Source: https://ru.scribd.com/document/135953452/Plan-Empresa-Servicio-Limpieza-Bic
Timestamp: 2019-09-18 06:41:39+00:00

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0.	Introduccin: Modelos de plan de negocio	1.	Modelo de Plan de Negocio: Servicios de limpieza
1.1	Definicin de las caractersticas generales del proyecto	1.2	Presentacin de los emprendedores	1.3	Datos bsicos del proyecto
2.	Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
2.1	2.2	2.2	2.3	Entorno Entorno Entorno Entorno econmico	sociocultural	normativo	tecnolgico
3.	Actividad de la empresa
3.1	Definicin de los servicios que prestar la empresa	3.2	Factores determinantes de xito en el sector
4.	Proceso de prestacin del servicio
4.1	4.2	4.3	4.4	4.5	4.6	Determinacin del proceso de prestacin del servicio	Subcontrataciones	Aprovisionamientos	Gestin de stocks	Procedimientos y controles de calidad	Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
5.	El mercado
5.1	Definicin del mercado	5.2	La competencia	5.3	Anlisis DAFO
6.	La comercializacin del servicio
6.1	6.2	6.3	6.4	Presentacin de la empresa y sus servicios	Acciones de promocin	Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia	Prescriptores
7.	La localizacin de la empresa
7.1	Asentamiento previsto y criterios para su eleccin	7.2	Terrenos, edificios, instalaciones	7.3	Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
8.1	Relacin de puestos de trabajo que se van a crear	8.2	Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos	8.3	Organigrama. Estructura de direccin y gestin	8.4	Perfil de las personas que se contratar y seleccin de personal	8.5	Formas de contratacin
9.	Plan econmico-financiero
9.1	Inversin y fondo de maniobra del proyecto	9.2	Financiacin del proyecto	9.3	Poltica de amortizaciones	9.4	Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales	9.5	Evolucin de los costes variables	9.6	Evolucin de los costes fijos	9.7	Poltica de circulante	9.8	Cuentas de resultados previsionales	9.9	Balances de situacin previsionales	9.10	Previsiones de tesorera	9.11	Punto de equilibrio	9.12	Ratios del proyecto	9.13	Flujo de caja	9.14	Rentabilidad del proyecto
71 75 76 77 79 80 81 82 84 86 88 89 90 91
10.	Aspectos formales del proyecto
10.1	10.2	10.3	10.4	Forma jurdica elegida para el proyecto	Proteccin jurdica	Autorizaciones, permisos, etc.	Medidas de prevencin de riesgos laborales
11.	La innovacin
11.1	Elementos innovadores
12.	Planificacin temporal de la puesta en marcha
En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas de Oportunidad de Negocio: - Gua n 19.- Empresa de limpieza Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua.  Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen alguno de los Manuales. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa. 
1. Modelo de Plan de Negocio: Servicios de limpieza
Se desarrolla en este documento el estudio para la puesta en marcha de una empresa de servicios de limpieza con domicilio social en la ciudad de Santiago de Compostela. La empresa, que se denominar Brillo Gallego tendr como actividad la prestacin de servicios integrales de limpieza y mantenimiento, dirigida principalmente a particulares, comunidades de vecinos, pequeos negocios, empresas de construccin y grandes clientes. Tampoco descartan participar en alguna licitacin de estos servicios propuesta por la Administracin Pblica. Se contar con un local de unos 50 m2 para almacn de maquinaria y materiales, oficina administrativa, y aseos, situado a la afueras de la ciudad. El local se acondicionar convenientemente, atendiendo tanto a lo exigido por las normas de planeamiento municipal como a los requerimientos legales necesarios para el almacenamiento de productos de limpieza. Senen Lozano, Pablo Fernndez, David Gil y Francisco Varela son los promotores de este proyecto. Son cuatro antiguos compaeros de una empresa de servicios de limpieza que cuentan con ms de 10 aos de experiencia en este sector. Hace ya tiempo que vienen dndole vueltas a la posibilidad de dar su salto al mundo empresarial, considerando que este es el mejor momento. Esperan que no en demasiado tiempo, puedan posicionarse como referentes en calidad en el mbito de los servicios de limpieza de la provincia de la Corua. Su idea de negocio no se basa en el concepto de empresa de servicios de limpieza tradicional, en la que ya estn posicionados un gran nmero de competidores, sino que apuestan por ofertar un servicio de limpieza integral donde se desempeen toda una amplia gama de servicios asociados a esta actividad. Son conscientes de que se van a encontrar con un gran nmero de competidores, pero consideran que la prestacin de un servicio diferenciado y de la calidad puede ser la clave del xito. Aunque no lo han tenido en cuenta en el presente documento, los emprendedores orientarn el crecimiento de su empresa, siempre que se aprecie la existencia de demanda en el entorno, a la creacin de una delegacin en la provincia de Pontevedra.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
1.2.	Presentacin de los emprendedores
Los emprendedores del proyecto son Senen Lozano, Pablo Fernndez, David Gil y Francisco Varela1 Senen Lozano ha realizado estudios en Ciencia Econmicas y Empresariales, trabaj como contable en una empresa de limpieza desde que termin los estudios. La empresa acaba de cerrar por jubilacin del propietario, por lo que para l a parte de suponer un reto personal, supone tambin una oportunidad para el autoempleo. Su deseo es aportar su experiencia en la rama administrativa y tener la oportunidad de dirigir su propio proyecto empresarial. Pablo Fernndez ha trabajado como comercial durante ms de 20 aos, siendo 10 de estos, en el sector de la limpieza. Considera que este puede ser un buen momento para dar el salto al mundo empresarial y pretende aprovechar sus habilidades comerciales para abrir mercado y hacerse con una buena cartera de clientes. David Gil ha trabajado como profesional de los servicios de limpieza durante ms de 15 aos, ha realizado diferentes cursos en seguridad e higiene alimentaria. Al igual que su compaero Senen Lozano se encuentra sin trabajo y considera que tiene los conocimientos y experiencia suficientes para poder dar un buen servicio en un mercado que conoce a la perfeccin. Francisco Varela ha realizado un ciclo superior en Administracin y Finanzas, trabajando como administrativo desde que ha terminado sus estudios, recientemente se ha quedado sin empleo y considera este proyecto como una buena oportunidad para el autoempleo. Durante los ltimos meses los cuatro emprendedores, con el objetivo de darle una mayor solidez a su proyecto empresarial han asistido a los siguientes cursos impartidos por Bic Galicia: 14 Seminario de Generacin y Maduracin de ideas Seminario de Planificacin Empresarial Seminario de Gestin Empresarial A pesar de no tener experiencia como empresarios, los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Ambos entienden que este xito exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su nica actividad empresarial.
Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este epgrafe.
1.3.	Datos bsicos del proyecto
Cuadro 1.- Caractersticas bsicas de la empresa Definicin de la empresa Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas Forma jurdica Localizacin Instalaciones Personal y estructura organizativa Servicios de limpieza 74.700 Actividades industriales de limpieza Sociedad Limitada Santiago de Compostela El local cuenta con 50 m2 Gerente Director de administracin Director comercial Director de produccin Un limpiador Un cristalero Especialista Limpiezas Limpiezas Limpiezas Limpiezas de mantenimiento generales especficas especiales
Pequeos clientes Comunidades de vecinos Grandes clientes Empresas de construccin Administraciones pblicas Visitas comerciales Pgina web Boca a boca
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros Concepto Inversin total Fondo de maniobra Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Beneficio despus de impuestos Tesorera acumulada Ao 1 34.980,00 40.000,00 24.000,00 50.980,00 204.000 775,71 35.594,34 Ao 2 600,00 0,00 0,00 0,00 Ao 3 600,00 0,00 0,00 0,00 Ao 4 600,00 0,00 0,00 0,00 Ao 5 600,00 0,00 0,00 0,00
241.953,30 274.203,79 299.470,04 327.259,09 1.086,87 31.305,28 1.946,44 27.207,01 2.678,08 22.502,27 2.899,30 19.048,05
2.1.	Entorno econmico
En la actualidad, la coyuntura econmica se esta viendo seriamente afectada por el gran deterioro de los mercados financieros internacionales Esta situacin ha supuesto una falta de liquidez en el sistema financiero, que ha trado consigo un endurecimiento de las condiciones de financiacin. En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores que presentan una situacin de recesin, con cifras de crecimiento que se han reducido progresivamente a lo largo de todo al ao: -	Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008 2,4 % -	Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 % -	Tasa de desempleo tercer trimestre del 2008 11,3%. -	Inflacin en el momento de elaborar este plan de negocio (septiembre de 2008) al 4,9%. En Galicia se esta reproduciendo a escala autonmica esta situacin. Segn datos del Instituto Galego de Estatstica, el tercer trimestre del 2008 muestra un desempleo de un 8,5% sobre la poblacin activa y una tasa de crecimiento del PIB del 1,6%. El mercado de servicios de limpieza ha experimentado en la ltima dcada una tendencia de crecimiento sostenido, favorecida por la buena coyuntura y el progresivo grado de externalizacin de los servicios de limpieza por parte de empresas y administraciones pblicas. A pesar de la actual coyuntura econmica, el sector presenta grandes oportunidades gracias a la aparicin de nuevos servicios relacionados con la limpieza, como por ejemplo los relacionados con el medio ambiente y la higienizacin. 19
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.2.	Entorno sociocultural
Los servicios de limpieza se han convertido en una necesidad bsica, tanto para los hogares, como para las empresas e instituciones, debido principalmente a tres factores: - Incorporacin de la mujer al mercado laboral. - Escasez de tiempo libre. - Forman parte de la imagen de marca de la empresa. Existe cada vez ms un mayor grado de exigencia del cliente, que se concreta en la solicitud de: -Servicio profesional: ya no se apuesta por la seora de limpieza. -Servicio de calidad. -Servicio con garantas. Por lo tanto, todo hace indicar que las oportunidades de negocio con ms probabilidades de xito son aquellas enfocadas a cubrir necesidades bsicas. Cualquier tipo de negocio o particular es un cliente potencial de estas empresas. La demanda de servicios de higienizacin probablemente ser constante y creciente. La limpieza es un elemento esencial para cualquier marca, lo que tratar de llevar a efecto en sus establecimientos, locales y almacenes. Este hecho otorga una estabilidad extraordinaria al sector de limpieza, que posiblemente lo aboque a un constante crecimiento.
