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Timestamp: 2017-02-20 01:46:09+00:00

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Finanzas | DATADEC
Home / 5. Administración y Finanzas / Economia / Facturación Electrónica / Finanzas / ImpuestosEntradas	Categoría: Finanzas	20
YA HA LLEGADO EL SII	Por jperales | con 0 comentarios | en 5. Administración y Finanzas,Economia,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	Cómo la mayoría de vosotros ya sabréis, el pasado el pasado día 6 de Diciembre se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre referente a la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido. Esta nueva normativa introduce la obligatoriedad a determinadas empresas de emplear, a partir del 1 de julio de 2017, un nuevo sistema de declaración electrónica del IVA denominado SISTEMA DE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN INMEDIATA (SII).
Desde el año 2014 venimos escuchando noticias relacionadas con la puesta en marcha, más o menos rápida, del SII. Tras varios retrasos y dudas, ya ha llegado el momento en el que se ha aprobado definitivamente la entrada en vigor de este sistema, que modificará sustancialmente la forma de comunicarnos con la Agencia Tributaria.
La Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT) lanzará a partir del 1 de julio de 2017 un nuevo sistema de declaración electrónica del IVA denominado SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN (SII), que obliga a las empresas acogidas a este sistema a comunicar de forma telemática a la sede electrónica de la AEAT los detalles sobre su facturación, con cuya información se irán configurando casi en tiempo real los siguientes Libros Registro:
Libro Registro de IMPORTES EN METÁLICO
Con este nuevo sistema de llevanza del IVA, a partir de la puesta en marcha del sistema SII NO SERÁ NECESARIO PRESENTAR LOS MODELOS 340, 347 NI 390.
En el caso de las agencias tributarias de las comunidades forales, por el momento no se van a acoger al SII.
¿A QUÉ EMPRESAS AFECTA EL NUEVO SII?
Desde el 1 de julio de 2017, el nuevo SII será aplicable con carácter obligatorio a aquellas empresas que actualmente deben autoliquidar el IVA mensualmente, (aproximadamente unas 62.000 compañías españolas):
¿CUALES SON LOS PLAZOS DE ENVÍO DE REGISTROS A LA AEAT?
¿CÓMO FUNCIONA EL PROCESO AUTOMÁTICO DE COMUNICACIÓN DEL SII?
Para la declaración electrónica del IVA a través del sistema SII, las empresas podrán suministrar la información mediante la cumplimentación de un formulario a través de la sede electrónica de la AEAT.
Pero la opción más eficiente, ágil y rápida sería utilizar servicios proporcionados por terceros que realicen todo el proceso de comunicación de forma automática. Para ello, las empresas tendrán que adaptar sus sistemas de información para poder extraer los datos de sus facturas, transformarlos en información reconocible por la AEAT y enviarlos al SII.
A continuación, se describe cual sería el proceso automatizado:
¿CUAL ES EL ROADMAP DE IMPLANTACIÓN DEL SII?
La AEAT ha diseñado el siguiente plan de trabajo, en el que se marcan los hitos que se van a llevar a cabo para que los proveedores del servicio de comunicación automática con el SII, tengan a punto sus aplicaciones para que sus clientes puedan realizar la declaración automática del IVA a partir del 1 de julio:
CONFÍE EN DATADEC COMO PROVEEDOR DEL SERVICIO DE COMUNICACIÓN CON EL SII
DATADEC ha estado trabajando desde hace ya tiempo en el desarrollo de una solución de comunicación automática con el SII, y está preparado para ofrecer este servicio a nuestros clientes, garantizándoles que a partir del 1 de julio podrán realizar la llevanza del IVA con la AEAT de forma electrónica.
En próximos posts, os presentaremos cómo nuestra plataforma LEGALFACTURAe SII le permitirá llevar a cabo la gestión del SII, facilitando la emisión de los registros de facturación desde su ERP, realizando la firma digital de los registros, realizando el envío desatendido a la sede electrónica de la AEAT y ofreciendo además un servicio de custodia de los mismos.
Responsable de Ventas Cliente Final
Consultor ERP Finanzas
YA HA LLEGADO EL SII was last modified: enero 12th, 2017 by jperales	02
Retraso en la implantación del Sistema de Suministro de Información Inmediata (Sistema SII)	Por amartin | en 5. Administración y Finanzas,Contabilidad,Economia,Finanzas,Impuestos	Desde finales del año 2014 la Agencia Tributaria venía trabajando en el Sistema de Suministro de Información Inmediata (Sistema SII), por el cual determinados contribuyentes deberían remitir la información de su facturación en un plazo máximo de 4 días naturales desde que la factura es emitida, o en el caso de facturas recibidas, en un plazo de 4 días naturales desde su contabilización.
