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Timestamp: 2017-10-21 05:03:40+00:00

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Hier haben wir unsere Besten aufgeboten, um in der Breite und Tiefe des Steuerrechts die passende Antwort zu geben: Tipke/Kruse, Kirchhof, Herrmann/Heuer/Raupach, Rau/Dürrwächter und viele mehr.
DIE Großkommentare, Handbücher und Fachzeitschriften zur Ertragsteuer, Erbschaftsteuer und Umsatzsteuer sowie zum allgemeinen Steuerrecht und Steuerstrafrecht stehen stets aktualisiert und abrufbereit online.
Für den ersten Nutzer:
AO-Steuer-Berater (AOStB)
Finanz-Rundschau Ertragsteuerrecht (FR)
GmbH-Steuer-Berater (GmbH-StB)
Bewertungsrecht - BewG/ErbStG
von RiBFH a.D. Dr. Lorenz Gürsching, RiBFH a.D. Dr. Alfons Stenger
von Carl Herrmann, Dr. Gerhard Heuer, Prof. Dr. Arndt Raupach
von Prof. Dr. Dres. h.c. Paul Kirchhof
von Dr. Reinhard Kapp, Dr. Jürgen Ebeling
von MinDirig. Prof. Dr. Dr. Edgar Lenski, MinDirig. a. D. Dr. Wilhelm Steinberg
von Dr. Günter Rau, Dr. Erich Dürrwächter, Reinhold Geist, Dr. Hans Flick
von Dr. Wolfram Birkenfeld
von RA/FAStR Dr. Michael Streck, RA/FAStR Dr. Heinz-Willi Kamps, RA/FAStR Dr. Herbert Olgemöller
von RiBFH Dr. Alois Th. Nacke
von J. R. Müller
von KPMG AG
von Prof. Dr. iur. Rainer Hüttemann
von Dr. Reinhard Geck
von Prof. Dr. Joachim Schulze-Osterloh, Prof. Dr. Joachim Hennrichs, Prof. Dr. Jens Wüstemann
von Prof. Dr. Harald Schaumburg, Dr. Sebastian Peters
von Prof. Dr. Klaus Michael Groll
von Prof. Dr. Klaus Tipke, Prof. Dr. Joachim Lang
Der AO-Steuerberater gibt einen schnellen und vollständigen Überblick über das gesamte steuerliche Verfahrensrecht - d.h. Steuerverfahren, Betriebsprüfung, Rechtsschutz nach AO, FGO und Steuerstrafrecht.
Jeder Beitrag kommt direkt auf den Punkt und enthält konkrete strategische Tipps für die tägliche Beratungspraxis – das erspart mühsame Recherchen und Interpretationen. Dabei führt der strukturierte Aufbau der Zeitschrift schnell zum gesuchten Thema.
Ausgewiesene Experten aus einem bewährten Autorenteam stellen in "Kurzanalysen mit Beraterhinweis" für die Praxis bedeutsame Entscheidungen sowie Verwaltungsanweisungen im Steuerrecht in ihren Kernaussagen und praktischen Konsequenzen dar und liefern konkrete Beraterhinweise für die praktische Umsetzung. Die "Beiträge für die Beratungspraxis" greifen aktuelle und gängige Probleme aus der verfahrensrechtlichen Beratungspraxis auf. Mit Handlungs-, Gestaltungs- und Formulierungsempfehlungen praxisorientiert aufbereitet - so wie es im Beratungsalltag gebraucht wird!
Der Erbschaft-Steuerberater beschäftigt sich mit der Steueroptimierung der Vermögensnachfolge (d.h. der Erbfolgeplanung und vorweggenommenen Erbfolge), darüber hinaus aber auch mit dem Vermögensaufbau (Geldanlage) und der Altersvorsorge.
Ein besonderer Fokus ist dabei auf Immobilien und Kapitalvermögen gerichtet. Jeder Beitrag kommt direkt auf den Punkt und enthält konkrete Tipps für die tägliche Beratungspraxis – das erspart mühsame Recherchen und Interpretationen. Dabei führt der strukturierte Aufbau der Zeitschrift schnell zum gesuchten Thema.
Ausgewiesene Experten aus einem bewährten Autorenteam stellen in "Kurzanalysen mit Beraterhinweis" für die Praxis bedeutsame Entscheidungen sowie Verwaltungsanweisungen im Steuer- und Zivilrecht in ihren Kernaussagen und praktischen Konsequenzen dar und liefern konkrete Beraterhinweise für die praktische Umsetzung. Die "Beiträge für die Beratungspraxis" greifen aktuelle und gängige Probleme aus der erb- und erbschaftsteuerrrechtlichen Beratungspraxis auf. Mit Handlungs-, Gestaltungs- und Formulierungsempfehlungen praxisorientiert aufbereitet - so wie es im Beratungsalltag gebraucht wird!