2.3.	Entorno normativo
La creacin de una empresa de limpieza est sujeta a los trmites comunes. A continuacin ofrecemos una recopilacin de la legislacin marco ms importante de esta actividad: Real Decreto 770/1999 del 7 de mayo, por lo que se aprueba la reglamentacin tcnico-sanitaria para la elaboracin, circulacin y comercio de detergentes y limpiadores. Reglamentacin tcnico-sanitaria para la elaboracin, circulacin y comercio de detergentes y limpiadores, BOE n 212 del 4 de septiembre. Correccin de errores del Real Decreto anterior. Real Decreto 909/2001 del 27 de julio del Ministerio de Sanidad y Consumo sobre legionela. Reglamentacin tcnico-sanitaria de lejas. Real Decreto 3360/83 del 30 de noviembre. Modificado por el Real Decreto 349/93 del 5 de marzo. Parcialmente modificado por el Real Decreto 3484/2000 del 29 de diciembre. Real Decreto 2207/1995 sobre limpieza de reas alimentarias. Ley 11/1997 del 24 de abril de envases y residuos de envases (BOE 25 de abril), modificado por el Real Decreto 1416/2001 del 14 de diciembre. Ley 10/1998 del 21 de abril de residuos. Real Decreto 1596/1997 del 17 de octubre por lo que se establece o certificado de profesionalidad da ocupacin de experto en limpieza de inmuebles. Real Decreto 952/1997 del 20 de junio, por lo que se modifica o Reglamento para la ejecucin da Ley 20/1986 del 14 de mayo, Bsica de residuos peligrosos, aprobado mediante Real Decreto 833/1988 del 20 de junio (BOE 5 de julio). Real Decreto 1217/1997 del 18 de julio sobre incineracin de residuos txicos y peligrosos y de modificacin del Real Decreto 1088/1992 del 11 de septiembre relativo a las instalaciones de incineracin de residuos municipales. Recomendacin de la Comisin, del 13 de septiembre de 1989, relativa al etiquetado de detergentes y productos de limpieza (BOE 10 de octubre).
2.4.	Entorno tecnolgico
En la actualidad, el sector de los servicios de limpieza se caracteriza por una ausencia generalizada en inversin en nuevas tecnologas. Los cambios tecnolgicos son una de las oportunidades que se ofrecen en el sector, ya que dan eficiencia a los servicios prestados y posibilitan la oferta de nuevas soluciones para un cliente que es cada vez ms exigente. El uso de nuevas tecnologas en el sector de los servicios de limpieza se limita por norma general al uso de maquinaria industrial para la limpieza, principalmente en aquellas destinadas a la limpieza de diferentes superficies como terrazo, pavimentos etc. Otro campo donde se esta intensificando el uso de las nuevas tecnologas es en el campo del medio ambiente, donde se esta intentando adaptar la maquinaria de limpieza para reducir el consumo y para que se puedan reciclar gran parte de los consumibles utilizados. Otras de las preocupaciones en este campo es la de ofertar productos que no sean nocivos ni perjudiciales tanto para el ser humano como para el medio ambiente.
3. La actividad de la empresa
3.1.	Definicin de los servicios que prestar la empresa
Los promotores del proyecto han prestado especial cuidado en clasificar los servicios principales y complementarios. La cartera de servicios con la que pretenden operar es la siguiente: Limpiezas de mantenimiento: limpieza interior de todo tipo de edificios, oficinas, fbricas, comercios, bloques residenciales y comunidades de vecinos. Limpiezas generales: limpiezas puntuales derivadas de una situacin particular, habitualmente relacionadas con el sector de la construccin: limpieza de obra nueva, reformas de locales, inauguraciones, fiestas, locales de ocio, garajes, etc. Limpiezas especficas: Suelos Cristales Techos desmontables Conductos aireacin, chimeneas, hornos, calderas Limpiezas especiales: Fachadas Desinfeccin, desratizacin, fumigaciones, etc. Recogida de basuras Pozos spticos Jardinera Es posible que dentro del servicio de limpieza de mantenimiento se incluya alguna de las actividades establecidas bajo el epgrafe limpiezas especficas, como por ejemplo limpiezas de cristales/ao, 1 pulimentado de suelos, etc. Es una cuestin que deber quedar definida en el momento de la contratacin y reflejada en el presupuesto correspondiente. Se plantean realizar el grueso de sus operaciones en limpiezas de mantenimiento de comunidades de vecinos y pequeos negocios. Por tanto, la configuracin inicial de las previsiones de facturacin de la empresa resultar como sigue: 25
Cuadro 3.- Participacin en ventas de cada una de las lneas Servicio Limpiezas de mantenimiento Limpiezas generales Limpiezas especficas Limpiezas especiales Ao 1 24,17% 27,50% 23,82% 24,51% Ao 2 23,96% 26,78% 24,30% 24,96% Ao 3 23,31% 25,31% 25,95% 25,43% Ao 4 22,86% 24,82% 26,66% 25,66% Ao 5 22,40% 24,33% 27,37% 25,90%
3.2.	Factores determinantes de xito en el sector
Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el contexto del proyecto. Se ha tratado adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa. Cuadro 4.- Factores de xito de la empresa de servicios de limpieza Factor de xito (FCE) Servicios de limpieza Calidad del servicio Amplia gama de servicios Cumplimiento de plazos y horarios previstos Formacin del personal Tecnologa utilizada Posicin del FCE 3 2 Posicin de proyecto 1 2 Mejor competidor GRUPO LIMPIEZA LIMPIEZAS OBRADOIRO LIMPIEZAS FERNNDEZ CLEANER XEGADIA
Anlisis de los factores de xito: Nivel de calidad del servicio (certificacin de calidad): el hecho de que las empresas lderes cuenten con certificados de calidad supone un factor diferencial frente a las compaas que todava no los tienen. Cada vez es un factor ms a tener en cuenta, pero es especialmente importante en trabajos para la Administracin Pblica. Amplia gama de servicios: es necesaria para la captacin de clientes heterogneos. Para ello, las empresas suelen contar con colaboradores especiales, con objeto de ofrecer soluciones ante necesidades especficas de clientes. Cumplimiento de plazo y horarios previsto: forma parte de la calidad del servicio, pero en ocasiones cobra especial relevancia como es el caso de aprovechamiento de instalaciones dedicadas al ocio y la cultura, entregas de pisos, etc. Personal cualificado: es importante ofrecer confianza a travs del personal contratado. Tecnologa utilizada: es un elemento clave para dirigirse a la especializacin y a la oferta de servicios con alta valor aadido.
4.1.	Determinacin del proceso de prestacin del servicio
El proceso de prestacin del servicio ser, en su conjunto, muy sencillo: 1 Organizacin de un calendario de visitas comerciales: el responsable comercial disear un calendario de visitas de potenciales clientes. En esta visita se presentarn al cliente tanto la empresa como toda la gama servicios ofertados por ella. El proceso comercial se considera un elemento de ventaja competitiva clave. 2 Recepcin del pedido: el cliente, a travs de cualquier va (personalmente, telfono, fax, correo electrnico) realiza una peticin de oferta. El responsable de administracin se encarga de hacer una revisin previa, de la cual se deducirn datos como: peticionario, tipo de servicio/producto requerido, y tambin valorar si la organizacin est capacitada o no para realizarla. Con estos datos el responsable de administracin decidir si se procede a realizar la oferta en cuestin. En caso negativo, se rechazara, comunicndoselo al peticionario. La recepcin de pedidos se efecta tambin de forma directa (sin previa solicitud de oferta). Los clientes realizan sus pedidos va fax, por correo electrnico o telfono, o bien acudiendo de forma directa a las oficinas de la empresa. 3 Base de datos de clientes: en el momento de la recepcin del pedido, el responsable de Administracin comprobar: Si el cliente est incluido en la Base de Clientes de la Administracin. En caso contrario, es decir, que fuese un cliente no habitual, se estudiar la situacin (informes econmicos, morosidad, etc.) para saber si es un cliente favorable para la organizacin. Si el cliente es favorable, ser incluido en la Base despus de consultar con la Gerencia la forma de pago que se establecer para el mismo. Si se detecta que falta documentacin precisa para la realizacin de la oferta, se requerir tal documentacin al cliente, que la aportar, en caso de que existiese. 4 Elaboracin de ofertas: el Responsable de Administracin realiza el presupuesto a partir de la informacin recogida.
Una copia del presupuesto se archiva en la carpeta de Presupuestos en Administracin y la otra copia se entrega al cliente preferiblemente en mano, o, si esto no fuera posible, por correo o por fax para su evaluacin. 5 Revisin por parte del cliente: el cliente estudia y revisa el presupuesto, y decide si lo acepta o no, o si quiere alguna modificacin. Cuando el cliente acepta la oferta, se solicitar de ste su aceptacin por escrito firmando el presupuesto, quedando con una copia la organizacin y con otra el cliente. 6 Redaccin del contrato: una vez realizadas las comprobaciones previas y llegado a un acuerdo, tienen lugar la redaccin del contrato, bien por parte del cliente, bien por parte de la organizacin, y la firma del citado contrato por parte de ambos. 7 Prestacin del servicio: se prestarn los servicios segn las condiciones que se hayan estipulado. La prestacin del servicio es muy importante en el negocio, ya que su resultado ser directamente percibido por el cliente y de l depender el xito del negocio. Los requisitos bsicos exigidos sern: nivel de calidad del servicio, amplia gama de servicios, cumplimiento de plazos y horarios previstos, formacin del personal y tecnologa utilizada. 8 Seguimiento y control de todos los trabajos realizados: buscando como objetivo la mxima satisfaccin por parte del cliente. A continuacin se presenta un ejemplo de prestacin de servicios de limpieza, se ha optado por presentar un plan de desinsectacin y desratizacin.
