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Timestamp: 2020-07-07 05:49:48+00:00

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cassazione fiscale penale Archives - Pagina 20 di 87 - Studio Cerbone
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25749 depositata il 11 giugno 2019 – Si può far luogo al sequestro per equivalente soltanto dopo avere verificato l’impossibilità, ancorché temporanea, di sottoporre al provvedimento cautelare i beni che, direttamente o indirettamente, siano riferibili al profitto del reato
il 13 Giugno, 2019in PROCEDURE CONCORSUALI e SOCIETA' - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25749 depositata il 11 giugno 2019 Reati tributari – Sequestro preventivo, finalizzato alla confisca diretta e per equivalente – Soggetti beneficiari degli illeciti fiscali – Estensione a persone fisiche che hanno ricoperto cariche direttive Ritenuto in fatto 1. Con l’impugnata ordinanza, il Tribunale della libertà di Trento accoglieva […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25345 depositata il 7 giugno 2019 – Nel caso di sequestro per equivalente, debba sussistere un rapporto di costante dipendenza tra valore del profitto e oggetto del vincolo reale, poiché, altrimenti, la misura reale fonderebbe una indebita duplicazione sanzionatori
il 12 Giugno, 2019in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25345 depositata il 7 giugno 2019 Imposte dirette – IRES – Reato per dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti – Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Il Tribunale di Taranto, provvedendo, con ordinanza del 12 giugno 2018, sull’appello cautelare proposto da P.D.N. […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25315 depositata il 7 giugno 2019 – L’omesso versamento dell’Iva cui all’art. 10-ter del d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74, non può essere giustificato, ai sensi dell’art. 51 cod. pen., dal pagamento degli stipendi dei lavoratori dipendenti
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25315 depositata il 7 giugno 2019 Imposte indirette – IVA – Dichiarazione annuale – Omesso versamento – Violazioni – Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. – Con sentenza del 25 settembre 2017, la Corte d’appello di Ancona ha parzialmente riformato la sentenza del Tribunale di Pesaro del 15 […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione panale, sentenza n. 22061 depositata il 21 maggio 2019 – In tema di omesso versamento di ritenute operate quale sostituto di imposta il profitto del reato consiste nel corrispondente risparmio di spesa e, in particolare, nelle disponibilità liquide giacenti sui conti del contribuente alla data di scadenza del termine per il pagamento e non versate
il 23 Maggio, 2019in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione panale, sentenza n. 22061 depositata il 21 maggio 2019 Reati tributari – Omesso versamento ritenute alla fonte oltre la soglia di punibilità – Sequestro preventivo finalizzato alla confisca diretta o per equivalente – Limiti e condizioni – Riduzione in misura corrispondente ai ratei versati per effetto di un accordo di rateizzazione […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 19672 depositata il 8 maggio 2019 – Frode – Quando si versa nell’ipotesi di sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente e che, pertanto, attesa la natura sanzionatoria di quest’ultima, non sono richieste specifiche esigenze cautelari, essendo sufficiente il “fumus criminis” e la corrispondenza tra il valore dei beni oggetto del sequestro e il profitto o prezzo dell’ipotizzato reato
il 16 Maggio, 2019in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 19672 depositata il 8 maggio 2019 Imposte indirette – IVA – Credito d’imposta – Cartolarizzazione – Operazioni societarie straordinarie – Frode Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza 19.11.2018, il tribunale del riesame di Macerata, in parziale accoglimento dell’istanza di riesame proposta nell’interesse del C., annullava l’ordinanza del GIP […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18870 depositata il 6 maggio 2019 – Fatture per operazioni soggettivamente inesistenti e prescrizione del reato di cui agli artt. 110 cod.pen. e 2 d.lgs 10 marzo 2000, n. 74
il 8 Maggio, 2019in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18870 depositata il 6 maggio 2019 Imposte indirette – IVA – Dichiarazione annuale – Fatture per operazioni soggettivamente inesistenti – Violazioni – Sazioni Ritenuto in fatto 1. Con l’impugnata sentenza, la Corte d’appello di Bologna ha confermato la sentenza del Tribunale di Ferrara con la quale I.B. e […]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18591 depositata il 3 maggio 2019 – Fatture per operazioni inesistenti ed evasione d’imposta
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18591 depositata il 3 maggio 2019 Imposte indirette – IVA – Reati penali – Sanzioni – Fatture per operazioni inesistenti – Evasione d’imposta Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 30 novembre 2017, la Corte di appello di Firenze confermava la sentenza del 3 maggio 2016, con cui […]

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