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⭐Profili giuridici della polizza vita come strumento di protezione del patrimonio e di pianificazione successoria
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1 Profili giuridici della polizza vita come strumento di protezione del patrimonio e di pianificazione successoria Avv. Silvia Colombo Bergamo, 2 luglio2 La natura delle polizze linked: evoluzione normativa e giurisprudenziale. 23 Il contratto di assicurazione sulla vita «L'assicurazione è il contratto con il quale l'assicuratore, verso pagamento di un premio, si obbliga a rivalere l'assicurato, entro i termini convenuti, del danno ad esso prodotto da un sinistro, ovvero a pagare un capitale o una rendita al verificarsi di un evento attinente alla vita umana» È noto come nel contesto economico sociale del 1942 il contratto di assicurazione sulla vita fosse un contratto a prestazioni fisse, caratterizzato dalla certezza della prestazione dell assicuratore sotto il duplice profilo dell an e del quantum, con evidente assolvimento di una prestazione di sicurezza e garanzia a favore dell assicurato. 34 Polizze linked: iter normativo D.lgs. n. 209/2005 Codice delle Assicurazioni Private, art. 2 Classificazione dei rami vita I. Le assicurazioni sulla durata della vita umana II. Le assicurazioni di nuzialità e natalità III. Le assicurazioni di cui ai rami I e II, le cui prestazioni principali sono direttamente collegate al valore di quote di organismi di investimento collettivo del risparmio o di fondi interni ovvero a indici o ad altri valori di riferimento IV. L assicurazione malattia e l assicurazione contro il rischio di non autosufficienza che siano garantite mediante contratti di lunga durata, non rescindibili, per il rischio di invalidità grave dovuta a malattia o a infortunio o a longevità V. Le operazioni di capitalizzazione VI. Le operazioni di gestione di fondi collettivi costituiti per l erogazione di prestazioni in caso morte, in caso vita o in caso di cessazione o riduzione dell attività lavorativa 45 Polizze linked: iter normativo L. n. 262/ Legge Risparmio (attuata dal Decreto Pinza) Art. 1, c.1, lett. w-bis) TUF: definisce i prodotti finanziari emessi da imprese di assicurazione Art. 25-bis del TUF: estende le regole di condotta di cui agli artt. 21 e 23 del TUF alla sottoscrizione e al collocamento di prodotti finanziari emessi da banche e da imprese di assicurazione e attribuisce alla Consob poteri di vigilanza regolamentare, informativa ed ispettiva sulle imprese di assicurazione. Elimina l esenzione dall obbligo di prospetto e dagli altri obblighi informativi, prevista dall art. 100, c.1, lett. f) del TUF. Modifica l art. 30, comma 9, del TUF in materia di offerta fuori sede ai sensi del quale Il presente articolo si applica anche ai prodotti finanziari diversi dagli strumenti finanziari e, limitatamente ai soggetti abilitati, ai prodotti finanziari emessi da imprese di assicurazione. 56 Polizze linked: iter normativo Regolamento Intermediari, Delibera Consob n /2007 in vigore, con riferimento alle norme sui prodotti finanziari assicurativi, dal 1 luglio 2007 in attuazione dell art. 25-bis del TUF, estende all attività di intermediazione svolta da intermediari abilitati (SAIA) e da imprese di assicurazione, alcune regole di condotta già previste per lo svolgimento dei servizi di investimento (norme in materia di conflitti di interessi, quelle aventi ad oggetto gli obblighi informativi e le disposizioni relative alla valutazione di adeguatezza) Comunicazione Consob sui prodotti illiquidi del 2 marzo 2009 Regolamento Emittenti, Delibera Consob n /1999 modificato con riferimento alle norme sui prodotti finanziari assicurativi, con le Delibere nn /2007 (che introduce nel Titolo I il Capo IV dedicato a tali prodotti) e 16840/2009 (che modifica lo schema dei prospetti d offerta) 67 La posizione delle vigilanze 78 Consob 89 Ivass 910 I servizi e le attività di investimento nel TUF I SERVIZI E LE ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO: a) negoziazione per conto proprio; b) esecuzione di ordini per conto dei clienti; c) sottoscrizione e/o collocamento con assunzione a fermo ovvero con assunzione di