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OBRAS DE ARTE, ANTIGÜEDADES, FILATÉLICA, NUMISMÁTICA, JOYAS O BIENES CON METALES O PIEDRAS PRECIOSAS.
BUENOS AIRES, 30 de abril de 2003
Que a los efectos de emitir las Pautas Objetivas para las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA ha tenido en consideración los siguientes antecedentes: Las 40 Recomendaciones del GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (FATF/GAFI); Las 8 Recomendaciones Especiales del GAFI sobre financiamiento del terrorismo; los 25 Criterios del GAFI para determinar países y territorios no cooperativos; el Reglamento Modelo de la Comisión Interamericana Contra el Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD/OEA); como asimismo, antecedentes internacionales en materia de lavado de dinero.
Que la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA se encuentra facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 incisos 7) y 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley N º 25.246.
Que esta UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA reunida en sesión plenaria, ha acordado fijar las pautas que deberán cumplir las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas , en su calidad de sujeto obligado incluido en el artículo 20 inciso 7) de la Ley N º 25.246.
ARTÍCULO 1º.- Aprobar “ LA DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACIÓN DEL ARTÍCULO 21 INCISOS A) y B) DE LA LEY N º 25.246. OPERACIONES SOSPECHOSAS, MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LÍMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN DE REPORTARLAS. personas fÍsicas o jurÍdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigÜedades u otros bienes suntuarios, inversiÓn filatÉlica, o numismÁtica, o a la exportaciÓn, importaciÓn, elaboraciÓn o industrializaciÓn de joyas o bienes con metales o piedras preciosas ”, que como Anexo I se incorpora a la presente Resolución.
ARTÍCULO 3º.- Aprobar el "REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA", que como Anexo III se incorpora a la presente.
BO 5/5/2003 – Nº 30.142
DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACIÓN DEL ARTÍCULO 21, INCISOS A) Y B) DE LA LEY N º 25.246. OPERACIONES SOSPECHOSAS. MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LÍMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN DE REPORTARLAS – COMPRAVENTA DE OBRAS DE ARTE, ANTIGÜEDADES U OTROS BIENES SUNTUARIOS, INVERSIÓN FILATÉLICA O NUMISMÁTICA. EXPORTACIÓN, IMPORTACIÓN, ELABORACIÓN O INDUSTRIALIZACIÓN DE JOYAS O BIENES CON METALES O PIEDRAS PRECIOSAS-
Con el objeto de prevenir e impedir el lavado de activos tipificado en el artículo 278 del Código Penal y conforme lo previsto en los artículos 14 inciso 7), 20 inciso 7) y 21 incisos a) y b) de la Ley N º 25.246, las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas, deberán observar las disposiciones contenidas en la presente Directiva.
En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico, comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, negocios con los sujetos obligados.
En virtud de lo señalado precedentemente, se establece que los sujetos obligados a informar operaciones sospechosas incluidos en el inciso 7 del artículo 20 de la Ley N º 25.246 –en adelante “sujetos obligados”- podrán entablar relaciones comerciales con por lo menos dos tipos de clientes:
El principio básico en que se sustenta la presente Directiva es la internacionalmente conocida política de “conozca a su cliente”.
En todas las operaciones cuyo valor supere la suma de $ 50.000.- ya sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí, se deberán cumplir los siguientes requisitos:
2.1.1 Personas físicas: nombre y apellido; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; ocupación; número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original (se aceptará como documento válido para acreditar la identidad el D.N.I., L.C., L.E., cédula de identidad del MERCOSUR o pasaporte, vigentes al momento de celebrar el contrato); C.U.I.L., C.U.I.T. o C.D.I.; domicilio real y laboral o comercial (calle, número, localidad, provincia y código postal); número de teléfono particular y laboral o comercial; actividad principal realizada; dirección de correo electrónico.
2.1.2 Personas jurídicas: razón social; número de inscripción registral; número de inscripción tributaria; escritura y fecha de constitución; dirección y teléfono de la sede social, sucursales y agencias en el país (indicando en las provincias y ciudades en las que se encuentre/n) o en el exterior; actividad principal realizada. En formulario adicional se documentarán los datos del representante legal y los socios que ejercen el control de la sociedad como si se tratara de personas físicas.
Si se tratare de un apoderado, tutor, curador o representante, se deberá requerir análoga información a la solicitada al cliente.
2.1.3. Requisitos adicionales para personas físicas y jurídicas: Además de lo solicitado en los apartados 2.1.1 y 2.1.2 de los requisitos generales, cuando las transacciones superasen la suma de pesos doscientos mil ($ 200.000.-) se requerirá declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos.
Si las transacciones superasen la suma de pesos quinientos mil ($ 500.000.-), se requerirá adicionalmente a la declaración jurada de licitud y origen de los fondos, la correspondiente documentación respaldatoria.
