Source: http://horaciocardozo.com.ar/tag/operaciones-cambiarias/
Timestamp: 2018-07-15 19:28:10+00:00

Document:
Profesor del postgrado en Derecho Tributario (UBA)
Tag: operaciones cambiarias
Giro en el mercado cambiario: Ahora el Banco Central le permite a los comercios y a las personas comprar y vender dolares.
En el día de ayer, el Banco Central se decidió habilitar a comercios e individuos para operar en cambios, sin necesidad de depender de una entidad bancaria o casa o agencia de cambio habilitada.
Teniendo en cuenta los cambios que han sucedido a lo largo de estos años, incluido el Gobierno, cabe recordar que allá por el año 2013 en un artículo publicado en este blog (http://horaciocardozo.com.ar/general/39-es-sancionable-la-compra-de-dolares-entre-particulares.html), consideramos que la venta de dólares entre particulares, en la medida en que ambos lo puedan justificar patrimonialmente, no sería sancionada por la justicia.
En efecto, este nuevo esquema planteado por el Banco Central sigue esa tesitura, sin perjuicio de contradecir -como lo expusimos- no solo la ley de entidades cambiarias, sino también la ley penal cambiaria la cual dispone sanciones para aquellos que realicen negociaciones de cambio sin intervención de instituciones autorizadas. Suponemos entonces, que a partir de ahora, deberán adecuar el marco normativo a lo dispuesto por el Banco Central.
Ahora bien, como ya dijimos, esto modifica por completo las normas actuales respecto a la actividad cambiaria, con el único objetivo de brindar mayor competencia y transparencia a ese mercado mediante la incorporación de nuevos y diversos oferentes, simplificando además toda la tramitación respectiva para desarrollar aquella actividad.
La presente medida se enmarca dentro de los lineamientos expuestos en el decreto 27/18 que reglamenta la modernización del Estado que planea llevar a cabo el Gobierno Nacional, es por ello, que el Banco Central dispuso en un comunicado que las empresas de cualquier sector que operen de manera habitual en el Mercado Libre de Cambios podrán funcionar como agencia de cambios con el único requisito de inscribirse online en el Registro de Operadores de Cambio, debiendo acreditar previamente su situación ante la AFIP, y quedando habilitadas para operar a partir del 1 de marzo de este año.
Asimismo, y al igual que las empresas, también las personas físicas podrán funcionar como agencia de cambios, siempre y cuando hayan constituido una Sociedad Anónima Unipersonal (SAU) o una Sociedad por Acciones Simplificadas (SAS). De esta forma se simplifica el acceso al cambio para cualquier persona.
Por último, se destaca como novedoso la posibilidad que van a tener las casas de cambio de realizar operaciones de comercio exterior y transferencias internacionales, generando una competencia con las entidades bancarias que suelen ofrecer estos servicios a las distintas empresas.
Tendremos que esperar un tiempo para saber si efectivamente este cambio favorece o no la economía, generando un flujo constante en las operaciones de divisas extranjeras.
Tags: mercado cambiario - Banco Central - divisas - dolares - operaciones cambiarias - ley de entidades cambiarias - ley penal cambiaria
CASACIÓN DECIDIÓ QUE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (UIF) NO PODRÁ SER QUERELLANTE EN CAUSAS PENALES, LAVADO DE ACTIVOS EN LA MIRA
Así lo manifestó Casación Federal, al decir que se trata de un organismo de vital importancia creado por el legislador con la finalidad de prevenir y...
FORUM JURIDICO FISCAL
Nuevo programa de Forum Jurídico Fiscal www.forumjuridicofiscal.com.ar Este jueves, en su horario de las 22 hs, por Argentinísima Satelital, se...
LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL NARCOTRÁFICO
En el marco de una Causa Penal por narcotráfico entre la República Argentina y España, la Cámara Penal Económica tuvo por acreditado qu...
