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BOE.es - Documento BOE-A-2011-13728
Documento BOE-A-2011-13728
«BOE» núm. 192, de 11 de agosto de 2011, páginas 91262 a 91315 (54 págs.)
BOE-A-2011-13728
De conformidad con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, por la que se establece que las entidades que deban aplicar principios contables públicos así como las restantes que no tengan obligación de publicar sus cuentas en el Registro Mercantil, publicarán anualmente en el Boletín Oficial del Estado el balance de situación y la cuenta del resultado económico-patrimonial y un resumen de los restantes estados que conforman las cuentas anuales, se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Autoridad Portuaria de Almería correspondientes al ejercicio 2010, que figura como anexo a esta Resolución.
Almería, 20 de julio de 2011 La Presidenta de la Autoridad Portuaria de Almería, Trinidad Cabeo Rodríguez.
1. Naturaleza y actividad de la empresa
La Autoridad Portuaria de Almería es un Organismo de Derecho Público, con personalidad jurídica y patrimonio propios independientes de los del Estado, con plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines; actuando con sujeción al ordenamiento jurídico privado incluso en sus adquisiciones patrimoniales y contratación, salvo en el ejercicio de las funciones de poder público que el ordenamiento le atribuye, desarrollando las funciones asignadas bajo el principio general de autonomía de gestión, todo ello sin perjuicio de las facultades atribuidas al Organismo Puertos del Estado y las de tutela y fiscalización que sobre ella ostente el Ministerio de Fometo. Se rige por su legislación específica, por las disposiciones de la Ley General Presupuestaria que le sean de aplicación y, supletoriamente, por la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.
El Organismo fue creado al amparo de lo dispuesto en la disposición adicional sexta y final primera de la Ley 27/1992, de 24 de noviembre, y Real Decreto 1590/1992, de 23 de diciembre, quedando subrogada en su misma posición en las relaciones jurídicas de las que fuera parte, así como en la adscripción de los bienes de dominio público que tenían afectos y en los incluidos en las zonas I y II de las aguas de cada uno de los puertos.
Los objetivos de la Autoridad Portuaria de Almería vienen delimitados en el artículo 36 de la Ley 27/1992, de 24 de noviembre, de Puertos del Estado y de la Marina Mercante, en el punto 12 del artículo único de la Ley 62/1997, de 26 de diciembre, de modificación de la Ley 27/1992 y en el capítulo I «Principios y Objetivos del régimen económico», artículos 1.º al 9.º inclusive, de los contenidos en la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de régimen económico y prestación de servicios de los puertos de interés general. Las actividades a las que esta Autoridad Portuaria se dedica son las siguientes:
• Realización, autorización y control, en su caso, de las operaciones marítimas y terrestres relacionadas con el tráfico portuario, y de los servicios portuarios para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad, sin perjuicio de la competencia de otras autoridades.
• Ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portuarios en coordinación con las Administraciones competentes en materia de ordenación del territorio y urbanismo.
• Planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto, y el de las señales marítimas adscritas, con sujeción a lo establecido en esta Ley.
• Gestión de dominio público portuario y de las señales marítimas, así como la optimización de la gestión económica y la rentabilización del patrimonio.
• El fomento de actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario y la coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario.
• Las presentes cuentas se formulan con fecha 28 de marzo de 2010. En lo relativo a la formulación de cuentas anuales consolidadas, la Autoridad Portuaria de Almería, al no reunir los requisitos legales establecidos, según lo dispuesto en el artículo 8 del R.D. 1815/1991, no efectúa su formulación, manifestando asimismo que no ejercita la opción voluntaria de su presentación.
La Autoridad Portuaria de Almería gestiona los puertos de Almería y Carboneras. El domicilio social del Organismo se sitúa en el Muelle de Levante, s/n, 04001 Almería-España.
2.1 Imagen fiel: Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Autoridad Portuaria, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Los ejercicios contables a que se refieren los estados financieros empiezan el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre.
2.2 Principios contables: Las cuentas anuales han sido elaboradas de conformidad con los principios y criterios de contabilidad generalmente aceptados, y teniendo en cuenta las directrices e instrucciones complementarias emitidas por el Organismo Público Puertos del Estado.
2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: No existen, al cierre del ejercicio, incertidumbres sobre la marcha de la empresa. Asimismo indicar que no existe riesgo que pudiera representar cambios en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
2.4 Comparación de la información: Los estados financieros de 2010 no difieren en su presentación con los formulados en el ejercicio 2009.
2.5 Agrupación de partidas: Las distintas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan desagregadas en consonancia con la normativa vigente, por lo que no se estima necesario presentar un especial desglose de las mismas. En los casos en que ha sido necesario dicha desagregación, ésta figura en el apartado correspondiente de la memoria.
2.6 Elementos recogidos en varias partidas: Cada elemento patrimonial está recogido en una sola partida que le es específica.
2.7 Cambios en criterios contables: No se han producido cambios en los criterios contables con respecto a los aplicados en 2008.
2.8 Corrección de errores: En el ejercicio 2008 se periodificaron entre los meses de octubre y noviembre 220.000 euros en concepto de intereses de deuda con entidades de crédito, con cargo y abono a las cuentas 6623 y 4109 respectivamente.
En el ejercicio 2008, cuando se contabilizaron los intereses de deuda de entidades de crédito del 4.º trimestre, no se anuló, como procedía, la periodificación contabilizada a la que anteriormente se hace alusión, error que se produjo debido al cambio en los números de cuentas con la entrada en vigor del «Nuevo Plan General de Contabilidad» en 2008, permaneciendo un importe pendiente de saldar de 220.000 euros en la cuenta 41090001 «Proveedores, facturas pendientes de recibir», habiendo quedado asimismo incrementada en 2008, en la misma cuantía, la cuenta 662300000 «Intereses de deuda con entidades de crédito».
Por ello, y de conformidad con lo dispuesto en la Norma 22 de registro y valoración y en las Normas 5 y 8 de elaboración de las cuentas anuales, contempladas en el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, se ha procedido, en el ejercicio de 2010, a realizar el correspondiente ajuste cargando la cuenta 41090001 e imputando directamente el importe de 220.000 euros con abono en el patrimonio neto, concretamente en la cuenta 110000001 «Reservas por beneficios acumulados».
Asimismo, se ha incluido en epígrafe A.II del Estado total de cambios en el patrimonio neto, el correspondiente ajuste de forma que el patrimonio inicial de 2010 ha sido modificado, recogiéndose la rectificación del error, habiéndose producido, como corresponde, una adecuada comparación del patrimonio inicial y final del Organismo.
La propuesta de aplicación de resultados, procedentes del saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias, que será sometida a la aprobación del Consejo de Administración, es la de su imputación a «Reservas por Beneficios Acumulados» por importe de 138.561,49 euros.
De acuerdo con el apartado 1, letra d), de la Disposición transitoria primera del Real Decreto 1514/2007, el sistema portuario ha optado por valorar los elementos patrimoniales conforme a los principios y normas vigentes con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 16/2007, es decir con anterioridad al 1 de enero de 2008, a excepción de determinados instrumentos financieros que deben valorarse por su valor razonable.
4.1 Inmovilizado intangible: Se trata de inversiones realizadas en aplicaciones informáticas y de propiedad industrial y otro inmovilizado intangible encontrándose valoradas las procedentes del ejercicio 2007 por el importe que tenían al cierre del citado ejercicio. A partir de 1/1/2008 las inversiones en aplicaciones informáticas y propiedad industrial están valoradas por su precio de adquisición o coste de producción. Está prevista su amortización en un plazo de cinco años contados desde su puesta en funcionamiento, por el método lineal.
4.2 Inmovilizado material: Hasta 31/12/2007 el inmovilizado material estaba valorado contablemente con tres criterios distintos:
1. Para los bienes de los grupos 2.º, 3.º y 4.º y terrenos el criterio de valoración era el del valor venal de los mismos a 1/1/93. Con la incorporación de los nuevos valores se daba respuesta al dictámen del ICAC de fecha 21 de marzo de 1995 en el sentido de que era la valoración inicial del Patrimonio en la fecha de entrada en funcionamiento de los nuevos Entes la que soportaba el ajuste producido por el cambio de vidas útiles.
2. Para el resto de los grupos se mantuvo como valor contable de los activos fijos adscritos a esta Autoridad Portuaria el mismo que tenían al cierre del ejercicio de 1992, asumiendo que las revalorizaciones de coste y amortización efectuadas al amparo de las disposiciones de la Dirección General de Puertos aproximan dicho valor al real y estaban amparadas por criterios de valoración contable contenidos en la adaptación sectorial aprobada.
