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Timestamp: 2018-07-20 17:37:33+00:00

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Gonzalo Prado Lagos
1 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO ANEXO 20 de la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 14 de septiembre de Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Modificación al Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010 Contenido Medios electrónicos I. Del Comprobante Fiscal Digital: A. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos B. Estándar de comprobante fiscal digital C. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales II. Del Comprobante Fiscal Digital por Internet: A. Estándar de comprobante fiscal digital por internet B. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por internet C. Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT D. Estándar del servicio de cancelación E. Especificación técnica del código de barras bidimensional III. De los distintos medios de comprobación digital: A. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones informáticas para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica Avanzada B. de la facilidad de nodos es <Complemento> y <ComplementoConcepto> C. de la facilidad de ensobretado <Addenda>
2 2 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 I. Del Comprobante Fiscal Digital: A. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos. Informe Mensual de Comprobantes Emitidos: Al optar por el esquema de comprobantes fiscales digitales, el contribuyente está obligado a enviar un informe mensual por los comprobantes fiscales emitidos, siguiendo para ello las reglas y la secuencia aquí especificada: Reglas Generales: 1. El archivo del informe mensual deberá ser creado con formato de texto simple, con extensión TXT y contener un registro por reglón. 2. Ninguno de los atributos que conforman el informe mensual deberá contener el carácter ( pipe ) debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación del informe mensual. 3. El inicio de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un carácter ( pipe sencillo). 4. Cada campo individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, mediante un carácter ( pipe sencillo). 5. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es A solo se expresará A y nunca Serie A. 6. En el caso de datos con valor Nulo serán expresados en el informe mensual mediante una cadena de caracteres ( pipe doble). 7. El final de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un carácter ( pipe sencillo). 8. Para aquellos contribuyentes que cumplan con lo dispuesto en la regla I de la presente Resolución Miscelánea Fiscal, y emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de comprobación que utilicen. 9. El nombre del archivo del informe mensual se compone de: a. número del esquema: b. RFC del emisor. 1 para Comprobantes Fiscales Digitales. 2 para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado. XXXX c. Mes y Año a ser reportado. mmyyyy Ejemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual, Comprobantes Fiscales Digitales: 1 + RFC + MES + AÑO 1XXXX txt Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: 2 + RFC + MES + AÑO 2XXXX txt
3 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 3 Ejemplos de registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal, Comprobantes Fiscales Digitales: 1. PLW750114XP1 PPP /02/ :16: T , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ,MEXICO PANTACO 2. SWP P1 PPP /02/ :16: E , /02/2008,21/09/2009 VERACRUZ,NUEVO LAREDO 3. LOPQ750114X10 PPP /02/ :16: I , /05/2008,18/09/2008 VERACRUZ,LA PAZ 4. ONC750114OG3 ABCDEFGHIÑ /02/ :20: E , /06/2008,21/01/2009 VERACRUZ,AGUA PRIETA 5. ONC750114XP1 ABCDEFGHIÑ /02/ :00: T , /02/2003,21/09/2005 VERACRUZ,MEXICO PANTACO 6. XAXX ABCDEFGH /02/ :00: E , /02/2005,21/09/2005 VERACRUZ,MEXICO PANTACO 7. XEXX ACDEGHIÑ /02/ :00: T Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: 1. SWP750114XP1 BBBB /02/ :00: E , /03/2008,11/04/2008 ENSENADA,TOLUCA 2. LOQ750114XP1 BBBB /02/ :00: T , , /06/2008,29/09/2008, 29/07/2008 VERACRUZ,MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA 3. DNWS750114XP1 BBBB /02/ :00: I , , /06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 TIJUANA,TECATE,CANCUN 4. ONC750114XP1 ABCDEFGHIÑ /02/ :00: T , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ,TAMPICO 5. ONC750114XP1 ABCDEFGHIÑ /02/ :00: I , /01/2007,15/04/2008 VERACRUZ, LAZARO CARDENAS 6. XAXX ABCDEFGH /02/ :00: I , , /06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 VERACRUZ, MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA 7. XEXX ACDEGHIÑ /02/ :00: E , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ,MEXICO PANTACO de los registros: Registros 1: IVA a tasa cero. Registros 2: Exento de IVA. Registros 3: IVA trasladado. Registros 4: Serie hasta 10 caracteres. Registros 5: Para cancelar un Comprobante Fiscal Digital deberá existir un registro reportado con anterioridad como emitido. Registros 6: Reporte global diario de operaciones con el público en general (aplica únicamente para efectos del reporte mensual.) Registros 7: Comprobantes para extranjeros que no cuentan con RFC (aplica únicamente para efectos del informe mensual.)
