Source: http://docplayer.cz/2596582-O-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-velenice-ic00673072-za-rok-2014.html
Timestamp: 2016-10-28 20:15:08+00:00

Document:
⭐o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velenice, IČ , za rok 2014
o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velenice, IČ , za rok 2014
Download "o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velenice, IČ00673072, za rok 2014"
1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0215/14/Nov Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velenice, IČ , za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Velenice za rok 2014 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo prováděno. 2. Jednorázové přezkoumání hospodaření bylo vykonáno na obecním úřadu dne Přezkoumání vykonal: Ing. Jana Nováková, kontrolor pověřený přezkoumáním. Pověření k výkonu přezkoumání podle 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0215/14/Nov dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni: Šárka Zárubová - starostka, Kateřina Wolfová účetní. Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu3 A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání zam rok 2014 Dílčí přezkoumání nebylo prováděno. A.II. Zjištěné chyby a nedostatky z přezkoumání hospodaření za rok 2014 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech B.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 C.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,26 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 3,60 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % V Liberci dne Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření: Ing. Jana Nováková. kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb4 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. V kontrolovaném období dle prohlášení obce: - obec nehospodařila s majetkem státu, - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - neuzavřela směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnila majetkové vklady, - a neuskutečnila veřejné zakázky. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velenice o počtu 12 stran byla seznámena a její stejnopis převzala, starostka obce Šárka Zárubová. Šárka Zárubová starostka obce. Razítko, podpis, dne - 4 -5 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl aktualizován s následujícími souhrnnými údaji o rozpočtu (údaje v tis. Kč): Rok Příjmy Výdaje Vyrovnaný výhled byl sestaven s ohledem na nulové dlouhodobé závazky - úvěry. Rozpočtový výhled byl ZO dne schválen usn.č s následujícími souhrnnými údaji o rozpočtu (údaje v tis. Kč): Rok Příjmy Výdaje Výhled byl sestaven s ohledem na nulové dlouhodobé závazky - úvěry. Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna, rozpočet na rok 2014 byl schválen ještě v roce 2013 ( ). Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl připraven k projednání v 11/2013 a zveřejněn ve dnech až na úřední desce i v elektronické podobě, v souladu s ustanovením 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění. Rozpočet byl navržen jako vyrovnaný ve výši tis. Kč na straně příjmů i výdajů. Bez položky dotací návrh rozpočtu koresponduje s kvantifikací rozpočtového výhledu. Schválený rozpočet Rozpočet byl projednán a schválen ZO dne usn.č ve struktuře a výši podle předloženého návrhu rozpočtu. Celkový rozpočet byl tvořen: Příjmy Výdaje Saldo P a V ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Schválený rozpočet byl řádně rozepsán podle požadavků rozpočtové skladby a vykázán ve výkazu FIN 2-12 M. Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo schváleno ZO celkem 6 rozpočtových opatření (dne usn.č ; dne usn.č /4; dne usn.č /6; dne usn.č /2; dne usn.č a usn.