La amortización se calculaba por el método lineal variando en función de la vida útil a contar desde su recepción provisional y ajustada a la tabla facilitada por Puertos del Estado.
Asimismo, las obras e instalaciones de iluminación de costas y señalización marítima, y los terrenos afectados al servicio de las mismas, que se adscribieron a esta Autoridad Portuaria, fueron valorados por una empresa independiente a fecha 31-12-1992 por su valor venal.
3. A partir de 1-1-1993 las inversiones en inmovilizado material se valoraron por su precio de adquisición.
El inmovilizado en curso se encontraba valorado a su precio de coste, incluyendo servicios de ingeniería, asistencia técnica, equipos, instalaciones y obra civil, y no comienza su amortización hasta la puesta en funcionamiento, previa recepción provisional del mismo.
Con los distintos criterios de valoración utilizados, y que se han expuesto anteriormente, el inmovilizado material procedente del ejercicio 2007 está valorado por el mismo importe que tenía al cierre del citado ejercicio. A partir de 1/1/2008 las inversiones en inmovilizado material, en el caso de terrenos e instalaciones fijas que la Autoridad Portuaria adquiera mediante expropiación, compra-venta, rescate, etc. y obras que la Autoridad Portuaria realice sobre el dominio público portuario, se valoran a precio de adquisición o coste de producción y a valor razonable en el caso de los terrenos, obras e instalaciones portuarias fijas de titularidad estatal o de ayudas a la navegación marítima, que se afecte al servicio de la Autoridad Portuaria, obras que el Estado realice sobre el dominio público portuario y por obras construidas por los titulares de una concesión de dominio público portuario cuando reviertan a la Autoridad Portuaria.
La amortización, que se calcula por el método lineal, varía en función de la vida útil a contar desde su recepción provisional, y se ajusta a la tabla facilitada por Puertos del Estado.
Los costes de ampliación, modernización y mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil.
El inmovilizado en curso está valorado a su precio de adquisición o coste de producción, que incluye servicios de ingeniería, asistencia técnica, equipos, instalaciones y obra civil, y gastos financieros, en su caso, y no comienza su amortización hasta la puesta en funcionamiento, previa recepción provisional del mismo.
4.3 Inversiones inmobiliarias: Las condiciones exigidas para la calificación de un inmueble como inversión inmobiliaria (Consulta ICAC n.º 9 publicada en el BOICAC 74 de junio de 2008), son las siguientes:
• Ser un activo corriente de naturaleza inmobiliaria.
• Mantenerse para generar plusvalías o rentas y no para la producción o suministro de bienes y servicios distintos del alquiler.
• La venta de inmuebles no forme parte del curso ordinario de sus operaciones.
Atendiendo a las operaciones económicas que desarrollan las Autoridades Portuarias para el desarrollo de sus fines, podrán ser calificados contablemente como inversiones inmobiliarias los bienes inmuebles otorgados en concesión, autorización o arrendados, o que sean susceptibles de serlo, en el curso normal de las operaciones propias y habituales, por ser la finalidad natural de estos bienes su puesta a disposición de terceros para la realización por parte de estos de actividades comerciales o industriales, con independencia de que por circunstancias coyunturales o por intereses económicos de un momento concreto, los mismos puedan encontrarse desocupados o ser ocupados directamente por las Autoridades Portuarias.
Los activos en curso se mantendrán clasificados dentro del inmovilizado material hasta su finalización y puesta a disposición de la Autoridad Portuaria que coincidirá con la recepción provisional. No obstante, será admisible la reclasificación desde el inmovilizado en curso a inversiones inmobiliarias cuando se disponga de la evidencia suficiente de la voluntad de la Autoridad Portuaria con anterioridad a la finalización o adquisición del bien. Tambien podrán clasificarse directamente como inversiones inmobiliarias las altas de activos revertidos de naturaleza inmobiliaria en los supuestos en que, con anterioridad a la extinción de la concesión y la correspondiente reversión, se tramite el otorgamiento de una prórroga o de una nueva concesión sobre los mismos o bien se disponga de la evidencia previa suficiente de la voluntad de la Autoridad Portuaria de poner los activos revertidos a disposición de terceros.
Atendiendo a la clasificación funcional y contable del inmovilizado material de las Autoridades Portuarias existente a 31/12/2007, por su naturaleza, únicamente son susceptibles de poder ser clasificados contablemente como inversiones inmobiliarias los grupos funcionales integrantes de «Terrenos y bienes naturales» y de «Construcciones».
Cuando existen elementos (normalmente edificios administrativos, lonjas o estaciones marítimas) concesionados o alquilados parcialmente, dichos bienes se mantendrán en el inmovilizado material o se reclasificarán total o parcialmente como inversiones inmobiliarias en función de la voluntad sobre su finalidad puesta en evidencia por la Autoridad Portuaria y de la importancia relativa, tanto física como económica, de la parte concesionada o arrendada frente a la explotada o utilizada directamente por la Autoridad Portuaria.
Estos bienes se encuentran valorados por el mismo importe que tenían al cierre del citado ejercicio 2007. A partir de 1/1/2008 las inversiones inmobiliarias, en el caso de terrenos e instalaciones fijas que la Autoridad Portuaria adquiera mediante expropiación, compra-venta, rescate, etc. y obras que la Autoridad Portuaria realice sobre el dominio público portuario, se valoran a precio de adquisición o coste de producción y a valor razonable en el caso de los terrenos, obras e instalaciones portuarias fijas de titularidad estatal, que se afecte al servicio de la Autoridad Portuaria, obras que el Estado realice sobre el dominio público portuario y por las construidas por los titulares de una concesión de dominio público portuario cuando reviertan a la Autoridad Portuaria.
4.4 Arrendamientos financieros: No se han producido contratos de este tipo de arrendamiento por lo que no se aborda el criterio de valoración aplicable.
4.5 Permutas: Idéntico comentario que el expresado en el punto anterior.
4.6 Instrumentos financieros: Los activos y pasivos financieros de préstamos y partidas a cobrar y débitos y partidas a pagar se valorarán inicialmente por su valor razonable, lo cual implica descontar los flujos de efectivo futuros estimados a un tipo de descuento adecuado. Esta actualización no es aplicable a los créditos y débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año, aunque en principio si afectará a los créditos y débitos por operaciones no comerciales, cualquiera que sea su plazo de vencimiento.
En el caso de las Autoridades Portuarias, el registro inicial a valor razonable sería aplicable a partidas tales como tasas y tarifas a cobrar a largo plazo (por aplazamiento de pago), préstamos al personal, acreedores de inmovilizado a largo plazo, créditos a largo plazo por subvenciones devengadas o por enajenación del inmovilizado, etc.
No obstante, en relación con los créditos y débitos por operaciones no comerciales, los anticipos y créditos al personal se podrán valorar por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo, circunstancia que concurre en esta Autoridad Portuaria. Por otra parte, en relación con las fianzas y depósitos entregados o recibidos teniendo en cuenta las prácticas habituales del sector económico específico en el que operan los organismos portuarios, la naturaleza y fines de dichas fianzas y depósitos, en ningún caso representa saldos relevantes, por lo que su actualización financiera tendrá siempre un efecto escasamente significativo. Por ello, atendiendo al principio contable de importancia relativa, los instrumentos financieros correspondientes a fianzas o depósitos recibidos o constituidos tanto a corto como a largo plazo deberán ser valorados por su valor nominal, no siendo de aplicación a los mismos la norma de valor inicial a valor razonable. De manera similar y por aplicación del principio contable de importancia relativa, tampoco se procederá a la actualización financiera de las cuentas a cobrar a corto plazo por subvenciones de capital devengadas.
Finalmente, tampoco se deberán actualizar los débitos y partidas a pagar con vencimiento inferior a 30 días, por ser este el plazo general de pago para las Administraciones Públicas establecido por la Ley 3/2004, de lucha contra la morosidad, valorándose los mismos por su valor nominal.
En relación con las partidas a cobrar o pagar (excepto las subvenciones con la Hacienda Pública a cobrar a largo plazo) para las que el vencimiento es indeterminado o desconocido, será necesario ineludiblemente estimar una fecha de cobro o pago en base a la mejor información disponible (reglamentos o normas que regulen las subvenciones de capital, plazo final del servicio afianzado, experiencia previa, etc). Este vencimiento estimado deberá ser revisado anualmente para incorporar la información que, sobre el vencimiento final de la obligación o derecho, se haya obtenido, en su caso, durante el ejercicio.
