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⭐Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Voranschlag Parlamentsbeschluss vom 6. Dezember 2013
Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Voranschlag Parlamentsbeschluss vom 6. Dezember 2013
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1 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Voranschlag 2014 Parlamentsbeschluss vom 6. Dezember 20132 3 Hinweis Die Kapitel V. bis VIII. sowie die Anhänge enthalten die Zahlen nach der Verabschiedung der Voranschläge durch das Stadtparlament Gossau am 6. Dezember Die Kapitel I bis IV. entsprechen dem Bericht des Stadtrates in der Version vom 25. September 2013.4 5 Inhalt Seite I. Einleitung 3 II. Planungsgrundlagen Leitsätze der Stadtentwicklung Mehrjahresplan Wirtschaftsentwicklung Auszug aus der kantonalen Planung Steuerfussentwicklung Stellenentwicklung III. Finanzpolitische Ziele Ausgangslage 2. Ziele IV. Aufgabenplan 15 A1 Inneres Finanzen Kultur Gemeindeführung 1010 Personalwesen 1030 Stadtkanzlei 1031 Landwirtschaft 1040 Öffentlichkeitsarbeit 1050 Märkte 1060 Informatik 1070 Betreibungsamt 1100 Grundbuchamt 1150 Einwohneramt 1160 Zivilstandsamt 1170 AHV-Zweigstelle 1200 Steueramt 1250 Stadtplanung 1255 Standortförderung 1260 Kultur 1300 Finanzamt 1310 Finanzen A2 Bildung Sport Schulführung 2010 Schulamt 2020 Kindergarten 2030 Primarstufe 2040 Oberstufe 2050 Fördernde Massnahmen 2060 Schul. Zusatzangebote 2100 Schulgesundheit 2110 Sport 2130 Beiträge A3 Bau Umwelt Bauadministration 3010 Sportanlagen / Bäder 3020 Schulliegenschaften 3030 Verwaltungslieg Finanzliegenschaften 3050 Natur und Umwelt 3100 Parkanlagen 3110 Strassen und Plätze 3120 Öffentl. Verkehr 3130 Abwasser 3140 Friedhof 3150 Gewässerschutz 3060 Sportanlagen /Hallen A4 Versorgung Sicherheit Elektrizität 4010 Trinkwasser 4020 Erdgas 4030 Entsorgung 4040 Glasfasernetz 4100 Feuerwehr 4110 Zivilschutz 4120 Polizei Stadt Gossau Integrierter Integrierter Aufgaben- Aufgaben- und Finanzplan und Finanzplan Seite 16 A5 Jugend Alter Soziales Asylwesen 5010 Finanz- und Sachhilfe 5020 Sozialberatung 5025 Integration 5040 Jugendarbeit 5050 Schulsozialarbeit 5060 Ausserf. Kinderbetreuung 5080 Jugendschutz 5090 Gesundheit 5100 Altersheim Espel V. Finanzentwicklung Stadthaushalt 2. Stadtwerke 3. Konsolidierte Rechnung Stadthaushalt, Stadtwerke VI. Stadthaushalt; Laufende Rechnung Finanzplan 148 VII. Stadthaushalt; Kennzahlen und Tendenzen Entwicklung Cashflow und Mittelaufnahme Kapitaldeckungsgrad Kernaufwand - Passivzinsen und Abschreibungen Staatsquote Bruttoaufwand im Verhältnis zu den Einnahmen Nettoschuld pro Einwohner Selbstfinanzierungsgrad Entwicklung der Zinszahlungen Zinsbelastungsanteil Investitionsanteil Nettoaufwand pro Einwohner Beeinflussbarkeit Vergleich der Steuerbelastung Vergleich des verfügbaren Einkommens Steuerkraft VIII. Stadtwerke; Kennzahlen und Tendenzen Entwicklung Cashflow Entwicklung Mittelaufnahme Kennzahlen IX. Stadtwerke Finanzentwicklung 164 Anhang Stadthaushalt - Investitionsrechnung: Voranschlag und Finanzplan - Investitionsrechnung: Kommentar - Laufende Rechnung: Voranschlag und Finanzplan - Abschreibungsplan - Steuerplan 165 Stadtwerke - Investitionsrechnung: Voranschlag - Investitionsrechnung: Kommentar - Erfolgsrechnung: Voranschlag - Abschreibungsplan Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 27 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Einleitung Vorbehalt Aufgabenund Leistungsüberprüfung Die Resultate der Aufgaben- und Leistungsüberprüfung 2013 sind im vorliegenden IAFP noch nicht berücksichtigt. Der Stadtrat wird einen Zusatz formulieren, sobald die Parlamentsbeschlüsse zur Aufgaben- und Leistungsüberprüfung vorliegen. Der Stadtrat legt den Integrierten Aufgaben- und Finanzplan (IAFP) vor. Der diesjährige IAFP zeigt die mögliche Entwicklung des Stadthauhsaltes auf, ohne die Resultate der Aufgaben- und Leistungsüberprüfung vorwegzunehmen. Die Zahlen im Voranschlag 2014 und der Planperiode sprechen für sich. Trotz grossen Anstrengungen zum sparsamen Umgang mit den vorhandenen finanziellen Mitteln muss für den Voranschlag 2014 mit einem Defizit von 6.8 Mio. Franken gerechnet werden. Die Steuereinnahmen entwickeln sich verhalten und die zusätzlichen Ausgaben aus den finanziellen Massnahmen des Kantons zur Gesundung der Kantonsfinanzen entfalten ihre Wirkung. Entwicklung von grossen Ausgabenpostionen: Allein die unten aufgeführten Aufgaben belasten den Stadthaushalt mit 3.2 Mio. Franken zusätzlich. So mussten für die Aufgaben im Jahre 2012 noch 4.1 Mio Franken aufgewendet werden. Im Voranschlag 2014 sind es bereits 7.3 Mio Franken. Voranschlag 2014 Schulung Kinder mit Behinderung Beiträge öffentl. Verkehr Pflegefinanzierung Bezugsprovision Steuerbereich R 2012 V '488'618 2'268'000 1'781'800 2'610' '000 1'700' '000 Stadtbibliothek / Ludothek Unterbringung von Kindern in Heimen Total Zusatzbelastung 210' ' '000 4'148'418 7'328'000 (1 Steuerprozent = CHF 330'000) Bedeutung eines finanziell stabilen Haushaltes Cashflow, Selbstfinanzierung und Verschuldung sind eng miteinander verbunden. Nur mit einem angemessenen Cashflow ist es