Source: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/HTML/?uri=CELEX:32019R0912&from=ES
Timestamp: 2019-08-20 17:17:59+00:00

Document:
L_2019146PL.01000301.xml
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2019/912
zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 650/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (1), w szczególność jej art. 143 ust. 3,
W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 650/2014 (2) określono format, strukturę, spis treści i datę corocznej publikacji informacji publikowanych przez właściwe organy zgodnie z art. 143 dyrektywy 2013/36/UE. Informacje, które muszą być publikowane przez właściwe organy zgodnie z tym rozporządzeniem wykonawczym, powinny obecnie zostać uaktualnione w celu zapewnienia spójności ze zmianami wprowadzonymi do ram nadzoru ostrożnościowego instytucji.
Ważne jest, aby informacje publikowane przez właściwe organy były wysokiej jakości i łatwo porównywalne. Należy zatem zmienić art. 5 rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014, aby doprecyzować, że właściwe organy powinny wyłącznie zbierać zbiorcze dane statystyczne od instytucji, które podlegają ich nadzorowi, oraz sprecyzować okres w odniesieniu do którego należy zgłaszać dane.
W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 określono wzory do celów publikowania informacji na temat przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych oraz ogólnych wytycznych przyjętych w poszczególnych państwach członkowskich. Załącznik ten powinien zostać zmieniony w celu zapewnienia bardziej użytecznych i istotnych informacji na temat tego, w jaki sposób właściwe organy sprawują nadzór w swoich jurysdykcjach.
W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 określono wzory do celów publikowania informacji na temat opcji i swobody uznania dostępnych w prawie Unii. Załącznik ten powinien zostać zmieniony w celu uwzględnienia dodatkowych opcji i swobód uznania wynikających z rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61 (3). Należy go również zmienić, aby umożliwić rozróżnienie między przejściowym i stałym charakterem tych opcji i swobód uznania oraz umożliwić rozróżnienie między zastosowaniem tych opcji i swobód uznania do instytucji kredytowych, z jednej strony, oraz do firm inwestycyjnych, z drugiej strony.
Należy zwiększyć przejrzystość wdrożenia wytycznych EUNB dotyczących procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) (4). Należy zatem zmienić załącznik III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014, aby uwzględnić opis metod nadzorczych do procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP).
Należy unikać powielania działań i poprawić porównywalność zbiorczych danych statystycznych publikowanych przez właściwe organy. Należy zatem zmienić załącznik IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 w celu uwzględnienia poziomu konsolidacji ostrożnościowej stosowanej przez instytucje zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (5).
W celu poprawy jakości publikowanych informacji i umożliwienia bardziej miarodajnego porównywania tych informacji wzory zawarte w załącznikach do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 powinny zawierać szczegółowe wytyczne i instrukcje.
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedstawiony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego.
EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (6).
Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 650/2014,
W rozporządzeniu wykonawczym (UE) nr 650/2014 wprowadza się następujące zmiany:
art. 5 akapity drugi i trzeci otrzymują brzmienie:
„Właściwe organy aktualizują informacje, o których mowa w art. 143 ust. 1 lit. d) tej dyrektywy do dnia 31 lipca każdego roku. Informacje te obejmują poprzedni rok kalendarzowy.
W odniesieniu do instytucji objętych nadzorem ostrożnościowym właściwych organów organy te aktualizują informacje, o których mowa w art. 143 ust. 1 lit. a)–c) tej dyrektywy, regularnie, a w każdym razie nie później niż do dnia 31 lipca każdego roku, chyba że opublikowane informacje nie uległy zmianie.”;
załącznik III zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku III do niniejszego rozporządzenia;
załącznik IV zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia.
Sporządzono w Brukseli dnia 28 maja 2019 r.
(1) Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338.
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 650/2014 z dnia 4 czerwca 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Dz.U. L 185 z 25.6.2014, s. 1).
(3) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wymogu pokrycia wypływów netto dla instytucji kredytowych (Dz.U. L 11 z 17.1.2015, s. 1).
(4) Wytyczne w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) z dnia 19 grudnia 2014 r., EBA/GL/2014/13.
(6) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12)
Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE
Zatwierdzenie modelu
Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym
Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji
Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych
Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej
Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna
Ogólne uwagi dotyczące wypełniania wzorów w załączniku I
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.
Transpozycja przepisów dyrektywy 2013/36/UE
Przepisy dyrektywy 2013/36/UE
Linki do tekstu krajowego (1)
Odniesienie(a) do przepisów krajowych (2)
Tekst dostępny w języku ang. (tak/nie)
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze
art. 1–3
art. 4–7
Warunki podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe
art. 8–27
Ogólne warunki podejmowania działalności przez instytucje kredytowe
art. 8–21
Znaczny pakiet akcji instytucji kredytowej
art. 22–27
art. 28–32
Przepisy dotyczące swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług
art. 33–46
art. 33–34
Swoboda przedsiębiorczości przysługująca instytucjom kredytowym
art. 35–38
Korzystanie ze swobody świadczenia usług
Uprawnienia właściwych organów przyjmującego państwa członkowskiego
art. 40–46
art. 47–48
art. 49–142
Zasady nadzoru ostrożnościowego
art. 49–72
Uprawnienia i obowiązki państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego
art. 49–52
Wymiana informacji i tajemnica zawodowa lub służbowa
art. 53–62
Obowiązki osób odpowiedzialnych za przeprowadzanie ustawowego badania rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Uprawnienia nadzorcze, uprawnienie do nakładania sankcji oraz prawo do odwołania
art. 64–72
Procedury przeglądu
art. 73–110
Zasady, procedury i mechanizmy obowiązujące w instytucjach
art. 74–96
Proces przeglądu i oceny nadzorczej
art. 97–101
Środki i uprawnienia nadzorcze
art. 102–107
art. 108–110
art. 111–127
Zasady prowadzenia nadzoru skonsolidowanego
art. 111–118
Finansowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej oraz holdingi mieszane
art. 119–127
art. 128–142
art. 128–134
Ustalanie i obliczanie buforów antycyklicznych
art. 135–140
Środki chroniące kapitał
art. 141–142
Ujawnianie informacji przez właściwe organy
art. 143–144
Zmiany w dyrektywie 2002/87/WE
art. 151–165
Przepisy przejściowe dotyczące nadzoru nad instytucjami korzystającymi ze swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług
art. 151–159
Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych
art. 161–165
Opis podejścia
Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody wewnętrznych ratingów (IRB) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego
Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IRB
[tekst dowolny]
Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny
Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji
Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego
Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMA
Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMM) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta
Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMM
Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody zaawansowanego pomiaru (AMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego
Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o zastosowanie metody AMA
Informacje przekazywane przez właściwy organ
art. 153 ust. 5
Czy właściwy organ opublikował wytyczne dotyczące sposobu, w jaki instytucje powinny uwzględniać czynniki, o których mowa w art. 153 ust. 5, przy przypisywaniu wag ryzyka ekspozycjom związanym z kredytowaniem specjalistycznym?
Jeśli tak, proszę podać odniesienie do krajowych wytycznych
[odniesienie do tekstu krajowego]
Czy wytyczne krajowe są dostępne w języku angielskim?
art. 201 ust. 2
Publikacja wykazu instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich instytucji finansowych
Właściwe organy publikują i prowadzą wykaz tych instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej zgodnie z art. 201 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich uznanych dostawców
Wykaz instytucji finansowych lub przewodnich kryteriów w zakresie ich identyfikowania
[tekst dowolny – można zamieścić link do tego wykazu lub przewodnich kryteriów na stronie internetowej właściwego organu]
Opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych
Właściwe organy publikują opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych wraz z wykazem uznanych instytucji finansowych lub przewodnimi kryteriami identyfikowania takich instytucji finansowych
Opis wymogów ostrożnościowych stosowanych przez właściwy organ
art. 227 ust. 2 lit. e)
Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 %
Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że transakcję rozlicza się w ramach systemu rozrachunku sprawdzonego w odniesieniu do danego typu transakcji
Szczegółowy opis, w jaki sposób właściwy organ uznaje system rozrachunku za sprawdzony
art. 227 ust. 2 lit. f)
Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że dokumentacja dotycząca umowy lub transakcji jest standardową dokumentacją stosowaną na rynku w odniesieniu do transakcji odkupu lub transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek danego rodzaju papierów wartościowych
Wyszczególnienie dokumentacji uznawanej za standardową dokumentację stosowaną na rynku
art. 229 ust. 1
