Source: https://issuu.com/cooperativafaviutp/docs/faviutpa2014
Timestamp: 2018-01-22 06:49:15+00:00

Document:
Informe de Gestión 2014 by COOPERATIVA FAVI UTP - issuu
Presentación 1. Informe de Gestión del Consejo de Administración
2. Informe de Gestión de la Gerencia
3. Erogaciones a miembros de los órganos de Administración y control
4. Balance Social Cooperativo
Balance General Comparativo 2013-2014
Estado de Excedentes y Pérdidas Comparativo 2013-2014
Estado de Cambios en la situación Financiera Comparativo
Estado de Cambios en el Patrimonio 2013-2014
Estado de Flujo de Efectivo Comparativo 2013-2014
7. Certificación de Estados Financieros
8. Indicadores Financieros a Diciembre de 2014
9. Dictamen del Revisor Fiscal a la Honorable Asamblea
10. Proyecto de Distribución de Excedentes 2014
11. Informe Comité Riesgo de Liquidez 2014
12. Informe Comité de Crédito
13. Informe Comité de Educación
14. Informe Comité de Evaluación de Cartera
15. Informe Comité de Recreación
16. Informe de Control Interno
17. Informe Comité de Solidaridad
18. Informe Comité de Ética
19. Informe Junta de Vigilancia
CONSEJEROS ERNESTO BAENA MARULANDA FABIO VALENCIA MOLINA GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA JOHN JAIRO SÁNCHEZ CASTRO EDUCARDO RONCANCIO HUERTAS JOSE CARLOS GIRALDO TRUJILLO JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE
CARGOS Presidente Vicepresidente Secretario Vocal Vocal Suplente Suplente Suplente
PRINCIPALES MARTHA PATRICIA VILLA CARDONA CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO JAIME CALDAS MARTINEZ
SUPLENTES HEDMANN ALBERTO SIERRA SIERRA LUZ STELA LONDOÑO WALDINO CASTAÑEDA LOZANO
SUPLENTES ÉTICA
VÍCTOR MOISÉS BARROS ARGOTE ROBIN MARIO ESCOBAR ESCOBAR MARTHA DORIS MORALES MEDINA
CRÉDITO MARIA SENAIDE GIRALDO MONTOYA YESICA MARCELA ROJAS OROZCO DIANA MILENA ARISTIZABAL AGUDELO
EDUCACIÓN VIVIAN LIBETH UZURRIAGA LÓPEZ MARIA DORIS PUERTA RAMIREZ DONALDO AGUILERA MANJARRES ETHEL CECILIA PACHECO DE CALLE
RIESGO DE LIQUIDEZ JHON JAIRO SANCHEZ CASTRO ANGELA MARIA LANZAS DUQUE SANDRA HERIBERTA MEDINA OROBIO ROSA BELIA CARDONA ALVIS JULIO CÉSAR LÓPEZ BETANCUR ANDRES RAMIREZ ESPAÑA
RECREACIÓN Y DEPORTES GUSTAVO ADOLFO MORENO BAÑOL JUAN AUGUSTO RAMIREZ GONZALEZ FARLEY CHAVERRA MORENO
ALEJANDRO MARTINEZ ACOSTA BEHUR A CAÑÓN SABALETA
EVALUACIÓN DE CARTERA JULIA EDITH CARDONA ALVIS  SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA MARTHA INES RAMIREZ CORTÉS ADRIANA MARÍA SANTA ALVARADO
SOLIDARIDAD MARTHA LUCIA VILLABONA BAYONA CRUZ ELENA HENAO FERNANDEZ MARTHA JUDITH CORREA
REVISORÍA FISCAL NORMA LILIANA GARCIA MEDINA  JOSE GABRIEL OBANDO OBANDO
ASESORÍA JURÍDICA LINA MARCELA OTALVARO JARAMILLO
FACILITADORA ORGANIZACIONAL LUZ DARY OSORIO QUINTERO
REPRESENTANTE LEGAL SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ VALENCIA ROSA BELIA CARDONA ALVIS
Esta es una nueva Versi贸n del informe de Gesti贸n 2014, donde se incluyen correcciones de texto sin modificar cifras.
De conformidad con las normas legales vigentes que rigen al sector cooperativo colombiano, en cumplimiento con los estatutos de la Cooperativa FAVI UTP, y como ha sido nuestro compromiso, ponemos a disposición de la honorable asamblea, de los asociados, y de la comunidad interesada, el análisis del comportamiento de la Cooperativa FAVI UTP y su evolución en el año 2014. Es de vital importancia destacar que durante este periodo hemos obtenido excedentes nunca antes alcanzados (ver propuesta de distribución de excedentes), lo cual nos permitirá planear un futuro de crecimiento con muchas más posibilidades de éxito. Este resultado básicamente es el fruto de la siembra hecha en años anteriores al vincular la Universidad Tecnológica de Pereira (UTP) como asociada y como aliada estratégica. Hoy cosechamos los resultados pues al formalizar el convenio de recaudo de algunos pagos a la UTP (matrículas, pines, certificados, etc.) en la caja de la Cooperativa, nuestro flujo de caja ha sido excelente y no hemos tenido que acudir a la banca privada para atender las necesidades de crédito de los asociados. Estamos empeñados en re-descubrir la verdadera “Razón de ser” de la Cooperativa y actualizar sus valores organizacionales, siendo conscientes de la nueva revolución industrial y del impacto que nos obliga a encontrar nuevas formas de satisfacer las necesidades y aspiraciones de nuestros asociados. La idea básica es poner en conexión directa con valores como: Honestidad, Responsabilidad, Compromiso, Responsabilidad Ambiental, Cooperación, Solidaridad, entre otros. Para ello viene adelantando un Programa de Innovación Administrativa, basado en el Desarrollo Organizacional Desde Dentro (DOD)2, el cual esperamos tener culminado en septiembre de 2015. Estamos ultimando los detalles para dar inicio a FAVISEGUROS. Este es otro gran proyecto que complementará nuestra actividad financiera y que nos permitirá fortalecer servicios a nuestros asociados.
Confiamos que este documento cumpla con el objetivo de mantener a nuestros asociados plenamente informados de la situación actual de su Cooperativa, de los logros alcanzados y de los planes a futuro. Conviene recordar que:
“Las cooperativas son participantes económicos importantes, brindan servicios y productos de calidad, y crean y mantienen puestos de trabajo. Las Cooperativas le permiten a la gente y los ciudadanos de todo el mundo vivir mejor“. (Confecoop)
Cooperativo saludo
ERNESTO BAENA MARULANDA Presidente Consejo de Administración
1. INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
DECLARACIÓN CUMBRE INTERNACIONAL DE COOPERATIVAS, QUEBEC-20141.
Resaltamos lo que se expresó en la Cumbre Internacional de Cooperativas, en Quebec, 2014: es necesario que las cooperativas sean reconocidas ADECUADAMENTE, es decir “como una parte esencial de la economía”. A continuación transcribimos apartes de la declaración, no sin antes aclarar que las resaltadas son nuestras: “[…] Mientras que el mundo cooperativo y mutualista logra mayor atención, su importancia económica se incrementa. En efecto, los estudios presentados en la Cumbre Internacional de Cooperativas, 2014 demuestran un crecimiento de las cooperativas y mutualidades. El movimiento cooperativo y mutualista representa hoy:  Millones de socios; (sic)  250 millones de empleos; (sic)  El 12% del empleo total en el G20; (sic)  2,2 billones de US$ de volumen de negocios para las 300 más grandes cooperativas. En 2014, el movimiento cooperativo y mutualista pasó del reconocimiento a la afirmación. Se fijó como objetivo una mayor innovación. A la luz de los debates sostenidos en la Cumbre Internacional de Cooperativas 2014, los participantes declaran lo siguiente: se necesitan cooperativas innovadoras, más numerosas y más fuertes, que se movilicen para garantizar la seguridad alimentaria, continúen desempeñando su papel de creadoras de riquezas y de puestos de trabajo e intensifiquen sus acciones para favorecer el acceso a la atención sanitaria y los servicios de salud [...]”. Resaltamos el sexto compromiso que se aplica particularmente a las cooperativas financieras: “las cooperativas financieras y las mutualidades deben 1
Fuente: http://www.aciamericas.coop/IMG/pdf/quebecdeclaration_es.pdf 9
continuar sus esfuerzos para garantizar la universalidad del acceso a los servicios financieros. Considerando que 2.500 millones de personas en el mundo siguen sin tener acceso a servicios financieros seguros y asequibles y cuentan con pocas opciones para administrar sus bienes. El Banco Mundial define el acceso universal a los servicios financieros como un factor determinante para erradicar la pobreza y lograr una prosperidad compartida, y que más de 50 países han asumido compromisos nacionales o han fijado objetivos para incrementar la inclusión financiera. Las cooperativas financieras y las mutualidades son importantes motores de inclusión financiera, que llegan en algunos países a mucha más gente que cualquier otro tipo de institución financiera. Las cooperativas financieras y las mutualidades están muy presentes en las regiones rurales y alejadas, que están poco o nada atendidas por otras instituciones financieras y que están bien posicionadas para brindar servicios financieros seguros y asequibles a gran escala. Las cooperativas financieras promueven la movilización del ahorro y la educación de los socios, elementos especialmente importantes para las personas más carenciadas. Preocupadas por hacer todo lo que esté a su alcance para incrementar la inclusión financiera en el mundo, las cooperativas se comprometen a intensificar sus esfuerzos en aras de:
Ampliar y fortalecer la colaboración entre las diferentes asociaciones nacionales de cooperativas financieras y mutualidades y con las instituciones bilaterales y trilaterales de todo el mundo. • Promover el establecimiento de leyes adecuadas y de una estructura de supervisión para asegurar la estabilidad de las cooperativas financieras y mutualidades y su integración en los sistemas financieros nacionales de los países donde están presentes. • Apoyar la integración de las cooperativas financieras y mutualidades para formar redes eficientes y productivas. • Aprovechar las nuevas tecnologías para realizar economías de escala y diversificar sus servicios”. •
RETOS Y DESAFÍOS DEL SECTOR COOPERATIVO EN COLOMBIA
Apoyados en informes de la Confederación de Cooperativas de Colombia (Confecoop), se observa que la macroeconomía del país muestra una estabilidad relativa: • Inflación baja • Producción en los rangos establecidos • Tasas de interés bajas • Dólar volátil pero sin grandes cambios • Tendencia a la baja del desempleo No obstante, hay problemas estructurales de tipo social que es necesario superar: • Economía informal • Altos índices de desigualdad • Déficit de infraestructura • Zonas rurales sin cobertura del Estado Revisado lo anterior, se deduce que son grandes los retos y desafíos del sector cooperativo: “El gran desafío de las organizaciones e instituciones que integran el tramado de una sociedad moderna, es cómo responder oportuna y adecuadamente ante las nuevas oportunidades, amenazas y riesgos de este nuevo entorno global y local. Repensar el sector cooperativo, dentro de sus valores y principios, ajustándolo a las nuevas realidades, por tanto, es un imperativo estratégico” (Confecoop). Según Gary Hamel, se busca crear empresas aptas para el futuro y aptas para seres humanos. Lo que más importa hoy es lo mismo que siempre: Los cimientos de nuestros valores. En el FAVI UTP tenemos la firme convicción de que es posible construir un mundo más solidario y equitativo utilizando el modelo cooperativo antes que el tradicional modelo capitalista. Por eso hacemos grandes esfuerzos para educar y capacitar permanentemente a nuestros asociados para que encarnen nuestros valores y encuentren la mejor manera de vivir y de ser
en este mundo moderno. En el numeral 4 informamos ampliamente de nuestra apuesta por el Programa de Innovación Administrativa.
SITUACIÓN ACTUAL DEL COOPERATIVISMO EN COLOMBIA
En los últimos 3 años el sector cooperativo nacional ha venido consolidándose en la prestación de servicios, especialmente en crédito y ahorro. Tiene reconocimiento como un conglomerado empresarial sostenible no idealista ni paternalista. Permanece en el tiempo pese al modelo capitalista imperante y nuevamente ha consolidado un banco de naturaleza Cooperativa (Coopcentral). A pesar de las fortalezas del sector, Confecoop ha llamado la atención sobre las principales debilidades que deben superarse: Estructura de integración débil económicamente; baja penetración en la población; baja incidencia en los poderes públicos locales y nacionales; intereses particulares en líderes que generan una falta de liderazgo unificado; gestión percibida con una orientación mayor al resultado económico; gobierno corporativo como débil, con una especie de dominio técnico por parte de las gerencias; la mayoría de las cooperativas del país son pequeñas, están atomizadas y poseen bajos niveles de competitividad; debilidad en la educación y formación Cooperativa en la base social; baja visibilidad de las acciones en la comunidad; bajo impacto en las comunidades; trabajo débil con niños y jóvenes; muy pocas redes cooperativas, incluso, competencia entre cooperativas; No se percibe diferenciación basada en el modelo cooperativo y asociados que se sienten más usuarios que gestores. La actual directiva de Confecoop viene impulsando una estrategia de mercadeo y comunicación unificada que permita generar confianza en los diferentes públicos objetivo del cooperativismo, con base en información clara y de impacto, sobre las bondades y diferenciación del modelo empresarial cooperativo frente a otro tipo de organizaciones. Para apoyar el posicionamiento la Confederación de cooperativas ha diseñado la campaña “marca COOP”. Otro objetivo estratégico de Confecoop es la educación, para lo cual promueve un modelo educativo integral, buscar con las necesidades y herramientas modernas, que permita a los diferentes públicos objetivo del cooperativismo, comprender y
apropiarse con total claridad de cooperativo.
la visión y el modelo empresarial
A continuación se destacan las principales diferencias entre las empresas de capital (sector privado tradicional) y las de economía solidaria (cooperativas): DIFERENCIAS ENTRE LAS EMPRESAS DE CAPITAL Y LAS DE ECONOMÍA SOLIDARIA ACTORES Y EMPRESAS DE COOPERATIVAS, EMPRESAS DE CARACTERISTICAS CAPITAL ECONOMÍA SOLIDARIA Socios que colocan Asociados que aportan capital, pero capital y buscan el principalmente aportan trabajo, crecimiento creatividad y actitud solidaria para el DUEÑOS económico. mejoramiento de la calidad de vida de ellos, sus familias y comunidad del entorno. Dependientes, Asociados que aportan su capacidad asalariados laboral, conocimientos, recursos y TRABAJADORES considerados medios empeño para aprender y trabajar en de producción (se les equipo (se les denomina talento denomina recursos humano) humanos) Según el número de Un(a) asociado(a), un voto. La acciones; quien tiene administración es democrática con GOBIERNO el mayor número de posibilidad de participar en la toma acción tiene más de decisiones en todos los poder de decisión en estamentos directivos, ejecutivos y la empresa. de control. Estructura horizontal en donde todos MODELO DE Estructura vertical: “se capacitan” para poder ejercer TRABAJO socios, trabajadores cualquiera de los cargos de la ya sean de mandos organización. medios u obreros. Conceptos de lucro, La ausencia de lucro es una de sus ganancias y características fundamentales, lo cual excedentes. significa que no existe reparto de utilidades o remanentes generados RENTABILIDAD DE en el desarrollo de sus objetivos. Se LOS PROCESOS generan excedentes que se reinvierten en el bienestar de los asociados. Crecimiento Desarrollo integral del ser humano: 13
crecimiento económico en armonía con el desarrollo social de las personas, fomento de la cultura solidaria, participación democrática, cuidado del medio ambiente, cuidado de las relaciones con la comunidad y todo su entorno.
Fuente: Adaptado de la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, República de Colombia.
Esta comparación permitió entender lo dicho por el Dr. Darío Castillo, presidente actual de Confecoop: No se puede desarrollar un verdadero modelo de organización solidaria con paradigmas capitalistas.
PROGRAMA DE INNOVACIÓN ADMINISTRATIVA EN EL FAVI UTP Desarrollo Organizacional Desde Dentro (DOD2)2
El FAVI UTP continuará orientando sus actividades económicas y sociales teniendo como base fundamental los valores universales del cooperativismo (ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad) pero resaltando los valores propios que la han caracterizado y distinguido. Es así como la Cooperativa está centrando sus esfuerzos en re-descubrir su verdadera “Razón de ser” y actualizar sus valores organizacionales. Para lograr desde octubre de 2014, en nuestra reunión anual de evaluación y planeación con todos los comités, colaboradores administrativos y Consejo de Administración, iniciamos un proceso de consultoría con Arturo Uscátegui Restrepo, líder mundial en el tema de DOD2, para desarrollar 4 fases así: 1. Razón de ser y Valores, 2. Coherencia organizacional fundamentada en valores, 3. Gestión del Sistema de Información como Unidad de Negocio; y 4. Innovación Conjunta. Al momento de elaborar este informe estamos terminando el desarrollo de la Fase 1, con excelentes expectativas por lo que se ha logrado. Hoy conocemos ejemplos de organizaciones que están liderando el mundo, no solamente por sus cifras de venta, sino también por su capacidad innovadora. Son 2
Basado en: Entregable de intervenciones realizadas el 17 y el 18 de octubre 2014 con el equipo de Colaboradores (equipo operativo y Directores) y otras partes interesadas del FAVI-UTP; Arturo Uscátegui Restrepo; aruro@colaboremos.com 14
organizaciones guiadas por un liderazgo basado en una visión con valores compartidos y encarnados; no por líderes autoproclamados que se mantienen atrincherados en Direcciones piramidales de vieja generación. Esto anima al FAVI UTP a apostar por la INNOVACIÓN ADMINISTRATIVA basada en un Desarrollo Organizacional Desde Dentro.
El Consejo de Administración, en cumplimiento de sus funciones administrativas dentro del Marco Normativo que lo rige y mediante sanas prácticas de gobierno, realizó importantes actividades durante este periodo, buscando consolidar la gestión de la misma, lo cual se aprecia en las 54 sesiones realizadas: 24 presenciales y 30 virtuales. Las principales actividades desarrolladas durante el 2014, se encuentran señaladas de manera puntual en el informe de la Gerencia.
Para desarrollar los proyectos del Plan Estratégico Organizacional 2013-2017 (PEO) y acompañar cada vez más a sus asociados, el Consejo de Administración de la mano con la Gerencia, realizó estrategias de servicios del crédito y ahorro que siempre tuvieron el propósito de suplir oportunamente las necesidades de los asociados. Al finalizar el año 2014, nuestra base social se encontraba conformada por 1.237 asociados, por género 590 mujeres, 670 hombres y 8 entidades jurídicas. Ingresaron durante la vigencia 295 asociados, se retiraron 128: 127 por retiro voluntario y 1 por fallecimiento.
Con sano criterio, apoyados por el Comité de Recreación Cultura y Deportes, el FAVI UTP promovió y apoyó diferentes actividades recreativas, de integración y culturales en algunas disciplinas deportivas, fomentando así la integración, el bienestar y el trabajo en equipo en todos nuestros asociados. Durante la vigencia del 2014, se benefició a 556 asociados (ver detalle en informe del comité). 15
Con respecto a los apoyos a nuestros asociados por el Fondo de solidaridad se recibieron 18 solicitudes, las cuales fueron atendidas de manera favorable con un recurso de $9.700.000. Conviene sin embargo advertir que por dicho Fondo, también se cancelan las pólizas de vida grupo y los planes de previsión exequial.
COMUNICACIÓN CON LOS ASOCIADOS
Se mantuvo comunicación permanente con los asociados a través de nuestra página Web, Campus informa, emisora de la Universidad Tecnológica de Pereira, carteleras en todas las dependencias, correos electrónicos y personales enviados a todos los asociados, comunicados y mensajes de texto a los teléfonos móviles, informándoles del retiro de valores de sus cuentas de ahorro. En relación con lo anterior se envió durante esta vigencia un total de 53 comunicados.
1.10. COMPROMISO SOCIAL La responsabilidad social que ha asumido el FAVI UTP, ha llevado a un enfoque social en su área misional con la implantación de políticas, medidas e instrumentos de responsabilidad social corporativa para contribuir decididamente a recuperar la sintonía entre los intereses de la comunidad y los intereses de la Cooperativa, preocupados siempre por la participación democrática de éstos y del fortalecimiento de los órganos de administración y control y que ejercen frente a la dirección de la Entidad.
1.11. FAVI UTP DEL FUTURO Reafirmamos la convicción en la fortaleza y vigencia del modelo cooperativo y de los principios y valores que lo soportan. Seguiremos movilizando la participación de nuestros asociados. Por ello estamos empeñados en re-descubrir nuestra verdadera Razón de ser y en actualizar nuestros valores organizacionales. Para ello estamos desarrollando el programa de Innovación 16
Administrativa, basado en el Desarrollo Organizacional Desde Dentro, que estará en construcción hasta septiembre de 2015. Para el FAVI UTP del futuro tenemos la ilusión y la confianza de contar con proyectos competitivos y sostenibles, apoyados en los instrumentos comunes de intercooperación y solidaridad, que nos ayudarán a reactivar la vivencia de los principios y valores cooperativos, que nos permitirán garantizar la sostenibilidad a largo plazo y la generación de empleo. Será clave fortalecer la relación con la UTP, para cristalizar proyectos como: FAVI EMPRENDE, FAVISEGUROS, Servicios Financieros electrónicos y Educación Cooperativa, entre otras. Recordemos que:
“los valores cooperativos nos ayudan a transformar la sociedad, haciendo nuestros entornos cercanos más justos, solidarios y equitativos “(Javier Sotil, nuevo presidente del Consejo General de Corporación Mondragón).
