Source: http://news.ilcaso.it/filtra/categoria_penale?p=2
Timestamp: 2018-02-19 20:09:05+00:00

Document:
Con nuovi elementi probatori, accertamento integrativo legittimo
Pubblicato il 06/10/17 03:15 [Doc.3767]
Possono anche non essere strettamente contabili, ma tali, tuttavia, da indurre una rivalutazione dei documenti contabili già in possesso dell’amministrazione finanziaria I documenti extracontabi ...continua
Pubblicato il 05/10/17 09:14 [Doc.3766]
In una compagine costituita da un ristretto numero di persone, è elevata la probabilità, in assenza di prova contraria, che le movimentazioni siano da ascriversi alla stessa In tema di accertamen ...continua
Obblighi di pubblicazione della Pa: dall'Anac le regole di vigilanza - 1
Pubblicato il 25/09/17 03:49 [Doc.3716]
Definite le modalità con cui è possibile comunicare le irregolarità riscontrate, specificati i casi in cui le "soffiate" non vengono prese in considerazione e le procedure di archiviazion ...continua
Repressione della propaganda del regime fascista - Cosa prevede la nuova norma
Pubblicato il 18/09/17 09:13 [Doc.3690]
Il nuovo articolo 293-bis c.p. L'articolo unico del provvedimento approvato dalla Camera introduce nel codice penale, tra i delitti contro la personalità interna dello Stato, l'art. 293- ...continua
Niente patteggiamento penale se il debito non è ancora estinto
Pubblicato il 18/09/17 03:15 [Doc.3679]
In caso di reati tributari, la disciplina sull’attenuazione della condanna non può trovare applicazione in pendenza di rate ancora dovute prima dell’apertura del dibattimento L’articolo 2, c ...continua
Pubblicato il 14/09/17 03:38 [Doc.3660]
I giudici d'appello hanno esaminato in maniera puntuale gli elementi rilevanti posti a base degli accertamenti, stabilendo che la loro combinazione fornisce una valida prova presuntiva I reite ...continua
Non basta invocare la crisi per acquisire l’impunibilità
Pubblicato il 08/09/17 04:45 [Doc.3629]
Sussiste il reato di omesso versamento delle ritenute se l’imprenditore scelse di mantenere i medesimi livelli occupazionali e retributivi e la stessa organizzazione dell’attività Come noto, l ...continua
Pubblicato il 08/09/17 04:45 [Doc.3630]
Niente misure alternative alla detenzione per chi, avendo frodato il fisco per decine di milioni di euro, è disposto a riparare il danno con l’offerta di una cifra irrisoria L’evasore milionar ...continua
Pubblicato il 06/09/17 04:45 [Doc.3618]
Sono da considerare penalmente rilevanti i comportamenti dell'imputato fraudolenti, simulatori o comunque finalizzati alla creazione e all'utilizzo di documentazione non vera Non può ven ...continua
Pubblicato il 04/08/17 08:43 [Doc.3563]
In tema di reati tributari, l’impossibilità di ricostruire il reddito a causa dell’“introvabilità” della documentazione sussiste pure quando risulta necessario reperirla presso terzi Anch ...continua
Stessi disponente e beneficiario: il trust è solamente uno schermo
Pubblicato il 01/08/17 09:04 [Doc.3547]
Essendo rimasto nelle stesse mani il potere di gestione e amministrazione del patrimonio, l’adozione dell’istituto giuridico anglosassone si presenta come interposizione fittizia Il riconoscime ...continua
Nessuna cautela per il sequestro della contabilità parallela in nero
Pubblicato il 01/08/17 08:49 [Doc.3546]
I libri e i registri “regolari”, infatti, non possono essere prelevati dai verificatori per ottemperare all’esigenza di non ostacolare l’esercizio dell’ordinaria attività d’impresa Il ...continua
Risarcimenti, oltre il danno la punizione - Andrea Zoppini
Pubblicato il 22/07/17 03:00 [Doc.3484]
Una sentenza della Cassazione apre al riconoscimento di condanne a danni punitivi emesse in altri paesi. Finora ciò non era possibile perché l’ordinamento italiano prevede solo risarcimenti compen
La nozione di interruzione della prescrizione dev’essere considerata una nozione autonoma del diritto dell’Unione
Pubblicato il 19/07/17 08:48 [Doc.3459]
Rinvio pregiudiziale – Tutela degli interessi finanziari dell’Unione europea – Articolo 325 TFUE – Procedimento penale riguardante reati in materia di imposta sul valore aggiunto (IVA) – Pot ...continua
Pubblicato il 18/07/17 08:36 [Doc.3448]
Il primo danneggia i creditori, il secondo è di natura tributaria perché sottrae documenti contabili obbligatori per l’accertamento dei redditi e la ricostruzione del volume d’affari Esiste i ...continua
L’impresa è gestita dal padre? C’è concorso nel reato tributario
Pubblicato il 14/07/17 08:40 [Doc.3422]
