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Seguro de Invalidez y Vida - PDF
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Cristina Nieto Guzmán
1 Seguro de Invalidez y Vida Capítulo IV Este capítulo analiza la situación financiera que guarda el Seguro de Invalidez y Vida (SIV), presenta el estado de actividades y los resultados de la valuación actuarial del seguro. El estado de actividades contiene dos versiones, con y sin registro total del costo laboral del Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP). Este capítulo también detalla las acciones emprendidas para dar mayor viabilidad financiera al Seguro de Invalidez y Vida en el corto y largo plazos, atendiendo a los dos objetivos estratégicos institucionales: mejorar la calidad y calidez de los servicios, al otorgar las prestaciones a los asegurados y los beneficiarios con derecho a ellas, de forma expedita y transparente, y sanear financieramente al Instituto. IV.1. Introducción El Seguro de Invalidez y Vida protege los medios de subsistencia de los asegurados y sus familias, garantizando el derecho a la salud y a la asistencia médica, en caso de accidente o enfermedad que ocurra fuera del entorno laboral y que tenga como consecuencia un estado de invalidez o, incluso, la muerte. Este seguro se divide en dos ramos: Invalidez y Vida. El ramo de Invalidez protege al asegurado de la contingencia de quedar imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo igual, una remuneración superior a 50 por ciento de su remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo y que esa imposibilidad derive de una enfermedad o accidente no profesionales 72. El ramo de Vida cubre la contingencia del fallecimiento del asegurado o del pensionado de 72 Artículo 119 de la Ley del Seguro Social.2 invalidez, otorgando a sus beneficiarios pensiones de viudez, orfandad y ascendencia. Adicionalmente, cuentan con asistencia médica a cargo del Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM) 73. El cuadro IV.1 y la gráfica IV.1 muestran las prestaciones en especie y en dinero que el Seguro de Invalidez y Vida otorga a los trabajadores y a sus familias ante la ocurrencia de una enfermedad o accidente que resulte en estado de invalidez. El Seguro de Invalidez y Vida cubre a , trabajadores con las prestaciones en dinero señaladas previamente y es financiado con 2.5 por ciento del salario base de cotización para cada trabajador. La cuota se integra de manera tripartita 75, a los patrones, a los trabajadores y al Gobierno Federal, les corresponde cubrir 1.75 por ciento, por ciento y por ciento 76, sobre el salario base de cotización, respectivamente. Durante 2013, el Instituto otorgó, con cargo a este seguro, pensiones temporales y definitivas por un monto de 8,174 millones de pesos, cifra 2.7 por ciento mayor en términos reales a la de Por su parte, con cargo al Seguro de Enfermedades y Maternidad, se pagaron subsidios por un importe total de 4,590 millones de pesos. El capítulo III, correspondiente al Seguro de Riesgos de Trabajo, mostró que México, en términos internacionales, cuenta con un número de dictámenes por accidentes y enfermedades incapacitantes para el trabajo relativamente alto. De igual forma, el número de casos de invalidez en relación con su población asegurada se considera relativamente alto. En este Instituto, la tasa de pensionados por el Seguro de Invalidez y Vida por cada 1,000 asegurados ascendió a 1.56 en El Instituto ha tomado medidas para la prevención de enfermedades y accidentes no profesionales, para proteger la salud y prevenir la discapacidad, a través de los servicios de medicina preventiva y programas específicos de difusión para la salud, prevención y rehabilitación de la discapacidad. En adición a lo anterior, durante 2013, la Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, instrumentó acciones dirigidas a mejorar la calidad y calidez de los servicios. De manera particular, dichas acciones estuvieron dirigidas a la correcta prescripción de incapacidades y el consecuente pago de subsidios y a la adecuada dictaminación médica del estado de invalidez para el pago de pensiones. Los objetivos son claros: otorgar la incapacidad y pagar el subsidio o la pensión de manera transparente y ágil, sin mayor trámite, cuando así proceda. Vigilando que el otorgamiento de la prestación sea a quien le corresponde y conforme a lo previsto en la Ley del Seguro Social. IV.1.1. Subsidio por incapacidad temporal para el trabajo Como consecuencia de un accidente o enfermedad no profesional, que ocasione pérdida de facultades o aptitudes de una persona que lo imposibilite para desempeñar su trabajo, el IMSS cubrirá al asegurado un subsidio igual a 60 por ciento de su salario base de cotización, con cargo al Seguro de Enfermedades y Maternidad. Dicho subsidio se pagará a partir del 73 Artículo 127 de la Ley del Seguro Social. 77 Fuente, Dirección de Finanzas, IMSS. 74 De los ,061 trabajadores asegurados a diciembre de 2013 en el IMSS, el Seguro de Invalidez y Vida cubre a ,140 asegurados; no cuentan con cobertura por el seguro: a) los trabajadores al servicio de gobiernos estatales, municipales y organismos descentralizados (modalidad 36), y b) los trabajadores al servicio de las administraciones pública federal, entidades federativas y municipios (modalidad 38). 75 Artículos 146, 147 y 148 de la Ley del Seguro Social, el financiamiento del Seguro de Invalidez y Vida. 76 Equivalente a por ciento de la aportación patronal. 