Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-140-de-2011?documento=legcol&contexto=legcol_ac8cbbc3d9980160e0430a0101510160&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-10-19 18:16:12+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 140 DE 09 DE SEPTIEMBRE DE 2011
CONTENIDO:BANCO DE LA REPÚBLICA. INCORPORA LO DISPUESTO EN LA RESOLUCIÓN EXTERNA 2 DE 2011 DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA Y ESTABLECE REQUISITOS PARA EL RECIBO DE LOS TÍTULOS VALORES REPRESENTATIVOS DE CARTERA CON ESPACIOS EN BLANCO. REEMPLAZA EN SU TOTALIDAD LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 140 DE JUNIO 14 DE 2005 SOBRE APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ.
TEMAS ESPECÍFICOS:CONTROL Y VIGILANCIA DEL MERCADO CAMBIARIO, OPERACIONES DE CAMBIO, CANALIZACIÓN DE DIVISAS, FUNCIONES DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, CANALIZACIÓN DE DIVISAS EN LA IMPORTACIÓN, CANALIZACIÓN DE DIVISAS EN LA EXPORTACIÓN, MERCADO CAMBIARIO, REGULACIÓN DEL MERCADO CAMBIARIO, FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, EXPORTACIÓN, OPERACIONES AUTORIZADAS AL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, DECLARACIÓN DE CAMBIO, CUENTA CORRIENTE BANCARIA EN MONEDA EXTRANJERA, CUENTA CORRIENTE BANCARIA EN EL EXTERIOR, EXTRANJERO RESIDENTE, OTORGAMIENTO DEL AVAL, DECLARACIÓN DE EXPORTACIÓN, DECLARACIÓN DE IMPORTACIÓN, FINANCIACIÓN DE LA IMPORTACIÓN, EXPORTACIÓN DE CAFÉ, EMISIÓN DEL TÍTULO VALOR EN BLANCO, EXTRANJERO DECLARANTE, DIFERENCIA EN CAMBIO DE LOS ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA, OPERACIONES DE CAMBIO OBLIGATORIAMENTE CANALIZABLES, OPERACIONES DE CAMBIO LIBREMENTE CANALIZABLES, MONEDA EXTRANJERA, TÍTULO VALOR EN BLANCO
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 140 DE 2011
Hoja 2- 00
Manual del departamento de operaciones y desarrollo de mercados Circular Reglamentaria Externa 140 de 2011
Asunto: 2: Apoyos transitorios de liquidez
La presente circular reemplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, correspondiente al Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez” de junio 14 de 2005.
La modificación se realiza para incorporar lo dispuesto en la Resolución Externa 2 de 2011 de la Junta Directiva del Banco de la República y establecer requisitos para el recibo de los títulos valores representativos de cartera con espacios en blanco.
Hoja 2- 1
La presente circular tiene por objeto reglamentar la Resolución Externa 6 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (Resolución 6/01). Esta resolución señala las normas generales aplicables a los apoyos transitorios de liquidez que otorga el Banco de la República a los establecimientos de crédito (ATL, BR, EC, respectivamente).
2.2. Operaciones simultáneas de expansión y contracción monetaria y apoyos transitorios de liquidez.
Cuando el EC realice operaciones de expansión transitoria —repos— (correspondientes a subasta, ventanilla, repos intradía, repos overnight por intradía y repos overnight por compensación), y operaciones de ATL, el saldo total no podrá superar los límites previstos en la Resolución 13 de 1998 y la Resolución 6 de 2001, y demás normas que las modifiquen, sustituyan o complementen.
Cuando el EC realice únicamente repos se regirá por lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DODM-142 correspondiente al asunto 4: “Control de riesgo para las operaciones de expansión y contracción monetaria” (CRE DODM-142), en la Circular Reglamentaria DFV-120 correspondiente al Asunto 61: “Repo Intradía” y en la Circular Reglamentaria Externa DSEP-36 correspondiente al Asunto 3: “Repo overnight por compensación” y demás normas que las modifiquen, sustituyan o complementen, según corresponda.
Para efectos del traslado de repos a ATL, el representante legal y revisor fiscal del EC deberán: a) solicitar el acceso al ATL; b) solicitar un monto mayor de recursos al límite establecido en la Resolución 6 de 2001, invocando la excepción prevista en el parágrafo del artículo 7º de la citada resolución, e) solicitar la cancelación anticipada de los repos; d) autorizar al BR para que los recursos del ATL se destinen en primera instancia a cancelar los repos; y e) autorizar al BR y aceptar que los títulos valores correspondientes a repos se mantengan bajo la propiedad del BR en desarrollo del contrato de descuento y/o redescuento por ATL.
En aquellos casos en los cuales la cancelación del ATL o el vencimiento de una prórroga se presente antes de la finalización de un período de 30 días calendario, los intereses se cobrarán en la fecha de cancelación del ATL o al vencimiento de la prórroga, según sea el caso, y se liquidarán por el lapso que corresponda.
(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM 140 de julio 31 de 2012 del Banco de la República)
a) Que los títulos valores de contenido crediticio están calificados en categoría “A” de acuerdo con las normas pertinentes de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y que así han sido reportados con anterioridad a ese organismo.
e) Que los títulos valores representativos de cartera no están a cargo de accionistas ni asociados que posean una participación en el capital superior al 1%, ni tampoco de administradores ni personas relacionadas con unos u otros.
e) En el caso de las inversiones financieras admisibles distintas de las inversiones obligatorias de los EC y de los títulos valores emitidos o garantizados por la Nación y/o Fogafin, que estas han sido calificadas por las sociedades calificadoras de valores dentro del grado de inversión.
En el caso de ATL con plazo inicial máximo de 15 días o por defecto en la cuenta de depósito, la utilización de los recursos está sujeta a la revisión previa de los títulos valores admisibles por el BR en la cuantía que se determina en el numeral 6 de esta circular.
b) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria acerca del cumplimiento de las condiciones para acceder y mantener los recursos a que se refiere el artículo 6º de la Resolución 6 de 2001, exceptuando lo previsto en el numeral 3 de dicho artículo.
e) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria respecto al cumplimiento explícito del numeral 2.4 de esta circular.
d) Certificado de existencia y representación legal expedido por la SFC y certificado de constitución y gerencia expedido por la cámara de comercio, donde se incluya la inscripción del nombramiento del revisor fiscal. Los certificados no podrán tener una expedición superior a 2 meses.
2.7. Información adicional a los requisitos de ingreso.
En desarrollo del artículo 24 de la Resolución 6 de 2001, el EC que se encuentre utilizando una de las modalidades de ATL, deberá enviar debidamente diligenciado el anexo 2 de esta circular acompañado de los formatos 338, 458, 459 y 474 contemplados en la Circular Básica Contable y Financiera (Circ. Externa 100/95) de la SFC, o aquellos que los sustituyan o complementen, a más tardar el segundo día hábil siguiente a la fecha de efectuado el desembolso de los recursos.
Por el solo hecho de presentar una solicitud para el ATL por necesidades de efectivo o diligenciar el anexo 4 para el ATL por defecto en la cuenta de depósito, se entenderá que el EC conoce y acepta en su totalidad las obligaciones y condiciones para el ingreso, uso y mantenimiento de los recursos, de acuerdo con lo previsto en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular. Por lo tanto, el BR ejercerá las facultades a que haya lugar en la mencionada regulación.
