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Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior (Vigente hasta el 01 de Junio de 2012).
Publicado en BOE de 27 de Diciembre de 1991
Vigencia desde 01 de Febrero de 1992. Esta revisión vigente desde 04 de Enero de 1999 hasta 01 de Junio de 2012
RD 1360/2011 de 7 Oct. (modifica RD 1816/1991 de 20 Dic., transacciones económicas con el exterior) Ocultar / Mostrar comentarios Artículo 2 redactado conforme establece el número uno del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
Artículo 5 redactado por el número dos del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
Artículo 6 modificado conforme establece el número tres del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
Artículo 9 redactado por el número cuatro del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
Artículo 11 redactado por el número cinco del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
Artículo 17 redactado por el número seis del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
L 19/2003 de 4 Jul. (movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior) Ocultar / Mostrar comentarios Téngase en cuenta que la disposición derogatoria única de Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales («B.O.E.» 5 julio), ha derogado la Ley 40/1979, de 10 de diciembre, sobre Régimen Jurídico de Control de Cambios, excepto su capítulo II «delitos monetarios» el cual tras entrada en vigor de la L.O. 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, ha quedado vacío de contenido.
RD 2660/1998 de 14 Dic. (cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito) Ocultar / Mostrar comentarios Letra a) del número 4 del artículo 11 redactada por la disposición final primera del R.D. 2660/1998, 14 diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito («B.O.E.» 15 diciembre).
Disposición adicional primera derogada por la disposición derogatoria única del R.D. 2660/1998, 14 diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito («B.O.E.» 15 diciembre).
RD 1638/1996 de 5 Jul. (modificación RD 1816/1991, de 20 Dic., transacciones económicas en el exterior) Ocultar / Mostrar comentarios Artículo 4 redactado por el artículo primero del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
Número 2 del artículo 7 redactado por el artículo segundo del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
Artículo 10 redactado por el artículo tercero del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
Artículo 12 redactado por el artículo cuarto del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
Número 3 del artículo 13 redactado por el artículo quinto del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
RD 42/1993 de 15 Ene. (modificación del RD 1816/1991 de 20 Dic. transacciones económicas con el exterior) Preámbulo La Ley 40/1979, de 10 de diciembre, sobre Régimen Jurídico de Control de Cambios, faculta al Gobierno para, en defensa de los intereses generales, regular, de acuerdo con lo dispuesto en dicha Ley, los actos, negocios, transacciones y operaciones de toda índole entre residentes y no residentes que supongan, o de cuyo cumplimiento se deriven o puedan derivarse, cobros o pagos exteriores.
A partir de los años ochenta, el desarrollo de la economía española y su creciente grado de integración en las estructuras ecónomicas mundiales han favorecido una política de progresiva liberalización y eliminación de restricciones y trámites administrativos que, en el ámbito concreto del control de cambios, se ha materializado en una serie de disposiciones que han ido suprimiendo la exigencia de autorización previa para la mayor parte de las transacciones.
La adhesión de España a la Comunidad Económica Europea ha favorecido la aceleración de este proceso liberalizador, que legalmente debe culminar con la plena aplicación de las disposiciones de la Directiva 88/361/CEE, de 24 de junio de 1988.
El artículo 6 de dicha Directiva establece un período transitorio para España, aplicable a determinados tipos de transacciones, que expira el 31 de diciembre de 1992. La actual situación de la economía española permite y aconseja, sin embargo, llevar a cabo la plena liberalización de las transacciones y transferencias con el exterior en el momento presente, sin esperar a la terminación del plazo citado. Asimismo, el grado de interdependencia de la economía española con el exterior, y la creciente internacionalización de la actividad económica hacen conveniente extender la liberalización, no sólo a las transacciones con otros Estados miembros de la CEE, sino también a las realizadas con terceros países.
La eliminación de las restricciones a las transacciones exteriores efectuada por el presente Real Decreto alcanza a la práctica totalidad de las operaciones, manteniéndose tan sólo la exigencia de autorización previa para la exportación física de moneda metálica, billetes de banco, cheques bancarios al portador y oro amonedado o en barras a través de las fronteras nacionales por importe superior a 5.000.000 de pesetas, por considerar tal exigencia necesaria en el marco de la lucha contra las actividades delictivas, singularmente el narcotráfico. Tal restricción, por otra parte, no supone perturbación alguna para las transacciones económicas con el exterior al estar totalmente liberalizados los cobros, pagos y transferencias por vía bancaria.
