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Timestamp: 2018-08-21 10:09:03+00:00

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Nuevos Requerimientos de Información de la Superintendencia de Bancos NUEVOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS - PDF
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Francisco Montero Palma
1 NUEVOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
2 CONTENIDO PRESENTACIÓN... 7 INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA... 9 AN03-BALANCE DE COMPROBACIÓN ANALÍTICO DIARIO IS02 - FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO EN MONEDA EXTRAJERA, CRÉDITOS E INVERSIONES CASTIGADAS Y OTROS RENGLONES ADICIONALES PARA EL CÁLCULO DE SOLVENCIA IS03 - PROVISIONES POR CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y OPERACIONES CONTINGENTES Y PROVISIONES POR RENDIMIENTOS POR COBRAR > 90 DÍAS Y POR DISPONIBILIDAD IS04 - OTROS ACTIVOS CONSIDERADOS PÉRDIDAS RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE DE11 - DEUDORES COMERCIALES DE LA ENTIDAD POR OPERACIÓN DE21 DETALLE DE CRÉDITOS COMERCIALES POR DEUDOR / CUENTAS CONTABLES DE12 - MENORES DEUDORES COMERCIALES Y CRÉDITOS A LA MICROEMPRESA DE22 - DETALLE DE MENORES DEUDORES Y MICRO CRÉDITOS POR DEUDOR /CUENTAS CONTABLES DE13 - CRÉDITOS DE CONSUMO DE LA ENTIDAD POR DEUDOR DE23 - DETALLE DE CRÉDITOS DE CONSUMO POR DEUDOR / CUENTAS CONTABLES DE14 - TARJETAS DE CRÉDITOS PERSONALES DE24 - DETALLE TARJETAS DE CRÉDITOS DE15 - DEUDORES HIPOTECARIOS DE LA ENTIDAD DE25 - DETALLE DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS POR DEUDOR / CUENTAS CONTABLES DE03 - GARANTÍAS POR CRÉDITO DE07 - ESTADOS FINANCIEROS DE DEUDORES TC01 - REPORTE TARIFAS Y COMISIONES POR USO DE INSTRUMENTO DE PAGO OA01 - INVERSIONES RNV01 - REPORTE DE OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA DE TÍTULOS VALORES DE DEUDA MAPAS DE VINCULADOS Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 2 de 315
3 MV11 - RELACIÓN DE EMPRESAS DONDE LA EIF TIENE UNA PARTICIPACIÓN EN LA PROPIEDAD O CONTROL DE LA MISMA, DONDE REALIZA UNA FUNCIÓN DIRECTIVA O GERENCIAL MV12 - ACCIONISTAS DE LAS EMPRESAS REPORTADAS EN EL FORMULARIO MV MV13 - ACCIONISTAS DE LAS EMPRESAS ACCIONISTAS A LAS ENTIDADES COLIGADAS A LAS EIF REPORTADAS EN EL FORMULARIO MV MV14 - RELACIÓN DE EMPRESAS DONDE LA COLIGADA TIENE UNA PARTICIPACIÓN EN LA PROPIEDAD O CONTROL DE LA MISMA, DONDE REALIZA UNA FUNCIÓN DIRECTIVA O GERENCIAL MV15 - ACCIONISTAS DE LAS EMPRESAS REPORTADAS EN EL FORMULARIO MV MV16 - RELACIÓN DE EMPLEADOS, FUNCIONARIOS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, COMISARIO DE CUENTAS, REPRESENTANTES LEGALES Y CONSULTORES DE LAS EMPRESAS COLIGADAS A LAS EIF MV31 - EMPRESAS DONDE LOS ACCIONISTAS, DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS TIENEN UNA PARTICIPACIÓN IGUAL O SUPERIOR AL 10% O DONDE REALIZAN FUNCIONES DIRECTIVAS O GERENCIALES GRUPOS DE RIESGO GR01 - COMPOSICIÓN DEL GRUPO DE RIESGO GR02 - ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO Y FUNCIONARIOS DE LAS EMPRESAS QUE COMPONEN EL GRUPO DE RIESGO RIESGO DE LIQUIDEZ RL06 - FLUJO DE CAJA PROYECTADO RL08 - LIQUIDEZ DIARIA RL09 - FLUJO DE CAJA EJECUTADO RL10 - CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO DEL EJERCICIO Y EL EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN CA01 CAPTACIONES EN DETALLE POR CUENTA CONTABLE CA02-CUENTAS INACTIVAS Y/O ABANDONADAS CA04 - REPORTE DE CONCENTRACIÓN DE CAPTACIONES POR CLIENTE CA05 - REPORTE DE CONCENTRACIÓN DE CAPTACIONES POR GRUPO DE RIESGO CA06 - REPORTE CUALITATIVO Y CUANTITATIVO DE CAPTACIONES DAF04 -REPORTE DE DEPÓSITOS Y VALORES DEL PÚBLICO RIESGO DE MERCADO Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 3 de 315
4 RM02 - POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA RMTC01 - POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA RIESGO DE TASA DE INTERÉS RI01 - REPRECIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS SENSIBLES A TASA INTERÉS Y CÁLCULO DE VALOR EN RIESGO POR VARIACIÓN EN LA TASA DE INTERÉS RI02 - VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS SENSIBLES TASA INTERÉS Y CÁLCULO DE VALOR EN RIESGO POR VARIACIÓN DE LA TASA INTERÉS RI03- PRUEBA DE ESTRÉS DE VALOR EN RIESGO POR VARIACIÓN EN LA TASA DE INTERÉS RM05 - VOLATILIDAD TASA DE INTERÉS RM06 - VOLATILIDAD TIPO DE CAMBIO DE REFERENCIA RM07 - PRUEBA DE ESTRÉS DE VALOR EN RIESGO POR VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO RIESGO OPERACIONAL RO01 - INFORME DE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL RO01C-TABLA RIESGO IDENTIFICADOS DEL RO RO02 EVENTOS DE PÉRDIDAS RO03 PRODUCTOS Y PROCESOS AFECTADOS MERCADO CAMBIARIO FD01 - REPORTE DE COMPRA, VENTA Y CANJE DE DIVISAS FD02 - REPORTE DE DISPONIBILIDADES DE DIVISAS FD05 - REPORTE DE COTIZACIONES PARA DÓLARES Y EUROS (SONDEO) FD03 - REPORTE DE REMESAS FAMILIARES FD03B - REPORTE DE TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS PREVENCIÓN DE LAVADO FD04 - REPORTE DE TRANSPORTE DE VALORES EN EFECTIVO O TÍTULOS AL PORTADOR SUPERIOR A US$10, U OTRA MONEDA EXTRANJERA IF01 - REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO QUE SUPEREN EL CONTRAVALOR EN MONEDA NACIONAL DE US$10, (RTE) Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS) IF02 - REMISIÓN DE INFORMACIÓN REQUERIDA PEP01-REPORTE DE PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 4 de 315
5 BC01 BANCA CORRESPONSAL SOBRE LAS INSTITUCIONES SI03 - DETALLE POR OFICINAS SI04 - DETALLE DE CAJEROS AUTOMÁTICOS SI05 - LISTADO DE EMPLEADOS, FUNCIONARIOS, MIEMBROS DEL CONSEJO, AUDITORES, ASESORES, ABOGADOS Y TASADORES POR OFICINA SI06 - LISTADO DE AUDITORES, REPRESENTANTES LEGALES, ASESORES Y TASADORES RELACIONADOS A LA ENTIDAD SI07 - MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO ENTIDAD, INCLUYENDO AL COMISARIO DE CUENTAS RECLAMACIONES DE USUARIOS PU01 - RECLAMACIONES DE USUARIOS TABLAS DE REFERENCIA TABLA 1.0 TIPO DE PERSONA TABLA 3.0 TIPO DE VINCULACIÓN TABLA 6.0 CÓDIGOS DE PAÍSES TABLA 7.0 CATEGORÍA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS TABLA ABREVIATURAS PERMITIDAS EN RAZONES SOCIALES TABLA TIPOS DE INSTRUMENTOS O CÓDIGOS DE INVERSIONES TABLA 13.0 POSICION EN EL CONSEJO DE DIRECTORES TABLA 14.0 ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDOR TABLA 15.0 CLASIFICADOR DOMINICANO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS TABLA 16.0 LOCALIDADES TABLA 17.0 ESTADO DE EMPRESAS TABLA 25.0 FLUJO DE CAJA PROYECTADO TABLA 27.0 RENGLONES DE LIQUIDEZ DIARIA TABLA 28.0 FLUJO DE CAJA EJECUTADO TABLA 29.0 CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO DEL EJERCICIO Y EL EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN TABLA 30.0 REPRECIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS SENSIBLES TASA INTERÉS TABLA 31.0 POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA TABLA 32.0 VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS SENSIBLES TASA INTERÉS TABLA 34.0 POSICIÓN EN LA EMPRESA TABLA 50.0 TIPO DE DIVISAS (ISO 4217) TABLA 51.0 DESTINO DE VENTA DE DIVISA TABLA 52.0 FUENTE DE COMPRA DE DIVISA TABLA 54.0 PROPÓSITOS (O CONCEPTOS) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 5 de 315
