Source: https://www.wpk.de/mitglieder/mitglieder-fragen-wpk-antwortet/alle/2018/
Timestamp: 2020-01-22 04:48:03+00:00

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Identifizierung nach dem Geldwäschegesetz bei einem Prokuristen
Das Geldwäschegesetz verlangt von meiner Praxis, den Vertragspartner und gegebenenfalls die für ihn auftretende Person zu identifizieren. Muss ich auch Geschäftsführer und Prokuristen identifizieren?
Mitteilungspflicht bei wesentlicher Änderung der Tätigkeit als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB
Ich bin im Berufsregister als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB eingetragen und muss wesentliche Änderungen bei dieser Tätigkeit der WPK mitteilen. Welche Änderungen sind wesentlich?
Einsatz von fachlichen Mitarbeitern bei der Durchführung von Qualitätskontrollen
Ich bin als Prüfer für Qualitätskontrolle tätig und würde in Zukunft gerne fachliche Mitarbeiter bei der Durchführung von Qualitätskontrollen einsetzen. Was muss ich beachten?
Europarechtskonformität von Anerkennungsvoraussetzungen
Wir haben den Aufsatz zur Europarechtskonformität von § 28 Abs. 1 Satz 1, 3 WPO in der WPg 2018, Seite 1388 ff. gelesen. Unsere Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat ausschließlich WP-Geschäftsführer. Sind die Anerkennungsvoraussetzungen in Gefahr?
Kundmachung „und Kollegen“ bei Einzelpraxis
Ich bin WP und führe eine Einzelpraxis. Kann ich trotzdem mit dem Zusatz „und Kollegen“ auftreten?
Allgemeine Auftragsbedingungen bei der gesetzlichen Jahresabschlussprüfung
Welche Bedeutung haben die Allgemeinen Auftragsbedingungen bei der gesetzlichen Jahresabschlussprüfung?
Vereinbarung des für die vertragliche Leistung maßgeblichen Berufsrechts bei Mehrfachzulassung
Wir sind eine gemischte Sozietät aus Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern und Rechtsanwälten. Einige Sozien sind selbst mehrfachqualifiziert, etwa als Wirtschaftsprüfer und Steuerberater. Gesetzliche Abschlussprüfungen werden über eine angeschlossene Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erbracht.
Welchem Berufsrecht unterliegen eigentlich die jeweiligen Aufträge bei sonstigen Prüfungsleistungen, Steuerberatungsmandaten oder wirtschaftlicher Beratung? In der Literatur wird hierzu auf den Grundsatz des strengsten Berufsrechtes verwiesen; dessen Einzelheiten sind aber unklar.
Verzicht auf die Angabe der Organvergütung nach § 286 Abs. 4 HGB
Kann allein aufgrund der Tatsache, dass die Bezüge jedes einzelnen Organmitgliedes nur unwesentlich vom einfachen Durchschnitt der Organbezüge abweichen, bei einem Vorstand mit mehr als drei Mitgliedern auf die Angabe der Organbezüge nach § 286 Abs. 4 HGB bei einer nicht börsennotierten Kapitalgesellschaft verzichtet werden?
Feststellung verweigert – BfJ droht mit Ordnungsgeld
Unser Mandant konnte den Jahresabschluss 20xx entgegen der gesetzlichen Pflicht noch nicht offenlegen, da ein Minderheitsgesellschafter die Feststellung des Jahresabschlusses 20xx verweigert. Das Bundesamt für Justiz (BfJ) hat bereits ein Ordnungsgeld angedroht.
Welche Konsequenzen ergeben sich und was wäre der Gesellschaft zu empfehlen?
Bestellter Abschlussprüfer ist verstorben
Der bisherige Abschlussprüfer einer Gesellschaft ist kurz vor Beendigung seiner Abschlussprüfung verstorben. Die Prüfung war weitgehend abgeschlossen, die Prüfungshandlungen waren durchgeführt und der Berichtsentwurf lag vor. Nun sollen wir die Arbeit fertigstellen und den Bericht testieren.
