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NORMAS INTERNACIONALES CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES, FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN. Las Recomendaciones del GAFI. - PDF
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Inés Coronel Navarrete
1 NORMAS INTERNACIONALES CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES, FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN Las Recomendaciones del GAFI Febrero de 2012 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Copyright FATF/OECD. All rights reserved El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es una organización intergubernamental, un organismo que desarrolla y promueve políticas para proteger el sistema financiero mundial contra el blanqueo de dinero, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. Las Recomendaciones del GAFI se reconocen a nivel mundial en la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y contra la financiación del terrorismo (CFT). Para obtener más información acerca de las Recomendaciones del GAFI, visite el sitio web GAFI / OCDE. Todos los derechos reservados. Queda prohibida la reproducción o la traducción de esta publicación sin el permiso previo y por escrito. Las solicitudes de autorización, para la totalidad o parte de esta publicación, deben dirigirse a la Secretaría del GAFI, 2 rue André Pascal Paris Cedex 16, Francia (Fax: o 1
2 NORMAS INTERNACIONALES CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN Las Recomendaciones del GAFI Febrero
3 CONTENIDO Lista de las Recomendaciones del GAFI 4 Introducción 7 Recomendaciones del GAFI 11 Notas interpretativas 31 Nota sobre la base jurídica de los requerimientos a las instituciones financieras y a las DNFBPS 107 Glosario 109 Tabla de acrónimos 123 Anexo: Documentos de orientación del GAFI 124 3
4 Núm ero Número antiguo LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI A-AML/CFT POLÍTICAS Y COORDINACIÓN 1 - Evaluación de los riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo 2 R.31 Cooperación y la coordinación nacional B - BLANQUEO DE CAPITALES Y COMISO 3 R.1 y R.2 3 *El delito de blanqueo de capitales 4 R.3 Comiso y medidas provisionales C - LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y FINANCIACIÓN DE LA PROLIFERACIÓN 5 SRII Delito de la financiación del terrorismo * 6 SRIII Sanciones financieras específicas relacionadas con el terrorismo y la financiación del terrorismo * 7 Sanciones financieras específicas relacionadas con la proliferación de * 8 SRVIII SRVIII Organizaciones sin fines de lucro * D - MEDIDAS PREVENTIVAS 9 R.4 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras Diligencia debida y conservación de documentos 10 R.5 Diligencia debida con el cliente 11 R.10 Conservación de documentos Medidas adicionales para clientes y actividades específicos 12 R.6 Personas políticamente expuestas* 13 R.7 * Corresponsalía bancaria 14 SRVI Servicios de transferencia de dinero y valores * 15 R.8 Nuevas tecnologías 16 SRVII Transferencias electrónicas * 17 R.9 Confianza en terceros Confianza controles y Grupos Financieros 18 R.15 y R 2 Controles internos, departamentos extranjeros y sucursales * 19 R.21 Países de alto riesgo * Comunicación de operaciones sospechosas 20 R.13 & SRIV Comunicación de operaciones sospechosas * 21 R.14 Revelación y confidencialidad 4
5 Profesiones y negocios no financieros (DNFBPS) 22 R.12 DNFBPS: diligencia debida para con el cliente * 23 R.16 DNFBPS: Otras medidas * E - TRANSPARENCIA Y TITULARIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y OTROS INSTRUMENTOS 24 R.33 Transparencia y titularidad real de las personas jurídicas * 25 R.34 Transparencia y titularidad real de otros instrumentos F - FACULTADES Y RESPONSABILIDAD DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES Regulación y Supervisión 26 R.23 Regulación y supervisión de las instituciones financieras * 27 R.29 Facultades de los supervisores 28 R.24 Regulación y la supervisión de las DNFBPS Cumplimiento y aplicación de la operativa y la ley 29 R.26 Unidades de inteligencia financiera * 30 R.27 Responsabilidades de la ley y autoridades de investigación * 31 R.28 Facultades de aplicación de la ley y autoridades de investigación 32 SRIX Transporte de dinero efectivo Requisitos generales 33 R.32 Estadísticas 34 R.25 Orientación y retroalimentación Sanciones 35 R.17 Sanciones G - COOPERACIÓN INTERNACIONAL 36 R.35 y SRI Instrumentos internacionales 37 R.36 y SRV Asistencia jurídica mutua 38 R.38 La asistencia judicial recíproca, la congelación y comiso * 39 R.39 Extradición 40 R. 40 Otras formas de cooperación internacional * La columna "número antiguo" se refiere a la correspondiente Recomendación de 2003 del GAFI. Las Recomendaciones marcadas con un asterisco tienen notas interpretativas, que deben interpretarse conjuntamente con la recomendación. Versión aprobada el 15 de febrero de
6 INTRODUCCIÓN El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental creado en 1989 por los Ministros de los miembros de sus jurisdicciones. El cometido del GAFI es establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. En colaboración con otros actores internacionales, el GAFI también trabaja para identificar las vulnerabilidades a nivel nacional con el objetivo de proteger el uso indebido del sistema financiero internacional Las Recomendaciones del GAFI establecen un marco global y coherente de las medidas que los países deben poner en práctica con el fin de combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, así como la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los países tienen diversos marcos jurídicos, administrativos y operativos y distintos sistemas financieros, por lo que no todos pueden adoptar las mismas medidas para contrarrestar estas amenazas. Las Recomendaciones del GAFI, por lo tanto, establecen una norma internacional, que los países deben poner en práctica a través de medidas adaptadas a sus circunstancias particulares. Las Recomendaciones del GAFI establecen las medidas esenciales que los países deben tener en cuenta para: - identificar los riesgos y desarrollar políticas y coordinación