č schválilo určení pravomoci k rozpočtovým opatřením na měsíc prosinec roku 2014) v následující výši: - 5 -6 příjmy výdaje financování 1. RO , ,00 0,00 2. RO 0,00 0,00 0,00 3. RO , ,00 0,00 4. RO , ,00 0,00 5. RO , ,00 0,00 6. RO , ,00 0,00 Celkem , ,00 0,00 Těmito rozpočtovými opatřeními nabývá rozpočet následujících hodnot: Schválený RO Upravený RO Rozdíl Příjmy , , ,00 Výdaje , , ,00 Financování 0,00 0,00 0,00 Kontrolou bylo ověřeno promítnutí rozpočtových změn č. 1-6 do výkazu FIN 2-12M k Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2013 byl sestaven v rozsahu a struktuře odpovídající požadavkům zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ( 17) a schválen ZO dne usn.č Dokument byl schválen s ohledem na výsledek přezkoumání hospodaření obce v r se závěrem "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu včetně celé Zprávy byl řádně zveřejněn od do na úřední desce obce i v elektronické podobě v souladu s 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Bankovní výpis Obec měla v kontrolovaném období zřízeny dva účty u Komerční banky a jeden účet u ČNB, s následujícími zůstatky:. účet ZBÚ - účet ZBÚ č / ,20 Kč (výpis č. 12) - účet spořící účet č / ,33 Kč (výpis č. 12) - účet ČNB č.účtu / ,39 Kč (výpis č. 12). Celkem ,92 Kč Celková výše peněžních prostředků v bance činila ,92 Kč a jejich stav souhlasil s údajem rozvahy - účet 231 Základní běžný účet k Hlavní kniha Kontrole byla předložena hlavní kniha - obratová předvaha za 01-12/2014. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k bylo kontrole předloženo: - Směrnice k provedení inventarizace - Plán inventur na rok 2014 ze dne , - Proškolení členů DIK ze dne , - Inventarizační zpráva za rok 2014 ze dne Dokumentace obsahovala všechny náležitosti požadované vyhláškou č. 270/7 K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy, stavy majetku k datu uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví, nebyly zjištěny inventurní rozdíly ani nebyla přijata žádná opatření a nebyly podány žádné návrhy. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: účet 902 Jiný DDHM ,55 Kč účet 903 Ostatní majetek ,00 Kč účet 911 Odepsané pohledávky ,00 Kč účet 994 Ostatní dlouhodobá PP ,82 Kč Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur byla vedena pomocí programu KEO, za kontrolované období bylo evidováno celkem 125 dodavatelských faktur v celkové výši ,57 Kč, k nebylo uhrazeno 10 faktur ev.č v celkovém objemu ,44 Kč (splatné a uhrazené v 01/2015), souhlasí s doložením účtu Dodavatelé k Kontrolované faktury za měsíce byly průběžně propláceny podle jejich splatnosti, nebyla zjištěna věcná pochybení ani nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu o účetnictví č. 563/1991 Sb. a dalších předpisech. Kontrolou bylo ověřeno zaúčtování a úhrada faktur v listopadu (ev.č , BV 11) a prosinci (ev.č , BV 12). Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je vedena pomocí programu KEO, za kontrolované období bylo vystaveno celkem 8 faktur v celkové výši Kč, k datu byla částečně uhrazena fa ev.č s neuhrazeným zůstatkem ve výši Kč (na celkovou částku 8 641,- Kč je dohodnutý splátkový kalendář se splátkami výši Kč/měsíc až do v době kontroly již byla faktura zaplacena), souhlasí s doložením zůstatku účtu 311 Odběratelé k Odměňování členů zastupitelstva Odměny 8 neuvolněným členům ZO byly stanoveny a vypláceny podle usnesení ZO dne , a to ve výši nepřesahující zákonnou hranici. ZO na svém zasedání dne usn.č schválilo zrušení funkce uvolněné starostky k a na zasedání dne usn.č přijalo rezignaci dosavadní uvolněné starostky ke dni a usn.č zastupitelé zvolili novou - neuvolněnou starostku. ZO na svém zasedání dne usn.č schválilo odměnu pro neuvolněnou starostku ve výši Kč od ZO dne usn.č /1 schválilo navýšení odměny místostarosty s účinností od a usn.č /1 finanční dar pro starostku (jako ocenění činnosti mimo funkci starosty) ve výši Kč. Na ZO dne starostka přečetla rezignaci na funkci neuvolněné starostky ke dni s tím, že mandát zastupitele si ponechá. Usn.