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TERCERIZACIÓN DE SERVICIOS Y TERCERIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA. - PDF
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Gregorio Fernández Lara
1 TERCERIZACIÓN DE SERVICIOS Y TERCERIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA. Con fecha 30 de Diciembre 2015, el Banco Central del Uruguay emitió la Circular N 2244, introduciendo modificaciones a los artículos 35.1 y 304 de la RNRCSF los cuales regulan la tercerización de servicios y de procedimientos de debida diligencia respectivamente. Incorpora asimismo los artículos 549.1, y (Información sobre tercerización de procedimientos de debida diligencia). Dra. Silvana Porto Artículo 35.1 (TERCERIZACIÓN DE SERVICIOS) Corresponde señalar además de mantener el requisito de solicitar autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros para la tercerización de los servicios comprendidos en el artículo en cuestión, se incorporan al artículo las siguientes previsiones: - La tercerización no implica en ningún caso exención o limitación de la responsabilidad que la ley o la reglamentación impongan a las instituciones por el incumplimiento de sus obligaciones. - No se podrá tercerizar la aceptación de clientes ni la ejecución de operaciones con valores por cuenta de clientes. - En cuanto a la tercerización del procesamiento de datos, se aplicará lo dispuesto en los artículos 35.2 a 35.4.
2 - En lo que respecta a la contratación de servicios de corresponsalía, se aplicará lo dispuesto en los artículos 35.5 a A efectos de la tercerización de los procedimientos de debida diligencia con clientes, se aplicará lo dispuesto en el artículo En lo que refiera a tercerizaciones que impliquen el trato directo con clientes por servicios de intermediación en valores o asesoramiento en inversiones, según las definiciones establecidas en el artículo 437, se aplicará lo dispuesto en los artículos y de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores. Para las tercerizaciones de servicios no comprendidas en los párrafos anteriores, se deberá presentar la solicitud de autorización previa para su contratación, acompañada del texto del contrato de servicios a ser suscripto e información suficiente que acredite la solvencia patrimonial y técnica de los terceros contratados. Artículo 304 (TERCERIZACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA No sólo se modifica el nomen iuris del artículo 1, restringiendo la tercerización específicamente a los procedimientos de debida diligencia, sino que además se deberá: - Solicitar autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros para efectuar la contratación. No obstante, se considerarán autorizadas aquellas tercerizaciones que cumplan con los requisitos que se detallan a continuación: 1. El tercero que preste el servicio deberá estar: - inscripto ante el organismo de contralor de su país para realizar actividades financieras, y ser regulado y supervisado o monitoreado por éste, especialmente en cuanto al cumplimiento de los requisitos de debida diligencia de clientes y 1 Previo a la modificación introducida por la Circular 2244 el artículo 304 se denominaba INFORMACIÓN O SERVICIOS PROVISTOS POR TERCEROS 2
3 mantenimiento de registros, de acuerdo con los estándares internacionales en la materia y, - radicado en un país que no esté siendo objeto de medidas especiales por parte del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y que no esté incluido en la lista de países que no cumplen con los criterios de transparencia y cooperación en materia fiscal emitida por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE). 2. Contrato Los servicios a tercerizar deberán estar detallados en un contrato entre las partes el que deberá contener, como mínimo, las siguientes cláusulas: 2.1 la obligación del tercero contratado de mantener el contacto personal con el potencial cliente o, en su defecto, establecer que el contacto personal lo realizará la propia institución. 2.2 la documentación necesaria para verificar la identidad del cliente. 2.3 la información y documentación financiera que el tercero deberá relevar para obtener adecuado conocimiento de la actividad económica desarrollada por el potencial cliente, y la forma en que se verificará la misma. 2.4 la documentación que deberá completar y suscribir el cliente dependiendo del servicio a prestar por la institución una vez aceptado (contratos de apertura de cuenta, formularios de conocimiento del cliente para nuevas vinculaciones o actualización de información, etc.). 2.5 la obligación del tercero contratado de poner en conocimiento del potencial cliente que no se iniciará ningún vínculo comercial en tanto la entidad no lo acepte formalmente. 2.6 compromisos de confidencialidad y protección de datos personales. La información y documentación mencionadas en los literales 2.2 a 2.4 deberá ser consistente con las requeridas por la institución para el resto de sus clientes, de acuerdo con el perfil de los mismos. 3
4 3. La Institución deberá: - mantener en sus oficinas información suficiente y actualizada que acredite la idoneidad y antecedentes del tercero contratado, así como una declaración del mismo acerca del personal que realizará la debida diligencia, que acredite que conoce la regulación vigente en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo aplicable a la institución contratante y los procedimientos de debida diligencia a aplicar. La información y documentación mencionadas deberán actualizarse como mínimo cada 2 (dos) años. - contar con un listado de clientes cuya debida diligencia fue tercerizada y verificar la adecuada aplicación de los procedimientos de debida diligencia a dichos clientes. - obtener y conservar la información y documentación relativa a la identificación y conocimiento del cliente en todos los casos, tal como si los procedimientos de debida diligencia hubieran sido completados directamente por la institución. En el caso de las instituciones de intermediación financiera, se deberá dar cumplimiento a lo dispuesto precedentemente aun cuando los servicios de debida diligencia con clientes hayan sido provistos a la institución por su casa matriz o las dependencias de ésta en el exterior. Corresponde señalar asimismo que la circular otorga a las instituciones un plazo de 180 días corridos, a efectos de adecuarse a las nuevas disposiciones. 2 2 DISPOSICIÓN TRANSITORIA: Las instituciones de intermediación financiera, las casas de cambio, las empresas de servicios financieros y las empresas de transferencia de fondos que a la fecha de entrada en vigencia de la presente normativa tengan contratados servicios de debida diligencia, contarán con un plazo de 180 (ciento ochenta) días corridos para adecuarse a los requerimientos establecidos para que dicha tercerización quede autorizada. Una vez cumplidos dichos requerimientos, deberán informar acerca de dicha contratación, en los términos establecidos en los artículos 549.1, y Si las referidas tercerizaciones no son pasibles de adecuarse a dichos requerimientos, se deberá solicitar la autorización de la Superintendencia de Servicios Financieros en los términos dispuestos en el último párrafo del artículo 35.1 para mantener dicha contratación. 4
5 INFORMACIÓN SOBRE TERCERIZACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA 3. Se establece la obligación de las instituciones de informar a la informar a la Superintendencia de Servicios Financieros en un plazo de 10 (diez) días hábiles de contratadas aquellas tercerizaciones realizadas que cumplan con los requerimientos establecidos en el artículo 304 para considerarlas autorizadas, indicando como mínimo los siguientes aspectos: i. fecha del contrato; ii. nombre del tercero contratado; iii. objeto del contrato; iv. agencia u organismo regulador del país donde desarrolla actividades. Cuando se produzcan modificaciones en los datos informados, las mismas deberán comunicarse dentro del referido plazo. 3 Aplicable a Instituciones de Intermediación Financiera (art ), Empresas de Servicios Financieros, Casas de Cambio (art ) y Empresas de Transferencia de Fondos (art.655.6). 5

References: Artículo 35
 artículo 437
 Artículo 304
 artículo 1
 artículo 304
 artículo 35
 artículo 304