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BOE.es - Documento BOE-A-2009-4089
Documento BOE-A-2009-4089
Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.Ver texto consolidado
«BOE» núm. 60, de 11 de marzo de 2009, páginas 24145 a 24206 (62 págs.)
BOE-A-2009-4089
https://www.boe.es/eli/es/o/2009/03/04/eha567
1. Obtención de las cuentas anuales.–A la finalización del ejercicio contable, y una vez que se hubiesen registrado todas las operaciones que deban ser imputadas al mismo, las entidades generarán los correspondientes ficheros informáticos que se describen y especifican en el anexo I de esta Orden, en los que se contendrá toda la información relativa a las cuentas anuales que cada una de ellas ha de rendir al Tribunal de Cuentas.
c) Remisión de todas las entidades.–Las cuentas anuales obtenidas y aprobadas según los procedimientos establecidos en los anteriores párrafos a) y b), deberán ser remitidas a la Intervención General de la Seguridad Social en el plazo legalmente establecido.
4. Remisión de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas.–Una vez recibidos los ficheros informáticos que se señalan en los puntos a).1.º y b).1.º del apartado 3, la Intervención General de la Seguridad Social, integrándolos con los ficheros mencionados en el párrafo b).2.º, cuando corresponda, los pondrá a disposición del Tribunal de Cuentas, dentro del plazo legalmente establecido, a través de los medios o el soporte que convengan entre ambas partes.
Madrid, 4 de marzo de 2009.–El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economía y Hacienda, Pedro Solbes Mira.
1. Con formato pdf. Los relativos a:
A) Entidades Gestoras y Servicios Comunes.
a) Los ficheros que contengan la información relativa a los puntos
de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 16 de octubre de 1997 de la Intervención General de la Administración del Estado.
b) Los ficheros que contengan información relativa a los apartados
c) El fichero con la «Información complementaria a la Memoria», en el que se indicará toda aquella información que pueda ser solicitada en cualquier momento a la entidad, o que ella misma considere necesaria para facilitar la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación y para la cual no exista un fichero definido en este anexo I.
B) Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y entidades y centros mancomunados.
de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 22 de diciembre de 1998 de la Intervención General de la Administración del Estado.
11.4 Información y justificación de las posibles variaciones producidas en el saldo de la cuenta 111 «Reservas de revalorización»
de la Memoria, con el contenido que se especifica para dichos puntos en el apartado «Memoria» de la cuarta parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 22 de diciembre de 1998 de la Intervención General de la Administración del Estado..
Según el orden en que aparecen enumerados en el apartado Primero.1.A) anterior:
Compromisos gasto ejercicios posteriores
Aplicación remanente tesorería
Derechos presupuestarios pendientes cobro grado exigibilidad
Información complementaria a la Memoria
Según el orden en que aparecen enumerados en el apartado Primero.1.B) anterior:
Saldo cuenta 111 Reservas de revalorización
Patrimonio privativo actividades
Patrimonio privativo aplicación resultado ejercicio
Patrimonio privativo otra información relevante
Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.
Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo.
Balance de situación de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.
Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.
Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo.
Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.
Balance de resultados e informe de gestión. Grado de realización de objetivos.
Balance de resultados e informe de gestión. Coste de los objetivos realizados.
Estado de las cuentas de tesorería por centros de gestión.
Modificaciones de crédito de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Modificaciones de crédito de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Proyectos de inversión de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Proyectos de inversión de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Contratación administrativa de las Entidades gestoras y Servicios comunes. Procedimientos y formas de adjudicación.
Personal de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Ejecución del ingreso público. Derechos presupuestarios reconocidos netos.
Ejecución del ingreso público. Anulación de derechos presupuestarios.
Ejecución del ingreso público. Recaudación neta.
Ejecución del ingreso público. Derechos cancelados.
Contratación administrativa de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Procedimientos y formas de adjudicación.
Subvenciones de capital recibidas.
Transferencias corrientes recibidas.
Subvenciones corrientes recibidas.
Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Pendientes de cobro.
Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Recaudación y derechos cancelados.
