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Timestamp: 2017-05-25 18:19:50+00:00

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DISPOSICION 197/2011. PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR. REGISTROS PRENDARIOS. TRANSACCIONES INUSUALES. LAVADO DE ACTIVOS. FINANCIACION DEL TERRORISMO. DEROGASE DISPOSICION 483/2010
La Ley Nº 25.246 y las Resoluciones Nros 125/09, 11 de fecha 13 de enero de 2011 y 26 de fecha 19 de enero de 2011 de la Unidad de Información Financiera, y
Que, asimismo, dispone que la Unidad de Información Financiera deberá establecer -a través de pautas objetivas- las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que lo dicho determinó el dictado de la Resolución UIF Nº 125/09, por cuyo conducto se aprobó la “Directiva sobre Reglamentación del artículo 21, incisos a) y b), de la Ley Nº 25.246 -y sus modificatorias-. Actividades sospechosas de financiación del terrorismo. Modalidad y oportunidad del cumplimiento de la obligación de reportarlas, para los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 -y sus modificatorias-”, así como también el “Reporte de actividad sospechosa de financiación del terrorismo (RFT)”.
Que esa norma reglamentó el artículo 21, incisos a) y b), de la Ley Nº 25.246, estableciendo cuáles pueden ser consideradas operaciones sospechosas y las oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas por parte de esta Dirección Nacional y de los Registros Seccionales que de ella dependen, así como también una guía de transacciones inusuales o sospechosas de lavado de activos y financiación del terrorismo y el procedimiento para realizar el “Reporte de operación sospechosa” (ROS).
Que, teniendo en cuenta lo anterior, es preciso adecuar la normativa oportunamente dictada por esta Dirección Nacional (Disposición D.N. Nº 310/10 -y sus modificatorias-), en consonancia con el contenido del nuevo texto ordenado, con el objeto de regular pormenorizadamente los controles a cargo de los Registros Seccionales, en todas sus competencias.
Art. 1 - Quedan alcanzados por la presente Disposición todos los trámites, aislados o habituales, de inscripción inicial y de transferencia del dominio de los automotores, así como la constitución y cancelación anticipada de prenda tanto sobre aquéllos como sobre bienes muebles no registrables.
Art. 2 - A los efectos del artículo 1º se entenderá que hay cancelación anticipada de prenda cuando la misma sea peticionada con anterioridad a la fecha de finalización del contrato prendario.
Art. 3 - Los sujetos respecto de los cuales deberán efectuarse los controles que por la presente se instituyen son aquellas personas físicas o jurídicas en cuyo beneficio o nombre se realicenlos trámites mencionados en el artículo 1º.
Art. 4 - Sin perjuicio del cumplimiento de Ios demás recaudos establecidos en la normativa vigente, los peticionantes deberán consignar los siguientes datos en la Solicitud Tipo correspondiente:
a) En el caso de personas físicas: lugar de nacimiento; profesión, oficio, industria o comercio que constituya su actividad principal; domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal); número de teléfono y dirección de correo electrónico. Asimismo, deberán suscribir la “Declaración Jurada sobre el origen lícito de los fondos y sobre la condición de Persona Políticamente Expuesta”, cuyo modelo obra como Anexo I de la presente. Esta declaración jurada deberá integrarse por duplicado, el que intervenido por el Registro Seccional servirá como constancia de recepción de la misma para el peticionante.
b) En el caso de las personas jurídicas: número de teléfono de la sede social y dirección de correo electrónico. Asimismo, y siempre que los montos involucrados en la operación superen los CINCUENTA MIL PESOS ($ 50.000),deberán suscribir la “Declaración jurada sobre el origen lícito de los fondos” que obra como Anexo II de la presente.
Art. 5 - En caso de que las operaciones involucren sumas superiores a los DOSCIENTOS MIL PESOS ($ 200.000) se requerirá, además, la correspondiente documentación respaldatoria o información que acredite el origen declarado de los fondos. A esos efectos se tendrá por válida, alternativamente:
a) copia autenticada de la escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realizó la compra; b) certificación extendida por contador público matriculado que certifique el origen de los fondos; c) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; d) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; y e) cualquier otra documentación que respalde -de acuerdo con el origen declarado- la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación.
Art. 6 - A los efectos de los valores indicados en los artículos 4º y 5º de la presente, deberá tenerse en consideración el valor total final de los bienes involucrados o, de existir, el valor de la tabla de valuaciones para el cálculo de los aranceles, el que resultare mayor.
