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Timestamp: 2016-10-25 05:19:45+00:00

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1 com Plan Jahresbericht 2014 complan 1 Jahresbericht 2014 Die Pensionskasse für die Mitarbeitenden von Swisscom und mit ihr wirtschaftlich oder finanziell verbundenen Unternehmen.2 Jahresbericht 2014 complan Jahresbericht Der Jahresbericht 2014 ist auch in französischer und italienischer Sprache erhältlich. Wir sind für Sie da Montag bis Freitag 8.15 bis / bis Uhr Telefon Telefax Stadtbachstrasse 36, 3012 Bern Internet:3 Inhaltsverzeichnis Vorwort 5 Wichtige Kennzahlen 6 Tätigkeitsbericht 7 Organisationsstruktur 7 Stiftungsrat und Anlagekommission 8 Geschäftsstelle 9 Anlagen 9 Vorsorge 12 Informatik und Organisation 13 Corporate Governance 14 Stiftungsrat und Anlagekommission 14 Revisionsstelle 14 Anerkannter Experte für berufliche Vorsorge 14 Verhaltenskodex und Stimmverhalten 15 Kontroll- und Informationsinstrumente 15 Bilanz 16 Betriebsrechnung 17 Anhang zur Jahresrechnung 20 Grundlagen und Organisation 20 Aktive Versicherte und Rentenbezüger 23 Art der Umsetzung des Zwecks 23 Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit 24 Versicherungstechnische Informationen 25 Erläuterungen der Vermögensanlage und des 28 Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der 33 Arbeitgeber-Beitragsreserve Erläuterungen weiterer Positionen der Bilanz und Betriebsrechnung 34 Auflagen der Aufsichtsbehörde 38 Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage 38 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 38 Bestätigung des anerkannten Experten für berufliche Vorsorge 40 Bericht der Revisionsstelle 42 Jahresbericht 2014 complan 34 Jahresbericht 2014 complan 4 André-Pierre Schmidt Geschäftsführer Mario Rossi Vize-Präsident des Stiftungsrates Alfred Wyler Präsident des Stiftungsrates5 Vorwort Geschätzte Leserinnen und Leser Entwicklung von complan Die complan kann auf ein Anlagejahr mit überdurchschnittlicher Rendite zurückblicken. Die Jahresrendite beträgt 6,96% (Vorjahr 4,95%). Das Marktumfeld war und ist nach wie vor von rekordtiefen Zinsen geprägt. Dagegen haben sich die Anlagen in Aktien und Immobilien über den Erwartungen entwickelt. Der technische Deckungsgrad stieg per Ende 2014 auf 110,8% (Vorjahr: 106,5%). Die erforderliche Sollrendite von 2,88% wurde um 4,08% übertroffen, dagegen wurde der relative Benchmark um 1,74% verfehlt. Der Grund liegt zur Hauptsache in einer kürzeren Zinsduration, was bei sinkenden Zinsen die Rendite schmälert. Die Wertschwankungsreserve beträgt somit 10,8% und liegt unter der Zielgrösse von 16,0%. Bei den Altersguthaben konnte eine Verzinsung von 2,00% erzielt werden, welche damit um 0,25% über der gesetzlichen Vorgabe des Bundes liegt. Ausblick Mit dem Entscheid der Schweizerischen Nationalbank vom 15. Januar 2015 den Euro-Mindestkurs aufzuheben und Negativzinsen für den Schweizer Franken einzuführen, ist die Anlagesituation für die Vorsorgewerke noch anspruchsvoller geworden. Mit dem heutigen Zinsniveau kann auf Obligationen keine Rendite mehr erzielt werden. Die derzeitige Situation wird deshalb im Anlageausschuss und im Stiftungsrat laufend detailliert analysiert, um eine Basis für Handlungsoptionen zu erarbeiten und entsprechende Lösungen umzusetzen. Wir danken allen Mitgliedern des Stiftungsrates, allen Mitarbeitenden sowie der Geschäftsleitung ganz herzlich für den auch im vergangenen Jahr unermüdlichen Einsatz für unsere complan. März 2015 Struktur der Vermögensanlage Per 1. Januar 2014 hat complan mit der Implementierung einer neuen Anlagestrategie begonnen. Mit dieser neuen Strategie wurden im Bereich verzinslicher Anleihen zwei neue Anlagekategorien aufgenommen. Weiter sind Hedge Funds nicht mehr Teil der Anlagestrategie. Die umfangreiche Diversifikation auf die Zielwerte der neuen Anlagekategorien soll bis Mitte 2015 erreicht werden. Weitere Angaben zur Struktur der Vermögensanlagen sind im Anhang, Abschnitt 6.4 