Source: https://kurtyny-nagrzewnice.sklep.pl/pl/i/Regulamin-fakturowania/5
Timestamp: 2018-06-24 18:18:35+00:00

Document:
Regulamin fakturowania - Sklep KNPL - profesjonalne kurtyny powietrzne, nagrzewnice wodne, elektryczne i olejowe, wentylatory przenośne, grzejniki elektryczne, kominki elektryczne
R E G U L A M I N F A K T U R O W A N IA
Chorzów, 01-01-2013
Podatnik - firma „Kurtyny-nagrzewnice.pl Arkadiusz Bieniek” zwana dalej Sprzedawcą, wystawia faktury dla potrzeb podatku od towarów i usług na podstawie art. 106 Ustawy oraz rozporządzenia z dnia 28 marca 2011 r. oraz na podstawie niniejszego regulaminu.
Faktury wystawiane przez Sprzedawcę są również dokumentami handlowymi, chyba że dokumentowanie dla celów cywilno-prawnych nastąpi w innej uzgodnionej formie.
Faktury w rozumieniu art. 106 Ustawy dla potrzeb podatku od towarów i usług wystawiane są z tytułu:
dostawy towarów i realizacji usług przez Sprzedawcę na terenie kraju, jeśli obowiązek podatkowy z tytułu wskazanych czynności na nim spoczywa,
realizacji usług na terenie kraju, jeśli obowiązek podatkowy spoczywa na podatniku jako nabywcy, wg art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy, z zastrzeżeniem ust. 2,
dostawy towarów na terenie kraju, jeśli obowiązek podatkowy spoczywa na podatniku jako nabywcy towaru zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 Ustawy, z zastrzeżeniem ust. 2,
dostawy towarów, jeśli obowiązek podatkowy spoczywa na nabywcy wg art. 17 ust. 1 pkt 7 Ustawy,
realizacji usług, jeśli obowiązek podatkowy spoczywa na Nabywcy wg art. 17 ust. 1 pkt 7 Ustawy,
dostawy towarów oraz realizacji usług na terenie terytorium innego państwa członkowskiego UE lub innego państwa.
Sprzedawca wystawia faktury korygujące do faktur wskazanych w par.2
Faktury dotyczące czynności wymienionych w par. 2 wystawiane są w formie papierowej.
Sprzedawca może również wystawić fakturę w formie elektronicznej , o ile uzyska zgodę nabywcy.
Faktury w formie papierowej drukowane są w dwóch egzemplarzach i identyfikowane w następujący sposób:
na egzemplarzu pierwszym słowami „ORYGINAŁ”,
na egzemplarzu drugim słowami „KOPIA”,
każdy egzemplarz jest podpisany przez osobę upoważnioną do wystawiania faktur,
na oryginałach faktur postawiona jest pieczęć Sprzedawcy używana do oznaczania korespondencji handlowej i urzędowej, której wzór określa załącznik do niniejszego regulaminu.
Sprzedawca – płatnik podatku od towarów i usług – zapewnia autentyczność pochodzenia, czytelność oraz integralność treści faktury przy zachowaniu środków zabezpieczających je przed sfałszowaniem (podrobieniem) i zmianą treści zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, Regulaminu oraz wszelkich innych postanowień obowiązujących w tym zakresie.
Powyższe zapewnione jest przez:
określenie osób uprawnionych do wystawiania i podpisywania faktur oraz odpowiedzialnych za ich treść:
umieszczenie oryginalnego podpisu osoby wystawiającej fakturę w stosownym polu,
umieszczenie na fakturze pieczęci firmowej w kolorze zielonym,
zapewnienie niepowtarzalności numeracji faktur.
Dla realizacji celów wskazanych w par. 3 następuje również zapis elektroniczny wystawianych faktur przy zastosowaniu programu SUBIEKT zainstalowanego na zdalnym serwerze firmy KOMAKO, która wynajmuje Sprzedawcy powierzchnię zapisu cyfrowego wystawianych faktur.
Bezpieczeństwo elektronicznych kopii faktur zapewniane jest przez:
logowanie do zasobów za pomocą szyfrowanego hasła
szyfrowanie połączenia z terminalem
zabezpieczenia typu firewall
separację sesji połączeniowej
separację aplikacji
codzienne tworzenie kopii bezpieczeństwa zasobów
Sprzedawca zapewnia możliwość zweryfikowania prawidłowości wystawianych faktury poprzez kontrole biznesowe, mające na celu ustalenie zgodności otrzymanych oryginałów z kopią elektroniczną oraz zgodność z czynnościami, będącymi podstawą do wystawienia faktury.
Kontrola może zostać przeprowadzona przez osobę działającą w imieniu Sprzedawcy lub osobę trzecią reprezentującą nabywcę pod warunkiem wskazania interesu prawnego uzasadniającego uczestnictwo w tej kontroli.