garanzia nei confronti dell'emittente; d) collocamento senza assunzione a fermo né assunzione di garanzia nei confronti dell'emittente; e) gestione di portafogli; f) ricezione e trasmissione di ordini; g) consulenza in materia di investimenti; h) gestione di sistemi multilaterali di negoziazione. Oggetto: STRUMENTI FINANZIARI (puntualmente individuati nel TUF in una lista che comprende i valori mobiliari, gli strumenti del mercato monetario, le quote di OICR, i contratti di opzione, future, swap, gli strumenti derivati, i contratti finanziari differenziali ma NON le polizze vita) 1011 I prodotti finanziari PRODOTTI FINANZIARI «gli strumenti finanziari e ogni altra forma di investimento di natura finanziaria» esclusi i depositi bancari o postali non rappresentati da strumenti finanziari Strumenti finanziari e prodotti finanziari sono in un rapporto di genere e specie: gli strumenti finanziari infatti appartengono al genere prodotti finanziari, ma non li esauriscono. PRODOTTI FINANZIARI EMESSI DA IMPRESE DI ASSICURAZIONE: «le polizze e le operazioni di cui ai rami vita III e V di cui all articolo 2, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, con esclusione delle forme pensionistiche individuali di cui all articolo 13, comma 1, lettera b), del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252» 1112 Polizze linked e servizi di investimento PRODOTTI ASSICURATIVI Riserve tecniche di proprietà della compagnia artt. 38 e 41 CAP Nessun diritto del contraente di impartire istruzioni vincolanti al gestore art. 42 CAP Assunzione in capo alla compagnia del rischio demografico: scopo previdenziale vs scopo di risparmio Modalità di versamento del premio: - premio unico vs premi ricorrenti - premio in denaro vs premio in forma diversa Prestazione dell assicuratore: pagamento di un capitale o di una rendita (art c.c.) vs altre forme di pagamento SERVIZI DI INVESTIMENTO Attivi di proprietà del cliente: separazione patrimoniale art. 22 TUF Diritto del cliente di impartire istruzioni vincolanti al gestore (gestione di portafogli) art. 24 TUF Assenza di rischio demografico La forma tipica è il piano di accumulo (versamenti ricorrenti Tribunale di Parma) Possibilità di erogare una prestazione in natura 1213 Il dibattitto giurisprudenziale Il dibattito giurisprudenziale sulla natura giuridica delle polizze di ramo III ha preso avvio, in Italia, a partire dal 2001 e si divide in due momenti temporali: - Pronunce intervenute dal 2001 al Pronunce successive al 2007 Tale partizione deriva dagli interventi normativi a cavallo tra il 2005 e il 2006 (ad opera della Legge sul Risparmio e del Decreto Pinza) in riforma della disciplina relativa all offerta ed alla distribuzione di prodotti linked (con l introduzione nel TUF dell art. 25-bis e della nozione di prodotti finanziari emessi da imprese di assicurazione) 1314 La seconda fase (a partire dal 2007) Con le modifiche normative del il legislatore ha riformato la disciplina relativa all offerta e alla distribuzione di prodotti linked: ciò ha portato a riflessioni sulla portata innovativa piuttosto che ricognitiva di tale novella legislativa la nuova disciplina ha una portata ricognitiva: di conseguenza la distribuzione di polizze linked, anche prima dell entrata in vigore delle novità legislative, è soggetta alla disciplina del TUF e del Regolamento Intermediari la nuova disciplina ha una portata innovativa: anteriormente alla riforma i 3 orientamenti contratti unit ed index linked sono da considerarsi prima di tutto prodotti assicurativi e, quindi, soggetti solo alla disciplina di settore (assicurativa) natura mista dei contratti linked: andrà verificata, volta per volta, la prevalenza dell aspetto previdenziale o di quello finanziario per stabilire la disciplina applicabile 1415 Riqualificazione dei prodotti assicurativi finanziari ed effetti sulla protezione. 