Source: https://1library.co/document/zgw5on2y-valoracion-operador-justicia-proceso-valores-impagos-provenientes-credito.html
Timestamp: 2020-08-13 07:46:45+00:00

Document:
La valoración por parte del operador de justicia, del estado de cuenta como prueba en el proceso civil, por cobro de valores impagos provenientes de tarjeta de crédito
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE ABOGADO DE LOS
JUZGADOS Y TRIBUNALES DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR
LA VALORACIÓN POR PARTE DEL OPERADOR DE JUSTICIA, DEL
ESTADO DE CUENTA COMO PRUEBA EN EL PROCESO CIVIL, POR
COBRO DE VALORES IMPAGOS PROVENIENTES DE TARJETA DE
MsC. ANA FERNÁNDEZ
JULIO ENRIQUE CÓRDOVA MUÑIZ
Yo, Julio Enrique Córdova Muñiz, declaro bajo juramento, que la autoría del presente trabajo
de investigación, corresponde totalmente al suscrito y me responsabilizo con los criterios y
opiniones científicas que en el mismo se declaran, como producto de la investigación realizada.
De la misma forma, cedo mis derechos de autor a la Universidad Laica Vicente Rocafuerte de
Guayaquil, según lo establecido por la Ley de Propiedad Intelectual, por su Reglamento y
---Julio Enrique Córdova Muñiz
En mi calidad de Tutor del Proyecto de Investigación, nombrado por el Director de la Carrera de
Derecho de la Universidad de Guayaquil.
Haber dirigido, revisado y analizado el Proyecto de Investigación con el tema: “La valoración
por parte del operador de justicia, del estado de cuenta como prueba en el proceso civil, por
cobro de valores impagos provenientes de tarjeta de crédito”, presentado como requisito previo a
la aprobación y desarrollo de la investigación para optar al título de:
ABOGADO DE LOS JUZGADOS Y TRIBUNBALES DE LA REPÙBLICA DEL ECUADOR.
Presentado por el egresado: Julio Enrique Córdova Muñiz.
TITULO Y SUBTITULO: LA VALORACION POR PARTE DEL OPERADOR DE JUSTICIA, DEL ESTADO DE CUENTA COMO PRUEBA EN EL PROCESO CIVIL, POR COBRO DE VALORES IMPAGOS PROVENIENTES DE TARJETA DE CREDITO.
AUTOR/ES: CÓRDOVA MUÑIZ JULIO ENRIQUE REVISORES: AB. ANA FERNANDEZ CHIRIGUAYA, MSC
Al realizar un estudio minucioso de los procesos se puede visualizar que no existe un criterio unificado por parte de los operadores de justicia ya que por una parte se valora de una manera el estado de cuenta adjuntado al proceso como prueba eficaz y por otra parte se lo valora de una manera diferente pero no es valorado en su conjunto creando de esta manera una inconformidad para las partes intervinientes en el proceso ya sea por parte de la entidad financiera o del tarjetahabiente.
Capítulo I: Se presenta la problemática a resolver, la ubicación, formulación, así como la justificación, el objetivo general y los específicos que permiten el desarrollo de la investigación.
Capitulo II: Se muestra los antecedentes, el marco teórico referencial, el marco legal del cual está supeditado la problemática de este estudio y el marco conceptual para poder familiarizarse con la terminología y así poder entender a profundidad el proceso por cobro de valores impagos provenientes de tarjetas de crédito.
Al final se emiten las conclusiones y recomendaciones respecto del tema y se valida la investigación con una propuesta referente a que el Pleno de la Corte Nacional de Justicia emita una resolución de carácter jurisprudencial obligatorio que unifique criterios respecto de la valoración de la prueba en este tipo de procesos.
ADJUNTO URL (tesis en la web): DEJAR VACIO
CONTACTO CON AUTORES/ES: CÓRDOVA MUÑIZ JULIO ENRIQUE
Teléfono: 0984443676
E-mail: j.e.c.m.1990@hotmail.com
MSC. LUIS ENRIQUE CORTEZ ALVARADO DECANO MSC. GUSTAVO MARRIOTT ZURITA DERECHO Teléfono: 2596500 EXT. 249 DECANO
DIRECTOR DE DERECHO 233 E-mail: lcorteza@ulvr.edu.ec gmarriottz@ulvr.edu.ec
Agradezco en primer lugar a Dios por permitirme tener salud y estar conmigo
en cada paso que doy guiándome, cuidándome y brindándome esa fortaleza para saber
sobrellevar las adversidades que se me presenten.
En segundo lugar a mi madre que me ha formado con los valores éticos para ser un buen
profesional y me ha enseñado a luchar por mis sueños a no rendirme sin dar pelea a levantarme
en cada caída y con más fuerza.
Y por último quiero agradecer a mis queridos maestros quienes con sus enseñanzas supieron
enriquecernos de conocimiento y darnos las armas para enfrentar el camino como profesionales
del derecho, son muchos los maestros a quienes quiero agradecerles por su amistad, consejos y
lecciones de vida que nos dieron, algunos de una forma u otra ya no están con nosotros pero que
sin duda alguna jamás dejaran de estar en nuestro recuerdo y en muestro corazón, sin importar en
Dedico esta tesis a mi madre que siempre ha estado ahí para apoyarme en este largo pero
enriquecedor camino de enseñanza porque a pesar de las circunstancias y a pesar de que nací sin
un padre ella siempre supo demostrarme que era mi madre y mi padre a la vez y aunque nos
faltaron muchas cosas materiales nunca nos faltó lo más importante que es el amor y calor de un
hogar. Mi título como profesional es gracias a su esfuerzo y amor. A mi hermano mayor quien
con su esfuerzo también supo sacarme adelante a pesar de los momentos difíciles que nos tocó
vivir juntos demostrándome siempre su cariño y apoyo incondicional.
La presente tesis se la dedico a estas dos personas quizás las más importantes en mi vida, mi
madre y mi hermano, porque creyeron en mí incondicionalmente, me sacaron adelante,
enseñándome con su ejemplo de superación y entrega, porque mucho de lo que hoy soy es
gracias a ustedes, Al fin puedo ver alcanzada una de mis más grandes metas, gracias a ese aliento
que siempre me dieron, es lo que me hizo llegar hasta aquí, este título es por las horas de
sacrificio y entrega que no quedaron en vano sino que se ven reflejadas en la finalización de esta
La presente investigación se deriva de los diversos criterios por parte de los operadores de
justicia al momento de valorar el estado de cuenta que se adjunta como prueba en el proceso por
cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas de crédito.
Al realizar un estudio minucioso de los procesos se puede visualizar que no existe un criterio
unificado por parte de los operadores de justicia ya que por una parte se valora de una manera el
estado de cuenta adjuntado al proceso como prueba eficaz y por otra parte se lo valora de una
manera diferente pero no es valorado en su conjunto creando de esta manera una inconformidad
para las partes intervinientes en el proceso ya sea por parte de la entidad financiera o del
tarjetahabiente, que sienten que las resoluciones son injustas por los disimiles criterios judiciales.
Capítulo I: Se presenta la problemática a resolver, la ubicación, formulación, así como
la justificación, el objetivo general y los específicos que permiten el desarrollo de la
Capitulo II: Se muestra los antecedentes, el marco teórico referencial, el marco legal del cual
está supeditado la problemática de este estudio y el marco conceptual para poder familiarizarse
con la terminología y así poder entender a profundidad el proceso por cobro de valores impagos
provenientes de tarjetas de crédito.
