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1 Magazine29 anno, settembre/ottobre 2006 Magazine per i soci e i clienti delle Casse Raiffeisen dell Alto Adige Finanziamenti dell edilizia abitativa sped. in a.p. 70% - filiale di Bolzano Il sogno di una casa di proprietà Denaro contraffatto euro solo nel primo semestre pagina 14 Assicurazione infortuni Una tutela in più per partner e fi gli pagina 15 Cessione d immobili D ora in avanti più diffi cile eludere il fi sco pagina 17 Raiffeisen Magazin2 3 Editoriale Panorama 4 Attualità dal mondo Raiffeisen. Infobox. Il commento. Cari lettori In base ai dati forniti dall ASTAT lo scorso anno, il 70 percento delle abitazioni altoatesine è di proprietà, circa il 23 percento è locato e il restante 7 percento ha una destinazione diversa. La casa di proprietà continua a essere tra i beni più ambiti dagli altoatesini, anche per via dei generosi contributi provinciali. Se si getta uno sguardo alla periferia di Bolzano, dove a breve saranno consegnati mille alloggi, s intuisce che il boom immobiliare non si è ancora esaurito. Un valido motivo, a nostro avviso, per dedicare all edilizia abitativa il tema di copertina di questo numero. Un aspetto spesso trascurato, nel momento in cui si pianifica la costruzione di una casa o l acquisto di un appartamento, è la tutela assicurativa. Tuttavia, per godere appieno del piacere di abitare senza timore di sgradevoli sorprese, è necessario prestare attenzione anche al tema della sicurezza. Se dalla sua fondazione, avvenuta nel 1993, Raiffeisen Servizi Assicurativi ha saputo ritagliarsi una fetta di mercato superiore al 10 percento, è anche grazie all offerta di prodotti che soddisfano le esigenze locali dei clienti. Chi è interessato ad approfondire l argomento, può leggere l intervista al suo Direttore Arno Perathoner. Dott. Stefan Nicolini Responsabile Ufficio Stampa della Federazione Cooperative Raiffeisen Colofone. Editore: Federazione delle Cooperative Raiffeisen dell Alto Adige; Via Raiffeisen 2, Bolzano (BZ). Direttore responsabile: dott. Stefan Nicolini (sn). Redazione: Mag. Thomas Hanni (th), Christine Rainer (ch). Collaboratori: Irmgard Egger (ie), Brigitte Linger (bl), d.ssa Sabine Lungkofler (sl), dott. Martin von Malfér (mm), Markus Nöckler (mn), d.ssa Christa Ratschiller (cr), Christian Tanner, dott. Jürgen Volgger, dott. Thomas Weissensteiner (tw). Fotografie: pagina di copertina, Hermann Maria Gasser, archivio (pagg. 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 17, 18, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29), foto private (pag. 30). Traduzioni: Studio Bonetti, Bolzano. Layout e produzione: EGGER & LERCH, Vienna. Stampa: Karo Druck sas, Frangarto. Contatti: Ufficio Stampa Federazione Cooperative Raiffeisen, tel. +39/0471/945454, 6 Finanziamenti all edilizia. Il sogno di un abitazione di proprietà. 15 Assicurazione infortuni. Una tutela in più per partner e figli. 17 Cessione d immobili. Più difficile eludere il fisco. 18 Previdenza complementare. La Regione promuove l assistenza e l educazione. Tema: edilizia abitativa 6 Il sogno di un abitazione di proprietà. Markus Stockner è riuscito a concretizzare il suo desiderio. Intervista. Dieter Oberarzbacher: I prezzi elevati sono conseguenza del mercato domestico. Crediti agevolati. Un impianto solare per ogni casa. Banche & economia 9 Rafforzare il Commercio equo. Conferenza internazionale delle Botteghe del Mondo a Bolzano. 10 Mercati finanziari internazionali. Commento di borsa. Mercati azionari. Andamento indici. Valute. Fondi. 12 Intervista. Arno Perathoner illustra i suoi obiettivi e le sue visioni. 14 Denaro contraffatto. Un esercito di falsari in Italia. Assicurazioni 15 Assicurazione infortuni. Una tutela in più per partner e figli. Diritto & lavoro 17 Cessione d immobili. Più difficile eludere il fisco. 18 Previdenza complementare. La Regione promuove l educazione e l assistenza. 19 Codice dei consumatori. I produttori rispondono della sicurezza. Tecnologia & media 20 Raiffeisen School Award. Creatività su internet. Raiffeisen OnLine. ROL domain parking. 21 Sistemi informativi geografici. Una nuova prospettiva. Gente & paesi 22 Progetto naturalistico Habitat Sciliar. Scoperte nuove farfalle sullo Sciliar. 23 Premio Export Chi esporta vince. 24 Panoramica. Attività delle Casse Raiffeisen dell Alto Adige. 26 Il punto di vista. Per uno sviluppo economico durevole. Consigli & svaghi 28 Bagni di San Candido. Un viaggio nel passato. 29 Suggerimenti. Eventi. Il libro consigliato. Retrospettiva. 30 Tempo libero. Hobby. Ricetta. Fumetto. Cruciverba. Borsa immobiliare. Suggerimenti & rubriche 5 La domanda del mese 15 Il consiglio assicurativo 16 Appuntamenti fiscali 17 Informazioni fiscali 19 Cos è? 34 Panorama Attualità dal mondo Raiffeisen Foto: Dolomiti Superbike Il Dolomiti Superbike mette in palio la Coppa del Mondo C onsiderando la difficoltà pico olandese Bart Brentjens, il Il Dolomiti Superbike, con dodici Più di atleti del percorso, con quasi campione del mondo di maratona, edizioni alle spalle (sempre cofinanziate dalla Cassa Raiffeisen), del Dolomiti Super- affrontano il tragitto metri di dislivello, l italiano Massimo de Bertolis, o il solo i migliori possono vincere il Dolomiti Superbike, dice l ex campione del mondo di mountain-bike Hubert Pallhuber. Oltre sportivi di 29 nazioni diverse hanno accettato questa sfida svoltasi ai primi di luglio, suo compagno di squadra Mauro Bettin. Alla fine sono riusciti ad imporsi il colombiano Leonardo Paez per gli uomini e la svizzera Ester Süss per le donne. Il commento della Süss: Bellissimo, una gara all insegna del fair quest anno rientra per la prima volta fra le corse della Coppa del Mondo. La lunghezza del percorso è stata portata da 111 a 119,9 chilometri, su un dislivello di metri, attraverso i Comuni di Villabassa, Dobbiaco, S. Candido, bike. fra cui anche grandi nomi della disciplina come il campione olim- play. Ringrazio tutti i concorrenti per la loro sportività. Sesto e Braies. (ch) La formazione in Alto Adige: un campo minato tra incarico e redditività Dott.ssa Martina Blasbichler, Direttrice della Federazione Università Popolari dell Alto Adige La formazione ci riguarda tutti: l apprendimento, che non si conclude con la scuola o lo studio, consente di determinare anche in seguito la vita di ciascuno. Nelle città e nelle zone rurali, la Federazione Università Popolari dell Alto Adige offre accesso alla conoscenza a persone di ogni età, estrazione e ceto sociale che possono, così, trovare proposte formative adatte alle loro esigenze. Per offrire a tutti i cittadini l opportunità di crescere personalmente, professionalmente e socialmente, le sovvenzioni pubbliche sono indispensabili. Tuttavia, anche le strutture come le scuole offrono agli adulti corsi di formazione, portando così a una frammentazione della concorrenza, visto che questi corsi, grazie ai cospicui finanziamenti pubblici, vengono proposti a tariffe più convenienti rispetto a quelli offerti dalle organizzazioni non-profit. È il caso, dunque, di domandarci a quale struttura competa uno specifico settore formativo. Sono le scuole a dover fornire una formazione approfondita e una specializzazione, mentre le strutture per la formazione hanno solo lo scopo di accompagnare le persone a conclusione del percorso scolastico e, in qualità di centri servizi, sono tenute a promuovere non solo la formazione, ma anche l integrazione sociale. In questo contesto, sarebbe opportuno effettuare un opportuna suddivisione tra principali tematiche formative. 