Cuadro 5.- Flujograma de proceso de prestacin de un servicio desinsectacin y desratizacin
ESTUDIO del establecimiento/local
IDENTIFICACIN del roedor/insecto
EVALUACIN DEL GRADO de infestacin
DETERMINACIN de tratamientos/productos y de su aplicacin
Registro de revisin de dispositivos
ELABORACIN de mapa de aplicacin de tratamientos
ESTABLECIMIENTO de la duracin/frecuencia de aplicacin
Fuente: Procedimiento de calidad para servicios de limpieza y atencin domstica. Diseo de un plan de desinsectacin y desratizacin. BIC GALICIA.
Estudio del establecimiento / local
El primer paso consiste en el anlisis del establecimiento (superficie, distribucin, caractersticas, naturaleza del negocio,...) identificando posibles puntos crticos y recogiendo informacin til con el objeto de establecer medidas de actuacin adaptadas a sus caractersticas.
Es imprescindible averiguar la clase de plaga presente en el establecimiento/local con el propsito de poder informarse sobre su morfologa, fases de crecimiento, costumbres, comportamiento y todos aquellos datos que puedan ser de utilidad para combatirla.
Lo siguiente es realizar un seguimiento de las poblaciones del roedor/insecto detectado y evaluar el grado de infestacin aproximado. Esto se lleva a cabo mediante la observacin de seales como: Excavaciones, excrementos, rastros, olor, huevos, ejemplares muertos, nidos, etc y una vez hecho, se define el nivel de infestacin en funcin de la cantidad de indicios encontrados.
Determinacin de los tratamientos/ productos y de su aplicacin
En esta etapa se seleccionan los tratamientos de desinsectacin/desratizacin ms apropiados en funcin del establecimiento y las caractersticas de la plaga detectada y se detalla la metodologa para aplicarlos. En cuanto al producto a emplear en los tratamientos elegidos, es importante leer y conservar la ficha tcnica que lo acompaa donde se especifica la dosis, fauna a la que puede afectar, actuacin en caso de ingestin accidental, etc. Adems, debido a su toxicidad hay que colocarlo de forma que slo puedan acceder a l los roedores/insectos.
Es recomendable hacer un croquis del establecimiento sealando donde se colocan los dispositivos de los tratamientos seleccionados (cebos, rodenticidas, trampas, insecticidas slidos, etc.).
Establecimientos de la duracin/frecuencia de aplicacin
Lo primero es definir, segn el grado de infestacin y las indicaciones de los productos, la frecuencia con la cual se debern aplicar los tratamientos y el tiempo de duracin de los mismos. Durante este tiempo se debe llevar a cabo una revisin peridica de los dispositivos dispuestos en el local, anotando los resultados observados y las incidencias que se presenten.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Calidad Diseo de un Plan de desinsectacin y desratizacin. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio
4.2.	Subcontrataciones
Una buena parte de los servicios que oferta la empresa sobre todo durante las etapas de inicio de actividad, se subcontratarn, siendo los ms comunes: -	Servicios especiales y una parte de los servicios de limpieza generales. -	Alquiler de los inmovilizados necesarios para la prestacin de alguno de estos servicios -	Servicios relacionados con fiscalidad, laboral y contabilidad Para controlar los procesos de subcontratacin se debe dejar claro a la empresa que se subcontrata, que siempre actuar en representacin de nuestra empresa y se controlar su actividad de prestacin del servicio. Para el centro ha de contratarse una pliza de seguro multiriesgo que cubra eventualidades tales como robos, rotura de lunas, inundaciones, incendios, cortocircuitos, derrumbes, desplomes, fallos en la instalacin, etc. Se contratar una pliza de responsabilidad civil, por los problemas que pueda originar la prestacin de la propia actividad. El seguro puede tramitarse con la compaa que se desee en base a esa actividad.
4.3.	Aprovisionamientos
SEste tipo de partida no ser significativa por el tipo de actividad que se va a desarrollar, siendo nicamente necesario aprovisionarse de: Productos de limpieza necesarios para el desarrollo de la actividad (tales como jabones, desinfectantes etc.). Herramientas y utensilios de limpieza (tales como cubos, fregonas, bayetas, etc.). Material de trabajo, como botas de seguridad, monos, guantes, etc. Se ha estimado un presupuesto de 707,58
en estas partidas.
Los emprendedores no consideran necesario ni aconsejable contar con un stock excesivo de productos y materiales de limpieza, ya que stos los comprarn en funcin del tipo de trabajo que se vaya a realizar. Tan slo contarn con un stock mnimo para iniciar la actividad. El stock mnimo inicial contar con algunos de los siguientes artculos (en funcin de la actividad de la empresa): Cuadro 6.- Productos en stock Productos de limpieza Limpia cristales Limpiador de uso general Decapante normal y extra fuerte (cido o alcalino) Limpiador neutro Desinfectantes Limpiador de inodoros Quitamanchas Desengrasante Limpiador moquetas Limpiador de aceros Quita pintadas Otros productos de acabado Ceras a base de disolventes Ceras al agua Selladores plsticos Productos para suelos Disolvente orgnico Disolvente de medio acuoso Mixtos Herramientas y tiles Esptulas Raspadores de suelos y ventanas Rasquetas Carros limpieza Cepillos y escobas Mopas Gamuzas y paos Mangos, palos y recogedores Cubos Bayetas y estropajos Bolsas basura Desatascadores y escobillas Guantes y batas 37
4.5.	Procedimientos y controles de calidad
Los emprendedores van a implantar un sistema de gestin de calidad, buscando con ello la mxima objetividad en el control del servicio y ofrecer al cliente un sistema de seguimiento de la contrata. El control de calidad se realiza sobre tres niveles: 1.	Control de satisfaccin del usuario. 2.	Control esttico. 3.	Control biolgico.
1.-Control de Satisfaccin del usuario
Han diseado unas tarjetas firmadas por el operario que ha realizado la limpieza. Estas tienen un telfono donde acudir en el caso de que el cliente encuentre alguna deficiencia. Este sistema responsabiliza al operario del trabajo efectuado y posibilita la satisfaccin inmediata en caso de deficiencia indeseada.
2.-Control esttico
El Responsable de produccin realizar un control sobre una muestra suficientemente representativa de las instalaciones donde se realiza el servicio (habitaciones, despachos, vestbulos y pasillos, vestuarios, lavabos, laboratorios, etc.) con el fin de obtener la mayor cantidad de datos posible y dar un resultado ms preciso de la evaluacin. En todas y cada una de las dependencias inspeccionadas realizar una valoracin al detalle de los elementos integradores de la misma; estructurales (pavimentos ventanas y elementos verticales) mobiliario, equipos y cualquier otro elemento susceptible de ser objeto del servicio de limpieza. La valoracin de cada dependencia se realiza en todos los casos despus de la limpieza. La escala de calificacin de cada elemento es de 1 a 10 entendiendo como: 0= Muy deficiente. Las dependencias objeto de anlisis presentan un estado de orden y limpieza totalmente insuficiente en el conjunto de su superficie. 2= Deficiente Las dependencias objeto de anlisis presentan un estado de orden y limpieza insuficiente con presencia de manchas, polvo u otros indicios de de suciedad apreciables fcilmente. 5= Regular Las dependencias objeto de anlisis presentan un estado de orden y limpieza regular con presencia de ligeras manchas, polvo u otros indicios de suciedad puntuales sin presentar un estado de orden y limpieza insuficiente y/o molesto.
7= Bueno Las dependencias objeto de anlisis presentan un estado de orden y limpieza altos sin manchas ni indicios de suciedad aunque a ojos de experto se pueden apreciar ciertas deficiencias. 10= Muy Bueno Las dependencias objeto de anlisis presentan un estado de orden y limpieza ptimo sin manchas ni olores, polvo u otros indicios de suciedad. Se percibe el brillo del suelo, la limpieza de cristales u otros elementos ms sensibles al orden y a la limpieza. Si despus de haber realizado la puntuacin alguna de las puntuaciones es inferior a 7, se le mandar al operario limpiar de nuevo las instalaciones hasta que su resultado sea ptimo. 3 Control Biolgico El Responsable de produccin ser el encargado de controlar que todos los elementos utilizados para los servicios de limpieza no contengan sustancias nocivas que ponga en riesgo la salud del cliente. Este sistema de gestin de la calidad ser un paso previo a la obtencin de una certificacin del sistema de calidad, que les acredite el buen funcionamiento de su sistema. Para ello contratarn en el medio plazo los servicios de una certificadora de calidad.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Gestin de la satisfaccin del cliente [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
4.6.	Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
En un primer momento con el objetivo de reducir riesgos, los emprendedores han decidido alquilar toda la maquinaria necesaria para realizar los procesos de prestacin de servicios. Los emprendedores han entablado contactos con un par de proveedores que ofertan la ltima tecnologa en limpieza. Esta se pretende utilizar como factor diferenciador siendo el objetivo de la empresa hacerse con este tipo de tecnologa cuando la situacin financiera lo permita. El responsable de administracin contar con un equipo informtico y un software de gestin que le permita llevar el control sobre todas las reas de las empresas.
