Source: http://docplayer.pl/2541628-Euro-bank-sa-na-dzien-31-grudnia-2014-roku.html
Timestamp: 2018-03-20 07:54:23+00:00

Document:
EURO BANK SA. na dzień 31 grudnia 2014 roku - PDF
EURO BANK SA. na dzień 31 grudnia 2014 roku
Download "EURO BANK SA. na dzień 31 grudnia 2014 roku"
1 na dzień 31 grudnia 2014 roku EURO BANK SA na dzień 31 grudnia 2014 roku
2 na dzień 31 grudnia 2014 roku 2 SPIS TREŚCI 1. Wstęp Dane identyfikujące Bank Podstawa ujawnienia Okres objęty ujawnieniem Zasady zarządzania w Banku Informacja o liczbie stanowisk dyrektorskich zajmowanych przez członków organu zarządzającego Polityka rekrutacji dotyczącą wyboru członków Zarządu Banku oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej Strategia w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych w tej polityce oraz zakresu, w jakim te cele i zadania zostały zrealizowane Cele i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka Ogólne zasady podejścia Banku do ryzyka Ryzyko kredytowe Strategia i procesy zarządzania ryzykiem kredytowym Struktura i organizacja jednostki odpowiedzialnej za ryzyko kredytowe Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka kredytowego Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka kredytowego Ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej Strategia i procesy zarządzania ryzykiem stopy procentowej Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka stopy procentowej Ryzyko walutowe Strategia i procesy zarządzania ryzykiem walutowym Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka walutowego Ryzyko płynności Strategia i procesy zarządzania ryzykiem płynności Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka płynności Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka płynności Ryzyko operacyjne Strategia i procesy zarządzania ryzykiem operacyjnym Organizacja obszaru zarządzania ryzykiem operacyjnym Raportowanie ryzyka operacyjnego Stosowanie zabezpieczeń i ograniczanie ryzyka operacyjnego Sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego za 2014 rok oraz informacje o istotnych typach strat operacyjnych wraz z informacją o podjętych działaniach mitygujących Fundusze własne Kapitał podstawowy Tier I Kapitał podstawowy Tier I korekty regulacyjne Kapitał dodatkowy Tier I Kapitał Tier II Adekwatność kapitałowa Wymogi kapitałowe regulacyjne Kapitał wewnętrzny Ryzyko kredytowe i ryzyko kontrahenta Korekty z tytułu ryzyka kredytowego oraz stosowanie technik ograniczania ryzyka kredytowego Definicja należności podlegających utracie wartości Metody przyjęte do ustalania korekt wartości Korekty wartości i rezerw Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta Ryzyko kredytowe kontrahenta Dodatkowe ujawnienia Dźwignia finansowa Aktywa obciążone Korzystanie z ECAI... 47
3 na dzień 31 grudnia 2014 roku Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze... 47
4 na dzień 31 grudnia 2014 roku 4 1. Wstęp 1.1 Dane identyfikujące Bank Euro Bank S.A. ( Bank ) ( Spółka ) ( Euro Bank ) z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 72 jest wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabryczna, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS , numer REGON Euro Bank S.A. jest spółką należącą do Grupy Société Générale S.A. (99,52% kapitału) z siedzibą w Paryżu (Francja). 1.2 Podstawa ujawnienia Niniejszy dokument stanowi realizację Polityki Informacyjnej Banku definiującej zakres, zasady i sposób publikacji informacji określonych Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (zwanym dalej Rozporządzeniem CRR), Uchwały Komisji Nadzoru Finansowego nr 258/2011 z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku, a także Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansoweg. Bank publikuje informację o ujawnieniach na stronie internetowej Banku, w terminie publikacji jednostkowego sprawozdania finansowego Banku. Bank ogłaszając do publicznej wiadomości wszelkie informacje, również objęte tym dokumentem, kieruje się zasadą, iż wszystkie udostępnione informacje prezentują prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Banku w obowiązującym zakresie i zgodnie z przepisami. 1.3 Okres objęty ujawnieniem Informacje będące przedmiotem ujawnienia w niniejszym dokumencie prezentowane są za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. na bazie danych z rocznego jednostkowego sprawozdania Banku. Bank ujawnia informacje w ujęciu jednostkowym. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Zasady zarządzania w Banku 2.1 Informacja o liczbie stanowisk dyrektorskich zajmowanych przez członków organu zarządzającego Organ Zarządzający rozumiany jako Zarząd Euro Bank S.A. składa się z 8 Członków Zarządu odpowiadających za następujące obszary działalności Banku: 1) Pion podległy Prezesowi Zarządu: Compliance, Audyt, PR 2) Sekretariat Generalny, 3) Zarządzanie Ryzykiem Kredytowym 4) Finanse 5) Procesy Operacyjne Banku 6) Dystrybucja 7) Marketing i Rozwój Biznesu, IT 8) Administracja i Bezpieczeństwo.
5 na dzień 31 grudnia 2014 roku Polityka rekrutacji dotyczącą wyboru członków Zarządu Banku oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej Bank realizuje procesy rekrutacyjne dotyczące wyboru członków organu zarządzającego w oparciu o ugruntowane praktyki w sposób zapewniający wybór kandydata, który legitymuje się odpowiednim doświadczeniem zawodowym, potwierdzonym: 1) długością zatrudnienia w sektorze finansowym, 2) udokumentowaną wiedzą merytoryczną, 3) kompetencjami wymaganymi na danym stanowisku, 4) dotychczasowymi osiągnięciami zawodowymi, 5) nieposzlakowaną reputacją. Powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Banku, w tym Prezesa Zarządu Banku i Wiceprezesów Zarządu Banku, należy do kompetencji Rady Nadzorczej. W procesie wyboru kandydatów do pełnienia roli członków organu zarządzającego stosowana są Wytyczne w zakresie oceny odpowiedniości członków organów zarządczych i osób zajmujących kluczowe stanowiska opublikowane przez EBA (EBA/GL/2012/06), które definiują wymagania dotyczące oceny wiarygodności oraz przydatności i doświadczenia zawodowego osób zajmujących najwyższe stanowiska kierownicze i sprawujących funkcje kontrolne w instytucjach finansowych. 2.3 Strategia w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych w tej polityce oraz zakresu, w jakim te cele i zadania zostały zrealizowane W zakresie strategii zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych mają zastosowanie Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydane przez KNF i przyjęte przez Zarząd Banku oraz organ nadzorujący (Rada Nadzorcza). 3. Cele i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka 3.1 Ogólne zasady podejścia Banku do ryzyka Zarządzanie ryzykiem w Euro Banku odbywa się w oparciu o regulacje nadzorcze oraz przepisy wewnętrzne Banku przyjęte przez Zarząd i zaakceptowane przez Radę Nadzorczą. Ogólny cel oraz zasady obowiązujące w Banku w procesie zarządzania ryzykiem określa dokument System Zarządzania Ryzykiem w Euro Banku. Zadaniem Systemu Zarządzania Ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie, monitorowanie, kontrolowanie i raportowanie ryzyk występujących w działalności Banku, służące zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów prowadzonej przez Bank działalności. System Zarządzania Ryzykiem w Euro Banku opiera się na następujących elementach: odpowiedniej strukturze organizacyjnej Banku dostosowanej do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, podziale zadań, który zapewnia niezależność pomiaru, monitorowana i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej, z której wynika podejmowanie ryzyka przez Bank, strategiach i procedurach, regularnie aktualizowanych, opisujących podział obowiązków stosownie do struktury organizacyjnej Banku, zasady współpracy jednostek oraz inne zasady, których celem jest zapewnienie prawidłowego funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem w Banku, okresowych informacjach, zatwierdzanych przez Zarząd i przekazywanych Radzie Nadzorczej, przedstawiających w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku, procesie identyfikacji ryzyk istotnych.
