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Timestamp: 2018-01-21 04:38:08+00:00

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RESOLUCION NUMERO 0764 DE 2002
MANUAL DE FACTURACION DE SERVICIOS DE SALUD
Y REQUISITOS PARA SU REVISION
El Presidente del Instituto de Seguros Sociales, en ejercicio de sus facultades legales y en especial las que le confiere el artículo 11 numerales 1 y 3 del Decreto 2148 de 1992 y,
Que en virtud a lo preceptuado por el Acuerdo 079 de 1995, emanado del Consejo Directivo del ISS, se deben elaborar Manuales Técnicos por áreas con el fin de reglamentar las materias especiales del Seguro Social, que sirvan de guía en los trámites precontractuales y contractuales del Instituto;
Que es necesario implementar en el Instituto de Seguros Sociales un Manual de Requisitos para la Revisión de la Facturación por Prestación de Servicios de Salud, ajustado al modelo de contratación de servicios de salud y en especial a las normas establecidas sobre la materia en los Decretos 723 de 1997 y 046 de 2000;
Que mediante la Resolución número 3374 de 2000 el Ministerio de Salud estableció el Registro Individual de Prestación de Servicios de Salud (RIPS), reglamentó los datos básicos sobre los servicios de salud suministrados que obligatoriamente deben reportar los prestadores de servicios de salud y las Administradoras de Planes de Beneficios y derogó las Resoluciones números 2546 de 1998, 1958 y 1832 de 1999 que reglamentaban el Registro Individual de Atención (RIA);
Artículo 1°. Adoptar el siguiente Manual de Facturación de Servicios de Salud y Requisitos para su Revisión:
1.2 Responsabilidad del proceso
2.2 Factura individual
– Denominación expresa como factura de venta.
– Número consecutivo preimpreso o por software previa autorización de la DIAN.
– Código de la EPS, IPS y ARP –ISS como entidad responsable del pago, según el caso.
– Apellidos y nombre o razón social del prestador del servicio.
– Código de identificación del prestador del servicio asignado por la Dirección Territorial de Salud al efectuar la declaración de requisitos esenciales. Si el prestador independiente no hizo declaración de requisitos esenciales por no disponer de infraestructura, el código será igual a su número de identificación.
– Tipo del documento de identificación (C.C., NIT, C.E.) del prestador del servicio.
– Número del documento de identificación del prestador del servicio.
– Nombre completo del paciente, número de afiliación y/o de identificación (C.C., T.I, C.E.).
– Código de los servicios objeto de facturación.
– Número de la póliza del seguro obligatorio de accidente de tránsito, cuando se trate de atención originada por este evento.
– Mes al que corresponden los servicios objeto de facturación.
– Número del contrato de prestación de servicios de salud, aceptación de oferta o acuerdo de gestión, cuando fuere del caso.
– Descripción específica de las actividades, intervenciones o procedimientos objeto de la atención y su valor.
– Valor recibido por cuotas moderadoras o copagos cuando haya lugar a ello.
– Valor neto a pagar.
– Descripción del correspondiente impuesto sobre las ventas, cuando haya lugar a ello.
– Firma o huella del paciente o firma de quien lo represente.
– Firma del representante legal (o quien haga sus veces) o del prestador si fuere persona natural.
– Calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.
– Nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
– Número de autorización de la DIAN para facturación sistematizada consecutiva.
2.3. Factura global
Es el documento con el lleno de los requisitos legales1 en el cual el prestador externo (régimen común o simplificado), cuando no utilice la factura individual, registra por cada código de facturación el valor total de la atención suministrada a un grupo de usuarios durante el período objeto de facturación. Llevará el registro de los siguientes datos:
– Número consecutivo preimpreso o por software, previa autorización de la DIAN.
– Código de la EPS, IPS o ARP como entidad responsable del pago, según el caso.
– Código de identificación del prestador del servicio asignado por la Dirección Territorial de Salud al efectuar la declaración de requisitos esenciales. Si el prestador independiente no hizo declaración de requisitos esenciales por no disponer de infraestructura, el código será igual al número de identificación.
