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Timestamp: 2020-04-05 06:07:56+00:00

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23052019_Impuesto de Sociedades_Blandon Valero Jonatan | Amortización (Negocio) | Impuesto corporativo
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Apellidos: Blandon Valero
Nombres: Jonatan
ID/Pasaporte/DNI/NIE/Otros:
Dirección: Calee 137 n 12 b 70
Teléfono: 3115553672
E-mail: jonatanblandon17@gmail.com
Blandon Valero Jonatan
1.La maquinaria, fue adquirida por importe de 86.000 €. Se dota un gasto
de amortización contable por importe de 9.000 €. Fiscalmente se
establece un coeficiente máximo de amortización de 10% y un período
máximo de 18 años.
Sabemos que el precio de adquisición (86.000), aplicaremos un porcentaje
que está entre un coeficiente máximo y un coeficiente mínimo. Para calcular
el coeficiente mínimo, se realizara lo siguiente.
100 dividido entre el periodo máximo que aparezca en la tabla
(18 años) 100 / 18 = 5,55 - El coeficiente máximo se establece directamente ,
en este caso es el 10%. Por tanto, se aplicará un porcentaje que esté
comprendido entre el coeficiente máximo (10%) y el coeficiente mínimo
(5,55%).
Dotación mínima = 100/ 18 = 5.55% = 4.730
Dotación máxima: 10% = 8.600
La cuota de amortización máxima permitida es de del 10% del valor de la
adquisición. En este caso es de 8.600 e.
La amortización contabilizada y deducida por la empresa es de 9.000 e
La empresa se ha deducido 9.000 e en concepto de amortización cuando por
la normativa fiscal solo se puede deducir 8.600 e, con lo cual se ha deducido
400 e mas de lo que la normativa fiscal permito, ajuste positivo temporal por
valor de 400 e.
Tenemos una diferencia entre lo contable 9.000 y lo fiscal máximo 8.600, lo
que da una diferencia de 400 euros.
Estamos ante una diferencia temporal que sumaremos al resultado contable
a la hora de hacer la liquidación del Impuesto de Sociedades.
2.El elemento de transporte o vehículo fue adquirido en enero de 2009,
teniendo un precio de adquisición de 20.000 € y estimándosele una vida
útil de 5 años. Se realiza la amortización contable mediante el método de
los números dígitos decrecientes.
El primer paso será determinar la suma de dígitos que resulta 15 que se obtiene
sumando 5+4+3+2+1 puesto que la vida útil del vehículo es de 5 años
El segundo paso será determinar la cuota de amortización por dígito.
Valor amortizable 20.000 E / 15 = 1.333,33 euros
El siguiente ejercicio es calcular la cuota de amortiguación para esto haremos
el siguiente paso, cuota 1,333,33 x 5 = 6,666 por el dígito del año
correspondiente de forma decreciente.
cuota	valor	A;o	Amortización
1.333,33 5 2009 6,666
1.333,33 4 2010 5,333
1.333,33 3 2011 3,999
1.333,33 2 2012 2,666
1.333,33 1 2013 1,333
15	total	20.000
3.Se dota provisión por importe de 3.850 €, por una deuda que se
produce el día 1 de octubre de 2014.
En este caso la provisión no será un gasto deducible para el IS. Será por lo
tanto una diferencia permanente positiva, que sumaremos al resultado
• Criterio contable: Por el principio de prudencia los riesgos previsibles y
las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior
deberán contabilizarse tan pronto como sean conocidas.
• Criterio fiscal: No serán deducibles las dotaciones a provisiones para la
cobertura de riesgos previsibles, pérdidas eventuales, gastos o deudas
4.Se dota una provisión por insolvencias, por importe de 5.000 €,
obligación que ya ha sido reclamada judicialmente.
en este caso será deducible por estar judicialmente reclamada. Esto viene
marcado en el artículo 12.2 del TRLIS, que establece la deducibilidad de las
pérdidas por deterioro de los créditos derivados de posibles insolvencias de
Es una diferencia temporal. La resatremos al resultado contable cuando
estemos realizando la liquidación del IS:
5.Se ha realizado la distribución a los socios de 31.000 €, con cargo a reservas.
Es deducible, puesto que en este caso los mayores recursos generados
permanecen en la empresa que los genera. Es decir, la Junta General puede
decidir detraer una parte del beneficio a reservas disponibles; lo que
operativamente supone dotar reservas voluntarias, que al quedarse en la
entidad y proceder de la propia empresa se enmarcan en el concepto
denominado autofinanciación de enriquecimiento. La finalidad básica de esta
actuación es la de acometer inversiones futuras. Es una diferencia temporal
que restaremos al resultado contable.. (Consulta Vinculante de la Dirección
General de Tributos (V4127-15 de 22/12/2015)
6.Se ha impuesto una multa por exceso de velocidad, al vehículo de la
empresa, por importe de 200 €.
Según el artículo 15 del TRLIS las multas por infracciones de tráfico no tienen
la consideración de gasto fiscalmente deducible para determinar la base
imponible del Impuesto sobre Sociedades al responder a una sanción
administrativa. Será por lo tanto una diferencia permanente positiva, que
añadiremos al resultado contable a la hora de calcular la base del IS:
No tendrán la consideración de gastos fiscalmente deducibles los derivados
de la contabilización del Impuesto sobre Sociedades ni las multas y
sanciones penales y administrativas, el recargo de apremio y el recargo por
presentación fuera de plazo de declaraciones-liquidaciones y
autoliquidaciones. (Consulta Vinculante D.G.T. de 15 de junio de 2011)
7.La empresa ha pagado los carteles para unas jornadas deportivas de
sus empleados, esto le sirve para hacer publicidad de sus productos y
servicios, el coste ha sido de 2.000 €. Extraordinariamente, ha regalado
a sus empleados un lote de productos por valor de 400 €.
según el art. 14 del TRLI el lote de productos no sería deducible, ya que es
algo extraordinario. Retribución en especie: la condición para que sea
deducible es que se trate de un gasto que forme parte de los usos y
costumbres de la empresa.
Y lo mismo sucedería con el pago de los carteles.
Diferencia permanente que sumaremos al resultado contable.
8.La empresa tiene una deducción por doble imposición interna de 3.500 €.
estas deducciones tratan de paliar la existencia de la doble imposición que se
produce cuando los beneficios generados en una sociedad, tras tributar por el
IS, vuelven a tributar en la persona del socio (en el IRPF si el socio es
persona física, o en el IS si el socio es persona jurídica), bien por la
percepción de un dividendo, bien como motivo de la transmisión de la
Este tratamiento se enmarca en un sistema de corrección de la doble
imposición basado principalmente en deducciones en la cuota, esto es,
integrando en la base imponible del socio las rentas derivadas del
dividendo o de la transmisión de la participación, pero permitiendo una
deducción sobre la cuota íntegra resultante.