4 45 Infobox La domanda del mese Dobbiamo prevedere una crescita continua del prezzo del petrolio? Risponde Heinold Pider, Direttore dell Investmentcenter, Cassa Raiffeisen di Brunico. In luglio, toccando i 78 dollari al barile (ca. 159 litri), il prezzo del greggio ha battuto un nuovo record. Se i Paesi asiatici, tra cui soprattutto la Cina, continueranno a placare la loro sete di sviluppo con l oro nero e la crisi in Medio Oriente dovesse ampliarsi, si raggiungerebbe ben presto quota 80 dollari. Per contro, il prezzo del petrolio potrebbe anche stabilizzarsi poiché, come affermano gli analisti, l attuale premio speculativo si aggira intorno ai 20 dollari al barile. Le riserve mondiali di petrolio, pari a circa 1150 miliardi di barili, devono far fronte a un consumo annuo di 26 miliardi di barili, quantità in aumento dell 1,6 % all anno. Chi desidera guardare con tranquillità all incremento dei prezzi della benzina, potrebbe per esempio tutelarsi investendo in un certificato petrolifero. Sviluppo dei prezzi del greggio (Brent) negli ultimi 10 anni Previdenza per le donne Le donne sono interessate in modo particolare dalle nuove disposizioni in materia previdenziale, poiché spesso costrette ad interrompere la loro attività lavorativa per dedicarsi all educazione dei figli. Un motivo in più per pensare con largo anticipo a una buona copertura per la vecchiaia. L opuscolo, contenente pratiche informazioni in materia, sarà disponibile a breve presso le Casse Raiffeisen. Tutti gli eventi a colpo d occhio Dalla prima pubblicazione, nel 2003, sono state distribuite oltre copie del calendario gratuito bilingue Inside. Al suo interno, tutte le informazioni sugli eventi culturali e ricreativi in Alto Adige. La rivista è pubblicata dall omonima cooperativa sociale con il sostegno delle Casse Raiffeisen. InvestmentClub Mercati finanziari sotto la lente C orrezione fisiologica o crollo? Dal 2003 le Borse hanno registrato un andamento molto positivo, consentendo ai risparmiatori di ottenere lauti guadagni, ma nei mesi scorsi il mercato ha invertito rotta. I fattori che hanno determinato questo andamento sono stati il tema centrale della relazione tenuta da Martin von Malfér (C. Centrale Raiffeisen) davanti ai soci del Raiffeisen Investment- Club, riuniti nel nuovo Weincenter della Cantina di Caldaro. Volgendo lo sguardo all autunno, sempre secondo Malfér, bisogna attendersi una forte volatilità. Dopo agosto, da molti anni a questa parte, settembre si è sempre rivelato il mese borsistico più sfavorevole dell anno, ha sostenuto Malfér. Negli ultimi 20 anni, ad esempio, a settembre l Eurostoxx ha perso oltre il 50 percento, mentre a dicembre, il mese migliore, ha guadagnato il 55 percento. Non a caso, questo è anche il periodo dell anno più interessante per acquistare. (th) Pagare con la carta in tutta sicurezza CartaSi e BankAmericard offrono il servizio di certificazione della carta di credito per i pagamenti online, garantendo la completa copertura in caso di abuso. Ad ogni pagamento effettuato a distanza, appare un testo di riconoscimento scelto dal titolare, che deve essere confermato con una password e con l inserimento del numero della carta. Tutti i pagamenti fraudolenti effettuati tramite internet saranno rimborsati, in seguito alle necessarie verifiche da parte della società di gestione della carta. Per saperne di più: Nella cornice del Winecenter della Cantina di Caldaro, l esperto Martin von Malfér ha illustrato l andamento dei mercati. Raiffeisen Magazine6 Coverstory Tema Finanziamenti???????????????????? all edilizia Markus Stockner ha realizzato il sogno di un abitazione di proprietà a Snodres, approfi ttando di una consulenza professionale. Finanziamenti per l edilizia abitativa Il sogno di un abitazione di proprietà Che si tratti di una villetta a schiera o di un appartamentino in città, per gli altoatesini l abitazione di proprietà rappresenta uno status symbol. Spesso gli aspetti pratici vengono relegati in secondo piano: tuttavia, la vera chiave che consente la realizzazione di questo sogno è la certezza di un finanziamento. 6 Foto: Hermann Maria Gasser7 R ecentemente, la Provincia ha investito ben un miliardo di euro nella costruzione e nella ristrutturazione di 15mila alloggi, ma la domanda di spazi abitativi continua ad essere elevata e i prezzi rimangono su livelli molto alti. Secondo Il Sole 24 Ore, nella classifica degli affitti, Bolzano è seconda solo a Rimini. Il mercato immobiliare e, in particolare, quello delle nuove abitazioni non può sopportare ulteriori aumenti, ci ha detto Karheinz Außerhofer, Presidente dell Associazione Mediatori. Ciò nonostante, gli altoatesini continuano a puntare sulla casa di proprietà e già tre quarti delle famiglie ne possiede una. Tra questi c è Markus Stockner, che ha costruito una CasaClima a Snodres, sopra Velturno. Abbiamo investito molto tempo e denaro, ma oggi ne andiamo fieri, ci ha confidato. Oltre mutui edilizi Un forte sostegno a chi decide di mettere su casa arriva anche dalle sovvenzioni provinciali: con ben 265 milioni di euro stanziati complessivamente per la costruzione, l acquisto e il recupero, la Provincia di Bolzano guida la classifica italiana. Attualmente, presso le Casse Raiffeisen, sono in corso di ammortamento oltre mutui edilizi per un valore Appuntamenti Il Foro Energetico dell Alto Adige organizza a Bolzano due seminari su tutti gli aspetti dell edilizia. Gli appuntamenti sono il 28 ottobre, il 4, l 11 e il 18 novembre, nonché il 25 novembre, il 2, il 9 e il 16 dicembre. Tel , Progettazione, finanziamento e realizzazione: sono questi gli argomenti della 18. Fiera informativa sull edilizia abitativa (21/22 ottobre alla Walterhaus di Bolzano). I consulenti per l edilizia Raiffeisen vi aspettano con un proprio stand. Per ulteriori informazioni: Mancano le condizioni legislative e gli incentivi fiscali per i piani di complessivo di 315 milioni di risparmio edili. euro. Una rata di mutuo, al giorno d oggi, non è più onerosa di un affitto, ci ha detto Christoph Nössing, consulente all edilizia per la Cassa Raiffeisen Valle Isarco. Spesso, i futuri proprietari di case fanno eccessivo affidamento sui mezzi di terzi e sui contributi provinciali, denuncia Petra Priller della consulenza ai debitori della Caritas. Insufficienti mezzi propri, assenza di preventivi e difficoltà di pagamento possono portare spesso alla spirale dei debiti, ha aggiunto la Priller, trasformando il sogno di una casa in un vero e proprio incubo finanziario. Assicurare il finanziamento Per questo, un piano finanziario realistico è fondamentale per evitare difficoltà nel rimborso del mutuo. Sin dall inizio, la famiglia Stockner si è avvalsa della consulenza di Raiffeisen. Elaboriamo piani finanziari e prospetti d ammortamento precisi, chiarendo il fabbisogno assicurativo e tenendo conto dei possibili contributi provinciali, ci ha spiegato ancora Nössing. Per la concessione di un mutuo devono essere considerati aspetti come il reddito, la situazione familiare e la capacità di rimborso. Di norma, circa Fiera informativa e seminari sull edilizia abitativa I consulenti Raiffeisen sono presenti anche a quest edizione della fi era. L esperto