4 4 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Campos del detalle: No. Campo Tamaño Obligatorio 1 RFC del cliente Clave del RFC del contribuyente receptor del Comprobante Fiscal caracteres SI 2 Serie Caracteres alfabéticos en mayúsculas (incluye la Ñ). Se permite el valor nulo caracteres alfabéticos SI 3 Folio del Número del folio del Comprobante Valores permitidos: SI Comprobante Fiscal Fiscal. del 1 al Número de Número de aprobación otorgado 14 Máximo para SI Aprobación por el Sistema Integral de comprobantes Comprobantes Fiscales derivado fiscales digitales. de la solicitud de rangos o asignación de folios de comprobantes fiscales. 10 Máximo para comprobantes impresos. - Para Comprobantes Fiscales Digitales el formato es yyyy + número del 1 al Para Comprobantes Fiscales impresos, número entre 1 y Fecha y hora de - Para Comprobantes Fiscales expedición Digitales el formato es: dd/mm/yyyy hh:mm:ss 19 caracteres de fecha SI - En el caso de los comprobantes impresos dd/mm/yyyy 00:00:00 6 Monto de la Monto total de la transacción que 13 caracteres sin SI operación ampara el comprobante. formato. 10 números, Valor numérico igual o mayor a cero. En caso de que sea mayor a cero debe ser menor o igual a un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción Monto del Impuesto Monto del Impuesto al Valor Agregado trasladado. Puede ser NULO, CERO o un número menor o igual a Debe ser menor que el Monto de la operación (campo 6) 13 caracteres sin formato. 10 números, un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción. SI 8 Estado del comprobante 0.- cancelado 1.- vigente 1 carácter SI
5 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 5 9 Efecto de Comprobante Utilización de una letra en Mayúscula. conforme al tipo de comprobante: 1 carácter SI I E T para Ingreso para Egreso para Traslado 10 Pedimento Número de pedimento aduanal. En caso de contemplarse mas de un pedimento, estos deberán separarse con una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n pedimentos. 15 posiciones numéricas por cada pedimento. De 0 a 300 caracteres SI 11 Fecha de Pedimento Fecha de pedimento aduanero, formato dd/mm/aaaa. De 0 a 350 caracteres. SI En caso de contemplarse mas de un pedimento, se deberá incorporar la fecha de cada uno de ellos, separándose por una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n fechas de pedimento, que deberán corresponder cada una a su pedimento. 12 Aduana Nombre de la Aduana. Si se incluye más de un pedimento, se deberá contemplar la aduana que corresponda al pedimento, delimitadas de igual manera por una coma (,) dentro del mismo campo. De 0 a 600 caracteres SI Nota: Cada campo estará delimitado con un carácter (pipe) Ejemplo del contenido de archivo actual PLW750114XP1 PPP /02/ :16: SWP P1 PPP /02/ :16: LOPQ750114X10 PPP /02/ :16: ONC750114OG3 ABCDEFGHIÑ /02/ :20: Ejemplo del contenido con los datos s PLW750114XP1 PPP /02/ :16: I /02/2003 VERACRUZ SWP P1 PPP /02/ :16: E LOPQ750114X10 PPP /02/ :16: T , /02/2003,26/04/2003 VERACRUZ, MANZANILLO ONC750114OG3 ABCDEFGHIÑ /02/ :20: I , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ, MEXICO PANTACO
6 6 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 B. Estándar de comprobante fiscal digital. Formato electrónico único El contribuyente que opte por emitir comprobantes fiscales digitales deberá generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo este el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital. Para poder ser validado, el comprobante fiscal digital deberá estar referenciado al namespace del comprobante fiscal digital y referenciar la validación del mismo a la ruta publicada por el SAT en donde se encuentra el esquema XSD objeto de la presente sección (http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/2/cfdv2.xsd) de la siguiente manera: <Comprobante xmlns="http://www.sat.gob.mx/cfd" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/xmlschema-instance" xsi:schemalocation=" </Comprobante> Adicionalmente a las reglas de estructura planteadas dentro del presente estándar, el contribuyente que opte por este mecanismo de generación de comprobantes deberá sujetarse tanto a las disposiciones fiscales vigentes, como a los lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación de archivos XML especificados por el consorcio w3, establecidos en En particular se deberá tener cuidado de que aquellos casos especiales que se presenten en los valores especificados dentro de los atributos del archivo XML como aquellos que usan el carácter &, el carácter, el carácter, el carácter < y el carácter > que requieren del uso de secuencias de escape. En el caso del & se deberá usar la secuencia & En el caso del se deberá usar la secuencia " En el caso del < se deberá usar la secuencia < En el caso del > se deberá usar la secuencia > En el caso del se deberá usar la secuencia &apos; Ejemplos: Para representar nombre= Juan & José & Niño se usará nombre= Juan & José & "Niño" Cabe mencionar que la especificación XML permite el uso de secuencias de escape para el manejo de caracteres acentuados y el carácter ñ, sin embargo, dichas secuencias de escape no son necesarias al expresar el documento XML bajo el estándar de codificación UTF-8 si fue creado correctamente.
7 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 7 Estándar Base del XSD Elementos Elemento: Comprobante Diagrama Estructura
8 8 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010
9 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 9 Estándar para la expresión de comprobantes fiscales digitales. Atributos version Valor Prefijado 2.0 serie Longitud Máxima 10 Atributo con valor prefijado a 2.0 que indica la versión del estándar bajo el que se encuentra expresado el comprobante. Atributo para precisar la serie a la que corresponde el comprobante. Este atributo acepta una cadena de caracteres alfabéticos de 1 a 10 caracteres sin incluir caracteres acentuados. folio Atributo que acepta un valor numérico entero superior a 0 que expresa el folio del comprobante. Longitud Máxima 20 Patrón [0-9]+ fecha Espacio en Blanco sello Espacio en Blanco noaprobacion Espacio en Blanco Atributo para la expresión de la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma aaaa-mm-ddthh:mm:ss, de acuerdo con la especificación ISO xs:datetime Colapsar Atributo para contener el sello digital del comprobante fiscal, al que hacen referencia las reglas de resolución miscelánea aplicable. El sello deberá ser expresado cómo una cadena de texto en formato Base 64. Colapsar Atributo para precisar el número de aprobación emitido por el SAT, para el rango de folios al que pertenece el folio particular que ampara el comprobante fiscal digital. xs:integer Colapsar
10 10 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 anoaprobacion Dígitos Totales 4 Atributo para precisar el año en que se solicito el folio que se están utilizando para emitir el comprobante fiscal digital. xs:integer formadepago Espacio en Blanco Atributo para precisar la forma de pago que aplica para este comprobante fiscal digital. Se utiliza para expresar Pago en una sola exhibición o número de parcialidad pagada contra el total de parcialidades, Parcialidad 1 de X. Colapsar nocertificado Longitud 20 Atributo para expresar el número de serie del certificado de sello digital que ampara al comprobante, de acuerdo al acuse correspondiente a 20 posiciones otorgado por el sistema del SAT. certificado Espacio en Blanco Atributo que sirve para expresar el certificado de sello digital que ampara al comprobante como texto, en formato base 64. Colapsar condicionesdepago Atributo para expresar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal digital. subtotal Tipo Especial descuento Tipo Especial Atributo para representar la suma de los importes antes de descuentos e impuestos. t_importe Atributo para representar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. t_importe
11 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 11 motivodescuento Atributo para expresar el motivo del descuento aplicable. total Tipo Especial Atributo para representar la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más los impuestos trasladados, menos los impuestos retenidos. t_importe metododepago Atributo de texto libre para expresar el método de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante. Se entiende como método de pago leyendas tales como: cheque, tarjeta de crédito o debito, depósito en cuenta, etc. tipodecomprobante Valores Permitidos Atributo para expresar el efecto del comprobante fiscal para el contribuyente emisor. ingreso egreso traslado Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Emisor (1, 1) Receptor (1, 1) Conceptos (1, 1) Impuestos (1, 1) Complemento (0, 1) Addenda (0, 1) Elemento: Emisor Diagrama
12 12 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Nodo para expresar la información del contribuyente emisor del comprobante. Atributos rfc Tipo Especial Atributo para la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente emisor del comprobante sin guiones o espacios. t_rfc Nombre Elementos Hijo (min,max) Atributo para el nombre o razón social del contribuyente emisor del comprobante. Secuencia (1, 1) DomicilioFiscal (1, 1) ExpedidoEn (0, 1) Elemento: DomicilioFiscal Diagrama
13 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 13 Nodo para precisar la información de ubicación del domicilio fiscal del contribuyente emisor Tipo Raíz t_ubicacionfiscal Atributos Heredados calle Este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación. noexterior nointerior colonia localidad referencia municipio Este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada. Este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa. Este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas. Atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación. Atributo para expresar una referencia de ubicación adicional. Atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación.