Se ha definido un «tipo de descuento adecuado» en caso de las operaciones que lo precisen (activos financieros sin riesgo: letras del tesoro/bonos del estado) a plazo similar. Las cuotas de IVA incorporadas a débitos o créditos a pagar o cobrar, respectivamente, no han sido objeto de actualización financiera, coincidiendo e importe contabilizado en cualquier momento con su valor nominal.
4.7 Transacciones en moneda extranjera: No se ha producido este tipo de transacción. No obstante cuando las hubiese se pondrá de manifiesto en el caso de que se produzca un cambio en la moneda funcional así como las razones del mismo. Asimismo se indicará el procedimiento empleado para calcular el tipo de cambio a euros, en caso de haber elementos contenidos en moneda extranjera.
4.8 Impuesto sobre beneficios: De acuerdo con la interpretación realizada por la Dirección General de Tributos de fecha 31 de octubre de 2001, las Autoridades Portuarias son entidades sin ánimo de lucro y, por tanto, les resulta de aplicación el régimen de entidades parcialmente exentas regulado en el Capítulo XV del Título VIII de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Artículos 133 y siguientes de dicha Ley).
Tal circunstancia ha sido corroborada legislativamente, toda vez que la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, incluye entre sus disposiciones la que considera a las Autoridades Portuarias como entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades (artículo 2 de la Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social que modifica el artículo 9.3.f) del Impuesto sobre Sociedades).
Como complemento legislativo a lo anteriormente comentado es preciso indicar que la Ley 48/2003 de régimen económico y de prestación de servicios de los puertos de interés general, establece en su artículo 45 que las Autoridades Portuarias y Puertos del Estado quedan sometidas al mismo régimen tributario que corresponde al Estado, sin perjuicio de la aplicación a dichas Entidades del régimen de entidades parcialmente exentas en el Impuesto sobre Sociedades, a cuyo efecto los ingresos por la prestación de servicios comerciales tendrán la consideración de ingresos procedentes de explotaciones económicas.
4.9 Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos figuran imputados en la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio de acuerdo con el criterio de la fecha del devengo, es decir, en función del momento en que se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se origine la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
4.10 Provisiones y contingencias: La provisión se registra cuando la obligación sea actual, surgió como consecuencia de hechos pasados, sea probable que, a su vencimiento y para liquidar una obligación, deban entregarse o cederse recursos que incorporen beneficios o rendimientos económicos futuros, y siempre que se puedan valorar con fiabilidad.
Se reconocen como provisiones los pasivos que resulten indetermindaos respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones pueden venir determinadas por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita.
Las provisiones se valoran en la fecha de cierre del ejercicio por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación.
Si la obligación es solamente posible, o presente, surgida como concecuencia de sucesos pasados, y que no es probable que haya que desprenderse de recursos para extinguirla, o que no pueda valorarse con fiabilidad, se trata de una contingencia y no figurará en el pasivo del balance. Se informará de ello en la memoria, salvo que la existencia de la obligación actual sea remota.
4.11 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental: Como consecuencia del impacto medioambiental que puede generar la Autoridad Portuaria, así como por los efectos derivados de compromisos voluntariamente adquiridos, las actividades medioambientales dirigidas a prevenir, reducir o reparar el daño sobre el medio ambiente deben ser consideradas como gastos medioambientales de explotación del ejercicio, incorporándose como tales en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
La complejidad ambiental del puerto obliga a la Autoridad Portuaria a disponer de diversos planes orientados a cada vector ambiental como son: la limpieza del espejo de agua, la recogida con separación selectiva de residuos generados en las instalaciones, la estación de recepción y centro de transferencia y retiro por gestor autorizado de tratamiento de residuos peligrosos de acuerdo con las especificaciones existentes en la materia, el análisis de la calidad del agua para el abastecimiento, la implantación de sistemas de seguimiento y control atmosférico de partículas y emisiones con la instalación de equipos y sensores de medida, el plan interior de contingencias de contaminación marina, etc. son solo ejemplos de los proyectos de preservación del medio ambiente desarrollados en su entorno.
La relación entre la actividad de la Autoridad Portuaria y la gestión ambiental es muy estrecha, de tal forma que en la planificación del Plan de Inversiones se tiene en cuenta las actuaciones en sistemas, equipos o instalaciones cuyo fin sea minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente, contabilizándose las adquisiciones previstas con imputación al inmovilizado material.
4.12 Compromisos por pensiones: Los ajustes que puedan existir por regularización de la póliza de jubilados se contabilizan con cargo o abono a gastos e ingresos del ejercicio, según proceda.
4.13 Subvenciones, donaciones y legados: Las subvenciones de explotación se imputan a resultados en el momento de su devengo. Las subvenciones de capital se contabilizan a medida que se certifican las obras que financian y en proporción a la cuantía de inversión acreditada según el porcentaje de cofinanciación.
Se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputará al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en el inventario de los mismos.
Las concesiones revertidas se imputan a resultados en función de la vida útil futura estimada en el momento de la reversión.
4.14 Fondo de Compensación Interportuario: Por su importancia cualitativa y cuantitativa se estima conveniente incluir en las normas de valoración el funcionamiento del Fondo de Compensación Interportuario.
El Fondo fue creado por el artículo 13 de la Ley 48/2003, configurándose como un elemento de solidaridad interportuario y como un instrumento de redistribución de recursos del sistema portuario estatal administrado por Puertos del Estado, que se dotará anualmente en el presupuesto de explotación individual de dicho organismo público. Su distribución se acuerda anualmente por el Comité de Distribución del Fondo atendiendo a los criterios establecidos en el apartado 6 del citado artículo 13. Para las Autoridades Portuarias supone, por tanto, un gasto y un ingreso.
En cuanto a las aportaciones al Fondo, las mismas tienen la consideración de gasto no reintegrable de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del citado artículo 13. Teniendo a la vista el nuevo modelo de pérdidas y ganancias, y tanto por eliminación de otras posibles partidas como por coherencia conceptual, se considera que debe clasificarse dicho gasto (utilizando para su registro la cuenta 657) incluyéndolo en la letra f) de la partida 7. «Otros gastos del de explotación» del Resultado de explotación.
Por lo que respecta a la distribución del Fondo, el artículo 13.6 de la Ley 48/2003 expresamente señala que «dicha asignación tendrá la consideración de ingreso del ejercicio en que efectivamente se aplique la misma...». Por tanto el Fondo recibido por las Autoridades Portuarias se contabilizará como ingreso del ejercicio (utilizándose para ello la cuenta 757), figurando en la letra e) dentro de la partida 5. «Otros ingresos de explotación» del Resultado de Explotación.
Durante el ejercicio 2010 se han capitalizado gastos financieros en inmovilizado en curso en una cuantía de 2.344,80 euros, correspondientes a las obras del Nuevo Puesto de Inspección Fronteriza (P.I.F).
5.1 Subvenciones y donaciones relacionadas con el inmovilizado material: El inmovilizado subvencionado, que lo es exclusivamente con fondos europeos, se encuentra detallado en el apartado 16 de la presente Memoria. En el ejercicio 2010 se han devengado 5.768.043,85 euros de fondos FEDER del programa operativo 2007/2013 correspondiente a las obras del proyecto de «Ejecución Puesto de Inspección Fronteriza», y de las obras del «Muelle de Ribera II en el Puerto de Carboneras», por importes de 690.376,15 euros y 5.077.667,70 euros, respectivamente. Asimismo se han devengado fondos de la Junta de Andalucía, MMA y FEP correspondientes a la «Remodelación de Instalaciones pesqueras, 2.ª Fase», por importe de 67.473,16 euros.
5.2 Bienes del inmovilizado material totalmente amortizados: La Autoridad Portuaria de Almería dispone de bienes del inmovilizado material que se encuentran totalmente amortizados a 31/12/2010, siendo en euros los valores de los mismos, según el tipo de inmovilizado, los siguientes:
Detalle Bienes totalmente amortizados
Amort.Acumul.
