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Timestamp: 2018-12-11 20:09:45+00:00

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Lineamientos sobre los indicadores para medir los ...
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ACUERDO por el que se emiten los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros
relacionados con los recursos públicos federales.
Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances
físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales.
El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de
Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad), que tiene como objeto establecer los criterios generales
que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el
fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar a los entes públicos el registro y la fiscalización de los
activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto
e ingreso públicos.
La Ley de Contabilidad es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de
la Federación, entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-administrativos
de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal,
ya sean federales, estatales o municipales y los órganos autónomos federales y estatales.
El órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional
de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y
lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos, previamente
formuladas y propuestas por el Secretario Técnico.
El CONAC desempeña una función única debido a que los instrumentos normativos, contables,
económicos y financieros que emite deben ser implementados, a través de las modificaciones, adiciones o
reformas a su marco jurídico, lo cual podría consistir en la eventual modificación o expedición de leyes y
disposiciones administrativas de carácter local, según sea el caso.
Por lo anterior, el CONAC, en el marco de la Ley de Contabilidad está obligado a contar con un
mecanismo de seguimiento que informe el grado de avance en el cumplimiento de las decisiones de dicho
cuerpo colegiado. El Secretario Técnico del CONAC realizará el registro de los actos que los gobiernos de las
entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal ejecuten para adoptar e
implementar las decisiones tomadas por el CONAC en sus respectivos ámbitos de competencia.
El Secretario Técnico será el encargado de publicar dicha información, asegurándose que cualquier
persona pueda tener fácil acceso a la misma. Lo anterior cumple con la finalidad de proporcionar a la
población una herramienta de seguimiento, mediante la cual se dé cuenta sobre el grado de cumplimiento de
las entidades federativas y municipios. No se omite mencionar que la propia Ley de Contabilidad establece
que las entidades federativas que no estén al corriente en sus obligaciones, no podrán inscribir obligaciones
en el Registro de Obligaciones y Empréstitos.
En el marco de la Ley de Contabilidad, las Entidades Federativas deberán asumir una posición estratégica
en las actividades de armonización para que cada uno de sus municipios logre cumplir con los objetivos que
dicha ley ordena. Los gobiernos de las Entidades Federativas deben brindar la cooperación y asistencia
necesarias a los gobiernos de sus municipios, para que éstos logren armonizar su contabilidad, con base en
las decisiones que alcance el CONAC.
En este contexto, y conforme al artículo Tercero Transitorio de la Ley de Contabilidad, durante 2009 el
CONAC deberá emitir lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físico-financieros
relacionados con los recursos federales.
Asimismo, en el artículo Cuarto Transitorio de la Ley de Contabilidad, se establece que a más tardar el 31
de diciembre de 2010, el gobierno federal y las entidades federativas deberán contar con los indicadores para
medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos federales.
Al respecto es importante señalar, que el artículo 134 Constitucional establece que los recursos
de que dispongan las entidades federativas, los municipios, los órganos político-administrativos
demarcaciones territoriales del Distrito Federal, así como sus respectivas administraciones
paraestatales o cualquier ente público de carácter local, se administren con criterios de eficiencia,
economía, transparencia y honradez, y que dichos recursos deben ser evaluados por las instancias
que establezca, respectivamente, cada orden de gobierno.
En este sentido, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley de Presupuesto)
establece, en los artículos 16, 24, 27, 28, 61, 85, 107, 110 y 111 la obligatoriedad de elaborar indicadores de
desempeño para monitorear los avances y evaluar los resultados por parte de los ejecutores de gasto.
En este marco, el artículo Sexto Transitorio de la Ley Presupuesto previó concluir en el ejercicio fiscal
2008, la implantación del Sistema de Evaluación del Desempeño para realizar una valoración objetiva del
desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y
objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión.
Con tal propósito, a partir del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio
Fiscal 2008, la Administración Pública Federal ha adecuado el proceso presupuestario para fortalecer su
vinculación con los objetivos de la planeación para el desarrollo, así como para establecer los instrumentos
que permitan evaluar el logro de los resultados esperados. Para ello, se adoptaron mejoras en la estructura
programática, consistentes en una redefinición y clasificación de los programas, proyectos y actividades
presupuestarias, que permiten identificar las asignaciones y destino final del gasto público federal. Para tal
efecto se establecieron previamente los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas
Federales de la Administración Pública Federal, así como posteriormente las Disposiciones Generales del
Con base en la estructura programática mejorada, las dependencias y entidades, en los programas
presupuestarios a su cargo, incorporaron una Matriz de Indicadores para Resultados, con base en la
Metodología de Marco Lógico. Dicha matriz es un instrumento de planeación estratégica que permite la
construcción ordenada de indicadores a diferentes niveles de objetivos, lo cual facilita el análisis, seguimiento
y evaluación de dichos programas y del gasto asignado a éstos. Mediante las Matrices de Indicadores para
Resultados se alinearon los objetivos y los indicadores de los programas presupuestarios con los objetivos del
Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 (PND) y con los de los programas derivados de éste.
Asimismo, durante el ejercicio fiscal 2008 y de acuerdo con lo establecido en las disposiciones aplicables,
las entidades federativas y por conducto de éstas, los municipios, en coordinación con las dependencias del
Ejecutivo Federal correspondientes, definieron los indicadores para resultados de los Fondos de Aportaciones
Federales para Entidades Federativas y Municipios.
De igual forma, el artículo 49, fracción V, de la Ley de Coordinación Fiscal, define que se deberán evaluar
los resultados del ejercicio de los Fondos de Aportaciones Federales, con base en indicadores, en los
términos del artículo 110 de la Ley Presupuesto.
Al mismo tiempo, el artículo 85, fracción I, de la Ley de Presupuesto, establece la obligación de evaluar
los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, los órganos político-administrativos
de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, así como sus respectivas administraciones públicas
paraestatales o cualquier ente público de carácter local, con base en indicadores estratégicos y de gestión.
Asimismo, conforme a las distintas disposiciones relativas al ejercicio de los recursos que se transfieren a
las entidades federativas y municipios con cargo al Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas, para
apoyar el desarrollo regional, así como los destinados a fortalecer la seguridad pública de los municipios, se
deben evaluar los resultados de su aplicación.
Cabe destacar que, los resultados de las evaluaciones con base en indicadores se deberán informar en
los términos de los artículos 48 de la Ley de Coordinación Fiscal, y 85, fracción II, de la Ley de Presupuesto,
para su entrega al H. Congreso de la Unión, a través de los informes trimestrales que remite el Ejecutivo
Federal, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 78 y 107, fracción I, de la Ley de Presupuesto.
Por lo anterior, es necesario armonizar las diferentes disposiciones en materia de indicadores para
resultados y de desempeño, con el propósito de establecer criterios homogéneos para la definición de
indicadores que permitan medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos
En este marco, y con fundamento en los artículos 6, 9, fracción IX y tercero transitorio, fracción III de la
Ley de Contabilidad, el CONAC ha decidido lo siguiente:
PRIMERO.- Se emiten los Lineamientos Sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y
Financieros Relacionados con los Recursos Públicos Federales a que hace referencia la Ley
RELACIONADOS CON LOS RECURSOS PUBLICOS FEDERALES
TITULO PRIMERO.- OBJETO
Los presentes lineamientos tienen por objeto establecer los criterios para dar cumplimiento a lo
dispuesto en los artículos Tercero y Cuarto Transitorios de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, a efecto de armonizar los mecanismos para establecer los indicadores que permitan
realizar la medición de los avances físicos y financieros, así como la evaluación del desempeño de
los recursos públicos federales.
TITULO SEGUNDO.- DEFINICIONES
Aportaciones federales: los recursos que se entregan a las entidades federativas y
municipios, con cargo al Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades
Armonización: lo establecido en el artículo 4, fracción I, de la Ley General de Contabilidad
Avance financiero: el valor absoluto y relativo que registre el gasto, conforme a los
momentos contables establecidos, con relación a su meta anual y por periodo,
correspondiente a los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate, conforme
a las clasificaciones económica, funcional-programática y administrativa. En el caso de las
entidades federativas y municipios, y para efectos de estos Lineamientos, se deberán
considerar únicamente los recursos públicos federales.
Avance físico: el valor absoluto y/o relativo que registren los indicadores de desempeño,
estratégicos o de gestión, con relación a su meta anual y por periodo, correspondientes a
los programas, proyectos, actividades o fondos de que se trate.
CONAC: el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Convenios de descentralización: los convenios que celebran las dependencias y entidades
de la Administración Pública Federal con las entidades federativas, con el propósito de
descentralizar la ejecución de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso,
recursos humanos o materiales, en los términos del artículo 82 de la Ley Federal de
Convenios de reasignación: los convenios que celebran las dependencias y entidades de la
Administración Pública Federal con las entidades federativas, con el propósito de reasignar
la ejecución de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos
humanos o materiales, en los términos de los artículos 82 y 83 de la Ley Federal de
Dependencias: las dependencias de la Administración Pública Federal definidas en el
artículo 2, fracción VIII, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Entes públicos: los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las
entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas;
los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-administrativos de las
demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública
paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales.
Entidades: las entidades paraestatales de la Administración Pública Federal definidas en el
artículo 2, fracción XVI, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Gobiernos locales: los gobiernos de las entidades federativas, los municipios, los órganos
político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, así como sus
respectivas administraciones públicas paraestatales.
Indicador de desempeño: la expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa,
correspondiente a un índice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro del
avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Esta definición equivale al término
indicador de resultados establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Indicador de gestión: Indicador de desempeño que mide el avance y logro en procesos y
actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados.
Indicador estratégico: Indicador de desempeño que mide el grado de cumplimiento de los
objetivos de las políticas públicas y de los programas presupuestarios que impactan de
manera directa en la población objetivo o área de enfoque.
Informes Trimestrales: los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y
Ley: la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley de Coordinación: la Ley de Coordinación Fiscal.
Ley de Presupuesto: la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Lineamientos: los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y
financieros relacionados con los recursos públicos federales.
Lineamientos del Ramo 33: los Lineamientos generales de operación para la entrega de los
recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y
Municipios, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 21 de enero de 2008.
MIR: a la Matriz de Indicadores para Resultados, construida con base en la Metodología de
Marco Lógico (MML).
Recursos públicos federales: los recursos de naturaleza federal que ejercen los entes
públicos definidos en la fracción IX anterior.
Presupuesto basado en Resultados: el modelo mediante el cual el proceso presupuestario
incorpora sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de
la aplicación de los recursos públicos federales, a efecto de lograr una mejor calidad del
gasto público federal y favorecer la rendición de cuentas.
PEF: el Presupuesto de Egresos de la Federación.
Programa Presupuestario: la categoría programática que permite organizar, en forma
representativa y homogénea, las asignaciones de recursos para programas, proyectos,
actividades y fondos.
Secretaría: la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Secretario Técnico: el definido en el artículo 11 de la Ley.
XXVIII. Sistema: el sistema de información a que se refiere el artículo 85, fracción II, de la Ley de
Sistema de Evaluación del Desempeño: el conjunto de elementos metodológicos que
permite realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas bajo los principios
de verificación del grado de cumplimiento de las metas y objetivos, con base en indicadores
estratégicos y de gestión que permiten conocer el impacto social de los programas y
proyectos, conforme lo previsto en el artículo 2, fracción LI de la Ley de Presupuesto.
Subsidios: los recursos presupuestarios de naturaleza federal que se entregan a los
sectores social y privado, así como a los gobiernos locales, en los términos de los artículos
79 de la Ley de Presupuesto y 175 de su Reglamento.
TITULO TERCERO.- AMBITO DE APLICACION
Los Lineamientos deberán ser observados por los entes públicos que ejerzan recursos públicos
TITULO CUARTO- INTERPRETACION
El CONAC, con el apoyo del Secretario Técnico y en consulta con las instancias federales
competentes, interpretará los presentes Lineamientos, en los términos de las disposiciones
aplicables, y resolverá los casos no previstos en los mismos y atenderá las solicitudes y consultas
correspondientes. Asimismo, en su caso, emitirá las disposiciones complementarias y determinará
esquemas presupuestarios específicos.
TITULO QUINTO.- DISPOSICIONES GENERALES
Los entes públicos que ejercen recursos públicos federales deberán contar con indicadores de
desempeño para medir los avances físico y financiero, que permitan evaluar la aplicación de los
recursos públicos federales, para efectos de su asignación, en los términos establecidos en los
párrafos primero y segundo del artículo 134 Constitucional.
El diseño, construcción, monitoreo, actualización y evaluación de los indicadores asociados a los
recursos públicos federales se sujetará a los lineamientos específicos que se establecen en el
presente documento y a las disposiciones y normas vigentes correspondientes, entre las que se
encuentran las que a continuación se describen y, en su caso, sus actualizaciones:
El artículo 27 de la Ley de Presupuesto, en el que se definen los indicadores
Los artículos 85 de la Ley de Presupuesto y 49, fracción V, de la Ley de Coordinación,
establecen disposiciones armónicas con el artículo 110 de la Ley de Presupuesto, con
relación a la evaluación de los recursos públicos federales (en el primer caso) y la de las
aportaciones federales (en el segundo) que ejercen los gobiernos locales.
El artículo 107, fracción I, de la Ley de Presupuesto, relativo a la obligación de entregar al H.
Congreso de la Unión los Informes Trimestrales, mediante los cuales se informa, entre otros
temas, sobre la ejecución del PEF, y se incluyen los principales indicadores sobre los
resultados y avances de los programas y proyectos en el cumplimiento de objetivos y metas
y de su impacto social, con el objeto de facilitar su evaluación.
Dichos informes también contienen reportes sobre la ejecución de los recursos públicos
federales transferidos a los gobiernos locales, los indicadores de desempeño de los fondos
de aportaciones federales y, en su oportunidad, incorporarán los indicadores que se definan
para los subsidios que se entregan para fortalecer el desarrollo regional y los asociados a
convenios de descentralización y reasignación, así como los resultados de las evaluaciones
que se practiquen, conforme a lo establecido en las disposiciones aplicables.
El artículo 110 de la Ley de Presupuesto, que establece las bases para la evaluación del
desempeño, que se debe realizar a través de la verificación del grado de cumplimiento de
objetivos y metas, con base en indicadores estratégicos y de gestión.
Las Disposiciones Generales del Sistema de Evaluación del Desempeño.
Los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la
Los artículos 31 y 37 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, que
establecen que los indicadores estratégicos y de gestión deberán concertarse y validarse,
por la Secretaría y la Secretaría de la Función Pública, de acuerdo con sus atribuciones.
El artículo 77 de la Ley General de Desarrollo Social, que faculta al Consejo Nacional de
Evaluación de la Política de Desarrollo Social, para la aprobación de indicadores.
Los Lineamientos del Ramo 33, con base en los cuales se definieron e implantaron los
indicadores correspondientes a las aportaciones federales.
Los indicadores de desempeño serán la base para atender las disposiciones vigentes en materia de
monitoreo, evaluación y transparencia y rendición de cuentas, establecidas en el Decreto de PEF que
corresponda, así como en las demás disposiciones aplicables.
Los indicadores de desempeño para medir el avance financiero deberán ser congruentes con los
momentos contables establecidos en la Ley y con las clasificaciones establecidas en el artículo 46,
fracción II, de dicho ordenamiento. Los gobiernos locales, con los ajustes que, en su caso
correspondan, deberán atender la presente disposición, cuando se trate de los recursos públicos
federales que reciben.
La medición de los avances físico y financiero deberá considerar la información que por norma
deberán generar los entes públicos que ejerzan recursos públicos federales, conforme a los artículos
46, fracciones II, inciso b) y III; 47, párrafo primero; y 48 de la Ley.
TITULO SEXTO.- MEDICION DEL AVANCE FISICO
La definición de los indicadores de desempeño se realizará de acuerdo con la naturaleza de cada
componente de gasto, conforme a las clasificaciones establecidas en el artículo 46, fracción II, inciso
b), de la Ley.
