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Timestamp: 2017-07-26 23:07:39+00:00

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leg de capitales by Equipo 5 PSM - issuu
POSTGRADO GERENCIA TRIBUTARIALA LEGITIMACION DE CAPITALES EN VENEZUELARealizado por:
Malaver, CarlosMayo, 2011INDICE
Índice………………………………………………………………………….iiIntroducción…………………………………………………………………iii1.- La Legitimación de Capitales…………………………………………062.- Pasos seguidos en el Lavado de Activos……………………………073.- Métodos tradicionales de Lavado de Activos………………………094.- La Legitimación de Capitales como delito económico………….115.- Recomendaciones para evitar la Legitimación de Capitales……166.- El blanqueo de dinero como delito económico internacional…217.- Proceso de criminalización agravada en materia de drogas……238.- Convención única sobre estupefacientes de 1961………………..
9.- Convenio de 1971 sobre psicotrópicos…………………………….26
2610.- Protocolo de modificación a la convención única de 11.961 sobre
estupefacientes……………………………………………………………..2611.- Resolución N°. 333/97 de la superintendencia d e bancos y otras
instituciones financieras…………………………………..……………..2812.- Actividad Venezolana con respecto a este delito………………34CONCLUSIONES……………………………………………………………37BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………..39INTRODUCCIONLa Legitimación de Capitales es en estos momentos una figura que causa gran
preocupación dentro del complejo problema de las drogas, pues está vinculado
con las masas de dinero que produce esta actividad ilegal. Esto, además de dañar
al sistema económico constituye una importante amenaza para la estabilidad, la
seguridad y la soberanía de los países.
Este comercio ilícito requiere de recursos económicos-financieros, humanos y
logísticos con los cuales funcionar. A estas organizaciones no les perjudica perder
un cargamento de droga o de traficantes de su organización, por eso lo más
importante no es confiscar cargamentos de drogas, apresar a sus financistas y
transportistas, sino más bien es evitar que se legitime ese dinero e incautarlo junto
a los bienes y otros valores propiedad de la organización.
Con motivo de la reforma de la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas o Ley de Drogas, en 1993, se tipifica en Venezuela el Delito de la
Legitimación de Capitales. Con esta normativa, nuestro País, además de atacar
este fenómeno, adopta preceptos internacionales en la materia, como son: el
control y regulación expuesta en la Convención de Viena de 1988, la Convención
de Brasil, las recomendaciones de la Fuerza Especial contra el lavado, celebrada
en París por los países desarrollados e industrializados, así como las propuestas
de la Organización de Estados Americanos sobre la temática.
En nuestra legislación, se tipifica y sanciona este delito, con prisión de 15 a 25
años. Se impone la obligación de colaborar con el Ejecutivo Nacional en lo que
respecta al control y fiscalización de sumas de dinero u otros bienes
presuntamente provenientes del tráfico y uso ilícito de drogas. Sin poder oponer la
confidencialidad ni el secreto de las operaciones bancarias, cuando se trate de un
suministro de información en los términos de la ley antidrogas.Los fondos a legitimar pueden provenir de: ventas de drogas, robos, hurtos,
atracos, secuestro, depósitos en efectivo, transferencias electrónicas, compra y
venta de divisas, transferencias hacia cuentas nacionales, fronterizas y otros. No
implementar las normativas vigentes de legitimaciones de capitales, pondría al
sistema económico a la merced de la delincuencia organizada, dedicada al tráfico
de drogas, financiamiento al terrorismo, terrorismo y otros delitos que sirven como
vínculo para la legitimación de capitales, pudiendo así vulnerar los procesos
económicos, políticos y sociales del país y de dichas Instituciones afectando la
credibilidad y legitimidad de las mismas a nivel nacional e internacional, así como
los valores éticos y morales y su propia solvencia de sus funcionarios, empleados,
alta gerencia y accionista. Por consiguiente, es obligación legal del Estado
venezolano y de todas aquellas instituciones públicas y privadas, prevenir que las
mismas sean utilizadas como vehículos para la legitimación de capitales y de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y la Comisión
Nacional de Valores, del cumplimiento de las normas de prevención, control y
fiscalización exigidas por la Ley Orgánica de Drogas y la Ley Orgánica Contra la
Delincuencia Organizada. Con el fin de prevenir la legitimación de capitales, la
SuperintendenciadeBancosyOtrasInstitucionesFinancierasylaSuperintendencia Nacional de Valores, dictan las normas sobre la Prevención,
Control y Fiscalización de las operaciones de Legitimación de Capitales aplicables
al Sistema Financiero Venezolano.
Hoy en día nos enfrentamos muy frecuentemente con estos casos, ya que, existen
muchas personas que se dedican al lavado de dinero, al robo y al fraude,
refugiando el dinero obtenido ilícitamente en las instituciones bancarias, es por
ellos que actualmente existe la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada
de la República bolivariana de Venezuela y condena este tipo de actos. En el
artículo número 4 especifica:"Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de
capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o
indirectamente, de actividades ilícitas, será castigado con prisión de ocho adoce años y multa equivalente al valor de incremento patrimonial
ilícitamente obtenido”.
Sin embargo, la existencia de esta ley no ha sido suficiente para darle un freno a
esta infracción ya que aun los bancos que tenemos en nuestro país poseen gran
debilidad en el seguimiento de la masa monetaria que manejan las personas.LEGITIMACIÓN DE CAPITALESEs el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle
apariencia de legalidad a todos aquellos capitales y bienes provenientes de la
actividad ilícita, logrando a través de dicho proceso el ocultamiento del origen
ilícito de los referidos capitales y bienes.
De acuerdo con lo anteriormente expuesto, son innumerables los conceptos que
se conocen sobre el lavado de activos, pero todos están conectados,
indefectiblemente con el propósito de ocultar el origen ilícito de los recursos y su
posterior vinculación al torrente económico de un territorio.
Así, podríamos reseñar la opinión de algunos autores, desde su óptica de
legisladores, de criminólogos o de estudiosos de la ciencia jurídica.
Andrés Regiardo, Presidente de la Comisión Primera del Parlamento Andino, ha
anotado sobre el tema: Se considera blanqueo el acto de ocultar, encubrir la
naturaleza, origen y disposición, movimiento o propiedad del producto, incluyendo
el movimiento o conversión del mismo, por transmisión electrónica.
Para Paul Vaky, El lavado de dinero realmente es un concepto muy simple, lo
podemos definir como “el producto de una transacción financiera mediante la
utilización de bienes provenientes de un delito de cualquier forma, con el propósito
de cometer otro delito penal al esconder el origen del dinero a su dueño o evitar un
requisito de registro de transacción de efectivo o también para cometer una ofensa
tributaria al esconder nuevamente el efectivo”.
Guillermo Richter, Presidente de la Comisión de Gobierno, Policía Nacional y
Comisión Antidrogas del Congreso de Bolivia, ha precisado que el lavado de
dinero “es el procedimiento subrepticio, clandestino, mediante el cual los fondos o
ganancias provenientes de las actividades ilícitas como son: armamento,
prostitución, trata de blancas, delitos comunes, económicos, políticos y conexos,
contrabando, evasión tributaria y narcotráfico, son reciclados al circuito normal decapitales o bienes y luego usufructuados mediante ardides tan heterogéneos como
tácticamente hábiles”.
Una opinión de carácter operativo ha sido aportada por Kirk W. Monroe y
Williams L. Richey, cuando de manera, sencilla expresan que Lavado de dinero
“es intentar ocultar o disfrazar la verdadera fuente de propiedad de dinero
ilícitamente devengado”.
Ensíntesis,asumimoselconceptoexpuestoenelInstructivodelaSuperintendencia Bancaria, que indica que: En términos sencillos el lavado de
activos consiste en el proceso de ocultamiento de dinero de origen ilegal en
moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto a
su origen, para hacerlos aparecer como legítimos.(Diario la República, Colombia
sábado 27 de Mayo de 1995. P. 26 y 27).PASOS SEGUIDOS EN EL LAVADO DE ACTIVOS.Quienes se han dedicado al estudio de esta problemática han detectado que,
generalmente, son tres los pasos que sugiere el proceso por medio del cual se
pretende dar visos de legalidad al dinero provenientes de actividades delictuales.
