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Timestamp: 2016-09-25 20:48:55+00:00

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Eduardo Lima C.I 6.526.748 Eidry M. Godoy C.I 13.883.606
.…………………………………………. Objeto………………………………………..………………………………………..………. 104 al 113………. Instrumentos para el Legitimador de Capitales.……………………. 10 Fundamentación Legal………………………………………………………………… 11 El Contrabando y El Bien Jurídico Protegido………………………………………. 12 Conclusión…………………...……………..………………… 18 Bibliografía……………………………….…………………………...……………… 10 Concepto.………………… 19
.. Fundamentación Legal……………………………………………………………… Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada.... Características…………………. La legitimación de capitales Tema III………... 11 El Contrabando Ley orgánica de Aduanas. 9 Los Delitos Aduaneros (contrabando) Tema IV…...…………..
3 4 4 4 5 6 7
Marco Legal Vigente Nacional E Internacional……. Art 4 y 5.……………….…………..……………………………….…….………………..Índice
Pág.…………………………………... Afectación Social……………………………………..………………………………………. 10 Principios fundamentales……...……………….……………….
Introducción……………………………………………………………………………..…....………………….……………. Art.
tales como drogas prohibidas como ser la cocaína. su fundamentación legal en la ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada. que claro. heroína.Introducción. por contrabando se designa a la producción y comercio de aquellas mercancías consideradas por las autoridades locales como ilegales. con el correr de los años y con las evoluciones que se observaron en algunos aspectos y campos.
En el presente estudio se analizan las diferentes características.
. conceptos y denominaciones de la "Legitimación de Capitales". pero jamás desapareció. aunque también. entre otras. así como también se identifican las etapas que comprenden la misma. de igual forma el tema los Ilícitos aduaneros. El contrabando es una de las prácticas humanas más antiguas. Con otras formas y aspectos. la marihuana. el mismo fue cambiando y evolucionando también hacia otros niveles. el contrabando resulta ser una de las actividades ilegales más comunes y a través de la cual muchos logran enriquecerse hasta límites insospechados.
Utilizando el sistema bancario. participaciones o inversiones realizadas por clientes naturales o jurídicos. a través de depósitos.01 (2001) (vigente hasta el 12-09-10)
 Resolución 119.10 Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras (Sudeban) en vigencia desde 13/09/10.  Resolución 185.Legitimación de Capitales Tema III Concepto
La legitimación de capitales Es la legalización de dinero proveniente del narcotráfico. colocaciones. dándoles apariencia de legalidad. terrorismo y de otras actividades criminales.  Profesionalismo" y complejidad de los métodos.  El legitimador de capitales tratará de asumir perfiles que no levanten sospechas.  Trata de mostrase como el "cliente ideal".  Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas (Locticsep 2005).
Características de La Legitimación de Capitales.
 Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada (LOCDO 2005). que buscan entrar en el sistema financiero nacional o internacional.
Se han identificado las siguientes características:  Asume perfiles de clientes normales. transferencias.
. pretenden ocultar el origen de fondos provenientes de estos negocios ilícitos.
destino. La adquisición. haberes o beneficios cuyo origen derive. bienes. en la cual se contempla prisión de 8 a 12 años. custodia o administración de bienes o capitales provenientes de actividades ilícitas. inversión.Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada. origen. bienes o haberes cuyo origen derive. beneficios o excedentes. movimiento. beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán decomisados o confiscados según el origen ilícito de los mismos. de actividades ilícitas. Art 4 y 5
Capítulo II De los delitos contra el orden socio económico Legitimación de capitales Artículo 4. de actividades ilícitas. transformación. además de una multa.  El resguardo. transferencia o traslado por cualquier medio de haberes. directa o indirectamente. capitales. La pena se aplicará también a quienes realicen la conversión. propiedad u otro derecho de bienes. directa o indirectamente. Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales. ubicación.  El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza. transferencia o traslado por cualquier medio de bienes. para quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales. será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido. posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en esta Ley.  Los capitales. con el objeto de ocultar el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que
. Legitimación culposa de capitales que tal delito está previsto en la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada. haberes. La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las actividades siguientes:  La conversión.
movimiento o propiedad de bienes. administración de bienes o capitales producto de algún delito. El legitimador de dinero es el encubrimiento de capitales financieros. Adicionalmente. de manera que pueden ser utilizados sin que se detecte su origen ilegal. la pena será de uno a tres años de prisión. actúe o colabore con bandas armadas o grupos de delincuencia organizada será castigado con prisión de 10 a 15 años. se establece sanción por la adquisición. en el referido instrumento legal. serán decomisados o confiscados. utilización.
