Source: https://businesscenter.podnikatel.cz/diskuse/1004465/
Timestamp: 2020-02-17 20:32:14+00:00

Document:
příklad do školy - BusinessCenter.cz
BusinessCenter.cz » Diskuse » příklad do školy
příklad do školy
školačka (neregistrovaný) 194.228.20.---
2. 12. 2012 21:57
dobrý den, moc prosím o radu zkušené účetní, chodím na VS a učím se na zkoušku a nevím si s některýma věcma radi. Musím určit, které náklady jsou daňově uznatelné a které ne. Kdyby jste mi ještě k tomu napsali paragraf podle kterého se mohu oriontovat, budu moc ráda.
1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob - myslím uznatelný
2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo zaplacené, tak by to bylo neuznatelné?
3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném termínu, činilo 35 000 Kč.
4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to nebolo zaplacené, tak neuznatelné?
5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8 000 Kč-uznatelné?
6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a uhradila částku
6 000, neuznatelné 2tis?
7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože je to zaplacené?
8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč- účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to zaplacené?
9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet 544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012 přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok 2012? děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.
3. 12. 2012 12:52
Re: příklad do školy
>1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob -
>myslím uznatelný nedaňový - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
>2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že
>uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo
>zaplacené, tak by to bylo neuznatelné? daňová při zaplacení - viz § 24 odst. 2 písm ch)
>3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a
>zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale
>nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí
>zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které
>hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném
>termínu, činilo 35 000 Kč. pokud bylo zaplaceno do 31.1 následujícího roku nedaňové viz § 23 odst. 3 písm a) bod5
>4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a
>je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to
>nebolo zaplacené, tak neuznatelné? účtuje se na 544 a daňové až zaplacením, na 545 spíše sankce od FÚ, OSSZ, ZP
>5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8
>000 Kč-uznatelné? daňové - viz §24 odst. 2 písm l)
>6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a
>uhradila částku
>6 000, neuznatelné 2tis? nedaňové 2 tis. -viz §25 odst. 1 písm. n)
>7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože
>je to zaplacené? nedaňové - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
>8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč-
>účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to
>zaplacené? nedaňové - nejde o smluvní penále
>9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet
>544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v
>roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak
>je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012
>přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok
>2012? ano děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.

References: § 25
 § 24
 § 23
 §24
 §25
 § 25