Zasady wyceny dotyczące zabezpieczenia w formie nieruchomości według metody IRB
Nieruchomość może być wyceniona przez niezależnego rzeczoznawcę na poziomie bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości lub poniżej tej wartości w państwach członkowskich, które w przepisach ustawowych lub wykonawczych ustanowiły rygorystyczne kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości
Kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości określone w przepisach krajowych
Dyrektywa 2013/36/UE
art. 106 ust. 1 lit. a)
Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg publikowania informacji, o których mowa w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013, częściej niż raz do roku oraz do ustalania terminów tej publikacji
Częstotliwość oraz terminy publikacji obowiązujące dla instytucji
art. 106 ust. 1 lit. b)
Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg korzystania z określonych środków przekazu i miejsc do celów publikacji innych niż sprawozdania finansowe
Rodzaje środków przekazu, z których mają korzystać instytucje
Istotne jednostki zależne oraz jednostki zależne, które mają istotne znaczenie dla swojego rynku lokalnego, ujawniają informacje określone w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej lub subskonsolidowanej.
Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny znaczenia jednostki zależnej
(Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do jednostek zależnych)
Odstępstwo na zasadzie indywidualnej od stosowania wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do każdej jednostki zależnej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań przez jednostkę dominującą zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. a).
Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań
(Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do instytucji dominujących)
Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji dominującej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań wobec instytucji dominującej zgodnie z art. 7 ust. 3 lit. a).
(Odstępstwo od wymogów dotyczących płynności wobec jednostek zależnych)
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów dotyczących płynności określonych w części szóstej rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji w ramach podgrupy, pod warunkiem że instytucje te zawarły umowy, które są zadowalające dla właściwych organów i które przewidują swobodny przepływ środków między tymi instytucjami, aby umożliwić im wywiązywanie się z indywidualnych i wspólnych zobowiązań w terminie ich wymagalności, zgodnie z art. 8 ust. 1 lit. c).
Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny, czy umowy przewidują swobodny przepływ środków między instytucjami w podgrupie płynnościowej
(Metoda konsolidacji indywidualnej)
Zezwolenia udzielone instytucjom dominującym na uwzględnienie jednostek zależnych w obliczeniach ich wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Zgodnie z art. 9 ust. 2 zezwolenie jest udzielane wyłącznie w przypadku, gdy instytucja dominująca wykaże wobec właściwych organów, że nie istnieją obecnie i nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub terminowej spłaty zobowiązań wobec jednostki dominującej przez jej jednostkę zależną, która została uwzględniona w obliczeniach wymogów.
(Instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym)
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Państwa członkowskie mogą zachować i stosować obowiązujące ustawodawstwo krajowe w zakresie stosowania odstępstwa, o ile ustawodawstwo to nie jest sprzeczne z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 lub dyrektywą 2013/36/UE.
Mające zastosowanie przepisy ustawowe i wykonawcze dotyczące stosowania odstępstwa
Kryteria oceny i informacje niezbędne do oceny odpowiedniości potencjalnego nabywcy instytucji kredytowej oraz bezpieczeństwa finansowego planowanego nabycia
art. 23 ust. 1 lit. a)
Reputacja potencjalnego nabywcy
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia etyczność potencjalnego nabywcy
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia kwalifikacje potencjalnego nabywcy
Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE
art. 23 ust. 1 lit. b)
Reputacja, wiedza, umiejętności i doświadczenie wszelkich członków organu zarządzającego lub kadry kierowniczej wyższego szczebla, którzy będą kierować działalnością instytucji kredytowej
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia reputację, wiedzę, umiejętności i doświadczenie członków organu zarządzającego i kadry kierowniczej wyższego szczebla
art. 23 ust. 1 lit. c)
Solidność finansowa potencjalnego nabywcy
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia solidność finansową potencjalnego nabywcy
Spełnienie przez instytucję kredytową wymogów ostrożnościowych
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy instytucja kredytowa będzie w stanie spełnić wymogi ostrożnościowe
art. 23 ust. 1 lit. e)
Podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu
Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy istnieją uzasadnione podstawy, by podejrzewać pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu
Wykaz informacji, które muszą zostać przekazane przez potencjalnego nabywcę w chwili powiadomienia, aby właściwy organ mógł przeprowadzić ocenę potencjalnego nabywcy i planowanego nabycia
Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014
Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na instytucje, które nie stosują międzynarodowych standardów księgowych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002?
Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych instytucji?
Jeśli tak, jaki jest poziom stosowania sprawozdawczości (na zasadzie indywidualnej/skonsolidowanej/subskonsolidowanej)?
Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne?
Jeśli tak, jakie typy podmiotów finansowych (np. firmy finansowe) podlegają tym wymogom sprawozdawczym?
Jeśli tak, jaka jest wielkość tych podmiotów finansowych pod względem ich sumy bilansowej (w ujęciu indywidualnym)?
Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL?
Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014
Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne?
Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych podmiotów finansowych?
(1) Link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa.
(2) Szczegółowe odniesienia do przepisów krajowych, w tym odpowiedni tytuł, rozdział, ustęp itp.
MOŻLIWOŚCI I SWOBODY UZNANIA
Możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/61 w sprawie wskaźnika pokrycia wypływów netto (LCR)
Stosowane w okresie przejściowym możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE i rozporządzeniu (UE) nr 575/2013
Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 94 dyrektywy 2013/36/UE)
Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.
Możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/61 LCR
Rozporządzenie delegowane (UE) 2015/61 LCR
Opis możliwości lub swobody uznania
Została wykorzystana (T/N/Nd) (1)
Tekst krajowy (2)
Odniesienie(a) (3)
Tekst dostępny w języku ang. (T/N)
Szczegóły / komentarze
Wyjątek od zakazu przyjmowania od ludności depozytów lub innych funduszy podlegających zwrotowi w stosunku do osób lub przedsiębiorstw niebędących instytucjami kredytowymi
Zakaz prowadzenia przez osoby lub przedsiębiorstwa inne niż instytucje kredytowe działalności polegającej na przyjmowaniu od ludności depozytów lub innych środków podlegających zwrotowi nie ma zastosowania wobec państwa członkowskiego, władz regionalnych lub lokalnych państwa członkowskiego, międzynarodowych instytucji publicznych, których członkiem jest co najmniej jedno państwo członkowskie, ani w przypadkach wyraźnie objętych przepisami krajowymi lub unijnymi, pod warunkiem jednak, iż działalność ta podlega regulacjom i mechanizmom kontroli mającym na celu ochronę deponentów i inwestorów.
[T/N/Nd]
Obowiązkowe, jeżeli „T” (tak)
Państwa członkowskie mogą postanowić, że instytucje kredytowe, które nie spełniają wymogu posiadania wydzielonych funduszy własnych, a które istniały już w dniu 15 grudnia 1979 r., mogą nadal prowadzić swoją działalność.
Instytucje kredytowe, w odniesieniu do których państwa członkowskie zdecydowały, że mogą one nadal prowadzić swoją działalność zgodnie z art. 12 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE, mogą zostać zwolnione przez państwo członkowskie z obowiązku spełniania wymogów określonych w art. 13 ust. 1 akapit pierwszy dyrektywy 2013/36/UE.
Państwa członkowskie mogą udzielić zezwolenia poszczególnym kategoriom instytucji kredytowych, których kapitał założycielski wynosi mniej niż 5 milionów EUR, pod warunkiem, że kapitał założycielski wynosi nie mniej niż 1 milion EUR, a zainteresowane państwo członkowskie powiadamia Komisję i EUNB o powodach skorzystania z tej możliwości.
Zwolnienia dotyczące instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym
Właściwe organy mogą zwolnić instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym z wymogów określonych w art. 10, 12 i 13 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.
Kapitał założycielski w przypadku szczególnych typów firm inwestycyjnych
Państwa członkowskie mogą obniżyć kwotę kapitału założycielskiego ze 125 000 EUR do 50 000 EUR, jeśli dana firma nie posiada zezwolenia na przechowywanie środków pieniężnych lub papierów wartościowych klientów, ani na zawieranie transakcji na własny rachunek, ani na gwarantowanie emisji z gwarancją przejęcia emisji.
Zasada praw nabytych w odniesieniu do kapitału założycielskiego firm inwestycyjnych
Państwa członkowskie mogą utrzymać ważność zezwoleń udzielonych firmom inwestycyjnym i przedsiębiorstwom objętym przepisami art. 30 dyrektywy 2013/36/UE, które już istniały przed dniem 31 grudnia 1995 r., a których fundusze własne nie osiągają poziomu kapitału założycielskiego określonego dla nich w art. 28 ust. 2, art. 29 ust. 1 lub 3 lub w art. 30 tej dyrektywy.
Wymogi sprawozdawczości wobec właściwych organów przyjmujących
