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Timestamp: 2017-06-23 12:03:44+00:00

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Vigencia desde 01 de Enero de 2009. Esta revisión vigente desde 02 de Marzo de 2017
Obligación de informar acerca de cuentas en entidades de crédito
Obligación de informar acerca de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua
Obligación de informar acerca de préstamos y créditos, y de movimientos de efectivo
Obligación de informar acerca de los cobros efectuados mediante tarjetas de crédito o débito
Obligación de informar acerca de valores, seguros y rentas
Obligación de informar sobre los titulares de cuentas u otras operaciones que no hayan facilitado el número de identificación fiscal
Obligación de informar acerca del libramiento de cheques por parte de las entidades de crédito
Obligación de informar sobre determinadas operaciones con activos financieros
Régimen de información respecto de determinadas operaciones con Deuda Pública del Estado, participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda
Rentas sujetas a suministro de información
Identificación y residencia de los perceptores de rentas personas físicas residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea
Obligación de informar sobre la constitución, establecimiento, modificación o extinción de entidades
Obligación de informar sobre personas o entidades que no han comunicado su número de identificación fiscal o que no han identificado los medios de pago empleados al otorgar escrituras o documentos donde consten los actos o contratos intervenidos por los notarios
Obligación de informar sobre las subvenciones o indemnizaciones derivadas del ejercicio de actividades agrícolas, ganaderas o forestales
Obligación de informar acerca de las aportaciones a sistemas de previsión social
Obligación de informar sobre operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
Obligación de informar sobre bienes muebles y derechos sobre bienes muebles situados en el extranjero o que estén matriculados o consten en registros de países extranjeros
. al Decreto Foral 111/2008, del Consejo de Diputados de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros.
DF 6/2017, de 21 Feb. Álava (establecimiento de la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de cuentas financieras y suministro de información en el ámbito de la asistencia mutua) Ocultar / Mostrar comentarios Artículo 10 derogado, con efectos desde 1 de enero de 2016, por la disposición derogatoria del D Foral [ÁLAVA] 6/2017, del Consejo de Gobierno Foral, 21 febrero, que establece la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de suministro de información acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua («B.O.T.H.A.» 1 marzo).
DF 9/2015, de 10 Mar. Álava (modificación de diversos reglamentos tributarios) Ocultar / Mostrar comentarios Artículo 2 bis introducido por el apartado primero del D Foral [ÁLAVA] 9/2015, del Consejo de Diputados, 10 marzo, que modifica diversos reglamentos tributarios («B.O.T.H.A.» 18 marzo). La obligación de información regulada en el presente artículo será exigible por primera vez en el momento que así se establezca en la norma de asistencia mutua que resulte de aplicación.
DF 5/2014, de 11 Feb. Álava (modifica el Decreto Foral 60/2002, de 10 de diciembre, que aprobó el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades) Ocultar / Mostrar comentarios Número 7 del artículo 21 redactado por la disposición adicional del D Foral [ÁLAVA] 5/2014, del Consejo de Diputados, 11 febrero, que modifica el D Foral 60/2002, 10 diciembre, que aprobó el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades («B.O.T.H.A.» 19 febrero).
DF 34/2013, de 8 Oct.Álava (modificación del DF 111/2008, de 23 Dic., sobre obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, incorporando la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero) Ocultar / Mostrar comentarios Título de la norma redactado por el apartado uno del artículo único de D. Foral [ÁLAVA] 34/2013, 8 octubre, que modifica el Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, incorporando la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero («B.O.T.H.A.» 16 octubre).
Capítulo I, comprensivo de los artículos 1 a 19 que mantienen su anterior redacción, introducido por el apartado dos del artículo único de D. Foral [ÁLAVA] 34/2013, 8 octubre, que modifica el Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, incorporando la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero («B.O.T.H.A.» 16 octubre). La presente modificación será de aplicación por primera vez a las declaraciones a presentar en el año 2014 en relación a los bienes y derechos de los que sea titular, en los términos establecidos en la Disposición Adicional Decimonovena de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, a 31 de diciembre de 2013. Capítulo II, comprensivo de los artículos 20 a 23, introducido por los apartados tres, cuatro, cinco, seis y siete del artículo único de D. Foral [ÁLAVA] 34/2013, 8 octubre, que modifica el Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, incorporando la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero («B.O.T.H.A.» 16 octubre). La presente modificación será de aplicación por primera vez a las declaraciones a presentar en el año 2014 en relación a los bienes y derechos de los que sea titular, en los términos establecidos en la Disposición Adicional Decimonovena de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, a 31 de diciembre de 2013. 28/2/2012
DF 8/2012 de 21 Feb. Álava (modificación del DF 111/2008 de 23 Dic., obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros) Ocultar / Mostrar comentarios Artículo 9 redactado por el apartado primero de D. Foral [ÁLAVA] 8/2012, 21 febrero, que modifica el Decreto Foral del Consejo 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros («B.O.T.H.A.» 27 febrero).
