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Timestamp: 2019-11-14 06:23:38+00:00

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Memoria del ejercicio 2014 - Cuentas anuales consolidadas - Cuentas anuales - MCP. Memoria 2014
El 1 de julio de 2014, la Comisión Permanente de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, en aras a la complejidad creciente que venía suponiendo la gestión del Parque Fluvial y su adecuada incardinación en los servicios de la Entidad, acordó “adscribir a Servicios de la Comarca de Pamplona S.A, como empresa de gestión directa de prestación de los servicios del Ciclo Integral del Agua, la totalidad de los bienes afectos al Parque fluvial de la Mancomunidad en las mismas condiciones que la adscripción realizada por la Asamblea General de la Mancomunidad de fecha 18 de diciembre de 1997, por el mismo plazo (31 de diciembre de 2022)”. “Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A. se subroga, con fecha 1 de julio de 2014, en todos los derechos y obligaciones correspondientes a la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona en relación con el citado parque, y el aprovechamiento energético adscrito al mismo, y en particular las cantidades de las aportaciones convenidas con los Ayuntamientos de Barañáin, Burlada, Egües, Esteribar, Ezcabarte, Huarte, Villava y Zizur Mayor, sin perjuicio de su liquidación por parte de la Mancomunidad y mediante la consiguiente transferencia a la
Las últimas cuentas anuales consolidadas fueron las del ejercicio cerrado 2013 y se formularon en fecha 19 de junio de 2014, siendo aprobadas por la Asamblea General de Mancomunidad.
Dividendos recibidos en 2013
Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A. 1.202.000,00 27.768.094,58 28.958.423,60 3.565.736,91 28.970.118,89 0,00 100,00 0,00
La Sociedad Dependiente, Servicios de la Comarca de Pamplona cerró sus últimas cuentas anuales a 31 de diciembre de 2012. Dichas cuentas fueron aprobadas por el accionista único con fecha 19 de junio de 2014.
Aun cuando las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2014 están pendientes de aprobación por el Accionista Único, los Administradores de la Sociedad no esperan que se produzcan modificaciones de importancia en las mismas como consecuencia de dicha aprobación.
Las cuentas anuales del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014 adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad Dominante y de la Sociedad Dependiente, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, los criterios expuestos en el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas y las disposiciones legales en materia contable obligatorias, de forma que muestran, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera consolidada, y de los resultados consolidados de sus operaciones y de los flujos de efectivo consolidados habidos durante el correspondiente ejercicio. Además, incluyen ciertas reclasificaciones para su adecuada presentación.
Los Administradores de la Sociedad Dominante estiman que las cuentas consolidadas del ejercicio 2014 serán aprobadas por la Asamblea de la misma sin variaciones significativas.
Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos por pensiones y otros compromisos con el personal (nota 3.m.)
Como requiere la normativa contable, el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria del ejercicio 2013 recogen, a efectos comparativos, las cifras correspondientes al ejercicio anterior.
g) Cambios en criterios contables
En el ejercicio 2014, y como consecuencia de la adscripción del Parque Fluvial a SCPSA, se modifican los criterios de amortización de los edificios de dicho parque, que ya estaban adscritos a SCPSA, con el fin de unificarlos. Este cambio de criterio ha supuesto un incremento de 110.166,71 euros en la amortización de los edificios y el mismo importe en el traspaso a resultados de las subvenciones.
En el ejercicio 2013 no se realizaron cambios en criterios contables.
h) Corrección de errores
En el ejercicio 2013 se corrIgió, con un ajuste contra reservas por importe de 263.302,36 euros, el canon de vertidos del CTRU de Góngora, por cambio del tipo de uso aplicable, que pasa de ser considerado no doméstico a doméstico, con efecto retroactivo desde 2009.
i) Elementos recogidos en varias partidas
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con las establecidas en el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
Los saldos a 31 de diciembre de 2014 y las transacciones significativas realizadas durante el ejercicio terminado en dicha fecha entre las dos sociedades consolidadas han sido eliminados.
Los saldos correspondientes a las adscripciones llevadas a cabo el 1 de enero de 1998 y el 1 de julio de 2014, y los saldos correspondientes a la transferencia del importe de las subvenciones llevada a cabo el 31 de diciembre de 2000, han sido igualmente eliminados.
El epígrafe “Otro inmovilizado intangible” proviene de las aportaciones patrimoniales realizadas por la Sociedad Dominante con fecha 1 de julio de 2014 (véase nota 1.1 C) y refleja el valor del derecho de uso de los bienes afectos al Parque Fluvial.
Los derechos de uso sobre los bienes afectos al Parque Fluvial se amortizan en el plazo comprendido entre su adscripción y el 31 de diciembre de 2022.
