Source: http://docplayer.hu/972952-Fuggetlen-konyvvizsgaloi-jelentes-a-budapest-alapkezelo-zrt-2007-evi-eves-beszamolojarol-es-uzleti-jelenteserol.html
Timestamp: 2017-02-20 08:46:46+00:00

Document:
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Budapest Alapkezelő Zrt évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről - PDF
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Budapest Alapkezelő Zrt évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről
Download "Független Könyvvizsgálói Jelentés A Budapest Alapkezelő Zrt. 2007.évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről"
1 Független Könyvvizsgálói Jelentés A Budapest Alapkezelő Zrt évi éves beszámolójáról és üzleti jelentéséről2 3 Budapest Alapkezelő Zrt. BUDAPEST ALAPKEZELŐ ZRT. Éves Beszámoló december 31. Budapest, március 18. a vállalkozás vezetője4 Budapest Alapkezelő Zrt. TARTALOMJEGYZÉK I. Független könyvvizsgálói jelentés II. Éves beszámoló - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészítő melléklet5 Budapest Alapkezelő Zrt. Statisztikai számjel: Budapest Alapkezelő Zrt. MÉRLEG (Nem pénzügyi vállalkozások számára) Adatok ezer forintban Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év (ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK / sor/ 14, , I. IMMATERIÁLIS JAVAK / sorok/ 2, , Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kisérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 2,512 1, Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK / sorok/ 12, , Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések felszerelések, járművek 11,403 21, Tenyészállatok Beruházások, felújítások 2, Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK / sor/ Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. FORGÓESZKÖZÖK / sor/ 4,712, ,514, I. KÉSZLETEK / sorok/ Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 35. II. KÖVETELÉSEK / sorok/ 233, , Követelések áruszállításból és szolgáltatásból /vevők/ 195, , Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések 37,910 23, Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK / sor/ 4,401, ,097,4756 Budapest Alapkezelő Zrt. Adatok ezer forintban Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év (ek) módosításai Tárgyév a b c d e 57. D. SAJÁT TŐKE /58., ,71. sorok/ 4,172, ,039, I. JEGYZETT TŐKE / sorok/ 500, , Konszolidációba bevont vállalatban 500, , Közös vezetésű vállalkozásban Társult vállalkozásban Egyéb vállalkozásokban 63. Ebből: Visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 64. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE /-/ 65. III. TŐKETARTALÉK 66. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 2,010, , V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 68. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK / sorok/ Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 71. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1,662, E. CÉLTARTALÉKOK / sorok/ 408, , Céltartalék a várható kötelezettségekre 408, , Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 76. F. KÖTELEZETTSÉGEK / sor/ 181, ,569, I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK / sorok/ Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK / sorok/ Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 90. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK /91., sorok/ 181, ,569, Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 38,550 19, Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 57,729 4,530, Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 85,067 19, Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 102. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK / sor/ 25, ,3677 Budapest A Statisztikai számjel: Budapest Alapkezelő Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (Nem pénzügyi vállalkozások részére) Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év (ek) módosításai a b c d Belföldi értékesítés nettó árbevétele / sorok/ 2,631, a) Konszolidációba bevont vállalatban 03. b) Közös vezetésű vállalkozásban 04. c) Társult vállalkozásban 05. d) Egyéb vállalkozásokban 2,631, Export értékesítés nettó árbevétele / sorok/ a) Konszolidációba bevont vállalatban 08. b) Közös vezetésű vállalkozásban 09. c) Társult vállalkozásban 10. d) Egyéb vállalkozásokban 11. I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE / sor/ 2,631, Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke 