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Agustín Rivas Sánchez
143 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Informe de los Auditores Independientes, Estados Financieros sobre Base Regulada e Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010
144 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Índice 31 de Diciembre de 2010 Página(s) Informe de los Auditores Independientes sobre Información Financiera Estados Financieros sobre Base Regulada Balance General Estado de Resultados... 5 Estado de Flujos de Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Neto... 8 Notas a los Estados Financieros Informe de los Auditores Independientes sobre Información Complementaria Información Complementaria
145 pwc PricewaterhouseCoopers Ave. John F. Kennedy Edificio Banco Nova Scotia, 3er Piso Apartado Postal 1286 Santo Domingo, Rep. Dom. Telephone Facsimile Informe de los Auditores Independientes A los Depositantes y Miembros de la Junta de Directores de la Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos (en adelante La Asociación), los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2010 y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es la responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera, promulgadas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad, y del control interno que la administración determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos, debido a fraude o error. Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros con base en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así como que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye una evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para sustentar nuestra opinión. 1
146 pwc Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos al 31 de diciembre de 2010, y su desempeño financiero y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, como se describe en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan. Otro Asunto Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. 15 de marzo de
147 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Balance General (Valores en RD$) Al 31 de diciembre de ACTIVOS Fondos disponibles (Nota 4) Caja 192,274, ,627,754 Banco Central 1,523,172,675 1,622,618,972 Bancos del país 140,824, ,748,115 Bancos del extranjero Otras disponibilidades 89,797,735 18,621,301 35,817,578 71,260,932 1,964,691,080 2,067,073,351 Inversiones en valores (Nota 5 y 12) Inversiones en otros instrumentos de deuda 4,013,358,512 4,988,923,946 Rendimientos por cobrar Provisión para inversiones 128,578,636 (8,746,480) 126,629,760 (18,669,493) 4,133,190,668 5,096,884,213 Cartera de créditos (Notas 6 y 12) Vigente 10,207,035,566 8,582,746,019 Reestructurada 6,631,146 9,811,371 Vencida 261,449, ,263,200 Cobranza judicial 4,886,548 32,239,417 Rendimientos por cobrar 152,263, ,712,168 Provisiones para cartera de créditos (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 Cuentas por cobrar (Nota 7) 208,078, ,279,497 Bienes recibidos en recuperación de créditos (Nota 8 y 12) Bienes recibidos en recuperación de créditos Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos 156,778,958 (99,579,336) 112,939,839 (91,120,034) 57,199,622 21,819,805 Inversiones en acciones (Nota 9) Inversiones en acciones 19,636,633 29,928,811 Provisiones para inversiones en acciones (296,096) (296,096) 19,340,537 29,632,715 Propiedades, muebles y equipos (Nota 10) Propiedad, muebles y equipos Depreciación acumulada 587,407,719 (114,056,843) 572,456,185 (115,582,098) 473,350, ,874,087 Otros activos (Nota 11) Cargos diferidos 33,234,344 27,816,312 Intangibles - 17,168,136 Activos diversos Amortización acumulada 180,045, ,098,169 (16,315,650) 213,279, ,766,967 TOTAL DE ACTIVOS 17,412,352,261 16,801,539,025 Cuentas contingentes (Nota 22) 827,956, ,709,604 Cuentas de orden (Nota 21) 1,036,757, ,483,788 3
148 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Balance General (Valores en RD$) Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Obligaciones con el público (Nota 13) De ahorro 3,606,260,227 3,196,482,156 A plazo 2,710,445 8,136,081 Intereses por pagar 166, ,599 3,609,137,585 3,205,079,836 Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (Nota 14) De instituciones financieras del país 10,269,633 4,309,159 De instituciones financieras del exterior - - Intereses por pagar 240,145 74,595 10,509,778 4,383,754 Fondos tomados a préstamo (Nota 15) Del Banco Central - - Intereses por pagar Valores en Circulación (Nota 16) Títulos y valores 11,259,436,518 11,565,681,398 Intereses por pagar 8,473,689 9,013,203 11,267,910,207 11,574,694,601 Otros pasivos (Nota 17) 531,693, ,616,265 TOTAL DE PASIVOS 15,419,250,762 15,118,774,456 PATRIMONIO NETO (Nota 19) Otras reservas patrimoniales 1,700,228, ,674,480 Superávit por revaluación 3,766,118 14,637,063 Resultados de ejercicios anteriores 20,260 1,302,213,204 Resultados del ejercicio 289,086,987 96,239,822 TOTAL PATRIMONIO NETO 1,993,101,499 1,682,764,569 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 17,412,352,261 16,801,539,025 Cuentas contingentes (Nota 22) 827,956, ,709,604 Cuentas de orden (Nota 21) 1,036,757, ,483,788 Anselmo Tapia Díaz Francisco Melo Chalas Luis Pérez Arias Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo Contador General Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros 4
149 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Estado de Resultados (Valores en RD$) Años terminados al 31 de diciembre de Ingresos financieros (Nota 23) Intereses y comisiones por créditos 1,495,934,333 1,597,509,269 Intereses por inversiones en otros instrumentos de deuda 505,903, ,382,325 Intereses por inversiones negociables y a vencimiento - - Ganancia en venta de inversiones en otros instrumentos de deuda 127,621,506 24,009,500 2,129,458,877 2,210,901,094 Gastos financieros (Nota 23) Intereses por captaciones (614,201,314) (987,447,303) Intereses y comisiones por financiamientos - (4,796,030) Pérdida en venta de inversiones en otros instrumentos de deuda (30,075,922) (11,823,933) (644,277,236) (1,004,067,266) MARGEN FINANCIERO BRUTO 1,485,181,641 1,206,833,828 Provisiones para cartera de créditos (109,800,727) (182,252,138) Provisión para inversiones (1,878,561) (5,817,886) (111,679,288) (188,070,024) MARGEN FINANCIERO NETO 1,373,502,353 1,018,763,804 Ingresos (gastos) por diferencias de cambio 1,825,774 1,187,335 Otros ingresos operacionales (Nota 24) Comisiones por servicios 234,226, ,666,770 Comisiones por cambio Ingresos diversos 14,683,394 4,776,682 12,323,141 6,909, ,686, ,899,226 Otros gastos operacionales (Nota 24) Comisiones por servicios (48,642,252) (48,597,832) (48,642,252) (48,597,832) Gastos operativos Sueldos y compensaciones al personal (Nota 26) (814,619,050) (576,526,356) Servicios de terceros (111,153,333) (92,835,501) Depreciación y amortizaciones (41,724,453) (41,723,954) Otras provisiones (77,983,469) (92,123,305) Otros gastos (299,918,569) (272,837,177) (1,345,398,874) (1,076,046,293) RESULTADO OPERACIONAL 234,973, ,206,240 Otros ingresos (gastos) (Nota 25) Otros ingresos 195,899, ,871,792 Otros gastos (33,452,737) (65,450,240) 162,446,828 46,421,552 Resultado antes de impuesto sobre la renta 397,420, ,627,792 Impuesto sobre la renta (Nota 18) (76,212,667) (45,694,656) RESULTADO DEL EJERCICIO 321,207, ,933,136 Anselmo Tapia Díaz Francisco Melo Chalas Luis Pérez Arias Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo Contador General Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros 5
150 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Estado de Flujos de Efectivo (Valores en RD$) Años terminados al 31 de diciembre de EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Intereses y comisiones cobrados por créditos 1,522,383,125 1,537,788,153 Otros ingresos financieros cobrados 601,499, ,072,077 Otros ingresos operacionales cobrados 230,169, ,824,214 Intereses pagados por captaciones (614,869,964) (985,809,525) Intereses y comisiones pagados por financiamientos - (5,838,645) Gastos generales y administrativos pagados (619,470,462) (606,768,591) Otros gastos operacionales pagados (501,395,567) (467,550,785) Efecto de fusiones Asociaciones Noroestana y Norteña - 420,979,231 Cobros (pagos) diversos por actividades de operación (82,738,011) 19,729,008 Efectivo neto provisto por las actividades de operación 535,578, ,425,137 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento en inversiones 975,565,435 (390,938,408) Créditos otorgados (8,876,469,544) (9,720,441,335) Créditos cobrados 7,157,916,968 8,848,135,861 Adquisición de propiedad, muebles y equipos (57,210,978) (45,751,978) Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 58,572,989 (67,036,898) Por inversión en acciones de otra entidad (578,767) (341,730) Producto de la venta de propiedad, muebles y equipo 175,204 13,890,317 Efectivo neto usado en las actividades de inversión (742,028,693) (1,362,484,171) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pago de fondos tomados a préstamos - (634,259,749) Aumento de fondos tomados a préstamo - - Captaciones recibidas 45,220,821,222 32,544,530,084 Devolución de captaciones (45,116,753,191) (31,352,703,486) Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 104,068, ,566,849 DISMINUCIÓN NETO EN EL EFECTIVO (102,382,271) (91,492,185) EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 2,067,073,351 2,158,565,536 EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 1,964,691,080 2,067,073,351 6
151 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Estado de Flujos de Efectivo (Valores en RD$) Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto por las actividades de operación Años terminados al 31 de diciembre de Resultado del ejercicio 321,207, ,933,136 Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por las actividades de operación: Provisiones: Cartera de créditos 109,800, ,252,138 Inversiones 1,878,560 5,817,886 Bienes recibidos en recuperación de créditos 3,758,364 10,537,939 Rendimientos por cobrar 74,225,105 81,585,366 Liberación de provisiones: Cartera de créditos (58,671,362) (56,079,115) Rendimientos por cobrar - (405,957) Bienes recibidos en recuperación de créditos - (20,777,275) Otras provisiones 169,306, ,500,584 Depreciaciones y amortizaciones 41,032,331 38,133,974 Efecto fusiones Asociaciones - 420,979,231 Impuesto sobre la renta 35,722,128 - Recuperacion de creditos castigados en bienes (47,426,165) - Pérdida en venta de propiedad, muebles y equipos Pérdida en venta de BRRC 2,215,289 - Ganancia en venta de activos fijos (14,999) - Ganancia en venta de BRRC (18,846,391) - Cambios netos en activos y pasivos: Rendimientos por cobrar (10,578,409) 4,783,069 Cuentas a recibir (30,124,084) (80,353,701) Cargos diferidos (5,024,577) 39,451,723 Activos diversos (15,946,845) (24,307,596) Otras obligaciones por pagar (668,650) 595,163 Pasivos diversos (36,268,064) (105,221,428) Total de ajustes 214,370, ,492,001 Efectivo neto provisto por las actividades de operación 535,578, ,425,137 Ver Nota 31, Transacciones No Monetarias. Anselmo Tapia Díaz Francisco Melo Chalas Luis Pérez Arias Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo Contador General Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros 7
152 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Valores en RD$) Resultados Otras Acumulados de Resultado Reservas Superávit por Ejercicios del Total Patrimoniales Revaluación Anteriores Período Patrimonio Saldos al 1 de enero de ,344,282 14,637,063 1,192,222,636 33,619,430 1,451,823,411 Transferencia a resultados acumulados ,619,430 (33,619,430) - Disminución de utilidades acumuladas (Nota 2) - - (65,262,390) - (65,262,390) Aumento de reservas por Fusión Noroestana de Ahorros y Préstamos (Nota 32) 47,636, ,633, ,270,412 Resultado del ejercicio ,933, ,933,136 Transferencia a otras reservas patrimoniales 10,693, (10,693,314) - Saldos al 31 de diciembre de ,674,480 14,637,063 1,302,213,204 96,239,822 1,682,764,569 Saldos al 1 de enero de ,674,480 14,637,063 1,302,213,204 96,239,822 1,682,764,569 Transferencia a resultados acumulados ,239,822 (96,239,822) - Disminución de utilidades acumuladas (Nota 9) - (10,870,945) - - (10,870,945) Resultado del ejercicio ,207, ,207,874 Transferencia a otras reservas patrimoniales (Nota 19) 1,430,553,654 - (1,398,432,767) (32,120,887) - Saldos al 31 de diciembre de ,700,228,134 3,766,118 20, ,086,987 1,993,101,499 Anselmo Tapia Díaz Francisco Melo Chalas Luís Perez Arias Vicepresidente de Finanzas Vicepresidente Ejecutivo Contador General Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros 8
153 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Entidad La Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos (la Asociación) fue organizada en la ciudad de Santo Domingo, el 14 de julio de 1972 de acuerdo a los términos de la Ley No del 14 de mayo de 1962 sobre Asociaciones de Ahorros y Préstamos para la Vivienda, mediante franquicia otorgada por el Banco Nacional de Fomento, de la Vivienda y la Producción. Es una institución de carácter mutualista, cuyo objeto es promover y fomentar la creación de ahorros destinados inicialmente al otorgamiento de préstamos para la construcción, adquisición y mejoramiento de la vivienda con las limitaciones indicadas en la Ley y sus Reglamentos. La administración general de la Asociación tiene su sede en la Avenida 27 de febrero No. 218, Santo Domingo. El detalle de los principales funcionarios es: Nombre Freddy A. Reyes Pérez Francisco E. Melo Chalas Anselmo Tapia Díaz Gustavo Zuluaga Alam Nilva Chalas Posición Presidente Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente de Finanzas y Tesorería Vicepresidente de Negocios Vicepresidente de Operaciones La Asociación se rige por la Ley Monetaria y Financiera, sus reglamentos y las resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y las circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. El detalle de la cantidad de oficinas y cajeros automáticos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es: 2010 Ubicación Oficinas (*) Cajeros Automáticos Zona Metropolitana Interior del País Ubicación Oficinas (*) Cajeros Automáticos Zona Metropolitana Interior del País (*) Corresponde a sucursales, agencias y centros de servicios. La Asociación mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$). 9
154 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 La Asociación cuenta con 693 y 704 empleados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente. Los estados financieros fueron aprobados para su emisión el 8 de marzo de 2011 por la Junta de Directores. 2. Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad Base Contable de los Estados Financieros La Asociación prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades financieras por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, los reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana, dentro del marco de la Ley Monetaria y Financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera, aplicables para instituciones financieras, por consiguiente los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Diferencias con Normas Internacionales de Información Financiera Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue: i) La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudores de créditos comerciales), los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de los expedientes de créditos, considera las cifras de los estados financieros del prestatario, su comportamiento de pagos y los niveles de garantías, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperada. ii) La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos (REA) y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas esperadas. 10
155 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 iii) La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación de la manera siguiente: Bienes muebles: en un plazo de 2 años, en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual. Bienes inmuebles: en un plazo de 3 años, en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor, en lugar de la gradualidad establecida. iv) Los riesgos de pérdida derivados de contingencias se contabilizan en base a una clasificación de las contingencias por categorías de riesgo establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera distinguen entre: Provisiones, que se contabilizan como gasto y como pasivo, cuando existe una obligación presente y es probable que exista una erogación para la entidad, y Pasivos contingentes que no requieren provisión pues no se ha determinado que existe una obligación presente o que sea probable que resulte una erogación para la entidad. Las provisiones genéricas que se requieran por regulación local, deben ser contabilizadas como apropiación de utilidades retenidas según las Normas Internacionales de Información Financiera. v) Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden. Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar. vi) vii) Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana (en adelante el Banco Central) a la fecha del balance general. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual la Asociación tuvo acceso a la fecha del balance general. La Superintendencia de Bancos autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables. 11
156 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 viii) La Superintendencia de Bancos requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ejecutarse su garantía, sean transferidas y aplicadas al bien adjudicado. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo. ix) La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos. x) De conformidad con las prácticas bancarias, los otros ingresos operacionales, tales como comisiones por tarjetas de crédito y manejo de cuentas corrientes y de ahorro, son reconocidos como ingresos inmediatamente cuando la transacción se realiza, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera. xi) xii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que los programas de computadoras y plusvalía, entre otros, sean previamente autorizados por dicha Superintendencia para ser registrados como activos intangibles. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estas partidas sean registradas como activos, siempre y cuando las mismas vayan a generar beneficios económicos futuros. De acuerdo con las regulaciones bancarias vigentes, a partir del 1 de enero de 2009, las inversiones en valores se clasifican en: (i) a negociar; (ii) disponibles para la venta; (iii) mantenidas hasta el vencimiento y (iv) otras inversiones en instrumentos de deudas. Las inversiones a negociar y disponibles para la venta se valúan a su valor razonable y tienen un similar tratamiento contable que las Normas Internacionales de Información Financiera; las inversiones mantenidas a vencimiento y otras inversiones en instrumentos de deuda se valúan a su costo amortizado. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones se clasifiquen en: Activos financieros a su valor razonable a través de ganancia y pérdida, y se valúan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas que se originen de los cambios en el valor razonable de estos activos, son incluidas en el estado de resultados en el período en que resulten. Activos disponibles para la venta, se valúan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas provenientes de los cambios en el valor razonable de estos activos son reconocidas directamente en el patrimonio, hasta que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo financiero se considere deteriorado, en cuyos casos las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en el patrimonio son reconocidas en los resultados del período. Activos mantenidos hasta su vencimiento, se registran al costo amortizado usando el método de interés efectivo. En adición, las regulaciones bancarias vigentes requieren que las inversiones en acciones en donde exista influencia significativa pero no control, se valúen al costo. De acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera estas inversiones se valúan bajo el método patrimonial. La provisión para dichas inversiones se determina conforme a porcentajes establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana de acuerdo a la evaluación de riesgo del emisor. xiii) La Asociación clasifica como actividades de inversión y de financiamiento, los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de los flujos de las actividades de operación. 12
157 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 xiv) La Superintendencia de Bancos no requiere el ajuste por inflación de los estados financieros. De acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera se requiere que los estados financieros se ajusten por inflación cuando la inflación acumulada en los últimos tres años excede el 100% y existen elementos cualitativos que también apoyan la existencia de una economía hiperinflacionaria. Al 31 de diciembre del 2006 República Dominicana se clasificaba como una economía hiperinflacionaria para fines contables de acuerdo a lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, República Dominicana ya no se considera una economía hiperinflacionaria. Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad de la Asociación y las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido cuantificados. Uso de Estimados La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia haga estimaciones y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los estimados se usan principalmente para contabilizar las provisiones para activos riesgosos, depreciación y amortización de activos a largo plazo, deterioro de los activos de largo plazo, impuestos sobre la renta y contingencias. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. Determinación de las Provisiones para Cubrir Riesgos de Incobrabilidad de la Cartera de Créditos, Inversiones, Otros Activos y Contingencias El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) aprobado por la Junta Monetaria en su Primera Resolución del 29 de diciembre de 2004 y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente emitido por la Superintendencia de Bancos el 7 de marzo de 2008 establecen el procedimiento para el proceso de evaluación y constitución de provisiones de la cartera de créditos, inversiones y bienes recibidos en recuperación de créditos. Provisión para Cartera de Créditos De acuerdo con el Reglamento de Evaluación de Activos la estimación para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera depende del tipo de crédito, lo cual se subdividen en mayores deudores comerciales, menores deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios. La estimación de la provisión siguiendo los lineamientos arriba indicados se determina como sigue: - Mayores deudores comerciales: Se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, a ser efectuado por la Asociación de forma mensual para el 100% de su cartera de mayores deudores comerciales (sujeta a revisión por la Superintendencia de Bancos), y en porcentajes específicos según la clasificación del deudor. Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. 13
158 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Menores deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios: Se determina en base a los días de atraso. La Superintendencia de Bancos permite, de acuerdo con la Circular 002/10 del 27 de enero de 2010, que hasta el 31 de diciembre de 2010 las entidades de intermediación financieras no consideren el análisis del flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y el historial de pago se puede considerar como un factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo del deudor. En adición, las entidades de intermediación financiera, de manera transitoria podrán ajustar al valor de mercado de la garantía constituida por warrants de inventarios hasta un 10% de descuento, admitiéndose como garantía hasta el 90% de dicho valor. En el caso de garantías constituidas por industria de uso único, podrán otorgar un tratamiento similar al aplicado a las garantías correspondientes a Industria de Uso Múltiple. Las provisiones por los riesgos que se determinen para la cartera de créditos de una entidad de intermediación financiera, conforme a las normas de clasificación de cartera, distinguen tres tipos de provisiones: específicas, genéricas y procíclicas. Las provisiones específicas son aquellas requeridas para créditos específicos según sea su clasificación de acuerdo con la normativa vigente (créditos B, C, D y E). Las genéricas son aquellas provisiones que provienen de créditos con riesgos potenciales o implícitos, todas aquellas provisiones que provienen de créditos clasificados en A se consideran genéricas (estas provisiones son las mínimas establecidas por la SIB). Las provisiones procíclicas son aquellas que podrán constituir las entidades de intermediación financiera para hacer frente al riesgo potencial de los activos y contingencias ligado a las variaciones en el ciclo económico, de hasta el 2% de los activos y contingentes ponderados por riesgo. Al 31 de diciembre de 2010 la Asociación no ha constituido provisiones procíclicas. Los excesos en provisión para cartera de créditos no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos, excepto las provisiones para rendimientos por cobrar a más de 90 días y los créditos D y E de moneda extranjera. Con respecto a la cartera vencida, se aplica un mecanismo de arrastre mediante el cual después de 90 días se considera el total del capital como vencido. La Asociación asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de C independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de C al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, la Asociación les asigna una clasificación de riesgo inicial D para fines de la creación de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que B. El reconocimiento de ingresos por las diferencias de cambio se suspende para los créditos con categoría de riesgo D y E. 14
159 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando sólo en cuentas de orden. En el caso de que la entidad de intermediación financiera no tenga constituido el 100% de la provisión de un activo, deberá constituir el monto faltante antes de efectuar el castigo, de manera que no afecte el nivel de provisiones requeridos de los demás créditos. Un crédito puede ser castigado, con o sin garantía, desde el primer día que ingrese a cartera vencida, excepto los créditos con vinculados que sólo se podrán castigar cuando se demuestre que se han agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores directamente relacionados han sido retirados de sus funciones. Los créditos castigados permanecen en las cuentas de orden hasta tanto no sean superados los motivos que dieron lugar a su castigo. Provisión para Rendimientos por Cobrar La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de comerciales, consumo, microcréditos e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecida en el Reglamento de Evaluación de Activos. Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, a partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden. Provisión para Inversiones en valores Para las inversiones en títulos valores en instrumentos de deuda locales e inversiones en acciones, el importe de las pérdidas esperadas por deterioro o irrecuperabilidad se determina tomando como base los criterios utilizados para la evaluación de los mayores deudores comerciales, acorde con lo establecido por el REA, y para las inversiones en títulos valores en instrumentos de deuda internacionales, el importe de las pérdidas esperadas por deterioro o irrecuperabilidad, se determina tomando como base las calificaciones de riesgos otorgadas por las firmas calificadoras internacionales reconocidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, o cualquier otra firma calificadora de reconocimiento internacional, aplicándole los porcentajes de provisión que corresponda de acuerdo a las categorías de riesgo establecidas en el REA. Las inversiones en el Banco Central de la República Dominicana y en bonos del Gobierno Dominicano se consideran sin riesgo, por lo tanto no están sujetas a provisión. Los excesos en provisión para inversiones no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos. Provisión para Otros Activos El Reglamento de Evaluación de Activos establece un plazo máximo de enajenación de los bienes recibidos en recuperación de créditos de tres años contados a partir de 120 días de la fecha de adjudicación del bien, constituyéndose provisión de acuerdo con los criterios siguientes: Bienes muebles: Bienes inmuebles: En un plazo de 2 años, en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual. En un plazo de 3 años, en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual. 15
160 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 La provisión correspondiente a la cartera de créditos para deudores, cuyas garantías han sido adjudicadas a favor de la Asociación, deben transferirse a provisión para bienes adjudicados. La provisión de bienes adjudicados que hayan sido vendidos no puede liberarse sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos; sin embargo, puede transferirse a otros activos riesgosos sin previa autorización. El deterioro en el valor de los bienes adjudicados determinado por la diferencia entre el valor contabilizado y el valor de mercado, según tasaciones independientes, se provisiona cuando se conoce. Provisión para Contingencias La provisión para operaciones contingentes, que se clasifica como otros pasivos comprende fianzas, avales y cartas de crédito, fondos para líneas de crédito de utilización automática, entre otros. Esta provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de créditos, conforme a la clasificación de riesgo otorgada a la cartera de créditos correlativa y a la garantía admisible deducible a los fines del cálculo de la provisión. Los excesos de provisión para contingencias no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Otras provisiones Las pérdidas probables y cuantificables derivadas de eventos pasados se contabilizan contra resultados. Anualmente se revisan las estimaciones correspondientes. Valuación de las Inversiones en valores y acciones Inversiones en valores clasificadas para Negociar, Disponibles para la Venta, Mantenidas hasta el Vencimiento y Otras Inversiones en Instrumentos de Deuda El Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda, vigente a partir de 1 de enero de 2009 clasifica las inversiones en valores: a negociar, disponibles para la venta, mantenidas hasta el vencimiento y otras inversiones en instrumentos de deuda, según se resume a continuación: - A negociar: Son aquellas inversiones que las entidades tienen en posición propia, con la intención de obtener ganancias derivadas de las fluctuaciones en sus precios como participantes de mercado, que se coticen en una bolsa de valores u otro mercado organizado. Estos valores no pueden permanecer en esta categoría más de 120 días de su fecha de adquisición, plazo durante el cual deben ser vendidos. - Disponibles para la venta: Comprenden las inversiones en valores mantenidas intencionalmente para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento, y que estén cotizadas en un mercado activo u organizado. Las variaciones del valor del mercado son reconocidas en el patrimonio. - Mantenidas hasta el vencimiento: Son aquellas inversiones que la Asociación tiene la intención y la habilidad de mantener hasta su vencimiento, cotizarse en un mercado activo u organizado y se registran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. La prima o el descuento se amortizan a la cuenta de resultados durante la vigencia del título. Las inversiones mantenidas a vencimiento netas no exceden sus valores realizables. 16
161 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Otras inversiones en instrumentos de deudas: En esta categoría se incluyen los instrumentos de deuda adquiridos que por sus características no califican para ser incluidas en las categorías anteriores y para los que no existe un mercado activo para su negociación, y se registran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los títulos emitidos por el Banco Central de la República Dominicana y bonos del Gobierno Dominicano se consideran sin riesgo. Adicionalmente, debido que estos títulos no se cotizan en una bolsa de valores u otro mercado organizado, la Superintendencia de Bancos mediante comunicación del 22 de diciembre de 2008 definió que los mismos no tienen un mercado activo. Hasta el 31 de diciembre de 2008 los títulos emitidos por el Banco Central de la República Dominicana y bonos del Gobierno Dominicano se clasificaban principalmente en la categoría de mantenidas a vencimiento y se registraban al costo. La prima o el descuento se amortizaban durante la vigencia del título. El tipo de valor o instrumento financiero y su monto se presentan en la Nota 5. Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones en donde exista influencia significativa pero no control, se valúan al costo o valor de mercado, el menor. De no existir mercado, se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan en la Nota 9. Valuación de la Cartera de Créditos y Tipificación de las Garantías Valuación de la Cartera de Créditos Los créditos están registrados al monto del capital pendiente, menos la correspondiente provisión. Los créditos fueron segregados por tipos, tales como: Comerciales, hipotecarios para la vivienda y de consumo. Para fines de la determinación del cálculo de intereses de créditos a tarjetahabientes, la Asociación considera como base del cálculo sólo la parte del capital. El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de créditos vencida a más de 90 días. Tipificación de las Garantías Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el REA, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles son aceptadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en: a) Polivalentes - Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta. 17
162 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 b) No Polivalentes - Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado. Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles, excluyendo los títulos de renta fija, y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles. Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación Utilizado La propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados. La depreciación se calcula con base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos. La Asociación deprecia los valores revaluados a través del cargo a resultados del período con crédito a la cuenta de depreciación acumulada. La vida útil estimada de los activos es el siguiente: Categoría Vida Útil Estimada Edificaciones Entre 30 y 50 años Mobiliarios y equipos Entre 3 y 5 años Equipos de transporte Entre 3 y 5 años Equipos de cómputo Entre 3 y 5 años Otros muebles y equipos Entre 3 y 5 años Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año. Valuación de los Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor costo de: a) El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, según corresponda. b) El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien. c) El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas por cobrar que se cancelan. Contabilización de Otros Activos y Método de Amortización Utilizado Los otros activos comprenden cargos diferidos, activos intangibles y activos diversos. Los cargos diferidos incluyen principalmente impuesto sobre la renta diferido, el que se trasladará a los resultados del año según corresponda. 18
163 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Los activos intangibles corresponden a erogaciones no reconocidas totalmente como gastos del período en que se incurren, sino que su reconocimiento como tal se distribuye en períodos futuros, debido a que los beneficios que se recibirán de los mismos se extienden más allá del período en el cual se efectuaron. Dentro de este rubro se incluyen software, papelería y útiles. Se requiere previa autorización de la Superintendencia de Bancos para el registro de partidas en las cuentas que componen los activos intangibles. Los activos intangibles se valúan al costo, neto de su amortización acumulada mediante el método de línea recta. Los activos diversos comprenden principalmente programas informáticos que han sido adquiridos por la Asociación y otros bienes diversos. Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por la Asociación, se incluyen en los resultados corrientes. Costo de Beneficios de Empleados Bonificación La Asociación concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados con base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones. Plan de Pensiones Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No del 9 de mayo del 2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, están afiliados al sistema de Administración de Pensiones, principalmente en la AFP Siembra. Indemnización por Cesantía Conforme a la legislación laboral vigente, las indemnizaciones por cesantía se pagan cuando el empleador da por concluido el contrato mediante desahucio. La política de la Asociación a este respecto es pagar esta prestación de acuerdo a ciertos criterios y para el efecto la Superintendencia de Bancos, según comunicación de fecha 31 de octubre de 2007, autorizó a la Asociación para registrar un total de RD$139,453,851, en tres años, al 31 de diciembre de 2009 RD$39,453,851, al 31 de diciembre de 2008 y 2007 un monto de RD$50,000,000 por cada año, con cargo a los resultados de ejercicios anteriores. Adicionalmente la Superintendencia autorizó un plan para incrementar en RD$20,000,000 anuales este pasivo, durante cinco años consecutivos que comienzan a partir del año La Asociación de acuerdo a la legislación laboral vigente registra un cálculo de indemnización y cesantía para los colaboradores. Otros Beneficios La Asociación otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país; así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal. 19
164 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Valores en Circulación Comprende las obligaciones derivadas de la captación de recursos del público a través de la emisión de bonos, cédulas hipotecarias, certificados financieros, certificados de inversión, contratos de participación y otros valores emitidos por la Asociación que se encuentran en poder del público. Se incluyen los cargos devengados por estas obligaciones que se encuentran pendientes de pago. Los gastos financieros correspondientes a intereses, comisiones, diferencias de cambio y otros cargos financieros originados en los valores en circulación, se registran en el período en que se devengan. Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos Ingresos y Gastos por Intereses Financieros Los ingresos y gastos por intereses se registran en el estado de resultados sobre bases de acumulación utilizando el método del interés simple. La acumulación de ingresos por intereses se suspende cuando cualquier cuota de capital o intereses de préstamos por cobrar complete 90 días de estar en mora, los intereses generados por dichos créditos se contabilizan en cuentas de orden y solamente se reconocen como ingresos los intereses registrados en cuentas de orden, cuando estos son efectivamente cobrados. Los ingresos por intereses sobre inversiones se registran bajo el método de lo devengado utilizando la tasa de interés efectiva. Los ingresos y gastos resultantes de la valuación de las inversiones negociables a valor de mercado se registran en los resultados a la fecha en que se conocían. Hasta el 31 de diciembre de 2008 los ingresos por intereses sobre inversiones mantenidas hasta el vencimiento se registraban utilizando una tasa de interés simple y los ingresos generados por las inversiones cupón cero se registraban en forma lineal en base a su tasa de descuento. Ingresos por Comisiones y Otros Servicios Varios Los ingresos por comisiones y otros servicios varios provenientes del manejo de cuentas, giros y transferencias, garantías y avales, compra y venta de divisas, cobranzas por cuenta ajena y otros, son reconocidos inmediatamente cuando los servicios han sido provistos a los clientes. Impuesto sobre la Renta El impuesto sobre la renta diferido se reconoce utilizando el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros según las bases contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, en la medida en que existe evidencia suficiente de su recuperación futura. Se reconoce como impuesto sobre la renta diferido el que resulta de la diferencia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos y/o Normas Internacionales de Información Financiera. Por consiguiente, el gasto corriente incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios. Baja en un Activo Financiero Los activos financieros son dados de baja cuando la Asociación pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos. 20
165 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Deterioro del Valor de los Activos La Asociación revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor razonable de dicho activo. Contingencias La Asociación considera como contingencia las operaciones por las cuales la institución ha asumido riesgos crediticios que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarle obligaciones frente a terceros. 3. Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo Cambiario En el balance general se incluyen derechos y obligaciones en monedas extranjeras cuyos saldos incluyen el importe de la conversión a moneda nacional por los montos que se resumen a continuación: Al 31 de diciembre de: 2010 US$ RD$ Activos Fondos disponibles 2,863, ,160,189 Inversiones 1,915,000 71,664,088 Cartera de créditos 893,709 33,444,825 Inversiones en acciones 424,120 15,871,631 Total Activos 6,096, ,140,733 Pasivos Obligaciones con el público 28,289 1,058,645 Total Pasivos 28,289 1,058,645 Posición larga de moneda extranjera 6,068, ,082,088 21
166 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Al 31 de diciembre 2009 US$ RD$ Activos Fondos disponibles 1,485,045 53,546,862 Inversiones 1,590,000 57,331,266 Cartera de créditos 801,682 28,906,569 Inversiones en acciones 424,120 15,292,664 Total Activos 4,300, ,077,361 Pasivos Obligaciones con el público 24, ,516 Total Pasivos 24, ,516 Posición larga de moneda extranjera 4,276, ,199,845 La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional la moneda extranjera fue RD$ : US$1 al 31 de diciembre de 2010 (RD$ : US$1, al 31 de diciembre de 2009). 4. Fondos Disponibles Los fondos disponibles al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: RD$ RD$ Fondos disponibles: Caja, incluyendo US$279,010 (2009:US$234,234) 192,274, ,627,754 Banco Central de la República Dominicana 1,523,172,675 1,622,618,972 Bancos del país, incluyendo US$189,948 (2009:US$257,569) 140,824, ,748,115 Bancos del extranjero, incluyendo US$2,399,565 (2009:US$993,277) 89,797,735 35,817,578 Otras disponibilidades 18,621,301 71,260,932 1,964,691,080 2,067,073,351 El total depositado para fines de encaje legal en pesos dominicanos y en dólares estadounidenses excede la cantidad mínima requerida (Véase Nota 20). 22
167 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Inversiones Las inversiones al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se presentan a continuación: 2010 Tipo de Inversión Tasa de Interés Monto en Promedio Emisor RD$ Ponderada Vencimientos Inversiones en otros instrumentos de deuda Certificados de Banco de Reservas de la Depósitos República Dominicana 100,000, % 2011 Depósitos remunerados Banco Central de la República Dominicana 190,000, % A la vista Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 1,422,008, % 2011 a 2017 Bonos del Gobierno Banco Central de la Central República Dominicana 1,587,708, % 2012 a 2017 Certificados de Depósitos Citibank, N. A. 71,664, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito Promérica, S. A. 40,500, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito Santa Cruz, S. A. 160,475, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito BHD, S. A. 120,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple Caribe Depósito Internacional, S. A. 10,000, % 2011 Certificados de Banco Dominicano Depósito del Progreso, S. A. 150,229, % 2011 a 2011 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Pyme BHD, S. A. 40,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósitos BDI, S. A. 50,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple López Depositos De Haro, S. A. 50,000, % 2011 Certificados de Depósito Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Construcción 645, % 2011 Certificados de Asociación Mocana Depósito de Ahorros y Préstamos 20,000, % 2011 Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,586 N/A Indefinido 4,013,358,512 Rendimientos por cobrar 128,578,636 4,141,937,148 Provisión para inversiones (8,746,480) Total 4,133,190,668 23
168 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Tipo de Inversión Inversiones en otros instrumentos de deuda Tasa de Interés Monto en Promedio Emisor RD$ Ponderada Vencimientos Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 1,976,580, % 2015 Certificados de Banco de Reservas de la Depósitos República Dominicana 760,000, % 2010 Depósitos remunerados Banco Central de la República Dominicana 630,000, % A la vista Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,427, % 2013 Bonos del Gobierno Central Banco Central de la 481,506, % 2014 Certificados de República Dominicana Depósitos Citibank, N. A. 57,331, % 2010 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Promérica, S. A. 40,280, % 2010 Certificados de Banco Múltiple Depósito Santa Cruz, S. A. 110,024, % 2010 Certificados de Banco BHD, S. A. Banco Depósito Múlitple 350,000, % 2010 Certificados de Banco Múltiple Caribe Depósito Internacional, S. A. 10,000, % 2010 Certificados de Banco Dominicano Depósito del Progreso, S. A. 375,000, % 2010 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Pyme BHD, S. A. 50,000, % 2010 Certificados de Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Depósito Construcción 645, % 2010 Certificados de Asociación Mocana Depósito de Ahorros y Préstamos 20,000, % 2010 Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,587 N/A Indefinido 4,988,923,946 Rendimientos por cobrar 126,629,760 5,115,553,706 Provisión para inversiones (18,669,493) Total 5,096,884,213 Las inversiones incluyen US$1,915,000 al 31 de diciembre de 2010 (2009:US$1,590,000). 24
169 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Cartera de Créditos a) El desglose de la modalidad de la cartera por tipos de crédito, consiste de: RD$ RD$ Créditos comerciales Préstamos 2,117,954,421 1,946,540,612 2,117,954,421 1,946,540,612 Créditos de consumo Tarjetas de crédito personales, incluyendo US$846,041 (2009:US$760,407) 338,568, ,928,458 Préstamos de consumo 1,234,913,214 1,235,348,238 1,573,481,754 1,487,276,696 Créditos hipotecarios Adquisición de viviendas 4,731,096,822 3,839,661,869 Construcción, remodelación, reparación, ampliación y otros 2,057,470,137 1,778,580,830 6,788,566,959 5,618,242,699 Rendimientos por cobrar, incluyendo US$46,190 (2009:US$38,785) 152,263, ,712,168 10,632,266,510 9,230,772,175 Provisión para cartera de créditos, incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 b) La condición de la cartera de créditos es: RD$ RD$ Vigente, incluyendo US$790,909 (2009:US$695,151) 10,207,035,566 8,582,746,019 Reestructurada 6,631,146 9,811,371 Vencida: De 31 a 90 días 4,467,246 7,643,579 Por mas de 90 días, incluyendo US$55,132 (2009:US$65,256) 256,982, ,619,621 Cobranza judicial 4,886,548 32,239,417 10,480,003,134 9,052,060,007 Rendimientos por cobrar: Vigente, incluyendo US$44,538 (2009:US$36,365) 117,289, ,300,906 Vencida: De 31 a 90 días 14,385,373 21,959,871 Por más de 90 días, incluyendo US$3,129 (2009:US$2,240) 20,272,234 40,164,872 Reestructurados 6,599 77,957 Cobranza judicial 309,485 3,208,562 10,632,266,510 9,230,772,175 Provisión para cartera de créditos, incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 25
170 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 c) Por tipo de garantías: RD$ RD$ Con garantías polivalentes (1) 9,238,111,389 7,675,859,484 Con garantías no polivalentes (2) 337,459, ,890,754 Sin garantías, incluyendo US$799,191 (2009:US$799,191) (3) 1,056,695,512 1,158,021,937 10,632,266,510 9,230,772,175 Provisión para cartera de créditos, incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 (1) Las garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta. (2) Las garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado. (3) Los créditos sin garantía incluyen los saldos de tarjetas de crédito, así como préstamos con garantías solidarias, garantías de acciones y otros títulos que no son considerados como garantías por las normas vigentes. d) Por origen de los fondos: RD$ RD$ Propios, incluyendo US$893,709 (2009:US$799,191) 10,268,428,627 8,830,181,712 Con recursos liberados de encaje legal 363,837, ,590,463 Provisión para cartera de créditos incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 e) Por plazos: RD$ RD$ Corto plazo (hasta un año), incluyendo US$893,709 (2009:US$799,191) 926,305, ,050,688 Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) 876,080, ,345,981 Largo plazo (más de tres años) 8,829,880,231 8,376,375,506 10,632,266,510 9,230,772,175 Provisión para cartera de créditos incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 26
171 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 f) Por sectores económicos: RD$ RD$ Construcción 2,078,132,126 1,803,542,682 Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales, incluyendo US$893,709 (2009:US$799,191) a) 8,554,134,384 7,427,229,493 10,632,266,510 9,230,772,175 Provisíón para cartera de créditos incluyendo US$3,130 (2009:US$2,490) (289,044,611) (443,563,785) 10,343,221,899 8,787,208,390 a) Incluye una facilidad crediticia por RD$100 millones, otorgada al Estado Dominicano a través de un préstamo sindicado con otras asociaciones y bancos dominicanos y que por autorización dada en 2008 por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, no está sujeta al cumplimiento del límite de créditos individuales sin garantía, ni para el cómputo del índice de solvencia. 7. Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: RD$ RD$ Cuentas por cobrar al personal y Directores 66,716,768 53,419,835 Depósitos en garantía 3,537,073 2,806,954 Primas de seguros por cobrar 14,412,258 13,717,829 Otras cuentas por cobrar 123,412,122 79,334, ,078, ,279,497 Al 31 de diciembre de 2010,las otras cuentas por cobrar incluyen RD$48.3 millones (2009:RD$23.9 millones) a miembros de Junta de Directores y RD$12.7 millones (2009:RD$15.2 millones) al Banco Nacional de la Vivienda (BNV), producto de la fusión de la desaparecida Asociación Santiago de Ahorros y Préstamos. Dicha cuenta está amparada por pagarés con vencimiento anual por montos fijos de RD$2,542,672 y no devenga intereses. 27
172 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos Los bienes recibidos en recuperación de créditos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten en: RD$ RD$ Mobiliario y equipo 5,485,380 2,402,111 Bienes en recuperación de créditos 151,293, ,537, ,778, ,939,839 Bienes recibidos en recuperación de créditos: Con 40 meses de adjudicados 127,026,974 92,527,429 Con mas de 40 meses de adjudicados 29,751,984 20,412, ,778, ,939,839 Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos: Con 40 meses de adjudicados (69,827,352) (70,707,624) Con más de 40 meses de adjudicados (29,751,984) (20,412,410) (99,579,336) (91,120,034) 57,199,622 21,819, Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten en: 2010 Monto de la Inversión RD$ Porcentaje de Participación Tipo de Acciones Valor Nominal RD$ Valor de RD$ (a) Cantidad de Acciones 15,871,631 N/D Comunes 1,442 N/D 10,603 1,076, % Comunes 1,000 N/D 817 1,500, % Comunes 100 N/D 15,000 1,184, % Comunes 100 N/D 11,847 4, % Comunes N/D N/D 53 19,636,633 (296,096) Provisión inversión en acciones 19,340,537 28
173 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Monto de la Inversión RD$ Porcentaje de Participación Tipo de Acciones Valor Nominal RD$ Valor de RD$ (a) Cantidad de Acciones 15,292,664 N/D Comunes 1,442 N/D 10,603 11,947, % Comunes 1,000 N/D 817 1,500, % Comunes 100 N/D 15,000 1,184, % Comunes 100 N/D 11, N/D Comunes 200 N/D 1 4, % Comunes N/D N/D 53 29,928,811 (296,096) Provisión inversión en acciones 29,632,715 Las inversiones en acciones incluyen US$424,120 al 31 de diciembre de 2010 (2009:US$424,120). N/D: Los datos no se encuentran disponibles. En el año 2010 la Asociación redujo el valor de las inversiones en RD$10,870,945 contra el superávit de revaluación correspondiente (a) En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde la Asociación pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones. Durante el 2008, como resultado de la reestructuración global de Visa, Inc., la Asociación recibió una asignación de capital de Visa, Inc., por 10,603 acciones. El 14 de marzo de 2008 la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autorizó que las acciones recibidas de Visa, Inc. por las entidades de intermediación financiera dominicanas, se contabilicen a un valor estimado de US$40 por acción, entendiendo que el impacto en los resultados no podrá ser distribuido. La Asociación contabilizó acciones por un valor de RD$34,495,429, registrando otros ingresos por este concepto; posteriormente vendió acciones por un valor de RD$19,541,
174 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Propiedad, Muebles y Equipos La propiedad, muebles y equipos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: 2010 Terrenos y Mejoras Edificaciones Mobiliario y Equipo Diversos y Construcción en Proceso Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Valor bruto al 1 de enero de ,772, ,053, ,826,646 11,803, ,456,185 Adquisiciones 510, ,802 26,929,553 29,356,507 57,293,882 Transferencia de Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento ,057,934 2,057,934 Retiros - - (44,400,282) - (44,400,282) Transferencia 14,094,245 2,172,782 12,662,691 (28,929,718) - Balance al 31 de diciembre de ,376, ,724, ,018,608 14,288, ,407,719 Depreciación acumulada al 1 de enero de (26,064,430) (89,189,131) (328,537) (115,582,098) Gasto de depreciación - (5,123,219) (35,909,112) - (41,032,331) Retiro - 195,303 44,259,853-44,455,155 Depreciación acumulada transferida de Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento (1,897,569) (1,897,569) Balance al 31 de diciembre de (30,992,346) (80,838,390) (328,537) (114,056,843) Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre de ,376, ,731, ,180,218 13,959, ,350, RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Valor bruto al 1 de enero de ,900, ,348, ,746,870 19,201, ,197,624 Adquisiciones ,240,759 31,511,220 45,751,979 Adquisiciones por fusión 1,612,591 13,654,978 16,294,041-31,561,610 Retiros - - (31,055,028) - (31,055,028) Transferencia 3,258,950 8,049,976 27,600,004 (38,908,930) - Balance al 31 de diciembre de ,772, ,053, ,826,646 11,803, ,456,185 Depreciación acumulada al 1 de enero de (16,611,951) (75,671,525) - (92,283,476) Gasto de depreciación - (4,759,109) (33,046,328) (328,537) (38,133,974) Retiro 674,763 31,325,300-32,000,063 Depreciación acumulada transferida por fusión - (5,368,133) (11,796,578) - (17,164,711) Balance al 31 de diciembre de (26,064,430) (89,189,131) (328,537) (115,582,098) Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre de ,772, ,989, ,637,515 11,474, ,874,087 30
175 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Otros Activos Los otros activos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: RD$ RD$ Otros cargos diferidos Seguros pagados por anticipado 13,632,960 8,991,306 Anticipo de impuesto sobre la renta 15,227,098 18,632,502 Otros gastos pagados por anticipados 4,374, ,504 33,234,343 27,816,312 Intangibles Software - 17,168,136 Menos: Amortización acumulada - (16,315,650) - 852,486 Activos diversos Bienes adquiridos o construidos para la venta 9,572,378 9,572,378 Papelería, útiles y otros materiales 2,502,036 1,872,700 Bibliotecas y obras de arte 2,235,956 2,128,337 Otros bienes diversos (a) 165,734, ,524, ,045, ,098, ,279, ,766,967 (a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, incluye un monto de RD$100 millones que corresponde a un inmueble que la Asociación Norteña de Ahorros y Préstamos, entidad fusionada, recibió en dación de pago, este inmueble se encuentra ubicado en el Distrito Catastral No. 32 del Distrito Nacional, sección El Bonito y El Toro. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2010, incluye un monto de RD$65 millones (2009:RD$43.8 millones), por la implementación del nuevo Core Bancario el cual entró en funcionamiento a partir del 11 de febrero de
176 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos El movimiento de las provisiones para activos riesgosos por los años concluidos el 31 de diciembre de 2010 y 2009, se presenta a continuación: Cartera de Créditos y Inversiones y Rendimientos Rendimientos Otros Operaciones por cobrar por cobrar Activos (b) Contingentes (c) Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Saldos al 1 de enero de ,563,785 18,965,589 91,120,034 1,419, ,068,562 Constitución de provisiones 184,018,511 1,878,560 3,758,364 7, ,662,757 Transferencia 7,466,609 (11,801,573) 3,900, ,026 - Provisión transferida fusiones Castigos contra provisiones (287,332,932) - 800,000 - (286,532,932) Liberación de provisiones (58,671,362) (58,671,362) Saldos al 31 de diciembre de ,044,611 9,042,576 99,579,336 1,860, ,527,025 Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre de 2010 (a) 260,646,314 9,042,576 99,579,336 1,860, ,128,728 Provisiones excedentes al 31 de diciembre de ,398, ,398,297 Saldos al 1 de enero de ,984,550 10,504,208 33,978,511 4,554, ,021,953 Constitución de provisiones 263,837,504 5,817,886 10,537, ,193,329 Transferencia (43,041,233) 1,085,595 45,091,168 (3,135,530) - Provisión transferida fusiones 89,044,670 2,313,857 22,289, ,648,218 Castigos contra provisiones (35,182,591) (350,000) - - (35,532,591) Liberación de provisiones (56,079,115) (405,957) (20,777,275) - (77,262,347) Saldos al 31 de diciembre de ,563,785 18,965,589 91,120,034 1,419, ,068,562 Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre de 2009 (a) 443,563,785 18,965,589 91,120,034 1,419, ,068,562 Provisiones excedentes al 31 de diciembre de (a) Las provisiones mínimas exigidas corresponden a los montos determinados en la autoevaluación realizada por la Asociación al 31 de diciembre de 2010 y 2009 reportada a la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. (b) Corresponde a la provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos. (c) Esta provisión se incluye en el rubro de Otros Pasivos en Nota
177 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Obligaciones con el Público Las obligaciones con el público al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: 2010 Tasa Promedio Ponderada Anual Tasa Promedio Ponderada Anual Moneda Moneda Nacional Extranjera Total RD$ RD$ RD$ a) Por tipo De ahorro 3,606,260, % 3,606,260,227 A plazo 2,710, % 2,710,445 Intereses por pagar 166, ,913 3,609,137,585 3,609,137,585 b) Por sector Sector público no financi 156,761, % 156,761,094 Privado no financiero 3,452,209, % 3,452,209,578 Intereses por pagar 166, ,913 3,609,137,585 3,609,137,585 c) Por plazo de Vencimiento De 0 a 15 dias 353, % 353,824 De 16 a 30 dias 1,578, % 1,578,562 De 31 a 60 dias 65, % 65,576 De 61 a 90 dias 21, % 21,177 De 91 a 180 dias 513, % 513,337 De 181 a 360 dias 84, % 84,498 Mas de 1 año 3,606,353, % 3,606,353,698 Intereses por pagar 166, ,913 3,609,137,585 3,609,137,585 33
178 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Tasa Promedio Ponderada Anual Tasa Promedio Ponderada Anual Moneda Moneda Nacional Extranjera Total RD$ RD$ RD$ a) Por tipo De ahorro 3,196,482, % 3,196,482,156 A plazo 8,136, % 8,136,081 Intereses por pagar 461, ,599 3,205,079,836 3,205,079,836 b) Por sector Sector público no financi 124,201, % 124,201,754 Privado no financiero 3,080,416, % y 3,080,416,483 Intereses por pagar 461, ,599 3,205,079,836 3,205,079,836 c) Por plazo de Vencimiento De 0 a 15 dias 737, % 737,830 De 16 a 30 dias 6,581, % 6,581,384 De 31 a 60 dias 100, % 100,035 De 61 a 90 dias 29, % 29,939 De 91 a 180 dias 238, % 238,122 De 181 a 360 dias 365, % 365,914 Mas de 1 año 3,196,565, % 3,196,565,013 Intereses por pagar 461, ,599 3,205,079,836 3,205,079,836 Al 31 de diciembre de 2010, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las siguientes: Cuentas Ahorros RD$ Depósitos A Plazo RD$ Depósitos inactivos de 3 años o más 89,830,176 - Depósitos inactivos hasta 10 años 3,389,644 - De acuerdo al Reglamento de Cuentas Inactivas y/o Abandonadas y su instructivo, de fecha 3 de septiembre de 2009, para la determinación de las cuentas inactivas se consideran aquellas que cumplen con la condición de tres años de inactividad desde la última operación efectuada por el titular, y Abandonadas, aquellas con más de 10 años sin actividad efectuada por el cliente. Al 31 de diciembre de 2010, la Asociación mantenía obligaciones con el público por RD$289,510,099 que se encuentran restringidas por embargos de terceros, afectados en garantía y/o de clientes fallecidos. Al 31 de diciembre de 2009 las cuentas restringidas por embargos de terceros, afectados en garantía y/o de clientes fallecidos y cuentas inactivas ascendió a RD$310,966,
179 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Depósitos de Instituciones Financieras del País y del Exterior Los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: Tasa Promedio Tasa Promedio Moneda Moneda Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$ a) Por tipo De ahorro 10,081, % - 10,081,801 A plazo 187, % - 187,832 Intereses por pagar 240, ,145 10,509,778-10,509,778 b) Por sector Financiero 10,269, % - 10,269,633 No residente % - - Intereses por pagar 240, ,145 10,509,778-10,509,778 Tasa Tasa Moneda Promedio Moneda Promedio Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$ c) Por plazo de Vencimiento De 0 a 15 dias % - - De 16 a 30 dias 143, % 143,526 De 31 a 60 dias 3, % 3,500 De 61 a 90 dias % - De 91 a 180 dias 25, % 25,000 De 181 a 360 dias 4, % 4,600 Mas de 1 año 10,093, % 10,093,007 Intereses por pagar 240, ,145 10,509,778-10,509,778 35
180 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Tasa Promedio Tasa Promedio Moneda Moneda Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$ a) Por tipo De ahorro 4,036, % - 4,036,649 A plazo 272, % - 272,510 Intereses por pagar 74,595-74,595 4,383,754-4,383,754 b) Por sector Financiero 4,309, % - 4,309,159 No residente - - Intereses por pagar 74,595-74,595 4,383,754-4,383,754 c) Por plazo de Vencimiento De 16 a 30 dias 158, % 158,426 De 31 a 60 dias 15, % 15,359 De 91 a 180 dias 11, % 11,908 De 181 a 360 dias 43, % 43,250 Mas de 1 año 4,080, % 4,080,216 Intereses por pagar 74,595 74,595 4,383,754-4,383,754 Al 31 de diciembre de 2010, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las siguientes: Cuentas Ahorros RD$ Depósitos A Plazo RD$ Depósitos inactivos de 3 años o más 7,440 - Depósitos inactivos hasta 10 años 43 - Al 31 de diciembre de 2010, la Asociación mantiene depósitos de instituciones financieras del país y del exterior por RD$166,013 (2009: RD$166,013), que se encuentran restringidos por embargos de terceros, cuentas inactivas, afectados en garantía y/o de clientes fallecidos. 36
181 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Fondos Tomados a Préstamo Los fondos tomados a préstamos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, consisten de: 2010 y 2009 Tasa Modalidad Garantía % Plazo Saldo RD$ Instituciones financieras del país N/A N/A N/A N/A - Intereses por pagar Valores en Circulación Los valores en circulación consisten en: 2010 Tasa Promedio Tasa Promedio Moneda Moneda Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$ a) Por tipo Certificados Financieros 10,449,501, % - 10,449,501,488 Contratos de participación 809,935, % - 809,935,030 Intereses por pagar 8,473,689-8,473,689 11,267,910,207-11,267,910,207 b) Por sector Privado no financiero 8,884,335, % - 8,884,335,151 Financiero 2,375,101, % - 2,375,101,367 Intereses por pagar 8,473,689-8,473,689 11,267,910,207-11,267,910,207 c) Por plazo de vencimiento De 0 a 15 días 2,953,854, % - 2,953,854,960 De 16 a 30 días 1,837,855, % - 1,837,855,822 De 31 a 60 días 2,693,430, % - 2,693,430,496 De 61 a 90 días 988,882, % - 988,882,916 De 91 a 180 días 1,983,758, % - 1,983,758,713 De 181 a 360 días 275,414, % - 275,414,938 Mas de 1 año 526,238, % - 526,238,673 Intereses por pagar 8,473,689-8,473,689 11,267,910,207-11,267,910,207 37
182 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Tasa Promedio Tasa Promedio Moneda Moneda Nacional Ponderada Extranjera Ponderada Total RD$ Anual RD$ Anual RD$ a) Por tipo Certificados Financieros 10,436,925, % - 10,436,925,985 Contratos de participación 1,128,755, % - 1,128,755,413 Intereses por pagar 9,013,203-9,013,203 11,574,694,601-11,574,694,601 b) Por sector Privado no financiero 9,506,568, % - 9,506,568,132 Financiero 2,059,113, % - 2,059,113,266 Intereses por pagar 9,013,203-9,013,203 11,574,694,601-11,574,694,601 c) Por plazo de vencimiento De 0 a 15 días 3,494,292, % - 3,494,292,534 De 16 a 30 días 2,715,050, % - 2,715,050,204 De 31 a 60 días 1,671,849, % - 1,671,849,002 De 61 a 90 días 1,809,255, % - 1,809,255,674 De 91 a 180 días 1,711,250, % - 1,711,250,204 De 181 a 360 días 135,052, % - 135,052,541 Mas de 1 año 28,931, % - 28,931,239 Intereses por pagar 9,013,203-9,013,203 11,574,694,601-11,574,694,601 Al 31 de diciembre de 2010, las cuentas inactivas ó abandonadas reportadas son las siguientes: Valores en circulacion RD$ Depósitos inactivos de 3 años o más - Depósitos inactivos hasta 10 años - Al 31 de diciembre 2010, la Asociación mantenía valores en circulación por RD$696,786,976 que se encuentran restringidos por embargos de terceros, cuentas inactivas, afectados en garantía y/o clientes fallecidos. 38
183 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Otros Pasivos Los otros pasivos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, consisten en: RD$ RD$ Obligaciones financieras a la vista 83,601,396 13,110,032 Acreedores diversos 52,995,410 55,368,433 Impuesto sobre la renta por pagar y otras retenciones 110,411,266 36,300,712 Provisiones para contingencias 1,860,502 1,419,154 Provisión de bonificaciones 198,746, ,071,523 Provisión de prestaciones laborales 79,445,557 90,505,013 Otras provisiones 2,682,430 11,369,533 Otros créditos diferidos 1,949,641 8,471, ,693, ,616, Impuesto sobre la Renta El Código Tributario Dominicano establece una tasa de impuesto sobre la renta de 25% liquidado en base a la renta neta imponible. El título V del Código Tributario establece un impuesto anual sobre los activos. En el caso de entidades financieras reguladas, el impuesto se determina en base al 1% de los activos fijos netos de depreciación, como están presentados en el balance general. La revaluación de activos no forma parte de la base gravable. El impuesto sobre activos es un impuesto alternativo o mínimo, co-existente con el impuesto sobre la renta, debiendo los contribuyentes liquidar y pagar anualmente el que resulte mayor. En los períodos 2010 y 2009 el impuesto sobre la renta resultó mayor que el impuesto sobre activos. La conciliación del efecto impositivo de la ganancia según libros con el gasto de impuesto mostrado en el estado de resultados a la tasa efectiva del 25%, es como sigue: RD$ RD$ Ganancia antes de impuesto sobre la renta 397,420, ,627,792 Diferencias permanentes Sanciones por incumplimiento 898, ,039 Pérdidas por robos, asaltos y fraudes 1,672,630 1,791,384 Impuestos no deducibles 87,731,720 33,244,514 Donaciones no admitidas 4,597, ,556 Ajuste por inflación activos no monetarios (3,777,873) (774,600) Ingresos exentos provenientes de bonos (201,239,400) (26,595,166) Otras partidas (666,865) 17,721,494 (110,783,561) 26,708,221
