Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-83-de-septiembre-2?documento=legcol&contexto=legcol_84c45a1154ec4d19826d21df249671a8&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-12-10 09:44:37+00:00

Document:
﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE SEPTIEMBRE 2 DE 2016
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 02 DE SEPTIEMBRE DE 2016
CONTENIDO:MODIFICA LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE FEBRERO 24 DE 2011, EN LO RELACIONADO ENTRE OTROS ASPECTOS CON LA PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES DE CAMBIO EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIORPOLÍTICA DE TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALESIMPORTACIONES DE BIENES A TRAVÉS DEL MERCADO CAMBIARIOPAGO DE IMPORTACIONES DE BIENES EN MONEDA LEGALEXPORTACIONES DE BIENES A TRAVÉS DEL MERCADO CAMBIARIOPAGO DE EXPORTACIONES DE BIENES EN MONEDA LEGALVENTA DE INSTRUMENTOS DE PAGOMODIFICACIONES AL INFORME DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTORGADO A RESIDENTESENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNOCRÉDITOS DESEMBOLSADOS EN MONEDA LEGALMODIFICACIONES AL INFORME DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTORGADO A NO RESIDENTESCRÉDITOS DESEMBOLSADOS EN MONEDA LEGALDEPÓSITOS EN MONEDA LEGALDEPÓSITOS DE INVERSIONISTAS DE CAPITAL DEL EXTERIOR DE PORTAFOLIO (INVERSIONISTAS INDIVIDUALES Y CUENTAS DE TIPO ÓMNIBUS)CUENTAS DE DEPÓSITOS CENTRALIZADOS DE VALORES EXTRANJEROSCUENTAS DE ENTIDADES MULTILATERALES DE CRÉDITOY CON RESPECTO AL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN AL BANCO DE LA REPÚBLICA.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCO DE LA REPÚBLICA, CONTROL Y VIGILANCIA DEL MERCADO CAMBIARIO, OPERACIONES DE CAMBIO, DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES, INTERVINIENTES EN EL DERECHO CAMBIARIO, INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, ADMINISTRADORA DE DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES, MERCADO CAMBIARIO, DECLARACIÓN DE CAMBIO, ENDEUDAMIENTO EXTERNO, CANALIZACIÓN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO, AUTORIZACIÓN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO, INVERSIÓN EXTRANJERA, ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO, CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO DE LA NACIÓN, DEPÓSITO EN MONEDA LEGAL, DEPÓSITO CENTRAL DE VALORES, PAGO DE LA IMPORTACIÓN, DATOS PERSONALES, IMPORTACIÓN DE BIEN DE CAPITAL, FONDO INSTITUCIONAL ÓMNIBUS, OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR, VENTA DE EXPORTACIÓN, DEPÓSITO AL ENDEUDAMIENTO EXTERNO, OPERACIONES AUTORIZADAS A LA ADMINISTRADORA DE DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES, TRATAMIENTO DE LOS DATOS PERSONALES, DEBER DE INFORMACIÓN AL TITULAR DE LOS DATOS PERSONALES, CONSULTA DE DATOS PERSONALES, BASE DE DATOS PERSONALES, AUTORIDAD DE PROTECCIÓN DE LOS DATOS PERSONALES, CUENTA ÓMNIBUS DE EL FONDO DE INVERSIÓN COLECTIVA, CUSTODIA DE BASE DE DATOS PERSONALES, CONSERVACIÓN DE LA BASE DE DATOS PERSONALES, ORGANISMOS DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, OBLIGACIÓN DE INFORMAR RELACIONADA CON OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
BOLETÍN N°:38 DE SEPTIEMBRE 2 DE 2016
1. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre y por cuenta de los patrimonios autónomos y encargos fiduciarios, no se requerirá que coincidan los importadores o exportadores que se relacionen en las declaraciones de cambio, con los fideicomitentes que se relacionen en los documentos aduaneros.
La declaración de cambio por medio de la cual se canalicen las divisas deberá diligenciarse con el NIT del patrimonio autónomo conforme a lo previsto en el Decreto 589 del 11 de abril de 2016, o demás normas que lo adicionen, modifiquen o complementen.
3. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre de las distintas unidades y entidades que por su naturaleza administrativa hacen parte del sector administrativo Defensa Nacional de acuerdo con los artículos 1º, 6º y 7º del Decreto 1512 del 11 de agosto de 2000 y las normas que lo modifiquen o complementen, no se requerirá que coincidan estas unidades y las entidades que se relacionen como importadores o exportadores en las declaraciones de cambio, con los usuarios aduaneros permanentes inscritos y reconocidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN en el Ministerio de Defensa Nacional que se relacionen en los documentos aduaneros. Lo anterior, sin perjuicio que (sic) la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relación individualizada de las operaciones.