14. II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE / sor/ III. EGYÉB BEVÉTELEK / sorok/ 33, a) Konszolidációba bevont vállalatban 17. b) Közös vezetésű vállalkozásban 18. c) Társult vállalkozásban 19. d) Egyéb vállalkozásokban 33, Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség 8, Igénybe vett szolgáltatások értéke 226, Egyéb szolgáltatások értéke 258, Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített szolgáltatások értéke) 26. IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK / sorok/ 493, Bérköltség 195, Személy jellegű egyéb kifizetések 13, Bérjárulékok 67, V. SZEMÉLY JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK / sorok/ 277, VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 8, VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 54, Ebből: értékvesztés 34. A. Üzleti tevékenység eredménye / sor/ 1,832, Kapott osztalék és részesedés 36. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége8 Budapest Alapkezelő Zrt. Budapest Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet december 31. Budapest, március 18. a vállalkozás vezetője9 Budapest Alapkezelő Zrt. TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész I / 1. I / 2. I / 3. A Budapest Alapkezelő Zrt. rövid bemutatása A Budapest Alapkezelő Zrt. Számviteli Politikájának rövid ismertetése Változások és jelentősebb gazdasági események az évi beszámolóban II. Specifikus adatok II / 1. II / 2. II / 3. II / 4. II / 5. II / 6. II / 7. II / 8. II / 9. II / 10. II / 11. II / 12. II / 13. II / 14. II / 15a. II / 15b. II / 16. II / 17. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott és tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya Külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve Követelések értékvesztésének alakulása december december 31. között Kockázati céltartalék állományának alakulása Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állománya Budapest Alapkezelő Zrt. tőzsdén jegyzett értékpapírjainak mérlegsoronkénti állománya nyilvántartási áron Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya Külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve Aktív és passzív időbeli elhatárolások részletezése december 31-én A vállalkozás saját tőkéjének alakulása 2007-ben Értékesítés nettó árbevétele a létesítő okiratban megjelölt főbb tevékenységek szerinti bontásban Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Egyéb ráfordításként elszámolt tételek Egyéb bevételként elszámolt tételek Társasági adóalapot módosító tételek Társasági adófizetési kötelezettség alakulása 2007-ben III. Tájékoztató rész III / 1. III / 2. III / 3. III / 4. III / 5. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet fontosabb mutatói Mérlegen kívüli tételek Rendkívüli eredményként elszámolt tételek Költségek költségnemenkénti bontása Cash-flow kimutatás10 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/ 1. A BUDAPEST ALAPKEZELŐ RT. RÖVID BEMUTATÁSA A Budapest Alapkezelő Zrt. (a továbbiakban Társaság) 10 MFt jegyzett tőkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptőkéje a mérlegkészítés időpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 188. Cégjegyzék száma: Befolyásoló részesedéssel rendelkező tulajdonosa a Budapest Bank Nyrt. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 188. Cégjegyzék száma: A Társaságnak 1 darab névre szóló A típusú részvénye van, névértéke 500 mft, mely 100%-ban a Budapest Bank Nyrt. tulajdona. A Társaság vezető tisztségviselői: Fatér Gyula Lakás: 1126 Budapest, Kiss János altábornagy u. 24/D. A Társaság könyvvizsgálója 2007 évben a KPMG Hungária Kft részéről Agócs Gábor bejegyzett könyvvizsgáló. A vállalkozás tevékenységi köre: Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tevékenység A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányitásáért, vezetéséért felelős személy: Neve: Ivanov Emil Lakcim: Budapest, Csernus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Szül. hely, idő: Budapest, augusztus 04. Anyja neve: Ilieva Koleva Denka I/ 2. A BUDAPEST ALAPKEZELŐ ZRT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság az alábbi főbb törvények és rendeletek alapján végzi tevékenységét, vezeti könyveit és nyilvántartásait: évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról ( Hpt."), évi IV. Törvény a gazdasági társaságokról (GT), évi C. Törvény a számvitelről ( Törvény"), évi XCIII. Törvény