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Timestamp: 2017-05-25 21:28:52+00:00

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CONCURSO DE ACREEDORESMANUEL DÍAZ MARTÍNEZ
UNEDEDUARDO GÓMEZ SOLER
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En caso de erratas y actualizaciones, la Editorial Tirant lo Blanch publicará la pertinente corrección en la página web www.tirant.com (http://www.tirant.com).Director de la colección:ENRIQUE SANJUÁNYMUÑOZMagistrado©©MANUEL DÍAZ MARTÍNEZ
EDUARDO GÓMEZ SOLERTIRANT LO BLANCH
DEPOSITO LEGAL:V I.S.B.N.: 978 - 84 - 9876 - 479 - 6
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PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE
I. CONCEPTO Y REGULACIÓN LEGAL .........................................
II. PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN .....................................................................................................
1. Convenio lesivo y apertura de la liquidación ...................................
1.1. Convenio lesivo ...........................................................................
1.2. Apertura de la fase de liquidación ...........................................
1.3. Rasgo común a ambas hipótesis: daño efectivo al interés de
los acreedores .............................................................................
2. Supuesto de apertura extraordinaria: declaración de incumplimiento de convenio ..............................................................................
3. Formación de la sección de calificación en caso de intervención
administrativa ........................................................................................
4. Conclusión del concurso y calificación .............................................
4.1. Por inexistencia de bienes y derechos ....................................
4.2. Por pago íntegro de los acreedores.........................................
III. SEPARACIÓN DE ILÍCITOS CIVILES Y PENALES EN MATERIA CONCURSAL .................................................................................1314
2829CAPÍTULO II
CONCURSO CULPABLE: CONCEPTO GENERAL Y
SUPUESTOS DE CULPABILIDAD
I. LA CLASIFICACIÓN DUAL DEL CONCURSO .......................
1. Planteamiento ........................................................................................
2. Concurso fortutito ...............................................................................
3. Concurso culpable ................................................................................
3.1. La noción general ........................................................................
3.2. El dolo y la culpa grave como criterios de imputabilidad ....
3.3. Sujetos responsables...................................................................
3.4. El daño...........................................................................................
3.5. La relación de causalidad ...........................................................35
488ÍNDICEII. CONDUCTAS DETERMINANTES DE CONCURSO CULPABLE ...............................................................................................................
1. Relación legal de conductas ................................................................
1.1. Supuestos relativos a la llevanza de contabilidad ..................
1.2. Supuestos relativos a la inexactitud o falsedad de los documentos presentados ...................................................................
1.3. El incumplimiento del convenio ................................................
1.4. Alzamiento de bienes .................................................................
1.4.1. Alzamiento de bienes en perjuicio de acreedores ....
1.4.2. Actos que retrasen, dificulten o impidan la eficacia de
embargos en ejecuciones ya iniciadas o de previsible
iniciación ...........................................................................
1.5. Salida fraudulenta de bienes o derechos .................................
1.6. Actos de simulación patrimonial ..............................................
III. PRESUNCIONES DE DOLO O CULPA GRAVE ......................49
78CAPÍTULO III
ASPECTOS PROCESALES DE LA CALIFICACIÓN DEL
I. FORMACIÓN DE LA SECCIÓN DE CALIFICACIÓN ...........83II. PERSONACIÓN DE INTERESADOS ............................................
1. Delimitación temporal .........................................................................
2. Delimitación subjetiva ..........................................................................
3. Delimitación objetiva ...........................................................................86
88III. LEGITIMACIÓN ACTIVA: ADMINISTRACIÓN CONCURSAL Y MINISTERIO FISCAL ......................................................
1. Informe de la administración concursal ............................................
2. Dictamen del Ministerio Fiscal ...........................................................
3. Calificación del concurso como fortuito por parte de la administración concursal y del Ministerio Fiscal ..........................................
IV. LEGITIMACIÓN PASIVA: PERSONAS AFECTADAS POR LA
CALIFICACIÓN Y CÓMPLICES ......................................................
1. Las «personas afectadas por la calificación» ....................................
2. La complicidad concursal ....................................................................
2.1. La declaración de complicidad en el proceso concursal ......
2.2. Problemas de solapamiento entre los efectos de la reintegración concursal y las consecuencias de la declaración de
complicidad concursal ................................................................92
100102ÍNDICE2.3. El problema de la oportunidad y utilidad de la complicidad
concursal .......................................................................................9103V. OPOSICIÓN A LA CALIFICACIÓN ..............................................104VI. EL INCIDENTE CONCURSAL.........................................................
1. Concepto y notas esenciales ..............................................................
2. Tramitación de la sección de calificación .........................................104
106CAPÍTULO IV
I. SENTENCIA DE CALIFICACIÓN ..................................................
II. DELIMITACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DEL CONCURSO
CULPBALE................................................................................................
1.1. Administradores de derecho ....................................................
1.2. Administradores de hecho ........................................................
1.2.1. Derecho positivo español ..............................................
1.2.2. Concepto, requisitos y fundamento de su responsabilidad ................................................................................