9.La sociedad ha realizado pagos fraccionados por importe de 14.000 €.
Cuando hay pagos fraccionados al presentar la liquidación, y en caso de obtener
beneficios, se restarían como pagos fraccionados el realizado en octubre, el
realizado en diciembre y el realizado en abril. De esta secuencia se deduce que los
realizados en octubre y diciembre coincidirían en importe y el de abril sería diferente
2.Realizar la liquidación del Impuesto sobre Sociedades en un documento word,
utilizando para ello el siguiente esquema:
Resultado contable 22.300 €
+ Diferencia permanente (multa) 200 €
+ Diferencia permanente (lote y carteles) 2.400 €
+Diferencia temporal (amortiz maquinaria) 400 €
+Diferencia temporal (vehículo) 1.333 €
- Diferencia temporal (provisión) 5.000 €
- Diferencia temporal (distribución socios) 3.850 €
Base imponible por tipo de gravamen 17.783€
(x 28%)
Cuota íntegra 4.979,24€
-Deducciones (doble imposición) 3.500 €
Cuota líquida 1.479,24€
-Pagos fraccionados 14.000 €
A devolver -12.520 €
3.Cumplimentar el modelo del Impuesto sobre Sociedades, utilizando para ello
el programa de Sociedades de la Agencia Tributaria (Modelo 200) que esté
Se adjunta al final de las referencias el borrador del modelo del impuesto sobre
• Calvo Marroquín Octavio y otros. COMPENDIO DE DERECHO CIVIL Editorial
• González Navarro Elena. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES. Editorial
• Guajardo Gerardo. CONTABILIDAD FINANCIERA. Editorial Mc Graw Hill,
• Martínez Nadal, A. CUADERNOS DE DERECHO PRIVADO.
• Morales Ma. Elena. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES. Mc Graw Hill,
• Perdomo Moreno A. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES. Editorial ECASA,
• Resa García Manuel. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES. Editorial ECASA.,
• Rodríguez Rodríguez. Joaquín. DERECHO MERCANTIL. T. I y II. Editorial
• Sariñana Olavaria. Enrique. DERECHO MERCANTIL. Editorial Trillas, 1999.
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y Página 1
MINISTERIO Teléfono: 901 33 55 33 entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
www.agenciatributaria.es Modelo
Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
2017 AL 31 01 2017
EL 01 01
Ejercicio ......................................................... 2017
Tipo ejercicio ................................................................ 3
B58876798
Código CNAE (2009) actividad principal ..........
NORTH S.L Teléfono 1 Teléfono 2
Caracteres de la declaración: Marque con una "X" el o los que procedan
00001 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen 00014 Agrupación europea de interés económico 00025 Entidad aseguradora
fiscal Título II Ley 49/2002
00002 Entidad parcialmente exenta 00017 Cooperativa protegida 00031 Entidades de capital-riesgo
00003 o fondo de inversión de carácter financiero 00018 Cooperativa especialmente protegida 00032 Sociedad de desarrollo industrial regional
00004 o fondo de inversión inmobiliaria 00019 Resto cooperativas 00036 Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento .
Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002,
00005 Comunidades titulares de montes 00021 Establecimiento permanente 00048 de 29 de noviembre
vecinales en mano común
00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros 00023 Gran empresa 00058 Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
Agrupación de interés económico española
00013 o Unión temporal de empresas 00024 Entidad de crédito 00060 Fondos o activos de titulización
00066 Entidad patrimonial
00006 Incentivos entidad de reducida dimensión Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-
00035 00012 SOCIMI
(Cap. XI, Tít. VII LIS) taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
00015 Entidad ZEC 00029 Régimen especial Canarias 00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI
00022 Régimen entid. navieras en función del tonelaje 00033 Régimen especial minería 00057 Régimen fiscal salida SOCIMI
Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a
00028 Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales 00034 Régimen especial hidrocarburos 00062 sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) .
00047 Entidades sometidas a la normativa foral 00038 Entidad dedicada al arrend. de viviendas 00020 Otros regímenes especiales
00046 Entidad en rég. de atribución de rentas constituída
00049 Regímenes especiales de normativa foral
en el extranjero con presencia en territorio español
Transmisión elementos patrimoniales
00007 Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS 00030 arts. 27.2.d) y 77.1 LIS 00070 Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva
creación (art. 26.3 LIS)
00009 Entidad dominante de grupo fiscal 00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil 00059 Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS
(art. 42 del Cód. Comercio)
00010 Entidad dependiente de grupo fiscal 00043 Obligación información DT 5ª RIS 00065 Bonificación personal investigador (RD 475/2014)
Inversiones anticipadas-reserva inversiones
00016 Opción art. 46.2 LIS 00067 Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos pro-
00045 en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
00026 Entidad inactiva Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación 00072 Extinción de entidad
00063 (DT 22ª LIS)
00027 Base imponible negativa o cero 00071 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación 00073 Otras opciones
(art. 29.1 LIS)
Sólo para entidades que hayan marcado las claves 00009 ó 00010 de
Estados de cuentas (*)
caracteres de la declaración (otros caracteres):
Número de grupo fiscal ................. 00040
Balance y ECPN: Mod. normal X 00050 Pérdidas y ganancias: Mod. normal X 00053
NIF de la entidad representante/
Mod. abreviado 00051 Mod. abreviado 00054 dominante (incluida en el grupo fiscal)
Mod. PYMES 00052 Mod. PYMES 00055 Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres
de la declaración (otros caracteres):
Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 00061
Nº identificación de la entidad dominan-
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad) te (en el caso de grupos constituidos
sólo por entidades dependientes) ......