č /1 byla zvolena nová starostka obce (neuvolněná) a byla jí ponechána stávající odměna ve výši Kč. Následně místostarosta přečetl rezignaci na funkci neuvolněného místostarosty ke dni s tím, že mandát zastupitele si ponechá. Starostka vyzvala zastupitele k návrhu kandidáta na funkci místostarosty, žádné návrhy nebyly podány, volba byla přesunuta na další jednání zastupitelstva. Na zasedání ZO dne byl usn.č /1 zvolen neuvolněný místostarosta a usn.č /2 byla schválena odměna ode dne Na ustavujícím jednání ZO dne bylo usn.č určeno, že všechny funkce členů ZO budou dlouhodobě neuvolněné. Usn.č. 13 až byla stanovena výše odměn pro neuvolněné členy ZO, starostu a místostarostu s účinností od ZO na svém jednání dne usn.č. 18/ stanovilo odměnu pro - 7 -8 předsedy výborů zastupitelstva, která se nesčítá s odměnou člena ZO, s účinností od ZO na svém jednání dne usn.č stanovilo odměnu pro neuvolněného místostarostu s účinností od Výše stanovených odměn je v souladu s NVL č. 37/2003 Sb., v platném znění a její výše nepřesáhla maximální výši stanovenou v Příloze č. 1. Namátkovou kontrolou mzdových listů bývalé starostky, současné starostky, bývalého místostarosty, současného místostarosty, předsedů výborů a člena ZO nebyly zjištěny nedostatky, výše odměn je vyplácena ve výši schválené ZO. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena ručně i přes PC s tištěním pokladních dokladů. V kontrolovaném období bylo vyhotoveno celkem 364 pokladních dokladů vedených v 1 číselné řadě. K datu pokladna vykazovala zůstatek ve výši Kč, souhlasí s inventarizací účtu Pokladna i pol Pokladnu vede starostka obce, proto není sepsána dohoda o hmotné odpovědnosti. Kontrolou pokladních dokladů za měsíce listopad (ev.č ) a prosinec (ev.č ) nebyly zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Účetní doklady obsahovaly náležitosti požadované v zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Stanovený pokladní limit ve výši Kč nebyl překračován. Příloha rozvahy Předložený výkaz Příloha za 12/2014 byl řádně sestaven podle požadavků vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Uvedené hodnoty na účtech nemovitostí v analytickém členění a údaje o účtech závazků po doplnění souhlasily s údaji ve výkazu rozvaha. Podrozvahová evidenci byla vedena na účtech drobný dlouhodobý majetek ve výši ,55 Kč, na účtu výše uvedená hodnota lesů ve výši Kč (lesy o výměře 41,49 ha v evidenční hodnotě Kč), na účtu odepsané pohledávky v objemu ,00 Kč a účtu podmíněných pasiv částka ,82 Kč. Záruky a zástavy nebyly obcí poskytnuty. Výkaz byl řádně zpracován bez zjištěných nedostatků. Rozvaha Předložený výkaz Rozvaha k obsahoval následující významné informace: a) majetek Stálá aktiva činila v brutto vyjádření ,28 Kč. Převážnou část dlouhodobého majetku tvořily nemovitosti (účet 021 a 031) v pořizovací ceně ,48 Kč, tj. cca 86,45 % hodnoty dlouhodobého majetku. U účtů Drobný dlouhodobý nehmotný majetek /účet 018/ byla provedena korekce ve výši ,00 Kč a Drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 028/ byla provedena korekce ve výši ,40 Kč. Na běžných účtech v bance obec vykazovala prostředky ve výši ,92 Kč, u pohledávek byly vytvořeny opravné položky v celkové výši Kč. b) cizí zdroje k: 12/ /2014 Stav celkem , ,22 z toho významné položky: - závazky k dodavatelům , ,44 - závazky k zaměstnancům , ,00 - zúčtování SZ a ZP , ,00 - daně , ,00 - dohadné účty pasivní , ,00-8 -9 c) další skutečnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodařila s majetkem ve vlastnictví státu, - obec svým majetkem neručila za závazky třetích osob, - obec neměla žádný majetek v zástavě. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh pro rok Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Podle výkazu FIN 2-12 M k 12/2014 skončilo hospodaření obce s rozpočtovým přebytkem ,52 Kč, což oproti upravenému rozpočtu představovalo naplnění příjmů na 98,57% a čerpání výdajů ve výši 60,21%. V tabulce je uvedena základní struktura rozpočtu a jeho plnění, údaje uvedeny v hodnotách po konsolidaci: rozpočet upr. rozpočet skutečnost % UR/Sk Příjmy , ,09 98,57 Výdaje , ,57 60,21 Saldo 0 0, ,52 xx Rozpočet výdajů byl dodržen, nižší čerpání bylo u většiny činností obce. Výkaz zisku a ztráty Obec předložila výkaz zisku a ztráty sestavený k datu , z něhož vyplývá, že nevykonává žádnou hospodářskou činnost a vykazuje následující hospodářské výsledky: Náklady celkem ,16 Kč Výnosy celkem ,93 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním ,77 Kč Daň z příjmů ,00 Kč Výsledek hospodaření po zdanění ,77 Kč (uvedený výsledek je shodný s údajem ve výkaze rozvaha - účet č Výsledek hospodaření běžného účetního období). Odpisování majetku Každá majetková karta má zpracovaný odpisový plán. Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x ročně. Takto zúčtované odpisy představovaly objem Kč a byly součástí nákladového účtu 551 Odpisy DM. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec není zřizovatelem žádné příspěvkové organizace ani organizační složky. Darovací smlouvy Kontrole bylo předloženo 6 darovacích smluv uzavřených mezi PO (dárce) a obcí (obdarovaný) - finanční dar poskytnutý k financování zábavného odpoledne ve Velenicích dne v celkové výši Kč a 1 darovací smlouva ze dne mezi obcí (dárce) a ZŠ a MŠ Zákupy, IČ na finanční dar - účelově určený na nákup televize a příslušenství k televizi ve výši Kč (schváleno ZO dne usn.č /3)10 Dohody o pracovní činnosti V kontrolovaném období obec neuzavřela žádnou dohodu o pracovní činnosti. Dohody o provedení práce Kontrolou bylo namátkově ověřeno 7 dohod o provedení práce (úklidové a údržbové práce v obci, sečení trávy, úprava obecních pozemků, čištění odtokového kanálu), uzavřených dle ust. 75 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Obec ze svého rozpočtu v kontrolovaném období neposkytovala žádné dotace. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Kontrolou bylo namátkově ověřeno vyúčtování následujících dotací: Volby do Evropského parlamentu provozní dotace pol UZ 98348, objem Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6117 s přiděleným účelovým znakem činily Kč, nevyužitá částka ve výši Kč byla vrácena dne na účet KÚ v rámci finančního vypořádání. Přidělené prostředky byly čerpány dle Směrnice MF č.j. MF-62970/2013/ ze dne uveřejněné ve Zprávách MF č. 4/2013. Volby do zastupitelstev obcí provozní dotace pol UZ 98187, objem Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6115 s přiděleným účelovým znakem činily Kč, nevyužitá částka ve výši Kč byla vrácena dne na účet KÚ v rámci finančního vypořádání. Přidělené prostředky byly čerpány dle Směrnice MF č.j. MF-62970/2013/ ze dne uveřejněné ve Zprávách MF č. 4/2013. pol. 4116, UZ Na základě dohody č. CLA-VN-83/2014 č. projektu CZ.1.04/2.1.00/ ze dne byla vytvořena 2 pracovní místa od do v kontrolovaném období obec celkem obdržela Kč. pol Smlouva č. OLP/2100/2013 ze dne , schválená RK dne usn.č. 1194/13/RK, schválená ZK usn.č. 297/13/ZK dne na projekt Oprava kaple sv. Josefa ve Velenicích ve výši max Kč, příjemce je povinen se podílet 50%, ukončení práce na projektu do a závěrečné vyúčtování do 50 kalendářních dnů po ukončení realizace projektu. Závěrečné vyúčtování ze dne Skutečné výdaje ve výši Kč Dotace Kč - tj. 47,06% Vlastní zdroje Kč - tj. 52,94 % - Smlouva o poskytnutí účelové dotace z Dotačního fondu LK, schválená ZLK dne usn.č. 269/14/ZK, ev.č. OLP/1674/2014 ze dne , na projekt "Nákup ochranných pomůcek pro JSDHO Velenice" ve výši ,00 Kč, realizovaný v období od do , podíl příjemce min. 40%. Závěrečné vyúčtování ze dne11 celkové náklady na projekt ,00 Kč dotace ,00 Kč tj. 57,53% vlastní podíl ,00 Kč tj. 42,47% Smlouvy nájemní V roce 2014 nebyly uzavřeny žádné nové nájemní smlouvy. ZO schválené pronájmy pozemků (ZO dne ) byly uzavřeny až v roce Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrolou byly namátkově ověřeny následující smlouvy: - Smlouva o bezúplatném převodu nemovité věci a smlouvu o zřízení věcného práva č. UCL/1305/07/BÚP-255/ÚE/14/Ja mezi Českou republikou - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, IČ (převodce) a obcí Velenice, IČ (nabyvatel) ze dne na parcelu č. 766/6 - ostatní plocha, způsob využití ostatní komunikace, o výměře m 2, která byla oddělena z původní parcely č. 766/1 a to na základě geometrického plánu č /2014 ze dne Předmětná smlouva byla schválena pod bodem 036 usn.