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La Nuova Disciplina dell Antiriciclaggio A cura del Dott. Paolo Maldera - PDF
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1 La Nuova Disciplina dell Antiriciclaggio A cura del Dott. Paolo Maldera 1. Excursus normativo in tema di riciclaggio Con la pubblicazione del Decreto Ministeriale n. 141 del 3 febbraio 2006 del Ministero dell Economia e delle Finanze e del provvedimento del 24 febbraio 2006 dell Ufficio Italiano Cambi / di seguito Uic (vedi G.U. n. 822 del 7 aprile 2006) si sta assistendo ad una forte estensione della normativa sul tema del riciclaggio, ed in particolare il focus di osservazione giuridico sembra ora inquadrare senza mezze misure anche le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi (a mezzo del D.Lgs. 20 febbraio 2004 n. 56). Ricapitolando in breve la normativa dispiegata in tema di riciclaggio, possiamo così sintetizzare: D.L. 3 maggio 1991 n. 143 convertito e modificato il l. 5 luglio 1991 n.197, titolato provvedimenti d urgenza per limitare l uso del contraente e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l utilizzazione del sistema finanziario a scopo dio riciclaggio (G.U. n.157 del 6 luglio 1991) D.L. 20 febbraio 2004 n. 56 attuazione della direttiva 2001/97/Ce in materia di prevenzione dell uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attività illecite, G.U. 28 febbraio 2004 n.49 Decreto 3 febbraio 2006 n.141, regolamento del Ministero ed Economia e delle Finanze, in attuazione degli art. 3 comma 2 e 8 comma 4 del D.lgs. 20 febbraio 2004 n. 56, in materia di obblighi di identificazione, conservazione delle informazioni ai fini dell antiriciclaggio e segnalazioni di operazioni sospette a carico di avvocati, notai, dottori commercialisti, revisori contabili, società di revisione, consulenti del lavoro, ragionieri, periti commerciali. Decreto Ministeriale del 3 febbraio 2006 n.143, istruzioni applicative in materia di obblighi di identificazione registrazione e conservazione delle informazioni nonché di segnalazione delle operazioni sospette per finalità di prevenzione e contrasto del riciclaggio sul piano finanziario a carico di agenzie immobiliari e mediatori creditizi; La normativa vigente in tema di antiriciclaggio opera in due principali ambiti operativi: - il primo è previsto al D.M. 141 del 3 febbraio 2006, e sono obbligati ad adempiere a quanto disposto dallo stesso i professionisti esercitanti le seguenti categorie (dottori commercialisti, ragionieri commercialisti, periti commerciali, revisori contabili, consulenti del lavoro, società di revisioni iscritte all albo (art. 61 D.lgs. 58/98), notai ed avvocati qualora effettuino operazioni di natura finanziaria o immobiliare in nome o per conto di propri clienti (es. trasferimento a qualsiasi titolo di beni immobili o attività economiche, gestione di denaro strumenti finanziari o altri beni apertura o gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli, organizzazione 1
2 degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all amministrazioni di società, costituzione, gestione o amministrazione di società, enti trust o strutture analoghe). - il secondo, previsto dal D.M. n. 143 del 23 febbraio 2006, concerne gli obblighi per gli operatori economici non finanziari,ivi inclusi le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi sui seguenti argomenti (recupero crediti conto terzi - custodia e trasporto di denaro contante - trasporto di denaro senza l impiego di guardie giurate - commercio di cose antiche - esercizio di case d asta o gallerie d arte - fabbricazione, mediazione commercio di oggetti preziosi - gestione case da gioco - fabbricazione mediazione commercio, comprese l esportazione e l importazione di oggetti preziosi - mediazione creditizia agenzie di attività finanziaria) Introduzione alla riforma in tema di antiriciclaggio Dopo la privacy e la sicurezza dei dati, le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi si cimentano con la normativa antiriciclaggio che con il D.Lgs. n. 56 del 20/02/2004, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 49 del 28 febbraio Supplemento Ordinario n. 3, estende anche a questi la normativa che impone la registrazione e la segnalazione alle autorità valutarie delle movimentazioni finanziarie, immobiliari e relative a trasferimenti di attività economiche, realizzate in denaro o con altri mezzi di pagamento di provenienza illecita. Le operazioni oggetto della disciplina normativa sono quelle che riguardano movimentazioni di denaro o con altri mezzi di pagamento per importi superiore a ,00. Al fine di evitare un uso elusivo della normativa, è previsto che all uopo occorre ricomprendere tutte le operazioni, che seppur svolte in giorni diversi, ma in modo ravvicinato, sono riconducibili intrinsecamente ad un unica operazione. Sul punto la norma contenuta nell art. 3, comma 1, non indica esattamente il tempo entro il quale un operazione seppur frazionata vada considerata comunque unitaria. A nostro giudizio e per praticità, le operazioni effettuate entro la stessa settimana tra gli stessi soggetti potranno essere considerate unitarie. Per sintesi e praticità possiamo individuare gli obblighi imposti alle agenzie immobiliari e ai mediatori creditizi si distinguono in: 1. Obblighi di identificazione dei clienti e delle operazioni; 2. Obblighi di registrazione e conservazione delle registrazioni; 3. Obblighi di segnalazione delle operazioni sospette. Con riferimento agli obblighi di identificazione dei clienti e delle operazioni le informazioni richieste sono le seguenti: - I dati anagrafici completi dei clienti; - La data di effettuazione dell operazione; - La causale dell operazione; 2
