Source: http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5511372&fecha=25/01/2018
Timestamp: 2019-04-25 10:28:55+00:00

Document:
09D127000
CONSIDERÓ EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO
DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS.
09D128000
INCLUYÓ DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS
PARA EFECTOS DE DETERMINAR EL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO.
09D129000
DISMINUYÓ EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL
EJERCICIO DICTAMINADO DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO
DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS (ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO,
FRACCIÓN XXV, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2002).
09D130000
REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
09D132000
09D134000
09D136000
09D138000
09D164000
09D216000
09D217000
09D218000
09D219000
09D221000
09D222000
09D224000
09D228000
09D229000
09D237000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
09D238000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O
ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS.
09D239000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO
IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y
09D240000
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
09D241000
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY).
09D242000
CONSIDERÓ LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
09D243000
EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO O PÉRDIDA TOTAL DE
AUTOMÓVILES A PERSONAS MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS
PERSONAS AL EXPEDIR LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A LA
ASEGURADORA UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
09D244000
EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITÓ EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO EN
DICHA OPERACIONES
09D030000
09D062000
09D072000
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
09D073000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20
Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
09D074000
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
09D075000
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
09D076000
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO
O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
09D082000
09D086000
09D087000
09D088000
09D089000
09D090000
COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO
09D091000
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76, FRACCIÓN XVI
09D099000
CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A
TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO
27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO).
09D100000
09D101000
REGALIAS, PUDO COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS
CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN
FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION
X DE LA LEY).
09D102000
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE
CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27
FRACCION XIII DE LA LEY).
09D103000
09D104000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
09D105000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES,
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28
09D113000
09D114000
09D115000
TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS, DURANTE EL EJERCICIO, UNICAMENTE
DEDUJO LA CREACION O INCREMENTO DE LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO, POR
OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y POR VENCIMIENTOS, ASI
COMO DE LAS DE RIESGOS CATASTROFICOS (ARTICULO 50 DE LA LEY).
09D116000
SI LA INSTITUCIÓN DE SEGUROS CUENTA CON AUTORIZACION PARA LA VENTA DE
SEGUROS DE PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL, Y
CONSIDERO DURANTE EL EJERCICIO LA DEDUCCION DE LA CREACION O EL INCREMENTO
DE LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON DICHOS SEGUROS, ASI COMO
LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES
MUTUALISTAS DE SEGUROS, VERIFICO QUE SE HUBIESE CUMPLIDO LA CONDICION DE QUE
TODA LIBERACION SEA DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE PENSIONES
EN LOS TERMINOS DE ESA ULTIMA NORMATIVA (EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL
PARTICIPE COMO FIDEICOMISARIO) (ARTICULO 50 DE LA LEY).
09D117000
SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, HUBIESE PROCEDIDO LA DISMINUCION DE LAS RESERVAS
ANTES INDICADAS CON RESPECTO A LAS QUE MANTUVO AL CIERRE DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, VERIFICO QUE SE HUBIESE CONSIDERADO COMO INGRESO
ACUMULABLE EL DIFERENCIAL, EN LOS TERMINOS Y CON LAS LIMITACIONES PREVISTAS
EN EL ARTICULO 50 DE LA LEY.
09D118000
PARA LOS EFECTOS DEL ARTICULO 44 DE LA LEY, LA INSTITUCION DE SEGUROS
CONSIDERO COMO CREDITOS LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES QUE REPRESENTEN
INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR LAS RESERVAS DEDUCIBLES,
DETERMINANDO PARA ELLO LOS SALDOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 51 DE LA LEY.
09D119000
SI DURANTE EL EJERCICIO ENAJENO LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES REFERIDOS EN EL
RENGLON ANTERIOR, LA INSTITUCION DE SEGUROS RECONOCIO ALGUNA ACTUALIZACION
EN EL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION, O BIEN, EN EL COSTO COMPROBADO DE
ADQUISICION, SEGÚN CORRESPONDA (ARTICULO 51 DE LA LEY)
09D120000
PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO, PREVIA REVISION DE LA
COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE
CONTINGENCIA (ARTICULO 52 DE LA LEY).
09D121000
SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, PROCEDIO PARA LA INSTITUCION DE FIANZAS DISMINUIR LAS
RESERVAS ANTES SEÑALADAS, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, SE VERIFICO QUE LA DIFERENCIA SE HUBIERA ACUMULADO COMO
INGRESO EN ESE EJERCICIO (ARTICULO 52 DE LA LEY).
09D122000
EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS POR DACION EN PAGO O POR
ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL,
LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE LA LEY (ARTICULO 53).
