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Timestamp: 2017-08-22 22:40:30+00:00

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LEY DE CAJAS DE AHORROS Y FONDOS DE AHORROS
En ejercicio de la atribución que le confiere el numeral 8 del Artículo 236 de la Constitución la República Bolivariana de Venezuela, y de conformidad con lo establecido en el literal "e", del Artículo 1° de la Ley Nº 4 que autoriza al Presidente de la República para dictar Decretos con Fuerza de Ley en las materias que se delegan, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.076, de fecha 13 de noviembre de 2000, en Consejo de Ministros,
Ser de libre acceso y adhesión voluntaria.
Ser asociaciones sin fines de lucro de carácter social.
Control democrático que comporte la igualdad de derechos y obligaciones de los asociados, en consecuencia, no pudiendo conceder ventajas o privilegios a sus fundadores, directivos, gerentes o administradores.
Cooperación, solidaridad y equidad.
Identificación y firma de un mínimo de veinte (20) interesados, quienes se tendrán como fundadores.
Identificación de las personas elegidas para integrar los Consejos de Administración y de Vigilancia.
Constitución del patrimonio social.
Modalidades de préstamos, plazos e intereses a cobrar.
Forma de elección, constitución y atribuciones de los Consejos de Administración y de Vigilancia y de los Comités que sean creados, y las facultades, obligaciones de sus miembros y duración de sus funciones.
Causales de suspensión y exclusión de los asociados.
Procedimientos de suspensión o exclusión de los asociados, estableciendo el derecho a la defensa y derecho al debido proceso.
Disolución y procedimiento para la liquidación.
Porcentaje de los beneficios que se asigne a las reservas.
Las demás estipulaciones y disposiciones que los asociados consideren necesarias para el buen funcionamiento de la caja de ahorro y fondo de ahorro de conformidad con la ley.
Las observaciones realizadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, son de obligatorio cumplimiento por parte de las asociaciones. En este sentido, las asociaciones deberán subsanar las faltas, errores u omisiones observados y presentarlos ante la Superintendencia, dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a su notificación a los fines de entrar en funcionamiento.
Las comisiones y los comités que señalen el Reglamento de este Decreto Ley y los estatutos de la asociación.
La mitad más uno de los asociados en el caso de las cajas de ahorro que no excedan de doscientos (200) asociados.
El cuarenta por ciento (40%) de los asociados, en caso de que éstos no excedan de quinientos (500).
La mitad más uno de los delegados designados en representación de los asociados, cuando el número de éstos, sea superior a quinientos (500).
Disolución de la caja de ahorro o fondo de ahorro y nombramiento de la comisión liquidadora; salvo en los casos en que sean ordenadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Fusión o escisión de otra u otras cajas de ahorro o fondos de ahorro.
Transformación de cajas de ahorro en fondos de ahorro o viceversa
Adquisición y venta de bienes inmuebles.
Convocatoria por la Superintendencia
Elegir y remover los miembros de los Consejos de Administración y de Vigilancia, así como fijarles las dietas correspondientes de conformidad con lo establecido en el Reglamento del presente Decreto Ley y en los estatutos de la asociación.
Designar y remover los miembros de las comisiones y comités creados por estatutos.
Aprobar o no la memoria y cuenta y los informes de los Consejos de Administración y de Vigilancia.
Aprobar o no los estados financieros debidamente auditados, y el plan de actividades presentados por el Consejo de Administración.
Autorizar el reparto de los beneficios obtenidos, previa aprobación de lo establecido en el numeral anterior.
Modificar los estatutos de la caja de ahorro o fondo de ahorro.
Aprobar el presupuesto de ingresos y gastos, y el de inversión.
Acordar la disolución, liquidación, fusión y escisión de la caja de ahorro o fondo de ahorro.
Conocer y decidir sobre las reclamaciones de los asociados contra los actos de los Consejos de Administración y Vigilancia.