4. En los casos en que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público atienda con cargo al Presupuesto Nacional la canalización del pago de las importaciones de bienes de los demás ministerios, no se requerirá que coincida el importador que se relacione en las declaraciones de cambio (Ministerio de Hacienda), con los demás ministerios que se relacionen en los documentos aduaneros. Lo anterior, sin perjuicio que (sic) la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relación individualizada de las operaciones.
2. Se modifica el numeral 1.5.1 del capítulo 1, el cual quedará así:
“1.5.1. Modificaciones.
d) En la sección “Identificación de la declaración”, se consignarán la fecha en que se realiza la modificación ante el IMC y el nuevo número asignado para identificar la declaración de modificación. Cuando se trate de la modificación de una declaración de cambio presentada inicialmente ante un IMC cuyo código de operación se encuentre suspendido, la fecha de la sección “Identificación de la declaración” deberá corresponder a la fecha en que se presenta ante el nuevo IMC.
A partir del 3 de octubre de 2016, las modificaciones de los datos de los documentos aduaneros de importación o exportación, contenidas en declaraciones de cambio presentadas con anterioridad a dicha fecha, deberán informarse mediante comunicación escrita al IMC a través del cual se efectuó la operación, sin que se requiera la transmisión al DCIN. Esta comunicación podrá presentarse ante un IMC diferente, únicamente, cuando el código de operación del IMC inicial se encuentre suspendido conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular”.
3. Se adiciona el numeral 2.7 al capítulo 2, el cual quedará así:
“2.7. Política de tratamiento de datos personales.
Los datos personales suministrados por los particulares al BR a través de los diferentes formularios cambiarios en aplicación de los procedimientos previstos en esta circular, se encuentran sujetos a lo señalado en la Ley 1266 de 2008, Ley 1581 de 2012 y Ley 1712 de 2014 y demás normas que las aclaren, modifiquen o complementen.
Para los efectos aquí previstos, deberá entenderse como particular a los intermediarios del mercado cambiario, titulares de cuentas de compensación, inversionistas residentes o no residentes, empresas receptoras, importadores o exportadores, deudores o acreedores de endeudamiento externo activo o pasivo, así como cualquier persona natural, jurídica o asimilada, que en desarrollo de sus operaciones deba informar o transmitir información al BR.
— Ejercicio de los derechos de los titulares de los datos personales: el suministro, actualización, modificación o corrección de información de que trata la presente circular se efectuarán conforme a los procedimientos especiales establecidos para el efecto en la misma. De no existir un procedimiento específico la información estará sujeta a las disposiciones generales que reglamenten el derecho de habeas data. Los titulares de los datos personales, podrán acceder, conocer, actualizar y rectificar sus datos; ser informados sobre el uso dado a los mismos; presentar consultas y reclamos sobre el manejo de dichos datos; revocar la autorización o solicitar la supresión de sus datos, en los casos en que sea procedente, y los demás derechos que le confiere la ley. Para ejercer tales derechos podrá emplear los mecanismos de contacto aquí mencionados.
El suministro, actualización, modificación o corrección de la información estará sujeto a la autorización previa del titular de la misma. En aquellos eventos en que se actúe por conducto de un tercero autorizado se requerirá adjuntar el documento que lo faculte con observancia de las disposiciones legales vigentes.
— Finalidad del tratamiento: la información obtenida por el BR relacionada con el régimen cambiario y de inversiones internacionales es requerida y utilizada con fines estadísticos, para el análisis y toma de decisiones como autoridad cambiaria, la elaboración de las balanzas cambiarias y de pagos del país y como fuente de información para las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario y demás entidades administrativas o judiciales que así lo requieran en cumplimiento de las disposiciones legales.
— Datos generales - responsable: BR, NIT 860.005.216-7, oficina principal: Bogotá D.C. entidad que se encuentra comprometida con la seguridad y protección de los datos personales de que es responsable, y sus sistemas de gestión para manejo de información cuentan con las certificaciones vigentes ISO 9001 e ISO/IEC 27001, esta última referida a la seguridad de la información. De esta manera, buena parte de las políticas y estándares del sistema de gestión de la información de la entidad están enfocadas a proteger la confidencialidad de la información; por ello, dispositivos de control de acceso y/o autenticación a la red, software para manejar niveles de autorización, monitorear la actividad en los sistemas y registro de estas actividades, son algunos de los mecanismos que soportan estas políticas y estándares. La conservación de los documentos e información se efectúa en cumplimiento y dentro de los términos señalados en el artículo 55 de la Ley 31 de 1992.