843 Asegurados Tipo de prestación Concepto y fundamento en la Ley del Seguro Social Cuadro IV.1. Prestaciones del Seguro de Invalidez y Vida Descripción El asegurado que sufra un accidente o enfermedad no profesional, que resulte en estado de invalidez tiene derecho a las siguientes prestaciones: En especie En dinero (con cargo al SEM) En dinero (con cargo al SIV) Asistencia médico quirúrgica Asistencia farmacéutica Asistencia hospitalaria Artículo 120, fracción III Subsidio por incapacidad temporal para el trabajo. Artículos 96 y 98 Pensión temporal por invalidez. Artículo 120, fracción I, 121 y 141 Pensión definitiva por invalidez. Artículo 120, fracción II, 121, 122 y 141 En los términos del Seguro de Enfermedades y Maternidad y con cargo a éste. En 60 por ciento del último salario base de cotización, a partir del cuarto día del inicio de la incapacidad por enfermedad no profesional, mientras dure ésta y hasta por el término de 52 semanas, prorrogables, previo dictamen, hasta por 26 semanas más. En 35 por ciento del promedio de los salarios correspondientes a las últimas 500 semanas de cotización, o a las que tuviere siempre que sean suficientes para ejercer el derecho. Otorgada por periodos renovables en los casos de existir posibilidad de recuperación para el trabajo, o cuando por la continuación de una enfermedad no profesional se termine el disfrute del subsidio y la enfermedad persista. Se requiere de un mínimo de 250 semanas cotizadas. En caso de invalidez superior a 75 por ciento, se requiere de 150 semanas de cotización. En 35 por ciento del promedio de los salarios correspondientes a las últimas 500 semanas de cotización, o a las que tuviere siempre que sean suficientes para ejercer el derecho. Otorgada cuando el estado de invalidez se dictamina de naturaleza permanente o cuando derivado de la valoración médica inicial se establezca como tal. Se requiere de un mínimo de 250 semanas cotizadas. En caso de invalidez superior a 75 por ciento, se requiere de 150 semanas de cotización. Al fallecimiento del asegurado o pensionado, los beneficiarios tienen derecho a las siguientes prestaciones: Beneficiarios En especie En dinero Asistencia médico quirúrgica Asistencia farmacéutica Asistencia hospitalaria Pensiones. Artículos 127 al 137 Artículo 127, fracción V Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. En los términos del Seguro de Enfermedades y Maternidad y con cargo a éste. Con base en la pensión de invalidez aquella que hubiera correspondido al asegurado o pensionado. a) Viudez; equivalente a 90 por ciento. b) Orfandad; equivalente a 20 por ciento. Hasta los 16 años sin limitación o condición alguna, a los mayores de 16 y hasta los 25 años cuando se encuentren estudiando en planteles del sistema educativo nacional. El huérfano mayor de 16 años que desempeñe un trabajo remunerado no tiene derecho a percibir esta pensión; salvo que no pueda mantenerse por su propio trabajo, debido a una enfermedad crónica, defecto físico o psíquico, en tanto no desaparezca la incapacidad que padece. c) Ascendencia; equivalente a 20 por ciento. Es otorgada a falta de viuda(o), huérfanos, concubina o concubinario. 854 Gráfica IV.1. Eventos que generan prestaciones en dinero en el Seguro de Invalidez y Vida Invalidez Valoración médica por el Instituto Subsidio con cargo al Seguro de Enfermedades y Maternidad Reingreso laboral Valoración médica por el Instituto Pensión temporal Pensión definitiva Valoración médica por el Instituto Ley de 1973: Pensión en curso de pago Ley de 1997: Renta Vitalicia Vida Muerte del asegurado elección de régimen por parte del beneficiario Muerte del pensionado por Invalidez beneficiarios reciben pensión bajo el mismo régimen elegido por el pensionado fallecido Ley de 1973: Pensión en curso de pago para beneficiarios Ley de1997: Renta Vitalicia Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. 865 cuarto día que ampare el certificado de incapacidad y por todo el tiempo que dure la imposibilidad para laborar, con un límite de 52 semanas posteriores al siniestro 78, prorrogables por 26 semanas más. En caso de continuar la incapacidad, se dictaminará la pensión temporal o definitiva. Las gráficas IV.2 y IV.3 muestran que durante 2013, el gasto por subsidios alcanzó un nivel similar, en términos reales, a lo observado en La valoración médica adecuada y en apego a guías de estándares médicos que consideran la gravedad y características del padecimiento del trabajador, fue fundamental en expedir el correcto número de certificados de incapacidad. Al igual que en el Seguro de Riesgos de Trabajo, en materia de transparencia en el otorgamiento de subsidios, en 2013 se continuó con la suscripción de convenios con empresas para el pago indirecto y reembolso de subsidios, que permiten que el Instituto pague estos a los patrones, quienes previamente los cubrieron a sus trabajadores. Estos instrumentos contribuyen a una mayor transparencia al permitir al patrón conocer oportunamente el número de trabajadores incapacitados y los correspondientes días de incapacidad que se otorgan, así como el importe a pagar por subsidios, reduciendo la posibilidad de pagos indebidos. Para el trabajador se simplifica el cobro del subsidio al recibir el pago directamente del patrón, sin necesidad de acudir a una institución bancaria. Como una mejora del esquema, a partir de 2013, los reembolsos son realizados a través de depósito en cuenta bancaria en sustitución de cheques, lo que significa una mejora en el servicio para el patrón y menores costos por comisiones bancarias para el Instituto. IV.1.2. Pensiones Como se señaló, el goce de los subsidios por incapacidad temporal tiene un límite de 52 semanas, prorrogables por 26 más. Transcurrido ese plazo, de continuar el padecimiento se dictaminará la invalidez y el trabajador tendrá derecho a acceder a una pensión con carácter de temporal o definitiva. Pensiones temporales Los asegurados que, como resultado de la valoración médica, obtienen un dictamen de invalidez temporal acceden a una pensión de la misma naturaleza por periodos renovables, en los casos en que existe la posibilidad de recuperación para el trabajo. La gráfica IV.4 muestra que el número de pensiones temporales vigentes, pasó de 16,125 en 2012 a 22,977 en Ante esta situación, en 2014, el Instituto lleva a cabo un programa intensivo de revisión y revaloración de las pensiones temporales vigentes, que permitirá generar altas del estado de invalidez a quienes se hayan recuperado o, en su caso, el otorgamiento de una pensión definitiva. Estas revaloraciones serán hechas con énfasis en una dictaminación médica objetiva, razonada y transparente. Pensiones definitivas Si de una valoración médica se determina el estado la invalidez de naturaleza permanente para un asegurado, se otorgará a éste una pensión definitiva 79, que puede ser concedida bajo la Ley del Seguro Social de 1973 o por la Ley del Seguro Social de El trabajador podrá elegir acceder al régimen de aquélla, si cuenta con cotizaciones previas a julio de Una pensión de esta naturaleza constituye un pasivo a cargo del Gobierno Federal, por lo que no forman parte de los resultados de la valuación actuarial del Seguro de 78 Artículo 58 de la Ley del Seguro Social. 