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Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di MHE Italy, S.r.l. - PDF
Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di MHE Italy, S.r.l.
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Bernarda Sassi
1 MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO (ai sensi del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231) Versione adottata dal Consiglio di Amministrazione di MCGRAW-HILL EDUCATION (ITALY) srl il 7 aprile
2 INDICE IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO 1. LE ATTIVITÀ E LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA DI MHE ITALY 2. LE BASI DEL MODELLO: IL SISTEMA DI GOVERNANCE DI MHE ITALY 3. COSTRUZIONE DEL MODELLO; INDIVIDUAZIONE DELLE AREE DI RISCHIO; DEFINIZIONE DEI PROTOCOLLI E DELLE POLICIES 4. L'ORGANISMO DI VIGILANZA 4.1 I FLUSSI INFORMATIVI VERSO L'ORGANISMO DI VIGILANZA 5. IL CODICE DISCIPLINARE 5.1 PRINCIPI GENERALI 5.2 I PROVVEDIMENTI DISCIPLINARI PER LE INFRAZIONI DEI DIPENDENTI 5.3. I PROVVEDIMENTI DISCIPLINARI PER I MEMBRI DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE E DEL COLLEGIO SINDACALE 5.4 I PROVVEDIMENTI DISCIPLINARI PER I DIPENDENTI BASATI ALL'ESTERO 5.5 I PROVVEDIMENTI IN CASO DI VIOLAZIONI COMPIUTE DA FORNITORI, COLLABORATORI, CONSULENTI E PARTNER COMMERCIALI 6. COMUNICAZIONE E DIFFUSIONE DEL MODELLO 7. ATTUAZIONE, AGGIORNAMENTO E CONTINUA APPLICAZIONE DEL MODELLO 7.1 ATTUAZIONE DEL MODELLO 7.2 AGGIORNAMENTO E CONTINUA APPLICAZIONE DEL MODELLO ALLEGATO 1: IL DECRETO 231 E LE FONTI DEL MODELLO APPENDICE: DESCRIZIONE DEI REATI PRESUPPOSTO MAGGIORMENTE RILEVANTI (REATI E ILLECITI AMMINISTRATIVI RICHIAMATI DAL DECRETO 231 E DA ALTRE NORMATIVE) ALLEGATO 2: SINTESI DELL'ORGANIZZAZIONE DI MHE ITALY, AREE DI RISCHIO, PROTOCOLLI 1. GESTIONE CASSA E PAGAMENTI 2. GESTIONE DEI SISTEMI INFORMATIVI 3. GESTIONE DEGLI OMAGGI (OFFERTI) 4. ASSUNZIONE E SELEZIONE DEL PERSONALE 5. RAPPORTI CON FORNITORI, CONSULENTI E ALTRE TERZE PARTI 6. CONTABILITÀ 2
3 7. RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 8. RAPPORTI CON AZIONISTI, REVISORI E SINDACI 9. INFORMAZIONI CONFIDENZIALI 10. RIMBORSO SPESE 11. SICUREZZA DEI LUOGHI DI LAVORO 12. ATTIVITÀ DI PUBBLICAZIONE ALLEGATO 3: IL REGOLAMENTO DELL'ORGANISMO DI VIGILANZA ALLEGATO 4: DIFFUSIONE DEL MODELLO E FORMAZIONE 3
4 INTRODUZIONE Il presente documento descrive il Modello di organizzazione, gestione e controllo (di seguito il Modello), con i relativi allegati, policies e procedure richiamate, così come attualmente in vigore e come eventualmente modificato e aggiornato nel tempo, adottato nel mese di aprile 2014 ai sensi del Decreto Legislativo 8 giugno 2001 n. 231 e successive integrazioni e modifiche (di seguito il Decreto n. 231) dal Consiglio di Amministrazione di McGraw-Hill Education (Italy) Srl (di seguito MHE Italy), consociata Italiana di McGraw-Hill Global Education Holdings LLC, (di seguito MHE), società con sede a New York (USA). MHE esercita la sua attività in Italia attraverso MHE Italy. Questa società è attiva in maniera primaria nella gestione di pubblicazioni scientifiche ed universitarie nonché delle soluzioni digitali per la didattica. Il Decreto n. 231 prevede che una società possa essere ritenuta responsabile per alcuni reati e illeciti amministrativi, indicati nella medesima normativa (di seguito "Reati-Presupposto'"), compiuti nell'interesse o a vantaggio della società, da quanti, all'interno della società, si trovano in posizione apicale o da soggetti sottoposti alla direzione o alla vigilanza di questi ultimi. Tale responsabilità può avere origine diretta oppure indiretta, ad esempio nel caso in cui la società tragga beneficio dalla commissione di uno dei Reati-Presupposto da parte di un cliente. Tuttavia, la responsabilità può essere esclusa qualora la società si sia dotata di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo strutturato in maniera tale da prevenire la commissione di tali reati. Il modello deve essere conforme ai requisiti previsti dal Decreto n Una descrizione dettagliata delle principali fattispecie di reato richiamate dal Decreto 231 è fornita nell'allegato 1. I reati-presupposto sono elencati agli artt. 24, 24-bis e 24-ter, 25, 25-bis, 25-bis 1, 25-ter, 25-quater, 25- quater 1, 25- quinquies, 25-sexies, 25-septies, 25-octies, 25-novies, 25-decies, 25-undecies, 25-duodecies del Decreto 231, nonché all'articolo 187 del Testo Unico della Finanza (Decreto n. 58 del 24 febbraio 1998), all'articolo 10 della Legge 146/2006 e nella Legge 99/2009. Tra i reati presupposto sono compresi: Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico per il conseguimento di erogazioni pubbliche / Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico/indebita percezione di erogazioni pubbliche Concussione e corruzione (inclusa la corruzione tra privati e induzione indebita a dare o promettere utilità) Delitti informatici e trattamento illecito di dati Falsità in monete, in carte di pubblico credito e in valori di bollo Reati di criminalità organizzata Turbata libertà dell'industria e del commercio Reati societari, tra cui: false comunicazioni sociali, aggiotaggio, ostacolo all'attività delle Autorità di Vigilanza Reati di terrorismo o eversione dell'ordine democratico Reati contro la libertà individuale Reati e illeciti amministrativi di Market Abuse Reati di omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell'igiene pubblica Reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita Ostacolo alla giustizia Reati transnazionali Violazioni del diritto d'autore Dichiarazione mendace resa all autorità giudiziaria (art. 377-bis del codice penale); 4
