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Timestamp: 2020-06-02 03:00:42+00:00

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BOE.es - Documento BOE-A-1996-15872
Documento BOE-A-1996-15872
Resolución de 9 de julio de 1996, de la Dirección General de Política Comercial e Inversiones Exteriores, por la que se dictan normas para la aplicación de los artículos 4.º, 5.º, 7.º y 10 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, de 27 de diciembre de 1991, sobre transacciones económicas con el exterior.Ver texto consolidado
«BOE» núm. 168, de 12 de julio de 1996, páginas 22061 a 22063 (3 págs.)
https://www.boe.es/eli/es/res/1996/07/09/(1)
La adaptación llevada a cabo por la Orden de 8 de julio de 1996 al citado Real Decreto, conlleva la necesidad de proceder a la consiguiente modificación de la Resolución de la Dirección General de Transacciones Exteriores de 7 de enero de 1992.
1. A efectos de lo dispuesto en el artículo 4.º1, de la Orden de 27 de diciembre de 1991, en su redacción dada por la Orden de 8 de julio de 1996, la declaración de entrada en España por no residentes de moneda metálica, billetes de banco o cheques bancarios al portador, cifrados en pesetas o en divisas, por importe superior a 1.000.000 de pesetas, se efectuará por el interesado ante los Servicios de Aduana de entrada o ante una entidad registrada en el modelo de declaración B1 de importación.
2. La declaración a que se refiere el punto 1.A) de esta intrucción 3.ª constituirán prueba documental ante los Servicios aduaneros de la salida del territorio español de los medios de pago indicados.
3. La citada declaración deberá efectuarse con anterioridad a la ejecución del pago o transferencia de que se trate, salvo en los casos en que el pago se realice mediante cheque contra cuenta del residente pagador que un no residente presente el cobro, mediante la adquisición por residentes de cheques bancarios, cifrados en divisas o pesetas, para ser abonados en cuentas de no residentes o mediante efectos de comercio (letras de cambio, pagarés y recibos) a cargo de residentes presentados al cobro por no residentes y liquidados por una Cámara de compensación específica. En estos casos la declaración podrá hacerse con posterioridad al adeudo en cuenta, en el plazo de quince días naturales desde su ejecución. A tal efecto, la Entidad registrada comunicará inmediatamente dicha ejecución al interesado para que éste cumplimente la declaración oportuna en el plazo indicado. Transcurrido este plazo sin que el interesado haya formulado la declaración, la Entidad registrada pondrá en conocimiento del residente pagador que procederá a comunicar esta omisión a la Dirección General de Política Comercial e Inversiones Exteriores a los efectos que proceda, en el período máximo de quince días naturales, contados a partir de la expiración del plazo anterior, comunicación que efectuará transcurrido el citado período sin respuesta.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 7.º del Real Decreto 1816/1991, en su redacción dada por el Real Decreto 1638/1996, de julio, y en el artículo 7.º de la Orden de 27 de diciembre de 1991, cuando un residente efectúe un pago a un no residente o reciba un cobro de un no residente por importe superior a 1.000.000 de pesetas en moneda metálica, billetes de banco o cheques bancarios al portador, cifrados en pesetas o en divisas, efectuados tanto dentro como fuera del territorio español, queda obligado a declarar dicho pago o cobro a través de una Entidad registrada mediante el impreso modelo B3 que consta de cuatro ejemplares, dentro del plazo de los treinta días siguientes a su realización.
el párrafo 3 del apartado 4 de la Instrucción 4 y modifica el apartado 5 de la misma, por Resolución de 20 de diciembre de 2007 (Ref. BOE-A-2007-22298).
con efectos de 13 de febrero de 2007, las instrucciones 1.1, 2 y 3, por Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo (Ref. BOE-A-2006-8467).
SE MODIFICA la Instrucción cuarta, por Resolución de 31 de octubre de 2000 (Ref. BOE-A-2000-21051).
CORRECCIÓN de errores en BOE núm. 172, de 17 de julio de 1996 (Ref. BOE-A-1996-16263).
Resolución de 3 de febrero de 1993 (Ref. BOE-A-1993-3903).
DESARROLLA los arts. 4, 5, 7 y 10 de la Orden de 27 de diciembre de 1991 (Ref. BOE-A-1991-30911).
Orden de 9 de julio de 1996 (Ref. BOE-A-1996-15871).
Real Decreto 1638/1996, de 5 de julio (Ref. BOE-A-1996-15620).

References: Resolución 
 Resolución 
 artículo 4
 artículo 7
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 7
 Resolución 
 Resolución 

Resolución 

Real Decreto