6 na dzień 31 grudnia 2014 roku 6 Zarządzanie ryzykami w Euro Banku odbywa się zgodnie z zasadami prawa polskiego i wymogami organów nadzorczych. Zarząd Euro Banku zatwierdza i aktualizuje listę ryzyk związanych z działalnością Banku. W procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyk biorą udział następujące podmioty: Zarząd Banku na bieżąco monitoruje sytuację Banku w zakresie wszelkich ryzyk, na które jest narażony lub może być narażony. Podejmuje odpowiednie działania mające na celu dostosowanie struktury organizacyjnej Banku do efektywnego zarządzania wszelkimi ryzykami. Zarząd Banku kierując się zakresem działalności dostosowuje procedury, w oparciu o które prowadzona jest działalność i zarządzanie ryzykami. Zarząd Banku odpowiada za opracowanie oraz, po zatwierdzaniu przez Radę Nadzorczą, wdrażanie strategii działania Banku. Rada Nadzorcza wspiera Zarząd Banku w efektywnym zarządzaniu Bankiem. W szczególności zatwierdza strategię działania Banku i strukturę organizacyjną adekwatną do skali działalności i ponoszonych ryzyk. W oparciu o okresowe raporty przedstawiane przez jednostki odpowiedzialne, Zarząd i Rada Nadzorcza monitorują ryzyka, na które narażony jest Bank oraz ich zmiany w czasie. Wyznaczone przez Zarząd jednostki organizacyjne Banku zajmują się zarządzaniem poszczególnymi rodzajami ryzyka. W zarządzaniu ryzykami istotną rolę pełnią również komitety, powołane przez Zarząd i działające na podstawie regulaminów. Proces zarządzania ryzykami wspierany jest również wynikami audytów, które przekazywane są przez Departament Audytu Wewnętrznego i biegłych rewidentów. 3.2 Ryzyko kredytowe Strategia i procesy zarządzania ryzykiem kredytowym Zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie strategicznym realizowane jest przez Zarząd Banku. Nadzór nad kreowaniem polityki Banku w zakresie ryzyka kredytowego sprawuje Rada Nadzorcza. Euro Bank S.A. zdefiniował zasady zarządzania ryzykiem kredytowym adekwatne do profilu działalności Banku skoncentrowanego na rynku kredytów detalicznych udzielanych osobom fizycznym. W skład systemu zarządzania ryzykiem kredytowym wchodzą następujące elementy: - strategia, polityki i procedury, - organizacja procesu kredytowego, - ocena ryzyka kredytowego, system scoringowy, - ograniczanie ryzyka kredytowego, - monitorowanie ryzyka kredytowego. Strategia, polityki i procedury Dokumentami stanowiącym ramowe zasady prowadzenia przez Bank polityki kredytowej oraz ustalającym najlepsze praktyki formułowania i realizacji strategii sprzedaży, marketingu i polityki ryzyka dla poszczególnych produktów kredytowych są: Strategia Zarządzania Ryzykiem Kredytowym w Euro Bank S.A. oraz Polityka Kredytowa Euro Bank S.A.. Polityka Kredytowa Euro Bank S.A. zawiera, m.in. takie elementy, jak: - profil ryzyka, - rynki docelowe i produkty, - dywersyfikacja ryzyka, - sposoby ograniczania ryzyka i strat. Dokument te, jak również istniejący system kompetencji kredytowych oraz szczegółowe polityki i procedury dotyczące poszczególnych segmentów klientów i produktów stanowią kompleksowy system zarządzania ryzykiem kredytowym i wyznaczają ramy dla prowadzenia działalności kredytowej Banku.
7 na dzień 31 grudnia 2014 roku 7 Organizacja procesu kredytowego Jednoznacznie zdefiniowany proces kredytowy ma na celu zapewnienie efektywności i bezpieczeństwa działalności kredytowej Banku. Podstawowe zasady organizacji procesu kredytowego to: - rozdział funkcji biznesowych od zarządzania ryzykiem, - podejmowanie decyzji kredytowych w oparciu o zasadę dwóch par oczu (decydujący głos przedstawicieli pionu zarządzania ryzykiem w procesie decyzyjnym), - decyzje dotyczące zaangażowań w wyższych kwotach, zaangażowań długoterminowych, wybranych rodzajów transakcji, bądź segmentów klientów podejmowane są na poziomie Centrali Banku. Ocena ryzyka kredytowego, system scoringowy Przed udzieleniem kredytu Bank ocenia zdolność kredytową klienta analizując jego dane finansowe. Ocenę ryzyka kredytowego wspierają systemy scoringowe wykorzystujące dane dotyczące klienta. Systemy te ich zasady, modele i platforma informatyczna są definiowane, budowane i nadzorowane przez wyspecjalizowaną jednostkę Departamentu Ryzyka i Analiz. Systemy scoringowe mają szerokie zastosowanie w zarządzaniu ryzykiem kredytowym i są istotną częścią systemu raportowania w Banku. Ograniczanie ryzyka kredytowego Bank udziela kredytów klientom posiadającym zdolność kredytową. Ustanowienie zabezpieczenia ma na celu ograniczenie potencjalnej straty związanej z brakiem spłaty kredytu w przypadku pogorszenia się sytuacji kredytobiorcy. Ustanowione zabezpieczenia muszą być adekwatne do poziomu ponoszonego przez Bank ryzyka i charakteru finansowania. Przyjmując zabezpieczenie Bank określa jego wartość możliwą do uzyskania w momencie zaspokajania się z zabezpieczenia, uwzględniając zarówno ryzyka ekonomiczne związane z zabezpieczeniem, jak i jego skuteczność i egzekwowalność. Bank stworzył i rozwija spójny system zarządzania zabezpieczeniami kredytów, obejmujący procedury ustanawiania zabezpieczeń, standardowe wzory dokumentacji prawnej, wewnętrzne zasady wyceny zabezpieczeń, zasady rejestracji w systemach operacyjnych Banku, a także monitoring ich wartości i pewności prawnej. Bank nie stosuje innych instrumentów ograniczania ryzyka kredytowego w rozumieniu Rozporządzenia CRR. Monitorowanie ryzyka kredytowego Ryzyko kredytowe jest monitorowane i kwantyfikowane w Banku w regularnym procesie, którego głównym elementem jest efektywny system klasyfikacji, składający się z odpowiednich procedur i narzędzi, tj. systemu ratingowego, systemu wczesnej identyfikacji ryzyka oraz mechanizmu identyfikacji i oznaczania zdarzeń niewykonania zobowiązań. Procedury w tym zakresie istnieją zarówno dla zaangażowań klasyfikowanych jako normalne, jak i zagrożone, podlegające działaniom restrukturyzacyjnym i windykacyjnym. Regularnemu monitorowaniu podlegają również przyjęte zabezpieczenia ich wartość i pewność wykonania. Monitoring kart scoringowych Monitorowaniu podlega: - skuteczność kart scoringowych mierzona wskaźnikiem skuteczności AR (Accuracy Ratio); - stabilność kart scoringowych, wskazująca na adekwatność (lub jej brak) aktualnie stosowanych kart scoringowych do struktury klientów wnioskujących o kredyt. Wyniki monitorowania systemu pozwalają na jednoznaczne porównanie wcześniejszych założeń co do planowanych efektów działania kart scoringowych z wynikami faktycznie uzyskiwanymi, a w przypadku stwierdzenia rozbieżności jednoznacznie wskazują te elementy systemu, które wymagają modyfikacji.
