Source: http://docplayer.es/8372662-Codigo-de-gobierno-corporativo.html
Timestamp: 2018-05-27 23:55:55+00:00

Document:
CÓDIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO - PDF
Download "CÓDIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO"
Elena Maestre Castillo
1 GRUPO FINANCIERO BAC CREDOMATIC EL SALVADOR CÓDIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO ENERO 2013 (Actualizado a Noviembre 2014)
2 Tabla de contenido INTRODUCCIÓN ANTECEDENTES DEL GRUPO FINANCIERO BAC CREDOMATIC ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL CÓDIGO DEFINICIONES ÓRGANOS DE GOBIERNO CORPORATIVO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Junta General de Accionistas Junta General Ordinaria de Accionistas Junta General Extraordinaria de Accionistas Deberes y derechos de los Accionistas Convocatoria a la Junta General de Accionistas Agenda de la Junta General de Accionistas Tratamiento de los Accionistas Representación de los Accionistas Los Accionistas frente a La Entidad ADMINISTRADORES Y FUNCIONARIOS EJECUTIVOS Junta Directiva Elección y conformación de la Junta Directiva Principios de actuación de la Junta Directiva Responsabilidades de la Junta Directiva Relación con los grupos de interés De los Miembros de la Junta Directiva Presupuesto Reuniones y Quórum de la Junta Directiva Establecimiento de Comités Presidente del Grupo
3 7. INTEGRIDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN Revelación de Información Financiera, de Riesgos y otra Información Relevante Confidencialidad MECANISMOS DE CONTROL Externos Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) Auditoría Externa y Fiscal Internos Gerencia de Auditoría Interna Gerencia de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento CÓDIGO DE INTEGRIDAD Y ÉTICA Conflictos de Interés Información Privilegiada MANUAL DE COMUNICACIÓN EN SITUACIÓN DE CRISIS RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA Programa de Transparencia Principios que rigen la Responsabilidad Social Corporativa Estrategias de Responsabilidad Social Corporativa Dimensiones de Responsabilidad Empresarial PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR BAC CREDOMATIC APARTADO DE GOBIERNO CORPORATIVO EN SITIO WEB Responsabilidad sobre la Información incorporada Procedimiento para actualización e incorporación de Información APROBACIÓN Y VIGENCIA
4 INTRODUCCIÓN La Junta Directiva de la Sociedad Controladora de Finalidad Exclusiva Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., la Junta Directiva de la sociedad Banco de América Central, S.A., la Junta Directiva de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., la Junta Directiva de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y la Junta Directiva de la sociedad BAC Leasing, S.A. de C.V., en cumplimiento a las Normas de Gobierno Corporativo para las Entidades Financieras (NPB 4-48), emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador, así como conforme a las sanas prácticas de Gobierno Corporativo, han elaborado y aprobado el presente Código de Gobierno Corporativo que aplicará a todas las sociedades que representan y en lo sucesivo se les denominará en conjunto como Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador. La finalidad del presente documento es fortalecer las prácticas de Gobierno Corporativo del Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador, para lo cual se establece en el presente Código su forma de administración y controles, así como las atribuciones y obligaciones de sus Accionistas, Junta Directiva, miembros de la Alta Gerencia, funcionarios y empleados en general, quienes cumplirán de manera transparente con la protección de los intereses de los depositantes y demás usuarios. 1. ANTECEDENTES DEL GRUPO FINANCIERO BAC CREDOMATIC El Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador es un Conglomerado Financiero con domicilio en la ciudad y departamento de San Salvador, República de El Salvador, el cual pertenece al Conglomerado Financiero Regional BAC CREDOMATIC, quien a su vez pertenece al Conglomerado Grupo Aval Acciones y Valores. Las sociedades que conforman el Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador, a saber Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V., se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador. Asimismo, debido a que el Grupo financiero BAC CREDOMATIC tiene presencia en Centroamérica, México, Bahamas, Estados Unidos y Gran Caimán, y el consolidado de los Estados Financieros se realiza en Panamá, también se encuentra bajo el control de la Superintendencia de Bancos de Panamá. Finalmente, por formar parte del Conglomerado Grupo Aval Acciones y Valores, la operación también es supervisada por la Superintendencia de Bancos de Colombia. El Grupo está registrado ante la Comisión de Valores de los Estados Unidos (SEC) y autorizado para emitir acciones en la Bolsa de Valores de los Estados Unidos de América (NYSE), por lo tanto, debe dar cumplimiento a la regulación relacionada, entre la cual se encuentra la Ley Sarbanes Oxley, ley que tiene como finalidad regular y monitorear los niveles de control operativos y contables, así como el Gobierno Corporativo de las empresas que cotizan en la Bolsa de Valores de los Estados Unidos de América. 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL CÓDIGO El presente Código es de aplicación para las sociedades miembros del Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador, en la medida en que corresponda, de acuerdo a la legislación, la normativa local y la regulación que se realice en los diferentes sectores financieros. 4
