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Gruppo Banca Sistema TERZO PILASTRO INFORMATIVA AL PUBBLICO. 31 dicembre 2014
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1 Gruppo Banca Sistema TERZO PILASTRO INFORMATIVA AL PUBBLICO 31 dicembre 20142 3 INDICE GENERALE INTRODUZIONE 5 SEZIONE 1 OBIETTIVI E POLITICHE DI GESTIONE DEL RISCHIO 7 SEZIONE 2 AMBITO DI APPLICAZIONE 21 SEZIONE 3 FONDI PROPRI 25 SEZIONE 4 REQUISITI DI CAPITALE 35 SEZIONE 5 RETTIFICHE PER IL RISCHIO DI CREDITO 41 SEZIONE 6 USO DELLE ECAI 53 SEZIONE 8 USO DI TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO 57 SEZIONE 9 ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI CONTROPARTE 61 SEZIONE 12 RISCHIO OPERATIVO 65 SEZIONE 13 ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE NON INCLUSE NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE 69 SEZIONE 14 ESPOSIZIONE AL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SU POSIZIONI NON INCLUSO NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE 75 SEZIONE 15 POLITICA DI REMUNERAZIONE 79 SEZIONE 16 ATTIVITÀ NON VINCOLATE 894 5 INTRODUZIONE Il presente documento ottempera alle disposizioni di Vigilanza Prudenziale che, al fine di rafforzare la disciplina di mercato, prevede obblighi di informativa al pubblico (cd. terzo pilastro) riguardanti: l adeguatezza patrimoniale; l esposizione ai rischi; e le caratteristiche generali dei sistemi preposti all identificazione, alla misurazione e alla gestione di tali rischi. Le informazioni soggette agli obblighi di pubblicazione hanno carattere quantitativo e qualitativo e sono classificate in quadri sinottici ( tavole ), ciascuno dei quali riguarda una determinata area informativa. In particolare, tale informativa al pubblico è stata redatta tenendo conto della Normativa seguente: Regolamento UE n. 575/2013 del 26 giugno 2013 (CRR) Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) ; Disposizioni di vigilanza per le banche Banca d Italia, Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013; Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche Banca d Italia, Circolare n.263 del 27 dicembre 2006 e successivi aggiornamenti. Parte otto (Regolamento UE n. 575/2013 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013) Informazioni qualitative Informazioni quantitative Sezione 1 Obiettivi e politiche di gestione del rischio X N/A Sezione 2 Ambito di applicazione X N/A Sezione 3 Fondi Propri X X Sezione 4 Requisiti di capitale X X Sezione 5 Rettifiche per il rischio di credito X X Sezione 6 Uso delle ECAI X X Sezione 7 Metodo IRB N/A N/A Sezione 8 Uso di tecniche di attenuazione del rischio di credito X X Sezione 9 Esposizione al rischio di controparte X X Sezione 10 Esposizione in posizioni verso la cartolarizzazione N/A N/A Sezione 11 Rischio di mercato (modelli interni) N/A N/A Sezione 12 Rischio operativo X N/A Sezione 13 Esposizioni in strumenti di capitale non incluse nel portafoglio di negoziazione X X Sezione 14 Esposizione al rischio di tasso di interesse su posizioni non incluse nel portafoglio di negoziazione X X Sezione 15 Politica di remunerazione X X Sezione 16 Attività non vincolate X X Sezione 17 Leva finanziaria N/A N/A Sezione 18 Riserve di capitale N/A N/A 56 Si evidenzia che, nel presente documento, le informazioni richieste dalle tavole: 7 Rischio di credito: informativa sui portafogli cui si applicano gli approcci IRB ; 10 Operazioni di cartolarizzazione ; 11 Rischi di mercato: informazioni per le banche che utilizzano il metodo dei modelli interni per il rischio di posizione, per il rischio di cambio e per il rischio di posizione in merci (IMA) ; 17 Leva finanziaria e 18 Riserva di Capitale non sono fornite poiché non riguardano il perimetro di operatività, i rischi assunti e le metodologie utilizzate. Banca Sistema pubblica questa informativa al pubblico e gli eventuali successivi aggiornamenti sul proprio sito internet all indirizzo bancasistema.it, nella sezione Pillar III. 67 SEZIONE 1 OBIETTIVI E POLITICHE DI GESTIONE DEL RISCHIO8 9 INFORMATIVA QUALITATIVA Struttura Organizzativa Il Gruppo Banca Sistema S.p.A. (in seguito la Banca o Banca Sistema ), al fine di monitorare i rischi rilevanti cui è o potrebbe essere esposta, si è dotata di un sistema di gestione dei rischi coerente con le caratteristiche, le dimensioni e la propria complessità operativa. Il framework a presidio dei rischi prevede tre distinti livelli di controllo: controlli di primo livello: i controlli di primo livello (o di linea) consistono in un sistema di controlli posti in essere dalle strutture operative che originano i rischi; controlli di secondo livello: i controlli di secondo livello consistono nei controlli condotti dalla Direzione Rischio e Compliance; controlli di terzo livello: i controlli di terzo livello consistono nei controlli messi in opera dalla Direzione Internal Auditing aventi a riferimento le procedure di gestione dei rischi. Nel seguito viene riportata una sintesi dei principali ruoli e responsabilità degli organi/funzioni aziendali coinvolti