5.1.	Definicin del mercado
5.1.1.	Caractersticas y tamao del mercado
Los emprendedores han realizado consultas en bases de datos empresariales como el Sistema de Anlisis de Balance Ibricos (SABI). Realizando una bsqueda para el cdigo CNAE 93 Rev. 1. 747, Actividades Industriales de limpieza, han obtenido datos sobre n de empresas, facturacin, empleo en el sector, segmentacin geogrfica, etc. A modo de orientacin, y respecto a los ltimos datos disponibles correspondientes a fechas comprendidas entre 31-12-2005 y 31-12-2006 de la base de datos SABI, existen en Galicia unas 230 sociedades mercantiles registradas y activas, cuya facturacin global supera los 189 millones de euros, con ms de 10.366 empleados. De estos datos se deduce que el perfil bsico de una empresa mediana se caracteriza por tener una plantilla y facturacin alrededor de 4 personas y 160.000 . Cuadro 7.- Nmero de empresas en Galicia
La Corua Orense
Lugo Pontevedra
Para calcular el tamao del mercado de nuestro establecimiento, tomaremos en consideracin los datos que siguen: Cuadro 8.- Tamao de mercado Tipo de cliente* Comunidades de vecinos Pequeos clientes Empresas de construccin Grandes empresas El mercado potencial ser: 5.000 X 1.200 /ao + 4.000 X 1.600 /ao + 500 X 8000 /ao + 50 X 15.000 /ao =17.150.000 *Nota: No se han incluido los datos de administraciones pblicas, porque los clientes lo consideran una opcin a medio plazo Nmero de clientes 5.000 4.000 500 50 Gasto anual en mantenimiento 1.200 /ao 1.600 /ao 8.000 /ao 15.000 /ao
5.1.2 Caractersticas de los clientes
Los emprendedores aunque se dirigirn principalmente a comunidades de vecinos, particulares y pequeas empresa, no descartan tener otro tipo de clientes si les surge la oportunidad. Han clasificado a los clientes en cinco tipos, segn el tipo de servicios que demanda y sus caractersticas: 44 Pequeos Clientes. Estos clientes acuden principalmente por motivos de cercana para solicitar servicios relacionados con la de limpieza general de su vivienda, oficinas o pequeo negocio. Comunidades de vecinos. Una forma sencilla de conseguir este tipo de clientes es dirigirse directamente a los administradores de fincas. Grandes clientes. Se trata de empresas o entidades que utilizan en gran medida los servicios de limpieza y mantenimiento (las entidades bancarias, industrias, centros comerciales, instalaciones deportivas, centros sanitarios, etc.). Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de mercado, ya que permite mayores volmenes de facturacin y la seguridad de unos ingresos. Empresas de construccin. Estas empresas pueden solicitar los servicios para realizar la limpieza de fin de obra. Administraciones pblicas. Algunas administraciones pblicas contratan los servicios de limpieza a travs de concursos o licitaciones. Los emprendedores consideran proponerse la captacin de este tipo de clientes como opcin para el futuro. En el caso de que finalmente acaben teniendo algn cliente de este tipo, buscarn financiacin para las posibles demoras que pudieran surgir en los cobros.
5.2.	La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras
Los emprendedores son conscientes de que se enfrentan a un sector maduro, por lo que la competencia es bastante alta, al estar el sector muy atomizado. Han clasificado a sus competidores en cinco tipos principales: Profesionales independientes, que realizan servicios de limpieza por cuenta propia. Este tipo de competidores son los de mayor nmero. La empresa ha pensado en subcontratar los servicios de este tipo de profesionales cuando le sea necesario, esto se puede deber a dos razones: - La demanda no se puede cubrir con la oferta existente en la empresa - Demanda de servicios especiales Franquicias, cada vez son ms el nmero de franquicias nacionales y extranjeras que operan en Galicia. Los emprendedores han contabilizado 10 franquicias que realizan una actividad similar a la suya en su mbito de actuacin. Competidores de similar tamao y oferta de servicios. Han localizado 8 empresas que ofertan los mismos servicios dentro de su mbito de influencia. Empresas de limpieza de mayor tamao. Las han analizado no tanto desde el punto de vista de competidor sino como posible cliente, ya que este tipo de empresas suelen recurrir a la subcontratacin, por lo que se han mantenido contactos con 5 empresas del sector, siendo 3 el nmero de empresas a las que se ha llegado a un acuerdo de colaboracin. Empresas de servicios globales. Existen cada vez ms empresas que integran en su cartera de servicios no slo la limpieza sino tambin arreglos, reparaciones, lavanderas, etc. A la hora de competir han apostado por la calidad del servicio que se ofrece al cliente y el cumplimiento de los horarios y fechas estipuladas. Consideran que tener una buena reputacin es el mejor valor diferencial con la competencia.
5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia
Las diferencias frente a los servicios de limpieza de la competencia que los emprendedores se han propuesto son los siguientes: Conseguir un nivel de calidad ptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia el servicio. Para ello ser necesario: -	Averiguar las expectativas que cada usuario tiene de nuestro servicio. -	Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la direccin en los mtodos de trabajo.
-	Obtener el certificado de calidad: Esto es un factor diferenciador frente a las que an no estn implantando estos sistemas, lo que est creando un inters en estas ltimas por obtener la certificacin. Hay que tener en cuenta que son muchos los aspectos que influyen sobre la satisfaccin del cliente, tales como la puntualidad, el cumplimiento de los plazos pactados, el cuidado con los objetos del entorno, la correccin en el trato, etc. Ofrecer un amplio abanico de servicios, todos enfocados a la actividad principal (limpieza) o especializarse: En un primer momento el objetivo ser alcanzar una cifra de negocio que permita la supervivencia. De esta forma la estrategia consiste en prestar una amplia gama de servicios con la finalidad de acelerar la captacin de clientes. En un segundo momento y en funcin de que el negocio vaya madurando se tender a la especializacin, como puede ser la limpieza de conductos de aire, tratamiento de residuos en la industria etc. Por otra parte, la especializacin tambin podr ir en funcin del tipo de clientes al que se dirigen. En un futuro en que la empresa se haya consolidado, se puede plantear la ampliacin del negocio hacia objetivos ms ambiciosos. Saber adaptarse al cambio tecnolgico Una de las oportunidades que ofrece el sector y que permite ser ms eficientes es el de incorporar las nuevas tecnologas a los servicios prestados. Sin embargo, trae el inconveniente de un mayor desembolso econmico.
46 En este apartado los emprendedores son conscientes que su principal problema es la competencia desleal y/o economa sumergida: existe todava un elevado nmero de particulares que realizan actividades de limpieza como complemento a sus economas familiares, a tarifas ms reducidas que las que pueda ofrecer una empresa de limpieza. Este problema les afecta, fundamentalmente, cara el pequeo cliente y comunidades de vecinos que son los principales consumidores de este tipo de servicios. Muchas empresas optan por realizar los servicios de limpieza ellas mismas, perdiendo tiempo y recursos que podran destinar a otras actividades de carcter ms estratgico para la empresa. Por esta razn la empresa orientar un importante esfuerzo comercial en dar a conocer a sus clientes el ahorro que supone para ellos la externalizacin de este tipo de servicios.
5.3.	Anlisis DAFO
Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto: Cuadro 9.- DAFO Amenazas Elevada competencia Aumento de las empresas multinacionales Dependencia de la coyuntura econmica Intrusismo en el sector Oportunidades Mercado en crecimiento Demanda no estacional Demanda de nuevos servicios de limpieza
Puntos Fuertes Estructura flexible No son necesarios inversiones elevadas para iniciarse en la actividad Horarios flexibles Gran nmero de servicios ofertados
Puntos Dbiles Encontrar al personal adecuado Dependencia de las subcontrataciones
Dentro de las amenazas que pueden influir en esta actividad, quizs la ms importante sea la elevada competencia que existe entre las empresas. La oferta presenta un carcter atomizado, con un gran nmero de competidores que tienen recursos similares, lo que genera una elevada rivalidad empresarial que hace presin a la baja en los mrgenes. Considerando este escenario, la alternativa por la que ha optado la empresa es diferenciarse a travs de variables de servicio (horarios flexibles, amplitud de los servicios ofertados, profesionalidad en la realizacin del trabajo, capacidad de respuesta, etc.) Una segunda amenaza es la alta dependencia que tiene esta actividad respeto de la coyuntura econmica. As, en perodos de crisis como el actual, estn desapareciendo un gran nmero negocios de servicios tradicionales de limpieza por la contencin de gastos, tanto de las empresas como de las economas domesticas. La tercera amenaza se refiere a la creciente penetracin en este mercado de operadores extranjeros, que al disponer de unos medios tcnicos, econmicos, humanos, etc. normalmente fuera del alcance de las empresas de menor dimensin, pueden empeorar la situacin de estas ltimas. Aunque esta amenaza no ser de gran intensidad en este caso, ya que se vern mayormente afectadas las empresas de gran tamao al entrar en disputa por cierto tipo de clientes (industrias, hospitales, entidades financieras, etc.). La cuarta amenaza se refiere al intrusismo en el sector, de un elevado nmero de particulares que realizan actividades de limpieza como complemento a sus economas familiares. Por ese motivo, la
empresa apostar por un servicio integral con una clara apuesta por la calidad donde este tipo de competidores no les pueden hacer tanto dao. Por lo que se refiere a las oportunidades han observado que el mercado est en crecimiento. Esto ha sido consecuencia, por un lado, de la aparicin de jvenes necesidades relacionadas con la limpieza, lo que favorece la demanda de servicios de limpieza especializados. Asimismo, la limpieza se valora cada da ms al ser un componente importante de la imagen de cualquier compaa, lo que implica un aumento en la demanda de este tipo de servicios. Otra oportunidad la constituye el hecho de que no existe estacionalidad en la prestacin del servicio, ya que las empresas que solicitan un servicio de limpieza suelen mantenerlo todo el ao. Con relacin a los puntos fuertes, el nivel de trabajadores en plantilla va a depender del nmero de servicios contratados lo que hace que la estructura de personal sea completamente flexible a las necesidades de la empresa en cada momento. Otro punto fuerte a destacar, son las escasas inversiones necesarias para la puesta en marcha del negocio, al optar los emprendedores por el alquiler de los equipos ms costosos. Esta estrategia permite a la empresa, adems de una mayor flexibilidad a la hora de acceder a ms y mejores tecnologas, el evitar una carga financiera elevada para financiar la compra de equipos. Un tercer punto fuerte son los horarios flexibles. Se intentarn adecuar la prestacin de los servicios a las necesidades horarias del cliente para causarle el menor perjuicio posible. Finalmente, constituye un punto fuerte la amplia gama de servicios ofertada por la empresa. En el apartado dedicado a los puntos dbiles, los emprendedores han sealado la dificultad para encontrar personal cualificado, por lo que la empresa deber asumir un perodo de aprendizaje con los nuevos trabajadores, con el coste que esto supone. 48 La escasa dimensin de la plantilla puede hacer que la empresa en perodos de tiempo puntuales dependa de la subcontratacin de determinados servicios.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo elaborar mi plan de marketing.
