Source: https://www.jusmeum.de/gesetz/zagmonawv
Timestamp: 2020-01-26 06:48:41+00:00

Document:
Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:
§ 1 Anwendungsbereich; Befugnisse der Bundesanstalt
(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Zahlungsinstituten einzureichen.
(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Zahlungsinstituten Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.
Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.
§ 3 Zahlungsvolumen
Die Zahlungsinstitute haben zusätzlich zum Monatsausweis ihr Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsauthentifizierungsinstrumente anzugeben. Soweit die Angaben das Finanztransfergeschäft im Sinne des § 1 Absatz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, sind sie zusätzlich, bezogen auf den Zahlungsempfänger, in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.
§ 4 Berichtszeitraum
Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.
(1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Zahlungsinstituten mit den folgenden Formularen einzureichen:
Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG
– Vermögensstatus –:
– Gewinn- und Verlustrechnung –:
– Zahlungsvolumen –:
Zahlungsinstitute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanzinformationenverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (ZVZAG) bleibt daneben bestehen.
(3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.
Anlage 1 Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus –
Institutsnummer Prüfziffer Name Ort
Die angegebenen Beträge lauten auf Tsd. Euro1)
0100 Barreserve
0110 aus Zahlungsdiensten 0110
0120 aus sonstigen Tätigkeiten 0120
Summe: (0110 + 0120) 0100
0200 Forderungen an Kreditinstitute
0210 aus Zahlungsdiensten 0210
0211 auf Treuhandkonten 0211
0220 aus sonstigen Tätigkeiten
0221 täglich fällig 0221
0222 andere Forderungen 0222
Summe: (0221 + 0222) 0220
Summe: (0210 + 0220) 0200
0300 Forderungen an Kunden
0310 aus Zahlungsdiensten 0310
0311 aus Provisionen 0311
0312 aus Krediten 0312
0313 aus Kreditkarten-
0320 aus sonstigen Tätigkeiten 0320
Summe: (0310 + 0320) 0300
0400 Forderungen an Zahlungsinstitute
0410 aus Zahlungsdiensten 0410
0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420
Summe: (0410 + 0420) 0400
0500 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
0510 Geldmarktpapiere
0511 aus Zahlungs-
0512 aus sonstigen
Summe: (0511+0512) 0510
0520 Anleihen und Schuld-
0521 aus Zahlungs-
0522 aus sonstigen
Summe: (0521+0522) 0520
Summe: (0510+0520) 0500
0600 Aktien und andere nicht fest-
0610 aus Zahlungsdiensten 0610
0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620
Summe: (0610 + 0620) 0600
0700 Beteiligungen
0710 aus Zahlungsdiensten 0710
0711 an Kreditinstituten 0711
0712 an Finanzdienst-
leistungsinstituten
0713 an Zahlungsinstituten 0713
0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720
0721 an Kreditinstituten 0721
0722 an Finanzdienst-
0723 an Zahlungsinstituten 0723
Summe: (0710 + 0720) 0700
0800 Anteile an verbundenen Unternehmen
0810 aus Zahlungsdiensten 0810
0811 an Kreditinstituten 0811
0812 an Finanzdienst-
0813 an Zahlungsinstituten 0813
0820 aus sonstigen Tätigkeiten 0820
0821 an Kreditinstituten 0821
0822 an Finanzdienst-
0823 an Zahlungsinstituten 0823
Summe: (0810 + 0820) 0800
0900 Immaterielle Anlagewerte
0910 aus Zahlungsdiensten 0910
0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920
Summe: (0910 + 0920) 0900
1000 Sachanlagen
1010 aus Zahlungsdiensten 1010
1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020
Summe: (1010 + 1020) 1000
1100 Eigene Aktien oder Anteile 1100
1200 Sonstige Vermögensgegenstände
1210 aus Zahlungsdiensten 1210
1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220
Summe: (1210 + 1220) 1200
1300 Rechnungsabgrenzungsposten
1310 aus Zahlungsdiensten 1310
1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320
Summe: (1310 + 1320) 1300
1400 Aktive latente Steuern 1400
1500 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
1600 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
1700 Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600)
1800 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
1810 aus Zahlungsdiensten 1810
1811 täglich fällig 1811
1812 mit vereinbarter
Laufzeit oder
1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820
1821 täglich fällig 1821
1822 mit vereinbarter