nella composita attività di gestione e controllo dei rischi, come definito nel Regolamento Generale di Istituto approvato dal Consiglio di Amministrazione di Banca Sistema S.p.A. nella seduta del 31 luglio Organo con funzione di supervisione strategica Per il conseguimento di un efficace ed efficiente sistema di gestione e controllo dei rischi, il Consiglio di Amministrazione, in qualità di Organo con funzione di supervisione strategica, individua gli obiettivi, le strategie, il profilo e i livelli di rischio della Banca, definendo le politiche aziendali e quelle del sistema di gestione del rischio dell impresa in coerenza con l evoluzione dell attività aziendale. Organo con funzione di gestione L Amministratore Delegato cura l attuazione degli indirizzi strategici, del RAF e delle politiche di governo dei rischi definiti dall organo con funzione di supervisione strategica come richiesto da Banca d Italia (Circolare 263/06, Titolo V, Capitolo 7). In conformità alla normativa di vigilanza in materia di governance, l Amministratore Delegato ricopre anche il ruolo di Direttore Generale, con il compito di controllare e coordinare tutte le Direzioni, Funzioni, unità, uffici e servizi della Banca. Organo di gestione Il Comitato Esecutivo è composto da tre membri a cui sono delegate attribuzioni specifiche a supporto del Consiglio di Amministrazione per la gestione corrente della Banca, che è sempre esercitata secondo le linee guida e gli indirizzi formulati dal Consiglio stesso, ferme restando le competenze riservate a quest ultimo. Nello specifico il Comitato Esecutivo è composto dall Amministratore Delegato della Banca e da due membri del 910 Consiglio di Amministrazione. La Banca, nella nomina dei membri dell organo di gestione, tiene conto della diversità sia in termini di sesso sia di cultura. A tal proposito l organo è composto da due persone di sesso maschile e una persona di sesso femminile di nazionalità straniera (United Kingdom). Di seguito si riportano le esperienze dei membri dell organo di gestione. L Amministratore Delegato è stato Head of Global Public Sector e Head of Capital Market Italy in Commerzbank. Dal 1998 al 2007, è stato Amministratore Delegato del Gruppo MTS, il Mercato paneuropeo dei Titoli di Stato all ingrosso. Nel 1997 è stato designato dal Ministro dell Economia e delle Finanze quale membro del Consiglio degli Esperti Economici. Nel 2006 è stato nominato, dalla Commissione Europea, membro dell ESME, European Securities Markets Expert Group. Si è laureato in Economia e Commercio presso l Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano. Al 31/12/2014 ricopre altri due incarichi di amministratore. Gli altri due membri dell organo di gestione sono due membri del Consiglio di Amministrazione, in particolare: Lindsey McMurray è Managing Partner di Pollen Street Capital, fondo di private equity che ha fondato nel 2013 guidando lo spin out da RBS. È Chairman dell Investment Committee e siede nei board di diverse società partecipate (21 incarichi), tra le quali Freedom Acquisitions Limited e Shawbrook Bank (UK). Opera nel settore del private equity, con focus nei servizi finanziari, da oltre 15 anni. Prima di fondare Pollen Street Capital ha guidato con successo il Fondo di private equity RBS Special Opportunities Fund e ha collaborato per sei anni presso Cabot Square Capital, con focus sugli investimenti nel settore Real Estate e dei servizi finanziari. Ha conseguito un First Class (Hons) degree in Accounting and Finance. Giorgio Barba Navaretti è Professore Ordinario di Economia politica all Università degli Studi di Milano e direttore scientifico del Centro Studi Luca d Agliano. Ha contribuito soprattutto alla letteratura sulle imprese multinazionali e sulla competitività di impresa. I lavori di Giorgio Barba Navaretti sono pubblicati sulle principali riviste accademiche internazionali. Tra l altro, è autore con Anthony Venables del libro Multinational Firms in the World Economy pubblicato da Princeton University Press. È coordinatore di diversi progetti di ricerca internazionali finanziati dalla Commissione Europea e altri organismi internazionali. È Academic Advisor del Research Network sulla competitività della Banca Centrale Europea, coordina il Forum sulla regolamentazione delle banche multinazionali di Unicredit ed è Consigliere economico del Comitato Investitori Esteri di Confindustria. Giorgio Barba Navaretti è anche membro del Comitato Scientifico di Confindustria e del Comitato Scientifico Internazionale della Fondazione Enel. In passato è stato visiting professor in diversi atenei internazionali e consulente dei principali organismi internazionali come la Banca Mondiale, l Ocse e la Commissione europea. È editorialista per il Sole 24 Ore. Si è laureato in Economia aziendale presso l Università Luigi Bocconi di Milano e ha conseguito un dottorato in Economia presso l Università di Oxford. Al 31/12/2014 ricopre un incarico di amministratore presso un altra società. Organo con funzione di controllo Nell ambito delle proprie funzioni istituzionali di sorveglianza, vigila sull adeguatezza del sistema di gestione e controllo dei rischi. In particolare, il Collegio Sindacale, avvalendosi dell apporto delle funzioni di controllo interno, valuta la funzionalità e l adeguatezza del sistema di gestione dei rischi. 