Source: http://docplayer.cz/145610476-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-01-20 14:21:44+00:00

Document:
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/59609/2018/OK/756 Počet listů: 9 Č.j.: KUOK 1438/2019 Počet stran: 9 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rozstání za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Rozstání za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Rozstání Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Ing. Eva Reková Ing. Jaroslava Moskalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Jiří Szymsza - starosta Marie Hrstková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Rozstání za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Rozstání za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: obce na rok 2019 zveřejněný na úřední desce obce v době od do , na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění návrhu rozpočtu obce na rok 2019 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby 2
3 - Rozpočtová opatření: č. 7 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 8 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 9 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 10 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 11 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 12 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 13 (schváleno zastupitelstvem obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření na rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Rozpočtová opatření: č. 1 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 2 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 3 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 4 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 5 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); č. 6 (schváleno starostou obce dne , zveřejněno na internetových stránkách dne ); oznámení o zveřejnění rozpočtových opatření na rok 2018 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde jsou zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2019 zastupitelstvem obce dne zveřejněný na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu na rok 2019 bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Schválený rozpočet: obce na rok 2018 zastupitelstvem obce dne ; rozpočet byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Střednědobý výhled rozpočtu: střednědobý výhled rozpočtu obce sestavený na roky byl schválen zastupitelstvem obce dne ; návrh střednědobého výhledu rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce a úřední desce obce od do ; oznámení o zveřejnění návrhu střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby; schválený střednědobý výhled rozpočtu byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění schváleného střednědobého výhledu rozpočtu bylo vyvěšeno na úřední desce obce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby - Závěrečný účet: obce za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne s výhradami; návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce v době od do ; závěrečný účet včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne ; oznámení o zveřejnění závěrečného účtu za rok 2017 bylo vyvěšeno na úřední desce dne s uvedením, kde je zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby 3
4 účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u ČNB č za období 7/2018 včetně zaúčtování - Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a. s. č. 7 za období 7/2018 včetně zaúčtování - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u KB, a. s. č za období 7/2018 včetně zaúčtování a faktur - Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u KB, a. s. č za období 7/2018 včetně zaúčtování a faktur (stočné) - Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: inventarizační zpráva obce za rok 2018 ze dne ; plán inventur ze dne ; školení členů dílčích inventarizačních komisí a hlavní inventarizační komise ze dne ; inventurní soupisy majetku a závazků obce ke dni Kniha došlých faktur: vedená na počítači - Kniha odeslaných faktur: vedená ručně - Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-7/ Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 8-12/ Pokladní doklad: k hospodářské činnosti č za období 7/2018 včetně zaúčtování - Pokladní doklad: k hlavní činnosti č za období 7/2018 včetně zaúčtování - Pokladní kniha (deník): k hlavní činnosti vedená na počítači - Pokladní kniha (deník): k hospodářské činnosti vedená na počítači - Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Darovací smlouvy: smlouva o poskytnutí finančního daru ze dne (obec "obdarovaný") - Darovací smlouvy: darovací smlouva 14/18 na peněžitý dar ve výši Kč Římskokatolické farnosti Rozstání na opravu kostela v Rozstání ze dne , obec "dárce"; usnesení č. 1/2018 z veřejného zasedání zastupitelstva obce Rozstání ze dne (schválení finančního daru); výpis z běžného účtu vedeného u KB, a. s. s datem úhrady dne ; účetní doklad č ze dne (výplata daru) 4
5 - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna 2018, ÚZ ; účetní doklady k přijetí a čerpání dotace včetně zaúčtování; předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí dotace č. 2018/02034/OSR/DSM ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Územní plán Rozstání" uzavřená s Olomouckým krajem dne ; rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou investiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na akci "Územní plán Rozstání", ÚZ ; závěrečná zpráva včetně finančního vyúčtování dotace ze dne (původní); závěrečná zpráva včetně finančního vyúčtování dotace ze dne (po opravě) - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, ÚZ ; doklady k čerpání a zaúčtování dotace; předběžné vyúčtování výdajů na volby ze dne ; finanční vypořádání dotace ze dne Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu nebytových prostor v budově obecního úřadu Rozstání č. p kadeřnické provozní prostory ze dne , obec "pronajímatel"; usnesení č. 6/2018 z veřejného zasedání zastupitelstva obce Rozstání ze dne (schválení pronájmu) - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne (pozemky, obec "prodávající") - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne (pozemek, obec "prodávající" a "oprávněný ze služebnosti") - Smlouvy ostatní: oznámení o přijetí usnesení valné hromady České spořitelny, a. s. o nuceném přechodu všech akcií vlastněných ostatními akcionáři na Erste Group Bank AG ze dne ; výpis z běžného účtu vedeného u KB, a. s. s datem úhrady dne ; účetní doklad č ze dne (přijetí peněz na běžný účet a vyřazení akcií z majetku) veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Vyhodnocení vlivů na životní prostředí (kapitola A "Vyhodnocení vlivů na udržitelný rozvoj území") - tzv. dokumentace SEA"; 5 x poptávka; 4 x ze dne , 1 x ze dne ; 3 x krycí list nabídky ze dne , 2 x krycí list nabídky ze dne ; usnesení č. 1/2018 z veřejného zasedání zastupitelstva obce Rozstání ze dne (schválení dodavatele zastupitelstvem obce); 5 x rozhodnutí o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne ; 5 x ze dne ; Smlouva o dílo ze dne usnesení, zápisy, apod. - Výsledky kontrol zřízených organizací: protokol o veřejnosprávní kontrole vykonané v příspěvkové organizaci - Základní škola a mateřská škola Rozstání, okres Prostějov, příspěvková organizace - ze dne Výsledky kontrol zřízených organizací: protokol o veřejnosprávní kontrole vykonané v příspěvkové organizaci - Základní škola a mateřská škola Rozstání, okres Prostějov, příspěvková organizace - ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne a
6 - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , a ostatní - Účetní závěrka obce Rozstání za rok 2017: schválená zastupitelstvem obce dne Účetní závěrka Základní školy a mateřské školy Rozstání, okres Prostějov, příspěvkové organizace za rok 2017: schválená zastupitelstvem obce dne Zápis z kontroly pokladny obce Rozstání provedené finančním výborem: ze dne Zápis z kontroly pokladny obce Rozstání provedené finančním výborem: ze dne Zápis z kontroly provedené na základě zákona č. 320/2001 Sb.: ze dne Zápis z kontroly provedené na základě zákona č. 320/2001 Sb.: ze dne Zápis ze schůze kontrolního výboru: ze dne Zápisy ze schůzí kontrolního výboru: ze dne a V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Rozstání: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - nezřídil věcná břemena k majetku územního celku, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Rozstání za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Rozstání za rok 2017 bylo zjištěno: 1. Dne byla uzavřena Smlouva o dílo č.: 841/NCAD/003/087/2017 mezi obcí Rozstání (objednatel) a společností STRABAG a. s., Praha 5 (zhotovitel) na dodávku díla: "Rozstání - soubor 8 RD - komunikace, chodník, parkovací stání, točna ČOV, MK Baldovec" za cenu ,24 Kč bez DPH. Dodatek č. 1 ze dne Smlouvy o dílo č.: 841/NCAD/003/087/2017 mění cenu díla o na ,52 Kč. 6
7 Faktura vystavená dne byla uhrazena zhotoviteli dne , faktura vystavená dne byla uhrazena zhotoviteli dne a konečná faktura vystavená dne byla uhrazena zhotoviteli dne Dílo bylo předáno a převzato dne Na profilu zadavatele byla skutečně uhrazená cena uveřejněna dne Výše skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy nebyla uveřejněna na profilu zadavatele nejpozději do 3 měsíců od splnění smlouvy. Porušeno ustanovení 219 odst. 3 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, v platném znění, kde se stanoví, že veřejný zadavatel uveřejní nejpozději do 3 měsíců od splnění smlouvy na profilu zadavatele výši skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy, na kterou se vztahuje povinnost uveřejnění podle odstavce 1. Dle odst. 1 písm. a) uvedeného zákona veřejný zadavatel uveřejní na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejich uzavření nebo od konce každého čtvrtletí v případě veřejných zakázek zadávaných na základě rámcové dohody nebo v dynamickém nákupním systému. To neplatí pro smlouvu na veřejnou zakázku, jejíž cena nepřesáhne Kč bez daně z přidané hodnoty. Doloženo: Smlouva o dílo č.: 841/NCAD/003/087/2017 ze dne Dodatek č. 1 ze dne Smlouvy o dílo č.: 841/NCAD/003/087/2017 Faktura č ze dne včetně zaúčtování Výpis z účtu u Komerční banky a.s. č. 125 ze dne Faktura č ze dne včetně zaúčtování Výpis z účtu u Komerční banky a.s. č. 148 ze dne Faktura č ze dne včetně zaúčtování Výpis z účtu u Komerční banky a.s. č. 168 ze dne Zápis o předání a převzetí díla ze dne Výpis z profilu zadavatele ze dne Přijatá opatření: Zastupitelstvo obce Rozstání na svém zasedání dne po projednání závěrečného účtu schválilo celoroční hospodaření obce za rok 2017, a to s výhradami. Starosta obce byl upozorněn na dodržování ustanovení 219 odst. 3 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Kontrolní výbor byl pověřen provést dohled na případných výběrových řízeních. Lhůta, ve které bude podána písemná zpráva o plnění přijatých opatření, je do Písemná zpráva o plnění přijatých opatření byla doručena Dle sdělení starosty obce nebylo do tohoto data provedeno žádné výběrové řízení podléhající zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele dle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Rozstání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 7
8 D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,02 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,23 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Rozstání k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Bc. Otakar Štěpánek kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Jaroslava Moskalová.. kontrolor Ing. Eva Reková.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. 8
9 Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rozstání byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Rozstání 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 9
Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOK/48474/2016/0K/7227 Č.j.: KUOK 4814/2017 Odbor kontroly Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 10 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 320
 zákona č. 320
 zákona č. 134
 zákona č. 134
 zákona č. 134
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420