Personal asalariado Declaración complementaria
Consigne la cifra media del ejercicio Personal fijo 00041 Personal no fijo 00042 Nº de justificante de la declaración anterior
en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o
persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la
entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales
exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Por poder, Por poder, Por poder,
Fecha poder Fecha poder Fecha poder
Notaría Notaría Notaría
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de
apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-
damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el
mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
Modelo NIF Apellidos y nombre o razón social 2017
200 B58876798 NORTH S.L Página 3
Balance: Activo (I)
ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... 00101 69.360,00
Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102 4.860,00
Desarrollo (N) ............................................................................................................................................................. 00103 4.860,00
Concesiones (N) ......................................................................................................................................................... 00104
Patentes, licencias, marcas y similares (N) ................................................................................................................... 00105
Fondo de comercio (N, A, P) ....................................................................................................................................... 00106
Aplicaciones informáticas (N) ...................................................................................................................................... 00107
Investigación (N) ......................................................................................................................................................... 00108
Propiedad intelectual (N) ............................................................................................................................................. 00700
Otro inmovilizado intangible (N).................................................................................................................................... 00109
Resto (A, P)................................................................................................................................................................ 00110
Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00111 64.500,00
Terrenos y construcciones (N) .................................................................................................................................... 00112
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) .................................................................................................. 00113 64.500,00
Inmovilizado en curso y anticipos (N)........................................................................................................................... 00114
Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 00115
Terrenos (N) ............................................................................................................................................................... 00116
Construcciones (N) ..................................................................................................................................................... 00117
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 00118
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................ 00119
Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................. 00120
Valores representativos de deuda (N) ........................................................................................................................... 00121
Derivados (N) ............................................................................................................................................................. 00122
Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................ 00123
Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................. 00124
Resto (A, P)................................................................................................................................................................ 00125
Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................ 00127
Créditos a terceros (N) ............................................................................................................................................... 00128
Valores representativos de deuda (N) ........................................................................................................................... 00129
Derivados (N) ............................................................................................................................................................. 00130
Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................ 00131
Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................. 00132
Resto (A, P)................................................................................................................................................................ 00133
Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00134
Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................ 00135
ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00136 104.050,00
Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. 00137
Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................ 00138 20.500,00
Comerciales (N) ......................................................................................................................................................... 00139 20.500,00
Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................ 00140
Productos en curso (N) ............................................................................................................................................... 00141
De ciclo largo de producción (N) ............................................................................................................................... 00142
De ciclo corto de producción (N) .............................................................................................................................. 00143
Productos terminados (N) ........................................................................................................................................... 00144
De ciclo largo de producción (N) ............................................................................................................................... 00145
De ciclo corto de producción (N) .............................................................................................................................. 00146
Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ................................................................................................... 00147
Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................ 00148
Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) .............................................................................................. 00701
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
200 B58876798 NORTH S.L Página 4
Balance: Activo (II)
Activo (cont.)
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. 00149 16.250,00
Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 00150 11.850,00
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... 00151
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P)......................................................................... 00152 11.850,00
Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................00153
Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................00154
Personal (N) ................................................................................................................................................................. 00155
Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................00156
Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................00157 4.400,00
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................00158
Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................00159
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 00161
Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... 00162
Valores representativos de deuda (N) ............................................................................................................................. 00163
Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 00164
Otros activos financieros (N).......................................................................................................................................... 00165
Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 00166
Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 00167
Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................00169
Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... 00170
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................00171
Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 00172
Otros activos financieros (N)..........................................................................................................................................00173
Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 00174
Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 00175
Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00176
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 00177 67.300,00
Tesorería (N) ................................................................................................................................................................ 00178 67.300,00
Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 00179
TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180 173.410,00
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Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)
PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................ 00185 105.130,00
Fondos propios (N, A, P) .................................................................................................................................................. 00186 105.130,00
Capital (N, A, P) ............................................................................................................................................................... 00187 60.000,00
Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00188 60.000,00
(Capital no exigido) (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00189
Prima de emisión (N, A, P) .............................................................................................................................................. 00190
Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 00191 19.500,00
Legal y estatutarias (N) ................................................................................................................................................. 00192 12.000,00
Otras reservas (N, A, P) .............................................................................................................................................. 00193 7.500,00
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) .................................................................................. 00702
Reserva de capitalización (N, A, P) ................................................................................................................................ 01001
Reserva de nivelación (N, A, P) ..................................................................................................................................... 01002
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................ 00194
Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) .................................................................................................................. 00195
Remanente (N) ............................................................................................................................................................. 00196
(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) .......................................................................................................... 00197
Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 00198
Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 00199 25.630,00
(Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... 00200
Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................ 00201
Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................ 00202
Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 00203
Operaciones de cobertura (N) ....................................................................................................................................... 00204
Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) ......................................................................... 00205
Diferencia de conversión (N).......................................................................................................................................... 00206
Otros (N)...................................................................................................................................................................... 00207
Ajustes en patrimonio neto (P) ....................................................................................................................................... 00208
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ............................................................................................... 00209
PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... 00210 32.000,00
Provisiones a largo plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. 00211
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 00212
Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................ 00213
Provisiones por reestructuración (N) .............................................................................................................................. 00214
Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................... 00215
Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00216 32.000,00
Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 00217
Deudas con entidades de crédito (N, A, P)...................................................................................................................... 00218
Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) .......................................................................................................... 00219
Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 00220
Otros pasivos financieros (N) ......................................................................................................................................... 00221 32.000,00
Otras deudas a largo plazo (A, P)................................................................................................................................... 00222
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 00223
Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00224
Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... 00225
Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. 00226
Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................ 00227
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Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)
Patrimonio neto y pasivo (cont.)
PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... 00228 36.280,00
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ 00229
Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. 00230
Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N)........................................................................ 00703
Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................. 00704
Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00231 6.100,00
Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................00232
Deudas con entidades de crédito (N, A, P)......................................................................................................................00233
Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ..........................................................................................................00234
Derivados (N) ...............................................................................................................................................................00235
Otros pasivos financieros (N) .........................................................................................................................................00236 6.100,00
Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................00237
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... 00238
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ 00239 30.180,00
Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00240 11.200,00
Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... 00241
Proveedores a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... 00242 11.200,00
Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) .......................................................................................................... 00243
Acreedores varios (N) ................................................................................................................................................... 00244 18.980,00
Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) ......................................................................................................... 00245
Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................ 00246
Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................ 00247
Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................ 00248
Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................ 00249
Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00250
Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) ....................................................................................... 00251
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252 173.410,00
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Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................ 00255 204.300,00
Ventas (N) .................................................................................................................................................................. 00256 198.800,00
Prestaciones de servicios (N) ...................................................................................................................................... 00257 5.500,00
Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas (N) ..................................... 00711
Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding (N) ....................................................................................... 00705
De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ............................................................................................... 00706
De valores negociables y otros instrumentos financieros (N) ..................................................................................... 00707
Resto (N) ............................................................................................................................................................... 00708
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 00258 -69.800,00
Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... 00259
Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... 00260
Consumo de mercaderías (N, A, P) ............................................................................................................................. 00261
Compras de mercaderías (N, A, P) ........................................................................................................................... 00760
Variación de existencias (N, A, P) ............................................................................................................................. 00761
Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ............................................................................ 00262
Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ......................................................................... 00762
Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ......................................................................... 00763
Trabajos realizados por otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................... 00263
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N, A P) .............................................................. 00264
Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 00266
Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... 00267
Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 00268
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................00269
Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ 00270 -75.170,00
Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 00271 -56.800,00
Indemnizaciones (N, A, P)..............................................................................................................................................00273 -16.470,00
Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................00274
Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida (N, A, P) .............................................00275
Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P)...........................................................................................00276
Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................00277 -1.900,00
Provisiones (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00278
Otros gastos de explotación (N, A, P) ............................................................................................................................. 00279 -19.850,00
Servicios exteriores (N) ................................................................................................................................................. 00280 -15.200,00
Tributos (N) .................................................................................................................................................................. 00281 -400,00
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................ 00282 -4.250,00
Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................ 00283
Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................00709
Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... 00284 -13.950,00
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P) ................................................................ 00285
Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00286
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. 00287
Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00288
Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. 00289
Reversión de deterioros (N, A, P) ............................................................................................................................... 00290
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ............................................................................................................... 00291
Beneficios (N, A, P)................................................................................................................................................... 00292
Pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................................... 00293
Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N, A, P) .......................................... 00710
Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. 00294
Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................ 00295 -600,00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) .......................................................................................................................... 00296 24.930,00
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Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Operaciones continuadas (cont.)