Anexo I introducido por el apartado segundo de D. Foral [ÁLAVA] 8/2012, 21 febrero, que modifica el Decreto Foral del Consejo 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros («B.O.T.H.A.» 27 febrero).
DF 45/2010 de 28 Sep. Álava (modificación del anterior DF 111/2008 de 23 Dic. que reguló la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros) Ocultar / Mostrar comentarios Párrafo 1.º de la letra c) del número 1 del artículo 11 redactado, con efectos a partir del 1 de enero de 2011, por el artículo único del D. Foral [ÁLAVA] 45/2010, 28 septiembre, que modifica el anterior Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que reguló la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros («B.O.T.H.A.» 8 octubre).
DF 14/2010 de 13 Abr. Álava (modificación de obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, obligación de información sobre las operaciones con terceras personas, Regl. de las obligaciones de facturación y Sociedades) Ocultar / Mostrar comentarios Rúbrica del artículo 3 redactada por el apartado uno del artículo 2 de D. Foral [ÁLAVA] 14/2010, 13 abril, que modifica diversos Decretos Forales del Consejo que regulan la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, la obligación de suministrar información sobre las operaciones con terceras personas, que aprobaron los Reglamentos regulador de las obligaciones de facturación y de Sociedades («B.O.T.H.A.» 30 abril).
Número 1 del artículo 3 redactado por el apartado uno del artículo 2 de D. Foral [ÁLAVA] 14/2010, 13 abril, que modifica diversos Decretos Forales del Consejo que regulan la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, la obligación de suministrar información sobre las operaciones con terceras personas, que aprobaron los Reglamentos regulador de las obligaciones de facturación y de Sociedades («B.O.T.H.A.» 30 abril).
Artículo 3 bis introducido por el apartado dos del artículo 2 de D. Foral [ÁLAVA] 14/2010, 13 abril, que modifica diversos Decretos Forales del Consejo que regulan la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, la obligación de suministrar información sobre las operaciones con terceras personas, que aprobaron los Reglamentos regulador de las obligaciones de facturación y de Sociedades («B.O.T.H.A.» 30 abril).
Letra d) del artículo 18 redactada por el apartado tres del artículo 2 de D. Foral [ÁLAVA] 14/2010, 13 abril, que modifica diversos Decretos Forales del Consejo que regulan la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, la obligación de suministrar información sobre las operaciones con terceras personas, que aprobaron los Reglamentos regulador de las obligaciones de facturación y de Sociedades («B.O.T.H.A.» 30 abril).
Letra e) del número 1 del artículo 19 redactada por el apartado cuatro del artículo 2 de D. Foral [ÁLAVA] 14/2010, 13 abril, que modifica diversos Decretos Forales del Consejo que regulan la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, la obligación de suministrar información sobre las operaciones con terceras personas, que aprobaron los Reglamentos regulador de las obligaciones de facturación y de Sociedades («B.O.T.H.A.» 30 abril).
Título de la norma redactado por el apartado uno del artículo único de D. Foral [ÁLAVA] 34/2013, 8 octubre, que modifica el Decreto Foral 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros, incorporando la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero («B.O.T.H.A.» 16 octubre).Vigencia: 17 octubre 2013
CAPÍTULO IOBLIGACIÓN DE INFORMAR SOBRE CUENTAS, OPERACIONES Y ACTIVOS FINANCIEROS
Contenido y ámbito de aplicación 1. El presente Decreto Foral desarrolla determinadas obligaciones de suministro de información a la Administración tributaria que incumben a las personas o entidades mencionadas en el mismo.
Obligación de informar acerca de cuentas en entidades de crédito 1. Las entidades de crédito y las demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio, vendrán obligadas a presentar una declaración informativa anual referente a la totalidad de las cuentas abiertas en dichas entidades o puestas por ellas a disposición de terceros en establecimientos situados dentro o fuera del territorio español.