Właściwe organy przyjmujących państw członkowskich mogą wymagać do celów informacyjnych, statystycznych lub do celów nadzoru, aby wszystkie instytucje kredytowe posiadające oddziały na ich terytorium przekazywały im okresowo sprawozdania dotyczące działalności prowadzonej przez te instytucje w tych przyjmujących państwach członkowskich, w szczególności w celu umożliwienia właściwym organom oceny tego, czy dany oddział jest istotny w rozumieniu art. 51 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.
Zwolnienie małych i średnich firm inwestycyjnych z wymogu utrzymywania bufora zabezpieczającego
Na zasadzie odstępstwa od art. 129 ust. 1 państwo członkowskie może zwolnić małe lub średnie firmy inwestycyjne z wymogów ustanowionych w tym ustępie, jeśli takie zwolnienie nie zagraża stabilności systemu finansowego tego państwa członkowskiego.
Zwolnienie małych i średnich firm inwestycyjnych z wymogu utrzymywania bufora antycyklicznego
Na zasadzie odstępstwa od art. 130 ust. 1 państwo członkowskie może zwolnić małe lub średnie firmy inwestycyjne z wymogów ustanowionych w tym ustępie, jeśli takie zwolnienie nie zagraża stabilności systemu finansowego tego państwa członkowskiego.
art. 133 ust. 18
Państwa członkowskie mogą stosować bufor ryzyka systemowego do wszystkich ekspozycji.
art. 134 ust. 1
Inne państwa członkowskie mogą uznać wskaźnik bufora ryzyka systemowego ustalony zgodnie z art. 133 i mogą stosować ten wskaźnik bufora wobec instytucji działających na podstawie zezwolenia udzielonego w tym państwie w przypadku ekspozycji w państwie członkowskim, które ustaliło ten wskaźnik bufora.
art. 152 akapit pierwszy
Właściwe organy przyjmujących państw członkowskich mogą do celów statystycznych wymagać, aby wszystkie instytucje kredytowe posiadające oddziały na ich terytoriach przekazywały właściwym organom tych państw okresowe sprawozdania dotyczące działalności prowadzonej przez nie w tych przyjmujących państwach członkowskich.
art. 152 akapit drugi
Przyjmujące państwa członkowskie mogą wymagać, aby oddziały instytucji kredytowych z innych państw członkowskich przedstawiały te same informacje, jakich wymagają one w tym celu od krajowych instytucji kredytowych.
art. 160 ust. 6
Państwa członkowskie mogą zastosować w odniesieniu do buforów kapitałowych okres przejściowy krótszy niż określono w art. 160 ust. 1–4. Taki krótszy okres przejściowy może zostać uznany przez inne państwa członkowskie.
Państwa członkowskie lub właściwe organy
Postępowanie z pośrednimi udziałami kapitałowymi w nieruchomości
Państwa członkowskie lub ich właściwe organy mogą zezwolić na to, by udziały będące równoważnymi pośrednimi udziałami kapitałowymi w nieruchomości były traktowane jak bezpośrednie udziały kapitałowe w nieruchomości, pod warunkiem że tego rodzaju pośrednie udziały kapitałowe są szczegółowo uregulowane w prawie krajowym danego państwa członkowskiego oraz, w przypadku gdy stanowią zabezpieczenie, zapewniają równoważną ochronę wierzycieli.
W oczekiwaniu na sprawozdanie Komisji zgodnie z art. 508 ust. 3 właściwe organy mogą zwolnić firmy inwestycyjne z wymogu wypełniania obowiązków określonych w części szóstej (Płynność), uwzględniając charakter, skalę oraz stopień złożoności działalności danej firmy inwestycyjnej.
Sprawozdawczość i obowiązkowe stosowanie MSSF
Właściwe organy mogą zobowiązać instytucje do przeprowadzania wyceny aktywów i pozycji pozabilansowych oraz do ustalenia funduszy własnych zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002.
art. 89 ust. 3
Ważenie ryzyka i zakaz posiadania znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym
Właściwe organy stosują następujące wymogi do znacznych pakietów akcji instytucji, o których mowa w ust. 1 i 2:
do celów obliczania wymogów kapitałowych zgodnie z częścią trzecią tego rozporządzenia instytucje stosują wagę ryzyka równą 1 250 % wobec większej z poniższych wartości:
wartości znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 1, przekraczającej 15 % uznanego kapitału;
łącznej wartości znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 2, przekraczającej 60 % uznanego kapitału danej instytucji;
właściwe organy zakazują instytucjom posiadania znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 1 i 2, których wartość przekracza wielkości procentowe uznanego kapitału określone w tych ustępach.
art. 95 ust. 2
Wymogi wobec firm inwestycyjnych posiadających ograniczone zezwolenie na świadczenie usług inwestycyjnych
Właściwe organy mogą wyznaczyć wymogi w zakresie funduszy własnych dla firm posiadających ograniczone zezwolenie na świadczenie usług inwestycyjnych jako wymogi w zakresie funduszy własnych, które byłyby wiążące dla tych firm zgodnie z krajowymi środkami transpozycji obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2013 r. w odniesieniu do dyrektywy 2006/49/WE i dyrektywy 2006/48/WE.
Sprawozdawczość dotycząca wymogów w zakresie funduszy własnych i informacje finansowe
Właściwe władze mogą wymagać, by instytucje kredytowe, które stosują międzynarodowe standardy rachunkowości stosownie do rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 na potrzeby przedstawiania informacji dotyczących funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej a mocy art. 24 ust. 2 tego rozporządzenia, przedstawiały również informacje finansowe zgodnie z ust. 2 tego artykułu.
art. 124 ust. 2
Wagi ryzyka i kryteria stosowane w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach
Właściwe organy mogą ustanawiać wyższą wagę ryzyka oraz surowsze kryteria niż wagi i kryteria ustanowione w art. 125 ust. 2 i 126 ust. 2, w stosownych przypadkach, kierując się względami stabilności finansowej.
Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
Właściwe organy mogą, po konsultacjach z EUNB, częściowo odstąpić od stosowania lit. c) akapitu pierwszego i dopuścić stopień 2. jakości kredytowej w odniesieniu do maksymalnie 10 % całkowitej wartości ekspozycji dotyczącej kwoty nominalnej otwartych pozycji w obligacjach zabezpieczonych instytucji emitującej, pod warunkiem że w rezultacie zastosowania wymogu stopnia 1. jakości kredytowej, o którym mowa w tej literze, można udokumentować znaczne potencjalne problemy z koncentracją w zainteresowanych państwach członkowskich.
art. 164 ust. 5
Wartości minimalne średniej wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ważonej ekspozycją dla ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami
W oparciu o dane zebrane na podst. art. 101 i z uwzględnieniem przyszłych trendów na rynkach nieruchomości oraz wszelkich innych stosownych wskaźników, właściwe organy okresowo i co najmniej raz w roku oceniają, czy minimalne wartości LGD określone w ust. 4 tego artykułu są odpowiednie dla ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi lub komercyjnymi znajdującymi się na terytorium objętym ich kompetencją. Właściwe organy mogą, w stosownych przypadkach ze względów dotyczących stabilności finansowej, ustanowić wyższe wartości minimalne średniej wartości LGD ważonej ekspozycją w przypadku ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami znajdujących się na terytorium objętym ich kompetencją.
art. 178 ust. 1 lit. b)
Niewykonanie zobowiązania przez dłużnika
Właściwe organy mogą zastąpić okres 90 dni okresem wynoszącym 180 dni w przypadku ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi lub nieruchomościami komercyjnymi MŚP należących do kategorii ekspozycji detalicznych, a także ekspozycji wobec podmiotów sektora publicznego.
art. 284 ust. 4
Właściwe organy mogą nałożyć wymóg, aby współczynnik α był wyższy niż 1,4 lub zezwolić instytucjom na stosowanie ich własnych oszacowań zgodnie z art. 284 ust. 9.
art. 284 ust. 9
Właściwe organy mogą zezwolić instytucjom na stosowanie ich własnych oszacowań współczynnika alfa
art. 327 ust. 2
Kompensowanie pozycji w zamiennych papierach wartościowych z pozycją przeciwstawną w instrumencie bazowym
Właściwe organy mogą przyjąć podejście, w którym uwzględnia się prawdopodobieństwo zamiany danego papieru zamiennego, lub ustanawiają wymóg w zakresie funduszy własnych na pokrycie ewentualnej straty, którą taka zamiana może spowodować.
art. 395 ust. 1
Limity dużych ekspozycji w przypadku ekspozycji wobec instytucji
Właściwe organy mogą wyznaczyć limit dużych ekspozycji niższy niż 150 000 000 EUR w odniesieniu do ekspozycji wobec instytucji.
art. 400 ust. 2 lit. a) i art. 493 ust. 3 lit. a)
Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć obligacje zabezpieczone wchodzące w zakres stosowania art. 129 ust. 1, 3 i 6.
art. 400 ust. 2 lit. b) i art. 493 ust. 3 lit. b)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć składniki aktywów stanowiące należności od samorządów regionalnych lub władz lokalnych państw członkowskich.
art. 400 ust. 2 lit. c) i art. 493 ust. 3 lit. c)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje instytucji wobec jej jednostki dominującej lub jednostek zależnych.
art. 400 ust. 2 lit. d) i art. 493 ust. 3 lit. d)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec regionalnych lub centralnych instytucji kredytowych z którymi dana instytucja kredytowa jest stowarzyszona w sieci zgodnie z przepisami prawnymi lub ustawowymi i które na mocy tych przepisów mają obowiązek przeprowadzać rozliczenia środków pieniężnych wewnątrz sieci.
art. 400 ust. 2 lit. e) i art. 493 ust. 3 lit. e)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji kredytowych ustanowione przez instytucje kredytowe, z których jedna działa na zasadach niekonkurencyjnych i udziela kredytów lub je gwarantuje w ramach programów ustawodawczych lub swoich statutów, do celów wspierania określonych sektorów gospodarki przy pewnej formie nadzoru ze strony rządu i ograniczeń w odniesieniu do wykorzystania tych kredytów, pod warunkiem że odpowiednie ekspozycje wynikają z tych kredytów, które są przekazywane beneficjentom za pośrednictwem instytucji kredytowych, lub z gwarancji tych kredytów.
art. 400 ust. 2 lit. f) i art. 493 ust. 3 lit. f)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji, pod warunkiem że te ekspozycje nie stanowią funduszy własnych takich instytucji, ich termin zapadalności nie przekracza następnego dnia roboczego i nie są denominowane w jednej z głównych walut handlowych.
art. 400 ust. 2 lit. g) i art. 493 ust. 3 lit. g)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec banków centralnych w postaci minimalnej rezerwy obowiązkowej przetrzymywanej w tych bankach centralnych, denominowane w ich walutach krajowych.
