Source: http://bosin.cz/index.php?id=zavreny-uet-obce
Timestamp: 2017-10-21 03:14:18+00:00

Document:
"Závěrečný účet obce" a " Výsledek přezkoumání obce Bošín" - Obec Bošín
"Závěrečný účet obce" a " Výsledek přezkoumání obce Bošín"
o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
dne 9. ledna 2017 jako Dílčí přezkoumání
dne 18. dubna 2017 jako Konečné přezkoumání
Přezkoumání hospodaření za rok 2016 ve smyslu ustanovení § 42, § 53 (týká se DSO) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů dne 4.8.2016 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení.
Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016.
1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 9.1.2017.
2. Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 18.4.2017.
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Zdeňka Fassnerová
- Jitka Dušková
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 4.7.2016 a 18.7.2016.
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona.
Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 18.4.2017
A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2016
 Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.):
Porušení právního předpisu:
Ustanovení: § 16 odst. 2
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření. (závažnost: , )
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
Závazný ukazatel schváleného rozpočtu na rok 2016 je v souladu s rozpočtovou skladbou "oddíl". Dle přeloženého výkazu FIN 2 -12 M sestaveného k 31.12.2016 je "oddíl č. 37 - ochrana životního prostřední" na straně výdajové překročen (rozpočet po změnách činí 196.000 Kč, skutečnost činí 262.965 Kč).
Chyba nebyla do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.
1. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů
2. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
3. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
4. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
5. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
6. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám
7. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
8. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek
9. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
10. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
11. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
12. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
13. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
14. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
15. Ustanovení § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem
D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2016
D.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb.
 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., a to:
 Nedostatky, spočívající v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů:
- Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření.
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,25 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 5,56 %
Bošín dne 18.4.2017
- je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a je možno ke zjištění v ní uvedeném podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší,
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje,
- při kontrolované agendě bylo zjištěno, že ve sledovaném období bylo uplatněno celkem 0 požadavků dle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, které byly vyřízeny v zákonné lhůtě,
- nedílnou součástí zprávy je seznam dokumentů využitých při přezkoumání a uvedených v příloze,
- s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bošín o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal starosta Josef Majdiak.
V kontrolovaném období ÚSC, dle prohlášení zástupců ÚSC nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady.
Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000 Kč.
starosta obce obce
podpis obce
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016.
• na rok 2016 zveřejněný na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup od 12.2.2016 do 29.2.2016
• na rok 2016 schválena ZO dne 21.12.2015
• č. 1/2016 schváleno ZO dne 14.3.2016
• č. 2/2016 schváleno ZO dne 12.9.2016
• č. 3/2016 schválena ZO dne 21.11.2016
• č. 4/2016 schváleno ZO dne 19.12.2016
• na roky 2016 - 2017 schválený ZO dne 12.10.2015
• na rok 2016 schválený ZO dne 29.2.2016
• za rok 2015 schválený ZO dne 20.6.2016 s výrokem bez výhrad, zveřejněný na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup od 6.6.2016 do 20.6.2016
• z účtu vedeného u ČNB a KB za měsíc listopad, prosinec 2016 včetně zaúčtování
• přijatá č. 1 - č. 57 včetně zaúčtování
• vydaná č. 201601 - č.201604 včetně zaúčtování
• za období 9/2016, program FENIX,
• za období 12/2016
• inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2016 (fyzická a dokladová inventura, plán inventur, jmenování a proškolení inventarizační komise, inventurní soupisy, inventarizační zpráva)
• dle mzdových listů za rok 2016
• příjmový, výdajový za měsíc listopad, prosinec 2016 včetně zúčtování
• za měsíc listopad, prosinec 2016
• sestavená k 30.9.2016, k 31.12.2016
• sestavený k 30.9.2016, k 30.11.2016, 31.12.2016
• sestavený k 30.9.2016, k 31.12.2016
• ze dne 1.10.2016 k volbám
• neinvestiční dotace ze státního rozpočtu na financování voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a zastupitelstev krajů ve výši 19.900 Kč, vyčerpána v souladu se Směrnicí MF ve výši 10.105 Kč, vratka ve výši 10.105 Kč odepsána z účtu obce vedeného u ČNB dne 14.2.2017,
• smlouva o poskytnutí dotace z POV, ev.č. OŽPZ/16/22183, ze dne 20.7.2016, schválena ZO dne 20.6.2016, neinvestiční dotace "Oprava místních komunikací v obci Bošín", dotace vyčerpána a vyúčtována
• č. 2016/1014/0664, zhotovitel Chládek a Tintěra, Pardubice a.s., IČ 252 53 361, akce Opravy místních komunikací v obci Bošín", cena díla s DPH 444.194,75 Kč, projednána ZO dne 7.11.2016
• č. IV-12-2013904/VB/1 ze dne 26.9.2016 (obec povinná) schválena ZO dne 26.9.2016,
• č. IE-12-2003199/VB/2 ze dne 19.12.2016 (obec povinná) schválena ZO 19.12.206
• ze dne 21.12.2015, 18.1.2016, 15.2.2016, 29.2.2016, 14.3.2016, 11.4.2016, 25.4.2016, 9.5.2016, 13.5.2016, 23.5.2016, 20.6.2016, 11.7.2016, 18.7.2016, 12.9.2016, 26.9.2016, 10.10.2016, 24.10.2016, 7.11.2016, 21.11.2016, 5.12.2016, 19.12.2016
• zápis ze dne 29.6.2016, 5.12.2016
• zápis ze dne 19.12.2016
• zastupitelstvo obce na svém jednání dne 20.6.2016 schválilo účetní závěrku obce Bošín sestavenou k rozvahovému dni 31.12.2015
Vystaveno 18.04.2017

References: § 42
 § 53
 zákona č. 128
 § 5
 § 4
 §6
 zákona č. 255
 § 2
 zákona č. 420
 § 3
 § 10
 zákona č. 420
 § 2
 zákona č. 420
 § 16
 § 10
 zákona č. 420
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 9
 § 2
 § 3
 zákona č. 420
 § 10
 zákona č. 420
 § 6
 zákona č. 420
 zákona č. 106
 § 13
 zákona č. 420
 § 14
 zákona č. 420
 § 14
 zákona č. 420