La construcción de los indicadores de desempeño para medir los resultados de los recursos
federales deberá realizarse con base en la Metodología de Marco Lógico, utilizando la MIR de los
programas presupuestarios, de conformidad con los Lineamientos Generales para la Evaluación de
Contar con una ficha técnica. e) Tipo de indicador (estratégico o de gestión). 13. y para al menos tres años posteriores. se establezca como categoría principal la de “programa presupuestario”. La actualización y mejora continua de los indicadores de desempeño. dentro del proceso presupuestario. y k) Metas: anual. para el año que corresponda. en coordinación con los entes públicos que corresponda. actividad o fondo al que corresponde. proyecto. 14. b) Programa. 17. en caso de ser indicadores compuestos. publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2008 y con los Lineamientos del Ramo 33. 15. a) Nombre del indicador. tomando en cuenta la información derivada del monitoreo y evaluación de su desempeño. la Secretaría. f) Método de cálculo. j) Línea base. i) Características de las variables. los Lineamientos para la Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009 y el artículo 27.los Programas Federales de la Administración Pública Federal. para su mejora y actualización. y trimestral. y deberá ser congruente con las Disposiciones Generales del Sistema de Evaluación del Desempeño. tienen mayor representatividad en el conjunto de los resultados esperados con la ejecución de los recursos públicos federales. llevará a cabo una selección de aquellos indicadores de desempeño que por la relevancia del objetivo cuyo cumplimiento miden. fracción I. Las distintas unidades responsables que participen en la ejecución de cada programa presupuestario. del Decreto de PEF para el Ejercicio Fiscal 2009. lineamientos u otras disposiciones que regulen la ejecución de los programas presupuestarios. 12. Mide el grado de cumplimiento de los objetivos. deberán incorporarse estas metas para las variables que lo componen. Los indicadores de desempeño para medir el avance físico deberán: I. con sus respectivos indicadores. Los indicadores de desempeño deberán permitir la medición de los objetivos en las dimensiones siguientes: a) Eficacia. para la definición y construcción de los indicadores. 16. II. de conformidad con el Decreto de PEF para el ejercicio fiscal que corresponda. Será obligatoria la alineación de los programas presupuestarios al Plan Nacional de Desarrollo. actividades o fondos a partir de la cual se construya una MIR por programa. desglosada para el año que corresponda. que mide la relación entre los bienes y servicios producidos y el impacto que generan. a los programas que se derivan de éste y a los planes estatales y municipales de desarrollo correspondientes. . d) Definición del indicador. proyectos. c) Objetivo para el cual se mide su cumplimiento. Estar asociados al cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios. deberá reflejarse en las reglas de operación. Será necesario que dentro de la estructura programática. Estos indicadores serán la base del monitoreo y la evaluación del desempeño. que incluya los programas. que incluya al menos los siguientes elementos: IV. En el marco del proceso de instrumentación gradual del Presupuesto basado en Resultados y del Sistema de Evaluación del Desempeño. g) Unidad de medida. Los entes públicos que ejerzan recursos públicos federales deberán revisar anualmente los indicadores de desempeño de los programas presupuestarios. Para efectos de presentación de los reportes de transparencia y rendición de cuentas. deberán coordinarse para su adecuada construcción y seguimiento. en caso de indicadores compuestos. Contar con metas. se definirán criterios para aplicar lo anterior. h) Frecuencia de medición. III. en su caso.
c) Economía. los indicadores de desempeño serán aquéllos que acuerden las partes firmantes. las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado. la Cuenta Pública y los demás informes que se entregan al H. propiedades o características que deben tener los bienes y servicios públicos generados en la atención de la población objetivo. será organizada. serán aquéllos que fueron definidos en 2008. los indicadores de desempeño para medir el avance financiero se basarán en la información del gasto que se genere. se deberán considerar únicamente los recursos públicos federales. y d) Calidad. 20. relacionados con los recursos que se transfieren a los gobiernos locales con cargo al Ramo General 23 Provisiones Salariales y Económicas. sistematizada y difundida por la Secretaría. los indicadores de desempeño para medir el avance físico que se establezcan. por conducto de éstas. implantados para su seguimiento a partir del ejercicio fiscal 2009. que mide los atributos. Por lo que se refiere a las aportaciones federales. la Secretaría. en los términos de los Lineamientos del Ramo 33. El avance financiero se refiere al valor absoluto y relativo que registre el gasto. proyectos. en su caso. reglas de operación o equivalentes. y para efectos de estos Lineamientos. en los términos de las disposiciones aplicables. La información de gasto público que generen los entes públicos de la Federación en cumplimiento de los presentes Lineamientos. correspondiente a los programas. 19. en su caso. .MEDICION DEL AVANCE FINANCIERO 22. Se refiere a las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Presupuesto de Egresos de cada ejercicio fiscal. conforme al presupuesto aprobado en cada ejercicio fiscal. Modificado. b) Eficiencia. 21. de los municipios. Al efecto se deberán tener en cuenta las disposiciones específicas contenidas en los lineamientos. en lo conducente. vinculándose con la satisfacción del usuario o beneficiario. En cuanto a los recursos públicos federales que se entregan a los gobiernos locales con cargo al Ramo General 23 Provisiones Salariales y Económicas.18. en su caso. para efectos de la integración de los Informes Trimestrales. II. que mide la relación entre la cantidad de los bienes y servicios generados y los insumos o recursos utilizados para su producción. de conformidad con las siguientes etapas del presupuesto: I. así como en los presentes Lineamientos. en su caso. mismos que podrán revisarse de acuerdo con la mecánica establecida en las disposiciones aplicables. Cámara de Diputados. En el caso de las entidades federativas y municipios. conforme a las clasificaciones económica. funcional-programática y administrativa. conforme a los momentos contables establecidos. 24. Aprobado. para aquéllos que se establezcan en el Decreto de PEF para el ejercicio fiscal que corresponda. expresada en el trabajo conjunto de las dependencias coordinadoras de fondo y los gobiernos de las entidades federativas y. las disposiciones establecidas en los Lineamientos del Ramo 33. TITULO SEPTIMO. que mide la capacidad para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros. podrán ratificarse o. siempre y cuando se observen. 23. en los términos de las disposiciones aplicables. en lo correspondiente a la coordinación intergubernamental. considerando. continuarán reportándose a través de los sistemas establecidos para tal fin. actividades o fondos de que se trate. Congreso de la Unión o a la H. En los términos de lo establecido en el artículo 4 de la Ley y en las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos. En el caso de los recursos que se entregan mediante los convenios de descentralización o reasignación a que se refieren los artículos 82 y 83 de la Ley de Presupuesto.. Los indicadores de desempeño definidos para los fondos de aportaciones federales. definirá las MIR y los indicadores de desempeño para cada uno de los fondos orientados al desarrollo regional vigentes y. los incluidos en las MIR de los programas presupuestarios incorporados en los presupuestos de las dependencias o entidades que entregan los recursos. Es la asignación presupuestaria que resulta de incorporar. con relación a su meta anual y por periodo. Los indicadores de desempeño para medir el avance físico. sustituirse.
Refleja la cancelación total de las obligaciones de pago. respectivamente. Cámara de Diputados. 29. Porcentaje de avance al periodo respecto al presupuesto anual. deberá contener. Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo. II. u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros. Administrativa. y III. III. V. de la Ley: I. 26. que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. 27. y III. junto con la información empleada para su cálculo. los gobiernos locales buscarán efectuar las adecuaciones a su marco jurídico-normativo. fracción IX. para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Al amparo de lo establecido en la Ley y demás disposiciones aplicables en la materia. se difundirán y publicarán de conformidad con lo establecido en los artículos 85 y 107. el compromiso será registrado por la parte que se ejecutará o recibirá. Funcional-Programática. Económica. En el caso de las obras a ejecutarse o de bienes y servicios a recibirse durante varios ejercicios. 30. decretos. en los términos de las disposiciones aplicables. con relación al monto registrado en el mismo periodo del año anterior. fracción II. IV. II. a efecto de dar cumplimiento a la Ley y a las demás disposiciones aplicables. Asimismo. destino y resultados de dichos recursos. continuarán reportándose a través de los sistemas establecidos para tal fin. resoluciones y sentencias definitivas. 32. de la Ley de Presupuesto. ejercido y pagado. Los indicadores de avance financiero serán. servicios y obras oportunamente contratados. los siguientes indicadores con relación al presupuesto aprobado y modificado: I. Se refiere a la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobado por la autoridad competente. los momentos contables establecidos en el numeral 24 de los presentes Lineamientos. b). en un marco de gradualidad. de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.25. nominal y real. TITULO OCTAVO. Los indicadores anteriores. Variación porcentual. El monto calendarizado será aquél que se publique en el Diario Oficial de la Federación en los términos del artículo 61 del Reglamento de la Ley de Presupuesto. la Cuenta Pública y los demás informes que se entregan al H. en lo posible. Porcentaje de avance al periodo respecto al monto calendarizado al periodo. Ejercido. se construirán para las clasificaciones de gasto que establecen. VI. Comprometido. En el caso específico de los recursos públicos federales transferidos a los gobiernos locales. con el propósito de garantizar la implantación de los indicadores de desempeño y su seguimiento durante el ejercicio fiscal que corresponda. Para cada momento contable -comprometido. los gobiernos locales procurarán las acciones conducentes que les permitan establecer indicadores de desempeño para medir los avances físicos y financieros relacionados con sus recursos propios.. en un marco de gradualidad. el Sistema mediante el cual se reportan el ejercicio. durante cada ejercicio. devengado. . para efectos de la integración de los Informes Trimestrales.se deberán construir.CONSIDERACIONES FINALES 31. fracción I. 7. con una base metodológica compatible a la utilizada por la Federación y para los recursos públicos federales transferidos. Corresponde al reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes. Congreso de la Unión o a la H. así como de las obligaciones que derivan de tratados. y 51 de la Ley. Devengado. Pagado. Los indicadores de desempeño para medir el avance financiero. los artículos 28 de la Ley de Presupuesto y 46. los correspondientes al numeral 26 de los mismos Lineamientos. Los indicadores de desempeño para medir el avance financiero que se generen. 28. leyes.
Moisés Alcalde Virgen.. municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal. lo cual podría consistir en la eventual modificación o formulación de leyes o disposiciones administrativas de carácter local. En la Ciudad de México. las entidades y los órganos autónomos de la Federación y las entidades federativas deberán adoptar e implementar. Para tales efectos. los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales serán publicadas en el Diario Oficial de la Federación. TERCERO.Rúbrica. los gobiernos de las entidades federativas.. en el marco del presupuesto basado en resultados y el sistema de evaluación del desempeño..gob. según sea el caso. lo cual se deberá reflejar en el Presupuesto de Egresos que se apruebe para el ejercicio fiscal de 2011. el Titular de la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.33.De conformidad con los artículos 1 y 7 de la Ley de Contabilidad.Las entidades federativas y municipios sólo podrán inscribir sus obligaciones en el Registro de Obligaciones y Empréstitos si se encuentran al corriente con las obligaciones contenidas en la Ley de Contabilidad. así como en los medios oficiales de difusión escritos y electrónicos de las entidades federativas. los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal remitirán al Secretario Técnico la información relacionada con dichos actos. CUARTO. el Acuerdo por el que se expiden los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales a más tardar el 31 de diciembre de 2012.En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 7.De acuerdo con lo previsto en el artículo 1 de la Ley de Contabilidad.. el Secretario Técnico llevará un registro público en una página de Internet de los actos que los gobiernos de las entidades federativas. Distrito Federal.En términos de los artículos 7 y 15 de la Ley de Contabilidad. vía la adecuación de sus marcos jurídicos. con fundamento en el artículo 11 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y regla 20 de la Reglas de Operación del Consejo Nacional de Armonización Contable. Se anexan a los presentes Lineamientos.En cumplimiento con los artículos 7 y quinto transitorio de la Ley de Contabilidad.. siendo las 14:40 horas del día 1 de diciembre del año dos mil nueve. con carácter obligatorio. Legislativo y Judicial. relacionados con la implantación de indicadores de desempeño. los gobiernos de las Entidades Federativas deberán adoptar e implementar las decisiones del CONAC. QUINTO.. HACE CONSTAR que el documento consistente de 82 fojas útiles denominado Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales.mx dentro de un plazo de 15 días hábiles contados a partir de la conclusión del plazo fijado por el CONAC. SEXTO.Secretario Técnico del Consejo Nacional de Armonización Contable. Dicha información deberá ser enviada a la dirección electrónica conac_sriotecnico@hacienda. deberán adoptar e implementar. los ayuntamientos de los municipios y los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal. OCTAVO. a través del intercambio de información y experiencias entre ambos órdenes de gobierno. mismos que estuvieron a la vista de los integrantes de dicho consejo en su tercera reunión celebrada el pasado 1 de diciembre del presente año. SEPTIMO.. los poderes Ejecutivo.. el Acuerdo por el que se expiden los Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales a más tardar. Lo anterior para los efectos legales conducentes. con carácter obligatorio. en mi calidad de Secretario Técnico del Consejo Nacional de Armonización Contable. corresponde con los textos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable. el 31 de diciembre de 2010. SEGUNDO. municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal realicen para la adopción e implementación del presente acuerdo. segundo párrafo de la Ley de Contabilidad. los documentos normativos y metodológicos. los gobiernos de las Entidades Federativas deberán coordinarse con los gobiernos municipales para que logren contar con un marco contable homogéneo. .En cumplimiento con los artículos 7 y cuarto transitorio de la Ley de Contabilidad.
Los presentes lineamientos son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. DESARROLLO RURAL. 7. se sujetarán en lo conducente a estos Lineamientos a fin de lograr la congruencia requerida en cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Presupuesto y demás disposiciones aplicables.ANEXO: CONTENIDO 1. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 Y ANEXOS. 45. 110. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 Y ANEXOS. 6. se comunican las siguientes: LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACION DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 I. 26. y demás disposiciones de su Reglamento. y Titular de la Unidad de Crédito Público Presentes. 13. 4. 61. 41. PESCA Y ALIMENTACIÓN (EJEMPLO). 29. 34. 30. 1. 17. 27. 42. Los Poderes Legislativo y Judicial y los entes autónomos. MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DEL S170 PROGRAMA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS DE LA SECRETARÍA DE AGRICULTURA. 32. 28. OTRAS DISPOSICIONES PUBLICADAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN. GANADERÍA. 37. 2. 16. Director General de Administración en la Secretaría de la Defensa Nacional. 25. 33. 4. CC. 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley de Presupuesto). . 24. 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (Secretaría). 3. Establecer los lineamientos generales para la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009 (PPEF 2009) Ambito de aplicación 2. Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administración Pública Federal. Con fundamento en los artículos 3. LINEAMIENTOS PARA LA VINCULACIÓN DE LA MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS Y LAS REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS CORRESPONDIENTES. MARCO GENERAL Objeto 1.
las dependencias y entidades deberán observar el calendario de actividades siguiente: . Lo anterior. se instrumenten los procedimientos administrativos pertinentes para comunicar y cumplir oportunamente los presentes Lineamientos. En el caso de los Poderes Legislativo y Judicial. En términos de lo previsto en los artículos 7 de la Ley de Presupuesto. así como de los entes autónomos. se solicita a la DGPyP “A” que los presentes Lineamientos se hagan del conocimiento de los Oficiales Mayores o equivalentes en estos órganos. se hace extensivo para aquéllas unidades administrativas que de acuerdo a sus atribuciones fungen en su calidad de coordinadora sectorial. y 7 de su Reglamento. Calendario de actividades 4. se solicita a los Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administración Pública Federal así como al Director General de Administración en la Secretaría de la Defensa Nacional. tengan a bien girar sus apreciables instrucciones a quien corresponda. Para las actividades de programación y presupuestación del ejercicio fiscal 2009. a efecto de que al interior de sus respectivas dependencias y de las entidades bajo su coordinación sectorial.Coordinación sectorial 3.
en su caso. realizar las modificaciones de acuerdo con el flujo de trabajo descrito en estos Lineamientos. Las dependencias y entidades deberán validar la información precargada en el PIPP: PBR/SED y. II. PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 (PPEF 09) Estructuras programáticas 6. para lo cual se deberá acceder al sistema utilizando las claves vigentes a la fecha. A partir del día lunes 11 de agosto se encuentra abierto el ciclo 2009 del PIPP: PBR/SED para revisión y carga de la estructura programática 2009.Apertura del sistema PIPP: PBR/SED 5. El esquema integral de las estructuras programáticas para resultados a emplear para el PPEF 09 es el siguiente: .
Programas presupuestarios (Pp’s) 7. tipo del indicador y enfoques de transversales. iii) para indicadores de nivel propósito y componente: nombre del indicador. A efecto de fortalecer la orientación del presupuesto basado en resultados. método de cálculo. deberán registrar en el sistema PIPP: PbR/SED. dimensión a medir. U. incluyendo la totalidad de la información requerida en la ficha técnica de cada indicador. unidad de medida. 13 y 37. medios de verificación. ii) objetivos de los cuatro niveles del resumen narrativo: fin. 7. E. B. valor de la meta 2009. componente y actividad. En el caso de los programas presupuestarios de modalidad R. G y P. al menos la información siguiente: i) alineación de los objetivos del Pp a los del Plan Nacional de Desarrollo 2007 – 2012 y los programas derivados del mismo. las dependencias y entidades. propósito. . Las dependencias y entidades deberán elaborar obligatoriamente la Matriz de Indicadores para Resultados para programas presupuestarios de las modalidades: S. Quedan exceptuados los ramos: 2. frecuencia de reporte. F. cuando así corresponda. se realizaron mejoras en la clasificación de los programas presupuestarios en la forma siguiente: Elementos programáticos: Pp’s y MIR 8.