Summe: (1810 + 1820) 1800
1900 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
1910 aus Zahlungsdiensten 1910
1911 Verbindlichkeiten
zur Ausführung von Zahlungsvorgängen
1912 auf Zahlungskonten 1912
1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920
Summe: (1910 + 1920) 1900
2000 Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten
2010 aus Zahlungsdiensten 2010
2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020
Summe: (2010 + 2020) 2000
2100 Sonstige Verbindlichkeiten
2110 aus Zahlungsdiensten 2110
2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120
Summe: (2110 + 2120) 2100
2200 Rechnungsabgrenzungsposten
2210 aus Zahlungsdiensten 2210
2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220
Summe: (2210 + 2220) 2200
2300 Rückstellungen
2310 aus Zahlungsdiensten 2310
2320 aus sonstigen Tätigkeiten 2320
Summe: (2310 + 2320) 2300
2400 Passive latente Steuern 2400
2500 Nachrangige Verbindlichkeiten
2510 aus Zahlungsdiensten 2510
2520 aus sonstigen Tätigkeiten 2520
Summe: (2510 + 2520) 2500
2600 Genussrechtskapital 2600
2610 vor Ablauf von zwei Jahren fällig
2700 Fonds für allgemeine Bankrisiken 2700
2810 gezeichnetes Kapital 2810
2811 stille Einlagen 2811
2812 Abzugsposten:
Ausstehende Ein-
lagen auf das gezeichnete Kapital
2820 Gewinnrücklagen 2820
2830 Gewinnvortrag/Verlust-
2840 Bilanzgewinn/Bilanz-
Summe: (2810 + 2820 +(./.)
2830 +(./.) 2840)
2900 Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800)
3010 aus Zahlungsdiensten 3010
3020 aus sonstigen Tätigkeiten 3020
Summe: (3010 + 3020) 3000
3100 Eventualverbindlichkeiten
3110 aus Zahlungsdiensten 3110
3120 aus sonstigen Tätigkeiten 3120
Summe: (3110 + 3120) 3100
Kontrollsumme:
(1700 + 2900 + 3000 + 3100)
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
Anlage 2 Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung –
(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3595 - 3596)
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung
0100 Zinserträge
0110 aus Zahlungsdiensten
0111 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften
0112 aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
Summe: (0111 + 0112) 0110
0120 aus sonstigen Tätigkeiten
0121 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften
0122 aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
Summe: (0121 + 0122) 0120
0200 Zinsaufwendungen
0220 aus sonstigen Tätigkeiten 0220
0300 Laufende Erträge
0310 aus Zahlungsdiensten
0311 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
0312 aus Beteiligungen 0312
0313 aus Anteilen an verbundenen Unter-
Summe: (0311 + 0312 + 0313) 0310
0320 aus sonstigen Tätigkeiten
0321 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
0322 aus Beteiligungen 0322
0323 aus Anteilen an verbundenen Unter-
Summe: (0321 + 0322 + 0323) 0320
0400 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen
0500 Provisionserträge
0510 aus Zahlungsdiensten 0510
0520 aus sonstigen Tätigkeiten 0520
Summe: (0510 + 0520) 0500
0600 Provisionsaufwendungen
0700 Sonstige betriebliche Erträge
0800 Allgemeine Verwaltungsauf-
0810 aus Zahlungsdiensten
0811 Personalaufwand 0811
0812 Löhne und Gehälter 0812
0813 Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersvorsorgung und für Unterstützung
0814 für Altersvorsorgung 0814
0815 andere Verwaltungsaufwendungen
Summe: (0811 + 0815) 0810
0820 aus sonstigen Tätigkeiten
0821 Personalaufwand 0821
0822 Löhne und Gehälter 0822
0823 Soziale Abgaben und Aufwendungen für
0824 für Altersvorsorgung 0824
0825 andere Verwaltungsaufwendungen
Summe: (0821 + 0825) 0820
0900 Abschreibungen und Wertberich-
tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
(0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900)
noch Gewinn- und Verlustrechnung
1000 Sonstige betriebliche Auf-
1100 Abschreibungen und Wertberich-
tigungen auf Forderungen und
bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen
1110 aus Zahlungsdiensten 1110
1120 aus sonstigen Tätigkeiten 1120
Summe: (1110 + 1120) 1100
1200 Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
1300 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
1400 Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
1410 aus Zahlungsdiensten 1410
1420 aus sonstigen Tätigkeiten 1420
Summe: (1410 + 1420) 1400
1500 Aufwendungen aus Verlustübernahme
1510 aus Zahlungsdiensten 1510
1520 aus sonstigen Tätigkeiten 1520