Derechos presupuestarios pendientes de cobro según grado exigibilidad.
Inmovilizado inmaterial de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Inmovilizado material de las Entidades gestoras y Servicios comunes.
Inversiones financieras en capital.
Estado de deudores no presupuestarios.
Estado de acreedores no presupuestarios.
Estado de partidas pendientes de aplicación. Cobros.
Estado de partidas pendientes de aplicación. Pagos.
Inmovilizado inmaterial. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero.
Inmovilizado material con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.
Inmovilizado material en curso con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.
Inmovilizado inmaterial con cargo al fondo de prevención y rehabilitación.
Participaciones en centros mancomunados.
Prestaciones concedidas por la Comisión de prestaciones especiales.
Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión.
Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión.
Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.
Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Cotizaciones correspondientes a la colaboración en la gestión.
Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Prestaciones económicas correspondientes a la colaboración en la gestión.
Gestión de la prestación económica por incapacidad temporal en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia adheridos. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.
Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión.
Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las reservas a efectuar como consecuencia del resultado obtenido en el ejercicio.
Materialización de la provisión para contingencias en tramitación y de las reservas legales y estatutarias correspondientes al ejercicio anterior.
Materialización del Fondo prevención y rehabilitación correspondiente al ejercicio anterior.
Personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Movimientos de la provisión para pensiones y obligaciones similares.
Inmovilizado inmaterial. Relación de bienes y derechos. Patrimonio privativo.
Inmovilizado inmaterial, Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero. Patrimonio privativo.
Inmovilizado material. Patrimonio privativo.
Inmovilizado material en curso. Patrimonio privativo.
Inversiones financieras permanentes. Patrimonio privativo.
Inversiones financieras temporales. Patrimonio privativo.
Créditos a largo plazo. Patrimonio privativo.
Créditos a corto plazo. Patrimonio privativo.
Fianza reglamentaria. Patrimonio privativo.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I Deudor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II Deudor: Gestión del patrimonio privativo.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III Acreedor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV Acreedor: Gestión del patrimonio privativo.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. I Gastos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. II Gastos por operaciones internas con el patrimonio privativo.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. III Ingresos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.
Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. IV Ingresos por operaciones internas con el patrimonio privativo.
Cuenta del resultado económico-patrimonial de Entidades Gestoras y Tesorería General.
Estado de las cuentas de tesorería por cuentas del plan.
Estado de las cuentas de tesorería por entidad bancaria.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos devengados y pendientes de cobro a 31 de diciembre.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos imputados a presupuesto.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Situación patrimonial.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Variación de activos financieros.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Amortización de activos financieros.
Valores de renta fija afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Adquisición de activos financieros.
Inmovilizado inmaterial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Inmovilizado material de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Participaciones en entidades mancomunadas.
Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001» «S002» … «S104».
Identificador del formato de la aplicación empleada en su generación, con un punto delante. Por ejemplo: «.xls».
Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001» «S002» … «S006».
Código de la entidad según lo especificado en el apartado quinto de este Anexo I.
Datos del registro, formateado de acuerdo con el contenido del apartado séptimo de este Anexo I. «Formato de los registros de detalle».
a) Campos alfanuméricos.–Su contenido se presentará justificado a la izquierda y con caracteres espacio a la derecha hasta completar la longitud del campo, admitiéndose tanto mayúsculas como minúsculas así como vocales acentuadas. Si el campo no tuviera contenido se rellenarán con espacios todas sus posiciones.
b) Campos numéricos.–Su contenido se presentará sin empaquetar y sin signo, justificado a la derecha, con ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Si el campo no tuviera contenido, se rellenarán con ceros todas sus posiciones.
c) Campos de importes.–Los importes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:
Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «–» si es negativo.
d) Campos de porcentaje/coeficiente.–Los porcentajes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:
Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «–» si es negativo
Signo numérico en el que se utilizará el «1» para identificar que es una Entidad gestora o Servicio común o un «2» para identificar a una mutua de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centro o entidades mancomunados
Código de la entidad según los Presupuestos de la Seguridad Social.