Capítulo III: Se encuentra la metodología de la investigación donde se muestra las
técnicas y los instrumentos para la recolección de datos, para esto se utilizó las encuestas y
entrevistas, además del proceso para realizar la tabulación de las mismas con lo que permite
respecto del tema y se valida la investigación con una propuesta referente a que el Pleno de la
Corte Nacional de Justicia emita una resolución de carácter jurisprudencial obligatorio que
El presente trabajo de investigación, permitirá al lector visualizar la problemática
existente en cuanto a las diferentes maneras de valorar el estado de cuenta por parte de los
operadores de justica y que es planteada por el egresado para buscar una manera de lograr una
guía y una justa valoración del estado de cuenta como prueba eficaz en proceso judicial,
realizando un análisis del tema.
Entendemos por valoración de la prueba como el medio que lleva al juez al convencimiento de la
verdad o el hecho que se plantea y se pretende demostrar, el cual influirá de manera significativa
a la decisión final que el juez adoptará en sentencia. Al referirnos por valoración eficaz del
estado de cuenta como prueba en el proceso se busca que éste sea valorado de una manera
correcta incluyendo todas las leyes que lo regulan apreciándolo en su conjunto y no solo
enfocados en una sola norma sino en todo su contexto para lograr que sea valorado de una
manera correcta se propondrá a la Corte Nacional de Justicia crear un precedente jurisprudencial
obligatorio el cual será ley para determinar cuál es la manera correcta de valorar el estado de
cuenta como prueba en el juicio por cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas de
crédito sin tener una o varias opiniones distintas en cuanto a la correcta valoración.
Frente a lo mencionado en el párrafo anterior, el presente trabajo permitirá tener una referencia o
guía tanto para los Operadores de Justicia como para los abogados que intervienen en el proceso
ya que con esta guía el juez sabrá de qué manera valorar el estado de cuenta teniendo como
referencia el precedente jurisprudencial obligatorio otorgando de esta manera un beneficio a
futuro tanto para las causas actuales que empezaron con el Código de Procedimiento Civil y que
Orgánico General de Procesos ya que la implementación que se pretende dar no afecta a ninguna
ley ni se opone a ella, siendo quizá la más relevante de esta investigación.
El Autor, presentara la hipótesis de que si el pleno de la Corte Nacional de Justicia emitiera una
resolución jurisprudencial obligatoria en cuanto a la correcta valoración del estado de cuenta
como prueba en el proceso por cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas de crédito,
el fallo sería una guía para los operadores de justicia logrando transparencia, equidad y eficacia
CERTIFICADO DE ANTIPLAGIO ... ¡Error! Marcador no definido.
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA...V
AGRADECIMIENTOS ...VII
DEDICATORIA ...VIII
RESUMEN EJECUTIVO ... IX
ÍNDICE ... XIII
ÌNDICE DE TABLA ... XVI
ÌNDICE DE GRÀFICOS ... XVIII
CAPÍTULO I ... 18
EL PROBLEMA A INVESTIGAR ... 18
1.1PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ... 18
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ... 19
1.3 SISTEMATIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ... 20
1.4 OBJETIVO GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN ... 20
1.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA INVESTIGACIÓN ... 20
1.6 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ... 21
1.7 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA ... 22
1.9 IDENTIFICACIÓN DE LAS VARIABLES ... 22
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ... 23
2.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS ... 23
2.2 ANTECEDENTES GENERALES ... 38
2.3 DERECHO CONEXO ... 43
2.4 MARCO CONCEPTUAL ... 46
2.5 MARCO LEGAL ... 49
CAPÍTULO III ... 79
MARCO METODOLÓGICO ... 79
CONCLUSIONES... 112
PROPUESTA ... 114
PRECEDENTE JURISPRUDENCIAL ... 115
1. RESOLUCIÓN NO. 255-2004 -Juicio Verbal Sumario No. 19-2004 (Recurso de Casación) que sigue PEDRO CEDEÑO AMADOR, EN SU CALIDAD DE APODERADO ESPECIAL Y PROCURADOR JUDICIAL DEL BANCO DE GUAYAQUIL S.A contra NELLY VICTORIA MONTTI MANG GING Y LUIS OLMEDO NARVÁEZ MONSOLNE. ... 116
3. RESOLUCIÓN NO. 249-2001 -Juicio Verbal Sumario No. 170-2000 (Recurso de Casación) que
sigue PEDRO CEDEÑO AMADOR, EN SU CALIDAD DE APODERADO ESPECIAL Y
PROCURADOR JUDICIAL DEL BANCO DE GUAYAQUIL S.A contra de JORGE ALBERTO
VELÁSQUEZ DURAN Y DE FRANCISCO XAVIER ARELLANO VALLADARES ... 118
4. RESOLUCIÓN NO. 235-2008 -Juicio Verbal Sumario No. 15-2006 (Recurso de Casación) que sigue BANCO DE GUAYAQUIL S. A, REPRESENTADO POR SU PROCURADOR JUDICIAL Contra MARÍA TERESA ROBALINO VILLAGÓMEZ. ... 118
REFERENCIAS ... 121
ANEXOS ... 126
PREGUNTAS DE ENTREVISTAS ... 126
PREGUNTAS ENCUESTAS ... 127
PREGUNTAS ENCUESTAS ... 128
COPIAS DE ESTADOS DE CUENTAS QUE SE ADJUNTAN COMO PRUEBA Y CON LOS QUE INICIAN EL PROCESO POR COBRO DE VALORES IMPAGOS PROVENIENTES DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO. ... 129
FOTOGRAFÍAS DE ENTREVISTAS REALIZADAS A JUECES DE LO CIVIL DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS. 133 FOTOGRAFÍAS DE ENCUESTAS REALIZADAS A ABOGADOS DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS. ... 135
SENTENCIA CAUSA NO. 53-2008 ... 136
ÌNDICE DE TABLA
Causa ingresadas 2014-2016 TABLA 1 44
Población – estudio TABLA 2 82
Formato de preguntas TABLA 3 84
Pregunta No. 1 TABLA 4 85
Pregunta No. 2 TABLA 5 87
Pregunta No. 3 TABLA 6 89
Pregunta No. 4 TABLA 7 91
Pregunta No. 5 TABLA 8 93
Pregunta No. 6 TABLA 9 95
Pregunta No. 7 TABLA 10 97
Pregunta No. 8 TABLA 11 99
Pregunta No. 9 TABLA 12 101
ÌNDICE DE GRÀFICOS Pág.
Pregunta No. 1 85
Pregunta No. 2 87
Pregunta No. 3 89
Pregunta No. 4 91
Pregunta No. 5 93
Pregunta No. 6 95
Pregunta No. 7 97
Pregunta No. 8 99
Pregunta No. 9 101
La valoración por parte del operador de justicia, del estado de cuenta como prueba en el
proceso civil, por cobro de valores impagos provenientes de tarjeta de crédito.
Los desemejantes criterios con fallos de triple reiteración en los juicios verbales sumarios por
concepto de cobro de valores impagos por el uso de tarjeta de crédito en cuanto a la valoración
de la prueba que tienen los jueces al momento de dictar la sentencia teniendo en cuenta que hay
corrientes diferentes al momento de valorar la prueba cuando existe un valor o saldo pendiente
ya que por una parte hay jueces que al momento de dictar sentencia basados en la prueba
presen-tada por la parte accionante (Banco) dentro del término establecido, la misma que consiste en el
convenio para la emisión de tarjeta de crédito o contrato, y las copias certificadas de los estados
de cuenta emitidos por la entidad bancaria que en su mayoría empiezan con una cantidad de
di-nero equivalente a un SALDO ANTERIOR en el cual no se especifica la procedencia de dicho
saldo, el detalle de los consumos realizados ni los intereses para llegar al mismo y posterior a
este saldo aparecen los consumos realizados por el tarjeta habiente que son sumados al valor que
aparece como saldo anterior y reclamados en su totalidad al pago por parte de la entidad bancaria
en su demanda, esta corriente de jueces valora dicha documentación sosteniendo la aceptación
del instrumento privado (Contrato) y los estados de cuenta como prueba suficiente para aceptar
impaga por parte del tarjeta habiente por el hecho de tener un contrato que los obliga declarando
con lugar las demandas y ordenando al pago total de la deuda incluyendo el SALDO
ANTE-RIOR mismo que no se encuentra detallado pormenorizadamente con los consumos realizados.
