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Timestamp: 2020-01-19 16:17:26+00:00

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Minerales y Productos Derivados, S.A. San Vicente nº8, Edificio Albia I, 5ª planta. Extracción de minerales no metálicos ni energéticos - PDF Free Download
Minerales y Productos Derivados, S.A. San Vicente nº8, Edificio Albia I, 5ª planta. Extracción de minerales no metálicos ni energéticos
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Eugenia Cabrera Agüero
5 DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: SL: Forma jurídica A NIF: Otras: Denominación social: Minerales y Productos Derivados, S.A. Domicilio social: San Vicente nº8, Edificio Albia I, 5ª planta Bilbao Municipio: Provincia: Vizcaya Código Postal: Teléfono: Pertenencia a un grupo de sociedades: DENOMINACIÓN SOCIAL NIF Sociedad dominante directa: Sociedad dominante última del grupo: ACTIVIDAD Extracción de minerales no metálicos ni energéticos Actividad principal: (1) / 0014 Código CNAE: (1) PERSONAL EJERCICIO (2) EJERCICIO (3) Personal asalariado (cifra media del ejercicio): FIJO (4): NO FIJO (5): PRESENTACIÓN DE CUENTAS EJERCICIO (2) EJERCICIO (3) Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas: Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas: AÑO MES DÍA AÑO MES DÍA Número de páginas presentadas al depósito: En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios, indique la causa: UNIDADES Euros: Miles de euros: Marque con una X la unidad en la que ha elaborado todos los documentos que integran sus cuentas anuales: Millones de euros: (1) Según las clases (cuatro dígitos) de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas 2009 (CNAE-2009), aprobada por el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril (BOE de ). (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (3) Ejercicio anterior. (4) Para calcular el número medio de personal fijo, tenga en cuenta los siguientes criterios: a) Si en el año no ha habido importantes movimientos de la plantilla, indique aquí la semisuma de los fijos a principio y a fin de ejercicio. b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del año y divídala por doce. c) Si hubo regulación temporal de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe incluirse como personal fijo, pero solo en la proporción que corresponda a la fracción del año o jornada del año efectivamente trabajada. (5) Puede calcular el personal no fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus empleados no fijos y dividendo por 52 semanas. También puede hacer esta operación (equivalente a la anterior): n.º medio de semanas trabajadas n.º de personas contratadas 52
6 BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL B1.1 NIF: A UNIDAD (1): DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores Euros: Miles: Millones: ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible Desarrollo NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (2) EJERCICIO (3) , , , , , ,42 2. Concesiones Patentes, licencias, marcas y similares Fondo de comercio Aplicaciones informáticas , ,30 6. Investigación Otro inmovilizado intangible II. Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos , , , , , , , ,88 III. Inversiones inmobiliarias Terrenos Construcciones IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Instrumentos de patrimonio , , , ,39 2. Créditos a empresas Valores representativos de deuda Derivados Otros activos financieros Otras inversiones V. Inversiones financieras a largo plazo Instrumentos de patrimonio , , , ,56 2. Créditos a terceros Valores representativos de deuda ,40 4. Derivados Otros activos financieros , ,03 6. Otras inversiones VI. Activos por impuesto diferido , ,68 VII. Deudas comerciales no corrientes (1) Marque la casilla correspondiente según exprese las cifras en unidades, miles o millones de euros. Todos los documentos que integran las cuentas anuales deben elaborarse en la misma unidad. (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (3) Ejercicio anterior.
7 BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL B1.2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores ACTIVO B) ACTIVO CORRIENTE NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , ,34 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta II. Existencias , ,98 1. Comerciales Materias primas y otros aprovisionamientos Productos en curso , , , ,29 a) De ciclo largo de produccción b) De ciclo corto de producción Productos terminados , , , ,02 a) De ciclo largo de produccción b) De ciclo corto de producción , ,02 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados Anticipos a proveedores III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios , , , ,75 a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo Clientes empresas del grupo y asociadas Deudores varios Personal Activos por impuesto corriente Otros créditos con las Administraciones Públicas ; , , ,78 0, , , , , , , , ,73 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ; , ,31 1. Instrumentos de patrimonio Créditos a empresas Valores representativos de deuda Derivados Otros activos financieros , ,31 6. Otras inversiones (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
8 BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL B1.3 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores ACTIVO V. Inversiones financieras a corto plazo NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , ,00 1. Instrumentos de patrimonio Créditos a empresas Valores representativos de deuda Derivados , ,00 5. Otros activos financieros Otras inversiones VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería Otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A + B) , , , , , , , ,26 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
9 Minerales y Productos Derivados, S.A. Balance al cierre de los ejercicios 2009 y 2008 (Cifras expresadas en euros) Activo Notas en la memoria A) Activo no corriente I. Inmovilizado intangible 6 1. Desarrollo , ,42 5. Aplicaciones informáticas , , , ,72 II. Inmovilizado material 5 1. Terrenos y construcciones , ,55 2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material , ,01 3. Inmovilizado en curso y anticipos , , , ,54 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Instrumentos de patrimonio , , , ,39 V. Inversiones financieras a largo plazo Instrumentos de patrimonio , ,56 3 Valores representativos de deuda ,40 4 Derivados - 5. Otros activos financieros , , , ,59 VI. Activos por impuesto diferido , , , ,92 B) Activo corriente II. Existencias 9 2. Materias primas y otros aprovisionamientos , ,67 3. Productos en curso , ,29 4. Productos terminados , , , ,98 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios , ,75 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas 23.1; , ,83 3. Deudores varios , ,23 4. Personal ,87 5. Activos por impuesto corriente , ,84 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas , , , ,25 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 8.3 ; Otros activos financieros , , , ,31 V. Inversiones financieras a corto plazo 4. Derivados , , , ,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería , ,89 2. Otros activos líquidos equivalentes , , , , , ,34 Total Activo [A) + B)] , ,26
10 BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL B2.1 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Capital Capital escriturado NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , , , , , , , ,00 2. (Capital no exigido) II. Prima de emisión III. Reservas Legal y estatutarias Otras reservas IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) , , , , ,02 662, , , , ,02 V. Resultados de ejercicios anteriores Remanente (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ,65 VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio , ,65 VIII. (Dividendo a cuenta) IX. Otros instrumentos de patrimonio neto A-2) Ajustes por cambios de valor I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura III. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta , , , ,80 IV. Diferencia de conversión V. Otros A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo , , , , ,43 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal Actuaciones medioambientales Provisiones por reestructuración Otras provisiones , ,43 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
11 BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL B2.2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores PATRIMONIO NETO Y PASIVO II. Deudas a largo plazo NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , ,03 1. Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito , ,03 3. Acreedores por arrendamiento financiero Derivados ,69 5. Otros pasivos financieros III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo IV. Pasivos por impuesto diferido , ,22 V. Periodificaciones a largo plazo VI. Acreedores comerciales no corrientes VII. Deuda con características especiales a largo plazo C) PASIVO CORRIENTE I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta , ,22 II. Provisiones a corto plazo III. Deudas a corto plazo , ,81 1. Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito , ,99 3. Acreedores por arrendamiento financiero Derivados Otros pasivos financieros IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores ; ,78 9, , , ,71 9, , , ,24 a) Proveedores a largo plazo b) Proveedores a corto plazo Proveedores, empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) ; , , , , , , , ,89 5. Pasivos por impuesto corriente Otras deudas con las Administraciones Públicas , ,71 7. Anticipos de clientes VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Deuda con características especiales a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) , ,26 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
12 Minerales y Productos Derivados, S.A. Balance al cierre de los ejercicios 2009 y 2008 (Cifras expresadas en euros) Patrimonio neto y Pasivo Notas en la memoria A) Patrimonio neto A-1) Fondos propios 8.5 I. Capital 1. Capital escriturado , , , ,00 II. Prima de emisión 662,89 662,89 III. Reservas 1. Legal y estatutarias , ,40 2. Otras reservas , , , ,34 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) ( ,02) ( ,02) V. Resultados ejercicios anteriores 1. (Resultados negativos ejercicios anteriores) ( ,65) - ( ,65) - VII. Resultado del ejercicio 3 ( ,80) ( ,65) VII. (Dividendo a cuenta) ( ,40) A-2) Ajustes por cambio de valor I. Activos disponibles para la Venta ,19 - II. Operaciones de cobertura , , ,80 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos , , ,36 B) Pasivo no corriente Otras provisiones , , , ,43 II. Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito , ,03 4 Derivados , , ,03 IV. Pasivos por impuesto diferido , , , ,68 C) Pasivo corriente III. Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito , ,99 4 Derivados 5.958,78-5. Otros pasivos financieros 9,82 9, , ,81 IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 8.3; , ,29 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores , ,24 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 23.1; , ,07 3. Acreedores varios , ,21 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) , ,89 6. Otras deudas con las Administraciones públicas , , , , , ,22 Total Patrimonio neto y Pasivo [A) + B) + C)] , ,26
13 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL P1.1 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. (DEBE) / HABER Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios a) Ventas b) Prestaciones de servicios Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos , , , , , , , , , , , ,33 a) Consumo de mercaderías b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas , , , ,35 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente , , , ,70 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales , , , , , ,71 c) Provisiones Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales d) Otros gastos de gestión corriente Amortización del inmovilizado Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras , , , , , , , , , , , , , Excesos de provisiones Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado a) Deterioro y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras , Diferencia negativa de combinaciones de negocio Otros resultados A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) , ,57 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
14 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL P1.2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores (DEBE) / HABER 14. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a 1) En empresas del grupo y asociadas a 2) En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , , , , , , , , ,09 b 1) De empresas del grupo y asociadas b 2) De terceros c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero Gastos financieros , , , ,77 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros , ,77 c) Por actualización de provisiones Variación de valor razonable en instrumentos financieros a) Cartera de negociación y otros b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) Impuestos sobre beneficios A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A ) ; , , , ,02 0, , , , , , , , , , , , , , , ,65 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 20. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A ) , ,65 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
15 Minerales y Produtos Derivados, S.A. Cuenta de perdidas y ganancias correspondiente a los ejercicios 2009 y 2008 (Cifras expresadas en euros) Notas en la memoria Ejercicio 2009 Ejercicio 2008 A) Operaciones continuadas 1. Importe neto de la cifra de negocios 25 a) Ventas ########### ,93 b) Prestaciones de servicios , ,26 ########### ,19 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ,12 ( ,97) 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo , ,19 4. Aprovisionamientos b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 13 ( ,06) ( ,98) c) Trabajos realizados por otras empresas ( ,66) ( ,35) ########### ( ,33) 5. Otros ingresos de explotación 13 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente , , , ,70 6. Gastos de personal 13 a) Sueldos, salarios y asimilados ( ,63) ( ,90) b) Cargas sociales ( ,30) ( ,71) ( ,93) ( ,61) 7. Otros gastos de explotación 13 a) Servicios exteriores ( ,05) ( ,05) b) Tributos (51.030,57) (38.625,92) c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (3.442,99) (14.598,56) d) Otros gastos de gestión corriente ( ,96) ( ,62) ( ,57) ( ,15) 8. Amortización del inmovilizado ( ,72) ( ,45) 9 Imputación de subvenciones de inmobilizado no financiero y otras ,12-11 Deterioro y resultado por enajenaciónes del inmobilizado b) Resultados por enajenaciones y otras. (108,75) - A.1) Resultado de explotación , , Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a 1) En empresas del grupo y asociadas , ,32 a 2) En terceros , , ,66 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros a 2) De terceros , , , , Gastos financieros b) Por deudas con terceros ( ,27) (79.111,77) ( ,27) (79.111,77) 14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros a) Cartera de negociación y otros ( ,00) (12.547,01) ( ,00) (12.547,01) 15. Diferencias de cambio 11 ( ,30) ( ,34) 16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros a) Deterioros y pérdidas ( ,27) b) Resultados por enajenaciones y otras , , ,02 ( ,30) A.2) Resultado financiero ( ,64) ( ,67) A.3) Resultado antes de impuestos ,23 ( ,10) 17. Impuesto sobre beneficios 12.2; 12.5 ( ,03) ,45 A.4) Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ( ,80) ( ,65) B) Operaciones interrumpidas A.5) Resultado del ejercicio ( ,80) ( ,65)
16 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL A) Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio PN1 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO I. Por valoración de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) , , , , , ,27 2. Otros ingresos/gastos II. Por coberturas de flujos de efectivo III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta VI. Diferencias de conversión VII. Efecto impositivo B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I + II + III + IV +V+VI+VII) TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS VIII. Por valoración de instrumentos financieros Activos financieros disponibles para la venta Otros ingresos/gastos IX. Por coberturas de flujos de efectivo X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta XII. Diferencias de conversión XIII. Efecto impositivo C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (VIII + IX + X + XI+ XII+ XIII) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) , , , , , , , , , , , , , , ,64 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
17 Minerales y Productos Derivados, S.A. Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 A) Estado de ingresos y gastos reconocidos correspondientes a los ejercicios 2009 y 2008 (Euros) Saldo al Saldo al Notas A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ( ,80) ( ,65) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto I. Por valoración instrumentos financieros ,19 ( ,27) 1. Activos financieros disponibles para la venta ,19 ( ,27) 2. Otros ingresos/gastos II. Por coberturas de flujos de efectivo ,00 III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ,00 - IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes - - V. Efecto impositivo (97.817,10) ,00 B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+III+IV+V) ,09 ( ,27) Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias VI. Por valoración de instrumentos financieros (85.204,00) ( ,72) 1. Activos financieros disponibles para la venta (85.204,00) ( ,72) 2. Otros ingresos/gastos VII. Por coberturas de flujos de efectivo - - VIII. Subvenciones, donaciones y legados recibidos - - IX. Efecto impositivo ,20 - C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (VI+VII+VIII+IX) (59.642,80) ( ,72) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) ,49 ( ,64)