1.12. AGRADECIMIENTO Agradecimiento para todos los asociados de la Cooperativa por su confianza y apoyo, a los comités, a los señores delegados a la asamblea y muy especialmente a todos nuestros colaboradores por su compromiso, esfuerzo, entrega que le permitieron lograr al FAVI UTP los excelentes resultados de este año con lo cual podremos brindar mayor bienestar a nuestros asociados y a nuestro entorno. El FAVI UTP de hoy continuará su exitoso camino aportando cada vez más y mejor bienestar a sus asociados. Que viva el FAVI UTP!!!! Que viva el modelo empresarial cooperativo!!!!! Gracias,
COOPERATIVA FAVI UTP AÑO 2014
En este informe se presentan las gestiones comerciales y administrativas de la Cooperativa, acordes al estatuto, valores y principios de la Cooperativa, alineados con nuestro Plan Estratégico Organizacional aprobado para el periodo comprendido entre el 2013-2017, apropiando cada uno de los proyectos allí consignados. Grafico 1. Lineamientos Estratégicos
En la reunión anual, donde participan el Consejo de Administración, miembros de todos los Comités, empleados, asociados se definieron unos proyectos por cada 18
lineamiento estratégico como aparece en la grafico 1. A continuación se presenta brevemente cada uno de los dichos proyectos: Seguridad e inversión en la estructura tecnológica: se refiere al mejoramiento de la infraestructura tecnológica que asegure las transacciones actuales de la Cooperativa, allí se muestra un cumplimiento para el año 2014 del 90% equivalente a la inversión en equipos y adecuación técnica y de infraestructura de la Cooperativa. Plan de Comunicación e información: Se refiere al mejoramiento de canales de comunicación externa e interna, divulgación del portafolio de servicios e imagen corporativa, cumpliendo los propósitos para el año 2014 en un 80%. Innovación del portafolio de productos y servicios: Establecimiento de nuevas líneas de crédito, productos, servicios y mejores tasas. Cumpliendo en un 85% como se describe en la labor comercial y de publicidad más adelante. Diversificación convenios y recaudos financieros: Ofrecimiento de nuevos canales de recaudo para facilitar pagos a los asociados y a la comunidad. Ejecución del 86% para el año 2014, representados principalmente en convenio Red Coopcentral para lograr obtener más canales que al 2015 estemos ya en marcha con el Sistema de Pagos Electrónicos (PSE). Creación Escuela de aprendizaje FAVI UTP: Se refiere a la formación y capacitación, a la formación en innovación, la cual se logró cumplir en un 100% con los proyectos propuestos en el PESEM año 2014. Inserción en redes de servicios tecnológicos: Integración a redes tecnológicas, este se refleja en un 100% por la integración dada con la Red Coopcentral, Visionamos y con la participación en eventos del sector solidario para este año. Estos porcentajes de cumplimiento solo son para el año 2014. Es claro que para cada año llegan nuevas metas y actividades a desarrollar en el Plan Estratégico Organizacional de la Cooperativa. La Cooperativa cada año realiza una reunión con los miembros del Consejo de Administración, comités, junta de vigilancia, y funcionarios para analizar e informar sobre el desarrollo del plan estratégico y sus avances. Plan que se encuentra a disposición de todos los funcionarios, entes de control y dirección, para su información. 19
GESTION COMERCIAL 2014 INGRESOS ASOCIADOS
En el año 2014 se concretaron dos nuevos convenios empresariales de descuento por nómina con la Secretaria de Educación Municipal de Pereira y con La Ofrenda S.A., los cuales han permitido incrementar la base social de la Cooperativa. Igualmente se continuó realizando mercadeo en cada una de las entidades con las que se tiene convenio (Universidad Tecnológica de Pereira, Seleccionemos, Cootecnova, Secretaria de Educación Municipal, Su Eje, Colegio Abraham Lincoln, La Ofrenda y Colpensiones) a través de visitas personalizadas. Igualmente, siguiendo los lineamientos del Consejo de Administración se efectuaron visitas a otras entidades del sector educativo y de salud, entre ellas La Universidad Abierta y a Distancia, Universidad Libre de Pereira, Clínica de Fracturas, Cruz roja colombiana y Colegios adscritos a la Secretaria de educación municipal promocionando los servicios de la Cooperativa. Para esta vigencia se efectuaron 295 nuevos ingresos, dando como resultado una base social neta de 1237 Asociados al 31 de diciembre de 2014, con un incremento del 15.61% con respecto al año 2013, lo cual muestra que la Cooperativa sigue consolidándose y proyectando aún más confianza y respaldo en sus asociados. Los retiros de asociados en el año ascendieron a 128 de los cuales 111 fueron voluntarios, 1 fallecimiento, 7 por morosidad y 9 estatutarios; de los cuales reingresaron 60 asociados. MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
AÑO 2013 949 938 955 968 974 989 1007 1023 1032 1039 1052 1070
AÑO 2014 1090 1082 1106 1165 1176 1162 1167 1200 1200 1228 1225 1237
En el grafico 2 se presenta un comparativo de los ingresos de asociados entre los años 2013 y 2014, este comparativo, representa el crecimiento en ingresos de asociados en el año 2014 comparado con el año 2013, con lo cual se demuestra que la Cooperativa cada día sigue en crecimiento, concluyendo a su vez, que ha generado en su entorno credibilidad y confianza, a través de la prestación de sus servicios y beneficios. Grafico 2. Comparativo Ingresos 2013 vs 2014
Grafico 3. Evolución de Asociados 2010-2014
En el grafico 3, podemos observar el crecimiento de los asociados de 2010 a 2011 en un 1.5%; de 2011 a 2012 en un 12%; de 2012 a 2013 en un 13% y en este último año en la base social de un 16 %, cumpliendo la meta propuesta.
El área comercial inquieta porque el asociado conozca todos los servicios que tiene la Cooperativa, diseño un volante, el cual menciona los servicios y beneficios que ofrece el FAVI UTP. Igualmente, se siguieron utilizando todos los medios de comunicación existentes como: Página web, correos electrónicos, mensajes de texto, Campus Informa, tele mercadeo de productos y servicios personalizados, medios que siempre son efectivos para lograr el objetivo de informar y buscar nuevos asociados. Atendimos la invitación de la Asociación Nacional de Egresados a participar en su programa radial, promoviendo la Cooperativa y la convocatoria Emprende Innovador 2014.
PROMOCIÓN DE CRÉDITOS A BAJA TASA DE INTERÉS
En el mes de septiembre de 2014, se lanzaron tres líneas de crédito promocionales, las cuales tuvieron muy buena acogida entre los asociados: Línea promocional de vehículo, Línea promocional de compra de cartera externa y Línea promocional de aportes sociales, a tasas de interés diferenciales, las cuales cumplieron a cabalidad con el objetivo de brindar más opciones al Asociado y principalmente incrementar las colocaciones en la Cooperativa, dando como resultado $ 2.164 millones de pesos para los meses de septiembre y octubre de 2014.
La tarjeta débito de la Cooperativa se ha ido consolidando más, gracias al compromiso por parte de los funcionarios por impulsarla. Se creó el Programa “Carrusel de Favi-premios” donde incentivábamos al asociado para abrir su cuenta de nómina, creando sentido de pertenencia con la Cooperativa. Al final del periodo cerramos con 566 cuentas de ahorro, de las cuales 174 corresponden a cuentas de nómina de la Universidad Tecnológica de Pereira. 22
2.2.5. 
Visitas a cada una de las dependencias y facultades de la universidad, dando a conocer la nueva imagen corporativa y eslogan, logrando tener un acercamiento con el asociado para resolver sus inquietudes, vincular nuevos asociados y colocar nuevos créditos. Igualmente participación en eventos promovidos por la Universidad Tecnológica de Pereira (Feria departamento de talento humano y Reciclotón). Eventos externos promoviendo la línea de crédito de consumo (proveedor externo Alkosto). Campaña mundialista para incrementar los ahorros en CDATS, logrando una captación de $ 105 millones de pesos en el mes de junio de 2014. Lanzamiento Producto FAVI AHORRITO en el mes de agosto de 2014. Campaña promocional de apertura de cuentas de nómina, hasta el mes de diciembre de 2014, a través de la ruleta de premios. Primera convocatoria “EMPRENDE INNOVADOR” desde nuestro programa Favi-Emprende, Logrando una participación de 17 propuestas de asociados y 32 propuestas de estudiantes de la Universidad Tecnológica de Pereira, de allí seleccionamos 10 finalistas entre los asociados y 5 finalistas de los estudiantes, premiando finalmente 3 asociados y un estudiante con recurso de la Cooperativa del Fondo para emprendimiento. Cambio de imagen corporativa y creación del eslogan FAVI CERCA DE TI, con la participación de todos los delegados, a través de votación, obteniendo una imagen fresca, contemporánea y acorde a los principios cooperativos. Eso fue posible en la Asamblea del año 2014. Participación en la III Cumbre de Cooperativas, foros cooperativos de Confecoop y Seguros la Equidad y Encuentro de directivos del sector solidario. Constitución de la póliza seguros para tarjetahabiente con la Equidad Seguros y realizamos la vinculación como asociados a la misma. Durante el año 2014 FAVI UTP continuamos con la alianza estratégica con RED COOPCENTRAL, para el manejo de la tarjeta Debito VISA.
El área Administrativa y comercial constantemente promueve estrategias de posicionamiento con los productos financieros que ofrece la Cooperativa, resaltando sus beneficios en aras de incrementar la colocación, apertura de cuentas y vinculación directa de nuevos asociados mostrándoles sus beneficios, a través de sus visitas, promociones y apoyos a los diferentes entes de la universidad. 23
GESTIÓN SOCIAL ASOCIADO
El FAVI UTP asume un compromiso social como integrante de la comunidad a la cual pertenecen sus asociados, no solamente aportando sus excedentes a la comunidad universitaria, sino realizando otras actividades que beneficien a sus asociados, familias y comunidad en general, tales como:  Fondo mutual  Recreación, cultura y deporte  Actividades institucionales  Programa Favi-Emprende ( emprendimiento e innovación)  Seguros gratis (Vida, tarjetahabientes)  Servicio Exequial gratis  Auxilios solidarios
El FAVI UTP en la búsqueda del beneficio para el asociado y la comunidad diseñó estrategias comerciales que permitieron satisfacer sus necesidades y al mismo tiempo fortalecer la identidad de la Cooperativa a través de la consultoría Desarrollo Organizacional desde Dentro (DOD2) aprobada por el Consejo de Administración y liderada por la Célula de Innovación Gerencial (Presidente consejo, Gerencia y Coordinador de Sistemas) con el fin de obtener impactos muy positivos en la organización y apropiar nuestros valores corporativos co-construyéndolos con todos los entes de la Entidad, labor que inició en agosto de 2014 y que seguirá en el año 2015.
Los asociados participan económicamente en el desarrollo del objeto social de la Cooperativa mediante operaciones activas (créditos), pasivo (ahorros) y como aportantes al capital de la empresa solidaria (aportes sociales).
UTILIZACIÓN DEL PORTAFOLIO DE CRÉDITO.
Créditos desembolsados:
En el año 2014 se desembolsaron $ 11.826 millones de pesos representados en 6.698 operaciones de crédito, lo que permitió cerrar con una cartera colocada de $15.229.149.012 millones de pesos al 31 diciembre de 2014, obteniendo un crecimiento del 18.47% y un crecimiento absoluto de $ 2.373 millones de pesos frente al año 2013, cumpliendo con el presupuesto aprobado para este año. Como lo muestra el gráfico 4. Gráfico 4. Saldos de Cartera 2010-2014
9,047,704,114 10,048,999,222
% Variación 20102011
11.07% 11,063,172,169
% Variación 20112012
10.09% 12,855,310,228
% Variación 20122013
16.20% 15,229,149,012
% Variación 20132014
Ha sido política de la Cooperativa FAVI UTP ofrecer tasas de interés muy competitivas frente al mercado, favorables para el asociado y sobre todo estables; en estas condiciones transferir los recursos a los asociados vía tasa de interés. La tabla 1 nos muestra cada una de las líneas de crédito de la Cooperativa y su comportamiento en los últimos cinco años, evidenciando el crecimiento en número
de operaciones y valor colocado, al igual que el de las nuevas líneas de crédito promocionales ofrecidas en el año 2014. El mayor crecimiento en número de operaciones se observa en el cupo rotativo el cual paso de 1.988 operaciones a 2.656 en el año 2014.
Tabla 1. Líneas de Crédito Cooperativa y Promocionales 2010 2011 2012 2013 2014 PRESTAMOS Número Valor Número Valor Número Valor Número Valor Número Valor Libre Destinación 335 4,916,426,092 376 4,982,812,895 430 5,726,951,195 468 6,301,644,300 469 6,162,712,878 Calamidad 1 2,100,000 4 3,716,660 3 1,394,432 5 4,103,400 3 3,208,445 Inmediato 1,131 1,523,100,459 237 314,103,616 220 298,664,183 233 308,512,030 240 327,693,183 Consumo 233 34,419,925 37 7,046,660 32 12,350,690 18 6,938,476 24 7,245,263 Compra Cartera Hipot 6 324,864,782 5 258,027,277 4 175,273,142 4 142,430,240 Consumo con Deudor 110 1,768,487,162 172 2,275,697,080 170 2,047,853,798 177 2,154,961,907 154 1,873,072,150 Consumo Sin Deudor 124 235,284,600 22 49,428,394 11 25,755,678 28 16,161,874 12 25,298,873 Consumo con Garantia 20 309,627,928 18 372,560,131 23 449,420,004 15 249,908,661 17 261,292,627 Cuota Inicial Alamos 1 20,000,000 10 418,308,795 8 285,123,637 6 202,758,661 6 165,634,134 Consumo Nuevas tasas 154 1,501,156,179 122 1,291,748,904 134 1,252,680,821 122 1,048,836,732 124 995,877,488 Comercial 1 8,711,305 1 8,711,305 5 46,457,846 6 80,542,969 Cupo Rotativo 1,008 288,825,358 1,988 403,936,875 2,656 439,430,157 Compra de Crtera TC 11 57,146,791 22 146,129,437 10 55,892,986 Navideño 52 350,267,000 75 505,697,152 55 311,382,674 Vacacional 71 808,604,255 78 774,300,958 Turismo 1 2,157,132 3 4,023,372 Favi Auto 1 11,638,004 7 162,404,323 Compra de Cartera 20 461,590,344 63 1,342,786,763 P.Compra Cartera 52 1,597,724,881 P. Aportes 61 496,194,648 TOTALES 2,109 10,310,602,345 1,005 10,048,999,222 2,108 11,063,172,169 3,259 12,855,310,228 4,044 15,229,149,012
Calidad de la cartera:
El promedio del índice de cartera vencida para el año 2014 fue del 1.46%, cerrando en diciembre con un índice del 1.99%, superando la meta que teníamos proyectada para el cierre del año. Gracias a la eficiente labor de cobro de cartera, de colocación de la misma, ya que aplicamos nuestro reglamento de crédito controlando el riesgo de cartera.
Grafico 5. Indice de Cartera Vencida 2010-2014
Como se observa en el gráfico 5 y 6 en el año 2014 se disminuyó en índice de cartera vencida en un 2.23% con respecto al año 2013, gracias a la gestión de colocación realizada este año, al cobro y estabilidad de los asociados en la Universidad, que es nuestro nicho de mercado. Grafico 6. Valor de la Cartera Vencida 2010-2014
USO DE LOS PRODUCTOS DE AHORRO Y APORTE
La Cooperativa FAVI UTP ofrece a sus asociados la posibilidad de ahorrar y obtener rentabilidad superior al promedio del mercado a través de ahorros e inversión. Evolución de Aportes
En el año 2014 cerramos con $ 4.884.923.044 en aportes sociales. Frente al año 2013 crecimos en un 4.70%; al cierre del periodo su saldo representa el 72.77% del total del patrimonio de la Cooperativa. Grafico 7. Evolución de los Aportes Sociales 2010-2014
Como podemos observar en el gráfico 7, los aportes sociales han venido creciendo pero han tenido una desaceleración en los últimos años debido a la medida adoptada en la asamblea del año 2011, donde se les colocó techo a los aportes de los asociados, pensando en la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Otra causa de esa desaceleración se debe al cambio de estatutos después de la Asamblea de 2012, donde se aprobó que todo asociado que se retire puede reingresar al mes siguiente sin perder antigüedad en la Cooperativa, medida que en gran parte ocasionó que para el año 2014 se retiraran 128 asociados con aportes por valor de $ 539.094.176. Productos de Captación. CDATS: En el año 2014 se incrementaron las captaciones en un 6.48%, con un aumento en pesos de $ 318.634.187, gracias a la confianza de nuestros asociados, a pesar de que las tasas se mantuvieron estables en el año 2014. Grafico 8. Evolución de CDATS 2010-2014.
RUBROS CDATS
2010 3,914,957,190
2011 3,758,660,470
% Variación 20102011 -3.99%
2012 4,420,752,026
% Variación 20112012 17.62%
2013 4,920,393,215
% Variación 20122013 11.30%
2014 5,239,027,402
% Variación 20132014 6.48%
Como se puede observar en El gráfica 8, hay una tendencia de crecimiento año a año, terminando con un valor de $ 5.239.027.402 en esta modalidad de captación. Ahorro a la Vista: Grafico 9. Evolución de Ahorro a la Vista 2010-2014
283,840,807
536,565,183
962,526,484
1,273,928,826
1,841,259,429
3,190,132,960
Favi Ahorrito Programado
5,666,903 52,474,300
103,386,376
160,039,822
211,644,787
De acuerdo a la Grafica 9, los ahorros de la Cooperativa cerraron en el año 2014 en $ 4.369.971.134, estando distribuidos así: ahorros de los asociados $ 4.1589.326.346 creciendo frente al año 2013 en un 74.88%, equivalente a un valor absoluto de $ 1.780.501.735; ahorro programado que pasó de $ 160.039.822 a $ 211.644.787, con un crecimiento del 32.25%; ahorros asociado UTP $ 3.190.132.960 valor por recaudos de matrículas y servicios de educación, y nuestro nuevo producto de ahorro Favi Ahorrito. Permitiendo así un apalancamiento muy positivo para la Cooperativa, que logró cerrar sin obligaciones bancarias y con los cupos disponibles en el sector financiero, gracias a la confianza en la Cooperativa y gracias a nuestro aliado estratégico y asociado: la Universidad Tecnológica de Pereira. En la tabla 2, se pueden observar las transacciones realizadas a través del convenio UTP. Tabla 2. Convenio de Recaudo UTP 2014 MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
CANTIDAD 3071 6481 4129 2998 3380 5319 4377 4528 3431 4232 3917 3244 49107
VALOR MOVIMIENTO EFECTIVO 406,286,638.00 275,304,543.00 162,956,860.00 87,184,809.00 143,414,208.00 387,748,875.00 748,021,370.00 280,497,793.00 181,944,813.00 173,093,898.00 180,316,697.00 345,261,854.00 3,372,032,358.00
VALOR MOVIMIENTO TARJETAS $ 84,202,938.00 $ 75,772,420.00 $ 52,152,676.00 $ 22,706,564.00 $ 31,667,516.00 $ 48,399,392.00 $ 361,545,708.00 $ 108,151,668.00 $ 81,552,638.00 $ 16,685,870.00 $ 39,243,914.00 $ 164,717,009.00 $ 1,086,798,313.00
Grafico 10. Principales renglones del balance
% Variación 2010-2011
382,226,789
327,834,973
261,375,175
5,023,351,234
5,406,950,976
5,809,268,024
5,121,897,490
5,614,119,758
9,047,704,114 10,145,248,724
% Variación 2011-2012 -20.27%
2013 229,185,115
% Variación 2012-2013 -12.32%
% Variación 2013-2014
538,746,239
7.44% 6,089,072,608
4.82% 6,711,452,647
6,999,267,257
24.67% 8,423,990,742
20.36% 10,617,870,430
10,048,999,222
11,021,070,730
8.63% 12,808,535,280
16.22% 14,513,063,351
13.31% 17,329,323,077
Podemos observar en el grafico 10 que la Cooperativa presentó un crecimiento importante en las principales cifras del balance gracias a la gestión realizada por parte de toda la administración a través de sus estrategias, atendiendo el Plan Estratégico Organizacional 2013-2017.
Activos Totales: Ahora bien los activos de la Cooperativa FAVI UTP cerraron en el año 2014 en $ 17.329.323.077, representando un incremento del 19.40% y un crecimiento en valor absoluto de $ 2.816.259.726 frente al año 2013. El mayor crecimiento se dio en la cartera de créditos que equivale al 87.88% del total de activos de la Cooperativa correspondiente a $ 15.229.149.012. Ver gráficos 11 y 12. Grafico 11. Distribución de Activos 2014
Las inversiones totales pasaron de $ 909.584.953 a $ 1.077.698.774, con un crecimiento del año 2013 al año 2014 del % 18.48; correspondientes al 6% del activo total; donde el fondo de liquidez equivale al 94% de las inversiones totales, correspondiente a $ 1.013.436.672 en valor absoluto.