8 na dzień 31 grudnia 2014 roku Struktura i organizacja jednostki odpowiedzialnej za ryzyko kredytowe W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organa statutowe Banku, Komitet Ryzyka, Departament Ryzyka i Analiz oraz wyznaczone komórki organizacyjne i pracownicy. Zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie strategicznym realizowane jest przez Zarząd Banku. Nadzór nad kreowaniem polityki Banku w zakresie ryzyka kredytowego sprawuje Rada Nadzorcza. Rola Komitetu Ryzyka Komitet Ryzyka realizuje funkcje opiniotwórcze, do których należy opiniowanie: - założeń polityki zarządzania ryzykiem kredytowym, - poziomu ryzyka kredytowego, - projektów nowych produktów bankowych, - innych spraw zleconych przez Zarząd Banku. Do zadań Komitetu Ryzyka należy w szczególności: - dbałość o nadzór nad jakością portfela kredytowego Banku, - zapewnienie właściwej oceny uzyskiwanych wyników ryzyka, - podejmowanie decyzji w zakresie przekazanych pod obrady wniosków, - analiza projektów wdrażanych przez Departament Ryzyka i Analiz, - analiza projektów wdrażanych przez Departament Decyzji Kredytowych, - formułowanie propozycji i wskazywanie potencjalnych kierunków rozwoju w obszarze zarządzania ryzykiem kredytowym. Posiedzenia Komitetu Ryzyka odbywają cyklicznie i stanowią jeden z najbardziej istotnych elementów kontroli wewnętrznej nad procesem zarządzania ryzykiem kredytowym. W roku 2014 odbyły się 4 posiedzenia Komitetu Ryzyka. Rola Departamentu Ryzyka i Analiz Rola Departamentu Ryzyka i Analiz polega na zarządzaniu ryzykiem produktów bankowych oraz wspieraniu Zarządu Banku w podejmowaniu decyzji w zakresie ryzyka kredytowego. Główne zadania Departamentu Ryzyka i Analiz obejmują, m.in.: - określanie bezpiecznych parametrów produktów finansowych oraz proponowanie ich parametrów w trakcie życia produktów, - definiowanie systemów do oceny klientów, - analiza spłacalności produktów, - monitorowanie wyników windykacji, - prognozowanie poziomu ryzyka i szacowanie odpisów korekt wartości, - dostarczanie Zarządowi Banku potrzebnych danych, prognoz, opinii, ekspertyz wykorzystywanych do podejmowania decyzji w zakresie ryzyka kredytowego, - udział w tworzeniu polityki zarządzania ryzykiem kredytowym, - udział w tworzeniu sprawozdań dla nadzoru bankowego Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka kredytowego System informacji zarządczej w ramach ryzyka kredytowego obejmuje raportowanie kluczowych wskaźników ryzyka, w tym: - poziom akceptowalności wniosków kredytowych i poziom realizacji zaakceptowanych wniosków, - wskaźniki jakości sprzedaży i jakości portfela kredytowego Banku, wskaźniki niespłacalności, wskaźniki poziomu kredytów z rozpoznaną przesłanką utraty wartości, - koszt ryzyka ujęty w sprawozdaniach finansowych Banku, - stabilność i skuteczność kart scoringowych. Wyżej wymienione wskaźniki są prezentowane w podziałach określonych przez kluczowe cechy produktu, klienta, kanału dystrybucji.
9 na dzień 31 grudnia 2014 roku 9 Raportowanie jest przeprowadzane w cyklach miesięcznych. Wyniki monitorowania prezentowane są Zarządowi Banku w ramach Komitetów Ryzyka, Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu Rady Nadzorczej. Kluczowe informacje systemu informacji zarządczej w zakresie ryzyka kredytowego są udostępniane przez platformę informatyczną uprawnionym do tego pracownikom Banku Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka kredytowego Bank w zależności od produktu kredytowego stosuje następujące rodzaje zabezpieczenia: - upoważnienie do potrącania spłat z rachunku bieżącego pożyczkobiorcy, - zgoda współmałżonka pożyczkobiorcy na zaciągnięcie pożyczki, - poręczenie cywilne, - ubezpieczenie podstawowe w banku obejmujące zakresem zdarzenia śmierci lub trwałego inwalidztwa klienta, - przewłaszczenie częściowe lub warunkowe pojazdu będącego zabezpieczeniem kredytu, - cesja z ubezpieczenia AC pojazdu będącego zabezpieczeniem kredytu, - dla kredytu konsolidacyjnego jeśli przedmiotem konsolidacji są zobowiązania współmałżonka klienta - poręczenie kredytu przez współmałżonka, - hipoteka na nieruchomości kredytowanej lub innej należącej do kredytobiorcy lub osoby trzeciej, - ubezpieczenie nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia, w tym nieruchomości w stadium budowy oraz cesja praw z tego ubezpieczenia, - pełnomocnictwo do zawarcia umowy ubezpieczenia wymaganego umową kredytu, - ubezpieczenie kredytu do czasu uzyskania prawomocnego wpisu hipoteki, - hipoteka na innej niż kredytowana nieruchomości wraz z ubezpieczeniem tej nieruchomości oraz cesja praw z tego ubezpieczenia, - cesja praw z umowy przedwstępnej, deweloperskiej, umowy o budowę lokalu w przypadku budowy nieruchomości mieszkalnej przez dewelopera lub spółdzielnię mieszkaniową, - przewłaszczenie na zabezpieczenie, - ubezpieczenie kredytobiorcy od utraty pracy oraz cesja praw z tego ubezpieczenia, - umowa ubezpieczenia niskiego wkładu własnego, jeżeli kredytobiorca nie wniósł wkładu własnego. Przy wyborze zabezpieczeń Bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem kredytowania oraz oceną ryzyka kredytowego transakcji i innych zagrożeń. 3.3 Ryzyko rynkowe Euro Bank nie prowadzi portfela handlowego, a ryzyko rynkowe wynikające z prawdopodobieństwa poniesienia straty, gdy zaistnieją niekorzystne zmiany cen i czynników rynkowych, obejmuje głównie ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym oraz walutowe Ryzyko stopy procentowej Strategia i procesy zarządzania ryzykiem stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej definiowane jest jako ryzyko wynikające z narażenia wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału na niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych. Ryzyko to obejmuje cztery podstawowe kategorie: ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania wynikające z różnych terminów zmiany oprocentowania aktywów, pasywów oraz pozycji pozabilansowych; ryzyko krzywej dochodowości wynikające ze zmieniających się relacji między oprocentowaniem dla poszczególnych terminów zapadalności krzywej dochodowości; ryzyko bazowe wynikające ze zmian w relacjach między różnymi krzywymi dochodowości; ryzyko opcji związane z realizacją przez klienta opcji zawartych w produktach bankowych.