Las dependencias y entidades darán seguimiento a las principales mejoras al sistema PIPP: PBR/SED. como parte integrante de los mismos. Para fortalecer la institucionalización del enfoque basado en resultados. y deberán observar los criterios específicos para el registro de las MIR de los Pp’s. los presentes lineamientos incluyen anexos. índice. el cual puede ser expresado como proporción. deberá corresponder a un cociente. (Ver Anexo 3. En cumplimiento a dicha disposición. eficiencia. cociente o fórmula que permita establecer un parámetro de medición de lo que se pretende lograr en términos cobertura. que contienen clasificaciones.Mejora para la medición de resultados 9. para incorporar invariablemente la expresión de las metas en términos relativos. impacto económico y social. Para la integración del PPEF 2009. medida. numeral 7) 10. tasa. razón. con las variantes que corresponden a cada uno de estos taxones de la clasificación universalmente aceptada de los indicadores económicos. en términos de lo señalado en el Anexo 3 de los presentes Lineamientos. Para avanzar efectivamente en la medición para resultados. calidad y equidad. las dependencias y entidades deberán observar la composición de la clave presupuestaria y de las categorías programáticas conforme a lo siguiente: Herramientas comprensivas 12. sociales y de gestión pública para la medición de resultados. Igual condición deberá ocurrir para los indicadores y metas que se incorporen en este proceso. es decir. el artículo 27 de la Ley de Presupuesto previó que los indicadores y metas de desempeño deberán corresponder a un índice. las dependencias y entidades deberán revisar las metas de los indicadores. lineamientos específicos. metodologías y glosario en la forma siguiente: . Clave presupuestaria y estructura programática para el ejercicio fiscal 2009 11.
para realizar una integración del PPEF a partir de los programas presupuestarios (Pp’s) como centro y estrategia para el logro de resultados. . en los términos establecido en el oficio número 307-A-1143 de fecha 11 de agosto. 18. mediante un ejercicio agregado que permite la información por programa presupuestario. el cuaderno de trabajo a las dependencias y entidades de control directo. hojas de trabajo. considerando partidas de gasto directo para las entidades apoyadas. instructivos. b) Una integración ejecutiva que deberá concluir a más tardar al finalizar el día 12 de agosto. Lo anterior. se deberá observar el nivel de desagregación económica establecido en el PIPP. El cuaderno está estructurado como sigue: 14. El cuaderno de trabajo contiene catálogos. y a partir de la comunicación de techos de gasto a través del oficio número 307-A-1143 de fecha 11 de agosto. Para los efectos del numeral anterior. 15. En apoyo a las actividades para la integración del PPEF 09. Presupuesto de servicios personales 19. Las dependencias integrarán su anteproyecto en dos etapas: a) En los términos y plazos establecido en los presentes lineamientos. La carga del presupuesto de servicios personales para el anteproyecto deberá ser consistente con el presupuesto regularizable acordado con las áreas competentes de la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría conforme al proceso realizado para tal efecto. se preparó un cuaderno de trabajo que servirá para orientar y apoyar a las dependencias y entidades de control directo. y sus relaciones con las clasificaciones económica (objeto y tipo de gasto) y funcional (grupo funcional y función). Particularmente. El anteproyecto que deberán elaborar las dependencias y entidades para la integración del PPEF 2009 se realizará conforme a las fechas establecidas en el calendario de actividades. esquemas. en la funcionalidad integral (Sistema PIPP: PBR/SED). entre otros. Las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto de la Subsecretaría proporcionarán. metodologías. los ramos administrativos deberán elaborar su analítico de claves AC 01 Ramos. vía electrónica. En el caso de las dependencias y para efectos de la integración ejecutiva del PPEF 09. el cual es remitido a través del oficio circular número 307-A1143 de fecha 11 de agosto. En el anteproyecto no deberán considerarse las previsiones salariales y económicas de las dependencias y entidades. contarán con el apoyo de otro cuaderno de trabajo.Cuaderno de trabajo 13. Elaboración del anteproyecto 2009 16. 17.
Director General Adjunto de Programación e Integración Presupuestaria de la UPCP. Presente. SUFRAGIO EFECTIVO.apartados. NO REELECCIÓN. C. Director General de Programación y Presupuesto “B” de la Subsecretaría de Egresos. C.html Difusión por vía electrónica 21.hacienda. C. Directores Generales Adjuntos de la UPCP. DISPOSICIONES FINALES Manual de programación y presupuesto y Guías de operación 20. se encuentra a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo: Interpretación de las normas y lineamientos 23. El Titular de la Unidad Guillermo Bernal Miranda Rúbrica. C. Coordinador de Asesores del Subsecretario de Egresos. Reitero a ustedes la seguridad de mi atenta y distinguida consideración.mx/presupuesto/html/programacion/2009. Los presentes Lineamientos se encontrarán disponibles en la página de Internet de la Secretaría.hacienda. Para los mismos fines. C. en la siguiente dirección electrónica: http://www. Presente. Presente. La UPCP será la facultada para interpretar los presentes Lineamientos Generales y resolver los casos específicos. Titular de la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la Subsecretaría de Egresos.p. C.c. Coordinador General de Tecnologías de Información y de Comunicaciones. C. Presente. El Manual de programación y presupuesto. GBM/AMM/RRB .III. en el ámbito de su competencia. C. C. Presente. corresponderá a la Unidad de Inversiones. así como las guías de operación para los módulos de estructuras programáticas e integración del PPEF 2009.apartados. Presente.mx/presupuesto/html/programacion/2009. Presente. Subsecretario de Egresos.gob. podrán ser consultadas en la página de la Secretaría en la dirección electrónica siguiente: http://www. Titular de la Unidad de de Planeación y Agenda Estratégica de la Presidencia de la República. C. Presente. Director General de Programación y Presupuesto “A” de la Subsecretaría de Egresos. Para cualquier duda o aclaración sobre este tema. Titular de la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría de Egresos. Presente C.html Atención de consultas 22. Secretario Ejecutivo del Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social.gob. Presente. Presente C.
Anexo 1: Clasificación de los Programas presupuestarios (General) .
Anexo 2: Clasificación de los Programas presupuestarios (Gasto programable) .
8. el Informe de Gobierno y la Cuenta Pública. Las recomendaciones resultado de las evaluaciones ordenadas en términos del Programa Anual de Evaluación 2007 y 2008. referente a los resultados alcanzados por los Pp en el cumplimiento de sus objetivos y metas. de los programas presupuestarios y del desempeño institucional. El registro y actualización de la MIR de cada Pp se deberá realizar de conformidad con: a. Adicionalmente. adoptar la sintaxis para la redacción de objetivos e indicadores. tales como los trimestrales sobre la economía. Uso de la información para resultados 7. entre otros. mediante Oficios N° 307. 3. mejorar la construcción metodológica y orientación a resultados de los indicadores y establecer el conjunto de indicadores que serán incorporados en el PPEF 2009. y la obtenida de las evaluaciones realizadas a dichos Pp en los ejercicios fiscales anteriores y en curso. c. Las observaciones entregadas a las dependencias por conducto de la Secretaría y el Coneval.A-2560 y VQZ. Congreso de la Unión. como en los programas de Empleo Temporal y Oportunidades. La información registrada en el PIPP.226/07. En el caso de que varios ramos participen en un mismo Pp. Corresponderá a las dependencias y entidades de la APF asegurar la calidad de la información registrada en el sistema PIPP: PBR/SED. Consideraciones generales 2. deberá comunicar a la SHCP. b. Orientar el proceso que deberá ser observado por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. a través del sistema PIPP: PBR/SED.Anexo 3: Actualización y registro de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de los Programas presupuestarios (Pp’s) Objeto 1. Las disposiciones establecidas en los lineamientos y sus anexos. incorporar gradual y selectivamente enfoques transversales. La información registrada en el PIPP será la base para generar los reportes que se envíen al H. las finanzas públicas y la deuda pública. La Dirección General de Programación. Organización y Presupuesto (DGPOP) o su equivalente en la dependencia o entidad. En caso de que cada ramo registre. en su caso. por su parte. así como verificar la pertinencia y validez de los medios propuestos para comprobar el cumplimiento de los objetivos y metas de los Pp’s. respectivamente. deberán elaborar de manera conjunta sólo una MIR para dicho Pp. dentro de la ficha técnica del indicador podrá especificarse a las unidades responsables del seguimiento de cada uno de los indicadores incluidos en la misma. la MIR que le corresponda. la relación de las UR participantes. serán un elemento a considerar para la toma de decisiones de asignaciones de recursos y la mejora de las políticas públicas.CNEPDS. para el registro y actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de cada programa presupuestario (Pp) en el Sistema PIPP: PBR/SED. 6. deberá incorporar como archivo adjunto a la matriz. De Igual forma. las dependencias y entidades responsables de los Pp’s deberán asegurar su correcta construcción metodológica en congruencia con los requerimientos técnicos especificados en su correspondiente ficha técnica. así como con los estratégicos de las dependencias y entidades. 5. en el marco de la integración del PPEF 09 y para avanzar en la implantación del PBR y SED. en su caso evaluación. así como para su seguimiento y. . Para efectos del registro y actualización de indicadores de la MIR en el Sistema PIPP: PBR/SED. podrá establecerse entre éstos la coordinación pertinente a efecto de que se designe una unidad responsable de registrar la MIR que consolide la información del Pp. dichas MIR deberán tener la misma alineación al PND 2007-2012 y el mismo objetivo de nivel Fin en su resumen narrativo. El proceso de registro y actualización de la MIR podrá implicar mejorar la alineación de los objetivos de los Pp’s con los del PND 2007-2012 y sus programas. la UR que será responsable del registro y seguimiento de la MIR y de sus indicadores. En el caso de que una o más unidades responsables (UR) de un mismo ramo presupuestario contribuyan a ejecutar o compartan la asignación de recursos de un mismo Pp. 4..
eficiencia. de ser posible. como archivos adjuntos a la matriz. Criterios específicos para el registro de las MIR 11. b) El nombre de la MIR no podrá ser el mismo que el del Pp. siempre y cuando se demuestre que no corresponde a una relación entre variables o con un universo de cobertura. detallada en el Anexo 5 de estos Lineamientos. índice. En cumplimiento a dicha disposición. registrada en el PIPP. la unidad de medida o la frecuencia de medición de un indicador. d) Funcionalidad para que de acuerdo al estatus del indicador. razón. árbol de problemas y objetivos). Durante el proceso de registro y actualización de la MIR de los Pp’s. tasa. c) Vinculación automatizada entre la frecuencia de medición y las metas del ciclo o intermedias. según corresponda a la modalidad del Pp de que se trate. cociente o fórmula que permita establecer un parámetro de medición de lo que se pretende lograr en términos cobertura. y e) Requisito de justificación en caso de modificar el método de cálculo. podrán proponer metas en valores absolutos. e) Incorporar los enfoques transversales que en su caso correspondan. sociales y de gestión pública para la medición de resultados. con las variantes que corresponden a cada uno de estos taxones de la clasificación universalmente aceptada de los indicadores económicos. en términos de lo señalado en el anexo 9 de estos lineamientos. entre otras) y los campos habilitados para su calendarización. c) Deberán de incorporarse al sistema PIPP: PBR/SED. éste deberá reflejar un resultado vinculado a la meta sectorial o. g) Tratándose de un indicador para un objetivo de nivel Fin. La información de la MIR. f) Cada MIR deberá contar con un solo objetivo para el nivel de Fin y un solo objetivo para el nivel de Propósito. los insumos utilizados para la construcción de la MIR (Ej. las dependencias y entidades deberán observar los criterios específicos siguientes: a) Aplicar la metodología de marco lógico y registrar la MIR en el sistema PIPP: PBR/SED. la meta sectorial misma. así como los productos generados por las áreas involucradas con el Pp durante los talleres o sesiones de capacitación. las dependencias y entidades deberán revisar las metas de los indicadores. Igual condición deberá ocurrir para los indicadores y metas que se incorporen en este proceso. tal como la vertiente a la que se le esté dando mayor énfasis o el área administrativa responsable de coordinar su registro en el sistema PIPP: PBR/SED. Principales mejoras para el registro de las MIR 10. el artículo 27 de la Ley de Presupuesto previó que los indicadores y metas de desempeño deberán corresponder a un índice. se permita o no su modificación. deberá verse reflejada en las reglas o lineamientos de operación 2009 de los Pp’s sujetos a éstas. calidad y equidad. En su caso. d) Utilizar la sintaxis para la redacción de objetivos e indicadores orientados a resultados.9. en su caso. en el sistema PIPP: PBR/SED se modificó la funcionalidad para solicitar el registro del numerador. según corresponda. para incorporar invariablemente la expresión de las metas en términos relativos. el cual puede ser expresado como proporción. Las principales mejoras al sistema PIPP: PBR/SED para el registro de las MIR de los Pp’s. medida. podrá referirse al nombre corto con el que sea comúnmente conocido dicho programa. b) Correspondencia entre la frecuencia de medición del indicador (mensual. denominador y cociente correspondientes al cálculo de la meta que determina el indicador. deberá corresponder a un cociente. Sólo en casos debidamente justificados y previa aprobación de la Secretaría. o bien denotar alguna particularidad del mismo. Para tales efectos. trimestral. . es decir. semestral o anual. impacto económico y social. las dependencias y entidades. en términos de lo señalado en el Anexo 10 de estos Lineamientos. son las siguientes: a) Para avanzar efectivamente en la medición para resultados.
la información referente al responsable de cada uno de los indicadores registrados en el sistema PIPP: PBR/SED. así como con las áreas de planeación y evaluación. Las dependencias y entidades deberán asegurar la alineación del resumen narrativo de la MIR (objetivo de nivel Fin) con los ejes de política pública. y 62. en su momento. Registro. así como con los indicadores y las metas que hayan sido acordadas con el Ejecutivo Federal. en su caso. preferentemente por la DGPOP respectiva o su equivalente. Dicha alineación deberá ser consistente con los objetivos de los programas sectoriales publicados en el Diario Oficial de la Federación y. numerador y denominador. i) Por indicador podrán considerarse porcentajes. n) Deberá cargarse. de manera obligatoria. serán llevados a cabo por la UR y. Esta condición deberá ser congruente con el nombre del indicador. de los Lineamientos Generales para el Proceso de Programación y Presupuestación para el ejercicio fiscal 2008 (LGPPPEF 2008). Revisión y Actualización definitiva de la información 13. se realizará mediante el flujo de trabajo descrito en los numerales siguientes. deberán trabajar en conjunto con las unidades encargadas de coordinar dichos programas. 65 y 65A del Reglamento Interior de la Secretaría. tasas. proporciones e índices. calificar a la MIR con el estatus de “información validada”. Alineación de los Pp’s con el Plan Nacional de Desarrollo 2007 – 2012 y sus Programas 12. conforme al mecanismo previsto en el sistema PIPP: PBR/SED. deberá de registrarse en el sistema PIPP: PBR/SED. Una vez aceptada la propuesta de mejora. con la UPCP. se deberá registrar la información en la columna de indicador. así como con los objetivos estratégicos propios. Validación. El registro y la actualización de la MIR y de los indicadores de los Pp’s que realicen las dependencias y entidades. Cuando se trate de indicadores que no refieran un cociente o sean valores absolutos. El Proceso de registro y actualización en el sistema PIPP: PBR/SED de la MIR de cada Pp.h) No deberá repetirse un mismo indicador para distintos niveles de objetivos del resumen narrativo de la MIR. Corresponderá además a la DGPOP respectiva o su equivalente. objetivos y estrategias del PND 2007-2012. consecuentemente para ser reportados durante dicho ejercicio fiscal. Una vez validada la información por la DGPOP respectiva o su equivalente. m) En caso de ser necesarias modificaciones a la información de indicadores que están siendo objeto de seguimiento e informe al Congreso de la Unión durante el ejercicio fiscal 2008. deberán cargarse en el sistema PIPP: PBR/SED los valores del indicador. En este último caso. las DGPyP’s sectoriales y la UPCP podrán revisar y emitir recomendaciones conforme al mecanismo previsto en el sistema PIPP: PBR/SED. Dichas recomendaciones deberán ser atendidas por las dependencias y entidades correspondientes. en términos de lo señalado en el numeral 15 del Anexo UNO “Directrices Generales para avanzar hacia el Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño”. razones. en su caso. los valores de la semaforización y. el método de cálculo. podrán autorizarse valores absolutos. dicha modificación deberá ser acordada con la DGPyP sectorial correspondiente o. en los términos del numeral 7. actualización y validación 14. con los de los otros programas que se deriven del PND 2007-2012. la unidad de medida. la línea base. de conformidad con los artículos 110 y 111 de la Ley de Presupuesto. así como con los numerales Décimo primero y Décimo segundo de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la APF” (Lineamiento de Evaluación). Revisión 15. j) Para el registro y actualización de los indicadores deberá verificarse si la meta propuesta se refiere a un valor absoluto o relativo. k) En caso de tratarse de indicadores que hagan referencia a un cociente. Proceso de Registro. deberán de contar con metas registradas para el ciclo presupuestal en curso en el sistema PIPP: PBR/SED. l) Los indicadores a ser seleccionados por las dependencias y entidades para ser incluidos en el PPEF 2009 y. con su calendarización. . 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal (LOAPF).