1.- La colocación física de la moneda en el sistema financiero;
2.- La diversificación de los fondos a través de una serie de transacciones y,
3.- La integración de dichos recursos a la cadena comercial normal.
La primera operación supone el entregar dinero a una entidad financiera. Este
paso, aparentemente el mas sencillo, cada vez se torna en el de mas
complicación, toda vez que día a día se establecen nuevos controles para revisar
las consignaciones o las operaciones en general, como la compra de títulos,acciones, transferencias telegráficas, entre otras para evitar que el sistema
bancario sea utilizado sin su consentimiento para esta conducta desviada. Las
entidades financieras vienen adoptando precisos instructivos para sus empleados
a fin de evitar ser utilizados para tan odioso comportamiento.
En segundo estadio y una vez introducido el dinero en el sector financiero, el
lavador procura que el rastro del dinero no sea fácil de seguir por auditores,
fiscales, jueces y autoridades en general. Para ello, realiza una serie de
operaciones financieras, particularmente el traslado de dichos fondos a otras
entidades bancarias, en lo posible a países reconocidos como paraísos
financieros, con laxos controles en la introducción de dicho dinero y con estricto
rigor de la reserva bancaria. Por fortuna, en razón a la lucha internacional contra
una identificada delincuencia cada vez son menos estos lugares, como habrá de
demostrarse al ocuparnos de este tema.
Con todo, no puede olvidarse que hay países en los que diariamente se
constituyen sociedades de papel, con amplitud de objeto social, que en el
momento de su creación no desarrollan ninguna de las de allí señaladas, pero que
están a disposición de los delincuentes para que las utilicen en sus aviesos
propósitos. En estos eventos encuentran protección, muchas veces, en la
irresponsabilidad penal de las personas jurídicas, tema ya digno de ser revisado,
superando los conceptos de la ficción, pues ya se ha demostrado hasta la
saciedad que son una realidad, que operan y de que manera, como lo afirmaban
desde antiguo Gierke y Aquiles Mestre. Ya en el estatuto comentado se ha
avanzado en este sentido, cuando en el artículo 44 se establece que Las
autoridades judiciales podrán levantar el velo corporativo de las personas jurídicas
cuando fuere necesario determinar el verdadero beneficiario de las actividades
adelantadas por estas.
El paso final, en cuanto toca al efectivo, conocido como la integración, se
caracteriza por regresar el dinero al mercado de donde se inicialmente salió, pero,
disfrazadodefondoslegítimos,estoes,aparentementelegalizado,entregándosele a su original propietario, pero evitando el riesgo de un adecuado
seguimiento oficial. Asimismo, el dinero líquido puede convertirse en bienes
muebles o inmuebles o en negocios de fachada, aparentemente ajenos a las
actividades delincuenciales.
Múltiples son las formas de integración que la delincuencia ha imaginado y,
seguramente, a diario seguiremos encontrando nuevos procedimientos, pues,
como ya se ha afirmado, hoy existen verdaderos especialistas de tal conducta
reprochable. De esta forma bien puede prestársele el dinero al delincuente por
medio de una compañía financiera establecida para tal fin, cobrando intereses y
en general con el lleno de toda la documentación exigible para un crédito normal
con lo cual no existe aparente duda sobre el trámite y legitimidad de la operación.
El delincuente puede obtener recursos para establecer un negocio o ampliar uno
ya existente, con lo que extravía aun más, a quienes pretenden investigarlo. En
estas supuestas empresas, el delincuente cobra altos salarios u honorarios por
dirección o asesoría, obtiene una alta pensión de jubilación o pagos periódicos, asi
como comisiones, viáticos o cuantiosos gastos de representación.
Aparentemente legalizado el efectivo, el proceso sigue su marcha con otro tipo de
transacciones que no suponen el uso de efectivo, circunstancia que aleja, aun
más, la posibilidad de rastrear el dinero ilícito.MÉTODOS TRADICIONALES DE LAVADO DE ACTIVOS
Si bien se ha aceptado que la mente delictiva es verdaderamente fértil para
concebir métodos que conducen al lavado de dinero, se ha detectado ya algunos
utilizados en forma recurrente, que indicamos a continuación:
El mas conocido de todos es el pitufeo o estructuración, que consiste en dividir
el dinero o lavar en pequeñas sumas que no alcanzan el límite establecido por las
entidades de control o las mismas instituciones financieras, para exigir el lleno deformularios que señalan la procedencia y documentación adicional o que obliguen
a su reporte a las entidades de vigilancia y control o a sus propias auditorias o
revisorías.
Se usa también algunos negocios lícitos para mezclar con los dineros bien
logrados, los provenientes del crimen, en lo que se ha denominado como la
corrupción de un negocio lícito y cuyas consignaciones despiertan poca
inquietud en el banquero, toda vez que esta acostumbrado a este tipo de
transacciones en esas empresas. De esta forma podrían utilizarse, indebidamente,
restaurantes, bares, estaciones de servicio, grandes cadenas de almacenes,
empresas de transportes, entre otros.
Otro procedimiento utilizado es corromper a funcionarios de entidades
financieras para que no reporten a sus propias auditorias o a las entidades de
vigilancia y control estas operaciones, absteniéndose de exigir el lleno de los
formularios respectivos a los usuarios y en el peor de los casos, consignando
El método mas elemental consiste en sacar físicamente el dinero del país de
origen, para consignarlo en territorios con escasa vigilancia financiera o paraísos
financieros (Se ocultan en la persona, equipaje, vehículos, aviones, juguetes,
piernas artificiales, etc..); ya se ha denunciado por connotados autores como a
algunos países llegan maletas cargadas de dinero y como lo indicaba el periódico
El Espectador, en la edición del 25 de Marzo de 1993, el gran Ducado de
Luxemburgo genera 227 mil millones de dólares consignados por extranjeros en
Esos dineros provienen de oficinas denominadas buzones o cajas de correo,
donde en 10 metros cuadrados se manejan millones de dólares merced al secreto
Se ha detectado también el préstamo plenamente garantizado, según el cual el
residente de un país abre una cuenta en otro país del cual obtiene un préstamopor la suma igual a la que allí tiene depositada, para utilizarlo en su lugar de
residencia. Como se advertirá, no se tienen ningún interés en el préstamo, sino en
aparentar que el dinero que usa proviene de una transacción legitima.
Son asimismo reconocidos como sistemas para el lavado de activos, la
sobrefacturación, o el uso de facturas comerciales excesivamente infladas por
importaciones, el garantizar préstamos a empresas de terceros, el financiamiento
o suscripción de títulos para urbanizaciones, la inversión extranjera con dineros
ilícitos, la realización de pagos secretos, el cambio de moneda ilegal por cheques
garantizados por un banco, la transformación de moneda ilegal en objetos
preciosos o coleccionables, la inversión en el sector inmobiliario, la compra de
empresas quebradas que generan ingresos por ventas al contado, la adquisición
de hoteles, de agencias de viajes, de maquinas expendedoras, la adquisición de
concesionarias de automóviles y la compra de casinos, la doble facturación,
expidiendo una constancia en la que se aumenta considerablemente el verdadero
valor de la operación y la compra de boletos de lotería premiados.
