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Cuentas Anuales de la Asociación Otro Tiempo. Ejercicio Balance Cuenta de Resultados Memoria Simplificada - PDF
Cuentas Anuales de la Asociación Otro Tiempo. Ejercicio Balance Cuenta de Resultados Memoria Simplificada
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Mercedes Rubio Pinto
1 Cuentas Anuales de la Asociación Otro Tiempo. Ejercicio Balance Cuenta de Resultados Memoria Simplificada 1
2 BALANCE DE SITUACIÓN DE 2013 ACTIVO Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 A) ACTIVO NO CORRIENTE 4.949, ,16 I. Inmovilizado intangible , ,00 II. Inmovilizado material , ,16 B) ACTIVO CORRIENTE , ,73 II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar , ,52 IV. Inversiones financieras a corto plazo 64,54 - VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,21 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,89 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 A) PATRIMONIO NETO , ,80 A-1) Fondos propios , ,20 I. Fondo social , ,00 V. Resultados de ejercicios anteriores , ,48 VII. Resultado del ejercicio , ,72 A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos , ,00 B) PASIVO NO CORRIENTE C) PASIVO CORRIENTE , ,09 I. Provisiones a corto plazo. 150,00 150,00 II. Deudas a corto plazo , ,79 IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar , ,30 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) , ,89 2
3 CUENTA DE RESULTADOS DE 2013 Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 A) Excedente del ejercicio 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA , ,00 a) Cuotas de asociados y afiliados 70,00 315,00 b) Aportaciones de usuarios 8.965, ,00 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 105,00 - d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 1.265, ,00 e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 2.143,68 953,00 f) Reintegro de ayudas y asignaciones GASTOS POR AYUDAS Y OTROS ,64-100,00 a) Ayudas monetarias -85,00 - b) Ayudas no monetarias - - c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno ,64-100,00 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 3.465,00 300, Ingresos de actividades económicas 3.465,00-6. APROVISIONAMIENTOS - -17,48 7. OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD 22,50 1, Otros ingresos de gestión 22,50-8. GASTOS DE PERSONAL , ,22 a) Sueldos, salarios y asimilados , ,28 b) Cargas sociales , ,94 9. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN , ,12 a) Servicios exteriores , ,47 b) Tributos -669,07-8,65 d) Otros gastos de gestión corriente -79, AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO , ,06 Dotaciones para amortizaciones , , SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TRASPASADOS AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO , ,47 a) Subvenciones de capital traspasadas al excedente del ejercicio , ,47 A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ( ) , , INGRESOS FINANCIEROS 7,59 - b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 7, GASTOS FINANCIEROS -302, ,35 b) Por deudas con terceros -302, , VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DIFERENCIAS DE CAMBIO DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS - - 3
4 A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS ( ) -294, ,35 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) ,33-753, IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS -322,39 A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A ) , ,72 3. Subvenciones recibidas , ,00 B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (1. ( )) , ,00 C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 3. Subvenciones recibidas , ,47 C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio ( ) , ,47 D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1 + C.1) , ,47 E) Ajustes por cambios de criterio - - F) Ajustes por errores ,39 G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social 355,4 186,00 H) Otras variaciones - - I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) , ,80 4
5 MEMORIA SIMPLIFICADA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Asociación Otro Tiempo es una entidad sin ánimo de lucro constituida en Madrid el 23 de febrero de Sus objetivos fundamentales son: promover el empoderamiento y liderazgo de mujeres como agentes sociales y políticos de cambio; fortalecer las redes sociales de mujeres, inmigrantes y colectivos con riesgo de exclusión social; fomentar la cooperación local e internacional al desarrollo, la autonomía económica y el autoempleo; impulsar la Educación al Desarrollo y el acceso y uso de las nuevas tecnologías; sensibilizar sobre la violencia de género y denuncia del feminicidio. Estos objetivos se encuentran descritos de manera pormenorizada en el articulo 2 de sus estatutos. La Asociación se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con nº En el Registro de Asociaciones de la Comunidad de Madrid con nº 30715, así como en el registro de Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo de la Agencia Española para la Cooperación Internacional para el Desarrollo. Es una asociación declarada de utilidad pública de ámbito nacional por el Ministerio del Interior de fecha 22 de mayo de Su domicilio social se encuentra situado en Paseo de Yeserías 15, Madrid. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013 adjuntas han sido formuladas por la Junta a partir de los registros contables de la Asociación a 31 de diciembre de 2013 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración aplicables a las microentidades sin ánimo de lucro según señala la norma tercera Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de entidades sin fines lucrativos. Por tanto, las cuentas anuales de la asociación se componen de balance y cuenta de resultados abreviados y memoria simplificada, ofreciendo estas cuentas anuales la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Otro Tiempo. 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS Se propondrá a la Asamblea que el excedente negativo generado en el ejercicio se compense con excedentes positivos generados en próximos ejercicios. Excedente negativo del ejercicio: 5.946,33 euros. 5
