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ScribdBrowseInterestsCareer & MoneyPersonal GrowthPolitics & Current AffairsScience & TechHealth & FitnessLifestyleEntertainmentBiographies & HistoryFictionBrowse byBooksAudiobooksNews & MagazinesSheet MusicBrowse allUploadSign inJoinresol_JB-2011-2034Uploaded by Juan Fernando Velasco0.0 (0)DownloadEmbedDescription: resolucion de la superintendencia de bancos del ecuadorView Moreresolucion de la superintendencia de bancos del ecuadorCopyright: Attribution Non-Commercial (BY-NC)List price: $0.00Download as PDF, TXT or read online from ScribdFlag for inappropriate contentJunta Bancaria del EcuadorRESOLUCIÓN NO. JB-2011-2034
Que en el título IX “De los activos y de los límites de crédito”, del libro I “Normas generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero” de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria, consta el capítulo II “Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros"; Que es necesario reformar dicha norma, para precisar el alcance de las disposiciones en beneficios de un proceso de implementación adecuado en las instituciones del sistema financiero; Que el último inciso del artículo 1, del capítulo II “Normas para la conformación de la central de riesgos”, del titulo XX “De la Superintendencia de Bancos y Seguros", del libro I “Normas generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero” de la referida Codificación, dispone que los datos que reposan en la central de riesgos sobre el deudor principal, y que son entregados a los burós de información crediticia, serán informativos y no son vinculantes para ninguna institución pública ni privada; Que en el título I “De la constitución”, del libro I “Normas generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero” de la citada Codificación, consta el capítulo IX “De los burós de información crediticia”; Que es necesario reformar dicha norma, con el objeto de disponer a los burós de información crediticia que no incluyan en la entrega de reportes a los titulares de la información; a los usuarios que pertenezcan al sistema financiero ecuatoriano; al sector comercial, real; o, cualquier otro tipo de cliente, la calificación de las operaciones crediticias efectuada con los parámetros establecidos en norma de activos de riesgo y constitución de provisiones; y, En ejercicio de la atribución legal que le otorga la letra b) del artículo 175 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero,
El libro I “Normas generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero” de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria, efectuar los siguientes cambios:
ARTÍCULO 1.- En el capítulo II “Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros"; del título IX “De los activos y de los límites de crédito”, realizar las siguientes reformas:
1. En el artículo 5, efectuar las siguientes reformas:
Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. JB-2011-2034 Página 2 1.1 En el numeral 1 reformas: 1.1.1. “Cartera de crédito y contingentes”, efectuar las siguientes
Sustituir el primer inciso por el siguiente: “Para los efectos de la clasificación de la cartera de las instituciones del sistema financiero, los créditos se dividirán en seis segmentos: comercial, consumo, vivienda, microcrédito, educativo y de inversión pública.“
Eliminar el segundo inciso. Incluir al final del numeral 1 “Cartera de créditos y contingentes” los siguientes incisos: “Para el caso de las instituciones del sector financiero público, requerirá información mínima que permita medir o cuantificar rentabilidad social de los créditos otorgados por estas entidades, conformidad con sus tecnologías crediticias, la zona geográfica influencia y determinadas variables macroeconómicas. se la de de
A efectos de que la Superintendencia de Bancos y Seguros pueda evaluar el impacto social de las políticas crediticias implementadas por el sector financiero público, las instituciones financieras públicas, dentro de los procesos de seguimiento de las operaciones de crédito, deberán implementar mecanismos para validar la información sobre la rentabilidad social que generan, a través de la medición de variables socio económicas de los segmentos o grupos homogéneos de clientes, productos y sectores que atienden, como por ejemplo la producción interna (PIB), número de empleados, inversión o formación bruta de capital, producción exportable, entre otras, determinando los niveles de sostenimiento, mantenimiento y desarrollo incremental de estos parámetros, con la oportunidad y efectividad necesarias para garantizar la veracidad y razonabilidad de este tipo de información, levantada previamente en las solicitudes de crédito. Dicha información previa, así como los resultados del seguimiento a los objetivos socio económicos de las políticas crediticias de las instituciones financieras públicas, se canalizará en estructuras de información hacia la Superintendencia de Bancos y Seguros, en los formatos y períodos que ésta determine. Con el fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos antes señalados, las instituciones financieras públicas deberán ajustar los procesos que sean necesarios dentro de su estructura organizacional, en particular, impartir la capacitación eficiente y expedita a los oficiales de crédito, para que estén en pleno conocimiento del alcance de estos conceptos y de la forma metodológica de verificar que la información sea consistente y confiable.” 1.2 En el séptimo inciso, del numeral 1.1 “Créditos comerciales”, luego de la frase “… del sistema financiero…”, eliminar la frase que dice: “… y en el sistema…”. En el cuarto inciso, del numeral 1.1 “Créditos comerciales”, en el título “Comercial corporativo”, luego de la frase “… otorgados a personas…” incluir la frase “… naturales o…”.
” 1. personas naturales o jurídicas.1. en el caso de los sujetos de crédito. hasta tanto se acumule información suficiente que le permita a la institución del sistema financiero efectuar una evaluación consistente de estos factores. en su lugar. hasta tanto se acumule información suficiente que le permita a la institución del sistema financiero efectuar una evaluación consistente de todos los factores cuantitativos mínimos previstos en este numeral. hasta tanto se acumule información de experiencia de pago suficiente que le permita a la institución financiera efectuar una evaluación consistente de todos los factores requeridos. hasta tanto se acumule información cualitativa suficiente que le permita a la institución financiera efectuar una evaluación consistente de todos los factores requeridos. se evaluarán los factores que garanticen la aplicación de un eficiente proceso de otorgamiento. ésta no será incluida en su evaluación. en el caso de los sujetos de crédito. por lo que no será considerada como un factor de ponderación para la calificación de riesgo.3 “Cobertura de calificación para créditos comerciales”. personas naturales o jurídicas. seguimiento y calificación de las operaciones. hasta tanto se acumule información cuantitativa suficiente que le permita a la institución financiera efectuar una evaluación consistente de todos los factores requeridos. del cuarto inciso “…. que no cuenten con experiencia en el mercado y por tanto tampoco con la información que se requiere en los incisos precedentes. que no cuenten con experiencia en el mercado y por tanto tampoco con la información que se requiere en los incisos precedentes.” 1. hasta tanto se acumule información suficiente que le permita a la institución del sistema financiero efectuar una evaluación consistente de estos factores. De igual manera. De igual manera. seguimiento y calificación de las operaciones.1.6 En el numeral 1.2 “Factores cualitativos mínimos a evaluar”. la tasa interna de retorno y el análisis de sensibilidad. personas naturales o jurídicas.4 En el numeral 1. JB-2011-2034 Página 3 1.5 En el numeral 1. ésta no será incluida en su evaluación.” 1. reemplazar el último inciso por el siguiente: “En la evaluación de proyectos no se considerarán los factores antes descritos. e. por lo que no será considerada como un factor de ponderación para la calificación de riesgo.2 “Experiencia de pago”.7 En el numeral 1.1.1. al final incluir el siguiente inciso: “En el caso que existan proyectos que no cuenten con este tipo de información en el momento del otorgamiento o seguimiento de las operaciones.1. entre otros aspectos a considerar. incluir como último inciso el siguiente: “En el caso que existan proyectos que no cuenten con este tipo de información en el momento del otorgamiento o seguimiento de las operaciones. eliminar del primer inciso la frase “… y la información crediticia obtenida de los burós de información crediticia.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.1. efectuar las siguientes reformas:
. se evaluarán los factores que garanticen la aplicación de un eficiente proceso de otorgamiento. que no cuenten con experiencia en el mercado y por tanto tampoco con la información que se requiere en los incisos precedentes. y. para el proceso de otorgamiento y seguimiento de las operaciones.1 “Factores cuantitativos mínimos a evaluar”. historial global de pagos obtenido a través de los burós de información crediticia”. seguimiento y calificación de las operaciones. en el caso de los sujetos de crédito. se evaluarán el valor presente neto.1.1. se evaluarán los factores que garanticen la aplicación de un eficiente proceso de otorgamiento.1. De igual manera.
