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TRIBUNALE ORDINARIO DI ROMA SEZIONE G.I.P. G.U.P. Ufficio 40 - PDF
TRIBUNALE ORDINARIO DI ROMA SEZIONE G.I.P. G.U.P. Ufficio 40
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1 4. Stefano FAINA nato a Milano il , assunto in E Biscom s.p.a. nella primavera del 2000 come responsabile amministrazione fino a marzo aprile del 2001; successivamente è diventato responsabile bilancio del gruppo. Tali incarichi sono stati mantenuti dal FAINA fino ad aprile 2003, data in cui è passato in Fastweb s.p.a., con l incarico di Direttore Amministrativo, alle dipendenze di Mario CACCIATORE. Dal 2004 ha ricoperto la carica di responsabile Amministrazione e Bilancio in Fastweb s.p.a. fino a maggio Giovanni MOGLIA nato a Milano in data e residente via Sant Angelo in Pescheria nn.rr. 33 e 34, era il responsabile dell area Affari Regolamentari e Legali era posto alle dirette dipendenze dell Amministratore Delegato e Direttore Generale Stefano PARISI mentre da lui dipendeva Giuliana TESTORE, responsabile dell ufficio Amministrativo e Legale. 6. Giuliana TESTORE nata a Ovada (AL) il , responsabile dell Ufficio Amministrativo e Legale, si occupava di vagliare la correttezza giuridica dei contratti. La TESTORE, fino al 2004, aveva come persona di riferimento Mario ROSSETTI mentre, in seguito, faceva capo a Giovanni MOGLIA 125, direttore Affari Regolamentari e Legali. La stessa, però, in sede di acquisizione di Sommarie Informazioni ha affermato che, fino al 2004, ci sono stati periodi nei quali ha avuto una dipendenza gerarchica sia da Silvio SCAGLIA che da Emanuele ANGELIDIS Guido Maria GARRONE, nato a Milano il , azionista di Fastweb s.p.a. (P.I postfusione) e responsabile dell area C.T.O. Costumer, Operation e Technologie, dipendeva direttamente dall Amministratore Delegato e Direttore Generale Stefano PARISI. In sostanza, secondo quanto dichiarato da Silvio SCAGLIA in sede di interrogatorio 127, GARRONE è la persona responsabile della rete informatica ed era membro del Comitato Direttivo, organo collegiale di coordinamento gestionale con compiti consultivi e propositivi verso il Consiglio di Amministrazione. 8. Roberto CONTIN nato a Saonara (PD) il giorno e residente a Milano in Via Caracciolo n.87, nel periodo 2005 era il responsabile dell Area LARGE ACCOUNT, ossia l area che da maggio del 2004 si è occupata delle numerazioni premium 128. Rispondeva direttamente all Amministratore Delegato Stefano PARISI. Dal CONTIN dipendevano: a) l area Wholesale presieduta da Fabrizio CASATI, diretto superiore di Giuseppe CRUDELE, quest ultimo responsabile del settore Vendita e Servizi Voce; b) l area B.U. Corporate (Business Unit, ndr) che faceva capo a Bruno ZITO. 9. Alberto CALCAGNO, nato il a Genova (GE), è stato il responsabile dell area Amministrazione, Finanza e Controllo fino al , data in cui è stato sostituito da Mario Alois ROSSI. CALCAGNO ha firmato, come rappresentante firmatario della dichiarazione : a) la dichiarazione presentata da Fastweb s.p.a., mediante il previsto Modello Unico 60, relativa al periodo ; b) la dichiarazione presentata da Fastweb s.p.a. nel 2006, mediante il previsto Modello Unico 60, relativa al periodo Mario Alois ROSSI nato il in Svizzera è il responsabile dell area Amministrazione, Finanza e Controllo dal , data in cui è subentrato ad Alberto CALCAGNO. ROSSI quale rappresentante firmatario della dichiarazione ha sottoscritto la dichiarazione presentata da Fastweb s.p.a. in data , mediante il previsto Modello Unico 60, relativa al periodo Fabrizio CASATI nato a Busto Arsizio (VA) il e residente a Lainate (MI) in via Tevere n. 7, era posto alle dirette dipendenze di Roberto CONTIN, in quanto: Cfr. Verbale Assunzione Informazioni artt. 362 C.p.p. redatto nei confronti di Stefano FAINA in data Nato a Milano in data e residente via Sant Angelo in Pescheria nn.rr.33 e 34,. Cfr. Verbale di Assunzione di Informazioni art.362 C.p.p. effettuato in data nei confronti di TESTORE Giuliana. Cfr. Trascrizione dell interrogatorio dell indagato SCAGLIA Silvio effettuato il 13 marzo Cfr. Verbale di Assunzione di Informazioni artt. 362 c.p.p. redatto nei confronti di Bruno ZITO il
2 a) Responsabile dell Area WHOLESALE 129 ; b) Responsabile dell Area Infrastrutture e Servizi Trasmissivi; Da Casati dipendeva direttamente Giuseppe CRUDELE, preposto al settore Vendita e Servizi Voce. Fu CASATI a mantenere i rapporti con I Globe s.r.l. e con il FOCARELLI una volta ottenuta l approvazione dell affare da parte di CONTIN Bruno ZITO nato a Roma il e residente a Milano in via Pestalozza n. 18, responsabile del settore B.U. CORPORATE 131 e successivamente trasferito all area Marketing già dal luglio In concreto il lavoro di ZITO, quale responsabile della B.U. CORPORATE, consisteva nel curare il settore degli affari per le aziende con più di 150 dipendenti Giuseppe CRUDELE nato il a Monza (MI) e residente a Milano in piazza Guardi Francesco n. 11, responsabile dell area Vendite e Servizi Voce, dipendeva direttamente da Fabrizio CASATI, preposto all area Wholesale. CRUDELE in sede di interrogatorio ha dichiarato di essere stato nella divisione Wholesale fino alla fine di giugno 2006 per poi passare dal nell area Marketing insieme a Bruno ZITO TELECOM ITALIA SPARKLE S.P.A. Telecom Italia Sparkle s.p.a. (P.I ) società facente parte del gruppo Telecom Italia s.p.a. (P.I ) in quanto controllata al 100%, con sede legale in Roma, via Cristoforo Colombo n.142, ha iniziato la propria attività in data I soggetti che, a vario titolo, hanno ricoperto un ruolo di interesse all interno dell operazione relativa il traffico telefonico, sono risultati essere: 1. Amandino PAVANI, nato il a Ferrara (FE), quale Presidente del Consiglio di Amministrazione dal al Riccardo RUGGIERO, nato a Napoli il , quale Presidente del Consiglio di Amministrazione dal Stefano MAZZITELLI, nato a Roma il quale: a) Amministratore Delegato dal ; b) Responsabile dell area Regulatory (TIS. R) ad interim. Da Mazzitelli dipendevano direttamente, tra gli altri, il direttore dell area Amministrazione e Controllo, Carlo Baldizzone, e il direttore dell area Region Europe (TIS. EU) Massimo Comito. 4. Gianfranco CICCARELLA, nato a L Aquila il ed ivi residente in via Gino Campomizzi n.8. CICCARELLA è il responsabile dal 2005 dell area Network di Telecom Italia Sparkle S.p.A., ossia della rete internazionale di Telecom Italia, che è la rete Telecom Italia Sparkle, e risponde della sua attività direttamente all Amministratore Delegato Stefano MAZZITELLI. 5. Stefano D OVIDIO, nato a Roma il ed ivi residente in via della Maratona n. 57. D OVIDIO è il responsabile dell area Legal Affairs di Telecom Italia Sparkle S.p.A. e dipende direttamente dall Amministratore Delegato Stefano MAZZITELLI I poteri conferiti al responsabile del settore Wholesale gli consentono di vendere, senza limiti di importo, i prodotti e i servizi commercializzati dalla società e stipulare accordi di interconnessione con altri operatori del settore telefonico. Cfr. Verbale di assunzione di altre sommarie informazioni art. 351 c.p.p. redatto nei confronti di Carlo FOCARELLI il (cfr cit All.92) Responsabile clienti corporate (Cfr. stampa Struttura Organizzativa acquisita presso la Fastweb s.p.a. il ZITO in sede di interrogatorio, tenutosi il , ha dichiarato In concreto il mio lavoro consiste nel curare il settore degli affari per le aziende con più di 150 dipendenti.. Cfr. Trascrizione del Verbale di Sommarie Informazioni rese da CRUDELE Giuseppe in data cfr. Trascrizione dell interrogatorio dell indagato ZITO Bruno effettuato il 13 marzo 2007 e Verbale di Altre Sommarie Informazioni redatto nei confronti di ZITO Bruno in data Cfr. Trascrizione del Verbale di Sommarie Informazioni rese da CRUDELE Giuseppe in data
3 6. Carlo BALDIZZONE nato a Torino il e residente a Roma, Via Moena n. 20, quale responsabile dell area ADMINISTRATION & CONTROL (C.F.O. Chief Financial Office). BALDIZZONE dipendeva direttamente dall Amministratore Delegato MAZZITELLI Stefano. 7. Massimo COMITO, nato a Palermo il e residente in Roma, via Manlio di Veroli n. 03, quale responsabile dell area REGION Europe (TIS. EU). Il predetto dipende direttamente dall Amministratore Delegato Stefano MAZZITELLI ed è il superiore di Antonio CATANZARITI. 8. Antonio CATANZARITI nato a Roma il , quale responsabile del settore CARRIER SALES ITALY, alla dirette dipendenze di COMITO Massimo. 9. Elisabetta SECCHI nata a Torino il , quale Carrier Manager, posta alle dirette dipendenze di CATANZARITI Antonio, che si è occupata della gestione commerciale: a) del rapporto con Acumen ed I Globe s.r.l. da dicembre 2004 a giugno 2005; b) del rapporto con Accrue da gennaio 2006 a maggio Simona MAGA nata a Ivrea (TO) il , quale Carrier Manager, posta alle dipendenze di CATANZARITI, che si è occupata della gestione commerciale: a) del rapporto con I Globe s.r.l. dal luglio 2005 a settembre 2006; b) del rapporto con Acumen dal luglio 2005 a maggio 2007; c) del rapporto con Diadem e Planetarium s.r.l. da settembre 2006 a maggio FITTIZIETÀ DELL OPERAZIONE COMMERCIALE. Gli elementi che consentono di affermare la fittizietà della descritta operazione oltre alla chiara circolarità dell operazione riassunta nella tabella allegata al capo 13) riciclaggio ascritto ad alcuni degli indagati ed alle stesse società telefoniche, sono desumibili da una pluralità di elementi di prova, sia documentali, che provenienti da intercettazioni. Prima di analizzare compiutamente gli elementi provenienti da tale ultima tipologia di prove, occorre riassumere alcune considerazioni svolte dalla Guardia di Finanza nell informativa depositata in base all analisi documentale del materiale acquisito attraverso le perquisizioni operate e gli ordini di esibizione emessi da questa A.G. Va ulteriormente segnalato che molte parti della analisi tecnica e commerciale dell operazione commerciale investigata, saranno di seguito integralmente riportate dall informativa in atti, in quanto la ricostruzione storica e documentale, al vaglio di questo Giudice, non può prescindere dalla puntuale e completa analisi dei fatti e dei documenti svolta dalla P.G. delegata. Nel sistema di frode c.d. carosello o ad esso assimilabile, al termine della catena, il primo soggetto giuridico che acquista dall estero omette di versare l imposta a debito. Nel caso che ci occupa, almeno formalmente, l omissione è addebitabile al secondo soggetto della catena delle cartiere. La documentazione contabile sequestrata 137 ha permesso di ricostruire solo in parte 138 la situazione fiscale delle predette società, al fine di determinare il danno provocato allo Stato italiano, ovvero il mancato versamento del tributo I.V.A., stimato allo stato in ,64. Si è proceduto nel modo indicato nello schema seguente: **** **** Cfr. Verbale di acquisizione documentazione ex art.256 del , foglio con numero prog.519 (Organigramma Società, ndr). Cfr. Verbale di acquisizione documentazione ex art.256, del foglio con numero prog.519 (Organigramma Società, ndr) cfr cit All. 96. Vgs verbali di perquisizione e sequestro redatti nei confronti di Studio Commerciale Associato Saliva in data e verbale di perquisizione e sequestro nei confronti della Global Phone Network s.r.l. in data Per quanto concerne la Telefox International s.r.l. si dispone esclusivamente dei registri I.V.A. reperiti presso lo Studio Commerciale Associato Saliva, aggiornati per altro fino al Per la Global Phone Network s.r.l. sono state reperite le fatture, ma allo stato non i registri I.V.A. 279