1011 Comitati EndoConsiliari ed ExtraConsiliari per la gestione dei rischi Il Consiglio di Amministrazione, al fine di valutare l adeguatezza, l efficacia e l efficienza del sistema di gestione dei rischi a cui la Banca è esposta, ha costituito il Comitato per il Controllo Interno (CCI), che è un comitato Endo Consiliare composto da membri indipendenti del Consiglio di Amministrazione e si riunisce con cadenza almeno semestrale. Il CCI svolge una funzione di coordinamento delle funzioni di controllo di secondo e terzo livello al fine di garantire integrazione e interazione tra loro e favorire le sinergie, riducendo le aree di sovrapposizione. Definisce le linee guida relative al sistema dei controlli interni e, almeno una volta l anno, ne valuta l adeguatezza, l efficienza e l efficacia assicurando che tutti i rischi cui è esposta la Banca siano identificati, adeguatamente misurati, gestiti e monitorati. Alle riunioni del Comitato per il Controllo Interno può partecipare, su invito, il Collegio Sindacale. Il Comitato Gestione Rischi (CGR) è un comitato ExtraConsiliare che si riunisce di norma con cadenza settimanale e supporta l Amministratore Delegato nella definizione delle strategie, delle politiche di rischio e degli obiettivi di redditività, proponendo interventi e tattiche di adeguamento; monitora l adeguatezza del capitale rispetto agli obiettivi di rischio/redditività tenendo conto delle varie tipologie di rischi e delle correlazioni tra gli stessi. Supervisiona, inoltre, su base continuativa il rispetto dei limiti di capitale per tipologia di rischio e assicura la completezza e l adeguatezza dei framework (ruoli, metodi e strumenti) per l individuazione, la misurazione e il reporting delle varie tipologie di rischio individuate. Funzioni aziendali di controllo Funzione di controllo dei rischi (Risk Management) e funzione di conformità alle norme (Compliance) All interno della Direzione Rischio e Compliance sono presenti: la Direzione Rischio, che svolge la funzione di controllo dei rischi della Banca, e la Funzione Compliance e Antiriciclaggio, che presidia il rischio di non conformità alle norme, incluso il rischio di riciclaggio e finanziamento al terrorismo. La Direzione Rischio e Compliance riporta all Amministratore Delegato e risulta indipendente dalle funzioni aziendali incaricate della gestione operativa dei rischi. La mission della Direzione Rischio consiste nell individuazione, nella gestione e nel monitoraggio di tutti i rischi ai quali la Banca è o potrebbe essere esposta. La Direzione Rischio ha il compito di collaborare alla definizione e all attuazione del RAF e delle relative politiche di governo dei rischi, definendo un adeguato processo di gestione dei rischi. La Funzione Compliance & Antiriciclaggio (di seguito anche Funzione ) della Banca è una funzione di controllo, al cui interno è presente la Funzione Antiriciclaggio, ed è istituita con la finalità di verificare, con approccio risk based, che le procedure interne e i processi definiti e attuati dalla Banca siano coerenti rispetto agli obiettivi di: prevenire la violazione di norme di etero regolamentazione (leggi e regolamenti) e autoregolamentazione (codici di condotta, codici etici) applicabili alla Banca, al fine di non incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative, perdite finanziarie rilevanti o danni di reputazione; prevenire e contrastare la realizzazione di operazioni di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, al fine di mitigare il rischio di violazione delle norme interne ed esterne in materia. 1112 Funzione di revisione Interna La Direzione Internal Auditing svolge attività di audit indipendenti (controlli di terzo livello) sull operatività posta in essere dalle Funzioni coinvolte nella gestione dei rischi, fornendo assurance sulle attività di gestione dei rischi. Mappatura dei rischi rilevanti Sulla base dell analisi condotta, la Banca, in considerazione della propria operatività attuale e prospettica al 31 dicembre 2014, risulta esposta ai seguenti rischi: I. Rischi di Primo Pilastro rischio di credito e controparte; rischio di mercato; rischio operativo. II. Rischi di Secondo Pilastro rischio di concentrazione; rischio di liquidità; rischio di eccessiva leva finanziaria; rischio di tasso di interesse sul banking book; rischio strategico; rischio reputazionale; rischio compliance. La Banca non risulta, invece, esposta a rischi residui, richio base, rischi di partecipazione, rischio paese, rischio di trasferimento e a rischi di cartolarizzazione. La Banca, per la determinazione del requisito patrimoniale sui rischi di primo e di secondo pilastro a fini prudenziali, utilizza la metodologia standard che verrà meglio enunciata nei paragrafi successivi. Tutte le analisi condotte dalla Direzione Rischio e Compliance sulle potenziali aree di rischio rilevate e sui possibili interventi di mitigazione sono formalizzate nel Risk Reporting o su altri documenti di analisi specifici sottoposti all attenzione del Comitato Gestione Rischi, del Comitato di Controllo Interno e del Consiglio di Amministrazione, unitamente al Collegio Sindacale. Politiche di gestione e copertura dei rischi Pillar I Il Rischio di credito consiste nel rischio che la controparte affidata non risulti in grado di far fronte ai propri impegni contrattuali, determinando così, per la medesima, una perdita inattesa, tale da poterne mettere a rischio la stabilità finanziaria nell immediato futuro. 