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1. Il principio di trasparenza nell ambito del rinnovato decreto legislativo 21 novembre 2007 n PDF
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1 Alessia Valongo * trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto nel nuovo regime antiriciclaggio Sommario: 1. Il principio di trasparenza nell ambito del rinnovato decreto legislativo 21 novembre 2007 n La nuova normativa antiriciclaggio sulle limitazioni dell uso dei contanti e dei titoli al portatore. 3. La violazione della regola della tracciabilità dei pagamenti e la possibile incidenza sull atto. 4. L indicazione delle modalità di pagamento nei trasferimenti immobiliari e le particolari implicazioni sull attività notarile. 5. La speciale nullità prevista dalla legge antimafia sui contratti pubblici. 6. La nullità dell operazione contrattuale compiuta in funzione del riciclaggio. 1. Il principio di trasparenza nell ambito del rinnovato decreto legislativo 21 novembre 2007 n Il lavoro si incentra sull individuazione di alcuni aspetti innovativi della normativa antiriciclaggio, che, pur avendo avuto la sua prima formulazione nei primi anni novanta, è attualmente contenuta, principalmente, nel decreto legislativo del 21 novembre 2007 n. 231, più volte modificato - recentemente ad opera dell art. 12, c. 1, del decreto legge 6 dicembre 2011 n. 201 ( decreto salva Italia nell ambito della c.d. manovra Monti). La portata originale del d. lgs n. 231, sul piano del diritto privato delle obbligazioni e del contratto in generale (1), si evidenzia nell aver contribuito * Università degli Studi di Perugia. (1) Sulle problematiche introdotte in tema di obbligazioni pecuniarie dalla disciplina sulla limitazione dell uso dei contanti, v. B. Inzitari, G. Visintini e A. Di Amato, Moneta e valuta, in Tratt. dir. comm. e dir. pubbl. econom. diretto da F. Galgano, VI, Padova, 1983; E. Quadri, Le obbligazioni pecuniarie, in Tratt. dir. priv. diretto da P. Rescigno, 9, I, Torino, 1984, p. 431 ss.; L. Barbiera e G. Contento, Lotta al riciclaggio del denaro sporco, a cura di G. Conso, Milano, 1991, pp ; G. Olivieri, Sistemi di pagamento, in Enc. giur. Treccani, XXXIII, Roma, 1995, p. 1; Id., La rilevanza del tempo nei sistemi di pagamento, in Banca, borsa e tit. cred. 2000, I, p. 161; A. Di Majo, Le obbligazioni pecuniarie, Torino, 1996, p. 276; B.
2 264 diritto e processo in modo determinante a quel processo che viene definito come smaterializzazione del denaro (2) e nell aver incentivato l uso di strumenti di pagamento diversi dal denaro contante. Gradualmente, accanto alla concezione «reale», si è affermata la concezione «virtuale» del pagamento, in base alla quale l adempimento dell obbligazione pecuniaria si realizza con il trasferimento di astratte disponibilità monetarie nella sfera giuridica del creditore (3). Attualmente, a seguito delle ultime modifiche introdotte dalla Manovra Monti all art. 49 del d. lgs n. 231, tutti i pagamenti delle obbligazioni pecuniarie di importo pari o superiore a euro non possono essere effettuati in contanti, ma esigono il ricorso a determinati intermediari, richiedendo l uso di strumenti di trasferimento di denaro in grado di lasciare tracce utili ai fini di eventuali indagini (4). Inzitari, Profili del diritto delle obbligazioni, Padova, 2000, spec. p. 19 e p. 398; A. Riccio, Le obbligazioni pecuniarie, in Le obbligazioni, I. L obbligazione in generale, a cura di M. Franzoni, Torino, 2004, pp ; G. Carriero e V. Santoro (a cura di), Il diritto del sistema dei pagamenti, Milano, (2) Così, tra gli altri, G. Collura, Problemi civilistici in tema di art. 1, 1 bis, e 1 ter l. 197/91, in Il riciclaggio del denaro nella legislazione civile e penale, a cura di C. G. Corvese e V. Santoro, Milano, 1996, p (3) Sullo sviluppo di sistemi di pagamento innovativi, v. F. Lanfranchi, Problemi giuridici della monetica, in Il commercio elettronico. Il documento digitale, internet, la pubblicità on line a cura di C. Vaccà, Milano, 1999, p. 119; G. Stumpo, Il quadro tecnico e normativo di riferimento degli strumenti di pagamento on line, in Dir. comm. int. 2001, 685 ss.. (4) La soglia, stabilita come limite al pagamento in contanti, era stata elevata a euro per effetto del decreto legge 2008 n. 112, mentre, in precedenza, era stabilita a euro. Successivamente, la soglia è stata riportata a euro dal decreto legge 31 maggio 2010 n. 78, convertito nella legge 30 luglio 2010 n. 122, che reca precisazioni volte a ridurre il rischio di abusi economici, finanziari e tributari attuati mediante l utilizzo di denaro contante. A partire dal 13 agosto 2011, il limite dei euro era stato ridotto a euro, in forza dell art. 2, comma 4 del decreto-legge 13 agosto 2011 n. 138, recante Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo (pubblicato in G.U. del 13 agosto 2011 n. 188 e convertito, con modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n. 148), che aveva modificato la norma di cui all art. 49 del d. lgs n. 231 nei punti in cui la soglia era fissata a euro. Il pagamento mediante contanti era consentito fino alla soglia di euro. Ora l obbligo della tracciabilità dei pagamenti scatta per importi pari o superiori a euro, a seguito delle modifiche introdotte dall art. 12, c. 1, del d.l. 6 dicembre 2011 n. 201 (Disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici,
3 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 265 Le limitazioni all impiego dei contanti non sembrano comprimere l autonomia negoziale, la libera prestazione dei servizi finanziari e la libera circolazione dei capitali, ma, al contrario, dovrebbero stimolare la crescita del Paese, salvaguardare l integrità, la stabilità e il regolare funzionamento del sistema economico e finanziario, assicurando il corretto svolgimento della concorrenza, nel pieno rispetto dei principi comunitari (5). L Unione Europea, infatti, offre ai suoi cittadini uno spazio di libertà, sicurezza e giustizia senza frontiere interne, nel quale la libera circolazione delle persone deve essere assicurata insieme a misure appropriate per quanto concerne i controlli alle frontiere esterne e per quanto riguarda la prevenzione della criminalità (art. 3, c. 2, del Trattato sull Unione Europea). La lotta al riciclaggio costituisce proprio una di queste misure per opporsi alla criminalità organizzata e ad altri fatti che costituiscono una grave minaccia per la società civile. Il d. lgs n. 231, si è prefisso l obiettivo di contrastare sia le azioni volte a riciclare il denaro sporco, che trae origine da un attività criminosa e che, una volta ripulito, viene