4 Operazione Traffico Telefonico Mancato versamento del Tributo I.V.A. Pagata I.V.A. pagata da FW s.p.a ,63 I.V.A. pagata da TIS s.p.a ,48 Totale I.V.A. pagata ,11 I.V.A. Versata I Globe s.r.l. cartiera ,84 Planetarium s.r.l. cartiera ,63 G.P.N. s.r.l. 139 cartiera 2. 0,00 Telefox International s.r.l. cartiera 2. 0,00 Totale I.V.A. versato allo Stato ,47 Danno per lo Stato Italiano , OGGETTO DELLA PRESTAZIONE: ASPETTI TECNICI ED ECONOMICI. Fastweb s.p.a. e Telecom Italia Sparkle s.p.a. svolgono, come detto sopra, nell ambito delle operazioni in argomento la funzione di carrier, ovvero di prestatori di servizi di telecomunicazioni consistenti nel trasporto di traffico di fonia 140 / 141 in tecnologia Voip e/o TDM da una società di telecomunicazioni ad altra società (ambito c.d. wholesale), senza dunque nel caso concreto l intervento di privati consumatori Per Global Phone Network s.r.l. non risultano pagamenti riferibili a periodi succesivi all Agosto Cfr. Trascrizione del verbale di sommarie informazioni rese da Comito Massimo il 30 novembre 2006 COMITO Massimo: esattamente. Quindi noi vendiamo la parte cosiddetta dati e Internet, e la parte voce. Per quanto riguarda la parte voce, noi essenzialmente trasportiamo traffico internazionale, sia in uscita dall Italia, sia in entrata verso l Italia, sia in transito; perché, come operatori di telecomunicazioni wholesale, quindi all ingrosso, con i nostri clienti noi compriamo e vendiamo minuti di traffico. Questo è il nostro mestiere. Siamo praticamente dei veri e propri virtual transit provider. Cioè, praticamente, noi, andiamo da lei, per esempio, Deutsche Telecom, che deve terminare traffico in Italia, per esempio, e vendiamo a lei, Deutsche Telecom, minuti di traffico verso Vodafone. Okay? Oppure Pubblico Ministero Di Leo: lo stesso fate quando comprate da Deutsche Telecom traffico che deve andare, dall Italia, in Germania. COMITO Massimo: per esempio. Ma non solo! Anche traffico di transito. Cioè, traffico, per esempio, Deutsche Telecom deve raggiungere il Congo, e i suoi provider non danno la qualità buona, oppure il problema è tutto economico diciamo, ha bisogno di risparmiare, pagare meno il minuto di traffico verso il Congo, per esempio, possono darlo a noi; che noi poi lo trasportiamo, direttamente, attraverso l operante congolese, o addirittura indirettamente, attraverso un altro centro di transito; quindi noi, a nostra volta, compriamo un minuto di Congo, da un altro centro di transito; fino a quando quel minuto arriva effettivamente in Congo. Okay? Oltre questo tipo di E quindi noi praticamente che cosa La nostra attività di vendita e acquisto è essenzialmente scambio di listini, i cosiddetti A Z, quindi da Andorra, a Zimbawe, con una pletora di discriminazioni. Perché, con la deregolamentazione aperta in tutti i paesi del mondo ormai Mentre prima la discriminante era il country code, cioè il + 39, quindi perché, perché il +39 era gestito solamente da SIP, o da Telecom Italia, quindi il gestore internazionale sapeva che +39 lo doveva istradare verso SIP o verso Telecom, che poi lo consegnava ai propri abbonati, con la deregolamentazione e con la ristrutturazione dei sistemi di numerazione nazionali, il country code, cioè il +39 per intenderci, non è stato più l unica discriminante; si è dovuti scendere a livelli dei cosiddetti area code. Per esempio, in Italia, per farvi un esempio, l area code mobile e l area code fisso. Per esempio, +3902, Milano; , mobile Tim; +3934, mobile Vodafone. Cfr. Trascrizione del verbale di sommarie informazioni rese da Crudele Giuseppe il 14 dicembre 2006: CRUDELE Giuseppe: esattamente. Delle interconnessioni con gli altri gestori. Nel nostro caso la Business Unit gestisce anche il mercato dei reseller; è il mercato dei Premium number, quindi sempre traffico Premium; perché si è deciso tutti quei soggetti il cui core business è quello della rivendita dei servizi di telecomunicazioni, erano soggetti che venivano gestiti dalla Business Unit. Io, in questo ambito, come addetto commerciale, credo fosse autunno 2004, ho ricevuto una telefonata da FOCARELLI. Io mi ricordavo il nome. Il quale mi propone sostanzialmente un business, transito di traffico internazionale. Questo, diciamo, è stato l approccio iniziale. Va be, ci sono state una serie di telefonate, in cui lui mi ha spiegato meglio di che cosa si trattava. Praticamente era lo stesso identico business che io avevo conosciuto due anni prima, tre anni prima; 280
5 In particolare lo scenario di interconnessione, delineato nei contratti e nelle e mail rinvenute, prevede che: 1. a monte dei due operatori nazionali vi siano aggregatori internazionali di traffico telefonico i quali si possono interfacciare con utenti finali ovvero svolgere analoga funzione di trasporto per conto di altra società di telecomunicazione a valle vi siano nel tempo due diverse società italiane, I Globe s.r.l. e Planetarium s.r.l., che terminano il traffico in argomento sulle direttrici internazionali (archi di numerazione) di cui hanno la disponibilità e forniscono i contenuti, che sono a loro volta acquistati da società panamense, Coriano Capital S.A., per il tramite di ulteriori due società nazionali, Telefox International s.r.l. e Global Phone Network s.r.l In merito, occorre preliminarmente osservare che in questo tipo di business, più sono i soggetti economici che si interpongono tra venditore e consumatore finale minore minore sarà il guadagno per lo stesso venditore, (nel caso concreto I Globe s.r.l./planetarium s.r.l.). Quindi, nello specifico caso, salvo particolari problemi di natura tecnica, nella connessione tra venditore e mercato finale il margine di guadagno sarà più elevato quanti meno saranno gli intermediari tra venditore e mercato. Dunque, nell ipotesi di possibilità di connessione diretta del venditore con il mercato, l intermediazione di terzi diventa un costo aggiuntivo per il venditore, a meno che l intermediazione di terzi sia indispensabile per la connessione. Inoltre è necessario evidenziare che l assenza di documentazione commerciale e tecnica riferita alle società aggregatrici di traffico telefonico ovvero Diadem (UK), ACUMEN (UK) (successivamente Acumen Europe OY) e ACCRUE Telemedia OY, non consente di delineare esattamente le funzioni economiche e, di conseguenza, quelle tecniche dalle medesime svolte così da avere un quadro completo di quanto avvenuto solo che tre anni prima si trattava sempre di traffico Premium, però generato in Italia, su numerazioni diciamo domestiche italiane; in quest altro caso il business era quello di transito di traffico internazionale Premium, prodotto però all estero e diretto verso una destinazione un isola, non mi ricordo, forse Tuvalu, se non sbaglio. E questo è stato, diciamo, l approccio iniziale. Dopodiché ci sono state Pubblico Ministero Di Leo: diretto verso un isola o diretto verso archi di numerazione CRUDELE Giuseppe: archi di numerazione di un isola. Pubblico Ministero Di Leo: lei sa dove fossero attestate queste utenze, invece, dell isola? CRUDELE Giuseppe: no. No, perché noi facciamo da transito. Pubblico Ministero Di Leo: voi fate da transito. CRUDELE Giuseppe: noi facciamo solo da transito. Noi prendiamo il traffico da un operatore e lo consegnamo a un altro operatore. Cfr trascrizione del verbale di sommarie informazioni rese da Comito Massimo il 30 novembre 2006: COMITO Massimo: Niente, quindi, allo stesso tempo, il signor FOCARELLI ci aveva detto si era offerto pure, eventualmente, di procacciare clienti aggregatori all estero, che erano clienti che andavano a raccogliere traffici Premium in tutto il mondo, proprio in una maniera convenzionale, business convenzionale Premium. Quindi noi abbiamo iniziato a trattare con I Globe. Cfr trascrizione del verbale di sommarie informazioni rese da Comito Massimo il 30 novembre 2006: COMITO Massimo: Questi signori si sono praticamente presentati come aggregatori di contenuti, servizi Premium in questo caso; che è un business che noi in qualche maniera gestiamo, in quanto trasportiamo, da o verso l estero, in transito essenzialmente, trasportiamo traffico verso queste numerazioni ad alto valore unitario; che ovviamente Perché l alto valore unitario assicura i pagamenti essenzialmente verso i content provider, quindi il trasferimento di valore verso il content provider, che ha l asset del contenuto. Cioè, là dentro ci mettono cartomanzia Pubblico Ministero Di Leo: porno. COMITO Massimo: porno. C é tutto quello che si può immaginare come contenuti. Okay? Quindi loro si sono proposti come operatore che aggregava contenuti; cioè, un operatore italiano che aveva alle spalle dei contenuti; e che praticamente questi contenuti venivano raggiunti con numerazioni internazionali, ad alto costo. Noi, ovviamente COMITO Massimo: no, la società si presentava, appunto, come una società VOIP, quindi una società che aveva, diciamo, contenuti e direttrici internazionali da vendere; in questo caso, quindi, è un nostro fornitore I Globe, è stato nostro fornitore I Globe; quindi come società che aveva contenuti, che venivano raggiunti attraverso numerazioni internazionali. 281