Los EC podrán utilizar los recursos del BR con el propósito de solucionar pérdidas transitorias de liquidez por defecto en su cuenta de depósito como consecuencia del incumplimiento en el pago de obligaciones contraídas a su favor por otros EC que hayan incurrido en cesación de pagos o que se deriven de dicha situación. Las entidades deberán contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles en la cuantía que el BR determina en el numeral 6º de esta circular.
Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3 del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Res. 13/98)
Con el fin de asegurar el normal funcionamiento del sistema de pagos el gerente general del Banco de la República podrá, en casos excepcionales, autorizar que se otorgue a un EC recursos por un monto
superior al máximo previsto para los ATL, previo concepto favorable del CIMC. En este caso, debe darse cumplimiento a los requisitos y condiciones establecidos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular.
El EC deberá invocar la aplicación del parágrafo del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001.
El plazo inicial máximo de 30 días calendario se reducirá a 15 días calendario de acuerdo con los eventos contemplados en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6 de 2001. Cuando el plazo inicial se reduzca a 15 días, el EC deberá contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles en la cuantía que el BR determina en el numeral 6º de esta circular.
En el caso que un EC no esté en capacidad de devolver los recursos del BR al vencimiento del plazo del A TL, el EC podrá tramitar el traslado al ATL por necesidades de efectivo previsto en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, para lo cual deberá dar aviso con un plazo mínimo de 8 días hábiles de antelación a la fecha en que se vence el ATL. Este plazo mínimo se reducirá a 5 días hábiles cuando el ATL se haya autorizado hasta por 15 días calendario.
En esta modalidad de ATL no aplicarán las restricciones a las operaciones activas. Una vez se realice el traslado al ATL por necesidades de efectivo, se aplicarán las restricciones y control establecidos en el numeral 4. 7 de esta circular.
El EC deberá remitir al gerente general del Banco de la República, con copia al DODM, una solicitud (Anexo 1B de esta circular) que debe contener:
b) Una certificación del representante legal y revisor fiscal en la que se especifique:
1. Que no se encuentra en situación de insolvencia según la definición del numeral 2º del parágrafo del artículo 1º de la Resolución 6 de 2001, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la SFC. En EC de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la SFC.
4. Que está cumpliendo con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, sobre la base de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC.
5. Que durante los 180 días calendario anteriores a la solicitud, no presenta variaciones anuales en la composición de sus activos que aumenten en más de 5 puntos porcentuales la participación dentro de estos activos, a favor de las personas que se indican en el numeral 3º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001. En el caso de EC de naturaleza cooperativa, la palabra accionistas debe entenderse como asociados.
7. Que los numerales del 1 al 5 de este literal incorporan todos los ajustes ordenados por la SFC. En el evento de existir ajustes pendientes de definición con ese organismo se deberán adjuntar las comunicaciones, incluyendo las de la SFC, que así lo demuestren.
14. Que se encuentra dando cumplimiento explícito al numeral 2.4 de esta circular.
d) Los EC que no cumplan con las normas vigentes sobre nivel de patrimonio adecuado y relación mínima de solvencia, y/o con los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, deberán presentar una comunicación de la SFC donde conste que el programa de ajuste se está cumpliendo en los términos del artículo 1º de la Resolución 6 de 2001 conforme los últimos estados financieros transmitidos a la SFC o comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en estados financieros de corte diferente al mensual.
Cuando los EC incumplan las mencionadas normas y, además, adelanten programas o hayan adquirido compromisos con Fogafin o Fogacoop, deberán presentar una comunicación del organismo correspondiente en la que conste el cumplimiento de los compromisos o programas acordados con este. Cuando no existan compromisos o programas con ninguno de dichos organismos, el representante legal y revisor fiscal deberán certificar tal situación. Adicionalmente, la comunicación de la SFC, Fogafin o Fogacoop debe manifestar expresamente que el EC está cumpliendo con las medidas de capitalización con miras a ajustar su relación de solvencia y/o los límites individuales de crédito y de concentración de riesgos, de acuerdo con lo previsto en el literal b) del numeral 2º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001.
1. Se debe dar cumplimiento con las condiciones para acceder y mantener los recursos, señaladas en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, especificando si para el cálculo incluyen o no el capital garantía o la garantía patrimonial.
(a) Anexar con la solicitud una comunicación o el contrato de capital garantía o garantía patrimonial en el que conste: i) el valor por concepto del seguro de depósito que le corresponde desembolsar a Fogafin o Fogacoop en caso de liquidación del EC, a la fecha de ingreso al ATL, ii) el compromiso de Fogafin o Fogacoop, según corresponda, de desembolsar el capital garantía o la garantía patrimonial cuando el EC presente un inminente incumplimiento de sus obligaciones, incluyendo las derivadas de
ATL celebradas con el BR, y que dicho desembolso se realizará como lo determine el BR,
iii) que Fogafin o Fogacoop, según corresponda, no dará por terminado unilateralmente el contrato de capital garantía o de la garantía patrimonial existiendo obligaciones pendientes de pago con el BR, y iv) que el valor del capital garantía o de la garantía patrimonial, según corresponda, no será inferior al saldo de la deuda que el EC mantiene por ATL con el BR; o
(b) Celebrar el contrato de descuento con títulos valores emitidos o garantizados por la Nación y/o Fogafin, o que constituyan inversiones forzosas.
Tratándose de la excepción prevista en el ordinal II., literal e., numeral 1º del artículo 6º de la Resolución 6 de 2001 se entiende que el EC ha registrado un cambio en el control del capital social cuando mínimo el 51% de su capital social es propiedad directa o indirecta de accionistas o asociados diferentes de los que ejercían influencia dominante en la fecha de incumplimiento de la obligación con el BR.
Hoja 2 - 10
Un EC podrá acceder a los recursos de ATL del BR hasta por un monto igual al 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público que hubiese registrado el EC dentro de los 15 días calendario anteriores a la fecha de ingreso al ATL, de acuerdo con la certificación del revisor fiscal del EC. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento de lo establecido respecto a la cuantía máxima contenida en el parágrafo 3 del artículo 6 de la Resolución 6/01 y la Resolución Externa 13 de 1998 de la Junta Directiva del BR (Res. 13/98). Para efectos del ATL del BR, los pasivos para con el público se definen en la siguiente forma:
• Depósitos y exigibilidades, Código PUC 21
• Bancos y corresponsales, Código PUC 2155
• Establecimientos afiliados, Código PUC 2175
• Títulos de inversión en circulación, Código PUC 26
Con el fin de asegurar el normal funcionamiento del sistema de pagos el gerente general del Banco de la República podrá, en casos excepcionales, autorizar que se otorgue a un EC recursos por un monto superior al máximo previsto para los ATL, previo concepto favorable del CIMC. En este caso, debe darse cumplimiento a los requisitos y condiciones establecidos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular. El EC deberá invocar la aplicación del parágrafo del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001.
Hoja 2 - 11
Cuando haya lugar a modificaciones en el monto del ATL, sus ajustes no darán lugar a una extensión en el plazo de utilización de los recursos. Una vez terminado un contrato de descuento o redescuento, para obtener un nuevo ATL por necesidades de efectivo, debe haber transcurrido como mínimo un día hábil entre la fecha de la última utilización y la fecha de la nueva solicitud.