reimmesso nei circuiti economici legali, sia le attività di raccolta del denaro pulito, derivante da attività regolarmente esercitate, destinato, però, al finanziamento del terrorismo. Il tema del riciclaggio (6), date le strette connessioni con la commissione di pubblicato in G.U. n. 284 del 6 dicembre 2011, Suppl. Ord. n. 251), intitolato Riduzione del limite per la tracciabilità dei pagamenti a e contrasto all uso del contante. Per la violazione delle nuove disposizioni sono previste sanzioni amministrative dall 1 % al 40% dell importo trasferito. (5) Così, V. Fucile e D. Siclari, Sistemi di pagamento e misure di riciclaggio, in Quaderni di ricerca giuridica, a cura di M. Condemi e F. De Pasquale, 2008, n. 60, p. 369 ss., spec. p (6) Per un quadro generale del fenomeno, v. G. M. Flick, Riciclaggio, in Enc. giur. Treccani, XXVII, Roma, 1991, p. 1 ss.; L. Magistro, Riciclaggio di capitali illeciti, Milano, 1991, p. 3 ss.; G. Amato, Il riciclaggio del denaro sporco, Roma, 1993, p. 17 ss.; L. Ferrajoli, La normativa antiriciclaggio, Milano, 1994, p. 3 ss. ; E.U. Savona, Luci e ombre di un esperimento regionale. La direttiva anti-riciclaggio dell Unione europea, in Il riciclaggio del denaro nella legislazione civile e penale, a cura di C. G. Corvese e V. Santoro, cit., p. 86 ss.; E. Cassese, Il controllo pubblico del riciclaggio finanziario, Milano, 1999, p. 44 ss.; A. Di Amato, Contratto e reato, Profili civilistici, in Tratt. dir. civ. Cons. Naz. Notariato diretto da P. Perlingieri, Napoli, 2003, p. 228, il quale individua nel riciclaggio tre fasi: il placement, vale a dire l allocazione dei proventi illeciti presso intermediari o direttamente nel mercato, attraverso l acquisto di beni; il layering, cioè il compimento di
4 266 diritto e processo reati, è stato tradizionalmente considerato prerogativa dei penalisti. Si tratta, tuttavia, di un problema che interessa anche gli studiosi del diritto civile, che se ne sono occupati sia in relazione all incidenza delle norme limitative dell uso dei contanti sul regime delle obbligazioni pecuniarie, sia in relazione ai compiti assegnati ai professionisti nell attività di consulenza e alle implicazioni con la disciplina della redazione dei contratti. È su quest ultimo aspetto che si concentra la nostra attenzione. In primo piano si pone il mutamento di prospettiva che caratterizza l approccio normativo di contrasto, a tutto campo, del fenomeno. In questa direzione il legislatore, nell ultimo ventennio, ha ampliato il suo raggio di azione, individuando strumenti originali improntati al primato della promozione rispetto alla repressione. In dottrina (7), già da diverso tempo, è presente la convinzione che la malavita organizzata deve essere combattuta non solo mediante la previsione di sanzioni, come ad esempio la confisca (8) e il sequestro dei operazioni finanziarie volte ad ostacolare la rintracciabilità della loro provenienza; la integration, ossia la reimmissione dei capitali nei circuiti finanziari ordinari. Per i profili penalistici, S. Faiella, Riciclaggio e crimine organizzato transnazionale, Milano, 2009, p. 11 ss.; R. Razzante, Il riciclaggio nella giurisprudenza, Milano, 2011, p. 43 ss. (7) U. De Crescenzo, Art. 2. Obblighi di identificazione e di registrazione, in Commentario al decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, nel testo coordinato con la l. di conversione 5 luglio 1991, n. 197, a cura di B. Inzitari, in Le nuove leggi civ. comm., 1993, p. 988; V. Buonocore, I riflessi sul diritto privato della normativa antiriciclaggio, in Il riciclaggio dei proventi illeciti tra politica criminale e diritto vigente, a cura di E. Palombi, Napoli, 1996, p. 177 ss.; M. Zanchetti, Il riciclaggio di denaro proveniente da reato, Milano, 1997, p. 63 ss.; B. Inzitari, Profili del diritto delle obbligazioni, cit., p. 396 ss. Più di recente, A. Di Amato, Contratto e reato, Profili civilistici, cit., pp. 8-9; R. Razzante, La regolamentazione antiriciclaggio in Italia, Torino, 2006, p. 1 ss. (8) La Convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di sostanze stupefacenti e psicotrope - aperta alla firma a Vienna il 20 dicembre 1988 ed entrata in vigore nel nostro Paese il 31 marzo disciplina le misure di confisca che gli Stati devono intraprendere al loro interno, prevedendo la cooperazione internazionale volta all esecuzione di confische su domanda di uno Stato estero. La Convenzione delle Nazioni Unite, all art. 5, detta una disciplina complessa delle misure di confisca che gli Stati devono intraprendere al loro interno, prevedendo due diversi sistemi. Sul punto, v. E.U. Savona, Luci e ombre di un esperimento regionale. La direttiva anti-riciclaggio dell Unione europea, in Il riciclaggio del denaro nella legislazione civile e penale, a cura di C. G. Corvese e V. Santoro, cit., pp , il quale chiarisce
5 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 267 beni (9), operanti sul presupposto che il reato sia stato già accertato, ma anche attraverso regole civilistiche, che prescindono dalla condanna in sede penale e che, più specificamente rivolte al futuro, mirano ad evitare che il sistema economico e finanziario sia utilizzato a scopo di riciclaggio (10). Del resto, in un ordinamento fondato sulla tutela della persona come valore supremo da attuare, nel quale l apparato statale e le strutture pubbliche sono mezzi per realizzare tale valore, alla giustizia civile deve essere riconosciuta una funzione primaria rispetto alla giustizia penale, repressiva e sanzionatoria (11). La consapevolezza dell insufficienza delle strategie tradizionali rispetto al problema della criminalità organizzata ha portato alla ricerca di strumenti che tendano non solo all impoverimento delle organizzazioni criminali, ma che impediscano, specialmente in chiave di prevenzione, l occultamento della ricchezza di provenienza illecita; ciò attraverso misure volte a far emergere le attività economicamente rilevanti e a consentirne il controllo, favorendo la completa trasparenza del mercato. Il principio generale di trasparenza (12), che, nel moderno diritto dei conche, nel primo sistema, la confisca è un atto corrispondente grosso modo alle previsioni della legge penale, che consiste nell acquisizione da parte dello Stato di un bene collegato al compimento di un reato determinato; nell altro sistema, la confisca (c.d. di valore) è regolata secondo un istituto oggi accolto da alcuni ordinamenti e attuato mediante l acquisizione di beni la cui origine può essere del tutto estranea al reato in questione, purchè il relativo valore si corrispondente a quello dei beni oggetto di