184 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de RD$ RD$ Diferencias temporales Provisión cartera de crédito e inversiones 27,926,891 (2,094,759) Provisión contingencias 441,348 (3,135,529) Provisión bienes recibidos en recuperación de créditos 8,459,303 34,851,832 Diferencia cambiaria 713,206 (234,541) Ajuste que refleja la depreciación fiscal (8,875,086) (8,867,219) Provisión prestaciones laborales (11,059,456) (17,077,173) Otras partidas 607,482-18,213,688 3,442,611 Renta neta imponible 304,850, ,778,624 Gasto de impuesto sobre la renta corriente 76,212,667 45,694, Patrimonio Neto Reservas Patrimoniales Conforme al Artículo 15 de la Ley No sobre Asociaciones de Ahorros y Préstamos (modificada por la Ley No. 257), las asociaciones deberán constituir un fondo de reserva legal mediante el traspaso de utilidades acumuladas. Para crear dicha reserva, las asociaciones traspasarán no menos de la décima parte de las utilidades líquidas, según se define, hasta cuando el fondo alcance a la quinta parte del total de los ahorros de la Asociación. La reserva aplicable al 31 de diciembre de 2010 es de RD$32,120,887 ( RD$10,693,314). Otras Reservas Patrimoniales Corresponde a transferencia de resultados acumulados de ejercicios anteriores de acuerdo a la séptima resolución de la Junta de Directores de fecha 25 de octubre de 2010, como cumplimiento a lo requerido por Banco Central de la República Dominicana en su comunicación del 4 de octubre de 2010, el monto de la transferencia es de RD$1,398,432, Límites Legales y Relaciones Técnicas La situación la Asociación al 31 de diciembre de 2010 en cuanto a los límites y relaciones técnicas establecidos para ciertos indicadores básicos según establecen las regulaciones bancarias vigentes es: 2010 Según Según la Normativa Entidad Solvencia 10% 17.82% Encaje legal 1,866,785,488 1,889,250,644 Créditos individuales Con garantías reales 330,445, ,672,634 Sin garantías reales 165,222,673 39,861,364 Inversiones en base al capital pagado de la entidad: Entidades financieras en el exterior 333,619,449 1,076,257 Entidades no financieras 166,809,725 2,684,700 Entidades de apoyo y servicios conexos 333,619,449 15,875,676 Propiedad, muebles y equipos 1,652,226, ,350,876 Contingencias 4,956,680, ,956,319 40
185 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 (1) El patrimonio técnico, base para la determinación del índice de solvencia, asciende al 31 de diciembre de 2010 a RD$1,652,226, Cuentas de Orden Las cuentas de orden al 31 de diciembre de 2010 y 2009, consisten en: RD$ RD$ Custodia de efectos y bienes 3,240,296 3,240,296 Garantías recibidas 293,366, ,366,809 Créditos otorgados pendientes de utilizar 7,296, ,631,194 Créditos castigados 505,476, ,737,683 Rendimientos en suspenso 30,463,799 85,166,778 Otras cuentas de registro varias 196,913,876 79,341,028 1,036,757, ,483, Compromisos y Contingencias Compromisos En el curso normal de los negocios, la Asociación adquiere distintos compromisos e incurre en determinados pasivos contingentes que no aparecen reflejados en los estados financieros adjuntos. Los saldos más importantes de estos compromisos y pasivos contingentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 incluyen: RD$ RD$ Líneas de crédito de utilización automática 827,956, ,709, ,956, ,709,604 Contingencias La Asociación ha sido demandada en procedimientos surgidos en el curso normal de los negocios. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la suma total reclamada es de RD$413,695,123 y RD$106,740,348, respectivamente, según representaciones de los asesores legales de la Asociación. La administración estima que no se anticipan pérdidas materiales como resultado de estas demandas. Los registros contables al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no incluyen ningún pasivo relacionado con esta situación. 41
186 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Ingresos y Gastos Financieros Los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: RD$ RD$ Ingresos financieros por cartera crédito e inversiones Por créditos comerciales 288,530, ,977,916 Por créditos de consumo 373,321, ,710,002 Por créditos hipotecarios para la vivienda 834,082, ,821,351 Por otras inversiones en instrumentos de deuda 505,903, ,382,325 Pérdida por venta de inversiones en otros instrumentos de deuda 127,621,506 24,009,500 2,129,458,877 2,210,901,094 Gastos financiero por captaciones Por depósitos del público 24,165,159 28,617,289 Por valores en poder del público 590,036, ,830,014 Por financiamientos obtenidos en moneda local - 4,796,030 Pérdida por venta de inversiones en otros instrumentos de deuda 30,075,922 11,823, ,277,236 1,004,067,266 Margen financiero bruto 1,485,181,641 1,206,833, Otros Ingresos (Gastos) operacionales Los otros ingresos (gastos) operacionales al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consisten de: RD$ RD$ Otros ingresos operacionales: Comisiones por Servicios Comisiones por cobranzas 13,173,908 11,505,816 Comisiones por tarjetas de crédito 59,143,141 25,872,689 Otras comisiones por cobrar 161,909, ,288, ,226, ,666,770 Ingresos Diversos Ingresos por disponibilidades 527,695 1,198,647 Comisiones por cambio 14,683,394 12,323,141 Ingresos diversos 4,248,987 5,710,668 19,460,076 19,232, ,686, ,899,226 Otros gastos operacionales: Comisiones por servicios Comisiones por otros servicios bancarios 7,347,499 6,200,286 Comisión por tarjeta de crédito 24,667,339 22,450,023 Otras comisiones por servicio de emisión de cheques 16,627,414 19,947,523 48,642,252 48,597,832 42
187 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Ingresos (Gastos) Los otros ingresos (gastos) consisten de: RD$ RD$ Otros ingresos Recuperación de activos castigados 95,361,276 8,832,987 Ganancia por venta de bienes 18,846,381 3,378,423 Otros ingresos no operacionales 81,691,908 99,660, ,899, ,871,792 Otros gastos Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos 15,527,159 5,339,265 Pérdidas por otros conceptos 3,888,603 7,505,038 Otros gastos 14,036,975 52,605,937 33,452,737 65,450, ,446,828 46,421, Sueldos y Compensaciones al Personal Las remuneraciones y beneficios sociales consisten de: RD$ RD$ Sueldos, salarios y participaciones en beneficios 512,115, ,506,458 Seguros sociales 23,515,855 22,051,775 Contribuciones a planes de pensiones 17,349,657 14,032,707 Otros gastos de personal 261,638, ,935, ,619, ,526,356 De este importe, al 31 de diciembre de 2010 de RD$70,966,142, (2009: RD$96,933,060) corresponden a retribución y beneficios de personal directivo. 43
188 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Evaluación de Riesgos Los riesgos en los que se encuentra involucrada la Asociación son los siguientes: Riesgo de tasas de interés El riesgo de tasas de interés al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es como sigue: Al 31 de diciembre de 2010 Al 31 de diciembre de 2009 En Moneda En Moneda En Moneda En Moneda Nacional Extranjera Nacional Extranjera RD$ RD$ RD$ RD$ Activos sensibles a tasas 15,505,004, ,552,596 15,827,686,772 80,942,711 Pasivos sensibles a tasas 11,262,334,793-11,499,534,910 - Posición neta 4,242,669, ,552,596 4,328,151,862 80,942,711 Exposición a tasa de interés 180,673, , ,217,462 2,553,417 Las tasas de interés la Asociación pueden ser revisadas periódicamente de acuerdo a contratos establecidos entre las partes, excepto en algunos préstamos desembolsados con recursos especializados, cuyas tasas son establecidas por las entidades patrocinadoras y acuerdos específicos. Riesgo de liquidez Los activos y pasivos más significativos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 agrupados según su fecha de vencimiento son: 2010 Hasta 30 De 31 hasta 90 De 91 hasta 1 De 1 a 5 Más de 5 Días Días Año Años Años Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Activos Fondos disponibles 1,964,691, ,964,691,080 Inversiones en otros inst. de deuda 650,738, ,415,804 80,808,776 2,636,126, ,269,034 4,013,358,512 Cartera de crédito 26,838,791 14,232, ,601,257 1,962,417,898 8,116,912,600 10,480,003,134 Inversiones en acciones ,636,633 19,636,633 Rendimientos por cobrar 193,342,613 87,499, ,842,012 Cuentas a cobrar 39,821, ,605,167 3,944,001 10,170,687 3,537, ,078,221 Activos diversos 2,016,802 4,033,604 29,685,973 65,734, ,808, ,279,358 Total Activos 2,877,449, ,786, ,040,007 4,674,449,464 8,576,163,674 17,179,888,950 44
189 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Hasta 30 De 31 hasta 90 De 91 hasta 1 De 1 a 5 Más de 5 Días Días Año Años Años Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Pasivos Obligaciones con el público 2,099,300 86, ,835 3,606,353,697 3,609,137,585 Depósitos en instit. financieras del país y del exterior 383,671 3,500 29,600 10,093,007-10,509,778 Valores en circulación 4,800,184,470 3,682,313,412 2,259,173, ,238,674-11,267,910,207 Otros pasivos 215,936, ,310, ,445, ,693,192 Total Pasivos 5,018,604,221 3,918,714,520 2,259,801,086 4,142,685,378 79,445,557 15,419,250, Hasta 30 De 31 hasta 90 De 91 hasta 1 De 1 a 5 Más de 5 Días Días Año Años Años Total RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Activos Fondos disponibles 2,067,073, ,067,073,351 Inversiones en otros inst. de deuda 1,891,960, ,016, ,537,635 1,841,135, ,274,312 4,988,923,946 Cartera de crédito 8,586,427,113 16,448, ,863,851 97,155,563 1,164,558 9,052,060,007 Inversiones en acciones ,928,811 29,928,811 Rendimientos por cobrar 153,455, ,577,250 31,876,534 11,335,529 97, ,341,928 Cuentas a cobrar 94,267,720 3,002,498 36,510,668 12,691,656 2,806, ,279,497 Activos diversos 789,647 1,796,387 28,131,887 50,348, ,700, ,766,967 Total Activos 12,793,973, ,841, ,920,575 2,012,666, ,972,752 16,785,374,507 Pasivos Obligaciones con el público 7,160, ,615 1,010,477 3,196,736,420 57,537 3,205,079,836 Depósitos en instit. financieras del país y del exterior 158,426 15, ,753 4,073,516 6,700 4,383,754 Valores en circulación 6,218,355,941 3,481,104,676 1,846,302,745 11,311,279 17,619,960 11,574,694,601 Otros pasivos 104,925,957 3,099,687 4,127, ,463, ,616,265 Total Pasivos 6,330,601,111 3,484,334,337 1,851,570,235 3,212,121, ,147,557 15,118,774,456 Los activos corresponden a las operaciones que representan un derecho de cobro para la Asociación. 45
190 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2010 Los pasivos corresponden a las operaciones que representan una obligación para la Asociación. La razón de liquidez al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consiste en: 2010 En Moneda En Moneda Nacional Extranjera Razón de liquidez A 15 días ajustada 92.% 10,122.% A 30 días ajustada 129.% 11,021.% A 60 días ajustada 189.% 11,034.% A 90 días ajustada 158% 14,723.% Posición A 15 días ajustada (40,718,413) 2,835,234 A 30 días ajustada 175,016,902 3,089,354 A 60 días ajustada 656,603,776 3,093,038 A 90 días ajustada 561,509,805 4,136,721 Global (meses) (15.51) (53.96) 2009 En Moneda Nacional En Moneda Extranjera Razón de liquidez A 15 días ajustada % 7,430.54% A 30 días ajustada % 9,636.85% A 60 días ajustada 267.9% 9,652.01% A 90 días ajustada % 13,946.01% Posición A 15 días ajustada 897,263,463 1,781,734 A 30 días ajustada 1,748,903,311 2,317,991 A 60 días ajustada 2,219,999,051 2,321,675 A 90 días ajustada 2,570,659,468 3,365,358 Global (meses) (1) La razón de liquidez ajustada es igual a los activos corrientes disponibles para cubrir los pasivos corrientes máximo que se pueden perder con un 99% de confianza. Calculados como lo establece el Reglamento de Riesgo de Liquidez del 29 de marzo de (2) Brecha de los activos y pasivos totales, determinada a través de su vencimiento promedio. 46
191 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Valor Razonable de los Instrumentos Financieros Un detalle del valor razonable estimado de los instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consiste en: 2010 Valor en Valor de Libros Mercado RD$ RD$ Activos financieros: Fondos disponibles 1,964,691,080 1,964,691,080 Inversiones en valores (a) 4,133,190,668 ND Cartera de créditos y rendimientos por cobrar (a) 10,343,221,899 ND Inversiones en acciones (a) 19,340,537 ND 16,460,444,184 Pasivos: Obligaciones con el público (a) 3,609,137,585 ND Depósitos de Instituciones Financieras (a) 10,509,778 ND Valores en circulación (a) 11,267,910,207 ND Fondos tomados a préstamos (a) - ND 14,887,557, Valor en Valor de Libros Mercado RD$ RD$ Activos financieros: Fondos disponibles 2,067,073,351 2,067,073,351 Inversiones en valores (a) 5,096,884,213 ND Cartera de créditos y rendimientos por cobrar (a) 8,787,208,390 ND Inversiones en acciones (a) 29,632,715 ND 15,980,798,669 Pasivos: Obligaciones con el público (a) 3,205,079,836 ND Depósitos de Instituciones Financieras (a) 4,383,754 Valores en circulación (a) 11,574,694,601 ND Fondos tomados a préstamos (a) - ND 14,784,158,191 ND: No disponible (a) En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones. Asimismo la Asociación no ha realizado un análisis del valor de mercado de su cartera de créditos, inversiones negociables y a vencimiento, inversiones en acciones, valores en circulación y fondos tomados a préstamos, cuyos valores de mercado pueden ser afectados por cambios en las tasas de interés. 47
192 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Operaciones con Partes Vinculadas La Primera Resolución del 18 de marzo del 2004 de la Junta Monetaria aprobó el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas que establece los criterios para la determinación de las vinculadas de las entidades de intermediación financiera. Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas según el criterio establecido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas para el 31 de diciembre de 2010 y 2009 son: 2010 Créditos Créditos Vigentes Vencidos Total Garantía RD$ RD$ RD$ RD$ Vinculados a la administración 631,000,634 1,606, ,606, ,352,037 Créditos Créditos Vigentes Vencidos Total Garantía RD$ RD$ RD$ RD$ Vinculados a la administración 278,084, , ,238, ,567,549 La Asociación mantiene el monto de créditos otorgados a partes vinculadas dentro de los montos establecidos por las regulaciones bancarias. Los saldos y operaciones con partes vinculadas identificables realizadas al 31 de diciembre del 2010 y 2009 y durante los años terminados en esas fechas incluyen: Efecto en Balance Ingresos Gastos Operaciones con vinculadas RD$ RD$ RD$ Cartera de créditos 632,606,718 48,776,080 Depósitos de Ahorros y Certificados de depósitos 101,482, ,376 Inversiones en Certificados Financieros y contratos de participación 388,024,061 1,697, Efecto en Balance Ingresos Gastos Operaciones con vinculadas RD$ RD$ RD$ Cartera de créditos 278,238,533 25,546,116 Depósitos de Ahorros y Certificados de depósitos 71,942, ,792 Inversiones en Certificados Financieros y contratos de participación 363,297,932 26,760,480 48
193 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Fondos de Pensiones y Jubilaciones Mediante la Ley 87-01, publicada el 9 de mayo de 2001, se creó el Sistema Dominicano de Seguridad Social, el cual dentro de sus características incluye un Régimen Contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados y a los empleadores, financiado por estos últimos, incluyendo el Estado Dominicano como empleador. A partir de julio de 2003, el empleador contribuye al financiamiento del Régimen Contributivo tanto para el Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia como para el Seguro Familiar de Salud, con el 70% del costo total y el trabajador con el 30% restante. El costo del seguro de Riesgos Laborales es cubierto en un 100% por el empleador. En adición, el empleador aporta el 0.4% del salario cotizable para cubrir el Fondo de Solidaridad Social del sistema provisional. De igual manera, el sistema de seguridad social incluye la afiliación obligatoria del trabajador asalariado y del empleador al régimen provisional, a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) y de las Administradoras de Riesgo de Salud (ARS). Los empleados de la Asociación se encuentran afiliados a la Administradora AFP Siembra. Durante el 2010 los aportes a la Tesorería de la Seguridad Social realizados por la Asociación y los empleados fueron RD$32,451,521 y RD$14,347,758 (2009 RD$27,310,740 y RD$11,586,157), respectivamente. 31. Transacciones No Monetarias Las transacciones no monetarias por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 fueron: RD$ RD$ Castigo de cartera de créditos 252,254,607 35,182,591 Castigos de rendimientos por cobrar 35,078, ,000 Transferencia de provisión de inversiones y cartera de créditos a contingencia y otros activos 4,334,965 46,176,763 Capitalización de resultados acumulados 96,239,822 33,619,430 Provisión laboral con transferencia a resultados acumulados según autorización SIB - 39,453,851 Traslado de otros activos con transferencia a resultados acumulados según autorización SIB proyecto Jacagua - 25,808,539 Incremento al patrimonio por Fusión Asociación Noroestana - 189,270,412 Transferencia a otras reservas patrimoniales 1,430,553,654 10,693,314 49