a devizakorlátozások megszüntetéséről, valamint egyes kapcsolódó törvények módosításáról évi CXX. tv. a tőkepiacról évi XCVI. Törvény az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról évi LXXXII. Törvény a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról11 A Társaság Számviteli politikája a Számviteli Törvényben megfogalmazott alapelvekre épül. a) Mérlegkészítés időpontja A társaság mérlegkészítésének időpontja évre vonatkozóan január 12. b) Jelentős hibák kimutatása A törvényi előírásoknak megfelelően az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hibák akkor jelentősek a Társaság számára, amennyiben az előjel nélküli együttes hatásuk a Társaság pénzügyi adatait a mérlegfőösszeg 1%-nál, vagy 500 mft-nál nagyobb mértékben változtatja meg. c) Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedileg, a hasznos élettartam alapján vagy a használhatóság mérlegelésével lineáris értékcsökkenési módszerrel havi gyakorisággal számolja el. Az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcsok: Épületek-építmények: 2% Műszaki gép, berendezés, jármű: Járművek 14,5% 20% Egyéb gép, berendezés, felszerelés, jármű: 14,5% Szellemi termékek: 33% d) Készletek A Társaság a vásárolt készleteket FIFO módszerével meghatározott beszerzési költségeken, vagy pedig piaci értéken szerepelteti, ha az utóbbi alacsonyabb, mint a beszerzési ár. e) Értékpapírok A Társaság a vásárolt értékpapírokat FIFO módszerével meghatározott beszerzési áron szerepelteti a könyveiben. f) Az eredménykimutatás formája A Társaság eredménykimutatása A típus szerint készült.12 I/ 3. VÁLTOZÁSOK ÉS JELENTŐSEBB GAZDASÁGI ESEMÉNYEK A ÉVI BESZÁMOLÓBAN a) A Társaság, illetve a Társaság által kezelt alapok ellen a következő polgári peres eljárás folyik: LaSalle Tőzsdeügynöki Rt. elleni peres ügy: Ügyszám: Fővárosi Bíróság 6.G /2002. Peres felek: Felperes: LaSalle Tőzsdeügynöki Rt. Alperes: Budapest Növekedési Alap Per tárgya és jelenlegi állása: A felperes - mint a LaSalle Értékpapír Rt. tulajdonosa - álláspontja szerint az alperes jogellenes magatartásával (melyet a Budapesti Értéktőzsde és Árutőzsde Állandó Választott Bírósága február 15-én kelt ítéletére alapít) kárt okozott a felperesnek. A kár mértékét a felperes keresetében ,- Ft, valamint járulékaiban jelölte meg, melyet a per során ,- Ft-ra emelt. A kereset jogalapját a felperes Polgári Törvénykönyv 339. (1) és 344. (1) bekezdésében jelölte meg. Az ügyben az első fokú bíróság négy tárgyalást tartott, és január 13- án kelt elsőfokú ítéletében a felperes keresetét teljes egészében elutasította. A bíróság az ítélet szóbeli indoklásában az elutasítás okaként - az alperes ellenkérelmében foglaltakkal egyezően - a felperes kereshetőségi jogának hiányát jelölte meg. A másodfokú bíróság február 4-én kelt ítéletével hatályon kívül helyezte az elsőfokú ítéletet, és az elsőfokon eljárt bíróságot új eljárás lefolytatására utasította. A megismételt eljárásban a bíróságnak érdemben kell vizsgálnia a felperesi kereset megalapo zottságát. A bíróság a megismételt eljárásban szakértőt rendelt ki annak megállapítására, hogy amennyiben a felperest kár érte, annak nagysága mekkora lehetett. A jogi vélemény alapján került sor a céltartalék kialakítására. A megismételt eljárásban a bíróság igazságügyi szakértőt rendelt ki annak megállapítására, hogy felperest mekkora kár érhette, amennyiben a kereset jogalapja jogilag igazolást nyer. Az elsőfokú eljárás befejezése évben várható.13 Bud II. SPECIFIKUS RÉSZ II / 1. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2007-ben Adatok ezer forintban M e g n e v e z é s A bruttó érték változása Nyitó Nyitóból Évközi Évközi Záró érték átsorolás növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak 51, , a/ Vagyoni értékű jogok 1, , b/ Szellemi termékek 50, , II.1 Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok - b/ Műszaki berendezések, - gépek, járművek c/ Beruházások - d/ Beruházásokra adott előlegek - II.2 Nem közvetlen pénzintézeti 32, , (3,257.00) 48, tevékenység tárgyi eszközei a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok - b/ Műszaki berendezések, 32, , (3,257.00) 46, gépek, járművek c/ Beruházások - 2, , d/ Beruházásokra adott előlegek - Megjegyzések:14 15 16 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 5. Követelések értékvesztésének alakulása december december 31. között Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés növekedése Értékvesztés visszaírás Záró állomány 1. Értékpapírok után képzett értékvesztés - 2. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök után képzett értékvesztés - 3. Követelések után képzett értékvesztés ebből: - pénzintézetekkel szemben - - ügyfelekkel szemben - - pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelésekre - egyéb követelésekre - 4. Követelés fejében átvett, készletként nyilvántartott eszközök után képzett értékvesztés - Értékvesztés mindösszesen : Megjegyzések:17 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 6. Kockázati céltartalék állományának alakulása december december 31. között Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó Céltartalék Céltartalék Céltartalék Záró állomány (felhasználás) képzés felszabadítás állomány 1. Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 408, , , Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalék mindösszesen : 408, , ,513 Megjegyzések: LaSalle Tőzsdeügynöki Rt. elleni peres üggyel kapcsolatban képzett céltartalék18 Budapest Alapk II / 7. Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állománya december 31. Értékpapír megnevezése Ad Saját tulajdonú értékpapírok Idegen tulajdonú értékpa Névértéke Könyv szerinti értéke Piaci értéke Formája Őrzés helye Névértéke Formája Államkötvény Diszkont Kincstárjegy MNB devizakötvény Magyar állam által kibocsátott devizakötvény Befektetési jegy 2,511,631 6,097,475 6,137,067 dematerializált Kárpótlási jegy Részvények Egyéb értékpapír Összesen: 2,511, ,097, ,137, Megjegyzések:19 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 8. Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegsoronkénti állománya nyilvántartási áron december 31. Adatok ezer forintban Nyilvántartási érték M e g n e v e z é s ( = összbeszerzési érték ) december december 31. I. Forgóeszközök 1. Kötvények és más tőkearányosan jövedelmező piacképes értékpapírok éven belüli lejáratra - - a/ a Magyar Állam, a helyi önkormányzat által kibocsátott b/ más kibocsátó által kibocsátott Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 2. Részvények és más nem tőkearányosan jövedelmező értékpapírok Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott Tőzsdén jegyzett, forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok összesen: - - II. Befektetett eszközök 1. Részvények és más nem tőkearányosan jövedelmező értékpapírok - - a/ Hitelintézetekben b/ Egyéb vállalkozásokban Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 2. Kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok - - a/ a Magyar Állam, a helyi önkormányzat által kibocsátott b/ más kibocsátó által kibocsátott Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott Tőzsdén jegyzett, befektetett eszközként nyilvántartott értékpapírok összesen: - - Megjegyzések:20 21 22 23 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 12. A vállalkozás saját tőkéjének alakulása 2007-ben Megnevezés Nyitó érték Évközi Növekedés Csökkenés Adatok ezer forintban Záró érték Jegyzett tőke 500, ,000 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék 2,010,708 1,662,281 3,133, ,546 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 1,662,281-1,662,281 - SAJÁT TŐKE 4,172,989 1,662,281 4,795,724 1,039,546 Megjegyzések:24 25 . Budapest Alapkezelő Zrt II / 14. Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai december 31. Sorszám Megnevezés Adatok ezer forintban Bevételek Ráfordítások Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 2. Bizományosi tevékenység 3. Kereskedelmi tevékenység 4. Letétkezelési,letéti őrzési és portfoliókezelési tevékenység 5. Egyéb tevékenység Összesen : Megjegyzések:26 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 15a. Egyéb ráfordításként elszámolt tételek 2007.december 31. Sorszám Megnevezés Adatok ezer forintban 2006.december december Önkormányzatokkal elszámolt adók 52,474 61, Egyéb adók Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 1, Bírságok, kártérítések, késedelmi kamatok Céltartalékképzés 500, Egyéb Összesen 54, ,087 Megjegyzések:27 Budapest Alapkezelő Zrt. II / 15b. Egyéb bevételként elszámolt tételek 2007.december 31. Sorszám Megnevezés Adatok ezer forintban 2006.december december Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 1,533 1, Előző évi többlet költségelhatárolás visszavezetése - 3. Továbbterhelt költségek árbevétele 2, Elévült elszámolás 400 3, Céltartalék felszabadítás Kártérítésből bevétel 7 Jutalékbevétel 28,551 25,949 8 Egyéb Összesen 33,096 32,511 Megjegyzések:28 Budapest Alapkezelő Zrt. Budapest Budapest Alapkezelő Rt. Rt. II / 16. Társasági adóalapot módosító tételek december 31. Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Adózás előtti eredményt növelő tételek Adatok ezer forintban 1. Az előző évek elhatárolt veszteségei 1. Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre 500,000 képzett céltartalék 2. Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés 8, Számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és terven felüli értékcsökkenés 8, Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás 3. Ráfordításként elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, 4. Alapítványnak és közérdekű kötelezettségre átadott pénzeszköz 4. Követelésre elszámolt értékvesztés összege, valamint az előző évi eredmény csökkentésként elszámolt értékvesztés 5. Követelésre elszámolt értékvesztés elismert mértéke, valamint az adóévben visszaírt értékvesztés 5. Behajthatatlan követelés leírt összege, elengedett követelés 6. A követelés értékéből a behajthatatlanná vált összeg, valamint a korábbi behajthatalan követelésre befolyt összeg. 7. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, bevételként elszámolt összeg 6. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, kltségként elszámolt öszeg 7. Jogerős határozatban megállapított bírság 8. Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett ct. adóévi felhasználása 8. A nem a vállalkozási tevékenységgel 9. Kapott osztalék kapcsolatos költségek, ráfordítások összege 10. Iparűzési adó 100%-a 61, Egyéb 9. Egyéb 640 Összesen: 69,355 Összesen: 508,68629 Budapest Budapest Alapkezelő Zrt. Rt. II / 17. A társasági adó fizetési kötelezettség alakulása 2007-ben Adatok ezer forintban Sorszám Megnevezés december december Adózás előtti eredmény 2,000,716 1,796, Csökkentő tételek összesen 62,471 69, Növelő tételek összesen 10, , Adóalap 1,948,492 2,235, Fizetendő társasági adó (16%) 311, , Adókedvezmény Fizetendő társasági adó 311, , Fizetendő különadó 26,676 71,84030 31 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 2. Mérlegen kívüli tételek állománya Adatok ezer forintban M e g n e v e z é s december december 31. Függő kötelezettségek 4,808, ,020, rövidlejáratú le nem hívott hitelkeret - vállalt garancia és kezesség 1,984, ,984, egyéb kötelezettség 2,824, ,036, fel nem mondható ÉT hitel szerz. - akkreditív - opció Jövőbeni kötelezettségek jövőbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettségek - határidős kötelezettség - spot ügyletek Függő és jövőbeni kötelezettségek összesen: 4,808, ,020, Megjegyzések: A peres ügyekkel kapcsolatos részletes információk a kiegészíto melléklet I/3.pontjában találhatóak. Vállalt garancia a Budapest Aranytrió Befektetési Alap tőkegaranciája.32 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 3. Rendkívüli eredményként elszámolt tételek 2007.december 31. Adatok ezer forintban Sorszám Megnevezés Összeg december december Visszavásárolt saját részvény bevonása Előző évek miatti önrevíziós tételek Pénzbeni adományok, térítés nélküli eszközátadás Előző évi társasági adó önrevízió Visszaélés miatti veszteség Egyéb - - Összesen: - -33 34 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 5. Cash-flow kimutatás Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS 2006.december december 31. I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (Működési cash-flow, sorok) 66,992 33, ± Adózás előtti eredmény 2,000,716 1,796, Elszámolt amortizáció 8,052 8, ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás 04. ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 500, ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása 84,292 4,453, ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 71,275-66, ± Passzív időbeli elhatárolások változása -44, , ± Vevőkövetelés változása 6, , ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása -1,665,946-1,681, ± Aktív időbeli elhatárolások változása -55,050-42, Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -338, , Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -4,500,000 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS II. (Befektetési cash-flow, sorok) -6,959-18, Befektetett eszközök beszerzése -8,492-19, Befektetett eszközök eladása 1,533 1, Kapott osztalék, részesedés PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS III. (Finanszírozási cash-flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 27. ± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejátarú kötelezettségek változása IV. ± PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I ± II ± III. Sorok) 60,033 15,485 -35 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 6. Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai Megnevezés Járandóságban részesültek (fő) Járandóság összege (ezer Ft) Üzemi Tanács Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen : 0 036 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 7. Az Igazgatóság, a Cégvezetés, a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök Megnevezés Folyósítás (ezer Ft) Törlesztés (ezer Ft) Fennálló tartozás (ezer Ft) december 31-én Lényeges feltételek 1. Munkáltatói kamatmentes kölcsön hosszúlejáratú kölcsön, - Igazgatóság biztositék: ingatlan jelzálog jog - Cégvezetés ingatlan biztositék - Felügyelő Bizottság Összesen: Lakáscélú kedvezm. kamatozású kölcsön hosszúlejáratú kölcsön, - Igazgatóság biztositék: ingatlan jelzálog jog - Cégvezetés ingatlan biztositék - Felügyelő Bizottság Összesen: Jelzáloghitelg - Igazgatóság hosszúlejáratú kölcsön, - Cégvezetés biztositék: ingatlan jelzálog jog - Felügyelő Bizottság 49,358 5,443 43,915 * ingatlan biztositás 3. Összesen: 49,358 5,443 43,915 Mindösszesen: 49,358 5,443 43,915 * A Felügyelő Bizottság két fő tagjának folyósított kölcsönöket Budapest Bank Nyrt. nyujtotta37 Budapest Budapest Alapkezelő Zrt. Zrt. III / 8. A 2007-os évben foglalkoztatott munkavállalók kiemelt kereseti adatai 2007.december 31. Adatok ezer forintban Állománycsoport Megnevezés Összesen : fizikai szellemi 1. Kereset 248, ,059 a. Munkabér és prémium 234, ,704 b. Személyi jellegű egyéb kifizetések 13,355 13, Betegszabadság távolléti díj térítése 2,028 2,028 Összesen ( ) : - 250, ,08738 Budapest Alapkezelő Zrt. III / 9. Az átlagos statisztikai állományi létszám bemutatása állománycsoportonkénti bontásban 2007.december 31. Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) IDŐSZAK Fizikai Szellemi Összesen év év39 Üzleti jelentés Budapest Alapkezelő Zrt Bevezetés A Budapest Alapkezelő Zrt. A Budapest Bank csoport tagjaként üzletileg eredményes esztendőt zárt 2007-ben. A Budapest Alapkezelő piaci helyzete A befektetési alapok részaránya a megtakarításokon belül tovább nőtt, elsősorban a betétek rovására. Ebből a növekedésből kivette a részét a Budapest Alapkezelő is, mintegy 16%-kal növelve az általa kezelt vagyon nagyságát, elsősorban a részvény alapoknak köszönhetően. A kezelt vagyon növekedésében komoly tényezőként kell megemlíteni a tőkevédett alapok sikeres kibocsátásait. Ezek összességében több, mint 10 milliárd forinttal járultak hozzá a növekedéshez. Az év során külföldön is bővítette az Alapkezelő értékesítését, Lengyelországban kezdődött tőkevédett alap forgalmazás, ennek volumene azonban egyelőre alacsony volt. A pénztári vagyonkezelés során a kezelt vagyon alakulása a Budapest Pénztárak esetében kiegyensúlyozott volt. Az év második felében lejárt a VIT nyugdíjpénztárral kötött vagyonkezelési szerződés. A Budapest Alapkezelő kezelt vagyonának alakulása (mrd Ft) dec 2007 márc 2007 jún 2007 szept 2008 dec Pénztárak Alapok40 A kezelt portfóliók eszközértékének változása (Ft) 2007 dec dec. 31. Budapest Pénzpiaci Alap ,18% Budapest Bonitas Befektetési Alap ,93% Budapest (I.) Állampapír Alap ,90% Budapest (II.) Kötvény Alap ,11% Budapest Növekedési Részvény Alap ,86% Budapest Nemzetközi Kötvény Alap ,27% Budapest Nemzetközi Részvény Alap ,45% Budapest Vegyes Alap ,34% Budapest Ingatlan Alapok Alapja ,52% Budapest Aranytrió Alap ,25% Budapest Aranytrió 2. Alap ,90% Budapest Aranytrió 3. Alap ,46% Budapest Világválogatott Alap ,86% Budapest Dupla Trend ,83% Budapest Világválogatott 2. Alap ,12% Budapest Világválogatott 3. Alap Budapest Hozamvédett Alap Budapest Metálmix Alap Budapest Hozamtár Alap Volksbank Állampapír Alapok Alapja ,86% Volksbank Pénzpiaci Alapok Alapja ,54% Volsbank Euro Kötvény Alapok Alapja (Euro) ,30% Metropolisz Alap ,74% 3 Dimenzió Alap ,55% GE Money Fundusz Zabezpieczonej Inwestycji MAX z Ochronš Kapitału (PLN) ,06% GE Money Fundusz Zabezpieczonej Budowy Kapitału (PLN) ,37% GE Money Chráněný Nyíltvégű Befektetési Alap (CZK) Alapok összesen: ,18% PÉNZTÁRAK Budapest Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ,08% Budapest Kötelező Magánnyugdíjpénztár ,23% Hunalpa Nyugdíjpénztár ,09% VIT Nyugdíjpénztár Pénztárak összesen: ,05% KEZELT VAGYON (BRUTTÓ): ,99% T ermékpolitika Az Alapkezelő a piaci környezet adta lehetőségeket és a fő partner Budapest Bank által elindított kiemelt lakossági ügyfelek számára kialakított Money Plus szolgáltatás Több megjelenítése
