Source: https://www.bmf.gv.at/finanzmarkt/register-wirtschaftlicher-eigentuemer/Karussell/Auszuege.html
Timestamp: 2018-10-18 20:53:54+00:00

Document:
BMF - Auszüge aus dem Register
Auszüge aus dem Register Seit dem 2. Mai 2018 können Verpflichtete einfache und erweiterte Auszüge aus dem Register der wirtschaftlichen Eigentümer über das Unternehmensserviceportal des Bundes abrufen. Erfahren Sie, wie Auszüge aus dem Register richtig interpretiert werden und wie diese Ihnen die Erfüllung der Sorgfaltspflichten zur Verhinderung der Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung künftig erleichtert werden.
Erweiterte Auszüge
Feststellung und Überprüfung von wirtschaftlichen Eigentümern mit Hilfe von erweiterten Auszügen aus dem Register
Der primäre Zweck des Registers der wirtschaftlichen Eigentümer ist die Verhinderung der Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung. Demgemäß wurden die Auszüge aus dem Register so konzipiert, dass diese die Feststellung und Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer der Kunden von Verpflichteten deutlich erleichtern werden.
Bei Kunden mit einer inländischen Unternehmensstruktur, bei denen ein geringes und mittleres Geldwäscherisiko vorliegt, wird künftig die Feststellung und Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer auf Basis eines vollständigen erweiterten Auszuges aus dem Register erfolgen können. In solchen Fällen wird es oftmals möglich sein die wirtschaftlichen Eigentümer eines Kunden/Klienten/Mandanten im Rahmen eines Erstgesprächs festzustellen und zu überprüfen. Dies wird einen großen Teil der Kunden von Unternehmen betreffen, die zur Durchführung von Sorgfaltspflichten verpflichtet sind (Verpflichtete). Durch die zur Überprüfung der Vollständigkeit und Angemessenheit implementierten Maßnahmen wird zudem die Qualität der von den Verpflichteten festgestellten Information über die wirtschaftlichen Eigentümer Ihrer Kunden wesentlich verbessert werden.
Verpflichtete können zukünftig zwei verschiedene amtssignierte Auszüge über das Unternehmensserviceportal des Bundes aus dem Register abrufen:
Einfache Auszüge gemäß § 9 Abs. 4 WiEReG
Erweiterte Auszüge gemäß § 9 Abs. 5 WiEReG
Einfache Auszüge bieten eine solide Übersicht über die wirtschaftlichen Eigentümer einer juristischen Person. Sie beinhalten allgemeine Informationen wie Name und Rechtsform sowie Adressen und Stammregisternummern (z.B. Firmenbuchnummer) und ermöglichen die Feststellung der wirtschaftlichen Aktivität anhand der ÖNACE Einteilung (z.B. C13.20-0 Weberei). Darüber hinaus sind alle Daten über direkte und indirekte Eigentümer inklusive der Art und dem Umfang des wirtschaftlichen Interesses enthalten.
Beispiele für einfache Auszüge aus dem Register:
Einfacher Auszug einer meldebefreiten GmbH
Einfacher Auszug einer meldebefreiten GmbH (mit Erläuterungen)
Einfacher Auszug einer einfachen mehrstöckigen Struktur mit gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern
Einfacher Auszug einer einfachen mehrstöckigen Struktur mit gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern (mit Erläuterungen)
Einfacher Auszug einer Privatstiftung mit gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern
Die erweiterten Auszüge enthalten über die in den einfachen Auszügen enthaltenen Daten noch die folgenden Informationen:
die Angabe, ob es sich um einen vollständigen erweiterten Auszug handelt; dies ist dann der Fall, wenn alle Daten vollständig vorhanden sind, die gemeldeten Daten mit den automationsunterstützt generierten Daten übereinstimmen und kein aufrechter Vermerk vorliegt
Darstellung der relevanten Beteiligungsstruktur, die auf Basis der Daten des Firmenbuchs errechnet wird
Errechneten wirtschaftliche Eigentümer und oberste Rechtsträger, die auf Basis der Daten des Firmenbuchs, des Vereinsregisters und des Ergänzungsregisters errechnet werden
Beispiel einer automationsunterstützt generierten Darstellung der relevanten Beteiligungsstruktur:
Beispiele für erweiterte Auszüge aus dem Register:
Vollständiger Erweiterter Auszug eines meldebefreiten Rechtsträgers
Vollständiger Erweiterter Auszug eines meldebefreiten Rechtsträgers (mit Erläuterungen)
Vollständiger erweiteter Auszug einer einfachen mehrstöckigen Struktur mit gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern
Vollständiger Erweiterter Auszug einer einfachen mehrstöckigen Struktur mit gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern (mit Erläuterungen)
Erweiterter Auszug eines Rechtsträgers mit einer komplexen inländischen Struktur mit zwei Privatstiftungen
Vollständiger Erweiterter Auszug eines Rechtsträgers mit errechneten subsidiären wirtschaftlichen Eigentümern vor Abgabe einer Meldung