ff. ersichtlich. Wahlen und Stiftungsrat ab 2015 Das Amt der sieben Arbeitnehmervertreter endete am 31. Dezember Alle sechs Stiftungsratsmitglieder die sich zur Wiederwahl stellten wurden gewählt. Wir freuen uns, Luciana Stornig als neue Arbeitnehmervertreterin begrüssen zu dürfen. Seit Beginn dieses reglementarischen Wahlverfahrens überstieg die Wahlbeteiligung indes selten 14%, eine Situation, über die der Stiftungsrat besorgt ist. Die Geschäftsstelle hat vom Stiftungsrat den Auftrag erhalten, das Wahlverfahren bis zu den nächsten Wahlen zu überprüfen. André-Pierre Schmidt Geschäftsführer Mario Rossi Vize-Präsident des Stiftungsrates Alfred Wyler Präsident des Stiftungsrates Jahresbericht 2014 complan 56 Wichtige Kennzahlen Nettorendite Performance % 6,96 4,95 Deckungsgrad % 110,80 106,50 Technischer Zinssatz % 2,75 2,75 Verzinsung Vorsorgekapitalien % 2,00 1,80 Zielgrösse Wertschwankungsreserve CHF Mio Wertschwankungsreserve CHF Mio Reservedefizit CHF Mio Vorsorgekapital Aktive Versicherte CHF Mio Vorsorgekapital Rentenbezüger CHF Mio Vermögen (Total Aktiven) CHF Mio Verpflichtungen CHF Mio Vorsorgevermögen netto (Vv) CHF Mio Unterdeckung (-) / Freie Mittel (+) CHF Mio. - - Beiträge Arbeitnehmer CHF Mio Beiträge Arbeitgeber CHF Mio Reglementarische Leistungen CHF Mio Netto-Ergebnis Versicherungsteil CHF Mio Verwaltungsaufwand Vermögensanlage CHF Mio Netto-Ergebnis Vermögensanlage CHF Mio Verwaltungsaufwand CHF Mio. 4 4 Aufwand- (-) / Ertragsüberschuss (+) CHF Mio. - - Jahresbericht 2014 complan 6 Aktive Versicherte Anzahl Rentenbezüger Anzahl Auszahlungen Renten CHF Mio Angeschlossene Organisationen Anzahl Mitarbeitende der Geschäftsstelle Anzahl 15 157 Tätigkeitsbericht 1 Organisationsstruktur Der Stiftungsrat übt als zentrale und vom operativen Betrieb unabhängige Instanz die Aufsicht und die Kontrolle über die Geschäftsführung von complan aus. Deren Mitglieder bestimmen die strategische Ausrichtung und die Führung von complan. Die Anlagekommission setzt sich vertieft mit den in ihrer Kompetenz liegenden Aufgaben auseinander. Die Experten für die berufliche Vorsorge und die Revisionsstelle unterstützen den Stiftungsrat bei der Ausübung seiner Aufsicht. Als oberstes und unabhängiges Organ überwacht die Aufsichtsbehörde die Aktivitäten der Pensionskasse complan. Aufsicht Stiftungsrat Experte für berufliche Vorsorge Revisionsstelle Anlagekommission Geschäftsstelle Investment Controller ALM - Berater Vorsorge Anlagen Depotbank Rechnungswesen & Controlling Informatik & Organisation Jahresbericht 2014 complan 78 2 Stiftungsrat und Anlagekommission 2.1 Stiftungsrat Im Berichtsjahr tagte der Stiftungsrat dreimal und seine mit Projekten beauftragten zwei Ausschüsse insgesamt fünfmal. Themen in Bezug auf die Anlagen, die Vorsorge und die Geschäftsführung wurden zu den ordentlichen Sitzungen traktandiert. Die Arbeitsgruppen beschäftigten sich mit der Finanzierung der Kasse im Fall einer Sanierung und mit strategischen Stossrichtungen im Rahmen der Rentenleistungen. Beide Arbeitsgruppen werden ihre Aktivitäten im Folgejahr weiterführen. Die Mitglieder des Stiftungsrates von complan wurden für ihr Mandat im Jahr 2014 reglementskonform nicht entschädigt. Einzig die Aus- und Weiterbildungskosten wurden der Pensionskasse belastet. Die Mitgliedschaft in weiteren Stiftungen ist bei complan reglementiert. Die daraus resultierenden Entschädigungen werden der Pensionskasse gutgeschrieben. Der Stiftungsrat complan stimmte einem Beisitz eines seiner Mitglieder in einem weiteren Stiftungsrat zu. Dieser Beisitz fällt unter die complan-reglementierung. Die Entschädigung wurde reglementskonform complan zugewiesen. Im Dezember 2014 endete die Amtsperiode der Arbeitnehmervertreter. Der Wahlgang erfolgte vom 2. bis 28. Oktober Vier Vertreter des Arbeitgebers beendeten auch ihr Mandat. Der Verwaltungsrat ernannte die Vertretung für die neue Amtsperiode im November. Im Anhang ist die Zusammensetzung des Stiftungsrates ab 2015 bis und mit 2018 ersichtlich. 