Source: http://clubdelasesor.com/modelo-111-hacienda/
Timestamp: 2018-02-18 23:57:03+00:00

Document:
Modelo 111 de Hacienda - Club del Asesor
Modelo 111 de Hacienda
Home/Modelos Hacienda/Modelo 111 de Hacienda
Ayuda para presentar el Modelo 111 de la AEAT.
1 Ayuda para presentar el Modelo 111 de la AEAT.
2 ¿Cómo se descarga el Modelo 111 de Hacienda en PDF?
3 Instrucciones para presentar el Modelo 111 de la AEAT utilizando la ayuda del Programa Fiscal-Contable del Club del Asesor.
El modelo 111 de la Agencia Tributaria es una autoliquidación de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.
¿Quiénes están obligados a presentar el modelo 111 de Hacienda?
¿Cuándo se presenta el modelo 111 de la Agencia Tributaria?
Grandes Empresas y Administraciones Públicas con presupuesto superior a 6 millones de euros:
Sociedades anónimas y Sociedades de responsabilidad limitada (excepto que tengan la consideración de grandes empresas), adscritos a la DCGC / UGGE (excepto que tengan la consideración de grandes empresas) y resto de Administraciones Públicas.
Personas Físicas (excepto si están adscritas a la DCGC)
Restantes obligados tributarios (excepto que tengan la consideración de grandes empresas)
¿Cómo se presenta el modelo 111 de la Agencia Tributaria?
Electrónica, a través de Internet con firma electrónica avanzada o un sistema de identificación y autenticación mediante certificado electrónico.
Electrónica, a través de Internet con sistema de firma con clave de acceso (Cl@vePIN).
Mediante papel impreso generado exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la AEAT en su sede electrónica.
Introduzca el NIF del declarante y los apellidos y nombre o bien la razón social de la persona o entidad.
Ejercicio. Consigne las cuatro cifras del año natural al que corresponde el período por el que se efectúa la autoliquidación. Período:
Si se trata de autoliquidación trimestral, consigne: 1T: 1.er Trimestre 2T: 2.º Trimestre 3T: 3.er Trimestre 4T: 4.º Trimestre
Si se trata de autoliquidación mensual (Grandes Empresas y Administraciones públicas con presupuesto anual superior a 6 millones de euros), consigne: 01: enero 02: febrero 03: marzo 04: abril 05: mayo 06: junio 07: julio 08: agosto 09: septiembre 10: octubre 11: noviembre 12: diciembre
Rendimientos del trabajo y rendimientos de actividades económicas.
Se harán constar en cada uno de estos epígrafes del Modelo 111 los datos referentes, respectivamente, a los rendimientos del trabajo y a los rendimientos de actividades económicas que, estando sujetos a retención o a ingreso a cuenta, hayan sido satisfechos o abonados por el declarante durante el período objeto de autoliquidación, consignando por separado los correspondientes a los rendimientos dinerarios y a los rendimientos satisfechos en especie.
Casillas 01 y 07 N.º perceptores.- Número total de personas físicas y, en su caso, Entidades en régimen de atribución de rentas, a las que el declarante haya satisfecho en el periodo objeto de autoliquidación retribuciones o contraprestaciones dinerarias sujetas a retención a cuenta del IRPF en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 01) y de actividades económicas (casilla 07).
Casillas 02 y 08 Importe de las percepciones.- Suma de las retribuciones o contraprestacio- nes dinerarias integras sujetas a retención satisfechas por el declarante en el periodo objeto de autoliquidación en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 02) y de actividades económicas (casilla 08).
Casillas 03 y 09 Importe de las retenciones.- Importe total de las retenciones correspondientes a las percepciones dinerarias satisfechas por el declarante en el periodo objeto de autoliquidación en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 03) y de actividades económicas (casilla 09).
Casillas 04 y 10 N.º perceptores.- Número total de personas físicas y, en su caso, entidades en régimen de atribución de rentas, a las que el declarante haya satisfecho en el periodo objeto de autoliquidación retribuciones o contraprestaciones en especie sujetas a ingreso a cuenta del IRPF en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 04) y de actividades económicas (casilla 10).
Casillas 05 y 11 Valor percepciones en especie.- Suma de las retribuciones o contrapresta – ciones en especie satisfechas en el periodo objeto de liquidación, valoradas conforme a las reglas establecidas en el artículo 43 de la Ley del Impuesto, en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 05) y de actividades económicas (casilla 11).
Casillas 06 y 12 Importe de los ingresos a cuenta.- Importe total de los ingresos a cuenta que corresponda efectuar sobre las percepciones en especie satisfechas por el declarante en el periodo objeto de autoliquidación en concepto de rendimientos del trabajo (casilla 06) y de actividades económicas (casilla 12).
