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Timestamp: 2019-06-16 08:33:44+00:00

Document:
Memoria del ejercicio 2017 - Cuentas anuales consolidadas - Cuentas anuales - MCP. Memoria 2017
1. Antecedentes históricos, naturaleza, objeto, actividades y definición del perímetro de consolidación
La Mancomunidad de la Comarca de Pamplona (en adelante la Mancomunidad o la Sociedad Dominante), se constituyó el 2 de julio de 1982 con la denominación de Mancomunidad de Aguas de la Comarca de Pamplona, al amparo del apartado d) del artículo 55, capítulo v, del Reglamento de Administración Municipal de Navarra, como Mancomunidad de Planificación General, con la participación de la Excma. Diputación Foral de Navarra en función de Cooperación. El 24 de diciembre de 1986 adoptó la actual denominación, modificando de modo importante sus estatutos y contenido mediante la creación de un marco jurídico y de gestión que posibilita la prestación de todos aquellos servicios que la libre voluntad de las Entidades Locales estime conveniente llevar a efecto a nivel supramunicipal. En 1991 se produjo un nuevo cambio estatutario que tuvo como objetivo principal su adaptación a la Ley Foral de la Administración Local de Navarra. Por último, durante el ejercicio 2009 se procedió a una nueva modificación de los Estatutos para su adaptación a los cambios legislativos habidos en materia de Administración Local; sin embargo, esta modificación fue objeto de recurso en base al procedimiento seguido en su tramitación y aprobación, por lo que durante 2010 se le dio una nueva tramitación que subsanó los alegados defectos de la anterior, tramitación que culminó mediante su publicación definitiva en el Boletín Oficial de Navarra de 8 de abril de 2011.
Los fines de la Sociedad Dominante, conforme a lo dispuesto en los artículos 5 y 6 de sus Estatutos, son:
1) Abastecimiento de agua potable, alcantarillado, saneamiento y depuración de aguas residuales, así como obtención, aprovechamiento y venta de energía.
2) Recogida, tratamiento y aprovechamiento de residuos sólidos urbanos.
3) Transporte público de viajeros en el área de la Comarca de Pamplona.
1) Ordenación, gestión, ejecución y disciplina urbanística; promoción y gestión de viviendas; parques y jardines, pavimentación de las vías públicas urbanas y conservación de caminos y vías rurales.
2) Patrimonio histórico-artístico.
4) Abastos, mataderos, ferias, mercados y defensa de consumidores y usuarios.
5) Cementerios y Servicios funerarios.
6) Limpieza viaria.
7) Actividades o instalaciones culturales y deportivas; ocupación del tiempo libre; turismo.
Con fecha 1 de enero de 1998 entró en vigor el “Reglamento de Relaciones Mancomunidad de la Comarca de Pamplona / Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A.”, aprobado definitivamente por la Asamblea de la Mancomunidad celebrada el 23 de octubre de 1997. De acuerdo con este nuevo Reglamento, la Sociedad Dependiente asumió la gestión directa de los servicios encomendados y, en consecuencia, la titularidad de la relación jurídica con los usuarios y beneficiarios de los servicios encomendados, lo que incluye la titularidad de los ingresos por la prestación de dichos servicios y su cobro. Consecuentemente con este nuevo modelo de relaciones y de gestión, la Asamblea de la Mancomunidad celebrada el 18 de diciembre de 1997 acordó adscribir con efecto 1 de enero de 1998 a la Sociedad Dependiente, por un periodo mínimo de 25 años, la totalidad del patrimonio afecto a los servicios cuya gestión se le encomienda, mediante la aportación de todos los bienes, derechos y obligaciones que conforman dicho patrimonio.
El 1 de julio de 2014, la Comisión Permanente de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, en aras a la complejidad creciente que venía suponiendo la gestión del Parque Fluvial y su adecuada incardinación en los servicios de la Entidad, acordó “adscribir a Servicios de la Comarca de Pamplona S.A, como empresa de gestión directa de prestación de los servicios del Ciclo Integral del Agua, la totalidad de los bienes afectos al Parque fluvial de la Mancomunidad en las mismas condiciones que la adscripción realizada por la Asamblea General de la Mancomunidad de fecha 18 de diciembre de 1997, por el mismo plazo (31 de diciembre de 2022)”. “Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A. se subroga, con fecha 1 de julio de 2014, en todos los derechos y obligaciones correspondientes a la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona en relación con el citado parque, y el aprovechamiento energético adscrito al mismo, y en particular las cantidades de las aportaciones convenidas con los Ayuntamientos de Barañáin, Burlada, Egües, Esteribar, Ezcabarte, Huarte, Villava y Zizur Mayor, sin perjuicio de su liquidación por parte de la Mancomunidad y mediante la consiguiente transferencia a la sociedad.”
Mediante Acuerdo de 25 de mayo de 2017 el Pleno del Ayuntamiento de Barañáin aprobó la cesión del uso de las parcelas municipales 121, 143 y 156, del polígono 1 del término municipal de Barañáin, a la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, con el fin de que ésta proceda a incorporarlas al Parque Fluvial de la Comarca y bajo las siguientes condiciones:
- El plazo de duración se establece en principio en 20 años, finalizado el cual podrá establecerse un nuevo plazo de cesión de conformidad con la normativa que resulte de aplicación.
- La cesión de uso se efectúa a título gratuito, viniendo obligada la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona a destinar dichas parcelas a su incorporación al Parque Fluvial de la Comarca, destino que se deberá mantener durante todo el plazo de la cesión, y cuyo incumplimiento conllevará la finalización de la misma y la recuperación de las parcelas, o de la que resultara, por parte del Ayuntamiento.
- La Mancomunidad de la Comarca de Pamplona se hará cargo de la adecuación y mantenimiento de dichas parcelas conforme al fin al que van a ser destinadas, llevando a cabo las actuaciones precisas para ello, tal y como se refleja en informe de 8 de mayo de 2017 del Técnico responsable de la Mancomunidad D. Alfonso Amorena.
- Sin perjuicio del plazo de cesión establecido con carácter general, en el caso de las parcelas 143 y 156, y al estar estas afectadas por el planeamiento de la UE-2 del entorno del Señorío de Eulza, si hubiera de llevarse a cabo en las mismas alguna actuación urbanizadora en ejecución del mismo, la cesión de dichas parcelas podrá quedar sin efecto, para lo cual por parte del Ayuntamiento de Barañáin se efectuará un preaviso a la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona con una antelación mínima de tres meses.
- En lo no previsto en este acuerdo de cesión, se estará a lo que resulte de la normativa vigente que sea en cada momento de aplicación.