Art. 7 - Los requisitos previstos en los artículos 4º y 5º serán también de aplicación cuando el Registro Seccional haya podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en cabeza de un titular, los que individualmente no alcancen el monto mínimo establecido pero que en su conjunto lo excedan.
Art. 8 - La negativa a dar cumplimiento a los recaudos previstos en los artículos 4º y 5º precedentes, según sea el caso, deberá instrumentarse mediante la presentación de la declaración jurada cuyo modelo obra como Anexo III de la presente, por medio de la cual manifieste inequívocamente su voluntad en aquel sentido y que conoce los extremos previstos en la Resolución Nº 26/11 de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y las consecuencias que derivan de su incumplimiento.
Art. 9 - La falta de cumplimiento de las obligaciones establecidas en los artículos 4º, 5º o, en su caso, en el artículo 8º dará lugar a la observación del trámite en cuestión.
Art. 10 - Respecto de los usuarios que reúnan la condición de “Personas Expuestas Políticamente” los Registros Seccional es deberán reforzar todas las medidas necesarias tendientes a determinar cuál es el origen de los fondos que involucren sus operaciones, considerando su razonabilidad y justificación económica y jurídica. En los “Reportes de Operaciones Sospechosas” en que se encuentren involucradas “Personas Expuestas Políticamente” el Registro Seccional deberá dejar debida constancia de ello al efectuar la descripción de la operatoria.
Art. 11 - LEGAJO UNICO PERSONAL: En los casos en que los sujetos controlados sean Entidades Financieras (sujetas al control del Banco Central de la República Argentina); Comerciantes Habitualistas inscriptos en el Registro de Comerciantes Habitualistas que lleva esta Dirección Nacional de conformidad con lo dispuesto en el Digesto de Normas Técnico-Registrases, Título II, Capítulo VI, Sección 1ª, artículo 1º, con excepción del inciso d); empresas dedicadas al otorgamiento de leasing; sociedades de ahorro previo (sujetas al control de la Inspección General de Justicia); o sociedades de garantía recíproca, los Registros Seccionales conformarán, a opción del usuario, un “Legajo Unico Personal” por cada sujeto controlado, con el objeto de evitar la multiplicidad de copias de la mismas en los respectivos Legajos B.
El “Legajo Unico Personal” deberá contener la siguiente documentación debidamente certificada: copia del documento identificatorio o del contrato constitutivo -según se trate de personas físicas o jurídicas-, una declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos que deberá renovarse cada tres meses (cuyo modelo obra como Anexo IV de la presente) y que alcanzará a todas las operaciones realizadas o tentadas por el titular del mencionado legajo durante ese trimestre, más la documentación respaldatoria a la que alude el artículo 5º de la presente.
En los casos en que se haya conformado el mencionado “Legajo Unico Personal”, el Registro Seccional deberá dejar constancia de su existencia y eventual actualización dentro del Legajo B correspondiente al bien objeto de la operación de que se trate.
El “legajo único personal” deberá actualizarse al finalizar cada ejercicio fiscal.
Art. 12 - Sin perjuicio de lo indicado en el artículo 11, las personas allí enumeradas podrán optar por conformar un “Legajo Unico Personal” para ser administrado por esta Dirección Nacional observando el siguiente procedimiento, en el orden en que a continuación se indica:
Los archivos deberán individualizarse de la siguiente forma: el tipo de documento que contiene el archivo, seguido del período comprendido (Año-Mes-Día, con la siguiente configuración: aaaa-mm-dd), con formato de documento portable (extensión pdf). A modo de ejemplo: DJ_2010-08-23_2010-11-22.pdf.
c) Presentar en forma personal o por correo -en sobre cerrado con la leyenda “Legajo Unico Personal” dirigido a esta Dirección Nacional, Corrientes 672, 5º piso, Ciudad Autónoma de Buenos Aires-, la documentación indicada en el inciso anterior, en soporte papel, en las condiciones exigidas por la normativa vigente en la materia. Cumplido, se procederá a compulsar esa documentación con su correlato electrónico y, de coincidir, se procederá a su validación.
Art. 13 - Cumplimentado el procedimiento descripto en el artículo 12, la Coordinación de Sistemas Informáticos de esta Dirección Nacional publicitará el Legajo Unico Personal en el sitio web www.registros.dnrpa.gov.ar de acceso restringido a los Registros Seccionales, para la consulta por parte de éstos.
