Source: https://www.flexibee.eu/podpora/dokumentace/napoveda/kontrolni_hlaseni/
Timestamp: 2018-11-20 13:50:54+00:00

Document:
Kontrolní hlášení - ABRA FlexiBee
ABRA FlexiBee > Podpora > Dokumentace a nápověda > Nápověda > Kontrolní hlášení
Doplnění údajů v nastavení firmy
Pro české kontrolní hlášení přibyla možnost zadat identifikátor datové schránky v nastavení firmy na záložce Firma. Další údaje o firmě, které je nutné zadat pro správné vyplnění kontrolního hlášení, jsou shodné s údaji pro ostatní výkazy finančnímu úřadu. Jedná se zejména o základní identifikační údaje organizace, výběr finančního úřadu a územního pracoviště (včetně toho, že je u těchto subjektů vyplněn v adrese firmy na záložce Upřesnění kód pro tisky – ten mají automaticky vyplněn všechny instituce, které vznikly již při vytvoření firmy) či identifikace podepisující osoby.
Pro slovenské firmy, které jsou registrovány k DPH v Česku, doporučujeme v číselníku Státy, u záznamu Česká republika vyplnit v bloku Nastavení firmy pro stát pole DIČ, Krajský finanční úřad a Územní pracoviště, aby se v kontrolním hlášení použily hodnoty platné pro Česko.
Definice řádků kontrolního hlášení
V modulu Nástroje – Číselníky je číselník Řádky kontrolního hlášení DPH. Obsahuje řádky kontrolního hlášení odpovídající zákonu:
řádek A.1.
Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a.
řádek A.2.
A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 1 písm. b), c) a d) (§ 24, § 25) (v případě plnění podle § 108 odst. 1 písm. d) jde o plnění přijatá od 29.7.2016).
řádek A.3.
Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2.
řádek A.5.
Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad.
řádek B.1.
Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a.
řádek B.2.
Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně.
řádek B.3.
Přijatá zdanitelná plnění do 10.000 Kč vč. daně.
Kromě výše uvedených řádků kontrolního hlášení je číselník v aplikaci rozšířen o další specifické řádky spadající do oddílů A.4. a B.2.. Jejich použití zajistí správné vyplnění údajů vztahujících se k § 44, § 89, § 90 zákona o DPH a poměrného nároku na odpočet daně:
řádek A.4.0
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně.
řádek A.4.-0-44
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, opravy, dle § 44 ZDPH.
řádek A.4.-1
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, dle § 89 ZDPH.
řádek A.4.-1-44
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, dle § 89 ZDPH, opravy, dle § 44 ZDPH.
řádek A.4.-2
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, dle § 90 ZDPH.
řádek A.4.-2-44
Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, dle § 90 ZDPH, opravy, dle § 44 ZDPH.
řádek B.2-44
Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, opravy, dle § 44 ZDPH.
řádek B.2.-POM
Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, použit poměr. S daní uveďte jen poměrnou část a zbytek uveďte s 0% sazbou DPH.
řádek B.2.-POM-44
Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně, použit poměr, opravy, dle § 44 ZDPH. S daní uveďte jen poměrnou část a zbytek uveďte s 0% sazbou DPH.
Dva další specifické řádky zajišťují automatické zvolení příslušného řádku kontrolního hlášení dle částky dokladu:
řádek A.4-5.AUTO
Uskutečněná zdanitelná plnění skupiny A.4. (nad 10 000 Kč) nebo A.5. (do 10 000 Kč včetně). Aplikace v okamžiku vytváření kontrolního hlášení automaticky zvolí skupinu "A.4.-0" nebo "A.5." s ohledem na částku dokladu a české DIČ na dokladu. Pro speciální případy je možné nastavit skupinu ručně.
řádek B.2-3.AUTO
Přijatá zdanitelná plnění skupiny B.2. (nad 10 000 Kč) nebo B.3. (do 10 000 Kč včetně). Aplikace v okamžiku vytváření kontrolního hlášení automaticky zvolí skupinu "B.2." nebo "B.3." s ohledem pouze na částku dokladu. Pro speciální případy je možné nastavit skupinu ručně.
Poslední specifický řádek 0.0. lze v programu použít pro označení dokladů (či položek dokladů), které nespadají do kontrolního hlášení DPH. Doklady s tímto označením nebudou začleněny do kontroly dokladů, které nemají vyplněn řádek kontrolního hlášení.
Řádky kontrolního hlášení lze zadávat především na třech místech:
typ dokladu na záložce Účtování (zadaný řádek bude přetažen do hlavičky vlastního dokladu a v dokladu jej bude možné změnit),
hlavička dokladu na záložce Účtování a řádek DPH (zadaný řádek bude přetažen do položek dokladu, v položkách jej bude možné změnit),
položka dokladu na záložce Účtování/Upřesnění.
Pro zahrnutí do příslušného oddílu Kontrolního hlášení je určující řádek v položce dokladu.
Program ABRA FlexiBee v současnosti řádek kontrolního hlášení nepředvyplňuje, výběr a zadání řádku kontrolního hlášení je plně v kompetenci uživatele. Výjimkou je situace, kdy při prázdném poli Řádek kontrolního hlášení na dokladu či položce dokladu je v poli Řádky DPH zvolen řádek bez vlivu na DPH (tj. 000P nebo 000U) – tehdy bude automaticky nastaven řádek kontrolního hlášení bez vlivu na DPH (tj. řádek 0.0.).