2.2 Anlagekommission 2014 organisierte die Geschäftsstelle sechs ordentliche Sitzungen und einen Workshop im September. Die paritätische Kommission beschäftigte sich vorrangig mit Schwerpunkten in Bezug auf die dynamische Aktienrisikosteuerung, die Modellierung eines Rebalancing-Konzeptes, die Umsetzung in der Anlagekategorie Private Markets, den Ausbau der Anlagemanuals sowie die Weiterentwicklung des Team Anlagen bei der Geschäftsstelle. Die Mitglieder der Anlagekommission wurden nicht entschädigt, und die Mitgliedschaft in weiteren Stiftungen oder nahestehenden Organisationen unterliegt den Richtlinien der Anlagekommission. Alle Mitglieder sind jährlich mit der Offenlegung von allfälligen Mandaten gegenüber complan verpflichtet. In der Anlagekommission haben drei Stiftungsräte je einen Sitz. Alle drei beenden wie im Stiftungsrat ihr Mandat per Ende Die Zusammensetzung der Arbeitnehmervertretung in der Anlagekommission ab 2015 wurde an der Stiftungsratssitzung vom Dezember gewählt und ist im Anhang erwähnt. Ihr Mandat gilt, solange sie im Stiftungsrat Einsitz haben. Jahresbericht 2014 complan 89 3 Geschäftsstelle Schmidt André-Pierre Geschäftsstelle Rindlisbacher Manuela Management Support Schild Susanne Rechnungswesen & Controlling Denkinger Roman Anlagen Quinz Sandro Vorsorge Lehmann Daniel Informatik & Organisation Die Geschäftsstelle ist verantwortlich für die operative Ausrichtung und Führung von complan. Sie kümmert sich um die Erreichung der strategischen Ziele und stellt den Erfolg der Stiftung sicher. Grundlage bildet das Organisationsreglement von complan vom 1. Januar Die Geschäftsleitung besteht aus dem Geschäftsführer Schmidt André-Pierre und seinem Stellvertreter, dem Leiter Vorsorge Quinz Sandro. Die weiteren Kader bilden die erweiterte Geschäftsleitung. 4 Anlagen 4.1 Anlageorganisation Bei der Bewirtschaftung des Vorsorgevermögens stehen ausschliesslich die Interessen der Versicherten im Vordergrund. Dabei verfolgen die Gremien von complan die folgenden Ziele: Erwirtschaftung eines langfristigen Ertrages unter Berücksichtigung der Risikofähigkeit und Risikobereitschaft Jederzeitige fristgerechte Erfüllung der finanziellen Verpflichtungen Sicherstellung der nominellen und möglichst auch realen Werterhaltung der Vorsorgegelder Der Stiftungsrat legt eine Anlagestrategie fest, welche die bestmögliche Erreichung der oben genannten Ziele gewährleistet, und beauftragt die Anlagekommission und die Geschäftsstelle mit der Umsetzung. Die Geschäftsstelle sowie der unabhängige Investment Controller erstellen zuhanden des Stiftungsrates und der Anlagekommission periodische Berichte, welche auf den Zahlen der zentralen Depotstelle basieren. Im Jahr 2014 wurde mit der Implementation einer neuen Anlagestrategie begonnen. Bei den Anleihen wurden die Anlagekategorien zwischen Staats- und Unternehmensanleihen aufgeteilt. Für die Portfolios der zwei neuen Anlagekategorien Unternehmensanleihen Welt (entwickelte Länder) und Private Debt / Darlehen wurden externe Vermögensverwalter gewählt und zeitlich gestaffelte Investitionen getätigt. Da Hedge Funds nicht mehr Teil der neuen Anlagestrategie sind, wurden diese Gelder zurückgezogen und anderweitig investiert. Monatlich werden Umschichtungen anhand eines Implementationsplanes vorgenommen, damit per Mitte 2015 die Zielwerte der neuen Anlagestrategie erreicht werden. Auf operationeller Ebene wurden diverse Mandate in einen Schweizer Einanlegerfonds eingebracht. Das Anlagereglement wurde an die neuen BVV 2-Anlagevorschriften vom 1. Juli 2014 angepasst. Jahresbericht 2014 complan 910 4.2 Vermögensallokation Vermögensallokation per 31. Dezember, Anlagestrategie und Portfolio, Basiswährung CHF in Prozent Strategie Portfolio Abweichung Portfolio Liquidität 1,0% 1,4% 0,4% 5,1% Staatsanleihen Schweiz 10,0% 13,0% 3,0% 19,1% Unternehmensanleihen Schweiz 8,0% 8,7% 0,7% 11,1% Staatsanleihen Welt DM 1 11,0% 10,9% -0,1% 10,12% Unternehmensanleihen Welt DM 8,0% 7,9% -0,1% 