En este epígrafe del Modelo 111 se incluirán los datos correspondientes a los premios sujetos a retención o a ingreso a cuenta a que se refiere el artículo 75.2.c) del Reglamento del Impuesto, que hayan sido entregados por el declarante en el periodo de autoliquidación, salvo que constituyan rendimientos del capital mobiliario, en cuyo caso serán objeto de declaración e ingreso en el modelo que proceda de los correspondientes a dicha clase de rendimientos.
En las casillas 13, 14 y 15 se reflejarán los datos referentes a los premios dinerarios y en las casillas 16, 17 y 18 los que correspondan a los premios en especie.
Se incluirán en este epígrafe los datos correspondientes a las percepciones satisfechas por la entidad declarante a los vecinos en el periodo objeto de autoliquidación como consecuencia de los aprovechamientos forestales en montes públicos y que constituyan para los perceptores ganancias patrimoniales de las previstas por este concepto en el artículo 75.1.d) del Reglamento del Impuesto.
Casilla 25 N.º perceptores.- Número total de personas físicas sometidas al régimen espe- cial de imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen establecido en el artículo 92 de la Ley del Impuesto, respecto de las cuales se hayan satisfecho las contraprestaciones objeto de autoliquidación.
Casilla 26 Contraprestaciones satisfechas.- Suma de las contraprestaciones, dinerarias o en especie, satisfechas por el declarante durante el periodo objeto de autoliquidación a personas o entidades no residentes en territorio español, que estén sujetas a la obligación de efectuar el ingreso a cuenta previsto en el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto.
Casilla 27 Importe de los ingresos a cuenta. Importe total de los ingresos a cuenta que corresponda efectuar por las contraprestaciones a que se refiere la casilla anterior.
Casilla 28 Se consignará en esta casilla la suma de las retenciones e ingresos a cuenta que, por todos los conceptos, se hayan hecho constar en los epígrafes anteriores de este apartado.
Casilla 29 Exclusivamente en el supuesto de autoliquidación complementaria, se hará constar en esta casilla el resultado de la autoliquidación o autoliquidaciones anteriormente presentadas por este mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período.
Casilla 30 Consigne en esta casilla el resultado de efectuar la operación indicada en el formulario de autoliquidación. En caso de autoliquidación complementaria, dicho resultado habrá de ser siempre una cantidad positiva.
Si el resultado consignado en la casilla 30 es una cantidad a ingresar, su importe se trasladará a la clave “I”, marcando además la casilla correspondiente a la forma de pago. Si se efectúa el ingreso mediante adeudo en cuenta o domiciliación bancaria, cumplimente los datos completos de la cuenta de adeudo (Código IBAN).
Autoliquidación negativa
Se marcará la casilla indicada a estos efectos cuando, a pesar de haber satisfecho en el periodo a que se refiere la autoliquidación rentas sujetas a retención o a ingreso a cuenta que deban ser incluidas en el modelo 111, no hubiera procedido la práctica efectiva de retención o ingreso a cuenta en virtud de las normas aplicables para la determinación de su importe, de forma que no proceda ingresar cantidad alguna por este concepto en el Tesoro público.
En caso de presentación por vía electrónica a través de internet, el procedimiento será el establecido en el artículo 11 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria.
Se marcará esta casilla cuando esta autoliquidación sea complementaria de otra u otras autoliquidaciones presentadas anteriormente por el mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período. En tal supuesto, se hará constar también en este apartado el número identificativo de 13 dígitos que figura preimpreso junto al código de barras de la autoliquidación anterior. De haberse presentado anteriormente más de una autoliquidación, se hará constar el número identificativo de la última de ellas. En la autoliquidación complementaria se harán constar por sus cuantías correctas todos los datos a que se refieren las casillas 01 a 27 del modelo 111, que sustituirán por completo a los reflejados en idénticas casillas de la autoliquidación anterior. Las autoliquidaciones complementarias deberán formularse en el modelo oficial que estuviese vigente en el ejercicio y periodo al que corresponda la autoliquidación anterior.
Únicamente procederá la presentación de autoliquidación complementaria del Modelo 111, de la que necesariamente habrá de resultar una cantidad a ingresar, cuando ésta tenga por objeto regularizar errores u omisiones de otra autoliquidación anterior que hubieran dado lugar a un resultado inferior al debido. La rectificación por cualquier otra causa de autoliquidaciones presentadas anteriormente no dará lugar a la presentación de autoliquidaciones complementarias, sin perjuicio del derecho del contribuyente a solicitar de la Administración tributaria la rectificación de las mismas cuando considere que han perjudicado de cualquier modo sus intereses legítimos o que su presentación ha dado lugar a la realización de ingresos indebidos, de conformidad con lo establecido en los artículos 120.3 y 221.4 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, siempre que no se haya practicado por la Administración tributaria liquidación definitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la citada Ley General Tributaria.