Tipo de registro (Valor fijo «S001»)
Código de agrupación del balance de situación (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Importe ejercicio N
Importe ejercicio N-1
Tipo de registro (Valor fijo «S002»)
Tipo de registro (Valor fijo «S003»)
Tipo de registro (Valor fijo «S004»)
Tipo de registro (Valor fijo «S005»)
Código de agrupación de la cuenta de resultado (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo «S006»)
Tipo de registro (Valor fijo «S007»)
Tipo de registro (Valor fijo «S008»)
Tipo de registro (Valor fijo «S009»)
Importe Créditos Presupuestarios Iniciales
Importe Créditos Presupuestarios Modificación
Importe Créditos Presupuestarios Definitivos
Importe Gastos Comprometidos
Importe Obligaciones Reconocidas Netas
Importe Remanentes de Crédito
Importe Obligaciones Pendientes Pago A 31 de Diciembre
Tipo de registro (Valor fijo «S010»)
Importe Previsiones Presupuestarias Iniciales
Importe Previsiones Presupuestarias Modificación
Importe Previsiones Presupuestarias Definitivos
Importe Derechos Reconocidos Netos
Importe Recaudación Neta
Importe Derechos Cancelados
Importe Derechos Pendientes Cobro a 31 de Diciembre
Tipo de registro (Valor fijo «S011»)
Código de Agrupación del resultado presupuestario (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo «S012»)
Desviaciones Absolutas
Desviaciones %
Tipo de registro (Valor fijo «S013»)
Importe Coste Previsto Créditos definitivos
Importe Coste Realizado Obligaciones reconocidas
Tipo de registro (Valor fijo «S014»)
Código de Agrupación del estado operativo (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo «S015»)
Código de Agrupación del Remanente de Tesorería (códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo «S016»)
Denominación Banco
Denominación Sucursal
Saldo en Primero de Enero
Saldo a Fin de periodo
Tipo de registro (Valor fijo «S017»)
Importe Créditos Extraordinarios
Importe Suplementos de Crédito
Importe Ampliaciones de Crédito
Importe Transferencias de Crédito Positivas
Importe Transferencias de Crédito Negativas
Importe Incorporaciones Remanentes de Crédito
Importe Créditos Generados por Ingresos
Importe Bajas Por Anulación y Rectificación
Importe Redistribuciones de Crédito Positivas
Importe Redistribuciones de Crédito Negativas
Importe Otras Modificaciones
Importe Total Modificaciones
Tipo de registro (Valor fijo «S018»)
Tipo de registro (Valor fijo “S019”)
Importe remanentes comprometidos incorporables
Importe remanentes comprometidos no incorporables
Importe remanentes no comprometidos incorporables
Importe remanentes no comprometidos no incorporables
Tipo de registro (Valor fijo “S020”)
Importe créditos presupuestarios modificaciones
Tipo de registro (Valor fijo “S021”)
Importe coste total actualizado
Importe inversión realizada a 1 de enero
Importe inversión realizada en el ejercicio
Importe anualidades pendientes ejercicio n+1
Importe anualidades pendientes ejercicio n+2
Importe anualidades pendientes ejercicio n+3
Importe anualidades pendientes ejercicio n+4
Tipo de registro (Valor fijo “S022”)
Tipo de registro (Valor fijo “S023”)
Código de tipo de contrato (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)
Importe procedimiento abierto multiplic. Criterios
Importe procedimiento abierto único criterio
Importe procedimiento restringido multiplic. Criterios
Importe procedimiento restringido único criterio
Importe procedimiento negociado con publicidad
Importe procedimiento negociado sin publicidad
Importe diálogo competitivo
Importe adjudicación directa
Tipo de registro (Valor fijo “S024”)
Importe pendientes de adjudicar a 1 de enero
Importe convocado en el ejercicio
Importe adjudicado en el ejercicio
Importe pendiente de adjudicar a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S025”)
Tipo de registro (Valor fijo “S026”)
Reintegros importe
Reintegros causas
Tipo de registro (Valor fijo “S027”)
Tipo de registro (Valor fijo “S028”)