nacionales; - perseguir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación; aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores específicos, establecer facultades y responsabilidades de las autoridades competentes (por ejemplo, investigación, aplicación de la ley y autoridades de supervisión) y otras medidas institucionales; expandir la transparencia y la disponibilidad de información sobre la titularidad real de las personas jurídicas y otros instrumentos y facilitar la cooperación internacional. Las Cuarenta Recomendaciones del GAFI originales se elaboraron el año 1990 como una iniciativa para combatir el mal uso de los sistemas financieros por los blanqueadores del producto del narcotráfico. En 1996, las Recomendaciones fueron revisadas por primera vez para reflejar la evolución de las tendencias de blanqueo de capitales y sus técnicas y para ampliar su alcance más allá de blanqueo de capitales procedente de la droga. En octubre de 2001, el GAFI amplió su mandato para abordar la cuestión de la financiación de actividades terroristas y organizaciones terroristas y dio un paso importante en la creación de las Ocho (que más tarde se ampliaron a nueve) Recomendaciones Especiales sobre la financiación del terrorismo. Las Recomendaciones del GAFI se revisaron por segunda vez en 2003 y, junto con las Recomendaciones Especiales, han sido respaldadas por más de 180 países y son universalmente reconocidas como el estándar internacional contra el blanqueo de capitales y la lucha contra la financiación del terrorismo (AML/CFT). 6
7 Tras la celebración de la tercera ronda de evaluaciones mutuas de sus miembros, el GAFI ha revisado y actualizado sus Recomendaciones, en estrecha cooperación con los órganos regionales del tipo del GAFI (FSRB) y las organizaciones de observadores, entre ellos el Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial y las Naciones Unidas. Las revisiones se enfrentan a las amenazas nuevas y emergentes, aclaran y refuerzan muchas de las obligaciones existentes, a la vez que mantienen la estabilidad y el rigor de las Recomendaciones. Las normas del GAFI también se han revisado para reforzar los requisitos para las situaciones de mayor riesgo y permitir a los países a adoptar un enfoque más centrado en las zonas donde los riesgos son más elevados o donde la aplicación podría mejorarse. Los países deben, en primer lugar, identificar, evaluar y comprender los riesgos del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo a los que se enfrentan y a continuación, adoptar las medidas apropiadas para mitigar ese riesgo. El enfoque basado en el riesgo permite a los países, en el marco de los requisitos del GAFI, la adopción de un conjunto más flexible de las medidas, con el fin de orientar sus recursos con mayor eficacia y aplicar las medidas preventivas que sean proporcionales a la naturaleza de los riesgos, a fin de centrar sus esfuerzos en la forma más eficaz. La lucha contra la financiación del terrorismo es un reto muy importante. Un sistema efectivo AML/CFT, en general, es importante para abordar la financiación del terrorismo y la mayoría de las medidas anteriores que se centraron en la financiación del terrorismo están ahora integradas en las Recomendaciones, evitando por tanto la necesidad de las Recomendaciones Especiales. Sin embargo, hay algunas Recomendaciones que son únicas para la financiación del terrorismo, que se exponen en la Sección C de las Recomendaciones del GAFI. Éstas son: la Recomendación 5 (la tipificación como delito de la financiación del terrorismo), la Recomendación 6 (sanciones financieras relacionadas con el terrorismo y la financiación del terrorismo) y la Recomendación 8 (medidas para prevenir el uso indebido de las organizaciones sin fin de lucro). La proliferación de armas de destrucción masiva es también una preocupación significativa para la seguridad y en 2008 el mandato del GAFI se amplió para incluir lo relativo a la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. Para combatir esta amenaza, el GAFI ha adoptado una nueva Recomendación (Recomendación 7) dirigidas a garantizar una aplicación coherente y eficaz de las sanciones financieras, cuando éstas se establecen por el Consejo de Seguridad de la ONU. Las normas del GAFI incluyen las Recomendaciones y sus Notas Interpretativas, junto con las definiciones aplicables en el Glosario. Las medidas establecidas en las normas del GAFI deben ser aplicadas por todos los miembros del GAFI y las FSRB y su aplicación se evalúa rigurosamente a través de procesos de evaluación mutua ya sea a través de los procesos de evaluación del Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial sobre la base de la metodología común de evaluación del GAFI. 7
8 Algunas notas interpretativas y definiciones en el glosario incluyen ejemplos que ilustran cómo los requisitos pueden aplicarse. Estos ejemplos no constituyen elementos obligatorios de las normas del GAFI y se incluyen a título indicativo. Los ejemplos no pretenden ser exhaustivos a pesar de que son considerados como indicadores útiles, que pueden no ser relevantes en todas las circunstancias. El GAFI también establece Orientación, Documentos de Buenas Prácticas y otros consejos para ayudar a los países a la aplicación de las normas del GAFI. Estos documentos no son obligatorios para evaluar el cumplimiento de las normas, pero para los países pueden tener valor para tener en cuenta a la hora de considerar la mejor manera de aplicar las normas del GAFI. Una lista de los documentos de Orientación del GAFI y Buenas Prácticas, que están disponibles en el sitio web del GAFI, se incluye como anexo de las Recomendaciones. El GAFI está comprometido a mantener un diálogo estrecho y constructivo con el sector privado, la sociedad civil y otras partes interesadas, como socios importantes para garantizar la integridad del sistema financiero. La revisión de las Recomendaciones ha involucrado una amplia consulta y se ha beneficiado de los comentarios y sugerencias de los interesados. De cara al futuro y de conformidad con su cometido, el GAFI seguirá examinando los cambios en las normas, según corresponda, a la luz de nueva información con respecto a las nuevas amenazas y vulnerabilidades en el sistema financiero mundial. El GAFI insta a todos los países a aplicar medidas eficaces para adaptar sus sistemas nacionales de lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación en el cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI revisadas. 8