La Legitimación de Capitales. político y social”. Cuando el delito previsto en el artículo 4 de esta Ley se cometa por negligencia. impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados contemplados en el artículo 42 de esta Ley. porque distorsiona la economía y evita la detección de las operaciones ilícitas. Artículo 5. también se incluye el delito del financiamiento del terrorismo.participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. resguardo. Tiene consecuencias para los países. En la norma se señala que dichos bienes. “Son delitos en los que el daño no está limitado a una persona. sino que produce un daño social que de alguna manera puede mover los cimientos de un país desde el punto de vista económico. objetos de la legitimación de capitales. Delitos Financieros y Económicos contra la delincuencia organizada significa generar una política de Estado para dar respuestas directas y atacar a grupos que tienen una logística definida. La delincuencia organizada transforma los ingresos provenientes de actividades criminales. en fondos aparentemente legales. posesión. se debe tomar en cuenta la afectación social que causa ese tipo de actuaciones.
. Asimismo. contra quienes incurran en ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza. destino. por lo tanto quien pertenezca. inversión. transformación. custodia. como el narcotráfico y el tráfico de armas. imprudencia.
El legitimador se enfrenta con la elección básica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del país. o efectivo. robo de banco.  Cheques de Gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra sí mismo.
Según lo mencionado anteriormente. Ciertos instrumentos financieros son más utilizados o preferidos por los legitimadores de capitales por su conveniencia o porque ellos facilitan la ocultación de la procedencia original de los fondos que ellos representan. Es relativamente fácil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. Nuevamente.
Instrumentos para el Legitimador de Capitales.La lucha contra la legitimación y los delitos financieros debe afrontarse con una visión amplia. es el medio común de intercambio en la transacción criminal original (como por ejemplo. Los siguientes son algunos de los instrumentos utilizados con mayor frecuencia para el legitimador de capitales:  Dinero en circulación: El dinero en circulación. estos instrumentos son fáciles de obtener y baratos. venta de narcóticos. Muchos legitimadores de capitales adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo. dañina y muy lesiva. extorsión.  Cheques Personales: Los cheques personales son cheques librados contra una cuenta individual (persona natural) o de una entidad de comercio (persona jurídica). el dinero está
. ante una criminalidad organizada. como uno de los primeros pasos de un esquema de legitimación de capitales.). En algunos esquemas de legitimación de capitales. Este tipo de transacciones generan billetes de baja denominación. etc. El dinero en circulación es el componente básico o materia prima que el legitimador de capitales procesa para su cliente. un legitimador de capitales
(legitimador de capitales) utiliza como vehículo para el legitimador de capitales instrumentos financieros que también son usados por las empresas comerciales legítimas.
a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el conocimiento y consulta de dicha
. Fue considerado como una herramienta útil para legitimar capitales en atención a que generalmente no se solicitaba a los compradores que se identificaran (a través de números de cuentas o documentos de identificación). En Materia De
Legitimador De Capitales. o por operadores de compañías que emiten giros. Generalmente son usados por individuos que no tienen una cuenta corriente. Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un legitimador de capitales) mover fondos de un país a otro.  Giros: Un giro es otro instrumento de cambio emitido (previo pago de una determinada suma) por bancos. lo cual hoy en día está prácticamente superado en atención a la gran importancia que la mayoría de las legislaciones ha puesto en la identificación del origen y destino tanto de los fondos como del destinatario o beneficiario final de éstos. El giro por sí mismo representa el dinero del banco depositado en una cuenta de un banco nacional pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el comprador.
