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2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES - PDF
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Benito Torres Aranda
1 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales 1. ANTECEDENTES Recomendación 17 del GAFI. Los países deberían asegurar que se disponga de sanciones eficaces, proporcionadas y disuasivas, sean de orden penal, civil o administrativo, para tratar a las personas físicas o jurídicas cubiertas por estas Recomendaciones que no cumplan con los requisitos para combatir el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo. Artículo 39 de la Directiva 2005/ Los Estados miembros se asegurarán de que a las personas físicas y jurídicas sujetas a lo dispuesto en la presente Directiva pueda imputárseles responsabilidad cuando infrinjan las disposiciones de Derecho nacional adoptadas de conformidad con la presente Directiva. Las sanciones serán eficaces, proporcionadas y disuasorias. 2. Sin perjuicio de su derecho a imponer sanciones penales, los Estados miembros se asegurarán, de conformidad con su Derecho nacional, de que pueden adoptarse las medidas administrativas apropiadas o imponerse sanciones administrativas a las entidades de crédito o financieras que incumplan las disposiciones adoptadas para dar cumplimiento a la presente Directiva. Los Estados miembros se asegurarán de que dichas medidas o sanciones sean efectivas, proporcionadas y disuasorias. 3. En el caso de las personas jurídicas, los Estados miembros garantizarán, como mínimo, que se les pueda imputar responsabilidad por las infracciones a que se refiere el apartado 1, cuando las cometa en su provecho, actuando a título individual o como parte de un órgano de la persona jurídica, cualquier persona que en el seno de dicha persona jurídica, ostente un cargo directivo que suponga: a) poder de representación de dicha persona jurídica; b) autoridad para tomar decisiones en nombre de dicha persona jurídica; c) autoridad para ejercer control en el seno de dicha persona jurídica. 4. Sin perjuicio de los casos ya previstos en el apartado 3, los Estados miembros se asegurarán de que a las personas jurídicas pueda imputárseles responsabilidad cuando la falta de vigilancia o control por parte de una de las personas a que se refiere el apartado 3 haya hecho posible que una persona sometida a su autoridad cometa por cuenta de la persona jurídica una de las infracciones mencionadas en el apartado CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES El cuadro resumen de las infracciones tipificadas en la Ley 10/2010 y su calificación es el siguiente: CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 365
2 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 3 Identificación formal. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. 4 Identificación del titular real. 5 Obtener información sobre el propósito e índole de la relación de negocios. 6 Aplicar medidas de seguimiento continuo a la relación de negocios. 7 Aplicar medidas de diligencia debida a los clientes existentes. 7.3 Establecimiento o mantenimiento de relaciones de negocio, o la ejecución de operaciones prohibidas. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado..../ CISS
3 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 11 a 16 Aplicar medidas reforzadas de diligencia debida. 17 Examen especial de determinadas operaciones. 18 Comunicación por indicio de operaciones. 19 Abstención de ejecución en operaciones. 20 Comunicación sistemática. 21 Colaboración con el SEPBLAC. 24 Prohibición de revelación. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. Cuando algún directivo o empleado del sujeto obligado hubiera puesto de manifiesto internamente la existencia de indicios o la certeza de que un hecho u operación estaba relacionado con el blanqueo de capitales. Cuando medie requerimiento escrito de la Comisión. Cuando medie requerimiento escrito de uno de los órganos de apoyo de la Comisión..../... CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 367
4 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 25 Conservación de documentos Aprobar por escrito y aplicar políticas y procedimientos adecuados de control interno Aprobar por escrito y aplicar una política expresa de admisión de clientes Comunicar al SEPBLAC la propuesta de nombramiento del representante del sujeto obligado Negativa a atender los reparos u observaciones formulados en relación con el nombramiento de representante Establecer órganos adecuados de control interno, con inclusión, en su caso, de las unidades técnicas Dotar al representante ante el SEPBLAC de los recursos materiales, humanos y técnicos necesarios para el ejercicio de sus funciones. No concurren indicios o certeza de blanqueo, o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado..../ CISS
