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Timestamp: 2019-04-20 11:58:39+00:00

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Cargado por Santy Alejandro Montenegro
Dec78 Financiamiento Terrorismo
SV-05-08-F64 - Declaración de Prevención de Lavado Activos y Financiació...
Manual de Control Interno de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos
como el Terrorismo
Responsable – Unidad de Cumplimiento
Control de Estandarización – Secretaría General
Febrero| 2018
Versión 04.01
Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo
Cód.: MAG-GCU-00-01 | V04.01 | febrero 2018
Aprobación Fecha
Aprobado mediante resolución:
No. D-2018-0016 01/03/2018
Santiago Campos Aprobado mediante resolución:
Presidente del Comité de Cumplimiento No. CDC-2018-017
01.01 26/11/2015 Versión inicial
Actualización del Manual en base a
la Ley Orgánica de Prevención,
02.01 31/10/2016 Detección y Erradicación del Delito
de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Delitos
Sustitución total del Manual de Rubén Flores
Prevención de Lavado de Activos, Presidente del
03.01 14/11/2017
Financiamiento del Terrorismo y Directorio de
Otros Delitos. BANECUADOR B.P.
Actualización en base a la Guía
de elaboración del Manual de Rubén Flores
Control Interno de Prevención de Presidente del
04.01 01/03/2018
Lavado de Activos y del Directorio de
Financiamiento de Delitos como BANECUADOR B.P.
el Terrorismo de la SB.
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 6
CAPÍTULO II: ASPECTOS GENERALES .............................................................................. 6
2.1 DEFINICIONES .......................................................................................................... 6
2.2 OBJETIVO ............................................................................................................... 11
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................................ 11
2.3 ALCANCE ................................................................................................................ 11
2.4 BASE LEGAL ........................................................................................................... 12
NORMATIVA NACIONAL .................................................................................................... 12
NORMATIVA INTERNACIONAL .......................................................................................... 12
2.5 LINEAMIENTOS GENERALES CÓDIGO DE ÉTICA................................................ 12
CAPÍTULO III: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................ 12
3.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO, COMITÉ DE
CUMPLIMIENTO, GERENCIA GENERAL Y AUDITOR INTERNO........................... 13
• DIRECTORIO DE BANECUADOR B.P .................................................................... 13
OBLIGACIONES Y FUNCIONES......................................................................................... 13
• COMITÉ DE CUMPLIMIENTO ................................................................................. 14
OBLIGACIONES Y FUNCIONES......................................................................................... 14
• GERENCIA GENERAL ............................................................................................. 15
• AUDITOR INTERNO ................................................................................................ 15
3.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS ÁREAS DE NEGOCIOS Y
OPERATIVAS .......................................................................................................... 16
3.3 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DE LA
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ................................................................................. 16
3.4 PROHIBICIONES PARA EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO .................................... 19
3.5 INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ........................................................ 20
CAPITULO IV: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO..................... 20
4.1 POLÍTICAS GENERALES ........................................................................................ 20
4.2 POLÍTICAS ESPECÍFICAS ...................................................................................... 24
4.3 POLÍTICA “CONOZCA A SU CLIENTE” ................................................................... 24
4.3.1 Identificación ............................................................................................................ 24
4.3.2 Aceptación ............................................................................................................... 30
4.3.3 Actualización de datos .............................................................................................. 31
4.3.4 Niveles de responsabilidad y aplicación de las medidas de prevención de lavado de
activos, y del financiamiento del terrorismo de delitos como el terrorismo. ............... 31
4.3.4.1 Operaciones activas: ................................................................................................ 31
4.3.4.1.1 Crédito ............................................................................................................... 31
4.3.4.2 Operaciones pasivas ................................................................................................ 32
4.3.4.2.1 Depósitos a la vista (cuentas de ahorro y corriente) y depósitos a plazo
(inversiones) ............................................................................................................. 32
4.3.4.3 Servicios................................................................................................................... 33
4.3.4.3.1 Canje ................................................................................................................. 33
4.3.4.3.2 Dinero Electrónico .............................................................................................. 34
4.3.4.3.3 Cajeros automáticos .......................................................................................... 34
4.3.4.3.4 Transferencias ................................................................................................... 35
4.3.4.3.5 Remates............................................................................................................. 35
4.3.5 Excepciones Para Suscribir el Formulario de licitud de fondos ................................. 35
4.3.6 Exclusiones .............................................................................................................. 36
4.3.7 Cancelación de cuentas terminación de la relación comercial con los clientes ......... 37
4.4 POLÍTICA “CONOZCA SU EMPLEADO” ................................................................ 37
4.5 POLÍTICA “CONOZCA SU PROVEEDOR” .............................................................. 38
4.6 POLÍTICA “CONOZCA SU MERCADO” ................................................................... 39
4.7 POLÍTICA “CONOZCA SU CORRESPONSAL” ........................................................ 40
CAPÍTULO V: CAPACITACIÓN ........................................................................................... 40
CAPÍTULO VI: REPORTES A ORGANISMOS DE CONTROL, DOCUMENTOS DE
SOPORTE ................................................................................................................ 41
6.1 REPORTE DE ORGANISMOS A ENTES DE CONTROL......................................... 41
6.2 REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN SOLICITADA POR AUTORIDADES
COMPETENTES ...................................................................................................... 41
6.3 REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS ......................... 41
6.4 MECANISMOS DE CONSULTA ENTRE OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS
ÁREAS ..................................................................................................................... 42
6.5 RESGUARDO DE DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO ............................................... 42
CAPÍTULO VII: RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD............................................................ 43
CAPÍTULO VIII: SANCIONES .............................................................................................. 43
CAPITULO IX: SEÑALES DE ALERTA................................................................................ 45
9.1 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE ............................ 45
9.2 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES EN EFECTIVO EN CUENTAS
CORRIENTES Y DE AHORRO; Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y GIROS
DE DINERO. ............................................................................................................ 47
9.3 RELACIONADAS CON OTROS SERVICIOS FINANCIEROS .................................. 48
9.4 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES DE USUARIOS .................................... 49
9.5 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DE LOS SERVIDORES .............. 49
FORMULARIOS .................................................................................................................. 50
ANEXOS.............................................................................................................................. 51
ANEXO 1 DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA INFORMACIÓN
PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO, RESPECTO AL
CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS......................................... 51
ANEXO 2 LISTADO DE PARAÍSOS FISCALES SEGÚN LA OCDE Y SRI ......................... 52
OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) ............................... 52
que tendrá la responsabilidad de brindar. utilice. El presente documento tiene como finalidad adoptar medidas de control. Libro I Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos. En base al Decreto Ejecutivo N° 952 de 11 de marzo de 2016.: MAG-GCU-00-01 | V04. transporte. como una entidad financiera pública con vocación de desarrollo integral. pasivos y patrimonio: “El Banco Nacional de Fomento transferirá a título gratuito a BANECUADOR B. de activos de origen ilícito. en forma ágil..01 | febrero 2018 CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN A través del Decreto Ejecutivo N° 677 publicado en el Suplemento del Registro Oficial N° 512. pueda ser utilizado o servir de medio para el cometimiento de actividades de lavado de activos y del financiamiento de delitos como el terrorismo. convierta o se beneficie de cualquier manera. en coordinación con el organismo de control establecieron que la fecha de cierre de operaciones de BNF será el 8 de mayo de 2016. entregue. CAPÍTULO II: ASPECTOS GENERALES 2. funcionarios y empleados de la entidad controlada. Capítulo III Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos. Por lo que de conformidad con el artículo 11. a todos los accionistas. es necesario la actualización del manual. adquiera. a fin de generar impactos reales y mensurables. en el tiempo. según el Código Orgánico Integral Penal: Lavado de activos (artículo 317 COIP).P. Debe ser distribuido.. iniciando sus operaciones BanEcuador B. transfiera. 6 .. administre. resguarde. Título X Del Control Interno. se creó a BANECUADOR B. y del financiamiento de delitos como el terrorismo de todos los productos y servicios que ofrezca la entidad. dejando evidencia de su recepción”. pequeños y medianos productores y a sus organizaciones.El manual debe permanecer actualizado y contener los procedimientos de las medidas para prevenir el lavado de activos. mediante cesión en instrumento público.P. que deberá articular su gestión a los planes y programas de desarrollo gubernamental.P. que dispone en el: “Artículo 1. en coordinación con actores públicos y privados.1 DEFINICIONES A continuación se presentan algunas definiciones sobre prevención de lavado de activos. accesibles. eficientes. productos y servicios financieros incluyentes. con énfasis en los sectores rural y urbano marginal. y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. a partir del 9 de mayo de 2016.P..La persona que en forma directa o indirecta: a) Tenga.Transferencia de activos. que establece: “Artículo 11. así como cumplir con lo requerido por la Superintendencia de Bancos y para apoyar a las labores de la entidad en cuanto a la prevención de Lavado de Activos. y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. posea. Pág. física o electrónicamente.P. los activos y pasivos de los que sea titular y las cuentas patrimoniales” el Directorio del BNF y BANECUADOR B. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. oportunos y de calidad a los micro. Sección IV del Manual de Prevención de Lavado de Activos. mantenga. directores. orientadas a prevenir y mitigar los riesgos que en la realización de sus operaciones BanEcuador B.
Persona legalmente facultado para actuar a nombre de otra en los ámbitos que se acuerden por ambas partes por medio de un contrato de representación o mandato. asesore. de acuerdo con las funciones asignadas y la estructura organizacional definida en cada entidad.01 | febrero 2018 b) Oculte. de la que sea socio o accionista. f) Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país. será sancionada con pena privativa de libertad de seis meses a un año. procedencia o vinculación de activos de origen ilícito. detección y control de lavado de activos.. vicepresidentes o gerentes departamentales y otros profesionales responsables de ejecutar las decisiones del directorio. origen.La persona que. será sancionada con pena privativa de libertad de uno a tres años. y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo: a) Actividades de Alto Riesgo. d) Organice.. La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. operaciones y transacciones financieras o económicas. cuya constitución. disimule o impida. gestione. para la comisión de los delitos tipificados en este artículo. participe o financie la comisión de los delitos tipificados en este artículo. siendo trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad competente y estando encargada de funciones de prevención.Aquellas que por sus características particulares representan un mayor riesgo para las entidades de los sectores financieros público y privado de ser utilizadas en el cometimiento de los delitos de lavado de activos. organización y funcionamiento no está permitido y con las cuales las entidades controladas no pueden celebrar convenio de corresponsalía alguno.. con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos.. e) Realice. Incriminación falsa por lavado de activos (artículo 318 COIP). De igual manera se presentan varias definiciones establecidas por la Superintendencia de Bancos en su Capítulo III Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos.Nivel jerárquico dentro de la organización que cuenta con autonomía para tomar decisiones. b) Alta Gerencia. la determinación real de la naturaleza. 7 . c) Apoderado. Se aplicará el máximo de la pena si los actos señalados en el inciso anterior son cometidos por una o un servidor público. por sí mismo o por medio de terceros.La persona que realice acciones tendientes a incriminar falsamente a una o más personas en la comisión del delito de lavado de activos. c) Preste su nombre o el de la sociedad o empresa..Entidad que no tiene presencia física y que no es filial de un grupo financiero regulado. salvo que el mandatario exceda las atribuciones del contrato de representación.. Pág. gerentes generales.: MAG-GCU-00-01 | V04. Omisión de control de lavado de activos (artículo 319 COIP). y del financiamiento de delitos como el terrorismo. Las actuaciones del apoderado se consideran responsabilidad del titular o poderdante. d) Banco pantalla. omita el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas por la Ley.
desarrolla eventualmente negocios con las entidades de los sectores financieros público y privado. o) Debida diligencia mejorada. permiten evaluar dicho factor.Entidad financiera nacional o del exterior con la cual se mantiene relaciones comerciales o bancarias. al amparo de un contrato. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. conforme su perfil de riesgo. que bajo la responsabilidad de la entidad.Persona natural o jurídica que ha consultado por los servicios o productos de la entidad de los sectores financieros público y privado y que puede estar interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo. tales como.. una relación contractual de carácter financiero. p) Debida diligencia simplificada. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.Persona natural o jurídica con la que una entidad controlada establece.. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. reforzada o ampliada.Es el conjunto de políticas.Es el conjunto de políticas. ocasional o permanente.. n) Debida Diligencia. corresponsales y mercado. aplica con menor intensidad a sus clientes para prevenir que se la utilice Pág.. j) Cliente Potencial. g) Cliente. procesos y procedimientos que aplica la entidad. que aplica la entidad para prevenir el cometimiento del lavado de activos. procesos y procedimientos diferenciados. más exigentes.01 | febrero 2018 e) Beneficiario final.. para evitar que se la utilice como un medio para el cometimiento de lavado de activos. previa firma de un convenio. k) Colaboradores Cercanos... 8 .-Son los elementos sustentados que bajo cada factor de riesgo previamente definido. procesos y procedimientos.: MAG-GCU-00-01 | V04. económico o comercial. evaluación y diagnóstico de los riesgos.Es el conjunto de políticas. clientes. mantiene una relación comercial habitual con una entidad de los sectores financieros público y privado. en función de los resultados de la identificación. asesores.. exhaustivos y razonablemente diseñados. a sus accionistas.. m) Criterios De Riesgo. Comprende a aquellas personas que ejercen el control efectivo sobre una persona jurídica o acuerdo legal. h) Cliente Ocasional.Incluye a aquellas personas que se benefician del hecho de ser cercanos a la persona políticamente expuesta. al amparo de un contrato.Persona natural o jurídica que. i) Cliente Permanente..Se refiere a las personas naturales que son propietarias finales del producto de una transacción o tienen el control final de un cliente y/o de la persona en cuyo nombre se realiza la transacción. empleados.Persona natural o jurídica que..Nivel en el que la entidad de los sectores financieros público y privado ubica a un cliente por el riesgo que éste representa. de manera directa o indirecta. sus colaboradores de trabajo. consultores y socios personales. l) Corresponsal. f) Categoría.
sistema de control interno.Es el mecanismo a través del cual se oculta o disimula la naturaleza..Son las políticas.Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere. canal y situación geográfica. con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas que serán utilizados. x) Lavado de activos. tanto en moneda nacional como extranjera. ni en ningún otro país. como el producto o una zona determinada. ubicación geográfica. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. infraestructura tecnológica. ubicación. ligados entre sí por un propósito verificable.. medición.. t) Factores de Riesgo. estructura organizacional. Pág. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. procesos. v) Financiamiento del Terrorismo. procedimientos documentados formalmente.. r) Empresa pantalla. u) Financiamiento de Delitos. control y monitoreo del riesgo de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. z) Método de reconocido valor técnico. vigilancia y control de la Superintendencia de Bancos. w) Entidades de los sectores financieros público y privado.. 9 . capacitación y formación del personal y divulgación de normas y principios orientados a prevenir el lavado de activos y del financiamiento de delitos como el terrorismo. que en función de sus clientes. Para definir el mercado en el sentido más específico.. por una organización terrorista o por un terrorista. directa o indirectamente.. directa o indirectamente. y) Mercado. con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas que serán utilizados.01 | febrero 2018 como un medio para el cometimiento del delito de lavado de activos.Son parámetros que permiten evaluar las circunstancias y características particulares de clientes. hay que relacionarle con otras variables. operativo y fidedigno. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. para introducirlos como legítimos dentro del sistema económico de un país.Son aquellas entidades que se encuentran sujetas a la supervisión.Es una sucesión de pasos documentados. las entidades financieras deben usar para segmentar la información del cliente. propiedad o control de los activos provenientes de actividades ilegales... comprobable.Es la compañía que no tiene una presencia física en el país donde fue legalmente constituida y autorizada para funcionar. productos y servicios. y del financiamiento de delitos como el terrorismo.. en todo o en parte para cometer un acto o actos delictivos. canal. s) Etapas de prevención de lavado de activos. entre otros. con la finalidad de determinar la probabilidad de ocurrencia e impacto de una transacción inusual.: MAG-GCU-00-01 | V04.Es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna forma en la compra y venta de los bienes y servicios o en la utilización de los mismos.Se refiere a la identificación. en todo o en parte para cometer un acto o actos de terrorismo. el verdadero origen. q) Elementos de prevención de lavado de activos.Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere. productos y servicios.