6 In nessun caso infatti si è potuto identificare un utente finale che si sia visto addebitare il costo in bolletta di una chiamata ad uno dei numeri di Tuvalu o Iridium interessati nell operazione. Dall esame della documentazione acquisita/sequestrata/esibita e dei verbali di acquisizione informazioni redatti nonché degli interrogatori effettuati sono, tuttavia, emersi ulteriori elementi. 27. RAPPORTO DIADEM UK LTD. FASTWEB S.P.A. Così come già ampiamente evidenziato in precedenza, Diadem UK Ltd. era il cliente di Fastweb s.p.a., ovvero la società alla quale, in cambio di un compenso, Fastweb s.p.a. offriva un servizio di terminazione di traffico telefonico (interconnessione) prima verso I Globe s.r.l. e successivamente verso Planetarium s.r.l. Dalla documentazione sequestrata in data 21 e e acquisita in data da Fastweb s.p.a. sul conto della Diadem UK emerge quanto segue: 1. dal contenuto del contratto stipulato tra Fastweb s.p.a. e Diadem s.p.a. in data (cfr cit all. 105) si evince che OPERATORE (cioè Diadem UK Ltd., ndr) è titolare di autorizzazione per la rivendita di traffico, in applicazione dei principi di cui all art. 4 del D.P.R. 318/97 e dell art. 3 del D.M. 23 aprile 1998 e che Fastweb ha interesse ad interconnettere la propria rete a quella dell Operatore per svolgere le attività previste dalle licenze di cui alle premesse a) e b) e, inoltre gli impianti della rete dell Operatore saranno sottoposti a test di sperimentazione tecnica di interconnessione con FASTWEB, il cui esito positivo, indicato nel verbale di collaudo sottoscritto dalle parti, sarà condizione necessaria per l avvio dell interconnessione stessa. 2. Al paragrafo 5 del contratto viene anche recitato testualmente 5.2 Le modalità fisiche di interconnessione devono essere conformi alle norme tecniche indicate nel DPR 318//97, nel DM 23 aprile 1998 e nelle altre disposizioni vigenti in materia. 5.3 Ciascuna parte sarà responsabile, a proprie spese, per la fornitura l installazione, le prove, l operatività e la manutenzione di tutte le apparecchiature della sua parte di POC (punto ove fisicamente avviene l inerconnessione tra il sistema di Fastweb e quello della Diadem). Inoltre dal dettato del paragrafo 8 del citato contratto, titolato Operazioni ed Apparecchiature, si evince, seppur in linea generale, che Diadem UK ha fornito apparecchiature (dalle caratteristiche tecniche non specificate) a Fastweb S.pa. per consentire l interconnessione tra le rispettive reti e che tali apparecchiature erano di proprietà della parte che le ha fornite e che, seppur in housing presso siti delle parti contraenti, l accesso a tali apparecchiature, per effettuare interventi di manutenzione e controllo, sarebbe stata prerogativa esclusiva di chi ne deteneva la proprietà, salvo specifico consenso scritto. 3. dal contenuto della nota datata pervenuta a questa A.G. in data , dell audit interno di Fastweb s.p.a. 146 e dell audit redatto da KPMG su incarico della Fastweb s.p.a., si evince che la consegna del traffico telefonico da Diadem a Fastweb avveniva facendo giungere dall estero in Italia traffico telefonico VOIP, cioè un flusso o pacchetti di dati, utilizzando tecnologia IP (Internet Protocol), tramite connettività internet fornita dalla stessa Fastweb s.p.a. 4. Il traffico Voip veniva convogliato su un sistema/apparato di proprietà della Diadem in housing (ospitato) presso la server farm di Fastweb s.p.a. (più precisamente la Serverfarm ubicata in Milano, Via Si anticipa sin d ora che il contratto in argomento è rimasto valido non solo nel corso dei rapporti tra Fastweb s.p.a. e I Globe s.r.l. ma anche nel corso dei rapporti intercorso tra Fasweb s.p.a. e Planetarium s.r.l. e che al momento della cessazione dei rapporti commerciali tra Fasweb e I Globe s.r.l., nessuna comunicazione risulta essere stata inviata da quest ultima a Fasweb S.p.a, come, viceversa, previsto dal contratto. La stipulazione di un contratto ex novo con la Planetrarium s.r.l. sembra (cfr cit all. 106) essere stata proposta verbalmente da Focarelli Carlo e accettata sulla parola. Nota pervenuta alla Guardia di Finanza in data Nell audit interno di Fastweb, titolato Rapporto d audit Relazioni commerciali Fastweb Spa Diadem Ltd. I Globe Srl Vers. N. 3 definitivo 28 Gennaio 2007, sono analizzati congiuntamente i dati tecnici/commerciali relativi sia a I Globe s.r.l. che a Planetarium (Vgs ad esempio par. 7.1, ndr), come se il traffico telefonico non avesse avuto mai interruzione di flusso ma fossero solo cambiati i soggetti giuridici destinatari degli stessi. Questo rappresenta un ulteriore elemento, oltre alla bozza di contratto tra I Globe s.r.l. e Crosscommm Ltd., che consente di ritenere che anche le direttrici di destinazione Tuvalu menzionate, e fossero sempre le stesse sia per I Globe s.r.l. che per Planetarium s.r.l. che subentra alla prima il
7 Bernina). In tale servizio era compreso l assegnazione di due indirizzi IP Pubblici ( e da 50 Mbps) e 16 flussi da 2 mb di fonia con numerazione 02/ ; 5. il flusso dati che transitava sugli IP pubblici in questione veniva probabilmente trasformato in fonia (TDM traffico telefonico ordinario) dall apparato di proprietà della Diadem, che non trasmetteva il CLIR (l identificativo univoco) del chiamante alla centrale Fastweb. 28. ASSENZA DELLA PRESCRITTA AUTORIZZAZIONE PREVISTA DALL ART. 25 DEL D.LGS. N. 259/2003. Riguardo alla struttura tecnica sopra descritta è possibile rilevare che Diadem UK non risulta essere registrata nell elenco degli operatori di telecomunicazioni pubblicato nel sito internet del Ministero delle Comunicazioni, pertanto non risulta essere o essere stata mai titolare di autorizzazione generale (art. 25 del D.lgs n. 259 Codice delle comunicazioni elettroniche 148 ) per la rivendita di traffico, in applicazione dei principi di cui all art. 4 del D.P.R. 318/97 e dell art. 3 del D.M. 23 aprile 1998 (Decreto già abrogato all epoca della sottoscrizione del contratto dal D.lg. 259/2003). Tale autorizzazione era necessaria per svolgere in Italia l attività di fornitura di reti e/o servizi di comunicazioni tramite gli apparati di sua proprietà, installati presso la serverfarm di Fastweb s.p.a. Tale autorizzazione non sarebbe stata, ovviamente, necessaria se tali apparati fossero stati ubicati all estero, così come per Acumen (UK) Ltd., Acumen Telemedia OY e Accrue UK Ltd. Dunque Fastweb s.p.a. ha operato con una società non legittimata, ai sensi del codice delle telecomunicazioni, a svolgere in Italia attività di telecomunicazioni anche come ISP 149. Al riguardo è bene osservare come Fastweb s.p.a. si sia preoccupata di farsi esibire (cfr. all. 16 dell audit interno di Fastweb s.p.a. All. 106 all infomrativa della Guardia di Finanza) l autorizzazione a svolgere l attività di operatore di telecomunicazioni nel mercato italiano da Planetarium s.r.l. (cfr. all. 17 dell audit interno di Fastweb), motivando tale richiesta In particolare stiamo che le società che intrattengono con Fastweb s.p.a. rapporti commerciali (attivi e passivi) relativi ai servizi di interconnessione, abbiano richiesto e quindi ottenuto, l autorizzazione per svolgere, ai sensi di legge, l attività di operatore nel mercato di operatore nel mercato italiano delle telecomunicazioni, e non abbia rivolto a Diadem UK Ltd. analoga richiesta. Immediata conseguenza dell assenza della prescritta autorizzazione è stata, oltre alla sottrazione alla vigilanza dell Autorità per le garanzie nelle comunicazioni, l impossibilità di acquisire i tabulati telefonici contenenti i codici identificativi delle chiamate che verosimilmente dall estero giungevano in Italia sulla rete di Diadem UK, al fine di consentirne un tracciamento. 29. APPARATI IN HOUSING PRESSO LA SERVER FARM DI FASTWEB S.P.A. Di particolare interesse investigativo risulta essere l aspetto relativo all ubicazione dei server di Diadem UK Ltd. presso la Server Farm di Fastweb s.p.a., via Bernina. Occorre innanzitutto evidenziare, in ordine alla proprietà/provenienza degli stessi che, nel corso della perquisizione effettuata in data alla Ubique TLC Italia s.p.a., è stato rinvenuto e sottoposto a sequestro un documento di trasporto emesso in data da Ubique TLC Italia s.r.l., riportante quale Da un controllo effettuato nel database pubblicato sul sito è stato verificato l esistenza e la disponibilità da parte di Fastweb s.p.a. dei due indirizzi IP Pubblici e (attestati a Milano) assegnati alla rete di Diadem UK con capacità di 50 Mbps. L art. 25 del D.lgs 259/2003, (già art. 4 del D.P.R. 318/99) prevede che Diadem UK ltd avesse dovuto dichiarare come, dove, quando, quale attività e con quali apparecchi avrebbe svolto tale attività, nonché le generalità del rappresentante legale della società. In sostanza Diadem UK Ltd. svolgeva in Italia le stesse funzioni assolte da I Globe s.r.l. e da Planetarium s.r.l. che, invece, disponevano di tale autorizzazione. In particolare Diadem UK Ltd. riceveva verosimilmente traffico Voip, lo trasformava in TDM e lo trasferiva a Fasweb s.p.a., I Globe s.r.l. e successivamente Planetarium s.r.l. ricevevano traffico telefonico in formato TDM, lo trasformavano in traffico Voip e lo trasferivano rispettivamente a Telefox Internazional s.r.l. e a Global Phone Network s.r.l. 283
