Source: http://sp9.koszalin.ibip.pl/public/?id=68838
Timestamp: 2018-11-14 01:05:28+00:00

Document:
Protkoły z przeprowadzonych kontroli - Szkoła Podstawowa nr 9 w Koszalinie
Koszalin, dn. 27.04.2005 r. <?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
BK.ZD.0913-1 - 6/05
egzemplarz nr ........
6.04.2005 r. – 22.04.2005 r., z przerwą od 6.04.2005 r. – 11.04.2005 r.
1. Uregulowania organizacyjno – prawne.
· nazwę i typ Szkoły;
· cele i zadania Szkoły oraz sposób ich wykonywania;
· organy Szkoły i ich kompetencje (Dyrektor Szkoły, Rada Pedagogiczna, Rada Uczniowska, Rada Rodziców);
· organizację oddziałów Szkoły;
· zakres zadań nauczycieli, prawa i obowiązki uczniów;
· szczegółowe zasady rekrutacji uczniów do Szkoły.
· aneks nr 3 z 20 stycznia 2004 roku dotyczył przydzielenia 9 godzin przeznaczonych na nauczanie indywidualne ucznia klasy IV - M.Z. oraz zwiększania zatrudnienia o jedną osobę w pełnym wymiarze czasu pracy w dziale administracji i obsługi (konserwator).
· aneks nr 4 z dnia 7 maja dotyczył przydzielenia 9 godzin przeznaczonych na nauczanie indywidualne ucznia klasy IV - K.K.
- zmian nauczyciela w kl. Ia za p. M.M. przebywającą na urlopie dla poratowania zdrowia – p. M.S.
- vacat – kształcenie zintegrowane - zatrudnienie 2 nauczycieli o tej specjalności .
M.R. – nauczyciel dyplomowany, dyplom ukończenia studiów magisterskich na Wydziale Pedagogicznym – specjalność nauczanie początkowe. Zatrudniony w SP Nr 9 od 01.09.1987 roku, ukończone studia podyplomowe – informatyka w szkole oraz kursy kwalifikacyjne z terapii pedagogicznej oraz technologie informacyjne. Przedmiot przydzielony - kształcenie zintegrowane.
N.B.– nauczyciel mianowany dyplom ukończenia studiów magisterskich na Wydziale Pedagogicznym w zakresie wychowania muzycznego oraz kursy kwalifikacyjne z pedagogiki opiekuńczo-wychowawczej, bibliotekoznawstwa. Zatrudniony w SP Nr 9 od 01.09.1987 roku. Przedmiot przydzielony - muzyka oraz gimnastyka korekcyjno-kompensacyjna w celu dopełnienia etatu.
· książka wyjść - w 2004 roku nie było odnotowanych wyjść prywatnych w godzinach pracy.
· karta ewidencji rocznej czasu pracy pracowników administracji i obsługi - rozliczenia dokonywane są kwartalnie .
· A.O. - nauczyciel
· B.N. - nauczyciel
· D.W.- nauczyciel
· M.R. - nauczyciel
· I.K. - sekretarz szkoły
· Cz.I. - konserwator
D.S. – sprzataczka
B.I. – sprzataczka
D.M. – kierownik gospod.
J.S. – Główny ksiegowy
Na podstawie kart ewidencji czasu pracy pracownika oraz list obecności pracowników administracji i obsługi stwierdzono, że ww. pracownicy na dzień 31.03.2005 r. nie wykorzystali 98 dni urlopu wypoczynkowego za 2004 r. Powyższe działanie jest niezgodne z art. 168 Kodeksu pracy – „urlopu niewykorzystanego w terminie ustalonym zgodnie z art.163 należy pracownikowi udzielić najpóźniej do końca pierwszego kwartału następnego roku kalendarzowego; nie dotyczy to części urlopu udzielonego zgodnie z art. 1672”.
· dział 758 - 1.300,00 zł
· dział 801 - 50.400,00 zł
· dział 801 - 2.362.990,00 zł.
· dział 854 - 74.983,00 zł.
