Source: http://doc.contraloria.gob.pe/CONTROL-INTERNO/WEB/
Timestamp: 2018-01-23 21:46:19+00:00

Document:
Contraloría General de la República - Control Interno
Nos permite identificar y prevenir riesgos, irregularidades y actos de corrupción. Con ello, hacemos que la gestión pública sea más eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los ciudadanos.
Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos, tareas o acciones.
Facultad que tiene toda la institución para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la ﬁnalidad de mejorar y hacer más transparente sus acciones.
Los directivos de las entidades deben diseñar, implementar y supervisar el sistema de control interno en la institución.
Todos los trabajadores de las instituciones públicas deben ejercer el autocontrol diario y reportar los problemas en las operaciones y acciones que realizan; así como propuestas de solución y mejora.
Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación.
Evaluar el control interno en las entidades del Estado.
Evitar y prevenir riesgos de pérdidas o consecuencias negativas.
Facilita el acceso a la disponibilidad de información para poder realizar una buena rendición de cuentas.
Busca cumplir con las normas, leyes y reglamentos ya que promueven el respeto de ellas.
PROMUEVE Y OPTIMIZA LA EFICIENCIA, EFICACIA Y TRANSPARENCIA DE NUESTRO TRABAJO.
NOS PERMITE CONTAR CON INFORMACIÓN CONFIABLE EN EL MOMENTO QUE LO NECESITAMOS.
PERMITE EL CUMPLIMIENTO EXACTO DE LAS NORMAS.
CUIDA LOS RECURSOS Y BIENES DEL ESTADO QUE SE NOS HAN CONFIADO.
FOMENTA LA PRÁCTICA DE VALORES QUE NOS AYUDAN A CRECER COMO PERSONAS Y PROFESIONALES.
SISECI SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
Se refiere a un proceso permanente a fin de que la entidad pueda prepararse para enfrentar dichos eventos. El riesgo es la posibilidad que un evento ocurra u afecte adversamente los objetivos de la institución.
Se refieren a aquellas políticas y procedimientos establecidos por la entidad para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos de la entidad.
Se refiere a la información (interna y externa) que requiere la entidad para llevar a cabo las responsabilidades de control interno que apoyen el logro de sus objetivos.
Se refiere al conjunto de actividades de control incorporadas a los procesos y operaciones de supervisión de la entidad con fines de evaluación y mejora continua.
En esta sección se muestra la normativa emitida con relación al control interno y que es de aplicación para todas las entidades públicas.
RC N° 004-2017-CG, aprueba la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado"
RC N° 149-2016-CG, aprueba la Directiva N° 013-2016-CG/PROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”
Anexos 1 al 5 en formatos Excel
Legislativo/Ejecutivo
Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016 (Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final)
Ley N° 29743, Ley que modifica el artículo 10 de la Ley 28716
DU N° 067-2009 Decreto de Urgencia que modifica el artículo 10 de la Ley 28716
"Derogado" RC N° 458-2008-CG Guía para la implementación del SCI de las entidades del Estado
RC N° 320-2006-CG Normas de Control Interno
Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado
La Contraloría General cuenta con importantes publicaciones, las cuales pueden ser descargadas para su revisión.
Medición de la Implementación del Sistema de Control Interno en el Estado - 2014
Medición de la Implementación del Sistema de Control interno en el Estado - 2013
Orientaciones básicas para el fortalecimiento del Control Interno en Gobierno Locales
Boletín Control
Programa de Incentivos para la Mejora de la Gestión Municipal
La Contraloría General de la República, con la finalidad de promover el fortalecimiento del control interno en las entidades públicas, incorporó en el Programa de Incentivos para la Mejora de la Gestión Municipal, metas de control interno para gobiernos locales, con el objetivo motivar el autocontrol y la eficiencia de la gestión respecto a los servicios que brinda al ciudadano.
Procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de Incentivos a la mejora de la gestión municipal del año 2017 y otras medidas
Decreto Supremo N°394-2016-EF
Instructivos y Metas de Control Interno
RD - 002-2017-EF
Aprueba los Instructivos para el cumplimiento de las metas
Meta 03 – Municipalidades tipo A
Meta 07 – Municipalidades tipo B
Meta 21 – Municipalidades tipo A
Meta 30 – Municipalidades tipo B
Cartilla de la Meta de Control Interno
Las metas 17 y 28 de Control Interno denominadas “Implementación del Control Interno (fase de planificación) en el proceso de contratación pública” alcanza a las 40 municipalidades tipo A y a las 250 municipalidades tipo B, según la clasificación establecida en el Anexo N° 1 del Decreto Supremo N°400-2015-EF.
Decreto Supremo N°400-2015-EF
Guías para el cumplimiento de las Metas de Control Interno
Meta 17 – Municipalidades tipo A
Meta 18 – Municipalidades tipo B
¿Quiénes implantan sistemas de control interno?
Las entidades del Estado implantan obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales.
Base legal: Artículo 4° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Cuáles son las obligaciones del titular y funcionarios de la entidad respecto al Control Interno en la entidad?
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantación y funcionamiento del control interno.
Asimismo, el titular, funcionarios y todo el personal de la entidad son responsables de la aplicación y supervisión del control interno, así como en mantener una estructura sólida de control interno que promueva el logro de sus objetivos, así como la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones.
Base legal: Artículo 6° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado” y Numeral 4 del Capítulo II de las “Normas de Control Interno”, aprobadas con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG
¿Quién revisa y supervisa el funcionamiento del sistema de control interno en la entidad?
La administración institucional revisa y analiza permanentemente los mecanismos y resultados del funcionamiento del control interno con la finalidad de garantizar la agilidad, confiabilidad, actualización y perfeccionamiento del control interno, correspondiendo al Titular de la entidad la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad.
Base legal: Artículo 5° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Quién evalúa el control interno en las entidades del Estado?
Es responsabilidad de la Contraloría General de la República, los Órganos de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas, la evaluación del control interno en las entidades del Estado, de conformidad con la normativa técnica del Sistema Nacional de Control. Sus resultados inciden en las áreas críticas de la organización y funcionamiento de la entidad, y sirven como base para la planificación y ejecución de las acciones de control correspondientes.
Base legal: Artículo 7° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
Las Normas de Control Interno, constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las principales áreas de la actividad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las relativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, de sistemas de información y de valores éticos, entre otras. Se dictan con el propósito de promover una administración adecuada de los recursos públicos en las entidades del Estado.
Los titulares, funcionarios y servidores de cada entidad, según su competencia, son responsables de establecer, mantener, revisar y actualizar la estructura de control interno en función a la naturaleza de sus actividades y volumen de operaciones. Asimismo, es obligación de los titulares, la emisión de las normas específicas aplicables a su entidad, de acuerdo con su naturaleza, estructura, funciones y procesos en armonía con lo establecido en el presente documento.
Base legal: Numeral 3° del Capítulo I de las “Normas de Control Interno”, aprobadas con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG.
¿Cuáles son los fundamentos del Control Interno en el Sector Público?
Los fundamentos del Control Interno, conocidos como la fórmula triple A son:
Capacidad que tiene cada trabajador de evaluar su trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos, tareas o acciones.
Documento: Marco Conceptual del Control Interno, año 2014.
Para conocer las respuestas a estas preguntas, y otras más, descargue el archivo adjunto.
Departamento de Estudios e Investigaciones / Equipo de Control Interno
Teléfono: 330 -3000 Anexo 1363 / 3112 / 6250

References: artículo 10
 artículo 10
 Artículo 4
 Artículo 6
 Resolución 
 Artículo 5
 Artículo 7
 Resolución