79 Artículo 121 de la Ley del Seguro Social. 876 Gráfica IV.2. Gasto en subsidios por enfermedad general, (millones de pesos de 2013) 5,000 4,500 4,000 3,742 3,974 4,077 4,199 4,375 4,588 4,779 4,590 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1, Gasto (pesos de 2013) Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. Gráfica IV.3. Certificados y días de incapacidad del Seguro de Enfermedad General, (miles de casos) Días 45,000 40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 6,800 6,600 6,400 6,200 6,000 5,800 5,600 5,400 5,200 Certificados ,000 Días Certificados totales Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. 887 Gráfica IV.4. Pensiones temporales vigentes y gasto, (casos y millones de pesos de 2013) Gasto 1,400 1,200 1, Gasto (pesos de 2013) Pensiones temporales vigentes 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 - Pensiones Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. Invalidez y Vida 80. Las otorgadas en el régimen de la Ley de 1997 se denominan rentas vitalicias y son compradas por el Instituto al sector asegurador. Las pensiones otorgadas a los beneficiarios en caso de fallecimiento del trabajador o del pensionado por invalidez son también de carácter definitivo. Las gráficas IV.5 y IV.6 muestran el número de casos y el gasto que observaron las pensiones definitivas: por Ley de 1973 y por Ley de 1997, respectivamente. Se incluyen tanto pensiones directas por invalidez, como aquellas derivadas, es decir, otorgadas a los beneficiarios. La gráfica IV.5 muestra que durante 2013 las pensiones definitivas otorgadas por la Ley de 1973, observaron un aumento de 2.2 por ciento. Por su parte, la gráfica IV.6 muestra que el número de rentas vitalicias presentó un aumento de 2.4 por ciento respecto a 2012, lo cual aunado a una caída de la tasa de interés técnico 81 para el cálculo del precio de las rentas vitalicias contribuyeron al crecimiento de 4.6 por ciento real en el gasto por sumas aseguradas 82. La proporción de personas que obtienen rentas vitalicias, respecto al total de pensiones otorgadas por el Seguro de Invalidez y Vida, se incrementa año con año 16 por ciento en 2006 a 20 por ciento en Este factor resulta determinante en el creciente gasto observado y se origina porque cada vez menos trabajadores cotizaron bajo la Ley de De acuerdo con lo establecido en los Artículos Tercero, Undécimo y Duodécimo Transitorios de la reforma a la Ley del Seguro Social, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de diciembre de 1995 y vigente a partir del 1º de julio de La tasa de interés técnico se publicaba por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas en la Circular Única de Seguros hasta el mes de enero de Aun cuando en promedio la tasa utilizada para el cálculo de los montos constitutivos registró un decremento de 1 por ciento respecto a la de 2012 (al pasar de 2.48 por ciento a 2.45 por ciento), fue en 2013 cuando se registró el valor mínimo histórico de 1.29 por ciento, valor registrado en el mes de mayo. 82 Los recursos que transfiere el IMSS a las aseguradoras para la compra de las rentas vitalicias se conocen como sumas aseguradas y se calculan restando al monto constitutivo (precio de la renta vitalicia) los recursos que cada trabajador tiene en su cuenta individual, la cual es manejada por una Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE). 898 Gráfica IV.5. Pensiones definitivas vigentes y gasto en el Seguro de Invalidez y Vida por Ley del Seguro Social de 1973, (casos y millones de pesos de 2013) 40,000 35,000 30,000 1,000, ,000 Gasto 25,000 20,000 15, , ,000 Pensiones 10,000 5, , , Gasto (pesos de 2013) Pensiones definitivas SIV por Ley de 1973 Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. Gráfica IV.6. Rentas vitalicias y sumas aseguradas del Seguro de Invalidez y Vida, (casos y millones de pesos de 2013) 30,000 21,000 25,000 18,000 Casos 20,000 15,000 10,000 15,000 12,000 9,000 6,000 Sumas Aseguradas 5,000 3, Casos Sumas Aseguradas Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. 909 Como se mencionó en el capítulo anterior, previo a enero de 2014, las rentas vitalicias eran adquiridas por el IMSS con una tasa de descuento ofrecida por las compañías de seguros, que podía ser mayor o igual a la tasa de referencia calculada semanalmente por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas y que reflejaba las condiciones de mercado de largo plazo. Dicho esquema no fomentaba la competencia entre las instituciones de seguros y los beneficios asociados a ésta. Por tal razón, se aprobó un nuevo esquema de adquisición de rentas vitalicias, en el que se elimina la tasa de referencia, se incorporan nuevos mecanismos de incentivos para inducir que el trabajador elija la opción de menor precio 83 y se incluyen reglas para evitar la colusión 84. Al mes de mayo de 2014, tras cuatro meses desde su implementación, se han generado ahorros por 88 millones de pesos 85. Como parte de la mejora del servicio, durante 2013, mediante la optimización del sistema informático que realiza el alta de la solicitud de pensión y de la certificación de derechos en línea 86, el tiempo para la obtención de respuesta en el trámite de solicitud de cualquier tipo de pensión se redujo de 15 a 8 días en promedio. Se redujo en 8 el número de trámites (pasaron de 39 a 31) relacionados con prestaciones en dinero del Seguro de Invalidez y Vida. Los 31 restantes 87, consideran criterios de simplificación administrativa, lenguaje ciudadano y certeza jurídica. Se disminuyó el tiempo para la resolución del trámite, y se aclararon y definieron los datos a proporcionar y documentos a presentar por los solicitantes en formularios, solicitudes y listado de requisitos. Durante 2013, 98.3 por ciento de los pagos de pensiones del Seguro de Invalidez y Vida fueron realizados a través de depósito en cuenta bancaria, lo anterior se traduce en un mejor servicio y menor gasto para el Instituto por comisiones bancarias. IV.2. Estado de actividades Con base en el Artículo 277 E de la Ley del Seguro Social, el cuadro IV.2 presenta el estado de actividades del Seguro de Invalidez y Vida para el ejercicio 2013, considerando dos escenarios para el reconocimiento del costo neto del periodo del Régimen de Jubilaciones y Pensiones: con registro parcial y con registro total 88. El resultado del ejercicio de este seguro fue equivalente a un superávit de 37,448 millones de pesos con el registro parcial del costo neto del periodo de las obligaciones laborales del Instituto y de 33,705 millones de pesos con el registro total. 