Tipo de registro (Valor fijo “S029”)
Categorías (códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)
N.º de Perceptores a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S030”)
Tipo de registro (Valor fijo “S031”)
Importe obligaciones pendientes de pago a 1 de enero
Importar modificaciones y anulaciones
Importe total obligaciones
Importe pagos realizados
Importe obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S032”)
Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 1
Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 2
Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 3
Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Año 4
Compromisos de gastos adquiridos con cargo al ejer. Años sucesivos
Tipo de registro (Valor fijo “S033”)
Importe total derechos reconocidos
Importe total derechos anulados
Importe total derechos reconocidos netos
Tipo de registro (Valor fijo “S034”)
Importe anulación de liquidaciones
Importe aplazamiento y fraccionamiento
Importe devolución de ingresos
Tipo de registro (Valor fijo “S035”)
Importe recaudación total
Importe devoluciones de ingreso
Tipo de registro (Valor fijo “S036”)
Importe cobros en especie
Importe insolvencias
Importe otras
Importe total derechos cancelados
Tipo de registro (Valor fijo “S037”)
Importe dialogo competitivo
Importe otros procedimientos de adjudicación
Tipo de registro (Valor fijo “S038”)
Importe pendientes de pago a 1 de enero
Importe reconocidas en el ejercicio
Importe total devoluciones reconocidas
Importe efectuadas en el ejercicio
Importe pendientes de pago a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S039”)
Tipo de registro (Valor fijo “S040”)
Importe reintegros
Causas reintegros
Tipo de registro (Valor fijo “S041”)
Tipo de registro (Valor fijo “S042”)
Tipo de registro (Valor fijo “S043”)
Importe pendientes de cobro a 1 de enero
Importe modificaciones saldo entrante
Importe derechos anulados anulación de liquidaciones
Importe derechos anulados aplazamiento y fraccionamiento
Importe derechos pendientes de cobro
Tipo de registro (Valor fijo “S044”)
Importe recaudados
Importe derechos cancelados cobros en especie
Importe derechos cancelados insolvencias
Importe derechos cancelados prescripción
Importe derechos cancelados otras
Importe pendientes de cobro a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S045”)
Importe pendientes de notificar
Importe suspendidos
Importe aplazamiento o fraccionamiento solicitado
Importe aplazamiento o fraccionamiento concedido
Importe periodo voluntario
Importe periodo ejecutivo
Tipo de registro (Valor fijo “S046”)
Cuenta Plan
Importe valor a 31 de diciembre
Importe amortización acumulada a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S047”)
Importe valor a 1 de enero
Importe variaciones y causas
Tipo de registro (Valor fijo “S048”)
Importe cargos proyectos realizados por la entidad
Importe cargos proyectos derivados de cttos. Con terceros
Importe cargos gastos financieros activados
Importe abonos importe traspasado a inmovilizado terminado
Importe a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S049”)
Importe variación
Importe desembolsos pendientes
Importe provisión por insolvencias
Tipo de registro (Valor fijo “S050”)
Importe Variaciones
Importe Intereses Devengados Y No Cobrados
Importe Provisión Depreciación
Tipo de registro (Valor fijo “S051”)
Importe Provisión Insolvencias
Tipo de registro (Valor fijo “S052”)
Importe deuda a 1 de enero
Importe aumentos creación
Importe aumentos conversión
Importe aumentos asunción
Importe aumentos otros
Importe disminuciones reembolso
Importe disminuciones conversión
Importe disminuciones otros
Importe deuda a 31 diciembre L/P
Importe deuda a 31 diciembre C/P
Importe intereses implícitos no devengados a 31 de diciembre
Importe intereses explícitos devengados y no vencidos a 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo “S053”)
Importe saldo 1 / 1
Importe cargos realizados en el ejercicio