18 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2.1 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores CAPITAL ESCRITURADO (NO EXIGIDO) PRIMA DE EMISIÓN A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2007 (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) 512 y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (2) ,00 662, ,00 662,89 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2) I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio (2) II. Ajustes por errores del ejercicio (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (3) , ,00 662,89 662,89 CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.2 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3) ,00 662,89 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2.2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores RESERVAS (ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN PATRIMONIO PROPIAS) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2007 (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) 512 y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (2) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios , , , , , ,80 1. Aumentos de capital VIENE DE LA PÁGINA PN ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2) I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio (2) II. Ajustes por errores del ejercicio (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (3) , , , , , ,02 CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.3 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios , ,00 1. Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios , ,00 7. Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3) , , , ,65 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
20 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2.3 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores OTRAS APORTACIONES DE SOCIOS RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDO A CUENTA) A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2007 (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) 512 y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (2) I. Total ingresos y gastos reconocidos , , , ,65 II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas). 519 VIENE DE LA PÁGINA PN ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2) I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio (2) II. Ajustes por errores del ejercicio (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (3) I. Total ingresos y gastos reconocidos , , , ,80 CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.4 II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3) , ,80 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
21 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2.4 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 2007 A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (2) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) , , ,99 VIENE DE LA PÁGINA PN ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2) I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio (2) II. Ajustes por errores del ejercicio (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (3) I. Total ingresos y gastos reconocidos , , , ,90 CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.5 II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3) , ,90 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
22 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2.5 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores TOTAL A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2007 (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) 512 y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (2) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios , , , , ,80 1. Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios ,80 VIENE DE LA PÁGINA PN Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2) I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio (2) II. Ajustes por errores del ejercicio (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (3) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios , , , ,40 1. Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3) , , ,45 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
23 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL B) Estado total de cambios en el patrimonio neto PN2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores CAPITAL ESCRITURADO (NO EXIGIDO) PRIMA DE EMISIÓN RESERVAS (ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN PATRIMONIO PROPIAS) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES OTRAS APORTACIONES DE SOCIOS RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDO A CUENTA) OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS TOTAL I. A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2007 (1) I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2007 (1) y anteriores II. Ajustes por errores del ejercicio 2007 (1) y anteriores B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2008 (2) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2008 (2) Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2008 (2) II. Ajustes por errores del ejercicio 2008 (2) D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2009 (3) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios Aumentos de capital ( ) Reducciones de capital Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ( ) Distribución de dividendos Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Otras operaciones con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 (3) , , , ,00 662,89 662,89 662,89 662, ,00 662, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
24 Minerales y Productos Derivados, S.A. Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 B) Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Euros) Acciones y participaciones Resultados Ajustes por Subvenciones, Capital Prima de en patrimonio de ejercicios Resultado cambio de donaciones y Escriturado emisión Reservas propias anteriores del ejercicio valor legados recibidos Total A. SALDO, FINAL DEL AÑO ,00 662, , , ,03 I Ajustes por cambios de criterio contable ( ,02) , ,77 II Ajustes por errores 2007 y anteriores , ( ,31) B SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO ,00 662, ,46 ( ,02) , , ,80 I Total ingresos y gastos reconocidos ( ,65) ( ,99) - ( ,64) II Operaciones con socios o propietarios - - ( ,80) ( ,80) 4 (-) Distribucion de dividendos - - ( ,80) ( ,80) III Otras variaciones de Patrimonio neto , ( ,68) C SALDO, FINAL DEL AÑO ,00 662, ,34 ( ,02) - ( ,65) , ,36 I Ajustes por cambios de criterio contable II Ajustes por errores 2008 y anteriores B SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO ,00 662, ,34 ( ,02) - ( ,65) , ,36 I Total ingresos y gastos reconocidos ( ,80) , , ,49 II Operaciones con socios o propietarios - - ( ,40) (5.532,00) ( ,40) 4 (-) Distribucion de dividendos - - ( ,40) ( ,40) 5 Operaciones con acciones o participaciones propias(n (5.532,00) (5.532,00) III Otras variaciones de Patrimonio neto ( ,65) , C SALDO, FINAL DEL AÑO ,00 662, ,94 ( ,02) ( ,65) ( ,80) , , ,45
25 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL F1.1 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/ ) c) Variación de provisiones (+/ ) d) Imputación de subvenciones ( ) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/ ) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/ ) g) Ingresos financieros ( ) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/ ) j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/ ) k) Otros ingresos y gastos ( /+) Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/ ) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/ ) c) Otros activos corrientes (+/ ) d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/ ) , , , , , , , ,27 0, ,00 108, , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , ,93 e) Otros pasivos corrientes (+/ ) f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/ ) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses ( ) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/ ) e) Otros pagos (cobros) ( /+) Flujos de efectivo de las actividades de explotación ( ) , , , , , , , , , , , ,83 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
26 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL F1.2 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones ( ) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros , , , , , , , , , ,38 f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Unidad de negocio h) Otros activos Cobros por desinversiones (+) a) Empresas del grupo y asociadas , , ,47 b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Unidad de negocio h) Otros activos Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7) , , , , ,62 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
27 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL F1.3 NIF: A DENOMINACIÓN SOCIAL: Minerales y Productos Derivados, S.A. Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO (1) EJERCICIO (2) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio ,00 a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+) b) Amortización de instrumentos de patrimonio ( ) c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio ( ) d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+) e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisión Obligaciones y otros valores negociables (+) Deudas con entidades de crédito (+) Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) , , , , , , , , ,00 4. Deudas con características especiales (+) Otras deudas (+) b) Devolución y amortización de Obligaciones y otros valores negociables ( ) Deudas con entidades de crédito ( ) , , , ,86 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas ( ) Deudas con características especiales ( ) Otras deudas ( ) Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio a) Dividendos ( ) b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio ( ) Flujos de efectivo de las actividades de financiación ( ) , , , , , ,63 D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES ( D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio , , , , , , , ,80 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
28 Minerales y Productos Derivados, S.A. Estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Euros) Notas A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos ,23 ( ,10) 2. Ajustes del resultado , ,07 a) Amortización del inmovilizado (+) , ,45 b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) 3.442, ,27 c) Variación de provisiones (+/-) ,00 e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) 108,75 ( ,97) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) (13.306,02) - g) Ingresos financieros (-) ( ,91) ( ,75) h) Gastos financieros (+) , ,78 i) Diferencias de cambio (+/-) , ,34 j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) ,00 - k) Otros ingresos y gastos (-/+) - (10.922,05) 3. Cambios en el capital corriente ,16 ( ,84) a) Existencias (+/-) ( ,36) ,38 b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) ,37 ( ,15) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) ( ,85) ,93 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación ( ,55) ,04 a) Pagos de intereses (-) ( ,31) (92.539,20) b) Cobros de dividendos (+) , ,08 c) Cobros de intereses (+) , ,09 d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios(+/-) ( ,15) ,07 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) ,94 ( ,83) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) ( ,88) ( ,44) a) Empresas del grupo y asociadas ( ,67) ( ,00) b) Inmovilizado intangible ( ,65) ( ,18) c) Inmovilizado material ( ,11) ( ,88) e) Otros activos financieros ( ,45) ( ,38) 7. Cobros por desinversiones (+) , ,06 a) Empresas del grupo y asociadas ,47 - f) Activos no corrientes mantenidos para venta , ,06 g) Otros activos ,10-8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) ( ,26) ,62 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio ,00 - c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-) (5.532,00) - e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) , Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero ,02 ( ,83) a) Emisión: , ,03 2. Deudas con entidades de crédito (+) , ,03 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) ,00 - b) Devolución y amortización de: ( ,20) ( ,86) 2. Deudas con entidades de crédito (-) ( ,20) ( ,86) 11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio ( ,40) ( ,80) a) Dividendos (-) ( ,40) ( ,80) 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11) ,62 ( ,63) D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO ( ,73) (98.146,00) E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/D) , ,16 Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio , ,64 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio , ,80
29 Minerales y Productos Derivados, S.A. Memoria correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2009 Nota 1. Información general y actividad de la empresa Minerales y Productos Derivados, S.A. se constituyó con fecha 30 de junio de 1942 con duración indefinida, y tiene su domicilio social en la Calle San Vicente, nº 8, de Bilbao, provincia de Vizcaya. Las actividades que constituyen el objeto social de la Sociedad se establecen en sus estatutos sociales, teniendo como actividad principal la explotación de yacimientos mineros, así como la prestación de servicios de gestión y la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español. Minerales y Productos Derivados, S.A., es la Sociedad Dominante del Grupo Minersa, que integra a diversas sociedades con una gestión y accionariado comunes. La Sociedad, de acuerdo con la legislación vigente, está obligada a formular separadamente cuentas anuales consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2008, fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de la Sociedad celebrada el 24 de junio de 2009 y depositadas en el Registro Mercantil de Vizcaya. De acuerdo con la legislación vigente, Minerales y Productos Derivados, S.A. como Sociedad Dominante de un grupo de sociedades, ha formulado separadamente cuentas anuales consolidadas, según lo establecido en la Disposición Final Undécima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por los Reglamentos de la Comisión Europea. En el ejercicio 2009, las magnitudes fundamentales de dichas cuentas anuales consolidadas son las siguientes: (Millones de Euros) Total Activo 303,6 Patrimonio neto 196,2 - Sociedad Dominante 178,5 - Accionistas minoritarios 17,7 Cifra neta de negocios 138,5 Resultados del ejercicio 13,8 - Sociedad Dominante 11,6 - Accionistas minoritarios 2,2 La Entidad no está participada por ninguna otra Sociedad Dominante. Estos estados financieros se presentan en euros por ser ésta la moneda del entorno económico principal en el que opera la Sociedad.
30 Nota 2. Bases de presentación de las cuentas anuales Imagen fiel. Las cuentas anuales del ejercicio 2009 adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad, y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y las disposiciones legales en materia contable obligatorias, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las cuentas anuales del ejercicio 2009 han sido formuladas por los Administradores y se someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Las cuentas anuales del ejercicio 2008 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 24 de junio de Principios contables no obligatorios aplicados. No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas. La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. En las cuentas anuales del ejercicio 2009 se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: - La valoración de los activos para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos. - Las hipótesis empleadas en el cálculo del valor actual de pasivos. - La vida útil de los activos materiales e intangibles. - Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. - La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes
31 A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible sobre los hechos analizados a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras. Importancia relativa y prudencia valorativa. La Sociedad aplica todas las normas contables en función del principio de importancia relativa y toma en consideración el principio de prudencia valorativa el cual, no teniendo carácter preferencial sobre los demás principios, se utiliza para formar criterio en relación con las estimaciones contables. Principio de empresa en funcionamiento. En la aplicación de los criterios contables se sigue el principio de empresa en funcionamiento. Se considera que la gestión de la empresa tiene prácticamente una duración ilimitada. En consecuencia, la aplicación de los principios contables no irá encaminada a determinar el valor del patrimonio a efectos de su enajenación global o parcial ni el importe resultante en caso de liquidación. Comparación de la información. Se presentan a efectos comparativos, de conformidad con el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, en cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y de la memoria, todos ellos en su formato abreviado, las cifras del ejercicio 2009 y las correspondientes al ejercicio anterior, no siendo por tanto necesario efectuar modificación o adaptación alguna al objeto de permitir la comparación de la información entre ambos ejercicios. Agrupación de partidas. En el supuesto de existir partidas que han sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo, la desagregación figura en otros apartados de la memoria. Elementos recogidos en varias partidas. Los elementos del patrimonio que están registrados en dos o más partidas del balance, se explican, en el caso de existir, en los correspondientes apartados de la memoria