Faktury wystawiane na podstawie Regulaminu zawierają następujące dane:
kolejny niepowtarzalny numer faktury
pełną nazwę Sprzedawcy i Nabywcy – podatników VAT
adresy Sprzedawcy i Nabywcy
numery identyfikacji podatkowej (NIP) Sprzedawcy i Nabywcy
datę realizacji usług, wysyłki lub dostawy towarów (w przypadku odbioru własnego przez Nabywcę data wystawienia jest równoznaczna z datą odbioru towaru)
wartość netto towarów lub usług objętych transakcją
sumę wartości sprzedaży netto z podziałem na poszczególne stawki podatku
kwotę sumy należności (brutto)
W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług na rzecz podatników z innego kraju członkowskiego UE faktura nie będzie zawierała:
sumy wartości sprzedaży netto z podziałem na poszczególne stawki podatku
Faktura o której mowa w p. 2 zawiera dodatkowo:
numer identyfikacji podatkowej Sprzedawcy poprzedzony kodem PL
numer identyfikacji podatkowej Nabywcy poprzedzony dwuliterowym kodem stosowanym w państwie członkowskim tego Nabywcy
Na fakturach wystawianych przez Sprzedawcę – płatnika podatku od towarów i usług – Sprzedawca podaje dodatkowe informacje:
termin płatności należności wynikającej z wystawionej faktury
numer rachunku bankowego: 38 1140 2004 0000 3802 4094 4086
odniesienie do zamówienia Nabywcy, będącego podstawą dostawy towarów i wystawienia faktury
informacja o sposobie i identyfikacji dostawy
Sprzedawca wystawia faktury nie później niż 7 dnia od dokonania dostawy towarów lub realizacji usługi.
Jeśli faktura dokumentuje przynajmniej dwie dostawy lub usługi, Sprzedawca w porozumieniu z Nabywcą wystawia fakturę zbiorczą nie później niż z końcem miesiąca
w którym zostały dokonane.
W przypadku otrzymania od Nabywcy zapłaty, która rodzi obowiązek podatkowy, Sprzedawca wystawia fakturę w ciągu 7 dni od otrzymania zapłaty.
W przypadku zniszczenia lub zaginięcia faktury, na wniosek Nabywcy Sprzedawca ponownie drukuje fakturę i przekazuje w posiadanie Nabywcy, oznaczając ją dodatkowo hasłem „DUPLIKAT” i datą jego wystawienia.
Sprzedawca wystawia korekty faktur w przypadku:
obniżki ceny towarów lub usług po wystawieniu faktury
zwrotu towarów przez Nabywcę
zwrotu Nabywcy całości lub części należności
zmiany ceny, stawki podatku lub kwotach należności w wyniku pomyłki Sprzedawcy
Korekta faktury w przypadku podwyżki ceny zawiera w szczególności:
odniesienie do faktury korygowanej z podaniem jej numeru i daty wystawienia
pełne nazwy Sprzedawcy i Nabywcy wraz z adresami
numery identyfikacji podatkowej Sprzedawcy i Nabywcy
datę wysyłki towaru lub jego dostawy lub datę otrzymania płatności
nazwę towaru lub usługi objętych zmianą ceny
kwotę podwyższenia podatku należnego
kwotę zmiany podatku należnego
prawidłową treść korygowanych pozycji, w tym kwoty w wysokości prawidłowej
Korekta faktury w przypadku pomyłek w cenie, stawce podatku lub jakiejkolwiek innej pozycji faktury zawiera w szczególności:
Korekta faktury zawiera hasło FAKTURA KORYGUJĄCA lub KOREKTA.
Sprzedawca wystawiający korektę faktury wymagać będzie pisemnego potwierdzenia jej odbioru przez Nabywcę
W przypadku wystawienia faktury przed czynnością skutkującą obowiązkiem podatkowym, która jednak nie doszła do skutku, Sprzedawca może anulować wystawioną fakturę.
Anulowanie faktury jest możliwe w następującym trybie:
pisemna informacja Nabywcy o zamiarze anulowania faktury
zwrot oryginału faktury posiadanego przez Nabywcę
przekreślenie odzyskanej faktury z hasłem ANULOWANO oraz podpisem osoby upoważnionej do anulowania faktur.
zarchiwizowanie anulowanej faktury do czasu przedawnienia zaległości podatkowej. która powstałaby z tytułu niewykonanej czynności
Osobami upoważnionymi do anulowania faktury są:
Barbara Kurzak.
Możliwość anulowania faktury dotyczy również faktur korygujących (korekt).
W przypadku gdy cena dostarczanego towaru lub realizowanej usługi określona jest w walucie obcej, przeliczenia na walutę krajową dokonuje się wg średniego kursu danej waluty obcej ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień powstania obowiązku podatkowego.
W przypadku gdy Sprzedawca wystawia fakturę przed powstaniem obowiązku podatkowego, a ceny towarów lub usług są określone w walucie innego kraju, przeliczenia na walutę polską dokonuje się wg średniego kursu waluty obcej ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień wystawienia faktury.
Jeżeli faktura dotyczy sprzedaży zarejestrowanej kasą fiskalną, do egzemplarza takiej faktury dołączany jest paragon dokumentujący tę sprzedaż.
Egzemplarz faktury z dołączonym paragonem pozostaje w archiwum Sprzedawcy.
- WZÓR PIECZĘCI FIRMOWEJ I PODPISÓW OSÓB UPOWAŻNIONYCH DO WYSTAWIANIA FAKTUR –
wzór podpisu – Arkadiusz Bieniek
wzór podpisu – Barbara Kurzak
{nocache:b62ba8692b6545f295558b881f6e7481#0}

References: art. 106
 art. 106
 art. 17
 art. 17
 art. 17
 art. 17