· rok obrotowy, którym jest rok kalendarzowy oraz okresy sprawozdawcze tj. miesiąc, kwartał i rok kalendarzowy,
· opis przyjętych zasad rachunkowości,
· zasady ochrony danych, gromadzenia i archiwizowania;
· wykaz kont syntetycznych stosowanych w Szkole Podstawowej Nr 9 wraz z opisem przyjętych zasad księgowania na nich operacji gospodarczych;
· zasady tworzenia, oznakowania i prowadzenia kont analitycznych oraz ich powiązania z kontami syntetycznymi;
· zasady wyceny i inwentaryzacji aktywów i pasywów.
· 221 – Należności z tytułu dochodów budżetowych
· 730 – Sprzedaż towarów i wartości ich zakupu
· 750 – Przychody i koszty finansowe
· 760 – Pozostałe przychody i koszty
1. Raporty kasowe sporządzano w terminach określonych w „Instrukcji kasowej” (za okresy kilkudniowe, 10-cio dniowe - dekadowo).
· Książka założona w dniu 10.02.1992 r., w której ewidencjonowane są następujące druki:
· Książka założona w dniu 2.12.2003 r. , w której ewidencjonowane są druki arkusze spisu z natury (stan 0 szt. ostatni wpis 4.12.2003 r. rozchód 48 szt.).
· Książka założona w dniu 7.04.1993 r. , w której ewidencjonowane są legitymacje służbowe PKP. Na dzień 28.01.2005 r. stan 18 szt. stan zgodny.
· Książka założona w dniu 1.10.1998 r. , w której ewidencjonowane są legitymacje szkolne. Stan na dzień 18.04.2005 r. wg. ewidencji 146 szt. w tym: blankiety nowe 91 szt, blankiety anulowane 70 szt.
· Książka założona w dniu 16.06.1999 r. , w której ewidencjonowane są świadectwa szkolne:
- świadectwa szkolne MEN II/1/2- stan ewidencyjny na dzień 18.06.2004 r. – 90 szt,
- świadectwa szkolne MEN II/3/2- stan ewidencyjny na dzień 14.06.2004 r. – 104 szt.
- świadectwa szkolne MENiS II/3-w/2- stan ewidencyjny na dzień 8.6.2004 r. – 30 szt.
- świadectwa szkolne MENiS II/10/2- stan ewidencyjny na dzień 24.02.2005 r. – 7 szt.
- świadectwa szkolne MEN II/10-w/2- stan ewidencyjny na dzień 9.06.2004 r. – 24 szt.
Pracownikami odpowiedzialnymi za prawidłową gospodarkę, ewidencję i zabezpieczenie druków jest kierownik administracyjno – gospodarczy oraz sekretarz szkoły. W toku kontroli ustalono, że w placówce z dniem 15.04.2005 r. Zarządzeniem Nr 2 /2005 w sprawie: wprowadzenia instrukcji ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania, wprowadzono instrukcję oraz powierzono gospodarkę drukami sekretarzowi szkoły.
· Rozliczenie z Urzędem Skarbowym - zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych.
· Rozliczenia z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych.
pracy – FP
Integralną częścią Regulaminu jest Załącznik do Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych – ustalenia do wewnętrznego regulaminu, w którym zawarto kryteria dochodowe uprawniające do uzyskania dofinansowania do poszczególnych form pomocy finansowanych z ZFŚS.
· 8.03.2004 r. - 10.000,00 zł.
· 5.04.2004 r. - 14.175,00 zł.
· 24.05.2004 - 30.000,00 zł.
· 27.05.2004 - 18.350,00 zł.
· 30.09.2004 - 25.315,00 zł
· 18.11.2004 - 3.200,00 zł
· Uchwałę Nr XVIII/341/2000 Rady Miejskiej w Koszalinie z dnia 8 września 2000 roku w sprawie wprowadzenia regulaminu wynagradzania nauczycieli,
· Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 25 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. z dnia 28 lipca 2000 r. z póź. zm.),
· Uchwałę Nr XIV/200/2004 Rady Miejskiej w Koszalinie z dnia 11 marca 2004 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego w pierwszej kategorii zaszeregowania oraz uzgodnienia wartości jednego punktu w złotych dla pracowników niepedagogicznych zatrudnionych w szkołach, placówkach oświatowych i innych jednostkach organizacyjnych Miasta Koszalina,
· „Regulamin premiowania pracowników administracji i obsługi obowiązujący w Szkole Podstawowej Nr 9 w Koszalinie”- uzgodniony z organizacją związkową i obowiązujący od 1.09.2003 r.
