Source: http://horaciocardozo.com.ar/tag/lavado-de-dinero/
Timestamp: 2019-02-23 13:04:02+00:00

Document:
Giro para el Contribuyente, la Justicia contra la Inhabilitación de la CUIT
Entendió el Juzgado Federal de Corrientes, que una medida de este tipo implica prácticamente la desaparición de identidad tributaria del contribuyente o responsable, pues le impide desarrollar su labor en el marco de legalidad, no sólo en relación con el organismo fiscal sino también con los demás sujetos que se vincule tanto en el aspecto comercial como específicamente fiscal
Enfatizó el Juzgado, que la RG Nro. 3832/16, lejos de reglar pormenores de la inscripción lo que prevé es la Inhabilitación de la Clave Única de identificación tributaria del contribuyente
Que AFIP no posee tales atribuciones, pues las mismas no pueden surgir implícitamente de las competencias expresas y, admitirla, sería contravenir el principio constitucional que impone que la restricción de derechos se realice por Ley
A su vez, dicha sanción no supera el test de razonabilidad, pues el medio es desmedido en proporcionalidad al fin que contemplaría dicha sanción
Pues como ya ha señalado la Corte Suprema de Justicia de la Nación, no resulta admisible que, a la hora de establecer procedimientos destinados a garantizar la normal y expedita percepción de la renta pública, se recurra a instrumentos que quebrantan el orden constitucional
Asimismo, es destacable que el legislador ya tipificó las conductas de los contribuyentes y responsables, así como las sanciones que el ente recaudador puede aplicar para reprimir el incumplimiento de los deberes formales, en el marco de la Ley 11.683
"Bartech Ingenieria S.A. C/ Administración Federal de Ingresos Públicos S/Amparo Ley 16.986" (Expediente Nro. 8.911/2017)
Tags: inhabilitación CUIT - base APOC - APOC - CUIT - AFIP - evasión - lavado de dinero - lavado de activos - evasión tributaria
LAVADO DE DINERO. Procesamiento. Sobreprecios en mercaderías.
La justicia en lo Penal Económico procesó sin prisión preventiva a varios empresarios argentinos por lavado de dinero -entre otros delitos- a raíz de las ventas efectuadas a la República Bolivariana de Venezuela con notorios sobreprecios, con el fundamento de que dichos sobreprecios habrían perjudicado a la administración pública Venezolana y Argentina (pues parte de los pagos se habrían efectuado a través de un fideicomiso de cooperación binacional- y a raíz de esta presunta defraudación habrían ingresado al circuito económico legal cuantiosas sumas de dinero con apariencia de licitud.
Sostuvo asimismo que si bien un contrato de suministro no constituye por si misma una actividad ilegal, si se incluyen sobreprecios resulta un monto de contraprestación en exceso que claramente no es el producto de una actividad legal.
Estos bienes, cuyo origen denota ausencia de razonabilidad comercial respaldatoria -permitiendo presumir su fuente ilícita- habrían terminado por integrarse a la economía legal con el propósito de adquirir una apariencia de obtención lícita, como si fueran provenientes solamente de “buenos negocios”. (causa 248/2015, L.E. y otros s/ infracción art. 303).
Se destaca este fallo pues refleja la amplia definición del delito de lavado de dinero.
Tags: lavado de dinero - sobreprecios - justicia en lo Penal Económico
Congreso sobre "Lavado de Dinero" en Miami
Tags: lavado de dinero
EVASION Y LAVADO DE DINERO: peligros e inconsistencias.
La interacción de las figuras de evasión y la de lavado de dinero, producto de postularse a los delitos fiscales como antecedentes al lavado de activos, genera múltiples conflictos por situaciones no resueltas o directamente no queridas de nuestra legislación.
Como introducción podemos sostener que el delito de lavado de dinero es aquel proceso mediante el cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema económico legal con apariencia de haberse obtenido en forma lícita.
La discusión que hoy se planea es si nos encontramos en presencia de dos delitos distintos, unidos en concurso real -tal como sostiene la postura mayoritaria-, o nos encontramos ante una modalidad de absorción o el juzgamiento de uno de los dos excluye al otro, por el principio de que nadie puede ser juzgado dos veces por el mismo hecho.