möglich die notwendigen Investitionen tätigen zu können. Der Cashflow setzt sich zusammen aus Überschuss der Laufenden Rechnung, Veränderung der Rückstellung und den Abschreibungen. Kurze Abschreibungsdauern helfen mit, die Verschuldung tief zu halten. Die Begrenzung der Verschuldung ist kein Selbstzweck. Nur ein langfristig tief verschuldeter Haushalt kann Steuern, Abgaben und Gebühren gering halten und so seinen Beitrag zur wirtschaftlichen Entwicklung der Region leisten. Aufgabenverzicht Die regelmässige finanzielle Zusatzbelastung durch Sparpakete und Aufgabenzuteilungen auf den städtischen Haushalt kann durch das bis anhin übliche "Sparen", also Kürzen der Ausgaben, nicht mehr kompensiert werden. Die Infrastruktur muss weiterhin unterhalten und wo notwendig erneuert werden. Die ursprünglichen Gemeindeaufgaben dürfen nicht zu Gunsten der neuen finanziellen Belastung vergessen werden. Der städtische Transferhaushalt (Aufgaben, welche die Stadt bezahlt, jedoch nicht selber ausführt) wächst stetig an. Auf diese Ausgaben gilt es zukünftig ein Augenmerk zu richten. Mittels Leistungsvereinbarungen und Controllingaufgaben sind diese zu begleiten. Die im Laufe des Rechnungsjahres 2013 durchgeführte Aufgaben- und Leistungsüberprüfung wird mit einer separaten Botschaft dem Parlament unterbreitet. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 38 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Der Integrierte Aufgaben- und Finanzplan gibt Auskunft über: - finanz- und wirtschaftspolitische Eckdaten - die mutmassliche Entwicklung der Stadtfinanzen - die Investitionstätigkeit und deren Auswirkungen auf den Finanzhaushalt - die Entwicklung von Aufwand und Ertrag - die Entwicklung von Ausgaben und Einnahmen - Bedarf und optimale Beschaffung oder Verwendung von Zahlungsmitteln Die mittelfristige Finanzplanung wird für einen Zeitraum von fünf Jahren (derzeit für die Jahre ) erstellt. Sie soll im Sinne einer rollenden Planung jährlich angepasst werden. Dabei entspricht das erste Finanzplanjahr dem Budgetjahr. Die Finanzplanung umfasst die im Zeitpunkt der Budgetierung voraussehbaren Aufgaben und die daraus resultierenden finanzwirksamen Vorgänge. Die Finanzplanung ermittelt: - die in der Laufenden Rechnung zu erwartenden Aufwände und Erträge; - den voraussichtlichen Cashflow, welcher zur Deckung von Investitionen dient; - die zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben der Investitionsrechnung; - die im Ergebnis resultierenden notwendigen Mittelaufnahmen. Die Finanzplanung ermöglicht aber auch eine optimale Beschaffung und Verwendung von Zahlungsmitteln. Sie bietet Entscheidungsgrundlagen für die Priorisierung und Auslösung von Investitionen. Der Finanzplanung kommt die Rolle eines groben "Frühwarnsystems" zu. Weil bei der Planung zum Teil von blossen Schätzungen ausgegangen werden muss, die Entwicklung teilweise nicht vorhersehbar ist und sich auch die jeweiligen Rahmenbedingungen ändern können, sind die Ergebnisse jeder mittel- und langfristigen Planung vorsichtig zu interpretieren. Nicht zuletzt als Folge vielfacher Unwägbarkeiten in einzelnen Verwaltungs- und Rechtsmittelverfahren kommt es regelmässig zu Anpassungen der Planungsgrundlagen und zwar in zeitlicher wie auch in finanzieller Hinsicht. Dennoch: Die Finanzplanung liefert wertvolle Anhaltspunkte, um unliebsame negative Entwicklungen zu erkennen, zu verhindern oder zumindest zu bremsen. Der IAFP soll einen Gesamtüberblick über die von der Stadt Gossau zu erfüllenden (gesetzlichen oder selbstgewählten) Aufgaben geben. Er stellt diesen in einen Zusammenhang mit den zur Aufgabenerfüllung notwendigen Finanzen. Aufbauend auf den Leitsätzen der Stadtentwicklung und der Mehrjahresplanung werden deshalb im IAFP nebst den Leistungen auch die mit den Leistungen angestrebten Wirkungen und die zur Leistungserfüllung erforderlichen Finanzmittel dargestellt. Grundlegend ist, dass die finanziellen Mittel nicht etwa Auslöser, sondern eine Folge der Aufgabenerfüllung bzw. der Leistungserstellung sind. Umgekehrt heisst dies aber auch, dass eine Erhöhung oder Reduktion der Finanzmittel in aller Regel mit einer entsprechenden Veränderung der Leistungsund/oder Wirkungsziele verbunden ist. Die vom Stadtrat angestrebte enge Verknüpfung von Aufgaben und Finanzen bedingt eine neue Sichtweise. Klare strategische und zielorientierte Vorgaben erleichtern die Führung und Steuerung durch das Parlament und den Stadtrat. Dieser Perspektivenwechsel stellt eine grosse Herausforderung dar. Entsprechend anspruchsvoll ist es, die Integrierte Aufgaben- und Finanzplanung als zukunftsweisendes hilfreiches Führungsinstrument zu gestalten. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 49 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Der ideale Steuerungs-Kreislauf Staatliche Aufgabe Gesetzliche Grundlage Bedürfnis Ressourcen- Zuweisung Auswirkungen auf die Gesellschaft Aufgabenerfüllung Kuno Schedler Politik- und Managementberatung St.Gallen Genehmigung durch das Parlament Das Parlament berät den Voranschlag 2014 aufgrund der grünen Spalten im IAFP. Der Genehmigung durch das Parlament bedürfen: - die Laufende Rechnung Stadthaushalt (im Anhang) - die Investitionsrechnung Stadthaushalt (im Anhang) - die Erfolgsrechnung Stadtwerke (im Anhang) - die Investitionsrechnung Stadtwerke (im Anhang) - der Steuerplan 2014 (im Anhang) - der Abschreibungsplan 2014 (im Anhang) Nach der Behandlung im Stadtparlament werden diese Unterlagen dem fakultativen Referendum unterstellt (Art. 10 lit. i Gemeindeordnung). Die übrigen Zahlen und Informationen dienen als Vergleich oder als Hinweis. Neuerungen im IAFP gegenüber dem Vorjahr Die Aufgabe "Integration" ist neu im Ressort Jugend Alter Soziales, bisher im Bereich Bildung, angesiedelt. Die Aufgabe "Landwirtschaft" ist nicht mehr in der Versorgung Sicherheit sondern im Bereich Inneres Finanzen Kultur zu finden. Das "Vormundschaftswesen" wird ab 2013 durch das Kinder- und Erwachsenenschutz (KES) geführt. Diese Aufgabe ist ganz gestrichen. Im Bereich Versorgung Sicherheit wird neu die Aufgabe "Sicherheitsverbund" geführt. Dabei wird nur noch über die Beiträge an den SVRG rapportiert. Das Altersheim Espel erscheint nicht mehr im IAFP, da dieses per 1. Januar 2014 in die SanaFürstenland AG übergeht. Auf den IAFP sind verschiedene Indikatoren angepasst worden. Leseempfehlung Der Aufgabenplan gibt eine Übersicht über die beschriebenen Aufgaben, die durch die Stadt zu erledigen sind. Er ist mit seinen fünf Bereichen ausgerichtet auf die Aufgabenteilung innerhalb des Stadtrates. Der Detailbeschreibung der einzelnen Aufgaben werden zusammenfassende Übersichten (Seiten A1 bis A5) vorangestellt. Die finanziellen Auswirkungen der zu erledigenden Aufgaben finden sich in den Abschnitten V - VII. Hier sind Voranschläge zusammengefasst und es wird die Finanzentwicklung mittels Kennzahlen aufgezeigt. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 510 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan II. Planungsgrundlagen 1. Leitsätze der Stadtentwicklung Das Stadtparlament hat am 1. September 2009 die Leitsätze der Stadtentwicklung verabschiedet. Diese bilden die wichtigste Grundlage für die Arbeit des Stadtrates in den kommenden Jahren. Leitsatz 1 Goss<au.ch ein familienfreundlicher Platz> Gossau ist für seine Lebensqualität bekannt. Die Stadt unterstützt Familien verschiedener Ausprägungen mit einem vielfältigen und vorzüglichen Bildungsund Betreuungsangebot. Sie schafft gute Voraussetzungen für ein aktives Leben in Beruf und Freizeit. Auch Jugendliche und Menschen im dritten Lebensabschnitt finden das ihnen entsprechende Umfeld vor. Wohnquartiere und öffentliche Anlagen unterstützen die hohe soziale Vernetzung. Leitsatz 2 Goss<au.ch ein lebendiger Platz> Gossau entwickelt Stadtkern und -zentrum zum städtischen Ort, der auch für zentrums nahes Wohnen attraktiv ist. Der historisch gewachsene Stadtkern zeichnet sich aus durch hohe Aufenthaltsqualität und Identität. Er ist Ort für kundenintensive Dienstleistungen, für Einkauf, Arbeit, Wohnen und Freizeit. Kultur ist ein Teil der Standortqualität. Leitsatz 3 Goss<au.ch ein leistungsfähiger Platz> Gossau nimmt dank seinen räumlichen Möglichkeiten und der guten Erreichbarkeit eine hohe Bedeutung im Wirtschaftsraum St. Gallen ein. Die Stadt ist aufgeschlossen gegenüber den Bedürfnissen der Wirtschaft. Bestandespflege und die Ansiedlung hochwertiger Unternehmen sind ihr wichtig. Die Siedlungsentwicklung erfolgt unter sorgfältiger Abwägung der nachhaltigen Interessen von Natur/Landschaft einerseits und von volkswirtschaftlichen Aspekten anderseits. Leitsatz 4 Goss<au.ch ein partnerschaftlicher Platz> Gossau sucht die Zusammenarbeit innerhalb des Lebens- und Wirtschaftsraumes St.Gallen. Behörden und Verwaltung pflegen eine offene und vertrauensbildende Kommunikation nach innen und aussen. Leitsatz 5 Goss<au.ch ein energiebewusster Platz> Gossau verpflichtet sich zu einer zukunftsgerichteten und nachhaltigen Energiepolitik, die sich auf eine 2000W-Gesellschaft ausrichtet. Dabei stehen die Steigerung der Energieeffizienz und die Reduktion des CO 2 -Ausstosses im Vordergrund. Zentrale Aufgabe ist die Förderung erneuerbarer Energien. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 611 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Mehrjahresplan Im Mehrjahresplan konkretisiert der Stadtrat die Leitsätze. Hier legt der Stadtrat jene Ziele fest, welche er in den kommenden fünf Jahren erreichen will. Die Planung wird jährlich überprüft und angepasst. Auf Grund der Priorisierung der Investitionen in den Planjahren stimmt die Mehrjahresplanung nicht mehr in allen Teilen mit der Investitionsrechnung überein. 1 Inneres Finanzen Kultur Ziel / Endzustand Realisiert bis 1000 Gemeindeführung Die Kernprozesse der Stadtverwaltung sind visualisiert Personalwesen Ein leistungsdifferenziertes Lohnsystem ist geprüft. Das Personalreglement ist aktualisiert Öffentlichkeitsarbeit Die Stadt nutzt die Möglichkeiten von Social Media für die offen Informationsverbreitung Stadtplanung Das Stadtentwicklungskonzept 2004 und der Richtplan als strategisches Führungsinstrument des Stadtrates sind überarbeitet Neues Gewerbe-Industriegebiet ist bereitgestellt. Die Siedlungsentwicklung Gossau Ost / St. Gallen West ist definiert Der Autobahnanschluss Appenzellerland (Gossau Ost) ist realisiert. Ein Vorgehenskonzept für eine verbesserte Anbindung der offen 2014 Quartiere an das Stadtzentrum mit ÖV ist erstellt und teilweise umgesetzt. Eine Nutzungsstrategie für den Zentrumsbereich ist erstellt Finanzen Für Stadthaushalt und Stadtwerke sind die Aufgaben und 2017 Leistungen überprüft. 