– Número del contrato de prestación de servicios de salud o aceptación de oferta, cuando fuere del caso.
– Descripción genérica de los servicios prestados y su valor total.
– Descripción del correspondiente impuesto sobre las ventas, cuando hay a lugar a ello.
– Firma del representante legal (o de quien éste delegue) o del prestador si fuere persona natural.
2.4. Formato de valoración
– Número consecutivo del formato.
– Código de la EPS-ISS.
– Nombre del prestador del servicio (Clínica o CAA).
– Código de identificación del prestador del servicio asignado por la Dirección Territorial de Salud al efectuar la declaración de requisitos esenciales.
– Fecha de expedición del formato.
– Descripción genérica o específica, según el caso, de las actividades, intervenciones o procedimientos objeto de la atención y su valor.
– Firma del Gerente o de quien éste delegue.
– Firma o huella del paciente firma de quien lo represente.
2.5 Objeción
La objeción solo afectará el valor de la factura individual o del formato de valoración cuando éste corresponda a un solo paciente. En el evento que la objeción se formule sobre una actividad, intervención o procedimiento, incluido en una factura global o formato de valoración por el valor de la atención de un grupo de pacientes, ésta afectará únicamente el valor total correspondiente a la atención del paciente en quién se identificó el error.
2.6 Glosa
Es la confirmación total o parcial de las objeciones que formula la Gerencia Nacional de Contratación de Servicios de Salud, la Gerencia EPS seccional o la dependencia que haga sus veces en cada uno de los negocios, como resultado de una inconsistencia no resuelta por el pres tador interno o externo al aclarar, sustentar y soportar la objeción o como producto de objeciones no atendidas o aceptadas por éste, que conlleva al no pago de los valores objetados.
2.7 Codificación de los servicios objeto de facturación
Código F.1 Servicios de urgencia o programados. Se prestan en cumplimiento de una relación contractual (contrato, convenio, aceptación de oferta o acuerdo de gestión). Bajo este código se incluyen en la facturación:
Se excluyen del código F1, aun cuando sean prestados en desarrollo de relación contractual, los servicios brindados en la atención de eventos de salud originados en enfermedades ruinosas y catastróficas, los derivados de un riesgo profesional, accidente de tránsito o evento catastrófico; también se excluyen los servicios prestados en acatamiento de sentencia judicial cuando el procedimiento no hace parte del Plan Obligatorio de Salud (POS) o cualquier otra eventualidad que no esté en obligación de atender la EPS.
Código F.2 Servicios de urgencia y/o programados prestados en atención de eventos de salud originados en accidente de tránsito o evento catastrófico. Los servicios que factura el prestador a la EPS-ISS por el valor que exceda los topes máximos que por norma reconocen la aseguradora del vehículo y/o el Fondo de Solidaridad y Garantía “Fosyga”2 en la atención de urgencias y/o programada de problemas de salud originados en un accidente de tránsito o evento catastrófico.
Nota 1. El cobro, hasta por el valor de los topes máximos señalados, lo hará directamente el prestador, interno o externo, que atendió el caso, a la entidad aseguradora que expidió la póliza de Seguro Obligatorio de Accidente de Tránsito (SOAT) al vehículo causante del siniestro, y/o al Fondo de Solidaridad y Garantía en Salud, según el caso, de acuerdo con las normas vigentes sobre la materia.
Nota 2. La EPS reconocerá el excedente mencionado únicamente cuando se trate de actividades, intervenciones o procedimientos de salud incluidos en el POS.
Código F.3 Servicios prestados en cumplimiento de acciones de protección específica, detección temprana y atención de enfermedades de interés en salud pública (promoción y prevención). Estos servicios siempre se prestan por IPS (internas o externas) con las cuales el ISS ha suscrito el respectivo contrato, convenio o acuerdo de gestión.
Código F.4 Servicios prestados en desarrollo de un contrato celebrado en el Nivel Nacional. Son servicios programados que se prestan en cumplimiento de un contrato que celebra la Presidencia del ISS o la Vicepresidencia de EPS o ARP, para la atención de pacientes de una o varias seccionales y que para su pago la facturación se presenta en el área de Cuentas por Pagar del nivel nacional.