83 El esquema anterior incluía un incremento adicional en la cuantía de la pensión en caso de que la tasa de descuento utilizada por la aseguradora fuera superior a la de referencia, ahora los cambios incorporan un Beneficio Adicional Único (BAU), a favor de la persona cuando eligiera la opción de menor precio. 84 Metodología aprobada en el seno del Comité del Artículo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y publicada en la Circular Modificatoria 63/13 de la Circular Única de Seguros. Artículo 81 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro: Los procedimientos relativos al cálculo del monto constitutivo para la contratación de las rentas vitalicias y de los seguros de sobrevivencia estarán a cargo de un comité integrado por once miembros de la siguiente forma: tres por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, quien lo presidirá; dos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); dos por el IMSS; dos por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), y dos por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro. 85 Este ahorro comprende las rentas vitalicias otorgadas por el Seguro de 87 Acuerdo 294 del H. Consejo Técnico publicado en el Diario Oficial de la Federación, el 12 de diciembre de El costo neto del periodo (con cargo a resultados del ejercicio 2013) es el costo derivado de la relación laboral atribuible al año de valuación y está integrado por los siguientes conceptos: costo laboral, costo financiero, rendimientos de los activos del plan y amortizaciones. Para más detalles ver el Capítulo X, sección X.1.1. Riesgos de Trabajo y el Seguro de Invalidez y Vida. 86 Se eliminó el proceso de tres días, mediante el cual se obtenía la certificación de derechos para la pensión, el documento que determina si un asegurado tiene derecho a pensión y, de ser así, bajo qué régimen. A través de un enlace informático, el día de hoy, se obtiene en línea dicha certificación reduciendo el tiempo de trámite al convertirlo en un proceso instantáneo. 9110 Concepto Cuadro IV.2. Estado de actividades del Seguro de Invalidez y Vida, al 31 de diciembre de 2013 (millones de pesos corrientes) Costo neto del periodo del RJP Con registro parcial Con registro total 1/ Ingresos y otros beneficios Ingresos de la gestión Cuotas y aportaciones de seguridad social 40,893 40,893 Ingresos financieros Intereses ganados de valores, créditos, bonos Otros ingresos y beneficios varios 6,569 6,569 Total de ingresos 48,352 48,352 Gastos y otras pérdidas Gastos de funcionamiento Servicios de personal Materiales y suministros Servicios generales y subrogación de servicios Subsidios (pensiones temporales y sumas aseguradas) 8,174 8,174 Otros gastos y pérdidas Estimaciones, depreciaciones y deterioro Otros gastos 1,121 1,121 Pagos a pensionados y jubilados IMSS 2/ Costo por beneficios a empleados (RJP) 2/ 96 3,839 Total de gastos 10,904 14,647 Resultado del ejercicio 37,448 33,705 1/ En informes anteriores se denominó registro pleno. 2/ El costo neto del periodo determinado por el despacho externo Lockton México, Agente de Seguros y de Fianzas, S. A. de C. V., por 4,139 millones de pesos en 2013, se integra por los rubros de pagos a pensionados IMSS y el costo por beneficios a empleados (Régimen de Jubilaciones y Pensiones). Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS, a partir de los Estados Financieros dictaminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y de la Valuación Actuarial del Régimen de Jubilaciones y Pensiones y Prima de Antigüedad de los Trabajadores del Instituto Mexicano del Seguro Social bajo la Norma de Información Financiera D-3 Beneficios a los Empleados", al 31 de diciembre de 2013 y Proyecciones para11 Con registro parcial, en los últimos 10 años el Seguro de Invalidez y Vida ha mostrado excedentes de operación, como se aprecia en la gráfica IV.7. IV.3. Resultados de la valuación actuarial El objetivo de la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida es determinar si los ingresos por cuotas estimados para el corto, mediano y largo plazos serán suficientes para cubrir el pago de las prestaciones en dinero que se otorgan a los asegurados y a sus beneficiarios, así como determinar la prima nivelada que permita un equilibrio entre los ingresos y los gastos esperados, dentro de un periodo determinado. La comparación de la prima nivelada del Seguro de Invalidez y Vida y la prima establecida en la Ley del Seguro Social (prima de ingreso) permite determinar si el seguro es financieramente sostenible. Las prestaciones que otorga el Seguro de Invalidez y Vida y que se evalúan en este ejercicio son las pensiones temporales y definitivas bajo la Ley del Seguro Social vigente, las cuales incluyen las asignaciones familiares y ayudas asistenciales. Asimismo, se evalúan los gastos de administración considerando la parte proporcional del Régimen de Jubilaciones y Pensiones a cargo del IMSS en su carácter de patrón que se asigna al Seguro de Invalidez y Vida como parte de dichos gastos de administración 89. A diferencia del Seguro de Riesgos de Trabajo, los subsidios, ayudas de funeral y los gastos médicos asociados a un accidente o enfermedad no laboral, que eventualmente causen una invalidez o el fallecimiento del trabajador son a cargo del Seguro de Enfermedades y Maternidad. La valuación actuarial de este seguro, al igual que la del Seguro de Riesgos de Trabajo, utiliza hipótesis