- H.J. – szatniarka
W 2004 roku Szkoła Podstawowa Nr 9 w Koszalinie pozyskiwała dochody na podstawie 9 umów najmu zawartych na rok szkolny 2003/2004 oraz 27 umów zawartych na rok szkolny 2004/2005. Szczegółowy wykaz umów najmu przedstawiono w załączniku nr 3 do protokołu.
Ponadto wynajmowano pomieszczenia raz w tygodniu po 1,5 godz. bezpłatnie dla:
1. Komendy Miejskiej Policji w Koszalinie na podstawie pisma znak E.MU.0717-8/04 z dnia 29.09.2004 r.
2. Komendy Miejskiej Straży Pożarnej w Koszalinie na podstawie pisma znak E.MU.4317-36/04 z dnia 29.09.2004 r.
1. W placówce brak dokumentacji potwierdzającej ustalenie na 2004 rok minimalnej stawki czynszu najmu i dzierżawy 1 m2 pomieszczeń szkolnych na bazie rzeczywistych kosztów utrzymania wszystkich pomieszczeń w placówce za rok 2003. Obowiązek i zasady ustalania stawki za 1m2 zostały określone Zarządzeniem nr 66/460/03 Prezydenta Miasta Koszalina z dnia 16 lipca 2003 r w sprawie warunków najmu i dzierżawy pomieszczeń szkolnych
2. Dokumentem potwierdzającym wysokość przyjętych i obowiązujących stawek w 2004 r. jest pismo Dyrektora Szkoły - znak SP.9.II.1.1.3/04 z dnia 16.01.2004 r., skierowane do Prezydenta Miasta, w którym wskazano stawki wynajmu za 1 godzinę.
3. Na 2005 rok stawki za najem i dzierżawę pomieszczeń ustalono z zachowaniem zasad określonych ww. Zarządzeniu co znajduje potwierdzenie w protokole z dnia 10.01.2005 z ustalenia kosztów utrzymania 1 m2 powierzchni użytkowej poniesionych w Szkole w 2004 r. Ustalone stawki zostały zatwierdzone przez Dyrektora Szkoły Zarządzeniem Nr 1/2005 r. Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 9 w Koszalinie w sprawie wysokości stawek za wynajem pomieszczeń na terenie Szkoły w 2005 roku z dnia 3.01.2005 r.
4. Ogłoszenia informacji o pomieszczeniach przeznaczonych do wynajmu dokonywano:
· na rok szkolny 2003/2004 w Głosie Koszalińskim z dnia 5.09.2003 roku, (sklepik szkolny, sala gimnastyczna, pomieszczenia lekcyjne), które jak wynika z oświadczenia kierownika gospodarczego, zostało zamieszczone również na tablicy ogłoszeń w Szkole;
· na rok szkolny 2004/2005 na tablicy ogłoszeń w Szkole; w dniu 1.07.2004 r. umieszczono informację, że Szkoła wynajmie pomieszczenie na sklepik szkolny, sale gimnastyczne i pomieszczenia lekcyjne.
Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 9 zatwierdzał treść ogłoszeń o przeznaczeniu do wynajęcia wyżej opisanych pomieszczeń, nie wskazywano terminów i miejsca składania ofert.
5. W odniesieniu do treści ogłoszeń oraz zawartych przez Dyrektora umów najmu na lata szkolne 2003/2004 oraz 2004 /2005 stwierdzono, że:
· w kontrolowanym okresie wynajmowano pomieszczenia, o których możliwości wynajmu nie informowano w ogłoszeniach:
- gabinet stomatologiczny wynajmowano na podstawie umowy zawartej w dniu 1.07.2003 r. na okres 1.07.2003-31.08.2004 i umowy zawartej w dniu 1.09.2004 r. na okres 1.09.2004-31.08.2005 określając stawkę czynszu miesięcznego na kwotę 1 zł. netto.
