Source: https://help.abra.eu/sk/19.2/G3/Content/PartS_DPH/vecny_obsah_DPH_vykazy.htm
Timestamp: 2019-09-23 13:45:26+00:00

Document:
DPH výkazy - DPH přiznání, Kontrolní hlášení DPH, Kontrolný výkaz DPH a ostatní DPH reporty
DPH výkazy - DPH priznania, Kontrolní hlášení DPH, Kontrolný výkaz DPH a ostatné DPH reporty
Platiteľ DPH zostavuje v pravidelných intervaloch daňové priznania. Môže ísť o bežné DPH priznania v tuzemsku, príp. môže mať povinnosť zostavovať DPH priznania zahraničné pre inú krajinu EÚ. Platitelia poskytujúci plnenie v režime MOSS do krajín, kde nemajú daň. rezidentúru, zostavujú MOSS DPH priznania. Platitelia v ČR alebo platitelia v SR s daňovou rezidentúrou v ČR majú naviac povinnosť zostavovať Kontrolní hlášení DPH, tzn. výkaz KH DPH. A podobne: Platitelia v SR alebo platitelia v ČR s daňovou rezidentúrou v SR majú naviac povinnosť zostavovať Kontrolný výkaz DPH, tzn. výkaz KV DPH. Okrem spomenutých výkazov ešte platiteľ môže potrebovať doplnkové prehľady. Väčšinu výkazov je možné alebo dokonca povinné podať elektronicky.
Možnosti elektronického podania
Možnosti elektronického podania v ČR
Učiniť elektronické daňové podanie v ČR je možné jedným z nasledujúcich spôsobov:
prostredníctvom aplikácie "EPO" (Elektronické podania pre finančnú správu) - Aplikácia EPO slúži ako elektronická podateľňa pre orgány Finančnej správy ČR. Je dostupná na stránkach Daňového portálu. Pomocou aplikácie EPO je možné vyplniť, uložiť a odoslať daňové podanie, popr. autorizovanú správu pre orgány Finančnej správy ČR. Súčasne je možné aplikáciu využiť na vyplnenie, kontrolu a vytlačenie formulára daňového podania s následným doručením na FÚ poštou či osobne.
Pomocou aplikácie EPO je možné odoslať podanie bez uznávaného elektronického podpisu, s uznávaným elektronickým podpisom, odoslať s overenou identitou podateľa spôsobom, ktorým je možné sa prihlásiť do jeho dátovej schránky, popr. uložiť k odoslaniu do Dátovej schránky.
prostredníctvom Dátovej schránky - S orgánmi Finančnej správy ČR je možné komunikovať prostredníctvom Dátovej schránky. Podania doručované týmto spôsobom musia byť v zverejnenom formáte a štruktúre XML súboru. Popis a štruktúru jednotlivých XML súborov zverejňuje Finančná správa ČR na stránkach Daňového portálu.
Pre vytvorenie požadovaného XML súboru je možné využiť elektronické formuláre aplikácie EPO, kde je potrebné zvoliť príslušnú voľbu pre uloženie podania k odoslaniu do Dátovej schránky. Podanie je po skontrolovaní uložené do súboru do zvoleného úložiska, odkiaľ je možné ho následne odoslať prostredníctvom Dátovej schránky. V prípade odoslania podania pomocou Dátovej schránky nie je nutné podanie opatrovať uznávaným elektronickým podpisom. Prihlásenie do Dátovej schránky nahradzuje uznávaný elektronický podpis, nie je teda nutné doručovať na príslušný FÚ potvrdenie o odoslanom podaní (E-tlačivo).
software tretích strán - Ako ďalšiu možnosť je možné považovať software tretích strán, tzn. typicky ekonomický SW rôznych výrobcov, ktoré umožňujú vyplnenie daňového podania na lokálnom počítači a následné elektronické odoslanie s použitím uznávaného elektronického podpisu alebo vytvorenie XML súboru, ktorý je následne možné načítať do aplikácie EPO, skontrolovať a odoslať, popr. uložiť na odoslanie do Dátovej schránky.
Podrobnejšie informácie nájdete na stránkach Finančnej správy ČR.
Aktuálny stav možností spôsobu podania pri jednotlivých výkazoch (či je daný konkrétny výkaz možné podať písomne i elektronicky, alebo len elektronicky a ako) si užívateľ musí overiť na stránkach Finančnej správy.
Možnosti elektronického podania v SR
Učiniť elektronické daňové podanie v SR do elektronickej podateľne prevádzkovanej Finančným riaditeľstvom SR je možné jedným z nasledujúcich spôsobov:
prostredníctvom webového "Katalógu daňových a colných formulárov" - Katalóg formulárov je dostupný na portáli finančnej správy SR. Elektronické formuláre dostupné v katalógu je možné vyplniť ručne alebo je možné do nich údaje načítať z xml súboru. Súčasne je možné vykonať kontrolu správnosti vyplnenia a následné doručení správne vyplneného a skontrolovaného formulára na príslušný úrad Finančnej správy.
prostredníctvom aplikácie "eDane" (aplikácia Finančného riaditeľstva SR) - Aplikáciu je možné si stiahnuť na stránkach finančnej správy SR a po nainštalovaní v nej zvoliť príslušný formulár, vyplniť ho ručne alebo údaje načítať z xml a správne vyplnený formulár odoslať do elektronickej podateľne Finančného riaditeľstva SR.
software tretích strán - Ako ďalšiu možnosť je možné považovať software tretích strán, tzn. typicky ekonomický SW rôznych výrobcov, ktoré umožňujú vyplnenie daňového podania na lokálnom počítači a následné elektronické odoslanie s použitím uznávaného elektronického podpisu alebo vytvorenie XML súboru, ktorý je následne možné načítať do elektronického formulára alebo aplikácie eDane (viď vyššie), skontrolovať a podať.
Podrobnejšie informácie nájdete na stránkach Finančnej správy SR.
DPH priznanie
Zostavenie a podanie DPH s využitím ABRA Gen
Tu je uvedené:
Podanie DPH priznania
DPH priznanie je možné podať len elektronicky vo formáte XML, ktorý zodpovedá predpísanej štruktúre, papierové podanie nie je možné. Pre zostavenie XML je možné všeobecne využiť príslušné aplikácie resp. elektronické formuláre portálu finančnej správy ČR resp. SR, tieto vyplniť ručne a XML takto zostaviť. Ďalšou možnosťou pre zostavenie XML súboru priznania pomocou¨ vlastného "účtovného" software (v tomto prípade ABRA Gen), ktorý XML súbor vytvorí "sám" z existujúcich daňových dokladov a tento len do príslušnej aplikácie resp. elektronického formulára "nahrať" (naimportovať). Viac viď Možnosti elektronického podania.
V ABRA Gen sú k dispozícii i tlačové zostavy pre zostavenie DPH priznania v tlačenej podobe.
Riešenie DPH priznania v ABRA Gen
V systéme ABRA Gen je DPH priznanie postavené na dokladových agendách a zostavení súhrnu z nich s následným vytvorením požadovaného XML exportu.
Na dokladoch je k dispozícii mnoho položiek, ktoré ovplyvňujú spôsob premietnutia dokladu do DPH priznania. Do akých sekcií výkazu/hlásenia sa jednotlivé doklady premietnu, vyplýva z pokynov na zostavenie DPH priznania, pričom závisí na kombinácii typu dokladu a nastavení príslušných položiek na danom doklade. Zadávanie všetkých dokladov prebieha bežným spôsobom, len je nutné mať na doklade správne zadané všetky položky ovplyvňujúce jeho premietnutie do DPH priznania a mať riadne vyplnené ďalšie údaje v systéme.
DPH priznanie sa zostavuje v agende Uzávierky DPH, kde je k dispozícii vo forme tlač. zostáv i exportu do XML.
Do v. 14.52 vrát. sa DPH priznania a výkazy KV DPH obstarávali v agende Prehľad DPH. Tá bola určená na tieto typy výstupov v dobe, kedy ešte nebola k dispozícii agenda Uzávierky DPH. Výkaz KH DPH bol zavedený až od v. 16.01, avšak je možné ho adekvátne obstarať v agende Prehľad DPH. Napriek tomu odporúčame pre oba typy výstupu používať výhradne agendu Uzávierky DPH.
Vlastný postup zostavenia DPH priznania v ABRA Gen
Najprv v agende Uzávierky DPH vykonáte uzavretie príslušného obdobia z príslušných dokladov. DPH uzávierku/uzavretie je možné vytvárať ako "Riadne", "Opravné", "Dodatočné (Následné)" a "Dodatočné (Následné) opravné", čo sa volí ako jedna z podvolieb funkcie Nový. Opravné, Dodatočné (Následné) a Dodatočné (Následné) opravné je možné vykonať samozrejme len za určitých podmienok. Jednak závisí od toho, akého typu priznania je uzávierka, nad ktorou bola funkcia Nový vyvolaná (napr. Dodatočné nemá význam pre Typ priznania MOSS), ďalej aké uzavretia za dané či predchádzajúce obdobie existujú (napr. nie je možné vytvoriť Opravné, pokiaľ za dané obdobie zatiaľ neexistuje Riadne a pod.), pričom pokiaľ sa pokusíte také uzavretie vykonať, systém kolíziu nahlási. Pokiaľ sú podmienky pre vytvorenie vami zvoleného typu uzávierky splnené, je následne vyvolaný Sprievodca uzávierkou DPH. Vo vyvolanom sprievodcovi zadáte potrebné údaje, tzn. Krajinu DPH priznania, Typ priznania a Definíciu pre DPH priznanie (ponúkajú sa len definície pre zvolenú krajinu a typ priznania).