El sistema SII afectaría inicialmente a sujetos pasivos con periodo de liquidación mensual:
Contribuyentes en régimen de de devolución mensual (REDEME).
Contribuyentes en régimen de grupo de entidades, estableciéndose su entrada en vigor para el 1 de enero de 2017.
En la última reunión del Foro de Asociaciones y Colegios Profesionales Tributarios celebrada en Madrid el pasado 25 de octubre, se nos ha informado de que, al contrario de lo que han defendido algunas publicaciones en los últimos días, el sistema SII no entrará en vigor el 1 de enero de 2017.
En cualquier caso, esto solo supone un retraso de la entrada en vigor de este nuevo sistema, pero no un abandono del proyecto. De esta forma, seguiremos estando atentos a todas las novedades que vayan apareciendo sobre este importante cambio para ir informándoos puntualmente.
Retraso en la implantación del Sistema de Suministro de Información Inmediata (Sistema SII) was last modified: noviembre 2nd, 2016 by amartin	Etiquetado 340, 347, 390, Agencia tributaria, contabilidad, factura, impuestos, IVA, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, SII, Sistema de Suministro de Información Inmediata	20
Herramientas de supervisión contable: Expert Auditor	Por jcatala | con 0 comentarios | en Contabilidad,Finanzas,Impuestos	Es posible que nuestro sistema informático no se lo suficientemente potente a la hora de detectar descuadres entre cartera y contabilidad. Es necesario dotarlo de algún sistema de control que evite incoherencias en la información contenida en nuestra base de datos.
La contabilidad debe reflejar una imagen fiel de la realidad económica de la empresa. Sin embargo, las herramientas informáticas no siempre son capaces de asegurar la fiabilidad de los datos al 100 %. ¿Cómo asegurar que cada operación que hemos introducido en nuestro sistema ha quedado reflejada fielmente en la contabilidad?
La clave está en dotar al sistema de herramientas automáticas de control, ya que el volumen de operaciones es un problema a la hora de encontrar posibles desajustes o descuadres entre la contabilidad y la cartera.
Habitualmente los sistemas están preparados para procesar un volumen muy elevado de transacciones (facturación, cobros, pagos, anticipos, renovaciones y compensaciones de cartera, prórrogas, impagos…) y estas operaciones se registran automáticamente a partir de una configuración previa. Por tanto, al registrar una operación, debería contabilizarse automáticamente de forma correcta, dejando reflejada en la contabilidad la realidad de la cartera pendiente.
Sin embargo, la realidad no siempre es perfecta. Vamos a poner especial énfasis en la equivalencia que debe existir entre la contabilidad de las cuentas contables de clientes, proveedores y la cartera de cobros y pagos. En ocasiones nos vemos tentados a realizar ajustes manualmente en la contabilidad, por ejemplo porque se ha cometido un error al introducir una operación, o quizá porque nuestra herramienta de gestión no sea capaz de registrar una operación concreta, o no se conoce el modo de hacerlo, nunca con mala inteción pero a veces con consecuencias indeseables.
También puede ocurrir que se modifique la configuración del ERP, de forma que las operaciones se introduzcan de forma incorrecta o se contabilicen de forma incorrecta. Aunque se vuelva a configurar correctamente podemos tener datos incoherentes. El daño se agrava cuando el volumen de operaciones es elevado y transcurre el tiempo sin que se haya detectado el error.
Control y prevención de descuadres
Los mecanismos de prevención muchas veces deben vale la pena que sean redundantes. En este caso más vale prevenir que curar, ya que una cartera descuadrada durante meses con seguridad traerá muchos dolores de cabeza.
Nuestra propuesta consta de 3 mecanismos complementarios, que utilizan una misma herramienta y aseguran la integridad de la información:
Control por parte del usuario. El usuario debe tener herramientas para controlar en todo momento si la cartera está cuadrada con la contabilidad. Para ello debe disponer de utilidades donde se pueda consultar la cartera de cobros y pagos en una fecha determinada y la contabilidad a esa misma fecha. La consulta debe dar como resultado el importe total de efectos en cartera para cada cliente, y los saldos contables de las cuentas del cliente y de efectos en cartera que pertenecen al cliente. Por tanto, un asiento contable a una cuenta de efectos en cartera necesariamente debe llevar asociado el cliente, para poder identificar los saldos individualmente y así cuadrarlos con la cartera.