6 TABLA 57.0 IF01-3-TIPO DE CUENTA AFECTADA TABLA 58.0 IF02-1-TIPO DE CUENTA TABLA 59.0 CA-1-TIPO DE INSTRUMENTOS DE CAPTACIONES TABLA 60.0 CA-2 ESTATUS DEL INSTRUMENTO DE CAPTACIÓN TABLA 61.0 MEDIO DE PAGO TABLA 62.0 NOTA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS TABLA 63.0 DEPÓSITOS Y VALORES DEL PÚBLICO TABLA 65.0 TIPO DE PRODUCTO TABLA 68.0 EMPRESA CALIFICADORA TABLA 76.0 TIPO DE SERVICIOS TABLA 78.0 PRODUCTOS Y SERVICIOS TABLA 79.0 CÓDIGO BIC O SWIFT TABLA 81.0 MARCAS DE TARJETAS TABLA 82.0 ESCALAS DE CONCENTRACIÓN TABLA 83.0 TIPO DE EMISOR TABLA 84.0 CUPÓN TABLA 85.0 RESPALDO TABLA 89.0 CONCEPTOS DE INTERÉSES, COMISIONES Y CARGOS TABLA 93.0 RENGLONES ADICIONALES PARA EL CÁLCULO DE SOLVENCIA TABLA 94.0 TIPO DE CLIENTE CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 6 de 315
7 PRESENTACIÓN El presente documento tiene como finalidad reorientar el actual Sistema de Información, que es de cumplimiento, a un sistema más dinámico que otorgue mayor: Calidad, Precisión, Consistencia y Oportunidad de las informaciones, con la finalidad de alinearlas a las necesidades del nuevo modelo de Supervisión Basada en Riesgos. Estos nuevos requerimientos persiguen una mayor eficiencia del régimen informativo vigente de la Superintendencia de Bancos, eliminando aquellos no relevantes, modificando y fusionando reportes similares y redundantes, simplificando la frecuencia de remisión de los reportes, en aras de disminuir la carga de trabajo de las entidades de intermediación financiera y cambiaria, así como el costo de almacenamiento de dicha información, configurando un nuevo esquema más ágil, priorizando la oportunidad y pertinencia de las informaciones. El nuevo marco de Supervisión Basada en Riesgos requirió la reformulación, rediseño y adecuación de todo el cuerpo informativo existente en materia de remisión de información, implicando esto la necesidad de nuevos requerimientos relacionados a los riesgos de crédito, mercado, tasa de interés estructural, liquidez, operacional y prevención de lavado de activos, los cuales son propios de la actividad de intermediación financiera. Estos nuevos requerimientos permitirán contar con informaciones de alto valor agregado y de mejor calidad, acorde a la complejidad y dinámica de mercado, que serán puestas a disposición de todo el Sistema Financiero, creando bases mucho más sólidas para fines de planeación estratégica, gestión de riesgos y negocios de todos los intermediarios financieros y cambiarios. Este trabajo ha sido el resultado de un proceso de revisión, análisis e investigación de las necesidades de información para la implementación de la nueva metodología de supervisión, resultando en la homogenización de Tablas y formatos consistentes con los estándares nacionales e internacionales, según características cuantitativas y cualitativas de los clientes, productos y servicios. Estas informaciones serán la base para la divulgación de estudios y estadísticas pertinentes a los diferentes tipos de riesgos, las cuales serán el principal apoyo a la gestión de riesgos de las entidades de intermediación financiera y promoverán la disciplina y transparencia del mercado, marcando un antes y un después en la forma de analizar las informaciones del Sistema Financiero. La Superintendencia de Bancos, como órgano responsable de la supervisión de cada entidad de intermediación financiera y cambiaria que opera en la República Dominicana y conforme a su Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 7 de 315
8 firme compromiso con la transparencia, consolidación y estabilidad del Sistema Financiero, presenta los nuevos de requerimientos de información orientados a la Supervisión Basada en Riesgos, como respuesta genuina a la demanda de información para una gestión efectiva de los riesgos financieros, acordes a las características propias de nuestro Sistema y a las mejores prácticas internacionales de supervisión bancaria. Atentamente, Haivanjoe Ng Cortiñas Santo Domingo, D.N Octubre 2011 Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 8 de 315
9 Información Contable y Financiera INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 9 de 315
10 Información Contable y Financiera IDENTIFICADOR: AN03-Balance de Comprobación Analítico Diario FRECUENCIA: Diario Se elimina este requerimiento para los Agentes de Cambio y Remesadores. ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Código de la Cuenta Contable C(35) 2. Balance de las Cuentas C(15,2) DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1. CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE Se indicará el código de la cuenta contable de acuerdo al Catálogo de Cuentas contenido en el Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras, aprobado mediante Resolución de la Superintendencia de Bancos No. 13/94 de fecha 9/12/1994 y sus modificaciones. 2. BALANCE DE LAS CUENTAS Se refiere al balance de las cuentas al corte de las operaciones diarias de las Entidades de Intermediación Financiera y Cambiaria. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 10 de 315
11 Información Contable y Financiera IDENTIFICADOR: IS02 - Financiamiento a Corto Plazo en Moneda Extrajera, Créditos e Inversiones Castigadas y Otros Renglones Adicionales para el Cálculo de Solvencia FRECUENCIA: Mensual A partir de la entrada en vigencia del Portal de la Autoridad Monetaria y Financiera, las Entidades deberán remitir este archivo con las informaciones que se digitaban en el validador del Sistema Bancanet. ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Código del Renglón C(8) 2. Monto N(14) DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1- CÓDIGO DEL RENGLÓN Se colocará el código del concepto de acuerdo a la Tabla 93. Renglones Adicionales para el Cálculo de Solvencia 2- MONTO Se colocará el monto correspondiente a cada concepto. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 11 de 315
