Source: https://www.clubgestionriesgos.org/secciones-informacion-riesgos/normativa-regulacion-2/notastecnicas/
Timestamp: 2020-04-09 10:13:34+00:00

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Notas técnicas | Club de Gestión de Riesgos de España
A continuación se presenta un listado de notas técnicas que resumen el contenido de documentos normativos relevantes publicados recientemente.
1. Reforma Bancaria
i. CRR II – Reglamento (UE) 2019/876: resumen de las principales modificaciones previstas en el Reglamento (UE) 2019/876, por el que se modifica el CRR, introduciendo modificaciones sobre diversos aspectos previstos en el CRR. En concreto, este documento aborda las principales modificaciones en relación con el ámbito de aplicación, facultades de supervisión y definiciones, fondos propios y pasivos admisibles, ratio del TLAC, ratio de apalancamiento, riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operacional, grandes exposiciones, liquidez, reporting regulatorio y divulgación de la información.
EP y Consejo – CRR II. Reglamento (UE) 2019-876 que modifica el CRR
2. Ejercicios supervisores
i. Estado de actualización del TRIM: resumen del documento sobre el estado de actualización de las investigaciones in situ sobre el TRIM. Este documento incluye el resumen de los resultados obtenidos tanto de la revisión de los aspectos generales como de los modelos internos de riesgo de crédito de la Guía TRIM del ECB.
ECB – Status update on TRIM – Results
ii. Metodologia del SREP: análisis de alto nivel de los requerimientos de SREP que se exigirán a las entidades por parte del ECB a raíz de la entrada en vigor del Mecanismo Único de Supervisión.
ECB – Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)
iii. Informe de seguimiento Basilea III – CRD / CRR: resumen de los informes de seguimiento del BCBS y de la EBA en relación con el impacto del marco BIS III y del marco CRD IV / CRR, respectivamente, sobre las entidades financieras participantes. En concreto, estos informes de seguimiento contienen datos sobre capital (CET1, Tier 1 y ratio de capital total), ratio de apalancamiento (LR) y métricas de liquidez (LCR y NSFR). Además, el BCBS incluye en su informe el progreso de las G-SIB respecto al TLAC.
BCBS EBA – Informe de seguimiento Basilea III – CRD IV / CRR
i. Resultados del ejercicio de transparencia de 2018 a nivel de la EU: resumen de los resultados agregados en toda la EU, así como en los resultados de los países con mayor volumen de activos dentro del sistema bancario. En particular, el ejercicio incluye información detallada sobre, entre otros, capital, apalancamiento, RWA, P&L, riesgo de crédito, riesgo de mercado, o calidad de los activos. Versión de la nota técnica en inglés.
EBA – 2018 EU-wide transparency exercise
ii. Resultados de stress test de 2018 del sistema bancario de UK: resumen de los principales resultados obtenidos durante el stress test de 2018 considerando un escenario anual cíclico (ACS). El ejercicio de 2018 es el primero que se lleva a cabo bajo la nueva normativa contable IFRS 9. Estos resultados incluyen tanto datos a nivel agregado, como individuales de los 7 bancos participantes. Versión de la nota técnica en inglés.
Bank of England – 2018 Stress test results in UK
iii. Resultados del stress test 2018: análisis de los principales resultados del stress test de 2018, centrándose en los resultados agregados en toda la UE, así como en los resultados de los países con mayor volumen de activos dentro del sistema bancario.
EBA – 2018 Stress test results
iv. Metodología final del stress test de 2018: análisis del contenido de la metodología final propuesta por la EBA para llevar a cabo el stress test de 2018. Este ejercicio se utilizará como input en el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) que llevarán a cabo las autoridades competentes (CA) en 2018, y considerará, por primera vez, el impacto de la implementación de IFRS 9.