Instalaciones complejas 10-15-20
La Ley Foral 10/1988, de 29 de diciembre, de Saneamiento de las Aguas Residuales, establece que el canon de saneamiento será percibido por las entidades suministradoras de agua, quienes lo ingresarán en los plazos debidos a favor de la empresa pública Navarra de Infraestructuras Locales, S.A. (NILSA), creada para la gestión del Plan de Saneamiento. De acuerdo con ello, hasta el 31 de diciembre de 1997 la Mancomunidad y a partir de dicha fecha la Sociedad, vienen transfiriendo a NILSA, en calidad de entidad suministradora en los respectivos periodos de tiempo, las cantidades recaudadas en concepto de canon de saneamiento, correspondientes a la facturación realizada a partir del 1 de enero de 1989. En virtud del convenio suscrito por la Mancomunidad con NILSA, de fecha 21 de diciembre de 2005, y que sustituyó, con efecto 1 de enero de 2005 al de 19 de octubre de 1989, vigente hasta el 31 de diciembre de 2004, la Mancomunidad, a través de la Sociedad, sigue prestando dentro de su ámbito geográfico (véase nota 1) los servicios relacionados con la gestión y explotación del Saneamiento de Aguas Residuales (saneamiento en alta), recibiendo trimestralmente de NILSA una subvención (véase nota 19.c) cuyo importe compensa los costes de explotación del saneamiento en alta, determinados por los costes directos realmente incurridos más una cantidad prefijada en el citado convenio en concepto de costes indirectos.
La Sociedad Dependiente tiene establecido con sus trabajadores un plan de pensiones mixto, de prestacion definida para las contingencias cubiertas y de aportación definida para el Grupo, con una aportacion determinada en el 4% del salario pensionable. Las prestaciones tanto de jubilacion como de riesgos se definen en función de un número de anualidades del salario pensionable. La aportación por el compromiso de jubilación está referida a los trabajadores incorporados a la empresa con una antigüedad superior a dos años en la Sociedad Dependiente. Las prestaciones de riesgo cubren a todos los trabajadores por el hecho de estar contratados y se articulan mediante una prima de seguro.
La revalorización pactada para los pensionistas es del 1,5% y la evolución del salario pensionable es del 2%. Ambos dígitos son fijos y acordados por convenio.
Este plan de pensiones, a su vez, se encuentra en la actualidad completamente asegurado externamente, habiendo suscrito para ello dos pólizas de seguro con Vidacaixa y Caser, para el aseguramiento de las prestaciones de jubilación y riesgos, respectivamente.
Para los casos en que no está declarada la incapacidad permanente, siendo ésta “Temporal”, el compromiso de complementar el salario viene recogido en el artículo 71 del Convenio Colectivo de la Sociedad Dependiente.
El detalle y el movimiento habido durante los ejercicios 2014 y 2013 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas queda reflejado en el cuadro siguiente:
Terrenos y construcciones 93.583.861,73 520.047,43 2.987.718,00 504.641,25 97.596.268,41 15.369,95 -915.670,86 96.695.967,50
Instalaciones técnicas y otro inmov 268.194.666,12 2.227.974,74 1.467.994,11 6.651.767,78 -504.641,25 275.101.773,28 1.115.153,78 1.098.353,13 2.924.193,92 278.042.767,85
Inmovilizado en curso y anticipos 6.324.956,36 4.426.230,80 267.380,46 -9.639.485,78 844.320,92 6.535.102,09 197.762,20 -4.318.417,91 2.863.242,90
Amort. Construcciones 51.171.257,41 3.961.128,96 55.132.386,37 4.013.370,76 -320.771,59 58.824.985,54
Amort. Instalac. técn. y otro inmov 176.858.066,10 10.748.856,86 1.467.994,11 186.138.928,85 9.805.459,16 1.098.353,13 194.846.034,88
Durante el ejercicio 2014 se han enajenado elementos del inmovilizado material cuyo valor neto contable era de cero euros (cero euros al cierre del ejercicio 2013), habiéndose obtenido un beneficio como resultado de dicha venta de 11.100 euros (beneficio de 4.450 euros en 2013).
En 2014 se han dado de baja elementos del “Inmovilizado en curso” por importe de 197.762,20 euros (267.380,46 euros en 2013).
Saldo al 31.12.2013
Terrenos 16.274.155,23 17.996.463,29
Construcciones 21.596.826,73 24.467.418,75
Durante los ejercicios 2014 y 2013 no se ha realizado ninguna valoración de nuevos costes de desmantelamiento / rehabilitación / retiro relacionados con el vertedero de Góngora (nota 15).