10 na dzień 31 grudnia 2014 roku 10 Celem polityki Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest bezpieczne i efektywne kształtowanie struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych, tak aby całościowy poziom narażenia na to ryzyko nie zagrażał funkcjonowaniu Banku. Odbywa się to poprzez zapobieganie niepożądanym fluktuacjom wpływów odsetkowych oraz funduszy własnych na skutek zmian rynkowych stóp procentowych oraz optymalizację portfela pod względem rentowności i wrażliwości na zmianę stóp procentowych przy zachowaniu akceptowalnych poziomów ryzyka. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej na poziomie strategicznym realizowane jest przez Zarząd Banku. Nadzór nad kreowaniem polityki Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej sprawuje Rada Nadzorcza. Kluczową rolę wspierającą Zarząd Banku przy podejmowaniu decyzji w zakresie efektywnego zarządzania aktywami i pasywami pełni Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej generowane jest w głównej mierze poprzez niedopasowanie terminów przeszacowania kredytów (głównie konsumenckich bazujących na stałej stopie procentowej) i depozytów (przede wszystkim środki od klientów detalicznych zgromadzone na rachunkach bieżących, oszczędnościowych i lokatach terminowych). Bank minimalizuje wrażliwość na zmiany stóp procentowych poprzez dopasowywanie finansowania przyjmowanego z rynku międzybankowego, przede wszystkim z grupy Societe Generale, do urealnionej struktury terminowej pozycji związanych z obsługą klientów detalicznych oraz poprzez zawieranie strukturalnych transakcji zabezpieczających typy Interest Rate Swap. Podstawowym ryzykiem stopy procentowej, na jakie narażony jest Bank, jest ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania. W celu pomiaru tego ryzyka Bank przeprowadza w cyklach miesięcznych kalkulację luki niedopasowania terminów przeszacowania, a na ich podstawie przeprowadzana jest analiza scenariuszowa potencjalnego wpływu skokowego przesunięcia krzywej stóp procentowych na wynik Banku. Według stanu na 31 grudnia 2014 r. wrażliwość rocznego wyniku odsetkowego na równoległe przesunięcie krzywej stóp procentowych o 200 punktów bazowych do góry wynosiła 1,7 mln PLN. Miesięcznemu monitoringowi podlega ryzyko krzywej dochodowości i ryzyko opcji. Ryzyko bazowe oceniane jest z kwartalną częstotliwością. Dodatkowo Bank kwartalnie przeprowadza analizy testów warunków skrajnych, których celem jest określenie narażenia Banku na skrajnie niekorzystne, ale możliwe do zaistnienia, scenariusze rynkowe. Wprowadzone przez Bank mechanizmy oceny narażenia na ryzyko stopy procentowej wspierane są w szczególności przez system wewnętrznych limitów i poziomów ostrzegawczych określających dopuszczalne poziomy ekspozycji. Cyklicznie przygotowywana informacja zarządcza prezentowana jest Komitetowi Zarządzania Aktywami i Pasywami i Zarządowi Banku (z miesięczną częstotliwością) oraz Radzie Nadzorczej i Komitetowi Audytu Rady Nadzorczej (na bazie kwartalnej) Ryzyko walutowe Strategia i procesy zarządzania ryzykiem walutowym Euro Bank S.A. definiuje ryzyko walutowe (kursowe) jako ryzyko powstania straty finansowej z tytułu zmiany kursu walutowego. W szczególności ryzyko walutowe związane jest z: niedopasowaniem należności i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej; zawartymi transakcjami tj. zmianą kursu walutowego między dniem zawarcia transakcji a dniem, w którym otrzymywana jest płatność; wzrostem ryzyka kredytowego w wyniku zmiany poziomu kursu walutowego. Występujące w Banku ryzyko walutowe związane jest głownie z portfelem kredytów hipotecznych indeksowanych w walucie obcej (finansowanie tego produktu oparte jest na linii otrzymanej od podmiotu dominującego - Societe Generale) oraz realizacją płatności fakturowych w walutach obcych. Ekspozycja na ryzyko walutowe określana jest w kwocie otwartych pozycji w danych walutach oraz pozycji całkowitej
11 na dzień 31 grudnia 2014 roku 11 w walucie krajowej. Bank nie zajmuje pozycji w zakresie ekspozycji na ryzyko walutowe oczekując, że odniesie korzyść w przypadku spodziewanych zmian stawek rynkowych. Aktywność na rynku międzybankowym została ograniczona wyłącznie do domykania pozycji walutowej w celu zapewnienia zgodności jej poziomu z ustalonym limitem pozycji na koniec dnia. Strategią Banku jest utrzymywanie pozycji walutowej całkowitej znacząco poniżej 2% funduszy własnych. Zarządzanie ryzykiem walutowym na poziomie strategicznym realizowane jest przez Zarząd Banku. Nadzór nad kreowaniem polityki Banku w zakresie ryzyka rynkowego sprawuje Rada Nadzorcza. Kluczową rolę wspierającą Zarząd Banku przy podejmowaniu decyzji w zakresie efektywnego zarządzania aktywami i pasywami, w tym ryzykiem walutowym, pełni Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka walutowego Mechanizmy oceny ekspozycji na ryzyko walutowe wspierane są przez system wewnętrznych limitów. Cyklicznie przygotowywana informacja zarządcza prezentowana jest Komitetowi Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządowi Banku (z miesięczną częstotliwością) oraz Radzie Nadzorczej i Komitetowi Audytu Rady Nadzorczej (na bazie kwartalnej). Raporty w zakresie ryzyka walutowego obejmują informację o: pozycji walutowej netto dla każdej z walut obcych za każdy dzień roboczy, pozycji walutowej całkowitej i jej udziale w stosunku do funduszy własnych za każdy dzień roboczy, VaR dla każdej pozycji walutowej netto za każdy dzień roboczy, wynikach testów warunków skrajnych. Ryzyko walutowe zostało ograniczone poprzez wdrożenie limitów oraz informacji zarządczej przygotowywanej dla kierownictwa różnego szczebla. Limity te określają dopuszczalne poziomy ryzyka walutowego: - limity na pozycje walutowe netto dla poszczególnych walut obcych, - limit na pozycję walutową całkowitą. 3.4 Ryzyko płynności Strategia i procesy zarządzania ryzykiem płynności Euro Bank S.A. definiuje płynność jako zdolność do uzyskania dodatniego salda przepływów gotówkowych w określonym horyzoncie czasowym. Ryzyko płynności charakteryzowane jest przez dwa podstawowe czynniki: ryzyko płynności rynkowej ryzyko związane z sytuacją kiedy pozycja w aktywach nie może zostać upłynniona w krótkim czasie bez znacznego wpływu na jej cenę; ryzyko braku finansowania ryzyko związane z brakiem możliwości pozyskania nowego lub odnowienia bieżącego finansowania. Ryzyko płynności generowane jest jako rezultat codziennej aktywności Banku w ramach prowadzonej działalności statutowej. Zawierane na bazie dziennej transakcje wywołują zmiany w strukturze bilansu oraz terminach zapadalności i wymagalności poszczególnych jego składowych. Zarządzanie płynnością należy do najważniejszych obowiązków Banku. Celem polityki w zakresie utrzymania płynności jest bezpieczne i efektywne kształtowanie struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych oraz zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej, aby w dowolnym momencie zapewnić możliwość terminowego regulowania zobowiązań płatniczych, w tym wypłat środków deponentom i realizacji zobowiązań kredytowych. W Euro Banku S.A. płynność rozpatrywana jest w następujących horyzontach czasowych: płynność natychmiastowa rozumiana jako zdolność do wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych przypadających w dniu bieżącym; płynność bieżąca rozumiana jako zdolność do wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 7 kolejnych dni;