1213 Si illustrano di seguito le componenti dell operatività di Banca Sistema che originano principalmente rischio di credito: a. Acquisto pro soluto e pro solvendo di crediti (factoring); b. Finanziamenti PMI; c. Finanziamenti a fronte di CQS/CQP; d. Strumenti finanziari detenuti in conto proprio; e. Esposizioni verso Intermediari Vigilati. Ai fini della determinazione del capitale interno a fronte del rischio di credito, la Banca utilizza la metodologia standardizzata 1. Il capitale interno a fronte del rischio di credito è, dunque, pari ai requisiti patrimoniali definiti secondo la normativa di Primo Pilastro. Il requisito patrimoniale è rilevato costantemente ed è oggetto di segnalazione trimestrale a Banca d Italia. In generale, sono condotte nel continuo analisi e valutazioni per tutte le esposizioni al rischio creditizio, volte a classificare le esposizioni, ove ritenuto opportuno, tra le categorie di rischio del credito problematico. Nei paragrafi successivi segue una breve trattazione dei presidi di gestione e mitigazione del rischio di credito specificatamente implementati a fronte delle diverse tipologie di operatività. a. Acquisto pro soluto e pro solvendo di crediti (Factoring): la politica di Banca Sistema si sostanzia prevalentemente nell acquisto, mediante la forma tecnica del factoring pro soluto, dei crediti d impresa vantati verso amministrazioni centrali, enti territoriali e, in generale, verso la Pubblica Amministrazione, e si caratterizza per l assunzione diretta di rischio di credito nei confronti del debitore finale. Il rischio di credito è generato come conseguenza diretta dell acquisto di crediti a titolo definitivo da imprese clienti contro l insolvenza del debitore ceduto. Il mantenimento di un efficace gestione del rischio di credito costituisce un obiettivo strategico per Banca Sistema ed è perseguito adottando strumenti e processi integrati al fine di assicurare una corretta gestione del credito in tutte le sue fasi (istruttoria, concessione, monitoraggio e gestione, intervento su crediti problematici). Il processo di gestione del rischio credito prevede il coinvolgimento di diverse strutture centrali di Banca Sistema. Tale organizzazione delle attività consente, mediante la specializzazione delle risorse e la separazione delle funzioni a ogni livello decisionale, un elevata efficacia e omogeneità nelle attività di presidio del rischio di credito e monitoraggio delle singole posizioni. Il Consiglio di Amministrazione è responsabile, a livello di indirizzo e con specifiche attribuzioni, della definizione degli aspetti strategici e delle politiche di controllo aziendale, con particolare riferimento alla componente rischio. L Ufficio Underwriting di Banca Sistema è preposto alla separata analisi e affidamento delle controparti (cedente, debitore/i) e alla gestione dei connessi rapporti finanziari che avviene in tutte le fasi tipiche del processo del credito, così sintetizzabili: (1) Cfr: Disposizioni di vigilanza per le banche Banca d Italia, Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti Parte II, Capitolo 3. 1314 analisi e valutazione : la raccolta di informazioni quantitative e qualitative presso le controparti in esame e attraverso basi dati esterne consente di elaborare un giudizio di merito sull affidabilità della controparte ed è funzionale alla quantificazione della linea di affidamento proposta; delibera e formalizzazione : una volta deliberata la proposta, si predispone la documentazione contrattuale da fare sottoscrivere alla controparte cedente; monitoraggio del rapporto : il controllo continuo delle controparti affidate, sia nei rapporti col factor sia sul sistema, consente di individuare eventuali anomalie e conseguentemente di intervenire in modo tempestivo. Con particolare riferimento ai crediti problematici, l attività si sviluppa in una fase stragiudiziale, caratterizzata da solleciti personalizzati ed eventualmente, da un intervento di tipo giudiziale, con il supporto di legali esterni. Uno specifico e costante monitoraggio del portafoglio factoring viene condotto dalla Direzione Collection. Tale Direzione effettua valutazioni e verifiche sul portafoglio factoring sulla base delle linee guida definite all interno della Collection Policy. Il Credit Manager coordina l attività di monitoraggio e l eventuale