el economista BIENES PERSONALES ley de blanqueo Sala B Camara Federal reforma ley penal tributaria pago espontáneo jurisdiccion local Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional vieja ley penal tributaria RELEVAMIENTO DE PERSONAL presentación declaraciones juradas caducidad art. 9 de la Ley 24.769 Ciudad Autónoma de Buenos Aires prescripción de la acción penal Omisión rebajas del costo laboral Gobierno Federal moratoria tasas municipales Gastos de representación contribuyente leyes decomiso Reforma software apócrifa sobreseimiento veracidad de las operaciones decreto 895/2016 fiscalización Cardozo Horacio mercado cambiario rehabilitación multas de la ley de contrato de trabajo EVASION PREVISIONAL exclusión de culpabilidad Ley 26860 Blanqueo y divorcio noticias honorarios repetición Condonación de multas de pleno derecho CEDINES Sala B de la Camara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico cancelación apropiación indebida de tributos indagatoria Cardozo & Lapidus Abogados proveedores recurrentes VISTAGE 2018 aportes APOC penal paraisos fiscales sumario BASE APOC derecho tributario; reforma tributaria; nueva ley tributaria; evasión; impuestos; mesa redonda; curso; lavado de dinero; lavado de activos consolidación lavado de activos ordenes de compra impuestos internos rebajas Banco Central Resolución 1467/2014 abogado RECURSOS SEGURIDAD SOCIAL sobreprecios ESPECIALIZACION DERECHO TRIBUTARIO ardid COMPETENCIA SEFSC delito tributario exteriorización de capitales prescripción newsletter Cámara Federal de Apelaciones de Rosario SELLOS Declaración Jurada Causas Penales hipoteca REFORMA PENAL TRIBUTARIA fallos Infracción Ley 24.769 análisis de fallos art. 132 bis NUEVO CODIGO CIVIL Y COMERCIAL VIAS DE HECHO pagos en efectivo DEVOLUCIÓN categorizaciones AFIP; impuesto a las ganancias; ley del impuesto; incremento de aportes Ranking 75 pasivos expertos percepciones Contribuciones Patronales humor tributario 1009/01 Secretaria de comercio Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN; Medida cautelar; sellos; AGIP SEGURIDAD SOCIAL Cerrando 2017 evasión E-APOC AFIP E IMPUESTOS seminario infobae desequilibrio financiero Will Rogers evasión de impuestos ALTO RIESGO FISCAL suspensión cuit SIRCREB causales penales tributarias cursos Convenio Boletín Oficial BLANQUEO LEY 26.476 ley 11.683 MULTA GASTOS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Y TRIBUTARIO recurso de casación Responsabilidad solidaria OBRA SOCIAL JORNADA Resolución Nro. 18/18 CABA BLANQUEO DE DINERO BLANQUEO DE CAPITALES daños y perjucios defraudación fiscal NOTIFICACIONES Albert Einstein Econfines DOLARES Evasión agravada obligaciones Cámara Federal de Casación Ley de Impuestos derecho tributario Tribunal Fiscal; AFIP; DGI; Ley de Impuestos a las Ganancias; TFN microsoft G20 LEY 26.476 Ley 5.616 CONGRESO ECOFINES ley n° 26.940 SUSPENSION DEL CUIT administradores de sociedades OBRA SOBRE INMUEBLE PROPIO carta certificada liquidación exprés nueva reforma tributaria UBA Reseña informativa de fallos Resolucion general 3935 Multilateral Decreto 1206/2016 ley penal tributaria mas benigna allanamiento abogado tributario Ley Nacional 27.260 la resolucion general n° 3947 TRIBUNAL FISCAL DE LA NACION laboral procedimiento VEP empresas IMPUESTO A LAS GANANCIAS sinceramiento fiscal profesionales presentación en cero ministerio público Ley de Impuestos a las Ganancias Decreto 946/2016 carcel prevensión exención interpretación Cancelación CUIT reseña de fallos denuncia vias de hecho administrativas deducciones especiales inexistencia de ganancias Notificación actualizacion monetaria BONAR 1% 2023 Forum Jurídico Fiscal origen de las mercaderías Secreto Fiscal Ingresos brutos regimen de facilidades Cámara Nacional en lo Penal Económico - Sala A Pequeñas y Medianas Empresas amparo operaciones cambiarias divisas ley 26735 AGIP Horacio Felix Cardozo ARBA chicho serna ley 24769 caducidad de planes de pago lavado charla Tucuman Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presión fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal; legislador; sector privado; dolares; estadounidenses; Estado; Cámara; ley 