Source: http://docplayer.pl/3207747-Raport-o-stanie-rynku-brokerskiego-w-2013-roku.html
Timestamp: 2016-10-22 16:20:13+00:00

Document:
⭐RAPORT O STANIE RYNKU BROKERSKIEGO W 2013 ROKU
Download "RAPORT O STANIE RYNKU BROKERSKIEGO W 2013 ROKU"
1 RAPORT O STANIE RYNKU BROKERSKIEGO W 2013 ROKU URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA, 2014 ROK.2 AUTOR: Damian Kaczorowski Zbigniew Kalisiewicz Departament Licencji Ubezpieczeniowych i Emerytalnych SŁOWA KLUCZOWE: UBEZPIECZENIA, REJESTR BROKERÓW, UMOWA UBEZPIECZENIA OC BROKERA, SKŁADKA LOKOWANA. 23 SYNTEZA Sprawozdanie dotyczy brokerów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych prowadzących działalność na podstawie zezwoleń na wykonywanie działalności brokerskiej w zakresie ubezpieczeń i reasekuracji wydanych do dnia 31 grudnia 2013 roku i wpisanych do rejestru brokerów ubezpieczeniowych. W roku ubiegłym wydano 109 zezwoleń w zakresie ubezpieczeń oraz 7 zezwoleń w zakresie reasekuracji. Ogólna liczba zarejestrowanych brokerów na dzień 31 grudnia 2013 roku wyniosła W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku dokonano 38 wykreśleń z rejestru brokerów ubezpieczeniowych. Największa liczba brokerów znajduje się w województwie mazowieckim, natomiast zdecydowanym liderem wśród miast najczęściej wybieranych na siedzibę jest Warszawa. Najmniejszą liczbę brokerów odnotowujemy natomiast w województwie świętokrzyskim. Sprawozdanie zawiera informacje dotyczące zawierania przez brokerów umów obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej. W roku ubiegłym największą ilość umów brokerzy zawarli z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group. Jednym z poruszonych zagadnień są przychody uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń. W ubiegłym roku zakłady ubezpieczeń wypłaciły brokerom prowizje o łącznej wartości PLN. Z otrzymanych danych wynika, iż rynek brokerski odnotowuje stały wzrost przychodów z tego tytułu, a największe przychody osiągnięte zostały w województwie mazowieckim. Analizie poddano również składki lokowane przez brokerów w zakładach ubezpieczeń. Wartość ulokowanych składek w roku 2013 wyniosła ogółem PLN. Pod względem wartości lokowanych składek, mimo znacznej liczby zakładów notyfikowanych, 95% składek brokerzy ulokowali w zakładach ubezpieczeń z siedzibą w Polsce, a tylko 5% w zakładach zagranicznych. Najwyżej plasuje się Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. 34 SPIS TREŚCI 1. BROKERZY UBEZPIECZENIOWI Zezwolenia w zakresie ubezpieczeń oraz reasekuracji Liczba brokerów w Polsce... 9 Brokerzy prowadzący inną działalność poza brokerską UMOWY UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ Z TYTUŁU WYKONYWANIA DZIAŁALNOŚCI BROKERSKIEJ PRZYCHODY UZYSKANE PRZEZ BROKERÓW Z TYTUŁU PROWIZJI OD ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ Średnie roczne przychody uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń 16 Przychody brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń według położenia geograficznego WIELKOŚĆ PROWIZJI WYPŁACONEJ PRZEZ ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ SKŁADKI ULOKOWANE PRZEZ BROKERÓW W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ, W KTÓRYCH BROKERZY LOKOWALI SKŁADKI PODSUMOWANIE..26 45 1. BROKERZY UBEZPIECZENIOWI. Broker jest pośrednikiem ubezpieczeniowym wykonującym czynności w imieniu lub na rzecz podmiotu poszukującego ochrony ubezpieczeniowej. Może nim być osoba fizyczna lub prawna, która po uprzednim spełnieniu szeregu warunków określonych w art. 28 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym (Dz U. z 2003 r. Nr 124, poz z późn. zm.), posiada wydane przez organ nadzoru zezwolenie na wykonywanie działalności brokerskiej i jest wpisana do rejestru brokerów ubezpieczeniowych. Działalność brokera polega na zawieraniu lub doprowadzaniu do zawarcia umów ubezpieczenia, wykonywaniu czynności przygotowawczych do zawarcia umów ubezpieczenia oraz uczestniczeniu w zarządzaniu i wykonywaniu umów ubezpieczenia, także w sprawach o odszkodowanie, jak również na organizowaniu i nadzorowaniu czynności brokerskich. Zezwolenia w zakresie ubezpieczeń oraz reasekuracji. Do dnia r. zostało wydanych ogółem 2209 zezwoleń na wykonywanie działalności brokerskiej, w tym 2144 w zakresie ubezpieczeń (1 546 osobom fizycznym i 598 osobom prawnym) oraz 65 w zakresie reasekuracji (odpowiednio: 15 i 50). W 2013 roku wydano 116 zezwoleń w zakresie ubezpieczeń oraz reasekuracji, co stanowiło wzrost o około 1% w stosunku do ogólnej liczby zezwoleń w roku poprzednim. Znaczący odsetek wszystkich wydanych zezwoleń stanowiły zezwolenia brokerskie w zakresie ubezpieczeń mianowicie aż 94%. Liczba wydanych w 2013 roku zezwoleń w zakresie reasekuracji wyniosła 7, co stanowi znaczącą wartość w porównaniu do lat poprzednich. Struktura podmiotowa wydanych w 2013 roku zezwoleń jest różna w przypadku zezwoleń w zakresie ubezpieczeń oraz reasekuracji. W przypadku pierwszej grupy nieznacznie więcej zezwoleń wydano osobom fizycznym (59,6%). Natomiast większość zezwoleń w zakresie reasekuracji wydanych zostało osobom prawnym (57,1%). 