En la medida que varíen los factores que determinen este perfil. gg) Persona políticamente expuesta.. calificado por la Superintendencia de Bancos. ofertan las entidad de los sectores financieros público y privado. Pág. los parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad y los colaboradores cercanos de una persona políticamente expuesta. en función de la situación y actividades económicas que realiza mensualmente este cliente.Son mecanismos o instrumentos financieros que de conformidad con la ley.Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia. y del financiamiento de delitos como el terrorismo.. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel.Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener legislaciones impositivas y de control laxas. aa) Ocupación. tanto al inicio como durante el transcurso de la relación comercial. ee) Perfil transaccional del sujeto de análisis.Son todas aquellas características propias y habituales del sujeto de análisis. ii) Profesión... Las relaciones comerciales con. ff) Perfil de riesgo.Es la actividad económica o labor que habitualmente desempeña el cliente.01 | febrero 2018 establecer perfiles transaccionales. aplicar procesos de monitoreo y reportar inusualidades. controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos como el terrorismo. hh) Productos. ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a velar por la observancia e implementación de los procedimientos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. de las acreencias netas de todos los productos consolidados del sujeto de análisis. funcionario gubernamental. político de alta jerarquía. funcionario importante de partidos políticos. judicial o militar de alto rango. de comportamiento y de riesgo.. bb) Oficial de cumplimiento.. implica que las entidades de los sectores financieros público y privado apliquen procedimientos de debida diligencia ampliados. asociadas con su información general y con el modo de utilización de los servicios y productos que ofrece la entidad. y que han sido clasificados como tales por el Servicio de Rentas Internas.: MAG-GCU-00-01 | V04. jefe de Estado o de un gobierno... dd) Perfil de comportamiento del sujeto de análisis. 10 . por ejemplo. este debe actualizarse..Es la persona que desempeña o ha desempeñado funciones públicas destacadas en el país o en el exterior. responsable de verificar la aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos como el terrorismo.Es la condición de riesgo que presenta el cliente tanto por su perfil de comportamiento y su perfil transaccional que le pueden exponer a la entidad a la ocurrencia de sucesos con implicaciones en lavado de activos. ejecutivo estatal de alto nivel. cc) Paraísos fiscales. sobre el cual se debe confrontar su transaccionalidad. que por su perfil pueda exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de lavado de activos.Es el parámetro máximo determinado por la entidad.
y. de acuerdo a la categoría de riesgo definida por la institución. directivos. recibe de ésta un servicio.Movimientos económicos realizados por personas naturales o jurídicas.3 ALCANCE Las medidas de prevención de lavado de activos cubren todos los servicios y productos financieros y no financieros. mm) Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). reportar a la entidad de control. proveedor. y. identificar.. a fin de detectar las operaciones que se consideren inusuales e injustificadas.Es la persona natural o jurídica que. así como a toda clase de clientes permanentes u ocasionales. y corresponsal. aceptación y permanencia de clientes. OBJETIVOS ESPECÍFICOS a) Determinar el alcance y los mecanismos de implementación delas políticas de prevención de lavado de activos. clasificar y analizar adecuadamente los grupos de sus clientes. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. 11 . lineamientos y procedimientos orientados a prevenir y mitigar los riesgos de lavado activos. de ser el caso.. y del financiamiento de delitos como el terrorismo.: MAG-GCU-00-01 | V04.P. funcionarios. 2. verificar la existencia de políticas y cumplimiento de procedimientos para prevenir que se utilice a las entidades controladas para lavar activos y/o financiar el terrorismo y otros delitos. proveedores. kk) Segmentación. 2. empleado.2 OBJETIVO Establecer políticas. c) Estipular directrices para el monitoreo permanentemente de las transacciones que se realiza en la institución..Es el resultado de definir. Pág. y del financiamiento de delitos como el terrorismo: conozca su cliente. nn) Usuario.Organismo legalmente facultado para solicitar y receptar con carácter de reservado información sobre transacciones cuyas cuantías superen los umbrales legales establecidos.01 | febrero 2018 jj) Transacción económica inusual e injustificada.. ll) Superintendencia de Bancos. frecuencia o destinatarios.Entidad encargada de la supervisión y control de las entidades de los sectores financieros público y privado con la finalidad de proteger los intereses del público en materia de prevención de lavado de activos. sin ser cliente de la entidad controlada. en función de sus características y criterios de riesgos adoptados. b) Establecer normas y lineamientos para la identificación.. corresponsales y usuarios de la entidad. mercado. con el fin de realizar el análisis para determinar su esquema y origen. generados en la operatividad de BanEcuador B. así como aquellas consideradas inusuales e injustificadas. y financiamiento de delitos como el terrorismo. y. que no guarden correspondencia con el perfil transaccional y de comportamiento establecido por la entidad y que no puedan ser sustentados o cuando aun siendo concordantes con el giro y perfil del cliente parezcan desmedidos e inusuales por su monto. empleados.
i) Instructivos y Resoluciones emitidas por la Unidad de Análisis Financiero y Económico.01 | febrero 2018 de conformidad con las disposiciones legales vigentes sobre la prevención de lavado de activos. k) Convenio Específico de Cooperación Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia.: MAG-GCU-00-01 | V04. contra la delincuencia organizada transnacional (Convención de Palermo). la que se cita seguidamente: NORMATIVA NACIONAL a) Constitución de la República del Ecuador b) Código Orgánico Integral Penal c) Código Orgánico Monetario y Financiero d) Ley de Compañías e) Ley Orgánica de Prevención. f) Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria g) Reglamento general a la Ley Orgánica de Prevención. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. suscrito el 07 de abril de 2016. h) Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos del Ecuador. Derechos Humanos y Cultos y el Banco Nacional de Fomento. j) Circulares emitidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador. así como los compromisos y obligaciones que contribuyen a la prevención de lavado de activos en el desarrollo de sus actividades se encuentran detallados en el Código de Ética de BanEcuador B.4 BASE LEGAL El presente manual está elaborado en base a la normativa nacional e internacional. 2. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. 12 . NORMATIVA INTERNACIONAL a) Las cuarenta Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).5 LINEAMIENTOS GENERALES CÓDIGO DE ÉTICA Los lineamientos generales que deben seguir todos los servidores de la entidad en cuanto a los principios y normas que apoyan al establecimiento de una cultura de comportamiento ético en la entrega de los servicios financieros que presta la Entidad. c) Recomendaciones por el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAFILAT. y financiamiento de delitos como el terrorismo. 2. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. CAPÍTULO III: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La institución ha definido en base a su estructura organizacional. las siguientes responsabilidades: Pág.P. b) Convención de Naciones Unidas de 2000.
OBLIGACIONES Y FUNCIONES A más de las atribuciones y deberes dispuestos en el Estatuto Social y Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de BanEcuador B. dejando expresa constancia en el acta respectiva. entre otros. Pág. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. de conformidad con el perfil y requisitos exigidos para ocupar el cargo. y removerlos de sus funciones. transacciones que realizan. tendrá como mínimo lo siguiente: a) Aprobar y emitir las políticas generales para la prevención de lavado de activos. se encuentra en el Estatuto Social de la Entidad. en materia de prevención de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo.. i) Aprobar la adquisición de los recursos técnicos y la contratación de los recursos humanos necesarios para implementar y mantener los procedimientos de prevención de lavado de activos. c) Aprobar el manual de prevención de lavado de activos.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y sus actualizaciones.P. e) Designar al oficial de cumplimiento y a su respectivo suplente. y financiamiento de delitos como el terrorismo. el plan de trabajo anual de la unidad de cumplimiento en materia de prevención de lavado de activos. así como el informe de esta unidad correspondiente al año inmediato anterior. g) Aprobar el procedimiento de control y las instancias responsables conformadas con funcionarios de la alta gerencia para la vinculación de los clientes. que por sus características. en enero de cada año.01 | febrero 2018 3. cuando existan méritos para ello.: MAG-GCU-00-01 | V04. d) Aprobar. La gestión de prevención de lavado de activos.P. 13 . y del financiamiento de delitos como el terrorismo. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. COMITÉ DE CUMPLIMIENTO. y del financiamiento de delitos como el terrorismo será de responsabilidad exclusiva del directorio de la entidad. b) Aprobar el Código de Ética en relación a la prevención de lavado de activos.P La conformación del Directorio de BanEcuador B. h) Conocer y realizar un seguimiento de las resoluciones adoptadas por el Comité de Cumplimiento. actividades que desempeñan. f) Designar a los miembros del Comité de Cumplimiento. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. pueda considerarse mayormente expuestos al riesgo de lavado de activos. en tanto no se disponga de un oficial de cumplimiento debidamente calificado por la Superintendencia de Bancos. GERENCIA GENERAL Y AUDITOR INTERNO • DIRECTORIO DE BANECUADOR B. y del financiamiento de delitos como el terrorismo.
previo al proceso correspondiente.01 | febrero 2018 j) Designar las instancias autorizadas para exceptuar clientes del diligenciamiento del formulario de licitud de fondos. el manual de prevención de lavado de activos.P. l) Determinar las sanciones administrativas internas para quien incumpla los procesos de prevención de lavado de activos. trasladarlos a conocimiento de la Unidad de Análisis Financiero y Económico . con un valor técnico que vaya en función de la información pública disponible y la mínima solicitada. para si fuere el caso. Pág. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y efectuar el seguimiento del acatamiento de las mismas. b) Someter a aprobación del Directorio. d) Recibir. m) Aprobar la metodología general de la matriz de riesgos de prevención de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y verificar su cumplimiento. 14 . analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contenga el informe mensual del Oficial de Cumplimiento y realizar seguimiento a las labores que desempeña dicho funcionario.UAFE. dejando expresa constancia en la respectiva acta. y del financiamiento de delitos como el Terrorismo. y financiamiento de delitos como el terrorismo y las metodologías. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. OBLIGACIONES Y FUNCIONES El Comité tendrá como mínimo las siguientes funciones: a) Proponer al Directorio las políticas generales de prevención de lavado de activos. modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos. k) Designar la instancia responsable del diseño de las metodologías. c) Recibir. analizar y pronunciarse sobre los informes de transacciones económicas inusuales e injustificadas reportadas por el Oficial de Cumplimiento. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. f) Emitir recomendaciones al Oficial de Cumplimiento sobre la aplicación de las políticas de prevención de lavado de activos.: MAG-GCU-00-01 | V04. • COMITÉ DE CUMPLIMIENTO La conformación de éste cuerpo colegiado se encuentra en el Reglamento del Comité de Cumplimiento de BanEcuador B. e) Prestar eficiente y oportuno apoyo al Oficial de Cumplimiento. así como sus reformas y actualizaciones. g) Proponer la imposición de sanciones administrativas internas por el incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos. para la oportuna detección de las transacciones económicas inusuales e injustificadas. y. modelos e indicadores cualitativos y cuantitativos para la oportuna detección de las transacciones económicas inusuales e injustificadas que presente el Comité de Cumplimiento.
y del financiamiento de delitos como el terrorismo implementado debe ser periódicamente evaluado por auditoría interna de la entidad. detección de transacciones inusuales y de reportes de las transacciones inusuales e injustificadas. y. contarán con un capítulo especial referido a la prevención de lavado de activos.P. establecimiento de perfiles transaccionales y de comportamiento. el Estatuto Social y el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de BanEcuador B. 15 .01 | febrero 2018 h) Presentar al Directorio la metodología general de la matriz de riesgos de prevención de lavado de activos. por el Comité de Cumplimiento. así como de la evaluación sobre la aplicación de la calidad de la información de sus clientes. • GERENCIA GENERAL La Gerencia General mantendrá las obligaciones y funciones constantes en el Código Orgánico Monetario y Financiero. dentro del ejercicio de sus atribuciones. que las entidades de los sectores financieros público y privado cumplan estrictamente por lo dispuesto en la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos sobre prevención de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y otros delitos y aprobar al menos semestralmente las actualizaciones de los criterios. Los auditores internos y externos están obligados a verificar. i) Presentar al Directorio las metodologías. dejando constancia detallada de las evaluaciones efectuadas a las gestiones realizadas por el Directorio. categorías y ponderaciones de riesgos constantes en la matriz de riesgos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. Pág. En caso de incumplimiento de las funciones señaladas.: MAG-GCU-00-01 | V04. • AUDITOR INTERNO El sistema de prevención de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. mantenga sus bases de datos actualizadas y depuradas y de esta manera puedan ser utilizadas de manera eficiente y oportuna en las labores de prevención del lavado de activos. Todos los informes sustentarán el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos de prevención. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. tanto a los directores y administradores de la entidad como a la SB la existencia de inobservancias e irregularidades. modelos e indicadores cualitativos y cuantitativos para la oportuna detección de las transacciones económicas inusuales e injustificadas.P. j) Aprobar los mecanismos suficientes y necesarios para que BanEcuador B. Los informes anuales que el auditor interno debe remitir a la Superintendencia de Bancos. la Superintendencia de Bancos sancionará a los integrantes del Comité de Cumplimiento sobre la base de lo dispuesto en la ley. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y a informar oportunamente. por el Oficial de Cumplimiento y por cualquier otro funcionario. sobre la base de procedimientos definidos por la entidad y aprobados por el Directorio.
revisión. De igual manera los niveles jerárquico superior son responsables de cumplir e incentivar a sus colaboradores el control de lavado de activos. riesgos. deben conocer y aplicar las políticas. Además. y del financiamiento de delitos como el terrorismo en los productos y servicios que ofrece BanEcuador B. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. debe contar con una estructura administrativa de apoyo independiente de cualquier área. sistemas. procedimientos y controles internos en materia de prevención de lavado de activos. así como la responsabilidad de implementar. todos los servidores de BanEcuador B. 3. para conocimiento del Comité de Pág. y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. agencias.. están obligadas a proporcionar la información y accesos solicitados por el Oficial de Cumplimiento. registro y ejecución de una transacción y que hayan incumplido en el proceso de control establecido. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. entre otras. oficinas y dependencias en el lugar en el que éstas estuvieran ubicadas. 16 .P. es el área principal encargada de proteger a la entidad y de prevenir el lavado de activos.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS ÁREAS DE NEGOCIOS Y OPERATIVAS Todo el personal incluyendo de las áreas de negocios y operativas de la entidad son responsables de proteger su integridad. A continuación se presentan las funciones del Oficial de Cumplimiento: a) Elaborar y actualizar el Manual de Prevención de Lavado de Activos.P tienen la obligación de informar o reportar al Oficial de Cumplimiento sobre la existencia de transacciones inusuales que no sean compatibles con la actividad económica del cliente a través de correo electrónico memorando o FOR-MAG-UNC-00-01 Formulario de reporte de operaciones inusuales e injustificadas. aplicar y proponer mejoras a las políticas generales para la prevención de lavado de activos. así como de velar por el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas. En el control de operaciones. que obedece directamente del Directorio. a través del Oficial de Cumplimiento y su personal. prácticas.: MAG-GCU-00-01 | V04. La Unidad de Cumplimiento podrá realizar visitas de inspección a sucursales. Para el cumplimiento de sus objetivos. por parte de todos y cada uno de los miembros del banco. manuales y políticas internas.3 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DE LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO La Unidad de Cumplimiento.01 | febrero 2018 Evaluará periódicamente todas las disposiciones constantes en la normativa de prevención de lavado de activos dejando evidencia de lo actuado en informes que deberán ser enviados a los niveles de control pertinentes. las unidades operativas. procedimientos establecidos en este manual y demás disposiciones que se dicten para el efecto. talento humanos y auditoría interna. 3. ante la eventual introducción de recursos de procedencia ilícita. las responsabilidades recaen en cada una de las personas que intervienen en el proceso de autorización. con el objetivo de verificar el cumplimiento de las normas de prevención de lavado de activos.
Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. así como el informe de cumplimiento de los objetivos de la institución en materia de prevención de lavado de activos. en coordinación con los responsables de las diferentes áreas de la institución. y del financiamiento de delitos como el terrorismo contenidas en la Ley Orgánica de Prevención. y del financiamiento de delitos como el terrorismo de la entidad.: MAG-GCU-00-01 | V04.000. g) Formular las estrategias de la institución para establecer los controles necesarios sobre la base del grado de exposición al riesgo de lavado de activos. Pág. c) Coordinar con la administración la elaboración de la planificación de cumplimiento para prevención de lavado de activos. 17 . identificando las fallas en el programa de prevención de lavado de activos. d) Remitir a la Superintendencia de Bancos el manual de prevención de lavado de activos. l) Coordinar los esfuerzos de monitoreo con las distintas áreas de la institución. “Conozca su mercado” y “Conozca su corresponsal”.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas la información contemplada. y del financiamiento de delitos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. h) Propender que las políticas. j) Controlar permanentemente el cumplimiento de las políticas: “Conozca su cliente”. e) Elaborar y remitir hasta el 31 de enero de cada año a la Superintendencia de Bancos el plan de trabajo de la Unidad de Cumplimiento para el nuevo año. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. y financiamiento de delitos como el terrorismo del año inmediato anterior. f) Verificar el cumplimiento de las disposiciones relacionadas a la prevención de lavado de activos. que todas las transacciones cuenten con los documentos de soporte definidos en el presente documento. En el caso del formulario de origen lícito de recursos en aquellos depósitos individuales que igualen o superen cinco mil dólares (US$ 5. en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. debidamente aprobados por el Directorio u organismo que haga sus veces.01 | febrero 2018 Cumplimiento y su posterior aprobación por parte del Directorio u organismo que haga sus veces. “Conozca su empleado”. y del financiamiento de delitos como el terrorismo sean adecuados y actuales. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y sus reformas. y del financiamiento delitos como el terrorismo por parte de los empleados. procesos y procedimientos respecto de la prevención de lavado de activos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo y sus modificaciones sea socializado entre todo el personal. en el Código de Ética y en otras normas aplicables. b) Vigilar que el manual de prevención de lavado de activos. i) Verificar la aplicación de procedimientos específicos para prevención de lavado de activos. aprobado por el Directorio. k) Verificar permanentemente.
y del financiamiento de delitos como el terrorismo por parte de directores. para sobre esta base y con los documentos de sustento suficientes. t) Reportar al Comité de Cumplimiento el cometimiento de faltas o errores que resultaren del incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos. s) Absorber consultas del personal de la institución relacionadas con la naturaleza de las transacciones frente a la actividad del cliente. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. o) Realizar el análisis de las transacciones económicas inusuales e injustificadas. y del financiamiento de delitos como el terrorismo para los servidores que contrate la institución y para los demás servidores. intentadas o realizadas. El informe mensual y anual de gestión deben referirse como mínimo a los resultados de los procesos de cumplimiento y actividades desarrolladas. q) Orientar la conservación de los documentos relativos a la prevención de lavado de activos. x) Colaborar con la instancia designada por el Directorio u órgano que haga sus veces en el diseño de metodologías. p) Vigilar que el reporte de transacciones inusuales e injustificadas a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE se lo realice de manera adecuada y oportuna. los informes sobre transacciones económicas inusuales e injustificadas. w) Utilizar estadísticas sobre la base de la información que se deriva de los factores y criterios de riesgo determinados en la matriz de riesgo. modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos para la oportuna detección de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.: MAG-GCU-00-01 | V04.01 | febrero 2018 m) Monitorear permanentemente las transacciones que se realiza en la institución. ante convocatoria del Oficial de Cumplimiento. 18 . y del financiamiento de delitos como el terrorismo. n) Recibir los informes de transacciones económicas inusuales e injustificadas. respectivamente. registra y controla la transacción. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. funcionarios o servidores de la institución. a fin de detectar las inusuales e injustificadas. u) Coordinar el desarrollo de programas de capacitación inicial y continua sobre prevención de lavado de activos. v) Cumplir con el rol de enlace con autoridades e instituciones en materia de prevención de lavado de activos. de acuerdo al mecanismo implementado por la institución en el manual de prevención de lavado de activos. a fin de determinar la procedencia o no de remitirlo a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE. de modo que éstos sean archivados de acuerdo a las seguridades previstas. preparar el correspondiente informe al Comité de Cumplimiento. sugiriendo acciones de mejoramiento. r) Presentar al Comité de Cumplimiento. Pág. cuerpo colegiado que deberá reunirse inmediatamente. detectadas y reportadas por quien tramita.
Si la ausencia es definitiva. Dicho informe expresará la opinión sobre la suficiencia de las políticas. en un término no mayor de treinta (30) días. hasta que el nuevo Oficial de Cumplimiento sea calificado finalmente por la Superintendencia de Bancos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. obtenidos en el ejercicio de sus funciones.01 | febrero 2018 y) Emitir un informe sobre los nuevos productos y servicios que vaya a implementar la institución en forma previa a su aprobación por el Comité de Cumplimiento. y del financiamiento de delitos como el terrorismo en la institución. información respecto a los negocios o asuntos de BanEcuador B.: MAG-GCU-00-01 | V04. En caso de ausencia temporal o definitiva del Oficial de Cumplimiento. quien se someterá a la calificación por parte de la Superintendencia de Banco. lo remplazará el Oficial de Cumplimiento suplente. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. z) Proponer al Comité de Cumplimiento los mecanismos suficientes y necesarios. observando lo dispuesto en la normativa. 3. 19 . Pág. el Directorio. la responsabilidad de que las políticas de prevención de lavado de activos. aa) Coordinar e informar al Comité de Cumplimiento sobre la aplicación de los mecanismos suficientes y necesarios para que la institución mantenga su base de datos actualizada. con el fin de que pueda ser utilizada de manera eficiente y oportuna en la aplicación de las políticas de prevención del lavado de activos. bb) Verificar e informar sobre el establecimiento de perfiles transaccionales y de comportamiento actualizados de todos los clientes de la institución. y. recae sobre los miembros del Directorio. y del financiamiento de delitos como el terrorismo sean aplicadas adecuada y oportunamente. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. deberá notificarse a la Superintendencia de Bancos dentro del término de tres (3) días. Si por cualquier razón el cargo de Oficial de Cumplimiento queda vacante en forma definitiva. En caso de ausencia definitiva de uno de los Oficiales de Cumplimiento. para que la institución mantenga su base de datos actualizada y depurada. respecto de las acciones o medidas de identificación y control de los riesgos asociados con el lavado de activos.4 PROHIBICIONES PARA EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Los Oficiales de Cumplimiento están prohibidos de: a) Delegar el ejercicio de su cargo.P. b) Dar a conocer a personas no autorizadas los informes sobre transacciones económicas inusuales e injustificadas. La ausencia temporal del Oficial de Cumplimiento no podrá ser mayor a treinta (30) días. procesos y procedimientos que se establezca para la aplicación de estos productos y servicios. c) Revelar datos contenidos en los informes o entregar a personas no relacionadas con las funciones de control. cc) Otras que establezcan la institución que coadyuven a prevenir el lavado de activos. deberá designar un nuevo oficial. salvo casos justificados y se calculará a partir del primer día de ausencia.
análisis y cierre de las alertas generadas en el aplicativo informático. quienes son responsables de la vinculación y administración de la relación comercial con los clientes a través de la obtención y verificación de la información y documentación necesaria.5 INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO El oficial de cumplimiento deberá presentar al Comité de Cumplimiento. por esta razón se ha establecido las siguientes políticas generales: a) Impulsar a nivel nacional el conocimiento de la normativa legal. 20 . misma que debe ser analizada y actualizada periódicamente y servir de apoyo para el correcto conocimiento del cliente. desarrolla sus actividades en apego a las normas éticas y de conducta para la correcta gestión comercial.: MAG-GCU-00-01 | V04. Pág. f) Reporte de operaciones inusuales e injustificadas para entes de control. g) Resultados de la aplicación de la normativa de prevención de lavado de activos en las visitas efectuadas a diferentes oficinas de la entidad. b) Los servidores deben acatar las disposiciones internas y externas relacionadas con la prevención de lavado de activos. d) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al aplicar la Política Conozca al Proveedor. b) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al aplicar la Política Conozca al Cliente en cada uno de los productos y servicios que brinda la entidad. y del financiamiento de delitos como el terrorismo todas las áreas de la institución. i) Verificar e informar sobre el establecimiento de perfiles de clientes y seguimiento a los planes de tratamiento de los eventos identificados. en los cuales se referirá a los resultados de la gestión desarrollada. e) Reportes para entes de control. así como a las recomendaciones de Auditoría Interna Bancaria. en temas como: a) Actualización de la normativa de prevención de lavado de activos.01 | febrero 2018 3. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. reglamentaria y operativa en materia de prevención de lavado de activos. k) Resultados del seguimiento a las resoluciones emitidas por el Directorio. en forma mensual. operativa de sus servidores/as.P. informes presenciales y escritos. j) Reportar el cometimiento de faltas o errores que resultaren del incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos. Auditoría Externa y Superintendencia de Bancos.1 POLÍTICAS GENERALES BanEcuador B. CAPITULO IV: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO 4. h) Resultados del manejo. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. ya sea por solicitud de entes de control o por incorporación de controles y mejoras en los procesos operativos de la institución. Comité de Cumplimiento y Directorio. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. c) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al aplicar la Política Conozca al Empleado.
Gerencia de Servicios y Canales. definiendo el responsable del proceso a cumplir conforme la estructura organizacional establecida para el efecto. ejecutada por la Gerencia de Colocaciones y Captaciones. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. pueda considerarse mayormente expuestos al riesgo de lavado de activos.000. Desarrollo y Gestión Social. entre otros. Pág. actividades que desempeñan. como parte del cumplimiento previsto en la Ley Orgánica de Prevención. debe mantener controles automáticos para la carga y verificación de las listas reservadas que maneja la institución con las bases de datos de clientes y/o intervinientes en los productos y servicios contratados y/o solicitados durante las diferentes etapas. d) BanEcuador B. mediante la debida diligencia registrada en formularios FOR-MAG-UNC-00- 02 Formulario de Debida Diligencia Persona Natural FOR-MAG-UNC-00-03 Formulario de Debida Diligencia Jurídica. y en los casos de incumplimiento los responsables se sujetarán a las sanciones establecidas en la ley y regulaciones vigentes. i) Los controles de prevención de lavado de activos deben cubrir toda clase de servicios y productos financieros y no financieros que ofrezca la institución.P. Detección y Erradicación del Delitos de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. Gerencia de Operaciones. así como las operaciones nacionales o internacionales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares (USD 10. h) Los servidores /as deben aplicar y verificar el cumplimiento de los procedimientos y controles establecidos para el oportuno reporte interno y externo de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas. e) La Gerencia de Colocaciones y Captaciones. así como la documentación que deben presentar dichos clientes. transacciones que realizan. entre ellos personas expuestas políticamente. Gerencia de Investigación. j) Las áreas responsables deben enviar a los Organismos de Control en materia de prevención de lavado de activos estructuras de conformidad con los procedimientos dispuestos y confirmarán su validación.01 | febrero 2018 c) El Banco debe mantener registros y documentación que evidencie los procedimientos de debida diligencia efectuados durante 10 años posteriores a la fecha de finalización de la última transacción o relación contractual. a fin de detectar operaciones inusuales e injustificadas f) Todo el personal del Banco debe garantizar la reserva y confidencialidad de la información obtenida o generada. movimientos políticos.: MAG-GCU-00-01 | V04. de acuerdo a lo señalado por la Ley Orgánica de Prevención. 21 . la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. previo al diligenciamiento de los formularios establecidos. g) Las Gerencias Comerciales Zonales en apertura de cuenta. y. dentro de su ámbito de competencia en el inicio y mantenimiento de la relación comercial o financiera con el cliente deben aplicar las políticas de prevención de lavado de activos. sin importar que se realicen en efectivo o no. Unidad de Atención al Cliente. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. deben autorizar a los clientes que por sus características. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.00) de los Estados Unidos de América requeridas por entes de control.
de acuerdo a la categoría de riesgo definida.: MAG-GCU-00-01 | V04. su empleado. a través de canales como dinero electrónico. su mercado y su corresponsal. 22 . Gerencia de Servicios y Canales. y financiamiento de delitos como el terrorismo. y del financiamiento de delitos como el terrorismo así como de las actualizaciones correspondientes. para determinar acciones para prevenir el lavado de activos. m) La Gerencia de Talento Humano debe establecer sanciones por falta de aplicación de políticas o de ejecución de procesos de prevención de lavado de activos. también las Gerencias de Colocaciones y Captaciones. por las actividades que realizan. q) El Banco debe aplicar las políticas y procedimientos señalados en la normativa vigente de Talento Humano para la selección y contratación del personal. Gerente de Sucursal Provincial y Gerente de Sucursal Zonal ejecutará los procesos de debida diligencia reforzada. deben cumplir estrictamente con los procedimientos establecidos para el efecto por la Gerencia dueña del producto o servicio. o) El personal debe aplicar los controles y procedimientos establecidos para la identificación. Gerencias Comerciales Zonales deben programar capacitaciones recurrentes para el personal a su cargo sobre la aplicación de la normativa de prevención de lavado de activos. Gerencia de Operaciones Bancarias. los cuales serán debidamente verificados y confirmados. procesos y procedimientos en prevención de lavado de activos. o por la cuantía y origen de los recursos financieros que administran pueden exponer. deben mantener procesos actualizados de los diferentes productos que ofrece el Banco. n) Los servidores debe aplicar las políticas y procedimientos para impedir la utilización indebida de desarrollos tecnológicos para lavado de dinero o financiamiento de delitos como el terrorismo. aceptación. cajeros automáticos u otras redes de depósito y transacciones no personales. a la entidad al riesgo de lavado de activos. r) El Banco precisa que todos los servidores antepongan el cumplimiento de las normas en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos al logro de las metas comerciales. Unidad de Atención al Cliente. Desarrollo y Gestión Social.P deben velar por el cumplimiento de las políticas conozca a su cliente.01 | febrero 2018 k) La Unidad de Cumplimiento en coordinación con la Gerencia de Talento Humano debe desarrollar el programa de capacitación sobre prevención de lavado de activos a fin de que los servidores /as de BanEcuador B. y del financiamiento de delitos como el terrorismo en base a la normativa vigente. con el monitoreo de transacciones de aquellos clientes que por sus perfiles transaccionales y de comportamiento. s) El Gerente de Agencia Cantonal. p) Los servidores responsables del inicio de las relaciones contractuales con los clientes. Pág. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. en mayor grado. mismos que deben estar de acuerdo con la política conozca al empleado. t) La Gerencia de Cumplimiento en coordinación con las Gerencias responsables. l) Los servidores/as de BanEcuador B.P permanezcan constantemente capacitados en los aspectos relacionados con las políticas. permanencia de la relación comercial con clientes. Gerencia de Investigación. y.