DPH priznanie môže byť nasledujúceho typu: zostavuje sa, pokiaľ je zvolená definícia pre DPH priznanie s Typom priznania:
Vnútroštátne - pre bežné tuzemské DPH priznanie v lokálnej krajine
Zahraničné - pre DPH priznanie do iných krajín EÚ (pre daň odvádzanú v iných krajinách EÚ, viď Typ obchodu 5).
Mini One Stop Shop - pre MOSS DPH priznania, viď Režim MOSS.
Viac viď Typ priznania a Aké riadky vstupujú do uzávierky DPH a ako sa spracujú.
Teda, pokiaľ zostavujete:
tuzemské DPH priznanie v CZ lokalizácii - zadáte krajinu CZ, typ priznania Vnútroštátne a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=CZ+Typ priznania=Vnútroštátne) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
zahraničné DPH priznanie v CZ lokalizácii (pre daň odvádzanú v SK, viď Typ obchodu 5) - zadáte krajinu SK, typ priznania Zahraničné a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=SK+Typ priznania=Zahraničné) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
MOSS DPH priznanie v CZ lokalizácii - zadáte krajinu CZ, typ priznania Mini One Stop Shop a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=CZ+Typ priznania=MOSS) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
tuzemské DPH priznanie v SK lokalizácii - zadáte krajinu SK, typ priznania Vnútroštátne a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=SK+Typ priznania=Vnútroštátne) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
V prípade, že podávate priznanie inak ako mesačne, napr. na štvrťročnej báze, nastavíte podmienku výberu "Zdaňovacie obdobie" na hodnotu "Štvrťročné" a prípadne upravíme dátumy pri "Období uzávierky".
Ďalej zadáte uzatvárané obdobie a začiarknete, či si prajete napočítať DPH priznanie a či napočítať KV/KH DPH.
Možnosť nechať si napočítať len DPH priznanie alebo len KV/KH DPH využijete, pokiaľ zo zákona podávate KV/KV DPH v inom intervale ako DPH priznanie (napr. KH DPH mesačné, ale DPH priznanie štvrťročné). Možnosť voľby samozrejme závisí na aktuálne platnej legislatíve. Viac viď KV/KH DPH.
Viď tiež Často kladené otázky, otázka Ako zostavovať štvrťročné DPH priznanie a súčasne mesačné KV/KH DPH?
Následne sprievodca zobrazí ďalší krok Parametre, kde zadáte parametre potrebné pre DPH priznanie.
Potom sprievodca vyberie zodpovedajúce doklady spĺňajúce výberové podmienky plynúce z vykonávanej uzávierky a na základe zvolenej Definície pre DPH priznanie daného typu vykoná ich klasifikáciu a napočíta z nich podklady pre priznanie. V zázname hotovej uzávierky DPH v záložke Detail subzáložke DPH priznanie je možné si zobraziť údaje zostaveného výkazu z jednotlivých dokladov. Na záložke Doklady je potom možné si zobraziť zoznam dokladov, ktoré sú súčasťou danej uzávierky (vrát. informácie, či bol nejaký doklad následne opravený či dokonca zmazaný, či bol vystavený nový a pod., čo je potrebné info pre zostavenie opravného či dodatočného priznania).
Následne je potrebné z hotovej uzávierky vytvoriť súbor vhodný pre následné elektronické podanie správcovi dane. To sa v ABRA Gen vykonáva prostredníctvom definovateľných exportov. Postup je štandardný ako pri akomkoľvek inom definovateľnom exporte v ABRA Gen (viac viď kap. Definovateľné exporty, hlavne Vecný obsah - definovateľné exporty - všeobecné informácie). Tzn. nad záznamom danej uzávierky DPH v rámci funkcie Tlač, Export zvolíte funkciu Export, a to export aktuálneho záznamu. Zobrazí sa číselník def. exportov a ponukou definícií exportov, z ktorých vyberiete adekvátnu definíciu určenú pre zostavenie DPH priznania. Viď Def. exporty - základné informácie - Výber definície pre export, ponúkané definície.
Dodávané definície pre zostavenie DPH priznania majú nastavené zobrazovanie ponuky, tým pádom po vyvolaní funkcie Export z ponúknutého číselníka def. exportov sa najskôr na obrazovke zobrazí dialógové okno s ponukou možností, ako súbor vzniknutý vykonaním definície otvoriť, resp. inak spracovať:
Dialógové okno pre výber príkazu k spracovaniu súboru exportu.
Takže súbor, ktorý chcete exportom vytvoriť, si môžete napr. najskôr prehliadnuť bez toho, aby ste ho museli rovno ukladať. Podrobnejšie viď funkcia Export. Pokiaľ ho chcete uložiť, zvoľte "Nájsť súbor". (Ako úložisko pre exporty DPH priznania sa ponúka defaultne zložka ..\ABRA_EXPORT\DPH v zložke Dokumenty daného užívateľa prihláseného do Windows.)
Iná možnosť by bola vybrať voľbu "Vytvoriť dokument" a XML súbor s daným výkazom najprv uložiť do Dokumentov v systéme ABRA Gen(dokument kategórie "File"). Výhodou by bolo, že by ste ho mali zaarchivovaný priamo v ABRA Gen. Po vytvorení dokumentu môžete kedykoľvek prejsť na jeho Detail, podzáložku Obsah a použiť funkciu "Uložiť do…".
Hotový uložený súbor je následne potrebné podať správcovi dane podľa pravidiel uvedených v zákone (napr. načítaním daného xml súboru do aplikácie EPO (KH DPH) resp. eDane (KV DPH). Vyššie viď možnosti elektronického podania.
Tlačové zostavy pre kontrolu dokladov vstupujúcich do uzávierky
Zoznam dokladov vstupujúcich do uzávierky je možné tiež vytlačiť cez agendu Uzávierky DPH príp. cez Prehľad DPH pomocou tlačových zostáv:
- tlač. zostava Uzávierky DPH - zoznam dokladov v agende Uzávierky DPH
- tlač. zostava Uzávierky DPH - zoznam zmenených dokladov vzhľadom k predchádzajúcej uzávierke DPH v agende Uzávierky DPH
- tlač. zostava Prehľad dokladov s typom obchodu 5, Prehľad dokladov s typom obchodu 7 - MOSS v agende Prehľad DPH
- a i.
Tlač. zostavy v agende Uzávierky DPH zostavia prehľad dokumentov k okamihu vytvorenia príslušnej uzávierky DPH. Oproti tomu tlač. zostavy v agende Prehľad DPH zobrazujú informácie podľa zadaných podmienok obmedzenia k okamihu vytvorenia zostavy.
Pozor, k dispozícii môže byť viacero tlač. zostáv/exportov DPH priznania (najmä, ak došlo k legislatívnym zmenám a pre rôzne obdobia platili rôzne vzory) a každému z nich zodpovedala nejaká definícia pre DPH priznania. Je preto mimoriadne dôležité venovať výberu definície pre DPH priznanie (viď ďalej) a následnému výberu tlač. zostavy DPH priznania patričnú pozornosť!!!!
K exportom: Systém ABRA používa výstup do XML súboru. Export DPH priznania do *.FDF nepoužíva.
Akým spôsobom sa získaný exportný súbor ďalej spracuje ("odovzdá" príslušnej štátnej inštitúcii), závisí od aktuálne platnej legislatívy a predpisov. Môže to byť napr. tak, že príslušný XML súbor je možné nahrať do webovej aplikácie, ktorá je na to určená (dostupná na webových stránkach príslušnej inštitúcie). Dále v dané webové aplikaci bývá možnost ještě provést korekce (jsou-li potřeba) a pak si daný výkaz přímo uložit k odeslání do datové schránky.
V SR (opäť záleží na aktuálnom stave legislatívy a úradných výkazov) existuje niečo podobné pre export vo formáte *.FDF. Vzhľadom k takmer nulovému dopytu ale systém túto eventualitu (zatiaľ) nepodporoval.
Kontrolní hlášení DPH (KH DPH)/Kontrolný výkaz DPH (KV DPH)
Čo je Kontrolní hlášení DPH a Kontrolný výkaz DPH
Význam skratiek:
KH DPH = Kontrolní hlášení DPH
KV DPH = Kontrolný výkaz DPH
Ide o podobnú problematiku, oboje sa zostavuje na podobných princípoch, len s drobnými odlišnosťami. Preto sa na mnoho miestach pre názvoslovie položiek potrebných pre dané výkazníctvo používa spoločné označenie KV/KH DPH.
Pre výkazy KV DPH/KH DPH platí nasledujúce:
Výkaz KV DPH je predmetom legislatívy SR, nie ČR. Avšak i CZ firmy, ktoré majú DPH registráciu v SR, budú taký výkaz potrebovať zostavovať. Preto je podpora pre jeho zostavenie k dispozícii i v CZ lokalizácii (pre použitie nad dokladmi danenými SK daňovou rezidentúrou).
A naopak: Výkaz KH DPH je predmetom legislatívy ČR, nie SR. Avšak i SK firmy, ktoré majú DPH registráciu v CZ, budú taký výkaz potrebovať zostavovať. Preto je podpora pre jeho zostavenie k dispozícii i v SK lokalizácii (pre použitie nad dokladmi danenými CZ daňovou rezidentúrou).
