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ACTIVIDAD PRINCIPAL: PROMOCION Y APOYO DE LA PRACTICA DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL, LA VOCACIÓN DE SERVICIO Y LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA. - PDF
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Julián Duarte Herrera
1 DOMICILIO LEGAL: VIAMONTE 1181 CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ACTIVIDAD PRINCIPAL: PROMOCION Y APOYO DE LA PRACTICA DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL, LA VOCACIÓN DE SERVICIO Y LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA. FECHA DE AUTORIZACIÓN EN LA I.G.J.: 12 DE NOVIEMBRE DE 2001 EJERCICIO ECONÓMICO Nº 06 INICIADO EL: 1º DE ENERO DE 2006 NUMERO DE INSCRIP. EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: 931 BALANCE GENERAL AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2006
2 DOMICILIO LEGAL: VIAMONTE 1181 CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ACTIVIDAD PRINCIPAL: PROMOCION Y APOYO DE LA PRACTICA DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL, LA VOCACIÓN DE SERVICIO Y LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA. FECHA DE AUTORIZACIÓN EN LA I.G.J.: 12 DE NOVIEMBRE DE 2001 EJERCICIO ECONÓMICO Nº 06 INICIADO EL: 1º DE ENERO DE 2006 NUMERO DE INSCRIP. EN EL REGISTRO PÚBLICO DE COMERCIO: 931 BALANCE GENERAL AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR A C T I V O ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS (Nota N 4) , ,47 INVERSIONES (Nota Nº 4) , ,85 CREDITOS (Nota N 4) 2.037, ,00 OTROS CREDITOS (Nota N 4) , ,10 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE , ,42 ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO (Anexo A) , ,97 BIENES INTANGIBLES (Anexo E) 0,00 359,99 OTROS CREDITOS (Nota Nº 4) 0, ,00 TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE , ,96 TOTAL ACTIVO , ,38 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
3 P A S I V O PASIVO CORRIENTE DEUDAS SOCIETARIAS (Nota Nº 4) , ,82 DEUDAS BANCARIAS (Nota Nº 4) 0, ,24 DEUDAS FISCALES Y SOCIALES (Nota Nº 4) , ,52 PROVISIONES (Nota Nº 4) 5.224,82 0,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE , ,58 PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE , ,58 PATRIMONIO NETO Según Estado respectivo , ,80 TOTAL , ,38 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
4 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR RECURSOS ORDINARIOS Para Fines Generales (Anexo B) , ,31 Específicos (Anexo B) , ,28 TOTAL DE RECURSOS , ,59 GASTOS Generales de Administración (Anexo C) , ,48 Específicos (Anexo D) (Gastos Generales de Operación de Oficina BA , ,19 TOTAL DE GASTOS , ,67 SUPERAVIT DEL EJERCICIO , ,92 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
5 DENOMINACIÓN: RES NON VERBA ASOCIAÓN CIVIL ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR C O N C E P T O RESULTADOS NO ASIGNADOS TOTAL DEL PATRIMONIO EJERCICIO ANTERIOR SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO , , ,88 SUPERAVIT DEL EJERCICIO , , ,92 SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO , , ,80 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO VARIACIONES DEL EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO FINALIZADO EL Variaciones del Efectivo Efectivo al Inicio del Ejercicio , ,14 Efectivo al cierre del ejercicio , ,47 Disminución Neto del Efectivo , ,33 Causas de las variaciones del efectivo Actividades Operativas Ganancia del Ejercicio , ,92 Menos Ajuste para arribar al flujo neto efectivo proveniente de las actividades operativas Aumento de inversiones corrientes ,96-672,44 Aumento de Créditos Corrientes , ,00 Aumento de Otros Créditos Corrientes , ,10 Amortizaciones Bienes de Uso , ,62 Amortizaciones Bienes Intangibles 359,99 301,24 Disminución Otros Créditos No Corrientes 9.600,00 0,00 Disminución (Aumento) Deudas Societarias , ,86 Disminución (Aumento) Deudas Bancarias , ,24 Aumento de Deudas Fiscales y Sociales , ,52 Aumento Provisión Facturas a recibir 5.224,82 0, , ,94 Actividades de inversión Aumento de Bienes de Uso , , , ,53 Aumento Neto del Efectivo , ,33 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2005 NOTA Nº 1: BASE DE CONTABILIZACIÓN Y PRESENTACIÓN Los Estados Contables han sido preparados y se exponen conforme a los lineamientos de las Resoluciones Técnicas Nº 8 Normas Generales de Exposición Contable y 11 Normas particulares de exposición contable para entes sin fines de lucro con las modificaciones introducidas por la Resolución Técnica Nº 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), adoptada mediante Resolución CD Nº 087/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Los importes correspondientes al ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2005 son presentados a efectos comparativos. NOTA Nº 2: UNIDAD DE MEDIDA Con fecha 25 de marzo de 2003 el Poder Ejecutivo sancionó y publicó en el Boletín Oficial el Decreto Nº 664. Este Decreto establece que los organismos de control dependientes del Poder Ejecutivo Nacional no podrán recibir Estados Contables expresados en moneda homogénea. La Inspección General de Justicia aprobó el 23 de Agosto de 2005 la Resolución General Nº 7 Normas de la INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA. El art. 384 de dicha Resolución, establece que las Asociaciones Civiles y Fundaciones aplicarán las normas establecidas en el art. 268, disponiendo que los Estados Contables cuyo cierre se haya producido a partir del 1º de marzo de 2003 deberán confeccionarse sin la aplicación del método de reexpresión de Estados Contables en moneda homogénea previsto en la Resolución Técnica Nº 6 con las modificaciones establecidas por la RT 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas tal como fue adoptada por las Resoluciones MD 3/2002 y CD 262/2001 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Por lo expuesto la Asociación discontinuó a partir del 01 de marzo de 2003 la aplicación de la Resolución Técnica Nº 6 con las modificaciones establecidas por la RT 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas.
8 NOTA Nº 3: CRITERIOS DE VALUACIÓN Criterios Generales A fines de la valuación se aplicaron las normas de valuación establecidas por las disposiciones de la Resolución Técnica Nº 17 aprobada por el CPCECABA a través de la Resolución CD Nº 87/2003. Criterios Particulares: NOTA Nº 4: a) Los Activos y Pasivos Monetarios (Caja, Bancos y Créditos): están valuados a valor nominal más la porción de intereses devengados de corresponder a la fecha del cierre del ejercicio. b) Los Activos y Pasivos en Moneda Extranjera: se encuentran convertidos a moneda argentina al tipo de cambio de la fecha de cierre de los estados contables. c) Inversiones: están valuadas a su valor nominal más la porción de intereses devengados a la fecha de cierre de los estados contables. d) Bienes de uso: se encuentran valuados a su costo de adquisición menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. El valor de los bienes considerados en su conjunto, no supera el valor de utilización económica. e) Bienes Intangibles: se encuentran valuados a su costo de adquisición ajustado aplicando el coeficiente de reexpresión hasta el 28 de febrero de 2003 menos las correspondientes amortizaciones acumuladas. El valor de los bienes considerados en su conjunto no superan su valor recuperable. f) Patrimonio Neto: Las cuentas se encuentran reexpresadas a moneda del 28 de febrero de g) Las Cuentas de Resultados del Ejercicio: Están valuadas a valor nominal. Se expone a continuación la composición de los rubros del Balance General al 30 de diciembre de 2006 y al 30 de diciembre de ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Caja 5.847,55 171,02 Banco Río c/c ,62 Moneda Extranjera , ,45 Banco Río Moneda Extranjera ,16 0, , ,47 Inversiones Plazo Fijo Banco Río , , , ,85