EBA – 2018 EU-wide stress test final methodology
v. Resultados de stress test de 2017 del sistema bancario de UK: resumen de los principales resultados obtenidos durante el stress test de 2017 que incluye por primera vez una análisis en función de dos escenarios, un escenario bienal exploratorio (BES) y un escenario anual cíclico (ACS). Estos resultados incluyen tanto datos a nivel agregado, como individuales de los 7 bancos participantes. Versión de la nota técnica en inglés.
Bank of England – 2017 Stress test results in UK
vi. Resultados stress test 2016: análisis de los principales resultados del stress test de 2016, tanto a nivel agregado como a nivel de cada entidad de la UE. En particular, este documento evalúa los resultados en relación al impacto sobre el ratio de capital CET1 phase-in y fully loaded, ratio de apalancamiento, margen de intereses (NII), así como la pérdida neta total acumulada, tanto para el escenario base como para el adverso.
EBA – Resultados stress test 2016
vii. Comprehensive assessment: resumen de las principales características del Comprehensive Assessment llevado a cabo por el ECB antes de asumir plenamente sus funciones de supervisión bajo el SSM, que incluye la presentación de los resultados de esta evaluación global.
ECB – Comprehensive assessment results
viii. Insurance Stress Test 2014: resumen de las principales características del ejercicio de stress test realizado por la EIOPA a las entidades aseguradoras en 2014. Llevará a cabo un pensions stress test en 2015, y en 2016 realizará un nuevo stress test.
EIOPA – Insurance Stress Test 2014
ix. Documento consultivo de directrices sobre stress testing: resumen de las directrices propuestas por la EBA en relación al stress test y análisis de las principales implicaciones para las entidades y autoridades competentes.
EBA – CP GL sobre stress testing
4. Reestructuración y resolución de entidades
i. Directiva de Reestructuración y Resolución de Bancos (BRRD II). En junio de 2019, el Parlamento Europeo (EP) y Consejo publicaron la Directiva (UE) 2019/879, por la que se modifica la BRRD, en lo relativo a los siguientes ámbitos: ámbito de aplicación, definiciones y autoridades; preparación; regulación; y resolución de grupo transfronterizo.
EPyC – Bank Recovery and Resolution directive (BRRD II)
ii. Directiva de Reestructuración y Resolución de Bancos (BRRD): resumen del marco normativo propuesto por el Parlamento Europeo y el Consejo que establece normas y un procedimiento uniforme para la resolución de las entidades de crédito de los Estados miembros participantes.
PEyC – Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD)
5. Activos Ponderados por Riesgo (APR)
i. Estándar sobre los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado (FRTB): resumen de los estándares del marco FRTB sobre riesgo de mercado. En particular, el documento incluye modificaciones sobre el ámbito de aplicación, modelos internos, método estándar, y alternativa simplificada al método estándar. Versión de la nota técnica en inglés.
BCBS – FRTB Final Rule
ii. Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III: análisis de los impactos en el marco de riesgo de crédito (SA e IRB), CVA, riesgo operacional, output floor y ratio de apalancamiento, así como una visión general de las líneas de acción de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III.
Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III
iii. Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis: resumen de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III para reducir la excesiva variabilidad de los activos ponderados por riesgo restableciendo la credibilidad del cálculo de los mismos.
Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis
iv. Directrices sobre la estimación de la PD y la LGD, y sobre el tratamiento de las exposiciones en default: resumen de las definiciones y técnicas de modelización usadas en la estimación de los parámetros tanto para las exposiciones no default (PD y LGD) como para las default (best estimate de la pérdida esperada (ELBE) y LGD de exposiciones en default).
EBA – Directrices finales sobre parámetros IRB
v. Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado: análisis de los estándares en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book (FRTB). El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).
BCBS – Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado
vi. Estándares sobre el riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB): análisis de los requerimientos que actualizan los principios de Pilar 2 para la gestión y supervisión del IRRBB así como del método estándar que los supervisores podrían requerir a las entidades, o que éstas podrían adoptar de manera voluntaria.
BCBS – Estándares IRRBB
vii. Criterios para autorizar el uso de métodos AMA: análisis de los RTS de la EBA en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.
