Source: https://sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu/firmy/0000571092/roczne/2018
Timestamp: 2020-07-09 06:13:29+00:00

Document:
FNCE SPÓŁKA AKCYJNA - roczne sprawozdanie finansowe za 2018 - sprawozdaniafinansowe.tznvy.eu
0000571092
Roczne sprawozdanie finansowe spółki FNCE SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018.
Nazwa firmy FNCE S.A.
Ulica Kurantów
Kod pocztowy 02-873
KodPKD 4743Z - sprzedaż detaliczna sprzętu audiowizualnego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
4690Z - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
4511Z - sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek
4331Z - tynkowanie
3313Z - naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych
3314Z - naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych
2611Z - produkcja elementów elektronicznych
2630Z - produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego
Nr KRS 0000571092
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 351 z późniejszymi zmianami).
Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacji w latach, za które dane prezentowane są w sprawozdaniu finansowym, kształtują się następująco:Inwestycje w obcych środkach trwałych 10%
Urządzenia techniczne i maszyny 10%-30%
Inne środki trwałe 10%-30%Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej poniżej 3 500 zł zaliczane są bezpośrednio do kosztów jako wyposażenie.
Odpis aktualizujący dokonywany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości składnika środków trwałych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.Zapasy
Zapasy są wykazywane w cenach nabycia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.Należności
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się w sposób indywidualny, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty należności, wynikający z oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis.Inwestycje krótkoterminowe
Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i w banku, wyceniane w wartości nominalnej.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy są tworzone, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne powstanie przyszłych zobowiązań z tego tytułu, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować.Zobowiązania
Zobowiązania finansowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
W Spółce na wynik finansowy netto składają się:
3) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a ustawy o rachunkowości, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a ustawy o rachunkowości, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 ustawy o rachunkowości.
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.Koszty operacyjne
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym Spółka uzyskała korzyści ekonomiczne ze sprzedaży tych produktów.
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe koszty operacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.Odroczony podatek dochodowy
Spółka nie tworzy rezerwy i nie ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.Leasing
Spółka ujmuje umowy leasingowe według zasad przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.Transakcje w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych ewidencjonowane są w polskich złotych według kursu wymiany obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są przeliczane na polskie złote przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wariancie porównawczym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.
A Aktywa trwałe 356 426,00 420 804,94
II Rzeczowe aktywa trwałe 317 681,00 382 059,94
1 Środki trwałe 317 681,00 331 486,95
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 221 480,34 249 997,72
c) urządzenia techniczne i maszyny 15 748,22 18 908,02
d) środki transportu 74 781,77 54 390,24
e) inne środki trwałe 5 670,67 8 190,97
2 Środki trwałe w budowie 50 572,99
III Należności długoterminowe 38 745,00 38 745,00
3 Od pozostałych jednostek 38 745,00 38 745,00
B Aktywa obrotowe 7 484 786,71 6 119 580,56
I Zapasy 3 668 717,68 3 672 478,14
1 Materiały 110 831,85 88 541,91
4 Towary 3 557 885,83 3 583 936,23
II Należności krótkoterminowe 3 222 502,36 2 350 495,52
1 Należności od jednostek powiązanych 1 124 587,54 1 021 699,61
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 124 587,54 1 021 699,61
– do 12 miesięcy 1 124 587,54 1 021 699,61
3 Należności od pozostałych jednostek 2 097 914,82 1 328 795,91
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 094 405,51 1 328 795,91
– do 12 miesięcy 2 094 405,51 1 328 795,91
c) inne 3 509,31
III Inwestycje krótkoterminowe 476 115,52 89 263,38
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 476 115,52 89 263,38
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 476 115,52 89 263,38
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 476 115,52 89 263,38
-środki pieniężne na rachunku bankowym VAT
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 117 451,15 7 343,52
Aktywa razem 7 841 212,71 6 540 385,50
A Kapitał (fundusz) własny 1 301 797,22 953 438,60
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 853 438,60 316 739,36
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 853 438,60 316 739,36
VI Zysk (strata) netto 348 358,62 536 699,24
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 539 415,49 5 586 946,90
I Rezerwy na zobowiązania 62 473,47 55 889,16
3 Pozostałe rezerwy 62 473,47 55 889,16
– krótkoterminowe 62 473,47 55 889,16
II Zobowiązania długoterminowe 1 004 484,74 975 069,75
1 Wobec jednostek powiązanych 1 004 484,74 975 069,75
III Zobowiązania krótkoterminowe 5 472 457,28 4 555 987,99
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 116 278,60 47 624,58
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 116 278,60 47 624,58
– do 12 miesięcy 116 278,60 47 624,58
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 356 178,68 4 508 363,41
a) kredyty i pożyczki 1 738 436,41 874 633,35
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 371 687,33 3 318 997,80
– do 12 miesięcy 3 371 687,33 3 318 997,80
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 56 145,53 21 702,44
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 188 187,24 253 875,62
h) z tytułu wynagrodzeń 38 330,01
i) inne 1 722,17 824,19
Pasywa razem 7 841 212,71 6 540 385,50
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 12 053 665,28 8 375 516,64
