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MANUAL DE CONTROL INTERNO DE LA POLICÍA NACIONAL
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Emilio Cabrera Godoy
1 MANUAL DE CONTROL INTERNO DE LA POLICÍA NACIONAL Aprobación:
3 MANUAL DE CONTROL INTERNO DE LA POLICÍA NACIONAL Publicación de la Policía Nacional de Colombia Dirección General - Oficina de Planeación Doctor JUAN MANUEL SANTOS CALDERÓN Presidente de la República Doctor RODRIGO RIVERA SALAZAR Ministro de Defensa Nacional Mayor General ÓSCAR ADOLFO NARANJO TRUJILLO Director General Policía Nacional Mayor General RAFAEL PARRA GARZÓN Subdirector General Policía Nacional Mayor General ORLANDO PÁEZ BARÓN Inspector General Policía Nacional Brigadier General JOSÉ ROBERTO LEÓN RIAÑO Director de Seguridad Ciudadana
5 Contenido Contenido PRESENTACIÓN... 7 RESOLUCIÓN GENERALIDADES 1.1 DEFINICIÓN FINALIDAD ÁMBITO DE APLICACIÓN ALCANCE LEGAL MARCO CONCEPTUAL Concepto de control Concepto de control interno EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN 2.1 ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO DE LA POLICÍA NACIONAL ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN 3 CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL...17 HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL 3.1 MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL PROCESOS Procedimientos Políticas de operación PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES El Programa Anual de Auditorías Auditoría interna Informe ejecutivo anual Informe de control interno contable Autoevaluación Subcomités de control interno y calidad...23 Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
6 4 QUÉ SE DEBE CONTROLAR 4.1 CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL Control al direccionamiento estratégico Control a la gerencia de procesos Control a la gestión del talento humano CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD CONTROL AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A TRAVÉS DE LA AUTOEVALUACIÓN CONTROL A LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS A TRAVÉS DE LA AUTOEVALUACIÓN CONTROL A LA GESTIÓN DE LOS PROCESOS Y LA GESTIÓN ESTRATÉGICA A TRAVÉS DE LA AUTOEVALUACIÓN Autoevaluación de la gestión de los procesos Autoevaluación de la gestión estratégica OTROS ASPECTOS A CONTROLAR Evaluación de la rendición de cuentas Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias Evaluación de la satisfacción del cliente Evaluación del cumplimiento del Plan Estratégico Institucional Evaluación del desempeño de los procesos Seguimiento y medición del producto o servicio Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos LA MEJORA COMO RESULTADO DEL CONTROL 5.1 ANÁLISIS DE CAUSAS DE LAS DESVIACIONES Análisis de causas con enfoque preventivo Análisis de causas con enfoque prospectivo Análisis de causas con enfoque reactivo FORMULACIÓN DE ACCIONES DE MEJORAMIENTO...36 GLOSARIO...39 ANEXOS Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
7 Presentación Presentación El control es un plan que prevé todas las medidas administrativas necesarias en la Institución, para el logro del direccionamiento estratégico, del modelo de operación por procesos y del direccionamiento del talento humano; en este plan se establecen las políticas y procedimientos que persigue la Policía Nacional con el fin de salvaguardar los recursos con que cuenta, verificar la exactitud y veracidad de la información para promover la eficiencia en las operaciones y estimular la aplicación de las políticas para el logro de metas y objetivos programados. Desarrollar un buen sistema de control interno se convierte en una herramienta que brinda una seguridad razonable para que los objetivos institucionales se cumplan, empleando para ello la evaluación independiente aplicada a través de las auditorías internas y una autoevaluación que permita a cada comandante, director o jefe de unidad, verificar su propia gestión y de esta manera su aporte a los compromisos que la Institución ha adquirido con el Gobierno y con los ciudadanos; de ahí que la efectividad del control interno dependa de gran medida de la integridad y de los valores éticos del personal que diseña, administra y vigila el control interno de la entidad, actividad en la cual estamos comprometidos todos. El control interno es de vital importancia para la optimización de las operaciones y el crecimiento de la Institución, tanto en lo administrativo como en lo operacional, y beneficia desde quienes estamos encargados de dirigirla, hasta el propio ciudadano, quien tendrá un mayor grado de confianza sobre la entidad, la cual, a través de su propio autocontrol, prevalecerá en el tiempo aportando beneficios a la seguridad y estabilidad del país. El presente manual compila los conceptos y la metodología para ejercer el control interno en la Policía Nacional, a partir del concepto de control interno definido por