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Timestamp: 2019-07-16 22:35:22+00:00

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SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG - 273 Kommanditisten kündigten bereits - Verbraucherschutzforum.berlin
SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG – 273 Kommanditisten kündigten bereits
Es ist zu vermuten, dass weitere Kommanditisten aus dieser Kapitalanlage herausgehen wollen, wenn sie diese Bilanz aus dem Jahre 2017 sehen:
Lagebericht über das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2017
Die SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG (im Folgenden „SOLIT 2“) ist eine Vermögensanlage im Sinne des § 1 Abs. 2 Nr. 2 VermAnlG, welche von der SOLIT Kapital GmbH, Borsigstr. 18, 65205
Wiesbaden bis zum 30.06.2013 durch einen Verkaufsprospekt dem Publikum angeboten worden ist. Die SOLIT Kapital GmbH ist gleichzeitig Anbieterin, Prospektverantwortliche und Komplementärin der
SOLIT 2. Gesellschaftszweck der SOLIT 2 ist die Verwaltung eigenen Vermögens. Die Gesellschaft hält und verwahrt ihr Vermögen in Form physisch real existierender Gold- und Silberbarren. Die Edelmetallbarren werden in den gesicherten Tresorräumen des Freilagers der Zürcher Freilager AG in der Schweiz gelagert. Mit Ausnahme der Veräußerung von Edelmetallen zum Zweck der Zahlung der quartalsmäßig abgerechneten Kosten erfolgt der Kauf bzw. Verkauf von Gold- und/oder Silberbarren aufgrund individueller Anweisung des einzelnen Gesellschafters. Die Gesellschaft wird grundsätzlich auf unbestimmte Dauer, längstens jedoch für eine Dauer von 25 Jahren ab Datum der Fondsschließung, geschlossen.
Der Markt für den Vertrieb von geschlossenen Fonds befindet sich bereits seit mehreren Jahren in der Krise, welche sich in sehr stark eingebrochenen Umsätzen der verschiedenen Marktteilnehmer manifestiert. So ist das Angebot bestimmter Assetklassen, z. B. von geschlossenen Schiffsfonds, nahezu zum Erliegen gekommen. Neben den eingebrochenen Umsätzen kamen in den letzten Jahren spektakuläre Betrugsfälle hinzu, welche das Ansehen der gesamten Branche schwer beschädigten. Durch die Betrugsfälle der letzten Jahre sah sich der Gesetzgeber gezwungen, die rechtlichen Rahmenbedingungen, z.B. durch eine Verschärfung des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG), der Gewerbeordnung (GewO) und der Einführung des Kapitalanlagengesetzbuches (KAGB) für die Anbieter geschlossener Fonds und deren Vertriebsstrukturen wesentlich zu verschärfen. Für den Vertrieb von geschlossenen Fonds, welche als Alternative Investmentfonds (AIF) dem Regelwerk des KAGB unterliegen, zeichnet sich eine langsame Erholung ab. Der mit Abstand größte Teil der aktuell angebotenen Alternativen Investmentfonds konzentriert sich auf den Immobiliensektor.
Der Geschäftsverlauf der SOLIT 2 wird durch die beschriebenen Rahmenbedingungen und die sich langsam erholenden Edelmetallkurse beeinflusst. Ebenfalls beeinflusst wird der Geschäftsverlauf durch die Erweiterung des Angebotsspektrums der SOLIT-Gruppe um nicht regulierte Angebote.
Im Geschäftsjahr 2017 haben 273 Kommanditisten ihre Anteile gekündigt und sind aus der Gesellschaft ausgetreten. Im Wesentlichen hierdurch minderte sich das Festkapital im Geschäftsjahr um TEUR 5.802 auf TEUR 77.020. Aus dem Abgang des Kapitals ausgeschiedener Kommanditisten erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 einen Buchgewinn von TEUR 597. Eine Vielzahl der Kapitalanleger sind der Gesellschaft durch Abschluss eines Sparplanes beigetreten, wodurch das vereinbarte Festkapital über einen längeren Zeitraum ratierlich angespart wird. Die noch nicht fälligen Sparplanbeträge werden im Jahresabschluss als „nicht eingeforderte ausstehende Einlagen“ ausgewiesen. Diese haben sich im Geschäftsjahr 2017 insgesamt um TEUR 1.225 auf TEUR 6.446 vermindert.
Das eingezahlte Kapital der Kommanditisten wurde nach deren Weisungen in Edelmetalle (Gold und Silber) investiert. Im Geschäftsjahr 2017 erwarb die Gesellschaft Edelmetalle im Wert von TEUR 808 (9,5 kg Gold und 885 kg Silber) und verkaufte Edelmetalle im Wert von TEUR 3.024 (rd. 34,3 kg Gold und 3.975 kg Silber).