5 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 26.2 Dotar al órgano de control interno de los recursos materiales, humanos y técnicos necesarios para el ejercicio de sus funciones Adoptar las medidas correctoras en el manual de prevención comunicadas por requerimiento del Comité Permanente Aprobar y mantener a disposición del SEPBLAC un manual adecuado y actualizado de prevención del blanqueo de capitales. 28 Examen por experto externo. 29 Formación de empleados Adoptar las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de los empleados, directivos o agentes que hayan realizado una comunicación a los órganos de control interno. Cuando concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Cuando no concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento..../... CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 369
6 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 31.1 Aplicar las medidas de prevención de blanqueo respecto de las sucursales y filiales con participación mayoritaria situadas en terceros países Cumplimiento del requerimiento del SEPBLAC para aplicar medidas adicionales respecto de filiales en terceros países. 34 Declaración de movimientos de medios de pago. 39 Obligaciones establecidas para las Fundaciones o Asociaciones. 41 Obligaciones relativas al envío de dinero. 42 Aplicar contramedidas financieras internacionales. 43 Declarar la apertura o cancelación de cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de valores y depósitos a plazo. Cuando concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Cuando no concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Cuando medie requerimiento escrito de la Comisión. Cuando no medie requerimiento escrito de la Comisión. Muy.../ CISS
7 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 44.2 Cumplimiento de requerimientos efectuados por el SEPBLAC Deber de reserva respecto de las comunicaciones recibidas del SEPBLAC. 47 Resistencia u obstrucción a la labor inspectora Cumplimiento de requerimientos efectuados por el SEPBLAC sobre medidas correctoras después de una inspección e) Deber de reserva respecto de los informes o requerimientos solicitados por el SEPBLAC. Cuando concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Cuando no concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Siempre que medie requerimiento del personal actuante expreso y por escrito al respecto. Cuando no haya mediado requerimiento del personal actuante expreso y por escrito al respecto. Cuando concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento. Cuando no concurra una voluntad deliberadamente rebelde al cumplimiento..../... CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 371
8 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN DT 7ª Aplicar medidas de diligencia debida a los clientes existentes. No concurren indicios o certeza de blanqueo o el incumplimiento es meramente ocasional o aislado. TODOS TODOS Art Ley 10/2010* Art Ley 10/2010* Comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado sanción firme en vía administrativa por el mismo tipo de infracción. Resto de obligaciones establecidas específicamente en la presente Ley que no constituyan infracción muy grave o grave. El incumplimiento doloso de la obligación de congelar o bloquear los fondos, activos financieros o recursos económicos de personas físicas o jurídicas, entidades o grupos designados. El incumplimiento doloso de la prohibición de poner fondos, activos financieros o recursos económicos a disposición de personas físicas o jurídicas, entidades o grupos designados. Incumplimiento doloso. Cuando no exista dolo. Incumplimiento doloso. Cuando no exista dolo..../ CISS
9 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN Art Ley 10/2010* El incumplimiento de las obligaciones de comunicación e información a las autoridades competentes establecidas específicamente en los Reglamentos comunitarios. Artículo 5. Información que acompaña a las transferencias de fondos y mantenimiento de registros. Artículo 6. Número de cuenta del ordenante o un identificador único en transferencias de fondos dentro de la Comunidad. Artículo 7. Información completa sobre el ordenante en transferencias de fondos desde la comunidad al exterior. Artículo 8. Transferencias de fondos recibidas. Detección de la falta de información sobre el ordenante. Artículo 9. Transferencias de fondos recibidas a las que falte información o con información incompleta sobre el ordenante..../... CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 373