Véase O. Foral [ÁLAVA] 734/2008, 23 diciembre, por la que se aprueba el modelo 196, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes). Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidos por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las basadas en operaciones sobre activos financieros, declaración informativa anual de personas autorizadas y de saldos en cuentas en toda clase de instituciones financieras («B.O.T.H.A.» 14 enero 2009). Artículo 2 bis
Artículo 2 bis introducido por el apartado primero del D Foral [ÁLAVA] 9/2015, del Consejo de Diputados, 10 marzo, que modifica diversos reglamentos tributarios («B.O.T.H.A.» 18 marzo). La obligación de información regulada en el presente artículo será exigible por primera vez en el momento que así se establezca en la norma de asistencia mutua que resulte de aplicación.Vigencia: 19 marzo 2015
Obligación de informar acerca de préstamos y créditos, y de movimientos de efectivo 1. Las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, se dediquen al tráfico bancario o crediticio, vendrán obligadas a presentar las siguientes declaraciones informativas anuales: a) Declaración de los saldos por importe superior a 6.000 euros, existentes a 31 de diciembre, de los créditos y préstamos por ellas concedidos en la que se incluirá el nombre y apellidos o razón social o denominación completa y el número de identificación fiscal del acreditado o prestatario. b) Declaración de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento, que se realicen en moneda metálica o billetes de banco cuando su importe sea superior a 3.000 euros, cualquiera que sea el medio físico o electrónico utilizado, ya estén denominados en euros o en cualquier otra moneda.
Véase O. Foral [ÁLAVA] 838/2010, del Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, 24 diciembre, de aprobación del modelo 171 de declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de cobros de cualquier documento, así como los diseños físicos y lógicos para la presentación en soporte directamente legible por ordenador y se establecen las condiciones para su presentación telemática («B.O.T.H.A.» 3 enero 2011). Artículo 3 bis
Obligación de informar acerca de los cobros efectuados mediante tarjetas de crédito o débito 1. Las entidades bancarias o de crédito y demás entidades que, de acuerdo con la normativa vigente, presten el servicio de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o de débito a empresarios y profesionales establecidos en España vendrán obligadas a presentar una declaración informativa anual de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos a este sistema cuando el importe neto anual de los mencionados cobros exceda de 3.000 euros.
La declaración contendrá la identificación completa de los empresarios o profesionales, el número de comercio con el que éstos operan en el sistema, el importe anual facturado, la identificación de las cuentas a través de las que se efectúen los cobros, así como cualquier otro dato relevante al efecto para concretar aquella información que establezca la Orden Foral del Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos por la que se apruebe el modelo correspondiente. 2. La declaración que contenga la información referida en el presente artículo deberá presentarse en los treinta primeros días naturales del mes de enero de cada año, en relación con la información relativa al año natural inmediato anterior.
Véase O. Foral [ÁLAVA] 840/2010, 24 diciembre, de aprobación del modelo 170 de declaración de las operaciones realizadas por los empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o de débito, así como los diseños físicos y lógicos para la presentación en soporte directamente legible por ordenador y se establecen las condiciones para su presentación telemática («B.O.T.H.A.» 3 enero 2011). Artículo 4
Obligación de informar acerca de valores, seguros y rentas 1. Las entidades que sean depositarias de valores mobiliarios deberán suministrar a la Administración tributaria, mediante la presentación de una declaración anual, la siguiente información respecto de los valores en ellas depositados:
Véase O Foral [ÁLAVA]770/2014, del Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, de 10 de diciembre, de aprobación del Modelo 187 de Declaración informativa de acciones y participaciones representativas del capital o del patrimonio de las instituciones de inversión colectiva y resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes en relación con las rentas o ganancias patrimoniales obtenidas como consecuencia de las transmisiones o reembolsos de esas acciones y participaciones. Resumen anual («B.O.T.H.A.» 22 diciembre).