Por otra parte otra corriente de jueces sostiene que el saldo pendiente a pagar debe de cumplir
con lo que establece la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos en su
Art. 18 específicamente en los numerales 18.6 y 18.11, los mismos que establecen que el estado
de cuenta de la tarjeta de crédito contendrá obligatoriamente al menos el detalle pormenorizado
de los consumos en moneda nacional moneda extrajera y la determinación de los recargos por
mora, con indicación de la base de cálculo y la tasa nominal y efectiva anual que se aplica,
basa-dos en estos artículos los jueces civiles establecen que si no cumple con esta disposición no se
considera como prueba suficiente para ordenar el pago total de la deuda por estas
consideracio-nes declaran sin lugar la demanda o parcialmente con lugar ordenado solamente el pago los
valo-res que cumplen con el detalle pormenorizado de los consumos realizados. Esto genera una gran
incertidumbre tanto para los administradores de justicia como para las partes intervinientes en el
proceso ya que no hay un criterio unificado en cuanto a las resoluciones que emiten los juzgados
y tribunales superiores puesto que en ambos criterios existen resoluciones por parte de la Corte
¿Cómo valorar adecuadamente el estado de cuenta que se presentan como medio probatorio en el
juicio Verbal Sumario (C.P.C) y Sumario (COGEP) de cobro de valores impagos por tarjeta de
1.3 SISTEMATIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
¿Cuál es el grado de determinación por parte del Jurista al valorar el estado de cuenta en
el proceso verbal Sumario?
¿Cuál es el alcance de la prueba en el proceso?
¿Qué referencia debe tomar el juez para valorar el estado de cuenta en los procesos sumarios en
cuanto al cobro de valores impagos por tarjeta de crédito?
¿Cuál es el nivel de prudencia al implementar un precedente jurisprudencial obligatorio por parte
de la Corte Nacional de Justicia?
1.4 OBJETIVO GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN
 Establecer si el precedente jurisprudencial obligatorio que emita el pleno de la Corte
Nacional de Justicia, permitiría contar con el criterio unificado para aplicación en las
futuras controversias en los procesos verbales sumarios (C.P.C) y en procesos sumarios
(COGEP) en cuanto al cobro de valores impagos por tarjeta de crédito.
1.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA INVESTIGACIÓN
 Diagnosticar las causas que presenta el sistema judicial referente al cobro de valores
impagos por consumo de tarjeta de crédito.
 Establecer criterios, en base al precedente jurisprudencial obligatorio por el pleno de la
 Proponer a la Corte Nacional un precedente jurisprudencial obligatorio que rija de forma
general en los procesos civiles por cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas
El presente trabajo de investigación es necesario porque en la actualidad existe
inconformidad en las resoluciones que se dictan en los procesos por cobro de valores impagos
provenientes de tarjetas de crédito tanto del actor como del demandado incluso en los mismos
administradores de justicia ya que los diferentes criterios al momento de valorar la prueba y
resolver pueden beneficiar a una parte y perjudicar a la otra o causar inconformidad en la
sentencia de parte y parte por eso es conveniente que la Corte Nacional emita un precedente
jurisprudencial obligatorio para las resoluciones de este tipo de proceso ya que con esto no
habría desigualdad al momento de resolver se beneficiaría tanto a las partes procesales como a
los jueces quienes con este precedente contarían con una guía superior y un criterio unificado al
momento de resolver.
Se citarán extractos de diversos tratadistas conocedores del tema, que nos ayudarán a establecer
que es necesario crear mecanismos viables que permitan tener una mejor apreciación al momento
de valorar la prueba en los Proceso Civiles en cuanto al cobro de valores impagos por tarjeta de
crédito, tomando de referencia diversos factores y criterios jurídicos.
En el estudio intervendrá el Pleno de la Corte Nacional de Justicia, los diferentes juzgados de
primera instancia y tribunales de segunda instancia civiles. Los resultados emitidos, permitirán al
Pleno de la Corte Nacional de Justicia establecer un precedente jurisprudencial obligatorio como
Objeto de estudio: Resoluciones de los procesos Verbales Sumarios por concepto de cobro de valores impagos por tarjeta de crédito.
Campo de acción: Valores impagos por tarjeta de crédito.
Lugar: Ciudad de Guayaquil.
Espacio: Juzgados y Salas Civiles.
Si se unifica el criterio jurisprudencial por el pleno de la corte nacional de justicia en el sentido
de que el estado de cuenta de las tarjetas de crédito sea prueba documental efectiva en los
procesos civiles, se lograría obtener la eficacia y economía procesal para el sistema judicial
1.9 IDENTIFICACIÓN DE LAS VARIABLES
Entre las variables que se fijan para elaborar esta investigación tenemos:
Criterio jurisprudencial por el pleno de la Corte Nacional de Justicia.
El estado de cuenta en las tarjetas de crédito como prueba documental efectiva en los procesos
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA 2.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Durante la época primitiva cuando el hombre no contaba con un mecanismo para
satisfacer sus necesidades recurría al trueque, este mecanismo se mantuvo hasta que se inventó la
moneda, dando origen a la compraventa, de esta manera se desarrolló la actividad mercantil, a
comienzos del siglo XX se generalizó en el mundo occidental el uso del cheque en lugar del
dinero para solucionar obligaciones de carácter pecuniario, la letra de cambio precedía a los
demás títulos de crédito, la misma que consistía en pagar una suma de dinero en una cierta fecha
pactada por las partes a futuro, y a pesar de que en la actualidad la letra de cambio, el cheque y el
pagare sigue siendo una práctica de comercio para satisfacer las diversas necesidades de pago y
de crédito, ha surgido desde hace unas cinco décadas atrás una forma de crédito diferente: la
denomina tarjeta de crédito, la utilización de la misma se ha tornado más masiva, la visión de los
inventores de la tarjeta de crédito es reemplazar los cheques y el efectivo convirtiéndose en el
principal pago global del consumidor y como algunos autores señalan ha sido el último paso en
la evolución histórica de los medios de pago. (Luis, Origen de la targeta de crédito, 2009)
El origen de la tarjeta de crédito ha estado inmerso en una serie de cambios que a lo largo del
tiempo se han venido dando, la aparición de la tarjeta de crédito está vinculada al desarrollo de
las actividades mercantiles, los primeros antecedentes de la aparición de las tarjetas de crédito se
La empresa Mobil Oil emitió una tarjeta de crédito para el uso de sus trabajadores,
empleada primero en varias cadenas de hoteles para pagar sus cuentas sin necesidad de tener que
pagar en moneda, la utilización en EE.UU de esta tarjeta de crédito tiene una gran acogida a
mediados de la década de los años veinte, emitida por las compañías petrolíferas como (Texaco y
Standard Oil) y los grandes almacenes que la otorgaban a sus mejores clientes para la
adquisición de productos, su uso desciende en 1929 por la baja de la bolsa de valores en octubre
de ese año y por la morosidad ocasionada por la mencionada baja, desde ahí se dio una variación
en el uso de la tarjeta de crédito marcado por el cambio contante de su uso y por otras
circunstancias que influyeron mucho como la segunda guerra mundial, hasta entonces podíamos
decir que la tarjeta de crédito se encontraba en su primera fase de evolución donde únicamente
era utilizada en los EE.UU y desconocida para el resto del mundo.
