Source: http://docplayer.es/47346394-Articulo-ley-anti-lavado.html
Timestamp: 2018-09-24 08:34:59+00:00

Document:
ARTÍCULO LEY ANTI-LAVADO - PDF
ARTÍCULO LEY ANTI-LAVADO
Download "ARTÍCULO LEY ANTI-LAVADO"
Juan Manuel Lozano Cano
1 ARTÍCULO LEY ANTI-LAVADO El Objeto de la Nueva Ley El objeto fundamental de la Ley Anti-lavado es imponer diversas obligaciones a cargo de los particulares, sean personas física o morales, destinadas a identificar y documentar ciertas operaciones que la propia Ley califica de Vulnerables y, cuando dichas operaciones rebasen los límites de valor que para cada una de ellas se establece, la obligación adicional de dar aviso de la operación a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público ( SHCP ). Hay ciertos casos específicos en que debe darse el aviso a la SHCP sin importar cuál sea el valor de la operación. Por disposición expresa de la nueva Ley, las operaciones Vulnerables que se relacionen con instituciones del sistema financiero, quedarán reguladas por las disposiciones legales que rigen a dicho sector. Para la determinación de los valores que sirven de referencia a las diversas operaciones, la Ley Anti-Lavado los determina en función del Salario Mínimo del Distrito Federal ( SMDF ). El incumplimiento a las obligaciones previstas en la Ley puede dar origen a sanciones administrativas e incluso a la comisión de delitos. El Concepto de Operación Vulnerable La Ley Anti-Lavado no da una definición de operación Vulnerable y se limita a identificar diversos actos, operaciones y serviciosy, en cada caso, establece un valor en función del SMDF a fin de determinar si se está en presencia de una operación Vulnerable. Cuando una operación de las identificadas, por su valor de referencia, tiene el carácter de Vulnerable, ello implicará que quien realiza el acto (vende, opera o presta el servicio) debe identificar a su cliente o usuario, verificar su identidad y recabar copia de cierta documentación. Si el acto derivare de una relación de negocios, se deberá solicitar al cliente o usuario información sobre su actividad u ocupación, basada, entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyente. Además se tiene la obligación de conservar la documentación que sirva de soporte a la actividad Vulnerable por un plazo de cinco años contado a partir de la fecha de la realización de la actividad Vulnerable. Independientemente de las obligaciones mencionadas que están destinadas a identificar y documentar una operación Vulnerable, la Ley establece otras referencias de valor (también en función de un número de SMDF) respecto de las mismas operaciones calificadas de Vulnerables para el efecto de que si igualan o superan dicho valor de referencia se tendrá la obligación adicional de dar Aviso a la SHCP de la operación Vulnerable de que se trate. Dichos avisos deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente a la fecha en que se haya realizado la operación Vulnerable.
2 De las distintas Operaciones Vulnerables: Casos que exigen su Identificación y Casos en que, adicionalmente, se requiere de Aviso Las actividades vulnerables y los casos en que deben identificarse y, en su caso, dar el aviso correspondiente son las siguientes: Descripción de la Operación Vulnerable Venta de boletos, fichas u otros comprobantes, en apuestas, concursos o sorteos y pago de los premios. Emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de crédito, pre-pagadas (no emitidas por Entidades Financieras) Emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero (no incluye las de Entidades Financieras) Ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía (por sujetos distintos a Entidades Financieras) Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, que involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios Comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes en los que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes Comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero y valores (excepto en los que Casos en que se debe Identificar (valor igual o superior a Pesos) SMDF $64.76 Casos en que se debe dar Aviso* (valor igual o superior a Pesos) SMDF $64.76 $21,047 $41,770 $52,131 Caso de tarjetas pre-pagadas $41,770 $83,216 Caso de tarjetas pre-pagadas $41,770 Cualquiera que sea su valor $41,770 Cualquiera que sea su valor $103,939 Cualquiera que sea su valor $519,699 $52,131 $103,939 y se realicen en efectivo $156,071 $311,819 $415,759 $156,071 $311,819 Cualquiera que sea su valor