1,2% Staatsanleihen Welt EM 2 6,0% 6,6% 0,6% 5,5% Private Debt / Darlehen 5,0% 1,0% -4,0% 0,0% Aktien Schweiz 5,0% 6,2% 1,2% 7,6% Aktien Welt DM 12,0% 12,8% 0,8% 14,3% Aktien Welt EM 8,0% 8,1% 0,1% 6,0% Immobilien Schweiz 11,0% 10,5% -0,5% 7,6% Immobilien Welt 4,0% 4,1% 0,1% 3,8% Private Markets 7,0% 5,0% -2,0% 5,5% Commodities 4,0% 3,8% -0,2% 3,0% Total 100,0 100,0 0,0 100,0 Fremdwährungen nach Absicherung 6,0% 6,4% 0,4% 8,7% 1 DM: Developed Markets (entwickelte Länder vorwiegend OECD) 2 EM: Emerging Markets (aufstrebende Länder) 4.3 Finanzmärkte 1 Das zurückliegende Jahr war weiterhin geprägt durch die expansive Geldpolitik der global wichtigen Notenbanken. Dies verursachte sinkende langfristige Zinsen in allen Währungen entwickelter Staaten. Risikobehaftete Anlagen wie Aktien waren stark gesucht, was die Preise weiter steigen liess. Aufgrund des Zinsrückganges und der positiven Performance der Aktienmärkte resultierte ein überdurchschnittlich gutes Anlagejahr. Jahresbericht 2014 complan 10 Im Anleihenbereich erzielte der Schweizer Gesamtmarkt (SBI Total AAA BBB) im Jahr 2014 eine Rendite von +6,8%, der Index für Staatsanleihen Welt (Barclays FS Global Treasury Index) verzeichnete eine Rendite von +8,5%. Die Aktienmärkte der entwickelten Länder schlossen das Jahr durchgehend positiv ab: Der SPI legte um +13,0% und der MSCI World um +11,2% zu. Investitionen in Emerging Markets lohnten sich ebenfalls. Mit +6,9% bzw. +9,7% lieferten der Emerging Markets Obligationen Index JP Morgan EMBIG und der Emerging Markets Aktien Index MSCI Emerging Markets ähnlich hohe Renditen wie vergleichbare Indizes in entwickelten Ländern. Die Immobiliensegmente entwickelten sich stark positiv. In der Schweiz erzielte der Index für Immobilienfonds (SXI Real Estate Funds) eine Rendite von +15,0%, ausländische kotierte Immobilienanlagen, gemessen am FTSE EPRA/NAREIT Developed Index, eine solche von +20,8%. Die Diversifikation in Rohstoffanlagen lieferte im 2014 einen negativen Renditebeitrag. Der Bloomberg Commodity Index verzeichnete vor allem aufgrund der tieferen Ölpreise eine negative Jahresrendite von -17,1%. 1 Alle Renditezahlen beziehen sich auf Basiswährung CHF bzw. in CHF abgesichert11 4.4 Übersicht Anlageperformance Anlagekategorien Vermögen 31. Dez Rendite Benchmark Abweichung Vermögen 31. Dez Rendite CHF Mio. % % % CHF Mio. % Liquidität 128 0,13-0,15 0, ,09 Staatsanleihen Schweiz ,66 9,18-6, ,84 Unternehmensanleihen Schweiz 789 6,41 6,20 0, ,60 Staatsanleihen Welt DM 994 8,04 8,48-0, ,31 Unternehmensanleihen Welt DM 721 6,74 7,24-0, ,31 Staatsanleihen Welt EM 598 5,44 6,85-1, ,21 Private Debt / Darlehen 90-0,22-0,44 0, Aktien Schweiz ,20 13,00-0, ,53 Aktien Welt DM ,43 9,16-0, ,28 Aktien Welt EM 734 3,72 7,32-3, ,68 Immobilien Schweiz ,28 12,97 0, ,32 Immobilien Welt DM ,76 20,19 0, ,95 Private Markets ,20 11,20 0, ,40 Commodities ,27-9,47-0, ,03 Vermögen ,96 8, ,95 1 Restatement aufgrund Kategorisierung gemäss Anlagereglement per 1. Januar Differenz zu Ziffer 6.4 CHF 5 Mio. Aktien Swisscom (Anlagen beim Arbeitgeber) Kommentare zum Anlageergebnis Die Pensionskasse complan erzielte im Jahr 2014 in einem Marktumfeld sinkender Zinsen und positiver Aktienmärkte eine Jahresrendite von +6,96%, womit die Sollrendite von +2,88% übertroffen wurde. Bis auf Commodities und Private Debt lieferten alle Anlagekategorien einen positiven Renditebeitrag. Im relativen Benchmark-Vergleich resultierte eine Abweichung von -1,74%. Die Hauptgründe für die negative Abweichung von der Benchmark-Rendite sind: Tieferes Zinsrisiko und damit kürzere Zinsduration, was bei sinkenden Zinsen den Renditebeitrag schmälert Im Vergleich zur Benchmark unterschiedliche Absicherung von Fremdwährungsrisiken Titelselektion von aktiven Vermögensverwaltern Im Benchmark fallen keine Vermögensverwaltungs-Kosten, Steuern oder sonstige Aufwendungen an Im Vergleich zur Benchmark ging complan im Jahr 2014 insgesamt weniger Risiko ein, was sich auch in einer tieferen Rendite ausgewirkt