5 3. DEFINICIONES Accionista: Propietarios directos de las acciones de la Entidad; Alta Gerencia: El Presidente Ejecutivo, Gerente General o quien haga sus veces y los ejecutivos que le reporten al mismo; BCR: Banco Central de Reserva de El Salvador; Código de Gobierno Corporativo: Documento que contiene de manera amplia la filosofía, prácticas y políticas que en materia de Buen Gobierno sean adoptadas para conducir la Entidad, especialmente en lo concerniente a las funciones, responsabilidades de los Accionistas, Junta Directiva, Alta Gerencia y demás instancias de control; Código de Ética o de Conducta: Sistema de valores conductuales y mecanismos para su cumplimiento que la Entidad establece mediante la adopción de pautas éticas y morales aplicables a la Junta Directiva, Alta Gerencia y en general a todos los miembros de la organización; Comités de la Alta Administración: Comités integrados por miembros de Junta Directiva y personal ejecutivo; Comités de Junta Directiva: Comités integrados exclusivamente por miembros de la Junta Directiva; Conflicto de Interés: Cualquier situación en la que se pueda percibir que un beneficio o interés personal o privado puede influir en el juicio o decisión profesional de un miembro de la Entidad relativo al cumplimiento de sus obligaciones; Director Ejecutivo: Es aquél que además de ejercer la más alta autoridad administrativa dentro de la Entidad, puede formar parte de la Junta Directiva; frecuentemente se le denomina Presidente Ejecutivo, Gerente General o quien haga sus veces; Director Externo: Es aquél que no es empleado ni ostenta cargo ejecutivo en la Entidad; Entidad: Sujeto obligado al cumplimiento de la NPB4-48 Normas de Gobierno Corporativo para las Entidades Financieras. Se entenderá como tal, tanto la Sociedad Controladora de Finalidad Exclusiva Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., así como las sociedades Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V., en cuanto sea aplicable lo dispuesto en el presente Código de acuerdo a regulación y normativa aplicable; Junta Directiva: Órgano colegiado encargado de la administración de la Entidad, con funciones de supervisión y control; NPB4-48: Normas de Gobierno Corporativo para las Entidades Financieras; 5
6 Pacto Social: Instrumento constitutivo y organizativo de las entidades; SSF o Superintendencia: Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador. 4. ÓRGANOS DE GOBIERNO CORPORATIVO Para contribuir a las sanas prácticas de Gobierno Corporativo, la Entidad posee los siguientes órganos: Dirección: Junta General de Accionistas; Administración: Junta Directiva, Comités de Junta Directiva (Comité de Auditoría Interna, Comité de Administración Integral de Riesgos), Comités de la Alta Administración (Comité de Cumplimiento, Comité de Activos y Pasivos ALICO-, Comité de Riesgo Operativo, Comité de Créditos, Comité de Tecnología), Presidente del Grupo y Gerencia General; Control Interno: Junta Directiva, Gerencia de Auditoría Interna, Gerencia de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento; Control Externo: Auditoría Externa, Superintendencia del Sistema Financiero, Superintendencia de Bancos de Panamá; Órganos de Cumplimiento de Gobierno Corporativo: Junta General de Accionistas, Junta Directiva, Presidente, Gerencia Integral de Riesgos y Cumplimiento, y Gerencia Legal; Órganos de Divulgación: Junta Directiva y Gerencia Legal. 5. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 5.1. Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas es la autoridad máxima en cada una de las Sociedades que conforman la Entidad, estas Juntas podrán desarrollar sesiones para tratar puntos de carácter ordinario y extraordinario Junta General Ordinaria de Accionistas La Junta General se reunirá de manera ordinaria obligatoriamente después de cada ejercicio anual dentro de los dos meses siguientes a la clausura del ejercicio social. La Junta General conocerá, además de los asuntos indicados en la Agenda, los siguientes: a. La memoria de la Junta Directiva; b. Los estados financieros: Balance General, Estado de Resultados, Estado de cambios en el Patrimonio y el Informe del Auditor Externo; c. Nombramiento y remoción de los administradores, de los Auditores Externo y Fiscal, Propietarios y Suplentes; d. Los emolumentos correspondientes a los miembros de la Junta Directiva y a los Auditores Externo y Fiscal; e. La aplicación de resultados; y, f. Conocer y resolver cualquier otro asunto de su competencia, según las leyes aplicables. 6
7 Junta General Extraordinaria de Accionistas La Junta General se reunirá de manera extraordinaria, convocada conforme al Pacto Social y la Ley, para tratar cualquiera de los siguientes asuntos: a. Modificación del Pacto Social; y b. Los demás asuntos que de conformidad con la Ley o el Pacto Social deban ser conocidos en Junta General Extraordinaria. Tratándose de sesiones ordinarias o extraordinarias de Junta General, se pondrá a disposición de los accionistas la documentación necesaria para la debida información de los mismos sobre los temas a tratar, así como la información financiera que sea material para las decisiones que han de adoptar en la respectiva reunión Deberes y derechos de los Accionistas Toda acción da a su propietario el derecho de asistencia, voz y voto, teniendo cada acción derecho a un voto en la Junta General de Accionistas. Es responsabilidad de los accionistas elegir diligentemente a los Directores que integrarán la Junta Directiva, procurando que éstos cumplan los requisitos de idoneidad y disponibilidad para dirigir la Entidad con honestidad y eficiencia, cumpliendo con el marco regulatorio. Además, los accionistas deben conocer sus derechos, requisitos e inhabilidades contenidos en el pacto social, estatutos, leyes y normas, a efecto de atenderlos cuando así se requiera. Los accionistas tendrán los derechos contenidos en las leyes de la República de El Salvador, en los estatutos de la Entidad y en los Certificados de Acciones, así como los siguientes: a. Participar de los dividendos, de acuerdo a lo establecido por la Junta Directiva; b. Participar y votar en la toma de decisiones de las Juntas Generales de Accionistas, incluyendo la designación de los órganos y personas que de acuerdo a la ley y los estatutos le corresponda elegir; c. Transferir acciones de acuerdo a la ley, los estatutos y los acuerdos de los accionistas; así como conocer los métodos de registro de las acciones de acuerdo a la ley; d. Realizar propuestas y recomendaciones relacionadas con el Gobierno Corporativo de la Entidad; e. Cada acción dará derecho a un voto en toda clase de juntas generales; f. Cuando la Junta General de Accionistas acuerde aumento de capital de la sociedad, los titulares de las acciones tendrán derecho preferente para suscribir el aumento en proporción al número de acciones que posean; el resto de las acciones correspondientes al aumento, podrán ser suscritas por los accionistas o por extraños a la sociedad, en iguales condiciones. La Junta General que acuerde el aumento de capital señalará el plazo dentro del cual los accionistas podrán hacer uso de los derechos establecidos en esta cláusula, con arreglo de las disposiciones legales sobre el particular. Los aumentos de capital serán siempre en dinero, no siendo posible el aporte en especie; g. Ejercer sus derechos, así como poder asociarse para tal fin; h. Solicitar la convocatoria a reunión de Junta, conforme a lo establecido en el artículo 231 de Código de Comercio; i. De acuerdo al artículo 245 del Código de Comercio, los accionistas pueden solicitar a la Alta Gerencia información o aclaración sobre los puntos comprendidos en la agenda, antes o durante la celebración 7