Consecuencia de la supresión de las restricciones y la eliminación de la exigencia de previa autorización administrativa para las transacciones exteriores, con excepción de la aludida en el anterior párrafo, es la desaparición, salvo en la excepción citada, de uno de los elementos integrantes del tipo penal especificados en el artículo 6 de la Ley 40/1979, modificada por la Ley Orgánica 10/1983, de 16 de agosto, con lo que desaparecen igualmente las posibilidades de aplicación de los artículos 7, 8 y 9 de la citada Ley 40/1979, en su redacción dada por la Ley Orgánica 10/1983, en tanto, en aplicación de una cláusula de salvaguardia de las previstas en el artículo 3 del presente Real Decreto, no se restablezca la exigencia de autorización previa para determinadas transacciones.
Por lo que se refiere a las inversiones extranjeras en España y españolas en el extranjero, la liberalización de los cobros, pagos y transferencias con el exterior establecida en el presente Real Decreto se entiende sin perjuicio de que las normas específicas sobre dichas inversiones permitan someter determinadas categorías de las mismas a la exigencia de autorización previa, verificación administrativa o a otras medidas de control, fundamentadas no ya en estrictas consideraciones de control de cambios, sino en razones de defensa de la soberanía económica nacional en el caso de las inversiones extranjeras en España y de vigilancia del cumplimiento del ordenamiento jurídico, especialmente en materia fiscal, en el caso de las inversiones españolas en el extranjero.
1 Son libres los actos, negocios, transacciones y operaciones de toda índole que supongan, o de cuyo cumplimiento se deriven o puedan derivarse, cobros o pagos entre residentes y no residentes, o transferencias al o del exterior, a que se refieren los artículos 1 y 2 de la Ley 40/1979, de 10 de diciembre, sobre Régimen Jurídico de Control de Cambios, sin más excepciones que las que se deriven de la aplicación de lo dispuesto en los artículos 3, 4 y 5 del presente Real Decreto y de lo que dispongan las Leyes específicamente aplicables.
2. La liberalización de los actos, negocios, transacciones y operaciones a que se refiere el párrafo anterior se extiende asimismo a los cobros y pagos exteriores, efectuados bien directamente, bien por compensación y a las transferencias del o al exterior derivados de los mismos, así como a la importación o exportación de los instrumentos de giro o crédito utilizados, sin perjuicio de las medidas indispensables de control que pudieran establecer para impedir las infracciones al ordenamiento jurídico vigente.
a) Las personas físicas de nacionalidad extranjera, mediante la tarjeta o carné individual de autorización de residencia o cualquier otro documento público en el que conste la concesión de la autorización de residencia por el Ministerio del Interior.Nada obstará a la condición de residente de la persona física extranjera, a efectos de la Ley 40/1979, de 10 de diciembre, y del presente Real Decreto mientras dure su autorización de residencia, el que tenga además domicilio en el extranjero. En tal caso se entenderá que tiene su residencia principal en España, salvo que hubiera hecho devolución del carné o tarjeta de autorización de residencia.
c) Las personas jurídicas domiciliadas en el extranjero, mediante documento fehaciente que acredite su naturaleza y domicilio.
Artículo 2 redactado conforme establece el número uno del artículo único del R.D. 1360/2011, de 7 de octubre, por el que se modifica el R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 8 octubre).
1. No obstante lo dispuesto en el artículo 1º, por Real Decreto se podrá, excepcionalmente, a propuesta del Ministro de Economía y Hacienda, prohibir o limitar la realización de determinadas categorías de transacciones con el exterior o de las correspondientes operaciones de cobro, pago o transferencia, cuando éstas afecten gravemente a los intereses de España, o en aplicación de medidas adoptadas por Organismos Internacionales de los que España sea miembro.
1. La salida del territorio nacional de moneda metálica, billetes de banco y cheques bancarios al portador, estén cifrados en pesetas o en moneda extranjera, es libre. No obstante lo anterior, dicha salida estará sometida a declaración cuando su importe sea superior a 1.000.000 de pesetas por persona y viaje.
2. La introducción en territorio nacional de moneda metálica, billetes de banco o cualesquiera otros medios de pago o instrumentos de giro o crédito, cifrados en pesetas o en moneda extranjera, es libre. No obstante, los no residentes que pretendan introducir en territorio español moneda metálica, billetes de banco o cheques bancarios al portador, cifrados en pesetas o en divisas, por importe superior a 1.000.000 de pesetas para efectuar con ellos alguna operación que, de acuerdo con las normas, sobre transacciones con el exterior o sobre inversiones extranjeras en España, requieran la acreditación del origen de los citados medios de pago, tendrán obligación de declararlos en la forma que se determine.
3. Las normas que se dicten en ejecución del presente Real Decreto regularán el procedimiento aplicable a las declaraciones a las que se refieren los apartados anteriores.