Können wir auf die Unterlagen und Aufzeichnungen zurückgreifen?
Aufgabe der Tätigkeit der eigenen Praxis – Auswirkungen auf die Eintragung als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB
Ich bin in eigener Praxis tätig und im Berufsregister als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB eingetragen. Daneben bin ich in einer nicht als WPG anerkannten Sozietät oder Partnerschaftsgesellschaft tätig. Kann ich weiterhin als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB im Berufsregister eingetragen sein, wenn ich die Tätigkeit in eigener Praxis aufgebe und nur noch als Sozius oder Partner tätig bin?
Eintragung als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB in das Berufsregister auch für andere gesetzliche (Abschluss-)Prüfungen erforderlich?
Die Qualitätskontrolle wurde durch das APAReG auf gesetzliche Abschlussprüfungen nach § 316 HGB beschränkt. Was bedeutet das für andere gesetzliche Abschlussprüfungen und sonstige Prüfungen, deren Regelungen (ausdrücklich oder implizit) auf § 319 Abs. 1 HGB verweisen?
Eintragung als gesetzlicher Abschlussprüfer nach § 316 HGB in das Berufsregister ohne gesetzliche Abschlussprüfungen?
Kann ein Berufsträger (WP/vBP/WPG/BPG) als gesetzlicher Abschlussprüfer in das Berufsregister eingetragen werden, ohne als gesetzlicher Abschlussprüfer bestellt zu sein? Wenn er als Abschlussprüfer in das Berufsregister eingetragen wird, muss er dann eine Qualitätskontrolle durchführen?
Ordnungsmäßige Aktenvernichtung
Ich möchte mir für meine Kanzlei einen neuen Aktenschredder anschaffen. Gibt es für die ordnungsmäßige Aktenvernichtung mit einem Schredder konkrete berufsrechtliche oder datenschutzrechtliche Vorgaben, letztere zum Beispiel in der DSGVO?
Tätigkeit als externer Auditor nach DIN ISO 9001 (Qualitätsmanagement)
Darf ich als Wirtschaftsprüfer als externer Auditor im Rahmen der Zertifizierung eines Unternehmens nach DIN ISO 9001 tätig werden und wenn ja, in diesem Rahmen auch das Berufssiegel führen?
Muss ich eine Verdachtsmeldung nach § 43 GwG absetzen, wenn gegenüber meiner Berufsgesellschaft ein sogenannter CEO-Fraud (Betrug nach § 263 StGB) begangen wurde? Der Wortlaut des neuen § 43 Abs. 1 GwG, wonach eine Meldepflicht besteht, wenn Tatsachen darauf hindeuten, dass ein Vermögensgegenstand (...) aus einer Handlung stammt, die eine Vortat der Geldwäsche darstellen könnte, schließt dies aus meiner Sicht nicht aus.
Arbeitspapiere eines Prüfers für Qualitätskontrolle – Pflicht zur Aufbewahrung und deren Dauer
Muss ich als Prüfer für Qualitätskontrolle die Arbeitspapiere nach Abschluss einer Qualitätskontrolle aufbewahren und wenn ja, wie lange?
Bedeutung der rechtlichen Hinweise bei Anfragen aus der Abschlussdurchsicht der WPK
Warum gibt die WPK bei Anfragen aus der Abschlussdurchsicht rechtliche Hinweise zur Verschwiegenheitspflicht und zur Gefahr einer Selbstbelastung?
Anpassungsfristen für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften
Ich habe im Berufsregister im Internet gesehen, dass der Mehrheitsgesellschafter einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in der Rechtsform der GmbH Steuerberater, aber nicht Wirtschaftsprüfer ist. Das ist doch nicht zulässig. Muss die WPK in so einem Fall nicht der Gesellschaft die Anerkennung als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft entziehen?

References: § 316
 § 316
 § 28
 § 286
 § 286
 § 316
 § 316
 § 316
 § 316
 § 316
 § 319
 § 316
 § 43
 § 263
 § 43