1.2.3. Supuestos de administración de hecho .......................
2. Los cómplices y su contribución a la calificación del concurso
como culpable .......................................................................................
2.1. Concepto de complicidad concursal .......................................
2.2. Requisitos .....................................................................................
2.2.1. Que el concurso se declare culpable ..........................
2.2.2. Que el tercero haya cooperado a la realización de
cualquier acto que haya fundado la calificación del
concurso como culpable ................................................
2.2.3. Que en la actuación del cómplice haya mediado dolo
o culpa grave ....................................................................
2.3. Personas que pueden ser declaradas cómplices ....................
2.4. Efectos de la declaración de complicidad en el concurso
culpable .........................................................................................
III. EFECTOS DE LA CALIFIACIÓN DEL CONCURSO CULPABLE ...............................................................................................................
1. Efectos personales ................................................................................
1.1. La inhabilitación ...........................................................................
1.2. Sustitución de los administradores ..........................................
2. Efectos patrimoniales ...........................................................................109109
14310ÍNDICE2.1. La pérdida de derechos como acreedores concursales o
contra la masa ..............................................................................
2.2. La devolución de bienes o derechos obtenidos indebidamente
del patrimonio del deudor o recibidos de la masa activa ....
2.3. Indemnización de daños y perjuicios .......................................
2.4. Responsabilidad concursal de los administradores o liquidadores..............................................................................................
IV. RECURSOS CONTRA LA SENTENCIA DE CALIFICACIÓN.......................................................................................................
V. EJECUCIÓN PROVISIONAL DE LA SENTENCIA DE CALIFICACIÓN .................................................................................................
1. ¿Resulta admisible la ejecución provisional? ....................................
2. Legitimación activa y pasiva ................................................................
3. Oposición a la ejecución provisional.................................................
3.1. Oposición frente a la ejecución provisional de condenas no
dinerarias ......................................................................................
3.2. Oposición frente a la ejecución provisional de condenas
VI. EL REGISTRO PÚBLICO DE SENTENCIAS DE CALIFICACIÓN CULPABLE ..................................................................................143
146149149
153155CAPÍTULO V
LA RESPONSABILIDAD CONCURSAL O
RESPONSABILIDAD POR DÉFICIT
I. INTRODUCCIÓN ..................................................................................157II. DERECHO COMPARADO .................................................................
1. Derecho de los Estados Unidos.........................................................
2. Derecho inglés ......................................................................................
2.1. Fraudulent trading .........................................................................
2.2. Wrongful trading............................................................................
3. Derecho francés ...................................................................................
3.1. Responsabilidad por insuficiencia del activo ..........................
3.2. Responsabilidad de los administradores por las deudas sociales ..............................................................................................
3.3. Aspectos comunes ......................................................................161
166III. CONSIDERACIÓN CRÍTICA DEL PRECEPTO ........................166
167ÍNDICEIV. NATURALEZA JURÍDICA DE LA RESPONSABILIDAD CONCURSAL. ....................................................................................................
2. La responsabilidad concursal como responsabilidad por daño ....
3. La responsabilidad concursal como responsabilidad sanción .......
4. Las teorías intermedias sobre la naturaleza jurídica de la responsabilidad concursal ................................................................................
4.1. Teorías intermedias propiamente dichas.................................
4.2. Teorías intermedias impropias ..................................................
5. La polémica sobre la naturaleza jurídica de la responsabilidad
concursal: argumentos y posicionamiento personal .......................
5.1. El argumento del contenido de la responsabilidad: daño o
déficit .............................................................................................
5.2. El argumento sistemático...........................................................
5.3. La tramitación parlamentaria ....................................................
5.4. La referencia al Derecho comparado ......................................
5.5. Interpretación teleológica..........................................................
5.6. Posicionamiento ..........................................................................
V. CARACTERÍSTICAS DE LA RESPONSABILIDAD CONCURSAL ...............................................................................................................11173
211212VI. DESTINATARIOS DE LA CONDENA ..........................................213VII. LOS SUJETOS PASIVOS DE LA RESPONSABILIDAD CONCURSAL .....................................................................................................215VIII. COORDINACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD CONCURSAL
CON LAS ACCIONES GENERALES DE RESPONSABILIDAD POR DAÑOS Y POR DEUDAS SOCIALES, PREVISTAS
EN LAS LEYES SOCIETARIAS ........................................................
1. La acción social de responsabilidad ...................................................
2. La acción individual de responsabilidad ............................................
3. La acción de responsabilidad por deudas sociales ..........................216
225CAPÍTULO VI
LA CALIFICACIÓN EN CASO DE INTERVENCIÓN
I. ÁMBITO DE APLICACIÓN ................................................................237II. FORMACIÓN DE LA SECCIÓN DE CALIFICACIÓN ...........
1. Presupuestos .........................................................................................239
23912ÍNDICE2.
6.Juez competente ...................................................................................
La comunicación ...................................................................................
Efectos ....................................................................................................
La publicidad del auto de formación de la sección .........................