Die Finanz-Rundschau Ertragsteuerrecht ist die auf das Unternehmenssteuerrecht spezialisierte Zeitschrift für die gehobene steuerliche Beratung.
Gegründet 1918 als Deutsches Steuerblatt, fortgeführt 1945 als Finanz-Rundschau. Damit gehört die FR unter den reinen Steuerzeitschriften zu den ältesten und führenden Blättern. Neben den Aufsätzen, die der Information und kritischen Stellungnahme dienen, und der Berichterstattung über die neuesten BFH-Entscheidungen sowie Verwaltungsanweisungen wird in der Spalte "Diskussionsbeiträge" frühzeitig auf neue, aus der Praxis heraus aufgetretene Steuerrechtsprobleme hingewiesen.
Der GmbH-Steuerberater kanalisiert monatlich die Informationsflut auf dem Gebiet der GmbH und GmbH & Co. KG.
Jeder Beitrag kommt direkt auf den Punkt und enthält konkrete Tipps für die tägliche Beratungspraxis – das erspart mühsame Recherchen und Interpretationen. Dabei führt der strukturierte Aufbau der Zeitschrift schnell zum gesuchten Thema.
Ausgewiesene Experten aus einem bewährten Autorenteam stellen in "Kurzanalysen mit Beraterhinweis" für die Praxis bedeutsame Entscheidungen sowie Verwaltungsanweisungen im Steuer- und Gesellschaftsrecht in ihren Kernaussagen und praktischen Konsequenzen dar und liefern konkrete Beraterhinweise für die praktische Umsetzung. Die "Beiträge für die Beratungspraxis" greifen aktuelle und gängige Probleme aus der GmbH-Beratungspraxis auf. Mit Handlungs-, Gestaltungs- und Formulierungsempfehlungen praxisorientiert aufbereitet - so wie es im Beratungsalltag gebraucht wird!
verfügbar ab 1980
Die UR ist seit Jahrzehnten als klassische steuerjuristische Fachzeitschrift, die einzig dem Umsatzsteuerrecht gewidmet ist, eine anerkannte Größe im Markt.
Die Zusammenarbeit von Spezialisten aus dem Bundesfinanzhof, der Finanzverwaltung und der Steuerberatung mit jahrzehntelanger Erfahrung auf diesem Gebiet verleihen dem Gürsching/Stenger eine hohe Kompetenz.
Die Kommentierung ist wissenschaftlich fundiert und zugleich auf die Belange der Praxis abgestellt. Die gesamte einschlägige Rechtsprechung ist umfassend und kritisch verarbeitet, die Verwaltungsmeinung und die Literatur sind vollständig berücksichtigt. Eine Vielzahl von Beispielen erleichtert das Verständnis der übersichtlich gegliederten Erläuterungen.
Das Werk enthält Kommentierungen des Bewertungsgesetzes und des Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetzes. Die "bewertungsrelevanten" Vorschriften nehmen bei Letzterem einen besonders breiten Raum ein. Die Verzahnung der Paragraphen des Bewertungsgesetzes mit denen des Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetzes durch entsprechende Verweisungen helfen in der praktischen Arbeit bei bewertungsrelevanten Fragestellungen.
RiBFH a.D. Dr. Lorenz Gürsching
RiBFH a.D. Dr. Alfons Stenger
Der Herrmann/Heuer/Raupach ist der Standard-Großkommentar zum Einkommen- und Körperschaftsteuerrecht.
Das Werk bietet eine gesetzessystematische Kommentierung streng orientiert am Gesetzeswortlaut und innerhalb der Kommentierung getrennt nach Tatbestandsmerkmalen und Rechtsfolgen. Jeder Vorschrift vorangestellt sind allgemeinen Erläuterungen zum besseren Verständnis der Vorschrift und zur schnellen Orientierung.
Für höchste Qualität der Kommentierungen steht ein ausgewogener Kreis von über 100 renommierten Autoren aus allen Bereichen der Steuerrechtsanwendung: Beratung, Unternehmenspraxis, Rechtsprechung, Finanzverwaltung und Steuerrechtswissenschaft.
Dies garantiert einen hohen Grad an Praxisverbundenheit und bietet gleichzeitig die Gewähr dafür, dass ständig neue, verantwortlich begründete Meinungen in den Denkprozess der Steuerfachleute eingebracht werden.