Kontrolný výkaz DPH je povinný výkaz, ktorý musí podávať platitelia DPH od 1.1. 2014. Povinnosť podať KV DPH sa viaže na povinnosť podať DPH priznanie.
Kontrolní hlášení DPH je povinný výkaz, ktorý musí podávať platitelia DPH od 1.1.2016 Právnické osoby sú povinné zostavovať kontrolné hlásenie vždy za kalendárny mesiac. Po fyzických osobách sa vyžaduje podávanie na mesačnej či štvrťročnej báze (záleží na tom, v akej perióde podávajú DPH priznania).
zostavenie a podanie KV DPH/KH DPH s využitím ABRA Gen
Podanie KV DPH/KH DPH
KV DPH/KH DPH priznanie je možné podať len elektronicky vo formáte XML, ktorý zodpovedá predpísanej štruktúre, papierové podanie nie je možné. Pre zostavenie XML je možné všeobecne využiť príslušné aplikácie resp. elektronické formuláre portálu finančnej správy ČR resp. SR, tieto vyplniť ručne a XML takto zostaviť. Ďalšou možnosťou pre zostavenie XML súboru KH je pomocou vlastného "účtovného" software (v tomto prípade ABRA Gen), ktorý XML súbor vytvorí "sám" z existujúcich daňových dokladov a tento len do príslušnej aplikácie resp. elektronického formulára "nahrať" (naimportovať). Viac viď Možnosti elektronického podania.
Riešenie KV/KH DPH v ABRA Gen
V systéme ABRA Gen je výkaz KV DPH/KH DPH postavený na dokladových agendách a zostavenie súhrnu z nich s následným vytvorením požadovaného XML exportu.
Na dokladoch je k dispozícii mnoho položiek, ktoré ovplyvňujú spôsob premietnutia dokladu do KV/KH DPH. Do akých sekcií výkazu/hlásenia sa jednotlivé doklady premietnu, vyplýva z pokynov k zostaveniu KV DPH/KH DPH, pričom závisí na kombinácii typu dokladu a nastavení príslušných položiek na danom doklade. Zadávanie všetkých dokladov prebieha bežným spôsobom, len je nutné mať na doklade správne zadané všetky položky ovplyvňujúce jeho premietnutie do KV/KH DPH a mať riadne vyplnené ďalšie údaje v systéme. Viac k jednotlivým položkám (ako sa plnia) a čo je potrebné mať nastavené a vyplnené pre správne zostavenie výkazu, viď Údaje pre správne zostavenie výkazu/hlásenia.
KV DPH/KH DPH sa zostavuje v agende Uzávierky DPH podobne ako DPH priznanie, kde je k dispozícii vo forme exportu do XML.
Tlačový formulár pre KV DPH/KH DPH nie je k dispozícii, keďže podanie prebieha len elektronickou formou, ako bolo povedané vyššie.
Vlastný postup zostavenia výkazu KV/KH DPH v ABRA Gen
Najprv v agende Uzávierky DPH vykonáte uzavretie príslušného obdobia z príslušných dokladov. DPH uzávierku/uzavretie je možné vytvárať ako "Riadne", "Opravné", "Dodatočné (Následné)" a "Dodatočné (Následné) opravné", čo sa volí ako jedna z podvolieb funkcie Nový. Opravné, Dodatočné (Následné) a Dodatočné (Následné) opravné je možné vykonať samozrejme len za určitých podmienok. Jednak závisí od toho, akého typu priznania je uzávierka, nad ktorou bola funkcia Nový vyvolaná (napr. Dodatočné nemá význam pre Typ priznania MOSS), ďalej aké uzavretia za dané či predchádzajúce obdobie existujú (napr. nie je možné vytvoriť Opravné, pokiaľ za dané obdobie zatiaľ neexistuje Riadne a pod., pričom pokiaľ sa pokusíte také uzavretie vykonať, systém kolíziu nahlási). Pokiaľ sú podmienky pre vytvorenie vami zvoleného typu uzávierky splnené, je následne vyvolaný Sprievodca uzávierkou DPH. Ve vyvolaném průvodci zadáte potřebné údaje, tj. Zemi DPH přiznání, Typ přiznání a Definici pro DPH přiznání (nabízejí se jen definice pro zvolenou zemi a typ přiznání).
KH DPH sa zostavuje v rámci bežnej DPH uzávierky pre krajinu CZ, pokiaľ je zvolená definícia pre DPH priznanie s Typom priznania nasledovne:
v CZ lokalizácii: Vnútroštátne pre krajinu CZ
v SK lokalizácii: Zahraničné pre krajinu CZ
KV DPH sa zostavuje v rámci bežnej DPH uzávierky pre krajinu SK, pokiaľ je zvolená definícia pre DPH priznanie s Typom priznania nasledovne:
v SK lokalizácii: Vnútroštátne pre krajinu SK
v CZ lokalizácii: Zahraničné pre krajinu SK
KH DPH v CZ lokalizácii - zadáte krajinu CZ, typ priznania Vnútroštátne a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=CZ+Typ priznania=Vnútroštátne) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
KH DPH v SK lokalizácii - zadáte krajinu SK, typ priznania Zahraničné a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=SK+Typ priznania=Zahraničné) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
KV DPH v SK lokalizácii - zadáte krajinu SK, typ priznania Vnútroštátne a z ponúknutých definícií pre DPH priznanie nadefinovaných pre túto kombináciu (Krajina=SK+Typ priznania=Vnútroštátne) vyberiete aktuálnu definíciu určenú pre agendu Uzávierky DPH (viď popis definície)
V prípade, že podávate výkaz inak ako mesačne, napr. na štvrťročnej báze, nastavíte podmienku výberu "Zdaňovacie obdobie" na hodnotu "Štvrťročné" a prípadne upravíte dátumy pri "Období uzávierky".
Možnosť nechať si napočítať len DPH priznanie alebo len KV/KH DPH využijete, pokiaľ zo zákona podávate KV/KV DPH v inom intervale ako DPH priznanie (napr. KH DPH mesačné, ale DPH priznanie štvrťročné). Možnosť voľby samozrejme závisí na aktuálne platnej legislatíve.
Následne sprievodca zobrazí ďalší krok Parametre, kde zadáte koeficienty a riadok pre MOSS doklady (určené pre DPH priznanie) a parameter Posčítať položky oddielu A5 a B3 (určené pre KH DPH).
Potom sprievodca vyberie zodpovedajúce doklady spĺňajúce výberové podmienky plynúce z vykonávanej uzávierky a na základe zvolenej Definície pre DPH priznanie daného typu vykoná ich klasifikáciu a napočíta z nich podklady pre príslušný výkaz/hlásenie. V zázname hotovej uzávierky DPH v záložke Detail subzáložke KV/KH DPH je možné si zobraziť údaje zostaveného výkazu z jednotlivých dokladov. Na záložke Doklady je potom možné si zobraziť zoznam dokladov, ktoré sú súčasťou danej uzávierky (vrát. informácie, či bol nejaký doklad následne opravený či dokonca zmazaný, či bol vystavený nový a pod., čo je potrebné info pre zostavenie opravného či dodatočného priznania).
Tlačové zostavy pre kontrolu dokladov vstupujúcich do výkazu/hlásenia
Zoznam dokladov vstupujúcich do Kontrolného výkazu/hlásenia je možné tiež vytlačiť cez agendu Uzávierky DPH príp. cez Prehľad DPH pomocou tlačových zostáv:
- tlač. zostava Zoznam položiek pre KH DPH (CZ) v agende Uzávierky DPH a paralelne i v agende Prehľad DPH
- tlač. zostava Zoznam položiek pre KV DPH v agende Prehľad DPH.
Zobrazuje doklady, ktoré sú podkladom pre podanie KV DPH/KH DPH, tzn. to, čo vidíte na subzáložke KV/KH DPH v danej uzávierke DPH. Slúži užívateľovi ako prehľad a kontrolné zobrazenie relevantných dokladov pred ich samotným exportom do XML.
Tlač. zostavy v agende Prehľad DPH naviac vypisujú doklady vylúčené z KV/KH DPH zadaním adekvátneho kódu v položke Preferencia výkazu DPH, viď stĺpec X. Tlač. zostava Zoznam položiek pre KV DPH naviac dokáže i pomocou znaku "!" označiť chybné doklady - napr. doklad s už neplatnou sadzbou DPH.
Stĺpec "Typ plnenia" zobrazuje na tlačových zostavách Kód predmetu plnenia.
V stĺpci "Číslo dokladu" sa pri doklade Reverse Charge (DRC) zobrazuje externé číslo zdrojového dokladu (faktúry prijaté), z ktorého bol daný DRC vytvorený.
Tlač. zostava Zoznam položiek pre KH DPH (CZ) pre uzávierku DPH (agenda Uzávierky DPH) zostaví prehľad dokumentov k okamihu vytvorenia príslušnej uzávierky DPH. Oproti tomu tlač. zostava Zoznam položiek pre KH DPH (CZ) (agenda Prehľad DPH) zobrazuje informácie podľa zadaných podmienok obmedzenia k okamihu vytvorenia zostavy.
Následne je potrebné z hotovej uzávierky a napočítaných výkazov vytvoriť požadovaný XML súbor vhodný pre následné elektronické podanie správcovi dane. To sa v ABRA Gen vykonáva prostredníctvom definovateľných exportov. Postup je štandardný ako pri akomkoľvek inom definovateľnom exporte v ABRA Gen (viac viď kap. Definovateľné exporty, hlavne Vecný obsah - definovateľné exporty - všeobecné informácie). Tzn. nad záznamom danej uzávierky DPH v rámci funkcie Tlač, Export zvolíte funkciu Export, a to export aktuálneho záznamu. Zobrazí sa číselník def. exportov a ponukou definícií exportov, z ktorých vyberiete adekvátnu definíciu určenú pre zostavenie KV DPH/KH DPH. Viď Def. exporty - základné informácie - Výber definície pre export, ponúkané definície.