3 - L importo dell operazione, distinto per mezzo di pagamento utilizzato. Con riferimento alle modalità di registrazione e di conservazione la normativa impone la registrazione su supporto magnetico entro 30 gg. dalla data di effettuazione dell operazione in un apposito istituendo archivio, organizzato su base unitaria e indicizzato secondo varie chiavi di ricerca e classificazione al fine di renderlo facilmente consultabile. Archiviate le apposite schede identificative dei clienti, le stesse dovranno essere conservate per 10 anni. Se così stanno le cose, l impegno per le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi organizzati in forma individuale forma organizzativa ancora prevalente in Italia sarà assai arduo. Anche in questo caso, si attendono delle semplificazioni per le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi di piccola dimensione che effettuano poche rilevazioni all anno. I soggetti coinvolti dalla normativa in discorso si applica ai seguenti soggetti: a)alle banche; b) a Poste Italiane S.p.a.; c) agli istituti di moneta elettronica; d) alle società di intermediazione mobiliare (SIM); e) alle società di gestione del risparmio (SGR); f) alle società di investimento a capitale variabile (SICAV); g) alle imprese di assicurazione; h) agli agenti di cambio; i) alle società fiduciarie; l) alle società che svolgono il servizio di riscossione dei tributi; m) agli intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto dall'articolo 107 del testo unico bancario; n) agli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale previsto dall'articolo 106 del testo unico bancario; o) ai soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle sezioni dell'elenco generale previste dagli articoli 113 e 155, commi 4 e 5, del testo unico bancario; p) alle società di revisione iscritte nell'albo speciale previsto dall'articolo 161 del testo unico dell'intermediazione finanziaria; q) ai soggetti che esercitano, ai sensi dell'articolo 1, comma 1, del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374, le attività ivi indicate; r) alle succursali italiane dei soggetti indicati alle lettere precedenti aventi sede legale in uno Stato estero nonché le succursali italiane delle società di gestione del risparmio armonizzate; 3
4 s) ai soggetti iscritti nell'albo dei ragionieri e dei periti commerciali, nel registro dei revisori contabili, nell'albo dei dottori commercialisti e nell'albo dei consulenti del lavoro; t) alle agenzie immobiliari ed ai mediatori creditizi; Gli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette e le disposizioni contenute negli articoli 3, 3- bis e 10 della legge antiriciclaggio si applicano: a) ai soggetti indicati nel comma 1; b) alle società di gestione accentrata di strumenti finanziari; c) alle società di gestione dei mercati regolamentati di strumenti finanziari e ai soggetti che gestiscono strutture per la negoziazione di strumenti finanziari e di fondi interbancari; d) alle società di gestione dei servizi di liquidazione delle operazioni su strumenti finanziari; e) alle società di gestione dei sistemi di compensazione e garanzia delle operazioni in strumenti finanziari; f) agli uffici della pubblica amministrazione. Per ciò che concerne la segnalazione di attività sospette la normativa è chiara, infatti, l aspetto centrale della normativa è l attività di segnalazione alle autorità valutarie di ogni operazione che per le caratteristiche del cliente, per l entità e la natura faccia sospettare la violazione della normativa antiriciclaggio. A tal fine occorrerà che il soggetto che ha registrato l evento: - segnali al titolare dell attività o al rappresentante legale o ad un suo delegato le operazioni sospette; - il responsabile verificata la fondatezza della segnalazione ne effettui comunicazione all Ufficio Italiano Cambi (U.I.C.); - l Autorità valutaria, ricevuta la comunicazione, effettui i necessari approfondimenti direttamente o attraverso la Direzione Investigativa Antimafia o attraverso il Nucleo di Polizia Valutaria della Guardia di Finanza. Le segnalazioni sono effettuate in perfetto anominato, quanto al segnalante e sono coperte da segreto d ufficio. Le sanzioni che colpiscono chi dissenta dagli obblighi di segnalazione assunti dalla normativa, la violazione dell'obbligo di comunicazione previsto dal comma 1 del D.Lgs. n. 56/2004 é punita con una sanzione pecuniaria amministrativa dal 3 per cento al 30% dell'importo dell'operazione. Per la violazione dell'obbligo di segnalazione di operazioni sospette previsto dall'articolo 3 della legge antiriciclaggio, i verbali di contestazione sono trasmessi anche all'uic che fornisce un parere al Ministero dell'economia e delle finanze. I soggetti obbligati, che violano gli obblighi informativi previsti dall'articolo 3, comma 4, della legge antiriciclaggio e dall'articolo 8, comma 6, del presente decreto, gli obblighi di segnalazione di dati previsti nell'articolo 5, comma 10, 4
5 della legge antiriciclaggio, nell'articolo 5 comma 1, del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374, nonché nelle rispettive disposizioni di attuazione, sono puniti con sanzione amministrativa pecuniaria da 500 a Salvo che il fatto costituisca reato, il mancato rispetto del provvedimento di sospensione adottato ai sensi dell'articolo 3, comma 6, della legge antiriciclaggio e' punito con una sanzione amministrativa pecuniaria da ad Come prime conclusioni, possiamo evincere la normativa relativa alla segnalazione delle operazioni finanziarie, immobiliari e di trasferimento di attività economiche realizzate in violazione della normativa antiriciclaggio, certamente rappresenterà per le piccole realtà una ulteriore fonte di impegno professionale e in alcuni casi implicherà la necessità di porre quesiti e chiarimenti ai clienti, magari informandoli dell obbligo loro imposto di segnalare le operazioni che presentano dubbi di liceità D.M. 143 del 3 febbraio 2006 DECRETO DEL MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 3 febbraio 2006 n.143 (in Suppl Ord.n. 86 alla Gazz. Uff., 7 aprile, n. 82). - Regolamento in materia di identificazione e di conservazione delle informazioni per gli operatori non finanziari previsto dall'articolo 3, comma 2, del decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, recante attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite. Preambolo IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE Visto l'articolo 1, comma 1 della legge 3 febbraio 2003, n. 14, recante: «Disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti dall'appartenenza dell'italia alle Comunità europee. Legge comunitaria 2002»; Visto il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, concernente: «Attuazione della Direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 4 dicembre 2001 in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attività illecite»; Visto in particolare, l'articolo 3, comma 2, e l'articolo 8, comma 4, del citato decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56; Visto il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, recante: «Provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio», convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e successive modificazioni; 5