Importe total deudores
Importe abonos realizados en ejercicio
Importe deudores pendientes de cobro en 31 / 12
Tipo de registro (Valor fijo “S054”)
Importe abonos realizados en el ejercicio
Importe total acreedores
Importe cargos realizados en ejercicio
Importe acreedores pendientes de pago en 31 / 12
Tipo de registro (Valor fijo “S055”)
Importe Cobros Pendientes Aplicación 1 / 1
Importe Cobros Realizados en el Ejercicio
Importe Total Cobros Pendientes Aplicación
Importe Cobros Aplicados en Ejercicio
Importe Cobros Pendientes de Aplicación 31 / 12
Tipo de registro (Valor fijo “S056”)
Importe pagos pendientes aplicación 1 / 1
Importe pagos realizados en el ejercicio
Importe total pagos pendientes aplicación
Importe pagos aplicados en ejercicio
Importe pagos pendientes de aplicación 31 / 12
Tipo de registro (Valor fijo “S057”)
Importe coste del bien en origen
Importe cuotas satisfechas en ejercicios anteriores
Importe cuotas satisfechas en el ejercicio
Importe cuotas pendientes
Importe valor de la opción de compra
Tipo de registro (Valor fijo “S058”)
Tipo de registro (Valor fijo “S059”)
Importe a 1 de enero
Importe cargos proyectos realizados por al entidad
Importe abonos traspasado a inmovilizado terminado
Tipo de registro (Valor fijo “S060”)
Tipo de registro (Valor fijo “S061”)
Tipo de registro (Valor fijo “S062”)
Importe A.T. y E.P.
Importe I.T. C/C
Tipo de registro (Valor fijo “S063”)
Tipo de registro (Valor fijo “S064”)
Importe Cuotas Devengadas Cobradas
Importe Cuotas Devengadas Pendientes de Cobro
Importe Cuotas Devengadas Total
Tipo de registro (Valor fijo “S065”)
Importe Prestaciones Económicas
Tipo de registro (Valor fijo “S066”)
Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo “contenido de tablas” de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo “S067”)
Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Cobradas
Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Pendientes de Cobro
Importe Cuotas Devengadas en el ejercicio Total
Tipo de registro (Valor fijo “S068”)
Tipo de registro (Valor fijo “S069”)
Tipo de registro (Valor fijo “S070”)
Tipo de registro (Valor fijo “S071”)
Tipo de registro (Valor fijo “S072”)
Denominación de la reserva o provisión
Importe saldo 31-12
Fondos líquidos o de inmediata liquidez % de materialización
Importe fondos líquidos o de inmediata liquidez
Emisiones del tesoro público de vto. No superior a un año % Materialización
Importe emisiones del tesoro público de vto. No superior a un año
Fondos de inversión que se concreten exclusivamente en valores emitidos por el tesoro público % de materialización
Importe fondos de inversión que se concreten exclusivamente en valores emitidos por el tesoro público
Valores públicos emitidos o garantizados por el estado % materialización
Importe valores públicos emitidos o garantizados por el estado
Valores de renta fija emitida por entidades y soc. Españolas % materialización
Importe valores de renta fija emitida por entidades y soc. Españolas
Inmovilizado material % materialización
Importe inmovilizado material
Tipo de registro (Valor fijo “S073”)
Importe saldo 31- 12
Importe disponibilidades liquidas pendientes de ingreso en el Banco de España
Tipo de registro (Valor fijo “S074”)
Tipo de registro (Valor fijo “S075”)
Importe Saldo a 1 del 1
Importe Dotaciones para el Personal Activo con Cargo a 643
Importe Dotaciones para el Personal Activo con Cargo a 662
Importe Dotaciones para el Personal Pasivo con Cargo a 643
Importe Dotaciones para el Personal Pasivo con Cargo a 662
Importe Disminuciones Pagos por Aplicación
Importe Disminuciones Correcciones por Exceso
Importe Saldo a 31 del 12
Tipo de registro (Valor fijo “S076”)
Tipo de registro (Valor fijo “S077”)
Importe Coste del bien en origen.
Años transcurridos.
Importe cuotas satisfechas en ejercicios anteriores.
Importe cuotas satisfechas en el ejercicio.
Importe cuotas pendientes.
Importe valor de la opción de compra.