Otro bien conocido procedimiento es el mercadeo negro de electrodomésticos,
donde se venden artículos de contrabando a precios generalmente inferiores a los
de fabricación en los países de origen. Estos recursos son reciclados en las
instituciones financieras locales o del exterior por el comerciante quien, en
apariencia, no guarda relación con el delincuente en cuyo favor se actúa.LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES COMO DELITO ECONÓMICO.En este punto las corrientes doctrinarias tanto nacionales como internacionales
tienen posiciones encontradas con respecto al concepto a utilizar y el nombre que
se debe implementar a la normativa legal referente a esta conducta delictual como
es la "Legitimación de Capitales", a través del tráfico ilícito de drogas.La Organización de las Naciones Unidas utiliza el nombre de "Blanqueo de
dinero". En los Estados Unidos de Norteamérica también se habla sobre "lavado
de dinero", palabras también usadas en nuestro país, pero la que trataremos, en
este caso, apegándonos a la legislación vigente es la de " Legitimación de
Se entiende por Legitimación de capitales, "blanqueo" o "lavado" de dinero al
conjunto de actividades u operaciones bancarias, comerciales, de inversión o de
otra índole -aparentemente lícitas - realizadas con el dinero, los activos y demás
bienes provenientes tanto del financiamiento como de la comercialización que
realiza la industria transnacional ilícita de las drogas.
Naciones Unidas, en su informe de la Junta Internacional de Fiscalización de
Estupefacientes de 1985 (Nueva York), define la legitimación de capitales como la
"Ocultación (sic) o encubrimiento de la verdadera naturaleza, fuente, disposición,
traslado o propiedad del producto relacionado o vinculado con cualquiera de los
delitos mencionados en el artículo 36 de la Convención Única de 1961 o en el
artículo 22 del Convenio Sobre Sustancias Psicotrópicas, o del producto derivado
de esos delitos: se considerará que el blanqueo incluye el traslado o la conversión
de haberes o del producto por cualquier medio, incluida la transmisión electrónica".
Esta definición primaria fue modificada y superada en la Convención de la
Organización de las Naciones Unidas de 1988 (Viena), al diferenciar la
"conversión o transferencia", la "ocultación o encubrimiento" y la "adquisición y
utilización" de bienes. La citada convención constituye un instrumento jurídico
internacional idóneo que establece lineamientos para ser adoptados por los
países, pero carece de cuerpo operacional que oriente acciones concretas.
El artículo 37 de la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas vigente, tipifica "la transferencia de capitales o beneficios por medios
mecánicos, telegráficos, radioeléctricos, electrónicos o por cualquier otro medio
que sean habidos:1.- Por participación o coparticipación directa o indirecta en las acciones ilícitas de
2.- Por la participación o coparticipación directa o indirecta en la siembra.
Será castigado con prisión de quince (15) a veinticinco (25) años. La misma pena
se aplicará al que oculte, encubra el origen o destino de capitales o sus
excedentes, ya sea de activos líquidos o fijos, igual pena se impondrá al que
realice operaciones de disposición, traslado o propiedad de bienes, capitales o
derechos sobre los mismos, al que convierta haberes mediante dinero, títulos,
acciones, valores, derechos reales o personales, bienes muebles o inmuebles que
hubiesen sido adquiridos producto de las fases o actividades ilícitas establecidos
en los ordinales antes citados. El parágrafo único señala las personas naturales
con cargos directivos, gerenciales o administrativos que de incurrir en cualquiera
de las actividades o acciones ilícitas, citadas en los numerales uno y dos de este
artículo, serán consideradas, cooperadores inmediatos e incurrirán en la pena
correspondiente al hecho perpetrado establecida en este artículo. Las personas
jurídicas serán sancionadas con multas que podrán ascender hasta el valor de
todos sus capitales, bienes y haberes y no podrán, en ningún caso, ser menores al
valor de los capitales, bienes o haberes objeto de las operaciones de legitimación
de capitales. Los capitales, bienes o haberes objeto del delito serán decomisados".
Por otra parte, la mencionada ley en el Título VIII, Capitulo I, trata todo lo referente
a la normativa "De la prevención, control y fiscalización contra la legitimación de
capitales", desde el artículo 213 hasta el artículo 220, ambos inclusive.
Es así, pues, de esta manera como nuestra legislación a tratado - legislando - de
cerrarle el paso a esta llamada Industria Transnacional Ilícita del Tráfico de
Por último es de recordar que en Venezuela se reportan operaciones ilícitas de
esta índole por un monto anual entre cuatro y ocho mil millones de dólaresDentro de la clasificación de delitos y actos nocivos de carácter internacional nos
referimos especialmente a la delincuencia internacionalmente organizada de tipo
mafioso, cuyo objetivo último es el lucro, especialmente en lo relativo a dos de los
instrumentos que ocasionen perjuicios sin fin a la seguridad pública y a la
estabilidad de las actividades sociales y económicas internas e internacionales,
que son la corrupción y la infiltración de las empresas lícitas por elementos y
capitales de las organizaciones delictivas internacionales, las mismas que en el
momento actual están siendo profusamente utilizadas en especial por las
organizaciones de narcotraficantes, para impedir una persecución eficaz de sus
actividades delictivas y para disimular y hacer menos detectables el dinero
producto de sus actividades delictivas mediante la inversión de la mayor parte de
sus ganancias en empresas lícitas y a través de la corrupción de funcionarios
públicos y privados de todos los niveles.
Estos tipos delictivos, constituyen lo que se ha aceptado en denominar "delitos
económicos", que a pesar de la tácita aceptación, no han encontrado una
concepción general que no esté exenta de rechazo por algunos sectores de la
Definir que es el delito económico es de por sí difícil, a menos que exista un apoyo
teórico-pragmático acerca de lo que es el derecho penal económico y sus fines.
Esta concepción del delito económico aún es discutida y surge a la temática de las
ciencias penales en los fines del decenio de los años treinta, cuando Edwin
Sutherland inicia sus trabajos sobre cierto tipo de actividades llevadas a cabo en
altos niveles empresariales, por ejecutivos de empresas con el fin de obtener
ganancias extraordinarias para si como resultado de las negociaciones en las que
se ocupan, aprovechando la estructura de éstas y violando una serie de normas,
principalmente reglamentarias o administrativas y obteniendo importantes
ingresos, ocasionando daños variables a diferentes individuos, pero generalmente
graves daños a la economía del país.Sin profundizar mayormente en los planteamientos de Sutherland en este trabajo,
si queremos subrayar que constituye esta investigación, el inicio del estudio de
una nueva delincuencia que no coincide con todas las teorías que sobre la génesis
del delito se habían elaborado hasta ese momento, y que es el punto de arranque
para importantes investigaciones y trabajos que llevan desde la aceptación de la
existencia del delito económico hasta el análisis de la llamada "economía
Desde el punto de vista de Curt Lindemann, citado por Jescheck es "la conducta
punible que se dirige contra el conjunto total de la economía o contra ramas o
instituciones funcionalmente importantes de ese conjunto".
Frente a esta definición Mille Mille opone las siguientes críticas:
a) Es difícil concebir la conducta que afecta al conjunto total de la economía.
b) Se ataca a un orden pero no a la economía como tal.
En consecuencia propone una definición: "Es la conducta punible que produce una
ruptura en el equilibrio que debe existir para el normal cumplimiento de las fases
del hecho económico, o bien, la conducta punible que atenta contra la integridad
delasrelacioneseconómicaspúblicas,privadasomixtasyqueconsecuencialmente daña al orden rector de la actividad económica o crea una
situación de la cual pueda derivarse este daño".
Dumay Peña formula idéntica definición:
Con el tiempo se ha profundizado en el concepto y se ha ampliado su sentido,
hablándose de delito económico para comprender los delitos de los negocios,
públicos y privados, criminalidad de cuello blanco y criminalidad dorada, paro
también el abuso de poder, que puede ser coincidente con los anteriores o
implicar el abuso del poder político o del poder económico, o el contubernio de
ambos.En conclusión, podríamos decir, que los conceptos anteriormente transcritos,
señalan conductas punibles que, van a afectar la economía y las relaciones
económicas públicas, privadas o mixtas, que bien podríamos llamar Derecho
Económico del Estado. Que no solo se afecta a la persona en su aspecto
biológico, Psicológico y social, sino que tiende a la destrucción de las relaciones
dentro de la Comunidad Internacional.
Tal situación la señala también en su obra titulada Ilícito Penal Colateral, el Dr.