recupero stragiudiziale con la Direzione Servicing o altre società esterne incaricate. La Banca svolge controlli di secondo livello seguendo tutte le fasi del processo del credito e monitorando nel continuo il rischio di credito al fine di rilevare prontamente eventuali anomalie e/o discontinuità e valutare il perdurante mantenimento di un profilo di rischio in linea con le indicazioni strategiche fornite. b. Finanziamenti subordinati al rilascio di garanzia dal Fondo di Garanzia dello Stato per le PMI: prestito erogato da Banca Sistema ad aziende classificate come micro, piccole e medie imprese (PMI). La concessione del finanziamento è subordinata alla presenza della garanzia rilasciata dal Fondo di Garanzia dello Stato (Fondo) per le PMI (Legge n. 662/96 e successive modifiche), gestito dal Mediocredito Centrale S.p.A. (MCC). La presenza della garanzia del Fondo contiene il rischio di credito della Banca alla sola quota parte del finanziamento non garantita. c. Cessione del quinto dello stipendio/pensione: a partire dal mese di giugno 2014, Banca Sistema (cd. Cessionaria ) ha esteso il proprio business all acquisto pro soluto, da società finanziarie attive in tale settore (cd. Cedente ), di crediti derivanti da finanziamenti contro: cessione del quinto dello stipendio (di seguito anche CQS) a lavoratori dipendenti del settore pubblico e privato; cessioni del quinto della pensione (di seguito anche CQP). d. Strumenti finanziari detenuti in conto proprio: in questo portafoglio sono classificati gli investimenti in titoli di Stato per i quali la Banca si è dotata di un apposito sistema di limiti, strutturato in modo da garantire un attenta ed equilibrata gestione delle autonomie operative nell ambito, tra l altro, delle operazioni riguardanti strumenti finanziari iscritti nel portafoglio bancario e detenuti in conto proprio. L operatività in titoli di Stato Italiani comporta un esposizione al rischio di credito verso amministrazioni centrali. e. Esposizioni verso intermediari vigilati: eventuali eccessi di liquidità sono principalmente collocati sul mercato interbancario, determinando una esposizione al rischio di credito verso intermediari vigilati. Generano, inoltre, esposizioni verso intermediari vigilati le operazioni cosiddette di denaro caldo, ovvero 1415 finanziamenti a breve termine a primarie istituzioni finanziarie. Il Rischio di controparte è il rischio che la controparte di una transazione avente ad oggetto determinati strumenti finanziari risulti inadempiente prima del regolamento della transazione stessa 2. Si distingue dal rischio di credito in virtù della tipologia delle transazioni cui fa riferimento; queste sono tipicamente riconducibili a transazioni che generano un esposizione pari al loro fair value positivo, hanno un valore di mercato che evolve nel tempo in funzione di variabili sottostanti e generano uno scambio di pagamenti, strumenti finanziari o merci contro pagamenti. La peculiarità del rischio di controparte consiste nella determinazione di un rischio di tipo bilaterale, a causa del quale entrambe le controparti sono esposte al rischio di incorrere in perdite imprevedibili. In relazione all operatività di Banca Sistema, il rischio è generato principalmente da operazioni di pronti contro termine aventi come controparte Cassa Compensazione e Garanzia o altre controparti istituzionali. Per la misurazione del rischio di controparte, è utilizzata la metodologia integrale 3. La mitigazione del rischio viene perseguita tramite un attenta gestione delle autonomie operative, stabilendo limiti sia in termini di responsabilità sia di consistenza e composizione del portafoglio per tipologia titoli. Rischio di mercato: al 31 dicembre 2014 la Banca non risulta esposta a tale rischio. Il rischio di mercato consiste nel rischio di perdite cui un intermediario finanziario è esposto a causa della conduzione di operazioni di negoziazione di strumenti finanziari sui mercati. In particolare, il rischio di registrare perdite dovute all andamento avverso del mercato di riferimento, che potrebbe causare una riduzione inaspettata e imprevedibile del valore degli strumenti detenuti. Si tratta dei rischi generati dall operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari e le valute, e le componenti che assumono importanza sono: rischio di posizione: distinto in generico, causato da un andamento sfavorevole dei prezzi della generalità degli strumenti negoziati, e specifico, dovuto a fattori connessi con la situazione dell emittente; rischio di regolamento: include le transazioni non ancora regolate dopo la scadenza, esponendo la Banca al rischio di perdita derivante dal mancato regolamento della transazione; rischio di concentrazione: prevede un requisito patrimoniale specifico per le banche che, per effetto delle posizioni di rischio relative al portafoglio di negoziazione ai fini di vigilanza, superano il limite individuale di fido; rischio di cambio: è il rischio di subire perdite per effetto di variazioni avverse dei corsi delle divise estere. Il