5 Reati ambientali; Impiego di cittadini stranieri il cui soggiorno in Italia è irregolare. Il sistema penale e amministrativo definito dal Decreto 231 ricalca il modello dei "corporate compliance programs" sviluppati negli Stati Uniti. Questi programmi prevedono il disegno dell'organizzazione e delle policies aziendali in maniera tale da prevenire la commissione di atti illeciti. Il fatto che il Decreto 231 si ispiri ai modelli americani è peraltro espressamente dichiarato dal legislatore Italiano nella Relazione introduttiva al medesimo Decreto, ove si invitano le società Italiane a seguire il modello dei "compliance programs" delle società americane. Il Decreto 231, inoltre, recepisce molte delle norme americane in materia di controlli organizzativi, tra cui, in particolare, il Sarbanes-Oxley Act. Dalla sua costituzione nello Stato del Delaware (USA) MHE ha da sempre fondato il proprio sistema organizzativo sul rispetto delle normative vigenti. Per tale ragione, MHE si è dotata di numerosi codici, policy e procedure, volti a contrastare e condannare fermamente ogni condotta illecita. MHE ha inoltre introdotto un complesso sistema di controlli, per assicurare il rispetto dei predetti codici, policy e procedure. Questo sistema è stato esteso a tutte le sussidiarie e le divisioni di MHE nel mondo. Di conseguenza, anche MHE Italy deve rispettare tali codici, policy e procedure, nonché le previsioni del Sarbanes-Oxley Act. Nonostante la conformità alla normativa vigente e l'adozione dei predetti strumenti di governance, a seguito dell'entrata in vigore del Decreto 231, MHE ha deciso di verificare se il suo sistema di governance rispettasse interamente i requisiti previsti dalla normativa Italiana, anche con riferimento alle più recenti modifiche. Il presente Modello costituisce la summa delle regole e delle policies, comunque definite, alla base dell'organizzazione, del funzionamento e della gestione di MHE Italy. Il Modello ha lo scopo di ottemperare alle previsioni di cui al Decreto 231 ed è redatto sulla scorta delle linee guida elaborate dalle principali associazioni di categoria e dei precedenti giurisprudenziali emanati in materia. Il Modello si applica a tutti i dipendenti di MHE Italy, nonché a quanti partecipano direttamente all'attività di MHE Italy od operano in Italia nell'ambito di attività "a rischio". I consulenti, i fornitori e tutti i soggetti terzi che operano in Italia per conto di MHE Italy o di MHE devono attenersi al Codice Etico di MHE (Code Of Business Ethics, di seguito "COBE"), previsione che dovrà essere contenuta nei rispettivi contratti. Nell'ipotesi di una joint venture realizzata in Italia, MHE Italy verificare che non vi sia contrasto tra i principi etici contenuti nel COBE e quelli dei partner. 5
6 IL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO 1. Le attività e la struttura organizzativa di MHE Italy La struttura organizzativa di MHE Italy è di tipo matriciale. Il Direttore Generale di MHE Italy riporta direttamente al Managing Director dell EMEA per gli aspetti di business. La funzione Finance invece riporta al Director of Accounting and Compliance che ha sede in Spagna. 2. Le basi del Modello: il sistema di governance di MHE Italy MHE attribuisce grande importanza al suo sistema etico di governance. Lo strumento attraverso il quale MHE Italy, come sussidiaria di MHE, garantisce l'eticità della sua governance è il COBE. La delega dei poteri all'interno di MHE Italy è basata su un sistema espressamente fondato sui principi di responsabilità personale, organizzazione gerarchica, puntuale definizione di ruoli e responsabilità per ogni livello di autorità, nonché separazione delle funzioni come strumento di controllo incrociato checks and balances. Esempi pratici della delega dei poteri si rinvengono in documenti quali diagrammi organizzativi, policy, procedure e nelle note o comunicazioni esplicative di volta in volta emesse. Il Consiglio di Amministrazione di MHE Italy sovrintende alla governance della società. 3. Costruzione del Modello, individuazione delle Aree di Rischio, definizione dei Protocolli e delle Policy Nella preparazione del Modello, MHE Italy si è attenuta alle previsioni di cui al Decreto 231 e ha tenuto in espressa considerazione le linee guida redatte dalle principali associazioni di categoria Italiane e i numerosi precedenti giurisprudenziali attinenti al Decreto 231. Anche prima della formale adozione del Modello, i dipendenti sono stati resi consapevoli dell'importanza del rispetto del Decreto 231. Le fasi che hanno condotto all'adozione del Modello sono di seguito descritte. In primo luogo, MHE Italy ha strutturato un team che verificasse gli adempimenti previsti dal Decreto 231. Il team ha poi raccolto e analizzato la documentazione relativa all'organizzazione di MHE Italy. In seguito, sono state prese in considerazione le attività svolte da MHE Italy e, in particolare, le attività svolte in Italia o all'estero per conto di MHE Italy. Tale processo ha consentito di identificare i rischi specifici, ai sensi del Decreto 231, che possono sorgere nell'ambito delle attività abituali di MHE Italy, e le misure adottate per gestire tali rischi. La raccolta di molti dei dati che hanno condotto all identificazione dei rischi e dei controlli è avvenuta tramite una serie di interviste a dipendenti e dirigenti di MHE Italy. Le Aree di Rischio individuate e riconosciute da tali soggetti includono: (a) La gestione della cassa e pagamenti; (b) La gestione dei sistemi informativi; (c) La gestione degli omaggi; (d) L assunzione e selezione del personale; (e) I rapporti con fornitori, consulenti e altre terze parti; (f) La contabilità; (g) I rapporti con la Pubblica Amministrazione; (h) I rapporti con azionisti, revisori e sindaci; (i) Il trattamento dei dati confidenziali; (j) I rimborsi spese; (k) La sicurezza dei luoghi di lavoro; (l) Le attività di pubblicazione. 6