abuso de confianza.P. Reasignaciones. z) La Unidad de Análisis Financiero y Económico es la institución encargada de proporcionar la lista formal de las personas expuestas políticamente. apropiación ilícita. Pág. cc) Las Gerentes de las oficinas de BanEcuador B. la obligación de suscribir la declaración de origen licitud de recursos. y.P deben aplicar las medidas de prevención de lavado de activos al brindar el servicio de carga y descarga de Dinero Electrónico en las ventanillas de la institución y remitir el correspondiente reporte mensual. trata de personas.00 deben requerir al cliente/usuario completar y firmar el formulario de declaración de origen lícito de recursos. consolidación de reportes y ejecución de debida diligencia según el caso. entre las que se encuentran las equivalencias para PEP en el sector público comprendido por las instituciones detalladas en el artículo 225 de la Constitución de la República.. Cierre y Reapertura de Casos (TM).Desde Teniente Coronel • Policía Nacional: Desde Teniente Coronel • Universidades Públicas: Desde Directores aa) La identificación de un cliente comprendido como persona expuesta políticamente (PEP).Desde Capitán Fragata • Fuerza Área. no conlleva la negación del servicio. v) Los servidores responsables de efectuar el canje de monedas deben aplicar los procesos de prevención y control de lavado de activos.P. detección de billetes falsos. así como. transporte de dinero físico. w) Cuando existan transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 5. peculado. sus equivalencias.. deben dar a conocer a los clientes mediante la exhibición de un afiche de la Unidad de Análisis Financiero y Económico.Desde Teniente Coronel • Fuerza Naval. presentar o entregar los documentos y más certificaciones que se requieren en el presente Manual. estafa. a través de casos generados en el aplicativo informático. • Fuerzas Armadas: Grado militar • Fuerza Terrestre. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. x) Los servidores de la institución deberán identificar los posibles casos de fraude y reportar a la Unidad de Cumplimiento. el cierre de las cuentas o la terminación de la relación con dicha persona. retanqueo y entrega de dinero por el canje. y) Los servidores deben conocer que el delito de lavado de activos tiene delitos relacionados como: narcotráfico.: MAG-GCU-00-01 | V04. A partir del grado 6 y hasta el 10 de la “Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior”. que para el efecto expedida el ente rector del Trabajo. enriquecimiento ilícito. usura.000. minería ilegal.01 | febrero 2018 u) Los servidores de BanEcuador B. mismos que son analizados y cerrados en base al Manual del Procesos de Gestión de Control y Monitoreo y Manual de Usuario para Consultas de Datos de Clientes.. delito aduanero. 23 . reconfirmar y actualizar sus datos. los siguientes cargos serán considerados como PEP.. bb) La Gerencia de Cumplimiento monitorea a los clientes de BanEcuador B.
2 POLÍTICAS ESPECÍFICAS Las políticas específicas en prevención de lavado de activos son: • Conozca a su Cliente • Conozca a su Empleado • Conozca a su Proveedor • Conozca a su Mercado • Conozca a su Corresponsal 4. agencias y oficinas especiales. Gerencias o Jefaturas de Agencias Cantonales. respecto al control y prevención de lavado de activos. A partir de ese instante se aplicarán todos los controles contenidos en el presente manual y los procedimientos relacionados con la provisión de servicios financieros documentados y formalizados en el Banco. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. deben dejar constancia escrita de la recepción del Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. Gerencia de Servicios y Canales. Por lo que todas las oficinas de la institución mensualmente remitirán dentro de los cinco primeros días del mes tanto el FOR-MAG-UNC-00-04 Informe zonal de revisión del cumplimiento de actividades para la prevención de lavado de activos. 24 . A continuación se presentan las fases que ayudarán al cumplimiento de la Política Conozca a su Cliente: 4.P mismos que se encuentran apalancados en los procesos y procedimientos operativos.01 | febrero 2018 dd) Todos los servidores de BanEcuador B. Gerencias de Sucursales Provinciales. 4. y financiamiento de delitos como el terrorismo.P. correspondiente al mes anterior.1 Identificación Para la identificación de clientes y potenciales clientes es necesario que el servidor responsable aplique lo siguiente: Pág. y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo a través del anexo 1 Declaración de recepción y aplicación de la información proporcionada por la Unidad de Cumplimiento. Delegados de Servicios y Canales. misma que será suscrita y entregada a la Gerencia de Talento Humano para que sea archivada y resguarda en el expediente de cada servidor. Analistas de Servicios y Canales. así como también la demás normativa interna en materia de prevención de lavado de activos. Gerencia de Colocaciones y Captaciones y demás responsables de las áreas administrativas y de negocios del Banco que lo conforman y deben cubrir todos los servicios y productos financieros y no financieros que brinda BanEcuador B. y financiamiento de delitos como el terrorismo de sucursales.: MAG-GCU-00-01 | V04. La responsabilidad de controlar la aplicación de la política “Conozca a su Cliente” recae en las Gerencias de Sucursales Zonales.3 POLÍTICA “CONOZCA A SU CLIENTE” El conocimiento del cliente se inicia desde el momento en que los responsables mantienen el contacto y entrevistan al potencial cliente. como el FOR-MAG-UNC-00-05 Informe mensual de gestión de prevención de lavado de activos.3..
d) La apertura de cuentas de ahorro para extranjeros se puede realizar a inmigrantes y no inmigrantes con cualquier visa o carnet de refugiado. f) En el inicio de la relación comercial el servidor responsable obligatoriamente aplicará los procedimientos para identificar a las personas clasificadas como políticamente expuestas. y/o certificado de gravámenes (aplica para crédito) m) Copia matrícula de vehículo (aplica para crédito) n) Plan de inversión del proyecto. extranjeros y privados de libertad): a) Cédula (titular de cuenta. c) La apertura de cuentas corrientes para extranjeros se puede realizar a inmigrantes que posean visa 9. cónyuge o conviviente. Personas naturales (ecuatorianos. carnet de refugiado. tiempo de trabajo y monto líquido que recibe (aplica para crédito) l) Copia de la carta del Impuesto predial . como del servidor de la institución. aplicando la Debida Diligencia Reforzada g) Para la vinculación del cliente se debe contar con la documentación (dependiendo del producto o servicio). así como partidos políticos. en el caso de extranjeros f) Movimiento migratorio.01 | febrero 2018 a) Registrar en el sistema la información completa proporcionada por el cliente y/o potencial cliente de acuerdo a la normativa vigente. pasaporte. contrato o certificado de arrendamiento o documento que justifique el uso del lugar de inversión (aplica para crédito) q) Copia del contrato de compromiso de compra-venta del bien a adquirir (aplica para crédito de compra de tierras productivas) Pág. según el caso). escritura de inmueble. b) Validación automática de los nombres de los clientes y/o potenciales clientes con las listas reservadas que posee la institución. solicitante de crédito. 25 . oficial de negocios o gestor territorial e) Certificado de permanencia o certificado de empadronamiento. con flujo de caja proyectado (aplica para crédito) o) Proyecto de factibilidad con flujo de caja proyectado(aplica para crédito) p) Copia de escrituras.: MAG-GCU-00-01 | V04. e) Todos los formularios correspondientes a la vinculación del cliente deben contar con las firmas tanto del cliente y/o representante legal. información que es ingresada en los formularios de inicio de relación comercial estandarizados por el banco. si aplica según el caso) c) RUC o RISE (solicitante de crédito. cónyuge o conviviente. en el caso de extranjeros g) Certificado bancario comercial h) Impuesto a la renta (si aplica) i) Referencias personales o familiares (de forma verbal) j) Copia de la carta/convenio con el MIES que certifique que el solicitante del crédito es parte de un grupo solidario. en el caso de menores de edad se registrarán sus datos y los de su representante. k) Certificado laboral y/o rol de pagos que detalle cargo. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. solicitante de crédito. b) Certificado de votación (titular de cuenta. certificado de residencia del representante de la comunidad. si aplica según el caso) d) Planilla de servicio básico. comodato.
suscrito el 07 de abril de 2016. asociación u organización en la cual se aprueba solicitar el crédito. s) Para el caso de las personas privadas de la libertad se debe cumplir con los artículos 56 y 703 del Código Orgánico Integral Penal referente a la interdicción y a los porcentajes correspondientes al salario de los PPL.: MAG-GCU-00-01 | V04. certificado de residencia del representante de la comunidad. 26 . así como el Convenio Específico de Cooperación Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia. reformas y estatutos debidamente inscritos en el Registro Mercantil l) Acuerdo Ministerial de otorgamiento de personería jurídica y estatutos de la asociación u organización comunitaria m) Certificado actualizado de existencia legal de la asociación u organización comunitaria n) Nombramiento del representante legal (legalmente inscrito) o acta de la sesión de Junta General en la que se nombró al representante legal o) Estados financieros presentados a la Superintendencia de Compañías mínimo un año atrás. cónyuge y firmas autorizadas (si aplica) e) Planilla de servicio básico. Personas jurídicas. Superintendencia de Bancos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. de ser el caso debidamente auditados p) Nómina de socios o accionistas de la Superintendencia de Compañías. IFI’S: a) RUC b) Solicitud de apertura de cuenta c) Cédula de ciudadanía o identidad o pasaporte del representante legal. según el caso q) Certificado de Cumplimiento de Obligaciones (si aplica) r) Registro de Directiva emitido por la Institución competente en la que esté registrada (aplica para créditos de asociaciones y organizaciones comunitarias) s) Convenio de corresponsalía y oficio emitido por el Banco Central del Ecuador con la autorización de apertura de cuenta ( aplica para recaudos) t) Certificación de la cuenta en BCE que se encuentra activa (aplica fondos rotativos) u) Resolución emitida por el BCE con la autorización y asignación de apertura del fondo rotativo (aplica fondos rotativos).01 | febrero 2018 r) Copia de cédula o impresión de datos del ciudadano en la página web del Registro Civil (Personas privadas de la libertad). v) Acta de la Junta de socios de la empresa. detallar garantías y autorizar al representante legal que lo Pág. Derechos Humanos y Cultos y el Banco Nacional de Fomento. firmas autorizadas y presidente (aplica para crédito) d) Certificado de votación del representante legal. oficial de negocios o gestor territorial f) Certificado de permanencia o certificado de empadronamiento (extranjeros) g) Movimiento migratorio (extranjeros) h) Referencias bancarias y personales o familiares (representante legal y firmas autorizadas de forma verbal) i) Pago del Impuesto a la Renta al SRI (si aplica) j) Copia de declaración de Impuesto al valor agregado IVA (aplica para crédito) k) Escritura de constitución. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. asociaciones.
y/o certificado de gravámenes (aplica para crédito) x) Copia matrícula de vehículo (aplica para crédito) y) Plan de inversión del proyecto. con flujo de caja proyectado (aplica para crédito) z) Proyecto de factibilidad con flujo de caja proyectado(aplica para crédito) aa) Copia de escrituras.01 | febrero 2018 tramite (aplica para créditos de micro. carnet de refugiado) del depositante para validar con la firma del formulario. de acuerdo al listado de países considerados como paraísos fiscales no cooperantes.000. deben remitir a la Unidad de Análisis Financiero y Económico – UAFE. i) Aplicar los procesos establecidos con el fin de identificar las condiciones básicas del perfil de riesgo del potencial cliente previo establecer la relación comercial. el servidor responsable tanto de la identificación como de la administración de la relación comercial con el cliente deberá aplicar y/o solicitar a la gerencia correspondiente la ejecución de la debida diligencia reforzada según Manual del Proceso de Gestión de Control y Monitoreo: Pág. manuales y procedimientos para detectar transacciones económicas inusuales e injustificadas. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. pequeñas y medianas empresas. f) Registrar el formulario de declaración de origen lícito de recursos en todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los cinco mil dólares (US$ 5. 27 . asociaciones y organizaciones comunitarias) w) Copia de la carta del Impuesto predial . comodato. Para dar observancia a la presente política se debe aplicar como mínimo lo siguiente: a) Mantener un nivel de acercamiento permanente con el cliente. así como su oportuno y eficiente reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico. que no sean compatibles con el tipo de actividad declarado con su perfil transaccional y/o de comportamiento. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. d) Monitorear permanentemente mediante alertas las transacciones del cliente para determinar patrones de comportamientos inusuales. según lo establecido en el Manual del Proceso de Mantenimiento de Datos del Cliente) c) Identificar posibles señales de alerta (capítulo IX) que surjan de cada transacción o movimiento realizado por el cliente. pasaporte. h) Aplicar los procesos para cumplir oportunamente con los reportes que. se requerirá la presentación del documento de identidad (cédula. En estos casos.: MAG-GCU-00-01 | V04. contrato o certificado de arrendamiento o documento que justifique el uso del lugar de inversión (aplica para crédito) bb) Copia del contrato de compromiso de compra-venta del bien a adquirir (aplica para crédito de compra de tierras productivas) cc) Registro del FOR-MAG-UNC-00-06 Cuestionario de prevención de lavado de activos para instituciones financieras. con la respectiva documentación de soporte (cuando el cliente lo solicite o en las campañas de actualización cuando el sistema Cobis genere una alerta de actualización de datos en el momento en que se realice una transacción. b) Mantener actualizada la información de los clientes tanto en el sistema como físico. escritura de inmueble. De presentarse casos como los siguientes. de acuerdo a la Ley Orgánica de Prevención. e) Verificar que las cuentas de los clientes no operen con Bancos pantalla. g) Aplicar las metodologías.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas.
canal de pago para acreditar valores por la adquisición de bienes o servicios. 4. mejorada o ampliada a) Al inicio de la relación comercial cuando sus clientes sean sociedades o empresas comerciales constituidas en el extranjero. FOR-MAG-UNC-00-07 Declaración sobre la condición de personas expuestas políticamente 2. para lo cual los servidores responsables ejecutarán los procedimientos operativos relacionados al análisis del activo neto a fin de determinar los ingresos de fuentes desconocidos y de ser el caso comunicar a la Gerencia de Cumplimiento. b) Si los clientes o beneficiarios provienen o residen en países o territorios calificados por el Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI. k) Las que correspondan a las señales de alerta definidas.00) o su equivalente en otras monedas. e) Si se realiza transacciones con clientes que no han estado físicamente presentes al inicio de la relación comercial en su identificación. Certificado de relaciones laborales en el cual se evidencie la escala jerárquica superior a la que pertenece. 3. g) Clientes cuyo patrimonio supere los cuatrocientos mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 400. así como cuando existan estructuras complejas de cuentas.: MAG-GCU-00-01 | V04.01 | febrero 2018 Debida diligencia reforzada. como no cooperantes o en países denominados paraísos fiscales (anexo 2). l) Clientes con una categoría de riesgo alto. o de manera general al crimen organizado. d) Cuando personas naturales utilicen personas jurídicas como empresas pantalla para realizar sus transacciones. cuando se realice transferencias o remesas de fondos que no estén acompañadas por una información completa sobre el ordenante y beneficiario. Copia de la “Constancia de Otorgamiento de la Declaración Patrimonial Jurada Electrónica” en inicio o cese de funciones de la página web de la Contraloría General del Estado. n) En el caso de que un cliente en la vinculación o administración pase a ser una persona expuesta políticamente se solicitará la siguiente documentación complementaria: 1. f) Clientes que operan en industrias o actividades de alto riesgo. m) Accionistas de empresas que directa o indirectamente posean el 25% o más del capital suscrito y pagado de la institución o empresa. j) Cuentas de clientes comerciales que son utilizadas por terceros como. Pág. 28 .000. actividades y relaciones de estos clientes o beneficiario. i) En transacciones que de alguna forma se presuma que están relacionadas con el terrorismo u organizaciones que ayudan o respaldan al terrorismo. así como de todos los datos de la cadena de pago. h) Clientes no residentes. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. c) Exista duda o certeza de que el cliente no actúa por cuenta propia. Formulario de Debida Diligencia persona natural/jurídica/campañas políticas. entre las que constarán como mínimo las establecidas por el órgano de control.