8 de la sesión. La Junta Directiva deberá asegurarse que se facilite la información por escrito antes o a más tardar el día de celebración de la Junta General de Accionistas; j. Ejercer el derecho de retiro de acuerdo al artículo 320 del Código de Comercio. Además de las funciones reconocidas en las leyes aplicables, deberán someterse a la aprobación de la Junta las operaciones referidas en el Artículo 4 de la NPB4-48, en el caso que aplique Convocatoria a la Junta General de Accionistas La convocatoria a la Junta General de Accionistas deberá incluir, además del contenido mínimo contemplado en las leyes aplicables, el lugar y la forma en que los accionistas pueden acceder a la documentación e información relativa a los puntos considerados en la agenda. De conformidad con lo dispuesto en el Art. 236 del Código de Comercio, los libros y documentos relacionados con los fines de la Junta estarán a disposición de los accionistas en la oficina de la Entidad o en otros medios que faciliten su consulta, a partir de la publicación de la convocatoria, para que puedan enterarse de ellos. Las entidades que no reunieren la mitad más una de las acciones en la primera convocatoria a la Junta General de Accionistas deberán realizar esfuerzos para incrementar la asistencia, utilizando medios adicionales a los previstos en las leyes aplicables, para anunciar la segunda convocatoria y la tercera, en su caso. Las convocatorias a Juntas Generales Ordinarias serán hechas por la Junta Directiva, previo acuerdo de esta, o en caso necesario por el Auditor, por medio de tres avisos que se publicarán en forma alterna en el Diario Oficial y en dos diarios de amplia circulación nacional, por lo menos con quince días de anticipación a la fecha de la reunión, no contándose para computar este tiempo el día de la publicación del último aviso ni el día de la celebración de la Junta. Además, se enviará a los Accionistas un aviso por escrito. En el mismo aviso de la convocatoria para primera reunión se convocará para la segunda reunión cuando no se lleve a cabo la primera por falta de quórum. Las fechas de la reunión estarán separadas cuando menos un lapso de veinticuatro horas. Para que en la primera convocatoria haya quórum en las Juntas Generales Ordinarias, salvo los casos expresamente indicados por la Ley o por el Pacto Social, se necesitará la concurrencia directa o por representación, de la mitad más una de las acciones que tengan derecho a voto. Si la reunión no tuviera lugar en la primera convocatoria por falta de la debida concurrencia, se verificará la Junta en segunda convocatoria con cualquiera que sea el número de accionistas que concurra. Toda resolución de la Junta General Ordinaria, salvo los casos expresamente indicados por la Ley o por el Pacto Social, se tomará con el voto de la mitad más una de las acciones presentes o representadas en la sesión. Las convocatorias a Juntas Generales Extraordinarias expresarán en forma clara el objeto de la reunión. Toda resolución tomada en Junta General Extraordinaria cuyo motivo no estuviere claramente comprendido en la convocatoria, será nula y no tendrá ningún valor. Las formalidades que deberán observarse en las convocatorias para Juntas Generales Extraordinarias serán las mismas que para las ordinarias, excepto cuando se trate de tercera convocatoria, la cual deberá publicarse por separado, haciéndose constar dicha circunstancia. 8
9 Tratándose de convocatoria para verificar un aumento de Capital Social en la Sociedad, y la correspondiente Modificación de su Pacto Social, ellas se publicarán en dos diarios de mayor circulación y en el Diario Oficial por tres veces alternas, debiéndose la última publicación hacerse por lo menos con quince días de anticipación a la fecha señalada para la reunión Agenda de la Junta General de Accionistas Los puntos a tratar en la agenda de la Junta General de Accionistas deben ser claros, precisos y figurar de forma expresa, de tal manera que se discuta cada tema por separado, facilitando su análisis y con ello se evite la votación conjunta de temas que deban resolverse individualmente. Podrá incluirse en la agenda cualquier otro punto, cuando estén representadas todas las acciones y así se acuerde por unanimidad Tratamiento de los Accionistas Las acciones de la Entidad están representadas por acciones comunes y nominativas, otorgarán iguales derechos y no podrán convertirse al portador, por ser una entidad de carácter financiero. Las acciones que representan el capital social serán siempre nominativas y los titulares de las mismas tendrán los mismos derechos y obligaciones, limitándose al valor nominal de cada acción. Cada acción dará derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas Representación de los Accionistas Es necesario que exista un trato equitativo a todos los accionistas de la Entidad. En tal sentido, y para que los accionistas puedan ejercer su representación, el otorgamiento de poder por parte de los accionistas debe expresar claramente por escrito el representante para las Juntas de Accionistas, indicando el nombre del apoderado, la persona en quién este puede sustituirlo (si es el caso), y la fecha en que se llevará a cabo la reunión. En el caso que el poder sea otorgado por persona jurídica, deberá adjuntarse el certificado que acredite su existencia y la representación de conformidad con la ley Los Accionistas frente a La Entidad En aplicación de las sanas prácticas de Gobierno Corporativo, los accionistas deben actuar bajo los principios de integridad y ética, y demostrar lealtad a la Entidad, evitando participar en actos que presenten conflictos de interés, atenten contra los intereses de la empresa o se divulgue información confidencial de la misma, o de sus clientes. 6. ADMINISTRADORES Y FUNCIONARIOS EJECUTIVOS 6.1. Junta Directiva La administración de la Entidad está confiada a una Junta Directiva, integrada por un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario y un Director Propietario. Habrá cuatro Directores Suplentes para llenar las vacantes de los Directores Propietarios en la forma establecida en el Pacto Social. 9