Dodávané definície pre zostavenie KV DPH/KH DPH priznania majú nastavené zobrazovanie ponuky, tým pádom po vyvolaní funkcie Export z ponúknutého číselníka def. exportov sa najskôr na obrazovke zobrazí dialógové okno s ponukou možností, ako súbor vzniknutý vykonaním definície otvoriť, resp. inak spracovať:
Takže súbor, ktorý chcete exportom vytvoriť, si môžete napr. najskôr prehliadnuť bez toho, aby ste ho museli rovno ukladať. Podrobnejšie viď funkcia Export. Pokiaľ ho chcete uložiť, zvoľte "Nájsť súbor". (Ako úložisko pre exporty KV DPH/KH DPH sa ponúka defaultne zložka ..\ABRA_EXPORTY\KV DPH resp. ..\ABRA_EXPORTY\KH DPH v zložke Dokumenty daného užívateľa prihláseného do Windows.)
Údaje pre správne zostavenie výkazu/hlásenia
Aby bolo možné KV DPH/KH DPH správne vykázať, sú na dokladoch príp. v nastavení k dispozícii rôzne položky pre tento účel využívané (niektoré z nich môžu samozrejme slúžiť i na iné účely, avšak ak máte povinnosť zostavovať výkaz KV DPH/KH DPH, musíte dbať na ich správne vyplnenie, pokiaľ sa vás týkajú). Môžu ovplyvniť, či a do akej časti KV DPH/KH DPH sa doklad vyexportuje. Ďalej je potrebné mať vyplnené potrebné údaje v tých častiach systému, odkiaľ sa tieto čerpajú, a správne nastavené firemné parametre.
Podrobnejšie k jednotlivým údajom:
Číslo dokladu pre KV/KH DPH na výstupných dokladoch - Doplnkové číslo, Interné číslo dokladu príp. Variabilný symbol
Pre výstupné doklady (napr. FV) platí, že do exportu KV DPH/KH DPH vstupuje ako číslo dokladu primárne Doplnkové číslo, ak nie je vyplnené, tak až potom interné číslo dokladu príp. pri KH DPH i var. symbol (ak je tak špeciálne nastavené, viď ďalej).
Položka Doplnkové číslo sa na dokladoch sprístupní po nastavení parametra Editácia doplnkového čísla na výstupných dokladoch na Áno. Umožňuje riešiť požiadavku, kedy je potrebné z nejakého dôvodu na niektorých dokladoch mať okrem čísla dokladu (generovaného automaticky systémom ABRA Gen) ešte nejaké iné identifikačné číslo, pod ktorým má daný doklad vystupovať. Čiže ide o akúsi užívateľskú identifikáciu čísla dokladu.
Pre účely hlásenia KH DPH je potrebné pre uloženie čísla dokladu, ktorý bol vystavený v inom systéme, ako v ABRA Gen. Využijú ho najčastejšie účtovné firmy zadávajúce doklady na výstupe, ktoré boli vytvorené v inom systéme. Pokiaľ je vyplnené, tak primárne vstupuje do KH DPH ako číslo dokladu. Pokud není vyplněno, použije se jako číslo dokladu buď interní číslo dokladu generované systémemABRA Gen nebo variabilní symbol v závislosti na nastavení parametru Do CZ Kontrolního hlášení DPH exportovat u dokladů OSP, FV, DV, DDV jako číslo dokladu.
Pre účely výkazu KV DPH taký prípad môže nastať napr. v prípade firiem vytvárajúcich tzv. súhrnné faktúry, ktoré postupujú tak, že klientovi poskytnú v nejakej forme predpis platieb, ktoré má pravidelne hradiť (napr. platby nájomného) a identifikačný symbol napr. IČO (rodné číslo...). Následne každý mesiac vytvárajú faktúru vydanú, ktorú klientovi neposielajú, ale vytvárajú ju preto, aby sa príslušné plnenie patrične premietlo do DPH priznania. Také doklady sa musia premietnuť i do výkazu KV DPH, kam sa ale nepremietajú len sumou, ale aj konkrétnym identifikačným číslom. A je požadované, aby táto "súhrnná faktúra" (ktorá de-facto vlastne obsahuje 12 normálnych faktúr) mala všade rovnakú identifikáciu dokladu - v tomto prípade napr. práve spomínané IČO (rodné číslo...). Nie je teda možné premietať doklady pod bežným číslom dokladu, ktoré prideľuje automaticky systém ABRA Gen. Pre tento prípad je možné využiť položku Doplnkové číslo, kam si je možné požadovanú identifikáciu dokladu zadať, ako je potrebné. Pokud není vyplněno, použije se jako číslo dokladu rovněž buď interní číslo dokladu generované systémemABRA Gen nebo variabilní symbol v závislosti na nastavení parametru Do SK Kontrolního výkazu DPH exportovat u dokladů OSP, FV, DV, DDV jako číslo dokladu.
Následující tabulka ukazuje, jak se doklady promítnou do výkazů KH DPH / KV DPH s ohledem na to, zda je, či není, zadána položka Doplňkové číslo:
Doplnkové číslo
KH DPH / KV DPH - s ohledem na nastavení parametru do CZ KH DPH exportovat / do SK KV DPH exportovat ...
exportovať interné číslo
exportovať var. symbol
FV-4/2014 -- 10124 FV-4/2014 10124
FV-5/2014 123456789XYZ23 10125 123456789XYZ23 123456789XYZ23
Nejde o plnohodnotnú podporu vystavovania súhrnných faktúr, len o riešenie požiadaviek výkazu KV DPH.
Pokiaľ si užívateľ variabilný symbol (VS) zadáva na výstupných dokladoch ručne a ak sa ako číslo dokladu pre export do KH DPH používa VS, musí sa užívateľ správne vysporiadať s prípadnými duplicitami VS. Více viz upozornění uvedená u popisu parametru Do CZ Kontrolního hlášení DPH exportovat u dokladů OSP, FV, DV, DDV jako číslo dokladu.
Číslo dokladu pre KV/KH DPH na vstupných dokladoch - Externé čísloˇ
Pre vstupné doklady (napr. FP) platí, že do exportu KV DPH/KH DPH vstupuje ako číslo dokladu vždy Externé číslo zadané na hlavičke dokladu v systéme ABRA Gen.
Aby bol výkaz/hlásenie zostavené správne, je nutné mať toto externé číslo vyplnené presne podľa externého evidenčného čísla dokladu z obdržaného daňového dokladu.
Pokiaľ máte za povinnosť odviesť daň a doklad od protistrany nemáte (nákup tovaru), potom môže zostať Externé číslo nevyplnené.
Zjednodušená faktúra /Fyz.osoba
Pro účely výkazu KV DPH je třeba provádět správné zadávání zjednodušených daňových dokladů, viz příznak Zjednodušený daňový doklad/Fyz.osoba na daňových dokladech. Pokud má doklad zatržený daný příznak, tj. jedná se o zjednodušený daňový doklad ("zjednodušená faktúra"), exportuje se do jiných sekcí výkazu než doklady bez zatrženého příznaku. Podrobnejší popis príznaku viď Zjednodušený daňový doklad (Fyzická osoba).
Pre účely hlásenia KH DPH sa príznak nijak nevyužíva.
Slúži pre prípad, kedy chce užívateľ z rôznych dôvodov dostať doklad do inej sekcie výkazu/hlásenia, ako pre ktorú je primárne určený alebo pokiaľ chce doklad z KV DPH/KH DPH úplne vylúčiť.
Touto položkou je možné riešiť i tzv. záporné faktúry: v SK lokalizácii je možné vyberať opravné DPH indexy i na prvotných dokladoch (napr. na FV) a je dlhoročná prax, že sa takto riešia dobropisy bez väzby. Nech si užívateľ praje vytvoriť takú zápornú faktúru, tzn. zo štandardnej faktúry dobropis. Viď príklady ďalej pri položkách Preferencia výkazu a Referencia.
Položka je k dispozícii:
Na hlavičkách daňových dokladov vydaných a inverzných dokladov vydaných - FV, DZV, PP, OSP, DV, DDV, VP
Pri dokladoch z maloobchodného predaja (súhrnné účtenky) zavedená nie je. Tieto doklady sa budú vykazovať vždy do sekcie, kam sa vykazujú bežné účtenky. (K 1.2. 2014 ide o sekciu D.1.)
Na hlavičkách daňových dokladov prijatých - FP, DZP, PV, OSV, DP, DDP, VV, DRC, JCD (pri JCD bez ohľadu na nastavenie príznaku DPH na doklade)
Doklad JCD do KV DPH/KH DPH nevstupuje, ale pre prípad, že by bol v budúcnosti zahrnutý i ten, je položka k dispozícii i na ňom.
Viditeľnosť položky:
V prípade dokladov, pri ktorých sa zadáva krajina odpočtu/priznania DPH je položka k dispozícii len v prípade, pokiaľ kód krajiny odpočtu/priznania DPH je "CZ" (pre účely KH DPH) alebo "SK" (pre účely KV DPH).