56 Poniższe tabele oraz wykresy przedstawiają liczby wydanych zezwoleń na wykonywanie działalności brokerskiej osobom fizycznym oraz prawnym, z uwzględnieniem podziału na brokerów posiadających zezwolenie na wykonywanie działalności brokerskiej w zakresie ubezpieczeń oraz reasekuracji. Tabela 1. Liczba zezwoleń brokerskich w zakresie ubezpieczeń wydanych w latach Osoby fizyczne Osoby prawne Razem Wykres 1. Liczba zezwoleń brokerskich w zakresie ubezpieczeń wydanych w latach Osoby fizyczne Osoby prawne Przyrost wydawanych co roku zezwoleń, przedstawiony na wykresie powyżej, wykazuje wartości dodatnie nieprzerwanie od 2009 roku. W 2013 liczba wydanych zezwoleń była tożsama w stosunku do roku ubiegłego. Warto przy tym zauważyć, iż w stosunku do 2012 zmieniły się tendencje w wydawaniu zezwoleń, ponieważ wzrosła liczba zezwoleń wydawanych osobom fizycznym o 14%, jednocześnie nastąpił spadek zezwoleń wydanych osobom prawnym o ponad 13,5%. 67 Tabela 2. Liczba wydanych zezwoleń w zakresie reasekuracji w latach Osoby fizyczne Osoby prawne Razem W roku 2013 dokonano 38 wykreśleń z rejestru brokerów ubezpieczeniowych, w tym wykreślono 27 osób fizycznych i 11 osób prawnych. W większości podmioty te wykonywały działalność brokerską w zakresie ubezpieczeń. Poniższa tabela wskazuje strukturę przyczynową wykreśleń z rejestru brokerów dokonanych w 2013 roku. Tabela 3. Liczba wykreśleń brokerów z rejestru w 2013 roku. Przyczyna wykreślenia Cofnięcie zezwolenia na wniosek brokera 31 Zezwolenia cofnięte z powodu niespełniania wymogów niezbędnych do wykonywania swojej działalności, 5 określonych w przepisach prawa Wygaśnięcie zezwolenia 2 Razem 38 Liczba wykreśleń z rejestru Wykreślenie brokera ubezpieczeniowego z rejestru brokerów ubezpieczeniowych na skutek cofnięcia zezwolenia na wniosek brokera stanowiło zdecydowaną większość, mianowicie 81,6% wszystkich wykreśleń dokonanych w 2013 roku. Niemal dwie trzecie spośród wskazanych wykreśleń dotyczyły osób fizycznych 70,97%. W zakresie reasekuracji nie odnotowano wykreśleń. Kolejnych pięć wykreśleń z listy brokerów nastąpiło na skutek cofnięcia zezwolenia z uwagi na niespełnianie wymogów niezbędnych do wykonywania działalności brokerskich określonych w przepisach prawa. Trzy spośród powyższych wykreśleń zostały dokonane na rzecz osób fizycznych (w zakresie ubezpieczeń oraz w zakresie reasekuracji) i dwa na rzecz osoby prawnej posiadającej zezwolenie na wykonywanie działalności brokerskiej w zakresie ubezpieczeń. 78 Wykres 2. Wykreślenia brokerów z uwagi na przesłanki wynikające z przepisów prawa (zgodnie z tabelą powyżej). 5 2 Na wniosek brokera Niespełn. wymogów Wygaśnięcie 31 W 2013 roku dokonano łącznie 38 wykreśleń, co oznacza zmniejszenie liczby dokonanych wykreśleń o 7 w stosunku do 2012 roku. Tabela 4. Liczba wykreśleń z rejestru brokerów dokonanych w latach Osoby fizyczne Osoby prawne Razem Dynamika ilości wykreśleń w 2013 roku była ujemna wynosiła -15,6% w stosunku do roku poprzedniego. 89 Wykres 3. Liczba wykreśleń z rejestru brokerów dokonanych w latach Osoby prawne Osoby fizyczne Liczba brokerów w Polsce Ogólna liczba zarejestrowanych brokerów na dzień 31 grudnia 2013 roku wyniosła 1176, z czego 1145 podmioty wykonywały działalność w zakresie ubezpieczeń, a jedynie 31 w zakresie reasekuracji. Wartość ta oznacza przyrost liczby zarejestrowanych brokerów o 7,1% w stosunku do 2012 roku. Wykres 4. Struktura brokerów zarejestrowanych do dnia 31 grudnia 2013 roku. 2,64 % 33,42% 97,36% 66,58% osoby fizyczne osoby prawne ubezpieczenia reasekuracja 910 Liczba brokerów w poszczególnych województwtach jest zróżnicowana począwszy od województwa mazowieckiego, w którym siedzibę posiada 289 brokerów, a skończywszy na województwie świętokrzyskim, gdzie działalność prowadziło w 2013 roku jedynie 15 brokerów. Tabela 5. Liczba brokerów ze względu na siedzibę w poszczególnych województwach. Województwo 1 mazowieckie śląskie pomorskie dolnośląskie wielkopolskie 95 6 kujawsko-pomorskie 94 7 łódzkie 85 8 małopolskie 67 9 zachodniopomorskie lubelskie podlaskie lubuskie opolskie podkarpackie warmińsko-mazurskie świętokrzyskie 15 Liczba brokerów Zdecydowanym liderem wśród miast najczęściej wybieranych przez brokerów na siedzibę jest Warszawa (210 brokerów). Na drugim miejscu znajduje się Wrocław (78 brokerów), na trzecim zaś Łódź (54 brokerów). Tabela 6. Miasta, w których siedzibę ma największa liczba brokerów. Miasto 1 Warszawa Wrocław 78 3 Łódź 54 4 Toruń 49 5 Poznań 47 Liczba brokerów 1011 Brokerzy prowadzący inną działalność poza brokerską Jak wynika ze złożonych przez brokerów do organu nadzoru informacji w zakresie wykonywanej działalności brokerskiej za 2013 rok większość z nich skupia się wyłącznie na prowadzeniu działalności brokerskiej, a jedynie 22% z nich prowadzi również dodatkowo inną działalność gospodarczą. Zarówno dla osób fizycznych jak i prawnych wskaźnik jest taki sam i wynosi 22%. Wykres 5. Porównanie brokerów prowadzących wyłącznie działalność brokerską z brokerami prowadzącymi dodatkową działalność gospodarczą. 