el MECI 1000:2005 versión 2, la conceptualización institucional del proceso de control interno, los procedimientos de auditoría, el fomento de la cultura del control, los subcomités de control interno y de calidad, la metodología para el ejercicio de la autoevaluación del control a los procesos y procedimientos, la valoración del estado de operacionalización de los 29 elementos de control del sistema de control interno, y culmina con una metodología para la autoevaluación de la gestión de los procesos y de la estrategia; todos estos aspectos enfocados a la identificación de desviaciones que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Este documento se convierte en la herramienta base para la aplicación del control interno en la Institución y tiene como propósito asegurar la eficiencia, eficacia y transparencia del ejercicio de las funciones de la Policía Nacional y de los servidores públicos, Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
8 integrantes de la misma, desarrollando sus competencias con el fin de mejorar la prestación del servicio de policía en cumplimiento de la misión constitucional y de los fines esenciales del Estado. Mayor General ÓSCAR ADOLFO NARANJO TRUJILLO Director General Policía Nacional de Colombia 8 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
9 Manual de Control Interno de la Policía Nacional Publicación basada en la Resolución No del 15 de octubre de 2010, mediante la cual el Director General expide el Manual de Control Interno de la Policía Nacional.
11 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CAPÍTULO GENERALIDADES
12 1.1. DEFINICIÓN El Manual de Control Interno se define como el instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, en aras de ejercer un adecuado control en la entidad y así brindar una seguridad razonable de que los objetivos y metas institucionales se alcanzarán FINALIDAD Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y la estrategia, en todos los niveles (estratégico, táctico y operativo) del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional y unificar criterios frente al ejercicio del control interno, como insumo para mejorar el desempeño de la Policía Nacional y la calidad de su servicio ÁMBITO DE APLICACIÓN Aplica a todos los procesos y unidades que conforman los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional ALCANCE LEGAL Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos legales establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional, y su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al Sistema de Gestión Integral MARCO CONCEPTUAL El presente manual se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005 versión 2, en la norma técnica NTC ISO 19011, en la norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009, en el modelo Commite of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), en la Guía Rol de las Oficinas de Control Interno emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública, en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, y comprende los conceptos, herramientas y metodologías necesarios para el ejercicio del control interno y su contribución para la mejora continua de la Institución y la calidad de su servicio. Para tal fin se requiere conocer de manera introductoria los siguientes conceptos: Concepto de control Control es el acto o el poder de dominar, dirigir, regular, comandar, controlar; también es la situación de estar bajo el dominio, dirección, regulación o comando de algo o de 12 1CI-MA-0001 VER:0 Manual de Control Interno de la Policía Nacional
13 1 Generalidades alguien; de otro lado se entiende como el mecanismo legal o institucional de regulación o restricción; y por último como el estándar de comparación en la experimentación científica 1. También se define como la función que consiste en observar, inspeccionar y verificar la ejecución de un programa, proyecto u operación de manera que puedan compararse continuamente los resultados obtenidos con los esperados y tomar medidas conducentes para asegurar la realización de sus objetivos 2. El control debe contener como mínimo los siguientes elementos: Criterio: documento de regulación externa o autorregulación que dicta normas, lineamientos o parámetros para el ejercicio de procesos, estrategia y todo lo que compone el Sistema de Gestión Integral. Comparación: verificar que el criterio se cumple conforme a lo planeado, comparándolo con la forma real como se aplica en la Institución. Toma de decisión: la aplicación del control no es completa si no conlleva a la identificación de oportunidades de mejoramiento que promuevan la mejora en los procesos y la estrategia Concepto de control interno Conjunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad y le permite estar siempre atenta a las condiciones de satisfacción de los compromisos contraídos con la ciudadanía, garantiza la coordinación de las acciones y la fluidez de la información y comunicación, y anticipa y corrige, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el quehacer institucional 3. El modelo C.O.S.O. define el control interno como un proceso efectuado por el consejo de administración, la dirección y el resto del personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos dentro de las siguientes categorías: Eficacia y eficiencia de las operaciones Fiabilidad de la información financiera Cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables 4. 