METODOLOGÍAS Y/O SISTEMAS INTERNOS DE CALIFICACIÓN DE CREDITOS COMERCIALES En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes.1.2.1.1 del artículo 7. JB-2011-2034 Página 4 1. instrumentación y desembolso de los créditos comerciales.8 Sustituir el numeral 1.00). como lo prevé el numeral 7.1. y determine que es necesario mejorarlo para una eficiente medición del riesgo de los deudores de créditos comerciales cuyo monto no exceda los treinta mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 30. del título X “De la gestión y administración de riesgos”. por el siguiente: “Las instituciones del sistema financiero tienen la facultad de calificar a los deudores de créditos comerciales cuyo monto no exceda los treinta mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 30. las y/o sistemas (corporativo. Sustituir el segundo inciso. por las fianzas otorgadas a pequeñas y medianas empresas.000. Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías internos propios en la calificación de sus créditos comerciales empresarial y pymes). contenido en el Decreto Ejecutivo No. utilizando los rangos de morosidad descritos en la tabla precedente para la constitución de provisiones.2 del artículo capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.4 “Metodologías y/o sistemas internos de calificación de créditos comerciales”. o únicamente por morosidad. Estas metodologías o sistemas internos.4 “Metodologías y/o sistemas internos de calificación de créditos comerciales”. se calificarán con los criterios establecidos para los créditos comerciales empresariales y créditos comerciales PYMES.7.” 1. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7.1. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”. 7. 450 de 17 de mayo de 2011.1.00). de éste capítulo.4. por el siguiente: “1. con los modelos internos de seguimiento previstos en el numeral 1. 753. con base en los rangos descritos en la siguiente tabla:” 1. del citado
.000. publicado en el suplemento del Registro Oficial No. según la clasificación prevista en el artículo 106 del “Reglamento a la Estructura de Desarrollo Productivo de Inversión”. de este capítulo. dispondrá que éstos se califiquen con el modelo supervisor descrito en el numeral 1.7. crédito. naturaleza. como requisito previo para la aprobación.1 “Metodología a aplicar para la calificación de créditos comerciales”. Al final. incluir los siguientes incisos: “Cuando la Superintendencia de Bancos y Seguros efectúe la evaluación de los aspectos cualitativos y cuantitativos del proceso de administración crediticia de las instituciones del sistema financiero. Las garantías pagadas por las entidades pertenecientes al sistema de garantía crediticia y registradas en la cuenta 1609 “Garantías pagadas pendientes de recuperación”. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces y evaluadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. en función del perfil de los clientes. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. de este libro.
grupo o segmento homogéneo de clientes e industria. del título X “De la gestión y administración de riesgos”. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”. por cada tipo de cliente. deberán ser conocidas y aprobadas
.” 1. las instituciones del sistema financiero deberán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7.3 “Créditos para la vivienda”. otros procedimientos que fueren necesarios para la asignación de cupos y demás condiciones crediticias. del citado capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.1 del artículo 7. las instituciones del sistema financiero podrán desarrollar un sistema de calificación interno basado en métodos cuantitativos y cualitativos. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces y evaluadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio. de este libro. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces.En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes.1.2. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio. del título X “De la gestión y administración de riesgos”. en función del perfil de los clientes. instrumentación y desembolso de los créditos de vivienda.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. evaluadas y validadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia. incluir el siguiente numeral: “1. que le permitan determinar los coeficientes para los diferentes factores a ser considerados.9. por el siguiente: “En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías y/o sistemas internos propios en la calificación de sus créditos de vivienda. y aprobadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia. por el siguiente: “Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de crédito las instituciones del sistema financiero podrán desarrollar modelos internos como lo prevé el numeral 7. Sustituir el último inciso.. Estas metodologías o sistemas internos. como lo prevé el numeral 7. Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de crédito. las mismas que deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces. como requisito previo para la aprobación. Estas metodologías o sistemas.10 Al final del numeral 1. naturaleza.” 1.2 del artículo 7.2 del artículo 7.3.2 “Metodologías y/o sistemas internos de calificación de créditos de consumo”. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7.1 del artículo 7. naturaleza.2. instrumentación y desembolso de las operaciones crediticias. efectuar las siguientes reformas: 1. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.” 1. y. de este libro. JB-2011-2034 Página 5 Para estimar la asignación de categoría de riesgo por cada sujeto de crédito. en función del perfil de los clientes. METODOLOGÍAS Y/O SISTEMAS INTERNOS DE CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS DE VIVIENDA.2. como requisito previo para la aprobación. del citado capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.9 En el numeral 1.9. Estas metodologías o sistemas. Sustituir el primer inciso.
incluyendo la operación que está siendo calificada o evaluada para su otorgamiento. efectuar las siguientes reformas: 1.4. destinado a financiar actividades en pequeña escala de producción.11.3 por el siguiente: “1.2. contenido en el Decreto Ejecutivo No. En las operaciones clasificadas como microcréditos. mantengan un saldo de deuda en el sistema financiero.11. con un nivel de ventas inferior a cien mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 100.” 1.1 por el siguiente: “1.2.2.2.00). por las fianzas otorgadas a los microempresarios o micro empresas.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. cuyo saldo adeudado en el sistema financiero. comercialización o servicios. Incluir como noveno inciso.4.2.4. adecuadamente verificada por la institución del sistema financiero.4. cumpliendo las condiciones económicas anteriormente descritas.000. conteniendo la información requerida en los manuales de crédito de la propia institución y/o en los programas de crédito definidos por el Estado. Detalle de la documentación que los responsables de la aprobación de los créditos deben analizar antes de otorgar la
. no supere los cuarenta mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 40. dentro del contexto legal referente al artículo 106 del “Reglamento a la Estructura de Desarrollo Productivo de Inversión”.00).000. 1. se calificarán y constituirán provisiones utilizando los parámetros de morosidad previstos para los microcréditos.1.4 “Microcréditos”. 753. el siguiente: “Las garantías pagadas por las entidades pertenecientes al sistema de garantía crediticia y registradas en la cuenta 1609 “Garantías pagadas pendientes de recuperación”. cuya fuente principal de pago la constituye el producto de ventas o ingresos generados por dichas actividades.” 1.11. Sustituir el numeral 1. Sustituir el primer inciso.11.1.” 1.2. En el caso de los sujetos de crédito que. o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria.3. superior a los cuarenta mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 40.2. publicado en el suplemento del Registro Oficial No.11 En el numeral 1. dicha operación se entenderá como crédito PYMES. y. para el caso de los microcréditos otorgados por las instituciones financieras públicas.3 Sustituir el texto del numeral 1.000. no se podrán incluir operaciones de crédito de vivienda otorgadas a los microempresarios. evaluadas y validadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia. persona natural o jurídica. 450 de 17 de mayo de 2011. las cuales deberán registrarse como créditos de vivienda.00) concedido a un prestatario. por los siguientes: “Es todo crédito no superior a veinte mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 20. Carpetas de crédito para cada prestatario o grupo de prestatarios. JB-2011-2034 Página 6 por el directorio u organismo que haga sus veces.00). incluyendo la operación que esté siendo calificada o evaluada para su otorgamiento.4.000.
y. Estas metodologías o sistemas internos. Adicionalmente.2 del artículo 7.2.11. Copia del contrato. 1.5 “Créditos de desarrollo”. entre la que deben constar los criterios de elegibilidad de los prestatarios. para el caso de los microcréditos otorgados por las instituciones financieras públicas.3.3. 1. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías y/o sistemas internos propios en la calificación de sus microcréditos. incluir el siguiente numeral: “1. copia de las pólizas de seguros contratadas. instrumentación y desembolso de los microcréditos.4. las cuales deben encontrarse vigentes y endosadas a favor de la institución del sistema financiero prestamista. tasa de interés y garantías del crédito. como requisito previo para la aprobación. pagarés y otros documentos que las respalden. JB-2011-2034 Página 7 aprobación respectiva.5. copia de los contratos.4 “Microcréditos”. naturaleza. certificado de gravámenes y constancia de su inscripción en el Registro de la Propiedad o Mercantil. según corresponda. de este libro. pagaré u otros documentos.” 1. que respaldan los microcréditos otorgados.4.12 Eliminar los numerales 1.2.3.2.3 por el siguiente: “1.4 “Crédito de desarrollo de vivienda”.” 1.1 del artículo 7.En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes. Sustituir el numeral 1.7. el análisis del destino del crédito.