Pri OSP/OSV dokladoch sa krajina odpočtu/priznania DPH nezadáva a berie sa automaticky ako krajina danej lokalizácie (lokálnej krajiny). Tzn. v CZ lokalizácii je k dispozícii vždy (pre účely KH DPH), v SK lokalizácii je k dispozícii vždy (pre účely KV DPH) bez ohľadu na ďalšie položky OSP/OSV dokladu.
Podobne aj v prípade JCD dokladov.
Systém ABRA Gen defaultne (pokiaľ je táto položka nevyplnená) exportuje doklady podľa metodických pokynov pre vyplnenie KV DPH/KH DPH. Akékoľvek vyplnenie tejto položky znamená, že sa doklad bude exportovať "inak". Zodpovednosť za správne KV DPH/KH DPH má od danej chvíle LEN užívateľ!
Príklady použitia položky Preferencie:
Príklad 1: V prípade, že si neprajete, aby sa daný daňový doklad premietol do výkazu KV DPH/KH DPH, môžete do tejto položky vyplniť kód EX.
Príklad 2: Pokiaľ zadávate jedným dokladom sumu za niekoľko zjednodušených dokladov (napríklad tržbu z maloobchodného predaja) a jej celková výška presahuje 10.000,- CZK vrátane DPH, tak nech platí, že by systém podľa aktuálne platných pravidiel taký doklad zaradil do časti A.4 KH DPH, ale nech má správne patriť do A.5 KH DPH. V tomto prípade sa vyplní položka "Preferencia výkazu DPH" hodnotou A.5 a doklad sa v kontrolnom hlásení vykáže tak, ako ste zadali.
Príklad 3: Účtovník vo firme prepláca čosi zamestnancom pomocou faktúr a zúčtováva ich zápočtom s PPM. Táto faktúra má ísť podľa nej do sekcie D.2. KV DPH, pretože nespĺňa podmienky pre to, aby išlo o zjednodušenú faktúru (presahuje limit 100 EUR alebo ďalšie limity v prípade použitia ERP). Tým pádom by musel užívateľ v týchto prípadoch začiarknuť položku "Zjednodušená faktúra/Fyz.osoba" aj napriek tomu, že zjednodušený nie je a tým pádom by tá položka potom bola nevierohodná (používala by sa i pre doklady, ktoré nie sú zjednodušené, len je potrebné ich "dostať" do sekcie, kam sa vykazujú bežné účtenky. (K 1.2. 2014 ide o sekciu D.2.). Teda vypol
Príklad 4 - Záporné faktúry: Nech užívateľ vystavuje tzv. zápornú faktúru, tzn. zo štandardnej faktúry vytvára dobropis. Teda užívateľ zadá FV so zápornými sumami a s opravnými DPH indexmi, ktoré mu de-facto slúžia ako dobropis (v DPH priznaní samozrejme nie je problém). V tomto prípade by užívateľ potreboval, aby sa mu taká FV dostala do sekcie, kam sa majú premietať dobropisy a tú sem zadá. Tak sa daná faktúra nepremietne do sekcie bežných nezjednodušených faktúr, ale do sekcie, ktorú sem užívateľ zadá.
Bohužiaľ sa môže stať, že v takej sekcii je povinná nejaká iná položka, ktorú potom užívateľ bude musieť na daný doklad doplniť, pokiaľ ho presmeroval do inej sekcie. Napr. môže ísť o položku poradové číslo pôvodného dokladu. Pre taký prípad bola zavedená položka Referencia.
Užívateľ teda musí poznať štruktúry výkazu a zodpovedá za to, akú hodnotu zadá, výrobca ABRA Gen naďalej za správnosť zostavenia výkazu nenesie zodpovednosť. Zadaná hodnota môže byť v podstate ľubovoľný reťazec, ale samozrejme by mala byť zmysluplná. Pri uložení sa kontroluje, či pre daný typ dokladu zodpovedá nejakej existujúcej sekcii výkazu, pričom v prípade potreby systém zobrazí príslušné upozornenie. Povolené hodnoty závisia od toho, či ide o vstupné či výstupné doklady a ďalej krajinu odpočtu/priznania DPH.
Príklad upozornenia pri vyplnení položky Preferencia výkazu DPH:
pro neprázdné a ne EX - 'Upozornění! Vyplnenie položky Preferencia výkazu DPH znamená, že údaje z dokladu môžu byť vykázané v nesprávnej sekcii výkazu!'
pro "EX" - 'Vyplnění kódu "EX" do položky Preference výkazu DPH znamená, že údaje z dokladu nebudou zahrnuty do výkazu!'
pre vstupné doklady a krajinu DPH priznania SK - 'Preferencia výkazu DPH pre prijaté doklady a krajinu DPH SK Slovenská republika je chybná (povolené hodnoty sú: EX, B1, B2, B3, C2).'
pre výstupné doklady a krajinu DPH priznania SK - 'Preferencia výkazu DPH pre vystavené doklady a krajinu DPH SK Slovenská republika je chybná (povolené hodnoty sú: EX, A1, A2, C1, D1, D2).'
pre výstupné doklady a krajinu DPH priznania CZ - 'Preferencia výkazu DPH pre vystavené doklady a krajinu DPH CZ Česká republika je chybná (povolené hodnoty sú: EX, A1, A3, A4, A5).'
Samozrejme konkrétne platné kódy resp. sekcie výkazu závisia na aktuálne platnej legislatíve a podobe výkazu požadovanej úradmi. Je potrebné počítať s tým, že sa tieto požiadavky na výkaz bohužiaľ veľmi rýchlo menia.
Preferenciu môžete nastavovať i na viacerých dokladoch naraz prostredníctvom funkcie Rozšírená hromadná oprava v príslušných dokladových agendách.
Položka má súvislosť s predchádzajúcou položkou Preferencia DPH.
Je možné do nej zadať ľubovoľný text. Položka je potrebná pre export KV DPH, kedy je použitá ako číslo zdrojového dokladu v prípade, že doklad simuluje dobropis. V KH DPH nie je v exporte vyžadovaná a tým pádom sa ani neexportuje, avšak na dokladoch je možné ju zadávať a pokiaľ ju zadáte, je možné ju využiť napr. ako nejakú doplnkovú informáciu, ktorá sa zobrazí na tlačových zostavách so zoznamom položiek pre KH DPH (v stĺpci "Číslo zdr. dokladu").
Touto položkou je možné riešiť i tzv. záporné faktúry.
Na hlavičkách neinverzných daňových dokladov vydaných - FV, DZV, PP, OSP
Na hlavičkách neinverzných daňových dokladov prijatých - FP, DZP, PV, OSV, JCD (pri JCD bez ohľadu na nastavenie príznaku DPH na doklade)
Záporné faktúry: Nech užívateľ vystavuje tzv. zápornú faktúru, tzn. zo štandardnej faktúry vytvára dobropis. Teda do položky Preferencia výkazu na FV vyplní časť C1. Potom je nutné ešte doplniť položku Referencia, ktorá predstavuje poradové číslo pôvodnej faktúry vo výkaze KV DPH. Táto položka je vo výkaze KV DPH povinná a bez jej vyplnenia by nebolo možné zmeniť časť výkazu napr. z A1 na C1 (pre vydané doklady) resp. napr. z B2 na C2 (pre prijaté doklady).
Takto zadaný doklad FV sa vyexportuje do sekcie C1. V položke Pôvodný doklad bude ako "Poradové číslo pôvodnej vyhotovenej faktúry" uvedené to, čo užívateľ zadal na danej FV do položky Referencia.
Viditeľnosť položky: Položka je k dispozícii len v prípade, ak je viditeľná položka Preferencia výkazu DPH.
Dátum plnenia na nákupných dokladoch
Dátum uskutočnenia zdaniteľného plnenia alebo tiež dátum dodania tovaru či služby alebo prijatia úplaty.
Výkaz KV DPH predpokladá, že pri vykazovaných položkách na vstupe i výstupe bude uvedený dátum zdaniteľného plnenia (dátum dodania tovaru či služby alebo prijatia úplaty).
Pri dokladoch prijatých (na vstupe) do v. 14.01/14.02 sa na nákupných dokladoch zadával len dátum uplatnenia odpočtu. Podľa neho sa hlavne zostavuje DPH priznanie, avšak tento dátum nemusí byť zhodný s dátumom plnenia, pretože nárok na odpočet môže byť až niekoľko rokov od pôvodného zdaniteľného plnenia (závisí samozrejme na aktuálne platnej legislatíve). Vo väčšine prípadov sú Dátumy uskutočnenia zd. plnenia a uplatnenia odpočtu rovnaké. Aby bolo možné vykázať správne KV DPH z dokladov na vstupe i v prípadoch, kedy budú dáta iné, bola od v. 14.01/14.02 na vstupné doklady položka Dátum plnenia.
Pre položku platí:
Na hlavičkách daňových dokladů přijatých - FP, DZP, PV, JSD, OSV.
Na hlavičkách inverzných dokladov prijatých - DP, DDP, VV
Pri update na verziu, ktorá položku zavádza, sa automaticky vyplní hodnotou z položky Dátum uplatnenia odpočtu.
Pri uložení dokladu sa kontroluje, či Dátum plnenia nie je väčší ako Dátum uplatnenia odpočtu. Položka by mala byť len rovnaká alebo nižšia ako dátum uplatnenia odpočtu! (V opačnom prípade systém upozorní).
Fiškalizované externe
Ďalej je nutné správne zadávanie položiek Fiškalizované externe. Túto položku použite, pokiaľ fiškalizácia prebehla na zariadeniach mimo ABRA Gen.