32 Cambios en criterios contables. La Sociedad ha aplicado durante el presente ejercicio los mismos criterios contables que en el ejercicio anterior, los cuales se encuentran, además, detallados en la Nota 4 de esta memoria. Nota 3. Distribución de resultados Propuesta de aplicación del resultado. Los Administradores de la Sociedad han acordado solicitar a la Junta General de Accionistas la aprobación de la distribución del resultado del ejercicio 2009, de acuerdo a la siguiente propuesta: Base de reparto (Euros) Resultado del ejercicio (pérdida) ( ,80) Aplicación A Resultados negativos de ejercicios anteriores ( ,80) Nota 4. Normas de registro y valoración Los Administradores utilizan, para la redacción de esta memoria, diversos términos que consideran conveniente definir. a) Normas de registro y valoración: son los criterios específicos que se utilizan para contabilizar y mantener el valor en libros de los activos y pasivos de la Sociedad. b) Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes, entendiendo por éstos, en su caso, las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. c) Actividades de explotación: actividades típicas de la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser clasificadas como de inversión o financiación. d) Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes
33 e) Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. f) Valor razonable: es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo, entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua. Con carácter general se calculará por referencia a un valor fiable de mercado. g) Valor actual: es el valor presente de los flujos de efectivo a recibir o pagar, actualizados a un tipo de descuento adecuado. h) Valor en uso: es el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de un activo o de la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que está vinculado. i) Unidad generadora de efectivo (UGE): es el grupo identificable más pequeño de activos que genera flujos de efectivo que son, en buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos. j) Clasificación entre corriente y no corriente: En el balance adjunto, los saldos se clasifican en no corrientes y corrientes. Los corrientes comprenden aquellos saldos que la sociedad espera vender, consumir, desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo normal de explotación. Aquellos otros que no correspondan con esta clasificación se consideran no corrientes. Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas anuales para el ejercicio 2009, de acuerdo con lo establecido en el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: 1. Inmovilizado intangible. El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y, posteriormente, se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. Los activos intangibles con vida útil indefinida no se amortizan, pero se someten, al menos una vez al año, al test de deterioro. La Sociedad reconocerá contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro derivadas de los activos intangibles
34 a) Investigación y desarrollo. Corresponde a los incurridos en proyectos individualizados y se capitalizan cuando existen motivos fundados de su éxito técnico y rentabilidad económico-comercial. Incluyen los costes incurridos por la propia Sociedad para el desarrollo de nuevos proyectos, fundamentalmente componentes de inversión, personal y otros gastos indirectos. Su amortización se ha realizado de forma directa a partir de la fecha de finalización de cada proyecto individualizado. b) Aplicaciones informáticas. Corresponde a los costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con los sistemas informáticos básicos para la gestión de la Sociedad. Los gastos de personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se incluyen, en su caso, como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe Trabajos realizados por la empresa para su activo de la cuenta de pérdidas y ganancias. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente. Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se imputan a resultados del ejercicio en el momento en que se incurren. 2. Inmovilizado material. El inmovilizado material se valora según su precio de adquisición o coste de producción, ajustado de acuerdo con las sucesivas actualizaciones de valor practicadas en ejercicios precedentes al amparo de lo dispuesto por la legislación vigente en cada momento. Este precio incluye además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos adicionales que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluyendo los gastos financieros cuando el período de producción e instalación es superior al año. También forma parte del precio de adquisición, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. Durante el presente ejercicio no se han activado importes por este concepto. La política de la Sociedad para los trabajos efectuados por la misma para su propio inmovilizado material se contabilizan por el precio de producción, que se valora teniendo en cuenta el coste de los materiales incorporados más los demás gastos directos necesarios para la producción del bien, así como el porcentaje proporcional de los costes y gastos indirectos derivados del proceso de producción
35 Las sustituciones o renovaciones de elemento completos, los costes de ampliación, modernización o mejora que aumentan la vida útil del bien, su productividad, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren. La amortización de los activos se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. El beneficio o pérdida resultante de la enajenación o el retiro de un activo se calcula como la diferencia entre el beneficio de la venta y el importe en libros del activo, y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. Deterioro de valor de inmovilizado material e intangible. En la fecha de cada balance o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes de otros activos, la Sociedad calculará el importe recuperable de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo. El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. En el caso de inmovilizaciones materiales e intangibles, los cálculos de deterioro se efectúan elemento a elemento, de forma individualizada. Activación de grandes reparaciones y costes de retiro y rehabilitación. La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo que sean significativos. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro
36 3. Arrendamientos operativos. Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en el que se devengan. Estos arrendamientos consisten básicamente en el alquiler de maquinaria para la actividad de explotación de la Sociedad. 4. Permutas. La Sociedad no mantiene ningún activo que sea el resultado de un acuerdo de permuta. 5. Instrumentos financieros. Activos financieros. Se reconocen en el balance cuando se lleva a cabo su adquisición y se registran inicialmente a su valor razonable, incluyendo en general los costes de la operación. a) Préstamos y partidas a cobrar. Los saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se mantienen por los saldos nominales pactados o contratados, excepto en el caso de vencimientos superiores a los doce meses, en cuyo caso se procede a aplicar el valor razonable siempre que no tengan tipo de interés pactado. En estos casos el valor por el que figuran es el valor actual de cada caso y los intereses se aplicarán contablemente en función del tiempo. Solamente será aplicable el criterio de aplicar el valor razonable a un saldo con vencimiento inferior al año, cuando el efecto de contabilizarlo de ese modo, al cierre del ejercicio, fuere significativo y relevante. Como criterio general, al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a revisar detalladamente todos los saldos para determinar si el valor cobrable se ha deteriorado como consecuencia de cambios de cotización, problemas de cobrabilidad u otras circunstancias. En esos casos, las diferencias se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. En los casos de renegociación de las deudas que, de otro modo, estarían vencidas, se aplican los criterios antes señalados considerando como período de cobro el que va desde la generación de la deuda hasta la fecha de cobro renegociada. b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Activos cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyo vencimiento está fijado y sobre los cuales la Sociedad manifiesta su intención de mantenerlos hasta su vencimiento. Estas inversiones se valoran posteriormente a su coste amortizado y los intereses devengados en el periodo, se calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo
37 c) Activos financieros mantenidos para negociar. Activos cuya adquisición se origina con el propósito de venderlos en el corto plazo. Su valoración se realiza por su valor razonable sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación, y los cambios en dicho valor razonable se imputan directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. d) Activos financieros disponibles para la venta. La Sociedad clasifica en esta categoría la adquisición de valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no cumplen los requisitos que determinarían su inclusión en las otras categorías de activo financiero. Los activos financieros disponibles para la venta se reconocen inicialmente al valor razonable más los costes de transacción directamente atribuibles a la compra. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría, se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en ingresos y gastos reconocidos del patrimonio neto, con excepción de las pérdidas por deterioro y de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio, que se registrarán en la cuenta de pérdidas y ganancias. e) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas. Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración
38 f) Otros activos financieros. Las fianzas entregadas se registran en el balance por su importe nominal, dado que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Pasivos financieros. Se registran inicialmente por el efectivo recibido, neto de los costes incurridos en la transacción. En ejercicios posteriores se valorarán de acuerdo con su coste amortizado, empleando para ello el tipo de interés efectivo. a) Débitos y partidas a pagar. Los préstamos, obligaciones y similares se registran por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al valor amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, se valoran al valor nominal, siempre que el efecto de actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Derivados. La Sociedad utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir los riesgos a los que se encuentran expuestas sus actividades, operaciones y flujos de efectivo futuros. Cuando estas operaciones cumplen determinados requerimientos se consideran cobertura contable. Para que los instrumentos financieros puedan calificarse como de cobertura contable, son designados inicialmente como tales, documentándose la relación de cobertura. Asimismo, la Sociedad verifica inicialmente y de forma periódica a lo largo de su vida (como mínimo en cada cierre contable) que la relación de cobertura es eficaz, es decir, que es esperable prospectivamente que los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida cubierta (atribuibles al riesgo cubierto) se compensen casi completamente por los del instrumento de cobertura y que retrospectivamente, los resultados de la cobertura hayan oscilado dentro de un rango de variación del 80 al 125% respecto del resultado de la partida cubierta
39 La Sociedad aplica coberturas de flujo de efectivo. La parte de la ganancia o pérdida del instrumento de cobertura que se haya determinado como cobertura eficaz se reconoce transitoriamente en el Patrimonio neto, imputándose en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo período en el que el elemento que está siendo objeto de cobertura afecta al resultado, salvo que la cobertura corresponda a una transacción prevista que termine en el reconocimiento de un activo o pasivo no financiero, en cuyo caso los importes registrados en el Patrimonio neto se incluirán en el coste del activo o pasivo cuando sea adquirido o asumido. Los instrumentos financieros derivados que no cumplen con los criterios de contabilidad de coberturas expuestos anteriormente, se clasifican y se valoran como activos o pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados. Aunque las operaciones de derivados realizadas por la Sociedad tienen un carácter estrictamente de cobertura económica, la Sociedad ha decidido no usar la opción de registrar estos derivados financieros como de cobertura contable debido a la complejidad de los requisitos que las normas exigen para ello. Instrumentos de patrimonio. Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la Sociedad, una vez deducidos todos los pasivos. Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el Patrimonio neto por el importe recibido, neto de los gastos de emisión. En el supuesto que la Sociedad realice cualquier tipo de transacción con sus propios instrumentos de patrimonio, el importe de estos instrumentos se registrará en el patrimonio neto, como una variación de los fondos propios y en ningún caso se reconocerán como activos financieros de la empresa ni se registrará resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias. Al 31 de diciembre de 2009 la cifra total de acciones de la Sociedad en el balance, representaba el 0,849 % del total de las acciones de Minerales y Productos Derivados, S.A. a esa fecha. Los gastos de estas operaciones, se registrarán directamente contra el patrimonio neto como menores reservas. Pero los gastos derivados de una transacción de patrimonio propio, de la que se haya desistido o se haya abandonado se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias
40 6. Existencias. a) Materias primas y otros aprovisionamientos. Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. El coste de adquisición es el importe facturado por el proveedor, deducidos los descuentos y los intereses incorporados al nominal de los débitos más los gastos adicionales para que las existencias se encuentren ubicadas para su venta: transportes, aranceles, seguros y otros atribuibles a la adquisición. En cuanto al coste de producción, las existencias se valoran añadiendo al coste de adquisición, los costes directamente imputables al producto. La Sociedad utiliza el coste medio ponderado para la asignación de valor a las existencias. b) Mineral extraído. Se valora por el coste de producción que se determina añadiendo al precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los costes directamente imputables al producto, así como la parte que corresponde de los costes indirectamente imputables al mismo en la medida en que tales costes corresponden al proceso de fabricación del período correspondiente. Los impuestos indirectos que gravan las existencias sólo se incorporan al precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública. Dado que las existencias de la Sociedad no necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o coste de producción. Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su coste. La valoración de los productos obsoletos, defectuosos o de lento movimiento se reduce a su posible valor de realización. Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias
41 7. Transacciones en moneda extranjera. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. 8. Impuesto sobre sociedades. El gasto por Impuesto sobre sociedades del ejercicio, se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones y otras ventajas fiscales que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducción fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. Al cierre del ejercicio se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 9. Ingresos y gastos. Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, menos descuentos, IVA y otros impuestos relacionados con las ventas
42 Las ventas de bienes se reconocen cuando se han transferido al comprador todos los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes. Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen igualmente considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que iguala exactamente los futuros recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero con el importe en libros neto de dicho activo. 10. Provisiones y contingencias. Al tiempo de formular las cuentas anuales, los Administradores diferencian entre: a) Provisiones. Pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la Sociedad, cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se registran por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. b) Pasivos contingentes. Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la normativa contable. Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen. 11. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental. Al cierre del ejercicio, la Sociedad tiene diversos elementos en su activo cuyo fin es ayudar a proteger el medioambiente. El criterio de activación sigue los procedimientos equivalentes a la activación de los otros elementos del inmovilizado material