22 % Brokerzy prowadzący wyłącznie działalność brokerską 78 % Brokerzy prowadzący dodatkowo inną działalność gospodarczą 2. UMOWY UBEZPIECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ Z TYTUŁU WYKONYWANIA DZIAŁALNOŚCI BROKERSKIEJ. Jednym z warunków wymaganych do uzyskania zezwolenia i wpisania do rejestru brokerów ubezpieczeniowych oraz prowadzenia działalności brokerskiej jest zawarcie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej. Od dnia 15 stycznia 2005 roku, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 2005 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej (Dz. U. Nr 122, poz. 1028), obowiązuje minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia OC wynosząca równowartość w złotych EUR w odniesieniu do jednego zdarzenia, którego skutki są objęte umową ubezpieczenia OC oraz EUR w odniesieniu do wszystkich takich zdarzeń. 1112 W roku ubiegłym 99 % zawartych przez brokerów umów dotyczyło sumy podstawowej ( PLN, tzn EUR), przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku tj. w dniu 2 stycznia 2013 roku (tabela kursów średnich nr 1/A/NBP/2013, gdzie kurs średni euro wynosił 4,07 PLN). Jedynie 1 % brokerów zdecydowało się na ubezpieczenie swojej działalności na większą kwotę aniżeli prawnie normowana wartość minimalna. W 2013 roku brokerzy zawierali umowy ubezpieczenia OC z tytułu wykonywania działalności brokerskiej z 15 zakładami ubezpieczeń wskazanymi w tabeli poniżej. Tabela 7. Zakłady ubezpieczeń, z którymi brokerzy zawarli umowy ubezpieczenia OC z tytułu wykonywania działalności brokerskiej w 2013 roku. Nazwa Zakładu Ubezpieczeń Udział 1 InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group 68,7% 2 UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. 10,0% 3 Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji WARTA S.A. 6,3% 4 Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. 4,5% 5 Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych TUZ 3,4% 6 Concordia Polska Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych 1,6% 7 Gothaer Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. 1,6% 8 Towarzystwo Ubezpieczeń I Reasekuracji Allianz Polska S.A. 1,2% 9 ACE European Group Limited Oddział w Polsce 0,5% 10 GENERALI Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. 0,5% 11 Society of Lloyd s Oddział w Polsce 0,5% 12 AIG Europe Limited Oddział w Polsce 0,4% 13 PI Indemnity Company Limited 0,3% 14 GENERALI Versicherung AG 0,3% 15 White Rock Insurance (Gibraltar) Pcc Limited 0,2% 1213 Zgodnie z powyższą tabelą, najwięcej umów zawarto z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group. Biorąc pod uwagę sumaryczną wielkość składek wyrażoną w PLN największy udział spośród wszystkich zakładów ubezpieczeń również posiada InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group 57,6%. Wykres 6. Struktura udziału zakładów ubezpieczeniowych, z którymi brokerzy zawarli umowy OC z tytułu wykonywania działalności brokerskiej w 2013 roku podział według sumarycznego udziału składek (%). 21,4 2,7 InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. 3,7 6,5 8,1 57,6 Warta Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji S.A. Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych TUZ Inne Zgodnie z treścią 2. ust 4. rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej ubezpieczenie OC obejmuje wszystkie szkody w zakresie, o którym mowa w ust. 1 i 2, z zastrzeżeniem ust. 3, z możliwością umownego ograniczenia odpowiedzialności zakładu ubezpieczeń o kwotę nieprzekraczającą 10% wartości należnego odszkodowania. W 2013 roku z możliwości tej skorzystało 67,4% brokerów. Poniższy wykres przedstawia procentowy udział brokerów, którzy skorzystali z ww. możliwości. 1314 Wykres 7. Struktura brokerów korzystających z możliwości umownego ograniczenia odpowiedzialności zakładów ubezpieczeń w podziale na trzy grupy. 33% 25% I 1-5% II 6-10% III 0% 42% Przy okazji omawianego tematu obowiązkowych ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej należy również zwrócić uwagę na to, iż jedynie 0,1% brokerów wykazało, że w stosunku do nich klienci zgłosili roszczenia o naprawienie szkody z ubezpieczenia OC. Może to świadczyć o profesjonalnej obsłudze klienta przez brokerów ubezpieczeniowych. 1415 3. PRZYCHODY UZYSKANE PRZEZ BROKERÓW Z TYTUŁU PROWIZJI OD ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ. Głównym źródłem przychodu z działalności brokerskiej są prowizje uzyskiwane od zakładów ubezpieczeń. W 2013 roku całkowite przychody brokerów z tego tytułu wyniosły PLN, co oznacza wzrost przychodów w stosunku do roku poprzedniego o 7%. Jest to kolejny rok ze wzrostem dynamiki w porównaniu do ostatnich lat, szczególnie jeśli uwzględniony zostanie przyrost liczby zarejestrowanych i działających brokerów w badanym okresie (4,3%). Mimo, że osoby fizyczne stanowią blisko 67% wszystkich zarejestrowanych brokerów to wygenerowały one zaledwie 13,2% całkowitych przychodów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w 2013 roku. Tabela 8. Przychody ogółem uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w latach (PLN) Osoby fizyczne Osoby prawne Ogółem Wykres 8. Przychody uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w latach (mln PLN) ,75 782, ,11 494,99 551, osoby fizyczne ,43 87,76 106,08 125,89 118,54 