Autorizar al Consejo de Administración para efectuar inversiones que excedan de la simple administración, salvo que se trate de inversiones en títulos valores garantizados por la República de conformidad con el presente Decreto Ley.
Conocer y decidir sobre las medidas de suspensión y exclusión de asociados presentadas por los Consejos de Administración y de Vigilancia.
Revisar y aprobar los asuntos que sean sometidos a su consideración por los Consejos de Administración y de Vigilancia, comisiones y comités, o por los asociados.
Cualquier otra facultad que le otorgue el presente Decreto Ley, su Reglamento y los Estatutos de la Asociación.
Estar domiciliado en la ciudad o las localidades periféricas donde se encuentre la sede de la caja de ahorro o fondo de ahorro.
Estar solvente con la asociación.
Ser asociado de la caja de ahorro o fondo de ahorro con una antigüedad no menor de dos (2) años ininterrumpidos.
Hayan sido destituidos en el desempeño del cargo en una caja de ahorro o fondo de ahorro, por motivo de irregularidades establecidas en el presente Decreto Ley.
Hayan sido objeto de condena penal mediante sentencia definitivamente firme, dentro de los diez (10) años siguientes al cumplimiento de la condena.
Hayan sido removidos de su cargo, como consecuencia de un procedimiento administrativo de conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, dentro de los diez (10) años siguientes al cumplimiento de la sanción.
Hayan sido destituidos de su cargo como consecuencia de un procedimiento disciplinario de conformidad con la ley que rige la materia de la función pública.
Hayan sido presidentes, directores o administradores de cajas de ahorro o fondos de ahorro objeto de suspensión, intervención o liquidación, dentro de los cinco (5) años precedentes.
Sean miembros de las juntas directivas de sindicatos o de la junta directiva de la empresa a la que prestan servicios.
Ejercer la representación de la asociación y designar apoderados judiciales y extrajudiciales, pudiendo delegar estas atribuciones en la persona del presidente. Sólo serán asumidos por la asociación, los honorarios profesionales y gastos generados, como consecuencia del ejercicio de acciones para la defensa de los derechos e intereses de la misma.
Contratar el personal necesario para el cumplimiento de los fines de la asociación, pudiendo delegar esta facultad en la persona del presidente. El Consejo de Administración podrá reservarse expresamente los casos que requieran de su aprobación.
Informar a la asamblea de asociados sobre los litigios que se encuentren pendientes, así como de la contratación de apoderados judiciales y extrajudiciales.
Cumplir y hacer cumplir los estatutos, y los acuerdos de la asamblea de asociados.
Administrar los bienes de la caja de ahorro o fondo de ahorro.
Contratar la auditoría externa anual que debe enviarse a la Superintendencia de Cajas de Ahorro de conformidad con el presente Decreto Ley.
Presentar a la asamblea el presupuesto de ingresos y gastos de la asociación para el ejercicio siguiente.
Cumplir y hacer cumplir los estatutos de la asociación, el presente Decreto Ley y su Reglamento, así como las medidas dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Las demás competencias que le señalen el presente Decreto Ley, su Reglamento y los estatutos.
Artículo 28. El Consejo de Vigilancia es el órgano encargado de supervisar que las actuaciones del Consejo de Administración se adecuen a lo establecido en los estatutos, a las decisiones de la asamblea de asociados, todo de conformidad con lo dispuesto en el presente Decreto Ley, su Reglamento, y los lineamientos emanados de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Conceder a sus asociados, préstamos con garantía hipotecaria.
Conceder a sus asociados, préstamos con garantía de los haberes del asociado solicitante, o con garantía de haberes disponibles de otros asociados hasta un máximo de tres (3).
Realizar proyectos sociales, con otras asociaciones regidas por el presente Decreto Ley, en beneficio exclusivo de sus asociados.
Efectuar inversiones en seguridad social.