14 14 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 estado pais codigopostal Elemento: ExpedidoEn Diagrama Longitud 5 Atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación. Atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación. Atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación.
15 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 15 Nodo para precisar la información de ubicación del domicilio en donde es emitido el comprobante fiscal en caso de que sea distinto del domicilio fiscal del contribuyente emisor. Tipo Raíz t_ubicacion Atributos Heredados calle noexterior nointerior colonia localidad referencia Este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación. Este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada. Este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa. Este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas. Atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación. Atributo para expresar una referencia de ubicación adicional.
16 16 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 municipio estado pais Atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación. Atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación. Atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación. codigopostal Espacio en Blanco Atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación. Colapsar Elemento: Receptor Diagrama
17 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 17 Nodo para precisar la información del contribuyente receptor del comprobante. Atributos rfc Atributo para precisar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente receptor del comprobante. Tipo Especial t_rfc nombre Atributo para precisar el nombre o razón social del contribuyente receptor. Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Domicilio (0, 1) Elemento: Domicilio Diagrama
18 18 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Nodo para la definición de la ubicación donde se da el domicilio del receptor del comprobante fiscal. Tipo Raíz t_ubicacion Atributos Heredados calle Espacio en Blanco Este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación. Colapsar noexterior Espacio en Blanco Este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada. Colapsar nointerior Espacio en Blanco Este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa. Colapsar colonia Espacio en Blanco Este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas. Colapsar localidad Espacio en Blanco Atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación. Colapsar
19 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 19 referencia Espacio en Blanco Atributo para expresar una referencia de ubicación adicional. Colapsar municipio Atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación. estado Espacio en Blanco Atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación. Colapsar pais Espacio en Blanco Atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación. Colapsar codigopostal Espacio en Blanco Atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación. Colapsar Elemento: Conceptos Diagrama Nodo para enlistar los conceptos cubiertos por el comprobante. Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Concepto (1, Ilimitado)
20 20 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Elemento: Concepto Diagrama Nodo para introducir la información detallada de un bien o servicio amparado en el comprobante. Atributos cantidad Atributo para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por el presente concepto. xs:decimal unidad Atributo para precisar la unidad de medida aplicable para la cantidad expresada en el concepto.
21 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 21 noidentificacion descripcion Atributo para expresar el número de serie del bien o identificador del servicio amparado por el presente concepto. Atributo para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por el presente concepto. valorunitario Tipo Especial importe Tipo Especial Atributo para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por el presente concepto. t_importe Atributo para precisar el importe total de los bienes o servicios del presente concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto. t_importe Elementos Hijo (min,max) Opción (0, 1) Elemento: InformacionAduanera Diagrama InformacionAduanera (0, Ilimitado) CuentaPredial (0, 1) ComplementoConcepto (0, 1) Parte (0, Ilimitado)
22 22 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Nodo para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas. Tipo Raíz t_informacionaduanera Atributos Heredados numero Espacio en Blanco Atributo para expresar el número del documento aduanero que ampara la importación del bien. Colapsar fecha Espacio en Blanco Atributo para expresar la fecha de expedición del documento aduanero que ampara la importación del bien. Se expresa en el formato aaaa-mm-dd xs:date Colapsar aduana Espacio en Blanco Atributo para precisar la aduana por la que se efectuó la importación del bien. Colapsar Elemento: CuentaPredial Diagrama Nodo para asentar el número de cuenta predial con el que fue registrado el inmueble, en el sistema catastral de la entidad federativa de que trate. Atributos numero Atributo para precisar el número de la cuenta predial del inmueble cubierto por el presente concepto en caso de recibos de arrendamiento.