Aufgrund des Gesellschaftszwecks (Erwerb und Verwahrung von Edelmetallen) fallen bei der Gesellschaft keine Umsatzerlöse oder regelmäßige Finanzerträge an. Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft resultiert im Wesentlichen aus Aufwendungen für Managementgebühren und für Vertriebsprovisionen unter Berücksichtigung von Buchgewinnen aus dem Abgang von Kapital ausgeschiedener Gesellschafter. Im Geschäftsjahr 2017 wurde ein Jahresfehlbetrag von TEUR 505 erzielt.
Der Jahresfehlbetrag resultiert im Wesentlichen aus Managementgebühren von TEUR 804 und Vertriebskosten von TEUR 45. Demgegenüber stehen Erträge aufgrund des Ausscheidens von Kommanditisten in Höhe von TEUR 597 sowie Aufwendungen aus dem Abgleich der Verwaltungsgebühren in Edelmetallen von TEUR 248.
Aufgrund der dauernden Halteabsicht werden die Edelmetallbestände im Sachanlagenvermögen ausgewiesen. Zum 31.12.2017 belief sich der bilanzierte Edelmetallbestand auf TEUR 66.343. Damit wurde der Edelmetallbestand im Geschäftsjahr 2017 um TEUR 4.777 gemindert. Der Edelmetallbestand setzt sich zum Bilanzstichtag aus rd. 576 kg Gold und rd. 58.158 kg Silber zusammen. Weitere TEUR 58 betreffen Anzahlungen auf Edelmetalle bei denen zum Bilanzstichtag die Lieferung von physischen Edelmetallen noch ausstand.
Zum 31. Dezember 2017 wird ein mittel- und langfristiges Vermögen von TEUR 66.401 (99,85 % der Aktivseite) und ein Eigenkapital von TEUR 66.431 (99,89 % der Passivseite) ausgewiesen.
Die Gesellschaft unterhält keinen operativen Geschäftsbetrieb. Die Aufgaben der Geschäftsführung (u. a. Abwicklung der An- und Verkäufe von Edelmetallen und Organisation der sicheren Verwahrung der Edelmetallbestände) sind durch den Gesellschaftsvertrag vorgegeben. Eine aktive Geschäftsführung wie sie ein operativer Geschäftsbetrieb erfordert, ist deshalb nicht vorhanden. Finanzielle Leistungsindikatoren zur internen Unternehmenssteuerung können deshalb nicht angegeben werden.
Nach den Allzeithöchstständen der Edelmetallkurse im Jahre 2011 haben sich die Kurse in den letzten Jahren konsolidiert und vollziehen seit 2013 eine Seitwärtsbewegung. Seit Ende 2015 ist eine Erholung des Gold- und Silberkurses zu beobachten, die sich im Jahr 2017 in abgeschwächter Form fortgesetzt hat.
Unter Berücksichtigung der zahlreichen Einflussfaktoren auf die Edelmetallkurse, insbesondere der immer noch nicht gelösten Staatsschuldenkrisen sämtlicher Wirtschaftsnationen dieser Erde, politische Spannungen z.B. innerhalb der Mitgliedsstaaten der EU, Terroranschlägen und Krisenherden (z.B. Ukraine und mittlerer Osten) gehen wir für die Zukunft von steigenden Kursen aus.
Wir gehen davon aus, dass sich das Eigenkapital in 2018 durch Einzahlungen von Sparplanbeiträgen im Umfang von rd. TEUR 712 verstärken wird. Dagegen rechnen wir mit dem Austritt weiterer Anleger im Umfang von ca. TEUR 7.000, sodass sich das Eigenkapital per Saldo mäßig verringern wird.
Das Angebot der SOLIT 2 steht unter hohem Wettbewerbsdruck, ausgehend von nichtregulierten Edelmetallangeboten einer größer werdenden Anbieteranzahl. Steigt die allgemeine Nachfrage nach physischen Edelmetallen, besteht das Risiko, dass das eingeworbene Eigenkapital nicht in der vorgesehenen Zeit oder gar nicht investiert werden kann, da keine entsprechenden Edelmetallbarren am Markt verfügbar sind.
Der Markt für Edelmetallanbieter im Bereich der geschlossenen Fonds ist durch zunehmende Regulierungsdichte, z. B. durch neue Regelungen des VermAnlG, gekennzeichnet. Es besteht darüber hinaus das Risiko, dass der Erwerb von physischen Edelmetallbarren in der Zukunft die Zustimmung von staatlichen Regulierungsstellen voraussetzt.