2 Bildung Sport Ziel / Endzustand Realisiert bis 2000 Schulführung Eine neue Führungsorganisation ist evaluiert. Die Schulordnung ist revidiert. Das Kriseninterventionskonzept ist angepasst Bau Umwelt Verkehr Ziel / Endzustand Realisiert bis 3010 Sportanlagen / Hallen- und Freibad Das Gemeindesportanlagenkonzept (GESAK) wird umgesetzt. offen Das Hallenbad ist erneuert oder neu erstellt Schulliegenschaften Die Schulanlagen sind erneuert. Die Schulanlagen sind neu möbliert. Die Kindergärten sind erneuert Natur und Umwelt Die Kugelfänge der Schiessanlagen Niederdorf, Arnegg und Espel sind saniert Im öffentlichen Raum stehen ausreichend WC-Anlagen zur 2014 Verfügung Sportanlagen/ Die Sporthalle Buechenwald ist erneuert Hallen Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 712 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Parkanlagen Die Sauberkeit im öffentlichen Raum ist verbessert (Littering) Strassen und Plätze Wilerstrasse Rad- und Gehweg, Gröblikreisel bis Eichenkreisel, ist realisiert Entlastungsmöglichkeiten der St. Gallerstrasse sind aufgezeigt. offen Der Strassenraum Bischofszellerstrasse Arnegg ist neu gestaltet. Im Gebiet Bahnhofstrasse - Säntisstrasse - Andreaszentrum - Gallusschulhaus ist die Strassen- und Freiraumgestaltung realisiert. offen Öffentl. Verkehr Der Bushof ist erweitert Gewässerschutz Grundwasserspiegel im Grundwasserfeld Gossau sind geprüft und offen Vorgehen aufgezeigt. Das Konzept Hochwasserschutz mit den Massnahmen ist erarbeitet und die Gewässerräume sind ausgeschieden Versorgung Sicherheit 4000 Elektrizität Die Stadt hat das Goldlabel Energiestadt erhalten. Gossau betreibt ein flächendeckendes Glasfasernetz (Fiber To The Home) Jährlich wird eine stadteigene Liegenschaft mit einer Photovoltaik Anlage ausgerüstet. Die öffentliche Beleuchtung ist auf LED-Beleuchtung umgerüstet Trinkwasser Die Tarife für Trinkwasser sind marktgerecht und basieren auf 2014 betriebswirtschaftlich gesicherten Erkenntnissen Erdgas Die Preise für Erdgas sind marktgerecht und basieren auf 2014 betriebswirtschaftlich gesicherten Erkenntnissen. Zentrale Dienste Ziel / Endzustand Die Stadtwerke engagieren sich im Wärmemarkt. Realisiert bis offen 5 Jugend Alter Soziales Ziel / Endzustand Realisiert bis 5025 Integration Gossau betreibt eine erfolgreiche, breite Integrationsarbeit und offen engagiert sich für das friedliche Zusammenleben aller Bewohner Jugendarbeit In Gossau übernehmen Jugendliche und junge Erwachsene 2014 vermehrt Verantwortung und bringen ihre Ideen und Bedürfnisse aktiv in die Zukunftsplanung der Stadt ein. In Gossau wird aktiv Elternbildung betrieben. offen 5090 Gesundheit Gossau ist Gesundheitsstadt. offen 5100 Seniorenwohnen Seniorenwohnen mit Betreuung und Pflege in Gossau und offen Umgebung ist umgesetzt. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 813 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Wirtschaftsentwicklung Im vergangenen Jahr büsste die wirtschaftliche Erholung an Dynamik ein. Drei grosse Trends sind feststellbar: Ein schwächeres aber solides Wachstum in den aufstrebenden Volkswirtschaften, eine anhaltende Expansion in den USA sowie eine Rezession in Europa. So die Aussagen über das Wirtschaftsjahr Das zentrale Konjunkturrisiko 2013 ist die Euro-Schuldenkrise. Im Euroraum befindet sich Südeuropa in einer schweren Rezession, mit einer als Folge davon hohen Arbeitslosigkeit. Auch unter der Annahme, dass eine unkontrollierte Ausbreitung der Krise vermieden werden kann, bleiben die europäischen Konjunkturaussichten sehr gedämpft. Besser erscheint die Lage in den aussereuropäischen Wirtschaftsräumen USA, Asien und Lateinamerika, wo die konjunkturellen Auftriebskräfte gefestigt scheinen. Die Nachfrageflaute auf den EU-Märkten und die dünnen Margen verringern die Polster zur künftigen Abfederungen weiterer negativer Entwicklungen. Die Konjunkturumfrage per Juni 2013 von St. Galler Kantonalbank, Kanton St.Gallen, KOF und ecopol spricht von einer robusten Binnenwirtschaft. "Trotz positiven Signalen von der Exportfront präsentiert sich das Bild der Ostschweizer Industrie insgesamt mit wenig Dynamik." Der Ausblick ist jedoch von Optimismus geprägt. Positive Impulse werden vom Aussenhandel erwartet. Konjunkturaussichten: Die Schweizer Wirtschaft behauptet sich vor dem Hintergrund der Rezession im Euroraum nach wie vor relativ gut. Das Bruttoinlandprodukt (BIP real) nahm im 1. Quartal 2013 im Vergleich zum Vorquartal um 0.6 % zu. Im Jahresvergleich resultierte sogar eine Zunahme um 1.1 %. Weiterhin sind deutliche Unterschiede zwischen der Inlandkonjunktur und der Exportwirtschaft auszumachen. Bei der Ostschweizer Maschinenindustrie liegt die Kapazitätsauslastung bei 81 % per Juni In der Metallindustrie liegt diese zum gleichen Zeitraum bei 87 %. Die Industrie ist zufrieden und das Baugewerbe kennt zur Zeit keine Auslastungsprobleme. Dahingegen leidet die Exportindustrie und vor allem der Tourismus unter der Rezession im Euroraum leiden. Arbeitsmarkt: Das Wachstum der vollzeitäquivalenten Beschäftigung setzte sich im ersten Quartal 2013 fort (plus 0.28 %). Ende Mai 2013 waren 131'290 Personen arbeitslos gemeldet, die Arbeitslosenquote lag bei 3.2 %. 