Source: http://docplayer.cz/2604113-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-kontroly-obci-a-analyz-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni.html
Timestamp: 2020-07-13 09:47:23+00:00

Document:
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření - PDF Stažení zdarma
Download "KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření"
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Policka, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: Dobrovolný svazek obcí Policka Masarykovo nám Police nad Metují - Mgr. Ida Jenková - předsedkyně svazku - Eva Pápaiová - účetní Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Marková - kontroloři: Bc. Kamila Bašová Pivovarské nám tel.: (614) 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2011 byly vhodným způsobem zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru svazku. Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí. Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena dne výborem svazku. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny a schváleny výborem svazku dne 26.5., 8.9. a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na roky , projednáno ve výboru svazku dne Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2011 byl schválen výborem svazku dne jako schodkový ve výši příjmů ,-, výdajů Kč ,- s dofinancováním přebytkem minulých let ve výši Kč ,- Kč. Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí svazku, jeho zveřejnění bylo doloženo. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Bankovní výpis Výpisy Komerční banky a.s. za měsíc leden až březen a dále listopad a prosinec Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace byla provedena k dle plánu inventur z Zpráva o inventarizaci byla pořízena dne Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc únor až prosinec 2011 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy 12/2011 Rozvaha 9, 12/2011 Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Byly kontrolovány účetní doklady za období leden až březen, listopad a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. 9, 12/2011 9, 12/ výsledek hospodaření k po zdanění činí zisk ve výši 4 295,64 Kč. 2
3 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o půjčce Smlouvy o výpůjčce Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání statutárních orgánů včetně usnesení Smlouva o poskytnutí veřejné finanční podpory Agentuře pro rozvoj Broumovska, o.s. ze dne na poskytnutí finanční podpory ve výši ,- Kč. Schváleno ve výboru DSO dne DSO Policka přijalo v roce 2011 následující dotace: 1. Královéhradecký kraj poskytl svazku neinvestiční dotaci na realizaci projektu "Poradce a administrativa DSO Policka" ve výši ,- Kč. Smlouva č. 11RRD ze dne Profinancováno mělo být minimálně ,- Kč a finanční podíl svazku musel činit nejméně ,- Kč. Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne Celkové náklady projektu činily ,- Kč a podíl příjemce byl ,- Kč. Podmínky dotace, dle smlouvy, byly splněny. 2. Neinvestiční dotaci od KHK na akci "Drobné památky". Smlouva č. POV/2011/301/NA/NEINV ze dne a dodatek č.1 ze dne , kterým byla dotace navýšena na celkovou výši ,- Kč. Ukončení akce do a maximální podíl nesměl překročit 60% celkových nákladů. Dle předložených faktur a vyúčtování činily celkové náklady Kč ,-, což představuje podíl kraje 50,42%. Závěrečná zpráva zaslána poskytovateli dne byla Podmínky dotace byly splněny. Ve výboru DSO byla dne schválena půjčka ve výši ,- Kč o.s. JULINKA. Návratnost půjčených prostředků je stanovena do Smlouva uzavřená dne byla předložena.. Na zasedání výboru svazku dne byla schválena Smlouva o výpůjčce s Městem Police nad Metují. Předmětem smlouvy je výpůjčka drobného dlouhodobého na dobu určitou od do Vnitřní norma č.1/ směrnice pro časové rozlišování a Podpisové vzory změna č. 3 z Směrnice č. 1/2011 pro provedení inventarizace majetku a závazků svazku obcí s účinností od Směrnice č. 2/2011 k odepisování dlouhodobého majetku s účinností od Byly předloženy zápisy z jednání výboru DSO ze dne , 10.3., 26.5., 21.7., 8.9. a
4 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS Územní celek nedodržel základní postupy účtování transferů. o Poskytnutý neinvestiční transfer ve výši ,- Kč byl duplicitně zaúčtován zápisem 572/378. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. 4
5 C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
6 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2011 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS Územní celek nedodržel základní postupy účtování transferů. o Poskytnutý neinvestiční transfer ve výši ,- Kč byl duplicitně zaúčtován zápisem 572/378. II. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2011 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % 6
7 Královéhradecký kraj dne :31:32 Podpisy kontrolorů: Ivana Marková kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Bc. Kamila Bašová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Mgr. Ida Jenková předsedkyně svazku Dne
8 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Policka Mgr. Ida Jenková 2 1 Královéhradecký kraj Ivana Marková Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 8
Městys Nový Hrádek Náměstí Nový Hrádek
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Městys Nový Hrádek, IČ: 00272884 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Městys Nový Hrádek, IČ: 00272884 za rok 2008 Přezkoumání se uskutečnilo

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420