Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-83-de-2007?documento=legcol&contexto=legcol_759920423e50f034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-08-20 10:26:40+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 17 DE DICIEMBRE DE 2007
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE JULIO 27 DE 2007 Y 83 DE NOVIEMBRE 30 DE 2007, EN LO REFERENTE AL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN AL BANCO DE LA REPÚBLICA, RELACIONADA CON EL ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTORGADO A RESIDENTES Y NO RESIDENTES EN EL PAÍS AL MOMENTO DE EFECTUAR UNA OPERACIÓN DE CAMBIO.
BOLETÍN N°:55 DE DICIEMBRE 17 DE 2007
Asunto: 10. Procedimiento aplicable a las operaciones de cambio
Con esta circular se sustituye las hojas 10-3/4, 10-21/22 y 10-45/46 de julio 27 de 2007, y noviembre 30 de 2007 correspondientes a la Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” con su instructivo (pág. 1 de 2).
1. Se indica el tipo de cambio para establecer la presentación de la declaración de cambio simplificada de que trata el numeral 1.2.1.
2. Se reglamentan las condiciones para informar la financiación anticipada de compras de mercancías por parte de usuarios de zonas francas.
3. Se modifica el numeral 7.2.1, relacionado con la constitución del depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 y sus modificaciones, el cual se puede constituir a partir del 17 de diciembre de 2007, en pesos o en dólares de los Estados Unidos de América.
Las consultas serán atendidas por la sección de apoyo básico cambiario en el call center 3430799, en Bogotá.
N. del D.: La presente circular va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.
Hoja 10-03
(Nota: Sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de enero 28 de 2009 del Banco de la República)
La información de las declaraciones de cambio se transmitirá, vía electrónica, teniendo en cuenta la estructura establecida por el Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Transmisión de la información por los intermediarios del mercado cambiario”, “Declaración de cambio”, “Estructura de archivo”.
Cuando se trate de la transmisión de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D., previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el departamento de cambios internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la R.E. 8/2000 J.D. Cuando la entidad deje de ser un intermediario del mercado cambiario, el representante legal de la entidad deberá informar este hecho al departamento de cambios internacionales del Banco de la República para que se suspenda el código de operación.
Cuando se trate de compraventa de divisas entre intermediarios del mercado cambiario (operaciones interbancarias), cada intermediario deberá diligenciar su propia declaración de cambio por “Servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5), el que compra con el numeral 8102 y el que vende con el numeral 8106. Cada intermediario deberá diligenciar el punto II “Identificación de la declaración” (formulario 5), numerarla, firmarla y conservarla. En el punto lV “Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas” (formulario 5), deberá anotar los datos del intermediario del mercado cambiario con quien realizó la operación. Cada intermediario conservará su declaración de cambio y no se deben intercambiar.
Sin perjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la R.E. 8/2000 J.D. los residentes en el país que compren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajero, están obligados a exigir a sus clientes, en cada una de las operaciones, una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero” incluido en esta circular.
Los residentes en el país que compran y venden divisas de manera profesional que se encuentren ubicados en ciudades de frontera están obligados a exigir a sus clientes este mismo formulario para operaciones que realicen a partir de quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 500.00) o, su equivalente en otras monedas. En el caso de operaciones inferiores a este monto, deberán exigir a sus clientes la presentación de la declaración de cambio conforme al formulario simplificado que para tales efectos determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN. Para efectos de exigir la presentación de la declaración de cambio simplificada, se debe tomar el valor en moneda legal colombiana de la transacción y este convertirlo a la TRM vigente del día a efectos de realizar el cálculo.
Los profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero deberán dar estricto cumplimiento a las obligaciones de reporte que establezca la UIAF (Res. 62/2007 o las normas que la sustituyan o modifiquen). En el caso que no exista una norma especial de la UIAF, el reporte a dicho organismo deberá hacerse conforme a lo dispuesto en el artículo 75, numeral 3º, literal c) de la R.E. 8/2000 J.D.
Solo la financiación de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas requiere informe al Banco de la República. Para efectos de esta circular se entiende por valor de la declaración de importación la suma de los valores FOB USD correspondientes a las subpartidas arancelarias declaradas.
De conformidad con lo dispuesto por el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando se trate de inversiones de portafolio deberá constituirse al momento de la canalización de las divisas, un depósito en el Banco de la República en dólares de los Estados Unidos de América o en moneda legal por un monto equivalente al cuarenta por ciento (40%) del valor de la inversión liquidado a la “Tasa representativa del mercado” vigente a la fecha de su constitución. El depósito no será remunerado y el término de su restitución será de seis (6) meses.