EBA – RTS on criteria to authorise AMA
viii. Modificaciones al método IRB: resumen y análisis de las principales implicaciones normativas derivadas del discussion paper de la EBA sobre las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.
EBA – Future of the IRB Approach
6. ICAAP/ILAAP
i. Directrices finales sobre la recopilación de información relativa al ICAAP y al ILAAP a efectos del SREP publicadas por la EBA y expectativas supervisoras y Proyectos de Guías Sobre ICAAP e ILAAP publicados por el ECB: resumen del contenido de estos tres documentos que abordan el marco sobre ICAAP e ILAAP en Europa.
EBA ECB – GL on ICAAP-ILAAP and ECB supervisory expectations and Draft Guides to the ICAAP and to the ILAAP
6. Total Loss-Absorbing Capacity (TLAC)
i. Norma final sobre TLAC: análisis de la norma final del FSB por la que se define el requerimiento de capacidad de absorción de pérdidas (TLAC) que se exige a las entidades de importancia sistémica mundial (G-SIB). Las G-SIB deberán cumplir con este requerimiento de manera gradual desde enero de 2019.
FSB – Final standard on TLAC
ii. Total Loss-Absorbing Capacity (TLAC): resumen y análisis de la guía de aplicación publicada por el FBS y de las principales implicaciones para las instituciones financieras que surjan de su aplicación.
FSB – Adecuación de la capacidad de absorción de pérdidas (TLAC) de las G-SIBs en resolución
i. Directrices finales sobre gobierno interno: análisis de los requerimientos de las Directrices finales sobre gobierno corporativo establecidos por la EBA, en la que se desarrollan recomendaciones sobre el rol y la composición del órgano de dirección y comités, el marco de gobierno, la cultura de riesgo y conducta de negocio, el marco y mecanismo de control interno, la gestión de la continuidad de negocio y los principios aplicados al marco de gobierno interno.
EBA – Directrices finales sobre gobierno interno
ii. Directrices sobre los principios de gobierno corporativo de los bancos: resumen y análisis de los nuevos principios de gobierno corporativo propuestos por el BCBS, relativos al Consejo, la Alta Dirección, las tres líneas de defensa, remuneraciones, etc. También se exponen las principales implicaciones para las entidades financieras derivadas de estos principios.
BCBS – Directrices sobre los principios de gobierno corporativo de los bancos
iii. Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas: análisis de las recomendaciones formuladas por la CNMV en el Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. Estas recomendaciones, a pesar de que su cumplimiento sea voluntario, han de ser consideradas por las sociedades cotizadas españolas, dado que están obligadas a consignar en su informe anual de gobierno corporativo el grado de seguimiento de las mismas.
CNMV – Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas
iv. Directrices sobre las políticas y prácticas de remuneración en relación con la venta y suministro de productos y servicios bancarios minoristas: análisis de los requerimientos propuestos por la EBA en relación al diseño e implementación de políticas y prácticas de remuneración del personal de ventas con el objetivo de proteger a los consumidores.
EBA – GL sobre remuneración del personal de ventas
9. Gestión del riesgo de crédito
i. Directrices Finales sobre clientes vinculados: resumen de las Directrices Finales sobre clientes vinculados de la EBA con el fin de facilitar a las entidades la identificación de posibles vínculos entre sus clientes.
EBA – Final Guidelines on connected clients
Circular 4/2017 sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros: análisis de las principales novedades de esta Circular que reemplaza la Circular 4/2004, con el objetivo de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas a IFRS 9 e IFRS 15 que modifican los criterios de contabilización de los instrumentos financieros y de los ingresos ordinarios, respectivamente.
BdE – Novedades de la Circular 4/2017
iii. Proyecto de Circular a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros: análisis del contenido principal de este Proyecto de Circular especificando aquellos aspectos novedosos en comparación con el marco existente.