12 na dzień 31 grudnia 2014 roku 12 płynność krótkoterminowa rozumiana jako zdolność do wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie do 1 miesiąca; płynność średnioterminowa rozumiana jako zdolność do wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie od 1 miesiąca do 1 roku; płynność długoterminowa rozumiana jako zdolność do wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 1 roku. Kształtując politykę zarządzania płynnością, Bank uwzględnia bieżące potrzeby jak również długoterminowe cele, zapewniając spójność profilu ryzyka z planem finansowym oraz podstawową misją Banku, jaką jest przyjmowanie depozytów i udzielanie kredytów klientom detalicznym. Badanie ryzyka płynności (w tym płynności długoterminowej) wspomagane jest systemem limitów określających jego górną dopuszczalną granicę, a także poziomów ostrzegawczych aktywujących działania zarządcze w określonych sytuacjach. Rodzaje limitów i poziomów ostrzegawczych jak również ich wysokość jest ściśle uzależniona od wyznaczonych strategicznych celów Banku oraz bieżącej sytuacji Banku i jego otoczenia. Zarządzanie ryzykiem płynności na poziomie strategicznym realizowane jest przez Zarząd Banku. Nadzór nad kreowaniem polityki Banku w zakresie ryzyka płynności sprawuje Rada Nadzorcza. Kluczową rolę wspierającą Zarząd Banku przy podejmowaniu decyzji zakresie efektywnego zarządzania aktywami i pasywami pełni Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. W celu optymalizacji procesu zarządzania ryzykiem płynności Bank dokonał rozdziału kompetencji i odpowiedzialności w zależności od rodzaju płynności: zarządzanie płynnością natychmiastową, rozumiane jako podejmowanie decyzji o efektywnej kolejności rozliczeń pieniężnych przypadających w dniu bieżącym, odbywa się w Back Office w Departamencie Rachunkowości; jednostką odpowiedzialną za zawieranie transakcji w celu zapewnienia środków finansowych do dokonania rozliczeń jest Departament Skarbu; zarządzanie płynnością bieżącą i krótkoterminową, rozumiane jako zapewnienie prawidłowego przepływu środków i podejmowanie działań mających na celu utrzymanie wymagań płynnościowych w horyzoncie czasowym do 1 miesiąca, odbywa się w Departamencie Skarbu; zarządzanie płynnością średnioterminową i długoterminową, rozumiane jako podejmowanie strategicznych decyzji uwzględniających bieżącą i prognozowaną strukturę bilansu w celu zapewnienia płynności Banku w horyzoncie czasowym od 1 miesiąca, odbywa się mocą decyzji Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami (Komitet ALCO) lub, w przypadku gdy decyzja nie leży w zakresie kompetencji Komitetu ALCO, Zarządu Banku po wcześniejszej analizie problemu na posiedzeniu Komitetu ALCO Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka płynności W Euro Banku S.A. obowiązuje system pomiaru, monitorowania i redukcji ryzyka płynności uwzględniający wymogi nadzorcze (regulacyjne) oraz wewnętrzne (polityka wewnętrzna Banku). Do najważniejszych raportów związanych z oceną ryzyka płynności należą: nadzorcze miary płynności (M1 M4) oraz LCR i NSFR, struktura bilansu i zestawienie niedopasowania terminów płatności aktywów i pasywów (analiza luki płynności), wykorzystanie ustalonych limitów i poziomów ostrzegawczych, prognoza współczynnika wypłacalności, analiza stabilności bazy depozytowej, wyniki testów warunków skrajnych Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka płynności System monitoringu obejmuje w szczególności:
13 na dzień 31 grudnia 2014 roku 13 limity niedopasowania aktywów i pasywów; limit płynności długoterminowej; limity na lokaty składane w innych bankach; limity na inwestycje w papiery wartościowe; poziom ostrzegawczy uzależnienia od depozytów hurtowych; poziom ostrzegawczy pozycji pozabilansowych; poziomy ostrzegawcze niedopasowania finansowania długoterminowego. Bank stale utrzymuje rezerwy płynnościowe, które pozwalają na zapewnienie środków pieniężnych dla zrealizowania zobowiązań płatniczych w przypadku np. sezonowego odpływu depozytów lub niewspółmiernej do przyrostu depozytów dynamiki akcji kredytowej. Bank monitoruje ponadto sytuację płynnościową pod kątem wystąpienia sytuacji awaryjnych, w szczególności zakładających gwałtowny odpływ depozytów, wymuszając uruchomienie awaryjnych źródeł finansowania. 3.5 Ryzyko operacyjne Strategia i procesy zarządzania ryzykiem operacyjnym Zgodnie z definicją przyjętą przez Bank, ryzyko operacyjne określane jest jako ryzyko wynikające z niedostosowania lub z zawodności procedur, ludzi i systemów wewnętrznych, jak również wynikające ze zdarzeń zewnętrznych, w tym tych o niewielkim prawdopodobieństwie wystąpienia, ale przynoszących znaczne straty. Według standardów Banku, definicja ryzyka operacyjnego obejmuje ryzyko braku zgodności oraz ryzyko związane z wizerunkiem, natomiast ryzyko strategiczne (ryzyko związane z niewłaściwymi decyzjami strategicznymi związanymi z działalnością Banku) jest wyłączone z przedmiotowej definicji. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Euro Banku obejmuje: identyfikację, pomiar lub szacowanie (w tym ocenę) monitorowanie, kontrolę i raportowanie ryzyka operacyjnego występującego w poszczególnych aspektach działalności Banku, ocenę skuteczności istniejących kontroli, wdrażanie działań mających na celu ograniczanie tego ryzyka. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym opiera się na zatwierdzonej przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku Strategii Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym. Strategia ta zawiera m.in.: definicję ryzyka operacyjnego, zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym, profil i tolerancję na ryzyko operacyjne. Założenia opisane w Strategii rozwinięte są w operacyjnych dokumentach wewnętrznych Banku, do których należą m.in. Procedura zarządzania ryzykiem operacyjnym, Procedura deklaracji strat operacyjnych. Regulacje wewnętrzne przedstawiają organizację i funkcjonowanie procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku oraz narzędzia identyfikacji i pomiaru ryzyka stosowane w Banku. Przedmiotowe narzędzia pomiaru są na bieżąco aktualizowane i dostosowywane do działalności Banku. Analiza informacji zebranych przy wykorzystaniu tych narzędzi pozwala zapewnić ocenę ekspozycji Banku na ryzyko operacyjne. W czerwcu 2013 roku Bank zakończył projekt dostosowywania swojej działalności do wymogów znowelizowanej Rekomendacji M Komisji Nadzoru Bankowego. Bank działa zgodnie z wymogami przedmiotowej Rekomendacji. Okresowy przegląd dokonywany przez audyt wewnętrzny pozwala na niezależną ocenę działalności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym.
