Source: https://es.scribd.com/doc/52512670/formulario-declaracion-de-iva
Timestamp: 2016-05-31 12:37:07+00:00

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). si no coincide actualice el RUT. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33 de la hoja principal del último RUT actualizado. antes de presentar la declaración. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). 468 E. utilizando como referencia la Tasa de Usura. Esta casilla no debe ser diligenciada por declarante que se trate de persona natural. Registre el código del bimestre al cual corresponde la declaración. Artículos 468-1por ejemplo: Café tostado o descafeinado y 468-3 del E. E. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones no gravadas registrados en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha. Impuesto descontable por compras y servicios gravados (Diferentes de importaciones): Registre el valor del impuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la compra de bienes corporales muebles. escriba el número que en el NIT se encuentra separado. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). Si usted imputa el pago en forma diferente. como por ejemplo.Agosto 06 Noviembre . cuando así lo disponga cualquier número de socios excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento del capital. de lo contrario registre cero (0): Sume las casillas 58 (Saldo a favor del período fiscal) + 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) + 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y réstele el valor de las casillas 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) y 62 (Sanciones). el cual debe coincidir con el registrado en su RUT personal. 8.: Escriba el número que en su NIT se encuentra separado. 60. Consulte las tablas de codificación en la cartilla de instrucciones o en la dirección: www. Recuperado en devoluciones en compras anuladas. si el resultado es negativo escriba cero (0). antes de presentar la declaración. rescindidas o resueltas en el período). escriba aquí los dígitos que figuran en la casilla 4 de dicha declaración.A. 50. de cualquier naturaleza. 51. escriba el Número de Identificación Tributaria que le asignó la DIAN para este efecto. corrección Art. si el resultado es mayor a cero (0) escríbalo.697. Para lo anterior. casilla 5 de la hoja principal.. 58. Por valor FOB se entiende el valor de la mercancía puesta en el sitio de embarque.INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA DECLARACION BIMESTRAL DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formulario y no eximen de la obligación de aplicar.. para los productores correspondientes. más 53 (Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferentes de importaciones) más 54 (IVA retenido en operaciones con régimen simplificado). 7. Código representación: Escriba en esta casilla el código que corresponda al tipo de representación de quien firma como representante del declarante. la venta de activos fijos realizados habitualmente por cuenta y a nombre de terceros y la venta de aerodinos realizadas durante el período.). Impuesto descontable por operaciones de importación: Registre el valor del impuesto sobre las ventas liquidado por las importaciones de bienes corporales muebles realizadas en el período. si no coincide actualice el RUT. hay operaciones exentas relativas a la venta de bienes y relativas a la venta de servicios que deben estar señaladas de manera expresa en la Ley. tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. rescindidas o resueltas en este período: Registre en esta casilla el valor correspondiente al total de las devoluciones efectuadas en este período. Artículo 475 del E. designaciones que deben coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del último RUT actualizado. SECCIÓN INGRESOS 27. 31. Revisor fiscal: Las sociedades por acciones. la cual es certificada como una Tasa Efectiva Anual (E. 2010 3. rescindidas o resueltas. 45. La tasa de interés moratorio se calculará dentro del contexto del interés compuesto.Octubre 02 Marzo . 49. 471 E. que le practicaron: Escriba en esta casilla el valor de las retenciones en la fuente que le practicaron a título del Impuesto sobre las ventas en el período que está declarando o en los dos períodos anteriores siempre y cuando estén contabilizadas en este período. 