El acceso al ATL por necesidades de efectivo estará sujeto a una evaluación técnica por parte del BR en los casos señalados en el artículo 11 de la Resolución 6 de 2001. En tales casos, el EC debe adjuntar a la solicitud de acceso la información del anexo 2 de esta circular y los estados financieros correspondientes al balance general y al estado de pérdidas y ganancias, según la última clasificación PUC, a 4 dígitos. La autorización requerirá del cumplimiento actualizado de los requisitos de acceso. En este caso, el BR se pronunciará a más tardar a los dieciséis (16) días hábiles a la fecha de presentación de la solicitud.
La información de los estados financieros será histórica (6 meses anteriores a la fecha de la solicitud del A TL) y proyectada (6 meses siguientes a la fecha de solicitud del A TL) para lo cual todos los supuestos relevantes deben hacerse de manera explícita. La información se remitirá firmada por el representante legal y revisor fiscal. Los estados financieros históricos se deben acompañar del informe y/o dictamen que en su momento expidió el revisor fiscal y de las opiniones y las notas a los estados financieros.
En caso que el EC no requiera de la evaluación técnica conforme a las excepciones consignadas en el parágrafo del artículo 11 de la Resolución 6 de 2001, el representante legal y revisor fiscal deberán certificar a la presentación de la solicitud la existencia de tales excepciones.
Hoja 2 - 12
Hoja 2 - 13
3. Las operaciones individualmente registradas (diferenciando lo efectuado por el sistema UVR y lo realizado en moneda legal) con accionistas y asociados que posean una participación en el capital superior al 1 %, con administradores o personas relacionadas con unos u otros, a saber: el saldo de las operaciones activas de crédito (excluyendo el saldo por tarjeta de crédito), y el saldo por tarjeta de crédito y cupo autorizado. En todo caso, las operaciones realizadas con miembros de consejo, vigilancia y/o dirección de entidades de naturaleza cooperativa, independientemente de su aporte, deberán reportarse.
Cuando un EC se encuentre haciendo uso de los recursos del BR y adelante un proceso de reorganización institucional, este deberá informar al BR de tal hecho y estará sujeto a lo dispuesto en el artículo 23 de la Resolución 6 de 2001 y en este numeral.
Hoja 2 - 14
5.2. Proceso de reorganización institucional anterior a la solicitud de ingreso al ATL.
b) Solicitud de informe de visitas de inspección. El requisito contenido en el numeral 4º del artículo 5º de la Resolución 6 de 2001 se debe diligenciar por las entidades involucradas en el proceso de reorganización institucional, si a ello hay lugar, cuando el perfeccionamiento de este proceso se ha producido en los últimos doce meses anteriores a la fecha de la solicitud. En el caso de las entidades que no han estado vigiladas por la SFC, la autorización deberá referirse a la entidad de vigilancia respectiva.
c) Determinación de la cuantía máxima. En el caso de un EC que haya realizado un proceso de reorganización institucional dentro de los 15 días calendario previos a la solicitud de ingreso, la cuantía máxima del ATL estará determinada por el 15% de la cifra más alta de los pasivos para con el público señalados en el numeral 4.3 de esta circular, que hubiese registrado el EC en el período comprendido entre la fecha del perfeccionamiento y la víspera del día en que efectúa la solicitud de ingreso.
a) Monto del ATL. El EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones con el BR continuará con el uso de los recursos manteniendo inmodificables los montos de las respectivas obligaciones. No obstante, el EC podrá solicitar la modificación del valor del ATL recibido con anterioridad al perfeccionamiento del proceso de reorganización institucional hasta por el monto que resulte de descontar del límite máximo, previsto en el numeral 4.3 de esta circular, el valor total de tales obligaciones. Lo anterior sin perjuicio de las facultades del BR para dar terminación anticipada al contrato de descuento y/o redescuento de acuerdo con lo establecido en la Resolución 6 de 2001.
Hoja 2 - 15
b) Plazo del ATL. El EC a cuyo cargo queden registradas las diferentes obligaciones del BR continuará con el uso de los recursos hasta el vencimiento del plazo pactado. En el caso de ingreso o prórroga, el EC que por efecto del proceso de reorganización institucional haya incrementado sus pasivos para con el público, definidos en el numeral 4.3. de esta circular, en un monto superior al 15% deberá tener en cuenta también las fechas durante las cuales los demás EC involucrados en el proceso mantuvieron saldos por ATL en el BR hasta el día del perfeccionamiento.
e) Restricciones a las operaciones activas y control. Para efectos de lo previsto en este numeral se tomará como nueva fecha de comparación para el control correspondiente, aquella desde la cual comenzó a operar el EC una vez formalizado el proceso de reorganización institucional.
El acceso a ATL por necesidades de efectivo se realizará previa presentación de la solicitud al gerente general del Banco de la República, con copia al DODM, una vez cumplidos los procedimientos establecidos en esta circular incluyendo la presentación a descuento o redescuento de títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del departamento de fiduciaria y valores y/o el departamento de gestión de portafolios y cartera, según corresponda. Los títulos valores, también pueden ser presentados a descuento o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de ATL por necesidades de efectivo que se otorguen por un plazo máximo inicial de 15 días de acuerdo con lo establecido en el numeral 2º del artículo 10 de la Resolución 6 de 2001, los títulos valores deben haber cumplido con la revisión previa prevista en dicho numeral, de conformidad con la reglamentación que se señala en esta circular.
Para el acceso a ATL por defecto en la cuenta de depósito, el EC debe diligenciar el anexo 4 y remitirlo al DODM, cumplir los procedimientos establecidos en esta circular y presentar a descuento o redescuento títulos valores provenientes de inversiones financieras o títulos valores provenientes de operaciones de cartera, a través del departamento de fiduciaria y valores y/o el departamento de gestión de portafolios y cartera, según corresponda. Los títulos valores también pueden ser presentados a descuento o redescuento en las sucursales del BR. En el caso de ATL por defecto en la cuenta de depósito, los títulos valores deben haber cumplido con la revisión previa prevista en el inciso 2º del artículo 7º de la Resolución 6 de 2001, de conformidad con la reglamentación que se señala en esta circular.
El departamento de gestión de portafolios y cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del EC en el BR, de acuerdo con la autorización impartida por la SGMR y previo el
Hoja 2- 16
recibo y revisión de los títulos valores presentados a descuento o redescuento.
Tratándose de los EC que hagan uso del descuento o redescuento de títulos valores admisibles de entidades intermediarias, el Departamento de Gestión de Portafolios y Cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del respectivo EC que acceda a los recursos del BR, de acuerdo con lo autorizado por la entidad intermediaria.
Los EC entregarán los títulos valores debidamente endosados en propiedad al BR por un monto acorde con: el porcentaje de recibo establecido, la valoración estipulada para el efecto, el valor de la utilización del ATL y los intereses derivados de la operación.
Para el cálculo de los intereses se supone que el EC utilizará el ATL por el plazo máximo de 30 ó 15 días, según corresponda. En caso de que el EC solicite una prórroga deberá traer el valor en títulos valores equivalente a los intereses que se generarían al utilizar el ATL por el plazo máximo posible para las prórrogas, es decir, 150 días adicionales. El valor adicional en títulos valores debe ser traído al BR a más tardar el día del vencimiento de la operación inicial.