.11. En caso de que se requieran garantías reales y registrables. pagos de impuestos.5. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.2. efectuado por peritos previamente calificados por la Superintendencia de Bancos y Seguros y/o por el organismo competente. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio.6.1 “Créditos de desarrollo productivo”. Sustituir el numeral 1. del título X “De la gestión y administración de riesgos”.4. Al final del numeral 1.11.4. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces y evaluadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. monto.2.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. como lo prevé el numeral 7. evaluadas y validadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia.2 “Microcrédito de desarrollo” y 1.5. y. METODOLOGÍAS Y/O SISTEMAS INTERNOS DE CALIFICACIÓN DE MICROCRÉDITOS. Estas metodologías o sistemas. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7. en función del perfil de los clientes. se incluirá copia del avalúo de los bienes inmuebles recibidos en garantía. del citado capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”. de ser el caso. plazo. Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de crédito.3.2 por el siguiente: “1. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces.4. en función de las características del prestatario. tales como títulos de propiedad.” 1.3.” 1.5..3.
1. Las operaciones de crédito educativo se caracterizan por estar estructuradas conforme las necesidades de financiamiento de los sujetos.2 METODOLOGÍAS Y/O SISTEMAS INTERNOS DE CALIFICACIÓN DEL CRÉDITO EDUCATIVO. Los créditos educativos serán calificados en función de la morosidad en el pago de las cuotas pactadas. así como de las garantías recibidas.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.3. JB-2011-2034 Página 8
1.5.30 31 . en función de las características del sujeto. las cuales principalmente se derivan de la adecuada identificación del ciclo de pago en que los receptores podrán atender sus obligaciones. y.
.15 16 .90 91 . según los criterios antes señalados y con base en los siguientes parámetros: CATEGORÍAS A-1 A-2 A-3 B-1 B-2 C-1 C-2 D E DÍAS DE MOROSIDAD 0 1 . 1. la aplicación de una diferente metodología para la evaluación de la capacidad de pago.13 Sustituir el numeral 1.5.60 61 . de los contratos y otros documentos.. y por lo tanto. 2. la que debe considerar la información requerida en los manuales de crédito de la propia institución. o. Para ello. períodos de gracia tanto para los intereses como para el capital.180 181 . las instituciones financieras deberán contar con la información completa y actualizada que consta en el anexo No. Para el manejo operativo y administrativo de los expedientes de estas operaciones.360 + 360
Las operaciones cuya estructuración no se ajuste a las condiciones establecidas en el numeral 1. en la que se incluirá la copia del documento de aprobación. La institución financiera que opere con créditos educativos deberá mantener la información que establezca su propia tecnología crediticia. “Crédito de desarrollo educativo”.5. la información específica de cada operación y producto.1 COBERTURA DE LA CALIFICACIÓN DEL CRÉDITO EDUCATIVO.La calificación cubrirá la totalidad de las operaciones de crédito educativo concedidas por la institución financiera. deberán ser registradas como créditos de consumo. este tipo de productos. CRÉDITO EDUCATIVO Es el destinado a financiar el desarrollo del talento humano a fin de promover el fortalecimiento de la educación de los ecuatorianos.5. como requisito previo para la aprobación.. contienen tablas de amortización con períodos de pago que inician su ejecución con posterioridad al término de los estudios del deudor.5.120 121.En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes. que por lo menos contendrá la descripción de la estructura organizacional del área de crédito y sus procedimientos. por el siguiente: “1. no se considerarán como crédito educativo.
14 Sustituir el numeral 1.
. en función del perfil de los clientes. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces y evaluadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. de este artículo.5 “Créditos de desarrollo de inversión pública” por el numeral 1. 3. sea directamente o a través de empresas.6 y renumerar los restantes: “1.” 1.1 del artículo 7. con una provisión mínima del 0. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7. 1. evaluadas y validadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces y evaluadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.1. METODOLOGÍAS Y/O SISTEMAS INTERNOS DE CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS DE INVERSION PUBLICA. Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de crédito. La calificación cubrirá la totalidad de las operaciones de crédito de inversión pública. Los expedientes de las operaciones de crédito de inversión pública.1. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio. obras y servicios encaminados a la provisión de servicios públicos. En las operaciones de crédito de inversión pública concedidas al gobierno central o a entidades que cuenten con su aval. Estas metodologías o sistemas. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías y/o sistemas internos propios en la calificación de sus microcréditos. como requisito previo para la aprobación.6. proyectos.2. de este libro .2 del artículo 7.1. y. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces. contarán al menos con la información completa y actualizada que consta en el anexo No. cuya prestación es responsabilidad del Estado. de acuerdo a la metodología señalada en los incisos anteriores. así como su estabilidad y proyecciones futuras. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.5.. la calificación de riesgo será opcional. naturaleza.En la evaluación crediticia de los deudores existentes y de los potenciales clientes. como lo prevé el numeral 7. aplicando los criterios previstos en los numerales 1. que se cancelan con cargo a los recursos presupuestarios o rentas del deudor fideicomitidas a favor de la institución financiera pública prestamista. Tratándose de empresas y/o proyectos. Clasificación de riesgo de los créditos comerciales. tamaño y complejidad de las operaciones de la institución controlada y su estrategia de negocio. naturaleza. Estas metodologías o sistemas internos. JB-2011-2034 Página 9 instrumentación y desembolso de los créditos educativos.1 Metodología a aplicar para la calificación de créditos comerciales corporativo. del citado capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”.6 CRÉDITO DE INVERSIÓN PÚBLICA Es el destinado a financiar programas. del título X “De la gestión y administración de riesgos”. instrumentación y desembolso de los créditos de inversión pública. Estas metodologías o sistemas internos. empresarial y pymes. de este libro. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías o sistemas internos tales como los previstos en el numeral 7. en función del perfil de los clientes. se evaluará su manejo administrativo y financiero. 1. del título X “De la gestión y administración de riesgos”. del capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”. y.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.50%.1 del artículo 7.
7. y. la institución deberá constituir una provisión genérica equivalente al impacto medido según el criterio descrito en el numeral 8.” 1.1 En el primer inciso.5.5
2.1 eliminar la frase “… de microcréditos y créditos de consumo …”.1. Estas metodologías o sistemas. las instituciones del sistema financiero podrán utilizar metodologías y/o sistemas internos propios en la calificación de sus microcréditos. del citado capítulo II “De la administración del riesgo de crédito”. como lo prevé el numeral 7.3.4
