Source: http://docplayer.cz/2535556-Analyza-postaveni-investicniho-a-kapitaloveho-zivotniho-pojisteni.html
Timestamp: 2017-04-24 07:33:16+00:00

Document:
Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění - PDF
Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění
Download "Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění"
1 Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění Lucie Zezulová Bakalářská práce 20112 3 4 PROHLÁŠENÍ AUTORA BAKALÁŘSKÉ/DIPLOMOVÉ PRÁCE Beru na vědomí, že: odevzdáním bakalářské/diplomové práce souhlasím se zveřejněním své práce podle zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších právních předpisů, bez ohledu na výsledek obhajoby 1 ; bakalářská/diplomová práce bude uložena v elektronické podobě v univerzitním informačním systému dostupná k nahlédnutí: bez omezení; pouze prezenčně v rámci Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně; na mou bakalářskou/diplomovou práci se plně vztahuje zákon č. 121/2000 Sb. o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů (autorský zákon) ve znění pozdějších právních předpisů, zejm. 35 odst. 3 2 ; podle 60 3 odst. 1 autorského zákona má UTB ve Zlíně právo na uzavření licenční smlouvy o užití školního díla v rozsahu 12 odst. 4 autorského zákona; 1 zákon č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších právních předpisů, 47b Zveřejňování závěrečných prací: (1) Vysoká škola nevýdělečně zveřejňuje disertační, diplomové, bakalářské a rigorózní práce, u kterých proběhla obhajoba, včetně posudků oponentů a výsledku obhajoby prostřednictvím databáze kvalifikačních prací, kterou spravuje. Způsob zveřejnění stanoví vnitřní předpis vysoké školy. (2) Disertační, diplomové, bakalářské a rigorózní práce odevzdané uchazečem k obhajobě musí být též nejméně pět pracovních dnů před konáním obhajoby zveřejněny k nahlížení veřejnosti v místě určeném vnitřním předpisem vysoké školy nebo není-li tak určeno, v místě pracoviště vysoké školy, kde se má konat obhajoba práce. Každý si může ze zveřejněné práce pořizovat na své náklady výpisy, opisy nebo rozmnoženiny. (3) Platí, že odevzdáním práce autor souhlasí se zveřejněním své práce podle tohoto zákona, bez ohledu na výsledek obhajoby. 2 zákon č. 121/2000 Sb. o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů (autorský zákon) ve znění pozdějších právních předpisů, 35 odst. 3: (3) Do práva autorského také nezasahuje škola nebo školské či vzdělávací zařízení, užije-li nikoli za účelem přímého nebo nepřímého hospodářského nebo obchodního prospěchu k výuce nebo k vlastní potřebě dílo vytvořené žákem nebo studentem ke splnění školních nebo studijních povinností vyplývajících z jeho právního vztahu ke škole nebo školskému či vzdělávacího zařízení (školní dílo). 3 zákon č. 121/2000 Sb. o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů (autorský zákon) ve znění pozdějších právních předpisů, 60 Školní dílo:5 podle 60 4 odst. 2 a 3 mohu užít své dílo bakalářskou/diplomovou práci - nebo poskytnout licenci k jejímu využití jen s předchozím písemným souhlasem Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně, která je oprávněna v takovém případě ode mne požadovat přiměřený příspěvek na úhradu nákladů, které byly Univerzitou Tomáše Bati ve Zlíně na vytvoření díla vynaloženy (až do jejich skutečné výše); pokud bylo k vypracování bakalářské/diplomové práce využito softwaru poskytnutého Univerzitou Tomáše Bati ve Zlíně nebo jinými subjekty pouze ke studijním a výzkumným účelům (tj. k nekomerčnímu využití), nelze výsledky bakalářské/diplomové práce využít ke komerčním účelům. Prohlašuji, že: jsem bakalářskou/diplomovou práci zpracoval/a samostatně a použité informační zdroje jsem citoval/a; odevzdaná verze bakalářské/diplomové práce a verze elektronická nahraná do IS/STAG jsou totožné. Ve Zlíně (1) Škola nebo školské či vzdělávací zařízení mají za obvyklých podmínek právo na uzavření licenční smlouvy o užití školního díla ( 35 odst. 3). Odpírá-li autor takového díla udělit svolení bez vážného důvodu, mohou se tyto osoby domáhat nahrazení chybějícího projevu jeho vůle u soudu. Ustanovení 35 odst. 3 zůstává nedotčeno. 4 zákon č. 121/2000 Sb. o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů (autorský zákon) ve znění pozdějších právních předpisů, 60 Školní dílo: (2) Není-li sjednáno jinak, může autor školního díla své dílo užít či poskytnout jinému licenci, není-li to v rozporu s oprávněnými zájmy školy nebo školského či vzdělávacího zařízení. (3) Škola nebo školské či vzdělávací zařízení jsou oprávněny požadovat, aby jim autor školního díla z výdělku jím dosaženého v souvislosti s užitím díla či poskytnutím licence podle odstavce 2 přiměřeně přispěl na úhradu nákladů, které na vytvoření díla vynaložily, a to podle okolností až do jejich skutečné výše; přitom se přihlédne k výši výdělku dosaženého školou nebo školským či vzdělávacím zařízením z užití školního díla podle odstavce 1.6 ABSTRAKT Bakalářská práce Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění se zabývá charakteristikou investičního a kapitálového životního pojištění ve vybraných pojišťovnách a zhodnocením produktů, které tyto pojišťovny nabízejí. Teoretická část definuje životní pojištění, zaměřuje se na jeho historii a obecně popisuje produkty životního pojištění, zejména investiční a kapitálové životní pojištění. Dále se zabývá problémy, které jsou v rámci tohoto pojištění v České republice. Cílem praktické části je popsání vývoje pojištěnosti a produktů u vybraných pojišťoven. U těchto pojišťoven bude provedena analýza produktů investičního a kapitálového životního pojištění, dále bude provedeno srovnání možností připojištění. Klíčová slova: životní pojištění, investiční a kapitálové životní pojištění, pojistné plnění, pojistná částka, pojistitel ABSTRACT The bachelor thesis Analysis of the position of investment and capital life insurance deals with the characteristics of investment and capital life insurance in selected insurance companies and with evaluation of products which are offered by these companies. The theoretical part defines life insurance, focuses on its history and general description of life insurance, especially investment and capital life insurance. It also deals with problems that exist within this insurance in the Czech Republic. The aim of the practical part is to describe the development of insurance and products of selected insurance companies. By the means of these companies the analysis of products of investment and capital life insurance will be carried out, the comparison of their options of additional