Source: http://www.slideshare.net/CANATAME/providencia-n-108-de-cadivi-importaciones
Timestamp: 2014-12-18 07:37:41+00:00

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Providencia 108 #CADIVI Importaciones Aura Palermo
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Explicando CADIVI (CENCOEX) - Pasos Generales
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CONVOCATORIA Nº 01-2014 SISTEMA COMPLEMENTARIO DE ADMINISTRACIÓN DE DIVISAS (S……
KAROLINE790
AÑO CXXXVIII-MES XII Caracas, 23 de septiembre de 2011. Número 39.764 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE DIVISAS (CADIVI) Providencia N° 108 Caracas, 20 de septiembre de 2011 Año 201° y 152°De conformidad con lo establecido en los artículos 2 y 26 del Convenio Cambiario N° 1suscrito entre el Ejecutivo Nacional por órgano del otrora Ministerio de Finanzas y elBanco Central de Venezuela, en fecha 05 de febrero de 2003, publicado en la GacetaOficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.625 de la misma fecha,reimpreso en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.653 defecha 19 de marzo de 2003 y en el Convenio Cambiario Nº 5, publicado en la GacetaOficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.790 de fecha 06 de octubre de2003, en concordancia con los artículos 2 y 5 del Decreto Nº 2.320 de fecha 27 defebrero de 2003, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana deVenezuela Nº 37.644 de fecha 06 de marzo de 2003, mediante el cual se establecenlos Lineamientos Generales para la Distribución de Divisas a ser destinadas al MercadoCambiario y el artículo 3 del Decreto Nº 2.302 de fecha 05 de febrero de 2003,publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.625 del05 de febrero de 2003, reformado parcialmente mediante Decreto Nº 2.330 de fecha06 de marzo de 2003, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana deVenezuela Nº 37.644 de la misma fecha, la Comisión de Administración de Divisas(CADIVI) dicta la siguiente: PROVIDENCIA MEDIANTE LA CUAL SE ESTABLECEN LOS REQUISITOS Y EL TRÁMITE PARA LA AUTORIZACIÓN DE ADQUISICIÓN DE DIVISAS DESTINADAS A LAS IMPORTACIONES CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES ObjetoArtículo 1. La presente Providencia regula los requisitos y el trámite para obtener laAutorización de Adquisición de Divisas (AAD) destinada a la importación de bienes.Las definiciones de los regímenes especiales a que se refiere esta Providencia, seránaquellas expresadas en la Ley Orgánica de Aduanas y su Reglamento sobre Regímenesde Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales. Ámbito de aplicación 1/16 2.
Artículo 2. Quedan sujetos a esta normativa las personas naturales o jurídicasdebidamente domiciliadas en el territorio de la República Bolivariana de Venezuela yque realicen operaciones de importación. Inscripción en el RUSADArtículo 3. Los solicitantes deben inscribirse por una sola vez en el Registro deUsuarios del Sistema de Administración de Divisas (RUSAD), de conformidad con lasnormas establecidas en la Providencia relativa al registro de usuarios. Registro para Importador - ExportadorArtículo 4. Los usuarios que realicen operaciones simultáneas de importación yexportación, así como aquellos que importen bajo el régimen de Admisión Temporalpara Perfeccionamiento Activo (ATPA), deberán inscribirse previamente en el Registrode Usuarios del Sistema de Administración de Divisas (RUSAD) como importadores yexportadores. Presentación de recaudosArtículo 5. Los recaudos necesarios para que el usuario realice el trámite a que serefiere la presente Providencia deberán ser presentados, tanto en su original como ensus copias, a través del operador cambiario autorizado, debidamente identificados,legibles y organizados en el orden establecido en esta Providencia y en la normativadictada a tales efectos.En el caso de aquellos documentos que, de conformidad con lo dispuesto en estaProvidencia, hayan de consignarse en copia, la presentación del documento original serealizará a los fines de cotejar los mismos con las copias suministradas, una vez que eloperador cambiario autorizado realice dicho cotejo, devolverá al usuario los originalesrespectivos y conservará las copias debidamente firmadas y selladas, a los fines dedejar constancia expresa de la verificación efectuada.El usuario debe mantener por cinco (5) años la documentación que respalde lasolicitud de Autorización de Adquisición de Divisas. Obligaciones del Operador Cambiario AutorizadoArtículo 6. El operador cambiario autorizado debe ser diligente en la recepción yverificación de la documentación presentada por el usuario y tramitará en formaoportuna y eficiente las solicitudes de Autorización de Adquisición de Divisas a quehaya lugar.El incumplimiento de las obligaciones establecidas en la presente Providencia, serácausal para la aplicación de las medidas establecidas en el Convenio suscrito con laComisión de Administración de Divisas (CADIVI) para la realización de actividades ytrámites establecidos en la normativa correspondiente al Régimen para la 2/16 3.
