Source: https://tarinas.com/obligaciones-abogados-materia-pbc/
Timestamp: 2020-07-06 12:52:10+00:00

Document:
Descripción de las obligaciones de los abogados en materia de PBC/FT
El artículo 2.1.ñ de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (en adelante, LPBC y FT) incluye a los abogados, procuradores y otros profesionales independientes; entre los obligados al cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales. Sin embargo, y como se detallará, solamente tendrán la consideración de sujetos obligados; aquellos que intervengan en la realización de determinadas operaciones.
Actividades de los abogados en las que se aplica la normativa de PBC/FT.
Los abogados, procuradores y profesionales independientes; en atención a lo establecido en el ya citado artículo 2.1.ñ de LPBC y FT, deberán cumplir con las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales, cuando participen en las siguientes actividades:
La concepción, realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes; relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales.
La organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos (“trusts”), sociedades o estructuras análogas.
De esta forma, cuando los abogados, procuradores u otros profesionales independientes; intervengan en actividades de esta naturaleza, tendrán la consideración de sujetos obligados a efectos de la Ley de PBC/FT; y estarán sometidos al cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Obligaciones de cumplimiento de la PBC/FT.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 2.1.ñ de la Ley 10/2010; el colectivo profesional de abogados que realicen las actividades anteriormente descritas, deberán cumplir con las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales .
En síntesis, las obligaciones a cumplir referentes a la prevención de blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo se pueden clasificar en: obligaciones formales y obligaciones materiales:
Entre las obligaciones formales que deben cumplir los sujetos obligados se incluyen:
Tienen el deber de aprobar y mantener un manual adecuado de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. En este manual debe incluir un contenido mínimo en relación a las medidas de control interno.
El deber de designación de un Representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión (persona que deberá cumplir con los requisitos establecidos normativamente).
Deben establecer un plan de formación anual específico en PBC/FT; para sus directivos y empleados, que les permita un conocimiento adecuado para la detección de operaciones sospechosas.
El deber de realizar un examen anual por un experto externo, en el que se valorarán las medidas de control existentes, así como su eficacia.
El deber de conservación de la documentación, estableciéndose un periodo mínimo de conservación de 10 años; desde el fin de la relación de negocios.
Entre las obligaciones materiales que deben cumplir los sujetos obligados se incluyen:
La obligación de identificación, que incluye el establecimiento de una política de admisión de clientes; la obligación de identificación de los intervinientes; del propósito y de la índole de la relación de negocios; así como la clasificación del riesgo que representan los clientes, para la posterior aplicación de las medidas de diligencia debida sobre éstos.
La obligación material de información, que incluye la comunicación interna de incidencias o dudas, la comunicación interna de operaciones sospechosas y la obligación de comunicación de operación sospechosa al SEPBLAC.
Excepción aplicación PBC/FT: secreto profesional de los abogados.
Los abogados, al momento de posicionar jurídicamente a su cliente o desempeñar la función de defensa en un proceso judicial, quedan sometidos al deber de secreto profesional. Este secreto prevalece respecto del cumplimiento de la PBC/FT. En este sentido, los abogados no proporcionarán información sobre sus clientes, ni colaborarán con el SEPBLAC; salvo que las actividades supongan una actuación o implicación del abogado en las actividades de blanqueo, asesoramiento jurídico para dicho fin, o que por su naturaleza, puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales.
Así se establece en el artículo 22 de la Ley de PBC/FT, relativo a la no sujeción. Por lo cual, en dicho artículo, se determina que; “los abogados no estarán sometidos a las obligaciones establecidas en los artículos 7.3, 18 y 21 con respecto a la información que reciban de uno de sus clientes, u obtengan sobre él, al determinar la posición jurídica en favor de su cliente o desempeñar su misión de defender a dicho cliente en procesos judiciales o en relación con ellos incluido el asesoramiento sobre la incoación o la forma de evitar un proceso, independientemente de si han recibido u obtenido dicha información antes, durante o después de tales procesos.”
Obligaciones a las que no están sometidos los abogados, cuando se den los supuestos anteriores.
Artículo 7.3 Ley PBC/FT: no establecer relaciones de negocio ni ejecutar operaciones; cuando no puedan aplicar las medidas de diligencia debida, previstas en la Ley de PBC y FT.
El Artículo 18 Ley PBC/FT; comunicación por indicio al SEPBLAC de cualquier hecho u operación, incluso la mera tentativa; respecto a que exista indicio o certeza de que esté relacionado con el blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo.
Artículo 21 Ley PBC/FT; colaboración con la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y con sus órganos de apoyo; para facilitar la documentación e información que les requieran para el ejercicio de sus competencias.
Resumiendo obligaciones de los abogados en materia de PBC/FT.
En resumen, dos son las actividades cuyo ejercicio por el abogado, le excepciona de la obligación de aplicación de las medidas de diligencia debida respecto de los clientes; proporcionamiento de información; y colaboración con el SEPBLAC, siendo éstas: la determinación de la posición jurídica del cliente; y la representación y defensa de éste en procesos judiciales.
I es que el secreto profesional del abogado; constituye uno de los pilares del sistema jurídico. Este secreto, además de garantizar la relación de confianza entre el cliente y su letrado; también permite salvaguardar la intimidad del cliente y su esencial derecho de defensa, que de otra forma se verían menoscabados.
El secreto profesional de este colectivo y su vinculación con el derecho constitucional a la tutela judicial efectiva, regulado en el artículo 24 de la Constitución Española; es la razón de la exclusión de la aplicación de los 3 preceptos de la Ley de PBC/FT comentados.
El concepto de secreto profesional; se regula en el artículo 542.3 de la Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial. Este concepto dispone que: “los abogados deberán guardar secreto de todos los hechos y noticias que conozcan; por razón de cualquiera de las modalidades de su actuación profesional, no pudiendo declarar sobre los mismos.”

References: artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 22

Artículo 7
 Artículo 18

Artículo 21
 artículo 24
 artículo 542