insurance will be carried out too. Keywords: life insurance, investment and capital life insurance, insurance benefit, sum insured, Insurer7 Především bych chtěla poděkovat panu Ing. Jiřímu Poláchovi za ochotu a vstřícnost a za velmi cenné rady a připomínky při konzultacích a vedení mé bakalářské práce. Dále také kolektivu zaměstnanců z České podnikatelské pojišťovny, a.s. a paní Zdence Trnové z Kooperativy pojišťovny, a.s. za poskytnutí materiálů a rad k praktické části mé bakalářské práce a hlavně za čas, který mi věnovali.8 OBSAH ÚVOD I TEORETICKÁ ČÁST HISTORIE POJIŠTĚNÍ HISTORIE ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Historie v Českých zemích CHARAKTERISTIKA ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ STRUKTURA CENY ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ POSTUP PŘI VÝPOČTU POJISTNÉHO Použitá označení (symbolika) Pojištění pro případ dožití věku x + n Pojištění na dožití věku x + n s několika výplatami v různých časových obdobích Pojištění pro případ smrti - trvalé Pojištění pro případ smrti - dočasné Pojištění pro případ smrti - odložené Pojištění pro případ smrti - odložené, dočasné Smíšené pojištění POJISTNÁ ODVĚTVÍ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ODVĚTVÍ ŽIVOTNÍCH POJIŠTĚNÍ DLE ZÁKONA Pojištění pro případ smrti, pojištění pro případ dožití nebo smíšené pojištění pro případ smrti nebo dožití Svatební pojištění nebo pojištění prostředků na výživu dětí Důchodové pojištění Pojištění podle bodu 1-3 spojené s investičním fondem - jedná se o tzv. investiční životní pojištění (unit-linked insurance) Kapitálové činnosti Pojištění pro případ úrazu nebo nemoci, je-li doplňkem pojištění podle bodů Ve směrnicích EU figurují ještě některá další odvětví životních pojištění, např.: Pojištění dlouhodobé péče Tontinní operace Správa penzijních fondů Pojištění prováděné životními pojišťovnami na jejich vlastní riziko (sociální pojištění) ODVĚTVÍ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ - POJIŠTĚNÍ OSOB Investiční životní pojištění Výhody a nevýhody investičního životního pojištění Fungování IŽP Výplata IŽP Daňová uznatelnost Kapitálové životní pojištění Výhody a nevýhody kapitálového životního pojištění... 339 Fungování KŽP Výplata KŽP Daňové zvýhodnění KŽP Investiční versus kapitálové životní pojištění DAŇOVÉ ZVÝHODNĚNÍ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ VYMEZENÍ, ROZSAH A UPLATŇOVÁNÍ DAŇOVÝCH ÚLEV SOUKROMÉHO ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Poplatník - fyzická osoba Zaměstnanec, jemuž hradí celé pojistné zaměstnavatel Část pojistného hradí zaměstnanec, část platí zaměstnavatel Daňová úprava pro zaměstnavatele II PRAKTICKÁ ČÁST VÝVOJOVÉ TENDENCE NA POJISTNÝCH TRZÍCH POJIŠTĚNOST A VÝVOJ POJIŠTĚNOSTI Vývoj pojištěnosti v podmínkách České republiky Vývoj pojištění osob v ČPP, a.s. v roce Vývoj pojištění osob v Kooperativě pojišťovně, a.s. v roce PROBLÉMY ČESKÉHO TRHU ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ CHARAKTERISTIKA VYBRANÝCH POJIŠŤOVEN A JEJICH PRODUKTŮ V IŽP A KŽP ČESKÁ PODNIKATELSKÁ POJIŠŤOVNA, A.S Produkty investičního životního pojištění Stručná charakteristika produktů IŽP Evropská jistota Evropská penze PLUS - Důchodový program Evropská penze PREMIUM - Důchodový program s bonusem Výběrové životní pojištění MAXIMUM Plus Výběrové životní pojištění MAXIMUM Produkty kapitálového životního pojištění Stručná charakteristika produktů KŽP Životní pojištění s Filipem PLUS Životní pojištění s Filipem KOMFORT Pojištění GARANT Životní pojištění s Filipem V.I.P Životní pojištění s Filipem EXCLUSIVE Charakteristika vybraných produktů investičního a kapitálového životního pojištění Evropská jistota Životní pojištění s Filipem PLUS KOOPERATIVA POJIŠŤOVNA, A.S Charakteristika vybraných produktů investičního a kapitálového životního pojištění Univerzální životní pojištění PERSPEKTIVA Kapitálové životní pojištění HARMONIE SROVNÁNÍ VYBRANÝCH PRODUKTŮ IŽP A KŽP V RÁMCI ČPP... 6110 8.1 MODELOVÝ PŘÍKLAD IŽP MODELOVÝ PŘÍKLAD KŽP SROVNÁNÍ IŽP A KŽP Srovnání pojistných podmínek Srovnání cen pojištění a připojištění u modelových příkladů ČPP SROVNÁNÍ VYBRANÝCH PRODUKTŮ IŽP A KŽP MEZI ČPP A KOOPERATIVOU KAPITÁLOVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ ZÁVĚR SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY SEZNAM POUŽITÝCH SYMBOLŮ A ZKRATEK SEZNAM OBRÁZKŮ SEZNAM TABULEK SEZNAM PŘÍLOH... 7711 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 11 ÚVOD Pro zpracování své bakalářské práce jsem si vybrala téma Analýza postavení investičního a kapitálového životního pojištění. Toto téma jsem si vybrala z důvodu, že v posledních letech se životní pojištění jak ve světě, tak i u nás neustále rozvíjí kupředu a na trhu existuje řada pojišťoven a institucí, které nabízejí různé produkty zabývající se touto problematikou. Jak investiční, tak také kapitálové životní pojištění poskytuje hlavně pojištění pro případ smrti a pro případ dožití s různými typy připojištění, které si klient může volit dle svého uvážení. Hlavním rozdílem mezi těmito typy pojištění je fakt, že v investičním pojištění má klient možnost vkladu pojistného do různých podílových fondů, kde je možnost zhodnocení vložených peněz. Kapitálové pojištění se vesměs zaměřuje na krytí finančních potřeb ve stáří a zajištění např. úvěrů nebo hypoték pro případ nenadálé události, kdy by u pojištěného nastala situace, při které by nebyl schopen krytí zajistit. Teoretická část se zaměřuje na provedení literárního průzkumu v oblasti životního pojištění. Popsání historického vzniku a základních pojmů, forem výpočtů různých typů pojištění a daňových úlev poskytovaných státem. V rámci životního pojištění popisuje typy pojištění, zejména investičního a kapitálového a jejich vzájemného srovnání. Také se zabývá problémy, které jsou s nimi spojené v rámci českého trhu. Zdrojem informací pro teoretickou část byla odborná literatura týkající se oblasti pojišťovnictví a internetové stránky a články popisující danou problematiku. V praktické části jsou v rámci dvou významných pojišťoven působících na českém trhu popsány a srovnány vybrané produkty jak investičního, tak kapitálového životního pojištění, především z hlediska obsahu, finanční náročnosti, pojistných možností a možností volby připojištění. Tyto vybrané produkty investičního a kapitálového životního pojištění jsou srovnány nejprve v rámci jedné pojišťovny mezi sebou a poté mezi oběma pojišťovnami. V praktické části jsem čerpala převážně z materiálů vybraných pojišťoven, jako jsou propagační letáky, sazebníky, pojistné podmínky vztahující