72.Febrero 03 Mayo .000). formulario anterior: Si va a corregir una declaración correspondiente al año gravable 2010 y anteriores. Nota: Tenga en cuenta que el valor de la devolución por anulación. 24. registre el nombre del mismo. casilla 6 de la hoja principal. por ejemplo: Los planes de medicina prepagada y complementarios. marque “X”: Si usted es gran contribuyente o a 31 de diciembre fue clasificado como gran contribuyente por Resolución del Director de Impuestos y Aduanas Nacionales. casilla 50. responsabilidad 13). casilla 32 de la hoja principal. La tasa de usura a que hace referencia la Ley. 43.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. si no coincide actualice el RUT antes de presentar la declaración. si no coincide actualice el RUT. Primer nombre: Escriba el primer nombre. 41.T. Sanciones: Incluya en esta casilla el valor total de las sanciones que se generen por la presentación de esta declaración. 2. antes de presentar la declaración. 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le practicaron). No. 66. tales como: Extemporaneidad en la presentación y/o por la corrección de la misma. Valor pago impuesto: Registre el valor que va a cancelar con la presentación de la declaración. T. Saldo a pagar por impuesto: A la casilla 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) reste el valor de las casillas: 58 (Saldo a favor del período fiscal). denominado “Dígito de verificación" (DV). tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del último (RUT) actualizado. T. esta calidad debe estar actualizada en el Registro Único Tributario (Casilla 53 del RUT. tal como figura en el documento de identificación. tal como figura en el documento de identificación. por ejemplo: Crema dental. antes de presentar la declaración. la sumatoria de la base de la liquidación del IVA indicado en las secciones de autoliquidación de la Declaración de Importación. Saldo a pagar por el período fiscal: Si casilla 51 (Total impuesto generado por operaciones gravadas) menos casilla 56 (Total impuestos descontables) es mayor que cero (0). 75. por concepto del impuesto sobre las ventas. 6. 76. 9. 74. si no coinciden actualice el RUT. rescindidas o resueltas en el período.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. de lo contrario escriba cero (0). es aquella máxima permitida por la Ley y certificada en forma trimestral por la Superintendencia Financiera de Colombia. del bimestre anterior siempre y cuando no se haya solicitado su compensación o devolución.: Escriba el número que en el NIT se encuentra separado. 80. Número de formulario: Espacio determinado para el número único asignado por la DIAN a cada uno de los formularios. 73. De lo contrario escriba cero (0). rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla el valor del IVA que fue descontado en períodos anteriores y que ha recuperado en el período a declarar. 983. Incluya también en esta casilla el valor obtenido por la venta en el país de bienes de exportación a las sociedades de comercialización internacional. la administración no corresponda a todos los socios. 470 E. así: 1. sin dígito de verificación. tratándose de consorcios o uniones temporales. Número de Identificación Tributaria (NIT): Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN. Menos: Devoluciones en compras anuladas. si no tuvo operaciones escriba cero (0).6%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 1. 5. debe estar registrado en el RUT. registre además el valor del impuesto sobre las ventas que le haya sido facturado por la prestación de servicios necesarios para el desarrollo de las actividades productoras de renta. Impuesto generado a la tarifa del 5%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 5% (Juegos de suerte y azar. antes de presentar la declaración. Lo anterior. impuestos y retenciones dentro de la obligación total al momento del pago. de lo contrario no diligencie esta casilla. si no tuvo operaciones. tal como figura en el documento de identificación. Saldo a favor del período fiscal: Si casilla 56 (Total impuestos descontables) menos casilla 51 (Total impuesto generado por operaciones gravadas) es mayor que cero (0) escriba el resultado. excluidas y exentas. En todo caso tenga presente que los pagos que por cualquier concepto hagan los contribuyentes responsables o agentes de retención en relación con las deudas vencidas a su cargo deberán imputarse al período e impuesto que estos indiquen.T. guiones o letras. Total impuesto generado por operaciones gravadas: Escriba el total del impuesto generado por las operaciones gravadas durante el período. casilla 33 de la hoja principal. 