Código F.5 Servicios no incluidos en el POS, prestados por la EPS-ISS en acatamiento de sentencia judicial o fallo de acción de tutela. Servicios que se prestan con cargo a un contrato, convenio, aceptación de oferta o acuerdo de gestión, ordenados por la EPS-ISS en acatamiento de sentencia judicial o fallo de acción de tutela y que son objeto de recobro al Fosyga.
Código F.6 Servicios por eventos originados en Riesgos Profesionales (Accidente de Trabajo o Enfermedad Profesional). Servicios de urgencia y/o programados, con cargo a un contrato, convenio, aceptación de oferta o acuerdo de gestión, que se brindan a un afiliado a la EPS-ISS por un prestador externo o interno, en caso de lesiones o patologías originadas en accidente de trabajo o enfermedad profesional y son objeto de recobro por la EPS a las ARP.
Código F.7 Servicios que hacen parte de tratamientos de alto costo en atención de enfermedades ruinosas y catastróficas. Servicios de urgencia y/o programados, que se brindan a un afiliado a la EPS-ISS, correspondientes a un tratamiento de alto costo por patología calificada como enfermedad ruinosa o catastrófica por el CNSSS.
2.8 Conjunto de atención en salud por tarifa integral
3.1 Período de la facturación
3.2 Requisitos generales para presentar la facturación
Correspondiente a la información del Registro Individual de Prestación de Servicios de Salud (RIPS), expedido por el responsable de su validación en el área de revisión de la facturación del negocio respectivo;
Por cada código de facturación se relacionarán las facturas individuales o formatos de valoración de los servicios que se presten por paciente, correspondientes a la atención en salud suministrada por el prestador interno o externo a usuarios de la EPS-ISS durante el período objeto de la mismo. Debe incluir como mínimo: número de la relación, código de la facturación, mes y año a que corresponden los servicios facturados, razón social o nombre completo del prestador, código de identificación del prestador, número de cada factura o formato de valoración de servicios, nombre del usuario, valor individual y consolidado, firma del representante legal o su delegado, o del prestador si éste fuere persona natural;
< p class=CUERPOTEXTO>d) Relación en medio físico de las actividades, intervenciones y procedimientos, objeto de la facturación.
– Código de facturación.
– Número de la factura global o formato de valoración.
– Número de orden, si la relación es por la totalidad de los asegurados.
– Nombre completo del paciente y número de afiliación y/o de cédula de ciudadanía o extranjería.
– Descripción cronológica por paciente de cada uno de los servicios prestados (fecha, código, denominación, cantidad, valor unitario y total).
– Valor recibido por cuota moderadora o copago, cuando haya lugar a ella.
– Firma del representante legal o su delegado, o del prestador si éste fuere persona natural.
– Esta relación es complementaria al Registro Individual de Prestación de Servicios de Salud (RIPS).
Por cada código de facturación cuando la factura o el formato de valoración, corresponda a actividades grupales, se relacionará el nombre, número de afiliación y/o cédula de ciudadanía o de extranjería y la firma de las personas usuarias del servicio;
Correspondiente a la atención de pacientes hospitalizados o ambulatorios en quienes se haya realizado un procedimiento quirúrgico o intervencionista3.
– Si la orden de servicio no requiere autorización llevará la firma del respectivo afiliado, o de quien lo represente, como constancia de haber recibido la atención.
– En el caso de las órdenes de servicio que deban estar respaldadas con la autorización escrita, la firma del afiliado irá en la autorización.
i) Fotocopia de las fórmulas correspondientes a medicamentos no incluidos en el
POS (Acuerdo número 83/97 CNSSS o en la norma que lo aclare, modifique o adicione), junto con:
Sustentación escrita de la necesidad del medicamento por parte del médico tratante, para someter a consider ación del Comité Técnico Científico de la EPS.