Mediante Resolución del Presidente de la Mancomunidad de fecha 30 de mayo de 2017 se aceptó la cesión del uso de las parcelas 121, 143 y 156, del polígono 1 del término municipal de Barañáin, a la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, con el fin de que ésta proceda a incorporarlas al Parque Fluvial de la Comarca, así como el condicionado de la cesión.
La Comisión Permanente de la Mancomunidad, en sesión celebrada el 26 de junio de 2017 acordó “adscribir a Servicios de la Comarca de Pamplona S.A, como empresa de gestión directa de prestación de los servicios del Ciclo Integral del Agua, el uso de las parcelas municipales 121, 143 y 156, del polígono 1 del término municipal de Barañáin, de conformidad con el acuerdo del Ayuntamiento de Barañáin de fecha 25 de mayo y Resolución 200/2017, de 30 de mayo, del Presidente de la Mancomunidad y en las mismas condiciones que la adscripción realizada por la Asamblea General de la Mancomunidad de fecha 18 de diciembre de 1997, por el mismo plazo (31 de diciembre de 2022).
De conformidad con el artículo 6 del Reglamento de relaciones Mancomunidad de la Comarca de Pamplona/Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A. corresponderá a la Sociedad SCPSA los siguientes derechos y obligaciones:
a) Utilizar los bienes que tiene adscritos de acuerdo con su naturaleza.
b) Amortizar dichos bienes.
c) Realizar la conservación, explotación y mantenimiento de los bienes afectos, asumiendo los gravámenes, servidumbres existentes.
d) Realizar las inversiones nuevas o de reposición que sean aconsejables por razones técnicas o económicas de forma que el patrimonio de la Sociedad mantenga como mínimo los actuales niveles de eficiencia y calidad en los servicios.
e) Cuando los bienes y derechos adscritos dejen de ser precisos para el fin concreto previsto en la adscripción, vendrá S.C.P.S.A. obligada a comunicarlo a la Mancomunidad, procediéndose a su desadscripción.
La Mancomunidad conserva la titularidad del derecho de uso de las citadas parcelas, correspondiéndole, por ello, todas las funciones inherentes a este derecho conforme a la Ley.”
Las últimas cuentas anuales consolidadas fueron las del ejercicio cerrado 2016, aprobadas por la Asamblea General de Mancomunidad el 27 de junio de 2017.
Dividendos recibidos en 2017
Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A. 1.202.000,00 27.768.094,58 46.273.445,99 4.362.689,80 28.970.118,79 0,00 100,00 0,00
La Sociedad Dependiente, Servicios de la Comarca de Pamplona cerró sus últimas cuentas anuales a 31 de diciembre de 2016. Dichas cuentas fueron aprobadas por el accionista único con fecha 27 de junio de 2017.
Aun cuando las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2017 están pendientes de aprobación por el Accionista Único, los Administradores de la Sociedad no esperan que se produzcan modificaciones de importancia en las mismas como consecuencia de dicha aprobación.
Las cuentas anuales del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2017 adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad Dominante y de la Sociedad Dependiente, y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, los criterios expuestos en el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas y las disposiciones legales en materia contable obligatorias, de forma que muestran, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera consolidada, y de los resultados consolidados de sus operaciones y de los flujos de efectivo consolidados habidos durante el correspondiente ejercicio. Además, incluyen ciertas reclasificaciones para su adecuada presentación.
Los Administradores de la Sociedad Dominante estiman que las cuentas consolidadas del ejercicio 2017 serán aprobadas por la Asamblea de la misma sin variaciones significativas.
- Vida útil de los activos materiales, intangibles e inmobiliarias (Nota 3.c) y 3.d.))
- La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos (nota 3.e.))
- El cálculo de provisiones, así como la probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes (nota 3.l.) y 23)
- Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos por pensiones y otros compromisos con el personal (nota 3.m.)
Como requiere la normativa contable, el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria del ejercicio 2017 recogen, a efectos comparativos, las cifras correspondientes al ejercicio anterior.
En los ejercicios 2017 y 2016 no ha habido cambios en criterios contables.
La Ley Foral 4/2005, de Intervención para la Protección Ambiental, en su título IV recoge las competencias inspectoras correspondientes al Departamento de Medio Ambiente del Gobierno de Navarra. Esto supone que anualmente el Departamento de Medio Ambiente realiza una inspección de las instalaciones del vertedero de Gongora y extiende las actas e informes correspondientes.
Tras la inspeccion efectuada el 12 de junio de 2015, se elabora el correspondiente informe, en el que se observan deficiencias e incumplimientos considerados relevantes o muy relevantes por no garantizar la actividad un cumplimiento adecuado de las condiciones fijadas en la autorizacion ambiental y en la normativa ambiental aplicable. Con fecha 27 de octubre de 2017 y mediante resolución 686E/2017, la Directora General de Medio Ambiente y Ordenacion del Territorio propone incoar expediente sancionador a SCPSA por la comision de una infraccion grave del articulo 75.2.b) por el incumplimiento de las condiciones ambientales establecidas en el Anejo 2, punto 3.3.1.2 "Residuos admisibles en vertedero y procedimiento de admisión" de su autorizacion ambiental integrada y, en particular, en lo referente a "Solamente serán admitidos en vertedero aquellos residuos que hayan sido objeto de un proceso previo de tratamiento". Dicho incumplimiento hace referencia al vertido directo de la fracción resto de los residuos domésticos, al carecer de una instalación para el tratamiento de los mismos.
Valoradas todas las circunstancias concurrentes, y en aplicacion de los criterios de graduación de las sanciones establecidos en el articulo 80 de la misma Ley Foral, procede a la imposicion de una sancion de multa por importe de 60.000 €.
Con fecha 7 de Noviembre de 2017 se procede al pago voluntario con reduccion de la sancion pecuniaria. En el ejercicio 2017 se ha realizado un pago de 30.000 € correspondientes al expediente iniciado en 2015 y que se han contabilizado contra reservas.
Con fecha 11 de enero de 2017 y 12 de diciembre de 2017 se efectuan las inspecciones ambientales correspondientes a los ejercicios 2016 y 2017 respectivamente.
En los informes finales de ambas inspecciones se indica: "Se han detectado incumplimientos que se consideran "relevantes" o "muy relevantes”. La actividad no garantiza un cumplimiento adecuado de las condiciones fijadas en la autorizacion ambiental y en la normativa ambiental aplicable. El titular de la actividad debe adoptar las medidas señaladas en el apartado "Actuaciones posteriores necesarias" del presente informe en los plazos que se señalan. Todo ello sin perjuicio del expediente sancionador que se puede incoar ".