Nabízené řádky kontrolního hlášení jsou uváděny včetně kódu příslušného státu, např. (CZ) A.1.: Uskutečněná zdanitelná … (pro lepší orientaci při registraci k DPH ve více státech s obdobou kontrolního hlášení).
Doklady, které mají vazbu na kontrolní hlášení, jsou obsaženy v modulech:
Prodej (Vydané faktury, Prodejní kasa)
Nákup (Přijaté faktury)
Peníze (Pokladna, Banka, Vzájemné zápočty)
Účetnictví (Interní doklady, Ostatní pohledávky, Ostatní závazky).
Číslo dokladu, které je do kontrolního hlášení přebíráno, má v jednotlivých modulech zdroj:
interní číslo – Faktury vydané, Prodejní kasa, Ostatní pohledávky,
číslo došlé – Faktury přijaté, Faktury vydané, Interní doklady, Pokladna, Banka, Ostatní závazky, Ostatní pohledávky
doklad číslo – Interní doklady, Pokladna, Banka, Vzájemné zápočty.
Datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP), Datum povinnosti přiznat daň (DPPD), Datum uskutečnění osvobozeného plnění (DUP) jsou přebírány z položky Datum zdanitelného plnění zadané na dokladu.
V případě faktur přijatých je datem, podle kterého se rozhodne, v jakém období bude doklad evidován (jak z pohledu přiznání DPH, tak z pohledu kontrolního hlášení), datum Uplatnit zdaň. pl. uvedené v hlavičce dokladu.
V případě odpočtu zálohy bez vazby na daňový doklad k přijaté/provedené platbě bude jako řádek kontrolního hlášení odpočítávané položky nastaven řádek 0.0. (řádek bez vlivu na kontrolní hlášení).
Poznámka pro firmy registrované k DPH ve více státech: Při vytváření dokladů s jiným státem DPH než Česko a Slovensko vám budou nabízeny řádky kontrolního hlášení podle státu legislativy účtované firmy. Při importu takových dokladů do aplikace budou kontroly očekávat jen řádky kontrolního hlášení DPH a též řádky přiznání DPH odpovídající státu legislativy.
Vytvoření kontrolního hlášení ve formátu XML
V menu Účetnictví – Účetní výstupy – Kontrolní hlášení DPH je k dispozici průvodce, ve kterém zadáte údaje potřebné pro správné vyplnění kontrolního hlášení.
Jste-li zaregistrování k DPH v Česku i na Slovensku, vyberete na úvod stát, pro který chcete kontrolní hlášení vytvořit.
V dalším kroku zvolíte rok a příslušné období pro kontrolní hlášení (měsíc či čtvrtletí).
V následujícím kroku zvolíte druh kontrolního hlášení. Podáváte-li hlášení jako odpověď na výzvu finančního úřadu, je potřeba uvést číslo jednací ve tvaru uvedeném na výzvě.
Existují-li doklady bez vyplněného řádku kontrolního hlášení, zobrazí se dialog s dotazem „Existují doklady, které nemají vyplněn řádek kontrolního hlášení. Přejete si je zobrazit?“ Zvolte volbu „Ano“ nebo „Ne“.
Při volbě „Ano“ je vytvořen seznam dokladů, které nemají vyplněn řádek kontrolního hlášení. Doklady lze otevřít, zkontrolovat a případně opravit.
Při volbě „Ne“ proces vytvoření kontrolního hlášení pokračuje.
Pokud existují doklady s položkami, které mají nastavené kopírování řádku kontrolního hlášení z hlavičky dokladu, ale zároveň mají nastaven odlišný řádek, než je uveden na hlavičce dokladu, zobrazí se dialog s dotazem na zobrazení takových dokladů. Zvolte volbu „Ano“ nebo „Ne“.
Při volbě „Ano“ je vytvořen seznam položek zmíněných dokladů. Doklady lze otevřít, zkontrolovat a případně opravit.
Při volbě „Ne“ proces vytvoření pokračuje.
Nakonec je vytvořen seznam dokladů s vyplněným řádkem kontrolního hlášení (doklad je uveden pro každou sazbu DPH). Seznam dokladů obsahuje sloupec Řádek kon. hl. s hodnotou řádku uvedenou u dokladu a také sloupec Řádek kon. hl. (výsl.) obsahující hodnotu po vyhodnocení specifických řádků A.4-5.AUTO a B.2-3.AUTO. Ze seznamu generujeme výkaz „Kontrolní hlášení DPH XML“, který je vytvořen a poskytnut k uložení ve formátu XML.
Doporučujeme načíst vytvořené hlášení na daňový portál Finanční správy a provést kontrolu správnosti údajů na portálu. Vygenerované hlášení lze zadat jako přílohu zprávy do datové schránky.

References: § 92
 § 108
 § 25
 § 108
 § 101
 § 108
 § 92
 § 73
 § 44
 § 89
 § 90
 § 108
 § 108
 § 44
 § 108
 § 89
 § 108
 § 89
 § 44
 § 108
 § 90
 § 108
 § 90
 § 44
 § 73
 § 44
 § 73
 § 73
 § 44