Source: https://www.mundo.coop/articulos/18-legislacion-cooperativa/cooperativo-resoluciones/prevencion-de-lavado-de-activos-y-financiacion-del-terrorismo/80-resolucion-n-1258-2016-inaes-informe-de-auditoria-aplicacion-de-la-resolucion-n-221-10
Timestamp: 2018-07-23 00:01:45+00:00

Document:
Mundo Cooperativo. El periodico de las cooperativas - Resolución N° 1258/2016 - INAES - Informe de Auditoría. Aplicación de la Resolución Nº 221/10
Resolución N° 1258/2016 - INAES - Informe de Auditoría. Aplicación de la Resolución Nº 221/10
VISTO, la presentación registrada bajo el Número de Entrada 800535/15 efectuada por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y
Que mediante la presentación registrada bajo el número de entrada citado en el Visto, la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas efectúa una solicitud en relación a la obligación del auditor externo de dejar constancia en su informe de haber dado cumplimiento a las normas emanadas de la Unidad de Información Financiera, según lo establecido en la Ley N° 25.246 y en la Resolución Nº 221/10 de esta autoridad de aplicación.
Que entre las razones que motivaron el dictado de las Resoluciones Nros. 4579/09 y su modificatoria 221/10, se expresó que “...hasta tanto se incorpore legislativamente a las cooperativas y mutuales como sujetos obligados, resulta conveniente adoptar medidas que coadyuven en las acciones tendientes a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, en el marco de lo que resulta competencia específica de este Organismo...”.
Que en esa oportunidad se desconocía el alcance o limitación que la normativa específica, emitida por la Unidad de Información Financiera, podría imponer a las Cooperativas y Mutuales para considerarlas sujetos obligados a informar.
Que en función de las modificaciones dispuestas por la Ley N° 26.683, mediante Resolución UIF N° 11/12 se limitó el alcance, de las entidades comprendidas en las obligaciones impuestas, de acuerdo a los servicios que prestan a sus asociados.
Que, consecuentemente, las Resoluciones Nros. 4579/09 y su modificatoria 221/10 (INAES) son de aplicación exclusiva a las cooperativas y mutuales comprendidas en la Resolución Nº 11/12 de la Unidad de Información Financiera.
Que en virtud de la normativa antes citada, en los informes de auditoría de mutuales o cooperativas que no se encuentran comprendidas en la Resolución UIF mencionada, los Profesionales en Ciencias Económicas deberán ajustar su accionar a las obligaciones impuestas en la Resolución Nº 65/11 de la UIF, sus modificatorias y complementarias.
Que de conformidad con lo establecido en el artículo 7º inciso d) de la Ley Nº 19549, el servicio jurídico permanente ha tomado la intervención que le compete.
Por ello y en uso de las facultades conferidas por las Leyes 19.331, 20.321, 20.337 y los Decretos Nros. 420/96, 721/00 y 1192/02.
ARTICULO 1º.- La Resolución Nº 221/10, de esta autoridad de aplicación, es exigible de manera exclusiva para las cooperativas y mutuales comprendidas en la Resolución Nº 11/12 de la Unidad de Información Financiera y las que en el futuro la sustituyan o modifiquen.
ARTICULO 2º.- En las mutuales y cooperativas no comprendidas en la Resolución Nº 11/12 de la Unidad de Información Financiera o las que las sustituyan o modifiquen, los informes de auditoría, que emitan los Profesionales en Ciencias Económicas, deberán ajustarse a la normativa emitida por la Unidad de Información Financiera.
ARTICULO 3°.- Regístrese, comuníquese a la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.
Firmado: Dr. Marcelo O. Collomb – Presidente, Ing. José H. Orbaiceta – Vocal, Dr. Roberto E. Bermúdez – Vocal, Dra. Astrid C. A. Hummel – Vocal, Dr. Ernesto E. Arroyo – Vocal, C.P. Víctor R. Rossetti – Vocal, Lic. Eduardo H. Fontenla – Vocal.

References: Resolución 
 Resolución 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución