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Timestamp: 2018-04-25 00:56:11+00:00

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LAVADO DE DINERO - PowerPoint PPT Presentation
Inversi n con finalidad de ocultar la relaci n de los activos con el delito ... Informaci n de la International Bar Association al 21/02/97. Bolivia ... – PowerPoint PPT presentation
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Tags: dinero | lavado | el
Title: LAVADO DE DINERO
Proceso de inversión de los beneficios económicos
o materiales obtenidos como consecuencia de la
MODALIDAD DE LA INVERSIÓN
PROCESO GLOBALIZADO
DIVERSAS PLAZAS FINANCIERAS INVOLUCRADAS
DIVERSAS LEGISLACIONES NO SIEMPRE ARMONIZADAS
INVERSION -DELITOS
Actividades delictivas generadoras de los activos
a lavar con afectación en forma individual de
a lavar con afectación de varias jurisdicciones
nacionales - delitos de carácter transnacional-
INVERSION-DELITOS
Inversión con finalidad de ocultar la relación
de los activos con el delito
En distinta o distintas jurisdicciones
CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS-TRÁFICO DE
ESTUPEFACIENTES-
Bienes Concepto Art.1-q) activos de cualquier
tipo, corporales o incorporales, muebles o
raíces, tangibles o intangibles, y los documentos
o instrumentos legales que acrediten la propiedad
u otros derechos sobre dichos activos.
Art.3, b) i, ii c) i
Gafi/Gafisud
40 Recomendaciones sobre LA
Recomendaciones Especiales relacionadas con
FINANCIAMIENTO DE ACTOS DE TERRORISMO
Ley 26.023 Aprobación de la Convención
Interamericana contra el Terrorismo.
No define terrorismo
A los fines de establecer los delitos hace
remisión a 10 Convenciones- Art. 2-.
Establece medidas para prevenir, combatir y
erradicar la financiación el terrorismo, y el
Establece la necesidad de que se incluya como
delitos determinantes del lavado de dinero, los
contenidos en las convenciones que incluye en el
Ley 26.024 Aprobación Convenio de las Naciones
Unidas para la represión de la financiación del
terrorismo. En el Anexo se incluyen 9 Convenios
Art. 2.1 Convención. Delitoquien por el medio
que fuere, directa o indirectamente, ilícita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la
intención de que se utilicen, o a sabiendas de
que serán utilizados, en todo o en parte, para
cometer a) un acto que sea delito según alguna
Ley 26.024, para cometer.
b) cualquier acto destinado a causar la muerte o
lesiones corporales graves a un civil o a
cualquier otra persona que no participe
directamente en las hostilidades en una situación
de conflicto armado, cuando, el propósito de
dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea
intimidar a una población u obligar a un gobierno
o a una organización internacional a realizar un
Artículo 213 quater,Código Penal- Será reprimido
con reclusión o prisión de CINCO (5) a QUINCE
(15) años, salvo que correspondiere una pena
mayor por aplicación de las reglas de los
artículos 45 y 48, el que recolectare o proveyere
bienes o dinero, con conocimiento de que serán
utilizados, en todo o en parte, para financiar a
una asociación ilícita terrorista de las
descriptas en el artículo 213 ter, o a un miembro
de éstas para la comisión de cualquiera de los
delitos que constituyen su objeto,
independientemente de su acaecimiento.
RELACIÓN CON CORRUPCIÓN FUNCIONAL
Ley 24.759-
1-a y b requerimiento o aceptación y
ofrecimiento u otorgamiento de cualquier objeto
de valor pecuniario u otros beneficios a cambio
de la realización u omisión de cualquier acto en
ejercicio de sus funciones públicas
1-c realización de cualquier acto u omisión en
el ejercicio de sus funciones, con el fin de
obtener ilícitamente benenficios para sí o para
Artículo VI- Actos de Corrupción- Ley 24.759
1-d) El aprovechamiento doloso u ocultación de
bienes provenientes de cualesquiera de los actos
a los que se refiere el presente artículo LAVADO
DE ACTIVOS-
1-e) participación como autor, coautor,
instigador, cómplice, encubridor o en cualquier
otra forma en la comisión, tentativa, asociación
o confabulación para la comisión de los actos
CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS CORRUPCIÓN
Convención Ley 26.097-
Artículo 14 amplio régimen interno de
reglamentación y supervisión de bancos y de
instituciones financieras y de intermediarios en
la captación y colocación de fondos.
KYC-CONOZCA A SU CLIENTE-
BENEFICIARIO FINAL-
REGISTROS-
DENUNCIAS DE OPERACIONES SOSPECHOSAS-
Convención -Ley 26.097-
Artículo 14. Exigir a las Instituciones
Inclusión en formularios de transacciones
electrónicas de fondos y mensajes conexos,
información exacta y válida sobre el remitente
De lo contrario examinar minuciosamente la
Mantener información durante todo el ciclo de
Artículo 23 Definición Marco de LAVADO DE DINERO
Artículo 26 Responsabilidad de las Personas
LEY 25.632Convención contra la Delincuencia
OrganizadaTransnacional.ONU.
Art. 6. Penalización del blanqueo del producto
Conversión o transferencias de bienes, a
sabiendas de que esos bienes son producto del
delito, con el propósito de ocultar o disimular
el origen ilícito de los bienes o ayudar a
cualquier persona involucrada en la comisión del
delito determinante a eludir las consecuencias