185'012 Personen waren zu diesem Zeitpunkt als Stellensuchende gemeldet. Im März 2012 führten 660 Unternehmen Kurzarbeit. Die Kurzarbeit betraf 7'400 Beschäftigte. Gegenüber Mitte 2011 ist dies ein Anstieg (300 Unternehmen). Teuerungsrate: Die Teuerung verbleibt seit Herbst 2011 im negativen Bereich. Die Inflationsgefahr dürfte angesichts des Höhenflugs des Schweizer Frankens niedrig bleiben. Die nicht ausgeschöpften Kapazitäten werden ebenfalls dämpfend auf die Inflation wirken. Das seco rechnet für das Jahr 2013 mit einer Minusteuerung in der Höhe von -0.1 % und für 2014 mit einer leichten Zunahme um 0.2 %. Zinsen: Die Schweizer Nationalbank (SNB) konnte dank der starken Interventionen den Franken stabil zum EURO halten. Der negative Aspekt ist eine grosszügige Liquiditätshaltung der SNB, diese führt zu sehr tiefen Zinsen. Seit Jahresbeginn ist ein leichter Zinsanstieg bemerkbar. So hat sich die Rendite für Obligationen der Eidgenossenschaft von 0.52 % Anfang 2013 auf 1.03 % per Juli 2013 verdoppelt. Das Zielband der SNB für den 3 Monats LIBOR Satz liegt seit Juli 2012 bei 0.00 bis 0.25 %. Sobald die US Notenbank ihre Anleihenkäufe zu reduzieren beginnt, wird dies ein Anzeichen dafür sein, dass die Renditen ansteigen werden, der Zeitpunkt ist jedoch ungewiss. Für den Stadthaushalt ist folglich eine konservative Kreditaufnahme ist nach wie vor angesagt. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 914 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Die Stadt Gossau benötigte seit Mio. Franken an neuen Krediten. Der IAFP zeigt einen beinahe nicht zu finanzierenden Kreditbedarf. Bei einem Zinsanstieg von 2 % würde sich der Schuldendienst verdoppeln. Der Stadtrat verfolgt eine konservative Zinsabsicherungsstrategie. Kredite sind dann aufzunehmen, wenn sie notwendig sind. Bei der Kreditaufnahme wird auf eine optimal verteilte Laufzeit geachtet. Ausser Forward (in Form der Zinsfestlegung im Voraus zur Kreditaufnahme) werden keine Absicherungsgeschäfte getätigt. Löhne: Der Stadtrat geht davon aus, dass die Löhne in der Verwaltung in den kommenden Jahren nur moderat ansteigen werden, dies jedoch durch Personalfluktuation aufgefangen werden kann. Für die Lehrpersonen müssen die Vorgaben des Bildungsdepartements übernommen werden. Monetäre Annahmen Wachstum BIP 1.90% 1.00% 1.40% 2.10% 1.00% 1.00% 1.00% Teuerung Sachkosten 1.00% 1.00% -0.10% 0.20% 1.00% 1.00% 1.00% Teuerung Lohnkosten 0.00% 0.00% 0.00% 0.50% 0.00% 0.00% 0.00% Stufenanstieg Löhne 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Zinssatz 3 Monats Libor 0.10% 0.10% 0.20% 0.20% 1.00% 1.00% 1.00% Zinssatz für Neukredite 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00% 2.00% 2.00% Arbeitslosenquote 2.80% 2.90% 3.20% 3.50% 3.50% 3.00% 3.00% Steuerfuss % % % % % % % 4. Auszug aus der kantonalen Planung Die St. Galler Regierung hat die Schwerpunktplanung erlassen. Darin steht: "Damit der politische Gestaltungsspielraum erhalten bleibt, braucht es zukunftstaugliche Strategien und einen gesunden Staatshaushalt." Wichtige Ziele sind funktionale Räume und eine bedarfsgerechte Spitalinfrastruktur. Die Regierung setzt auf Innovation, Bildung und Forschung. Sie setzt auch ein Augenmerk auf die demographische Entwicklung. Im Aufgaben- und Finanzplan zeigt die Regierung auf, welche Handlungsfelder sie in diesen Jahren bearbeiten möchte. Hier sollen vor allem die für Gossau relevanten Vorhaben erwähnt werden. Die Regierung hat eine Botschaft zur Änderung des Finanzausgleichs auf den Weg gebracht. Neu ist vorgesehen, einen soziodemographischen Sonderlastenausgleich zu schaffen. Dieser beinhaltet drei Teilinstrumente "Alter", "Kinder und Jugend" und "Sozialhilfe". Mit diesem Instrument sollen diejenigen Gemeinden finanziell unterstützt werden, welche in diesen drei Bereichen besonders hohe Kosten ausweisen. Gossau soll nach ersten Berechnungen mit 100'000 Franken entlastet werden. Der Nachtrag zum Pflegefinanzierungsgesetz wird im selben Gesetz behandelt. Dieser Erlass sieht eine gänzliche Finanzierung der Pflegefinanzierung durch die Gemeinden vor. Für Gossau bedeutet dies eine Belastung von 1.7 Mio. Franken (plus 500'000 im 2014). Das neue Sonderpädagogik-Konzept soll anfangs 2014 in Kraft treten. Dieses soll das veraltete Steuerungs- und Führungsmodell ersetzen. Insbesonders wird eine Verbesserung der Steuerung der Sonderschulplatzierungen angestrebt. Ebenfalls werden die Zuständigkeiten geregelt. Inskünftig wird der Kanton für die Sonderbeschulung verantwortlich zeichnen. Die Finanzierung läuft neu über leistungsabhängige Pauschalen. Dies soll falsche Anreize minimieren; die Kosten sollen zum überwiegenden Teil von den Gemeinden getragen werden, für Gossau bedeutet dies eine Mehrbelastung von 1 Mio. Franken. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 1015 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan St. Galler Pensionskasse: Die beiden kantonalen Pensionskassen (kantonales Verwaltungspersonal und pädagogisches Personal inkl. Volksschullehrer) werden in eine Pensionskasse fusioniert werden. Es ist auch ein Wechsel vom Leistungsprimat ins Beitragsprimat vorgesehen. Die Zusatzbelastung ist noch nicht bekannt. Integration: Der Kanton St. Gallen sieht ein Kompetenzzentrum für die Integration vor, das Projekte entwickelt und diese mit verschiedenen Institutionen umsetzt. Das im 2008 in Kraft getretene Geoinformationsgesetz sieht zahlreiche Neuerungen und Anpassungen vor, für deren Umsetzung die Kantone und die Gemeinden in ihrem Zuständigkeitsbereich verantwortlich sind. Die Revision der kantonalen Gesetzgebung wurde unterbrochen und im Herbst 2011 wieder aufgenommen. Die St. Galler Regierung rechnet mit Kosten im mehrstelligen Millionenbereich für Kanton und Gemeinden. Spitalfinanzierung: Im Zuge der neuen Spitalfinanzierung hat der Kanton einen grossen Teil der Kosten zu übernehmen. Insbesondere die in diesem Zusammenhang erwähnte Sanierung der Infrastruktur der St. Galler Spitäler wird grosse Summen benötigen. Der kantonale Finanzplan sieht in diesem Bereich Investitionen von 300 Mio. Franken bis 2015 vor. Umweltschutzgesetzgebung: Das Einführungsgesetz zur eidgenössischen Umweltschutzgesetzgebung war 2011 in der Vernehmlassung. Die beim Kanton zu erwartendenden Mehrkosten wurden im Projekt Aufgabenteilung Kanton und Gemeinden angemeldet. Dies wird zu einer in der Höhe noch unbekannten Mehrbelastung der Gemeinden führen. Die Einführung eines neuen Rechnungsmodells (HRM2) verzögert sich weiterhin. Die Einführung ist frühesten ab 2016 vorgesehen, sollte nur der Kontoplan geändert werden. Sollte jedoch das gesamte Model HRM2 eingeführt werden, wird es Steuerfussentwicklung Der Steuerfuss von Gossau ist nach wie vor sehr tief gegenüber den umliegenden Gemeinden. Sollte es nicht möglich sein, die Verschuldung in eine andere Richtung zu bringen wird das Eigenkapital Ende 2015 aufgebraucht sein. Dannzumal wird eine Steuererhöhung unerlässlich. Steuerfüsse benachbarter Gemeinden (Stand 2013) Andwil 137% Oberbüren 112% Flawil 149% St.Gallen 144% Gaiserwald 115% Waldkirch 140% Niederbüren 157% Wil 124% Gossau 116% Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 1116 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Stellenentwicklung Per 1. Januar 2014 wird das Altersheim Espel in die SanaFürstenland AG überführt (30.2 Stellen). Die entsprechenden Stellen sind im Stellenplan 2014 nicht mehr aufgeführt. Auch bei den Stadtwerken ergeben sich Veränderungen. Für das Projekt Glasfasernetz (FTTH) werden 3.0 Stellen benötigt (+ 2.0 Stellen da bisher 1.0 im Stellenplan berücksichtigt war). Zudem übernehmen die Stadtwerke die Betriebsführung der Wasserversorgung Andwil-Arnegg, was zu einer Aufstockung von 1.0 Stellen führt. Im Sozialamt wurde der Bereich Schulsozialarbeit reduziert und die Führung der Schulsozialarbeit der Leitung Soziales übertragen. Im Schulamt für dei IAFP 2013 die per 1. August neue Medienpädagogik-Stelle mit 0,5 eingerechnet. Diese Stelle wurde jedoch dem pädagogischen Personal der Schule zugeordnet. Zusätzlich konnte das Pensum im Schulamt um 0,2 gekürzt werden. Für die drei Schulleiter der Primarschule wurde mit Zuweisung erweiterter Aufgaben das Pensum um je 0,1 erhöht, was ingesamt zu einer Reduktion von 0.4 Stellen für die Verwaltungsbereiche Schulleitung/Schulamt führt. Stellenplan Planstellen 2013 Planstellen 2014 Inneres Finanzen Kultur Stadtpräsidium Stadtkanzlei Bildung Sport Schulleitung, Schulamt Pädagogisches Personal Bau Umwelt Verkehr Hochbauamt Tiefbauamt Versorgung Sicherheit Stadtwerke Jugend Alter Soziales Sozialamt Altersheim Espel 30.2 Total Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 1217 Integrierter Aufgaben- und Finanzplan III. Finanzpolitische Ziele 1. Ausgangslage Zusammen mit der Mehrjahresplanung bildet der IAFP eine fundierte Mittelfristplanung. Der IAFP ist gezeichnet durch die finanzielle Belastung aus den Sparpaketen des Kantons St. Gallen. Das Steueraufkommen wird auf Grund des wirtschaftlichen Umfeldes in Europa, wenn überhaupt, nur moderat ansteigen. In den kommenden Jahren muss die schleichende Erhöhung der Verschuldung gestoppt und die Selbstfinanzierung der Investitionen gestärkt werden. Dies kann nur erreicht werden, wenn ein genügender Cashflow erarbeitet werden kann. Eine tiefe Verschuldung ist auch die Grundlage um den Steuerfuss tief halten zu können. 