Administración de Divisas, sin perjuicio de las responsabilidades administrativas, civilesy penales a que hubiere lugar. Plazo para la Remisión de documentosArtículo 7. Toda remisión de documentos por parte del operador cambiario autorizadoa la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), deberá hacerse en un plazo decinco (5) días hábiles bancarios siguientes a la fecha de la recepción de los mismos. DesistimientoArtículo 8. El usuario podrá, en cualquier momento, manifestar a través de la páginaweb de la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), el desistimiento de susolicitud de Autorización de Adquisición de Divisas. El acto de desistimiento esvoluntario e irrevocable y dará por terminado el trámite. Disponibilidad de divisasArtículo 9. Para el otorgamiento de la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD)destinada a la importación, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) valorarála disponibilidad de divisas establecida por el Banco Central de Venezuela (BCV) y elajuste a los lineamientos aprobados por el Ejecutivo Nacional. Así mismo, verificará laconstitución de las garantías que se hayan exigido, si fuere el caso. Sector Productivo NacionalArtículo 10. Atendiendo a las políticas y planes de desarrollo dictados por el EjecutivoNacional y previa notificación a la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) porparte del Ministerio respectivo, se podrá otorgar Autorización de Adquisición de Divisas(AAD) destinada a la importación ajustándose a lo establecido en los artículos 13 y 16de esta Providencia, a aquellas empresas que no cumplieren con los requisitosexigidos, ya sea por encontrarse en período preoperativo o por otros motivosdebidamente justificados. Solicitud de informaciónArtículo 11. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), podrá requerir através de medios físicos o electrónicos cualquier otra información o recaudo adicionalque estime pertinente. Asimismo, podrá solicitar que la información sea presentada endocumentos originales o copias, a través del operador cambiario autorizado. Principio de CooperaciónArtículo 12. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) en el ámbito de suscompetencias podrá requerir de los organismos y entes públicos o privados, lainformación que considere pertinente a los fines de ejercer el control posterior de lasautorizaciones otorgadas conforme al trámite establecido en esta Providencia. CAPÍTULO II 3/16 4.
DEL TRÁMITE SECCIÓN I DISPOSICIONES COMUNES Requisitos de la Solicitud de Autorización de Adquisición de DivisasArtículo 13. El usuario a los fines de realizar su solicitud de Autorización deAdquisición de Divisas, deberá presentar por ante el operador cambiario autorizado, lossiguientes recaudos:1. La planilla obtenida por medios electrónicos.2. Copia de la factura pro forma que contenga la siguiente información: a. Descripción de los bienes a importar. b. Precio a pagar. c. Costo de fletes y seguros.3. Licencia, Certificado de No Producción Nacional o Certificado de ProducciónInsuficiente emitido con anterioridad a la fecha de la solicitud de Autorización deAdquisición de Divisas, cuando corresponda.4. Comunicación emanada de autoridad aduanera competente donde se autorice laAdmisión Temporal o Admisión Temporal para el Perfeccionamiento Activo del bien,cuando corresponda.5. Documento de cesión de la mercancía ingresada bajo régimen de admisión temporaly autorización de cesión emitida por la autoridad aduanera competente cuandocorresponda.6. Autorización de la máxima autoridad del ente del sector público, cuandocorresponda.7. Cualquier otro documento o información que requiera la Comisión de Administraciónde Divisas (CADIVI).El usuario no podrá realizar cambios en el tipo de divisas solicitadas ni en lasmodalidades de importación.Las modalidades de importación a que se refiere esta providencia son lasimportaciones regulares, aquellas que se realicen por vía de pago a la vista, laspactadas para ser pagadas bajo Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos entre losBancos Centrales de los países miembros de la Asociación Latinoamericana deIntegración (ALADI) y las realizadas bajo el Sistema Unitario de CompensaciónRegional de Pagos (SUCRE) reguladas en la presente providencia y las importacionesproductivas de conformidad con las normas establecidas en la Providenciacorrespondiente.Las formas de pago podrán ser por transferencia, crédito, carta de crédito y contado,entre otras. 4/16 5.