Ingresos financieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297
De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................ 00298
En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. 00299
En terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................. 00300
De valores negociables y otros instrumentos financieros (N, A, P) .................................................................................. 00301
De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. 00302
De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ 00303
Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero (N, A, P) ......................................................... 00304
Gastos financieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305
Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 00306
Por deudas con terceros (N, A, P).................................................................................................................................. 00307
Por actualización de provisiones (N, A, P) ....................................................................................................................... 00308
Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) .............................................................................. 00309
Cartera de negociación y otros (N) ............................................................................................................................... 00310
Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (N) ................................................. 00311
Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 00312
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P)............................................................. 00313
Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00314
Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ 00315
Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... 00316
Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ 00317
Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... 00318
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. 00319
Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ 00320
Beneficios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... 00321
Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. 00322
Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................ 00323
Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) ............................................................................................... 00329 700,00
Incorporación al activo de gastos financieros (N, A, P) .................................................................................................. 00330
Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) .............................................................................. 00331 700,00
Resto de ingresos y gastos (N, A, P) ............................................................................................................................. 00332
RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) .................................................................................................................................. 00324 700,00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) .................................................................................................................. 00325 25.630,00
Impuestos sobre beneficios (N, A, P) .............................................................................................................................. 00326
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) .............................................. 00327 25.630,00
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) .............. 00328
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ............................................................................... 00500 25.630,00
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Estado de cambios en el patrimonio neto (I): estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio(*)
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ........................................................................................... 00500 25.630,00
Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ................................................................................................... 00336
Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 00337
Otros ingresos / gastos (N) ........................................................................................................................................... 00338
Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ............................................................................................................... 00339
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) .............................................................................................. 00340
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A, P) .................................................................................... 00341
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) ................................................... 00342
Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................... 00343
Efecto impositivo (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00344
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A, P) ........................................................ 00345
Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ................................................................................................... 00346
Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 00347
Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................00348
Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ............................................................................................................... 00349
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) .............................................................................................. 00350
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) .................................................... 00351
Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................... 00352
Efecto impositivo (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00353
Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ............................................................................... 00354
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A, P) ........................................................................................... 00355 25.630,00
(*) El estado de cambios en el patrimonio neto será de cumplimentación voluntaria si se utiliza el modelo abreviado o PYMES del PGC
NORTH S.L
ÓN 2017
Estado de cambios en el patrimonio neto (II): estado total de cambios en el patrimonio neto (*)
CAPITAL (N, A, P) (Acciones y participac. Resultados de
Prima de emisión Reservas en patrimonio propias) ejercicios anteriores Otras aportaciones de
Escriturado (No exigido) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) socios (N, A, P)
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ............................... 00380 00381 00382 00383 00384 00385 00386
00394 00395 00396 00397 00398 00399 00400
Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P).......................
00408 00409 00410 00411 00412 00413 00414
Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P).......................................
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) ......................................... 00422
R A00423 00424 00425 00426 00427 00428
Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) ..................................................... 00436
P A 00437 00438 00439 00440 00441 00442
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) ........................................ 00450 00451 00452 00453 00454 00455 00456
Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ..................................... 00464 00465 00466 00467 00468 00469 00470
00478 00479 00480 00481 00482 00483 00484
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios (P) .....................................
Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................ 00492 00493 00494 00495 00496 00497 00498
Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ 00506 00507 00508 00509 00510 00511 00512
Aumentos de capital (N, A, P) ..................................................................... 00520 00521 00522 00523 00524 00525 00526
(-) Reducciones de capital (N, A, P) ............................................................. 00534 00535 00536 00537 00538 00539 00540
00548 00549 00550 00551 00552 00553 00554
Conversión de pasivos financ. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........
(-) Distribución de dividendos (N) ................................................................ 00562 00563 00564 00565 00566 00567 00568
Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) .................. 00576 00577 00578 00579 00580 00581 00582
00590 00591 00592 00593 00594 00595 00596
Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) ......
Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. 00604 00605 00606 00607 00608 00609 00610
00618 00619 00620 00621 00622 00623 00624
Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) ..............................................