El departamento de fiduciaria y valores confirmará la autenticidad y validez de los títulos valores cuando sean provenientes de inversiones financieras. Si estos títulos valores son físicos, el EC deberá entregar al departamento de fiduciaria y valores y/o a las sucursales del BR una relación debidamente firmada por el representante legal o por dos funcionarios con firmas autorizadas y registradas en el BR en la que se indique para cada uno de los títulos valores: el nombre del emisor, número del título, fechas de emisión, vencimiento y valor. Si, por el contrario, dichos títulos valores están depositados en el depósito central de valores (DCV) o Decev AL, el EC deberá transferirlos a la cuenta del DCV o Deceval que previamente le indique el departamento de fiduciaria y v alores.
La entrega de los títulos valores provenientes de operaciones de cartera que se presenten a descuento y/o redescuento en el departamento de gestión de portafolios y cartera y/o en las sucursales del BR, deberá estar acompañada de la respectiva carta de presentación, debidamente firmada por el representante legal y revisor fiscal, quienes además de las certificaciones mencionadas en los numerales 2.4 y 6.3 de esta circular, deberán certificar el valor insoluto de los títulos valores endosados, y si se encuentran amparados con seguridades que tengan el carácter de garantía idónea de acuerdo con la SFC (anexo 5).
Adicionalmente se deben presentar en el departamento de gestión de portafolios y cartera y/o en las sucursales del BR el certificado de existencia y representación legal expedido por la SFC y el certificado de constitución y gerencia expedido por la cámara de comercio, con fecha de expedición no mayor a dos meses. Así mismo, el EC deberá adjuntar un archivo electrónico y una relación pormenorizada de la cartera presentada a descuento y/o redescuento, debidamente firmada, en cada una de sus hojas, por el representante legal o por dos funcionarios con firmas autorizadas y registradas en el
BR. Si en los pagarés a entregar se encuentran títulos con espacios en blanco, estos y las cartas de
Hoja 2 - 17
instrucciones deberán relacionarse y presentarse por separado. La relación de la cartera deberá estar encabezada en cada una de sus hojas con la razón social del EC que acude al ATL y la fecha en que esa cartera es presentada a descuento y/o redescuento.
El archivo electrónico y la relación de pagarés mencionados deberán contener la siguiente información: número consecutivo único, modalidad de cartera (vivienda, consumo, microcrédito o comercial con la clasificación del PUC a cuatro dígitos), tipo de pagaré (con o sin espacios en blanco), nombre del deudor, documento de identificación (NIT, cédula de ciudadanía, etc.), número del pagaré, valor inicial de la obligación, ciudad donde se encuentra, fecha de suscripción, saldo de capital actual descontados los vencimientos parciales de capital durante la vigencia del ATL (para créditos denominados en UVR o en divisas, también se deberá incluir el saldo de capital de la obligación en UVR o en dólares de los Estados Unidos de América, según corresponda, en la fecha de descuento o redescuento), saldo ajustado (valor de recibo) de acuerdo con los porcentajes de recibo contemplados en el numeral 6.4 de esta circular, valor del próximo vencimiento a capital, fecha del próximo vencimiento, fecha de vencimiento final, fecha del último pago, tipo de tasa de interés (fija o variable), tasa de interés, período de gracia (en meses), periodicidad de pago de capital (mensual, trimestral, semestral, etc.) y tipo de garantía (idónea o no) de acuerdo con lo establecido por la SFC. En la relación de cartera se deberán mostrar los subtotales de los saldos actuales y ajustados, según la modalidad de cartera, e incluir al final los totales de estos saldos.
En todo caso, el BR sólo aceptará los títulos valores admisibles estipulados en el artículo 15 de la Resolución 6 de 2001, en esta circular y en el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DODM -141, asunto 3: “Condiciones para la liquidación de las operaciones monetarias del Banco de la República” (CRE DODM-141).
Hoja 2 - 18
operaciones del mercado monetario sustituirá ante el BR pagarés de contenido crediticio por tales títulos cuando estos ya no se encuentren comprometidos.
1. En el caso de títulos valores provenientes de operaciones de cartera representadas en pagarés, que tengan vencimientos durante la vigencia del ATL, se deberá(n) descontar del saldo actual insoluto de capital, el valor del capital de la(s) cuota(s) que venza(n) durante esta vigencia.
2. Ser físicos o estar depositados en el DCV o en el Deceval y estar calificados en la categoría A, de acuerdo con las normas que expida la SFC.
5. Cuando se trate de títulos valores depositados en el DCV o Deceval, el EC deberá transferirlos a una cuenta del BR en el DCV o Deceval, cuyo número deberá solicitar a la dirección del departamento de fiduciaria y valores en la oficina principal.
c) Los títulos valores con espacios en blanco de que trata el artículo 622 del Código de Comercio, conforme al artículo 2.36.7.1.1 del Decreto 2555 de 2010, sin perjuicio de lo establecido en la Circular Básica Jurídica de la SFC, deberán cumplir con lo siguiente:
3. La carta de instrucciones debe estar completa y totalmente diligenciada. Cada espacio en blanco en el pagaré deberá tener su correspondiente instrucción.
6. Los pagarés con espacios en blanco deben ser endosados en propiedad al BR, en los mismos términos exigidos para los demás pagarés, y en caso de haber sido endosados previamente,
El departamento de fiduciaria y valores y/o las sucursales del BR, recibirán los títulos valores provenientes de inversiones financieras. Cuando se trate de inversiones emitidas o garantizadas por la Nación y/o Fogafin o se trate de inversiones forzosas, se recibirán y valorarán las mismas según lo descrito en la CRE DODM-141.
Los títulos valores provenientes de inversiones financieras admisibles (incluidos los títulos valores provenientes de titularizaciones de cartera) diferentes de los títulos emitidos o garantizados por la Nación y/o Fogafin, o aquellos que constituyan inversiones forzosas, se recibirán por el 80% de su valor presente y deberán estar calificados por las sociedades calificadoras de valores en grado de inversión como se describe a continuación:
Sociedad calificadora de valores BRC Investor Services Rating (Bankwatch) Fitch Ratings (Duff and Phelps) Value Risk Rating
F2 VR 1
Cuando los títulos valores presentados a descuento y/o redescuento provengan de inversiones financieras y tengan pactados vencimientos de cupón o intereses durante la vigencia de la operación con el BR, los intereses se abonarán directamente a la cuenta del EC propietario del título valor. Así mismo en estos casos, los intereses que se venzan durante el período de la operación con el BR no serán incluidos dentro del flujo de ingresos por intereses en las fórmulas de valoración según las normas de la SFC y/o lo establecido en el Anexo 1 de la CRE DODM-141.
El Departamento de Gestión de Portafolios y Cartera y/o las sucursales del BR recibirá los títulos valores provenientes de operaciones de cartera en moneda legal (M/L) o en moneda extranjera
(M/E) por el saldo insoluto de capital, descontado el valor del capital de las cuotas que venzan durante la vigencia de la operación, multiplicado por los porcentajes de recibo que se indican a continuación, según tipo de cartera:
Tipo de cartera 1/ Se recibirá por el siguiente porcentaje
del saldo ajustado de capital
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial con garantía idónea y cartera de crédito de vivienda. 70%
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial sin garantía idónea, cartera de créditos y operaciones de leasing de consumo y microcrédito con garantía idónea. 60%
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de consumo y microcrédito sin garantía idónea. 50%
Cartera de crédito de consumo, proveniente de tarjeta de crédito. 40%
En el caso de entregar pagarés con espacios en blanco que amparen varias modalidades de cartera, a estos títulos se les aplicará, en su conjunto, el menor porcentaje de recibo. Así mismo, cada pagaré con espacios en blanco y su respectiva carta de instrucciones deberá venir acompañado de una relación que incluya la identificación de las obligaciones amparadas.