10 La Junta Directiva establecerá la estructura organizacional, las funciones y políticas que permitan a la Entidad el equilibrio entre la rentabilidad en los negocios y una adecuada administración de sus riesgos, que propicien la seguridad de sus operaciones y procuren la adecuada atención de sus usuarios Elección y conformación de la Junta Directiva Los miembros de la Junta Directiva, propietarios y suplentes, serán electos oportunamente en Junta General de Accionistas y durarán en sus funciones dos años, pudiendo ser re-electos. Si por cualquier circunstancia transcurriere el plazo para el que fue electa la Junta Directiva sin que se hubiere podido reunir la Junta General Ordinaria para hacer la nueva elección, los que estén fungiendo continuarán en el ejercicio de sus funciones hasta que se reúna la Junta General que haga la elección, y los electos hayan tomado posesión de sus cargos Principios de actuación de la Junta Directiva Con la finalidad de desempeñar sus funciones de manera objetiva e independiente, así como tomar las decisiones de manera acertada, los miembros de la Junta Directiva se regirán por los siguientes principios: Promoverán el cumplimiento a la legislación de la República de El Salvador, el Pacto Social, el Código de Gobierno Corporativo, el Código de Integridad y Ética, y demás normativa que regule el Sistema Financiero; Realizarán su gestión de manera objetiva e independiente, actuando de buena fe, con la diligencia y cuidado necesario, procurando que las decisiones que tomen sean de acuerdo a los intereses de la Entidad y de sus accionistas; Respetarán la opinión de los demás miembros de la Junta Directiva, dando un trato equitativo en los aportes que realicen; Definirán planes de trabajo, objetivos y estrategias de gestión, participando activamente en las sesiones de Junta Directiva y Comités a los que pertenezcan, habiendo revisado y analizado previamente los temas a tratar, los cuales serán enviados oportunamente por el área correspondiente Responsabilidades de la Junta Directiva Atribuciones de la Junta Directiva La Junta Directiva tendrá las más amplias facultades para administrar la Sociedad y para ejecutar todos los actos y operaciones correspondientes a las finalidades de la Sociedad, de acuerdo a lo establecido en su Pacto Social. Son atribuciones y facultades especiales de la Junta Directiva: a. Acordar, dirigir y administrar los negocios de la Sociedad, pudiendo crear dentro de la Junta Directiva los comités que estimen convenientes para delegar y confiar a determinados Directores uno o varios aspectos de la administración, de acuerdo con las instrucciones generales que se harán constar en el acuerdo; b. Realizar todos los actos correspondientes al giro ordinario de los negocios de la Entidad, de acuerdo a la escritura de constitución de la Sociedad o modificación al Pacto Social; c. Establecer, trasladar y clausurar oficinas y entidades bancarias subsidiarias en el extranjero y organizar las oficinas y dependencias, ya sea directamente o por medio de la Gerencia General; 10
11 d. Nombrar o remover a los Gerentes y Sub-Gerentes que considere necesario, señalándoles sus atribuciones, así como nombrar a los empleados que tengan a su cargo funciones administrativas y técnicas; e. Crear todas las plazas de personal de la Sociedad y asignarles sus remuneraciones; f. Reglamentar el uso de las firmas, ya sean autógrafas o electrónicas; g. Proponer a las Juntas Generales de Accionistas la aplicación de los resultados; h. Autorizar al Presidente o Secretario, o a los que hagan sus veces, para celebrar actos o contratos que requieran dicho acuerdo; i. Concluir, firmar y publicar los estados financieros anuales, siendo éstos: el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo. Dichos estados financieros deberán acompañarse de sus notas y del dictamen del Auditor Externo de la Sociedad, en concordancia con lo establecido en la Ley de Bancos, el Código de Comercio y las normativas emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de conformidad con su Ley Orgánica; asimismo, firmar y publicar el balance de situación y el estado de resultados, acompañados de sus notas, referidos en las otras fechas y de conformidad a lo que indiquen las normativas respectivas emitidas por dicha Superintendencia; j. Convocar a las Juntas Generales de Accionistas; k. Conceder permisos a los miembros de la Junta Directiva y llenar las vacantes que ocurran; y l. Aprobar las estrategias generales de endeudamiento a largo plazo, las cuales pueden ser delegadas al Presidente y Gerente General Modo de proveer la vacante del Director Presidente y de los Directores. En caso de ausencia temporal o definitiva de cualquiera de los Directores Propietarios, la Junta Directiva designará, de entre cualquiera de sus miembros Suplentes, quien deba sustituirlo en el cargo durante la ausencia temporal o definitiva. Si la vacante fuere de un Director electo por la minoría, éste será sustituido, en todo caso, por su respectivo Suplente. Si la vacante es temporal, el llamamiento del Suplente a cubrirla deberá constar en acta, cuya certificación se presentará a inscripción en el Registro de Comercio y tendrá vigencia hasta que se presente constancia al mismo Registro de la reincorporación del Director Propietario sustituido. Cuando las vacantes sean definitivas, la suplencia será de carácter provisional, debiendo la Junta General, en su próxima sesión, designar definitivamente a los sustitutos. No obstante lo anterior, el Director Secretario deberá expedir certificación del acuerdo en el cual conste la forma como ha quedado reestructurada la Junta Directiva, la que se inscribirá en el Registro de Comercio Responsabilidades especiales de la Junta Directiva. La Junta Directiva deberá supervisar y controlar que la Alta Gerencia cumpla con los objetivos establecidos, respete los lineamientos estratégicos, los niveles de riesgos aprobados y se mantenga el interés general de la Entidad. Adicionalmente a los deberes que expresamente le ordenan las leyes aplicables, la Junta Directiva deberá: a) Aprobar el plan estratégico de la Entidad y el presupuesto anual; b) Aprobar como mínimo las siguientes políticas: 11
