Source: http://docplayer.es/2776031-Prevencion-de-lavado-de-activos-resolucion-jb-2012-2147.html
Timestamp: 2017-09-25 15:49:27+00:00

Document:
PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS RESOLUCION JB - PDF
PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS RESOLUCION JB
Download "PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS RESOLUCION JB-2012-2147"
Ana Belén Ruiz Correa
1 PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS RESOLUCION JB Noviembre/2012
2 COMPETENCIAS EN PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Políticas a nivel nacional para la prevención, detección, sanción y erradicación del lavado de activos en sus diversas modalidades CONSEJO NACIONAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS CONCLA Superintendencia de Bancos y Seguros Procuraduría General del Estado Superintendencia de Compañías Servicio de Rentas Internas Secretaria Nacional de Aduanas Unidad de Análisis Financiero Ente ejecutor del Consejo Director es el representante legal Fiscalía General del Estado Ministerio del Interior
3 INTERÉS Y PRIORIDAD ASIGNADA POR LA SBS A LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Alta prioridad, pues su combate se vincula directamente con la misión de preservar la estabilidad del sistema financiero y resguardar la confianza de los depositantes y el publico en general. Una preocupación compartida por todos los supervisores bancarios del mundo. Es un tema global. El lavado tiene múltiples efectos negativos en distintas dimensiones o ámbitos en la vida de nuestros países, que inciden directa o indirectamente al tejido social, a las instituciones jurídicas, al sistema político, a la banca y a la economía en general. Su combate amerita la coordinación de esfuerzos de las instituciones estatales, gobierno central, sector privado y sociedad en general.
4 OBJETIVO DE LA SUPERVISION DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Asegurarse de que las Instituciones controladas tengan implementadas políticas, procesos y procedimientos suficientes de acuerdo a su tamaño y complejidad de sus operaciones, incluyendo reglas estrictas de conozca su cliente, su empleado, su mercado y su corresponsal o prestador de servicios de seguros, que promuevan altos estándares éticos y profesionales en el sector financiero y asegurador ecuatoriano y que impidan que las instituciones financieras y compañías de seguros y reaseguros sean utilizadas como intermediarias en un proceso para encubrir la fuente u origen real de fondos que provienen originalmente de actos ilícitos, o como intermediarias en el financiamiento de delitos.
5 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DIRECCION NACIONAL DE RIESGOS SUBDIRECCIÓN DE RIESGO OPERATIVO SUBDIRECCIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS SUBDIRECCIÓN DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS
6 ÁMBITO DE ACCIÓN Desde el año 2002, la SBS había emitido las primeras instrucciones básicas respecto con la prevención de lavado de activos, las que disponían, entre otras: Nombramiento de un Oficial de Cumplimiento Creación de un Comité de Cumplimiento Información de clientes y operaciones a ser monitoreadas Información a ser reportada a organismos autorizados Entre otras. IFIS y Seguros Políticas Código Manual Procedimientos Operaciones Transacciones DNR-SPLA SUPERVISIÓN: Aplicación de normativa Evaluación de políticas, procedimientos y procesos para prevenir el lavado de activos
7 PROFUNDIZACIÓN DE CONCEPTOS
8 GLOSARIO DE TERMINOS Cliente.- Persona natural o jurídica con la que una empresa de seguros o compañía de reaseguro establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial; entre ellos el asegurado, el contratante o solicitante de seguro, beneficiario y apoderado Criterios de riesgo.- Son las características que exponen a la entidad a ser más susceptible de ser utilizada para lavar activos.
9 GLOSARIO DE TERMINOS DEBIDA DILIGENCIA MEJORADA, REFORZADA O AMPLIADA Es el conjunto de políticas, procesos y procedimientos diferenciados, más exigentes, exhaustivos y razonablemente diseñados, en función de los resultados de la identificación, evaluación y diagnóstico de los riesgos, que aplica la entidad para prevenir el cometimiento del lavado de activos y el financiamiento de delitos.
10 GLOSARIO DE TERMINOS Financiamiento de delitos.- Proveer de recursos a personas o entidades para el cometimiento de delitos. Perfil de comportamiento del sujeto de análisis.- Hábitos en la utilización de los servicios y productos de la entidad. Perfil operacional del sujeto de análisis.- Asignación de un parámetro determinado para el cliente que realiza operaciones con la compañía de seguros o reaseguros.
11 POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
12 POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OBLIGATORIOS Artículos 2 al 7 Las personas naturales y jurídicas que conforman el sistema de seguro privado están obligadas a adoptar medidas de control, orientadas a prevenir y mitigar los riesgos que en la realización de sus operaciones, puedan ser utilizadas como instrumento para lavar activos y/o financiar delitos. Toda clase de servicios o productos de seguros, y toda clase de clientes, accionistas, directivos, funcionarios, empleados, prestadores de servicios de seguros de las empresas de seguros y las compañías de reaseguros. En la reglamentación interna, contar obligatoriamente con políticas y procedimientos para prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos, las que regirán también para las personas naturales y jurídicas que conforman el sistema de seguro privado con las que mantengan relaciones contractuales.