10 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR.../... ART OBLIGACIÓN CIRCUNSTANCIAS SANCIÓN 1781/2006* Artículo 10. Evaluación basada en los riesgos cuando falte información sobre el ordenante o sea incompleta. Artículo 11. Mantenimiento de los registros de información sobre el ordenante durante cinco años. Art. 12. Prestadores del servicio de pagos intermediarios. Mantenimiento de la información sobre el ordenante con la transferencia. Art. 13. Obligaciones en el caso del prestador del servicio de pagos del ordenante situado fuera de la Comunidad y el prestador del servicio de pagos intermediario situado en la Comunidad. Artículo 14. Obligación de cooperar en la información sobre el ordenante que acompaña a las transferencias de fondos y los registros correspondientes. *Art Ley 10/2010: En los términos previstos por los Reglamentos comunitarios que establezcan medidas restrictivas específicas de conformidad con los artículos 60, 301 o 308 del Tratado Constitutivo de la Comunidad Europea. **Reglamento (CE) Nº 1781/2006, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de noviembre de CISS
11 3. Sanciones 3. SANCIONES Las sanciones que se contemplan en la Ley 10/2010 por el las infracciones cometidas por incumplimiento de las obligaciones establecidas en dicha Ley son las siguientes Sanciones por infracciones muy graves Las sanciones que se pueden imponer son las siguientes: Sanciones al sujeto infractor. Por la comisión de infracciones muy graves se impondrá obligatoriamente multa cuyo importe mínimo será de euros y cuyo importe máximo podrá ascender hasta la mayor de las siguientes cifras: el 5 por 100 del patrimonio neto del sujeto obligado, el duplo del contenido económico de la operación, o euros. Además, se impondrá simultáneamente alguna de las siguientes: a) Amonestación pública. b) Tratándose de entidades sujetas a autorización administrativa para operar, la revocación de ésta. Sanciones a los cargos de administración o dirección. Además de la sanción que corresponda imponer al sujeto obligado por la comisión de infracciones muy graves, se podrá imponer a quienes, ejerzan cargos de administración o dirección y fueran responsables de la infracción, multa a cada uno de ellos por importe de entre y euros. Además, se podrá imponer simultáneamente la sanción consistente en la separación del cargo, con inhabilitación para ejercer cargos de administración o dirección en la misma entidad, o en cualquier entidad, por un plazo máximo de diez años Sanciones por infracciones graves Las sanciones que se pueden imponer son las siguientes: Sanciones al sujeto infractor. Por la comisión de infracciones graves se impondrá obligatoriamente multa cuyo importe mínimo será de euros y cuyo importe máximo podrá ascender hasta la mayor de las siguientes cifras: el 1 por 100 del patrimonio neto del sujeto obligado, el tanto del contenido económico de la operación, más un 50 por 100, o euros. Además, se impondrá simultáneamente alguna de las siguientes: a) Amonestación privada. b) Amonestación pública. Sanciones a los cargos de administración o dirección. Además de la sanción que corresponda imponer al sujeto obligado por la comisión de infracciones graves, se podrá imponer a quienes, ejerzan cargos de CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 375
12 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR administración o dirección y fueran responsables de la infracción, multa a cada uno de ellos por un importe mínimo de euros y máximo de hasta euros. Además, se podrán imponer simultáneamente las sanciones consistentes en amonestación privada, amonestación pública o La suspensión temporal en el cargo por plazo no superior a un año Sanciones por infracciones leves Las sanciones que se pueden imponer son la amonestación privada y multa por importe de hasta euros Criterios de graduación de las sanciones Criterios en general Las sanciones se graduarán atendiendo a las siguientes circunstancias: a) La cuantía de la operación o las ganancias obtenidas, en su caso, como consecuencia de las omisiones o actos constitutivos de la infracción. b) La circunstancia de haber procedido o no a la subsanación de la infracción por propia iniciativa. c) Las sanciones firmes en vía administrativa por infracciones de distinto tipo impuestas al sujeto obligado en los últimos cinco años con arreglo a esta Ley. En todo caso, se graduará la sanción de modo que la comisión de las infracciones no resulte más beneficiosa para el infractor que el cumplimiento de las normas infringidas Criterios para las infracciones a imponer a cargos de administración o dirección de los sujetos obligados Para determinar la sanción aplicable, se tomarán en consideración las siguientes circunstancias: a) El grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos que concurra en el interesado. b) La conducta anterior del interesado, en la entidad inculpada o en otra, en relación con las exigencias previstas en esta Ley. c) El carácter de la representación que el interesado ostente. d) La capacidad económica del interesado, cuando la sanción sea multa Criterios para las infracciones a imponer por incumplimiento de la obligación de declarar los movimientos de fondos establecida en el artículo 34 Se considerarán como agravantes las siguientes circunstancias: a) La notoria cuantía del movimiento, considerándose en todo caso como tal aquélla que duplique el umbral de declaración. 376 CISS