Acabada la Segunda Guerra Mundial, se relanza la utilización de las tarjetas y aparece por
primera vez su uso con carácter trilateral. El papel del emisor se disocia del suministrador de
bienes y servicios, distinto del emisor. Este suministrador entrega los bienes o presta los
servicios al titular, cobrando su precio al emisor de la tarjeta. El emisor se convierte en una
compañía especializada en la emisión administración de tarjeta de una determinada marca, en
principio propia. Entrega al titular la tarjeta abriéndole una cuenta de crédito que salda
mensualmente. Estas tarjetas ya cuentan con las características esenciales por las que hoy se las reconoce; según MUGUILLO, estamos en la segunda etapa, la “edad adulta” del sistema. (Luis,
Origen de la targeta de crédito, 2009, pág. 7)
En base a lo anterior esta significo una etapa clave para la utilización de las tarjetas de crédito y
tarjeta de crédito con la marca y abriéndole una cuenta al titular de la tarjeta la misma que ya
contenía el saldo mensual características esenciales que hasta el día de hoy se siguen utilizando.
Según Luis “La primera empresa emisora especializada de tarjetas fue Diners Club, quien se
constituye en 1950, la emite recién en 1951. En 1952 había emitido 20,000 tarjetas y pocos años
después, en 1959, había alcanzado un millón de tarjetas.” (Luis, Origen de la targeta de crédito,
2009, pág. 7)
Esta tarjeta en sus inicios servía para pagar una cadena de restaurantes, en 1949 el Sr. Frank
McNamara invito a varios amigos a cenar en un elegante restaurant de los EE.UU, al momento
de cancelar la cuenta se percató de que no traía dinero consigo, por esto tuvo que llegar a un
acuerdo con el restaurant que consistía en una promesa de pago a futuro, este antecedente lo
llevo a tomar la iniciativa para implementar un sistema en el que una persona pudiera demostrar
su respetabilidad de crédito en cualquier lugar que visitara en el cual tenía que consumir. En esta
misma época pero del estado de California, Alfred Bloomingdale tuvo una idea idéntica, pero
este lanzo una tarjeta llamada “Dine and Sign” (coma y firme) estos dos personajes luego se
encuentran y deciden unir su ideas y esfuerzo dando origen a la tarjeta Diners Club, esta tarjeta
se estableció a nivel nacional en los EE.UU. fue la primera tarjeta acreditativa del mundo. En sus
orígenes los titulares recibían un carnet de cartón con talonario donde se encontraban los
nombres de los establecimientos que daban crédito a los portadores de los talonarios. Nombre y
número del portador del talonario.
Este servicio muy pronto se fue extendiendo a una amplia gama de servicios que iban desde los
servicios y para entonces ya no solo era admitido a nivel nacional (EE:UU) sino también a nivel
Al ver la acogida que tenía esta tipo de tarjetas rápidamente salieron competidores como
American Express Company quien hasta el año 1958 solamente se dedicaba a la actividad de
agencia de viajes, en ese año crea su propia marca de tarjetas la acogida de esta tarjeta fue tal que
se abrió campo en el continente europeo llegando incluso a desplazar a Diners Club en la década
Incorporación de las Tarjetas de Crédito en los Bancos
En 1992 el principal emisor de tarjetas americano no tenía la categoría de banco, Greenwood
Trust propietario de la cadena de almacenes Sears Roebuck, era el que emitía la tarjeta Discover,
es entonces cuando empieza el desarrollo del sistema produciéndose su expansión internacional
con la incorporación de bancos a la emisión y operativa en general, la entidad bancaria se
incorpora como administrador de las tarjetas a partir de 1951 en que los bancos norteamericanos
se abrieron a este mercado. La primera tarjeta de crédito emitida por una institución financiera
fue la del Flatbush National Bank de New York, esta institución creo la tarjeta Charge-it
reservada para los clientes del Flatbush los que disponían de establecimientos afiliados al
Durante la época de los sesenta los bancos norteamericanos para fomentar la utilización de las
tarjetas utilizaron la técnica de remitir tarjetas a sus clientes sin previa solicitud, derivado de esta
acción se generaron muchos abusos de manera que las autoridades financieras federales tuvieron
tarjetahabientes diciendo que si la tarjeta no había sido solicitada por el cliente no procedía el
cargo a su cuenta a pesar de haberse utilizado aquella.
A pesar de todo esto en el año de 1970 casi todos los estado de Norteamérica contaban con la
representación de las tarjetas BankAmericard o Mastercharge, mediante entidades bancarias que
la proporcionaban, la denominada Mastercharge luego pasó a denominarse MasterCard en el año
1979, esta tarjeta fue la primera en presentar el holograma de laser como dispositivo antifraude
abriendo paso a la nueva generación de tarjetas. Con el paso de tiempo y el desarrollo
tecnológico en el campo de la cibernética se implementaron los denominados cajeros
automáticos y se logró que el tradicional plástico de identificación contara con una banda
magnética que permite el acceso al mencionado cajero, este proceso se inició en los EE.UU,
luego se expandió en Europa seguido de Asia y posteriormente al resto del mundo contribuyendo
al desarrollo de la economía mundial.
Historia de las Tarjetas de Crédito en Ecuador
Las tarjetas de crédito se iniciaron en Ecuador en la década de los 70 en la época de la bonanza
petrolera la misma que genero una economía de consumo que incentivó a una gran demanda de
población ecuatoriana para obtener los beneficios del crédito instantáneo para sus consumos.
Según información histórica la empresa PacifiCard S.A, alrededor de los años 1980 varios
inversionistas en unión con el Banco del Pacifico crearon la primera empresa emisora y
administradora de tarjetas de crédito en Ecuador llamada Unicredit.
Unicrerdit luego de catorce años de haberse constituido cambió su denominación a MasterCard
su imagen con el nombre de PacifiCard S.A. En la actualidad circulan más de 350.000 tarjetas de
crédito con la marca PacifiCard, y durante los últimos 8 años, estas tarjetas han generado más de
4,200 millones de dólares en compras y retiros en más de 20.000 establecimientos comerciales
en el ecuador. El Banco Internacional fue la primera institución en emitir la primera tarjeta Visa
en el Ecuador en el año 2000.
En la actualidad, las tarjetas de crédito Diners Club, Visa, American Express y MasterCard son
las más reconocidas en el mercado ecuatoriano. La tarjeta American Express Ecuador S.A.
pertenece al Banco de Guayaquil y empezó a emitir tarjetas en el año 2001. Actualmente cuenta
con 120.000 socios y una red de alrededor de 16.000 establecimientos afiliados. (Reyes, Karen
Fernanda Lafuente; Karen Lucero;, 2016)
Operadoras Emisoras de Tarjetas de Crédito
En Ecuador existen operadoras encargadas de las tarjetas de crédito, muestra de eso es la
compañía INTERDIN, es la operadora líder de tarjetas de crédito en Ecuador, que
conjuntamente con grandes del mercado ecuatoriano como son: Diners Club y Banco del
Pichincha, aplica su filosofía de mercadear, vender y servir de manera única, atendiendo a los
tarjeta-habientes Diners Club, Visa Banco del Pichincha y Mastercard Banco del Pichincha.