č ze zasedání ZO dne Právní účinky zápisu do KN ke dni , zápis proveden dne Kupní smlouva uzavřená mezi obcí (prodávající) a FO na prodej pozemku p.č. 137 o výměře 1 751m 2 a p.č. 138 o výměře 215 m 2 za dohodnutou kupní cenu Kč ze dne Záměr vyvěšen od do , schváleno usn.č /1 a 043/2 na jednání ZO dne , vklad práva zapsán v KN dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni Kupní smlouva uzavřená mezi obcí (prodávající) a FO na prodej pozemku p.č. 40/2 o výměře 238m 2 za dohodnutou kupní cenu Kč ze dne Záměr vyvěšen od do , schváleno usn.č /1 a 018/2 na jednání ZO dne , vklad práva zapsán v KN dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni Smlouvy o přijetí úvěru Obec v roce 2014 nečerpala žádné půjčky, finanční výpomoci ani bankovní úvěry. Smlouvy ostatní Kontrole byla předložena Pojistná smlouva č uzavřená dne mezi obcí a Českou pojišťovnou a.s. Praha, IČ se sjednaným ročním pojistným Kč, uzavřená na dobu od do s automatickou prolongací. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec v souladu s 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce zveřejňovala záměry prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Dokumentace k veřejným zakázkám Obec v kontrolovaném období roku 2014 realizovala pouze nízkorozpočtové akce, u kterých byla prováděna zkrácená výběrová řízení, resp. starostka zajišťovala poptávková řízení u potencionálních dodavatelů s ohledem na nabídku ceny a další aktuální požadavky (kvalita, termín dodávky...). Vnitřní předpis a směrnice Obec používala tyto vnitřní směrnice upravující účetnictví a navazující oblasti: - Směrnice č. 1/2011 pro vedení účetnictví a plán inventur ve znění dodatku č. 1 (usn.č a ze dne );12 - Směrnice č. 2/2011, kterou se stanovují postupy a odpovědnosti k vedení pokladny (stanoven pokladní limit ,- Kč) ve znění dodatku č. 3 (usn.č ze dne ); - Směrnice č. 3/2011 o oběhu účetních dokladů ve znění dodatku č. 6 (usn.č ze dne ); - Směrnice č. 4/2011 pro časové rozlišení; - Směrnice č. 5/2011 o inventarizaci; - Směrnice č. 6/ pravidla pro poskytování cestovních náhrad členům ZO a zaměstnancům obce; - Směrnice č. 7/2011 o vedení podrozvahy. Výsledky externích kontrol Kontrole byl předložen Protokol o kontrole č. 405/14/550 OSSZ Česká Lípa ze dne , kontrolované období bez zjištěných nedostatků. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole bylo předloženo 10 zápisů ZO z roku 2014 ( 29.1., 31.3., 3.6., 30.6., 25.7., 29.8., 26.9., ustavující zasedání, a dne ), 1 zápis ZO z (rozpočet 2014), které jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v 95. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Obec neměla v kontrolovaném období zřízeny žádné peněžní fondy. Činnost finančního a kontrolního výboru K zajištění ustanovení 119 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy 3 zápisy z jednání finančního výboru a 2 zápisy z jednání kontrolního výboru. Schvalování účetní závěrky Zastupitelstvo obce dne usn.č schválilo účetní závěrku obce Velenice za rok Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky (doloženo protokolem ze dne ). Zapisování údajů do RUIAN Upozornění: Na základě zákona č. 111/2009 Sb., o základních registrech, ve znění pozdějších předpisů, je ÚSC povinen zajistit provádění zápisů údajů do RÚIAN prostřednictvím informačního systému územní identifikace (ISÚI) Podobné dokumenty
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření obce Radimovice, IČ00671932, za rok 2014. Č. j.: LK-0160/14/Gro Přezkoumání hospodaření obce Radimovice za rok Více o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kořenov, IČ00262421, za rok 2014.
