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Timestamp: 2018-01-22 04:20:31+00:00

Document:
Resolución Nº 253/2011 - SEPRELADPor la cual se aprueba el Reglamento para el Registro de Profesionales E
RESOLUCIÓN N° 253/11
Asunción, 03 de agosto de 2011
VISTO: La Ley N° 1015/97 "QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILÍCITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACIÓN DE DINERO O BIENES"; y su modificatoria la Ley N° 3783/09, y;
CONSIDERANDO: Que, la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes, en virtud del Artículo 28 de la Ley N°1015/97, y su modificatoria la Ley N° 3783/09, podrá dictar resoluciones de carácter administrativo tendientes a la prevención de LD/FT.
Que, asimismo, en las resoluciones emitidas por la SEPRELAD, en lo que respecta a las reglamentaciones a los Sujetos Obligados, se establece que los mismos cuenten con Auditores Externos, quienes deberán examinar anualmente los programas de prevención de Lavado de Dinero o Bienes y emitir un informe a la SEPRELAD al cierre de cada ejercicio auditado, con el objeto de comprobar su eficiencia y efectividad.
Que, resulta necesaria verificar y evaluar la idoneidad, capacidad y preparación profesional, de los Auditores Externos dado que los informes realizados por los mismos deben reflejar el grado de adecuación a las normas implementadas en lo que respecta a la prevención de LD/FT.
Art. 1º. DISPONER, la creación del Registro de Auditores Externos, Especializados en prevención de LD/FT, autorizados por esta Secretaría de Estado.
Art. 2º. APROBAR, el Reglamento del REGISTRO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN PREVENCIÓN DE LD/FT, AUTORIZADOS POR LA SECRETARÍA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO O BIENES - SEPRELAD; los requisitos y condiciones, para la inscripción de personas físicas y jurídicas en el Registro de Auditores Externos Especializados en la prevención de LD/FT autorizados por esta Secretaría de Estado.
Art. 3º. DISPONER, la creación del Comité de Evaluación, de las solicitudes de inscripción de las personas físicas y jurídicas en el Registro de Auditores Externos Especializados en LD y FT.
Art. 4º. CONFORMAR, El Comité señalado en el Art. 3o de esta Resolución por un representante de la Dirección General de Normas y Supervisión, un representante de la Dirección General de Asesoría Jurídica, un representante de la Dirección General de Análisis Financiero y un representante de la Secretaría General.
Art. 5º. ESTABLECER que la presente resolución entrará en vigencia a partir del día hábil siguiente a su publicación en la Gaceta Oficial.
Art. 6º. COMUNICAR, a quienes corresponda, y cumplido archivar.
REGLAMENTO DEL REGISTRO DE PROFESIONALES ESPECIALIZADOS EN LA PREVENCIÓN DE LD/FT.
Artículo 1º. Del Objeto.
La creación de un Registro de Auditores Externos especializados en prevención de LD/FT a fin de que los mismos examinen periódicamente la integridad y eficacia de las políticas y procedimientos en la prevención del LD/FT de los sujetos obligados conforme a las reglamentaciones emitidas por la SEPRELAD.
Artículo 2º. Del Alcance y la Obligatoriedad.
1º. Del alcance;
1. La SEPRELAD, no admitirá informes o dictámenes presentados por los Auditores Externos que no se encuentren inscriptos como tales en el REGISTROS DE AUDITORES EXTERNOS, denominado a los efectos de la presente resolución como EL REGISTRO DE AUDITORES EXTERNOS EN PREVENCIÓN de LD y FT.
2º. La obligatoriedad;
1. Todas las personas, físicas o jurídicas que cuenten con formación profesional y técnica en la prevención de LD/FT, interesadas en prestar servicios de Auditoría Externa y otros asesoramientos relacionados a este ámbito, deben inscribirse obligatoriamente en el Registro de Auditores Externos especializados en materia preventiva de LD/FT de la SEPRELAD.
Suspencion temporal por:
Resolución Nº 325/11 artículo 1
Artículo 3°.- De la Responsabilidad de los Auditores Externos.
Los Auditores Externos, serán responsables administrativa, civil y penalmente por los delitos y faltas en que incurran, así como por los daños y perjuicios que ocasionen por el mal desempeño de sus funciones, por la falsedad de los datos e informaciones que proporcionen a la SEPRELAD o por la presentación de informes o dictámenes que no reflejen la efectiva situación del sistema de prevención de LD/FT de los Sujetos Obligados auditados por ellos,
Artículo 4º.- Del Secreto Profesional.
Los Auditores Externos especializados, inscriptos en el Registro, están obligados a guardar confidencialidad con respecto a la difusión de los datos e informaciones que lleguen a su conocimiento, los cuales serán utilizados única y exclusivamente para los fines relacionados con la emisión de los Informes o dictámenes que correspondan. El incumplimiento de esta obligación dará lugar a la imposición de las sanciones previstas en la legislación vigente.
Artículo 5º. De las Incompatibilidades.
1º. De las personas físicas.