procedimento. (9) Sui beni confiscati e sequestrati, v. S. Mazzarrese e A. Aiello, «Le misure patrimoniali antimafia, Milano, (10) Sull importanza che il diritto civile ha avuto nel contrasto del riciclaggio nel Regno Unito, v. Barry A.K. Rider, Developments in the role of the civil law in money laundering control, in Il riciclaggio del denaro nella legislazione civile e penale, a cura di C. G. Corvese e V. Santoro, cit., p. 325 ss. (11) P. Perlingieri, Il diritto civile nella legalità costituzionale secondo il sistema italo-comunitario delle fonti, Napoli, 2006, I, p. 25. (12) In relazione ai contratti bancari e ai contratti di investimento, il principio di trasparenza implica una serie di obblighi: pubblicità delle condizioni generali di contratto, forma scritta a pena di nullità, consegna di una copia del contratto al cliente, indicazione dei tassi di interessi e di ogni altro prezzo praticato, conformità del contratto ad un contenuto normativamente predeterminato (artt. 117 t.u.b.); comportamento degli intermediari finanziari, improntato a dialogo e comunicazione reciproca, che permetta consapevoli scelte di inve-
6 268 diritto e processo tratti, vuol dire conoscibilità delle condizioni contrattuali, chiarezza e comprensibilità del contenuto delle clausole, si arricchisce grazie alla disciplina in esame, acquistando il significato di trasparenza nel mercato, nel senso di controllo delle informazioni finanziarie. Le regole sulla tracciabilità dei pagamenti, sulla raccolta dei dati relativi alle movimentazioni di denaro e sul completo monitoraggio delle operazioni economiche consentono l identificazione dei soggetti interessati da operazioni che potrebbero permettere la conservazione e l incremento dei capitali di provenienza illecita. Il principio di trasparenza ha conferito coerenza e sistematicità alla disciplina antiriciclaggio, ispirando le norme del d. lgs n. 231, sia quelle che regolano i pagamenti in generale, sia quelle rivolte a specifici destinatari, coinvolti nelle operazioni economiche in considerazione dell attività imprenditoriale o professionale svolta. Le norme antiriciclaggio, che si sono succedute nel tempo, hanno imposto numerosi obblighi, che, per il loro carattere dettagliato e preciso, confermano il valore della trasparenza come principio generale, autonomo e stimento, nell interesse non solo del cliente, ma anche dell integrità dei mercati (art. 21, c. 1, lett. a) t.u.f.). Sul tema della trasparenza in materia contrattuale, v. P. Rescigno, «Trasparenza» bancaria e diritto «comune» dei contratti, in Banca borsa tit. cred., 1990, p. 301 ss.; V. Rizzo, Le «clausole abusive» nell esperienza tedesca, francese, italiana e nella prospettiva comunitaria, Napoli-Camerino, 1994, p. 609; Id., Trasparenza e «contratti del consumatore» (La novella al codice civile), Napoli, 1997, p. 9 ss.; Id., sub art quater, in C. M. Bianca e F.D. Busnelli (a cura di), Comm. al Capo XIV bis del Codice civile: dei contratti con il consumatore (art bis-1469 sexies), Padova, 1999, p. 783 ss.; P. Gaggero, Trasparenza delle condizioni contrattuali, in F. Capriglione (a cura di), Disciplina delle banche e degli intermediari finanziari, Padova, 1995, p. 388; E. Minervini, La trasparenza delle condizioni contrattuali (contratti bancari e contratti con i consumatori), in Banca borsa tit. cred., 1997, p. 94 ss.; Id., Tutela del consumatore e clausole vessatorie, Napoli, 1999, p. 129 ss.; Id., Dei contratti del consumatore in generale, Torino, 2006, p. 72 ss.; A. Nigro, Disciplina della trasparenza delle operazioni bancarie e contenuto delle condizioni contrattuali: note esegetiche, in Dir. banca merc. fin., 1999, p. 515; A. Tidu, Trasparenza delle condizioni dei contratti bancari e finanziari, in Enc. giur. Treccani, XXXI, Roma, Agg., 1999, p. 1 ss.; C.M. Bianca, Il contratto, in Diritto civile, III, Milano, 2000, p. 391; G. Alpa, La trasparenza bancaria, Bari, 2003, p. 201 ss.; Id., La trasparenza delle operazioni bancarie e la tutela del risparmiatore, in Vita not., 2004, p. 663 ss.; F. Di Giovanni, La regola di trasparenza, in E. Gabrielli e E. Minervini (a cura di), I contratti dei consumatori, in Tratt. dei contratti diretto da P. Rescigno e E. Gabrielli, Torino, 2005, p. 365.
7 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 269 distinto da quello di buona fede. Mentre la buona fede, dalla portata ampia e generica, si esplicita in regole di lealtà e correttezza, il cui contenuto deve essere riempito dal giudice nel caso concreto (13), la trasparenza trova fondamento in specifiche regole derivanti dal diritto positivo, emanate principalmente in attuazione di direttive comunitarie. Nel d. lgs n. 231, come nel testo unico bancario e in quello finanziario, il contenuto delle informazioni non è affidato all elaborazione giurisprudenziale, ma è dettato analiticamente da norme di matrice europea riconducibili al diritto comune dei privati (14). Queste regole individuano anche al di fuori del diritto penale strumenti efficaci per combattere le condotte illecite, nella convinzione della maggiore duttilità delle tecniche di tutela civili e amministrative. Tali tecniche, infatti, da un lato, sono in grado di contrastare i crimini in via preventiva, mediante precetti che prescrivono l identificazione di persone, la comunicazione di dati, la segnalazione di operazioni, ma anche mediante prescrizioni di forma e di contenuto contrattuale e, dall altro, costituiscono meccanismi di repressione, che si sostanziano, principalmente, in sanzioni di carattere pecuniario (15). Di recente emersione è, inoltre, la tendenza del legislatore civile ad inasprire le sanzioni, che giungono fino a colpire la fattispecie contrattuale. Nella recente disciplina antimafia di cui al d.l. 12 novembre 2010 n. 187 (16), quando la violazione delle norme antiriciclaggio riguarda la categoria dei contratti di lavori, servizi o forniture conclusi con la pubblica amministrazione, è stabilita espressamente la nullità con riferimento al contratto (13) Così, con riferimento alla buona fede come fonte di applicazione del diritto giurisprudenziale, F. Galgano, Le obbligazioni e i contratti, II, in Diritto civile e commerciale, Padova, 2004, p (14) Cosí, G. Alpa, Il diritto privato nel prisma della comparazione, Torino, 2004, p (15) Per una concisa sintesi delle sanzioni previste dal nuovo sistema di contrasto del riciclaggio, v. L. Pistorelli, La normativa antiriciclaggio introdotta dal D.LG. 21 novembre 2007, n. 231, in Giur. merito, 2008, p ss. (16) Con riguardo alla speciale disciplina antimafia prevista nel d.l. 12 novembre 2010 n. 187, si rinvia, al par. 5.