En los orígenes de la figura del lavado de activos sólo se podía lavar el dinero proveniente de delitos como el narcotráfico y el terrorismo. La actual posición de nuestra legislación que postula al delito fiscal como antecedente del lavado de activos ha recibido diversas críticas, una de las mas importantes es que la sostiene que no puede configurarse el delito de lavado de dinero cuando el origen de fondos es conocidamente lícito, dado que si la ganancia tiene por causa un hacer positivo lícito, la misma no deviene en ilícita por la sola circunstancia de que no se tribute por ello, ni siquiera porque se oculte con el fin de evitar el pago de un tributo.
Aún aceptando que la evasión puede ser delito antecedente del lavado de activos, resulta menester dejar bien en claro que sólo sería susceptible de ser lavado el dinero que efectivamente se omitió ingresar al fisco. Así, por ejemplo, si un sujeto (responsable inscripto) omite registrar ventas por $ 100.000, conforme el régimen general del Impuesto al Valor Agregado, el mismo omitió ingresar al organismo fiscal la suma de $ 21.000, lo que según la doctrina española configura la denominada cuota evadida. Solo estos $ 21.000 (mas la cuota respectiva del Impuesto a las Ganancias) pueden ser lavados y por ende pasibles de la comisión de un delito.
Ahora bien, hay quienes plantean que el evasor no podría ser catalogado como sujeto susceptible de lavar dinero producto que dicho dinero no implicó un incremento de su patrimonio, sino un indebido no empobrecimiento. Ello, atento a que la cuota evadida formaba ya parte de su patrimonio y, lo que se hizo fue omitir ingresarla al fisco. Asimismo, profundizan su argumento sosteniendo que, incluso en el caso que se admita que la cuota evadida es susceptible de ser lavada, se suscitaría un nuevo conflicto: cómo determinar a qué bien fue avocada la misma para poder tener por configurado el delito en cuestión, o si simplemente todo el patrimonio del sujeto activo quedaría comprometido o contaminado, lo cual carece de toda lógica.
En efecto, existe todo un desarrollo doctrinario tendiente a descartar al delito fiscal como posible antecedente del lavado de activos. Sin embargo, la tendencia, especialmente en la Argentina, está tomando el otro camino al sostener que el lavado de activos constituye un delito diferente, aunque éste sea la consecuencia de un delito anterior. En tal sentido, consideran que no debe confundirse el lavado de la cuota evadida con el de los fondos que dan lugar a la misma. Ello significa, que sin perjuicio que la actividad generadora de la ganancia sea una actividad lícita, al defraudar al fisco omitiendo ingresar el dinero que por ley corresponda, el sujeto incurre en una actividad ilícita, cuyo resultado (cuota evadida) se configura como de origen espurio, susceptible de ser lavada a efectos de reingresar a la economía formal y por ende pasibles de una nueva figura penal.
Lo manifestado permite apreciar cómo la tipificación del lavado de activos ha perdido su sentido original dirigido a perseguir penalmente la legitimación de los bienes procedentes de actividades delictivas del narcotráfico o terrorismo, postulándose como un instrumento de control, susceptible de ser utilizado por el organismo de recaudación fiscal.
PARA VER MAS: http://www.ambito.com/suplementos/novedadesfiscales/ampliar.asp?id=3424
Tags: EVASION - LAVADO DE DINERO - AMBITO
El día 3 de agosto de 9 a 12 hs., organizado por TOTS, y con la participación del economista Walter Morales, estaré dictando una charla sobre los beneficios del Blanqueo y Moratoria de la ley 27.260.AVANCE DEL PROGRAMA:
- Blanqueamos parte, todo… o más?
- Cuánto cuesta el blanqueo?
- Los que tienen dinero en los países que no firmaron el acuerdo de transparencia, les conviene blanquear?
- Qué deben hacer los que tienen plata bajo el colchón?
- Alternativas de inversión con el dinero blanqueado?
- Consecuencias en materia tributaria. Eximición de impuestos y sanciones.
- Es una solución para todas las inspecciones?
- Qué conviene más: blanquear o entrar en la moratoria?
- Rentabilidades comparadas para ambos casos.
- Diferencias entre los regímenes de facilidades y el blanqueo.