47. casilla 31 de la hoja principal. Recuerde que la sanción a declarar no puede ser inferior a la sanción mínima equivalente a diez (10) UVT. (Territorio nacional): Escriba el total de ingresos por operaciones exentas realizadas en el territorio nacional durante el periodo. 30. 804 del E. 64. Si es gran contribuyente. Primer apellido: Escriba el primer apellido. diferentes a las exportaciones.gov.dian. Con salvedades: Marque con una equis (x) si usted contador o revisor fiscal. las normas legales que regulan el impuesto sobre las ventas. 44. 36. en la cartilla de instrucciones del impuesto sobre las ventas. etc. escriba aquí los trece dígitos que figuran en la casilla 4 del formulario correspondiente a la declaración objeto de corrección. las sucursales de compañías extranjeras. Menos: devoluciones en ventas anuladas. 55. la DIAN se reserva el derecho de asignar un número que haga único el formulario respectivo. SECCION PAGOS Nota: Si la declaración y el pago son presentados dentro del término legal el valor a cancelar corresponderá solamente a impuesto. Importaciones no gravadas: Escriba el valor de las importaciones no gravadas realizadas en el período.V. Primer nombre: Escriba el primer nombre. escriba la razón social completa. si no coincide actualice el RUT. Ej. por anulación. tal como figura en el documento de identificación. casilla 6 de la hoja principal del último RUT actualizado. escriba el primer apellido. Segundo apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo apellido. escríbalo en esta casilla. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. Código: “1” si es una corrección a la declaración privada. Total ingresos brutos: Sume el valor de las casillas 27 (Ingresos brutos por exportaciones) más casilla 28 (Ingresos brutos por operaciones exentas) más casilla 29 (Ingresos brutos por operaciones excluidas) más casilla 30 (Ingresos brutos por operaciones no gravadas) más casilla 31 (Ingresos brutos por operaciones gravadas). por ventas de éste o de períodos anteriores por operaciones anuladas. Valor pago intereses de mora: Escriba en esta casilla el valor a pagar por concepto de intereses si hay lugar a ello. Impuesto generado a la tarifa del 20%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 20% (Art. 471 E. Total ingresos netos recibidos durante el período: Registre en esta casilla el resultado de tomar las casillas 32 (Total ingresos brutos) menos la casilla 33 (Devoluciones en ventas anuladas. 48. Compras y servicios gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y servicios gravados que efectuó en el período. SIGNATARIOS 69. de lo contrario escriba cero (0). La exclusión debe constar de manera expresa en una disposición legal. señale con una “X” en el recuadro. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. si no coincide actualice el RUT. 54. O Total saldo a favor: Si el resultado de la siguiente operación es mayor que cero (0). Impuesto generado a la tarifa del 16%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 16% (Tarifa general. 11.) Si no tuvo operaciones escriba cero (0). Dígito de verificación: Si usted firma como representante del declarante. sume el valor del impuesto generado en cada caso según lo declarado en las casillas 42 a 49 más el valor del impuesto sobre las ventas que ha sido recuperado por las compras devueltas. importación de bienes corporales muebles. si no coincide actualice el RUT. Valor pago sanciones: Escriba en esta casilla el valor a pagar por sanciones si hay lugar a ello. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). guiones o letras. 68. tal como figura en el documento de identificación. De lo contrario escriba cero (0). los números indicados se refieren al número de casilla. la DIAN dará cumplimiento a lo señalado en este artículo. escriba todos los números del acto administrativo.A. tal como figura en el documento de identificación. 78. si no coincide. 589. ingresos por enajenación de activos fijos y en general los que no correspondan al giro ordinario de los negocios. guiones o letras. literal d) del artículo 420 del E. 980. Recuerde que los saldos a favor no pueden haber sido solicitados en devolución o compensación. Deberá registrar la sumatoria del valor en aduanas más los gravámenes arancelarios determinados en las secciones de autoliquidación de la Declaración de Importación. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. rescindidas o resueltas). por lo que se hace necesario utilizar la fórmula que de acuerdo con la técnica financiera permite obtener el resultado esperado. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres. T. salvo en la sección pagos. 996. De lo contrario escriba cero (0). donde debe registrar únicamente los valores que cancele junto con la presentación de esta declaración de corrección. antes de presentar la declaración. Impuesto generado a la tarifa del 10%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 10%. anuladas. 79.6%. Saldo a favor del período fiscal anterior: Traslade a esta casilla el valor que figure en la casilla: “O Total Saldo a favor”. tal como figura en el documento de identificación. escriba cero (0). (Art. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido. por ejemplo Los barcos de recreo y de deporte de la partida 89. Otros nombres: Si el contribuyente es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres). de lo contrario escriba cero (0). Para estos efectos.). casilla 34 de la hoja principal. 59 (Saldo a favor del período fiscal anterior) y 60 (Retenciones por IVA que le practicaron) y sume casilla 62 (Sanciones). y/o cuyos ingresos brutos durante el año inmediatamente anterior sean o excedan al equivalente a tres mil (3. 63. En cuanto a bienes. determine el valor resultante de aplicarle al monto de la operación anulada. como lo establece el Art. Pago total: Sume casillas 66 a 68. Tenga en cuenta la base gravable en cada operación y que no haya sido expresamente exceptuada o excluida.co /servicios /formularios /formularios e instructivos Para efecto de diligenciar los totales dentro de cada una de las secciones del formulario. 982. Revisor fiscal. por adquisiciones de bienes o servicios gravados a responsables del régimen simplificado. Impuesto generado a la tarifa del 3%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 3%. si no coincide. 26. denominado “Dígito de verificación" (DV). antes de presentar la declaración. Si presenta la declaración y efectúa el pago en forma extemporánea. 479 y 481 del E. Si usted fué calificado como gran contribuyente. 12. E. tenga en cuenta que deberán firmar las declaraciones como: Contador: Los contribuyentes obligados a llevar libros de contabilidad. Si va a corregir una declaración generada por la DIAN con base en la ley 962 de 2005. rescindidas o resueltas: Indique en esta casilla el valor correspondiente a las devoluciones efectuadas en el período a declarar. rescindidas o resueltas: Registre en esta casilla el valor del IVA devuelto en el período. Nota: Para las bases gravables. Número NIT contador o revisor fiscal: Si usted firma como contador o revisor fiscal debe estar inscrito en el RUT. así como los ingresos por los servicios intermedios de la producción que se presten a tales sociedades (Art. Impuesto generado a la tarifa del 25%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 25%. SECCION LIQUDACION PRIVADA 42. Para el efecto. por ejemplo: Los aerodinos privados Si no tuvo operaciones escriba cero (0). por ejemplo: Las motocicletas y motos. casilla 5 de la hoja principal. por ejemplo el servicio de telefonía móvil. Ingresos brutos por exportaciones: Escriba en esta casilla el valor FOB correspondiente a las exportaciones realizadas en el período.A.Junio 05 Septiembre . Segundo apellido: Escriba el segundo apellido.T. 994. es decir. con base en la Ley 962 de 2005 y “3” si es una corrección con posterioridad a un acto administrativo (corrección aritmética Art. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. En ningún caso escriba puntos. antes de presentar la declaración. los cuales deben coincidir con los registrados en la casilla 34 de la hoja principal del último RUT actualizado. casilla 32 de la hoja principal. Si no tuvo operaciones escriba cero (0). Dirección seccional: Registre el código de la Dirección seccional que corresponda al domicilio principal de su actividad o negocio. Total impuestos descontables: Sume el valor de las casillas 52 (Impuesto descontable por operaciones de importación). las sociedades en las que. intereses de mora e impuestos a que haya lugar. Está conformado por cuatro dígitos. 981. 57. 71. Total saldo a pagar: Si el resultado de la siguiente operación es mayor que cero (0). E.