12 Información Contable y Financiera IDENTIFICADOR: IS03 - Provisiones por Clasificación de Activos y Operaciones Contingentes y Provisiones por Rendimientos por Cobrar > 90 Días y por Disponibilidad FRECUENCIA: Mensual A partir de la entrada en vigencia del Portal de la Autoridad Monetaria y Financiera, las Entidades deberán remitir este archivo con las informaciones que se digitaban en el validador del Sistema Bancanet. ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Código del Renglón C(8) 2. Provisión Requerida N(14) 3. Castigos del Mes N(14) 4. Ajustes por Transferencia de Bienes Recibidos en Recuperación de N(14) Créditos 5. Ajustes por Transferencia a Contingencia N(14) DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1. CÓDIGO DEL RENGLÓN Se colocará el código del concepto de acuerdo a la Tabla 93. Renglones Adicionales para el Cálculo de Solvencia 2. PROVISIÓN REQUERIDA Corresponde al monto de la provisión resultante de la evaluación mensual de sus activos, la cual es reportada en los archivos de la Central de Riesgos, separada en función del capital y rendimientos de los diferentes tipos de cartera, inversiones y contingencias y por tipo de moneda. 3. CASTIGOS DEL MES Corresponden a los montos de provisiones requeridas que fueron eliminadas de los libros debido a la realización de castigos por parte de las EIF. Se deben presentar como una reducción del requerimiento de alguno de los tipos de créditos, inversiones y/o rendimiento por cobrar de cartera de crédito y los montos presentados como castigados deben ser iguales o inferiores a la diferencia entre la cuenta de castigos del mes anterior y el actual. 4. TRANSFERENCIA DE BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS (BRRC) Corresponden a los montos de provisiones que fueron reportados a la Central de Riesgos como créditos y/o rendimientos por cobrar y que, a la fecha de constitución de provisiones Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 12 de 315
13 Información Contable y Financiera que corresponde con el corte de solvencia, hayan sido transferidos a BRRC. El monto transferido de cartera o rendimientos por cobrar debe ser deducido del requerimiento de estos renglones y aumentado en el renglón de BRRC, ya que las provisiones de cartera deben ser transferidas a los BRRC. 5. TRANSFERENCIA POR CONTINGENCIA Corresponden a los montos de provisiones que fueron reportados a la Central de Riesgos como contingencias y que a la fecha de constitución de provisiones que corresponde con el corte de solvencia, hayan sido transferidos a Cartera de Crédito comercial o de consumo. El monto transferido de contingencias debe ser deducido del requerimiento de este renglón y aumentado en los renglones de cartera comercial o consumo, según corresponda. En este archivo solo podrán colocarse los renglones siguientes: NIS M.01 Créditos Comerciales NIS M.02 Créditos Consumo NIS M.03 Créditos Hipotecarios NIS Inversiones en Valores Moneda Nacional NIS Inversiones en Valores Moneda Extranjera NIS M Rendimientos < 90 días NIS , , Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos en Moneda Nacional NIS , Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos en Moneda Extranjera NIS Operaciones Contingentes en Moneda Nacional NIS Operaciones Contingentes en Moneda Extranjera NIS Provisiones por Inversiones Permanentes NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Nacional NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Extranjera NIS M Rendimientos créditos vigentes NIS M Rendimientos créditos reestructurados NIS M Rendimientos créditos en cobranza judicial NIS M.01 Provisión por Evaluación Rendimientos por Cobrar NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Nacional NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Nacional NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Extranjera NIS Rendimientos por Cobrar > 90 días Moneda Extranjera Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 13 de 315
14 Riesgo de Crédito y de Contraparte IDENTIFICADOR: IS04 - Otros Activos Considerados Pérdidas FRECUENCIA: Mensual ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Código de la Cuenta Contable C(35) 2. Monto considerado Pérdida N(14) A partir de la entrada en vigencia del Portal de la Autoridad Monetaria y Financiera, las Entidades deberán remitir este archivo con las informaciones que se digitaban en el validador del Sistema Bancanet. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1- CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE Se indicará el código de la cuenta contable de acuerdo al Catálogo de Cuentas contenido en el Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras, aprobado mediante Resolución de la Superintendencia de Bancos No. 13/94 de fecha 9/12/1994 y sus modificaciones. 2- MONTO Se colocará el monto considerado pérdida de acuerdo a la cuenta contable. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 14 de 315
15 Riesgo de Crédito y de Contraparte RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 15 de 315
16 Riesgo de Crédito y de Contraparte IDENTIFICADOR: DE11 - DEUDORES COMERCIALES DE LA ENTIDAD POR OPERACIÓN FRECUENCIA: MENSUAL ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Número Secuencial N(7) 2. Identificación del Deudor C(15) 3. Tipo de Persona C(2) 4. Nombres / Razón Social del Deudor C(60) 5. Apellidos / Siglas C(30) 6. Código del Crédito C(27) 7. Código de La Facilidad C(27) 8. Fecha de Aprobación del Crédito C(10) 9. Monto Aprobado N(15,2) 10. Fecha de Desembolso C(10) 11. Monto Desembolsado / Consumos del Mes TC N(15,2) 12. Fecha de Vencimiento / Fecha de Corte TC C(10) 13. Fecha Inicio del Primer Pago C(10) * 14. Monto de la Cuota / Monto de la Cuota Mínima TC N(10,2) 15. Forma de Pago del Capital C(1) 16. Forma de Pago de Intereses y Comisiones C(1) 17. Período de Gracia N(2) * 18. Tasa de Interés y Comisión Vigente N(6,2) 19. Tipo de Moneda C(1) 20. Cobranza Judicial C(1) 21. Clasificación Inicial del Deudor Según la Entidad C(1) 22. Calificación del Monto Expuesto de la Operación C(1) 23. Calificación del Monto Cubierto de la Operación C(1) 24. Provisión Requerida del Capital N(15,2) 25. Origen o Tipo de Recurso C(2) 26. Tipo de Vinculación C(2) 27. Garantía Admisible N(15,2) 28. Fecha de Reestructuración C(10) * 29. Fecha de Renovación C(10) 30. Localidad C(6) 31. Actividad Principal del Deudor en Base al CIIU.DR N(6) 32. Destino del Crédito en Base al CIIU.DR N(6) 33. Número de Oficina N(5) 34. Clasificación Riesgo País C(1) 35. Código País C(2) 36. Fecha Inicio Proceso de Adjudicación C(10) 37. Identificación del Destinatario de la Contingencia C(15) 38. Nombre / Razón Social del Destinatario C(60) Fecha de cancelación C(10) 39. Opción de Pago o Cancelación Anticipada / Financiamiento TC C(2) 40. Penalización por Pago o Cancelación Anticipada N(6,2) * Provisión requerida gradual individual de capital N(15,2) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 16 de 315