- Beneficios y Riesgos del acogimiento al blanqueo.
- Cuánto dinero se blanqueara? Será un éxito?
- Qué sucederá con la economía post blanqueo?
Tags: Blanqueo - moratoria - lavado de dinero - regímenes de facilidades
EL LAVADO DE DINERO ES LA FIGURA QUE SE PUEDE APLICAR EN TODAS LAS INVESTIGACIONES
Volvemos a usar este titulo con la noticia del día de ayer publicada en casi todos los diarios: La Fiscalía de San Pablo acuso a Lula da Silva de lavado y dinero y fraude. Se ve claro que en el país vecino se repite lo que ya hace años hemos pronosticado: la figura del lavado de dinero es una suerte de comodín que se puede usar en cualquier situación. En el caso de Lula no se puede demostrar de donde viene el dinero, pero como no puede demostrar que proviene de un negocio legítimo, se presume delictivo y el producido de ese negocio es un delito independiente. ¡Esto es el lavado de dinero!. Veremos muchos procesos de este tipo en los próximos tiempos acá en Argentina. Puede también aplicarse al producido de la evasión y esto simplificaría de manera significativa la tarea de la AFIP en la persecución de los evasores, a los cuales ya no hace falta demostrar la evasión, sino encontrar el producido de esta. Algo que hasta ahora no habilitaba la denuncia penal tributaria, pues, sostenía la doctrina y jurisprudencia, solo se basaba en presunciones.
Tags: lavado de dinero - denuncia
Con este mismo titulo el 4.1.16 en este blog dijimos que esta figura estaba siendo usada como comodín en la justicia para cualquier tipo de figura delictiva. Si bien la figura lo permite, consideramos que se esta abusando de la misma por la sencillez de la prueba, lo que nos permite augurar muchas mas condenas por lavado de dinero que por el delito que la origina. Prueba de esto es el llamado a indagatoria de empresarios por los aportes a la campaña de Cristina Kirchner.
http://www.telam.com.ar/notas/201603/137925-lavado-de-dinero-elecciones-2007.html
El juez federal Ariel Lijo sostuvo que “fue una investigación muy larga y complicada” y preciso que se investigo a las compañías “que no pudieron justificar los fondos que aportaron para la campaña electoral de 2007 y no tenían capacidad para afrontar los pagos”, por ello concluye que el “origen del dinero era ilegal” Acuso además a los recaudadores de la campaña haber recibido estos aportes “con el conocimiento que este dinero provenía de un ilícito” pese a lo cual lo pusieron en circulación.
Tags: lavado de dinero - indagatoria
Motiva esta reflexión la popularidad que esta alcanzando esta nueva figura jurídica del Código Penal. Parece que todas las investigaciones se pueden reencausar como “lavado de dinero” dándole a la figura trascendencia mas allá de la originalmente prevista. Hace poco se publicó en INFOBAE el comentario “Madaho s: la millonaria red de dinero y propiedades detrás del mayor prostíbulo VIP de Mar del Plata” en donde se da cuenta de una investigación por venta de sexo en un conocido bar de Mar del Plata. Al final toda esta investigación termino como lavado de dinero y no como el delito que se investigaba originariamente: la trata de personas, atento el rechazo de la justicia a esta figura. El lavado de dinero se fundamenta en las las propiedades y adquisiciones de bienes efectuadas por los socios, lo que parece no estaba en la mira original de los investigadores.