8 destinatario Diadem UK Ltd. e quale destinazione Fastweb, Via Bernina n. 6, Milano e concernente il trasporto di un apparato TELES IXSESS VOIP GATEWAY mod Tale apparato, verosimilmente, coincide con quello indicato nell e mail inviata il alle ore 15:33, da Fazio Vittorio a Rizzo Luca (entrambi dipendenti Fastweb), avente come oggetto: FW: client XTRATEL 150, nella quale, in particolare, viene riferito che l apparato presente in sala dati 1, fila 11, rank 11, con tutte le risorse rilasciate ancora collegate da Fastweb, è un 1 server/switch TELES IXESS modello PSU PA nello shelf A 151. Inoltre è importante sottolineare che i soggetti autorizzati ad accedere, per conto di Diadem UK Ltd., ai suddetti server presso la Server Farm di Fastweb s.p.a. erano esclusivamente Carlo Focarelli e Massimo Ronchi 152 e non altre persone. Tali importanti informazioni sono state comunicate da Fastweb s.p.a. 153 solo a seguito dell ordine di esibizione e consegna emesso da questa A.G. in data (eseguito il 03 e ) di: copia del contratto intercorso tra Fastweb s.p.a. e Diadem UK Ltd. relativo al noleggio di server, o altra attrezzatura tecnica per interconnessione, comprensivo di allegati tecnici, con l indicazione delle generalità dei sottoscrittori, e del personale di Fastweb e Diadem autorizzato all accesso dei server medesimi. A seguito del citato proveddimento Fastweb s.p.a. ha altresì fornito la seguente documentazione: 1. copia di una inviata il da Crudele Giuseppe a Ronchi Massimo e a Focarelli Carlo con oggetto accesso alla server farm di via Bernina, con la quale sono stati inviate in allegato (quest ultimo non esibito e consegnato) le procedure di accesso alla server farm e i codici di accesso e le risorse assegnate, n. 1 rack Bernina SD1 (sala dati1 ndr) Fila 11 rack 11 (cfr. all. n.161); 2. copia di una brochure in titolata DB ACCESSI HOUSING Manuale d uso per utenza esterna, contenenti le istruzioni per accedere da remoto per gli utenti esterni del servizio; Si rammenta che Extratel era la società con la quale sono state condotte le trattative iniziali e che successivamente è stata sostituita da Diadem UK Ltd. Cfr. in merito apposito paragrafo sull origine dell operazione. cfr. all. nr. 161 Verbale di acquisizione documentazione del Al riguardo si evidenzia che Massimo Ronchi, coordinatore tecnico della Ubique TLC Italia s.r.l., sentito in atti dalla p.g. in data , ha dichiarato:.presso la Ubique mi sono occupato di studiare come mi venne richiesto l archietettura necessaria per un operatore di telefonia sia in TDM che in VoIP. Ciò è determinato dal fatto che nel mercato sempre più operante in Ip molto spesso costa meno instradare il traffico attraverso operatori minori che non attraverso strutture complesse..ricordo che il traffico che ricevevamo e che dovevamo instradare ci proveniva da Telecom Italia Sparkle e da Fastweb. In uscita veniva da noi instradato verso indirizzi IP, ma il nome I Globe, che pure ho sentito non mi dice nulla di particolare. Non mi occupavo della parte commerciale. Per quel che ne so della parte commerciale si occupava Focarelli Carlo che credo avesse la funzione di consulente commerciale. Da quanto sopra emerge come il predetto non abbia evidenziato né di essere addetto all accesso ai server di Diadem UK né di essere il referente tecnico in Italia per Acumen (UK)(ovvero Acumen Europe OY) e Accrue Telemedia OY, come si evidenzierà successivamente. Cfr. attestazione scritta e dichiarazione in atti resa da Fastweb s.p.a.: relativamente al punto 14., viene precisato che Fastweb e Diadem hanno sottoscritto un contratto di interconnessione in cui al punto 8 Operazione e apparecchiature son indicati gli aspetti relativi alla Concessione di ospitalità delle rispettive centrali. Il servizio di Concessione di ospitalità, prevedendo solo la fornitura di spazio e di accesso ad internet, esclude in qualsiasi modo l accesso a router, server o altri apparati di proprietà di Diadem (al momento è stato accertato che presso la server farm di via Bernini risulta ancora essere presente un server/switch teles IXESS modello PSU CPA , presente in sala dati 1, fila 11, rack 11, luogo in cui era posizionato il server della Diadem) da parte di personale Fastweb. Inoltre, in merito alla procedura operativa, il personale Fastweb ha esclusivamente il compito di rendere fruibile lo spazio reso disponibile alle società alle quali viene prestato lo spazio garantendo il corretto funzionamento dei servizi accessori (energia elettrica, accesso ad internet, cablaggi, etc.), pertanto solo i referenti tecnici di Diadem hanno la possibilità di intervenire sui propri apparati. Nel contratto di interconnessione stipulato tra Fastweb e Diadem vengono indicati solo i punti di contatto Fastweb, citando i nominativi di Gianluca Giudici, Paolo Barberis e Guido Garrone, e non quelli Diadem. In merito ai punti di contatto della Diadem la parte ha inteso dichiarare quanto segue: le persone autorizzate dalla ICT Operation ad accedere agli apparati Diadem erano Massimo Ronchi e Carlo Focarelli. A supporto di quanto dichiarato viene fornita la mail datata recante per oggetto accesso della server farm di via Bernina, inviata da Crudele Giuseppe a Ronchi Massimo e Carlo Focarelli. 284
9 3. cd rom contenente il registro degli accessi alla webfarm della Fastweb s.p.a. dal giorno al e relativa stampa su carta. Nel suddetto periodo non risultano accessi da parte di Massimo Ronchi e Focarelli Carlo né di altre personale riconducibili a Diadem UK Ltd. È bene precisare, tuttavia, che l accesso al server di Diadem UK poteva avvenire anche in modalità remota, cioè connettendosi dall esterno tramite internet. Di tale ultima modalità di accesso non è stata fornita alcuna documentazione da parte di Fastweb s.p.a. In ordine alla suddetta documentazione è bene precisare che: 1. la stessa era già stata richiesta con decreto di sequestro emesso da questa A.G. in data e relativo verbale redatto dalla P.G. in data (cfr. all.n.82); 2. non è esaustiva rispetto alle seguenti informazioni: a) le generalità del personale che per conto di Diadem UK Ltd. (alias Xtratel) (o della stessa Fastweb s.p.a.) ha provveduto a portare materialmente l apparato all interno della Web Farm di Fastweb, ad installarlo, a procedere al test di sperimentazione tecnica di interconnessione e le date esatte in cui sono avvenute; b) chiarimenti sull esistenza/inesistenza del verbale di collaudo contenente gli esiti del test di sperimentazione tecnica di interconnessione con FASTWEB (condizione da contratto necessaria per l avvio dell interconnessione stessa); c) le date esatte di eventuali accessi e le relative generalità delle persone (Massimo Ronchi e/o Focarelli Carlo) che per conto di Diadem UK Ltd. (alias Xtratel) sono effettivamente accedute nella Web Farm di Fastweb, nel periodo intercorrente tra la data di installazione dell apparato della società inglese e il Occorre, infine, sottolineare che: 1. nell audit interno di Fastweb s.p.a. (cfr. all. 106, par. 10.1, a pag. 14), si evidenzia che non si rilevano verbali di installazione delle macchine in housing o collaudo degli impianti, quest ultimo previsto dai contratti con Diadem, I Globe e Planetarium. Da quanto dichiarato da personale tecnico la prova è stata effettuata e l ok sul funzionamento è stato dato verbalmente 155 ; 2. nell allegato 2 al contratto stipulato tra Fastweb s.p.a. e Diadem s.p.a., contenente i requisiti tecnici (cfr all. n.105, par. 8.2, a pag. 4 e allegato 2 al contratto), per la società inglese non sono indicati i nominativi degli addetti responsabili dei vari livelli di escalation (procedura in caso di problemi o guasti ai sistemi di rete) e i rispettivi recapiti; 3. dal riscontro della documentazione contabile sequestrata ed esibita da Fastweb s.p.a., relativamente al servizio in housing dei suddetti impianti di rete presso Fastweb s.p.a., non vi è evidenza che lo stesso sia stato offerto dietro pagamento di corrispettivo. Inoltre, il contratto stipulato tra le due società e i relativi allegati appaiono carenti di dettagli che regolino tale servizio di housing: ad es. manca l ubicazione del gateway e l indicazione degli indirizzi pubblici IP assegnati. Questi dettagli sono riportati esclusivamente nella nota n datata pervenuta all A.G. in data (cfr. all. n.194) e nell audit interno di Fastweb s.p.a. (cfr all. n.106), che evidenzia la carenza contrattuale sopradetta. 30. ORIGINE E FORMATO DEL TRAFFICO TELEFONICO. Altro aspetto di particolare interesse è costituito dall origine e dal formato (TDM/Voip) del traffico telefonico pervenuto a Diadem UK Ltd. In particolare, come già affermato, Fastweb s.p.a., nella note n datata (cfr.all. n.194) e nell audit interno di Fastweb s.p.a. 156, evidenzia come presumibilmente il flusso che transita sulla rete di Il registro degli accessi alla web farm di Fastweb esibito è relativo al solo periodo dal al Al riguardo si rammenta che l esistenza di un verbale di collaudo sarà condizione necessaria per l avvio dell interconnessione stessa. Cfr. Audit interno di Fastweb s.p.a., par. 7, pag. 10 (cfr cit all. Nr.106): 285
10 Diadem (in housing presso Fastweb) venga trasformato in TDM dalla stessa citata rete e che non sia a conoscenza della provenienza dello stesso. Al riguardo, è bene osservare che: 1. nel contratto stipulato tra Fastweb s.p.a. e Diadem UK non è indicata l origine di traffico trasportato; 2. Fastweb s.p.a. (cfr. all. n.106 audit interno, par. 7.1.a pag ) in data , successivamente alla perquisizione del , ha richiesto ad uno dei soci (Andrew Dines) della Diadem UK di avere evidenze, a titolo di esempio, dell origine del traffico che viene consegnato per terminare a Tuvalu, ricevendo quale risposta il cliente (Andrew Dines) nella sua risposta del , ha ritenuto contraria alla loro politica di divulgare informazioni commerciali sensibili. Si è limitato a dire che loro stessi non sono a conoscenza né dell origine né della destinazione finale, presumendo che sia traffico legato a siti internet. Interpretando tale risposta si dovrebbe considerare Diadem UK Ltd. come un carrier che trasporta semplicemente traffico telefonico (alla stessa stregua di Fastweb s.p.a.). Comunque una affermazione da parte di Diadem UK Ltd. fa presumere che la stessa non avendo rapporti con consumatori (utenti finali) e non conoscendo i contenuti del servizio offerto dai numeri Tuvalu, non avrebbe potuto attuare una politica di marketing finalizzata a pubblicizzarli. A conferma di quanto sopra, nella documentazione commerciale allegata all audit interno di Fastweb, agli allegati 4 e 5 (presentazioni del business da parte di Crudele, manager Wholesale di Fastweb, ai suoi dirigenti superiori, Fabrizio Casati (direttore Wholesale) e Roberto Contin (direttore Large Account) si evidenzia, senza fornire documentazione di supporto, come a monte di Diadem vi sia un Operatore di Raccolta. Nell allegato 12 allo stesso audit (prospetto sul flusso del traffico elaborato dalla stessa internal audit), tuttavia, a fianco al riquadro titolato aggregatore internazionale di traffico dal quale il traffico stesso doveva provenire via internet alla