6.1.	Presentacin de la empresa y sus servicios
El nombre del establecimiento Brillo Gallego responde a la filosofa y orientacin de la empresa. El logotipo ser asimismo sencillo y fcilmente legible. Los emprendedores se han encargado tanto del diseo de la imagen corporativa como de los folletos para realizar el buzoneo. Tienen el objetivo de ofrecer un trato amable a todos sus clientes, buscando en todo momento el conocer las necesidades de cada usuario, adaptando tanto los servicios como los horarios de estos a las necesidades particulares de cada cliente, siempre y cuando les sea posible. 51
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
6.2.	Acciones de promocin
Se pretende penetrar en el mercado ofreciendo un esmerado servicio, tanto en la prestacin del propio servicio como en el trato al cliente. Los principales instrumentos publicitarios para la puesta en marcha de la empresa son los siguientes: Realizacin de visitas comerciales a personas clave como pueden ser los administradores de fincas, presidentes de asociaciones de vecinos, etc. Para ello llevarn tarjetas de visitas, folletos publicitarios Tambin realizarn llamadas telefnicas y mailing. Han centrado su publicidad en prensa, prensa de difusin gratuita, carteles en establecimientos pblicos, buzoneo, guas informativas, anuncios en directorios profesionales (pginas amarillas, QDQ, etc.). Cuadro 10.- Presupuesto acciones de lanzamiento Acciones de promocin de lanzamiento Directorios profesionales Cartelera / folletos Guas informativas Tarjetas de visita Gastos visitas comerciales/ telfono TOTAL Presupuesto 1.200 525 549
32,76 222,84
Las acciones publicitarias previstas el resto del ao son las siguientes: Visitas comerciales. Se realizarn un calendario de visitas mensualmente que el personal comercial se encargar de llevar a cabo. Pgina Web. En la que expondrn los servicios ofertados por la empresa y le darn la posibilidad al cliente de rellenar un formulario de contacto para solicitar informacin y un presupuesto. Boca a Boca. Se es consciente de que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el boca a boca porque es el tipo de publicidad ms creble. Por este motivo, se proporcionar un servicio de calidad ya que es la mejor estrategia publicitaria que puede tener el centro.
6.3.	Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia
Los emprendedores establecern los precios en funcin: Del tiempo necesario para la prestacin del servicio De los m2 Materiales necesarios Inclusin de servicios accesorios como cristales, suelos, basuras etc. Del grado de suciedad del local Frecuencia del servicio contratado En definitiva, el precio de venta vendr dado: Precio de venta = coste/hora+imputacin de otros gastos+margen comercial Los servicios que se subcontraten se tarificarn en referencia a la tarifa aplicada por la empresa colaboradora subcontratada, con la que se negociar un descuento por la captacin de clientes y que supondr, por tanto, el margen de este tipo de operaciones. Cuadro 11.- Determinacin del precio de venta Modalidad Limpiezas de mantenimiento Limpiezas generales Limpiezas especficas Limpiezas especiales Precio de venta 17 17 18 25
6.4.	Prescriptores
Los prescriptores de especial inters en este tipo de servicios son los administradores de fincas y las asociaciones empresariales, como por ejemplo las de los empresarios de hostelera.
Los emprendedores no han considerado como un factor clave la ubicacin del local, por lo que han optado en situarse en el extrarradio de la ciudad donde los precios de alquiler son mucho ms bajos. La captacin del cliente se har principalmente va red comercial, utilizndose el local principalmente como almacn y oficina. Los clientes que estiman que captarn va entrada en el local sern prcticamente residuales.
7.2.	Terrenos, edificios, instalaciones
El local que ser contratado en rgimen de alquiler, ascendiendo su coste a 400 euros mensuales. Se depositar una fianza equivalente a dos meses de alquiler. Estar acondicionado con rtulos, lunas de escaparate y el mobiliario pertinente. Tiene unos 50 m para almacn de maquinaria y materiales, oficina administrativa, y aseos, que se distribuirn como sigue:
Cuadro 12.- Distribucin local Uso Oficinas Servicios Almacn Total superficie Superficie 10 m2 5 m2 35 m2 50 m2
Se han estimado los siguientes gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones: Cuadro 13.- Gastos de mantenimiento de las instalaciones Gastos de mantenimiento de las instalaciones Ao 1 0 58 Ao 2 300 Ao 3 312 Ao 4 324 Ao 5 337
7.3.	Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
Destacar la facilidad de acceso al local, por lo que nicamente resta referirnos a las infraestructuras de que dispone la zona: -	Facilidad del acceso en automvil. -	Servicio de autobuses. -	Banda ancha; lo que permite disponer de una buena conexin a Internet, lo cual abre posibilidades de cara a una posible recepcin de pedidos en Web.
8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a crear
Los cuatro emprendedores han decidido repartir las reas de trabajo en funcin de la experiencia y formacin. Uno de los emprendedores se encargar de las labores de gerencia, mientras que los otros tres se encargarn de la direccin tcnica de las distintas reas de la empresa. Adems incorporarn tres operarios de limpieza. nicamente estn previstas las incorporaciones expuestas en el cuadro siguiente durante el periodo objeto de estudio, salvo que haya una mayor demanda a la estimada, optndose por contrataciones a media jornada que permitan dar respuesta a la clientela. Cuadro 14.- Relacin de puestos de trabajo Puestos de trabajo Gerente Director Comercial Director administrativo Director de produccin Limpiador Cristalero/conductos Especialista Comercial Recepcin Categora profesional Gerente Director comercial Director administrativo Director de produccin Operario Operario Operario Comercial Auxiliar administrativo Nmero de personas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Fecha de incorporacin Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 2 Ao 3 63
8.2.	Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
La relacin de puestos para la empresa objeto del caso: Gerente Senen Lozano ser el gerente, se encargar de definir la estrategia y objetivos de la empresa. Adems se responsabilizar de la compra de nuevo inmovilizado (maquinaria, nuevas instalaciones) y de la gestin financiera. De esta forma, ser el encargado de tratar con los bancos y otras fuentes de financiacin, y conseguir una eficiente gestin de la tesorera y del control de costes. Director comercial Pablo Fernndez ser el director comercial, realizando las actividades de venta y marketing, cuidando el mantener una imagen de marca conocida y valorada. Se encargara de decidir la publicidad a realizar en cada momento y contactar con asociaciones y colectivos en los que pueda haber clientes potenciales, dando a conocer la empresa y las actividades en ella ofertadas. Adems se encargar de las contrataciones necesarias para ampliar la red comercial. Director administrativo Francisco Varela ser el director administrativo, encargndose del rea administrativa de la empresa, siendo sus principales funciones las de atencin al cliente, control contable y realizacin de presupuestos. Director de produccin David Gil ser el director de produccin, encargndose de supervisar los servicios prestados, contratacin de personal y de la seleccin de las empresas que lleven a cabo procesos externalizados. Tanto los directores tcnicos como el gerente combinarn sus puestos con el de operario de limpieza cuando sea necesario. Limpiador En dependencia del director de produccin desarrollar las tareas de limpieza.No exigir ninguna calificacin especfica. En muchos casos se trata de personas que venan realizando estos trabajos de forma particular y con aos de experiencia en el sector. Cristalero En dependencia del director de produccin se encargar de limpiar los cristales de los edificios, actividad para la que puede ser necesario conocer el uso de gras o experiencia en trabajos verticales/en altura.
Especialista En dependencia del director de produccin se incorporar a la empresa para la prestacin de determinados servicios tales como jardinera, pulimentado de suelos, limpieza vertical, industrial, etc. No le requieran formacin especfica, puesto que el conocimiento en el manejo de la maquinaria suele adquirirse con la propia experiencia. Su remuneracin suele ser superior y, en ocasiones, se requiere de ciertas habilidades fsicas. Comercial En dependencia del director comercial se encargar de la bsqueda de nuevos clientes. Recepcin En dependencia del director de administracin se encargar de las labores de atencin al cliente, presupuestacin y facturacin.
8.3.	Organigrama. Estructura de direccin y gestin
Cuadro 15.- Organigrama de la empresa
Empresa de prevencin de riesgos
Los emprendedores van a contar con la ayuda de un asesor externo (asesora), que les gestione los temas laborales, fiscales, contables y de tramitacin de ayudas. 66 Tambin se subcontratara los servicios de prevencin de riesgos.