se ke každému typu pojištění a brožury popisující tyto produkty. Dále jsem také čerpala informace z výročních a tiskových zpráv a internetových zdrojů, vztahujících se k tomuto tématu.12 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 12 I. TEORETICKÁ ČÁST13 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 13 1 HISTORIE POJIŠTĚNÍ Počátky pojištění a pojišťovnictví sahají již do starého Egypta, kde je uváděno, že kameníci uzavírali vzájemné dohody o společném krytí výdajů na pohřby z pravidelně vybíraných příspěvků (asi kolem roku 2500 před n. l.), dále že za krále Chammurabího ve staré Babylónii uzavírali majitelé karavan dohody o vzájemném krytí ztrát, jež by mohly vzniknout na plánované cestě (kolem roku 2000 př. n. l.), že ve Staré Indii se vytvářely různé druhy pojištění úvěrů v kastě obchodníků (asi 1000 let př. n. l.) atd. Tyto tvrzení bohužel nejsou přesně doložena, tak jako není zcela průkazně doloženo tvrzení o tom, že v antickém Řecku existoval jakýsi druh sociálního pojištění pro případ zmrzačení ve válce (Athény kolem roku 400 př. n. l.). [7] 1.1 Historie životního pojištění První přesné důkazy o existenci různých druhů životního pojištění pochází až ze starého Říma, kde u kulturních národů vznikali různá rozmanitá sociální zařízení, které se daly považovat za předchůdce dnešních majetkových a životních pojištění. Z této doby jsou dochovány zmínky o zájmových skupinách lidí, kteří se finančně zabezpečovali pro případy nemohoucnosti nebo úmrtí a na zařízení pohřbů. Byly vytvořeny různé spolky pro poskytnutí pojistného plnění, např. na vypravení pohřbu či pro poskytnutí věna nevěstě apod. V Evropě se začíná rozvíjet pojištění společně s rozvojem obchodu a řemesel. Vznikaly tzv. gildy, které měly ve stanovách zabezpečeno vytvoření společné pokladny, z níž se vyplácela pojistná plnění, jestliže došlo k vymezené pojistné události. [10] První dochovaná pojistná smlouva z oblasti životního pojištění byla podepsána v roce 1308, byla uzavřená mezi opatem kláštera sv. Denise v Paříži a arcibiskupem kolínským, který vyplatil klášteru 2400 livrů s tím, že mu klášter bude doživotně platit ročně důchod ve výši 400 livrů. Ve smlouvě bylo také ustanovení, že když arcibiskup zemře v průběhu prvních dvou let po uzavření smlouvy, pozůstalým bude vyplaceno 1000 livrů, avšak po srážce částek, jež již byly na důchod vyplaceny. [7] V šestnáctém století se zrodilo životní pojištění, tak jak je známe dnes. První zaznamenaná životní pojistka byla uzavřena 18. června Tehdy pan Richard Martin uzavřel smlouvu na život Williama Gybbonse na 382,6 liber na pojistnou dobu 12 měsíců. Pojistné14 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 14 plnění mělo být uhrazené, jestliže W. Gybbons zemře do jednoho roku. Jmenovaný zemřel 9. června 1584, takže peníze byly vyplaceny pozůstalým. V 18. století byly v Anglii zavedeny zákony k systematičtějším základům životního pojištění. Až do té doby mohli jednotlivci uzavírat životní pojistku na kohokoliv, např. na vojáky odcházející do války, s nadějí, že osoba zemře a majitel pojistky rychle zbohatne. Roku 1708 bylo zakázáno sázet na válku a roku 1744 byl zaveden pojem pojistný zájem (= majitel pojistky musel prokázat, že smrtí pojištěného finančně tratí). Posledním krokem k dotvoření základů životního pojištění byly vědecké základy výpočtu pojistného na přelomu 18. a 19. století. Dvě nejdůležitější práce z této doby jsou od matematiků Edmunda Halleyho a Jamesa Dodsona. V r odmítli pojistit Jamese Dodsona vzhledem k jeho věku - ve 46 letech to považovali za přílišné riziko. Na základě toho, se Dodson pustil do prostudování dostupných údajů o průměrné délce života, náhrobků a knih narození. Výsledkem jeho snah bylo vytvoření tabulek prémiových sazeb - každý si mohl nechat pojistit svůj život za určitou částku peněz na určitý počet roků. Základem bylo zaplatit paušální roční pojistné vypočítané podle věku a pojistného období smlouvy. Dodson tak rozprostřel riziko na celou skupinu a riziko klienta na období smlouvy. Vysoké náklady pojištění starších klientů se tak vyrovnaly nižšími náklady u klientů mladších. Halley na základě zkoumání farních zápisů o narození a úmrtí obyvatel sestavil první úmrtnostní tabulky. [10] Historie v Českých zemích V českých zemích bylo moderní životní pojištění zavedeno prakticky až roku 1909 v České pojišťovně. Hlavní roli přebíralo pojištění pro případ úmrtí, menší úlohu pak pojištění na dožití a s ještě větším odstupem následovalo pojištění důchodové. Stále více se prosazovalo sdružené životní pojištění pro případ smrti nebo dožití. [10] Kromě dalších nově založených českých pojišťoven, nabízely poté životní pojištění i zahraniční pojišťovny působící na českém pojistném trhu. Přes útlum pojišťovnictví v období protektorátu za 2. Světové války byla výsledkem předválečného období existence celkem 733 pojišťovacích ústavů. Tento počet subjektů byl však zestátněn Dekretem prezidenta české republiky z 22. Října Po únoru 1948 pak byl zformován pouze jeden ústav, Československá pojišťovna, národní podnik. V roce 1991 byl pak přijat nový zákon O pojišťovnictví 185/1991 Sb., který zrušil desetiletí přetrvávající monopol Československé15 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 15 pojišťovny. Zákon současně zavedl instituci státního dozoru nad pojišťovnami, která působila v rámci ministerstva financí. [7] Dnes působí na našem trhu zhruba kolem 30 velkých komerčních pojišťoven (členů České Asociace Pojišťoven), které poskytují životní pojištění a jejichž podíl na celkovém předepsaném pojistném v ČR představuje 98%. U většiny je ŽP v kombinaci s pojištěním úrazovým, invalidity a pojištěním dalších životních rizik. V českých podmínkách je životní pojištění stále oblíbenější pro své nesporné přednosti spočívající zejména v zajímavém zhodnocení úspor a v úsporách na dani z příjmů fyzických i právnických osob. [11]16 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 16 2 CHARAKTERISTIKA ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Důkazem lásky k rodině zárukou zmnožení jmění oporou stáří jedině ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Zajímavým způsobem je zachycen význam životního pojištění na omítce paláce Koruna v Praze, jenž byl v období první republiky sídlem stejnojmenné pojišťovny. Životní pojištění zahrnuje krytí rizik, které ohrožují životy lidí. V rámci těchto pojištění se uplatňují výplaty pojistných plnění v případě pojistných událostí, které se dotýkají života pojištěných osob nebo jiných osob. V životním pojištění jsou kryty dvě základní události, a