Instalaciones de ayuda a la navegación
384.509,97
Obras de abrigo y dársenas
1.172.606,69
3.370.872,11
Instalación para reparación de barcos
409.655,52
401.462,42
1.129.007,92
2.190.238,89
Pavimentos, calzadas y vías de circulación
486.514,83
Equipos de manipulación de mercancías
82.493,10
80.018,31
2.520,11
234.800,83
227.560,82
3.284,36
138.448,90
2.173.272,13
625.596,81
Suma Inmov. Material totalmente amortizado
12.408.199,65
12.390.121,35
5.3 Compromisos firmes de compra: Durante 2010 y/ó anteriores se contrataron una serie de obras y adquisiciones que tienen anualidad prevista para el ejercicio de 2011. Port su cuantía las más significativas son:
Muelles de Ribera I y II en el Puerto de Carboneras
4.073.000,00
Plan contraste ensayos control calidad Muelles I y II en Carboneras
10.457,89
Nave y aparcamiento cubierto con lavadero en el Puerto de Almería
82.116,52
Adecuación de instalaciones del nuevo Puesto de Inspección Fronteriza (P.I.F.)
299.277,26
Diverso material para las nuevas instalaciones del P.I.F.
34.386,30
Suma Compromisos firmes para el ejercicio 2011
4.499.237,97
Los compromisos para ejercicio futuros de Muelles en Carboneras son:
Compromiso presupuestario ejercicio 2012
Compromiso presupuestario ejercicio 2013
Suma compromisos firmes para ejercicios futuros
5.4 Análisis del movimiento durante el ejercicio: El detalle de los importes del inmovilizado material y de su correspondiente amortización acumulada al 31 de diciembre de 2010, así como el movimiento experimentado durante el citado ejercicio es el siguiente:
Durante el ejercicio 2010 no se han capitalizado gastos financieros.
6.1 Reversión de Concesiones: Durante 2010 se ha producido reversión de las siguientes concesiones:
Nave industrial embarcaciones de pesca
Zapata y Hernández, S.L.
Taller para instalación de industria auxiliar
Astilleros y Talleres El Puerto,S.L.
Los activos contingentes que procedentes de las concesiones vigentes, a la fecha de cierre del ejercicio 2010, revertirán en los próximos años, son los siguientes:
Cafetería-Bar en Estación Marítima de Almería
Andrés Cerrillo Santos.
Surtidor en Puerto Pesquero de Almería
Petrolera del Puerto, S.L.
Parcela construcción Instituto Social de la Marina
Direc. Prov. Inst. Social de la Marina.
Parcela instal. Nave almacén turba y fertilizantes
6.2 Previsión otorgamiento de concesiones: Se prevee que se otorguen en 2011 las siguientes concesiones:
Tasa ocup/año €
Bombeo graneles líquidos en Carboneras
Puesto Inspección Fronteriza (P.I.F.)
Terminal carga en Carboneras
Parking en Muelle de Levante del Puerto Almería
6.3 Inversiones Inmobiliarias totalmente amortizadas: Al cierre del ejercicio 2010 las inversiones inmobiliarias totalmente amortizadas, por grupos contables, ascendían a las siguientes cantidades.
Amort. Acumul.
1.331.726,80
Pavimentos, calzadas y vías de circulac.
373.220,21
Suma Invers. Inmob. totalmente amortiz.
1.704.947,01
6.4 Análisis del movimiento durante el ejercicio: El detalle de los importes de las inversiones inmobiliarias y de su correspondiente amortización acumulada al 31 de diciembre de 2010, así como el movimiento experimentado durante el ejercicio es el siguiente:
7.1 Inmovilizado Intangible totalmernte amortizado: Al cierre del ejercicio 2010 el inmovilizado intangible totalmente amortizado, por grupos contables, ascendían a las siguientes cantidades:
Amort. Acumulada
Equipos proceso información (Aplic. Informáticas)
267.669,66
Suma Inmov. Intangible totalmente amortizado
7.2 Análisis del movimiento durante el ejercicio: Está constituido por Aplicaciones Informáticas, Propiedad Industrial y Derechos de uso del Pozo de agua adquirido en la localidad de Roquetas de Mar para garantizar el suministro de agua al Puerto de Almería. El movimiento habido en las diferentes cuentas de inmovilizaciones intangibles y sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:
7.3 Información común aplicable al inmovilizado material y a inversiones inmobiliarias: La información que a continuación se comenta es aplicable al inmovilizado material y a las inversiones inmobiliarias.
7.3.a Revalorizaciones netas acumuladas: Durante el ejercicio de 2010 no se ha producido ninguna revalorización del inmovilizado.
7.3.b Coeficientes de amortización: Los coeficientes de amortización utilizados por grupos de elementos, tanto al inmovilizado material como a las inversiones inmobiliarias, son los que a continuación se detallan:
01 Instalaciones de ayuda a la navegación.
0104. Instalaciones de ayudas visuales
0105. Inst. de ayudas radioeléctricas
0106. Inst. de gestión y explotación
02. Accesos marítimos.
0201. Dragados de primer establecimiento
0203. Esclusas
0205. Obras perm.encauz. y def. marg.
03. Obras de abrigo y dársenas.
0301. Diques y dragados de primer establ.
0303. Escollera de protección de recintos
04. Obras de atraque.
0401. Muelles de fábrica
0402. Muelles hormigón armado y met.
0403. Defensas y elementos de amarre
0404. Obras complem. para atraque
0405. Pantalanes flotantes
0406. Boyas de amarre
05. Instalaciones de reparación de barcos.
0501. Diques secos
0502. Varaderos
0503. Diques flotantes
06. Edificaciones.
0601. Tinglados, almac. y dep.merc.
0602. Est. mar., lonjas, naves pesca, etc.
0603. Alm.Talleres, garages y oficinas
0604. Viviendas y otros edificios
0605. Edificaciones menores
0606. Módulos y pequeñas.const. prefab.
0607. Elem. fijos soporte ayda naveg.
07. Instalaciones generales.
0701. Inst. conducciones y alumbrado ext
0702. Cerramientos
0703. Otras instalaciones
08. Pavimentos, calzadas y vias de circulación.
0801. Vias férreas y estac.clasif.
0802. Pav. en muelles y z. Manip.
0803. Cam., z. Circ., aparcam.depósitos
0804. Puentes de fábrica
0805. Puentes metálicos
0806. Túneles
0807. Accesos inst. ayuda navegación
09. Equipos de manipulación de mercancías.
0901. Cargaderos e inst. especiales
0902. Grúas de pórtico
0903. Grúas automóviles
0904. Carretillas, tractores, equipo ligero
10. Material flotante.
1001. Cabrias y grúas flotantes
1002. Dragas
1003. Remolcadores
1004. Gánguiles, gabarras y barcazas
1005. Equipo auxiliar y de buzo
1006. Embarcaciones de servicio
1007. Elem. comunes soporte flot. ay. navg.
11. Equipo de transporte.
1101. Automóviles y motocicletas
1102. Camiones y furgonetas
12. Material ferroviario.
1201. Locomotoras y tractores
1202. Vagones
13. Equipo de taller.
1301. Equipo de taller
14. Mobiliario y enseres.
1401. Mobiliario y enseres
15. Material diverso.
1501. Material diverso
16. Equipo informático.
1601. Equipo físico (hardware)
7.3.c Adquisición de inmovilizado a empresas consolidables: La Autoridad Portuaria de Almería no ha adquirido durante el ejercicio de 2010 inmovilizado material a empresas consolidables.
7.4 Resumen Inmovilizado Intangible, Material e Inmobiliario.
Saldo al 31-12-2010
Propiedad industrial y otro inmoviliz. intg.
475.005,59
892,830,34
(686.187,16)
206.643,18
Anticipos para inmovilizaciones intang.
1.367.835,93
681.648,77
858.167,20
70.139.056,21
(24.907.083,04)
45.231.973,17
Equipamiento e instalacíons técnicas
4.132.409,36
(1.791.442,08)
2.340.967,28
33.871.050,76
4.743.397,15
(4.002.454,61)
740.942,54
113.744.080,68
(30.700.979,73)
83.043.100,95
39.071.901,26
37.622.150,83
(9.909.076,16)
27.713.074,67
76.694.052,09
66.784.975,93
8.1 Arrendamientos financieros: No existen.
8.2 Arrendamientos operativos de los arrendadores: Los importes totales de los cobros futuros mínimos, expresados en euros, de los arrendamientos operativos no cancelables existentes a 31/12/2010, agrupados por plazos de vencimiento, son los siguientes:
Plazos de Cobros futuros
Total Arrendam. Coutas
a) Hasta un año
1.173.204,81
1.298.780.16
2.471.984,97
b) Entre uno y cinco años
1.343.904,81
1.341.080,16
2.684.984,97
c) Más de cinco años
1.471.587,67
1.342.847,76
2.814.435,43
Durante 2010, por la cuantía facturada, las concesiones más significativas han sido:
Nave para descarga, almacenamiento y distribución de cemento a granel en el Muelle de Poniente del Puerto de Almería otorgada a Ceminter Hispania, S.A. (238.819,82 euros).