la Subsecretaría de Egresos. tomando en consideración a las unidades responsables de coordinar dichos programas.1 21. La totalidad de los indicadores registrados en el Sistema PIPP: PBR/SED constituirán la base para el seguimiento y la evaluación en el SED. la actualización definitiva de la información registrada. apartado de “Actualizaciones y Guías”. preferentemente de carácter estratégico. Para facilitar la operación de este módulo. la cual se encontrará disponible en la dirección electrónica http://www. Módulo del Presupuesto basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño Versión 2. así como a las áreas de planeación y evaluación. deberá proponer una selección de indicadores asociados al gasto programable. dada su relevancia respecto de sus objetivos estratégicos y sus resultados. y por otro. como los Trimestrales sobre la Economía.gob. Asimismo. permitan su seguimiento a lo largo del ejercicio fiscal (preferentemente de nivel componente. podrá optar por seleccionar hasta 3 indicadores para cada uno de los principales Pp’s. 110 y 111 de la Ley de Presupuesto. Cámara de Diputados. realizar las consultas pertinentes al respecto al interior de su sector. Concluido el proceso de revisión de la “información validada”. corresponderá a la DGPOP o su equivalente. por elegir un máximo de 15 indicadores de carácter estratégico que sean representativos de todo el sector. a través de la DGPyP correspondiente y de la UPCP. para ser reportados durante el ejercicio fiscal 2009. el Informe de Gobierno y la Cuenta Pública. de acuerdo con los artículos 31 de la LOAPF. la DGPOP o su equivalente. o bien. así como con la propuesta de los indicadores que por su carácter estratégico y orientación a resultados fueron propuestos para su seguimiento y evaluación. integrará la selección final de dichos indicadores. con la participación de las áreas de planeación y evaluación. con variación trimestral. Una vez que la información de las MIR tenga el estatus de “información definitiva”. mediante el cambio de estatus a “información definitiva”. conforme al mecanismo del sistema PIPP: PBR/SED. 20. denoten el quehacer de los Pp’s y su orientación al logro de resultados (preferentemente de nivel propósito. Será responsabilidad de la DGPOP o su equivalente. estos indicadores se considerarán concertados y validados. Para lo anterior. con variación anual o semestral). El proceso de registro. revisión y actualización definitiva de la MIR y de los indicadores de los Pp’s deberá ajustarse a las fechas y términos previstas en los presentes lineamientos y los que se establezcan a través del sistema. que denoten el quehacer de los Pp’s y su orientación al logro de resultados. Una vez que se cuente con la “información definitiva”. la no procedencia de alguna de éstas. El registro y actualización de la MIR y sus indicadores. en el rubro de “Presupuesto de Egresos”. En ambos casos. Debido a que la información del avance en los indicadores seleccionados se entregará a la H. deberá de ser posible seleccionar un conjunto de indicadores que. por un lado. 19. . en los términos de los artículos 78. denominado Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño. las Finanzas Públicas y la Deuda Pública. de acuerdo con la frecuencia de medición de dichos indicadores. y las instancias competentes de las dependencias y entidades deberán reportar su seguimiento. en los términos del artículo 42. continuarán para el PPEF 09 y sólo podrán modificarse previa autorización de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) de la Subsecretaría de Egresos. entre otros. pudiendo justificar mediante archivo adjunto a la matriz. Los indicadores incorporados al Presupuesto de Egresos 2008. las dependencias y entidades deberán considerar las recomendaciones emitidas.hacienda. bimestral o mensual). 18. Los indicadores que no fueron seleccionados. validación. fracción II. y a que también se reportará al Congreso mediante diversos informes. también formarán parte de la base de datos del SED. tercer párrafo.mx. así como la selección de éstos últimos para ser incorporados al PPEF 2009 se realizará a través del módulo específico del Sistema PIPP: PBR/SED.Actualización definitiva 16. para efectos del seguimiento y la evaluación. de la Ley de Presupuesto. 22. se pondrá a disposición de los usuarios una Guía de Operación del Módulo del PIPP: PBR/SED. Selección de indicadores PEF 17.
de bienes y servicios que no contribuyen al logro del mismo y la inclusión de actividades no conducentes a su realización. Como resultado de este proceso de mejoramiento y actualización. en agosto de 2007 las dependencias y entidades enviaron al CONEVAL.150.065. las matrices de indicadores de sus programas federales (modalidades S y U). con base en la metodología de marco lógico.2 1 O apoyo a la función pública y gestión 4. evitando la existencia de múltiples objetivos.3 29 Otros Gasto Programable 371.1 30 G Regulación y supervisión 12.8 0 P Planeación. se observaron algunas áreas de mejora.967. se eliminan matrices de indicadores de programas que son ejecutados por más de una Dependencia y sólo se contabiliza la presentada por la Dependencia Coordinadora. el CONEVAL y la SHCP han impulsado la construcción de la matriz de indicadores de los programas federales.5 14 E Prestación de servicios públicos 494.774.273. Ejemplo: En el caso del Programa de Desarrollo Humano Oportunidades se incluye solamente la matriz de indicadores presentada por la SEDESOL. por lo que en el periodo de diciembre 2007 y hasta marzo de 2008.6 125 F Actividades de promoción y fomento 3. la SHCP y la SFP.744.1 389 Total Gasto Programable Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH. rendición de cuentas y la mejor toma de decisiones. y provee a los tomadores de decisiones de mejor información y con mayor relevancia.795. facilita el monitoreo y la evaluación de resultados e impactos. Tabla 1: Matrices de Indicadores de Programas Presupuestarios: Abril de 2008 (PASH) 1 CLASIFICACION PRESUPUESTO (MDP) S Programas sujetos a reglas de operación U NUMERO DE MATRICES 186. favoreciendo la evaluación y el monitoreo como herramientas indispensables en la planeación. en abril del presente año se registraron 389 matrices de indicadores de programas presupuestarios.478.Anexo 4: Principales hallazgos y retos en la implementación de la matriz de indicadores (Elaborado por CONEVAL) Introducción El buen diseño de un programa contribuye significativamente a una buena gestión y al logro de los resultados esperados.2 21 B Producción de bienes públicos 47.061. Antecedentes En el marco de los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal y del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2007. de las cuales el CONEVAL en coordinación con la CEPAL.4 16 J Pensiones y jubilaciones 223. Por tal motivo.8 3 M apoyo al proceso presupuestario 91. se llevó a cabo un proceso de mejora de las matrices de indicadores 2008. implementación. formulación.999.2 112 Otros programas de subsidio 73. la cual proporciona una estructura para expresar la información más importante sobre un programa.852.8 35 R Otras actividades relevantes 134. seguimiento y evaluación de políticas públicas 33. 1 En el caso de los Programas Federales.857. analizó las matrices de 133 Programas Federales (modalidades S y U).376.2 3 K Proyectos de inversión 174. Siendo el primer ejercicio de construcción de este instrumento de la gestión para resultados. como mecanismo de mejora para apoyar una gestión para resultados. Una herramienta del proceso de planeación que permite fortalecer el diseño y la operación de los programas es la matriz de marco lógico.489.267. .0 0 1.
el conjunto de Objetivo-Indicadores-Medios de verificación se define como “lógica horizontal” y se resume en lo siguiente: Los medios de verificación identificados son los necesarios y suficientes para obtener los datos requeridos para el cálculo de los indicadores. revisó las matrices de indicadores de 133 programas federales. Para la clasificación de las matrices. los componentes son los necesarios y suficientes para lograr el propósito del programa. para fortalecer la coherencia de la lógica horizontal. las cuales se encontraban registradas en el PASH durante el mes de abril del presenta año. Por su parte. ii) la lógica interna del programa (lógica horizontal y vertical de la matriz de indicadores).2 ■ (68%) Matrices de Indicadores parcialmente consistentes.La elaboración de las matrices de indicadores ha representado un gran avance en la iniciativa del gobierno federal para implementar una gestión basada en resultados. Tabla 2: Matrices de Indicadores de Programas Federales Abril de 2008 (PASH) Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH. Figura 1: Semaforización de las Matrices de Indicadores de los Programas Federales Abril de 2008 (PASH) Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH. Principales Hallazgos El CONEVAL. en las cuales se valida su lógica vertical y horizontal. con el apoyo de consultores del ILPES-CEPAL. en las cuales se valida su lógica vertical pero requieren cambios. En ellas se requieren cambios significativos para fortalecer la coherencia del diseño. las matrices fueron clasificadas en 3 categorías: ■ (19%) Matrices de Indicadores consistentes. Estas matrices presentan problemas en la lógica vertical y se ven amenazadas por la indefinición de los objetivos. considerando el cumplimiento de los supuestos asociados a cada nivel: Las actividades detalladas son las necesarias y suficientes para producir y/o entregar cada componente. . Con dicha elaboración. De este análisis. con necesidad de cambios menores. los programas han podido especificar con mayor precisión los resultados e impactos esperados. ello debería resultar en una contribución significativa al logro del fin. Las dependencias y entidades con mayor número de programas con modalidad presupuestal S y U son Educación Pública (38). principalmente en sus indicadores. se consideraron dos variables principales: i) el cumplimiento de los elementos de la matriz de indicadores y. así como los indicadores a través de los cuales medirán su desempeño. 2 La “lógica vertical” de un programa exige que exista una relación de causalidad desde las Actividades hasta el Fin. Medio Ambiente y Recursos Naturales (23) y Desarrollo Social (20). los indicadores definidos permiten monitorear el programa y evaluar adecuadamente el logro de los objetivos. entre los distintos niveles de objetivos. si se logra el propósito. ■ (13%) Matrices de Indicadores con insuficiente consistencia.
respectivamente. ● En el 26% de las matrices se identifican múltiples propósitos. vi) Medios de Verificación necesarios y suficientes (Componente). Análisis de los Indicadores 3 ● El 61% de las matrices no cuenta con indicadores necesarios y suficientes que permitan medir adecuadamente el desempeño del Programa a nivel de Componentes. ii) Propósito único y refleja un resultado en la población. ● En el 24% de las matrices no se identifica con claridad la contribución que el propósito hace al fin del programa. a nivel de los Componentes (68%). iv) Medios de Verificación necesarios y suficientes (Fin). iii) Indicadores de Componentes permiten monitorear y evaluar el objetivo. ● Las matrices de indicadores no tienen identificados de manera clara y precisa los medios de verificación que hacen posible una verificación objetiva de los indicadores.3 Análisis del Diseño ● El 50% de las matrices no cuentan con los componentes (bienes y servicios que produce o entrega) necesarios y suficientes para que el programa alcance su propósito. Para el “análisis del diseño” se consideran los rubros de calidad siguientes: i) Componentes necesarios y suficientes.Sin embargo. Figura 3: Semaforización del Diseño de las Matrices de Indicadores de los Programas Federales Abril de 2008 (PASH) Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH. v) Medios de Verificación necesarios y suficientes (Propósito). Propósito (59%) y Fin (57%). y iv) Fin claramente vinculado al objetivo estratégico de la dependencia. ii) Indicadores de Propósito permiten monitorear y evaluar el objetivo. y no es claro cuál es el objetivo esperado en la población como resultado de la ejecución del programa. Esto también se observa en el 55% y 59% de las matrices a nivel de Fin y Propósito. al desglosar el análisis en dos subtemas: el diseño del programa y los indicadores seleccionados para medir el desempeño de los diferentes niveles de objetivos. ● En el 10% el fin no está claramente vinculado con el objetivo estratégico de la dependencia. se pueden observar los siguientes resultados. . iii) Propósito contribuye al Fin. En cuanto al “análisis de los indicadores” se consideran los rubros de calidad siguientes: i) Indicadores de Fin permiten monitorear y evaluar el objetivo.
es necesario reforzar algunos aspectos. que permitan medir el desempeño del Programa y el cambio que. etc. cuando en la ejecución del programa intervienen más de una Dependencia (Ej. 3) Asegurar la construcción de matrices de indicadores por Programa Federal.). A continuación. como en abril de 2008. . se presenta una figura comparativa de los 98 programas que presentaron matriz de indicadores tanto en agosto de 2007. Desarrollo Local. Principales Retos en la implementación de la Matriz de Indicadores La construcción de la matriz de indicadores ha representado un gran esfuerzo por parte de las dependencias y entidades para transitar hacia un enfoque basado en resultados. las matrices de indicadores presentan un avance en cuanto al cumplimiento en la identificación de sus principales elementos. efectivamente. Oportunidades. principalmente a nivel de propósito. 2) Mejorar el planteamiento de los bienes y servicios que otorga el Gobierno a través de sus Programas Federales (componentes). entre los destacan los siguientes: 1) Definir mejor los indicadores de resultados. sin embargo. así como en su lógica interna. Figura 2: Semaforización Comparativa de las Matrices de Indicadores (98 Programas Federales) Agosto de 2007 – Abril de 2008 Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH.Figura 1: Semaforización de los Indicadores de las Matrices de Indicadores de los Programas Federales Abril de 2008 (PASH) General Por dependencia (absoluto) Fuente: Elaboración CONEVAL con base en la información del PASH. se ha logrado en la población objetivo. Comparativo agosto 2007-abril 2008 Con respecto a la entrega de agosto de 2007.
sino también de los indicadores. SHCP y SFP. es decir que se conozca el vínculo desde las actividades. Anexo 5: Sintaxis para la redacción de objetivos e indicadores orientados a resultados 4 Objeto 1. 10) Fortalecer la coordinación entre Coneval. de las unidades responsables de la MIR deberán sujetarse a la sintaxis siguiente: a) Objetivos Las dependencias y entidades responsables de los Pp’s deberán eliminar el uso de siglas en la redacción de objetivos. 7) Promover un mayor compromiso por parte de los funcionarios de alto nivel en la construcción y validación de la matriz de indicadores. a través de las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto o equivalentes. 8) Impulsar la implementación gradual y constante en todas sus etapas. las dependencias y entidades. pero sin dejar de lado a la ciudadanía en general. Redacción de objetivos e indicadores de la MIR 2. por la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría de Egresos (Oficio Circular 307-A. 6) Difundir la lógica interna del Programa. principalmente entre los operadores del Programa. Establecer la sintaxis que deberá ser aplicada por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. b) 4 Indicadores: Mayor información acerca de la elaboración de la matriz de indicadores puede ser consultada en el Anexo 8 de los presentes lineamientos y en el Anexo Dos. hasta los objetivos y resultados más amplios. desde el Programa hasta el Plan Nacional de Desarrollo. reforzando los vínculo son el Sistema de Evaluación del Desempeño y el Presupuesto basado Resultados 9) Asegurar la clara definición y entrega de incentivos que apoyen la institucionalización del Presupuesto basado en Resultados. especificando con mayor detalle la utilidad. o en su caso. “Metodología para la elaboración de la matriz de indicadores de los programas presupuestarios de la APF” de los Lineamientos Generales para el Proceso de Programación y Presupuestación para el ejercicio fiscal 2008.4) Fomentar la vinculación de la Matriz de Indicadores con las Reglas de Operación de los Programas. emitidos el pasado día 17 de julio de 2007.-1593). alcances y limitaciones de la matriz de indicadores en el presupuesto basado en resultados. 5) Avanzar hacia la definición de instrumentos que permitan vincular no sólo los objetivos. para la redacción de los objetivos e indicadores de los distintos niveles de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de los programas presupuestarios (Pp's). . Para la redacción de los objetivos e indicadores.