to úmrtí a dožití a jejich kombinace. [2] úmrtí - v případě úmrtí pojištěného vzniká osobě, kterou pojištěný určil ve smlouvě nárok na sjednané plnění dožití - nárok na plnění vzniká pojištěnému buďto v případě dožití se určité události (svatba, vstup na vysokou školu) nebo věku sjednaného dle smlouvy [9] smíšené životní pojištění - je kombinací pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ dožití V dřívější době se v životním pojištění hlavně přikládal význam finančnímu zajištění potřeb finančně závislých osob (manželka, děti) při úmrtí pojištěného, který byl živitelem rodiny. V současné době se stalo ŽP jednou z možností, jak lze zabezpečit sebe a své blízké pro případ neočekávaných událostí a zároveň si naspořit prostředky k zajištění se ve stáří (ŽP se zde projevuje formou spořícího nástroje). ŽP tím, že zahrnuje krytí pojistného nebezpečí úmrtí a dožití prostřednictvím sjednání určité velikosti pojistné částky zvolené pojistníkem plní vedle vlastního krytí rizik také úspornou funkci, může být tedy chápáno jako spořící a investiční instrument, neboť životní pojištění vytváří specifickým způsobem úspory. ŽP je také podpořeno ze strany státu - obvyklé je uplatňování daňového zvýhodnění pro pojištěné v životním pojištění. [2]17 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky Struktura ceny životního pojištění 1. riziková složka pojistného - je určená k pokrytí pojistného plnění při úmrtí, velikost této složky se odvíjí od pravděpodobnosti úmrtí a jejího vývoje v průběhu pojistné doby, délky pojistné doby a velikosti sjednané pojistné částky 2. rezervotvorná složka pojistného - slouží k pokrytí pojistného plnění při dožití se sjednaného okamžiku pojištěným 3. kalkulované správní náklady - slouží na pokrytí nákladů, které jsou potřebné ke správě životního pojištění [2] Pojistné v životním pojištění může být sjednáno v pojistné smlouvě jako: pojistné jednorázové - je zaplaceno najednou při uzavření pojistné smlouvy běžné pojistné - platí se vždy na začátku dohodnutých období (měsíčně, čtvrtletně, pololetně, ročně) brutto (celkové) pojistné netto (ryzí) pojistné správní náklady rezervotvorná (spořivá) složka riziková složka správní náklady Tab. 1 Struktura ceny v životním pojištění [2] Velikost netto pojistného v ŽP můžeme určit na základě následujících faktorů: velikosti sjednané pojistné částky úrovně technické úrokové míry ohodnocení rizika neboli pravděpodobnosti úmrtí Pojistnou částku si určuje pojištěný ujednáním v pojistné smlouvě (je závislá na finančních možnostech pojištěného). Při hodnocení rizika se vychází z faktorů ovlivňujících pravděpodobnost úmrtí. Mezi tyto faktory patří: věk, ve kterém pojištěný vstupuje do pojištění délka pojistné doby pohlaví pojištěného18 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 18 aktuální zdravotní stav způsob života pojištěného Všechny tyto faktory jsou posuzovány při určování netto pojistného v ŽP, v některých případech můžou vést k odmítnutí sjednání životního pojištění pro určitého klienta ze strany pojišťovny, může se tomu stát např. v případě nepříznivého zdravotního stavu, kdy je pravděpodobnost úmrtí příliš vysoká. [2] Také úmrtnostní tabulky jsou pro pojišťovny při výpočtu výše pojistného velmi důležité. Je zde zohledněna pravděpodobnost, že se osoba v určitém věku dožije věku konce sjednání pojištění. Ve vývoji úmrtnosti jsou rozdíly mezi muži a ženami, kdy úmrtnost žen se v průměru vyvíjí příznivěji, z toho důvodu je u nich netto pojistné nižší než u mužů. [5] Technická úroková míra představuje v konstrukci životního pojištění cenotvorný faktor a současně zaručuje minimální zhodnocení prostředků vkládaných do životního pojištění (zejména jeho rezervotvorné složky). TÚM ovlivňuje velikost netto pojistného (čím je vyšší, tím je nižší pojistné a naopak). Velikost TÚM určuje pojišťovna s ohledem na možné dosažené zhodnocení technických rezerv životního pojištění na finančním trhu, ale zároveň je její velikost regulována ze strany státu (právní úpravou je stanoven horní limit - dle vyhlášky č.303/2004 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů). V současné době je horní limit TÚM míry 2,4%. [2] Zhodnocení TÚM : a) Při jednorázově zaplaceném pojistném19 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 19 b) Při běžně placeném pojistném Obr. 1 Technická úroková míra z rezervotvorné složky pojistného [2] (garantovaná po celou pojistnou dobu) Velikost pojistného plnění je v životním pojištění dána sjednanou pojistnou částkou a může být zvýšena o předem neznámý podíl na zisku (na výnosech). [2] Zisk můžou představovat: Vyšší výnosy z investování Přebytek nad kalkulovaným rizikem, při příznivém škodním průběhu Úspory správních nákladů Pojišťovna dosahuje zisku z životního pojištění v tom případě, že skutečné výnosy z investování prostředků pojistně technických rezerv životního pojištění na kapitálovém trhu budou vyšší než kalkulovaná technická úroková míra uvedená v pojistných smlouvách. Vedle toho pojišťovna dosahuje také tzv. technického zisku, tedy přebytku nad kalkulovaným rizikem v případě příznivějšího škodního průběhu než byl kalkulován - skutečná úmrtnost se vyvíjela příznivěji než zakalkulovaná v ceně (z pohledu pojišťovny toho může být také dosaženo použitím výhodnějších technických podkladů, tj. zejména úmrtnostních tabulek, které obsahují výhodnější údaje o pravděpodobnosti úmrtí a dožití než je skutečnost, příkladem mohou být starší úmrtnostní tabulky nebo tabulky vzniklé úpravou - tak si pojistitelé vytváří rezervu pro případ, že by skutečná úmrtnost byla vyšší než předpokládaná). Zisku může být také dosaženo při úspoře správních nákladů, kdy skutečné správní náklady budou nižší než správní náklady zakalkulované v ceně. V pojistných smlouvách bývá ujednání o velikosti zisku připisovaného pojištěným. Zisk bývá z větší části (až z 90%) rozdělován mezi pojištěné, a to různými formami. [2]20 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 20 Např.: Pomocí prémií k vypláceným pojistným plněním Zkrácením doby placení pojistného Snížením placeného pojistného v průběhu pojistné doby Prostřednictvím dalšího pojištění placeného z podílu na zisku Prostřednictvím spoření pro pojištěného a) Připsání ve prospěch pojištěného b) Zvyšování pojistné částky v souvislosti s uplatněním podílu na zisku c) Snižování pojistného v důsledku uplatnění podílů na zisku Obr. 2 Rozdělení zisků (přebytků) ze životního pojištění pojištěným [2]21 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 21 V pojistných podmínkách v České republice můžeme nalézt jeden konkrétní