2. Ziele Der Stadtrat stellt den Cashflow in den Mittelpunkt seiner Betrachtungen. Ein genügender Cashflow ist Garant, dass die Selbstfinanzierung der Investitionen intakt bleibt und die Verschuldung nicht ausufert. Vor dem Hintergrund struktureller Defizite sind die Anstrengungen zur Aufgabenüberprüfung fortzusetzen. Um die derzeitigen Aufgaben erfüllen zu können, tätigte die Stadt Gossau bis 2011 einen jährlichen Aufwand in der Höhe von 70 Mio. Franken (= Kernaufwand). Infolge Übernahme neuer Aufgaben und Zusatzbelastungen aus dem kantonalen Sparpaket steigt der Kernaufwand kontinuierlich bis 2018 auf rund 74 Mio. Franken an. Zur Finanzierung der bereits getätigten oder noch anstehenden Investitionen sind Abschreibungen in der Höhe von 7 Mio. Franken jährlich erforderlich. Folglich ist aus Steuern, Beiträgen, Gebühren und anderen Entgelten ein Bruttoertrag von 82 Mio. Franken bis 2018 zu generieren. Will zusätzlich die Verschuldung abgebaut werden, ergibt sich die Notwendigkeit höherer Einnahmen. Dies namentlich in wirtschaftlich prosperierenden Zeiten, um in Zeiten eines schlechten Konjunkturverlaufs und rückläufiger Steuereinnahmen über die erforderlichen finanziellen Polster zu verfügen. Dem gleichen Ziel dienen Desinvestitionen, welche letztlich dazu beitragen, den Saldo der Laufenden Rechnung zu verbessern. Der Stadtrat will die Investitionen und die laufende Rechnung so gestalten, dass ein Cashflow (= Saldo der Laufenden Rechnung + Abschreibungen) erarbeitet wird, der im mehrjährigen Durchschnitt einen Selbstfinanzierungsgrad von 100 Prozent sicherstellt. Dieses Ziel ist in den vergangenen Jahren grossmehrheitlich erreicht worden. Die Aufgabenbereiche Feuerwehr und Abwasserentsorgung sind aufgrund der gesetzlichen Vorgaben als Spezialfinanzierungen zu führen. Im Bedarfsfall werden Investitionsausgaben durch den Stadthaushalt vorfinanziert. Des Weitern muss das vorhandene Eigenkapital nur so hoch sein, dass aus ihm wenigstens 12 Prozent des Kernaufwandes gedeckt werden können. So gesehen ist für den Stadthaushalt ein Eigenkapital von wenigstens 8,5 Millionen Franken zu fordern. Die Stadt Gossau verfügt derzeit über ein Eigenkapital von 12.1 Millionen Franken. Im Zusammenhang mit der Eigenkapitaldiskussion wird stets gefordert, dieses sei abzubauen. Die Rolle des Eigenkapitals ist es jedoch, im Falle von Aufwandüberschüssen diese ohne Steuererhöhung aufzufangen. In wirtschaftlich guten Zeiten sollte dieses eher aufgebaut werden. Damit kann gewährleistet werden, dass in einer Rezessionsphase nicht auch noch der Steuersatz angehoben werden muss. Die heutige finanzielle Situation von so manchem EU-Land unterstreicht diese Aussage deutlich. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 1318 19 IV. Aufgabenplan Inneres Finanzen Kultur Bildung Sport Bau Umwelt Verkehr Versorgung Sicherheit Jugend Alter Soziales Stadtpräsident Alex Brühwiler Schulpräsident Urs Blaser Stadtrat Stefan Lenherr Stadträtin Gaby Krapf Stadtrat Bruno Damann Elektrizität Asylwesen Gemeindeführung Einwohneramt Schulführung Schulgesundheit Bereitstellung und Verkauf 1. Betreuung von Asylbewerbern 1. Stadtparlament 1. Auskunft und Beratung 1. Schulverwaltung 1. Schulärztliche Dienste Bauadministration Parkanlagen 2. Bau, Betrieb und Unterhalt 2. Stadtrat 2. Registerführung 2. Schulzahnärztliche Dienste Dienstleistungen für Dritte Jigme Shitsetsang 3. Dienstleistungszentrum 1. Bauberatung 1. Bau, Betrieb und Unterhalt Toni Inauen 2. Baubewilligungsverfahren Beat Lehmann Finanz- und Sachhilfe Ruedi Steiner Ruedi Steiner 5010 Personalwesen Esther Sennhauser Trinkwasser 1. Intake Beratung 1010 Schulamt Sport Ivan Furlan Hanspeter Roters Ausrichtung von Sozialhilfe 1. Personalberatung Zivilstandsamt Bereitstellung und Verkauf 3. Sozialberatung 2. Personalförderung Administration 1. Sportförderung Sportanlagen / Bäder Strassen und Plätze 2. Bau, Betrieb und Unterhalt 4. Alimentenbevorschussung 3. Lohnwesen 1. Auskunft und Beratung 2. Dienstleistungen an Dritte Diensteistungen für Dritte 2. Registerführung 1. Hallenbad 1. Bau, Betrieb und Unterhalt Jigme Shitsetsang Andrea Hablützel 3. Trauungen Ruedi Steiner 2. Freibad Beat Lehmann Ruedi Steiner Sozialberatung Stadtkanzlei Esther Sennhauser Beiträge Hanspeter Roters Erdgas Kindergarten 2130 Ivan Furlan Sozialberatung 1. Abstimmungen, Wahlen AHV-Zweigstelle Beiträge an Schulgemeinden Öffentl. Verkehr 1. Bereitstellung und Verkauf 2. Bürgerrecht Kindergärten 2. Standortbeiträge Sportanlagen / Hallen Bau, Betrieb und Unterhalt Jigme Shitsetsang 3. Bewilligungen 1. AHV Anmeldungen 2. Schulgemeindebeiträge Bau, Betrieb und Unterhalt 3. Dienstleistungen für Dritte 4. Zentrale Dienste 2. Ergänzungsleistungen 3. Musikgrundschule Ruedi Steiner 1. Sporthalle Buechenwald Integration 3. Individ. Prämienverbilligung 2. Sportplätze Beat Lehmann 5025 Erwin Stadler Ruedi Steiner Hanspeter Roters 1. Integration Esther Sennhauser Entsorgung Primarstufe Ivan Furlan Abwasser 4030 Landwirtschaft Steueramt Bereitstellung und Verkauf Jigme Shitsetsang Primarschule Schulliegenschaften 1. Abwasserreinigungsanlagen 2. Bau, Betrieb und Unterhalt 1. Landwirtschaft 1. Veranlagungen 2. Schulgemeindebeiträge Bau, Betrieb und Unterhalt 3. Dienstleistungen für Dritte Jugendarbeit 2. Forstwirtschaft 2. Registerführung 3. Musikgrundschule 1. Bau, Betrieb und Unterhalt Jagd 3. Bezug Hanspeter Roters Beat Lehmann 1. Jugendzentrum KUBUS Ruedi Steiner 2. Mobile Jugendarbeit Erwin Stadler Antonella Cardigliano Friedhof Glasfasernetz 3. Beratung Oberstufe Ivan Furlan Öffentlichkeitsarbeit Stadtplanung Bestattungen 1. Bau und Betrieb Jigme Shitsetsang Oberstufe Verwaltungsliegenschaft. 