09D123000
DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO
ESTUVIERON DEBIDAMENTE GARANTIZADAS CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY
FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS ASÍ COMO LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-
2.3 EMITIDA POR LA COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS PUBLICADA EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.
09D124000
DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE PRIMAS PAGADAS FUERA DEL
PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 40 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y
NO LE ES APLICABLE LA REGLA 3.3.1.1. DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA
09D125000
PARA LA DETERMINACIÓN DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS CONSIDERO LOS
CREDITOS QUE SEAN A CARGO DE PERSONAS FÍSICAS Y NO PROVENGAN DE SUS
ACTIVIDADES EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA VISTA, A PLAZO MENOR DE UN MES
O A PLAZO MAYOR SI SE COBRARON ANTES DEL MES.
09D126000
TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL
POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS
ENAJENADOS, POR HABER APLICADO EL ARTÍCULO 53-A, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE
09D139000
09D140000
09D165000
09D166000
09D220000
09D223000
09D230000
09D231000
09D232000
09D233000
09D234000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE QUE LOS EXTRANJEROS EN
FAVOR DE QUIENES SE APLICO UNA TASA DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
MENOR, SON RESIDENTES PARA EFECTOS FISCALES EN PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LEY
09D235000
09D236000
09D245000
PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRATÁNDOSE DE LA ENAJENACIÓN DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES USADOS,
PROVENIENTES DE ASEGURADOS PERSONAS FÍSICAS QUE NO TRASLADEN EN FORMA
EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO, APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO
27 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
09D246000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE ADQUISICION QUE EL CONTRIBUYENTE
DISMINUYO DEL PRECIO PACTADO POR LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE UN PAGO
DIFERENTE EFECTUADO EN FORMA INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACIÓN.
09D247000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA ADQUISICION DEL BIEN SALVADO,
FUE REGISTRADO EN CUENTAS DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE REGISTRO EL
PAGO POR INDEMNIZACION.
09D248000
09D032000
09D034000
09D036000
09D039000
09D041000
09D043000
09D044000
09D045000
09D163000
09D167000
09D212000
09D027000
09D031000
09D033000
09D035000
09D038000
09D040000
09D042000
09D017000
09D018000
09D019000
09D020000
09D021000
09D051000
09D052000
09D053000
09D054000
09D055000
09D064000
09D065000
09D066000
09D067000
09D068000
09D141000
09D143000
09D145000
09D147000
09D149000
09D151000
09D153000
09D155000
09D157000
09D159000
09D161000
09D168000
09D172000
09D176000
09D180000
09D184000
09D188000
09D192000
09D196000
09D200000
09D204000
09D208000
09D213000
09D214000
09D215000
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO,
DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
09D142000
09D144000
09D146000
09D148000
09D150000
09D152000
09D154000
09D156000
09D158000
09D160000
09D162000
09D108000
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES,
JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO
ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO
09D133000
09D135000
09D137000
09D169000
09D170000
09D171000
09D173000
09D174000
09D175000
09D177000
09D178000
09D179000
09D181000
09D182000
09D183000
09D185000
09D186000
09D187000
09D189000
09D190000
09D191000
09D193000
09D194000
09D195000
09D197000
09D198000
09D199000
09D201000
09D202000
09D203000
09D205000
09D206000
09D207000
09D209000
09D210000
09D211000
2017, 2016, Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
TOTAL 2017, PARTES RELACIONADAS 2017, PARTES NO
RELACIONADAS 2017, TOTAL 2016, PARTES
RELACIONADAS 2016, PARTES NO RELACIONADAS 2016
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL O FONDO SOCIAL
PAGADO, CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES
SUBORDINADAS DE CONVERSION, CAPITAL
CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL,
CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES, CAPITAL GANADO: RESULTADO DEL
EJERCICIO, CAPITAL GANADO: INVERSIONES
PERMANENTES.- PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL CONTABLE, CAPITAL GANADO: RESULTADO POR
TENECIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL
GANADO: SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DE
INVERSIONES, CAPITAL GANADO : OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL GANADO Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS
DEL ESTADO DE RESULTADOS
2017, 2016, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2017
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2016; NO
ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2017 Y NO
DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR: 2016
6.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO
DIRECTO O EN SU CARACTER DE
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O A FAVOR, CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE, DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA.
