Source: http://docplayer.cz/106107270-Dso-svazek-obci-mikroregionu-knezeves.html
Timestamp: 2020-01-19 21:07:30+00:00

Document:
DSO SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU KNĚŽEVES - PDF Free Download
Download "DSO SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU KNĚŽEVES"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_086804/2016/KUSK Stejnopis č.1 Čj.: /2017/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK OBCÍ MIKROREGIONU KNĚŽEVES IČ: za rok 2016 Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes za rok 2016 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období: Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Václavské nám Obecní úřad Kněževes Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vejražková - kontroloři: Bc. Anežka Vejražková Zástupci DSO: Martin Dvořák - předseda
2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová dne , pod č.j /2016/KUSK. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
3 A. Přezkoumané písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria schválena členskou schůzí svazku dne , rozpočtové příjmy bez omezení, výdaje ve výši 1/12 celkové roční částky na každý měsíc do schválení rozpočtu Návrh rozpočtu vyvěšen v době od do Schválený rozpočet schválen členskou schůzí svazku dne jako schodkový, schodek bude kryt přebytkem z minulých let, závazné ukazatele - paragrafy Závěrečný účet schválen členskou schůzí svazku dne ž s vyjádřením,,bez výhrad", návrh vyvěšen v době od do Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k (ze dne ), k ( ze dne ) Výkaz zisku a ztráty k (ze dne ), k (ze dne ) Rozvaha k (ze dne ), k (ze dne ) Příloha rozvahy k (ze dne ), k (ze dne ) Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Hlavní kniha za září, prosinec 2016, dle potřeby Kniha došlých faktur k , k Kniha odeslaných faktur k Faktura došlá č.7 z vydaná č. 1 z Bankovní výpis č.10 z , č. 12 za období prosinec 2016 k běžnému účtu č /0300 vedeném u ČSOB a.s. Účetní doklad č z č z , č z k běžnému účtu Evidence majetku vedena v PC v programu Keo Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k , včetně plánu inventur z , proškolení inventarizační komise z a závěrečné inventarizační zprávy z Účetnictví ostatní protokol o schválení účetní závěrky svazku ze dne
4 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne , ze dne , ze dne (schválený rozpočet, závěrečný účet), ze dne , ze dne , kontrolní komise ze dne , ze dne , komise pro schválení účetní závěrky ze dne ( schválená účetní závěrka) V kontrolovaném období DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes, dle prohlášení předsedy DSO, neuzavřel smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je DSO společníkem, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil majetkové vklady do právnických osob, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). 4
5 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 22a odst. 1 písm. a), neboť: Územní celek nezpracoval rozpočtový výhled. Ke dni dílčího přezkoumáno svazek nedoložil zpracovaný výhled na rok NAPRAVENO Ke dni konečného přezkoumání svazek doložil rozpočtový výhled na rok odst. 4, neboť: Návrh rozpočtu svazku obcí nebyl zveřejněn na úředních deskách členských obcí. Ke dni dílčího přezkoumání svazek nedoložil zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2016 u členské obce Kolešov. NAPRAVENO Ke dni konečného přezkoumání svazek doložil zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2016 obce Kolešov. 39 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu svazku obcí, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, nebyl zveřejněn na úředních deskách všech obcí, které jsou členy svazku obcí. Ke dni dílčího přezkoumání svazek nedoložil vyvěšení návrhu závěrečného účtu za rok 2015 u členské obce Kolešov. NAPRAVENO Ke dni konečného přezkoumání svazek doložil vyvěšení návrhu závěrečného účtu u obce Kolešov. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
6 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes za rok 2016 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes Podpisy kontrolorů: Markéta Vejražková... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Anežka Vejražková... kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením 6
7 přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Martin Dvořák, předseda DSO. Martin Dvořák předseda DSO. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč ,-. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Markéta Vejražková 2 1 x DSO Svazek obcí mikroregionu Kněževes Martin Dvořák 7
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OLEŠNÁ. IČ: za rok 2017
Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNIHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 03682412017/KUSK 000347120 18/KUSK Stejnopis č. Z Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce

References: zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 250
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420