12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel 20-09-065082 Cégjegyzék száma PARKOLÓ-GAZDA Kft. 8900 Zalaegerszeg, Rákóczi F. u. 10-22. Éves beszámoló 2010. év Oldal 1 12701227-5221-113-20 Statisztikai számjel Részletesebben ÜZLETI TERV 2014. ÉVRE
31 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 31 863-1 189 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) Részletesebben Hungarian Interim Management Kft. 1122 Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ. 2009. évről 2009. január 1-2009. december 31.
ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 251 412 559 074 2. Állampapírok 6 846 664 0 4 900 163 a) forgatási célú 6 846 664 4 900 163 b) befektetési célú 0 0 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel Részletesebben EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL A változat
MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió forintban 2013 2014 1. Pénzeszközök 39,870 459,330 2. Állampapírok 153,646 70,686 a) forgatási célú 92,910 16,462 b) befektetési célú 60,736 54,224 2/A. Állampapírok Részletesebben TARTALOMJEGYZÉK. I. Független könyvvizsgálói jelentés. - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészítő melléklet
TARTALOMJEGYZÉK I. Független könyvvizsgálói jelentés II. Éves beszámoló - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészítő melléklet BUDAPEST ALAPKEZELŐ ZRT. Éves Beszámoló 2006. december 31. Budapest, 2007. március Részletesebben Eszközök és források összetételének változásai. Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. Változás Változás % Eszközök
1. feladat Állítsa össze a vállalkozás cash flow-kimutatását és értékelje a kapott adatokat! Tájékoztató adatok A tétel megnevezése Tárgy év Terven felüli értékcsökkenés 25 139 Egyéb ráfordítás sorból Részletesebben A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság 2006. I. félévi gyorsjelentése
Egyszerűsített éves beszámoló mérlege sz A tétel megnevezése Előző Év Tárgyév 1 A Befektetett eszközök (I.+II.+III.) Ft 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK Ft 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ft 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI Részletesebben IV/1. Az Erste Bank Hungary Rt. többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei 2002. december 31.
13620275-4941-113-01 Statisztikai számjel 01-09-864697 Cégjegyzék száma Drayman Team Kft. 1196 Budapest, Kisfaludy utca 181. Egyszerűsített éves beszámoló 2008. december 31. A közzétett adatokat könyvvizsgáló Részletesebben AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg 2013.05.07-2013.12.31
AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság Mérleg 2013.05.07-2013.12.31 Cégnév: AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhely: 1091 Budapest, Üllői út 1. Cégjegyzékszám: Részletesebben HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA
2015. 07. 02. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 02 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/E Részletesebben RESONO projekt. Leírás
SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2012. március 28. 1. SZÁMVITELI POLITIKA A SEM IX. Városfejlesztő Zrt. könyveit és nyilvántartásait a Számviteli Részletesebben Írásbeli vizsgatevékenység, javítási-értékelési útmutató
I. Feladatcsoport 1. Feladatrész megoldása: 117. tartós részesedések értékhelyesbítése: Mivel csak ez az egy értékhelyesbítés van, ezért az összeg megegyezik a 4171. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Részletesebben A 2011. üzleti évről szóló éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A 2011. üzleti évről szóló éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Az Art-Pack 2000 Kft éves beszámolója részeként a 2000.C. számviteli törvény (sztv.) alapján. Cégjegyzék szám: 11-09-014018 Statisztikai Részletesebben Forrás. Bevezetés a számvitelbe. A számvitel vagyonfelfogása. A mérleg jellemzői. A mérleg főcsoportok. Éves beszámoló mérlege AXIÓMA!