— Contacto: a través de los medios para realizar consultas relacionadas con las operaciones cambiarias: puntos de atención al público, centro de atención telefónica - sistema de audio respuesta (571 - 3410799). Para mayor información, consulte la página web del BR http://www.banrep.gov.co/es/consultas-cambiarias en la sección “Operaciones cambiarias/Medios para realizar consultas relacionadas con las operaciones cambiarias”.
El BR como sujeto obligado al tratamiento de tales datos, aplicará en tal condición las obligaciones previstas en la Ley 1581 de 2012 y Ley 1712 de 2014 y demás normas que las aclaren, modifiquen o complementen.
— Políticas o lineamientos generales de tratamiento de los datos personales: puede consultarse en la página web del BR http://www.banrep.gov.co/proteccion-datos-personales en la sección “Protección de datos personales - habeas data”.
— Fecha de entrada en vigencia: la fecha de divulgación de la presente circular”.
4. Se modifica el numeral 3º del capítulo 3, el cual quedará así:
Los documentos aduaneros deberán conservarse como soporte de la operación para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.
5. Se modifica el numeral 3.1.1 del capítulo 3, el cual quedará así:
“3.1.1. Pago de importaciones de bienes en moneda legal.
a) Canalizando a través de los IMC mediante abono a las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior o por otros no residentes, de conformidad con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 del capítulo 10 de esta circular. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), deberá presentarla el importador ante el IMC donde se efectúa el abono en cuenta de los recursos para pagar la importación.
b) Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del exterior cuando este no tenga cuenta corriente o de ahorros en moneda legal colombiana. En este caso, la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), deberá presentarla el importador ante el banco donde tiene su cuenta.
En la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1) se deberá indicar en la casilla 14 el valor en pesos colombianos y en la casilla 15 su equivalente en dólares que se pague por concepto de cada importación. Este tipo de operaciones se identificará bajo el numeral cambiario 2060 “Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana”.
6. Se modifica el numeral 4º del capítulo 4, el cual quedará así:
Conforme a la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 8/2000 JDBR) los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas por concepto de garantías otorgadas en desarrollo de sus exportaciones.
7. Se modifica el numeral 4.1.1 del capítulo 4, el cual quedará así:
“4.1.1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal.
Los compradores del exterior deberán efectuar la transferencia de los recursos desde las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por estos, de conformidad con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 del capítulo 10 de esta circular. El exportador deberá presentar al IMC donde se abonan los recursos en pesos producto del pago de la exportación de los bienes, la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2), dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta.
El exportador en dicha declaración de cambio deberá indicar el valor en dólares que se entiende reintegrado de cada declaración de exportación bajo el numeral cambiario 1060 ‘Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana’”.
8. Se modifica el numeral 4.4 del capítulo 4, el cual quedará así:
“4.4. Venta de Instrumentos de pago.
Cuando el reintegro de las divisas no se efectúe por el 100% del valor de la exportación sino por un menor valor, debido a la venta con descuento del instrumento de pago recibido por el exportador, este descuento por no corresponder a fletes, seguros portuarios y de aeropuerto, numeral cambiario 2016, no se puede anotar en la casilla 18 “Deducciones (numeral cambiario 2016)” de la declaración. En consecuencia, se debe llenar la casilla “valor reintegrado USD” con el valor efectivamente recibido por la venta del instrumento de pago.
b) Formulario 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos”, para atender el pago del costo financiero que asumió el IMC o el no residente al adquirir el instrumento, operación que se identificará con el numeral de egresos 2904 “Otros conceptos””.
9. Se modifica el numeral 5.1.6.1 del capítulo 5, el cual quedará así:
“5.1.6.1. Modificaciones al informe de endeudamiento externo otorgado a residentes.
Cuando se incremente el monto contratado del crédito externo informado, se deberá reportar la modificación con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” conforme al procedimiento anteriormente establecido, diligenciando las casillas de constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E 8/2000 JDBR sobre el valor del incremento, si hay desembolso.
La modificación por cambio de deudor de un crédito pasivo no podrá efectuarse si con ello se extinguen obligaciones entre residentes conforme a lo previsto en el artículo 79 de la R.E. 8/00 JDBR”.
10. Se modifica el numeral 5.1.8 del capítulo 5, el cual quedará así:
“5.1.8. Endeudamiento público externo.