43 12. Gastos de personal. a) Indemnizaciones por despido. De acuerdo con la normativa laboral vigente, existe la obligación de indemnizar a aquellos empleados que sean despedidos sin causa justificada. No existen razones objetivas que hagan necesaria la contabilización de una provisión por este concepto. b) Planes de pensiones. La Sociedad no tiene ni gestiona un plan específico de pensiones de jubilación para sus empleados, estando todas las obligaciones al respecto cubiertas por el sistema de la Seguridad Social del Estado. 13. Subvenciones, donaciones y legados. La Sociedad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le han sido concedidas: a) Subvenciones a la explotación. Se abonan a resultados en el momento en el que, tras su concesión, la Sociedad estima que se han cumplido las condiciones establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su cobro, y se imputan a los resultados de forma que se asegure en cada periodo una adecuada correlación contable entre los ingresos derivados de la subvención y los gastos subvencionados. b) Subvenciones de capital. Las que tiene carácter de no reintegrable, se registran como ingresos directamente imputados a patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el efecto impositivo. Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de su concesión, en el momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento de las condiciones establecidas en las resoluciones individuales de concesión. En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos como un activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo, por los activos financieros con las mismas, salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Las subvenciones de carácter reintegrables se registran como pasivos hasta que adquieran la condición de no reintegrables
44 14. Combinaciones de negocios. Las combinaciones de negocios son aquellas operaciones en las que una empresa adquiere el control de uno o varios negocios. Una combinación de negocios se puede realizar a través de una fusión o escisión de varias empresas, la adquisición de participaciones, la adquisición de todos los elementos patrimoniales de una empresa o una parte que constituya uno o más negocios u oras operaciones o sucesos cuyo resultado es que una empresa adquiere el control sobre otra sin realizar una inversión. La Sociedad tiene el criterio de que en el caso de existir algún activo relacionado con combinaciones de negocios, los procedimientos de valoración se ajustarán a los diversos puntos que se establecen en la Norma de registro y valoración 19ª del Plan General de Contabilidad. 15. Operaciones entre empresas del grupo. En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se realizan a valores de mercado. La Dirección considera que no existen riesgos significativos por motivo de los precios de transferencia, por lo que no consideran que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro por este concepto. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de elaboración de las cuentas anuales 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido: a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de elaboración de las cuentas anuales 13ª. c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de elaboración de las cuentas anuales 15ª
45 Nota 5. Inmovilizado material Análisis del movimiento durante los ejercicios 2009 y La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2009 y 2008 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas han sido los siguientes: Inmovilizado material (Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos Saldos al acumulada al contable al Descripción Terrenos , ,00 (92.078,71) ,29 Construcciones , ,24 ( ,05) , , ,24 ( ,76) ,48 Instalaciones técnicas , , , ,32 ( ,10) ,22 Otro inmovilizado material , ,89 (798,81) 276, ,30 ( ,45) , , ,57 (798,81) , ,62 ( ,55) ,07 Inmovilizado en curso y anticipos , ,79 - ( ,49) , , , ,36 (798,81) ,14 ( ,31) ,83 (Euros) Saldos al Dotaciones Bajas Traspasos Saldos al Amortización acumulada Terrenos amortizables ,63 234, ,71 Construcciones , , , , , ,76 Instalaciones técnicas , , ,10 Otro inmovilizado material , ,61 (224,98) , , ,17 (224,98) , , ,24 (224,98) ,
46 Inmovilizado material (Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos Saldos al acumulada al contable al Descripción Terrenos , , ,00 (91.844,63) ,37 Construcciones , ,24 ( ,06) , , , ,24 ( ,69) ,55 Instalaciones técnicas , ,60 ( ,67) , ,75 ( ,54) ,21 Otro inmovilizado material , ,35 ( ,19) ,62 ( ,82) , , ,95 ( ,86) , ,37 ( ,36) ,01 Inmovilizado en curso y anticipos , ,65 (86.285,52) ( ,25) , , , ,88 ( ,38) ,59 ( ,05) ,54 (Euros) Saldos al Dotaciones Bajas Traspasos Saldos al Amortización acumulada Terrenos amortizables ,79 189, ,63 Construcciones , , , , , ,69 Instalaciones técnicas , ,53 ( ,67) ,54 Otro inmovilizado material , ,52 ( ,19) , , ,05 ( ,86) , , ,92 ( ,86) ,05 El cargo a resultado del presente ejercicio en concepto de amortización del inmovilizado material ha ascendido a ,24 euros ( ,92 euros en el ejercicio 2008). Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los coeficientes de amortización considerados en función de los años de vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos, de acuerdo con el siguiente detalle: Porcentajes de amortización estimados Construcciones y edificios 2-3 % Instalaciones técnicas 5-15 % Maquinaria 5-15 % Utillaje 5-15 % Otras instalaciones 5-15 % Mobiliario 5-15 % Equipos para procesos de información 25 % Elementos de transporte 20 % Otro inmovilizado material 20 %
47 Formando parte del inmovilizado material de la Sociedad se incluyen determinados bienes totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2009, cuyos valores de coste y amortización acumulada correspondientes ascienden a ,75 euros ( ,05 euros al 31 de diciembre de 2008). Las principales adquisiciones de inmovilizado del ejercicio 2009 corresponden a instalaciones técnicas por importe de ,68 euros ( ,60 euros para el ejercicio 2008). Los retiros de inmovilizado contabilizados durante los ejercicios 2009 y 2008 corresponden básicamente a elementos totalmente amortizados que ya no están en uso. El desglose del epígrafe Terrenos y construcciones del balance al 31 de diciembre de 2009 y 2008 adjunto es el siguiente: (Euros) Terrenos , ,37 Construcciones: - Industriales Dirección y Administración , , , ,55 La Sociedad no tiene contabilizado en su balance inmovilizado material ubicado en el extranjero. Al cierre de los ejercicios 2009 y 2008, el balance de la Sociedad incorpora terrenos no afectos directamente a la explotación por importe de ,17 euros y que no se encuentran amortizados. Asimismo, a la misma fecha no existen bienes afectos a ningún tipo de garantía. Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha realizado para sí misma obras de trabajos susceptibles de ser registrados como mayor coste del inmovilizado material por importe de ,45 euros ( ,24 euros para el ejercicio 2008). Política de seguros. La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La Dirección revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente
48 Nota 6. Inmovilizado intangible Análisis del movimiento durante los ejercicios 2009 y La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2009 y 2008 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas han sido los siguientes: Inmovilizado intangible (Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos Saldo al acumulada al contable al Descripción Investigación y desarrollo , , ,33 ( ,21) ,12 Aplicaciones informáticas , , ,20 ( ,32) , , , ,53 ( ,53) ,00 (Euros) Saldo al Dotaciones Bajas Traspasos Saldo al Amortización acumulada Investigación y desarrollo , , ,21 Aplicaciones informáticas , , , , , ,53 Inmovilizado intangible (Euros) Amortización Valor neto Saldos al Altas Bajas Traspasos Saldo al acumulada al contable al Descripción Investigación y desarrollo , ,82 ( ,12) ,86 ( ,44) ,42 Aplicaciones informáticas , ,36 (16.228,00) ,02 ( ,72) , , ,18 ( ,12) ,88 ( ,16) ,72 (Euros) Saldo al Dotaciones Bajas Traspasos Saldo al Amortización acumulada Investigación y desarrollo , ,39 ( ,70) ,44 Aplicaciones informáticas , ,14 (16.228,00) , , ,53 ( ,70) ,16 El cargo a resultado del presente ejercicio en concepto de amortización del inmovilizado intangible ha ascendido a ,37 euros ( ,53 en el ejercicio 2008)
49 Las principales incorporaciones al inmovilizado intangible de la Sociedad durante los ejercicios 2009 y 2008 corresponden, fundamentalmente, a trabajos con los que se pretende reconocer los posibles paneles de explotación procedentes de la investigación geológica desarrollada mediante labores mineras de investigación registradas en el epígrafe Investigación y desarrollo. No se han realizado retiros de inmovilizado intangible durante el ejercicio 2009, los contabilizados durante el ejercicio 2008 correspondían, prácticamente en su totalidad, a elementos totalmente amortizados que ya no están en uso. Asimismo, a la misma fecha no existen bienes afectos a ningún tipo de garantía. Los coeficientes que se han considerado a los efectos de calcular las amortizaciones del ejercicio son las siguientes para las cuentas del inmovilizado intangible: Porcentajes de amortización estimados Investigación y desarrollo 7-10 % Aplicaciones informáticas 25 % Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 la Sociedad no tiene activos intangibles con vida útil indefinida. Formando parte del inmovilizado intangible de la Sociedad se incluyen determinados bienes totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2009, cuyos valores de coste y amortización acumulada correspondientes ascienden a ,21 euros ( ,80 euros en el ejercicio 2008). Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha realizado para sí misma obras de trabajos susceptibles de ser registrados como mayor coste del inmovilizado intangible por importe de ,83 euros ( ,95 euros en el ejercicio 2008). Nota 7. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 los contratos de arrendamiento operativo vigentes corresponden al alquiler de maquinaria necesaria para la actividad de explotación de la Sociedad
50 Nota 8. Instrumentos financieros 8.1. Activos financieros (salvo inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas). La Sociedad reconoce como activos financieros cualquier activo que sea un instrumento de patrimonio de otra empresa o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. Activos financieros por categorías. A continuación se detalla la composición de los activos financieros por categorías, al 31 de diciembre de 2009 y 2008: a) Activos financieros no corrientes por categorías. Activos financieros no corrientes por categorías Descripción Instrumentos de patrimonio (Euros) Inversiones financieras a largo plazo Valores representativos de deuda Créditos, Derivados y Otros Total Activos financieros mantenidos para negociar , , , ,51 Activos financieros disponibles para la venta , , , , , ,63 Activos financieros no corrientes por categorías Descripción (Euros) Inversiones financieras a largo plazo Créditos, Instrumentos de patrimonio Derivados y Otros Total Activos financieros mantenidos para negociar , , ,17 Activos financieros disponibles para la venta , , , , ,
51 b) Activos financieros corrientes por categorías. Activos financieros corrientes por categorías Descripción (Euros) Inversiones financieras a corto plazo Créditos, Derivados y Otros Total Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Préstamos y partidas a cobrar ,95 Derivados , , , , ,95 Activos financieros corrientes por categorías Descripción (Euros) Inversiones financieras a corto plazo Créditos, Derivados y Otros Total Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Préstamos y partidas a cobrar ,25 Derivados , , , , ,25 Derivados a corto plazo Al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad tiene constituidos instrumentos financieros derivados para cubrir operaciones y flujos de efectivos futuros significativos en relación al precio de gas, por importe de euros. El contrato de suscrito por la Sociedad tiene fecha de vencimiento el 31 de diciembre de Incluido en el apartado de Deudores varios, a 31 de diciembre de 2008 la Sociedad tenía registrado el importe de ,61 euros correspondiente al importe entregado a una agencia de valores en el contexto de una ampliación de capital en una sociedad sudafricana
52 Inversiones financieras. La composición y el movimiento habido durante el ejercicio 2009 y 2008 en las diferentes categorías de inversiones financieras a largo plazo han sido los siguientes: a) Inversiones financieras a largo plazo. Inversiones financieras a largo plazo (Euros) Ajustes de valor Saldos al Altas Bajas Plusvalías Minusvalías Deterioro Saldos al Inversiones financieras a largo plazo Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio , ,51 ( ,62) ,19 ( ,93) ,71 Valores representativos de deuda a largo plazo , (1.761,60) ,40 Otros activos financieros , ,59 (17.909,10) , , ,10 ( ,72) ,19 ( ,53) ,63 Las principales variaciones de las inversiones financieras a largo plazo del ejercicio 2009 se detallan a continuación: Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio. Durante el ejercicio 2009, la Sociedad ha adquirido títulos de la sociedad Metorex Limited (Pty) Ltd. por un importe total de ,51 euros. Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha liquidado el fondo denominado Arkain, así como el resto de los títulos en su poder de la sociedad Grupo Pochteca, S.A.B. de C.V. (antes Dermet de México, S.A.B. de C.V.) todo ello por importe de ,62 euros habiéndose registrado el resultado de la operación en la cuenta de Pérdidas y Ganancias. La valoración de las distintas categorías incluidas en este epígrafe al 31 de diciembre de 2009, se detalla a continuación: Activos financieros mantenidos para negociar. El valor razonable del fondo Altamar Buyout Global III FCR al 31 de diciembre de 2009 asciende a ,59 euros habiéndose registrado la minusvalía en la cuenta de Pérdidas y Ganancias
53 Activos financieros disponibles para la venta. En el ejercicio 2009 se ha producido una mejora de diversos indicadores utilizados por la Dirección para establecer el valor razonable de sus inversiones financieras. El principal indicador advertido ha sido la mejora de la cotización en el mercado, por tanto, la Sociedad ha decidido ajustar el valor de su participación en Metorex Limited (Pty) Ltd. lo que ha supuesto un ajuste de valor por importe de ,19 euros. Al cierre del ejercicio 2009 la Sociedad tiene contabilizada una participación del 8,98% en Metorex Limited (Pty) Ltd. por un importe de ,47 euros que corresponde al valor razonable de dicha participación. Inversiones financieras a largo plazo (Euros) Ajustes de valor Saldos al Altas Bajas Plusvalías Minusvalías Deterioro Saldos al Inversiones financieras a largo plazo Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio , ,52 ( ,57) - ( ,90) ( ,27) ,56 Otros activos financieros ,26 - (112,23) , , ,52 ( ,80) - ( ,90) ( ,27) ,59 Las principales variaciones de las inversiones financieras a largo plazo del ejercicio 2008 se detallan a continuación: Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de patrimonio. Con fecha 12 de junio de 2008, la Sociedad realizó una aportación adicional de euros equivalente al 15% del compromiso de inversión suscrito de de euros en el fondo Altamar Buyout Global III FCR. Con fecha 31 de diciembre de 2008, la Sociedad adquirió títulos de la sociedad Metorex Limited (Pty) Ltd. por un importe total de ,66 euros. Durante el ejercicio 2008 la Sociedad aportó al fondo denominado Arkain el importe de ,86 euros correspondiente al efectivo generado en la operación de venta de los títulos de la sociedad Grupo Pochteca, S.A.B. de C.V. Durante el ejercicio 2008 la Sociedad enajenó títulos de la sociedad Grupo Pochteca, S.A.B. de C.V. (antes Dermet de México, S.A.B. de C.V.) por un importe de ,36 euros
54 Con fecha 24 de enero de 2008, la Sociedad vendió la totalidad de las acciones de la sociedad Mexichem S.A. de C.V., por importe de ,13 euros. La venta se ha realizado a la sociedad del Grupo denominada Fami-Cuatro de Inversiones, S.A. La valoración de las distintas categorías incluidas en este epígrafe al 31 de diciembre de 2008, se detalla a continuación: Activos financieros mantenidos para negociar. El valor razonable del fondo Altamar Buyout Global III FCR al 31 de diciembre de 2008 ascendía a ,52 euros. Al 31 de diciembre de 2008 el valor razonable de la participación en el fondo Arkain, obtenido de la información bursátil periódica, era de ,42 euros. Activos financieros disponibles para la venta. A partir de mediados del ejercicio 2008 se produjo un empeoramiento de diversos indicadores utilizados por la Dirección para analizar el posible deterioro de sus participaciones en activos financieros disponibles para la venta. Este empeoramiento se atribuyo no tanto a la actuación individual de las participadas, sino al contexto económico nacional e internacional. El principal indicador que se advirtió fue la caída de la cotización en el mercado. Ante la mencionada situación económica en ese momento y la caída de las cotizaciones, se reviso la evidencia objetiva de deterioro de los activos financieros disponibles para la venta, constatando que aunque la caída del valor de mercado no se produjo de forma continuada durante un período superior a 18 meses, sí que lo fue en más de un 40%. Por tanto, la Sociedad decidió deteriorar su participación en Metorex Limited (Pty) Ltd. lo que supuso una corrección del ajuste de valoración por importe de ,27 euros y un impacto de ,27 euros que se hallan registrados en el epígrafe Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. Al cierre del ejercicio 2008 la Sociedad tiene contabilizada una participación del 9,09% en Metorex Limited (Pty) Ltd. por un importe de ,42 euros que corresponde al valor razonable de dicha participación