In tema di delitti fiscali, per poter attribuire la qualifica di amministratore di fatto a un soggetto non è necessario che lo stesso svolga tutti i poteri tipici dell’organo di gestione Rispond ...continua
Riceve l’accertamento fiscale e cede le quote dell’azienda: reato
Pubblicato il 04/07/17 08:27 [Doc.3344]
Si tratta di condotta penalmente rilevante in quanto riduce la capacità patrimoniale del contribuente anche se, in definitiva, rende solo più difficile una eventuale procedura esecutiva Con sente ...continua
I documenti richiesti non arrivano: il rifiuto è pari all’occultamento
Pubblicato il 28/06/17 08:45 [Doc.3308]
Tale comportamento, infatti, impedisce alla Gdf di verificare le scritture contabili. Legittima, inoltre, la perquisizione disposta del Pm presso lo studio legale dell’indagato Il reiterato rifiu ...continua
L’ex amministratore può rispondere del reato di mancato versamento Iva
Pubblicato il 23/06/17 05:37 [Doc.3277]
La presentazione della dichiarazione a carica cessata e prima della nomina del suo successore è un rilevante elemento indiziario di condotta preordinata a contribuire all’omissione Rischia la co ...continua
Prevenzione ed il contrasto del fenomeno del cyberbullismo: legge n. 71/2017
LEGGE 29 maggio 2017, n. 71 Disposizioni a tutela dei minori per la prevenzione ed il contrasto del fenomeno del cyberbullismo. (GU n.127 del 3-6-2017) In vigore dal 18 giugno 2017
Omesso invito a dotarsi di difensore: la sentenza è nulla, non inesistente
L’irregolarità deve formare oggetto di specifica impugnazione da parte del ricorrente che non si sia procurato l’assistenza tecnica, a seguito o meno di ordine del giudice di merito La pronunc ...continua
Una motivazione impegnativa sul KIRPAN - Daniele Maffeis
Pubblicato il 30/05/17 19:28 [Doc.3127]
La sentenza della Corte di cassazione penale (n. 24084 del 15 maggio 2017) suggerisce brevi considerazioni nella prospettiva del diritto antidiscriminatorio, in particolare per ciò che concerne l’a ...continua
Indennizzo in favore delle vittime da reato e onere della prova
Tribunale di Torino, 18 aprile 2017. Giudice Anna Castellino. Segnalazione ee massima a cura del Dott. Giuseppe Marra Indennizzo in favore delle vittime da reato - obbligo dello Stato - Prova de ...continua
Concussione: aumento delle pene per gli avvocati
Pubblicato il 25/05/17 09:03 [Doc.3106]
DISEGNO DI LEGGE d’iniziativa dei senatori PALMA, CALIENDO e CARDIELLO COMUNICATO ALLA PRESIDENZA IL 16 MARZO 2016 Modifiche agli articoli 317, 319-ter, 346 e 346-bis del codice penale in mate ...continua
Pubblicato il 24/05/17 06:25 [Doc.3084]
Tre gradi di giudizio, tre “sconfitte”, per un’associazione di esperti fiscali che evita di parlare con l’amministrazione e, contestualmente, suggerisce rimedi impraticabili Il consulente f ...continua
Pubblicato il 23/05/17 08:30 [Doc.3086]
L’atto, anche se controfirmato da un pubblico ufficiale, non giustifica la movimentazione bancaria e la legalizzazione del Consolato nulla aggiunge al suo valore probatorio Con sentenza 29/02/201 ...continua
Corte UE: Cooperazione amministrativa nel settore fiscale e accesso del giudice e del terzo alle informazioni
Pubblicato il 17/05/17 08:18 [Doc.3042]
SENTENZA DELLA CORTE (Grande Sezione) 16 maggio 2017 (*) Nella causa C 682/15 «Rinvio pregiudiziale – Direttiva 2011/16/UE – Cooperazione amministrativa nel settore fiscale – Articolo 1, p ...continua
Pubblicato il 17/05/17 08:16 [Doc.3041]
Dalla lettura della dichiarazione annuale, ben può avere contezza del debito societario con termine ultimo rientrante nel periodo in cui egli è il soggetto tenuto all’adempimento La responsabil ...continua
Interessi, eventi e affetti in Italia: la residenza in Svizzera è fittizia
Pubblicato il 11/05/17 08:47 [Doc.3003]
A conferma dell’entità del periodo trascorso nel territorio nazionale, trasferimenti di capitale e bonifici esteri di rilevante importo, necessari al mantenimento nel Belpaese Ammonta a oltre 10 ...continua
Pubblicato il 04/05/17 07:06 [Doc.2960]
Sommario 1. Premessa...3 2. Lo scomputo automatico delle perdite di periodo 4 3. Lo scomputo delle perdite richieste con il Modello IPEA 5 3.1. Le perdite oggetto dell’istanza. 6 3.2. La presen ...continua
Pubblicato il 28/04/17 06:12 [Doc.2916]
L'applicazione del regime "punitivo" più vantaggioso per il contribuente, in seguito alle ultime modifiche legislative, non opera sempre in maniera automatica e generalizzata Nell&# ...continua

References: articolo 293
 sentenza 
 Articolo 325
 sentenza 
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SENTENZA 
 Articolo 1