Carlos Simón Bello Rengifo, cuando señala: "En síntesis, tenemos un derecho
económico del Estado que se refiere a su función como ente Soberano en sus
relaciones económicas con los obligados, los sujetos pasivos del Tributo, que se
denomina derecho Fiscal y que en su aspecto punitivo o represivo se podría llamar
Derecho Penal Fiscal o Tributario".
En consecuencia, este tipo de delito implica pues la afectación económica de
varios países sea por que ellos sufran las consecuencias de los hechos planeados
y programados desde un país distinto o viceversa, el caso es que los hechos
delictivos que lesionan gravemente las actividades económicas de desarrollo o
bien ocasionan fuerte impacto económico en uno o más países; deben combatirse
de manera coordinada, especialmente con pactos multilaterales que permitan el
adecuado seguimiento y sanción de estos hechos.RECOMENDACIÓN PARA EVITAR LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
• En ámbito internacional se recomienda, entre otras cosas, que se elaboren
estrategias eficaces de prevención enjuiciamiento y represión de los abusos
de poder, a nivel tanto nacional como internacional y regionalmente.
•Además de que se intensifique la cooperación entre los Estados miembros
de Naciones unidas para tratar de prevenir, enjuiciar y reprimir los abusos
de poder económico y político que violentan los limites territoriales y
jurisdiccionales nacionales; utilizando convenios o tratados de asistenciajurídica mutua en los que se establezcan procedimientos ágiles de apoyo
para la obtención de pruebas en investigaciones y juicios penales y para la
extradición de personas.
A nivel de Naciones unidas, se manejan ya con mayor limitación, dos tipos de
1.- Los actos nocivos o delitos cometidos por una o más personas para ampliar,
mantener o conseguir beneficios económicos para las empresas multinacionales
legalmente constituidas para las cuales trabajan, con el conocimiento o aprobación
tácita o explícita de las instancias directivas o decisorias más elevadas dentro de
la estructura social establecida, tales como gerentes o directores.
En relación con este punto, la comisión de Empresas transnacionales de la ONU
está realizando una importante labor de estudio y formulación de proyectos
2.- Dentro de esta misma categoría de delitos económicos, también se incluyen los
delitos verificados por particulares, que hace aparecer sus actividades como
operaciones financieras o comerciales de buena fe, cuando en realidad lo que
intentan es estafar a los inversionistas privados, a las instituciones públicas o
privadas o a los gobiernos y las operaciones se llevan a cabo en un contexto
transnacional. Con frecuencia, en este apartado de actividades, se encuentran
acciones de la delincuencia organizada.
3.- También por lo que respecta a las grandes empresas transnacionales o
multinacionales encontramos que, debido a los grandes volúmenes de operación
de algunas de ellas, adquieren un enorme poder económico que a veces,
explotado por empleados o funcionarios de éstas, poco escrupulosos, se
convierten en un instrumento poderoso de presión sobre funcionarios públicos que
con sus planteamientos están poniendo en peligro sus actividades, presionándolos
para lograr su colaboración para suprimir estas amenazas para suspender
determinadas actividades o inversiones que constituyen violaciones legales ocontractuales entre gobierno y empresas o que resulten muy lesivos a la economía
y estabilidad ecológica o política nacional.
Un manejo frecuente de la delincuencia económica transnacional es la falsificación
y alteración de facturas de importación o exportación, con fines de defraudación
fiscal, por ejemplo, y en los países en desarrollo se carece del personal
debidamente capacitado para la detección de estas actividades, que pasando
desapercibidas tienen indefectiblemente sus lesivas consecuencias sobre la
economía del país, ocasionando inclusive debilitamiento de la moneda nacional
por la violación de los controles de divisas.
Generalmente, empresas y agentes libres que actúan a nivel internacional, no
obran de manera ilegal sino al contrario, producen con su actividad beneficios
importantes a los países en los que operan, que reciben los beneficios de las
Pero también entre ellas se encuentran agentes delictivos que producen enormes
perjuicios a los países, víctimas de sus actividades, que lo son a menudo, países
en desarrollo que se ven mayormente afectados en sus economías, socavados
sus programas de desarrollo esenciales.
Como, además, frecuentemente estas actividades delictivas están asociadas a la
corrupción que como ya se dijo, produce desmoralización y desconfianza de la
población en los gobiernos, inestabilidad política y una lenta pero inexorable
destrucción de las estructuras básicas de la sociedad.
Relacionados con la delincuencia económica, proliferan los llamados delitos
informáticos, que durante años recientes, con el acelerado desarrollo de la
tecnología informática y la diseminación de su uso en redes mundiales de
computadoras que permiten la realización de las operaciones financieras y
bancarias internacionales derivadas de la mundialización de la economía; han sido
aprovechadas las condiciones dadas para la práctica de operaciones económicas
delictivas tanto en el plano nacional como en el internacional.Es de señalarse que los abusos que se cometen utilizando las redes
computarizadas, no se limitan a la realización de delitos económicos sino sirven
también para los fines del terrorismo y existe la opinión de expertos en el sentido
que se podrían cometer casi todo tipo de delitos, por medio de la tecnología
La utilización de las computadoras para la comisión de delitos económicos ha
proliferado de manera alarmante y se tienen datos en la Organización de las
Naciones Unidas de un país industrializado que reportó dos mil delitos de este
tipo, cometidos desde el año 1985, hasta la fecha, lo que constituye un récord
verdaderamente preocupante, sobre todo si se tiene en cuenta la cantidad enorme
de operaciones económicas internacionales que diariamente se llevan a cabo por
estos medios, involucrando en ellas numerosísimas transferencias de fondos,
además de que cada día aumentan las aplicaciones de los sistemas
A las enormes posibilidades que la situación presenta para la delincuencia
económica habría que agregar la dificultad que su detección representa ya que un
buen especialista en informática puede borrar casi la totalidad de huellas que
permitirían descubrirlo y por si hiciera falta un agravante más, estas actividades
pueden llevarse a cabo por medio de satélite, en fracciones de segundo y a través
de miles de kilómetros, con lo que los delincuentes tienen un tiempo precioso de
días y semanas para ponerse a cubierto proporcionándoles una ventaja
valiosísima que a la fecha no se ha logrado reducir.
En el octavo congreso de las naciones unidas sobre la prevención del Delito y
Tratamiento al Delincuente, se plantearon algunas cuestiones respecto a la
colaboración internacional, que resumimos en los siguientes términos, por la
vigencia actual que tienen y lo trascendente que resulta, siendo las que a
•Invitar a los gobiernos para que reafirmen su compromiso respecto al
cumplimiento de los tratados internacionales existentes.•El respeto al derecho y al principio de legalidad en las relaciones
internacionales, debe estar presente en toda medida de lucha contra la
delincuencia internacional.•se debe combatir la delincuencia internacional en forma legalmente
planificada y con el apoyo de personal especialmente capacitado, buscando
adecuar la legislación no sólo penal, sino civil y administrativa vigente, a las
nuevas formas delictivas.•En razón del uso abusivo de las tecnologías avanzadas y los conocimientos
técnicos especializados para la realización de actividades delictivas,
principalmenteencomputadora,abusoelcomercio
delosinternacional,servicioscomobancarios,fraudesmanipulaciónpor
dedisposiciones fiscales y aduanales, se hace inaplazable la capacitación
adecuada de los funcionarios encargados de la represión de estos delitos.