Por este motivo, se procede a dotar una provision en las cuentas de 2017 por un importe de 150.000 € (50.000€ correspondientes al ejercicio 2016, cuya contrapartida es la cuenta de reservas, y 100.000 € correspondientes al ejercicio 2017, que estan recogidos en la cuenta de perdidas y ganancias en la partida de gastos extraordinarios).
En el ejercicio 2016 no se realizaron correcciones de errores.
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2017, de acuerdo con las establecidas en el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
- La participación mantenida en la Sociedad Dependiente ha sido eliminada con la parte proporcional de fondos propios atribuible a dicha participación.
- Los saldos a 31 de diciembre de 2017 y las transacciones significativas realizadas durante el ejercicio terminado en dicha fecha entre las dos sociedades consolidadas han sido eliminados.
- Los saldos correspondientes a las adscripciones llevadas a cabo el 1 de enero de 1998 y el 1 de julio de 2014, y los saldos correspondientes a la transferencia del importe de las subvenciones llevada a cabo el 31 de diciembre de 2000, han sido igualmente eliminados.
Al amparo de la Ley 29/1985, de 2 de agosto, de Aguas, se ha venido formalizando el nuevo plazo de término de las vidas concesionales que, de acuerdo con la citada norma, se sitúa en el 1 de enero del año 2061 para todas las concesiones señaladas en el cuadro anterior, a excepción de la relativa a las plazas de aparcamiento en la calle Julián Arteaga, no incluida en el ámbito de esta Ley. La prolongación de las vidas concesionales no ha supuesto ninguna variación en la valoración de las concesiones afectadas ni en los plazos de amortización establecidos.
El epígrafe “Otro inmovilizado intangible” incluye las aportaciones patrimoniales realizadas por la Sociedad Dominante con fecha 1 de julio de 2014 (véase nota 1.1) y refleja el valor del derecho de uso de los bienes afectos al Parque Fluvial.
El resto del inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y, posteriormente, se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y por las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente en un período de cuatro o cinco años desde la entrada en explotación de cada aplicación.
Los elementos comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición o al coste de producción, según se trate de elementos adquiridos a terceros o de elementos de construcción propia, en el que se computa el coste de materiales y mano de obra.
Se incluyen en esta categoría aquéllos adquiridos con el objetivo de enajenarlos en el corto plazo o aquéllos que forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados de forma conjunta y de la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias en el corto plazo, así como los instrumentos financieros derivados con valoración favorable para la empresa que no sean contratos de garantía financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura.
- Se imputan como ingresos del ejercicio si son concedidos para asegurar una rentabilidad mínima o para compensar déficits de explotación.
- Si son destinadas a financiar déficits de explotación de ejercicios futuros se imputan como ingresos de dichos ejercicios.
- Si se conceden para financiar gastos específicos la imputación se realiza a medida que se devenguen los gastos subvencionados.
- Si son concedidos para la adquisición de activos o existencias se imputan a resultados en proporción a la amortización o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.
- Si son concedidas para cancelar deudas se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación, salvo que se concedan en relación con una financiación específica, en cuyo caso la imputación se realiza en función del elemento subvencionado.
- Los importes monetarios recibidos sin asignación a una finalidad específica se imputan como ingresos en el ejercicio.
Subvenciones de capital y otros ingresos a distribuir en varios ejercicios:
Subvenciones de explotación y funcionamiento
Subvenciones por la gestión del Saneamiento de Aguas Residuales
Para los casos en que no está declarada la incapacidad permanente, siendo ésta “Temporal”, el compromiso de complementar el salario viene recogido en el artículo 70 del Convenio Colectivo de la Sociedad Dependiente.
El Grupo registra como arrendamientos financieros aquellas operaciones por las cuales el arrendador transfiere sustancialmente al arrendatario los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, registrando como arrendamientos operativos el resto.
- Actividades de explotación: actividades que constituyen los ingresos ordinarios de la sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o financiación.
- Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
El detalle y el movimiento habido durante los ejercicios 2017 y 2016 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas queda reflejado en el cuadro siguiente:
Terrenos y construcciones 97.947.687,35 244.367,57 1.006.936,62 98.710.256,40 3.486.900,55 102.197.156,95
Instalaciones técnicas y otro inmov 285.400.121,28 1.833.502,61 1.124.194,88 4.108.086,51 290.217.515,52 2.027.393,22 944.223,71 1.214.231,15 292.514.916,18
Inmovilizado en curso y anticipos 2.217.450,72 4.382.889,45 -5.115.023,13 -4.912,03 1.480.405,01 5.558.187,09 -4.701.131,70 -22.323,90 2.315.136,50
385.565.259,35
6.216.392,06
1.368.562,45
-4.912,03
390.408.176,93
7.585.580,31
944.223,71
-22.323,90
397.027.209,63
Amort. Construcciones 62.851.190,64 4.058.812,52 244.367,57 66.665.635,59 4.097.810,09 70.763.445,68
Amort. Instalac. técn. y otro inmov 203.787.925,16 9.215.889,91 1.112.769,97 211.891.045,10 9.266.699,90 938.492,12 220.219.252,88
266.639.115,80
13.274.702,43
1.357.137,54
278.556.680,69
13.364.509,99
938.492,12
290.982.698,56
118.926.143,55
-7.058.310,37
11.424,91
111.851.496,24
-5.778.929,68
106.044.511,07
Durante el ejercicio 2017 se han enajenado elementos del inmovilizado material cuyo valor neto contable era de cero euros (cero euros al cierre del ejercicio 2016), habiéndose obtenido un beneficio como resultado de dicha venta de 12.370,00 euros (beneficio de 9.599,00 euros en 2016).
Terrenos 11.862.713,42 13.313.579,23
Construcciones 19.570.997,85 18.731.041,58
31.433.711,27
32.044.620,81
Durante el ejercicio 2017 no se ha realizado una nueva valoración de los costes de desmantelamiento/ rehabilitación/retiro relacionados con el vertedero de Góngora. Durante el ejercicio 2016 se realizó un nuevo estudio de estos costes, que no supuso variación respecto a la valoración del ejercicio 2011 (nota 13).
