap. 16 § i dess äldre lydelse.
Rskr. 1999/2000:206, Prop. 1999/2000:94, Bet. 1999/2000:FiU26
upph. 7 kap 17, 18 §§, rubr. närmast före 4 kap 8 §, 7 kap 17 §; nuvarande 5 kap 6 § betecknas 5 kap 7 §; ändr. 2 kap 6 §, 3 kap 1 §, 4 kap 1, 2, 6, 8 §§, 5 kap 4 §, 6 kap 9 §, 7 kap 16 §; nya 5 kap 6 §, 8 kap
Lag (2002:153) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 1 kap 1 §, 6 kap 1, 2 §§
Lag (2003:841) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Lag (2003:1226) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Lag (2004:314) om ändring i lagen (1993:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 1 kap 1 §, 2 kap 7 §, 5 kap 1 §, 6 kap 4 §; ny 7 kap 13 a §, rubr. närmast före 7 kap 13 a §
Lag (2004:573) om ändring i lagen (2003:1226) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 3 kap 1 § i 2003:1226
Lag (2004:582) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2004:582
Rskr. 2003/04:225, Prop. 2003/04:112, Bet. 2003/03:LU26
Lag (2004:1180) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2004:1180
Lag (2005:488) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
nya 7 kap 13 b, 13 c §§, rubr. närmast före 7 kap 13 b, 13 c §§
Lag (2005:543) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2005:543
Rskr. 2004/05:306, Prop. 2004/05:153, Bet. 2004/05:FiU33
ändr. 7 kap 14, 16 §§, 8 kap 2 §; ny 7 kap 13 d §, rubr. närmast före 7 kap 13 d §
Lag (2006:536) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
ändr. 1 kap 1, 3 §§, 2 kap 7 §, 6 kap 1, 2, 6, 9, 10 §§, 7 kap 4, 16 §§, 8 kap 1 §; nya 6 kap 11 §, 7 kap 12 a §, 7 a kap, rubr. närmast före 6 kap 11 §
Lag (2006:607) om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2006:607
Ändring, SFS 2006:1372
upph. genom 2006:1371

References: § 3
 § 3
 § 1
 § 1
 § 1
 § 4
 § 1
 § 1
 § 1
 § 2
 § 1
 § 1
 § 1
 § 1
 § 3
 § 1
 §
2
 § 1
 § 1
 § 1
 §
1
 § 2
 § 1
 § 2
 § 1
 § 1
 § 1
 § 1
 §
4
 § 1
 § 1
 § 1
 § 5
 § 1
 § 1
 § 1
 § 4
 § 1
 §
3
 § 1
 § 1
 §
4
 § 1
 §
2
 § 1
 § 7
 § 7
 §
9
 § 2
 § 1
 § 1
 § 1
 § 1
 § 1
 § 2
 § 2
 § 1
 §
3
 § 1
 § 1
 §
8
 § 1
 § 1
 § 1
 § 3
 § 3
 § 1
 § 1
 § 17
 § 1
 § 3
 §
393