•Los gobiernos deben formular la normatividad necesaria para controlar y
sancionar la participación de las empresas, organizaciones y asociaciones
lícitas, en actividades delictivas que afectan las economías nacionales.•Debe estimularse el intercambio de leyes y reglamentos relacionados con
las nuevas manifestaciones de la delincuencia transnacional para que
algunos países conozcan las diversas opciones que se están utilizando en
otros, facilitándoles la selección de medidas adecuadas.•se debe dar especial acento al combate contra los funcionarios públicos
que pueden destruir la eficacia potencial de los programa gubernamentales,
por lo que resulta indispensable que los países revisen cuidadosamente su
legislación penal y procesal para que responda adecuadamente a todas las
formas de corrupción y actos conexos orientados a facilitarla.Finalmente queremos destacar que resulta de incuestionable importancia el
estudio de estos delitos y la atención que sobre los mismos se ha venido
observando por distintos países y por las naciones unidas.EL BLANQUEO DE DINERO COMO DELITO ECONÓMICO INTERNACIONAL
La globalización de la droga ha llegado a niveles mundiales de honda
preocupación, que se ha convertido en un tema especifico de estudio por parte de
múltiples organizaciones, entre ellas la Organización de las Naciones Unidas a los
fines de crear una normativa que sirva a los Estado miembros como orientación
para modernizar la legislación interna de cada país, su lucha contra el tráfico ilícito
de estupefacientes y sustancias Psicotrópicas y el blanqueo de dinero proveniente
Es por lo tanto que la Organización de las Naciones Unidas, preparó un programa
para la fiscalización internacional de drogas en el año 1995, en Viena. Austria, en
la cual concurrieron un conjunto de internacionalistas en materia de drogas.
En base a este programa la corresponderá a cada país, sin violentar su legislación
interna, seleccionar, entre las numerosas disposiciones, opciones y variantes
propuestas, a los fines de que aquellas que sean las más adecuadas, dentro de su
estructura jurídica les permitan desarrollar de una manera óptima contra el tráfico
ilícito de drogas y el blanqueo de dinero de la droga.
El objetivo de esta legislación para la consecuencial lucha en contra del
mencionado flagelo parte de que según las estimaciones de las Naciones Unidas,
el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas representa alrededor
de 300 mil millones de dólares al ano, cifra de la que entre el 50% y el 70% es en
En ese sentido, los traficantes se encuentran, pues, en la necesidad de enviar
grandes cantidades en dinero al sistema bancario, cuya utilización presenta
menos riesgo. Para lograrlo, tienen que recurrir a establecimientos de crédito e
instituciones financieras, que pueden así servir, sin saberlo, de intermediarios en
el blanqueo del dinero de la droga. Después para completar la ocultación del
origen ilícito de su fortuna, los traficantes invierten, a menudo sucesivamente, enlos diferentes bienes muebles e inmuebles que la vida moderna pone a la
disposición de los especuladores.
A partir del año 1988, distintas instituciones internacionales han sugerido a los
países adoptar medidas a fin de prevenir la utilización del sistema financiero para
el blanqueo del dinero de la droga, entre ellas podemos destacar:
1)⋅⋅ La declaración de Basilea, del 12 de diciembre de 1.988.
2)⋅⋅ La convención de la ONU, contra el tráfico ilícito de estupefacientes y
sustancias psicotrópicas, del 19 de Diciembre de 1.988.
3)⋅⋅ El informe del 6 de Febrero de 1.990 del Grupo de Acción Financiera (GAFI).
4)⋅⋅ El Convenio de los Estado miembros del Consejo de Europa, relativo al
blanqueo del producto del delito, del 8 de Noviembre de 1.990.
5)⋅⋅ La directiva del Consejo de las Comunidades Europeas del 10 de Junio de
Las disposiciones de estos textos concernientes a los organismos financieros
tratan de la identificación de los clientes, del deber de vigilancia, de la obligación
de declarar las operaciones que parezcan estar relacionadas con el blanqueo de
los capitales de la droga y con la sensibilización del personal a la lucha contra el
Una aplicación rigurosa del conjunto de estas medidas debería no sólo proteger la
fiabilidad del Sistema Financiero, sino también poner a los traficantes en la casi
imposibilidad de aprovechar el producto de sus actividades delictivas, agraviando
considerablemente el riesgo inherente a las operaciones del blanqueo de dinero.
El contenido del "MODELO DE LEGISLACION SOBRE EL BLANQUEO DE
DINERO Y EL DECOMISO EN MATERIA DE DROGAS" consta de tres (3) partes,
consagradas respectivamente: El Libro I: "Al blanqueo del dinero de la droga". ElLibro II "A los decomisos en materia de tráfico ilícito de estupefacientes o
sustancias psicotrópicas y del blanqueo del dinero de la droga". El Libro III: "A la
asistencia recíproca en materia del blanqueo del dinero de la droga y de
decomisos".PROCESO DE CRIMINILIZACIÓN AGRAVADA EN MATERIA DE DROGAS.El 27 de Junio de 1964, se introducen las primeras reformas relacionadas con
sustancias nocivas a la salud. De esta forma se incorporan nuevas tipologías
delictivas no contempladas en el Código Penal del 30 de junio de 1915, este texto
del código penal estuvo en vigencia hasta el 16 de septiembre de 1926, en cuya
fecha entró en vigor el publicado en la Gaceta Oficial, número extraordinario del 17
de agosto de 1926, luego el texto sufrió reformas conforme a la Ley de reforma
parcial del código penal publicado en la gaceta oficial del 4 de octubre de 1.958,
No, 25.777.
En este sentido, en el artículo 367 del código penal del 27 de junio de 1964,
ubicado en el capitulo III "De los delitos contra la salubridad y alimentación
públicas", se tipifican diversas conductas delictuales y normas que desarrollan el
encabezamiento del mencionado artículo, alusivas al tráfico, comercio, tenencia,
adquisición y suministro de estupefacientes, así como la utilización y uso de
locales destinados al consumo de estupefacientes.
La penalidad máxima contemplada era de 8 años, para los delitos de comercio
elaboración y detentación. Se tomaba en cuenta también, agravantes en una
tercera parte cuando las sustancias a las cuales se refería el código, se
suministraban, aplicaban o facilitaba a menores de 18 años. El consumo tenía una
penalización máxima de 2 años, superior a la contemplada para la venta que
estaba entre 15 días y 3 meses de prisión, así mismo contemplada la penalización
por la destinación o el uso de locales destinados al consumo de estupefacientes.El texto del mencionado artículo es el siguiente: Artículo 367 (Derogado) del
Código Penal Venezolano: "El que hubiere puesto en venta sustancias alimenticias
o de otra especie no falsificadas ni adulteradas, pero si nocivas a la salud, sin
advertir al comprador esta calidad, será penado con prisión de quince a tres
1• El que ilícitamente comercie, elabore, detente y en general, cometa algún acto
ilícito de adquisición, suministro o tráfico de estupefacientes, tales como opio y sus
variedades botánicas similares, morfina, diacetilmorfina, coca en hojas, cocaína,
ecgomina, la planta llamada "marihuana", sus derivados y sales y cualquier otra
sustancia narcótica o enervante.
2• El que ilícitamente siembre, cultive o realice cualquier acto de adquisición,
suministro o tráfico de semillas o plantas que tengan el carácter de
estupefacientes o drogas a que se refiere el ordinal anterior.
El que, sin incurrir en los delitos previstos en este artículo, destine o deje que sea
destinado un local para reunión de personas que concurran a usar sustancias
narcóticas o enervantes, será penado con prisión de dos a cinco años.
Los que asistan al local para el uso de estupefacientes, serán penados con prisión
de seis meses a dos años y no gozarán del beneficio de libertad bajo fianza.
Las penas señaladas en este artículo serán aumentadas en una tercera parte si
las sustancias estupefacientes se suministran, aplican o facilitan a un menor de 18
años o a quienes los utilicen en su tráfico.
Cuando el culpable de alguno de los hechos previstos en este artículo haya
cometido el delito por ejercicio abusivo de una profesión sanitaria o de cualquier
otra profesión o de arte sujeta a autorización o vigilancia por razón de la
salubridad pública, la pena será aumentada entre un sexto y una cuarta parte; y se
impondrá además, la pena accesoria de inhabilitación para ejercer su profesión o
actividad por tiempo igual al de la pena después de cumplida esta" (5)5.Como efecto de la criminalización surgió, en consecuencia una nueva categoría
delictiva, el delito de droga; la cual, formalmente tiene múltiples formas típicas, de
acuerdo a la acción penalizada pero que, en último término, siempre se
caracterizará por ser un delito en el que las sustancias estupefacientes y
psicotrópicas están presentes, en cualquiera de sus clases, especies o naturaleza.