art. 400 ust. 2 lit. h) i art. 493 ust. 3 lit. h)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić ekspozycje wobec rządów centralnych w postaci ustawowych wymogów w zakresie płynności, przetrzymywane w postaci rządowych papierów wartościowych, denominowane i finansowane w ich walutach krajowych, pod warunkiem że za zgodą właściwego organu ocena kredytowa tych rządów wystawiona przez wyznaczoną ECAI jest ratingiem na poziomie inwestycyjnym.
art. 400 ust. 2 lit. i) i art. 493 ust. 3 lit. i)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić 50 % pozabilansowych akredytyw dokumentowych średniego/niskiego ryzyka i pozabilansowych niewykorzystanych zobowiązań kredytowych średniego/niskiego ryzyka, o których mowa w załączniku I, i pod warunkiem uzyskania zgody właściwych organów, 80 % gwarancji innych niż gwarancje kredytowe, które wynikają z przepisów ustawowych lub wykonawczych i które są udzielane ich członkom przez fundusze gwarancji wzajemnych posiadające status instytucji kredytowej.
art. 400 ust. 2 lit. j) i art. 493 ust. 3 lit. j)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić prawnie wymagane gwarancje stosowane przy wypłacaniu kredytobiorcy hipotecznemu kredytu hipotecznego finansowanego poprzez emisję obligacji zabezpieczonych hipoteką przed ostatecznym wpisem hipoteki do księgi wieczystej, pod warunkiem że gwarancji nie wykorzystuje się do ograniczenia ryzyka przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem.
art. 400 ust. 2 lit. k) i art. 493 ust. 3 lit. k)
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić składnik aktywów stanowiący wierzytelności i inne ekspozycje wobec uznanych giełd.
art. 412 ust. 5
Wymóg pokrycia wypływów netto
Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących płynności, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów pokrycia wypływów netto zostaną określone i w pełni wprowadzone w Unii zgodnie z art. 460.
Państwa członkowskie lub właściwe organy mogą wymagać, by instytucje działające na podstawie zezwolenia udzielonego w danym państwie lub podgrupa takich instytucji utrzymywały wyższy wymóg pokrycia wypływów netto wynoszący do 100 % dopóty, dopóki wiążący minimalny standard wynoszący 100 % nie zostanie w pełni wprowadzony zgodnie z art. 460.
art. 413 ust. 3
Wymóg dotyczący stabilnego finansowania
Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania netto zostaną określone i wprowadzone w Unii zgodnie z art. 510.
art. 415 ust. 3
Wymogi sprawozdawcze dotyczące płynności
Właściwe organy mogą nadal gromadzić informacje poprzez narzędzia monitorowania w celu monitorowania zgodności z obowiązującymi krajowymi normami płynności.
art. 420 ust. 2
Stopa wypływu płynności
Właściwe organy mogą zastosować stopę wypływu wynoszącą do 5 % w odniesieniu do produktów związanych z pozabilansowym finansowaniem handlu, o których mowa w art. 429 i w załączniku I.
art. 467 ust. 2
Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych strat wycenianych według wartości godziwej
Na zasadzie odstępstwa od art. 467 ust. 1, właściwe organy mogą – w przypadkach, w których traktowanie takie było stosowane przed 1 stycznia 2014 r. – zezwolić instytucjom, by nie uwzględniały w żadnym elemencie środków własnych niezrealizowanych zysków lub strat z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, które to zyski lub straty są ujęte w kategorii „Dostępne do sprzedaży” w ramach zatwierdzonych przez UE MSR 39.
art. 467 ust. 3 akapit drugi
Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 467 ust. 2 lit. a)–d).
art. 468 ust. 2
Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych zysków wycenianych według wartości godziwej
Właściwe organy mogą zezwolić na to, by w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I instytucje uwzględniły 100 % ich niezrealizowanych zysków według wartości godziwej, gdy na mocy art. 467 instytucje mają obowiązek uwzględniać w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I ich niezrealizowane straty wyceniane według wartości godziwej.
art. 468 ust. 3
Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową niezrealizowanych zysków mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 468 ust. 2 lit. a)–c), która jest usuwana z kapitału podstawowego Tier I.
art. 471 ust. 1
Wyłączenia z odliczeń udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I
Na zasadzie odstępstwa od art. 49 ust. 1 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, by nie odliczały udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń, zakładach reasekuracji i ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, jeżeli spełnione są warunki określone w art. 471 ust. 1.
art. 473 ust. 1
Wprowadzenie zmian w MSR 19
Na zasadzie odstępstwa od art. 481 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, które przygotowują swoje sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi zgodnie z procedurą określoną w art. 6 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 na dodawanie do swojego kapitału podstawowego Tier I mającą zastosowanie kwotę zgodnie z art. 473 ust. 2 lub 3, stosownie do przypadku, pomnożoną przez współczynnik stosowany zgodnie z art. 473 ust. 4.
art. 478 ust. 3
Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II
Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do wszystkich następujących odliczeń:
poszczególnych odliczeń wymaganych zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. a)–h), z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych;
łącznej kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych oraz pozycji, o których mowa w art. 36 ust. 1 lit. i), które należy odliczyć zgodnie z art. 48;
każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 56 lit. b)–d);
każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 66 lit. b)–d).
art. 479 ust. 4
Stosowane w okresie przejściowym uznanie w ramach skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier I instrumentów i pozycji niekwalifikujących się jako udziały mniejszości
Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 479 ust. 3.
art. 480 ust. 3
Stosowane w okresie przejściowym uznanie udziałów mniejszości i kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I i Tier II
Właściwe organy ustalają i publikują wartość mającego zastosowanie współczynnika mieszczącego się w przedziałach określonych w art. 480 ust. 2.
art. 481 ust. 5
Stosowane w okresie przejściowym dodatkowe filtry i odliczenia
W odniesieniu do każdego filtra lub odliczenia, o którym mowa w art. 481 ust. 1 i 2, właściwe organy ustalają i publikują mające zastosowanie wartości procentowe mieszczące się w przedziałach określonych w ust. 3 i 4 tego artykułu.
art. 486 ust. 6
Limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji kapitału podstawowego Tier I, pozycji dodatkowych w Tier I i w Tier II
Właściwe organy ustalają i publikują mające zastosowanie wartości procentowe mieszczące się w przedziałach określonych w art. 486 ust. 5.
art. 495 ust. 1
Stosowane w okresie przejściowym ujmowanie ekspozycji kapitałowych według metody IRB
Na zasadzie odstępstwa od części trzeciej rozdział 3 do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą znieść stosowanie metody IRB w stosunku do niektórych kategorii ekspozycji kapitałowych utrzymywanych przez instytucje i unijne jednostki zależne instytucji w danym państwie członkowskim na dzień 31 grudnia 2007 r.
art. 496 ust. 1
Przepis przejściowy dotyczący obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji w postaci obligacji zabezpieczonych
Do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą w całości lub częściowo odstąpić od utrzymania limitu 10 % wobec jednostek uprzywilejowanych emitowanych przez francuskie Fonds Communs de Créances lub przez podmioty sekurytyzacyjne równoważne francuskim Fonds Communs de Créances, zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) i f), jeżeli spełnione są warunki określone w art. 496 ust. 1 lit. a) i b).
art. 10 ust. 1 lit. b) ppkt (iii)
LCR – wskaźnik pokrycia wypływów netto płynnych aktywów finansowych
Rezerwę płynności posiadaną przez instytucję kredytową w banku centralnym można uznawać za aktywa poziomu 1, pod warunkiem że możliwe jest jej wycofanie w warunkach skrajnych. Cele, do których można wycofać rezerwy z banku centralnego w rozumieniu niniejszego artykułu, muszą zostać określone w porozumieniu między właściwymi organami z EBC lub odpowiednim bankiem centralnym.
Wartość rynkowa obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w ust. 1 lit. f), podlega redukcji wartości równej co najmniej 7 %. Z wyjątkiem przypadków określonych w art. 15 ust. 2 lit. a) i b) w odniesieniu do udziałów i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania żadna redukcja wartości nie jest wymagana w odniesieniu do wartości pozostałych aktywów poziomu 1.
Przypadki, w których ustalono większe redukcje wartości w odniesieniu do całej klasy aktywów (wszystkie aktywa podlegające konkretnej i zróżnicowanej redukcji wartości w rozporządzeniu delegowanym w sprawie wskaźnika pokrycia wypływów netto) (np. w odniesieniu do wszystkich obligacji zabezpieczonych poziomu 1 itp.).
art. 12 ust. 1 lit. c) ppkt (i)
LCR – aktywa poziomu 2B
Udziały mogą być aktywami poziomu 2B, pod warunkiem że są one notowane w ramach jednego z głównych indeksów giełdowych w państwie członkowskim lub w państwie trzecim, określanego jako taki przez właściwy organ państwa członkowskiego lub odpowiedni organ publiczny w państwie trzecim.
W przypadku instytucji kredytowych, które zgodnie ze swoim aktem założycielskim nie mogą, ze względów religijnych, posiadać aktywów oprocentowanych, właściwy organ może zezwolić na zastosowanie odstępstwa od przepisów ust. 1 lit. b) ppkt (ii) i (iii) niniejszego artykułu, pod warunkiem że istnieją dowody na niewystarczającą dostępność aktywów nieoprocentowanych spełniających te wymagania, a aktywa nieoprocentowane wykazują odpowiednią płynność na rynkach prywatnych.
LCR – wypływy z pozycji stabilne depozyty w państwie trzecim kwalifikującym się do stawki 3 %
Instytucje kredytowe mogą otrzymać zgodę od ich właściwego organu na pomnożenie przez 3 % kwoty depozytów detalicznych objętych systemem gwarantowania depozytów w państwie trzecim odpowiadającym systemowi, o którym mowa w ust. 1, jeżeli państwo trzecie zezwoli na taki sposób traktowania.