La práctica totalidad del "Inmovilizado en curso" corresponde a instalaciones complejas especializadas. Los principales conceptos que integran este saldo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 son los siguientes:
Ampliación pluviales Zizur fase 1 1.617.495,13
Reforma edificio central EDAR 500.250,02
Ampliación pluviales Berriozar 225.198,94
Variante línea alta tensión Góngora 212.462,15
Alternativa abastecimiento alta Osácar 102.687,73
Otras obras en curso de menor importe 520.298,81 529.171,04
Por otra parte, las adiciones más significativas habidas durante los ejercicios 2014 y 2013 han sido las siguientes:
Ampliación pluviales Zizur fase 1 (Inmovilizado en curso y anticipos) 1.570.804,51
Variante línea alta tensión Góngora (Inmovilizado en curso y anticipos) 829.230,14
Suministro Cizur (Inmovilizado en curso y anticipos) 625.599,31
Renovación aireación tres reactores (Inmovilizado en curso y anticipos) 607.602,03
Reforma edificio central EDAR Arazuri (Inmovilizado en curso y anticipos) 498.050,02
Red abastecimiento c/ Esquiroz (Inmovilizado en curso y anticipos) 469.407,26
Red abto c/ Iturrama (Inmovilizado en curso y anticipos) 372.672,74
Contadores propiedad (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 308.511,48
Ampliación pluviales Berriozar (Inmovilizado en curso y anticipos) 225.198,94
Maquinaria CTRU reciclaje (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 209.207,66
Ampliación generación Góngora (Inmovilizado en curso y anticipos) 821.979,03
Maquinaria CTRU vertedero (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 707.397,00
Terrenos caminos vertedero (Terrenos y construcciones) 520.047,43
Contenedores basuras (Inst. técnicas y otro inmovilizado material) 499.388,28
Abastecimiento Tiebas (Inmovilizado en curso y anticipos) 467.428,19
Vehículos basuras (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 460.024,38
Impermeabilización depósitos (Inmovilizado en curso y anticipos) 458.822,44
Nave mantenimiento maquinaria Góngora (Inmovilizado en curso y anticipos) 369.703,10
Ampliación cogeneración (Inmovilizado en curso y anticipos) 356.251,86
Otras adiciones de menor importe 1.949.341,73 2.513.211,26
En relación con la instalación del Sistema de Recogida Neumática de Residuos Urbanos, existen dos resoluciones de la Junta de Gobierno Local del Excmo. Ayuntamiento de Pamplona por las que se acuerda la cesión de uso de las parcelas TP-3 de la UI VII "Trinitarios" y 2.529 del Polígono 5 del catastro a favor de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, con destino exclusivo a albergar el centro de recepción del Servicio de Recogida Neumática de Residuos Urbanos del Casco Antiguo y sectores de Lezkairu y Entrmutilvas, respectivamente. Otra resolución del Ayuntamiento de Huarte acuerda la cesión de uso de la parcela 105 del polígono 1 del término de Huarte. En las citadas resoluciones se pone en conocimiento de la cesionaria que la cesión quedará sin efecto, recuperando su pleno dominio sobre la parcela, en el momento en que la Mancomunidad acuerde no destinarla al uso que motiva el acuerdo de la cesión. Como la cesión es gratuita y revertirá a los Ayuntamientos en el momento en que no se destine al uso que motiva el acuerdo antes citado, se ha optado por no recogerlas en Balance.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los elementos totalmente amortizados y en uso ascienden a los siguientes importes:
Construcciones 15.034.380,98 14.657.833,64
Otro inmovilizado material 129.290.458,73 123.747.785,67
El saldo de las cuentas de las inversiones inmobiliarias (517.669,79 euros) no han experimentado movimientos en los ejercicios 2014 y 2013.
El detalle y el movimiento habido en las cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones durante los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente :
Patentes, licencias, marcas y similares 374,70 374,70 374,70
Aplicaciones informáticas 3.295.990,86 172.356,16 3.468.347,02 257.398,10 260.098,94 3.985.844,06
Aplicaciones informáticas en curso 92.328,27 204.473,50 296.801,77 126.119,51 260.098,94 162.822,34
Otro inmovilizado intangible 9.007.488,67 1.929.131,79 10.936.620,46
Amortización concesiones 3.814.738,58 4.540,85 3.819.279,43 4.540,85 3.819.279,43
Amortización aplicaciones informáticas 2.226.804,34 337.184,71 2.563.989,05 356.757,32 2.920.746,37
Amortización otro inmov. intangible 651.459,10 226.820,70 878.279,80
Los movimientos registrados durante los ejercicios 2014 y 2013 en adiciones de “Aplicaciones informáticas” y “Aplicaciones informáticas en curso” se corresponden con el desarrollo de diferentes aplicaciones informáticas. El epígrafe “Otro inmovilizado intangible” y su correspondiente cuenta de amortización acumulada, corresponde a la adscripción del Parque Fluvial (ver nota 1.1 C).
Al 31 de diciembre de 2014 los elementos totalmente amortizados y en uso ascienden a 5.956.442,97 euros (5.869.307,55 euros en 2013).
Las cuotas futuras mínimas por arrendamientos operativos, contratadas con los arrendadores, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, son las siguientes:
Menos de un año 133.748,71 124.853,00
Entre uno y cinco años 104.584,00 162.168,00
Como arrendatario, los contratos de arrendamiento operativo son los que posee para el alquiler de las oficinas y de plazas de parking.
Las cuotas de arrendamiento operativo mínimas contratadas con los arrendatarios, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, son las siguiente:
Menos de un año 91.420,93 91.420,93
La composición de las existencias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
Tarjetas Transporte Urbano Comarcal 30.022,03 12.390,88
Contadores 41.831,78 48.916,73
Tuberías 97.060,9 103.688,17
Valvuleria 247.926,09 257.257,35
Otros materiales de obra 791.558,23 800.869,96
El detalle de los deudores a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue:
Clientes por ventas o prestación de servicios 14.851.013,30 15.945.045,24
Deudores varios 11.954,89 132.756,66
Personal 3.178,02 3.170,04
Activos por impuesto corriente 130.530,69
Otros créditos con las Administraciones públicas 4.470.722,08 5.736.342,08
“Clientes por ventas o prestaciones de servicios” incluye un importe de 621.976,29 euros en 2014 (1.135.099,18 euros en 2013) correspondiente a ingresos por facturas pendientes de emitir, fundamentalmente en concepto de ingresos por consumos de agua, de acuerdo con lo descrito en la nota 3.q).