9 LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI A. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN DE AML/CFT 1. Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo. * Los países deben identificar, evaluar y comprender el riesgo que presenta el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para el país y deben tomar medidas, incluida la designación de una autoridad o un mecanismo para coordinar las actuaciones para evaluar los riesgos y aplicar los recursos destinados a garantizar que los riesgos se mitiguen con eficacia. Sobre la base en esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque basado en el riesgo (RBA) para asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque debe ser una base esencial para la asignación eficiente de los recursos a través de la lucha contra el blanqueo de capitales y la lucha contra la financiación del terrorismo (AML/CFT) y la aplicación de las medidas en función del riesgo a través de las Recomendaciones del GAFI. Cuando los países identifican los riesgos más graves, deben asegurarse de que su régimen AML/CFT aborde adecuadamente estos riesgos. Cuando los países identifiquen los riesgos como más bajos, pueden autorizar medidas simplificadas de algunas de las Recomendaciones del GAFI, en determinadas condiciones. Los países deben exigir a las instituciones financieras y a las no financieras, negocios y profesiones designadas (DNFBPS) identificar, evaluar y tomar medidas eficaces para mitigar su riesgo de blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. 2. Cooperación y coordinación nacionales. Los países deben contar con políticas nacionales de AML/CFT para los riesgos identificados, los cuales deben ser revisadas regularmente y deben designar a una autoridad o coordinación u otro mecanismo responsable de tales políticas. Los países deben asegurar que los responsables de la política, la unidad de inteligencia financiera (UIF), las autoridades policiales, supervisores y otras autoridades competentes, en los niveles de formulación de políticas y de funcionamiento, cuenten con mecanismos efectivos que les permitan cooperar y, en su caso, coordinarse a nivel nacional sobre el desarrollo e implementación de políticas y actividades para combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. 9
10 B. EL BLANQUEO DE CAPITALES Y EL COMISO 3. El delito de blanqueo de capitales.* Los países deben tipificar como delito el blanqueo de dinero sobre la base de la Convención de Viena y la Convención de Palermo. Los países deben aplicar el delito de blanqueo de capitales a todos los delitos graves, con el fin de incluir la más amplia gama de delitos. 4. Confiscación y medidas provisionales.* Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio sobre la financiación del terrorismo, incluidas medidas legislativas, que permitan a sus autoridades competentes congelar o decomisar y confiscar, sin perjuicio de los derechos de terceros de buena fe: (a) los bienes blanqueados, (b) los productos derivados o los instrumentos utilizados o destinados a ser utilizados en el blanqueo de capitales o en el delito previo, (c) los bienes que sean producto de o utilizados en, dirigidos o destinados para su uso en la financiación del terrorismo, actos terroristas u organizaciones terroristas o (d) bienes de valor equivalente. Esas medidas deben incluir la facultad para: (a) identificar, localizar y evaluar los bienes que estén sujetos a comiso, (b) llevar a cabo las medidas provisionales, tales como el congelamiento y el embargo, para impedir cualquier comercialización, transferencia o enajenación de esos bienes; (c) tomar medidas que impidan o eviten actos que perjudiquen la capacidad del país para congelar o confiscar o recuperar los bienes que estén sujetos a comiso y (d) tomar las medidas de investigación pertinentes. Los países deben considerar la adopción de medidas que permitan que tales productos o instrumentos sean decomisados sin necesidad de condena penal (comiso no basado en una condena) o requieran a un delincuente para que demuestre el origen lícito de los activos eventualmente sujetos a comiso, en la medida en que tal requisito sea consistente con los principios de su derecho interno. 10
11 C. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y FINANCIACIÓN DE LA PROLIFERACIÓN 5. El delito de financiación del terrorismo.* Los países deben tipificar como delito la financiación del terrorismo sobre la base del Convenio de Financiación del Terrorismo y deben tipificar como delito no sólo la financiación de actos terroristas, sino también la financiación de organizaciones terroristas y de terroristas individuales, incluso en ausencia de relación a un acto o actos específicos de terrorismo. Los países deben asegurarse de que tales delitos se establezcan como delitos previos del lavado de activos. 6. Sanciones financieras específicas relacionadas con el terrorismo y la financiación del terrorismo.* Los países deben poner en práctica los regímenes de sanciones financieras específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y represión del terrorismo y la financiación del terrorismo. Las resoluciones exigen a los países congelar sin demora los fondos u otros activos para asegurar que los fondos u otros activos se ponen a disposición, directa o indirectamente o en beneficio de, cualquier persona o entidad (i), designado por el o bajo la autoridad del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en virtud del Capítulo VII de la Carta de las Naciones Unidas, incluida la conformidad con la resolución 1267 (1999) y siguientes o (ii) designado por el país de conformidad con la resolución 1373 (2001). 7. Sanciones financieras específicas relacionadas con la proliferación.* Los países deben aplicar sanciones financieras específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad relativas a la prevención, supresión e interrupción de la proliferación de armas de destrucción masiva y su financiación. Estas resoluciones exigen a los países congelar sin demora los fondos u otros activos y asegurarse que las personas designadas por o bajo la autoridad de, las Naciones Unidas del Consejo de Seguridad en virtud del Capítulo VII de la Carta de las Naciones Unidas no disponen de fondos y otros activos 8. Organizaciones sin fin de lucro.* Los países deben revisar la adecuación de las leyes y reglamentos que se refieren a entidades que pueden ser utilizadas indebidamente para la financiación del terrorismo. Las organizaciones sin fines de lucro son particularmente vulnerables y los países deben asegurarse de que no sean utilizadas ilegalmente: 11