194 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Acuerdos de Fusión Durante el año 2009 la Asociación absorvió por fusión a la Asociación Noroestana de Ahorros y Préstamos cuyos saldos se incorporaron con fecha 1 de abril de Un resumen de estos estados financieros a sus respectivas fechas de fusión se presenta a continuación: Asociación Noroestana de Ahorros y Préstamos 2009 RD$ Activos Fondos disponibles 322,166,365 Inversiones 185,504,262 Cartera de crédito 843,060,025 Cuentas por cobrar 2,645,669 Inversiones en acciones 254,702 Propiedad, muebles y equipos 14,396,900 Otros activos 16,095,330 Total de activos 1,384,123,253 Pasivos Obligaciones con el público 300,629,555 Fondos tomados a préstamo Valores en circulación 878,593,869 Otros pasivos 15,629,417 Total de pasivos 1,194,852,841 Aumento de reservas patrimoniales y otros 189,270, Otras Revelaciones Modificación al Reglamento de Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial La Junta Monetaria emitió su Segunda Resolución de fecha 14 de febrero de 2008, en la que modifica el literal c) del Artículo 22 del Reglamento de Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial, aprobado por la Junta Monetaria mediante la Tercera Resolución de fecha 30 de marzo de En ese sentido, pondera en un 20% el grado de riesgo de las siguientes operaciones: 1) Avales concedidos a Organismos del Estado, 2) Avales, fianzas y demás operaciones contingentes garantizadas en un cien por ciento (100%) con certificados de depósitos en otra entidad de intermediación financiera y 3) Operaciones Contingentes generadas por los saldos no utilizados de las líneas de créditos correspondiente a tarjetas de Crédito, que pueden ser canceladas unilateralmente por la entidad otorgante. Proyecto Reglamento de Riesgo Operacional El 6 de noviembre de 2008 la Junta Monetaria autorizó la publicación del Proyecto de Reglamento sobre Riesgo Operacional, para fines de consulta, otorgando un plazo de 30 (treinta) días a partir de su publicación, a los fines de recabar la opinión de los sectores interesados. 50
195 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de Notas Requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana La Resolución No de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y sus modificaciones, establecen las notas mínimas que los estados financieros de las instituciones financieras deben incluir. Al 31 de diciembre del 2010, las siguientes notas no se incluyen porque las mismas no aplican: - Cambios en las políticas contables - Reservas técnicas - Responsabilidades - Reaseguros - Utilidad por acción - Cuentas de orden (administración de fondos) - Información financiera por segmentos - Otras revelaciones o Operaciones descontinuadas o Cambios en la propiedad accionaría o Reclasificación de pasivos de regular significación o Efectos de cambio en el valor del mercado sobre el valor en libro de las inversiones en títulos valores o Efectos de contratos o Reservas técnicas o Información financiera por segmentos o Aceptaciones bancarias o Obligaciones Subordinadas 51
196 pwc PricewaterhouseCoopers Ave. John F. Kennedy Edificio Banco Nova Scotia, 3er Piso Apartado Postal 1286 Santo Domingo, Rep. Dom. Telephone Facsimile Informe de los Auditores Independientes sobre Información Complementaria A los Depositantes y Miembros de la Junta de Directores de la Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Hemos efectuado la auditoría e informado por separado sobre los estados financieros de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos al 31 de diciembre de 2010 y por el año terminado en esa fecha. Nuestra auditoría se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos considerados en su conjunto. Además de los estados financieros básicos, la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que la Asociación prepare cierta información complementaria. La Administración de Asociación Nacional de Ahorros y Préstamos es responsable de preparar la información complementaria incluida en los anexos I al VIII al 31 de diciembre de 2010 y por el año terminado en esa fecha. La información complementaria requerida por la Superintendencia de Bancos incluida en los anexos I al VIII, la cual no forma parte de los estados financieros básicos, fue objeto de la aplicación de los procedimientos efectuados en la auditoría de los estados financieros de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos y en nuestra opinión se presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, en relación con los estados financieros básicos -base regulada de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos, considerados en su conjunto, de acuerdo con las bases contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Este informe es solo para información de los depositantes y miembros de la Junta de Directores, la administración y la Superintendencia de Bancos de la República y otros que previamente hayan recibido los estados financieros -base regulada- de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos por el año terminado en esa fecha con nuestra opinión sin salvedades y no deben ser usados para ningún otro propósito. 15 de marzo de
197 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo I: Cartera de Créditos 2010 y 2009 La Asociación en el 2010 y 2009 no ha realizado operaciones de compra, venta, sustituciones o canjes de la cartera de créditos. 53
198 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo II: Otras Operaciones con Partes Vinculadas Otras operaciones con partes vinculadas realizadas durante el 2010 y 2009 fueron: NO AUDITADA Efecto en Tipo de Transacción Monto Ingresos Gastos RD$ RD$ RD$ Funcionarios y empleados Créditos vinculados a la administración 48,776,080 48,776,080 Depósitos de ahorros 389, ,358 Certificados de depósitos Certificados financieros 1,433,354 1,433,354 Certificados de participación 264, , NO AUDITADA Efecto en Tipo de Transacción Monto Ingresos Gastos RD$ RD$ RD$ Funcionarios y empleados Créditos vinculados a la administración 25,546,116 25,546,116 Depósitos de ahorros 831, ,122 Certificados de depósitos 15,670 15,670 Certificados financieros 18,402,582 18,402,582 Certificados de participación 8,347,898 8,347,898 54
199 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo III: Inversiones en valores Las inversiones en valores al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se presentan a continuación: 2010 Tasa de Interés Monto en Promedio Tipo de Inversión Em i s or RD$ Ponderada Vencimientos Inversiones en otros instrumentos de deuda Certificados de Banco de Reservas de la Depósitos República Dominicana 100,000, % 2011 Depósitos remunerado Banco Central de la República Dominicana 190,000, % A la vista Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 1,422,008, % 2011 a 2017 Bonos del Gobierno Banco Central de la Central República Dominicana 1,587,708, % 2012 a 2017 Certificados de Depósitos Citibank, N. A. 71,664, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito Promérica, S. A. 40,500, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito Santa Cruz, S. A. 160,475, % 2011 a 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósito BHD, S. A. 120,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple Caribe Depósito Internacional, S. A. 10,000, % 2011 Certificados de Banco Dominicano Depósito del Progreso, S. A. 150,229, % 2011 a 2011 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Pyme BHD, S. A. 40,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple Depósitos BDI, S. A. 50,000, % 2011 Certificados de Banco Múltiple López Depositos De Haro, S. A. 50,000, % 2011 Certificados de Banco Nac. de Fomento de Depósito la Vivienda y la Const. 645, % 2011 Certificados de Asociación Mocana Depósito de Ahorros y Préstamos 20,000, % 2011 Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,586 N/A Indefinido 4,013,358,512 Rendimientos por cobrar 128,578,636 4,141,937,148 Provisión para inversiones (8,746,480) Total 4,133,190,668 55
200 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de Tipo de Inversión Tasa de Interés Monto en Promedio Emisor RD$ Ponderada Vencimientos Inversiones en otros instrumentos de deuda Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 1,976,580, % 2015 Certificados de Banco de Reservas de la Depósitos República Dominicana 760,000, % 2010 Depósitos remunerados Banco Central de la República Dominicana 630,000, % A la vista Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,427, % 2013 Bonos del Gobierno Central Banco Central de la 481,506, % 2014 Certificados de República Dominicana Depósitos Citibank, N. A. 57,331, % 2010 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Promérica, S. A. 40,280, % 2010 Certificados de Banco Múltiple Depósito Santa Cruz, S. A. 110,024, % 2010 Certificados de Banco BHD, S. A. Banco Depósito Múlitple 350,000, % 2010 Certificados de Banco Múltiple Caribe Depósito Internacional, S. A. 10,000, % 2010 Certificados de Banco Dominicano Depósito del Progreso, S. A. 375,000, % 2010 Certificados de Banco de Ahorro y Crédito Depósito Pyme BHD, S. A. 50,000, % 2010 Certificados de Banco Nac. de Fomento de Depósito la Vivienda y la Const. 645, % 2010 Certificados de Asociación Mocana Depósito de Ahorros y Préstamos 20,000, % 2010 Certificados de Banco Central de la Inversión República Dominicana 127,587 N/A Indefinido 4,988,923,946 Rendimientos por cobrar 126,629,760 5,115,553,706 Provisión para inversiones (18,669,493) Total 5,096,884,213 56
201 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo IV: Inversiones en Acciones Las inversiones en acciones comunes, incluyendo la participación en sociedades, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se detallan a continuación: 2010 Nombre de la Sociedad NO AUDITADA Dividendos Ganados/ Monto de la Inversión Neta Total Activos Total Pasivos Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Total Patrimonio Neto Participación Registrada RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ % Voto CMP, S. A. 4, ,018, ,835,491 13,463, ,183,052 N/A 12.50% Fundación Dominicana de Desarrollo N/A Titularizadora de Valores León, S. A. 1,500,000 12,730,842 92, ,917 12,638,302 N/A Sociedad de Servicios de Soporte Ahorros y Préstamos 1,184,700 7,533, , ,570 6,875,625 N/A Visa, Inc. (*) 15,871,631 33,989,000,000 8,448,000, ,000,000 25,541,000,000 N/A Banco Nacional de la Vivienda de Fomento y la Producción (BNV) 1,076,257 17,933,885,692 12,267,689, ,748,490 5,666,196,174 N/A 1% 19,636,633 (*) Los montos de activos, pasivos, patrimonio, dividendos y utilidad están presentados en dólares estadounidenses. 57
202 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de Nombre de la Sociedad NO AUDITADA Dividendos Ganados/ Monto de la Inversión Neta Total Activos Total Pasivos Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Total Patrimonio Neto Participación Registrada RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ % Voto CMP, S. A. 4, ,043, ,293,738 (2,265,626) 339,749,520 N/A 0.03% Fundación Dominicana de Desarrollo ,601,436 61,147,457 8,577, ,053,979 N/A 1% Titularizadora de Valores León, S. A. 1,500,000 12,807, , ,230 12,567,704 N/A 12.5% Sociedad de Servicios de Soporte Ahorros y Préstamos 1,184,700 6,178, ,630 (59,472) 5,862,422 N/A 15.0% Visa, Inc. (*) 15,292,664 Banco Nacional de la Vivienda de Fomento y la Producción (BNV) 11,947,202 15,780,265,636 10,258,317,767 (248,354,554) 5,273,593,315 N/A 1% 29,928,811 58
203 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo V: Otros Activos Los otros activos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 incluyen: 2010 Análisis de Antiguedad Fecha Concepto Balance Hasta 30 días De 31 a 60 Días De 61 a 90 Días De 91 a 180 Días 181 Días y Más RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Cargos diferidos Varias Impuesto pagado por anticipado 15,227, ,227,098 Varias Seguros pagados por anticipado 13,632,960 5,375,351 6,080,471 85,472 1,155, ,744 Varias Cuotas y suscripciones 1,436, , ,317,732 Varias Otros gastos pagados por anticipado 2,938,279-97,053-2,023, ,677 33,234,343 5,375,351 6,295,798 85,472 3,179,471 18,298,251 Varias Varias Varias Varias Varias Activos diversos: Bienes adquiridos o construidos para la venta 9,572, ,572,378 Papeleria, útiles y otros materiales 2,502,036 2,502, Biblioteca y obras de arte 2,235, ,079 19,000 2,129,877 Otros bienes diversos Terreno ciudad 65,734,645 1,536,530 3,910, ,061 4,263,385 55,078,773 Ecológica, Santo Domingo 100,000, ,000, ,045,015 4,038,566 3,910,896 1,032,140 4,282, ,781, ,279,358 9,413,917 10,206,694 1,117,612 7,461, ,079,279 59
204 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de Análisis de Antiguedad Fecha Concepto Balance Hasta 30 días De 31 a 60 Días De 61 a 90 Días De 91 a 180 Días 181 Días y Más RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ RD$ Cargos diferidos Varias Impuesto pagado por anticipado 18,632, , ,946 6,823,286 5,056,063 5,484,691 Varias Seguros pagados por anticipado 8,991,306-5,474,017 2,232, , ,504 Varias Otros gastos pagados por anticipado 192, ,504-27,816, ,516 6,012,963 9,056,024 6,050,614 5,967,195 Varias Varias Varias Varias Varias Activos diversos: Bienes adquiridos o construidos para la venta 9,572, ,572,378 Papeleria, útiles y otros materiales 1,872,700 1,872, Biblioteca y obras de arte 2,128, ,128,336 Otros bienes diversos Terreno ciudad 50,524, ,018 1,822,018 3,665,723 12,231,821 32,082,176 Ecológica, Santo Domingo 100,000, ,000, ,098,169 2,595,718 1,822,018 3,665,723 12,231, ,782, ,914,481 3,325,234 7,834,981 12,721,747 18,282, ,750,085 60
205 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo VI: Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los bienes recibidos en recuperación de créditos consisten de: NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 8/26/1997 3/16/ /14/1999 2/8/2000 7/5/2001 1/28/2002 2/28/ /1/ /16/2003 5/4/2004 Vivienda familiar con Mts. de Construcción, ubicada en la C/ 6 No. 1, Ens. Isabelita, D. N. 742,000 4,096,424 11) Dos Edificios de 17 Aptos con Mts c/u, Ubicados en la Parcela No. 88 Distrito Catastral No.9 de la con Provincia de Puerto Plata, R.D. 13,621,195 14,299,040 Vivienda familiar de dos niveles, ubicada en la Calle Los Alpes No. 22, Urb. Italia, con un área de Construcción de Mts. y un área de terreno de 400 Mts. 1,286,808 1,750,000 Vivienda familiar, ubicada en la Calle Principal No. 11, Urb. La Lotería, Sabana Perdida, con un solar de Mts. Y Mts. de Construccion. 114, ,550 Vivienda familiar con área de Solar de Mts. y de Mts. de Construcción, Manzana 3438 del Distrito Catastral No. 1, Ubicada en la Manz L #20, Los Prados del Cachón. 252, ,496 Cuartería de siete habitaciones y dos baños, construcción blocks y techo de zinc, con un área de construcción de Mts. Con un área de solar de 300 Mts., Higüey, R. D. 235, ,460 Vivienda familiar con un área de construcción de Mts. De terreno y Mts. De construccion, ubicada en la Calle Bonaire No. 454, Alma Rosa, D. N. 389, ,314 Vivienda construida en bloques, con un área de terreno de 270 Mts. Y 185 Mts. de construcción y consta de salacomedor, galería, marquesina, cocina, tres dormitorios y un baño, ubicada en la Urb. San Pedro, Higüey. 627,458 2,014,671 Solar con una extensión de terreno de 1, Mts., ubicado en la Av. Los Restauradores del Sector Sabana Perdida, D. N. 1,030,097 Solares No. 7, 8 y 11 de la Manzana No. 3857, Distrito Catastral No.1, del Distrito Nacional, ubicado en Cansino, entre la Calle Principal y la 1ra., en la Charles de Gaulle. 772, ,048 61