55 b) Inversiones financieras a corto plazo. Inversiones financieras a corto plazo (Euros) Ajustes de valor Saldos al Altas Bajas Plusvalías Minusvalías Deterioro Saldos al Inversiones financieras a corto plazo Activos por derivados financieros a corto plazo ,00 - (85.204,00) , ,00 Derivados a corto plazo Al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad tiene constituidos instrumentos financieros derivados para cubrir operaciones y flujos de efectivos futuros significativos en relación al precio de gas, por importe de euros. El contrato de suscrito por la Sociedad tiene fecha de vencimiento el 31 de diciembre de Inversiones financieras a corto plazo (Euros) Ajustes de valor Saldos al Altas Bajas Plusvalías Minusvalías Deterioro Saldos al Inversiones financieras a corto plazo Activos por derivados financieros a corto plazo , ,00 Otros activos financieros ,76 - ( ,76) ,76 - ( ,76) , ,00 Las principales variaciones de las inversiones financieras a corto plazo del ejercicio 2008 se detallan a continuación: Derivados a corto plazo. Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad tenía constituidos instrumentos de cobertura de sus posiciones patrimoniales sobre operaciones de compra de gas por importe de euros. El contrato de compraventa de divisas a plazo suscrito por la Sociedad tenía fecha de vencimiento el 30 de junio de Pasivos financieros. La Sociedad reconoce como pasivos financieros cualquier pasivo que sea un instrumento de patrimonio de otra empresa o suponga una obligación contractual a devolver efectivo u otro activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones potencialmente favorables. Pasivos financieros por categorías. A continuación se detalla la composición de los pasivos financieros por categorías, al 31 de diciembre de
56 a) Pasivos financieros no corrientes por categorías. Pasivos financieros no corrientes por categorías Descripción Otros pasivos financieros (Euros) Deudas con entidades de crédito Débitos y partidas a pagar ,12 Derivados , , ,12 b) Pasivos financieros corrientes por categorías. Pasivos financieros corrientes por categorías (Euros) Descripción Deudas con entidades de crédito Deudas a corto plazo Otros pasivos financieros Total Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Débitos y partidas a pagar , , ,09 Otros pasivos financieros - 9,82 9,82 - Derivados , , , , , ,09 Al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad tiene constituidos instrumentos financieros derivados para cubrir operaciones y flujos de efectivos futuros significativos en relación con las operaciones de compra de gas y permutas financieras de intereses por importe de ,69 euros a largo plazo (finaliza en 2016) y 5.958,78 a corto plazo (vencimiento en 2010). A continuación se detalla la composición de los pasivos financieros por categorías, al 31 de diciembre de 2008:
57 c) Pasivos financieros no corrientes por categorías. Pasivos financieros no corrientes por categorías Descripción (Euros) Deudas con entidades de crédito Débitos y partidas a pagar ,03 d) Pasivos financieros corrientes por categorías. Pasivos financieros corrientes por categorías (Euros) Descripción Deudas con entidades de crédito Deudas a corto plazo Otros pasivos financieros Total Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Débitos y partidas a pagar , , ,12 Otros pasivos financieros - 9,82 9, ,99 9, , ,12 Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 la distribución entre el largo plazo y corto plazo de las deudas con entidades de crédito es como sigue: Tipo de operación 2009 (Euros) Dispuesto Corto plazo Largo plazo Límite Disponible Préstamos , , Otros , , , Al cierre del ejercicio 2009, el importe de gastos por intereses devengados y no pagados ascendía a euros. El tipo de interés medio aplicado a las operaciones descritas es acorde con las condiciones actuales de mercado
58 Tipo de operación 2008 (Euros) Dispuesto Corto plazo Largo plazo Límite Disponible Préstamos , , Pólizas de crédito , ,00 Otros , , , , ,00 Al cierre del ejercicio 2008, el importe de gastos por intereses devengados y no pagados ascendía a ,04 euros. El tipo de interés medio aplicado a las operaciones descritas es acorde con las condiciones actuales de mercado. La deuda a largo plazo a 31 de diciembre de 2009 corresponde en su integridad a deudas por préstamos, siendo sus vencimientos los siguientes: 2009 (Euros) y siguientes Total Préstamos , , , , , ,12 La deuda a largo plazo a 31 de diciembre de 2008 correspondía en su integridad a deudas por préstamos, siendo sus vencimientos los siguientes: 2008 (Euros) Total Préstamos , , , , ,
59 8.3. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas. El movimiento y la composición de las inversiones financieras en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo, al 31 de diciembre de 2009 son los siguientes: Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Inversiones en empresas del grupo y ascociadas a largo plazo (Euros) Saldos al Altas Bajas Deterioro Saldos al Instrumentos de patrimonio , ,02 ( ,47) ,94 Con fecha 30 de Setiembre de 2009 la Sociedad ha adquirido una participación del 55 % en la empresa Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. por importe de ,02 euros, lo que sumado al 30% que la Sociedad poseía previamente, alcanza una participación en el capital del 85 % con idéntico porcentaje de derechos de voto, con un coste total de ,93 euros, calificándose como sociedad dependiente. Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd posee el 100 % de participación en el capital social de Alfluorco Pty Ltd. y el 74 % de Vergenoeg Exploration (Pty) Ltd. Durante el ejercicio 2009 la sociedad Siderfluor, S.A. aprobó reducir su capital social mediante la devolución a los socios de 2.49 euros por acción, lo que ha representado una reducción en el coste de la participación de ,47 euros. El movimiento y la composición de las inversiones financieras en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo, al 31 de diciembre de 2008 son los siguientes: Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Inversiones en empresas del grupo y ascociadas a largo plazo (Euros) Saldos al Altas Bajas Deterioro Saldos al Instrumentos de patrimonio , , ,
60 Las principales altas del ejercicio 2008 correspondieron a la sociedad Fluoritas Asturianas, S.L., Sociedad Unipersonal. Con fecha 3 de noviembre de 2008 la Sociedad amplía el capital social de Fluoritas Asturianas, S.L. en la cuantía de ,74 euros, mediante la creación, emisión y puesta en circulación de participaciones sociales, numerándose las nuevas participaciones del a la , ambos inclusive. Las nuevas participaciones han sido desembolsadas en su totalidad. La composición de las inversiones financieras en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y las deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo al 31 de diciembre de 2009, incluye saldos deudores y acreedores por ,60 euros ( ,31 euros en el ejercicio 2008) y ,47 euros ( ,29 euros en el ejercicio 2008) respectivamente, y corresponden a los saldos generados como consecuencia del Grupo de consolidación fiscal. Se detalla a continuación la información sobre las empresas del grupo, multigrupo y asociadas: 2009 Participación Directa Sociedades del grupo (Euros) Directa e indirecta Derivados del Flúor, S.A ,03 99,37% 99,37% Sepiol, S.A ,83 78,26% 89,35% Fluoritas Asturianas, S.L.U ,75 100,00% 100,00% S.A. Sulquisa ,35 51,00% 51,00% Mercados Mundiales Import Export, S.A ,01 99,80% 99,80% Fami-Cuatro de Inversiones, S.A ,41 99,99% 99,99% Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd ,93 85,00% 85,00% Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U ,00 100,00% 100,00% ,31 Sociedades asociadas Siderflúor, S.A ,63 38,46% 38,46% ,
61 Se detalla a continuación la información sobre las empresas del grupo, multigrupo y asociadas: 2008 Participación Directa Sociedades del grupo (Euros) Directa e indirecta Derivados del Flúor, S.A ,03 99,37% 99,37% Sepiol, S.A ,83 78,26% 89,35% Fluoritas Asturianas, S.L.U ,75 100,00% 100,00% S.A. Sulquisa ,35 51,00% 51,00% Mercados Mundiales Import Export, S.A ,01 99,80% 99,80% Fami-Cuatro de Inversiones, S.A ,41 99,99% 99,99% Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U ,00 100,00% 100,00% ,38 Sociedades asociadas Siderflúor, S.A ,10 38,46% 38,46% Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd ,91 30,00% 30,00% ,01 Correcciones valorativas por deterioro. Durante los ejercicios 2009 y 2008 la Sociedad no ha contabilizado correcciones valorativas por deterioro, no existiendo tampoco, al 31 de diciembre de 2009 y 2008, saldos de ejercicios anteriores por el mismo concepto. O DIRECCIONES
62 La información más relevante en relación al epígrafe anterior, es la siguiente: Reservas/(Resultados Resultado Nombre Participación negativos de Después de Resto de Patrimonio Dividendos recibidos Valor Valor según libros Deterioro Deterioro Cotización Exclusión del perímetro Domicilio social % Directa % Indirecta Actividad principal Capital social ejercicios anteriores) Acciones propias impuestos De explotación patrimonio neto total en el ejercicio teórico participación capital del ejercicio acumulado en Bolsa de consolidación Cuentas auditadas Sociedades del grupo Derivados del Flúor, S.A. 99,37% 99,37% Fabricación y venta de productos , ,44 ( ,00) , , , , , , NO NO SI : Opinión favorable (Bilbao-España) químicos y anhidrita Sepiol, S.A. 78,26% 89,35% Explotación de yacimientos , ,95 - ( ,69) ( ,89) , , , , NO NO SI : Opinión favorable (Azuqueca de Henares-España) mineros Fluoritas Asturianas, S.L. 100,00% 100,00% Alquiler de bienes inmuebles ,74 (7.608,16) - (2.600,31) 9.989, , , , NO NO SI: Opinión favolrable (Gijón-España) S.A. Sulquisa 51,00% 51,00% Explotación de yacimientos , , , , , , , , NO NO SI : Opinión favorable (Colmenar de Oreja-España) mineros Mercados Mundiales Import Export, S.A. 99,80% 99,80% Distribución y comercialización de , , , , , , , NO NO SI : Opinión favorable (Cantabria-España) minerales, productos químicos Fami-Cuatro de Inversiones, S.A. 99,99% 99,99% Gestión y tenencia de participaciones , ,41 ( ,00) ( ,49) ( ,99) ( ,78) , , , NO NO SI : Opinión favorable (Madrid-España) financieras Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U. 100,00% 100,00% Desarrollo, fabricación y aplicación , ,14 - (45.632,74) (64.148,67) , , , NO NO SI : Opinión favorable (Cantabria-España) del ecomortero autonivelante Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. 85,00% 85,00% Explotación de yacimientos , , , , , , , , , NO NO SI : Opinión favorable (República de Sudáfrica) mineros , , , , Sociedades asociadas Siderflúor, S.A. 38,46% 38,46% Fabricación y comercialización , ,73 - ( ,64) (20.027,57) , , , NO NO NO (Bilbao-España) de nódulos fundentes
63 8.4. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros. Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, de liquidez, de mercado, de tipo de cambio, de tipo de interés y de precio. La gestión intenta minimizar los riesgos citados, buscando el equilibrio entre la posibilidad de minimizarlos y el coste derivado de eventuales actuaciones para ello. a) Riesgo de crédito. La Sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. Por otra parte se mantienen políticas para que las ventas se realicen con clientes con un historial de crédito adecuado. b) Riesgo de liquidez. Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables y la disponibilidad de financiación con facilidades de crédito. Dado el carácter dinámico de las posiciones bancarias, la administración de la Sociedad tiene como objetivo intentar conseguir la máxima flexibilidad en la disponibilidad de líneas de crédito. c) Riesgo de tipo de cambio. El riesgo de tipo de cambio viene afectado por la evolución de los cambios de la moneda, en el momento en que se deben realizar operaciones en moneda distinta del euro. Cuando las operaciones son de importes relevantes, el mecanismo que se intenta es el de asegurar las operaciones a realizar. La Sociedad ha realizado operaciones en moneda distinta del euro durante el ejercicio, las cuales ha gestionado a través del seguro o no en función del conocimiento del momento, el vencimiento de las operaciones y el coste eventual del aseguramiento. d) Riesgo de tipo de interés. El riesgo del tipo de interés puede afectar al cálculo del valor actual de los flujos futuros de efectivo para la determinación del valor razonable, así como a los costes financieros por la financiación de las operaciones comerciales y de los préstamos y créditos a tipo variable o bien que deban ser renovados. La variabilidad del tipo de interés radica en la coyuntura económica europea, pero también la mundial. Cuando las operaciones son de importes relevantes, el mecanismo que se intenta es constituir coberturas instrumentadas mediante permutas financieras de intereses
64 e) Riesgo de precio. Las operaciones de la Sociedad están sujetas al riesgo del precio de coste de las adquisiciones y a las posibilidades de mantener unos precios de venta en el mercado que sean razonablemente adecuados, tanto para mantener controlados los costes como para disponer de unas posibilidades aceptables para resultar competitivos en el mercado. Evidentemente, el peso de la tendencia del mercado es importante y de difícil control por parte de la Sociedad. En este sentido la Sociedad intenta mantener la máxima información de las tendencias de los precios de aprovisionamientos y de ventas con la finalidad de adelantar compras y prever la estrategia comercial de las ventas con el tiempo suficiente Fondos propios. Capital suscrito. El capital social asciende a euros y está constituido por acciones de 9 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas, representadas por medio de anotaciones en cuenta, todas ellas de una sola clase y con iguales derechos y obligaciones. La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a contratación pública y cotización oficial en la Bolsa de Bilbao. Las participaciones en el capital social de Minerales y Productos Derivados, S.A. en un porcentaje igual o superior al 3% son: % Participación Accionista Liperinvest 2003, S.L. 12,756 12,756 Don Francisco Javier Guzman Uribe 7,951 7,951 Don Jose Ignacio Guzman Uribe 7,938 7,938 Don Manuel Barrenechea Olavarria - 7,008 Promociones Arier, S.L. 12,964 12,964 Don Alejandro Aznar Sainz 6,537 6,537 Los miembros del Consejo de Administración controlaban al 31 de diciembre de 2009 y al 31 de diciembre de 2008 aproximadamente el 53,58 % y el 51,24% del capital social de la Sociedad
65 Acciones propias. Al 31 de diciembre de 2009 la Sociedad poseía acciones propias, que representan el 0,849% del capital social de la Sociedad. Al 31 de diciembre de 2008 la Sociedad poseía acciones propias, que representan el 0,80% del capital social de la Sociedad. La Junta General de Accionistas celebrada el 24 de junio de 2009 ha otorgado nueva autorización de acuerdo de adquisición de acciones propias por un plazo de dieciocho meses, dejando sin efecto en la parte no utilizada la anterior autorización de fecha 26 de junio de Prima de emisión. En relación a este importe, el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas permite expresamente la utilización del mismo para ampliar el capital no estableciendo restricción alguna en cuanto a su disponibilidad. Reservas. Su composición, a la fecha de cierre del ejercicio, era la siguiente: (Euros) Reservas restringidas Reserva legal , ,40 Reserva por Factor de Agotamiento , ,03 Reservas de libre disposición Reserva voluntaria , , , ,34 Reserva legal. De acuerdo con el artículo 214 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe dotarse dicha reserva con el 10% de los beneficios del ejercicio, hasta que el fondo de reserva constituido alcance el 20% del capital social desembolsado. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para esta finalidad y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el importe de la reserva legal cubría exactamente el 20% del capital social
66 Reserva por Factor de Agotamiento. Recoge las dotaciones al Factor de Agotamiento, Leyes 6/1977 y 43/1995, y las reservas derivadas de las inversiones correspondientes, aplicables a las empresas acogidas al Régimen Especial de la Minería, cual es el caso de nuestra Sociedad. Esta reserva debe materializarse en gastos, trabajos o inmovilizaciones directamente relacionados con las actividades mineras, dentro del plazo de diez años, contado desde el período impositivo en que se dotó. Los Administradores de la Sociedad, en la propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2009, que someterán a la aprobación de la Junta General Ordinaria de Accionistas, proponen no dotar importe alguno al Factor de Agotamiento, al igual que en el 2008 (véase Nota 3). A continuación informamos sobre la cuantía deducida, las inversiones realizadas y la constitución y disposición del saldo de la reserva por Factor de Agotamiento: Importe Ejercicio Dotación (1) Aplicaciones neto , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,50 (1) Dotaciones realizadas a partir del ejercicio 2008 por aplicación del resultado del ejercicio anterior una vez aprobado por la Junta General de Accionistas