Vollständiger Erweiterter Auszug mit errechneten und gemeldeten subsidiären wirtschaftlichen Eigentümern
Erweiterter Auszug mit gemeldeter Treuhandschaft bei einer meldebefreiten GmbH
Die Musterauszüge des Bundesministeriums für Finanzen dürfen für Schulungszwecke verwendet werden.
Unternehmen, die Sorgfaltspflichten zur Verhinderung der Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung treffen, sind bereits jetzt zur Feststellung und Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer Ihrer Kunden verpflichtet. Dies betrifft alle Kunden, die keine natürlichen Personen sind. Wenn es sich bei dem Kunden um einen inländischen Rechtsträger gemäß § 1 Abs. 2 WiEReG handelt, dann können die wirtschaftlichen Eigentümer des Kunden mit Hilfe von erweiterten Auszügen aus dem Register festgestellt und überprüft werden. Die Voraussetzung hierfür sind für alle Verpflichtete in § 11 WiEReG geregelt:
Es liegt ein vollständiger erweiterter Auszug vor. Dies ist dann der Fall, wenn die errechneten wirtschaftlichen Eigentümer mit den gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümern übereinstimmen und kein aufrechter Vermerk vorliegt. Beispiel eines vollständigen erweiterten Auszuges.
Es liegen keine Faktoren für ein erhöhtes Risiko vor.
Der Verpflichtete hat sich durch Rückfrage bei seinem Kunden vergewissert, dass keine von dem erweiterten Auszug abweichenden Kontrollverhältnisse oder Treuhandbeziehungen bestehen. Diese Rückfrage kann auch in die bestehenden Prozesse zur Begründung von Geschäftsbeziehungen eingebaut werden, indem diese Frage in den Kundenfragebogen aufgenommen wird.
Wenn der Verpflichte schlussendlich aufgrund des erweiterten Auszuges überzeugt ist, dass die im Auszug angeführten wirtschaftlichen Eigentümer korrekt sind, dann sind keine weiteren Dokumente zur Überprüfung mehr erforderlich.
In allen übrigen Fällen sind erweiterte Auszüge aus dem Register aufgrund der grafischen Darstellung der relevanten Beteiligungsebenen ein idealer Ausgangspunkt zur Feststellung der wirtschaftlichen Eigentümer. Diesfalls sind geeignete zusätzliche Maßnahmen zur Überprüfung der Identität des wirtschaftlichen Eigentümers zu setzen, die beispielsweise in Auszügen von übergeordneten Rechtsträgern des Kunden bestehen können.
§ 17 WiEReG sieht vor, dass kostendeckende Nutzungsentgelte für die Einsicht in das Register zu verrechnen sind. Es wird die Möglichkeit bestehen das Nutzungsentgelt pauschal für ein bestimmtes Kontingent von Auszügen oder mittels Einzelverrechnung für jeden Auszug zu entrichten. Die Höhe der Nutzungsentgelte wurde mit Verordnung des Bundesministers für Finanzen zur Festlegung der Nutzungsentgelte für die Nutzung des Registers der wirtschaftlichen Eigentümer (WiEReG-NutzungsentgelteV), BGBl. II 77/2018 festgelegt:
Bei der Einzelverrechnung wird für jeden abgerufenen Einzelauszug das Entgelt im Voraus entrichtet. Dieses beträgt für einen:
Einfachen Auszug (§ 9 Abs. 4 WiEReG) 3 Euro
Erweiterten Auszug (§ 9 Abs. 5 WiEReG) 3,60 Euro
Auszug bei berechtigtem Interesse (§ 10 WiEReG) 50 Euro
Alternativ zur Einzelverrechnung können Verpflichtete nach § 9 Abs. 1 WiEReG auch ein pauschales Nutzungsentgelt entrichten. Es gibt fünf unterschiedliche Pauschalkategorien die zu einer unterschiedlichen Anzahl an Auszügen berechtigt.
Es sind folgende Kontingente verfügbar:
50 einfache oder erweiterte Auszüge 130 Euro
250 einfache oder erweiterte Auszüge 600 Euro
750 einfache oder erweiterte Auszüge 1.650 Euro
2.500 einfache oder erweiterte Auszüge 5.250 Euro
7.500 einfache oder erweiterte Auszüge 15.000 Euro
Wichtig: Das pauschale Nutzungsentgelt berechtigt dazu, die in dem Kontingent inkludierten Auszüge innerhalb eines Jahres nach Beantragung der Pauschale abzurufen. Nach Ablauf eines Kalenderjahres nicht verbrauchte Kontingente verfallen und können auch nicht anteilig rückerstattet werden (§ 2 Abs. 3 WiEReG-NutzungsentgelteV).
Einen Monat vor Ablauf des aktuellen Nutzungszeitraums oder dann, wenn zumindest 85 Prozent des Kontingents verbraucht wurde, wir eine Information versendet. Nach Eingang dieses Schreibens kann bereits eine neue Pauschale abgeschlossen werden. In diesem Fall beginnt der neue Nutzungszeitraum, wenn der aktuelle Nutzungszeitraum durch Zeitablauf endet oder das inkludierte Kontingent vollständig verbraucht ist, abhängig davon, welcher Fall früher eintritt.
Der Erwerb einer Pauschale, die Kontingentverwaltung sowie die Nutzung der Abruffunktion für einfache und erweiterte Auszüge erfolgt über das WiEReG Management System.

References: § 9
 § 9
 § 1
 § 11

§ 17
 § 9