Rok (lata) stosowania i wartość w % (w zależności od przypadku)
Została wykorzystana (T/N/Nd)
Tekst krajowy
art. 493 ust. 3 ust. a)
art. 493 ust. 3 lit. b)
art. 493 ust. 3 lit. c)
art. 493 ust. 3 lit. d)
art. 493 ust. 3 lit. e)
art. 493 ust. 3 lit. f)
art. 493 ust. 3 lit. g)
art. 493 ust. 3 lit. h)
art. 493 ust. 3 lit. i)
art. 493 ust. 3 lit. j)
art. 493 ust. 3 lit. k)
art. 467 ust. 3
Mająca zastosowanie zgodnie z art. 467 ust. 1 wartość procentowa niezrealizowanych strat, które są uwzględniane w obliczeniach pozycji kapitału podstawowego Tier I (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 2 tego artykułu)
2014 r. (20 % do 100 %)
2015 r. (40 % do 100 %)
2016 r. (60 % do 100 %)
2017 r. (80 % do 100 %)
art. 468 ust. 2 akapit drugi
2015 r. (60 % do 100 %)
2016 r. (40 % do 100 %)
2017 r. (20 % do 100 %)
art. 478 ust. 2
Odliczenie od pozycji kapitału podstawowego Tier I aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które istniały przed 1 stycznia 2014 r.
Wartość procentowa mająca zastosowanie w przypadku, gdy stosowana jest alternatywna wartość procentowa (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 2)
2014 r. (0 % do 100 %)
2015 r. (10 % do 100 %)
2016 r. (20 % do 100 %)
2017 r. (30 % do 100 %)
2018 r. (40 % do 100 %)
2019 r. (50 % do 100 %)
2020 r. (60 % do 100 %)
2021 r. (70 % do 100 %)
2022 r. (80 % do 100 %)
2023 r. (90 % do 100 %)
art. 478 ust. 3 lit. a)
Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do a) poszczególnych odliczeń wymaganych zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. a)–h), z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych;
art. 478 ust. 3 lit. b)
Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do b) łącznej kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych oraz pozycji, o których mowa w art. 36 ust. 1 lit. i), które należy odliczyć zgodnie z art. 48;
art. 478 ust. 3 lit. c)
Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do c) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 56 lit. b)–d);
art. 478 ust. 3 lit. d)
Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do d) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 66 lit. b)–d).
2014 r. (0 % do 80 %)
2015 r. (0 % do 60 %)
2016 r. (0 % do 40 %)
2017 r. (0 % do 20 %)
2014 r. (0,2 do 1,0)
2015 r. (0,4 do 1,0)
2016 r. (0,6 do 1,0)
2017 r. (0,8 do 1,0)
art. 481 ust. 1
Wartość procentowa mająca zastosowanie w przypadku, gdy stosowana jest jednolita wartość procentowa (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w art. 481 ust. 3)
Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 486 ust. 2 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu)
2014 r. (60 % do 80 %)
2015 r. (40 % do 70 %)
2016 r. (20 % do 60 %)
2017 r. (0 % do 50 %)
2018 r. (0 % do 40 %)
2019 r. (0 % do 30 %)
2020 r. (0 % do 20 %)
2021 r. (0 % do 10 %)
Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji dodatkowych w Tier I zgodnie z art. 486 ust. 3 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu)
Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji w Tier II zgodnie z art. 486 ust. 4 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu)
Ujawniane informacje
art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (i)
Maksymalny stosunek zmiennych i stałych składników wynagrodzenia (% określony w prawie krajowym, obliczony jako składnik zmienny podzielony przez składnik stały wynagrodzenia)
[Wartość w %]
art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (ii)
Maksymalny stosunek zmiennych i stałych składników wynagrodzenia, który może być zatwierdzony przez akcjonariuszy, właścicieli lub udziałowców instytucji (% określony w prawie krajowym, obliczony jako składnik zmienny podzielony przez składnik stały wynagrodzenia)
art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (iii)
Maksymalna część łącznej wysokości zmiennych składników wynagrodzenia, w odniesieniu do których można stosować stopę dyskontową (% łącznej wysokości zmiennych składników wynagrodzenia)
art. 94 ust. 1 lit. l)
Opis ograniczeń dotyczących rodzajów lub form instrumentów, bądź też zakazów w odniesieniu do instrumentów, które mogą być stosowane do celów wypłaty zmiennych składników wynagrodzenia
[Tekst dowolny/wartość]
(1) „T” („tak”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej możliwości lub swobody uznania skorzystał(-o) z tej możliwości lub swobody uznania.
„N” („nie”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej możliwości lub swobody uznania nie skorzystał(-o) z tej możliwości lub swobody uznania.
„Nd” („nie dotyczy”) oznacza, że korzystanie z możliwości jest niemożliwe lub nie istnieje swoboda uznania.
(2) Tekst przepisów prawa krajowego.
(3) Odniesienie do przepisów krajowych i link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa.
Proces przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) (1)
Zakres stosowania SREP
(art. 108–110 CRD)
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ustalaniu zakresu stosowania SREP, w tym:
jakie rodzaje instytucji objęte są SREP lub wyłączone z zakresu SREP, szczególnie jeżeli zakres ten jest inny od zakresów określonych w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i dyrektywie 2013/36/UE;
ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas analizy zakresu stosowania SREP i częstotliwości przeprowadzania oceny różnych elementów SREP (2).
[tekst dowolny lub odniesienie lub hiperłącze do takich wytycznych]
Ocena elementów SREP
(art. 74–96 CRD)
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ocenie poszczególnych elementów SREP (zgodnie z Wytycznymi EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących SREP EBA/GL/2014/13), w tym:
ogólny opis procesu i metod przeprowadzania oceny mających zastosowanie podczas oceny elementów SREP, w tym: (1) analiza modelu biznesowego, (2) ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli na poziomie instytucji, (3) ocena różnych rodzajów ryzyka dla kapitału oraz (4) ocena różnych rodzajów ryzyka dla płynności i finansowania;
ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas oceny poszczególnych elementów SREP, w tym sposobu stosowania kategoryzacji instytucji (3).
Przegląd i ocena ICAAP i ILAAP
(art. 73, 86, 97, 98 i 103 CRD)
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy przeglądzie i ocenie procesu wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP) i procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) w ramach SREP oraz, w szczególności, przy ocenie wiarygodności obliczeń kapitału i płynności ICAAP i ILAAP na potrzeby ustalenia dodatkowych funduszy własnych służących i ilościowych wymogów dotyczących płynności, w tym (4):
opis metod stosowanych przez właściwy organ do celów przeglądu ICAAP i ILAAP w instytucjach;
informacje ma temat lub odniesienia do wymogów właściwych organów w zakresie przedkładania informacji dotyczących ICAAP i ILAAP, w szczególności w odniesieniu do tego, jakie informacje mają zostać przedłożone;
informacja o ewentualnym wymogu przeprowadzenia niezależnego przeglądu ICAAP i ILAAP przez instytucję.
Ogólna ocena SREP oraz środki nadzorcze
(art. 102 i 104 CRD)
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ogólnej ocenie SREP (podsumowanie) oraz przy stosowaniu środków nadzorczych na podstawie ogólnej oceny SREP (5).
Opis tego, w jaki sposób wyniki SREP są powiązane ze stosowaniem środków wczesnej interwencji zgodnie z art. 27 dyrektywy 2014/59/UE, oraz określenie warunków uznania – zgodnie z art. 32 tej dyrektywy – czy dana instytucja znajduje się na progu upadłości lub jest nią zagrożona (6).
(1) Właściwe organy ujawniają zastosowane kryteria i metody w wierszach od 020 do 040 oraz w wierszu 050 w odniesieniu do oceny ogólnej. Rodzaj informacji, które mają zostać ujawnione w formie noty wyjaśniającej, został opisany w kolumnie drugiej.
(2) Zakres SREP, który ma zostać uwzględniony zarówno na poziomie instytucji, jak i w odniesieniu do jej środków własnych.
Właściwy organ wyjaśnia podejście zastosowane w celu klasyfikacji instytucji do różnych kategorii do celów SREP, opisując zastosowanie kryteriów ilościowych i jakościowych, a także sposób, w jaki taka kategoryzacja wpływa na stabilność finansową lub inne ogólne cele nadzorcze.
Właściwy organ wyjaśnia również, w jaki sposób kategoryzacja jest przeprowadzana w praktyce do celów zapewnienia co najmniej minimalnego zaangażowania w ocenę SREP, w tym opis częstotliwości oceny wszystkich elementów SREP w odniesieniu do różnych kategorii instytucji.
(3) W tym narzędzia robocze, np. inspekcje na miejscu i badania w innej lokalizacji, kryteria jakościowe i ilościowe, dane statystyczne wykorzystane w ocenie. Zaleca się umieszczenie linków do wszelkich wytycznych na stronie internetowej.
(4) Właściwe organy wyjaśniają również, w jaki sposób ocena ICAAP i ILAAP objęta jest modelami minimalnego zaangażowania zastosowanymi do celów proporcjonalności w oparciu o kategorie SREP, a także w jaki sposób zasada proporcjonalności jest stosowana do celów określenia oczekiwań nadzorczych w odniesieniu do ICAAP i ILAAP, a w szczególności, wszelkie wytyczne lub minimalne wymogi dla ICAAP i ILAAP wydane przez właściwe organy.
(5) Opis podejścia, którym kierują się właściwe organy w celu przeprowadzenia ogólnej oceny SREP oraz powiadomienia o niej instytucji. Ocena ogólna przeprowadzona przez właściwe organy opiera się na przeglądzie wszystkich elementów wymienionych w wierszach od 020 do 040, a także na wszelkich innych istotnych informacjach na temat instytucji, które właściwe organy mogą otrzymać.
(6) Właściwe organy mogą również ujawnić polityki, którymi kierują się przy podejmowaniu decyzji o stosowaniu środków nadzorczych (w rozumieniu art. 102 i 104 dyrektywy o wymogach kapitałowych) i środków wczesnej interwencji (w rozumieniu art. 27 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków), w przypadku gdy w wyniku oceny instytucji stwierdzą istnienie niedociągnięć lub nieprawidłowości, które wymagają interwencji nadzorczej. Takie ujawnienia mogą obejmować publikację wewnętrznych wytycznych lub innych dokumentów opisujących ogólne praktyki nadzorcze. Żadne ujawnienie nie jest jednak wymagane w odniesieniu do decyzji dotyczących poszczególnych instytucji w celu poszanowania zasady poufności.