3.3 Requisitos particulares por código de facturación
- Para accidente de tránsito. Fotocopia de las facturas por el valor de los servicios prestados, medicamentos y demás elementos utilizados en la atención del paciente, de las diferentes entidades que atendieron el caso.
- Para eventos catastróficos. Fotocopia de la Certificación del Comité Regional y/o Local de Emergencia de la respectiva jurisdicción, en donde conste la calidad de víctima afectada, refrendada –en los casos que exista– por el Coordinador de Emergencias y Desastres de la Dirección Local, Seccional o Distrital de Salud respectiva.
- Nombre de la IPS y NIT.
- Domicilio de la IPS
- Servicio objeto de la facturación y período de la atención.
- Nombre e identificación del paciente
- Valor de la atención
- Número de la factura o formato de valoración.
- Fecha de expedición de la factura o formato de valoración.
- Nombre y firma del representante legal o quien haga sus veces.
– Fotocopia del Informe Patronal del Accidente de Trabajo (IPAT) presentado a la EPS por el empleador, o del fundamento para la determinación del origen (documento diligenciado por el trabajador, familiar o compañero del trabajador testigo que hubiere presenciado el accidente de trabajo).
– Fotocopia del Formato Unico de Reporte de Enfermedad Profesional (FUREP), diligenciado por el médico tratante de la Institución en donde se haya atendido el paciente, en el cual se consigne el número de la historia clínica, los diagnósticos, tratamientos e identificación relativa a los riesgos profesionales.
– Fotocopia del recibo de pago por el valor total de la cuota parte de la atención a cargo del paciente, expedido por la respectiva Tesorería del ISS, que junto con la orden de autorización de servicios debe presentar el afiliado ante la IPS como requisito para su atención.
– En el caso del beneficiario adicional, cuando lo afilien con un tratamiento médico en curso sujeto a período mínimo de cotización, fotocopia del recibo de pago expedido por la respectiva Tesorería del ISS por el valor del tratamiento, hasta el momento que cumpla con las semanas requeridas, para que la EPS asuma el costo de la atención.
3.4 Facturación de servicios prestados como conjunto de atención por tarifa integral
3.5 Prohibición de pedir documentos adicionales
3.6 Custodia de documentos soporte de la atención
Es el proceso por el cual el ISS a través del negocio respectivo verifica que la facturación por servicios de salud se ajusta a las normas y disposiciones legales, a la reglamentación interna del Seguro Social y –cuando corresponda– a las condiciones contractuales; comprende desde la validación de la información del RIPS, hasta que nuevamente se envía al área de Cuentas por Pagar para la expedición de la orden de pago.
4.1 Presentación de la facturación al ISS
4.1.1 Validación y trámite de la información sobre registros individuales de prestación de servicios (RIPS)
Como un paso previo a la recepción y radicación de la cuenta el prestador solicitará la validación inicial de la información correspondiente a los Registros Individuales de Prestación de Servicios de Salud (RIPS) ante el funcionario responsable de esta función en el área de revisión de la facturación en el negocio respectivo, el cual certificará si cumple con los requisitos establecidos por la Resolución del Ministerio de Salud número 3374 de 2000, en el formato que se incorpora como Anexo 1 al Manual.
4.1.2 Medio de presentación de la facturación
Las facturas o formatos de valoración, se presentarán en medio físico, con el lleno de los requisitos mencionados en el presente Capítulo, acompañados de los documentos soporte correspondientes.
En lo referente al RIPS la información se entregará únicamente en medio magnético, con base en la estructura definida por el Ministerio de Salud4.
4.1.3 Plazo para la presentación
Las facturas o formatos de valoración, correspondientes a los servicios prestados a los usuarios que culminaron su tratamiento intrahospitalario o ambulatorio dentro del mes, se deben presentar en los diez (10) primeros días calendario del mes siguiente.
4.2 Recepción y radicación
Nota: La facturación, con excepción de la correspondiente a los servicios de ur gencia y/o programados prestados en atención de eventos de salud originados en accidente de tránsito (código F.2), que se presente sin el certificado de validación de RIPS y sin el lleno de los requisitos de presentación establecidos en el literal c) no será recibida ni radicada.
a) Asignar un número de radicación a las facturas o formatos de valoración que el prestador presente por cada código de facturación (numeral 2.7), para identificarlas hasta que se efectúe el pago y se comuniquen las glosas, si fuere del caso;
b) Entregar al prestador copia de la respectiva relación (numeral 3.2 literales c), d) o e)), con el registro del número de radicación, la fecha de su presentación y la firma de quien recibe;
d) Reportar la información pertinente a las dependencias de contabilidad y presupuesto, para lo de su competencia;
4.2.1 Recepción y revisión en las instalaciones del prestador
La Gerencia Seccional o la que haga sus veces en cada negocio, podrá autorizar, cuando la disponibilidad del recurso humano lo permita, la revisión de la facturación dentro de las instalaciones de la respectiva IPS, siempre y cuando ésta garantice el área locativa y el equipamiento mínimo para el cumplimiento de la función. En este evento, una vez concluida la revisión, continuarán bajo la custodia del prestador los documentos identificados bajo el numeral 3.2 literal f) cuando la atención no se hubiere originado por accidente de trabajo, evento catastrófico, enfermedad profesional, accidente de tránsito, sentencia judicial o fallo de tutela; igualmente los correspondientes al numeral 3.2 literales g) y h). Los demás soportarán la facturación que de todas formas se radicará en el área de Cuentas por Pagar y surtirá los demás trámites.
4.3 Revisión de la facturación
4.3.1 Pasos de la revisión
Además de la revisión documental realizada por el área de Cuentas por Pagar, cada negocio efectuará sobre la facturación, a través de los revisores internos o externos, la revisión técnica que comprende dos fases:
4.3.1.1 Primera fase
Se efectúa, para establecer:
– Si los servicios prestados corresponden al período de vigencia del contrato, convenio, aceptación de oferta o acuerdo de gestión.
– Existencia de los documentos soporte con los requisitos exigidos en este Manual.
– Concordancia de los servicios prestados frente al código de facturación y tarifas pactadas (conjunto o actividad) o con relación al Manual de Tarifas del Gobierno Nacional, cuando se trate de casos originados por accidente de tránsito, desastres naturales o atentados terroristas.
– Verificación de los valores unitarios frente a la discriminación de las actividades prestadas y al total de la factura, o formato de valoración.
Realizada por un profesional de la salud que recibe la facturación junto con el Anexo 2 debidamente diligenciado y procede a establecer la pertinencia, racionalidad y concordancia de los servicios facturados en relación con: a) el objeto del contrato, convenio, aceptación de oferta o acuerdo de gestión; b) lo ordenado, realizado o suministrado por el equipo de salud, en relación con la patología del paciente; c) los diferentes aspectos del manejo del paciente y, d) verificar si la actividad, procedimiento o intervención hace parte del POS o del Plan de Beneficios.
4.3.2 Plazos para la revisión
El área de revisión de la facturación del negocio respectivo, tiene un plazo de veinte (20) días calendario, contados a partir de la fecha de radicación de la facturación, para hacer la respectiva revisión.
4.4 Formulación de objeciones y glosas
001 – Factura, formato de valoración, relación, orden y/o autorización de servicios, o cualquier anexo de la facturación, con enmendaduras o adulteraciones.
002 – Facturas sin el cumplimiento de los requisitos legales establecidos en el Estatuto Tributario.
003 – Factura, formato de valoración, o documento sopor te, diligenciado a lápiz.
004 – Inconsistencia de cualquiera de los datos registrados en la factura, formato de valoración o relación, frente a la orden de servicio, autorización u otro documento soporte.
005 – Atención inicial y/o de urgencia prestada a una persona no afiliada a la EPS o ARP del ISS.
006 – Orden y/o autorización de servicios correspondiente a otro prestador.
007 – Servicio originado en accidente de tránsito o en evento catastrófico que debe ser cobrado por el prestador a la aseguradora del vehículo o al Fosyga, por tratarse de un valor inferior a los topes cubiertos por estas entidades.