El BR podrá comprobar en cualquier momento la calidad de los títulos valores descontados y/o redescontados, a fin de establecer si cumplen lo establecido en las normas, para lo cual el EC está obligado a suministrar la documentación necesaria que se le solicite. Cuando uno o varios títulos valores entregados no reúnan las condiciones requeridas para su descuento y/o redescuento se aplicará, según sea el caso, lo previsto en la Resolución 6 de 2001.
El EC deberá actualizar los títulos valores descontados y/o redescontados en el BR, de tal forma que los títulos valores entregados en descuento y/o redescuento reúnan siempre los requisitos y las calidades previstas en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, y el saldo insoluto de recibo de los mismos se encuentre acorde al monto requerido.
Al vencimiento del plazo pactado para la utilización del ATL, el BR debitará la cuenta de depósito del EC en el BR por el valor del crédito y los intereses pactados y devolverá dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del ATL los títulos valores físicamente endosados al BR. Si los títulos valores fueron transferidos al DCV, el Departamento de Fiduciaria y Valores los transferirá al respectivo EC en la fecha de cancelación del ATL.
Para el caso de pagos anticipados solicitados por el EC, la autorización para el débito de la cuenta de depósito del EC en el BR deberá ser presentada por el representante legal o por dos funcionarios del EC que tengan firma autorizada y registrada en el BR.
Para acceder al ATL por defecto en la cuenta de depósito o por necesidades de efectivo sujeto a un plazo máximo inicial de 15 días a que se refiere el artículo 10 de la Resolución 6 de 2001, el EC deberá contar con la revisión previa de los títulos valores admisibles por el BR.
La presentación para revisión previa de la relación de los títulos valores deberá realizarse en el departamento de fiduciaria y valores y/o en el departamento de gestión de portafolios y cartera, según se trate de títulos valores representativos de inversiones financieras o de títulos valores representativos de cartera, respectivamente, teniendo en cuenta que esta revisión debe ser equivalente a no menos del 1% del saldo de la cartera (cuenta 14 PUC), porcentaje que debe mantenerse.
a) Títulos valores representativos de inversiones financieras. La relación de los títulos valores representativos de inversiones financieras que se remita al BR para revisión previa, deberá ser presentada en el departamento de fiduciaria y valores, al menos con 24 horas de anticipación al acceso al A TL. Para el efecto, el EC deberá presentar una relación de los títulos valores admisibles en la que se detalle la siguiente información: emisor, número del título, fecha de inicio de vigencia, fecha de vencimiento, condiciones financieras (plazo, tasa, periodicidad de pago de los rendimientos), valor nominal, valoración y valor presente descontado según las normas de la SFC y/o lo establecido en el anexo 1 de la CRE DODM-141, según corresponda.
Dicha relación debe estar firmada por el representante legal y revisor fiscal.
b) Títulos valores representativos de cartera. La relación de los títulos valores representativos de cartera que se remita al BR para revisión previa, deberá ser presentada al departamento de gestión de portafolios y cartera, mediante carta enviada por el representante legal y revisor fiscal en los términos indicados en el anexo 7.
Hoja 2 - 22
Esta comunicación deberá estar acompañada de un archivo electrónico con la relación pormenorizada de la cartera presentada a revisión previa, que incluirá la misma información que se indica en el numeral 6.2 de esta circular.
Para la presentación en archivo electrónico de la información anteriormente relacionada, el EC deberá ceñirse a las condiciones técnicas especificadas en el anexo 6 de esta circular.
El EC podrá hacer uso de los recursos del ATL pasados 10 días hábiles de recibida la relación de los títulos valores admisibles por parte del departamento de gestión de portafolios y cartera.
Los EC deberán mantener actualizada la información de acuerdo con los parámetros señalados en este numeral y, en todo caso, durante los primeros 10 días hábiles de cada mes enviarán al departamento de gestión de portafolios y cartera, una actualización de dicha información, con los nuevos saldos descontados los vencimientos que ocurran durante el mes objeto de actualización.
e) Casos excepcionales de presentación de títulos valores admisibles y presentación voluntaria. En casos excepcionales el subgerente de sistemas de pago y operación bancaria del BR, podrá autorizar la revisión previa de títulos valores admisibles con una antelación inferior a la señalada en los literales a) y b) de este numeral. En este evento el EC deberá explicar las razones por las cuales no dio cumplimiento al plazo establecido.
De otra parte, en cualquier momento, los EC podrán presentar una relación de títulos valores admisibles para revisión previa por parte del BR. Para este efecto, los EC deben cumplir con los requisitos previstos en los numerales 2.4 y 6.3 de esta circular. En este caso, el monto de los títulos valores que se presenten a revisión previa será determinado libremente por el EC, de acuerdo con las expectativas de utilización de ATL por necesidades de efectivo, y los mismos deberán cumplir con los requisitos previstos en la Resolución 6 de 2001 y en esta circular, según aplique, incluyendo la actualización de la información correspondiente.
b) Anexo 1B. Modelo de carta de motivación que debe firmar el representante legal del EC para efectos de acceder al A TL.
e) Anexo 1C. Modelo de certificación que deben firmar el representante legal y revisor fiscal del EC para efectos de acceder al A TL.
Hoja 2 - 23
7.3. Anexo 3
Formato de control sobre captaciones y colocaciones que deben firmar el representante legal y revisor fiscal del EC.
Instrucciones sobre la forma como debe ser organizada la información presentada en archivo electrónico al departamento de gestión de portafolios y cartera, cuando el EC entrega al BR títulos valores representativos de cartera para su descuento y/o redescuento o para revisión previa.
Formato de carta para la presentación de los títulos valores representativos de cartera a revisión previa que deben firmar el representante legal y revisor fiscal del EC.
Hoja 2-A1A- 1
Apoyos transitorios de liquidez por necesidades de efectivo nombre del establecimiento de crédito _____________
Días calendario Fecha Certificados de depósito a término Certificados de ahorro de valor real Depósitos de ahorro Cuentas de ahorro Cuenta centralizada j) Cuenta PUC 21 menos 2155, 2175 y menos a) a j) Bonos Otros títulos PUC: 26- bonos Depósitos moneda extranjera 2/ Total exigibilidades
día mes Depósitos en cuenta corriente a) < 18M b) >= 18M c) < 18M d) >= 18M e) Ordinario f) A término g) Valor real h) Especial 1/ i)
1/ Incluye saldos en unidades de valor real y en pesos
2/ Valor en pesos de los depósitos aquí señalados que estén estipulados en el M/E
3/ Corresponde al día anterior a la fecha de solicitud de ingreso al apoyo
Monto máximo: __________________.
Representante legal nombre y firma: _____________________________.
Hoja 2-A1B-1
Autorizo al Banco de la República para que cuando así lo requiera pueda solicitar a la
Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) cualquier información sobre nombre del establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que esta efectúe y sobre los títulos valores presentados para su descuento y/o redescuento.
Hoja 2-AlB-2
Adjunto a la presente estamos remitiendo la certificación sobre el cumplimiento de las condiciones de acceso al apoyo transitorio de liquidez, el anexo 1A debidamente diligenciado y los certificados de existencia y representación legal actualizados expedidos por la SFC y la cámara de comercio.