1. Los funcionarios contratados, nombrados o comisionados de la SEPRELAD, así como de cualquiera de las entidades encargadas de la supervisión y fiscalización de los sujetos obligados de las Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09;
2. Los que se encuentren vinculados en relación de dependencia, cualquiera sea su modalidad, como accionistas o propietarios, quienes formen parte del directorio, miembros del consejo de administración, juntas de vigilancias, síndico, de algún sujeto obligado, de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09;
3. No cuenten con formación especializada en materia preventiva de LD/FT; conforme a las exigencias de esta resolución.
4. Estén afectados por procesos de Interdicción o quiebra;
5. Declaradas legalmente incapaces para ejercer el comercio;
6. Condenadas por la comisión de crímenes o delitos dolosos;
7. Inhabilitadas para ejercer cargos públicos.
8. Los que no residen legalmente en el país.
2º. Las personas jurídicas;
1. Encargadas de la supervisión y fiscalización de los sujetos obligados de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09;
2. Accionistas o propietarias, de algún sujeto obligado, de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09;
3. Afectados por procesos de interdicción o quiebra;
4. Inhabilitadas a disponer de sus bienes.
5. Que no posean domicilio legal en el país.
INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO EN GENERAL
Artículo 6º. De las Inscripciones.
Podrán inscribirse en el Registro todas las personas físicas o jurídicas con formación especializada en prevención de LD/FT, que no se encuentren afectadas por ninguna de las incompatibilidades mencionadas en el artículo 5o y que cumplan con los requisitos previstos en el Art. 14 del presente reglamento, interesadas en prestar servicios de Auditoría Externa, u otros asesoramientos relacionados al ámbito de aplicación de la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09.
Artículo 7º.- De la solicitud de Inscripción.
Las personas físicas o jurídicas, deben remitir a la SEPRELAD una nota de solicitud, de inscripción, acompañando todos los recaudos exigidos por el presente reglamento, Capítulo III Art. 14.
Artículo 8°.-. De la admisión o rechazo de las solicitudes.
1º. La SEPRELAD, admitirá o rechazará la solicitud de registro en el plazo máximo de hasta treinta días hábiles a partir de la fecha de la presentación de todos los documentos exigidos. Cuando exista alguna objeción sobre las documentaciones presentadas, la SEPRELAD notificará al solicitante, para que en un plazo de quince días, éste proceda a regularizar las documentaciones respectivas.
2º. De no ser presentada la documentación, señalada en el inciso Io del presente artículo, en el plazo establecido, se procederá al archivo de la solicitud.
3º. La SEPRELAD, por resolución fundada, rechazará la solicitud, en caso de que exista alguna objeción, por notorio incumplimiento de las exigencias previstas en esta reglamentación o por no haber alcanzado el puntaje mínimo de calificación.
4º. La aprobación o rechazo de la solicitud de inscripción será comunicada al solicitante, por escrito, la cual podrá ser recurrible ante la Instancia administrativa, en un plazo máximo de 5 días hábiles desde la notificación.
Artículo 9°. De la Evaluación
La SEPRELAD, procederá a la evaluación de los documentos presentados por el solicitante, a través del Comité Evaluación, conforme a los conceptos, parámetros y puntuaciones expuestas en el Capítulo IV y V del presente reglamento, tanto para persogas físicas como jurídicas.
Artículo 10°. De la Inscripción en el Registro.
1º. Cumplido los requisitos exigidos y evaluados todos los documentos e informaciones, la SEPRELAD procederá a la inscripción y habilitación para la prestación de servicios de Auditoría Externa y otros asesoramientos relacionados a la prevención de LD/FT, a los sujetos obligados por la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, siempre y cuando el puntaje de la evaluación realizada resulte igual o mayor a setenta puntos, según la tabla de calificaciones establecida para el efecto en el capítulo V Artículo 17.
2º. En los casos que el resultado de la evaluación sea inferior al establecido en el párrafo anterior la SEPRELAD rechazará la solicitud de inscripción.
3º. Aquellas solicitudes que han sido rechazadas para la inscripción, podrán presentarse nuevamente, luego de haber transcurrido un año a partir de la comunicación de su rechazo anterior.
Artículo 11°.- Constancia de inscripción.
La SEPRELAD entregará a las personas inscriptas en el Registro, una constancia de consignando el número y la fecha de la resolución de habilitación correspondiente. En la misma, se consignará todos los datos necesarios para la identificación de la persona habilitada para la realización de servicios profesionales especializados en prevención del LD/FT, a los Sujetos Obligados por la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09.