El mismo epígrafe también incluye la provisión por insolvencias del ejercicio, que incluye la deuda de los abonados-clientes de antigüedad superior a seis meses, cuyo movimiento ha sido el siguiente :
Dotaciones del ejercicio 171.943,86
Recuperaciones del ejercicio -11.211,65
Dotaciones del ejercicio 180.391,63
Recuperaciones del ejercicio -53.934,89
Durante el ejercicio 2014 se han registrado como pérdidas de créditos incobrables 195.126,20 euros (217.840,96 euros en 2013).
Los saldos deudores con Administraciones Públicas son los siguientes :
NILSA, deudor por explotación saneamiento 1.213.806,88 1.423.804,17
Ayuntamientos deudores por aportaciones 1.572.453,07 662.133,44
Hacienda pública 529.912,48 480.781,10
Gobierno de Navarra, deudor por subvenciones (nota12.a) 906.783,73 1.251.262,49
NILSA, deudor por subvenciones (nota12.a) 247.765,92 1.918.360,88
El saldo de NILSA por un importe de 1.213.806,88 euros (1.423.804,17 euros en 2013), corresponde a la subvención del ejercicio 2014 pendiente de abonar en concepto de gestión y explotación del Saneamiento de Aguas Residuales (Saneamiento en alta) (ver nota 3.k.1).3) .
10. Otros activos financieros
a) Otros activos financieros a largo plazo
El saldo de este epígrafe a 31 de diciembre de 2014 (4.250.733,56 euros) corresponde a una imposición a 13 meses.
b) Otros activos financieros a corto plazo
El desglose de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente :
Activos financieros mantenidos para negociar 10.249.999,99 12.500.246,37
Intereses devengados y reconocidos en resultados de los activos financieros mantenidos para negociar 216.330,25 234.320,39
Fianzas constituidas 44.880,41 41.678,41
El desglose de este epígrafe al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
Fondo social 39.775.524,50 39.891.735,22
Patrimonio entregado al uso general -8.720.676,50
Reserva en sociedades consolidades 32.591.775,29 28.958.399,39
Beneficio 4.927.788,52 3.213.242,83
Parte de la aportación de activos afectos al Parque Fluvial (8.720.676,50 euros), registrada en 2013 en el epígrafe “Patrimonio entregado al uso general”, ha pasado a registrarse en 2014 en el epígrafe “Otro inmovilizado intangible” (ver nota 6), como consecuencia de su adscripción (ver nota 1.1 C) a la Sociedad Dependiente .
El saldo de estas reservas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde en su totalidad a las aportadas por la Sociedad Dependiente, Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A.
La evolución de los saldos de este epígrafe durante 2014 y 2013 ha sido la siguiente:
SUBVENCIONES ADMINISTRAC. PÚBLICAS
Obras de abastecimiento 70.726.442,44 856.468,21 -395.361,75 71.187.548,90 326.257,83 -21.946,03 491.888,28
Obras de saneamiento 17.720.894,40 293.559,71 18.014.454,11 1.082.054,63 -25.539,73
Obras de redes locales 25.007.695,62 351.571,90 -15.152,71 25.344.114,81 344.976,45
Residuos urbanos 33.949.059,28 148.644,63 -2.217,72 34.095.486,19 1.071.997,57 -3.038,00
Parque Fluvial 579.364,16 579.364,16 106.946,48 -236.283,36
Saneamiento 46.194.027,56 174.795,96 -7.151,50 -21.510,65 46.340.161,37 47.253,29
Cogeneración energía 762.724,81
SUBVENCIÓN EFECTO IMPOSITIVO 54.635,77 -7.763,28 58.214,73 -4.184,32 -35.960,93 24.475,22 -15.670,03
La columna de retiros corresponde a subvenciones asociadas a activos dados de baja en el ejercicio (28.577,73 euros) y a menores importes cobrados (21.946,03 euros).
A 31 de diciembre de 2014 quedaban pendientes de cobro de estas subvenciones 1.270.955,17 euros (3.291.028,89 euros en 2013), que se encuentran registradas en el epígrafe "Administraciones Públicas" del activo del balance consolidado a dicha fecha (véase nota 9).