Entre las más conocidas del mercado las tarjetas : Visa, American Express, MasterCard, Diners
Club, JCB, Discover, y Cabal. Diners Club del Ecuador, posicionada como una empresa
innovadora de servicios de tarjetas de crédito establece una alianza estratégica con INTERDIN
para ampliar los servicios y beneficios sin límites que cada uno de los socios recibe a nivel
nacional e internacional. Teniendo acceso a una amplia red de oficinas y servicios automatizados
PacifiCard es la segunda empresa emisora de tarjetas de crédito a nivel nacional, la
compañía cuenta con dos marcas de tarjetas de crédito en el mercado, que son: MasterCard y
Visa, las mismas que tienen servicios como, Avances de efectivo, Pago de contado, Créditos
rotativos, Crédito diferido, Crédito diferido sin intereses, Diferido Flex, Crédito diferido
especial, Pago de servicios básicos. Además ofreciendo beneficios en MASTERCARD como
Seguro de vuelo, Seguro contra fraude y robo, Seguros de autos, Asistencia mecánica,
Asistencia al viajero, Asistencia al hogar, MasterCard Global Service, y en VISA como Seguro
de vuelo, Seguro contra fraude y robo, Seguro de autos, Asistencia mecánica, Asistencia al
viajero, Asistencia al hogar, Servicios Globales de Asistencia al Cliente Visa,
El Estado de Cuenta es un documento contable oficial por medio del cual una entidad financiera
envía al titular de una cuenta bancaria; la descripción de todas las operaciones realizadas en el
En el estado de cuenta se encuentra el balance de los pagos y movimientos del tarjetahabiente
tales como: los consumos, disposiciones y retiros que son realizados durante un tiempo
En Finanzas Personales, un estado de cuenta es un resumen periódico de actividad o
movimientos en un determinado período de tiempo. El estado de cuentas más conocido es el
estado de cuentas de una cuenta corriente, o cuenta de cheques, la que usualmente se presenta
mensualmente por parte de una entidad financiera a un cliente. También conocidas son las
Las cuentas de tarjetas de crédito también son consideradas estados de cuenta.
Los estados de cuenta pueden referirse a cualquier resumen oficial de una cuenta por parte de
una organización. Las compañías de seguros generalmente proveen estados de cuenta de pagos o
primas realizadas por parte del asegurado.
Todos estos estados de cuenta pueden ser además cuestionados y re estudiados por diversas
partes, incluyendo auditores al momento de alguna discrepancia. También, los estados de cuenta
son importantes para mantener comprobantes históricos para futuros manejos de presupuesto.
(Wikia, 2016)
Antecedente Histórico sobre los Vouchers en el Juicio Verbal Sumario
En la legislación ecuatoriana a lo largo del tiempo desde los inicios de los procesos que tienen
que ver con el cobro de valores impagos provenientes de tarjetas de crédito se han venido dando
muchos cambios que han influido mucho en cómo y con qué medios valoran la prueba y la
importancia de la misma para la decisión de los operadores de justicia al momento de dictar
sentencia. Anteriormente el actor del proceso, en este caso la entidad bancaria que reclama el
pago de una deuda vencida, presentaba como prueba los vouchers que tenían que ser aparejados
al proceso como prueba fehaciente de los consumos realizados por el tarjetahabiente en el cual
constaba la entidad o establecimiento que lo emitía, el detalle del consumos, el producto que se
estaba comprando, el valor del producto y la firma de la persona que lo compraba la cual le daba
la aceptación del consumo. Este voucher, aproximadamente hasta los años 1990, era exigido por
parte del operador de justicia como prueba fehaciente dentro del proceso. A raíz de la tecnología
y las nuevas maneras de presentar las pruebas, sumado a las nuevas leyes y organismo que
éstas, la Corte Nacional de Justicia del Ecuador fue adaptándose a los cambios de las épocas y
poco a poco fueron desapareciendo las constancia obligatorias de los vouchers aparejados en el
proceso tal como podemos apreciar en el siguiente fallo de la Corte Nacional que dice lo
siguiente: “En la era de la computación, las pruebas no pueden tener la estrictez de épocas
anteriores y deberían aplicarse con cierta flexibilidad hasta cuando la legislación se actualice
debidamente. En el caso, la estipulación contractual referente a dar valor al estado de cuenta se
impone aceptarla, tanto por provenir de la voluntad de los contratantes, como porque se acopla
a dicha era.” (CORTE SUPREMA DE JUSTICIA TERCERA SALA DE LO CIVIL Y
MERCANTIL. PAGO DE CONSUMOS, 2003)
La Prueba: Definiciones de Prueba
“Es un hecho supuesto o verdadero que se considera destinado a servir de causa de credibilidad
para la existencia o inexistencia de otro hecho”. (BENTHAM, 1959)
Sentis Melendo, dice que la palabra prueba, deriva del término latín probatio o probationis, que
a su vez procede del vocablo probus que significa: bueno, por tanto lo que resulta probado es
bueno y se ajusta a la realidad; de lo que se infiere, que probar consiste en verificar o demostrar
la autenticidad de una cosa. (MELENDO, 1973)
“Es todo aquello que nos sirve para darnos certeza acerca de la verdad de una proposición”.
(CARRARA, 1993)
“La prueba es un intento de conseguir el convencimiento sicológico del juez con respecto a la
“Es todo motivo o razón aportado al proceso por los medios y procedimiento aceptados
por la ley, para llevarle al Juez el convencimiento o la certeza de los hechos”. (ECHANDIA D. ,
“Demostración de la verdad de una afirmación, de la existencia de una cosa o de la realidad de
un hecho.” (CABANELLAS G. , 1984, pág. 497)
Con el análisis y las revisiones de los párrafos precedentes, podemos señalar que hay una gran
coincidencia entre los autores, en el sentido de que la prueba es el medio que lleva al Juez al
convencimiento de la verdad.
Por estas consideraciones podemos afirmar que la prueba al hacer fe es el medio legalmente
aceptado y más idóneo para llevar al juez a la certeza de la verdad, puesto que es mediante la
prueba en donde se logra que el juez se enfrente a la realidad de los hechos.
La Prueba Judicial en General
Podríamos decir que la prueba judicial es el motivo o la razón que se aporta en el proceso con los
medios y procedimientos aceptados por la ley con la finalidad de llevar al juez al convencimiento
o la certeza sobre los hechos. Al respecto, Devis Echandía define a las pruebas judiciales como:
“el conjunto de reglas que regulan la admisión, producción, asunción y valoración de los
diversos medios que pueden emplearse para llevar al juez la convicción sobre los hechos que interesan al proceso”, por otro lado Manuel de la Plaza afirma que la “prueba en materia jurídica
es aquella en la cual los procedimientos, mecanismos y medios a través de los cuales se
desarrolla la actividad probatoria en el seno de un proceso, vienen determinados y regulados por
leyes es decir no se pueden probar simplemente con el libre arbitrio sino que tienen que estar de
De lo expuesto podríamos decir que se entiende por prueba judicial al proceso de justificación de
los hechos controvertidos en la litis, regulados por medio de un conjunto de normas jurídicas que
tienen como finalidad revivir los hechos o los actos que dieron como resultado el problema.
Logrando esto se puede determinar de manera clara y precisa si el accionante tiene razón al
ejercer los motivos que son materia del proceso, y hasta dónde el accionado tiene razón al
proponer sus excepciones ya que la simple afirmación propuesta por una de las partes en interés
propio no puede considerarse como la verdad plena por eso es necesario que las afirmaciones
estén respaldadas por todas las pruebas pertinentes.