2. Eliminar el numeral 8.3”. eliminar el segundo inciso. supere el 20%.
2. y.2. JB-2011-2034 Página 10
Para tener un efectivo seguimiento y control del riesgo de crédito. La provisión de que trata este numeral es adicional a la establecida por la aplicación de los numerales 8. sustituir la expresión “… numeral 9.” En el segundo numeral 8.1 “Provisiones específicas para créditos con garantía hipotecaria” renumerado. a continuación de la frase “… créditos de consumo …”.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. En el primer inciso del numeral 8. incluir “ … y/o educativo …”.2
En el artículo 12 “Condiciones para el refinanciamiento y la reestructuración”.3. En el artículo 8. sustituir la frase “… numerales 9. incluir la expresión “… y/o educativo.1.1. para la determinación de provisiones en las categorías C-2. efectuar los siguientes cambios:
.3” por “… numerales 8.” 1. D y E. evaluadas y validadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros previo a su vigencia. a continuación de la frase “… crédito de consumo …”.1.6 En el numeral 8.2.3
2.2 del artículo 7. se aplicará el criterio descrito en el numeral 8.2 y 8. incluir “… y educativo …”. eliminar la frase “… de microcrédito y créditos de consumo …”. En caso contrario. Sustituir el segundo y tercero incisos del numeral 8.17 En el numeral 6 “Calificación de otras cuentas por cobrar y otros activos”.1 …”. no se aplicará la fórmula mencionada. en el tercer inciso. por el siguiente: “Esta fórmula será aplicada solamente para los créditos comerciales que tengan una calificación de riesgo de hasta C-1. al final del segundo inciso.2.2 de este artículo. 9.16 En el título del numeral 1. deberán ser conocidas y aprobadas por el directorio u organismo que haga sus veces.8 renumerado “Créditos de entidades en liquidación y saneamiento” eliminar la frase “… y en saneamiento” 1.” 2. 8.1 y 8.1 …” por “… numeral 8. realizar los siguientes cambios: 2. 2.7 3.3. En el primer inciso del numeral 8.2 y 9. por los siguientes: Cuando la frecuencia de las desviaciones e incumplimientos calculados de conformidad con lo establecido en el numeral 8.15 Sustituir el último inciso del numeral 1.2.4.
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En el numeral 12.3.4. la institución del sistema financiero podrá reversar la provisión constituida antes señalada.
Incluir como artículo 27.”
3. efectuar las siguientes reformas: 3. se deberá efectuar la consolidación de todas las deudas que el sujeto de crédito mantenga con la institución del sistema financiero.
3.2. Sustituir el último inciso. considerando el cálculo según lo previsto en el numeral 1.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. En el primer inciso. por el siguiente: “Cuando un dividendo de un crédito reestructurado no ha sido pagado por el cliente.. Sustituir el tercer inciso. al momento de instrumentar la operación.2 “Reestructuración”.” 3.2. educativos y de inversión pública.
4. el siguiente y renumerar los restantes: “ARTÍCULO 27. por el siguiente: “Para la reestructuración de créditos. por el siguiente: “Para el refinanciamiento de créditos.1 “Refinanciamiento”. este tipo de casos deberá constar en el manual de crédito aprobado por el directorio de cada entidad.1.1
En el numeral 12.”
3.2. manteniendo la que le corresponda según la categoría de riesgo respectiva. una vez que cuente con un informe conjunto del Ministerio de Coordinación de la Política Económica y del Ministerio Coordinador de
. Sustituir el noveno inciso.1.
3. Sustituir el sexto inciso.1. y el siguiente dividendo no registra atraso. este tipo de casos deberán constar en el manual de crédito aprobado por el directorio o el organismo que haga sus veces de cada entidad.La Junta Bancaria podrá establecer cronogramas para diferir la constitución de las provisiones requeridas por las instituciones financieras.MECANISMO EXTRAORDINARIO PARA EL DIFERIMIENTO DE PROVISIONES. “Provisiones específicas para créditos con garantía hipotecaria”.1. Si el cliente regulariza su situación pagando el dividendo vencido. sustituir la palabra “… mayor … “ por “… menor …”. la institución del sistema financiero deberá constituir la provisión en el cien por ciento del saldo de la deuda. sustituir la frase “…A-3 “Riesgo normal” …” por “…B2 “Riesgo potencial”…”. al momento de instrumentar la operación. sean independientes de las otras y en las que no se advierta razonablemente su eventual deterioro. sean independientes de las otras y en las que no se advierta razonablemente su eventual deterioro. salvo casos excepcionales en que los flujos de pago para operaciones que están siendo atendidas con normalidad. se deberá efectuar la consolidación de todas las deudas que el sujeto de crédito mantenga con la institución del sistema financiero.1. originadas en el proceso de calificación de los créditos comerciales (corporativo. empresarial y pymes). sustituir la palabra “… normal …” por “… potencial …”. efectuar las siguientes reformas: 3.7.2.2. En el primer inciso. salvo casos excepcionales en que los flujos de pago para operaciones que están siendo atendidas con normalidad..
más las pérdidas acumuladas registradas en balance. El monto máximo de provisiones que se autorice a diferir a las instituciones financieras privadas. así como la propuesta del cronograma de provisiones. El monto de las provisiones que la Junta Bancaria permita diferir a las instituciones financieras públicas. correspondiente al mes inmediato anterior a la fecha en que se plantea el diferimiento. por su propia naturaleza. Empleo y Competitividad.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. en los que se deberá establecer el nivel de exposición del portafolio de préstamos de cada institución financiera. Las provisiones que la Junta Bancaria autorice diferir. y. El informe conjunto del Ministerio de Coordinación de la Política Económica y del Ministerio Coordinador de la Producción. Empleo y Competitividad. o porque tales actividades. Para determinar el período de vigencia del cronograma de diferimiento de provisiones. servirán para la toma de decisiones de la Junta Bancaria y/o la Superintendencia de Bancos y Seguros. representan un riesgo de crédito mayor que el estándar del mercado. El proceso de autorización del diferimiento de provisiones antes descrito. de tal manera que puedan identificar ex ante el nivel de exposición al riesgo de crédito por factores exógenos. son áreas deprimidas que no tienen acceso a servicios financieros formales. están pasando por crisis temporales. deben haber agotado previamente la aplicación de medidas para la regularización de los créditos. la situación financiera de dichas instituciones. se encuentran afectadas por contingencias de carácter natural. Dichos argumentos e información. Empleo y Competitividad. deberá exponer de manera objetiva las razones para considerar tal diferimiento. para acogerse a un plan de diferimiento de provisiones. una estimación del tiempo al que estará sometido el sector o actividad económica declarada como prioritaria para el Estado. Empleo y Competitividad. las cuales se debitarán por el registro del gasto en el período. Entre los fundamentos de la propuesta del cronograma de diferimiento de provisiones. el informe de la institución financiera solicitante. la Junta Bancaria deberá contar con los informes de las áreas operativas pertinentes de la Superintendencia de Bancos y Seguros. se deberá considerar la propuesta que la propia institución financiera haya efectuado al respecto. su capacidad de absorber las pérdidas. que requieren ser prioritariamente desarrolladas e impulsadas en el país. así como. o el tiempo necesario para lograr su impulso. así como los procesos de recuperación de cartera. no podrá tomar más de treinta (30) días. de acuerdo al cronograma autorizado por el organismo colegiado. no podrá ser mayor al excedente del patrimonio técnico constituido del mes inmediato anterior al requerimiento. como son los procesos de evaluación concurrente de las operaciones. contados a partir de la fecha en que se cuente con el informe conjunto del Ministerio de Coordinación de la Política Económica y del Ministerio Coordinador de la Producción. en el que se determinen los sectores de la economía y las actividades en que ha incursionado la gestión crediticia de las instituciones financieras. se registrarán en cuentas de orden. con relación a los sectores o actividades determinadas por el Ministerio de Coordinación de la Política Económica y el Ministerio Coordinador de la Producción. al período en el que se considera presente la afectación estructural o coyuntural. y los de refinanciamiento o reestructuración. JB-2011-2034 Página 12 la Producción. y. presentada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la Junta Bancaria. no podrán ser iguales o superiores al cincuenta por ciento (50%) de su capital pagado. o porque son sectores que presentan deficiencias estructurales. Las instituciones financieras.