008 – Facturas o formatos de valoración, incompletos.
009 – Factura individual sin firma o huella del paciente, o firma de quien lo represente.
010 – Relaciones, facturas o formatos de valoración, que no reúnen los requisitos generales y/o particulares de este Manual. (numerales 3.2 y 3.3.)
011 – Relaciones, facturas o formatos de valoración, sin firma del representante legal del prestador o de quien haga sus veces.
012 – Factura, formato de valoración, o relación, con nombre o razón social no coincidente con el del prestador.
013 – No se estipula el período al que corresponde la prestación del servicio objeto de cobro.
014 – Valor en letras y números no coincidentes o distintos al valor de la sumatoria de la factura o facturación.
015 – Factura, formato de valoración, o relación, sin código de los servicios objeto de facturación ó código equivocado de acuerdo con los estipulados en este Manual para el servicio prestado.
016 – Cobro parcial del valor de la atención prestada al paciente.
017 – Servicio facturado con cargo a un código de facturación o período diferente al que se está cobrando.
018 – Duplicación del servicio cobrado (igual paciente y/o servicio).
019 – Procedimiento, intervención, examen o actividad, sin registro de código.
020 – Error aritmético en la liquidación.
021 – Tarifas superiores o inferiores a las pactadas en la respectiva relación contractual.
022 – Liquidación que no corresponde al Manual vigente en la fecha de prestación del servicio, según código de facturación.
023 – Tarifa de estancia que excede el correspondiente al nivel de complejidad del prestador.
024 – Facturas y formatos de valoración sin los soportes correspondientes.
025 – Omisión de la constancia del pago (bono) de la cuota moderadora y su valor no descontado de la factura o formato de valoración.
026 – Liquidación de medicamentos u otros suministros por valor superior al establecido en el respectivo Manual de Tarifas o relación contractual.
027 – Liquidación errónea de los procedimientos e intervenciones (servicios profesionales, derechos de sala, materiales, etc...)
028 – Errores aritméticos en la conversión de los valores en SMDLV.
029 – Inconsistencias en la información sobre los Registros Individuales de Prestación de Servicios de Salud (RIPS), contenida en el medio magnético.
030 – Valor de la facturación que excede el saldo presu puestal del contrato.
031 – Valor del copago no descontado de la respectiva factura o formato de valoración.
032 – Servicios prestados por fuera de vigencia del contrato.
033 – Servicios prestados con posterioridad a la declaratoria de terminación anticipada de contrato o de la caducidad del mismo.
034 – Servicios prestados luego de ser declarada la suspensión temporal del contrato.
035 – Servicios prestados que se facturan con cargo a un contrato posterior.
036 – Servicios prestados durante la vigencia del contrato, convenio o aceptación de oferta, que se facturan luego de su liquidación.
037 – Autorización expedida por un servidor del ISS distinto a los competentes según el contrato, convenio o aceptación de oferta.
038 – Orden o autorización de servicios según el caso, sin la firma del afiliado o quien lo represente, cuando se trate de factura global o formato de valoración que incluyan la atención de varios pacientes.
039 – Actividad, intervención o procedimiento, no incluido en el POS o en el Plan de Beneficios del ISS, que se preste por razón distinta al cumplimiento de Sentencia Judicial, fallo de Acción de Tutela, accidente de trabajo, enfermedad profesional o atención de urgencias.
040 – Servicio no incluido en el objeto de la relación contractual (contrato, convenio, aceptación de oferta, acuerdo de gestión), o en sus modificaciones.
041 – Código del procedimiento o servicio inexistente o que no corresponde al realizado.
042 – Facturación de servicios no prestados.
043 – Falta concepto de junta médico quirúrgica en los casos que por norma se exija.
044 – Aceptar una orden o autorización de servicios incompleta, o expedida con fecha posterior a la prestación del servicio, o de terminación de la relación contractual (contrato, convenio, aceptación de oferta, acuerdo de gestión).
045 – Atención prestada por fuera de los términos establecidos, para el cumplimiento del objeto de la orden y/o autorización de servicios.