Grafico 12. Valoración de los Activos totales en pesos Colombianos 2010-2014
Pasivos Totales: Los pasivos totales de la Cooperativa pasaron de $ 8.423.990.742 a $ 10.617.870.430 en el año 2014 con un incremento del 26.04%, representados en un 90% en los depósitos y los CDATS de la Cooperativa, equivalentes a $ 9.608.998.5358. Ver gráficos 13 y 14. Gráfico 13. Distribución de Pasivos año 2014
Gráfico 14. Valoración de Pasivos en pesos Colombianos 2010-2014
Patrimonio: El patrimonio de la Cooperativa FAVI UTP aumentó en 2014 en un 10.22% en el año 2014 para un total de $ 6.711.452.647, creciendo en $ 219.134.221 donde los aportes sociales equivalen al 72.78%, $ 4.884.923.045 del total del patrimonio de la Cooperativa. Aportes que incrementó en un 4.70% frente al año anterior. Como puede observarse en el Gráfico 15. Gráfico 15. Patrimonio 2010-2015
Tabla 3. Variación del Patrimonio 2010-2014
1,339,079,543 1,367,451,354
1,364,122,601
-0.24% 1,423,283,785
4.34% 1,826,529,602
3,684,271,691 4,039,499,622
4,445,145,423
10.04% 4,665,788,824
4.96% 4,884,923,045
5,023,351,234 5,406,950,976
Se observa en la tabla 3 una variación positiva del 25.01% en el fondo para amortización de aportes que pasó de $ 186.899.655 a $ 233.649.655 en el 2014, incremento de $ 46.750.000 frente al año anterior. Estado de resultados Gráfico 16. Evolución de Ingresos y gastos 2010-2014
Tabla 4. Variación de excedentes 2010-2014
1,011,977,447 1,156,704,026
14.30% 1,290,867,225
11.60% 1,459,152,475
13.04% 1,432,752,124
1,394,204,235 1,484,538,999
6.48% 1,552,242,400
4.56% 1,688,337,590
8.77% 1,971,498,363
229,185,115
Gráfico 17. Excedentes 2010-2014
Los ingresos de la Cooperativa en el año 2014 presentaron un incremento del 16.77% equivalente a un valor de $ 283.160.773 frente al año inmediatamente anterior, originado principalmente por el aumento en la colocaciones que fue de un 18.47% y por el excelente índice de cartera del año, que en promedio se mantuvo en el 1.46%.
De acuerdo a la Tabla 4 los gastos para el año 2014 presentaron una disminución del -1.81% frente al año 2013, gracias a la gestión administrativa representada en la disminución de la provisión de cartera, la cual disminuyó en un -66.92% y la disminución en los gastos financieros de la Cooperativa en un -63.58%; así mismo, disminución de los costos de la actividad financiera en un -2.35%; los gastos de personal permanecieron estables, los cuales solo crecieron en un 1.99%. Esto permitió generar excedentes por valor de $ 538.746.239 para esta vigencia que frente al año anterior se incrementaron en un 135.07%, equivalentes a un incremento absoluto de $309.561.124. En términos generales este fue un muy buen año para la Cooperativa, gracias al compromiso de todos, a la utilización de nuestros servicios y al cumplimiento de las tareas y actividades propuestas. 2.6.
CERTIFICACION SOBRE LA LEY 603 DE 2000 Y 44 DE 1993
En cumplimiento de las leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, La Cooperativa FAVI UTP ha tomado las medidas y ha impartido las instrucciones necesarias en las áreas con el fin de asegurar el uso del software, de conformidad con la normatividad vigente. Además, en desarrollo de las labores propias del objeto social, la Cooperativa utiliza única y exclusivamente software licenciado. 2.7.
EVENTOS POSTERIORES.
La administración no tiene conocimiento de situaciones que puedan afectar la continuidad indefinida de las operaciones propias del objeto social de la Cooperativa. 2.8.
Las normas legales por las cuales se rige FAVI UTP son las siguientes: Ley 79 de 1988 Ley 454 de 1998 38
Ley 1314 de 2009 (ley convergencia de las normas contables financieras) Circular básica Contable y Financiera 2.9.
Para el cierre del ejercicio, la planta de funcionarios de la Cooperativa estaba conformada por 16 personas, cada uno vinculado con contrato de trabajo individual. 2.10. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE ACTIVOS. El FAVI UTP, fiel las normas técnicas y legales, declara que no admite irregularidad alguna o prácticas fraudulentas que le puedan llevar a ser utilizado como instrumento para el lavado de activos o el encubrimiento de prácticas afines. En los registros de la Cooperativa las autoridades competentes pueden comprobar en cualquier momento, los depósitos de las personas naturales y jurídicas. Del mismo modo, nuestras actividades se ajustan y adoptan los procedimientos y directrices para la prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAF). 2.11. EVALUACIÓN DE CARTERA. Durante la vigencia del 2014, y en cumplimiento de la normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria, se realizó la correspondiente evaluación a la cartera de crédito del FAVI UTP, acorde con los criterios de análisis del reglamento de crédito. 2.12. GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA. En el 2014, dando continuidad al proceso iniciado el año anterior por la Gerencia, el equipo de funcionarios, control interno y la revisoría fiscal, en concordancia con las normas y legislación vigente, de manera permanente realizó actividades de control y autocontrol a sus funcionarios en los procesos de recaudo, manejo y transporte de efectivo, utilizando los formatos del Manual de Control Interno aprobado por el
Consejo de Administración. Asimismo, anualmente se actualización de datos de nuestros asociados y proveedores.
2.13. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANANCIERA (NIIF) De acuerdo con la circular de la Superintendencia de Economía Solidaria, para el proceso de convergencia de las normas internacionales de información financiera, la Cooperativa FAVI UTP, presentó su Plan de trabajo a la SUPERSOLIDARIA, el cual contiene los avances en el tema, presupuesto aprobado para la implementación, los subcomités creados, las actas del comité NIIF y la entidad asesora encargada de acompañar este proceso. El comité NIIF ha venido trabajando a lo largo del año 2014, en los temas de Políticas contables, capacitaciones, reuniones con las asesoras del proceso, entre otras actividades relacionadas con este proceso. 2.14. PROYECCIÓN FAVI UTP AÑO 2015 Teniendo en cuenta el entorno económico para el año 2015 y los proyectos planteados para este año en la Cooperativa que se encuentran consignados en el Plan Estratégico Organizacional 2013-2017, esperamos crecer en los rubros como lo muestra la tabla 5. Tabla 5. Proyecciones Principales Rubros 2015 ITEM ASOCIADOS APORTES CARTERA
VALORES 2014 1237
PROYECCION 2015% 20%
$ 4.884.923.044 $15.229.149.012
9% 12.75%
CARTERA VENCIDA CAPTACIONES CDATS
1.99% $5,239,027,402
2.2% 8.75%
$4,369,971,133
VALOR ABSOLUTO 1.484 (247 NUEVOS ASOCIADOS NETOS) 5.385.000.000 $ 17,455,962,607 CRECIMIENTO $2.226.813.595 $5,719,975,444 CRECIMIENTO (890.089.537) $4,619,281,5531
A nivel organizacional se adelantaran importantes proyectos de origen legal y los contemplados en el Plan de Desarrollo, para mejorar el servicio a los asociados, a los colaboradores y a la comunidad en general. Estas son como sigue: Desarrollo Organizacional Desde Dentro, Estudio y viabilidad para el planteamiento del sistema de gestión de información, Actualización comercial, Administración integral de la información (gestión archivo), Continuidad con la implementación de la Normas Internacionales de Información Financiera, Plan de emprendimiento a través del programa Favi Emprende e Implementación de los seguros colectivos para los asociados y organización de la infraestructura locativa de la Cooperativa; todos estos orientados al cumplimiento de los objetivos 2015.
2.15. ESTRATEGIAS
 Búsqueda de nuevos prospectos, a través de visitas personalizadas  Establecimiento de nuevos convenios empresariales para la consecución de asociados de acuerdo a los estatutos  Aplicación de Incentivos a la apertura de cuentas de ahorro de nómina a través de campañas puntuales  Estudio de la posibilidad de ampliar el espectro de nuevos asociados (egresados, estudiantes, entre otros)  Continuidad al programa de visitas a las dependencias de la UTP  Actualización del programa de incentivos para los asociados  Creación de pólizas colectivas de la cooperativa con un aliado estratégico  Estudio de factibilidad para la ubicación de nuevos cajeros automáticos marca compartida
Para finalizar quiero expresar mi agradecimiento al equipo de trabajo de la Cooperativa, ya que sin ellos no podríamos mostrar los resultados que hoy presentamos, agradecer al Consejo de Administración por su apoyo y compromiso, a la Junta de vigilancia y a todos los Comités que colaboran en las diferentes áreas
de la administraci贸n, a todos los asociados por creer en nosotros y ser parte fundamental de la Cooperativa. Se帽ores Delegados, agradecemos su confianza, apoyo y compromiso con la Cooperativa.
EROGACIONES A MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA COOPERATIVA.
Según el literal f del numeral 2.7 de la circular 002 del 24 enero de 2014, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en la tabla 7 se incluye el informe detallado de cada uno de los Directivos de la Cooperativa.
GASTOS DE PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS
En las tablas 6 y 7 se presenta la relación de gastos de propaganda y relaciones públicas, según literal i del numeral 2.7 de la circular 002 del 24 enero de 2014, de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
S ALARIO S
1,623,160
1,884,960
3,193,960
1,727,880
23,464,118
HO NO RARIO S CO MP ENS ACIO NES
2,309,076
3,078,768
4,618,152
V IATICO S
O TRAS 2
NORMA L. GARCIA MEDINA Revisor T.P. NroFiscal 38758-T
SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA
T.P Nro 117348-T
ROSA BELIA CARDONA ALVIS
AUXILIO DE SOLIDARIDAD Y REC REAC ION - BONO C ANASTA Y GASOLINA
ESPEC IFIC AR EL C ONC EPTO: PRESTAC IONES SOC IALES
REPRESENTANTE LEGAL, REVISOR FISC AL
O TRAS 3
69,200 3,675,062 7,200,000
G AS TO S BO NIFICA HO S P E TRANS DE CIO NES DAJE P O RTE REP RES EN TACIO N
EROGAC IONES A MIEMBROS DEL C ONSEJO DE ADMINISTRAC ION, JUNTAS DIREC TIVAS, JUNTAS DE VIGILANC IA,
Miembro Junta de Vigilancia Miembro Junta de Vigilancia
Revisora Fiscal Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro del Consejo de Administración Miembro Junta de Vigilancia
CARG O Q UE O S BTENTA
WALDINO CASTAÑEDA LOZANO
LUZ STELLA LONDOÑO
CLAUDIA MILENA TREJOS LARGO
GUSTAVO MORENO BAÑOL
JULIO NESTOR GIRALDO ALZATE
MARTHA PIEDAD RAMOS ARANDA
JOSE CARLOS GIRALDO TRUJILLO
JHON JAIRO SANCHEZ CASTRO
FABIO VALENCIA MOLINA
CARLOS DANILO ZAPATA VALENCIA
ERNESTO BAENA MARULANDA
CARLOS ARTURO BOTERO ARANGO
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA
NO MBRE DEL DIRECTIV O
EROGACIONES A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL
SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA ANEXO Nº 003 NOMBRE Y SIGLA DE LA ENTIDAD COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P
Tabla 6. Relación de gastos, propaganda año 2014.
Tabla 7. Relación e gastos, Portafolio y Publicidad año 2014. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA GASTOS DE PORTAFOLIO Y PUBLICIDAD AÑO 2014 COOPERATIVA FAVI UTP BENEFICIARIO
ZAPATA MARMOLEJO MARIO ATENCION EVENTO 43,103.00 GIRALDO HENAO JAVIER OVIDIO PRESENTACION PREMIACION FAVIEMPRENDE 150,000.00 MEJIA AGUDELO JOHN EDISSON ELABORACION PENDONES, AFICHES, VOLANTES, GALARDONES, PASACALLES 4,337,000.00 LOAIZA CALVO YENNY ANDREA SOPORTE EXCUALIZABLE TV 210,000.00 HERRERA TABORDA ANDRES FELIPE PRESENTACION PREMIACION FAVIEMPRENDE 180,000.00 SALGADO HENAO CARLOS FERNANDO VINCULACION ANIVERSARIO COOPCENTRAL 200,000.00 RUIZ BERNAL STEVEN MONITORIAS JORNADA VISITAS UTP 140,000.00 GONZALEZ DE DUQUE MARIA OFELIA ATENCION EVENTO 8,707.00 HERNANDEZ OSSA RUBIELA ATENCION EVENTO 35,000.00 ECHEVERRY GONZALEZ MARIA CRISTINA VINCULACION EVENTO DIVISION PERSONAL UTP 345,000.00 CARDONA NIETO MARIA ADRIANA ATENCION EVENTO 6,379.00 MISCELANEA EL RANCHO ATENCION EVENTO 11,293.00 GAVIRIA MORENO NATHALIA COMPRA CAMISETAS SEL. COLOMBIA APERTURA CTA AHORROS 160,000.00 TRIANA ZAMORA CLAUDIA SUSANA COMPRA CAMISETAS SEL. COLOMBIA APERTURA CTA AHORROS 375,000.00 SALAZAR GOMEZ GUSTAVO ALFONSO COMPRA CAMISETAS SEL. COLOMBIA APERTURA CTA AHORROS 135,000.00 SODIMAC COLOMBIA S.A. - HOMECENTER ATENCION EVENTO 43,017.00 FUNDACION SUPERIOR PARA EL DESARROLLO INTEGRAL ATENCION EVENTO 12,150.00 ALMACENES EXITO S.A. VINCULACION CAMPAÑA RECICLOTON 105,879.00 CORBETA S.A - COLOMBIANA DE COMERCIO S.A VINCULACION CONVENCION EGRESADOS UTP 599,900.00 R.R. EDITORES RAMIREZ Y RAMIREZ LTDA VINCULACION CEL. ANIVERS. COL. ABRAHAM LINCOLH 100,000.00 FALABELLA DE COLOMBIA S.A ATENCION EVENTO 17,155.00 MARIA IDALY VELES OSPINA Y CIA S. EN C ATENCION EVENTO 29,310.00 SISFO LTDA. RENOVACION DOMINIO SITO WEB 129,310.00 COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA GOURMET S.A.S. ATENCION EVENTO 43,060.00 CPC AGENCIA S.A.S. DISEÑO DE MARCA E MAGEN CORPORATIVA 3,650,000.00 MARCA IMPRESA PEREIRA S.A.S. ELABORACION TARJETA DE PRESENTACION 140,000.00 BETANCUR PULGARIN LUIS ENRIQUE GRABACION Y FOTOS EVENTO 315,055.00 COMUNICADORES DEL RISARALDA S.A. PUBLICACION AVISO 93,300.00 11,614,618.00
4. BALANCE SOCIAL COOPERATIVO BSCOOP FAVI – UTP 2014
Dentro del esquema de planeación operativa en el Plan Estratégico Organizacional PEO 2013-2017 del FAVI UTP, la Gerencia y el área de gestión social de la Cooperativa presentan el Balance Social Cooperativo con las actividades desarrolladas siempre en relación con los principios universales y valores cooperativos. 4.1.
Asociación voluntaria. Cualificación de sus asociados.
Al cierre del 2014, nuestra base social se encontraba conformada por 1.237 asociados, por género 572 mujeres, 660 hombres; 28 niños Favi ahorrito y 8 entidades jurídicas. Ingresaron 295 asociados; se retiraron 128: por fallecimiento 1 y 127 de manera voluntaria. 4.2.
Entre los valores políticos de nuestra Entidad principalmente se incluye la Democracia, Participación en igualdad de oportunidades y Autonomía. El número de asociados activos para participar en la Asamblea General Ordinaria fue de 870, con un porcentaje de asistencia (delegados) sobre el total de asociados activos, del 5.7%. El número de comités existentes en la Cooperativa es 7 y número de asociados que participan en los comités es 22. 4.3.
En el plano financiero, este año destacamos los excedentes cooperativos obtenidos, resultado alcanzado gracias a la vinculación como asociada de la Universidad Tecnológica de Pereira. Formalizar el convenio de recaudo de pagos de la UTP, como matriculas, pines, certificados, multas de biblioteca, entre otros conceptos. Ha permitido al FAVI UTP tener buena liquidez en su flujo de caja, atendiendo de manera favorable la demanda de crédito de nuestros asociados, sin tener que recurrir a créditos con la banca privada.
Dentro su objetivo Misional, el FAVI UTP también apoya el deporte, la cultura y recreación, como fuentes de integración, bienestar, participación y esparcimiento, factores visibles e importantes en el desarrollo integral de nuestros asociados. Es por ello que, a través de las diferentes actividades deportivas de integración, se contó con la participación de los asociados y sus familiares en las siguientes disciplinas: Taekwondo, patinaje, torneos de fútbol, tejo, ajedrez, atletismo, voleibol, semana de receso estudiantil, fiesta de los niños e integración de fin de año para los asociados y sus familias. De la misma manera apoya programas de seguros de vida, sustracción, responsabilidad civil, tarjeta habientes y protege con la cancelación del plan de previsión exequial a sus 1.237 asociados, sin ningún costo para ellos. Como retorno cooperativo invirtió un valor de $78.159.197. 4.4.
Autonomía e Cooperativa
El FAVI UTP participó en varios eventos, nacionales e internacionales, convocados por CONFECOOP, ASCOOP, FOGACOOP, COOPCENTRAL y la DIAN. Todos estos eventos permiten a nuestra Entidad una participación autónoma en las políticas y normatividad del Sector Solidario. 4.5.
Educación capacitación e información
El lema en nuestra Cooperativa es: “Formación e información para sus asociados, de manera permanente, oportuna y progresiva”. En cumplimiento del compromiso de la Administración y la Gerencia de elevar el nivel de información, formación y educación Cooperativa y solidaria de los asociados como insumo necesario para fortalecer el elemento asociativo mutualista y la estructura organizacional y administrativa de la Cooperativa planteados en el Plan estratégico organizacional PEO 2013-2017, se participó en las siguientes actividades académicas: Actualización tributaria, Implementación conformación y asesoría permanente sobre las NIFFS, Inducción Cooperativa (63 virtuales y 52 presenciales), Capacitación para delegados, Encuentro de directivos del Sector Solidario, Taller motivacional y Taller de servicio al cliente con énfasis en programación neurolingüistica, Juntas exitosas, proceso de implementación del SARC, Inducción sistema de riesgos profesionales, Innovación Cooperativa a la sostenibilidad, entre otras actividades.
La Cooperativa, a través de una mayor interlocución entre el asociado y la administración facilitó servicios de alta competitividad y excelencia en la atención y en cooperación con otras cooperativas. Es así como, en alianza con la Fundación Sembrar futuro, realizó su “I Convocatoria Emprende Innovador inspirando el futuro 2014” como estímulo a la capacidad innovadora y emprendedora de los asociados, familiares y estudiantes, otorgando premios a los 3 primeros puestos y becas para todos los participantes en la convocatoria. De otro lado tiene convenios con Entidades del sector como Asocoris-Confecoop Risaralda, Coopcentral, Visionamos, Equidad Seguros y entidades del sector comercial que mediante convenios colectivos benefician a nuestra población asociada. 4.7.
Cumpliendo con nuestro compromiso de Responsabilidad Social, el FAVI UTP ejecutó una inversión correspondiente a $45.837.023, para el programa de Becas Integrales (pago de matricula – alimentación y transporte) de estudiantes de estrato 1 y 2 de la Universidad Tecnológica de Pereira. La ejecución de este proyecto impactó positivamente a 41 estudiantes y en relación con el cuidado y compromiso con nuestro planeta se participa en la campaña UTP Recicla, en el ahorro de energía, el buen uso del agua y reciclando el papel en la oficina. Finalmente, estamos muy contentos de presentarles un informe satisfactorio como este. Con nuestro trabajo social honesto, diligente y transparente, estamos generando confianza, pertenencia y optimismo en cada asociado y nuestra comunidad; una labor de todos y para todos; la razón de ser del FAVI UTP “CERCA DE TI”, la cual hará que nuestra Cooperativa sea el modelo preferido por todos nuestros asociados.