El detalle y movimiento durante los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente:
Otros ingresos a distribuir 3.580.873,76 3.580.873,76 3.580.873,76
Otros ingresos a distribuir Avanza 264.828,00 264.828,00 264.828,00
Otros ingresos a distribuir. Efecto impositivo -703.870,68 484.532,60 598,36 -218.739,72 -218.739,72
El movimiento de este epígrafe en 2014 y 2013 ha sido el siguiente:
Reconoc. superavit
Provisión retribuciones a largo plazo al personal (notas 3.m) 828.499,29 -919.352,30 90.853,01 832.632,20 -922.025,80 89.393,60
Provisión desmantelamiento obras biometanización 688.825,35 2.066,44 690.891,79 690.891,79
Provisión desmantelamiento celdas vertido CTRU (nota 4 y 23) 24.515.979,54 73.547,95 24.589.527,49 73.547,95 24.589.527,49
Los movimientos registrados en 2014 en el epígrafe “Provisión por retribuciones a largo plazo al personal” recogen los gastos financieros relativos a la actualización de la provisión (832.632,20 euros), el rendimiento esperado de los activos afectos al plan de pensiones (-922.025,80 euros) y el reconocimiento del superávit (89.393,60 euros).
A 31 de Diciembre de 2014 el Plan de Pensiones presenta un superávit de 3.059.162,64 € euros (2.901.926,52 euros en 2013) que aparece recogido en balance bajo el epígrafe de inversiones financieras a largo plazo. La diferencia entre este activo (3.059.162,64 euros) y las reservas actuariales (2.862.878,55 euros) viene explicada por el efecto impositivo del activo (9.177,49 euros) y los superávit de los años 2012 (7.422,95 euros), 2013 (90.853,01 euros) y 2014 (89.393,60 euros) que cancelan la provisión de retribuciones a largo plazo al personal (netas de efecto impositivo).
Los epígrafes “Provisión por desmantelamiento de las celdas de vertido del CTRU” y “Provisión por desmantelamiento de las obras de biometanización y compostaje” no tienen variación en el ejercicio 2014 ya que no se ha realizado ninguna actualización financiera.
Débitos y partidas a pagar 2.881.186 3.133.916 2.881.186 3.133.916
Débitos y partidas a pagar 252.730 243.376 252.730 243.376
El detalle por vencimientos de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al cierre del ejercicio 2014 es el siguiente:
Deudas con entidades de crédito 258.718 264.847 271.122 2.086.499 2.881.186
El detalle por vencimientos de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al cierre del ejercicio 2013 era el siguiente:
Deudas con entidades de crédito 249.713 256.215 262.887 2.365.100 3.133.915
Su detalle a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
Proveedores de inmovilizado a corto plazo 2.074.738,82 1.286.467,93
Remanente tarjetas Transporte Urbano Comarcal 1.823.325,48 1.399.901,48
Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 352.713,54 366.055,64
Deudas con Entidades de Crédito (nota 14) 252.729,70 243.375,71
Otros 5.540,94 53.641,76
Las principales partidas que componen el epígrafe “Proveedores” del balance de 2014 y 2013 adjunto son las siguientes:
Previsión canon embalse de Eugi 360.000,00 300.000,00
Canon de vertidos 142.079,01 194.230,77
Previsión canon de Egillor 79.462,20
Canon electricidad 57.277,51
Canon de Itoiz 67.460,84 57.513,00
Otros 359.409,45 359.876,09
Su detalle al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
Otros 1.809.197,57 1.774.955,53
El saldo acreedor de las Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2014 y 2013 se compone de las siguientes partidas:
Por Seguridad Social 471.804,53 471.335,98
Por IVA repercutido 462,17 464.079,74
Por IRPF 402.714,01
Por impuesto sobre producción energética 18.979,20
El saldo acreedor de Anticipos de Clientes a 31 de diciembre de 2014 y 2013 se compone de las siguientes partidas:
De clientes abonados 24.940,48 50.730,44
De clientes por Convenios de infraestructuras 508.751,43 435.533,13
Debido al diferente tratamiento que la legislación fiscal permite para determinadas operaciones, el resultado contable difiere de la base imponible fiscal. A continuación se incluye la conciliación entre el resultado contable del ejercicio 2014 y 2013 y la base imponible fiscal que la Sociedad espera declarar, tras la aprobación de las cuentas anuales:
Resultado contable (Sociedad dependiente) del ejercicio, antes de impuestos 4.238.659,71 3.742.537,15
Diferencias permanentes 1.272.597,53 1.867.793,22
Resultado ajustado 5.511.257,24 5.610.330,37
Diferencias temporales 906.729,39 2.255.845,25
Base liquidable 6.417.986,63 7.866.175,62
Cuota íntegra al 30% 1.925.395,99 2.359.852,69
Bonificiación del 99% sobre cuota servicios públicos 1.897.937,77 2.064.558,50
Diferencia 27.458,22 295.294,19
Deducción por inversión 6.864,55 73.823,55
Deducción por creación de empleo 0,00 15.652,64
Cuota líquida a pagar 20.593,66 191.554,51
Retenciones y pagos a cuenta 151.124,35 111.984,73
Hacienda Pública acreedora por Impuesto Sociedades -130.530,69 93.833,27
De conformidad con lo dispuesto en la Ley Foral 24/1996, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad goza de una bonificación del 99 % de la cuota íntegra que corresponda a las rentas derivadas de los servicios públicos de competencia municipa.