Artículo 12°. De la Publicación de las personas físicas o jurídicas habilitadas.
La nómina completa de las personas inscriptas en el Registro, así como las modificaciones posteriores, serán publicadas y mantenidas actualizadas en la página web de la SEPRELAD.
Artículo 13°. De la Vigencia de la Inscripción.
La inscripción en el REGISTRO, tendrá una vigencia de tres años, pudiendo ser renovada a pedido del interesado, previo cumplimiento de las exigencias establecidas en este reglamento para el efecto.
Artículo 14°. De los requisitos.
1º. Para solicitar la inscripción en el Registro, las personas Interesadas deberán acreditar, a través de documentos autenticados ante notario público, los siguientes requisitos;
a. Título universitario en las carreras de Derecho, Economía, Contabilidad, Administración de Empresas o afines, expedidas por universidades nacionales o internacionales, públicas o privadas debidamente reconocidas. En caso de títulos académicos obtenidos en el extranjero, estos deberán estar convalidados y plenamente reconocidos en el país conforme a las normas legales vigentes;
b. Certificado que demuestre formación especializada en prevención de lavado de dinero y financiamiento de terrorismo;
c. Habilitación correspondiente para el ejercicio de la profesión;
d. Experiencia mínima de dos años en cuestiones relacionadas a auditoría de gestión o prevención de LD/FT;
e. No haber Incurrido en ninguna de las incompatibilidades mencionadas en el artículo 5º de la presente resolución.
a. Documentos y antecedentes, de por lo menos un profesional, que se encuentre capacitado, conforme a la matriz y criterios de evaluación de este reglamento y que reúna los requisitos exigidos para las personas físicas;
b. Acta o estatuto de constitución protocolizados que acredite que la misma ha sido creada para prestación de servicios profesionales de consultoría;
c. Experiencia mínima de dos años como empresa consultora;
d. Acreditación de que los accionistas, en su caso, directores, gerentes, supervisores o auditores de la empresa no se encuentren vinculados directa o Indirectamente con las entidades sometidas a la regulación, inspección y fiscalización de la SEPRELAD.
DOCUMENTACIÓN REQUERIDA PARA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO.
Artículo 15°. De la documentación.
1º. Las Personas físicas, deberán presentar los siguientes antecedentes.
1. Curriculum Vitae con tres fotos tipo carnet;
3. Matricula profesional habilitante;
4. Registro único de contribuyente (RUC);
5. Constancia de no adeudar impuesto,
6. Certificado de no poseer interdicción;
7. Certificado de no poseer antecedentes judiciales y policiales;
8. Certificado de no poseer quiebra o convocación de acreedores;
9. Constancia de no ser funcionario público;
10. Constancia de haber realizado trabajos profesionales en el ámbito de consultoría administrativa, financiera, auditoria o trabajos en materia preventiva de LD/FT;
2°. Las Personas Jurídicas deberán presentar los siguientes documentos:
1. Razón Social, estatutos sociales y sus modificaciones en caso que las tuviere,
2. Registro Único de Contribuyente (RUC);
3. Constancia de no adeudar impuesto;
4. Acreditación de los representantes legales y uso de firma social;
5. Curriculum vitae del profesional que cuente con la formación exigida en prevención de LD/FT;
6. Constancia de no encontrarse en interdicción, quiebra y convocatoria de acreedores;
7. Constancia de haber realizado trabajos profesionales en el ámbito de consultoría administrativa, financiera, auditoria o trabajos en materia preventiva de LD/FT;
3º. La documentación exigida deberá presentarse en fotocopias debidamente autenticadas ante Notario Público.
4º. En caso de comprobarse falsedad o fraudes en las informaciones proveídas, la firma o el profesional quedarán Inhabilitados de presentar nuevas solicitudes de inscripción, sin perjuicio que se deriven los antecedentes al Ministerio Público para su investigación penal.
5º. La SEPRELAD, se reserva el derecho de requerir la documentación original, cuando así lo considere.
DE LA EVALUACIÓN PARA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO.
Artículo 16°. Del Comité de Evaluación.
El Comité de evaluación, será el encargado de evaluar las solicitudes de inscripción de las personas físicas y jurídicas, de conformidad al artículo 17 ° y concordante de esta resolución.
Artículo 17°. De los factores a ponderar y puntajes máximos.
1º MATRIZ DE EVALUACIÓN
1.1. Título de Grado
1.2. Título de post-grado.
2. ENTRENAMIENTO LD Y FT
2.1. Entrenamiento ALD/CFT a nivel nacional.
2.2. Entrenamiento a nivel Internacional.
2.3. Especialización en materia preventiva de LD/FT
3. EXPERIENCIA ESPECIFICA EN LD/FT
3.1. Experiencia de trabajos realizados en el sector público, en la entidad reguladora o entidad de supervisión de los sujetos obligados.
3.2. Experiencia de trabajos realizados en el sector privado para sujetos obligados.
