Source: https://www.sat.gob.mx/consultas/76674/consulta-la-relacion-de-contribuyentes-con-operaciones-presuntamente-inexistentes
Timestamp: 2019-01-18 16:33:29+00:00

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Consulta la relación de contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes
Conoce a los contribuyentes que presuntamente simulan operaciones a través de la emisión de facturas o comprobantes fiscales digitales.
Todas las personas físicas y morales que requieran conocer si se ubican en el supuesto del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Te permite conocer si para el SAT algún contribuyente se ubica en la presunción de llevar a cabo operaciones inexistentes a través de la emisión de facturas o comprobantes fiscales.
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El contribuyente para presentar su escrito, debe considerar la notificación del oficio individual, del oficio global en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y en el Diario Oficial de la Federación, de conformidad en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
El escrito libre debe presentarse en original y dos copias, a través del cual manifieste lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que considere pertinente para desvirtuar los hechos señalados en el oficio donde se notifica que se ha ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, considerando las fichas de trámite 156/CFF del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal.
Si el contribuyente presenta documentación, el SAT valora la documentación, y procede a realizar un requerimiento de información adicional o emite la resolución correspondiente.
Una vez transcurrido el plazo concedido el contribuyente no aporta la documentación e información, el SAT emite la resolución correspondiente.
En ambos casos, el SAT notica la resolución y publica el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que hayan desvirtuado o no desvirtuado El contribuyente que haya realizado operaciones con los contribuyentes publicados en los Listados Definitivos cuenta con treinta días siguientes al de la publicación en el Diario Oficial de la Federación, para acreditar ante la propia autoridad, que efectivamente adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan los citados comprobantes fiscales, o procederán en el mismo plazo a corregir su situación fiscal, mediante la declaración o declaraciones complementarias que correspondan, mismas que deberán presentar en términos del Código Fiscal de la Federación, a través de la ficha de trámite 157/CFF del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal.
Si aparezco en la lista de contribuyentes presuntos ¿Cómo puedo corregirme?
Deberá aportar la información y documentación que...
A Si aparezco en la lista de contribuyentes presuntos ¿Cómo puedo corregirme?
Deberá aportar la información y documentación que comprueben que realizo las operaciones.
Porque emitió comprobantes fiscales, sin contar con los activos,...
A ¿Por qué se considera que un contribuyente realiza operaciones presuntamente inexistentes?
Porque emitió comprobantes fiscales, sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material directa o indirectamente para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien que dichos contribuyentes se encuentren no localizados.
Si aparece mi razón social o mi nombre en los Listados de los Contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes, ¿Qué documentación debo aportar?
Información y documentación, que estime necesaria para demostrar...
A Si aparece mi razón social o mi nombre en los Listados de los Contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes, ¿Qué documentación debo aportar?
Información y documentación, que estime necesaria para demostrar la realización de las operaciones por las que emitió comprobantes fiscales, que se contaban con los activos, personal, infraestructura, capacidad material directa o indirectamente, para llevar a cabo las actividades.

References: artículo 69
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 Resolución 
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