13 POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OBLIGATORIOS Artículos 2 al 7 CODIGO DE ETICA.(77%)- Debe contener las políticas que adopten las IFIS para la adecuada aplicación de medidas para prevenir de lavado de activos y el financiamiento de delitos y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la actuación de los accionistas, miembros del directorio u organismo que haga sus veces, administradores, funcionarios y empleados. REGLAMENTACION INTERNA. (80%)- Asegurar el acatamiento de las disposiciones internas relacionadas con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos por parte de sus órganos internos de administración y de control, del oficial de cumplimiento, así como de todos los funcionarios y empleados
14 POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OBLIGATORIOS Artículos 2 al 7 SANCIONES.- Establecer sanciones por falta de aplicación de políticas o de ejecución de procesos de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos ANTEPONER LA NORMA AL LOGRO DE METAS.- Precisar la exigencia de que los funcionarios y empleados antepongan el cumplimiento de las normas en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos al logro de las metas comerciales. AUTORIDADES COMPETENTES
15 MATRIZ DE RIESGOS Es una herramienta que permite diferenciar al cliente de acuerdo a la posibilidad de que su negocio, comportamiento, relaciones y otras variables, permitan que las personas naturales o jurídicas que conforman el sistema de seguro privado sean utilizadas para lavar dinero o financiar delitos. Utiliza factores cualitativos y cuantitativos, cuya correlación permite inferir (categorizar), en términos generales, el nivel en que podrían estar expuestas al riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos.
16 MATRIZ DE RIESGOS Es importante observar que la ponderación de cada valor, en virtud de los siguientes aspectos: Mercado objetivo de la entidad Tipos de productos de la entidad Complejidad de las operaciones Informes de mercadeo de la entidad Canales de distribución
17 MATRIZ DE RIESGO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS ETAPAS IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN CONTROL Y MONITOREO Identificar Factor Riesgo Asignar Variables y Calificar Riesgo Asignar Nivel de Riesgo Determinar Riesgo Integral y Grado de Diligencia Factor Clientes 5 0 % Perfil del Cliente 4 0 % R 3 R 2 R 1 Perfil operacional 1 0 % R 3 R 2 R 1 Riesgo Integral Matriz de Riesgo para Prevencion de Lavado de Activos Factor Económico 1 0 % Factor Comportamiento 15 % Antigüedad 6 % Historial 9 % R 3 R 2 R 1 R 3 R 2 R 1 R 3 R 2 R 1 R 3 R 2 R 1 Factor Geográfico 10 % Jurisdiccion Internacional 3 % Jurisdiccion Nacional 7 % R 3 R 2 R 1 R 3 R 2 R 1 Debida Diligencia Reforzada Debida Diligencia Controles Regulares Fianzas 6 % R 3 R 2 R 1 Factor Productos 15 % Multiriesgo 9 % R 3 R 2 R 1
18 CONTENIDO MÍNIMO DEL MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Octubre / 2012
19 Estructura del manual (82%) Presentación; Objetivo Políticas de Control; Procesos y Procedimientos; (transversal) Procesos de Debida Diligencia Estructura organizacional; Directorio; Comité de Cumplimiento; Unidad de Cumplimiento; De la Reserva y Confidencialidad; De los requerimientos de información; De la Capacitación.
20 Nivel de detalle (88%) Descripción de funciones, responsabilidades y facultades Jerarquía y funciones: Directorio, Comité, Oficial y otros. Metodologías: Identificación Perfiles Monitoreo Procedimientos para oportunos reportes internos y externos y atención de requerimientos autoridades Procedimientos de capacitación MANUAL INTERNO PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS Conservación documentos Procedimientos aplicados en las metodologías Procedimiento s relaciones contractuales
21 Contenido (88%) Estructura organizacional; (art 35) Directorio; Comité de Cumplimiento; Unidad de Cumplimiento; De la Reserva y Confidencialidad; (art.8) Todos guardarán absoluta reserva. De los requerimientos de información; (art.32,33) reportar, mantener registros) De la Capacitación. (art.52) Alcance anual, obtener evaluación, definir alcance, y revisión periódica.
22 Distribución del manual (72%) Canales Físicos Electrónicos: Intranet, , otros que disponga la entidad. Usuarios Accionistas, directores, funcionarios y empleados. Personas naturales y jurídicas que conforman el sistema de seguro privado con las cuales mantengan relaciones comerciales. DEJANDO EVIDENCIA DE SU RECEPCIÓN
23 Outsourcing de su elaboración (74%) Es la contratación de terceros para que realicen un trabajo específico, en este caso elaboración del MPLA. Debe haber involucramiento y participación, de todas las unidades y áreas de la organización. Antes de la terminación del contrato debe existir la capacitación interna, difusión y principalmente el acompañamiento en la implementación de los procedimientos internos. Para el caso del desarrollo del software de PLA la entidad debe entregar los términos de referencia mínimos.
