Source: http://www.prokuratura.gda.pl/index.php?cat=2&id=192
Timestamp: 2018-05-22 13:54:23+00:00

Document:
Akt oskarżenia w sprawie fikcyjnego obrotu kondensatem gazowym oraz innymi produktami ropopochodnymi.
2010-05-25 14:03
Wydział VI do Spraw Przestępczości Gospodarczej Prokuratury Okręgowej w Gdańsku nadzorował postępowanie przygotowawcze dotyczące wystawiania nierzetelnych faktur związanych z obrotem kondensatem gazu naturalnego oraz towarami ropopochodnymi przez P.P.U.H Trans-Beneten-Oil z siedzibą w Rumi, P.H. MBK z siedzibą w Gdańsku i inne firmy.
Proceder został ujawniony w toku kontroli przeprowadzonej przez Urząd Skarbowy w Wejherowie w stosunku do Małgorzaty B. ( obecnie Małgorzata H. prowadzącej działalności pod nazwą P.P.U.H Trans-Beneten-Oil oraz Mariusza Ż. prowadzącego działalności pod nazwą P.H. MBK.
W toku postępowania przygotowawczego ustalono, iż w firma Małgorzaty B. ( obecnie Małgorzata H. ) w okresie od 2003 roku do grudnia 2005 roku dokonywała zakupu kondensatu gazu naturalnego oraz oleju napędowego . Kondensat sprzedała w 2003 roku P.H.U Trans-Peter-Oli Ryszarda Ł., a w 2004 i 2005 roku P.H. MBK. W oparciu o faktury dokumentujące powyższe transakcje ustalono, iż zostały one wystawione w sposób nierzetelny, tj. dokumentowały transakcje, które w rzeczywistości nie miały miejsca. Nadto ustalono, iż tak zwane „puste faktury” dot. sprzedaży kondensatu gazu naturalnego oraz gazu naturalnego propan zostały również wystawione w 2004 i 2005 roku przez P.H. MBK na firmę P.H.U. RIC-Oil Ryszarda Ł. oraz P.H.U. RIC-Oil Sławomira D. Taki sam charakter miały również faktury wystawiane przez P.H.U. RIC –Oil i P.U.H. Kapi Chemia na rzecz P.H.U. Barbara G. i faktury tej ostatniej firmy wystawione w 2004 roku na rzecz P.U.H. El-Jarko Jarosława N.
Faktury dokumentujące obrót towarami włączane były przez właściciele P.P.U.H. Trans-Benete-Oil, P.H. MBK oraz Kapi-Chemia do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych.
Ustalono, iż Mariusz Ż. pod wskazanym jako siedziba adresem nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej.
Nadto dla celów w/w procederu została zarejestrowana przez Ryszarda Ł. za namową Mariusza Ż. działalność gospodarcza, początkowo pod nazwą P.H.U. Trans-Peter Oil, a następnie P.H.U. RICO -Oil.
Dla celów procederu Jarosław T. wykorzystał pozostającą w zawieszeniu działalności gospodarczej firmę P.H.U. Barbara G.
Skierowanym do Sądu Rejonowego Gdańsk-Południe w Gdańsku aktem oskarżenia :
Małgorzacie H. zarzucono :
- wystawienie w okresie od czerwca 2003 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 57.766,62 lotów i 851,90 MG na kwotę około 1 mln 300 tyś zł oraz w ilości 285.500 litrów i 1687,74 MG na kwotę około 2 mln 880 tyś. zł oraz gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł wiedząc, że w rzeczywistości transakcje te nie miały miejsca , a następnie tymi fakturami posłużyła się włączając je do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 62 § 2 kks w zw z art. 6 § 2 kk ( zagrożonego karą garą grzywny do 240 stawek dziennych ) ,
- posłużenie się we wrześniu 2003 roku w Rumi jak autentycznymi nierzetelnymi fakturami potwierdzającymi sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł z podrobionymi jej podpisami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- posłużenie się w okresie od października 2003 roku do grudnia 2004 roku w Rumi jak autentycznymi nierzetelnymi fakturami potwierdzającymi sprzedaż kondensatu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł z podrobionymi jej podpisami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ,
- posłużenie się w okresie od października do grudnia 2004 roku w Rumi jako autentycznymi dokumentami w postaci faktur VAT z podrobionym jej podpisem, potwierdzającymi sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 135,20MG w kwocie około 242 tyś. zł, gazu naturalnego w ilości 55.400 litrów na kwotę około 98 tyś. zł oraz mazutu w ilości 226,74 MG na kwotę około 135 tyś. zł poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk,
- posłużenie się w okresie od października do czerwca 2005 roku w Rumi jako autentycznymi dokumentami w postaci faktur VAT z podrobionym jej podpisem, potwierdzającymi sprzedaż rozpuszczalnika w ilości 112,07 ton w kwocie około 314 tyś. zł , naczepy ciężarowej wartości około 227 tyś. zł, oleju grzewczego w ilości 180.385 m 3 na kwotę około 449 tyś. zł poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej, służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk.
Wymieniona nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych jej przestępstw.
Czesławowi H. zarzucono :
- podrobienie we wrześniu 2003 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 78,06 MG w kwocie około 109 tyś. zł. poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H. tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- podrobienie w okresie od października 2004 roku do grudnia 2004 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego gazu naturalnego w ilości 135,20 MG w kwocie około 242 tyś. zł , gazu naturalnego w ilości 55.400 litrów na kwotę około 98 tyś. zł oraz mazutu w ilości 226,74 MG na kwotę około 135 tyś. zł poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H., tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk,
- podrobienie w okresie od października 2005 roku do czerwca 2005 roku w Rumi faktur VAT potwierdzających sprzedaż rozpuszczalnika w ilości 112,07 ton w kwocie około 314 tyś. zł , naczepy ciężarowej wartości około 227 tyś. zł, oleju grzewczego w ilości 180.385 m 3 na kwotę około 449 tyś. zł poprzez podrobienie podpisu Małgorzaty H., tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk.