popsaný způsob podílu na zisku, který je používán několika významnými pojišťovnami. Jedná se o podíl na investičním výnosu. Pojistník se podílí na vyšším zhodnocení, než bylo kalkulováno při výpočtu pojistného, neparticipuje ale na výnosu z úspory nákladů nebo posmrtnosti. Na základě dosaženého hrubého ročního výnosu na pojistné rezervě může pojišťovna vypočíst čisté zhodnocení podílu na zisku pomocí 3 parametrů: Technické úrokové míry (TÚM) Poplatku za správu matematické rezervy (PzS) Koeficientu výsledného dělení mezi pojišťovnou a pojistníkem (koef) Ty pak dosazujeme do následující rovnice: Čisté zhodnocení = (hrubé zhodnocení - TÚM - PzS) * koef Od celkového zhodnocení se odečte TÚM (z důvodu, že její výše je již zohledněna v garantované pojistné částce) a poplatek za správu rezervy. Výsledek se rozdělí v určitém poměru mezi pojistníkem a pojišťovnou. Častým používaným poměrem je 90:10. Tomuto poměru odpovídá hodnota parametru koeficientu, to znamená 0,9 (90%). Hodnota TÚM se v současnosti pohybuje od 2% do maximálně Ministerstvem financí stanovených 2,4%. U poplatku za správu rezervy se nám pohybuje hodnota od 0% do 2%. Hodnota tohoto parametru je tedy nejdůležitější pro výši podílu na zisku (tedy kromě skutečného dosaženého hrubého zhodnocení). Podíl na investičním výnosu - přidaná hodnota: Pokud známe čisté zhodnocení, vynásobíme jím hodnotu průměrné rezervy a získáme tak podíl na zisku. Pojišťovna může s tímto podílem nakládat různě, např. ho ihned vyplatit pojistníkovi. Většinou se používá k navýšení pojistné ochrany. Pojišťovna vezme v úvahu výši podílu, zbývající dobu pojištění, aktuální věk klienta a navýší sjednanou pojistnou částku. Pojišťovna přistupuje k hodnotě podílu na zisku jako k jednorázovému pojistnému. Za zvýhodněnou (netto) sazbu dopočítává odpovídající pojistnou částku. [12]22 UTB ve Zlíně, Fakulta managementu a ekonomiky 22 Pokud by nastala situace, že pojistník nemůže platit běžné pojistné, může dojít k redukci pojistné částky nebo pojistné doby. Pojistník může také žádat o zrušení pojištění, to je spojeno s výplatou tzv. odbytného. Odbytné (odkupné) - zpětný odkup životní pojistky, se uplatňuje při předčasném ukončení platnosti pojistné smlouvy ze strany pojistníka. Odbytné = částka rezerv pojistného s odpočtem neamortizovaných nákladů správní režie a tzv. manipulačního poplatku. Konstrukce odbytného slouží k motivaci pojištěného, aby sjednané ŽP předčasně neukončoval. [2] Obr. 3 Určení základu pro hodnotu odbytného, tzn. vývoj prostředků na krytí pojistné částky při dožití po odečtení umořených nákladů [2] V rámci ŽP může být umožněno uplatnění tzv. zproštění od placení pojistného (liberace), a to v případě, že by byl pojištěnému během trvání pojištění přiznán plný invalidní důchod ze sociálního pojištění. Také může být uplatněno tzv. pojištění s výhradou - kdy se při předčasném ukončení pojištění ze stejného důvodu automaticky vrací podstatná část doposud zaplaceného pojistného. Při provozování ŽP reagují pojišťovny určitým způsobem na inflaci, např. provádějí každoroční valorizaci nebo je zde možnost zvyšování pojistné částky na základě dobrovolného zvyšování pojistného odpovídajícího meziroční míře inflace. Určitou reakcí na inflační prostředí je také připisování zisku ze životního pojištění pojištěným. Na inflaci také reagují pojišťovny zaváděním nových modifikovaných forem ŽP, zejména tzv. univerzálního životního pojištění. Při uplatňování životního pojištění se přikládá význam zejména na krytí rizika dožití jako alternativního nástroje pro krytí potřeb ve stáří, stát podporuje sjednávání ŽP prostřednictvím daňových zvýhodnění životního pojištění. [2] Zobrazit více
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ VÝBĚROVÉ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Maximum Evolution PLATNÝ OD 1. 1. 2014 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní Více Pojistná matematika 1 KMA/POM1
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLUS PLATNÝ OD 1. 12. 2016 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní Více Výpočet pojistného v životním pojištění. Adam Krajíček
Výpočet pojistného v životním pojištění Adam Krajíček Dělení životního pojištění pojištění riziková - jedná se o pojištění, u kterých se předem neví, zda dojde k pojistné události a následně výplatě pojistného Více Poznámka: Od 1.1.2006 zanikl u odbytného nárok na daňový odpočet a daňové úlevy získané po 1.1.2006 se v případě odbytného dodaňují
Přehled základních daňových ustanovení v oblasti penzijního připojištění účinných od 1. 1. 2008 po novele zákona o dani z příjmů realizované zákonem č. 261/2007 Sb. 1. Daňové úlevy účastníků penzijního Více Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni
Přehled poplatků a parametrů pojištění Investiční životní pojištění EVOLUCE platný od 1. 7. 2011 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou (prodejní Více Analýza pojistného trhu životního pojištění - přednáška Ing. Taťána Lyčková, interní doktorand KF ESF
Analýza pojistného trhu životního pojištění - přednáška Ing. Taťána Lyčková, interní doktorand KF ESF Struktura přednášky 1. Životní pojištění definice, charakteristika, význam, produkty 2. Pojistný trh Více Sazebník poplatků strhávaných pojistitelem Výběrové životní pojištění MAXIMUM
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 3433 Pro běžné pojistné Pro mimořádné pojistné Sazebník poplatků strhávaných pojistitelem Výběrové životní pojištění MAXIMUM Více Penzijní připojištění - změny od 1.1.2013
Penzijní připojištění - změny od 1.1.2013 Víte, co se stane v rámci důchodové reformy od roku 2013 s penzijním připojištěním? Mimo jiného se změní výše státního příspěvku, posune se hranice pro možnost Více Novela Zákona o daních z příjmu č. 586/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Novela Zákona o daních z příjmu č. 586/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů Životní pojištění rekapitulace stavu k 31.12.2014 Daňové zvýhodnění životního pojištění se řídí zákonem 586/1992 Sb., o daních Více BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ
BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ Allianz pojišťovna a.s.... 2 Credit Suisse Life&Pension a.s... 3 Česká pojišťovna a.s..... 4 ČSOB pojišťovna a.s... 5 ING organizační složka... 6 Generali pojišťovna... Více Bankovnictví a pojišťovnictví
Bankovnictví a pojišťovnictví JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Provozovat na území České republiky Více Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu Pojištění osob"
Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu Název tématického celku: Životní pojištění I. Cíl: seznámit posluchače s životním pojištěním jako druhem pojištěním Tento tématický celek Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ
Přehled poplatků a parametrů pojištění Výběrové životní pojištění MAXIMUM 3 platný od 1. 1. 2014 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní *) a nákupní cenou**) Více Ing. František Řezáč, Ph.D. Mgr. Silvie Kafková Masarykova univerzita
Správa aktiv pojišťovny, investiční činnost Implementace Směrnic EU do české legislativy v pojišťovnictví Změna dohledu nad pojišťovnictvím od tzv. materiální kontroly na kontrolu solventnosti a managementu. Více Specifikace podmínek pojištění Rytmus risk (RP1)
PŘEHLED POPLATKŮ PRO POJISTNÉ SMLOUVY UZAVŘENÉ DO 31. 12. 2013 Přehled poplatků a úkonů souvisejících s pojistnou smlouvou Životní pojištění obecně Zpracování žádosti pojistníka o zrušení pojištění s výplatou Více PŘÍSPĚVKY NA PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ SE STÁTNÍM PŘÍSPĚVKEM A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ
PŘÍSPĚVKY NA PENZIJNÍ PŘIPOJIŠTĚNÍ SE STÁTNÍM PŘÍSPĚVKEM A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ Podle 15 odst. 5 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen ZDP ) lze od základu daně Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ ŠTÍSTKO
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ ŠTÍSTKO PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**) Více Váš průvodce důchodovou reformou ...---. JIŘí PĚNKAVA. ČESKÉ POJIŠŤOVNY a.s, REFORMA PENZí ) PENZIJNí FOND ČESKÉ POJlŠŤOVNY
JIŘí PĚNKAVA pojišťovací a investiční poradce ČESKÉ POJIŠŤOVNY a.s, Agentura 336 Plzeň II, jednatelství Rokycany Bydliště: Iěškovská 557, Mýto, 33805 Tel.: 723 599657, TeIJFax: 371 750126 REFORMA PENZí Více PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995-2004
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 1. 1. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**) Více FLEXI životní pojištění
FLEXI životní pojištění Simulovaný průběh pojištění zpracovaný dne 13.11.2011 1.pojištěný Příjmení a jméno: Karel Test Datum narození/rč: 01.01.1977 Pohlaví: muž Riziková skupina: 1 Základní pojištění Více NEZÁVISLÝ ODBOROVÝ SVAZ POLICIE ČR VÁM EXKLUZIVNĚ NABÍZÍ
NEZÁVISLÝ ODBOROVÝ SVAZ POLICIE ČR VÁM EXKLUZIVNĚ NABÍZÍ PARTNEŘI A PODPORA Od září 2009 jsme partnerem Nadace policistů a hasičů - vzájemná pomoc v tísni Od listopadu 2010 jsme partnerem Odborového svazu Více Pojištění důchodu navazující na důchodové spoření (Profesionalismus v praxi) 8. 3. 2013 Dagmar Slavíková
Pojištění důchodu navazující na důchodové spoření (Profesionalismus v praxi) 8. 3. 2013 Dagmar Slavíková Obsah Úvod Vývoj produktu I. fáze II. fáze III. fáze IV. fáze? Diskuze Kde pracují pojistní matematici? Více Životní pojištění NN Smart. Sazebník a přehled poplatků platný od 1. dubna 2016
Životní pojištění Rodina Sazebník a přehled poplatků platný od 1. dubna 2016 OBSAH Přehled poplatků 04 05 Sazebník 06 20 Produktové limity 06 Sazebník hlavního pojištění 1. pojištěný (KR1C) 07 08 Sazebník Více Jakou formou je penzijní připojištění podporováno státem? (dle současné právní úpravy k 1. 1. 2006)
Doktorand: Jiří Vopátek VŠE Praha, Fakulta managementu v J. Hradci Anotace: Příspěvek je zaměřen na problematiku II. pilíře v rámci důchodového zabezpečení ve stáří. Příspěvek přibližuje uvedený pilíř Více Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49. Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně
Střední průmyslová škola strojnická Olomouc tř.17. listopadu 49 Výukový materiál zpracovaný v rámci projektu Výuka moderně Registrační číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0205 Šablona: VI/2 Sada: 1 Číslo Více E-učebnice Ekonomika snadno a rychle POJIŠŤOVNICTVÍ
E-učebnice Ekonomika snadno a rychle POJIŠŤOVNICTVÍ - ekonomický obor řešící minimalizaci rizik ekonomických i neekonomických činností člověka - stránky pojištění: etická stránka (= princip solidarity) Více Penzijní plán Penzijního fondu České pojišťovny, a. s.
Specifikace podmínek pojištění pro Pastelku (IJ3/IJ3J) Platnost od 01. 01. 2014 PARAMETRY POJIŠTĚNÍ Minimální běžné pojistné Minimální celkové lhůtní pojistné Lhůta placení / Počet dětí 1 2 3 4 Měsíční Více Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl
Martin Podávka, pro www.penize.cz prosinec 2004 Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl 1) Kapitálové životní pojištění 2) Druhy KŽP 3) Rezerva a odbytné u KŽP 4) Podíl na zisku u KŽP 5) Více Specifikace podmínek pojištění Rytmus (IG5/IG5J)
Specifikace podmínek pojištění Rytmus (IG5/IG5J) Platnost od 1. 1. 2014 PARAMETRY POJIŠTĚNÍ Minimální běžné pojistné Lhůta placení Měsíční Čtvrtletní Pololetní Roční Min. celkové lhůtní pojistné 500 Kč Více Osobní finace. Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz.
Katedra práva Osobní finace Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ.1.07/2.2.00/15.0189. Více Penzijní plán č. 1 Penzijního fondu České pojišťovny, a.s.
Penzijní plán č. 1 Penzijního fondu České pojišťovny, a.s. 1 Základní údaje 1.1 Penzijní fond České pojišťovny, a.s. (dále jen Penzijní fond ), je penzijním fondem podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním Více PŘÍLOHY Ustanovení (část,, odst., písm. apod.) Poznámka
Srovnávací tabulka návrhu novely zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů ( zákon o pojišťovnictví), s legislativou ES PŘÍLOHY Ustanovení (část,, odst., písm. apod.) Více Soubor pojistných podmínek. pro. Životní pojištění s Filipem PLUS
Soubor pojistných podmínek pro Životní pojištění s Filipem PLUS + Informace pro zájemce o uzavření pojistné smlouvy - 1 - se sídlem Praha 4, 140 21, Budějovická 5, Česká republika zapsaná v obchodním rejstříku Více Druhé podání: Dynamik Plus Aleš Náhlík, 2005
Druhé podání: Dynamik Plus Aleš Náhlík, 2005 Bylo by chybou prohlásit, že Česká pojišťovna jako poslední zavedla do své nabídky životního pojištění investiční pojištění. Pokusila se o to již před lety. Více DŮCHODOVÁ REFORMA (vládní návrh)
Investice a pojištění První pilíř sociálního zabezpečení Český důchodový systém se skládá ze tří částí Prvním pilířem je povinné základní důchodové pojištění, dávkově definované a průběžně financované. Více Změna daňového zvýhodnění
Změna daňového zvýhodnění 1 Příspěvek zaměstnavatele podmínky daňového zvýhodnění Stávající: 2 x 60 zaměstnanec pojistník = pojištěný právo na plnění má pojištěný zaměstnanec, při smrti obmyšlený, kromě Více PENZIJNÍ PLÁN Allianz transformovaný fond, Allianz penzijní společnost, a. s.
