Source: http://www.gesetze-im-internet.de/kapr_fbv/anlage_1.html
Timestamp: 2019-07-23 05:52:54+00:00

Document:
Anlage 1 KAPrüfbV - Einzelnorm
Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
(Fundstelle: BGBl. I 2013, 2791 – 2793;
Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben (kaufmännische Rundung).
Investmentaktiengesellschaft: ja (= 0) / nein (= 1)
Investmentkommanditgesellschaft: ja (= 0) / nein (= 1)
Wurden Altersvorsorgeverträge abgeschlossen oder Mindestzahlungszusagen abgegeben (§ 25 Absatz 5 KAGB):
ja (= 0) / nein (= 1)
Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB
Eigenmittel gemäß § 25 KAGB
Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
Bruttobetrag der Kursreserven
Nettobetrag der Kursreserven (unter Berücksichtigung von Sicherungsgeschäften)1
Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie bei Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und auf andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen
Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und auf andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen
(3) Daten zur Ertragslage
Provisionsergebnis (Erträge und Aufwendungen)
Vergütung für die Verwaltung von Sondervermögen2
Vergütung für individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20 Absatz 2 Nummer 1 und Absatz 3 Nummer 2 KAGB
Vereinnahmte Entgelte für Beratungsleistungen im Sinne des § 20 Absatz 2 Nummer 2 und Absatz 3 Nummer 3 KAGB in Bezug auf die
Portfolioverwaltung von Sondervermögen
durch andere erbrachte individuelle Vermögensverwaltung
Provisionen für den Vertrieb von Investmentanteilen3
Rückvergütungen nach § 101 Absatz 2 Nummer 4 Alt. 1, ggf. in Verbindung mit § 120 Absatz 4 Satz 2, §§ 148 und 158 Satz 2 KAGB3
Sonstige Provisionserträge4
Für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Vergütung für die durch andere erbrachte individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20 Absatz 2 Nummer 1 und Absatz 3 Nummer 2 KAGB
Für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Entgelte für Beratungsleistungen in Bezug auf die
individuelle Vermögensverwaltung im Sinne des § 20 Absatz 2 Nummer 1 und Absatz 3 Nummer 2 KAGB
Für die Vermittlung von Investmentanteilen, die von der Gesellschaft ausgegeben wurden, für Rechnung der Gesellschaft gezahlte Provisionen3
Sonstige Provisionsaufwendungen
Provisionsergebnis (Saldo)
Zinserträge5
Zinsergebnis (Saldo)
Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft6
Bewertungsergebnis Wertpapiere nach strengem Niederstwertprinzip
Personalaufwand7
Andere Verwaltungsaufwendungen8
Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen
Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne
Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen
Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen
Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
Von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)
Von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)
Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)
Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten
(§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nummer 5)
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nummer 6)
Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute
Nachrangige Forderungen an Kunden
Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände
Einschließlich einmalig erhobener Vergütungen wie Kauf-, Verkaufs- oder Bauvergütungen bei Immobilien-Sondervermögen.
Einschließlich Ausgabeaufschläge.
Einschließlich Erträgen aus Wertpapier-Darlehensgeschäften und Wertpapier-Pensionsgeschäften.
Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen.
Hier sind alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (3) 1 fallen.
Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind den anderen Verwaltungsaufwendungen zuzurechnen.
Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

References: § 267
 § 25
 § 20
 § 20
 § 101
 § 120
 § 20
 § 20
 § 284