La conciliación entre la cuota líquida y el gasto por Impuesto sobre Sociedades de los años 2014 y 2013 es como sigue:
Cuota líquida 20.593,66 205.818,00
Impuesto diferido -2.720,19 -5.977,67
Ajusto Impuesto 20012 -23.040,09
Activos por impuesto diferido 121.500,16 118.983,58
Subvenciones 105.387,75 102.399,38
Prov. Desmantelamiento Biometanización 2.072,68 2.072,68
Plan de Pensiones -9.177,57 -8.705,78
Pasivos por diferencias temporales imponibles 234.408,93 222.923,20
Subvenciones 234.408,93 222.923,20
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad Dependiente tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2011 (1 de enero de 2010 para el Impuesto sobre Sociedades). Los Administradores de la Sociedad Dependiente no esperan que, en caso de inspección, surjan pasivos adicionales de importancia.
Conforme a las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades presentadas y la que se espera presentar en 2015, la Sociedad dispone de deducciones por inversiones y plan de pensiones pendientes de aplicar según el siguiente detalle:
A) El epígrafe "Importe neto de la cifra de negocios” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2014 y 2013 ofrece el siguiente detalle:
Servicios de abastecimiento 17.934.061,00 17.959.000,95
Servicios de saneamiento 6.572.815,36 6.461.710,04
Derechos de contratación y enganche 673.855,95 758.403,70
Alquiler de contadores 0,98 -18,29
Facturación de servicios recogidos de basuras 26.729.526,24 26.830.753,75
Venta de materiales y servicios a terceros 13.077,14 11.827,49
Trabajos de reparación y nueva instalación a particulares 88.960,23 107.832,34
Ingreso de explotación vertederos y material recuperable 1.939.542,06 2.486.448,31
Ingreso de lodos 156.483,88 141.661,93
Aprovechamiento eléctrico 2.629.825,45 4.049.085,16
Ingresos vasos 3.181,00
Tasas taxi 58.210,95 40.498,50
Tasas varias 72.410,35 68.221,25
B) En los epígrafes "Consumo de agua” y “Consumo de existencias comerciales y otros aprovisionamientos” de los ejercicios 2014 y 2013 se agrupan los siguientes conceptos:
- Compras de agua a la Confederación Hidrográfica del Ebro 302.902,86 314.284,06
- Compras de agua al Canal de Navarra 1.048.810,24 1.046.367,07
- Compras de existencias comerciales 12.298,16 11.534,23
- Compras de reactivos químicos 672.685,78 706.496,73
- Compras de materiales de obra 384.120,57 585.080,84
- Compras de energía para el proceso productivo 1.845.698,49 2.074.048,27
- Compras de otros aprovisionamientos 170.150,89 267.315,54
- Compras de tarjetas Transporte Urbano Comarcal 41.140,00 28.415,19
- Variación de existencias 14.723,98 -78.718,51
C) El epígrafe de "Otros ingresos de explotación” (nota 3.k.1.3 y 3.q) de los ejercicios 2014 y 2013 se compone de las siguientes partidas:
Aportaciones Transporte Urbano Comarcal 13.327.884,29 12.793.667,31
Aportaciones Parque Fluvial 347.297,52 324.109,22
Transferencia NILSA por explotación y gestión saneamiento en alta 7.301.728,70 7.100.426,46
Ingresos extraordinarios 89.830,70 103.596,66
Otras subvenciones 53.936,95 27.907,67
Otros ingresos 466.205,77 744.131,55
D) El desglose de las cuentas de "Gastos de Personal" de los ejercicios 2014 y 2013 ha sido el siguiente :
Sueldos personal 15.139.485,11 15.088.674,00
Antigüedad personal 768.706,81 736.683,36
Horas extras 14.365,53 34.701,75
Pluses 514.465,72 527.046,10
Transporte personal 5.895,45 4.678,84
Indemnizaciones 11.086,40 0
Seguridad Social personal laboral 4.871.621,38 4.790.748,94
Remuneraciones a Órganos de Administración (nota 20) 103.622,62 93.104,59
Otros gastos sociales 137.370,39 136.046,38
Dotación fondo de pensiones 469.134,09 165.694,77
La Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014, en su artículo 20 Dos establece que: “En el año 2014, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2013, en términos de homogeneidad para los dos períodos de comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo”.
El artículo 3, sobre retribución, del Convenio Colectivo 2010-2014/15 de la Sociedad Dependiente establece que “En enero de 2013 se actualizarán los valores de la aplicación retributiva de 2009 con el IPC real de Navarra de 2012. Para los siguientes años de vigencia del convenio se actualizarán los valores con el IPC real de Navarra del año anterior, siguiendo el esquema del párrafo anterior”. Como el IPC Real de Navarra de 2013 fue 0,0%, por primera vez, ha sido posible cumplir la Ley de presupuestos y no incumplir el convenio.