Terminal de recepción de carbón para la central térmica de Carboneras otorgada en concesión a Endesa Generación, S.A. (238.613,00 euros).
Nave para oficinas y almacén de repuestos en muelle de Poniente del Puerto de Almería a Medgaz, S.A. para administración y mantenimiento del gaseoducto Almería/Argelia. (209.449,35 euros).
Terminal de recepción, almacenamiento y distribución de cemento en el Muelle de Poniente del Puerto de Almería otorgada a Cemex España, S.A. (114.387,24 euros).
Explotación Dársena Deportiva, parcela Club Social y edificio otorgada al Club de Mar. (97.474,32 euros).
9.1 Activos y Pasivos Financieros.
9.1.1 Activos Financieros.
a) A largo plazo: El saldo de los préstamos y partidas a cobrar, que asciende a 131.888,29 euros, está constituido por créditos por enajenación de inmovilizado (grúas) por importe de 23.395,64 euros, créditos al personal por importe de 65.992,65 euros y subvenciones oficiales de la Hacienda Pública pendiente de cobro por una cuantía de 42.500,00 euros correspondientes a Fondos de Cohesión.
b) A corto plazo: El importe total de préstamos y partidas a cobrar a corto plazo asciende a la cantidad de 7.454.411,87 euros.
De este importe las partidas más significativas están constituidas por el saldo de «Clientes por ventas y prestaciones de servicios» que figura neto de provisiones y que asciende a la cantidad de 2027.713,20 euros, y 4.021.930,09 euros de Administraciones Públicas por subvenciones oficiales pendientes de cobro.
El resto del saldo de préstamos y partidas a cobrar a corto plazo lo componen préstamos al personal y otros por importe de 70.047,02 euros, créditos con la Hacienda Pública y otras Administraciones por importe de 1.302.080,01 euros, créditos a corto plazo por enajenación del inmovilizado (grúas) por importe de 13.706,94 euros y fianzas y depósitos constituidos a corto plazo por importe de 13.253,11 euros y el Organismo Público Puertos del Estado por diversas deudas por importe de 5.681,50 euros.
En cuanto a la variación de las provisiones y pérdidas de créditos incobrables indicar que al finalizar el ejercicio de 2010 se ha procedido a realizar el análisis de los saldos existentes en las cuentas de clientes, efectuándose el cálculo de la oportuna provisión para clientes dudosos, de acuerdo con los siguientes criterios:
Clientes por servicios portuarios: Se han dotado los porcentajes que a continuación se detallan en función de la antigüedad de la deuda con respecto a la fecha de vencimiento de las correspondientes facturas. Durante el ejercicio de 2010 se ha aplicado a los precios privados, siguiendo instrucciones emanadas del Organismo Público Puertos del Estado, los porcentajes de provisión, en función de la antigüedad de la deuda con respecto a la fecha de vencimiento de la factura, deducibles según el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades; por tanto se provisiona:
Entre 6 y 12 meses: 100%.
Entre 12 y 18 meses: 100%.
Entre 18 y 24 meses: 100%.
Más de 24: 100%.
Clientes por cánones: Considerando la naturaleza de precios públicos que tienen, y la posibilidad de acudir a la vía ejecutiva para su cobro, los porcentajes aplicados han sido los siguientes, contados a partir de la finalización del plazo de ingreso en periodo voluntario y, por tanto, del inicio del periodo ejecutivo y del procedimiento administrativo de apremio:
El importe a que ha ascendido dicho cálculo a 31-12-10 es de 1.554.590,38. euros, sobre todo debido a la provisión al 100 %, por peligrosidad manifiesta, realizada a la Federación Almeriense de Asociaciones Pesqueras, concesionaria de la lonja, que atraviesa una difícil situación y a Ceminter Hispania, S.A. afectada por la crisis mundial y la nacional ligada a la construcción. Asimismo, en el ejercicio 2010 la pérdida de créditos comerciales incobrables ascendió a 4.619,52 euros. En total la provisión para insolvencias y la pérdida de créditos comerciales incobrables ha ascendido a 1.559.209,90 euros. A fecha 31-12-10 la variación de la provisión ha ascendido a 705.351,44 euros.
9.1.2 Pasivos Financieros.
a) A largo plazo: Para financiar el Plan de Inversiones 2006/2012 se contrató durante el ejercicio 2006 un préstamo a largo plazo con diversas entidades financieras por importe de 41,9 millones de euros, del que se ha dispuesto hasta la fecha 32,9 millones de euros. Al finalizar el ejercicio 2009 el saldo pendiente de pago ascendía a 26.869.786,07 euros. Durante 2010 no se ha dispuesto de cuantía alguna relacionada con el citado préstamo, habiéndose traspasado a corto plazo 2.685.000 euros. A 31/12/2010 la deuda con entidades de crédito a largo plazo asciende a 24.184.786,07 euros.
b) A corto plazo: La cantidad que figura como deudas con entidades de crédito a corto plazo por importe de 2.725.869,31 euros está compuesta por el traspaso en 2010 a corto de la deuda a largo por importe de 2.685.000 euros y 40.869,31 euros correspondiente a la regulación del exceso de saldo traspasado del largo al corto en el ejercicio 2009.
El importe de otras deudas a pagar a corto plazo, está compuesto fundamentalmente por deudas con proveedores de inmovilizado por importe de 1.407.359,49 euros, acreedores por prestación de servicios por importe de 695.616,32 euros, otras deudas con las Administraciones Públicas por importe de 189.959,98 euros, y fianzas y depósitos recibidos por importe de 37.505,29 euros.
Los términos y condiciones de los préstamos con entidades financieras a 31 de diciembre de 2010 son como sigue:
Préstamo BBVA 2006
Préstamo CAJAMAR 2006
4.666.666,64
583.333,34
5.249.999,98
Préstamo UNICAJA 2006
1.386.076,48
167.362,82
1.553.439,30
Préstamo BBVA 2007
299.495,92
33.837,86
333.333,28
Préstamo CAJAMAR 2007
375.000,02
41.666,66
416.666,68
Préstamo LA CAIXA 2007
2.773.093,37
333.250,89
3.106.344,26
226.711,29
26.343,83
253.055,12
Préstamo UNICAJA 2007
1.752.905,23
187.115,53
1.940.020,76
Préstamo BBVA 2008
2.518.542,55
240.905,54
2.759.448,09
Préstamo CAJAMAR 2008
2.826.944,45
289.722,21
3.116.666,66
Préstamo LA CAIXA 2008
1.679.460,91
161.355,27
1.840.816,08
Préstamo UNICAJA 2008
1.679.889,21
160.975,86
1.840.865,07
32.900.000,00
24.184.786,07
2.725.869,31
26.910.655,38
A continuación, se resumen los instrumentos financieros, tanto activos como pasivos y su desagregación en largo y corto plazo:
9.2.3 Detalle de Activos corrientes 2010 (en euros):
a 31-12-2010
a 31-12-2009
III. Deudores comerciales y oras cuentas a cobrar
7.427.451,82
8.206.302,32
2.027.713,20
1.759.811,73
3.582.303,58
2.613.670,19
(1.554.590,38)
(853.858,46)
2. Clientes y deudores empresas del grupo y asociadas
5.681,50
OPPE, deudor principales e intereses litigios tarifarios.
OPPE, deudor subvenciones
70.047,02
5.554.230,76
65.751,22
51.268,77
Deudores facturas pendientes de formalizar
5.502.887,33
4. AA.PP. Subvenciones oficiales pendientes de cobro
4.021.930,09
5. Otros créditos con las Administraciones Públicas
1.302.080,01
892.259,81
H.P. retenciones y pagos a cuenta Impuesto Beneficios
43.376,66
H.P. deudora por IVA de Inversiones
135.560,19
276.891,64
Administraciones Públicas, deudores por otros conceptos
1.123.143,16
606.903,73
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a c.p.
V. Inversiones financiera a corto plazo
26.960,05
13.706,94
Créditos a c.p. a otras partes vinculadas.
Intereses a c.p. de créditos a otras partes vinculadas.
Créditos a c.p.