BdE- Proyecto de Circular a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros
iv. Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de las pérdidas esperadas (ECL): análisis de estas directrices que pretenden armonizar los criterios establecidos por el BCBS y garantizar la consistencia de las interpretaciones y de las prácticas bajo IFRS 9. Asimismo, se incluye un anexo que recoge una lista con las principales modificaciones respecto al documento consultivo.
EBA – Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de ECL
v. Directrices sobre la aplicación de la definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad: análisis de los requerimientos contenidos en las directrices sobre la aplicación de la definición de default y en las RTS sobre el umbral de materialidad, y evaluación de las principales implicaciones que se derivarán para las entidades.
EBA – Definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad
vi. Circular 5/2014, del Banco de España: análisis de las principales modificaciones que la Circular 5/2014 introduce sobre la Circular 4/2004, así como de las implicaciones que conllevan. Las modificaciones se refieren, entre otros aspectos, al análisis y cobertura de los riesgos, a la metodología en el cálculo de provisiones, y al reporting de los estados financieros.
BdE – Circular 05/2014
vii. Circular 4/2016 por la que se modifican la Circular 4/2004 y la Circular 1/2013: análisis del nuevo marco definido por la Circular 4/2016, especificando aquellos aspectos novedosos en comparación con el marco existente. Asimismo, se estudian las principales implicaciones derivadas de su implementación.
BdE – Circular 4/2016 nuevo Anejo IX
viii. PL Crédito Inmobiliario: comparativa de las novedades introducidas por el Proyecto de Ley respecto a la normativa vigente en lo relativo al reembolso anticipado o el interés de demora, entre otros, y resumen de impactos para las entidades.
Gobierno de España – PL Crédito Inmobiliario
10. Financiación empresarial
i. Ley 5/2015 de fomento de la financiación empresarial: análisis de las modificaciones introducidas por la Ley 5/2015 en el ordenamiento español. En concreto, esta Ley incorpora tres novedades importantes: las entidades de crédito estarán obligadas a notificar a las pymes con antelación suficiente su intención de cancelar o reducir significativamente el flujo de financiación y a poner a su disposición un informe de información financiera de las mismas; se modifica el régimen de las sociedades de garantía recíproca; y se establece el nuevo régimen de los establecimientos financieros de crédito.
11. Exposiciones dudosas y forbearance
i. Apéndice a la Guía sobre préstamos dudosos (NPL) para entidades de crédito – nivel mínimo de provisiones prudenciales para exposiciones dudosas: análisis del contenido principal del apéndice que incluye las definiciones empleadas, el nivel mínimo de provisiones prudenciales y la presentación de información supervisora y divulgación pública.
ECB – Apéndice a la Guía sobre préstamos dudosos (NPL) para entidades de crédito
ii. Documento consultivo de directrices sobre el tratamiento prudencial de activos problemáticos – definición de activos dudosos y forbearance: resumen de las definiciones propuestas por el BCBS sobre non-performing exposures (NPE) y forbearance para armonizar el ámbito de aplicación, los criterios de reconocimiento y de baja de activos, así como el nivel de aplicación de ambas definiciones. Además, se incluye un análisis del marco normativo al respecto en la Unión Europea y en USA.
BCBS – CP GL sobre definición de NPE y forbearance
iii. Guía sobre non-performing loans (NPL): análisis del contenido principal de la guía del ECB sobre NPL en la que se desarrolla recomendaciones sobre estrategia NPL, gobierno y operaciones, forbearance, reconocimiento de los NPL, medición del deterioro de valor y saneamiento, y valoración de los bienes inmuebles en garantía. Además, en el anexo 1 se incluye una lista de los principales cambios de la guía respecto al documento consultivo.
ECB – Guía sobre non-performing loans
iv. Marco sobre NPL: resumen de la comparativa entre la Guía sobre NPL del ECB y las Directrices finales sobre la gestión de NPE y FBE publicado por la EBA; así como del Apéndice final a la Guía del ECB sobre NPL y del Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se modifica el CRR en relación con la cobertura mínima de pérdidas derivadas de NPE.