jurídicas de sus actos
Ocultación o disimulación de la verdadera
naturaleza, origen, ubicación, disposición,
movimiento o propiedad de bienes o del legítimo
derecho a éstos, a sabiendas de que dichos bienes
son producto del delito
Adquisición, posesión o utilización de bienes o
del legítimo derecho a éstos, a sabiendas, en el
momento de su recepción, de que son producto del
Actividades realizadas por grupos estructurados
Comisión de delitos denominados graves serious
Utilización de esos delitos como medio para la
obtención de ganancias o influencia política
FATF/GAFIRECOMENDACIONES
Debida Diligencia (art. 5)
Determinación de Personas Políticamente Expuestas
Necesidad de Contar con sistemas de gestión de
riesgos (art. 6)
Con sistemas de prevención de las amenazas de
lavado de activos a través de la utilización de
las nuevas tecnologías (art. 8)
Relación con la necesidad de controlar el grado
de exposición a potenciales riesgos inherentes a
los sistemas de información de tecnología
informática y sus recursos asociados Basiela II
y Principios Básicos para una Supervisión
Bancaria Efectiva, B.C.R.A.-
Incluyen a los abogados, notarios y otras
profesiones liberales en caso de preparar o
llevar a cabo operaciones para sus clientes de
a) compra venta de inmuebles
b) administración de dinero, valores y otros
activos del clientes
c) administración de cuentas bancarias, de ahorro
d) organización de aportes para la creación,
operación o administración de compañías
e) creación, operación o administración de
personas jurídicas o estructuras jurídicas y
compra venta de entidades comerciales (art. 12)
Que cumplen funciones en relación de dependencia
de sujeto obligado
Que cumplen funciones en forma independiente
RESPONSABILIDAD PENALidéntica en ambos casos
No se requiere para ser autor ninguna calidad
especial, por lo que cualquier persona puede
estar involucrada en un hecho de lavado de
activos, siempre que
Realice los elementos objetivos del delito
Con conocimiento de esos elementos materiales u
Con intencionalidad de llevarlo a cabo o con
representación de la probabilidad de realización
Entre dichos elementos se debe verificar el
conocimiento del origen delictivo de los activos
existencia de un delito- elemento normativo del
tipo objetivo-
Discusión sobre el alcance del conocimiento,
hecho típico y antijurídico en concreto o
conocimiento del mismo hecho en general.
Existencia de error invencible o vencible,
relevante según la tipificación de la figura
culposa o no .
Baja vulnerabilidad al sistema penal por la
condición de abogado
Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal
cuando además el abogado está especializado,
capacitado o trabaja en el asesoramiento de
actividades riesgosas o sensibles al procesos de
A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad
Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o
menor entidad que los otros actores que operan en
el sistema, quienes tiene capacitación acorde a
sus funciones o competencias.
Conocimiento de la ley tanto formal como
material relacionada con el lavado de activos
Obligaciones de los abogadosdebida diligencia e
Obligaciones de abogadosdebida diligencia e
PARÁMETRO UNIÓN EUROPEA
Directiva 2005/60 (26/10/05)
Cuando participen en transacciones financieras o
corporativas, incluyendo la provisión de consejo
Cuando la actividad presente riesgos de ser
utilizada a los fines de lavar el producto del
delito o con el propósito de financiar
actividades consideradas terroristas.
No obligación de reporte de operación inusual en
caso de asistencia legal en un proceso antes,
durante y con posterioridad a éste
Legislación armonizada entre los miembros de la
En representación del cliente llevar a acabo una
transacción financiera o patrimonial
Asistiendo a su cliente en la realización de
transacciones que se relaciones con operaciones
Supuestos de debida diligencia e informe
Compra y venta de propiedades o
negociosadministración del dinero, acciones u
Apertura de cuentas bancarias, de ahorro y
Organización de aportes necesarios para la
Creación, operación y administración de
compañíascreación, operación o manejo de
compañías de trust, fideicomisos, o de
En caso de representación de los clientes en
Cuando se da consejo legal, a excepción que a
través de él se aconseje a lavar activos o que el
profesional esté en conocimiento que el cliente
pretende consejo legal a los mismos fines
Función que cumple dentro de la persona jurídica
Colisión con otros actores según competencias
compliance- auditoría-
Por hecho del órgano o ejecutor
Por falta de presentación de ROS
Por responsabilidad institucional
Deficiencias planes de capacitación
Deficiencias en planes de monitoreos
Deficiencia en los análisis de riesgo
Deficiencias en los procedimientos internos de
KYC-NYE
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INTENDENCIA DE VERIFICACION ESPECIAL, LAVADO DE ACTIVOS - ... El blanqueo de capitales es decir el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema econ mico legal con apariencia de ...	| PowerPoint PPT presentation | free to view
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References: Artículo 213
 artículo 213

Artículo 14

Artículo 14

Artículo 23

Artículo 26