5. ESTADOS FINANCIEROS COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P. VIGILADA SUPERSOLIDARIA BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE
100000 110000 110500 111000 112000 120000 120300 120600 140000 140400 140500 141100 141200 144100 144200 146300 146500 149100 149500 149800 160000 160500 164000 165000 165500 166000 167500 169000 169600 169700 169800 170000 171500 172000 172500 176000 179500 190000 191000 198700
SALDO ULTIMO AÑO 2014
SALDO AÑO ANTERIOR 2013
ACTIVO DISPONIBLE Nota 3 CAJA 21,885,041.22 76.40% 12,406,753.00 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 522,611,470.64 77.48% 294,460,213.02 FONDO DE LIQUIDEZ 47,911,994.12 10392.91% 456,613.12 TOTAL NETO DISPONIBLE 592,408,505.98 92.76% 307,323,579.14 INVERSIONES Nota 4 FONDO DE LIQUIDEZ 965,524,678.83 25.85% 767,214,292.83 INVERSIONES NEGOCIABLE EN TITULOS PARTICIPATIVOS 112,174,095.34 -21.21% 142,370,660.28 TOTAL INVERSIONES 1,077,698,774.17 18.48% 909,584,953.11 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS Nota 5 CREDITOS DE VIVIENDA CON LIBRANZA 39,428,545.00 -28.42% 55,080,891.00 CREDITOS VIGENTES VIVIENDA SIN LIBRANZA 103,001,695.00 -14.30% 120,192,251.00 CREDITOS CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE 511,110,290.00 52.83% 334,437,234.00 CREDITOS DE CONSUMO GTIA. ADMISIBLE SIN LIBRANZA 289,460,315.00 64.37% 176,106,462.00 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS C.L. 11,791,987,915.00 16.57% 10,115,780,044.00 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS S.L. 2,413,617,283.00 20.24% 2,007,255,500.00 CREDITOS COMERCIALES OTRAS GTIAS. CON LIBRANZA 35,298,546.00 -24.02% 46,457,846.00 CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA45,244,423.00 0.00 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -65,278,646.00 -32.85% -97,218,035.00 PROVISION CREDITOS COMERCIALES 0.00 0.00 PROVISION GENERAL -152,291,488.00 18.47% -128,553,097.00 TOTAL NETO CARTERA DE CREDITO 15,011,578,878.00 18.86% 12,629,539,096.00 CUENTAS POR COBRAR Nota 6 CONVENIOS POR COBRAR 1,526,744.69 -80.00% 7,631,951.30 CREDITOS A EMPLEADOS 0.00 0.00 DEUDORES PATRONALES EMPRESAS 16,690,266.00 65.09% 10,109,817.00 INTERESES 30,158,970.00 45.00% 20,799,844.00 INGRESOS POR COBRAR 17,937,018.00 15.93% 15,472,081.00 ANTICIPO DE IMPUESTOS 0.00 -100.00% 12,260,774.11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,306,160.61 -64.02% 6,410,017.67 PROVISION CUENTAS POR COBRAR -3,268,991.00 -1.15% -3,306,975.00 PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE VIVIENDA -3,127,959.00 -8.52% -3,419,456.00 OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR 0.00 -100.00% -3,643,463.00 TOTAL NETO CUENTAS POR COBRAR 62,222,209.30 -0.15% 62,314,591.08 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Nota 7 EDIFICACIONES 386,706,976.00 0.00% 386,706,976.00 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 55,818,253.00 11.48% 50,068,881.00 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 117,597,361.00 -14.54% 137,610,126.00 MAUSOLEOS 5,836,501.00 0.00% 5,836,501.00 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -167,370,765.35 1.95% -164,162,230.86 TOTAL NETO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 398,588,325.65 -4.20% 416,060,253.14 OTROS ACTIVOS Nota 9 ACTIVOS INTANGIBLES 2,453,440.00 -79.93% 12,225,280.00 OTRAS INVERSIONES 184,372,944.34 4.75% 176,015,598.34 TOTAL NETO OTROS ACTIVOS 186,826,384.34 -0.75% 188,240,878.34 GRAN TOTAL ACTIVO
17,329,323,077.44
19.40% 14,513,063,350.81
200000 210000 210500 211000 212500 230000 230500 240000 240500 244200 244500 244800 245000 246200 246500 249500 250000 251500 260000 260500 261000 261500 264800 265500 270000 271000 273000 274000
PASIVO EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS DEPOSITOS DE AHORRO CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO A TERM. DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL TOTAL NETO DEPOSITOS CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES CREDITOS ORDINARIOS A CORTO PLAZO TOTAL NETO CREDITOS DE BANCOS CUENTAS POR PAGAR INTERESES GRAVAMENES DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA SEGURO DE DEPOSITOS LIQUIDADO REMANENTES POR PAGAR DIVERSAS TOTAL NETO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL NETO IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTROS FONDO SOCIAL DE EDUCACION FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACION FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES ESPECIFICOS FONDO MUTUAL DE PREVISION ASISTENCIA Y SOLID. TOTAL NETO FONDOS SOCIALES OTROS PASIVOS OBLIGACIONES LABORALES ABONOS DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TOTAL NETO OTROS PASIVOS GRAN TOTAL PASIVO
300000 PATRIMONIO 310000 CAPITAL SOCIAL 310500 APORTES SOCIALES TOTAL NETO CAPITAL SOCIAL 320000 RESERVAS 320500 RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 321500 RESERVAS DE ASAMBLEA 328000 OTRAS RESERVAS TOTAL NETO RESERVAS OBLIGATORIAS 330000 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 330500 FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 331000 FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES 332500 FONDO ESPECIAL 333000 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 334000 OTROS FONDOS TOTAL NETO FONDOS DE DESTINACION ESPECIF. 340000 SUPERAVIT 340500 AUXILIOS Y DONACIONES TOTAL NETO SUPERAVIT 350000 RESULTADO DEL EJERCICIO 350500 EXCEDENTE Y/O PERDIDA TOTAL NETO RESULTADO DEL EJERCICIO
Nota 10 4,158,326,346.38 5,239,027,402.00 211,644,787.00 9,608,998,535.38
74.88% 6.48% 32.25% 28.84%
2,377,824,611.16 4,920,393,215.00 160,039,822.00 7,458,257,648.16
10,894,834.71 10,894,834.71
196,247,176.00 454,515.00 7,303,892.00 304,719.00 11,065,916.00 13,212,000.00 17,742,765.00 103,313,079.83 349,644,062.83
4.96% -87.20% 52.53% 49.18% 1.81% 28.83% -37.57% -25.38% -8.83%
186,969,620.00 3,549,778.00 4,788,615.00 204,268.00 10,869,000.00 10,255,104.00 28,421,490.00 138,455,498.83 383,513,373.83
2,087,000.00 2,087,000.00
14.86% 14.86%
1,817,000.00 1,817,000.00
673,134.00 14,123,337.09 0.00 5,040,000.00 230,182,471.00 250,018,942.09
-93.29% 311.45% -100.00% -59.62% 9.93% 6.22%
10,036,282.00 3,432,612.09 43,098.00 12,480,000.00 209,396,725.00 235,388,717.09
74,731,974.00 325,444,732.00 6,945,184.00 407,121,890.00
-6.72% 34.00% -37.63% 21.85%
80,116,153.00 242,866,676.00 11,136,339.67 334,119,168.67
10,617,870,430.30
8,423,990,742.46
4,884,923,044.73 4,884,923,044.73
4.70% 4.70%
4,665,788,823.73 4,665,788,823.73
843,376,051.70 1,329,559.94 32,565,575.00 877,271,186.64
5.75% 0.00% 0.00% 5.51%
797,539,028.70 1,329,559.94 32,565,575.00 831,434,163.64
233,649,655.35 1,219,404.00 79,735,439.00 3,254,915.00 92,128,955.57 409,988,368.92
25.01% 901.70% 0.00% 0.00% 0.00% 13.21%
186,899,655.35 121,733.00 79,735,439.00 3,254,915.00 92,128,955.57 362,140,697.92
523,807.84 523,807.84
538,746,239.01 538,746,239.01
135.07% 135.07%
229,185,115.22 229,185,115.22
360000 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 360500 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS GRAN TOTAL PATRIMONIO
0.00 6,711,452,647.14
0.00 10.22%
6,089,072,608.35
Revisor Fiscal TP. 38758-T Ver Opinion Adjunta
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora TP 117348-T
COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS COMPARATIVO DICIEMBRE 31
400000 410000 415000 415200 418000 420000 425000 425500 429500
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES ACTIVIDAD FINANCIERA UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES RECUPERACIONES TOTAL NETO INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES RECUPERACIONES INDEMNIZACIONES DIVERSOS TOTAL NETO INGRESOS NO OPERACIONALES GRAN TOTAL INGRESOS
500000 510000 510500 511000 511500 512000 512500 514000 530000 539500
GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES PROVISIONES AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES GASTOS FINANCIEROS TOTAL NETO GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS DIVERSOS TOTAL NETO GASTOS NO OPERACIONALES
GRAN TOTAL GASTOS 600000 610000 615000
SALDO ULTIMO Aﾃ前 2014
SANDRA PATRICIA VELASQUEZ VALENCIA Gerente
SALDO Aﾃ前 ANTERIOR 2013 Nota 20
1,913,069,558.29 13.65% 11,102,822.59 307.65% 46,769,251.00 1,970,941,631.88 16.90% 8,931.00 379,870.00 167,930.33 556,731.33
1,683,307,306.31 2,723,649.43 0.00 1,686,030,955.74
-99.54% 21.10% 243.67% -75.86%
1,944,075.00 313,695.00 48,864.49 2,306,634.49
1,971,498,363.21 16.77%
1,688,337,590.23
444,487,507.00 1.99% 384,108,248.52 26.18% 38,238,772.00 -66.92% 18,627,170.00 4.21% 34,837,673.49 3.69% 15,710,684.05 -63.58% 936,010,055.06 -1.52%
435,810,782.00 304,415,590.07 115,601,175.00 17,874,426.00 33,597,455.04 43,141,136.91 950,440,565.02
936,010,055.06
COSTOS DE VENTAS COSTOS DE VENTAS Y DE PREST. DE SERV. ACTIVIDAD FINANCIERA 496,742,069.14 TOTAL NETO COSTO DE VTAS. Y DE PREST. SERV. 496,742,069.14 TOTAL COSTOS Y GASTOS 1,432,752,124.20 RESULTADO EJERCICIO
950,440,565.02 Nota 22
-2.35% -2.35% -1.81%
508,711,909.99 508,711,909.99 1,459,152,475.01
538,746,239.01 135.07%
229,185,115.22
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisora Fiscal TP. 38758-T Ver Opinion Adjunta
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora TP. 117348-T
COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO Aﾃ前 2013
FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO:
CAPTACIONES A LARGO PLAZO FONDOS SOCIALES PARA EJECUTAR A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL RESERVAS INCREMENTO DISMINUCION EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA INCREMENTO DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO ANTICIPO DE IMPUESTOS A LARGO PLAZO AUMENTO EN EXCEDENTES DEL EJERCICIO TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO
0.00 24,765,259.00 220,643,400.74 52,275,035.00 22,197,455.04 39,076,208.80 4,819,433.00 13,861,053.00 0.00 377,637,844.58
140,452,223.00 8,785,746.00 219,134,221.00 45,837,023.00 17,471,927.49 47,847,671.00 1,414,494.00 0.00 12,260,774.11 309,561,123.79 802,765,203.39
DISMINUCION EN CAPTACIONES DE LARGO PLAZO CARTERA DE ASOCIADOS LARGO PLAZO (Aumento) DISMINUCION EN EXCEDENTES DEL EJECICIO DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
96,810,762.00 1,335,833,887.84 32,190,059.78 0.00
0.00 1,824,600,387.00 0.00 4,954,554.00
AUMENTO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO TOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO
2,976,110.78 1,467,810,820.40
0.00 1,829,554,941.00
-1,090,172,975.82
-1,026,789,737.61
USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIO NETO EN EL CAPITAL DE TRABAJO
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisor Fiscal T.P.. 38758-T Ver opinion adjunta
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. 117348-T
APORTES SOCIALES RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES RESERVAS DE ASAMBLEA OTRAS RESERVAS FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES FONDO ESPECIAL FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS OTROS FONDOS AUXILIOS Y DONACIONES EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO
1,430,476,666.01
760,893,404.00 45,837,023.00 0.00 0.00 46,750,000.00 38,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 538,746,239.01
4,665,788,823.73 797,539,028.70 1,329,559.94 32,565,575.00 186,899,655.35 121,733.00 79,735,439.00 3,254,915.00 92,128,955.57 523,807.84 229,185,115.22
808,096,627.22
541,759,183.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,152,329.00 0.00 0.00 0.00 0.00 229,185,115.22
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P.117348-T
COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DICIEMBRE 31 DE 2014
6,711,452,647.14
4,884,923,044.73 843,376,051.70 1,329,559.94 32,565,575.00 233,649,655.35 1,219,404.00 79,735,439.00 3,254,915.00 92,128,955.57 523,807.84 538,746,239.01
COOPERATIVA FAVI UTP. VIGILADA SUPERSOLIDARIA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCEDENTES DEL EJERCICIO AJUSTES PARA CONVERTIR LOS EXCEDENTES A BASE DE EFECTIVO PROVISION DE CARTERA Y CUENTAS POR COBRAR DEPRECIACION (aumento) EXCEDENTES A BASE DE EFECTIVO
538,746,239.01
115,601,175.00 33,597,455.04 378,383,745.26
-12,173,942.00 3,208,534.49 529,780,831.50
AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR AUMENTO EN DEPOSITOS DE ASOCIADOS AUMENTO EN IMPUESTOS POR PAGAR DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR AUMENTO EN LOS FONDOS SOCIALES AUMENTO EN APORTES SOCIALES AUMENTO DE RESERVAS AUMENTO EN FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA DISTRIBUCION DE UTILIDADES AÑO 2012-2013 AUMENTO EN CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS DISMINUCION DE CUENTAS POR COBRAR
106,386,897.00
-174,000.00 24,862,211.80 220,643,400.74 52,275,035.00 39,076,208.80 -261,375,175.00 -1,792,138,058.84 13,601,653.71
-33,869,311.00 2,150,740,887.22 270,000.00 0.00 14,630,225.00 219,134,221.00 45,837,023.00 47,847,671.00 -229,185,115.22 -2,373,838,784.00 4,065,325.78
157,891,530.24
375,412,974.28
AUMENTO DE INVERSIONES AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DISMINUCION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DISMINUCION DE ACTIVOS INTANGIBLES AUMENTO OTRAS INVERSIONES
-252,799,477.83 -11,400,000.00
-168,113,821.06
9,020,160.00 -4,200,727.00
14,263,393.00 9,771,840.00 -8,357,346.00
TOTAL DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
-259,380,044.83
-152,435,934.06
22,097,115.00
TOTAL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1,376,349,611.77
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION AUMENTO DE OBLIGACIONES LABORALES DISMINUCUIN DE OBLIGACIONES LABORALES AUMENTO DE ABONOS DIFERIDOS DISMINUCION DE ABONOS DIFERIDOS DISMINUCION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS DISMINUCION EN OBLIGACIONES FINANCIERAS
0.00 -15,676,234.00 -16,950.35 -89,105,165.29
0.00 -5,384,179.00 82,578,056.00 0.00 -4,191,155.67 -10,894,834.71
TOTAL DE EFECTIVO PROVISTO PARA ACTIVIDADES DE FINANCIACION
-82,701,234.64
62,107,886.62
SALDO DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL EJERCICIO
491,513,328.37
307,323,579.14
SALDO DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
592,408,505.98
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisor Fiscal T.P. 38758-T Ver opinion adjunta
6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014
ENTIDAD REPORTANTE
La COOPERATIVA FAVI UTP es una Cooperativa de ahorro y crédito, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, se rige estrictamente por lo dispuesto en la ley 79 de 1988, la ley 454 de 1998, la circular básica jurídica Nro. 0007 del 21 de octubre de 2008 y la circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008 emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Pertenece al régimen tributario especial, numeral 4, artículo 19 del estatuto tributario. Con fines de interés social, número de asociados y patrimonio variable, con domicilio principal en las instalaciones de la Universidad Tecnológica de Pereira, su objeto es el ahorro y crédito. Cuenta con una planta de personal de 16 empleados de tiempo completo. Inicialmente fue constituida como Fondo de Ahorro y Vivienda de los Profesores de la Universidad Tecnológica de Pereira FAVI UTP, con personería jurídica número 00495 del 25 de Julio de 1979, otorgada por el DANCOOP. Posteriormente cuando se crea la Cooperativa como tal se expide la personería jurídica No. 2007 del 4 de Octubre de 1988, cuenta con la aprobación de la Superintendencia de la Economía Solidaria para ejercer la actividad financiera según resolución Nro. 1688 del 17 de diciembre de 2001. Esta es modificada por la Resolución Nro. 20082500003305 del 8 de mayo de 2008 en el sentido de autorizar a la Cooperativa de empleados FAVI UTP para ejercer la actividad financiera de manera especializada con sus asociados. Está inscrita en el Fogacoop mediante inscripción sin convenio. La Cooperativa ha tenido los siguientes cambios de razón social: mediante el acta No.001 del 25 de Marzo de 2000 la Asamblea General ordinaria aprueba el cambio de COOPERATIVA DE PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FAVI UTP por COOPERATIVA DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS. Con el acta No.002 del 20 de Septiembre de 2001, la Asamblea General Extraordinaria autoriza el cambio a COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA. Mediante la reforma de estatutos aprobada en el acta Nro. 001 de la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2005 cambia su nombre a COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI UTP. En la Asamblea General Ordinaria realizada el 22 de marzo de 2014 se aprueba la reforma estatutaria que incluye el cambio de razón social a COOPERATIVA FAVI UTP. 56
Su capital está constituido por los aportes mensuales de sus asociados que deben ser empleados, jubilados o pensionados de entidades públicas o privadas que previamente suscriban un convenio con la Cooperativa, familiares de los asociados y entidades jurídicas sin ánimo de lucro.
PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Periodo Contable: La información financiera que se presenta corresponde al 2014 y se muestra comparativamente con la información del año 2013.
Normatividad: La entidad registra sus transacciones contables y prepara sus estados financieros de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera Nro. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto 2649 de 1993, registradas de acuerdo con el plan único de cuentas para entidades del sector solidario, resolución Nro. 1515 del 27 de noviembre de 2001 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, siguiendo sus instrucciones específicas y disposiciones emitidas mediante resoluciones y circulares de obligatorio cumplimiento. Unidad Monetaria: Todos los recursos y hechos económicos son reconocidos en términos de la moneda colombiana (pesos). Reconocimiento de ingresos, costos y gastos: A los ingresos devengados en cada periodo se asocian los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos, y el registro de unos y otros se realizan simultáneamente en las cuentas de resultados. Realización de los hechos económicos: Solamente se reconocen hechos económicos realizados. Se entiende que un hecho económico se ha realizado cuando pueda comprobarse que, como consecuencia de transacciones o eventos pasados, internos o externos, el ente económico tiene o tendrá un beneficio o sacrificio económico, o ha experimentado un cambio en sus recursos, en cualquiera de los casos cuantificables. Importancia relativa y materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. 57
Normas de valuación: Basada en la normatividad vigente la Cooperativa utiliza las siguientes políticas: Inversiones: La Cooperativa pertenece al primer nivel de supervisión por lo tanto según lo estipulado en el capítulo I de la circular básica contable y financiera debe valorar sus inversiones a precio de mercado. La valoración se realiza diariamente y los registros contables para el reconocimiento de tal valoración se realizan con periodicidad mensual. Existen inversiones en aportes sociales en otros organismos de naturaleza solidaria sin ánimo de lucro, clasificados como otros activos, tal como lo estipula el plan único de cuentas para el sector solidario. Los aportes sociales se ajustan conforme a las certificaciones que emiten las entidades después de sus respectivas asambleas. Fondo de liquidez: Según el decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, las cooperativa de ahorro y crédito y multiactivas con sección de ahorro y crédito, deberán mantener permanentemente un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depósitos en las siguientes entidades: bancos comerciales y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia financiera. Para el efecto, los recursos se deberán mantener en cuentas de ahorro, certificados de depósito a término, certificados de ahorro a término, o bonos ordinarios, emitidos por la entidad; patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias vigiladas por la superintendencia financiera, en cuyo caso los recursos se deberán mantener en títulos de máxima liquidez y seguridad. Cartera de créditos de los asociados: La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos, se hace conforme a lo estipulado en la circular básica contable y financiera, capitulo II. Esta cuenta, está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas, según la reglamentación interna y las disposiciones crediticias del sector cooperativo. El Comité de evaluación de cartera está integrado por dos asociados y el jefe de cartera de la Cooperativa quienes realizan la evaluación y eventual recalificación de los siguientes créditos: a. Créditos que incurran en mora de más de 30 días. b. Créditos cuya sumatoria de los saldos insolutos de todos los préstamos otorgados a una misma persona natural o jurídica exceda de 50 SMMLV.
La evaluación de los créditos se realiza con la información del cierre de cartera de los meses de mayo y noviembre. Los resultados se registran al corte del ejercicio de los meses de junio y diciembre, respectivamente. Los principales criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio, según la metodología definida por los organismos de dirección de la Cooperativa, se ciñen a las directrices impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y son los siguientes: a. Capacidad de pago: se verifica que el deudor mantenga las condiciones particulares que presentó al momento de otorgarle el crédito, la vigencia de los documentos aportados, la información registrada en la solicitud de crédito y la información comercial y financiera, proveniente de otras fuentes. b. Solvencia del deudor: Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos y patrimonio así como posibles contingencias del deudor. En el caso de bienes inmuebles, se solicita la información sobre si están afectados con alguna de las limitantes al dominio establecidas en el código civil. c. Garantías: Se evalúa su liquidez, idoneidad, valor y cobertura, teniendo en cuenta aspectos como valor comercial y avalúos para los bienes inmuebles. d. Servicio a la deuda: Se evalúa el cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas (capital e intereses). e. Consulta proveniente de Centrales de Riesgo: Se actualiza al momento de la evaluación. Garantías de los créditos: Para contar con respaldo suficiente, que garantice recuperar las sumas entregadas en préstamo, la Cooperativa exige el otorgamiento de garantías para los créditos. Pueden ser de los siguientes tipos: a. Admisibles: Se consideran garantías o seguridades admisibles las que cumplan los siguientes requisitos: a. Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor establecido, con base en criterios técnicos y objetivos. Esta deberá ser suficiente, para cubrir el monto de la obligación.
b. Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo, jurídicamente eficaz, que permita el pago de la obligación garantizada, al otorgar a la Cooperativa una preferencia o mejor derecho. Se consideran garantías admisibles: a. Contratos de hipoteca. b. Contratos de prenda sin tenencia. c. Aportes sociales, cuando cubran el saldo total de la deuda del asociado. b. No admisibles: No serán admisibles, como garantías o seguridades, aquellas que consistan, exclusivamente, en la prenda sobre el activo circulante del asociado o del deudor solidario si lo tuviere. Por lo anterior se consideran como no admisibles: a. Firma personal del solicitante en el pagaré. b. Firma del deudor solidario en el pagaré c. Certificados de depósito de ahorro a término, endosados en garantía y emitidos por la Cooperativa de empleados FAVI UTP. d. Libranzas. e. Aportes sociales, cuando no alcancen a cubrir el saldo total de la deuda. Castigo de Cartera: Un crédito moroso podrá ser susceptible de castigo, cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total. Agotados los trámites necesarios y corroborada esta situación, se procederá, por consideraciones del monto, antigüedad o desmejoramiento de la garantía, a solicitar el castigo respectivo. Para que un crédito moroso sea castigado deberá estar en la categoría de irrecuperable y totalmente provisionado. Cuentas por cobrar: La clasificación, calificación y provisión de las cuentas por cobrar se hace conforme a lo estipulado en la circular básica contable y financiera, capitulo III. Propiedad, planta, equipos y depreciación: Las propiedades y equipos son registrados al costo histórico. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto en libros, y las diferencias entre el precio de venta y el valor en libros, se lleva a los resultados del ejercicio. Las depreciaciones de propiedades y equipos se calculan con base en el costo, usando el método de línea recta.