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0079/14/Gro ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Karlovice, IČ00275824, za rok 2014. Přezkoumání hospodaření obce Karlovice za rok 2014 Více o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Tábor, IČ 70801304, za rok 2014
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0122/14/Gro Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Tábor, IČ 70801304, za rok 2014 Přezkoumání hospodaření Více mmm Krajský úřad Libereckého kraje U \ L i b e r e c k ý odbor kontroly
mmm Krajský úřad Libereckého kraje U \ L i b e r e c k ý odbor kontroly kraj Č. j.:lk -0112/14/H er ZPRÁVA o výsledku přezkoum ání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Český ráj, IČ69155950 Více ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) Město Stráž pod Ralskem ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 (v Kč) sestavený ke dni 29.05.2015 Údaje o organizaci identifikační číslo 00260967 název Město Stráž Více Z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 obce Uzeničky, IČ 00667927
E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í Č.j.: KUJCK 22015/2014 OEKO-PŘ stejnopis č. 1 Z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření Více PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA. o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. obce Smrček IČ: 15054209
PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 11. března 2015 jako jednorázové přezkoumání obce Smrček IČ: 15054209 Přezkoumání hospodaření Více SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: 009260/2015/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE. IČ: 00639745 za rok 2014
Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn: SZ_082571/2014/KUSK Stejnopis č. Čj.: 009260/2015/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŠTÍHLICE IČ: 00639745 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Štíhlice Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Chotyně, IČ 00672033 za rok 2013
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0057/13/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Chotyně, IČ 00672033 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 17. 9. 2013, 1. 4. Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zlatá Olešnice, IČ 00262625 za rok 2013
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0236/13/Her Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zlatá Olešnice, IČ 00262625 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 18.9.2013 a Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Jeřmanice, IČ 46744959 za rok 2013
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0067/13/Vrb Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Jeřmanice, IČ 46744959 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 3. 2. 2014 na základě Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Zahrádky, IČ 00261092 za rok 2013
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0232/13/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Zahrádky, IČ 00261092 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7. 11. 2013, 17. Více Zpráva č. 247/2013/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hoštice, IČ: 00544574 za rok 2013
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Hoštice Hoštice 74 768 13 Litenčice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 30. dubna 2014 Ing. Ivo Lejsal KUZL 41201/2013 KŘ KUSP 41201/2013 Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kořenov, IČ 00262421 za rok 2013
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: ĹK-0083/13/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Kořenov, IČ 00262421 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 8. 10. 2013 a 6. 5. Více o výsledku přezkoumání hospodaření města Jilemnice, IČ00275808, za rok 2014
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0071/14/Tr Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření města Jilemnice, IČ00275808, za rok 2014 Přezkoumání hospodaření města Jilemnice za rok Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Ktová, IČ 00580821 za rok 2012