12 (a) por organizaciones terroristas que aparezcan como entidades legales; (b) (c) para utilizar entidades legales como conducto para la financiación del terrorismo, incluyendo el propósito de evitar las medidas de congelación de activos, para esconder y ocultar el desvío clandestino de fondos destinados a propósitos legales hacia organizaciones terroristas. D. MEDIDAS PREVENTIVAS 9. Leyes sobre la institución del secreto financiero Los países deben asegurarse que las leyes que instituyen el secreto financiero no impidan la aplicación de las Recomendaciones del GAFI. DILIGENCIA DEBIDA RESPECTO DEL CLIENTE Y CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS 10. Diligencia debida respecto del cliente.* Las instituciones financieras deben tener prohibido mantener cuentas anónimas o bajo nombres evidentemente ficticios. Las instituciones financieras deben estar obligadas a realizar la diligencia debida de los clientes (CDD), cuando: (i) establezcan relaciones comerciales; (ii) lleven a cabo operaciones ocasionales: (i) por encima del umbral designado aplicable (USD / EUR ) o (ii) transferencias electrónicas en los casos previstos en la Nota Interpretativa a la Recomendación 16; (iii) exista sospecha de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo o (iv) la institución financiera tenga dudas sobre la veracidad o idoneidad de los datos de identificación del cliente. El principio de que las instituciones financieras deban llevar a cabo la CDD se debe establecer por ley. Cada país puede determinar la forma en que imponga obligaciones específicas de CDD ya sea por ley o medios coercitivos. Las medidas de CDD que deben tomarse son las siguientes: 12
13 (a) (b) (c) (d) La identificación del cliente y verificación de la identidad de ese cliente utilizando documentos fiables e independientes, datos o información. La identificación del beneficiario y adopción de medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario efectivo, de tal manera que la institución financiera esté convencida de que sabe quién es el beneficiario efectivo. Para las personas jurídicas y otros instrumentos se debe incluirse la comprensión por las instituciones financieras de la estructura de propiedad y el control del cliente. Comprensión y, en su caso obtención de información sobre el propósito y la naturaleza de la relación comercial. Seguimiento continuo de la relación comercial y el análisis de las operaciones realizadas durante el curso de esa relación para asegurar que las operaciones que se realizan son coherentes con el conocimiento que la institución tiene del cliente, sus negocios y perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, el origen de los fondos. Las instituciones financieras deben estar obligadas a aplicar cada una de las medidas de CDD indicadas de la (a) a la (d) pero determinarán la extensión y el alcance de dichas medidas con un enfoque basado en el riesgo (RBA), de conformidad con las notas interpretativas de la presente Recomendación y de la Recomendación 1. Las instituciones financieras deben estar obligadas a verificar la identidad del cliente y del beneficiario antes o durante el curso del establecimiento de una relación de negocios o la realización de operaciones para clientes ocasionales. Los países pueden permitir a las entidades financieras completar la verificación tan pronto como sea razonablemente posible tras el establecimiento de la relación, cuando se gestione efectivamente el riesgo de blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y cuando sea esencial para no interrumpir el normal desarrollo de los negocios. Cuando la institución financiera no pueda cumplir con los requisitos aplicables en virtud de los párrafos a) a (d) anterior (sujeto a la apropiada modificación de la magnitud de las medidas según un enfoque basado en el riesgo), se debe exigir que se abra la cuenta, no se inicien relaciones comerciales o no se lleve a cabo la transacción o se ponga término a la relación comercial y se considerare hacer la comunicación de operaciones sospechosas en relación con el cliente. Estos requisitos deben aplicarse a todos los nuevos clientes, aunque las instituciones financieras también deben aplicar esta Recomendación a los clientes existentes sobre la base de su importancia y riesgo y deben llevar a cabo la diligencia debida en tales relaciones existentes en el momento oportuno. 13
14 11. Conservación de documentos Las instituciones financieras deben estar obligadas a mantener, durante al menos cinco años, todos los documentos necesarios sobre las operaciones efectuadas, tanto nacionales como internacionales, que les permitan cumplir rápidamente con las solicitudes de información de las autoridades competentes. Dichos registros deben ser suficientes para permitir la reconstrucción de las operaciones individuales (incluyendo las cantidades y tipos de moneda utilizados, en su caso) a fin de proporcionar, si fuera necesario, pruebas para el enjuiciamiento de la actividad delictiva. Las instituciones financieras deben estar obligadas a guardar todos los registros obtenidos a través de medidas de CDD (por ejemplo, copias o registros de documentos oficiales de identificación como pasaportes, tarjetas de identidad, permisos de conducir o documentos similares), archivos de cuentas y correspondencia comercial, incluidos los resultados de cualquier análisis realizado (por ejemplo, investigaciones para establecer los antecedentes y propósito de las operaciones complejas e inusualmente grandes), por lo menos cinco años después de la finalización de la relación comercial o después de la fecha de la transacción ocasional. Las instituciones financieras deben estar obligadas por ley a llevar registros de las operaciones y la información obtenida a través de las medidas de CDD. La información de CDD y los registros de operaciones deben estar a disposición de las autoridades nacionales competentes y debidamente facultadas. MEDIDAS ADICIONALES PARA CLIENTES Y ACTIVIDADES ESPECIFICOS (a) (b) (c) 12. Personas expuestas políticamente.