8 270 diritto e processo pubblico privo della clausola con cui la stazione appaltante si obbliga alla tracciabilità dei pagamenti secondo le modalità normativamente stabilite; la risoluzione automatica del contratto, invece, è prevista per l ipotesi di mancato utilizzo, in sede di versamento del prezzo, dei mezzi prescritti dalla legge per garantire la tracciabilità dei flussi finanziari. Le riflessioni su tale disciplina, riferita ad una categoria così ampia e rilevante come quella dei contratti pubblici, inducono il civilista ad interrogarsi in ordine alle possibili conseguenze dell inosservanza della tracciabilità del pagamento, sul piano della validità del contratto in generale. Si pone la questione se un qualsiasi contratto, che costituisca la fonte di un obbligazione pecuniaria adempiuta in violazione alle suddette regole, sia assoggettabile alla sanzione di nullità, in mancanza di un espressa previsione normativa in tal senso ed in conseguenza di un comportamento contrario alle norme antiriciclaggio. La soluzione al problema non può essere data in modo univoco e astratto, ma valuta attentamente, secondo il metodo casistico (17), tutte le circostanze e le peculiarità del caso concreto. A tal fine, occorre superare ogni atteggiamento dogmatico (18), che, sulla (17) P. Perlingieri, Il diritto civile nella legalità costituzionale, cit., I, pp , il quale afferma che In primo luogo è doveroso compiere un analisi meticolosa del caso concreto (metodo casistico); poi, anziché sussumerlo nella fattispecie astratta o in un tipo secondo l ordinamento di riferimento, va individuata la normativa da applicare in modo che risulti la più ragionevole e adeguata. (18) Sul concetto di dogmatismo, come atteggiamento di chi accetta acriticamente idee tramandate e sulla sua distinzione dalla dogmatica quale ricerca dei concetti e dei principi più generali che caratterizzano un ordinamento giuridico, si veda A. Falzea, Ricerche di teoria generale del diritto e di dogmatica giuridica, Dogmatica giuridica, II, Milano, 1997, p. 223 ss., spec. p. 256, p. 263, p. 293 e pp , il quale sottolinea il permanente ruolo della dogmatica, destinata a durare nel tempo come guida dell attività scientifica, senza contraddire il continuo divenire della realtà giuridica. A favore del superamento del dogmatismo, che non permette all interprete di cogliere il significato autentico della realtà giuridica, v., per tutti, P. Perlingieri, Il diritto civile nella legalità costituzionale secondo il sistema italo-comunitario delle fonti, cit., II, p. 558 ss., spec. pp , il quale afferma che Dal confronto fatto-norma si individua il significato giuridico da riservare a quel fatto concreto e l ordinamento assume un significato reale, senza perdere la sua intrinseca funzione di ordinare. Chiarisce, altresì, che La teoria dell intepretazione (intesa come unità di interpretazione e qualificazione) supera la contrapposizione tra fattispecie astratta e fattispecie
9 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 271 base di regole ermeneutiche assolute e immutabili, condurrebbe al distacco del diritto dalla realtà effettiva e occorre interpretare l intera disciplina antiriciclaggio secondo il ragionamento sistematico e assiologico, che coordina le singole regole, sia nei reciproci rapporti, sia, soprattutto, in relazione ai principi dell ordinamento giuridico, interno e comunitario, nonché alle norme di diritto internazionale generalmente riconosciute. I doveri di condotta introdotti dal d. lgs. 21 novembre 2007, n. 231 non riguardano più, come prevedeva la prima direttiva antiriciclaggio - n. 1991/308/CEE - gli uffici della pubblica amministrazione, gli intermediari bancari e finanziari, le imprese assicurative e altri attori del sistema finanziario, ma si rivolgono ad altre categorie di operatori economici. Quali Soggetti destinatari degli obblighi previsti dal Capo III dello stesso decreto antiriciclaggio, sono presi in considerazione, sulla scia già tracciata dalla seconda direttiva antiriciclaggio - n. 97 del 4 dicembre 2001 (19) - i c.d. gatekeepers, vale concreta, e mira alla massima valorizzazione delle particolarità del fatto. Ciò non mediante un meccanico procedimento di sussunzione in rigidi (e non del tutto corrispondenti) schemi legislativi, ma individuando la normativa maggiormente compatibile con gli interessi e i valori in gioco, secondo la gerarchia che di essi propone l ordinamento e tenendo conto di tutte le circostanze attenuanti e aggravanti del caso, sì da relativizzare la decisione senza venir meno al principio di uguaglianza. Si tratta di valutare il fatto - analizzandolo anche in quelle che potrebbero apparire condizioni o modalità marginali od accessorie -, di individuare la normativa del caso concreto alla luce delle regole e dei principi, ricercando nell ambito dell ordinamento la disciplina più adeguata a quel determinato assetto di interessi ; M. Pennasilico, Metodo e valori nell interpretazione dei contratti, Napoli, 2011, p. 173 ss., spec. p. 174 p. 338 e p (19) Più esattamente, la norma di cui all art. 2 bis della seconda direttiva del 2001 ha esteso gli obblighi preventivi antiriciclaggio ad alcune categorie di professionisti, quali avvocati, notai, commercialisti, revisori contabili, agenti immobiliari, commercianti di arte e di preziosi, case da gioco. Su questi soggetti vengono a gravare articolati doveri comportamentali, ciascuno dei quali risponde a precise finalità. In precedenza, le basi per l ampliamento degli obblighi antiriciclaggio anche agli operatori economici non finanziari, legali e contabili, erano state gettate dal d.lgs. 25 settembre 1999 n. 374, relativo alla Estensione delle disposizioni in materia di riciclaggio dei capitali di provenienza illecita ed attività finanziarie particolarmente suscettibili di utilizzazione a fini di riciclaggio, a norma dell articolo 15 della legge 6 febbraio 1996, n. 52. Successivamente, la terza direttiva del 2005 n. 60 ha ricompreso nell ambito applicativo degli obblighi antiriciclaggio anche altre persone, fisiche o giuridiche, che negoziano beni, soltanto quando il pagamento è effettuato in contanti per
10 272 diritto e processo a dire coloro che, svolgendo professioni di carattere giuridico ed economico, pongono in relazione i loro clienti con il mondo delle finanze (20). Le problematiche civilistiche affrontate nel presente studio sono legate, essenzialmente, al ruolo svolto dai professionisti del settore giuridico, nel momento in cui prestano assistenza ad operazioni di tipo economico e finanziario, controllando i canali di accesso al sistema finanziario. Il loro contributo è particolarmente rilevante per il supporto dato alle autorità preposte istituzionalmente al contrasto della criminalità e, dunque, per la specificità di essere un punto di contatto tra privato e pubblico. L espressione professionisti, utilizzata dalla norma di cui all art. 12 del d.lgs n. 231, indica come destinatari della disciplina - oltre ai soggetti iscritti nell albo dei dottori commercialisti, degli esperti contabili, dei consulenti del lavoro ed altri soggetti che rendono servizi commerciali e tributari analoghi - i notai e gli avvocati quando, in nome o per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i propri clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni, quali trasferimenti immobiliari, altre attività economiche, gestione di denaro, di strumenti finanziari o di altri beni, apertura o gestione di conti correnti bancari, libretti di deposito e conti di titoli, costituzione, gestione o amministrazione di società, enti, trust o soggetti giuridici analoghi. Si è avuto, pertanto, un ampliamento delle persone direttamente coinvolte, che sono chiamate ad adottare appropriate procedure di controllo della clientela e di comunicazione alle pubbliche autorità non solo delle infrazioni un importo pari o superiore a euro, indipendentemente dal fatto che la transazione sia effettuata con una operazione unica o con diverse operazioni che appaiono collegate. (20) Si fa riferimento ai professionisti indicati dall art. 12 del d. lgs n. 231, ai revisori contabili ed altri soggetti la cui attività è subordinata al rilascio di licenze e di autorizzazioni all iscrizione in appositi albi o registri. Le disposizioni del d.lgs n. 231 si applicano, altresì, alle società di revisione iscritte nell albo speciale, ai soggetti iscritti nel registro dei revisori contabili (art. 13), nonchè ad altri soggetti iscritti in appositi albi o registri, il cui esercizio resta subordinato al rilascio di licenze o autorizzazioni, come, ad esempio, i soggetti che svolgono attività di recupero crediti, per conto terzi, di gestione di case da gioco, di offerta, anche mediante rete telematica, di giochi, scommesse o concorsi pronostici con vincite in denaro, agenzia di affari in mediazione immobiliare (v. art. 14).