3 intervenga Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores) La prestación de servicios profesionales independientes en los casos en que se prepare para aun cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes actividades: a) Compraventa de bienes inmuebles o cesión de derechos sobre éstos; b) Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes; c) Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores; d) Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración sociedades mercantiles; o e) Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles. Prestación de servicios de notarios públicos consistentes en: a) Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles (salvo garantías que se constituyan a favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda) b) Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable c) Constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales. d) Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles (salvo los que sean para garantizar créditos a instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda). e) Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía (en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda) Prestación de servicios de corredores públicos consistentes en: a) Realización de avalúos sobre bienes b) Constitución de personas morales Cualquiera que sea su valor (a) Cualquiera que sea su valor (b) Cualquiera que sea su valor e) Cualquiera que sea su monto (a) $519,699 (valor de avalúo de los bienes) (b) Cualquiera que sea su monto Cualquiera que sea su valor y siempre y cuando el prestador de los servicios los lleve a cabo en nombre y representación de un cliente alguna operación financiera que esté relacionada con los diversos incisos señalados en este apartado (a) $1,036,160 (b) Cualquiera que sea su valor (c) $519,699 (d) $519,699 (e) Cualquiera que sea su monto (a) No se requiere (b) Cualquiera que sea su monto
4 mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales mercantiles c) Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso d) Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles (en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero) Recepción de donativos por asociaciones y sociedades sin fines de lucro Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, tratándose de las siguientes mercancías: (i) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados; (ii) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas; (iii) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago; (iv) Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos; (v) Obras de arte; (vi) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje. Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles. $103,939 (i) Cualquiera que sea su valor (ii) Cualquiera que sea su valor (iii) Cualquiera que sea su valor (iv) Cuando su valor individual sea $31,408 o superior (v) Cuando su valor individual sea $311,819 o superior (vi) Cualquiera que sea su valor Cuando valor mensual sea igual o superior a $39,179 Todas son objeto de aviso sin importar su valor (se considerará que se cumple con el aviso si otras disposiciones legales exigen la presentación de información equivalente) Cuando valor mensual sea igual o superior a *Cuando se realicen actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos para la presentación de avisos, podrá ser considerada como operación sujeta a la obligación de presentar dichos avisos. De la Prohibición del Uso de Efectivo y de Metales como forma de Pago Se establece la prohibición de cumplir obligaciones y, en general, liquidar o pagar, así como de aceptar la liquidación y pago, mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y metales preciosos, tratándose de los siguientes supuestos: Descripción de la Operación Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos, nuevos o usados, sean aéreos, marítimos o terrestres Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y Piedras Preciosas Adquisición de boletos para participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, así como la entrega o pago Valor Igual o Superior a $519,699
5 de premios Prestación de servicios de blindaje para cualquier clase de vehículo Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre títulos representativos de partes sociales o acciones de personas morales Constitución de derechos personales de uso o goce de inmuebles o vehículos aéreos, marítimos o terrestres Se establece la obligación a cargo de los fedatarios públicos de identificar en los instrumentos en que hagan constar alguna de las operaciones descritas en el apartado anterior, la forma en que se paguen las obligaciones que de ellos se deriven cuando las citadas operaciones tengan un valor igual o superior a $519,699 Pesos. Otros Aspectos Relevantes a) Se contempla la creación de una Unidad Especializada en Análisis Financiero que dependerá de la Procuraduría General de la República. b) Las personas morales que realicen Actividades Vulnerables deben designar ante la SHCP a un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones previstas en esta nueva Ley. En tanto no se haga la designación de dicho representante o la misma no esté actualizada, el cumplimiento de las obligaciones corresponderá a los integrantes del órgano de administración. Las personas físicas tendrán que cumplir con las obligaciones en forma personal y directa. c) Quienes realicen Actividades Vulnerables deben abstenerse, sin responsabilidad para su contraparte, de realizar la operación en cuestión cuando sus clientes o usuarios no les proporcionen la información o documentación que exige la Ley. d) Se prevén multas y se identifican delitos, con sus respectivas sanciones, para el caso de incumplimiento a las obligaciones previstas en la Ley. e) Se establece que uno de los propósitos del Reglamente de la Ley será establecer mecanismos que faciliten el cumplimiento de las obligaciones que señala la Ley.