Los requisitos de identificación previstos en este apartado resultarán asimismo de aplicación cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el monto mínimo establecido, pero que en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes.
III. BASE DE DATOS:
Los sujetos obligados deberán mantener, con relación a sus clientes, sean ocasionales o habituales, una base de datos que contenga toda la información relativa a los mismos, teniéndose en cuenta a estos efectos lo indicado en el Capitulo II Punto 2 de esta Directiva; como así también todas aquellas operaciones que superen la suma de pesos cincuenta mil ($ 50.000.-) ya sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí, de conformidad con lo previsto por el artículo 278 del Código Penal.
- Mantener los registros necesarios sobre dichas operaciones, tanto nacionales como internacionales, para permitir responder con celeridad a las solicitudes de información de las autoridades competentes.
- Mantener y actualizar los registros correspondientes a la identificación de sus clientes.
Respecto de la identificación del cliente, las copias con fuerza probatoria de los documentos exigidos, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la finalización de las relaciones con el cliente;
Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias con fuerza probatoria, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la ejecución de las transacciones u operaciones.
Los usos y costumbres de la actividad;
La efectiva implementación de la regla “conozca a su cliente”.
Indicios que deberá tener especialmente en cuenta el sujeto obligado:
Que el cliente no tenga actividad conocida.
Que aún teniendo actividad conocida, el giro financiero o su nivel económico no coincida con la operación que va a realizar.
Que aún teniendo capacidad financiera, no tenga justificativo para dicha actividad.
Asimismo y a los efectos de un acabado cumplimiento de la regla “conozca a su cliente”, el sujeto obligado deberá verificar con especial atención, que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas o tengan relaciones contractuales o comerciales con alguno de ellos, pudiendo consultar a tal fin la página web de este Organismo (www.uif.gov.ar).
De acuerdo con las características particulares de las diferentes actividades que desarrollen, cada sujeto obligado deberá diseñar e incorporar a sus procedimientos comerciales un programa global antilavado que permita detectar operaciones inusuales o sospechosas, a partir de un conocimiento adecuado de cada uno de sus clientes.
Por otra parte corresponderá implementar controles diseñados para asegurar la verificación –utilizando los medios que se considere más idóneos- de la veracidad de los datos personales y comerciales más relevantes de cada cliente.
Es importante tener presente que la inusualidad o sospecha de la operación, podrá también estar fundada en elementos tales como volumen, valor, características, frecuencia y naturaleza de la operación, frente a las actividades habituales del cliente.
En caso de detectarse desvíos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, será necesario profundizar el análisis de la/s operación/es con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la situación planteada.
Si de la labor efectuada por los sujetos obligados, conforme al procedimiento indicado precedentemente, surgieren operaciones inusuales o sospechosas, se deberá emitir el reporte de operaciones sospechosas el cual deberá ser cursado a la Unidad de Información Financiera, acompañado de la documentación respaldatoria correspondiente, dentro de las 48 hs. de haber sido detectadas.
Se deberá considerar como límite mínimo para reportar operaciones inusuales o sospechosas, que pudieran eventualmente configurar el delito de lavado de activos, las que superen la suma de pesos cincuenta mil ($ 50.000.-), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí, de conformidad con lo previsto por el artículo 278 del Código Penal.
VI. GUIA DE TRANSACCIONES U OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS:
Esta guía no es taxativa, sino meramente enunciativa o ejemplificativa de posibles supuestos de operaciones inusuales o sospechosas. Ello en atención a las propias características del delito de lavado de activos y la dinámica de las tipologías que requerirá una revisión periódica.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía la totalidad de los supuestos, a tener en cuenta.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de las normas generales emitidas por esta Unidad para los sujetos obligados, comprendidos en el inciso 7) del art. 20 de la ley N º 25.246.
Operaciones por valor superior a $ 50.000.- realizadas en efectivo.
Cualquier operación en la que intervengan personas físicas o jurídicas, domiciliadas en los llamados “paraísos fiscales” o países o territorios considerados no cooperativos por el GAFI, o que se realicen con fondos provenientes de los mismos.
En el caso que se sospeche o se tengan indicios razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, deberán poner en conocimiento de tal situación en forma inmediata a la Unidad de Información Financiera. A tales efectos se deberán tener en cuenta las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas, relativas a la prevención y represión del financiamiento del terrorismo. Las nóminas o listados correspondientes a dichas Resoluciones podrán ser consultadas en el sito web de esta Unidad (www.uif.gov.ar).

References: artículo 14
 artículo 21
 artículo 20

ARTÍCULO 1
 ARTÍCULO 21

ARTÍCULO 3
 ARTÍCULO 21
 artículo 278
 artículo 20
 artículo 278
 artículo 278