Wymieniony nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych mu przestępstwa.
Ryszardowi Ł. zarzucono :
- wyłudzenie w czerwcu 2004 roku poświadczenia nieprawdy dokumentu w postaci zaświadczenia potwierdzającego prowadzenie firmy PHU RIC-Oil z siedzibą w Gdańsku, podczas gdy faktycznie działalności nie prowadził , tj. popełnienie przestępstwa z art.272 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności ),
- wystawienie w okresie od czerwca do grudnia 2004 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 125,04 MG na kwotę około 182 tyś. zł wiedząc, że transakcja nie miała miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks (zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych ).
Wymieniony przyznał się do popełnienia zarzuconych mu przestępstw.
Mariuszowi Ż. zarzucono :
- wystawienie w okresie od lipca 2004 roku do stycznia 2005 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 285.500 litrów i 414,30 MG na kwotę około 1min 129 tyś. zł oraz gazu naturalnego w ilości 120.600,00 litrów na kwotę około 208 tyś zł wiedząc, że transakcja nie miała miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks ( zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych )
- wystawienie w okresie od stycznia 2004 roku do lipca 2005 roku w Gdańsku nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości1.221,44 MG na kwotę około 1min 744 tyś. zł wiedząc, że transakcje nie miały miejsca, a następnie posłużenie się tymi fakturami poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks,
- udzielenie w okresie od stycznia do grudnia 2004 roku w Gdańsku pomocy Ryszardowi Ł. do wystawienia nierzetelnych faktur potwierdzających sprzedaż kondensatu gazu naturalnego w ilości 125,04 MG na kwotę około 182 tyś. zł wiedząc, że transakcji nie miały miejsca, tj. popełnienie przestępstwa z art. 18 § 2 i 3 kk w zw z art. 62 § 2 kk w zw z art. 6§ 2 kks,
- posłużenie się w okresie od stycznia 2004 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnymi fakturami wystawionymi przez firmie P.P.U.H. Trans-Benten-Oli , potwierdzającymi zakup przez niego kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 285.500 litrów i 1687,74 MG na kwotę około 2 mln 880 tyś. zł i gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł wiedząc, że transakcje nie miały miejsca, poprzez włączenie ich do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks.
Wymieniony nie przyznaje się do popełnienia zarzuconych mu przestępstw.
Sławomirowi D. zarzucono :
- posłużenie się w okresie od stycznia 2004 roku do lutego 2005 roku w Rumi nierzetelnymi fakturami wystawionymi przez firmie P.H. MBK potwierdzającymi zakup przez niego kondensatu gazu naturalnego w łącznej ilości 1.221,44 MG na kwotę około 1 mln 744 tyś. zł i gazu naturalnego propan w łącznej ilości 91.480 litrów na kwotę około 150 tyś. zł w ten sposób, że wiedząc, iż transakcje nie miały miejsca, włączył je do dokumentacji księgowej służącej do rozliczeń podatkowych tj. o popełnienie przestępstwa z art. 62§2 kks w zw z art. 6§2 kks ( zagrożonego karą grzywny do 240 stawek dziennych ),
- podżeganie w maju 2008 roku Barbary G. do złożenia fałszywych zeznań mających służyć za dowód w sprawie co do okoliczności prowadzenia przez nią działalności gospodarczej , w szczególności do potwierdzenia nie mających miejsca w rzeczywistości transakcji zakupu i sprzedaży gazu naturalnego, tj. popełnienie przestępstwa z art.18 § 2 kk w zw z art. 233 § 1 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności).
Wymieniony przyznał się do popełnienia pierwszego z w/w przestępstw.
Jarosławowi T. zarzucono :
-podrobienie w okresie od styczna 2004 roku do stycznia 2005 roku w Gdyni w celu użycia jako autentycznej dokumentacji dotyczącej działalności firmy P.H. Barbara G. poprzez wypisanie dokumentów odzwierciedlających fikcyjne transakcje i podrobienie na nich podpisu Barbary G. , a następnie posłużenie się niektórymi z nich poprzez przedłożenie w urzędzie skarbowym , tj. popełnienie przestępstwa z art. 270 § 1 kk w zw z art. 12 kk ( zagrożonego karą do 5 lat pozbawienia wolności ),
- podżeganie w maju 2008 roku Barbary G. do złożenia fałszywych zeznań mających służyć za dowód w sprawie co do okoliczności prowadzenia przez nią działalności gospodarczej , w szczególności do potwierdzenia nie mających miejsca w rzeczywistości transakcji zakupu i sprzedaży gazu naturalnego, tj. popełnienie przestępstwa z art.18 § 2 kk w zw z art. 233 § 1 kk ( zagrożonego karą do 3 lat pozbawienia wolności ).
Oskarżeni nie byli karani w przeszłości.
W tok postępowania przygotowawczego środek zapobiegawczy stosowano wobec Jarosław T. oraz Sławomira D. w postaci dozoru Policji oraz zakazu opuszczania kraju.

References: art. 62
 art. 6
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art. 270
 art. 12
 art.272
 art. 62
 art. 6
 art. 62
 art. 6
 art. 62
 art. 6
 art. 18
 art. 62
 art. 6
 art. 62
 art. 6
 art. 62
 art. 6
 art.18
 art. 233
 art. 270
 art. 12
 art.18
 art. 233