Source: http://diamantino.com.br/html/noticias.aspx?ID=4&NoticiaID=338
Timestamp: 2017-11-21 06:17:29+00:00

Document:
Conforme esperado, foi publicado no dia 14 a lei que permitirá a repatriação de recursos, bens ou direitos de origem lícita, não declarados ou declarados incorretamente, remetidos, mantidos no exterior ou repatriados por residentes ou domiciliados no país.
O texto é basicamente o aprovado no Senado mantidos os já divulgados vetos. Dentre os que ficaram claro temos: i) a vedação a jóias, pedras preciosas, obras de arte, antiguidade, animais de estimação ou esportivo, material genético de reprodução animal; ii) parcelamento dos créditos tributários em relação a bens imóveis; iii) a retirada da destinação da multa a Estados e Municípios; iv) vetado também o prazo de regulamentação anteriormente previsto.
No rol das vedações ambíguas podemos colocar: i) a questão do trânsito em julgado. A lei não permite mas só houve o veto do inciso I parágrafo quinto do artigo 1º remanescendo o inciso II do parágrafo segundo do artigo 5º com redação semelhante; ii) a extensão da extinção da punibilidade, vetada no inciso I do parágrafo segundo do artigo 5º e mantida no parágrafo quinto do artigo 4º.
Permaneceram vários problemas de redação que deverão ser frutos de muita discussão.
Com relação ao titular temos a questão da lei se dirigir ao titular de direito ou de fato. Qual o conceito de “titular de fato”? A existência dele indica necessariamente em um titular de direito. Qual dos dois deverá fazer a declaração? Será optativo?
Ainda vale lembrar que a restrição contida no artigo 11 aos agentes políticos é mais obscura que a do conceito de PEP da Resolução nº 16 de 2007 do COAF.
Chama também atenção a hipótese de exclusão do programa de que trata o artigo 9º: falsidade documental ou informações inexatas na declaração. Mas fica a pergunta : quem declarará a ocorrência do fato ilícito? Quais os requisitos legais para serem considerados verdadeiros ou falsos documentos estrangeiros? Assusta ainda a ausência de previsão de contraditório prevista nesse artigo. Será seguro aderir ao programa dentro dessas ambiguidades?
A previsão de regulamentação é 16 de março, o que deslocará o prazo final para Outubro.
Até lá, teremos tempo para refletir sobre as questões decorrentes dessa norma. Estaríamos diante de uma delação não premiada?

References: artigo 1
 artigo 5
 artigo 5
 artigo 4
 artigo 11
 artigo 9