6 Visto il decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374 recante «Estensione delle disposizioni in materia di riciclaggio di capitali di provenienza illecita ad attività non finanziarie particolarmente suscettibili di utilizzazione a fini di riciclaggio, a norma dell'articolo 15 della legge 6 febbraio 1996, n. 52»; Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante: «Codice in materia di protezione dei dati personali»; Visto l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400; Udito il parere del Comitato antiriciclaggio espresso nella riunione del 13 luglio 2004; Udito il parere delle competenti autorità di vigilanza di settore e le amministrazioni interessate; Udito il parere del Garante per la protezione dei dati personali espresso nella riunione del 12 maggio 2005; Udito il parere del Consiglio di Stato espresso dalla Sezione consultiva per gli atti normativi nell'adunanza del 29 agosto 2005; Vista la comunicazione della Presidenza del Consiglio dei Ministri, a norma dell'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400, effettuata con nota n. DAGL /2005 del 23 dicembre 2005; A d o t t a il seguente regolamento: Articolo 1 Art. 1. Definizioni 1. Nel presente regolamento si intendono per: a) «direttiva», la direttiva del Consiglio delle Comunità europee n. 91/308/CEE del 10 giugno 1991, modificata dalla direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio dell'unione europea n. 2001/97/CE del 4 dicembre 2001; b) «legge antiriciclaggio», il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e successive modificazioni; c) «decreto», il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, recante: «Attuazione delladirettiva 2001/97/CE in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attività illecite»; d) «codice in materia di protezione dei dati personali» il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196; e) «UIC», l'ufficio italiano dei cambi; f) «operatori», i soggetti indicati nell'articolo 2del presente regolamento; 6
7 g) «personale incaricato», il personale dipendente e i collaboratori esterni dei quali gli operatori si avvalgono per lo svolgimento dell'attività; h) «cliente», il soggetto che compie operazioni con gli operatori; i) «dati identificativi», il nome e il cognome, il luogo e la data di nascita, l'indirizzo, il codice fiscale e gli estremi del documento di identificazione o, nel caso di soggetti diversi da persona fisica, la denominazione, la sede legale ed il codice fiscale; l) «mezzi di pagamento», il denaro contante, gli assegni bancari e postali, gli assegni circolari e gli altri assegni ad essi assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di accreditamento o di pagamento, le carte di credito e le altre carte di pagamento, ogni altro strumento o disposizione che permetta di trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica, fondi, valori o disponibilità finanziarie; m) «operazione frazionata», un'operazione unitaria sotto il profilo economico di valore superiore a euro posta in essere attraverso più operazioni, effettuate in momenti diversi e in un circoscritto periodo di tempo, singolarmente di valore non superiore a euro; n) «archivio unico», un archivio nel quale i soggetti conservano in modo accentrato tutte le informazioni acquisite nell'adempimento degli obblighi di identificazione e registrazione, secondo le modalità previste nel presente regolamento. Articolo 2 Art. 2. Destinatari 1. Il presente regolamento si applica agli operatori che esercitano, ai sensi dell'articolo 1, comma 1, del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374, le seguenti attività: a) recupero di crediti per conto terzi; b) custodia e trasporto di denaro contante, di titoli o valori a mezzo di guardie particolari giurate; c) trasporto di denaro contante e di titoli o valori senza l'impiego di guardie particolari giurate; d) agenzia di affari in mediazione immobiliare; e) commercio di cose antiche; f) esercizio di case d'asta o gallerie d'arte; g) commercio, comprese l'esportazione e l'importazione, di oro per finalità industriali o di investimento; h) fabbricazione, mediazione e commercio, comprese l'esportazione e l'importazione, di oggetti preziosi; i) gestione di case da gioco; 7
8 l) fabbricazione di oggetti preziosi da parte di imprese artigiane; m) mediazione creditizia; n) agenzia in attività fmanziaria. 2. Il presente regolamento si applica altresì alle succursali italiane degli operatori indicati alle lettere precedenti aventi sede legale in uno stato estero. Articolo 3 Art. 3. Obblighi applicabili 1. Gli obblighi di identificazione, registrazione e conservazione si applicano in relazione alle operazioni inerenti allo svolgimento professionale delle attività di cui all'articolo Tenendo conto delle disposizioni particolari formulate per ciascuna categoria, gli operatori devono: a) identificare i clienti in relazione alle operazioni che comportino la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo superiore a euro salvo quanto previsto dall'articolo 17, comma 1, del presente regolamento; b) istituire l'archivio unico; c) registrare e conservare nell'archivio unico i dati identificativi e le altre informazioni relative alle operazioni. 