demográficas y financieras. Los principales elementos técnicos que se consideraron son 90 : i) La población asegurada con derecho a las prestaciones cubiertas por el Seguro de Invalidez y Vida. ii) Los beneficios establecidos en la Ley del Seguro Social. iii) Las hipótesis demográficas y financieras. Los resultados se elaboran para el escenario base, el cual se considera como el que mejor refleja la situación financiera del Seguro de Invalidez y Vida en el corto, mediano y largo plazos; y para los escenarios de sensibilidad. IV.3.1. Proyecciones demográficas y financieras La estimación de los futuros asegurados que estarán expuestos a las contingencias por invalidez y fallecimiento por una enfermedad o riesgo no laboral parte de los asegurados vigentes al 31 de diciembre de 2013, que son , Esta cifra contempla a los trabajadores propios del IMSS y a los trabajadores que laboran en las empresas afiliadas al IMSS. Las proyecciones demográficas que se obtienen en la valuación actuarial son las que se enlistan a continuación y se muestran en el cuadro IV La estimación del gasto administrativo, sin considerar el Régimen de Jubilaciones y Pensiones, corresponde a una prima promedio de 0.18 por ciento de los salarios de cotización. En lo que respecta al gasto del Régimen de Jubilaciones y Pensiones que se asigna al Seguro de Invalidez y Vida, a partir de la información que se reporta en los Estados Financieros para el periodo de 1997 a 2012, se calcula la proporción del gasto anual del Régimen de Jubilaciones y Pensiones por pensiones complementarias (a cargo del IMSS-Patrón) que se asigna al Seguro de Invalidez y Vida respecto al total, siendo ésta de 2.16 por ciento. Respecto a la estimación futura del gasto del Régimen de Jubilaciones y Pensiones utilizado, ésta se obtiene de la valuación actuarial del Régimen de Jubilaciones y Pensiones al 31 de diciembre de 2013 realizada por el despacho Lockton México, Agente de Seguros y de Fianzas, S. A. de C. V. 90 En el anexo C se describen las hipótesis de valuación. 91 Para el Seguro de Invalidez y Vida el número de asegurados está conformado por los afiliados en las siguientes modalidades de aseguramiento según régimen: Régimen Obligatorio: Modalidad 10: Trabajadores permanentes y eventuales de la ciudad; Modalidad 13: Trabajadores permanentes y eventuales del campo; Modalidad 14: Trabajadores eventuales del campo cañero; Modalidad 17: Reversión de cuotas por subrogación de servicios; y, Modalidad 30: Productores de caña de azúcar; y, Régimen voluntario: Modalidad 35: Patrones personas físicas con trabajadores a su servicio; Modalidad 40: Continuación voluntaria en el Régimen Obligatorio; Modalidad 42: Trabajadores al servicio de los gobiernos de los estados; Modalidad 43: Incorporación voluntaria del campo al Régimen Obligatorio, y Modalidad 44: Trabajadores independientes. 9312 Gráfica IV.7. Excedentes de ingresos sobre gastos del Seguro de Invalidez y Vida, (millones de pesos de 2013) 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10, Excedente (ingresos-gastos) Nota: La magnitud del excedente en 2011, refleja la transferencia aprobada por el H. Consejo Técnico, de los recursos excedentes de la Reserva Financiera y Actuarial del Seguro de Invalidez y Vida a la Reserva Financiera y Actuarial del Seguro de Enfermedades y Maternidad y el registro de dicha transferencia en la contabilidad. Fuente: Estados Financieros dictaminados al 31 de diciembre de cada año. i) El comportamiento probable del número de asegurados para el periodo , estimado conforme a las hipótesis utilizadas (columna a). ii) El número de los nuevos pensionados de viudez, orfandad y ascendencia, derivados del fallecimiento de asegurados y/o pensionados por invalidez temporal (columna b). iii) El número de los nuevos pensionados directos por concepto de invalidez, incluyendo los pensionados temporales (columna c). El cuadro IV.3 denota una tendencia creciente en el número de pensionados sobre cada 1,000 asegurados (columna e), debido a que actualmente existen, de manera simultánea, dos grupos poblacionales: i) los asegurados de la generación en transición cuya afiliación es anterior al 1º de julio de 1997 y que pueden elegir entre el esquema de pensiones de la Ley de 1997 y la Ley de 1973, y ii) el grupo de asegurados cuya afiliación es a partir del 1 de julio de 1997 y obtendrán su pensión bajo la Ley de El primer grupo es una población cerrada y en la medida en que estos asegurados vayan saliendo de la vida activa y sean reemplazados por asegurados de las nuevas generaciones, se tendrá un incremento en el número de pensionados bajo la Ley de 1997 sobre el total de asegurados, hasta el año Posteriormente, se observa que el índice de pensionados por cada 1,000 asegurados presenta ligera variación. Este efecto cíclico se explica por la dinámica demográfica de los asegurados. En la medida en que las generaciones de asegurados van envejeciendo y se van pensionando o falleciendo, son sustituidos por asegurados más jóvenes con menor probabilidad de muerte e invalidez. Las proyecciones financieras de la valuación actuarial se obtuvieron considerando las hipótesis y criterios del escenario base, descritos en el anexo C. Además, para la estimación de los montos constitutivos y en consecuencia para la determinación de las sumas aseguradas, al igual que para el Seguro de Riesgos de Trabajo, se utilizan las bases biométricas establecidas 9413 Año de proyección Cuadro IV.3. Resumen de las proyecciones demográficas de la valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo Asegurados 1/ Pensionados derivados de fallecimiento 2/ Pensionados por invalidez 3/ Total de pensionados Número de pensionados por cada 1,000 asegurados (a) (b) (c) (d)=(b)+(c) (e)=(d/a)* / 16,220,140 13,615 11,691 25, ,633,320 14,958 13,352 28, ,940,218 15,341 13,608 28, ,876,891 24,045 16,178 40, ,517,069 35,916 21,700 57, ,225,434 47,282 28,127 75, ,662,363 56,291 34,910 91, ,863,125 63,453 41, , ,892,232 64,993 43, , ,912,344 62,962 41, , ,932,475 60,648 38,336 98, ,952,623 61,573 37,805 99, ,972,790 63,072 37, , ,992,975 65,484 38, , ,013,179 67,715 40, , ,033,401 68,341 41, , ,053,642 67,708 42, , ,073,901 65,997 40, , ,094,179 64,491 39, , ,114,475 64,378 38, , ,134,789 65,446 38, , ,155,122 66,583 39, , ,167,331 67,217 40, , / El número de asegurados del Seguro de Invalidez y Vida no coincide con el del Seguro de Riesgos de Trabajo y Seguro de Enfermedades y Maternidad, debido a que no todos los asegurados tienen derecho a las mismas prestaciones. 