http://www.infobae.com/2015/10/11/1761454-madahos-la-millonaria-red-dinero-y-propiedades-detras-del-mayor-prostibulo-vip-mar-del-plata
Tags: lavado de dinero - prostitución
EVASION Y LAVADO DE DINERO. Peligros e inconsistencias (publicado por Ambito Financiero)
El 20.1.15 el Suplemento de Novedades Fiscales del diario Ambito Financiero nos publico esta nota escrita con el Dr. Agustin Pera. En ella destacamos los absurdos en los que hoy pueden caer nuestros jueces con la legislación actual. Imposibilidad de denuncia penal tributaria por evasión de impuestos y avance de una causa por lavado de dinero. http://www.ambito.com/suplementos/novedadesfiscales/ampliar.asp?id=3424
Tags: LAVADO DE DINERO - evasión - Ámbito Financiero
Cerrando 2017 Ley penal más benigna dolo caución real SIRCREB corrupción lázaro baez Provincia de Tucuman western union regimen tributario Ley 5.616 despido sin causa entidades exentas liquidación exprés GANANCIAS VISTAGE 2018 Corte Suprema ciclo de cursos BLANQUEO DE CAPITALES sincera - miento contador JUEZ JUBILACION Competencia del TFN fiscalización Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo pago espontáneo recurso de casacion Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa irretroactividad Responsabilidad solidaria Ley de Impuestos a las Ganancias Ley 26.735. Boletín Oficial vieja ley penal tributaria mercado cambiario Ambito Indicios. OBRA SOCIAL Procesamiento BIENES PERSONALES Ley 26860 BASE APOC contribuciones previsionales detenido defraudación fiscal aduanas interiores tasa de seguridad e higiene prescripción de la acción penal vias de hecho administrativas paraisos fiscales Resolucion apelada causales penales tributarias DETERMINACIÓN DE OFICIO corte delitos de corrupción bala de plata decreto 895/2016 ruta del dinero Retenciones jubilatorias pagos en efectivo anticipos inconstitucionalidad impuesto inmobiliario complementario cámara de casación la nacion Ley Nº 26.565 nulidad allanamiento CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL renta financiera ECOFINES Ley de Impuestos empresas evasion de impuestos Estrategias Inspecciones dólar ley 26.735 diferencias de cambio inspector de AFIP Inconstitucionalidad Boletin Oficial panel uba SUSPENSION DEL CUIT art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado cursos municipios procedibilidad EVASION PREVISIONAL Exposición derecho comparado INFRACCION LEY 11.683 limitar CUIT impuestos internos ley de entidades cambiarias Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal; Pequeñas y Medianas Empresas fraude laboral NOVEDADES FISCALES ARBA extinción de la acción penal obligaciones infobae limites facultad de fiscalización PRESCRIPCION Condonación de multas de pleno derecho SANCIONES Camara Contencioso Administrativo Federal NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR DECLARACION JURADA pago previo 300mil visitas CABA tasas municipales Estudio Cardozo-Lapidus tramites registros BCRA RETENCIONES PREVISIONALES blanqueo y moratoria AGIP querellante consolidación regimen de facilidades Ley 26940 Defraudación categorizaciones indemnizaciones resolución 154/2018 Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V salud e higiene entrevista alícuota impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto Resolución Nº 51–E/2017 factura ley penal tributaria Nro. 27.430 Plan de Facilidades cooperativas Cardozo Horacio Ley 26.994 servicios fallos tributarios saldos a favor ardid decreto 814/01 Gastos representativos justicia en lo Penal Económico abogado artículo 56 de la Ley 24.522 tasas retributivas Blanqueo y Moratorias proveedores recurrentes materia tributaria Juzgado Nacional en lo Penal Económico Cardozo & Lapidus Abogados ley 24769 Tribunal Fiscal ley 19.032 blanqueo laboral impuesto a las ganancias- ganancias- anticipos- declaracion jurada Martin Lutero aportes curso SELLOS Reforma Ranking Global QS trata de personas Ley de Concursos y Quiebras Resolución 65/2011 regularizacion derecho al dia el economista operaciones cambiarias APOC EJECUCION FISCAL DEVOLUCIÓN BLANQUEO DE DOLARES honorarios de directores CREDITO FISCAL determinación de oficio Aplicación de ley penal más benigna Medida cautelar retenciones gratificación Resolución Nro. 18/18 ganancia mínima presunta Ley 24.769 contribuyente RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS TFN AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta leyes higiene noticias reforma laboral Corte Suprema de Justicia de la Nación forum jurídico CONCURSOS Y QUIEBRAS facturas apócrifas laboral Decreto 1206/2016 