La persona clasificada como políticamente expuesto. se ajuste a los perfiles transaccionales y de comportamiento previamente levantados. es decir. Si uno o más de los accionistas. misma que considera para el caso de los cargos públicos como mínimo. 29 . se encuentre asociada o vinculada societariamente. a las personas naturales o jurídicas de cualquier naturaleza. Confirmación y verificación Para la confirmación y verificación de la información de los clientes es necesario que el servidor/funcionario responsable aplique lo siguiente: Pág.P deberán realizar las gestiones tendientes a determinar si el origen de los fondos y patrimonio del cliente. La Unidad de Análisis Financiero y Económico es la institución encargada de proporcionar la lista formal de las personas expuestas políticamente. será considerada como tal hasta un (1) año después de haber cesado en las funciones que desempeñaba. a familiares comprendidos hasta el segundo grado de consanguineidad o primero de afinidad. Autorización para iniciar o mantener relaciones comerciales por parte de las Gerencias Comerciales Zonales. donantes o aportantes mayoritarios de un cliente (persona jurídica) es una persona expuesta políticamente. b) Identificar y verificar a los usuarios autorizados para efectuar depósitos o cualquier tipo de acreditación a dichas cuentas. Las relaciones comerciales o contractuales que involucren al cónyuge a las personas unidas bajo el régimen de unión de hecho reconocido legalmente. o sus colaboradores cercanos. El Banco al recibir y administrar recursos o bienes para las campañas políticas debe: a) Identificar de manera efectiva.: MAG-GCU-00-01 | V04. deberán ser sometidas a los mismos procedimientos de debida diligencia ampliada. con las cuales una persona expuesta políticamente. debidamente documentada manejados a través de los productos o servicios que ofrece la institución. a partir del grado 6 al 10 determinado en la “Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior” del Ministerio de Trabajo. que la transaccionalidad de las personas políticamente expuestas. retiros. o. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. Debida diligencia simplificada La Gerencia de Cumplimiento en el caso de instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia de Bancos aplicará debida diligencia simplificada a través de la revisión del Cuestionario de prevención de lavado de activos para instituciones financieras. se aplicaran los procesos de debida diligencia reforzada. c) Los servidores de BanEcuador B.01 | febrero 2018 5. traslados o disponer de los bienes. socios. eficiente y oportuna las transacciones económicas consideradas inusuales e injustificadas vinculadas a donaciones o aportes. aplicando las políticas de debida diligencia y registrar las transferencias de fondos. guardan relación con las actividades y capacidad económica de éste.
dejando evidencia de lo actuado. Talento Humano y Administrativo la verificación y validación de la información. Servicios y Canales. empleado. d) Personas naturales que no resida en el país en forma legal o personas naturales extranjeras que residan en el país. f) Receptar la firma del cliente en el registro de inicio de relación comercial o de vinculación como validación y aceptación de la veracidad de sus datos. representante legal y accionista conste en las listas reservadas salvo en casos que se trate de un homónimo o PEP. Financiera. así como incluir la firma y sello de responsabilidad del banco. e) Realizar validación de firmas con documentos y el sistema.P no establecerá relación comercial en los siguientes casos: a) No se debe aperturar o mantener cuentas anónimas cifradas. corresponsal y proveedor. Superintendencia de Bancos. Servicio de Rentas Internas. 30 . e) Personas jurídicas o instituciones financieras que no estén legalizadas y autorizadas por las entidades de control y con personas jurídicas en donde sus principales accionistas residan ilegalmente en países o territorios calificados por el GAFI como “No Cooperantes” f) Con personas naturales o jurídicas que se nieguen a entregar información y documentación solicitada.2 Aceptación BanEcuador B. conyugue. garante. entre otras. o razón social. b) En caso de que en el proceso de verificación los datos se encuentren incorrectos o la firma no sea igual se indicará el inconveniente al cliente. con nombres ficticios ni ninguna modalidad que encubra la identidad del titular. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.01 | febrero 2018 a) Validar que cada uno de los documentos presentados por el cliente sean los correctos en la página web de la Dirección Nacional de Registro de Datos Públicos. o con los números del documento de identidad (cédula de identidad. a excepción de aquellos que presenten documentación que justifique tal caso. referencias personales que no posean direcciones domiciliarias o teléfonos verificables. no se aceptará como válidos. números telefónicos celulares. Tampoco serán válidas las direcciones transitorias de hoteles o similares o direcciones electrónicas. Operaciones. dejando evidencia de lo actuado.: MAG-GCU-00-01 | V04. en razón de que es el primer filtro de control dentro de la fase de conocimiento al cliente. b) No mantendrá relaciones comerciales con sociedades o empresas comerciales constituidas al amparo de legislaciones extranjeras que permitan o favorezcan el anonimato de los accionistas o administradores. c) Verificar telefónicamente los datos ingresados en el sistema por parte de los niveles operativos responsables.3. culminando con el proceso. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Pág. casillas postales que reemplacen direcciones. incluyendo en esta categoría a sociedades anónimas c) Cuando el potencial cliente. g) Los servidores/funcionarios que detecten coincidencias con los nombres y apellidos. d) Será responsabilidad de los servidores/funcionarios de las gerencias de Negocios. 4. en el caso de compañías la verificación lo realiza en la página web de la Superintendencia de Compañías.
4.4.1 Crédito La Gerencia de Colocaciones y Captaciones. cuando el sistema Cobis genere una alerta de actualización de datos en el momento en que se realiza una transacción. así como fraude en la institución: 4. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.01 | febrero 2018 pasaporte o RUC) de la persona natural o jurídica según corresponda. dejando evidencia en el formulario de relación comercial generado por el sistema y suscrito por las partes. ya que ésta se realiza vía telefónica con el cliente. con el fin de identificar operaciones inusuales e injustificadas.3. En las campañas de actualización de datos de clientes.3. 4.: MAG-GCU-00-01 | V04. y del financiamiento del terrorismo de delitos como el terrorismo. el servidor a cargo deberá realizar la actualización integral. Gerencias o Jefaturas de Agencia Cantonal y Oficiales de Negocios serán los responsables de aplicar las medidas de prevención de lavado de activos en cuanto Pág. Al ejecutar una modificación de la información del cliente será responsabilidad del Gerente de Agencia Cantonal y/o del Gerente de Sucursal Provincial y/o del Delegado de Servicios y Canales realizar todos los cambios de la documentación de los productos vigentes que mantenga el cliente en la institución. funcionario solicitante y Delegado de Servicios y Canales o Gerente de Sucursal Provincial) en el acta de actualización de datos.4 Niveles de responsabilidad y aplicación de las medidas de prevención de lavado de activos.3.1. A continuación se presentan los responsables y medidas que se debe aplicar en cada uno de los productos y servicios de la entidad.1 Operaciones activas: 4. de conformidad con los lineamientos estipulados. 31 .4. Gerencias de Sucursal Provincial. contenida en las listas reservadas en cualquier tipo de transacción realizada por el cliente deberán reportar inmediatamente a la Unidad de Cumplimiento y al superior jerárquico a fin de determinar si se debe o no seguir con el proceso de aceptación. Gerencias de Sucursal Zonal.3. Las actualizaciones de información que solicite a través del Centro de Control Crediticio y call center no requerirá la firma de legalización (cliente.3 Actualización de datos Será responsabilidad de los funcionarios que llevan la relación con los clientes mantener actualizada la información de los mismos que se encuentra registrada en el core bancario. En el caso de que el cliente solicite la actualización de datos o requiera reactivar la cuenta deberá presentar sus documentos de identificación y una planilla de cualquier servicio básico.
como parte del control.3. indicadores financieros. en el caso de que no se justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la Gerencia de Cumplimiento. monto.4. dependiendo de la capacidad operativa de cada oficina. condiciones solicitadas. En el caso de que un funcionario identifique una posible señal de alerta en el proceso de crédito. con el fin de que en conjunto se analice la actividad económica. misma que será realizada por el Gerente o Jefe de Agencia Cantonal o Gerente de Sucursal Provincial.2 Operaciones pasivas 4.B.: MAG-GCU-00-01 | V04.00. mediante muestra aleatoria para aquellos créditos menores a USD 10. frecuencia y forma de pago del cliente. destino del crédito.000. respectivamente.4. En el proceso de verificación los funcionarios de la Gerencia de Servicios y Canales y Gerencia de Operaciones (dependiendo del tipo de la oficina y tipo de crédito) realizarán llamadas telefónicas de control.01 | febrero 2018 a la Política Conozca a su cliente en el producto de crédito. Todo crédito está sujeto a validación posterior de uso de los recursos. para confirmar los datos proporcionados por el solicitante de crédito. Por otro lado. pagos. Analizará el flujo de caja y análisis del proyecto o plan de inversión. 4. los abonos y precancelaciones de crédito que se presenten en la institución dependiendo del monto y tiempo anticipado de pago (de ser representativo) deberán contener la respectiva documentación de soporte del origen de los fondos que evidencia dicha transacción. tanto en depósitos a la vista como depósitos a plazo. con el fin de realizar la evaluación económica de la operación que permita determinar los flujos operaciones y no operacionales. con el fin de establecer la voluntad y capacidad de pago del solicitante y determinar el comportamiento del cliente y de esta manera identificar operaciones inusuales e injustificadas. Pág. reportará a su jefe inmediato superior. así como existencia del garante (en los casos que aplique).2.3. existencia de garantías y/o del patrimonio declarado. 32 .P. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. mismas que serán revisadas por la Gerencia de Cumplimiento en base al Instructivo para revisión de precancelaciones de inversiones y de abonos y pre- cancelaciones de crédito.1 Depósitos a la vista (cuentas de ahorro y corriente) y depósitos a plazo (inversiones) La Gerencia de Servicios y Canales y Subgerencia de Captaciones son las responsables de la aplicación de las medidas de prevención de lavado de activos con relación a la política Conozca a su cliente. En esta etapa el Oficial de Negocios debe realizar una constatación en sitio de la existencia de los bienes y el correcto destino de inversión. así como lo establecido en el Reglamento de Crédito y los procedimientos documentados de BanEcuador. Se realizará una verificación del uso de los recursos del crédito.
P.4. La Subgerencia de Tesorería para la realización de captaciones ya sea de instituciones financieras públicas y privadas como personas jurídicas deberá aplicar los controles de prevención de lavado de activos establecidos en el Manual del Políticas y Procedimientos de Tesorería. aplicando los siguientes controles: a) Cumplir con los cupos de canje de moneda establecidos por el Banco Central del Ecuador.1 Canje Dentro de los servicios que brinda BanEcuador B.000. a la ciudadanía está el canje de moneda en cualquier monto y denominación. Pág. ya que la institución está autorizada por el Órgano regulador a prestar el servicio y aplicar las condiciones mínimas establecidas por el Banco Central del Ecuador para la recepción de billetes.: MAG-GCU-00-01 | V04.000.01 | febrero 2018 así como de lo estipulado en el Reglamento de Captaciones y los procedimientos documentados de BanEcuador B.000. precancelaciones (documentación) que serán revisadas por la Gerencia de Cumplimiento en base al Instructivo para revisión de precancelaciones de inversiones y de abonos y pre- cancelaciones de crédito. La Gerencia de Servicios y Canales deberá notificar a la Gerencia Financiera las precancelaciones de DPF’S procesadas cuyo monto sea superior a los US $ 200. 33 .3.3 Servicios 4.P. cuando el titular presente el certificado de inversión original y los documentos correspondientes y será autorizada por el Gerente de Sucursal.00 en personas jurídicas y USD 50.4.3. 4.00 adicional al formulario de declaración de origen licitud de recursos se solicitará la documentación que justifique el origen de los fondos a depositar y se revisará la consistencia de los documentos. a fin de no solicitar nuevamente la documentación existente. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. Para los depósitos en efectivo que superen los USD 30. En casos de renovaciones de DPF’s el Asistente de Servicios Bancarios/Oficial de Captaciones deberá verificar la existencia de los soportantes de la procedencia del dinero en el expediente del cliente. Todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los cinco mil dólares (US$ 5.0000.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas deberán registrar el FOR-MAG- UNC-00-08 Formulario de declaración de origen licitud de recursos. Toda pre cancelación de DPF’s se realizará únicamente por calamidad doméstica debidamente justificada.3. Para los depósitos a plazo fijo que superen los USD 10.00 (doscientos mil dólares).000.00 naturales adicional al formulario de declaración de origen licitud de recursos se solicitará la documentación que justifique el origen de los fondos a depositar y se revisará la consistencia de los documentos.
Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. frecuencia y montos en que se realiza el proceso.3.000.: MAG-GCU-00-01 | V04. con el fin de que se realice la validación automática con las listas reservadas que mantiene la institución en el aplicativo informático.3. con el fin de que en conjunto se analice la actividad económica. f) En el caso de que un servidor identifique una posible señal de alerta en el proceso de canje de moneda. deberá hacer registrar el Formulario de declaración de origen lícito de recursos en operaciones o transacciones iguales o superiores a USD $5.000. hora y lugar de la transacción con el fin de que se realice el análisis de la información del cliente (actividad económica.3. con corte a cada fin de mes.00) y la validación con las listas reservadas que mantiene la institución en el aplicativo informático en aplicación al Instructivo monitoreo de transacciones de carga y descarga de Dinero Electrónico. 4. entre otros factores). para lo cual se aplicará los siguientes controles: a) El límite de cargas o descargas establecido actualmente por el órgano de control para BanEcuador B. d) En el caso de que un servidor identifique una posible señal de alerta en el proceso de carga y descarga de dinero electrónico.3. en el caso de que no se justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la Gerencia de Cumplimiento. ingresos. frecuencia y montos en que se realiza el proceso.4.00 USD por transacción.01 | febrero 2018 b) El Asistente de Servicios Bancarios registra los datos del usuario/cliente en el aplicativo COBIS-Clientes.4. con el fin de que en conjunto se analice la actividad económica (en caso de ser cliente). por lo que se debe monitorear permanentemente y enviar a la Gerencia de Cumplimiento un reporte por monto. con la cédula. debe reportar de forma inmediata a su jefe inmediato superior. c) En caso de transacciones de canje de moneda que igualen o superen los USD 5. c) La Gerencia de Cumplimiento realizará la revisión y análisis de los participantes por monto y frecuencia (transacciones acumuladas mayores a USD 5. e) La Gerencia de Cumplimiento una vez que obtiene el reporte realiza el análisis y validaciones correspondientes por monto y frecuencia.2 Dinero Electrónico Otro de los servicios que están autorizados por el Órgano regulador para que la institución pueda realizar es carga y descarga de dinero electrónico. es de 200. en el caso de que no se justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la Gerencia de Cumplimiento.00 USD el Cajero. pasaporte o carné de refugiado vigente. d) El Delegado de Servicios y Canales responsable de la oficina donde se haya efectuado el proceso de canje de moneda deberá remitir a la Gerencia de Cumplimiento un reporte. Pág. b) La Subgerencia de Canales y Servicios remitirá el reporte de las transacciones de cargas y descarga de dinero electrónico.00 o su equivalente en otras monedas.3 Cajeros automáticos La Gerencia de Canales y Servicios es la responsable de aplicar las medidas de prevención de lavado de activos en el servicio de cajeros automáticos. 34 .P. frecuencia.. reportará a su jefe inmediato superior. 4.000.
y que en Pág.3. frecuencia y destinatarios. que se ejecuta en cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de Crédito.3. 4.4 Transferencias La Gerencia de Servicios y Canales es la responsable de la aplicación de las medidas de prevención de lavado de activos en el servicio de transferencias a través del Sistema de Pago Interbancario. y de conformidad con los procedimientos documentados de BanEcuador B. que no guarden correspondencia con el perfil transaccional y de comportamiento establecido por la entidad y que no pueden ser sustentadas. exceptuando los casos en los que exista soporte de cobranza extrajudicial que indique las negociaciones o pago de solución en un máximo de 120 días. f) En el caso de remate a plazo es responsabilidad del Oficial de Negocios verificar que los postores no se encuentren en listas reservadas. j) En caso de detectar movimientos económicos realizados por personas naturales o jurídicas.3.000 dólares. deberán suscribir el formulario de declaración de origen lícito de recursos. dirección.: e) Las operaciones vencidas que se enviarán a proceso coactivo serán las pasadas los 90 días de vencido el dividendo. ciudad y entidad financiera ordenante.5 Remates Por otro lado a continuación se presentan los requisitos y controles que se debe aplicar en la recuperación por vía coactiva.3.4. g) En caso de que los postores. país. el adjudicatario deberá suscribir el formulario de inicio de relación comercial y justificar el origen de los recursos con documentos de soporte cuando el depósito sea igual o superior a US $ 5.4. Para efecto de lo cual la Gerencia de Servicios y Canales deberá remitir la siguiente información del ordenante y beneficiario dentro de la cadena de pago: nombres y apellidos. en su oferta realicen propuestas por las que deban entregar valores en efectivo iguales o superiores a US $ 5. información que deberá constar en los registros que la Entidad estandarice para la receptar y ejecutar la solicitud de transferencia.01 | febrero 2018 Todas las posibles señales de alerta que se presenten de este servicio serán reportadas a la Gerencia de Cumplimiento.000 dólares.: MAG-GCU-00-01 | V04. el Oficial de Negocios deberá notificar a la Gerencia de Cumplimiento. 4.5 Excepciones Para Suscribir el Formulario de licitud de fondos La Gerencia de Servicios y Canales y Gerencia de Colocaciones y Captaciones podrán emitir el FOR-MAG-UNC-00-09 Formulario de transacciones especiales o de excepción.3. 4. para los clientes que mantengan un volumen transaccional importante en el Banco. parezcas desmedidos o inusuales por su monto.P. h) En caso de remate a plazos. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. i) Aplicación del proceso de debida diligencia reforzada o ampliada en el caso de ser una persona expuesta políticamente. 35 . quien al identificar una posible señal de alerta deberá reportar a la Gerencia de Cumplimiento.
demás documentación requerida tanto para personas naturales y jurídicas detalladas en la “Política conozca a su cliente”.3. Complementariamente. c) La vigencia máxima del formulario de excepción es un año. así como el informe documentado donde se detalle las razones por las cuales considera que es aplicable la excepción con la respectiva documentación de soporte. El Delegado de Servicios y Canales deberá reportar mensualmente a la Gerencia de Cumplimiento de existir o no clientes excepcionados. según Manual del Proceso de Gestión de Control y Monitoreo. b) Al formulario de transacciones especiales o de excepción se deberá adjuntar la documentación siguiente: actualización de datos. La Gerencia de Cumplimiento revisará la coincidencia arrojada con la documentación remitida con el fin de establecer si procede o no el pase a aceptados en el aplicativo informático de prevención de lavado de activos. con las que cuenta la institución.6 Exclusiones Al ingresar la información de los entes y clientes en el aplicativo informático Cobis el sistema valida automáticamente los datos con las listas reservadas que mantiene la institución y al existir una coincidencia arroja un mensaje. notificando los resultados al servidor responsable del ingreso de los datos del cliente.: MAG-GCU-00-01 | V04. cubre todas las transacciones y operaciones realizadas por el cliente sin importar el monto de las mismas. mismo que deberá contener documentación de soporte y firmas de responsabilidad. 36 . Para la emisión del Formulario de Excepción los servidores de la Gerencia de Servicios y Canales y Gerencia de Colocaciones y Captaciones deben observar los siguientes aspectos: a) Este formulario será diligenciado para los clientes que mantengan relación comercial con el Banco por mínimo seis meses y que de acuerdo con su conocimiento (debidamente documentado). 4. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. como puede ser la copia de la cédula o el certificado de la Unidad de Análisis Financiero y Económico. la transaccionalidad esperada justifique la excepción para llenar el formulario de declaración de origen lícito de recursos por cada transacción. Pág. La instancia para la excepción de clientes del diligenciamiento del formulario de licitud de fondos es el Gerente de cada oficina previo informe. Por lo tanto deberá ser tramitado anualmente. El servidor al que el sistema haya generado el mensaje remitirá un correo electrónico a la Gerencia de Cumplimiento con la pantalla de la coincidencia más la documentación correspondiente para cada caso.000. si se requiere.01 | febrero 2018 función a su conocimiento no requieran llenar un formulario de declaración de origen lícito de recursos por cada transacción que iguale o supere los US$ 5. la Gerencia de Cumplimiento valida mensualmente (proceso batch) la base de clientes activos con las listas reservadas tanto nacionales como internacionales.
del Reglamento de Administración del Talento Humano y los procedimientos documentados de BanEcuador B. quien debe requerir. La cancelación de una cuenta se solicitará previo conocimiento y decisión del Comité de Cumplimiento por comportamientos financieros inusuales sin justificación detectados en base a los perfiles y metodologías establecidas. Los servidores que sean considerados como personas expuestas políticamente además de los requisitos establecidos por la entidad deben cumplir con lo siguiente: Pág.4 POLÍTICA “CONOZCA SU EMPLEADO” La Gerencia de Talento Humano es la responsable de la aplicación de la política conozca a su empleado.7 Cancelación de cuentas terminación de la relación comercial con los clientes BanEcuador B. y. así como. y. por la Unidad de Análisis Financiero y Económico. Dentro de las responsabilidades de la Gerencia de Talento Humano tenemos las siguientes: a) Crear y resguardar la documentación de todo el personal de la entidad tanto en físico como en el sistema informático. Para el efecto. de conformidad con lo estipulado en los lineamientos emitidos por el Ministerio de Trabajo.P no iniciará ni mantendrá relaciones comerciales con personas naturales o jurídicas que presuntamente puedan estar vinculadas con movimientos ilícitos de fondos. 37 . y en general. Por lo expuesto. d) Los expedientes de los miembros de Directorio deberán estar bajo la administración y custodia de la Secretaria General del Banco con las respectivas calificaciones emitidas por la Superintendencia de Bancos. revisar y validar toda la información de personal requerida de manera previa a su vinculación a la Entidad. c) La Gerencia de Talento Humano remitirá la base de servidores del banco con el fin de que la Gerencia de Cumplimiento valide con las listas reservadas mensualmente. f) En caso de que la Gerencia de Talento Humano detecte señales de alerta con relación a los servidores de la institución reportará a la Gerencia de Cumplimiento. con todas aquellas personas o entidades respecto de las cuales existan dudas de la legitimidad de sus actividades comerciales o profesionales. reportará a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). se podrá convocar a Comité extraordinario cuando la institución o Gerencia de Cumplimiento estimen necesario.01 | febrero 2018 4. de acuerdo al Instructivo para Manejo de Coincidencias con Listas Reservadas. dejando constancia de lo actuado. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.: MAG-GCU-00-01 | V04. b) Remitir un informe mensual a la Gerencia de Cumplimiento con los resultados obtenidos producto del análisis transaccional de los servidores con alto riesgo. ejecutará el procedimiento respectivo. e) La Gerencia de Talento Humano actualizará anualmente y/o cuando existan variaciones en la información de los servidores de la institución. se analizará las coincidencias plenamente identificadas entre un cliente activo de la institución y nombres de personas imputadas o sentenciadas reportados por los Organismos de Control. 4. quien analizará el caso presentado.P.3.
funcionarios. empleados. b) Declaración para personas que ejerzan una dignidad de elección popular o ejerzan un cargo en calidad de servidor público de no utilizar fondos o recursos provenientes de bienes o capitales de cualquier naturaleza que se encuentren domiciliados en aquellos territorios considerados por la entidad competente como paraísos fiscales. la Gerencia de Cumplimiento deberá ejecutar la revisión de proveedores. El control se realizará tanto para la persona jurídica como representantes legales y accionistas. Por lo que busca fomentar y promover que los fondos o recursos utilizados en procedimientos de contratación pública sean de origen lícitos. Pág. así como garantizar la calidad del gasto público. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.01 | febrero 2018 a) Declaración sobre la condición de personas expuestas políticamente. tales como: legalidad. trato justo. accionistas.5 POLÍTICA “CONOZCA SU PROVEEDOR” En cumplimiento a la normativa de la Superintendencia de Bancos que indica que las medidas de prevención deben cubrir toda clase de servicios o productos financieros. Para el caso de los servidores relacionados con personas expuestas políticamente se debe aplicar el Formulario de Debida Diligencia Reforzada. Disposiciones legales tales como: a) Declaración bajo juramento expreso que no ha ofrecido. transparencia. y no ha efectuado efectuará ningún pago. así como a toda clase de clientes permanentes u ocasionales.: MAG-GCU-00-01 | V04. 38 . c) Formulario de Debida Diligencia Reforzada persona natura. b) Copia de la “Constancia de Otorgamiento de la Declaración Patrimonial Jurada Electrónica” en inicio o cese de funciones de la página web de la Contraloría General del Estado. directivos. sin importar que se realicen en efectivo o no. Por otro lado. es importante indicar que el Servicio Nacional de Contratación Pública (SERCOP) en su calidad de ente rector de la contratación pública del país. préstamo o servicio ilegítimo o prohibido por la ley. el SERCOP comprometido en la lucha contra la corrupción y en su afán de evitar la discrecionalidad y el direccionamiento en procedimientos de contratación pública. tanto nacionales como internacionales. garantiza el cumplimiento de los objetivos y principios del Sistema Nacional de Contratación Pública. d) Autorización para iniciar o mantener relaciones comerciales por parte de la Gerencia de Talento Humano. evitando así la discrecionalidad y la malversación en el uso de los recursos estatales. ofrece u ofrecerá. Adicionalmente. ha expedido disposiciones legales que buscan la prevención de posibles actos colusorios y corruptibles en la contratación pública. proveedores y usuarios de la institución del sistema financiero. igualdad. Todo proveedor que desee establecer una relación comercial con la institución no debe constar en listas reservadas. 4.
ya sean éstas en el país o en el extranjero. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.: MAG-GCU-00-01 | V04. h) Nivel de riesgo por actividad y provincia i) Ingresos.6 POLÍTICA “CONOZCA SU MERCADO” Los estudios y/o investigaciones de mercado. el levantamiento del sigilo bancario de las cuentas. que mantengan los oferentes en aquellos territorios considerados por la entidad competente como paraísos fiscales.01 | febrero 2018 c) Declaración de los oferentes. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos a fin de llevar un registro que permita identificar de este particular a los organismos de control correspondientes. inversiones. serán el insumo para realizar el análisis de los sectores económicos en los cuales se desenvuelven los clientes. Entre estas podemos citar las siguientes: a) Los casinos y casas de juego. comerciantes y distribuidora de armas d) Los comerciantes de antigüedades y obras de arte e) Compañías inmobiliarias f) Hoteles g) Profesiones que actúan como intermediarios ejemplo Abogados. frecuencia. a los órganos de control correspondientes. e) Declaración de ser una “Persona Expuesta Políticamente (PEP)” de conformidad a lo previsto en los artículos 42 y 45 del Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención. para lo cual. contadores. que incluirán variables como: a) Nivel de riesgo por actividad económica b) Nivel de riesgo por zonal de BanEcuador B. volúmenes de ventas. 4. bingos y máquinas tragamonedas que operen clandestinamente b) Negociadores de joyas y metales preciosos c) Productores. y financiamiento de delitos como el terrorismo. zonas geográficas en las que realizan la actividad económica o relaciones comerciales los clientes de BanEcuador B.P. de que los fondos y recursos utilizados en procedimientos de contratación pública son de origen lícito. d) Desglose de los bienes o capitales de cualquier naturaleza. y financiamiento de delitos como el terrorismo. 39 .P j) Reportes de ROII por actividad económica. c) Nivel de Riesgo por Sector Económico d) Porcentaje de ocurrencia de lavado de activos por actividad económica e) Identificación de sectores geográficos de mayor índice de ocurrencia de hechos ilícitos f) Probabilidad de lavado de activos por provincia g) Detalle de sectores económicos en ciudades que pueden representar riesgo para BanEcuador B. En base a estudios internacionales han sido identificadas ciertas actividades comerciales e industriales que por sus características son sensibles a ser utilizadas en el proceso de lavado de activos.P. con la finalidad de identificar posibles riesgos de lavado de activos. al Servicio Nacional de Contratación Pública o. se autoriza a la entidad contratante. entre otros h) Organizaciones no Gubernamentales Pág.