Ponadto właściwe organy mogą przedstawić informacje dotyczące wpływu złamania przez instytucję odpowiednich przepisów prawnych lub niedostosowania się przez nią do środków nadzorczych lub środków wczesnej interwencji nałożonych na podstawie wyników SREP, przykładowo (w stosownych przypadkach) przedstawiają wykaz wprowadzonych procedur egzekwowania przepisów.
ZBIORCZE DANE STATYSTYCZNE
Dane skonsolidowane przypadające na właściwy organ
Dane dotyczące ryzyka kredytowego
Dane dotyczące ryzyka rynkowego
Dane dotyczące ryzyka operacyjnego
Dane dotyczące środków nadzorczych i sankcji administracyjnych
Dane dotyczące odstępstw
Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku IV
Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych instytucji. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.
Pola numeryczne zawierają tylko liczby. Nie należy w nich wpisywać symboli krajowych walut. Stosowaną walutą jest euro, a państwa członkowskie spoza strefy euro przeliczają swoje krajowe waluty na euro według kursu wymiany EBC (na wspólny dzień odniesienia, tj. ostatni dzień roku, którego dotyczy przegląd), z dokładnością do jednego miejsca po przecinku w przypadku ujawniania kwot w milionach.
Jednostką, w której ujawniane są zgłaszane kwoty pieniężne, jest milion euro (dalej – mln EUR).
Wartości procentowe ujawniane są z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
Jeżeli dane nie są ujawniane, należy przedstawić przyczyny nieujawniania z zastosowaniem nomenklatury EUNB, tj. N/A (niedostępne) lub C (poufne).
Dane ujawniane są w formie zagregowanej bez określenia poszczególnych instytucji, czy to kredytowych czy to firm inwestycyjnych.
Odniesienia do wzorów COREP zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 przedstawiane są w częściach od 1 do 4 w zależności od przypadku.
Właściwe organy zbierają dane dotyczące okresu od XXXX r. na zasadzie skonsolidowanej. Zapewni to spójność zebranych informacji.
Wzory zawarte w niniejszym załączniku należy rozumieć w związku z zakresem sprawozdawczości dotyczącej zdefiniowanej tu konsolidacji. Aby zapewnić skuteczne zbieranie danych, informacje dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgłaszane są oddzielnie, ale w obydwu przypadkach należy stosować ten sam poziom konsolidacji.
W celu zapewnienia spójności i porównywalności zgłaszanych danych EBC publikuje wyłącznie zbiorcze dane statystyczne dla nadzorowanych podmiotów, nad którymi prowadzi i sprawuje bezpośredni nadzór w dniu odniesienia dotyczącym ujawnienia informacji, natomiast krajowe właściwe organy publikują zbiorcze dane statystyczne wyłącznie dla instytucji kredytowych, które nie podlegają bezpośredniemu nadzorowi EBC.
Dane zbierane są wyłącznie dla firm inwestycyjnych podlegających dyrektywie o wymogach kapitałowych. Firmy inwestycyjne, które nie podlegają dyrektywie o wymogach kapitałowych są wyłączone z procesu gromadzenia danych.
Dane skonsolidowane przypadające na właściwy organ (XXXX r.)
Odniesienie do danych we wzorze COREP
Liczba i wielkość instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych
Aktywa w jurysdykcji razem (w mln EUR) (1)
Aktywa w jurysdykcji razem (1) jako % PKB (2)
Liczba i wielkość zagranicznych instytucji kredytowych (3)
Z państw trzecich
Aktywa oddziałów razem (w mln EUR)
Liczba jednostek zależnych (5)
Aktywa jednostek zależnych razem (w mln EUR)
Łączny kapitał instytucji kredytowych i obowiązujące je wymogi kapitałowe
Łączny kapitał podstawowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (6)
CA1 (wiersz 020 / wiersz 010)
Łączny kapitał dodatkowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (7)
CA1 (wiersz 530 / wiersz 010)
Łączny kapitał Tier II wyrażony jako % łącznego kapitału (8)
CA1 (wiersz 750 / wiersz 010)
Łączne wymogi kapitałowe (w mln EUR) (9)
CA2 (wiersz 010) *8 %
Łączny współczynnik kapitałowy (10)
CA3 (wiersz 050)
Liczba i wielkość firm inwestycyjnych
Liczba firm inwestycyjnych
Aktywa razem (w mln EUR) (1)
Aktywa razem jako % PKB
Łączny kapitał firm inwestycyjnych i obowiązujące je wymogi kapitałowe
Dane dotyczące ryzyka kredytowego (XXXX r.)
Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego
% łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (11)
CA2 (wiersz 040) / (wiersz 010)
Instytucje kredytowe: zestawienie według metod
% na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (12)
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy nie są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ani współczynniki konwersji
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) lub współczynniki konwersji
% na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego
CA2 (wiersz 050) / (wiersz 040)
CR IRB, FIRB (wiersz 010, kol. 260) / CA2 (wiersz 040)
CR IRB, AIRB (wiersz 010, kol. 260) / CA2 (wiersz 040)
Instytucje kredytowe: zestawienie według kategorii ekspozycji zgodnie z IRB
% na podstawie łącznej kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem według metody IRB
CA2 (wiersz 250 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 260 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 270 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 280 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 290 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 300 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 310 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 320 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 330 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 340 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 350 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 360 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 370 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 380 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 390 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 400 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 410 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 420 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 430 / wiersz 240)
CA2 (wiersz 450 / wiersz 240)
odniesienia do danych we wzorze COREP
Instytucje kredytowe: zestawienie według klas ekspozycji zgodnie z metodą standardową (SA)*
% na podstawie łącznej kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem według metody standardowej
CA2 (wiersz 070 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 080 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 090 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 100 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 110 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 120 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 130 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 140 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 150 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 160 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 170 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 180 / wiersz 050)
Należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
CA2 (wiersz 190 / wiersz 050)
Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania
CA2 (wiersz 200 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 210 / wiersz 050)
CA2 (wiersz 211 / wiersz 050)
Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne według SA
CA2 (wiersz 220 / wiersz 050)
Instytucje kredytowe: zestawienie według metod ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)
% na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (13)
Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego
% łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (14)
Firmy inwestycyjne: zestawienie według metod
% na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (12)
% na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego (15)
CA2 (wiersz 240) / wiersz 040)
Dodatkowe informacje dotyczące sekurytyzacji (w mln EUR)
Instytucje kredytowe: jednostka inicjująca
Łączna kwota ekspozycji sekurytyzacyjnych ujętych oraz nieujętych w bilansie
CR SEC SA (wiersz 030, kol. 010) + CR SEC IRB (wiersz 030, kol. 010)
Łączna kwota utrzymanych pozycji sekurytyzacyjnych (pozycje sekurytyzacyjne – ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji) ujętych oraz nieujętych w bilansie
CR SEC SA (wiersz 030, kol. 050) + CR SEC IRB (wiersz 030, kol. 050)
Ekspozycje i straty z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (MEUR) (16)
odniesienia do wzoru COREP
Zabezpieczenie na nieruchomości mieszkalnej
Suma ekspozycji zabezpieczonych nieruchomością mieszkalną (17)
Straty CR IP (wiersz 010, kol. 050)
Suma strat z tytułu udzielonych kredytów do referencyjnych wartości procentowych (18)
Straty CR IP (wiersz 010, kol. 010)
w tym: nieruchomości wycenione za pomocą wartości bankowo-hipotecznej (19)
Straty CR IP (wiersz 010, kol. 020)
Suma całkowitych strat (20)
Straty CR IP (wiersz 010, kol. 030)
Straty CR IP (wiersz 010, kol. 040)
Zabezpieczenie na nieruchomości komercyjnej
Suma ekspozycji zabezpieczonych nieruchomością komercyjną (17)
Straty CR IP (wiersz 020, kol. 050)
Straty CR IP (wiersz 020, kol. 010)
Straty CR IP (wiersz 020, kol. 020)
Straty CR IP (wiersz 020, kol. 030)
Straty CR IP (wiersz 020, kol. 040)
Dane dotyczące ryzyka rynkowego (21) (XXXX r.)
Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego
% łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (22)
CA2 (wiersz 520) / (wiersz 010)
% na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (23)
Metoda modeli wewnętrznych
% na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego
CA2 (wiersz 530) / (wiersz 520)
CA2 (wiersz 580) / (wiersz 520)
Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego
% na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (23)
Dane dotyczące ryzyka operacyjnego (XXXX r.)
Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego
% łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (24)
CA2 (wiersz 590) / (wiersz 010)
% na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (25)
Metoda wskaźnika bazowego (BIA)
Metoda standardowa (TSA)
Alternatywna metoda standardowa (ASA)
Metoda zaawansowanego pomiaru (AMA)
% na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego
CA2 (wiersz 600) / (wiersz 590)
CA2 (wiersz 610) / (wiersz 590)
CA2 (wiersz 620) / (wiersz 590)