osoby prawne16 Średnie roczne przychody uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń Poniższa tabela przedstawia średnie przychody uzyskane przez brokerów w podziale na osoby fizyczne oraz prawne w 2013 roku. Jak wynika z przedstawionych danych w 2013 roku nastąpił wzrost średnich przychodów wynoszący odpowiednio 36,4% w przypadku osób fizycznych oraz 17,2% w przypadku osób prawnych w odniesieniu do 2012 roku. Porównując średni przychód wszystkich brokerów nastąpił wzrost w porównaniu z rokiem 2012 (39,2%). Tabela 9. Średnie przychody uzyskiwane w latach z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w przeliczeniu na brokera w zależności od rodzaju podmiotu (PLN) Brokerzy ogółem Osoby fizyczne Osoby prawne Dynamika zmian rok do roku - -15,1% 1,1% 7,2% 39,2% W 2013 roku, podobnie jak w latach ubiegłych, występuje grupa brokerów generujących znaczący odsetek całkowitego przychodu. Analizując przychody z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń należy wskazać, że grupa 25 brokerów o najwyższych przychodach osiągnęła wynik PLN co stanowiło ponad 53% całkowitych przychodów rynku brokerskiego w Polsce. Tabela 10. Przychody uzyskiwane w latach z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń przez 25 brokerów o najwyższych przychodach (PLN) Przychody Odsetek 55,1% 58,6% 59,1% 57,4% 53,2% Dynamika zmian rok do roku 19,9% 4,4% 20,9% 24,3% 18,1% 1617 Przychody brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń według położenia geograficznego. Przychody generowane przez brokerów są zróżnicowane w poszczególnych województwach zarówno w ujęciu ogólnym, jak i średnim. Największy odsetek całkowitych przychodów w 2013 roku wygenerowali brokerzy z województwa mazowieckiego 37,0%. Kolejnymi województwami są kujawsko-pomorskie 22,0% i śląskie 9,5%. Jednocześnie należy podkreślić, iż w Warszawie osiągnięte zostały największe przychody i wyniosły one PLN, co stanowi 94,7% w województwie mazowieckim oraz 35,1% ogółu przychodów w skali kraju. Tabela 11. Przychody brokerów w 2013 roku osiągnięte w poszczególnych województwach przychody ogółem oraz średnie przychody w przeliczeniu na jednego brokera (PLN). Województwo Przychody ogółem Przychody średnie 1 mazowieckie kujawsko-pomorskie śląskie pomorskie dolnośląskie wielkopolskie łódzkie małopolskie lubelskie zachodniopomorskie podlaskie warmińsko-mazurskie lubuskie opolskie świętokrzyskie podkarpackie W ramach przedmiotowego zagadnienia, poniżej przedstawiono wykres obrazujący zróżnicowanie w osiągniętych przez brokerów przychodach w 2013 roku. Z powyższego wynika, iż 1,7% ogółu brokerów osiągnęło przychody w przedziale od PLN i więcej. Należy przy tym zaznaczyć, iż w grupie tej znalazły się jedynie podmioty posiadające zezwolenie na wykonywanie działalności brokerskiej będące osobami prawnymi. Ostatnią grupą na poniższym wykresie stanowią brokerzy, którzy osiągnęli przychód do PLN należy do niej 20,6% ogółu brokerów. 1718 Wykres 9. Przychody osiągnięte przez brokerów w 2013 roku w odpowiednich przedziałach (%). 1,7 12,2 20,6 12,8 21,2 10 mln i więcej 1-10 mln 500 tys. - 1 mln tys tys tys. 31,5 4. WIELKOŚĆ PROWIZJI WYPŁACONEJ PRZEZ ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ. W 2013 roku zakłady ubezpieczeń wypłaciły brokerom prowizje o łącznej wartości PLN. W 2013 roku odnotowano wzrost wartości prowizji wypłaconej brokerom przez zakłady ubezpieczeń zarówno w Dziale I, jak i w Dziale II. W stosunku do roku 2012 było to odpowiednio w Dziale I o 17,15%, a w Dziale II o 5,49%. Ogółem odnotowano wzrost na poziomie 7,03%. Średnia prowizja przypadająca na brokera wyniosła w 2013 roku 7,6% wysokości ulokowanej składki w Dziale I oraz 15,99% w Dziale II, ogólnie w dziale I i II 13,76%. Z powyższych danych wynika, iż w porównaniu do roku ubiegłego nastąpił spadek odpowiednio w Dziale I o 0,5% oraz w Dziale II o 0,3%. 1819 Tabela 12. Wartości prowizji wypłaconej brokerom przez zakłady ubezpieczeń w 2012 oraz 2013 roku (PLN) Dział I Dział II Razem Dynamika zmian rok do roku - 7% Wykres 10. Średnie prowizje stanowiące wynagrodzenie brokerów wypłacane przez zakłady ubezpieczeń w latach (%) ,4 12, ,5 6,3 5,8 7,6 Dział I Dział II SKŁADKI ULOKOWANE PRZEZ BROKERÓW W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ. Wartość składek ulokowanych w zakładach ubezpieczeń za pośrednictwem brokerów w 2013 roku wyniosła PLN, co oznacza spadek wskazanej kategorii o 6,3% w odniesieniu do poprzedniego roku sprawozdawczego. W Dziale I nastąpił wzrost o 12,8% a w Dziale II spadek o 11,7% w stosunku do 2012 roku. 1920 Tabela 12. Wartość składki ulokowanej za pośrednictwem brokerów w zakładach ubezpieczeń w 2012 oraz 2013 roku (PLN) Dział I Dział II Razem Dynamika zmian rok do roku - -6,3% W odniesieniu do składek ulokowanych przez brokerów w zakładach ubezpieczeń w 2013 roku, brokerzy prowadzący działalność jako osoby fizyczne ulokowali PLN, zaś brokerzy osoby prawne PLN. Analogicznie do uzyskanych przez brokerów przychodów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń, kształtowała się struktura składki ulokowanej przez brokerów. Dziesięciu największych brokerów (stosując kryterium wielkości ulokowanej składki) pośredniczyło w zawarciu umów ubezpieczenia o łącznej składce równej PLN. Kwota ta stanowi 42,5% składek ulokowanych przez brokerów. Dwudziestu największych brokerów łącznie ulokowało natomiast składkę równą wysokości PLN. Kwota ta stanowi 49% składek ulokowanych przez brokerów. W 2013 roku brokerzy współpracowali ze 151 zakładami ubezpieczeń, z czego zdecydowaną większość stanowiły zakłady ubezpieczeń Działu II (116 zakładów ubezpieczeń 76,8%). Biorąc pod uwagę wartości składek ulokowanych przez brokerów również należy wskazać znaczący odsetek zakładów ubezpieczeń Działu II (73,6%). 