* Las instituciones financieras deben requerir, en relación con las Personas Expuestas Políticamente (PEPs) extranjeras (ya sea como cliente o beneficiario), además de cumplir con las medidas normales de diligencia debida: contar con adecuados sistemas de gestión de riesgos para determinar si el cliente o el beneficiario es una persona políticamente expuesta; obtener la aprobación de la dirección para establecer (o continuar, para los clientes existentes) dichas relaciones de negocios; adoptar las medidas razonables para establecer la origen de los bienes y el origen de los fondos y 14
15 (d) llevar a cabo un seguimiento continuo de la relación comercial. Las instituciones financieras deben estar obligadas a tomar medidas razonables para determinar si un cliente o beneficiario es un PEP nacional o una persona que es o se le ha confiado una función importante por una organización internacional. En los casos de una relación de negocios de riesgo superior con esas personas, las instituciones financieras deberán estar obligadas a aplicar las medidas mencionadas en los párrafos b), c) y (d). Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse también a los miembros de las familias o asociados cercanos de los PEP 13. Corresponsalía bancaria.* Las instituciones financieras deben requerir, a la banca corresponsal transfronteriza y otras relaciones similares, que, además de cumplir con las medidas normales de diligencia debida, procedan a (a) (b) (c) (d) (e) reunir información suficiente sobre una institución para comprender cabalmente la naturaleza del negocio del corresponsal y determinar a partir de la información a disposición del público la reputación de la institución y la calidad de la supervisión, incluyendo si ha sido objeto de investigación o medidas reguladoras de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo; evaluar los controles de AML/CFT de la institución corresponsal; obtener autorización de la dirección antes de establecer nuevas relaciones de corresponsalía; entender claramente las responsabilidades respectivas de cada institución y con respecto a "cuentas de pago", cerciorarse de que el banco corresponsal ha llevado a cabo la CDD sobre los clientes que tienen acceso directo a las cuentas del banco corresponsal y que es capaz de proporcionar información relevante sobre la CDD a su solicitud Las instituciones financieras deben tener prohibido comenzar o continuar una relación de corresponsalía bancaria con bancos pantalla. Las instituciones financieras deben estar obligados a asegurarse de que las instituciones corresponsales no permitan que sus cuentas sean utilizadas por bancos pantalla. 14. Servicios de transferencia de dinero y de valores.* 15
16 Los países deben adoptar medidas para garantizar que las personas físicas o jurídicas que presten servicios de transferencia de dinero o valores (MVTS) están autorizadas, registradas y sujetas a sistemas eficaces para supervisar y garantizar el cumplimiento de las medidas pertinentes previstas en las Recomendaciones del GAFI. Los países deben tomar medidas para identificar a las personas físicas o jurídicas que llevan a cabo MVTS sin una licencia o registro y aplicar las sanciones correspondientes. Cualquier persona física o jurídica que trabaje como agente debe tener licencia o estar registrada ante una autoridad competente o el proveedor de MVTS debe mantener una lista actualizada de sus agentes a la que tengan acceso las autoridades competentes en los países en los que el proveedor de MVTS y sus agentes operan. Los países deben adoptar medidas para garantizar que los proveedores de MVTS que utilizan los agentes estén incluidos en su programa de AML/CFT y vigilen el cumplimiento de estos programas. 15. Nuevas tecnologías Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar el riesgo de blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo que pueda surgir en relación con (a) el desarrollo de nuevos productos y nuevas prácticas de negocios, incluyendo los nuevos mecanismos y (b) la utilización de las nuevas tecnologías o el desarrollo de productos nuevos y preexistentes. En el caso de las instituciones financieras, por ejemplo, una evaluación del riesgo debe llevarse a cabo antes de la puesta en marcha de los nuevos productos, prácticas comerciales o el uso de tecnologías nuevas o en desarrollo. Se deben adoptar medidas apropiadas para controlar y mitigar esos riesgos. 16. Transferencias electrónicas.* Los países deben asegurar que las instituciones financieras incluyan la información necesaria y precisa, e información sobre los beneficiarios en las transferencias electrónicas y los mensajes relacionados y que la información se mantiene en la transferencia y las comunicaciones relacionadas a través de la cadena de pagos. Los países deben asegurar que las instituciones financieras supervisen las transferencias electrónicas con el fin de detectar aquellas que carecen de origen y/o información de los beneficiarios y tomar las medidas adecuadas. Los países deben asegurarse de que, en el contexto del procesamiento de las transferencias bancarias, las instituciones financieras adopten medidas de congelación y prohíban la realización de operaciones con personas y entidades designadas de acuerdo con las obligaciones establecidas en las resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad, como la resolución 16