La aplicación supletoria de las normas del Título VI de la Ley
Concursal ...............................................................................................240
241III. ESPECIALIDADES EN LA TRAMITACIÓN ................................
1. El encabezamiento de la sección........................................................
2. La personación de los interesados ....................................................
3. El informe ...............................................................................................242
244BIBLIOGRAFÍA ..........................................................................................................245242CAPÍTULO IPRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL
Como es sabido, la Ley 22/2003, de 9 de Julio, Concursal (LC, en lo
sucesivo) regula la «calificación del concurso» en el Título VI, que se divide
en dos Capítulos: I «Disposiciones generales» (arts. 163 a 166) y II «De la
sección de calificación», que, a su vez, se divide en dos secciones, la 1ª «De
la formación y tramitación» (arts. 167 a 173) y la 2ª «De la calificación en
caso de intervención administrativa» (arts. 174 y 175).
Tal y como señala su Exposición de Motivos (apartado VIII), dicho cuerpo
legal introduce novedades de gran calado tanto en lo que se refiere a los
aspectos materiales, cuanto a los procesales de la calificación del concurso
de acreedores, entre los que merecen ser destacados, entre otros, los
siguientes: la limitación de los supuestos en los que procede la formación
de la sección (art. 163 en relación con el art. 167 LC); la desaparición del
carácter prejudicial de la sentencia de calificación con respecto a las eventuales actuaciones que pudieran seguirse en el orden jurisdiccional penal, con
una neta separación de ilícitos civiles y penales (art. 163.2 LC); la calificación
del concurso en tan sólo dos categorías: fortuito y culpable (art. 172 LC);
la estructura procedimental por la que se resuelven las pretensiones de las
partes (arts. 167-172 LC) y, por último, como novedad esencial, la denominada «responsabilidad concursal», que permite al Juez, previa acreditación
de determinados requisitos, sancionar a los administradores de la persona
jurídica concursada a pagar a los acreedores el importe que de sus créditos
no perciban en el proceso de liquidación.
En relación con los aspectos procesales de la calificación del concurso,
la Ley ofrece un singular cauce formal configurado, en la primera instancia,
por las siguientes actuaciones procesales: formación de la sección de calificación, personación de interesados, informe de la administración concursal
y/o dictamen del Ministerio Fiscal (MF, en lo sucesivo), emplazamiento de
personas afectadas y posibles cómplices, alegaciones de los mismos y, en
caso de oposición, el incidente concursal, con carácter previo a la sentencia,
que contendrá los pronunciamientos personales y de carácter patrimonial
inherentes a la calificación culpable del concurso.14MANUEL DÍAZ MARTÍNEZDesde un punto de vista dogmático, dicha regulación legal permite afirmar que nos encontramos ante un auténtico proceso (de calificación), de
cognición, especial por razones jurídico-materiales y plenario, por cuanto se
trata de un proceso declarativo, disciplinado por normas específicamente
establecidas por la Ley para sustanciar las pretensiones a las que sirve de
cauce y satisfacerlas mediante una sentencia, que despliega en su plenitud
los efectos de la cosa juzgada material1.II. PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN
1. Convenio lesivo y apertura de la liquidación
La LC, dentro del Título VI («De la calificación del concurso»), Capítulo I («Disposiciones generales»), dedica sus arts. 164 y 165 a determinar
cuándo puede calificarse culpable el concurso, para lo cual atiende a un
triple criterio.
En primer lugar, contiene una definición legal de lo que ha de entenderse
por concurso culpable, reservando dicha calificación para aquellos supuestos
en los que en la generación o agravación de la insolvencia hubiere mediado
dolo o culpa grave (art. 164.1 LC); en segundo, una tipificación de supuestos
que, al margen de la concurrencia o no de dolo o culpa grave, merecen por
sí mismos la calificación de culpable (art. 164.2 LC)2; por último, contempla
tres supuestos concretos en los que se presume iuris tantum el dolo o la
culpa grave (art. 165 LC).
El concurso se calificará como fortuito cuando la conducta del deudor
común o, en su caso, de los sujetos que contempla la Ley no merezca un
particular reproche, o culpable, reservándose esta última calificación para los
casos en los que, en la generación o agravación del estado de insolvencia,
hubiera mediado dolo o culpa grave del deudor o de sus representantes
legales y, en el caso de las personas jurídicas, de sus administradores o
liquidadores.12GONZÁLEZ-CUÉLLAR SERRANO, N., «La pretensión de calificación en el concurso
de acreedores», en Diario La Ley, núm. 6356 (2005), pg. 2.
SANCHO GARGALLO, I., «Calificación del concurso», en Quintana, Bonet y
García-Cruces (dir.), Las claves de la Ley Concursal, (Thonsom Aranzadi), 2005, pg.
557.PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN15El criterio determinante de la calificación del concurso culpable radica,
pues, no tanto en la situación de insolvencia aisladamente considerada, sino
en la valoración que ha de merecer la conducta seguida por el deudor común
cuando dicho estado se produce, siendo necesario la concurrencia de un
elemento intencional o subjetivo en el proceder del mismo, en virtud del
cual dicho sujeto haya infringido, por distinto título (dolo o culpa grave),
los deberes más elementales que sobre él recaen y que tienden a evitar la
producción del estado de insolvencia o su agravamiento.