La normativa vigente en materia de Legitimador de Capitales. . los cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene relación de corresponsalía.  Giros Bancarios: Un giro bancario es un cheque librado por un banco contra sus propios fondos. La organización del legitimador de capitales controla las chequeras y envía cheques endosados y completos como medio de transferir dinero. Uno de los giros bancarios más usados en la legitimación de capitales es el giro bancario del extranjero. para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. tan rápidamente como se mueve el dinero en efectivo. (aunque más lentamente que a través de transferencias electrónicas). A menudo los cheques muestran sólo un nombre y ninguna otra identificación personal.Marco Legal Vigente Nacional E Internacional.estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios (Conoce a tu Cliente).
incluida la adaptación de los sistemas jurídicos nacionales para reforzar la cooperación judicial internacional. evaluar los resultados de la cooperación para prevenir la utilización del sistema bancario y financiero para el blanqueo de capitales y determinar medidas adicionales contra el legitimador de dinero. En la responsabilidad que este Grupo tiene de examinar las técnicas y tendencias del legitimador de dinero. Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras" (GACETA OFICIAL Nº 37.
Grupo de Acción Financiera (GAFI) Es un grupo intergubernamental que estable estándares. las cuales han sido reconocidas por el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial como los estándares internacionales para combatir el Legitimador de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo. estos son: Las Cuarenta Recomendaciones y las Ocho Recomendaciones Especiales del GAFI. y desarrolla y promueve políticas para combatir el legitimador de capitales y el financiamiento del terrorismo. examinar la acción nacional e internacional previa. Control y Fiscalización de actividades ilícitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus actividades ilícitas.
Los Delitos Aduaneros (contrabando) Tema IV
El delito aduanero.normativa contenidas en los diversos cuerpos legales. son males endémicos del país.287 de fecha 20/09/2001). el mismo ha emitido dos importantes Informes al respecto. es el
. y específicamente el contrabando. y por tanto. así como los Proyectos de Ley a ser considerados por el Poder Legislativo y que hacen referencias y aportes de gran importancia en materia de Prevención. Resolución Nº 185-01 "Normas sobre Prevención. La herencia evasora arranca desde la época colonial.
Las medidas aplicadas por el Estado para el combate del contrabando. Se fundamentan en la seguridad. así como la conservación del ambiente y la diversidad biológica. esta Ley es aplicable a las personas naturales o jurídicas. por ello. el ámbito de aplicación. que se encuentren en el territorio y demás espacios geográficos de la República Bolivariana de Venezuela y que ilícitamente realicen actividades de introducción. extracción o tránsito de mercancías o bienes que constituyan delitos. donde se eluda o intente eludir la intervención del Estado.
Tipificar y sancionar los actos y omisiones que constituyan ilícitos penales o administrativos en materia de contrabando. faltas o infracciones administrativas. defensa y desarrollo integral de la Nación y el régimen socioeconómico de la República Bolivariana de Venezuela. seguridad alimentaria y recursos naturales. todos los “esfuerzos” para su erradicación y extirpación han devenido en proyectos insuficientes y frustrantes. el conocimiento de su ámbito de aplicación corresponderá a las jurisdicciones penales o administrativas respectivas.
Contrabando son Los actos u omisiones.mismo antiguo mal que sólo ha ido adquiriendo nuevas connotaciones y está profundamente arraigado en nuestra sociedad. así como las actuaciones de los órganos y autoridades con competencia en materia de contrabando. de derecho público o privado. con el objeto de impedir el control en la introducción.
.  Las políticas públicas diseñadas por el Ejecutivo Nacional. extracción o tránsito aduanero de mercancías o bienes. A los efectos de esta Ley. Deben promover la defensa y protección de la soberanía económica.
La administración pública se alimenta de los ingresos fiscales y uno de estos es precisa-mente el ingreso impositivo mediante el control aduanero. la
Especulación.Artículo 24). la generación de una economía subterránea.
.Artículo 23 y Del Boicot. En vista de estas consideraciones el orden
económico y su protección penal abarcan un espectro extensivo que incluye a la administración pública y a la colectividad en general. y en general causa un grave daño a la economía nacional. Cuando interviene en el ilícito un funcionario público o una persona que ejerce las potestades estatales se entiende que se afecta también al interés o bien jurídico de la fe pública depositada en dicha persona. el Boicot y Cualquier Otra Conducta Que Afecte el Consumo de los Alimentos o Productos Sometidos a Control de Precios (Contrabando de Extracción. En el caso de los particulares.Fundamentación Legal
 Ley Orgánica de Aduanas (LOA). en el cual el Estado de Derecho es en última instancia el que pervive como reflejo de tal orden. sino el de funcionabilidad patrimonial de la administración pública.  Código Penal (CP). el delito lesiona a la industria y comercio nacionales y su afectación produce la pérdida de empleos.  Ley sobre el Delito de Contrabando (LSDC).  Ley Especial de Defensa Popular Contra el Acaparamiento.