Congruencia de la informaciónArtículo 14. La información suministrada por el usuario durante el trámite de laSolicitud de Autorización de Adquisición de Divisas deberá coincidir con la factura proforma exigida en el artículo anterior.En caso contrario, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá negar laAutorización de Liquidación de Divisas (ALD). Validez de la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD)Artículo 15. La Autorización de Adquisición de Divisas (AAD) será nominal eintransferible y tendrá una validez de ciento ochenta (180) días continuos, a partir dela fecha de su emisión.La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá extender la validez de laAutorización de Adquisición de Divisas (AAD) cuando lo considere indispensable,justificado y atendiendo a las políticas y planes de desarrollo de la nación dictados porel Ejecutivo Nacional. Verificación de Certificados y LicenciasArtículo 16. Cuando las solicitudes de Autorización de Adquisición de Divisas,requieran la consignación de Licencias o Certificados de no Producción Nacional oProducción Insuficiente, el Operador Cambiario Autorizado deberá remitir ladocumentación relacionada a la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), parala evaluación de la procedencia de dicha autorización. Cuando no requieran laconsignación de dichos documentos, deberá retener la documentación consignada porel usuario, hasta tanto éste consigne los documentos correspondientes a lanacionalización y tramitar ante la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), laAutorización de Adquisición de Divisas (AAD) por vía electrónica.La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), verificará con los Ministeriosrespectivos la emisión, vigencia y contenido del Certificado de No Producción Nacionalo Producción Insuficiente, licencias y cualquier otro documento exigido por el EjecutivoNacional, a los fines de decidir sobre la autorización solicitada. SECCIÓN II DE LA IMPORTACIÓN Bienes a importarArtículo 17. Los bienes a importar deberán ajustarse a los lineamientos dictados porel Ejecutivo Nacional y demás normativas aplicables al Régimen para la Administraciónde Divisas. El usuario deberá asegurarse del cumplimiento de estos requisitos, sin lo 5/16 6.
cual la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) no procederá a autorizar laliquidación de las divisas.En el caso de las importaciones que se canalicen a través del Convenio de Pagos yCréditos Recíprocos entre los Bancos Centrales de los países miembros de la AsociaciónLatinoamericana de Integración (ALADI) y del Sistema Unitario de CompensaciónRegional de Pagos (SUCRE), la correspondiente Autorización de Adquisición de Divisas(AAD), será emitida por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), siempreque se trate de un bien originario de cualesquiera de los Estados partes de los tratadosa través de los cuales se establecen los mecanismos citados y en atención a la políticacomercial establecida por el Ejecutivo Nacional. Reintegro de divisas por exportación de mercancías importadasArtículo 18. Cuando el usuario requiera exportar bienes que previamente fueronimportados y pagados con divisas adquiridas a través del Régimen para laAdministración de Divisas, y destinados originalmente al consumo en el mercadonacional sin haber sido sometidos en el país a procesos de modificación otransformación, el usuario, antes de la realización de la operación de exportación, debereintegrar al Banco Central de Venezuela (BCV) la totalidad de las divisas que fueronotorgadas para esa importación, asimismo debe consignar ante la Comisión deAdministración de Divisas (CADIVI), carta explicativa que indique las causas quemotivan la operación de exportación y copia del comprobante de reintegro de divisas.El incumplimiento de lo establecido en el presente artículo dará lugar al inicio de losprocedimientos administrativos correspondientes, sin perjuicio de las responsabilidadesciviles, penales y administrativas a que hubiere lugar. Del embarqueArtículo 19. El usuario no podrá solicitar el embarque de los bienes objeto deimportación sin obtener previamente la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD). Atales efectos, se considerará como fecha de embarque:1. La fecha de vuelo o de la emisión de la guía aérea, en caso de transporte aéreo;2. La fecha en que el transportista recibe la mercancía en caso de transporte terrestre;o,3. La fecha indicada en el documento de transporte como “CLEAN ON BOARD”,“LADEN ON BOARD” o “SHIPPED ON BOARD”, según sea el caso, o la fecha de emisióndel documento de transporte cuando no consten las anteriores, para transportemarítimo.Lo previsto en el presente artículo, no será aplicable al ingreso de bienes al territorionacional bajo la modalidad de Admisión Temporal, Admisión Temporal para el 6/16 7.