Art. 14 - La actualización de la documentación obrante en el “Legajo Unico Personal” administrado por esta Dirección Nacional -al vencimiento de cada período fiscal o trimestralmente, según sea el caso- deberá efectuarse de conformidad con el procedimiento indicado en los artículos 12 y 13.
Art. 15 - A los fines de efectuar los controles a su cargo al momento de la presentación de los trámites que así lo requirieren, los Registros Seccionales accederán al sitio web indicado en el artículo anterior y analizarán la documentación, siguiendo al efecto las instrucciones allí indicadas.
Para facilitar la búsqueda del “Legajo Unico Personal” así conformado, utilizarán el nombre o denominación o la clave única de identificación tributaria (C.U.I.T.) del titular de dicho Legajo.
Art. 16 - La conformación de un “Legajo Unico Personal” para ser administrado por esta Dirección Nacional no excluye la posibilidad de conformar un “Legajo Unico Personal” en el Registro Seccional interviniente en las operaciones de que se trate.
Art. 17 - Las declaraciones juradas a que se hace referencia en la presente que no fueren suscriptas por ante el Registro Seccional interviniente, deberán encontrarse certificadas por Escribano Público o por aquellas personas autorizadas por esta Dirección Nacional a certificar las firmas en las Solicitudes Tipo utilizadas para peticionar el trámite de que se trate (conforme Sección 1ª, Capítulo V, Título I, Digesto de Normas Técnico-Registrales).
Art. 18 - LAVADO DE ACTIVOS: Una vez detectados los hechos u operaciones que el Registro Seccional considere susceptibles de ser reportados de acuerdo con el análisis realizado, el Encargado deberá realizar el Reporte de Operación Sospechosa (ROS) con opinión fundada sobre la sospecha, en un período que no deberá superar los TREINTA (30) días desde la fecha en que la operación fue realizada o tentada. Este reporte se efectuará en forma electrónica conforme la modalidad que disponga oportunamente la Unidad de Información Financiera. En la misma fecha en que se realice el reporte de que se trata, deberá remitirse la documentación respaldatoria del mismo a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 19 - A los fines de evaluar la procedencia de practicar el Reporte de Operación Sospechosa (ROS) en los términos del artículo 18, se incorpora como Anexo V de la presente una “Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo”. La existencia de uno o más de los factores descriptos en la Guía deben ser considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción. La existencia de uno de esos factores no significa necesariamente que una transacción sea sospechosa de estar relacionada con el lavado de activos o con la financiación del terrorismo.
Art. 20 - FINANCIACION DEL TERRORISMO: A partir de las comunicaciones diarias que los Registros Seccionales practican actualmente a esta Dirección Nacional por vía electrónica, este organismo realizará un confronte informático con la finalidad de constatar si existen coincidencias entre los nombres de los peticionarios de los trámites enumerados en el artículo 1º con aquellos que constan en los listados de terroristas obrantes en los registros de la Unidad de Información Financiera.
De hallarse una coincidencia, al día siguiente se informará de ella al Registro Seccional que corresponda, el que deberá comunicarlo inmediatamente a la Unidad de Información Financiera -habilitándose días y horas inhábiles al efecto-, por cualquier medio, brindando las precisiones mínimas necesarias y las referencias para su contacto. Sin perjuicio de ello, por razones de urgencia o distancia, los Registros Seccionales podrán dar intervención inmediata al juez competente, con comunicación posterior a la Unidad de Información Financiera.
Art. 21 - Se encuentran exceptuados del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la presente:
Art. 22 - Derógase la Disposición DN Nº 483/10 y sus modificatorias.
Art. 23 - DISPOSICION TRANSITORIA: Hasta tanto se aprueben los nuevos modelos de Solicitudes Tipo que contengan los campos necesarios para los datos requeridos por el artículo 4º de la presente, los mismos deberán consignarse en nota simple suscripta por el peticionante.
Art. 24 - La presente entrará en vigencia a partir del día 1º de abril de 2011.
Art. 25 - Regístrese, comuníquese, atento a su carácter de interés general, dése para su publicación a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. - Miguel A. Gallardo
DECLARACION JURADA SOBRE EL ORIGEN LICITO DE LOS FONDOS Y SOBRE LA CONDICION DE PERSONA POLITICAMENTE EXPUESTA (LEY Nº 25.246, RESOLUCIONES UIF Nros. 11/11 y 26/11) -Anverso-
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF), el Sr./Sra. (1)……………………………………por la presente DECLARA BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizan para realizar las operaciones que dan lugar al trámite al que se adjunta la presente provienen de ACTIVIDADES LICITAS y se originan en _____________________________.