” 5. Sustituir el segundo inciso de la segunda disposición transitoria renumerada por el siguiente: “En el cronograma de constitución de provisiones.5 Sustituir la quinta disposición transitoria renumerada. por efecto de la aplicación de las disposiciones sobre clasificación y calificación de activos de riesgo.. con información vigente al 31 de enero de 2012.” 5.Las instituciones del sistema financiero deberán actualizar los manuales de crédito. las firmas auditoras externas contratadas para desarrollar la auditoría a los estados financieros del ejercicio económico 2011. por el siguiente: “QUINTA. definidas en la planificación operativa anual.Los ajustes a las estructuras de datos que se requieran.4 Sustituir el texto de la cuarta disposición transitoria renumerada. a partir del 1 de enero de 2012. a fin de que el organismo colegiado y el organismo de control. considerando los procedimientos establecidos en el artículo 8 de este capítulo. un informe que contenga la evaluación de la tecnología crediticia de la institución del sistema financiero.Hasta el 31 de enero de 2012.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. en los informes requeridos en la disposición transitoria séptima.6 Sustituir el texto de la séptima disposición transitoria renumerada. cuenten con los insumos necesarios para tomar las medidas oportunas correspondientes. deberán mantener debida y periódicamente informada a la Junta Bancaria. serán comunicados a través de circular.3 Eliminar la segunda disposición transitoria.Las instituciones del sistema financiero deberán aplicar las disposiciones sobre clasificación y calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones. por el siguiente: “CUARTA. por la siguiente:
. efectuar las siguientes reformas: 5. con corte al 31 de octubre de 2011. deberán remitir a la Superintendencia de Bancos y Seguros.. por el siguiente: “SÉPTIMA.. a través de las áreas operativas de control respectivas.” 5. o cuando la Superintendencia lo determine.” 5. con las disposiciones y criterios expuestos en el presente capítulo. e incorporarlos en el “Manual de administración integral de riesgos”. se deberá considerar el requerimiento de provisiones determinado por las firmas auditoras externas. este documento será revisado por la Superintendencia de Bancos y Seguros en las supervisiones integrales o focalizadas que ésta efectúe.7 Sustituir la octava disposición transitoria renumerada. y constitución de provisiones contenidas en el presente capítulo. Dichas estructuras deberán remitirse a la Superintendencia de Bancos y Seguros a partir del 1 de febrero de 2012. del presente capítulo.2 5..” 5. En la sección VIII “Disposiciones transitorias”.1 Sustituir el texto de la primera disposición transitoria por el siguiente: “PRIMERA. respecto de la evolución de la situación financiera y patrimonial ajustada de la institución a la cual se autorizó el diferimiento de provisiones.” 5. determinadas en el numeral 1 “Cartera de créditos y contingentes” del artículo 5. JB-2011-2034 Página 13
La Superintendencia de Bancos y Seguros. y renumerar las restantes.
podrá ser modificada mediante circular. JB-2011-2034 Página 14
“OCTAVA. siempre y cuando las operaciones superen el 2% del patrimonio técnico del mes inmediato anterior. la institución del sistema financiero determinará si procede o no dicha homologación y consecuente constitución de provisiones.11 Sustituir la décima octava disposición transitoria. y cuando la Superintendencia de Bancos y Seguros lo considere pertinente. constante en el anexo Nº 5.9 Sustituir la décima quinta disposición transitoria. con saldos cortados al 31 de octubre de 2011. el listado de dichos sujetos de crédito. 3. por los siguientes y renumerar los restantes: “ANEXO No. así como comunicarlos a la Superintendencia de Bancos y Seguros.En el proceso de homologación de las calificaciones de crédito. con información al 31 de enero de 2012. adjunto al cual deberá remitir en medio electrónico.La tabla de equivalencias para las empresas calificadoras de riesgo del exterior.Los ajustes a las estructuras de datos. utilizando el formato que la Superintendencia de Bancos y Seguros comunicará a través de circular. cuyos argumentos deberán mantenerse documentados en los expedientes de crédito respectivos. se aplicarán a partir del 1 de enero de 2012. 5. cuando varíen las categorías de clasificación de las empresas calificadoras de riesgo comprendidas en el mismo.Hasta el 31 de enero de 2012. en función de la cual..” 5. 1 EXPEDIENTES DE CLIENTES
..” 5.8 Incluir como décima primera disposición transitoria.10 Sustituir la décima séptima disposición transitoria. valoración y registro contable de los instrumentos de inversión mantenidos en los portafolios de las instituciones del sistema financiero. que se requieran por efecto de las disposiciones sobre clasificación y valoración de inversiones contenidas en el presente capítulo. “Cartera de créditos y contingentes” del presente capítulo. con información del portafolio de inversiones y fondos disponibles. serán comunicadas a través de circular y deberán remitirse a la Superintendencia de Bancos y Seguros a partir del 1 de febrero de 2012. Los casos en que no se haya efectuado la homologación... los auditores internos de las instituciones del sistema financiero deberán remitir de forma impresa un informe que contenga los resultados de la evaluación de las garantías hipotecarias que cumplan con las características definidas en el numeral 1.1 “Provisiones específicas para créditos con garantía hipotecaria”.” 5. 2.. servirá como una importante referencia para el análisis crediticio de los sujetos.” 6. 6 y 7. deberán ser adecuadamente sustentados y autorizados por los niveles correspondientes. por la siguiente: “DÉCIMA SEPTIMA. Sustituir los anexos 1. la información de operaciones que provienen de saldos relacionados con la banca cerrada de la crisis financiera de la década pasada. por la siguiente: “DÉCIMA QUINTA.” 5. 4. que se encuentra descrito en los incisos tercero y cuarto del numeral 1. la siguiente: “DÉCIMA PRIMERA.7.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. por la siguiente: “DÉCIMA OCTAVA.La clasificación. de acuerdo con las disposiciones del presente capítulo.
instalaciones.. inversiones en otras compañías y relaciones de vinculación del cliente. y de ser el caso. JB-2011-2034 Página 15 Las instituciones del sistema financiero mantendrán expedientes individuales para cada uno de sus sujetos de crédito. INFORMACIÓN BÁSICA: Informe básico del cliente. nacionalidad. accionistas/propietarios.1.Estados financieros. número de cédula de ciudadanía para el caso de ecuatorianos. actividades (descripción del negocio y su ciclo. experiencia en el negocio actual. debe ser llenado y mantenerse en forma actualizada para todos aquellos créditos comerciales: corporativos y empresariales. estrategias de la empresa a corto y largo plazo. mediante los cuales se instruye al departamento operativo para el procesamiento de las operaciones de crédito.Este formulario. teléfono. historia de la compañía. empresarial y pymes) con la documentación e información suficiente para el adecuado manejo de la cartera y para respaldar el proceso de calificación y control de los activos de riesgo. o. o. 1. correo electrónico y nivel académico).Son los formularios. debidamente suscritos. y de ser el caso. Las órdenes de operación deberán archivarse junto con la solicitud de crédito que presenta el cliente. incluyendo datos de identificación de personas naturales o jurídicas vinculadas. número de cédula de identidad o pasaporte.. cambios en líneas de negocio. clientes y políticas de ventas. el nivel de crédito que lo aprobó.
. datos de identificación del deudor y/o representante legal (nombres completos. registro único de contribuyentes. teléfono. proveedores y términos de compra.1. instalaciones. datos de identificación del deudor y/o representante legal (nombres completos. productos/mercados. correo electrónico y nivel académico). CARPETA DE CRÉDITO
La carpeta de crédito deberá contener como mínimo la siguiente información: 1. nacionalidad. Contiene toda la información respecto al crédito. dirección domiciliaria. Órdenes de operación. para el caso de extranjeros). número de cédula de ciudadanía para el caso de ecuatorianos. incluyendo datos de identificación de personas naturales o jurídicas vinculadas. eventos internos o externos relevantes que hayan afectado positiva o negativamente a la empresa. la cual deberá contener como mínimo lo siguiente: información general de la empresa. cambios en líneas de negocio). directorio/equipo gerencial. Para el caso de las pymes: información general de la empresa. estado civil. estrategias de la empresa a corto y largo plazo.1 1. para el caso de extranjeros) edad. los que deberán ser actualizados por lo menos semestralmente. género. emisiones públicas vigentes. es decir:
1. número de cédula de identidad o pasaporte. productos/mercados. visto bueno del departamento legal y la autorización para su procesamiento. accionistas. género.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. estado civil. experiencia en el negocio actual. 1. Información financiera . edad.2. de tal forma que ésta sirva para la evaluación de la capacidad de pago. así como la garantía ofrecida. inversiones en otras compañías y relaciones de vinculación del cliente. descripción de eventos internos o externos relevantes que hayan afectado positiva o negativamente a la empresa. debidamente suscrito. registro único de contribuyentes..3.1.En esta sección de la carpeta se archivará toda la documentación financiera de los clientes. clasificados como cartera comercial (corporativos. dirección domiciliaria. políticas de medio ambiente y recursos humanos.1. a fin de identificar y suministrar información básica y general de las personas naturales o jurídicas. administración. proveedores y términos de compra. directorio/equipo gerencial. clientes y políticas de ventas.