24 DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS
25 DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS Articulo 12 La debida diligencia debe incorporar mecanismos de control que permitan minimizar el riesgo de la compañía sea utilizada como medio para lavar recursos provenientes de actividades ilícitas para posteriormente incorporarlos a la economía de un país. POLITICAS La debida diligencia parte del convencimiento que deben PROCESO tener las entidades respecto del los niveles de control que deben aplicar a sus actividades a través de la emisión de políticas, procesos y procedimientos de control oportunos, PROCEDIMIENTOS efectivos y eficientes que alerten de manera previa ante cualquier tipo de operación, destinada a lavar activos por parte de accionistas, empleados y clientes.
26 IDENTIFICACIÓN E INFORMACIÓN POLITICAS PROCESO PROCEDIMIE NTOS PERFILES OPERATIVO COMPORTAMIENTO RIESGO DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS MONITOREO CONTRA PERFILES ANALISIS DE OPERACIONES INUSUALES Y REPORTES A LA INSTANCIAS AUTORIZADAS
27 DEBIDA DILIGENCIA Y SUS PROCEDIMIENTOS Artículo 12 numeral 12.1 ACTUALIZACION VERIFICACION CALIDAD DE INFORMACION RECOPILACION
28 ESTABLECIMIENTO DE PERFIL OPERACIONAL Artículo 12 numeral 12.1 FRECUENCIA CLIENTE NUEVO RAMOS MONTO PERFIL OPERACIONAL VOLUMEN FRECUENCIA VIGENTE RAMOS MONTO HISTORICO DE LA BASE DE DATOS DE LA COMPAÑIA VOLUMEN
29 ESTABLECIMIENTO DE PERFILES OPERACIONALES Y DE COMPORTAMIENTO FACTORES SUB FACTORES PONDERACION P E R F I L D E L C L I E N T E CLIENTES PRODUCTOS/ SERVICIOS UBICACIÓN GEOGRAFICA CANALES Actividad Económica Ingresos mensuales Patrimonio Nacionalidad Ramos : Seguros obligatorios.,vida, Salud, Fianzas, etc. Jurisdicción Internacional Jurisdicción Nacional Directamente en la compañía. Intermediarios de seguros Masivos FORMA DE PAGO Tarjeta de Crédito Trasferencias Bancarias Efectivo
30 NIVEL DE RIESGO PERFIL OPERACIONAL PERFIL CLIENTE ALTO PERFIL DE RIESGO MEDIO BAJO
31 SEÑALES DE ALERTA Cliente que presenta documentos de identificación adulterados o ilegibles que dificultan su verificación RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE Cliente que contrata pólizas de seguro y no declara un empleo, actividad o motivo que justifique el objeto del seguro, el monto asegurado y beneficiario en el evento de un siniestro. Cliente que contrata varias pólizas a favor de terceros con los cuales no presenta vínculos o cambia de beneficiarios. Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos activos y/o negocios.
32 SEÑALES DE ALERTA Cliente que frecuentemente realiza cancelaciones de pólizas para posteriormente abrir nuevas a nombre de terceros. RELACIONADAS CON OPERACIONES Cliente que solicita el aseguramiento de un mismo bien en varias compañías. Cliente que presenta siniestros con frecuencia en varios inmuebles asegurados, en la misma compañía o en otras. Clientes que solicita el pago de indemnizaciones a nombre de terceros. Clientes que con frecuencia cancelan las primas en efectivo o con moneda extranjera
33 MONITOREO DE LA OPERATIVIDAD El monitoreo no es nada mas que comparar los perfiles del cliente frente a producto o servicio en el momento que lo esta requiriendo; con el objeto de determinar inusualidades. SIN DISCRIMINAR RAMOS O CANALES DE VINCULACION O PRESTACION DEL SERVICIO
34 MONITOREO DE LA OPERATIVIDAD Para ello la entidad deberá contar con Políticas, Procesos y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos, y, de acuerdo a su complejidad, contar con una herramienta informática que brinde una serie de avisos de incongruencias, respecto de las operaciones de sus clientes, en base a parámetros de variables y ponderaciones, determinados conforme el nivel de riesgo, considerando la segmentación del mercado en el que se desenvuelven los clientes, de tal manera, que permitan detectar operaciones o transacciones inusuales en forma preventiva.
35 RESPONSABLE DEL DILIGENCIAMIENTO MONITOREO DE LA OPERATIVIDAD OPERACIONES OPERACION = PERFIL OPERACIONAL O COMPORTAMIENTO NO SEÑAL DE ALERTA SI ALMACENA LA TRANSACCION
36 CONOZCA A SU CLIENTE
37 IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES Dentro de las Políticas y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos adquiere importancia los procedimientos de control relacionados a: - Identificación del cliente; -Verificación de la información y soportes; -Aceptación del cliente, y; -Actualización de información y soportes En este sentido la norma ecuatoriana respecto de este tema establece que las compañías de seguro deberán establecer normas y procedimientos para la identificación, aceptación, permanencia y terminación de la relación comercial de clientes, de acuerdo a la categoría de riesgo definida por la entidad controlada.