7 Non sono stati invece rilevati rischi legati alla falsificazione di denaro, carte di credito pubblico o valori bollati (articolo 25-bis). Il team ha appurato che i controlli posti in essere da MHE Italy sono risultati sufficienti a prevenire il compimento di tali reati. Oltre a ciò, non sono stati riscontrati rischi connessi a reati contro la libertà individuale (articolo 25- quinquies). Il team ha constatato che gli obiettivi e le attività di MHE Italy sono tali da rendere estremamente improbabile che reati di questa natura possano essere compiuti a suo nome. Il pieno rispetto del COBE e del Modello risulta essere un efficace strumento di controllo. Analogo discorso può essere effettuato relativamente al tema dei reati ambientali. È stata poi compiuta una valutazione sull'efficacia delle attuali policy di MHE Italy, attraverso la mappatura e l'analisi delle procedure esistenti, al fine di individuare ogni scostamento dalle previsioni del Decreto 231. E' stata inoltre oggetto di studio la capacità di MHE Italy di identificare e prevenire gli atti illeciti. Attenzione particolare è stata pertanto dedicata ai processi di gestione delle risorse finanziarie. L'Allegato 2 fornisce maggiori dettagli sulle Aree di Rischio identificate e contiene i singoli Protocolli, che illustrano il modo in cui i rischi individuati possono condurre a violazioni del Decreto 231. I Protocolli fanno inoltre riferimento alle policy e alle procedure di MHE Italy attualmente in vigore, indicando altresì i report che devono essere prodotti in determinate circostanze. I Protocolli sono allegati al Modello e ne costituiscono parte integrante. 4. L'Organismo di Vigilanza In ottemperanza alle previsioni di cui al Decreto 231, MHE Italy ha implementato un organismo di vigilanza (di seguito "Organismo di Vigilanza") che sovrintende all'applicazione del Modello. L'Organismo di Vigilanza, di composizione monocratica, è incaricato di verificare la corretta applicazione del Modello. Inoltre, l'organismo di Vigilanza ha il compito di affrontare ogni questione che possa insorgere rispetto all'applicazione del Modello, qualora ve ne sia la necessità. L Organismo di Vigilanza risponde ai requisiti di autonomia, indipendenza, professionalità e continuità d azione conformemente alle prescrizioni legislative. Esso opera in collaborazione con i comitati ed i gruppi esistenti all interno di MHE Italy, nonché con il supporto delle funzioni amministrative (come l internal audit) e consulenti esterni. L unico membro dell Organismo di Vigilanza non è dipendente di MHE Italy. I requisiti dell Organismo di Vigilanza come le ragioni della eventuale cessazione della carica sono indicati nell Allegato 3. L Organismo di Vigilanza si dota, di volta in volta, di proprie procedure interne, conformi alle policy di corporate governance di MHE Italy, e le comunica al Direttore Generale ed al Consiglio d Amministrazione. L'Organismo di Vigilanza è responsabile della verifica della corretta attuazione del Modello e del suo aggiornamento, nell'ipotesi in cui vi siano cambiamenti rilevanti nelle attività svolte da MHE Italy o in caso di variazioni rilevanti nella normativa Italiana di riferimento. Come indicato nel proprio Regolamento, all'organismo di Vigilanza è attribuito il potere di svolgere indagini relative a qualsiasi attività della Società che sia rilevante ai fini dell'applicazione del Modello. L'Organismo di Vigilanza ha il potere di acquisire informazioni sulle potenziali violazioni del Modello, può proporre modifiche al Modello qualora le ritenga necessarie e può istruire dipendenti e dirigenti di MHE Italy sulle previsioni del modello, come specificato nell'allegato I flussi informativi verso l'organismo di Vigilanza Tutti i dipendenti, membri del Consiglio di Amministrazione, dirigenti di MHE Italy che partecipino all'attività svolta in Italia da MHE Italy, nonché tutti i partner commerciali, joint-venturer, fornitori, 7
8 hanno il dovere di fornire tempestivamente all'organismo di Vigilanza qualsiasi informazione riguardante deviazioni, violazioni o presunte violazioni del COBE, del Modello o di altre policy rilevanti. Inoltre, l'organismo di Vigilanza deve essere informato: (a) (b) (c) (d) (e) (f) di tutte le conversazioni avute, di tutti i documenti ricevuti, di tutte le ispezioni effettuate da forze di polizia Italiane o da altre Autorità di vigilanza, nonché dei presupposti di tali conversazioni, comunicazioni e ispezioni e delle relative conseguenze; dei procedimenti giudiziari in cui MHE Italy è coinvolta, qualora una delle altre parti coinvolte sia un ente pubblico o un dipendente di ente pubblico, nonché dello stato di tali procedimenti; delle informazioni relative a indagini in corso da parte di polizia o di qualunque altro pubblico ufficiale, per reati rientranti nella disciplina del Decreto 231, nonché lo stato di tali indagini; di qualsiasi richiesta di assistenza legale proveniente da dipendenti, in relazione a procedimenti derivanti da illeciti compresi tra i Reati-Presupposto, nonché lo stato di tali procedimenti; delle relazioni redatte da dipendenti di MHE Italy in merito a violazioni del Modello o alla potenziale commissione di illeciti rientranti nei Reati-Presupposto; delle informazioni relative ai procedimenti disciplinari e alle conseguenti azioni disciplinari o sanzioni applicate. I membri del Consiglio d Amministrazione ed i dirigenti di MHE Italy devono fornire all'organismo di Vigilanza tutte le informazioni richieste dal Modello. Tutte le comunicazioni all'organismo di Vigilanza devono essere redatte in forma scritta e indirizzate, se inviate a mezzo posta, all Organismo di Vigilanza presso McGraw-Hill Education (Italy) S.r.l., Via Ripamonti n. 89, Milano (Italia), o trasmesse a mezzo . all indirizzo Tutte le informazioni e le comunicazioni effettuate secondo le disposizioni del Modello devono essere conservate dall'organismo di Vigilanza in un apposito archivio fisico o elettronico, come previsto dalla Legge 196/2003. Le informazioni così archiviate devono essere accessibili unicamente dall'organismo di Vigilanza, che ha l obbligo, a pena di revoca, di mantenere il massimo riserbo sulle informazioni ricevute nello svolgimento della propria attività, rispettando comunque gli obblighi di comunicazione cui è tenuto nei confronti del Consiglio d Amministrazione. 5 Il codice disciplinare 5.1. Principi Generali Allo scopo di rafforzare ulteriormente il Modello, MHE Italy ha predisposto un sistema sanzionatorio per la violazione di ciascuna delle regole di condotta contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili. Il presente paragrafo 5 non regola le fattispecie disciplinari non correlate alla violazione del Modello, del COBE o delle altre Policy Applicabili. Tali diverse fattispecie devono essere valutate separatamente, dai responsabili delle risorse umane, in conformità alle policy e procedure di riferimento. L'applicazione delle sanzioni disciplinari prescinde dall'esito di un eventuale procedimento penale, in quanto le regole di condotta imposte dal Modello, dal COBE, e dalle altre Policy Applicabili 8