17 1267 (1999) y siguientes y la resolución 1373 (2001), en relación con la prevención y represión del terrorismo y la financiación del terrorismo. CONFIANZA, CONTROLES Y GRUPOS FINANCIEROS 17. Aplicación por terceros* Los países pueden permitir que las instituciones financieras recurran a terceros para aplicar los puntos (a) - (c) de las medidas de CDD establecidos en la Recomendación 10 o para atraer nuevos negocios, siempre que se cumpla con los criterios que figuran a continuación. Cuando esa aplicación por terceros se permita, la responsabilidad última de las medidas de CDD permanece en la institución financiera que delega en el tercero. Los criterios que se deben cumplir son los siguientes: (a) (b) (c) (d) Una institución financiera que delegue en un tercero, debe inmediatamente obtener la información necesaria relativa a los elementos (a) - (c) de las medidas de CDD establecidos en la Recomendación 10. Las instituciones financieras deben tomar medidas adecuadas para asegurarse de que las copias de los datos de identificación y demás documentación pertinente relativa a los requisitos de CDD se pondrán a disposición por el tercero a su requerimiento y sin demora. La institución financiera debe comprobar que el tercero está regulado, supervisado o monitoreado y tiene medidas en vigor para el cumplimiento de la CDD y la conservación de documentos requeridos en consonancia con las Recomendaciones 10 y 11. Al determinar en qué país está radicado el tercero que cumpla estas condiciones, los países deben tener en cuenta la información disponible sobre el nivel de riesgo país. Cuando una institución financiera se basa en un tercero que es parte de un mismo grupo financiero y (i) el grupo aplica los requisitos de CDD y de conservación de documentos, de acuerdo con las Recomendaciones 10, 11 y 12 y los programas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, de conformidad con la Recomendación 18 y (ii) cuando la aplicación efectiva de los requisitos de CDD y de conservación de documentos y programas de AML/CFT es supervisada a nivel de grupo por una autoridad competente, las autoridades competentes pertinentes pueden considerar que la institución financiera aplica las medidas previstas en (b) y (c) a través de su programa de grupo y puede decidir que (d) no es una condición previa necesaria para la aplicación por terceros cuando el mayor riesgo país está adecuadamente mitigado por la política del grupo en AML/CFT. 17
18 18. Controles internos y las sucursales y filiales en el extranjero* Las instituciones financieras deben estar obligadas a poner en práctica programas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Los grupos financieros deben estar obligados a poner en práctica programas para todo el Grupo contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, incluidas las políticas y procedimientos para compartir información dentro del grupo en materia de AML/CFT. Las instituciones financieras deben estar obligadas a asegurarse que sus sucursales en el extranjero aplican programas en materia a AML/CFT consistentes con el país de origen cumpliendo con las Recomendaciones del GAFI dentro del grupo contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. 19. Países de alto riesgo* Las instituciones financieras deben estar obligadas a aplicar medidas de diligencia debida respecto de las relaciones comerciales y operaciones con personas físicas y jurídicas e instituciones financieras de los países que se señalen por el GAFI. El tipo de medidas reforzadas de diligencia debida que se apliquen deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos. Los países deben ser capaces de aplicar las medidas correctoras adecuadas cuando sean requeridos para ello por el GAFI. Los países también deben ser capaces de aplicar contramedidas de forma independiente de cualquier requerimiento del GAFI para hacerlo. Estas contramedidas deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos. COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS 20. Comunicación de operaciones sospechosas Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para sospechar que los fondos son el producto de una actividad delictiva o están relacionados con la financiación del terrorismo, se le debe exigir, por ley, que informen rápidamente de sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). 21. Revelación y confidencialidad Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados deben: 18
19 (a) estar protegidos por la ley, de responsabilidad penal y civil por el incumplimiento de las restricciones sobre revelación de información impuestas por vía contractual o por cualquier disposición legal, reglamentaria o administrativa, si comunican sus sospechas de buena fe a la UIF, incluso si no saben con precisión cuál es la actividad delictiva en cuestión, e independientemente de si la actividad no hubiese ocurrido realmente y (b) tener prohibida por la ley, la revelación ("tipping off") del hecho de que una comunicó a la UIF operaciones sospechosas (ROS) o información relacionada. ACTIVIDADES NO FINANCIERAS Y PROFESIONES DESIGNADAS 22. DNFBPS: diligencia debida respecto del cliente* Las obligaciones de diligencia debida respecto del cliente y de conservación de documentos establecidas en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las actividades no financieras y profesiones designadas (DNFBPS) en las siguientes situaciones: (a) Casinos - cuando los clientes realicen operaciones financieras iguales o por encima del umbral aplicable designado. (b) Agentes inmobiliarios - cuando participan en las operaciones de sus clientes sobre la compra y venta de bienes raíces. (c) Comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas - cuando hagan alguna transacción en efectivo con un cliente, igual o por encima del umbral designado aplicable. (d) Abogados, notarios otros profesionales independientes del derecho y contables cuando preparan o llevan a cabo operaciones para su cliente relativas a las siguientes actividades: - compra y venta de bienes inmuebles; - gestión del dinero del cliente, valores u otros activos; - gestión de cuentas bancarias, de ahorros o cuentas de valores; - organización de las aportaciones para la creación operación o administración de empresas; - creación, operación o administración de personas jurídicas o instrumentos jurídicas y compra y venta de entidades comerciales. (e) Proveedores de fideicomisos y de servicios a sociedades cuando 19