7.- GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA
IMPORTE DE LA GANACIA INFLACIONARIA DIFERIDA O
SALDO PENDIENTE DE APLICAR, APLICACIÓN EN
PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE
ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS
POSTERIORES: EJERCICIO, APLICACIÓN EN PERDIDAS
INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR
INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES:
IMPORTE, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS
ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES:
EJERCICIO, APLICACIÓN DEL COSTO ACTUALIZADO DE
LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO DE ACCIONES:
ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO:
LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS COSTO ACTIVO FIJO:
IMPORTE Y SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
DIFERIDA PENDIENTE DE APLICAR EN EJERCICIOS
8.- VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
PARA EFECTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AFECTO A LA TASA DEL 16%, AFECTO A LA TASA DEL 0%,
EXENTO, NO OBJETO Y TOTAL
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS
ANTERIORES, TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR E
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO
10- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
11.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRAPARTE, PERDIDA POR CONTRAPARTE Y EFECTO
12.- INVERSIONES PERMANENTES EN
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION
13.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
14.- OPERACIONES CON PARTES
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y AJUSTE FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
16. - DATOS INFORMATIVOS
17. - INVERSIONES
EJERCICIO, MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE
EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS,
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO, MENOS:
DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO Y SALDO
PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO
18.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2016, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS
Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO, SALDO
INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 E IMPORTE
TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
6.1.- DECLARATORIA
DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO
O EN SU CARACTER DE RETENEDOR
19.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
PAIS DE RESIDENCIA, NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS, CONCEPTO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF),
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR), TIPO DE MERCADO Y NOMBRE
14.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
TIPO DE OPERACION, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA
SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE CONCEPTO PAIS DE RESIDENCIA,
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
APLICADO, LA OPERACION ESTA PACTADA COMO
CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
TIPO DE FINANCIAMIENTO, EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:, FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO); PAIS DE
RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, TIPO DE
MONEDA, DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES,
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES, EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE
INTERESES "HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO
"OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:, GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO) Y EFECTUO COLOCACIONES
EN EL EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE LA OPERACION; PAGO EN
NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV
DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN MEXICO
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION; Y
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN
·DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES "/", EJEMPLO: 17/04/2017).
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL Y NUMERO DE
REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL
D. CASAS DE BOLSA
06A000000
06B000000
06B015000
06C000000
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO,
06A001000
06B001000
06B014000
06C001000
06B002000
06C004000
06A002000
06B004000
06C005000
06A003000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).
06B005000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTADOR PUBLICO).
06C006000
DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
06A004000
06B006000
06C007000
06A005000
06B007000
06C008000
06A006000
06B008000
06C009000
06A007000
06B009000
06C010000
06A008000
06B010000
06C011000
06A009000
06B011000
06B012000
06C012000
06A011000
· DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.
· PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE ENEL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES
06A010000
· TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
06C002000
06C003000
06C013000
06C014000
06C015000
06C016000
06C017000
06B003000
06B016000
06B013000
06A012000
06B017000
06C018000
· DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO, DEL CONTRIBUYENTE Y DE SU REPRESENTANTE LEGAL, ASIGNADOS AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED'2017 UNA VEZ QUE SE CAPTUREN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE, DE SU REPRESENTANTE LEGAL, Y DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO.
06D000000
06D001000
06D008000
06D015000
OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
06D028000
06D129000
06D230000
06D231000
06D232000
· DATO ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED ´2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO DE UNA LISTA (CATALOGO).
06D011000
06D012000
06D013000
06D014000
06D002000
06D003000
06D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES
06D005000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 06D002000, 06D003000 Y
06D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
06D006000
06D007000
06D009000
06D010000
06D021000
06D022000
06D023000
06D024000
06D025000
06D027000
06D036000
06D045000
06D046000
06D047000
06D048000
06D049000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 06D048000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
06D055000
06D056000
06D057000
06D060000
06D062000
EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D060000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
06D068000
06D069000
06D070000
06D071000
06D075000
06D076000
06D077000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE
EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
06D083000
06D084000
06D085000
06D086000
06D087000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
06D089000
06D090000
06D091000
06D098000
GENERADO INTERESES
06D099000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA
06D100000
ARTICULO 55 DE LA LEY.
06D101000
06D102000
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION,
ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE
DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY
DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE.
06D103000
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA
OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE
PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.
06D104000
06D125000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V
DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
06D126000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS
REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY
06D128000
06D130000
06D134000
06D143000
06D169000
06D221000
06D222000
06D223000
06D224000
06D226000
06D227000
06D229000
06D233000
06D234000
06D242000
06D243000
06D244000
06D245000
06D246000
DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS
INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS.
06D247000
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO
LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
06D248000
06D029000
06D058000
06D059000
06D061000
06D078000
06D079000
06D080000
06D081000
06D082000
06D088000
06D092000
06D093000
06D094000
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO
A) DE LA LEY)
06D095000
06D096000
06D097000
06D105000
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY).