2/ Estos pensionados incluyen a los de viudez, orfandad y ascendencia que se generan del fallecimiento de asegurados y pensionados por invalidez con carácter temporal. 3/ A efecto de no contar dos veces a los pensionados, únicamente se consideran las pensiones iniciales de invalidez otorgadas bajo la Ley de / Información observada al cierre de Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. 9514 por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas 92. El cuadro IV.4 muestra los resultados de las proyecciones financieras que se señalan a continuación: i) Volumen anual de salarios de los asegurados afiliados al Seguro de Invalidez y Vida (columna a). La determinación de los salarios en cada año permite además de calcular el volumen de salarios, estimar el monto de las pensiones, el costo de las rentas vitalicias (montos constitutivos), el de las sumas aseguradas, así como de los saldos acumulados en las cuentas individuales. ii) Flujos de gasto anual por sumas aseguradas (columna b). iii) Flujos de gasto anual por pensiones temporales (columna c). iv) Flujos anuales de gasto administrativo (columna d). v) Prima de gasto anual del seguro (columna f). Esta prima resulta de dividir el flujo de gasto anual entre el volumen anual de salarios. vi) Valor presente a 50 y 100 años de proyección de las obligaciones antes descritas, así como su correspondiente prima nivelada, la que resulta de dividir el valor presente del gasto total entre el valor presente del volumen de salarios. Las primas niveladas mostradas en el cuadro anterior corresponden a las prestaciones en dinero y gastos administrativos asociados. Se excluyen, los gastos por subsidios por enfermedad general y ayudas de gastos de funeral. Asimismo, los gastos médicos derivados de un accidente o enfermedad no laboral, que causen una invalidez o el fallecimiento del trabajador, están incorporados en las primas determinadas para el Seguro de Enfermedades y Maternidad. Para el periodo de 50 años, la prima nivelada es de 1.41 por ciento de los salarios de cotización, mientras que para el periodo de 100 años es de 1.55 por ciento de los mismos. Estas primas tienen descontado el costo fiscal que se genera por el otorgamiento de pensiones garantizadas. Las primas niveladas para los periodos de 50 y de 100 años respecto a la obtenida con corte a diciembre de 2012 tienen una disminución de 0.03 puntos porcentuales y de puntos porcentuales, respectivamente, para cada periodo de proyección. Este cambio se debe a la modificación de las siguientes hipótesis de valuación: La reducción de tasa de interés para el cálculo de los montos constitutivos de 3.5 por ciento a 3 por ciento anual, con base en la experiencia de tasas de las ofertas de seguros de rentas vitalicias en el ejercicio La hipótesis de crecimiento real de salarios utilizada en la valuación a diciembre de 2013 pasó de 1 a 0.9 por ciento, esto se debe a que en el mediano plazo se utilizaron supuestos más conservadores de incremento real de salario ( ); para el largo plazo (a partir de 2030) se utiliza un crecimiento real de 1 por ciento. El supuesto para las nuevas pensiones por invalidez con carácter temporal y que pasan a definitivas, provenientes de los asegurados en transición afiliados antes del 1 de julio de 1997 y con derecho a elegir entre las pensiones bajo la Ley de 1973 y la Ley de 1997, se modificó de 49 por ciento empleado en la valuación actuarial a diciembre de 2012, a 39 por ciento para la valuación actuarial 92 Las bases biométricas aprobadas para el cálculo de los montos constitutivos por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas son: i) las bases demográficas de mortalidad de activos de capital mínimo de garantía (CMG), emitidas el 19 de noviembre de 2009, y ii) bases demográficas de mortalidad para inválidos de capital mínimo de garantía, emitidas en abril de Las bases demográficas se dan a conocer a través de la Circular S15 Cuadro IV.4. Resumen de las proyecciones financieras de la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida (millones de pesos de 2013) Gasto Año de proyección Volumen de salarios Sumas aseguradas 1/ Pensiones por invalides con caracter provisional Administrativo 2/ Total Prima de gasto anual (%) (a) (b) (c) (d) (e)=(b)+(c)+(d) (f)=(e/a)* / 1,646,143 6,869 1,277 2,757 10, ,675,000 6,385 1,109 3,653 11, ,721,962 6,690 1,170 3,790 11, ,955,018 11,799 1,099 4,484 17, ,212,308 18,840 1,422 5,064 25, ,389,148 26,370 1,810 5,622 33, ,543,086 33,620 2,204 6,061 41, ,680,811 40,255 2,602 6,349 49, ,791,734 43,520 2,870 6,607 52, ,905,738 44,181 2,906 6,859 53, ,050,637 43,906 2,814 6,815 53, ,242,066 46,440 2,900 6,846 56, ,435,820 50,427 3,028 6,914 60, ,636,566 56,004 3,263 7,059 66, ,823,676 61,609 3,588 7,264 72, ,000,824 65,915 3,883 7,528 77, ,182,604 68,860 4,139 7,850 80, ,373,019 69,834 4,269 8,204 82, ,597,561 70,854 4,296 8,625 83, ,865,222 74,187 4,396 9,128 87, ,147,281 79,736 4,637 9,657 94, ,429,997 85,980 4,951 10, , ,598,740 89,851 5,187 10, , Prima nivelada 50 años Valor presente 55,453, ,764 43, , , años Valor presente 75,319, ,272 63, ,367 1,164, / El gasto por sumas aseguradas tiene descontado el costo fiscal derivado del otorgamiento de las pensiones garantizadas. 2/ El gasto administrativo incluye la proporción del gasto del Régimen de Jubilaciones y Pensiones que se asigna al Seguro de Invalidez y Vida. 3/ Información observada al cierre de Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. 