23 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 23 Elemento: ComplementoConcepto Diagrama Nodo donde se incluirán los nodos complementarios de extensión al concepto, definidos por el SAT, de acuerdo a disposiciones particulares a un sector o actividad especifica. Elementos Hijo (min,max) Elemento: Parte Diagrama Secuencia (1, 1) Nodo para expresar las partes o componentes que integran la totalidad del concepto expresado en el comprobante fiscal digital Atributos cantidad Espacio en Blanco Atributo para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por la presente parte. xs:decimal Colapsar
24 24 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 unidad noidentificacion descripcion Atributo para precisar la unidad de medida aplicable para la cantidad expresada en la parte. Atributo para expresar el número de serie del bien o identificador del servicio amparado por la presente parte. Atributo para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por la presente parte. valorunitario Tipo Especial importe Tipo Especial Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Elemento: InformacionAduanera Diagrama Atributo para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por la presente parte. t_importe Atributo para precisar el importe total de los bienes o servicios de la presente parte. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en la parte. t_importe InformacionAduanera (0, Ilimitado)
25 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 25 Nodo para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de partes o componentes importados vendidos de primera mano. Tipo Raíz t_informacionaduanera Atributos Heredados numero Atributo para expresar el número del documento aduanero que ampara la importación del bien. fecha Espacio en Blanco Atributo para expresar la fecha de expedición del documento aduanero que ampara la importación del bien. Se expresa en el formato aaaa-mm-dd xs:date Colapsar aduana Elemento: Impuestos Diagrama Atributo para precisar la aduana por la que se efectuó la importación del bien. Nodo para capturar los impuestos aplicables. Atributos totalimpuestosretenidos Tipo Especial Atributo para expresar el total de los impuestos retenidos que se desprenden de los conceptos expresados en el comprobante fiscal digital. t_importe
26 26 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 totalimpuestostrasladados Tipo Especial Atributo para expresar el total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos expresados en el comprobante fiscal digital. t_importe Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Retenciones (0, 1) Traslados (0, 1) Elemento: Retenciones Diagrama Nodo para capturar los impuestos retenidos aplicables Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Elemento: Retencion Diagrama Retencion (1, Ilimitado) Nodo para la información detallada de una retención de impuesto específico Atributos impuesto Valores Permitidos Espacio en Blanco importe Tipo Especial Atributo para señalar el tipo de impuesto retenido ISR IVA Colapsar Atributo para señalar el importe o monto del impuesto retenido t_importe
27 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 27 Elemento: Traslados Diagrama Nodo para asentar o referir los impuestos trasladados aplicables Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Traslado (1, Ilimitado) Elemento: Traslado Diagrama Nodo para la información detallada de un traslado de impuesto específico Atributos impuesto Valores Permitidos Espacio en Blanco Atributo para señalar el tipo de impuesto trasladado IVA IEPS Colapsar tasa Tipo Especial importe Tipo Especial Atributo para señalar la tasa del impuesto que se traslada por cada concepto amparado en el comprobante t_importe Atributo para señalar el importe del impuesto trasladado t_importe Elemento: Complemento Diagrama
28 28 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Nodo donde se incluirán los nodos complementarios determinados por el SAT, de acuerdo a las disposiciones particulares a un sector o actividad especifica. Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Elemento: Addenda Diagrama Nodo para recibir las extensiones al presente formato que sean de utilidad al contribuyente. Para las reglas de uso del mismo, referirse al formato de origen. Elementos Hijo (min,max) Secuencia (1, 1) Tipos Complejos Tipo Complejo Global: t_ubicacion Diagrama
29 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 29 Tipo definido para expresar domicilios o direcciones Atributos calle Este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación. noexterior nointerior colonia localidad referencia municipio estado Este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada. Este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa. Este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas. Atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación. Atributo para expresar una referencia de ubicación adicional. Atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación. Atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación.
30 30 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 pais Atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación. codigopostal Espacio en Blanco Atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación. Colapsar Tipo Complejo Global: t_ubicacionfiscal Diagrama
31 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 31 Tipo definido para expresar domicilios o direcciones. Atributos calle Este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación. noexterior nointerior colonia localidad Este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada. Este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa. Este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas. Atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación. referencia municipio Atributo para expresar una referencia de ubicación adicional. Atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación.
32 32 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 estado pais codigopostal Longitud 5 Tipo Complejo Global: t_informacionaduanera Diagrama Atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación. Atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación. Atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación. Tipo definido para expresar información aduanera Atributos numero Atributo para expresar el número del documento aduanero que ampara la importación del bien.
33 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 33 fecha Espacio en Blanco Atributo para expresar la fecha de expedición del documento aduanero que ampara la importación del bien. Se expresa en el formato aaaa-mm-dd xs:date Colapsar TIPOS SIMPLES aduana Atributo para precisar la aduana por la que se efectuó la importación del bien. Tipo Simple Global: t_rfc Tipo definido para expresar claves del Registro Federal de Contribuyentes Definición 2 Longitud Máxima 13 Tipo Simple Global: t_importe Tipo definido para expresar importes numéricos con fracción a seis decimales Definición Posiciones Decimales Espacio en Blanco xs:decimal 6 Colapsar Código Fuente <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns="http://www.sat.gob.mx/cfd/2" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/xmlschema" targetnamespace="http://www.sat.gob.mx/cfd/2" elementformdefault="qualified" attributeformdefault="unqualified"> <xs:element name="comprobante"> <xs:documentation>estándar para la expresión de comprobantes fiscales digitales.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="emisor"> <xs:documentation>nodo para expresar la información del contribuyente emisor del comprobante.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="domiciliofiscal" type="t_ubicacionfiscal"> <xs:documentation>nodo para precisar la información de ubicación del domicilio fiscal del contribuyente emisor</xs:documentation>
34 34 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 </xs:element> <xs:element name="expedidoen" type="t_ubicacion" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para precisar la información de ubicación del domicilio en donde es emitido el comprobante fiscal en caso de que sea distinto del domicilio fiscal del contribuyente emisor.</xs:documentation> </xs:element> </xs:sequence> <xs:attribute name="rfc" type="t_rfc" use="required"> <xs:documentation>atributo para la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente emisor del comprobante sin guiones o espacios.</xs:documentation> <xs:attribute name="nombre" use="required"> <xs:documentation>atributo para el nombre o razón social del contribuyente emisor del comprobante.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="receptor"> <xs:documentation>nodo para precisar la información del contribuyente receptor del comprobante.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="domicilio" type="t_ubicacion" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para la definición de la ubicación donde se da el domicilio del receptor del comprobante fiscal.</xs:documentation> </xs:element> </xs:sequence> <xs:attribute name="rfc" type="t_rfc" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes correspondiente al contribuyente receptor del comprobante.</xs:documentation> <xs:attribute name="nombre" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar el nombre o razón social del contribuyente receptor.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="conceptos"> <xs:documentation>nodo para enlistar los conceptos cubiertos por el comprobante.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="concepto" maxoccurs="unbounded">