3. Gli operatori devono inoltre segnalare le operazioni sospette di cui all' articolo 3 della legge antiriciclaggio, con particolare riguardo alle operazioni frazionate, secondo le indicazioni e le modalità formulate dall'uic. 4. Gli operatori, al fine di prevenire e impedire la realizzazione di operazioni di riciclaggio, devono istituire misure di controllo interno e assicurare un'adeguata formazione dei dipendenti e dei collaboratori, anche per approfondire la conoscenza dei propri clienti. 5. L'attività dei clienti deve essere valutata con continuità nel corso del rapporto, individuando eventuali incongruenze rispetto al profilo di rischio di riciclaggio. 6. Gli operatori devono dotarsi di strumenti tecnici idonei a conoscere le operazioni eseguite dal cliente nel giorno dell'operazione e nei sette giorni precedenti, al fine di valutare se si tratti di parti di un'unica operazione. 7. Ai fini dell'individuazione del valore delle operazioni e della registrazione delle stesse nell'archivio unico non deve procedersi alla compensazione di operazioni di segno contrario poste in essere dallo stesso cliente. 8. Gli operatori non sono tenuti all'istituzione dell'archivio unico qualora non vi siano dati da registrare. 8
9 Articolo 4 Art. 4. Identificazione diretta 1. Salvo quanto previsto negli articoli 5 e 6 del presente regolamento, l'identificazione deve essere effettuata dagli operatori, anche attraverso il personale incaricato, volta per volta, all'atto dell'operazione, in presenza del cliente, attraverso un documento valido per l'identificazione, non scaduto. Si considerano validi per l'identificazione i documenti d'identità e di riconoscimento di cui agli articoli 1 e 35 del decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n I clienti forniscono tutte le informazioni necessarie per l'identificazione. All'atto dell'identificazione i clienti forniscono per iscritto, sotto la propria personale responsabilità, tutte le informazioni necessarie per l'identificazione dei soggetti per conto dei quali operano. 3. Qualora cliente sia una società o un ente, ovvero qualora il cliente operi per conto di una società o di un ente, deve essere verificata l'effettiva esistenza del potere di rappresentanza e devono essere acquisite informazioni necessarie per individuare gli amministratori e i proprietari effettivi di tale società o ente. 4. Qualora cliente sia uno dei soggetti previsti nell'articolo 2, comma 1, dalla lettera a) alla lettera l) del decreto, la disposizione di cui al precedente comma non si applica e, ai fini dell'identificazione, è sufficiente l'acquisizione dei dati identificativi. 5. È in ogni caso necessario procedere all'identificazione diretta qualora si abbia motivo di ritenere che l'identificazione effettuata ai sensi degli articoli 5 e 6 del presente regolamento non sia attendibile ovvero qualora essa non consenta l'acquisizione delle informazioni necessarie. Articolo 5 Art. 5. Identificazione indiretta 1. Non è necessario procedere all'identificazione diretta nei seguenti casi: a) per i clienti già identificati in relazione ad una operazione in precedenza posta in essere, sempreché le informazioni già acquisite siano aggiornate; b) in relazione ad operazioni che sono effettuate con sistemi di cassa continua o di sportelli automatici, per corrispondenza o attraverso soggetti che svolgono attività di trasporto di valori o mediante carte di pagamento; tali operazioni sono imputate al soggetto titolare del rapporto al quale ineriscono; c) per i clienti i cui dati identificativi e le altre informazioni da acquisire risultino da atti 9
10 pubblici, da scritture private autenticate o da documenti recanti la firma digitale ai sensi dell'articolo 23 del decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445 e successive modificazioni; d) per i clienti i cui dati identificativi risultino da dichiarazione della rappresentanza e dell'autorità consolare italiana, così come indicata nell'art. 6 del decreto legislativo 26 maggio 1997, n Articolo 6 Art. 6. Identificazione a distanza 1. Non è necessario procedere all'identificazione di cui agli articoli 4 e 5 qualora ai clienti sia stata rilasciata attestazione da uno dei soggetti indicati al comma 3 del presente articolo presso i quali gli stessi sono titolari di conti o rapporti e in relazione ai quali sono stati già identificati di persona. 2. L'attestazione deve essere idonea a confermare l'identità tra il soggetto che deve essere identificato e il soggetto titolare del conto o del rapporto presso l'intermediario attestante, nonché l'esattezza delle informazioni comunicate a distanza. 3. L'attestazione può essere rilasciata dai seguenti soggetti: a) intermediari abilitati ai sensi dell'articolo 4 del decreto; b) enti creditizi ed enti finanziari di Stati membri dell'unione europea, così come definiti nell'articolo 1, lettera A) e lettera B), numeri 2), 3) e 4), della direttiva ; c) banche aventi sede legale e amministrativa in Paesi non appartenenti all'unione europea purché aderenti al Gruppo di azione finanziaria internazionale (GAFI) e succursali in tali Paesi di banche italiane e di altri Stati aderenti al GAFI. 4. L'attestazione può consistere in un bonifico eseguito a valere sul conto per il quale il cliente è stato identificato di persona, che contenga un codice rilasciato al cliente dal soggetto che deve procedere all'identificazione. 5. L'UIC può indicare ulteriori forme e modalità particolari dell'idonea attestazione anche tenendo conto dell'evoluzione delle tecniche di comunicazione a distanza. 6. In nessun caso l'attestazione può essere rilasciata da soggetti che non hanno insediamenti fisici in alcun Paese. Per «insediamento fisico» si intende un luogo destinato allo svolgimento dell'attività istituzionale, con stabile indirizzo, diverso da un semplice indirizzo elettronico, in un Paese nel quale il soggetto è autorizzato a svolgere la propria attività; in tale luogo il soggetto deve impiegare una o più persone a tempo pieno, deve mantenere evidenze relative 10