8.4.	Seleccin de personal
Los emprendedores recurrirn en un primer momento a sus contactos y colocarn un cartel en el establecimiento, con el objetivo de tener los candidatos suficientes para realizar el proceso de seleccin. Si no se consiguieran el nmero de candidatos suficientes recurrirn al Servicio Galego de Colocacin. La contratacin de personal para ocasiones puntuales se contratar a travs de una empresa de trabajo temporal (ETT). A la hora de contratar comerciales se valorar que cuenten con don de gentes y conocimientos del servicio que van a ofertar.
8.5.	Formas de contratacin
Los trabajadores sern contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a ms personal con motivo de vacaciones o bajas se har de forma eventual. Se intentar buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contratacin a modo de prcticas tres meses antes de las vacaciones y as poder ser formados por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar a formar parte de la empresa cuando se necesite aumentar la plantilla, si el rendimiento es el esperado. La jornada laboral ser de 1.760 horas anuales como mximo y se deber respetar el descanso mnimo semanal, que ser de un da y medio consecutivo. Los trabajadores con jornada partida deben contar con un descanso para comer de al menos una hora entre las 13:00 y las 16:00. El perodo de vacaciones ser retribuido, no sustituible por compensacin econmica. La regulacin de la empresa de limpieza se regir en materia laboral por el Convenio Colectivo de la provincia de La Corua para las empresas de limpieza de edificios y locales, Resolucin del 12 septiembre 2007 y de la revisin salarial de dicho convenio para el ao 2008. Cuadro 16.- Organigrama de la empresa Categora profesional Gerente Director comercial Director de administrativo Director de produccin Limpiador Cristalero/conductos Comercial Recepcionistas Otros especialistas Tipo de contrato Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Indefinido tiempo completo Indefinido tiempo completo Indefinido tiempo completo Indefinido tiempo completo Indefinido tiempo completo Horas/ao 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 Coste salarial bruto anual/persona 18.000 18.000 18.000 18.000 10.500 11.900 16.000 9.500 13.000
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula. Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especfica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...-recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin [Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
9.1.	Inversin y fondo de maniobra del proyecto
El punto de partida de este proyecto empresarial es la ubicacin del inmueble, situado en la ciudad de Santiago de Compostela. Al ser el inmueble alquilado, las principales partidas de inversiones corresponden a la adquisicin del inmovilizado material, entre lo que destaca, adems de la obra civil, el equipamiento necesario para la prestacin de servicios de limpieza, estas dos partidas supondrn el desembolsos ms importante realizado por los promotores. Se incluye una tabla en la que se pueden ver las inversiones a realizar para la creacin de la empresa: 71
Cuadro 17.- Inversiones previstas (euros) Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y de primer establecimiento Gastos de constitucin Total gastos de constitucin Inmovilizados inmateriales Aplicaciones informticas Total inmovilizados inmateriales Inmovilizados materiales Adecuacin del local Mobiliario Utillaje Maquinaria y equipamiento Equipos informticos Elementos de transporte Total inmovilizado material Fianza Total inmovilizado 4.500,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00 1.000,00 15.000,00 30.500,00 0,00 34.980,00 0,00 0,00 600,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 0,00 600,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 0,00 600,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 0,00 600,00 0,00 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 1.780,00 1.780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.900,00 1.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Todas las partidas que siguen debern incrementarse con el correspondiente IVA, salvo las tasas y licencias. -	Gastos de constitucin.- Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: gastos notariales, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad. -	Inmovilizado inmaterial.- Se incluye pgina Web y el software de gestin del negocio. -	Inmovilizado material.- Se compone de las siguientes partidas: -	Obra civil.- se incluyen los conceptos relativos a: Acondicionamiento externo: rtulos, lunas del escaparate, cierres, etc. Acondicionamiento interno: hay que adecuar internamente para que este se encuentre en condiciones idneas para el desarrollo de la actividad. En esta partida se encontrar tambin el Proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; El local se encontraba acondicionado lo que no ha supuesto realizar un importante desembolso econmico.
-	Mobiliario.- Estar integrado por: Una mesa de despacho, silln de directivo y dos sillas de confidente. Un armario-estantera. Estanteras para el almacn. Taquillas de los trabajadores -	Equipos informticos.- El negocio dispondr de un equipo informtico, impresora, fax, TPV, cajn portamonedas y mquina de impresin de tickets. -	Maquinaria.- Para iniciar la actividad les es necesario realizar una inversin bsica en maquinaria. Compuesta por: Aspiradora de polvo y agua Fregadoras Abrillantadoras Rotativas de alta velocidad -	Elementos de transporte.- Para realizar la actividad se contar con una furgoneta. -	Herramientas y utillajes.- El utillaje necesario se expone a continuacin: Limpia telaraas Esptula Raspadora de suelos y ventanas Carros limpieza Cepillos, escobas y mopas de algodn Gamuzas y paos Mangos, palos y recogedores Friegasuelos y cubos de fregado Bayetas, estropajos y bolsas de basura Desatascadores y escobillas Guantes, delantales y uniformes Arneses Cascos Se destinar una partida de 600 -	Fianza El propietario del local les ha solicitado una fianza por importe de 800
anuales para la renovacin de esta partida.
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, adems del IVA de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos de costes fijos y variables correspondientes a los 2 primeros meses, suponindolos constantes a lo largo de todo el ao. Cuadro 18.- Fondo de naniobra Fondo de maniobra IVA inversiones Gastos fijos iniciales Gastos variables iniciales Remanente TOTAL Importe 5.468,80 25.069,56 7.891,67 1.569,97 40.000,00
9.2.	Financiacin del proyecto
Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y la financiacin prevista de las mismas: Cuadro 19.- Financiacin CONCEPTO Inversin total Fondo de maniobra Necesidad financiera total Recursos propios Financiacin ajena % de autofinanciacin IMPORTE 34.980,00 40.000,00 74.980,00 24.000,00 50.980,00 32,01 %
Los recursos propios se desembolsarn ntegramente en aportaciones dinerarias. Para la financiacin ajena, se ha negociado un prstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las condiciones ofrecidas por el ICO en su lnea Pyme. Importe: 50.980,00 . Plazo: 5 aos carencia de 12 meses. Tipo de inters: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales Comisiones: sin comisiones 75
9.3.	Poltica de amortizaciones
En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria hace al respecto. Cuadro 20.- Poltica de amortizaciones Dotacin anual a la amortizacin Gastos de constitucin Gastos de 1er. establecimiento Inversin en I + D Propiedad industrial Aplicaciones informticas (soft) Terrenos Construcciones Maquinaria Instalaciones Mobiliario Equipos informticos (hardware) Elementos de transporte Otro inmovilizado % dotacin 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 45,0% 0,0% 3,0% 10,0% 10,0% 10,0% 33,0% 16,0% 10,0%
Se ha aumentado el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de stas.
9.4.	Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales
Cuadro 21.- Ingresos de la actividad Lnea Limpiezas de mantenimiento Limpiezas generales Limpiezas especficas Limpiezas especiales Total Ao 1 49.300,00 56.100,00 48.600,00 50.000,00 Ao 2 57.976,80 64.795,50 58.806,00 60.375,00 Ao 3 63.911,93 69.403,48 71.155,26 69.733,13 Ao 4 68.445,74 74.329,94 79.828,06 76.866,30 Ao 5 73.314,47 79.616,87 89.576,57 84.751,17
204.000,00 241.953,30 274.203,79 299.470,04 327.259,09
Los precios debern incrementarse con el correspondiente 16% de IVA. Cuadro 22.- Evolucin de los ingresos
77 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Limpiezas de mantenimiento Limpiezas especficas
Limpiezas generales Limpiezas especiales
Se ha estimado un total de servicios de este tipo de 2.900 horas a lo largo del ao 1 con un precio medio de 17 /hora, experimentando un crecimiento en el nmero de unidades respecto al ao anterior: Crecimiento unidades Porcentaje Ao 2 12 % Ao 3 5% Ao 4 2% Ao 5 2%
Se ha estimado un total de servicios de este tipo de 3.300 horas a lo largo del ao 1 con un precio medio de 17 /hora. Experimentando un crecimiento en el nmero de unidades respecto al ao anterior: Crecimiento unidades Porcentaje Ao 2 10 % Ao 3 2% A0 4 2% Ao 5 2%
Se ha estimado un total de servicios de este tipo de 2.700 horas a lo largo del ao 1 con un precio medio de 18 /hora. Experimentando un crecimiento en el nmero de unidades respecto al ao anterior: Crecimiento unidades Porcentaje Ao 2 10 % Ao 3 10 % Ao 4 2% Ao 5 2%
Se ha estimado un total de servicios de este tipo de 2.000 horas a lo largo del ao 1 con un precio medio de 25 /hora. Experimentando un crecimiento en el nmero de unidades respecto al ao anterior: Crecimiento unidades Porcentaje 78 Ao 2 15 % Ao 3 10 % Ao 4 5% Ao 5 5%
Cuadro 23.- Estacionalidad en los ingresos Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Estacionalidad 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 8,33 % 100 %
Como ya se ha comentado anteriormente este tipo de servicios no tienen un componente estacional reseable.