35 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 35 <xs:documentation>nodo para introducir la información detallada de un bien o servicio amparado en el comprobante.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:choice minoccurs="0"> <xs:element name="informacionaduanera" type="t_informacionaduanera" minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"> <xs:documentation>nodo para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.</xs:documentation> </xs:element> <xs:element name="cuentapredial" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para asentar el número de cuenta predial con el que fue registrado el inmueble, en el sistema catastral de la entidad federativa de que trate.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:attribute name="numero" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar el número de la cuenta predial del inmueble cubierto por el presente concepto en caso de recibos de arrendamiento.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="complementoconcepto" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo donde se incluirán los nodos complementarios de extensión al concepto, definidos por el SAT, de acuerdo a disposiciones particulares a un sector o actividad especifica.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:any minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"/> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="parte" minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"> <xs:documentation>nodo para expresar las partes o componentes que integran la totalidad del concepto expresado en el comprobante fiscal digital</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="informacionaduanera" type="t_informacionaduanera" minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"> <xs:documentation>nodo para introducir la información aduanera aplicable cuando se trate de partes o componentes importados vendidos de primera mano.</xs:documentation> </xs:element> </xs:sequence> <xs:attribute name="cantidad" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por la presente parte.</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:decimal">
36 36 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 <xs:attribute name="unidad" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar la unidad de medida aplicable para la cantidad expresada en la parte.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="noidentificacion" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar el número de serie del bien o identificador del servicio amparado por la presente parte.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="descripcion" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por la presente parte.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="valorunitario" type="t_importe" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por la presente parte.</xs:documentation> <xs:attribute name="importe" type="t_importe" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar el importe total de los bienes o servicios de la presente parte. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en la parte.</xs:documentation> </xs:complextype> </xs:element> </xs:choice> <xs:attribute name="cantidad" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la cantidad de bienes o servicios del tipo particular definido por el presente concepto.</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:decimal"> <xs:attribute name="unidad" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar la unidad de medida aplicable para la cantidad expresada en el concepto.</xs:documentation>
37 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 37 <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="noidentificacion" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar el número de serie del bien o identificador del servicio amparado por el presente concepto.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="descripcion" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la descripción del bien o servicio cubierto por el presente concepto.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="valorunitario" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar el valor o precio unitario del bien o servicio cubierto por el presente concepto.</xs:documentation> <xs:attribute name="importe" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar el importe total de los bienes o servicios del presente concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto.</xs:documentation> </xs:complextype> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="impuestos"> <xs:documentation>nodo para capturar los impuestos aplicables.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="retenciones" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para capturar los impuestos retenidos aplicables</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="retencion" maxoccurs="unbounded"> <xs:documentation>nodo para la información detallada de una retención de impuesto específico</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:attribute name="impuesto" use="required"> <xs:documentation>atributo para señalar el tipo de impuesto retenido</xs:documentation>
38 38 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 <xs:restriction base=""> <xs:enumeration value="isr"> <xs:documentation>impuesto sobre la renta</xs:documentation> </xs:enumeration> <xs:enumeration value="iva"> <xs:documentation>impuesto al Valor Agregado</xs:documentation> </xs:enumeration> <xs:attribute name="importe" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para señalar el importe o monto del impuesto retenido</xs:documentation> </xs:complextype> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="traslados" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para asentar o referir los impuestos trasladados aplicables</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:element name="traslado" maxoccurs="unbounded"> <xs:documentation>nodo para la información detallada de un traslado de impuesto específico</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:attribute name="impuesto" use="required"> <xs:documentation>atributo para señalar el tipo de impuesto trasladado</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:enumeration value="iva"> <xs:documentation>impuesto al Valor Agregado</xs:documentation> </xs:enumeration> <xs:enumeration value="ieps"> <xs:documentation>impuesto especial sobre productos y servicios</xs:documentation> </xs:enumeration> <xs:attribute name="tasa" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para señalar la tasa del impuesto que se traslada por cada concepto amparado en el comprobante</xs:documentation> <xs:attribute name="importe" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para señalar el importe del impuesto trasladado</xs:documentation>
39 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 39 </xs:complextype> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> </xs:sequence> <xs:attribute name="totalimpuestosretenidos" type="t_importe" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar el total de los impuestos retenidos que se desprenden de los conceptos expresados en el comprobante fiscal digital.</xs:documentation> <xs:attribute name="totalimpuestostrasladados" type="t_importe" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar el total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos expresados en el comprobante fiscal digital.</xs:documentation> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="complemento" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo donde se incluirán los nodos complementarios determinados por el SAT, de acuerdo a las disposiciones particulares a un sector o actividad especifica.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:any minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"/> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> <xs:element name="addenda" minoccurs="0"> <xs:documentation>nodo para recibir las extensiones al presente formato que sean de utilidad al contribuyente. Para las reglas de uso del mismo, referirse al formato de origen.</xs:documentation> <xs:complextype> <xs:sequence> <xs:any minoccurs="0" maxoccurs="unbounded"/> </xs:sequence> </xs:complextype> </xs:element> </xs:sequence> <xs:attribute name="version" use="required" fixed="2.0"> <xs:documentation>atributo con valor prefijado a 2.0 que indica la versión del estándar bajo el que se encuentra expresado el comprobante.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:attribute name="serie" use="optional"> <xs:documentation>atributo para precisar la serie a la que corresponde el comprobante. Este atributo acepta una cadena de caracteres alfabéticos de 1 a 10 caracteres sin incluir caracteres acentuados.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:maxlength value="10"/>