Nech užívateľ vykonáva fiškalizáciu na externom zariadení mimo ABRA Gen na prenosnej pokladni a do systému ABRA Gen mesačne zadáva jeden príjmový pokladničný doklad, aby sa príslušné sumy premietli do DPH priznania a účtovníctva. Na takých dokladoch je potrebné začiarknuť položku "Externá fiškalizácia".
Na hlavičkách pokladničných dokladov - PP, VP
Zadávanie režimu Prenesenie daň. povinnosti a Kód tovaru (DRC)
Pre účely KV DPH/KH DPH je ďalej potrebné správne zadávať režim Prenesenie daň. povinnosti v prípadoch, že daná komodita má byť v tomto režime obchodovaná. Viac viď Režim Prenesenie daňovej povinnosti (PDP, "tuzemský reverse charge").
V prípade KV DPH sa tuzemské PDP vykazuje len na výstupe. Položka Kód tovaru (DRC) sa plní z položky Typ plnenia z riadku daného dokladu. Pokiaľ typ plnenia zadaný v danej položke má vo svojej definícii v položke Vykazovať v KV DPH nastavené Nie, potom sa riadok dokladu s týmto typom plnenia nevykáže.
V prípade KH DPH sa tuzemské PDP vykazuje na vstupe i výstupe. Položka Kód tovaru (DRC) sa plní z položky Typ plnenia z riadku daného dokladu. Obdoba položky Vykazovať v KV DPH pre krajinu CZ nie je podporovaná, pretože pri KH DPH je DRC zaradené do sekcie podľa DPH indexov a pokiaľ by do toho vstupovalo vylúčenie podľa nastavenia Typu plnenia, nezodpovedali by potom kontrolné súčty.
Zadávání režimu Přenesení daň. povinnosti a Datum plnění v KH DPH
U KH DPH se položka Datum plnění může plnit buď z dokladu DRC nebo ze zdrojového (vstupního) dokladu, v závislosti na nastavení parametru Do CZ Kontrolního hlášení DPH při vykazování přenesení daňové povinnosti na vstupních dokladech (u DRC) použít jako datum plnění.
Vyplnenie IČ DPH a DIČ dodávateľov/odberateľov pre správne zaradenie dokladov do KH DPH
Pro správné zařazení dokladů do KH DPH je třeba mít řádně vyplněna DIČ resp. IČD dodavatelů a odběratelů v Adresáři firem.
Položka IČ DPH je výhradne určená na evidenciu len daňového identifikačného čísla pre platbu DPH a pre nič iné (pre iné dane slúži položka DIČ). Tzn. IČ DPH slúži ako identifikácia platiteľa DPH, DIČ ako identifikácia pre iné dane. Položka IČ DPH teda nie je určená pre neplatiteľov DPH. Nezamieňajte IČ DPH s DIČ.
Pre účely zostavenia KH DPH slúži vyplnenie IČ DPH na rozhodnutie, či je daná firma platiteľom či neplatiteľom DPH a daný doklad sa s ohľadom na adekvátne premietne do KH DPH.
Teda: Ak je v adresári firiem vyplnené IČ DPH vyplnené, budú daňové plnenia vstupovať do kontrolného hlásenia ako daňové plnenia prijaté a uskutočnené od a pre platiteľa DPH. Pokiaľ nie je pri odberateľovi/dodávateľovi vyplnené IČ DPH a je vyplnené DIČ, tak sa do KH DPH prenáša číslo DIČ a plnenia sa budú z hľadiska kontrolného hlásenia považovať za plnenia od a pre neplatiteľa DPH (DIČ sa vypĺňa v prípade, že sa týka o osobu povinnú k dani - neplatiteľa DPH).
V exporte KH DPH pre ČR platí, že sa v niektorých častiach vyžaduje len kmeňová časť IČ DPH (Finančná správa má v niektorých častiach už prvé dva znaky (kód štátu) predvyplnené a cez XML prijímajú len koreň (platí pre české IČ DPH). Preto sa IČ DPH a DIČ do príslušných miest exportu exportujú takto (neplatí pre tlač. zostavy, kde sa uvádza IČ DPH celé, pre možnosť kontroly s tým, čo je uvedené v údajoch firmy v Adresári firiem):
Pokiaľ je vyplnená položka IČ DPH - do poľa pre IČ DPH sa exportuje IČ DPH bez prvých dvoch znakov (tzn. napr. bez úvodného "CZ") a bez prípadných medzier, všetky medzery sú zrušené.
Pokiaľ nie je vyplnená položka IČ DPH - do poľa pre IČ DPH sa exportuje DIČ, bez prvých dvoch znakov, všetky medzery sú zrušené.
Dátum narodenia osôb pre účely KH DPH
Pre správne zostavenie KH DPH pre plnenie v zvláštnom režime pre investičné zlato je potrebné mať riadne vyplnený Dátum narodenia osoby - odberateľa v Adresári osôb. Daná osoba musí byť samozrejme vyplnená na záložke Firma dokladu s takým plnením!
Tento dátum je možné v prípade osôb tiež zadať cez Adresár firiem (Adresár → Adresár firiem → záložka Osoby → záložka Osobné údaje → záložka Ďalšie údaje).
Pomerný nárok na odpočet v KH DPH
Pre pomerný nárok a jeho premietnutie do KH DPH platí: Pri pomernom nároku na odpočet dane sa KH DPH uvedie len tá pomerná časť základu dane a k tomu príslušná daň, z ktorej má platiteľ nárok na odpočet dane podľa § 75, ako uvádza v daňovom priznaní k DPH. Pri pomernom odpočte pri "douplatnení" zvyšku ku koncu roka táto hodnota bude uvádzaná len v daňovom priznaní k DPH. V exporte by mala byť informácia, či bol použitý pomer Áno/Nie.
Podľa pravidiel platných pre KH DPH k 1.1.2016 také doklady spadajú do kategórie B.2. kontrolného hlásenia. (Uvedené princípy platia i pre časť B.3. kontrolného hlásenia.)
Preto pre správne zostavenie KH DPH v prípade uplatnenia nároku na odpočet, je v riadkoch príjmových dokladov k dispozícii položka Použiť pomer, kde je možné zadať informáciu o tom, či sa k danému riadku dokladu vzťahuje pomerný nárok na odpočet. Informácie z takých riadkov sa budú exportovať do exportu KH DPH so špeciálnym príznakom tak, ako je požadované.
V riadkoch daňových dokladov prijatých - FP, DZP, PV, OSV, DP, DDP, VV
Viditeľnosť položky sa nastavuje funkčným tlačidlom Pomer v lište navigátora riadkov daného dokladu, pri inverzných dokladoch (dobropisy, vrátenie) sa preberá zo zdrojového dokladu, ku ktorému je aktuálny doklad vystavený. Dostupnosť tlačidla Pomer v lište navigátora je závislá na Type obchodu a krajiny priznania DPH, ktoré sú zvolené v hlavičke daného dokladu (nie je dostupné pre taký typ obchodu resp. krajinu DPH priznania, pre ktoré nemá význam). Objasníme na príklade:
V CZ lokalizácii nie je tlačidlo dostupné pre všetky Typy obchodu okrem typu 1 = Tuzemský.
V SK lokalizácii je naopak dostupné len pre Typ obchodu 5 = Z inej krajiny EÚ a len vtedy, ak je krajina DPH priznania zadaná CZ (z takých dokladov má zmysel zostavovať i SK lokalizáciu KH DPH).
Počas výberu záznamov pre KH DPH sa pri riadkoch s nastavenou položkou Použiť pomer vyplní do položky Príznak výkazu VATReportMode riadka KV/KH DPH príznak RATIO. Podľa existencie tejto konštanty sa v definovateľnom exporte KH DPH nastaví položka pomer = "A" tak, ako je v hlásení KH DPH požadované.
V tlač. zostavách Zoznam položiek pre KH DPH (CZ) má taký doklad uvedený v stĺpci "Príznak KH" hodnotu "RATIO".
Príklad zadania dokladu, kde je použitý pomerný odpočet DPH:
Bez dane
1 0-S daňou 21 VstA21 15000,00 3150,00 18150,00 Áno
2 0-S daňou 0 Mevd 5000,00 0,00 5000,00 Nie
Miesto zadania položky "Použiť pomer" na riadkoch by to isté bolo teoreticky možné riešiť tým, že by sa pridala nová sada DPH indexov, ktoré by sa na dokladoch potom používali v prípade takého odpočtu. V definícii pre DPH priznanie by sa k príslušným DPH indexom priradil Príznak výkazu DPH s konštantou "RATIO" (takú konštantu by bolo nutné zadať ako nový príznak). Potom by riadok s takým DPH indexom bol taktiež v exporte KH DPH označený ako pomer = "A", bez toho, aby musel mať nastavenú položku "Použiť pomer". Avšak toto riešenie je zbytočne zložité (vyžadovalo by celú novú sadu indexov) a zbytočné (keďže je k dispozícii jednoduchšia možnosť prostredníctvom položky "Použíť pomer").
Krátený nárok na odpočet v KH DPH
Pre krátený nárok a jeho premietnutie do KH DPH platí: V prípade kráteného nároku na odpočet dane podľa § 76 (časť V. daňového priznania k DPH) sa do kontrolného hlásenia bude uvádzať celá hodnota základu dane a daň uvedená na prijatom daňovom doklade.