2021 Wykres 11. Struktura pod względem liczby zakładów ubezpieczeń, z którymi brokerzy współpracowali w 2013 roku (%). 23,2 7,2 47,1 76,8 45,8 Dział I Dział II Polskie Notyfikowane Oddziały zakładów ubezpieczeń* * Oddziały zakładów ubezpieczeń państw członkowskich UE oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) - stron umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym (EEA). Poza podziałem zakładów ubezpieczeniowych według rodzaju działalności (Dział I bądź Dział II) należy wskazać strukturę zakładów ubezpieczeniowych w podziale na zakłady ubezpieczeń z siedzibą w Polsce, zakłady notyfikowane oraz oddziały zakładów ubezpieczeń państw członkowskich UE oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) - stron umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym (EEA). Analizując liczbę zakładów ubezpieczeń w poszczególnych grupach należy zauważyć, że pod względem liczby zakładów, z którymi współpracowali brokerzy w 2013 roku, polskie zakłady stanowią ponad 47%. Niemniej jednak, gdy analizie poddane zostaną wartości składek lokowanych w poszczególnych grupach, struktura będzie znacząco odmienna. Pod względem wartości lokowanych składek zakłady z siedzibą w Polsce stanowią 94,8 % wszystkich zakładów. 2122 Wykres 12. Struktura pod względem wartości lokowanych składek w podziale na 3 grupy (%). 2,6% 2,6% ZU z siedz. w Polsce ZU notyfikowane Oddziały zakładów ubezpieczeń* 94,8% * Oddziały zakładów ubezpieczeń państw członkowskich UE oraz innych państw należących do Europejskiego Obszaru Gospodarczego 6. ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ, W KTÓRYCH BROKERZY ULOKOWALI SKŁADKI. W 2013 roku składki o największej, sumarycznej wartości brokerzy ulokowali w PZU S.A. oraz PZU Życie S.A. W czołówce 10 zakładów, w których brokerzy ulokowali składki o największej wartości znalazły się jedynie zakłady ubezpieczeń z siedzibą w Polsce. We wskazanej grupie zdecydowaną większość stanowią zakłady ubezpieczeń z Działu II. 2223 Tabela 13. Zakłady ubezpieczeń według wielkości składki ulokowanej przez brokerów w 2013 roku. Zakład Ubezpieczeń Składki ulokowane przez brokerów (PLN) 1 Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A Powszechny Zakład Ubezpieczeń na Życie S.A Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji WARTA S.A InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group 6 Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji Allianz Polska S.A COMPENSA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group 8 UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A GENERALI Towarzystwo Ubezpieczeń S.A GENERALI Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A Wskazane w tabeli powyżej zakłady ubezpieczeń zainkasowały składki o łącznej wartości PLN, co stanowiło 80,2% całkowitej wartości składek ulokowanych przez brokerów w 2013 roku. 2324 Wykres 13. Struktura pod względem wielkości składki ulokowanej przez brokerów w 2013 roku (%). 2,84 3 3,27 3,61 3,75 19,8 PZU S.A 21,21 PZU na Życie S.A. STU Ergo Hestia S.A TUiR Warta S.A. InterRisk TU S.A. VIG TUiR Allianz Polska S.A. Compensa TU S.A. VIG 17,59 UNIQA TU S.A. GENERALI TU S.A. GENERALI Życie TU S.A. 5,12 Pozostałe 9,39 10,42 Dla Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń na Życie S.A. udział składki ulokowanej przez brokerów w składce przypisanej brutto (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 13,01%, dla Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń S.A. udział składki ulokowanej przez brokerów w składce przypisanej brutto (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 16,78%, dla Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 22,71%, dla Towarzystwa Ubezpieczeń i Reasekuracji WARTA S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 27,63%, dla Towarzystwa Ubezpieczeń ALLIANZ POLSKA S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 13,64%, dla UNIQA Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 19,13%, dla InterRisk Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. VIG (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 31%, dla Towarzystwa Ubezpieczeń COMPENSA S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 22,66%, dla GENERALI Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 20,24%, dla GENERLI Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie S.A. (składka przypisana brutto tys. zł) wyniósł 19,73%. 