estrategias GANANCIA MINIMA PRESUNTA BLANQUEO DE DINERO Will Rogers Similitud con el régimen actual Econfines caducidad jornadas Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico gasto publico COMPETENCIA Actualización Impositiva ALTO RIESGO FISCAL Cancelación CUIT probation proceso penal ley 27260 sobreprecios Sala A instrumento Resolucion general 3935 camara cardozo horacio felix presentación en cero software art. 56 delitos de empleados beneficio moneda nacional prescripción Intercambio automatico extinción de causa penal ciclo de cursos 2019 trasnferencia de creditos tributarios Multilateral reseñas de fallos EXPORTADORES penal Impuesto al Valor Agregado VIAS DE HECHO estado de necesidad ley 14.840 apropiación indebida de tributos evasores SALIDAS NO DOCUMENTADAS horacio cardozo CONGRESO ECOFINES newsletter hipoteca Impuesto complementario provincia de Buenos Aires derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario Código Fiscal amparo DGI artículo 56 de la Ley 27.260 CEDIN rebajas del costo laboral Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A liquidaciones express divisas reintegro régimen simplificado profesionales validez de pagos en efectivo Impuesto sobre los Bienes Personales desequilibrio financiero traslación de impuestos Decreto 946/2016 DOLARES inversiones microsoft CONTROLADOR FISCAL jurisdicciones no cooperantes salud lavado de activos exclusión monotributo GASTOS Imp. a las Ganancias Cámara Federal de la Seguridad Social LAVADO DE DINERO Secretaria Civil II allanamiento ilegal RG 1095/01 exenciones resolución 215/18 reglamentación . decomiso seminario infobae fiscal categorías indagatoria camara federal reseña de fallos Derecho Penal Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal procedimiento tributario 215/2018 Ley 27.260 procedimiento k Secreto Fiscal análisis de la nueva reforma tributaria fariña SEFSC Ámbito Financiero honorarios Derecho Penal Tributario pasivos Forum Jurídico Fiscal impuestos impuestos al consumo Contribuciones Patronales imputado caducidad de planes de pago Corte Suprema de la Nacion deducciones especiales Inmuebles rurales eximición pago previo EJECUCIÓN FISCAL PUBLICACIONES chicho serna agravante EXPORTACION sinceramiento fiscal omisión de depósitos proyecto inspeccion EVASION análisis de fallos DEDUCCION GASTOS reseña informativa CUIT REGULARIZACION ESPONTANEA Convenio administradores de sociedades ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA junior art. 132 bis Camara Nacional exclusión mesa redonda moratoria baez derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos reformas tributaria Ley 11.683. veracidad de las operaciones CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO carta certificada Banco Central Cardozo & Lapidus Cámara Federal de Apelaciones de Rosario Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado Peter De Vries cancelación Secretaria de comercio evasion tributaria osvaldo sanfelice aduana actualizacion monetaria evasor PANAMA papeles legado tributario penal económico PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social EEUU BAJA DE CUIT Camara Federal de Casacion Penal Reportes de Operaciones Sospechosas mudanza colombia Argentina prestamos hipotecarios delito tributario bonos delitos aduaneros LEY PENAL CAMBIARIA OCDE ingresos comprar Ley Nacional 27.260 Notificación DESIGNACION JURADO Resolucion General 1948 AFIP E IMPUESTOS ámbito financiero cambiar el mundo solve et repete exclusión de culpabilidad Agravamiento de la pena FIDEICOMISO seguridad socialc multas de la ley de contrato de trabajo CLAUSURA politica tributaria La Cámara Penal Económico Fisco Nacional deducción pasivos ordenes de compra ejecución fiscal regimen penal tributario ciclo de cursos 2018 impuesto local aviso de retorno ¿Qué es la AFIP? declaraciones juradas Edgar Faure monotributo ley 26735 fallos Brasil CONTRIBUCIONES tasa de interes Actualización de Seguridad Social FORUM JURIDICO FISCAL Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto; Reseña informativa de fallos proselac Albert Einstein PYMES participación del Horacio Cardozo reducción contribuciones patronales dólares blanqueo suspension del juicio a prueba charla convenio multilateral jurisprudencia presentación declaraciones juradas percepciones ley 11.683 RETENCIÓN DE GANANCIAS minimo no imponible SEPyME Cámara Nacional de Apelaciones IMPUESTO A LAS GANANCIAS despido DEDUCCION prejudicialidad UBA Limites de la justicia elaskar INDEMNIZACIÓN LABORAL DELITO CONTINUADO Resolución General N°3151 prestamos entre