Adquirir o invertir en títulos valores emitidos o garantizados por la República Bolivariana de Venezuela, por el Banco Central de Venezuela, o por los entes regidos por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
Adquirir o invertir en títulos valores emitidos conforme a la ley que regula la materia del mercado de capitales, bajo el criterio de la diversificación del riesgo.
A los fines de este Artículo, las cajas de ahorro y fondos de ahorro podrán solicitar por escrito antes del vencimiento del término establecido, una prórroga ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro, la cual no excederá de quince (15) días continuos.
Asumiendo el total de la pérdida, si la reserva fuere igual o superior a aquella.
Concurrir a las asambleas de asociados.
Acatar las disposiciones del presente Decreto Ley, su Reglamento, las Normas Operativas, los Estatutos, los Reglamentos Internos y demás normas aplicables.
Acatar las decisiones de la asamblea de asociados.
Ejercer el derecho a voz y a voto en la asamblea de asociados.
Solicitar la nulidad de las asambleas de asociados, de conformidad con la Ley.
Elegir y ser elegidos para desempeñar los cargos en los Consejos de Administración, de Vigilancia y demás Comités.
Percibir los beneficios que les corresponda de los beneficios ordinarios y extraordinarios obtenidos de las operaciones propias de la asociación.
Presentar o dirigir solicitudes de crédito ante el Consejo de Administración de la asociación y recibir respuesta sobre lo solicitado.
Retirar sus haberes hasta el límite máximo fijado en sus estatutos.
Retirarse de la asociación cuando lo estimen conveniente, siempre que den cumplimiento a las condiciones señaladas en los estatutos.
Ejercer las acciones judiciales a que haya lugar, cuando estimen se les ha lesionado algún derecho.
Ser oídos por la asamblea de asociados o el Consejo de Administración, en cualquier procedimiento que le afecte en su condición de asociado.
Cualquier otro que conforme a los estatutos y a este Decreto Ley le correspondan.
Por exclusión acordada en asamblea de asociados conforme a los estatutos y al presente Decreto Ley.
Incurrir en hechos, actos u omisiones, que se traduzcan en grave perjuicio a la caja de ahorro o fondo de ahorro.
Infringir cualquiera de las disposiciones establecidas en el presente Decreto Ley, su Reglamento y los Estatutos.
Acta constitutiva y estatutos de la empresa con sus modificaciones, si las hubiere.
Establecer un sistema de regulación de la actividad de las cajas de ahorro y fondos de ahorro y demás asociaciones regidas por el presente Decreto Ley, bajo los criterios de una supervisión preventiva, que permita detectar oportunamente las irregularidades y demás circunstancias técnicamente relevantes susceptibles de causarle perjuicios a éstas o sus asociados.
Solicitar a las asociaciones regidas por el presente Decreto Ley, los datos, documentos, informes, libros, normas y cualquier información que considere conveniente. Asimismo, la Superintendencia de Cajas de Ahorro podrá revisar los archivos, expedientes y oficinas de dichas asociaciones, incluyendo sus sistemas de información y equipos de computación, incluso mediante sistemas electrónicos.
Organizar un servicio de información sobre las cajas de ahorro y fondos de ahorro, con el objeto de facilitar el control de las mismas.
Llevar un registro y formar expediente de cada una de las cajas de ahorro y fondos de ahorro.
Dictar las medidas correspondientes de conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley.
Convocar al Consejo de Administración y a las asambleas de las cajas de ahorro y fondos de ahorro cuando existan circunstancias graves que así lo ameriten y someter a su conocimiento los temas que considere convenientes para el mejor funcionamiento de las mismas.
Suspender, cuando lo considere conveniente, las asambleas de accionistas de las asociaciones sometidas a su control, en caso de conocer la existencia de vicios en la convocatoria o la constitución de dichas asambleas.
Prestar asesoría técnica, administrativa, financiera y jurídica a las cajas de ahorro y fondos de ahorro y sus asociados, cuando le sea solicitado.
Dictar las Normas Operativas o de Funcionamiento de cajas de ahorro y fondos de ahorro, previstas en este Decreto Ley.