2425 Poniżej przedstawiono wykres obrazujący w jaki sposób ocenili brokerzy współpracę z 10 zakładami, w których brokerzy ulokowali składki o największej wartości. Jest to subiektywna ocena współpracy brokerów z zakładami ubezpieczeń. W ramach sugerowanej skali ocen od 1 do 5 brokerzy ocenili powyższe zakłady ubezpieczeń w przedziale 3,7 4,1. Jest to ocena zdecydowanie powyżej średniej w skali ocen. Najwyższą ocenę uzyskało STU Ergo Hestia S.A. Wykres 14. Ocena 10 zakładów ubezpieczeń, w których najczęściej były lokowane ryzyka ubezpieczeniowe, wystawiona przez brokerów w 2013 roku. 5 4,5 4 3,9 3,7 4,1 3,9 3,8 3,8 3,9 3,9 3,7 3,8 3,5 3 2,5 2 1,5 1 2526 7. PODSUMOWANIE Analizując dane z ostatnich lat można odnotować stały wzrost zainteresowania wykonywaniem działalności brokerskiej. W 2013 roku wydano podobną ilość zezwoleń co w roku ubiegłym, pomimo że spodziewano się w najbliższym czasie wejścia w życie regulacji prawnych ułatwiających dostęp do wykonywania działalności brokerskiej. Mając na uwadze wysokość osiąganych przez brokerów przychodów należy zwrócić uwagę na wysoki stopień koncentracji. Największe przychody osiągane są przez brokerów w dwóch województwach. Jednocześnie niewielka liczba brokerów generuje ponad połowę wszystkich uzyskanych przychodów. Rynek brokerów ubezpieczeniowych przy ciągłym wzroście liczby funkcjonujących na rynku podmiotów pośredniczących w zawieraniu lub doprowadzaniu do zawarcia umów ubezpieczenia odnotowuje stały wzrost przychodów ogółem z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń. W 2013 roku utrzymywała się tendencja wzrostowa zawierania przez brokerów umów ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej w InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group (prawie 69% w stosunku do 66% w 2012 roku) co może świadczyć, iż inne zakłady ubezpieczeń w dalszym ciągu nie posiadają bardziej atrakcyjnej oferty ubezpieczeniowej w tym zakresie. Ponadto niezmienna jest tendencja koncentrowania przez zdecydowaną większość brokerów swojej działalność w Dziale II i tam jest lokowana większość składek ubezpieczeniowych. Brokerzy, pomimo że pośredniczą przy zawieraniu coraz większej liczby umów ubezpieczenia z zagranicznymi zakładami ubezpieczeń, to jednak prawie 95% składek ulokowano w zakładach ubezpieczeń z siedzibą w Polsce, a jedynie ok. 5% w zakładach notyfikowanych. 2627 SPIS WYKRESÓW Wykres 1. Liczba zezwoleń brokerskich wydanych w latach w zakresie ubezpieczeń...6 Wykres 2. Wykreślenia brokerów z uwagi na przesłanki wynikające z przepisów prawa (zgodnie z tabelą powyżej). 8 Wykres 3. Liczba wykreśleń z rejestru brokerów dokonanych w latach Wykres 4. Struktura brokerów zarejestrowanych do dnia 31 grudnia 2013 roku 9 Wykres 5. Porównanie brokerów prowadzących wyłącznie działalność brokerską z brokerami prowadzącymi dodatkową działalność gospodarczą ogółem.11 Wykres 6. Struktura udziału Zakładów Ubezpieczeń, z którymi brokerzy zawarli umowy OC z tytułu wykonywania działalności brokerskiej w 2013 roku podział według sumarycznego udziału składek...13 Wykres 7. Struktura brokerów korzystających z możliwości umownego ograniczenia odpowiedzialności zakładów ubezpieczeń w podziale na trzy grupy 14 Wykres 8. Przychody uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w latach Wykres 9. Przychody osiągnięte przez brokerów w 2013 roku w odpowiednich przedziałach 18 Wykres 10. Średnie prowizje stanowiące wynagrodzenie brokerów wypłacane przez zakłady ubezpieczeń w latach Wykres 11. Struktura pod względem liczby zakładów ubezpieczeń, z którymi brokerzy współpracowali w 2013 roku.20 Wykres 12. Struktura pod względem wartości lokowanych składek w podziale na trzy grupy.. 21 Wykres 13. Struktura pod względem wielkości składki ulokowanej przez brokerów w 2013 roku.23 Wykres 14. Ocena 10 zakładów ubezpieczeń wystawiona przez brokerów w 2013 roku.25 2728 SPIS TABEL Tabela 1. Liczba wydanych zezwoleń w zakresie ubezpieczeń w latach Tabela 2. Liczba wydanych zezwoleń w zakresie reasekuracji w latach Tabela 3. Liczba wykreśleń brokerów z rejestru w 2013 roku 7 Tabela 4. Liczba wykreśleń z rejestru brokerów dokonanych w latach Tabela 5. Liczba brokerów ze względu na siedzibę w poszczególnych województwach 10 Tabela 6. Miasta, w których siedzibę ma największa liczba brokerów 10 Tabela 7. Zakłady Ubezpieczeń, z którymi brokerzy zawarli umowy ubezpieczenia OC z tytułu wykonywania działalności brokerskiej w 2013 roku...12 Tabela 8. Przychody ogółem uzyskane przez brokerów z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w latach Tabela 9. Średnie przychody uzyskiwane w latach z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń w przeliczeniu na brokera w zależności od rodzaju podmiotu..16 Tabela 10. Przychody uzyskiwane w latach z tytułu prowizji od zakładów ubezpieczeń przez 25 brokerów o najwyższych przychodach 16 Tabela 11. Przychody brokerów w 2013 roku osiągnięte w poszczególnych województwach przychody ogółem oraz średnie przychody w przeliczeniu na jednego brokera 17 Tabela 12. Wartości składek oraz prowizji wypłaconych brokerom przez zakłady ubezpieczeń w 2012 oraz 2013 roku.18 Tabela 13. Zakłady ubezpieczeń według wielkości składki ulokowanej przez brokerów w 2013 roku 22 2829 URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO Plac Powstańców Warszawy Warszawa tel. (+48 22) fax (+48 22) (95) Biuro Relacji Zewnętrznych tel. (+48 22) Podobne dokumenty