Movimiento de la reserva de revalorización (N, A, P) .................................... 00715 00716 00717 00718 00719 00720 00721
Otras variaciones (N, A, P) ......................................................................... 00729 00730 00731 00732 00733 00734 00735
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) ................................................. 00632 00633 00634 00635 00636 00637 00638
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil
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Estado de cambios en el patrimonio neto (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (*)
Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta)
patrimonio neto Ajustes por cambios Ajustes en
donaciones y legados Total
(N, A, P) (N, A, P) (N, A) de valor (N, A) patrimonio neto (P) recibidos (N, A, P) (N, A, P)
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ............................... 00387 00388 00389 00390 00391 00392 00393
00401 00402 00403 00404 00405 00406 00407
00415 00416 00417 00418 00419 00420 00421
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) ......................................... 00429
R A 00430 00431 00432 00433 00434 00435
Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) ..................................................... 00443
P A 00444 00445 00446 447 00448 00449
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) ........................................ 00457 00458 459 460 00461 00462 00463
Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ..................................... 00471 00472 473 474 00475 00476 00477
00485 00486 487 488 00489 00490 00491
Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................ 00499 00502 501 502 00503 00504 00505
Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ 00513 00514 00515 00516 00517 00518 00519
Aumentos de capital (N, A, P) ..................................................................... 00527 00528 00529 00530 00531 00532 00533
(-) Reducciones de capital (N, A, P) ............................................................. 00541 00542 00543 00544 00545 00546 00547
00555 00556 00557 00558 559 00560 00561
(-) Distribución de dividendos (N) ................................................................ 00569 00570 00571 00572 573 00574 00575
Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) .................. 00583 00584 00585 00586 587 00588 00589
00597 00598 00599 00600 601 00602 00603
Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. 00611 00612 00613 00614 00615 00616 00617
00625 00626 00627 00628 00629 00630 00631
Movimiento de la reserva de revalorización (N, A, P) .................................... 00722 00723 00724 00725 00726 00727 00728
Otras variaciones (N, A, P) ......................................................................... 00736 00737 00738 00739 00740 00741 00742
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) ................................................. 00639 00640 00641 00642 00643 00644 00645
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Liquidación (I)
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias .......................................................................................................................... 00500 25.630,00
Aumentos 00302
Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................ 00301
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades .................................................................... 00501 25.630,00
Correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o calificaciones contables referidos al grupo
Aumentos 01231
fiscal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fiscal, coberturas, etc.)..... 01230
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) ....................................................................................................... 00355 00356
Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) ........................................................................................................................ 00357 00358
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) ......................................................... 00359 00360
Rentas negativas (art. 11.9 y 11.10 LIS) .................................................................................................................. 00225 00226
Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) ........................................................ 01514 00272
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS)............................................................... 00361 00362
Diferencias entre amortización contable y fiscal (art. 12.1 LIS) .................................................................................. 00303 6.167,00 00304
Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) .................................................... 00505
Amortización del inmovilizado intangible (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS ........................................... 01005 01006
Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) ................................ 00305 00306
Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) ..................................................... 00307 00308
Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art. 12.3 e) LIS) ...................................................................... 01003 01004
Otros supuestos de libertad de amortización (art. 12.3 a) y d) LIS) ............................................................................ 00309 00310
Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS) ................................................ 00514 00509
Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS) ............................................... 00516 00551
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 ni por DT 33ª.1 LIS ............................................. 00321 00322
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS. ....... 00415 00211
Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ...... 00331 00332
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) LIS) ................................. 00325 00326
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) ................................ 01518 00394
Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) ...................................... 00333 00334
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS).......................................... 00327 00328
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) .... 00416 00543
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (art. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) ............................. 00335 00336
Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS ....................................... 00337 00338
Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) ......................................................... 00368
Gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (art. 15 a) LIS).................................................. 01002
Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) ................................................................................................. 00339
Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art. 15 g) LIS) ..................................................................................... 00341 00342
Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ............................................................... 00508
Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) ....................... 01009 01010
Pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) ................................... 01807
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) .............................................................. 01808
Otros gastos no deducibles (art. 15 c), d), f), i) LIS) .................................................................................................. 00343
Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos financieros (art. 16 LIS)............................................................ 00363 00364
Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................................ 00345 00346
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) .................................................... 00371
Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS) ................................................ 00347 00348
Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) ..................................................................... 01011 01012
Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS ....................................................................................... 01013 01014
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art. 20 LIS) ............................................................................ 01015 01016
Exención sobre dividendos y rentas derivadas de transmisión de valores entidades residentes y no residentes (art. 21 LIS) .............. 00369 00370
Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) ....................................................................................................... 00256 00278
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) .................................................................................... 00372
Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) ....................................................... 00373 00374
Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS) 00340 01589
Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción 00351
por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) .....................................................................................................
Agrupación de interés económico (Cap. II del Tít. VII LIS) .......................................................................................... 00375 00376
Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS ............................................................................................. 01320 01321
Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) .................. 00184 00544
Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración
01022 01023
análogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ...........................................................................................................................
Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS) ........................................... 01018 01019
Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fiscal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) ......... 01275 01276
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV del título VII LIS) ........ 00377 00378
200 B58876798 NORTH S.L Página 13
Liquidación (II)
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)
Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)
Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII del título VII LIS)............. 00379 00380
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS) ................................................................................. 00381 00382
Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ............................... 00383 00384
Transparencia fiscal internacional (art. 100 LIS) ........................................................................................................ 00387 00388
Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS)................................................................... 00311 00312
Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS) .................................................................... 00313 00314
Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS) ...................................... 00323 00324
Arrendamiento financiero: régimen especial (art. 106 LIS) ......................................................................................... 00317 00318
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII del título VII LIS) ........................................... 00385 00386
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV del título VII LIS).................................................................. 00389 00390
Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ................................................................................................................................ 00396
Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) ................................................... 00397 00398
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos......................................................................... 00250 00251
Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) ...................................................................................... 00391 00392
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .....................................................................................................................................
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ............................................................................................... 00403 00404
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) ................................................................................................... 00518 00519
Operaciones a plazos (DT 1ª LIS)............................................................................................................................. 00510 00512
Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) ................................................................. 00329 00330
Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) .............................................................................................. 00365 01026
Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR) ......... 00409 00410
Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral ....................................................................... 00411 00412
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo ........................................ 01027 01028
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias........................................................................ 00413 00414
Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
(desglose en página 19) .................................................................................................................................. 00417 6.167,00 00418
(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.
Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje
Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ............................................ 00578
Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ......................................................... 00579
Entidades que forman parte de grupos de consolidación fiscal
Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo .............................. 01029
Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ........................................................
Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ................................................................ 01031
Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas ...... 00550 31.797,00
Reserva de capitalización (desglose en página 20 bis) .................................................................................................. 01032
Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................ 00547
Base imponible ...................................................................................................................................................................... 00552 31.797,00
Sólo entidades de reducida dimensión Aumentos Disminuciones
Reserva de nivelación (desglose en página 18 bis) ..................................... 01033 01034
Base imponible después de la reserva de nivelación ..................................................................................... 01330
Sólo sociedades cooperativas
Resultados cooperativos ................................................................................................................. 00553
Resultados extracooperativos .......................................................................................................... 00554
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
Socios residentes y no residentes con EP ......................................................................................... 00555
Socios no residentes ....................................................................................................................... 00556
Sólo entidades ZEC
Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 00559
Sólo SOCIMIS
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... 00520
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................ 00521
Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles y cuotas negativas
Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 26.1 LIS) ................ 00545
Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (D.A. 8ª Ley 20/1990)... 00593
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS)................................................... 01509
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS) .......... 01510
200 B58876798 NORTH S.L Página 14
Liquidación (III)
Tipo de gravamen .............................................................................................................. 00558 25,00
Cuota íntegra previa ......................................................................................................................... 00560
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y
14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota) ......................... 00210 00480
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del
art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ........................................ 00408 01037
Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22)............................................... 00561
Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS) 01285 01286
Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación .............................................................................. 01331
Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................ 00562 7.949,25
Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ........................................................................................... 01038
Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ........................................... 00567
Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS)......................................................... 00568
Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) .......... 00563
Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) ....................................................... 00566
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS)........ 00576
Otras bonificaciones ........................................................................................................... 00569
Deducciones por doble imposición (desglose en páginas 15 y 16):
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) ..................... 00570
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ................................ 01344
DI interna generada y aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ............................................... 01280
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ... 00572
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................. 00571
DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ...................... 00573
Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) ............................................................ 00575
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) .............................................................. 00577
Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994).................................... 00581
Cuota íntegra ajustada positiva ..................................................................................................................................... 00582 7.949,25
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones .................................................................... 00583 1.200,00
Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16)..... 00585
Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16 bis) ......................................................... 00584
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS) (desglose en páginas. 17 y 18) 00588
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) ................................ 01039
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 bis) .. 00565
Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) ................................................. 00590
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral .................................. 00399
Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 18) ............................................. 00082
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18 bis) ..... 01040
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18 bis) ..... 01041
Cuota líquida positiva .................................................................................................................................................... 00592 6.749,25
200 B58876798 NORTH S.L Página 14 bis
Liquidación (IV)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Efectuados a la entidad Imputados por AIEs y UTEs
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario ................................................................................. 01785 01786
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ............................................................................ 01787 01788
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas ........... 01789 01790
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas ..... 01791 01792
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los arrendamientos 01793 01794
de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas ......................................................