immobiliare Dieter Oberarzbacher: in periferia si registrano prezzi in lieve calo. Mercato immobiliare I prezzi elevati conseguenza del mercato domestico La scarsa concorrenza sul mercato immobiliare locale è uno dei motivi dei prezzi elevati: è quanto sostiene Dieter Oberarzbacher, esperto in materia per la Federazione Raiffeisen. Sig. Oberarzbacher, perché i prezzi degli immobili e degli affi tti sono così alti? Il mercato locale è dominato da poche grandi imprese di costruzioni e la scarsa competitività del settore favorisce i prezzi elevati. A ciò ci aggiunge il facile accesso ai finanziamenti da parte dei piccoli proprietari: in maniera indiretta, infatti, anche la politica delle sovvenzioni provinciali contribuisce a far lievitare i prezzi. Qual è la Sua previsione per l andamento futuro? Dall introduzione dell euro i prezzi sono quasi raddoppiati. Attualmente, nelle zone periferiche, si aggirano tra i e i euro al metro quadro, con una leggera tendenza al ribasso, mentre nelle aree centrali e di lusso continuano a oscillare tra i e gli euro. D altro canto, anche le esigenze dei clienti sono molto cresciute. Come si fa a trovare una buona abitazione a un prezzo adeguato? Se l abitazione ha più di 15 anni, è consigliabile affidare l incarico di eseguire una perizia a un tecnico, che si tratti di un intermediario, un architetto o un geometra. Ciò nonostante è difficile determinare l effettivo stato di una casa e, pertanto, l acquirente non ha altra scelta che fidarsi. Intervista a cura di Thomas Hanni Raiffeisen Magazine8 Coverstory Tema Finanziamenti???????????????????? all edilizia Approfondimenti Sovvenzioni per l acquisto della prima casa Tipo di sovvenzione Mutuo di 15 o 20 anni a tasso zero per acquisto/costruzione Contributo una tantum a fondo perduto per acquisto/costruzione Importo minimo euro euro Importo massimo euro euro L ammontare dei contributi pubblici per l edilizia abitativa è determinato dal reddito, dalla composizione del nucleo familiare e dalla superficie abitativa. Contributo una tantum a fondo perduto per recupero euro euro Per saperne di più: bz.it/wohnungsbau/agevolazioni Ampliato il portale immobiliare un terzo degli oneri complessivi dovrebbe essere coperto da mezzi propri, anche se spesso ciò non accade. Il Presidente dei mediatori Außerhofer ha ribadito l importanza dei piani di risparmio finalizzati all edilizia. Fino ad ora sono mancate le condizioni legislative e gli incentivi fiscali per rendere appetibile questa forma di risparmio, ha aggiunto Paul Gasser, Vicedirettore della Federazione Raiffeisen. Risparmi finalizzati Chi desidera acquistare un abitazione, deve cominciare ad accantonare il prima possibile una parte del proprio reddito. Con un orizzonte temporale lungo, è possibile investire i risparmi in azioni o fondi d investimento, a seconda Finanziamenti a tassi agevolati Impianti fotovoltaici per tutti della propensione al rischio. Se il progetto immobiliare comincia ad acquistare concretezza, il capitale può essere convertito in strumenti finanziari a capitale garantito, come i titoli di Stato o le obbligazioni bancarie, sostiene Monika Kerschbaumer, promotrice finanziaria della Cassa Raiffeisen di Castelrotto. La via verso l abitazione di proprietà è un progetto a lungo termine per cui vale la pena risparmiare. Solo poche persone possono permettersi l acquisto di una casa contando solo sui mezzi propri e, in ogni caso, è bene tenere a mente che i soldi prestati, prima o poi, devono essere restituiti. Thomas Hanni Sono più di le domande di sovvenzioni per l allestimento d impianti fotovoltaici inoltrate alla Provincia dal Seguendo il motto Un pannello solare su ogni tetto, Ethical Banking incentiva lo sfruttamento dell energia solare, sostenendo i proprietari d immobili con finanziamenti agevolati, in particolare attraverso il certificato di deposito Energie rinnovabili. Così si possono mettere a frutto i propri risparmi sostenendo le energie rinnovabili, spiega Markus Nöckler di Ethical Banking. Questi fondi a destinazione vincolata sono la base per i finanziamenti a tassi agevolati per l installazione d impianti fotovoltaici. Per saperne di più: A breve il portale immobiliare Raiffeisen amplierà la sua offerta informativa, adottando anche una nuova interfaccia grafica. 255 imprenditori e agenti immobiliari altoatesini hanno messo on-line le loro offerte (più di fra case, appartamenti, uffici e terreni) sul sito utilizzato da oltre utenti registrati. Il responsabile del progetto, Thomas Kofler della Federazione Raiffeisen: Il sito è stato potenziato ed è ora in grado di dare un immagine completa dell offerta immobiliare. Perciò ora vi troviamo una descrizione dettagliata, informazioni sull arredamento, foto e i dati dell offerente, oltre alla possibilità di salvare gli annunci più interessanti. In futuro, anche i visitatori non registrati potranno informarsi meglio sugli immobili tramite la funzione di ricerca rapida e, inoltre, avranno la possibilità di richiedere informazioni sui finanziamenti per l acquisto via . Chi è interessato potrà, come in passato, immettere annunci personalizzati. Da quando, due anni fa, il portale ha iniziato la sua attività, sono state effettuate oltre ricerche. Il responsabile del progetto Thomas Kofl er: Informazioni dettagliate sull offerta immobiliare. Foto: Ethical Banking Foto: Ethical Banking Markus Nöckler, Ethical Banking: Un sostegno forte alle energie rinnovabili. Impianto fotovoltaico in un maso di Lagundo Il nuovo design del portale immobiliare di Raiffeisen 89 Banche & economia Alto Adige Attualità economia 5 Dal 6 all 8 ottobre, a Bolzano, si discuterà delle prospettive 4 future del Commercio equo. Conferenza internazionale delle Botteghe del Mondo 1 Rafforzare il Commercio equo A ottobre, l Accademia Europea (EURAC) ospiterà l incontro europeo delle Botteghe del Mondo. Rudi Dalvai, Presidente dell Associazione Mondiale del Commercio equo (IFAT), illustra gli sviluppi del settore. Sig. Dalvai, quali obiettivi perseguono le organizzazioni per il Commercio equo? Rudi Dalvai: L obiettivo primario è intrattenere relazioni commerciali a lungo termine con i piccoli produttori che, alla pari di ogni altro elemento della catena commerciale, devono poter realizzare profitti, abbandonando la logica secondo cui rappresenterebbero l anello debole. Altro scopo è quello di contribuire a formare una coscienza critica nel consumatore, per incidere in seguito sulla disciplina del commercio internazionale. Proprio di recente il Parlamento Europeo ha approvato un rapporto che mira a rafforzare il ruolo svolto dal Commercio equo e solidale. Un numero crescente di centri commerciali e di gruppi internazionali tratta prodotti equi e solidali. Come giudica questa tendenza? Rudi Dalvai: È positivo che la conquista del mercato tradizionale da parte di queste merci le renda disponibili a gran parte dei consumatori. Il pericolo, d altro canto, è che le aziende includano questi prodotti nella loro offerta al solo scopo di migliorare la propria immagine Jänner Februar März April Mai Juni Juli Quale portata hanno i modelli di finanziamento quali l Ethical Banking? Rudi Dalvai: Il Commercio equo è cresciuto grazie ai finanziamenti di questo tipo e dipende ancora da essi. La Cassa Raiffeisen, adottando strumenti finanziari alternativi e sviluppando programmi di risparmio solidale, fornisce un contributo importante per lo sviluppo del Commercio equo. Allo stesso tempo si fa portavoce di principi da cui trae origine la fondazione stessa. Se ci sono clienti disposti a investire nel Commercio equo, le banche devono potere offrire loro prodotti adeguati. Intervista a cura di Christine Rainer Il Presidente dell IFAT Rudi Dalvai Sviluppo del fatturato del Commercio Equo e Solidale Italia Austria Germania Svezia Francia Canada USA in % Fonte: relazione annuale FLO 2005/06 Gli altoatesini soddisfatti dal punto di vista finanziario Una statistica ASTAT recentemente pubblicata registra che, lo scorso anno, solo un terzo delle famiglie altoatesine Spareinlagen è riuscito a risparmiare. Ciò è dovuto, 11,05% soprattutto, all elevato costo di abitazioni Sparbriefe e affitti. Tuttavia, il 70% delle famiglie 4,80% considera la sua situazione economica adeguata, oltre il 90% si descrive né povero, né ricco, mentre solo l 8% si definisce povero, in modo particolare single o famiglie formate da 4 o più persone. Negli ultimi 12 mesi, la Sua famiglia è riuscita a risparmiare? 