La Ley de presupuestos generales del Estado para el año 2013 imponía la congelación salarial y el IPC Real de navarra de 2012 fue del 2,7%. Ante la inaplicación del convenio se recibieron dos demandas en la Sociedad Dependiente: una de ellas correspondía al “conflicto colectivo” cuyo objeto y pretensión era que la empresa reconociera a sus trabajadores el derecho a la revisión salarial establecida en el artículo 3 del Convenio Colectivo de SCSPA y, en consecuencia, procediera a abonarles las cantidades dejadas de percibir durante todo el año 2013 con el interés de mora establecido en el artículo 29 del Estatuto de los Trabajadores y la otra correspondía a unos trabajadores que habían “agrupado” sus reclamaciones de cantidad, con la pretensión de que la empresa reconociera la deuda reclamada y se procediera a su abono inmediato más el incremento por mora.
En 2014 se ha celebrado el acto del juicio para la demanda de conflicto colectivo y se ha dictado sentencia desestimatoria de la misma por el Juzgado Social nº 3 de Pamplona, de fecha 18 de diciembre de 2014, deviniendo la misma firme por no haberse interpuesto recurso contra ella. Por lo tanto, se declara ajustada a derecho la actuación de la empresa de inaplicar el convenio por imposición de una normativa superior al éste.
Está pendiente la celebración del juicio de la demanda agrupada de trabajadores.
Además, la ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014, en su artículo 20 Tres establece que “Durante el ejercicio 2014, las Administraciones, entidades y sociedades a que se refiere el apartado Uno de este artículo no podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivos que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación. No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de la administración de referencia, en los términos que establece la presente Ley, las citadas administraciones, entidades y sociedades podrán realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas a la de jubilación. Asimismo, y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de dicha administración, en los términos que establece la presente Ley, podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, siempre que los citados planes o contratos de seguro hubieran sido suscritos con anterioridad al 31 de diciembre de 2011”. Ante esta normativa, se buscó opinión jurídica al respecto y la opinión técnica del Actuario del Plan de Pensiones y se realizó la aportación al Plan de Pensiones tanto por la contingencia de riesgos como por la de jubilación.
La Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013, en su artículo 22 Tres establece que "Durante el ejercicio 2013, las Administraciones, entidades y sociedades a que se refiere el apartado Uno de este artículo no podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivos que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación. No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior y siempre y cuando no se produzca incremento de la masa salarial en los términos que establece la presente Ley, las citadas Administraciones , entidades y sociedades podrán realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas de la de jubilación". Por lo tanto, La Ley de presupuestos prohíbe las aportaciones a Planes de Pensiones de empleo o contratos de seguro colectivos que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación pero, y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial en los términos que establece la Ley, sí que se permite realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas a la de jubilación, como es el caso de las coberturas de riesgos (fallecimiento, incapacidad).
E) El número de personas empleadas, distribuido por categorías al final de los ejercicios 2014 y 2013, que no difiere significativamente de la media anual, ha sido el siguiente :
Administrativo 70 63 7 71 64 7
Especialista 94 18 76 97 17 80
Habilitado subcaptaz 5 5 5 5
Ingeniero superior 1 1 1 1
Oficial profesional 108 3 105 109 2 107
Subjefe de negociado 1 1 2 1 1
T.G.M. asimilado 16 5 11 17 5 12
Técnico 60 11 49 62 10 52
Técnico especilista 40 16 24 40 17 23
Titulado superior nivel 1 o asimilado 8 2 6 7 1 6
Titulado superior nivel 2 o asimilado 37 17 20 37 17 20
Asesor jurídico 1 1 1 1
Presidente Mancomunidad 1 1
Sección contratación y régimen jurídico 1 1
Sección de control jurídico 1 1
Secretaria general Mancomunidad 1 1
Técnico administración general 2 1 1
Titulado superior nivel 1 o asimilado 1 1
F) En el epígrafe “Otros gastos de explotación” de los ejercicios 2014 y 2013 se agrupan los siguientes conceptos :
- Gastos en investigación y desarrollo 36.458,75 23.881,10
- Arrendamientos y cánones 1.020.784,87 808.214,08
- Reparaciones, conservación y reposición 4.531.565,74 5.106.630,32
- Servicios de profesionales independientes 1.251.830,46 1.343.699,84
- Transportes 437.974,51 536.949,24
- Primas de seguro 417.740,61 441.003,12
- Servicios bancarios y similares 25.262,89 23.063,82
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas 1.310.803,13 1.194.173,07
- Suministros 422.673,43 520.110,38
- Otros servicios 2.221.885,21 2.464.862,12
Tributos 107.944,74 197.510,76
- Dotaciones del ejercicio 180.391,63 171.943,86
- Recuperaciones del ejercicio -53.934,89 -11.211,65
- Pérdidas de créditos comerciales incobrables 195.126,20 217.840,96
- Transferencias de transporte público 11.766.902,60 12.949.453,32
- Costes del Parque Fluvial 26.594,47 56.210,02
- Canon Iberdrola 401.554,46 764.807,33
- Indemnizaciones a terceros 2.156,01
Gastos excepcionales (nota 22) 5.303,32 171.048,08
El epígrafe “Arrendamientos y cánones” recoge 154.197,27 euros correspondientes a los alquileres de varios locales de oficinas y plazas de aparcamiento.
El epígrafe “Transferencias de transporte público” incluye en 2014 la previsión de incentivos y penalizaciones por calidad producida y percibida en la estimación de la liquidación con la empresa concesionario.