Para el efecto deberá mantener actualizada la documentación y/o información de sus corresponsales como: permiso de funcionamiento. y financiamiento de delitos como el terrorismo y si ha sido objeto de investigación o sanción por falta de aplicación de medidas de prevención de lavado de activos. y financiamiento de delitos como el terrorismo para los servidores (nuevos y antiguos) de la institución. calificación de la entidad realizada por empresas de reconocido prestigio. Además. zonas fronterizas (rurales y comerciales). servicios y productos que ofrece. Adicionalmente. La Gerencia de Servicios y Canales conocerá la naturaleza de la actividad comercial de su corresponsal nacional o internacional. y financiamiento de delitos como el terrorismo. 4. así como la calidad de su supervisión. La Gerencia de Talento Humano apoyará en la coordinación de las capacitaciones. cuando se presente. 40 .. firmas autorizadas. como los paraísos fiscales. así como. Para la ejecución del programa de capacitación de la Gerencia de Cumplimiento se utilizarán diferentes canales como: a) Charlas b) Aula virtual y/o e-learning c) Mailing La calificación mínima para que el servidor apruebe la capacitación será (7/10). con el fin de que los servidores puedan detectar operaciones inusuales e injustificadas y minimizar el riesgo a la institución.7 POLÍTICA “CONOZCA SU CORRESPONSAL” La Gerencia de Servicios y Canales será la encargada de aprobar el inicio o renovación de las relaciones de corresponsalía con otras instituciones. en coordinación con la Gerencia de Talento Humano desarrollará programas de capacitación inicial y contínua sobre prevención de lavado de activos. especificando las condiciones para ello.P. la Institución reglamentará la viabilidad de mantener o no cuentas de transferencias para pagos en otras plazas. estados financieros auditados. procurará obtener información sobre la gestión anual y conocimiento de sus relaciones en el mercado. entre otros. con temas como: logística. listado de servidores. el mismo que forma parte del Plan Institucional de Capacitación. Pág.01 | febrero 2018 i) Otros Negocios intensivos en efectivo Así mismo en cuanto a la ubicación geográfica existen zonas catalogadas como de mayor riesgo al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo. conocimiento de los controles implementados para detectar transacciones de lavado de activos. CAPÍTULO V: CAPACITACIÓN La Gerencia de Cumplimiento. los requerimientos de capacitación. tanto generales como específicos para las diferentes áreas de BanEcuador B.: MAG-GCU-00-01 | V04. de conformidad con lo señalado en la Norma Técnica del Subsistema de Formación y Capacitación del Ministerio de Trabajo y en el Plan de Trabajo que se remite anualmente a la Superintendencia de Bancos. salas de capacitación. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.
b) Reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas. se pone en conocimiento del Comité de Cumplimiento el requerimiento efectuado por la autoridad competente. a la Superintendencia de Bancos.: MAG-GCU-00-01 | V04. en conjunto. cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta día. memorando o Pág. analiza y requiere la información a las Gerencias de Servicios y Canales. según el caso. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. sean iguales o superiores a dicho valor. DOCUMENTOS DE SOPORTE 6. unidad que valida dicha información y envía las correspondientes estructuras a la Unidad de Análisis Financiero y Económico.2 REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN SOLICITADA POR AUTORIDADES COMPETENTES La Gerencia de Cumplimiento recibe el requerimiento de la autoridad competente. dentro del término de cuatro días.3 REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS Todo servidor que detecte una operación inusual e injustificada deberá informar de inmediato a la Gerencia de Cumplimiento a través de correo electrónico. 41 . y. 6.01 | febrero 2018 CAPÍTULO VI: REPORTES A ORGANISMOS DE CONTROL. dentro de los plazos establecidos por dichos entes de control. posteriormente consolidan la información y prepara el oficio de respuesta. las operaciones señaladas se reportarán a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes. Complementariamente. así como las operaciones y transacciones múltiples que. c) El reporte de tentativas en los casos que se tuviere una constancia material del intento del hecho. Colocaciones y Captaciones. los registros corresponden a: a) Reporte de operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas. y. contados a partir de la fecha en que el Comité de Cumplimiento se haya pronunciado sobre su envío.1 REPORTE DE ORGANISMOS A ENTES DE CONTROL Los primeros días de cada mes la Gerencia de Tecnologías de la Información y Comunicación genera la información de acuerdo a las estructuras de datos solicitadas por los organismos de control y la remita a la Gerencia de Cumplimiento. d) Estructura E04 Notificación de transacciones reportadas a la UAFE (Superintendencia de Bancos) e) Estructura E21 Clientes extra situ 6. La Gerencia de Cumplimiento revisa el oficio con la documentación de soporte y remite a la autoridad competente previa suscripción de la Gerencia General.
en ningún caso podrá alertar al cliente al respecto. se deberán ejecutar los siguientes controles: La entidad poseerá un Archivo de Gestión o Activo administrado de forma descentralizada. declaraciones de IVA e IR. en un plazo de quince días máximo y en caso de que el cliente se resista a brindar esta información debe ser notificado de inmediato a la Gerencia de Cumplimiento. contratos de compra venta. Caso contrario. a través de los procedimientos documentados por la Entidad pare el efecto.5 RESGUARDO DE DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO Para una adecuada conservación de los expedientes se deberá cumplir con los lineamientos estipulados en la Norma Técnica de Gestión Documental y Archivo que regula a las entidades del sector público. se documentará adecuadamente el análisis efectuado. Pág. y del financiamiento de delitos como el terrorismo. de acuerdo a los parámetros definidos en las normas legales y reglamentarias vigentes. Una vez concluido el análisis del cliente y se determine que se trata de una operación inusual e injustificada. La Gerencia de Cumplimiento analizará la operación inusual detectada. promesas de compra venta entre otros documentos legales. requerirá información adicional a la oficina respectiva.01 | febrero 2018 Formulario de reporte de operaciones inusuales e injustificadas. al igual que la información de la carpeta del cliente y en caso de estimarlo necesario. dentro del cual se diferenciarán los documentos catalogados como reservados sobre la base de lo estipulado en el marco regulatorio vigente. así como realizar el monitoreo de los movimientos y transacciones de los clientes en base a su frecuencia. guardando estricta reserva y confidencialidad.: MAG-GCU-00-01 | V04. Para procurar la conservación y custodia de la información y documentación requerida para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo. dejando evidencia de los análisis realizados con la respectiva documentación de soporte. mismos que serán puestos en conocimiento del Comité de Cumplimiento a través de los informes correspondientes. 42 . 6. así como las razones que motivaron la decisión de no reportar la transacción 6. Las áreas operativas conjuntamente con la Gerencia de Cumplimiento son responsables de identificar cambios en los perfiles de los clientes. para lo cual remitirá la documentación de soporte en la cual se presenta la señal de alerta detectada. elevará a conocimiento del Comité de Cumplimiento para su respectivo reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico. para lo cual dependiendo del caso presentado el responsable de cada oficina deberá solicitar al cliente documentación de respaldo como: facturas. transaccionalidad y nivel de riesgo. proformas. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.4 MECANISMOS DE CONSULTA ENTRE OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS ÁREAS La Gerencia de Cumplimiento debe atender todas las consultas del personal en relación a prevención de lavado de activos.
que incurrieran en delitos tipificados en los artículos 317. los archivos físicos y digitales respaldados en medios magnéticos de los reportes de operaciones inusuales e injustificados reportadas a la Unidad de Análisis Financiero y Económico y la demás información requerida por entes de control. el incumplimiento de las disposiciones contenidas en presente el Manual dará lugar a las siguientes sanciones: Pág. Los servidores de BanEcuador B. estarán sujetos a las sanciones civiles y penales a que hubiera lugar de conformidad con lo estipulado en la normativa vigente sobre la prevención de lavado de activos. y. su Reglamento General también y sin perjuicio de estas. Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. el servidor o empleado que conozca de algún delito y particularmente aquellos relacionados con la prevención del lavado de activos. para que se traslade a la Fiscalía General del Estado los nombres de los servidores que incumplan las políticas de reserva y confidencialidad. y miembros del Directorio de BanEcuador B. que se ha comunicado sobre dichas transacciones a las autoridades competentes. artículo 4.: MAG-GCU-00-01 | V04. y éste lo hará al Comité de Cumplimiento para su respectivo análisis y de ser el caso recomendar sanciones. tendrán la obligación de reportar a su inmediato superior.P. CAPÍTULO VII: RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD Todos los servidores. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. CAPÍTULO VIII: SANCIONES Las y los servidores de la institución. y financiamiento de delitos como el terrorismo. 318 y 319 del Código Orgánico Integral Penal se sujetarán en las sanciones estipuladas en este cuerpo legal. Adicionalmente. d) El Comité de Cumplimiento dará el mismo tratamiento que un reporte de operación inusual e injustificada. c) Todo funcionario que incumpla con estas disposiciones deberá ser reportado al Oficial de Cumplimiento. 43 .P. deben: a) Guardar absoluta reserva y no dar a conocer a las personas que han efectuado o intenten efectuar transacciones económicas inusuales e injustificadas. b) Guardar absoluta reserva y no poner en conocimiento de clientes o personas no autorizadas los requerimientos de información realizados por autoridad competente o que dicha información ha sido proporcionada.01 | febrero 2018 La institución mantendrá los archivos relacionados con la información del cliente por diez (10) años posteriores a la fecha de finalización de la última transacción o relación contractual en cumplimiento a la Ley Orgánica de Prevención. a más de estar sujetos a las sanciones previstas en la Ley Orgánica de Servicio Público. y financiamiento de delitos como el terrorismo. así como también. sea por acción u omisión. al efecto. informando si es el caso a la Unidad de Análisis Financiero y Económico.
literal a) LOSEP Cumplimiento sobre la artículos 32. cursos. 22. 20. de activos en las funciones 7.01 | febrero 2018 FALTAS LEVES Incumplimientos/ Normativa vinculada Sanción No participación en eventos de Amonestación capacitación tales como: Art. 34. 318 Reglamento a la las servidoras de la institución. seminarios. prevención de lavado de Capítulo III. 11. 22 literal b) LOSEP. 19 de la Ley Orgánica de LOSEP terrorismo y otros delitos. y se sancionará directamente con sanción pecuniaria administrativa a la o el servidor que reincida en el cometimiento de faltas que hayan provocado amonestación escrita por dos ocasiones dentro de un año calendario. 17. 82 del prevención de lavado de y 319 Reglamento a la activos y financiamiento del Art. Amonestación Incumplimiento en la ejecución Art. se impondrá una amonestación escrita a la o el servidor que en el período de un año calendario haya sido sancionado por dos ocasiones con amonestación verbal. La reincidencia en el cometimiento de faltas leves que hayan recibido sanción pecuniaria administrativa dentro del período de un año calendario. 4. 21. 10. de las actividades de detección y erradicación del delito de lavado de literal b) LOSEP prevención y control de lavado activos y financiamiento de delitos título III. aplicación de las políticas de Código Orgánico Integral Penal artículo 317.22. 23. 4. 8. 53 de la Codificación de las literal a) LOSEP charlas entre otros de Normas de la Superintendencia de Bancos. artículo 43. 22 literal a) LOSEP. Libro I Normas de Control Art. sin público y privado LOSEP justificación. 19. En caso de reincidir en una falta que haya merecido sanción de suspensión temporal sin goce de remuneración. 18. 35. 7.20. Codificación de las Normas de la Incumplimiento en la entrega Superintendencia de Bancos. 82 del activos.23 de su Reglamento Art. Art.: MAG-GCU-00-01 | V04. 24. 7. Art. previa la instauración del sumario administrativo correspondiente. 44 . y 319 LOSEP Código Orgánico Monetario y Financiero artículo 244 De acuerdo a lo establecido en la LOSEP. será considerada falta grave y constituirán causal para sanción de suspensión temporal sin goce de remuneración o destitución.19. y financiamiento de para las entidades de los sectores financieros Reglamento a la delitos como el terrorismo. verbal. Título Amonestación de información requerida por X. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. Capítulo III. artículo 43. 6. dentro del período de un año consecutivo. parte de la Gerencia de de los sectores financieros público y privado. 318 Art. artículo 43. y Art. esta falta será sancionada con la destitución. 83 del asignadas a cada uno de los y Código Orgánico Integral Penal artículo 317. 73 y 74 de la LOSEP.21. prevención detección y erradicación del delito de lavado de activos y financiamiento de delitos. talleres. y Art. Pág. Título X. 25 de la Ley Orgánica de prevención escrita. 47. Art. 24 de su Reglamento. Libro I Normas de Control para las entidades verbal.
01 | febrero 2018 FALTAS GRAVES Incumplimientos/sanciones Normativa vinculada Sanción Art. conforme lo dictamine la normativa vigente para el efecto. 8 del Capítulo III. 23. 35. Pág. incumplimientos o reincidencia de faltas leves. Fiscalía General del Art. 317. estas serán sancionadas conforme a lo dispuesto por la Ley Orgánica de Servicio Público y su Reglamento. prevención detección y erradicación del delito Reglamento a la Superintendencia de Bancos de lavado de activos y financiamiento de delitos. Libro I Normas efectuados por la Unidad de LOSEP. 19 de la Ley Reglamento a la aplicación de las políticas de Orgánica de prevención detección y LOSEP prevención de lavado de activos. 17. y Art. Libro I Normas generales para las instituciones del sistema Divulgar información a clientes Destitución. 7. 261 del COMYF entrega de información y/o Art. omisiones. la Gerencia de Cumplimiento procederá a notificar a la autoridad nominadora o su delegado y a la Gerencia e Talento Humano. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. el perfil y las operaciones que puede realizar o intentar realizar un cliente. 24 literal c) LOSEP Incumplimiento en los plazos de Art.1 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE Las siguientes señales de alerta son de interés general y deben ser observadas por todos los servidores de la institución ya que tienen relación con la forma de actuar. 3.19. 17. 87 del General del Estado FGE. 35 Codificación de las Normas de la Suspensión entrega de información Superintendencia de Bancos. y Art. artículo financiero sobre los requerimientos 43 literal d) Art. 32. Cumplimiento por parte de los 318 y 319 Art. en un término de tres días. 89 del funciones a cargo de la Art. que no se encuentren detalladas en el presente manual. 34. Título XIII. 22. 18. establecidos en el presente manual. Título temporal sin goce incompleta a la Gerencia de X. 19 de la Ley Orgánica de Art. 89 del Art. Fiscalía Art. 20. 20. 18. Capítulo III. 6 . 43 literal d) LOSEP injustificada a la Gerencia de Código Orgánico Integral Penal artículo 317. 6. LOSEP SB. 19. 11. 45 . 319 del Código Orgánico Integral LOSEP. artículo de una operación inusual e artículos 32. para que de considerarlo pertinente se inicie el régimen disciplinario correspondiente. Destitución. 25 del Reglamento a la Ley Orgánica de Estado FGE. 34. Si se suscitase el cometimiento de faltas disciplinarias referente a la Prevención de Lavado de Activos. 7. Libro I Normas de Control para las entidades de remuneración. 23. Título X. 24 de su Reglamento Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos. 21. de Control para las entidades de los sectores Análisis Financiero y financieros público y privado Económico. erradicación del delito de lavado de activos y financiamiento de delitos. 21. Unidad de Análisis Financiero y Penal Económico UAFE. Título X. 7. y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. 4 literal d.: MAG-GCU-00-01 | V04. Libro I Normas de Control para las entidades No reporte de la identificación de los sectores financieros público y privado. 24 de su Reglamento Art 8 Capítulo IV. 11. CAPITULO IX: SEÑALES DE ALERTA 9. Superintendencia Reglamento a la prevención detección y erradicación del delito de Bancos SB. Capítulo III. 318. 22. 7. LOSEP de lavado de activos y financiamiento de delitos Una vez que se identifiquen presuntas faltas. Cumplimiento en relación a los de los sectores financieros público y privado artículo 43 literal c) requerimientos efectuados por la Art.