A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables:
El 17 de octubre de este año se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada también de Lavado de Dinero. La nueva Ley entrará
LEY DEL LAVADO DE DINERO MATERIAL PREPARADO POR EL CPC. PC.E.F. LIC. ALVARO E. CORDON ALVAREZ MIEMBRO DE LA COMISION REPRESENTATIVA ANTE AGFF DEL IMCP LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO LEY FEDERAL PARA LA
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012
LAVADO DE DINERO Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 Objetivo General. Al concluir el evento
COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO
Septiembre de 2013 COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO BOLETÍN En el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de octubre de 2012 se publicó un Decreto por el que se expidió la Ley Federal
Cuáles son las actividades vulnerables
Objetivo Objetivo de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita ( LFPIORPI ) principalmente es proteger el sistema financiero y la economía nacional,
Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero
Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero Escrito por Salvador Ortiz Rodríguez, socio del despacho Kuri Breña, Sánchez Ugarte y Aznar. Publicado el 07 de agosto de 2013 en El Financiero
LEY PARA LA PREVENCIÓN DE
LEY PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Para no contadores DE QUÉ ME SIRVE SABER ESTA INFORMACIÓN? Si realizo actividades consideradas como vulnerables es indispensable conocer esta información y profundizar
Ley Federal para la Prevención e Identiﬁcación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
www.pwc.com/mx Ley Federal para la Prevención e Identiﬁcación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Introducción Cuál es el objetivo de la nueva ley? Derivado del compromiso adoptado por México
Preguntas Frecuentes. Indicadores. Tipo de Cambio y Udis. 1.- Cuál es el objeto de la LFPIORPI?
TecniCAFiscal Julio 2013 Bolen Informavo Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) Contenido Preguntas frecuentes sobre la nueva Ley
Proteger el sistema financiero y la economía nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos
1 Proteger el sistema financiero y la economía nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos de procedencia ilícita. Establecer mecanismos de coordinación
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Noviembre 2013 Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de Capitales (GAFI) El GAFI es el organismo
ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Herbert Bettinger Barrios Noviembre 2014 ÍNDICE Aspectos generales de la Ley
Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo.
DESPACHO ALVA & CIA, S.C. CONTADORES PUBLICOS, ABOGADOS Y CONSULTORES DE NEGOCIOS México, D.F., a 9 de septiembre de 2013 Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. Derivado de la entrada en vigor
A nuestros clientes y amigos que realizan Servicios Profesionales:
México, D.F. 23 de octubre de 2013 A nuestros clientes y amigos que realizan Servicios Profesionales: Conforme al comunicado anterior, les comentamos que algunas actividades se consideran Actividades Vulnerables,
OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y DEMÁS PERSONAS SUJETAS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNBV EN MATERIA DE PLD/FT
OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y DEMÁS PERSONAS SUJETAS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNBV EN MATERIA DE PLD/FT 1 ENTIDADES FINANCIERAS Y PERSONAS SUJETAS AL RÉGIMEN DE PLD/FT* Las entidades financieras
Ley Antilavado y el control interno para evitar su impacto MATERIAL ELABORADO POR EL C.P.C. JOSÉ FRANK GONZÁLEZ PARA GODOY NOVOA Y ASOCIADOS, S.C.
Ley Antilavado y el control interno para evitar su impacto MATERIAL ELABORADO POR EL C.P.C. JOSÉ FRANK GONZÁLEZ PARA GODOY NOVOA Y ASOCIADOS, S.C. Qué tienen en común? INDICE ASPECTOS GENERALES DEFINICIÓN
Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables Establecidas en la ley antilavado, su reglamento y las Reglas de Carácter General L.C. Ramsés Inzunza Espinosa, Asociado Asociado del área de Risk
OBLIGACIONES PARA LAS INSTITUCIONES
OBLIGACIONES PARA LAS INSTITUCIONES Unidad de Información Financiera QUIENES ESTÁN OBLIGADOS A REPORTAR Otros Obligados No Supervisados Las personas naturales o jurídicas, regulares o irregulares no supervisadas
1. Obligaciones Garantizadas. Ley de Protección al Ahorro Bancario
Artículos relevantes de la legislación aplicable a los procesos de Pago de Obligaciones Garantizadas y de Liquidación de Instituciones de Banca Múltiple 1. Obligaciones Garantizadas Ley de Protección al
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Anti-lavado)
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Anti-lavado) 1 Posición del Colegio Nacional de Correduría Pública Mexicana, A.C. (El Colegio) El
Se aprobó la ley contra lavado de dinero..