9.5.	Evolucin de los costes variables
Cuadro 24.- Costes variables asociados a los ingresos Ao 1 Limpiezas de mantenimiento Limpiezas generales Limpiezas especficas Limpiezas especiales Total costes variables 2.958,00 8.976,00 2.916,00 32.500,00 47.350,00 Ao 2 3.478,61 11.663,19 3.528,36 39.243,75 57.913,91 Ao 3 3.834,72 14.574,73 4.269,32 45.326,53 68.005,29 Ao 4 4.106,74 25.272,18 4.789,68 49.963,10 84.131,70 Ao 5 4.398,87 28.662,07 5.374,59 55.088,26 93.523,80
Cuadro 25.- Mrgenes Ao 1 Limpiezas de mantenimiento Limpiezas generales Limpiezas especficas Limpiezas especiales 94 % 84 % 94 % 35 % Ao 2 94 % 82 % 94 % 35 % Ao 3 94 % 81 % 94 % 35 % Ao 4 94 % 72 % 94 % 35 % Ao 5 94 % 70 % 94 % 35 %
El coste variable se referir principalmente a materiales y consumibles. Se han estimado en un 6 % para todos los servicios, excepto para los servicios especiales, precisiones: -	el tratamiento de servicios especiales es diferente por ser un servicio subcontratado. Por esta razn, se considerar un coste total del 65 % sobre el precio para esta lnea de actividad. -	el margen de las limpiezas generales disminuye ao tras ao, porque la empresa tender a externalizar un mayor nmero de horas, con el consiguiente incremento en el coste variable a imputar.
Evolucin de los costes fijos
Cuadro 26.- Costes fijos de la actividad Ao 1 Gastos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros Total de costes fijos 1 Amortizaciones Total de costes fijos 2 130.543,44 7.800,00 5.929,00 2.400,00 2.200,00 1.545,00 150.417,44 5.134,60 155.552,04 Ao 2 153.706,72 8.112,00 6.466,00 2.496,00 2.288,00 1.607,00 174.675,72 5.314,60 179.990,32 Ao 3 173.995,35 8.437,00 6.725,00 2.595,00 2.380,00 1.671,00 195.803,35 5.494,60 201.297,95 Ao 4 182.593,34 8.775,00 6.993,00 2.699,00 2.475,00 1.738,00 205.273,34 4.776,20 210.049,54 Ao 5 200.874,04 9.126,00 7.273,00 2.806,00 2.574,00 1.807,00 224.460,04 4.315,00 228.775,04
Gastos de Personal: ms detalle en el apartado 8.5. de este documento. Alquileres: es la suma de los gastos de alquiler del local y maquinaria. Gastos Generales: representan asesora, material de oficina, mantenimiento, publicidad, y formacin. Seguros: en esta partida estarn los seguros de responsabilidad civil que se explicar en el apartado 10.2 y el seguro del automvil. Suministros: gasto estimado en agua, electricidad, calefaccin, telfono y gasolina. 80 Otros: servicio de prevencin de riesgos laborales y gastos comerciales. Cuadro 27.- Evolucin de los costes fijos
Personal Alquileres Gastos generales
Seguros y tributos Suministros Otros
En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre de un 5% para todas las partidas.
Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes condicionantes: han considerado el periodo medio de cobro habitual para el tipo de clientela descrito (comunidades de vecinos, oficinas y PYMES). Se pasan revisiones presupuestarias anuales y se factura mensualmente. PMC= 30 DAS. En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) se ha establecido en una media de 45 das para proveedores de circulante, habitual en el sector. En el caso de proveedores de equipos se puede estimar un PMP incluso superior, en este caso prximo a los 60 das.
9.8.	Cuentas de resultados previsionales
Cuadro 28.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos Ventas Costes variables Materiales Costes de comercializacin Margen bruto Costes fijos Costes fijos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros costes fijos Amortizaciones Costes fijos y amortizaciones Resultado bruto 82 Total de ingresos financieros Gastos financieros Total de gastos financieros Resultado financiero Beneficio antes de impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio despus de impuestos [BDT] Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
204.000,00 241.953,30 274.203,79 299.470,04 327.259,09 204.000,00 241.953,30 274.203,79 299.470,04 327.259,09 47.350,00 9.240,00 38.110,00 57.913,91 10.894,70 47.019,21 68.005,29 12.268,24 55.737,05 84.131,70 13.356,22 70.775,48 93.523,80 14.550,47 78.973,33
156.650,00 184.039,39 206.198,49 215.338,33 233.735,29 150.417,44 174.675,72 195.803,35 205.273,34 224.460,04 130.543,44 153.706,72 173.995,35 182.593,34 200.874,04 7.800,00 5.929,00 2.400,00 2.200,00 1.545,00 5.134,60 8.112,00 6.466,00 2.496,00 2.288,00 1.607,00 5.314,60 8.437,00 6.725,00 2.595,00 2.380,00 1.671,00 5.494,60 8.775,00 6.993,00 2.699,00 2.475,00 1.738,00 4.776,20 9.126,00 7.273,00 2.806,00 2.574,00 1.807,00 4.315,00
155.552,04 179.990,32 201.297,95 210.049,54 228.775,04 1.097,96 0,00 63,98 63,68 -63,68 1.034,28 258,57 775,71 4.049,07 0,00 2.599,92 2.599,92 -2.599,92 1.449,16 362,29 1.086,87 4.900,55 0,00 2.305,29 2.305,29 -2.305,29 2.595,26 648,81 1.946,44 5.288,79 0,00 1.718,01 1.718,01 -1.718,01 3.570,78 892,69 2.678,08 4.960,25 0,00 1.094,51 1.094,51 -1.094,51 3.865,74 966,43 2.899,30
Grfico 29.- Cuenta de resultados
Ingresos Costes fijos
Costes variables Beneficio bruto
9.9.	Balances de situacin previsionales
Cuadro 30.- Balance previsional: activo Ao 1 Gastos de establecimiento Inmovilizados inmateriales (Amortizacin acumulada I.I.) Inmovilizaciones materiales (Amortizacin acumulada I.M.) Inmovilizaciones financieras Fianzas constituidas Total de inmovilizado Existencias Deudores Tesorera Total de circulante Total de activo 1.520,00 1.780,00 569,60 30.500,00 4.185,00 800,00 800,00 29.845,40 0,00 17.074,80 36.503,25 53.578,05 83.423,45 Ao 2 1.140,00 1.780,00 1.139,20 31.100,00 8.550,00 800,00 800,00 25.130,80 0,00 20.251,49 32.333,32 52.584,81 77.715,61 Ao 3 760,00 1.780,00 1.708,80 31.700,00 13.095,00 800,00 800,00 20.236,20 0,00 22.950,86 28.337,73 51.288,59 71.524,79 Ao 4 380,00 1.780,00 1.780,00 32.300,00 17.420,00 800,00 800,00 16.060,00 0,00 25.065,64 23.740,70 48.806,34 64.866,34 Ao 5 0,00 1.780,00 1.780,00 32.900,00 21.355,00 0,00 0,00 11.545,00 0,00 27.391,59 19.086,53 46.478,12 58.023,12
Cuadro 31.- Evolucin del activo 84
Cuadro 32.- Balance previsional: pasivo Ao 1 Capital Reservas y prdidas Resultado del ejercicio Total recursos propios Subvenciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing Fianzas recibidas Deuda Total de exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.P. por impuesto sobre beneficios H.P. por IVA Otras deudas Total de exigible a corto plazo Total de pasivo 24.000,00 0,00 775,71 24.775,71 0,00 50.980,00 0,00 0,00 0,00 50.980,00 1.543,08 6.124,66 258,57 5.866,09 0,00 7.667,74 83.423,45 Ao 2 24.000,00 775,71 1.086,87 25.862,57 0,00 42.738,47 0,00 0,00 0,00 42.738,47 1.819,41 7.295,15 362,29 6.932,86 0,00 9.114,57 77.715,61 Ao 3 24.000,00 1.862,57 1.946,44 27.809,02 0,00 33.216,72 0,00 0,00 0,00 33.216,72 2.048,80 8.450,25 648,81 7.801,43 0,00 10.499,04 71.524,79 Ao 4 24.000,00 3.809,02 2.678,08 30.487,10 0,00 23.107,70 0,00 0,00 0,00 23.107,70 2.230,49 9.041,05 892,69 8.148,36 0,00 11.271,54 64.866,34 Ao 5 24.000,00 6.487,10 2.899,30 33.386,41 0,00 12.375,17 0,00 0,00 0,00 12.375,17 2.429,93 9.831,61 966,43 8.865,18 0,00 12.261,54 58.023,12 85
Cuadro 33.- Evolucin del pasivo
9.10.	Previsiones de tesorera
Cuadro 34.- Tesorera anualizada Ao 1 Cobros por ventas Total de cobros Subvenciones a la explotacin Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por otros costes de explotacin Pagos totales por otros costes de explotacin Pagos por costes de comercializacin Pagos totales por costes de comercializacin Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de pagos operativos Cash flow operativo 86 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 186.925,20 238.776,61 271.504,42 297.355,25 324.933,15 186.925,20 238.776,61 271.504,42 297.355,25 324.933,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de cobros operativos 186.925,20 238.776,61 271.504,42 297.355,25 324.933,15 7.696,92 7.696,92 0,00 0,00 38.110,00 38.110,00 10.618,36 10.618,36 0,00 0,00 47.019,21 47.019,21 12.038,86 12.038,86 0,00 0,00 55.737,05 55.737,05 13.174,53 13.174,53 0,00 0,00 70.775,48 70.775,48 14.351,04 14.351,04 0,00 0,00 78.973,33 78.973,33
150.417,44 174.675,72 195.803,35 205.273,34 224.460,04 162,85 119,13 102,68 107,71 -1.199,95
196.387,21 232.432,42 263.681,94 289.331,07 316.584,46 -9.462,01 6.344,19 7.822,48 8.024,18 8.348,69
Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios IVA soportado Pagos por IVA Fianzas constituidas Devoluciones de fianzas recibidas Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de capital Emisin de deuda IVA repercutido
34.180,00 707,58 0,00 0,00 14.377,75 9.664,19 800,00 0,00 0,00 63,68 59.793,20 24.000,00 0,00 50.980,00 29.908,03
600,00 8.241,53 0,00 258,57 11.009,05 26.128,44 0,00 0,00 0,00 2.599,92 48.837,51 0,00 0,00 0,00 38.204,26
600,00 9.521,75 0,00 362,29 12.698,71 29.873,43 0,00 0,00 0,00 2.305,29 55.361,46 0,00 0,00 0,00 43.440,71
600,00 10.109,03 0,00 648,81 15.356,80 31.873,11 0,00 0,00 0,00 1.718,01 60.305,76 0,00 0,00 0,00 47.576,84
600,00 10.732,53 0,00 892,69 16.929,66 34.342,83 0,00 0,00 0,00 1.094,51 64.592,21 0,00 0,00 0,00 51.989,30
Devoluciones de IVA Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos financieros Ingresos extraoperativos Cash flow extraoperativo Dficit / supervit Dficit / supervit acumulado
0,00 0,00 0,00 0,00 104.888,03 45.094,84 35.632,83 35.594,34
0,00 0,00 0,00 0,00 38.204,26 -10.633,25 -4.289,06 31.305,28
0,00 0,00 0,00 0,00 43.440,71 -11.920,75 -4.098,27 27.207,01
0,00 0,00 0,00 0,00 47.576,84 -12.728,92 -4.704,74 22.502,27
0,00 0,00 800,00 0,00 52.789,30 -11.802,91 -3.454,22 19.048,05