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0092/12/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Ktová, IČ 00580821 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 19. 2. 2013 na základě zákona Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OKŘÍNEK. IČ: 00239526 za rok 2014
Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 045464/2014/KUSK 006676/2015/KUSK Stejnopis č. 2. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OKŘÍNEK IČ: 00239526 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Okřínek Více Zpráva č. 5/2012/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice nad Vláří, IČ: 70910731 za rok 2011
Krajský úřad Zlínského kraje Klasifikace: chráněný dokument Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Jestřabí Jestřabí 1 763 33 Štítná nad Vláří datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová Více Krajský úřad Zlínského
Krajský úřad Zlínského kraje Klasifikace: chráněný dokument Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Huštěnovice Huštěnovice 92 687 03 Babice datum pověřená úřední osoba číslo jednací Více Zpráva č. 38/2012/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Křekov, IČ: 46276041 za rok 2012
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Křekov Křekov 5 766 01 Valašské Klobouky datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 26.4.2013 Ing. Vít Sušila KUZL 474/2013 KUSP 474/2013 KŘ Více Krajský úřad Zlínského kraje Klasifikace: chráněný dokument
- Krajský úřad Zlínského kraje Klasifikace: chráněný dokument Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Vyškovec Vyškovec 65 68774 Starý Hrozenkov datum pověřená úřední osoba číslo jednací Více Zpráva č. 10/2012/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dešná, IČ: 00568520 za rok 2011
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Dešná Dešná 88 763 15 Slušovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 20.4.2012 Ing. Vít Sušila KUZL 490/2012 KUSP 490/2012 KŘ Zpráva Více Zpráva č. 113/2014/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Morkovský region, IČ: 70901155 za rok 2014
Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní DSO Morkovský region Město Morkovice-Slížany 115 768 33 Kroměříž datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 30. dubna 2015 Ing. Ivo Lejsal Více Zpráva č.40/2014/kř. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kurovice, IČ: 00287377 za rok 2014
Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Kurovice Kurovice 68 768 52 Míškovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 16. března 2015 Ing. Ivo Lejsal KUZL 668/2015 KUSP Více Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Mgr. Alena Vrbová. Marie Laksarová Ing. Jana N ováková
Kra s odbor kontroly ' úřad Libereckého kraje \D l\liberec~ý ~kral Č.j: LK-0186/13Nrb Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření v město Stráž pod Ralskem, le 00260967 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo Více Zpráva č. 63/2012/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldřichovice, IČ: 00568678 za rok 2011
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Oldřichovice Oldřichovice 86 763 61 Napajedla datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 11.4.2012 Mgr. Marie Ostrožíková KUZL 855/2012 KUSP Více Obec Třebeň. Závěrečný účet obce Třebeň za rok 2014
Obec Třebeň Závěrečný účet obce Třebeň za rok 2014 údaje jsou v Kč Schválený Upravený Skutečnost Rozpočet rozpočet Daňové příjmy- třída 1 5 000 000 5 113 810 6 084 711,54 Nedaňové příjmy třída 2 847 800 Více KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY
KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 21 Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pomezí nad Ohří IČ: 00572730 Více 2016 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 250
 zákona č. 250
 zákona č. 250
 zákona č. 262
 zákona č. 128
 zákona č. 111