hat. Da die Verbindlichkeiten der Pensionskasse in Schweizer Franken anfallen, wird bei den Anlagen in Fremdwährungen ein beträchtlicher Teil der Währungsrisiken systematisch abgesichert. Die ungesicherten Fremdwährungspositionen machten im Jahresverlauf 2014 im Durchschnitt einen Anteil von 6,0% am Gesamtvermögen aus. Veränderungen im Jahr 2014 Im Jahr 2014 wurden zwei neue extern verwaltete Mandate in der Anlagekategorie Private Debt / Darlehen vergeben und zeitlich gestaffelt aufgebaut. Da Aktien den grössten Beitrag zum Risiko im Gesamtportfolio liefern, wurde beschlossen das Aktienrisiko mit einem systematischen, regelbasierten Mechanismus innerhalb der Bandbreiten der Anlagestrategie zu steuern. Diese Risikosteuerung wird in den ersten Monaten des neuen Jahres umgesetzt. Das Anlageteam in der Geschäftsstelle wird weiter ausgebaut und soll künftig mindestens vier Vollzeitstellen umfassen. Damit wird die Vermögensbewirtschaftung weiter professionalisiert. Jahresbericht 2014 complan 1112 5 Vorsorge 5.1 Entwicklung der Versicherungsstruktur Der Bestand der aktiv Versicherten hat im Jahr 2014 um 842 Personen zugenommen (Vorjahr: Zunahme um 171 Personen). Die Anzahl der Altersrentenbezüger ist um +180 und die Anzahl der Ehegattenrentenbezüger um 36 gestiegen, wohingegen die Anzahl der Bezüger einer Invalidenrente um -39 und die Anzahl der Kinderrente um -23 gesunken ist. complan zählte am Ende des Berichtsjahres 177 Rentenbezüger mehr als im Vorjahr. 5.2 Entwicklung der Sparpläne Aktive Versicherte können ihren Sparplan aus drei Varianten wählen: «Standard», «Plus» und «Extra». Die Aufteilung der Sparvarianten im Jahr 2014 sieht wie folgt aus: Sparvariante «Standard» Sparvariante «Plus» Sparvariante «Extra» 77,0% des Bestandes 12,2% des Bestandes 10,8% des Bestandes 5.3 Entwicklung der Altersstruktur der aktiven Versicherten Alter Frauen Männer Total ,2% ,8% ,1% ,9% ,9% ,1% ,4% ,6% ,0% ,0% Total ,1% ,9% Jahresbericht 2014 complan Kompetenzzentrum Im Geschäftsjahr 2014 hat complan grosse Fortschritte im Aufbau des Kompetenzzentrums gemacht. So ist im April 2014 das Projekt «Age Management für Mitglieder ab Alter 55» für die individuellen, persönlichen Beratungsgespräche erfolgreich gestartet. Während den Monaten April bis Dezember 2014 war complan in der gesamten Schweiz bei allen grösseren Swisscom-Standorten persönlich vor Ort, um die Beratungsgespräche durchzuführen. Von den rund 460 geplanten Beratungsgesprächen wurden 377 effektiv durch die aktiv Versicherten via Learningcenter direkt gebucht und anschliessend durch complan durchgeführt. Die Feedbacks waren durchwegs sehr positiv und die Initiative von complan wurde sehr begrüsst. Gleichzeitig wurde durch die Teilnehmenden angeregt, dass einerseits dieses sehr gute Angebot auch in Zukunft weitergeführt wird und andererseits auch diejenigen aktiv Versicherten daran teilnehmen können, welche das 55. Altersjahr bereits früher erreicht haben. Ausserdem hat complan wie bereits im Vorjahr in allen Sprachregionen beim durchgeführten konzerninternen Seminar «Vorbereitung auf die Pensionierung» als Referentin teilgenommen und dabei insbesondere über die zukünftigen finanziellen Aspekte der AHV und der Pensionskasse informiert.13 6 Informatik und Organisation 6.1 complan Online Mitte März 2014 wurde die Internet-Anwendung complan Online für die aktiven Versicherten und die Rentenbezüger aufgeschaltet. Mit complan Online können die aktiven Versicherten den aktuellen Vorsorgeausweis ansehen und ausdrucken oder die Sparvariante anpassen. Zudem können Simulationen für den Einkauf oder für einen Bezug von Wohneigentumsförderung durchgeführt werden, und bei Bedarf kann elektronisch eine entsprechende Offerte an die Geschäftsstelle gesandt werden. Die Rentenbezüger haben dank complan Online Zugriff auf die Rentenbestätigungen und können sich über aktuelle Themen zur beruflichen Vorsorge informieren. Der Zugang zu complan Online erfolgt über das persönliche Swisscom Login. Es ist rund um die Uhr verfügbar und unter von überall her zugänglich. 