ECB EBA EP y Consejo – Marco NPL
12. Riesgo de step-in
i. Directrices finales sobre la identificación del riesgo de step-in: análisis del marco conceptual propuesto por el BCBS para abordar los riesgos de step-in (i.e. riesgo de que los bancos presten apoyo financiero a ciertas entidades de shadow banking y otras entidades financieras no bancarias, en ausencia de obligaciones contractuales) que surgen de la relación entre bancos y entidades de shadow banking.
BCBS – Directrices finales sobre la identificación y medición del riesgo de step-in risk
13. Protección de datos / Digitalización
i. General Data Protection Regulation: análisis del nuevo marco de protección de datos definido por el Reglamento (UE) 2016/679, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos.
EP y Consejo – GDPR
ii. Proyecto de Ley Orgánica de Protección de Datos de carácter personal (PLOPD): resumen del Proyecto de Ley Orgánica, que derogará la actual LOPD, y que adaptará la legislación española a las disposiciones del GDPR, introduciendo novedades y mejoras en la regulación de este derecho fundamental.
Gobierno – Proyecto de Ley Orgánica de Protección de Datos (PLOPD)
iii. Hoja de Ruta de la EBA sobre las FinTech: resumen de las tareas llevadas a cabo por la EBA hasta el momento en relación con las FinTech, y de las prioridades de la EBA para los años 2018/2019 en relación a las FinTech y del FinTech Knowledge Hub. Asimismo se incluye el calendario previsto para las nuevas publicaciones.
EBA – Roadmap on FinTech
14. Sistemas de Pago
i. Transposición de la PSD2: El open banking llega a España
El 24 de noviembre de 2019 se publicó en el BOE el Real Decreto-ley 19/2018, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (en adelante RDL),que realiza la transposición parcial de la Directiva 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo de 25 de noviembre de 2015 sobre servicios de pago en el mercado, la comúnmente conocida como PSD2 (Payment Services Directive 2), en vigor desde el 13 de enero de 2018.
Transposición de la PSD2_ El open banking llega a España
15. Boletín de Supervisión del ECB
i. Boletín de Supervisión del ECB (agosto 2018): resumen del contenido de los artículos publicados por el ECB en relación con el gobierno interno, real estate, plan de reestructuración, Brexit, y supervisión.
ECB – Supervision Newsletter (Aug 2018)
ii. Boletín de Supervisión del ECB (mayo 2018): resumen del contenido de los artículos publicados por el ECB en relación con el Brexit, IFRS 9, prevención del blanqueo de capitales, inviabilidad de entidades, y ejecución y sanciones.
ECB – Supervision Newsletter (May 2018)
Informes trimestrales de normativa: informes que resumen las principales novedades normativas del periodo correspondiente.
4T19:En el cuarto trimestre de 2019 destaca la publicación del CP del BCBS sobre la revisión del marco de riesgo de ajustes de valoración de crédito (CVA), así como el informe de seguimiento de Basilea III y medidas de liquidez en colaboración con la EBA. En Europa, destacan las publicaciones de la EBA de la metodología final del stress test de 2020, la hoja de ruta sobre las medidas de reducción de riesgos y las RTS finales sobre SA-CCR; además del Pacto Verde Europeo publicado por la Comisión Europea. En España, el Banco de España publicó las circulares 3/2019 y 4/2019 sobre el umbral de significatividad en las obligaciones crediticias vencidas y normas de información financiera y modelos de estados financieros, respectivamente. En Estados Unidos, la Fed publicó la Norma final de los estándares prudenciales para LBHC, SLHC y FBO.
Informe de Normativa 4T19
3T19: En el tercer trimestre de 2019 destaca la publicación de los capítulos específicos de riesgo de la Guía del ECB sobre modelos internos. Además, la EBA publicó tres CP de RTS sobre el método de modelos internos (IMA) bajo FRTB y la hoja de ruta sobre IFRS 9. En España, el Banco de España publicó el Proyecto de Circular que modifica la Circular 4/2017, que adapta las normas y anejos que establecen los estados reservados que las entidades de crédito deben remitir al BdE a los formatos establecidos por la normativa europea.