La práctica totalidad del "Inmovilizado en curso" corresponde a instalaciones complejas especializadas. Los principales conceptos que integran este saldo al 31 de diciembre de 2017 y 2016 son los siguientes:
Estabilización Larrasoaña 679.049,47
Rehabilitación filtros ETAP Urtasun 306.776,74
EDAR Zubiri 299.379,69
Depósito Arre 284.394,40
Cubiertas depósito Santa Lucía 206.292,64
Otras obras en curso de menor importe 1.329.310,29 690.338,28
2.315.136,50
1.480.405,01
Por otra parte, las adiciones más significativas habidas durante los ejercicios 2017 y 2016 han sido las siguientes :
Depósito de Arre (Inmovilizado en curso y anticipos) 1.460.861,99 273.100,40
Vehículos basuras (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 906.979,32 577.500,00
Estabilización Larrasoaña (Inmovilizado en curso y anticipos) 607.079,05
EDAR de Zubiri (Inmovilizado en curso y anticipos) 463.334,27 268.362,96
Contadores (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 328.525,18 413.533,03
Emisario y depuración Anotz (Inmovilizado en curso y anticipos) 306.954,78
Conexión Parque Fluvial (Inmovilizado en curso y anticipos) 285.118,52
Depósito de Ciriza (Inmovilizado en curso y anticipos) 284.063,50
Contenedores (Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material) 282.350,00 205.315,00
Rehabilitación filtros Urtasun (Inmovilizado en curso y anticipos) 275.717,64
Emisario y depuración Arteta (Inmovilizado en curso y anticipos) 212.721,64
Central recogida neumática (Inmovilizado en curso y anticipos) 1.106.793,88
Abastecimiento Juslapeña V (Inmovilizado en curso y anticipos) 487.955,03
Flotador nº 3 Arazuri (Inmovilizado en curso y anticipos) 423.123,08
Ampliación bombeo (Inmovilizado en curso y anticipos) 377.247,76
Redes casco nuevo (Inmovilizado en curso y anticipos) 275.712,85
Cubiertas depósito Santa Lucía (Inmovilizado en curso y anticipos) 206.292,64
Otras adiciones de menor importe 2.171.874,42 1.601.455,43
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 los elementos totalmente amortizados y en uso ascienden a los siguientes importes:
Construcciones 15.493.669,18 15.425.373,86
Otro inmovilizado material 146.128.952,59 141.682.295,03
161.622.621,77
157.107.668,89
No se han producido variaciones en el saldo de las cuentas incluidas en este epígrafe durante los años 2017 y 2016. Se corresponde exclusivamente con inversiones en terrenos.
El detalle y el movimiento habido en las cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones durante los ejercicios 2017 y 2016 ha sido el siguiente:
Patentes, licencias, marcas y similares 374,70 -374,70
Aplicaciones informáticas 4.396.222,27 296.139,35 199.264,73 4.891.626,35 254.166,62 40.565,58 5.186.358,55
Aplicaciones informáticas en curso 207.193,61 52.458,90 -199.264,73 60.387,78 144.544,52 19.822,20 -40.565,58 144.544,52
Otro inmovilizado intangible 10.936.620,46 10.936.620,46 10.936.620,46
19.359.690,47
348.598,25
-374,70
19.707.914,02
398.711,14
19.822,20
20.086.802,96
Amortización concesiones 3.819.279,43 3.819.279,43 3.819.279,43
Amortización aplicaciones informáticas 3.332.324,25 406.408,34 3.738.732,59 419.614,94 4.158.347,53
Amortización otro inmov. intangible 2.213.662,67 1.335.382,87 3.549.045,51 1.335.382,87 4.884.428,38
9.365.266,35
1.741.791,18
11.107.057,53
1.754.997,81
12.862.055,34
9.994.424,12
-1.393.192,93
8.600.856,49
-1.356.286,67
7.224.747,62
Los movimientos registrados durante los ejercicios 2017 y 2016 en adiciones de “Aplicaciones informáticas” y “Aplicaciones informáticas en curso” se corresponden con el desarrollo de diferentes aplicaciones informáticas. El epígrafe “Otro inmovilizado intangible” y su correspondiente cuenta de amortización acumulada incluye la adscripción del Parque Fluvial (ver nota 1.1).
En relación con las parcelas adscritas a la Sociedad a las que se hace mención en la nota 1.1), dada la imposibilidad de la obtención de su valor razonable, se ha optado por no incluir estas cesiones en el balance.
Al 31 de diciembre de 2017 los elementos totalmente amortizados y en uso ascienden a 7.246.640,57 euros (6.876.913,77 euros en 2016).
Como arrendatario, los contratos de arrendamiento operativo son los que posee para el alquiler de las oficinas, plazas de parking una campa para contenedores y aparatos de carga de vehículos eléctricos. Las cuotas futuras mínimas por arrendamientos operativos, contratadas con los arrendadores, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, son las siguientes:
Menos de un año 10.830,00 31.609,82
Entre uno y cinco años 7.520,00
31.609,82
Como arrendadores, los contratos de arrendamiento operativo más significativos son los que la sociedad posee con compañías de telefonía móvil en la cesión de espacio en los depósitos para la colocación de antenas. Las cuotas de arrendamiento operativo mínimas contratadas con los arrendatarios, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, son las siguientes :
Menos de un año 92.721,93 91.300,70
92.721,93
La composición de las existencias al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es la siguiente:
Tarjetas Transporte Urbano Comarcal 9.163,20 18.400,70
Contadores 137.117,65 76.420,00
Tuberías 89.458,32 92.855,06
Valvuleria 265.438,23 255.250,59
Otros materiales de obra 753.837,24 779.663,89
1.255.014,64
1.222.590,24
El detalle de los deudores a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es como sigue:
Clientes por ventas o prestación de servicios 16.184.750,81 16.672.384,00
Deudores varios 69.481,34 56.561,46
Personal -186,33 2,08
Otros créditos con las Administraciones públicas 5.623.826,88 2.472.085,74
21.877.872,70
19.201.033,28
“Clientes por ventas o prestaciones de servicios” incluye un importe de 2.084.942,53 euros (993.879,44 euros en 2016) correspondiente a ingresos por facturas pendientes de emitir, fundamentalmente en concepto de ingresos por consumos de agua, de acuerdo con lo descrito en la nota 3.q).
1.584.689,69
Recuperaciones del ejercicio -51.443,95
1.533.245,74
Dotaciones del ejercicio 2.780,49
Recuperaciones del ejercicio -48.067,36
1.487.958,87
Durante el ejercicio 2017 se han registrado como pérdidas de créditos incobrables 217.927,84 euros (245.675,92 euros en 2016).