Capitale Interno, a fronte del rischio di mercato, è determinato secondo la metodologia standardizzata 4. Tale metodologia prevede il calcolo del requisito sulla base del c.d. approccio a blocchi ( buildingblock approach ), secondo cui il requisito complessivo è dato dalla somma dei requisiti di capitale determinati a fronte dei singoli rischi di mercato (rischio di posizione, regolamento e concentrazione). Tale approccio risulta essere prudenziale, poiché, sommando linearmente i singoli requisiti, sono ignorati i benefici portati dalla diversificazione e si ottiene, quindi, un (2) Cfr. Disposizioni di vigilanza per le banche Banca d Italia, Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013, e successivi aggiornamenti, Parte II, Capitolo 7. (3) Cfr. Disposizioni di vigilanza per le banche Banca d Italia, Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013, e successivi aggiornamenti, Parte II, Capitolo 7. (4) Cfr. Nuove disposizioni di Vigilanza Prudenziale per le Banche Circolare Banca d Italia n 263 del 27 dicembre 2006 e successivi aggiornamenti Titolo II, Capitolo 4, Parte Seconda. 1516 requisito patrimoniale superiore rispetto ai rischi assunti. Il Rischio operativo e il Rischio informatico (ICT): il rischio operativo è il rischio di subire perdite derivanti dall inadeguatezza o dalla disfunzione di procedure, risorse umane e sistemi interni, oppure da eventi esogeni. In tale contesto la Banca ha implementato un processo di gestione dei rischi operativi (Operational Risk Framework) al fine di individuare, misurare e monitorare il rischio operativo (Cfr. Sezione 12 Rischio Operativo). Il Rischio Informatico (ICT) è il rischio di incorrere in perdite economiche, di reputazione e di quote di mercato in relazione all utilizzo di tecnologia dell informazione e della comunicazione (Information and Communication Technology ICT). Nella rappresentazione integrata dei rischi aziendali, tale tipologia di rischio è considerata, secondo gli specifici aspetti, tra i rischi operativi, reputazionali e strategici. La Banca monitora i rischi ICT sulla base di continui flussi informativi tra le funzioni interessate. La Banca assicura la coerenza tra le risultanze derivanti dalla valutazione dei rischi ICT con quanto è emerso nell assessment sui rischi operativi. Ad ulteriore presidio dei rischi operativi, la Banca ha posto in essere coperture assicurative sui rischi operativi derivanti da fatti di terzi o procurati a terzi, nonché idonee clausole contrattuali a copertura per danni causati da fornitori di infrastrutture e servizi, e ha approvato un piano di continuità operativa (Business Continuity Plan). Pillar II La Banca risulta esposta ai seguenti rischi di secondo pilastro. Rischio di concentrazione: la normativa di riferimento in merito alla Vigilanza Prudenziale (circolare 285/13 e successivi aggiornamenti) lo definisce come il rischio derivante da esposizioni verso controparti, gruppi di controparti connesse e controparti del medesimo settore economico o che esercitano la stessa attività o appartenenti alla medesima area geografica. La Banca ha deciso di misurare il rischio di concentrazione geosettoriale seguendo la proposta metodologica ABI. La metodologia ABI permette di valutare gli effetti sul capitale interno provocati da variazioni della concentrazione settoriale. Tali effetti sono computati avendo come riferimento un casobase (benchmark) rispetto al quale, mediante l applicazione di un coefficiente di ricarico, si giunge alla quantificazione dell eventuale aggiustamento del capitale interno (Addon). Il Rischio di tasso di interesse rappresenta il rischio, attuale o prospettico, di diminuzione di valore del patrimonio o di diminuzione del margine di interesse derivante dagli impatti delle variazioni avverse dei tassi di interesse. L esposizione al rischio tasso di interesse sul banking book è calcolata coerentemente con quanto disciplinato dalla normativa mediante l approccio semplificato di Vigilanza (Cfr. Circolare n. 285/2013, Parte I, Titolo III Capitolo 1, Allegato C). In tal modo la Banca è in grado di monitorare l impatto di mutamenti inattesi nelle condizioni di mercato sul valore del patrimonio netto, individuando così i relativi interventi di mitigazione da attivare. Le funzioni aziendali preposte a garantire la corretta gestione del rischio di tasso sono la Direzione Tesoreria, la 1617 Direzione Rischio, cui spetta il compito di individuare gli indicatori di rischio più opportuni e monitorarne l andamento delle masse attive e passive in relazione ai limiti prefissati, e l Alta Direzione, cui spetta il compito, nello specifico, di proporre annualmente al Consiglio le politiche di impiego e raccolta e di gestione del rischio di tasso, nonché suggerire in corso d anno gli eventuali opportuni interventi per assicurare lo svolgimento dell attività in coerenza con le politiche di rischio approvate. Non sono utilizzati, al 31 dicembre 2014, strumenti di copertura, in considerazione dell esiguità del rischio assunto. Il Rischio liquidità viene definito