6.2 complan Online für Arbeitgeber Arbeitgeber, die über keine elektronische Schnittstelle zum Verwaltungssystem der Geschäftsstelle verfügen, können mit complan Online für Arbeitgeber Ein- und Austritte, Mutationen von Lohn, Beschäftigungsgrad, Adressen etc. sicher an die Geschäftsstelle übermitteln. Zudem haben sie die Möglichkeit, detaillierte Auswertungen über Mutationen wie auch die Beiträge zu erstellen. Bei der Umsetzung von complan Online für Arbeitgeber galt es sicherzustellen, dass nur die für den Arbeitgeber bestimmten Informationen über die aktiven Versicherten sichtbar sind. Jahresbericht 2014 complan 1314 Corporate Governance 1 Stiftungsrat und Anlagekommission 1.1 Stiftungsrat Der Stiftungsrat ist das oberste Organ complan. Er legt die strategischen Ziele und die Mittel zu ihrer Erfüllung fest. Ihm obliegt die Gesamtführung der Pensionskasse und die Verantwortung für die finanzielle Stabilität. Die Aufgaben des Stiftungsrates sind im Organisationsreglement verankert. Zu dessen Aufgaben gehört nicht abschliessend der Entscheid über den Erlass von Reglementen sowie die Äufnung von Rückstellungen. Um die paritätische Verwaltung sicherzustellen, muss die Anzahl der Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertreter identisch sein. Zurzeit setzt sich der Stiftungsrat aus je sieben Mitgliedern zusammen. Die Arbeitnehmervertreter werden von den aktiven Versicherten gewählt, während die Vertreter des Arbeitgebers durch den Verwaltungsrat von Swisscom AG nominiert werden. Die Amtsdauer eines Mitglieds beträgt vier Jahre. Die Mitglieder des Stiftungsrates werden nicht entschädigt und dürfen zur Ausübung ihres Mandates Arbeitszeit nutzen. Die Pensionskasse complan übernimmt die Aus- und Weiterbildungskosten. 1.2 Anlagekommission Die Anlagekommission ist das zentrale Steuerungs-, Koordinations- und Überwachungsorgan für die Vermögensbewirtschaftung. Sie bereitet die Entscheidungsgrundlage für die Festlegung der langfristigen Anlagestrategie vor. Zudem realisiert sie die durch den Stiftungsrat festgelegte strategische Vermögensstruktur im Sinne einer optimalen Verteilung der Vermögensanlagen. Der Stiftungsrat wählt die Mitglieder der Anlagekommission und den Präsidenten. Der Präsident wird von den Arbeitgebervertretern gestellt. Die minimale Anzahl an Mitgliedern mit Stimmrecht beträgt vier und die Parität zwischen Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern muss immer gewahrt sein. Mindestens je ein Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertreter muss dem Stiftungsrat angehören. Die Amtsdauer der Anlagekommission beträgt vier Jahre. Nach Ablauf der Amtsdauer sind die Mitglieder der Anlagekommission wieder wählbar. Jahresbericht 2014 complan 14 Die Mitglieder der Anlagekommission werden nicht entschädigt und sind verpflichtet, die Vorschriften der ASIP-Charta einzuhalten. Die Pensionskasse complan übernimmt grundsätzlich die Aus- und Weiterbildungskosten im Rahmen ihres Mandats. 2 Revisionsstelle Die Revisionsstelle Ernst & Young AG ist als staatlich beaufsichtigtes Revisionsunternehmen von der Revisionsbehörde zugelassen. Als leitender Prüfer ist Schaller Patrik verantwortlich. Das Revisionshonorar inklusiv Beratung beträgt für 2014 beträgt CHF (Vorjahr: CHF ). Die Revisionsstelle hat die Geschäftsstelle im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 im November 2013 und im März 2014 geprüft. Der Stiftungsrat wurde über die Ergebnisse und die Feststellungen am 15. April 2014 informiert. 