aprobada por la Secretaría. a efecto de evaluar de mejor forma el avance y logro de los objetivos de los distintos niveles de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR). en la estrategia Integral del Enfoque para Resultados. Anexo 6: Características técnicas de los indicadores orientados a resultados Objeto 1.Para la redacción del nombre del indicador. así como asegurar que dichas modificaciones se vean reflejadas en las reglas de operación de los programas presupuestarios sujetos a las mismas. en su caso. la cual podrá emitir las recomendaciones que considere pertinentes. La redacción de los objetivos e indicadores de la MIR será revisada durante el proceso de integración del PPEF 2009 y. como son los de imparcialidad. Los indicadores desempeñan un papel fundamental en la vida institucional del país. Las dependencias y entidades deberán registrar en el PIPP: PBR/SED las modificaciones que. a partir de la cual se pueden tomar mejores decisiones de diversa índole. los responsables de las políticas públicas y los Pp’s. 4. Durante el proceso presupuestario para el ejercicio fiscal 2009. resulten respecto de la sintaxis de objetivos e indicadores. así como al resto de la ciudadanía. fiabilidad. los agentes económicos y sociales. 3. Establecer las características técnicas que deberán tener los indicadores de los programas presupuestarios (Pp’s) de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. las dependencias y entidades responsables de los Pp’s. Mejoras en la redacción de objetivos e indicadores 3. los indicadores orientados al logro de resultados deben elaborarse y difundirse de acuerdo con las mejores prácticas internacionalmente reconocidas. Vinculación con el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Las dependencias y entidades deberán atender dichas recomendaciones y realizar las modificaciones en la MIR. rentabilidad y oportunidad. retroalimentarán el proceso presupuestario y permitirán una mejor toma de decisiones. pero debe ser consistente con el mismo. independencia científica. tienen como insumo básico a los indicadores que en los diferentes niveles de la MIR dan cuenta del logro de los objetivos y metas de los Pp’s. al proporcionar a las autoridades públicas. objetividad. deberán atender los criterios siguientes: ● No debe repetirse con el objetivo ● No contiene el método de cálculo. Para cumplir adecuadamente con esta función. información objetiva e imparcial. en los términos de las disposiciones aplicables. en su caso. corto y claro. las dependencias y entidades deberán verificar que los indicadores de la MIR de cada Pp. Medición de resultados 2. cuenten con las características técnicas siguientes: . mismas que buscan garantizar el cumplimiento de principios básicos. ● Debe ser único. Los indicadores que se incorporen en el PBR a la MIR son la base del funcionamiento del SED. Las decisiones presupuestarias que se toman en el marco del Presupuesto basado en Resultado (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). registrados en el Sistema PIPP: PBR/SED.
a) Independencia: Los indicadores deben construirse de forma objetiva e independiente. para orientar la construcción y uso de indicadores en los distintos niveles de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR). l) Adecuado: el indicador deberá aportar una base suficiente para evaluar el desempeño. j) Economía: la información necesaria para generar el indicador deberá estar disponible a un costo razonable. En vista de que los indicadores. Establecer elementos de referencia que deberán ser aplicados por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. libres de toda presión de grupos políticos u otros grupos de interés. para ello es necesario que los procesos de trabajo generen los insumos informativos necesarios. i) Comparabilidad nacional e internacional: Los indicadores deben permitir realizar análisis longitudinales en el tiempo y transversales en comparación a sistemas de naturaleza semejante. lo cual exige herramientas. c) Relevancia: Un indicador debe expresar elementos de importancia o significativos en la medición de los avances y logros de un objetivo. son expresados en números relativos. de los programas presupuestarios (Pp’s) a su cargo registrados en el sistema PIPP: PBR/SED. Anexo 7: Directrices para el uso de indicadores para resultados Objeto 1. de poder construirse a partir de las condiciones cotidianas de operación de un sistema. b) Soportados metodológicamente: Los indicadores deben apoyarse en una metodología sólida. g) Claridad: Es conveniente que los indicadores tengan una expresión sencilla con el propósito de que sean fácilmente comprensibles por los usuarios no especializados.. y m) Aporte marginal: en el caso de que exista más de un indicador para medir el desempeño en determinado nivel de objetivo. las definiciones y las metodologías más apropiadas para garantizar su calidad.Son el cociente de dos variables en donde el numerador está contenido en el denominador. los indicadores deben estar disponibles en el tiempo y lugar en que se requiere tomar decisiones. Definiciones 2. siendo los más frecuentes los tipos siguientes: a. provienen de relacionar dos o más datos significativos con el propósito de verificar el nivel de logro alcanzado por el Pp en el cumplimiento de sus objetivos. preferentemente. . es decir a través del cociente entre un numerador (n) y un denominador (d). f) Factibilidad: Los indicadores deben. Proporciones. el indicador debe proveer información adicional en comparación con los otros indicadores propuestos. procedimientos y conocimientos especializados. por definición. d) Validez: Un indicador debe ser apropiado para medir exactamente lo que se quiere medir y no otra cosa. en el marco del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). en especial en cuanto a la elección de las técnicas. pero da una buena idea de su estado. e) Oportunidad: Para ser útiles. h) Sintético: Un indicador no explica a un sistema en su totalidad. k) Monitoreable: el indicador debe poder sujetarse a una comprobación independiente.
que no hay elementos comunes entre el numerador y el denominador. Excepcionalmente se podrán utilizar valores absolutos siempre que exista la justificación correspondiente debidamente soportada. Indices.b.Miden el comportamiento de una variable en un cierto tiempo.Son el cociente de dos variables independientes. por construcción. . Con frecuencia se calcula dividiendo a la variable entre un valor base y después multiplicándola por 100.Son el cociente que expresa la dinámica de cambio de una variable que mide un número de acontecimientos en un lapso de tiempo (flujo) en relación a otra variable existente en ese periodo (stock). d. a partir de un valor tomado como base. Tasas. el número índice para el punto tomado como base es 100.. c. es decir. También los índices pueden expresar la combinación de diversos elementos que han sido transformados matemáticamente para homologar sus características y permitir su integración como en el índice de desarrollo humano: 3.. En este caso. Razones..
2 Fin Propósito Componente Actividad .3 Matriz de Indicadores para Resultados 3 Resumen Narrativo Objetivo al que corresponde el indicador 3.2.1 Objetivo de eje de política pública al que contribuye el Pp 2. Datos de identificación del programa presupuestario 2.1. Resumen narrativo 3.6.2. Determinación de metas.1. interpretación y para que cualquier usuario esté en posibilidad de rehacer los cálculos de éste.2. 3.1.2.2 Programas del Plan Nacional de Desarrollo 2.2 2. Referencias adicionales PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 FICHA TECNICA Datos de Identificación del Programa Presupuestario (Pp)1 Ramo administrativo 1.Anexo 8: Ficha técnica de los indicadores MIR Objeto Apoyar la elaboración de la ficha técnica del indicador mediante un conjunto de elementos que describen de manera sencilla las características de un indicador para su mejor comprensión. Características de las variables (metadatos). Datos de identificación del indicador. Contenido de la ficha técnica Los conjuntos de elementos que comprende la ficha técnica son: 1.1.2.3.2.1.2.2. y 3.1 Objetivo del Programa Programa 2. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) 3.3 Objetivo estratégico de la Dependencia o Entidad 2.2.1.3 Denominación del Pp 1.1 Marque el nivel del objetivo en la Matriz de Marco Lógico3. Características del indicador.4.2. La ficha técnica es un instrumento de transparencia al hacer pública la forma en que se calculan los valores del indicador y comunicar los detalles técnicos que facilitan su comprensión.2 Tipo de Programa 2.2 Clasificación del Pp 1. 3.5 Alineación con el PND y sus Programas 2 Plan Nacional de Desarrollo 2.1 3.2. Indicador 3.5. 3.1 Unidad responsable del Pp 1.4 Nombre de la Matriz 1.1 Eje de política pública al que contribuye el Pp 2. Contacto Indicador 3. Alineación con el PND y sus Programas 3.
2.2.2.10 Sintético3.2.2.2.2.2.2 Apellido materno 3.2.1.2.2.3 Nombre 3.1.1.1.1.3 Total 3.1.11 Enfoque de transversalidad 3.2.2.3 Definición del indicador 3.2.3 Area 3.2.2.1.2.11.2.5 Factibilidad3.3.2 Característica 3.2 Claridad 3.7.2.2.1.2.2.1.2.2.2.1.3.4 Puesto 3.9 Relevancia 3.2 Extensión 3.2.2.2.2.1 Calificación 3.1.12.Indicador 3.2.3 Adecuado 3.1 Nombre del indicador 3.2.1.2.2 Datos de identificación del indicador 3.1 .7 Monitoreable 3.1.12 Validez3.2.2.1.2.2.1.13 Contacto indicador 3.11 Soportados metodológicamente3.3.1 Orden 3.3.2.5 Tipo valor de la meta3.2.4 Serie de Información Disponible 3.2.1 Apellido paterno 3.2.7 Desagregación geográfica Unidad de medida 3.6 Método de cálculo 3.1.2.1.2.2.11.2.1.1.1.2.2.3.3.1.2.1.2.5 Correo electrónico 3.12 Información disponible 3.2.2 Mujeres 3.2 Justificación 3.2.1 Aporte marginal 3.3.2.1.1.1.4 Economía 3.2 Tipo de indicador para resultados 3.7.8 Oportunidad3.7 Lada 3.2.1 Hombres 3.3.2.2.4 Dimensión del indicador 3.3.1.1.1 Características del indicador 3.2.6 Teléfono 3.10 Transversalidad 3.2.1.3.2.1.2.7.2.2.3 Comparabilidad3.8 3.11.1.3 Teléfono 3.6 Independencia3.2.9 Frecuencia de medición 3.2.11.
4.1.2.1.4.2.2.3 2012 Metas intermedias 3.2 Numerador (absoluto) 3.1 Indicador (relativo) 3.4.6 Periodo 3.1 3.1.2.2.2.6.2.2.1 Umbral verde .1 (relativo) 3.4 2011 3.2.2.2 3.2 Año 3.1.4.5.1 Indicador (relativo) 3.2.2.4.Determinación de metas 3.2.1.2.1.4.2 Umbral amarillo .2.4.2 Numerador 3.1 (según la frecuencia de medición) Periodo 1 (Ejemplo frecuencia trimestral) Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Valor Indicador 3.2.4.4.6.3 .3.4.6.1 Meta acumulable 3.6 Metas del ciclo presupuestario 3.2.1 2008 3.4.2.2.4.2 3.4.5.5.2.3.4.2.2.2.6.4.2.4.3 2010 3.2.4.4.4.4.4.2.2.2.amarillo 3.4.2.3 Denominador (universo de cobertura) Periodo al que corresponde el valor 3.2.3 Tipo de valor 3.1.2.4.1 Indicador (relativo) 3.5 Valor Año 3.4.2.4.4.1 Comportamiento del indicador Factibilidad de la meta 3.3 (universo de cobertura) Periodo al que corresponde el valor 3.2.3 Denominador (universo de cobertura) Periodo al que corresponde el valor 3.6.2 Numerador (absoluto) 3.2 (absoluto) Denominador 3.4 Viabilidad de la meta 3.1.2.3 2007 3.4.4.4.2.5.5 2012 3.2.2 2009 3.2.1.2.5.4.2.2 Denominador (universo de cobertura) 3.4.2.4.2.rojo 3.1.2.4.6.5.3 Justificación de la factibilidad 3.2.2.5.1 3.5.2 Numerador (absoluto) 3.2.4.2.2.2.4.4.4.3 Meta sexenal 3.5.4.4.2.5.3.4.5.4.4.2.2.4.4.3 3.5.2.4.2.2.3 Justificación línea base 3.4.2.2.4.4 Parámetros de semaforización 3.4.2.1 Periodo al que corresponde el valor 3.2.2.4 Línea base 3.4.2.4 Valor 3.2.2.4.2 Valor Año 3.2.2.
6 Método de recopilación de datos 3.2 Periodo 3.3.3.6. Objetivo del Programa: Se refiere a los objetivos del programa señalado en el inciso anterior. Objetivo de eje de política pública al que contribuye el Pp: Relativo a los objetivos del cualquiera de los ejes de política pública del Plan Nacional de Desarrollo.4. 1. Eje de política pública al que contribuye el Pp: Se refiere a alguno de los 5 ejes del Plan Nacional de Desarrollo.2. 2. 1.2.5. Campo de llenado obligatorio.1.2.2.6.2.5.3.3.3 Unidad de medida 3.2.1.1 Valor 3.2.5.2 Serie estadística 3.2. Programas del Plan Nacional de Desarrollo. .2 Medios de verificación 3. Tipo de Programa: Los referidos en el Artículo 22 de la Ley de Planeación.2. fracción LVII de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.6.1. 2. Clasificación del Pp: se refiere a las modalidades previstas en los presentes lineamientos. Campo de llenado obligatorio.Características de las variables 3.2. 2. Ramo administrativo: definido en el artículo 2.2.5.4 Desagregación geográfica 3. 2.1.1. Campo de llenado obligatorio.3. Nombre de la Matriz: Nombre corto del Programa.5. 2.2.5. Plan Nacional de Desarrollo.6. Denominación del Pp: definido en los presentes lineamientos.2.2.2.2.1 Valor 3.3 Ciclo 3. Objetivo estratégico de la Dependencia o entidad. 2.3. 1.5.5 (Se debe llenar este conjunto tanta veces como número de variables existan) Nombre 3. fracción XLI de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.6. 2.8 Referencias adicionales 3.2.2.6. Programa: Se especificará el nombre del programa según la clasificación arriba mencionada.2. 2.1 Descripción de la variable 3.5.3.2. 1.1.2 Periodo 3.1 Comentario técnico 3.5.6.2.3.6. Unidad Responsable del Pp: definido en el artículo 2. Permiten contextualizar al indicador en el programa presupuestario (Pp) de referencia y relacionarlo directamente con el objetivo que le da origen.2.7 Fecha de disponibilidad de la información 3.6. 1.2. 2.5 Frecuencia 3.6 Referencia internacional 3.3 LLENADO DEL FORMATO 1.2.3.2. Alineación con el PND y sus Programas. Datos de identificación del programa.2.3 Ciclo 3.
2.1.1.. 3. 3. Marque el nivel del objetivo en la MIR. 3.2.1. ● Economía: mide la capacidad del programa o de la institución para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros. ● Calidad: mide los atributos. Datos de identificación del Indicador.Indica si la meta es absoluta o relativa. Componentes o Actividad según sea el caso.1. Generalmente. el sistema enviará un mensaje de error en la pantalla. excepcionalmente se pueden utilizar indicadores referidos en números absolutos. Los indicadores son la especificación cuantitativa que permite verificar el nivel de logro alcanzado por el programa en el cumplimiento de sus objetivos. expresar al indicador en términos de las variables que en él intervienen.1.3. Método de cálculo: se refiere a la expresión algebraica del indicador. ● Eficiencia: mide la relación entre los productos y servicios generados con respecto a los insumos o recursos utilizados.1. ya que por definición provienen de relacionar dos o más datos significativos. según sea el caso.3. Tipo de valor de la Meta. ● De gestión. Matriz de Indicadores para Resultados.1.2. tal es el caso del PIB. Dimensión a medir: se refieren al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador. Resumen narrativo 3.1. Campo de llenado obligatorio.Que está orientado a medir la forma en que trabaja el Pp. Puede desde el punto de vista operativo. 3. la mayoría de los indicadores son expresados en números relativos.2. 3. si la opción elegida fuera valor relativo necesariamente deberán llenarse los campos de indicador. productos similares o una meta o compromiso. Este campo lo valida el sistema. ● Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos. Este campo es obligatorio.2. . - Para ACTIVIDADES = Gestión. Fin. - Para FIN y PROPOSITO = Estratégico. 3.2..4. 3.1. 3. Objetivo al que corresponde el indicador: se obtiene del resumen narrativo de la matriz de indicadores y corresponderá al Fin. Propósito. Es una expresión que establece una relación entre dos o más datos y permite la comparación entre distintos periodos. sin embargo.2.6.1. Tipo de indicador para Resultados: Se refiere a la naturaleza del indicador que corresponde a cada nivel de la Matriz de Indicadores para Resultados. 3. Propósito.1.1. a la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables y a la metodología para calcular el indicador.Que está orientado a medir los efectos del Pp. propiedades o características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos del programa. numerador y denominador a nivel de determinación de metas. Indicador 3. - Para COMPONENTE = Estratégico o Gestión..2.2. Nombre del indicador: denominación precisa y única con la que se distingue al indicador. Si la opción fuera valor absoluto deberán llenarse los campos de indicador y numerador.2. Orden: Deberá anotar el orden en el que desea aparezcan los elementos en el árbol de navegación. si ya existe el valor.1. 3.5. Definición: expresa al indicador en términos de su significado conceptual. Componentes o Actividad.7.2. esta última se podrá presentar en un archivo anexo. por lo que tendrá que asignar un nuevo número de orden. ● Estratégico.
libres de toda presión de grupos políticos u otros grupos de interés.. anual. Campo de llenado obligatorio. de poder construirse a partir de las condiciones cotidianas de operación de un sistema. municipal.6. Un enfoque transversal es aquel que atiende una problemática o desequilibrio que se presenta de manera generalizada en diversos ámbitos de la vida social.Los indicadores deben.2.2.11. Campo de llenado obligatorio. Características del Indicador.8.1.12.2. Transversalidad. Independencia.1. 3.Los indicadores deben permitir realizar análisis longitudinales en el tiempo y transversales en comparación a sistemas de naturaleza semejante. las definiciones y las metodologías más apropiadas para garantizar su calidad.2. regional. Frecuencia de medición: es el periodo de tiempo en el cual se calcula el indicador (bianual. 3. . Adecuado.3..12.2. 3.2. 3.2..En el caso de que exista más de un indicador para medir el desempeño en determinado nivel de objetivo. Enfoque de transversalidad: El sistema ofrece las siguientes opciones para identificar indicadores con enfoque transversal: Capacidades diferentes y enfoque de género.1. 3.2.2.2.9.1. 3.2.2. 3.2.2. 3. al 3. 3. etc. etc. Comparabilidad Nacional e Internacional. Información disponible: Describe textualmente al conjunto de mediciones del indicador disponibles.2. Aporte marginal.1.11.Es conveniente que los indicadores tengan una expresión sencilla con el propósito de que sean fácilmente comprensibles por los usuarios no especializados. localidad.1.).1.1. semestral.5.2.1.2. 3. Hombres: Número de hombres atendidos por el objetivo asociado indicador.7. en especial en cuanto a la elección de las técnicas. estatal.3.Los indicadores deben construirse de forma objetiva e independiente. 3.2. Este enfoque ayuda a comprender las relaciones que se dan entre los elementos o actores que son parte de ese desequilibrio y las vías para transformarlas.11.. Características del Indicador: Para cumplir adecuadamente con la función de dar soporte a las decisiones presupuestarias.1. 3.11.La información necesaria para generar el indicador deberá estar disponible a un costo razonable.11.4. preferentemente.2. para ello es necesario que los procesos de trabajo generen los insumos informativos necesarios.2.El indicador deberá aportar una base suficiente para evaluar el desempeño. 3.2. Unidad de medida: magnitud de referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie. los indicadores para resultados deben elaborarse y difundirse de acuerdo con base en las mejores prácticas internacionalmente reconocidas. económica o en el medio ambiente. La frecuencia de medición determinará la cantidad de periodos en los que se calendarizarán las metas para el indicador...1. 3. Claridad. 3. por lo cual deberá tener precaución al seleccionar la frecuencia de medición.1.1. 3.1. 3. se deben indicar cambios en la serie por cuestiones metodológicas u otras. Factibilidad. Serie de información disponible. Mujeres: Número de mujeres atendidas por el objetivo asociado al indicador.2.2. Desagregación geográfica: indica los niveles territoriales para los que está disponible el indicador: nacional. mensual. trimestral.2.4. el indicador debe proveer información adicional en comparación con los otros indicadores propuestos.1.1..2. Total: total de población atendida por el objetivo asociado al indicador.10.1.2.3.2.2.1.2.1.2. Economía.1.1.