Instytucje kredytowe: straty z tytułu ryzyka operacyjnego
Instytucje kredytowe: łączna strata brutto
Łączna strata brutto wyrażona jako % łącznego dochodu brutto (26)
OPR Szczegóły (wiersz 920, kol. 080) / OPR ((suma (od rzędu 010 do rzędu 130), kol. 030)
Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego
% na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (25)
Firmy inwestycyjne: straty z tytułu ryzyka operacyjnego
Firmy inwestycyjne: łączna strata brutto
Dane dotyczące środków nadzorczych i sankcji administracyjnych (27) (XXXX r.)
Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. a)
Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w celu:
wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 104 ust. 1 lit. a)]
wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym [art. 104 ust. 1 lit. b)]
wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 104 ust. 1 lit. c)]
wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 104 ust. 1 lit. d)]
ograniczenia działalności [art. 104 ust. 1 lit. e)]
wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami [art. 104 ust. 1 lit. f)]
wymagania ograniczenia wysokości zmiennego składnika wynagrodzenia [art. 104 ust. 1 lit. g)]
wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 104 ust. 1 lit. h)]
ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 104 ust. 1 lit. i)]
nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 104 ust. 1 lit. j)]
nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 104 ust. 1 lit. k)]
nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 104 ust. 1 lit. l)]
Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE)
Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. b) i innymi przepisami dyrektywy 2013/36/UE lub rozporządzenia (UE) nr 575/2013
środków nadzorczych
sankcji administracyjnych (28)
Sankcje administracyjne (za naruszenia wymogów dotyczących zezwolenia lub nabywania znacznych pakietów akcji)
Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE:
podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 66 ust. 2 lit. a)]
nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 66 ust. 2 lit. b)]
administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 66 ust. 2 lit. c)–e)]
zawieszenie praw głosu akcjonariuszy [art. 66 ust. 2 lit. f)]
Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE)
Sankcje administracyjne (za naruszenia innych wymogów przewidzianych w dyrektywie 2013/36/UE lub rozporządzeniu (UE) nr 575/2013)
Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podst. art. 67 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE:
podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 67 ust. 2 lit. a)]
nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 67 ust. 2 lit. b)]
cofnięcie zezwolenia udzielonego instytucji kredytowej [art. 67 ust. 2 lit. c)]
tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w instytucjach kredytowych wobec osoby fizycznej [art. 67 ust. 2 lit. d)]
administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 67 ust. 2 lit. e)–g)]
Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 67 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE)
cofnięcie zezwolenia udzielonego firmie inwestycyjnej [art. 67 ust. 2 lit. c)]
tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w firmach inwestycyjnych wobec osoby fizycznej [art. 67 ust. 2 lit. d)]
Dane dotyczące odstępstw (29) (XXXX r.)
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz siódmej i ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013
Odniesienie do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013
(Odstępstwa wobec jednostek zależnych) (30)
(Odstępstwa wobec instytucji dominujących)
Łączna liczba przyznanych odstępstw
Liczba odstępstw przyznanych instytucjom dominującym posiadającym udziały kapitałowe w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich
Łączna kwota skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (w mln EUR)
Odsetek łącznych skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (%)
Odsetek wymogów w zakresie skonsolidowanych funduszy własnych przypadających na jednostki zależne mające siedzibę w państwach trzecich (%)
Łączna liczba przyznanych zezwoleń
Liczba zezwoleń udzielonych jednostkom dominującym na uwzględnienie w obliczeniach ich wymogów jednostek zależnych mających siedzibę w państwach trzecich
Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 2 w przypadku, gdy wszystkie instytucje wchodzące w skład wydzielonej podgrupy płynnościowej uzyskały zezwolenie w tym samym państwie członkowskim
Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 1 w przypadku, gdy wszystkie instytucje wchodzące w skład wydzielonej podgrupy płynnościowej uzyskały zezwolenie w kilku państwach członkowskich
Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 3 instytucjom, które są członkami tego samego instytucjonalnego systemu ochrony
Liczba odstępstw przyznanych w odniesieniu do instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym
Liczba odstępstw przyznanych w odniesieniu do organów centralnych
(1) Aktywa razem oznaczają: dla właściwych organów krajowych wartość aktywów razem w danym państwie, wyłącznie w przypadku wierszy 020 i 030, a dla EBC – wartość aktywów razem istotnych instytucji dla całego Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego.
(2) PKB w cenach rynkowych; sugerowane źródło – Eurostat/EBC.
(3) Nie należy włączać państw EOG.
(4) Liczba oddziałów zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych (CRR). Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez instytucję kredytową posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim.
(5) Liczba jednostek zależnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 16 CRR. Jednostki zależne są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami.
(6) Stosunek kapitału podstawowego Tier I zdefiniowanego w art. 50 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%).
(7) Stosunek kapitału dodatkowego Tier I zdefiniowanego w art. 61 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%).
(8) Stosunek kapitału Tier II zdefiniowanego w art. 71 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 2 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%).
(9) 8 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR.
(10) Stosunek kapitału własnego do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 2 lit. c) CRR, wyrażony w procentach (%).
(11) Stosunek wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR, do łącznych funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR.
(12) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych w odniesieniu do tych trzech metod może być wyższa niż 100 %
(13) W wyjątkowych przypadkach, gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa niż 100 %
(14) Stosunek wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR, do łącznych funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR.
(15) Stosunek procentowy wymogów w zakresie funduszy własnych instytucji inwestycyjnych, które stosują metody SA i IRB do łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa odpowiednio w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR.
(16) Kwota szacunkowych strat zgłaszana jest według stanu na sprawozdawczy dzień odniesienia.
(17) Zgodnie z – odpowiednio – art. 101 ust. 1 lit. c) i f) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76; wyłącznie w odniesieniu do części ekspozycji traktowanej jako w pełni i zupełnie zabezpieczona zgodnie z art. 124 ust. 1 CRR.
(18) Zgodnie z — odpowiednio – art. 101 ust. 1 lit. a) i d) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76.
(19) W przypadku gdy wartość zabezpieczenia została obliczona jako wartość bankowo-hipoteczna.
(20) Zgodnie z – odpowiednio – art. 101 ust. 1 lit. b) i e) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76.
(21) Wzór zawiera informacje dotyczące wszystkich instytucji, a nie tylko tych z pozycjami ryzyka rynkowego.
(22) Stosunek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. b) ppkt (i), art. 92 ust. 3 lit. c) ppkt (i) i (iii) oraz art. 92 ust. 4 lit. b) CRR, do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR (w %).
(23) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa lub niższa niż 100 %, ponieważ podmioty z małym portfelem handlowym nie są zobowiązane do określenia ryzyka rynkowego.
(24) Stosunek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego, o którym mowa w art. 92 ust. 3 CRR, do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR (w %).
(25) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa lub niższa niż 100 %, ponieważ niektóre firmy inwestycyjne nie są zobowiązane do obliczania opłat z tytułu kapitału ryzyka operacyjnego.
(26) Wyłącznie w odniesieniu do podmiotów, które stosują metody AMA lub TSA/ASA – stosunek łącznej kwoty strat dla wszystkich linii biznesowych do sumy odpowiedniego wskaźnika działalności bankowej objętej TSA/ASA i AMA w poprzednim roku (w %).
(27) Informacje przedstawiane są w oparciu o datę decyzji.
Ze względu na różnice pomiędzy przepisami krajowymi oraz pomiędzy praktykami i metodami nadzorczymi stosowanymi przez właściwe organy dane przedstawione w powyższej tabeli mogą być niewystarczające na potrzeby miarodajnego porównania jurysdykcji. Wszelkie wnioski nieuwzględniające właściwie takich różnic mogą być błędne.
(28) Sankcje administracyjne nakładane przez właściwe organy. Właściwe organy zgłaszają wszystkie sankcje administracyjne, od których w ich jurysdykcji do dnia odniesienia ujawnienia nie przysługuje odwołanie. Właściwe organy państw członkowskich, w których dozwolone jest publikowanie sankcji administracyjnych, od których przysługuje odwołanie, zgłaszają również te sankcje administracyjne, chyba że wydano decyzję uchylającą daną zaskarżoną sankcję administracyjną.
(29) Właściwe organy zgłaszają informacje na temat praktyk w zakresie odstępstw w oparciu o łączną liczbę odstępstw przyznanych przez dany właściwy organ, które są wciąż skuteczne lub obowiązujące. Informacje, które należy zgłaszać, dotyczą jedynie podmiotów, którym przyznano odstępstwo. Jeżeli informacje nie są dostępne, tj. nie są częścią regularnej sprawozdawczości, należy wpisać „Nd”.
(30) Podstawę do obliczenia liczby odstępstw stanowi liczba instytucji, którym przyznano odstępstwo.