Conforme a lo previsto en la R.E. 6/2007 JDBR, los créditos en moneda extranjera que otorguen las entidades multilaterales de crédito a la Nación y que de manera excepcional se desembolsen en moneda legal colombiana deben constituir, de manera previa al desembolso, el depósito establecido en el artículo 26 de la R.E. 8/00 JDBR. No se constituirá el depósito cuando el desembolso se efectúe con cargo a recursos en pesos obtenidos en el mercado local de acuerdo con las disposiciones pertinentes.
Las obligaciones originadas en créditos externos otorgados por entidades multilaterales de crédito a favor de la Nación o avaladas por esta, previa autorización del BR, podrán pagarse en moneda legal colombiana cuando en el contrato así se haya estipulado. Para esta operación se requiere el diligenciamiento del informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo (formulario 3A), en los términos señalados en el punto 5.1.5 de este capítulo.
La tasa de interés, así como la de mora, estipuladas en los créditos en moneda extranjera que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, no podrán exceder las tasas máximas establecidas en el artículo 28 de la R.E. 8/2000 JDBR y en el Asunto 4 del Manual del Departamento de operaciones y desarrollo de mercados”.
11. Se adiciona el numeral 5.1.11 del capítulo 5, el cual quedará así:
“5.1.11. Créditos desembolsados en moneda legal.
Conforme a lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 24 de la R.E. 8/00 JDBR y al literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de la presente circular, las entidades multilaterales de crédito son los únicos no residentes autorizados para otorgar créditos a residentes y a no residentes cuyo desembolso se efectúe en moneda legal colombiana. El desembolso deberá realizarse con cargo a los recursos recibidos en moneda legal colombiana en el mercado local (ej. créditos y/u operaciones de colocación de títulos), de acuerdo con las disposiciones legales pertinentes.
Estos créditos son operaciones de cambio no obligatoriamente canalizables a través del mercado cambiario. Podrán estipularse en moneda legal o extranjera y su pago podrá efectuarse en moneda legal o en divisas. Estas operaciones no están sujetas al depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 JDBR ni serán informadas al Banco de la República.
Los pagos en divisas podrán canalizarse voluntariamente por el mercado cambiario con la presentación del formulario 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos” y numeral 2904 “Otros conceptos” egreso.
Salvo la excepción prevista en el presente numeral, se encuentra prohibido el otorgamiento de créditos por parte de no residentes a residentes cuyo desembolso se efectúe en moneda legal”.
12. Se modifica el numeral 5.2.4.1 del capítulo 5, el cual quedará así:
“5.2.4.1 Modificaciones al informe de endeudamiento externo otorgado a no residentes.
La modificación por cambio de acreedor de un crédito activo no podrá efectuarse si con ello se extinguen obligaciones entre residentes conforme a lo previsto en el artículo 79 de la R.E. 8/2000 JDBR”.
13. Se adiciona el numeral 5.2.6 del capítulo 5, el cual quedará así:
“5.2.6. Créditos desembolsados en moneda legal.
Los créditos que otorguen residentes e IMC a no residentes desembolsados en moneda legal colombiana son operaciones de cambio no obligatoriamente canalizables. Estos créditos podrán estipularse en moneda legal colombiana o extranjera y no serán informados de forma previa al desembolso al BR.
Los pagos de estas operaciones podrán efectuarse en moneda legal colombiana o en divisas, en este último evento los residentes podrán canalizar el pago voluntariamente por el mercado cambiario con la presentación del formulario 5 “Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos” y numeral 1601 “Otros conceptos” ingreso. Cuando el acreedor sea un IMC las divisas podrán canalizarse por conducto de los mismos, sin necesidad de diligenciar declaración de cambio.
Los IMC deberán informar trimestralmente al BR los movimientos de los créditos a que se refiere el presente numeral, excluyendo los otorgados a personas naturales colombianas no residentes, al buzón DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co enviando el “Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes” dentro del mes calendario siguiente al corte de cada trimestre. El incumplimiento de esta obligación será informado a la Superintendencia Financiera de Colombia para lo de su competencia”.
14. Se modifica el numeral 8.1 capítulo 8, el cual quedará así:
Los residentes que manejen ingresos y/o egresos por concepto de operaciones sujetas al requisito de canalización por conducto del mercado cambiario o del cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, podrán hacerlo a través de cuentas bancarias en moneda extranjera en entidades financieras del exterior, las cuales deberán ser registradas en el Banco de la República (en adelante BR) bajo el mecanismo de compensación con el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación”, a través del cual adicionalmente se podrán reportar los movimientos y/o cancelar el registro de las mismas.