1 Fuente: es.wiktionary.org/wiki/control 2 Fuente: 3 Manual de implementación Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano. MECI 1000:2005. SEGUNDA VERSIÓN. Pg. 3 4 Informe C.O.S.O. (Committee of Sponsoring Organizations of Tread-way Commission, National Commission on Fraudulent Financial Reporting) Pg. 3 Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
15 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 2CAPÍTULO EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
16 Si se observan apartes de la definición establecida por el Departamento Administrativo de la Función Pública en el Manual de Implementación Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005, el control interno se define como el conjunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad ; esto implica que todos y cada uno de los servidores públicos, uniformados o no uniformados, integrantes de la Institución, están comprometidos con el ejercicio del control. Es necesario entonces aplicar, por parte de quienes integran la Policía Nacional, los principios de autocontrol, autorregulación y autogestión, que permitan controlar el trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función, de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento en los lineamientos institucionales y legales establecidos ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO DE LA POLICÍA NACIONAL En la Policía Nacional de Colombia, el Área de Control Interno cumple con los roles establecidos por el Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3º, a saber: Evaluación y seguimiento. Por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa Anual de Auditorías, las cuales pueden ser: auditorías integrales, auditorías específicas, auditorías de seguimiento y auditorías de calidad. Asesoría y acompañamiento. A través de los informes de las auditorías internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los procesos y unidades, aportando herramientas a la alta dirección para la toma de decisiones en procura de la mejora continua del Sistema de Gestión Integral. De otro lado, ejerciendo la secretaría técnica del Subcomité Central de Control Interno y Calidad se acompaña el seguimiento a los compromisos de mejoramiento adquiridos por los dueños y responsables de los procesos. Fomento de la cultura del control. Realizado a través de un programa anual de actividades de sensibilización, que socializa y actualiza al personal de las diferentes unidades policiales en el nivel central y desconcentrado, sobre los lineamientos que en materia de control interno, Sistema de Gestión Integral y mejora continua son expedidos por la Oficina de Planeación como dueña de los procesos de Direccionamiento Estratégico y Direccionamiento del Sistema de Gestión Integral, y por el Área de Control Interno como dueña de los procesos de Control Interno y Mejora Continua. Relaciones con entes externos. Encarga al Área de ser el enlace entre los entes de control externo como Contraloría General de la República, Ministerio de Defensa Nacional, Alta Consejería para la Presidencia, Departamento Administrativo de la Función Pública, Contaduría General de la Nación, entre otras; para requerir infor- 16 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
17 El ejercicio del Control Interno 2 en la Institución mación dentro de la Institución necesaria para la presentación de los informes que solicitan dichos entes de control, tales como: plan de mejoramiento institucional ante CGR, informes de avance trimestrales de los planes de mejoramiento, informes de austeridad en el gasto público, informes de gastos de funcionamiento, informes de control interno contable, informe ejecutivo anual, informe de hallazgos representativos detectados por la Oficina de Control Interno dentro del Programa Presidencial de Lucha contra la Corrupción. Valoración del riesgo. Realizada en el marco de la evaluación independiente, detectando de forma anticipada la ocurrencia de eventualidades que obstaculicen el cumplimiento de los objetivos institucionales e informándolas a los dueños de proceso y la alta dirección, para que se adelanten las acciones preventivas que sean del caso. Frente al proceso Control Interno. El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de Control Interno. Se encarga de liderar la gestión y el control del proceso, emitiendo los lineamientos