¿Cómo se descarga el Modelo 111 de Hacienda en PDF?
Para Descargar el Modelo 111 en PDF pulsa aquí.
Instrucciones para presentar el Modelo 111 de la AEAT utilizando la ayuda del Programa Fiscal-Contable del Club del Asesor.
Ejercicio. Las cuatro cifras del año al que corresponde el período mensual por el que efectúa la declaración.
Liquidación del Modelo 111
RENDIMIENTOS DEL TRABAJO Y RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
Nº perceptores: Número total de personas físicas y, en su caso, entidades en régimen de atribución de rentas, correspondientes a rendimientos del trabajo (Casilla 01) y de actividades económicas (Casilla 07).
Importe de las percepciones: Suma de las retribuciones o contraprestaciones dinerarias íntegras sujetas a retención, correspondientes a rendimientos del trabajo (Casilla 02) y de actividades económicas (Casilla 08).
Importe de las retenciones: Importe total de las retenciones correspondientes a las percepciones dinerarias satisfechas por el declarante en el mes en concepto de rendimientos del trabajo (Casilla 03) y de actividades económicas (Casilla 09).
Rendimientos en especies.
Nº perceptores: Número total de personas físicas y, en su caso, entidades en régimen de atribución de rentas.
Valor percepciones en especie: Suma de las retribuciones o contraprestaciones en especie satisfechas en el mes.
Importe de los ingresos a cuenta: Importe total de los ingresos a cuenta que corresponda efectuar sobre las percepciones en especie satisfechas por el declarante.
En las Casillas 13, 14 y 15 se reflejan los datos referentes a los premios dinerarios y en las Casillas 16, 17 y 18 los que corresponden a los premios en especie.
Datos correspondientes a las percepciones satisfechas por la entidad declarante en el trimestre a los vecinos como consecuencia de los aprovechamientos forestales en montes públicos y que constituyan para los perceptores ganancias patrimoniales de las previstas por este concepto en el artículo 75.1.d) del Reglamento del Impuesto.
En las Casillas 19, 20 y 21 se reflejarán los datos referentes a las percepciones dinerarias y en las Casillas 22, 23 y 24 los que correspondan a las percepciones en especie.
CONTRAPRESTACIONES POR LA CESIÓN DE DERECHOS DE IMAGEN: INGRESOS A CUENTA PREVISTOS EN EL ART. 92.8 DE LA LEY DEL IMPUESTO
Nº perceptores: Número total de personas físicas sometidas al régimen especial de imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen, a las cuales se refieran las contraprestaciones objeto de declaración.
Valor de las contraprestaciones: Suma de las contraprestaciones, dinerarias o en especie, satisfechas por el declarante durante el mes objeto de declaración a personas o entidades no residentes en territorio español.
Importe de los Ingresos a cuenta: Importe total de los ingresos a cuenta que corresponda efectuar por las contraprestaciones a que se refiere la casilla anterior.
Casilla 28: Suma de las retenciones e ingresos a cuenta que, por todos los conceptos, se han hecho constar en los epígrafes anteriores de este apartado.
Casilla 29: Exclusivamente en el supuesto de declaración complementaria, haga constar en esta casilla el resultado a ingresar de la declaración o declaraciones anteriormente presentadas por este mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período.
Casilla 30: Resultado de efectuar la operación indicada en el impreso de declaración. En caso de declaración complementaria, dicho resultado ha de ser siempre una cantidad positiva.
El importe de la Casilla I debe coincidir con el importe de la Casilla 30.
Marque una X en la casilla indicada al efecto cuando, a pesar de haber satisfecho en el mes a que se refiere la declaración rentas sujetas a retención o a ingreso a cuenta que deban ser incluidas en el modelo 111, no hubiera procedido la práctica efectiva de retención o ingreso a cuenta en virtud de las normas aplicables para la determinación de su Importe, de forma que no proceda ingresar cantidad alguna por este concepto en el Tesoro Público.
Marque una X en la casilla indicada al efecto cuando esta declaración sea complementaria de otra u otras declaraciones presentadas anteriormente por el mismo concepto y correspondientes al mismo ejercicio y período. En tal supuesto, se hará constar también en este apartado el número identificativo.
En los programas del Club del Asesor (Fiscal Contable o Nóminas) es recomendable introducir los datos previamente en el Modelo 190, ya que se traspasan automáticamente al mensual mediante el botón Extrae Datos del Mantenimiento y de esta forma al finalizar el ejercicio tiene completo el anual ahorrándose el trámite de introducir de nuevo los datos en el Modelo 111.
By Club del Asesor| 2017-12-28T12:48:13+00:00	Diciembre 28th, 2017|Modelos Hacienda|0 Comments

References: artículo 43
 artículo 75
 artículo 75
 artículo 92
 artículo 92
 artículo 11
 artículo 66
 artículo 75