38 IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES La identificación es la primera etapa en el proceso de conocimiento del cliente, y tiene por objeto establecer con el mayor grado de precisión posible quién es la persona y el tipo de negocios que realiza, si es el dueño del dinero y responsable del mismo, a fin de determinar el origen de los fondos. El conjunto de información que constituye la identificación del cliente debe ser completo y fehaciente, y además verificado y actualizado regularmente. La Compañía de Seguros deberá asegurarse que una persona es quien dice ser y que su capacidad financiera, negocio, antecedente personales y fuentes de recursos alcanzan los parámetros establecidos por cada institución.
39 IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES Es imperativo que se establezca, a entera satisfacción, que se está tratando con una persona legítima, ya sea una Persona Natural o una Persona Jurídica. Es de vital importancia tomar la mayor cantidad posible de información sobre la actividad comercial del cliente con la finalidad de establecer el origen de su dinero. Para el conocimiento del cliente, se requiere su identificación plena, determinar su actividad económica y verificar que la información suministrada se mantenga al día y sin omisiones. La verificación implica la actualización de datos y que la operación quede soportada adecuadamente.
40 IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DE CLIENTES Se debe diseñar y adoptar un formulario de solicitud de inicio de relación comercial en el que se incorporará como mínimo la información y documentación que determina la normativa para la identificación y aceptación de sus clientes, según la categorización dada de los montos asegurados. Entre los principales aspectos que se detallan en la normativa, aquellos que permitan la realización de las diligencias necesarias, a través de mecanismos que disponga la institución, para confirmar la veracidad de los datos suministrados en el formulario de solicitud de inicio de relación comercial con la compañía.
41 IDENTIFICACIÓN Y ACEPTACIÓN DE CLIENTES ACEPTACIÓN DEL CLIENTE Las compañías deben elaborar políticas y procedimientos claros de aceptación del cliente. Desarrollar una descripción de los tipos de clientes que probablemente presentarán un riesgo mayor al riesgo promedio. Las políticas deben tomar en cuentas que al momento de iniciar ó establecer una relación financiera debe considerar factores como antecedentes creíbles y confiables del cliente, país de origen, si ocupa un puesto relevante en el sector público o privado, cuentas vinculadas, actividad de negocios, entre otros.
42 IDENTIFICACIÓN Y ACEPTACIÓN DE CLIENTES EJEMPLOS Vamos a suponer que se le califique a un cliente a través de la Matriz de Riesgo como de Alto Riesgo, en ese caso para fines de IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE además de lo requerido por la reglamentación se puede incluir en el Manual de Prevención de Lavado de Activos, solicitar una referencia comercial verificada por la entidad, más una visita por parte del Oficial. Siguiendo con la etapa de ACEPTACIÓN DE CLIENTES, por ejemplo si el cliente es calificado de Alto Riesgo para su incorporación se requerirá por ejemplo la aprobación del Directorio y en algunos casos puede inclusive decidir rechazar al cliente teniendo en cuenta todos los riesgos a que se expone la entidad (Reputación, Legal, etc.).
43 IDENTIFICACIÓN Y ACEPTACIÓN DE CLIENTES La aplicación de las políticas de Aceptación del cliente se deberá basar en el grado de riesgo del cliente. De tal manera que cuando el grado de Riesgo sea mayor, se requerirá mayor información, así como realizar una debida diligencia más estricta del comportamiento transaccional del cliente. Una herramienta fundamental para conocer al cliente es la elaboración del PERFIL DEL CLIENTE cuyo objetivo fundamental es determinar los montos y tipos esperados de operación. Para efectos de lo anterior, las entidades deberán clasificar a los Clientes por su grado de Riesgo, debiendo establecerse como mínimo tres clasificaciones: Alto, Medio y Bajo Riesgo.
44 POLÍTICA CONOZCA SU CLIENTE Consideraciones para su desarrollo: La Política Conozca el Cliente debe desarrollarse considerando que deberá clasificar en aspectos de tipo general y especifico. La Política de tipo General debe considerar aspectos como: 1.- impulsar a nivel institucional el conocimiento de la normativa legal, reglamentaria y operativa en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos;
45 POLÍTICA CONOZCA SU CLIENTE 2 Asegurar el acatamiento de las disposiciones internas relacionadas con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos por parte de sus órganos internos de administración y de control, del oficial de cumplimiento, así como de todos los funcionarios y empleados; La política de forma especifica debe presentar: En primera instancia la política debe determinar que para la identificación del cliente, debemos requerir información y soportes mínimos, para lo cual debe detallar de forma cronológica estos requerimientos para su identificación, su verificación y su actualización por parte de los responsables de cada área de negocios.
46 POLÍTICA CONOZCA SU CLIENTE También debemos definir la política relacionada con la metodología de medición a los clientes para la categorización de riesgo del cliente al inicio de la relación. La definición de la política implica la generación de procedimientos de control para el cumplimiento de la políticas especificas antes definida, estos procedimientos deben ser detallados de forma cronológica y considerándose el nivel de riesgo del cliente y que permita además reflejarse en un flujo.