Véase O Foral [ÁLAVA] 318/2009, 1 junio, por la que se aprueba el modelo 189 de Declaración informativa anual acerca de valores, seguros y rentas así como los diseños físicos y lógicos para la sustitución de las hojas interiores de dicho modelo por soportes directamente legibles por ordenador («B.O.T.H.A.» 12 junio). Artículo 5
Obligación de informar sobre los titulares de cuentas u otras operaciones que no hayan facilitado el número de identificación fiscal 1. De acuerdo con lo previsto en el apartado 3 del artículo 12 del Decreto Foral 71/2008, por el que se regulan las obligaciones relativas al número de identificación fiscal y su composición, las entidades de crédito deberán comunicar trimestralmente a la Administración tributaria las cuentas u operaciones, aunque tales cuentas u operaciones hayan sido canceladas, cuyo titular no haya facilitado su número de identificación fiscal o lo haya comunicado transcurrido el plazo establecido en dicho artículo.
Obligación de informar acerca del libramiento de cheques por parte de las entidades de crédito 1. De acuerdo con lo previsto en el apartado 4 del artículo 12 del Decreto Foral 71/2008, por el que se regulan las obligaciones relativas al número de identificación fiscal y su composición, las entidades de crédito deberán comunicar anualmente a la Administración tributaria la información relativa a los cheques que libren contra entrega de efectivo, bienes, valores u otros cheques, con excepción de los librados contra una cuenta bancaria.
Obligación de informar sobre determinadas operaciones con activos financieros 1. Estarán obligados a suministrar información a la Administración tributaria mediante la presentación de una declaración anual sobre determinadas operaciones con activos financieros, en los términos previstos en este artículo:
a) Los fedatarios públicos, las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva, las entidades y establecimientos financieros de crédito, las sociedades y agencias de valores, los demás intermediarios financieros y cualquier persona física o jurídica, de acuerdo con lo dispuesto en las disposiciones reguladoras del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades, del Impuesto sobre la Renta de No Residentes y por el resto de normativa que contenga disposiciones en esta materia.Asimismo, estarán sujetas a esta obligación de información las sociedades de inversión de capital variable en los supuestos a que se refiere en el apartado 7 del artículo 32 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
Obligación de información 1. Los obligados a suministrar información a la Administración tributaria a que se refiere el artículo 7 de este Decreto Foral deberán informar en relación con las operaciones relativas a las participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda cuyo régimen se establece en la Disposición Adicional Segunda de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros. La información a suministrar será la contenida en el apartado 4 del artículo 7 de este Decreto Foral referida a las operaciones con dichas participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda realizadas con la intermediación de dichos obligados.
Posteriormente, si dentro de los treinta días naturales a contar desde la fecha de vencimiento de los intereses en el supuesto de valores de Deuda Pública del Estado, o antes del día 10 del mes siguiente al mes en que venzan los intereses derivados de los valores a que se refiere el apartado 1.b) de este artículo, la entidad obligada presentara la correspondiente declaración regulada en este artículo, el emisor o su agente de pagos autorizado procederá, tan pronto como la reciba, a abonar las cantidades retenidas en exceso. 8. Todo lo previsto en los apartados anteriores se aplicará sin perjuicio de las obligaciones de información establecidas con carácter general en la normativa tributaria, para los emisores, así como para las entidades residentes en España que en su calidad de intermediarios financieros actúen como depositarios de los valores a que se refiere el apartado 1 de este artículo, en relación con los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes con establecimiento permanente en España, que sean titulares de los valores de acuerdo con lo que conste en los registros de tales entidades.
Vigencia: 2 marzo 2017
Obligación de informar sobre la constitución, establecimiento, modificación o extinción de entidades Los titulares de los registros públicos deberán presentar mensualmente a la Administración tributaria una declaración informativa en la que incluirán las entidades cuya constitución, establecimiento, modificación o extinción hayan inscrito durante el mes anterior.
Obligación de informar sobre personas o entidades que no han comunicado su número de identificación fiscal o que no han identificado los medios de pago empleados al otorgar escrituras o documentos donde consten los actos o contratos intervenidos por los notarios 1. El Consejo General del Notariado deberá presentar de forma telemática a la Administración tributaria una declaración informativa mensual, en la que se incluirá el nombre y apellidos de los comparecientes o de las personas o entidades en cuya representación actúen en el otorgamiento de escrituras o documentos en los que se formalicen actos o contratos que tengan por objeto la declaración, constitución, adquisición, transmisión, modificación o extinción del dominio y los demás derechos reales sobre bienes inmuebles o cualquier otro acto o contrato con trascendencia tributaria, en las que se den las siguientes circunstancias:
Obligación de informar sobre las subvenciones o indemnizaciones derivadas del ejercicio de actividades agrícolas, ganaderas o forestales 1. Las entidades públicas o privadas que concedan o reconozcan subvenciones, indemnizaciones o ayudas derivadas del ejercicio de actividades agrícolas, ganaderas o forestales estarán obligadas a presentar ante la Administración tributaria una declaración anual de las cantidades satisfechas o abonadas durante el año anterior.