Ello no obstante, en orden a la apertura de la sección de calificación y,
en su caso, calificación culpable del concurso, no es suficiente con que se
produzca el supuesto de hecho descrito con anterioridad, siendo también
preciso que concurran alguno de los presupuestos a los que la Ley limita la
formación de dicha sección:
1º) Cuando tenga lugar la aprobación de un convenio que establezca, para
todos los acreedores o para los de una o varias clases, una quita superior a
un tercio del importe de sus créditos o una espera superior a tres años y
2º) En todos los supuestos de apertura de la fase de liquidación (art. 163
1.1. Convenio lesivo
En orden a la apertura de la sección de calificación resulta indiferente la
clase de convenio de que se trate, ya sea convenio ordinario, ya sea convenio
anticipado, siempre y cuando merezca la consideración de «gravoso», por
contener una quita superior a un tercio del importe de los créditos o una
espera superior a los tres años.
Como es sabido, el convenio se erige en la solución prioritaria que se
pretende dar al concurso, a cuyo efecto la Ley prevé una serie de medidas
orientadas a alcanzar la satisfacción de los acreedores a través de un negocio jurídico “sui generis”3o complejo4, que, si bien presenta determinados
elementos que lo asemejan a los de naturaleza contractual, por cuanto nace
de un concierto de voluntades entre el deudor y sus acreedores en torno a
una proposición que se acepta, no puede decirse que se asimile totalmente34SALA, A., «Requisitos formales de la propuesta de convenio (art. 99)», en Sala/
Mercadal/Alonso-Cuevillas (coord.), Nueva Ley Concursal. Comentarios, jurisprudencia
aplicable y formularios, Barcelona (Bosch), 2004, pg. 475.
VILARRUBIAS GUILLAMET, F., «El convenio anticipado en el nuevo proyecto de
Ley Concursal», en Diario La Ley, núm. 5636 (2002), pg. 2.16MANUEL DÍAZ MARTÍNEZa un negocio privado, en la medida en que no es suficiente, para que el convenio despliegue su eficacia jurídica, con las adhesiones de los acreedores
o la aceptación en junta de acreedores, siendo preciso también que el Juez,
mediante sentencia, apruebe su contenido.
Entre las medidas destinadas a facilitar esta solución del concurso cabe
destacar la admisión de la propuesta anticipada de convenio, que puede ser
conceptuada como un «beneficio que la LC pone a disposición del deudor en
quien concurran especiales circunstancias de integridad, probidad y rectitud, autorizándole a formular su ofrecimiento de solución paccionada de la situación de
insolvencia por la que atraviesa, con mayor celeridad y, en consecuencia, con un
menor riesgo de agravación de su estado»5.
El convenio anticipado sólo puede arrancar de una propuesta del concursado, se acepta por los acreedores mediante un sistema de adhesiones y
recibe sanción judicial en fase común de concurso, sin necesidad de apertura
de la fase de convenio propiamente dicha y, por tanto, al margen de la junta
El deudor puede presentar dicha propuesta anticipada con la propia
solicitud de concurso voluntario o, incluso, cuando se trate de concurso
necesario, hasta la expiración del plazo de comunicación de créditos, siempre
que vaya acompañada de adhesiones de acreedores en el porcentaje que la
En otro caso, si no se aprueba una propuesta anticipada de convenio y
el concursado no opta por la liquidación, la fase de convenio se abre una vez
concluido el trámite de impugnación del inventario y de la lista de acreedores (art. 111 LC).
A diferencia del convenio anticipado, el ordinario tiene su origen en una
propuesta que puede provenir tanto del concursado, como de acreedores
que representen una parte significativa del pasivo, siendo aceptado por los
acreedores en junta y aprobado judicialmente en fase de convenio.
Por otra parte, el tenor gramatical del precepto («aprobación de un
convenio») permite afirmar la exigencia de que se hubiera dictado la correspondiente sentencia aprobatoria del convenio, sin que sea posible anticipar
el momento de la apertura de calificación al del trámite de oposición al
convenio.5ILLESCAS, A. V., «Requisitos formales de la propuesta de convenio (art. 99)», en
Fernández-Ballesteros (coord.), Derecho Concursal Práctico. Comentarios a la nueva
Ley Concursal, Madrid (La Ley), 2004, pg. 498.PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN17Sí cabe, en cambio, proceder a la apertura de la sección sin necesidad
de esperar a la firmeza de la sentencia, pues la eficacia del convenio se
proclama desde la fecha de la sentencia, y no desde su firmeza (art. 133.1
LC), y no tendría sentido permitir la ejecución de lo convenido y no abrir
1.2. Apertura de la fase de liquidación
En lo que se refiere a la liquidación, basta la conclusión de la fase común
y la apertura de dicha fase, en cualquiera de sus hipótesis legales, para que
deba abrirse la pieza de calificación, lo que resulta razonable, no siendo
preciso esperar a la conclusión de la liquidación para aventurar su carácter
potencialmente lesivo, por más que pueda no ser así en algún caso.