El saldo deudor de las Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se compone de las siguientes partidas:
NILSA, deudor por explotación saneamiento 1.273.631,05 1.674.116,01
Ayuntamientos deudores por aportaciones del TUC y Parque Fluvial 123.075,39 233.736,65
Ayuntamientos deudores por subvenciones (nota 12) 101.405,50
Hacienda pública 904.060,00 49.544,23
Gobierno de Navarra, deudor por subvenciones (nota12) 1.676.324,88 210.708,98
Gobierno de Navarra, deudor por aportaciones 1.400.666,00
NILSA, deudor por subvenciones (nota12) 144.664,06 303.979,87
5.623.826,88
2.472.085,74
El saldo de NILSA por un importe de 1.273.631,05 euros (1.674.116,01 euros en 2016), corresponde a la subvención del ejercicio 2017 pendiente de abonar en concepto de gestión y explotación del Saneamiento de Aguas Residuales (Saneamiento en alta) (ver nota 3.k.1).3).
10. Otros activos financieros a corto plazo
El desglose de esta cuenta al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es el siguiente :
Activos financieros mantenidos para negociar 30.749.999,99 15.749.999,99
Intereses devengados y reconocidos en resultados de los activos financieros mantenidos para negociar 13.321,92 18.519,17
Fianzas constituidas 58.280,29 50.313,29
30.821.602,20
15.818.832,45
El desglose de este epígrafe al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es el siguiente:
Fondo social 42.795.179,65 42.637.042,63
Reserva en sociedades consolidadas 46.273.421,78 41.050.059,45
Beneficio 4.633.567,74 5.136.445,06
93.702.169,17
88.823.547,14
b) Reservas en sociedades consolidadas
El saldo de estas reservas al 31 de diciembre de 2017 y 2016 corresponde en su totalidad a las aportadas por la Sociedad Dependiente, Servicios de la Comarca de Pamplona, S.A.
El detalle y movimiento durante los ejercicios 2017 y 2016 ha sido el siguiente:
Abastecimiento 73.521.542,73 379.642,30 73.900.695,25 1.819.257,83 75.719.953,08
Chinchilla 678.064,88 678.064,88 678.064,88
Cogeneración 2.405.247,83 2.405.247,83 2.405.247,83
Mini central Eugui 312.261,85 312.261,85 312.261,85
Mini central Urtasun 92.339,50 92.339,50 92.339,50
Otros 1.017.354,22 1.017.354,22 27.500,00 1.044.854,22
Parque fluvial 480.791,06 480.791,06 18.000,00 498.791,06
Redes locales 28.993.059,32 193.599,44 -78.572,48 29.108.086,28 29.108.086,28
Residuos urbanos 36.350.750,43 1.616.287,99 -2.262,63 37.964.775,79 -2.159,85 37.962.615,94
Saneamiento 66.057.779,15 1.663.882,60 -9.912,70 67.711.749,05 1.271.524,34 68.983.273,39
Aplic. Gestión documental 264.828,00 264.828,00 264.828,00
Efecto impositivo -208.044,45 -10.568,17 23.836,79 -194.775,83 -8.781,60 24.155,20 -179.402,23
210.069.206,78
3.842.844,16
-67.400,80
213.844.650,14
3.127.500,57
21.995,35
216.994.146,06
Transferidas al resultado
-145.857.740,36
-8.527.029,39
12.175,33
-154.372.594,42
-8.626.871,68
-162.997.306,25
64.211.466,42
-4.684.185,23
-55.225,47
59.472.055,72
-5.499.371,11
24.155,20
53.996.839,81
Las adiciones de 2017 proceden del Gobierno de Navarra, NILSA y Ayuntamiento de Juslapeña y Ministerio de Industria.
La columna de retiros corresponde a subvenciones asociadas a activos dados de baja en el ejercicio (2.159,85 euros en 2017 y 12.175,33 euros en 2016) y a menores importes cobrados (79.062,26 euros en 2016).
A 31 de diciembre de 2017 quedaban pendientes de cobro de estos ingresos 1.922.394,44 euros (514.688,85 euros en 2016), que se encuentran registrados en el epígrafe "Administraciones Públicas" del activo del balance a dicha fecha (véase nota 9).
El movimiento de este epígrafe en 2017 y 2016 ha sido el siguiente:
Provisión retribuciones a largo plazo al personal (notas 3m y 11) 838.791,63 -879.261,41 58.704,41 834.084,16 -852.382,72 18.298,56
Provisión responsabilidad medioambiental (nota 2 h) 150.000,00 150.000,00
Provisión desmantelamiento obras biometanización 690.891,79 690.891,79 690.891,79
Provisión desmantelamiento celdas vertido CTRU (nota 4 y 23) 24.589.527,49 125.090,51 24.714.618,00 147.692,81 24.862.310,81
963.882,14
-879.261,41
58.704,41
25.405.509,79
989.376,78
-852.382,72
18.298,56
25.710.802,41
Los movimientos registrados en 2017 en el epígrafe “Provisión por retribuciones a largo plazo al personal” recogen los gastos financieros relativos a la actualización de la provisión (834.084,16 euros), el rendimiento esperado de los activos afectos al plan de pensiones (-852.382,72 euros) y el reconocimiento del superávit (18.298,56 euros).
A 31 de Diciembre de 2017 el Plan de Pensiones presenta un superávit de 3.463.939,55 euros (3.119.673,99 euros en 2016) que aparece recogido en balance bajo el epígrafe de inversiones financieras a largo plazo. La diferencia entre este activo (3.463.939,55 euros) y las reservas actuariales (3.119.078,00 euros en 2017 y 2.794.023,71 en 2016) viene explicada por el efecto impositivo del activo (9.699,03 euros) y los superávit de los años 2012 (7.402,22 euros), 2013 (90.598,62 euros), 2014 (89.143,30 euros), 2015 (71.231,01 euros), 2016 (58.540,04 euros) y 2017 (18.247,32 euros ), que cancelan la provisión de retribuciones a largo plazo al personal (netas de efecto impositivo).
La provisión por responsabilidad medioambiental del vertedero de Góngora se ha dotado en 2017 por un importe de 150.000 euros (ver nota 2.h).
