Source: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/?uri=uriserv:OJ.L_.2016.263.01.0001.01.SPA&toc=OJ:L:2016:263:TOC
Timestamp: 2017-04-30 07:48:37+00:00

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Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1702 de la Comisión, de 18 de agosto de 2016, que modifica el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a las plantillas e instrucciones (Texto pertinente a efectos del EEE)
OJ L 263, 29.9.2016, p. 1–513 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2016/1702/oj
29.9.2016 ES
REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2016/1702 DE LA COMISIÓN
de 18 de agosto de 2016
que modifica el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a las plantillas e instrucciones
Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, y apartado 6, párrafo cuarto, su artículo 101, apartado 4, párrafo tercero, y su artículo 394, apartado 4, párrafo tercero,
El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 (2) de la Comisión especifica los requisitos con arreglo a los cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos de cumplir con lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. Dado que el marco normativo establecido por el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se va completando y modificando gradualmente en sus elementos no esenciales mediante la adopción de normas técnicas de regulación, es necesario actualizar oportunamente el Reglamento (UE) n.o 680/2014 para reflejar tales normas.
Con objeto de garantizar una aplicación correcta y uniforme de los requisitos establecidos en el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, debe añadirse mayor precisión a las plantillas e instrucciones, incluidas las definiciones utilizadas a efectos de la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades. El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 también debe actualizarse para corregir erratas, referencias erróneas e incoherencias en el formato que se han ido detectando en el curso de la aplicación de dicho Reglamento. Por tanto, en aras de la claridad jurídica, es conveniente sustituir varias plantillas de los anexos I, III y IV, y modificar algunas de las instrucciones contenidas en los anexos II, V, VII y IX.
A fin de conceder a las entidades y a las autoridades competentes tiempo suficiente para aplicar las modificaciones contenidas en el presente Reglamento, resulta oportuno que este se aplique a partir del 1 de diciembre de 2016.
El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados a la Comisión por la Autoridad Bancaria Europea (ABE).
Habida cuenta de que las modificaciones necesarias del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 no implican cambios significativos en cuanto al fondo, y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15, apartado 1, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3), la ABE no ha llevado a cabo ninguna consulta pública abierta, por considerar que sería desproporcionada en relación con el alcance y la incidencia de los proyectos de normas técnicas de ejecución de que se trata.
Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 en consecuencia.
El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 queda modificado como sigue:
El índice y las plantillas número 2, 4, 7, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 18 y 21 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituyen por el índice y las plantillas que figuran en el anexo I del presente Reglamento.
El anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento.
Las plantillas número 1.2, 2, 8, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 30, 31, 41, 43 y 45 del anexo III del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituyen por las plantillas que figuran en el anexo III del presente Reglamento.
El anexo IV del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento.
El anexo V del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento.
El anexo VII del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento.
El anexo IX del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento.
Será aplicable a partir del 1 de diciembre de 2016, siendo la primera fecha de referencia de la información el 31 de diciembre de 2016.
Hecho en Bruselas, el 18 de agosto de 2016.
(1) DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
(2) Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).
(3) Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).
COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
PLANTILLAS COREP
Código de plantilla
Nombre de la plantilla/grupo de plantillas
Nombre abreviado
ADECUACIÓN DEL CAPITAL
C 02.00
REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
C 03.00
C 04.00
PARTIDAS PRO MEMORIA:
C 05.01
CA5.1
INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES
CA5.2
SOLVENCIA DEL GRUPO:
C 06.01
SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES: TOTAL
GS Total
C 06.02
SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES
C 07.00
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL
CR SA
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL
CR IRB
C 08.01
CR IRB 1
C 08.02
RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)
CR IRB 2
CR GB
C 09.01
Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)
CR GB 1
Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)
CR GB 2
C 09.04
Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad
RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL
CR EQU IRB
C 10.01
CR EQU IRB 1
RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD POR GRADOS DE DEUDORES:
CR EQU IRB 2
RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA
CR SETT
RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
CR SEC SA
RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
CR SEC IRB
INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES
CR SEC Details
RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS BRUTAS POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO
OPR Details
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES
MKR SA TDI
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES
MKR SA SEC
C 20.00
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN
MKR SA CTP
C 21.00
RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
MKR SA EQU
C 22.00
RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO
MKR SA FX
C 23.00
RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS
MKR SA COM
C 24.00
MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO
MKR IM
C 25.00
RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO
C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO
Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC
Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96 apartado 2, y al artículo 97 del RRC
IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS
Método estándar
Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización
1.1.1.1.01
Administraciones centrales o bancos centrales
1.1.1.1.02
Administraciones regionales o autoridades locales
1.1.1.1.03
1.1.1.1.04
1.1.1.1.05
1.1.1.1.06
1.1.1.1.07
1.1.1.1.08
Exposiciones minoristas
1.1.1.1.09
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles
1.1.1.1.10
Exposiciones en situación de impago
1.1.1.1.11
Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados
1.1.1.1.12
1.1.1.1.13
Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo
1.1.1.1.14
Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)
1.1.1.1.15
Exposiciones de renta variable
1.1.1.1.16
Posiciones de titulización según método estándar
1.1.1.2*
De las cuales: retitulización
Método basado en calificaciones internas (IRB)
Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión
1.1.2.1.01
Administraciones centrales y bancos centrales
1.1.2.1.02
1.1.2.1.03
Empresas - PYME
1.1.2.1.04
Empresas - financiación especializada
1.1.2.1.05
Empresas - otros
Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión
1.1.2.2.01
1.1.2.2.02
1.1.2.2.03
1.1.2.2.04
1.1.2.2.05
1.1.2.2.06
Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME
1.1.2.2.07
Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME
1.1.2.2.08
Exposiciones minoristas renovables admisibles
1.1.2.2.09
Exposiciones minoristas - otras, PYME
1.1.2.2.10
Exposiciones minoristas - otras, no PYME
Exposiciones de renta variable según el método IRB
Posiciones de titulización según el método IRB
1.1.2.4*
Otros activos que no sean obligaciones crediticias
Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA
Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión
Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS
Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar
Instrumentos de deuda negociables
Método particular para el riesgo de posición en OIC
1.3.1.3*
Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables
1.3.1.3**
Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos
Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO
Riesgo operativo – método del indicador básico
Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo
Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo
IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES
TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO
Método avanzado
Método de la exposición original
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN
OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO
De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458
1.8.2*
De los cuales: requisitos para grandes exposiciones
1.8.2**
De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial
1.8.2***
De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero
De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459
De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC
C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4)
Activos y pasivos por impuestos diferidos
Total de activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales
Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales
Total de pasivos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros
Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros
Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales
Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales
Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas
Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas
Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas
Ajustes por riesgo de crédito general
Ajustes por riesgo de crédito específico
Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios
Total de pérdidas esperadas admisibles
Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas
Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar
Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2
Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2
Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2
Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario
Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario
Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario
Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero
Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones
Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba
Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa
Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas
Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa
Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad
Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad
Dispensa temporal de deducción de los fondos propios
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal
Colchones de capital
Requisitos combinados de colchón
Colchón de conservación de capital
Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro
Colchón de capital anticíclico específico de la entidad
Colchón de riesgo sistémico
Colchón de entidades de importancia sistémica
Colchón de entidades de importancia sistémica mundial
Colchón de otras entidades de importancia sistémica
Requisitos de pilar II
Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II
Información adicional para empresas de inversión
Fondos propios basados en los gastos fijos generales
Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información
Exposiciones originales no nacionales
Exposiciones originales totales
Límite mínimo de Basilea I
Ajustes de los fondos propios totales
Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I
Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I
Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I - Método estándar alternativo
Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I
C 07 00 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)
Categoría de exposición del método estándar
EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN
(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL
EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN
EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN
TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA
VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)
DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN
VALOR DE LA EXPOSICIÓN
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME
IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)
COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES
SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD
(-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam)
DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE
DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA
DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
(-) GARANTÍAS PERSONALES
(-) DERIVADOS DE CRÉDITO
(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE
(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES
(-) SALIDAS TOTALES
ENTRADAS TOTALES (+)
(-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO
TOTAL EXPOSICIONES
Celda con enlace a CA
De las cuales: exposiciones en situación de impago
De las cuales: PYME
De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME
De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales
De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar
De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB
DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:
Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito
Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito
Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte
Operaciones de financiación de valores
De las cuales: compensadas centralmente a través de entidades de contrapartida central cualificadas
Derivados y operaciones con liquidación diferida
Procedentes de la compensación contractual entre productos
DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO:
Otras ponderaciones de riesgo
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales
Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 %
Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales
Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %
C 09.01 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)
Nuevos impagos observados en el período
De los cuales: bajas en cuentas
Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados
Organismos de inversión colectiva (OIC)
Total de exposiciones
C 09.02 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)
De la cual: impagada
PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES(%)
LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)
Del cual: impagado
De las cuales: financiación especializada
Garantizadas por bienes inmuebles
No PYME
Renovables admisibles
Otras exposiciones minoristas
C 09.04 - DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD
Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito
Valor de exposición según el método estándar
Valor de exposición según el método IRB
Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado
Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para los métodos estándar
Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos
Exposiciones crediticias pertinentes - Titulización
Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método estándar
Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método IRB
Requisitos de fondos propios y ponderaciones
Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico
Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito
Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado
Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Posiciones de titulización de la cartera bancaria
Ponderaciones de los requisitos de fondos propios
Porcentajes del colchón de capital anticíclico
Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada
Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad
Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad
Uso del umbral del 2 %
Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales
Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación
C 18.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI)
IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO
POSICIONES NETAS
POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL
INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN
Celda con enlace a CA2
Otros activos y pasivos
Método basado en el vencimiento
0 ≤ 1 mes
> 1 ≤ 3 meses
> 3 ≤ 6 meses
> 6 ≤ 12 meses
> 1 ≤ 2 años (1,9 para cupón de menos del 3 %)
> 2 ≤ 3 años (> 1,9 ≤ 2,8 para cupón de menos del 3 %)
> 3 ≤ 4 años (> 2,8 ≤ 3,6 para cupón de menos del 3 %)
> 4 ≤ 5 años (> 3,6 ≤ 4,3 para cupón de menos del 3 %)
> 5 ≤ 7 años (> 4,3 ≤ 5,7 para cupón de menos del 3 %)
> 7 ≤ 10 años (> 5,7 ≤ 7,3 para cupón de menos del 3 %)
> 10 ≤ 15 años (> 7,3 ≤ 9,3 para cupón de menos del 3 %)
> 15 ≤ 20 años (> 9,3 ≤ 10,6 para cupón de menos del 3 %)
> 20 años (> 10,6 ≤ 12,0 para cupón de menos del 3 %)
(> 12,0 ≤ 20,0 para cupón de menos del 3 %)
(> 20 para cupón de menos del 3 %)
Método basado en la duración
Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda no consistentes en titulizaciones
Instrumentos de deuda de la primera categoría del cuadro 1
Instrumentos de deuda de la segunda categoría del cuadro 1
Con plazo residual ≤ 6 meses
Con plazo residual > 6 meses e ≤ 24 meses
Con plazo residual > 24 meses
Instrumentos de deuda de la tercera categoría del cuadro 1
Instrumentos de deuda de la cuarta categoría del cuadro 1
Derivados de crédito de n-ésimo impago calificados
Requisito de fondos propios para instrumentos de titulización
Requisito de fondos propios para la cartera de negociación de correlación
Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)
Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma
Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega
Método matricial de escenarios
C 21.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU)
Mercado nacional:
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN
Futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados, ampliamente diversificados y sujetos a un método particular
Otros instrumentos de patrimonio distintos de los futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados y ampliamente diversificados
PARTE I: INSTRUCCIONES GENERALES
ESTRUCTURA Y CONVENCIONES
CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN
CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS
PARTE II: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS
VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA)
C 01.00 - FONDOS PROPIOS (CA1)
INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)
DISPOSICIONES TRANSITORIAS E INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5)
C 05.01 - DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1 )
C 05.02 - INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)
SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE LA SOLVENCIA DEL GRUPO
INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE CADA ENTE A LA SOLVENCIA DEL GRUPO
C 06.01 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL)
C 06.02 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO DE CRÉDITO
INFORMACIÓN SOBRE LAS TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN
INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE CONTRAPARTE
C 07.00 - RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)
ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR SA
ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CON ARREGLO AL MÉTODO ESTÁNDAR
ACLARACIONES SOBRE EL ÁMBITO DE ALGUNAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CONCRETAS ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 112 DEL RRC
CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «ENTIDADES»
CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «BONOS GARANTIZADOS»
CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «ORGANISMOS DE INVERSIÓN COLECTIVA (OIC)»
RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR IRB)
ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR IRB
DESGLOSE DE LA PLANTILLA CR IRB
C 08.01 – RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)
C 08.02 – RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES) (PLANTILLA CR IRB 2).
RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: INFORMACIÓN CON DESGLOSE GEOGRÁFICO
C 09.01 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)
C 09.02 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)
C 09.04 – DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD
C 10.01 Y C 10.02 – EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE CON ARREGLO AL MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS (CR EQU IRB 1 Y CR EQU IRB 2)
INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS (APLICABLES TANTO A CR EQU IRB 1 COMO A CR EQU IRB 2)
C 11.00 – RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA (CR SETT)
C 12.00 – RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC SA)
C 13.00 – RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC IRB)
C 14.00 – INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES (SEC DETAILS)
PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO OPERATIVO
C 16.00 – RIESGO OPERATIVO (OPR)
C 17.00 – RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS)
PLANTILLAS REFERENTES AL RIESGO DE MERCADO
C 18.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI)
C 19.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES (MKR SA SEC) 187…
C 20.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO DE POSICIONES ASIGNADAS A LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN (MKR SA CTP)
C 21.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU)
C 22.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO (MKR SA FX)
C 23.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS (MKR SA COM)
C 24.00 – MODELOS INTERNOS DE RIESGO DE MERCADO (MKR IM)
C 25.00 – RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (CVA)
1. ESTRUCTURA Y CONVENCIONES
La información a remitir se agrupa en cinco bloques de plantillas:
adecuación del capital, que muestra una visión global del capital reglamentario y el importe total de la exposición al riesgo;
solvencia del grupo, que muestra una visión global del cumplimiento de los requisitos de solvencia por parte de todas las entidades individuales incluidas en el ámbito de consolidación de la entidad declarante;
riesgo de crédito (incluidos los riesgos de contraparte, de dilución y de liquidación);
riesgo de mercado (incluido el riesgo de posición en la cartera de negociación, el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de materias primas y el riesgo de ajuste de valoración del crédito (AVC);
riesgo operativo.
Se facilitan referencias legales para cada plantilla. En esta parte de la norma técnica de ejecución, se ofrecen otros datos pormenorizados sobre aspectos más generales de la información de cada bloque de plantillas, instrucciones sobre determinadas posiciones, así como normas de validación.
Las entidades cumplimentarán únicamente las plantillas que resulten pertinentes en función del método utilizado para determinar los requisitos de fondos propios.
1.2. CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN
El documento sigue la convención sobre designación que se detalla en los apartados siguientes en lo que se refiere a las columnas, filas y celdas de las plantillas. Estos códigos numéricos se utilizan ampliamente en las normas de validación.
Se utiliza en las instrucciones la notación general que sigue: {plantilla;fila;columna}.
En el caso de validaciones dentro de una plantilla en la que solo se utilicen puntos de datos de esa plantilla, las notaciones no hacen referencia a la plantilla: {fila;columna}.
En el caso de plantillas con una única columna, solo se hace referencia a las filas. {plantilla;fila}.
Se utiliza un asterisco para expresar que la validación se efectúa para las filas o las columnas especificadas.
1.3. CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS
Todo importe que eleve los fondos propios o los requisitos de capital debe comunicarse como una cifra positiva. Por el contrario, cualquier importe que reduzca los fondos propios totales o los requisitos de capital se comunicará como una cifra negativa. Cuando haya un signo negativo (-) antes de la designación de una partida, no se comunicará ninguna cifra positiva para esa partida.
1. VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA)
1.1. OBSERVACIONES GENERALES
Las plantillas CA contienen información sobre los numeradores del pilar I (fondos propios, capital de nivel 1, capital de nivel 1 ordinario), el denominador (requisitos de fondos propios) y las disposiciones transitorias, y se estructuran en cinco tipos:
La plantilla CA1 contiene el importe de los fondos propios de las entidades, desglosado en los elementos necesarios para alcanzar tal importe. El importe de los fondos propios obtenido comprende el efecto agregado de las disposiciones transitorias por tipo de capital.
En la plantilla CA2 se resumen los importes totales de las exposiciones al riesgo, según se especifican en el artículo 92, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 («RRC»).