3 Anerkannte Experte für berufliche Vorsorge Der Experte für berufliche Vorsorge ist Aon Hewitt (Schweiz) AG mit dem leitenden Prüfer Thomann Daniel. Das Expertenbüro ist von der Oberaufsichtskommission Berufliche Vorsorge (OAK-BV) als Experte für die berufliche Vorsorge zugelassen. Das Honorar inklusiv Beratung beträgt für 2014 CHF (Vorjahr: CHF ).15 4 Verhaltenskodex und Stimmverhalten 4.1 Verhaltenskodex Aufgrund der treuhänderischen Funktion von complan hat ihr Verhalten einen hohen Grad an ethischen Massstäben zu genügen. Als Mitglied des Schweizerischen Pensionskassenverbandes ASIP verpflichtet sich complan, die Loyalitäts- und Integritätsvorschriften der ASIP-Charta einzuhalten. Sie erfüllt damit die gesetzlichen Vorgaben vom Art. 51b BVG. Die Richtlinien der ASIP-Charta gelten für alle Gremien von complan und alle Mitarbeitenden der Geschäftsstelle. Alle betroffenen Personen werden Jahr für Jahr eingefordert, eine Bestätigung zur Einhaltung dieser Richtlinien abzugeben. Alle Bestätigungen sind für das Berichtjahr eingegangen. Alle im Vermögensverwaltungsprozess von complan direkt involvierten Personen bestätigen schriftlich die gesetzlichen Bestimmungen zu Integrität und Loyalität zu kennen und sich entsprechend zu verhalten. Sie bestätigen insbesondere, keine persönlichen Vermögensvorteile und keine Kommissionen oder geldwerte Vorteile erhalten zu haben, die nicht an complan überwiesen oder verrechnet werden. Alle Loyalitäts- und Integritätserklärungen wurden für 2014 eingeholt. 4.2 Stimmverhalten Für Aktienbeteiligungen an Gesellschaften mit Sitz in der Schweiz nimmt complan die Stimmrechte der 100 grössten Unternehmen im SPI-Aktienindex wahr. Für Aktienbeteiligungen an Gesellschaften mit Sitz ausserhalb der Schweiz nimmt complan die Stimmrechte nur in besonderen Situationen auf Initiative eines Mitglieds des Stiftungsrates oder der Anlagekommission wahr. Der Stiftungsrat von complan überträgt die Verantwortung für den Stimmrechtsentscheid an einen Stimmrechtsausschuss, welcher für seine Entscheidung die Stiftung Ethos als externen Berater beizieht. Die Ausübung der Stimmrechte erfolgt in Einklang mit den vom Stiftungsrat verabschiedeten Entscheidungsgrundsätzen, welche die langfristigen Interessen der Destinatäre berücksichtigen. Das Stimmverhalten wird einmal im Jahr auf der Homepage von complan veröffentlicht. Ab Januar 2015 wird complan für alle Aktienbeteiligungen an kotierten Gesellschaften mit Sitz in der Schweiz die Stimmrechte ausüben. complan hat sichergestellt, dass die Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV) eingehalten wird. 5 Kontroll- und Informationsinstrumente Ein zentrales Instrument zur Steuerung vom complan sind die Reglemente und Anschlussverträge. Der Stiftungsrat erlässt bzw. ist zuständig für deren Genehmigung. Das interne Kontrollsystem (IKS) von complan ist prozessbasiert und lehnt sich an das Kontrollsystem vom Swisscom an. Rund 50 bereichsübergreifende Kontrollen werden periodisch und systemtechnisch geprüft. Auf Geschäftsführungsebene werden rund 20 weiteren Kontrollen geprüft. Die Revisionsstelle ist zuständig im Rahmen ihres Mandats für die Existenzprüfung. Die finanziellen Kompetenzen der Gremien und der Geschäftsstelle sind prozessorientiert und in einer internen Weisung festgehalten. Finanzielle Transaktionen werden dokumentarisch verbunden und elektronisch zu zweien visiert. Die Mitglieder der Gremien erhalten zeitnah die detaillierte Entwicklung von complan (Deckungsgrad nach BVV 2, ökonomischen Deckungsgrad, etc.). Weiter genehmigt der Stiftungsrat den Jahresbericht. Jahresbericht 2014 complan 1516 Bilanz in CHF Anhang Vermögensanlagen Flüssige Mittel Forderungen Anlagen beim Arbeitgeber (inkl. Aktien) Staatsanleihen Schweiz Unternehmensanleihen Schweiz Staatsanleihen Welt DM Unternehmensanleihen Welt DM Staatsanleihen Welt EM Private Debt Aktien Schweiz Aktien Welt DM Aktien Welt EM Immobilien Schweiz Immobilien Welt DM Private Markets Commodities Aktive Rechnungsabgrenzung Total Aktiven Verbindlichkeiten Freizügigkeitsleistungen und Renten Andere Verbindlichkeiten Jahresbericht 2014 complan 16 Passive Rechnungsabgrenzung Arbeitgeber-Beitragsreserve Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen Vorsorgekapital Aktive Versicherte Vorsorgekapital Rentenbezüger Technische Rückstellungen Wertschwankungsreserve Stiftungskapital, Freie Mittel, Unterdeckung 1 1 Total Passiven Restatement