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Timestamp: 2019-09-21 13:00:43+00:00

Document:
Libro Impreso Manual de impuestos industria y comercio, avisos y tableros. Una respuesta a sus interrogantes U. de Medellín
Manual de impuestos industria y comercio, avisos y tableros. Una respuesta a sus interrogantes
COP $ 55.500
ISBN: 9789588348599
9789588348599
Es un texto elaborado en forma de preguntas con sus respectivas respuestas que contiene tres grandes títulos y que se extracta de la siguiente manera: el primer título da cuenta de la estructura del Impuesto de industria y comercio, con su evolución normativa y jurisprudencial en temas trascenden...
Producto creado el 11/02/2010
Es un texto elaborado en forma de preguntas con sus respectivas respuestas que contiene tres grandes títulos y que se extracta de la siguiente manera: el primer título da cuenta de la estructura del Impuesto de industria y comercio, con su evolución normativa y jurisprudencial en temas trascendentes como: la actividad industrial, hospitales, clínicas, arrendamiento de bienes in muebles, régimen de propiedad horizontal, actividad inversionista entre otras; así mismo, en el título segundo se habla del impuesto de avisos y tableros, donde se extracta su normatividad y su jurisprudencia y finalmente de manera didáctica se refiere en el tercer capítulo a las minutas más sobresalientes que buscan que el usuario y demás entidades contribuyentes conozcan de manera directa y práctica las actuaciones de la administración municipal.
Estructura del impuesto de industria y comercio
1. ¿Qué es el impuesto de industria y comercio?
2. ¿Sobre qué actividades recae el impuesto de industria y comercio?
3. ¿Cuáles son los elementos de la obligación tributaria del impuesto de industria y comercio?
4. ¿Cuáles son los elementos comunes del impuesto de industria y comercio con los demás tributos? (tasas y contribuciones)
5. ¿Cuáles son los elementos diferenciadores del impuesto de industria y comercio con los demás tributos? (tasas y contribuciones)
Normas de la constitución política aplicables al impuesto de industria y comercio
6. ¿Quiénes tienen el deber constitucional de contribuir al funcionamiento de los gastos e inversiones del estado?
7. ¿Quiénes tienen la competencia material para establecer los tributos en Colombia?
8. ¿Los municipios colombianos tienen autonomía en la administración de sus tributos?
9. ¿Puede la ley conceder exenciones o tratamientos preferenciales en relación con los tributos de propiedad de las entidades territoriales?
10. ¿Quiénes tienen la competencia para votar, de conformidad con la constitución y la ley, los tributos y los gastos de los municipios?
11. ¿Quiénes pueden imponer contribuciones fiscales y parafiscales en Colombia y, a su vez, pueden fijar los sujetos activos y pasivos, los hechos y las bases gravables, y las tarifas de los impuestos?
12. ¿Puede un municipio percibir contribución o impuesto que no figure en su presupuesto de rentas?
13. ¿Cuál es la protección constitucional de los bienes y rentas tributarias o no tributarias o provenientes de la explotación de monopolios de las entidades territoriales?
14. ¿Cuáles son los principios en los cuales se sustenta el sistema tributario en Colombia? 35
15. ¿Cuál es el régimen fiscal de Santa Fe de Bogotá distrito capital?
16. ¿Las entidades territoriales indígenas tienen autonomía para la gestión de sus recursos?
17. ¿Cuál es el régimen fiscal del distrito turístico y cultural de Cartagena de indias y el distrito turístico, cultural e histórico de santa marta?
Evolución normativa del impuesto de industria y comercio
18. ¿Cuál es la evolución normativa del impuesto de industria y comercio?
19. ¿Cuál es el hecho imponible del impuesto de industria y comercio?
20. ¿Cómo se liquida el impuesto de industria y comercio?
21. ¿Qué son actividades industriales para el impuesto de industria y comercio?
22. ¿Qué son actividades comerciales para el impuesto de industria y comercio?
23. ¿Qué son actividades de servicios para el impuesto de industria y comercio?
24. ¿Cuál es el plazo máximo que tienen los municipios para conceder exenciones?
25. ¿Cuáles son las actividades de prohibido gravamen en materia del impuesto de industria y comercio?
26. ¿Qué entidades del sector financiero son sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio?
27. ¿Cuál es la base impositiva del sector financiero para el impuesto de industria y comercio?