Depósitos de asociados: Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas o productos que ofrece la Entidad. Se clasifican en ahorro a la vista, certificados de depósitos de ahorro a término y ahorro programado. El ahorro a la vista tiene disponibilidad diaria. El ahorro programado tiene términos como mínimo de seis meses y máximo de cinco años. Los títulos de C.D.A.T. están clasificados en términos, inferior a seis meses, igual a seis meses y menor o igual a un año, mayor a un año y menor a 18 meses, igual o superior a 18 meses. El reconocimiento de los intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada producto, las cuales se encuentran debidamente reglamentadas. Los depósitos de los asociados poseen un seguro de depósitos emitido por el Fondo de garantías de Entidades cooperativas (FOGACOOP). El Fondo asegura los depósitos de los asociados hasta por un 75% de los ahorros que posee cada asociado, con un tope máximo en el valor asegurado de $8 millones. Fondos Sociales: Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa de acuerdo con el estatuto y la ley. Están reglamentados en el capítulo VII de la circular básica contable y financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria Obligaciones laborales consolidadas: La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales reglamentadas en el código laboral Colombiano. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales y parafiscales a cargo. Aportes Sociales: Están clasificados como aportes sociales las cuotas en dinero pagadas por el asociado en razón de su afiliación a la Cooperativa. Reservas: Son las apropiaciones de excedentes definidas por la Asamblea General, con el objeto de cumplir disposiciones legales o estatutarias, o para fines específicos. Las reservas se alimentan vía distribución de excedentes, pero en algunos casos son creadas por la Asamblea General y por disposición de ésta pueden incrementarse con cargo al ejercicio anual. Fondos de destinación específica: Según el artículo 10 de la ley 79 de 1988, las cooperativas podrán extender sus servicios a terceros no asociados, siempre en razón del interés social o del bienestar colectivo. En tales casos, los excedentes que se obtengan serán llevados a un fondo no susceptible de distribución.
Excedente o pérdida del ejercicio: Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el periodo, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la ley cooperativa sobre excedente o beneficio neto. La ley 79 de 1988, en su artículo 54, reglamentó la distribución de excedentes cooperativos de la siguiente forma: “Si del ejercicio resultaren excedentes estos se aplicarán de la siguiente forma: un veinte por ciento (20%) como mínimo para crear y mantener una reserva de protección de los aportes sociales; un veinte por ciento (20%) como mínimo para el fondo de educación y un diez por ciento (10%) como mínimo para el fondo de solidaridad. El remanente podrá aplicarse en todo o en parte, según lo determinen los estatutos o la Asamblea General, en la siguiente forma: 1. Destinándolo a la revalorización de aportes, teniendo en cuenta las alteraciones de su valor real. 2. Destinándolo a servicios comunes y seguridad social. 3. Retornándolo a los asociados en relación con el uso de los servicios o la participación en el trabajo 4. Destinándolo a un fondo para amortización de aportes de los asociados” La misma ley 79, en su artículo 59, dispone que cuando haya pérdidas de ejercicios anteriores, el excedente se aplicará en primer término para compensar dichas pérdidas, y que cuando la reserva protección de aportes sociales se hubiera empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación del excedente será la de restablecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización. Cuentas de Orden: Son cuentas en las que se revelan los hechos o circunstancias de las cuales se puedan generar derechos (deudoras) y obligaciones (acreedoras) y que, en el futuro, podría generar un cambio en la posición financiera de la Entidad. Esta información es una herramienta fundamental para el análisis de la situación financiera de la Cooperativa. Estados financieros básicos: Las notas que se presentan, son parte integrante de los estados financieros básicos: balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio, estado de cambios en la situación financiera y estado de flujos de efectivo.
El disponible está representado comparativamente a diciembre 31 por los siguientes rubros.
CUENTA CAJA BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FONDO DE LIQUIDEZ TOTAL NETO DISPONIBLE
21.885.041.22
12.406.753.00
522.611.470.64
294.460.213.02
47.911.994.12
456.613.12
592.408.505.98
307.323.579.14
Se informa que no existe ningún tipo de restricción o gravamen sobre las partidas del disponible A continuación relacionamos las partidas de las conciliaciones bancarias pendientes por conciliar, superiores a 30 días.
CONSIGNACIONES ASENTADAS EN EXTRACTOS Y NO EN LIBROS DE LA COOPERATIVA: Banco de Colombia: cuenta de ahorros # 115-399622-15 25/01/2012 Consignación local efectivo
162.000.00
28/02/2014 Consignación local efectivo
23/09/2014 Pago de Proveedores
230.832.00
26/11/2014 Pago de Proveedores
292.185.00
29/11/2014 Traslado de fondos caj. Auto
Banco Colpatria: cuenta de ahorros # 5772153203 30/09/2014
Consignación local efectivo
No existen Provisiones para estos valores porque su reconocimiento no tendría efectos negativos sobre los Estados financieros. 63
Atendiendo lo dispuesto en la resolución 1230 del 27 de noviembre de 2003 se clasifican las cuentas correspondientes a las inversiones de la Cooperativa.
FONDO DE LIQUIDEZ Esta nota revela la disponibilidad que debe tener la Cooperativa para cubrir los posibles retiros de depósitos de los asociados de cuentas de ahorros y títulos C.D.A.T. Cumpliendo así con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003, que ordena tener como mínimo un 10% de las captaciones por cuentas de ahorros como fondo de liquidez.
AÑO/INVERSIÓN
CUENTA AHORROS B. OCCIDENTE
CDT COOPCENTRAL
493.237.812.00
464.708.875.00
CDTS. JURISCOOP
472.286.866.83
302.505.417.83
1.013.436.672.95
767.670.905.95
TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ TASA COOPCENTRAL TASA JURISCOOP TOTAL DEPÓSITOS
6.59.% y 6.17%
9.608.998.535.38
7.458.257.648.16
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS Representadas por las siguientes inversiones realizadas en Fondos Comunes de Inversión y valorizadas con sus correspondientes rendimientos a diciembre 31 del respectivo año.
AÑO FONDO
2013 OCCIRRENTA
1.169.463.57
CART PROF. DE BOLSA
11.032.570.66
110.890.814.87
SUMAR FID B. BOGOTA
2.84% 130.168.626.05
1.283.280.47
Representa los valores que los asociados adeudan a la Cooperativa por concepto de las operaciones activas de crédito aprobadas de acuerdo con los reglamentos de la institución, donde se encuentran plasmadas las políticas de la entidad en materia crediticia. Desembolsados a los asociados, evaluados, calificados y clasificados según las líneas de crédito, garantías, edades de vencimiento e instructivos de la Superintendencia de la Economía Solidaria así:
CARTERA CRÉDITO ASOCIADOS Créditos de vivienda con libranza (1404) CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL
39.428.545.00
55.080.891.00
Créditos de vivienda sin Libranza (1405) CATEGORÍA A Riesgo Normal
56.931.135.00
69.992.518.00
D Riesgo Significativo E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL
50.199.733.00
46.070.560.00
103.001.695.00
120.192.251.00
Créditos de Consumo Garantía Admisible con Libranza (1411) CATEGORÍA A Riesgo Normal
2014 511.110.290.00
317.029.591.00
17.407.643.00
511.110.290.00
334.437.234.00
E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL
Créditos de Consumo Garantía Admisible sin Libranza (1412) CATEGORÍA A Riesgo Normal B Riesgo Aceptable E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL
260.685.109.00
149.840.736.00
2.509.480.00
26.265.726.00
289.460.315.00
176.106.462.00
Créditos de Consumo otras garantías con libranza (1441) CATEGORÍA A Riesgo Normal
11.648.767.681.00
9.798.315.695.00
B Riesgo Aceptable
87.124.078.00
297.554.244.00
C Riesgo Apreciable
35.229.931.00
20.866.225.00
19.910.105.00
11.791.987.915.00
10.115.780.044.00
D Riesgo Significativo E Riesgo Incobrabilidad TOTAL
Créditos de Consumo otras garantías sin libranza (1442) CATEGORÍA A Riesgo Normal
2.328.599.325.00
1.875.938.388.00
58.555.844.00
88.172.025.00
141.026.00
26.321.088.00
43.145.087.00
2.413.617.283.00
2.007.255.500.00
Créditos Comerciales Otras Garantías con Libranza (1463) CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL
35.298.546.00
46.457.846.00
6.457.846.00
Créditos Comerciales Otras Garantías sin Libranza (1465) CATEGORÍA
45.244.423.00
PROVISIONES: Se crearon teniendo en cuenta los posibles castigos a la cartera vencida, se registra conforme lo ordena la Superintendencia de la Economía Solidaria en su circular básica contable y financiera Nro. 004 del 28 de agosto de 2008. Con el objetivo de mejorar el indicador de cobertura de la cartera vencida desde el año 2013, la provisión individual se calcula con el mayor porcentaje estipulado en la circular básica contable y financiera. De acuerdo con lo establecido en la circular externa Nro. 003 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria el 13 de febrero de 2013, la provisión general de cartera es del 1%.
Individual Créditos de Consumo
65.278.646.00
7.218.035.00
Individual Créditos Comerciales
152.291.488.00
128.553.097.00
217.570.134.00
225.771.132.00
Durante el año 2014 no se castigó cartera de crédito, tampoco se reestructuraron créditos. La tasa de interés promedio ponderada efectiva de colocación de cartera al cierre del ejercicio es de 13.44%. En el año 2013 esta tasa era 14.11%.
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS CATEGORÍA
16.690.266.00
10.109.817.00
INTERESES VIVIENDA: CATEGORÍA
2013 3.419.456.00
3.127.959.00 3.127.959.00
3.419.456.00
CONSUMO: CATEGORÍA A Riesgo Normal
2014 19.207.798.00
2013 10.641.476.00 68
3.943.553.00
3.431.937.00
1.069.319.00
2.199.672.00
3.306.975.00
26.420.342.00
17.380.388.00
COMERCIAL: CATEGORÍA A Riesgo Normal TOTAL
610.669.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR: ENTIDAD
CxC de Favi Tours
3.516.446.00
127.017.00
Hernán Martínez Rincón
7.831.00
Villabona Bayona Martha L.
718.200.00
Cañón Zabaleta Benhur
Giraldo Henao Leandro
6.405.40
García Sierra Jorge Hugo
2.878.00
Osorio Villa Luis Carlos
10.337.00
1.893.00
630.000.00
928.917.00
528.917.00
Gallego Ramírez Juan
Guevara Parra Álvaro Luis
175.070.00
Higuera Molina Liliana
46.102.00
Bonilla Rojas Kathia
25.610.41
García Moreno Diana Servibanca S.A. Credibanco
Trejos Largo Claudia
10.884.00
López Álzate María del Pilar
6.867.00
Veloza Mora Juan de Jesús
980.000.00
Aguirre Calvo María Rosalba
Berón Ospina Alberto Antonio
18.966.96
Hurtado Castaño Olga
8.374.65
García Londoño Claudia
De La Pava Vélez Gustavo
Muñoz Sánchez Daniel TOTAL
45.309.00 2.306.160.61
6.410.017.67
PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR Corresponde a las provisiones sobre los Intereses causados de los créditos:
CRÉDITOS DE CONSUMO CATEGORÍA C Riesgo Apreciable
2014 1.069.319.00
3.268.991.00
CRÉDITOS DE VIVIENDA CATEGORÍA D Riesgo Significativo E Riesgo de Incobrabilidad TOTAL
Representa los bienes que son propiedad de la empresa y que están destinados a prestar servicios en las labores administrativas normales. Rubro Edificaciones
386.706.976.00
55.818.253.00
50.068.881.00
99.496.522.00
120.004.041.00
18.100.839.00
17.606.085.00
5.836.501.00
-167.370.765.35
-164.162.230.86
398.588.325.65
416.060.253.14
Mausoleos Depreciación Acumulada TOTAL
El rubro de Edificaciones representa el valor del local adquirido en el edificio Álamos reservado para el funcionamiento de la sede alterna de la Cooperativa, la escritura pública se firmó en el mes de agosto de 2012. Las políticas Generales para el mantenimiento de los Equipos de Oficina, de Computación y de Telecomunicaciones por parte de la Administración son de carácter preventivo y de permanente mejora, reparación o sustitución. Igualmente, están amparados con la póliza Protección Empresarial Nro. 30493 de la compañía Liberty. La depreciación se registra por el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimados de los activos: 5 años para los equipos de cómputo, 10 años para los muebles y equipo de oficina y 20 años para las edificaciones. Los Mausoleos no se deprecian debido a que su valor corresponde a los lotes de terreno que posee la Cooperativa en el parque cementerio Prados de Paz de la ciudad de Pereira. Los activos fijos que se encuentran totalmente depreciados aparecen registrados en cuentas de orden. La Cooperativa no ha generado ninguna clase de compromiso o restricción, hipotecas o pignoraciones, sobre los activos fijos.
DERECHOS: Representa los títulos de cremación adquiridos en el parque Cementerio La Ofrenda por valor de $2.453.440.oo
LICENCIAS: Valor del software Programa Aplicativo Solido adquirido por la Cooperativa en el mes de diciembre de 2009 por valor de $45.100.800.00 menos la amortización realizada a la fecha por valor de $45.100.800.00 para un saldo a diciembre 31 de 2014 de 0.00.
OTRAS INVERSIONES Corresponden a aportes sociales cuyo valor deberá ser ajustado a precios de mercado, según certificaciones expedidas por las Entidades tal como lo establece la circular 016 del 17 de Octubre 2003, para el caso de la inversión en Coopdesarrollo hoy Coopcentral el valor se ajusta de acuerdo con la revalorización de aportes aprobada en la Asamblea General de esta Entidad. Entidad Coopcentral Equidad Seguros Asocoris TOTAL
2014 178.807.289.34
2013 175.404.443.34
4.928.000.00 637.655.00 184.372.944.34
611.155.00 176.015.598.34
NOTA 10: DEPÓSITOS Captaciones recibidas de los asociados por un valor de $9.608.998.535.38 a tasas que van desde el 1.00% hasta el 2.50% efectivo anual para las cuentas de Ahorro a la vista y para los CDATS. (Certificados de depósito de ahorro a término) de acuerdo en el plazo desde el 3.25% hasta el 6.50% efectivo anual. Para el año 2013 el valor de las captaciones fue de $7.458.257.648.16
Durante el año 2014 el Ahorro a la vista presenta un saldo de $4.158.326.346.38, de los cuales $3.190.132.959.62 pertenecen a la cuenta de ahorros de la Universidad Tecnológica de Pereira. DEPÓSITOS DE AHORRO Ahorro a la vista TOTAL
DEPÓSITOS CDATS. Emitidos a menos de 6 meses
2014 4.152.659.443.38
2013 2.377.824.611.16
4.152.659.443.38
2.377.824.611.16
159.496.832.00
325.014.726.00
CDATS. Emitidos de 6 a 12 meses
1.353.712.196.00
965.470.428.00
CDATS. Emitidos mayor a 12 y 18 meses
2.012.170.775.00
2.651.602.223.00
CDATS. Superior a 18 meses
1.713.647.599.00
978.305.838.00
5.239.027.402.00
4.920.393.215.00
AHORRO CONTRACTUAL Depósito a corto plazo
36.729.000.00
174.915.787.00
130.373.877.00
211.644.787.00
160.039.822.00
29.665.945.00
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES
Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, con un saldo al corte diciembre 31 de 2013 por valor de $10.894.834.71 que fueron cancelados en el año 2014 llegando al cierre del ejercicio contable con saldo $ 0.00.
INTERESES Presenta el saldo de los intereses adeudados a nuestros ahorradores por concepto de las captaciones de C.D.A.T.s. y AHORRO CONTRACTUAL
INTERESES CDATS. Emitidos a menos de 6 meses
548.938.00
1.771.924.00
27.109.090.00
11.634.191.00
92.267.234.00
32.355.691.00
68.267.716.00
136.647.883.00
AHORRO CONTRACT. Corto plazo
177.567.00
197.370.00
AHORRO CONTRACT. Largo plazo
7.876.631.00
4.362.561.00
196.247.176.00
186.969.620.00
GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS Valores retenidos a los asociados con cuentas de ahorro a la vista no exentas de este gravamen, al momento de los retiros del 27 al 31 de diciembre de 2014 GRAVAMEN DE LOS MOV.FINANC 4 X 1000 Ahorros TOTAL
454.515.00
3.549.778.00
RETENCIÓN EN LA FUENTE: Practicadas durante el mes de diciembre por los siguientes conceptos: CONCEPTO RETENCIÓN
4.129.504.00
1.716.753.00
1.639.764.00
1.821.675.00
1.182.124.00
1.236.082.00
14.105.00
202.500.00
7.303.892.00
4.788.615.00
ARRENDAMIENTOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS COMPRAS OTRAS RETENCIONES TOTAL
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO: Retenciones del impuesto de Industria y Comercio realizadas según el código de Rentas, a los pagos efectuados a terceros, cuyo valor acumulado a Diciembre 31 de 2014 es de $304.719.00.
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA Valor adeudado por concepto de los aportes a seguridad social, pensión, Comfamiliar, Sena e I.C.B.F. del mes de diciembre. ENTIDADES
3.643.100.00
3.528.300.00
PROMOTORAS DE PENSION
4.705.800.00
4.652.900.00
149.716.00
147.300.00
1.141.200.00
1.129.300.00
570.300.00
564.300.00
855.800.00
846.900.00
11.065.916.00
10.869.000.00
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROF. COMFAMILIAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR En este rubro se registran las devoluciones por mayores valores descontados o cancelados por los asociados, al igual que las intermediaciones con la Ofrenda, Seguros de vida, Emi, Acreedores Varios y devolución de aportes sociales que a Diciembre 31 ascienden a un valor de:
CONCEPTO DEVOLUCIONES INTERMEDIACIONES ACREEDORES VARIOS DEVOLUCIÓN DE APORTES SOCIALES CXP LIQUIDACIÓN DE CDATS. TOTAL
13.151.974.83
18.676.847.83
329.632.00
282.740.00
81.248.580.00
53.416.593.00
8.582.893.00
5.335.187.00
60.744.131.00
103.313.079.83
138.455.498.83
Valor adeudado por concepto del Impuesto de Industria y comercio del último bimestre del año CONCEPTO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL
2.087.000.00
1.817.000.00
La ley cooperativa en su artículo 54, obliga a estas Entidades a distribuir de sus excedentes anuales el 20% para fondo de educación y el 10% para el fondo de solidaridad. La Asamblea General realizada el 22 de marzo de 2014 aprobó llevar a estos fondos las siguientes cifras:
FONDO SOCIAL DE EDUCACION $60.837.023.00 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD $22.918.512.00 De los fondos de Educación y solidaridad se destinaron para Educación Formal el valor de $45.837.023.00 dando aplicación a la ley 863 de 2003.
A diciembre 31 los fondos sociales presentan los siguientes saldos:
FONDO FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN
673.134.00
10.036.282.00
14.123.337.09
3.432.612.09
43.098.00
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES FONDO MUTUAL DE PREVISIÓN Y ASISTENCIA TOTAL
5.040.000.00
12.480.000.00
230.182.471.00
209.396.725.00
250.018.942.09 235.388.717.09
Según lo dispuesto en la Ley 863 de 2003 se deben ejecutar para educación formal por el Fondo de Educación y Solidaridad el 20% del excedente neto, el cual con los excedentes del año 2014 para ser ejecutados en el 2015 corresponde a una cuantía de $ 107.749.248.00
OBLIGACIONES LABORALES Representa las cesantías, intereses y vacaciones consolidadas de los empleados de la Cooperativa, acumuladas a diciembre 31 del año 2014 y pendientes de pago por valor de $74.731.974.00. Esta cuenta para el año 2013 arrojó un saldo de $80.116.153.00.
ABONOS DIFERIDOS Revela el valor de los descuentos del mes de enero de 2015 efectuados por la Universidad Tecnológica de Pereira y demás entidades con las que se tiene convenio para el descuento por nómina a los asociados del FAVI UTP en el mes de diciembre por valor de $325.444.732.00. Este valor se traslada como ingresos y otras cuentas, como abonos a capital, en el mes de enero de 2015.
El capital mínimo e irreducible según los estatutos de la Cooperativa FAVI UTP diciembre 31 de 2014 es de $ 2.618.000.000.oo.
El monto de los aportes sociales ordinarios a la fecha corresponde a la suma de $4.884.923.044.73; representan el valor acumulado de los aportes mensuales que los asociados hacen a la Entidad en porcentajes que van desde el 1% hasta el 10% de sus salarios y los traslados efectuados del fondo para revalorización de aportes 77
aprobados en las Asambleas $37.294.879.00.
año 2014 fue de
RESERVAS Y FONDOS PATRIMONIALES
RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES Este rubro corresponde al 20% destinado de los excedentes para protección de Aportes sociales, esta representada por un valor de $843.376.051.70
RESERVAS DE ASAMBLEA Valor destinado por la Asamblea para programas vacacionales de los asociados; su cuantía corresponde a $1.329.559,94.
OTRAS RESERVAS Revela el valor acumulado de los excedentes que se obtienen por los movimientos no operacionales, por un monto de $32.565.575.00
FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES: Recursos provenientes de los excedentes para ser destinados a la readquisición o amortización de los aportes sociales de los asociados, según lo disponga la ley 79 de 1988 y el reglamento de este fondo. A diciembre 31 de 2014 presentaba un saldo de $233.649.655.35.
FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES Este Fondo patrimonial corresponde al valor apropiado de los excedentes de cada año con destino a la revalorización de los aportes sociales de los asociados, con el fin de capitalizar según autorización de la Asamblea General Ordinaria, hasta el valor del IPC; a diciembre 31 de 2013 presenta un saldo de $121.733.00. En la Asamblea General Ordinaria del 22 de marzo de 2014 se aprobó llevar a este fondo un valor de 78
$38.250.000.00 y se capitalizó a los aportes sociales de los asociados un valor de $37.152.329.00, obteniendo así un saldo a diciembre 31 de 2014 por valor de $1.219.404.00
FONDO ESPECIAL Valor acumulado por concepto de los excedentes obtenidos por servicio de crédito prestado a personas no Asociadas, cuando la reglamentación lo permitía por un total de: $79.735.439,00.