24.769; Congreso de la Nación; impuestos; amnistías; exenciones tributarias; AFIP; ley 26.860; articulo 9; Producto Bruto; Ley 26.860 despego amor y comprensión impuesto local regímenes de facilidades impuestos al consumo caución real REPETICION Plan de Facilidades inspeccion EXPORTADORES GANANCIAS art. 56 JUEZ regularizacion Ley 27.260 derecho tributario; reforma tributaria; mesa redonda; curso; impuestos; penal tributario facturas apócrifas proyecto de ley Medida cautelar reforma laboral 300mil visitas panel uba aduanas interiores SALIDAS NO DOCUMENTADAS EXPORTACION boca Ámbito Financiero EEUU contador AMIA RETENCIONES PREVISIONALES ejecución fiscal proyecto casación Afip Ley penal tributaria reglamentación eAPOC ley 27.264 cursos tributarios RETENCIÓN DE GANANCIAS Articulo 46 Cámara Nacional de Apelaciones allanamiento ilegal materia tributaria INFRACCION LEY 11.683 PENAL TRIBUTARIO exenciones BLANQUEO DE DOLARES eximición pago previo querellante plazos ECOFINES honorarios de directores Consejo Profesional de Ciencias Economicas delito precedente sinceramiento facilidades de pago DECLARACION JURADA CUARTA CATEGORIA exención de prisión inversiones mudanza limites facultad de fiscalización Testaferros cardozo horacio felix radio taxi OCDE Estados Unidos Resolución General 1566 Ley penal más benigna PANAMA papeles inspecciones Ranking Global QS EXCENCIÓN Secretaria Civil II participación del Horacio Cardozo art. 79 inc c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias multas ticket CEDIN estrategias Reportes de Operaciones Sospechosas nuevos montos RETENCIÓN A LAS GANANCIAS indemnizaciones exclusión monotributo moneda nacional Ley 11.683. espontaneidad en el pago inapelabilidad procedibilidad CNCAF LEY PENAL CAMBIARIA FAMILIARES beneficio infobae U.I.F. Econfines 2014 Ley 26.735. Estudio Cardozo-Lapidus Fisco Nacional ; Amparo ; a quo BENEFICIOS Martin Lutero artículo 56 de la Ley 24.522 Ley 24.769 factura ¿Qué es la AFIP? minimo no imponible PyME Tributario despido TFN jurisdicciones no cooperantes proveedores de la ciudad Brasil bonos mesa redonda SANCIONES Fisco Nacional extincion causa penal reformas tributaria Edgar Faure saldos a favor reencuadramiento Boletin Oficial 215/2018 Sala B CUIT APORTES PREVISIONALES retención indebida prejudicialidad Competencia del TFN Ambito Financiero; jurisprudencia; penal tributario; prescripción; exclusión monotributo; evasión; declaración jurada falsa contribuciones previsionales Igualdad e Inclusión ley 14.840 dolo prestamos entre familiares Resolución Nº 51–E/2017 estado de necesidad forum jurídico deducciones liquidaciones express ley penal mas benigna extinción de la acción penal Ley Nº 26.565 regimen penal tributario Estrategias Inspecciones Cámara Contencioso Administrativo Federal - Sala V recurso de apelacion curso; ley penal tributaria; ley penal más benigna; AMIA; evasión; lavado de dinero; lavado de activos PUBLICACIONES Cámara Federal de Mendoza impuestos junior reseña informativa ACCIÓN MERAMENTE DECLARATIVA GANANCIA MINIMA PRESUNTA prostitución Corte Suprema de Justicia de la Nacion Exhibicion de precios ley penal tributaria Nro. 27.430 valor agregado Derecho Penal Tributario penal económico reducción contribuciones patronales politica tributaria sincera - miento Inconstitucionalidad instrumento Jornada Tributaria Impuesto renta financiera recurso de casacion CERO DELITO CONTINUADO PAMI ley 19.032 CLAUSURA CREDITO FISCAL Limites de la justicia ley de entidades cambiarias proselac impuesto a las ganancias; AFIP; ley del impuesto Estabilidad Fiscal Argentina ámbito financiero Ley 26.994 Peter De Vries Intercambio automatico FORUM JURIDICO FISCAL Actualización Impositiva Trabajo Decente jornadas 814/01 omisión de depósitos INFRACCIONES inspector de AFIP Nro 115 CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL dividendos probation decreto 814/01 Blanqueo y Moratorias validez de pagos en efectivo medidas cautelares Exposición curso entidades exentas gastos de reorganización PYME ; AFIP ; Camara de Seguridad Social solve et repete agravante derecho comparado delitos de empleados Carlos Tomeo Ley 26940 