11 all'attività svolta, deve essere soggetto ai controlli effettuati dall'autorità che ha rilasciato l'autorizzazione ad operare. Articolo 7 Art. 7. Modalità della registrazione 1. Le informazioni relative ai dati identificativi del cliente e del soggetto per conto del quale questo opera, alla data, all'importo e alla tipologia delle operazioni e dei mezzi di pagamento devono essere registrate nell'archivio unico tempestivamente e, comunque, non oltre il trentesimo giorno successivo al compimento dell'operazione. 2. Nell'indicazione dell'importo delle operazioni deve essere evidenziata la parte in contanti. Le registrazioni degli importi espressi in valuta estera vanno effettuate nel controvalore in euro al cambio di effettiva negoziazione ovvero, in mancanza, al cambio indicativo del giorno precedente l'operazione; in ogni caso, deve essere conservata evidenza della valuta estera in cui l'operazione è espressa. Articolo 8 Art. 8. Protezione dei dati e delle informazioni 1. Agli obblighi di identificazione e registrazione previsti nel presente regolamento si applicano le disposizioni previste dall'articolo 11 del codice in materia di protezione dei dati personali. 2. Gli operatori devono rilasciare ai clienti informativa idonea ad assolvere agli obblighi previsti dall'articolo 13 del codice in materia di protezione dei dati personali. 3. L'adempimento degli obblighi di identificazione, conservazione e segnalazione costituisce «trattamento dei dati», come definito nell'articolo 4, comma 1, lettera a), del codice in materia di protezione dei dati personali. Le operazioni di trattamento sono effettuate dagli incaricati del trattamento che operano sotto la diretta autorità del titolare o del responsabile, attenendosi alle istruzioni da questi impartite. L'individuazione degli incaricati del trattamento è effettuata con le modalità di cui all'articolo 30 del codice in materia di protezione dei dati personali. 4. Nella tenuta dell'archivio previsto all'articolo 9, gli operatori sono tenuti al rispetto degli obblighi e delle misure di sicurezza contenuti negli articoli da 31 a 36 del codice in materia di protezione dei dati personali. Articolo 9 11
12 Art. 9. Archivio unico 1. L'archivio unico è formato e gestito a cura di ciascun operatore. L'UIC indica standard e criteri per la registrazione e la conservazione tramite procedure informatiche. 2. È possibile avvalersi, per la tenuta e la gestione dell'archivio unico, di un autonomo centro di servizio, ferme restando le specifiche responsabilità previste dalla legge a carico dell'operatore e purché sia assicurato a quest'ultimo l'accesso diretto e immediato all'archivio stesso. 3. L'archivio unico deve essere gestito in modo tale da assicurare la chiarezza e la completezza delle informazioni, la loro conservazione secondo criteri uniformi, il mantenimento della storicità delle informazioni, la possibilità di desumere evidenze integrate, la facilità di consultazione. Deve essere comunque garantita la distinzione logica e la separazione delle registrazioni relative a ciascun operatore non finanziario. 4. Qualora vi sia necessità di modificare informazioni già acquisite nell'archivio unico, a seguito della modifica di elementi di fatto o di verifiche effettuate dopo la registrazione, occorre evidenziare con chiarezza le modifiche apportate conservando evidenza dell'informazione precedente. 5. Le informazioni registrate nell'archivio unico devono essere conservate per dieci anni successivi al compimento dell'operazione. 6. Per l'accertamento dei fatti in un procedimento penale o in un procedimento per l'applicazione di misure di prevenzione, le informazioni e i dati, contenuti nell'archivio unico tenuto dall'operatore non finanziario, sono acquisiti per ordine dell'autorità giudiziaria. 7. L'UIC adotta disposizioni applicative per le modalità della tenuta dell'archivio unico nei casi di cessione di dipendenze, di cessione di rami di azienda, di scissione, di fusione, nonché nei casi di trasformazione degli operatori in una diversa forma giuridica ovvero in un diverso operatore ugualmente compreso tra quelli indicati nell'articolo Gli operatori indicati nell'articolo 2, comma 1, lettere a), e), f), g), h) e l), del presente regolamento possono assolvere agli obblighi di identificazione e di registrazione richiamati dall'articolo 3, comma 1, del presente regolamento, utilizzando i registri ed integrando i dati richiesti ai sensi degli articoli 119, 120 e 128 del testo unico delle leggi di pubblica sicurezza approvato con regio decreto 18 giugno 1931, n. 773, e delle relative disposizioni di attuazione contenute nel regolamento di esecuzione approvato con regio decreto 6 maggio 1940, n Gli operatori indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera d), del presente regolamento possono assolvere agli obblighi di identificazione e di registrazione integrando i dati richiesti a norma dell'articolo 1760, n. 3, del codice civile. Articolo 10 12
13 Art. 10. Recupero di crediti 1. Gli operatori che esercitano l'attività di recupero di crediti, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera a), del presente regolamento, devono identificare il cliente che conferisce l'incarico e devono acquisire e registrare nell'archivio unico le informazioni relative: a) all'identità del cliente e, se diverso, del creditore; b) alla data del conferimento dell'incarico; c) al valore complessivo dei crediti da recuperare; d) all'importo dei crediti e alle generalità dei debitori, per i crediti di valore superiore a euro. 2. Per le riscossioni di valore superiore a euro devono essere registrati, entro trenta giorni, le generalità del debitore o di chi provvede al pagamento, la data della riscossione e i mezzi di pagamento utilizzati. Articolo 11 Art. 11. Custodia e trasporto di contante, titoli o valori 1. Gli operatori che svolgono le attività di custodia e trasporto di denaro contante, titoli o valori, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettere b) e c), del presente regolamento, devono identificare il soggetto che conferisce l'incarico. In caso di custodia, deve essere identificato anche il soggetto che richiede la restituzione dei beni, se diverso dal soggetto che ha conferito l'incarico o dall'effettivo titolare. 2. Devono essere acquisite e registrate nell'archivio unico le informazioni relative: a) all'identità del cliente che conferisce l'incarico; b) alle generalità del mittente e del destinatario, acquisite direttamente o fornite dal cliente; c) alla data dell'operazione; d) al valore e al tipo dei beni oggetto dell'incarico. Articolo 12 Art. 12. Agenzia di affari in mediazione immobiliare 1. Gli operatori che svolgono l'attività di agenzia di affari in mediazione immobiliare, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera d), del presente regolamento, devono identificare le parti dei contratti per i quali intervengono. 13