Además debe facilitar el detalle de la cartera y el detalle contable, o proporciona acceso al mismo, para que el proceso sea más sencillo.
Control automático en diferido. Diariamente un usuario supervisor o un grupo de usuarios, recibirá un informe con las cuentas contables para las que hay cualquier descuadre entre cartera y contabilidad, indicando el importe de contabilidad y el importe de cartera en el momento de obtener el informe. El informe debe contener únicamente aquellos clientes/proveedores que contengan algún descuadre, para que sea breve y directo: se indica únicamente aquello que hay que corregir.
Deben seleccionarse de forma adecuada las personas implicadas, para asegurar que las medidas correctoras se toman de inmediato.
Control instantáneo. Al registrar cada operación, se comprobará para todas las cuentas contables que intervienen en el asiento, su saldo contable y el saldo que tiene el cliente/proveedor en cartera en ese momento. Si detecta un descuadre, lo notifica al momento al usuario que ha registrado la operación con el objetivo de que la revise y corrija si es necesario. Opcionalmente podría recibir un correo electrónico también el supervisor o conjunto de usuarios establecido.
Si con una o dos de las medidas propuestas es suficiente, pueden desactivarse las otras, ya que cada empresa posee sus automatismos y su forma de operar.
Como en todo, la implicación es crucial. Si tomamos las medidas necesarias, se pueden conseguir los objetivos deseados.
En DATADEC nos comprometemos a seguir proporcionando las herramientas necesarias que garanticen la integridad de los datos, por ello ponemos a disposición de nuestros clientes de forma gratuita la herramienta Expert Auditor, que con una sencilla configuración inicial nos proporciona la fiabilidad que requiere un sistema informático sólido.
Herramientas de supervisión contable: Expert Auditor was last modified: junio 20th, 2016 by jcatala	Etiquetado cartera, contabilidad, contable, control, descuadres, erp, fiabilidad, herramientas, información, supervisión, valor contable	06
Periodo medio de pago a proveedores	Por amartin | con 0 comentarios | en Agencias,BPM,Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	En el BOE del 4 de febrero de 2016 ha salido publicada la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales.
Esta resolución entró en vigor el 5 de febrero de 2016 y se aplicará con efecto retroactivo a las cuentas anuales de los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2015, por lo que deberá incluirse en las cuentas anuales del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de dicho año. En las cuentas anuales del primer ejercicio de aplicación de esta resolución, no se presentará información comparativa, calificándose las cuentas anuales, sólo a estos efectos, como iniciales en lo que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad.
El objetvo de esta resolución es aclarar y sistematizar la información sobre plazos de pago a proveedores que las sociedades mercantiles deben recoger en sus cuentas anuales individuales y consolidadas.
Entidades obligadas a su aplicación:
Será de aplicación obligatoria a todas las sociedades mercantiles españolas, salvo las dependientes de las Administraciones Públicas, que quedan encuadradas dentro del sector público.
También están obligadas a informar sobre el periodo medio de pago a proveedores, las sociedades radicadas en España que formulen cuentas consolidadas por el método de integración global o proporcional al margen del marco de información financiera en que se formulen las citadas cuentas. Las empresas que puedan elaborar la memoria en modelo abreviado o que opten por la aplicación del PGC-PYMES sólo estarán obligadas a informar del periodo medio de pago de acuerdo con la metodología recogida en el artículo 5, apartado 5 (modelo más simple).
La nota tendrá por denominación: «Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera. «Deber de información» de la Ley 15/2010, de 5 de julio.»
La información a incluir será la siguiente:
A los efectos de aplicación de esta resolución, se entiende por periodo medio de pago a proveedores el plazo de tiempo que transcurre desde la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor hasta el pago material de la operación (calculado según señala el artículo 5 de la resolución). En el caso de sociedades con cuentas consolidadas, la información estará referida a los proveedores del grupo como entidad que informa, una vez eliminados los créditos y débitos recíprocos de las empresas dependientes y, en su caso, los de las empresas multigrupo de acuerdo con lo dispuesto en las normas de consolidación que resulten aplicables. Sólo se informará de entidades españolas incluidas en el conjunto consolidable.
La nota tendrá idéntica denominación que en el modelo normal: «Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera. «Deber de información» de la Ley 15/2010, de 5 de julio.»
Marzo 2016 Sección AEDAF de Contabilidad 5 El modelo de memoria abreviada solo incluirá información respecto al Período medio de pago a proveedores.
No obstante, y con motivo de la aplicación de la Directiva Europea, se espera la desaparición de esta obligación de información a partir de los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2016, teniendo solo efectos en las cuentas anuales del ejercicio 2015.