- pomieszczenia na stołówkę szkolną wynajmowano na podstawie umowy
zawartej w dniu 14.08.2003 r. na okres 1.09.2003-31.08.2004 i umowy zawartej w dniu 5.08.2004 r. na okres od 1.09.2004-31.08.2005 za odpłatnością miesięczną 130 zł plus opłata za media wg zużycia.
· w odniesieniu do dwóch wyżej opisanych umów kontrolujący stwierdzają, że umowy najmu na rok szkolny 2004/2205 zostały zawarte z osobami korzystającymi z pomieszczeń również w latach ubiegłych.
6. Umowy zostały zawarte przez Dyrektora Szkoły zgodnie z udzielonym mu pełnomocnictwem na okres 1 roku.
7. W kontrolowanych umowach nieprawidłowo wskazano nazwę strony umowy jako „Szkoła Podstawowa Nr 9”. Prawidłowo określenie jest następujące „Miasto Koszalin - Szkoła Podstawowa Nr 9”.
8. Szkoła Podstawowa Nr 9 wystawiała najemcom rachunki za wynajem pomieszczeń. W 2004 roku najemcy zostali obciążeni opłatami zgodnie z umowami najmu.
9. Wypracowane dochody za 2004 rok odprowadzano na rachunek budżetu Miasta.
10. W tabeli wskazano stan należności z tytułu najmu pomieszczeń szkolnych na dzień 31.12.2004 r. oraz daty spłaty należności:
stołówka + sklepik + media
366,00-20.01.2005
292,80-19.04.2005
10. Zasady kontroli wewnętrznej.
W Szkole Podstawowej Nr 9 nie uregulowano zasad kontroli finansowej w zakresie określonym w art. 35 a Ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 1998, Nr 155, poz. 1014 z późn. zm.) – Dyrektor nie ustalił w formie pisemnej procedur kontroli.
W toku kontroli ustalono, że kontrola wewnętrzna prowadzona jest w ramach obowiązku nadzoru przez pracowników na stanowiskach kierowniczych i jest powiązana ze strukturą jednostki. Zagadnienia kontrolne realizowane są głównie przez bieżącą kontrolę dokumentów finansowo – księgowych lub badania składników majątkowych podczas inwentaryzacji.
III. ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
Kontrolą objęto zamówienia publiczne przeprowadzone w Szkole Podstawowej Nr 9 w Koszalinie w 2004 roku.
1. Remont sanitariatów – w.c. dziewcząt – II pietro.
Zarządzeniem wewnętrznym Nr 4 Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 9 z dnia 21 maja 2004 r. w sprawie powołania komisji przetargowej do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego o wartości poniżej 60.000 euro, powołał komisję w składzie trzech osób do przeprowadzenia postępowania przetargowego na wykonanie zadania - remont sanitariatów - wc dziewcząt – II piętro.
Wartość szacunkową robót ustalono na podstawie kosztorysu inwestorskiego na kwotę 34.489,53 zł., co stanowiło 7.348 euro (kurs na dzień 21.05.2004 r. 4,6939 – Tabela kursowa nr 99/A/NBP/2004).
Ogłoszenie o przetargu zostało zgodnie z art. 40 ust. 1 Prawa zamówień publicznych zamieszczone na tablicy ogłoszeń w Szkole. W treści ogłoszenia zawarto wszystkie informacje określone w art. 41 ww. Ustawy.
Termin składania ofert zamawiający wyznaczył na dzień 16.06.2004 r. do godz. 945, natomiast termin i miejsce otwarcia ofert określono na godzinę 1000 tego samego dnia w siedzibie zamawiającego. Termin do złożenia ofert został wyznaczony zgodnie z art. 43 ust. 1 Prawa zamówień publicznych.
Do oceny ofert wyznaczono jedno kryterium - cena - 100 %
W SIWZ Zamawiający wskazał, że załączone do oferty dokumenty w formie oryginału lub kserokopii muszą być opatrzone klauzulą „za zgodność z oryginałem” poświadczone za zgodność z oryginałem przez Wykonawcę i opatrzone datą, nie oznacza to aktualności dokumentu. Działanie powyższe jest niezgodne z § 1 ust. 1 Rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 7.04.2004 r. w sprawie rodzajów dokumentów potwierdzających spełnienie warunków udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego, jakich może żądać zamawiający od wykonawcy.