Dr. Gerhard Heuer
Der Kirchhof bietet mit seiner jährlichen Erscheinungsweise die beste Gewähr für eine aktuelle Kommentierung des Einkommensteuergesetzes.
Die Neuauflage berücksichtigt z.B.:
BEPS-Umsetzungsgesetz
Vermeidung des doppelten Abzugs von Sonderbetriebsausgaben bei Personengesellschaften („double dips“) (neuer § 4i)
Einführung der Steuerbarkeit von Leerverkäufen bei sonstigen Wirtschaftsgütern (neuer § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3)
Änderung der Ausnahme von der Abgeltungsteuer bei unternehmerischer Beteiligung (§ 32d Abs. 2 Nr. 3b)
Verhinderung der ungerechtfertigten Inanspruchnahme von DBA-Vorteilen („Cum/Cum treaty shopping“) (neuer 50j)
Vermeidung von Gestaltungen in Form des sog. Bond- Stripping (neuer § 20 Abs. 2 Sätze 4 und 5)
Unterbindung der sog. Cum/Cum-Geschäfte zur Umgehung der Dividendenbesteuerung bei ausländischen Anteilseignern (neuer § 36a)
Einführung des steuerrechtlichen Aktivierungswahlrechts für Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie bestimmte andere Aufwendungen (neuer § 6 Abs. 1 Nr. 1b)
Gesetz zum Erlass und zur Änderung marktordnungsrechtlicher Vorschriften sowie zur Änderung des EStG
Einführung der Tarifglättung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft (neuer § 32c)
Prof. Dr. Dres. h.c. Paul Kirchhof Bundesverfassungsrichter a. D.
Dr. Jürgen Ebeling Rechtsanwalt und Notar
Dr. Reinhard Kapp Rechtsanwalt und Steuerberater
Dieser großangelegte Kommentar ist seit mehreren Jahrzehnten als Standardwerk allgemein anerkannt.
Die in den Erläuterungen angebotenen Lösungen sind auf ihre Anerkennung durch Verwaltung und Gerichte hin ausgelegt, um für den Rechtsanwender Planungssicherheit zu gewährleisten. Dafür steht das ausgewogene Autorenteam von renommierten Spezialisten aus allen mit der Gewerbesteuer beruflich befassten Bereichen.
Ferner sind sämtliche mit der Gewerbesteuer verbundenen Normen und Verwaltungsanweisungen im Werk enthalten, einschließlich der GewSt-Richtlinien und den Hinweisen des BMF.
Der Lenski/Steinberg bietet neben allen Gesetzestexten auch einen Gesetzesdokumentationsteil an, der vor allem bei der tiefer gehenden Recherche wertvolle Dienste leistet.
MinDirig. Prof. Dr. Dr. Edgar Lenski
MinDirig. a. D. Dr. Wilhelm Steinberg
Ralf Neumann Oberregierungsrat
Der "Rau/Dürrwächter" erläutert das gesamte Umsatzsteuerrecht im Maßstab eines Großkommentars, insbesondere im Hinblick auf die Bedürfnisse der unternehmerischen Praxis.
Die Autoren, die im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit vor allem beim DIHK, bei der Mandantenberatung, in der Rechtsprechung und Verwaltung, aber ebenso im Bereich der Wissenschaft mit umsatzsteuerrechtlich relevanten Sachverhalten befasst sind, verfügen über einen praxisnahen Standort, der ihnen eine Kommentierung aus dem "Blickwinkel der Innenperspektive" ermöglicht. Der Kommentar enthält zudem einen EG-Länder-Anhang.
Dr. Erich Dürrwächter
Dr. Hans Flick
Reinhold Geist
Dr. Günter Rau
Die richtige Anwendung des Umsatzsteuerrechts wird in der Praxis immer mehr zu einem äußerst komplizierten Thema. Das große Umsatzsteuer-Handbuch vermittelt Ihnen das System der Regelungen im Zusammenhang und gibt Ihnen auf jede Frage schnell und sicher eine Antwort.
Ausführliche Berücksichtigung des EG/EU- Gemeinschaftsrechts zur USt
Das Werk bietet einen schnellen Zugang zu jedem Problemkreis über detaillierte Inhaltsübersichten und ein alphabetisches Stichwortverzeichnis.
Gesetzgebung, Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und vertiefende Literaturhinweise sind bei diesem Loseblattwerk natürlich immer auf dem neuesten Stand. Daneben sind auch zurückliegende Gesetzesänderungen mit Inhalt und Fundstelle dokumentiert, um die Bearbeitung älterer Fälle zu erleichtern.
