Source: https://www.jusline.at/gesetz/invfg_2011/paragraf/16
Timestamp: 2019-02-23 03:56:39+00:00

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§ 16 InvFG 2011 (Investmentfondsgesetz 2011), Interne Revision (Innenrevision) - JUSLINE Österreich
§ 16 InvFG 2011 Interne Revision (Innenrevision)
(1) Die Verwaltungsgesellschaft hat dauerhaft eine Innenrevisionsfunktion einzurichten, die unmittelbar den Geschäftsleitern untersteht und ausschließlich der laufenden und umfassenden Prüfung der Gesetzmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßigkeit des gesamten Unternehmens dient und – soweit dies angesichts der Art, des Umfangs und der Komplexität ihrer Geschäfte sowie der Art und des Spektrums der im Zuge dieser Geschäfte erbrachten kollektiven Portfolioverwaltungsdienste angemessen und verhältnismäßig ist – von den übrigen Funktionen und Tätigkeiten der Verwaltungsgesellschaft getrennt und unabhängig ist. Mit den Aufgaben der internen Revision dürfen Personen, bei denen Ausschließungsgründe vorliegen, nicht betraut werden.
den betroffenen Personen die erforderliche Sachkenntnis und Erfahrung im Investmentfondswesen fehlt und
die objektive Wahrnehmung der Funktion beeinträchtigt sein kann, insbesondere wenn die betroffenen Personen gleichzeitig zum Bankprüfer bei derselben Verwaltungsgesellschaft bestellt sind oder auf diese Personen durch ihre Tätigkeit in der internen Revision einer der in § 62 Z 6, 12 und 13 BWG genannten Ausschließungsgründe als Bankprüfer der Verwaltungsgesellschaft zutreffen würde.
(3) Die Innenrevisionsfunktion hat folgende Aufgaben:
Ausgabe von Empfehlungen auf der Grundlage der Ergebnisse der gemäß Z 1 ausgeführten Arbeiten;
Überprüfung der Einhaltung der unter Z 2 genannten Empfehlungen;
Erstellung von Berichten zu Fragen der Innenrevision gemäß § 14 Abs. 4 Z 2.
(4) Die Innenrevision betreffende Verfügungen müssen von mindestens zwei Geschäftsleitern gemeinsam getroffen werden. Die Innenrevision hat auch zu prüfen:
die Einhaltung des § 41 BWG und der Bestimmungen des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes –FM-GwG (BGBl. I Nr. 118/2016);
die Zweckmäßigkeit und Anwendung der Verfahren gemäß § 39 Abs. 2 BWG.
(5) Die Innenrevision hat einen jährlichen Revisionsplan aufzustellen und die Prüfungen danach durchzuführen. Sie hat weiters anlassbezogen ungeplante Prüfungen vorzunehmen.
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§ 6 InvFG 2011 Konzessionsantrag und Konzessionserteilung§ 7 InvFG 2011 Rücknahme und Erlöschen der Konzession§ 8 InvFG 2011 Eigenmittel§ 9 InvFG 2011 Staatskommissäre§ 10 InvFG 2011 Allgemeine organisatorische Anforderungen§ 11 InvFG 2011 Anlegerbeschwerden§ 12 InvFG 2011 Elektronische Aufzeichnungen§ 13 InvFG 2011 Rechnungslegung der Verwaltungsgesellschaft§ 14 InvFG 2011 Kontrolle durch Geschäftsleitung und Aufsichtsrat§ 15 InvFG 2011 Compliance§ 16 InvFG 2011 Interne Revision (Innenrevision)§ 17 InvFG 2011 Risikomanagement§ 17a InvFG 2011 Vergütungspolitik und -praxis§ 17b InvFG 2011 Vergütungsausschuss§ 17c InvFG 2011 Grundsätze der Vergütungspolitik§ 18 InvFG 2011 Persönliche Geschäfte§ 19 InvFG 2011 Aufzeichnung von Portfoliogeschäften§ 20 InvFG 2011 Aufzeichnung von Zeichnungs- und Rücknahmeaufträgen§ 21 InvFG 2011 Aufbewahrungspflichten§ 22 InvFG 2011 Kriterien für die Feststellung von Interessenkonflikten§ 23 InvFG 2011 Grundsätze für den Umgang mit Interessenkonflikten
§ 17 InvFG 2011

References: § 16
 § 62
 § 14
 § 41
 § 39
 § 16
 § 16
 § 16
 § 16
 § 16

§ 6

§ 17