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Otra cláusula abusiva en un préstamo hipotecario: renuncia de derechos por el avalista - PDF
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Carmelo Ríos Calderón
1 Otra cláusula abusiva en un préstamo hipotecario: renuncia de derechos por el avalista Ante el Juzgado de lo Mercantil n.º 1 de San Sebastián, se presenta demanda por unos padres que avalaron a su hija en un préstamo hipotecario, solicitando la nulidad por abusiva de la cláusula del contrato que establece lo siguiente: "/os afianzadores o garantizadores de la presente operación, por sí y por sus herederos, en su caso, responden del cumplimiento de todas las obligaciones contraídas por el prestatario en virtud de este contrato, y de las consecuencias de aquellas y de este, relevan a Kutxa de toda obligación de notificación por falta de pago del deudor afianzado y renuncian expresamente a los beneficios de orden, excusión, división y al de extinción determinado por el artículo del Código Civil que legalmente les pudiera asistir por su condición de fiadores. El aval aquí regulado estará sujeto a las mismas estipulaciones de la operación principal, en tanto en cuanto sean de aplicación". Se alegan como fundamentos para solicitar la nulidad que la renuncia a sus derechos no se acomoda a las previsiones de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993, sobre las cláusulas abusivas en contratos celebrados con consumidores ni a la normativa española establecida en la Ley de Condiciones Generales de la Contratación ni en la Ley de Protección de Consumidores y Usuarios. El Juez, en la Sentencia de 2 de octubre de 2014, estima que nos encontramos ante una condición general de la contratación y por tanto, hay que partir de dicha consideración para analizar la cuestión controvertida, En primer lugar, la fianza otorgada es de carácter solidario y la renuncia a los derechos antes citados implica que el acreedor pueda dirigirse indistintamente frente al prestamista o avalista, convirtiéndose este último en un auténtico deudor y en idéntica situación que la deudora principal. Según establece la resolución judicial, cualquier fiador que otorga una fianza solidaria a un prestatario cuya deuda está garantizada con hipoteca consideraría, con razón, que solo habría de responder en caso de incumplimiento del deudor principal, de insuficiencia de su patrimonio y de falta de valor suficiente de la garantía real. Pero el hecho de que establezca la renuncia le coloca en la misma posicit5n que el deudor principal, lo que es improbable que sea lo que haya querido realmente al garantizar la operación hipotecaria de su hija. Ante esta situación, se llega a la conclusión por el Juzgador de que el consumidor, con su renuncia, se queda en una situación menos favorable de la que sería razonable suponer, atendida la existencia de un deudor principal y un refuerzo de las garantías mediante la hipoteca, y se determina que, si hubiera habido una negociación de forma leal y equitativa, no es fácil presumir que se hubieran aceptado dichas renuncias, Hay que tener en cuenta que el avalista respondería del préstamo, pero sin obtener ninguna prestación, ya que el importe de la hipoteca está en disposición de la hija avalada, por lo que la renuncia a todos los beneficios que el Código Civil otorga al fiador, en cuanto al orden, excusión, división y extinción, implica que no se respete el justo equilibrio de prestaciones, Este hecho, junto con la falta de constancia de que dicha renuncia sea la consecuencia de una negociación individualizada, tiene como resultado la declaración de la cláusula como abusiva, at suponer el abandono de un derecho de forma injustificada, impuesta por la entidad prestamista,
2 SP/NOT/586 Nuevas deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad I. Rentas exentas Prestaciones en forma de renta percibidas por las personas con discapacidad Los rendimientos del trabajo derivados de las prestaciones en forma de renta percibidas por las personas con discapacidad, correspondientes a sus sistemas específicos de previsión social, junto con los rendimientos del trabajo derivados de las aportaciones a patrimonios protegidos de esas personas con discapacidad, estaban exentos hasta un importe máximo conjunto de tres veces el IPREM. Ahora se fijan límites exentos separados de tres veces el IPREM para cada uno de estos rendimientos. [Modificación de la redacción del artículo 7 w) de la LIRPF] II. Gastos deducibles y reducción por obtención de rendimientos del trabajo Desaparece la reducción general de euros, por obtención de rendimientos del trabajo, cualquiera que fuese el rendimiento neto positivo, y cualquiera que fuese la cuantía de "otras rentas" percibidas. Pero se aprueba un nuevo gasto deducible de euros en concepto de otros gastos. Será dicho gasto el que se incrementará en otros euros anuales, en el caso de desempleados que acepten un nuevo puesto de trabajo que exija un cambio de residencia, así como, también se incrementará en el importe de euros o euros anuales para el caso de trabajadores activos discapacitados según los grados de su discapacidad. El importe total por estos nuevos gastos deducibles tendrá como límite el rendimiento íntegro del trabajo una vez minorado por el resto de gastos deducibles previstos en este apartado. No obstante, seguirá existiendo la citada reducción para los contribuyentes con rendimientos netos del trabajo inferiores a euros siempre que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo superiores a euros. En estos casos se aplicará tanto el gasto como la reducción. Para estos contribuyentes el importe de la reducción será: Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo iguales o inferiores a euros: euros anuales. Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo comprendidos entre y euros: euros menos 1,15625 x (rendimiento del trabajo euros anuales). Para los trabajadores activos mayores de 65 años desaparece el incremento de la reducción por obtención de rendimientos del trabajo. (Modificación de los artículos 19 y 20) 9 Sin perjuicio de lo anterior, se establece un régimen transitorio por el cual aquellos contribuyentes que en 2014 apliquen el incremento de reducción por movilidad geográfica, en 2015 seguirán aplicando dicha reducción en los términos vigentes a 31 de diciembre de 2014, en lugar del nuevo gasto deducible por este concepto. (Disposición Transitoria Sexta) III. Extinción del régimen económico matrimonial de separación de bienes En la extinción del régimen económico matrimonial de separación de bienes, la anterior normativa solo establecía que no existe ganancia o pérdida patrimonial cuando por imposición legal o resolución judicial se produzcan adjudicaciones por causa distinta de la pensión compensatoria entre cónyuges. En la nueva normativa se añade a la adjudicación de bienes, las compensaciones dinerarias y en este caso tampoco existirá ganancia o pérdida patrimonial. Añadiéndose además que las compensaciones dinerarias no darán derecho a reducir la base imponible del pagador ni constituirá renta para el preceptor. [Modificación del artículo 33 d) de la LIRPF] IV. Reducciones en Base Imponible Primas seguros de dependencia Respecto a las primas satisfechas a los seguros privados que cubran exclusivamente el riesgo de dependencia severa o de gran dependencia. Se modifica el límite del conjunto de reducciones practicadas por todas las personas que satisfagan primas a favor de un mismo
3 contribuyente, incluidas las del propio contribuyente. En la anterior redacción de la Ley el límite máximo estaba fijado en euros anuales, con la modificación de la Ley, el límite pasa a ser de euros anuales. (Modificación del artículo 51.5 de la LIRPF) Aportaciones a sistemas de previsión social del cónyuge Se modifica el límite máximo de reducción en las aportaciones a sistemas de previsión social de los que sea partícipe, mutualista o titular el cónyuge del contribuyente. Este límite pasa a ser de euros anuales, en lugar de los existentes en la anterior redacción de la Ley. (Modificación del artículo 51.7 de la LIRPF) Límites de reducción por aportaciones a sistemas de previsión social Se aplicará como reducción la menor de las cantidades siguientes: a) El 30 por ciento de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. Se elimina el aumento de este límite para contribuyentes mayores de 50 años, que lo fijaba en el 50 por ciento. b) euros anuales para todos los contribuyentes. Se modifica el límite fijado anteriormente en euros, o de para mayores de 50 años. 32 Además, se mantienen los euros anuales para las primas a seguros colectivos de dependencia satisfechos por la empresa. (Modificación del artículo 52 de la LIRPF) V. Mínimo personal y familiar Mínimo del contribuyente Se eleva el mínimo del contribuyente. Pasando de la cantidad de a euros. Así mismo se elevan las cantidades en referencia a la edad del contribuyente. Así, cuando el contribuyente tenga una edad superior a 65 años, el importe del mínimo se aumentará en euros anuales. Pasando de euros a euros con la reforma. Cuando el contribuyente tenga una edad superior a 75 años el importe del mínimo se elevará adicionalmente en euros anuales. Pasado de a euros con la reforma. (Modificación del artículo 57 de la LIRPF) Mínimo por descendientes Se elevan significativamente los mínimos aplicables por descendientes, sobre todo en lo referente a los dos primeros descendientes, por el tercero, cuarto y siguientes el aumento es menor, ya que a partir del tercero se aplica al contribuyente con rendimientos de trabajo o de actividades económicas, la nueva deducción con efecto de impuesto negativo, por familia numerosa, establecida en el artículo 81 bis de la Ley. Cuantías aplicables DESCENDIENTE 2014 REFORMA Por el primero euros euros Por el segundo euros euros Por el tercero euros euros Por el cuarto y siguientes euros euros Cuando el descendiente sea menor de tres años, la cuantía se incrementará en euros anuales (antes de la reforma, la cuantía era de euros). Se mantiene como requisito la convivencia para aplicar el mínimo por descendientes. Como novedad se recoge de forma expresa por la ley que a estos efectos se asimila a la convivencia la dependencia económica, salvo que existan anualidades por alimentos a favor de dichos hijos. (Modificación del artículo 58 LIRPF) Mínimo por ascendientes Se elevan las cuantías de los mínimos por ascendientes. - Si el ascendiente es mayor de 65 años, o con discapacidad cualquiera que sea su edad el mínimo será de euros anuales (918 euros antes de la reforma).