1516 L art.1923 c.c. Le somme dovute dall assicuratore al contraente o al beneficiario non possono essere sottoposte ad azione esecutiva o cautelare. Sono salve, rispetto ai premi pagati, le disposizioni relative alla revocazione degli atti compiuti in pregiudizio dei creditori e quelle relative alla collazione all'imputazione e alla riduzione delle donazioni IMPIGNORABILITÀ ED INSEQUESTRABILITÀ sono conseguenza di una scelta operata dal legislatore, che mira ad evitare che il processo di raccolta dei risparmi assicurativi possa essere turbato da azioni esecutive di terzi creditori, anche per il rilievo costituzionale riconosciuto alle finalità di previdenza e risparmio. In caso di premorienza, il privilegio si estende anche ad eredi e aventi causa del contraente o del beneficiario. 1617 L applicabilità del 1923 c.c., comma 2 «Le somme dovute dall assicuratore al contraente o al beneficiario non possono essere sottoposte ad azione esecutiva o cautelare. Prestazione Impignorabilità insequestrabilità Sono salve, rispetto ai premi pagati, le disposizioni relative alla revocazione degli atti compiuti in pregiudizio dei creditori e quelle relative alla collazione all'imputazione e alla riduzione delle donazioni» Premi Revocazione degli atti compiuti in pregiudizio dei creditori Collazione, imputazione e riduzione delle donazioni. (a tutela delle ragioni dei creditori e degli eredi del contraente per il caso di designazione beneficiaria operata a titolo di liberalità che comporti lesione dei loro diritti) 1718 Revocatoria Ordinaria Art c.c. L azione revocatoria Il creditore [ ] può domandare che siano dichiarati inefficaci nei suoi confronti gli atti di disposizione del patrimonio con i quali il debitore rechi pregiudizio alle sue ragioni, quando concorrono le seguenti condizioni: 1. che il debitore conoscesse il pregiudizio che l atto arrecava alle ragioni del creditore o, trattandosi di atto anteriore al sorgere del credito, l atto fosse dolosamente preordinato al fine di pregiudicare il soddisfacimento; 2. che, trattandosi di atto a titolo oneroso, il terzo fosse consapevole del pregiudizio e, nel caso di atto anteriore al sorgere del credito, fosse partecipe della dolosa preordinazione. Prescrizione: 5 anni dalla data dell atto che si intende revocare. Revocatoria Fallimentare Art. 66 L.F. Il curatore può domandare che siano dichiarati inefficaci gli atti compiuti dal debitore in pregiudizio dei creditori, secondo le regole del codice civile [c ss.] Prescrizione: 3 anni dalla data di dichiarazione del fallimento e comunque 5 anni dalla data dell atto che si intende revocare. 1819 L azione revocatoria Ordinaria Fallimentare Applicabile nei confronti di qualsiasi debitore Richiedibile indipendentemente dallo stato d insolvenza ma solo in caso di atto pregiudizievole Revocazione degli atti a titolo gratuito solo se viene provata la malafede o il dolo del debitore Prescrizione in 5 anni Applicabile solo in caso di fallimento, nei confronti di un imprenditore Necessità dello stato di insolvenza dell agente in un periodo compreso tra 6 mesi e 2 anni Automatica revocazione degli atti a titolo gratuito Duplice prescrizione 5 anni + 3 anni 1920 Collazione: art. 737 c.c. Presupposti: che vi siano più eredi; che almeno uno di loro sia stato beneficiato dal de cuius con una donazione; che non vi sia nella legge, o non sta stata fatta dal de cuius, dispensa della donazione dalla collazione. Effetto: tutti i beni donati agli eredi collatizi vanno ricondotti nella massa dei beni comuni, per poi procedersi alla divisione in proporzione delle rispettive quote legittime o testamentarie. Soggetti tenuti alla collazione: coloro che rivestono la qualità di figlio, di discendente, o di coniuge; che abbiano ricevuto donazioni o assegnazioni soggette a collazione; che assumano la qualità di erede (la rinuncia alla qualità di erede costituisce l unica maniera di sottrarsi alla collazione). Forme per effettuare la collazione: conferimento per imputazione: forma tipica, consiste nel versare nella massa ereditaria l equivalente in denaro del bene oggetto di collazione conferimento in natura: possibile solo per gli immobili (trasferimento dell immobile stesso nella massa) 2021 Imputazione e Riduzione delle donazioni Imputazione Art. 564 c.c. Ben diversa dall imputazione quale modo di conferimento della collazione è l imputazione ex se che prevede che chi voglia agire in riduzione debba prima imputare alla propria quota di legittima quanto ricevuto per donazione o per legato. Riduzione delle Donazioni Art. 555 c.c. Le donazioni il cui valore eccede la quota della quale il defunto poteva disporre, sono soggette a riduzione fino alla quota medesima (prescrizione: 10 anni). La riduzione tende a reintegrare la quota minima spettante all erede legittimario (quella che comunemente chiamiamo la legittima) (che si calcola, in virtù dell art. 556 c.c., sommando al relictum tutto ciò che sia stato donato dal de cuius, sia ad estranei che ad eredi, senza alcuna possibilità di dispensare i donatari da tale riunione fittizia). 