14 na dzień 31 grudnia 2014 roku Organizacja obszaru zarządzania ryzykiem operacyjnym Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Euro Banku odbywa się we wszystkich jednostkach operacyjnych Banku w zakresie kategorii ryzyk i obszarów, które ich dotyczą. Nadzór nad organizacją procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym odbywa się na poziomie Departamentu Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym i Kontroli Wewnętrznej. Departament współpracuje ze specjalistycznymi jednostkami Banku, jak również z Komitetem ds. Ryzyka Operacyjnego oraz z Komitetem Koordynacji Kontroli Wewnętrznej. Komitety powołane zostały uchwałami Zarządu w celu przedstawiania i analizowania informacji o pracach wykonywanych w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku. Komitety działają w charakterze ciał doradczych i mają możliwość formułowania wniosków do Zarządu lub innych jednostek Banku w celu polepszania systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym. Posiedzenia Komitetu ds. Ryzyka Operacyjnego lub Komitetu Koordynacji Kontroli Wewnętrznej odbywają się raz na kwartał (w danym kwartale musi odbyć się posiedzenie przynajmniej jednego komitetu), a spotkania obejmują aspekty związane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym w Banku m.in.: bieżącą informację na temat odnotowanych strat operacyjnych, ich analiz i podjętych kroków mających na celu wyeliminowanie nieprawidłowości, analizę kluczowych wskaźników ryzyka (w tym informacje o ewentualnych przekroczeniach limitów), samoocenę ryzyka operacyjnego i mechanizmów kontroli, wyniki kontroli permanentnej, zagadnienia związane z Planem Ciągłości Działania i Zarządzaniem Kryzysowym. Komitet omawia i analizuje również pozostałe aspekty związane z ryzykiem operacyjnym zidentyfikowanym w bieżącej działalności Banku Raportowanie ryzyka operacyjnego System raportowania opisany jest odpowiednimi procedurami i zawiera informację bieżącą dotyczącą incydentów związanych z ryzykiem operacyjnym, jak również informację okresową. Z częstotliwością kwartalną opracowywane są kompleksowe informacje i analizy dotyczące obszaru ryzyka operacyjnego. Przedmiotowe informacje i analizy omawiane są na posiedzeniu Komitetu ds. Ryzyka Operacyjnego lub Komitetu Koordynacji Kontroli Wewnętrznej i przekazywane do informacji Zarządu oraz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. Na potrzeby Zarządu i Rady Nadzorczej sporządzana jest ponadto roczna informacja dotycząca skali, rodzajów, prawdopodobieństwa występowania i metod zarządzania ryzykiem operacyjnym. Poza tym, Bank sporządza sprawozdawczość do organów nadzorczych zgodnie z wymogami prawa Stosowanie zabezpieczeń i ograniczanie ryzyka operacyjnego Bank dokonuje regularnej analizy zdarzeń związanych z ryzykiem operacyjnym w celu jego systematycznego ograniczania. Poza tym, Bank dokonuje regularnej analizy nowych obszarów działalności i nowych produktów, które mogą wpłynąć na zmianę profilu ryzyka, jak również dokonuje oceny ryzyka związanego z powierzaniem czynności podmiotom zewnętrznym. Bank ogranicza poszczególne kategorie ryzyka operacyjnego poprzez: zapewnienie właściwych procedur i kontroli wewnętrznej, zastosowanie odpowiednich ubezpieczeń, wdrożenie właściwych planów utrzymania ciągłości działania i planów awaryjnych.
15 na dzień 31 grudnia 2014 roku Sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego za 2014 rok oraz informacje o istotnych typach strat operacyjnych wraz z informacją o podjętych działaniach mitygujących Bank w 2014 roku odnotował straty operacyjne w następujących kategoriach zdarzeń 1 : Tabela nr 1. Straty operacyjne stan na dzień r. (wartości wyrażone w tys. zł) Rodzaj zdarzenia Kategoria zdarzenia w ramach rodzaju Suma strat brutto [tys. zł] Oszustwa wewnętrzne Kradzież i oszustwo 188 Oszustwa zewnętrzne Kradzież i oszustwo Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy Stosunki pracownicze 5 Klienci, produkty i praktyki operacyjne Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów Niewłaściwe praktyki biznesowe i rynkowe Szkody związane z aktywami rzeczowymi Klęski żywiołowe i inne zdarzenia 90 Zakłócenia działalności banku i awarie systemów Systemy 38 Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji 182 Sprzedawcy i dostawcy 226 W 2014 roku Bank odnotował najwyższe straty operacyjne w kategorii Oszustwa Zewnętrzne polegające na wyłudzeniach produktów kredytowych. W zakresie działań mitygujących w tej kategorii Bank na bieżąco analizuje zdarzenia, a następnie wdraża adekwatne działania ukierunkowane na zidentyfikowany schemat oszustwa. Oprócz przedmiotowych indywidualnych analiz, Bank wdraża przekrojowe działania mające na celu dalszy rozwój systemów przeciwdziałania oszustwom zarówno w obszarze prewencji, jak i detekcji. Bank również podejmuje działania mające na celu podniesienie świadomości pracowników różnych szczebli w przedmiotowym obszarze (szkolenia). W zakresie pozostałych kategorii, Bank na bieżąco analizuje przyczyny wystąpienia strat operacyjnych i wdraża adekwatne działania mające na celu zarówno odwrócenie poniesionych strat operacyjnych, jak i działania, które pozwolą na uniknięcie ponownego wystąpienia danego zdarzenia. 1 Zgodnie z kategoryzacją zawartą w Załączniku nr 1 do Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego z dnia r.