11 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 273 alla disciplina antiriciclaggio, ma anche dei sospetti di riciclaggio, assumendo compiti che prima non li riguardavano, di interesse squisitamente generale, in quanto strettamente funzionali alla prevenzione dei reati. La consapevolezza della dimensione pubblicistica e privatistica dell intero regime antiriciclaggio permette di affrontare in modo adeguato le questioni applicative del sistema in esame (21). La corretta impostazione interpretativa, infatti, non si basa sulla contrapposizione tra diritto civile e diritto penale quali settori precostituiti ispirati a principi autonomi, ma si fonda sull unitarietà dell ordinamento ed impone lo studio del singolo problema alla luce dei principi ispiratori presenti in ogni sua parte e, in primo luogo, nella Costituzione (22). In questo campo ogni problema va risolto sulla base del principio costituzionale che mira alla tutela di un economia libera, trasparente e corretta, conformandosi all utile sociale (art. 41 Cost.). La disciplina antiriciclaggio è volta, altresì, a dare diretta attuazione al principio di tutela del risparmio (art. 47 Cost. (23) ), che non detta prescrizioni di comportamento per specifici destinatari, ma formula una scelta di valori, lasciando al legislatore la disciplina degli istituti, delle procedure e delle tecniche per il perseguimento degli scopi di controllo dell attività creditizia e di trasparenza del mercato bancario e finanziario. (21) C. Villani, Finanza innovativa e disciplina pubblicistica di contrasto del riciclaggio, in Interesse pubblico e controllo della finanza innovativa, a cura di C. Rossano e D. Siclari, Padova, 2006, p. 665 ss.; V. Fucile e D. Siclari, Sistemi di pagamento e misure di riciclaggio, cit., p (22) Per il superamento dell impostazione dogmatica, che analizza la realtà secondo rigidi schemi giuridico-formali, v. P. Perlingieri, Il diritto civile nella legalità costituzionale secondo il sistema italo-comunitario delle fonti, cit., I, pp , il quale richiama le numerose tematiche del diritto civile che hanno corrispondenza o effetti in diritto penale. (23) Sulla tutela del risparmio nella Costituzione, v. L. Lenti, Risparmio, in Noviss. Dig. it., Torino, 1969, XVI, p. 152; G. Visentini, Credito e risparmio, in Enc. giur., Roma, 1988, X, p. 1 ss.; G. Minervini, Impresa bancaria e Costituzione, in Banca, borsa e tit. cred., 1988, I, p. 261; F. Merusi, Comm. sub art. 47 Cost., in Codice comm. della banca, a cura di F. Capriglione e V. Mezzacapo, Milano, 1990, I, p. 22 ss.; G. Molle, La banca nell ordinamento giuridico italiano, Milano, 1980, p. 194 ss.; P. Perlingieri e M. Marinaro, Commento alla costituzione italiana, a cura di P. Perlingieri, sub art. 47, Napoli, 2001, p. 324 ss.; R. Costi, L ordinamento bancario, Bologna, 2001, p. 132 ss.
12 274 diritto e processo Detti principi costituzionali hanno trovato attuazione in vari interventi legislativi dell ultimo ventennio, tutti tesi all espansione delle tecniche di limitazione dell autonomia privata, in funzione realizzatrice dell utilità sociale e dello sviluppo economico (24). Tra questi interventi normativi, la disciplina antiriciclaggio, attraverso forme di controllo che limitano, in vario modo, l autonomia negoziale, mostra una convergenza con gli obiettivi di efficienza, di stabilità, di buon funzionamento e competitività dei mercati (v. art. 5, t.u.b. e art. 5 t.u.f.) perseguiti dal testo unico bancario e dal testo unico delle finanze. Tali finalità, che sarebbero frustrate da ogni fatto che comporti il riciclaggio di denaro, si configurano quali criteri guida nella soluzione delle problematiche sollevate nel corso del lavoro. Con riferimento ai doveri comportamentali imposti dal d.lgs n. 231, che hanno come destinatari una pluralità di categorie professionali, la giusta chiave di lettura, in grado di consentire la mediazione tra la fattispecie astratta e il caso concreto, è offerta dal precetto dettato dall art. 3, comma 4, d. lgs n Tale norma, dopo aver imposto vari compiti di collaborazione attiva con le pubbliche autorità, richiede che l applicazione delle misure previste dal decreto sia proporzionata alla peculiarità delle varie professioni e alle dimensioni dei destinatari della presente normativa. Ciò implica la necessità che l assolvimento dei doveri antiriciclaggio avvenga secondo modalità e criteri distinti, in ragione delle differenze sostanziali tra i destinatari, in termini di organizzazione del lavoro e di disponibilità di risorse. In quest ottica, a ciascun professionista andrà riconosciuto il potere (24) Si pensi alla legge antitrust del 10 ottobre 1990 n. 287, che, vietando le «condizioni contrattuali ingiustificatamente gravose» imposte alla parte debole dall impresa che si trova in posizione dominante nel mercato (v. art. 3, c. 1, lett. a), ha limitato l iniziativa economica dei singoli laddove il suo esercizio, tramite intese, concentrazioni vietate o sfruttamento abusivo di posizione dominante, pregiudichi la permanenza di una struttura concorrenziale del mercato. Nella direzione indicata nel testo, tra gli altri provvedimenti normativi, si rammentano, a titolo meramente esemplificativo: la l. 6 febbraio 1996 n. 52 sulle clausole abusive nei contratti coi consumatori; il d.lgs. 1 settembre 1993 n. 385 (testo unico in materia bancaria), il d.lgs. 24 febbraio 1998 n. 58 (testo unico in materia finanziaria); la legge 18 giugno 1998 n. 192 in tema di subfornitura; il d.lgs. 9 ottobre 2002 n. 231 sui ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali; il d. lgs. 6 settembre 2005 n. 206 (codice del consumo); il d.lgs.7 settembre 2005 n. 209 (codice delle assicurazioni private).
13 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 275 di valutare e decidere discrezionalmente le modalità della condotta da tenere nell adozione degli strumenti antiriciclaggio, in rapporto alla peculiare area operativa e al tipo di funzione esercitata. Di qui la necessità di diversificare le soluzioni interpretative distinguendo le varie operazioni contrattuali poste in essere nello svolgimento dell attività professionale e di esigere maggiore rigore dai comportamenti del notaio nella fase precedente, contemporanea e successiva alla redazione del contratto, in considerazione della particolare efficacia pubblica riconosciuta agli atti dallo stesso rogati ai sensi dell art c.c. 2. La nuova normativa antiriciclaggio sulle limitazioni dell uso dei contanti e dei titoli al portatore. Il decreto legislativo 2007 n. 231, sotto la spinta del diritto comunitario (25) (25) Fondamentale è la portata del recepimento di diverse direttive comunitarie, che, allineandosi ai principi generali riconosciuti a livello internazionale, hanno innovato il sistema italiano, sia sotto il profilo formale che sostanziale, modificando non solo il panorama dei soggetti che possono essere coinvolti nelle vicende del riciclaggio, ma anche i contenuti dei doveri comportamentali posti dalla legge 5 luglio 1991 n. 197, con forti ripercussioni sul piano del diritto civile. Oltre alla prima direttiva n. 1991/308/CEE, relativa alla prevenzione dell utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose, la seconda direttiva comunitaria n. 97 del 4 dicembre 2001 e la terza direttiva n. 60 del 26 ottobre 2005, costituiscono la base dell attuale sistema giuridico antiriciclaggio. Il legislatore italiano ha dato esecuzione alla seconda direttiva antiriciclaggio n. 2001/97/CE con l approvazione del d.lgs. 20 febbraio 2004, n. 56, che ha apportato incisivi mutamenti alla materia in esame. La novità più sensibile è rappresentata dall ampliamento dello spettro applicativo della normativa a soggetti diversi dai tradizionali destinatari. Il d. lgs n. 231, emanato in attuazione della terza direttiva 2005/60/CE e della direttiva n. 2006/70/ CE recante misure di esecuzione è stato aggiornato, in un primo momento, ad opera del decreto legge 25 giugno 2008 n. 112, ed è stato successivamente riformato con il d.lgs. 2009, n. 151 (c.d. decreto correttivo), finalizzato a chiarire alcuni dubbi interpretativi emersi nelle prime applicazioni della rinnovata disciplina. Sul decreto legge 25 giugno 2008 n. 112, convertito dalla legge 6 agosto 2008 n. 133, v. M. Krogh, Le novità introdotte dal D.L. 112/2008 alle limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore, in Notariato, 2008, p. 540 ss.