67 Hasta el 31 de diciembre de 2009 se han aplicado ,50 euros en activos mineros con cargo a dicha deducción, encontrándose pendiente de amortización correspondiente a activos mineros un importe de ,02 euros ( ,46 euros a 31 de diciembre de 2008). En consecuencia, el desglose de la Reserva por Factor de Agotamiento es como sigue: (Euros) Importe pendiente de aplicar en gasto o inversión - - Importe materializado acumulado en reservas indisponibles , , , ,03 Resultados negativos de ejercicios anteriores Los Resultados negativos de ejercicios anteriores a 31 de diciembre de 2009 ascienden a ,65 euros. Nota 9. Existencias La composición de las existencias al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: (Euros) Mineral extraído , ,31 Repuestos y materiales diversos , , , ,98 A fecha de cierre de los ejercicios 2009 y 2008 no existen correcciones valorativas por deterioro ni existen existencias que requieran un ciclo de producción superior a un año. No existen compromisos firmes de compra y venta, ni contratos de futuro o de opciones sobre las existencias. No existen limitaciones de disponibilidad de las existencias por garantías, pignoraciones o fianzas, ni circunstancia alguna que afecte a la titularidad o valoración de las mismas
68 Nota 10. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes La composición del epígrafe Efectivo y otros activos líquidos equivalentes del balance de situación adjunto al 31 de diciembre de 2009 y 2008, es la siguiente: (Euros) Caja 7.540, ,43 Bancos e instituciones de credito , ,46 Inversiones a corto plazo de gran liquidez , , , ,80 Todas las cuentas corrientes bancarias son de libre disposición. Al 31 de diciembre de 2009 la Sociedad mantiene invertidos parte de sus excedentes de tesorería, por importe de euros ( ,91 euros a 31 de diciembre de 2008), en imposiciones a plazo fijo con un vencimiento no superior a tres meses y que devengan el tipo de interés anual habitual en el mercado. Nota 11. Moneda extranjera Durante el ejercicio 2009, la Sociedad ha efectuado transacciones en dólares americanos correspondientes a ventas de mercaderías por un importe de ,68 euros, y en rands surafricanos correspondientes a prestación de servicios por importe de ,49 euros ( ,87 euros en el ejercicio 2008), quedando al 31 de diciembre de 2009 un saldo pendiente de cobro por importe de ,50 euros ( ,53 a 31 de diciembre de 2008). Asimismo, las diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicio 2009 han ascendido a ,30 euros ( ,34 euros en el resultado del ejercicio 2008), siendo su detalle el siguiente: Diferencias positivas. Su importe al 31 de diciembre de 2009 asciende a ,49 euros (1.975,81 euros en el ejercicio 2008) y corresponden prácticamente en su totalidad a saldos con clientes y deudores comerciales. Diferencias negativas. Su importe al 31 de diciembre de 2009 asciende a 444, euros ( ,15 euros en el ejercicio 2008) y corresponden prácticamente en su totalidad a saldos con clientes y deudores comerciales
69 Nota 12. Situación fiscal Detalle de saldos con las Administraciones Públicas. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 la Sociedad mantenía los siguientes saldos con las Administraciones Públicas: Saldos deudores No corriente (Euros) Activo por impuesto diferido , ,68 Corriente Activo por impuesto corriente , ,84 Hacienda Pública deudora por retenciones practicadas , ,48 Hacienda Pública deudora por IVA , ,89 Hacienda Pública deudora por diversos conceptos , ,36 Otros créditos con las Administraciones Públicas , , , ,57 Saldos acreedores No corriente (Euros) Pasivo por impuesto diferido , ,22 Corriente Hacienda Pública acreedora por retenciones practicadas , ,52 Organismos de la Seguridad Social, acreedores , , , ,
70 12.2. Impuesto de sociedades. El 1 de enero de 1996 entró en vigor la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre sociedades, que estableció el actual marco fiscal para aquellas entidades obligadas a tributar por dicho impuesto. El Grupo de consolidación fiscal, representado por Minerales y Productos Derivados, S.A. como Sociedad Dominante, tributa desde el presente ejercicio conforme el régimen especial de consolidación fiscal regulado por la Ley 43/1995 y modificado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que aprobó el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre sociedades, que implica la determinación de forma conjunta del resultado fiscal del Grupo y las deducciones y bonificaciones a la cuota. Se entiende por grupo de sociedades, a estos efectos, el formado por la Sociedad Dominante y las sociedades dependientes de nacionalidad española en las que la Sociedad Dominante tenga una participación directa o indirecta de al menos el 75% del capital social. El reparto de la carga tributaria se ha efectuado según lo acordado por todas las empresas pertenecientes al Grupo de consolidación fiscal y respetando lo dispuesto en la norma sexta de la Resolución de 9 de octubre de 1997 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas. En este sentido, el acuerdo alcanzado entre las sociedades componentes del Grupo fiscal determina que la carga tributaria de las mismas se reconocerá directamente en función de la aportación de cada una de ellas al Grupo consolidado. La aplicación del Régimen de Tributación Consolidada supone que se integren en la Sociedad Dominante los créditos y débitos individuales por el Impuesto sobre Sociedades, por lo que las sociedades han de efectuar a Minerales y Productos Derivados, S.A. la liquidación por este impuesto. La provisión para el Impuesto sobre sociedades se halla registrada en el epígrafe Activos por impuesto corriente del activo del balance de situación adjunto por importe de ,84 euros (mismo importe que a 31 de diciembre de 2008), después de la aplicación de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario y pagos a cuenta y en el epígrafe Activos por impuesto diferido por importe de ,35 euros ( ,68 euros a 31 de diciembre de 2008). Las sociedades dependientes no incluidas en dicho Grupo consolidado tributan de manera individual directamente a la Administración Tributaria. La Sociedad se ha acogido a los beneficios fiscales previstos en la Ley 6/1977, de 4 de marzo, de Fomento de la Minería y, posteriormente al Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, en virtud de las que la dotación del Factor de Agotamiento se realiza a partir de la distribución del resultado del ejercicio
71 Sociedades dependientes que forman parte del grupo fiscal. En el ejercicio 2009 se ha incorporado al Grupo Fiscal la sociedad Mercados Mundiales Import-Export, S. A. por lo que el grupo fiscal queda conformado por las siguientes sociedades: Sepiol, S.A. Derivados del Flúor, S.A. Fami-Cuatro de Inversiones, S.A. Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U. Fluoritas Asturianas, S.L.U. Mercados Mundiales Import Export, S. A Conciliación del resultado contable con la base imponible del Impuesto sobre sociedades. El Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en base al resultado contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del citado impuesto. En este sentido, el gasto del ejercicio y el imputado directamente al patrimonio neto se ha determinado a partir de la base imponible (resultado fiscal del ejercicio), corregida por las diferencias de cambio permanentes y por el efecto de las deducciones activadas. La Sociedad aplica, en su caso, para el cálculo del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio determinados beneficios fiscales establecidos y regulados en el Régimen Fiscal de la Minería, recogido en el Título VII, Capítulo IX, del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. En concreto, la Sociedad puede realizar la dotación de la denominada Reserva por Factor de Agotamiento y la libertad de amortización respecto de los activos mineros, de acuerdo con los artículos 97 y siguientes de dicho Texto. Minerales y Productos Derivados, S.A. integra su base en la base imponible consolidada del Grupo que tributa en régimen especial de consolidación fiscal
72 La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto sobre sociedades para los ejercicios 2009 y 2008 es la siguiente: (Euros) Aumento Disminuciones Total Aumento Disminuciones Total Resultados del ejercicio ( ,80) ( ,65) Impuesto sobre Sociedades , ,02 - ( ,45) ( ,45) Diferencias permanentes netas Con origen en el ejercicio Gastos no deducibles , , , ,93 Impuesto subyacente Vergenoeg , , , ,78 Resultados venta acciones Mexichem ( ,97) ( ,97) Reversión deterioro acciones Metorex , , Diferencias temporarias Disminuciones: Con origen en el ejercicio Correcciones por diferimiento de resultados , ,67 - (79.828,84) (79.828,84) Amortización fondo comercio financiero - ( ,95) ( ,95) - ( ,96) ( ,96) Compensación Bases Imponibles negativas ejercicio ( ,65) ( ,65) Base imponible (=Resultado fiscal) ,42 ( ,16) Cuota íntegra (30%) ,83 ( ,05) Deducciones fiscales aplicadas Deducción por doble imposición internacional , ,13 Deducción por formación de personal ,62 Cuota líquida ,34 ( ,80) Retenciones y pagos a cuenta , ,42 Hacienda Pública deudora por impuesto sobre beneficios 1.700,19 ( ,22) Las diferencias permanentes se deben principalmente a los siguientes conceptos: Las diferencias permanentes positivas corresponden: Año 2009 A la reversión parcial, no considerada como ingreso en el ejercicio 2009, del importe consignado como gasto en el ejercicio 2008 como consecuencia del deterioro de la participación que la Sociedad posee en Metorex LTD Pty. Al Impuesto subyacente correspondiente a los dividendos repartidos por Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. Año 2008 Al Impuesto subyacente correspondiente a los dividendos repartidos por Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. Las diferencias permanentes negativas corresponden: Año 2008 La diferencia permanente negativa corresponde a la consideración de totalmente exentas de las plusvalías derivadas de la transmisión de la participación que la Sociedad poseía de Mexichem, S.A. de C.V. al pertenecer al régimen de Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros (véase Nota 12.7)
73 Las diferencias temporarias entre el resultado contable y fiscal se deben principalmente a los siguientes conceptos: Correcciones por diferimiento de resultados. Fondo de comercio financiero. El importe por este concepto en el ejercicio 2009, al igual que en el 2008, asciende a ,14 euros y corresponde a la diferencia entre el precio de adquisición de la nueva participación en la sociedad extranjera Metorex Limited (Pty) Ltd. y los fondos propios de dicha sociedad, en la parte no correspondiente con las plusvalías tácitas estimadas de los activos. Esta diferencia es deducible con un límite anual del 5% anual, al poderse acoger las rentas derivadas por las entidades no residentes al artículo 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. La dotación fiscal realizada en el ejercicio 2009 ha sido de ,95 euros ( ,96 euros en el 2008) Conciliación entre el resultado contable y gasto por Impuesto sobre sociedades. (Euros) Resultados del ejercicio antes de impuestos ,23 ( ,10) Diferencias permanentes netas ,14 ( ,26) Resultado contable ajustado ,37 ( ,36) Cuota al 30% sobre el resultado contable ajustado ,51 ( ,21) Deducciones a la cuota: Deducción por doble imposición internacional ( ,49) ( ,13) Deducción por formación de personal - (1.326,62) Regularización importes cobrados IS ,51 Impuesto sobre sociedades devengado ,02 ( ,45) Activos y pasivos por impuesto diferido registrados. El detalle y el movimiento del saldo de estas cuentas al 31 de diciembre de 2009 y 2008 son los siguientes:
74 Activos por impuesto diferido (Euros) Saldo al Saldo al Activo por impuesto diferido Adiciones Retiros Créditos por bases imponibles negativas ,68 - ( ,33) ,35 (Euros) Saldo al Saldo al Activo por impuesto diferido Adiciones Retiros Créditos por bases imponibles negativas , ,68 Al 31 de diciembre de 2008 la Sociedad activó bases negativas por un importe total de ,68 euros correspondientes a los resultados negativos consolidados del Grupo fiscal, considerando los Administradores de la Sociedad que no existen dudas razonables sobre la recuperación de los importes registrados en el balance de situación adjunto, dentro de los plazos y límites legalmente establecidos. Al 31 de diciembre de 2009 han sido compensados ,33 euros quedando pendiente de compensación ,35 euros. El último año disponible para su compensación es el Pasivos por impuestos diferidos (Euros) Saldo al Saldo al Pasivo por impuesto diferido Adiciones Retiros Por otras diferencias temporarias , ,56 (41.435,30) ,48 Las diferencias temporarias de ejercicios anteriores se generaron por la libertad de amortización fiscal de los activos mineros, por las correcciones por diferimientos de resultados y por la amortización del fondo de comercio financiero. Dicha diferencia temporaria no tiene un plazo determinado de reversión. Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha incrementado el saldo de la cuenta de pasivo por impuesto diferido en ,56 euros, correspondientes al siguiente detalle: Un importe de ,18 euros correspondientes a la amortización del fondo de comercio financiero. Un importe de ,10 euros correspondientes a las subvenciones recibidas. Un importe de correspondiente a la rectificación de un retiro realizado en el ejercicio
75 Durante el mismo ejercicio se han producido los siguientes retiros por importe de ,30 euros: Un importe de ,20 euros como consecuencia de la liquidación de los derivados de cobertura al valor razonable contabilizados al 31 de diciembre de Un importe de ,10 euros como consecuencia de la reversión de las correcciones por diferimientos de resultados internos. (Euros) Saldo al Saldo al Pasivo por impuesto diferido Adiciones Retiros Por otras diferencias temporarias , ,04 (1.141,28) ,22 Las diferencias temporarias de ejercicios anteriores se generaron por la libertad de amortización fiscal de los activos mineros, por las correcciones por diferimientos de resultados y por la amortización del fondo de comercio financiero. Dicha diferencia temporaria no tiene un plazo determinado de reversión. Durante el ejercicio 2008 la Sociedad ha incrementado el saldo de la cuenta de pasivo por impuesto diferido en ,04 euros, correspondientes al siguiente detalle: Un importe de ,20 euros como consecuencia de la contabilización al 31 de diciembre de 2008, de los derivados de cobertura al valor razonable. La Sociedad estima su reversión en el ejercicio 2009, ejercicio en el que finaliza el contrato de cobertura (véase Nota 8). Un importe de ,19 euros correspondientes a la amortización del fondo de comercio financiero. Un importe de ,65 euros correspondientes a las correcciones por diferimientos de resultados internos Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, la Sociedad ha sido sometida a actuaciones inspectoras que comprenden los siguientes conceptos impositivos y períodos: Concepto impositivo Período Impuesto sobre Sociedades 2000 a
76 A tal efecto, y bajo la cuenta Provisión para impuestos (véase Nota 14) la Sociedad ha registrado el importe que previsiblemente corresponde al objeto de hacer frente a los pasivos fiscales que pudieran derivarse de dicha actuación objetivamente. No obstante la Sociedad ha procedido a recurrir las liquidaciones presentadas hasta la fecha. Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción correspondiente. Al 31 de diciembre de 2009, la Sociedad tiene abiertos a inspección todos los impuestos principales que le son aplicables desde el ejercicio 2006 (2005 para el Impuesto sobre Sociedades). Los Administradores de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección, surjan pasivos adicionales de importancia Inscripción en el Registro de sociedades de Tenencia de Valores Extranjeros. En el ejercicio 2008 la Sociedad se acogió al régimen especial de las Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros, contemplado en el Capítulo XIV del Título VII del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Otros tributos No existe circunstancia alguna de carácter significativo en relación con otros tributos. Nota 13. Ingresos y gastos Aprovisionamientos La composición de los Consumos de materias primas y otros aprovisionamientos es la siguiente: (Euros) Compras de materias primas y otros aprovisionamientos nacionales , ,61 Variación de existencias ,89 ( ,63) , ,
77 Gastos de personal La composición de los Gastos de personal es la siguiente: (Euros) Sueldos, salarios y asimilados , ,90 Seguridad Social a cargo de la empresa , ,95 Otros gastos sociales , , , ,61 Otros gastos de explotación La composición de los Otros gastos de explotación es la siguiente: (Euros) Servicios exteriores , ,79 Suministros , ,26 Tributos , ,92 Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 3.442, ,56 Otros gastos de gestión corriente , , , ,15 Otros ingresos de explotación La composición de los Otros ingresos de explotación es la siguiente: (Euros) Ingresos por arrendamientos , ,98 Ingresos de propiedad industrial cedida a la explotación , ,00 Otras entregas y cesiones , ,95 Ingresos por servicios diversos , , , ,70 Los ingresos por servicios diversos corresponden básicamente a la prestación de servicios de asesoramiento y otros a empresas del grupo y asociadas (ver Nota 19.1)
78 Nota 14. Provisiones y contingencias El detalle y el movimiento de las provisiones durante los ejercicios 2009 y 2008 son como sigue: Provisiones y contingencias Provisiones a largo plazo (Euros) Saldos al Altas Bajas Saldos al Otras provisiones: - Provisión para impuestos , ,43 Provisiones y contingencias Provisiones a largo plazo (Euros) Saldos al Altas Bajas Saldos al Otras provisiones: - Provisión para impuestos , ,43 Provisiones a corto plazo (Euros) Saldos al Altas Bajas Saldos al Provisiones a corto plazo ,00 - (50.000,00) - Según se indica en la Nota 12.6, la Sociedad ha recurrido las liquidaciones practicadas por la Agencia Tributaria en relación con el Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2000 a En este sentido, los Administradores de la Sociedad entienden que los criterios adoptados por la Sociedad resultan razonables y defendibles de acuerdo con la normativa aplicable. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad tiene registrada al 31 de diciembre de 2009 una provisión por importe de ,43 euros, en cobertura del riesgo correspondiente a la deuda tributaria para hacer frente a las actuaciones inspectoras. La dotación de la provisión para impuestos, correspondiente a la deuda tributaria para hacer frente a las actuaciones inspectoras indicadas, se registró como sigue: (Euros) Cuota tributaria ,92 Intereses de demora , ,