Dr. Wolfram Birkenfeld Richter am Bundesfinanzhof a. D., Bundesfinanzhof, München
RA/FAStR Dr. Michael Streck Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht
RiBFH Dr. Alois Th. Nacke
Die steuerliche Selbstanzeige stellt im deutschen Strafrecht ein einmaliges Instrument zur Erlangung von Straffreiheit dar.
Da in die Selbstanzeigeberatung steuerliche und strafrechtliche Aspekte einfließen, handelt es sich um eine äußerst komplexe Materie, die für den steuerlichen Berater eine große Herausforderung darstellt. Das Praxisbuch dient als Nachschlagewerk und Hilfestellung für alle Aspekte der Selbstanzeige nach § 371 AO und der Berichtigungserklärung nach § 153 AO. In dieser Neuauflage sind bereits Inhalt und Auswirkungen der Reform der Selbstanzeigevorschriften zum 1.1.2015 berücksichtigt. Daneben werden die Anlässe für Fahndungsmaßnahmen, die Beratungsgesichtspunkte vor Erstattung einer Selbstanzeige sowie die Folgen im Besteuerungsverfahren als auch die außerstrafrechtlichen Nebenfolgen von Selbstanzeigen dargestellt.
Der Autor ist Steuerstrafverteidiger und blickt als Fachanwalt für Steuerrecht und Fachanwalt für Strafrecht auf eine langjährige Erfahrung auf den Gebieten Steuerrecht, Steuerstrafrecht und Wirtschaftsstrafrecht in Frankfurt a.M. und Mainz zurück. Daneben berät er Unternehmen zu Fragen der Tax Compliance und des Internationalen Steuerrechts.
J. R. Müller Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht
In 2014 müssen viele Unternehmen erstmals eine E-Bilanz (für das Wirtschaftsjahr 2013) übermitteln. Kaum haben sich die Unternehmen auf die E-Bilanz eingestellt, liegt aber bereits die mit BMF-Schreiben vom 27.6.2013 veröffentlichte Version 5.2 der Taxonomie vor. Die E-Bilanz ist einem raschen und stetigen Wandel unterworfen.
In dieser Situation zeigen die Autoren, erfahrene steuerliche Berater der KPMG, Wege zur Umsetzung der E-Bilanz im Unternehmen auf, erläutern Taxonomiepositionen und geben Hinweise zu Handlungsspielräumen.
Einführung, Anwendungsbereiche, Taxonomie, Projektablauf und E-Bilanzpolitik:
Steuer-Taxonomie (Version 5.2) vom 30.4.2013 sowie Änderungen gegenüber der Vorversion 5.1
BMF-Schreiben zur E-Bilanz einschließlich des BMF-Schreibens vom 19.12.2013
Berichtsbestandteile der Kerntaxonomie – Taxonomiepositionen im Einzelnen:
Verpflichtend zu übermittelnde Berichtsbestandteile (z.B. GCD-Modul, Bilanz, GuV)
Kerntaxonomie für KleinstKapGes. (MicroBilG-Kerntaxonomie)
Erstellung (mit Beispielen) der steuerlichen Überleitungsrechnung, Kapitalkontenentwicklung, Ergebnisverwendungsrechnung sowie der steuerlichen Gewinnermittlung
Die Neuauflage dieses Buchs verarbeitet die Neuerungen der Taxonomie 5.2 umfassend, stellt sie aber auch konzentriert in einem eigenen Kapitel dar, um die Anpassung bereits bestehender Mappings zu erleichtern. Gänzlich neu ist auch die Erläuterung der Taxonomien für die Gewinn- und Verlustrechnung von Kleinstkapitalgesellschaften nach dem Micro-BilG. Die Darstellung des GCD-Moduls wurde erheblich ausgebaut und bildet jetzt ein eigenständiges Kapitel. Die Ausführungen zu den Eigenkapitalpositionen wurden im Interesse besserer Nutzbarkeit völlig neu gegliedert.
Das komplexe Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht wird unter allen steuerrechtlichen Aspekten umfassend dargestellt und aufbereitet: systematisch und wissenschaftlich fundiert, aber zugleich praxisorientiert und meinungsbildend.
Die Bearbeitung durch nur einen Autor gewährleistet ein stimmiges Werk „in einem Guss“ und erleichtert den Zugang zu dieser schwierigen Materie. Zahlreiche Beispielsfälle aus der Rechtsprechung und eine praxisgerechte Schwerpunktsetzung machen das Werk zu einem „Arbeitsbuch“ für die tägliche Praxis.