14 276 diritto e processo e del diritto internazionale (26), ha abrogato la prima legge 1991 n. 197 sulla limitazione dell uso del contante e dei titoli al portatore, perseguendo, con maggiore rigore, lo stesso primario obiettivo di identificare i reali beneficiari delle operazioni (27). L intera disciplina è stata rivisitata in modo da accentuare i profili della prevenzione dell utilizzo del sistema economico finanziario non solo a scopo di riciclaggio, ma anche di finanziamento del terrorismo. Il d.lgs n. 231 sembra porsi in linea di semplice continuità con la precedente disciplina; in realtà, diversi sono i profili di novità che emergono rispetto alla legislazione previgente. Tra l altro, è stata vietata l apertura di conti e di libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia, sia in Italia che all estero (v. art. 50). (26) Le sollecitazioni che hanno condotto a nuovi interventi normativi in materia provengono, innanzi tutto, dalle 40 Raccomandazioni adottate dal Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) per favorire l armonizzazione degli ordinamenti dei Paesi aderenti. Il GAFI è un organismo intergovernativo indipendente, costituito a Parigi nel 1989 in occasione del vertice dei Capi di Stato e di Governo dei Paesi più industrializzati (c.d. G7 ), composto dai rappresentanti di 26 Stati, più la Commissione Europea ed il Consiglio per la cooperazione del Golfo. Il segretario del GAFI si trova presso l Ocse (Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico), che è composto da 29 membri: Argentina, Australia, Austria, Belgio, Brasile, Candada, Danimarca, Finlandia, Francia, Germania, Giappone, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islanda, Italia, Lussemburgo, Messico, Norvegia, Nuova Zelanda, Paesi Bassi, Portogallo, Regno Unito, Singapore, Spagna, Stati Uniti, Svezia, Svizzera, Turchia. Tra gli obiettivi del GAFI, di fondamentale rilievo sono l elaborazione di un rapporto annuale relativo alle misure di contrasto al riciclaggio indispensabili per tutti i Paesi aderenti, la verifica della conformità della legislazione e della prassi di ogni singolo Paese alle raccomandazioni, l aggiornamento costante, nei confronti delle autorità nazionali e sovranazionali, sulle nuove tecniche e misure antiriciclaggio più evolute, l elaborazione di un programma di relazioni tra i Paesi aderenti e non aderenti al GAFI, al fine di massimizzare la lotta al riciclaggio a livello internazionale. Le 40 Raccomandazioni del GAFI (The forty recommendations on money laundering), adottate nel 1990 e poi riviste nel 1996 e riformate nel 2003, sono consultabili sul sito Sull influsso del GAFI nella lotta al riciclaggio, v. L. Ferola, Il riciclaggio dei proventi illeciti nel diritto internazionale, Milano, 2005, p. 165 ss.; S. Faiella, Riciclaggio e crimine organizzato transnazionale, cit., p. 37 ss.; M. Gara e A. Pavesi, Il Gruppo di Azione Finanziaria (GAFI/FATF), in Quaderni di ricerca giuridica, a cura di M. Condemi e F. De Pasquale, cit., p. 51 ss. (27) M. Leo, Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore nell attività notarile (decreto legislativo 21 novembre 2007 n. 231), in I decreti legislativi di attuazione della III direttiva in materia di antiriciclaggio e antiterrorismo nell attività notarile, cit., p. 101.
15 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 277 Il contrasto all utilizzo dei contanti e dei titoli al portatore per l estinzione dei debiti pecuniari è divenuto talmente forte che, allo stato attuale, il pagamento con denaro contante non può più considerarsi come regola generale in materia di obbligazioni pecuniarie. A seguito dei vari interventi legislativi, che hanno rimodellato la regolamentazione giuridica della materia, risulta ormai superata la tradizionale interpretazione dell art c.c., secondo la quale la moneta contante sarebbe l unico mezzo legale di pagamento, con la conseguenza che il creditore potrebbe sempre rifiutare qualsiasi strumento alternativo. Al contrario, secondo il moderno orientamento della dottrina (28), le linee di tendenza verso la semplificazione, la celerità e, soprattutto, verso la sicurezza e l affidabilità dei pagamenti, conducono nella direzione opposta, cioè, al sostanziale abbandono degli spostamenti di denaro contante, divenuti addirittura marginali nell adempimento delle obbligazioni pecuniarie. Nel sistema attuale, l oggetto del pagamento idoneo ad estinguere le obbligazioni è ormai la quantità di denaro e non più la moneta avente corso legale ; la moneta contante è divenuta una delle varie modalità di pagamento, che può essere ora riferita soltanto ad operazioni di minimo valore economico. L evoluzione della prassi giurisprudenziale (29) è da tempo orientata verso forme di pagamento che richiedono la stipula di contratti con dati intermediari e che sono essenzialmente pro solvendo, nel senso che non hanno effetto immediatamente estintivo del debito - come avviene con la consegna di moneta contante - ma determinano la liberazione del debitore nel momento (28) A.Donzella, L assegno come mezzo di pagamento, in Nuova giur. civ. comm., 1993, II, p. 406 ss.; G. Olivieri, Sistemi di pagamento, in Enc. giur. Treccani, XXXIII, Roma, 1995, p. 1; A.M. Azzaro, Estinzione delle obbligazioni pecuniarie di rilevante importo e carattere reale del pagamento, in Rass. dir. civ., 1995, p. 241 ss.; A. Di Majo, Le obbligazioni pecuniarie, cit., p. 276; C. Stingone, Il pagamento a mezzo di assegni circolari, in Banca, borsa e tit. cred., 1999, II, p. 300; B. Inzitari, Profili del diritto delle obbligazioni, cit., p. 19 e p. 398; A. Riccio, Le obbligazioni pecuniarie, in Le obbligazioni, I. L obbligazione in generale, a cura di M. Franzoni, cit., pp. 1011ss. (29) Per tutte, v. Cass. Sez. un., 18 dicembre 2007, n , in Corr. giur., 2008, p. 500 ss., con nota di A. Di Majo, I pagamenti senza denaro contante nella cashless society, che accoglie un interpretazione evolutiva, costituzionalmente orientata, dell art c.c., che superi il dato letterale e, cogliendone l autentico senso, lo adegui alla mutata realtà.