2° Los puntajes correspondientes al entrenamiento Antilavado, puntos 2.1 y 2.2, son vinculantes para adquirir el Duntaje del punto 2.3.
Artículo 18°. De los criterios de calificación.
1o. Los criterios de calificación, de acuerdo con los puntajes máximos establecidos en la matriz de evaluación, relativo a cada factor, serán los siguientes:
1. FORMACIÓN UNIVERSITARIA:
a) La perspectiva de la calidad y eficiencia, del profesional a ser habilitado. estará sustentada por la formación académica, universitaria profesional, vinculada a las ramas de Derecho, Economía, Contabilidad, Administración de Empresas o afines.
b) En el caso de las personas jurídicas, empresas consultoras, las mismas deberán contar con por lo menos un profesional con condiciones técnicas de ser habilitado, conforme a la matriz y criterios de evaluación determinadas en este reglamento. La evaluación favorable del profesional permitirá habilitar a la persona jurídica. En ningún caso podrá aceptarse la habilitación de más de una empresa consultora sobre la base de un mismo profesional.
2. ENTRENAMIENTO ANTILAVADO:
a. Entrenamiento o capacitación específica sobre las Políticas y los Procedimientos de Prevención de LD/FT, de los Sujetos Obligados conforme a la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09, Resoluciones Administrativas de la SEPRELAD, las 40 más 9 recomendaciones del GAFI, así como las mejores prácticas que rigen en materia de prevención de LD/FT.
3. EXPERIENCIA ESPECÍFICA:
a. El tiempo de experiencia como profesional, independiente o miembro de la persona jurídica, a ser habilitada, en el ámbito de la Prevención de LD y FT.
CAPÍTULO VI. INFORMACIÓN PERIÓDICA NECESARIA
Artículo 19°. De las modificaciones de los sujetos registrados:
1o. Las personas jurídicas y los profesionales habilitados, que sufran alguna modificación sustancial en cuanto a los requisitos exigidos en este reglamento, para ejercer como auditores externos, deberán comunicarlo a la SEPRELAD dentro de un plazo no mayor a treinta días, de producida la modificación. A los efectos de este reglamento se considerará, en forma enunciativa, como modificación sustancial las siguientes condiciones:
1. Modificación de la participación en el capital social.
2. Modificación de autoridades.
3. Convenios, asociaciones, acuerdos, fusiones, absorciones, representaciones, corresponsalías, que fueran constituidas con otras consultoras en el país o en el extranjero.
4. Demandas, denuncias, en cualquier fuero.
Artículo 20°. Suspensión o Revocación de la inscripción en el Registro.
1º. La Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) podrá suspender o revocar las inscripciones, de las Personas Jurídicas o profesionales independientes habilitados para ejercer como auditor extemo, cuando tome conocimiento de alguna irregularidad en el cumplimiento de sus funciones conforme a este reglamento según la gravedad y a criterio de la autoridad de aplicación.
Artículo 21°. De la Regularización de la Inscripción.
1º. Las Personas Jurídicas y los profesionales habilitados, que hayan sido ' sancionados, podrán solicitar la regularización de su habilitación a la SEPRELAD, transcurrido un mínimo de un año desde la fecha de la sanción.
2º. El proceso de regularización se regirá por los mismos requisitos exigidos para la inscripción en el registro previsto en la presente norma, previo dictamen fundado por la SEPRELAD, que les habilite para el efecto.
Artículo 22°. Remisión de antecedentes.
Sin perjuicio de las sanciones que pueda aplicar la SEPRELAD, por el incumplimiento de este reglamento, podrá derivar al Ministerio Público, cualquier hecho que a su consideración, represente o configure un tipo penal; como así mismo realizar las denuncias ante los órganos competentes.
Artículo 23°.- De la Prohibición del Ejercicio de Auditoría Externa en Prevención de LD/FT
Las personas jurídicas y los profesionales Independientes, que no estén registrados en el Registro de Auditores Externos Especializados en la Prevención de LB/FT, de la SEPRELAD, no podrán realizar trabajos de consultoría y auditoría los sujetos obligados por la Ley N° 1015/97 y su modificatoria la Ley N° 3783/09.
Resolución Nº 325/11 artículo 2
Victoriana Genes Villalba

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 Artículo 28
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Artículo 1

Artículo 2
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Artículo 3

Artículo 4

Artículo 5

Artículo 6
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Artículo 7

Artículo 8
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Artículo 9

Artículo 10
 Artículo 17

Artículo 11
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Artículo 12

Artículo 13

Artículo 14
 artículo 5

Artículo 15

Artículo 16
 artículo 17

Artículo 17

Artículo 18

Artículo 19

Artículo 20

Artículo 21

Artículo 22

Artículo 23

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