La Importancia de la Valoración Probatoria en el Proceso
La administración de justicia sería imposible sin la prueba, lo mismo que la prevención de los
litigios y la seguridad en los propios derechos y en el comercio jurídico en general. No existiría
orden jurídico alguno. (ECHANDIA H. D., 2002, pág. 13). Dado que se puede considerar al
proceso probatorio como una de las etapas con más peso y relevancia y no es incierto que los
operadores de justicia y abogados en libre ejercicio conocen que mucho de esta etapa tendrá que
ver con la decisión que acabe tomando el juez en sentencia, “Constituye un elemento intelectual,
de contenido crítico, valorativo y lógico, que consiste en el conjunto de razonamientos de hecho y de derecho en que el juez apoya su decisión.” (RUA, 1991, pág. 146), esta etapa guarda una
conexión directa con lo que se está probando a partir de esto queda clara la vinculación que tiene
la prueba desarrollada durante el trámite procesal y los términos que la sentencia vaya a adoptar.
Pero previo a esta resolución hay una actividad procesal en la que el juez asume todo el
corresponde dirigirlo e impulsarlo para que atraviese por las distintas etapas del procedimiento
con la mayor celeridad” tiene también la obligación de controlar la conducta de las partes”
(ACOSTA), consciente de que el análisis y la operación mental donde se pretende que extraiga
las conclusiones pertinentes en cada caso sobre los medios probatorios practicados durante la
fase probatoria, es ahí donde el juez debe determinar cuál es el valor que ha de atribuir o
conceder a los medios probatorios y la influencia de éstos a la decisión final, es decir cuáles
medios han quedado plenamente probados y cuáles permanecen en un plano de duda o deben ser
declarados inciertos en el peor de los casos. Se trata de una actividad de comparación que el
juzgador adopta con el fin de establecer conexión entre los medios de prueba presentados y la
verdad o falsedad de los medios de pruebas enunciados, podría sostenerse que es la operación
más compleja y delicada del juez pues de ella depende la decisión del objeto del proceso.
Debemos señalar que a la actividad que realiza el juez se le ha dado términos como “valoración”
y “apreciación” y muchas veces estas palabras han sido utilizadas como sinónimos, sin embargo
un estudio más profundo del tema nos impide utilizarlos como dos conceptos idénticos.
La apreciación de la prueba, es un concepto mucho más amplio que el de la valoración, esto
surge del hecho de diferenciar dos tipos de actividades diferentes dentro del proceso lógico
mental que el juzgador ha de realizar para emitir sentencia con los hechos que han sido objeto de
la prueba. Ante esta serie de hechos el juez deberá primeramente interpretarlos para luego
valorarlos entendiendo que para una óptima interpretación de las pruebas practicadas influye
notablemente el grado de inmediación que el juez tuviere en ellas, una vez efectuada la
interpretación de los medios probatorios ahora sí recaerá la labor propiamente valorativa que
determinar si la prueba es o no cierta o si la da o no por válida. Ambas actividades mentales
adquieren una gran importancia al momento de determinar la certeza o falsedad de los hechos
probados. Podríamos decir que son dos fases sucesivas pero no simultáneas. (Sanjurio Rios,
En los aspectos de fondo, una prueba debe reunir condiciones que se las considera intrínsecas
para lograr obtener los propósitos que se persiguen, debe ser pertinente, es decir guardar relación
con los hechos que se investigan; si se trata de un hecho aislado, presuntivamente ajeno al
proceso, debe por lo menos tener relación con las circunstancias que rodean a los hechos que son
motivo de la acción para que la prueba se pueda tornar pertinente; la presencia de la prueba
influirá positivamente en el ánimo del juez para formar su convicción. (SARMIENTO, 2011)
Reglas de la Sana Crítica en la Valoración de la Prueba
La sana crítica tiene un papel muy importante en la resolución de los operadores de justicia
puesto que es una de las facultades que tiene el juzgador para emitir su fallo, uno de los métodos
que el juzgador utiliza para distinguir en base a su experiencia, conocimiento de vida y demás
facultades propias, el verdadero valor de prueba, determinando qué constituye prueba o a qué
prueba presentada por las partes puede acogerse para ser tomada en cuenta al momento de
resolver tal como lo determina la Corte Nacional de Justicia en la gaceta judicial que dice lo
siguiente “Las reglas de la sana crítica son reglas de lógica y de la experiencia humana
suministradas por la psicología, la sociología, otras ciencias y la técnica, que son las que dan al
juez conocimiento de la vida y de los hombres y le permiten distinguir lo que es verdadero y lo
La Corte Nacional en su Gaceta Judicial establece que la sana crítica no contiene,
entonces, una regla sobre valoración de la prueba sino un método para que el juzgador valore la
prueba. El juzgador de instancia para llegar al convencimiento sobre la verdad o falsedad de las
afirmaciones de las partes concernientes a la existencia de una cosa o a la realidad de un hecho,
puede libremente acoger elementos de prueba aportados por el actor y, asimismo, desestimar
elementos de prueba aportados por el demandado. El Tribunal de Casación no tiene atribuciones
para rehacer la valoración de la prueba realizada por el tribunal de instancia ni para pedirle
cuenta del método que ha utilizado para llegar a esa valoración que es una operación netamente
mental. (Judicatura, Gaceta Judicial, 2001)
Valoración de la Prueba con el COGEP
Para analizar el presente trabajo de tesis es necesario observar el Código Orgánico General de
Procesos, en adelante (COGEP), en cuanto a la valoración de la prueba ya que el fin de la
presente tesis es orientar al operador de justicia no solo para los procesos que se encuentran con
el Código de Procedimiento Civil, que según la disposición transitoria primera del COGEP los
procesos que se encontraban tramitándose hasta antes de su vigencia continuarán sustanciándose
conforme a la normativa vigente del momento en se inició el proceso, es decir, terminaran con la
misma ley y procedimiento con el que empezaron, sin perjuicio de las normas establecidas en el
código, sino que también será aplicable para los procesos que se tramitan en que la actualidad
con el COGEP dado que la problemática no solo se centra en el CPC sino también en el COGEP,
es por eso que también se analizará con la normativa procesal vigente para los procesos sumarios
nuevos que tienen que ver con el cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas de crédito
jurisprudencial que beneficiará a los operadores de justicia que emitirán sus sentencias a futuro
con el COGEP.
Con lo antes expuesto y acogiéndonos a la esencia de la tesis que es la valoración de la prueba, el
proceso de la valoración de la prueba, corresponde al juzgador quien con sus conocimientos
emitirá su resolución, las pruebas para ser tomadas en cuenta deben ser anunciadas, admitidas,
producidas, y en último acto corresponde al juez valorarlas, para el efecto tendrá que apreciarla
en forma conjunta, con la aplicación de la sana critica, es decir el proceso mental de cuestiones y
dudas, hasta el acto propio de la conclusión donde emite su resolución, más es el juzgador quien
deberá tomar en cuenta la valoración de todas la pruebas en las cuales se haya respaldado para
justificar su sentencia o decisión. (LOJA, 2016, págs. 136,137)
Lo que se busca en el presente trabajo es que el estado de cuenta tenga la valoración correcta y
no dividida o solo se lo valore con una sola norma dejando a un lado la normativa única que
regula las tarjetas de crédito y los estados de cuenta como lo es la Superintendencia de Bancos
sino que se la pueda valorar y apreciarla en forma conjunta sin que exista duda por parte del
operador de justicia y este código (COGEP) no se opone a la apreciación de la prueba en forma
conjunta lo cual garantiza la aplicación del precedente jurisprudencial para lo venidero con las
normas procesales del COGEP.