9 costituiscono obblighi separati che sono indipendenti sia dall'eventuale reato che dall'illecito civile che determinati comportamenti possano implicare. Qualsiasi sanzione che verrà irrogata in applicazione del suddetto sistema disciplinare dovrà essere commisurata e proporzionata alla violazione commessa, in considerazione dei seguenti criteri: Intenzionalità, negligenza, imprudenza o imperizia, oltre alla prevedibilità dell'evento; Comportamento complessivo del lavoratore, con particolare riguardo, nei limiti consentiti dalla legge, alla sussistenza o meno di precedenti disciplinari del medesimo; Mansioni del lavoratore; come anche di: Posizione funzionale delle altre persone coinvolte nei fatti costituenti la fattispecie disciplinare; Altre particolari circostanze che accompagnano la fattispecie disciplinare I provvedimenti disciplinari per le infrazioni dei dipendenti (i) Violazioni commesse da dipendenti con ruolo non dirigenziale basati sul territorio Italiano La violazione delle regole di condotta contenute nel presente Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili da parte del personale non-dirigente basato sul territorio Italiano è considerata "illecito disciplinare". Gli illeciti disciplinari sono sanzionabili attraverso un sistema di misure disciplinari coerente con quelli previsti dai vigenti Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro. A seguito della comunicazione all'organismo di Vigilanza della violazione dei precetti contenuti nel Modello, nel COBE, o nelle altre Policy Applicabili, verrà dato avvio a una procedura disciplinare d'accertamento. Tale procedura sarà condotta dall'odv, di concerto con l'amministratore Delegato o, se nominato, con il responsabile delle risorse umane, in conformità a quanto previsto dal rilevante Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro ("CCNL") e dall'articolo 7 della Legge 20 maggio 1970, n. 300 (Legge 300/1970). Accertata l'esistenza di un illecito disciplinare, MHE Italy irrogherà al dipendente la sanzione disciplinare più appropriata fra quelle di seguito elencate, tenendo conto del comportamento complessivo tenuto dal dipendente e dei criteri generali specificamente indicati nella precedente sezione 5.1. Il provvedimento del RIMPROVERO VERBALE potrà essere irrogato in caso di lieve inosservanza dei principi e delle regole di comportamento contenute nel Modello, nel COBE, o nelle altre Policy Applicabili, ovvero in caso di adozione, nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento non conforme o non adeguato alle summenzionate prescrizioni, qualora tale comportamento costituisca una lieve inosservanza del Modello, del COBE, o delle altre Policy Applicabili. Il provvedimento del RIMPROVERO SCRITTO potrà essere irrogato in caso di ripetuta lieve inosservanza dei principi e delle regole di comportamento contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, ovvero in caso di ripetuta adozione, nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento non conforme o non adeguato alle summenzionate prescrizioni, qualora tale comportamento si configuri come ripetuta lieve inosservanza del Modello, del COBE o delle altre Policy Applicabili, ovvero delle direttive ed istruzioni impartite dalla direzione o dai superiori. Il provvedimento della SOSPENSIONE DAL SERVIZIO E DAL TRATTAMENTO ECONOMICO FINO A UN MASSIMO DI 10 GIORNI potrà essere irrogato in caso di inosservanza dei principi e delle regole di comportamento contenute nel Modello, nel COBE o 9
10 nelle altre Policy Applicabili ovvero in caso di adozione, nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento non conforme o non adeguato alle prescrizioni contenute nel Modello, nel COBE, o nelle altre Policy Applicabili, in misura tale da essere considerato di una certa gravità, ovvero in caso di recidiva in un qualsiasi illecito disciplinare precedentemente sanzionato con la MULTA. Il provvedimento del LICENZIAMENTO PER GIUSTIFICATO MOTIVO potrà essere irrogato in caso di adozione, nell'espletamento delle attività ricomprese nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento caratterizzato da notevole inadempimento delle prescrizioni contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, nel caso in cui tale comportamento sia potenzialmente suscettibile di configurare un reato, ovvero in caso di recidiva in un qualsiasi illecito disciplinare precedentemente sanzionato con la sospensione. Il provvedimento del LICENZIAMENTO PER GIUSTA CAUSA potrà essere irrogato in caso di adozione, nell'espletamento delle attività ricomprese nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento consapevole o gravemente negligente, in contrasto con le prescrizioni contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, nel caso in cui tale comportamento sia suscettibile di configurare un reato, ovvero leda l'elemento fiduciario che caratterizza il rapporto di lavoro in modo talmente grave da non consentirne la prosecuzione, neanche provvisoria. Il suddetto provvedimento troverà specifica applicazione anche nel caso in cui le informazioni o la documentazione richieste dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy Applicabili siano mancanti, incomplete o lacunose, nonché in caso di sottrazione, distruzione o alterazione della suddetta documentazione; o se l'accesso alle informazioni e alla documentazione da parte dell'organismo di Vigilanza o di altri soggetti preposti a controlli o decisioni è ostacolato o impedito. Il sistema disciplinare è costantemente monitorato dall'amministratore Delegato, ovvero dal responsabile delle risorse umane. (ii) Violazioni commesse da personale dirigente basato sul territorio Italiano La violazione dei principi e delle regole di comportamento contenute nel presente Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili da parte dei dirigenti basati in Italia, ovvero l'adozione, nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli, di un comportamento non conforme alle prescrizioni contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, sarà soggetta alla misura disciplinare più idonea tra quelle previste dal presente sistema sanzionatorio, tra cui la risoluzione del rapporto di lavoro. Con riferimento agli effetti della presente sezione 5.2 (ii), per "CCNL Dirigenti" si intendono i vigenti Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro Dirigenti d'azienda del Settore Industriale e Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro Dirigenti d'azienda del settore Commercio. Le misure disciplinari irrogabili nei confronti del personale dirigente basato in Italia sono elencate nella precedente sezione 5.2 (i). Tali misure disciplinari sono conformi alle previsioni dell'articolo 40 (7) (Disposizioni generali) del CCNL Dirigenti vigente, e saranno adottate nel rispetto delle procedure previste dall'articolo 7 della Legge 300/1970, tenendo conto dei criteri generali elencati nella precedente sezione 5.1. Costituiscono "illecito disciplinare", ai sensi del CCNL Dirigenti, la mancata vigilanza da parte del personale dirigente sulla corretta applicazione, da parte dei lavoratori gerarchicamente subordinati, delle regole e delle procedure previste dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy applicabili, così come la violazione delle regole di condotta ivi contenute da parte dei dirigenti stessi, o, più in generale, l'assunzione, nell'espletamento delle rispettive mansioni, di comportamenti che non sono conformi a 10
11 condotte ragionevolmente attese da parte di un dirigente, in relazione al ruolo rivestito ed alle relative responsabilità I provvedimenti disciplinari per i membri del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale Nel caso in cui un membro del Consiglio di Amministrazione (di seguito "Consigliere") abbia violato le regole o le procedure contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, o abbia adottato, con riferimento alle attività ricomprese nell'ambito dei profili di rischio individuati nei Protocolli (di seguito "Attività Sensibili"), un comportamento non conforme o non adeguato agli standard stabiliti dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy Applicabili, sarà applicato un provvedimento graduabile dal rimprovero scritto alla revoca dalla carica, in considerazione dell'intenzionalità e gravità del comportamento posto in essere (valutabile in relazione anche al livello di rischio cui MHE Italy sia risultata esposta) e delle particolari circostanze in cui il suddetto comportamento si sia manifestato. A seguito della segnalazione all Organismo di Vigilanza della summenzionata violazione sarà dato avvio a una procedura d'accertamento condotta dall'organismo di Vigilanza, di concerto con l'amministratore Delegato o, se coinvolto quest ultimo, con il Consiglio d Amministrazione. Accertata l'esistenza di un illecito disciplinare, MHE Italy irrogherà al Consigliere la sanzione più appropriata tra quelle di seguito elencate, tenendo conto dei criteri generali indicati nella sezione 5.1. Il provvedimento del RIMPROVERO SCRITTO potrà essere irrogato in caso di lieve inosservanza dei principi e delle regole di comportamento contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, ovvero in caso di adozione, nell'ambito delle Attività Sensibili, di un comportamento non conforme o non adeguato a tutte le suddette prescrizioni, qualora tale comportamento costituisca una lieve inosservanza del Modello, del COBE, o delle altre Policy Applicabili. Il provvedimento della MULTA, in misura non superiore all'ammontare previsto dal CCNL di riferimento, potrà essere irrogato in caso di violazione del Modello, del COBE o delle altre Policy Applicabili, ovvero in caso di violazione delle procedure e delle regole di comportamento indicate nei Protocolli, con riferimento alle Attività Sensibili, o ancora nel caso di adozione di un comportamento non conforme o non adeguato agli standard definiti dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy Applicabili, qualora tale comportamento costituisca una inosservanza tale da poter essere considerata, ancorché non lieve, comunque non grave, a condizione che da tale comportamento non siano dipese conseguenze di alcun tipo in capo a MHE Italy. Senza limitare la generalità di quanto precede, si precisa che il suddetto provvedimento troverà specifica applicazione anche nei casi di significativo ritardo nell'adozione di misure a seguito di segnalazioni e raccomandazioni da parte dell'organismo di Vigilanza o nella redazione della documentazione prevista dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy Applicabili. I casi più gravi di violazioni integranti un notevole inadempimento di prescrizioni, procedure o regole contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, anche se solo potenzialmente suscettibili di configurare un reato, un illecito civile o una condotta consapevolmente in contrasto con le suddette prescrizioni, possono dare luogo, in considerazione dell'intenzionalità e gravità del comportamento posto in essere, rispettivamente (i) alla REVOCA TOTALE O PARZIALE DELLE PROCURE e relative responsabilità o (ii) alla GIUSTA CAUSA DI REVOCA CON EFFETTO IMMEDIATO DEL MANDATO. In quest'ultima ipotesi, MHE Italy avrà diritto a essere risarcita per i danni eventualmente subiti a causa della condotta illecita posta in essere. In conformità ai criteri indicati nella precedente sezione 5.1, tali provvedimenti dovranno essere valutati anche in relazione al livello di rischio cui MHE Italy sia risultata esposta e alle particolari circostanze in 11
12 cui il suddetto comportamento si sia verificato. In caso di violazione di prescrizioni, procedure o regole contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili da parte di un componente del Collegio Sindacale, l'organismo di Vigilanza invierà immediatamente una relazione scritta al Consiglio di Amministrazione. Qualora si tratti di una violazione tale da integrare la giusta causa di revoca, il Consiglio di Amministrazione, su indicazione dell'organismo di Vigilanza, proporrà all'assemblea degli Azionisti l'adozione dei provvedimenti di competenza e, altrimenti, provvederà a completare gli adempimenti previsti dalla legge. 