9716 a diciembre de 2013, con base en la tendencia observada en el ejercicio La modificación se debe a que para los asegurados de la generación en transición, a mayor antigüedad en el sistema, el beneficio definido bajo la Ley de 1973 es mayor que el beneficio de la Ley de La gráfica IV.8 muestra la prima de gasto en comparación con la prima media nivelada a 100 años para el Seguro de Invalidez y Vida. Por otra parte, las obligaciones por sumas aseguradas que se generan al momento en que ocurra el fallecimiento o se determine la invalidez de un trabajador, están determinadas por los montos constitutivos menos el importe en las cuentas individuales de los trabajadores que manejan las Administradoras de Fondos para el Retiro 93. Por ello, para el IMSS los saldos futuros de las cuentas individuales son de gran importancia. Se estima que en el periodo de valuación de 100 años, los saldos en el Sistema de Ahorro para el Retiro significarán 28.9 por ciento del total de los montos constitutivos (gráfica IV.9). IV.3.2. Balance actuarial El cuadro IV.5 muestra el balance actuarial al 31 de diciembre de En este balance se determina si el activo, formado por las reservas, más los futuros ingresos por cuotas, y las aportaciones del Gobierno Federal por pensiones garantizadas son suficientes para cubrir las obligaciones (pasivo) formado por el pago de pensiones temporales en curso de pago y futuras sumas aseguradas y gastos de administración. Si se compara la prima definida en la Ley del Seguro Social de 2.5 por ciento de los salarios de cotización con la prima nivelada de gasto total de 2 por ciento de los salarios, se confirma que la prima de ingreso es suficiente en el largo plazo. Sin embargo, como se ha mencionado anteriormente, este seguro no contempla las prestaciones en dinero por gastos de funeral, subsidios, ni los gastos médicos derivados de enfermedades y accidentes no laborales que eventualmente generen el fallecimiento o la invalidez del trabajador. IV.3.3. Escenarios de sensibilidad Para cubrir los efectos derivados de cambios en la situación económica del país, que pudieran incidir en la prima nivelada del Seguro de Invalidez y Vida, obtenida con las hipótesis del escenario base, se calculan dos escenarios de sensibilidad denominados escenario de riesgo 1 (moderado) y escenario de riesgo 2 (catastrófico), mismos que se muestran en el cuadro IV.6. El cuadro IV.7 muestra los resultados de los escenarios antes descritos en las proyecciones a 50 y a 100 años del pasivo por pensiones y por el gasto administrativo, al igual que las primas niveladas correspondientes a dichos periodos. En el escenario de riesgo 1 la prima nivelada total (incluyendo gastos administrativos) aumenta en el periodo de 50 años, pasando de 1.41 por ciento en el escenario base a 1.58 por ciento en este escenario, y para el periodo de 100 años pasa de 1.55 por ciento en el escenario base a 1.77 por ciento en este escenario (columna e). El aumento en la prima representa Los saldos de las cuentas individuales al 31 de diciembre de 2013 fueron proporcionados por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR). 9817 Gráfica IV.8. Prima de gasto y prima media nivelada del Seguro de Invalidez y Vida a 100 años como porcentaje del salario base de cotización Prima en porcentaje del salario Prima de gasto Prima nivelada 100 años Fuente: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales, IMSS. Gráfica IV.9. Financiamiento de los montos constitutivos por los saldos acumulados en las cuentas individuales, Seguro de Invalidez y Vida Millones de pesos de Financiamiento de las cuentas individuales por RCV y Vivienda Gasto de MC Gasto SA (MC menos RCV y Vivienda) 1/ 1/ Las sumas aseguradas no tienen descontado las aportaciones que realiza el Gobierno Federal por pensiones garantizadas. MC = Monto constitutivo; SA = Suma asegurada; RCV = Subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez; Vivienda = Subcuenta de Vivienda. Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. 9918 Cuadro IV.5. Balance actuarial a 100 años del Seguro de Invalidez y Vida, al 31 de diciembre de / Activo Saldo de la reserva al 31 de diciembre de 2013 (1) 3/ (millones de pesos de 2013) VPSF 2/ (%) 12, Pasivo VPSF 2/ (%) Sumas aseguradas 5/ (7) 1,275, Pensiones temporales 6/ (8) 63, Subtotal (9)=(7)+(8) 1,338, Aportaciones futuras de ingresos por cuotas (2) 1,882, Aportaciones futuras del Gobierno Federal por PG 4/ (3) 339, Gasto administrativo (10) 165, Subtotal (4)=(1)+(2)+(3) 2,235, (Superávit) / Déficit (5)=(11)-(4) -731, Total (6)=(4)+(5) 1,503, Total 7/ (11)=(9)+(10) 1,503, / Los totales y los subtotales pueden no coincidir por cuestiones de redondeo. 2/ Valor presente de los salarios futuros. 3/ Reserva del Seguro de Invalidez y Vida registrada en los Estados Financieros del Instituto al 31 de diciembre de / PG: Pensiones Garantizadas. Pasivo por las obligaciones del Instituto por el otorgamiento de prestaciones económicas a los trabajadores no IMSS. 5/ El gasto por sumas aseguradas no tiene descontado las aportaciones que realiza el Gobierno Federal por pensiones garantizadas. 6/ El gasto por pensiones temporales corresponde al valor presente de los flujos de gasto anual. 7/ Si a la prima nivelada total de 2 por ciento se le descuenta la prima nivelada de las aportaciones futuras del Gobierno Federal por pensiones garantizadas (0.45 por ciento) se obtiene la prima nivelada para el periodo de 100 años que es de 1.55 por ciento de los salarios. Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. Hipótesis Cuadro IV.6. Hipótesis del escenario base y de los escenarios de riesgo 1 y de riesgo 2 para el periodo de 100 años Base (%) Riesgo 1 (%) Riesgo 2 (%) Financieras Tasa anual de incremento real de los salarios Tasa anual de incremento real de los salarios mínimos Tasa de descuento Tasa de incremento real anual de los salarios de los trabajadores IMSS y de pensionados IMSS Tasa de rendimiento real anual de la subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez Tasa de rendimiento real anual de la subcuenta de Vivienda Tasa de interés real anual para el cálculo de las anualidades Porcentaje promedio de asegurados que aportan a la subcuenta de vivienda, es decir, que no cuentan con un crédito hipotecario Demográficas Incremento promedio anual de asegurados Incremento promedio anual de trabajadores IMSS Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. 