28. ¿La caja de crédito agrario, industrial y minero y la financiera eléctrica nacional son sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio?
29. ¿Cómo deben de liquidar el impuesto de industria y comercio los establecimientos de crédito, instituciones financieras y compañías de seguros y reaseguros que realicen sus operaciones en municipios cuya población sea superior a 250.000 habitantes por cada oficina adicional?
30. ¿Dónde se entienden realizados los ingresos operacionales generados por los servicios prestados a personas naturales o jurídicas?
31. ¿Quién tiene la obligación legal de informar a cada municipio y al distrito especial de bogotá, dentro de los cuatro (4) primeros meses de cada año, el monto de la base descrita en el artículo 42 de la ley 14 de 1983, para efectos de su recaudo?
32. ¿Dónde deben registrar su actividad los contribuyentes que realicen actividades industriales, comerciales o de servicios en más de un municipio, a través de sucursales o agencias, constituidas de acuerdo con lo definido en los artículos 263 y 264 del código de comercio o de establecimientos de comercio debidamente inscritos?
33. ¿Cómo debe liquidar la base gravable del impuesto de industria y comercio a los distribuidores de combustibles derivados del petróleo, que ejerzan paralelamente otra actividad de comercio o de servicios?
34. ¿Cómo debe liquidar la base gravable del impuesto de industria y comercio a las persona que desarrollen actividades de extracción y transformación de las derivados del petróleo?
35. ¿Qué debe exigir el contribuyente para efectos de excluir de la base gravable los ingresos provenientes de la venta de artículos de producción nacional destinados a la exportación a que se refiere el literal b) del numeral 2 del artículo 30 de la ley 14 de 1983?
36. ¿Qué debe demostrar el contribuyente para efectos de la exclusión de los ingresos brutos correspondientes al recaudo de impuestos de aquellos productos cuyo precio esté regulado por el estado?
37. ¿Qué deben presentar las entidades sin ánimo de lucro previstas en el literal d) del 89 numeral 2 del artículo 39 de la ley 14 de 1983 para que puedan gozar del beneficio de la prohibición?
38. ¿Qué obligaciones deben cumplir los sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio?
39. ¿Qué derechos tienen los sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio?
40. ¿Los municipios tienen la obligación de suministrar la información que requiera el ministerio de hacienda y crédito público sobre las declaraciones de industria y comercio?
41. ¿El impuesto de industria y comercio incluye el impuesto de espectáculos públicos?
42. ¿Cómo se hace el control de la correcta liquidación y pago del impuesto de industria y comercio?
43. Los impuestos sobre la renta y sobre las ventas, ¿podrán servir como prueba, en lo pertinente, para la liquidación y cobro del impuesto de industria y comercio?
44. ¿Las normas sobre impuestos de industria y comercio y avisos y tableros se aplicarán también al distrito especial de Bogotá?
45. ¿El sector financiero en Colombia es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio?
46. ¿Qué valor deben pagar las corporaciones de ahorro y vivienda sobre los ingresos operacionales anuales liquidados el31 de diciembre del año inmediatamente anterior al &1 pago?
47. ¿Cómo se estableció la liquidación del impuesto de industria y comercio durante la vigencia presupuestal de 1982 a los establecimientos de crédito, instituciones financieras, compañías de seguros y reaseguros?
48. ¿Dónde se entienden realizados los ingresos operacionales generados por los servicios prestados a personas naturales o jurídicas?
49. ¿A qué rubro presupuestal va dirigida la totalidad del incremento que logre cada municipio en el recaudo del impuesto de industria y comercio?
50. ¿Hasta qué porcentaje se puede pagar anticipadamente el impuesto de industria y comercio?
51. ¿Cómo se liquida el impuesto de industria y comercio en la actividad industrial?
52. ¿Cómo se causa el impuesto de industria y comercio en la prestación de los servicios públicos domiciliarios?
53. ¿Cuál es la base gravable para los distribuidores de derivados del petróleo?
54. ¿Los recursos de la seguridad social son gravables con el impuesto de industria y comercio?
55. ¿Los juegos de suerte y azar establecidos en la ley 643 de 2001 como monopolio rentístico pueden ser gravados con el impuesto de industria y comercio?
56. ¿La propiedad horizontal es sujeto pasivo de impuesto de industria y comercio?