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ................................................................................ 01795 01796
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas .......................................................... 00597 01797
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores ................................................... 01798 01799
D. Forales / Navarra (totales)
Estado (desglose en pág. 26)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ................................................................... 00599 6.749,25 00600
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 00601 00602
2º pago fraccionado ........................................................................................................... 00603 00604
3er pago fraccionado .......................................................................................................... 00605 4.400,00 00606
Cuota diferencial ........................................................................................................... 00611 2.349,25 00612
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.............................................. 00615 00616
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ........................................................ 00633 00642
Intereses de demora .......................................................................................................... 00617 00618
Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria ....................................... 00619 00620
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción
art. 39.2 LIS) ........................................................................ 01234 00083 01332
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras (art. 39.3 LIS) .......................................... 01200 01042 01333
Líquido a ingresar o a devolver .................................................................................... 00621 00622
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .... 00150 01020 01043
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) 00506 01021 01044
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
200 Página 15
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación a
principio del período/ Pendiente de aplicación en
generada en el período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
Compensación de base año 1997 .............................................. 00640 00641 00548
Compensación de base año 1998 .............................................. 00643 00644 00645
Compensación de base año 1999 .............................................. 00646 00647 00648
Compensación de base año 2000 .............................................. 00649 00650 00651
Compensación de base año 2001 .............................................. 00652 00653 00654
Compensación de base año 2002 .............................................. 00655 00656 00657
Compensación de base año 2003 .............................................. 00658
00659 00660
Compensación de base año 2004 .............................................. 00661 00662 00663
Compensación de base año 2005 .............................................. 00664 00665 00666
Compensación de base año 2006 .............................................. 00667 00668 00669
Compensación de base año 2007 .............................................. 00743 00747 00748
Compensación de base año 2008 .............................................. 00275 00276 00277
Compensación de base año 2009 .............................................. 00608 00609 00610
Compensación de base año 2010 .............................................. 00704 00705 00706
Compensación de base año 2011 .............................................. 00013 00014 00015
Compensación de base año 2012 .............................................. 00725 00726 00727
Compensación de base año 2013 .............................................. 00534 00535 00536
Compensación de base año 2014 .............................................. 00607 00675 00699
Compensación de base año 2015 .............................................. 01045 01046 01047
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519 01520 01521
Compensación de base año 2017(*) ............................................ 01592 01593 01594
Total ................................................................................. 00670 00547 00671
Compensación de base año 2017 .............................................. 01048 01049
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Deducciones doble imposición interna RDL 4/2004
Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación
DI interna ejerc. anteriores: Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
DI interna 2008 ........................................... 00104 00105 00846 00847 00848
DI interna 2009 ........................................... 00106 00283 00284
00107 00282
DI interna 2010 ........................................... 00108 00109 00702 00703 00707
DI interna 2011 ........................................... 00110 00111 00071 00187 00300
DI interna 2012 ........................................... 00112 00113 00025 00026 00027
DI interna 2013 ........................................... 00114 00115 00714 00715 00716
DI interna 2014 ........................................... 00735 00920 00736 00737 00738
Total .......................................................... 00116 00117 00570 00118
Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 00103 25,0000
(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
DI interna 2015 ........................................... 00101 00102 00119 00120 00121
DI interna 2016 ........................................... 00122 00123 00124 00125 00126
DI interna 2017 .........................................
(*) 01595 01596 01597 01598 01599
Total .......................................................... 01342 01343 01344 01345
Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 0010325,0000
Aplicado en Pendiente de aplicación
Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros
DI interna 2017 ........................................... 00127 00128 00129
Total .......................................................... 01346 01280 01347
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.
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Deducciones doble imposición internacional RDL 4/2004
DI internac. ejerc. anteriores:. Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
DI internacional 2005 .................................. 00153 00728 00637 00638 00639
DI internacional 2006 .................................. 00154 00729 00849 00894 00197
DI internacional 2007 .................................. 00155 00730 00285 00286 00287
DI internacional 2008 .................................. 00156 00731 00825 00826 00827
DI internacional 2009 .................................. 00157 00732 00001 00002 00003
DI internacional 2010 .................................. 00158 00733 00028 00029 00030
DI internacional 2011 ........................................ 00159 00734 00717 00718 00719
DI internacional 2012 .................................. 00720
00721 00722 00723 00724
DI internacional 2013 ................................. 00739 00921 00740 00741 00742
DI internacional 2014 .................................. 00134 00926 00135 00136 00137
Total .......................................................... 00160 00161 00572 00162
Deducciones doble imposición internacional LIS
DI internac. períodos anteriores: Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
DI internacional 2015 .................................. 01054 01050 01051 01052 01053
DI internacional 2016 .................................. 01348 01349 01350 01351 01352
DI internacional 2017(*) ................................ 01770 01771 01772 01773 01774
Total .......................................................... 00131 00132 00571 00133
DI internacional 2017: Aplicado en Pendiente de aplicación
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente
(art. 31 LIS) ......................................................... 00163
00165 00166
DI económica: Dividendos y part. en beneficios 00167 00169 00170
(art. 32 LIS) .........................................................
00171 00573 00174
Total 2017 ................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.
Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95
Límite. Límite Pendiente de aplicación
conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2016/17 00835 00836
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2017/18 00838 00839 00840
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2004 ......................... 2018/19 00932 00933 00934
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2005 .......................... 2019/20 00297 00298 00299
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2006 .......................... 2020/21 00090 00091 00092
Deducción art. 42 RDL 4/2004. 2007 ......................... 2021/22 00004 00005 00006
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2008 .......................... 2022/23 00031 00032 00033
25 / 00022 00023 00024
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2009 .......................... 2023/24
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2010 .......................... 2024/25 00040 00041 00042
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2011 .......................... 2025/26 00138 00139 00140
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2012 .......................... 2026/27 00141 00142 00143
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2013 .......................... 2027/28 00188 00189 00190
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2014 .......................... 2028/29 00803 00804 00805
Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30 01055 01056 01057
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 .................................... 2030/31 00700 00708 00709
Deducción DT 24ª.7 LIS 2017(*) .................................. 2031/32 01353 01354 01355
Deducción DT 24ª.7 LIS 2017 .................................... 2031/32 01775 01776 01777
Total ...................................................................................................... 00841 00585 00843
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017
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Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS)(***)
Límite Límite Pendiente de aplicación
conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2014/15(**) 00774 00775
2000: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2015/16(**) 00780 00781 00782
2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................ 2016/17(**) 00786 00787 00788
2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2017/18(**) 00766 00767 00833
2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2018/19(**) 00198 00896 00897
2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................... 2019/20(**) 00288 00289 00290
2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2020/21(**) 00466 00467 00468
2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2021/22(**) 00061 00498 00586
2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2022/23(**) 00472
00473 00478
2008: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2023/24(**) 00180 00181 00182
2009: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2024/25(**) 00531 00532 00533
2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2025/26(**) 00945 00946 00947
2011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2026/27(**) 00960 00961 00962
2012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2027/28(**) 00183 00185 00186
2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2028/29 00966 00967 00968
2013: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2031/32 00457 00458 00459
2013: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2031/32 00460 00461 00462
2014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2029/30 01063 01064 01065
2014: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2032/33 01066 01067 01068
2014: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2032/33 01069 01070 01071
2015: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS
(excepto I+D+i) .......................................................................... 2030/31 00813 00814 00815
2015: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2033/34 00986 00810 00507
2015: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2033/34 00557 00591 00594
2016: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS
(excepto I+D+i) .......................................................................... 2031/32 01614 01615 01616
2016: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2034/35 01617 01618 01619
2016: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2034/35 01620 01621 01622
2017(*): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS
(excepto I+D+i) .......................................................................... 2032/33 01360 01361 01362
2017(*): Investigación y desarrollo (CT) .......................................... 2035/36 01363 01364 01365
2017(*): Innovación tecnológica (IT) ............................................... 2035/36 01366 01367 01368
2017: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2035/36 00798 00799 00800
2017: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2035/36 00096 00698 00713
2017: Producciones cinematográficas españolas (PC).................... 2032/33 00807 00808 00809
2017: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) .... 2032/33 01075 01076 01077
2017: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) 2032/33 00963 00964 00965
2017: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo
(CEM-2) (art. 37 LIS) ............................................................. 2032/33 00931 00502 00751
2017: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE).... 2032/33 00795 00796 00797
2017: Deducción por inversión de beneficios (IB)........................... 2032/33 00549 00888 00889
2017: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....... 2032/33 01369 01370 01371
2017: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) ............................. 2032/33 00438 00439 00440
2017: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la
reapertura del Teatro Real (TR) .................................................... 2032/33 01081 01082 01083
2017: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ..... 2032/33 01084 01085 01086
2017: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)............ 2032/33 01087 01088 01089
2017: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J).......... 2032/33 01090 01091 01092
2017: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)......................... 2032/33 01093 01094 01095
2017: Programa Universo Mujer (UM) .......................................... 2032/33 01096 01097 01098
2017: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EO) 2032/33 01099 01100 01101
2017: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .................. 2032/33 01102 01103 01104
2017: Barcelona Mobile World Capital (MW) ................................. 2032/33 01105 01106 01107
2017: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .................................. 2032/33 01114 01115 01116
2017: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) 2032/33 01117 01118 01119
2017: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ................. 2032/33 01372 01373 01374
2017: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona
y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...... 2032/33 01375 01376 01377
2017: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .............................. 2032/33 01378 01379 01380
2017: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ........... 2032/33 01381 01382 01383
2017: XX Aniversario de la Declaración de Cuenca como Ciudad
Patrimonio de la Humanidad (CPH) ..................................... 2032/33 01384 01385 01386
2017: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard
Sierra Nevada 2017 (SN17) .............................................. 2032/33 01387 01388 01389
2017: Vigésimo quinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .. 2032/33 01390 01391 01392
2017: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) 2032/33 01393 01394 01395
2017: Centenario del nacimiento de Camilo José Cela (CJC).......... 2032/33 01396 01397 01398
2017: 2017: Año de la retina en España (R) ................................. 2032/33 01399 01400 01401
2017: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ................... 2032/33 01402 01403 01404
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.
(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.
(***) Excepto deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14.
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Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.
2017: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ...................... 2032/33 01405 01406 01407
2017: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de
la Frontera (Huelva) (DA) ....................................................... 2032/33 01414 01415 01416
2017: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ...................... 2032/33 01417 01418 01419
2017: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ............ 2032/33 01420 01421 01422
2017: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ........ 2032/33 01423 01424 01425
2017: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ................................. 2032/33 01623 01624 01625
2017: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) ....................... 2032/33 01626 01627 01628
2017: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) .......................... 2032/33 01629 01630 01631
2017: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ........................................ 2032/33 01632 01633 01634
2017: La Liga World Challenge (LWCH) ............................................ 2032/33 01635 01636 01637
2017: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo
de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .... 2032/33 01638 01639 01640
2017: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida
como Patrimonio de la Humanidad (25M)................................ 2032/33 01641 01642 01643
2017: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) ...................... 2032/33 01644 01645 01646
2017: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las
Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F)................... 2032/33 01647 01648 01649
2017: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM)...... 2032/33 01650 01651 01652
2017: Numancia 2017 (N17) .......................................................... 2032/33 01653 01654 01655
2017: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ..................................... 2032/33 01656 01657 01658
2017: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ................... 2032/33 01659 01660 01661
2017: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad
Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ....................................... 2032/33 01662 01663 01664
2017: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ......... 2032/33 01665 01666 01667
2017: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ............................................. 2032/33 01668 01669 01670
2017: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .................. 2032/33 01671 01672 01673
2017: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos
y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) .... 2032/33 01674 01675 01676
2017: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) 2032/33 01677 01678 01679
2017: I Centenario de la Ley de Parques Nacionales de 1916 (LPN) .. 2032/33 01680 01681 01682
2017: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ....................... 2032/33 01689 01690 01691
2017: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17)......................... 2032/33 01692 01693 01694
2017: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ................. 2032/33 01695 01696 01697
2017: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine
Fantástico de Catalunya (SFIC) ............................................... 2032/33 01698 01699 01700
2017: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA).. 2032/33 01701 01702 01703
2017: Año Hernandiano 2017 (AH17) .............................................. 2032/33 01704 01705 01706
2017: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM)........... 2032/33 01707 01708 01709
2017: Programa de preparación de los deportistas españoles de los
Juegos de Tokio 2020 (T20) .................................................. 2032/33 01800 01801 01802
2018(****): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a
acontecimientos de excepcional interés público ...................... 2032/33 01683 01684 01685
Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientos 00634 00635 00636
de excepcional interés público................................................................................