Con carácter general, y con independencia del modelo de memoria, también se suministrará cualquier información que la sociedad considere adecuada para aclarar aquellas circunstancias que pudieran distorsionar el resultado obtenido en el cálculo del periodo medio de pago a proveedores.
Cálculo del periodo medio de pagos:
Las sociedades que elaboren el modelo normal de memoria, calcularán el periodo medio de pago a proveedores de acuerdo con la siguiente fórmula:
Las sociedades que elaboren el modelo de memoria abreviada o de PYMES, calcularán el periodo medio de pago a proveedores de acuerdo con la siguiente fórmula:
Como se desprende de la fórmula anterior, en la memoria abreviada se simplifica el cálculo del período medio de pago a proveedores.
Desde DATADEC pondremos todos los recursos necesarios para tener disponible esta modificación y poder ofrecer a nuestros clientes la versión mas actualizada de ExpertERP para poder cumplir con todas las obligaciones legales.
Periodo medio de pago a proveedores was last modified: junio 6th, 2016 by amartin	Etiquetado BOE, BUSINESS PROCESS, cash pooling, contabilidad, Costes, credito, dirección, economia, erp, factura, factura electronica, facturacion, gestion, herramienta de gestion, impuesto sociedades, impuestos, MANAGEMENT, MEJORA CONTINUA, MEJORA DE PROCESOS, mercado unico, modelo 340, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, recursos, REDES SOCIALES, tesoreria	10
Suministro Inmediato de Información del IVA. Retrasado.	Por amartin | con 0 comentarios | en Agencias,BPM,Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	En octubre de 2014, la Agencia Tributaria anunció un nuevo sistema de gestión del IVA que obligaría a algunas empresas a remitir a Hacienda información en tiempo casi real de las facturas emitidas y recibidas. Este proyecto, denominado SII (Suministro Inmediato de Información), debía entrar en vigor en enero de 2017.
El SII pretendía dar solución a este tema al exigir la remisión de los datos registrales de las facturas, lo que permitiría una mayor comprobación y ayudaría a luchar contra el fraude. Su actuación iba dirigido en principio a las grandes empresas, aunque estaba prevista su implantación de manera general para todos los sujetos.
El borrador de real decreto que desarrollaba la obligación para las empresas de informar del IVA en tiempo real se publicó en julio de 2015, pero no llegó a aprobarse antes de la celebración de las elecciones generales. Fuentes de Hacienda alegan que no dio “tiempo a finalizar la última etapa de análisis del borrador”.
El Gobierno en funciones no impulsará su aprobación y la lentitud en la formación del nuevo Ejecutivo convierte en prácticamente inviable la puesta en marcha en el periodo previsto. De hecho, se contemplaba que a lo largo de este año se iniciaría un programa piloto en el que participarían grandes empresas como Repsol. Todo ello ha quedado paralizado y dependerá de la voluntad del futuro Gobierno que el Suministro Inmediato de Información acabe ejecutándose. En cualquier caso, incluso si el nuevo equipo de Hacienda mantiene el proyecto, la entrada en vigor deberá retrasarse para dar margen a las empresas a adaptarse a la nueva obligación.
Ello es así porque la medida supone un cambio drástico en la gestión del IVA y obliga a las empresas a modificar sus sistemas informáticos y adaptar los software para remitir tal volumen de información. Alberto Redondo, director de marketing y comunicación de Seres, asegura que la mayoría de empresas no están preparadas hoy para este cambio. El proyecto SII contemplaba que las grandes compañías remitieran a Hacienda información de todos sus tiques y facturas emitidas y recibidas en un plazo de cuatro días. Los libros registro de IVAse gestionarían directamente desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria. En el caso de que entrará en vigor, Hacienda contaría con un volumen inmenso de información para cruzar datos que le permitiría ejercer un mayor control sobre los contribuyentes y perfeccionar la lucha contra el fraude.
La base de datos más extensa de España
Si bien el proyecto de Suministro Inmediato de Información ha quedado suspendido temporalmente, es un ejemplo más de hacia dónde se dirigen las tendencias de las autoridades fiscales. Las nuevas tecnologías han facilitado que las Administraciones tributarias tengan cada vez mayor conocimiento de los ciudadanos y las empresas y accedan de forma automática a más datos. La Agencia tributara cuenta hoy con más de 800 fuentes de información distintas y almacena millones de datos de los contribuyentes.