Ante esta situación, Venezuela elaboró mecanismos para detectar y castigar este
delito, tal es la Ley de Drogas de 1984. Entre este Código penal vigente, del 24 de
junio de 1964 y la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas
del 17 de julio de 1984, median dos Convenciones y un Protocolo, aprobadas y
ratificadas en nuestro país, esta instrumentación jurídica viene a ser: Convención
Única sobre Estupefacientes de 1961 (VENEZUELA Y OTROS ESTADOS.
CONVENCION UNICA DE 1961 SOBRE ESTUPEFACIENTES. Lugar y fecha de
la firma: Nueva York, 30 de marzo de 1961. Publicado en Gaceta Oficial No. 1.253
extraordinario de fecha 16 de diciembre de 1968. Depósito del Instrumento de
adhesión: 14 de febrero de 1969. Vigencia: en vigor); El Convenio sobre
Sustancias psicotrópicas (VENEZUELA Y OTROS ESTADOS. CONVENCION
SOBRE SUSTANCIAS PSICOTROPICAS. Lugar y fecha de la firma: Viena, 21 de
febrero de 1971. Publicado en Gaceta Oficial No. 1.506 extraordinario, de fecha 20
de marzo de 1972. Depósito del Instrumento de Ratificación: 23 de mayo de 1972.
Vigencia: en vigor): y, Protocolo de modificación de la Convención Única de 1961
sobre Estupefacientes (VENEZUELA Y OTROS ESTADOS. PROTOCOLO DE
MODIFICACIONALACONVENCIONUNICADE1961SOBREESTUPEFACIENTES. Lugar y fecha de la firma: Ginebra, 25 de marzo de 1978.
Publicado en la Gaceta Oficial No. 33.249 de fecha 20 de junio de 1985. Depósito
e Instrumento de Adhesión: 4 de diciembre de 1985. Hecho en Ginebra, el 25 de
Marzo de 1972 en un solo ejemplar, que se depositó en los archivos de las
Naciones Unidas. Vigencia: en vigor).
Tales normativas, resumen lo siguientes:CONVENCIÓN ÚNICA SOBRE ESTUPEFACIENTES DE 1961.Podemos apreciar por ejemplo, como a partir de esta convención comienzan a
surgir formas más represivas contra los delitos en materia de drogas. Se plantea la
intencionalidad de los delitos de cultivo, producción, fabricación. Se propone la
penalización del apoyo financiero. Igualmente, se sugiere la penalización de la
participación deliberada o la confabulación, la tentativa de cometerlos, los actos
preparatorios, etc. Se sugiere a los distintos países la posibilidad de promulgar
nuevas legislaciones sobre esta materia. Empieza a considerarse también, la
inclusión de toda esa nueva gama delictiva como causales de extradición y se
propone su inclusión en los nuevos tratados a concertarse.CONVENIO DE 1971 SOBRE PSICOTRÓPICOS.-En este convenio se habla de la coordinación en materia preventiva y represiva del
uso indebido. Se establece la implementación de la prisión u otras medidas
privativas de la libertad para los delitos que sean considerados graves. Contempla
al mismo tiempo, que los actos cometidos en diferentes países relacionados entre
sí en materia de drogas, se consideran como delitos por separado en cada uno de
ellos. Se refiere igualmente a la coordinación nacional e internacional para
enfrentar el uso indebido.PROTOCOLO DE MODIFICACIÓN A LA CONVENCIÓN ÚNICA DE 11.961
SOBRE ESTUPEFACIENTES.-Este Protocolo modifica la Convención Única de 1961. Propone la obligatoriedad
de incluir a los delitos sobre estupefacientes dentro de los que dan lugar a la
extradición. Ratifica a la problemática sobre drogas como un fenómeno
multidisciplinario y hace énfasis en la cooperación nacional e internacional para
enfrentarlo.Muchas de estas orientaciones y sugerencias va a ser recogidas posteriormente,
por el legislador venezolano para ser plasmadas tanto en la exposición de motivos
como en todo el texto de la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas de 1984.
En el marco de esta evolución normativa es aprobada en nuestro país la "Ley
antidrogas", que presenta como rasgo de mayor relevancia el aumento de las
figuras delictivas y el incremento de la severidad en las penas.
Estas características presentes en la Ley, no están ausentes en las nuevas
legislaciones sobre drogas de diversos países. En realidad, universalmente se ha
venido produciendo una uniformidad legislativa, impulsada fundamentalmente por
los Estados Unidos de Norteamérica, país que presenta uno de los mayores
problemas sociales por el consumo masivo de estupefacientes y sustancias
En el texto de la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas
de 1984, se empieza a marcar el camino de sanción a las conductas punitivas
originadas por el delito de drogas, y es por eso que el artículo 69 de la misma, lo
contenía de la manera siguiente: "El que ilícitamente comercie, intervenga de
alguna manera o se beneficie por sí o por interpuesta persona del producto de la
comercialización ilícita de las sustancias o sus materias primas a que se refiere
esta ley, será penado con prisión de diez (10) a veinte (20) años.
Parágrafo Único: El Juez Penal a instancias del Ministerio Público, podrá declarar
como interpuestas personas a las personas naturales o jurídicas que aparezcan
como propietarios o poseedores de dinero, título, acciones, valores, derechos
reales o personales, cosas muebles o inmuebles, cuando surja la presunción
grave de que fueron adquiridos con el producto de la comercialización ilícita de las
sustancias o sus materias primas a que se refiere esta ley.
El Juez Penal a instancias del Ministerio Público, y aún de oficio, dictará todas las
medidas y providencias judiciales tendentes al aseguramiento de los bienesproducto de la comercialización ilícita a que se refiere esta ley. Las personas
interpuestas o no, podrán demostrar durante el debate probatorio del proceso
penal, que los bienes afectados provienen de negocios lícitos ajenos a las
conductas sancionadas en la presente ley. El Juez, si la sentencia definitiva fuere
absolutoria; ordenará su devolución o el decomiso si fuere condenatoria, en cuyo
caso, una vez realizado el remate judicial conforme a las disposiciones del Código
de Procedimiento Civil, el producto pasará a engrosar fondos destinados por el
Estado a la prevención, represión y rehabilitación que tutela y protege esta ley".
En consecuencia, esta ley, desde su nacimiento venía signada a ser reformada en
muy poco tiempo, desde el punto de vista objetivo y sustantivo, ya que este flagelo
rebaso los límites establecidos, y fue necesario, entonces, la creación de una
nueva normativa que sirviera para la prevención, control y fiscalización del tráfico
de drogas, de la legitimación de capitales, y en consecuencia trata de ir
perfeccionando el sistema financiero y robustecer la cooperación internacional. Es
por esto que surge entonces, la reforma parcial de la Ley Orgánica sobre
Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, del 30 de septiembre de 1993.RESOLUCIÓN NO. 333/97 DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
La Resolución No. 333/97 contiene normas sobre Prevención, control y
Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales aplicables al
Tienen como fin estas normas que las instituciones Bancarias y Financieras estén
informadas de los deberes y obligaciones que tienen y se les dan sugerencias y
recomendaciones a los efectos de evitar que sus estructuras sean penetradas por
Es en el año 1993, con la Resolución No. 204/93, del 4 de agosto de 1993,
emanada de la Superintendencia de Bancos y Otros Instituciones Financieras,Gaceta Oficial No. 35.285 del 30 de agosto de 1993, cuando se empiezan a dictar
normas de carácter legal que tratan de la Prevención, Control y Fiscalización de
las operaciones de legitimación de capitales.
La Resolución 333/97, deroga la Resolución 204/93. Se compone de cuarenta y
un (41) artículos, agrupados así: CAPITULO I. "Disposiciones generales". Artículos
1 al 2. CAPITULO II. "De la prevención". Artículos 3 al 21. CAPITULO III. "Del
control de las operaciones que se presuman como de legitimación de capitales y
su notificación a los organismos competentes". Artículos 22 al 36. CAPITULO IV.