Jurisprudencia Relevante de la Corte Nacional sobre: Valoración de la Prueba
El artículo 119 del Código de Procedimiento Civil no contiene propiamente una regulación sobre
valoración de la prueba, sino más bien el método que ha de utilizar el sentenciador para dicha
valoración. De acuerdo con el método señalado por este artículo, el juzgador no puede valorar
los elementos de prueba producidos en juicio aislada o individualmente sino en su conjunto, para
de la prueba es una operación mental o intelectual, y en esta operación el juzgador debe
examinar separadamente los elementos de prueba aportados por las partes con que pretenden
demostrar los hechos afirmados, ya sea en la demanda ya sea en la contestación de la misma.
Luego, el juzgador debe estudiarlas comparativamente, en forma tal que la conclusión a que
llegue sea el producto de una verdadera síntesis de la totalidad de los elementos de prueba y los
hechos que en ellos se contiene.
En este proceso mental el juez ha de aplicar las reglas de la sana crítica, las cuales no constan en
normas de derecho positivo, sino son reglas de lógica y de experiencia humana, suministradas
por la psicología, la sociología y la técnica, que permiten al juzgador distinguir lo que es
verdadero y lo que es falso. (Judicatura, Gaceta Judicial, 2004)
Dado que el presente trabajo se centrará en la valoración del estado de cuenta que hace el
operador de justicia, resulta necesario establecer las tendencias que lideran las resoluciones y las
formas en que el operador de justica valora el estado de cuenta en el juicio verbal sumario, las
que son punto de controversia y dan lugar al problema en la presente tesis. Para establecer estas
tendencias nos referiremos a unos fallos de triple reiteración por parte de la Corte Nacional de
Justicia del Ecuador, que analizaremos.
Extracto de Resoluciones de la Corte Nacional del Ecuador TENDENCIAS
Extracto No. 1).- “…En la especie, el estado de cuenta que sirve de base de esta acción de cobro de dinero (…) no contiene el detalle pormenorizado de los consumos realizados, número de la
nota de cargo, nombre del establecimiento afiliado e importe, incumpliéndose con los requisitos
a la cuenta, sin cuya especificación es necesario acudir a la probanza de tales consumos mediante
la presentación de los comprobantes o <<vouchers>>, como bien anota el Tribunal de última
instancia. Si no se acredita el hecho del consumo mal puede pretenderse que se lo pague ya que queda en una mera afirmación de quien se pretende acreedor…” (Resolución NO. 255-2004,
En el presente fallo de nuestra primera tendencia de valoración se observa que el tribunal es muy
preciso al referirse sobre el estado de cuenta determinando que no contiene el detalle
pormenorizado de los consumos realizados, número de la nota de cargo, nombre del
establecimiento afiliado, etc., y hace una referencia a que se incumple con los requisitos
imprescindibles, es decir obligatorios para poder determinar la procedencia o improcedencia de
los consumos cargados a la cuenta. A falta de éstos, el tribunal considera que ya que no existen
estos requisitos obligatorios en el estado de cuenta es necesario acudir a los denominados “vouchers” para poder probar dichos consumos realizados, los que no han sido aparejados al
proceso; y, concluye diciendo que si no se prueba el consumo realizado no se puede pretender
que el tarjetahabiente pague dichos valores ya que quedaría en una mera afirmación de deuda por
parte de quien se considera acreedor.
Extracto No. 2).- “CUARTO: el estado de cuenta a que se refiere la cláusula tercera de dicho contrato, debe contener necesariamente, a más de los cargos por adquisición de los servicios,
bienes...o mercadería..., y adelantos en efectivo en cajeros automáticos, "Su saldo deudor"; pero
éste, por sí solo no puede ser considerado como estado de cuenta, pues carece del soporte que lo
origina. En la especie, es evidente que constando como cargos los de "Costos cobranza VISA
Cuenta-Quinto: las fotocopias simples que corren de..., no pueden ser consideradas como documentos
probatorios, y por ello no se formula apreciación alguna.". La Sala observa que, habiendo los
demandados, negado pura y simplemente los fundamentos de hecho y de derecho de la demanda,
correspondía al actor la carga de la prueba, quien además había afirmado los hechos en la
demanda, y que dicha situación en cuanto a la carga probatoria no se ha dado en el presente caso.
Por las consideraciones expresadas, esta Segunda Sala de lo Civil y Mercantil,
ADMINISTRANDO JUSTICIA EN NOMBRE DE LA REPUBLICA Y POR AUTORIDAD
DE LA LEY, no casa la sentencia dictada por la Tercera Sala de la Corte Superior de Guayaquil. Sin costas. Notifíquese.” (Oficial, 2009)
En este segundo análisis del fallo de triple reiteración por parte de la Corte Nacional de Justicia
del Ecuador se refiere al estado de cuenta en su “saldo deudor” que por sí solo no puede ser
considerado estado de cuenta, pues carece del soporte que lo origina y elude lo principal de la
naturaleza del estado de cuenta, dando una vez más el sentido a la valoración de la prueba en su
Extracto No. 3).- “…Ya que el estado de cuenta que se adjunta al proceso es suficiente para la reclamación del crédito, por cuanto éstos se obtienen a base de créditos no otorgados de manera
directa por el demandante, además de que el accionado no ha presentado prueba alguna para
justificar el contenido de sus excepciones. El uso de las tarjetas de crédito profundamente
difundido en la actualidad, tiene como base primordial el contrato suscrito entre el dueño del
sistema de tarjetas de crédito y el usuario, como en el presente caso, se compromete a cancelar
los valores de consumo hechos por medio de su tarjeta, para lo cual como es obvio, recibe un
ocupa, existiendo el contrato legítimamente celebrado y la demostración del uso de la tarjeta por
medio del estado de cuenta en el que consta el saldo del deudor y no habiendo el accionado
presentado prueba en respaldo, la Segunda Sala de lo Civil y Mercantil, rechaza el recurso de casación interpuesto por la parte demandada.” (Corte Nacional de Justicia, 2003)
En este análisis de la segunda tendencia la Corte Nacional nos dice que el estado de cuenta es
suficiente para la reclamación del crédito y menciona que en el uso de la tarjeta de crédito el
tarjetahabiente se compromete a cancelar los valores de los consumos realizados con la tarjeta de
crédito y que obviamente el tarjetahabiente recibe un estado de cuenta mensualmente con un
tiempo límite para la cancelación de la deuda, y luego nos hace una referencia en que se ha
demostrado la legitimidad del contrato celebrado entre las partes y que se ha demostrado el uso
de la tarjeta por medio del estado de cuenta en el que consta el saldo deudor el mismo que en
ningún momento se refiere a que si se ha cumplido o no con la valoración del estado de cuenta
en su conjunto según el reglamento de la Superintendencia de Bancos ni se refiere a los detalles
pormenorizados de las compras realizadas, solo se basa en que el estado de cuenta aparejado al
proceso es suficiente para la reclamación de la deuda por el hecho de tener un contrato que
Extracto No. 4).- “El recurrente manifiesta que no se lo notificó con el estado de cuenta y que no consta su firma y rúbrica, como también los vouchers o notas de consumo. Al efecto, quien
consume es el cuenta habiente o titular y el estado de cuenta no contiene su firma, porque el
lugar donde sí consta la firma es en los vouchers de consumo que los mantiene tanto quien
consume como la empresa que actúa como emisor u operador de tarjetas de crédito en la forma
el Libro IV del Código Civil, que trata de las obligaciones en general y de los contratos, en el
Art. 1480, dice: Las obligaciones nacen, ya del concurso real de las voluntades de dos o más
personas, como en los contratos o convenciones... Es verdad que el contrato celebrado entre
Diners Club del Ecuador y el Ing. Carlos Antonio Cárdenas Mazón, es un convenio lícito sujeto
al trámite establecido en el Art. 843 del Código de Procedimiento Civil. En resumen, no aparece
el vicio errónea interpretación de los preceptos jurídicos aplicables a la valoración de la prueba,
pues en su exposición no ha demostrado que el Tribunal de alzada haya incurrido en vicios,
errores o falencias en el razonamiento que utilizó para admitir la existencia de la obligación y la
desestimación de los estados de cuenta y confesión recibida como descargos, comentados en las
consideraciones quinta y sexta del fallo objetado. Por las consideraciones anotadas, la Segunda
Sala de lo Civil y Mercantil, ADMINISTRANDO JUSTICIA EN NOMBRE DE LA
REPUBLICA Y POR AUTORIDAD DE LA LEY, deniega el recurso por ausencia de apoyo
legal, y, no cabe anular la sentencia, por lo que se confirma en todas sus partes el fallo
pronunciado por la Segunda Sala de la Corte Superior de Justicia de Riobamba, que dispone el
pago a Diners Club del Ecuador S. A.,
En el análisis precedente la Corte Nacional de Justicia hace una referencia muy importante en
cuanto al consumo de la tarjeta de crédito y los vouchers refiriéndose a que el que consume es el
tarjetahabiente y el estado de cuenta que se apareja al proceso no contiene su firma lo cual puede
ser tomado como prueba no eficaz para la valoración pero al respecto el tribunal señala que los
vouchers los mantiene tanto quien consume como la empresa que los emite por lo tanto no podría
tener esos vouchers la entidad bancaria con lo que desvirtúa la excepción presentada por el
2.3 DERECHO CONEXO
Código de Procedimiento Civil Chileno.