Análisis horizontal y vertical de los estados financieros.1.4. bancos.
1.1. producto en proceso. 1.1. incluir condiciones de pago).3.2.1. producto terminado e información sobre la obsolescencia de los inventarios. Anexo de cuentas por cobrar comerciales que incluya edad de la cartera y concentración de clientes.2. Estudio de factibilidad para el caso de préstamos otorgados para el financiamiento de un plan de inversiones y/o proyectos.1. 1.3. deberá adjuntar los balances internos y declaraciones de impuesto a la renta de los últimos tres (3) años. JB-2011-2034 Página 16 1.1.3.3. forma de pago).1. Si los activos son menores a US$ 1 millón de dólares de los Estados Unidos de América y no cuenta con balances auditados.2. Segmento pymes (personas jurídicas): 1. Información complementaria según la actividad del sujeto de crédito: 1.1. Es exigible balances auditados para clientes con total de activos igual o mayor a US$ 1 millón de dólares de los Estados Unidos de América.1. 1.1.3. Detalle de cuentas por cobrar. fecha de vencimiento. 1. por pagar y de las cuentas representativas del balance.5.4.
. Autorización para acceder a información de burós de información crediticia.1.1.IVA de los últimos seis (6) meses.6. 1. presupuesto de ventas e información proyectada que se considere relevante. Segmentos corporativo y empresarial: 1.3.3. Balances internos de los últimos dos (2) años y del trimestre actual.2.1.3. fecha de vencimiento.3.1. Detalle de cuentas por pagar y cuentas por cobrar a accionistas y compañías relacionadas (montos. y.3.3. Anexo de inventarios que incluya materia prima.3.3. 1. y en el caso de operaciones que financien proyectos de factibilidad. 1. 1.3.1.1.1. garantías.3.1.1.1.1. forma de pago.3.5.3.4.3.3. Detalle de deuda bancaria (montos.3.1.3.1. Declaración del impuesto al valor agregado . Flujo de caja proyectado mínimo de un (1) año.2. 1.3.3.2. Estados financieros auditados y declaraciones de impuesto a la renta de los últimos tres (3) años.1.2.3.1.1. 1. y determinación de principales indicadores financieros.1. 1.1.1. 1. Flujo de caja proyectado mínimo de un (1) año.1. tasas.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.1.2.3.1. y declaraciones del impuesto a la renta de los últimos tres (3) años. por el período del proyecto.
condiciones de plazo e intereses.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. 1.3. Las instituciones del sistema financiero determinarán las operaciones que se sometan a este procedimiento. Declaraciones anuales del Impuesto a la renta o RISE.1. Declaración del impuesto al valor agregado . 1. cuando se trate de clientes que pertenecen a grupos económicos. Autorización para acceder a información de burós de información crediticia. 1. y. 1.3.1.1.4.6.3. en función de los límites internos que cada una de ellas defina.3. 1.1. según el volumen y complejidad de las operaciones.1.3. que contendrán el resumen de la propuesta de crédito con información referente al destino de la operación. Estados de cuenta de tarjetas de crédito corporativa del deudor.3. monto.3. Cualquier otro documento relacionado con la condición financiera pasada.3.1. y determinación de principales indicadores financieros.1. Segmento pymes (personas naturales): 1.3. entre otros. Estados de cuenta de las tarjetas de crédito del deudor de al menos los últimos tres (3) meses.3. y determinación de principales indicadores financieros.2 PROCESO DE APROBACIÓN DEL CRÉDITO
En cada expediente deberán constar los formularios de aprobación de crédito debidamente suscritos.5. nivel de endeudamiento en la entidad y en el sistema financiero. garantías ofrecidas.1.3.4 CORRESPONDENCIA
. revisión legal y desembolso de la operación. 1.1.1.1.7. 1.3.2.3. se evaluará la información financiera consolidada del grupo.6. la cual detallará como mínimo los términos y condiciones del crédito. 1. 1. JB-2011-2034 Página 17 1. de los últimos tres (3) meses.3.2. 1.3 MEMORANDO DE LA UNIDAD DE RIESGOS
Este documento deberá incluir obligatoriamente una opinión de la mencionada unidad sobre los riesgos asociados a la operación propuesta. Balances internos al menos de los dos (2) últimos trimestres. Análisis horizontal y vertical de los estados financieros. Análisis horizontal y vertical de los estados financieros.3.2. presente y futura del deudor.3.2. Autorización para acceder a información de burós de información crediticia. de acuerdo con el perfil de riesgos definido por la entidad y los límites de exposición establecidos por la administración.3. 1.1. 1.3.7.5. niveles de aprobación. y.IVA al menos del último año. En los créditos comerciales.3. la calidad y cobertura de las garantías propuestas y su grado de realización.3. Flujo de caja proyectado mínimo de un (1) año.
5. 1. Copia de las pólizas de seguro y certificados de endoso de las mismas.5.6. 1.1. certificados.5 1.3. de la escritura de constitución.7
. De ser el caso. contratos.6.1 2.
2. Resumen de la información contenida en la carpeta de documentación legal del cliente. representantes legales y poderes especiales. Copias de los informes trimestrales de la comisión de calificación de activos de riesgos. de los nombramientos actualizados. La carpeta contendrá la siguiente información: 2.
La carpeta de documentación legal y de garantías formará parte del expediente de crédito otorgado por las instituciones del sistema financiero a favor de personas naturales o jurídicas. nombramientos de administradores. de los documentos o valores recibidos en garantía. de los contratos de crédito. la declaración suscrita por el representante legal sobre vinculaciones por propiedad o por gestión con la institución del sistema financiero. para el caso de bienes hipotecados o prendados a favor de las instituciones del sistema financiero. poderes generales y especiales. debiéndose cuidar que los nombramientos. se encuentren vigentes e instrumentados en legal y debida forma. esto es.5.2.2 Informes legales. la que reflejará el estatus jurídico del deudor.2. de las atribuciones de los directivos y funcionarios.6 1. de las reformas de estatutos. sobre prendas e hipotecas.6. MISCELÁNEOS: Memorandos de visita a los clientes. y.6
2. 1. JB-2011-2034 Página 18
Se archivará cualquier tipo de comunicaciones de importancia que se haya enviado o recibido del cliente.4.1. Copias de las minutas y contratos de crédito a largo plazo y de operaciones concedidas mediante escritura pública.6. según se trate. entre otros. comerciales y personales. Copia de los contratos de hipoteca o de prenda constituidos a favor de la institución del sistema financiero.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.3 2. AVALÚOS: Avalúos e informes relacionados con las garantías constituidas.
1. Referencias bancarias. así como de las garantías entregadas a favor de la institución. 1. Fotocopias del registro único de contribuyentes (RUC).5
2. CARPETA LEGAL Y DE GARANTÍAS
1. si fuere del caso. Escritura de constitución y última reforma del estatuto de la empresa. Reportes periódicos de inspecciones a prendas e hipotecas.
2. con el fin de mitigar el riesgo legal del crédito. Copia de los certificados de los registradores mercantiles y de la propiedad. y.6. 1.4
debe ser llenado y mantenerse actualizado. teléfono. facturas.10 Documentación sobre garantías.