También en carácter de DECLARACION JURADA manifiesto que las informaciones consignadas en el presente trámite son exactas y verdaderas, que tengo conocimiento del contenido de la Ley Nº 25.246, y que SI/NO (tachar lo que no corresponda) me encuentro incluido y/o alcanzado dentro de la “Nómina de Funciones de Personas Políticamente Expuestas”que se encuentra al dorso de la presente y a la que he dado lectura
En caso afirmativo indicar: cargo/función/jerarquía o relación con la persona políticamente expuesta………………………………....................................................................................................
Aclaración:……………………………………..............................................................................
Carácter:……………………..
Documento: Tipo ….Nº…………………País y Autoridad de Emisión:………………………..
CUIT/CUIL/CDI Nº……………………………
Lugar:…………….Fecha:………de…de 20….
_________________________ Firma y sello del certificante
(1) Integrar con el nombre y apellido del usuario/cliente, en el caso de personas físicas, aun cuando en su representación firme un apoderado.
ANEXO I -Reverso-
Nómina de personas políticamente expuestas (Resolución UIF Nº 11/2011)
DECLARACION JURADA SOBRE EL ORIGEN LICITO DE LOS FONDOS (LEY Nº 25.246, RESOLUCION UIF Nº 26/11)
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF), por la presente DECLARO BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizan para realizar las operaciones que dan lugar al trámite al que se adjunta la presente, en beneficio de (1)______________________, provienen de ACTIVIDADES LICITAS y se originan en _______________________________________.
(1) Consignar la denominación de la persona jurídica en cuyo nombre actúa el representante o apoderado.
DECLARACION JURADA PARA EL CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS RECAUDOS ESTABLECIDOS POR LA LEY Nº 25.246, RESOLUCIONES UIFNros.11/11 Y 26/11
Por la presente vengo a manifestar mi negativa a dar cumplimiento a los extremos previstos en las Resoluciones Nros. 11/11 y 26/11 de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, relativas a la prevención del lavado de dinero y financiación del terrorismo, en relación con el trámite de………………………. (consignar si se trata de Inscripción Inicial, Transferencia, Constitución de Prenda/Cancelación anticipada de Prenda), presentado en el dominio………………………………. (si se tratare de Inscripción Inicial consignar Nº de certificado de origen), y solicito su inmediata inscripción.
Asimismo, declaro conocer el contenido de la Ley Nº 25.246, así como también las consecuencias negativas que se derivan de su incumplimiento.
Aclaración: …………………………………………………………………………………………………
Carácter: ……………
Denominación de la persona jurídica:………………………………………………………………………
Documento:Tipo:…………….Nº:…………………País y Autoridad de Emisión:………………………
CUIT/CUIL/CDI Nº…………………………..
Certifico que la firma que antecede ha sido puesta en mí presencia.
Lugar:…………………….Fecha:………………de………..de 20…..
DECLARACION JURADA TRIMESTRAL PARA LA COINFORMACION DEL LEGAJO UNICO PERSONAL, SOBRE LICITUD Y ORIGEN DE LOS FONDOS (LEY Nº 25.246, RESOLUCION UIF Nº 26/11)
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF), por la presente DECLARO BAJO JURAMENTO que los fondos y valores que se utilizarán para realizar las operaciones que dan lugar a todos los trámites a presentar en el trimestre comprendido entre el día del mes de de 20 y el día del mes de de 20 provienen de ACTIVIDADES LÍCITAS y se originan en__________ ____________________________________________.
Sujeto controlado: _____________ Firma
Denominación de la persona jurídica: …………………………………………………………………….
Documento: Tipo: …… Nº………………………………..País y Autoridad de Emisión:………………...
CUIT/CUIL/CDI Nº…………………………………
Lugar:……………… Fecha:…….de………..de 20…….
En atención a las propias características de los delitos del lavado de activos y de financiación del terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía de transacciones la totalidad. de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las razones allí apuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.
6. Cuando resulta que la operación no es viable, el usuario se niega a suministrar la información requerida, intenta reducir el nivel de información al mínimo u ofrece información engañosa o difícil de verificar, así como también frente a todo otro hecho que resulte sin justificación económica o jurídica.