– od jednostek powiązanych 3 444 431,30 2 359 941,93
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 80 904,69 66 818,99
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 11 972 760,59 8 308 697,65
B Koszty działalności operacyjnej 11 454 445,98 7 710 913,81
I Amortyzacja 74 307,88 12 618,76
II Zużycie materiałów i energii 224 113,35 67 108,09
III Usługi obce 1 248 847,89 854 657,59
IV Podatki i opłaty, w tym: 12 960,84 9 214,09
V Wynagrodzenia 568 211,46 391 007,74
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 24 718,20 24 396,96
– emerytalne 11 175,63 10 767,50
VII Pozostałe koszty rodzajowe 30 401,93 37 202,82
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 270 884,43 6 314 707,76
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 599 219,30 664 602,83
D Pozostałe przychody operacyjne 1 764,71 31 754,39
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 000,00
IV Inne przychody operacyjne 1 764,71 26 754,39
E Pozostałe koszty operacyjne 27 148,27 5 875,05
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 23 370,00
III Inne koszty operacyjne 3 778,27 5 875,05
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 573 835,74 690 482,17
G Przychody finansowe 38 973,38
V Inne 38 973,38
H Koszty finansowe 145 042,12 61 777,31
I Odsetki, w tym: 77 052,21 61 777,31
– dla jednostek powiązanych 29 414,99 29 414,99
IV Inne 67 989,91
I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 428 793,62 667 678,24
J Podatek dochodowy 80 435,00 130 979,00
L Zysk (strata) netto (I–J–K) 348 358,62 536 699,24
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 953 438,60 416 739,36
IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 953 438,60 416 739,36
4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 316 739,36
1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 536 699,24 316 739,36
a) zwiększenie (z tytułu) 536 699,24 316 739,36
- podział zysku 536 699,24 316 739,36
2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 853 438,60 316 739,36
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 536 699,24 316 739,36
1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 536 699,24 316 739,36
2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 536 699,24 316 739,36
b) zmniejszenie (z tytułu) 536 699,24 316 739,36
-przeznaczenia na kapitał rezerwowy 536 699,24 316 739,36
6 Wynik netto 348 358,62 536 699,24
A zysk netto 348 358,62 536 699,24
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 301 797,22 953 438,60
III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 301 797,22 953 438,60
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -443 782,24 -292 110,54
I Zysk (strata) netto 348 358,62 536 699,24
II Korekty razem -792 140,86 -828 809,78
1 Amortyzacja 74 307,88 12 618,76
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 52 371,22 30 691,54
5 Zmiana stanu rezerw 6 584,31 30 302,32
6 Zmiana stanu zapasów 3 760,46 -2 191 176,55
7 Zmiana stanu należności -872 006,84 -1 092 606,57
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 52 666,23 2 383 365,96
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -110 107,63 -2 005,24
10 Inne korekty 283,51
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -443 782,24 -292 110,54
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 928,94 -107 822,45
II Wydatki 9 928,94 107 822,45
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 928,94 107 822,45
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -9 928,94 -107 822,45
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 840 563,32 236 902,42
I Wpływy 1 738 436,41 2 770 166,71
2 Kredyty i pożyczki 1 738 436,41 2 770 166,71
II Wydatki 897 873,09 2 533 264,29
4 Spłaty kredytów i pożyczek 897 873,09 2 533 264,29
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 840 563,32 236 902,42
D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 386 852,14 -163 030,57
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 386 852,14 -163 030,57
F Środki pieniężne na początek okresu 89 263,38 252 293,95
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 476 115,52 89 263,38
w tym środki pieniężne na rachunku bankowym VAT
A. Zysk (strata) brutto za dany rok 428 793,62 667 678,24
C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 53 532,09
Odszkodowania naliczone art 12 ust 4 pkt 2 3 025,51
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe art 9b ust 1 pkt 1 45 506,58
Odpis aktualizujący wartość należności (odwrócenie) art 16 ust 25 5 000,00
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 28 772,84 3 838,91
Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych i innych należności, do których stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej 3 552,84 art 16 ust 1 pkt 21 1 624,11
Koszty reprezentacji 12 054,00 art 16 ust 1 pkt 28 2 214,80
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 128 249,56 90 336,91
Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od pożyczek 29 414,99 art 16 ust 1 pkt 11 29 696,02
Rezerwy utworzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości 13 600,00 art 16 ust 1 pkt 27 13 000,00
Niewypłacone wypłaty, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4–9 oraz w art. 18 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, świadczeń pieniężnych z tytułu odbywania praktyk absolwenckich, o których mowa w ustawie z dnia 17 lipca 2009 r. o praktykach absolwenckich 42 190,00 art 16 ust 1 pkt 57 38 330,00
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe 32 044,57 art 9b ust 1 pkt 1 9 310,89
Odpis aktualizujący należności 23 370,00 art 16 ust 25
Korekta kosztu uzyskania przychodów, nie spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką -113 891,98 art 15 ust 4 pkt i
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: 51 611,03 19 756,62
Wypłacone wynagrodzenia 38 330,00 art 16 ust 1 pkt 57 8 140,00
Rezerwy utworzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości w 2017r. w ciężar kosztów niepodatkowych, wykorzystane w 2018r. 13 000,00 art 16 ust 1 pkt 27 11 000,00
Zapłacone odsetki od kredytu 281,03 art 16 ust 1 pkt 11 616,62
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 3 825,51 800,00
Nieodpłatne świadczenie 800,00 art 12 ust 1 pkt 2 800,00
Odszkodowania otrzymane 3 025,51 art 12 ust 1 pkt 1
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 423 343,00 689 365,00
K. Podatek dochodowy 80 435,00 130 979,00

References: art. 28
 art. 28
 art. 28
 art. 12
 art. 13
 art. 18