Se aprobó la ley contra lavado de dinero.. ========================================================================== *DECRETO Artículo Único.- Se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA TEXTO ORIGINAL. Ley publicada en la Primera Sección del Diario Oficial de la Federación, el miércoles
Esp. Raúl Torres Jiménez
Esp. Raúl Torres Jiménez 30 de julio de 2013 Esp. Raúl Torres Jiménez Licenciado en Derecho, Especialista en Derecho Empresarial y Derecho Administrativo, Maestro en Derecho, todas por la UNAM. Director
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita El
3.1.1.1.1 CONTRIBUIDO APORTACIONES APORTACIONES DEUDORA APORTACIONES 1.1 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. 1 Por el cierre de libros por la cancelación del 99.3
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre de 2012 INDICE Capítulo I Disposiciones
Boletín Nueva Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. agosto 2013
Boletín Nueva Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita agosto 2013 Guía Práctica Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones
UNIDAD 2: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
UNIDAD 2: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO MARCO LEGAL Decreto Ley 825 contenido en el artículo 1 del Decreto Ley N 1.606 de 1976 y sus modificaciones porsteriores Decreto Supremo N 55 de 1977, que contiene
Requisitos para ser Operador en MexDer
Requisitos para ser Operador en MexDer Market Data Reglas (6) VIGESIMO TERCERA.- Los Operadores, para poder celebrar las operaciones previstas en la regla anterior, tendrán que cumplir con los requisitos
www.pwc.com La regulación de Prevención de Lavado de Dinero en México. Abril 16, 2013
www.pwc.com La regulación de Prevención de Lavado de Dinero en México. Abril 16, 2013 Agenda I. Antecedentes Generales II. Las 40+9 Recomendaciones de GAFI III. La Prevención de Lavado de Dinero en México
AVISO DE PRIVACIDAD. Responsable de la protección de sus datos personales.
Responsable de la protección de sus datos personales. GRUPO DALIMO, S.A. DE C.V. C. ARMANDO ERICK SOLIS ALVARO. DOMICILIO: PROLONGACION DIVISION DEL NORTE No 4932, COLONIA LA CEBADA SAN LORENZO, C.P. 16018,
Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal
Nueva Visión Fiscal Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal Derecho fiscal para contadores Dr. Arturo de Jesús Urbina Nandayapa* Lic. María Eugenia Oceguera Valle** Después de dos
C.P.C. M.I. ESPERIA CASTILLO PANTOJA Mail. ecastillop@hotmail.com. Servicios Financieros Ojeda Llanes y Asociados, S.C.P.
C.P.C. M.I. ESPERIA CASTILLO PANTOJA Mail. ecastillop@hotmail.com Servicios Financieros Ojeda Llanes y Asociados, S.C.P. LEYDELAVADODEDINERO Que es el lavado de dinero Significa transformar a la legalidad
ANEXO XIV CAMBIO DE TITULARIDAD DE LOS VEHÍCULOS. (Incluye las modificaciones introducidas por el Real Decreto 711/2006, de 9 de junio)
ANEXO XIV CAMBIO DE TITULARIDAD DE LOS VEHÍCULOS (Incluye las modificaciones introducidas por el Real Decreto 711/2006, de 9 de junio) I. Transmisiones ordinarias 1. Transmisiones entre personas que no
REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA (Artículos relacionados con la materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios) Artículo 35. (Se deroga) Artículo 36. (Se deroga)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) Contenido de la Capacitación Tema 1 Tema 2 Tema 3 Objetivo Base Legal Casos Prácticos CONTENIDO DE LA CAPACITACIÓN Objetivo Proporcionar los conocimientos necesarios a
Proceso sucesorio y cancelación de RFC. Julio, 2013
Proceso sucesorio y cancelación de RFC Julio, 2013 Definiciones Es importante comentar que el patrimonio de una persona se puede transmitir en vida, o bien, en muerte: Cuando se habla de la transmisión
INDICE DE CONTENIDO OBJETIVO 3 * RETENCIONES EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
INDICE DE CONTENIDO OBJETIVO 1 * IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBJETIVO 2 * IMPUESTO SOBRE LA RENTA OBJETIVO 3 * RETENCIONES EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA OBJETIVO 4 * DÉBITO BANCARIO OBJETIVO 5 IMPUESTOS
Ley del Impuesto Sobre la Renta. Evelyn del Rio Vieyra Ricardo Delgado Oscar Ramírez Iván Salazar Gabriel Rivera Debanhi Valdez
Ley del Impuesto Sobre la Renta Evelyn del Rio Vieyra Ricardo Delgado Oscar Ramírez Iván Salazar Gabriel Rivera Debanhi Valdez El Impuestos sobre la Renta (ISR) en México es un impuesto directo sobre la
Incorporación Fiscal?
La nueva Ley de Impuesto Sobre la Renta (ISR) en su artículo 111 nos da los detalles sobre el Régimen de Incorporación Fiscal, el cual viene a sustituir al Régimen de los Pequeños Contribuyentes (REPECOS).