47 CONOZCA SU CLIENTE Las Compañías de Seguros deben establecer como procedimientos de control que les permita la identificación del beneficiario final de una transacción económica, para el efecto se deberá considerar la inclusión de campos para el registro de la información relacionada con la información mínima requerida al beneficiario. Además el proceso de monitoreo de la transaccionalidad de los clientes, debe ser consolidado y analizado en tiempo real, para que le permita tomar las acciones de control oportunas, sobre la categorización en un nivel de riesgo a cada cliente.
48 CONOZCA SU CLIENTE CLIENTE DE REPORTADO DEL GRADO 4 DETERMINADO EN LA ESCALA DE REMUNERACION MENSUAL UNIFICADA DEL NIVEL JERÁRQUICO SUPERIOR DEL MINISTERIO DE RELACIONES LABORALES. Para el caso de los clientes que producto de la validación con la base de escala de remuneraciones que considera el nivel 4, de la Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior, la entidad debe considerar como un criterio de riesgo adicional para su categorización inicial, y la aplicación de procedimientos de control a ser aplicados estarán acorde a su categorización.
49 CONOZCA SU CLIENTE CLIENTE DE REPORTADO EN LA BASE DE LISTA DE OBSERVADOS La validación del cliente con la base de personas reportadas por el CONSEP es un proceso que se cumple de forma automática y está considerado en la metodología de medición como criterio de riesgo que suma a la categorización del riesgo, sea al inicio o durante su relación contractual financiera, por lo que su categoría asignada es actualizada de forma automática, lo que implica un cambio de procedimientos de control ya sea de actualización de información y soportes o de monitoreo de su transaccionalidad. «Por lo que «se convierta» o «pase a ser» no es relevante.
50 CONOZCA SU CLIENTE CLIENTE DE REPORTADO EN LA BASE DE PEPs Esta condición de PEPs debe mantenerse como tal, hasta después de un (1) año de haber cesado en las funciones que desempeñaba. Debe considerase un campo de registro para la fecha de terminación del plazo para el que fue elegido, lo que permitirá desarrollar de forma automática la terminación de su condición de PEPs.
51 CONOZCA SU CLIENTE CLIENTE DE REPORTADO EN LA BASE DE PEPs Esta condición de PEPs ES UN CRITERIO DE RIESGO de igual forma al requerir la política Conozca su Cliente, la información financiera y económica, dispone la compañía, de dos criterios de riesgo adicional para su categorización inicial del cliente, para el efecto como procedimiento de control interno, se dispone que es necesario soportar dicha información, al recibir la entidad y suscribir el contrato de relación financiera, la clausula de transparencia es de su responsabilidad por la información entregada.
52 CONOZCA SU CLIENTE MONITOREO DEL CLIENTE PEPs Por lo que en el proceso de monitoreo los ingresos y el patrimonio declarado por el cliente PEPs, guardan relación con las actividades y capacidad económica de éste, es decir, que la Transaccionalidad de las personas políticamente expuestas se ajusten a los perfiles transaccionales y de comportamiento previamente levantados.
53 CONOZCA SU CLIENTE IDENTIFCACIÓN Y MONITOREO DEL CLIENTE RESPONSABLE DEL MANEJO DE LOS RECURSOS DE PERSONAS JURÍDICAS En el proceso de identificación del cliente responsable se debe considerar como un criterio de riesgo, esto le permitirá categorizar al cliente. También es importante citar que la relación contractual debe ser a la persona jurídica (partido, movimiento) que recibe los recursos, sin que por ello se deje de conocer a la persona natural que está tras dicha persona jurídica, el conocimiento del cliente supone, además, llegar a conocer la identidad de las personas naturales propietarias de las acciones o participaciones, o la identidad de quien tiene el control final del cliente persona jurídica, especialmente aplicando una debida diligencia ampliada a aquellos que directa o indirectamente posean el 25% o más del capital suscrito y pagado de la institución o empresa. Así nos permite aplicar procedimientos de control acorde a la categoría de riesgo del cliente.
54 CONOZCA SU CLIENTE Las compañías de seguro aplicarán requerimientos de información y procedimientos de debida diligencia con: La empresa de seguros deberá tener en consideración el total de los valores asegurados que mantenga un mismo cliente, para sobre esa base, requerir como mínimo la información y documentación prevista en el artículo 14, según corresponda. Las empresas de seguros y compañías de reaseguros deben identificar al (los) beneficiario (s) final (es) de todos los productos que suministren, así como del interés asegurable, que en todos los casos será una persona natural.
55 CONOZCA A SU ACCIONISTA
56 CONOZCA SU ACCIONISTA Para el cumplimiento de la disposición respecto de Conozca su Accionista es necesario que la Compañía incorpore : Procedimientos para la identificación de los recursos aportados por los nuevos accionistas, y que permitan una adecuada verificación del origen de los mismos Determinar el tipo de soportes documentarios que sean pertinentes, con la finalidad de justificar su origen. Proceso de monitoreo el mismo que deberá ser asignado o estar bajo la responsabilidad del área operativa que tiene la información y que puede determinar los porcentajes de nuevos aportes que se realicen y gestionar todos los procesos de diligenciamiento.