12 i. Políticas de gestión de riesgos, ii. Política de gestión y control de los conflictos de interés y operaciones vinculadas, iii. Política de retribución y evaluación del desempeño. En caso de existir retribución variable debe considerar se otorgue con base a resultados de gestión de mediano y largo plazo, iv. Política para el desarrollo de procedimientos y sistemas de control interno. c) Nombrar, retribuir y destituir al Director Ejecutivo o Gerente General de la Entidad, así como sus cláusulas de indemnización, cuando corresponda; d) Ratificar el nombramiento, retribución y destitución de los demás miembros de la Alta Gerencia de la Entidad, así como sus cláusulas de indemnización, cuando corresponda; e) Proponer a la Junta General de Accionistas, las retribuciones y beneficios de sus miembros, cuando no hayan sido fijados en el Pacto Social o Estatutos; f) Aprobar el manual de organización y funciones de la Entidad, definiendo líneas claras de responsabilidad; g) Velar por la integridad y actualización de los sistemas contables y de información financiera; y h) Adoptar y actualizar políticas sobre estándares éticos de conducta, las cuales pueden ser reunidas en un Código de Ética o Conducta, el cual deberá contener como mínimo lo relativo a la confidencialidad, reserva y la utilización de información privilegiada, la divulgación de información, la administración de conflictos de interés, manejo de relaciones con terceros y las responsabilidades en su cumplimiento. Las atribuciones anteriores solo pueden delegarse a Comités de Junta Directiva, para lo cual los respectivos pactos sociales deben así autorizarlo. La designación y el cumplimiento de estas atribuciones deberá quedar evidenciada en los acuerdos que tome la Junta Directiva y la documentación probatoria estará a disposición de la Superintendencia, cuando sea requerida. De conformidad a las disposiciones del artículo 261 del Código de Comercio, la Junta Directiva podrá delegar otras facultades no descritas en este artículo, debiendo vigilar que se ejecuten dentro de los términos y límites delegados. Cuando tome posesión una nueva Junta Directiva, las facultades delegadas deberán ratificarse Relación con los grupos de interés Los miembros de la Junta Directiva deben velar porque la Entidad actúe conforme a las leyes y reglamentos aplicables, debiendo cumplir de buena fe sus obligaciones y tomar decisiones con juicios independientes, observando aquellos principios adicionales de responsabilidad social que hubiesen previamente aceptado De los Miembros de la Junta Directiva Categorías de Directores Los miembros propietarios y suplentes de la Junta Directiva deben tener la calidad de Director Externo, a excepción del Presidente Ejecutivo de la sociedad, el cual está autorizado para ser miembro de Junta Directiva sin tener la calidad de Director Externo. Al menos uno de los Directores Externos debe cumplir como mínimo las siguientes condiciones: a) No tener o haber tenido durante los últimos dos años relación de trabajo directa con la Entidad, con los miembros de su Junta Directiva, con casa matriz o empresas vinculadas al grupo financiero; 12
13 b) No tener propiedad accionaria directa o por interpósita persona en la Entidad; y c) No ser cónyuge o tener parentesco dentro del segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad con otros miembros de la Junta Directiva Criterios de Selección de los Miembros de la Junta Directiva. Será facultad de la Junta General de Accionistas de la Entidad, la elección de los miembros que integren la Junta Directiva. Para elegir a los miembros de la Junta Directiva, la Junta General de Accionistas se atendrá a los criterios de elección que establece la legislación de la República de El Salvador y normativa aplicable, así como demás estipulaciones del presente Código. Para ser miembro de la Junta Directiva deberá considerarse las inhabilidades que se señalan en las leyes aplicables y los requerimientos contenidos en el Pacto Social. Asimismo, deberá requerirse de los miembros de la Junta Directiva buena reputación, competencia profesional, experiencia suficiente y disponibilidad de tiempo para su cargo Conformación de la Junta Directiva La Junta Directiva estará compuesta por el número de miembros establecido en el Pacto Social, Estatutos o dentro de los márgenes fijados en éstos, siempre respetando el límite mínimo de miembros establecido en las leyes aplicables. Con el objeto de fortalecer la función general de supervisión, la Junta Directiva de las entidades sólo podrá contar con un Director Ejecutivo. El mecanismo de suplencia para renuncias y ausencias temporales de los Directores deberá quedar establecido en el Pacto Social de la Entidad. La Junta Directiva deberá comunicar a la Junta General de Accionistas la categoría de cada uno de sus miembros propuestos para elección o ratificación de los mismos Incompatibilidad de los miembros de la Junta Directiva De acuerdo a la legislación, no podrán pertenecer a la Junta Directiva personas ligadas por matrimonio, o por parentesco dentro del tercer grado de consanguinidad o segundo de afinidad. Si se eligiere la Junta Directiva contrariando esta disposición, no podrá actuar y continuará ejerciendo sus funciones la Junta Directiva anterior, la cual realizará la convocatoria para nueva elección de Junta. Carecerá de eficacia toda decisión adoptada por la Junta Directiva con el voto de una mayoría que contraviniere lo dispuesto en el presente Código de Gobierno Corporativo. No podrán ser miembros de la Junta Directiva quienes ejerzan o hayan ejercido dentro del año anterior a su designación, cargos directivos, funciones de inspección, vigilancia o control en la Superintendencia del Sistema Financiero; quienes tengan litigio pendiente con la Entidad; o quienes hayan desempeñado cargos tales como Auditor Externo, Auditor Fiscal y/o Auditor Interno del Grupo o sus subsidiarias Presupuesto 13