17 Riesgo de Crédito y de Contraparte 41. Provisión de Capital Constituida por el Crédito N(15,2) 42. Provisión Requerida de Rendimientos N(15,2) Provisión requerida gradual individual de rendimientos N(15,2) 43. Provisión Requerida de Contingencias N(15,2) Provisión requerida gradual individual de contingencia N(15,2) 44. Fecha Revisión Tasa de Interés C(10) 45. Fecha Pago de Cuota Extraordinaria C(10) * 46. Monto de Cuota Extraordinaria / Balance Promedio Diario Capital TC N(15,2) 47. Tipo de Cliente N(3) 48. Facilidad Crediticia N(3) ** 49. Cantidad de Plásticos TC N(3) ** 50. Código del Subproducto TC N(3) ** 51. Tipo de crédito C(1) * Estos campos no aplican para Tarjetas de Crédito Corporativas. ** Estos campos sólo aplican para Tarjetas de Crédito Corporativas. DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1. NÚMERO SECUENCIAL Corresponde a una secuencia numérica cuyo número inicial es el 1 y el final dependerá de la cantidad de créditos reportados por la institución. Los créditos deben reportarse organizados por monto desembolsado en orden descendente. 2. IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR Corresponde al número del Registro Nacional de Contribuyentes (RNC), en caso de personas jurídicas nacionales, el código país más es el equivalente al RNC de nuestro país, en caso de empresas extranjeras 1, a la cédula de identidad y electoral en caso de personas físicas nacionales o residentes; y código del país de origen más número de pasaporte, para personas físicas extranjeras (ver Tabla 6.0 "Códigos de Países"). Este identificador corresponde al deudor principal en el caso de deudas mancomunadas. 3. TIPO DE PERSONA Se indica si el deudor es una persona física o jurídica de acuerdo a la Tabla 1.0 "Tipo de Persona". 4. NOMBRES / RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR Corresponde al nombre del deudor principal, cuando se trate de personas físicas deudoras, o a la razón social cuando se trate de personas jurídicas o empresas deudoras. 5. APELLIDOS / SIGLAS 1 Este código sólo se permite en este campo en caso de contingencias por avales. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 17 de 315
18 Riesgo de Crédito y de Contraparte Corresponde a los apellidos paterno y materno del deudor principal, cuando se trate de personas físicas deudoras, o a las siglas cuando se trate de personas jurídicas o empresas. 6. CÓDIGO DEL CRÉDITO Corresponde al código interno utilizado por la entidad financiera para identificar los créditos de forma unívoca. En los casos de tarjetas de crédito corporativas, corresponde al número que diferencia una tarjeta de crédito de otra. Cada tarjeta debe ser reportada como una operación diferente. Las tarjetas con balances separados en moneda nacional y moneda extranjera deben reportarse con el mismo código del crédito en registros consecutivos y se diferenciarán por el tipo de moneda. 7. CÓDIGO DE LA FACILIDAD Corresponde al código interno que se le asigna a la línea de crédito o a la facilidad que presente más de un desembolso con número de crédito diferente. En caso de que la entidad no posea un código que identifique las líneas de crédito o la facilidad con más de un desembolso deberá proceder a codificarlas. 8. FECHA DE APROBACIÓN DEL CRÉDITO Corresponde a la fecha en que el Comité de Crédito aprobó la facilidad crediticia. En el caso de las líneas de crédito corresponde a la fecha en que se aprobó la última renovación o reestructuración, la cual es la que presenta balance vigente. 9. MONTO APROBADO Corresponde al monto por facilidad crediticia aprobado por el Comité de Crédito y/o personal autorizado. En todos los casos corresponde al monto asignado a la fecha en que se aprobó la última renovación o reestructuración y señalando la fecha de renovación o reestructuración en el campo correspondiente. En los casos de tarjetas de crédito corporativas, corresponde al límite de crédito, el cual debe incluir el valor total autorizado para cubrir sobregiros. Cuando estas tengan un límite aprobado en pesos y otro en dólares, deberá reportarse en registros consecutivos y se diferenciarán por el tipo de moneda. Para aquellas con un único límite aprobado en pesos, pero saldos separados en pesos y dólares, deberán reportarse en registros consecutivos por tipo de moneda, colocando el límite total en el registro en moneda nacional y cero (0) en el registro de moneda extranjera. En los casos de líneas de crédito de utilización automática y tarjetas corporativas, se deberá reportar la operación aún cuando no presente deuda pendiente, debido a que estos montos aprobados constituyen operaciones contingentes para la entidad y sus balances deben estar reportados en el formulario DE21 con la cuenta contingente correspondiente. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 18 de 315
19 Riesgo de Crédito y de Contraparte 10. FECHA DE DESEMBOLSO Corresponde a la fecha en que se hizo efectivo el crédito al cliente. Es la fecha a partir de la cual empiezan a contar los plazos establecidos en el contrato. Para los casos de tarjetas de crédito corporativas, es la fecha a partir de la cual el tarjetahabiente puede hacer uso del crédito, es decir, posee la tarjeta sin ningún bloqueo que le impida su uso. 11. MONTO DESEMBOLSADO / CONSUMO DEL MES Corresponde al monto desembolsado a la fecha en que se otorgó el crédito, expresado en su equivalente en pesos, cuando se trate de créditos reajustables o en moneda extranjera. En los casos de tarjetas de crédito corporativas, indica la sumatoria de los consumos realizados durante el mes, independientemente de la fecha de corte de la tarjeta de crédito. 12. FECHA DE VENCIMIENTO / FECHA DE CORTE TC Corresponde a la fecha de vencimiento pactada en la operación. En el caso de colocaciones reestructuradas, debe considerarse el nuevo plazo pactado y para las líneas de crédito deben considerarse los vencimientos de los pagarés. Aquellas líneas de crédito cuyos pagarés no tengan vencimiento, se debe señalar la fecha en que vence la facilidad. En los casos de tarjetas de corporativas, corresponde a la fecha de corte del estado de cuenta. Cuando la tarjeta posea saldos separados en pesos y dólares, deberá reportarse repetido en registros consecutivos y se diferenciarán por el tipo de moneda. 