2. número de cédula de identidad o pasaporte. estado civil. y su apoderado o representante legal. En todo momento los expedientes deberán ser objeto de custodia. nacionalidad. escrituras. 2 INFORMACIÓN DE CRÉDITOS EDUCATIVOS EXPEDIENTES DE CLIENTES Para el caso de operaciones de crédito educativo otorgadas por las instituciones financieras públicas. 3. para el caso de extranjeros) edad. dirección domiciliaria.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.Este formulario. y. contratos y en general cualquier documento que legalmente justifique la propiedad de los bienes dados en garantía a las instituciones del sistema financiero. de ser el caso. o. 1. Autorizaciones especiales de la Superintendencia de Compañías.6
La carpeta de crédito está integrada por la siguiente información: 1. número de cédula de ciudadanía para el caso de ecuatorianos. Así también la institución del sistema financiero definirá los procedimientos y los funcionarios responsables de mantener actualizada la información de los expedientes.4
3. para lo cual la entidad establecerá las medidas pertinentes y sus responsables. y. que permita además conocer como mínimo sus datos de identificación: nombres completos.5
3.1 MANEJO DE LOS EXPEDIENTES Los expedientes deben ser confidenciales y su información se resguardará con la debida precaución. ANEXO No.8
Certificados de cumplimiento de obligaciones extendidos por la Superintendencia de Compañías. para lo cual
. Alguna excepción podrá presentarse cuando los gerentes de sucursal o el representante legal lo autoricen por escrito.1 Informe básico del cliente (beneficiario. CARPETA DE CRÉDITO
3. con la documentación soporte e información suficiente para el adecuado manejo de la cartera y para respaldar el proceso de calificación y control de los activos de riesgo.2
3. debidamente suscrito. Por ningún motivo los expedientes podrán ser retirados de las instituciones del sistema financiero.3
3. género. los que deberán ser actualizados al menos anualmente.9
2.. esto incluye títulos. apoderado o representante legal). La entidad deberá establecer las disposiciones de control necesarias para definir los perfiles de los funcionarios que tendrán acceso a tales expedientes. correo electrónico y nivel académico. JB-2011-2034 Página 19
2. a fin de identificar y suministrar información básica y general del beneficiario del crédito educativo. 3. El departamento legal será el responsable del manejo de las carpetas legales y de garantías. quienes deberán dejar constancia de su retiro con su firma. se mantendrán expedientes individuales para cada uno de sus sujetos de crédito.
y. efectividad en el grado de mantenimiento u obtención de inserción laboral. 1. en caso de vehículos motorizados.En esta sección del expediente de crédito se archivará la información mínima que permita medir o cuantificar la rentabilidad social de los créditos educativos. referencias comerciales y/o personales. si lo hubiere. este impacto se medirá en función del nivel de escolaridad. promociones. y su apoderado o representante legal de ser el caso. que permita identificar la ubicación física del beneficiario. especialización académica. pensum o malla curricular del programa.. como documentos de respaldo la copia del documento de identificación y de la última papeleta de votación. costo de la carrera. respecto al cumplimiento de las obligaciones académicas del beneficiario en el programa de estudios financiado. descripción del título.4
1. de su historial de cumplimiento de obligaciones financieras. diploma o certificado a obtener. cuando corresponda. declaraciones de impuesto a la renta / RISE y declaración de IVA. un comprobante de pago de un servicio básico (luz. en caso de tener bienes inmuebles como parte de su patrimonio o de la matrícula. Si el cliente dispone de rentas.En esta sección de la carpeta se archivará toda la documentación financiera requerida para cada una de las operaciones de crédito.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. así como el rol de pagos. Si la operación demanda la presentación de garante personal. ascensos o mejoras laborales obtenidas después del grado académico alcanzado con los recursos provenientes del crédito. en el caso de no tener relación de dependencia. tal que permita evaluar la capacidad de pago del deudor. deberá incluirse los documentos pertinentes que demuestren la existencia y sostenibilidad de los flujos provenientes de esos ingresos. antes y después del crédito.5
. así como sus cónyuges.3 Información de rentabilidad social del crédito. copia de las cartas de impuesto predial. y apoderado o representante legal. la que como mínimo involucra el croquis del domicilio. Información académica.. certificados de las notas de las materias
1. la información de ubicación geográfica del garante también deberá ser parte del expediente de crédito. Dicha información como mínimo deberá contener: inscripción. admisión o matrícula del centro de estudio. su voluntad de pago sobre la base de referencias de terceros y. para deudores en relación de dependencia. se referirá al beneficiario del crédito. duración de la carrera señalando fecha de inicio y finalización de cada período de estudio.El expediente deberá contener información que permita justificar la utilización de los recursos desembolsados por parte de la entidad. entre otros aspectos... 1. La información financiera que deberá constar en las correspondientes carpetas de crédito. desembolsos debidamente sustentados de los gastos efectuados por el estudiante. de ser el caso. y. Ubicación geográfica de clientes. o declaración juramentada de ingresos realizada ante notario público. JB-2011-2034 Página 20 deberá mantener al menos. se requerirá llenar un formulario independiente con la misma información descrita en el párrafo anterior. consiste como mínimo en: certificado de ingresos y antigüedad laboral del deudor. agua o teléfono del último mes previo a la solicitud).En esta sección del expediente de crédito se archivará la información actualizada para cada uno de los créditos educativos otorgados por las entidades financieras. En caso de que la operación requiera de un garante personal. en el caso de no tener activos financieros.2 Información financiera. Si la operación demanda la presentación de garante personal. autorización para acceder a información de burós de información crediticia. se requerirá incluir en el expediente una sección con la misma información descrita en el párrafo precedente.
desde la presentación de la solicitud del deudor hasta el desembolso. 1. mantendrán expedientes individuales para cada uno de los sujetos de crédito.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. 3. ANEXO No.3
3. Proceso de aprobación del crédito. Por ningún motivo los expedientes podrán ser retirados de las instituciones financieras. de gerencia general o del nivel correspondiente de aprobación. quienes deberán dejar constancia de su retiro con su firma. INFORMACIÓN O CARPETA LEGAL
2. así como aquellas de soporte de las gestiones de cobranza y recuperación del crédito. informe del departamento legal.7
1. condiciones financieras. contrato. con la
3. garantías ofrecidas (de ser el caso).. Alguna excepción podrá presentarse cuando los gerentes de sucursal o el representante legal lo autoricen por escrito.5
3. otorgados por las instituciones financieras públicas. nivel de endeudamiento en la entidad y en el sistema financiero. con el fin de mitigar el riesgo legal del crédito.6
. En todo momento los expedientes deberán ser objeto de custodia.. La entidad deberá establecer las disposiciones de control necesarias para definir los perfiles de los funcionarios que tendrán acceso a tales expedientes.. liquidación y tabla de amortización del crédito. y. la que contendrá las garantías entregadas a favor de la institución financiera. 3 INFORMACIÓN DE CRÉDITOS DE INVERSIÓN PÚBLICA EXPEDIENTES DE CLIENTES Los créditos de inversión pública. copia de las resoluciones de directorio. copia certificada ante notario del título.1 MANEJO DE LOS EXPEDIENTES Los expedientes deben ser confidenciales y su información se resguardará con la debida precaución.6 Evaluación del perfil de riesgos.