Otorgar, suspender o revocar, en los casos en que conforme al presente Decreto Ley sea procedente, las autorizaciones necesarias para efectuar las operaciones permitidas a las cajas de ahorro y fondos de ahorro.
Revisar la constitución, mantenimiento y representación de las reservas establecidas en este Decreto Ley, así como la razonabilidad de los estados financieros. En los casos necesarios, ordenar rectificación o constitución de las reservas, u ordenar las modificaciones que fuere menester incorporar en los estados financieros e informes respectivos.
Las demás que se deriven del presente Decreto Ley.
Poseer conocimientos en materia jurídica, administrativa y financiera.
Tener experiencia mínima de tres (3) años en el área gerencial o financiera.
Comprobada solvencia económica y reconocida solvencia moral.
Hayan sido condenados por delitos que impliquen pena privativa de la libertad, dentro de los diez (10) años siguientes al cumplimiento de la condena.
Hayan sido declarados responsables administrativamente de conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, dentro de los diez (10) años siguientes al cumplimiento de la sanción.
Hayan sido declarados quebrados culpables o fraudulentos, o se encuentren sometidos al beneficio de atraso para la fecha de su designación.
Hayan sido presidentes, directores o administradores de asociaciones que durante el ejercicio de sus cargos hayan sido objeto de suspensión, intervención o liquidación.
Sean cónyuge, mantenga unión estable de hecho o tengan parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad con el Presidente de la República, con el Vicepresidente Ejecutivo de la República, o con el Ministro de Finanzas.
Cumplir y hacer cumplir las competencias otorgadas por el presente Decreto Ley a la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Asistir a las reuniones de las asambleas de asociados, o hacerse representar en ellas por un funcionario del organismo, con derecho a voz pero no a voto.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar, el funcionamiento de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Dictar el Estatuto de Personal de los empleados y funcionarios de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Enviar un informe en el curso del segundo trimestre de cada año al Ministro de Finanzas, sobre las actividades del organismo a su cargo en el año fiscal precedente y acompañarlo de los datos demostrativos que juzgue necesarios.
Ejercer la potestad sancionatoria en los casos establecidos en este Decreto Ley.
Preparar el presupuesto anual de la Superintendencia, el cual debe ser aprobado por el Ministro de Finanzas.
Dictar el Reglamento Interno de la Superintendencia, así como los Manuales de Sistemas y Procedimientos, y las demás normas administrativas necesarias para el funcionamiento del organismo a su cargo.
Celebrar y suscribir los contratos que sean necesarios para el cumplimiento de los fines de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y adquirir los bienes y servicios requeridos para dicho fin.
Ordenar auditorías de oficio o a solicitud del veinte por ciento (20%) de los asociados, las cuales serán realizadas por funcionarios de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Designar a los funcionarios de las dependencias del organismo y demás personas naturales facultadas por el presente Decreto Ley, para ejecutar las medidas en él previstas, en caso de que éstas se dicten.
Requerir de las personas relacionadas con el objeto de la controversia, los documentos o informaciones pertinentes para el establecimiento de los hechos. A estos fines emplazará a tales personas por medio de la prensa nacional, o personalmente, en el caso de que su ubicación fuera conocida; si ésta fracasare, la notificación se hará por medio de la prensa nacional.
Ordenar que se practiquen las inspecciones necesarias en la sede de la Superintendencia de Cajas de Ahorro. El acta que resulte de tales inspecciones la firmarán tanto el funcionario inspector como un funcionario de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Los miembros de los Consejos de Administración y de Vigilancia, por la realización extemporánea de los procesos electorales para elegir a sus miembros. Igual sanción acarreará el incumplimiento de los plazos establecidos en los actos contentivos de las medidas y lineamientos emanados de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Los contadores públicos y los administradores de las asociaciones regidas por el presente Decreto Ley, por atraso en los asientos de los registros contables en un período de tres (3) meses o más, así como por llevar la contabilidad en forma contraria a los principios contables generalmente aceptados y a las normas establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
Por incumplimiento del plazo, sin que se haya solicitado la prórroga, entre cincuenta unidades tributarias (50 U.T.) y setenta unidades tributarias (70 U.T.).