Créditos a c.p. por enajenación de inmovilizado
Intereses a c.p. de créditos.
Deterioro de valor de créditos a c.p.
3. Otros acivos financieros
13.253,11
Dividendos a cobrar de otras partes vinculadas.
Valores representativos de deuda a c.p. e intereses.
Dividendos a cobrar.
Imposiciones a c.p..
Intereses a c.p..
Fianzas y depósitos constituidos a c.p.
VII Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
5.323.630,78
4.706.823,41
823.630,78
1.706.823,41
2. Otros activos líquidos equivalentes
12.778.042,65
12.940.085,78
9.2.4 Detalle de Pasivos corrientes 2010 (en euros):
4.182.711,84
4.969.553,81
2.664.121,62
Deudas con entidades de crédito a c.p.
Intereses a c.p. de deudas con entidades de crédito.
2. Proveedores de inmovilizado a corto plazo
1.407.359,49
2.275.268,83
Proveedores de inmovilizado a c. P. otras partes vinculadas.
3. Otros pasivos financieros
49.483,04
30.163,26
Otras deudas a c.p. con otras partes vinculadas.
Intereses a c.p. de deudas, otras partes vinculadas.
Intereses a corto plazo de deudas.
Acreedores por arrendamiento financiero a c.p.
11.977,75
(8.357,25)
Desembolsos exigidos sobre particip. en el patr. Neto.
Pasivos por derivados financ. a c.p. cartera de negociación.
Pasivos por derivados financ. a c.p. instrum. de cobertura.
Fianzas y depósitos recibidos a c.p.
37.505,29
38.520,51
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a c.p.
OPPE. Externalización pensiones Caixa.
2.248.907,90
1.594.409,56
1. Acreedores y otras cuentas a pagar
705.883,26
827.818,55
695.616,32
10.266,94
Remuner. mediante sistema aportación definida pte. pago.
2. Administraciones Públicas, anticipos de subvenciones
1.353.064,66
549.458,15
3. Otras deudas con las Administraciones Públicas
189.959,98
217.132,86
H.P. Acreedora por Impuesto Beneficios.
Administraciones Públicas, acreedoras por otros conceptos
VI. Periodificaciones
6.431.619,74
6.563.963,37
9.2.5 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes: A continuación se detallan los saldos de las cuentas bancarias y la composición de otros activos líquidos:
9.2.5.1 Saldos en cuentas bancarias:
Saldo en euros
113.664,97
483.461,69
68.445,37
151.467,64
9.2.5.2 Otros activos líquidos. Están compuestos por imposiciones a plazo fijo. La IPF de Unicaja se formalizó en marzo de 2010 por un año. La IPF de Cajamar se formalizó en Agosto de 2010 con renovación mensual.
en entidades financieras
9.3 Fondos Propios:
Saldo al 01/01/2010
43.556.155,64
Patrimonio inicial 31/12/92
42.601.378,96
Patrimonio Ley 27/92 Faros
1.875.649,86
Patrimonio Ley 27/92 Sdad. Estiba
30.651,62
II Resultados acumulados
34.423.020,00
1.084.717,08
35.507.737,08
34.970.514,00
36.055.231,08
Reservas de 1.ª Aplicación
(547.494,00)
III Resultado del ejercicio
(1.084.717,08)
138.561,49
79.063.892,72
79.202.454,21
Se incluye en «Otros movimientos» el Beneficio del Ejercicio de 2010. En el saldo a 01/01/2010 de «Reservas por beneficios acumulados» se ha incluido 220.000 euros, importe de la periodificación de intereses no traspasados al Resultado procedentes del ejercicio 2008, circunstancia ésta comentada en el apartado 2.8 de la Memoria.
No existe almacén. Durante 2010 no ha habido movimiento de materiales.
Todos los importes que figuran en las cuentas de la Autoridad Portuaria correspondientes al ejercicio de 2010 lo son en euros. No hay ningún comentario que incluir en este apartado relativo a otras monedas.
12.1 Impuesto sobre beneficios: La diferencia existente entre el importe neto de ingresos y gastos del ejercicio y el resultado fiscal es la siguiente:
Diferencias permanentes Impuesto Sociedades
3.856,68
(555.018,64)
(551.161,96)
Diferencias temporales Impuesto Sociedades
Compensación de bases negativas ejerc. Anter.
142.736,88
(412.281,76)
12.2 Otros Tributos.
12.2.1 Impuesto sobre el Valor Añadido: Durante el 2010, y anteriores, se ha venido produciendo la devolución del I.V.A. solicitado mensualmente, de forma periódica. En 2010 no se produjo inspección por parte de la Inspección de la Agencia Tributaria.
12.2.2 Impuesto sobre Bienes Inmuebles: La cantidad satisfecha durante el ejercicio 2010 en concepto del Impuesto de Bienes Inmuebles ha ascendido a 325.062,70 euros.
12.3 Saldos con las Administraciones Públicas: Los saldos con las Administraciones Públicas están registrados en las partidas correspondientes del Activo y Pasivo Corriente y del Activo no corriente, con el siguiente detalle:
Administraciones Públicas deudoras a largo plazo por subvenciones oficiales:
H.P. sub. Oficiales, ptes. Cobro: Feder 2000/2006
H.P. sub. Oficiales, ptes. Cobro: Cohesión
Administraciones Públicas Deudoras a corto plazo:
H.P. deudora por I.V.A.
1.072.601,75
H.P. deudora por I.B.I. (embargo Ayuntamiento)
43.353,76
H.P. deudora por devolución de impuestos
Organismos de la Seguridad Social Deudores
7.187,65
H.P. I.V.A. pendiente aplicar Bienes de Inversión
Administraciones Públicas Acreedoras a corto plazo:
H.P. acreedora por conceptos fiscales (IRPF)
85.645,00
Organismos Seguridad Social acreedores
103.468,11
Otras E. Públicas acreedoras/Retenciones Judiciales
1.543.024,64
13.1 Consumos de mercaderías y de materias primas: No se han producido durante 2010.
13.2 Cargas sociales: La composición de esta partida en la cuenta de pérdidas y ganancias presenta el siguiente desglose:
Detalle del gasto
1.188.430,83
269.524,51
Gastos Comisión paritaria
56.282,81
15.203,28
62.839,70
43.979,03
Seguro colectivo del personal
20.532,39
Seguro médico del personal
60.469,30
Aportación al sistema complementario de pensiones
52.020,80
1.509.976,14
13.3 Ventas: El importe neto de la cifra de negocios durante el ejercicio de 2010 ha ascendido a la cantidad de 12.849.988,35 euros, correspondiendo 11.237.257,60 euros a «Tasas Portuarias» y 1.612.730,75 euros a «Otros ingresos de negocio».
13.4 Transacciones con empresas del grupo:
Aportación a Puertos del Estado artículo 11.b Ley 48/2003
500.955,72
Repercusión gastos Comisión Paritaria II Convenio Coletivo
Subvención a favor A.P. Convenios con OPPE.
Aportación anual al Fondo Compensación Interportuario
Recibido del Fondo de Compensación Interportuario
Sestialsa
6.327,14
A.P. Bahía Cádiz
8.718,56
13.5 Otros ingresos y gastos: A continuación se detallan ingresos de negocio, de gestión, accesorios, otros servicios exteriores e ingresos y gastos financieros.
13.5.1 Otros ingresos de negocio y otros ingresos de gestión.
13.5.1.1 Otros ingresos de negocio:
Otros ingresos de negocio
Importes adic. a la tasa ocupación privativa dominio publ.portuar.
Importes adic. a la tasa aprovecham. especial dominio publ.portuar.
Tarifas por servicios comerciales
1.279.966,88
1.553.331,27
Tarifas por servicios portuarios básicos
Tarifas por la no utilización del servicio recep. desechos buques
213.551,42
206.401,31
Tarifas por el servicio de recep. de desechos generados por buques
119.212,45
Canon utiliz. líneas ferrov.y canon utiliz. estaciones y otras inst.
1.612.730,75
1.759.732,58
13.5.1.2 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente:
Ingresos accesorios y otros de Gest. Corriente
Ingresos por tráficos mínimos
57.471,73
134.678,44
9.179,44
Ingresos por ventas de publicaciones
Servicio de vigilancia, inspección y dirección de obra
Ingresos por multas y sanciones
110.504,55
87.209,07
Ingresos por indemnizaciones
Repercusión I.B.I. Autorizaciones
21.252,60
16.987,63
189.228,88
248.054,58
13.5.2 Otros servicios exteriores y otros gastos de gestión corriente.
13.5.2.1 Otros servicios exteriores:
Gastos de publ., propag., relac. públ., anuncios, ferias, cong. etc.