13 4. Otras cuestiones b) La falta de acreditación del origen lícito de los medios de pago. c) La incoherencia entre la actividad desarrollada por el interesado y la cuantía del movimiento. d) La circunstancia de ser hallados los medios de pago en lugar o situación que muestre una clara intención de ocultarlos. e) Las sanciones firmes en vía administrativa por incumplimiento de la obligación de declaración impuestas al interesado en los últimos cinco años. 4. OTRAS CUESTIONES 4.1. Responsabilidad de administradores y directivos Dispone la Ley 10/2010 que además de la responsabilidad que corresponda al sujeto obligado aun a título de simple inobservancia, quienes ejerzan en el mismo cargos de administración o dirección, sean unipersonales o colegiados, serán responsables de las infracciones cuando éstas sean imputables a su conducta dolosa o negligente Exigibilidad de la responsabilidad administrativa La responsabilidad administrativa por infracción de la Ley 10/2010 será exigible aun cuando con posterioridad al incumplimiento el sujeto obligado hubiera cesado en su actividad o hubiera sido revocada su autorización administrativa para operar. En el caso de sociedades disueltas, los antiguos socios responderán solidariamente de las sanciones administrativas pecuniarias impuestas hasta el límite de lo que hubieran recibido como cuota de liquidación, sin perjuicio de la responsabilidad de los directivos, administradores o liquidadores Prescripción de las infracciones y de las sanciones Prescripción de las infracciones Las infracciones muy graves y graves prescribirán a los cinco años, y las leves a los dos años, contados desde la fecha en que la infracción hubiera sido cometida. En las infracciones derivadas de una actividad continuada, la fecha inicial del cómputo será la de la finalización de la actividad o la del último acto con el que la infracción se consume. En el caso de incumplimiento de las obligaciones de diligencia debida el plazo de prescripción se contará desde la fecha de terminación de la relación de negocios, y en el de conservación de documentos desde la expiración del plazo de diez años al que se refiere el artículo 25 de la Ley Interrupción de la prescripción La prescripción se interrumpirá por cualquier acción de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o de sus órganos de CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 377
14 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR apoyo, realizada con conocimiento formal de los sujetos obligados, conducente a la inspección, supervisión o control de todas o parte de las obligaciones recogidas en esta Ley. También se interrumpirá por la iniciación, con conocimiento de los interesados, del procedimiento sancionador o de un proceso penal por los mismos hechos, o por otros cuya separación de los sancionables con arreglo a esta Ley sea racionalmente imposible Prescripción de las sanciones Las sanciones que se impongan conforme a esta Ley prescribirán a los tres años en caso de infracciones muy graves, a los dos años en caso de infracciones graves, y al año en caso de infracciones leves, contados desde la fecha de notificación de la resolución sancionadora. La prescripción se interrumpirá cuando se acuerde administrativa o judicialmente la suspensión de la ejecución de la resolución sancionadora Procedimiento sancionador y medidas cautelares Competencia para la incoación o sobreseimiento La incoación y, en su caso, el sobreseimiento de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de las infracciones previstas en esta Ley corresponderá al Comité Permanente, a propuesta de la Secretaría de la Comisión. La competencia para incoar o acordar el sobreseimiento de los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligación de declaración establecida en el artículo 34, obligación de declarar los movimientos de dinero, medios corresponderá a la Secretaría de la Comisión Competencia para la instrucción del procedimiento La instrucción de los procedimientos sancionadores a que hubiera lugar por la comisión de infracciones previstas en esta Ley corresponderá a la Secretaría de la Comisión. El órgano competente para la incoación del procedimiento sancionador podrá acordar, al tiempo de iniciarse el procedimiento o durante su tramitación, la constitución de garantía suficiente para hacer frente a las responsabilidades a que hubiera lugar. En el caso de los procedimientos por incumplimiento de la obligación de declaración establecida en el artículo 34, la cantidad intervenida de conformidad con el artículo 35.2 se entenderá constituida en garantía, pudiendo acordarse por el Secretario de la Comisión durante la instrucción del procedimiento sancionador la ampliación o reducción de la referida garantía. El procedimiento sancionador aplicable al incumplimiento de las obligaciones previstas en esta Ley será el previsto, con carácter general, para el ejercicio de la potestad sancionadora por las Administraciones Públicas. 378 CISS