Por incumplimiento de la prórroga concedida, entre ochenta unidades tributarias (80 U.T.) y cien unidades tributarias (100 U.T.).
En caso de reincidencia en el incumplimiento sin que medie solicitud de prórroga, entre ochenta unidades tributarias (80 U.T.) y noventa unidades tributarias (90 U.T.).
En caso de reincidencia en el incumplimiento de la prorroga concedida, entre noventa unidades tributarias (90 U.T.) y ciento veinte unidades tributarias (120 U.T.).
Por incumplimiento de las estipulaciones de las Circulares dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, de cincuenta unidades tributarias (50 U.T.) a setenta unidades tributarias (70 U.T.).
Por incumplimiento de las Providencias dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro, de setenta unidades tributarias (70 U.T.) a noventa unidades tributarias (90 U.T.).
Por incumplimiento de lo establecido en los Estatutos y Reglamentos Internos de la asociación, entre noventa unidades tributarias (90 U.T.) y ciento diez unidades tributarias (110 U.T.).
Cuando incumplan lo establecido en los Artículos 11, 25 y 46 del presente Decreto Ley, entre ciento diez unidades tributarias (110 U.T.) y ciento cincuenta unidades tributarias (150 U.T.).
Las estipulaciones de las circulares dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, de cien unidades tributarias (100 U.T.) a ciento veinte unidades tributarias (120 U.T.).
Las Providencias dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, desde ciento veinte unidades tributarias (120 U.T.) hasta ciento cincuenta unidades tributarias (150 U.T.).
Las disposiciones establecidas en los Artículos 7, 47, 48, 49 y 50 del presente Decreto Ley, de ciento setenta unidades tributarias (170 U.T.) a ciento noventa unidades tributarias (190 U.T.).
Lo estipulado en los Artículos 43, 53 y 54 de este Decreto Ley, entre ciento noventa unidades tributarias (190 U.T.) a doscientas diez Unidades Tributarias (210 U.T.).
Lo dispuesto en los Artículos 41 y 42 del presente Decreto Ley, entre doscientas diez unidades tributarias (210 U.T.) y doscientas cincuenta (250 U.T.) unidades tributarias.
Sin haberse acordado las medidas correctivas, se evidencie la gravedad de la irregularidad de orden legal, administrativo, contable o financiero, que impida subsanar las mismas.
Artículo 133. La Superintendencia de Cajas de Ahorro, en el mismo acto administrativo donde acuerda la medida de intervención notificará a la asociación respectiva y designará a la comisión interventora, la cual estará integrada por varios miembros que en ningún caso podrá exceder de cinco (5), quienes tienen las más amplias facultades de administración, disposición, control y vigilancia, incluyendo todas las atribuciones que la ley y los estatutos de la asociación le confieren a los Consejos de Administración y de Vigilancia y a los demás Comités de la asociación intervenida. Los interventores pueden ser personas externas al Ministerio de Finanzas o a la Superintendencia de Cajas de Ahorro y serán responsables de las actuaciones que realicen en el cumplimiento de sus funciones.
Por cumplimiento del término fijado en sus estatutos, sin que hubiese habido prórroga.
Por voluntad de la asamblea de asociados y con el quórum legal establecido en el presente Decreto Ley.
Por fusión con otra caja o fondos de Ahorro.
Por decisión de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, en los casos en que intervenida la asociación, los resultados de los informes previstos en el Artículo 139, se evidencie de éstos que la situación legal, administrativa, contable y financiera, sea de tal gravedad que haga imposible el cumplimiento del objeto de la asociación.
El Ministro Encargado de

References: Artículo 236
 Artículo 1
in fine

Artículo 28

Artículo 133
 Artículo 139