El Contrabando y El Bien Jurídico Protegido
En el orden de los delitos económicos el objetivo supremo de protección es el orden económico. La afectación a la funcionalidad del Estado también opera por la evasión ilícita del control aduanero. Código Orgánico Procesal Penal (COPP). De lo expuesto se concluye que en el delito de contrabando no sólo existe el bien jurídico protegido del orden económico. la venta de mercancías sin garantía para el consumidor final. daños a la propiedad intelectual.
caso fortuito o fuerza mayor. salvo. eluda o intente eludir la intervención de las autoridades aduaneras en la introducción de mercancías al territorio nacional o en la extracción de las mismas de dicho territorio.  El transbordo de mercancías extranjeras efectuado sin el cumplimiento de las formalidades legales. tenencia. repuestos. combustible.  La circulación por rutas o lugares distintos de los autorizados. sin haberse cumplido los requisitos legales del caso. mediante actos u omisiones. si no se comprueba su legal introducción o su adquisición mediante lícito comercio en el país. sin el cumplimiento de las formalidades legales.El Contrabando Ley orgánica de Aduanas.  El transporte o permanencia de mercancías extranjeras en vehículos de cabotaje no autorizados para el tráfico mixto y la de mercancías nacionales o nacionalizadas en el mismo tipo de vehículos. o que no estén destinados al país. sellos. 104 al 113
Artículo 104 Quien Incurre en contrabando y será penado con prisión de dos a cuatro años quien. depósito o circulación de mercancías extranjeras. puertas.  El ocultamiento de las mercancías en cualquier forma que dificulte o impida el descubrimiento de los bienes en el reconocimiento. en contravención a lo dispuesto en el artículo 26 de esta Ley.  La rotura no autorizada de precintos. Igual pena se aplicará en los supuestos siguientes:  La conducción. Art.  El despacho o entrega de mercancías sin autorización de la aduana. de mercancías extranjeras no nacionalizadas.
. provisiones de a bordo. salvo caso fortuito o fuerza mayor. de suministros.  La descarga o embarque de mercancías en general. lubricantes y otras destinadas al uso o consumo a bordo de los vehículos de transporte. envases y otros medios de seguridad de mercancías cuyos trámites aduaneros no hayan sido perfeccionados. marcas.
forjada. en virtud de esta Ley. adulterada. El abandono de las mercancías en lugares contiguos o cercanos a las fronteras. sin que estén destinadas al tráfico o comercio legítimo con Venezuela o alguna otra nación. consumo. salvo caso fortuito o fuerza mayor.
. de factura comercial falsa. a fin de variar las obligaciones fiscales. monetarias o cambiarias derivadas de la operación aduanera.  La introducción al territorio aduanero de mercancías procedentes de Zonas.  La violación de las obligaciones establecidas en los artículos 7º y 15 de esta Ley.  El impedir o dificultar mediante engaño. Artículo 105 Con la misma pena. consumo. ardid o simulación.  La conducción de mercancías extranjeras en buque de cualquier nacionalidad en aguas territoriales. así como el desembarque de las mismas. o almacenes aduaneros (in bond). al mar territorial o en dependencias federales.  La presentación a la aduana como sustento de la base imponible declarada o como fundamento del valor declarado. se castigará:  La desviación.  La apropiación. sin haberse cumplido o violándose los requisitos de la respectiva operación. aumentada de un tercio a la mitad. no emitida por el proveedor o emitida por éste en forma irregular en connivencia o no con el declarante. disposición o sustitución de mercancías sin autorización y las cuales se encuentren sometidas o en proceso de sometimiento a un régimen de almacén o de depósito aduanero. Puertos o Almacenes libres o francos. deban ser objeto de comiso. retención. distribución o falla en la entrega a la autoridad aduanera competente por parte de los aprehensores o de los depositarios de los efectos embargados que. el cabal ejercicio de las facultades otorgadas legalmente a las aduanas.
no emitido por el órgano o funcionario autorizado o emitidos por éste en forma irregular.  La inclusión en contenedores.