La liquidación en el concurso de acreedores, que viene a refundir la tradicional quiebra mercantil y el concurso de acreedores civil, se configura como
una solución alternativa a la de convenio a la que puede optar el deudor, si
bien, cuando su apertura tiene lugar de oficio o a solicitud de los acreedores,
se configura como una solución subsidiaria «in extremis»6 que solo opera
cuando no se alcance o se frustre la ejecución de un convenio7.
La fase de liquidación tiene por objeto, como su propio nombre indica,
la realización de los bienes y derechos integrados en la masa activa del
concurso para con el producto obtenido proceder a su distribución entre
los acreedores por el orden de preferencia establecido legalmente. Ahora
bien, junto con el interés principal consistente en obtener la satisfacción más
adecuada de los acreedores, coexisten en la fase de liquidación del patrimonio
del deudor otros intereses dignos de protección, tales como la continuidad
de la empresa y el mantenimiento de los puestos de trabajo en las mejores67PULGAR EZQUERRA, J., «Las soluciones al concurso de acreedores: El convenio y
la liquidación», en García Villaverde, Alonso Ureba, Pulgar (dir.), Derecho Concursal.
Estudio sistemático de la Ley 22/2003 y de la Ley 8/2003, para la reforma concursal,
Madrid (Dilex), 2003, pg. 469.
Tal y como señala la Exposición de Motivos (Ap. VII), «la unidad y flexibilidad del
procedimiento permiten en estos supuestos pasar de forma rápida y simple a la fase
de liquidación. Es ésta una de las principales y más ventajosas novedades que introduce
la Ley, frente a la anterior diversidad de procedimientos concursales y, concretamente,
frente a la necesidad de solicitar la declaración de quiebra en los casos en los que no se
alcanzara o se incumpliera un convenio en el expediente de suspensión de pagos».18MANUEL DÍAZ MARTÍNEZcondiciones posibles, que habrán de ser tenidos en consideración durante
el procedimiento de enajenación8.
Para solicitar la apertura de la liquidación están legitimados el deudor
y los acreedores, pudiendo también el órgano judicial, de oficio, decretar
En relación con la solicitud efectuada por el deudor, la Ley le concede
la facultad de optar por una solución liquidadora del concurso (liquidación
voluntaria), como alternativa a la de convenio, pero también le impone, en
determinados supuestos, el deber de solicitar la liquidación (liquidación
Así, se confiere la facultad al deudor para solicitar la liquidación: a) en el
escrito de solicitud de declaración de concurso, al que deberá acompañar, de
conformidad con lo dispuesto en el art. 6.4, propuesta de plan de liquidación;
b) desde que se dicte auto declarando el concurso y hasta la expiración del
plazo de impugnación del inventario y de la lista de acreedores, si no se hubieran presentado impugnaciones o, de haberse presentado, hasta la fecha en
que se pongan de manifiesto en secretaría los textos definitivos, siempre que,
al momento de la solicitud, no hubiera presentado propuesta de convenio
o, de haber presentado una anticipada, se hubiese denegado su admisión a
trámite; c) si no procediera la aprobación de una propuesta anticipada de
convenio y el deudor decidiera no mantenerla para su sometimiento a la
junta de acreedores; d) dentro de los cinco días siguientes a aquél en que
los acreedores hayan presentado propuesta de convenio en virtud del art.
113, salvo que el propio deudor hubiere presentado una suya.
Conviene advertir que, con independencia del momento en que la
solicitud del deudor tenga lugar, la apertura de la fase de liquidación sólo se
producirá tras la finalización de la fase común de tramitación del concurso y la
correspondiente resolución judicial (art. 142.2 en relación con el art. 98 LC).
Esta solución legal permite afirmar que la solicitud de apertura de liquidación realizada por el deudor puede considerarse revocable9, en el sentido
de que, mientras no se produzca la resolución judicial de apertura de la
fase de liquidación, el deudor podrá «desistir» de su petición de abrir la
liquidación, optando o no por presentar una propuesta de convenio, del89ASENCIO, J.M., «Reglas legales supletorias (art. 149)», en Gallego (Coord.), Ley
Concursal. Comentarios, jurisprudencia y formularios, Madrid (La Ley), 2005, T. II, pgs.
470 a 474.
BELTRÁN, E., «La Liquidación», en RPJ (La Ley Concursal), CGPJ, Número especial
(2004), pgs. 414 a 415.PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN19mismo modo que puede recovar su propuesta de convenio mientras no se
haya admitido a trámite.
Ello no obstante, el nuevo art. 142 bis de la LC, introducido por el Real
Decreto-Ley 3/2009, de 27 de marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal ante la evolución de la situación económica,
concede al deudor la posibilidad de presentar una propuesta anticipada de
liquidación para la realización de la masa activa hasta los quince días siguientes
a la presentación del informe por parte de la administración concursal.