13. FECHA INICIO PRIMER PAGO Corresponde a la fecha en que debe hacerse el primer pago. 14. MONTO DE LA CUOTA / MONTO DE LA CUOTA MÍNIMA Corresponde al monto de la obligación periódica del deudor con la entidad financiera, de acuerdo al plazo establecido, en caso de créditos pactados por cuotas. Si las cuotas sólo son fijas en la parte de capital e intereses sobre saldo insoluto, o son irregulares, deben de considerarse ambos conceptos, aunque la misma varía mensualmente. En los casos de tarjetas de crédito corporativas corresponde al monto mínimo a pagar a la fecha de corte de la información. 15. FORMA DE PAGO DEL CAPITAL Debe indicarse la frecuencia en que deben realizarse los pagos sobre el Capital, (Ver Tabla 10.0 "Forma de Pago"). 16. FORMA DE PAGO DE INTERÉSES Y COMISIONES Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 19 de 315
20 Riesgo de Crédito y de Contraparte Debe indicarse la frecuencia en que deben realizarse los pagos de intereses y comisiones, (Ver Tabla 10.0 "Forma de Pago"). 17. PERIODO DE GRACIA En caso de que dicho crédito se le haya otorgado alguna gracia, se debe indicar el plazo, en meses, del período de gracia otorgado. 18. TASA DE INTERÉS Y COMISIÓN VIGENTE Se informa en porcentaje (%) la tasa de interés y comisiones estipulada a la fecha del corte del envío de la información. Debe ser reportada en forma anualizada y en números reales, con dos posiciones decimales. Por ejemplo: 36 ó En los casos de los préstamos otorgados bajo la modalidad de tasa cero (0), en los cuales la entidad realiza un descuento al momento del desembolso o le cobra intereses durante períodos iniciales, se debe colocar la Tasa Interna de Retorno (TIR) anualizada, esperada del préstamo. 19. TIPO DE MONEDA Se indicará con N si el crédito es en moneda nacional y con una E si el crédito es en moneda extranjera. 20. COBRANZA JUDICIAL Se indica una "S" si el crédito se encuentra en cobranza judicial o con una "N" si el crédito no está en cobranza judicial. 21. CLASIFICACIÓN INICIAL DEL DEUDOR SEGÚN ENTIDAD Se indicará la clasificación inicial otorgada por la entidad al deudor, luego de evaluar la capacidad de pago, el historial crediticio y el riesgo país del deudor, de acuerdo a las Tablas 5 y 6, para deudores normales y la Tabla 7 para deudores reestructurados del Reglamento de Evaluación de Activos aprobado mediante la Primera Resolución de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de CALIFICACIÓN DEL MONTO EXPUESTO DE LA OPERACIÓN Se indicará la clasificación otorgada por la entidad al monto expuesto de la operación crediticia, de acuerdo a la Tabla 9, Ajustes por Cobertura de Garantía para fines de Constitución de Provisiones del Reglamento de Evaluación de Activos aprobado mediante la Primera Resolución de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de CALIFICACIÓN DEL MONTO CUBIERTO DE LA OPERACIÓN Se indicará la clasificación otorgada por la entidad al monto cubierto de la operación crediticia, de acuerdo a la Tabla 9 Ajustes por Cobertura de Garantía para fines de Constitución de Provisiones y los párrafos I y II del artículo 32 del Reglamento de Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 20 de 315
21 Riesgo de Crédito y de Contraparte Evaluación de Activos aprobado mediante la Primera Resolución de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de PROVISIÓN REQUERIDA DE CAPITAL Corresponde al monto a provisionar por concepto del riesgo del crédito, conforme a la clasificación otorgada a cada operación crediticia en función del monto expuesto y/o cubierto. Para calcular esta provisión de los créditos, solo se debe considerar el balance pendiente de capital. En el caso de las líneas de crédito de utilización automática y las tarjetas empresariales, solo se debe incluir en este campo la provisión correspondiente al monto utilizado. 25. ORIGEN O TIPO DE RECURSO Se indicará la categoría a que pertenecen los recursos del crédito otorgado en base a la clasificación dada en la Tabla 12.0 Orígenes o Tipos de Recursos Colocados 26. TIPO DE VINCULACIÓN Si el deudor tiene alguna vinculación a la institución, ya sea a la gestión o la propiedad, se debe indicar de acuerdo a la clasificación dada en la Tabla 3.0 " Tipo de Vinculación", conforme a las relaciones especificadas en el Instructivo operativo y Contable para la determinación de vinculaciones aprobado mediante la Circular SB: 06/04, emitida por la Superintendencia de Bancos en fecha 12 de julio de Si no es vinculado debe especificar N GARANTÍA ADMISIBLE Corresponde al monto de la garantía que puede ser considerado para el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias, una vez realizados los ajustes correspondientes a posibles costos de ejecución y a la polivalencia o no de los bienes otorgados en garantía, conforme a lo establecido en el Reglamento de Evaluación de Activos. 28. FECHA DE REESTRUCTURACIÓN Es la fecha en que a un préstamo vigente o con atrasos se le cambian los términos y condiciones de pagos, resultando en una variación en la tasa de interés y/o el plazo de vencimiento del contrato original del préstamo, así como cuando el origen de un crédito es producto de capitalizar intereses, moras y otros cargos de un crédito anterior. No se considerará como reestructurado, cuando una institución bancaria ajusta la tasa de interés de un número significativo de sus créditos con el fin de ajustarla a las condiciones de mercado. 29. FECHA DE RENOVACIÓN Es la fecha en que se amplía el plazo a un crédito, cuyos pagos se encuentren al día, conforme a las condiciones originalmente pactadas. 30. LOCALIDAD Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 21 de 315