14 2. Devono essere acquisite e registrate nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi delle parti; b) alla data di conclusione del contratto preliminare o, in mancanza, di quello definitivo di compravendita; c) al prezzo convenuto dell'immobile oggetto della mediazione. 3. Gli obblighi di identificazione e di registrazione si applicano solo nei casi in cui vi sia stata la conclusione del contratto di compravendita preliminare o, in mancanza, di quello definitivo. Articolo 13 Art. 13. Commercio di cose antiche e esercizio di case d'asta o gallerie d'arte 1. Gli operatori che svolgono le attività di commercio di cose antiche e di esercizio di case d'asta o gallerie d'arte, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettere e) e f), del presente regolamento, devono identificare le controparti, acquirenti e venditori. 2. Devono essere acquisite e registrate nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi delle controparti; b) alla data dell'operazione; c) all'importo dell'operazione; d) ai mezzi di pagamento impiegati. Articolo 14 Art. 14. Commercio di oro e di oggetti preziosi 1. Gli operatori che svolgono le attività di commercio di oro e di fabbricazione, mediazione e commercio, compresa l'importazione e l'esportazione, di oggetti preziosi, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettere g), h) e l), del presente regolamento, devono acquisire e registrare nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi delle controparti; b) alla data dell'operazione; c) al tipo dell'operazione; d) all'importo dell'operazione e ai mezzi di pagamento impiegati. 2. Per l'adempimento degli obblighi di cui al presente regolamento, gli operatori di cui al comma 1 possono avvalersi delle informazioni acquisite ai sensi dell'art. 1, comma 2, della legge 17 gennaio 2000, n. 7, e delle relative disposizioni di attuazione. 14
15 Articolo 15 Art. 15. Gestione di case da gioco 1. Gli operatori che svolgono l'attività di gestione di case da gioco, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera i), del presente regolamento, devono identificare i soggetti che compiono operazioni di acquisto e di cambio di «fiches» o di altri mezzi di gioco per importo superiore a euro. 2. L'identificazione dei clienti non va rinnovata qualora già identificati al momento dell'ingresso, salvi i casi di dubbio sui dati identificativi rilasciati. 3. Devono essere acquisite e conservate nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi; b) alla data e alla tipologia dell'operazione; c) al valore dell'operazione e ai mezzi di pagamento utilizzati. Articolo 16 Art. 16. Mediazione creditizia 1. Gli operatori che svolgono l'attività di mediazione creditizia, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera m), del presente regolamento, devono identificare il soggetto che richiede il finanziamento. 2. Devono essere acquisite e conservate nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi; b) agli estremi dell'intermediario con il quale il cliente viene messo in contatto; c) alla data della concessione del finanziamento; d) all'ammontare e al tipo del finanziamento accordato. 3. I mediatori creditizi forniscono all'intermediario, con il quale mettono in contatto il potenziale cliente, le informazioni necessarie per l'identificazione di quest'ultimo. Articolo 17 Art. 17. Agenzia in attività finanziaria 1. Gli operatori che svolgono l'agenzia in attività finanziaria, indicati nell'articolo 2, comma 1, lettera n), del presente regolamento, devono identificare i soggetti nei confronti dei quali svolgono l'attività di promozione e conclusione dei contratti. 15
16 2. Devono essere acquisite e conservate nell'archivio unico le informazioni relative: a) ai dati identificativi; b) alla data della consegna dei mezzi di pagamento; c) all'ammontare e al tipo dei mezzi di pagamento. Articolo 18 Art. 18. Disposizioni finali e transitorie 1. Il registro previsto dall'articolo 9, commi 8 e 9, deve essere costituito o integrato entro sessanta giorni dalla data di entrata in vigore del presente regolamento. 2. Il termine per la costituzione dell'archivio unico tramite strumenti informatici è di sessanta giorni dall'emanazione delle indicazioni previste dall'articolo 9, comma 1. Il presente decreto munito del sigillo di Stato, sarà inserito nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica italiana. È fatto obbligo a chiunque di osservarlo e farlo osservare. 2. L antiriciclaggio 2.1. Gli obblighi a carico delle agenzie immobiliari e dei mediatori creditizi Gli obblighi a carico dei soggetti di cui sopra sono evidenziati nel punto 3 della parte prima del provvedimento (obbligo di identificazione dei clienti obbligo di istruzione di un archivio unico e di registrazione e di conservazione in esso dei dati identificative dei clienti e delle altre informazioni relative alle prestazioni professionali obbligo tassativo di segnalazione di operazioni sospette di cui all art. 3 della legge antiriciclaggio obbligo di istituire misure di controllo all interno e di assicurare una adeguata formazione dei dipendenti e dei collaboratori al fine di prevenire e/o impedire qualsiasi operazione di riciclaggio Ambito di applicazione L ambito di applicazione è definito dal decreto, prevedente che le agenzie immobiliari e i mediatori creditizi sono obbligati a quanto detto in tale Decreto Ministeriale, ove - in nome o per conto dei clienti compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare; - assistono i clienti nella progettazione o nella realizzazione di operazioni concernenti il trasferimento a qualsiasi titolo di beni immobili o attività economiche la gestione del denaro e strumenti finanziari o altri beni l apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli l organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all amministrazione di società la costituzione la gestione la amministrazione di società, enti, trust, strutture analoghe Obbligo di identificazione 16