En tales casos, el Juez dará traslado de la propuesta anticipada de liquidación a la administración concursal para que proceda a su evaluación o
formule propuesta de modificación, pudiendo también las partes personas y
demás interesados formular observaciones a dicha propuesta anticipada de
liquidación en el plazo y condiciones establecidas en el art. 96.1 LC.
A la vista de las observaciones o propuestas formuladas, teniendo en
cuenta las reglas legales supletorias ex art. 149 y los intereses del concurso,
el órgano judicial resolverá, mediante auto, rechazar o aprobar la liquidación
anticipada, bien en los términos que hayan sido propuestos, bien introduciendo modificaciones en la misma.
El auto que apruebe el plan de liquidación acordará la apertura de la
fase de liquidación y producirá los efectos propios de la misma, dejando sin
efecto las propuestas de convenio que hubieran sido admitidas, pudiendo
el Juez autorizar el pago de los créditos sin esperar a la conclusión de las
impugnaciones promovidas, adoptando las medidas cautelares que considere oportunas en cada caso para asegurar su efectividad y la de los créditos
contra la masa de previsible generación.
Por el contrario, el deudor deberá pedir la liquidación cuando, durante la
vigencia del convenio, «conozca la imposibilidad de cumplir los pagos comprometidos y las obligaciones contraídas con posterioridad a su aprobación», supuesto
en que el Juez dictará auto abriendo la fase de liquidación (art. 142.3 LC).
Aun cuando no se prevé una sanción específica para el incumplimiento
por el deudor de dicho deber, compartimos la opinión de BELTRÁN10, para
quien, salvo prueba en contrario, el concurso se calificará como culpable
en la pieza de calificación que ya estuviese formada o que se formase como
consecuencia de la apertura de la fase de liquidación derivada del fracaso
del convenio.10BELTRÁN, E., en RPJ, (2004), pgs. 418 y 419.20MANUEL DÍAZ MARTÍNEZEn efecto, tal y como señala el citado autor, es cierto que el incumplimiento de ese deber no incide «en la generación o agravación del estado de
insolvencia» (art. 164.1), pues es posterior a la declaración de concurso; pero
no lo es menos que puede considerarse como una manifestación del deber
general de colaboración y de información que se le impone con carácter
general al deudor o como un supuesto que guarda una sustancial identidad
con el de incumplimiento del deber de instar el concurso, cualquiera de los
cuales permite presumir el dolo o la culpa grave, que llevarán a calificar el
concurso como culpable (art. 165.1º y 2º LC).
También se contempla la posibilidad de que sean los acreedores quienes, de
forma excepcional, soliciten la apertura de la liquidación, supuesto que queda
condicionado a que, de un lado, el deudor no haya solicitado la liquidación
durante la vigencia del convenio y, de otro, a que alguno/s de los acreedores
acrediten la existencia de alguno de los hechos reveladores de la situación
de insolvencia que pueden fundamentar una declaración de concurso (cfr.
art. 2.4 LC), es decir, se impone al acreedor la misma carga probatoria para
obtener la conversión del procedimiento que para lograr su apertura.
Se prevé, asimismo, la posibilidad de que «cualquier acreedor que estime
incumplido el convenio en lo que le afecte» pueda solicitar del Juez la declaración
de su incumplimiento, lo que determinará la apertura de oficio de la liquidación (art. 140 en relación con el art. 143.1-5º LC). A diferencia del supuesto
anterior, en donde la legitimación para solicitar la conversión directa de la
fase de convenio en fase de liquidación la ostenta cualquier acreedor, en el
presente caso se restringe al acreedor que estime incumplido el convenio
«en lo que le afecte».
Por último, la apertura de oficio de la fase de liquidación procederá en
los siguientes casos: 1º) cuando no se haya presentado, dentro de plazo,
propuesta alguna de convenio por parte del deudor o de los acreedores,
o no haya sido admitida a trámite las que hubieren sido presentadas; 2º)
cuando, de haberse presentado alguna propuesta de convenio, no haya sido
aceptada en junta de acreedores, o en la tramitación escrita del convenio
ex art. 115 bis LC (introducido por Real Decreto-Ley 3/2009, de 27 de
marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal
ante la evolución de la situación económica; 3º) cuando haya sido rechazado
por resolución judicial firme el convenio aceptado en junta de acreedores,
sin que proceda acordar nueva convocatoria; 4º) cuando se haya declarado
por resolución judicial firme la nulidad o el incumplimiento del convenio
aprobado por el Juez.PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN21A dichos supuestos contemplados en el art. 143 LC, cabe añadir el
previsto en la Disposición Transitoria Primera que, con referencia a los
procedimientos concursales en tramitación a la entrada en vigor de la nueva
Ley Concursal, dispone que «la resolución judicial que declara el incumplimiento
de un convenio aprobado en cualquiera de los procedimientos concursales a que
se refiere esta disposición transitoria y gane firmeza después de la entrada en
vigor de esta Ley producirá la apertura de oficio del concurso del deudor a los
solos efectos de tramitar la fase de liquidación regulada en ella. Conocerá de este
concurso el mismo juzgado que hubiere tramitado el precedente procedimiento
concursal».