5.4 I provvedimenti disciplinari per i dipendenti basati all'estero In caso di inosservanza, da parte di dirigenti e dipendenti basati in all'estero, delle prescrizioni contenute nel presente Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, ovvero in caso di adozione di un comportamento non conforme o non adeguato agli standard definiti dal Modello, dal COBE o dalle altre Policy Applicabili, MHE Italy valuterà l applicazione di un provvedimento disciplinare adeguato I provvedimenti in caso di violazioni compiute da fornitori, collaboratori, consulenti e partner commerciali In caso di inosservanza, da parte di fornitori, consulenti, collaboratori e partner commerciali di MHE Italy (di seguito complessivamente indicati come "Parti Contrattuali") delle prescrizioni contenute nel Modello, nel COBE o nelle altre Policy Applicabili, l'organismo di Vigilanza invierà una sintetica relazione scritta al soggetto responsabile della funzione cui si riferisce l'obbligazione contrattuale con la Parte Contrattuale, nonché all'amministratore Delegato. Le suddette infrazioni saranno prese in carico dall'amministratore Delegato e potranno comportare l'applicazione delle penali contrattuali o, a seconda della gravità della violazione, l'automatica risoluzione del contratto (ai sensi dell'art e.e.), fatto salvo il risarcimento del danno. 6. Comunicazione e diffusione del Modello È obiettivo fondamentale per MHE Italy assicurare a tutti i soggetti destinatari del Modello una piena e completa conoscenza delle regole in esso previste, nonché del comportamento richiesto per il rispetto del Modello medesimo. I dipendenti, i dirigenti, i membri del Consiglio d Amministrazione e i consulenti esterni di MHE Italy devono avere piena conoscenza sia degli scopi etici del Modello, sia degli strumenti predisposti per il loro raggiungimento. E' pertanto fondamentale che il Modello sia compreso e rispettato da ogni soggetto sia che presti attualmente attività lavorativa per MHE Italy, sia per quanti verranno in futuro assunti, la cui attività comporti un contatto con le aree a rischio. Una descrizione generale del programma di formazione è contenuta nell'allegato Attuazione, aggiornamento e continua applicazione del Modello 7.1. Attuazione del Modello Il Consiglio d Amministrazione e l Amministratore Delegato (o il Direttore generale se a ciò delegato) sono responsabili dell'attuazione del Modello, attraverso l'esame e l'approvazione delle azioni proposte dall'organismo di Vigilanza. 12
13 7.2. Aggiornamento e continua applicazione del Modello L'Organismo di vigilanza riesamina periodicamente il Modello e, in ogni caso, ogni qual volta vi siano interventi legislativi in conformità al D.Lgs. n. 231/2001. Qualsiasi modifica apportata deve essere approvata dal Consiglio d Amministrazione e dall'amministratore Delegato. Le modifiche apportate al Modello devono essere finalizzate a: (a) (b) (c) recepire le variazioni nelle procedure operative di MHE Italy, adattare il Modello alle prassi esistenti in MHE Italy; assicurare il rispetto del Decreto 231 prendendo in considerazione le sue future modifiche, le evoluzioni interpretative e, in genere, le best practices. 13
14 ALLEGATO 1 IL PRESENTE ALLEGATO 1 È INCLUSO E COSTITUISCE PARTE INTEGRANTE DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO PREDISPOSTO AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N I TERMINI QUI INDICATI CON PRIVI DI ESPLICITA DEFINIZIONE SONO ADOTTATI CON IL MEDESIMO SIGNIFICATO UTILIZZATO NEL MODELLO. Il Decreto 231 e le fonti del Modello Il Decreto 231 ha introdotto in Italia un nuovo regime penale-amministrativo di responsabilità per le società e le associazioni. La responsabilità amministrativa di tali enti si verifica allorquando si realizzino da parte di persone a essi collegate i Reati-Presupposto, ossia i reati e gli illeciti amministrativi richiamati dal Decreto 231, e i predetti enti ne ottengano un beneficio. Ai sensi del Decreto 231, il Reato-Presupposto è commesso da: (a) un soggetto che abbia funzioni di direzione, amministrazione o rappresentanza - anche se esercitate "di fatto" - rispetto all'ente o ad una sua autonoma divisione (un "soggetto apicale" dell'ente), o (b) un soggetto sottoposto alla direzione o controllo di un soggetto apicale. La normativa stabilisce per l'ente un regime di responsabilità autonomo rispetto alla responsabilità del singolo agente, autore del Reato-Presupposto. Tale responsabilità sussiste anche nell'ipotesi in cui l'autore dell'illecito non sia stato identificato, non sia imputabile o la sua condotta sia estinta per causa diversa dall'indulto. La responsabilità ai sensi del Decreto 231 può determinare l'applicazione della sanzione pecuniaria, la confisca del prezzo o del profitto del reato, la pubblicazione della sentenza di condanna, la sospensione e la revoca delle autorizzazioni e delle licenze necessarie all'attività di impresa, il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione e il divieto di pubblicizzare beni o servizi. Il Decreto 231, tuttavia, esclude la responsabilità dell'ente nel caso in cui (a) l'organo dirigente abbia adottato ed efficacemente applicato, prima della commissione del Reato-Presupposto, un "modello di organizzazione, gestione e controllo" idoneo a prevenire i reati della stessa specie di quello commesso, (b) il Consiglio d Amministrazione abbia creato all'interno dell'ente un organismo indipendente (l'organismo di Vigilanza), dotato del potere di vigilare autonomamente sul Modello, (c) la condotta illecita sia stata attuata eludendo fraudolentemente il Modello, e (d) l'organismo di Vigilanza abbia adempiuto correttamente ai propri doveri di vigilanza. Con la predisposizione del presente Modello, MHE Italy ottempera alle previsioni di cui al Decreto 231 e tiene conto delle linee guida predisposte dalle principali associazioni di categoria, nonché dei numerosi precedenti giudiziari relativi alla suddetta normativa. Anche prima dell'adozione del Modello, i dipendenti di MHE Italy sono stati informati in merito all'importanza attribuita al rispetto del Decreto