16 na dzień 31 grudnia 2014 roku Fundusze własne Euro Bank SA definiuje fundusze własne zgodnie z obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2014 r. przepisami, w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem CRR oraz Prawem Bankowym. Bank ujawnia informacje w zakresie funduszy własnych w zakresie określonym art. 437 i 492 Rozporządzenia CRR oraz wymogami Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1432/2013 z dnia 20 grudnia 2013 ustanawiającym standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji. Zgodnie z powyższymi przepisami fundusze własne banku składają się z następujących pozycji: - kapitał podstawowy Tier I, obejmujący instrumenty kapitałowe, agio emisyjne związane z tymi instrumentami, zyski zatrzymane, skumulowane inne całkowite dochody, kapitały rezerwowe i fundusz ogólnego ryzyka bankowego; - kapitał dodatkowy Tier I, obejmujący instrumenty kapitałowe określone art. 52 CRR; - kapitał Tier II obejmujący instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane, spełniające kryteria określone w art. 63 Rozporządzenia CRR oraz agio emisyjne związane z tymi instrumentami Wszystkie wymienione pozycje funduszy własnych podlegają określonym przepisami korektom z tytułu pomniejszeń oraz mającym zastosowanie filtrom ostrożnościowym. Tabela nr 2 przedstawia informacje o elementach składowych funduszy własnych w układzie określonym Rozporządzeniem wykonawczym 1423/2013. Ze względu na przejrzystość dokumentu ujęty w tabeli zakres ujawnień ograniczono do pozycji niezerowych. Tabela nr 2. Fundusze własne na dzień r. (wartości wyrażone w tys. zł) Nazwa pozycji Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe Kwota w dniu ujawnienia Referencja do CRR 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane agio emisyjne art.26 ust 1, art. 27, 29, 29. wykaz ENUB, o którym mowa w art. 26 ust.3 2 Zyski zatrzymane art. 26 ust 1, lit c 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) (7 719) art. 26 ust. 1 5a Niezależnie zweryfikowane zyski bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń i dywidend art. 26 ust 2 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) (44 071) art. 36 ust 1 lit b, art. 37, art. 472 ust Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych ( po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust 3 (kwota ujemna)* (40 738) art. 36 ust. 1 lit c, art. 38, art. 472 ust Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne art. 33 lit. a
17 na dzień 31 grudnia 2014 roku Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)* (74 411) art. 36 ust. 1 lit c, art. 38, art. 48, art. 470, art.472 ust. 5 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468; (35) w tym: filtr dla niezrealizowanej straty - art. 467 w tym: filtr dla niezrealizowanego zysku (35) art Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I ( ) 29 Kapitał podstawowy Tier I Kapitał dodatkowy Tier I: instrumenty - 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi - Kapitał dodatkowy Tier I: korekty regulacyjne - 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I - 44 Kapitał dodatkowy Tier I - 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) Kapitał Tier II: instrumenty i rezerwy - 46 Instrumenty kapitałowe i powiązane agio emisyjne art. 62, art Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi Kapitał Tier II: korekty regulacyjne - 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II - 58 Kapitał Tier II Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) a - 60 Aktywa ważone ryzykiem razem Współczynniki kapitałowe - 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty łącznej ekspozycji na ryzyko) 10,97% art. 92 ust. 2 lit a, art Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty łącznej ekspozycji na ryzyko) 10,97% art. 92 ust. 2 lit b, art Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty łącznej ekspozycji na ryzyko) 14,20% art. 92 ust. 2 lit c 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) art. 36 ust 1 lit c, art.38, 48, 470, art ust.5 *Fundusze własne zostały pomniejszone o 100% wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego opartego o przyszłą rentowność. Rekomendacja KNF, wynikająca z pisma skierowanego do banków w dniu 26 marca 2015 r., wskazuje na możliwość zastosowania dla powyższego pomniejszenia na datę sprawozdawczą roku wartości procentowej równej 0%. Retrospektywną zmianę wartości funduszy własnych wynikającą z ujęcia zgodnego z rekomendacją KNF prezentuje tabela nr Kapitał podstawowy Tier I Instrumenty kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I tworzące kapitał akcyjny są wykazywane w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru sądowego według wartości nominalnej. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 11,29 pln. Kapitał akcyjny na dzień r. wyniósł tys. pln. Na 31 grudnia 2014 roku jedynym akcjonariuszem posiadającym ponad 5% akcji Banku jest Societe Generale Consumer Finance SA, wchodzące w skład grupy Societe Generale, które posiada akcji, co stanowi 99,52% wszystkich akcji.
18 na dzień 31 grudnia 2014 roku 18 Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku po opodatkowaniu, zgodnie z obowiązującym statutem Banku. Kapitał zapasowy tworzony jest na pokrycie strat bilansowych. Wysokość odpisu uchwalana jest przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Wartość kapitału na dzień r wynosi tys. pln. Zyski zatrzymane obejmują zweryfikowany przez biegłego rewidenta zysku za okres sprawozdawczy, pomniejszony o wszelkie możliwe do przewidzenia obciążenia i dywidendy, po uzyskaniu odpowiedniego zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego. Na dzień r. wartość zysków zatrzymanych ujętych w funduszach własnych wyniosła tys pln i odpowiada wartości zaudytowanego zysku za I półrocze roku 2014 r. Bank uzyskał wymagane zgody organu nadzorczego potwierdzone decyzjami z KNF z dnia 23 czerwca 2014 r. w sprawie zaliczenia do Tier I zysku za I kwartał 2014r. oraz z dnia 2 października 2014 w sprawie zaliczenia do Tier I zysku za II kwartał 2014 r. Skumulowane inne całkowite dochody są zaprezentowane po odliczeniu wszelkich obciążeń podatkowych dających się przewidzieć w chwili wyliczania tej kwoty, przed zastosowaniem filtrów ostrożnościowych. Pozycja ta obejmuje: a. niezrealizowane zyski dotyczące wyceny portfela papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży w kwocie 35 tys. pln, b. ujemną wycenę instrumentów zabezpieczających w kwocie tys. pln. 4.2 Kapitał podstawowy Tier I korekty regulacyjne Wartości niematerialne i prawne pomniejszają kapitał Tier1 w 100% swojej wartości bilansowej. Na dzień ich wartość wyniosła tys. pln. Rezerwa odzwierciedlająca wartość godziwą związaną z zyskami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, które nie zostały wycenione według wartości godziwej w kwocie (7 754) tys. pln, zgodnie z art. 33 lit a) CRR nie są włączone do żadnego elementu funduszy własnych. Korekty regulacyjne dotyczące tej pozycji kapitałów stanowią pozycję korygującą skumulowane inne dochody całkowite. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności. Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego pomniejszająca fundusze własne banku na dzień r. wyniosła tys. pln. Wartość aktywa z tytułu podatku dochodowego oparta na przyszłej rentowności, nie wynikająca z różnic przejściowych wyniosła tys. pln. Pomniejszająca fundusze własne wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparta na przyszłej rentowności wynikająca z różnic przejściowych wyniosła, po zastosowaniu progowych wyłączeń wynikających z art. 48 CRR, tys. pln. Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego ujęta w wartości ekspozycji na ryzyko kredytowe z wagą ryzyka 250% wyniosła tys. pln. Aktywa z tytułu podatku odroczonego oparte na przyszłej rentowności na dzień r. pomniejszyły wartość funduszy własnych w 100%. W dniu 26 marca, już po dacie zatwierdzenia wartości współczynników kapitałowych Banku, Komisja Nadzoru Finansowego, w piśmie skierowanym do sektora bankowego, wskazała na możliwość zastosowania wskaźnika 0% dla tego pomniejszenia. Uwzględnienie tej rekomendacji nadzoru skutkowałoby wzrostem funduszy własnych Banku o tys. pln z tytułu ujęcia w kalkulacji funduszy własnych aktywa z tytułu podatku odroczonego w wartości zerowej. Niezrealizowane zyski na instrumentach wycenianych według wartości godziwej, w kwocie 35 tys. pln, z art. 468 CRR, są w 100% uwzględniane w pozycji kapitału podstawowego Tier I. Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków na instrumentach wycenianych wg wartości godziwej obejmują 100% ich wartości i stanowią pozycję korygującą skumulowane inne dochody całkowite, o których mowa powyżej 4.3 Kapitał dodatkowy Tier I W Banku nie definiuje się instrumentów, które kwalifikowałyby się jako pozycje kapitału dodatkowego Tier I
19 na dzień 31 grudnia 2014 roku Kapitał Tier II Kapitał Tier II stanowią w Banku zobowiązania podporządkowane. Wartość pożyczek podporządkowanych ujęta w kapitale Tier II, po uwzględnieniu ich amortyzacji, wyniosła tys. pln. Na dzień 31 grudnia 2014 roku Bank posiadał pożyczki podporządkowane w wysokości zł na podstawie: - umowy z dnia 8 lipca 2010 roku na kwotę zł (całkowita jednorazowa spłata nastąpi w dniu 29 marca 2017 r.), - umowy z dnia 16 sierpnia 2012 na kwotę zł (całkowita jednorazowa spłata nastąpi w dniu 5 sierpnia 2019 r.), - umowy z dnia 17 grudnia 2013 na kwotę zł (całkowita jednorazowa spłata nastąpi w dniu 20 grudnia 2020 r.), - umowy z dnia 15 maja 2014 na kwotę zł (całkowita jednorazowa spłata nastąpi w dniu 17 maj 2021 r.). Pożyczki zostały zaliczone do Kapitału Tier II Banku na podstawie następujących decyzji: - decyzja KNF z dnia 30 lipca 2010 roku, - decyzja KNF z dnia 27 września 2012 roku, - decyzja KNF z dnia 30 grudnia 2013 roku, - decyzja KNF z dnia 27 maja 2014 roku. Szczegółowy opis głównych cech instrumentów kapitałowych, które składają się na fundusze własne banku zaprezentowano w Tabeli nr 3.
20 na dzień 31 grudnia 2014 roku 20 Tabela nr 3. Główne cechy instrumentów kapitałowych Nazwa pozycji Seria A Seria B 1 Emitent Euro Bank SA Euro Bank SA Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku 2 niepublicznym) brak brak 3 Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument prawo polskie prawo polskie Ujmowanie w kapitale regulacyjnym 4 Zasady przejściowe określone w rozporządzeniu CRR Tier 1 Tier 1 5 Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie przejściowym Tier 1 Tier 1 Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/na poziomie 6 jednostkowym oraz (sub-)skonsolidowanym jednostkowe jednostkowe 7 Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny) akcje zwykłe akcje zwykłe Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w min, według stanu na ostatni dzień 8 sprawozdawczy) (w tys.zł) Wartość nominalna instrumentu (w zł) 11,29 11,29 9a Cena emisyjna (w zł) 11,29 11,29 9b Cena wykupu nie dotyczy nie dotyczy 10 Klasyfikacja księgowa kapitał zakładowy kapitał zakładowy 11 Pierwotna data emisji Wieczyste czy terminowe wieczyste wieczyste 13 Pierwotny termin zapadalności brak brak Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu przez 14 organy nadzoru nie dotyczy nie dotyczy 15 Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu nie dotyczy nie dotyczy 16 Kolejne terminy wykupu, jeżeli dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Kupony / dywidendy 17 Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kupon zmienna zmienna 18 Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik nie dotyczy nie dotyczy 19 Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy nie nie 20a W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu) nie dotyczy nie dotyczy 20b W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty) nie dotyczy nie dotyczy 21 Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu nie nie 22 Nieskumulowane czy skumulowane nieskumulowane nieskumulowane 23 Zamienne czy niezamienne niezamienne niezamienne 24 Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę nie dotyczy nie dotyczy 25 Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo nie dotyczy nie dotyczy 26 Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji nie dotyczy nie dotyczy 27 Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna nie dotyczy nie dotyczy 28 Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany nie dotyczy nie dotyczy 29 Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany nie dotyczy nie dotyczy 30 Odpisy obniżające wartość nie nie W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis 31 obniżający wartość nie dotyczy nie dotyczy 32 W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo nie dotyczy nie dotyczy 33 W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo nie dotyczy nie dotyczy W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu 34 obniżającego wartość nie dotyczy nie dotyczy 35 Pozycja w hierarchii podporządkowania w przypadku likwidacji (należy określić rodzaj instrumentu bezpośrednio uprzywilejowanego w odniesieniu do danego instrumentu) nie dotyczy nie dotyczy 36 Niezgodne cechy przejściowe nie nie 37 Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy nie dotyczy nie dotyczy
EURO BANK SA. na dzień 31 grudnia 2015 roku
na dzień 31 grudnia 2015 roku EURO BANK SA na dzień 31 grudnia 2015 roku na dzień 31 grudnia 2015 roku 2 SPIS TREŚCI 1. Wstęp... 4 1.1 Dane identyfikujące Bank... 4 1.2 Podstawa ujawnienia... 4 1.3 Okres
INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 R.
INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 R. 1/27 SPIS TREŚCI Dokument zatwierdzony uchwałą Zarządu z dnia 06.06.2014
INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 R.
INFORMACJE O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EURO BANKU SA WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 R. 1/23 SPIS TREŚCI I WSTĘP... 3 II. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI
III. Fundusze własne (CRR art. 437)
III. Fundusze własne (CRR art. 437) Poniższe dane liczbowe obrazujące strukturę funduszy własnych Grupy zostały przygotowane według stanu na dzień 31 grudnia 215 r. Tabela nr 2 złotych) Struktura funduszy

References: art. 437
 art. 52
 art. 63
 art.26
 art. 27
 art. 26
 art. 26
 art. 26
 art. 26
 art. 36
 art. 37
 art. 472
 art. 38
 art. 36
 art. 38
 art. 472
 art. 33
 art. 38
 art. 36
 art. 38
 art. 48
 art. 470
 art.472
 art. 467
 art. 467
 art. 62
 art. 92
 art. 92
 art. 92
 art. 38
 art. 36
 art.38
 art. 33
 art. 48
 art. 468
 art. 437
 art. 437