1. Que el establecimiento de crédito no se encuentra en situación de insolvencia según la definición del numeral 2 del parágrafo del artículo 1º de la Resolución Externa 6 de 2001, con base en los últimos estados financieros transmitidos a la SFC. (En establecimientos de crédito de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la SFC).
4. Que el establecimiento de crédito durante los 180 días calendario anteriores a la solicitud, no presenta variaciones anuales en la composición de sus activos que aumenten en más de 5 puntos porcentuales la participación dentro de estos activos, a favor de las personas que se indican en el numeral 3 del artículo 6 de la Resolución Externa 6 de 2001. (En el caso de establecimientos de crédito de naturaleza cooperativa, la palabra accionistas debe entenderse como asociados).
6. Que el cumplimiento de los puntos del 1 al 4 de esta certificación incorporan todos los ajustes ordenados por la SFC, (o no existen ajustes ordenados o existen ajustes pendientes de definición con la SFC, para lo cual se deberá adjuntar las comunicaciones, incluyendo las de la SFC, que así lo demuestren).
Hoja 2-AlC-2.
10. Que el establecimiento de crédito dentro de los 180 días calendario anteriores a la fecha de la solicitud, no incumplió el pago de una obligación derivada de apoyo transitorio de liquidez con el Banco de la República. (En caso contrario, si la suspensión prevista en el artículo 13 de la Res. Externa 6/2001 no es aplicable por las excepciones de que habla el literal e) de la Res. Externa 6/2001, art. 6º, num. 1º, certificar tales eventos en concordancia con lo señalado en el literal f) del numeral 4.2 de la CRE DODM-140).
13. Si a la presentación de la solicitud el establecimiento de crédito se encuentra bajo toma de posesión por parte de la SFC con finalidades o decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1 del artículo 6 de la Resolución Externa 6 de 2001, debe explicarse el objeto y alcance de la medida.
14. Si sobre el establecimiento de crédito se han tomado decisiones, provenientes de una orden de la SFC, del Gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva de el establecimiento de crédito, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según la Resolución Externa 6 de 2001 y la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “apoyos transitorios de liquidez”, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución Externa 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos. Igualmente, si tales determinaciones u órdenes puedan conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación de el establecimiento de crédito.
Hoja 2-Al C-3
en la Resolución Externa 6 de 2001 y en el literal e) del numeral 4.2 de la Circular
Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez”. Si no registra capital garantía o garantía patrimonial manifestarlo).
17. Que los títulos valores del portafolio de inversiones presentados a descuento y/o redescuento se encuentran calificados en categoría A de acuerdo con las normas vigentes de la SFC y así han sido reportados con anterioridad a ese organismo (adjuntar relación debidamente certificada con destino al departamento de fiduciaria y valores). Igualmente, estos títulos valores están calificados por la sociedad calificadora de valores nombre de la sociedad dentro del grado de inversión xxx, y que no han sido emitidos por la matriz, subsidiarias o filiales del EC solicitante de los recursos. (En caso de no poder entregar títulos valores representativos de inversiones debe certificarse que a la fecha estos se encuentran comprometidos —indicar fechas de vencimiento del compromiso, montos y con quien— o que en la actualidad no se encuentran calificados por las sociedades calificadoras de valores autorizadas, o que el establecimiento de crédito a la fecha no posee inversiones, según sea el caso. Cuando estos se encuentren comprometidos y no estén restringidos deberán presentarse ante el BR con el .fin de sustituir pagarés de contenido crediticio).
21. Que el monto correspondiente al 15% de la cifra más alta de los pasivos que se aluden en el numeral4.3 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez”, de acuerdo con el formato anexo 1 A es de $ xxx millones.
Hoja 2-Al C-4
(Nota: En caso de cumplir con los numerales 1 a 3 del presente anexo después de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en estados financieros de corte diferente al mensual).
b. En colocación. Segmentación de mercado: Pequeña y mediana empresa, banca personal, etc. como porcentaje que representa de la cartera de créditos, y grado de concentración por clientes.
Nombre del establecimiento de crédito ______________
Nombre Cuenta PUC Saldos día anterior al ingreso 1/ Fechas para control Saldos fecha de cancelación
ML Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
A. Depósitos en UVR
1. Cuentas de ahorro de valor real y especial en UVR.
2. Certificado de ahorro de valor real inferior a 18 meses
2125+212705
2. Certificados de depósito a término inferior a 18 meses igual o superior a 18 meses
3. Depósito de ahorro
4. Cuentas de ahorro especial en pesos
6. Títulos de inversión en circulación inferior a 18 meses
7. Fondos intercambiarios.
8. Compromisos de trasferencia en operaciones repo con entidades financieras, con sector real
9. Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas
Con sector real.
10. Compromisos de operaciones TTV 3/
11. Servicios bancarios de recaudo + recaudos realizados.
212005+212008
2220+2222+2256+2262
2234+2258+2260
2170+259570
C. Depósitos en moneda extranjera (M/E)
Total exigibilidades 1. depósitos aquí relacionados en M/E 2/ tasa de reexpresión M/E
Representante legal __________________.
Revisor Fiscal_____________________.
2/ La M/E debe ser valorada a la tasa de reexpresión de la SFC del día anterior a la fecha de ingreso al apoyo. Relacionar por separado la tasa de reexpresión.
3/ Transferencia temporal de valores.
Control para los apoyos de liquidez nombre del establecimiento de crédito
Resentante legal __________________.
2/ Reducidas a moneda legal.
3/ Incluye las provisiones de toda la cartera de vivienda (recoge la estipulada en UVR).
4/ Incluye las provisiones de toda la cartera comercial (recoge la estipulada en UVR).
5/ Excluye la cartera de crédito proveniente de las utilidades por tarjetas de crédito de los clientes de la entidad. Su control en otro formato.
Control para los apoyos de liquidez nombre del establecimiento de crédito saldo de colocaciones
2/ Incluye redescuento con entidades oficiales diferentes al Banco de la República.
3/ La M/E debe ser valorada a la tasa de reexpresión de la Superintendencia Bancaria del día anterior a la fecha de ingreso al apoyo. Relacionar por separado la tasa de reexpresión.
Control de aporte de transitorios de liquidez por necesidades de efectivo
Nombre del establecimiento de crédito________________________.
1 Tarjeta de crédito o corriente de la entidad Saldos día anterior al ingreso Fechas para control Saldos fechas de cancelación
A Cartera bruta por operaciones con tarjeta de crédito 1/
B Cupo tarjeta de crédito (PUC 612510 y 612512) 2/ Lunes martes miércoles jueves viernes
II Derivados o contingentes por cumplirse por cliente 3/ Operaciones previstas ala fecha de ingreso Fechas para control Saldos fechas de cancelación
A Tipo de compromiso a cumplirse
B Monto del compromiso
C Fecha de inicio del compromiso
D Fecha de finalización o plazo máximo del compromiso
F Cuentas que se afectan: Contingente
G Cuentas que se afectan: Balance de cuenta activa
III. Operaciones con accionistas con participación mayor al 100 del capital, o administradores o personas relacionadas con unos u otros 4/ Saldos día anterior al ingreso Fechas para control Saldos fechas de cancelación
A Saldo de las operaciones activas de crédito con cada uno
B Operaciones por el sistema de tarjetas de crédito con cada uno: SI
Nota: La M/E debe ser valorada a la tasa de reexposición de la Superintendencia Financiera del día anterior a la fecha de ingreso al apoyo. Relacionar por separado la tasa de reexpresión.