Tipo de registro (Valor fijo “S078”)
Tipo de registro (Valor fijo “S079”)
Tipo de registro (Valor fijo “S080”)
Tipo de registro (Valor fijo “S081”)
Tipo de registro (Valor fijo “S082”)
Tipo de registro (Valor fijo «S083»)
Tipo de registro (Valor fijo «S084»)
Tipo de registro (Valor fijo «S085»)
Importe saldo a 1 de enero
Importe total créditos
Importe créditos pdtes. cobro en 31de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo «S086»)
Importe créditos pdtes. Cobro en 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo «S087»)
Importe total débitos
Importe débitos pdtes. de pago en 31 de diciembre
Tipo de registro (Valor fijo «S088»)
Tipo de registro (Valor fijo «S089»)
Importe total gastos devengados en el ejercicio pagados
Importe total gastos devengados en el ejercicio pendientes de pago
Importe total gastos devengados en el ejercicio total
Tipo de registro (Valor fijo «S091»)
Importe total ingresos devengados en el ejercicio cobrados
Importe Total ingresos devengados en el ejercicio pendientes de cobro
Importe total ingresos devengados en el ejercicio total
Tipo de registro (Valor fijo «S092»)
Tipo de registro (Valor fijo «S093»)
Código de agrupación de la cuenta de resultado.(códigos que se detallan en el apartado séptimo «contenido de tablas» de este anexo)
Tipo de registro (Valor fijo «S094»)
Cuenta del plan
Denominación cuenta del plan
Tipo de registro (Valor fijo «S095»)
Denominación entidad bancaria
Tipo de registro (Valor fijo «S096»)
Importes devengados ejercicio
Importes devengados ejercicio anteriores
Tipo de registro (Valor fijo «S097»)
Tipo de registro (Valor fijo «S098»)
Importe 31 de diciembre N-1
Importe 31 de diciembre N
Importe variación ejercicio N
Tipo de registro (Valor fijo «S099»)
Importe valor nominal a 31 de diciembre N-1
Importe precio de adquisición a 31 de diciembre N-1
Importe Cupón corrido a 31 de diciembre N-1
Importe precio adquisición excupón a 31 de diciembre N-1
Importe valor nominal a 31 de diciembre N
Importe precio de adquisición a 31 de diciembre N
Importe cupón corrido a 31 de diciembre N
Importe precio adquisición excupón a 31 de diciembre N
Tipo de registro (Valor fijo «S100»)
Importe valor nominal
Importe precio de adquisición
Importe precio de adquisición excupón
Importe provisión
Tipo de registro (Valor fijo «S101»)
Importe precio de cupón corrido
Tipo de registro (Valor fijo «S102»)
Tipo de registro (Valor fijo «S103»)
Tipo de registro (Valor fijo «S104»)
a) Tabla de agrupaciones del estado operativo:
Código agrupación
4. Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes.
1. Cotizaciones sociales.
5. Ingresos patrimoniales y aplicaciones de tesorería.
b) Tabla de agrupaciones del resultado presupuestario:
I. Resultado presupuestario del ejercicio (1+2).
1. (+) Operaciones no financieras.
2. (+) Operaciones con activos financieros.
II. Variación neta de pasivos financieros.
III. Saldo presupuestario del ejercicio (I+II).
IV. Superávit o déficit de financiación del ejercicio (III+3+4+5).
3. (+) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería.
4. (-) Desviaciones de financiación positivas por recursos del ejercicio en gastos con financiación afectada.
5. (+) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada.
c) Tabla de agrupaciones del remanente de tesorería:
Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente.
Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados.
Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias.
Derechos de dudoso cobro.
Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva.
Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente.
Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias.
Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva.
Fondos líquidos.
d) Tabla de tipos de contratos:
e) Tabla de la cuenta del resultado económico-patrimonial de Entidades gestoras y Tesorería General:
f) Tabla de categorías de personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales:
Personal laboral fijo altos cargos.
Personal laboral fijo otros directivos.
Personal laboral fijo otro personal laboral fijo.
g) Tabla de categorías de personal de las Entidades gestoras y Servicios comunes:
h) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Entidades Gestoras y Servicios comunes:
A) Inmovilizado.