Con el programa de Suministro Inmediato de Información, Hacienda hubiera manejado una herramienta adicional para mejorar la lucha contra el fraude y detectar prácticas fraudulentas, como el software de doble uso, que son programas informáticos que permiten la ocultación de ventas. El Suministro Inmediato de Información también buscaba facilitar el cumplimiento voluntario y la idea de la Agencia Tributaria era elaborar, como ya sucede con el IRPF, un borrador de la declaración del IVA.
Desde DATADEC os seguiremos informando con todas las novedades que la Agencia Tributaria vaya ofreciendo sobre el SII.
Suministro Inmediato de Información del IVA. Retrasado. was last modified: mayo 10th, 2016 by amartin	Etiquetado BOE, BUSINESS PROCESS, cash pooling, contabilidad, Costes, credito, dirección, economia, erp, factura, factura electronica, facturacion, gestion, herramienta de gestion, impuesto sociedades, impuestos, MANAGEMENT, MEJORA CONTINUA, MEJORA DE PROCESOS, mercado unico, modelo 340, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, recursos, REDES SOCIALES, tesoreria	20
Prevención Blanqueo de Capitales	Por amartin | con 0 comentarios | en Agencias,BPM,Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	Como la actualidad manda, desde Blog de Administración y Finanzas no podemos hacer oídos sordos a las noticias que estás apareciendo sobre los ya famosos “Papeles de Panamá”.
Para quien todavía no esté muy al día de este escándalo, los “Papeles de Panamá”, son la filtración más importante de los últimos años a nivel mundial, ya que han destapado un entramado de evasión fiscal concentrado en más de 11,5 millones de documentos que desvelan a centenares de personas que han ocultado su patrimonio en sociedades situadas en este país.
Para intentar regular esto, existe la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (Real Decreto 304/2014, de 5 de Mayo) del que se desprende un reglamento de obligaciones para un grupo de sujetos. Por ello, desde Blog de Administración y Finanzas queremos queremos contaros diez cuestiones básicas sobre la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales:
1. ¿A quien se le aplica la Ley 10/2010, de 28 de abril de prevención de blanqueo de capitales?
El artículo 2 de la Ley incluye, entre los sujetos obligados, a determinados profesionales como los auditores de cuentas, contables externos, asesores fiscales, notarios, registradores, abogados, procuradores u otros profesionales independientes.
2. ¿Qué actividades profesionales se incluyen en el ámbito de las obligaciones de prevención de blanqueo de capitales?
Abogados, procuradores y otros profesionales independientes en determinadas operaciones (inmobiliarias, societarias y financieras, fundamentalmente).
Contables externos.
Personas dedicadas profesionalmente a construir sociedades u otras personas jurídicas.
Personas que ejerzan profesionalmente funciones de dirección o secretaría de una sociedad, socio de una asociación o funciones similares en relación con otras personas jurídicas o disponer que otra persona ejerza dichas funciones.
Personas que se dediquen profesionalmente a facilitar un domicilio social o una dirección comercial, postal, administrativa y otros servicios afines a una sociedad, una asociación o cualquier otro instrumento o persona jurídica.
Personas que ejerzan funciones de fideicomisario e un fideicomiso (“trust”) expreso o instrumento jurídico similar.
Personas que ejerzan funciones de accionista por cuenta de otra persona, exceptuando las sociedades que coticen en un mercado regulado y estén sujetas a requisitos de información conformes con el derecho comunitario o a normas internacionales equivalentes, o disponer que otra persona ejerza dichas funciones.
Personas dedicadas profesionalmente a la intermediación en la concesión de préstamos o créditos.
Comisionistas en operaciones inmobiliarias y agentes de la Propiedad Inmobiliaria.
3. Un abogado tributarista, ¿está obligado a prevenir el blanqueo de capitales?
En el caso de abogados tributaristas, debe tenerse en cuenta si su actividad es la de asesoramiento fiscal o la de abogado defensor en procesos judiciales. En el primer caso, si que estará sujeto y, en cambio, en el segundo no estará sujeto al cumplimiento de todas las obligaciones. Dicho de otro modo, la actividad de asesoramiento está sometida a las obligaciones de prevención, mientras que la de defensa judicial no.
4. ¿Se aplica la obligación de prevenir el blanqueo de capitales, también, a alguno de mis clientes / proveedres?
Sí. Ademas de obligar a las entidades financieras y aseguradoras, también se aplica a otros sujetos como los promotores inmobiliarios, los que comercien profesionalmente con joyas, pierdas, metales preciosos, objetos de arte, antigüedades, las que se dedican al transporte de fondos, las personas dedicadas a la gestión, comercialización y explotación de loterías o, entre otros, las entidades sin ánimo de lucro.