DZIAŁALNOŚĆ ZAGRANICZNYCH ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ W POLSCE ORAZ KRAJJOWYCH ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ ZA GRANICĄ W 2010 R.. URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO Warszawa, 10 lutego 2012 r. Autorzy: Przemysław Rodziewicz Bardziej szczegółowo Wyniki Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego za IV kwartały 2014 roku
Wyniki Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego za 2014 roku Zarząd Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego zgodnie z art. 98 ust. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Bardziej szczegółowo RAPORT O STANIE SEKTORA MAŁYCH I ŚREDNICH PRZEDSIĘBIORSTW W POLSCE. Rozdział 8. Profile regionalne małych i średnich przedsiębiorstw
RAPORT O STANIE SEKTORA MAŁYCH I ŚREDNICH PRZEDSIĘBIORSTW W POLSCE Rozdział 8. Profile regionalne małych i średnich przedsiębiorstw Warszawa, 2011 Spis treści Województwo dolnośląskie...3 Województwo kujawsko-pomorskie...6 Bardziej szczegółowo URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA 2015 DNI/A/P/201412/001
URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA 2015 DNI/A/P/201412/001 DEPARTAMENT NADZORU INWESTYCJI EMERYTALNYCH Słowa kluczowe: INDYWIDUALNE KONTA EMERYTALNE, INDYWIDUALNE KONTA ZABEZPIECZENIA EMERYTALNEGO, Bardziej szczegółowo 2 S t r o n a SŁOWO WSTĘPNE PREZES ZARZĄDU UFG CELE I ZADANIA ORGANIZACJA UFG
2012 RAPORT ROCZNY 1 S t r o n a SŁOWO WSTĘPNE PREZES ZARZĄDU UFG CELE I ZADANIA ORGANIZACJA UFG 4 7 9 NAJWAŻNIEJSZE PRZEDSIĘWZIĘCIA UFG W 2012 ROKU 14 DZIAŁALNOŚĆ KOMPENSACYJNA 17 DZIAŁALNOŚĆ KONTROLNO-REPRESYJNA Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ W 2012 ROKU
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ W 2012 ROKU Spis treści WSTĘP... 6 1. Podsumowanie... 6 2. Uwarunkowania makroekonomiczne w 2012 roku... Bardziej szczegółowo Raport dotyczący sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych w 2014 roku
RAPORT DOTYCZĄCY SYTUACJI FINANSOWEJ TOWARZYSTW FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH W 2014 ROKU URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA, KWIECIEŃ 2015 DEPARTAMENT FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SŁOWA KLUCZOWE: TOWARZYSTWA Bardziej szczegółowo Wyniki Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego za IV kwartały 2013 roku
Wyniki Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego za IV kwartały 2013 roku Zarząd Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego zgodnie z art. 98 ust. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o ubezpieczeniach obowiązkowych, Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO W 2014 ROKU
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO W 2014 ROKU Zgodnie z art. 4 ust. 2 Ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym Komisja Nadzoru Finansowego ma obowiązek przedstawić Bardziej szczegółowo ORGANIZACJA UFG 3 Podstawa prawna działalności 3 Struktura organizacyjna i zatrudnienie 4
RAPORT ROCZNY 2011 ORGANIZACJA UFG 3 Podstawa prawna działalności 3 Struktura organizacyjna i zatrudnienie 4 FINANSOWANIE I REALIZACJA FUNKCJI UFG 12 Finansowanie 12 Funkcja kompensacyjna 18 Funkcja kontrolno-represyjna Bardziej szczegółowo ISBN (wersja drukowana) 978-83-7969-266-8 ISBN (ebook) 978-83-7969-736-6
Anna Szymańska Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny Katedra Metod Statystycznych, 90-214 Łódź, ul. Rewolucji 1905 r. nr 41/43 RECENZENT Wojciech Bijak REDAKTOR WYDAWNICTWA UŁ Elżbieta Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO W 2013 ROKU
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO W 2013 ROKU Zgodnie z art. 4 ust. 2 Ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym Komisja Nadzoru Finansowego ma obowiązek przedstawić Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia komunikacyjne w Polsce w latach 2006-2008
Ubezpieczenia komunikacyjne w Polsce w latach -2008 Komisja Ubezpieczeń Komunikacyjnych PIU Warszawa, październik 2009 r. 2 Spis treści 1. O Polskiej Izbie Ubezpieczeń 3 2. Podziękowania 3 3. Opis metodologii Bardziej szczegółowo INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP
Wstęp INFORMACJE POŚWIĘCONE ZASADOM DOBRA OGÓLNEGO W ZAKRESIE PROWADZENIA POŚREDNICTWA UBEZPIECZENIOWEGO NA TERENIE RP Niniejsze informacje przeznaczone są dla zainteresowanych prowadzeniem działalności Bardziej szczegółowo Ubezpieczenia komunikacyjne w latach 2005 2009
Ubezpieczenia komunikacyjne w latach 2005 2009 Wspólny raport Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF) i Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego (UFG) 3 sierpnia 2010 r. Spis treści WSTĘP... 2 1. ZMIANY Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ W 2012 ROKU
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ W 2012 ROKU Spis treści Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna WSTĘP... 5 1. Podsumowanie wyników finansowych... Bardziej szczegółowo Warszawa, marzec 2013 r. Dokument przyjęty przez Radę Ministrów w dniu 29 marca 2013 r.