I. Inmovilizaciones Inmateriales.
2. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.
II. Inmovilizaciones materiales.
2. Instalaciones técnicas y maquinaria.
4. Otro inmovilizado.
III. Internas del sistema.
1. Entidades gestoras. Cuenta de neto patrimonial.
IV. Inversiones financieras permanentes.
250,251,256
1. Cartera valores largo plazo.
252,254, 257
3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.
B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.
2. Material sanitario consumo.
6. Otros aprovisionamientos.
1. Deudores presupuestarios.
2. Deudores no presupuestarios.
3. Deudores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas en relación con ellos.
4. Organismos de previsión social, deudores.
540,541,546,(549)
1. Cartera valores corto plazo.
542,544,545,547
2. Otras inversiones y créditos a corto plazo.
3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.
V. Partidas pendientes de aplicación.
1. Partidas pendientes de aplicación.
2. Otras partidas pendientes de aplicación.
VI. Ajustes por periodificación.
Total general (A+B+C).
2. Patrimonio recibido en cesión.
3. Tesorería general. cuenta de neto patrimonial.
4. Patrimonio entregado en cesión.
1. Resultados positivos de ejercicios anteriores.
IV. Resultados del ejercicio.
B) Acreedores a largo plazo.
2. Intereses de obligaciones y otros valores.
1. Deudas con entidades crédito.
3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.
III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.
C) Acreedores a corto plazo.
1. Obligaciones y bonos a corto plazo.
1. Acreedores presupuestarios.
2. Acreedores no presupuestarios.
3. Acreedores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas de relación con ellos.
521,523,527
5. Otros acreedores.
6. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.
IV. Partidas pendientes de aplicación.
V. Ajustes por periodificación.
Total general (A+B+C+D).
i) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social:
3. Instrumental y pequeño utillaje.
4. Productos alimenticios.
5. Vestuario, lencería y calzado.
5. Otros deudores.
544, 547
1. Fondo patrimonial.
1. Reservas de revalorización.
2. Reservas legales.
3. Reservas estatutarias.
V. Provisión para riesgos y gastos.
1. Provisión para pensiones y obligaciones.
D) Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo.
I. Provisiones para contingencias en tramitación.
j) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo:
544,545,547
3. Fondo patrimonial (patrimonio privativo).
4. Reservas voluntarias.
2. Provisión para responsabilidades.
k) Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Mutuas de Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado:
l) Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades gestoras y Servicios comunes:
e) Prestaciones económicas de recuperación eindemnizaciones y entregas únicas.
g) Prótesis y vehículos para inválidos.
h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria.
i) Otras prestaciones.
2. Gastos de funcionamiento de los servicios.
a) Aprovisionamientos.
600/605,(609)
a.1) Compras.
a.2) Variación de existencias.
a.3) Otros gastos externos.
b.1) Sueldos, salarios y asimilados.
b.2) Cargas sociales.
c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado.
675,694,(794)
d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables.
661,662,663,669
696,698,699 (796,798,799)
g) Variación provisiones de la inversión financiera.
3. Transferencias y subvenciones.
4. Pérdidas y gastos extraordinarios.
1. Ingresos de gestión ordinaria.
a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores.
b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados.
b) Reintegros.
c) Trabajos realizados para la entidad.
d) Otros ingresos de gestión.
e) Ingresos de participaciones en capital.
f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado.
g) Otros intereses e ingresos asimilados.
g.1) Otros intereses.
g.2) Beneficios en inversiones financieras.
h) Diferencias positivas de cambio.
