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Timestamp: 2017-09-26 10:18:20+00:00

Document:
Resolución ECO/1406/2011, de 1 de junio, por la que se modifican los anexos de la Orden ECF/138/2007, de 27 de abril, sobre procedimientos en materia de tutela financiera de los entes locales.
Publicado en DOGC núm. 5898 de 10 de Junio de 2011
Vigencia desde 11 de Junio de 2011.
El artículo 3 del Decreto 94/1995, de 21 de febrero, de asignación de funciones en materia de haciendas locales a los departamentos de Gobernación y de Economía y Finanzas, asigna al Departamento de Economía y Conocimiento varias funciones en materia de tutela financiera de los entes locales. El artículo 52.1.d) del Decreto 310/2011, de 12 de abril, de reestructuración del Departamento de Economía y Conocimiento, establece que corresponde a la Dirección General de Política Financiera, Seguros y Tesoro el ejercicio de la tutela financiera de las corporaciones locales.
El desarrollo de estas funciones se ha efectuado mediante la Orden ECF/138/2007, de 27 de abril, sobre procedimientos en materia de tutela financiera de los entes locales. Las especificaciones y el formato de la documentación que tienen que utilizar los entes locales en estos procedimientos se detallan en los anexos de esta Orden. En la disposición final primera de la Orden se establece que los anexos se podrán modificar mediante una resolución del director o directora general de Política Financiera, Seguros y Tesoro que debe publicarse en el Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya. En virtud de esta disposición, se han modificado los anexos de la Orden mediante las resoluciones ECF/2901/2008, de 19 de septiembre, ECF/1769/2009, de 10 de junio, y ECF/3210/2010, de 28 de septiembre, para adaptar la documentación a varios cambios normativos.
Con este objeto, esta Resolución modifica nuevamente los anexos de la citada Orden con el fin de prever el formato y las especificaciones de la documentación que tienen que enviar los entes locales al Departamento de Economía y Conocimiento en virtud del artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
En virtud de la disposición final primera de la Orden ECF/138/2007, de 27 de abril, sobre procedimientos en materia de tutela financiera de los entes locales, y de acuerdo con el informe de la Asesoría Jurídica del Departamento de Economía y Conocimiento,
1. Añadir un apartado al anexo 2 de la Orden ECF/138/2007, de 27 de abril, sobre procedimientos en materia de tutela financiera de los entes locales, que pasa a ser el apartado 7, de forma que los actuales apartados 7 y 8 pasan a ser, respectivamente, los apartados 8 y 9. El apartado 7 queda redactado en los términos siguientes:
«7. Informe de tesorería.
De acuerdo con el artículo 4.4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, los entes locales tienen que enviar al Departamento de Economía y Conocimiento el informe previsto en el artículo 4.3 de esta Ley.
Este informe tiene que ser elaborado por la persona titular de la tesorería del ente local o, en su defecto, por la persona titular de la intervención.
Los entes locales y los organismos autónomos locales sujetos a tutela financiera de acuerdo con el artículo 1 de esta Orden tienen que elaborar este informe para cada trimestre natural y lo tienen que enviar al Departamento de Economía y Conocimiento en el mes siguiente al del cierre del trimestre natural. El informe de tesorería del primer trimestre de 2011 se tiene que enviar antes del 30 de junio de 2011.
Las entidades públicas empresariales locales y las sociedades mercantiles sujetas a tutela financiera de acuerdo con el artículo 1 de esta Orden tienen que elaborar este informe para cada año natural y lo tienen que enviar al Departamento de Economía y Conocimiento en el mes siguiente al del cierre del año natural.
En este informe se tiene que hacer constar la información relativa al cumplimiento de los plazos que prevé esta Ley para el pago de las obligaciones de cada entidad sujeta a tutela financiera, en el formato del modelo IT, Informe de tesorería, con el detalle del número e importe de los pagos realizados durante el periodo, dentro y fuera del plazo legal, y de las obligaciones pendientes en las que se esté incumpliendo el plazo legal en la fecha de cierre del periodo.»
2. Añadir el modelo IT, Informe de tesorería, al anexo 4 de la Orden ECF/138/2007, de 27 de abril, sobre procedimientos en materia de tutela financiera de los entes locales, con el formato y contenido que figura en el anexo de esta Resolución.
Esta Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya.

References: artículo 3
 artículo 52
 resolución 
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 artículo 4
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 artículo 1
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