Contabilidad electrónica Departamento Legal
Contabilidad electrónica Departamento Legal Elaborado por: Gloria Barrón Nuevas disposiciones fiscales: Contabilidad Electrónica De acuerdo a las últimas reformas al Código Fiscal de la Federación y a
El Delito del Lavado de dinero
El Delito del Lavado de dinero Por el CPC Cecilio Romero Rodriguez Vicepresidente de asuntos fiscales de la AMCP Trataremos de ser breves puesto que el tema es amplísimo pero iremos haciendo algunos cuestionamientos.
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DISTRIBUIR EN 2016
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DISTRIBUIR EN 2016 A GENERALIDADES Toda empresa, ya sea persona física o moral, al terminar el ejercicio fiscal debe determinar sus resultados tanto
INCREMENTO A LA TASA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Autor: C.P. Carlos Orel Martínez Mayorga - Socio
INCREMENTO A LA TASA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Autor: C.P. Carlos Orel Martínez Mayorga - Socio El pasado 7 de diciembre de 2009 se publicó el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas
CIRCULAR No México, D. F. a 26 de agosto de A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL PAÍS:
CIRCULAR No. 2023. México, D. F. a 26 de agosto de 2005. A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL PAÍS: ASUNTO: Disposiciones en materia de seguridad para la recepción, entrega, carga y custodia de valores.
1. Estados financieros debidamente depurados, al 30 de septiembre de 2008 y 2006, con sus correspondientes relaciones de cuentas colectivas.
C.P. Contralor de, S.A. de C.V. P r e s e n t e. Noviembre 7, 2008. Muy señores nuestros: Para efectos de iniciar los trabajos de auditoría, a los estados financieros de RUANDY, S.A. DE C.V., con el propósito
NUEVO RÉGIMEN SANCIONATORIO CAMBIARIO DE COMPETENCIA DE LA DIAN
NUEVO RÉGIMEN SANCIONATORIO CAMBIARIO DE COMPETENCIA DE LA DIAN ENTIDADES DE CONTROL CAMBIARIO Decreto 2116 de 1992 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Art. 2 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
Consulado General de México en Miami Secretaria de Relaciones Exteriores
Visa de Residencia Temporal Caso en el que se presenta: Fundamento jurídico: Costo: Duración del trámite: Vigencia máxima de la visa: Entradas permitidas: Aplicable a personas extranjeras que pretenden
Principales Reglas de la Segunda Modificación a la Miscelánea Fiscal 2014
Principales Reglas de la Segunda Modificación a la Miscelánea Fiscal 2014 El pasado 4 de Julio de 2014, se publicó en el Diario Oficial de la Federación, la segunda modificación a la Resolución Miscelánea
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CRÉDITOS. SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS. 3.- El factor de ajuste anual se determina de la siguiente manera:
Ajuste anual por inflación A efecto de que las personas morales determinen su resultado fiscal y el ISR correspondiente, tienen la obligación de realizar el cálculo del ajuste anual por inflación. Para
ANEXO 9 MANUAL DE OPERACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE VENTAS, COBRANZA Y LIBERACIÓN DE TERRENOS
ANEXO 9 MANUAL DE OPERACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE VENTAS, COBRANZA Y LIBERACIÓN DE TERRENOS síe COPRODER COBRANZA, RESCISION Y LIBERÁCION DE TERRENOS En el marco de las acciones de extinción
B.C.R.A. RÉGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL 20-PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO Y DE OTRAS ACTIVIDADES ILÍCITAS. -Indice-
20-PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO Y -Indice- Sección 1. Instrucciones Generales Sección 2. Instrucciones Particulares Sección 3. Detalle de datos a informar Sección 4: Reportes de operaciones sospechosas
Contadores Públicos. Consultores Asociados
30 de julio de 2014 INCLUSIÓN FINANCIERA BENEFICIOS TRIBUTARIOS INTRODUCCIÓN El pasado 9 de mayo se publicó en el Diario Oficial la Ley de Inclusión Financiera Nº 19.210, cuyo principal objetivo es la
Personal Natural - Monto mínimo de apertura 5, Persona Natural (con Aviso de Operación) - Monto mínimo de apertura
Fecha de Publicación: 5 de agosto de 2015. CUENTAS DE AHORRO - LOCALES Balboas (B/.) Personal Natural - Monto mínimo de apertura 50.00 Personal Natural (con Aviso de Operación) - Monto mínimo de apertura

References: in fine
 artículo 1
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Artículo 35
 Artículo 36
 artículo 111
 Resolución