1/ Excluye operaciones con tarjetas de crédito de accionistas con más de 11% de participación accionaria y administradores.
2/ Monto que no debe aumentar frente al día anterior a la fecha de ingreso del apoyo.
3/ Relacionar aquellos derivados o contingentes que se encuentren previamente contabilizados a la fecha de ingreso al apoyo y que durante el uso de los recursos del Banco de la República pueden llegar a cumplirse
4/ Diferenciar lo efectuado por el sistema UVR y lo relacionado en moneda legal y moneda extranjera. Durante el apoyo no podrán realizarse operaciones activas de crédito a favor de estos.
5/ Se permite hasta por la cuantía menor entre el cupo amortizado y $ 20 millones actualizados anualmente de acuerdo con el incremento del salario mínimo legal (R. Externa 6 de 2001) DBR y las que la modifiquen y adicionen.
Anexo 4 Apoyo transitorio de liquidez por defecto en la cuenta de depósito
Entidad financiera ___________________________________.
Fecha: ___________________________.
Monto de apoyo transitorio de liquidez____________________.
Yo,______________________________, en calidad de representante legal debidamente autorizado por el (órgano social competente) de____________________ solicito autorizar la celebración de un contrato de descuento y/o redescuento de títulos valores de contenido crediticio debido a una pérdida transitoria de liquidez generada por un defecto en la cuenta de depósito, conforme al artículo 7º de la Resolución Externa 6 de 2001.
A. Valor del pago incumplido por el (los) establecimiento(s) de crédito que cesó(aron) pagos.
A. Utiliza los títulos valores de una entidad financiera intermediaria1/ Si __ No __
Descuento__ y/o redescuento __ de inversiones2/ __ y/o cartera __
C. La información de los títulos valores ha sido presentada a revisión previa del Banco de la República3/ Si __ No __.
D. El contenido de la siguiente información se basa en los últimos estados financieros transmitidos a la SFC, en cumplimiento de los plazos dispuestos por ese organismo. Para estos efectos, los estados financieros corresponden a __ de ___.
1. No __ Si __ se encuentra en situación de insolvencia de acuerdo con el numeral 2 del parágrafo del artículo 1º de la Resolución Externa 6 de 20014/.
2. Presenta una relación de solvencia de __% 4/
i) Normas vigentes sobre límites individuales de crédito y concentración de riesgos4/
Si __ No __.
Si __ 5/ No __.
iv) Lo establecido en el artículo 15 de la Resolución Externa 06 de 2001 y numerales 2.4 y
6.3 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos Transitorios de
Liquidez”, sobre los títulos valores.
(Nota: Si el cumplimiento de los indicadores que se relacionan con estados financieros se ajusta a lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DODM-140 correspondiente al asunto 2: Apoyos Transitorios de Liquidez después de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, el BR aceptará comunicación del representante legal y revisor .fiscal donde se certifique el respectivo cumplimiento con base en estados financieros de corte diferente al mensual).
E. El establecimiento de crédito se encuentra bajo toma de posesión por parte de la SFC con finalidades o decisiones distintas a las previstas en el literal b) del numeral 1 del artículo 6º de la Resolución Externa 6 de 2001. Si __6/ No __ No aplica __.
F. Se han tomado decisiones sobre la entidad, provenientes de una orden de la SFC, del Gobierno o de una determinación de la asamblea de accionistas y/o de la junta directiva del establecimiento de crédito, que conduzcan a desmontar o eliminar los pasivos para con el público, definidos según la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, asunto 2: “apoyos transitorios de liquidez, a través de los procesos de reorganización institucional contemplados en el artículo 23 de la Resolución Externa 6 de 2001, de venta de activos con pasivos o de la cancelación directa de los mismos.
Igualmente, tales determinaciones u órdenes pueden conducir a la cancelación de la licencia de funcionamiento o a la liquidación de la entidad. Si __ No __
G. El establecimiento de crédito se encuentra en vigilancia especial, programa de recuperación o de desmonte progresivo impartido por la SFC, en desarrollo del artículo 113 del estatuto orgánico del sistema financiero. Si __ No__
H. Si a la fecha de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC, o después de los últimos estados financieros transmitidos a la SFC y antes del plazo dispuesto por dicho organismo para la siguiente transmisión, se registra capital garantía o garantía patrimonial de Fogafin o Fogacoop).Si _ 7/ No __.
I. El EC no ha recibido requerimientos por parte de la SFC que incidan o puedan afectar la calificación de los títulos. Si __ No __.
J. En caso de que la entidad haya sido requerida, los títulos que se entregan al BR tienen incorporados los ajustes correspondientes. Si__ No__
1. El establecimiento de crédito no ha cancelado la totalidad de los pasivos para con el público, según la definición contenida en la Resolución Externa 6 de 2001 y en la Circular
Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez”.
1/ Si la respuesta es sí, la entidad intermediaria debe diligenciar los numerales D y K de la sección ll del presente formato, excepto el ordinal iii).
4/ Estos indicadores deben tener en cuenta los ajustes ordenados por la SFC. Si existen ajustes pendientes de definición con la SFC, se deberán adjuntar las comunicaciones que así lo demuestren. En establecimientos de crédito de naturaleza cooperativa se tomará como referencia el capital que resulte pertinente de acuerdo con lo utilizado por la
5/ Debe incluir comunicación de la SFC, Fogafin y/o Fogacoop en la que conste el cumplimiento de los procesos de ajuste y las medidas de capitalización con el fin de ajustar su relación de solvencia, en los términos descritos en la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2:”Apoyos transitorios de liquidez”.
7/ Señalar su monto y vigencia y cumplir con lo establecido en el literal e) del numeral 4.2 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2:”Apoyos transitorios de liquidez”.
(Nota: Adjuntar certificados de constitución y gerencia expedido por la cámara de comercio y de existencia y representación legal expedido por la SFC. Los certificados no podrán tener una expedición superior a 2 meses).
Autorizo al Banco de la República para que, cuando así lo requiera, pueda solicitar a la
Superintendencia Financiera de Colombia cualquier información sobre este establecimiento de crédito, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que esta efectúe y sobre los títulos valores entregados en descuento y/o redescuento.
IV. Solicitud de descuento y/o redescuento de títulos admisibles.
Hoja 2-AS-1
Por medio de la presente solicitamos el descuento y/o redescuento de las obligaciones que se identifican en la relación adjunta, debidamente firmada por dos funcionarios con firmas autorizadas y registradas en el BR de este establecimiento de crédito. Al ser aceptadas, queda el Banco de la República autorizado para debitar el valor de las obligaciones en nuestra cuenta de depósito disponible en el Banco de la República, al vencimiento del contrato o cuando haya lugar al cobro de la misma conforme a la Resolución Externa 6 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la
República. Queda igualmente facultado el Banco de la República para debitar en nuestra cuenta, las cuotas de amortización pactadas, intereses y demás cargos cuando hubiere lugar.
Que los pagarés son títulos valores admisibles y cumplen con las condiciones del artículo 15 de la Resolución Externa No. 6 de 2001 y de los numerales 2.4 y 6.3 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez”.