"De la actuación de la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras". Artículos 37 al 41.A).- OBJETO.Establece la Resolución 333/97 en su artículo 1 lo siguiente: "El objeto de la
presente resolución es establecer y unificar las normas, mecanismos y
procedimientos que como mínimo deben seguir todas las instituciones Financieras
y demás empresas nacionales y extranjeras establecidas en el País reguladas por
la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, por la Ley del Sistema
Nacional de Ahorro y Préstamo y las demás regidas por leyes especiales; con el
fin de evitar que sean utilizadas como medio para la legitimación de capitales
provenientes de actividades ilícitas establecidas en la Ley Orgánica sobre
Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas y que permitan a la Superintendencia
de Bancos y Otras Instituciones Financieras, el control, la inspección, vigilancia y
supervisión de tales operaciones que puedan realizarse a través del Sistema
Financiero Venezolano".
Control, inspección, vigilancia y supervisión, son las claves en el artículo antes
transcrito.En efecto, se persigue, pues, controlar, inspeccionar, vigilar y supervisar
debidamente a los Bancos y demás Instituciones Financieras que conforman el
sistema financiero venezolano y evitar así que los servicios que a través de estos
entes se prestan a la clientela sean utilizados indebidamente en operaciones de
legitimación de capitales producto de hechos ilícitos en general y del tráfico ilícito
de drogas.B).- ESTABLECIMIENTO DE OBLIGACIONES.
Esto tiene que ver con la parte de prevención del delito, estableciéndose
obligaciones a las Instituciones Financieras y demás empresas regidas por esta
normativa, a los fines de diseñar y desarrollar un sistema integral para la
prevención y control que comprenda medidas apropiadas, suficientes y eficaces,
orientadas a evitar que en la realización de cualquier operación financiera sean
utilizadas como instrumento para ocultar el origen, propósito u objeto y destino
ilícito de los capitales; ya sea por disposición, transferencia, conversión o cualquier
otro manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma, de dinero u otros
bienes provenientes de actividades delictivas o para dar apariencia de legalidad a
las transacciones y fondos vinculados con las mismas. (Art.3 de la Resolución).
Involucrando y responsabilizando en esta tarea a las dependencias, funcionarios y
personas de todos los niveles de las Instituciones Financieras, que en cualquier
forma puedan contribuir a prevenir y detectar los intentos de legitimar capitales.
Se resume, pues la Prevención en:
1.- Establecer obligaciones a los Bancos y demás Instituciones Financieras. (Art.3)
2.- Involucrar al personal bancario, de todos los niveles. (Art.4)
3.- Asumir Compromisos Institucionales; y, Diseñar y adoptar un Código de Ética,
que contenga los criterios que permitan anteponer los principios éticos al logro de
metas comerciales y a los intereses personales. (Art. 5)4.- Creación de registros individuales por cada cliente. (Art.6)
5.- Obligatoriedad de identificar al cliente con ciertos y determinados documentos.
6.- Abstención de aperturas de cuentas anónimas o a nombres de personas que
no estén debidamente identificadas. (Art.9).
7.- Realizar reportes de actividades sospechosas. (Art.10)
8.- Mantener comunicación con las oficinas ubicadas en el exterior, permitiendo
efectuar seguimientos a los movimientos de dinero vinculados a las actividades
irregulares. (Art.11)
9.- Diseñar y desarrollar programas de adiestramiento actualizados, destinados a
informar al personal sobre los mecanismos utilizados para la legitimación de
capitales, las políticas y procedimientos de prevención y detección adoptadas por
el Instituto, así como de las responsabilidades y sanciones personales e
institucionales establecidas por la legislación vigente. (Art.13).
10.- Elaboración de un Manual de Procedimientos contra la Legitimación de
Capitales. (Art. 15)
11.- Obligatoriedad de los auditores externos de dar su opinión, a través de
informes especial, en relación a la idoneidad de la organización, métodos y
procedimientos implementados por las Instituciones para prevenir los intentos de
utilizarlas como medio para legitimar capitales. (Art. 16)
12.- Remisión de un reporte de todas las transacciones realizadas por los clientes,
que igualen o superen los Cuatro Millones Quinientos mil bolívares. (Art.17).
13.- Remisión de un reporte de operaciones de compra y venta de divisas iguales
o superiores a los Diez Mil dólares o su equivalente, en otras divisas. (Art.18).C).- CONTROL.Seguidamente, en el Capitulo III de la Resolución, se establece un Control de las
Operaciones que se presumen como de legitimación de capitales, imponiéndoles
como deber a las Instituciones Financieras y demás empresas regidas por la
presente Resolución, colaborar con la administración de justicia y en la lucha
contra el delito de legitimación de capitales. Organizando un Comité contra la
legitimación de capitales a fin de prevenir y controlar este tipo de actividades
ilícitas. Creando una Unidad contra la legitimación de capitales con la misión de
analizar, controlar y comunicar al presidente del comité toda la información relativa
a las operaciones o hechos susceptibles de estar relacionados con la legitimación
de capitales, adoptando las medidas necesaria acerca de recursos humanos,
materiales, técnicos y organizativos adecuados para el cumplimientos de sus
En el artículo 26, la Resolución en comento, mejorando la Resolución derogada,
define una serie de conceptos jurídicos indeterminados, que si bien no admiten
una cuantificación o determinación rigurosa en abstracto, contrariamente si
admiten una determinación y precisión al momento de aplicárseles al caso
concreto: y, que redundan en aclarar cualquier operación compleja que pueda
constituirse en indicio suficiente a los fines de presumir que se trata de
operaciones provenientes de negocios ilícitos.
1.- Operaciones inusuales o desusadas, que son aquellas desacostumbradas o
insólitas, las que no suelen realizarse en este tipo de negocios o crédito, cuya
cuantía o características no guardan relación con la actividad económica del
2.- Operaciones no convencionales, aquella que no esté de acuerdo o en
los procedimientos requeridos en esa clase de operaciones.3.- Operación compleja, aquella que se compone de operaciones o elementos
diversos, es decir, que contiene varias operaciones de diferentes clasificaciones,
configuradas por un conjunto o unión de varias operaciones.
4.- Operación en tránsito, aquella por la cual la Institución financiera sirve de
escala entre el origen y el destino de la operación, ya sea esta nacional o
5.- Transacción estructurada, es el esquema para intentar evadir los requisitos de
los reportes o declaraciones fijadas por el Ejecutivo, mediante el método de
seccionar grandes sumas de dinero en efectivo en múltiples montos por debajo del
monto mínimo de reporte o declaración.
Se define a los efectos de esta normativa, el término "sospecha", entendiendo por
la misma "aquella apreciación fundada en conjeturas, en apariencias o avisos de
por la actividad profesional o económica que desempeñe, su perfil financiero, sus
costumbres o personalidad, así la ley no determine criterio en función de los
cuales se puede apreciar el carácter dudoso de una operación. (Arts.28, 29)
Se establece un régimen de información que los Bancos deben dar y en donde las
unidades de auditoría y de seguridad de cada institución, dentro de las
limitaciones establecidas en el ley y las del negocio bancario, deberán realizar sus
mejores esfuerzos para establecer los mecanismos que permitan tal intercambio
de información, remitiendo, en su oportunidad, los correspondientes reportes.