Diadem UK in Italia, è indicato un punto interrogativo. Inoltre, si evidenzia che memorizzato nell hard disk portatile, modello enermax, sequestrato in data a Focarelli Carlo, è stato rinvenuto un file Access titolato Diadem, all interno di una cartella Fastweb (cfr. allegato 12 della consulenza informatica del Sig. Corona Alessandro, Disco 2/8 hd esterno enermax) del quale si riportano, per dovere di sintesi, solo alcune righe: Xtratel_input_maggio 157 a) il flusso dati che transita sugli IP viene probabilmente trasformato in fonia da un apparato di proprietà della Diadem, che non trasmette il CLIR (l identificativo univoco) del chiamante alla centrale Fastweb. Il traffico generato dalla Diadem ( ) con destinazione internazionale Tuvalu (00688) viene reinstradato integralmente verso la I Globe; b) Fastweb ha messo a disposizione la propria rete per trasportare il traffico proveniente da Diadem verso la società I Globe. Nella e mail da Crudele a Faina (allora responsabile amministrativo) (allegato 16a) il 6 aprile risulta la predisposizione del sistema 156. Ciò è avvenuto ospitando in housing un gateway di proprietà di Diadem presso i locali del sito Fastweb di via Bernina 156. Si suppone che il gateway trasformi il Traffico Voip in traffico TDM. Il traffico che transita sulla macchina del cliente non è verificabile da Fastweb in base al fatto che: la macchina è in housing e non è nelle disponibilità di Fastweb; per le normative vigenti (privacy) e, in generale, per le regole del mercato, non è ipotizzabile 156 una qualsivoglia intercettazione del traffico; Il gateway è collegato alla rete internet attraverso due indirizzi IP pubblici assegnati da Fasweb a Diadem Srl. Nella trasformazione del traffico da IP a TDM la macchina non trasmette l indicativo dell origine del traffico voce ma il solo codice cliente assegnato a Diadem per interfacciarsi sulla rete Fastweb (02/ ) nonché la direttice di destinazione e Fastweb ha assicurato 16 canali da 2MB che garantiscono fino a 480 telefonate in conemporanea. Il traffico viene prima veicolato in una macchina IMSS che è certificata secondo gli standard previsti dal Ministro delle Telecomunicazioni. Tale macchina produce le informazioni per le fatturazioni attive (IRIS). Da qui il traffico prosegue sulla rete Fastweb ; L allegato 13C al quale si fa riferimento non esiste o comunque non è stato consegnato. Tale informazioni sono in realtà contenute nell allegato 13B. 286
11 Calling number Called number TRIBUNALE ORDINARIO DI ROMA date(yyyy/mm/ddhh24:mi:ss) Term (sec) network_ operator Trunk Direction Data ora xxx 2005/05/01 00:00:05 54 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:07 52 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:11 48 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:13 46 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:19 40 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:40 3 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:45 14 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:47 12 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:59 1 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ xxx 2005/05/01 00:00:59 1 Xtratel VIRTCENT Intern.ali 01/05/ tali dati potrebbero essere relativi a ciò che transitava o veniva generato (Xtratel imput) dalla rete Diadem (alias Xtratel) e che possiamo paragonare ad alcuni dati contenuti nei tabulati delle chiamate transitate nella rete di Fastweb s.p.a., forniti da quest ultima in ottemperanza di un ordine di acquisizione tabulati emesso da questa A.G. il ed eseguito in pari data dalla P.G. delegata alle indagini verbale di acquisizione tabulati con allegato CD contenente i tabulati e cit. all.194 nota datata della Fastweb s.p.a.): FLUSSO DI CHIAMATE ENTRANTI /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu /08/ VIRTCENT Tuvalu FLUSSO DI CHIAMATE USCENTI /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII /08/ EGUSBII0 Tuvalu XTENBII0 In ordine ai suddetti dati si rappresenta che non è stato possibile paragonare lo stesso periodo, in quanto Fastweb s.p.a. ha dichiarato di non essere in possesso dei dati relativi. È bene anche precisare che, sempre memorizzati nell hard disk portatile modello enermax, sequestrato a Focarelli Carlo, sono stati rinvenuti file e programmi relativi a traffico telefonico che meriterebbero un approfondimento tecnico (cfr. allegato 12 della consulenza informatica del Sig. Corona Alessandro, hd 287
12 esterno enermax Disco 1/8 cartelle CDR e CdCarlo e Disco 2/8 cartelle CdrWS, CheckFW e CheckTIS ). In particolare nella cartella CdCarlo vi sono contenuti file relativi a traffico telefonico verosimilmente proveniente da Acumen (non meglio specificato, ndr). Per quanto concerne sia l origine che il formato del traffico, Giuseppe Crudele escusso a sommarie informazioni da questa AG. in data , dichiarava (cfr. pag. 65 del citato verbale) che il traffico arrivava in VOIP, dall Inghilterra; arrivava su una macchina loro, di proprietà del cliente, che era in housing, ospitato in housing presso di noi, a Milano; e poi, da là, veniva collegato, tramite questi flussi, in TDM, sulla nostra rete, veniva portato giù a Roma, senza esibire alcuna documentazione. Inoltre dichiarava che allora, io le spiego qual è la nostra configurazione; che era fatta così. Questi signori ci avevano chiesto di mettere in server da noi un loro apparato, un gateway, VOIP, praticamente che riceveva traffico VOIP; noi poi abbiamo messo a disposizione dei flussi di tipo TDM, quindi, da Milano, a Roma, presso Ubique, che era la società che poi forniva la collocation a I Globe; e poi, da qua, usciva il VOIP, il traffico. In ordine a quanto sopra indicato, occorre osservare che l assenza di informazioni sulla società estera nonché di documentazione tecnica fornita da Fastweb s.p.a., non consente di affermare con certezza la provenienza/origine estera dello stesso. L unica certezza è che il traffico proviene da una rete di un Operatore di comunicazioni (Diadem UK Ltd.) che, peraltro, opera illegittimamente in Italia. Alla luce di quanto sopra, il flusso del traffico telefonico può essere rappresentato con il seguente schema: Mercato italiano Rete Diadem Xtratel non autorizzata Fastweb S.p.a TDM TDM Rete Fastweb autorizzata Ubique TLC Italia Srl (autorizzata) Rete I-Globe s.r.l./planetariu m s.r.l. autorizzate Come si evince dal predetto schema, la circostanza che Fastweb s.p.a. abbia intermediato tra Diadem UK e I Globe s.r.l./planetarium s.r.l., tramite la struttura di rete sopra descritta, ha comportato che tutte le chiamate transitate nella sua rete (Fastweb s.p.a., ndr), contenute nei tabulati forniti da quest ultima in ottemperanza dell ordine di acquisizione tabulati emesso da questa A.G. il ed eseguito in pari data dalla P.G. (cfr. cit all. n.200 e cit. all. n.194), hanno quale unico numero di telefono chiamante lo 02/ e quali direttici di destinazione i numeri di telefono e Al riguardo è opportuno osservare che i numeri telefonici gestiti da I Globe s.r.l./planetarium s.r.l. verosimilmente su licenza della inglese CSC (Crosscomm Ltd.), cosiddetti TUVALU, erano compresi in un arco di numerazione dal al 288
13 31. FASTWEB S.P.A.: RUOLO TECNICO/ECONOMICO. Considerando tutti gli aspetti di carattere tecnico sopra esposti, emerge che Fastweb s.p.a. ha fornito a Diadem UK e a I Globe s.r.l./planetarium s.r.l., da un punto di vista tecnico, un servizio di intermediazione, concernente il trasporto di traffico telefonico in modalità TDM [Time Division Multiplex multiplazione a divisione di tempo cosiddetto traffico tradizionale, come ad es. la classica telefonata tra due utenze telefoniche (es. 02/8928. e 06/4987 ) che non utilizzano, pertanto, collegamenti internet]. In ordine a quanto sopra, Giuseppe Crudele (cfr. citato verbale), afferma che la tecnologia usata per trasferire il traffico telefonico ricevuto dalla rete di Diadem UK, era TDM, in quanto tale tecnologia garantiva più qualità e minori rischi di perdite del segnale (stabilità della capacità di trasmissione di ogni singolo utente connesso) di quanto potesse farlo la tecnologia VOIP (che invece è un traffico che viaggia tra indirizzi IP) 159. Quindi Fastweb s.p.a. sembrerebbe aver adempiuto agli abblighi contrattuali in maniera efficace e efficiente sul percorso Milano Roma, utilizzando, cioè, una tecnologia, la TDM, per il trasporto del traffico che, per logica, meglio si confaceva alle necessità commerciali/economiche del cliente e del fornitore (fornire servizi/contenuti tramite numerazione a valore aggiunto Tuvalu ), il cui profitto si basa necessariamente sulla quantità di chiamate/collegamenti riusciti, oltre che sulla qualità del segnale/collegamento. Osservando, tuttavia, il flusso nella sua completezza, il fatto che il traffico telefonico (inteso solo come segnalazione flusso unidirezionale): a) verosimilmente giunga via internet in VOIP sugli indirizzi IP e alla rete di Diadem UK Ltd. (in housing presso la serverfarm di Fastweb s.p.a.), la quale lo trasforma in TDM tramite l apparato Teles della propria rete e lo consegna (tramite il numero di telefono 02/ ) a Fastweb s.p.a.; b) sia a sua volta trasportato in TDM da Fastweb s.p.a. verso le direttrici e di I Globe /Planetarium s.r.l.; (Dove c) sia trasformato nuovamente da TDM a VOIP dalla rete di I Globe s.r.l./planetarium s.r.l. e in tale ultimo formato prosegua il suo percorso; può comportare garanzie di qualità e stabilità della capacità della trasmissione per gli utenti connessi solo nel tratto Milano Roma, di competenza di Fatweb s.p.a. Al riguardo è da tenere in considerazione, che stando sempre alle dichiarazioni rese da Giuseppe Crudele (cfr. verbale di sommarie informazioni rese da Crudele Giuseppe al P.M. in data ), il flusso del Di quelli utilizzati da I Globe s.r.l./planetarium s.r.l. solo uno, il , è ricompresso in tale arco di numerazione. La tecnologia TDM è, ovvero all epoca dei fatti era, superiore alla tecnologia VOIP (Voice Over IP), per qualità e soprattutto affidabilità, ma è anche decisamente più costosa estratto pagina web del Ministero delle comunicazioni),: La rete telefonica (PSTN) è una rete ottimizzata per le comunicazioni vocali in sincrono e in tempo reale con una qualità di servizio garantita (QoS:Quality of Service). Quando una sessione di comunicazione viene iniziata, si stabilisce un circuito fra la parte chiamante e quella chiamata. La PSTN garantisce la qualità del servizio (QoS) dedicando alla conversazione un circuito fullduplex con una larghezza di banda 64KHz. Tale larghezza di banda rimane inalterata indipendentemente dal fatto che le parti siano in conversazione attiva o in silenzio. Dato che l ampiezza sopraccitata è costante il costo di una chiamata tramite PSTN è strettamente basato sulla distanza e sul tempo. Internet, invece, è una rete a commutazione di pacchetto e, storicamente, è sempre stata usata per applicazioni dove una QoS variabile poteva essere un parametro tollerabile (e mail, ftp, ecc.). La rete Internet non dedica un circuito (a meno di non considerare i circuiti virtuali) tra le parti in conversazione e perciò non possono garantire la qualità del servizio sebbene, allo stato attuale, ci siano numerose iniziative intraprese per raggiungere questo scopo. Per come sono strutturati i protocolli di comunicazione e per come è stata concepita Internet, il meccanismo primario di costo per un applicazione di telefonia IP non è né la distanza né il tempo ma l ampiezza di banda usata nella comunicazione. In ogni caso, tale costo è trasparente all utente finale, ditta o privato che sia. Il servizio a tali utenti è infatti fornito solitamente dagli ISP (Internet Service Providers) che gestiscono direttamente il costo delle connessioni 289