2122 Collazione e Riduzione delle donazioni: differenze Soggetti: Collazione: il donatum va conferito solo dagli eredi collatizi Riduzione: qualunque donatario, ancorchè estraneo e non erede Oggetto: Collazione: tutte le donazioni, ancorché vecchissime Riduzione: colpisce le donazioni che cominciando dall ultima in ordine di tempo siano necessarie per ricostituire il valore della quota di riserva. Portata pratica degli effetti: Collazione: consente sempre al donatario di ritenere i beni donati e lascia comunque salvi i diritti del terzo, che sia divenuto nel frattempo creditore ipotecario, oppure acquirente del bene donato Riduzione: consente solo eccezionalmente al donatario di ritenere l immobile (e precisamente, in base all art. 560 c.c., nel caso di eccedenza minore di un quarto della disponibile), e non fa salvi i diritti dei terzi che nel frattempo siano divenuti acquirenti, creditori ipotecari, o affittuari del bene immobile donato (l immobile oggetto di riduzione deve essere restituito libero da pesi di qualunque genere e può essere richiesto previa escussione del patrimonio del donatario - anche al terzo acquirente il cui acquisto diverrà sicuro soltanto trascorso il termine di prescrizione dell azione di riduzione). 2223 La sottrazione al fallimento della prestazione assicurativa Cassazione Civile (n. 8676/2000) Le somme dovute dall'assicuratore al contraente o al beneficiario che, ai sensi dell'art c.c., non possono essere sottoposte ad azione esecutiva o cautelare e che si sottraggono al fallimento, sono unicamente quelle che costituiscono la indennità nella quale si traduce la prestazione finale dell'assicuratore, realizzandosi solo in tal modo la funzione di previdenza e di risparmio del contratto. Nell'ipotesi, viceversa, del riscatto non si raggiunge il fine previdenziale, per cui viene meno la ragione di escludere dall'attivo fallimentare l'importo del corrispondente valore 2324 La sottrazione al fallimento della prestazione assicurativa Cassazione Civile Sezioni Unite (n. 8271/2008) In tema di contratto di assicurazione sulla vita, alla dichiarazione di fallimento del beneficiario non consegue lo scioglimento del contratto, né il curatore - al pari di quanto previsto per le "somme dovute", di regola già impignorabili secondo l'art c.c. - può agire contro il terzo assicuratore per ottenere il valore di riscatto della relativa polizza stipulata dal fallito quand'era in bonis, non rientrando tale cespite tra i beni compresi nell'attivo fallimentare ai sensi dell'art. 46, comma 1 n. 5, l. fall., considerata la funzione previdenziale riconoscibile al predetto contratto Art. 46, n. 5, l. fall. Non sono compresi nel fallimento le cose che non possono essere pignorate per disposizione di legge 2425 La legge fallimentare Funzione previdenziale del contratto di assicurazione sulla vita Impignorabilità Impossibilità di acquisire il premio all attivo fallimentare Qualora, tuttavia, una polizza linked sia riqualificata quale prodotto finanziario e perda, specularmente, lo scopo previdenziale tipico del contratto di assicurazione sulla vita, la giurisprudenza di merito ha affermato la pignorabilità della polizza stessa e la conseguente non opponibilità al fallimento 2526 L Evoluzione Giurisprudenziale La tutela prevista dalla norma dell art. 1923, comma 1, c.c. è certamente applicabile al contratto di assicurazione sulla vita tradizionale. Rimane aperta la possibilità di giungere a diversa conclusione con riferimento a contratti con caratteristiche tali da farli ritenere stipulati per finalità di risparmio o investimento: la giurisprudenza di merito risulta ancora priva di unità interpretativa della fattispecie. Ci si trova, infatti, al cospetto di un gruppo di decisioni più risalenti, pronunciatosi in senso favorevole all applicabilità del regime di tutela. A tale orientamento se ne contrappone un secondo che, diversamente, propende in favore della pignorabilità e sequestrabilità delle somme derivanti dalle polizze linked. 