La variación en los epígrafes “Provisión por desmantelamiento de las obras de biometanización y compostaje” y “Provisión por desmantelamiento de las celdas de vertido del CTRU” corresponde a su actualización financiera (7.599,81 euros y 147.692,81 euros, respectivamente).
a) Las deudas a largo y corto plazo, se clasifican en base a las siguientes categorías:
Débitos y partidas a pagar 1.475.376,00 1.741.059,83 1.475.376,00 1.741.059,83
1.475.376,00
1.741.059,83
Débitos y partidas a pagar 265.013,05 258.425,69 265.013,05 258.425,69
265.013,05
258.425,69
b) El detalle por vencimientos de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al cierre del ejercicio 2017 es el siguiente:
Deudas con entidades de crédito 270.001,47 275.083,79 280.261,78 650.028,96 1.475.376,00
270.001,47
275.083,79
280.261,78
650.028,96
El detalle por vencimientos de los diferentes pasivos financieros a largo plazo, con vencimiento determinado o determinable, al cierre del ejercicio 2016 era el siguiente:
Deudas con entidades de crédito 263.783,97 269.253,13 274.835,79 933.186,94 1.741.059,83
263.783,97
269.253,13
274.835,79
933.186,94
Su detalle a 31 de diciembre de 2017 y 2016 es el siguiente:
Proveedores de inmovilizado a corto plazo 1.308.500,79 1.308.500,79
Remanente tarjetas Transporte Urbano Comarcal 1.798.391,81 1.798.391,81
Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo 366.124,20 366.124,20
Deudas con Entidades de Crédito (nota 14) 258.425,69 258.425,69
Otros 50.109,06 50.109,06
3.781.551,55
Las principales partidas que componen el epígrafe “Proveedores” del balance de 2017 y 2016 adjunto son las siguientes:
Previsión canon embalse de Eugi 270.000,00 270.000,00
Canal de Navarra, S.A. 310.406,91 296.652,83
Previsión canon de Egillor 130.422,73 19.141,86
Canon de Itoiz 113.104,95 79.144,00
EDP Energía S.A.U. 108.796,41
Canon de vertidos 100.656,69 116.784,97
Fomento de Construcciones y Contratas, S.A. 466.179,57
Previsión celda 19 345.148,32
Canon electricidad 9.349,89
Otros 362.246,01 335.132,11
1.395.633,70
1.937.533,55
Su detalle al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es el siguiente:
NILSA 4.368.573,71 4.368.573,71
Fomento de Construcciones y Contratas, S.A. 2.509.024,98 2.509.024,98
Fundación Traperos de Emaus 454.241,64 454.241,64
Transports Ciutat Comtal, S.A. 218.373,41 -3.415,28
UTE FCC – Ros Roca 92.786,00 91.324,80
Vanagua S.L.U. 88.217,46 87.615,35
UTE TdE-TME-TSol XIX 79.714,08
Finanzauto S.A. 159.099,40
Gureak Navarra, S.L.U. 120.647,25
Valoriza Facilities S.A.U. 116.268,29
Arian Construcciones y G. Infraes. 66.483,94
Fernández Beaumont Felipe 64.323,60
Canalizaciones Anfer, S.L. 61.876,89
Intro publicidad y comunicación, S.A. 60.504,43
Otros 2.093.553,34 1.777.134,45
10.596.417,08
9.933.703,45
El saldo acreedor de las Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se compone de las siguientes partidas:
Por Seguridad Social 494.759,83 477.136,88
Por IRPF 433.481,67 423.577,59
Por IVA 462,17 82.684,49
Por impuesto sobre producción energética 52.878,61 31.033,82
981.582,28
1.014.432,78
El saldo acreedor de Anticipos de clientes a 31 de diciembre de 2017 y 2016 se compone de las siguientes partidas:
De clientes por Convenios de infraestructuras 660.798,94 579.462,52
De clientes abonados 18.360,81 12.391,04
679.159,75
591.853,56
La Sociedad Dependiente presenta anualmente una declaración a efectos del Impuesto sobre Sociedades. Los beneficios, determinados conforme a la legislación fiscal, están sujetos a un gravamen del 28% sobre la base imponible. De la cuota resultante pueden practicarse determinadas deducciones y bonificaciones.
Debido al diferente tratamiento que la legislación fiscal permite para determinadas operaciones, el resultado contable difiere de la base imponible fiscal. A continuación se incluye la conciliación entre el resultado contable del ejercicio 2017 y 2016 y la base imponible fiscal que la Sociedad espera declarar, tras la aprobación de las cuentas anuales:
Resultado contable (Sociedad dependiente) del ejercicio, antes de impuestos 4.540.198,70 5.093.455,48
Diferencias permanentes 1.046.734,59 933.179,75
Resultado ajustado 5.586.933,29 6.026.635,23
Diferencias temporales -3.686.944,39 -451.091,30
Base liquidable 1.899.988,90 5.575.543,93
Cuota íntegra al 28% 531.996,89 1.561.152,30
Bonificiación del 99% sobre cuota servicios públicos 309.082,95 1.409.306,44
Diferencia 222.913,94 151.845,86
Deducción por inversión 55.728,49 37.961,46
Cuota líquida a pagar 167.185,46 113.884,39
Retenciones y pagos a cuenta 46.758,83 50.254,87
Hacienda Pública acreedora por Impuesto Sociedades 120.426,63 63.629,52
De conformidad con lo dispuesto en la Ley Foral 26/2016, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad goza de una bonificación del 99 % de la cuota íntegra que corresponda a las rentas derivadas de los servicios públicos de competencia municipal.
La conciliación entre la cuota líquida y el gasto por Impuesto sobre Sociedades es como sigue:
Cuota líquida 167.185,46 113.884,39
Impuesto diferido 10.323,44 1.263,05
177.508,90
115.147,44
Activos por impuesto diferido 102.274,12 113.510,27
Subvenciones 88.347,96 98.641,45
Prov. Desmantelamiento vertedero 21.669,49 21.669,49
Prov. Desmantelamiento Biometanización 1.955,78 1.934,50
Plan de Pensiones -9.699,11 -8.735,17
Pasivos por diferencias temporales imponibles 179.400,73 194.774,33
Subvenciones 179.400,73 194.774,33
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables desde el 1 de enero de 2014 (1 de enero de 2013 para el Impuesto sobre Sociedades). Los Administradores de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección, surjan pasivos adicionales de importancia.
Conforme a las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades presentadas y la que se espera presentar en 2018, la Sociedad dispone de deducciones por inversiones, creacion de empleo y plan de pensiones pendientes de aplicar según el siguiente detalle:
2008 52.672,48 - 2023
2009 731.986.24 - 2024
2010 91.510,61 - 2025
2011 1.382.922,37 - 2026
2012 306.165,64 - 2027
2013 947.942,38 11.436,67 2028
2014 23.463,48 33.867,78 2029
2015 373.669,78 2030
2016 322.158,19 2031
2017 361.900,18 2032
4.594.391,35
La Sociedad, teniendo presente su especial régimen fiscal con la bonificación del 99% sobre la cuota de servicios públicos, ha decidido no activar los citados créditos fiscales, dado que no es posible determinar razonablemente si las mismas van a ser aplicadas en su período de compensación.
La Sociedad tiene el compromiso de mantener durante cinco años los activos fijos afectos a la desgravación por inversiones.