20 preparen o lleven a cabo operaciones para un cliente respecto de las actividades siguientes: - actuación como agente para la constitución de personas jurídicas; - intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como director o secretario de una compañía, socio de una sociedad o posiciones similares en relación con personas jurídicas; - suministro de domicilio social, dirección de negocios o alojamiento, domicilio postal o administrativo para una empresa, una sociedad o cualquier otra persona o entidad jurídica; - intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como fiduciario de un fideicomiso o realización de una función equivalente para otra forma de instrumento legal; - intervención (o provisión de otra persona para que intervenga) como accionista nominal por cuenta de otra persona. 23. DNFBPS: otras medidas* Las obligaciones establecidas en las Recomendaciones 18 a 21 se aplican a todas las empresas no financieras y profesiones designadas, con sujeción a los siguientes requisitos: (a) Los abogados, notarios otros profesionales jurídicos independientes y contables deben estar obligados a comunicar operaciones sospechosas cuando, en nombre de o para un cliente, participen en una transacción financiera en relación con las actividades descritas en el párrafo (d) de la Recomendación 22. Se insta encarecidamente a los países para extender la obligación de informar al resto de las actividades profesionales de los contables, incluida la auditoría. (b) Los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas deben estar obligados a comunicar operaciones sospechosas cuando estén involucrados en una transacción en efectivo con un cliente, igual o por encima del umbral designado aplicable. (c) Los proveedores de fideicomisos y de servicios a sociedades deben estar obligados a comunicar operaciones sospechosas de un cliente cuando, en nombre de o para un cliente, participen en una transacción en relación con las actividades mencionadas en el párrafo (e) de la Recomendación 22. E. TRANSPARENCIA Y TITULARIDAD REAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS Y OTROS INSTRUMENTOS 20
21 24. Transparencia y titularidad real de las personas jurídicas* Los países deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de personas jurídicas para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Los países deben asegurarse de que puede obtenerse información adecuada, precisa y oportuna sobre la propiedad y el control de las personas jurídicas o acceder a ella de manera oportuna por las autoridades competentes. En particular, los países donde se permitan personas jurídicas que puedan emitir acciones al portador o certificados de acciones al portador o que autoricen accionistas o consejeros fiduciarios deben tomar medidas efectivas para asegurar que no se utilizan para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Los países deben considerar medidas para facilitar el acceso a la titularidad real y controlar la información de las instituciones financieras y las DNFBPS cumpliendo con los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10 y Transparencia y titularidad real de otros instrumentos legales * Los países deben tomar medidas para prevenir el mal uso de los mecanismos legales para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. En particular, los países deben asegurar que haya información adecuada, precisa y oportuna sobre los fideicomisos, incluyendo información sobre el fideicomitente, fiduciario y los beneficiarios que se pueda obtener o acceder a ella de manera oportuna por las autoridades competentes. Los países deben considerar medidas para facilitar el acceso a la titularidad real y controlar la información de las instituciones financieras y las DNFBPS cumpliendo con los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10 y 22. F. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN 26. Regulación y supervisión de las instituciones financieras * Los países deben asegurarse que las instituciones financieras están sujetas a regulación y supervisión adecuada y efectiva para la aplicación de las Recomendaciones del GAFI. Las autoridades competentes o los supervisores financieros deben tomar las medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que los delincuentes o sus cómplices tengan o sean titulares de una participación significativa o de control o realicen funciones administrativas en una institución financiera. Los países no deben aprobar la creación o el funcionamiento continuo de bancos pantalla. Respecto de las instituciones financieras sujetas a los Principios Básicos, 21
22 las medidas de regulación y supervisión que se aplican con fines de prudencia y que también son relevantes para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo deben aplicarse de manera similar para la AML/CFT. Esto debe incluir la aplicación de la supervisión de los grupos consolidados a efectos de AML/CFT. Las otras instituciones financieras deben tener licencia o estar registradas y reguladas adecuadamente y sujetas a supervisión o control a efectos de AML/CFT, teniendo en cuenta el riesgo de blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo en ese sector. Como mínimo, las instituciones financieras que ofrecen servicios de transferencia de dinero o valores o de dinero o cambio de moneda, deberán estar autorizadas o registradas y sujetas a sistemas eficaces de seguimiento y velar por el cumplimiento de los requisitos nacionales de AML/CFT. 27. Facultades de los supervisores Los supervisores deben tener facultades adecuadas para supervisar o vigilar y garantizar el cumplimiento por las instituciones financieras de los requisitos para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, incluyendo la autoridad para realizar inspecciones. Deben estar autorizados para exigir la presentación de la información de las instituciones financieras que sean relevantes para vigilar el cumplimiento y para imponer sanciones, de conformidad con la Recomendación 35, por el incumplimiento de tales requisitos. Los supervisores deben tener facultades para imponer sanciones disciplinarias y financieras, incluida la facultad de retirar, restringir o suspender la licencia de la institución financiera, en su caso. 28. Regulación y supervisión de las DNFBPS * Las actividades no financieras y las profesiones designadas deben ser objeto de las medidas de regulación y supervisión que figuran a continuación. (a) Los casinos deben estar sujetos a un régimen de regulación y supervisión que garantice que se han implementado efectivamente las necesarias medidas AML/CFT. Como mínimo: - los casinos deben funcionar bajo licencia; - las autoridades competentes deben tomar las medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que los delincuentes o sus cómplices tengan o sean beneficiarios de una participación significativa o de control, que ocupen una función gerencial o sean operadores de un casino y - las autoridades competentes deben garantizar que los casinos están bajo la supervisión efectiva del cumplimiento de las obligaciones AML/CFT. 22