22 Riesgo de Crédito y de Contraparte Corresponde al código del municipio o distrito municipal en que se originó la operación Crediticia, conforme a la Tabla 16.0 Localidades. 31. ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL DEL DEUDOR EN BASE AL CIIU.DR Corresponde al sector económico en que se desarrolla principalmente el deudor en base a la clasificación CIIU.RD. Debe colocarse hasta el último nivel de acuerdo a la Tabla 15.0 Clasificador Dominicano de Actividades Económicas 32. DESTINO DEL CRÉDITO EN BASE AL CIIU.RD Corresponde a la actividad económica a que se destina el crédito en base a la clasificación CIIU.RD. Debe colocarse hasta el último nivel de acuerdo a la Tabla 15.0 Clasificador Dominicano de Actividades Económicas 33. NÚMERO DE OFICINA Corresponde al número secuencial asignado a la oficina donde se solicitó el crédito según su fecha de apertura. Ej.: Si un crédito es solicitado en la Oficina 110, pero es aprobado en la Oficina 100 se debe reportar la Oficina 110. Este número es el cuarto componente del código alfanumérico (número de aprobación) dado a las EIF en la circular aprobatoria. Deben reportar en este campo el cuarto componente, tal como lo detalla en la descripción del campo. EJ.: H Se debe reportar la oficina principal con el número 00. EJ.: H CLASIFICACIÓN RIESGO PAÍS Corresponde a la calificación de riesgo del país de deudores domiciliados en el exterior o domiciliados en el país, cuyas operaciones de negocio están concentradas en más de un 50% (cincuenta por ciento) en un mismo país del exterior, conforme lo establecido en las Tablas Nos. 4 y 6, del Reglamento de Evaluación de Activos aprobado mediante la Primera Resolución de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de CÓDIGO PAÍS Corresponde al país donde el deudor esté domiciliado o tenga más de un 50% de concentración de negocios, el cual será identificado a través del código del país del que procede (Ver Tabla 6.0 "Código de Países"). 36. FECHA DE INICIO DEL PROCESO DE ADJUDICACIÓN Se indica la fecha en que se inició el proceso de adjudicación de la garantía, si corresponde. 37. IDENTIFICACIÓN DEL DESTINATARIO DE LA CONTINGENCIA Corresponde al número del Registro Nacional de Contribuyentes, en caso de personas jurídicas nacionales. Para personas jurídicas o empresas extranjeras no financieras deben reportar con el formato siguiente : XX , donde XX Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 22 de 315
23 Riesgo de Crédito y de Contraparte corresponde al Código País de acuerdo a la Tabla 6.0 Códigos de Países y corresponde al número equivalente al Registro Nacional de Contribuyentes del país de origen sin guiones. Para Entidades Financieras Extranjeras deben reportar con los primeros ocho (8) dígitos del código SWIFT: EEEEPPXX donde EEEE corresponde al código de la entidad, PP corresponde al código país y XX a la región del Banco. 38. NOMBRE / RAZÓN SOCIAL DEL DESTINATARIO DE LA CONTINGENCIA Corresponde al nombre completo de la entidad financiera con quien la EIF tendría el compromiso final en caso de que el cliente no cumpla su obligación, para aquellos casos en que aplique. 39. OPCIÓN DE PAGO O CANCELACIÓN ANTICIPADA / FINANCIAMIENTO Se indica una "S" si el crédito tiene opción de pago de cancelación anticipada o con una "N" si el crédito no tiene está opción. En los casos de tarjetas de crédito corporativas, este campo se utiliza para indicar con una S si el deudor no pagó la totalidad de la deuda antes de la fecha límite de pago y optó por el financiamiento y con N si el deudor pagó la totalidad de la deuda antes de la fecha límite de pago y no optó por financiamiento. 40. PENALIZACIÓN POR PAGO O CANCELACIÓN ANTICIPADA Se debe señalar el porcentaje con el cual se penaliza al cliente por la opción de pago o cancelación anticipada. Dicho porcentaje se debe reportar en números reales con dos posiciones decimales. Por ejemplo: 3.00 o PROVISIÓN DE CAPITAL CONSTITUIDA POR EL CRÉDITO Corresponde a la provisión constituida por ese crédito. Dicha provisión se debe calcular distribuyendo la provisión total constituida de capital entre cada una de las operaciones de los mayores deudores, utilizando la proporción en que cada operación crediticia contribuye a la provisión requerida total. Este será el monto de provisiones constituidas por el capital del crédito, el cual deberá ser considerado para la realización de castigos y para el traspaso de provisión a bienes recibidos en recuperación de créditos. 42. PROVISIÓN REQUERIDA DE RENDIMIENTOS Corresponde al monto a provisionar a los rendimientos de los créditos, por concepto del riesgo del crédito, conforme a la clasificación otorgada a cada operación crediticia en función del monto expuesto y/o cubierto. Para calcular esta provisión de los créditos, solo se deben considerar los rendimientos hasta 90 días. 43. PROVISIÓN REQUERIDA DE CONTINGENCIAS Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 23 de 315
24 Riesgo de Crédito y de Contraparte Corresponde al monto a provisionar a las contingencias por concepto del riesgo del deudor, conforme a la clasificación otorgada a cada operación crediticia en función del monto expuesto y/o cubierto. Para calcular esta provisión se deben considerar los montos aprobados y no utilizados de las líneas de crédito de utilización automática y de las tarjetas de crédito empresariales. 44. FECHA REVISIÓN TASA DE INTERÉS Este campo se utilizará para indicar la fecha en la que se realizará el próximo cambio a la tasa de interés en las operaciones con tasa variable. Para las operaciones a tasa de interés fija no se utilizará este campo y se debe dejar en blanco. Esta fecha deberá corresponder a la que la entidad de intermediación financiera utilice en la práctica, aún cuando difiera con lo establecido contractualmente. Ejemplo: si una entidad puede variar la tasa de interés mensualmente, en conformidad con el contrato, pero en la práctica lo hace cada seis (6) meses, se colocará en este campo la fecha correspondiente a cuando se cumpla el plazo de 6, 12, 18, etc., meses desde otorgado el préstamo. 45. FECHA DE PAGO CUOTA EXTRAORDINARIA Este campo se utilizará para indicar la fecha en la que se realizará el próximo pago de cuota extraordinaria, en el caso de que el crédito esté pactado con esa condición. 46. MONTO DE PAGO CUOTA EXTRAORDINARIA / BALANCE PROMEDIO DIARIO DE CAPITAL Este campo se utilizará para indicar el monto de la cuota extraordinaria, en el caso de que el crédito esté pactado con esa condición. En el caso de tarjetas de crédito corporativas, se indica el balance promedio diario de capital contado a partir de la fecha de corte de la tarjeta de crédito hasta la siguiente fecha de corte, utilizado como base para el cálculo de los intereses. Este balance promedio debe de contemplar todo lo que afecta diariamente el capital (Cuentas desde 121 hasta 125). 47. TIPO DE CLIENTE Este campo corresponde a la categoría del deudor de acuerdo a la Tabla 94.0 Tipo de Cliente. Estas categorías son mutuamente excluyentes y debe utilizarse una (1) única categoría para cada cliente en todos los reportes de crédito. 48. FACILIDAD CREDITICIA Corresponde a la clasificación del crédito según el propósito para el cual fue proporcionada la facilidad, conforme a la Tabla 78.- Productos y Servicios. 49. CANTIDAD DE PLÁSTICOS Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 24 de 315