Informacja o realizacji rządowego programu preferencyjnych kredytów mieszkaniowych Rodzina na Swoim oraz zamierzenia w sprawie wprowadzenia po dniu 31 grudnia 2013 r. systemów wspierania rodzin w zaspokajaniu Bardziej szczegółowo PROJEKT ZAŁOŻEŃ PROJEKTU USTAWY O TURYSTYCZNYM FUNDUSZU GWARANCYJNYM
Projekt z dnia 30.06.2014 r. PROJEKT ZAŁOŻEŃ PROJEKTU USTAWY O TURYSTYCZNYM FUNDUSZU GWARANCYJNYM I. Opis tematyki: 1. System zabezpieczeń finansowych Działalność biur podróży, poza przepisami ogólnymi Bardziej szczegółowo RAPORT ROCZNY. Chronimy poszkodowanych Identyfikujemy nieubezpieczonych Wspieramy ubezpieczycieli UBEZPIECZENIOWY FUNDUSZ GWARANCYJNY
RAPORT ROCZNY Chronimy poszkodowanych Identyfikujemy nieubezpieczonych Wspieramy ubezpieczycieli 2013 UBEZPIECZENIOWY FUNDUSZ GWARANCYJNY SPIS TREŚCI SŁOWO WSTĘPNE PREZES ZARZĄDU UFG CELE I ZADANIA ORGANIZACJA Bardziej szczegółowo PROJEKT ZAŁOŻEŃ PROJEKTU USTAWY O TURYSTYCZNYM FUNDUSZU GWARANCYJNYM
Projekt z dnia 15.07.2014 r. PROJEKT ZAŁOŻEŃ PROJEKTU USTAWY O TURYSTYCZNYM FUNDUSZU GWARANCYJNYM I. Opis tematyki: 1. System zabezpieczeń finansowych Działalność biur podróży, poza przepisami ogólnymi Bardziej szczegółowo Informacja o sytuacji KIP i BUP w I kwartale 2015 r.
Informacja o sytuacji KIP i BUP w I kwartale 2015 r. stan na dzień 18 czerwca 2015 roku URZĄD KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO DEPARTAMENT BANKOWOŚCI KOMERCYJNEJ I SPECJALISTYCZNEJ ORAZ INSTYTUCJI PŁATNICZYCH Bardziej szczegółowo Raport NFZ. za 2007 rok
Raport NFZ za 2007 rok Warszawa, sierpień 2008 1 Wprowadzenie... 6 1.1 Od autorów... 6 1.2 Podstawowe pojęcia występujące w Raporcie... 6 2 Informacje o systemie ubezpieczeń zdrowotnych w 2007 r.... 9 Bardziej szczegółowo URZĄD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW
URZĄD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW Raport o publicznej w Polsce udzielonej przedsiębiorcom w 2006 roku Warszawa, październik 2007 rok SPIS TREŚCI I. WSTĘP...3 II. METODOLOGIA PRZYGOTOWANIA RAPORTU...4 Bardziej szczegółowo Indywidualne konta emerytalne - raport z kontroli wzorców umownych
Indywidualne konta emerytalne - raport z kontroli wzorców umownych Luty 2012 Opracowanie: Delegatura UOKiK w Warszawie 2 Spis treści I. WSTĘP... 5 1. Cel badania... 5 2. Podstawa prawna analizy/działania Bardziej szczegółowo Czerwiec 2014 r. Raport na temat usługi cash back na polskim rynku
Czerwiec 2014 r. Raport na temat usługi cash back na polskim rynku Czerwiec 2014 r. Raport na temat usługi cash back na polskim rynku Magdalena Rabong Departament Systemu Płatniczego Warszawa, 2014 r. Bardziej szczegółowo Dochody Funduszu. Dochodami Funduszu w okresie sprawozdawczym były:
Wyniki za 2006 rok Zarząd Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego zgodnie z treścią art. 119 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym Bardziej szczegółowo ZASADY FUNKCJONOWANIA II FILARA
ZUS 2015-01-12 ZASADY FUNKCJONOWANIA II FILARA 1 Jednym z podstawowych założeń reformy było zwiększenie bezpieczeństwa systemu emerytalnego poprzez zapewnienie wypłaty świadczeń emerytalnych z różnych Bardziej szczegółowo Kancelaria Doradztwa Gospodarczego Cieślak & Kordasiewicz. Warszawa, 9 marca 2011 r. Szanowni Państwo,
Warszawa, 9 marca 2011 r. Szanowni Państwo, Z przyjemnością oddajemy w Państwa ręce pierwszy raport dotyczący rynku partnerstwa publiczno-prywatnego w obszarze infrastruktury sportowej w Polsce. Od wejścia Bardziej szczegółowo SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA. Warszawa, dnia 12 października 2012 r. Druk nr 211
SENAT RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VIII KADENCJA Warszawa, dnia 12 października 2012 r. Druk nr 211 PREZES RADY MINISTRÓW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Donald TUSK Pan Bogdan BORUSEWICZ MARSZAŁEK SENATU RZECZYPOSPOLITEJ Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres

References: art. 28
 art. 98
 art. 98
 art. 4
 art. 4
 art. 119