familiares base CUARTA CATEGORIA UIF Penal Economico delito precedente Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN AMBITO FINANCIERO prevensión Resolución 1467/2014 Horacio Felix Cardozo Validez AMIA reforma ley penal tributaria despego amor y comprensión BONAR 1% 2023 OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO espontaneidad en el pago prostitución Declaración Jurada Jornada Tributaria RELEVAMIENTO DE PERSONAL REPETICION evasión recurso de apelacion Reducción indemnización laboral Resolución General 1566 Testaferros Gobierno Federal presion tributaria plazos titulos publicos denuncia Corte Suprema de Justicia de la Nacion rebajas PENAL TRIBUTARIO allanamiento impuesto inmobiliario complementario art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias .AFIP 1009/01 Transparencia Fiscal 14 Nov 814/01 Blanqueo y divorcio confirmación de datos Infracción Ley 24.769 INFRACCIONES ministerio público inhabilitacion de la cuit Ley penal tributaria ilegalidad curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos ley tributaria LICITACIONES apócrifa eAPOC NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL Sala B Camara Federal Exhibicion de precios inapelabilidad prision Afip Tribunal Fiscal de la Nación inhabilitación CUIT Trabajo Decente Ley 26.860 SEGURIDAD SOCIAL exención prisión Evasión agravada reencuadramiento ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO incremento de aportes multas CEDINES deuda tributaria ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero la resolucion general n° 3947 exteriorización de capitales Gastos de representación proveedores de la ciudad sociedades ticket Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico precios de transferencias boca casacion penal empresa en crisis proyecto de ley recurso de casación Omisión Intercambio de Información Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN casacion AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto; repetición CSJN Impuesto inmobiliario ley n° 26.940 fisco abogado tributario creditos fiscales PLANIFICACION FISCAL retención indebida Carlos Tomeo evasión tributaria nuevos montos GCBA BENEFICIOS facilidades de pago Capacitación Reforma Tributaria domicilio Resolución 130/2018 PENAL TRIBUTARIA actividad financiera imprescriptible Tributario humor tributario Sala V medidas cautelares art 159 artículo 20 de la Ley Penal Tributaria U.I.F. ley de blanqueo Unidad de Información Financiera nueva reforma tributaria Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV inspecciones REFORMA PENAL TRIBUTARIA jurisdiccion local PAMI extincion causa penal sumario kirchnerismo expertos allanamientos exención de prisión APLICACION G20 valor agregado cristóbal lópez Cámara Federal de Casación Penal Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado CERO Impuesto de Sellos sinceramiento sobreseimiento Cámara Federal de Casación suspensión cuit interpretación CNCAF discurso EXCENCIÓN inexistencia de ganancias regímenes de facilidades Ciudad Autónoma de Buenos Aires suprema corte de justicia Fisco Nacional ; Amparo ; a quo LEY 26.476 rehabilitación DELITO cursos tributarios BLANQUEO LEY 26.476 Tucuman APORTES PREVISIONALES causa penal tributaria art. 9 de la Ley 24.769 FACTURAS APOCRIFAS delito de lavado de dinero imprescriptibilidad el organismo fiscal gastos de reorganización carcel Ingresos brutos Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional RETENCIÓN A LAS GANANCIAS evasión de impuestos Contitución Nacional Sala B ley penal mas benigna Econfines 2014 Consejo Profesional de Ciencias Economicas MULTA PyME Nro 133 origen de las mercaderías Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria embargos FAMILIARES tasas Contadores Públicos Cámara Federal de Mendoza dividendos MUNICIPALIDAD comprobante de ingresos declaraciones juradas fiscales régimen penal tributario lavado Igualdad e Inclusión Articulo 46 JORNADA Nro 115 ley penal tributaria mas benigna NOTIFICACIONES ley 27.264 paralizar CUIT Cámara Nacional en lo Penal Económico daños y perjucios Ranking 75 TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION IVA deducciones radio taxi Estabilidad Fiscal VEP E-APOC Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP derecho tributario Causas Penales Sergio Dubove Estados Unidos Impuesto casación
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 Resolución 
 artículo 56
 Resolución 
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 Resolución 
 Resolución 
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 Resolución 
 artículo 20