30 % Si 59,3 % No Nel 2005, solo una famiglia su tre è riuscita a risparmiare Raiffeisen: quasi il 19 percento di soci in più Sempre più altoatesini sono soci delle Casse Raiffeisen e, negli ultimi cinque anni, il loro numero è salito da a con una crescita del 18,76%. Se paragoniamo la situazione nel resto d Italia, nel 2005, esistevano 439 banche cooperative per un totale di circa soci. La Banca dell anno Quest anno, il concorso per l elezione della Banca dell anno victor sarà esteso a tutto il territorio germanofono (Germania, Austria, Svizzera, Alto Adige). victor è basato sulla verifica della posizione e sull analisi dei fattori di successo delle banche partecipanti. Attraverso un sondaggio in settori come strategia, gestione, collaboratori, clienti e struttura aziendale, viene valutata la situazione attuale, trasformando così victor da concorso ad analisi. A fine settembre una giuria premierà le prime banche in base alla categoria. Zusammensetzung der d Raiffeisenkassen Südti victor eleggerà la Banca dell anno Pensionsgeschäfte 5,00% K/K-Einlagen 41,71% 10,7 % Non ricordo, non so A W m J J E N Q 2 Raiffeisen Magazine10 Banche & economia Mercati finanziari internazionali Commento di borsa Preoccupano il Medio Oriente e i consumi USA stagnanti Il dott. Martin von Malfér, reparto consulenza della Cassa Centrale Raiffeisen dell Alto Adige Spa Foto: H. M. Gasser Solitamente, i mercati finanziari sono animati da due sentimenti contrapposti: da un lato, l avidità che muove i prezzi verso l alto, superando ogni rapporto con la realtà e, dall altro, la preoccupazione di essersi spinti troppo in là. Attualmente, è quest ultima a dominare i mercati, anche se per motivazioni diverse. Se, negli ultimi tempi, era stato il timore di un inflazione crescente e dei tassi in aumento a tenere gli investitori con il fiato sospeso, ora i motivi di preoccupazione sono legati ai primi segni di rallentamento della congiuntura americana. Il mercato immobiliare in discesa, la fiducia dei consumatori in calo e la contrazione degli ordinativi per i beni durevoli vengono interpretati come i sintomi che la spinta dei consumi USA ha toccato i suoi limiti. Ciò potrebbe comportare forti scossoni anche alla congiuntura di altri Paesi, in particolare quelli asiatici in via di sviluppo, molto legati alle esportazioni. Iran, ulteriore fattore d incertezza Se non fosse condizionato dalle perplessità che regnano in Medio Oriente, in particolare circa la possibile escalation del conflitto con l Iran e la conseguente interruzione dell approvvigionamento petrolifero, l attuale andamento non desterebbe grandi preoccupazioni, poiché già per l inizio del 2007 si potrebbe prevedere una nuova accelerazione dell economia. Tuttavia, molti investitori temono che gli ottimisti possano essere smentiti e che un conflitto armato con l Iran riaccenda la spirale dei prezzi. Quali conseguenze sui tassi? Le banche centrali sarebbero prigioniere del dilemma della stagflazione: se si parte dal presupposto che la BCE, anche di fronte ai dati in calo sull inflazione core e alla diminuzione della dinamica della massa monetaria, effettuerà al massimo ancora due interventi sui tassi, in un tale contesto sarebbe costretta a proseguire nella politica restrittiva e i mercati finanziari potrebbero trarne spunto per avviare una fase negativa. L auspicio è che, alla fine, prevalga la ragione. Mercati azionari mondiali in euro Trend borsistici * Sett. 05 Ott. 05 Nov. 05 Dic. 05 Gen. 06 Feb. 06 Mar. 06 Apr. 06 Mag 06 Gui 06 Lug. 06 Ago. 06 Mercati azionari 140 America 130 Europa Giappone 120 Cina 110 Mercati obbligazionari 100Europa USA 90 Dow Jones Ind Rendimenti 80 Europa USA * Previsione a tre mesi September.05 Oktober.05 November.05 Dezember.05 Januar.06 Februar.06 Nasda März Andamento degli indici Chiusura indici Variazione in % Variazione in % Aggiornamento al: di borsa 1 mese 1 anno 3 anni Massimo Minimo Volatilità Mercati azionari: MSCI World Mondo USD 1.345,06 3,16% 13,12% 50,04% DJ Euro Stoxx 50 Area Euro EUR 3.768,64 1,56% 16,89% 46,30% 3.897, ,65 14,14 Dow Jones Ind. USA USD ,05 0,57% 8,53% 20,37% , ,46 10,93 Nasdaq Comp. USA USD 2.140,29 2,20% 0,92% 18,89% 2.375, ,78 13,93 DAX Germania EUR 5.792,02 1,52% 21,08% 65,83% 6.162, ,33 15,41 MIB 30 Italia EUR ,00 2,68% 14,10% 47,43% , ,00 13,16 Nikkei 225 Giappone JPY ,59 2,74% 26,71% 54,15% , ,81 18,85 Anleihenmärkte Mercati obbligazionari: JPM Global Mondo USD 352,95 1,86% 0,16% 19,26% JPM Euro Area Euro EUR 419,18 1,31% -0,28% 14,55% Bundfutures Eurolandia EUR 117,97 1,02% -4,42% 14,22% Informazioni aggiornate sui mercati fi nanziari in internet (www.raiffeisen.it).11 Andamento dei tassi a confronto Andamento dell inflazione Andamento dei tassi in dollari USA contro euro 6,0 6,0 6,0 5,5 5,5 5,5 5,0 5,0 5,0 4,5 4,5 4,5 4,0 4,0 4,0 3,5 3,5 3,5 3,0 3,0 3,0 2,5 2,5 2,5 2,0 2,0 2,0 1,5 1,5 1,5 1,0 1,0 1,0 USD USD USD Euro Euro Euro 6,0 6,0 6,0 5,5 5,5 5,5 5,0 5,0 5,0 4,5 4,5 4,5 4,0 4,0 4,0 3,5 3,5 3,5 3,0 3,0 3,0 2,5 2,5 2,5 2,0 2,0 2,0 1,5 1,5 1,5 1,0 1,0 1,0 20 Yr 15 Yr 10 Yr 9 Yr 8 Yr 7 Yr 6 Yr 5 Yr 4 Yr 3 Yr 2 Yr 1 Yr 6 Mo 3 Mo 1 Mo 30 Yr 3,0% % 2,5% % 2,0% % 1,5% % 1,0% % 0,5% % 0,0% 0 % Ago. 05 Aug.05 Ott. 05 Okt.05 Dic. 05 Dez.05 Feb. 06 Feb.06 Apr. 06 Apr.06 Giu. 06 Jun.06 Eurolandia Italia Bolzano Foto: photos.com Andamento dei tassi in dollari USA 20 Yr 15 Yr 10 Yr 9 Yr 8 Yr 7 Yr 6 Yr 5 Yr 4 Yr 3 Yr 2 Yr 1 Yr 6 Mo 3 Mo 1 Mo Vor 1 Jahr Vor Vor 1 anno 1 1 Jahr Jahr fa Heute Heute Heute Oggi 30 Yr Andamento dei tassi in euro Valute Variazioni... Aggiornato al: a 3 mesi da inizio 2006 a 1 anno a 3 anni Per 1 euro servono... Euro/USD 1,28 USD 0,44% 8,09% 4,68% 17,66% Euro/JPY 149,54 JPY 4,51% 7,43% 10,72% 17,34% Euro/GBP 0,68 GBP -1,40% -1,69% -0,72% -1,99% Euro/CHF 1,58 CHF 1,25% 1,60% 2,00% 2,71% Segno meno = l euro s indebolisce; segno più = l euro si rafforza 4,5 4,5 4,5 4,0 4,0 4,0 3,5 3,5 3,5 3,0 3,0 3,0 2,5 2,5 2,5 2,0 2,0 2,0 1,5 1,5 1,5 1,0 1,0 1,0 20 Yr 15 Yr 10 Yr 9 Yr 8 Yr 7 Yr 6 Yr 5 Yr 4 Yr 3 Yr 2 Yr 1 Yr 6 Mo 3 Mo 1 Mo Vor 1 Jahr Vor Vor 1 anno 1 1 Jahr Jahr fa Heute Heute Heute Oggi 30 Yr I fondi più interessanti per settore d investimento Settore Denominazione Codice ISIN 1 mese 3 mesi 1 anno 3 anni Obbligazioni Obbligazioni USD JB Dollar Bond Fund LU ,28% 2,08% 1,09% 3,03% Obbligazioni Euro Raiffeisen Euro Plus Rent AT ,10% 1,30% -0,49% 4,44% Obbligazioni corporate Raiffeisen Europa High Yield AT ,49% 1,47% 5,55% 10,72% Obbligazioni Paesi emergenti JB Emerging Bond Fund (EURO) LU ,68% 4,65% 6,19% 10,28% Azioni Azioni Europa Vont. European Value Equity A2 LU ,63% 7,03% 22,06% 20,63% Azioni USA JB US Value Stock Fund LU ,39% 4,33% 11,30% 13,27% Azioni Giappone JB Japan Leading Stock Fund LU ,76% 0,27% 17,66% 15,61% Azioni Paesi emergenti Nord Est Osteuropa Aktien LU ,08% 9,85% 32,92% 36,05% I migliori fondi per settore d investimento tra quelli distribuiti dalle Casse Raiffeisen dell Alto Adige. Selezione effettuata sulla base della performance (1 mese, 3 mesi, 1 anno, 3 anni) e dell indice di Sharpe (rendimento/volatilità). 