A través de las cuentas de compensación solo podrán canalizarse ingresos y/o egresos de operaciones propias del titular, con excepción de los ingresos de divisas por concepto de inversión extranjera directa de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 7.2.1.1 del capítulo 7 y de las operaciones que realice una sociedad fiduciaria en desarrollo de contratos de fiducia mercantil o encargo fiduciario, que tengan como objeto y finalidad servir como garantía y/o fuente de pago continuada de obligaciones adquiridas por los fideicomitentes o por los patrimonios autónomos constituidos por estos.
De conformidad con lo previsto en el artículo 30 de la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del BR (en adelante R.E. 8/2000 JDBR), los residentes que participen en procesos de compra o venta de acciones a través del mercado de valores podrán canalizar los ingresos de divisas a través de una cuenta de compensación de uso colectivo abierta para ese único propósito por una sociedad comisionista de bolsa que actúe como IMC. Igualmente, se podrán canalizar los ingresos provenientes de los rendimientos, liquidación de inversiones financieras u operaciones overnight. La cuenta deberá registrarse a nombre de la sociedad comisionista de bolsa e identificarse con el NIT de esta y se cancelará cuando se agoten los recursos provenientes de la operación, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 8.2 de este capítulo.
Con cargo a estas cuentas se podrán realizar las operaciones establecidas en los puntos 8.3.2 y 8.3.3 de este capítulo siempre que se trate de las operaciones autorizadas a las sociedades comisionistas de bolsa en el artículo 59, numeral 2º de la R.E. 8/00 JDBR. Estos intermediarios en su calidad de titulares de la cuenta, diligenciarán en forma consolidada y enviarán vía electrónica, el formulario 10 se trate del registro, informe de movimientos y/o cancelación de cuenta de compensación y las declaraciones de cambio (formularios 3 y 4) cuando haya lugar, de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 y punto 8.4.1 de este capítulo. Para las demás declaraciones de cambio se deberá tener en cuenta lo dispuesto en los puntos 8.3 y 8.4 de este capítulo.
De conformidad con lo previsto en el punto 1 del numeral 7.5 del capítulo 7 de esta circular (D. 4804, dic. 29/2010), el administrador de la inversión extranjera de portafolio en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) podrá canalizar a través de una cuenta de compensación de uso colectivo, los ingresos de divisas para la adquisición de los valores y los egresos de divisas para el giro al emisor de los valores adquiridos por no residentes. La cuenta deberá registrarse a nombre del administrador e identificarse con el NIT de este.
15. Se modifica el numeral 10.4.2 del capítulo 10, el cual quedará así:
Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 59 de la R.E. 8/2000 JDBR y al artículo 12 de la R.E. 4/2006 JDBR, los IMC pueden recibir depósitos en cuentas corrientes y de ahorro en moneda legal colombiana de personas naturales, jurídicas o asimiladas no residentes.
Estas cuentas deben ser identificadas por los titulares o su apoderado ante el IMC ante el cual se constituye el depósito, como cuentas de no residentes.
Las cuentas en moneda legal colombiana a que se refiere el presente numeral, no requieren de registro ante el BR para su apertura o funcionamiento, y pueden ser:
Estas cuentas podrán ser abiertas a nombre de personas naturales, jurídicas o asimiladas no residentes para cualquier uso. Se incluyen dentro de esta categoría las cuentas de trámite simplificado (CATS) sujetas a las disposiciones de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia (parte II, título I, capítulo III y sus modificaciones) y demás disposiciones aplicables.
Los titulares de estas cuentas no podrán desembolsar créditos en moneda legal, ni realizar operaciones de cambio obligatoriamente canalizables con cargo a los recursos de estas cuentas, salvo las siguientes excepciones:
a) Pagos de importaciones de bienes efectuados por residentes, que se liquiden en moneda legal colombiana, conforme a lo dispuesto en el artículo 11 de la R.E. 8/2000 JDBR y bajo el procedimiento señalado en el numeral 3.1.1 del capítulo 3 de la DCIN-83.
b) Pagos de exportaciones de bienes efectuados por residentes que se liquiden en moneda legal colombiana, conforme a lo dispuesto en el artículo 18 de la R.E. 8/2000 JDBR y bajo el procedimiento señalado en el numeral 4.1.1 del capítulo 4 de la DCIN-83.
c) Liquidación en moneda legal de operaciones de derivados, conforme a lo dispuesto en la R.E. 8/2000 JDBR y la Circular Reglamentaria Externa DODM-144 del BR.
d) Proveer liquidez actuando como agentes del exterior, de acuerdo con lo previsto en la Resolución Externa 4 del 2006 JDBR.
Las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, deberán efectuarse diligenciando la Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5).