2. 3.2.2. 3..2.2.1.13. Relevancia. Monitoreable.2. Correo Electrónico 3.2. ● Ascendente. pero da una buena idea de su estado.2.2.4.Los indicadores deben apoyarse en una metodología sólida.1. Si se señala el indicador como acumulable.2. Justificación de las características: se deberá sustentar la calificación asignada a cada una de las características.3. Contacto indicador.si el resultado a lograr significa disminuir el valor del indicador. ● Regular. Meta acumulable: Se debe indicar si las características del indicador permiten que los valores de los diferentes periodos se sumen o no. descendente.2.6.3. se deberá registrar exclusivamente el valor del indicador para el periodo.2.1. Sólo en el caso de Aporte Marginal.2.2. Viabilidad de la meta..1. 3.si el resultado a lograr significa incrementar el valor del indicador.1.3. es posible utilizar la opción “No aplica”. 3. Área 3. 3. teléfono y extensión) Determinación de metas.2.1.12.1. Nombre 3.. por su algoritmo no es acumulable. cumple parcialmente y cumple.2...3.. regular o nominal.2.2.Para ser útiles.2.2. Establece si el indicador a lo largo del tiempo tiene un comportamiento ascendente.10. Teléfono (Lada.2.3. Puesto 3.5. ● Descendente..1.El indicador debe poder sujetarse a una comprobación independiente.9. 3.2. Validez.3.3. del . Comportamiento del indicador.2..Un indicador no explica a un sistema en su totalidad.11. Por ejemplo La razón de mortalidad materna. 3.4.Un indicador debe ser apropiado para medir exactamente lo que se quiere medir y no otra cosa..1. procedimientos y conocimientos especializados. 3.. 3.3.2.Un indicador debe expresar elementos de importancia o significativos en la medición de los avances y logros de un objetivo. Esta variable puede asumir tres valores: No cumple.1.3.3.si el resultado a lograr significa mantener el valor indicador dentro de determinado rango.2.4. Apellido Paterno 3.Se deberá anotar el nombre del responsable directo de proporcionar información técnica sobre el indicador. 3.2..2.3. Soportados metodológicamente. lo cual exige herramientas. y ● Nominal. 3. Oportunidad.2. Calificación: Se refiere a la valoración de las Unidades Responsables sobre la forma en que el indicador atiende cada una de las características antes señaladas. los indicadores deben estar disponibles en el tiempo y lugar en que se requiere tomar decisiones. el sistema realizará la suma correspondiente. 3.2. 3.se tomará como un resultado independiente del historial del indicador. Sintético.1. Campo de llenado obligatorio.2. Por ejemplo: La razón de mortalidad materna debería tener un comportamiento descendente.8.4. Se refiere al proceso mediante el cual se establecen las magnitudes y periodos para los resultados comprometidos.7.2. Apellido Materno 3.4.
El valor inicial del indicador que se toma como referencia para comparar el avance del objetivo se llama Línea Base. Si la programación se establece para una administración sexenal. 3.. semana santa.4.3.2.3..2.4. la línea base es 0.2.). en que terminó la administración anterior. amarillo o rojo.4.3.4.2.4.1.2.. la cual será considerada como línea base.2.4.Se refiere al valor que tuvo el denominador del indicador en el momento de la medición inicial de referencia. por su reciente elaboración. 3. Campo de llenado obligatorio..2.4..Se refiere al valor que tuvo el numerador del indicador en el momento de la medición inicial de referencia. 3. Año de la Línea Base. Periodo línea base..4. 3.4. 3.4. trimestre II. Si la opción es valor absoluto deberán llenarse los campos de indicador y numerador. Campo de llenado obligatorio. se Meta Sexenal.4.4. 3. Para lo anterior se establecen los umbrales verde-amarillo y amarillo-rojo.2. 3.Establece. numerador y denominador.4.4.Establece los argumentos que sirvieron de base para calificar la factibilidad de la meta. Parámetros de semaforización.2. 3.4.2.2. la línea base recomendada es el valor del indicador al final de la administración anterior.1.4.3. Cuando no se cuenta con línea base..2. 3.2. la línea base esté referida a un momento particular del año (inicio de cursos.3... Regularmente se recomienda tomar el año 2006. 3. Tipo de valor.Valor límite aceptable en que un indicador considera en amarillo.2.3.2.0 y escribir la justificación en el campo correspondiente.3 Denominador.3.Se refiere a las desviaciones que la UR del Pp está dispuesta a aceptar como umbral para calificar al avance como en semáforo verde. se deberá anotar 0. 3. Año.. Línea Base.2.. Umbral amarillo-rojo.0 porque ese es el valor con el que inicia el nuevo ciclo.2.4. Un indicador puede adoptar diversos valores a lo largo del tiempo. Justificación línea base.En este campo se deberá establecer cuando un indicador. 3.2.2. Cuando un indicador vuelve a cero al término de cada ciclo.2.4.2. Valor. Valor: si el tipo de valor de la meta es relativo necesariamente deberán llenarse los campos de indicador.4.1 Indicador.2. Se refiere al valor estimado que deberá alcanzar el indicador al final de la presente administración 3.. en estas ocasiones deberá especificarse el periodo. desde la perspectiva de la UR responsable del Pp la posibilidad real de alcanzar la meta.4. 3.1. En este caso se deberá anotar aquí el año y periodo en que se tiene previsto realizar la primera medición. los valores posibles son alta y media.4.2 Numerador. antes de de pasar a rojo.1. Umbral verde-amarillo.2.2. Justificación de la Factibilidad.4. etc.Se refiere al valor que tuvo el indicador en el momento de la medición inicial de referencia.Puede ser que en algunos casos.2.2.2.Valor límite aceptable en que un indicador se considera en verde.3. .Los umbrales de semaforización pueden definirse en términos absolutos o porcentuales. Los parámetros de semaforización se aplican en los tableros de control.Se deberá anotar el año que se toma como referencia para comparar los avances del Pp. 3.2.2.2.. no cuenta con una línea base.1. 3.2. Factibilidad de la meta.De manera predeterminada el año será 2012.
quinquenal y sexenal.4.5. cuatrimestral.2.6.). trimestre II. Metas Intermedias del sexenio El número de periodos de programación de metas está definido por la Frecuencia de Medición. .4.Se refiere al valor que se prevé alcanzará el indicador al final de la presente administración.4. Generalmente la mayoría de los indicadores se forman mediante un cociente.- Se refiere al dividendo en el periodo correspondiente. Si la opción es valor absoluto deberán llenarse los campos de indicador y numerador.2. 3. cuatrimestral. trianual.5.3.1 Indicador.3 Denominador. 3.Se refiere al valor que se estima alcanzará el divisor en el año correspondiente.Se refiere al valor del indicador en el periodo correspondiente.2.2.4. etc.2.Se refiere al valor que se estima alcanzará el divisor en el periodo correspondiente.4. Año: Establece los valores que tendrá el indicador en los años de 2007 al 2012. anual.5.2.6. 3. en que se mide el indicador.Cuando es necesario.. 3.4.- Se refiere al dividendo en el año correspondiente.2.2 Numerador.4. establece un momento particular del año (inicio de cursos. Las opciones son: Mensual.1.2.Cuando es necesario.3 Denominador.6.4. Periodo de cumplimiento. trimestral.2.5. semestral. Las opciones son: Mensual.2.. 3.4.4. Periodo: Asociado a la frecuencia de medición. anual. bianual.4.6.2 Numerador. bimestral..3. por ello en este ejercicio se han incorporado los elementos de numerador y denominador que corresponden a las variables del indicador.Se refiere al valor que se estima alcanzará el divisor al final de la presente administración 3.Se refiere al valor del indicador en el año correspondiente.. numerador y denominador.2.2.2. trimestral.2. Metas del Ciclo Presupuestario en curso El número de periodos de programación de metas está definido por la Frecuencia de Medición.2. semestral. Valor: si el tipo de valor de la meta es relativo necesariamente deberán llenarse los campos de indicador. trianual.5.3 Denominador. semana santa.2..6.2. bianual. Valor 3.2 Numerador.2. Periodo de cumplimiento.2.5.. 3. 3.2..2.1 Indicador.4.4. bimestral.4. 3. semana santa. en que se mide el indicador.4. 3. 3.2. quinquenal y sexenal En caso de que la frecuencia de medición sea mayor a un año. etc.4.6.Se refiere al valor que se estima alcanzará el dividendo al final de la presente administración.3.4.1.2.1 Indicador..2.2. establece un momento particular del año (inicio de cursos. estos campos no estarán habilitados y el módulo lo remitirá a “Metas intermedias del sexenio” 3. según la frecuencia de medición.4.4.).4.4.5.2. trimestre II. 3.2.. En caso de que la frecuencia de medición sea mayor a un año deberá registrar la información en el apartado de “Metas intermedias del sexenio” 3. 3.2.
1.2.2.6. 3. anual. Variables: en esta sección se registran las características de las variables para los indicadores más complejos. 3. Incluye anotaciones relevantes para la construcción e interpretación del indicador que no hayan sido incorporadas previamente.5. Descripción de la variable: expresa a la variable en términos de su significado conceptual (opcional en caso de que el nombre de la variable no sea suficiente).2. Contiene información sobre cada variable o elemento del indicador. se puede medir a inicio de cursos o a fin de cursos) .4.5.2.6.2. 3.3. 3.5.2. municipal.3.2.3 Periodo de la serie: Cuando en un año se realizan diversas mediciones del indicador.4. estatal. Comentarios técnicos: considera elementos que permitan la mayor claridad sobre el indicador y/o sus componentes. Si la fuente es un documento. etc.6. a la dependencia (hasta el nivel de Dirección General). Serie estadística: valores del indicador para años previos.2. el cual puede ser: censo.6.3. localidad.5. 3. se debe especificar a cuál de ellas corresponde el valor. 3. Incluye elementos adicionales de información para mejorar la comprensión del indicador.2. Método de recopilación de datos: indica el método estadístico de recolección de datos.2.6. 3.2.7. Características de las variables (metadatos). Mes al que corresponde el valor.2 Valor serie: valor del indicador. Unidad de medida: magnitud de referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie. Fecha de disponibilidad de la información: se refiere al momento en que la información puede ser consultada por los usuarios. (Ejemplo: matrícula escolar.3. mensual.1 Ciclo serie: año al que está referido el dato de la serie. 3.).6. trimestral. debe incluir toda la información bibliográfica.2.6.3. semestral.2. incluso más allá de la línea base.5. encuesta o explotación de registros administrativos.2.3.2.5.2. Referencia internacional: nombre de la fuente de información que proporciona datos de países cuyas características y metodologías permiten la comparación internacional y tiene una actualización recurrente. marcos conceptuales o recomendaciones internacionales sobre las que se elabora la información. 3. a efecto medir los indicadores y verificar que los objetivos se lograron. etc.6.5. Frecuencia: es el periodo de tiempo en el cual se calcula la variable (bianual. Se debe anotar la información mínima necesaria para que el usuario pueda recuperar la información directamente.1.5.6. 3. 3. Desagregación geográfica: indica los niveles territoriales para los que está disponible la variable: nacional.8.3. referencias metodológicas sustantivas.5. Nombre: denominación de la variable.2.2.5. 3. sistema o documentos en donde se origina la información. regional. Referencias adicionales.2. 3. Se utiliza cuando el valor corresponde a un mes diferente al cierre del periodo. 3. 3. 3. Incluye la liga a la página de Internet correspondiente. Medios de verificación: identifica las fuentes de información.
Orientación a resultados 2. d. h. Sencillez: La reglas o lineamientos deberán ser simples. La población objetivo a la que va dirigido el programa deberá coincidir con la identificable a nivel de Propósito en la MIR. así como el objetivo al cual están relacionados. f. ii. nivel Propósito. de la MIR. Tratándose de Pp sujetos a reglas o a lineamientos de operación (Pp-RO). los cuales deberán estar incluidos y ser congruentes o coincidentes con los establecidos en las reglas o lineamientos de operación. Dentro de la mecánica de operación del Pp se deberán enunciar las principales actividades por cada uno de los componentes del programa. así como la experiencia adquirida por los operadores. En la operación de los Pp se deberá cumplir con las disposiciones existentes en materia de transparencia y rendición de cuentas. Flexibilidad: Las reglas de operación deben brindar flexibilidad de gestión para alcanzar los resultados esperados. . e. Participación: En la elaboración de las reglas o los lineamientos de operación se deberá considerar la opinión de las áreas involucradas con el Pp (instancia coordinadora.Anexo 9: Operación de los Programas presupuestarios (Pp’s) al logro de resultados Objeto 1. Aprendizaje y mejora continua: La información proveniente del monitoreo y evaluación del Pp. Dirección General de Programación. al establecer el resultado directo a ser logrado por el programa en términos de su impacto económico y social. a efecto de hacerlas consistentes con la información de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) registrada en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (SISTEMA PIPP: PBR/SED). las reglas y los lineamientos de operación a las nuevas necesidades. Las dependencias y entidades deberán realizar las acciones pertinentes a efecto de que los Pp bajo su responsabilidad cuenten con el diseño y los procesos operativos que les permitan orientarse al logro de resultados. y no solamente en los insumos y procesos requeridos para su consecución. claros y precisos con el objeto de facilitar la eficiencia y la eficacia en la aplicación de los recursos. i. Las características de los apoyos deberán señalar los Componentes del Pp y sus atributos de calidad. a partir de los preceptos siguientes: a. v. Para aquellas evaluaciones en las que se analice el cumplimiento de objetivos y metas. conforme a los mecanismos que se determinen. deberá tomarse como referencia a los indicadores incluidos en la MIR y registrados en el SISTEMA PIPP: PBR/SED. Vínculo entre Pp-RO y Matriz de Indicadores para Resultados 3. c. respecto de los recursos aplicados y los resultados alcanzados. ésta deberá estar contemplada dentro de los Supuestos de la MIR. Las dependencias y entidades deberán adecuar las reglas o los lineamientos de operación de los Pp sujetos a éstas. de la MIR registrada en el SISTEMA PIPP: PBR/SED. La problemática específica que se atiende con la operación del Pp deberá coincidir con la descrita mediante la metodología de marco lógico. utilizando como referente el árbol de problema y objetivos y los resultados de las evaluaciones externas. Orientación a resultados: Los objetivos del Pp deberán identificar su contribución a los objetivos estratégicos del sector que corresponda y sus resultados deberán traducirse en beneficios concretos para la sociedad. deberá ser el mismo que el registrado en el resumen narrativo. iv. El objetivo específico del Pp-RO. seguimiento y evaluación). unidad responsable. iii. tomando en consideración los criterios generales siguientes: i. en la operación de los programas y en su seguimiento y evaluación. Lo anterior implica revisar el diseño y ejecución de los Pp y ajustar. este enfoque deberá reflejarse en dichas reglas o lineamientos. b. De ser necesario algún tipo de coordinación interinstitucional para la operación del Pp. especialmente en la población atendida. de nivel Propósito y Componente. asegurando que dicha flexibilidad responda y se sustente en la lógica vertical del Pp. Gestionar para resultados: Los Pp deberán concentrarse en los resultados y efectos deseados. deberán utilizarse de manera sistemática para el mejoramiento continuo de los programas. Organización y Presupuesto o su equivalente y áreas de planeación. Esta información deberá ser consistente con las principales Actividades identificadas en la MIR. en el contexto de una implantación gradual del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). Establecer los criterios generales para orientar la operación de los programas presupuestarios (Pp) al logro de resultados. vi. Las reglas o lineamientos de operación de los Pp´s deberán contener los indicadores. g.