1112 Banche & economia Colloqui In breve tempo, il ramo assicurativo è diventato un settore importante delle Casse Raiffeisen. Assicurazioni Non vogliamo vendere un prodotto, bensì individuare una necessità Arno Perathoner, conosciuto per determinazione e capacità di convincimento, è da quattro anni Direttore di Raiffeisen Servizi Assicurativi. In quest intervista ci spiega i suoi obiettivi e le sue aspettative. È importante tutelarsi, in modo da non essere vulnerabili in caso di gravi danni che potrebbero compromettere gravemente la nostra esistenza. Direttor Perathoner, le assicurazioni stanno assumendo un ruolo molto importante nella nostra vita. Perché? Arno Perathoner: Da sempre, le assicurazioni vengono ritenute particolarmente importanti. Tuttavia, negli ultimi anni, la consapevolezza delle persone circa la necessità di proteggersi da determinate situazioni e assumersi una responsabilità personale e per la propria famiglia si è fatta più palpabile. Oggi, non è più possibile affidarsi alla buona sorte, ma è necessario tenere ben salde le redini della propria vita. Inoltre, anche la situazione giuridica è cambiata notevolmente e leggi sempre più severe accrescono continuamente il rischio di responsabilità civile. Se non si è assicurati adeguatamente, si potrebbero dover affrontare spese ragguardevoli. Che tipo di assicurazione ritiene sia fondamentale? Arno Perathoner: Dipende dalle esigenze personali. Ogni persona vive situazioni diverse e, di conseguenza, dovrebbe essere adeguata- 1213 mente assicurata. La scelta dell assicurazione può dipendere, per esempio, dal tipo di professione. In linea di massima, tuttavia, è importante essere assicurati in modo da non diventare vulnerabili dal punto di vista finanziario, cosa che potrebbe compromettere seriamente l esistenza di una persona. Un danno di alcune migliaia di euro può essere affrontato in qualche maniera, mentre sinistri più ingenti potrebbero causare enormi problemi. Se, al momento della stipula di un assicurazione, si decide di assumersi i danni di piccola entità e di coprire solo quelli d importo elevato, si può godere del vantaggio di un premio più economico inferiore. I soci delle Casse Raiffeisen possono godere di una speciale assicurazione sanitaria. Arno Perathoner: Nell ambito di Raiffeisen Servizi Assicurativi, i nostri soci ricoprono un valore molto importante e per questo offriamo loro condizioni particolarmente favorevoli. All unicità di ciascun socio corrisponde anche l unicità della nostra assicurazione sanitaria che presenta un ottimo rapporto qualità/prezzo. A fronte di un premio veramente minimo, quest assicurazione copre tutte le spese sanitarie che, come tutti noi sappiamo, sono spesso molto onerose. Inoltre prevedete anche visite preventive ai bambini. Arno Perathoner: Giusto. Per questo siamo stati elogiati dall Assessore alla Sanità Richard Theiner. Le visite preventive vengono effettuate da specialisti di qualsiasi settore della medicina e costituiscono un importante contributo alla prevenzione sanitaria dei nostri giovani. Raiffeisen Servizi Assicurativi esiste ormai da 15 anni. Una quota di mercato dell 11 percento può essere considerata un successo. A cosa va ricondotto? Arno Perathoner: Sin dal primo momento, ci siamo sempre considerati consulenti in loco dei clienti e dei soci Raiffeisen in tema assicurativo. Inoltre, puntiamo sulla continuità del servizio: non vogliamo semplicemente vendere un prodotto, bensì individuare una necessità e soddisfarla. Un ventenne ha esigenze diverse rispetto a un 40enne o un 60enne. Cerchiamo di creare quella continuità, in grado di accompagnare le persone In tal senso, non in tema assicurativo nel diventa determinante il prezzo corso della loro vita. del prodotto, ma il vantaggio che quest ultimo offre al singolo, insieme alla relativa consulenza. Così facendo cerchiamo di dare vita a quella continuità, in grado di accompagnare le persone in tema assicurativo nel corso della loro esistenza. Lei ha una buona assicurazione? Arno Perathoner: Poiché ho a che fare con la materia assicurazione tutti i giorni, sono molto sensibile a questo tema e la mia filosofia rispecchia ciò che ho detto: infatti, mi sono tutelato adeguatamente dai danni gravi. Intervista a cura di Stefan Nicolini Dati sulla persona: dal 2002, Direttore di Raiffeisen Servizi Assicurativi coniugato e padre di due figli Anche Arno Perathoner si è assicurato contro gravi danni Raiffeisen Magazine14 Banken Banche & economia Wirtschaft Denaro??? Attenzione alle banconote da 20 euro: sono loro le preferite dai falsari italiani. Nuovo fondo d investimento Plusvalore con un rischio contenuto Limitare le perdite e ottenere buoni risultati nel lungo periodo è l obiettivo di molti risparmiatori. Il nuovo fondo Raiffeisen-A.R.-Global-Balanced risponde a queste esigenze. Caratteristiche di sicurezza delle banconote in euro Caratteristiche visibili in controluce Filigrana con motivo architettonico e valore della banconota Filo di sicurezza (visibile come una linea scura) Lato anteriore Denaro contraffatto Un esercito di falsari in Italia La quantità di denaro falso circolante in Italia è aumentata sensibilmente nel primo semestre del 2006, soprattutto per le banconote da 20 euro. Le autorità invitano alla massima cautela Caratteristiche percettibili al tatto La stampa in calcografia rende alcuni elementi percettibili al tatto. La carta di cotone ha una consistenza facilmente distinguibile da quella normale Lato posteriore S econdo i dati della Banca d Italia, nei primi sei mesi di quest anno sono state le banconote false ritirate, facendo registrare un incremento del 24 % rispetto al primo semestre del La banconota preferita dai falsari si è rivelata quella da 20 euro. Tocca-guarda-muovi Nonostante le banconote in euro siano provviste di ben 50 segni di protezione, spesso il falso è pressoché indistinguibile dall originale. All atto del controllo, vari fattori devono essere considerati, procedendo secondo il sistema tocca-guardamuovi (vedi grafica). Finora non sono 5. Muovi la banconota 5. Muovendo la banconota, cambia l immagine visibile sulla placchetta olografica Sulle banconote da 50, 100, 200 e 500 euro troviamo la numerazione di colore cangiante a seconda dell inclinazione; sul retro di quelle da 5, 10 e 20 euro c è una striscia luminosa che, muovendo la banconota, cambia colore Fonte: APA noti casi in cui non sarebbe stato possibile riconoscere il falso applicando questo metodo. Il possesso di denaro falso è reato Il consiglio del dott. Michael Schieder, esperto in questioni giuridiche della Cassa Raiffeisen: Chi sospetta di aver ricevuto del denaro falso deve rivolgersi subito a una banca, obbligata a fare rapporto alla Banca d Italia. Anche chi si trova a usare banconote false in buona fede può essere denunciato. Tuttavia, un illecito penale ha luogo solo se la persona in questione è a conoscenza della falsificazione o nutre seri dubbi circa l autenticità del denaro. (ch) Foto: RCM Il fondo Raiffeisen-A.R.