Source: http://www.sagit.cz/info/sb12057
Timestamp: 2018-03-21 07:13:11+00:00

Document:
VYHLÁŠKA ze dne 16. února 2012 o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu - Sbírka zákonů - Nakladatelství Sagit, a.s.
Předpis č. 57/2012 Sb., zdroj: SBÍRKA ZÁKONŮ ročník 2012, částka 22, ze dne 28. 2. 2012
Tato vyhláška stanoví minimální náležitosti statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu a jejich změny, které podle zákona o doplňkovém penzijním spoření a zákona o důchodovém spoření nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou.
i) seznam účastnických fondů a důchodových fondů, jejichž majetek penzijní společnost obhospodařuje.
Náležitosti statutu důchodového fondu
(1) Ustanovení § 2 až § 6 odst. 1 a 3 a § 7 až 14 se v případě důchodového fondu použijí obdobně.
(2) Pokud ustanovení této vyhlášky uvádí
a) zákon o doplňkovém penzijním spoření, rozumí se tím ve vztahu k důchodovému fondu zákon o důchodovém spoření,
b) účastníka doplňkového penzijního spoření, rozumí se tím ve vztahu k důchodovému fondu účastník důchodového spoření.
c) jednotku, rozumí se tím ve vztahu k důchodovému fondu důchodová jednotka.
(3) Informace o způsobu investování důchodového fondu obsahují podle povahy příslušných aktiv, do kterých důchodový fond investuje,
a) označení, zda se jedná o důchodový fond státních dluhopisů, konzervativní důchodový fond, vyvážený důchodový fond nebo dynamický důchodový fond,
b) výčet nejpoužívanějších typů finančních derivátů16), jejich ekonomické charakteristiky a účel jejich použití; fond upozorní, že jednotlivá rizika spojená s uvedenými investicemi jsou popsána v rizikovém profilu fondu,
c) údaj, zda fond provádí repo obchody nebo půjčuje cenné papíry, podmínky výběru protistran těchto obchodů a charakteristiky cenných papírů, které mohou být předmětem těchto obchodů,
d) maximální limit otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům17),
e) maximální limit investic do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu podle § 53 odst. 5 až 7 zákona o důchodovém spoření, vydaných jednou osobou a označení jejich emitentů,
f) maximální limit investic do cenných papírů kolektivního investování,
g) druhy dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky podle kategorie jejich emitenta například státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi, váženou průměrnou splatnost dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality držených dluhopisů (rating),
h) podrobnější údaje o způsobu investování, podle kterého bude fond koncentrovat své investice v určitém hospodářském odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv,
i) údaj o povinnosti důchodového fondu neinvestovat do investičních cenných papírů vydaných obhospodařující penzijní společností nebo osobou patřící do stejného koncernu jako tato penzijní společnost,
j) údaj o povinnosti důchodového fondu nepoužít majetek ve fondu k poskytnutí úvěru, půjčky, daru a zajištění závazku třetí osoby nebo úhradě závazku, který nesouvisí s obhospodařováním důchodového fondu podle § 57 odst. 2 zákona o důchodovém spoření,
k) údaj o povinnosti důchodového fondu neprovádět nekryté prodeje podle § 57 odst. 3 zákona o důchodovém spoření a
l) podmínky, za kterých důchodový fond přijímá úvěry nebo půjčky, pokud fond hodlá přijímat úvěry nebo půjčky podle § 57 odst. 1 zákona o důchodovém spoření, včetně pravidel pro jejich zajištění.
16) § 48 odst. 2 písm. c) a § 49 odst. 2 písm. c) zákona č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření.
17) § 52 odst. 2 zákona č. 426/2011 Sb.

References: § 2
 § 6
 § 7
 § 53
 § 57
 § 57
 § 57
 § 48
 § 49
 zákona č. 426
 § 52
 zákona č. 426