14 La Junta Directiva preparará anualmente el presupuesto de gastos necesarios para realizar su gestión Reuniones y Quórum de la Junta Directiva La Junta Directiva se reunirá con la frecuencia necesaria para desempeñar de forma eficaz sus funciones, de acuerdo a lo establecido en el Pacto Social de la Entidad, al menos una vez cada tres meses, o extraordinariamente, cuando sea convocada al efecto por el Presidente de la Entidad o por al menos dos Directores Propietarios. La convocatoria se hará por escrito, acompañada de la Agenda, a cada uno de los miembros propietarios de la Junta. Las reuniones podrán realizarse también por videoconferencias. Si la misma Junta lo creyere conveniente, se convocará también a los suplentes, quienes tendrán voz, pero no voto. La Junta Directiva se tendrá legalmente constituida y sus decisiones serán válidas cuando concurra la mayoría de los miembros con derecho a voto. Se necesitará la mayoría de votos de los miembros de Junta Directiva presentes en la sesión que trate para cualquier resolución. En caso de empate decidirá el Presidente con voto de calidad. Los acuerdos y resoluciones de la Junta se harán constar en el Libro de Actas respectivo y serán firmadas por todos los Directores asistentes o por Directores con cuyos votos se tome la resolución, de acuerdo a lo señalado en el Código de Comercio Establecimiento de Comités Para el adecuado ejercicio de la función de supervisión y control, las sociedades que conforman el Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador han constituido los Comités de Junta Directiva y Comités de la Alta Administración. De las sesiones que celebren los Comités se levantará una sola acta en la que se establecerán puntualmente los temas relacionados y resoluciones pertinentes a cada una de las sociedades y la misma estará a disposición de los miembros de Junta Directiva de las entidades que conforman el Grupo Financiero BAC CREDOMATIC El Salvador. Las actas deberán ser redactadas en forma clara y detallada para comprender los fundamentos de los acuerdos tomados y de los temas conocidos, debiendo implementar un sistema de numeración secuencial de las actas de las reuniones, las cuales serán ratificadas y firmadas por sus miembros en la fecha cuando se realice el próximo Comité. Un resumen de los aspectos más importantes sobre los cuales ha conocido y tomado decisión cada Comité de Junta Directiva deberá quedar asentado en acta de la siguiente sesión que celebre la Junta Directiva en el semestre posterior. Para efectos del presente apartado, la expresión todas las sociedades hace referencia a las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V. Los Comités quedarán establecidos de la siguiente manera: 14
15 Comités de la Junta Directiva a. Comité de Auditoría Interna: i. Conformación. El Comité de Auditoría Interna se encuentra integrado por los siguientes miembros: (2) Dos Directores Externos, que participan en nombre de todas las sociedades; (3) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y (4) el Gerente de Auditoría Interna, que participa en nombre de todas las sociedades. Este último tendrá el cargo de Secretario. Podrán participar como invitados el Gerente General de Banco de América Central, S.A., el Gerente General de Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., el Director Regional de Auditoría Interna y otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. El Comité estará presidido por un Director Externo. ii. Funciones: a) Consolidar la supervisión sobre todas las sociedades del Grupo y cumplir con las funciones y requerimientos indicados en el Artículo 227 de la Ley de Bancos, b) Conocer sobre: i) Integridad de los Sistemas de Información Financiera; ii) Sistemas de Control Interno; iii) Revelación de información financiera y no financiera; iv) Cumplimiento de la legislación y regulación aplicable a las entidades del conglomerado; y v) Realizar acciones correctivas sobre los riesgos identificados que afecten a la Entidad; c) Velar por el cumplimiento de los acuerdos de la Junta General, de la Junta Directiva y de las disposiciones de la Superintendencia y del Banco Central de Reserva de El Salvador; d) Dar seguimiento a las observaciones que se formulen en los informes del auditor interno, del auditor externo y de la Superintendencia, para corregirlas o para contribuir a su desvanecimiento; e) Colaborar en el diseño y aplicación del control interno proponiendo las medidas correctivas pertinentes; f) Supervisar el cumplimiento del contrato de auditoría externa y liderar el proceso de respuesta a las observaciones incluidas por el Auditor Externo en su Carta de Gerencia; g) Evaluar la calidad de la labor de Auditoría Interna, así como el cumplimiento de su programa de trabajo; h) Proponer a la Junta Directiva y ésta a su vez a la Junta General de Accionistas el nombramiento de los auditores externos y del auditor fiscal. En la contratación de los auditores externos deberá considerarse su independencia respecto de otros servicios profesionales proporcionados, tal como consultorías, en los cuales su juicio podría verse afectado; i) Conocer y evaluar los procesos de información financiera y los sistemas de control interno de la Entidad; j) Cerciorarse que los estados financieros intermedios y de cierre de ejercicio sean elaborados cumpliendo los lineamientos normativos; k) Otras que disponga la Superintendencia. iii. Periodicidad de Reuniones: Este Comité sesionará como mínimo una vez al mes. iv. Aspectos Especiales: a) Los acuerdos y temas tratados en cada reunión quedarán asentados en Actas, las cuales serán administradas y custodiadas por el Auditor Interno, quien hará las veces de secretario; b) Los miembros del Comité pueden invitar a otros miembros de la Junta Directiva o de la Gerencia para que aporten información que pueda ser relevante a los temas que se discutirán en estas reuniones. 15
16 b. Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR): i. Conformación. El Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR) se encuentra integrado por los siguientes miembros: (2) Dos Directores Externos, que participan en nombre de todas las sociedades; (3) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa ; (4) el Director Secretario de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V. que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; (5) el Director Regional de Calidad y Administración de Riesgo, y (6) el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento, que participan en nombre de todas las sociedades. Este últimotendrá el cargo de Secretario. Podrán participar como invitados el Gerente General de Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., el Gerente de Riesgo de Crédito, el Gerente Legal, el Director Regional de Riesgos, el Director Regional de Excelencia Operativa, el Director Regional de Tecnología y otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. El Comité estará presidido por un Director Externo. ii. Funciones: a) Informar a la Junta Directiva sobre los riesgos asumidos por la Entidad, su evolución, sus efectos en los niveles patrimoniales y las necesidades adicionales de mitigación; b) Velar por que la Entidad cuente con la adecuada estructura organizacional, estrategias, políticas y recursos para la gestión integral de riesgos; c) Asegurar e informar a la Junta Directiva la correcta ejecución de las estrategias y políticas aprobadas; d) Proponer a la Junta Directiva los límites de tolerancia a la exposición para cada tipo de riesgo; e) Aprobar las metodologías de gestión de cada uno de los riesgos; f) Requerir y dar seguimiento a los planes correctivos para normalizar incumplimientos a los límites de exposición o deficiencias reportadas; g) Proponer los mecanismos para la implementación de las acciones correctivas requeridas en caso de que existan desviaciones con respecto al nivel de tolerancia al riesgo; y h) Apoyar la labor de la Gerencia de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento en la implementación de la gestión de todos los riesgos. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos bimensualmente. iv. Aspectos Especiales: Reporta directamente a Junta Directiva Comités de la Alta Administración a. Comité de Cumplimiento: i. Conformación. El Comité de Cumplimiento se encuentra integrado por los siguientes miembros: (1) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa ; (2) el Director Secretario de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V., 16
17 que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; (3) el Director Presidente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa, que a su vez desempeña el cargo de Director Secretario de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. ; (4) el Director Regional de Cumplimiento, (5) el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento, (6) el Gerente Legal, (7) el Gerente de Auditoría Interna, (8) el Oficial de Cumplimiento, que participan en nombre de todas las sociedades; (9) el Gerente de Riesgo de Crédito y (10) el Gerente de Banca de Empresas, que participan en nombre de las sociedades Banco de América Central, S.A. y BAC Leasing, S.A. de C.V. ; (11) el Gerente de Canales y Operaciones, y (12) el Jefe del Área internacional, que participan en nombre de la sociedad Banco de América Central, S.A. ; (13) el Gerente de Créditos y Cobros y (14) el Gerente de Operaciones y Afiliaciones, que participan en nombre de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V... ii. Funciones: a) Velar porque todos los clientes y las operaciones que éstos realicen en La Entidad cumplan con la legislación e instructivos; b) Planificar, coordinar, y velar por el cumplimiento de la Políticas, Normas y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo; c) Aprobar las herramientas de evaluación y mitigación del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo; y d) Velar por el debido cumplimiento de los deberes de información a las autoridades. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos bimensualmente. b. Comité de Activos y Pasivos (ALICO): i. Conformación. El Comité de Activos y Pasivos se encuentra integrado por los siguientes miembros: (1) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa ; (2) el Director Secretario de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V. que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; (3) el Director Presidente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa, que a su vez desempeña el cargo de Director Secretario de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y Gerente General de Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V.; (4) el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento, que participa en nombre de todas las sociedades; (5) el Gerente de Planificación y Finanzas, (6) el Gerente de Canales y Operaciones y (7) el Gerente de Banca Privada, que participan en nombre de la sociedad Banco de América Central, S.A.. Podrán participar como invitados otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. ii. Funciones: a) Asegurar el cumplimiento de las regulaciones de liquidez; b) Gestionar y controlar las inversiones financieras; c) Tomar decisiones relativas a la cartera pasiva y activa de La Entidad; d) Monitorear riesgos afines a liquidez y mercado. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos una vez al mes. iv. Aspectos Especiales: Comité de apoyo en la evaluación financiera para el lanzamiento de nuevos productos. 17
18 c. Comité de Riesgo Operativo: i. Conformación. El Comité de Riesgo Operativo se encuentra integrado por los siguientes miembros: (1) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa ; (2) el Director Secretario de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V. que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; (3) el Director Presidente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa, que a su vez desempeña el cargo de Director Secretario de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. ; (4) el Gerente Regional de Riesgo Integral y Control Interno, (5) el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento, (5) el Gerente de Calidad y Productividad, (6) el Gerente de Sistemas, que participan en nombre de todas las sociedades; (7) el Gerente de Riesgo de Crédito, que participa en nombre de las sociedades Banco de América Central, S.A. y BAC Leasing, S.A. de C.V.. Podrán participar como invitados otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. ii. Funciones: a) Evaluar, revisar y proponer para aprobación de la Junta Directiva las estrategias, políticas, manuales y planes de gestión del riesgo operativo; b) Supervisar que la gestión del riesgo operacional sea efectiva; c) Proponer los mecanismos para la implementación de las acciones correctivas; d) Aprobar la metodología, los objetivos, políticas, procedimientos, modelos, sistemas de medición, parámetros y escenarios; e) Opinar sobre el contenido del Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración del Riesgo Operativo; f) Tomar las medidas correctivas que considere necesarias; g) Desempeñar las funciones en materia de Administración del Riesgo Operativo; h) Apoyar la labor de la Gerencia de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento en la gestión de riesgo operacional, y i) Dar seguimiento al plan de trabajo de Continuidad de negocio. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos bimensualmente. d. Comité de Riesgo de Créditos: i. Conformación. El Comité de Riesgo de Créditos se encuentra integrado por los siguientes miembros: (2) dos Directores Externos, que participan en nombre de las sociedades Banco de América Central, S.A. y BAC Leasing, S.A. de C.V. ; (3) el Director Presidente de las sociedades Banco de América Central, S.A. y BAC Leasing, S.A. de C.V. ; (4) el Director Secretario de la sociedad BAC Leasing, S.A. de C.V., que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; y (5) el Gerente de Riesgo de Crédito, que participa en nombre de las sociedades Banco de América Central, S.A. y BAC Leasing, S.A. de C.V.. Podrán participar como invitados al Comité el Gerente de Banca de Empresas, el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento, el Director Regional de Riesgos y otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. 18