2627 Il filone favorevole al regime di tutela Il filone di giurisprudenza favorevole all applicazione del regime di tutela si basa sulla convinzione che la finalità di investimento-risparmio perseguita dal contratto non sarebbe di per sé idonea ad elidere del tutto la funzione previdenziale della polizza di assicurazione sulla vita. In particolare, i Tribunali di Bologna (2001), Monza, sez. dist. Desio (2006), e Cassino (2010), pur constatando la presenza di una componente finanziaria nelle polizze sottoposte a giudizio, hanno ritenuto che, trattandosi di forme contrattuali comunque assicurative, dovesse trovare piena applicazione il regime codicistico di tutela di cui all art c.c.. Di particolare interesse la pronuncia di Cassino, in quanto successiva all orientamento assunto dalle Sezioni Unite nel28 Tribunale di Monza, sez. dist. Desio, 17 gennaio 2006 Caso: Opposizione all esecuzione Pronuncia: Si ritiene fondato uno dei motivi di opposizione ex art. 615 c.p.c., laddove l opponente ha invocato a proprio favore il disposto di cui all art c.c. onde escludere la pignorabilità delle polizze unit linked da lui sottoscritte ed oggetto di causa. Se pur la previsione del diritto di riscatto potrebbe far ritenere ad un certo punto la polizza sganciata dalla funzione previdenziale, sino a quando la prestazione dell assicuratore resti comunque ancorata ad un evento attinente alla vita umana, con in più la previsione del premio di maggiorazione per decesso all età dell assicurato, la finalità di risparmio non può valere a snaturare il contratto di assicurazione 2829 Tribunale di Cassino, 13 dicembre 2010 Caso: Natura delle polizze index linked. Pronuncia: La Suprema Corte [ ] ha riconosciuto una connotazione pensionistica alle polizze assicurative sulla vita collegate a valori mobiliari a ciò per un duplice, pienamente condivisibile, ordine di ragioni: (a) perché, anche in chiave di interpretazione costituzionalmente orientata, deve oggi sempre ritenersi prevalente il valore della previdenza; (b) perché la polizza sulla vita, pur avendo, di fatto, assunto una nuova dimensione resta [ ] maggiormente affine agli istituti di previdenza elaborati dalle assicurazioni sociali. Quanto detto trova, del resto, piena conferma in quella che è la natura giuridica del contratto index linked, infatti, sono polizze vita e, pertanto, sono soggette alla disciplina giuridica di questo tipo di prodotto anche se hanno una connotazione finanziaria e prevedono un elemento di rischio (l andamento dell indice) 2930 Il filone contrario al regime di tutela Negli ultimi anni sono intervenute alcune pronunce che hanno riconosciuto il carattere residuale della prestazione contrattuale connessa alla neutralizzazione del rischio demografico, conseguentemente valorizzando la natura prevalentemente finanziaria dei contratti linked oggetto di controversia con conseguente inapplicabilità delle tutele previste dall art. 1923, comma 1, c.c. 3031 Tribunale di Parma, 13 settembre 2010 Caso: Opposizione all esecuzione. Pronuncia: le polizze index linked sono assoggettabili a pignoramento non potendosi applicare alle medesime l'eccezione di cui all'art c.c. in quanto la causa giuridica di tali polizze non è assicurativa, di garanzia, ma trattasi, in maniera prevalente, di prodotti finanziari a tutti gli effetti che possono essere riscattati in qualsiasi momento e nulla garantiscono per l'assicurato, nemmeno il recupero del valore investito, contrariamente a quanto si verifica per le polizze vita tradizionali Le polizze di assicurazione sulla vita a contenuto finanziario rientrano nella sfera delle nuove forme di investimento e tali prodotti assolvono più funzioni di investimento finanziario di capitali che alla funzione di tutela previdenziale. 