25 Riesgo de Crédito y de Contraparte Este campo se utilizará para indicar la cantidad de plásticos que posee una cuenta de tarjeta de crédito corporativa, por ejemplo, si una cuenta no posee plásticos adicionales, se deberá colocar 1, y así aumentando según la cantidad de plásticos adicionales vigentes. Para las cuentas que poseen saldos separados en pesos y dólares, solo se utilizará en el registro en moneda nacional y se debe dejar en blanco en el registro en moneda extranjera. 50. CÓDIGO DEL SUBPRODUCTO Corresponde a un código numérico de tres dígitos asignado por el emisor de la tarjeta de crédito, que identificará cada subgrupo de tarjetas de crédito que posean características diferentes en cuanto a tasas, comisiones y cargos cobrados. Debe de coincidir con los subproductos del Reporte TC01 Tarifas y Comisiones por uso de Instrumentos de Pago. 51. TIPO DE CRÉDITO Se indica con "C" si el crédito es Mayor Deudor, M si el crédito fue otorgado a un Menor Deudor o la microempresa. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 25 de 315
26 Riesgo de Crédito y de Contraparte IDENTIFICADOR: DE21 DETALLE DE CRÉDITOS COMERCIALES POR DEUDOR / CUENTAS CONTABLES FRECUENCIA: MENSUAL ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Número secuencial N(7) 2. Código del Crédito C(27) 3. Código de la cuenta contable C(35) 4. Monto del capital pendiente, rendimientos por cobrar y contingencias N(15,2) 5. Días de atraso N(4) 6. Número de cuotas N(3) 7. Tipo de Moneda C(1) DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1. NÚMERO SECUENCIAL Corresponde a una secuencia numérica cuyo número inicial es el 1 y el final dependerá de la cantidad de créditos reportados por la institución. Los datos deben reportarse organizados por código de crédito. 2. CÓDIGO DEL CRÉDITO Corresponde al código interno utilizado por la entidad financiera para identificar los créditos de forma unívoca. 3. CÓDIGO CUENTA CONTABLE Se indicará el código de la cuenta contable de acuerdo a la operación de crédito y/o contingencias correspondiente. Es necesario aclarar que para cada crédito y/o contingencia reportada en el archivo DE11 deberá desglosarse en su parte vigente y vencida, así como reportar los rendimientos por cobrar de créditos vigentes y vencidos y las contingencias, de acuerdo a la cuenta contable correspondiente. (Ver Cartera de Crédito, Rendimientos por cobrar y Contingencias en el Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras). 4. MONTO DEL CAPITAL PENDIENTE, RENDIMIENTOS POR COBRAR Y CONTINGENCIAS Se debe reportar el balance de capital y rendimientos por cobrar en las cuentas contables correspondientes, desglosando el capital en su parte vigente, vencido de 31 a 90 días y vencido por más de 90 días y los rendimientos por cobrar de créditos vigentes, de créditos vencidos de 31 a 90 días y de créditos vencidos por más de 90 días, así como las contingencias con su cuenta contable correspondiente. Dichos balances deben reportarse por separado de acuerdo a la cuenta contable correspondiente. 5. DÍAS DE ATRASO O DE VENCIDOS Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 26 de 315
27 Riesgo de Crédito y de Contraparte Corresponde a la cantidad de días en atrasos o vencidos que presenta el capital o los rendimientos de un crédito, contados a partir del primer día en que el deudor dejó de pagar sus obligaciones. Para fines de evaluación de Activos, no de contabilización, los días de atraso de líneas de crédito y créditos a vencimiento se cuentan a partir del vencimiento de la facilidad y los días de atraso de los rendimientos se cuentan a partir de cuándo se hizo exigible el pago. Se deben señalar los días de atraso o de vencidos de cada balance de capital o de rendimientos por cobrar reportado por separado en el acápite anterior. 6. NÚMERO DE CUOTAS Se debe indicar, para cada crédito, el número de cuotas vigentes, vencidas de 31 a 90 días y vencidas por más de 90 días, de acuerdo a la cuenta contable correspondiente. 7. TIPO DE MONEDA Se indicará con N si el crédito es en moneda nacional y con una E si el crédito es en moneda extranjera. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 27 de 315
28 Riesgo de Crédito y de Contraparte IDENTIFICADOR: DE12 - Menores Deudores Comerciales y Créditos a la Microempresa FRECUENCIA: Mensual Se fusiona con el DE11 para el reporte de todos los créditos comerciales. ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Número secuencial N(7) 2. Identificación del deudor C(15) 3. Tipo de deudor C(2) 4. Nombres / razón social del deudor C(60) 5. Apellidos / siglas C(30) 6. Código del Crédito C(27) 7. Código de la Facilidad C(27) 8. Fecha de aprobación del crédito C(10) 9. Monto aprobado N(15,2) 10. Fecha de desembolso C(10) 11. Monto desembolsado N(15,2) 12. Fecha de vencimiento C(10) 13. Fecha inicio del primer pago C(10) 14. Monto de la cuota N(10,2) 15. Forma de pago del capital C(1) 16. Forma de pago de intereses y comisiones C(1) 17. Período de gracia N(2) 18. Tasa de interés y comisión vigente N(6,2) 19. Tipo de moneda C(1) 20. Cobranza judicial C(1) 21. Clasificación Inicial del deudor según la entidad C(1) 22. Calificación del monto expuesto de la operación C(1) 23. Calificación del monto cubierto de la operación C(1) 24. Provisión requerida N(15,2) 25. Origen o tipo de Recurso C(2) 26. Tipo de vinculación C(2) 27. Garantía Admisible N(15,2) 28. Fecha de Reestructuración C(10) 29. Fecha de Renovación C(10) 30. Localidad C(4) 31. Actividad principal del deudor en base al CIIU N(2) 32. Destino del crédito en base al CIIU N(4) 33. Número de oficina N(5) 34. Fecha inicio proceso de Adjudicación C(10) 35. Identificación del Destinatario de la contingencia C(15) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 28 de 315