57. ¿El arrendamiento de bienes inmuebles por persona naturales o jurídicas son sujetas al pago del impuesto de industria y comercio?
58. ¿Son deducibles los impuestos pagados con el impuesto de industria y comercio?
59. ¿Cuál es el término de la prescripción de la acción de cobro en materia del impuesto de industria y comercio?
60. ¿Es obligatorio para los municipios y distritos aplicar el procedimiento establecido en el estatuto tributario nacional para los impuestos del orden nacional a los tributos territoriales?
61. ¿Cómo pueden actuar los contribuyentes ante la administración tributaria?
62. ¿Quién puede ejercer la representación legal de las personas jurídicas ante la administración tributaria?
63. ¿Quiénes puede actuar ante la administración tributaria territorial como agentes oficiosos?
64. ¿Cómo deben de presentarse las peticiones, recursos y demás escritos ante la administración de impuestos? se debe adecuar a la estructura municipal
65. ¿Quiénes tienen la competencia funcional para proferir las actuaciones de la administración tributaria?
66. ¿En cuál dirección debe efectuarse la notificación de las actuaciones proferidas por la administración tributaria?
67. ¿Durante el proceso de determinación y discusión del tributo podrá el contribuyente informar una nueva dirección procesal para su notificación?
68. ¿Cómo se corrigen las actuaciones enviadas a dirección errada por la administración tributaria?
69. ¿Cómo se deben hacer las notificaciones devueltas por el correo?
70. ¿Cómo debe de efectuarse la notificación personal de los actos producidos por la administración tributaria?
71. ¿En el acto de notificación de las providencias se debe dejar constancia de los recursos que proceden?
72. ¿Qué recursos proceden contra los actos de la administración tributaria?
73. ¿Cuál es la competencia funcional de discusión para resolver los recursos contra los actos de la administración tributaria?
74. ¿Cuáles son los requisitos para interponer el recurso de reconsideración en contra de las actuaciones de la administración tributaria?
75. ¿Son objeto de recurso los hechos aceptados expresamente en la etapa de reconsideración?
76. ¿Cómo deben presentarse los recursos de reconsideración contra los actos de la administración tributaria?
77. ¿Se debe dejar constancia de la presentación del recurso?
78. ¿Cuándo se inadmite el recurso de reconsideración?
79. ¿Qué recurso procede contra el auto inadmisorio?
80. ¿Los expedientes de los recursos tienen reserva?
81. ¿Cuáles son las causal es de nulidad de los actos de liquidación de impuestos y resolución de recursos, proferidos por la administración tributaria?
82. ¿Cuál es el término para alegar las causal es de nulidad de los actos de liquidación de impuestos e interposición de recursos?
83. ¿Cuál es el término para resolver los recursos en materia tributaria?
84. ¿Cuándo se suspende el término para resolver los recursos?
85. ¿En qué consiste el silencio administrativo?
86. ¿Cuándo procede la revocatoria directa en materia tributaria?
87. ¿Cuál es el término para interponer la revocatoria directa?
88. ¿Quién es el competente para conocer la revocatoria directa?
89. ¿Cuál es el término para resolver las solicitudes de revocatoria directa?
90. ¿Qué es la independencia de los recursos?
91. ¿Qué son recursos equivocados?
92. ¿Cuál es el origen del impuesto de avisos y tableros?
93. ¿Qué norma retama el impuesto de avisos y tableros en Colombia?
94. ¿Qué es el impuesto de avisos y tableros?
95. ¿A qué se le aplica el impuesto de avisos y tableros?
96. ¿Cómo se liquida el impuesto de avisos y tableros?
97. ¿Cuáles son los elementos del impuesto de avisos y tableros?
98. para efectos del impuesto de avisos y tableros ¿qué es espacio público?
Temas básicos en materia del impuesto de industria y comercio y avisos y tableros conceptos y jurisprudencias del consejo de estado y de la corte constitucional tema: actividad industrial
99. ¿Cómo se liquida el impuesto de industria y comercio en el ejercicio de la actividad industrial?
Tema: prohibición a la ley de conceder exenciones o tratamientos preferenciales respecto a los tributos
100. ¿Podrá la ley conceder exenciones o tratamientos preferenciales respecto de los tributos de propiedad de las entidades territoriales?
Tema: recursos de las entidades integrantes del sistema general de seguridad social en salud