La plantilla CA3 contiene las ratios para las que el RRC establece un nivel mínimo, así como otros datos relacionados.
La plantilla CA4 contiene las partidas pro memoria necesarias para calcular partidas de CA1, así como información relativa a los colchones de capital previstos en la DRC.
La plantilla CA5 contiene los datos necesarios para calcular el efecto de las disposiciones transitorias en los fondos propios. La plantilla CA5 dejará de existir cuando expiren las disposiciones transitorias.
Las plantillas se aplicarán a todas las entidades declarantes, con independencia de las normas contables que se apliquen, aunque algunas partidas del numerador son específicas de las entidades que aplican normas de valoración de tipo NIC/NIIF. En general, la información del denominador está vinculada a los resultados finales comunicados en las plantillas correspondientes para el cálculo del importe total de la exposición al riesgo.
Los fondos propios totales comprenden varios tipos de capital: capital de nivel 1, que consiste en la suma del capital de nivel 1 ordinario y el capital de nivel 1 adicional, y capital de nivel 2.
Las disposiciones transitorias se tratan como sigue en las plantillas CA:
Las partidas de CA1 se consignan generalmente sin considerar los ajustes transitorios. Esto significa que las cifras de las partidas de CA1 se calculan con arreglo a las disposiciones finales (es decir, como si no existiesen disposiciones transitorias), con la excepción de las partidas que resumen el efecto de las disposiciones transitorias. Por cada tipo de capital (es decir, capital de nivel 1 ordinario; capital de nivel 1 adicional y capital de nivel 2), existen tres partidas diferentes en las que se incluyen todos los ajustes debidos a las disposiciones transitorias.
Las disposiciones transitorias pueden afectar asimismo al déficit de capital de nivel 1 adicional y de capital de nivel 2 (es decir, el exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional o del capital de nivel 2, a que se refieren el artículo 36, apartado 1, letra j), y el artículo 56, letra e), del RRC, respectivamente) y, en este sentido, las partidas que expresan tales déficit pueden reflejar indirectamente el efecto de las disposiciones transitorias.
La plantilla CA5 se utiliza exclusivamente para la comunicación de información relativa a las disposiciones transitorias.
El tratamiento de los requisitos del pilar II puede diferir en el seno de la UE (el artículo 104, apartado 2, de la DRC IV ha de transponerse a la normativa nacional). Solo se incluirá en la información de solvencia prevista en el RRC la repercusión de los requisitos del pilar II en la ratio de solvencia o el objetivo de ratio. Una información pormenorizada de los requisitos del pilar II no forma parte del mandato del artículo 99 del RRC.
Las plantillas CA1, CA2 y CA5 únicamente contienen datos sobre cuestiones del pilar I.
La plantilla CA3 refleja el efecto de los requisitos del pilar II adicionales sobre el coeficiente de solvencia de manera agregada. Uno de los bloques se centra en la repercusión de los importes en las ratios, mientras que el otro se ocupa de la ratio en sí. Ninguno de los dos bloques relativos a las ratios presenta enlaces adicionales a las plantillas CA1, CA2 o CA5.
La plantilla CA4 contiene una celda relativa a los requisitos de fondos propios adicionales correspondientes al pilar II. Dicha celda carece de enlaces a las ratios de capital de la plantilla CA3 a través de las normas de validación, y refleja lo dispuesto en el artículo 104, apartado 2, de la DRC, en el que se mencionan explícitamente los requisitos de fondos propios adicionales como una posibilidad para las decisiones del pilar II.
1.2. C 01.00 - FONDOS PROPIOS (CA1)
1.2.1. Instrucciones relativas a posiciones concretas
Referencias legales e instrucciones
1. Fondos propios
Artículo 4, apartado 1, punto 118, y artículo 72 del RRC.
Los fondos propios de una entidad serán igual a la suma de su capital de nivel 1 y su capital de nivel 2.
1.1 Capital de

References: artículo 99
 artículo 101
 artículo 394
 artículo 15
 artículo 95
 artículo 98
 artículo 96
 artículo 97
 artículo 458
 artículo 459
 artículo 3
 ARTÍCULO 112
 artículo 92
 artículo 36
 artículo 56
 artículo 104
 artículo 99
 artículo 104

Artículo 4
 artículo 72