15 I reati rilevanti per la responsabilità dell'ente Come precedentemente specificato, la responsabilità prevista dal Decreto 231 ha come presupposto la realizzazione di una condotta illecita, ossia dei reati o degli illeciti amministrativi richiamati dal Decreto 231 e in altre normative ad esso collegate. I principali tra questi sono: Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico per il conseguimento di erogazioni pubbliche I Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico I Indebita percezione di erogazioni pubbliche Concussione e corruzione (inclusa la corruzione tra privati e induzione indebita a dare o promettere utilità) Delitti informatici e trattamento illecito di dati Falsità in monete, in carte di pubblico credito e in valori di bollo Reati di criminalità organizzata Turbata libertà dell'industria e del commercio Reati societari, tra cui: false comunicazioni sociali, aggiotaggio, ostacolo all'attività delle Autorità di Vigilanza Reati di terrorismo o eversione dell'ordine democratico Reati contro la libertà individuale Reati e illeciti amministrativi di Market Abuse Reati di omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell'igiene pubblica Reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita Ostacolo alla giustizia Reati transnazionali Violazioni del diritto d'autore dichiarazione mendace resa all autorità giudiziaria (art. 377-bis del codice penale); reati ambientali; impiego di cittadini stranieri il cui soggiorno in Italia è irregolare Si rinvia all'appendice di cui al presente Allegato 1 per un maggiore dettaglio su alcuni di tali reati e illeciti amministrati vi. 15
16 APPENDICE ALL'ALLEGATO 1 LA PRESENTE APPENDICE È INCLUSA E COSTITUISCE PARTE INTEGRANTE DELL'ALLEGATO 1 DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO, AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N. 231 (MODELLO). QUESTO DOCUMENTO È STATO PREDISPOSTO DA CONSULENTI ESTERNI A MHE. ALCUNE MODIFICHE SI SONO RESE NECESSARIE PER ADATTARE I SUOI CONTENUTI AL MODELLO. I TERMINI DI SEGUITO ADOPERATI, PRIVI DI SPECIFICA DEFINIZIONE, SI INTENDONO UTILIZZATI CON LO STESSO SIGNIFICATO INDICATO NEL MODELLO, SALVA DIVERSA INDICAZIONE. DESCRIZIONE DEI REATI-PRESUPPOSTO MAGGIORMENTE RILEVANTI (REATI E ILLECITI AMMINISTRATIVI RICHIAMATI DAL DECRETO 231 E DA ALTRE NORMATIVE A ESSO COLLEGATE) La presente Appendice contiene una breve descrizione di alcuni Reati-Presupposto il cui compimento, se realizzato da parte di un dipendente o un dirigente (indipendentemente dal fatto che tali soggetti siano sottoposti o meno alla supervisione e al controllo di altri), comporta la responsabilità dell'ente ' per il medesimo illecito, secondo quanto previsto dal Decreto 231. Non sono qui richiamati tutti i Reati-Presupposto elencati in tale normativa, in ragione del modesto livello di rischio per MHE Italy rispetto ad alcuni illeciti. I riferimenti normativi qui inclusi rimandano al Codice Penale Italyno, se non indicato diversamente. SOMMARIO A) REA TI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 1. Indebita percezione di erogazioni pubbliche; 2. Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico per il conseguimento di erogazioni Pubbliche 3. Truffa 4. Frode informatica 5. Concussione 6. Corruzione B) DELITTI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DI DATI 1. Contraffazione e falso con riguardo ai documenti informatici 2. Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico 3. Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici 4. Diffusione di programmi diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico 5. Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche 6. Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire od interrompere comunicazioni informatiche o telematiche 7. Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici 8. Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da a. altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità 9. Danneggiamento di sistemi informatici o telematici 10. Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità 16
17 11. Frode informatica del soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica C) DELITTI DI CRIMINALITÀ ORGANIZZATA 1. Associazione per delinquere 2. Associazione di tipo mafioso 3. Scambio elettorale politico-mafioso 4. Sequestro di persona a scopo di rapina o di estorsione 5. Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope 6. Illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi o di esplosivi D) FALSITÀ IN MONETE, IN CARTE DI PUBBLICO CREDITO E IN VALORI DI BOLLO 1. Contraffazione 2. Alterazione 3. Immissione 4. Immissione in buona fede 5. Contraffazione di valori bollati 6. Contraffazione di carte filigranate 7. Manifattura o possesso di carte filigranate o strumenti di contraffazione 8. Contraffazione, alterazione o uso di segni distintivi di opere dell'ingegno o di prodotti industriali e contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni 9. Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi E) TURBATA LIBERTÀ DELL'INDUSTRIA E DEL COMMERCIO 1. Turbata libertà dell'industria o del commercio 2. Frode nell'esercizio del commercio 3. Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine 4. Vendita di prodotti industriali con segni mendaci 5. Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale 6. Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari 7. Illecita concorrenza con minaccia o violenza 8. Frodi contro le industrie nazionali F) REATI SOCIETARI 1. False comunicazioni sociali 2. Falso in Prospetto 3. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione 4. Impedito controllo 5. Indebita restituzione dei conferimenti 6. Illegale ripartizione degli utili e delle riserve 7. Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante. 8. Operazioni in pregiudizio dei creditori 9. Formazione fittizia del capitale 10. Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori 11. Illecita influenza sull'assemblea 17
18 12. Aggiotaggio 13. Ostacolo all'esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza 14. Omessa comunicazione del conflitto di interessi G) REATI DI TERRORISMO O DI EVERSIONE DELL'ORDINE DEMOCRATICO H) REATI E ILLECITI AMMINISTRATIVI DI MARKET ABUSE I) REATI TRANSNAZIONALI J) REATI DI OMICIDIO COLPOSO E LESIONI COLPOSE GRAVI O GRAVISSIME, COMMESSI IN VIOLAZIONE DELLE NORME ANTINFORTUNISTICHE E SULLA TUTELA DELL'IGIENE E DELLA SALUTE SUL LAVORO K) REATI DI RICETTAZIONI, RICICLAGGIO E IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITÀ DI PROVENIENZA ILLECITA L) INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O A RENDERE DICHIARAZIONI MENDACI ALL'AUTORITÀ GIUDIZIARIA M) DELITTI IN MATERIA DI VIOLAZIONI DEL DIRITTO D'AUTORE 18