6 4. NORMAS DE VALORACIÓN Se indican los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: a) Inmovilizado intangible: Se activa en este ejercicio mayor inversión correspondiente a la aplicación informática ya activada en ejercicios anteriores. Se ha utilizado para la valoración de este activo el criterio del coste de producción. A esta aplicación informática se le viene aplicando una amortización lineal, estimándose una vida útil de 4 años y valor residual cero. b) Inmovilizado material: Se valoran a su precio de adquisición. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, de acuerdo con los siguientes porcentajes: Concepto Equipos proceso de información 25% Porcentajes c) Activos y pasivos financieros: Los activos financieros se clasifican en la categoría de préstamos y otros partidas a cobrar ya que encajan perfectamente en la definición que señala el PGC puesto que al ser acreedora la asociación frente a HªPª por cuestiones fiscales y frente otras administraciones por razón de las subvenciones obtenidas se considera que no tienen origen comercial, sus cobros son de cuantía determinada o determinable y no se negocian en un mercado activo. Todos los activos están valorados a valor nominal puesto que su vencimiento no superan los doce meses y el efecto financiero es poco significativo. No existe evidencia alguna de deterioro por insolvencia del deudor al tratarse de Administraciones Públicas. Los pasivos financieros se clasifican en la categoría de débitos y otras partidas a pagar, valorándose a valor nominal al ser poco significativo el efecto de actualizar los flujos de caja derivados de las operaciones, aplicándose así el principio de importancia relativa. d) Impuesto sobre beneficios No se devenga en el ejercicio impuesto de beneficios debido a que se obtiene una base imponible negativa. Se opta por no activar activo fiscal alguno por no tener asegurada la recuperación del mismo. e) Ingresos y gastos: Los ingresos se valoran por el importe recibido, sin que haya ingresos recibidos en especie. f) Los gastos de personal se registran utilizando el criterio de devengo. 6
7 g) Subvenciones Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando. 5. PASIVOS FINANCIEROS Cada uno de los préstamos que figuran en balance tiene un periodo de vencimiento inferior a cinco años. 6. SITUACIÓN FISCAL La entidad se encuentra dentro del ámbito de aplicación de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre de regimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, cumpliendo los requisitos para aplicar el régimen fiscal recogido en dicha normativa. 7. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS La partida de balance que recoge subvenciones, donaciones y legados recibidos tiene reflejo contable en el epígrafe A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos se incluyen subvenciones plurianuales, que abarcan el ejercicio cerrado y los posteriores, o bien aquellas otras que se han destinado a la adquisición de activos. Subvenciones oficiales concedidas imputadas y pendientes de imputar a resultados se resumen en siguiente cuadro, desglosando entre lo cobrado y pendiente de imputar: Organismo- Proyecto Ayuntamiento de Madrid Obra Social La Caixa Comunidad de Madrid Proyectos de empleo Instituto de la Mujer. TIC COMO herramienta de inserción Pendiente imputación 2012 Concedido Cobrado Pendiente Imputado 2013 cobro , , ,01 - Pendiente imputación , , , Mº Sanidad(irpf) TOTAL , , , ,5 7
8 El resto de imputaciones a la cuenta de resultados se refiere a donativos sin que ninguno de ellos tenga carácter de donativo de capital. 8. OTRA INFORMACIÓN A la fecha de formulación de las cuentas anuales los miembros de la Junta Directiva y los cargos que ostentan son los siguientes: Elena Laporta Hernandez Isabel Serantes Gómez Rosario Marcos Sánchez Graciela Atencio Rodríguez Ana Costoya Viqueira Presidenta Secretaria Tesorera Vocal Vocal Remuneración de los miembros de la Junta Directiva: Graciela Atencio Rodriguez: ,01 Rosario Marcos Sánchez: 7.883,48 La Junta Directiva, órgano de gobierno de la Asociación no recibe remuneraciones de ninguna clase por el desempeño de sus funciones como gestores de la misma. Si bien se perciben dietas y sueldos por otras funciones y actividades desarrolladas como cursos de formación o dirección de proyectos. No existe ningún tipo de anticipos y créditos a los miembros de la Junta Directiva. Al contrario, tres de los miembros de la Junta han efectuado un préstamo a favor de la Asociación para sufragar los gastos de la misma. Se ha contratado un seguro de vida y de salud a favor de la Presidenta de la Asociación. 8
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