15 4. Otras cuestiones Competencia para imponer las sanciones Será competente para imponer las sanciones por infracciones muy graves el Consejo de Ministros, a propuesta del Ministro de Economía y Hacienda. Será competente para imponer las sanciones por infracciones graves el Ministro de Economía y Hacienda, a propuesta de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. Será competente para imponer las sanciones por infracciones leves el Director General del Tesoro y Política Financiera, a propuesta del instructor. Cuando el inculpado sea una entidad financiera o precise de autorización administrativa para operar, será preceptivo para la imposición de sanciones por infracciones graves o muy graves solicitar de la institución u órgano administrativo responsable de su supervisión informe sobre la posible incidencia de la sanción o sanciones propuestas sobre la estabilidad de la entidad objeto del procedimiento. La competencia para resolver los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligación de la obligación de declarar los movimientos de dinero establecida en el artículo 34 corresponderá, a propuesta del instructor y previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisión, al Director General del Tesoro y Política Financiera, cuyas resoluciones pondrán fin a la vía administrativa Plazos y efectos de su incumplimiento En los procedimientos sancionadores instruidos por la Secretaría de la Comisión el plazo máximo para resolver el procedimiento y notificar la resolución será de un año a contar desde la fecha de notificación del acuerdo de incoación, sin perjuicio de la posibilidad de suspensión por el instructor del cómputo del plazo en los supuestos señalados en el artículo 42.5 de la Ley 30/1992, del Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, y de la ampliación en seis meses adicionales de dicho plazo máximo que podrá acordarse motivadamente por el Secretario de la Comisión, a propuesta del instructor, al amparo de lo previsto en el artículo 49 de la misma Ley. El transcurso de los plazos establecidos en el apartado precedente determinará la caducidad del procedimiento administrativo sancionador, debiendo procederse a dictar nuevo acuerdo de incoación en tanto no haya prescrito la infracción Ejecución de las resoluciones La ejecución de las resoluciones sancionadoras firmes en vía administrativa corresponderá a la Secretaría de la Comisión. La sanción de amonestación pública, una vez sea firme en vía administrativa, será ejecutada en la forma que se establezca en la resolución, siendo en todo caso publicada en el Boletín Oficial del Estado. CISS BLANQUEO DE CAPITALES. OBLIGACIONES DE EMPRESAS Y PROFESIONALES EN LA NUEVA LEY 379
16 CAP. IV. RÉGIMEN SANCIONADOR En lo relativo a la ejecución y publicidad de las sanciones y demás cuestiones atinentes al régimen sancionador se estará a lo previsto en las leyes específicas aplicables a los distintos sujetos obligados y, en su defecto, a lo dispuesto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervención de las entidades de crédito Concurrencia de sanciones y vinculación con el orden penal Las infracciones y sanciones establecidas en la Ley se entenderán sin perjuicio de las previstas en otras leyes y de las acciones y omisiones tipificadas como delito y de las penas previstas en el Código Penal y leyes penales especiales, salvo lo establecido en los apartados siguientes. No podrán sancionarse con arreglo a esta Ley las conductas que lo hubieran sido penal o administrativamente cuando se aprecie identidad de sujeto, hecho y fundamento jurídico. En cualquier momento del procedimiento administrativo sancionador en que se estime que los hechos pudieran ser constitutivos de ilícito penal, la Secretaría de la Comisión dará traslado de los mismos al Ministerio Fiscal, solicitándole testimonio sobre las actuaciones practicadas al efecto y acordará la suspensión de aquél hasta que se reciba la comunicación a que se refiere el primer párrafo del apartado siguiente o hasta que recaiga resolución judicial. Si el Ministerio Fiscal no encontrara méritos para proceder penalmente contra todos o alguno de los sujetos obligados, lo comunicará a la Secretaría de la Comisión para que pueda continuar el procedimiento administrativo sancionador. Si, por el contrario, el Ministerio Fiscal interpusiera denuncia o querella, comunicará dicha circunstancia a la Secretaría de la Comisión, así como, cuando se produzca, el resultado de tales actuaciones. La resolución que se dicte en el procedimiento administrativo sancionador deberá respetar, en todo caso, los hechos declarados probados en la sentencia. 380 CISS
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 Artículo 7
 Artículo 8
 Artículo 9
 Artículo 10
 Artículo 11
 Artículo 14
 artículo 34
 artículo 25
 resolución 
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 artículo 34
 artículo 34
 artículo 35
 artículo 34
 resolución 
 artículo 42
 artículo 49
 resolución 
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