PENZIJNÍ PLÁN Allianz transformovaný fond, Allianz penzijní společnost, a. s. Preambule Penzijní plán Allianz transformovaného fondu, Allianz penzijní společnost, a. s. (dále jen Allianz transformovaný Více Nezávislý odborový svaz Policie ČR Vám exkluzivně nabízí. Ve spolupráci s ERGO Pro, spol. s r. o. a ERGO pojišťovna, a.s.
Nezávislý odborový svaz Policie ČR Vám exkluzivně nabízí Ve spolupráci s ERGO Pro, spol. s r. o. a ERGO pojišťovna, a.s. ERGO pojišťovací skupina Jedna z největších pojišťovacích skupin v Evropě Kapitálové Více Vše o investičním pojištění 1.díl
Martin Podávka, FinQ.cz, březen 2005 1. Charakteristika, investování 2. Rizikové pojistné 3. Počáteční poplatky, odbytné 4. Ostatní poplatky 5. Slovníček: splacený stav, odkupy, mimořádné pojistné, alokace,.. Více PENZIJNÍ PLÁN Allianz transformovaný fond, Allianz penzijní společnost, a. s.
PENZIJNÍ PLÁN Allianz transformovaný fond, Allianz penzijní společnost, a. s. Preambule Penzijní plán Allianz transformovaného fondu, Allianz penzijní společnost, a. s. (dále jen Allianz transformovaný Více Penzijní fondy a důchodová reforma. Kristýna Nevolová
Důchodové připojištění Bc. Alena Kozubová Právní norma Zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem Penzijní připojištění Penzijním připojištěním se pro účely tohoto zákona rozumí Více Odvětví pojišťovnictví zahrnuje
Pojišťovnictví Specializované finanční odvětví ekonomiky Odvětví ekonomiky zaměřené na provozování pojištění - pojistných produktů. V rámci pojišťovnictví se vlastně obchoduje s rizikem Ve srovnání s jinými Více SAZEBNÍK INVESTIČNÍHO ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ GARDE POJIŠŤOVNY METLIFE EUROPE LIMITED, POBOČKA PRO ČESKOU REPUBLIKU SAZEBNÍK GAR 3.2
SAZEBNÍK INVESTIČNÍHO ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ GARDE POJIŠŤOVNY METLIFE EUROPE LIMITED, POBOČKA PRO ČESKOU REPUBLIKU SAZEBNÍK GAR 3.2 účinnost od 1. dubna 2015 Tento Sazebník investičního životního pojištění Více Odborná směrnice č. 3
Právní aspekty podnikání pojišťoven Druhy pojištění Sociální pojištění Zdravotní pojištění Komerční pojištění Penzijní připojištění Účel pojištění Zmírnit nebo odstranit nepříznivé důsledky nahodilých Více Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 16 BN platný ke dni (dále Přehled )
www.koop.cz Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 16 BN platný ke dni 1. 12. 2014 (dále Přehled ) Všechny uvedené poplatky jsou hrazeny prodejem podílových jednotek z účtu pojistníka. Výjimkou Více Životní a úrazové pojištění pro děti
Životní a úrazové pojištění pro děti Zajistěte své nejmilejší Garant junior Vaše děti nebo vnoučata jsou ve vašem životě bezpochyby to nejdůležitější. Každý z nás si jistě přeje, aby již od malička žily Více Které životní pojištění je nejlepší?
Které životní pojištění je nejlepší? Martin Podávka, 2005 psáno pro AFIZ V minulých měsících server www.finq.cz přinesl podrobný popis kapitálového a investičního životního pojištění (včetně univerzálního Více P A R L A M E N T Č E S K É R E P U B L I K Y 112/3
P A R L A M E N T Č E S K É R E P U B L I K Y P o s l a n e c k á s n ě m o v n a 1999 3. volební období 112/3 Pozměňovací návrhy k návrhu zákona, kterým se mění zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění Více Návrh Asociace pro kapitálový trh na zavedení Individuálního penzijního účtu (IPU)
Návrh Asociace pro kapitálový trh na zavedení Individuálního penzijního účtu (IPU) Východiska Forma vytváření dlouhodobých rezerv s podporou státu Státní podpora je postavená na stejnou úroveň jako u soukromého Více SAZEBNÍK INVESTIČNÍHO ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ VISION POJIŠŤOVNY METLIFE EUROPE LIMITED, POBOČKA PRO ČESKOU REPUBLIKU
SAZEBNÍK INVESTIČNÍHO ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ VISION POJIŠŤOVNY METLIFE EUROPE LIMITED, POBOČKA PRO ČESKOU REPUBLIKU SAZEBNÍK VIS 5.1 účinnost od 1. dubna 2015 Tento Sazebník investičního životního pojištění Více VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V BRNĚ BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY
VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V BRNĚ BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY FAKULTA PODNIKATELSKÁ ÚSTAV FINANCÍ FACULTY OF BUSI FACULTY OF BUSINESS AND MANAGEMENT INSTITUTE OF FINANCES PROBLEMATIKA ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Více Perspektiva Kooperativy Aleš Náhlík, 2005
Kooperativy Aleš Náhlík, 2005 Kooperativa přišla na počátku roku 2005 s investičním pojištěním. (Minulý rok ho nabízela výhradně přes svou společnost Kapitol.) V březnu jsme navštívili pobočky Kooperativy Více Pojištění a jeho optimalizace webinář. Jan Mareš 25. 6. 2014
Pojištění a jeho optimalizace webinář Jan Mareš 25. 6. 2014 O čem to dnes bude? I. K čemu je pojištění? II. Něco z historie III. Jaké jsou druhy životního pojištění IV. Jak si můžeme pojištění koupit K Více Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění OK Universum
Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění OK Universum GTC-30160108 platné od 1.1.2016 ÚVODNÍ USTANOVENÍ Pro pojištění OK Universum, které sjednává NOVIS Poisťovňa a.s., odštěpný závod, platí uzavřená Více Univerzita Pardubice Fakulta ekonomicko-správní. Perspektivy rozvoje životního pojištění v ČR. Bc. Magda Cudlínová
Univerzita Pardubice Fakulta ekonomicko-správní Perspektivy rozvoje životního pojištění v ČR Bc. Magda Cudlínová Diplomová práce 2006 2 3 Souhrn Diplomová práce se zabývá životním pojištěním, jeho charakteristikou, Více PENZIJNÍ PLÁN Allianz transformovaný fond, Allianz penzijní společnost, a. s.