40 40 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 <xs:attribute name="folio" use="required"> <xs:documentation>atributo que acepta un valor numérico entero superior a 0 que expresa el folio del comprobante.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:maxlength value="20"/> <xs:pattern value="[0-9]+"/> <xs:attribute name="fecha" use="required"> <xs:documentation>atributo para la expresión de la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma aaaa-mm-ddthh:mm:ss, de acuerdo con la especificación ISO 8601.</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:datetime"> <xs:attribute name="sello" use="required"> <xs:documentation>atributo para contener el sello digital del comprobante fiscal, al que hacen referencia las reglas de resolución miscelánea aplicable. El sello deberá ser expresado cómo una cadena de texto en formato Base 64.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:attribute name="noaprobacion" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar el número de aprobación emitido por el SAT, para el rango de folios al que pertenece el folio particular que ampara el comprobante fiscal digital.</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:integer"> <xs:attribute name="anoaprobacion" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar el año en que se solicito el folio que se están utilizando para emitir el comprobante fiscal digital.</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:integer"> <xs:totaldigits value="4"/> <xs:attribute name="formadepago" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la forma de pago que aplica para este comprobante fiscal digital. Se utiliza para expresar Pago en una sola exhibición o número de parcialidad pagada contra el total de parcialidades, Parcialidad 1 de X. </xs:documentation> <xs:restriction base="">
41 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 41 <xs:attribute name="nocertificado" use="required"> <xs:documentation> Atributo para expresar el número de serie del certificado de sello digital que ampara al comprobante, de acuerdo al acuse correspondiente a 20 posiciones otorgado por el sistema del SAT.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:length value="20"/> <xs:attribute name="certificado" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para expresar el certificado de sello digital que ampara al comprobante como texto, en formato base 64.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:attribute name="condicionesdepago" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal digital.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="subtotal" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para representar la suma de los importes antes de descuentos e impuestos.</xs:documentation> <xs:attribute name="descuento" type="t_importe" use="optional"> <xs:documentation>atributo para representar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos.</xs:documentation> <xs:attribute name="motivodescuento" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar el motivo del descuento aplicable.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="total" type="t_importe" use="required"> <xs:documentation>atributo para representar la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más los impuestos trasladados, menos los impuestos retenidos.</xs:documentation>
42 42 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 <xs:attribute name="metododepago" use="optional"> <xs:documentation>atributo de texto libre para expresar el método de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante. Se entiende como método de pago leyendas tales como: cheque, tarjeta de crédito o debito, depósito en cuenta, etc.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="tipodecomprobante" use="required"> <xs:documentation>atributo para expresar el efecto del comprobante fiscal para el contribuyente emisor.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:enumeration value="ingreso"/> <xs:enumeration value="egreso"/> <xs:enumeration value="traslado"/> </xs:complextype> </xs:element> <xs:complextype name="t_ubicacion"> <xs:documentation>tipo definido para expresar domicilios o direcciones</xs:documentation> <xs:attribute name="calle" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="noexterior" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="nointerior" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/>
43 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 43 <xs:attribute name="colonia" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="localidad" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="referencia" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar una referencia de ubicación adicional.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="municipio" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="estado" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="pais" use="required"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/>
44 44 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 <xs:attribute name="codigopostal" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> </xs:complextype> <xs:complextype name="t_ubicacionfiscal"> <xs:documentation>tipo definido para expresar domicilios o direcciones</xs:documentation> <xs:attribute name="calle" use="required"> <xs:documentation>este atributo sirve para precisar la avenida, calle, camino o carretera donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="noexterior" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para expresar el número particular en donde se da la ubicación sobre una calle dada.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="nointerior" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para expresar información adicional para especificar la ubicación cuando calle y número exterior (noexterior) no resulten suficientes para determinar la ubicación de forma precisa.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="colonia" use="optional"> <xs:documentation>este atributo sirve para precisar la colonia en donde se da la ubicación cuando se desea ser más específico en casos de ubicaciones urbanas.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/>
45 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 45 <xs:attribute name="localidad" use="optional"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar la ciudad o población donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="referencia" use="optional"> <xs:documentation>atributo para expresar una referencia de ubicación adicional.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="municipio" use="required"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el municipio o delegación (en el caso del Distrito Federal) en donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="estado" use="required"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el estado o entidad federativa donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="pais" use="required"> <xs:documentation>atributo que sirve para precisar el país donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="codigopostal" use="required"> <xs:documentation>atributo que sirve para asentar el código postal en donde se da la ubicación.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:length value="5"/>
46 46 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 </xs:complextype> <xs:simpletype name="t_rfc"> <xs:documentation>tipo definido para expresar claves del Registro Federal de Contribuyentes</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="12"/> <xs:maxlength value="13"/> <xs:simpletype name="t_importe"> <xs:documentation>tipo definido para expresar importes numéricos con fracción a seis decimales</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:decimal"> <xs:fractiondigits value="6"/> <xs:complextype name="t_informacionaduanera"> <xs:documentation>tipo definido para expresar información aduanera</xs:documentation> <xs:attribute name="numero" use="required"> <xs:documentation>atributo para expresar el número del documento aduanero que ampara la importación del bien.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> <xs:attribute name="fecha" use="required"> <xs:documentation>atributo para expresar la fecha de expedición del documento aduanero que ampara la importación del bien. Se expresa en el formato aaaa-mm-dd</xs:documentation> <xs:restriction base="xs:date"> <xs:attribute name="aduana" use="required"> <xs:documentation>atributo para precisar la aduana por la que se efectuó la importación del bien.</xs:documentation> <xs:restriction base=""> <xs:minlength value="1"/> </xs:complextype> </xs:schema>