2. Bau, Betrieb und Unterhalt 1. Medienmitteilungen 1. Ortsplanerische Beratung 2. Schulgemeindebeiträge 3030 Schulsozialarbeit 2. Website 2. Sondernutzungsplanverfahren 1. Bau, Betrieb und Unterhalt Hanspeter Roters Beat Lehmann Einquartierungen 1. Einzelfallhilfe Ruedi Steiner 3. Zivilschutzanlagen Gewässerschutz Feuerwehr 2. Beziehungsarbeit Toni Inauen Martin Schmid Ivan Furlan Projekte Fördernde Massnahmen 1. Bau, Betrieb und Unterhalt 1. Feuerwehr 4. Information / Tipp Märkte Standortförderung 2050 Finanzliegenschaften Kleinklassen Wochenmärkte 1. Standortförderung 2. Logophädie 1. Bau, Betrieb und Unterhalt Hanspeter Roters 2. Maimarkt 3. Legastenie Ausserfam. Kinderbetreuung 3. Chläusler 4. Schulische Heilpädagogik Zivilschutz 5060 Erwin Stadler 5. Sonderschulen Ivan Furlan Tagesfamilien / Tageshort Alex Brühwiler 6. Übrige Förderungen 1. Zivilschutz 2. Verein Kindertagsbetreuung Informatik 7. Besondere Begabungen Natur und Umwelt 1060 Kultur Ruedi Steiner Informatik Verwaltung Naturschutz SRVG 2. Informatik Schule 1. Kulturförderung Schul. Zusatzangebote 2. Feuerungskontrolle 3. Telematik 2060 Polizei Jugendschutz 1. Schulanlässe Ivan Furlan Erwin Stadler Erwin Stadler 2. Mittagstisch 1. Polizei 1. Alimentenbevorschussung 3. Aufgabenhilfe 2. Unterhaltsbeiträge Betreibungswesen Finanzamt 4. Schülertransporte 3. Elternbildung Musikschule SRVG Jigme Shitsetsang 1. Auskunft und Betreuung 1. Voranschlag Ruedi Steiner 2. Registerführung 2. Jahresrechnung Gesundheit 3. Zustellungen 3. Dienstleistungen für Dritte Spitexdienste Heinz Loretini 2. Mütter- und Väterberatung Tanja Tatic Finanzen Jigme Shitsetsang Grundbuchamt Gemeindesteuern Alter Gossau 1. Grundbuchführung 2. Steueranteile Notariatswesen 3. Beiträge Stadtwerke 1. Aufsicht SanaFürstenland AG 3. Schätzungswesen Martin Kuster 4. Zinsen 5. Abschreibungen 6. Finanzausgleich Jigme Shitsetsang Heinz Loretini SVRG Jigme Shitsetsang Jigme Shitsetsang Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 1520 Inneres Finanzen Kultur A1 Aufgabenbereiche Mit unterschiedlichsten Dienstleistungen werden die gesetzlich definierten Grundaufgaben einer Gemeinde abgedeckt. Entscheidungsfreiraum besteht lediglich bei selbstgewählten Aufgaben. Nebst der Arbeit der Führungsgremien (Parlament, Stadtrat) und verschiedener Stabstellen (Stadtkanzlei, Stadtentwicklung, Kommunikation, Öffentlichkeitsarbeit) finden sich in diesem Bereich die wesentlichen für das Funktionieren einer Kommune notwendigen Ressourcenprozesse (Personalwesen, Finanzen, Informatik). Der Bereich Inneres umfasst auch jene Dienste, welche Sach- und Personendaten zu bewirtschaften haben (Einwohneramt, Zivilstandsamt, Grundbuchamt, Betreibungsamt). Schliesslich wird das Aufgabenportfolio abgerundet durch die diesem Bereich angegliederte Stadtplanung, Standortförderung, Kulturförderung, Landwirtschaft und das Marktwesen. Zielsetzung Die Führungsorgane sorgen zusammen mit der Verwaltung für fachlich und menschlich kompetente Dienstleistungen sowie für zukunftsgerichtete und bürgernahe Entscheide. Die Stadtplanung und die Standortförderung sind wesentliche Treiber bei der Positionierung der Stadt und sollen sich positiv auf das Leben in Gossau auswirken. Kultur und Kulturinstallationen werden zu Identitätsstiftern im öffentlichen Raum. Die Zusammenarbeit mit den Gemeinden der Region wird weiter ausgebaut. Generelle Entwicklung (Umfeld) Beabsichtigte Veränderungen Leistung Die Stadt Gossau steht vor grossen Herausforderungen. Siedlungs- und Verkehrsfragen, Leben im Alter, Jugendfragen, Prävention, Versorgung, steigende Kosten im Sozialbereich und generell eine zunehmende Anspruchshaltung gegenüber der Stadt sind nur einige der Themen, die tagtäglich an die Verantwortlichen heran getragen werden. Diesen grossen künftigen Herausforderungen stehen gleichzeitig nur beschränkte finanzielle Mittel gegenüber. Der finanzielle Handlungsspielraum ist durch sinkende Steuererträge bei gleichzeitig höheren Aufwändungen (insbesondere durch die Abwälzung von Kosten aus den kantonalen Sparpaketen) deutlich enger geworden. Diesem Umstand wird Rechnung getragen durch die vom Stadtrat lancierte Aufgaben- und Leistungsüberprüfung. Die Vorlage wurde im September im Parlament beraten. Die steigende Mobilität der Bevölkerung sowie die Zunahme der Sensibilität in den Bereichen Lärm, Verkehr und Zusammenleben verlangen ein sensibles Vorgehen. Soll Gossau auch als attraktiver Wohnort gelten, sind Anstrengungen in den Freizeitbereichen Kultur und Sport erforderlich. Nebst der Erfüllung der Grundaufgaben und der Bereitstellung der dafür erforderlichen Ressourcen gilt es, die Rechtsgrundlagen für eine geordnete Siedlungsentwicklung zu schaffen. Ergänzend dazu wird das Kulturengagement der Stadt Gossau gestärkt und sichtbar gemacht. Die Leitsätze der Stadtentwicklung, die Mehrjahresplanung und der Integrierte Aufgaben- und Finanzplan (IAFP) bilden die Führungsinstrumente. Die Führungsgremien stellen sicher, dass die Aufgaben rechtmässig, sachgerecht, wirtschaftlich und wirkungsorientiert erfüllt werden. Stadt Gossau Integrierter Aufgaben- und Finanzplan Seite 16 Mehr anzeigen
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 Art. 9