También debe tenerse en cuenta que se encuentran sujeto a algunas obligaciones las personas físicas o jurídicas que comercien profesionalmente con bienes respecto de las transacciones en los cobros o pagos se efectúen con el papel moneda nacional o extranjera, cheques bancarios, al portador o cualquier otro medio por importe superior a 15.000 €, ya se realicen en una o en varias operaciones.
5. ¿Qué sucede si no se cumplen las obligaciones legales en materia de prevención del blanqueo de capitales?
La Ley regula un riguroso régimen sancionador para el caso de que se incumplan las obligaciones. Así, el incumplimiento de las obligaciones de identificación y conocimiento del cliente, la no realización de formación al personal en materia de prevención del blanqueo de capitales o la no conservación de los documentos acreditativos se sancionan con una multa mínima de 60.001 €. Por su parte la falta de comunicación al SEPBLAC de las operaciones en las que existan indicios o la certeza de blanqueo de capitales o aún la mera tentativa puede sancionarse con una multa mínima de 150.000 €.
Además se debe tener en cuenta que quienes adquieran, conviertan, transforme, oculten o encubran bienes procedentes de actividades delictivas, así como quienes ayuden, instiguen, participen o asesoren en el blanqueo de capitales pueden ser responsables en vía administrativa o en vía penal por estas actividades.
6. ¿Existe un absoluto derecho al secreto profesional para excepcionar el cumplimiento de las obligaciones de prevención?
No. La normativa europea, siguiendo los estándares internacionales al respecto, vienen a limitar el carácter absoluto del secreto profesional puesto que obligan a revelar determinados datos obtenidos en la relación con el cliente o los órganos administrativos encargados de la prevención y represión del blanqueo de capitales. Esta es, precisamente, la finalidad de estas normas puesto que pretenden que el profesional se convierta en colaborador activo en la obtención de información relevante para evitar la actividad de canalización de rentas procedentes de actividades delictivas.
7. ¿Podría un cliente demandar a su asesor fiscal por violación del secreto profesional?
No. El articulo 23 de la Ley 10/2010, de 28 de abril señala que la comunicación de buena fe de información a las autoridades competentes por los sujetos obligados o, excepcionalmente, por sus directivos o empleados, no constituirá violación de las restricciones sobre divulgación de información impuestas por vía contractual o por cualquier disposición legal, reglamentaria o administrativa, y no implicará para los sujetos obligados, sus directivos, o empleados ningún tipo de responsabilidad.
8. ¿Qué efectos tiene el cumplimiento de las obligaciones preventivas sobre la Protección de Datos Personales?
En la medida en que deben llevarse determinados archivos con datos sensibles de los clientes, debe tenerse en cuenta los efectos de esta normativa de prevención del blanqueo de capitales y su cumplimiento en relación con las obligaciones derivadas de la Ley de Protección de datos.
En primer lugar, no se requerirá el consentimiento del interesado para el tratamiento de datos que resulte necesario para el cumplimiento de las obligaciones de información.
En segundo lugar, tampoco será necesario el mencionado consentimiento para las comunicaciones de datos.
En tercer lugar, no sera de aplicación a los ficheros las normas referidas al ejercicio de los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición. En caso del ejercicio de los citados derechos por el interesad, los sujetos obligados se limitarán a ponerle de manifiesto lo dispuesto.
En cualquier caso, procede recordar que a los ficheros creados para dar cumplimiento a lo dispuesto por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales le serán de aplicación las medidas de seguridad de nivel alto previstas en la Ley de Protección de datos.
9. ¿En que momento tengo que cumplir con la normativa antiblanqueo?
La Ley entra en vigor desde el 29 de abril de 2010 aunque las obligaciones preventivas ya estaban en vigor para los asesores fiscales desde hacía tiempo. No obstante, la legislación actualmente vigente amplia el ámbito de aplicación al eliminar la distinción entre obligados de régimen general y de régimen especial que existía al amparo de la normativa derogada y, por tanto resultar la aplicación a todas las operaciones que superen 1.000 € de forma individual o en conjunto.
Por tanto, la obligación de contar con la documentación identificativa de los clientes y de las operaciones, de examinar las operaciones sospechosas, de comunicar las operaciones al SEPBLAC, de abstenerse de realizar las operaciones de conservar los documentos durante un plazo de diez años están YA vigentes.
10. ¿Debe pasarse alguna auditoría o actuación de control?