16 278 diritto e processo in cui il creditore acquista concretamente la disponibilità della somma; ciò in coerenza con la moderna visione dell obbligazione quale relazione tra situazioni, debitoria e creditoria, e rapporto di cooperazione tra le parti per la realizzazione di un complessivo assetto di interessi (30). Si pensi alla facoltà spettante al debitore di pagare mediante assegni, che presuppone una convenzione tra il debitore stesso e la banca. Orbene, secondo la giurisprudenza della Corte di legittimità (31), il creditore deve accettarli quali idonei sistemi di pagamento in luogo di denaro contante e può rifiutarli solo in presenza di un giustificato motivo, che va allegato e provato. Più esattamente, la Suprema Corte afferma che risultano ammissibili altri sistemi di pagamento, purchè garantiscano al creditore il medesimo effetto del pagamento per contanti, fornendo la disponibilità della somma di denaro dovuta. Tale effetto sicuramente deriva dall assegno circolare, con il quale, stante la precostituzione della provvista, si realizza il trasferimento della somma con la messa a disposizione del creditore. Anche con riferimento agli assegni bancari, la Corte di Cassazione (32) si (30) P. Perlingieri e L. Ferroni, in P. Perlingieri (a cura di), Manuale di diritto civile, Napoli, 2007, p ss., ove, criticando la visione tradizionale del credito, come situazione esclusivamente attiva, contrapposto al debito, come situazione esclusivamente passiva, si offre una nuova definizione di rapporto obbligatorio come relazione tra credito e debito quali situazioni complesse, il cui nucleo centrale si arricchisce di contenuto attraverso doveri di protezione, obblighi di informazione, di avviso, espressioni della clausola generale di buona fede. (31) Cass. Sez. un., 18 dicembre 2007, n , cit., secondo la quale nelle obbligazioni pecuniarie, il cui importo sia inferiore a euro o per le quali non sia imposta per legge una diversa modalità di pagamento, il debitore ha facoltà di pagare, a sua scelta, in moneta avente corso legale nello Stato o mediante consegna di assegno circolare. La Corte precisa che il creditore, mentre non può rifiutare il pagamento mediante denaro contante, può, invece, rifiutare il pagamento mediante assegno circolare, ma soltanto per giustificato motivo, da valutare secondo le regole della correttezza. Già in passato, la giurisprudenza aveva affermato che, sebbene la consegna di assegni circolari debba essere accettata dal creditore stesso, tuttavia, l effetto estintivo del debito si produce quando il rifiuto del creditore di riscuotere gli assegni sia contrario alla correttezza. In tal senso, v. Cass. 10 febbraio 1998, n. 1351, in Foro it., 1998, I, c (32) Con riguardo al pagamento mediante assegni bancari, v. Cass. Sez. un., 4 giugno 2010 n (in Obbligazioni e contratti, 2011, p. 336 ss., con nota di S.Giovannelli, Limiti
17 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 279 pronuncia nel senso che essi sono idonei ad estinguere l obbligazione pure in assenza di previo accordo tra debitore e creditore. Nel pagamento mediante assegni bancari, però, a differenza di quello con assegni circolari, l effetto liberatorio si verifica con la sola riscossione del credito, all esito della condizione salvo buon fine o salvo incasso. Pertanto, in considerazione della minore sicurezza degli assegni bancari, dovrebbe riconoscersi un margine più ampio di discrezionalità al creditore, garantendogli la possibilità di rifiutarli ogniqualvolta, nella situazione concreta, abbia fondate ragioni per ritenere che non siano assistiti da sufficienti garanzie di copertura. Per definire ingiustificato il rifiuto, la giurisprudenza tende a basarsi sulla consuetudine pregressa dei rapporti tra le parti e, dunque, considera il rifiuto ingiustificato quando il creditore, che sia solito ricevere il pagamento tramite assegni nel consueto rapporto d affari con il debitore, decida di non accettarli senza addurre alcuna motivazione. Al riguardo, di recente le Sezioni unite della Cassazione (33) hanno ritenuto contrario alla buona fede e, dunque, ingiustificato, il rifiuto del creditore di ricevere la consegna degli assegni basato unicamente sul tipo di mezzo di pagamento utilizzato e non su particolari ragioni ostative, che devono, invece, valutarsi secondo il principio generale della correttezza. L adesione del legislatore al trend interpretativo sopra richiamato risulta dalla norma di cui all art. 49, c. 1, del d. lgs n. 231, che, a seguito dell ultima modifica introdotta dall art. 12, c. 1, del d.l. 6 dicembre 2011 di legittimità dell offerta di pagamento mediante assegno bancario). Secondo la citata sentenza delle Sezioni unite del 2010, il solo fatto dell adempimento dell obbligazione pecuniaria con un sistema diverso dal denaro contante (nella specie, con assegni bancari) che, comunque assicuri ugualmente la disponibilità della somma dovuta, non legittima affatto il creditore a rifiutare il pagamento stesso essendo all uopo necessario che il rifiuto sia sorretto anche da un giustificato motivo. Qui le Sezioni Unite confermano la decisione dei giudici di merito secondo cui il pagamento con assegno bancario, in luogo di denaro contante, è idoneo ad estinguere l obbligazione, anche in assenza di previo accordo tra le parti; risulta, quindi, contrario a buona fede il rifiuto del creditore di ricevere la consegna dell assegno se basato unicamente sul tipo di mezzo di pagamento, in quanto il rifiuto è possibile solo in presenza di ragioni ulteriori, che devono essere allegate e provate. (33) Così, Cass. Sez. un., 4 giugno 2010 n , cit.
18 280 diritto e processo n. 201, convertito in l. 22 dicembre 2011 n legge di conversione del decreto Salva-Italia - (c.d. manovra Monti), vieta il trasferimento di denaro contante - di titoli al portatore e di libretti di deposito al portatore - in euro o in valuta estera, quando il valore dell operazione sia complessivamente pari o superiore a euro (34) (2.500 euro, prima dell entrata in vigore del d.l. 6 dicembre 2011 n. 201). La manovra Monti riformula il principio originariamente racchiuso nell art. 1 della legge 1991 n 197, nei seguenti termini: quando il valore da trasferire è pari o superiore a euro, il pagamento può essere eseguito tra soggetti diversi (35) solo tramite banche, istituti di moneta elettronica (36) o Poste italiane (34) Per le varie modifiche subite dalla norma nel corso degli anni, v. la nota 6 del presente lavoro. (35) Per soggetti diversi si intende distinti centri di interesse; pertanto si considera avvenuto tra soggetti diversi il trasferimento effettuato tra socio e società di cui egli fa parte o tra società controllante e società controllata o anche il trasferimento di denaro tra società appartenenti allo stesso gruppo, le quali sono soggetti tra loro distinti. In argomento, M. Leo, Decreto legge 4 luglio 2006 n. 223 e limitazione dell uso del contante e dei titoli al portatore, op. ult. cit., p. 1454; I. Lucati, Antiriciclaggio: norme più stringenti, in Resp. civ., 2010, p. 10 ss. (36) Gli istituti di moneta elettronica sono gli enti abilitati dalla direttiva comunitaria 2000/31CE (attuata con d.lgs n. 70) ad emettere moneta elettronica, che è la moneta definita nell articolo 1, par. 3, lett. b) della direttiva 2000/46/CE riguardante l avvio, l esercizio e la vigilanza prudenziale dell attività degli istituti di moneta elettronica. In dottrina, v. V. Troiano, Gli istituti di moneta elettronica, in Quaderni di ricerca giuridica della Consulenza Legale della Banca d Italia, Sui pagamenti elettronici, tra i tanti, E. Giannantonio, Trasferimenti elettronici di fondi e adempimento, in Foro it., 1990, V, c. 165 ss.; V. Zambrano, Trasferimento elettronico di fondi: una nuova modalità di adempimento, Salerno, 1996; M.V. Cozzi, Uso del contante e