Source: http://docplayer.cz/1749791-Spzn-sz_094376-2009-kusk-stejnopis-c-2-cj-106689-2009-kusk-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-trebiz-ic-00235024-za-rok-2009.html
Timestamp: 2018-02-19 18:41:21+00:00

Document:
SpZn: SZ_094376/2009/KUSK Stejnopis č. 2 Čj.: /2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce TŘEBÍZ. IČ: za rok PDF
SpZn: SZ_094376/2009/KUSK Stejnopis č. 2 Čj.: /2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce TŘEBÍZ. IČ: za rok 2009
Download "SpZn: SZ_094376/2009/KUSK Stejnopis č. 2 Čj.: 106689/2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce TŘEBÍZ. IČ: 00235024 za rok 2009"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_094376/2009/KUSK Stejnopis č. 2 Čj.: /2009/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce TŘEBÍZ IČ: za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Třebíz Třebíz Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Marcela Bažoutová, DiS. - kontrolor: Dagmar Kolouchová Zástupci obce: Ing. Ladislav Kozák - starosta Pavla Šreková - finanční referent Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období Návrh rozpočtu na rok 2009, zveřejněn dne Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen dne jako přebytkový Rozpočtová opatření č. 1-3, zastupitelstvo obce schválilo dne , , Závěrečný účet vyvěšen dne , zastupitelstvo obce schválilo dne , s výhradou a přijala nápravná opatření Účetní doklad č , č , k bankovnímu účtu /0800 vedenému u ČS, a.s. Mzdová agenda mzdový list 9/2009, pí P. Šreková, účetní Rozvaha 9/2009, 12/2009 (Úč OÚPO 3-02), dle potřeby Bankovní výpis č za období od , č. 96 ze dne , č za období od , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - základní běžný účet Odměňování členů zastupitelstva mzdové listy 9/2009, Ing. L. Kozák, starosta, p. M. Bednár, místostarosta, p. J. Novák, předseda fin. výboru Inventurní soupis majetku a závazků k výpis z LV 10001, kat. území Třebíz k výpis z LV 1, kat. území Třebíz k Evidence poplatků , vedena na seznamech Evidence majetku k , vedena v inventárních knihách Pokladní kniha (deník) za období od a za období od , zůstatek pokladní hotovosti ke dni ve výši ,- Kč (k d.č. 266 ze dne ) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Účetní deník 1-6/2009, 7-12/2009, dle potřeby Účtový rozvrh platný pro rok 2009 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Pokladní doklad č , č Faktura 9/2009, 12/2009 (FIN 2-12 M), dle potřeby 2
3 vydané faktury od č přijaté faktury od č do č a od č do č Kniha došlých faktur za období a za období Kniha odeslaných faktur za období od Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola 3, 6, 9, 12/2009, dle potřeby Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola 3, 6, 9, 12/2009, dle potřeby Dohody o provedení práce ze dne , pí V. Zábranský - úklid veřejného prostranství (do 100 hod.) ze dne , pí M. Kozáková - dovoz obědů do MŠ (do 150 hod.) ze dne , pí M.Forsterová - zpracování účetnictví (do 150 hod.) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) nápravné opatření zastupitelstvo obce schválilo dne , informace doručena přezkoumávajícímu orgánu dne pod čj /2009/KUSK Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o finanční kontrole ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápisy ze shromáždění starostů DSO Voda 2007 ze dne , 7. 4., Zápisy ze shromáždění starostů DSO Mikroregion povodí Bakovského potoka ze dne , 2. 2., , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy zastupitelstva obce ze dne , , , , Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne , Protokol o provedené kontrole v organizační složce Obecní knihovna ze dne 8. 4., Protokol o provedené kontrole na obecním úřadu ze dne V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Třebíz Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3
4 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 4, 5, neboť: Obec schválila rozpočet bez vyjádření, zda je rozpočet přebytkový, vyrovnaný nebo schodkový bylo přijato systémové opatření a obec rozpočet na rok 2010 schválila jako přebytkový 16 odst. 4, neboť: V měsíci 5/2009 obec obdržela zálohu dotace na volby do Evropského parlamentu ve výši Kč (pol Neinvest. přij. transfery z všeob. pokl. správy stát. rozpočtu), tato dotace nebyla ve výkazu FIN2-12 za měsíc 5/2009 pokryta rozpočtem (nebylo schváleno a provedeno rozpočtové opatření). rozpočtovým opatřením č. 3, které zastupitelstvo obce schválilo dne odst. 1 a Příloha č. 6 odst. 3 vyhlášky č. 16/2001 Sb., neboť: Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě s dopadem na jeho závazné ukazatele. Návrh rozpočtu by schválen v příjmech ve výši ,- Kč a ve výdajích celkem ,- Kč. Dle výkazu FIN 2-12M je v příjmech vykázána částka ve výši ,- Kč a ve výdajích ve výši ,- Kč, což neodpovídá skutečnosti rozpočtu schváleného dne bylo přijato systémové opatření a rozpočet na rok 2010 již bude do výkazu FIN 2-12 přenesen ve správné podobě Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, Nařízení vlády č. 469/2002 Sb., kterým se stanoví katalog prací a kvalifikační předpoklady, ve znění pozdějších předpisů, neboť: Zaměstnanci nebyl vydán nový platový výměr s platností od , dle Nařízení vlády 74/2009 Sb. Zaměstnanci byl vydán nový platový výměr s platností od , dle Nařízení vlády 74/2009 Sb. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 95 odst. 1, neboť: Zápisy ze zastupitelstva obce neměly náležitosti, chybí počet přítomných členů zastupitelstva obce a průběh a výsledek hlasování a podpisy dvou ověřovatelů. Přijato systémové opatření a zápisy ze zastupitelstva obce ze dne a již měly náležitosti dle výše uvedeného zákona 4
5 Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů 9 a 11, neboť: Obec nemá zajištěn systém finanční kontroly, není vypracován a schválen příslušný interní předpis včetně podpisových oprávnění, není stanoven správce rozpočtu, příkazce operace a hlavní účetní. Přijato systémové opatření a ZO schválilo směrnici o finanční kontrole dne D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Třebíz za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,96 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 49,22 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Třebíz Podpisy kontrolorů: Marcela Bažoutová, DiS..... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Dagmar Kolouchová... kontrolor 5
6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebíz o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, Ing. Ladislav Kozák, starosta obce. Ing. Ladislav Kozák starosta obce Třebíz. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec Třebíz Marcela Bažoutová, DiS. Ing. Ladislav Kozák 6

References: zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420