9.11.	Punto de equilibrio
Cuadro 35.- Clculo del punto de equilibrio Ao 1 Ingresos de explotacin Costes variables Margen Costes fijos Costes totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en euros Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
204.000,00 241.953,30 274.203,79 299.470,04 327.259,09 47.350,00 57.913,91 68.005,29 84.131,70 93.523,80
156.650,00 184.039,39 206.198,49 215.338,33 233.735,29 155.552,04 179.990,32 201.297,95 210.049,54 228.775,04 202.902,04 237.904,23 269.303,24 294.181,25 322.298,84 1.097,96 99,30% 4.049,07 97,80% 4.900,55 97,62% 5.288,79 97,54% 4.960,25 97,88%
202.570,16 236.630,06 267.687,01 292.114,94 320.314,12
Cuadro 36.- Grfica de la evolucin del punto de equilibrio
Ingresos de explotacin
9.12.	Ratios del proyecto
Cuadro 37.- Ratios Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos -Rotacin activos fijos -Rotacin activo circulante -Rotacin stocks -Rotacin deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/ STOCKS Ingresos/ CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/ BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT) Ao 1 1,32% 0,54% 2,45 3,12 11,37 ND 11,95 99,30% 142,67 3,13% 0,70 Ao 2 5,21% 1,67% 3,11 4,28 11,39 ND 11,95 97,80% 45,45 4,20% 0,67 Ao 3 6,85% 1,79% 3,83 5,77 11,40 ND 11,95 97,62% 42,08 7,00% 0,61 Ao 4 8,15% 1,77% 4,62 7,76 11,40 ND 11,95 97,54% 40,72 8,78% 0,53 Ao 5 8,55% 1,52% 5,64 10,68 11,95 ND 11,95 97,88% 47,12 8,68% 0,42
Cuadro 38.- Rentabilidades
10,0 % 9,0 % 8,0 % 7,0 % 6,0 % 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 %
9.13.	Flujo de caja
Grfico 39.- Flujo de caja Ao 0
Resultados despus de impuestos + Amortizaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto Resultados despus de impuestos + Amortizaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes 0,00 0,00 707,58 0,00 0,00 0,00 0,00 -707,58
775,71 5.134,60 9.828,47 258,57 47,76 34.180,00 0,00 -37.791,83
1.086,87 5.314,60 1.952,72 103,72 1.949,94 600,00 0,00 5.902,41
1.946,44 5.494,60 1.704,10 286,53 1.728,97 600,00 0,00 7.152,44
2.678,08 4.776,20 1.693,88 243,88 1.288,51 600,00 0,00 6.692,79
2.899,30 4.315,00 209,74 73,74 820,88 600,00 59.781,94 67.081,12
0,00 0,00 707,58 0,00 -707,58 0,00 0,00 0,00 0,00
775,71 5.134,60 9.828,47 258,57 -50.272,42 0,00 34.180,00 0,00 12.432,83
1.086,87 5.314,60 1.952,72 103,72 8.241,53 0,00 600,00 0,00 -4.289,06
1.946,44 5.494,60 1.704,10 286,53 9.521,75 0,00 600,00 0,00 -4.098,27
2.678,08 4.776,20 1.693,88 243,88 10.109,03 0,00 600,00 0,00 -4.704,74
2.899,30 4.315,00 209,74 73,74 10.732,53 0,00 600,00 35.145,22 30.891,00
- Devolucin neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital
9.14.	Rentabilidad del proyecto
Cuadro 40.- Rentabilidad del proyecto VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperacin del proyecto 30.908,10 26,45 % 5 AO
10.	Los aspectos formales del proyecto
10.1.	Forma jurdica elegida para el proyecto
La empresa desarrollar su actividad bajo la forma jurdica de Sociedad Limitad. Se han tenido en cuenta los siguientes factores a la hora de la eleccin: - Los socios participan en los beneficios sociales y en el patrimonio resultante de la liquidacin, tienen derecho preferente de subscriciones, a decidir los administradores, a votar en las Juntas Generales y a ser informados. - Es una forma jurdica ideal para sociedades pequeas con pocos socios y capital reducido. - Existe un libro-registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento de las personas que poseen las participaciones sociales. - No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe externo de un experto, con la disminucin de gastos que esto conlleva - La responsabilidad de los socios en las deudas de la sociedad est limitada al capital aportado a la sociedad. - Se exige menos rigor formal en su organizacin (es decir, para convocar juntas, en las inscripciones, registros etc. no hay tantos requisitos de forma. - Los rganos de gobierno de una SL funcionan democrticamente. - Es la forma jurdica societaria ms elegida. 95
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi empresa relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen informacin sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
10.2.	Proteccin jurdica
A parte de la proteccin jurdica que ofrece la propia la sociedad, se contratar una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un seguro de responsabilidad civil, que cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de la prima anual asciende a 1.500,00 euros, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros.
10.3.	Autorizaciones, permisos, etc.
La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias de carcter municipal: -	Licencia de obras -	La licencia de apertura de actividades Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente, se corresponden con los servicios autonmicos Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
10.4.	Medidas de prevencin de riesgos laborales
Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto, referidas principalmente a: - Sistema contra incendios - Aparatos a presin: calderas - Aparatos a gas - Instalaciones elctricas - Evacuacin del edificio - Calefaccin y aire acondicionado - Equipos mecnicos Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibir la formacin necesaria en seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevencin de riesgos laborales. Se han solicitado varios presupuestos a distintas empresas de Prevencin, habiendo escogido finalmente el de la empresa Servicios Prevencin por la calidad del servicio y el precio ofertado. El coste anual del servicio ser de 405 (469,80 IVA incluido). El coste anual del servicio de vigilancia de la salud es de 41 , por empleado, este servicio carece de IVA. La normativa genrica a aplicar es la siguiente: -	Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre. 98 -	Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. -	Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo. -	Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. -	Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin. -	Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad. Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas: -	Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico de baja tensin. -	Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios.
-	Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario, que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales.
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin. Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
11.1.	Elementos innovadores
La principal innovaciones se basan: I. Apuesta por la calidad Los emprendedores no slo desean hacer un trabajo de calidad, sino que desean tambin transmitir al cliente que un servicio de limpieza de calidad supone tambin un importante ahorro de costes para este. La innovacin en esta rea ser el modo de transmitir la calidad del servicio de la empresa. Se buscar que el cliente valore nuestro servicio no slo por el buen trabajo que se ha realizado sino por el ahorro de costes que le puede suponer a la empresa la contratacin de este servicio. Para ello nos basaremos en los siguientes factores: La limpieza y la higiene conseguidas son mayores: una empresa da buena imagen y sus empleados trabajan en un ambiente sano.
Se eliminan al cliente los problemas de gestin de personal dedicado a limpieza de forma radical. El cliente se olvida de que existen vacaciones, bajas por enfermedad, nminas. En caso de necesitar servicios especiales que requieren recursos extraordinarios la empresa de limpieza reaccionar con rapidez y solucionar los problemas sin molestar a su cliente. El cliente no tiene que preocuparse de que una mquina de limpieza se estropee: la empresa de limpieza se encarga de sustituirla por otra, por ms personal o de hacerla reparar rpido, es decir, el cliente ni se da cuenta. II. Flexibilidad de horarios La empresa no tendr unos horarios de prestacin de servicio prefijados sino que se adaptar a las necesidades de nuestros clientes, pudiendo realizar los servicios de limpieza a cualquier hora del da o de la noche. El objetivo de la empresa es poder ofrecer un servicio 24 horas. III. Utilizacin de la maquinaria ms innovadora La empresa tratar de ofertar sus servicios con la maquinaria ms innovadora en el sector de la limpieza para ello se ha puesto en contacto con proveedores que pueden arrendrselas.
El listado de trmites a realizar son los siguientes: Registro del dominio Web Constitucin de la Sociedad Limitada Declaracin previa al inicio de actividad Seleccin del local Solicitud de prstamo a largo plazo Acondicionamiento del local Seleccin y contratacin de trabajadores (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros) Solicitud de licencia de apertura Solicitud de pedido a proveedores Inicio de la campaa promocional de apertura Inicio de la actividad 107
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos inciales necesarios etc.
Cuadro 41.- Cronograma MESES SEMANAS Registro de dominio Web Constituir la sociedad Declaracin previa al inicio de la actividad Seleccin del local Solicitud del prstamo a l/p Reformar y adaptar el local Seleccin y contratacin de trabajadores Licencia de apertura Solicitud de pedido a proveedores Campaa promocional Inicio de la actividad 108 1 2 3 4 5
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa que contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
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