Informe de Normativa 3T19
2T19: En el segundo trimestre de 2019 destaca la publicación por parte del Parlamento Europeo (EP) y del Consejo del paquete de reformas del sistema financiero (CRR II, CRD V, BRRD II y SRMR II) y del Reglamento (UE) 2019/834 que modifica EMIR. En España, el Gobierno publicó el Real Decreto 309/2019 que desarrolla la Ley 5/2019 sobre los contratos de crédito inmobiliario.
Informe de Normativa 2T19
1T19: En el primer trimestre de 2019, destaca la publicación por parte del BCBS del Estándar sobre los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado. A nivel europeo, la EBA publicó GL sobre la estimación de la LGD en caso de desaceleración económica y GL sobre exposiciones asociadas a un riesgo especialmente elevado. En España, destacan la creación de la AMCESFI por parte del Gobierno, y la Guía Técnica 1/2019 sobre Comisiones de nombramientos y retribuciones (CNR) de la CNMV.
Informe de normativa 1T19
4T18: En el último trimestre de 2018, destaca la publicación por parte del BCBS de los Principios de stress testing y los estándares finales de Pilar 3. A nivel europeo, la EBA publicó los resultados del stress test de 2018, un informe de impactos de IFRS 9, y las GL finales sobre NPE/FBE, mientras que el ECB actualizó la parte general de la guía sobre modelos internos. En España destaca la trasposición de la PSD2 al ordenamiento jurídico español.
Informe de normativa 4T18
3T18: En el tercer trimestre de 2018 el BCBS publicó la Metodología de evaluación revisada y el requerimiento HLA para G-SIB. En Europa, la EBA publicó tres Directrices finales sobre el SREP, IRRBB y stress testing, mientras que el ECB publicó varios documentos sobre el TRIM. A nivel local destaca la publicación por parte de la Fed, la FDIC y la OCC de una declaración sobre el impacto de la Economic Growth, Regulatory Relief, and Consumer Protection Act.
Informe de normativa 3T18
2T18: En el segundo trimestre de 2018 el BCBS publicó el quinto informe sobre el progreso en la adopción de los principios RDA&RR. En Europa, la EBA publicó un CP GL sobre la divulgación de NPE, y el ECB revisó su Manual sobre el AQR en relación con las inspecciones in situ, así como la Guía TRIM sobre aspectos generales. En España, el BdE publicó un Proyecto de Circular por el que se modifica la Circular 4/2017 y la Circular 1/2013.
Informe de normativa 2T18
1T18: En el primer trimestre de 2018 destaca la publicación por parte del BCBS de un documento consultivo sobre la revisión de los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado. En Europa, la EC, la EBA y el ECB publicaron varios documentos sobre NPL. Asimismo, la EBA publicó los escenarios del stress test de 2018. En España, el Gobierno publicó el Anteproyecto de Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Informe de normativa 1T18
4T17: En el último trimestre de 2017 destaca la publicación por parte del BCBS de la revisión del marco de Basilea III. A nivel europeo, la EBA publicó Directrices finales sobre la estimación de la PD y la LGD y sobre el tratamiento de activos en default, y la metodología final de stress test para 2018. A nivel local, el Banco de España (BdE) publicó la Circular 4/2017 sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, para adaptar el marco nacional a IFRS 9 y a IFRS 15.
Informe de normativa 4T17
3T17: En este trimestre destaca la publicación por parte del FSB de los principios sobre el TLAC interno de las G-SIB. A nivel europeo, la EBA publicó Directrices finales sobre gobierno interno y sobre la evaluación de idoneidad de los miembros del órgano de dirección, así como un documento consultivo de Directrices sobre la divulgación de información bajo los mecanismos transitorios de IFRS 9. En España, destaca la aprobación de la Circular 1/2017 sobre la Central de Información de Riesgos (CIR) del Banco de España (BdE).