en materia de evaluación independiente, evaluación del sistema de control interno, autoevaluación del control y autoevaluación de la gestión, socializando y verificando constantemente su correcta aplicación. Frente al proceso Mejora Continua. Promueve la identificación de oportunidades de mejoramiento y el cierre del ciclo de mejoramiento continuo Planear- Hacer-Verificar-Actuar (P.H.V.A.) en la Institución, que coadyuvan al incremento en el desempeño de los procesos que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, así como la búsqueda permanente de la mejora en la calidad del servicio. Frente al Subcomité de Control Interno y Calidad. El Área de Control Interno es la encargada de realizar la secretaría técnica del Subcomité Central de Control Interno y Calidad y emite los lineamientos que se requieran en la Institución para el adecuado funcionamiento de estos subcomités, como elemento de control y monitoreo periódico de los subsistemas, componentes o elementos que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL Es ineludible la responsabilidad que sobre el control interno recae en todas y cada una de las unidades policiales que conforman la estructura orgánica de la Policía Nacional; el principio de autocontrol es fiel ejemplo de ello, por tanto se requiere de la participación activa de todos los integrantes de la Institución para el éxito del proceso Control Interno y del Sistema de Control Interno, como eje fundamental para brindar a la alta dirección y la comunidad policial en general, seguridad razonable de que los objetivos y metas institucionales se alcanzarán. Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
18 Las unidades policiales en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional), como dueñas, responsables o ejecutoras de procesos, y comprometidas en la contribución para el logro de los objetivos estratégicos que conlleven a la Meta Estratégica Grande y Ambiciosa (M.E.G.A.), deberán ejecutar adecuadamente los elementos de control del Sistema de Control Interno que le apliquen, así como implementar correctamente los puntos de control que aseguren que las actividades críticas de procesos y procedimientos se cumplan, facilitando el logro de los objetivos tanto en los procesos como en la estrategia. Como elemento de consulta permanente, y con el compromiso que debe ser actualizado periódicamente por el dueño del proceso Direccionamiento del Sistema de Gestión Integral, en la medida que se emita doctrina institucional por parte de los diferentes dueños de proceso, se presenta en el Anexo No. 1 del presente manual, una tabla que resume las evidencias mínimas que posee la Institución para cumplir y dar aplicación a los 29 elementos de control del Modelo Estándar de Control Interno. 18 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
19 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 3CAPÍTULO HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
20 3.1. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL El mando institucional dispuso la expedición de un Manual del Sistema de Gestión Integral, que describe de manera detallada todas las características de este sistema, indicando los diferentes elementos que lo componen, la forma en que interactúan, las reglas básicas para su adecuado funcionamiento y, en general, cada uno de los métodos considerados como fundamentales para alcanzar una gestión coherente del talento humano y todos los recursos necesarios para lograr con éxito la labor de dar seguridad a los colombianos. Dicho manual resulta el criterio por excelencia a tener en cuenta como base para el control que se quiera ejercer en el Sistema de Gestión Integral, puesto que la Institución debe aplicarlo en todos sus niveles para contribuir al logro de los objetivos PROCESOS Los procesos en sí mismos se convierten en herramientas para el control, puesto que cuentan en su estructura con varios apartes que sirven para tal fin, como son las entradas y salidas, los documentos asociados, los instrumentos de seguimiento y evaluación, las actividades de verificar, los puntos de control, los riesgos y las políticas de operación; incluso la matriz de características y estándares, así como la matriz de productos, usuarios y clientes cuando aplique, puesto que se convierten en criterios que al compararlos con la realidad (forma como son aplicados realmente en su ejecución) y tomar decisiones, permiten ejercer adecuadamente el autocontrol Procedimientos Además de las definiciones que emita el proceso Direccionamiento del Sistema de Gestión Integral sobre el particular, los procedimientos se convierten en otra herramienta para el ejercicio del control, puesto que detallan la forma como se desarrolla una actividad o tarea de un proceso, es decir, especifican el método o secuencia lógica con la que deben operar los servidores públicos de la Institución que los ejecutan. Esto los cataloga