relacionada con su actividad. sin justificar el motivo de su premura. g) Cliente que en el mismo día realiza un alto número de depósitos en distintas oficinas de la institución. sin justificativo legal y lógico por los servicios solicitados. p) Cliente preocupado especialmente por los controles y supervisión a que deban someterse sus operaciones y transacciones. o) Clientes que invierten grandes cantidades sin importar la rentabilidad que obtenga. h) Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice de forma rápida. f) Cliente que realiza transacciones por montos elevados y no declara un empleo o actividad acorde que justifique los montos involucrados. c) Cliente que ofrece pagar jugosas comisiones. u) Clientes cuyo teléfono se encuentra desconectado o el número telefónico. acreencias o capacidad financiera al momento de realizar una operación o transacción. d) Clientes que solicitan ser incluidos en las listas de excepción para no llenar formularios de licitud de fondos en sus transacciones. j) Cliente que realiza depósitos por sumas importantes y mantiene altos saldos en sus cuentas a la vista (corrientes y ahorros) sin tener relación con su actividad económica. s) Compañías con directivos cuyos perfiles no se ajustan a los cargos que desempeñan. m) Cliente que entrega documentación falsificada o incompleta. r) Cliente que utiliza múltiples instrumentos financieros para pagar a una entidad y su negocio no justifica pagos por medio de tal variedad de instrumentos.: MAG-GCU-00-01 | V04. i) Cliente que nombra representantes encargados del manejo de sus inversiones a fin de evitar el contacto directo con la institución. t) Compañías constituidas con capitales bajos y que rápidamente reciben inversiones extranjeras por altas sumas. evitando el cumplimiento de documentación y controles. k) Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos activos y/o negocios. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. l) Cliente que presenta documentos de identificación adulterados o ilegibles que dificultan su verificación. n) Clientes que intentan realizar operaciones con dinero falso. e) Clientes que solicitan que no se incluya en su expediente referencias laborales sobre empleos anteriores o actuales. v) Incremento de la facturación del negocio de un cliente y que la documentación entregada no justifique el movimiento de sus cuentas. 46 . Pág. no concuerda con la información inicialmente suministrada. w) Operaciones vinculadas que no guardan relación con la capacidad económica y el perfil previsible o definido del cliente.01 | febrero 2018 a) Cliente que rehúsa o evita entregar información actual o histórica. x) Cliente o usuario que presione o intente presionar para no presentar los requisitos indispensables para realizar una transacción. b) Cliente que al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y/o destino de los fondos o del propósito de tal operación. al realizar la llamada de verificación. q) Cliente que suspende una transacción cuando se le solicita información respecto al origen de los fondos.
administradores o representantes legales. cuando no existe afinidad entre los negocios de los antiguos y nuevos propietarios. gg) Apertura de varias cuentas corrientes o de ahorros conjuntas con una persona común en todas ellas. jj) Cliente que realiza operaciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte. ii) Cancelaciones anticipadas de depósitos a plazo fijo. f) Frecuentes depósitos en efectivo en la cuenta de un mismo cliente.2 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES EN EFECTIVO EN CUENTAS CORRIENTES Y DE AHORRO. transferencias electrónicas y otros instrumentos negociables. ff) Cuentas que tienen un gran volumen de depósitos en cheques. e) Constantes depósitos de elevadas sumas de dinero en efectivo envueltas en bandas de papel de otros bancos. a nombre de familiares cercanos. realizados por personas sin vínculo ni relación comercial aparente con dicho cliente. o cuando los nuevos propietarios eludan entregar su información financiera. cuando el negocio del titular de la cuenta no justifica esta actividad. Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y GIROS DE DINERO.: MAG-GCU-00-01 | V04. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. 9.01 | febrero 2018 y) Cambio de propietarios de instrumentos financieros. kk) Compañías que son financiadas por préstamos fuera del País ll) Clientes cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes frente a las otras empresas del mismo sector o con actividad similar. bb) Varias aperturas de cuentas corrientes. gerentes. de ahorro o instrumentos financieros. dd) Cambio repentino del comportamiento financiero de un cliente sin una razón justificable. 47 . d) Múltiples depósitos y retiros de efectivo de cuentas corporativas sin justificación. mm) Clientes que ofrecen grandes depósitos en dólares en consideración de un trato favorable. cuya sumatoria refleja una cantidad elevada. a) Depósitos elevados en efectivo realizados por un cliente (persona natural o jurídica) cuando por su actividad regularmente no debería trabajar con efectivo. cc) Constitución de empresas con socios o capitales provenientes de países considerados como no cooperantes o paraísos fiscales. ee) Existencia de varias cuentas corrientes a nombre de una misma persona sin que exista una razón de negocio que lo justifique. Pág. aa) Frecuentes operaciones a nombre de terceras personas. hh) Cancelación anticipada y repentina de préstamos por sumas elevadas. c) Retiros de efectivo de la cuenta de una empresa que regularmente no realiza pagos en efectivo. sin justificación aparente del pago repentino o el origen de los fondos. b) Depósitos de pequeñas cantidades de dinero en efectivo en varias cuentas de un mismo titular. z) Apertura de cuentas para varias empresas que tienen en común socios.
l) Giros en efectivo desde una cuenta a la que fueron transferidas elevadas sumas de dinero provenientes de una entidad que otorga créditos de consumo. i) Realizar giros inmediatamente después de haber depositado dinero en efectivo. t) Cuenta que recibe múltiples depósitos por bajas cantidades de dinero a través de transferencias. h) Canje o depósito de billetes sucios o mohosos. o) Uso de elevadas cantidades de efectivo en billetes de baja denominación para operaciones comerciales normales. v) Depósitos significativos de billetes de alta denominación en agencias o sucursales que por su ubicación generalmente no reciben este tipo de billetes. teléfono. r) Depósitos en efectivo en diferentes cuentas. m) Depósito de elevadas sumas de dinero en efectivo.01 | febrero 2018 g) Canje de elevadas sumas de dinero en billetes de baja denominación por billetes de alta denominación. j) Reiterados giros en efectivo realizados en las distintas agencias y sucursales de una institución. 48 . depósitos de cheques para transferirlos a otras cuentas en diferentes ciudades del país. u) Múltiples depósitos en varias cuentas personales. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. 9.: MAG-GCU-00-01 | V04. producción y/o venta de drogas.) x) Recepción de fondos que provienen de distintos remitentes que presentan datos en común (dirección. sin información respecto de la naturaleza u origen de los fondos. w) Transferencias realizadas a varias personas de quienes se detectan datos en común (dirección. p) Retiro de elevados montos de dinero de cuentas que han permanecido sin movimientos y que repentinamente recibieron inesperados depósitos provenientes de otras cuentas nacionales o extranjeras. y) Recepción o remisión reiterada de fondos desde oficinas situadas en las zonas de alto riesgo. s) Frecuentes transferencias desde una cuenta corporativa a la cuenta personal de un cliente. seguidos de transferencias a una cuenta común. etc. Pág. provenientes de países usualmente asociados con el cultivo. k) Realizar múltiples giros desde una cuenta que se la cierra inmediatamente después de ello. q) Cuentas que reciben frecuentes depósitos de elevados montos de dinero en efectivo. por montos que no alcanzan el umbral de registro. corporativas o pertenecientes a organizaciones sin fines de lucro. n) Reiterados giros en efectivo por sumas que no alcanzan el umbral de registro. realizadas por un apoderado en la cuenta de su mandante. a un pequeño grupo de beneficiarios. para luego transferirlos. con el justificativo de pago a personas naturales o pagos varios.3 RELACIONADAS CON OTROS SERVICIOS FINANCIEROS a) Transacciones que no corresponden a las prácticas del mercado. teléfono). en un corto período.
b) Cancelación de múltiples facturas de servicios de telefonía celular o servicios públicos con dinero en efectivo. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. con la consecuente pérdida económica. d) Servidores que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de la hora de cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual. que se repiten en cortos intervalos de tiempo y que involucran efectivo. e) Pago anticipado. sin que exista aparentemente relación entre sí ni una justificación razonable. cuyo monto total diario es el máximo establecido por la institución financiera.01 | febrero 2018 b) Transacciones con instrumentos financieros poco utilizados. e) Servidores que frecuente e injustificadamente se ausentan del lugar de trabajo. total o parcial. con dinero en efectivo. g) Garantías ofrecidas por terceros sin relación aparente con el cliente.4 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES DE USUARIOS a) Transacciones simultáneas de retiro de dinero en efectivo en el mismo cajero o cajeros automáticos de la misma red. de deudas sin una razón que lo justifique. d) Clientes que solicitan un crédito sin que su situación financiera refleje la necesidad del mismo. 9. h) Servidores que utilizan su dirección personal para recibir la documentación de sus clientes. especialmente si las contrapartes se encuentran en áreas geográficas vulnerables. 9. f) Servidores que a menudo descuadran caja con explicación insuficiente o inadecuada. c) Servidores renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades. f) El uso que se le da a un crédito no se ajusta a los propósitos para los que fue solicitado. sin una justificación clara y razonable. por lo que el motivo para garantizar el crédito no tiene justificación. c) Cliente que realiza inversiones a largo plazo y los retira inmediatamente para trasladarlos a otra cuenta. Pág. b) Servidores renuentes a disfrutar vacaciones. de múltiples declaraciones de impuestos correspondientes a diferentes contribuyentes. g) Servidores que impiden que otros compañeros de trabajo atiendan a determinados clientes. c) Cancelación por parte de una misma persona.: MAG-GCU-00-01 | V04.5 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DE LOS SERVIDORES a) Servidores con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario. 49 . por parte de una misma persona.
• FOR-MAG-UNC-00-02 Formulario de Debida Diligencia Persona Natural • FOR-MAG-UNC-00-03 Formulario de Debida Diligencia Persona Jurídica • FOR-MAG-UNC-00-04 Informe zonal de revisión del cumplimiento de actividades para la prevención de lavado de activos. • FOR-MAG-UNC-00-07 Declaración sobre la condición de personas expuestas políticamente • FOR-MAG-UNC-00-08 Formulario de declaración de origen licitud de recursos • FOR-MAG-UNC-00-09 Formulario de transacciones especiales o de excepción Pág. y financiamiento de delitos como el terrorismo • FOR-MAG-UNC-00-05 Informe mensual de gestión de prevención de lavado de activos.01 | febrero 2018 FORMULARIOS • FOR-MAG-UNC-00-01 Reporte de operaciones inusuales e injustificadas. y financiamiento de delitos como el terrorismo de sucursales.: MAG-GCU-00-01 | V04. agencias y oficinas especiales • FOR-MAG-UNC-00-06 Cuestionario de prevención de lavado de activos para instituciones financieras. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. 50 .
sanción pecuniaria. a las condiciones de cada caso. comprometiendo en forma incondicional a aplicar en mis funciones lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención. CI : ………………………………………………….01 | febrero 2018 ANEXOS ANEXO 1 DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO. podrá aplicarse las sanciones disciplinarias previstas en la Ley Orgánica del Servicio Público. RESPECTO AL CONTROL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS. CERTIFICACIÓN Certifico haber recibido el Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos. Detección y Erradicación de Delitos de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos y demás disposiciones emitidas por los entes de control. esto es: amonestación verbal. Pág. 51 . Apellidos y nombres completos : …………………………………………………………………………………………. suspensión temporal sin goce de remuneración y destitución. Gerencia/departamento/área : …………………………………………………………………………………………. Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS COMO EL TERRORISMO Fecha (dd/mm/aaaa) : …………………………………………………………………………………………. Cargo : …………………………………………………………………………………………. amonestación escrita. administrativa. a los efectos perjudiciales que cause y sin perjuicio de las sanciones penales que procedan. me sujeto a las sanciones de acuerdo a la gravedad de la falta cometida. a la reincidencia. Firma : …………………………………………………. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO De no hacerlo.: MAG-GCU-00-01 | V04. en concordancia con lo dispuesto en el Capítulo V “Del Régimen Disciplinario” del Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público. Matriz/Zonal/Sucursal/Agencia/Oficina: ……………………………………………………………………………………. y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. RESPECTO AL CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO.
Guernsey 15. 20. Islas Caimán 18. jurídicas o administrativas y que su legislación requiera. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. Niue 32. Aruba 6. Nauru 31. Malta 27. Granada 14. Montserrat 30. Santa Lucía 37. ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente) Pág. Dominica 12. Jersey 23. Islas Marshall 19. San Cristóbal y Nieves 34. Maldivas 26. San Marino 35. Bahamas 7. Islas Vírgenes de los Estados Unidos 22.: MAG-GCU-00-01 | V04. Antigua y Barbuda 4. Anguila 3. Gibraltar 13. Isla de Man 17. falta de transparencia en disposiciones legislativas. Belice 9. Mauricio 28. Liberia 24. Islas Turcas y Caicos. Vanuatu SRI (Servicio de Rentas Internas) Las características generales de los paraísos fiscales son: baja o nula imposición. Liechtenstein 25. Chipre 11. Andorra 2. que no exista presencia económica en su territorio o no se requiera sustancia económica para los mismos fines. Curazao 5.01 | febrero 2018 ANEXO 2 LISTADO DE PARAÍSOS FISCALES SEGÚN LA OCDE Y SRI OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) 1. Islas Vírgenes Británicas 21. Bermudas 10. 52 . 1. Baréin 8. para acogerse a los beneficios. San Vicente y las Granadinas 36. Islas Cook 16. Seychelles 38. normas de secreto para evitar el intercambio de información. ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) 2. Mónaco 29. Samoa 33.
COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente) 13. EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente) 19. Little Sark. MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) 44. LABUAN 41. NIGERIA Pág. CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) 11. BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente) 10. ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente) 15. ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) 30. HONG KONG 24. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO 21. 53 . MADEIRA (Territorio de Portugal) 43. ISLA DE ASCENSIÓN 25. BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 8. CURAZAO 14. Jersey. ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente) 16. ISLAS CHRISTMAS 28. ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) 31. ISLA QESHM 35. MACAO 42. Brechou. Jetho 34. SABA Y SAN EUSTAQUIO 9. Herm. ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA 39. ISLAS DEL CANAL (Guernesey. KIRIBATI 40. ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN 33. GROENLANDIA 22.: MAG-GCU-00-01 | V04. FEDERACIÓN DE SAN CRISTOBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) 20. ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 37. MYANMAR (ex Birmania) 46. ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) 18.01 | febrero 2018 3. ISLA DE COCOS O KEELING 29. BARBADOS (Estado independiente) 6. ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 38. BONAIRE. ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente) 17. BELICE (Estado independiente) 7. Isla de Great Stark. COLONIA DE GIBRALTAR 12. MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) 45. Alderney. GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) 23. ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD 4. ISLAS AZORES 26. ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) 27. ISLA DE NORFOLK 32. ISLAS SALOMÓN 36. ARUBA 5.
TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) 86. 54 . SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente) 83.01 | febrero 2018 47. REPÚBLICA DE MAURICIO 68. REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente) 67. REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente) 70. POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) 51. REPÚBLICA DEL YEMEN 75. SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente) 79. REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente) 58. REPÚBLICA DE ALBANIA 59. REPÚBLICA DE VANUATU 74.: MAG-GCU-00-01 | V04. PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente) 52. REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente) 63. REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente) 66. REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente) 61. PITCAIRN 50. SAN MARTÍN 82. REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente) 69. REINO HACHEMITA DE JORDANIA 57. REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente) 65. SANTA LUCÍA 81. REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO 72. TUVALU 87. PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA 54. REINO DE TONGA (Estado independiente) 56. SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) 77. SULTANADO DE OMAN 84. REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA 76. SAMOA OCCIDENTAL 78. REPÚBLICA DE CHIPRE 62. REPÚBLICA DE ANGOLA 60. REPÚBLICA DE TÚNEZ 73. SANTA ELENA 80. REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente) 64. Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód. PRINCIPADO DE MÓNACO 53. TOKELAU 85. REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente) 71. ZONA LIBRE DE OSTRAVA Pág. REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente) 55. NIUE 48. PALAU 49.
Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo Cód.01 | febrero 2018 Pág.: MAG-GCU-00-01 | V04. 55 .
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40 Derechos Humanos

References: artículo 11
 artículo 225
 Resolución 
 artículo 4
 artículo 317
 artículo 43
 artículo 244
 artículo 43
 artículo 43
 artículo 317
 artículo 317
 artículo 43
in fine