57 DILIGENCIAMIENTO ACCIONISTAS Cuando el monto de las acciones adquiridas por el nuevo accionista de la empresa de seguros o compañía de reaseguros supere el 6% del capital suscrito, se requerirá una declaración de origen lícito de los recursos con los que adquiere su participación en la entidad, en la que además se detallará si éstos provienen de remuneraciones, ahorros, herencias, legados, donaciones, inversiones, entre otros.
58 CONOZCA A SU EMPLEADO
59 INTRODUCCIÓN Esta política establece la obligación, de realizar un proceso de selección e incorporación del personal, bajos normas de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo..
60 POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO La aplicación de la política conozca a su empleado corresponde al responsable del área de recursos humanos, quien reportará sus resultados al oficial de cumplimiento, La política "conozca a su empleado" propenderá a que la institución tenga un adecuado conocimiento del perfil de riesgo de todos los miembros del directorio, ejecutivos, funcionarios, empleados y personal temporal, para cuyo efecto se requerirá, revisará y validará, en forma previa al inicio de la relación de dependencia, de forma anual y cuando exista variaciones que ameriten su actualización.
61 IDENTIFICACION, VERIFICACION DE INFORMACION INCORPORACION DE PERSONAL Los requisitos generales de admisión y contratación se encuentran estipulados en el Reglamento Interno de Trabajo, y en el Manual de Políticas de Prevención. Las personas que aspiran ingresar a laborar en la Institución no deberán constar en las bases de Referencias Negativas proporcionadas por los Organismos de Control, ni en las establecidas por la Unidad de Cumplimiento
62 PERFIL DE CARGO Y COMPETENCIAS PERFIL Estudios: EJEMPLIFICACION DE LA PRESIDENCIA EJECUTIVA Profesional ecuatoriano. Con título Superior en Economía, Administración de Empresas o afines. Estudios adicionales de actualización permanente.
63 PERFIL DE CARGO Y COMPETENCIAS Habilidades Específicas: Capacidad de negociación. Habilidades de comunicación verbal y escrita. Facilidad de expresión. Buenas relaciones interpersonales. Capacidad de planeación. Liderazgo interno y externo a la organización. Conocimientos de sistemas de gestión. Conocimiento de Administración de Negocios de Financiero. Experiencia práctica en el desarrollo y ejecución de planes y proyectos. Manejo y administración de presupuestos Áreas de conocimiento generales Conocimientos sólidos y experiencia en Administración de Negocios. Conocimiento específico del mercado. Conocimiento del entorno cultural y de negocios del país. Conocimientos básicos de informática y comunicación. Pro actividad e iniciativa. Inteligencia Creativa. Capacidad de abstracción, objetividad y juicio práctico. Análisis cualitativo y cuantitativo de escenarios internos y externo
64 PERFIL DE CARGO Y COMPETENCIAS Competencias morales Responsabilidad. Transparencia. Ética y justicia REPORTA A: Presidencia del Directorio. SUPERVISA A: Vicepresidente, Director Recursos, Director Técnico, Gerentes Regionales, Gerentes Financiero, Gerente Administrativo-Recursos Humanos y Sistemas, Gerente Comercial, Gerente de Operaciones, Relaciones Públicas y todos los estamentos que requiera para el análisis de su gestión y el cumplimiento de sus objetivos.
65 CONTROL TRANSACCIONAL Y PATRIMONIAL DE EMPLEADOS Objetivo: Identificar colaboradores con transacciones significativas que no se relacionen con sus ingresos y establecer cambios significativos en el patrimonio que deben contar con una justificación razonable. Riesgo: No identificar colaboradores con transacciones inusuales e injustificadas y puedan generar un riesgo de lavado de activos.
66 NIVEL PATRIMONIAL VS NIVEL DE INGRESOS
67 QUE HACER???? Reportes UAF Ministerio Público
68 CONOZCA A SU MERCADO
69 CONOZCA A SU MERCADO Las industrias o sectores económicos sobre las cuales se ha identificado con mayor frecuencia tipologías de lavado de activos y financiamiento de delitos, es decir, las que representan mayor riesgo. La evolución de los sectores económicos e información general de la actividad económica y zona geográfica en la que se ubican los sectores con los que interactúan sus clientes Las principales variables macroeconómicas que influyen en los mercados. Los ciclos o períodos en las que rigen las actividades económicas de sus clientes
70 CONOZCA A SU MERCADO Definición y análisis de características homogéneas de las industrias y sectores económicos Segmentación de los clientes en función de sus relaciones económicas o financieras con dichas industrias y sectores económicos Determinación de comportamientos inusuales del cliente frente a los estándares del mercado.
71 CONOZCA A SU PRESTADOR DE SERVICIOS DE SEGUROS
72 CONOZCA SU PRESTADOR DE SEGUROS conozca su prestador de servicios de seguros, la empresa de seguros que reciba servicios de reaseguradores, intermediarios de reaseguros, asesores productores y peritos de seguros, deberá exigir a éstos, además de los requisitos contemplados en la normativa vigente a entregar y actualizar anualmente la siguiente información como mínimo.