14 traffico telefonico trasportato da Fastweb s.p.a. era unidirezionale, nel senso che non poteva tornare indietro traffico sugli stessi flussi (l informazione ovvero il contenuto venduto agli utenti finali da I Globe s.r.l./planetarium s.r.l., ndr), per una ragione di sicurezza, che non viene tuttavia chiarita. In sostanza Fastweb s.p.a. trasportava esclusivamente la segnalazione di chiamata da Diadem UK a I Globe s.r.l./planetarium s.r.l., mentre ciò che doveva tornare indietro (servizio, informazione o meglio il contenuto) da I Globe s.r.l./planetarium s.r.l. a Diadem UK Ltd., fino agli utenti finali (i consumatori) passava per un altro canale, comunque non sugli stessi flussi TDM di Fastweb s.p.a. Inoltre Giuseppe Crudele 160, in relazione al formato del traffico afferma che Quello che volevo dirle è che, il fatto che qua in mezzo ci sia una rete TDM, è una scelta tecnica di Fastweb; che poteva tranquillamente metterci una infrastruttura di tipo VOIP, IP. Non cambiava nulla. Quello che serviva era garantire, come dire, una capacità sufficiente per interconnettere questi due nodi in Italia, da Milano, a Roma; che poi uno lo voglia fare in IP o lo voglia fare in TDM, è una scelta tecnica. Quello che serve è una banda sufficiente per trasportare una certa quantità di traffico. Poi la scelta dell uno o dell altro è indifferente. Probabilmente è stato scelto il TDM perché conveniva di più alla società. Quella è una scelta tecnica poi, ecco.. In relazione alle suddette dichiarazioni effettuate da Crudele, occorre osservare che: 1. la tecnologia TDM necessita di una rete fisica, a commutazione di circuito, su cui viaggiare, per es. di un cavo che collega due punti (cfr. verbale di altre sommarie informazioni rese il dall Ing. Ciccarella Gianfranco, es. pagg. 76 e 77 e verbale di informazioni rese dall Ing. Crudele Giuseppe, pag ) e mantiene occupata la banda del cavo in maniera costante per tutta la durata della chiamata. Ha bisogno di infrastrutture di rete (fibra ottica o cavo di rame ecc.) che solo i grandi operatori nel mercato delle comunicazioni dispongono. La concatenazione a livello mondiale delle reti a commutazione di circuito degli operatori di comunicazione, sia pubblici che privati, su cui viaggia il traffico telefonico tradizionale, è chiamata rete telefonica tradizionale, ovvero rete telefonica generale (RTG), ovvero PSTN (acronimo dell'analogo termine inglese Public Switched Telephone Network). La PSTN fornisce anche accesso alla rete Internet; 2. Voice over IP (Voce tramite protocollo Internet), acronimo VoIP, è una tecnologia che rende possibile effettuare una conversazione telefonica sfruttando una connessione Internet (costituita da tutta una serie di reti, private, pubbliche, aziendali, universitarie, commerciali, connesse tra di loro) o un altra rete dedicata che utilizza sempre il protocollo IP, anziché passare attraverso la rete telefonica tradizionale (PSTN). Ciò consente di eliminare le relative centrali di commutazione e di economizzare sulla larghezza di banda occupata. Vengono instradati sulla rete pacchetti di dati contenenti le informazioni vocali, Cfr. Trascrizione del verbale di sommarie informazioni rese da Crudele Giuseppe il 14 dicembre 2006 Cfr. verbale di altre sommarie informazioni rese il dall Ing. Ciccarella Gianfranco: Ing. Ciccarella Gianfranco: io non ho avuto rapporto con nessuno di I Globe, perché il rapporto è stato commerciale, a livello di interconnessione e l interconnesione è fatta su Internet e quindi l unica cosa che a noi serviva erano gli indirizzi IP. Quindi non c è stato un filo Diciamo, tutte le volte che io realizzo una interconnessione a livello TDM, diciamo, deve esistere un punto dove ci interconnettiamo fisicamente; ci deve essere un punto dove i fili si toccano Time Division Multiplexing; quindi divisione di tempo; è la parte tradizionale della voce. Tutte le volte che io realizzo una interconnessione VOIP, l unica cosa che mi serve è un indirizzo IP. Poi questo indirizzo IP può stare cioè, per me quell indirizzo IP, dal punto di vista della mia rete, poteva stare a Roma, poteva stare a Hong Kong, poteva stare a New York, poteva stare a Buenos Aires Cfr. verbale di informazioni rese dall Ing. Crudele Giuseppe: Ing. Crudele Giuseppe: ma non può essere altrimenti, perché un traffico che avesse un indirizzo IP è per forza un traffico VOIP; non può essere un traffico TDM. Il traffico TDM è il traffico di una linea telefonica normale; cioè, non c ha un indirizzo IP. Se UNIDATA è un I.S.P., un Internet Service Provider, necessariamente deve raccogliere traffico IP. Il traffico voce, su IP, è il traffico VOIP. L apparato che che, ripeto, è quello che fa da tramite, fra l ADM di Fastweb, quindi rete TDM, e la connessione Internet di Fastweb, quindi router Fastweb 7200, è quell apparato TELES, che altro non è che un apparato che si chiama (incompr.) in gergo, e serve a unire due reti con protocolli differenti, una che si chiama TDM e una che si chiama IP. 290
15 codificati in forma digitale, e ciò solo nel momento in cui è necessario, cioè quando uno degli utenti collegati, ad esempio, sta parlando; 3. come affermato da CICCARELLA Gianfranco (direttore tecnico di Telecom Italia Sparkle s.p.a.): la fatturazione del servizio dati è a volume. noi facciamo due tipi di contratti sul servizio per il traffico IP, a livello wholesale, i contratti che facciamo noi, noi facciamo due tipi di contratti, che ovviamente richiedono prestazioni tecniche diverse dalla rete. Il primo è un contratto di tipo flat, come si dice. Cioè, io ti do una certa banda (capacità di trasmissione), tu mi paghi tanto al mese. Normalmente la cifra che si paga quindi, io, quando faccio un contratto, vendo, per esempio, una STMA1, che significa 155 mega, io sono wholesale. Quindi, mentre a casa si lavora con 2 megabyte, 4 megabyte, adesso si parla del 20 a casa i miei clienti comprano normalmente, da 155 mega in su; addirittura quasi tutti oggi comprano 10 gigabyte da me; quindi una quantità di banda che serve migliaia e migliaia di clienti normali. Allora, io posso, o dargli la banda di tipo flat, con un contratto di tipo flat, quindi io gli do i 10 giga, e lui mi paga, per esempio, 15. a mega, al mese; quindi, per ogni mega, lui mi paga 15. al mese. Una cosa tipo l affitto di casa. Il secondo modo di fare questa cosa è quello che si chiama il contratto bast ball (o simile). Bast ball significa: io ti metto a disposizione una banda di 10 giga, per esempio; se tu ne usi uno, mi paghi una cifra; se tu ne usi due, me ne paghi un altra; se tu ne usi dieci, ne paghi un altra. Come si calcola questo consumo? Questa è la domanda che lei mi diceva. Dice ma voi registrate, da quando inizia, a quando finisce?. Questo consumo si calcola in questo modo. Si va a vedere il 95esimo percentile dell utilizzazione del mese; cioè Dunque, l utilizzazione della banda non è costante, quindi il cliente la utilizza. Allora, ogni giorno questa banda c ha dei momenti in cui è quasi zero, poi sale, poi ridiscende, poi sale, poi ridiscende, e ha valori più grandi o più piccoli. Allora io vado a vedere, con delle regole statistiche, qual è, all interno di un intervallo di tempo, preso in tutti i modi possibili, nel mese, qual è la massima occupazione. Quello è quello che determina il prezzo che mi paga il cliente. Non so se è chiaro. Quindi noi quello che vediamo sono i volumi di traffico, ma non registriamo l inizio e la fine; perché non è come nella chiamata telefonica, che c è un inizio e una fine. In genere i grossi operatori, che hanno questo grosso canale di banda IP, c hanno sempre qualcosa attivo sopra. Quindi noi non sappiamo Voglio dire, non vanno mai a zero. Mentre la linea telefonica dell abbonato, quando non parlo, è zero. Su questi grossi tubi di banda non è come da casa, che lei, se c ha il PC spento, è spento i miei clienti hanno migliaia o milioni di persone che usano quella banda e a volte ce l hanno in punti diversi del mondo; quindi quella banda non va mai a zero; c ha dei momenti che è di meno; poi cresce, poi diminuisce, poi cresce, poi diminuisce, ma non è mai zero. E soprattutto, dato che le sessioni IP Le sessioni IP sono le connessioni, dal suo PC, ad un sito web, oppure quando si scambiano la musica, in modo più o meno legale, anche lì, perché oppure i filmati; anche lì ci sono problemi. O cose di questo genere. Per esempio, il film ultima visione, che a volte le persone se lo passano su Internet a parte che non sarebbe legale per i copyright ma anche quello è un tipo di traffico. Dato che le sessioni, cioè lo scambio di informazioni tra utente ed Internet, sono talmente tante, che andare ad analizzarle tutte, a tenere traccia di tutte, non Cioè, il sistema Internet non è fatto per quello. Ecco perché, se lei usa SKAIP, con SKAIP non può fare il tracciamento della chiamata, se fa la fonia con SKAIP. Invece il VOIP servizio voce, che usa la stessa tecnologia, cioè usa la (incompr.) di Internet, ma dato che è un servizio voce, lì, quando fa la chiamata, pure se passa sulla rete Internet, c è l orario di inizio, chi è che chiama, qual è il numero chiamante, qual è il numero chiamato, quanto dura; c è tutto. Vi faccio un esempio, Alice di Telecom Italia, in Italia, domestico, c è questa pubblicità che dice se volete, avete 5 numeri, uno per ogni membro della famiglia. Allora, questi Avete il numero quello classico, fisso, del telefono, proprio fisso; poi ogni membro della famiglia potrebbe avere un numero. Come viene realizzato questo? Questo viene realizzato con il VOIP. Solo che quello è un servizio voce; e quindi, anche se usa Internet, per ogni chiamata voce la tecnologia è la stessa. Cambia è il tipo di servizio. E una ragione commerciale. Cioè, se lei adesso mi fa la domanda Facciamo un esempio. Se lei fa il contratto con Telecom Italia, anche il flat, lei paga 50. al mese non mi ricordo quello è che è insomma e fa le telefonate. Se fa il contratto con Alice, lei paga 19. al mese. (vds verbale di altre sommarie informazioni rese il dall Ing. Ciccarella Gianfranco, da pag. 291