W załączonym wzorze umowy a później w podpisanej umowie z wykonawcą wskazano, że zamawiającym jest Szkoła Podstawowa Nr 9 Koszalin, reprezentowanym przez Dyrektora Szkoły i Główną Księgową. Stroną umowy jest „Miasto Koszalin – Szkoła Podstawowa Nr 9 w Koszalinie”.
W wyznaczonym przez Zamawiającego terminie wpłynęły dwie oferty:
- oferta nr 1 – Zakład Ogólnobudowlany PRIMA Zenek Bednarek
- oferta nr 2 – Przedsiębiorstwo Remontowo-Budowlane Krzysztof Świerski.
W dniu 16.06.2004 r. członkowie komisji przetargowej zgodnie z art. 17.ust.2 ustawy Prawo zamówień publicznych złożyli pisemne oświadczenie o braku lub istnieniu okoliczności wynikających z powyższego art. ust. 1.
Komisja przetargowa dokonała sprawdzenia ofert i na podstawie kryteriów oceny określonych w dokumentacji przetargowej, dokonała wyboru wykonawcy zadania. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro został w dniu 16.06.2004 r. zatwierdzony przez Dyrektora Szkoły oraz zgodnie z art. 92 Prawa zamówień publicznych o wyborze oferty powiadomiono pisemnie w dniu 17.06.2004 r. oferenta wyłonionego w postępowaniu przetargowym, natomiast nie powiadomiono oferenta drugiego co jest niezgodne z powyższym artykułem.
Z wyłonionym w drodze przetargu nieograniczonego wykonawcą, Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 9 w dniu 21.06.2004 r. zawarł umowę na wykonanie remontu za kwotę określoną w ofercie tj. 36.483,42 zł (brutto).
Zawarcie umowy w powyższym terminie tj. w piątym dniu po wyborze oferenta narusza art. 94 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zgodnie z powyższym „zamawiający zawiera umowę w sprawie zamówienia publicznego w terminie nie krótszym niż 7 dni od dnia przekazania zawiadomienia o wyborze oferty, nie później jednak niż przed upływem terminu związania ofertą”
W dniu 25.06.2004 r. inwestor przekazał plac budowy wykonawcy. W prowadzonym postępowaniu termin zakończenia robót wyznaczono na dzień 13.08.2004 r. Ustalono, że protokół odbioru robót został sporządzony w dniu 6.08.2004 r.
Za wykonane roboty wykonawca obciążył Szkołę fakturą VAT 03/08/2004 z dnia 9.08.2005 r. na kwotę 36.482,36 zł. (brutto), którą zapłacono przelewem w dniu 27.08.2004 r.
2. Remont sanitariatów - w.c. - dziewcząt I piętro.
Zarządzeniem Nr201/1393/04 z dnia 16 sierpnia 2004 r. Prezydent Miasta wprowadził zmiany w planie wydatków budżetowych Miasta Koszalina na 2004 r. przydzielając Szkole Podstawowej Nr 9 dodatkowe środki finansowe w wysokości 36.000 zł na drugi etap rozpoczętego w br. remontu sanitariatów młodzieży.
Dyrektor Szkoły, Zarządzeniem z dnia 10.08.2004 r. powołała komisję przetargową do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego o wartości poniżej 60.000 euro na realizacje zadania – remont sanitariatów – w.c. dziewcząt – I piętro.
Wartość szacunkową robót ustalono na podstawie kosztorysów inwestorskich na łączną kwotę 34.489,53 zł., co stanowi 7.791 euro (kurs euro na dzień 17.08.2004 r. wynosił 4,4268 zł - Tabela kursowa nr 160/A/NBP/2004).
Ogłoszenie o przetargu zostało zgodnie z art. 40 ust. 1 Prawa zamówień publicznych zamieszczone na tablicy ogłoszeń w Szkole w dniu 17.08.2004 r.