Žiadne zvláštne vykazovanie v KH DPH nie je potreba, teda ani žiadne špeciálne položky ako je tomu v prípade pomerného nároku, viď vyššie.
DPH indexy, príznak výkazu DPH
Na dokladoch je potreba správne zadávať DPH indexy. Niektoré indexy zabezpečujú, že doklady nevstupujú do DPH priznania príp. do KV/KH DPH či oboch. Pri niektorých je vyžadovaná nejaká špeciálna informácia v exporte, teda majú v Definícii pre DPH priznanie zadaný príslušný Príznak výkazu DPH.
Napr. pre KH DPH:
K dispozícii sú špeciálne indexy, ktoré rieši prípady tzv. zvláštnych režimov a riadi, či sa pohyb premietne do DPH priznania a do KH DPH (indexy sa týkajú tých, ktorí pracujú s dokladmi v zvláštnych režimoch na základe §89 a §90 zákona o DPH). Sú dostupné na výstupných dokladoch pre typ obchodu "Tuzemský", bez prenesenia daňovej povinnosti :
DPH sadzba 0%:
ZvlReCs, ZvlReZb, ZvlReUd, ZvlReSt – vstupujú do DPH priznania na riadok 26, ale nevstupujú do KH DPH. Použijú sa pri vytvorení vyúčtovacieho dokladu.
ZvlReCsD, ZvlReZbD, ZvlReUdD, ZvlReStD - nevstupujú do DPH priznania a ani do KH DPH.
ZvlRegGV - vstupuje do DPH priznania (na riadok 26) a do KH DPH do sekcie A.3. Použije sa pre doklad v zvláštnom režime pre investičné zlato. (Príznak výkazu DPH: IGOLD)
DPH sadzba 21%:
ZvlReCs21, ZvlRePZ21 - vstupujú do DPH priznania (na riadok 1) a tiež do KH DPH (do A.4. alebo A.5.). Použijú sa pri vytvorení vyúčtovacieho dokladu pre zdanenie prirážky. (Príznak výkazu DPH: ZVLR1 a ZVLR2)
Na faktúre je teda možné mať všetky tri typy riadkov (napr. "Zvláštny režim - cestovná služba §89", "Zvláštny režim - cestovná služba - §89 - bez prirážky" a "Plnenie podľa zvl.režimu §89 - zdanenie prirážky).
Doplnenie údajov, ktoré nie je možné vyplniť z dokladov automaticky (korekčné položky a pod.)
Niektoré údaje výkazu nie je možné vyplniť z evidencie dokladov automaticky. Aby bolo možné zostaviť a vytlačiť celý výkaz, je potrebné tieto údaje vyplniť ručne. Ide napr. o korekčné položky pre sekcie B3, D1 a D2, zálohový koeficient z predchádzajúceho kalendárneho roku, prípadne telefón a e-mail.
Preto sú v zostavených podkladoch v záložke KV/KH DPH danej uzávierky DPH vždy založené riadky pre tieto sekcie (aj keď do nich z vybraných dokladov nie je čo napočítať), aby do nich užívateľ mohol zadať prípadné korekčné položky. Zálohový koeficient a iné korekčné údaje sa zadávajú v rámci Sprievodcu uzávierkou DPH.
Do v.14.52 vrát., kedy sa výkazy DPH priznania resp. KV DPH zostavovali v agende Prehľad DPH, sa tieto údaje zadávali až v rámci tlače/exportu v rámci dialógových okien zobrazovaných pred vlastnou tlačou/exportom.
Na zostavenie Hlavičky exportu KV/KH DPH
Ďalšie doplňujúce údaje potrebné pre riadne zostavenie KV DPH/KH DPH (ako Finančný úrad, e-mail, identifikácia dátovej schránky pre export KH DPH a pod.) sa zadávajú v záložke Ďalšie údaje danej uzávierky DPH prostredníctvom definovateľných formulárov dodávaných k agende Uzávierky DPH. Väčšinu z nich (ako e-mail, telefón a pod.) je možné si nechať predvypĺňať z iných častí systému (pokiaľ sú tam riadne zadané), podľa nastavenia v záložke Predvyplnenie príslušnej Definície pre DPH priznanie zvolené pre vykonanie danej uzávierky DPH. Podľa tu zadaných nastavení sa potom predvyplnia doplnkové údaje do príslušných položiek v záložke Ďalšie údaje novo vykonanej uzávierky. Ako plynie z definícií výrazov v subzáložke Predvyplnenie definícií pre DPH priznanie, údaje pre hlavičku exportu KH DPH sú čerpané z agend Firemné údaje, Užívatelia a Uzávierky DPH a pokiaľ sú tam riadne zadané, do vytvoreného záznamu uzávierky DPH sa predvyplnia. Pokiaľ ich nebudete mať riadne zadané, nepredvyplnia sa a budete si ich musieť v záložke Ďalšie údaje danej uzávierky zadať po vykonaní uzávierky ručne.
Identifikácia pre Finanční úrad a Územné pracovisko a informácie ohľadne platiteľa - z agendy Firemné údaje
a. záložka Vlastná adresa (Ulica, Mesto, PSČ, Krajina, Tel.1)
b. záložka Všeobecné → subzáložka Ostatné údaje (informácia ohľadne Finančných úradov) a subzáložka Spoločné údaje (Typ organizácie, Právna forma + v prípade, že ide o Fyzickú osobu, tak ďalšie údaje o fyzickej osobe (meno, priezvisko, titul, rodné číslo))
Informácia o osobe, ktorá hlásenie zostavila - podľa prihláseného užívateľa a z agendy Užívatelia (Priznanie zostavil, Telefón, E-mail), podľa užívateľa, ktorý vytvoril záznam v agende Uzávierky DPH. Viď tiež položka Vytvoril v agende Uzávierky DPH.
Potrebné informácie ohľadne druhu podávaného KV DPH/KH DPH (riadne, opravné, dodatočné (následné)) a obdobie podávaného Kontrolného hlásenia sú získavané z agendy Uzávierky DPH.
Pokiaľ je potrebné podať kontrolné hlásenie KH DPH pre druh Následné/Opravné (typ E), je potrebné túto skutočnosť zadať ručne v položke Druh kontrolného hlásenia v záložke Ďalšie údaje pri danom zázname uzávierky DPH.
Ďalšie informácie nutné k vyplneniu hlavičky KH DPH, ktoré nie je možné predvypĺnať automaticky, je možné zadať v detailu vytvorenej uzávierky DPH, záložka Ďalšie údaje prostredníctvom zvoleného . Ide napr. o identifikátor dátovej schránky, číslo jednacej výzvy a pod.
Príklad formulára s ďalšími položkami pre dovyplnenie
Súhrnný prehľad vyššie spomenutých vybraných položiek pre KH DPH a kde ich nastaviť:
Kde nastaviť v ABRA Gen
Územné pracovisko v, vo, pre agenda Firemné údaje → záložka Všeobecné → záložka Ostatné údaje
Finančnému úradu pre agenda Firemné údaje → záložka Všeobecné → záložka Ostatné údaje
Číslo miestne prísl. Fin.úradu agenda Firemné údaje → záložka Všeobecné → záložka Ostatné údaje
Číslo územného pracoviska agenda Firemné údaje → záložka Všeobecné → záložka Ostatné údaje
Typ organizácie, právna forma agenda Firemné údaje → záložka Všeobecné → záložka Spoločné údaje
Informácia o zostavujúcej osobe agenda Užívatelia → záložka Detail
Rýchla odpoveď na výzvu agenda Uzávierky DPH → záložka Ďalšie údaje → def. form. Uzávierka DPH priznania, KH DPH → záložka KH DPH
Číslo jednacej výzvy agenda Uzávierky DPH → záložka Ďalšie údaje → def. form. Uzávierka DPH priznania, KH DPH → záložka KH DPH
Identifikátor dát. schránky agenda Uzávierky DPH → záložka Ďalšie údaje → def. form. Uzávierka DPH priznania, KH DPH → záložka KH DPH
Druh kontrolného hlásenia (typ E) agenda Uzávierky DPH → záložka Ďalšie údaje → def. form. Uzávierka DPH priznania, KH DPH → záložka KH DPH
Pre KV DPH je situácia podobná.
Viď video...
Viď tiež inštruktážne video na túto tému.
Jak na doklady pro Kontrolní hlášení DPH. Pro KV DPH je situace obdobná.
Súhrnný popis príslušnej legislatívnej úpravy týkajúcej sa zavedenia KH DPH a jej premietnutie do produktov ABRA Gen vo forme pdf príručky nájdete v kap. PDF príručky.
Dotknuté doklady a ich defaultné premietnutie do sekcií KV/KH DPH
Tu je uvedený prehľad dokladov, ktoré vstupujú do KV/KH DPH a ako. Ako bolo spomenuté vyššie, spôsob premietnutia je možné zmeniť, viď vyššie Preferencia výkazu DPH.
Pre oba výkazy platí: Pri zostavovaní výkazu KV DPH/KH DPH sú ignorované doklady s Typom priznania "Mini One Stop Shop". Tie sa vykazujú iným spôsobom, viď tiež Režim MOSS.