-Global-Balanced è un prodotto studiato per i clienti che puntano sulla sicurezza e sulla crescita del capitale nel lungo periodo, a fronte di un rischio contenuto, ci ha spiegato Gernot Häufler, esperto della Cassa Centrale Raiffeisen. Il fondo è gestito dalla società austriaca Raiffeisen Capital Management con un approccio flessibile che sfrutta i diversi cicli di mercato e ne adegua, di conseguenza, la composizione. In tal modo, è possibile cogliere le opportunità anche in segmenti rischiosi come l azionario o il mercato valutario, anche se il fondo si pone innanzitutto l obiettivo di preservare il capitale. Perdite contenute La forza di questo nuovo strumento finanziario è insita nell accurata selezione dei titoli, ottenendo così ottimi risultati in fasi di mercato positivo, ha aggiunto Häufler. Al tempo stesso, una gestione del rischio alquanto conservativa protegge il fondo da possibili ripercussioni di fasi ribassiste, con l obiettivo generale di contenere le perdite entro un tetto massimo del 3% annuo. In quanto fondo di fondi ad alta diversificazione, il nuovo Raiffeisen A.R.-Global- Balanced è adatto come investimento di base, ha aggiunto Häufler. Il nuovo prodotto ha un orientamento di lungo periodo e punta ad ottenere un risultato compreso tra quello di un investimento obbligazionario e azionario. (th) Per saperne di più: Dormire sonni tranquilli: con il nuovo Raiffeisen Global-Balanced è possibile. 1415 Assicurazioni Infortuni L assicurazione infortuni sotto forma di pacchetto: la soluzione di Raiffeisen pensata per coprire tutti i membri della famiglia. Pacchetto famiglia L assicurazione contro gli infortuni per tutta la famiglia Per strada, durante l attività sportiva, in casa o sul lavoro: malauguratamente, gli infortuni accadono quando meno ce l aspettiamo. Per questo motivo, è essenziale tutelarsi in maniera adeguata dai possibili danni di natura economica. Con l assicurazione infortuni di Raiffeisen, oggi è possibile coprire tutta la famiglia con un unico pacchetto. Foto: Suedtirolfoto/Rier C he siano coinvolti adulti o bambini, un infortunio può avere conseguenze pesanti per il portafoglio. Soprattutto quando è così grave da comportare un invalidità permanente, ci confida Norbert Spornberger, esperto di Raiffeisen Servizi Assicurativi (RVD). Ciò può implicare anche lavori di ristrutturazione in casa o modifiche dell autovettura, come pure notevoli diminuzioni del reddito dovute alla perdita del posto di lavoro. Per questo, è assolutamente necessario tutelare se stessi e la propria famiglia in maniera adeguata, ci suggerisce ancora Spornberger. La sicurezza per il partner e i figli Per venire incontro a queste esigenze, RVD ha ampliato l assicurazione contro gli infortuni e, a partire dall autunno, offrirà la possibilità di estendere la copertura anche al partner e ai figli all interno di un pacchetto familiare. In caso di bisogno, l assicurazione potrà essere stipulata anche solo per i figli. Se l infortunio comporterà un invalidità permanente di almeno il 60 percento, sarà possibile chiedere il pagamento di una rendita mensile per compensare eventuali perdite di reddito. Le coperture dell assicurazione infortuni L assicurazione di Raiffeisen copre le conseguenze finanziarie legate a un infortunio che comportino il decesso, l invalidità permanente o l inabilità temporanea al lavoro. L importanza di una tale forma di tutela è dimostrata dai numeri. Solo nel 2005, RVD ha pagato oltre 2 milioni di euro per danni da infortuni, ci ha detto ancora Spornberger. Per saperne di più: Il consiglio assicurativo Verificare periodicamente i contratti assicurativi Assicurando la propria abitazione, si protegge un bene di grande valore. Tuttavia, troppo spesso ci si dimentica che anche i valori col tempo cambiano. Per questo è importante che proprietari e inquilini verifichino periodicamente la propria polizza, per assicurarsi che le somme indicate alla stipula del contratto corrispondano ancora all effettivo fabbisogno. Solo in tal modo è possibile garantire sempre una tutela completa dei propri beni. Per saperne di più: Verifi cate i vostri contratti assicurativi con l aiuto del consulente Raiffeisen. Raiffeisen Magazine16 Lavoro & diritto Fisco Importanti scadenze fiscali ad ottobre e novembre * Contratti di locazione Pagamento dell imposta annuale di registro sui contratti di locazione scaduti alla fine del mese di agosto, il cui canone di locazione non è soggetto a IVA. Il versamento può essere eseguito tramite modello di pagamento F23 tasse, imposte, sanzioni e altre entrate direttamente al concessionario, presso un istituto di credito ovvero presso un ufficio postale Liquidazione IVA Versamento dell IVA risultante dalla liquidazione relativa al mese precedente. Il versamento è eseguito mediante modello di pagamento F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Ritenute Versamento delle ritenute effettuate nel mese precedente sui redditi di lavoro autonomo, provvigioni e simili. I versamenti sono eseguiti mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati. Versamento delle ritenute effettuate nel mese precedente sui redditi di lavoro dipendente e assimilati. I versamenti sono eseguiti mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Contributi previdenziali Versamento dei contributi previdenziali sui compensi dovuti per rapporti di collaborazione in via coordinata e continuativa corrisposti nel mese precedente. Il versamento è eseguito mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati. Versamento all INPS dei contributi previdenziali dovuti per il mese precedente mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Modelli Intrastat Elenchi clienti/fornitori mensili per scambi intra-cee del mese precedente da presentare agli uffici doganali Contratti di locazione Pagamento dell imposta annuale di registro sui contratti di locazione scaduti alla fine del mese precedente, il cui canone di locazione non è soggetto a IVA. Il versamento può essere eseguito tramite modello di pagamento F23 tasse, imposte, sanzioni e altre entrate direttamente al concessionario, presso un istituto di credito ovvero presso un ufficio postale Acconto IRES, IRAP Ultimo giorno utile per il versamento della seconda rata dell acconto IRES e IRAP da parte di soggetti all imposta sul reddito delle persone giuridiche con inizio periodo d imposta 1 dicembre. Il versamento è eseguito mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali Modelli Intrastat Elenco clienti 3 trimestre per scambi intra-cee da presentare agli uffici doganali Liquidazione IVA Versamento dell IVA risultante dalla liquidazione relativa al mese ovvero al trimestre precedente (con maggiorazione dell 1%). Il versamento è eseguito mediante modello di pagamento F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Ritenute Versamento delle ritenute effettuate nel mese precedente sui redditi di lavoro autonomo, provvigioni e simili. I versamenti sono eseguiti mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati. Versamento delle ritenute effettuate nel mese precedente sui redditi di lavoro dipendente e assimilati. I versamenti sono eseguiti mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Contributi previdenziali Versamento dei contributi previdenziali sui compensi dovuti per rapporti di collaborazione in via coordinata e continuativa corrisposti nel mese precedente. Il versamento è eseguito mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati. Versamento all INPS dei contributi previdenziali dovuti per il mese precedente mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati Modelli Intrastat Elenchi clienti/fornitori mensili per scambi intra-cee del mese precedente da presentare agli uffici doganali Contratti di locazione Pagamento dell imposta annuale di registro sui contratti di locazione scaduti alla fine del mese precedente, il cui canone di locazione non è soggetto a IVA. Il versamento può essere eseguito tramite modello di pagamento F23 tasse, imposte, sanzioni e altre entrate direttamente al concessionario, presso un istituto di credito ovvero presso un ufficio postale Acconto IRPEF, IRES, IRAP Ultimo giorno utile per il versamento della seconda rata dell acconto IRES e IRAP da parte di soggetti all imposta sul reddito delle persone giuridiche con inizio periodo d imposta 1 gennaio. Il versamento è eseguito mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali. Ultimo giorno utile per il versamento della seconda (o unica) rata d acconto IRPEF delle persone fisiche e della seconda rata IRAP delle persone fisiche e delle società di persone; i versamenti sono eseguiti mediante modello F24 presso gli sportelli di qualsiasi concessionario o banca convenzionata, nonché presso gli uffici postali abilitati. * in quanto il 30.9 è sabato 16 Per sapere di più:17 Foto: MEV Verlag Cessioni d immobili tra privati Più difficile eludere il fisco Recentemente è stata abrogata l esenzione fiscale per gli immobili acquisiti attraverso donazione, ponendo un ulteriore freno all elusione tributaria. Il dott. Markus Fischer, Uffi cio fi scale della Federazione Raiffeisen: Misure fi scali contro i guadagni speculativi. N el caso di cessione di un immobile da parte di un privato, si crea sempre una plusvalenza imponibile se la vendita, la permuta o l apporto in una società avviene entro cinque anni dall acquisto o dalla costruzione dell immobile stesso. Diversamente, sono considerate esenti le cessioni di immobili adibiti prevalentemente a prima abitazione, dal venditore o da suoi familiari, ovvero acquisiti attraverso eredità. Pertanto, chi decide di vendere la prima casa o un edificio ereditato non è soggetto all imposizione fiscale sul ricavato. Limite di cinque anni L esenzione fiscale per gli immobili acquisiti attraverso donazione è stata, invece, abolita per porre un freno alla simulazione di atti finalizzati all elusione fiscale. La cessione di un immobile per atto di donazione, d ora in avanti, sarà Anche gli immobili donati sono soggetti a tassazione, se ceduti prima di cinque anni dall acquisizione. sempre soggetta all imposta sul reddito, se tra l acquisto da parte del donatore e la vendita da parte del beneficiario non sono trascorsi almeno cinque anni. I terreni sono sempre soggetti a imposta Diversamente, la cessione di terreni è sempre soggetta a imposta, indipendentemente se acquisiti per eredità o donazione, e in tali casi la plusvalenza è tassabile anche se la vendita avviene trascorsi cinque anni dall acquisto. Tassata la plusvalenza La plusvalenza da cessione, soggetta a imposizione fiscale, è data dalla differenza tra il prezzo di vendita e quello di acquisto. Le plusvalenze rientrano nel reddito complessivo e sono tassate progressivamente in sede di dichiarazione, mentre quelle relative alla cessione di terreni sono soggette a tassazione separata, con possibilità di optare per quella ordinaria. Da inizio anno, il contribuente ha inoltre facoltà di chiedere l applicazione dell imposta sostitutiva del 12,5% già in sede notarile. Informazioni fiscali Nuovo trattamento fiscale per gli autoveicoli In passato è accaduto spesso che le disposizioni fiscali riguardanti le autovetture fossero eluse dai contribuenti. Per evitare ciò, l Agenzia delle entrate determinerà con un apposita nota i veicoli che, pur essendo immatricolati come autocarri o autovetture a uso ufficio, possono essere adibiti al trasporto di persone (ad es. fuoristrada). D ora in avanti, questi veicoli saranno fiscalmente equiparati alle autovetture. Interessi sui mutui ipotecari In base a una recente interpretazione dell Amministrazione finanziaria, il coniuge che ha stipulato un contratto di mutuo per l acquisto della prima casa, ma è comproprietario solo al 50 percento, può detrarre interamente gli interessi, senza essere cioè limitato alla sua quota di proprietà. Prima casa: solo il proprietario può detrarre gli interessi Gli interessi passivi di un mutuo ipotecario per l acquisto o la costruzione della prima casa non possono essere detratti, se il proprietario dell abitazione è il figlio, ma il mutuo è stipulato dal genitore. Per usufruire della detrazione degli interessi, è infatti necessario essere proprietari dell immobile e mutuatari. (tw) Raiffeisen Magazine18 Lavoro & diritto Previdenza Previdenza complementare La Regione promuove l educazione e l assistenza Offrire alle persone anziane sicurezza e benessere è l obiettivo del progetto sulla previdenza complementare della Regione Trentino-Alto Adige. Attraverso il Centrum PensPlan vengono, infatti, proposti svariati fondi previdenziali e assistenziali con cui i cittadini possono crearsi un sostegno aggiuntivo alla pensione statale. A l centro del progetto PensPlan c è il benessere dei soci del fondo previdenziale complementare, spiega Martha Stocker, Assessora regionale alla previdenza complementare. In quest ambito assumono una particolare importanza le misure di carattere sociale e le garanzie offerte dalla Regione Trentino- Alto Adige ai singoli iscritti al fondo. In questo modo, vengono garantiti non solo la tutela del capitale maturato nei due anni precedenti il pensionamento e il sostegno attraverso il pagamento di contributi in caso di difficoltà economiche, bensì anche interessanti prestazioni a persone che si dedicano all assistenza e all educazione, prosegue la Stocker. Fondo di previdenza complementare Tutti coloro che si occupano dell educazione dei bambini e dell assistenza di familiari, in prevalenza donne, possono approfittare della Legge regionale Pacchetto famiglia e previdenza sociale, purché iscritti a un fondo di previdenza complementare regionale. Queste persone verranno supportate fino a un periodo di 10 anni con contributi pensionistici che, in base alla situazione economica e al nucleo familiare della persona richiedente, si aggirano tra il 30 e il 50 percento dell importo volontariamente versato, fino a un massimo di 500 euro, sottolinea l Assessora. Ciò è da considerarsi come alternativa alle sovvenzioni a favore della prosecuzione volontaria della contribuzione obbligatoria. Naturalmente viene disciplinata anche la copertura pensionistica dei periodi educativi o assistenziali di persone gravemente malate, a condizione che il richiedente effettui versamenti volontari presso un ente previdenziale o un assicurazione obbligatoria. Questi importi vengono