Corresponde al administrador local al momento de la canalización de las divisas a través del mercado cambiario efectuar la constitución del depósito de que trata el artículo 29 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones por conducto de los intermediarios del mercado cambiario. El administrador local deberá reportar diariamente al Banco de la República la información de la fecha y número de la declaración de cambio (formulario 4), así como del número de expedición del depósito, valor en pesos o en dólares de los Estados Unidos de América y porcentaje del mismo, a través de la siguiente dirección: http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Inversiones internacionales”, “Transmisión de archivos”, ‘‘Otros servicios”, “Constitución de depósito”.
— Registro de inversiones de portafolio en programas de ADR’s/GDR’s
Emisión de títulos representativos de ADR’s/GDR’s
Hoja 10-F6-1
(Nota: Modificado y anexado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de mayo 22 de 2012 numeral decimoséptimo del Banco de la República de Colombia)
1. Número Para informar una operación de endeudamiento externo marque 1. Para reportar modificaciones a las condiciones de préstamos externos marque 2.
2. Fecha (AAAA-MM-DD) De presentación del informe ante el IMC. En que ocurre la modificación.
3. Número préstamo Asignado y diligenciado por el IMC. Corresponde al asignado inicialmente por el IMC o por el Banco de la República.
3.1 Número de identificación No se debe diligenciar. Del deudor (incluyendo el dígito de verificación si el tipo de identificación es NIT)
Los puntos I, II y XI no se pueden modificar.
4. Desembolso Marque si el desembolso del préstamo se realizó simultáneamente con el informe.
5. Número de declaración Consecutivo asignado por el IMC a la declaración de cambio.
6. Numeral Código que identifica el ingreso de divisas por desembolso del préstamo.
7. Cód. mon. neg. Código de la moneda de negociación. Consúltelo en el anexo 4 de Circular DCIN 83 ó en banrep.gov.co/documentos/reglamentacion/pdf/a4dcin83_02_06_ 2006.pdf
7.1. Valor moneda negociación Valor total del desembolso en la moneda de negociación.
7.2. Valor USD Valor equivalente en USD del valor consignado en la casilla 7.1.
8. Tipo Documento de identificación, así: CC=Cédula de ciudadanía, CE=Cédula de extranjería, Ni=NIT, PB=Pasaporte y RC=Registro civil.
10. Nombre o razón social De la persona natural o jurídica residente en Colombia.
11. Código ciudad Del domicilio del deudor. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html.
14. Correo electrónico Datos del deudor.
15. Código CIIU De la actividad principal del deudor. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCódigosCIIU.html.
IV. Identificación del prestamista o acreedor (Casillas 16 y 17)
16. Nombre o razón social De la persona natural o jurídica no residente en Colombia o del IMC.
17. Código país Del domicilio del acreedor. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRPaíses.html.
V. Descripción del préstamo (Casillas 18 a 23)
18. Código propósito del préstamo 2. Arrendamiento financiero 15. Prefinanciación exportaciones - bienes
3. Exportaciones 16. Financiación de compra bienes de capital - zona franca
4. Inversión colombiana directa en el exterior. Decreto 2080 17. Financiación de compra bienes de utilización inmediata - zona franca
5. Capital de trabajo 18. Anticipo de exportaciones de bienes de capital
7. Emisión y colocación de bonos 19. Giros financiados anticipados de bienes de capital
8. Anticipo de exportaciones de bienes de utilización inmediata e intermedios 20. Inversión financiera y en activos en el exterior
10. Operación de derivados artículo 45 Resolución Externa 8 de 2000 21. Prefinanciación exportaciones - bienes de capital
11. Financiación de bienes de utilización inmediata e intermedios 22. Procesos de reorganización empresarial internacionales
12. Financiación de bienes de capital 23. Giros financiados anticipados compra bienes de capital - zona franca
13. Giros financiados anticipados de bienes de utilización inmediata e intermedios 24. Giros financiados anticipados compra bienes de utilización inmediata e intermedios - zona franca
14. Prefinanciación exportaciones - café
(Nota: Modificado y anexado por la Circular Reglamentaria Externa 83 de mayo 22 de 2012 numeral decimoséptimo del Banco de la República de Colombia) _____________________________

References: artículo 29
 artículo 59
 artículo 61
 artículo 75
 artículo 75
 artículo 29
 artículo 29
 artículo 45
 Resolución