206 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 11/14/2007 5/8/2008 5/30/2008 6/26/2008 7/18/ /9/2008 Vivienda de 3 Niveles, primer nivel consta de Terraza, Comedor 1/2 baño para visita, Cocina, cuarto de Servicio, area de lavado, 2do Recibidor, Sala, Estar, con Habitacion Principal con Vestidor y Jacuzzi, dos Habitaciones con un baño secundario, 3er nivel Estudio, Ubicada en la C/1ra, Laderas del Arroyo No 8, Urb. Arroyo Hondo. Area de terreno de Mts y de Construcción de 341 Mts. 4,560,863 8,522,880 Apartamento en la Primera Planta,, con Sala, Comedor, Cocina, Area de Lavado, 3 habitaciones 2 baños y Parqueo, No. D-102, Bloque D del Condomonio QD XII, Ubicado en la Urbanizacion Colinas del Arroyo Prol. Avenida Jacobo Majluta. Area de Construccion de 109 Mt2, Villa Mella. 662,173 1,486,447 Apartamento No. D-301, Tercera Planta, Bloque D del Condomonio QD XII, Ubicado en la Urbanizacion Colinas del Arroyo Prol. Avenida Jacobo Majluta. Area de Construccion de 100Mt2, Villa Mella. 636,370 1,469, Local Comercial ubicado en la Av. Los Restauradores Esq. Juan Olea Reyes, Sab. Perdida, con Mts. Cuadrados de construccion. 363,903 2,928, Vivienda de Dos niveles Tipo Duplex de 3 habitaciones, 2 baños y Walking Close,con una Area de Construcción de 96 Mts, Ubicada en la Urbanizacion Prados de San Luis Manzana No. 20, del Residencial Marion 20-B, Santo Domingo Este, R.D. 1,033,947 1,690, Tres Solares Contiguos Dentro del Complejo Puerta de Hierro, dentro de la Parcela No. 9-A Ref. B-5 Ref., 13,26 27, Sin Edificaciones, Sector con Contenes y Calles Escarificadas, con una extension de 2,176.98M2, Actualmente se trabaja en Aceras y Electricidad, Localizada en la calle Huelva Urbanizacion Puertya de Hierro, Arroyo Hondo. 1,545,514 3,918,
207 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 12/30/2008 2/26/2009 4/30/2009 4/30/2009 4/30/2009 4/30/2009 Apartamentos A-4 y B-4 Bloque 5 de 5 habitaciones 2 de ellas con baños, 2 baños, cocina, 2 salas, una sala de estar,area de lavado, cuarto de servicio, Localizados en la calle Los Rieles, Residencial Jardines del Llano VII, Llanos de Gurabo, Santiago R.D. 4 parqueos,con un Area de Construcción de Mt2 2,507,724 4,450,250 Edificacion Comercial de dos Niveles consitente en varias oficinas en el 1er y 2do nivel existe un almacen, Localizado en la Romulo Betancourt No. 391 Mirador Norte, D.N. Con una Extension Superficial de Mt2 4,359,517 10,124,386 Edificio Mixto de Viviendas y Locales Comerciales de dos Niveles (5 Viviendas y tres Locales Comerciales) ubicado en la Ave: María Esq.Calle San José, Mao Valverde,area de solar de 404 Mt2 y 535 Mt2 de Construcción 2,853,768 2,900,000 Vivienda famimilar en Construcción de dos Niveles contruidad en bloks,hormigon de 4 habitaciones, marquesina, sala, cocina, tres baños, piso de ceramicas, con 431Mt2 de construcción y una extension de 1,200Mt2, Localizada en el Municipio de Esperanza en el Distrito Catastral No. 4 1,859,414 4,045, Solares Subdivididos ( con 3 viviendas comenzdas ) con una extension superficial de 13,389.87Mt2, ubicados en la Calle Duarte No. 78 del Municipio de Dajabon 1,792,914 13,628,709 Local Comercial-Familiar, para Taller con paredes de Zinc acanalado, con un area de Construcción de 52.29Mt2 y Solar de 195 Mt2 ubicado en la Calle Navarrete, al lado del Puente colás, Ponton Navarrete, Autopista Duarte No , ,176 63
208 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 4/30/2009 4/30/2009 4/30/2009 5/25/2009 Parcela con una Extesncion de 1 (Hetareas), 66 (Areas), 64(Centiareas) 79 (Decimetros ) Tareas, equivalente a 16, Mts2, dentro de la parcela No.7 del Distrito Catastral No. 4 del Municipio de Esperanza, Provincia ValverdeLocal Comercial de Mt2, Construido sobre un Solar de 526 Mt2, Localizado en la Ave: Maria Trinidad Sanchez No. 52 del Municipio de Esperanza, Provincia Valverde 8,887,959 10,415,440 Apartamento de 3 habitaciones, sala, comedor, cocina, area de lavado, balcon, Localizado en el Residencial Enca I en la Calle Max Henriquez Ureña No. 80,Piantini (Proximo a la Calle Freddy Prestol Castillo), con un area de Construcción de Mts, Santo Domingo 2,640,781 3,323,541 Apartamento de 3 habitaciones, habitacion principal con su baño,comedor, baño para visitas, sala estar,2 parqueo, Localizado en el Residencial RR IV Apto. A-4, con una area de Construcción 175Mts y una Terraza con baño de 100 Mts a lo interno, Localizado en el Sector,El Dorado Provincia Santiago de los Caballeros. 3,705,466 6,050,000 Apartamento tipo Pent House el cual consta en el primer nivel ( Quinta Planta) de balcon, sala de estar, comedor,cocina con despensa, closet ropa blanca, pasillo, dos habitaciones con su closet y baño comun, habitacion principal con baño y closet, terraza exterior, area de lavado y dormitorio de servicio con baño, en el Segundo Nivel (Sexta Planta) con escalera interior, Hall, estar familiar, balcon, habitación principal con baño, vestidor y oficina con baño, dos parqueos uno techado y el otros sin techar, conunareadeconstrucciónde310mts2,localizadoen Calle Camila Henriquez Ureña No. 26 A, Residencial Jennifer Marie II, Mirador Norte, Distrito Nacional. 7,273,460 10,313,700 64
209 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 7/31/2009 7/31/2009 7/31/ /23/2009 Vivienda de 2 Niveles,con Mts2 de construccion, dentro de un terreno 1,550 Mts2,en el primer nivel posee marquesina para 4 vehiculos, dos bajo techo, sala, comedor,cocina con tope de marmolite, gabinete de piso y pared de caoba, terraza, 4 habitaciones y salon de juegos, en el 2do nivel, posse habitacion principal con closet de caoba y baño recubierto de ceramica,con vestidor y terraza al aire libre, localizada dentro de un terreno de 4,227 y 2,677.utilizada para la siembra de frutales, separada por verjas de block. Localizada en Loma de Guayacanes, Municipio de Laguna Salada; Prov. Valverde 3,823,906 5,630,000 Parcela con una Extension Superficial de 4, Mts2, dentro del Distrito Catastral No. 6 Localizado en la Calle No. 5 Esquina Calle No. 1, Residencial Rancho Guano Estate, Gurabo, del Municipio y Provincia de Santiago 4,257,000 4,257,000 Vivienda 3 habitaciones, un baño, cocina, sala, comedor,en muros de block sin empañetar, techo de Zinc y en la galeria de hormigon armado, divisiones en madera y carton piedra, ventanas de aluminio y block calados, son una Extesion Superficial de 350 Mts2 y una area de construccion de 82.50Mts2, Localizada en la calle Salome Ureña No. 81, Barrio la Altagracia, Municipio de Esperanza, Prov. Valverde Apartamento No. A-3 de 3 Habitaciones, Sala, 336, ,100 Cocina, Comedor y 2 Baños, Localizado en la Calle Vanessa Ramirez Fañas ( Camino los Cerros ) del Residencial Idalia 1, Urbanización Mainardi Reyna, con un Area de Construcción de Mt2 y Mts2 de Terreno, Frente a la Entrada de los Cerros de Gurabo, Santigo de los Caballeros 1,440,810 2,108,700 65
210 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 11/23/ /16/ /12/ /30/ /30/2009 Vivienda Individual de tres habitaciones, con baño en la habitacion principal, baño comun,pisodeceramicaymarquesina,conunareade construcción de 156 Mts2 y Area de Solar de Mts2. Localizada en la Calle No. 12, Casa No.13, Residencial Don Jaime, Proviancia de Santiago de los Caballeros. 2,430,210 3,240,000 Vivienda Individual de tres habitaciones con closets, sala, comerdor, area de lavado, un baño y marquesina, con un area de construcción de Mts2, Localizada en la Manzana No. 29, Casa No. 12, Urbanización Inv-Dorex, Sector los Frailes Quinto Centenario,Santo Domingo Este, 1,108,192 1,481,000 Apartamento No. 4-B tercera planta,del Bloque B, Localizado en la calle 3era del Edificio Yoga I, Residencial Villas Palmeras, con una area de Construccion de 80 Mts2 Villa Mella, Santo Domingo Norte, 831,842 1,230,000 Edificion de 2 niveles, en la planta baja posee, marquesina doble, sala, comedor, 2 cocinas, terraza, area de lavado, planchado y 1/2 baño, en el 2do nivel tiene doble altura, estar familiar, 3 habitaciones, 2 baños y balcon, Localizado en la Calle los Laureles No. 3, Residencial Laydin, con una area de Construcción de Mts2 Municipio de Mao, Provincia Valverde. 4,033,508 5,260,725 Porción de Terreno con una Extensión Superficial de Mts2, Localizado dentro de la parcela No. 191-B-1 y del D. C. No. 2, Municipio de Mao, Provincia Valverde. 181, ,076 66
211 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 12/30/ /30/2009 2/25/2010 2/25/2010 2/25/2010 3/25/2010 3/30/2010 Edificiación de Tres niveles, con 5 habitaciones, tres baños, Marquesina, sala, comedor, cocina, balcon, area de lavado y planchado con un area de construcción de 160 Mts2, Localizado en la Calle Hilario Espiritin No. 24, Sector Don Bosco, Distrito Nacional 1,356,788 3,326,597 Vivienda Individual de tres habitaciones con closets,, galeria, sala, comedor, cocina, area de lavado y marquesina, con una area de construcción de Mts2. Localizada en la calle No. 4, Esquina No. 6, Sector San Antonio, Municipio de Mao, Provincia Valverde. 490,173 1,418,390 Solar de 10, Mts2, Ubicado en el proyecto Tipo Camp David, en el Rancho Guano, Localizado en Los Bojos, Carretera Jacagua, Santiago de los Caballeros 4,096,000 4,096,000 Vivienda No. 7, Tipo Vivienda E, de un nivel localizada en la parcela, manzana E No de la manzana E, Urbanización Carmen Renata, Etapa No. 4, Sector Pantoja 427,289 1,311,592 Apartamento No. 403 de 3 habitaciones con sus closets, dos baños, sala, comedor, cocina, cuarto de servicios, area de lavado, Localizado en en el Condominio Cerromar, con un area de construcción 73.31Mts2, de la Calle Central casi esquina Ave: Prolongación Venezuela, Sector los Minas 911,142 1,140,000 Apartamento tipo Pent- House 4to Nivel, Localizado en el Bloque D-4, Residencial Hermes I, con un area de Construcción de Mts, Localiado en la calle 2 Esquina Calle 1era, Urbanizacion los Frailes, Santo Domingo,RD. 1,021,925 2,703,038 Edificacion de 2 niveles en el primer nivel local comercial y el 2do nivel una viviena con sala, comedor, cocina, dos habitaciones con un area de construcción de 180 mts, Localizada en la calle Canonigo Montas No. 05-A, Sector Cambelen, Provincia de Higuey 1,268,104 2,877,000 67
212 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 3/30/2010 3/30/2010 5/18/2010 5/18/2010 5/18/2010 5/18/2010 Dos Vivienda de 155 Mts, Construidas dentro del solar No. 1-Sub-102 de la manzana 1974 del D. C No. 1 con una extension superficial de Metros cuadrados, Localizada en la Calle 3 No. 102 La Arboleda, Santiago, RD. 3,815,819 4,649,304 Vivienda No. 49 con Muros de madera, techada de Zinc y piso de cemento, construida dentro de un solar de 208 Mts, Localizada en calle Lucas Evangelista Peña, Provincia Valverde, Mao 106, ,200 Apartamento Primera Planta, con balcon, sala, comedor,cocina, 2 baños, 2 habitaciones con closets y ara de lavado, un parqueo con un area de Construcción de Mts, Localizado en la Ave: Independencia, Residencial Yaris, Zona Universitaria, Distrito Nacional 2,428,998 2,931,770 Vivienda de un Nivel Tipo Asabache con Marquesina, media, con piso de granito, ceramica, con sala, Comedor, Cicina, tres habitaciones, un baño comun y area de lavado,, con un area de Construcción de 100Mts, y de Terreno de Mts Localizada en la Calle Santa Maria, No. 12 Manzana No. 29, Residencial V Centenario, Sector Invidorex 1,615,372 2,084,675 Apartamento No. 201 ; Edifio VI,Localizado en la Segunda Planta del Condominio Residencial Cerros de Jacagua II, con una area de solar de M2 y construción de 85 M2 cubiertos, dentro de la Parcela No. 82-A- Sub- (A-4 ) del Distrito Catastral No. 6 de la Provincia de Santiago, R.D. 635, ,000 Apartamento No. 101 ; Edifio No. II,Localizado en la Segunda Planta del Condominio Residencial Cerros de Jacagua II, con una area de solar de M2 y construción de 85 M2 cubiertos, dentro de la Parcela No. 82-A- Sub-4 del Distrito Catastral No. 6 de la Provincia de Santiago, R.D. 687, ,000 68
213 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 5/18/2010 6/11/2010 6/15/2010 6/30/2010 8/24/2010 8/31/2010 8/31/2010 Apartamento No. 101, Edificio VII Localizado en la Primera Planta del Condominio Residencial Cerros de Jacagua II, con una area de solar de M2 y construción de 85 M2 cubiertos, dentro de la Parcela No. 82-A- Sub-7 del Distrito Catastral No. 6 de la Provincia de Santiago, R.D. 850, ,000 Vivienda individual No. 3 de 3 habitaciones con un area de Construcción de 55 Mts, y terreno Mts, Localizada en la manzana No.92 Prados de San Luis Carretera Mella, Santo Domingo Este 760,627 1,155,108 Minibus Marca Zusuki, Modelo, Año 2007, Color Blanco, Placa No. GI047269, Chasis No. MHYDN71V98J , ,000 Automovil Marca Honda, Modelo Accord, Año 2008, Color Blanco, Placa No. A499465, Chasis No. JHMCP26838C , ,000 Jeep Marca Suzuki, Modelo JB420TACAWCD,Año 2007, Color Vino Chasis No. JS3TD54V , Placa No.G , ,000 Jeep Marca Suzuki, Modelo JB420TACAWCD,Año 2008, Color Plateado, Chasis No. JS3TD54V , Placa No.G Vivienda con Habitacion Principal con Baño y 450, ,000 Closet, dos Dormitorios Secundarios, 1/2 baño de uso Comun, sala, comedor,terraza, Area de Lavdo y Cuato de Servicios, con una Area de Construcción de 190 Mts y de Terreno Mts, Localizada en la Calle Penetración, Urbanización Don Jaime, Santiago de los Caballeros, RD. 3,363,618 3,497,776 69
214 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 8/31/2010 8/31/2010 8/31/2010 8/31/2010 Vivienda con Habitacion Principal con Baño y Closet, dos Dormitorios Secundarios, 1/2 baño de uso Comun, sala, coemedor, Area de Lavado y Cuato de Servicios, con una Area de Construcción de 314 Mts y de Terreno 337 Mts, Localizada en la Calle Linabel Castillo No. 3, Residencial Castillo, La Barranquita, Santiago de los Caballeros, RD. Vivienda de dos Niveles con, Primer nivel 4,023,913 4,767,500 marquesina, sala, comedor, cocina, Area de Lavdo y Cuato de Servicios, Segundo Nivel Habitación Principal con Vestidor, Habiaticones secundarias con Closets y Vestidor con una Area de Construcción de Mts y de Terreno Mts, Localizada en la Calle 3era casi esquina Calle 1era, Residencial Amapola, Santo Domingo Oeste, RD Vivienda individual con sala, comedor, 2,428,398 3,196,133 cocina, Area de Lavado y Cuato de Servicios 3 Habitaciónes con Closets con con anexo en el area posterior del patio de 24 Mts con una Area de Construcción de Mts y de Terreno Mts, Localizada en la Manzana G, Casa No 17, Calle los Gorriones, Residencial Rivieras de Haina, Santo Domingo Oeste, RD Vivienda de dos Niveles con, Primer Nivel 1,535,000 2,021,239 marquesina, sala, comedor, cocina, Area de Lavado y Cuato de Servicios, Segundo Nivel Habitación Principal con Vestidor, Habiaticones secundarias con Closets y Vestidor con una Area de Construcción de 720 Mts y de Terreno Mts, Localizada en la Calle 3era casi esquina Calle 1era, Residencial Amapola, Santo Domingo Oeste, RD 7,758,425 20,503,920 70
215 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 9/29/2010 9/30/ /21/ /27/ /27/ /29/ /26/2010 Vivienda individual Construida con Zapatas, columna, vigas, diteles y losas de techo de hormigon armado, muros de bloques de hormigon, con una extension superficial de 192 Mts y de Construccion de 98.98Mts, Localizda en el Vario San Fernanndo, Provincia de Montecristi. Vivienda Duple el Primer consta de Galeria, 309, ,000 Sala Comedor, Cocia, Escalera de Acceso y Area de lavado, en el 2do Nivel tres Habitaciones con baño, con una Ara de Construccion de 65Mts, Localizada en la Manzana No. 97, Casa No. 17-3, Bloque Nocole 17, Calle 21 Oeste de la Urbanizacion Prados de San Luis, Santo Domingo Este. 776,661 1,153,865 Jeep Marca Toyota Prado, Modelo KZ10L- GKPGT,Año 2008, Color Azul, Chasis No. JTEBY25J , Placa No.G , ,000 Edificación Comercial utilizada para servicios de Mecanica en General con un area de 1058 Mts, Localizada en la Calle Maria Trinidad Sanchez Norte -Sur, del Municipio de Esperanza, provincia Valverde 2,236,353 4,067,392 Solar con una Extension de 216 Mts,sin edificación, Localizado en la Calle proyecto sin Numero, Zona Industrial de Mao, Provincia Valverde 100, ,800 Edificación Familiar individual de un Nivel con puerrtas de madera, ventana de cristal y verja perimetral, distribuida de la siguiente manera : galeria, marquesina doble, sala, comedor, 2 baños, 3 habitaciones, cocina de en meseta de mormolete y gabinetes en medera con un area de construccion de Mts y de terreno de Mts, Localizada en la Calle Proyecto, Urbanizcion Bello Atardecer 3era Etapa, Provincia Valverde 1,985,456 2,793,705 Jeep Marca Ssang Yong, Color Gris Plata, Chasis No. KPTG0B1FS8P246171, Placa No.G , ,000 71