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS Este Fondo se aprobó por la Asamblea para la compra de un computador y su valor asciende a $3.254.915,00.
OTROS FONDOS Esta cuenta, a diciembre 31 de 2013, presenta un saldo de $92.128.955.57, valor que sirve de respaldo patrimonial a la inversión hecha en la modernización tecnológica de la Cooperativa.
NOTA 19: SUPERAVIT
AUXILIOS Y DONACIONES Representa el Auxilio otorgado por la Universidad Tecnológica de Pereira a la Cooperativa para su inicio por un valor de $523.807,84.
POR SERVICIOS: Refleja los valores que la empresa percibe por el desarrollo de su objeto social así: INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERA UTILIDAD EN VALORACIÓN DE
1.913.069.558.29
1.683.307.306.31
11.102.822.59
2.723.649.43
INVERSIONES RECUPERACIONES
46.769.251.00
1.970.941.631.88 1.686.030.955.74
NO OPERACIONALES: Ingresos que no corresponden con el objeto social de la Cooperativa INGRESOS
8.931.00
1.944.075.00
24.337.33
48.864.49
379.870.00
313.695.00
113.093.00
AJUSTE AL PESO
556.731.33 2.306.634.49
NOTA 21: GASTOS
GASTOS DE PERSONAL Revela el valor de la inversi贸n que la Empresa requiere en pagos al personal para funcionar organizadamente de acuerdo a la legislaci贸n laboral vigente por un valor de $435.810.782.00 para el a帽o 2013 y $444.487.507.00 para el a帽o 2014.
GASTOS GENERALES Su saldo corresponde a los siguientes conceptos: CONCEPTO HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS SEGUROS
101.427.787.33
59.514.694.00
81.893.207.01
61.508.148.09
497.000.00
234.500.00
66.904.049.00
44.839.916.00 80
MANTENIMIENTO Y REPARAC.
1.876.608.00
2.378.670.00
7.695.000.00
7.983.100.00
ASEO Y ELEMENTOS
704.813.00
469.885.00
2.736.254.00
2.186.663.00
8.143.511.06
7.938.084.53
PORTES Y CABLES
1.993.183.00
1.894.611.00
TRANSPORTES FLETES Y ACAR.
2.298.300.00
1.570.400.00
PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFIC.
8.374.271.00
7.243.253.00
30.517.00
130.414.00
11.614.618.00
7.512.335.00
CONTRIBUCIONES Y AFILIAC.
10.850.600.00
9.132.400.00
GASTOS DE ASAMBLEA
6.448.361.00
12.029.960.00
GASTOS DE DIRECTIVOS
5.008.462.00
5.976.763.00
16.211.950.78
5.168.856.80
1.946.755.00
2.225.044.00
2.790.366.00
4.507.176.00
518.878.00
232.269.00
8.925.329.00
13.500.006.00
23.197.555.00
34.239.490.00
581.470.00
2.217.600.00
2.122.200.00
703.700.00
1.602.000.00
4.635.828.00
1.260.000.00
5.957.573.34
3.910.453.65
384.108.248.52
304.415.590.07
VIGILANCIA PRIVADA CUOTAS DE SOSTENIMIENTO SUSCRIPCIONES
NOTA 22: COSTO DE VENTAS
Revela el valor de los intereses y otros costos pagados por concepto de la actividad financiera de la Cooperativa por un total de $508.711.909.99 en el 2013 y $496.742.069.14 para el 2014. Discriminados así: CONCEPTO
INTERESES AHORRO A LA VISTA
86.464.627.00
53.871.395.00
INTERESES DEPOS DE AHORRO A TÉRMINO
326.084.786.00
370.781.922.00
INTERESES AHORRO CONTRACTUAL
7.020.697.00
6.722.790.00
8.978.507.75
6.990.610.81
OTROS COSTOS ACTIVIDAD FINANCIERA: CONCEPTO
Comisiones Tarjeta débito
28.062.160.86
22.395.022.34
Costos Servicios Cajero
24.623.282.53
25.208.200.84
Arrendamiento Cajero
15.508.008.00
22.741.969.00
Revelan hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectarían la estructura financiera de la Cooperativa representadas por:
CUENTA BIENES Y VALORES ENTREG. EN GTIA.
33.134.953.00
20.982.057.00
73.186.436.00
41.557.297.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL/ DEP.
84.441.981.00
100.047.585.00
-5.272.162.355.00
-4.941.375.272.00
-157.628.417.00
-141.604.882.00
-3.242.209.749.00
2.303.837.646.00
DEUDORA CONTINGENT. POR EL CONTRA DEUDORAS DE CONTROL X CONTRA BIENES Y VALORES RECIB, EN GTIA. ADMIS. BIENES Y VALOR. RECIB. EN GTIA OTRAS G. CRÉDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS OTRAS CUENTAS ACREEDORAR CONTINGEN. CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE CAPITALIZACION REVAL. DEL PATRIMONIO ACREEDORES CONTINGENTES POR CONTRA ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA
-14.286.148.167.00
-12.169.493.390.00
-373.369.843.00
-367.957.380.00
-17.710.124.00
-2.618.000.00.00
-2.500.000.000.00
-828.493.814.20
-791.198.935.20
17.901.727.759.00
14.858.998.540.00
3.446.493.814.20
3.291.198.935.20
NOTA 24: REVELACION DE RIESGOS.
La Cooperativa mediante el Comité de Riesgo de Liquidez analiza, evalúa y elabora mensualmente el informe de Evaluación del Riesgo de liquidez con el fin de asesorar al Consejo de Administración y al Gerente sobre la exposición que pueda tener a este riesgo, también estudia el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias para recomendar estrategias sobre plazos, tasas y montos tanto de captaciones como de colocaciones, mensualmente realiza el seguimiento y análisis de los diferentes rubros del balance definiendo si su manejo ha sido equilibrado y transparente, se analizan los diferentes indicadores financieros comparativamente con el sector cooperativo de acuerdo a las evaluaciones trimestrales hechas por el Fogacoop, durante el año 2014 la Cooperativa no presento exposición al riesgo de liquidez.
El Consejo de Administración, el Comité de Crédito y el Gerente se encargan de evaluar y aprobar las diferentes solicitudes de crédito dando cumplimiento al reglamento de la Cooperativa y analizando la posible exposición al Riesgo de crédito, para dar cumplimiento a lo dispuesto en la circular básica contable y financiera 004 del 28 de agosto de 2008 se nombró el Comité de evaluación de la cartera quienes realizan la evaluación de la cartera de crédito con el fin de informar al Consejo de Administración si se presentan cambios en las condiciones de colocación de la cartera. Durante el año 2014 el Comité de Evaluación de cartera no consideró necesario reclasificar ningún crédito de acuerdo a los informes presentados sobre las evaluaciones. El funcionario de Control interno está encargado de evaluar constantemente los diferentes procesos de la Cooperativa con el fin de determinar donde se pueden presentar exposiciones a los diferentes riesgos y donde pueden estar fallando los controles establecidos.
El Consejo de Administración, el Gerente y los diferentes Comités mediante la asistencia a capacitaciones han sido informados sobre sus responsabilidades frente al manejo tanto social como económico de la entidad, durante el año 2014 asistieron los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités a capacitaciones relacionadas con sus responsabilidades frente al manejo financiero y administrativo de la Cooperativa. Existen políticas para el manejo de la actividad financiera de la Cooperativa tanto en los estatutos como en los reglamentos que fueron aplicadas por los diferentes entes de administración.
El Consejo de Administración de la Cooperativa nombró un Comité para el análisis y estudio de las Normas Internacionales de Información financiera, el cual viene trabajando en el desarrollo de las políticas contables de la entidad con el objetivo de realizar los Estados Financieros con el cumplimiento de los requisitos establecidos en la NIIF para Pymes.
Tal como se describe en las notas anteriores la Cooperativa dio cumplimiento durante el año 2014 a todos los requerimientos contemplados en el capitulo XIV de la circular básica contable y financiera, así como a las demás normas resoluciones y circulares impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria
Después del cierre a 31 de diciembre de 2014 y hasta la fecha de elaboración de estas notas no se han presentado hechos económicos que puedan afectar la situación financiera y las perspectivas de la Cooperativa, no se han presentado errores matemáticos ni de contabilizaciones que afecten el ejercicio económico del año 2014.
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisora Fiscal T.P. 38758-T Ver Opinión Adjunta
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contadora T.P. 117348-T 85
7. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS La Contadora y la Representante legal de la COOPERATIVA FAVI UTP identificada Con Nit Nro. 891-409-285-2
Que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el Balance General y Estado de Resultados, elaborados con fecha de corte 31 de diciembre de 2014, conforme al mandato contenido en el articulo 57 del Decreto 2649 de 1993 y los mismos se han tomado fielmente de los libros. Que los activos y pasivos de la COOPERATIVA FAVI UTP, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año 2014. Que todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Que los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte. Que todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Que los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
ROSA BELIA CARDONA ALVIS VALENCIA Contadora TP 117348-T
SANDRA PATRICIA VELASQUEZ Representante Legal
8. INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014
ACTIVO CORRIENTE $5.109.674.914,45
AÑO 2014 AÑO 2013 AÑO 2012
- $6.318.542.217,30
(1.208.867.302,85) (182.077.565,24) 908.095,410.58
Este resultado indica el valor que le queda a la Cooperativa FAVI UTP. Representado en efectivo u otros activos corrientes, después de haber pagado todos sus pasivos a corto plazo, en caso de ser cancelados de inmediato; esta cuantía se incrementó con respecto al año 2013, y se identifica en la cuenta de ahorros de la Universidad Tecnológica de Pereira, la cual la Cooperativa debe tener su plan de contingencias en el momento que se haga el retiro total de ésta cuenta.
$5.109.674.914,45 -------------------------------$6.318.542.217,30
0.81 0.96 1.33
La razón corriente del año 2014 disminuyó con respecto al año anterior, esto significa que para el año 2014 por cada $1 que la Cooperativa debe en el corto plazo, cuenta con 0.81 para respaldar la obligación; esto bajo el supuesto de que tenga que pagarse inmediatamente los pasivos corrientes. Esta razón Corriente se disminuye por el aumento del Pasivo corriente (aumento en los depósitos-cuentas de ahorro). Este indicador es considerado bueno a partir de la relación 1.1.
= ---------------------ACTIVO TOTAL
$10.617.870.430,30
-----------------------$17.329.323.077,44
61.27% 58.04% 54.65%
Este indicador de endeudamiento con respecto al año anterior, sigue aumentando, en esta ocasión se incremento en 3.23. Tiene por objeto medir en que grado y de que forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la entidad, en este caso su participación es del 61.27%; este indicador no es conveniente que exceda en el 50%, ya que se comprometen los activos de la Cooperativa a terceros.
INTERES TRABAJADO
$ 455.694,016.24 ------------------------6.181.908.036.39
$ 551.853.046.90 ------------------------7.469.152.482.87
$ 512.452.753,19 ------------------------9.608.998.535,38
En este indicador se observa una disminución con respecto al año 2013, del 7.39% al 5.33%, a razón de que el apalancamiento de la Cooperativa ha sido de las cuentas de ahorro, servicio activado a partir de Mayo de 2012 y paralelo a ello por el aumento en el año analizado (2014) en los Depósitos de CDATS (aumento de $318.634.187, oo), aumento en cuentas de ahorro ($1.780.501.735,22) y aumento en el ahorro contractual ($51.604.965, oo). La tasa de interés trabajado se refleja para el año 2014 en un porcentaje favorable para la Cooperativa, de allí los excedentes que se incrementan por este periodo, las políticas establecidas por la Administración en el periodo 2012, generan estos resultados en el periodo 2014, lógicamente teniendo en cuenta el riesgo de capital por la cuenta de ahorro de la Universidad Tecnológica de Pereira, como se explico en el indicador de Capital de Trabajo.
INGRESOS TOTALES ----------------------------ACTIVOS TOTALES
= $1.552.242.399,67 ------------------------ = 12.808.535.280.12
= $1.688.337.590,23 ------------------------ = 14.513.063.350,81
= $1.971.498.363,21 ------------------------ = 17.329.323.077,44
Significa que los activos rotaron en un 0.11 veces, es decir, que los activos generaron ingresos en un 11%. Los Ingresos aumentaron del 2013 al 2014 en $283.160.772,98, tuvieron un buen incremento frente a los demás años.
RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL
EXCEDENTES NETOS ---------------------------------ACTIVO TOTAL
= $ 261.375.175,00 -------------------------12.808.535.280.12
= $ 229.185.115,22 -------------------------14.513.063.350,81
= $ 538.746.239,01 -------------------------17.329.323.077,44
Por cada peso invertido en activos, este generó 3.11 de excedentes. Este indicador aumento con respecto al año anterior en 1.53.
EXCEDENTES NETOS -----------------------------PATRIMONIO
$ 261.375.175,00 = ------------------------5.809.268.023.59
$ 229.185.115,22 = ------------------------5.859.887.493,13
$ 538.746.239,01 = ------------------------6.172.706.408,13
Los asociados de la Cooperativa obtuvieron un rendimiento sobre sus aportes del 8.73% que comparada con respecto al año anterior, fue del 3.91%, aumento.
PROVISION DE CARTERA -------------------------------------CARTERA VENCIDA TOTAL
= 116.620.735.00 ---------------------------209.877.239,00
= 225.771.132,00 ---------------------------542.654.563,00
= 217.570.134, oo ---------------------------303.083.958, oo
El anterior resultado es del 71.78%, en vista de que la Cooperativa realiza provisiones de cartera de acuerdo a la Circular Básica Contable y financiera de 2008, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Para este indicador se toma como cartera vencida las Categorías B, C, D y E, significando lo anterior, que la Cooperativa ha efectuado una provisión del 71.78% de la cartera morosa. Esto último, es una medida sana para cubrir pérdidas futuras en cuentas incobrables. La cartera vencida del 2012 es de $209.877.239,oo, la del $542.654.563,oo y para el 2014 correspondió a $303.083.958.
2013 aumenta a
INDICES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014
RELACION DE SOLVENCIA:
PATRIMONIO TECNICO ACTIVOS PONDERADOS (CATEGORÍA IV)
AÑO 2012 $5.600.167.884 ------------------------= 11.859.453.408,67
$5.905.724.517 ----------------------= 42.34% 13.949.479.719,64
AÑO 2014 $6.370.426.279 ------------------------= 16.432.937.848,65
La relación de solvencia se hace de acuerdo al Patrimonio técnico reportado a diciembre 31 de 2014 valor este que asciende a $6.370.426.279, oo y a los activos ponderados ($16.432.937.848,65), el cual genera el resultado de 38.77%, de acuerdo al capítulo XIV Circular Básica Contable y Financiera del 2008. La Cooperativa mantiene un mínimo de patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo, solo que se observa una disminución del año 2013 y 2014 a razón de la proporción del incremento de los activos ponderados por su nivel de riesgos, frente al patrimonio.
RELACION FONDO DE LIQUIDEZ:
FONDO DE LIQUIDEZ / DEPÓSITOS
$ 639.624.592,69 --------------------------=
$6.081.908.036.39
$767.670.905.95 ---------------------$7.458.257.648.16 $1.013.436.672,95 -----------------------= $9.608.998.535,38
En este indicador se observa un porcentaje del 10.55% para el año 2014, porcentaje que aumenta en comparación con el año 2013; refleja el cumplimiento de la norma en cuanto al mantenimiento de la liquidez necesaria o al porcentaje mínimo para atender retiros, con el propósito de proteger los depósitos. Este porcentaje no debe ser inferior al 10% según decreto No. 790 del 31 de Marzo de 2003, Circula Básica Contable y Financiera de 2008.
CARTERA VENCIDA TOTAL CARTERA TOTAL BRUTA X 100
AÑO 2012 $ 209.877.239,00 ------------------------X100: $ 11.064.768.149,16
AÑO 2013 $542.654.563,00 -----------------------X100:
$12.629.539.096
AÑO 2014 $303.083.958 -----------------------X100: $15.229.149.012
El índice de 1.99% corresponde al crecimiento de la cartera vencida a Diciembre 31 de 2014. La estructura del Balance de una entidad financiera refleja una cartera de crédito dentro del total de sus activos de un 70% a un 80%, para la Cooperativa de Empleados FAVI UTP, el porcentaje corresponde al 87.88%, el indicador de 1.99% sobre una cartera bruta total de Asociados $15.229.149.012, disminuyo frente a Diciembre 31 de 2013 (2.31%), de igual forma supera el indicador del 80% y se asume un riesgo legal y crediticio dentro de la Cooperativa. Al igual, es importante comentar dentro de este indicador, que el 1.99% , en su mayoría es originado por la Ley de arrastre en la línea de inmediatos, cancelados por caja, pues, la morosidad en esta línea arrastra las demás líneas de crédito descontadas por nómina que tenga el asociado, a la misma categoría de riesgo de la línea en mora (Inmediato), bien sea en B, C, D y E.
QUEBRANTO PATRIMONIAL:
AÑO 2012 $ 5.809.268.023,59 --------------------------X100: $4.445.145.422.99
PATRIMONIO / APORTES SOCIALES X 100
AÑO 2013 $5.859.887.493.13 ------------------------X100 $4.665.788.823,73
AÑO 2014 $6.172.706.408,13 ------------------------X100 $4.884.923.044,73
La Cooperativa de Empleados FAVI UTP, posee un patrimonio alto, el cual comprende los aportes sociales de los Asociados, con su respectiva capitalización de las revalorizaciones en los aportes, aprobados anualmente por la Asamblea General Ordinaria. El quebranto patrimonial para el 2013 corresponde al 125.59% y el de 2014 fue del 126.36%, indicador este que aumento de un período a otro.
RENTABILIDAD DEL ACTIVO: RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO TOTAL ACTIVO X 100 AÑO 2012 $261.375.175,oo -----------------------x100: 12.808.535.280,12
AÑO 2013 $ 229.185.115.22 ------------------------X100: 14.513.063.350,81
AÑO 2014 $ 538.746.239,01 ------------------------X100: 17.329.323.077,44
Por cada peso invertido en activos, este generó 3.11 de excedentes. Este indicador aumento con respecto al año anterior en1.53, se observa aumento en los 96
excedentes, una de las causas de este aumento, es las políticas administrativas de la creación de las cuentas de ahorro, las cuales apalancan los créditos a bajos costos colocados por la Cooperativa FAVI UTP. MARGEN FINANC. BRUTO: (INGRESOS FINANC X CARTERA- EGRESOS FINANC X DEPOS) ----------------------------------------------------------------------- X 100 INGRESOS FINANCIEROS POR CARTERA AÑO 2012 (1.516.945.427,96-433.397.508,40) --------------------------------------------X100 1.516.945.427,96
AÑO 2013 (1.683.307.306,31-508.711.909,99) --------------------------------------------X100 1.683.307.306,31
AÑO 2014 (1.913.069.558,29-496.742.069,14) --------------------------------------------X100 1.913.069.558.29
El margen financiero bruto por el año de 2014 corresponde al 74.03%, este porcentaje aumento con respecto al año anterior, porque el costo financiero disminuyo debido a los nuevo servicios que ofrece la Cooperativa desde el mes de Mayo de 2012.
9. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LA HONORABLE ASAMBLEA DE LA COOPERATIVA FAVI UTP
Señores Asociados de la Cooperativa FAVI UTP
De acuerdo a la normatividad vigente para el ejercicio de la Revisoría Fiscal, contenida en el Código de Comercio, en lo expedido por la Superintendencia de Economía Solidaria y en los estatutos de la Cooperativa de Empleados FAVI UTP, así como las políticas de la entidad solidaria, rindo el siguiente dictamen profesional e independiente, correspondiente al 31 de Diciembre de 2013 y 2014. Así:
1. En desarrollo de mis funciones como Revisor Fiscal de la Cooperativa de Empleados, examine y audite con autonomía e independencia de criterios y de acción el Balance General al 31 de Diciembre de 2013 y 2014, con sus correspondientes Estado de Resultados, de Cambio en el Patrimonio, de la Situación Financiera, y el Estado de Flujos de efectivo por el año terminado y las revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y forman con ellos un todo indivisible.
2. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen, son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa y reflejan su gestión, razón por la cual están siendo certificados con sus firmas por la Doctora SANDRA PATRICIA VELASQUEZ V., identificada con la cedula de ciudadanía número 41.915.656, en calidad de Gerente y por la Contadora ROSA BELIA CARDONA ALVIS, con Tarjeta Profesional 117348-T.; entre mis funciones se encuentra la de auditarles y emitir un juicio profesional sobre los Estados Financieros. 3. Obtuve las informaciones necesarias del equipo de trabajo de la Cooperativa FAVI UTP, para las respectivas revisiones y verificaciones en cada una de las pruebas selectivas de un determinado periodo, de tal forma que se garantizó una debida aplicación de las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia, las cuales incluyen los procedimientos aconsejados 98
por la técnica de interventoría de cuentas. Tales normas requieren que planifique y ejecute la Auditoria para satisfacerme de la razonabilidad de los Estados Financieros. 4. Mi labor se orientó a formarme un juicio profesional acerca de la objetividad de las cifras que componen los Estados Financieros de fin de ejercicio, así como la constatación del cumplimiento de la normatividad legal que obliga a la Entidad, el cumplimiento a las decisiones de los órganos de Administración y las demás disposiciones sobre libros y documentos comerciales. 5. Basada en mi gestión de auditoría, cuyo alcance considero suficiente, emito la siguiente opinión:
 PLAN DE DESARROLLO 2013-2017
Se revisa el PLAN DE DESARROLLO 2013-2017
Con respecto a este punto, la Administración desarrolla actividades anuales para la revisión del Plan de Desarrollo 2013-2017; por el año auditado 2013-2014, las actividades desarrolladas por la entidad Cooperativa, con el Consejo de Administración, Comités y funcionarios de la Cooperativa FAVI UTP, corresponden al análisis, de acuerdo a memorias entregadas a esta revisoría Fiscal, de los direccionamientos estratégicos que venía en el Plan anterior, para actualizarlos, los proyectos ya existentes y la implementación de nuevos proyectos, sus resultados generados y actividades desarrolladas a través de planes de acción y lógicamente el presupuesto destinado para cumplir estos objetivos; de acuerdo al tablero de mando socializado, se observa proyectos con un porcentaje significativo de ejecución en sus actividades planeadas. Se socializa en general a los directivos y personal de la Cooperativa este nuevo Plan Estratégico Organizacional para su conocimiento y ejecución, de tal forma que para el periodo auditado este Plan continúa en la primera fase de su implementación, ya que se modifico con respecto al anterior por nuevos proyectos involucrados.