. anticipos. intereses. con motor superior a 185 c. 32. actualice el RUT antes de presentar la declaración. Impuesto generado a la tarifa del 1. por ley o por estatutos. tal como figura en el documento de identificación. escriba el resultado si es mayor que cero (0). (Art. I. Contador. Total compras netas realizadas durante el período: A la casilla 39 (Total compras e importaciones brutas) réstele la casilla 40 (Devoluciones en compras anuladas. DV. Impuesto generado a la tarifa del 35%: Escriba en esta casilla el impuesto generado durante el período por las operaciones gravadas a la tarifa del 35%. 25. DV. (Ley 1111 del 27 de diciembre de 2006 y Sentencia 16432 del 24 de julio de 2008 Consejo de Estado). por compras realizadas en éste o anteriores períodos en razón a operaciones anuladas. deberá diligenciar todas las casillas de un nuevo formulario. 40. el cual reemplaza totalmente al anterior. 481 Lit. Nota: Consulte los conceptos básicos de impuestos descontables y su imputación proporcional en las operaciones gravadas.. Para el efecto. de acuerdo con la casilla 98 del Registro Único Tributario del declarante. si no coincide actualice el RUT. 67. la tarifa correspondiente. según corresponda.T. 37. El monto debe corresponder a la sumatoria de los valores de las operaciones gravadas registrados en la factura comercial o documento equivalente y conforme a las disposiciones vigentes a la fecha que den derecho a impuesto descontable. 77. si no coincide. siempre y cuando en los eventos mencionados y de acuerdo con las disposiciones legales haya lugar a solicitar este impuesto como descontable. 59. tales como: Ingresos laborales. tal como figura en el documento de identificación. en cada caso particular. Si se trata de la corrección de algún dato de su declaración. T. 46. por el total de
las devoluciones en compras que efectuó en este período.T. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 32 de la hoja principal del último RUT actualizado. También se requiere la firma de contador público cuando la declaración de IVA arroje saldo a favor. de lo contrario registre cero (0): A la casilla 57 (Saldo a pagar por el período fiscal) reste las casillas: 58 (Saldo a favor del período fiscal). Código contador o revisor fiscal: Diligencie en esta casilla el código asignado al contador o al revisor fiscal. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. Firma del declarante o de quien lo representa: Espacio destinado para consignar la firma del declarante o de quien lo representa. El valor a llevar no incluye el IVA. consulte la cartilla de instrucciones de la declaración del impuesto sobre las ventas. En ningún caso escriba puntos. firma la declaración con salvedades. si no coincide actualice el RUT. Año: Corresponde al año en el cual se genera la obligación a declarar. actualice el RUT antes de presentar la declaración. todas las sociedades comerciales. Cód. Art. Nota: Recuerde que usted NO puede imprimir formularios en blanco desde la página web de la DIAN para su posterior diligenciamiento. SECCIÓN COMPRAS 35. casilla 33 de la hoja principal. incluyendo también el valor del impuesto sobre las ventas generado en compra de productos derivados del petróleo. “2” si es una corrección a la corrección generada por la DIAN. cuando se exige que para el efecto no exista producción nacional del bien. T. 1. En caso contrario escriba cero (0).Abril 04 Julio . Si la corrección es posterior a un acto administrativo. 10. 70. registre en esta sección los valores a pagar correspondientes a sanciones. desodorante. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora: Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora. Ingresos brutos por operaciones exentas. cuyos activos brutos al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sean o excedan el equivalente de cinco mil (5. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. Razón social: Si es persona jurídica o sociedad de hecho. llamado “Dígito de verificación” (DV). exportador y/o por el IVA que le hayan retenido en la fuente. T.T. si no hay cantidad qué registrar. Importaciones gravadas: Escriba el valor de las importaciones gravadas realizadas durante el período. champoo. 62. en las mismas proporciones con que participan las sanciones actualizadas. el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31 de la hoja principal del último RUT actualizado. En ningún caso escriba puntos. tal como figura en el documento de identificación. según la siguiente tabla: 01 Enero . 