G) Los epígrafes incluidos en “Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras” de los ejercicios 2014 y 2013 presentan el siguiente detalle:
Subvenciones por inmovilizado cedido en uso (nota 12.a) 8.034.591,78 8.120.825,43
Otros ingresos a distrubuir en varios ejercicios (nota 12.b) 166.929,34 167.344,41
Los miembros de los órganos de administración de la Mancomunidad y Sociedad Dependiente han recibido durante el ejercicio 2014 remuneraciones en concepto de dietas por asistencia efectiva a las sesiones (Asambleas y Consejos de Administración o reuniones de carácter extraordinario de la Sociedad Dominante y Dependiente) (nota 19.d)). Además, en la Sociedad Dominante, existen retribuciones en concepto de sueldo.
Dietas 68.173,00 62.134,82
Sueldos altos cargos 56.009,52 56.009,52
El Grupo tiene contratada una póliza de seguros que cubre la responsabilidad civil de todos y cada uno de los miembros de los Órganos de Administración en su calidad de tales para hacer frente a las posibles responsabilidades derivadas del ejercicio de esta función, contempladas en el texto refundido de la Ley de Sociedades de capital. Además, estos miembros de los Órganos de Administración disponen de un seguro de vida y accidentes, que ha supuesto en el año 2014 un importe de 5.737,06 euros (5.794,59 euros en 2013).
No existe ningún otro tipo de obligación contraída por el Grupo para con los miembros, actuales o antiguos, del Órgano de Administración tales como pensiones, etc. Durante 2014 no se han concedido a los mismos anticipos o créditos por ningún concepto.
A 31 de diciembre de 2014 los Administradores de la Sociedad dominante y las personas vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad.
La Montañesa Veolia Transporte, S.L.U., anterior concesionaria del servicio de Transporte Urbano de la Comarca de Pamplona, recurrió en alzada ante el Tribunal Administrativo de Navarra las resoluciones referidas a las liquidaciones definitivas de los ejercicios 2007 y 2009. Este recurso fue estimado parcialmente por parte del Tribunal Administrativo de Navarra mediante la Resolución 6613/2012 disponiendo que se efectúen de nuevo dichas liquidaciones conforme a los criterios señalados en esa misma resolución. Esta Resolución fue objeto del recurso Contencioso-Administrativo nº 24/2013 interpuesto por la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona y que ha sido desestimado por la Sentencia 90/2014, de 27 de mayo, dictada por el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo Nº 2 de Pamplona. Contra esta Sentencia, la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona ha interpuesto el recurso de apelación nº 398/2014 ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Navarra. El recurso de apelación nº 398/2014 se encuentra pendiente de sentencia.
A fecha de hoy no se ha procedido todavía a la liquidación definitiva de la compensación por las prestaciones de servicios del Transporte Público de viajeros efectuadas por la empresa concesionaria (TCC) durante el ejercicio 2014. De acuerdo los cálculos realizados en base a las disposiciones recogidas en el pliego y en el contrato concesionales, así como al acuerdo de la Asamblea General de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona de 27 de junio de 2013 modificativo de los anteriores por haberse estimado parcialmente la solicitud de la empresa concesionaria respecto del restablecimiento del equilibrio económico de la concesión, la necesidad del pago adicional por este concepto se estima en 1.118.992,24 euros (nota 17. a)).
Desde la fecha de cierre del ejercicio 2014 no se ha producido ningún otro acontecimiento que afecte significativamente a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2014, a la prestación de sus servicios o al cumplimiento de su objetivo social, ni al estado o valor de sus bienes y derechos, deudas y obligaciones a 31 de diciembre de 2014.
El Grupo tiene dotada una provisión en 2014 y 2013 por importe de 24.589.527,49 euros en concepto de clausura, sellado y revegetación del vertedero de Góngora (véase nota 13).
La empresa auditora de las cuentas anuales consolidadas de la Mancomunidad y aquellas otras sociedades con las que dicha empresa mantiene alguno de los vínculos a los que hace relación la Disposición Adicional decimocuarta de la Ley de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, ha acordado facturar a la Sociedad Dominante durante el ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2014 honorarios y gastos por la totalidad de servicios profesionales de auditoría prestados al Grupo por importe de 14.650 euros (16.974,40 euros en 2013). Dicho importe incluye la totalidad de los honorarios relativos al ejercicio 2014, con independencia del momento de su facturació.
Otros 61.320,00 61.320,00
Los pagos a proveedores realizados y pendientes de pago a 31 de diciembre de 2014 y 2013 han sido los siguientes:
Dentro del plazo máximo legal 34.867.878,37 95,34% 37.868.137,92 96,16%
Resto 1.705.890,83 4,66% 1.511.146,40 3,84%
Total pagos del ejercicio 36.573.769,20 100,00% 39.379.284,32 100,00%
PMPE (días) de pagos 26,43 33
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal 30.449,89 414.763,68

References: Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 71
 resolución 
 artículo 20
 artículo 3
 artículo 3
 artículo 29
 artículo 20
 artículo 22
 artículo 231
 Resolución 
 Resolución