216 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 11/26/ /26/ /26/ /17/ /17/ /31/2010 Varios Apartamentos en el Residencial Carlin Imperial III, Localizado en la Calle Ermilinda de Armas,, Urbanización Quintas de Rincon Largo, Provincia Santiago de los Caballeros. 7,500,000 15,845,943 Vivienda de 2 niveleles en el primer nivel, Sala, Estar, Terraza, Estudio, Comedor, Cocina 1/2 baño, Area de lavado, Cuarto de Servicio, Marquesina doble, en el 2do nivel, 3 habiaciones, 3 baños y habitacion principal con balcon, con un area de terreno de Mts y de construcción de 448 Mts.Localizada en la calle Copey No. 03, Cerros de Arroyo Hondo III, Santo Domingo, D.N. 10,049,536 10,841,000 Automovil Marca Volkswagen,Color Naranja, Chasis No. WVWZZZ9NZ8D004418, Placa No. A , ,000 Vivienda Construida en muros de Bloque y hormigon almando, con Sala, Comerdor, Cocina, un baño y 3 habitaciones, con galeria, piso de mosaico, sala, comedor, 3 habitaciones Vivienda de 2 Niveles, en el Primer Nivel: 548, ,760 Recibidor, Sala, Terraza, Estudio, Comedor, Cocina, 1/2 Baño, Area Lavado, Cuarto Servicio, 2 parqueos, 2do Nivel:Estar, Tres Habitaciones, Tres Baños, Jacuzzi en Habitacion Principal con un area de construccion de Mts2 y Terreno Mts2, Localizada en la calle el Alca No. 9, Lomas de Arroyo Hondo, Sector Arroyo Hondo, Santo Domingo, R.D. 5,900,900 10,011,220 Automovil,Marca Chevrolet, Modelo X4XS450-L,Color Rojo, Año, 2007, Chasis No. KL1JJ52667K538689, Placa No. A , ,000 72
217 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 12/31/ /31/2010 Jeep Marca Toyota RV4, Color Plateado, Chasis No. JTMBD31V , Placa No.G Automovil Marca Nissan Modelo Tilda, Color 679, ,000 Plata, Chasis No. JN1FCAC11Z , Placa No.A , , ,778, ,410,813 73
218 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 26/08/ /11/ /02/ /07/2001 Vivienda familiar de 2 niveles con mts. De construccion ubicada en la calle 6 #1 del Ensanche Isabelita. 742,000 1,588,211 Vivienda familiar de 2 niveles ubicada en la calle Los Alpes No.22-A Urbanizacion Iltalia area de construccion mts. Y un area con extension de 400 metros. 1,286,808 1,750,000 Vivienda familiar ubicada en la calle principal, urbanizacion La Loteria Sabana Perdida (frente alaclinicarojas)conunaaereadeterrenode y construccion metros. 114, ,550 Automivil Nissan Sentra,Modelo B15- Año, 2002 Color Dorado de 5 Pasajeros, 4 Cilindros, chasis No.3N1AB51A , Placa No. A , ,000 Vivienda familiar con area de solar de metros cuadrados de construccion, manzana No.3438 del Distrito Castastral No , ,496 10/01/ /02/2002 Vivienda familiar de 2 niveles con una extension de terrreno de 264 metros cuadrados 497 metros de construccion, ubicada en la calle Antonio Valdez Hijo No. 13, Higuey. Vivienda familiar con una area de construccion de metros cuadrados de terreno, ubicada en la calle Bonaire No. 454 Alma Rosa II. 694,864 3,185, , ,314 74
219 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 28/01/ /10/ /10/2003 Vivienda familiar de 7 habitaciones y 2 baños construida con bloque y techo de zinc ademas de una zapata para local comercial con una area de construccion de y un area de solar de 300 metros Ubicada en Higuey. Vivienda construida en bloques y techados con una area de construccion y consta de salacomedor, galeria, marquesina, cocina, tres dormitorio y un baño ubicado en Higuey. Solar con una extension de terreno de 1, metros cuadrados, ubicado en la avenida Los Restauradores de sector de Sabana Perdida dentro de la Parcela 151-C Distrito Catastral , , , ,500 1,030,097 04/05/ /03/2006 Solares No.7, 8 y 11 de la manzana de Distrito Catastral No. 1 del Distrito Nacional. 772, ,048 Apartamento 205 del edificio 6, ubicado en el Condominio Flamboyan, sector mirador norte con un area de construccion de 90 metros y consta de sala, comedor, cocina, dos dormitorios, un baño, cocina area de lavado y un cuarto de servicio. 646,433 1,540,527 Apartamento F-03 del edificio 3, ubicado en el Residencial Miami con una area de construccion de 65 mts. Y consta de sala, comedor, cocina tres dormitorios con sus closets un baño y un parqueo. 524, ,916 75
220 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 01/11/2007 Apartamento C-04 con un area de construccion de 88.0 Mts. Ubicado en la parte central de la cuarta planta del Residencial Maria Isabel, consta de Sala-comedor, cocina, dos dormitorios con sus closets, dos baños, area de lavado y parqueo. 621,781 1,445,000 14/11/2007 Vivienda de tres niveles con una rea de construccion de Mts. Consta de tres dormitorios, dos baños, sotanos, pisos de ceramica importada y porcelanato en algunas areas, vestidores y closets cubiertos de tejes española, ventana de vidrio, verja perimental, rejas y cisterna. 4,560,863 8,661,561 30/06/2008 Edificacion con sotano ubicada en la avenida los restauradores esq. Juan Olea Reyes, con una porcion de terreno de 200 metros. 363,903 2,928,191 08/05/2008 Apartamento No. D-102 con un area de construccion de 109 metros, consta de sala, comedor, cocina, tres dormitorios con su closet, dos baños, area de lavado, cuarto de servicio con baño y estacionamiento, ubicado en el Res. QD XII de la urbanizacion colinas del arroyo hondo I. 662,173 1,746,000 31/07/ /09/2008 Apartamento No. D-301 ubicado en el condominio residencial palmas de colinas del arroyo con un area de construccion de 100 mts., consta de sala, comedor, cocina, area de lavado, cuarto de servicio, tres dormitorios con su closets, balcon, vestibulo y parqueo. Parcela No. 103-B-C del distrito catastral No. 38/4 del municipio del seybo, con una extension superficial de 24 hectareas y 84 centareas. 636,370 1,469, ,915 2,993,849 76
221 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 31/10/2008 Autobus marca Hyundai, modelo H-1 año 2006, chasis No. KMJWWH7HP6U685404, placa No. I , ,000 14/11/2008 Apartamento No. 1 en el 2do. Nivel de la torre maritza, ubicado en el ensanche serralles, santo domingo, consta de 3 dormitorios, dos baños, y un walking closet, dicho inmueble tiene M2. de construccion, y M2. de terreno. 10,073,585 10,073,585 18/07/ /03/1998 Vivienda de dos (2) niveles en la urbanizacion prados de san luis, residencial marion No. 6-3, consta de 3 habitaciones, 2 baños y walking closet, consta de 90 Mt2. de construccion y Mt2. de terreno. 1,033,947 1,690,000 Dos edificios y locales, ubicados en la parcela No. 88 del distrito catastral No. 9 de puerto plata. 13,621,195 14,299,040 30/12/ /12/2008 ApartamentoNo.B-4bloque5,ubicadoenel residencial Jardines del Llano VII, llanos de gurabo, Santiago. consta de 3 dormitorios, dos baños, dicho inmueble tiene M2. de construccion, y M2. de terreno. ApartamentoNo.B-4bloque5,ubicadoenel residencial Jardines del Llano VII, llanos de gurabo, Santiago. consta de 3 dormitorios, dos baños, dicho inmueble tiene M2. de construccion, y M2. de terreno. 1,253,862 2,080,450 1,253,862 2,080,450 Vivienda famimilar en Construcción de dos Niveles contruidad en bloks,hormigon de 4 habitaciones, marquesina, sala, cocina, tres baños, piso de ceramicas, con 431Mt2 de construcción y una extension de 1,200Mt2, Localizada en el Municipio de Esperanza en el Distrito Catastral No. 4 1,859,414 4,045,000 77
222 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ /07/ Solares Subdivididos ( con 3 viviendas comenzdas) con una extension superficial de 2,518.84Mt2, el cual consta de 21, Mt2, ubicados en la Calle Duarte No. 78 del Municipio de Dajabon 2,916,648 11,662,272 Local Comercial-Familiar, para Taller con paredes de Zinc acanalado, con un area de Construcción de 52.29Mt2 y Solar de 195 Mt2 ubicado en la Calle Navarrete, al lado del Puente colás, Ponton Navarrete, Autopista Duarte No , ,176 Parcela con una Extesncion de 1 (Hetareas), 66 (Areas), 64(Centiareas) 79 (Decimetros ) Tareas, equivalente a 16, Mts2, dentro de la parcela No.7 del Distrito Catastral No. 4 del Municipio de Esperanza, Provincia Valverde Local Comercial de Mt2, Construido sobre un Solar de 526 Mt2, Localizado en la Ave: Maria Trinidad Sanchez No. 52 del Municipio de Esperanza, Provincia Valverde 8,887,958 6,249,440 Automovil Marca Nissan Modelo Sentra, Año 2007, Color Blanco, cuatro puertas, gasolina. Chassis No. 3N1AB61D0ZL500178, Automatico, Motor 4 Cilindros (2000 CC) Aire Acondicionado, Radio CD, Cristales y Seguros Electricos, Doble Bolsa de Aire, Alarma, Luces de Xenon, Aros de Lujos Placa No. A479737, 556, ,000 Vivienda con Muros de Block de 3 habitaciones, sala, comedor, cocina,un baño, con piso de cemento pulido, techo de zinc, puertas, persianas salomonica de pino. Localizda en la Calle Profesora María Perez, No. 1 Municipio Loma de Cabrera, Prov. Dajabon. con un area superficial de 250 Mts2 y una area de construccion de 100 Mts2. 400, ,000 78
223 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 7/31/2009 7/31/2009 Parcela con una Extension Superficial de 4, Mts2, dentro del Distrito Catastral No. 6 Localizado en la Calle No. 5 Esquina Calle No. 1, Residencial Rancho Guano Estate, Gurabo, del Municipio y Provincia de Santiago 5,901,258 9,280,000 Vivienda 3 habitaciones, un baño, cocina, sala, comedor,en muros de block sin empañetar, techo de Zinc y en la galeria de hormigon armado, divisiones en madera y carton piedra, ventanas de aluminio y block calados, son una Extesion Superficial de 350 Mts2 y una area de construccion de 82.50Mts2, Localizada en la calle Salome Ureña No. 81, Barrio la Altagracia, Municipio de Esperanza, Prov. Valverde Vivienda de 2 Niveles,con Mts2 de 336, ,100 construccion, dentro de un terreno 1,550 Mts2,en el primer nivel posee marquesina para 4 vehiculos, dos bajo techo, sala, comedor,cocina con tope de marmolite, gabinete de piso y pared de caoba, terraza, 4 habitaciones y salon de juegos, en el 2do nivel, posse habitacion principal con closet de caoba y baño recubierto de ceramica,con vestidor y terraza al aire libre, localizada dentro de un terreno de 4,227 y 2,677.utilizada para la siembra de frutales, separada por verjas de block. Localizada en Loma de Guayacanes, Municipio de Laguna Salada; Prov. Valverde 3,823,906 4,500,000 Edificio familiar-comercial de dos niveles, construido en hormigon armado, con una area de construcción Mt2, y un solar de propiead del Ayuntamiento de Esperanza ubicado en la Calle Hermanas Mirabal, No.7 barrio Tito Cabrera en la Ciudad de Esperanza dentro del Distrito Catastral No.2 653,817 2,000,000 79
224 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ /09/ /12/ /02/ /02/ /04/2009 Automivil Marca Mazda, Modelo 3, Año, 2007, Color Blanco de 5 Pasajeros, 4 Cilindros, Chasis NO. JM7BK226X , Placa No.A , ,000 Apartamento No.7-403, Bloque 7 Localizado en el Condominio Residencial Paraiso, Ubicado en la Calle Inteior No. 7, Cruce de Cansino y Lucerna,con 3 Habitaciones, Sala, Comedor, Cocina, Balcon,area Lavado, Parqueo, con un Area de Construcción de 80.0 Mts.,Santo Domingo Este 677,507 1,096,640 Tres Solares Contiguos Dentro del Complejo Puerta de Hierro, dentro de la Parcela No. 9-A Ref. B-5 Ref., 13,26 27, Sin Edificaciones, Sector con Contenes y Calles Escarificadas, con una extension de 2,176.98M2, Actualmente se trabaja en Aceras y Electricidad, Localizada en la calle Huelva Urbanizacion Puertya de Hierro, Arroyo Hondo. 1,545,514 3,918,564 Vivienda de 2 Niveles, con Piscina,dos baños Localizada en la Calle Cayetano Germosén No. 152 Esq. Calle Santiago, Gazcue con un Are de Construcción de 1,200 mts2 8,901,496 18,506,313 Edificacion Comercial de dos Niveles consitente en varias oficinas en el 1er y 2do nivel existe un almacen, Localizado en la Romulo Betancourt No. 391 Mirador Norte, D.N. Con una Extension Superficial de Mt2 4,359,517 10,124,386 Apartamento de 3 habitaciones, habitacion principal con su baño,comedor, baño para visitas, sala estar,2 parqueo, Localizado en el Residencial RR IV Apto. A-4, con una area de Construcción 175Mts y una Terraza con baño de 100 Mts a lo interno, Localizado en el Sector,El Dorado Provincia Santiago de los Caballeros. 3,705,466 6,050,000 80
225 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 30/04/ /05/ /11/2009 Edificio de Tres Niveles Distribuido en Tres Apartamentos por Nivel, para un total de 9 Unidades Residenciales, Residencial Enca I Usados como Oficina con una area de Construcción de Mts, Localizado en Calle Max Henriquez Ureña No. 80,Piantini (Proximo a la Calle Freddy Prestol Castillo), Santo Domingo 2,640,781 3,193,550 Apartamento tipo Pent House el cual consta en el primer nivel ( Quinta Planta) de balcon, sala de estar, comedor,cocina con despensa, closet ropa blanca, pasillo, dos habitaciones con su closet y baño comun, habitacion principal con baño y closet, terraza exterior, area de lavado y dormitorio de servicio con baño, en el Segundo Nivel (Sexta Planta) con escalera interior, Hall, estar familiar, balcon, habitación principal con baño, vestidor y oficina con baño, dos parqueos uno techado y el otros sin techar, con un area de construcción de 310 Mts2, Localizado en Calle Camila Henriquez Ureña No. 26 A, Residencial Jennifer Marie II, Mirador Norte, Distrito Nacional. 7,273,460 9,259,462 Edificio Mixto de Viviendas y Locales Comerciales de dos Niveles (5 Viviendas y tres Locales Comerciales) ubicado en la Ave: María Esq.Calle San José, Mao Valverde,area de solar de 404 Mt2 y 535 Mt2 de Construcción 2,853,768 3,578,000 Vivienda Individual de tres habitaciones, con baño en la habitacion principal, baño comun,pisodeceramicaymarquesina,conunareade construcción de 156 Mts2 y Area de Solar de Mts2. Localizada en la Calle No. 12, Casa No.13, Residencial Don Jaime, Proviancia de Santiago de los Caballeros. 2,430,210 3,240,000 81
226 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de NO AUDITADA Fecha de Valor en Valor de Adjudicación Libros Tasación o Dación Descripción RD$ RD$ 16/12/ /12/ /12/ /12/ /12/2009 Vivienda Individual de tres habitaciones con closets, sala, comerdor, area de lavado, un baño y marquesina, con un area de construcción de Mts2, Localizada en la Manzana No. 29, Casa No. 12, Urbanización Inv-Dorex, Sector los Frailes Quinto Centenario,Santo Domingo Este, 1,108,192 1,701,408 Edificion de 2 niveles, en la planta baja posee, marquesina doble, sala, comedor, 2 cocinas, terraza, area de lavado, planchado y 1/2 baño, en el 2do nivel tiene doble altura, estar familiar, 3 habitaciones, 2 baños y balcon, Localizado en la Calle los Laureles No. 3, Residencial Laydin, con una area de Construcción de Mts2 Municipio de Mao, Provincia Valverde. 4,033,508 5,260,725 Porción de Terreno con una Extensión Superficial de Mts2, Localizado dentro de la parcela No. 191-B-1 y del D. C. No. 2, Municipio de Mao, Provincia Valverde. 181, ,076 Edificiación de Tres niveles, con 5 habitaciones, tres baños, Marquesina, sala, comedor, cocina, balcon, area de lavado y planchado con un area de construcción de 160 Mts2, Localizado en la Calle Hilario Espiritin No. 24, Sector Don Bosco, Distrito Nacional. 1,356,788 2,804,540 Vivienda Individual de tres habitaciones con closets,, galeria, sala, comedor, cocina, area de lavado y marquesina, con una area de construcción de Mts2. Localizada en la calle No.4,EsquinaNo.6,SectorSanAntonio, Municipio de Mao, Provincia Valverde. 490,173 1,418, ,939, ,143,389 82
227 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo VII: Cargos Diferidos Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los cargos diferidos consisten de: NO AUDITADA Plazos Fecha Concepto Saldo RD$ Diferimiento Remanente Varias Varias Impuestos pagados por anticipado 15,227,098 Indefinido Indefinido Seguros pagados por anticipado Otros Gastos 13,632, Meses 1-11 Meses Pagados por Anticipado 4,374, Meses 1-11 Meses 33,234, NO AUDITADA Plazos Fecha Concepto Saldo RD$ Diferimiento Remanente Impuestos pagados 12/31/2005 por anticipado Seguros pagados por 18,632,502 Indefinido Indefinido 3/17/2008 anticipado 9,183,810 Indefinido Indefinido 27,816,312 83
228 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Información Complementaria 31 de Diciembre de 2010 Anexo VIII: Dividendos y/o Compensaciones Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las compensaciones a ejecutivos consisten de: RD$ RD$ Compensación 67,691,151 94,758,346 Dieta - 18,900 Prima de vehículo 904, ,759 Seguro médico 2,370,185 2,029,056 70,966,142 96,933,061 84
229 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Informe de los Auditores Independientes, Estados Financieros sobre Base Regulada e Información Complementaria 31 de Diciembre de 2011
230 Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Índice 31 de Diciembre de 2011 Página(s) Informe de los Auditores Independientes sobre Información Financiera 1-2 Estados Financieros sobre Base Regulada Balance General 3-4 Estado de Resultados 5 Estado de Flujos de Efectivo 6-7 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 8 Notas a los Estados Financieros 9-52 Informe de los Auditores Independientes sobre Información Complementaria 53 Información Complementaria 54-89
231 A los Depositantes y Miembros de la Junta de Directores de la Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos Página 2 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos al 31 de diciembre de 2011 y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, como se describe en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan. Otro Asunto Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. 16 de marzo de 2012

References: Resolución 
 resolución 
 Artículo 15
 resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Artículo 22
 Resolución 
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