Perfeccionamiento Activo, Almacenes IN BOND, en cuyo caso deberá obtener laAutorización de Adquisición de Divisas (AAD) previa a su nacionalización. Del MultiembarqueArtículo 20. A los efectos de esta Providencia, se considera una misma importación,aquélla que conste en uno, o varios documentos de transporte, siempre que entre lafecha del primer y del último embarque, no transcurra un plazo mayor de sesenta (60)días continuos, ambas fechas inclusive, debiendo el usuario indicarlo expresamente enla planilla de solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas.En este caso, el usuario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha derecepción de la última Declaración y acta de Verificación de Mercancías que completala importación, deberá consignar por ante el operador cambiario autorizado ladocumentación a que se refiere el artículo 26 de esta Providencia, a los fines detramitar la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD).La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) considerará que la importación hasido completada y no admitirá otro trámite de liquidación para esta solicitud, una vezque el usuario haya consignado ante el operador cambiario autorizado ladocumentación correspondiente. Diferencias de códigos arancelariosArtículo 21. Cuando se evidencien diferencias entre el código arancelario registradoen la planilla obtenida por medios electrónicos al momento de la solicitud deAutorización de Adquisición de Divisas y el código arancelario del bien nacionalizado, senegará la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD) correspondiente a dicho bien ose solicitará el reintegro de las divisas cuya adquisición haya sido autorizada. Cartas de CréditoArtículo 22. La apertura de cartas de crédito sólo podrá realizarse previa notificaciónal operador cambiario autorizado de la Autorización de Adquisición de Divisas paraImportación a que se refieren los artículos anteriores. SECCIÓN III DE LA VERIFICACIÓN DE LOS BIENES IMPORTADOS De la Verificación de los Bienes ImportadosArtículo 23. El usuario deberá solicitar a la Comisión de Administración de Divisas(CADIVI), a través de la Oficina de Verificación Aduanal respectiva, la verificación físicade los bienes importados antes de su despacho de la zona primaria de la aduana; y atales efectos, consignará los siguientes recaudos: 7/16 8.
a) Dos ejemplares de la Declaración y Acta de Verificación de Mercancía, debidamentesellada por la Agencia Aduanal autorizada por el usuario.b) Solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas, y el respectivo comprobante deaprobación de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD).c) Copia de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o la Declaración Informativa deAduanas (DIA), cuando corresponda, acompañada de la Declaración del Valor enAduana (DVA).d) Copia del documento de transporte.e) Copia de la factura comercial definitiva suscrita por el proveedor domiciliado en elextranjero.f) Acta de recepción emitida por el almacén correspondiente y/o por el SistemaAduanero Automatizado (SIDUNEA).g) Copia de los documentos exigidos según los regímenes legales a que estuvierensometidos los bienes importados, de acuerdo con el Arancel de Aduanas de laRepública Bolivariana de Venezuela.h) Carta de notificación de cambio de puerto de embarque o de destino, cuandocorresponda.i) Copia de los demás documentos que soporten la importación de los bienes, cuandocorresponda.j) Dos ejemplares de la Constancia de Consignación de los documentos exigidos eneste artículo, debidamente sellada y firmada por el Agente de Aduanas autorizado porel usuario.l) Cualquier otro documento o información que requiera la Comisión de Administraciónde Divisas (CADIVI).Para el trámite de las solicitudes de verificación de las importaciones amparadas porlas Autorizaciones de Adquisición de Divisas (AAD) otorgadas a CVG Internacional C.A.o BARIVEN S.A. en atención a los Convenios suscritos con el Instituto Nacional para elDesarrollo de la Pequeña y Mediana Industria (INAPYMI) y las asociaciones o gremiosde pequeños y medianos industriales y cooperativas, CVG Internacional C.A. oBARIVEN S.A. notificarán a la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), consuficiente anticipación a la verificación de las mercancías, sobre la identificación de laspequeñas y medianas industrias y cooperativas beneficiarias de cada solicitud, a losfines de coordinar los controles correspondientes y consignarán carta de renuncia a lamercancía suscrita por la máxima autoridad del ente público, a favor del beneficiario.En los casos de importación de bienes bajo regímenes especiales, además de losrequisitos indicados anteriormente, deberá consignar cuando corresponda: 8/16 9.