disciplina speciale dell adempimento, Napoli, 1996, p. 13 ss.; S. Martuccelli, Obbligazioni pecuniarie e pagamento virtuale, Milano, 1998, 190 ss.; F. Cossu, I pagamenti elettronici, in Riv. not., 1999, I, p. 523 ss.; G. Olivieri, Appunti sulla moneta elettronica. Brevi note in margine alla Direttiva 2000/46/ CE riguardanti gli istituti di moneta elettronica, in Banca, borsa tit. cred., 2001, p. 809 ss.; D. Siclari, Legislazione della nuova economia e disciplina codicistica: la moneta elettronica, in Banca, borsa tit. cred., 2005, p. 466 ss. L uso di alcuni strumenti elettronici di trasferimento di fondi può comportare elevati rischi di riciclaggio, legati sia al loro possibile anonimato, che impedirebbe la rintracciabilità delle operazioni effettuate, sia al carattere transfrontaliero della rete Internet, che consentirebbe di scambiare flussi di denaro anche in operazioni a distanza tra paesi che non dispongono di adeguati controlli. Per combattere i rischi del possibile utilizzo a fini illeciti e anche per garantire la sicurezza dei pagamenti a tutela delle imprese, dei consumatori e dell intero mercato, il sistema dei pagamenti elettronici è stato disciplinato in Italia, sia da
19 trasparenza dei pagamenti e nullità del contratto 281 S.p.a., i quali sono sottoposti, per legge, alla vigilanza dell autorità amministrativa (art. 49, c. 1). La proibizione di cui all art. 49, c. 1, del d. lgs n. 231 si riferisce anche ai titoli al portatore (si pensi a titoli del debito pubblico, obbligazioni, assegni liberi), proprio perché essi non indicano il nome del titolare, legittimano il possessore a pretendere la prestazione indicata nel documento in base alla mera presentazione e si trasferiscono con la semplice consegna del titolo, senza garantire alcuna tracciabilità dell operazione. norme di legge e di regolamento, sia da accordi con i quali viene autoregolamentato lo svolgimento dell attività bancaria e finanziaria. Si ricorda che la delibera del Comitato Interministeriale per il credito e il risparmio, emanata il 4 marzo 2003 ed il relativo provvedimento di attuazione (Istruzioni di vigilanza della Banca d Italia) del 25 luglio 2003, hanno affidato alla Banca d Italia il compito di emanare le disposizioni applicative della disciplina in tema di istituti emittenti moneta elettronica. Il principio cardine contenuto nelle Istruzioni di vigilanza è quello della rimborsabilità della moneta elettronica, nel senso che è prevista la possibilità per il cliente della banca di ottenerne la riconversione in moneta legale e il rimborso durante il periodo di validità. Il rimborso della moneta elettronica può essere chiesto dal detentore-cliente durante il periodo di validità del contratto «al valore nominale della moneta elettronica in moneta legale, ovvero mediante versamento su un conto corrente, corrispondendo all emittente le spese strettamente necessarie» (art. 114 bis t.u.b.). La rimborsabilità consegue alla natura di questo mezzo di pagamento, in quanto, come surrogato di monete metalliche e di banconote, l emissione di moneta elettronica non crea nuova moneta, ma sostituisce il denaro contante con moneta digitale. La Banca d Italia, vigilando sull attività degli intermediari bancari e finanziari che operano nel sistema dei pagamenti, previene, attraverso l Unità di Informazione Finanziaria, l utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Circa l autoregolamentazione del sistema dei pagamenti italiano, con la quale si mira, attraverso la conclusione di accordi, alla composizione dei vari interessi coinvolti nel sistema, v. D. Siclari, Modelli di sussidiarietà orizzontale. La centralizzazione delle informazioni sui rischi di pagamento, Padova, 2006, che sottolinea gli aspetti di interazione tra pubblico e privato, analizzati alla luce del principio costituzionale di sussiediarietà, nella regolamentazione dei sistemi di pagamento elettronici orizzontale. A livello internazionale, assumono rilievo fondamentale nella gestione dei sistemi di pagamento elettronici, anche in funzione di prevenzione del riciclaggio: la SWIF (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications), un organizzazione cooperativa di banche che hanno creato una rete telematica per i pagamenti internazionali; il TARGET (Trans- European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System), che riunisce le banche centrali dell Unione Europea e collega i sistemi di regolamento nazionali dei pagamento in moneta unica. Al riguardo, v. M. Perassi, I sistemi di pagamento internazionali, in Banca, borsa e tit. cred., 2000, p. 482 ss.
20 282 diritto e processo Non rientrano nell ambito applicativo del divieto le carte di credito e di pagamento, che non costituiscono denaro contante, né i bonifici bancari, che attuano il trasferimento di denaro mediante intermediazione bancaria, né i titoli di credito all ordine, per i quali è prevista, come si vedrà tra breve, una incisiva compressione della circolazione. Per i trasferimenti di denaro contante tra privati e pubblica amministrazione, la norma di cui all art. 49, c. 17, del d. lgs n. 231 lascia ferme le disposizioni relative ai pagamenti effettuati allo Stato o agli altri enti pubblici e alle erogazioni da questi comunque disposte verso altri soggetti (37). Occorre notare, tuttavia, che la norma di cui all art. 12 del d.l. 6 dicembre 2011 n. 201, al comma 2, ha introdotto norme che riducono il limite per la tracciabilità dei pagamenti anche nei confronti della pubblica amministrazione. Più esattamente, all art. 2 del d.l. 13 agosto 2011, n. 138, convertito dalla legge 14 settembre 2011, n. 148, dopo il comma 4-bis, è inserito il comma 4-ter, che prevede diverse disposizioni finalizzate a favorire la modernizzazione e l efficienza degli strumenti di pagamento e a ridurre i costi finanziari e amministrativi derivanti dalla gestione del denaro contante. Tra queste disposizioni, si segnalano quella secondo la quale i pagamenti effettuati dalle pubbliche amministrazioni centrali e locali e dagli enti pubblici devono essere eseguiti mediante strumenti telematici, con l obbligo per la pubblica amministrazione di superare i sistemi basati sull uso di supporti cartacei (lett. a, comma 4-ter) e quella in base alla quale tali pagamenti devono essere effettuati in via ordinaria mediante accreditamento sui conti correnti bancari o postali dei creditori ovvero con altre modalità offerte dai servizi elettronici di pagamento interbancari prescelti dal beneficiario (ad esempio, con carte di pagamento prepagate), con l espresso divieto di eseguire pagamenti in contanti per importi superiori a euro (lett. b, comma 4-ter). In definitiva, il pagamento diretto mediante contanti o titoli al portatore è consentito fino alla soglia di 999 euro e non può oltrepassarla. Si configura (37) Si pensi all art. 420 del r.d. 23 marzo 1924 n Regolamento per l amministrazione del patrimonio e per la contabilità generale dello Stato - che prevede l inderogabilità degli uffici di tesoreria come luoghi nei quali si effettuano i pagamenti dello Stato e degli enti pubblici.
CONSIGLIO NAZIONALE DEL NOTARIATO Studio n. 88/2005/T Operazioni complesse ed imposta sostitutiva Approvato dalla Commissione Studi Tributari il 3 marzo 2006 Anche sollecitati dalle argomentazioni avanzate
9 La disciplina delle carte di credito SOMMARIO 1. L indebito utilizzo delle carte di credito. 2. Interessi tutelati. 3. Il momento consumativo. 4. Il rapporto con il delitto di ricettazione. 1. L indebito

References: art. 12
 art. 49
 art. 1
 art. 2
 art. 49
 art. 12
 Art. 2
 art. 5
 art. 2
 articolo 15
 art. 12
 art. 12
 art. 14
 art. 47
 art. 47
 art. 5
 art. 5
 art. 3
 art. 3
 art. 50
 Cass. Sez. 
 Cass. Sez. 
 Cass. 
 Cass. Sez. 
 art. 49
 art. 12
 sentenza 
 Cass. Sez. 
 art. 1
 articolo 1
 art. 49
 art. 49
 art. 12
 art. 2
 art. 420