79 La Sociedad no ha procedido a introducir variación alguna sobre los valores contabilizados anteriormente como provisiones y contingencias, dado que considera que la estimación del riesgo potencial está sujeta a interpretaciones de valor que, en cualquier caso, no mejorarían, en cuanto a su presentación en el caso de ajustarlas. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la Sociedad tenía avales constituidos para responder de las obligaciones derivadas de la garantía de restauración del espacio natural afectado por la explotación minera, de las obligaciones derivadas por la adjudicación de contratos de subvención y de los recursos presentados contra las liquidaciones tributarias ante diversos Organismos de la Administración por importe de euros ( ,26 euros a 31 de diciembre de 2008). Nota 15. Información sobre medio ambiente Durante los ejercicios 2009 y 2008, la Sociedad ha seguido realizando inversiones destinadas a la protección del medioambiente. El valor acumulado de las inversiones destinadas con este objeto al 31 de diciembre de 2009 es de ,92 euros ( ,60 euros al 31 de diciembre de 2008) con una amortización acumulada de ,05 euros ( ,28 euros el ejercicio precedente) de los que euros corresponden a la dotación de amortización del ejercicio 2009 (2.885,30 euros en el ejercicio 2008). Asimismo durante el ejercicio 2009, la Sociedad ha incurrido en gastos cuyo fin es la protección y mejora del medio ambiente, por importe de euros (7.670,02 euros en el ejercicio 2008). En líneas generales, el objeto de las mismas se define en los siguientes puntos: Control de vertidos. Se han efectuado los pertinentes análisis. Mantenimiento. Se han realizado los trabajos de mantenimiento correspondientes a los inmovilizados destinados a la minimización del impacto medioambiental. Nota 16. Subvenciones, donaciones y legados La composición de este epígrafe a la fecha de cierre del ejercicio, es la siguiente: Subvenciones, donaciones y legados (Euros) Saldos al Altas Aplicaciones Bajas Saldos al Subvenciones, donaciones y legados Subvenciones a la investigación geológica , ,
80 Las subvenciones concedidas por el Ministerio de Industria y Energía durante el ejercicio 2009 por importe de ,90 euros corresponden a ayudas a la financiación de proyectos de investigación geológica realizados por la Sociedad. Estas subvenciones se presentan en el Patrimonio neto netas del efecto fiscal. El importe registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias responde a subvenciones recibidas de esta misma entidad y se corresponden con gastos ya incluidos dentro de la citada cuenta. Durante el ejercicio 2008 no se recibieron ayudas de este tipo. Nota 17. Combinaciones de negocios En la Nota 8.3 de la memoria se revela la información que permite evaluar la combinación de negocios efectuada, en la que la Sociedad adquiere el 55% de las acciones de Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. La Sociedad ha utilizado valores provisionales para la contabilización de la combinación de negocios al no poderse concluir el proceso de valoración necesario, debido principalmente a que la valoración de los derechos de explotación minera adquiridos mediante la combinación no se ha completado a la fecha de formulación de las cuentas anuales. En cualquier caso, los ajustes a los valores provisionales únicamente se realizarán de forma retroactiva e incorporarán información relativa a los hechos y circunstancias que existían en la fecha de adquisición y que, de haber sido conocidos, hubieran afectado a los importes reconocidos en dicha fecha. Nota 18. Hechos posteriores Con posterioridad al cierre del ejercicio 2009 y hasta la formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún acontecimiento que pueda afectar significativamente a dichas cuentas. Nota 19. Operaciones con partes vinculadas Operaciones con empresas del grupo. Las transacciones efectuadas por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008 con empresas del grupo han sido las siguientes:
81 Transacciones efectuadas con sociedades del grupo Sociedades del grupo (Euros) Servicios Préstamos Dividendos Ventas Compras Prestados Recibidos Capital Intereses recibidos Derivados del Flúor, S.A , , , , ,34 - Sepiol, S.A , , , Fami Cuatro de Inversiones, S. A , S.A. Sulquisa , , Alfluorco Pty Ltd , Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd , ,50 Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U , , Fluoritas Asturianas, S.L , Mercados Mundiales Import Export, S.A. 155, , ,12 525, , , , , , , ,50 Transacciones efectuadas con sociedades del grupo Sociedades del grupo (Euros) Servicios Préstamos Otros Ventas Compras Prestados Recibidos Capital Intereses ingresos Derivados del Flúor, S.A , , , Sepiol, S.A , , Fami Cuatro de Inversiones, S. A ,13 S.A. Sulquisa , , Mercados Mundiales Import Export, S.A , , , , ,13 Las transacciones más significativas corresponden a las que la Sociedad tiene con su filial Derivados del Flúor, S.A. por importe de ,05de euros ( ,28 euros en el ejercicio 2008) en concepto de ventas de espato ácido. Durante el ejercicio 2009 Alfluorco Pty Ltd. ha prestado servicios de estudio y proyectos por importe de ,72 euros. Durante el ejercicio 2009 y 2008 la Sociedad ha prestado servicios a empresas del grupo por un importe global de ,08 de euros y ,52 euros, en concepto de asesoramiento y otros. En el último trimestre de 2009 la Sociedad ha recibido un préstamo de Derivados del Flúor, S. A. por importe de ,- de euros. Las transacciones con Fami-Cuatro de Inversiones, S.A. en el ejercicio 2008 corresponden a la venta de la totalidad de las acciones de la sociedad Mexichem S.A. de C.V
82 Los saldos con empresas del grupo al 31 de diciembre de 2009 y 2008 derivados de las transacciones descritas anteriormente, son como sigue: Saldos con sociedades del grupo Sociedades del grupo Deudor (Euros) Acreedor Derivados del Flúor, S.A ,86 295,42 Sepiol, S.A ,58 - S.A. Sulquisa ,95 627,10 Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L ,31 - Fluoritas Asturianas, S. L ,78 - Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd ,50 - Alfluorco Pty Ltd ,70 Mercados Mundiales Import Export, S.A , , , ,91 Saldos con sociedades del grupo Sociedades del grupo Deudor (Euros) Acreedor Derivados del Flúor, S.A , ,08 Sepiol, S.A , ,47 S.A. Sulquisa ,75 372,90 Fluoritas Asturianas, S. L ,78 - Mercados Mundiales Import Export, S.A , , , Operaciones con empresas asociadas Las transacciones efectuadas por la Sociedad durante el ejercicio 2009 y 2008 con empresas asociadas han sido las siguientes: Transacciones efectuadas con sociedades asociadas Sociedades asociadas (Euros) Servicios Préstamos Dividendos Ventas Compras Prestados Recibidos Capital Intereses recibidos Siderflúor, S.A , ,
83 Transacciones efectuadas con sociedades asociadas Sociedades asociadas (Euros) Servicios Prestamos Dividendos Ventas Compras Prestados Recibidos Capital Intereses recibidos Siderflúor, S.A , , , Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd , , , , , ,32 Las transacciones por ventas y compras con sociedades asociadas durante el ejercicio 2009 se derivan de la actividad comercial de la Sociedad. Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha prestado servicios a empresas asociadas por un importe global de ,22 euros ( ,24 euros en el ejercicio 2008), en concepto de asesoramiento comercial y otros. Asimismo durante el ejercicio 2008 la Sociedad recibió dividendos de Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. por importe de ,32 euros. Los saldos con empresas asociadas al 31 de diciembre de 2009 y 2008 derivados de las transacciones descritas anteriormente, son como sigue: Saldos con sociedades asociadas Sociedades asociadas Deudor (Euros) Acreedor Siderflúor, S.A. 482, ,00 Saldos con sociedades asociadas Sociedades asociadas Deudor (Euros) Acreedor Siderflúor, S.A , ,62 Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd , , ,
84 19.3. Cuentas corrientes con empresas del grupo y asociadas. Los saldos de la cuenta corriente con empresas del grupo y asociadas se derivan de las liquidaciones consolidadas de IVA e Impuesto de sociedades, con la salvedad del saldo acreedor ( ,34 euros) de Derivados del Flúor, S. A., que corresponde al principal e intereses de un préstamo prestado a finales del ejercicio El resto de los saldos deudores y acreedores corresponden a los impuestos a pagar o devolver de cada una de las sociedades que forma parte del Grupo de consolidación fiscal. Su detalle al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es como sigue. Cuenta corriente con empresas del grupo y asociadas Sociedades del grupo Deudor (Euros) Acreedor Derivados del Flúor, S.A , ,34 Sepiol, S.A ,28 Fami-Cuatro de Inversiones, S. A ,26 Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U , ,85 Fluoritas Asturianas, S. L. 374, ,74 Mercados Mundiales Import Export, S.A , , ,47 Cuenta corriente con empresas del grupo y asociadas Sociedades del grupo Deudor (Euros) Acreedor Derivados del Flúor, S.A ,98 - Sepiol, S.A ,25 Fami-Cuatro de Inversiones, S. A ,13 Anhivel Soluciones Anhidrita, S.L.U ,33 - Fluoritas Asturianas, S. L , , , Operaciones con accionistas. Durante el ejercicio 2009 Minerales y Productos Derivados, S.A. ha distribuido un dividendo con cargo a reservas por un importe de 2,4 euros por acción y un importe total de ,40 euros. Durante el ejercicio 2008 Minerales y Productos Derivados, S.A. distribuyó dos dividendos con cargo a reservas por un importe de 2,4 euros por acción cada uno de ellos y un importe total de ,80 euros
85 19.5. Operaciones con Administradores y miembros de la alta dirección. Las percepciones devengadas en el curso del ejercicio 2009 por los miembros del Órgano de Administración han ascendido a ,91 euros ( ,77 euros en el ejercicio 2008). Las funciones ejecutivas de la alta dirección las han llevado a cabo los miembros del Órgano de Administración. Los Administradores de Minerales y Productos Derivados, S.A. no tienen participaciones ni ostentan cargos o desarrollan funciones en empresas cuyo objeto social sea idéntico, análogo o complementario al desarrollo por la Sociedad. Determinados cargos de la Sociedad ocupan puestos directivos y funciones relacionadas con la gestión de empresas que forman parte del Grupo consolidado, cuya Sociedad Dominante es Minerales y Productos Derivados, S.A. y que no son objeto de mención al no suponer menoscabo alguno de sus deberes de diligencia y lealtad o a la existencia de potenciales conflictos de interés en el contexto de la Ley 26/2003, de 17 de julio, por la que se modifican la Ley 24/1998, de 28 de julio, del Mercado de Valores y el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1564/1989 de 22 de diciembre. Nota 20. Otra información Plantilla de personal. El número medio de personas empleadas en el curso de los ejercicios 2009 y 2008 por categorías profesionales y la distribución por sexos y categorías profesionales al término del ejercicio son los siguientes: Plantilla Plantilla al Categoría profesional media Hombres Mujeres Total Personal directivo Técnicos Encargados Administrativos Operarios
86 Plantilla Plantilla al Categoría profesional media Hombres Mujeres Total Personal directivo Técnicos Encargados Administrativos Operarios Los miembros del Consejo de Administración al 31 de diciembre de 2009 y 2008 son hombres. Honorarios de auditoría. Durante el ejercicio 2009 los auditores de cuentas de la Sociedad han devengado honorarios por importe de euros al igual que en el ejercicio Otros negocios y acuerdos que no figuren en otros puntos de la memoria. La Sociedad no tiene acuerdos, de naturaleza o propósitos diversos, que no figuren en el balance y sobre los que no se haya prestado la información correspondiente en alguna de las notas de esta memoria, cuyo posible impacto financiero sea relevante y que fueren necesarios para determinar la posición financiera de la Sociedad. Entidades bajo una unidad de decisión. Se entiende que existen entidades bajo una unidad de decisión, domiciliadas en España, en los términos previstos en el punto 24.5 del contenido de la memoria del Real decreto 1514/07, de aprobación del Plan General de Contabilidad, cuando están controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas, no obligadas a consolidar, que actúan conjuntamente, o porque se hallan bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. La Sociedad no se encuentra ni en la situación de entidad controlada, ni en la situación de sociedad con mayor activo de un conjunto de sociedades sometidas a unidad de decisión
87 Nota 21. Información segmentada Cifra de negocios La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a la actividad ordinaria de la Sociedad en los ejercicios 2009 y 2008 es la siguiente: (Euros) Venta productos acabados , ,59 Venta de subproductos , ,34 Prestaciones de servicios , , , ,19 La distribución de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad por mercados geográficos, en los mismos periodos es la siguiente: (Miles de euros) España Unión Europea Países OCDE Resto de países La Dirección de la Sociedad considera que no es representativo presentar una segmentación más amplia de los datos que se han incluido, como consecuencia de las características poco diferenciadas de las actividades y los mercados. Bilbao, 24 de marzo de
88 Informe de gestión Dando cumplimiento a lo previsto en los artículos 116 bis de la Ley del Mercado de Valores y el 171 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, se formula el presente Informe de gestión de la Sociedad relativo al ejercicio social cerrado en 31 de diciembre de 2009, comprensivo de los extremos ordenados en el artículo 202 del mismo cuerpo legal, modificado por los artículo 107 de la Ley 62/2003 de Medidas fiscales, administrativas y de orden social. Minerales y Productos Derivados, S.A. es una sociedad que desarrolla como actividad principal la explotación de yacimientos mineros, así mismo presta servicios de gestión a diversas empresas del Grupo Minersa, proviniendo sus resultados tanto de estas actividades como de los dividendos percibidos de sus filiales. Desde el ejercicio 2008 la Sociedad también tiene como actividad la gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español. Resultados económicos Los hechos más significativos relativos a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2009 son los siguientes: La cifra de negocios ha disminuido respecto a la del pasado ejercicio, sin embargo la reducción, en los costes anexos a dichos ingresos, principalmente la partida energética, ha originado que se alcance un beneficio de explotación de euros, que es superior al del pasado ejercicio. El resultado financiero negativo de euros en 2008 se reduce hasta los euros en el ejercicio 2009, fundamentalmente, al desaparecer la consecuencia del deterioro de ciertos activos financieros y el resultado producido por la enajenación de otros. Todo ello ha originado un resultado positivo antes de impuestos de euros frente al negativo del ejercicio precedente de euros. La provisión de la cuota del Impuesto sobre Sociedades, fuertemente incrementada por la reversión parcial del deterioro de determinadas participaciones financieras conduce a un resultado negativo del ejercicio 2009 de euros frente los igualmente negativos ,65 euros del
89 Actividad inversora Durante el ejercicio 2009, la Sociedad ha adquirido títulos de la sociedad Metorex Limited (Pty) Ltd. por un importe total de ,51 euros. Durante el ejercicio 2009 la Sociedad ha liquidado el fondo denominado Arkain, así como el resto de los títulos en su poder de la sociedad Grupo Pochteca, S.A.B. de C.V. (antes Dermet de México, S.A.B. de C.V.) todo ello por importe de ,62 euros A finales de 2009 la Sociedad ha adquirido acciones de la empresa Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. por importe de ,02 euros, con lo cual, al 31 de diciembre de 2009 se ha alcanzado una participación del 85 %. Actividades en materia de investigación y desarrollo (I+D) La empresa ha dedicado a las actividades en materia de investigación y desarrollo, toda la atención que este importante epígrafe demanda. Al objeto de incrementar las reservas de mineral de la Sociedad, se han invertido cantidades importantes tanto en las labores mineras como en las actividades de investigación, prestando siempre especial atención a las medidas de protección del medio ambiente. Así mismo se han continuado los programas de análisis e investigación en nuestro Centro de Investigaciones Mineralúrgicas en Bilbao así como en el laboratorio de planta sito en Ribadesella (Asturias). Política de gestión de riesgos La estructura de Control de Riesgos se fundamenta en unos Sistemas Generales de Gestión y en los Servicios de Auditoría Interna, dependientes del Comité de Auditoría. Los Sistemas Generales de Gestión desarrollan las normas internas de la Sociedad y su método para la evaluación y control de riesgos, siendo sus principios básicos de actuación los siguientes: - La integración de la visión riesgo-oportunidad en la gestión del Grupo. - La segregación, a nivel operativo, de las funciones entre las áreas tomadoras de riesgos y las áreas responsables del análisis, control y supervisión. - El aseguramiento de la estabilidad empresarial y financiera a corto y largo plazo, manteniendo el equilibrio apropiado entre riesgo, valor y beneficio. - La correcta utilización de los instrumentos financieros y su registro de acuerdo a lo exigido en las normas contables y financieras aplicables