06D106000
REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA
06D107000
06D108000
06D109000
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
06D110000
06D111000
06D112000
06D113000
CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU
CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE
OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD.
06D114000
LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS.
06D115000
EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS
EN LAS OPERACIONES DE REPORTO.
06D116000
EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE
06D117000
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL
06D118000
TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO
SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL
APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES
06D119000
LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS
TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LEY.
06D120000
EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO,
QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE
LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS
06D121000
06D123000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS
DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES
06D124000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL
INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
06D127000
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS
DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV,
CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
06D132000
06D136000
DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
06D137000
EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON
LOS REQUISITOS FISCALES.
06D138000
06D139000
EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME
06D140000
LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA
06D141000
06D142000
PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN
MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES,
COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
06D144000
06D145000
06D170000
06D171000
06D225000
06D228000
06D235000
06D236000
06D237000
06D238000
06D239000
06D240000
06D241000
06D249000
06D031000
06D033000
06D035000
06D038000
06D040000
06D042000
06D043000
06D044000
06D168000
06D172000
06D217000
06D026000
06D030000
06D032000
06D034000
06D037000
06D039000
06D041000
06D016000
06D017000
06D018000
06D019000
06D020000
06D050000
06D051000
06D052000
06D053000
06D054000
06D063000
06D064000
06D065000
06D066000
06D067000
06D146000
06D148000
06D150000
06D152000
06D154000
06D156000
06D158000
06D160000
06D162000
06D164000
06D166000
06D173000
06D177000
06D181000
06D185000
06D189000
06D193000
06D197000
06D201000
06D205000
06D209000
06D213000
06D218000
06D219000
06D220000
06D072000
06D073000
06D074000
06D147000
06D149000
06D151000
06D153000
06D155000
06D157000
06D159000
06D161000
06D163000
06D165000
06D167000
06D122000
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES
Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL
ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO
06D131000
06D133000
06D135000
06D174000
06D175000
06D176000
06D178000
06D179000
06D180000
06D182000
06D183000
06D184000
06D186000
06D187000
06D188000
06D190000
06D191000
06D192000
06D194000
06D195000
06D196000
06D198000
06D199000
06D200000
06D202000
06D203000
06D204000
06D206000
06D207000
06D208000
06D210000
06D211000
06D212000
06D214000
06D215000
06D216000
2017, 2016, Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL
TOTAL 2017, PARTES RELACIONADAS 2017, PARTES
NO RELACIONADAS 2017, TOTAL 2016, PARTES
RELACIONADAS 2016, PARTES NO RELACIONADAS
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL
CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CAPITAL
CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES,
CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION, CAPITAL
CONTRIBUIDO, CAPITAL GANADO: RESERVAS DE
CAPITAL, CAPITAL GANADO: RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES, CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA, CAPITAL GANADO:
RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS
DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, CAPITAL
GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION,
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE
ACTIVOS NO MONETARIOS, CAPITAL GANADO:
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, CAPITAL
GANADO: UTILIDAD NETA, CAPITAL GANADO:
PERDIDA NETA Y TOTAL CAPITAL CONTABLE
2017, 2016, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR:
2017 ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR: 2016;
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR:
2017 Y NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR
BASE GRAVABLE, CONTRIBUCION DETERMINADA
POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE,
DIFERENCIA Y DIFERENCIAS NO MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR AUDITORIA.
DICTAMINADO, IMPORTE PROVENIENTE DE
EJERCICIOS ANTERIORES, TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR E IMPORTE DE LA
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS
UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA)
DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) Y
AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA
OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
DURANTE EL EJERCICIO, MENOS: ENAJENACIONES
Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO,
DICIEMBRE DE 2016, IMPORTE TOTAL DE LOS
DE DICIEMBRE DE 2017 E IMPORTE TOTAL DE LOS
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS
PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 05D002000, 05D003000 Y
05D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
A) DE LA LEY).
COMPROBANTE FISCAL EN LA EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI
FISCAL PARA 2017)
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LEY)
CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO
SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA
05D213000
05D214000
05D215000
05D216000
RFC 4 (RFC DE LA PERSONA

References: ARTÍCULO 51
 ARTÍCULO 40
 RESOLUCIÓN 
 ARTÍCULO 53
 ARTÍCULO
27
 ARTÍCULO 29
 ARTÍCULO 25
 ARTÍCULO 27
 ARTÍCULO 27
 ARTÍCULO 44

ARTÍCULO 29