como criterio de control, y al verificarlos o compararlos contra la forma en la que se aplican en la realidad, son punto de partida para la toma de decisiones hacia la mejora de los mismos y de los procesos que componen Políticas de operación Se considera como otro criterio para el ejercicio del control, puesto que definen las directrices para garantizar el éxito de la operación del proceso, asegurando que las actividades críticas del proceso coadyuven al logro de los objetivos del mismo PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES El proceso de control interno se considera como una herramienta especial de control, toda vez que además de cumplir con las características anteriores, es el proceso que 20 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
21 3Herramientas para el Control permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el sistema y emite directrices para el correcto ejercicio de dicho control en la Institución y en cada proceso que la compone. Busca garantizar el examen autónomo y objetivo del Sistema de Gestión Integral y comprende los procedimientos necesarios para dinamizar el control como insumo para la mejora continua institucional. Este proceso está compuesto por elementos clave para brindar seguridad razonable a la Institución de que los objetivos se alcanzarán, tales como: El Programa Anual de Auditorías Compila y agenda los ejercicios de evaluación independiente que en la Institución se van a realizar durante cada vigencia, generando con ello un orden en el control que se ejercerá sobre muchos de los componentes del Sistema de Gestión Integral, para detectar oportunamente las debilidades y oportunidades de mejoramiento que permitirán al sistema madurar y adquirir solidez, contribuyendo con ello a la estabilidad de la Policía Nacional. En la Policía Nacional para el inicio de cada vigencia se genera un acto administrativo que expide el programa anual de auditorías Auditoría interna Es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la conformidad del Sistema de Gestión Integral con los requisitos establecidos y que se ha implementado y se mantiene de manera eficaz, eficiente y efectiva. La auditoría interna se constituye en una herramienta de retroalimentación del sistema, que analiza las debilidades y fortalezas del control, así como el desvío de los avances de las metas y objetivos trazados, influyentes en los resultados y operaciones propuestas en la entidad. Su objetivo es formular recomendaciones de ajuste o mejoramiento de los procesos a partir de evidencias, soportes, criterios válidos, y servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones, a fin de que se obtengan los resultados esperados. Las clases de auditorías que realiza el Área de Control Interno son: Auditorías internas integrales. Evalúan y verifican todos los aspectos de una unidad policial o proceso, de tal manera que se obtenga una visión completa del estado en que se encuentra y se promueva la identificación de oportunidades de mejoramiento. Auditorías internas específicas. Generalmente ordenadas por la alta dirección y realizadas extraordinariamente al programa anual de auditorías, para evaluar, verificar, medir, o establecer el estado actual de un proceso, procedimiento o aspecto puntual, sobre el cual se requiere tomar medidas o decisiones inmediatas. Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
22 Auditorías internas de seguimiento. Permiten identificar el grado de cumplimiento y efectividad de los planes de mejoramiento y así determinar si la mejora continua está arrojando los resultados esperados. Auditorías internas de calidad. Evalúan el cumplimiento de los requisitos establecidos en la Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública o la norma ISO 9001 que se encuentre vigente, para efectos de establecer el grado de conformidad del sistema y su nivel de preparación para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes y partes interesadas Informe ejecutivo anual Es una de las herramientas establecidas por el Departamento Administrativo de la Función Pública para evaluar el Sistema de Control Interno. En la actualidad se le incorporaron algunos elementos para evaluar aspectos clave del Sistema de Gestión de la Calidad. Esta evaluación permite identificar las oportunidades de mejoramiento de los dos sistemas, que de manera estructural se aplicarán en la Institución, para contribuir al aseguramiento de los objetivos. En la Institución esta herramienta se aplica con base en los lineamientos que sobre el particular expide en cada vigencia el Departamento Administrativo de la Función Pública, interviniendo, entre otras, las Oficinas de Planeación, Control Interno, Secretaría General, Dirección Administrativa y Financiera, Inspección General, Dirección de Talento Humano. El informe es generado en un aplicativo vía web, que incluye varias encuestas a manera de listados de