17 L obbligo di identificazione è previsto in due casi: - quando la prestazione ha oggetto beni di pagamento o utilità superiori ad , anche in presenza di operazioni frazionate ma da intendersi unitarie sotto il profilo economico, e di valore superiore ad , poste in essere attraverso più operazioni, effettuate in momenti diversi ed un circoscritto ambito temporale anche se singolarmente non superiore ad. 12,500 - quando l operazione è di valore non determinato o non determinabile (ad es. la costituzione di società enti e trust o strutture analoghe). L identificazione va fatta al momento in cui inizia la prestazione e in primo luogo al momento dell accettazione dell incarico. L identificazione deve avvenire per le persone fisiche acquisendo i seguenti dati identificativi: nome cognome luogo e data di nascita, indirizzo della residenza o domicilio, codice fiscale (ove possibile) ed estremi del documento di identificazione; per quelle giuridiche acquisendo sede legale e codice fiscale Obbligo di istituzione dell archivio L Agenzia immobiliare o il mediatore creditizio nei casi in cui deve assolvere agli obblighi identificativi, deve riportare a propria cura nell archivio dedicato alla raccolta e conservazione dei dati antiriciclaggio sia i predetti dati identificativi del cliente, che l attività svolta dal cliente per conto del quale agisce, la data dell avvenuta identificazione la descrizione sintetica della prestazione fornita il valore dell oggetto della prestazione. La registrazione deve effettuarsi tempestivamente e comunque non oltre il trentesimo giorno dall identificazione, mentre nel caso di un conferimento da parte di un cliente già identificato, sarà sufficiente indicare nella registrazione solo le informazione relative al nuovo incarico. Eventuali modifiche dei dati e delle informazioni registrate andranno effettuate entro giorni trenta dall effettiva conoscenza e le procure stesse dovranno adempiersi secondo le modalità previste dall allegato B al provvedimento, conservando le informazioni precedentemente assunte. I dati e le informazioni assunte dall agente dovranno custodirsi per 10 anni dalla conclusione della prestazione a cura dello stesso. Infatti, ogni agenzia dovrà possedere un archivio, la cui omessa istruzione è sanzionata penalmente, mentre se l attività è svolta in forma associata o societaria può tenersi un unico archivio per tutto il gruppo. In tal caso sarà necessario per ogni cliente indicare il referente cui fare riferimento per l adempimento degli obblighi di identificazione e di conservazione. L archivio dovrà tenersi in modo trasparente ed ordinato, così da facilitarne la consultazione ricerca e trattamento dei dati personali, nonché la storicità delle informazioni e la conservazione secondo criteri uniformi, usando un criterio cronologico di ordine di archiviazione. 17
18 L archivio dovrà tenersi a mezzo di strumenti informatici e dove l agente non ne possedesse dovrà necessariamente provvedere all instaurazione di un registro cartaceo, numerato progressivamente e siglato in ogni pagina, sin all ultimo foglio con l apposizione della firma alla fine dello stesso. Vi è possibilità di far tenere gli archivi presso terzi, che comunque devono assicurare all agente l immediata tempestività ed accesso delle informazioni ivi contenute L obbligo di segnalazione per le Agenzie. L obbligo di segnalazione scatta in presenza di operazioni sospette, e il Regolamento ci dice chiaramente che è sospetta un azione o un operazione per i seguenti motivi: - per le sue caratteristiche - per la sua entità - per la sua natura - per qualsivoglia ragione di conoscibilità dell avvocato(capacità economica attività scolta dal cliente) - il dubbio che il denaro i beni o le attività del cliente possa provenire dai delitti 648 bis e ter c.p., o da qualsiasi delitto non colposo - reati fiscali. Nell obbligo di segnalazione però l agente dovrà utilizzare le informazioni in suo possesso e non è tenuto a svolgere ulteriori indagini, l agente dovrà rilevare qualsiasi incongruenza tra vita e gestione economica del cliente, sotto il profilo del riciclaggio. L agente sarà tenuto a verificare la reale titolarità dell azione svolta dal cliente se operante pro domo sua o conto terzi. Valutazioni in tema di riciclaggio sottoposte all obbligo di segnalazione riguardano (aspetti oggettivi sull attività esercitata dai clienti, interposizioni di soggetti terzi, impiego di strumenti societari o associativi al fine di limitare la trasparenza della propria utilità aspetti soggettivi dei clienti, ossia insediati in località caratterizzate da regimi fiscali o antiriciclaggio privilegiati soggetti collegati in qualche misura con i cd paradisi fiscali operazioni a condizioni di valore palesemente diverse da quelle di mercato operazioni incongrue rispetto alle finalità dichiarate ingiustificate incongruenze rispetto alle caratteristiche oggettive del cliente ingiustificato ricorso a tecniche di frazionamento delle operazioni ingiustificata interposizione di soggetti terzi ingiustificato impiego di denaro contante i mezzi di pagamento non appropriati comportamento reticente del cliente nel fornire informazioni complete sull identità la sede legale o amministrativa Procedura di segnalazione per le agenzie 18