046 – Cobro por servicios originados en complicación clínica imputable al prestador.
047 – Procedimientos, intervenciones o actividades realizados, que exceden los incluidos en la orden o autorización de servicio.
048 – Práctica de un procedimiento sin justificación clínica.
049 – Falta de concepto del Comité de Farmacia y Terapéutica para prescripción de medicamentos no incluidos en el POS o en el listado oficial del ISS.
050 – Suministros (sondas, catéteres, material de osteosíntesis, medicamentos etc...) no indicados según diagnóstico o provistos en cantidad excesiva para el servicio de que se trata.
051 – Hospitalización sin justificación originada en atención de urgencias.
052 – Estancia hospitalaria prolongada en UCI, sin justificación clínica.
053 – Inconsistencia en el diagnóstico por edad o género del paciente.
054 – Cobro de transporte en ambulancia para traslado de un paciente que no lo requiere, o para la realización de un procedimiento o actividad que, según contrato, hace parte de un servicio de atención integral.
055 – Tipo de ambulancia utilizado de mayor complejidad al requerido por el estado clínico del paciente.
056 – Servicios que según la relación contractual (contrato, convenio, aceptación de oferta, acuerdo de gestión), se deben facturar por conjunto de atención y sin justificación técnica se liquidaron por actividad.
057 – Servicios que según la relación contractual (contrato, convenio, aceptación de oferta, acuerdo de gestión), se deben facturar por actividad y se liquidaron por conjunto.
058 – Cobro de servicios no previstos como adicionales en el respectivo conjunto o liquidación incorrecta de éstos.
059 – Cobro de intervenciones bilaterales o múltiples no procedentes.
060 – Cuadro clínico que no corresponde con una patología o lesión que justifique la atención inicial y/o de urgencias.
061 – Atención de urgencias derivada de una atención inicial sin autorización de la EPS, excepto cuando el usuario decide voluntariamente continuar hospitalizado en la misma IPS.
062 – Valor facturado por suministro, actividad, elemento o servicio, incluido según Manual de Tarifas como componente de un valor integral.
063 – Atención programada sin respaldo contractual.
064 – Atención programada sin la correspondiente orden y/o autorización de servicios.
4.4.1 Modificación del listado de eventos motivo de objeción y glosa
Ningún servidor del ISS o revisor externo está autorizado para formular objeciones o glosas con base en conceptos diferentes a los relacionados en el numeral anterior, excepto que se establezcan normativamente.
4.5 Procedimiento para el trámite de objeciones
4.5.1 Comunicación de la objeción al prestador
Las objeciones a la facturación, serán comunicadas al prestador por escrito en el Anexo 2, a través del funcionario responsable de la revisión o del revisor externo, dentro del término establecido para ello.
4.5.2 Respuesta a las objeciones
Los prestadores de servicios de salud, internos o externos, tendrán la oportunidad de responder a través del respectivo revisor, interno o externo, a las objeciones que se les formule, dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes a la fecha de la comunicación de la objeción, bien sea aceptándola o sustentando el derecho a su cobro; para el efecto diligenciará en lo pertinente el formato que se incorpora como Anexo 4 a este Manual y acompañará los documentos que considere pertinentes. Si el prestador no responde, dentro del término estipulado, se entiende que acepta la objeción y se convierte en glosa.
4.5.3 Aceptación o rechazo de la respuesta a las objeciones
La respuesta del prestador a la objeción será analizada a través del revisor interno o externo que la formuló, o quien lo reemplace, en un término no mayor de treinta (30) días hábiles, contados a partir de la fecha de radicación del documento de respuesta a la objeción en el área de revisión de facturación de la EPS, IPS, ARP, según el caso; sí la respuesta no es clara, el revisor citará al prestador para despejar las inconsistencias y posteriormente proceder a diligenciar en lo pertinente, según el caso, el formato del Anexo 4 ó 6 que se incorpora a este Manual.