14 Nov Juzgado Nacional en lo Penal Económico SEPyME indemnización laboral art. 43 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado Impuesto al Valor Agregado Cámara Nacional en lo Penal Económico blanqueo laboral RG 1095/01 dólares suprema corte de justicia DEDUCCION GASTOS jurisprudencia deducción pasivos Camara de la Seguridad Social ; PYME ; AFIP ; fiscal . CSJN retenciones allanamientos ganancia mínima presunta resolución 154/2018 FIDEICOMISO Resolución General N°3151 IVA titulos publicos actividad financiera JUBILACION Corte Suprema de Justicia de la Nación Sala V tramites REGULARIZACION ESPONTANEA legado tributario artículo 20 de la Ley Penal Tributaria CONTRIBUCIONES irretroactividad LAVADO DE DINERO Penal Economico proceso penal traslación de impuestos UIF Cardozo & Lapidus NOTICIAS@CARDOZO-LAPIDUS.COM.AR causa penal tributaria trasnferencia de creditos tributarios Camara Nacional Validez GCBA trata de personas Gastos representativos DELITO deuda tributaria Provincia de Tucuman nulidad allanamiento blanqueo alícuota justicia en lo Penal Económico Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Economico ; Camara Nacional ; AFIP ; control fiscalizador ; evasión tributaria el organismo fiscal INDEMNIZACIÓN LABORAL imputado derecho al dia PENAL TRIBUTARIA monotributo tasa de interes BAJA DE CUIT Unidad de Información Financiera ilegalidad Resolucion General 1948 BCRA EJECUCION FISCAL empresa en crisis fallos tributarios PLANIFICACION FISCAL Resolucion apelada prestamos hipotecarios reintegro reseñas de fallos DGI detenido fiscal ley penal tributaria; ley penal más benigna; curso; derecho tributario; evasión; lavado de dinero Sergio Dubove PYMES Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico MUNICIPALIDAD régimen penal tributario Impuesto sobre los Bienes Personales CONTROLADOR FISCAL extinción de causa penal AFIP; art. 85 Ley 27.260; art 49 Ley de Impuesto a las Ganancias; Ganancia mínima presunta delito de lavado de dinero COLEGIO DE GRADUADOS DE CIENCIAS ECONÓMICAS camara federal .AFIP discurso blanqueo y moratoria PRESCRIPCION entrevista Similitud con el régimen actual cooperativas DESIGNACION JURADO Nro 133 APLICACION NOVEDADES FISCALES Cámara Federal de Casación; CABA; PAMI; Fisco Nacional; Ley Penal Tributaria; Impuesto al Valor Agregado fisco registros base Retenciones jubilatorias cámara de casación cambiar el mundo domicilio Imp. a las Ganancias EVASION Transparencia Fiscal declaraciones juradas Intercambio de Información evasion tributaria comprobante de ingresos ley 26.735 Régimen de Promoción de la Contratación de Trabajo Registrado declaraciones juradas fiscales diferencias de cambio art 159 confirmación de datos Camara Federal de Casacion Penal Ley de Concursos y Quiebras colombia Capacitación Actualización de Seguridad Social análisis de la nueva reforma tributaria Sala A La Cámara Penal Económico pago previo ciclo de cursos 2018 DEDUCCION artículo 56 de la Ley 27.260 Inmuebles rurales inhabilitacion de la cuit Reforma Tributaria Contitución Nacional Reducción FACTURAS APOCRIFAS Camara Federal de Cordoba ; AFIP ; Fisco Nacional ; a quo Ambito Código Fiscal evasion de impuestos Tribunal Fiscal de la Nación suspension del juicio a prueba Cámara Contenciosa Administrativa - Sala IV Camara Contencioso Administrativo Federal despido sin causa Blanqueo; CEDINES; evasión; facturas apócrifas; apócrifas; fiscal; presion fiscal; pymes; suplemento fiscal; leyes; Sala II de la Camara Contencioso Aministrativo Federal; procedimiento tributario anticipos Contencioso Administrativo y Tributario; Ciudad Autónoma de Buenos Aires; GCBA; Código Fiscal; CSJN Corte Suprema de la Nacion AMBITO FINANCIERO evasión tributaria Defraudación aviso de retorno gratificación resolución 215/18 Corte Suprema CONCURSOS Y QUIEBRAS precios de transferencias casacion Tribunal Fiscal ley 27260 Cámara Federal de Casación Penal
Visitas: 445727
Copyright 2018 | Todos los Derechos Reservados | Diseño y armado by Plap Disenio Web

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 56
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 artículo 20
 artículo 56
 resolución