La Ley establece la obligación, para quienes actúen como personas jurídicas, de que un experto externo, con cualificación académica, y experiencia, analice anualmente el Protocolo de actuación interna.
Todo ello, sin perjuicio de la obligación de comunicar a la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales el ejercicio de la actividad sujeta a la Ley 10/2010 y el representante asignado al efecto.
Espero que estas diez claves os resulten de utilidad para comprender mejor todo el sistema de Prevención de Blanqueo de Capitales vigente.
Prevención Blanqueo de Capitales was last modified: abril 20th, 2016 by amartin	Etiquetado BOE, BUSINESS PROCESS, cash pooling, contabilidad, Costes, credito, dirección, economia, erp, factura, factura electronica, facturacion, gestion, herramienta de gestion, impuesto sociedades, impuestos, MANAGEMENT, MEJORA CONTINUA, MEJORA DE PROCESOS, mercado unico, modelo 340, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, recursos, REDES SOCIALES, tesoreria	10
Remesas bancarias SEPA	Por amartin | con 0 comentarios | en Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas	Gracias a SEPA, todas las operaciones que realicemos en euros entre los países participantes quedarán sujetas al conjunto de reglas y condiciones SEPA, por lo que serán procesadas con la misma facilidad, rapidez, seguridad que las operaciones que realizamos dentro del país.
Hay que tener en cuenta que la utilización de formatos SEPA XML a partir del 1 febrero de 2016 es una exigencia europea de obligado cumplimiento.
De acuerdo con el Reglamento CE 260/2012, el 1 de febrero de 2016 es la fecha límite para la migración de los anticipos de créditos comerciales (N58) y recibos comerciales tanto físicos como en soporte magnético (N32) al formato de adeudos directos SEPA en XML ISO20022. A partir de esta fecha, el formato XML ISO20022 será el único formato válido para el envío de ficheros de cobros y pagos SEPA. Actualmente
Recibos comerciales físicos, N32 y N58
Adeudos directos SEPA CORE/COR1 (formato TXT 19.14/19.15)
Adeudos directos SEPA B2B (formato TXT 19.44)
Transferencias SEPA (formato TXT 34.14)
A partir del 01.02.2016
Adeudos directos SEPA CORE/COR1 (formato XML ISO20022)
Adeudos directos SEPA B2B (formato XML ISO20022)
Transferencias SEPA (formato XML ISO20022)
Además de esto, con la entrada en vigor de la normativa SEPA, el CCC (Código Básico de Cuenta Bancaria) dejará de ser operativo, pasando a ser sustituido por el IBAN (International Bank Account Number o Código Internacional de Cuenta Bancaria), que es un estándar internacional para transferencias bancarias realizadas entre cuentas en países diferentes.
El IBAN puede constar de hasta 34 caracteres alfanuméricos contiguos que contienen los siguientes elementos:
Código de país: 2 posiciones alfabéticas.
Dígitos de control: (2 dígitos) validan el IBAN completo.
Número de Cuenta Bancaria Nacional (BBAN): Hasta 30 caracteres alfanuméricos, del 0 al 9, de la A a la Z (únicamente mayúsculas), sin espacios de separación. Posee una extensión fija por país que en España es de 20 dígitos, los cuatro primeros son el código de la entidad, los cuatro siguientes el de la oficina, los dos siguientes el digito de control y los 10 siguientes son los que hacen referencia a la cuenta.
Además del IBAN, también se indica la composición del BIC:
Banco: 4 posiciones alfabéticas.
Localidad: 2 posiciones alfabéticas.
Oficina: opcional.
Desde Datadec Hemos trabajado para poder ofreceros todas estas novedades con la suficiente antelación como para poder realizar una actualización progresiva en la que todos puedan adaptarse a las exigencias legales que el modelo SEPA pone sobre la mesa.
Remesas bancarias SEPA was last modified: noviembre 10th, 2015 by amartin	24
Reforma Fiscal de la Ley General Tributaria.	Por amartin | con 0 comentarios | en Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	El pasado 22 de Septiembre de 2015 se publicó en el BOE la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2013, de 17 de diciembre, General Tributaria.
Con el objetivo de que os resulte más cómodo el estudio y conocimiento de la misma, desde el departamento de consultoría de finanzas de DATADEC os ofrecemos un resumen de los cambios más importantes que refleja la Reforma Fiscal de la Ley General Tributaria.
Documento: Reforma Fiscal de la Ley General Tributaria.