96.796,16
208.458,88
644.122,23
659.658,01
Dietas y gastos de viaje (gasolina, autopista, aparcam. peajes, etc)
46.043,76
50.022,22
Comunicaciones (teléfono, fax, mensajería correo, internet, etc)
58.451,24
68.128,98
Material de oficina y material informático no inventariable
21.793,96
26.527,11
Primas seguro, riesgo, incendios, automóvil, responsab. civil, etc
46.385,94
58.405,07
Arrendamientos y gastos de comunidad
Gastos de seguridad, prevención y extinción de incendios, etc.
Public. Y suscripciones; libros; prensa, revistas, memoria, etc.
14.806,37
18.677,79
Gastos de gestión de cobro
Portel gestión servicio informático y delineación
208.345,56
210.448,90
Portel envío manifiestos
20.682,86
22,676,28
Portel otros
9.373,14
7.791,96
27.446,74
46.410,14
1.194.237,96
1.377.409,34
13.5.2.2 Otros gastos de gestión corriente:
Dietas por asistencia a Consejos de Administración (no personal)
23.830,20
27.007,56
118.634,89
112.721,55
Gastos de gestión de cobro de deudas en vía de apremio
5.749,96
Adquisiciones de inmovilizado no inventariable
Subvenciones, donaciones y legados otorgados:
99.447,93
105.971.81
Aportación a la Fundación Bahía Almeriport
54.816,35
58.803,69
Aportación a Excmos. Ayuntamientos de Almería y Carboneras
Colaboración con diarios y medios de comunicación
9.931,84
Colaboraciones con la Universidad de Almería
2.424,14
Colaboración con el Instituto de Estudios Almerienses
Colaboración con diversas Asociaciones
25.941,93
23.639,73
247.662,98
246.698,67
13.5.3 Ingresos y Gastos financieros.
13.5.3.1 Ingresos financieros:
Ingresos de particip. en instrumentos de patrimonio (dividendos)
Subvención M. Fomento intereses demora litigios tarifarios
Ingresos valores represent. de deuda (obligaciones, bonos, etc)
Ingresos de créditos concedidos
2.020,57
Exceso provisión intereses de demora por litigios tarifarios
25.109,81
Traspaso al Resultado ingresos dif. por intereses subvencionados
Ingresos por actualización financiera cuentas a cobrar a largo plazo
2.344,80
142.063,91
Intereses bancarios (cuentas ctes., depósitos a plazo, imposic.)
185.206,78
45.367,96
Ingresos por intereses de demora facturados
17.286,54
5.246,05
249.745,46
219.967,85
13.5.3.2 Gastos financieros:
Intereses de deudas con entidades de crédito
230.395,26
568.845,97
Dotación provisión intereses de demora por litigios tarifarios
7.487,82
8.217,29
Pago intereses de demora por litigios tarifarios no provisionados
Gastos financieros por actualización de provisiones
Intereses de deudas, otras empresas
Gastos actualización financiera cuentas a pagar a l/p y periodif. l/p
Comisiones por avales depositados
1.603,14
239.486,22
578.191,12
14.1 Provisión para pensiones y obligaciones similares: Durante el ejercicio 2010 no se han producido provisiones para pensiones y obligaciones similares.
14.2 Provisión para Impuestos: Durante el ejercicio 2010 no se ha producido dotación para impuestos. El saldo a 01/01/2010 estaba compuesto por la provisiones para I.B.I. dotadas en 1.993 por importe de 5.524,29 euros y en 1.998 por importe de 152.514,34 euros. En el presente ejercicio se ha imputado a resultados, como excesos, el importe de la dotación efectuada en 1.993 y 70.659,59 euros del IBI 1.998, como consecuencia de la devolución parcial de ingresos indebidos efectuada por el Ayuntamiento de Almería, aplicándose del I.B.I. de 1.998 la cantidad de 81.854,76 euros correspondiente a la compensación parcial efectuada por el consistorio.
14.3 Provisión para otras responsabilidades: En 2010 se han dotado provisiones para responsabilidades por importe de 100.330,39 euros, de los que 7.487,82 euros lo son para cubrir las respondabilidades de intereses de demora de litigios tarifarios anteriores al ejercicio 2010 y 92.842,57 euros lo han sido para cubrir responsabilidades que puedan resultar con ocasión del litigio planteado por los representantes de los trabajadores contra la deducción del 5 % practicada en los sueldos y salarios del personal fijo sujeto a convenio de esta Autoridad Portuaria durante 2010. Ante el litigio planteado la Audiencia Nacional consideró que el RDL 8/2010, de 20 de mayo de medidas extraordinarias para la reducción del déficit público, podía vulnerar el derecho de libertad sindical regulado en el Estatuto de los Trabajadores, por lo que con fecha 25/11/2010 elevó cuestión de constitucionalidad ante el Tribunal Constitucional, para que este resuelva.
Se acompaña cuadro resumen de lo anteriormente comentado:
15.1 Activos Medioambientales:
(Importes brutos)
del ejercicio (+)
del ejercicio (-)
07.01.137 Instalación sistema solar fotovoltaico
48.197,56
07.01.179 Instalación solar fotovoltaica de 95 KVA
579.100,01
10.06.016 Embarcación limpieza dársena
10.06.017 Embarcación limpieza dársena
15.14.116 Equipo captador de partículas en suspensión
15.14.119 Sonómetro integrador de precisión
15.14.123 Equipo portátil detector de gases
15.14.178 Sensor viento ultrasónico
16.02.058 Plan interior conting. contam. marítima
24.853,45
16.02.073 Aplicación estudio condic. amb. y meteor.
40.517,24
Total Activos Medioambientales
719.410,36
15.2 Amortización de Activos Medioambientales:
Amortización de Activos Medioambientales
Situación a 31/12/2010
15.356,93
18.192,05
73.901,58
34.064,70
107.966,28
3.708,49
4.208,47
2.625,17
3.125,18
21.539,65
8.423,33
Total Amortización Activos Medioambientales
127.311,08
50.227,65
177.538,73
15.3 Deterioro de Valor de Activos Medioambientales:
Deterioro de Valor de Activos Medioambientales
Total Deterioro Valor Activos Medioambientales.
15.4 Gastos Medioambientales:
56.338,91
29.817,78
Suministros y consumos
Total Deterioro Valor Activos Medioambientales
86.156,69
16. Subvenciones, donaciones y legados
16.1 Subvenciones de Explotación: Durante el ejercicio de 2010 se han devengado subvenciones de explotación por importe de 21.052,02 euros. De ellas 12.777,52 euros corresponden al proyecto Westmos (Autopistas del Mar de Europa Occidental), ayuda concedida por la Unión Europea; 5.681,50 euros concedidos por el Organismo Público Puertos del Estado para la edición del libro del centenario «100 años del Puerto, Historia y previsión» y para las «II Jornadas Puerto-Ciudad: Haciendo ciudad en el puerto; y 2.593,00 euros, ayuda concedida por los Ministerios de Fomento/Ciencia e Innovación, para el diseño de una red de transporte marítimo de corta distancia para productos perecederos con centro en el sureste de España y destino en la costa mediterránea y atlántica (Proyecto Redymar).
Durante el ejercicio 2010 se han cobrado, de estas subvenciones, un total de 13.296,52 euros. De este importe 12.777,52 euros corresponden al proyecto Wetmos y 519,00 euros al proyecto Redymar.
A 31/12/2010 el saldo pendiente de cobro asciende a la cantidad de 7.755,50 euros, de los que 5.681,50 euros lo son de la ayuda de Puertos del Estado y 2074,00 euros del proyecto Redymar.
16.2 Subvenciones de Capital.
16.2.1 Subvenciones Fondos FEDER (2000/2006): Durante el ejercicio 2010 no se han cobrado fondos FEDER del Programa Operativo 2000/2006. A 31/12/2010 existe un saldo pendiente de cobro correspondiente a estas subvenciones por importe de 42.500,00 euros.
16.2.2 Subvenciones Fondos FEDER (2007/2013): Durante el ejercicio 2010 se han devengado fondos FEDER del programa operativo 2007/2013, correspondiente al proyecto de «Puesto de Inspección Fronteriza en el Puerto de Almería», por importe de 690.376,15 euros y del proyecto «Muelles de Ribera I y II en el Puerto de Carboneras» por importe de 5.077.667,70 euros. Asimismo se ha cobrado la solicitud de reembolso AN0138 correspondientes a proyectos de este programa operativo por importe de 1.196.655,61 euros.