KV DPH
Výstupné (predajné) doklady:
Nefiškalizovaný
Prenesenie DP
Fiškalizovaný
Nezjednodušený
FV A.1. D.2. A.2. Nie je
DV C.1. D.2. C.1. Nie je
DZV A.1. D.2. A.2. Nie je
DDV C.1. D.2. C.1. Nie je
PP A.1. D.2. A.2. D.1.+A.1.(0)
VP C.1. D.2. C.1. D.1.+C.1.(0)
OSP A.1. D.2. Nie je Nie je
PS (POS) Nie je Nie je Nie je D.1.(5)
UC - A.1/C.1 Nie je D.1.(5)
Vstupné (nákupné) doklady:
Doklad s DRC(1)
FP B.2.(7) B.3.1./B.3.2.(6) B.1. Nie je
C.2. C.2. C.2. Nie je
DZP B.2. B.3.1./B.3.2.(6) B.1.(2) Nie je
DDP C.2. C.2. C.2.(2) Nie je
B.2. Nie je Nie je(3) Nie je
PV B.2. B.3.1./B.3.2.(6) B.1. B.3./B.2.(4)
VV C.2. C.2. C.2. C.2.
OSV B.2. B.3.1./B.3.2.(6) Nie je Nie je
Podľa metodických pokynov Finančnej správy je nutné fiškalizované doklady, pokiaľ nie sú zjednodušené, uvádzať súčasne v časti D.1. a A.1. výkazu KV DPH (prípadne D.1. a C.1., pokiaľ ide o vrátenie). Pokiaľ to užívateľ z nejakého dôvodu nechce, je možné vyplniť do položky Preferencia výkazu DPH vyplniť hodnotu D1 alebo A1, čo spôsobí, že sa doklad vykáže len v jednej časti KV DPH.
Existencia dokladu DRC je nutná podmienka pre export dokladu do výkazu KV DPH, pretože predstavuje vlastnú daňovú povinnosť (podobne sa prejavuje tiež v daň. priznaní)
Pri dokladoch DZP a ich dobropisoch DDP nie je možné použiť režim tzv. tuzemského prenesenia daňovej povinnosti, pretože v tomto režime nevzniká daňová povinnosť k dátumu prijatia platby, ale až k dátumu zdaniteľného plnenia. Pri týchto dokladoch sa teda použije len pri režime DRC z EÚ (typ obchodu 2).
Pri dokladoch JCD (dovoz z 3. krajín) nie je v súčasnosti možné vykonať samozdanenie (na doklade DRC súčasne vykonať vstup aj výstup DPH). Táto možnosť bola v zákone o DPH odsunutá.
Pri doklade PV fiškalizácia dokladu nehrá žiadnu rolu a doklad ide do časti B.3. alebo B.2., podľa toho, či je zjednodušený alebo nezjednodušený.
Doklady z maloobchodného predaja (Súhrnné účtenky PS) sa vykazujú vždy do sekcie, kam sa vykazujú bežné účtenky. -
Zahrňovanie účteniek (UC) z maloobchodného/reštauračného predaja vystavených ako nezjednodušený daňový doklad a ich vrátenie: UC, ktoré majú IČ DPH sa do KV DPH zahŕňajú rovnako ako fiškalizovaný PP resp. fiškalizované vrátenie VP. V KV DPH sú exportované v sekcii D1 (v rámci súhrnných účteniek) a súčasne v sekcii A1 alebo C1.
(Ide o to, že pokiaľ sa v maloobchodnom/reštauračnom predaji vystaví účtenka s náležitosťami faktúry (tzn. na konkrétneho zákazníka, ktorý má IČ DPH), ide o riadnu faktúru v zmysle zákona o DPH a s ohľadom na to je potrebné ho vykazovať.)
Od 1.4.2016 bola sekcia B.3. nahradená sekciami B.3.1 a B.3.2. podľa toho, či odpočet z vykazovaných dokladov v sume presiahne stanovený limit:
- B.3.1. = Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených dokladov, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje za vykazované obdobie odpočet dane, pokiaľ je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie menej ako 300EUR
- B.3.2. = Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených dokladov, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje za vykazované obdobie odpočet dane, pokiaľ je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie 300EUR a viac
Doklady, ktoré majú spadať do tejto sekcie, tzn. prijaté zjednodušené daňové doklady, budú v danom exporte vykázané buď ako B.3.1. alebo ako B.3.2. podľa toho, či odpočet celkom za dané obdobie presiahol stanovený limit (doklady budú zoskupené podľa dodávateľa na základe IČ DPH). V rámci jedného obdobia dochádza teda k exportu len jednej sekcie - buď B.3.1. alebo B.3.2. na základe vyššie uvedeného pravidla.
Podľa metodických pokynov platí, že v B.2 resp. C.2 príjemca plnenia neuvádza údaje z dokladov o dodaní tovaru alebo služieb, pri ktorých neuplatňuje odpočet dane. Pokud tedy na vstupním dokladu FP, DZP, JCD, PV, OSV vystaveném tak, že má spadat do B.2/C.2 je řádek bez nároku na odpočet (na řádku dokladu je DPH index znamenající, že není nárok na odpočet), nevykáže se do B.2 resp. C.2 a to ani základ ani daň (výše odpočtu je nulová i tak). Pokiaľ budú na doklade len riadky, ktoré sú bez nároku na odpočet, doklad sa neobjaví v KV DPH vôbec.
Tzn. napr. pokiaľ budeme mať riadok s DPH - základ 2000, daň 200, nárok na odpočet 200 a ďalší riadok so základom 2000, daň 200 a nárok na odpočet 0, potom sa v KV DPH zobrazí riadok B2, ktorý bude mať základ dane 2000, daň 200 a nárok na odpočet 200.
Viď tiež Poznámka k premietnutiu faktúry so zúčtovaným DZL do KV DPH/KH DPH.
KH DPH
Tabuľka dokladov spadajúca do konkrétnej časti KH DPH:
Riadok DPH priznania
FV, DV, PP, VP
pre typ obchodu Tuzemský + Režim prenesenia daňovej povinnosti
(pre typ obchodu “Z inej krajiny EÚ (režim „reverse charge“ alebo trojstranný obchod)“ + Priznať daň pri obstaraní (generovať DRC))
3,4,5,6,9,12,13
FV, DV
(pre typ obchodu „Tuzemský“ + Sadzba=0% + DPHIndex=ZvlReIGV)
A4 FV, DV, PP, VP, DZV, DDV, OSP, UC(1)
(doklady s uvedeným IČ DPH a s plnením nad 10 000,- Kč vrátane dane; opravy výšky dane podľa § 44 bez ohľadu na limit vrát. dokladov s DPHIndex=ZVLR1 alebo ZVLR2)
A5 FV, DV, PP, VP, DZV, DDV, OSP, UC(1)
(doklady s plnením pod 10 000,- Kč vrátane dane; doklady pri ktorých nevznikla povinnosť vystaviť daňový doklad; doklady vystavené pre neplatiteľa DPH vrát. dokladov s DPHIndex=ZVLR1 alebo ZVLR2)
(pre typ obchodu „Tuzemský“ + Režim prenesenia daňovej povinnosti)
FP, DP, PV, VV, DZP, DDP, OSV
(doklady s uvedeným IČ DPH a s plnením nad 10 000,- Kč vrátane dane; opravy výšky dane podľa § 44 bez ohľadu na limit, vrát. dokladov s pomerným nárokom na odpočet)
Doklady z maloobchodného predaja (súhrnné účtenky z POSu): Do hlásenia KH DPH nevstupujú. Vstupujú tam len účtenky UC (sekcia A4/A5).
Firemné parametre ovplyvňujúce zadávanie a evidenciu dokladov
Firemné parametre ovplyvňujúce správanie systému vzhľadom k zadávaniu dokladov a k zostavovaniu exportu KV/KH DPH. Niektoré z týchto parametrov boli spomenuté už vo výklade vyššie a tu ich uvádzame len pre prehľad. Nastavenie niektorých parametrov sa týka len niektorých užívateľov.
Editácia doplnkového čísla na výstupných dokladoch - viď vyššie Číslo dokladu pre KV/KH DPH na výstupných dokladoch - Doplnkové číslo, Interné číslo dokladu príp. Variabilný symbol
Do CZ Kontrolního hlášení DPH exportovat u dokladů OSP, FV, DV, DDV jako číslo dokladu - viz výše Číslo dokladu pro KV/KH DPH na výstupních dokladech - Doplňkové číslo, Interní číslo dokladu příp. Variabilní symbol
Opravený doklad považovať za zmenený vzhľadom k uzávierke DPH
A ďalej parametre, ktoré môžu súvisieť s KH DPH a so zadávaním dokladov a ich účtovaním od 1. 1. 2016. Nastavenie týchto parametrov nemá priamy vplyv na zostavenie KH DPH, ale od 1. 1. 2016 môže ovplyvniť evidenciu dokladov v účtovníctve na konkrétnej účtovnej jednotke:
Zaúčtovať DPH s dátumom uplatnenia odpočtu, ak je dátum účtovania nižší a je v predchádzajúcom mesiaci ako dátum uplatnenia odpočtu DPH (nie je v G3 – Daňová evidencia)
Predvyplnenie dátumu účtovania
Dátum zúčtovania daňových zálohových listov
Upozorňovať na nevyplnené externé číslo
Ostatné DPH reporty
Ostatné DPH reporty sa obstarávajú v agende Prehľad DPH.
Postup vykonania DPH uzávierky a zostavenia DPH priznania a exportu KH DPH je popísaný vyššie, avšak môžete si ho tiež prakticky vyskúšať krok za krokom podľa návodu vo výukovej príručke ABRA Tutoriál. Viď ABRA Tutoriál (pouze v Čj) - sekcia Obstarávanie výstupných prehľadov.

References: § 75
 § 76
 §89
 §90
 §89
 §89
 §89
 § 44
 § 44