Art.724.- La prueba se apreciará en la forma ordinaria. Pero podrá el tribunal, en casos calificados, estimarla Conforme a conciencia, y según la impresión que le haya merecido la
conducta de las partes durante el juicio y la buena o mala fe con que hayan litigado en él.
(JURIDICO, s.f.)
Art. 187.- Las pruebas deberán ser apreciadas en conjunto, de acuerdo con las reglas de la sana crítica, sin perjuicio de las solemnidades prescritas en la ley sustancial para la existencia o
validez de ciertos actos. El juez expondrá siempre razonadamente el mérito que le asigne a cada
prueba. (LEYES.COM, s.f.)
Código de Procedimiento Civil Peruano.
Art. 197.- Valoración de la prueba.- Todos los medios probatorios son valorados por el Juez en forma conjunta, utilizando su apreciación razonada. Sin embargo, en la resolución sólo serán
expresadas las valoraciones esenciales y determinantes que sustentan su decisión. (IBERRED,
Código de Procedimiento Civil Venezolano.
Artículo 507.- A menos que exista una regla legal expresa para valorar el mérito de la prueba, el Juez deberá apreciarla según las reglas de la sana crítica.
Código de Procedimiento Civil Mexicano.
Art. 1250.- Para conocer la verdad, puede el Juzgador valerse de cualquier persona, cosa o documento, con tal de que las pruebas estén reconocidas por la ley y tengan relación inmediata
Análisis de la Normativa Legal.
Como podemos darnos cuenta en los códigos de procedimientos civiles de estos países la
valoración de la prueba tiene dos componentes principales que son, la apreciación en forma
conjunta de la prueba y la sana critica, que también son reconocidos por nuestra ley; pero, en
cuanto a la valoración de la prueba del estado de cuenta, nuestra legislación no la aprecia de
manera conjunta más bien se inclina por la sana critica del operador de justicia dejando a un lado
la correcta valoración del estado de cuenta.
Diagnóstico de las causas que presenta el sistema judicial referente al cobro de valores impagos por consumo de tarjeta de crédito en los años 2014 - 2016.
Fuente: Sistema Automático de Trámite Judicial Ecuatoriano (SATJE). Elaborado por: Julio Enrique Córdova Muñiz
Del estudio de los procesos por cobro de valores impagos provenientes de las tarjetas de
crédito de los años 2014 al 2016teniendo como referencia que de 5215 procesos ingresados se han resuelto 1413 causas y en base a esta cantidad observaremos mediante porcentajes en el
cuadro descriptivo como las sentencias tienen una distinta apreciación del estado de cuenta, no
son resoluciones unánimes a pesar de que se trata del mismo tema a resolver, como podemos
observar en la tabla partiendo de las 1413 causas resueltas tenemos 933 procesos que equivalen
al 66% de resoluciones que se dan ordenando el pago total de la deuda incluyendo el pago del
monto que aparece como saldo anterior que no se encuentra detallado pormenorizadamente, este
es el porcentaje que más prevalece entre las resoluciones, como segundo porcentaje tenemos 311
procesos que equivalen a un 22% de causas resueltas en las que el operador de justicia dispone el
pago de la deuda pero sin incluir el monto que aparece como saldo anterior en el estado de
cuenta ya que este no contiene el detalle pormenorizado de los consumos realizados, luego
tenemos 71 procesos que equivalen a un 5% de causas en las que el juez no ordena el pago
porque el estado de cuenta que se adjunta al proceso no contiene la firma del funcionario
bancario autorizado con lo que le quita la validez al documento que se adjunta en el proceso, con
42 procesos que equivalen 3% tenemos las causas que han llegado a su fin porque el
tarjetahabiente ha cancelado lo adeudado extinguiendo de esta manera la obligación de
cancelación que mantenía con la entidad financiera. Y por último tenemos con 56 procesos
equivalentes al 4% de las causas en que se declaró el archivo de la causa por el incumplimiento
del actor a una disposición dada por el juez como también los que han sido declarados en
Se definirán conceptos básicos que a manera de glosario de términos recopilaremos los básicos a emplear en él.
Probar.- Examinar las cualidades de una persona o cosa. Confrontar medidas, proporciones o pesos. Demostrar. Justificar la verdad de una afirmación o la realidad de un hecho. Gustar o
catar. Intentar. ant. Aprobar. LA COARTADA. Demostrar un sospechoso o acusado que en el momento del crimen o delito se encontraba en lugar distinto y distante. (CABANELlAS, 1993)
Tarjeta de crédito.- Tarjeta emitida por un banco u otra entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida a efectuar pagos, en los negocios adheridos al sistema, mediante
su firma y la exhibición de tal tarjeta. Nace así un crédito del vendedor contra el banco o entidad
emisora, y de éstos contra el tenedor de la tarjeta. (CABANELLAS, 2006, pág. 932)
Acción civil.- Es aquella en que el derecho cuya protección se pretende es de naturaleza civil. (CASTELLON, 2004)
Tasa.- Valuación, estimación del valor o precio de una cosa. Precio fijo o máximo puesto por la autoridad a determinados productos, a fin de reprimir la especulación abusiva. Documento en
que consta la tasación de una cosa. Regla, norma, límite. (CABANELLAS, 2006, pág. 932)
Prueba.- Conjunto de actuaciones que dentro de un juicio, cualquiera que sea su índole, se encamina a mostrar la verdad o la falsedad de los hechos aducidos por cada una de las partes, en
defensa de sus respectivas pretensiones litigiosas. Las pruebas generalmente admitidas en las
legislaciones son las de indicios (v.), la presunción (v.) y especies, la confesión en juicio (v.), la

References: resolución 
 resolución 

resolución 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 resolución 
 resolución 
 artículo 119
 resolución 

Artículo 507