Informe de normativa 3T17
2T17: En el segundo trimestre de 2017, destaca la publicación por parte de la EBA de Directrices finales sobre gestión del riesgo de crédito y contabilización de la pérdida esperada (ECL). A nivel nacional, el BdE publicó un Proyecto de Circular por la que pretende adaptar el marco contable de las entidades de crédito españolas a IFRS 9 e IFRS 15. Por su parte, el Gobierno aprobó un Anteproyecto de Ley Orgánica sobre protección de datos (APLOPD).
Informe de normativa 2T17
1T17: En el primer trimestre de 2017, el BCBS publicó estándares finales sobre el tratamiento regulatorio de las provisiones contables, y también un documento final de requerimientos de divulgación que representa la segunda fase de la revisión del marco de Pilar 3. En el marco del SSM, el ECB emitió guías sobre NPL, TRIM, ICAAP e ILAAP, y anunció que realizará un stress test centrado en el riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB).
Informe de normativa 1T17
4T16: En el último trimestre de 2016 destaca la publicación por parte de la Comisión Europea (EC) de un paquete de reformas del sistema financiero, a través del cual se pretende introducir en el Derecho de la UE diversos estándares acordados a nivel internacional considerados parte del marco de Basilea III, entre otros requerimientos. Además, la EC incorporó IFRS 9 en la UE tal y como la adoptó en su día el IASB.
Informe de normativa 4T16
3T16: En este trimestre destaca la publicación por parte de la EBA de los resultados del EU-wide stress test de 2016, así como de un documento en el que especifica cómo se emplearán dichos resultados en el SREP. Además, ha emitido varios estándares técnicos sobre riesgo de crédito. Por su parte, el ECB inició una consulta pública sobre non-performing loans (NPL).
Informe de normativa 3T16
2T16: Durante el segundo trimestre de 2016, el BCBS ha publicado la versión final de los estándares sobre el riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB). A nivel europeo, la Comisión Europea ha publicado el Reglamento Delegado sobre el requerimiento de fondos propios y pasivos admisibles (MREL). En España, el Banco de España ha aprobado la Circular 4/2016 que modifica la Circular 4/2004, especialmente su Anejo IX.
Informe de normativa 2T16
1T16: En este trimestre, destaca la publicación del BCBS del marco final de riesgo de mercado, así como del documento consultivo que introduce un método único para el cálculo de capital por riesgo operacional (que eliminaría el enfoque AMA) y del documento consultivo que introduce restricciones al enfoque IRB de riesgo de crédito. En España, el BdE ha publicado un proyecto de circular que actualiza la Circular 4/2004, especialmente en lo relativo al Anejo IX.
Informe de normativa 1T16
4T15: Durante el último trimestre de 2015, el FSB ha publicado la norma final del requisito del Total Toss-Absorbing Capacity (TLAC). Además, el BCBS ha emitido un documento consultivo sobre la revisión del método estándar de riesgo de crédito, y directrices finales sobre prácticas de riesgo de crédito relacionadas con la pérdida esperada. La EBA ha publicado el borrador de la metodología del stress test de 2016.
Informe de Normativa 4T15
3T15: En este trimestre destaca la publicación por parte del BCBS de un documento consultivo que modifica el tratamiento del Ajuste de Valoración del Crédito (CVA). A nivel europeo, la EBA ha publicado Directrices que aclaran aspectos de la definición de impago. A nivel nacional, el Banco de España ha emitido un Proyecto de Circular que completará la trasposición de la CRD IV/CRR.
Informe de Normativa 3T15
2T15: Durante este trimestre, el BCBS ha publicado un documento consultivo por el que se propone modificar el tratamiento del riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB). Por otra parte, se le da un nuevo impulso al SRM a través de la publicación de varios documentos de la EBA relativos a la BRRD y mediante la aprobación de la Ley de Recuperación y Resolución de entidades en España.
Informe de Normativa 2T15
Riesgo Estructural de Balance – ALM

References: resolución 
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 resolución 
 resolución

 Real Decreto 
 Resolución