1.3. Rasgo común a ambas hipótesis: daño efectivo al interés de los acreedores
Como fácilmente puede observarse, ambas hipótesis (convenio lesivo
y apertura de la fase de liquidación) presentan un rasgo común, cual es la
existencia de un daño efectivo al interés de los acreedores en orden a la satisfacción de sus derechos de crédito11.
En efecto, la aprobación judicial de un convenio cuyo contenido consista
en la quita de un tercio del total del importe de los derechos de créditos
correspondientes a los acreedores, ya sea para todos ellos, ya sea sólo para
los de una o varias clases, conlleva una importante disminución del montante
de los créditos a los que ha de hacer frente el deudor, con el consiguiente
perjuicio para los acreedores.
Del mismo modo, si se pacta una espera superior a un plazo de tres
años, el aplazamiento en el cobro de los créditos implica un grave daño a
los intereses de los acreedores, con independencia del devengo de intereses
que autoriza el art. 59.2 LC.
Así mismo, la decisión de equiparar la apertura de la fase de liquidación
a una lesión grave de los intereses de los acreedores también resulta razonable, si nos atenemos a lo que sucede habitualmente en los concursos
de acreedores que desembocan en la liquidación, en donde existe el riesgo
patente de la insuficiencia del activo para la satisfacción de los créditos.11MAMBRILLA, V., «Calificación del concurso», Estudios sobre la Ley Concursal. Libro
Homenaje a Manuel Olivencia (AA.VV.), Madrid (Marcial Pons), 2005, T.V, pg. 4969;
SÁNCHEZ GÓMEZ, A., «Resolución judicial (art. 167)», en Bercovitz (coord.),
Comentarios a la Ley Concursal, Madrid (Tecnos), 2005, V.II, pg. 1773.22MANUEL DÍAZ MARTÍNEZEn relación con los mencionados presupuestos que condicionan la
apertura de la sección de calificación, un sector de la doctrina12 se ha mostrado crítico con dicha opción legal, argumentando que puede suceder que
determinadas conductas realizadas por el concursado, en claro perjuicio de
los intereses de los acreedores, queden al margen de la calificación (p. ej.
convenios menos gravosos, cuando también exista daño para los acreedores
y sea posible la culpabilidad en la insolvencia) o, en el otro extremo, que
sea necesario calificar el concurso en todos los supuestos de liquidación,
aun cuando resulte que la masa activa puede satisfacer la totalidad de los
créditos13.
En atención a ello, se afirma que hubiera sido preferible sentar una regla
general de apertura de la calificación del concurso para, a continuación, señalar determinados supuestos en los que, por no mediar un daño relevante
y lograrse la satisfactoria realización del crédito de los acreedores, fuere
irrelevante iniciar la tramitación de la sección de calificación14.121314Cfr. HERRERA CUEVAS, E., Manual de la Reforma Concursal, Europea de Derecho.
Editorial Jurídica, 2004, pág. 574; REDONDO, F., «La oposición del deudor a la
calificación del concurso», en ADCo, núm. 8 (2006), pg. 188.
En relación con la previsión de supuestos que determinan la apertura de la Sección
de calificación del concurso (convenio especialmente gravoso y apertura de la fase
de liquidación), el Dictamen del Consejo Económico y Social sobre el Anteproyecto
de Ley Concursal y el Anteproyecto de Ley Orgánica para la Reforma Concursal,
fechado en Madrid, el día 8 de noviembre de 2001, considera improcedente la fijación taxativa de los supuestos en los que procede la formación de una Sección de
calificación del concurso. Teniendo en cuenta la multiplicidad de situaciones que
pueden darse en la práctica, aboga porque sea el Juez el que pondere, en atención
a las circunstancias del caso, la oportunidad o no de la calificación del concurso, a
fin de evitar el automatismo que introduce el precepto.
El Dictamen del Consejo de Estado al Anteproyecto de Ley Concursal, fechado en
Madrid, el día 21 de marzo de 2002, encierra una opinión general positiva sobre
la opción recogida en el Anteproyecto, y destaca que, innovando sustancialmente la
situación actualmente existente, guarda un hilo de conexión con ella al recoger algunos
supuestos en que será obligado proceder a calificar la situación de insolvencia.
Así se contemplaba en la Propuesta de Anteproyecto de Ley Concursal de 1995,
que preveía la obligación de proceder a la apertura de la pieza de calificación, de
forma automática, en todos los concursos de acreedores, si bien, con las siguientes
excepciones: a) cuando se estuviese ante una declaración de concurso voluntario;
b) cuando tuviese lugar la aprobación judicial de un convenio que conllevase la
completa satisfacción de los créditos concursales en un plazo no superior a tres
años o, finalmente, c) en el supuesto de que, abierta la fase de liquidación, se probase la suficiencia de los recursos del deudor para el cumplimiento de todas sus
obligaciones (art. 208 PALC).PRESUPUESTOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN23En mi opinión, el límite de los tres años, aun siendo necesariamente arbitrario, dota al sistema de una innegable seguridad jurídica, tanto más exigible
cuanto más graves son las consecuencias de la declaración de culpabilidad
en el nuevo régimen legal, al tiempo que constituye un claro estímulo para
el logro de convenios más favorables, así como para su cumplimiento, que
impedirán la apertura de la calificación.