(Véase la Circular Reglamentaria Externa 83 de Noviembre 29 de 2016 numeral quinto del Banco de la República de Colombia)
Las cuentas corrientes y de ahorro en moneda legal colombiana abiertas a nombre de personas naturales, jurídicas o asimiladas no residentes, que se destinen a las siguientes actividades serán de uso exclusivo. Con excepción de las cuentas señaladas en el literal d), no se encuentra autorizado el otorgamiento de créditos con recursos provenientes de las mismas.
Estas cuentas podrán acreditarse con recursos en moneda legal, provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito, cuyo propósito es la adquisición de acciones a través del mercado público de valores, conforme a lo autorizado en el artículo 2.17.2.2.1 del Decreto 1068 de 2015. La cuenta debe ser cancelada una vez se perfeccione la inversión.
El manejo de los recursos depositados en estas cuentas estará a cargo de los administradores de la inversión de portafolio señalados en el artículo 2.17.2.3.3.1 del Decreto 1068 de 2015.
Las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, deberán efectuarse diligenciando la Declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) por parte del administrador.
Estas cuentas podrán abrirse a nombre de los depósitos centralizados de valores extranjeros que participen en acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores, y podrán acreditarse y debitarse para la realización de operaciones trasnacionales de inversión extranjera de portafolio y sus operaciones conexas. Estas cuentas deben ser identificadas por los depósitos centralizados de valores o su apoderado ante el IMC ante el cual se constituye el depósito como cuentas de no residentes.
Las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC para la inversión extranjera de portafolio y las operaciones conexas, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, deberán efectuarse diligenciando la Declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). El responsable de diligenciar la declaración de cambio será el administrador de la inversión, el depósito centralizado de valores extranjero o su apoderado, en los términos señalados en los numerales 1 y 2 del punto 7.2.2.3 del capítulo 7 de la presente circular.
Los saldos de estas cuentas pueden ser convertidos a divisas y girados al exterior, para el caso de retorno de capital o de las utilidades de la inversión extranjera de portafolio, diligenciando la misma declaración de cambio. En caso de que los saldos de estas cuentas sean utilizados para capitalizar sumas con derecho a giro en nuevas inversiones de portafolio, el registro de las mismas deberá efectuarse mediante la transmisión del formulario 19 “Registro de capital del exterior de portafolio - modalidades distintas a divisas”, siguiendo el procedimiento señalado en el numeral 7.2.2.3 del capítulo 7 de la Circular DCIN-83.
d) Cuentas de entidades multilaterales de crédito:
Estas cuentas podrán abrirse a nombre de las entidades multilaterales de crédito y solo se podrán utilizar con el fin de realizar las operaciones autorizadas de acuerdo con sus convenios constitutivos, incluidos los gastos de operación.
Los desembolsos en moneda legal de los créditos otorgados por estas entidades a residentes o no residentes se efectuarán exclusivamente con cargo a los recursos obtenidos en el mercado local, tales como, créditos y/u operaciones de colocación de títulos, de acuerdo con lo previsto en el numeral 5.1.11 del capítulo 5 de la presente circular.
Los desembolsos de créditos en moneda legal a la Nación podrán efectuarse con recursos provenientes del exterior, en este último caso, esta operación estará sujeta a la constitución del depósito al endeudamiento externo e informe al BR conforme al numeral 5.1.8 del capítulo 5 de esta circular.
Estas cuentas podrán acreditarse con los recursos de la emisión y colocación de títulos a residentes, en cumplimiento de las disposiciones legales pertinentes, estos depósitos pueden ser realizados directamente por el emisor o por el administrador fiduciario en nombre de aquel. Así mismo, podrán acreditarse con los desembolsos de los préstamos en moneda legal otorgados a entidades multilaterales de crédito, así como, con los ingresos relacionados con las operaciones propias de la administración de los créditos.
A través de estas cuentas, se podrán liquidar en moneda legal las operaciones de derivados, conforme a lo dispuesto en la R.E. 8/00 JDBR y Circular Reglamentaria Externa DODM-144 del BR.
Mientras la entidad multilateral realiza la colocación de los créditos autorizados a estas, los recursos podrán utilizarse para operaciones de liquidez.
Las operaciones de compra y venta de divisas cuyos recursos sean debitados o abonados a estas cuentas, deberán efectuarse diligenciando la Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5). Los saldos pueden ser convertidos a divisas y girados al exterior, diligenciando la misma declaración de cambio”.