1. Comunicación de la autoridad aduanera para casos de bienes bajo regímenes deAdmisión Temporal, Admisión Temporal para Perfeccionamiento Activo, Material deEnsamblaje Importado para Vehículos.2. Declaración del ingreso de bienes y exención impositiva.3. Declaración de ingreso y egreso de bienes bajo régimen “In Bond”.4. Certificado de registro de la empresa importadora en zona franca o puerto libre.5. Fianza o depósito constituido a favor del SENIAT.6. Certificación de deuda, debidamente legalizada o apostillada por ante la Autoridadcompetente en el país de su emisión o suscripción, y traducida por intérprete público siestá redactada en idioma diferente al castellano. En el caso de bienes importados bajoel régimen de Depósitos Aduaneros (Almacenes In Bond), el certificado se presentarácuando los bienes tuvieren más de tres (3) meses depositados. Renuncia a la Solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD)Artículo 24. A los efectos de esta Providencia, se entenderá que el usuario harenunciado a la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD), cuando retire de la zonaprimaria de la aduana, los bienes objeto de importación sin haberse practicado laverificación de los mismos por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), enconsecuencia, no se otorgará la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD) osolicitará el reintegro de las divisas cuya adquisición se haya autorizado. Lapso de retiro de la Declaración y Acta de VerificaciónArtículo 25. El usuario, dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes a larealización de la verificación a que hace referencia el artículo 23, deberá retirar de laOficina de Verificación Aduanal respectiva, la Declaración y Acta de Verificación deMercancía correspondiente. SECCIÓN IV DE LA AUTORIZACIÓN DE LIQUIDACIÓNDE DIVISAS (ALD) Documentos para el cierre de la importaciónArtículo 26. El usuario debe presentar por ante el operador cambiario autorizadohasta sesenta (60) días continuos siguientes al vencimiento de la Autorización deAdquisición de Divisas (AAD), la Declaración y Acta de Verificación de Mercancías,conjuntamente con los siguientes recaudos, cuando corresponda:1. Ticket de cierre de la importación.2. Solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas para importación. (RUSAD 004 y005). 9/16 10.