47 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 47 C. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales. Elementos utilizados en la generación de Sellos Digitales: Cadena Original, el elemento a sellar, en este caso de un comprobante fiscal digital. Certificado de Sello Digital y su correspondiente clave privada. Algoritmos de criptografía de clave pública para firma electrónica avanzada. Especificaciones de conversión de la firma electrónica avanzada a Base 64. Para la generación de sellos digitales se utiliza criptografía de clave pública aplicada a una cadena original. Criptografía de la Clave Pública La criptografía de Clave Pública se basa en la generación de una pareja de números muy grandes relacionados íntimamente entre sí, de tal manera que una operación de encripción sobre un mensaje tomando como clave de encripción a uno de los dos números, produce una mensaje alterado en su significado que solo puede ser devuelto a su estado original mediante la operación de desencripción correspondiente tomando como clave de desencripción al otro número de la pareja. Uno de estos dos números, expresado en una estructura de datos que contiene un módulo y un exponente, se conserva secreta y se le denomina "clave privada", mientras que el otro número llamado "clave pública", en formato binario y acompañado de información de identificación del emisor, además de una calificación de validez por parte de un tercero confiable, se incorpora a un archivo denominado "certificado de firma electrónica avanzada o certificado para sellos digitales". El Certificado puede distribuirse libremente para efectos de intercambio seguro de información y para ofrecer pruebas de autoría de archivos electrónicos o acuerdo con su contenido mediante el proceso denominado "firma electrónica avanzada ", que consiste en una característica observable de un mensaje, verificable por cualquiera con acceso al certificado digital del emisor, que sirve para implementar servicios de seguridad para garantizar: La integridad (facilidad para detectar si un mensaje firmado ha sido alterado), autenticidad, certidumbre de origen (facilidad para determinar qué persona es el autor de la firma y valida el contenido del mensaje) y no repudiación del mensaje firmado (capacidad de impedir que el autor de la firma niegue haber firmado el mensaje). Estos servicios de seguridad proporcionan las siguientes características a un mensaje con firma electrónica avanzada: Es infalsificable. La firma electrónica avanzada no es reciclable (es única por mensaje). Un mensaje con firma electrónica avanzada alterado, es detectable. Un mensaje con firma electrónica avanzada, no puede ser repudiado. Los certificados de sello digital se generan de manera idéntica a la firma electrónica avanzada y al igual que las firmas electrónicas avanzadas el propósito del sello digital es emitir comprobantes fiscales con autenticidad, integridad, verificables y no repudiables por el emisor. Para ello bastará tener acceso al mensaje original o cadena original, al sello digital y al certificado de sello digital del emisor. Al ser el certificado de sello digital idéntico en su generación a una firma electrónica avanzada, proporciona los mismos servicios de seguridad y hereda las características de las firmas digitales. Por consecuencia un comprobante fiscal digital sellado digitalmente por el contribuyente tiene las siguientes características: Es infalsificable. El sello digital de un comprobante fiscal digital no es reciclable (es único por documento). Una cadena original de un comprobante fiscal digital sellada digitalmente, que hubiese sido alterada es detectable. Una cadena original de un comprobante fiscal digital sellada digitalmente no puede ser repudiada. Los algoritmos utilizados en la generación de un sello digital son los siguientes: SHA-1, que es una función hash (digestión, picadillo o resumen) de un solo sentido tal que para cualquier entrada produce una salida compleja de 160 bits (20 bytes) denominada "digestión". RSAPrivateEncrypt, que utiliza la clave privada del emisor para encriptar la digestión del mensaje. RSAPublicDecrypt, que utiliza la clave pública del emisor para desencriptar la digestión del mensaje. A manera de referencia y para obtener información adicional, se recomienda consultar el sitio de comprobantes fiscales digitales que se encuentra dentro del portal del SAT:
48 48 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 Cadena Original Se entiende como cadena original, a la secuencia de datos formada con la información contenida dentro del comprobante fiscal digital, establecida en el Rubro C Estándar de comprobante fiscal digital extensible de este anexo. Siguiendo para ello las reglas y la secuencia aquí especificadas: Reglas Generales: 1. Ninguno de los atributos que conforman al comprobante fiscal digital deberá contener el carácter ( pipe ) debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación de la cadena original. 2. El inicio de la cadena original se encuentra marcado mediante una secuencia de caracteres (doble pipe ). 3. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es la A solo se expresará A y nunca Serie A. 4. Cada dato individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, en caso de existir, mediante un carácter ( pipe sencillo). 5. Los espacios en blanco que se presenten dentro de la cadena original serán tratados de la siguiente manera: a. Se deberán remplazar todos los tabuladores, retornos de carro y saltos de línea por espacios en blanco. b. Acto seguido se elimina cualquier carácter en blanco al principio y al final de cada separador ( pipe sencillo). c. Finalmente, toda secuencia de caracteres en blanco intermedias se sustituyen por un único carácter en blanco. 6. Los datos es no expresados, no aparecerán en la cadena original y no tendrán delimitador alguno. 7. El final de la cadena original será expresado mediante una cadena de caracteres (doble pipe ). 8. Toda la cadena de original se expresará en el formato de codificación UTF El nodo o nodos adicionales <ComplementoConcepto> se integraran a la cadena original como se indica en la secuencia de formación en su numeral 10, respetando la secuencia de formación y número de orden del ComplemetoConcepto. 10. El nodo o nodos adicionales <Complemento> se integraran al final de la cadena original respetando la secuencia de formación para cada complemento y número de orden del Complemento. Secuencia de Formación: La secuencia de formación será siempre en el orden que se expresa a continuación, tomando en cuenta las reglas generales expresadas en el párrafo anterior. 1. Información del nodo Comprobante a. version b. serie c. folio d. fecha e. noaprobacion f. anoaprobacion g. tipodecomprobante h. formadepago i. condicionesdepago j. subtotal k. descuento l. total
49 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) Información del nodo Emisor a. rfc b. nombre 3. Información del nodo DomicilioFiscal a. calle b. noexterior c. nointerior d. colonia e. localidad f. referencia g. municipio h. estado i. pais j. codigopostal 4. Información del nodo ExpedidoEn a. calle b. noexterior c. nointerior d. colonia e. localidad f. referencia g. municipio h. estado i. pais j. codigopostal 5. Información del nodo Receptor a. rfc b. nombre 6. Información del nodo Domicilio a. calle b. noexterior c. nointerior d. colonia e. localidad f. referencia g. municipio h. estado i. pais j. codigopostal
50 50 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de Información de cada nodo Concepto nota: esta secuencia deberá ser repetida por cada nodo Concepto relacionado a. cantidad b. unidad c. noidentificacion d. descripcion e. valorunitario f. importe g. InformacionAduanera nota: esta secuencia deberá ser repetida por cada nodo InformacionAduanera de forma indistinta a su grado de dependencia i. numero ii. iii. fecha aduana h. Información del nodo CuentaPredial i. numero 8. Información del nodo ComplementoConcepto de acuerdo con lo expresado en el Rubro III.B. 9. Información de cada nodo Retencion nota: esta secuencia a, b, deberá ser repetida por cada nodo Retención relacionado, el total de impuestos retenidos no se repite. a. impuesto b. importe c. totalimpuestosretenidos 10. Información de cada nodo Traslado nota: esta secuencia a, b, deberá ser repetida por cada nodo Traslado relacionado, el total de impuestos trasladados no se repite. a. Impuesto b. tasa c. importe d. totalimpuestostrasladados 11. Información del nodo Complemento de acuerdo con lo expresado en el Rubro III.B. Generación del Sello Digital Para toda cadena original a ser sellada digitalmente, la secuencia de algoritmos a aplicar es la siguiente: I.- Aplicar el método de digestión SHA-1 cadena original a sellar incluyendo los nodos Complementarios. Este procedimiento genera una salida de 160 bits (20 bytes) para todo mensaje. La posibilidad de encontrar dos mensajes distintos que produzcan una misma salida es de 1 en 2 160, y por lo tanto en esta posibilidad se basa la inalterabilidad del sello, así como su no reutilización. Es de hecho una medida de la integridad del mensaje sellado, pues toda alteración del mismo provocará una digestión totalmente diferente, por lo que no se podrá autentificar el mensaje. SHA-1 no requiere semilla alguna. El algoritmo cambia su estado de bloque en bloque de acuerdo a la entrada previa. II.- Con la clave privada correspondiente al certificado digital del emisor del mensaje y del sello digital, encriptar la digestión del mensaje obtenida en el paso I utilizando para ello el algoritmo de encripción RSA. Nota: La mayor parte del software comercial puede generar los pasos I y II invocando una sola función y especificando la constante simbólica "RSAwithSHA1Encryption". En el SAT este procedimiento se hace en pasos separados, lo cual es totalmente equivalente. Es importante resaltar que prácticamente todo el software criptográfico comercial incluye APIs o expone métodos en sus productos que permiten implementar la secuencia de algoritmos aquí descrita. La clave privada solo debe mantenerse en memoria durante la llamada a la función de encripción; inmediatamente después de su uso debe ser eliminada de su registro de memoria mediante la sobre escritura de secuencias binarias alternadas de "unos" y "ceros".