References: art. 143
 art. 143
 art. 5
 art. 37

art. 5
 art. 143
 art. 143

art. 1

art. 4

art. 8

art. 8

art. 22

art. 28

art. 33

art. 33

art. 35

art. 40

art. 47

art. 49

art. 49

art. 49

art. 53

art. 64

art. 73

art. 74

art. 97

art. 102

art. 108

art. 111

art. 111

art. 119

art. 128

art. 128

art. 135

art. 141

art. 143

art. 151

art. 151

art. 161

art. 153
 art. 153

art. 201
 art. 201

art. 227

art. 227

art. 229

art. 106

art. 106
 art. 7
 art. 7
 art. 8
 art. 9

art. 23
 art. 24

art. 23

art. 23

art. 23
 art. 99
 art. 99
 art. 99
 art. 12
 art. 13
 art. 10
 art. 30
 art. 28
 art. 29
 art. 30
 art. 51
 art. 129
 art. 130

art. 133

art. 134
 art. 133

art. 152

art. 152

art. 160
 art. 160
 art. 508

art. 89

art. 95
 art. 24

art. 124
 art. 125

art. 164
 art. 101

art. 178

art. 284
 art. 284

art. 284

art. 327

art. 395

art. 400
 art. 493
 art. 129

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 400
 art. 493

art. 412
 art. 460
 art. 460

art. 413
 art. 510

art. 415

art. 420
 art. 429

art. 467
 art. 467

art. 467
 art. 467

art. 468
 art. 467

art. 468
 art. 468

art. 471
 art. 49
 art. 471

art. 473
 art. 481
 art. 6
 art. 473
 art. 473

art. 478
 art. 478
 art. 36
 art. 36
 art. 48
 art. 56
 art. 66

art. 479
 art. 479

art. 480
 art. 480

art. 481
 art. 481

art. 486
 art. 486

art. 495

art. 496
 art. 129
 art. 496

art. 10
 art. 15

art. 12

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 493

art. 467
 art. 467

art. 468

art. 478
 art. 478

art. 478
 art. 478
 art. 36

art. 478
 art. 478
 art. 36
 art. 48

art. 478
 art. 478
 art. 56

art. 478
 art. 478
 art. 66

art. 481
 art. 481
 art. 486
 art. 486
 art. 486

art. 94

art. 94

art. 94

art. 94
 art. 27
 art. 32
 art. 102
 art. 27
 art. 102
 art. 104
 art. 104
 art. 102
 art. 66
 art. 66
 art. 67
 art. 67
 art. 8
 art. 8
 art. 8
 art. 4
 art. 4
 art. 50
 art. 4
 art. 72
 art. 61
 art. 4
 art. 72
 art. 71
 art. 4
 art. 72
 art. 92
 art. 95
 art. 92
 art. 92
 art. 92
 art. 95
 art. 92
 art. 92
 art. 95
 art. 92
 art. 101
 art. 4
 art. 124
 art. 101
 art. 4
 art. 101
 art. 4
 art. 92
 art. 92
 art. 92
 art. 92
 art. 95
 art. 92
 art. 92
 art. 95