chequeo y las conclusiones formuladas a partir de los resultados de cada elemento, componente y subsistema del Sistema de Control Interno, así como de los requisitos más relevantes del Sistema de Gestión de la Calidad Informe de control interno contable Se realiza de manera paralela y complementaria al informe ejecutivo anual, a partir de una evaluación independiente a los estados contables y a la información soporte que los genera, permitiendo emitir un concepto sobre la efectividad de los controles que posee la Institución para garantizar una información contable veraz, oportuna y que contribuya a la acertada toma de decisiones Autoevaluación La autoevaluación es uno de los elementos del Modelo Estándar de Control Interno que permite determinar el estado, aplicación y efectividad de los controles, así como el análisis de los resultados de la gestión en procesos y estrategia basada en indicadores. Se divide en dos: Autoevaluación del Control. La autoevaluación del control en la Policía Nacional permite evaluar la calidad y efectividad de los controles en los procesos que buscan asegurar el cumplimiento de sus objetivos. La autoevaluación del control, además, permite medir el estado de los elementos de control del Sistema de Control Interno 22 Manual de Control Interno de la Policía Nacional 1CI-MA-0001 VER:0
23 3Herramientas para el Control en cada unidad y en la Institución, estableciendo el grado de avance en la implementación del Sistema de Control Interno y la efectividad de su operación. Autoevaluación de la Gestión. Se define la autoevaluación de la gestión como el elemento de control que, basado en un conjunto de indicadores de gestión diseñados en los planes y programas y en los procesos de la Policía Nacional, permite una visión clara e integral de su comportamiento, la obtención de las metas y de los resultados previstos e identifica las desviaciones sobre las cuales se deben tomar los correctivos que garanticen mantener la orientación de la entidad, hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales. La autoevaluación de la gestión favorece el monitoreo de los factores críticos de éxito de los procesos y de la estrategia, al detectar desviaciones que se encuentren por fuera de su rango de tolerancia o meta, para establecer las medidas correctivas que garanticen la continuidad de la operación y la satisfacción de los objetivos de la entidad Subcomités de control interno y calidad Adicional a lo establecido en la resolución que se encuentre vigente sobre el particular, que regule el funcionamiento de los Subcomités de Control Interno y Calidad en la Institución, estos se constituyen en una de las herramientas vitales para el control en la Institución. Deben ser los escenarios para verificar, revisar, evaluar, medir, realizar seguimiento y monitoreo a cualquier tema del ámbito institucional, para identificar oportunamente las debilidades y promover la toma de decisiones, a través de la formulación de acciones de mejoramiento que permitan reencauzar en los niveles estratégico, táctico y operacional, el normal desarrollo de los procesos, e incrementar el desempeño de los mismos. Existen tres tipos de subcomités en la Policía Nacional: Subcomité central de control interno y calidad. Conformado por los directores y jefes de oficinas asesoras, y presidido por el director o subdirector general, en el que dirimen y toman decisiones de carácter institucional en cualquier ámbito o tema que afecte el adecuado funcionamiento del Sistema de Gestión Integral. Subcomités regionales de control interno y calidad. Presidido por cada director, jefe de oficina asesora o comandante de región de policía e integrado de conformidad con la estructura orgánica vigente, con los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas y demás unidades de tercer nivel, en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso. Subcomités locales de control interno y calidad. Presidido por los directores, comandantes o jefes respectivos de unidades de tercer nivel como: policías metropolitanas, comandos de departamento, escuelas de formación, seccionales de sanidad, centros sociales, vacacionales, colegios y demás unidades de tercer nivel, e integrado por los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso. Manual de Control Interno de la Policía Nacional Aprobación:
POLICÍA NACIONAL Dirección General MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL RESOLUCIÓN NÚMERO 02562 DEL 11 de Agosto del 2010 MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL Publicación de la Policía Nacional de
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POLICÍA NACIONAL Dirección General MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL RESOLUCIÓN NÚMERO 02562 DEL 11 de Agosto del 2010 1 MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL Publicación de la Policía Nacional de

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