Summe: (1510 + 1520) 1500
1600 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
1610 aus Zahlungsdiensten 1610
1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620
Summe: (1610 + 1620) 1600
1700 Außerordentliches Ergebnis
1710 aus Zahlungsdiensten
1711 Außerordentliche
1712 Außerordentliche Aufwendungen
Summe: (1711 + 1712) 1710
1720 aus sonstigen Tätigkeiten
1721 Außerordentliche
1722 Außerordentliche Aufwendungen
Summe: (1721 + 1722) 1720
Summe: (1710 + 1720) 1700
1800 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
1900 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen
2000 Erträge aus Verlustübernahme
2100 Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabfüh-
rungs- oder eines Teilgewinn-
abführungsvertrags abgeführte Gewinne
2200 Periodengewinn/Periodenverlust
(9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 +
1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 +
1900 + 2000 + 2100 + 2200)
Anlage 3 Weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV – Zahlungsvolumen –
(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3597 - 3598)
Zahlungsvolumen2)
0100 Zahlungsvolumen als Betrag
(Beträge lauten auf Tsd. Euro)
0110 aus Einzahlungs- oder Auszahlungsgeschäft
0111 aus Einzahlungs-
0112 aus Auszahlungs-
0120 aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung
0121 aus Lastschrift-
0122 aus Überweisungsgeschäft
0123 aus Zahlungskartengeschäft
0130 aus Annahme und Abrechnung von mit Zahlungs-
authentifizierungsgeschäft ausgelösten Zahlungsvorgängen
0140 aus digitalisiertem
0150 aus Finanztransfergeschäft
0151 nach Deutschland
eingehende Transfers
0152 von Deutschland
ausgehende Transfers
0153 innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers
0154 außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers
Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154)
0200 Anzahl der Zahlungsvorgänge 0200
0210 aus Einzahlungs- oder Auszahlungsgeschäft
0211 aus Einzahlungs-
0212 aus Auszahlungs-
Summe: (0211 + 0212) 0210
0220 aus Zahlungsgeschäft
ohne/mit Kreditgewährung
0221 aus Lastschrift-
0222 aus Überweisungsgeschäft
0223 aus Zahlungskartengeschäft
0230 aus Annahme und Abrechnung von mit Zahlungs-
0240 aus digitalisiertem
0250 aus Finanztransfergeschäft
0251 nach Deutschland
0252 von Deutschland
0253 innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers
0254 außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers
Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254)
0300 Anzahl der ausgegebenen
Zahlungsauthentifizierungs-
Es sind jeweils die Beträge bzw. Stückzahlen der einzelnen Berichtsmonate als Summen zu melden.
Anlage 4 Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus –
(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3599 - 3600)
aus sonstigen Tätigkeiten
Forderungen an Zahlungsinstitute
Anleihen und Schuld-
Aktive latente Steuern 1400
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten
Passive latente Steuern 2400
(0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 +
0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 +
0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 +
1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 +
1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 +
2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 +
Anlage 5 Monatsausweis gemäß § 29a Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung –
(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3601 - 3602)
0111 aus Kredit- und
Geldmarktgeschäften
0311 aus Aktien und
anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
0313 aus Anteilen an
Erträge aus Gewinngemeinschaften,
Gewinnabführungs- oder Teilgewinn-
abführungsverträgen
0813 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 +
0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910)
Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen
Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
Periodengewinn/Periodenverlust
(9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 +
1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 +
1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210)
Alle Gesetze § 1 Anwendungsbereich; Befugnisse der Bundesanstalt
Stand: Geändert durch Art. 3 V v. 6.12.2013 I 4209
2009, 3591: BGBl I

References: § 29

§ 1
 § 3

§ 3
 § 1

§ 4
 § 3
 § 29
 § 1
 § 25
 § 3
 § 29
 § 29
 § 3
 § 29
 § 29
 § 1
 Art. 3