29 Riesgo de Crédito y de Contraparte 36. Nombre / Razón Social del Destinatario C(60) 37. Opción de pago o cancelación anticipada C(2) 38. Penalización por pago o cancelación anticipada N(6,2) 39. Provisión requerida gradual individual de capital N(15,2) 40. Provisión de capital constituida por el crédito N(15,2) 41. Provisión requerida por rendimientos N(15,2) 42. Provisión requerida gradual individual de rendimientos N(15,2) 43. Provisión requerida por contingencias N(15,2) 44. Provisión requerida gradual individual de contingencia N(15,2) 45. Fecha revisión tasa de interés C(10) 46. Fecha de pago cuota extraordinaria C(10) 47. Monto de pago cuota extraordinaria N(15,2) IDENTIFICADOR: DE22 - Detalle de Menores Deudores y Micro créditos por Deudor /Cuentas Contable FRECUENCIA: Mensual ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1 Número secuencial N(7) 2 Código del Crédito C(27) 3 Código de la cuenta contable C(35) 4 Monto del capital pendiente, rendimientos por cobrar y N(15,2) contingencias 5 Días de atraso N (4) 6 Número de cuotas N(3) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 29 de 315
30 Riesgo de Crédito y de Contraparte IDENTIFICADOR: DE13 - CRÉDITOS DE CONSUMO DE LA ENTIDAD POR DEUDOR FRECUENCIA: MENSUAL ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Número secuencial N(7) 2. Identificación del deudor C(15) 3. Tipo de Persona C(2) 4. Nombres / razón social del deudor C(60) 5. Apellidos / siglas C(30) 6. Código del Crédito C(27) 7. Fecha de desembolso C(10) 8. Monto desembolsado N(15,2) 9. Fecha de vencimiento C(10) 10. Fecha inicio del primer pago C(10) 11. Monto de la cuota N(10,2) 12. Tasa de interés y comisión vigente N(6,2) 13. Tipo de moneda C(1) 14. Cobranza judicial C(1) 15. Clasificación del Deudor según la entidad C(2) 16. Provisión requerida N(15,2) 17. Tipo de vinculación C(2) 18. Localidad C(6) 19. Número de oficina N(5) 20. Forma de pago del capital C(1) 21. Forma de pago de intereses y comisiones C(1) 22. Fecha de Reestructuración C(10) 23. Fecha de Renovación C(10) 24. Fecha de Aprobación C(10) 25. Monto aprobado N(15,2) 26. Opción de pago o cancelación anticipada C(2) 27. Penalización por pago o cancelación anticipada N(6,2) Provisión requerida gradual individual de capital N(15,2) 28. Provisión de capital constituida por el crédito N(15,2) 29. Provisión requerida de rendimientos N(15,2) Provisión requerida gradual individual de rendimientos N(15,2) 30. Provisión requerida de contingencias N(15,2) Provisión requerida gradual individual de contingencia N(15,2) 31. Fecha revisión tasa de interés C(10) 32. Fecha pago de cuota extraordinaria C(10) 33. Monto pago cuota extraordinaria N(15,2) 34. Reestructurado C(2) Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 30 de 315
31 Riesgo de Crédito y de Contraparte 35. Tipo de Cliente N(3) 36. Facilidad Crediticia N(3) DEFINICIÓN DE TÉRMINOS 1. NÚMERO SECUENCIAL Corresponde a una secuencia numérica cuyo número inicial es el 1 y el final dependerá de la cantidad de créditos reportados por la institución. Los créditos deben reportarse organizados por monto desembolsado en orden descendente. 2. IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR Corresponde a la cédula de identidad y electoral para personas físicas nacionales y residentes. Para personas físicas extranjeras, que no posean cédula, se debe reportar con el formato siguiente XX donde XX corresponde al Código País de acuerdo a la Tabla 6.0 Códigos de Países y corresponde al número de pasaporte del país de origen sin guiones. 3. TIPO DE PERSONA Se indica el tipo de deudor de acuerdo a la Tabla 1.0 "Tipo de Persona". Con P1 se reportará todo deudor que tenga la cédula de identidad y electoral, aunque en ella se especifique que es de nacionalidad extranjera. Con P2 se reportarán los deudores extranjeros que sólo posean pasaporte, se excluyen los dominicanos que sólo dispongan de este documento como identificación, ya que el mismo contiene el número de cédula. 4. NOMBRES / RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR Corresponde al nombre del deudor principal, cuando se trate de personas físicas deudoras o a la razón social cuando se trate de personas jurídicas o empresas deudoras. 5. APELLIDOS / SIGLAS Corresponde a los apellidos paterno y materno del deudor principal, cuando se trate de personas físicas deudoras, o a las siglas cuando se trate de personas jurídicas o empresas deudoras. 6. CÓDIGO DEL CRÉDITO Corresponde al código interno utilizado por la entidad financiera para identificar los créditos de forma unívoca. 7. FECHA DE DESEMBOLSO Corresponde a la fecha en que se hizo efectivo el crédito al cliente. Es la fecha a partir de la cual empiezan a contar los plazos establecidos en el contrato. Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 31 de 315
32 Riesgo de Crédito y de Contraparte 8. MONTO DESEMBOLSADO Corresponde al monto desembolsado a la fecha en que se otorgó el crédito, expresado en su equivalente en pesos, cuando se trate de créditos reajustables o en moneda extranjera. 9. FECHA DE VENCIMIENTO Corresponde a la fecha de vencimiento pactada en la operación. En el caso de colocaciones reestructuradas, debe considerarse el nuevo plazo pactado. 10. FECHA INICIO PRIMER PAGO Corresponde a la fecha en que debe hacerse el primer pago. 11. MONTO DE LA CUOTA Corresponde al monto de la obligación periódica del deudor con la entidad financiera, de acuerdo al plazo establecido. Este valor sólo se debe reportar en el caso de créditos pactados por cuotas. Si las cuotas sólo son fijas en la parte de capital, se debe señalar nada más el monto de capital. 12. TASA DE INTERÉS Y COMISIÓN VIGENTE Se informa en porcentaje (%) la tasa de interés y comisiones estipulada a la fecha del corte del envío de la información. Debe ser reportada en forma anualizada y en números reales, con dos posiciones decimales. Por ejemplo: o En los casos de los préstamos otorgados bajo la modalidad de tasa cero (0), en los cuales la entidad realiza un descuento al momento del desembolso o le cobra intereses durante períodos iniciales, se debe colocar la Tasa Interna de Retorno (TIR) anualizada, esperada del préstamo. 13. TIPO DE MONEDA Se indicará con N si el crédito es en moneda nacional y con una E si el crédito es en moneda extranjera. 14. COBRANZA JUDICIAL Se indica una "S" si el crédito se encuentra en cobranza judicial o con una "N" si el crédito no está en cobranza judicial. 15. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR SEGÚN ENTIDAD Se indicará la clasificación dada por la entidad a todas las operaciones de un mismo deudor, sobre la base de la morosidad de sus cuotas, considerando la mayor morosidad de las mismas, conforme a lo establecido en el Artículo 35 del Reglamento de Evaluación de Activos. 16. PROVISIÓN REQUERIDA DE CAPITAL Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 32 de 315
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