16. Se modifica el numeral 10.4.3 del capítulo 10, el cual quedará así:
Los IMC informarán trimestralmente, al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al BR sobre los saldos mensuales de los depósitos de que tratan los numerales 10.4.1 y 10.4.2, excluyendo las personas naturales colombianas no residentes. El incumplimiento de esta obligación será informado a la Superintendencia Financiera de Colombia para lo de su competencia.
Esta información deberá ser transmitida mediante archivo plano con las especificaciones dispuestas en el sitio web: http://www.banrep.gov.co “Transmisión para intermediarios” “Otros servicios” “Otros movimientos” “Estructura de archivos de residentes y no residentes” o en el vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/estructuras/EstructuraResidentesyNoResidentes.pdf, dentro del mes calendario siguiente al corte de cada trimestre.
Para efectos de la transmisión electrónica de la información al BR, los IMC, deberán utilizar el sistema que establezca el BR para la transmisión segura de la información y la posibilidad de verificar su envío y recepción. La documentación para el uso del sistema se encuentra disponible en la página del BR en el siguiente enlace: http://www.banrep.gov.co/es/sebra
17. Se eliminan los numerales 10.4.4 y 10.4.5 del capítulo 10.
18. Se modifica el formulario 1 “Declaración de cambio por importaciones de bienes”
Se adjunta la página 1 del formulario 1 y las páginas 2 a 3 de su instructivo.
19. Se modifica el formulario 2 “Declaración de cambio por exportaciones de bienes”.
Se adjunta la página 1 del formulario 2 y las páginas 2 a 3 de su instructivo.
20. Se adiciona el literal g) del numeral 12.3 capítulo 12, el cual quedará así:
“g) Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes”.
21. Se adiciona el Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes, junto con su instructivo.
Se adjunta la página 1 del Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes y las páginas 2 a 3 de su instructivo.
22. La presente circular rige a partir de su publicación, con excepción de los artículos cuarto y sexto, los cuales comenzarán a regir a partir del 3 octubre de 2016, el informe a que se refiere el artículo décimo tercero comenzará a regir a partir del 2 de enero de 2017 y el artículo décimo sexto, comenzará a regir a partir del 2 de enero de 2017.
1. Número 1. Inicial: cuando se trate del pago de las importaciones de bienes, tales como la compra de divisas, pago en pesos o dación en pago.
2. Devolución: cuando se trate de la devolución del pago de las importaciones de bienes. 3. Cambio de formulario: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra.
Nota: No se puede modificar el punto II “Identificación de la declaración".
2. NIT del IMC o código cuenta de compensación NIT del IMC. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.
3. Fecha AAAA-MM-DD Fecha en que se efectúa la compra de las divisas al IMC o fecha en que se realiza el pago de la obligación a través de la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.
Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.
4. Número Consecutivo de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC o titular de la cuenta de compensación
5. NIT del IMC o código cuenta de compensación NIT del IMC ante el cual se presentó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.
8. Tipo Documento de identificación del importador, CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
V. Descripción de la operación (casilla 11 a 15)
2015 Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo igual o inferior a un (1) mes y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas
2026* Dación en pago de importaciones de bienes.
2060* Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana
14. Valor moneda giro Valor pagado en la moneda de giro
l. Tipo de operación (casilla 1)
1. Número 1. Inicial: cuando se trate del pago de las exportaciones de bienes, tales como la venta de divisas, pago en pesos o dación en pago.
2. Devolución: cuando se trate de la devolución del pago de las exportaciones de bienes.
2. NIT del IMC o código de la cuenta de compensación NIT del IMC. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.
3. Fecha AAAA-MM-DD Fecha en que se efectúa la venta de las divisas al IMC o fecha en que se realiza el abono de la obligación a través de la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.
Cuando se trate de dación en pago se debe indicar la fecha en que presenta el formulario al IMC
4. Numero Número de declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC o titular de la cuenta de compensación
8. Tipo Documento de identificación del exportador, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
Cuando se trate de un consorcio o unión temporal se deberá diligenciar el número de identificación de una persona natural o jurídica partícipe
10. Nombre o razón social Nombre o razón social del exportador.
V. Descripción de la operación (casillas 11 a 19)
11. Código moneda reintegro Código de la moneda de reintegro. Consúltelo en el anexo 4 de la circular reglamentaria DCIN-83
14. Numeral Código que identifica el ingreso de divisas, según la siguiente tabla:
1030 Reintegró por exportaciones de petróleo y sus derivados incluidos los anticipos.
1044* Dación en pago de exportaciones de bienes.