A la fecha, se desarrollan actividades de campo para darle continuidad a los proyectos tales como Seguridad e Inversión en la estructura tecnológica, Plan de Comunicación e información, Innovación de Portafolios de Productos y Servicios, Diversificación Convenio de Recaudos Financieros, creación de la escuela de Aprendizaje FAVI UTP, compromiso y participación activa para promover el modelo cooperativo; cada uno con sus responsables, sus actividades e indicadores. Paralelo a lo anterior, se viene ejecutando un contrato cuyo objeto establece el Desarrollo Organizacional desde dentro para el FAVI en cuatro fases así: FASES 1 Y 2 Identificación, estabilización y puesta en coherencia de los valores del FAVI UTP FASE 3 Estudio para la creación de la unidad de negocio para la gestión del sistema de información del FAVI UTP. FASE 4 Auditoría de capacidad tecnológica con miras a desarrollar el dispositivo de innovación conjunta del FAVI UTP Este Contrato tiene varios objetivos, entre ellos establecer si la organización hace todas sus mediciones conectadas con cada uno de los valores y principios de la organización, establecer si el PEO (Plan Estratégico Organizacional) es un ejercicio conectado directamente por la visión y su proyecto de negocio.
 SISTEMA DE GESTION DE RIESGOS RIESGO DE CARTERA Se presenta un riesgo crediticio con el tipo de contratación actual y con el pago por ventanilla de algunos Créditos, procedimiento reglamentado por la Cooperativa, que generan incertidumbre a largo plazo, de acuerdo al comportamiento de estos créditos, a su historia crediticia, la entidad les hace un seguimiento periódicamente para minimizar el riesgo de capital.
Se observa en el Manual de Control Interno, numeral 4.2.1, diferentes actividades de control para este riesgo, pero no están documentados como prueba del proceso, a la fecha de este informe.
RIESGO DE LIQUIDEZ La Cooperativa de Empleados FAVI UTP, cumplió con lo establecido en el decreto 2886 del 24 de Diciembre de 2001, en cuanto al Riesgo de Liquidez, a través de su Comité, evaluando periódicamente el formato de brechas de liquidez y el riesgo como tal, tomando medidas de control de ser necesario, e informando a la Gerencia y al Consejo de Administración de sus recomendaciones. El reporte enviado a la Superintendencia de Economía Solidaria se diligencia con los datos arrojados por el Aplicativo Contable y Financiero SOLIDO, pero no es generado automáticamente por éste, se ha informado y recomendado tanto al proveedor del Aplicativo como a la Administración de la implementación sistemática del mismo. Se observa en el Manual de Control Interno, numeral 4.2.2.4, diferentes actividades de control para este riesgo, entre ellos el PLAN DE CONTINGENCIAS de la Gerencia para enfrentar posibles situaciones de iliquidez, a la fecha de este informe no están documentados como prueba del proceso. RIESGO TECNOLOGICO En este punto es importante tener en cuenta que con los procesos de la Tarjeta Débito, Cajero Automático y el recaudo en efectivo de la Universidad Tecnológica de Pereira, se presentan riesgos en la plataforma tecnológica, los cuales se minimizan en la creación de uno de los proyectos del Plan Estratégico Organizacional, “SEGURIDAD E INVERSION EN LA ESTRUCTURA TECNOLOGICA”; en este proyecto se incluyen diferentes actividades a cumplir, entre ellos, para el período auditado se adquirió el nuevo servidor con mayor capacidad en la implementación sobre las normas internacionales de información Financiera, además, para conservar la información contable y financiera. Este servidor será alimentado con la base de datos de la Cooperativa, y a su vez se ha recomendado se establezca este equipo en un punto externo a la entidad, para prevenir diferentes tipos de 101
riesgos, tales como las posibles alteraciones del orden público dentro de la Universidad Tecnológica (mítines, paros, asonadas). El Ingeniero de sistemas de la Cooperativa, realiza continuos monitorios a los sistema de información, con apoyo de: el servicio de soporte de enpacto (software y proveedor de Swift transaccional), el soporte de Visionamos Red Coopcentral en donde se implementó la mesa de ayuda, para registrar las inconsistencias presentadas con el manejo y transacciones de la tarjeta FAVI UTP. Se observa en el Manual de Control Interno, numeral 4.2.2.2, diferentes actividades de control para este riesgo, pero no están documentados como prueba del proceso, a la fecha de este informe.
RIESGO LEGAL En el periodo auditado 2013-2014, se presenta un riesgo legal en cuanto a los soportes al crédito (pagares) se ha recomendado que sean conservados por un medio técnico adecuado para su reproducción, tal como lo establece el artículo 54 y 60 del Código de Comercio y el artículo 134 del Decreto 2649, en su defecto la Administración opto por escanearlos y conservar los originales en caja fuerte.
RIESGO OPERATIVO Los diferentes procesos operativos de la Cooperativa, deben estar continuamente documentados y con ellos, proceder a mirar las actividades de control interno existentes y las a implementar con una periodicidad no inferior a tres meses, que no se han dejado de hacer, pero que deben ser documentados y socializados al equipo de trabajo de la Cooperativa, para adelantarnos con ello a los posibles acontecimientos que signifiquen un riesgo de este tipo para la entidad. La Cooperativa, en las recomendaciones dadas, presentó el Manual de Control Interno, debidamente aprobado por el Consejo de Administración, en donde establece el enfoque moderno del Control Interno en los valores y en los
principios de conducta ética de los funcionarios y entidades; como se observa, está vinculado al trabajo que viene realizándose con el Contrato DESARROLLO ORGANIZACIONAL DESDE DENTRO PARA EL FAVI. Se observa en el Manual de Control Interno, numeral 4.2.2.1, diferentes actividades de control para este riesgo, pero no están documentados como prueba del proceso, a la fecha de este informe.  Los Estados Financieros recibidos, debidamente certificados, en mi opinión, presentaron razonablemente la situación financiera de la Cooperativa a Diciembre 31 de 2013 y 2014, teniendo en cuenta la auditoría sobre las pruebas selectivas, dichos Estados Financieros se aplicaron de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptadas, los cuales fueron registrados uniformemente.  De acuerdo a las pruebas selectivas, la contabilidad se ha llevado conforme a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la Cooperativa, se ajustan a los estatutos y a los reglamentos.  Sobre las pruebas selectivas recogidas en el periodo auditado: las operaciones en los libros y los actos de los administradores, se ajustan a las decisiones de la Asamblea General y del Consejo de Administración, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente a la fecha de este dictamen.  En cuanto al Manual sobre mecanismos para prevenir y detectar LAVADO DE ACTIVOS, se recomendó al Oficial de Cumplimiento del mismo un informe oficial por el periodo auditado, el cual es elaborado en forma separada para su comprensión. Se actualizó el Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y se socializo en el periodo auditado, a través de capacitaciones a los colaboradores de la Cooperativa. En el Informe del oficial de Cumplimiento se establece que la actualización de la base de datos, actividad realizada anualmente como previo conocimiento del Asociado, presentó una respuesta baja con respecto al año inmediatamente anterior, de acuerdo a pruebas realizadas y al informe del Oficial de Cumplimiento, se considera que los datos existentes en la base de
datos en muchos casos no corresponden a su realidad actual, pero, la respuesta de los Asociados es poca, ante incentivos que la Cooperativa establece, para ello, se acude a la actualización de la información cuando el Asociado solicita servicios y con la permanente comunicación con la oficina de personal. La Cooperativa actualmente tiene un convenio Consulta Efectiva con Coopcentral, para una permanente confirmación en las listas Peps y Lista Ofac, de cada uno de los Asociados del FAVI UTP. Se ha cumplido con la entrega de los reportes como lo establece la Ley, así: o Transacciones superiores a $10.000.000, oo, este se reporta mensualmente a la UIAF. o Operaciones sospechosas, son reportadas mensualmente a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) en el programa Stand Alone. o Clientes exentos y Reporte de Productos son reportados en forma trimestral. Por último, fortalecer a través de políticas más agresivas, la base de datos de la Cooperativa para cumplir con el manual de LAVADO DE ACTIVOS en lo concerniente al conocimiento del cliente y retomar las recomendaciones de la Oficial de Cumplimiento en su informe anual, ya que el riesgo del crédito aumenta en este aspecto, la importancia de tener un crédito seguro es la ubicación del Asociado para el respectivo cobro.  La Cooperativa de Empleados FAVI UTP, para el periodo 2013-2014, ha cumplido con los pagos a los aportes de seguridad social y los aportes parafiscales por el periodo auditado, (Decreto 1406 de 1999, el cual hace referencia al Registro Único de Aportantes al Sistema de Seguridad Social Integral)  Se verificó el cumplimiento de la Ley 603 de Diciembre de 2000, por el periodo auditado 2013, dicha Ley hace referencia a la autenticidad de los software o derechos de autor; encontrando que la Cooperativa de Empleados FAVI UTP, posee a la fecha de este dictamen licencias sobre los paquetes y procesadores de texto. (Informe de Ingeniero de Sistemas elaborado en forma separada para su compresión e Informe de Gestión)
 De acuerdo a las certificaciones enviadas a la Superintendencia de Economía Solidaria, en el periodo auditado, la Cooperativa de Empleados FAVI UTP, cumplió con los controles de Ley establecidos en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, en lo referente al Patrimonio Técnico, Fondo de Liquidez, Relación de Solvencia, Limites a las Inversiones; en cuanto a los Límites Individuales de Crédito y la concentración de operaciones, la Cooperativa no excede del límite de cupo Individuales de Créditos, el cual corresponde al 10% sobre el Patrimonio Técnico, pero su concentración en los créditos es alta en algunos Asociados; en el Límite Individual a las Captaciones se observa que excede en el 25% del Patrimonio Técnico con un Asociado, para los demás, se cumple con el control de Ley (ver certificación Relación de Solvencia y limites de Ley 4 trimestre 2014).  Se verificó el cumplimiento en EDUCACION FORMAL, Decreto 2880 de 2004, el cual para el año 2014 se invirtieron en el PLAN PADRINO, el cual consiste en apoyar a 41 estudiantes en bonos de matrículas, alimentación y Transporte para estudiantes de la Universidad Tecnológica de Pereira de estratos 1 y 2, un valor de $45.837.023, ejecutados respectivamente de los Fondos de Educación y solidaridad.  La Cooperativa FAVI UTP, a la fecha de este Dictamen, viene implementando por el periodo auditado 2013-2014 las Normas Internacionales de Información Financiera, con el asesor externo COSECOOP SAS, en diferentes actividades desarrolladas durante el periodo así: Plan de Implementación Composición del Comité NIIF con sus respectivas actas y reglamento. Estados Financieros 2013-2014 Avalúos Comerciales Requerimientos al proveedor del Aplicativo contable y Financiero Diagnóstico en el análisis de las políticas contables de la Cooperativa Presentación de Resumen de normas aplicables para el Balance de apertura Inventario de Activos Fijos, ponderación de los Activos Fijos Establecimiento del modelo matemático para el cálculo de la PERDIDA ESPERADA (en proceso) Revisión de la Base de datos de Captaciones
Dada las anteriores actividades, a la fecha de este informe se están haciendo pruebas de homologación, conectividad e integridad de información de sólido a sólido NIIF.  La Cooperativa de Empleados FAVI UTP, presento durante el periodo auditado el informe de Gestión, los cuales corresponde al año terminado, 31 de Diciembre de 2014, han sido preparados por la Administración, para dar el cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integral de los Estados financieros examinados por esta revisoría fiscal. Mi trabajo como Revisora Fiscal se limito a constatar que la información financiera que contiene los citados informes, concuerda con los Estados financieros correspondientes al año terminado (diciembre 31 de 2014), y no incluyó la revisión de información distinta a la contenida en los registros contables de la Cooperativa.
Para una mejor compresión de este Dictamen recomiendo ver los anexos al Balance General, tales como las notas explicativas al Balance.
Se expide el anterior dictamen a los cinco (5) días del mes de Febrero de 2015.
10. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES COOPERATIVA DE EMPLEADOS FAVI U.T.P. VIGILADA SUPERSOLIDARIA PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2014
538.746.239,01
DISTRIBUCION: DISTRIBUCION DE LEY 320505 261005 260505
RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 20% FONDO SOLIDARIDAD 10% FONDO PARA EDUCACION 20%
107.749.248,00 53.874.624,00 107.749.248,00
VALOR A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA G.O.
269.373.120,00 269.373.119,01
FONDO PARA EDUCACION
24.171.401,01
FONDO PARA RECREACION
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES (Fondo para Programas de Emprendimiento)
FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES
FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES
170.201.718,00
NOTA: EL VALOR DE $107.749.248.oo CORRESPONDIENTE AL 20% DE LOS EXCEDENTES DEBERÁ TOMARSE DE LOS FONDOS DE EDUCACION Y SOLIDARIDAD PARA DESTINARLOS A EDUCACION FORMAL COMO LO ORDENA LA LEY 863 DE 2003.
APROBADO SEGÚN ACTA NRO. 826 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION.
NORMA LILIANA GARCIA MEDINA Revisor Fiscal T.P. 38758-T
ROSA BELIA CARDONA ALVIS Contador T.P. 117348-T
ERNESTO BAENA MARULANDA Presidente Consejo de Administracion
11. INFORME COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ 2014
Señores Asociados Presentamos a ustedes el informe de gestión y resultados alcanzados por la Cooperativa FAVI UTP en la administración del Riesgo de liquidez durante el año 2014. En este documento incluimos aspectos que reflejan la transparencia y la alineación entre los objetivos económicos y la razón de ser de la Cooperativa definida en su slogan “Cerca de ti”. Para fortalecer la eficiencia en la administración de los recursos y procesos hemos verificado implementación políticas que nos permiten minimizar los posibles riesgos en las operaciones financieras, nuevamente respondiendo a la perspectiva de brindar la mayor seguridad y confianza para nuestros grupos de interés. Durante el Ejercicio se consolidó un sistema de gestión integral que nos permite identificar, medir, monitorear y controlar los posibles riesgos relacionados con liquidez y crédito garantizando la continuidad del negocio. Este sistema cumple con la normatividad emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la materia.
Sistema de Administración del Riesgo Crediticio La gestión del Riesgo de Crédito de la Cooperativa se desarrolló dentro del marco de actuación de la normatividad interna y externa del FAVI UTP, políticas y procedimientos establecidos para las etapas de otorgamiento, seguimiento, recuperación de cartera, garantías y cobertura de provisiones. Éstas propenden por asegurar un adecuado desempeño de la cartera como principal activo. El año 2014 se caracterizó por una tendencia decreciente en el indicador de cartera vencida. Se pasó de 4,22% en diciembre de 2013 a 1,99% al cierre del año 2014, niveles inferiores a los registrados el año anterior. La mejora en este indicador se sustenta en las políticas de crédito aplicadas, la estrategia de recuperación de cartera y una gestión comercial focalizada en los mejores perfiles de riesgo, sustentado en la buena reglamentación adoptada desde años anteriores.
El gasto de provisi坦n del a単o fue de $71.003.150, con un cumplimiento presupuestal del 53.85% disminuyendo con respecto al gasto del a単o anterior. El saldo acumulado de cartera paso de $ 12,855,310,228 en diciembre de 2013 a $ 15.229.149.012 en 2014 presentando un crecimiento porcentual del 15.58 % con respecto al a単o anterior.
Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez Las organizaciones solidarias deben establecer su grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance al cierre de cada ejercicio mensual, mediante la aplicación del modelo definido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, La Cooperativa presentó un resultado positivo al cierre de cada periodo. El Comité evaluó mes a mes el informe teniendo en cuenta el movimiento del efectivo, verificando la adecuada gestión del riesgo y el envío oportuno del informe al ente de supervisión. El manejo adecuado de los activos financieros permite la disponibilidad de los recursos a nuestros asociados y continuar con los planes de expansión de activos de la entidad, ya que cubre adecuadamente los posibles requerimientos de liquidez que se puedan presentar. Sin embargo, y a pesar que no se presentan descalces en el corto plazo que no puedan ser cubiertos con los activos líquidos, la entidad realiza un monitoreo detallado de las bandas y de las proyecciones de las mismas para los cierres siguientes, así como de las brechas entre flujos de activos y pasivos al cierre de cada mes, los cuales se incluyen en los temas que son revisados por este comité, con el objetivo de aplicar medidas correctivas en caso de requerirse.
Comportamiento de la Liquidez El fondo de liquidez está constituido por una cuenta de ahorros en el banco de occidente y cuatro (4) CDTs en el Banco Coopcentral un título y los tres restantes con la Financiera Juriscoop, que inicio con $767.670.905.95 y finalizo con $1.013.436.672, presentándose una variación del 32.01%, debido al incremento en las cuentas de ahorro a la vista especialmente por el convenio de recaudo con la Universidad Tecnológica de Pereira. El periodo 2014, finalizo con un nuevo producto de ahorro llamado FAVI AHORRITO, con un saldo de $5.666.903. Al 31 de diciembre de 2014, la Cooperativa finalizo con 566 cuentas de ahorro de las cuales 174 son de nómina.
DEPÓSITOS DE AHORRO A LA VISTA Variación Años Saldos En pesos Variación Pesos % 2012 1,557,769,632
2013 2,377,824,611
820,054,979
2014 4,152,659,443
1,774,834,832
CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
NOMINA 171 169 167 170 170 170 169
TOTAL 290 319 336 344 359 369 370
461 488 503 514 529 539 539 111
173 172 172 170 174
374 377 385 385 392
547 549 557 555 566
SALDO CDATS
Variaci贸n Pesos
3,758,660,470
4,420,752,026
662,091,556
4,920,393,215
499,641,189
5,239,027,402
318,634,187
Reiteramos la importancia que tiene para la Cooperativa la buena administraci贸n del Riesgo de Liquidez, debido a que su mala administraci贸n puede conducir a la insolvencia de la entidad. Finalmente agradecemos y afirmamos nuestro compromiso en el cumplimiento de las funciones de dicho comit茅 para anticiparnos a alguna contingencia que pueda presentarse.
Créditos Rotativos 2014
CUPO ROTATIVO Año 2013 Año 2014 Año Año Año 2013 Año 2014 2013 2014 0 $ 1 $ 1.000.000 6 $ 41.400.000 0 $ 0 $ 5 $ 5.900.000 4 $ 10.700.000 4 $ 13.500.000 0 $ 6 $ 25.500.000 4 $ 8.000.000 13 $ 21.500.000 2 $ 20.000.000 3 $ 16.000.000 3 $ 15.500.000 2 $ 6.000.000 9 $ 36.500.000 3 $ 9.000.000 16 $ 38.200.000 6 $ 14.500.000 5 $ 12.000.000 0 $ 0 $ 0 $ 49 $182.300.000 43 $112.900.000
Número de Créditos Rotativos y montos por mes para los años 2013 y 2014
Conclusiones Créditos Rotativos Se puede observar la notable disminución en el número de solicitudes de crédito rotativo, quizás por falta de una mayor difusión y comercialización de este servicio, o tal vez, porque es un producto que solo se otorga una vez al asociado y se analiza la opción de ampliar el monto del cupo, por lo que tiende a saturar el mercado objetivo. Se observa que en el mes de diciembre no se presentaron solicitudes de crédito rotativo, esta situación pudo ser originada debido a la finalización de la gran mayoría de contratos, y el Comité de Crédito para realizar el estudio y aprobación de créditos rotativos exige el desprendible de pago, o copia del contrato. LÍNEAS DE CRÉDITO 2014 Año 2013 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
0 4 8 15 15 10 13 2 4 13 8 8
$ $113.240.000,00 $174.617.675,00 $423.729.420,00 $336.922.000,00 $198.241.752,00 $226.211.000,00 $ 36.500.000,00 $156.550.000,00 $279.721.000,00 $207.827.000,00 $153.421.078,00
2 4 4 8 0 3 9 6 14 6 4 11
$ 79.895.352,00 $ 97.876.000,00 $ 55.870.000,00 $180.317.000,00 $ $ 50.400.000,00 $200.724.189,00 $190.800.000,00 $364.306.000,00 $106.778.000,00 $113.597.000,00 $203.270.000,00
$2.306.980.925
$1.643.833.541
Número de Créditos y montos por mes para los años 2013 y 2014
Conclusiones Líneas de Crédito El número de créditos disminuyó en un total de 29 (veintinueve) solicitudes en el año 2014 con relación a la anterior vigencia, como también el monto total por valor de $663.147.384. Se resalta el comportamiento decreciente de las solicitudes de las diferentes líneas de crédito, lo que permite concluir que los asociados están trasladando sus compromisos financieros de la Cooperativa a las entidades financieras externas. Los meses de septiembre y diciembre se destacan por el número de solicitudes y monto de créditos aprobados.
Realizar recordatorios a los asociados a través de correos electrónicos y/o llamadas telefónicas para que realicen los pagos en los plazos establecidos y así evitar la mora en sus créditos. Implementar tips de finanzas inteligentes, con el fin de sensibilizar a los asociados en cómo invertir mejor su dinero, mejor toma de decisiones financieras e importancia del ahorro. Estos tips se pueden enviar a los correos de los asociados y publicar en la página Web de la Cooperativa. En caso de tratarse de alguna situación de dificultad para realizar los pagos, invitarlos a acercarse a la oficina del FAVI, a fin de buscarle una solución que evite reportes que afecten la Cartera del Favi, desmejoren la calificación y otras consecuencias que acarrea la morosidad. Implementar un plan de comercialización del crédito rotativo entre los asociados del FAVI. Recomendamos entregar esta información a los asociados que soliciten un crédito en la Cooperativa.