con vistas a identificar los medios para solventarla. se realizará bajo un enfoque de gradualidad y selectividad que permita el desarrollo de los sistemas electrónicos necesarios para estos efectos. de ser el caso. en la medida de lo posible. para los indicadores que den cuenta de los bienes o servicios proporcionados o producidos en la ejecución de los mismos (nivel componente de la MIR). o en su caso. 7. podrán incorporar enfoques transversales en términos de lo señalado en este Anexo. Establecer la metodología que deberá ser aplicada por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para incorporar. en términos de las disposiciones aplicables. así como. para las actividades antes señaladas. 5. así como en apego a lo dispuesto en el Artículo 4 de la Ley de Presupuesto. ● De conformidad con la lógica vertical de la MIR. 4. de ser posible. al Congreso y a la ciudadanía. Las dependencias y entidades. por medio de las unidades responsables (UR) de los programas presupuestarios. Tratándose de Pp que incorporen la perspectiva de género o estén orientados a mujeres y a la equidad de género. en el contexto de una implantación gradual del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). b) En caso de que el objetivo central de un Pp no sea contribuir a la disminución de desequilibrios transversales. ● Enfoques sobre población indígena. Los enfoques transversales se aplican desde la identificación del problema que es atendido por el Pp y se concretan en la definición de objetivos que buscan resolver el citado desequilibrio. Las dependencias y entidades responsables de programas sujetos a reglas de operación. ● En consecuencia.Anexo 10: Enfoques transversales en la Matriz de Indicadores para Resultados Objeto 1. con identificación de los efectos diferenciados según la naturaleza del enfoque transversal. en la medida de lo posible. adultos mayores o personas con capacidades diferentes. al menos un indicador de nivel componente que identifique a los beneficiarios según el enfoque transversal que le sea aplicable. a través de la Dirección General de Programación. deberá formularse al menos un indicador tanto para el componente como. diferenciarán. Algunos ejemplos de enfoques transversales son: ● Perspectiva de género. pero se haya detectado. que se beneficie en forma diferenciada a distintos segmentos poblacionales o se afecte el desarrollo sustentable o regional. Organización y Presupuesto (DGPOP) o su equivalente. jóvenes. El registro en sistema PIPP: PBR/SED de los distintos enfoques transversales de la MIR de cada Pp. ● En su caso. enfoques transversales en los programas presupuestarios (Pp’s) a su cargo y en las correspondientes Matrices de Indicadores para Resultados (MIR). entre otros. deberán utilizar cuando así corresponda la siguiente metodología para la incorporación de enfoques transversales en los programas presupuestarios a su cargo. las actividades que contribuyan al logro de dicho componente. entre otros. y de Pp con padrones de beneficiarios. las dependencias y entidades responsables éstos deberán registrar en el sistema PIPP: PBR/SED la información correspondiente para el PPEF 2009. formular al menos un indicador que mida esta contribución a nivel propósito. Lo anterior a efecto de dar continuidad a los registros administrativos con que cuenta la Secretaría y que han servido de base para informar. y ● Desarrollo regional. Ayuda a comprender los factores que generan la problemática y sus efectos. la población objetivo según el enfoque transversal que le sea aplicable. Las dependencias y entidades responsables de Pp que no se encuentren en alguno de los supuestos antes enunciados. tomando en consideración a las áreas de planeación y evaluación. Registro en el Sistema PIPP: PBR/SED de los enfoques transversales 6. Un enfoque transversal es aquel que advierte un desequilibrio que se presenta de manera generalizada en diversos ámbitos de la vida social. a) Identificar si el objetivo central del programa contribuye a resolver desequilibrios transversales y reflejarlo en el resumen narrativo (nivel de propósito) de la MIR correspondiente. Concepto 2. se deberá generar. ● Sustentabilidad ambiental. Metodología 3. en su caso a través de un diagnóstico. económica o ambiental. . deberá identificarse al menos un componente que contribuya al logro del propósito.
se entenderá por: Actividades del programa: Son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. comparado con proyectos alternativos con los mismos resultados previstos. así como por la de evaluadores. hayan sido o no los destinatarios de la misma. . organismos o territorios que se benefician. Componentes del programa: Son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa para cumplir con su propósito. y ● Manual de Programación del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo. Algunas de las fuentes consultadas para este propósito fueron las siguientes: ● Base de datos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para las prácticas y procedimientos presupuestarios. Dar a conocer la terminología a ser empleada en materia presupuestaria. factores exógenos (previstos o imprevistos) o choques externos. las limitaciones. Conclusiones: Las conclusiones señalan los factores de éxito y fracaso de la intervención evaluada. Un proyecto es más costo-eficaz cuando logra sus resultados con el menor costo posible. Glosario de términos 4. de una intervención. Alcance de una evaluación: El foco de una evaluación considerando las cuestiones a tratar. directa o indirectamente. Para efectos de establecer una terminología homogénea que denote la orientación al logro de resultados en las políticas públicas. a otras fortalezas y debilidades. Las actividades deben presentarse agrupadas por componente y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades. los programas presupuestarios y el quehacer diario de las dependencias y entidades de la APF. lo que debe y no debe analizarse. Beneficiarios: Individuos. dirigidos a beneficiarios intermedios. prestando atención especial a los resultados y repercusiones intencionales o no y. producto de la adopción del nuevo enfoque orientado al logro de resultados en el desempeño de las políticas públicas. Estas definiciones han sido formuladas con la intención de uniformar la utilización de términos en relación a la implantación gradual del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y el Sistema de Evaluación Desempeño (SED). Una conclusión se apoya en los datos recopilados y en los análisis realizados mediante una cadena transparente de enunciados. Representa la medida en que los efectos observados pueden atribuirse a una intervención específica o a la actuación de una o más partes teniendo en cuenta otras intervenciones. comenzando con las actividades y los componentes. Costo-eficacia: Relación entre los costos (insumos) y los resultados producidos por un proyecto. Cada componente debe ser necesario para lograr el propósito del programa. de manera más general. Atribución: Imputación de un vínculo causal entre cambios observados (o que se espera observar) y una intervención específica. no es una etapa en el proceso de producción o entrega del mismo. Cadena de resultados: Estipula la secuencia necesaria para lograr los objetivos deseados. y culminando con el efecto directo (propósito) y la retroalimentación. los programas presupuestarios y el quehacer diario de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal (APF). Contenido 3. Un componente es un bien y servicio público dirigido al beneficiario final (población objetivo) o en algunos casos.Anexo 11: Enfoque basado en Resultados: Glosario de principales términos Objeto 2. ● Manual de seguimiento y evaluación de resultados del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo. grupos. Las definiciones incluidas en este Glosario son las utilizadas por la comunidad de entidades dedicadas al desarrollo. No deben faltar en el diseño del programa componentes (bienes y servicios) necesarios para lograr el propósito.
todo ello reflejado en sus capacidades (individuales y colectivas). Propósito. respecto a un proyecto. Impactos: Efectos de largo plazo positivos y negativos. Matriz de Indicadores para Resultados: Herramienta de planeación estratégica que expresa en forma sencilla. a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia. establecer objetivos y cumplirlos. calidad. Fin del programa: Descripción de cómo el programa contribuye. Efecto: Cambio intencional o no intencional debido directa o indirectamente a una intervención. eficiencia y efectividad de su desempeño. así como los indicadores. recursos y conocimientos. Una intervención puede realizarse. Dicho indicador podrá ser estratégico o de gestión. Componentes y Actividades. cociente o fórmula. en el mediano o largo plazo. . tampoco establece si pueden existir otros programas que también contribuyen a su logro. correspondiente a un índice. y que coadyuva a establecer los indicadores estratégicos y de gestión. las metas. Herramientas de recolección de datos: Metodologías empleadas para identificar fuentes de información y recopilar datos durante una evaluación. Marco lógico: Metodología para la elaboración de la matriz de indicadores. que constituirán la base para el funcionamiento del SED. Indicadores para resultados: Vinculación de los indicadores de la planeación y programación para medir la eficiencia. los programas presupuestarios y el desempeño institucional. y a los objetivos estratégicos de las dependencias y entidades. que tiene como finalidad determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas. Herramientas analíticas: Métodos empleados para procesar e interpretar información durante una evaluación. resolver problemas. Gestión para Resultados (GpR): Marco conceptual cuya función es la de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público. de desempeñar funciones. un programa o una política pública. medios de verificación y supuestos para cada uno de los diferentes ámbitos de acción o niveles de objetivos de los programas presupuestarios. adultos). producidos directa o indirectamente por una intervención. a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad.Datos: Información específica cuantitativa y cualitativa o hechos que se han recolectado. grupos. economía. la consecución de los objetivos de gobierno y el aprendizaje y la mejora continua de sus instituciones. mediante la cual se describe el Fin. a la vez que alinea su contribución a los ejes de política pública y objetivos del PND y sus programas derivados. Desempeño: Medida en que una institución u organización actúa conforme a criterios/normas/directrices específicos u obtiene resultados de conformidad con metas o planes establecidos. beneficiarios. cualitativa. por ejemplo. que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. e impacto social de los programas presupuestarios. Encuesta: Recolección sistemática de datos de una población determinada. medida. mejoran y organizan sus sistemas. eficacia. Intervención: Acción específica o conjunto de acciones de un gobierno o una organización tendiente a cambiar una situación prevaleciente en un contexto determinado. No implica que el programa. las políticas públicas y la gestión de las dependencias y entidades. ordenada y homogénea la lógica interna de los programas presupuestarios. será suficiente para lograr el Fin. Evaluación: Análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas. Indicadores de desempeño: La expresión cuantitativa o. Hallazgo (Constatación): Un hallazgo (o una constatación) utiliza evidencias obtenidas de una o más evaluaciones para realizar afirmaciones basadas en hechos. en sí mismo. en su caso. organizaciones y países desarrollan. Efecto directo: Representa el conjunto de resultados a corto y mediano plazo probables o logrados por los componentes de una intervención. Desarrollo de capacidades: Proceso por el cual personas. intencionalmente o no. normalmente a través de entrevistas o cuestionarios administrados a una muestra representativa de la población (por ejemplo personas. eficacia y calidad. primarios y secundarios. así como su eficiencia. resultados e impacto.
Retroalimentación: Transmisión de las constataciones (hallazgos) a las que se arribó en el proceso de evaluación a aquellas partes para quienes son pertinentes y útiles con objeto de facilitar el aprendizaje. Rendición de cuentas: Obligación de demostrar que se ha efectuado el trabajo cumpliendo con las reglas y normas acordadas. Supuestos: Factores externos que están fuera del control de la institución responsable de un programa presupuestario. así como coordinar acciones y evaluar resultados. las cuales deben ser factibles. conclusiones. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED): Conjunto de elementos metodológicos que permite realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de las metas y objetivos. y apoya las actividades para fijar objetivos. Es la aportación específica del programa a la solución del problema. condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para que se logren los distintos niveles de objetivos del programa. Propósito del programa: Resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la utilización de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Recomendaciones: Propuestas que tienen por objeto mejorar la eficacia. Puede abarcar la recopilación y divulgación de observaciones. Las recomendaciones deberán estar vinculadas a las conclusiones. Meta: Resultado cuantitativo hacia el cual se prevé que contribuya una intervención. Las metas que se definen para los indicadores corresponden al nivel cuantificable del resultado que se pretende lograr. positivo y/o negativo) de una intervención. Presupuesto basado en Resultados (PbR): Conjunto de actividades y herramientas que permitirá que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen. Las mejores prácticas se utilizan para demostrar qué funciona y qué no y para acumular y aplicar conocimientos sobre cómo y por qué son eficaces en diferentes situaciones y contextos. recomendaciones y lecciones de la experiencia. asignar recursos. A veces se utilizan también las expresiones “alcance del trabajo” o “mandato de la evaluación”. responsabilidades y tiempos de ejecución. pero que inciden en el éxito o fracaso del mismo. la calidad o la eficiencia. Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades: Elemento de planeación estratégica del PbR elaborado por las dependencias y entidades.Medios de Verificación: Indican las fuentes de información que se utilizarán para medir los indicadores y para verificar que los objetivos del programa (resumen narrativo) se lograron. y los requisitos de presentación de informes. Planeación estratégica del PbR: Conjunto de elementos metodológicos y normativos que permite la ordenación sistemática de acciones. o de declarar de manera precisa e imparcial los resultados obtenidos en comparación con los recursos. rediseñar los objetivos y/o reasignar los recursos. que permite conectar y alinear los objetivos de los programas presupuestarios con los objetivos y estrategias del Plan Nacional de Desarrollo y sus programas. Mejores prácticas: Prácticas de planificación u operativas que han probado tener éxito en circunstancias determinadas. Corresponden a acontecimientos. con el objeto de mejorar la calidad del gasto público federal y la rendición de cuentas. con base en indicadores estratégicos y de gestión que permiten conocer el impacto social de los programas y proyectos. Cada programa deberá tener solamente un propósito. realistas y alcanzables. y que motiven a las dependencias y entidades a lograrlos. metas y estrategias. sistemáticamente. . las funciones y los planes encomendados. los recursos y el tiempo asignado. Resultados: Producto o efecto (intencional o no. Los supuestos se expresan en términos positivos y son lo suficientemente precisos para poder ser monitoreados. los métodos que se han de utilizar. consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos. la norma con la que se evaluarán los resultados o los análisis que se han de realizar. Términos de referencia: Documento que presenta el propósito y el alcance de la evaluación.
. Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administración Pública Federal Presentes.2. tanto de los programas nuevos como de los que se encuentren vigentes. mediante el oficio 307-A. F. 307-A. y numerales Decimo Segundo y Decimo Tercero de los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal. emitido el pasado día 11 de agosto de 2008. y los elementos básicos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR). II. 24. LINEAMIENTOS PARA LA VINCULACIÓN DE LA MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS Y LAS REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS CORRESPONDIENTES. . 27. 107. 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Las dependencias y entidades deberán realizar las acciones pertinentes a efecto de que los programas presupuestarios (Pp) bajo su responsabilidad cuenten con el diseño y los procesos operativos que les permitan orientarse al logro de resultados. 1. cuarto párrafo. D. 25.-2009 Oficio No. 23. 110. IMPLANTACION DEL PbR – SED Orientación a resultados 4.VQZ. Los presentes Lineamientos son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal responsables de programas presupuestarios sujetos a reglas o lineamientos de operación. 75 y 77 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ambito de aplicación 2. en el contexto de una implantación gradual del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y del Sistema de Evaluación del Desempeño (SED). 16. tomando en consideración los criterios señalados en el numeral 2 del Anexo 9. Con fundamento en los artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. Oficio No. a 24 de octubre de 2008 CC. 75.284/08 México. fracción I del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008. Tratándose de Pp sujetos a reglas o lineamientos de operación (Pp-RO). LINEAMIENTOS Objeto 1. las dependencias y entidades deberán ajustarse a lo señalado en los artículos 1. Calendario de actividades 3. 7. 77. y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Establecer el vínculo entre la estructura de las reglas o lineamientos de operación de los programas presupuestarios sujetos a éstas. 24.SE. este enfoque deberá reflejarse en dichas reglas o lineamientos. 4. Para dar cumplimiento a lo señalado en los presentes Lineamientos. 6. de los “Lineamientos para la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009”.-1142. se emiten los siguientes: LINEAMIENTOS PARA LA VINCULACION DE LA MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS Y LAS REGLAS DE OPERACION DE LOS PROGRAMAS CORRESPONDIENTES I. 92 y 181 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
regional o estatal (indicará. personas. Lineamientos En el caso de que los beneficiarios. organizaciones y/o personas. Las dependencias y entidades deberán adecuar las reglas o los lineamientos de operación de los Pp sujetos a éstas. entendiéndose por población las organizaciones. utilizando como referente el árbol de problema y objetivos y los resultados de las evaluaciones externas. proyectos. Lineamientos (Cobertura) Ambito geográfico de aplicación del programa: Deber ser consistente con la problemática descrita nacional. etc. ser único y coincidir con el registrado en el resumen alcanzables y medibles. en su mediante la metodología de marco lógico. asegura el logro del objetivo general. Lineamientos (Población Objetivo) Especifica las características de la población a la que va dirigido el programa. resultado directo a ser logrado por el programa en términos de su impacto económico y social. Establece el Fin identificado en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Glosario de términos y definiciones Objetivos (General) La problemática específica que se atiende con la operación del Pp deberá coincidir con la descrita mediante la metodología de marco lógico. En el caso de personas. deberá ser coincidente con la referida en el diagnóstico del Pp. las características de las regiones. municipios y localidades que abarca). deberá Los objetivos específicos son concisos. de la MIR. Establece el propósito (intención) del programa en términos de su impacto económico o social y que responden a procesos de planeación de largo plazo. nivel Propósito. En caso de haber exclusiones. tomando en consideración la guía siguiente: Apartados en Reglas de Operación Introducción Contenido general Vínculo con la MIR Problemática específica que se atiende con la operación del Programa: ¿Por qué existe el programa? ¿Para qué el programa? ¿Hacia quién va dirigido?) - En su caso. Debe alinearse con los objetivos derivados del proceso de planeación nacional. al establecer el alcanzar con el programa. especificar las principales características sociodemográficas. Esta población deberá ser consistente con la identificada a nivel de Propósito en la MIR. - Contempla además la alineación del programa con los Objetivos del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y los programas derivados del mismo. así como estar asociado a uno o más indicadores y metas. además No Aplica . deberán señalarse expresamente. Lineamientos Son las condiciones que deberán cumplir los No aplica. a efecto de hacerlas consistentes con la información de la MIR.Vinculación entre Pp-RO y MIR 5. (Requisitos de solicitantes para tener acceso a los beneficios los beneficiarios) del Programa. generada a partir de la aplicación de la metodología de marco lógico y registrada en el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto PIPP: PbR/SED. especificando claramente a quien va dirigido el programa y sus principales atributos. Su consecución narrativo. Incluye los trámites a que haya lugar. con el caso. Se alinean con los indicadores de resultados establecidos por el programa. diagnóstico del programa y la población objetivo. Objetivos (Específico) Enunciados que establecen lo que se desea El objetivo específico del Pp-RO. Dependiendo de la naturaleza del Programa los requisitos pueden establecerse para municipios.
