Source: http://docplayer.cz/105501790-Obec-nepomuk-uzemne-samospravni-celek-obec-nepomuk-rozmital-pod-tremsinem-v-sidle-pravnicke-osoby-zastupitelstvo-obce.html
Timestamp: 2019-12-11 21:06:15+00:00

Document:
Obec Nepomuk územně samosprávní celek, obec Nepomuk Rožmitál pod Třemšínem. v sídle právnické osoby zastupitelstvo obce - PDF Free Download
Download "Obec Nepomuk územně samosprávní celek, obec Nepomuk Rožmitál pod Třemšínem. v sídle právnické osoby zastupitelstvo obce"
1 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne , dodatkem Č. 6 z mezi objednatelem obcí Nepomuk, kterou zastupoval p. starosta obce a zhotovitelem auditorskou společností A + D HELP, spol. s r.o. Příbram registrovanou u KA CR č.o. 0273, zastoupenou ing. Naděždou Voborskou, auditorkou Č. oprávnění Název právnické IČ: Právní forma: Sídlo: Místo uskutečnění Určení zprávy: osoby: přezkumu: Obec Nepomuk územně samosprávní celek, obec Nepomuk Rožmitál pod Třemšínem v sídle právnické osoby zastupitelstvo obce Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: , a Datum vyhotovení zprávy: II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č. 420/2004 Sb, údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem.
2 III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) v souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. IV. DEFINOVÁNí ODPOVĚDNOSTí Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán obce. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a ustanoveními 2,3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření územního celku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACí Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku obce. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. A) K rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2016 byl řádně vyvěšen a schválen jako vyrovnaný. Byl sestaven v souladu s rozpočtovým výhledem na tento rok. Celkem byly přijaty tři rozpočtová opatření. Závěrečný účet za rok 2015 byl rovněž řádně vyvěšen a schválen Kontrolu hospodaření prováděl finanční a kontrolní výbor. Zprávy z kontrol byly doloženy. Byly doloženy i zápisy ze zasedání zastupitelstva. B) Hospodaření s majetkem Majetek a závazky účetní jednotky byly k prověřeny inventarizací. Ta byla provedena v souladu s plánem inventur a byla předložena závěrečná inventarizační zpráva. Veškeré účty majetkové i závazkové byly od kontrolovány na rozvahové účty k Seznam pozemků je dle parcelních čísel, odsouhlaseno na výpisy z katastru nemovitostí. G) Účetnictví obce Je vedeno v souladu s platnými předpisy pro tuto sféru. Byly předloženy směrnice. Byly kontrolovány: a) Přijaté faktury od Č. 1 do 186 b) Pokladní doklady od Č. 1 do 240 c) Vydané faktury od Č. 1 do čísla 9 Účetnictví obce je na velmi dobré úrovni.
3 VI. ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENI A. Vyjádření v souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření obce Nepomuk za rok 2016 jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření obce jako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku obce Nepomuk u Příbramě za rok 2016 jsme nezjistili chyby a nedostatky. C. Upozornění na případná rizika Rizika dle zákona č. 420/2004 Sb. nebyla identifikována. D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu obce a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,22 % Podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,69 % Podíl hodnoty zástav na celkovém majetku územního celku O % Stav krátkodobých pohledávek 75392,50 Kč Rozvaha k Stav krátkodobých závazků ,46 Kč dtto Dlouhodobé pohledávky a závazky nejsou vykázány. Jmenovatelem - příjmy celkem po konsolidaci ,47 Kč.
4 VII. DALŠí INFORMACE Zpráva se předkládá zastupitelstvu obce jako součást závěrečného účtu za rok Tato zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla vyhotovena ve třech výtiscích, z nichž dva jsou určeny pro objednatele, jeden je určen k založení do spisu auditora. Všechny výtisky mají platnost originálu. V Příbrami dne 8. března 2017 Auditorská společnost A + D HELP, spol. s r.o Příbram VII Odpovědný auditor: ing. Voborská Naděžda č.oprávnění 1019 Oprávnění KA ČR Č.O Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Součástí této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 písmo f) zákona Č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Zpráva byla převzata a projednána s panem starostou Leitermanem dne K této zprávě nebyly vzneseny námitky. Podpis:
5 A + D HELP spol. s r.o. Seifertova 525, Příbram IČO: auditorská společnost oprávnění KA ČR Č Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření podle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb. o obcích (obecní zřízení) ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon Č. 420/2004 Sb.") pro územní samosprávný celek OBEC NEPOMUK za období od do

References: zákona Č. 420
 zákona Č. 250
 zákona Č. 420
 zákona Č. 137
 zákona Č. 420
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona Č. 420
 zákona Č. 93
 zákona Č. 128
 zákona Č. 420