19 ii. Funciones: a) Conocer, discutir y aprobar o denegar las solicitudes de crédito de acuerdo a las políticas de La Entidad; b) Conocer y dar seguimiento a la gestión de riesgo de crédito que se realiza en La Entidad; c) Revisar periódicamente las políticas de crédito para sugerir cambios a la Junta Directiva, según el comportamiento del mercado; d) Analizar y dar seguimiento a las carteras de crédito; e) Supervisar el cumplimiento de los procedimientos y política de crédito en general. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos mensualmente. e. Comité de Tecnología: i. Conformación: El Comité de Tecnología se encuentra integrado por los siguientes miembros: (1) el Director Presidente de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Banco de América Central, S.A., Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. y BAC Leasing, S.A. de C.V., que a su vez desempeña el cargo de Director Presidente Suplente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa ; (2) el Director Secretario de las sociedades Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A., Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa y BAC Leasing, S.A. de C.V. que a la vez desempeña el cargo de Gerente General de Banco de América Central, S.A.; (3) el Director Presidente de la sociedad Inversiones Bursátiles Credomatic, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa, que a su vez desempeña el cargo de Director Secretario de la sociedad Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. ; (4) el Gerente de Gestión Integral de Riesgos y Cumplimiento y (5) el Gerente de Sistemas, que participan en nombre de todas las sociedades; y (6) el Gerente de Canales y Operaciones, que participa en nombre de la sociedad Banco de América Central, S.A.. Podrá participar como invitado el Gerente de Auditoría Interna y otros que el presente Comité estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. ii. Funciones: a) Definir los cambios en tecnología que colaboren al crecimiento del negocio, así como evaluar el rendimiento de los recursos de tecnología en los servicios que el grupo brinda, para determinar puntos de mejora a mitigar; b) Cambios de Hardware en la Gerencia de Tecnología; c) Cambios de Software en la Gerencia de Tecnología; d) Implementación de nuevos aplicativos en la Gerencia de Tecnología; e) Evaluación de resultados de Indicadores del SGC de las Área de Tecnología; f) Proyectos de implementación de nueva tecnología; g) Evaluación y análisis de eventos de la Gerencia de Tecnología; h) Dar seguimiento a los avances de los planes de trabajo de las Gestiones de Seguridad de la información y Seguridad de Sistemas; i) Dar seguimiento a los avances de los planes de trabajo de la Gestión de Riesgo Tecnológico. iii. Periodicidad de Reuniones: Sesionará al menos bimensualmente, o cuando así sea requerido. iv. Aspectos especiales: Las reuniones excepcionales son requeridas en casos especiales tales como cambios de emergencia en proyectos, reuniones informativas, entre otros Presidente del Grupo 19
20 El Presidente deberá compartir y fomentar la visión, misión, valores y objetivos de calidad, contar con habilidades gerenciales, conocimiento técnico del funcionamiento del Sistema Bancario, integridad, ética y moral. Las funciones de administración a cargo del Presidente son: Administrar las operaciones necesarias para cumplir la finalidad social La Entidad; Representar legal, judicial y extrajudicialmente a La Entidad en todos los actos y contratos necesarios para cumplir su finalidad social, así como las demás actividades de acuerdo al Pacto Social vigente; Promover y velar por el establecimiento de estrategias de gestión, así como que dichas estrategias sean cumplidas de acuerdo a lo establecido; Velar por el cumplimiento de las obligaciones de la Junta Directiva; Cumplir con la legislación de la República de El Salvador y demás normativa aplicable al Sistema Financiero, en relación a las facultades de Administración y representación de La Entidad. 7. INTEGRIDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN 7.1. Revelación de Información Financiera, de Riesgos y otra Información Relevante La Entidad presentará información relativa a su situación financiera de conformidad a la legislación de la República de El Salvador y normativa relacionada al sector financiero y contable, la cual incluye: Estados Financieros, en la periodicidad que establece la ley, considerando los informes emitidos por el Auditor Externo y Fiscal que haya sido contratado para dicho período; Principales accionistas y cualquier cambio relevante en la participación accionaria y de control de la Entidad; Comentarios y observaciones realizados por el Auditor Externo y Fiscal, así como el informe que emitan, el cual será presentado anualmente en la Memoria de labores de la Entidad; Negocios y acuerdos relevantes suscritos entre La Sociedad y sus principales accionistas, incluyendo directores, la Alta Administración y principales ejecutivos; Convocatoria a la Junta General de Accionistas, así como información que sea considerada necesaria para que se lleve a cabo la misma; Acuerdos que deban comunicarse al público en general, por así regularlo la ley; Cualquier información o hecho relevante en materia financiera y de riesgo que pueda afectar a los grupos de interés Confidencialidad La Alta Administración, gerentes y colaboradores de La Sociedad, sus filiales y subsidiarias, guardan reserva sobre los documentos e información confidencial que se ponga a su disposición, debiendo controlar y evitar que se haga uso indebido de tal documentación o que sea conocida por personas que no cuenten con la autorización para ello. De igual manera, no podrán revelar a otras personas la metodología, estrategias, secretos industriales o comerciales que sean propiedad de La Entidad. 20

References: artículo 231
 artículo 245
 artículo 320
 Artículo 4
 resolución 
 resolución 
 artículo 261
 Artículo 227