90 - La transparencia en la información sobre los riesgos del Grupo y el funcionamiento de los sistemas apropiados para su control - El alineamiento de la política general de todas las políticas especificas que sea necesario desarrollar en materia de riesgos. - El cumplimiento de la normativa y legislación vigente, relativas al control, gestión y supervisión de riesgos. - La mejora continua adoptando la referencia de las mejoras practicas internacionales de transparencia y Buen Gobierno relativas al control, gestión y supervisión de riesgos. Se detallan a continuación los principales riesgos financieros y los medios adoptados por la la Sociedad para gestionarlos: a) Riesgo de crédito. La Sociedad no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. Por otra parte se mantienen políticas para que las ventas se realicen con clientes con un historial de crédito adecuado. b) Riesgo de liquidez. Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables y la disponibilidad de financiación con facilidades de crédito. Dado el carácter dinámico de las posiciones bancarias, la administración de la Sociedad tiene como objetivo intentar conseguir la máxima flexibilidad en la disponibilidad de líneas de crédito. c) Riesgo de tipo de cambio. El riesgo de tipo de cambio viene afectado por la evolución de los cambios de la moneda, en el momento en que se deben realizar operaciones en moneda distinta del euro. Cuando las operaciones son de importes relevantes, el mecanismo que se intenta es el de asegurar las operaciones a realizar. La Sociedad ha realizado operaciones en moneda distinta del euro durante el ejercicio, las cuales ha gestionado a través del seguro o no en función del conocimiento del momento, el vencimiento de las operaciones y el coste eventual del aseguramiento. d) Riesgo de tipo de interés. El riesgo del tipo de interés puede afectar al cálculo del valor actual de los flujos futuros de efectivo para la determinación del valor razonable, así como a los costes financieros por la financiación de las operaciones comerciales y de los préstamos y créditos a tipo variable o bien que deban ser renovados. La variabilidad del tipo de interés radica en la coyuntura económica europea, pero también la mundial. Cuando las operaciones son de importes relevantes, el mecanismo que se intenta es constituir coberturas instrumentadas mediante permutas financieras de intereses
91 e) Riesgo de precio. Las operaciones de la Sociedad están sujetas al riesgo del precio de coste de las adquisiciones y a las posibilidades de mantener unos precios de venta en el mercado que sean razonablemente adecuados, tanto para mantener controlados los costes como para disponer de unas posibilidades aceptables para resultar competitivos en el mercado. La Sociedad intenta mantener la máxima información de las tendencias de los precios de aprovisionamientos y de ventas con la finalidad de prever la estrategia comercial de las compras y ventas con el tiempo suficiente. Evolución previsible de la Sociedad La economía y la situación a nivel internacional ha continuado su deterioro en el año 2009 siendo por ello, en estos momentos imposible de prever el futuro a corto plazo, si bien las expectativas no son nada halagüeñas. En nuestro caso, si bien la crisis afecta de alguna forma a nuestras actividades, no es menos cierto que estamos soportando sin mayores perjuicios su impacto, por lo que somos razonablemente optimistas y confiamos obtener en 2010 unos resultados de explotación en línea con los del En lo que se refiere a las principales líneas de actuación, durante 2010 se continuará con las investigaciones e inversiones previstas y la mejora de la eficiencia como principales palancas de crecimiento rentable. Adquisiciones de acciones propias La Junta General Ordinaria de Accionistas de Minerales y Productos Derivados, S.A., en su reunión de 24 de junio de 2009, acordó autorizar al Consejo de Administración de la Sociedad y a todas las sociedades filiales, a la adquisición de acciones propias de la sociedad sin que se vea superado en ningún momento el límite de autocartera establecido legalmente, por un precio mínimo del 5% del valor en libros del último ejercicio consolidado cerrado y máximo del 100% de dicho valor, siendo el plazo de tal autorización de dieciocho meses, así como para aceptar en prenda sus propias acciones dentro de los límites anteriormente señalados. Asimismo autoriza a reducir el capital social con el fin de amortizar las acciones propias que la Sociedad pueda tener en autocartera, con cargo a beneficios o reservas disponibles. Las acciones propias, adquiridas en virtud de esta autorización, en poder de la Sociedad a la fecha de cierre del ejercicio representan el 0,849% sobre el capital social. El total de acciones propias poseídas directamente por la Sociedad alcanza la cantidad de
92 Acontecimientos posteriores al cierre No se han producido acontecimientos importantes con posterioridad al cierre del ejercicio que tengan influencia en la evolución de los negocios. Información a los efectos del artículo 116 bis de la Ley del Mercado de Valores 1. El capital social es de euros, se encuentra totalmente suscrito y desembolsado y está dividido en acciones de 9 euros de valor nominal cada una, representadas por medio de anotaciones en cuenta y todas ellas de una sola clase, con iguales derechos y obligaciones. 2. No existen restricciones de ningún tipo a la libre transmisibilidad de valores. 3. El detalle de las participaciones significativas en el capital, directas o indirectas, a la fecha del presente Informe de gestión, es el siguiente: % Accionista Participación Lipperinvest 2003, S.L. 12,756 Don Francisco Javier Guzman Uribe 7,951 Don Jose Ignacio Guzman Uribe 7,938 Promociones Arier, S.L. 12,964 Don Alejandro Aznar Sainz 6, De conformidad con lo dispuesto en el artículo 9 de los Estatutos Sociales, sólo podrán asistir a la Junta General los Accionistas que sean titulares de un mínimo de 400 acciones, pudiendo agruparse a efectos de asistencia, designando un representante, aquellos Accionistas que no posean dicho número de acciones, limitándose a su vez el voto de un único accionista al que corresponda a un 15% del capital social, independientemente del capital social que posea directa o indirectamente. 5. No consta a la Sociedad la existencia de pactos parasociales vigentes entre los Accionistas. 6. Conforme establece el art. 15 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración de conformidad con las previsiones contenidas en la Ley de Sociedades Anónimas y en los Estatutos Sociales. De conformidad con lo dispuesto en el art. 19 de los Estatutos Sociales, salvo dispensa del propio Consejo de Administración por acuerdo adoptado unánimemente, para ser nombrado nuevo Consejero será necesario ser propietario de veinte o más acciones de la Sociedad, con una antelación superior a tres años a la fecha de su designación, siendo necesaria la pertenencia a dicho Órgano por periodo superior a tres años para ser nombrado Presidente del mismo
93 Conforme al art. 8 del Reglamento del Consejo de Administración, este Órgano, en el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación, procurará que en su composición los Consejeros externos o no ejecutivos representen una mayoría sobre los ejecutivos, procurando a su vez que dentro del grupo de Consejeros externos se integren los titulares de participaciones significativas o sus representantes. De acuerdo con el mismo Reglamento del Consejo de Administración (art. 16) el Consejo procurará que la elección de candidatos para su designación como Consejeros externos recaiga sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia. De acuerdo con lo dispuesto en el art. 28 de los Estatutos Sociales, la designación del Consejero Delegado requerirá de acuerdo adoptado por mayoría de dos tercios de la totalidad del Consejo de Administración. Para el caso de reelección de Consejeros, la propuesta a presentar a la Junta General habrá de sujetarse a un proceso formal de elaboración, que incluirá un Informe emitido por el propio Consejo en el que se evaluará la calidad del trabajo y dedicación al cargo de los Consejeros propuestos. Según establece el art. 18 del Reglamento del Consejo, los Consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el periodo para el que fueron nombrados, y cuando lo decida la Junta o el Consejo de Administración en uso de las atribuciones que tiene conferidas legal o estatutariamente cada Órgano. En cuanto a las normas aplicables a la modificación de los Estatutos Sociales, el art. 18 exige una mayoría de votos que representen al menos las dos terceras partes del capital social para su modificación, regulándose en dicho artículo el número mínimo y máximo de miembros del Consejo, plazo para el ejercicio del cargo y posibilidad de reelección. Por lo demás, no existe ninguna particularidad a efectos de la modificación de los Estatutos Sociales. 7. La Sociedad ha nombrado un Consejero Delegado, en quien se encuentran delegadas todas las facultades del Consejo de Administración que pueden ser legalmente objeto de delegación. No existe en dicha delegación facultad específica de emitir o re-comprar acciones. De conformidad con acuerdo adoptado por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada con 24 de junio de 2009, el Consejo de Administración cuenta con la facultad delegada por dicha Junta para la adquisición de acciones propias, dentro de los límites legales y en el rango de precio mínimo y máximo fijado en dicha delegación. Del mismo modo, por acuerdo adoptado en la misma Junta, el Consejo cuenta con la facultad delegada de acordar el aumento del capital social hasta el máximo de la mitad del capital
94 8. No existen acuerdos significativos que haya celebrado la Sociedad y que entren en vigor, sean modificados o concluyan en caso de cambio de control de la Sociedad, a raíz de una oferta pública de adquisición. 9. No existen acuerdos entre la Sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados que dispongan de indemnizaciones cuando éstos dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación laboral llega a su fin con motivo de una oferta pública de adquisición. 10. Informe Anual de Gobierno Corporativo. Se anexa a continuación el documento oficial de Informe Anual de Gobierno Corporativo del ejercicio Bilbao, 24 de marzo
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica: 01010 Otras: 01013 SOCIEDAD ANÓNIMA LIMITADA Denominación social: 01020 Domicilio social: 01022 CL
20.1 02. Cuentas anuales ABENGOA Informe Anual 2017 7 DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica NIF: 01010 A41002288 Otras: 01013 LEI: 01009
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica: NIF: 01010 B41610825 Otras: 01013 Denominación social: 01020 Domicilio social: 01022 PROAZIMUT, S.L.
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDA IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica: 01010 Otras: 01013 ASOCIACION Denominación social: 01020 Domicilio social: 01022 CAVA DE SAN MIGUEL,
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDA IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Forma jurídica: 01010 Otras: 01013 SA: 01011 SL: 01012 Denominación social: 01020 Domicilio social: 01022 CL Juan Maragall 36 1 6 Municipio:
GERARDO GAYOSO OTERO AUDITOR DE CUENTAS. Nº R.O.A.C. Informe de auditoría independiente de cuentas anuales
GERARDO GAYOSO OTERO AUDITOR DE CUENTAS. Nº 10421 R.O.A.C A los Accionistas de UDIAL, S.A. Informe sobre las cuentas anuales: Informe de auditoría independiente de cuentas anuales He auditado las cuentas
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA NIF: Forma jurídica: Denominación social: Domicilio social: Municipio: 1010 B99056657 1012 SL 1020 CASTANESA NIEVE, S.L. 1022 URBANIZACION FORMIGAL EDIFICIO SEXTAS SN 1023
A) ESTADO DE INVERSIONES REALES IMPORTE B) ESTADO DE FINANCIACION IMPORTE
EMPRESA: EMPRESA MUNICIPAL DE SUELO Y VIVIENDA DE EL PUERTO DE SANTA MARIA, S.A. AYUNTAMIENTO (SUVIPUERTO) DE EL PUERTO DE SANTA MARIA Anexo 3, Documento F1 Presupuesto 2009 PROGRAMA DE ACTUACION, INVERSIONES
5 Otros pasivos financieros (Fianzas recibidas)
AYUNTAMIENTO DE EL PUERTO DE SANTA MARIA Anexo 3, Documento F1 Presupuesto 2017 PROGRAMA DE ACTUACION, INVERSIONES Y FINANCIACIÓN (PAIF) 2017 Cuadro de Financiación A) ESTADO DE INVERSIONES REALES IMPORTE
791 EMERGENCIAS SANITARIAS (EPES) B1.1 UNIDAD (1) Euros: 09001 x Miles: Millones: 09002 09003 MEMORIA EJERCICIO 2011 (2) EJERCICIO 2010 (3) A) NO CORRIENTE 11000 24,518,035 23,763,546 I. Inmovilizado intangible
BALANCE DE SITUACIÓN 31/12/ /12/ /12/2008 CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 31/12/ /12/ /12/2008
DATOS BÁSICOS 31-12.2011 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Ingresos de explotación 14.917.889 14.597.000 14.661.561 Resultados antes de Impuestos 347.863 562.000 326.384 Total Activo 8.212.069 729.100 8.734.134
789 EMERGENCIAS SANITARIAS (EPES) B1.1 UNIDAD (1) Euros: 09001 x Miles: Millones: 09002 09003 MEMORIA EJERCICIO 2010 (2) REEXPRESADO (3) A) NO CORRIENTE 11000 23,763,546 24,902,659 I. Inmovilizado intangible
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica NIF: 01010 B41610825 Otras: 01013 LEI: 01009 Solo para las empresas que dispongan de código LEI (Legal
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDC1 IDENTIFICACIÓN DEL GRUPO (SOCIEDAD DOMINANTE) de la sociedad 01010 LEI: 01009 Solo para las empresas que dispongan de código LEI (Legal Entity Identifier) Nombre
Fundación Rioja Salud MODELOS NORMALES DE CUENTAS ANUALES MODELO NORMAL DE BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 2016 NOTAS
Piqueras, 98 3ª Planta 26006 Logroño. La Rioja. Teléfono: 941 278 855 Fax: 941 278 887 www.fundacionriojasalud.org Fundación Rioja Salud Patronato MODELOS NORMALES DE CUENTAS ANUALES MODELO NORMAL DE BALANCE
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Cuentas Anuales 2014 Informe de Gestión 2014 Liquidación Presupuestaria 2014 Inventario de Bienes y Derechos 2014
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. Documentos que integran las uentas anuales. 9. Estado de flujos de efectivo. . Formulación de cuentas. 10. Memoria. . Estructura de las cuentas
CUENTAS ANUALES NORMAS DE ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. Documentos que integran las uentas anuales 9. Estado de flujos de efectivo. Formulación de cuentas nuales. Estructura de las cuentas nuales.
1 Informe de auditoría 0
01 Informe de auditoría Pág. 5 02 Cuentas anuales del ejercicio 2015 DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN ID IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica: NIF: 01010 Otras: 01013 Denominación
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDP IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 01011 SL: 01012 Forma jurídica 01010 Otras: 01013 LEI: 01009 Solo para las empresas que dispongan de código LEI (Legal Entity Identifier)
Núm. 35 Martes 10 de febrero de 2009 Sec. I. Pág. 13915 ANEXO I REGISTRO MERCANTIL (Depósito de estados contables) DEPÓTO DE CUENTAS ANUALES MODELOS NORMALIZADOS NORMAL Núm. 35 Martes 10 de febrero de
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDP IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA SA: 111 SL: 112 Forma jurídica NIF: 11 A614425 Otras: 113 Denominación social: 12 Domicilio social: 122 VILASSAR SOCIETAT MUNICIPAL DE
CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES Escuela Superior de Hostelería de Aragón, S.A.U Ejercicio 2013 SOCIEDAD
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PRESUPUESTOS ENTIDAD PÚBLICA DE SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LA C.V.
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Listado Estados Contables de POLIG.INDUST.LAS MAROMAS DE ALMORADI. ACTIVO Nota
Balance de Situación Listado Estados Contables de ACTIVO Nota 2013 2012 A) ACTIVO NO CORRIENTE 100.929,96 102.923,13 I. Inmovilizado intangible 0,00 0,00 II. Inmovilizado material 11.581,87 14.206,08 III.
DISEÑO DE LOS REGISTROS DE LAS CUENTAS DEL MODELO 200 FORAL EJERCICIO 20 0
B.1.- DISEÑOS LÓGICOS...2 B.2.- DESCRIPCIÓN DE REGISTROS...3 B.2.1.- Diseño Registro 006 A. Entidades Normales - Activo...4 B.2.2.- Diseño Registro 007 A. Entidades Normales - Activo...5 B.2.3.- Diseño
CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES Avalia Aragón, S.G.R. 90 Ejercicio 2015 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO Ejercicio 2017
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO Ejercicio 2017 PROMOCIÓN DE ACTIVIDADES AEROPORTUARIAS, S.L.U. MEMORIA DEL PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 1.1. PROMOCIÓN DE ACTIVIDADES AEROPORTUARIAS, S.L.U. Promoción de Actividades
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Sede social de Aena en Madrid 190 Entidad pública empresarial Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea BALANCES DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (MILES DE EUROS) ACTIVO NOTAS DE LA MEMORIA
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 Real Decreto 
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 artículo 42
 artículo 214
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 Resolución 
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 Real Decreto 
 artículo 21
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 Real decreto 
 artículo 202
 artículo 107
 artículo 116
 artículo 9