Artículo 4 redactado por el artículo primero del R.D. 1638/1996, 5 julio, de modificación del R.D. 1819/1991, 20 diciembre, sobre Transacciones Económicas en el Exterior («B.O.E.» 9 julio).
1. Los cobros y pagos entre residentes y no residentes, así como las transferencias al o del exterior, estén cifrados todos ellos en pesetas o en moneda extranjera, deberán efectuarse a través de una Entidad de depósito inscrita en los Registros Oficiales del Banco de España (en adelante «Entidades registradas»), con las excepciones señaladas en los artículos 6º y 7º del presente Real Decreto.
4. Las «Entidades registradas» facilitarán, en la forma que determine el Ministro de Economía y Hacienda, y dentro de los treinta días siguientes a cada mes natural, la información a que se refiere el apartado anterior y, en general, la información que se les requiera sobre los cobros, pagos o transferencias exteriores en que intervengan, a los efectos de seguimiento estadístico y fiscal de las operaciones.
2. Los residentes que abran una de las cuentas a que se refiere el apartado anterior están obligados a declararla dentro de los treinta días siguientes a su apertura, en la forma que se determine, haciendo constar su nombre o razón social, domicilio, Número de Identificación Fiscal, clase y número de la cuenta, moneda de denominación de la misma, y datos identificativos de la oficina en que haya sido abierta.
2. Lo dispuesto en el párrafo anterior no obsta para el cumplimiento de lo establecido en el artículo 4 del presente Real Decreto, respecto de la obligación de declaración para la salida del territorio nacional portando tales medios de pago por importe superior al señalado.
No obstante lo dispuesto en el artículo 1º del presente Real Decreto, el Ministro de Economía y Hacienda podrá excepcionalmente someter a un trámite de previa verificación o declaración las operaciones de cobro, pago o transferencia del o al exterior derivadas de los tipos de transacciones que se determinen, cuando dicho trámite resulte conveniente para el adecuado conocimiento por la Administración de las transacciones realizadas y, en particular, para el mantenimiento de los registros de activos o pasivos exteriores y la comprobación del cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Las «Entidades registradas», así como las personas físicas o jurídicas residentes que realicen operaciones de las señaladas en el artículo 1 del presente Real Decreto o mantengan activos o pasivos en el exterior, quedan sujetas a la obligación de facilitar a los órganos competentes de la Administración del Estado y al Banco de España, en la forma que se establezca, los datos que se les requieran para los fines de seguimiento estadístico y fiscal de las operaciones.
1. El incumplimiento de las obligaciones de declaración a que se refieren los artículos 4, 5, 6, 7 y 9 del presente Real Decreto constituirá infracción a los efectos de lo dispuesto en la Ley 40/1979, de 10 de diciembre.
2. En aplicación de lo dispuesto en el artículo 15.2 de la Ley 40/1979, de 10 de diciembre, cuando por los Servicios de Aduanas se descubriera la salida del territorio nacional de moneda metálica, billetes de banco y cheques bancarios al portador por importe superior a 1.000.000 de pesetas, cifrados en pesetas o en moneda extranjera sin haberse efectuado la preceptiva declaración, los funcionarios de Aduanas podrán intervenir cautelarmente los indicados medios de pago. En tales casos, el acuerdo de iniciación del procedimiento sancionador se pronunciará sobre las causas que justifiquen el levantamiento, total o parcial, de las medidas cautelares adoptadas o, en su caso, el mantenimiento de las mismas a los efectos previstos en el artículo 15.1 de la Ley 40/1979.
Lo dispuesto en el presente apartado se entenderá sin perjuicio de las actuaciones que procedan en caso de apreciarse por los Servicios de Aduanas la presunta comisión de actividades delictivas.
3. Las disposiciones que regulen el deber de colaboración con la Administración de las "Entidades Registradas" se considerarán normas de ordenación y disciplina a los efectos previstos en el artículo 1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito, y su infracción será sancionada en los términos establecidos en dicha Ley y por los órganos y autoridades competentes de acuerdo con la misma, sin perjuicio de la aplicación a las mismas de lo dispuesto en la Ley 40/1979, de 10 de diciembre.
a) Conceder las autorizaciones, efectuar las verificaciones o establecer los controles sobre las transacciones exteriores y/o los cobros, pagos o transferencias con el extranjero que, en virtud del ejercicio de una cláusula de salvaguardia de las previstas en el artículo 3º del presente Real Decreto, queden sujetas a prohibición o limitación.
b) Establecer el procedimiento y tramitación relativos a las operaciones a que se refieren los artículos 4º, 5º, puntos 2 y 3, 6º, 7º y 8º del presente Real Decreto.
e) Resolver los expedientes administrativos sancionadores a que se refiere el artículo 10 de la Ley 10/1979, de 10 de diciembre, dentro de las atribuciones que le confiere el artículo 12.3,c), de esta misma Ley.