Bevezetés a számvitelbe A vállalkozás vagyona Kettős megközelítés: A számvitel vagyonfelfogása 1. Az újratermelési folyamat melyik szakaszában van? 2. Honnan származik ez a vagyon rész? Dr. Pál Tibor Rendeltetés Részletesebben Az Első Hazai Energia-portfolió Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2007. I. félévi gyorsjelentése
Az Első Hazai Energia-portfolió Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2007. I. félévi gyorsjelentése Az Első Hazai Energia-portfolió Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2007.06.30-i mérlege (nem auditált) Részletesebben KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 568 996 551 705 02. 2.Állampapírok 1 619 269 1 386 999 03. a) forgatási célú 1 545 Részletesebben MÁK program Készült: 2011.03.21 12 óra 43 perc 1.Lap Önkormányzati költségvetési szervek 2010. évi beszámolója (2010.2. időszak)
1.Lap 01 Könyvviteli Mérleg ezer ft ESZKÖZÖK 1. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke (1111,1121) 0 0 2. 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (1112,1122) 0 0 3. 3.Vagyoni értékű jogok (1113,1123) 27715 Részletesebben Az Első Hazai Energia-portfolió Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2008. I. félévi jelentése
Kiegészítő melléklet ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Tudás-Vár Nonprofit Kft. 2009.január 01-től 2009.december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként Részletesebben MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET
KSH: 10043897 6419 122 06 Cg.: 06-02-000014 PILLÉR Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Részletesebben Kiegészítő Melléklet Cég neve: Időszak: I. Az -én alakult
Háromnegyedéves beszámoló táblázatai tulajdonú gazdasági társaságai részére egységes elvekre épülő pénzügyi és számviteli információs beszámolórendszer legyen kialakítva. A beszámolórendszer tartalma, Részletesebben ESZKÖZÖK (aktívák) A tétel megnevezése Az előző év Tárgyév
Adószám:10044465-1-09 Cégjegyzékszám:09-02-000180 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á Részletesebben A vállalkozás címe: 6000. KECSKEMÉT, MŰKERT ÚT 1. Telefonszáma: Statisztikai számjel: 14706211-9104-572-03
KSH: 10043691641912205 Cg.: 05-02-000266 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Részletesebben Ráckevei Kastély-Épitész Vendégház Kft. Eszközők ( aktivák)
Statisztikai számjel mérleg A 10324891-5510-113-01 Cégjegyzékszám Cg. 01-09-701168/8 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Ráckevei Kastély-Épitész Vendégház Kft. Eszközők ( aktivák) Sorszám Tétel megnevezése Részletesebben ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója
1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai számjel - - Cégjegyzék száma 1 1 ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány 2010. évi egyszerűsített éves beszámolója 1 8 4 0 0 6 5 6 Statisztikai Részletesebben 73OME MÉRLEG-Eszközök
Sorszám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 10 179 214 0 10 179 214 11 041 882 0 11 041 882 E 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 5 810 0 5 810 Részletesebben Konszolidált pénzügyi beszámoló
1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai Részletesebben 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
KSH: 10044427641912209 Cg.: 09-02-000061 Biharkeresztesi Takarékszövetkezet ZÁRÓMÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Sor szám M e g n e v e z és 2010. év 2011. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 Részletesebben SZÁMLATÜKÖR 1. SZÁMLAOSZTÁLY: BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 11. IMMATERIÁLIS JAVAK
US GAAP szerinti konszolidált éves beszámolója 2003. és 2002. december 31-én végzodo évekre független könyvvizsgálói jelentéssel együtt Ezen beszámoló az eredeti angol nyelvu jelentés fordítása. Bármely Részletesebben KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

References: Bíróság 
 bíróság 
 bíróság 
 bíróság 
 bíróság 
 bíróság