La carpeta de documentación legal y de garantías formará parte del expediente de crédito otorgado por las instituciones financieras del sector público al beneficiario.2
3. para lo cual la entidad establecerá las medidas pertinentes y sus responsables. JB-2011-2034 Página 21 cursadas. para lo cual deberá contener como mínimo la siguiente información: solicitud de crédito. Así también la institución del sistema financiero definirá los procedimientos y los funcionarios responsables de mantener actualizada la información de los expedientes. la carpeta de crédito podrá estar integrada por información o documentación extra de soporte según la metodología crediticia. 3. El departamento legal será el responsable del manejo de las carpetas legales y de garantías. diploma o certificado obtenido o del registro del título en el organismo correspondiente. copia del pagaré. debiéndose cuidar que las mismas se encuentren vigentes e instrumentadas en legal y debida forma.4
3.Información que sustente la aplicación de la metodología crediticia con la que se evalúa el perfil de riesgo de la operación.En esta sección. Misceláneos.En cada expediente se deberá evidenciar el proceso de instrumentación del crédito que siguió la entidad financiera.
para el caso de empresas públicas y universidades éstos deberán ser auditados y de los últimos tres (3) años. la cual detallará como mínimo los términos y condiciones del crédito. zona geográfica de influencia.5
. JB-2011-2034 Página 22 documentación soporte e información suficiente para el adecuado manejo de la cartera y para respaldar el proceso de calificación y control de los activos de riesgo.En esta sección de la carpeta se archivará toda la documentación financiera requerida para cada uno de las operaciones de crédito.En cada expediente se deberá evidenciar el proceso de instrumentación del crédito que siguió la entidad financiera. copia certificada del nombramiento.1 Informe básico del cliente.. de acuerdo a la tecnología crediticia propia de la entidad.. debidamente suscrito. en función de los límites internos que cada una de ellas defina. 1. PIB. su voluntad de pago. debe ser llenado y mantenerse actualizado. flujos de caja proyectados por el plazo de la operación solicitada.En esta sección del expediente de crédito se archivará la información actualizada para cada uno de los tipos de crédito otorgados por las entidades financieras del sector público. Ubicación geográfica de clientes y/o proyectos. que permita conocer como mínimo: el tipo de entidad. datos de identificación. CARPETA DE CRÉDITO
La carpeta de crédito estará integrada por la siguiente información: 1. cantón y ciudad). registro único de contribuyentes.4
1. y. la calidad y cobertura de las garantías propuestas y su grado de realización. tal que permita evaluar la capacidad de pago del deudor.6 Proceso de aprobación del crédito. sector económico y variables macroeconómicas como: empleo. si lo hubiere. a fin de identificar y suministrar información básica y general del beneficiario de los créditos de inversión pública.En esta sección se suministrará información mínima que permitirá medir o cuantificar el impacto o rentabilidad social de los créditos de inversión pública. y. 1. cédulas presupuestarias.. documento de identificación y última papeleta de votación del representante legal. de acuerdo con el perfil de riesgos definido por la entidad y los límites de exposición establecidos por la administración.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.Este formulario. dirección electrónica de la entidad. estudio de factibilidad del proyecto. La información financiera mínima que deberá constar en las correspondientes carpetas de crédito será: estados financieros de la entidad. formación bruta de capital (FBK). otorgados por las entidades del sector financiero público en conformidad con sus tecnologías crediticias. entre otras. los que deberán ser actualizados al menos anualmente. que permita identificar la ubicación física del deudor.. desde la
1.En esta sección se deberá incluir obligatoriamente una opinión de la unidad de riesgos sobre los riesgos asociados a la operación propuesta. Información de rentabilidad social del crédito.. toda carpeta deberá contener un croquis en el que conste la ubicación geográfica exacta del domicilio del deudor y del proyecto. Las instituciones del sistema financiero determinarán las operaciones que se sometan a este procedimiento.2
1. según el volumen y complejidad de las operaciones. y. autorización del cliente para acceder a información de burós de información crediticia. director financiero y tesorero o procurador síndico. Información financiera. Evaluación del perfil de riesgos. de su historial de cumplimiento de obligaciones financieras.. dirección domiciliaria (provincia. debido al seguimiento que es necesario efectuar en este tipo de operaciones.
Incluir como inciso final del artículo 31.”
. copia de las resoluciones de directorio. Así también la institución del sistema financiero definirá los procedimientos y los funcionarios responsables de mantener actualizada la información de los expedientes. poderes generales y especiales. para lo cual la entidad establecerá las medidas pertinentes y sus responsables. La entidad deberá establecer las disposiciones de control necesarias para definir los perfiles de los funcionarios que tendrán acceso a tales expedientes. contrato. El departamento legal será el responsable del manejo de las carpetas legales y de garantías. e informe de verificación de visita al cliente y/o proyecto. 3.. la calificación de las operaciones crediticias. INFORMACIÓN O CARPETA LEGAL
2.En esta sección. 3. efectuada con los parámetros establecidos en el capítulo II “Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros". liquidación y tabla de amortización del crédito. Alguna excepción podrá presentarse cuando los gerentes de sucursal o el representante legal lo autoricen por escrito. se encuentren vigentes e instrumentados en legal y debida forma.5
3. del título I “De la constitución”. con el fin de mitigar el riesgo legal del crédito. condiciones financieras.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No. 1. al sector comercial. informe del departamento legal. entre otros.2
3. del título IX “De los activos y de los limites de crédito”. autorizaciones de gobiernos seccionales. la carpeta de crédito podrá estar integrada por información o documentación extra de soporte según la metodología crediticia. así como de las garantías entregadas a favor de la institución financiera. incluyendo como mínimo: solicitud de crédito. análisis sectorial.. efectuar los siguientes cambios:
1. copia del pagaré. de gerencia general o del nivel correspondiente de aprobación. debiéndose además cuidar que los nombramientos.”
3. la que reflejará el estatus jurídico del deudor. real o cualquier otro tipo de cliente. especialmente el contrato de pignoración de rentas a favor de la entidad financiera. En todo momento los expedientes deberán ser objeto de custodia.3
3. quienes deberán dejar constancia de su retiro con su firma. contratos. Por ningún motivo los expedientes podrán ser retirados de las instituciones financieras.7 Misceláneos. certificados. de este libro.4
3.1 MANEJO DE LOS EXPEDIENTES Los expedientes deben ser confidenciales y su información se resguardará con la debida precaución.6
La carpeta de documentación legal y de garantías formará parte del expediente de crédito otorgado por las instituciones financieras del sector público a favor de personas naturales o jurídicas. JB-2011-2034 Página 23 presentación de la solicitud del deudor hasta el desembolso. nivel de endeudamiento en la entidad y en el sistema financiero.En el capítulo IX “De los burós de información crediticia”. así como aquellas de soporte de las gestiones de cobranza y recuperación del crédito. el siguiente: “Los burós se encuentran prohibidos de entregar a los usuarios que pertenezcan al sistema financiero ecuatoriano.
Hasta el 31 de diciembre de 2011..” COMUNÍQUESE Y PUBLÍQUESE EN EL REGISTRO OFICIAL. SUBROGANTE LO CERTIFICO..
Ab. de este libro. JB-2011-2034 Página 24 2.” 3.Dada en la Superintendencia de Bancos y Seguros. Distrito Metropolitano. efectuada con los parámetros establecidos en el capítulo II “Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros". Incluir como inciso final del artículo 55.. el veinticinco de octubre del dos mil once. los burós de información crediticia deberán ajustar los cálculos de los modelos estadísticos predictivos y modelos de “score” en los términos que la Superintendencia de Bancos y Seguros determine. el veinticinco de octubre del dos mil once. Incluir la siguiente disposición transitoria: “TERCERA. Ligia Cobo Ortiz PRESIDENTA DE LA JUNTA BANCARIA.Quito. en Quito. del título IX “De los activos y de los límites de crédito”.
. el siguiente: “En los reportes de información crediticia que entregan los burós de información crediticia no se incluirá la calificación de las operaciones crediticias. Distrito Metropolitano.Junta Bancaria del Ecuador Resolución No.

References: artículo 1
 artículo 175

ARTÍCULO 1
 artículo 5
 Resolución 
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 artículo 7
 artículo 106
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 artículo 7
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 artículo 7
 artículo 7
 artículo 7
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 artículo 106
 artículo 7
 artículo 7
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 artículo 7
 artículo 7
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 artículo 7
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 artículo 12
 artículo 8
 artículo 7
 artículo 27
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 artículo 8
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 artículo 5
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 artículo 31
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 artículo 55
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