. destrucción. reimportación.  La presentación de delegación. en carga consolidada o en envíos a través de empresas de mensajería internacional. reexpedición. resoluciones. forjado.  La simulación de la operación aduanera de importación. licencia. La utilización. actas de recepción y confrontación de cargamentos. tránsito.  La alteración. actas de reconocimiento. actas sobre pérdidas o averías. cuando la introducción o extracción de las mercancías estuviere condicionada a su exigibilidad. solicitudes o recursos. transbordo. tenencia o preparación irregular de los sellos. reintroducción. permiso. formularios. adulteración. o de las actividades de admisión. obtenidos mediante documentos o datos falsos. sustitución. certificaciones.  El respaldo de las declaraciones aduaneras. con criterios técnicos de clasificación arancelaria o valoración aduanera. adulteración o forjamiento de declaraciones. troqueles u otros mecanismos o sistemas informáticos o contables destinados a aparentar el pago o la caución de las cantidades debidas al Tesoro Nacional. reexportación. facturas. adulterado. forjados o referidos a mercancías diferentes. reembarque o retorno.  Cuando las mercancías objeto de contrabando sean prohibidas o reservadas. exportación. mercancías no declaradas cuya detección en el reconocimiento o en una gestión de control posterior.  La participación en el contrabando de un funcionario público u obrero al servicio de la Administración Pública o un auxiliar de la Administración Aduanera o de quien tenga parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad y hasta el segundo grado de afinidad con los funcionarios de la aduana de introducción o extracción de la mercancía. registro u otro requisito o documento falso. exija la descarga total o parcial del contenido declarado. planillas de liquidación o autoliquidación y demás documentos propios de la gestión aduanera.
. cuando ese valor sea superior a doscientas cincuenta unidades tributarias (250 U. cuando ese valor no exceda de veinte unidades tributarias (20 U.  Con multa equivalente a seis (6) veces el valor en aduana de las mercancías. Cuando el hecho se haya cometido en ocasión de incendio.T).) y no exceda de cien unidades tributarias (100 U. Artículo 106 Los cómplices y encubridores serán castigados con la misma pena impuesta a los autores y coautores. las personas incursas en contrabando serán sancionadas.T).  Con multa equivalente a cuatro (4) veces el valor en aduana de las mercancías cuando ese valor sea superior a cincuenta unidades tributarias (50 U. catástrofe. cuando ese valor sea superior a cien unidades tributarias (100 U.T. de la siguiente manera:  Con multa equivalente a dos (2) veces el valor en aduana de las mercancías. Artículo 107 Son circunstancias atenuantes del contrabando: entregar voluntariamente no menos del cincuenta por ciento (50%) del total de los efectos no aprehendidos y facilitar el descubrimiento o la aprehensión de los efectos objeto del delito Artículo 108 Sin perjuicio de la obligación de pagar los derechos exigibles con motivo de la operación aduanera.T) y no exceda de quinientas unidades tributarias (500 U.T.  Con multa equivalente a cinco (5) veces el valor en aduana de las mercancías.T.T) y no exceda de cincuenta unidades tributarias (50 U. además. naufragio o de circunstancias perturbadoras de la tranquilidad y seguridad pública.  Con multa equivalente a tres (3) veces el valor en aduana de las mercancías cuando ese valor sea superior a veinte unidades tributarias (20 U. rebajada en la mitad a los cómplices y en un tercio a los encubridores.T) y no exceda de doscientas cincuenta unidades tributarias (250 U.).T).
Artículo 111 Se impondrán como sanciones accesorias a los responsables del contrabando:  Cierre del establecimiento y suspensión de la autorización para operarlo. o cualquier otro requisito arancelario condicionante de su introducción o extracción. Artículo 109 Cuando la operación aduanera relativa a las mercancías objeto de contrabando estuvieren sometidas a prohibición. cuando ese valor sea superior a quinientas unidades tributarias (500 U. del comiso: Los vehículos de transporte. enseres. utensilios. el valor en aduana será incrementado. o que estén liberadas en el marco de los tratados. la multa aplicable será equivalente al valor en aduana de las mercancías. así como el de los vehículos. restricción. Con multa equivalente a siete (7) veces el valor en aduana de las mercancías. Artículo 110 Además de la multa prevista en los artículos anteriores. sin embargo. en cuyo caso se aplicará una multa equivalente a dicho décuplo. cómplice o encubridor del contrabando. aparejos y otras mercancías usadas para cometer. coautor. acuerdos o convenios internacionales ratificados por la República en materia comercial. suspensión. b) Los vehículos de transporte cuyo valor no exceda del décuplo del valor en aduana de los efectos del contrabando. En los casos de mercancías exentas o exoneradas de gravámenes o libres de impuesto de conformidad con lo previsto en el Arancel de Aduanas. el valor en aduana señalado en el artículo anterior será incrementado.