Reforma Fiscal de la Ley General Tributaria. was last modified: septiembre 24th, 2015 by amartin	Etiquetado BOE, BUSINESS PROCESS, cash pooling, contabilidad, Costes, credito, dirección, economia, erp, factura, factura electronica, facturacion, gestion, herramienta de gestion, impuesto sociedades, impuestos, MANAGEMENT, MEJORA CONTINUA, MEJORA DE PROCESOS, mercado unico, modelo 340, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, recursos, REDES SOCIALES, tesoreria	04
Suministro Inmediato de Información (SII)	Por amartin | con 0 comentarios | en Contabilidad,Economia,eFactura,Facturación Electrónica,Finanzas,Impuestos	Como ya informamos anteriormente, quedábamos a la espera de que la Agencia Tributaria nos proporcionara más información sobre el sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
La nueva información ha llegado en forma de Proyecto de Real Decreto para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, y que pasamos a resumir a continuación.
Características básicas del SII
Después de cada facturación, tanto recibida como emitida, los contribuyentes deberán enviar a la Agencia Tributaria en un máximo de cuatro días hábiles el detalle de las facturas emitidas y recibidas. Esto no quiere decir que tengamos que remitir las facturas propiamente dichas, sino que lo que enviaremos será un detalle de la factura en el que aparecerán los datos relevantes de la misma y que son necesarios para confeccionar los libros registro.
En principio, solo será obligatorio para las grandes empresas, grupos de IVA e inscritos en el régimen de devolución mensual (REDEME). El resto podrá acogerse voluntariamente y, si lo desean renunciar al sistema al final de cada año.
Tendrán para sus autoliquidaciones diez días más de plazo y no presentarán los modelos 340 (libros registro), 347 (operaciones con terceros) y 390 (resumen anual).
El cambio planteado por el nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) consiste en establecer la obligación de remitir el detalle de registro de las facturas (no las facturas propiamente dichas) que deben hacerse constar en los ‘libros registro’. La información a remitir incluirá los elementos esenciales de la factura expedida o recibida y, en el caso del registro de las facturas recibidas, la cuota deducible.
Para realizar el envío de la información a la Agencia Tributaria, los contribuyentes adscritos al sistema dispondrán de un plazo máximo de cuatro días hábiles desde el momento en que emitan o reciban una factura.
El contribuyente, podrá acceder a la web de la Agencia en cualquier momento para consultar tanto la información remitida por él mismo, como aquella imputada a través de información de terceros que también hayan facilitado los registros de forma electrónica.
Será la propia Agencia Tributaria la que creará unos datos fiscales que podrá utilizar el contribuyente a la hora de presentar su declaración de IVA.
Además de que sea la Agencia Tributaria quien genere estos datos, también se amplía el plazo de presentación de las autoliquidaciones periódicas hasta los primeros treinta días naturales del mes siguiente al correspondiente periodo de liquidación mensual o trimestral, según proceda, o hasta el final del mes de febrero, en el caso de la liquidación mensual de enero.
El seguimiento de los libros se realizará a través de la Sede electrónica de la AEAT mediante el suministro electrónico de los registros de facturación en un período breve de tiempo.
El contribuyente dispondrá de un libro registro “declarado” y otro “contrastado” con la información procedente de terceros que pertenezcan al colectivo de este sistema o de la propia base de datos de la AEAT. Con esta información realizará la declaración correspondiente.
El colectivo sujeto al presente SII quedará exonerado de la obligación de presentar las declaraciones sobre las operaciones con terceras personas realizadas durante el año natural mediante la supresión de la obligación de presentación del modelo 347, así como, de la presentación de la Declaración informativa, modelo 340, por lo que se refiere al contenido de los libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido y, en su caso, de la Declaración – resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido (modelo 390).
Suministro Inmediato de Información (SII) was last modified: septiembre 4th, 2015 by amartin	Etiquetado BOE, BUSINESS PROCESS, cash pooling, contabilidad, Costes, credito, dirección, economia, erp, factura, factura electronica, facturacion, gestion, herramienta de gestion, impuesto sociedades, impuestos, MANAGEMENT, MEJORA CONTINUA, MEJORA DE PROCESOS, mercado unico, modelo 340, normativa, PROCESOS DE NEGOCIO, recursos, REDES SOCIALES, tesoreria	29
Presentación de IVA en tiempo real was last modified: diciembre 29th, 2014 by administrador	Etiquetado contabilidad, Costes, declaración IVA, economia, erp, factura, facturacion, impuestos, IVA, tiempo real	1

References: Real Decreto 
 Resolución 
 resolución 
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 artículo 5
 artículo 5
 real decreto 
 artículo 2
 Real Decreto