3. Solicitud de Autorización de Adquisición de Divisas, y el respectivo comprobante deaprobación de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD).4. Copia de la factura comercial definitiva, suscrita por el proveedor domiciliado en elextranjero.5. Copia del documento de transporte.6. Copia de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o la Declaración Informativa deAduanas (DIA), acompañada de la Declaración del Valor en Aduana (DVA).7. Copia de la Planilla de Determinación y Liquidación de Tributos Aduaneros, ocualquiera sustitutiva de ésta.8. Notificación de pago al Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera yTributaria (SENIAT), (comprobante de pago de la tasa por los servicios aduaneros).9. Copia de la licencia, permiso u otros requisitos para la importación, vigentes,establecidos en el Arancel de Aduanas. Se exceptúan aquellos casos en los cuales lanormativa aplicable concede extensión del plazo para la presentación de los mismos.10. Carta de notificación de cambio de puerto de embarque o de destino.11. Carta de renuncia de las divisas autorizadas.12. Carta explicativa sobre la discrepancia entre la Razón Social reflejada en la facturay el documento de transporte.13. Carta explicativa de la procedencia de los fondos para cancelar el excedente entreel monto correspondiente a los bienes importados y el monto autorizado.14. Copia de los demás documentos que soporten la importación de los bienes.15. Certificación de deuda, cuando hayan transcurrido más de cuarenta y cinco (45)días del vencimiento de la factura comercial definitiva. Dicho certificado debe sersuscrito por el proveedor domiciliado en el exterior, debidamente legalizado oapostillado por ante la Autoridad competente en el país de su emisión o suscripción, ytraducido por intérprete público si está redactado en idioma diferente al castellano.16. Certificado de reintegro de divisas, cuando corresponda.17. Carta de renuncia a la mercancía a favor del usuario, cuando corresponda.18. Cualquier otro documento o información que requiera la Comisión deAdministración de Divisas (CADIVI).Asimismo, deberán presentar, en tanto le sean aplicables, los siguientes recaudos:a. Cuando la mercancía sea pagada con carta de crédito, fotocopia de los documentosque hayan sido especificados en ese instrumento de pago.b. En los casos de importaciones en cuenta abierta, original de la carta de remisión delproveedor en la cual se señale la forma de pago.c. Para importaciones por pago a la vista, mensaje swift bancario, una vez realizado eldébito ante el Banco Central de Venezuela (BCV). 10/16 11.
Cuando se trate de importaciones pactadas para ser pagadas a través del Convenio dePagos y Créditos Recíprocos entre los Bancos Centrales de los países miembros de laAsociación Latinoamericana de Integración (ALADI) o que hayan ingresado al país bajoregímenes especiales, el usuario deberá presentar adicionalmente los requisitosestablecidos en los artículos 27 y 28 de la presente Providencia, cuando correspondaSi transcurrido el lapso indicado en el presente artículo el usuario no ha realizado eltrámite indicado, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá negar laAutorización de Liquidación de Divisas (ALD) o solicitar el reintegro, segúncorresponda.En caso de que se requieran condiciones distintas a las indicadas en el presenteartículo, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá otorgarlas cuando loconsidere indispensable, justificado y atendiendo a las políticas y planes de desarrollode la nación dictados por el Ejecutivo Nacional. Documentos para el cierre de importaciones ALADI o SUCREArtículo 27. El usuario que realice operaciones de importación pactadas para serpagadas a través del Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos entre los BancosCentrales de los países miembros de la Asociación Latinoamericana de Integración(ALADI) o del Sistema Unitario de Compensación Regional de Pagos (SUCRE), debepresentar ante el operador cambiario autorizado además de los requisitos señalados enel artículo 26 los siguientes recaudos:1. Mensaje swift bancario, una vez realizado el débito ante el Banco Central deVenezuela (BCV), Carta de Remesa o Letra de Cambio aceptada por el banco emisor,cuando corresponda.2. Certificado de origen de los bienes.3. Certificado de reintegro de divisas, cuando corresponda.4. Número de referencia que identifique la operación realizada. Documentos para el cierre de importaciones por regímenes especialesArtículo 28. En los casos de importación de bienes bajo regímenes especiales, elusuario debe presentar ante el operador cambiario autorizado hasta sesenta (60) díascontinuos siguientes al vencimiento de la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD),además de los requisitos exigidos en el artículo 26 los siguientes recaudos, cuandocorresponda:1. Comunicación emitida por la autoridad aduanera para casos de bienes bajoregímenes de Admisión Temporal, Admisión Temporal para Perfeccionamiento Activo,Material de Ensamblaje Importado para Vehículos.2. Declaración del ingreso de mercancía y exención impositiva.3. Declaración de ingreso y egreso de mercancía bajo régimen “In Bond”. 11/16 12.