Hoja 2-AS-2
Que los saldos insolutos de los pagarés corresponden al saldo de capital de las obligaciones a la fecha de presentación, descontado el valor del capital de las cuotas que vencen durante el período del apoyo transitorio de liquidez, y se encuentran clasificados de acuerdo al siguiente tipo de cartera:
Tipo de cartera Cantidad pagarés Porcentaje de recibo según tipo de cartera 2/ (a) Saldo insoluto de capital de la obligación descontados los vencimientos (b) Valor de recibo de los pagarés (c) =(a) x (b)
Cartera de créditos y operaciones de leasing
financiero comercial con garantía idónea 1/ 70%
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de consumo o de microcrédito con
garantía idónea 1/ 60%
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de consumo o de microcrédito sin
garantía idónea 50%
Cartera de crédito de consumo, proveniente de
tarjeta de crédito. 40%
Especificación técnica del archivo que contiene la información de los títulos valores representativos de cartera presentados a descuento y/o redescuento o a revisión previa.
En este anexo se presentan las instrucciones que deben seguir los EC para la presentación del archivo electrónico con la información de los títulos valores representativos de cartera presentados a descuento y/o redescuento al BR en ATL, o para revisión previa por parte del BR.
El archivo electrónico debe contener los campos que se indican a continuación, teniendo en cuenta tanto las especificaciones de formato como la descripción de cada uno de los campos.
El archivo electrónico debe mostrar los subtotales de los saldos actuales y ajustados de la cartera, de acuerdo con el campo tipo de cartera, e incluir al final los totales de estos saldos.
Este campo es de formato de texto en mayúsculas, corresponde al tipo de cartera teniendo en cuenta tanto la modalidad de crédito (vivienda, consumo, microcrédito y comercial) como el tipo de garantía (idónea o no), según lo dispuesto por la SFC, de acuerdo con la siguiente tabla:
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial con garantía idónea 1/
Cartera de crédito de vivienda
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial sin garantía idónea
Cartera de créditos y operaciones de leasing de consumo o de microcrédito con garantía idónea 1/
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero de consumo o de microcrédito sin garantía idónea
Cartera de crédito de consumo, proveniente de tarjeta de crédito
Tipo de pagaré
Este campo es de formato de texto en mayúsculas. Se utiliza para indicar si el título contiene o no espacios en blanco. Si contiene espacios en blanco, se diligencia “SI”, en caso contrario, “No”.
NIT ó cedula de ciudadanía
Este campo es de formato numérico entero con separador de miles (sin posiciones decimales) sin comas, sin puntos, sin espacios entre dígitos. Corresponde al número de identificación del deudor indicado en el campo anterior (No debe incluir el dígito de chequeo).
Este campo es de formato numérico entero con separador de miles. Si la cartera es presentada a descuento y/o redescuento, se debe colocar el saldo insoluto de capital del pagaré a la fecha de presentación descontando el valor del capital de las cuotas que venzan durante la vigencia del A TL.
Cuando la cartera es presentada a revisión previa del BR, en este campo se debe colocar el saldo insoluto de capital de la obligación a la fecha de corte indicada en la carta de presentación de esta cartera, descontando el valor del capital de las cuotas que venzan hasta el cierre del siguiente mes.
Cuando la cartera se encuentre denominada en UVR o en divisas se convertirá a pesos teniendo en cuenta la cotización de la UVR, la tasa de cambio representativa del mercado (TRM) y las tasas de cambio informadas por el BR, según corresponda, en la fecha en que se presente la cartera a descuento y/o redescuento, ó en la fecha de corte si la cartera fue presentada para revisión previa.
Se debe diligenciar sólo para cartera en UVR o en divisas. Este campo es de formato numérico con separador de miles y cuatro decimales. El saldo debe descontar los vencimientos parciales a capital, tal como se indicó para el campo anterior. Cuando la cartera se encuentre en divisas se convertirá a dólares de los Estados Unidos de América teniendo en cuenta las tasas de cambio informadas por el BR, según corresponda, en la fecha en que se presente la cartera a descuento y/o redescuento, ó en la fecha de corte si la cartera fue presentada para revisión previa.
Este campo es de formato numérico entero con separador de miles. Este saldo se debe calcular teniendo en cuenta los porcentajes de recibo de los pagarés de acuerdo al tipo de cartera, en los términos previstos en la Circular Reglamentaria Externa DODM-140, Asunto 2: “Apoyos transitorios de liquidez”. El valor a incluir se obtiene al multiplicar el saldo actual del pagaré en pesos por el porcentaje de recibo aplicable al tipo de cartera.
Corresponde a aquella fecha a la cual se aplicará· el próximo pago. Ejemplo: Si la fecha de corte utilizada para el envío de esta información es noviembre 23 y los vencimientos son el 15 de cada mes y la obligación tiene una cuota pendiente, entonces la fecha del próximo vencimiento sería igual a noviembre 15, por ser esta fecha a la que se aplicaría, en primer lugar, el siguiente pago.
Corresponde a la fecha de vencimiento de la obligación de acuerdo con lo pactado en el respectivo pagaré.
Periocidad de pago de capital
1 = mensual 2= bimensual 3= trimestral 6 = semestral 12 = anual, etc.
Este campo es de formato de texto en mayúsculas. La clasificación del crédito debe corresponder a lo dispuesto por la SFC: vivienda, consumo, microcrédito o comercial.
Este campo es de formato de texto en mayúsculas. Se debe incluir la palabra idónea o las palabras no idónea, según el crédito cuente con garantía idónea o no disponga de estas garantías, respectivamente, de acuerdo con los criterios señalados por la SFC.
Nota: Cualquier aclaración al anterior instructivo por favor dirigirse al departamento de gestión de portafolios y cartera del Banco de la República.
Tipo de cartera Cantidad pagarés Porcentaje de recibo según tipo de cartera 2/ (a) Saldo insoluto de capital de la obligación descontados los vencimientos 3/ (b) Valor de recibo de los pagarés (c) =(a) x (b)
Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial sin garantía idónea 60%
tarjeta de crédito 40%
1. Los saldos insolutos de los pagarés corresponden al saldo de capital de las obligaciones a la fecha de presentación, descontado el valor de capital de las cuotas que vencerían durante el período del apoyo transitorio de liquidez.
Hoja 2-A7-2
3. Los títulos valores cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 15 de la Resolución Externa 6 de 2001 y en los numerales 2.4 y 6.3 de la Circular Reglamentaria Externa DODM-140 correspondiente al Asunto 2 "Apoyos transitorios de liquidez".
6. El tipo de garantía (idónea ó no idónea) que se indica para cada uno de los títulos valores presentados a revisión previa se ajusta a los criterios señalados por la SFC.
Para los casos en que la reglamentación exija la revisión previa, certificamos que el valor total de los títulos valores representativos de cartera presentados a revisión previa, representa no menos del 1% de la cartera bruta de la entidad de acuerdo con el último reporte de estados financieros de fecha ------------------ transmitidos a la SFC.
N. del D.: La presente circular reglamentaria externa va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, Superintendencia Financiera de Colombia, establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, Finagro, FEN, Findeter, Fogafin y Bancoldex.

References: RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 24
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 10
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 11
 Resolución 
 artículo 11
 Resolución 
 artículo 23
 Resolución 
 artículo 5
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 10
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 15
 Resolución 
 artículo 622
 artículo 2
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 10
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 13
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 23
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 15
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 23
 Resolución 
 artículo 113
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 15
 Resolución 
 artículo 15
 Resolución