4 - Si el ascendiente es mayor de 75 años el mínimo aplicable será de euros adicionales, esto es, euros anuales (2.040 antes de la reforma). (Modificación del artículo 59 LIRPF) Mínimo por discapacidad Se elevan las cuantías de los mínimos por discapacidad. Mínimo por discapacidad del contribuyente Grado discapacidad Igual al 33% o superior hasta el 65% Hasta 2014 Reforma 2015 Discapacidad Gastos asistencia TOTAL Discapacidad Gastos asistencia TOTAL Igual al 33% o superior hasta el 65%, acredite ayuda 3ª personas Igual o superior al 65% Mínimo por discapacidad de ascendientes y descendientes Grado discapacidad Hasta 2014 Discapacidad por cada ascendiente/ descendiente Reforma 2015 Discapacidad Gastos asistencia TOTAL por cada ascendiente/ descendiente Gastos asistencia TOTAL Igual al 33% o superior hasta el % Igual al 33% o superior hasta el 65%, acredite ayuda 3ª personas Igual o superior al 65% (Modificación artículo 60 LIRPF) Normas comunes para la aplicación del mínimo por contribuyente y por descendientes, ascendientes y discapacidad Se eleva la cuantía del mínimo por descendientes en caso de fallecimiento, dicha cuantía pasa de euros a euros anuales. En el caso de ascendientes fallecidos durante el ejercicio, se aplicará la cantidad de euros, cuando antes de la reforma no se aplicaba nada; Para ello será necesario que el ascendiente haya convivido con el contribuyente, al menos, la mitad del período transcurrido entre el inicio del período impositivo y la fecha de fallecimiento. (Modificación del artículo 61 LIRPF) VI. Tipos y escalas de gravamen Especialidades aplicables en los supuestos de anualidades por alimentos a favor de los hijos Modifica la redacción del artículo, indicando que los contribuyentes que satisfagan anualidades por alimentos a sus hijos por decisión judicial aplicarán la escala general de gravamen separadamente a las anualidades por alimentos del resto de la base liquidable general, siempre y cuando no tengan derecho al mínimo por descendientes de esos hijos.
5 La cuantía total resultante se minorará en el importe de aplicar la misma escala a la parte de la base liquidable general correspondiente al mínimo personal y familiar, incrementado en euros anuales, la cuantía que se aplicaba antes de la reforma era de euros, sin que pueda resultar negativa como consecuencia de tal minoración. (Modificación artículos 64 y 75 LIRPF) VII. Deducciones Deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad Se crean nuevos impuestos negativos a favor de contribuyentes que realicen una actividad económica por cuenta propia o ajena integrados en una familia numerosa, o con ascendientes o descendientes discapacitados a cargo del contribuyente. El límite por cada una de las deducciones serán sus cotizaciones sociales. Los contribuyentes que realicen una actividad económica por cuenta propia o ajena por la que estén dados de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad social o mutualidad podrán minorar la cuota diferencial del impuesto en las siguientes deducciones: a) Descendientes con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, hasta euros anuales por cada uno. b) Ascendientes con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo por ascendientes, hasta euros anuales cada uno. c) Familia numerosa de categoría general, hasta euros anuales si se forma parte de ella. d) Familia numerosa de categoría especial, hasta euros anuales, si se forma parte de ella. (Incorporación del artículo 81 bis, suprimido desde el 1 de enero de 2011, de la LIRPF)

References: resolución 
 artículo 7
 resolución 
 artículo 33
 artículo 51
 artículo 51
 artículo 52
 artículo 57
 artículo 81
 artículo 58
 artículo 59
 artículo 60
 artículo 61
 artículo 81