4. Ganancias e ingresos extraordinarios.
m) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio de la Seguridad Social, y de la Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes al servicio de los empresarios asociados. Resultado económico obtenido como consecuencia de la gestión:
e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas
f) Prestaciones sociales
g) Prótesis y vehículos para inválidos
h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria
i) Otras prestaciones
2. Gastos de funcionamiento de los servicios
a) Aprovisionamientos
a.1) Compras
a.2) Variación de existencias
a.3) Otros gastos externos
b.1) Sueldos, salarios y asimilados
b.2) Cargas sociales
c) Dotaciones amortizaciones de inmovilizado
d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables
e.3) Otros gastos de gestión corriente
f) Gastos financieros y asimilables
662,663,669
f.1) Por deudas
696,698,699, (796,798,799)
g) Variación provisiones de la inversión financiera
690,(792)
i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación
a) Pérdidas procedentes de inmovilizado
1. Ingresos de gestión ordinaria
a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores
b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados
b) Reintegros
c) Trabajos realizados para la entidad
d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos
f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
g) Otros intereses e ingresos asimilados
g.1) Otros intereses
g.2) Beneficios en inversiones financieras
n) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Gestión del patrimonio privativo:
d) Variación de provisiones para insolvenciasy pérdidas de créditos incobrables.
d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.
d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos.
ñ) Tabla de agregaciones de la cuenta del resultado económico-patrimonial de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado:
e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas.
ii) Variación de la provisión para contingencias en tramitación.
1. Generación del fichero de cuentas anuales, del fichero con el informe de auditoría y resto de ficheros que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales
El nombre del fichero ZIP tendrá un formato fijo con la siguiente estructura: EEEE_AAAA_T_AAMMDD_HHMMSS_CUENTA.ZIP, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio, T el tipo de cuenta (A-> Aprobada, F-> Formulada), AAMMDD es la fecha en que se genera el fichero (en formato año, mes, día) y HHMMSS la hora (en formato hora, minutos, segundos). Así, por ejemplo, para el «Instituto Nacional de la Seguridad Social», el fichero correspondiente a la cuenta aprobada del ejercicio 2008 que hubiese sido generado el 1 de julio de 2009 a las doce y media tendría como nombre el siguiente: 1901_2008_A_090701_123000_CUENTA.ZIP.
Asimismo, para el caso de aprobación de las cuentas anuales que lo requiera, el informe de auditoría en formato electrónico, será incorporado con la siguiente estructura EEEE_AAAA_AAMMDD_T_INFORMEDEFINITIVO.PDF, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio y AAMMDD es la fecha en que se elabora el fichero (en formato año, mes, día) y T es el tipo de informe (H: Privativo, S: Seguridad Social). Así, por ejemplo, para la Mutua de accidente de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social «Ibermutuamur», el fichero correspondiente al informe definitivo de auditoría referido al patrimonio de la Seguridad Social del ejercicio 2008, que hubiese sido elaborado el 1 de julio de 2009 tendría como nombre el siguiente: 2274_2008_090701_S_INFORMEDEFINITIVO.PDF
Los resúmenes electrónicos de los ficheros de Cuentas anuales y del informe de auditoría, que figuran en las diligencias de los párrafos 2.b), 2.d), 3.a) y 3.b) del artículo 2, se generarán utilizando un algoritmo que se ajuste a alguno de los estándares reconocidos internacionalmente.
2. Envío de la información a la Intervención General de la Seguridad Social
Las entidades remitirán la información relativa a sus Cuentas anuales formuladas y aprobadas por los medios telemáticos que habilite la Intervención General de la Seguridad Social en el sitio web de la Seguridad Social : http://www.seg-social.es/.
A través de este sistema, al fichero con la información relativa a las Cuentas anuales quedarán asociadas: 1) la diligencia del Director Gerente o Interventor delegado en los Servicios Centrales de la entidad, conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas, 2) la firma electrónica de esta diligencia, 3) la diligencia del Cuentadante conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas y del fichero con el informe de auditoría, cuando corresponda, y 4) la firma electrónica de esta diligencia.
3. Remisión por la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas
el anexo I, por Resolución de 11 de julio de 2013 (Ref. BOE-A-2013-7910).
los anexos I y II, por Resolución de 25 de julio de 2012 (Ref. BOE-A-2012-10514).
Anexo I, por Resolución de 26 de enero de 2010 (Ref. BOE-A-2010-3516).

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 2
 Resolución 
 Resolución 
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