1045 Anticipo por exportaciones de café
1050 Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados
1060* Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana
1061* Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana con tarjeta de crédito internacional
15. Valor reintegrado USD Valor reintegrado en USD según el numeral cambiario utilizado.
16. Total valor FOB reintegrado Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al numeral 1510.
17. Total gastos de exportación (numeral cambiario 1510) Suma del valor de los gastos (numeral 1510).
18. Deducciones (numeral cambiario) Valor en USD utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (numeral 2016).
Los descuentos que se originan en la venta de instrumentos de pago, o por pronto pago, no se deben incluir como deducciones, sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.
19. Reintegro neto (FOB + gastos - deducciones) Corresponde al valor efectivamente vendido al IMC o el equivalente en USD del valor indicado en la casilla 12.
VI. Identificación del declarante (casillas 20 a 22)
20. Nombre Datos y firma del declarante.
Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgado por IMC a no residentes
1. La información debe ser diligenciada por el IMC.
2. El formato debe diligenciarse y enviarse incluso si la entidad no ha otorgado préstamos en moneda legal a no residentes, excluyendo a los colombianos no residentes. En este caso deberá enviar el formato diligenciado solo con la información de identificación de la entidad, datos de contacto y el trimestre.
3. El reporte se debe enviar trimestralmente al Banco de la República a más tardar el último día hábil del mes siguiente al trimestre que se reporta en formato Excel, al buzón DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co
4. El nombre del archivo enviado debe cumplir con la siguiente estructura: PPCCCAAAAT, donde PP es el tipo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera (por ejemplo 01 si es banco); CCC es el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera; AAAA es el año y T el trimestre de reporte.
5. La información de saldos, desembolsos y amortizaciones debe ser reportada en moneda legal colombiana.
6. El reporte debe contener información de los créditos desembolsados en moneda legal colombiana, desagregados por cada crédito. En caso de que un establecimiento de crédito tenga más de un crédito con un mismo deudor, estos no podrán consolidarse.
7. Los valores porcentuales deben ir sin el símbolo %. Ejemplo: once por ciento equivaldría a 11.
8. Las modificaciones deben ser enviadas al buzón DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co en un nuevo formato diligenciado totalmente e indicando que se trata de modificaciones e identificando el formato inicial.
9. Cualquier duda en el diligenciamiento del reporte puede ser enviada al buzón DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co
3. Nombre de la entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el nombre o denominación social de la entidad.
4. Trimestre reportado: registre el año y el trimestre de la información reportada bajo el formato AAAAT donde AAAA corresponde al año y T corresponde al número del trimestre. Siendo el trimestre 1 el que va desde el 1º de enero al 31 de marzo; el trimestre 2 el que va del 1º de abril al 30 de junio; el trimestre 3 el que va del 1º de julio al 30 de septiembre; y el trimestre 4 el que va del 1º de octubre al 31 de diciembre del año correspondiente.
5. Correo de contacto, teléfono de contacto y nombre de contacto: diligencie los datos de contacto.
6. Columna 1. Número de préstamo: registre el número del préstamo con el cual la entidad identifica el crédito.
7. Columna 2. Nombre del deudor: indique el nombre o razón social del deudor.
8. Columna 3. Desembolsos acumulados durante el trimestre: registre el monto total acumulado de los desembolsos efectuados durante el trimestre de reporte.
9. Columna 4. Amortizaciones de capital acumuladas durante el trimestre: registre el monto total acumulado de las amortizaciones de capital efectuadas durante el trimestre de reporte.
10. Columna 5. Saldo final al corte del trimestre reportado: registre el saldo del préstamo al final de la fecha de corte del trimestre reportado.
11. Columna 6. Fecha primer desembolso: registre la fecha en que se efectuó el primer desembolso del crédito bajo el formato DDMMAAAA donde DD corresponde al día, MM al mes y AAAA al año.
12. Columna 7. Fecha de vencimiento: registre la fecha de vencimiento pactada del préstamo bajo el formato DDMMAAAA donde DD corresponde al día, MM al mes y AAAA al año.
13. Columna 8. Tasa de interés: registre el porcentaje de la tasa en términos efectivo anual. Por ejemplo, si la tasa de interés es once por ciento registre 11 (sin colocar el signo de porcentaje “%”). Cuando se trate de tasas variables deberá reexpresarse para efectos de este cálculo como la sumatoria en términos financieros entre la tasa variable y el spread pactado.

References: artículo 55
 Resolución 
 artículo 26
 artículo 79
 artículo 26
 artículo 28
 artículo 24
 artículo 26
 artículo 79
 artículo 30
 Resolución 
 artículo 59
 artículo 59
 artículo 12
 artículo 11
 artículo 18
 Resolución 
 artículo 2
 artículo 2