19 A) REATI NEI CONFRONTI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 1. Malversazione a danno dello Stato Il reato di malversazione a danno dello Stato consiste nell'impiego di finanziamenti erogati dallo Stato, da altro ente pubblico o dalle Comunità Europee per la realizzazione di opere ed attività di pubblico interesse, per finalità diverse da quelle per le quali sono stati erogati. L'ipotesi criminosa si caratterizza pertanto per l'ottenimento di finanziamenti pubblici in modo lecito e per il successivo utilizzo degli stessi per finalità diverse da quelle sottese all'erogazione. Art. 316-bis "Malversazione a danno dello Stato" "Chiunque, estraneo alla pubblica Amministrazione, avendo ottenuto dallo Stato o da altro ente pubblico o dalle Comunità europee contributi, sovvenzioni o finanziamenti destinati a favorire iniziative dirette alla realizzazione di opere od allo svolgimento di attività di pubblico interesse, non li destina alle predette finalità, è punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni". Con l'espressione "contributi, sovvenzioni o finanziamenti", il legislatore ha voluto intendere ogni forma di intervento economico, ivi compresi i mutui agevolati mentre con il riferimento ad opere o attività di pubblico interesse sembra che il legislatore si sia voluto riferire non tanto alla natura dell'opera o dell'attività in sé e per sé considerata quanto piuttosto allo scopo perseguito dall'ente erogante. 2. Truffa per il conseguimento di erogazioni pubbliche Il reato si realizza nelle ipotesi in cui la truffa riguardi contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, che siano concesse o erogate dallo Stato, da enti pubblici o dalle Comunità europee. A differenza del reato di "malversazione", che contempla l'uso inappropriato di fondi ottenuti legalmente, l'indebita percezione di fondi pubblici fa riferimento all ottenimento illegale di fondi pubblici. Art. 640-bis "Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche" "La pena è della reclusione da uno a sei anni e si procede d'ufficio se il fatto di cui all'art. 640 riguarda contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati da parte dello Stato, di altri enti pubblici o delle Comunità europee. " Art. 316 "Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato" "Salvo che il fatto costituisca il reato previsto dall'articolo 640 bis, chiunque mediante l'utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero mediante l'omissione di informazioni dovute, consegue indebitamente, per sé o per altri, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. Quando la somma indebitamente percepita è pari o inferiore a euro 3.999,96 si applica soltanto la sanzione amministrativa del pagamento di una somma di denaro da euro a euro Tale sanzione non può comunque superare il triplo del beneficio conseguito." 3. Truffa a danno dello Stato o di altro ente pubblico Il reato si realizza quando con artifici e raggiri si procuri un ingiusto profitto inducendo altri in errore e procurando danno allo Stato o ad altro ente pubblico 19
20 Art. 640 "Truffa" "Chiunque, con artifizi o raggiri, inducendo taluno in errore, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da Euro 51,00 a Euro 1.032,00. La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da Euro 309,00 a Euro 1.549,00: 1) se il fatto è commesso a danno dello Stato o di un altro ente pubblico o col pretesto di far esonerare taluno dal servizio militare; 2) se il fatto è commesso ingenerando nella persona offesa il timore di un pericolo immaginario o l'erroneo convincimento di dover eseguire un ordine dell'autorità. Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna delle circostanze previste dal capoverso precedente o un 'altra circostanza aggravante. " 4. Frode informatica Ai fini del Decreto 231, il reato di frode informatica risulta rilevante allorquando l'alterazione del sistema informatico o telematico, o dei dati in questi contenuti, sia realizzata in danno dello Stato Italiano, di altro ente pubblico o della Comunità Europea. Per "sistema informatico" si intende la componente hardware del sistema (l'apparecchiatura che costituisce l'unità operativa centrale) e a quella software (i programmi che permettono al computer di svolgere operazioni), così come agli altri elementi che accrescono l'operatività e le funzioni del sistema informatico (stampanti, video, scanner, tastiere), che permettono l'elaborazione automatica dei dati e la gestione automatica delle informazioni. "Sistema telematico" indica l'insieme di apparecchiature collegate fra loro che utilizzano principi e tecnologie correlati al sistema informatico e alle telecomunicazioni e che permette all'utente di accedere alle banche dati presenti nel sistema informatico (ad esempio, un computer collegato alla rete telefonica attraverso un modem che costituisce appunto un sistema telematico). Art. 640-ter "Frode informatica" "Chiunque, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da euro 51aeuro La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da euro 309 a euro se ricorre una delle circostanze previste dal numero 1) del secondo comma dell'articolo 640, ovvero se il fatto è commesso con abuso della qualità di operatore del sistema. Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna delle circostanze di cui al secondo comma o un 'altra circostanza aggravante. " 5. Concussione Si realizza il reato di concussione quando un pubblico ufficiale utilizza illegittimamente i propri poteri per costringere o indurre un terzo a beneficare lo stesso pubblico ufficiale con vantaggi economici o personali. Tale utilizzo illegittimo di poteri si verifica quando un ufficiale esercita i propri poteri al di fuori dei limiti consentiti, dei regolamenti o delle note di servizio o senza le forme prescritte, o quando il citato esercizio di potere, seppur rientrante nelle competenze del pubblico ufficiale in questione, sia utilizzato per raggiungere un fine illecito. Art. 317 "Concussione" "Il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, costringe o induce taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o a un terzo, 20

References: sentenza 
 Art. 316
 Art. 640
 Art. 316
 Art. 640
 Art. 640
 Art. 317