aufgrund Kategorisierung gemäss Anlagereglement per 1. Januar 201417 Betriebsrechnung in CHF Anhang Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen Beiträge Arbeitnehmer Beiträge Arbeitgeber Verwendung Arbeitgeber-Beitragsreserve für Arbeitgeber- Beiträge - 7 Beiträge von Dritten Einmaleinlagen und Einkaufssummen Einlage Arbeitgeber Ausgleichskapital Reglementswechsel 1. Januar Einlagen Arbeitgeber in Wertschwankungsreserven Eintrittsleistungen Freizügigkeitseinlagen Einzahlung WEF-Vorbezüge / Scheidung Einlagen bei Übernahme von Versicherten-Beständen Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen Reglementarische Leistungen Altersrenten Hinterlassenenrenten Invalidenrenten Übrige reglementarische Leistungen 80 - Kapitalleistungen bei Pensionierung Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität Austrittsleistungen Freizügigkeitsleistungen bei Austritt Vorbezüge WEF / Scheidung Verwendung Arbeitgeber-Beitragsreserve 56 7 Abfluss für Leistungen und Vorbezüge Auflösung / Bildung Vorsorgekapitalien, technische Rückstellungen und Beitragsreserven Bildung / Auflösung Vorsorgekapital Aktive Versicherte Bildung / Auflösung Vorsorgekapital Rentenbezüger Bildung / Auflösung technische Rückstellungen Verzinsung des Sparkapitals Bildung / Auflösung von Beitragsreserven Jahresbericht 2014 complan 17 Fortsetzung nächste Seite18 in CHF Anhang Versicherungsaufwand Beiträge an Sicherheitsfonds Netto-Abfluss für Vorsorgekapitalien, techn. Rückstellungen und Vers.-Aufwand Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil Vermögensanlage Ertrag Flüssige Mittel Ertrag Anlagen beim Arbeitgeber (inkl. Aktien) Staatsanleihen Schweiz Unternehmensanleihen Schweiz Staatsanleihen Welt DM Unternehmensanleihen Welt DM Staatsanleihen Welt EM Private Debt Aktien Schweiz Aktien Welt DM Aktien Welt EM Immobilien Schweiz Immobilien Welt DM Private Markets Commoditites Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen Verwaltungsaufwand Vermögensanlage Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage Jahresbericht 2014 complan 18 Sonstiger Ertrag Verwaltungsaufwand Allgemeine Verwaltung Revisionsstelle und Experte für berufliche Vorsorge Aufsichtsbehörde Ertrags- / Aufwandüberschuss vor Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve Auflösung / Bildung Wertschwankungsreserve Ertrags- / Aufwandüberschuss Restatement aufgrund Anpassung Swiss GAAP FER 26 mit Gültigkeit per 1. Januar Restatement aufgrund Kategorisierung gemäss Anlagereglement per 1. Januar 201419 Menschen und Zahlen aktive Versicherte und Rentenbezüger20 Anhang zur Jahresrechnung 1. Grundlagen und Organisation 1.1 Rechtsform und Zweck Unter dem Namen complan besteht seit dem 24. Juli 1998 mit Sitz in Baden eine Stiftung im Sinne von Artikel 80ff ZGB, Artikel 331 OR und Artikel 48 Abs. 2 BVG. Die Stiftung bezweckt die obligatorische und weitergehende berufliche Vorsorge für die Mitarbeiter/-innen der Swisscom AG (resp. deren Nachfolgeorganisation) und ihrer wirtschaftlich oder finanziell verbundenen Unternehmen. Mit Zustimmung des Stiftungsrates können sich auch andere Unternehmen oder Personen als freiwilliges Mitglied der Stiftung anschliessen. 1.2 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds Die Stiftung complan ist unter der Ordnungsnummer AG 0234 in das kantonale Register für die berufliche Vorsorge des Kantons Aargau eingetragen und dem Sicherheitsfonds BVG in Bern angeschlossen 1.3 Stiftungsurkunde, Reglemente und Richtlinien Fassung gültig ab Stiftungsurkunde 27. August 2001 Organisationsreglement 1. Januar 2014 Reglement für die Personalvorsorge (Duoprimat) 1. Januar 2014 Anlagereglement 1. Januar 2014 Teilliquidationsreglement 1. Januar 2013 Wahlreglement 23. August 2006 Richtlinien über die Festsetzung von versicherungstechnischen Rückstellungen 1. Januar 2014 Richtlinien über die Mitwirkung in Gremien 20. November 2006 Jahresbericht 2014 complan 20 Mehr anzeigen
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