Describe de manera clara y precisa los pasos que sigue el beneficiario desde su solicitud de ingreso hasta que recibe el apoyo. Lineamientos (Características de los apoyos) Define los diferentes tipos de apoyo que se Los tipos de apoyo deberán corresponder. Para aquellos casos en que se transfieran recursos a terceros. en otorgan. para que éstos entreguen bienes y servicios a la sociedad. señalando relación uno a uno. para que éstos entreguen bienes y servicios a la sociedad. montos o unidades a entregar por beneficiario. Esta información deberá ser consistente con las principales Actividades identificadas en la MIR. deberán establecerse los mecanismos de coordinación que permitan medir el desempeño del Pp y los resultados de la aplicación de dichos fondos. clara. afecten o presenten duplicidades con otros programas o acciones del gobierno federal.Acta de Entrega-Recepción . En su caso. Dentro de la mecánica de operación del Pp se deberán enunciar las principales actividades de los Componentes del programa. En caso de que más de una UR participen en el mismo. los tipos de apoyo condiciones de los apoyos.(Procedimiento de selección de beneficiarios) de cumplir con los requisitos. en efectivo o en especie. organizaciones y personas). y en su caso.Cierre del ejercicio . Operación Proceso: - Es la descripción cronológica y genérica de las etapas que se deben seguir en la ejecución del programa identificando actores y tiempos. La unidad responsable (UR) del Pp deberá ser la misma que la registrada en el PIPP en la sección de “Datos de identificación del programa”.Avances físicos financieros . y Incluye las sanciones que se aplicarán en caso de incumplimiento de las obligaciones. municipales y locales. de la MIR. Tratándose de Pp que provengan de la agrupación Se presenta de manera simple y esquemática de más de un programa. o que estén siendo objeto clasificando los tipos. Ejecutor (es): - Identifica el (los) responsable(s) de la ejecución del programa (dependencias y entidades así como sus unidades administrativas. Establece los mecanismos de revisión de Con base en los indicadores de desempeño se .Recursos no devengados Auditoría. deban pasar por un proceso de selección. Podrán establecerse acciones de coordinación con los gobiernos de las entidades federativas. los montos y las de modificaciones en su diseño. deberán ser consistentes con los supuestos de la MIR relacionados con la Coordinación Interinstitucional. esta condición deberá quedar especificada en el PIPP. Tratándose de UR que transfieran recursos a terceros. a los Componentes de la MIR. Instancia Normativa: Señala la dependencia o entidad federal a la que le corresponde la definición de los aspectos que regulan la ejecución del Programa. la entrega de reportes sobre el ejercicio de apoyos recibidos. en términos de la normatividad aplicable. mesurable y objetiva. Lineamientos (Coordinación Institucional) Mecanismos de coordinación necesarios para garantizar que los programas y acciones no se contrapongan. deberán establecerse los criterios de selección de manera precisa. Ejecución: . por tipo de deberán estar relacionados con los Componentes población objetivo. Lineamientos (Derechos obligaciones sanciones) Lineamientos (Participantes) Describe las facultades y compromisos que se No aplica y adquieren al ser beneficiario. dicha información deberá ser consistente con la cargada en el PIPP.
en los términos de las disposiciones emitidas por las Secretarías de Hacienda y Crédito Público y de la Función Pública. de manera objetiva y verificable. Transparencia Se llevará a cabo conforme a los “Lineamientos generales para la evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal” y al “Programa Anual de Evaluación” del año correspondiente. Quejas y denuncias Estableces mecanismos a través de los No aplica. especialmente en la población atendida. sociedad sobre el desempeño de los Pp y generar Los montos y beneficiarios deberán ser los reportes e informes que se envíen al H. de tal manera que la consecución de las metas permita el cumplimiento de éstos. La instancia operadora promoverá la contraloría social con base en la normatividad establecida para tal efecto. deberá tomarse como referencia a los indicadores incluidos en la MIR y registrados en el PIPP: PBR/SED (mismos que deberán estar incluidos o ser coincidentes con los establecidos en las reglas o lineamientos de operación de los Pp sujetos a éstas). de nivel Propósito y Componente. Transparencia y rendición de cuentas 6. Para evaluaciones en las que se analice el cumplimiento de objetivos y metas. busca incorporar a la ciudadanía en el control. será la base para informar a la detallada del Pp. cuales la ciudadanía puede presentar quejas y denuncias o notificar de posibles incumplimientos.control y seguimiento recursos públicos que maneja el Programa. así como los objetivos a los cuales están relacionados y su frecuencia de medición. Externa: Evaluación independiente. Contraloría Social: A cargo de los miembros de la comunidad. realizada por instancias especializadas con reconocimiento y experiencia en la materia del Pp. Las reglas o lineamientos de operación de los Pp´s deberán contener los indicadores y metas. convirtiéndose en supervisores del avance en el cumplimiento de los objetivos del programa. reflejada en las reglas o lineamientos de operación de los Pp’s Acciones para dar a conocer información sujetos a éstas. . de la MIR registrada en el PIPP: PBR/SED. Difusión: La información registrada en el PIPP. Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. fomentando acciones que transparenten la operación del programa. Incluye indicadores vinculados con los objetivos específicos. medirá. Evaluación Interna: - Instrumentos diseñados por la instancia ejecutora para monitorear el desempeño del programa. En la operación de los Pp se deberá cumplir con las disposiciones existentes en materia de transparencia y rendición de cuentas. vigilancia y evaluación de los programas sociales. publicados en los términos de la Ley de Congreso de la Unión. el avance en la consecución de los objetivos esperados. respecto de los recursos aplicados y los resultados alcanzados.
Presente C. Presente. GBM/AMM/RRB . Presente. En términos de lo previsto en los artículos 7 de la Ley de Presupuesto. en las siguientes direcciones electrónicas: http://www.gob. C. Lo anterior. Subsecretario de Egresos. Subsecretario de la Función Pública.p.Interpretación de las normas y lineamientos 7.mx/presupuesto/temas/sistema_evaluacion/mi_reglas_operacion.gob. C.mx Atención de consultas 10.coneval.mx Reiteramos a ustedes la seguridad de nuestra atenta y distinguida consideración.mx Shakirah Cossens González Coneval 54817206 scossens@coneval. ATENTAMENTE EL TITULAR DE LA UNIDAD DE POLITICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO GUILLERMO BERNAL MIRANDA RUBRICA. Director General Adjunto de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria de la UPCP. Para cualquier duda o aclaración sobre este tema. C. tengan a bien girar sus apreciables instrucciones a quien corresponda. Presente. y 7 de su Reglamento. Las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales “A” y B” (DGPyP) y la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) de la Subsecretaría de Egresos.apartados.hacienda. a efecto de que al interior de sus respectivas dependencias y de las entidades bajo su coordinación sectorial. Director General Adjunto de Programación e Integración Presupuestaria de la UPCP. C. C. Titular de la Unidad de Planeación y Agenda Estratégica de la Presidencia de la República. se instrumenten los procedimientos administrativos pertinentes para comunicar y cumplir oportunamente los presentes Lineamientos. Coordinación sectorial 8.pdf http://www.gob.c.gob. C. EL SECRETARIO EJECUTIVO DEL CONSEJO NACIONAL DE EVALUACION DE LA POLITICA DE DESARROLLO SOCIAL GONZALO HERNANDEZ LICONA RUBRICA. se encuentra a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo: NOMBRE AREA TELEFONO CORREO ELECTRONICO Edgar Martínez Mendoza Coneval 54817206 edgar.gob. Difusión por vía electrónica 9. Presente. se solicita a los Oficiales Mayores y equivalentes en las dependencias de la Administración Pública Federal.mx Rolando Rodríguez Barceló UPCP 36884915 rolando_rodriguez@hacienda. serán las facultadas para interpretar los presentes Lineamientos y resolver los casos específicos. Los presentes Lineamientos se encontrarán disponibles en las páginas de Internet de la Secretaría y del CONEVAL. Presente. Director General de Programación y Presupuesto “A” de la Subsecretaría de Egresos.martinez@coneval. Presente C. Director General de Programación y Presupuesto “B” de la Subsecretaría de Egresos. se hace extensivo para aquéllas unidades administrativas que de acuerdo a sus atribuciones fungen en su calidad de coordinadora sectorial.
Ganadería. genético económicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 Apoyos Porcentaje de embarcaciones menores [((Número de embarcaciones menores que modernizan sus que modernizan sus motores motores en el ejercicio actual + Número de embarcaciones que entregados a los productores para maquinaria y equipo productivo en proyectos modernizaron sus equipos en años anteriores) / Número total de agropecuarios.8 Estratégico Eficacia Anual Porcentaje 9. Desarrollo Rural.4 año t0) -1]*100 capitalización de sus unidades económicas Propósito Productores del medio rural y Porcentaje pesquero incrementan los niveles rurales con activos incrementados Unidades económicas rurales totales) * 100 Porcentaje de incremento del valor de los [(Valor de los activos en las unidades económicas rurales y activos pesqueras apoyadas en el año t0 +i / Valor de los activos de las de capitalización de sus unidades económicas.3. embarcaciones menores) * 100] pesqueros. PESCA Y ALIMENTACIÓN (EJEMPLO).9 Estratégico Eficacia Trimestral Porcentaje 16.0 Gestión Eficacia Anual Porcentaje 12. Matriz de Indicadores para Resultados del S170 Programa para la Adquisición de Activos Productivos de la Secretaría de Agricultura. GANADERÍA. MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DEL S170 PROGRAMA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS DE LA SECRETARÍA DE AGRICULTURA.5 Gestión Eficacia Anual Porcentaje 38. en de las unidades unidades económicas económicas rurales y pesqueras apoyadas por el (Unidades económicas rurales con activos incrementados / unidades económicas rurales y pesqueras en el año t0) -1]*100 Programa Componente Apoyos entregados a los Porcentaje de unidades económicas (Número de unidades económicas rurales y pesqueras productores del medio rural y rurales y pesqueras apoyadas con material apoyadas con material genètico/ Número total de unidades pesquero con material genètico.0 Estratégico Eficacia Bianual Porcentaje 5. acuícolas y Porcentaje de superficie con sistemas de (Número de hectáreas con sistemas de riego tecnificado en el riego tecnificado año t0+i / Superficie de riego viable a tecnificar en el año t0)* 100 Porcentaje de tractores apoyados respecto (Número de tractores apoyados con el programa en el año t0+1 / a tractores requeridos en el pais Total de tractores requeridos en el país en el año t0) * 100 Porcentaje de rurales pesqueras y unidades maquinaria y equipo económicas apoyadas con (Número de unidades económicas rurales y pesqueras apoyadas con maquinaria y equipo / Número total de unidades económicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 . t0+i / Ingreso neto de los productores rurales y pesqueros en el su nivel de ingreso mediante la Dimensión Frecuencia Unidad de de medición medida Meta PPEF 2010 Estratégico Eficacia Trianual Porcentaje N/A Estratégico Eficacia Anual Porcentaje 12. Pesca y Alimentación Nivel de Objetivo Objetivo Fin Indicador Tipo de Método de cálculo Indicador Contribuir a que los productores Porcentaje de incremento del ingreso neto [(Ingreso neto de los productores rurales y pesqueros en el año rurales y pesqueros incrementen de los productores rurales y pesqueros.3 Estratégico Eficacia Trimestral Porcentaje 3. DESARROLLO RURAL.
O. 4. LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DE LOS PROGRAMAS FEDERALES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (PUBLICADO EN EL D.0 Gestión Eficacia Anual Porcentaje 50. 31 DE MARZO DE 2008). LINEAMIENTOS PARA INFORMAR SOBRE EL EJERCICIO. 7. EL 30 DE MARZO DE 2007). de instrumentos jurídicos (Número de instrumentos jurídicos suscritos en la modalidad 2 / Número total de proyectos autorizados por el COTEN ) * 100 Programa en la Modalidad 2.F. total de Anexos Técnicos) * 100 de las entidades y estatales) destinados a federativas.O.F. 2008). ______________________________ . acuícolas y pesqueros. de acciones para la ejecución del Programa en la Modalidad 1 (coejercicio). Focalización de los recursos en la Porcentaje de recursos en coejercicio (Recursos en coejercicio federales y estatales ejercidos modalidad de coejercicio con los (federales destinados a productores de bajo nivel de activos / Total de gobiernos productores de bajo nivel de activos. ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES GENERALES DEL SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (PUBLICADO EN EL D. LINEAMIENTOS GENERALES DE OPERACIÓN PARA LA ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS (PUBLICADO EN EL D. unidades económicas rurales y pesqueras apoyadas) * 100 Apoyos entregados a productores Porcentaje de proyectos productivos no (Número de proyectos no agropecuarios apoyados / Número del medio rural para proyectos no agropecuarios apoyados total de proyectos apoyados de Desarrollo Rural) * 100 agropecuarios.F. bajo ambiente controlado Indicador Dimensión Frecuencia Unidad de de medición medida Meta PPEF 2010 Estratégico Eficacia Anual Porcentaje 18.0 Gestión Eficacia Anual Porcentaje 100. DESTINO Y RESULTADOS DE LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (PUBLICADO EN EL D.) Los siguientes documentos: 5. Porcentaje de rurales pesqueras y unidades económicas apoyadas (Número con de unidades económicas rurales y pesqueras apoyadas con infraestructura productiva / Número total de infraestructura productiva. EL 21 DE ENERO DE 2008).O. 8.0 Gestión Eficacia Semestral Porcentaje 100.3 Gestión Eficacia Anual Porcentaje 20. recursos en coejercicio federales y estatales ejercidos ) *100 Suscripción de Anexos Técnicos Porcentaje de Anexos Técnicos suscritos (Número de Anexos Técnicos suscritos al 30 de junio / Número de los Convenios de Coordinación al 30 de junio.0 existente en el país.O.Nivel de Objetivo Objetivo Apoyos Método de cálculo los Porcentaje de nueva superficie establecida (Número de hectáreas nuevas establecidas bajo ambiente obras de bajo ambiente controlado con relación a la controlado en el año t0+i / Número total de hectáreas bajo productiva en superficie ambiente controlado existentes en el país en el año t0)* 100 entregados productores para infraestructura proyectos Tipo de Indicador a agropecuarios. Otras disposiciones publicadas en el Diario Oficial de la Federación. EL 25 DE FEBRERO DE 6.8 Estratégico Eficacia Anual Porcentaje 49. Consultar en el Diario Oficial de la Federación (D. Actividad Definición de los instrumentos Porcentaje jurídicos para la ejecución del suscritos en la modalidad 2.O.F.F.
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 artículo 85
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 artículo 27
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 artículo 107
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 artículo 77
 artículo 46
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 artículo 61
 artículo 7
 artículo 1
 artículo 11
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 Artículo 22
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 Artículo 4