En el momento de recurrir a un préstamo se debe concientizar de: ¿Cuánto ganas? ¿Cuánto gastas? ¿Cuentas con un presupuesto? ¿Sabes en qué estás gastando tu dinero? ¿Sabes cuánto es el interés que te cargan en tu tarjeta de crédito? ¿Te impacta el ver al final de año cuánto es lo que ganaste y sin embargo no puedes definir a dónde se fue el dinero Si va a ser codeudor, tenga muy presente que el codeudor tendrá que responder por la deuda como si la entidad le hubiera prestado el dinero a él. Para la entidad, deudor y codeudor es lo mismo, por eso es que también se consulta en las centrales de riesgo y cualquier incumplimiento será reflejado en su historial crediticio. Ser codeudor implica una responsabilidad muy grande porque se está comprometiendo el patrimonio a favor de una entidad en caso de que el deudor no pague el crédito. De esta manera, el acreedor tiene todo el derecho a exigir, a quien dio el aval, que responda ante insolvencia del deudor si este no tiene el patrimonio suficiente para cumplir. La persona que acepte ser codeudor de otra en un crédito debe tener la absoluta confianza en el deudor y conocer su capacidad de pago, pues esta relación no finaliza sino hasta el momento que se pague la última cuota del crédito. Recuerde que al finalizar la obligación usted como codeudor también tiene derecho a exigir un paz y salvo que el acreedor le entrega al deudor.
13. INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN El Comité de Educación, comprometido con su tarea de desarrollar la educación cooperativa y financiera de los asociados, su entorno cercano – hijos, familiares y comunidad universitaria, durante el 2014 realizó las actividades que se relacionan en la siguiente tabla. ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL AÑO 2014 ACTIVIDADES
Publicación FAVI NOTAS
RESULTADO Consolidación del Comité de Redacción FAVI - NOTAS, conformado por 3 asociados, uno de ellos es miembro activo del Comité de Educación. Se publicó un (1) ejemplar en la vigencia 2014.
52 delegados Capacitación para delegados Capacitación sobre inducción básica cooperativa (presencial y virtual)
115 asociados que requirieron capacitación como requisito para el ingreso a la Cooperativa.
Participaron de 33 asociados Taller: Sensibilización y 17 funcionarios de la NIC- NIFFs Cooperativa 3 funcionarios de la Taller: CIFIN Cooperativa Se capacitaron los miembros del Consejo de Taller: Plan Estratégico Administración, Junta de Organizacional de la Vigilancia, Comités y Cooperativa 2013 - 2017 funcionarios de la Cooperativa. 38 participantes Charla sobre lavado de activos
Capacitación de asociados en derechos y deberes como delegados, y en principios básicos de cooperativismo.
Información, implementación y conformación comité NIIF Actualización Se consolidó nuevamente el Plan Estratégico Organizacional de la Cooperativa, que tendrá vigencia hasta el 2017. Asimismo, revisión y actualización del PESEM
Se capacitaron 15 asociados Aplicar controles en el recaudo, y 17 funcionarios. manejo y transporte de efectivo 118
en la Cooperativa. De este seminario Seminario preparación de participaron 31 entre directivos asociados, miembros del Consejo de Administración, Junta de vigilancia, Comités y funcionarios del FAVI – UTP
Más asociados informados postularse a administración.
capacitados e que pueden cargos de
Bingo Cooperativo FAVI - Participaron 150 asociados Reinducción de asociados y UTP con un acompañante (300 relanzamiento de nuestra total). Cooperativa Taller de servicio al Participaron 14 funcionarios cliente con énfasis en y 2 asociados programación neurolingüística.
Funcionarios y asociados actualizados y capacitados.
Curso: Jardinería
29 asociados y familiares
Taller aprendizaje en cultivo de Orquídeas y plantas verdes.
Taller: Arreglos navideños
13 asociados y familiares
Curso sobre motivos y arreglos navideños
Pasadía pedagógica Participaron 22 niños FAVI jardín botánico para niños Ahorrito y 28 hijos de de los asociados asociados. Conferencia: Finanzas personales y proyecto de vida
42 participantes asociados y Participación, información y capacitación de los asociados familiares asistentes.
III Cumbre de las 5 Consejeros y la Gerente Américas en Cartagena de Indias
8 talleres implementación
Participación por una integración que genere un cambio social, Importante la participación y visibilidad de la Cooperativa a nivel nacional e internacional.
sobre Consejo de Administración, Inicio del proceso de de las Gerencia y funcionarios de la convergencia de las NIFF, plan 119
NIIF y contratación Cooperativa. entidad asesora.
de trabajo y conformación del comité encargado.
Proceso de implementación SARC
Información actualizada de controles y pautas para evitar fraudes.
Congreso internacional ARL SURA
Participaron 3 Funcionarios FAVI Asistió un funcionario
Actualización en el tema sobre riesgos profesionales.
Taller: Tablero de mando Socialización con los funcionarios e indicadores PEO 2017 Participaron 17 funcionarios el tablero de mando y el PEO y Revisoría fiscal FAVI UTP 2013-2017 Asociados pertenecientes a los Conferencia: 8 Reglas de comités y consejo para juntas exitosas. Participaron 11 asociados y 1 prepararlos en temas funcionario. relacionados con su encargo.
ARL SURA Capacitación Se capacitaron 2 sobre el Plan Básico legal funcionarios
Congreso Regional ARL SURA
Participaron 16 funcionarios
Asistieron 2 funcionarios
Taller de formación ARL SURA Decreto 1443/2014 Participó 1 funcionario Taller: Medios Acudió 1 funcionario electrónicos de la DIAN Encuentro de directivos Participaron 3 Consejeros del sector Solidario
Funcionarios capacitados para la creación del COPASST. Capacitación gratuita
Motivación personal y ambiente laboral, importante para un buen desarrollo en las empresas. Asistencia del comité COPASST de la Cooperativa. Evento gratuito. Actualización del nuevo decreto para aplicarlo en el 2015. Evento gratuito. Capacitación para la contadora de la Cooperativa. Capacitación de directivos en actualización en temas tributarios, que es uno de los ejes temáticos en las asambleas
Participaron 3 funcionarios
Capacitación de la gerente, asesora comercial y jefe de sistemas, en el conocimiento de las nuevas tarifas en el manejo en cajeros automáticos y las estrategias que se visionan comercialmente con todas las cooperativas asociadas.
Asistieron 16 funcionarios
Información del sistema de riesgos y seguridad laboral. Evento gratuito.
Inducción sistema riesgos profesionales
Conferencia: Innovación cooperativa a la sostenibilidad – Equidad Seguros
Participación en los foros Participaron 5 asociados y 3 Cooperativos gratuitos aportados funcionarios por la Equidad.
Reunión con el ICETEX Conformación comité Participó 1 funcionario Regional Cooperativa
Invitación a participar en el comité para canalizar los recursos de educación formal a través del ICETEX
Conferencia: CICIR Acudió 1 funcionario evaluación a la gestión y al control interno.
Participación e información de la funcionaria de control interno de la Cooperativa.
Cooperativo saludo, miembros del Comité de Educación
Presidenta Miembro del Comité
Secretaria Miembro del Comité
14. COMITÉ DE EVALUACION DE CARTERA INFORME A LA ASAMBLEA GENERAL
Dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, cartera de créditos capítulo II Numeral 2.4.1., evaluar los créditos de los asociados cuyas deudas superen los 50 S.M.L.V. y los asociados morosos. El comité conformado por las Asociadas , Julia Edith Cardona Alvis, Adriana María Santa Alvarado y Martha Inés Ramírez Cortes, quienes obrando en su mismo orden como Presidente, Vocal Principal y secretaria, se reunieron según lo requerido, para realizar la evaluación de la cartera con cortes a mayo 30 y noviembre 30, comprobando los montos otorgados en crédito y la existencia documental de Garantías que reposan en los archivos de la Cooperativa, por tanto CERTIFICAMOS que la cartera coincide con los parámetros normales informados al Consejo de Administración, en las actas respectivas; lo cual respalda los archivos del FAVI UTP. En la evaluación de mayo de 2014 se evaluaron 157 usuarios con una cartera de $9.005.094.795,oo y en 30 noviembre de 2014 se evaluaron 167 usuarios con una cartera de $10.702.848.789,oo. La Asociada Adriana María Santa Alvarado participó en la evaluación de mayo/2014. Febrero de 2015
JULIA EDITH CARDONA ALVIS Presidente
MARTHA INES RAMIREZ CORTES Secretaria
15. COMITÉ DE RECREACIÓN -INFORME 2014 En cumplimiento de lo estipulado en el estatuto de la Cooperativa y en correspondencia con los objetivos misionales el comité de recreación ofrece una síntesis a nuestros asociados sobre las acciones y gestiones desarrolladas en la vigencia 2014. 15.1. GESTION ADMINISTRATIVA Participación en reuniones inherentes a las funciones del comité ACCIONES 1. 11 Reuniones de asuntos del comité (Consejo de Administración, con la Gerencia empalme)
PRODUCTOS Soportes de Actas
2. Se participó en la actividad académica del 17 al 19 de octubre convocada por la Cooperativa en el marco del plan estratégico organizacional PEO 3. Organización y preparación de informe para la asamblea 2015
Acta de reuniones y aportes en el taller
4. Organización de presupuesto para ejecución vigencia 2014
Elaboración de presupuesto proyectado
5. Discusión de propuestas y plan de actividades
6. Pre evento, evento y post evento de la Actividad de integración fin de año. (10 reuniones)
7. Atención a solicitudes de asociados tanto verbalmente como por escrito y la canalización de entidades y clubes oferentes de servicios de deporte y recreación
Solicitudes diligenciadas, actas y respuestas formales
Documento técnico impreso – memoria de registro
15.2. AUXILIOS ECONOMICOS ASOCIADOS Línea de apoyo a eventos recreo deportivos de asociados
N. ASOCIADOS 123
Apoyo económico para asistir al campeonato del 08 al 11 Nacional de atletismo Master en Medellín y Guarne de noviembre Apoyo a Zonal de Voleibol Cartagena por deportista 6 al 8 de Junio Apoyo inscripción escuela de formación deportiva en taekwondo marzo Apoyo a evento día de los niños 29 de octubre 7 y 9 de Apoyo vacaciones recreativas octubre 8 al 13 de Apoyo a juegos nacionales de Sintraunicol octubre TOTAL PRESUPUESTO INVERTIDOS: $9’715.707 TOTAL
1 9 1 60 60 200 371
15.3. ACTIVIDAD DE INTEGRACIÓN FECHA: 12 de diciembre de 2014 SITIO: Avalon Club ASISTENCIA: 382 Asociados Dicha actividad permitió la reunión de un buen número de asociados contribuyendo a la integración social y el fortalecimiento de la identidad con la Cooperativa. LISTADO DE PREMIOS ENTREGADOS 4 bonos de consumo CENA ALQUILER Y LOGISTICA Alquiler del sitio, baterías sanitarias, Amplificación, mesas, sillas, contratación personal logístico, meseros, aseo, transporte VALOR TOTAL: $29’376.737 15.4. LINEA DE CONVENIOS ESPECIALES
En este proceso se benefician con servicios de deportes, recreación y actividad física para asociados e hijos de la Cooperativa FAVI UTP. CLUB DE PATINAJE: Apoyo económico club de patinaje fénix perla del Otún, En este proceso se beneficiaron de la práctica del patinaje 10 FAMILIAS (asociados e hijos) con subsidio durante los meses de Febrero hasta el mes de noviembre de 2014
 Apoyo económico escuela de patinaje ciudad Pereira (2 niños)  Promoción del convenio Lina López centro de acondicionamiento físico donde se benefician asociados con descuentos especiales del 30% Otras acciones:  Dinamización del facebook del comité de recreación FAVI UTP.https://www.facebook.com/pages/C%C3%B3mite-De-Recreaci%C3%B3n-yDeportes-FAVI-UTP/421197921320205?ref=stream  Agradecimientos al equipo de trabajo de la Cooperativa y en especial a la Gerente Sandra Velázquez y Ethel Cecilia Pacheco P, por su colaboración y acompañamiento en el proceso. FORTALEZAS DEL COMITÉ  Se logró ampliar la oferta recreativa, deportiva y de actividad física por parte del comité de recreación y deporte de la Cooperativa. 
Aumento de la participación de asociados y beneficiarios en las actividades ofrecidas estimulando la identidad, valores cooperativos y pertenencia con la Cooperativa.
 Reconocimiento y posicionamiento del comité, dado a que los canales de comunicación con los asociados han mejorado. DEBILIDADES DEL COMITÉ  Limitación en la atención oportuna y positiva, número de asociados y beneficiarios.
ya que ha incremento el
 Ajustes al reglamento del comité conforme a las nuevas necesidades e incremento de los asociados.  Presupuesto limitado ($14´592.557) con relación al incremento de asociados (1200).
16. INFORME DE CONTROL INTERNO Dando continuidad al proceso iniciado el año anterior, en busca de alcanzar un modelo del sistema de control interno sostenible, de continua actualización y con el cumplimiento de todas la normas y legislación vigente, en el proceso de avance, actualmente podemos contar con el Manual de Control Interno aprobado por el Consejo de Administración, Manual de Funciones que se encuentra en proceso de revisión y aprobación, es pertinente recordar que estos manuales son instrumentos básicos para la implementación del sistema de control interno. Con la definición de funciones de cada cargo, se procedió a la elaboración del Manual de Procesos, a la fecha pendiente de revisión, aprobación y socialización, se inició la utilización de todos los formatos actualizados usados en los procesos y se incluyeron en el respectivo manual. Contando con la aprobación de estos manuales estaremos estableciendo para el año 2015 el programa de auditorías internas cuyo objetivo es evaluar la gestión de los procesos, así como el cumplimiento de los requisitos técnicos y legales. Igualmente es necesario realizar los ajustes a dichos manuales relacionados con los cambios que puedan presentarse como resultado de la implementación y convergencia a las normas internacionales de información financiera NIIF, establecidas en los decretos expedidos por el gobierno nacional, para lo cual la Cooperativa ya se encuentra en este proceso de adopción con el apoyo de una consultoría externa. Igualmente se actualizó el Manual del SIPLAF que es la herramienta que informa las directrices para la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT), para lo cual se adoptan Procedimientos y controles. Continuamos con un sistema en un proceso evolutivo, donde se realizan actividades de control y autocontrol por parte de cada dueño de proceso. Se realizan las revisiones diarias de los cuadres de caja, desembolsos, transferencias con los documentos físicos, consecutivos y los respectivos soportes, igualmente se mantiene buen control y custodia de pagarés y letras de cambio, se cuenta con los servicios de una empresa de transporte de valores y el personal del área de tesorería tiene su respectiva póliza de manejo. 126
Se mantuvo comunicación permanente con los asociados a través de comunicados, correos electrónicos, mensajes de texto informándoles las diferentes actividades y productos de nuestro portafolio de servicios. Se realizó la actualización de información de los asociados actividad a la que se convocó haciendo uso de los medios de comunicación disponibles. Se continúa enviando mensajes de texto a los teléfonos móviles al momento del retiro de valores de las cuentas de ahorros de los asociados, ofreciendo más seguridad a sus transacciones. La Cooperativa adquirió la póliza para el seguro de tarjetahabientes contra fraudes que sucedan con la tenencia y uso de la tarjeta débito-crédito. Se dieron recomendaciones a los funcionarios relacionados con la protección al sistema de información Se identificaron causas y se plantearon algunas soluciones a varias inconsistencias presentadas en la operación del software, gracias a las visitas de los proveedores, igualmente se continuará con la gestión con el fin de disminuir las actividades manuales y semiautomáticas que aún se realizan en algunos procesos de la Cooperativa, quedando varios compromisos pendientes a los que se realizará el respectivo seguimiento. Se iniciaron las labores del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo, que realizó varias actividades importantes en el proceso de implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, se resalta la actividad donde se hizo la inspección a cada puesto de trabajo e instalaciones locativas de la Cooperativa cuyos hallazgos se informaron a la administración, quien a la fecha ha dado solución a varias de las situaciones expuestas.
Recomendaciones Actualizar y aprobar la estructura organizacional, que establece, las relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad, considerando su importancia para el ejercicio del control interno.
- Continuar con el seguimiento e identificación de actividades manuales o semiautomáticas, que se espera mejorar con los ajustes que día a día se hacen a la plataforma tecnológica - Se requiere de mayor agilidad en la aprobación de los manuales por parte de las instancias correspondientes. Implementar el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo para el año 2015, dando cumplimiento a lo establecido en el decreto 1443 de 2014 Se agradece a la administración todo el interés en la búsqueda del avance de nuestro sistema de control interno e igualmente su continuidad en el acompañamiento y seguimiento a las acciones que contribuyen a lograr un sistema de gestión que opere con calidad y con niveles altos de satisfacción de los asociados por los servicios prestados, al igual que un sistema que nos llevará a continuar en la búsqueda de la mejora continua.
Pereira, diciembre 31 de 2014 Cordialmente,
Martha Lucia Villabona Bayona., Cruz Elena Henao Fernández., Martha Judith Correa vallejo.
6 de febrero de 2015. Respetados Asambleístas a continuación presentamos a ustedes, un informe de las tareas realizadas por el Comité como compromiso en apoyar la gestión social y vivencia de la solidaridad y cooperación en nuestra entidad, en el periodo que termina, se recibieron y estudiaron 18 solicitudes de auxilio, atendidas en su totalidad favorablemente con un desembolso de $9.700.000. Nuevamente, con sano criterio, nuestra sugerencia y recomendación para los asambleístas es, considerar la posibilidad de asignar un mayor recurso económico al Fondo de Solidaridad, vía excedentes.
Deseamos a todos los delegados éxito en la reunión, respetuoso saludo.
El informe en original se encuentra debidamente firmado en el libro de Actas del Comité de Solidaridad.
18. INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA
PRESENTACIÓN DE INFORME: El Comité de Ética, actuando como órgano interdisciplinario de apoyo sobre aspectos éticos encargado de velar por el mantenimiento y respeto de las normas, principios y valores establecidos por la Cooperativa FAVI UTP para alcanzar su objetivo social y dar respuesta a los estatutos y los códigos de ética y buen gobierno; se permite presentar el siguiente informe: El Comité se reunió para conocer las funciones y generalidades que le conciernen, al tiempo que se determinaron los respectivos cargos al interior del mismo, quedando así: Presidente: Victor Moisés Barros Argote (viba@utp.edu.co) Secretaria: Martha Doris Morales Medina (mardomo@utp.edu.co) Vocal: Robin Mario Escobar Escobar (romaes@utp.edu.co) Suplente: Alejandro Martínez Acosta (amartinez@utp.edu.co Durante la vigencia del año anterior, no se conocieron actos de inequidad por parte de los empleados ni anomalías en el cumplimiento de las normas de buena fe y servicio, establecidas por la Cooperativa tanto para empleados como para sus asociados, que ameritará la intervención de dicho Comité. Atentamente, Miembros del Comité de Ética.
Cumpliendo con sus funciones y su labor de control social, en representación de los asociados de la Cooperativa, la junta de vigilancia se reunió en cerca de 5 oportunidades, como consta en las respectivas actas para su consulta. La verdad fuero pocas las reuniones debido a la dificultad para lograr quórum, dadas las múltiples ocupaciones de sus integrantes y la imposibilidad de algunos miembros de asistir a las reuniones. La junta de vigilancia participo en el evento anual de capacitación para la actualización y reorganización del plan de desarrollo de la Cooperativa, actividad llevada a cabo en el hotel Las Heliconias- Quindío en septiembre de 2014. Se invito a los asociados a comunicarse con la junta de vigilancia a través de la página web de la Cooperativa, buzón de sugerencias y correos personales de los miembros de junta. Lastimosamente fueron muy escasas las comunicaciones utilizadas. Respecto al control social se llevaron a cabo acciones tales como: - Revisión de los informes de Gerencia suministrados por la titular de la misma, sobre su gestión en la Cooperativa. - Revisión de actas de reuniones del Consejo de Administración sobre las actividades y decisiones tomadas para la buena marcha de la Cooperativa. - Revisión de comunicaciones a los asociados por parte de la Gerencia de la Cooperativa, sobre la asamblea general ordinaria de delegados del próximo marzo 14 para la elección de dignatarios al Consejo de Administración y a la junta de vigilancia, invitando a postularse a los interesados, ante el comité de nominaciones respectivo conformado para tal fin. - Verificación de la inversión de excedentes en educación formal. - Verificación del balance social elaborado por la Cooperativa para la vigencia 2014-2015. - Verificación actividades del comité de recreación y su receptividad por parte de los asociados. - Verificación del apoyo a deportista asociados de la Cooperativa. - Verificación de información a asociados sobre requisitos para aspirar al Consejo de Administración y junta de vigilancia.
Participación en el proceso de elección de delegados para la vigencia 20142015 para un periodo de 2 años.
Finalmente agradecemos a los delegados y asociados de la Cooperativa por la confianza depositada en esta junta, al Consejo de Administración y la Gerencia por la disposición para la entrega oportuna de la información y cooperación y al grupo de trabajo de la Cooperativa que en todo momento fue de gran apoyo.
cooperativafaviutp
INFORME DE GESTIÓN ASAMBLEA 2014 COOPERATIVA FAVI UTP Marzo de 2015

References: artículo 19
 resolución 
 Resolución 
 resolución 
 artículo 10
 artículo 54
 artículo 59
 resolución 
 artículo 54
 artículo 54
 artículo 134