16 30 a 37) Cioè, voglio dire, la rete Internet, come voi sapete, è una rete free. A differenza della fonia, il concetto di Internet è, che su Internet, nessuno paga nessuno, concettualmente, per essere connessi; a parte l accesso, che si paga il fornitore del servizio. Allora, a parte l accesso, che lei paga a Tiscali, a Telecom Italia, eccetera, poi per navigare su Internet non paga nulla. Allora come io, per accedere al sito web, posso navigare sulla rete Sea Bon, sulla rete di Wellthree, sulla rete di Deutsche Telecom, gratuitamente, che sono tutte reti interconnesse, così per il VOIP, i pacchetti, che siano VOIP, o che siano altra cosa, non lo sa nessuno. Quindi, se io decido di separare, io che mando il dato, che mando le informazioni, di separare la voce, dal contenuto, lo riesco a fare. Non so se rendo l idea. Cioè, tecnicamente lo posso fare. Quello che però è importante è che, a livello di identificazione, verso questo signore, questo signore sappia che sono io che gli mando il traffico e questo signore sappia che sono io che gli garantisco il traffico. Non so se (cfr. verbale di altre sommarie informazioni rese il dall Ing. Ciccarella Gianfranco da pag. 92 e 93). In relazione a quanto sopra, emerge come I Globe s.r.l./ Planetarium s.r.l., non disponendo di idonee strutture di rete (né di autorizzazione ministeriale) per terminare TDM verso altri aggregatori/content provider (ubicati fisicamente in punti geografici diversi da quello della stessa I Globe s.r.l./planetarium s.r.l.), dovevano ritrasformare il traffico da TDM in VOIP, salvo non: - terminare/consegnare il traffico TDM presso la sede ove erano istallate le proprie apparecchiature di rete (come avveniva tra Diadem UK e Fastweb s.p.a.); - rivolgersi ad altri operatori che potessero farlo. Tale circostanza è, tuttavia da escludere in quanto l esecuzione dell ordine di esibizione emesso dall A.G. in data , nei confronti dei gestori telefonici ivi specificati non ha rilevato contratti in essere di terminazione di traffico in TDM. Infatti, I Globe s.r.l./planetraium s.r.l. a mezzo di apparecchiature (rete) installate presso la Ubique TLC Italia s.r.l. (Roma, Via G. Imperiali di Francavilla n. 4) e di proprietà di quest ultima, dopo aver convertito il traffico TDM in VOIP, lo trasferiva semplicemente grazie a una connessione con capacita di trasmissione (banda, ndr) di 100mb/s fornita da Fastweb s.p.a., per la quale veniva corrisposto un canone. Emerge dunque come Diadem UK Ltd. potesse connettersi direttamente a I Globe s.r.l./planetarium s.r.l. per inviare traffico telefonico VOIP senza avvalersi dell intermediazione di Fastweb s.p.a. Se, pertanto, l interconnessione prestata da Fastweb s.p.a. non aveva una ragione di esistere da un punto di vista tecnico, la stessa Fastweb s.p.a., nel rapporto economico/commerciale Diadem UK I Globe s.r.l./planetarium s.r.l., ha rappresentato un inutile intermediario con il quale condividere i margini dell operazione. In relazione alla funzione economica svolta da Fastweb s.p.a., può essere di interesse richiamare quanto Carlo Focarelli, consulente di tutti i soggetti coinvolti ad eccezione delle stesse Fastweb s.p.a. e Telecom Italia Sparkle s.p.a., ha dichiarato alla p.g. ed in particolare C era però il problema finanziario consistente nel fatto che, vendendo il traffico direttamente alla DIADEM, per la i globe avrebbe comportato, oltre a spese di connettività, soprattutto un aggravio finanziario, in quanto non avrebbe incassato l I.V.A., dovendola invece pagare al proprio fornitore italiano. Considerando che l utile medio poteva assestarsi tra l 8 e il 10 %, l operazione era teoricamente appetibile ma praticamente inattuabile, in quanto avrebbe esaurito in tempi molto brevi le ipotetiche disponibilità di cassa. La soluzione prospettata da me alla i globe consisteva nell individuare una controparte italiana a cui vendere a con la quale condividere l utile. La proposta, come detto, fu accettata da FASTWEB ed essa risolveva due tipi di problemi: il collegamento dalla centrale FASTWEB alla centrale UBIQUE TLC ITALIA s.r.l. locata in out sourcing ad i globe, con costi nominali irrisori e l esposizione che i globe avrebbe avuto nei confronti dell I.V.A., facendo si che la i globe da creditrice I.V.A. diventasse debitrice I.V.A., avendo ora sia in acquisto sia in vendita, due controparti italiane. In relazione alle dichiarazioni effettuate da Carlo Focarelli, è bene comunque tener presente che, in conclusione, a seguito dell operazione non è stata versata all Erario un imposta sul valore aggiunto pari a circa
17 32. FASTWEB S.P.A.: SUBENTRO DI PLANETARIUM S.R.L. A I GLOBE S.R.L. Oltre a quanto già riferito in ordine all origine dell operazione è opportuno evidenziare alcuni aspetti concernenti lo sviluppo dei rapporti commerciali tra Fastweb s.p.a. e il proprio cliente inglese e i fornitori italiani. In particolare, secondo quanto riferito nell audit interno di Fastweb s.p.a. (vds. all. n.106, par. 8. a pag. 13), Carlo Focarelli è stato colui che, con una semplice proposta verbale è stato in grado far cessare il rapporto contrattuale in essere tra Fastweb s.p.a. e I Globe s.r.l. e consentire il subentro di Planetarium s.r.l., rimanendo completamente inalterato tutto l impianto tecnico sottostante: direttrici del traffico 02/ (server Diadem UK) con destinazione e (server utilizzati prima da I Globe s.r.l. e poi da Planetarium s.r.l.) e struttura di rete in generale. Da quanto sopra, in assenza di documentazione contraria esibita e/o sottoposta a sequestro, emerge come: 1. il rappresentante legale, nonchè socio di maggioranza di I Globe s.r.l., Scoponi Riccardo, non abbia ricevuto alcuna comunicazione scritta, come contrattualmente previsto, della cessazione del rapporto commerciale; 2. Panozzo Dario, rappresentante legale di Planetarium s.r.l., a sua volta non abbia partecipato a trattative per definire il subentro a I Globe s.r.l. Si evidenzia che questo scambio tra I Globe s.r.l. 163 e Planetarium s.r.l. avviene in data , ovvero alcuni giorni dopo che la P.G. ha eseguito, in data 21 e , l ordine di esibizione e consegna emesso nei confronti della Banca Antonveneta, filiale n. 56 di Roma Via Conca d Oro, sul conto corrente n Y, intestato alla stessa I Globe s.r.l., ove sono state rilevate le ingenti movimentazioni di capitali relative al traffico telefonico in questione. Controlli interni e chiusura dei rapporti commerciali. Fastweb s.p.a. ha incaricato la propria Direzione Internal Audit e KPMG Audit s.p.a. di effettuare verifiche in ordine alla regolarità delle operazioni commerciali relative anche al traffico telefonico. Al riguardo: a) la Direzione Internal Audit di Fastweb nel già richiamato rapporto di audit versione definitiva datato , evidenzia, dopo aver opportunamente rappresentato le problematiche emerse, che Fastweb s.p.a. aveva adottato le seguenti 164 determinazioni: Dall analisi emerge che Fastweb comunque ha: a. verificato formalmente l esistenza delle società; b. richiesto al fornitore (in questo caso I Globe prima e Planetarium poi) di sottoscrivere il punto in cui si afferma che: l Operatore è titolare di autorizzazione per la rivendita di traffico, in applicazione dei principi di cui all art. 4 D.P.R. 318/97 e dell art. 3 D.M. 23 aprile 1998 ; (nulla di ciò viene detto per Diadem UK); c. applicato un sistema di pagamento che minimizzasse eventuali rischi di insolvenza del cliente. Tale metodologia detta a cascata è in continuità con quella che è la prassi di questo tipo di mercato; d. mantenuto una struttura di controllo sui temi fiscali e amministrativi formale; e. mantenuto il sistema (che) di tracciabilità del traffico riconciliando puntualmente le tariffe e minuti. Inoltre il predetto organo raccomanda principalmente di: a. Rivedere e nel caso ridifinire ex novo una procedura che normi in maniera efficace il processo di valutazione preliminare dei clienti in continuità con le disposizioni previste dai protocolli 231/01 presenti in Fastweb s.p.a.; I Globe s.r.l. comunque cessa anch essa l attività in Italia nel rispetto di uno schema ormai consolidato e sperimentato dall associazione criminale. Cfr. Audit interno datato par. 10.2, pag