23 (b) Los países deben asegurarse de que las demás categorías de DNFBPS estén sujetas a sistemas eficaces para supervisar y garantizar el cumplimiento de los requisitos AML/CFT. Esto debe realizarse sobre la base del riesgo. Puede ser efectuado por (a) un supervisor o (b) un órgano apropiado de autorregulación del cuerpo (SRB), a condición de que ese órgano pueda asegurar que sus miembros cumplan con sus obligaciones de combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El supervisor o SRB también debe (a) tomar las medidas necesarias para evitar que los delincuentes o sus cómplices sean profesionales acreditados, u ostenten o sean beneficiarios de una participación significativa o de control o que ocupen una función de gestión, por ejemplo, mediante la evaluación de las personas sobre la base de una "idoneidad" de pruebas y (b) dispongan de sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias en consonancia con la Recomendación 35 disponibles para hacer frente a la falta de cumplir con los requisitos AML/CFT. FUNCIONAMIENTO Y APLICACIÓN DE LA LEY 29. Unidades de inteligencia financiera * Los países deben establecer una unidad de inteligencia financiera (UIF) que sirva como centro nacional para la recepción y análisis de: (a) los informes sobre operaciones sospechosas y (b) otra información relevante para el blanqueo de capitales, delitos asociados y la financiación del terrorismo y la difusión de los resultados de ese análisis. La UIF debe ser capaz de obtener información adicional de las entidades que comunican y deben tener acceso en forma oportuna a la información financiera, administrativa y policial que necesite para llevar a cabo sus funciones adecuadamente. 30. Responsabilidades de las autoridades para el cumplimiento de la ley y la investigación * Los países deben asegurarse que las autoridades para el cumplimiento de la ley tienen la responsabilidad de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en el marco de las políticas nacionales de AML/CFT. Por lo menos, en todos los casos relativos a delitos que generen grandes beneficios, estas autoridades deben desarrollar una investigación financiera proactiva en paralelo para perseguir el blanqueo de capitales, delitos previos y la financiación del terrorismo. Esto debe incluir los casos en que el delito se produce fuera de sus jurisdicciones. Los países deben asegurar que las autoridades competentes tienen la facultad de manera expedita para la identificación, seguimiento e iniciación de las acciones para congelar y confiscar la propiedad que es o puede llegar a ser objeto de comiso o sea sospechosa de ser el producto del delito. Los países también deben hacer uso, cuando sea necesario, de grupos multidisciplinarios especializados en 23
24 investigaciones financieras o de activos permanentes o temporales. Los países deben garantizar que, cuando sea necesario, tendrán lugar las investigaciones necesarias, de cooperación con las autoridades competentes de otros países, 31. Facultades para la investigación y aplicación de la ley por las autoridades. Al llevar a cabo investigaciones sobre blanqueo de capitales, delitos previos y financiación del terrorismo, las autoridades competentes deben ser capaces de obtener acceso a todos los documentos e información necesarios para su uso en estas investigaciones y en los procesos y actuaciones relacionadas con ellas. Esta facultad debe incluir poderes para el uso de medidas obligatorias para la producción de documentación en poder de las instituciones financieras, DNFBPS y otras personas físicas o jurídicas, para la búsqueda de personas e intervención de locales, para la toma de declaraciones de testigos y para la incautación y obtención de pruebas. Los países deben asegurarse que las autoridades competentes que realizan investigaciones son capaces de utilizar una amplia gama de técnicas de investigación adecuados para la investigación del blanqueo de capitales, delitos asociados y la financiación del terrorismo. Estas técnicas de investigación incluyen: operaciones encubiertas, interceptación de las comunicaciones, acceso a sistemas informáticos y entrega vigilada. Además, los países deben contar con mecanismos eficaces para identificar, de manera oportuna, las personas físicas o jurídicas que tienen o controlan cuentas. También deben tener mecanismos para asegurar que las autoridades competentes tienen fórmulas para identificar los activos sin notificación previa al propietario. Al llevar a cabo investigaciones de blanqueo de capitales, delitos previos y financiación del terrorismo, las autoridades competentes deben ser capaces de pedir toda la información pertinente en poder de la UIF. 32. Transporte de efectivo * Los países deben tener medidas para detectar el transporte físico transfronterizo de efectivo e instrumentos negociables al portador, incluso a través de un sistema de declaración y/o un sistema de revelación. Los países deben garantizar que sus autoridades competentes tengan la facultad legal para detener o retener efectivo o instrumentos negociables al portador que se sospecha que pueden estar relacionados con el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo u otro delito o cuando sean objeto de una falsa declaración o revelación. Los países deben asegurar que sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias se apliquen para hacer frente a las personas que realizan una 24
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