W treści ogłoszenia zawarto wszystkie informacje określone w art. 41 ww. Ustawy.
Termin składania ofert zamawiający wyznaczył na dzień 24.08.2004 r. do godz. 945 natomiast termin i miejsce otwarcia ofert określono na godzinę 1000 tego samego dnia w siedzibie zamawiającego. Stwierdzono, że wyznaczając termin składania ofert krótszy niż 15 dni od dnia ogłoszenia, Dyrektor naruszył art. 43 ust.1 Prawa zamówień publicznych.
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia w części „Instrukcja dla wykonawców” w pkt.1 ppkt. 1.3 zapisano, że termin składania ofert upływa dnia 24.08.2004 do godziny 9.45. Powyższy zapis narusza art. 43 ust.1 Prawa zamówień publicznych.
Do oceny ofert wyznaczono kryterium - cena - 100 %
W wyznaczonym przez Zamawiającego terminie wpłyneły dwie oferty:
- oferta nr 1 – Zakład Ogólnobudowlany PRIMA Zenek Bednarek, cena ofertowa 35.995,16 zł (brutto);
- oferta nr 2 – Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „EKOTERMBUD” Majchrzak, Moch Sp.Jawna, cena ofertowa 38.016,38 zł (brutto).
W dniu 24.08.2004 r. członkowie komisji przetargowej zgodnie z art. 17.ust.2 ustawy Prawo zamówień publicznych złożyli pisemne oświadczenie o braku lub istnieniu okoliczności wynikających z powyższego art. ust. 1.
Komisja przetargowa dokonała sprawdzenia ofert i na podstawie kryteriów oceny określonych w dokumentacji przetargowej dokonała wyboru wykonawcy zadania. Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro został w dniu 25.08.2004 r. zatwierdzony przez Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 9.
Zgodnie z art. 92 Prawa zamówień publicznych o wyborze oferty najkorzystniejszej powiadomiono pisemnie w dniu 25.08.2004 r. oferentów, których oferty rozpatrywano w postępowaniu przetargowym.
Z wyłonionym w drodze przetargu nieograniczonego wykonawcą (Zakład Ogólnobudowlany PRIMA Zenek Bednarek), Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 9 w dniu 25.08.2004 r. zawarł umowę na wykonanie remontu za kwotę określoną w ofercie tj. 35.995,16 zł (brutto).
Zawarcie umowy w powyższym terminie tj. w pierwszym dniu po wyborze oferenta narusza art. 94 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych.
W dniu 25.08.2004 r. inwestor przekazał plac budowy wykonawcy.
W prowadzonym postępowaniu termin zakończenia robót wyznaczono na dzień 10.09.2004 r. Roboty zakończono w dniu 8.09.2004 r. Ustalono, że protokół odbioru robót został sporządzony w dniu 14.09.2004 r., Komisja dokonała odbioru robót budowlanych (remontowych) pod względem jakościowym i kosztorysowym. Komisja uznała roboty za odebrane i obiekt może być przekazany użytkownikowi do eksploatacji.
Za wykonane roboty wykonawca obciążył Szkołę fakturą VAT 01/10/2004 z dnia 1.10.2004 r. na kwotę 35.995,16 zł. (brutto), którą zapłacono przelewem w dniu 1.10.2004 r.
Należy stwierdzić, że Dyrektor Szkoły przy wyborze oferty do wykonania opisanych powyżej zadań, naruszył następujące przepisy ustawy Prawo zamówień publicznych:
· w pierwszym postępowaniu przetargowym:
- po wyborze oferty i zatwierdzeniu protokołu postępowania o udzielenie zamówienia nie powiadomiono wszystkich oferentów o jego rozstrzygnięciu powyższe działanie jest niezgodne z art. 92 Ustawy Prawo zamówień publicznych.
- zamawiający zawarł umowę z wyłonionym w postępowaniu przetargowym oferentem w piątym dniu od powiadomienia oferenta którego ofertę wybrano, co jest niezgodne z art. 94 Ustawy.