Die Neuauflage reagiert auf viele wichtige Änderungen des Gemeinnützigkeits- und Spendenrechts durch Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung seit 2012. Berücksichtigt sind insbesondere:
Über 100 neue Urteile und Verfügungen zum Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht sowie zur Umsatzsteuer bei gemeinnützigen Einrichtungen
AEAO 2014 mit vielen Änderungen im Abschnitt „Steuerbegünstigte Zwecke“
Der Autor Prof. Dr. Rainer Hüttemann ist Direktor des Instituts für Steuerrecht der Universität Bonn und u.a. Beiratsmitglied des Instituts für Stiftungsrecht und das Recht der Non Profit Organisationen an der Bucerius Law School, Hamburg. Auf dem Gebiet des Gemeinnützigkeits- und Spendenrechts hat er sich durch zahlreiche Veröffentlichungen und Vorträge einen Namen gemacht.
Prof. Dr. iur. Rainer Hüttemann
Das Handbuch stellt in seinen fünf Teilen umfassend, klar und leicht verständlich das gesamte Recht der Erbengemeinschaft und der Erbauseinandersetzung dar.
Die Autoren, die als Spezialisten des Erbrechts und des Erbschaftsteuerrechts bekannt sind, haben eine Fülle praktischer Fälle und viele Berechnungsbeispiele eingearbeitet. Besonders wertvoll sind auch die zahlreichen Ratschläge für die Maßnahmen bei vorweggenommener Erbfolge. Rechtsprechung, Verwaltungsmeinung und Literatur sind erschöpfend ausgewertet. Der äußere Aufbau (starke Untergliederung, Randziffernsystem, ausführliches Stichwortverzeichnis) gewährleistet einen schnellen Zugang zu den weitverzweigten Problemen dieser Spezialmaterie.
Dr. Reinhard Geck Rechtsanwalt und Notar
Dr. Jürgen Christ
Die Darstellung in diesem Werk ist straff, jedoch zugleich ausreichend informativ und gut verständlich.
Ein gezieltes Nachschlagen bestimmter Sachverhaltsgestaltungen wird durch eine Reihe von Einzelfall-ABCs erleichtert, so beispielsweise zu grundstücksbezogenen Schulden und Lasten, zur Ermittlung des Einkünfteüberschusses über Werbungskosten oder zur Bewertung im Sachwertverfahren. Dieses Handbuch stellt ein kompetentes und umfassendes Nachschlagewerk zur Verfügung.
Prof. Dr. Joachim Schulze-Osterloh
Prof. Dr. Jens Wüstemann
Prof. Dr. Harald Schaumburg Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht
Die Neuauflage dieses bewährten und umfassenden Standardwerks berücksichtigt alle gesetzlichen Neuregelungen, insbesondere das für die Praxis wichtige neue Gerichtsund Notarkostengesetz sowie die ab 17.8.2015 geltende EuErbVO.
Selbstverständlich wurden die seit der Vorauflage zahlreich ergangene Judikatur und die seither publizierte Literatur umfassend ausgewertet und berücksichtigt.
Das Handbuch ist dezidiert auf die Bedürfnisse der Berater in Erbschaftsangelegenheiten zugeschnitten: Die einzelnen Kapitel gehen in weiten Teilen von praxistypischen Beratungssituationen aus, anhand derer systematisch Lösungs- und Gestaltungsvorschläge entwickelt werden. So ist durchgehend ein enger Zusammenhang zwischen typischen Praxisfragen und gründlichen rechtlichen Ausführungen dazu gewährleistet. Zahlreiche Beraterhinweise und Formulierungsvorschläge, Checklisten und Berechnungsbeispiele (insbes. zum Erbschaftsteuerrecht und zum Pflichtteilsrecht) ergänzen die Darstellung und geben dem Praktiker die Gewissheit, stets „nahe am Problem“ informiert zu werden.
Prof. Dr. Klaus Michael Groll Rechtsanwalt
Seit über 40 Jahren ist der Tipke/Lang der Klassiker zum deutschen Steuerrecht. Einzigartig ist die systematische Darstellung der gesamten Rechtsmaterie.
Das Steuerrecht in einem Band:
Grundlagen der Steuerrechtsordnung
Das Steuerrechtsverhältnis
Besonderes Steuerschuldrecht: Einkommensteuer, Kirchensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Grundsteuer, Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer, Versicherungsteuer, Kfz-Steuer, spezielle Verbrauch- und Aufwandsteuern
Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrecht
Wichtige Gesetzesänderungen:
Seit der Vorauflage wurden z.B. eingearbeitet
"Kroatien-Anpassungs-Gesetz"
"Zollkodex-Anpassungs-Gesetz"
Prof. Dr. Joachim Lang

References: § 4
 § 23
 § 20
 § 36
 § 6
 § 32
 § 371
 § 153