Si como resultado del análisis de la respuesta a las objeciones el revisor levanta totalmente la objeción, la parte de la facturación que fue objetada, será cancelada dentro del término establecido en el numeral 4.10 – literal c); si se ordena el pago parcial de la parte objetada, ésta se pagará dentro del término establecido en el numeral 4.10 – literal c); si la objeción se confirma totalmente, se convierte en glosa. La parte objetada seguirá el proceso atinente a la glosa.
4.6 Procedimiento para el trámite de glosas
4.6.1 Información sobre glosas
El funcionario responsable del proceso de revisión, notificará diariamente el valor de las glosas en el original del Anexo 6 a la Gerencia Nacional de Contratación de Servicios de Salud o Gerencia Seccional o la dependencia que haga sus veces, en cada negocio; copia de este anexo deberá reposar en el respectivo expediente.
4.6.2 Comunicación de la glosa al prestador
El Gerente Nacional de Contratación de Servicios de Salud o el Gerente de la Seccional, según el caso, inmediatamente reciba la información sobre glosas, enviará al prestador el original del Anexo 6 con la información sobre el valor glosado en las facturas o formatos de valoración susceptible de no pago. En este evento, procede devolver al prestador el original de la factura individual o del formato de valoración cuando éste corresponda a un paciente, junto con los soportes respectivos; estos últimos, cuando el valor glosado hace parte de una factura global o formato de valoración por varios pacientes.
Cuando la glosa es parcial sobre el valor total de la atención del paciente, se enviará fotocopia de la factura o formato de valoración y sus ane xos.
4.7 Solución de discrepancias
4.8 Información sobre contratos de compra de servicios de salud
En virtud de la prohibición que consagra el artículo 13 del Decreto 2150 de 1995, con el fin que el área de revisión de la facturación disponga de las herramientas para cumplir su función, en cada negocio, la respectiva Dirección Jurídica o la dependencia que haga sus veces en la Seccional, dentro de los dos días hábiles siguientes al perfeccionamiento del contrato, le hará llegar a esta dependencia fotocopia de los siguientes documentos5:
- Contrato, convenio o aceptación de oferta, principal o adicional, debidamente legalizado.
- Pólizas de garantía si se exigen en el contrato, convenio o aceptación de oferta y su respectiva aprobación por el funcionario competente del ISS.
- Recibo de pago de impuesto de timbre, cuando sea del caso.
- Recibo de pago por la publicación del contrato o convenio en el Diario Unico de Contratación Pública.
4.9 Trámite para el pago
b) El original de los Anexos 1 a 5, debidamente diligenciados;
En el área de revisión de la facturación de cada negocio, quedaran bajo custodia y para el trámite en la EPS de los recobros o reembolsos a que haya lugar, los documentos que se relacionan en el numeral 3.2 literal i), numeral 3.3. y fotocopia de los Anexos 3 a 6.
Artículo 2°. La Vicepresidencia de la EPS, cuando lo considere necesario, podrá efectuar modificaciones en cualquiera de los formatos que se incorporan como anexos al Manual, su aplicación será obligatoria el m es siguiente de su divulgación.
Artículo 3°. En los contratos de prestación de servicios de salud, convenios, aceptaciones de oferta o acuerdos de gestión que celebre el ISS, debe estipularse la obligación por parte del prestador de acatar las disposiciones establecidas en este Manual.
Artículo 4°. El incumplimiento de los términos, normas y procedimientos, contenidos en este Manual, acarreará las sanciones disciplinarias y legales a que haya lugar.
Artículo 5°. La Vicepresidencia de la EPS, a través de la Gerencia Nacional de Contratación de Servicios de Salud, será la responsable de la capacitación y del trámite de las actualizaciones y/o modificaciones a que haya lugar sobre este Manual.
Artículo 6°. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga todas las disposiciones del ISS que le sean contrarias, en especial las Resoluciones 2919/98 y 2939/00.
Dada en Bogotá, D. C., a 15 de febrero de 2002.
El Presidente ISS,

References: artículo 11
 Resolución 

Artículo 1
 Resolución 
 artículo 13

Artículo 2

Artículo 3

Artículo 4

Artículo 5

Artículo 6
 resolución