· w drugim postępowaniu przetargowym:
- zamawiający w treści ogłoszenia jak też w Specyfikacji istotnych warunków zamówienia wskazał termin składania ofert krótszy niż 15 dni od dnia ogłoszenia, stanowi to naruszenie art. 43 ust.1 Ustawy.
- tak jak w pierwszym postępowaniu zawarto umowę na wykonanie zadania z oferentem wyłonionym w postępowaniu przetargowym w dniu następnym po jego rozstrzygnięciu, powyższe działanie jest niezgodne z art. 94 ustawy.
Niniejszy protokół składa się z 22 stron oraz niżej wymienionych załączników:
Załącznik nr 1 – Protokół z kontroli kasy;
Załącznik nr 2 - Zestawienie zaliczek udzielonych pracownikom Szkoły Podstawowej Nr 9 za okres 1.01.-31.12.2004 r.
Załącznik nr 3 - Tabela - wykaz umów najmu w Szkole Podstawowej Nr 9.
Kierownik jednostki kontrolowanej oraz jej główny księgowy zostali poinformowani o przysługującym im prawie składania wyjaśnień i zgłaszania zastrzeżeń do treści protokołu. Paragraf 33 Instrukcji kontroli stanowiącej załącznik do zarządzenia wewnętrznego nr 60/04 z dnia 22 marca 2004 r. Prezydenta Miasta Koszalina brzmi:
1. Protokół kontroli oraz sprawozdanie z kontroli podpisuje kontrolujący i kierownik jednostki kontrolowanej, a jeśli kontrola obejmowała sprawy finansowo - księgowe także główny księgowy tej jednostki.
2. Przedstawiciele jednostki kontrolowanej mają obowiązek podpisać protokół z kontroli w terminie 3 dni od daty przekazania przez kontrolującego (lub kierownika zespołu kontrolnego) lub zgłosić w tym czasie zastrzeżenie do ustaleń kontroli lub wyjaśnienie albo złożyć wniosek o jego uzupełnienie bądź odmówić jego podpisania.
3. Jeśli przed podpisaniem protokołu kontroli kierownik jednostki kontrolowanej lub główny księgowy zgłasza zastrzeżenia co do jego treści kontrolujący dodatkowo bada zasadność tych zastrzeżeń i w uzasadnionych wypadkach uzupełnia protokół.
4. Jeśli kierownik jednostki organizacyjnej lub główny księgowy jednostki kontrolowanej odmawia podpisania protokołu to jest zobowiązany złożyć pisemne wyjaśnienie przyczyn odmowy.
5. Protokół z kontroli, którego podpisania odmówił kierownik jednostki organizacyjnej lub główny księgowy, podpisuje kontrolujący (lub kierownik zespołu kontrolnego) czyniąc w protokole wzmiankę o odmowie podpisania protokołu oraz dołączając złożone przez kierownika lub głównego księgowego jednostki pisemne wyjaśnienie przyczyn odmowy.
6. Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do wszczęcia postępowania pokontrolnego.
Kierownik jednostki kontrolowanej oraz jej główny księgowy zostali poinformowani o przysługującym im prawie umieszczania podpisów na każdej stronie protokołu.
Egzemplarz nr 2 protokołu, znak BK.ZD.0913-1-6/05 został doręczony kierownikowi jednostki kontrolowanej 27.04.2005 roku w celu ustosunkowania się do zawartych w nim ustaleń i w celu wniesienia uwag i zastrzeżeń do jego treści.
podpis kontrolującego podpis kierownika kontrolowanej jednostki
Protokół, znak BK.ZD.0913-1-6/05 został sporządzony w trzech egzemplarzach, z których egzemplarz nr 2 przekazano kierownikowi jednostki kontrolowanej.
DATA PODPISANIA PROTOKOŁU 29.04. 2005 r.
KONTROLUJĄCY KONTROLOWANI
ilość odwiedzin: 439693

References: art. 168
 art.163
 art. 1672
 art. 35
 art. 40
 art. 41
 art. 43
 art. 17
 art. 92
 art. 94
 art. 40
 art. 41
 art. 43
 art. 43
 art. 17
 art. 92
 art. 94
 art. 92
 art. 94
 art. 43
 art. 94