Penzijní připojištění se státním příspěvkem Stručná metodická příručka prodeje březen 2008 Otázky a odpovědi prodejce Penzijního fondu České pojišťovny Proč právě Penzijní fond České pojišťovny Penzijní Více I. SPRÁVNÍ ORGÁN. ID datové schránky: 8tgaiej II. ŽADATEL III. PŘEDMĚT ŽÁDOSTI
Žádost o změnu rozsahu povolené činnosti tuzemské pojišťovny podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ) I. SPRÁVNÍ ORGÁN 1. Název a adresa správního Více Prezentace vysvětluje žákům základní ekonomické pojmy FINANČNÍ GRAMOTNOST orientace na finančním trhu ČR
Označení materiálu: VY_32_INOVACE_EKRZU_EKONOMIKA2_05 Název materiálu: SPOŘENÍ NA STÁŘÍ Tematická oblast: Ekonomika, 2. ročník Anotace: Prezentace vysvětluje žákům základní ekonomické pojmy Očekávaný výstup: Více Odvětví pojištění - přehled. Petr Mrkývka
Odvětví pojištění - přehled Petr Mrkývka Odvětví pojištění Odvětví životních pojištění Odvětví neživotních pojištění viz příloha zákona o pojišťovnictví Odvětví životních pojištění Životní pojištění I Více Zvláštní pojistné podmínky pro životní pojištění PERSPEKTIVA
ZPPŽPP O-963/14 Zvláštní pojistné podmínky pro životní pojištění PERSPEKTIVA Obsah: Článek 1 Úvodní ustanovení 1 Článek 2 Rozsah pojištění 1 Článek 3 Pojistná událost, pojistná nebezpečí 1 Článek 4 Čekací Více I. SPRÁVNÍ ORGÁN. ID datové schránky: 8tgaiej II. ŽADATEL III. ČINNOSTI TUZEMSKÉ POJIŠŤOVNY
Žádost o povolení k provozování činnosti tuzemskou pojišťovnou podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ) I. SPRÁVNÍ ORGÁN 1. Název a adresa správního Více Klíčové kompetence do obcí obecné i odborné vzdělávání na dosah
Popis změny V prosinci 2011 byl schválen nový zákon o důchodovém spoření. Tímto zákonem bude vytvořen nový, kapitálově financovaný pilíř důchodového systému (důchodové spoření, tzv. II. pilíř), který bude Více PARLAMENT ČESKÉ REPUBLIKY POSLANECKÁ SNĚMOVNA. VII. volební období 252/1
PARLAMENT ČESKÉ REPUBLIKY POSLANECKÁ SNĚMOVNA VII. volební období 252/1 Usnesení rozpočtového výboru č. 115 ze dne 3. září 2014 k vládnímu návrhu zákona, kterým se mění zákon č. 586/1992 Sb., o daních Více Aspekty řízení vlastního podniku
Aspekty řízení vlastního podniku Osnova: Živnostenské podnikání Proces založení Volba místa podnikání Kroky po založení živnosti Proces řízení provozu živnosti Proces ukončení provozu živnosti Obchodní Více KDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT
KDE A JAK SI PENÍZE ULOŽIT A VYPŮJČIT Mgr. Ing. Šárka Dytková Střední škola, Havířov-Šumbark, Sýkorova 1/613, příspěvková organizace Tento výukový materiál byl zpracován v rámci akce EU peníze středním Více Metodické listy pro soustředění kombinovaného studia předmětu
Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115 Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0410 Číslo šablony: Název materiálu: Ročník: Identifikace materiálu: Jméno autora: Předmět: Tématický celek: Více EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY
EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY Kdo jsme 100% akcií skupiny ERGO největší zajišťovna na světě působí ve 150 zemích 184 miliard kapitálové vklady 2,56 mld zisk v roce 2009 Více POJIŠTĚNÍ. Střední odborná škola a Gymnázium Staré Město. Ing. Miroslava Kořínková III/2 Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT
Název školy Číslo projektu Autor Název šablony Název DUMu Stupeň a typ vzdělávání Vzdělávací oblast Střední odborná škola a Gymnázium Staré Město CZ.1.07/1.5.00/34.1007 Ing. Miroslava Kořínková III/2 Inovace Více Stavební spoření. Bc. Alena Kozubová
Stavební spoření Bc. Alena Kozubová Právní norma Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření Stavební spoření Stavební spoření je účelové spoření spočívající v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření, Více důchodová reforma, stabilizační balíček (solidární daň a jiné), aneb opět změna pravidel v daních z příjmů
Změny v daních z příjmů od roku 2013 RNDr. Ivan BRYCHTA důchodová reforma, stabilizační balíček (solidární daň a jiné), aneb opět změna pravidel v daních z příjmů 1 Obsah přehled novel ZDP + drobné změny Více Finanční rozbor současného penzijního připojištění se státním příspěvkem, srovnání s bankovním účtem
Finanční rozbor současného penzijního připojištění se státním příspěvkem, srovnání s bankovním účtem Studie z předmětu KMA/MAB, LS 2009/2010, A09N0169P Finanční informatika a statistika tomi.rosi@seznam.cz Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru. 2. Popis základních vlastností spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
REKLAMNÍ NABÍDKA 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru 1.1 Věřitel Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33 čp. 969, PSČ 114 07, IČO: 45317054, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Více Analýza konkurenčního prostředí realitní kanceláře FORTEX REALITY. Gabriela Dohnalová
Analýza konkurenčního prostředí realitní kanceláře FORTEX REALITY Gabriela Dohnalová Bakalářská práce 2010 PROHLÁŠENÍ AUTORA BAKALÁŘSKÉ PRÁCE Beru na vědomí, ţe odevzdáním bakalářské práce souhlasím Více Parlament České republiky Poslanecká sněmovna rozpočtový výbor 3. volební období USNESENÍ z 12. schůze dne 21. dubna 1999
Parlament České republiky Poslanecká sněmovna rozpočtový výbor 3. volební období 1999 109 USNESENÍ z 12. schůze dne 21. dubna 1999 k vládnímu návrhu zákona, kterým se mění zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním Více Název školy: Střední odborné učiliště Valašské Klobouky. Název materiálu: Daň ze mzdy, zdravotní a sociální pojištění
Tento dokument vznikl v rámci projektu Zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT Registrační číslo: CZ.1.07/1.5.00/34.0459 Název školy: Střední odborné učiliště Valašské Klobouky Autor : Ing. Jaroslava Pospíšilová Více Vše o investičním pojištění 3.díl
Martin Podávka, FinQ.cz, březen 2005 1. Charakteristika, investování 2. Rizikové pojistné 3. Počáteční poplatky, odbytné 4. Ostatní poplatky 5. Slovníček: splacený stav, odkupy, mimořádné pojistné, alokace,.. Více prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků
prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků Příjmení Jméno(-a) Titul Rodné číslo 1 ) Číslo pasu 1 ) Adresa bydliště (místa trvalého pobytu) PSČ Prohlášení Více Konec manažerského pojištění v Čechách
Konec manažerského pojištění v Čechách Martin Podávka, FinQ.cz 2006 UPOZORNĚNÍ: Článek je určen pro pojišťovací a finanční poradce! Motivační pojištění (někdy také manažerské) nepatří mezi produkty prodávané Více Penzijní plán č. 1 Zemského penzijního fondu, a. s.
Penzijní plán č. 1 Zemského penzijního fondu, a. s. platný pro smlouvy uzavřené v době od 31. 10. 1994 do 24. 3. 1995 Čl. I Úvodní ustanovení 1. Tento penzijní plán stanoví podmínky penzijního připojištění, Více 2017 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 111
 zákona č. 586
 zákona č. 42
 zákona č. 363
 zákona č. 277
 zákona č. 277