73 CONOZCA SU PRESTADOR DE SEGUROS Permiso de funcionamiento otorgado por la S. B. S; Calificación de riesgo de la entidad realizada por empresas de reconocido prestigio de ser aplicable; El conocimiento de los controles implementados para detectar operaciones de lavado de activos y financiamiento de delitos; y, Si ha sido objeto de investigación o sanción por falta de aplicación de medidas de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos; Los prestadores de servicios están obligados a proveer la información referida en este artículo a fin de que la Compañía determine su perfil y los niveles de monitoreo a efectuar según sea el caso. Su renuencia a hacerlo será reportada a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) como una inusualidad.
74 CONOZCA SU PRESTADOR DE SEGUROS Si la contratación de los reaseguros se lleva a cabo a través de intermediarios de reaseguros, el proceso de recopilación de información estará a cargo del prestador de servicios de seguros. En consecuencia, la reaseguradora establecerá los procedimientos a seguir por parte de los prestadores de seguros a fin de que cumplan con procesos y procedimientos definidos de entrega de información de los clientes, para posteriormente determinar el proceso de debida diligencia por parte de la compañía de reaseguros Para iniciar nuevas relaciones con prestadores de servicios de seguros, se requiere la aprobación de la alta gerencia.
75 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
76 DIRECTORIO El Directorio es responsable de supervisar la administración del riesgo de lavado de activos de cada compañía. El Directorio debe aprobar las políticas de cumplimiento de una manera permanente. Por lo menos una vez al año. El Directorio, debe evaluar el grado en que la entidad está administrando su riesgo de cumplimiento de una manera efectiva.
77 DIRECTORIO Las políticas respecto de lavado de activos de una Compañía de Seguros no serán efectivas a no ser que el Directorio promueva valores de honestidad e integridad a través de toda la organización. El cumplimiento de leyes, políticas y normas aplicables deben ser visualizadas como un medio esencial para este fin por parte del Directorio y ser evaluadas por este organismo con oportunidad. Como es el caso con otras categorías de riesgo, el Directorio es responsable de asegurar que una política adecuada para administrar el riesgo de cumplimiento de la entidad este implementada.
78 DIRECTORIO El Directorio debe supervisar la implementación de la política, así como asegurar que los problemas de cumplimiento sean resueltos efectivamente y de manera oportuna por la Gerencia General con la asistencia de la función del Oficial de Cumplimiento. Los Directores deben estar informados sobre los riesgos relacionados con el lavado de activos, a fin de que puedan brindar apoyo continuo a los programas de cumplimiento. Asimismo, deben estar informados sobre su Responsabilidad, y el de la entidad en cuanto a las sanciones asociadas con el incumplimiento de sus deberes.
79 DIRECTORIO QUE HACER COMO DIRECTORIO CUMPLIR CON LO REQUERIDO EN LA RESOLUCIÓN No JB EXAMINAR CON DETENIMIENTO TODO LO CONCERNIENTE A PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS (PLANES DE TRABAJO, INFORMES, ETC.) INCENTIVAR EL DESARROLLO DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS INTEGRAR A LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO EN EL DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS.
80 DIRECTORIO QUE HACER COMO INSTITUCION APOYAR LAS LABORES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y MANTENERLO ADECUADAMENTE CAPACITADO. DOTARLO DE HERRAMIENTAS TECNICAS QUE LE FACILITEN UNA OPORTUNA DETECCIÓN DE TRANSACCIONES QUE PODRÍAN CONSIDERARSE COMO INUSUALES. MANTENER EMPLEADOS CAPACITADOS EN TEMAS REFERENTES A PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS.
81 COMITÉ, UNIDAD Y OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
82 Contenido DEFINICIÓN Y REQUISITOS ALCANCE NORMATIVO INTRODUCCIÓN COMPETENCIAS DE CONTROL RIESGOS PRINCIPALES
83 Quién es el oficial de cumplimiento? Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia, designado por el Directorio de la entidad y calificado LOGOTIPO por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Acreditar conocimiento y experiencia en PLA Con capacidad decisoria y autonomía
84 Calificación como Oficial de cumplimiento Deudores principales con créditos castigados (5 años) Cabal cumplimiento de las obligaciones, Deben mantener durante el tiempo que ostenta la calificación Sustentar el cumplimiento de políticas y procedimientos Actualizarán datos hasta el 31 de marzo c/a
85 Alcance Normativo 1 Responsable de verificar la aplicación de la normativa de PLA y financiamiento de delitos 2 Ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a velar por la observancia e implementación de los procedimientos
86 Alcance Normativo 3 Lleven controles y buenas prácticas necesarios para la PLA y financiamiento de delitos 4 Manual PLA y FD Divulgación, Capacitación Plan de trabajo, Informe Código de ética
87 Alcance Normativo 5 Aplicación efectiva de las disposiciones y responsabilidades asignadas por normativa al OC
88 Gestión exitosa de la Unidad de Cumplimiento a través de un equipo de trabajo Accionistas y Directorio Soporte en el control del cumplimiento de políticas y procedimientos Staff Gerencial y funcionarios OFICIALES y unidad DE CUMPLIMIENTO Gestión centralizada y ejecución descentralizada Conocimiento pleno de la gestión de la Unidad Plan global Evaluación y Revisión continua con soporte del OCS Se puede distinguir tres niveles de acción: formación, información y orientación
89 Competencias de Control Políticas Institucional Involucramiento de los accionistas, directores y alta gerencia; Capacitación, amplio alcance para efectos de coordinación institucional, con todas las unidades; Nivel jerárquico capaz de establecer coordinación y definir un proceso integrado de incidencia en las diferentes etapas de aplicación y revisión de las normas de control; Objetivos de largo plazo y continuidad de los programas definidos.