18 b. In fase di formalizzazione dei contratti definire in maniera analitica tutti gli accadimenti rilevanti commerciali/tecnici/amministrativi che verranno a manifestarisi nella gestione dei contratti stessi; c. Inserire nei contratti la clausola informativa relativa al Codice Etico Fastweb ed al Modello 231/01 come di fatto previsto già dai protocolli aziendali e quindi dal Modello stesso; d. Predisporre un sistema di controllo sulla gestione dei contratti e quindi dell applicazione completa di quanto previsto nei dettati contrattuali; b) KPMG Audit s.p.a. nel suo rapporto di audit datato , fatte le dovute premesse, espone, in sintesi, che formalmente non si ravvisano sostanziali anomalie sotto il profilo fiscale (documenti attivi e fatture passive ecc.), contabile (pagamenti, bonifici ecc.) e tecnico (corrispondenza tra traffico in entrata e in uscita). Pur non avendo rilevato particolari anomalie dalle due succitate relazioni, Fastweb s.p.a. ha deciso di concludere i rapporti commerciali in argomento verosilmente a seguito della pubblicazione di notizie stampa sul quotidiano Repubblica in ordine alle indagini in corso 165. In particolare, in data in data , con lettera inviata da Roberto Contin a Diadem UK, nella persona di Colin Edward Dines, scritta in lingua inglese e avente come oggetto services suspension, si comunica la sospensione del servizio di interconnessione a decorrere dalle ore 24:00. In pari data, alle ore 19:32, Casati Fabrizio invia una scritta in inglese a Andrew Dines (indirizzo Andrew Dines ), avente come oggetto services suspension. La decisione assunta da Fastweb s.p.a. di sospendere il servizio di interconnessione tra Diadem UK Ltd. e Planetarium s.r.l., è stata partecipata a Focarelli Carlo da Giuseppe Crudele prima che venisse comunicata ai diretti interessati: Andrew Dines e Colin Edward Dines per Diadem UK Ltd. e Dario Panozzo per Planetarium slr. Inoltre è stato lo stesso Carlo Focarelli a comunicare tale decisione a Dario Panozzo. 166 Alla luce delle considerazioni sopra effettuate emergono con tutta evidenza alcuni dati: - né I Globe s.r.l. né Diadem UK avevano una struttura tecnica in grado di supportare la teorica attività commerciale; - Diadem UK non risulta tra gli operatori di comunicazione autorizzati in Italia; - è la stessa Fastweb a fornire i necessari ausili tecnici (collegamenti in housing, affitto di banda e router ecc.) al fine di consentire la connessione; - nessun accertamento o dato fornito dalle società interessate ha mai consentito di individuare un solo utente finale; - non vi è traccia nella documentazione acquisita di altri aggregatori di traffico che abbiano pagato Diadem UK per i suoi servizi di terminazione; - non risulta che le due società cartiere oltre Fastweb e come si vedrà T.I.S. s.p.a. avessero altri clienti (non risultano altre attività commerciali oltre quelle oggetto di indagine); - la necessità commerciale dell intervento di Fastweb nasceva come lo stesso Focarelli ammette dalla necessità di sfruttare detta società come cassa e da nessuna altra ragione tecnica. Può quindi affermarsi sin d ora e con riserva di evidenziare gli altri elementi discendenti dall analisi dei flussi finanziari, che l intera operazione commerciale risulta fittizia e priva di ragionevole giustificazione economica, tecnica e commerciale, al di fuori dell ipotesi di frode fiscale per la quale si procede Cfr. trascrizione dell interrogatorio dell indagato Scaglia Silvio effettuato il 13 marzo 2007: Ufficiale P.G.: però l avete chiuso per ragioni di opportunità, non economiche. Indagato SCAGLIA Silvio: abbiamo chiuso perché, dopo aver letto l articolo di Repubblica Ufficiale P.G.: cioè, vi è venuto il dubbio o avete detto va be, questi signori non vogliamo più che il nostro nome sia vicino a queste persone? Indagato SCAGLIA Silvio: uno è stato questo. A quel punto lì non poteva non venirci anche il dubbio che ci fosse qualche altra cosa a cui non avevamo mai pensato prima. E abbiamo chiuso, insomma. Cfr. conversazione telefonica intercettata nell ambio delle operazioni disposte con Decreto 4801/06 Rit, al progressivo n
19 33. TELECOM ITALIA SPARKLE S.P.A.: L INTERCONNESSIONE CON CLIENTI ESTERI E FORNITORI Analoghe considerazioni devono farsi con riferimento all altra compagnia telefonica coinvolta nell illecita operazione di rivendita di traffico telefonico. Deve premettersi che per ragioni di brevità devono qui intendersi riportate integralmente le parti dell informativa della Guardia di Finanza riguardanti il sorgere del contratto. L analisi che seguirà è orientata invece ad evidenziare le problematiche connesse agli aspetti tecnici del flusso di traffico telefonico (o meglio anche in questo caso solo della segnalazione, ovvero il collegamento tra chiamante e chiamato, cioè fase di instaurazione/abbattimento della comunicazione e non anche il ritorno dell informazione/contenuto), e a sottolineare gli elementi di consapevolezza emersi in ordine alla fittizietà dell operazione commerciale. Si riporta di seguito il quadro completo delle interconnessioni VOIP (protocollo SIP) per lo scambio di traffico voce internazionale che Telecom Italia Sparkle s.p.a. ha attivato tra società clienti e società fornitrici. ACUMEN UK LTD./ACUMEN EUROPE OY: INDIRIZZI IP Carrier cliente Data Attivazione Direzione indirizzi IP per i messaggi di segnalazione corrispondente TIS s.p.a. Identificiativo interno TIS per la relazione telefonica Acumen UK 25 mar 05 Entrante MILANO/P2I 0334 ACU1BCV1 Acumen UK 25 mar 05 Entrante MILANO/P2I 0335 ACU2BCV1 Acumen UK 30 mag 05 Entrante MILANO/P2I 0430 ACU3BCV1 Acumen UK 23 dic 05 Entrante MILANO/P2I 0616 ACU4BCV2 Si precisa che i suddetti indirizzi IP, sui quali veniva veicolata la segnalazione del traffico telefonico, sono stati rilevati dal contratto stipulato con Telecom Italia Sparkle s.p.a. in data (cfr. all. n.108) e dalla nota inviata dall Ing. Ciccarella Gianfranco (direttore tecnico di T.I.S. s.p.a.) su richiesta dell Ufficio. Nella scheda tecnica allegata allo stesso contratto si rilevano anche i seguenti indirizzi IP del cliente Acumen: Il riscontro effettuato sul sito sulle classi di indirizzi utilizzati dalla citata società ha evidenziato che, al momento della verifica: 1. gli indirizzi erano attestati sulla rete della BSCOM, Francia, Rue Louis Blancaddress, Courbevoie e non sulla rete della Telehouse, Francia, 137 Boulevard Voltaire, Parigi, come indicato in una delle schede tecniche del contratto stipulato tra Acumen e T.I.S. s.p.a. (cfr; 2. gli indirizzi , erano attestati sulla rete della Puhkaharjun kuntoutussairaala, Finlandia, Vaahersalontie 44, Punkahrju e non sulla rete della RedBus Interhouse (UK) Limited, Inghilterra, Sovereign House, 227 Marsh Wall, Londra come indicato in una delle schede tecniche del contratto stipulato tra Acumen e T.I.S. s.p.a. Il riscontro effettuato sul sito sugli indirizzi IP , utilizzati da Telecom Italia Sparkle s.p.a., ha confermato che gli stessi appartengono alla rete Seabone della medesima società, con indirizzo Roma, Via di Macchia Palocco 223. ACCRUE TELEMEDIA OY: INDIRIZZI IP Carrier cliente Data Attivazione Direzione Accrue Telemedia Oy 15 feb 06 Entrante Indirizzi IP per i messaggi di segnalazione Corrispondente , TIS s.p.a. Identificiativo interno TIS per la relazione telefonica MILANO/P2I 0407 ACC1SIP2 Accrue Telemedia Oy 15 feb 06 Entrante MILANO/P2I 0798 ACC2SIP3 Accrue Telemedia Oy 22 nov 06 Entrante , , MILANO/P2I 0387 ACC3SIP4 295
20 Il riscontro effettuato sul sito (cfr. all. n.204) degli indirizzi IP utilizzati da Accrue Telemedia OY ha evidenziato che, allo stato: gli indirizzi IP sono attestati sulla rete della BSCOM, Francia, Rue Louis Blancaddress, Courbevoie e non sulla rete della Telehose, Francia, 137 Boulevard Voltaire, Parigi, come indicato in una delle schede tecniche del contratto stipulato tra Accrue Telemedia Oy e T.I.S. s.p.a. in data (cfr. all. n.114); 1. l indirizzo IP non è indicato nella scheda tecnica del contratto stipulato tra Accrue Telemedia OY e T.I.S. s.p.a. ma nella nota iviata dall Ing. Ciccarella Gianfranco (direttore tecnico di T.I.S. s.p.a.) all A.G. ed è anch esso appartenente alla rete BSCOM. (cfr. all. n.203) Nel predetto contratto è, inoltre, indicato anche l indirizzo IP che non è evidenziato nella nota dell Ing. Ciccarella G., e che risulta anch esso appartenere alla rete BSCOM e utilizzato anche da Diadem UK Ltd., come evidenziato in seguito. Il riscontro effettuato sul sito (cfr. all. n.205) sugli indirizzi IP , utilizzati da Telecom Italia Sparkle s.p.a., ha confermato che gli stessi appartengono alla rete Seabone della medesima società, con indirizzo Roma, Via di Macchia Palocco 223. DIADEM UK LTD.: INDIRIZZI IP Carrier cliente Data Attivazione Direzione Diadem UK 24 ott 06 entrante , , , Indirizzi IP per i messaggi di segnalazione Identificiativo interno TIS per corrispondente TIS s.p.a. la relazione telefonica MILANO/P1I 0680 DIA1SIP1 Il riscontro effettuato sul sito (cfr. all. n. 204) sugli indirizzi IP utilizzati da Diadem UK ha evidenziato che, allo stato, gli stessi sono attestati sulla rete della BSCOM, Francia, Rue Louis Blancaddress, Courbevoie e non sulla rete della Telehouse, Francia, 137 Boulevard Voltaire, Parigi, come indicato in una delle schede tecniche del contratto stipulato tra Diadem e T.I.S. s.p.a. in data (cfr. all. n.116). L indirizzo , non indicato nella scheda tecnica del contratto stipulato tra Diadem UK e T.I.S. s.p.a. ma riportato nella nota inviata dall Ing. Ciccarella Gianfranco (direttore tecnico di T.I.S. s.p.a.) all A.G. (cfr all. n. 203), è anch esso appartenente alla rete BSCOM. Il riscontro effettuato sul sito (cfr. all. n.205) sull indirizzo IP , utilizzato da Telecom Italia Sparkle s.p.a., ha confermato che lo stesso appartiene alla rete Seabone della medesima società, con indirizzo Roma, Via di Macchia Palocco 223. E da sottolineare che la scheda 4 titolata contact points Invoicing & banking details del contratto stipulato tra Diadem UK e Telecom Italia Sparkle s.p.a., riporta quale referente tecnico della società inglese, tale Seamus Casey (cfr. all. n.116, pag. 10). I GLOBE S.R.L./ PLANETARIUM S.R.L.: INDIRIZZI IP Carrier fornitore Data Attivazione Direzione Indirizzi IP per i messaggi di segnalazione Corrispondente TIS s.p.a. Identificiativo interno TIS per la relazione telefonica I Globe 25 mar 05 uscente MILANO/P2I 0336 IGL1BCV1 I Globe 23 dic 05 uscente MILANO/P2I 0627 IGL2BCV2 I Globe 15 feb 06 uscente MILANO/P2I 0799 IGL3SIP3 Carrier fornitore Data Attivazione Direzione Indirizzi IP per i messaggi di segnalazione Corrispondente TIS s.p.a. Identificiativo interno TIS per la relazione telefonica Planetarium 08 set 06 uscente MILANO/P2I 0336 IGL1BCV1 Planetarium 08 set 06 uscente MILANO/P2I 0627 IGL2BCV2 Planetarium 08 set 06 uscente MILANO/P2I 0799 IGL3SIP3 Planetarium 24 ott 06 uscente MILANO/P1I 0713 IGL4SIP1 Planetarium 22 nov 06 uscente MILANO/P2I 0901 IGL5SIP4 296

References: art.362
 art. 351
 art.256
 art.256
 art. 4
 art. 3
 ART. 25
 art. 4
 art. 3
 art. 25
 art. 4
 art. 4
 art. 3