(Arts. 30, 31, 32 y 33).D).- ACTUACION DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS
En el capitulo IV de la resolución se le establecen obligaciones a la
Superintendencia de Bancos, tales son:
1.- Supervisar el cumplimiento de esta Resolución, así como de las leyes y
reglamentos y demás disposiciones que se dicten al respecto, mediante
inspecciones programadas e imprevistas (Art. 37)
2.- Actualizar cada seis (6) meses o cuando sean necesarios los montos en
moneda nacional y extranjera a los efectos del reporte de que habla esta
Resolución. (Art. 38)
3.- Formular las observaciones pertinentes a las Instituciones Financieras, a los
fines de que estos adopten los mecanismos necesarios y eficaces para evitar la
legitimación de capitales (Art. 39)
4.- Aplicar las Sanciones pertinentes que establece esta Resolución a las
entidades por ella regidas, que establecen la Ley de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, así como la Ley Orgánicas Sobre Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas. (Art.40).ACTIVIDAD VENEZOLANA CON RESPECTO A ESTE DELITO
En Venezuela, a través de la Organización Nacional Antidrogas se trata de
prevenir el delito de legitimación de capitales, a la vista de un plan operativo, que
establece y reúne un conjunto de medidas prácticas esenciales, que al aplicarse
minimizan el riesgo de legitimación de capitales a través de las entidades o
instituciones venezolanas.
Estas medidas son:A.- En el caso de las entidades regidas por la ley general de Bancos y Otras
Instituciones Financieras e integrantes del Sistema Nacional de Ahorro y
Préstamo,lescorrespondeaplicarmedidas,talescomo:a)Identificarcorrectamente a las personas. No aceptando la apertura de cuentas anónimas o
con nombres ficticios. b) Conservar por 5 años los registros necesarios para
informar a las autoridades competentes que los requieran. c) Establecer
mecanismos para conocer y controlar transacciones complejas, desusadas o no
convencionales, a los fines de un examen exhaustivo. d) Que el personal de la
entidad que tenga conocimiento o sospechas de fondos involucrados en tal delito,
informe a los cuerpos de seguridad del estado, a los fines de que estos realicen
las investigaciones y tomen las medidas pertinentes.
B.- En el caso de las entidades regidas por la Ley de Empresas de Seguros y
Reaseguros, estas deberán notificar cualquier transacción sospechosa, sin limite
monetario, a los cuerpos de seguridad del Estado y/o a las autoridades judiciales
competentes y llevarán un registro de todas aquellas que con primas anuales a
partir de dos mil unidades tributarias fueren canceladas en efectivo con moneda
de curso legal venezolano, identificando plenamente a los compradores,
vendedores, aseguradores y beneficiarios. Asimismo deberán abstenerse, sin
límite monetario, de recibir pagos en efectivo con moneda extranjera.
C.- En lo que respecta a las entidades regidas por la Ley de Mercado de
Capitales, las mismas deberán notificar cualquier transacción sospechosa, sin
limite monetario, a los cuerpos de seguridad del Estado y/o a las autoridades
judiciales competentes y llevarán un registro de todas aquellas que por montos a
de curso legal venezolano, identificando plenamente a los compradores y
vendedores. También deberán abstenerse de recibir pagos en efectivo con
D.- En otros casos, tales como los Casino, el comercio de joyas, el comercio de
obras de arte, etc., siempre se deberá notificar cualquier transacción sospechosa,sin límite monetario a los cuerpos de seguridad del Estado, al Ministerio de
Hacienda y/o a las autoridades judiciales competentes. Absteniéndose de recibir
pagos en efectivo con moneda nacional o extrajera por montos superiores a un mil
Esperamos que el tema planteado motive a la reflexión y a la comprensión final de
la gravedad de estos delitos internacionales especialmente graves, y la
importancia que encierra la lucha contra estas manifestaciones delictivas, que en
la actualidad marcan una tendencia creciente a pesar del rechazo que en la
comunidad internacional tienen. Se necesita actuar hacerlo sin dilación con la
constancia requerida, de eso dependerá en gran medida el éxito que alcancemos
en beneficio de la humanidad.CONCLUSION.El volumen alcanzado hoy en día por la Industria Ilícita del Tráfico de Drogas, la
indica como una de las más grandes industrias a nivel mundial. Es por ello que, en
el campo de la Comunidad Internacional, Venezuela ha ratificado muchos
Convenios y Tratados, que son leyes de la República.
En esta materia, por citar algunos, tenemos los ya mencionados en este trabajo,
como lo son la Convención Única sobre Estupefacientes de 1961 de fecha 16 de
Diciembre de 1968 del Convenio sobre Sustancias Psicotrópicas de 20 de enero
de 1972; en el Protocolo de Modificación de la Convención Única de 1961 sobre
Estupefacientes del 20 de junio 1985; en la Convención de las Naciones Unidas
contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, de fecha 19
de diciembre de 1988 ratificada por Venezuela, según consta en publicación
hecha en la Gaceta Oficial de fecha 21 de junio de 1991, así como la Ley Orgánica
de Aduanas y en las leyes respectivas.
Por otra parte, debemos señalar, que Venezuela tiene Convenios Bilaterales con
países como Argentina, Barbados, Brasil, Colombia, Dominica, Granada, Guyana,
Trinidad y Tobago, Los países bajos, Italia, Estados Unidos de Norteamérica, etc.,
con este último País existe un Convenio que trata sobre "La Cooperación en la
prevención y control del lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de
sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas", que permite la asistencia mutua para
el intercambio de información sobre transacciones monetarias que excedan de
diez mil dólares en moneda norteamericana, o su equivalente en moneda
extranjera, con el fin de que esta información sea utilizada en las investigaciones,
procesos o enjuiciamientos penales, civiles o administrativos, referentes al lavado
de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas y actividades conexas.
Por otra parte, y con el objeto de prevenir el cataclismo económico que origina la
legitimación de capitales provenientes de delitos de drogas, Venezuela, a travésde la Organización Nacional Antidrogas y dentro de las estrategias del Plan
Nacional para la Prevención y Control de la Producción, Tráfico y Consumo de
Drogas, ha diseñado una serie de objetivos tendentes tanto a la prevención como
a la fiscalización de tal controversial y contemporáneo delito.
Estas estrategias están centradas en:
1) Apoyar y respaldar las medidas atinentes a la tipificación del delito de
legitimación de capitales contenidas en la reforma de la Ley Orgánica sobre
sustanciasEstupefacientesyPsicotrópicas.(LeyOrgánicadeDrogas,actualmente)
2) Crear grupos de trabajo conformados con representación del Ministerio Público
y de los sectores de investigación y seguridad, con especial interés en el
desarrollo de la inteligencia financiera y judicial.
3) Establecer cadenas de causalidad entre cierto tipo de actividades financieras y
económicas en general. Y el tráfico ilícito de drogas, tendentes a facilitar la
detección del delito de legitimación de capitales, así como el seguimiento de
individuos y patrimonios involucrados.
4) Entrenar al sector de instrucción policial y judicial en la aplicación de las normas
penales sobre la legitimación de capitales, asistencia recíproca y todas aquellas
actividades que tengan vinculación con el enjuiciamiento de este delito, a fin de
mejorar los niveles de eficacia judicial.
5) Diseñar y ejecutar programas tendentes a regular las actividades del sector de
la economía, a través de la aplicación de medidas de índole fiscal que puedan
controlar y evaluar los montos de los capitales que en este sector se movilicen.
6) Incrementar el número de operaciones sujetas a regulación en cuanto al monto
de las transacciones, de la misma forma que se hace con las operaciones
superiores a diez mil dólares o su equivalente en bolívares u otra moneda
extranjera.BIBLIOGRAFÍA
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UCV. Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas. Dirección de estudios para
graduados. Curso de Especialización en Ciencias Penales Criminológicas.
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Fecha 07 de Mayo de 1998, publicada en Gaceta Oficial Nº 36.453 del 47 05/ 98.
RAMÍREZ, Jesús Alberto. 2000. Tú y las Drogas. Caracas.RESOLUCIÓN NO 333/97 DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS.All pages:23456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839InfoSaveLikeShareDownloadMoreleg de capitales Published on Jul 19, 2011 trabajo de investigación, legitimación de capitalesjonelsyFollowRead moreRead moreSimilar toPopular nowJust for youGo explore

References: Resolución 
 artículo 44
 artículo 36

artículo 22
 artículo 37
 artículo 213
 artículo 220
 artículo 367
 Artículo 367
 artículo 69
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
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 artículo 1
 resolución 
 artículo 26
 Resolución 
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