65. el cual debe coincidir con el registrado en el RUT personal. actualice el RUT antes de presentar la declaración. venta o prestación de servicios en el territorio nacional. T. Primer apellido: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer apellido. Primer apellido: De quien actúa como contador o revisor fiscal. Ingresos brutos por operaciones gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos por operaciones gravadas realizadas durante el período relativas a: La venta de bienes corporales muebles.V. Período: Utilice un formulario por cada período gravable. Número de Identificación Tributaria (NIT): Si usted firma como representante de persona jurídica o de persona natural declarante. Ingresos brutos por operaciones excluidas: Relacione en esta casilla los valores correspondientes a operaciones expresamente excluidas del IVA y que por lo tanto no causan el impuesto sobre las ventas. etc). IVA retenido en operaciones con régimen simplificado: Registre el valor del impuesto sobre las ventas que ha contabilizado como descontable resultante de la retención asumida. Si es una corrección indique. escriba cero (0). 29. actualice el RUT antes de presentar la declaración. IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas.. casilla 34 de la hoja principal. Otros nombres: Escriba el segundo u otros nombres. tal como figura en el documento de identificación. 33. Art. 39. Compras y servicios no gravados: Incluya en esta casilla el valor de las compras de bienes y de servicios no gravados que efectuó en el período. si no coincide. rescisión o resolución no constituye ingreso y sólo procede si se encuentra debidamente respaldado en la contabilidad del responsable. Total compras e importaciones brutas: Sume el valor de las casillas 35 (Importaciones gravadas) más casilla 36 (Importaciones no gravadas) más casilla 37 (Compras y servicios gravados) más casilla 38 (Compras y servicios no gravados). escriba el número de NIT asignado por la DIAN. Retenciones por I. es exenta la venta de los bienes señalados por el artículo 477 del Estatuto Tributario o en otras disposiciones especiales: así mismo lo señalado en los artículos 478. 53. rescindida o resuelta. rescindidas o resueltas). Espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora (Número del adhesivo): Espacio reservado para uso exclusivo de la entidad recaudadora. Número tarjeta profesional: Registre aquí el número de tarjeta profesional asignado al contador o revisor fiscal por la autoridad competente. siempre y cuando tenga derecho a solicitarlo como impuesto descontable. sin incluir fletes ni seguros.03 fabricados o ensamblados en el país. Tampoco debe usar formularios fotocopiados. 34. Primer nombre: Si el contribuyente es persona natural escriba el primer nombre.c. 997. cuyo patrimonio bruto en el último día del año inmediatamente anterior. 56. Apellidos y nombres de contador o revisor fiscal. o los ingresos brutos de dicho año sean superiores a cien mil UVT (100. Verifique que el dato corresponda al último RUT actualizado. de lo contrario escriba cero (0). casilla 31 de la hoja principal. 471 E. No incluya el IVA liquidado en la compra. Saldo a favor de la casilla 64 susceptible de ser solicitado en devolución y/o compensación: Registre en esta casilla el valor del IVA que según normas legales pueda solicitar en devolución o compensación. circulación venta u operación de juegos de suerte y azar con excepción de las loterías. 52. rescindidas o resueltas. antes de presentar la declaración. T. Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante. rescisión o resolución de operaciones que en su momento estuvieron sujetas al impuesto. de acuerdo con lo declarado en la casilla 40. más 55 (IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas. Ingresos brutos por operaciones no gravadas: Incluya en esta casilla el valor de los ingresos que no tienen relación alguna con el impuesto sobre las ventas. de conformidad con los artículos 483 y 485 del E. b. sin el dígito de verificación. como productor de bienes exentos. 61. escríbalo en esta casilla. que den derecho a impuesto descontable.).Diciembre 4. según lo informado en la casilla 12 del Registro Único Tributario “RUT”. 38. 28. En estos casos o cuando se utilicen formularios no oficiales. así como todos aquellos declarantes que en virtud de disposiciones especiales se encuentren obligados a tener revisor fiscal. Cerveza de producción nacional o importada. tal como figura en el documento de identificación. de lo contrario escriba cero (0).). registre el valor en esta casilla. Todas las casillas destinadas a valores deben ser diligenciadas y aproximadas al múltiplo de mil (1000) más cercano.
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References: Artículo 475
 Resolución 
 artículo 420
 resolución 
 artículo 477
 resolución