7. Cuando resulten desvíos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, entre el trámite realizado y el perfil del usuario.
8. Deberán ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente realizadas así como también las tentadas.
Publicada en el B.O. el 5 de abril de 2011.
Posted by Eduardo Bravo Losada, CPA on April 05, 2011 at 11:54 AM in UIF | Permalink
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PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. REGISTRACION DE SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR. SISTEMA DE REPORTE DE OPERACIONES (SRO). REPORTE SISTEMATICO MENSUAL
La UIF informa, a través de su página Web, un cronograma a partir del cual deben emitir los reportes sistemáticos los sujetos obligados a informar: Desde el 1 de abril de 2011 - Escribanos - Juegos de azar - Remisores de fondos Desde el 2 de mayo de 2011 - Personas jurídicas que reciben donaciones - Profesionales en ciencias económicas - Obras de arte, antigüedades, bienes suntuarios, inversión filatélica, numismática, joyas, etc. Desde el 1 de junio de 2011 - Transportadora de caudales - Sociedades que realizan operaciones de capitalización y ahorro - Sector seguros Desde el 1 de julio de 2011 - Registros públicos de comercio y los organismos representativos de fiscalización y control de las personas jurídicas - Registro de la Propiedad Inmueble Desde el 1 de octubre de 2011 - Registros Automotor y Registros Prendarios Desde el 3 de octubre de 2011 - Sector financiero, entidades financieras y cambiarias - Mercado de capitales - Tarjetas de crédito y cheques viajero Como paso previo para poder emitir los reportes, los sujetos obligados a informar, deberán registrarse vía Internet en la página Web de la UIF -conforme R. (UIF) 50/2011 (BO: 1/4/2011)-. Destacamos que, para el caso de los escribanos, juegos de azar y remisores de fondos que se encontraban registrados deberán hacerlo nuevamente.
Posted by Eduardo Bravo Losada, CPA on April 01, 2011 at 12:22 PM in UIF | Permalink
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| | | | | UIF RES. 50/2011. PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. REGISTRACION DE SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR
Se aprueba el “Sistema de reporte de operaciones - Manual del usuario - I. Registración”, mediante el cual todos los sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas de lavado de dinero y financiación del terrorismo -enumerados en el art. 20, L. 25246- deberán registrarse ante la Unidad de Información Financiera, a fin de posibilitar su identificación y, posteriormente, remitir los reportes de operaciones sospechosas a través de Internet. Dichos sujetos obligados, así como los oficiales de cumplimiento, en su caso, deberán registrarse en la página www.uif.gov.ar/sro entre el 1 y el 30 de abril de 2011. En el caso que un sujeto obligado inicie su actividad, deberá efectuar la registración dentro del día 1 al 30 del mes correspondiente a su inicio. Estas disposiciones resultan de aplicación a partir del 1 de abril de 2011. Powered by Bravo
Posted by Eduardo Bravo Losada, CPA on April 01, 2011 at 12:14 PM in UIF | Permalink
| | | | | UIF RES. 51/2011. PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO. UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ON LINE
Se aprueba el “Sistema de reporte de operaciones - Manual del usuario - II.ROS - RFT” mediante el cual todos los sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas de lavado de dinero y financiación del terrorismo -enumerados en el art. 20, L. 25246- deberán formalizar los correspondientes reportes ante la Unidad de Información Financiera, a partir del 1 de abril de 2011, a través del sitio www.uif.gov.ar/sro. Powered by Bravo
Posted by Eduardo Bravo Losada, CPA on April 01, 2011 at 12:11 PM in UIF | Permalink
RESOLUCION 38/2011 - UIF - LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIACION DEL TERRORISMO
Establécense medidas y procedimientos, que la Administración Federal de Ingresos Públicos deberá observar, en relación con la comisión de delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo. Powered by Bravo
Posted by Eduardo Bravo Losada, CPA on February 14, 2011 at 12:21 PM in UIF | Permalink
Administracion federal de ingresos publicos, AFIP, Argentina, Contadores, Financiacion del terrorismo, Impuestos, Lavado de activos, Resolucion 38/2011, UIF, Unidad de informacion financiera

References: Resolución 
 artículo 21
 artículo 20
 artículo 21
 artículo 1
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 8
 artículo 1
 artículo 5
 artículo 11
 artículo 12
 artículo 18
 artículo 1
 artículo 4