4. Certificado de registro de la empresa importadora en zona franca o puerto libre.5. Fianza o depósito constituido a favor del SENIAT.6. Certificación de deuda, debidamente legalizada o apostillada por ante la Autoridadcompetente en el país de su emisión o suscripción, y traducida por intérprete público siestá redactada en idioma diferente al castellano. En el caso de bienes importados bajoel régimen de Depósitos Aduaneros (Almacenes In Bond), el certificado se presentarácuando los bienes tuvieren más de tres (3) meses depositados.7. Los requisitos exigidos en el artículo 27.8. Para casos de Admisión Temporal, la documentación relativa a la nacionalización delos bienes de acuerdo al artículo 26.Si transcurrido el lapso indicado en el presente artículo el usuario no ha realizado eltrámite indicado, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá negar laAutorización de Liquidación de Divisas (ALD) o solicitar el reintegro, segúncorresponda.En caso de que se requieran condiciones distintas a las indicadas en el presenteartículo, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá otorgarlas cuando loconsidere indispensable, justificado y atendiendo a las políticas y planes de desarrollode la nación dictados por el Ejecutivo Nacional. Condiciones para la Autorización de Liquidación de DivisasArtículo 29. Cumplidos los requisitos exigidos, la Comisión de Administración deDivisas (CADIVI) podrá otorgar la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD).Salvo para el trámite de las solicitudes realizadas por CVG Internacional C. A. oBARIVEN S. A. en atención a los Convenios suscritos con el Instituto Nacional para elDesarrollo de la Pequeña y Mediana Industria (INAPYMI) y las asociaciones o gremiosde pequeños y medianos industriales y cooperativas; los datos y demás informaciónsuministrada por el usuario sobre los bienes importados deberán corresponderse conlos términos establecidos en la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD) y elresultado de la verificación efectuada.Cuando esto no ocurra, la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) podrá negarla Autorización de Liquidación de Divisas (ALD), autorizar la liquidación por un montoinferior al solicitado o proceder a solicitar la ejecución de la garantía o el reintegro delas divisas cuya adquisición haya sido autorizada, según corresponda, en todo casonotificará su decisión al usuario por medios físicos o electrónicos.La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), a los fines de otorgar laAutorización de Liquidación de Divisas (ALD), podrá reconocer hasta el equivalente del 12/16 13.
monto de los conceptos que conforman el valor en aduanas declarado para lanacionalización. Adquisición de Divisas por parte de los Operadores CambiariosArtículo 30. Previa aprobación de la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI)y mediante los procedimientos que a tal efecto se establezcan, el operador cambiarioautorizado procederá a adquirir en el Banco Central de Venezuela (BCV), el monto delas divisas autorizadas. Venta de DivisasArtículo 31. Serán de venta obligatoria al Banco Central de Venezuela (BCV), a travésde los operadores cambiarios autorizados, al tipo de cambio establecido en losconvenios cambiarios que se celebren, aquellas divisas que el usuario llegare a percibirpor concepto de indemnizaciones, por la no entrega, extravío, pérdida, merma, averíao daño de cualquier naturaleza que sufriere la mercancía, en los casos deimportaciones pagaderas con divisas obtenidas a través del presente régimencambiario. Las referidas divisas deberán ser vendidas dentro de los cinco (5) díashábiles bancarios siguientes a la disponibilidad de las mismas. SECCIÓN V DEL PAGO A LA VISTA Pago a la VistaArtículo 32. A los efectos de esta providencia se entenderá por “pago a la vista”,aquella modalidad de importación a ser cancelada total o parcialmente con anterioridadal embarque de la misma.Esta modalidad de importación aplicará solamente para los rubros previamenteautorizados por el Ejecutivo Nacional, quien podrá suspender la aplicación de dichamodalidad cuando lo considere conveniente.En el caso de importaciones realizadas bajo esta modalidad de importación, laliquidación de las divisas deberá efectuarse antes de la nacionalización de lamercancía, previa Autorización de Adquisición de Divisas (AAD) expedida por laComisión de Administración de Divisas (CADIVI) y constitución de garantía por partedel importador a favor de la República Bolivariana de Venezuela.Quedan exceptuadas de este mecanismo las importaciones que se realicen bajoregímenes aduaneros especiales.El usuario no podrá solicitar el embarque de los bienes objeto de importación bajo estamodalidad sin obtener previamente la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD). Condiciones de la Garantía 13/16 14.