a) Conceder a bancos, cajas de ahorro y otras entidades financieras autorización para actuar en el mercado de divisas, en los casos en que dicha autorización se requiera de conformidad con la legislación vigente, así como autorizar las actividades de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público de acuerdo con su normativa reguladora.Letra a) del número 4 del artículo 11 redactada por la disposición final primera del R.D. 2660/1998, 14 diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito («B.O.E.» 15 diciembre).
b) Dictar, en el ámbito de las competencias que le confiere la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito, las instrucciones relativas al contenido, procedimiento y frecuencia de las comunicaciones a que se refiere el artículo 5 punto 4 del presente Real Decreto.
c) Recibir, en los términos prevenidos en el presente Real Decreto, y según el procedimiento establecido de acuerdo con los apartados 3,b) y 4,b) anteriores, las declaraciones e información a que se refieren los artículos 5º, punto 4 y 6º, puntos 2 y 3.
Para la imposición de las sanciones administrativas se aplicará lo dispuesto en el Real Decreto 1392/1993, de 4 de agosto, por el que se regula el procedimiento sancionador de las infracciones administrativas en materia de control de cambios.
1. Una vez firme la resolución en vía administrativa, se procederá a su ejecución. A tal efecto, se requerirá al expedientado a fin de que haga efectivo el importe de la multa en papel de pagos al Estado o mediante ingreso en la Caja General de Depósitos en el plazo de quince días, prorrogables por otros quince por la Administración, con la advertencia de que caso de no efectuarlo, se procederá a su exacción por el procedimiento administrativo de apremio.
3. La resolución que ponga fin al procedimiento sancionador acordará lo procedente acerca de las garantías constituidas y de las medidas cautelares adoptadas.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 17, punto 2 de la Ley 40/1979, los órganos competentes de la Administración llevarán a cabo, a petición de otros órganos de la Administración, de los órganos judiciales, o por propia iniciativa, actuaciones de investigación acerca de los particulares que directa o indirectamente conduzcan al esclarecimiento de los hechos que pudieran ser constitutivos de infracción o a la prevención de los mismos.
1. La liberalización de los pagos de residentes a no residentes y de las transferencias al exterior a que se refiere el artículo 1º del presente Real Decreto se entenderá sin perjuicio del necesario cumplimiento de las obligaciones fiscales que, en su caso, correspondan al acto, transacción o negocio jurídico principal del que dichos pagos o transferencias deriven, de conformidad con las normas vigentes aplicables.
2. El incumplimiento de las obligaciones establecidas en los artículos 5º puntos 3 y 4, 6º punto 2, y 8º del presente Real Decreto, constituirá infracción tributaria, sancionable con arreglo a lo dispuesto en la Ley General Tributaria y sus normas de desarrollo.
En relación con lo dispuesto en el artículo 5º del presente Real Decreto, podrán tambier efectuarse cobros y pagos entre residentes y no residentes a través de aquellas otras Entidades de crédito y financieras inscritas en los Registros Oficiales correspondientes del Banco de España o de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, siempre que tengan legalmente reconocida dicha posibilidad y, en todo caso, en el ámbito operativo propio de cada una de ellas. Tales Entidades quedarán asimismo sujetas a la obligación señalada en el artículo 9º del presente Real Decreto.
Véase CIRCULAR 6/2000, 31 octubre, por la que se modifica la Circular 23/1992, de 18 de diciembre, sobre préstamos, créditos y compensaciones exteriores («B.O.E.» 17 noviembre).
Véase CIRCULAR 7/2000, 31 octubre, que modifica la Circular 24/1992, 18 diciembre, sobre cuentas en el extranjero. Residentes titulares de cuentas en el extranjero («B.O.E.» 17 noviembre).
Véase O.M. 27 diciembre 1991, de desarrollo del R.D. 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior («B.O.E.» 31 diciembre).
Orden de 28 de julio de 1962, sobre oficinas para cambio de divisas.
Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 16 de junio de 1987, sobre regulación de las cuentas extranjeras de pesetas convertibles.
Artículo 1º de la Orden de 12 de marzo de 1990, sobre cuentas extranjeras de pesetas convertibles e inversiones extranjeras en Deuda del Estado.
Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 19 de junio de 1990, sobre liberalización de garantías exteriores.
Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 16 de abril de 1991, por la que se autorizan préstamos en pesetas otorgados por las Entidades delegadas a no residentes.

References: Artículo 2

Artículo 5

Artículo 6

Artículo 9

Artículo 11

Artículo 17
 artículo 11
 Artículo 4
 artículo 7

Artículo 10

Artículo 12
 artículo 13
 artículo 6
 Real Decreto 
 artículo 6
 artículo 3
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Artículo 2
 artículo 1
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Artículo 4
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 artículo 1
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 artículo 15
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