A) El epígrafe "Importe neto de la cifra de negocios” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2017 y 2016 ofrece el siguiente detalle:
Servicios de abastecimiento 18.532.618,08 18.504.427,12
Servicios de saneamiento 6.622.998,29 6.568.469,94
Derechos de contratación y enganche 505.783,06 447.744,42
Alquiler de contadores -31,66 -3,10
Facturación de servicios recogidos de basuras 27.323.044,38 27.670.295,76
Venta de materiales y servicios a terceros 8.190,94 9.854,04
Trabajos de reparación y nueva instalación a particulares 98.585,95 91.703,08
Ingreso de explotación vertederos y material recuperable 2.505.528,07 2.330.773,15
Ingreso de lodos 122.022,89 131.927,37
Aprovechamiento eléctrico 2.719.031,34 1.981.484,64
Ingresos vasos 2.728,00
Ingresos taxi 55.084,05 60.985,05
Tasas varias 97.816,70 88.825,70
58.590.672,09
57.889.215,17
B) En los epígrafes "Consumo de agua” y “Consumo de existencias comerciales y otros aprovisionamientos” de los ejercicios 2017 y 2016 se agrupan los siguientes conceptos:
- Compras de agua a la Confederación Hidrográfica del Ebro 298.351,26 283.019,40
- Compras de agua al Canal de Navarra 1.142.562,78 1.076.223,79
- Compras de existencias comerciales 66.269,04 31.933,21
- Compras de reactivos químicos 725.923,88 634.894,63
- Compras de materiales de obra 330.517,28 375.670,43
- Compras de energía para el proceso productivo 1.369.381,55 1.181.186,91
- Compras de otros aprovisionamientos 169.732,62 125.123,55
- Compras de tarjetas Transporte Urbano Comarcal 22.990,00 7.260,00
- Variación de existencias -32.424,40 31.869,24
4.093.304,01
3.747.181,16
C) El epígrafe de "Otros ingresos de explotación” (nota 3.k.1.3) de los ejercicios 2017 y 2016 se compone de las siguientes partidas:
Aportaciones Transporte Urbano Comarcal 12.776.338,27 12.776.338,27
Transferencia NILSA por explotación y gestión saneamiento en alta 7.666.353,95
Subvención tarifa Canal de Navarra 544.158,00
Aportaciones Parque Fluvial 365.641,32 363.529,66
Ingresos extraordinarios 43.047,80 5.925,93
Otras subvenciones 141.087,95 57.081,67
Otros ingresos 334.456,48 313.894,22
22.166.091,12
21.183.123,74
D) El desglose de "Gastos de Personal" de los ejercicios 2017 y 2016 ha sido el siguiente:
Sueldos personal 15.531.405,02 15.638.823,39
Antigüedad personal 802.714,01 795.877,66
Horas extras 7.821,56 8.474,79
Pluses 558.222,76 513.109,47
Transporte personal 7.773,95 6.491,93
Indemnizaciones 13.166,32 8.823,61
16.921.103,62
16.971.600,85
Seguridad Social personal laboral 5.457.386,14 4.902.971,15
Remuneraciones a Órganos de Administración (nota 20) 92.520,50 83.170,80
Otros gastos sociales 304.065,01 371.118,57
5.853.971,65
5.357.260,52
Dotación fondo de pensiones 453.578,78 434.027,63
453.578,78
434.027,63
La subida pactada en convenio colectivo para el año 2017 era un 2,47 %. La Ley 3/2017, de 27 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2017, en su artículo 18 Dos establece que: “En el año 2017, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento global superior al 1% respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2016, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo”. Por ello, en el año 2017, SCPSA ha aumentado la retribución de su plantilla en un 1%, siendo la diferencia de retribución respecto a lo pactado en convenio colectivo de 252.649,82 €.
Además, la misma Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2017, en su artículo 18 Tres establece que “Las Administraciones, entidades y sociedades a que se refiere el apartado uno de este artículo no podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos colectivos de seguro que incluyan la contingencia de jubilación. No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior y siempre y cuando no se produzca incremento de la masa salarial, en los términos que establece la presente Ley, las citadas administraciones, entidades y sociedades podrán realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas a la de jubilación. Asimismo, y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial, en los términos que establece la presente Ley, podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, siempre que los citados planes o contratos de seguro hubieran sido suscritos con anterioridad al 31 de diciembre de 2011”. Ante esta normativa, y cumpliendo las limitaciones y condiciones establecidas por la Ley, se ha realizado la aportación al Plan de Pensiones tanto por la contingencia de riesgos como por la de jubilación.
La Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016, en su artículo 19 Dos establecía que: “En el año 2016, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento global superior al 1% respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2015, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo”. Por lo tanto, en el año 2016, SCPSA aumentó la retribución de su plantilla en un 1%.
Además, la misma Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016, en su artículo 19 Tres establecía que “Durante el ejercicio 2016, las Administraciones, entidades y sociedades a que se refiere el apartado Uno de este artículo no podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivos que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación. No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de la administración de referencia, en los términos que establece la presente Ley, las citadas administraciones, entidades y sociedades podrán realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas a la de jubilación. Asimismo, y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de dicha administración, en los términos que establece la presente Ley, podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, siempre que los citados planes o contratos de seguro hubieran sido suscritos con anterioridad al 31 de diciembre de 2011”. Ante esta normativa, y cumpliendo las limitaciones y condiciones establecidas por la Ley, se realizó la aportación al Plan de Pensiones tanto por la contingencia de riesgos como por la de jubilación.
E) El número de personas empleadas, distribuido por categorías al final de los ejercicios 2017 y 2016, que no difiere significativamente de la media anual, ha sido el siguiente:
Administrativo 79 72 7 76 69 7
Especialista 106 20 86 3 97 21 76 2
Habilitado subcaptaz 2 2 1 3 3 1
Oficial profesional 115 2 113 116 5 111
Subjefe de negociado 1 1 1 1
T.G.M. asimilado 20 7 13 20 7 13 1
Técnico 58 12 46 1 59 12 47 1
Técnico especialista 44 17 27 43 16 27
Titulado superior nivel 1 o asimilado 8 1 7 9 1 8
Titulado superior nivel 2 o asimilado 40 19 21 38 18 20
Secretaria general Mancomunidad 1 1 1 1
Titulado superior nivel 1 o asimilado 3 1 2 3 1 2
Titulado superior nivel 2 o asimilado 1 1 1 1
F) En el epígrafe “Otros gastos de explotación” de los ejercicios 2017 y 2016 se agrupan los siguientes conceptos:
- Gastos en investigación y desarrollo 40.652,61 36.165,97
- Arrendamientos y cánones 1.126.848,83 1.094.429,86
- Reparaciones, conservación y reposición 4.055.502,87 4.526.388,80
- Servicios de profesionales independientes 1.591.964,08 1.361.935,85
- Transportes 466.150,86 456.017,12
- Primas de seguro 422.490,44 397.879,44
- Servicios bancarios y similares 25.716,12 22.807,00
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas 1.697.210,25 1.348.914,65
- Suministros 341.371,80 326.498,93
- Otros servicios 2.269.180,56 2.199.093,88
Tributos 228.741,50 115.812,41
- Dotaciones del ejercicio 2.780,49
- Recuperaciones del ejercicio -48.067,36 -51.443,95
- Pérdidas de créditos comerciales incobrables 217.927,84 245.675,92
- Transferencias de transporte público 11.281.711,06 11.071.874,22
- Canon Iberdrola 337.200,08 166.163,43
- Indemnizaciones a terceros 17.191,58 8.744,39
110.009,29 6.688,77
24.184.582,90
23.333.646,69
El epígrafe “Arrendamientos y cánones” recoge 179.881,32 euros correspondientes a los alquileres de varios locales de oficinas, una campa y plazas de aparcamiento (véase nota 7).