Frente al sistema anterior, en donde la apertura de la sección de calificación tenía lugar de forma generalizada y con carácter inmediato a la
ocupación de los bienes y papeles del empresario quebrado, con la consiguiente marginación de posibles conductas que sucedían con posterioridad
a la apertura de la pieza, el nuevo régimen tiene también la ventaja de que,
al haber concluido ya la fase común del concurso, el Juez dispondrá de los
elementos de juicio suficientes a la hora de valorar aquellos comportamientos del deudor que hayan podido influir en la generación o el agravamiento
de su estado de insolvencia, y no sólo por lo que respecta a su conducta
anterior a la declaración de concurso, sino también en relación con la que
él, o sus cómplices, hayan podido observar a lo largo de la tramitación del
concurso15.
2. Supuesto de apertura extraordinaria: declaración de incumplimiento
Junto a dichos supuestos de apertura ordinaria de la sección de calificación, también puede suceder que un convenio, con un contenido que hubiera
motivado la apertura de dicha sección (quita superior a un tercio, o espera
superior a tres años), sea incumplido y, por tanto, haya que proceder a la
apertura de la fase de liquidación, lo que determinará, al mismo tiempo, que
se proceda a la apertura de la sección de calificación.
En tales supuestos, la justificación de reglas particulares en orden a la
sección de calificación estriba en la necesidad de arbitrar el mecanismo que
permita valorar las causas del incumplimiento del convenio y depurar las
posibles responsabilidades a que hubiera lugar. No se trata, pues, de enjuiciar
de nuevo conductas ya tenidas en cuenta o que se están considerando en
la sección todavía abierta, sino de valorar todo lo relativo a ese incumplimiento de lo pactado, y ello tanto si la apertura de la liquidación procede
de solicitud del propio concursado, cuanto en los casos en los que procede15MAMBRILLA, V., en Estudios Olivencia, V, pg. 4964.24MANUEL DÍAZ MARTÍNEZa instancia de los acreedores o hubiera sido decretada de oficio por el Juez
En función de cuál haya sido el resultado de la precedente sección de
calificación, que se habrá abierto como consecuencia de la aprobación del
convenio lesivo, la tramitación procedimental será distinta:
a) Si en el previo proceso de calificación se hubiere dictado auto de
archivo o hubiere recaído sentencia, en la misma resolución que ordene
la apertura de la liquidación se ordenará la reapertura de la sección, con
incorporación a ella de las anteriores actuaciones.
Se contemplan, en realidad, dos supuestos distintos: en primer lugar, se
prevé la reapertura de la sección de calificación cuando ni siquiera se hubiere
dictado sentencia de calificación, lo que acontecerá cuando el informe de
la administración concursal y el dictamen del MF coincidan en calificar el
concurso como fortuito, en cuyo supuesto el Juez habrá de dictar el archivo
de las actuaciones mediante auto, contra el que no cabrá recurso alguno
(art. 170.1 LC).
La segunda de las hipótesis que se contemplan regula el supuesto de que
ya se hubiere dictado sentencia de calificación y posteriormente resultare
incumplido el convenio. Pudiera pensarse que, en tales casos, la reapertura
de la sección de calificación estará condicionada por aquella sentencia, en
concreto, en virtud de la cosa juzgada material (art. 222.4 LEC)16.
Ante esta situación, se ha defendido que hubiera sido más acertado que
el legislador hubiera previsto que, estando abierta la sección de calificación
por concurrir el supuesto del art. 163.1º (aprobación de convenio lesivo o
gravoso), la emisión de la sentencia de calificación quedase postergada hasta
que se produjera el cumplimiento o incumplimiento definitivo del convenio
(arts. 139 y 140 LC)17.
A mi entender, no cabe apreciar, en este caso, la excepción de cosa juzgada, si se repara en que los hechos que fundan la resolución del convenio por
incumplimiento imputable al deudor y merecen por sí mismos la calificación
de culpable ex art. 164.2.3º LC son, en esencia, hechos nuevos que están
fuera de los límites de los arts. 222.2 y 400.2 LEC, pues difícilmente pudieron
ser alegarse en la calificación por aprobación del convenio.1617RAMOS MONTESA, A., «Resolución judicial (art. 167)», en Sala y otros, Nueva Ley
Concursal, pg. 720.
SÁNCHEZ GÓMEZ, A., «art. 167», en Bercovitz, Comentarios, pgs. 1777 y 1778.All pages:234567891011121314151617181920InfoSaveLikeShareDownloadMore1_9788498764796 Published on Feb 26, 2010 MANUEL DÍAZ MARTÍNEZ COORDINADOR Profesor Titular de Derecho Procesal UNED tirant lo b anch Valencia, 2009 Abogado Magistrado Todos los dere...See MoretirantloblanchFollowRead moreRead moreSimilar toPopular nowJust for youGo explore

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