. en un doscientos por ciento (200 %). a los fines del cálculo de la multa. reserva. registro sanitario.T). en un cincuenta por ciento (50%) y en el caso de mercancías sujetas a prohibición o reserva. encubrir o disimular el contrabando. a los fines del cálculo de la multa. cuando su propietario no sea autor. Se exceptúan. semovientes. se impondrá también el comiso de los efectos objeto del contrabando.
 Dichas sanciones serán establecidas por un lapso comprendido entre seis (6) y sesenta (60) meses.  Inhabilitación para ejercer actividades de comercio exterior y las propias de los auxiliares de la Administración Aduanera. informaciones u objeciones que estime pertinentes y pueda ejercer los recursos legales. Inhabilitación para ocupar cargos públicos o para prestar servicio a la Administración Pública. En el peritaje podrá estar presente o hacerse representar el presunto contraventor. según sea el caso. Artículo 113 El Juez competente para conocer del delito de contrabando podrá autorizar el uso o disposición de las mercancías incautadas con motivo de dicho delito.  Cuando resulte responsable del contrabando un funcionario público o un auxiliar de la Administración Aduanera. en casos previstos en el Reglamento y mediante preservación de las pruebas indispensables para la decisión del asunto. la decisión que establezca la responsabilidad dispondrá la revocación inmediata de la autorización respectiva o la destitución del funcionario. el Juez decidirá. serán designados dos peritos: uno por el jefe de la oficina aduanera de la jurisdicción y otro por el Juez competente.
. a cuyos fines será notificado del acto en los términos estipulados en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos. En caso de discrepancia entre los peritos. según la entidad del contrabando y la concurrencia de circunstancias atenuantes o agravantes. todo a objeto que sean aportadas o expuestas las observaciones. Artículo 112 A fin de establecer el valor en aduana de las mercancías objeto del contrabando.
y la huella financiera permite la investigación de manera indubitable que nos lleva a determinar que el dinero es de apariencia ilegal. Desde el punto de vista legal se manejan procedimientos especiales. porque la huella del dinero se pierde dónde comienza el ilícito”. es necesario mantener de manera permanente un programa contra el contrabando aduanero y contra la corrupción que va de la mano con este ilícito. Cuando se presume una actividad ilícita. que genere confianza en la institucionalidad del Estado.Conclusión
Las investigaciones en materia del legitimador de dinero son complejas. “sin duda estamos ante una legitimación de capitales. tales como agentes de operaciones encubiertas y la entrega vigilada o controlada. y es necesario transparentar el manejo aduanero de tal manera que la sociedad pueda ser un contralor social y que la percepción que tenga acerca de la utilidad del control de la evasión sea positivo adoptando un camino claro. el uso de los bancos “como aeropuertos en donde el dinero entra y sale en corto tiempo resulta una práctica común. y que sea viable. público.
. La huella del dinero es como una huella dactilar que va quedando marcada. se debe hacer un análisis global para conocer cómo se realizaron las negociaciones. en el caso de los Ilícitos aduaneros. porque se requiere de técnicas especiales.
287 de fecha 20-09-2001). Ley Orgánica de Aduanas (LOA).php "Normas sobre Prevención.felaban. Federación Latinoamericana de Bancos.789 Extraordinario del 26/10/05) http://www. Resolución Nº 185-01 (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.O. http://www.
. Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras". http://www.felaban.com/legitimador/. Ley sobre el Delito de Contrabando (LSDC). N° 5. "Lucha Mundial contra el Legitimador de Capitales".buenastareas.Bibliografía
Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada (G.html. Código Orgánico Procesal Penal (COPP).com/ensayos/Ilicito-Aduanero/4455443.com/legitimador/grupo_egmont. Código Penal (CP).
Caso de Leopordo Lopez
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References: Resolución 
 Resolución 
 Artículo 4
 artículo 4
 artículo 42
 Artículo 5
 Resolución 

Artículo 104
 artículo 26
 Artículo 105
 Artículo 106
 Artículo 107
 Artículo 108

Artículo 111
 Artículo 109
 Artículo 110
 Artículo 113
 Artículo 112
 Resolución