9 Créditos Cuotas a cobrar 2.037, , , ,00 Otros Créditos: Alquiler y Expensas pagadas adelantadas , ,65 Servicios pagados por adelantado 2.037,89 48,43 Seguros a devengar 1.580, ,08 Adelanto de sueldos 0,00 530,00 Adelanto Equipos de Computación 0, ,94 Anticipos a proveedores 7.347,19 0,00 Depósito en Garantía Viamonte 9.600,00 0,00 Saldo a favor Osde 676,56 0, , ,10 ACTIVO NO CORRIENTE Otros Créditos Depósito Garantía Alquiler Viamonte , ,00 0, ,00 PASIVO CORRIENTE Deudas Societarias Proveedores varios 6.733, ,12 Visa Corporate a pagar 7.342, ,98 Matías Laurenz 2.008, ,72 Deudas Bancarias , ,82 Banco Río Cta. Cte. 0, ,24 0, ,24 Deudas Sociales y Fiscales AFIP - Aportes Seguridad Social a Pagar 8.279, ,65 AFIP - Contribuciones Seguridad Social a Pagar , ,32 AFIP - Aportes Obra Social a Pagar 1.875, ,68 AFIP - Contribuciones Obra Social a Pagar 3.752, ,26 AFIP - ART a Pagar 987,43 447,10 AFIP - Retenciones Ganancias a Depositar 4.015, , , ,52 Provisiones Provisión facturas a recibir 5.224,82 0, ,82 0,00
10 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ANEXO A B I E N E S D E U S O CONCEPTO SALDO AL INICIO ALTAS SALDO AL CIERRE AL INICIO A M O R T I Z A C I O N E S DEL EJERCICIO MONTO AL CIERRE NETO RESULTANTE Muebles y Útiles , , , , , , ,38 Instalaciones ,21 0, , , , , ,31 Equipos de Computación , , , , , , ,54 Instalaciones Eléctricas , , , , , , ,72 TOTALES , , , , , , ,94 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
11 BALANCE GENERAL AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ANEXO B DETALLE PARA FINES GENERALES ESPECÍFICOS DIVERSOS TOTAL 2006 Donaciones individuos 2.005,00 0,00 0, ,00 Donaciones Empresas 4.800,00 0,00 0, ,00 Cuotas socios 1.500,00 0,00 0, ,00 Intereses ganados 1.947,96 0,00 0, ,96 Descuentos Obtenidos 146,57 0,00 0,00 146,57 Intereses Bancarios 297,15 0,00 0,00 297,15 Donaciones Acción sin fronteras 0, ,79 0, ,79 TOTALES , ,79 0, ,47 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
12 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ANEXO C DETALLE Total 2006 Imprenta y Fotocopias ,85 Librería 5.938,89 Gastos Bancarios ,31 Correspondencia 1.727,25 Honorarios contables ,00 Gastos Administrativos 3.428,63 Diferencia de cambios 574,23 Intereses fiscales 293,52 Capacitación ,06 Gastos Administración de Pasantía 2.507,85 Honorarios Legales 2.477,48 Honorarios ,45 TOTALES ,52 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte.
13 INFORME DEL DESARROLLO Y CONSTANCIA DEL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INGRESOS Y EGRESOS PREVISTOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ANEXO D I N G R E S O S Período 2006 Período 2005 Donaciones individuos 2.005, ,00 Donaciones empresas 4.800,00 0,00 Cuotas socios 1.500, ,00 Intereses Ganados 1.947,96 0,00 Descuentos obtenidos 146,57 23,92 Intereses Bancarios 297,15 375,29 Diferencia de cambio 0,00 2,10 Donaciones Accion sin fronteras , , , ,59 E G R E S O S 1. Egresos Específicos Sueldos , ,12 Cargas Sociales , ,92 Telefonía e Internet , ,42 Reparaciones y Mantenimiento 3.128, ,68 Gastos Viáticos 9.013, ,83 Gastos Generales 2.417, ,57 Electricidad 6.768, ,96 Seguros 4.783, ,53 Honorarios Tecnología , ,22 Beneficios empleados , ,38 Gastos representación 8.542, ,45 Seguridad Alarma 2.487, ,04 Comisión Tarjetas 151,22 241,30 Refrigerios 9.914,25 0,00 Suscripciones 126,97 0,00 Insumos limpieza/alimentación 4.883, ,57 Gastos Hotelería , ,38 Transporte , ,37 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte
14 Transporte , ,37 Publicidad y promoción , ,00 Gastos Voluntarios 373,80 244,10 Servicios de Tecnología 2.410, ,00 Programación y diseño 1.293, ,60 Insumos varios 0, ,12 Alquileres , ,85 Alquileres varios 348,48 0,00 Fletes 0,00 0,00 Amortizaciones Bienes de Uso , ,62 Amortizaciones Bienes Intangibles 359,99 301,24 Regalos y agasajos 484,46 0,00 Viajes , ,86 Servicio Hosting 7.279, , , ,19 2. Gastos Administrativos Imprenta y fotocopias , ,50 Librería 5.938, ,32 Gastos Bancarios , ,55 Correspondencia 1.727,25 294,62 Honorarios contables , ,00 Gastos Administrativos 3.428, ,43 Diferencia de cotización 574,23 0,00 Intereses Fiscales 293,52 0,00 Gastos Administración de Pasantía 2.507,85 0,00 Capacitación , ,50 Comisiones Inmobiliarias 0,00 0,00 Honorarios Legales 2.477,48 0,00 Gastos legales 0, ,96 Honorarios , ,6 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte , ,48