2017: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS .. 25/ 2032/33 00828 00829 00830
Total ...................................................................................................... 00831 00588 00832
(****) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción en relación con programas cuya vigencia se
inicie a partir de 2018.
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)
Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insuficiencia de cuota
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ....... 00918 00919 00574 00580
2013: Innovación tecnológica (ITE) ............ 00589 00976 00977 00978
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ....... 00822 00823 00824 00231
2014: Innovación tecnológica (ITE) ............ 00232 00233 00850 00851
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ....... 01123 01124 01125 01126
2015: Innovación tecnológica (ITE) ............ 01127 01128 01129 01130
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ....... 01426 01427 01428 01429
2016: Innovación tecnológica (ITE) ............ 01430 01431 01432 01433
2017(*): Investigación y desarrollo (CTE) ..... 01710 01711 01712 01713
2017(*): Innovación tecnológica (ITE) .......... 01714 01715 01716 01717
Total .................................................. 00517 00081 00082 01234
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.
(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.
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Base de reparto Aplicación
Pérdidas y ganancias ............................ 00650 A reservas ....................................................... 00654
Remanente .......................................... 00651 Reserva de capitalización ............................. 01270
Reservas ............................................. 00652 Reserva de nivelación .................................. 01271
Otras reservas ............................................ 01522
Total ................................................. 00653 Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... 00655
A dividendos ..................................................... 00656
A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias) 00658
A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas) 00659
A retornos cooperativos (Cooperativas)............... 00660
Partícipes (IIC) ................................................... 00662
A remanente y otros .......................................... 00664
A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...... 00665
Total ................................................................ 00666
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
(excluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)
Correcciones del ejercicio Saldo pendiente a fin de ejercicio
Correcciones fiscales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras
Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) .............................. 6.167,00
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................
Por amortizaciones................................................................
Por deterioros de valor ..........................................................
Por pensiones .......................................................................
Por fondo de comercio ..........................................................
Resto ...................................................................................
Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores..................
TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y
ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 00417 6.167,00 00418
Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS):
Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) ......
Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador) .......
Documento normalizado presentado por el Anexo V Orden
HAP/871/2016 (Art. 16.4 RIS)...........................................................
Número de justificante identificativo de la declaración informativa de
ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ................................
Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación
patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..............................
200 B58876798 NORTH S.L Página 20
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
Límite art. 16.5 y/o 83 LIS
a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados
por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ..................................................................................................................................... 01240
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo) .......................... 01241
c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ............... 01242
c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ........................ 01243
d) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS, 01244
deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] ..............................................................................................................................
e) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ........................................................ 01245
f) Gastos financieros del período impositivo (= [c1+e]) ................................................................................................................ 01246
g) Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ......... 01247
h) Gastos financieros netos del período impositivo (= [f-g]) ...................................................................... 01248
i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros 01249
si gasto financiero neto ≥ 1 millón).................................................................................................... 11.664,00
i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................... 24.930,00
i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............................................. -13.950,00
i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ........
i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ...... 01253
i5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).. 01254
Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores .................................... 01255
k1) Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0)................................................................... 01256
k2) Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0) ................................................................ 01257
l) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por 01258
art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ........................................................................................
m) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no
afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados .......................................................................................................................... 01259
Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2]) ............................................................................ 01260
Pendiente de aplicación a principio del período Pendiente de aplicación en períodos futuros
generación Por límite 16.5 y 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidación Por límite 16.5 y 83 LIS Resto
2012 01188 01189 01191
2013 01193 01194 01196
01198 01199 01201
2015 01202 01203 01204 01205 01206
2016 01462 01463 01209 01210 01211
2017(*) 01736 01737 01464 01465 01466
2017(**) 01738 01739 01740
Total ........... 01212 01213 01214 01215 01216
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado
Ejercicio de Importe generado. Pendiente de aplicación en
generación Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
2012 00890 00891
2013 00503 00522 00523
2014 00273 00274 00537
2015 00955 00956 00957
2016 01217 01218 01219
2017(*) 01467 01468 01469
2017(**) 01741 01742 01743
Total ................. 00538 00539 00546
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
200 B58876798 NORTH S.L Página 20bis
Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente
pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros
2015 .............................................................................................................. 01131 01132
2016 .............................................................................................................. 01134 01135 01136
2017 ............................................................................................................ 01470
(*) 01471 01472
2017 .............................................................................................................. 01744 01745 01746
Total ..................................................................................................... 01137 01032 01139
Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ......... 01140
Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no
vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible(**).
Dotaciones pendientes de integración a principio
del período/generado en el propio período Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Dotaciones aplicadas
Que han cumplido por la conversión de los Que han cumplido
Que no han cumplido condiciones de deducibilidad Dotaciones integradas Que no han cumplido condiciones de deducibilidad
Ejercicio de condiciones de activos por impuesto condiciones de
en esta liquidación
generación fiscal pero no integradas diferido fiscal pero no integradas
deducibilidad fiscal por aplicación límite deducibilidad fiscal por aplicación límite
2007 y anteriores 01473 01408 01474 01475 01476 01409
2008 a 2015 01477 01478 01481 01482 01483 01484
2016 01485 01486 01487 01488 01489 01490
2017(*) 01491 01747 01748 01492 01493 01749
2017 01750 01751 01752
Total 01494 01495 01496 01497 01498 01499
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2017.
(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos
propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS).
Dotaciones integradas en esta liquidación
Número de período Dotaciones pendientes de integración Dotaciones pendientes de integración
impositivo (*) a principio del período DT 16ª.1 y 2 LIS DT 16ª.3 LIS en períodos futuros
01515 01516 01585 01517
(*) Se indicará cual es el número de período impositivo objeto de declaración a contar a partir de 1 de enero de 2016, considerando incluidos los períodos inferiores a 12 meses.
Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades 2017 Modelo
0,1,67(5,2
'(+$&,(1'$
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN 200
<)81&,Ï13Ò%/,&$
Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de Ejercicio ..... 2017
esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
EN Devengo (2)
Tipo ejercicio ................ 3
Período .................. 0 A
Nombre o razón social De 01 01 1793 a
N.Espacio
justificante: 200NNNNNNNNN N
reservado para la numeración por código de barras
Base imponible ................. 00552 31.797,00
Cuota íntegra .................... 00562 7.949,25
Líquido a ingresar o a devolver: Estado.............................................. 00621 2.349,25
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
Renuncia a la devolución Devolución por transferencia Importe ......................... D
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
IBAN Código SWIFT-BIC
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
Forma de pago: Efectivo y formas especiales de pago
Importe: 2.349,25
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Abono/
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS)............................... C
Cuota cero (7)
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 artículo 15
 Real Decreto 
 artículo 66
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