Obligación de informar acerca de las aportaciones a sistemas de previsión social Deberán presentar a la Administración tributaria una declaración anual, con el contenido que se indica, las siguientes personas o entidades:
a) Las entidades gestoras de los fondos de pensiones, que incluirán individualmente los partícipes de los planes adscritos a tales fondos y el importe de las aportaciones a los mismos, ya sean efectuadas directamente por ellos, por personas autorizadas o por los promotores de los citados planes.La declaración anual a que se refiere esta letra se presentará durante el mes de enero de cada año, en relación con el año natural anterior, en el lugar y de acuerdo con el modelo que determine el Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, quien podrá establecer las circunstancias en que sea obligatoria su presentación por vía telemática.
b) Los promotores de planes de pensiones que efectúen contribuciones a los mismos, que incluirán individualmente los partícipes por quienes efectuaron sus contribuciones y el importe aportado para cada partícipe.La declaración anual a que se refiere esta letra se presentará durante el mes de enero de cada año, en relación con el año natural anterior, en el lugar y de acuerdo con el modelo que determine el Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, quien podrá establecer las circunstancias en que sea obligatoria su presentación por vía telemática.
f) Las mutualidades de previsión social, que incluirán individualmente los mutualistas y las cantidades abonadas por éstos para la cobertura de las contingencias que, conforme a lo establecido en los artículos 69. Segundo y 87 y Disposición Adicional Séptima y Octava de la Norma Foral 3/2007, de 29 de enero, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, puedan ser objeto de reducción en la base imponible del Impuesto.La declaración anual a que se refiere esta letra se presentará durante el mes de enero de cada año, en relación con el año natural anterior, en el lugar y de acuerdo con el modelo que determine el Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, quien podrá establecer las circunstancias en que sea obligatoria su presentación por vía telemática.
i) Las Entidades de Previsión Social Voluntaria deberán presentar una declaración anual en la que se relacionen individualmente los socios ordinarios o de número de las mismas, así como la cuantía de las aportaciones tanto efectuadas directamente por dichos socios ordinarios o de número, como por los socios protectores.La declaración anual a que se refiere esta letra se presentará durante el mes de enero de cada año en relación con el año natural anterior, en el lugar y de acuerdo con el modelo que determine el Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, quien podrá establecer las circunstancias en que sea obligatoria su presentación por vía telemática.
j) Los socios protectores de las Entidades de Previsión Social Voluntaria que efectúen contribuciones a las mismas, deberán presentar una declaración anual en la que se relacionen individualmente los socios ordinarios o de número por quienes efectuaron sus contribuciones y el importe aportado para cada socio ordinario u de número.La declaración anual a que se refiere esta letra se presentará durante el mes de enero de cada año, en relación con el año natural anterior, en el lugar y de acuerdo con el modelo que determine el Diputado de Hacienda, Finanzas y Presupuestos, quien podrá establecer las circunstancias en que sea obligatoria su presentación por vía telemática.
Obligación de informar sobre operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles 1. Las entidades que concedan o intermedien en la concesión de préstamos, ya sean hipotecarios o de otro tipo, o intervengan en cualquier otra forma de financiación de la adquisición de un bien inmueble o de un derecho real sobre un bien inmueble, deberán presentar una declaración informativa anual relativa a dichas operaciones con los siguientes datos:
CAPÍTULO IIOBLIGACIÓN DE INFORMAR SOBRE BIENES Y DERECHOS SITUADOS EN EL EXTRANJERO
Obligación de informar acerca de cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero 1. Las personas físicas y jurídicas residentes en el Territorio Histórico de Álava, los establecimientos permanentes en dicho Territorio de personas o entidades no residentes y las entidades a que se refiere el apartado 3 del artículo 35 de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, vendrán obligados a presentar ante la Diputación Foral de Álava una declaración informativa anual referente a la totalidad de las cuentas de su titularidad, o en las que figuren como representantes, autorizados o beneficiarios, o sobre las que tengan poderes de disposición, o de las que sean titulares reales conforme a lo señalado en el párrafo siguiente, que se encuentren situadas en el extranjero, abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio, a 31 de diciembre de cada año.