3132 Tribunale di Cagliari, 2 novembre 2010 Caso: Opponibilità al fallimento. Pronuncia: Inapplicabilità dell art c.c. per due polizze linked In entrambe le fattispecie il rischio demografico è assente, se non limitatamente al caso di esistenza in vita alla scadenza nel secondo contratto [...] I suddetti contratti non possono dunque essere qualificati contratti assicurativi puri, in base ai principi fondamentali in materia di assicurazione Sottoposizione dei prodotti finanziari assicurativi acquistati da parte del fallito in bonis alla disciplina fallimentare (scioglimento del contratto e concorso formale dei creditori) La società assicurativa condannata a pagare il c.d. "valore di riscatto" della polizza al fallimento del soggetto assicurato 3233 Tribunale di Milano, 1 luglio 2014 Il Tribunale ha ritenuto non applicabile l art c.c. a due polizze: una ramo I ed una di ramo III. Caso: Opposizione all esecuzione. Pronuncia: Ma se è pur vero che quei contatti risultano essere stati connotati da una funzione previdenziale, essendo prevista secondo lo schema del contratto di assicurazione una prestazione avente ad oggetto il pagamento di una somma di danaro a favore della signora in caso di morte della stessa, tale funzione risulta avere una posizione secondaria rispetto alla funzione di investimento di denaro con essa attuato. Basta al riguardo considerare che [ ] nella proposta [ ] viene contrassegnato nelle Informazioni sulle aspettative in relazione al presente contratto quale obiettivo di investimento quello costituito dal risparmio/investimento [ ] Il Tribunale trae tali conclusioni esaminando: le modalità di rappresentazione del prodotto, il suo collegamento con il conto corrente della cliente, l esistenza di un nesso forte tra prestazione ed esito dell investimento. 3334 Cos è la funzione previdenziale? Rischio demografico: occorre che il contratto attribuisca ad un evento futuro ed incerto, attinente alla vita umana, l idoneità ad incidere sulla esigibilità/determinazione della prestazione dell assicuratore. La sussistenza del rischio demografico, tuttavia, per alcuni giudici non è sufficiente a connotare in termini previdenziali il contratto. E infatti ulteriormente necessario che gravi sull assicuratore anche il c.d. rischio di investimento, ossia che la prestazione sia esigibile/determinabile unicamente in ragione dell evento della vita contemplato e quindi prescinda fatta salva l eventuale rivalutazione annuale delle somme assicurate dall andamento dell impiego delle risorse acquistate sotto forma di premi. 3435 Cassazione Penale sez. III 8 aprile 2014 Caso: Sequestro preventivo, finalizzato alla confisca per equivalente, di tre polizze assicurative sulla vita, disposto con riferimento al reato di cui all'art. 81 c.p., e all art. 3 del d.lgs. n. 74/2000 (reato continuato, dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici) Pronuncia: deve pertanto, ancora una volta, affermarsi il principio secondo il quale la misura cautelare reale del sequestro preventivo può essere applicata anche alle polizze assicurative sulla vita, a nulla rilevando, a tal fine, il divieto di sottoposizione ad azione esecutiva e cautelare, di cui all'art c.c. Precedenti Cassazione Penale sez. II n /2007: il divieto di sottoposizione ad azione esecutiva e cautelare (art c.c.), attiene esclusivamente alla definizione della garanzia patrimoniale a fronte della responsabilità civile e non riguarda la disciplina della responsabilità penale Cassazione Penale sez. VI n /2012: quanto disposto dall'art c.c. riguarda i rapporti civilistici, come confermato anche dalla giurisprudenza civile (SS. UU. Civili n. 8271/2008) (Conformi: sez. III n /2013; sez. III n /2013; sez. VI n. 1283/2013; sez. II n /2006; sez. II n /2006; sez. II n /2004) 3536 36 Documenti analoghi
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 Art. 1
 Art. 25
 art. 100
 art. 30
 art. 25
 articolo 2
 articolo 13
 art. 42
 art. 22
 art. 24
 art. 25
 art.1923
 Art. 66
 art. 737
 Art. 564
 Art. 555
 art. 556
 art. 560
 Art. 46
 art. 1923
 art. 615
e contrario
 art. 1923
 art. 3
 Art. 536
 Art. 536
 sentenza 
 art. 1923
 art. 1923
 Art. 768
 Art. 768
 Art. 2901

Art. 2901
 art. 30
 articolo 2929
 Art.1
 Art.2
 Art.3
 sentenza 
 Art. 737
 Art.1
 Art.2
 art. 2901
 ART.11
 Art. 1
 Art. 2
 Sentenza 
 sentenza 
 sentenza 
 Art. 1
 Art. 1