51 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 51 III.- El resultado será una cadena binaria que no necesariamente consta de caracteres imprimibles, por lo que deberá traducirse a una cadena que sí conste solamente de tales caracteres. Para ello se utilizará el modo de expresión de secuencias de bytes denominado "Base 64", que consiste en la asociación de cada 6 bits de la secuencia a un elemento de un "alfabeto" que consta de 64 caracteres imprimibles. Puesto que con 6 bits se pueden expresar los números del 0 al 63, si a cada uno de estos valores se le asocia un elemento del alfabeto se garantiza que todo byte de la secuencia original puede ser mapeado a un elemento del alfabeto Base 64, y los dos bits restantes formarán parte del siguiente elemento a mapear. Este mecanismo de expresión de cadenas binarias produce un incremento de 25% en el tamaño de las cadenas imprimibles respecto de la original. La codificación en base 64, así como su decodificación, se hará tomando los bloques a procesar en el sentido de su lectura, es decir, de izquierda a derecha. El alfabeto a utilizar se expresa en el siguiente catálogo: Elemento del Alfabeto Valor B64 Valor ASCII Elemento del Alfabeto Valor B64 Valor ASCII Elemento del Alfabeto 0 A X u 117 Valor B64 Valor ASCII 1 B Y v C Z w D a x E b y F c z G d H e I f J g K h L i M j N k O l P m Q n R o / S p T q U r V s W t 116 Por tanto, los caracteres utilizados en el alfabeto de Base 64 son: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, T, U, V, W, X, Y, Z, a, b, c, d, e, f, g, h, i, j, k, l, m, n, o, p, q, r, s, t, u, v, w, x, y, z, 0, 1, 2, 3,4, 5, 6, 7, 8, 9, +, / Y en el orden descrito les corresponden los índices del 0 al 63 en un arreglo de 64 elementos. Para traducir de binario a Base 64, se examina la secuencia binaria evaluando 6 bits a la vez; si el valor de los primeros 6 bits es 0, entonces se imprime la letra A; si es 1, entonces se imprime la letra B y así sucesivamente hasta completar la evaluación de todos los bits de la secuencia binaria evaluados de 6 en 6. La función inversa consiste en reconstruir la secuencia binaria original a partir de la cadena imprimible que consta de los elementos del alfabeto de Base 64. Para ello se toman 4 caracteres a la vez de la cadena imprimible y sus valores son convertidos en los de los tres caracteres binarios correspondientes (4 caracteres B64 x 6 bits = 3 caracteres binarios x 8 bits), y esta operación se repite hasta concluir la traducción de la cadena imprimible. Ejemplo de Sello digital: GqDiRrea6+E2wQhqOCVzwME4866yVEME/8PD1S1g6AV48D8VrLhKUDq0Sjqnp9IwfMAbX0ggwUCLRKa +Hg5q8aYhya63If2HVqH1sA08poer080P1J6Z+BwTrQkhcb5Jw8jENXoErkFE8qdOcIdFFAuZPVT+9mkTb0 Xn5Emu5U8=
52 52 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 23 de septiembre de 2010 II. Del Comprobante Fiscal Digital por Internet: A. Estándar de Comprobante Fiscal Digital por Internet. Formato electrónico único El contribuyente que opte por emitir comprobantes fiscales digitales por Internet deberá generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo este el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital. Para poder ser validado, el comprobante fiscal digital por Internet deberá estar referenciado al namespace del comprobante fiscal digital por Internet y referenciar la validación del mismo a la ruta publicada por el SAT en donde se encuentra el esquema XSD objeto de la presente sección (http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv3.xsd) de la siguiente manera: <cfdi:comprobante Xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/xmlschema-instance" xsi:schemalocation=" </cfdi:comprobante> Adicionalmente a las reglas de estructura planteadas dentro del presente estándar, el contribuyente que opte por este mecanismo de generación de comprobantes deberá sujetarse tanto a las disposiciones fiscales vigentes, como a los lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación de archivos XML especificados por el consorcio w3, establecidos en En particular se deberá tener cuidado de que aquellos casos especiales que se presenten en los valores especificados dentro de los atributos del archivo XML como aquellos que usan el carácter &, el carácter, el carácter, el carácter < y el carácter > que requieren del uso de secuencias de escape. En el caso del & se deberá usar la secuencia & En el caso del se deberá usar la secuencia " En el caso del < se deberá usar la secuencia < En el caso del > se deberá usar la secuencia > En el caso del se deberá usar la secuencia &apos; Ejemplos: Para representar nombre= Juan & José & Niño se usará nombre= Juan & José & "Niño" Cabe mencionar que la especificación XML permite el uso de secuencias de escape para el manejo de caracteres acentuados y el carácter ñ, sin embargo, dichas secuencias de escape no son necesarias al expresar el documento XML bajo el estándar de codificación UTF-8 si fue creado correctamente.
53 Jueves 23 de septiembre de 2010 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 53 Estandar base del XSD Elementos Elemento: Comprobante Diagrama Estructura

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