101. ¿Forman parte de la base gravable del impuesto de industria y comercio, los recursos de las entidades integrantes del sistema general de seguridad social en salud, conforme a su destinación específica, como lo prevé el artículo 48 de la constitución política?
102. ¿Las clínicas son sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio por actividades educativas?
103. ¿Para efectos del impuesto de industria y comercio el concepto clínica es igual al concepto hospital?
104. ¿Las fundaciones que tienen características de clínicas son sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio?
Tema: arrendamiento de inmuebles actividad gravada con el impuesto de industria y comercio
105. ¿El arrendamiento de inmuebles es una actividad gravable con el impuesto de la industria y comercio?
Tema: auto declarativo en materia del impuesto de industria y comercio
106. ¿Es obligatorio proferir auto declarativo en materia del impuesto de industria y comercio antes de expedir la liquidación de aforo?
Tema: edición de libros y revistas, actividad sujeta al impuesto de industria y comercio
107. ¿La edición de libros y revistas es una actividad gravable con el impuesto de industria y comercio?
Tema: requerimiento especial en materia del impuesto de industria y comercio, por el mismo período y vigencia
108. ¿Se puede practicar requerimiento especial en materia del impuesto de industria y comercio por el mismo período y vigencia?
109. ¿Un concejo municipal tiene competencia para establecer el período gravable o de pago del impuesto de industria y comercio en forma bimestral? o por el contrario, ¿sigue siendo anual?
110. ¿La generación de energía eléctrica es gravable con el impuesto de industria y comercio?
Tema: anticipo del impuesto de industria y comercio
111. ¿Un municipio puede hacer el recaudo anticipado del impuesto de industria y comercio?
Tema: actividad inversionista sujeta del impuesto de industria y comercio
112. ¿La actividad inversionista está sujeta al gravamen del impuesto de industria y comercio?
Tema: La propiedad horizontal y su obligación con el impuesto de industria y comercio
113. ¿La propiedad horizontal que arrienda sus inmuebles es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio?
Tema: mercancía aprehendida y su relación con el impuesto de industria y comercio
114. ¿La mercancía aprehendida por la dian es considerada actividad comercial y por lo tanto es gravable con el impuesto de industria y comercio?
Tema: Declaración del impuesto de industria y comercio por cada actividad
115. ¿El impuesto de industria y comercio se tiene que declarar por cada actividad?
Tema: el registro mercantil en la cámara de comercio de las actividades y su relación con el impuesto de industria y comercio
116. ¿El solo registro en cámara de comercio implica que se es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio?
Tema: diferencia entre los conceptos año gravable y vigencia fiscal en materia del impuesto de industria y comercio
117. ¿En materia del impuesto del impuesto de industria y comercio como se entienden los conceptos "año gravable" y " vigencia fiscal"?
Minutas sobre el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
118. ¿Existe norma tributaria que permita practicar dos requerimientos especiales en una misma vigencia?
Tema: Obligaciones fiscales de las entidades exentas del impuesto de industria y comercio
119. ¿Una entidad que se encuentre exenta del pago del impuesto de industria y comercio continúa con la obligación de seguir declarando?
120. ¿Cuál ha sido la evolución legal del impuesto de avisos y tableros en Colombia?
Formato minuta recurso de reconsideración
Formato petición de revocatoria directa en materia del impuesto de industria y comercio
Auto admite el recurso de reconsideración en materia del impuesto de industria y comercio
Auto inadmite el recurso de reconsideración en materia del impuesto de industria y comercio
Resolución que confirma declaración privada de industria y comercio
Resolución de corrección de declaración de industria y comercio
Resolución de cierre o cancelación de matrícula de industria y comercio
Resolución de liquidación de revisión de industria y comercio
Tratamiento especial en materia del impuesto de industria y comercio
Resolución de prohibido gravamen en el pago del impuesto de industria y comercio
Resolución que resuelve un recurso de reconsideración en materia del impuesto de industria y comercio

References: artículo 42
 artículo 30
 artículo 39
 resolución 
 artículo 48

Resolución 

Resolución 

Resolución 

Resolución 

Resolución 

Resolución