19 E fatto divieto a differenza di Germania, Francia e Belgio, il Tipping Off, è fatto tassativo divieto all agente di comunicare al proprio cliente l avvenuta segnalazione all Uic di una operazione sospetta che lo riguarda. L Agente andrà esente da qualsiasi responsabilità per la segnalazione, se fatta certamente in buona fede e per le finalità ex lege previste. La segnalazione dovrà effettuarsi con tempismo appena l agente sia entrato in conoscenza con i fatti. La segnalazione dovrà effettuarsi dall agente personalmente e direttamente all Uic, e dovrà contenere i riferimenti precisi che l hanno indirizzata seguendo pedissequamente quanto previsto dall allegato E in forma cartacea all Ufficio Italiano cambi Servizio Risorse Informatiche ed approvvigionamenti. L Uic può sospendere l operazione segnalata per un massimo di 48 ore Controlli interni e formazione per gli agenti Le agenzie dovranno svolgere l attività di vigilanza all interno dei propri uffici per la corretta applicazione di quanto disposto dalle norme antiriciclaggio. Tale controllo interno deve avere particolare attenzione alle procedure di identificazione e conservazione delle informazioni dei clienti, nonché di rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette. La formazione dei collaboratori è requisito indispensabile, e deve essere continuativa e sistematica, nonché tenere conto dell evoluzione della normativa in materia di riciclaggio. 3. In sintesi È stato passato al Consiglio dei Ministri di venerdì 13 febbraio e pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 28 febbraio 2004 n. 49 un nuovo provvedimento contro il riciclaggio di denaro sporco e ciò a recepimento della direttiva comunitaria 2001/97/Ce che estende gli obblighi di identificazione, registrazione e segnalazione a numerosi professionisti (ad esempio commercialisti, ragionieri, intermediari finanziati) e include anche gli agenti immobiliari. Ricordiamo qui l'iter dell'antiriciclaggio. Con la legge 197/91 l'italia recepiva le direttive europee in tema di antiriciclaggio al fine di monitorare quei settori esposti ad infiltrazioni della criminalità organizzata. Soggetti primari di questo primo intervento sono state le Banche, intermediari per eccellenza del denaro. Nel settembre del 1999 con un decreto legislativo emanato dalla presidenza della Repubblica il n. 374 venivano estese anche agli agenti immobiliari le misure antiriciclaggio. Peraltro all'art. 7, comma 4, veniva demandato ad un apposito regolamento d'attuazione la definizione dei provvedimenti attuativi, cioè delle disposizioni operative del decreto stesso, Regolamento in assenza del quale il decreto legislativo non poteva divenire operativo. Così come ci era stato anche confermato dall'ufficio Italiano Cambi. 19
20 L'Ufficio Italiano Cambi, ente preposto alla stesura del regolamento, dopo aver coinvolto le categorie in un confronto sul tema, ha predisposto una bozza che è stato però congelata fino a quest'anno, quando in attuazione del nuovo ampliamento ad altre categorie professionali, è stato emanato un nuovo provvedimento che ingloba anche le misure per gli agenti immobiliari. Ebbene entro il 21 giugno anche le agenzie immobiliari nonché i mediatori creditizi dovranno allinearsi a quanto previsto dal Decreto del Ministro dell economia e delle finanze 3 febbraio 2006, n Regolamento per l identificazione e conservazione delle informazioni per gli operatori non finanziari in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite. Il provvedimento con chirurgica precisione traccia in capo ai professionisti contemplati nella medesima normativa tassativi obblighi e precisi doveri, in tema di antiriciclaggio. La norma rassegna numerosi obblighi a cui gli operatori sono tenuti a conformarsi in tema di antiriciclaggio, di particolare menzione sono: L art. 3 che individua gli obblighi tassativamente in: A) Gli obblighi di identificazione, registrazione e conservazione si applicano in relazione alle operazioni inerenti allo svolgimento professionale delle attività di cui all'articolo 2. B) Tenendo conto delle disposizioni particolari formulate per ciascuna categoria, gli operatori devono: a) identificare i clienti in relazione alle operazioni che comportino la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo superiore a euro; b) istituire l'archivio unico; c) registrare e conservare nell'archivio unico i dati identificativi e le altre informazioni relative alle operazioni. C) Gli operatori devono inoltre segnalare le operazioni sospette di cui all'articolo 3 della legge antiriciclaggio, con particolare riguardo alle operazioni frazionate, secondo le indicazioni e le modalità formulate dall'uic. D) Gli operatori, al fine di prevenire e impedire la realizzazione di operazioni di riciclaggio, devono istituire misure di controllo interno e assicurare un'adeguata formazione dei dipendenti e dei collaboratori, anche per approfondire la conoscenza dei propri clienti. E) L'attività dei clienti deve essere valutata con continuità nel corso del rapporto, individuando eventuali incongruenze rispetto al profilo di rischio di riciclaggio. F) Gli operatori devono dotarsi di strumenti tecnici idonei a conoscere le operazioni eseguite dal cliente nel giorno dell'operazione e nei sette giorni precedenti, al fine di valutare se si tratti di parti di un'unica operazione. 20

References: art. 3
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 Articolo 1
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 Articolo 2
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 Articolo 3
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 Articolo 4
 Art. 4
 Articolo 5
 Art. 5
 Articolo 6
 Art. 6
 Articolo 7
 Art. 7
 Articolo 8
 Art. 8
 Articolo 9
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 Articolo 10
 Art. 10
 Articolo 11
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 Articolo 12
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 Articolo 13
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 Articolo 14
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 Articolo 15
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 Articolo 16
 Art. 16
 Articolo 17
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 Articolo 18
 Art. 18
 art. 3
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