Articulo 33. El documento constitutivo de la garantía a que se refiere el artículoanterior, será consignado por ante el operador cambiario autorizado dentro de loscuarenta (40) días continuos siguientes a la emisión de la Autorización de Adquisiciónde Divisas (AAD).El operador cambiario autorizado, una vez recibido el documento donde conste lagarantía, lo remitirá para su conformación a la Comisión de Administración de Divisas(CADIVI), dentro de los cinco (5) días hábiles bancarios siguientes, sin lo cual elusuario no podrá obtener la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD).Esta garantía sólo podrá ser liberada a solicitud del usuario, cuando hubiesedemostrado ante la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), el correcto uso delas divisas otorgadas, y en caso de reintegro ante el Banco Central de Venezuela (BCV)de la totalidad o el remanente de divisas según sea el caso, se exigirá el respectivocomprobante de reintegro.Se entenderá que el usuario ha renunciado a la Autorización de Adquisición de Divisas(AAD), cuando incumpla el lapso establecido en el presente artículo, en consecuenciano se otorgará la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD).Cuando se trate de entes públicos que tramiten solicitudes de autorización bajo estamodalidad estarán relevados de la constitución de la garantía exigida. Condiciones para Pago a la VistaArtículo 34. El usuario dentro de los ciento veinte (120) días continuos, contados apartir de la fecha de otorgamiento de la Autorización de Liquidación de Divisas (ALD),deberá nacionalizar los bienes y consignar los documentos a que se refiere el artículo26 de esta Providencia por ante la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI). Sicumplido este lapso no ha ocurrido la respectiva consignación, o si el monto canceladoen divisas a su proveedor fuere inferior al autorizado, éste se obliga a reintegrar alBanco Central de Venezuela (BCV) la totalidad o el remanente de las divisas liquidadas,según sea el caso.Cuando el usuario, incumpla con alguna de las obligaciones establecidas en la presentesección, no podrá realizar nuevas solicitudes de Autorización de Adquisición de Divisasbajo la modalidad de pago a la vista, sin perjuicio de la ejecución de la garantíaconstituida y de las responsabilidades civiles, penales o administrativas a que hubierelugar. CAPÍTULO III DEL CONTROL POSTERIOR Fiscalización y SupervisiónArtículo 35. La Comisión de Administración de Divisas (CADIVI) gozará de las másamplias facultades de fiscalización y supervisión tanto a los usuarios como a los 14/16 15.
operadores cambiarios autorizados, pudiendo requerir de éstos en cualquier momento,la información o recaudo que fuese necesario para verificar los datos suministrados enla solicitud de inscripción en el Registro de Usuarios del Sistema de Administración deDivisas (RUSAD), los recaudos correspondientes a las solicitudes de autorización deadquisición de divisas y el correcto uso de las divisas autorizadas. Suspensión PreventivaArtículo 36. En caso de incumplimiento de cualquiera de las obligaciones previstas enla presente Providencia o en la normativa cambiaria, la Comisión de Administración deDivisas (CADIVI), podrá suspender preventivamente el acceso del usuario al SistemaAutomatizado de Administración de Divisas, iniciándose con ello los procedimientosadministrativos correspondientes, sin perjuicio de las responsabilidades civiles, penalesy administrativas a que hubiere lugar. CAPÍTULO IV DISPOSICIONES FINALES Disposición DerogatoriaPrimera: Se deroga la Providencia Nº 104, publicada en la Gaceta Oficial de laRepública Bolivariana de Venezuela Nº 39.456 de fecha 30 de junio de 2010. Disposición TransitoriaSegunda: Las solicitudes de Autorización de Adquisición de Divisas realizadas durantela vigencia de la providencia Nº 104 publicada en la Gaceta Oficial de la RepúblicaBolivariana de Venezuela Nº 39.456 en fecha 30 de junio de 2010, se regirán por losrequisitos y trámites contenidos en dicha providencia. Disposición FinalTercera:La presente Providencia entrará en vigencia a partir de su publicación en laGaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. WILLIAM RAMÓN FARIÑAS FÉLIX R. OSORIO GUZMÁN AMERICO MATA GARCÍA MAIGUALIDA ANGULO CALZADILLA Representante de Banco Central de Venezuela (BCV) 15/16 16.
MANUEL ANTONIO BARROSO ALBERTO Presidente 16/16 English

References: artículo 3

Artículo 2
 artículo 26
 artículo 23
 artículo 26
 artículo 26
 artículo 27
 artículo 26
 artículo26