garantiti La Regione pone nuovi accenti sulla previdenza complementare indipendentemente dal reddito e ammontano a un massimo di euro/anno, per un periodo educativo di 12 mesi per ogni bambino ovvero per tutta la durata del periodo d assistenza ai familiari. Questi servizi confermano che l iscrizione a un fondo di previdenza complementare è particolarmente vantaggiosa per coloro che svolgono un opera educativa o assistenziale in famiglia, conclude Martha Stocker con convinzione. Per saperne di più: Personale Il lavoro in prova Il periodo di prova presenta vantaggi sia per il datore di lavoro sia per il lavoratore, ma è importante prestare attenzione ad alcuni aspetti particolari. La legge prevede che il periodo di prova debba essere disciplinato da un documento sottoscritto dal datore di lavoro e dal lavoratore. Qualora ciò non si verifichi, il rapporto di lavoro s intende, da subito, a tempo indeterminato. Durante il periodo di prova, ambedue le parti possono recedere dal contratto in maniera incondizionata e senza riserve, di regola anche in assenza di dichiarazione scritta. In linea di principio, il rapporto di lavoro s intende valido a tutti gli effetti già durante il periodo di prova: ad eccezione di singoli aspetti, valgono cioè gli stessi diritti e doveri di un rapporto a tempo indeterminato. Anche se la durata del periodo di prova è stabilita dai singoli contratti collettivi, le parti hanno facoltà di fissare una durata più breve, mentre il prolungamento è consentito solo a determinate condizioni. Normalmente, il periodo di prova non può essere ripetuto e, spesso, questa circostanza è esclusa da disposizioni collettive. Al termine di tale periodo con esito positivo, l assunzione diventa definitiva e il lavoro prestato è computato ai fini dell anzianità di servizio. Christian Tanner, responsabile dell Ufficio del personale della Federazione Cooperative Raiffeisen 1819 Foto: MEV Verlag Giocattoli: produttore e rivenditore rispondono della loro sicurezza Serie: il nuovo codice dei consumatori (5) Il produttore risponde della sicurezza dei suoi manufatti Un prodotto s intende sicuro se non costituisce pericolo per la salute e la sicurezza del cliente: di tali aspetti non rispondono solo i fabbricanti, ma anche i venditori intermedi e finali. Dott. Alexander Kritzinger Studio legale KMF I l fabbricante è tenuto a informare i clienti sui rischi di un prodotto in caso di normale impiego, riportando sul manufatto i suoi dati identificativi. Anche il venditore deve garantire la sicurezza del prodotto e custodire i documenti relativi alla sua provenienza. Le autorità possono vietare la vendita di prodotti poco sicuri o ritenuti pericolosi e imporre il rispetto di disposizioni particolari. Produttore e rivenditore possono essere, inoltre, chiamati a rispondere in sede penale nel caso in cui immettano sul mercato prodotti pericolosi. Risponde anche il rivenditore Il fabbricante risponde, in ogni caso, dei danni causati da un prodotto difettoso. Tuttavia, qualora non sia identificabile, può essere ritenuto responsabile anche il rivenditore che ha messo in circolazione il prodotto viziato, a meno che, in seguito a richiesta scritta, non comunichi alla persona lesa i dati del produttore. Dimostrare il vizio Affinché sussista la responsabilità, il vizio deve essere presente già al momento della vendita. La responsabilità è, quindi, esclusa se, il prodotto non poteva essere classificato come difettoso con i mezzi tecnici disponibili al momento della vendita e se ciò si è reso possibile solo in seguito al progresso tecnologico. La persona lesa deve dimostrare il vizio, il danno e la relazione causale, mentre il fabbricante o il rivenditore deve essere in grado di provare uno dei motivi d esclusione previsti dalla legge. Cos è il Brent? Il diritto al risarcimento dei danni si prescrive entro tre anni dal momento in cui si è acquisita consapevolezza del danno, del vizio e dei dati del responsabile, ma si estingue in ogni caso dieci anni dopo la vendita. Nel prossimo numero parleremo di garanzie per i beni di consumo. Il Brent è la qualità di greggio più importante per l Europa: si tratta di un petrolio leggero, a basso contenuto di zolfo. In realtà, viene quotato il Brent Blend, un miscuglio di greggio estratto dai giacimenti Brent e Ninian nel Mare del Nord, tra le isole Shetland e la Norvegia, trasportato attraverso oleodotti sottomarini al terminal Sullom Voe, sulla terra ferma, e da qui per mezzo di petroliere. La tipologia più importante per l America è, invece, il West Texas Intermediate (WTI), mentre in Asia il mercato del petrolio è dominato dal Dubai Fateh. Quando si parla di prezzo per il WTI o il Brent, espresso in dollari USA, ci si riferisce al contratto a termine (future) per barile (circa 159 litri). Raiffeisen Magazine20 Premiata la creatività su internet Il prossimo anno scolastico si terrà la seconda edizione del Raiffeisen School Award, riservato agli studenti delle scuole superiori e professionali. Il concorso prevede la realizzazione di un sito internet innovativo e creativo, su un tema a scelta tratto dal programma d insegnamento della propria classe. La 2c dell ITC di Brunico si è aggiudicata la prima edizione del Raiffeisen School Award. Foto: Raiffeisen OnLine N egli ultimi anni, internet si è consolidato come strumento comunicativo e informativo di fondamentale importanza e, per questo, è necessario sensibilizzare i giovani su tale argomento. Questo è anche l obiettivo degli organizzatori del Raiffeisen School Award, ovvero Raiffeisen OnLine e le Casse Raiffeisen. Incentivare i giovani Oltre al sostegno del lavoro di gruppo e delle competenze in ambito sociale, il progetto ha lo scopo di motivare i giovani a occuparsi in maniera più approfondita delle opportunità e dei limiti di internet, ha sostenuto Peter Nagler, Direttore di Raiffeisen OnLine. Agli studenti è, inoltre, offerta la possibilità concreta di mettere in pratica le tecniche di realizzazione apprese durante l anno scolastico. Già due anni fa hanno preso parte al progetto ben 52 classi per un totale di 900 studenti. Un premio per la creatività Il concorso, che si protrarrà per l anno scolastico 2006/2007, premia i partecipanti per le idee profuse nella realizzazione dei progetti internet. Tra i principali criteri di giudizio, oltre all innovazione e all originalità, ci saranno la realizzazione grafica, il contenuto informativo e la facilità d accesso al sito internet. Il primo premio prevede un viaggio di quattro giorni a Berlino per tutta la classe. (bl/ch) ROL domain parking Assicuratevi per tempo il vostro dominio Avete già trovato il vostro nome a dominio e desiderate prenotarlo? Nessun problema! Raiffeisen OnLine offre a tutti i clienti la possibilità di parcheggiare un nome a dominio al prezzo speciale di soli 1,25 euro + IVA al mese. Con la funzione di parking, potete stare tranquilli che nessuno vi soffierà più il dominio che avete individuato! Qualora decidiate di utilizzare questo nome a dominio per attivare un sito o un indirizzo , Raiffeisen OnLine vi fornirà il servizio completo ai prezzi di listino. L offerta è valida per tutti gli ordini pervenuti entro il Per saperne di più: (categoria dominio) o su 20 Vedere altro
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References: ART. 1
 art. 11
 Art.6
 ARTICOLO 1
 Art. 1
 Art. 1
 art. 59
 Sentenza 
 Art. 1