Obligación de información sobre valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero 1. Las personas físicas y jurídicas residentes en el Territorio Histórico de Álava, los establecimientos permanentes en dicho Territorio de personas o entidades no residentes y las entidades a que se refiere el apartado 3 del artículo 35 de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, deberán suministrar a la Diputación Foral de Álava, mediante la presentación de una declaración anual, información respecto de los bienes y derechos situados en el extranjero que se indican a continuación, de los que, a 31 de diciembre de cada año, resulten titulares o respecto de los que tengan la consideración de titular real conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo:
b) Saldo a 31 de diciembre de cada año, de los valores y derechos representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades jurídicas.La información comprenderá el número y clase de acciones y participaciones de las que se sea titular, así como su valor.
c) Saldo a 31 de diciembre de los valores representativos de la cesión a terceros de capitales propios.La información comprenderá el número y clase de valores de los que se sea titular, así como su valor.
d) Saldo a 31 de diciembre de los valores aportados al instrumento jurídico correspondiente.La información comprenderá el número y clase de valores aportados, así como su valor.
Obligación de informar sobre bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero 1. Las personas físicas y jurídicas residentes en el Territorio Histórico de Álava, los establecimientos permanentes en dicho Territorio de personas o entidades no residentes y las entidades a que se refiere el apartado 3 del artículo 35 de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, vendrán obligados a presentar ante la Diputación Foral de Álava una declaración informativa anual referente a los bienes inmuebles o a derechos sobre bienes inmuebles, situados en el extranjero, de los que sean titulares o respecto de los que tengan la consideración de titular real conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, a 31 de diciembre de cada año.
Obligación de informar sobre bienes muebles y derechos sobre bienes muebles situados en el extranjero o que estén matriculados o consten en registros de países extranjeros 1. Las personas físicas y jurídicas residentes en el Territorio Histórico de Álava, los establecimientos permanentes en dicho Territorio de personas o entidades no residentes y las entidades a que se refiere el apartado 3 del artículo 35 de la Norma Foral 6/2005, de 28 de febrero, General Tributaria de Álava, vendrán obligados a presentar ante la Diputación Foral de Álava una declaración informativa anual referente a los bienes o derechos que se indican a continuación, de los que, a 31 de diciembre de cada año, resulten titulares o respecto de los que tengan la consideración de titular real conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo:
Habilitación normativa Se autorizada al Diputado Foral de Hacienda, Finanzas y Presupuestos para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo y ejecución del presente Decreto Foral.
Entrada en vigor El presente Decreto Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial del Territorio Histórico de Álava.
Anexo Ial Decreto Foral 111/2008, del Consejo de Diputados de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros.
Don (nombre), con número de identificación fiscal ( (1) ) (...), en nombre y representación de (entidad declarante), con número de identificación fiscal ( (1) ) (....) y domicilio en (...) en calidad de (marcar la letra que proceda): a) Entidad Gestora del Mercado de Deuda Pública en Anotaciones. b) Entidad que gestiona el sistema de compensación y liquidación de valores con sede en el extranjero. c) Otras entidades que mantienen valores por cuenta de terceros en entidades de compensación y liquidación de valores domiciliadas en territorio español. d) Agente de pagos designado por el emisor.
Lo que declaro en......................a ........ de................de ............ Anexo I introducido por el apartado segundo de D. Foral [ÁLAVA] 8/2012, 21 febrero, que modifica el Decreto Foral del Consejo 111/2008, de 23 de diciembre, que regula la obligación de informar sobre cuentas, operaciones y activos financieros («B.O.T.H.A.» 27 febrero).Vigencia: 28 febrero 2012

References: Artículo 10
 Artículo 2
 artículo 21
 Artículo 9
 artículo 11
 artículo 3
 artículo 2
 artículo 3
 artículo 2

Artículo 3
 artículo 2
 artículo 18
 artículo 2
 artículo 19
 artículo 2
 Artículo 2

Artículo 2
 Artículo 3
 Artículo 4
 Artículo 5
 artículo 12
 artículo 12
 artículo 32
 artículo 7
 artículo 7
 artículo 35
 artículo 35
 artículo 4
 artículo 35
 artículo 4
 artículo 35
 artículo 4