Source: http://docplayer.cz/4822023-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-urbanice-ic-00580490-za-rok-2011.html
Timestamp: 2018-06-25 03:11:15+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Urbanice, IČ: za rok 2011
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Urbanice, IČ: 00580490 za rok 2011"
1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Urbanice, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě, Urbanice 12, Přelouč Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Věra Loužilová Yvona Lambertyová Zástupci obce: Lenka Jelínková - starostka Jaroslava Kubizňáková - účetní Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Md:Jj1:
2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, rv1cbi1:
3 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu vyvěšen ve dnech , elektronicky ve stejném období Pravidla rozpočtového za ze dne provizoria Rozpočtová opatření za ze dne 15.9., Rozpočtový výhled na roky Schválený rozpočet za ze dne Závěrečný účet za ze dne Bankovní výpis za období Dohoda o hmotné ze dne odpovědnosti Evidence poplatků zepsůa TKO Faktura za období Inventurní soupis majetku a ke dni závazků Odměňování členů za ze dne , mzdové listy zastupitelstva Pokladní doklad za období Příloha rozvahy ke dni , a Rozvaha ke dni , a Výkaz pro hodnocení plnění ze dne , a rozpočtu Výkaz zisku a ztráty ke dni a Dohody o provedení práce ze dne 1.1., 10.3.,30.5.,30.6., Smlouvy a další materiály k dotace ze SR na sčítání lidu s UZ ve výši 365 Kč nebyla přijatým účelovým dotacím čerpána a bude celá vrácena, neinvestiční dotace KrÚ ve výši Kč na opravu sportoviště byla čerpána ve výši ,40 Kč, vratka ve výši 893,60 Kč BV ze dne , investiční dotace KrÚ ve výši Kč na rekonstrukci sportoviště a Kč na územní plán Smlouvy o půjčce ze dne , schváleno v za Informace o přijatých ze dne opatřeních (zák Sb., Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice podrozvaha, časové rozlišení, opravné položky k pohledávkám, schvalování hospodářských operací, vnitřní kontrolní systém, oběh účetních dokladů, směrnice pro odepisování dlouhodobého majetku, pro provádění inventarizace majetku a závazků, pro zadávání veřejných zakázek Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Obecně závazné vyhlášky o č. 1/2010 ze psů a 2/2010 za TKO, předpisné seznamy,předpis Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, Mobil:
4 l~m_l_'s_tn_íc_h~po~p~l_ffi_c_íc_h I_z_e_dn e_3_1_.1_._2_0_1_1 _ B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno), Dle vnitřní směrnice je hranice pro účtování majetku na účtě Kč 2.000,00. Inventurní soupis účtu 028 obsahoval majetek pod výše uvedenou hranicí. - (splněno dne: ) - Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod hranicí stanovenou vnitřní směrnicí byl z účtu 028 odúčtován.oprava provedena dokladem č ze dne b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice za rok 2011 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: ,535, MOOiI:
5 IV. Při přezkoumání hospodaření obce Urbanice za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,90 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,72 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, rv1ooil:
6 Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , 535, MOOiI:

References: zákona č. 420
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420