come forma di inadempimento degli impegni di pagamento e può essere causato da: Funding Liquidity Risk: incapacità di reperire fondi o di far fronte ai propri impegni di pagamento a costi di mercato ossia sostenendo un costo elevato della provvista. Market liquidity risk: presenza di limiti allo smobilizzo delle attività o da perdite in conto capitale a fronte dello smobilizzo di queste. In particolare, con riferimento al rischio liquidità, inteso come difficoltà per reperire i fondi per far fronte ai propri impegni di pagamento, si distingue tra: Mismatch Liquidity Risk: il rischio che deriva dall asimmetria tra gli importi e/o le scadenze dei flussi in entrata e in uscita relativi all operatività della Banca, con riferimento sia alle scadenze contrattuali sia comportamentali. Contingency Liquidity Risk: il rischio che deriva da eventi futuri inattesi che possono richiedere un ammontare di liquidità maggiore di quello attualmente considerato necessario; è il rischio di non far fronte a pagamenti improvvisi e inattesi a breve termine. La metodologia utilizzata per la misurazione del Rischio di Liquidità dalla Banca, segue l approccio di liquidity gap identificato dalle linee guida di Banca d Italia. Inoltre, per garantire un adeguato livello di presidio sul rischio liquidità, sono state seguite le disposizioni emanate dal Comitato di Basilea in termini di: formalizzazione di politiche di governo del rischio di liquidità, in coerenza con le caratteristiche e le dimensioni operative; valutazione della posizione finanziaria netta; effettuazione di periodiche prove di stress (analisi di sensitività per le Banche di classe 3) per valutare l impatto di eventi negativi sull esposizione al rischio e sull adeguatezza delle riserve di liquidità; detenzione costante di riserve di liquidità adeguate; definizione di limiti operativi; definizione di opportuni strumenti di attenuazione del rischio di liquidità, in primis mediante la redazione di un adeguato Contigency Funding Plan, che garantisca la protezione del patrimonio in situazioni di drenaggio di liquidità, attraverso la predisposizione di strategie di gestione delle crisi e procedure per il reperimento di fonti di finanziamento in caso di emergenza. Al fine di determinare un adeguato presidio del Rischio di Liquidità, sono stati individuati i ruoli e le responsabilità, in particolare: 1718 Direzione Tesoreria (presidio di 1 livello): rappresenta il primo presidio nella gestione del rischio di liquidità. La funzione calcola e monitora quotidianamente gli indicatori di rischio; Direzione Rischio (presidio di 2 livello): effettua mensilmente i controlli di secondo livello nella gestione del rischio di liquidità e valuta nel continuo l adeguatezza e la corretta implementazione della Policy di liquidità e del Contingency Funding Plan. La situazione di liquidità è sottoposta a un attento e continuo monitoraggio da parte della Direzione Tesoreria e della Direzione Rischio, anche nell ambito delle riunioni del Comitato Gestione Rischi. La Direzione Rischio fornisce periodicamente, all Amministratore Delegato e al Consiglio di Amministrazione, adeguata reportistica inerente il rischio di liquidità. La Banca attraverso la Policy di Liquidità e Contingency Funding Plan, ha strutturato la gestione della liquidità su tre livelli, tra loro connessi, che rispondono a finalità specifiche: Liquidità operativa (breve termine fino a 12 mesi), con la finalità di garantire la capacità della Banca di far fronte agli impegni di pagamento per cassa, previsti e imprevisti, dei prossimi 12 mesi; Liquidità strutturale (medio/lungo termine oltre 12 mesi), volta a mantenere un adeguato rapporto tra passività complessive e attività a medio/lungo termine; Contingency Funding Plan (CFP) regola il processo, i ruoli e le responsabilità nel caso di situazioni di crisi di liquidità. La Policy di gestione della liquidità e di CFP prevede i seguenti fondamentali: individuazione di compiti e responsabilità da assegnare alle funzioni aziendali coinvolte nel processo di gestione della liquidità; definizione dei processi operativi legati allo svolgimento delle attività; determinazione degli strumenti di misurazione; definizione di Limiti Operativi, Indicatori di Attenzione e Soglie di Tolleranza. Il Rischio di leva finanziaria eccessiva è il rischio che un livello di indebitamento particolarmente elevato rispetto alla dotazione di mezzi propri renda la banca vulnerabile, obbligando all adozione di misure correttive al proprio piano industriale, compresa la vendita di attività con contabilizzazione di perdite che potrebbero comportare rettifiche di valore anche sulle restanti attività. In funzione di quanto previsto all articolo 521 del Regolamento UE 575/13, Banca Sistema provvederà a pubblicare le informazioni relative al livello di esposizione al rischio di leva finanziaria nel documento di Informativa al pubblico dell anno Il Rischio reputazionale (o rischio di immagine) è il rischio di incorrere in perdite a seguito di eventi tali da determinare un peggioramento d immagine nei confronti delle varie tipologie di stakeholders (azionisti, clienti, controparti, investitori, Autorità di Vigilanza). Tale percezione negativa può essere dovuta tanto ad esperienze dirette da parte dei soggetti considerati, quanto da sensazioni degli stessi, non necessariamente causate da eventi concretamente osservabili. 