10019 Cuadro IV.7. Resultados de los escenarios de sensibilidad de la valuación actuarial del Seguro de Invalidez y Vida (millones de pesos de 2013) Escenario Valor presente de volumen de salarios 1/ Sumas aseguradas 2/ Valor presente del gasto Pensiones temporales Administrativo 3/ Total Prima nivelada 4/ (a) (b) (c) (d)=(b)+(c) (e)=(d)/(a)*100 Resultados a 50 años Base 55,453, ,764 43, , , Riesgo 1 61,583, ,319 49, , , Riesgo 2 68,741,515 1,005,925 55, ,021 1,219, Resultados a 100 años 5/ Base 75,319, ,272 63, ,367 1,164, Riesgo 1 90,414,281 1,322,365 78, ,412 1,596, Riesgo 2 111,052,738 1,919,539 98, ,313 2,256, / El va l or presente del volumen de salarios varía por la tasa de descuento empleada en cada escenario (ver cuadro IV.6). 2/ El gasto por sumas aseguradas es neto de costo fiscal e incluye el correspondiente a las pensiones temporales. 3/ El gasto administrativo incluye el gasto del Régimen de Jubilaciones y Pensiones con cargo al Seguro de Invalidez y Vida. 4/ Es la prima constante en el periodo de proyección sin considerar la reserva del Seguro de Invalidez y Vida a diciembre de 2013, que permite captar los recursos suficientes para hacer frente a los gastos por prestaciones en dinero. 5/ Estos resultados consideran la proyección hasta la extinción de las obligaciones de los asegurados vigentes en el año 100 de proyección. Fuente: Dirección de Finanzas, IMSS. (%) por ciento y 14.3 por ciento, respectivamente, para cada periodo. Para el escenario de riesgo 2 se tiene que la prima nivelada para el periodo de 50 años es de 1.77 por ciento y para el de 100 años es de 2.3 por ciento (columna e), las cuales al ser comparadas con las primas del escenario base se tiene un incremento de 26.3 por ciento a 50 años y de 31.5 por ciento a 100 años. Este análisis permite concluir que bajo los escenarios de sensibilidad estudiados prevalece la suficiencia actuarial de la prima definida en la Ley del Seguro Social vigente para el Seguro de Invalidez y Vida. IV.4. Opciones de política En 2014, para contribuir al cumplimiento de los objetivos estratégicos de mejorar la calidad y calidez de los servicios y de sanear financieramente al IMSS, el Instituto realizará las acciones descritas en este apartado. En virtud de que la mecánica de otorgamiento de las prestaciones en dinero del Seguro de Invalidez y Vida y del Seguro de Riesgos de Trabajo comparte procedimientos, sistemas informáticos y personal operativo, las acciones enunciadas son similares a las del capítulo correspondiente al Seguro de Riesgos de Trabajo: 10120 i) Fortalecer la política de prevención de enfermedades y la discapacidad en la población derechohabiente. Se continuarán las acciones encaminadas a la protección de la salud y prevención de enfermedades y la discapacidad, a través de los servicios de medicina preventiva del Instituto y los programas específicos de difusión para la salud, prevención y rehabilitación de la discapacidad, como se señala en el capítulo XII de este Informe. ii) Hacer más objetiva y precisa la prescripción de incapacidades para el pago de subsidios y la dictaminación médica de accidentes y enfermedades no profesionales para el pago de pensiones. Se incrementarán los esfuerzos para el uso de criterios objetivos que reconozcan la naturaleza y gravedad de los padecimientos, garantizando el otorgamiento de la prestación a quien tiene derecho y en la proporción que le corresponde, con el empleo de guías de estándares médicos. Adicionalmente, se dará continuidad a las estrategias de vigilancia y supervisión en la prescripción de incapacidades y dictaminación de pensiones y se reforzará el monitoreo del comportamiento del gasto a través del uso de reportes con información detallada (unidad médica, médico, consultorio y diagnóstico) para identificar desviaciones y comportamientos atípicos en el otorgamiento de prestaciones con cargo al Seguro de Invalidez y Vida. iii) Reducir esperas prolongadas para el diagnóstico y tratamiento de los accidentes y enfermedades no profesionales. Se implementarán medidas que permitan disminuir los plazos de espera de los asegurados para recibir diagnóstico médico y tratamientos. Al disminuirse el tiempo de espera, se reducirá el número de días que se subsidian y, por consecuencia, el gasto asociado. Lo anterior permitirá que los trabajadores se reincorporen a la vida laboral en menor tiempo. iv) Simplificar la normatividad y reducir el número de trámites relacionados con el Seguro de Invalidez y Vida. Dentro de las acciones encaminadas a la mejora del servicio, se dará mayor alcance a esta estrategia identificando nuevas áreas de oportunidad a partir de las peticiones y quejas de los asegurados. Adicionalmente, se capacitará al personal sobre los trámites y servicios, así como en el trato digno a los asegurados. Se ampliarán los canales de comunicación para que los beneficiarios de las prestaciones del Seguro de Invalidez y Vida cuenten con información precisa sobre los trámites y sus requisitos. v) Reducir los tiempos de respuesta en los trámites relacionados con prestaciones en dinero. A lo largo de 2014, se continuará avanzando en la estrategia IMSS Digital que abre canales de comunicación entre el Instituto y los asegurados para realizar el trámite de pensión vía Internet. Se implementará la digitalización completa del trámite para que se lleve a cabo en menor tiempo y de forma sencilla para los solicitantes. vi) Reforzar la seguridad en el otorgamiento de las prestaciones del Seguro de Invalidez y Vida. Mediante la implementación de tres medidas: un código de seguridad adicional en los certificados de incapacidad temporal para el trabajo, que es validado por las instituciones bancarias; la verificación de la procedencia del pago de subsidios y pensiones con importes altos, y el establecimiento de alertas de seguridad que permitan tener un mayor control sobre los pagos a los asegurados y la comprobación con la empresa que el trabajador efectivamente se encuentra incapacitado. 102 Mostrar más
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 Artículo 81
 Artículo 240
 Artículo 240
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 Artículo 3
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 artículo 158
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 ARTÍCULO 19