El epígrafe “Transferencias de transporte público” incluye en 2017 la previsión de incentivos y penalizaciones por calidad producida y percibida en la estimación de la liquidación con la empresa concesionaria.
G) El epígrafe “Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras” del ejercicio 2017 asciende a 8.626.871,69 euros (ver nota 12) (8.527.029,38 euros en 2016).
Los miembros de los órganos de administración de la Mancomunidad y Sociedad Dependiente han recibido durante el ejercicio 2017 remuneraciones en concepto de dietas por asistencia efectiva a las sesiones (Asambleas y Consejos de Administración o reuniones de carácter extraordinario de la Sociedad Dominante y Dependiente) (nota 19.d)). Además, en la Sociedad Dominante, existen retribuciones en concepto de sueldo.
Dietas 52.980,16 52.980,16
Sueldos altos cargos 49.089,04 49.089,04
102.069,20
El Grupo tiene contratada una póliza de seguros que cubre la responsabilidad civil de todos y cada uno de los miembros de los Órganos de Administración en su calidad de tales para hacer frente a las posibles responsabilidades derivadas del ejercicio de esta función, contempladas en el texto refundido de la Ley de Sociedades de capital. Además, estos miembros de los Órganos de Administración disponen de un seguro de vida y accidentes, que ha supuesto en el año 2017 un importe de 4.826,51 euros (5.174,01 euros en 2016).
No existe ningún otro tipo de obligación contraída por el Grupo para con los miembros, actuales o antiguos, del Órgano de Administración tales como pensiones, etc. Durante 2017 no se han concedido a los mismos anticipos o créditos por ningún concepto.
A 31 de diciembre de 2017 los Administradores de la Sociedad dominante y las personas vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2016 recogían como contingencia la interposición ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo Nº 3 de Pamplona por parte de Transports Ciutat Comtal, S.A., empresa concesionaria del servicio de Transporte Urbano de la Comarca de Pamplona, del recurso nº51/2017 contra el Acuerdo de la Asamblea General de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona de 29 de diciembre de 2016 por el que se desestimaban las pretensiones solicitadas por la recurrente y se prorrogaban hasta la finalización del contrato las modificaciones temporales al mismo acordadas por la Asamblea General de la Mancomunidad en sesión celebrada el 27 de junio de 2013 . Con fecha de 16 de marzo de 2018 el citado Juzgado ha dictado la Sentencia nº 67/2018 por la cual ha desestimado íntegramente el recurso interpuesto por TCC. Transcurrido el plazo habilitado para ello no se ha interpuesto recurso de apelación contra esta sentencia, por lo que deviene firme, desapareciendo así la señalada contingencia.
A fecha de hoy no se ha procedido todavía a la liquidación definitiva de la compensación por las prestaciones de servicios del Transporte Público de viajeros efectuadas por la empresa concesionaria (TCC) durante el ejercicio 2017. De acuerdo con los cálculos realizados en base a las disposiciones recogidas en el pliego y en el contrato concesionales, una vez incorporadas las modificaciones temporales acordadas por la Asamblea General de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona en sesión celebrada el 27 de junio de 2013 y prorrogadas hasta la finalización del contrato por acuerdo de 29 de diciembre de 2016 de la propia Asamblea General, se prevé la necesidad de un pago adicional de 218.373,41 euros por este concepto (nota 17.a).
Excepto por lo referido en la nota 21 anterior, desde la fecha de cierre del ejercicio 2017 no se ha producido ningún otro acontecimiento que afecte significativamente a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2017, a la prestación de sus servicios o al cumplimiento de su objetivo social, ni al estado o valor de sus bienes y derechos, deudas y obligaciones a 31 de diciembre de 2017.
El Grupo tiene dotada una provisión en 2017 por importe de 24.862.310,81 euros (24.714.618,00 euros en 2016) en concepto de clausura, sellado y revegetación del vertedero de Góngora (véase nota 13).
La empresa auditora de las cuentas anuales consolidadas de la Mancomunidad y aquellas otras sociedades con las que dicha empresa mantiene alguno de los vínculos a los que hace relación la Disposición Adicional decimocuarta de la Ley de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, ha acordado facturar a la Sociedad Dominante durante el ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2017 honorarios y gastos por la totalidad de servicios profesionales de auditoría prestados al Grupo por importe de 14.500 euros (14.650 euros en 2016). El citado importe incluye la totalidad de los honorarios y gastos relativos al ejercicio 2017, con independencia del momento de su facturación.
Otros 13.300,00 63.320,00
26. Información sobre el período medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera. "Deber de información" de la Ley 15/2010, de 5 de julio
Los importes y ratios de pago de facturas de fecha 2017 y 2016 son los siguientes:
Período medio de pago a proveedores 36,51 37,04
Ratio de operaciones pagadas 39,99 39,72
Ratio de operaciones pendientes de pago 14,77 1,22
Total pagos realizados 37.251.757,48 33.959.150,20
Total pagos pendientes 5.979.390,73 2.546.361,51
El criterio utilizado para establecer el plazo de pago difiere entre la Sociedad Dependiente, cuyo plazo comienza a computar desde la fecha de la factura, y la Sociedad Dominante, cuyo plazo comienza desde la fecha de registro de la factura, como corresponde por ser Administración Pública. En el segundo semestre de 2016 se implantó el sistema FACE en la Mancomunidad, que implica un Registro Contable de Facturas que permite disponer de una fecha de entrada fiable en el Registro.

References: artículo 55
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 resolución 
 artículo 70
 artículo 18
 artículo 18
 artículo 19
 artículo 19
 artículo 231