El saldo pendiente de cobro de estas ayudas se desglosa a continuación:
a) Importe total devengado Fondos FEDER 2007-2013:
devengado (€)
P.I.F Almería
645.221,27
1.059.991,99
Muelles Ribera I y II en Carboneras
110.003,59
690.376,15
5.077.667,70
a) Total devengado de los proyectos
7.583.260,70
b) Importe total cobrado Fondos FEDER 2007-2013:
Anticipos y solicitud de reembolsos
Importe anticipo
y reembolsos (€)
Anticipo 1.º
630.580,00
Anticipo 2.º
945.870,00
Anticipo 3.º
788.225,00
Solicitud de reembolso AN0138
1.196.655,61
b) Total cobrado de los proyectos a 31-12-2010
3.561.330,61
c) Importe pendiente cobro subvenciones Fondos FEDER 2007-2013:
Devengos y Cobros
a) Importe total devengado Fondos FEDER 2007-2013
b) Importe total cobrado fondos FEDER 2007-2013
c) Total pendiente de cobro de los proyectos a 31-12-2010
16.2.3 Subvenciones Fondos de Cohesión: Durante el ejercicio 2010 se ha cobrado el saldo pendiente de fondos de COHESIÓN correspondientes al proyecto de «Desarrollo de Poniente del Puerto de Almería, 1.ª y 2.ª Fases» que ascendía a de 3.017.748,00 euros.
16.2.4 Subvenciones Fondos Junta Andalucía: Durante el ejercicio 2010 se han devengado Fondos de la Junta de Andalucía correspondiente a las obras del proyecto de «Remodelación de las instalaciones pesqueras en el Puerto de Almería, 2.ª Fase» por importe de 67.473,16 euros. Asimismo, durante el ejercicio 2010 se recibieron anticipos por importe de 1.420.537,82 euros.
A 31/12/2010 el saldo de la subvención cobrada por anticipado asciende a la cantidad de 1.353.064,66 euros.
a) Importe total devengado Fondos Junta Andalucía para el sector pesquero:
Cámaras de congelación, de decomisos y traslado fabr.
67.473,16
b) Importe total cobrado Fondos Junta Andalucía para el Sector Pesquero:
Importe anticipos cobrados (€)
1.007.100,10
413.437,72
1.420.537,82
c) Importe pendiente cobro Fondos Junta Andalucía para el sector pesquero
a) Importe total devengado
b) Importe anticipos cobrados
c) Total cobrado por anticipado de los proyectos a 31-12-2010
16.3 Reversión de Concesiones: Durante el ejercicio 2010 se han producido la reversión de la concesión otorgada para la construcción de embarcaciones de pesca a «Talleres Zapata y Hernández, S.A.». La valoración de la nave e instalaciones, por perito tasador, ha ascendido a la cantidad de 78.553,19 euros. Asimismo se ha producido la reversión de la concesión de «Talleres el Puerto, S.L.» otorgada para astilleros y talleres de embarcaciones pesqueras. La valoración de las instalaciones han sido valoradas por perito tasador en la cantidad de 201.414,65 euros.
La vida útil de las reversiones producidas ha sido de 18 años en el caso de las instalaciones de Zapata y Hernández y de 12,6 años la de Talleres el Puerto.
Los importes traspasados al resultado del ejercicio por las concesiones revertidas han ascendido durante el ejercicio 2010 a la cantidad de 81.958,41 euros, cuantía que figura en el epígrafe 5.c de la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
A continuación se adjunta cuadro resumen de subvenciones, donaciones y legados recibidos:
17. Grado de Cumplimiento de Medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales
De conformidad con lo dispuesto en la Ley 3/2004 de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, modificada por Ley 15/2010 de 5 de julio, y teniendo en cuenta el contenido de la Resolución de 29 de diciembre de 2010, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago efectuados a proveedores en operaciones comerciales, aplicadondo el calendario establecido en las disposiciones transitorias segunda y tercera de la Ley 15/2010, se ha procedido a calcular los periodos medios de pago, habiendose considerado asimismo, aunque no es obligatorio, la información relativa a proveedores de inmovilizado. A continuación se detalla la información requerida:
17.1 Aplazamientos de pago efectuados a proveedores durante el ejercicio 2010:
Periodo medio de pago (días)
Número total de pagos en el ejercicio
Dentro del plazo máximo legal
Fuera del plazo máximo legal
Importe Pagos realizados en el ejercicio (€)
12.226.443,83
4.888.687,43
12.082.282,88
3.919.020,04
144.160,95
969.667,39
17.2 Aplazamientos a fecha 31-12-2010:
Periodo medio de pendiente de pago (días)
Número total de operaciones pendientes pago
Importe pendiente de pago en 31-12-2010 (€)
1.407.784,29
499.916,23
1.402.386,36
384.834,55
5.397,93
115.081,68
Los plazos máximos legales se han cumplido holgadamente. Los pagos abonados fuera del plazo máximo legal, así como los aplazamientos en las operaciones pendientes de pago a 31-12-2010 lo son como consecuencia de disconformidades por parte de esta Autoridad Portuaria con los acreedores, bien por incumplimiento de las condiciones pactadas por éstos para la entrega de materiales o en la prestación de servicios.
18. Hechos posteriores al cierre
No existe acontecimientos posteriores al cierre dignos de resaltar.
19. Otra información
19.1 Información sobre personal:
a) Plantilla media por categorías profesionales:
Otros directivos, técnicos y similares
b) Plantilla media por tipo de contrato
19.2 Honorarios por auditoría de cuentas y otros servicios: Durante 2010 se han reconocido obligaciones a favor del Abogado del Estado, asistente a las reuniones del Consejo de Administración, por un importe de 12.269,88 euros,
Durante 2010 se han abonado 23.830,20 euros en concepto de asistencia de miembros del Consejo al Consejo de Administración de aquellos Consejeros cuya relación contractual es diferente al de personal de la empresa.
Los citados importes figuran en la agrupación 7.d) « Otros gastos de gestión corriente» de la cuenta de pérdidas y ganancias, de conformidad con lo establecido en los epígrafes 1.4.3 y 1.4.7 del Documento n.º 17 de la Serie de Principios Contables de AECA.
Asimismo, existe un Convenio de Asistencia Jurídica suscrito entre la Administración del Estado (Ministerio de Justicia, Dirección General del Servicio Jurídico del Estado) y la Autoridad Portuaria. El importe satisfecho durante el ejercicio 2010 ha ascendido a 36.609,46 euros.
Durante el ejercicio de 2010 se han satisfecho un total de 2.593,32 euros a la empresa AMB, Auditores y Consultores, S.A. en concepto de asesoramiento fiscal y contable.
19.3 Gastos e ingresos imputados al ejercicio que se satisfacen en 2010: A 31/12/2010 se han periodificado gastos de energía eléctrica del mes de diciembre por importe de 54.395,46 euros.
20. Cuadro de financiación
20.1 Recursos procedentes de las operaciones del ejercicio terminado el 31-12-2010:
1. Fondo de Compensación Interportuario recibido (-)
(801.000,00)
(747.000,00)
2. Fondo de Compensación Interportuario aportado (+)
3. Amortización Inmovilizado intangible, material e inmobiliario. (+)
4.127.613,33
4.133.282,79
4. Correcciones valorativa por deterioro de activo no corriente (+/-)
5. Dotación/Exceso de provisiones para riesgos y gastos (+/-)
24.146,51
(259.954,83)
6. Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
(437,07)
7. Reclasificación a gasto inmov. intang. y material e inv. Inmb.(+/-)
8. Imputación a Resultados de subvenciones, donaciones y legados (-)
(774.874,85)
(726.145,29)
9. Imput. a rtdos. de anticipos recibidos por ventas o prest.serv. l.p(-)
10. Incorporación al activo de gastos financieros (-)
(2.344,80)
(142.063,91)
11. Variación valor razonable instrumentos financieros (+/-)
12. Ingresos y gastos por actualizaciones financieras (+/-)
13. Otros ajustes
2.958.664,61
3.748.519,67

References: artículo 136
 Real Decreto 
 artículo 36
 artículo 8
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 9
 artículo 45
 artículo 13
 artículo 13
 artículo 13
 artículo 13
 artículo 11
 Resolución