1819 La reputazione è associata alla somma di fattori il cui valore esprime la capacità dell impresa di creare ricchezza non solo per i suoi azionisti ma, in un accezione più estesa, per tutti gli stakeholders. La consapevolezza delle difficoltà connesse alla quantificazione dei rischi di reputazione ha spinto la Banca ad incentrare gli approfondimenti, per l attuazione di adeguati presidi a mitigazione degli stessi, sulla qualità degli assetti organizzativi e di controllo. In tale ambito, è stata data la massima rilevanza ai profili atti a garantire il rispetto sostanziale dei requisiti di correttezza e professionalità, in particolare con riguardo a: il livello di consapevolezza degli organi di vertice in ordine alla rilevanza della tematica; la promozione a tutti i livelli aziendali di una cultura dell etica e della correttezza dei comportamenti; l adeguata gestione delle relazioni con tutti i portatori di interesse; l idoneità dei sistemi di gestione e contenimento del rischio; l efficacia dell azione di controllo dell Organismo di Vigilanza. Il Rischio strategico è il rischio, attuale o prospettico, di flessione degli utili o del capitale, imputabile generalmente a quattro fattispecie ben precise: cambiamenti del contesto operativo; decisioni aziendali errate; attuazione inadeguata delle decisioni prese; scarsa o erronea reattività a variazioni del contesto operativo (break strutturali). L insorgenza del rischio strategico, quindi, è riconducibile a una situazione di discontinuità nel normale corso dello svolgimento dell attività aziendale, sia essa dovuta a cambiamenti interni o esterni al perimetro societario, essendo altrimenti ipotizzabile una sostanziale insussistenza del rischio in questione, per via della presumibile stabilità del normale corso di gestione degli affari. Si ritiene opportuno porre particolare enfasi sul fatto che, per come configurato, questo rischio assume una connotazione di peculiare criticità, dovuta all elevata dinamicità richiesta agli organi decisionali nel definire adeguate e tempestive correzioni in coerenza col continuo mutare del contesto macroeconomico/congiunturale caratterizzante il mercato in cui la Banca svolge la propria attività. Si illustrano, di seguito, alcune fattispecie tipicamente idonee a facilitare l insorgenza del rischio strategico: operazioni di acquisizione/partnership; variazioni dell assetto societario; operazioni di consolidamento/crescita dimensionale, finalizzate ad esempio al raggiungimento di economie di scala; diversificazione dei prodotti e dei canali distributivi; innovazione tecnologica e ottimizzazione operativa finalizzate ad incrementare la qualità dei servizi offerti. Il Rischio Compliance è il rischio di non conformità alle norme. È il rischio di incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative, perdite finanziarie rilevanti o danni di reputazione in conseguenza di violazioni di norme imperative 1920 (di legge o di regolamenti) ovvero di autoregolamentazione (es. statuti, codici di condotta, codici di autodisciplina). Detto rischio è diffuso a tutti livelli dell organizzazione aziendale, soprattutto nell ambito delle linee operative; l attività di prevenzione deve svolgersi in primo luogo dove il rischio viene generato: è, pertanto, necessaria un adeguata responsabilizzazione di tutto il personale. In via generale, le norme più rilevanti ai fini del rischio di non conformità sono quelle che riguardano l esercizio dell attività di intermediazione, la normativa antiriciclaggio, la gestione dei conflitti di interesse, la trasparenza nei confronti del cliente e, più in generale, la disciplina posta a tutela del consumatore. In merito al presidio del rischio di non conformità, a partire dal secondo semestre 2014, a seguito dell inclusione della Funzione Compliance e Antiriciclaggio della Banca nella Direzione Rischio e Compliance, è stata definita una nuova impostazione metodologica delle attività di tale Funzione, basata su un ottica risk based, sfruttando le sinergie con quanto già svolto dalla Direzione in materia di risk management. In tale ambito, è stato adottato un modello di compliance accentrato, che prevede normative di perimetro diretto, ovvero presidiate direttamente dalla Funzione, e di perimetro indiretto, per le quali esiste una funzione specialistica con responsabilità primaria della gestione e monitoraggio del rischio di non conformità di riferimento. 20 Vedere altro
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References: articolo 521
 Art. 1
 art. 107
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 Art. 1
 Art. 2
 Art. 1
 Art. 2
 Art. 3
 art. 4
 art. 5
 art. 2437
 art. 2437
 art. 2437
 art. 49
 Art. 435