Risiko einer möglicherweise künstlichen Herstellung von Gold / Silber
Die Gesamtsumme der im Geschäftsjahr 2017 geleisteten festen Vergütungen (Kostenpauschalen) beläuft sich auf TEUR 849.
Die Kostenpauschale gem. § 8 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages (feste Pauschale in Höhe von 5 % der Einlagen) belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 45. Die Kostenpauschale gem. § 13 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 804.
Begünstigte sind die SOLIT Kapital GmbH (Komplementärin, Anbieterin, Prospektverantwortliche, Gründungsgesellschafterin), die SOLIT Management GmbH (geschäftsführende Kommanditistin, Gründungsgesellschafterin), die SOLIT Management Suisse GmbH (Verwaltungs- und Managementgesellschaft), die TRESTA Treuhandgesellschaft mbH (Treuhänderin, Gründungsgesellschafterin).
Hamburg, den 22. Juni 2018
1. Edelmetalle 66.343.290,06 71.120.126,75
2. Geleistete Anzahlungen auf Edelmetalle 57.817,18 84.451,09
66.401.107,24 71.204.577,84
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 7.436,17 7.295,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten 92.927,35 81.143,32
66.501.470,76 71.293.016,16
II. Kapitalanteile der Kommanditisten 66.430.767,97 71.197.852,07
B. Verbindlichkeiten 70.702,79 95.164,09
Gewinn- und Verlustrechnung die Zeit vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2017
1. Sonstige betriebliche Erträge 598.453,81 4.946,20
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.103.063,08 873.862,06
3. Ergebnis nach Steuern/Jahresfehlbetrag -504.609,27 -868.915,86
4. Gutschrift auf Kapitalkonten 15.265,03 0,00
5. Belastung auf Kapitalkonten 83.293,68
6. Belastung auf Verbindlichkeitenkonten 519.874,30 785.622,18
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft & Co. im Sinne von § 264a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Sie gilt ebenfalls als Kleinstgesellschaft im Sinne von § 267a HGB.
Die Bilanzierung erfolgte unverändert nach dem Prinzip der Unternehmensfortführung.
Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen in Höhe von EUR 7.060,00 (Vorjahr EUR 7.295,00) eingeforderte ausstehende Einlagen.
Die Forderungen gegen Gesellschafter sind in Höhe von EUR 7.060,00 (Vorjahr EUR 7.295,00) zugleich sonstige Vermögensgegenstände sowie in Höhe von EUR 376,17 (Vorjahr EUR 0,00) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 38.375,81) zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Rechtsanwalt Dr. Hans-Christian Sünkler, Hamburg, Geschäftsführer verschiedener Gesellschaften der SOLIT-Gruppe.
Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR A 110 658 geführt und hat ihren Sitz in Hamburg.
An die SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG, Hamburg:
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2017 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsmäßige Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagegesetzes (VermAnlG) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten ebenfalls in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnlG i. V. m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 25 Abs. 3 VermAnlG haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat mit Ausnahme der folgenden Einschränkung zu keinen Einwendungen geführt. Im Jahresabschluss der Gesellschaft erfolgte die Bewertung der in Höhe von EUR 66,3 Mio. im Sachanlagevermögen ausgewiesenen Edelmetallbestände zu ihren historischen Anschaffungskosten. Im Geschäftsjahr 2017 lagen für die bilanzierten Silbermetalle die durchschnittlichen Fixingkurse an der Edelmetallbörse London um rd. 36 % und die bilanzierten Goldmetalle um rd. 6 % unter den historischen Anschaffungskosten. Anfang 2018 haben sich die Edelmetallkurse weiter verschlechtert. Auf Basis der Edelmetallkurse zum Bilanzstichtag ermittelt sich eine voraussichtlich dauernde Wertminderung von EUR 17,5 Mio., die im Jahresabschluss der Gesellschaft nicht erfasst wurde.
Mit der genannten Einschränkung entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Mit dieser Einschränkung ist nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Mit der genannten Einschränkung steht der Lagebericht in Einklang mit einem den gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Jahresabschluss und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Stade, den 22. Juni 2018
Gooßen & Heuermann GmbH
gez. Hans-Ulrich Heuermann
gez. Detlef Schnirring
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss 31.12.2017 der SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG, Hamburg, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
Hamburg, den 22.06.2018
SOLIT Kapital GmbHSOLIT Kapital GmbH
Serbien weist jüngste Kosovo-Regelungen zurück
Auch das noch………..

References: § 1
 § 8
 § 13
 § 264
 § 267
 § 267
 § 25
 § 317
 § 25