15 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 B I E N E S INTANGIBLES ANEXO E CONCEPTO SALDO AL INICIO ALTAS SALDO AL CIERRE AL INICIO A M O R T I Z A C I O N E S DEL EJERCICIO MONTO AL CIERRE NETO RESULTANTE Sitio Internet 816,44 0,00 816,44 603,70 212,74 816,44 0,00 Marcas y Patentes 496,15 0,00 496,15 400,81 95,34 496,15 0,00 Dominio de Internet 257,29 0,00 257,29 205,38 51,91 257,29 0,00 TOTALES 1.569,88 0, , ,89 359, ,88 0,00 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte
16 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ANEXO G DETALLE DEL ACTIVO Y PASIVO MONEDA EXTRANJERA RUBROS CUENTAS DEL BALANCE CLASE MONTO CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE CIERRE MONTO RRESULTANTE EN MONEDA ARGENTINA IMPORTE CONTABILIZADO A CAJA Y BANCOS C Caja Moneda Extranjera u$s ,00 3, , ,28 T Bancos Moneda Extrajera u$s ,79 3, , ,16 I V CRÉDITOS O P DEUDAS A S I V O TOTALES , ,44 TOTALES 0,00 0,00 El informe de fecha 09 de Abril de 2007, se acompaña en documento aparte
17 DICTAMEN DEL AUDITOR Señores Miembros de RES NON VERBA ASOCIACIÓN CIVIL C.U.I.T: En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoria que he realizado de los estados contables de RES NON VERBA ASOCIACIÓN CIVIL detallados en el apartado I siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la administración de la Asociación en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basado en el examen de auditoria con el alcance que menciono en el apartado II. I) ESTADOS CONTABLES. a) Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2005 y al 31 de diciembre de b) Estado de Resultados por los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2005 y el 31 de diciembre de c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto, por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2005 y el 31 de diciembre de d) Estado de Flujo Efectivo al 31 de diciembre de 2005 y al 31 de diciembre de e) Notas 1, 2, 3, 4; Anexos A, B, C, D, E y G. II) ALCANCE DE LA AUDITORÍA. He realizado mi examen de acuerdo con normas de auditoria vigentes. Estas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoria para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoria incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. Una auditoria incluye asimismo evaluar las normas utilizadas y como parte de ella la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Comisión Directiva. III) DICTAMEN. En mi opinión, los estados contables mencionados en I presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de RES NON VERBA ASOCIACIÓN CIVIL al 31 de Diciembre de 2005 y al 31 de Diciembre de 2006 los resultados de sus operaciones, las variaciones en su Patrimonio Neto y en el flujo de efectivo por los ejercicios cerrados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales. IV) INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES. a) Los estados auditados concuerdan con los registros contables de la sociedad los que han sido llevados de acuerdo con disposiciones legales. b) Al 31 de Diciembre de 2006 y según consta en sus registros contables, la deuda a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social correspondiente a jubilaciones, asciende a $ , no siendo exigible a esa fecha. Buenos Aires, 09 de Abril de 2007.
Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, Cuadro de Bienes de Uso y notas explicativas por el ejercicio finalizado el 31 de agosto de 2011 e informe de compilación. CONTENIDO Informe de Compilación

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