90 Riesgos Principales Se evidencia negligencia en el cumplimiento de sus funciones; Incumplimiento injustificado en entrega de información; Incurra en las prohibiciones del artículo 43; Hubiere proporcionado información adulterada o falsa; Observación escrita, Sanción pecuniaria, Suspensión temporal, Descalificación
91 Riesgos Principales DIRECTORIO COMITÉ DE CUMPLIMIENTO De conformidad con la disposición contenida al artículo 37 de la LGS
92 PERSONAS POLITICAMENTE EXPUESTAS Art. 25 de la Resolución No. UAF-DG La UAF emitirá el Instructivo para definir la Lista Mínima de Cargos Públicos a ser considerados Personas Expuestas Políticamente (PEP s). AYUDAS Lista de personas que ganaron por elección popular; Código Orgánico de la función judicial (RO 544 de 9/03/2009 y Res No de 19/06/2012; Grados de servidores de las fuerzas armadas; Escala de remuneración para los dignatarios, autoridades, funcionarios que ocupan puestos a tiempo completo; Lista de remuneración de funcionarios de nivel jerárquico superior del sector público; Lista de asambleistas y su lista de remuneraciones; Lista de cargos, remuneraciones y sueldo de la función judicial.
93 CAPACITACIÓN
94 El Proceso de Capacitación DEFINICIÓN: La capacitación consiste en un conjunto de actividades cuyo propósito es mejorar su rendimiento presente o futuro, aumentando su capacidad a través de la mejora de sus conocimientos, habilidades y actitudes. Las Compañías de Seguros deben administrar el capital humano de forma adecuada, para lo cual, deberán definir formalmente políticas, procesos y procedimientos que aseguren una apropiada planificación y administración del recurso humano, los cuales considerarán en los procesos de incorporación, permanencia del personal directivo, ejecutivo y colaboradores.
95 El Proceso de Capacitación El proceso de capacitación es parte integrante del sistema de control y esta orientada a la formación del personal directivo, ejecutivos y colaboradores, en lo relacionado con la prevención del lavado de activos y el financiamiento de delitos. Por lo expuesto, debe ser un objetivo estratégico a cumplirse en las Compañías de Seguros, de forma interna a través de sus responsables y de forma externa sea nacional o internacional.
96 El Proceso de Capacitación Los sistemas de capacitación en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos, debe ser plasmado en el Plan Operativo Anual de la Unidad de Cumplimiento como una actividad a cumplirse de forma anual. Las actividades de capacitación a ser dirigidas a los nuevos empleados, y al personal permanente deben ser definidas considerando los diferentes niveles administrativos de la institución o compañía de seguros a los cuales estará dirigida. Así como los temas a ser impartidos.
97 El Proceso de Capacitación Los citados programas deben ser constantemente revisados y actualizados, considerando los cambios de la normativa emitida por el ente de control, y por resoluciones emitidas por organismos públicos relacionados con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos. Para su ejecución debe ser coordinado con el área de Talento Humano, la citada área deberá incluir en su Programa de Trabajo Anual las diferentes capacitaciones programadas por la Unidad de Cumplimiento, lo que implica que debe considerar los diferentes recursos humanos, tecnológicos, económicos y el tiempo que serán aplicados para su ejecución.
98 El Proceso de Capacitación Los programas citados deben determinar los mecanismos de evaluación que se aplicará a los diferentes tipos de capacitación impartida, que permita determinar el grado de conocimiento adquirido por los participantes, así como para evidenciar el grado de eficacia del programa impartido y del logro de los objetivos propuestos. También el programa deberá definir el alcance que tendrán los mismos, y tipo de capacitación a ser impartida como: conferencia video-conferencia, etc. El tríptico del programas debe estar diseñado de forma automática para su invitación a participar.
99 CONCLUSION FINAL LOGOTIPO OPERACIONES
100 FORO PRINCIPALES OBSERVACIONES MATRIZ DE RIESGO PEPS FORMULARIO DE VINCULACION Y ACTUALIZACION ÚNICO NORMATIVA PARA REASEGUROS NORMATIVA PARA INTERMEDIARIOS DE SEGUROS (BROKERS) HOMOGENIZACION DE CRITERIOS UAF SBS CAPACITACION ALTA GERENCIA Y OFICIALES DE CUMPLIMIENTO FLEXIBILIZACIÓN EN REQUERIMIENTO DE INFORMACION Y DOCUMENTACION
101 F I N Gracias por su atención!!!

References: Artículo 12
 Artículo 12
 artículo 14
 RESOLUCIÓN 
 artículo 43
 artículo 37
 Resolución