Source: https://vchobec.webnode.cz/news/zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-velka-chyska-za-rok-2015/
Timestamp: 2019-05-20 21:59:07+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška za rok 2015 :: Obec Velká Chyška
Úvod > Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška za rok 2015
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška za rok 2015
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška
se sídlem Velká Chyška 69, 394 28 Velká Chyška, IČO: 00249289 za rok 2015
Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14. 10. 2015 podle § 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 9. listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 13. dubna 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 13. dubna 2016.
Velká Chyška 69
Přezkoumání vykonala:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Monika Havelková pověření číslo 575/15
Podklady předložili:
Ing. Martin Drs - starosta
Marie Kosová - účetní
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
Při přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
B. Písemnosti využité při přezkoumání
Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška byly využity následující písemnosti:
Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2015 stanovena zastupitelstvem obce dne 27. 12. 2014
Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce obce i elektronické úřední desce obce od 27. 1. do 17. 2. 2015
Schválený rozpočet - na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 17. 2. 2015
Rozpočtový výhled - sestaven na roky 2016 až 2018 a projednán v zastupitelstvu obce dne 17. 2. 2015
Rozpočtová opatření - schválena starostou obce, zastupitelům dána na vědomí - č. 1 dne 27. 3. 2015, č. 2 dne 29. 4. 2015, č. 5 dne 30. 7. 2015 a č. 6 dne 27. 8. 2015 (starostovi udělena pravomoc k provádění rozpočtových opatření dne 13. 11. 2014) - schválena zastupitelstvem obce - č. 3 dne 21. 5. 2015 a č. 4 dne 23. 6. 2015
Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2014 zveřejněn na úřední desce obce i elektronické úřední desce obce od 26. 3. do 23. 4. 2015 a schválen zastupitelstvem obce dne 23. 4. 2015 bez výhrad. Zároveň tento den schválena účetní závěrka obce za rok 2014 a účetní závěrka příspěvkové organizace Mateřská škola Velká Chyška za rok 2014.
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci Mateřská škola Velká Chyška stanoveny dne 19. 2. 2015
Pokladní kniha - k 30. 9. 2015
Pokladní doklady - za měsíc září roku 2015 (pokladní doklad č. 119 - 126)
Kniha došlých faktur - k 30. 9. 2015 (faktura č. 15001 - 15159)
Kniha odeslaných faktur - k 30. 9. 2015 (faktura č. 15001 - 15011
Faktura - č. 2015100 ze dne 20. 5. 2015 na nákup auta Mercedes - Benz Sprinter 2.2 ve výši 389.000,-- Kč (uhrazena dne 20. 5. 2015)
Bankovní výpisy - k 30. 9. 2015 (KB, a.s. a ČNB)
Účetní doklady - za měsíc září roku 2015 (výpis č. 123 - 135)
Účtový rozvrh - na rok 2015 sestaven a předložen ke kontrole
Příloha rozvahy - k 30. 9. 2015
Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem obce dne 13. 11. 2014
Mzdová agenda - předloženy výplatnice zastupitelů za měsíc září roku 2015
Rozvaha - k 30. 9. 2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 9. 2015
Výkaz zisku a ztráty - k 30. 9. 2015
Evidence poplatků - k 30. 9. 2015 (poplatek ze psů a TKO)
Smlouva o převodu majetku - Kupní smlouva na nákup pozemku ze dne 13. 5. 2015 (právní účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 19. 5. 2015)
Smlouva nájemní - Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 28. 4. 2015 (záměr pronájmu zveřejněn od 7. 4. do 23. 4. 2015 a schválen zastupitelstvem obce dne 23. 4. 2015)
Dohody o provedení práce - ze dne 28. 8. 2015 na štípání dříví, na opravu veřejného prostranství a na přípravu kotelny
Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JH-014330031422/001 ze dne 24. 6. 2015 (obec Velká Chyška jako "Povinný")
- Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JH-014330028751/001 ze dne 24. 6. 2015 (obec Velká Chyška jako "Povinný")
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 27. 12. 2014, 15. 1., 17. 2., 27. 2., 19. 3., 23. 4., 21. 5., 23. 6., 23. 7. a 3. 9. 2015
Zápis z jednání kontrolního výboru - ze dne 30. 6. 2015
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
Zápis z jednání finančního výboru - ze dne 22. 10. 2015 (kontrola hospodaření dle rozpočtu, efektivnost a účelnost, kontrola nakládání s majetkem a kontrola rozpočtových opatření) za období od 1. 1. 2015 do 30. 9. 2015
Rozpočtová opatření - schválena starostou obce, zastupitelům dána na vědomí - č. 7 dne 24. 9. 2015 a č. 9 dne 26. 11. 2015
- schválena zastupitelstvem obce - č. 8 dne 27. 10. 2015 a č. 10 dne 29. 12. 2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2015
Rozvaha - k 31. 12. 2015
Příloha rozvahy - k 31. 12. 2015
Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2015
Pokladní kniha - k 31. 12. 2015
Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2015 (faktura č. 15160 - 15235)
Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2015 (faktura č. 15016 až 15022 - neuhrazené faktury)
Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2015, Plán inventur ze dne 15. 11. 2015, Inventarizační zpráva ze dne 12. 1. 2016
Evidence majetku - k 31. 12. 2015
Pokladní doklady - za měsíc prosinec roku 2015 (pokladní doklad č. 147 - 163)
Faktura - č. 21510576 ze dne 7. 12. 2015 ve výši 209 883,-- Kč na provedené stavební práce na akci "Velká Chyška - kanalizace u pivovaru" (uhrazena dne 15. 12. 2015)
Bankovní výpisy - k 31. 12. 2015 (KB, a.s. a ČNB)
Smlouva o převodu majetku - Smlouva o převodu vlastnictví nemovitosti a o předkupním právu k nemovitosti s věcnými účinky ze dne 21. 10. 2015 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 3. 11. 2015 (záměr zveřejněn od 20. 3. do 6. 4. 2015 a schválen v zastupitelstvu obce dne 21. 5. 2015)
Smlouva nájemní - Smlouva o pronájmu bytu fyzické osobě ze dne 31. 12. 2014 na rok 2015
Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - investiční dotace POVV ZZ01120.0323 ze dne 2. 12. 2015 ve výši 105 000,-- Kč na realizaci akce "Kanalizace u pivovaru ve Velké Chyšce" (dotace obdržena dne 15. 12. 2015 - výpis č. 169), Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 13. 1. 2016
Darovací smlouva - na finanční dar Centru sociálních služeb Lukavec ze dne 6. 3. 2015
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 27. 10. a 29. 12. 2015
Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledcích veřejnosprávní kontroly hospodaření u příspěvkové organizace Mateřská škola Velká Chyška ze dne 13. 10. 2015 za období od 5. 1. 2015 do 30. 6. 2015
C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny.
Při dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
I. Při přezkoumání hospodaření obce Velká Chyška za rok 2015
II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu 4,54 %
Podíl závazků na rozpočtu 1,19 %
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,77 %
Ukazatel dluhové služby 0,00 %
Podíl provozního salda k běžným příjmům 30,78 %
Velká Chyška 13. dubna 2016
Za Krajský úřad Kraje Vysočina
Územní celek má na základě § 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Velká Chyška s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření.
Dne 13. dubna 2016
Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
1 1x Obec Velká Chyška Ing. Martin Drs
2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly

References: § 5
 zákona č. 420
 § 4
 § 12
 zákona č. 255
 § 2
 § 7
 § 6
 § 11
 § 7