Source: https://absta.pl/aktualizacja-zleceniodawca.html?page=22
Timestamp: 2019-08-25 17:50:29+00:00

Document:
Ocena możliwości budżetowych wdrożenia zadań własnych
8.4Ocena możliwości budżetowych wdrożenia zadań własnych
Pomimo szerokiej dostępności zewnętrznych źródeł wsparcia, skuteczne wdrożenie przedsięwzięć określonych w Programie wymagać będzie istotnego zaangażowania budżetu JST.
Ważnym z punktu widzenia polityki pozyskiwania środków finansowych na inwestycje jednostek samorządu terytorialnego jest określenie zdolności do zaciągania zobowiązań. Możliwości Gminy w tym zakresie reguluje ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zmianami).
1) spłat rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2–4 oraz art. 90, wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90,
2) wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2–4 oraz art. 90 wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90,
n–1 – rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja,
n–2 – rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata,
n–3 – rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata.
Przedstawione zasady dotyczą danych od roku 2014. Zgodnie bowiem z zapisami art. 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. - przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241 z późn. zm.) mają zastosowanie zasady określone wart. 169-171 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późno zm.). Wynika z nich, że łączna kwota spłat rat kapitałowych wraz z odsetkami oraz wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami (z uwzględnieniem wyłączeń przewidzianych ustawą) nie może przekraczać progu 15% dochodów planowanych na danych rok. Ponadto łączna kwota długu na koniec roku nie może być wyższa niż 60% dochodów.
Planowana wysokość nakładów inwestycyjnych Gminy Lipowa w latach 2011-2018 wynosi ok. 6,1 mln. zł. Wartość ta wydaje się średnim obciążeniem dla budżetu, którego roczne dochody oscylują wokół kwoty 25 mln zł. Niemniej jednak warto wskazać kilka aspektów, które przemawiają za realnością wdrożenia Programu:
znaczna część wydatków może być zrefundowana w formie dotacji ze środków UE,
w chwili obecnej wskaźniki zadłużenia pozostają na bezpiecznym poziomie, aczkolwiek zauważalne są symptomy znacznego zadłużenia – w związku z planowanym procesem inwestycyjnym,
zadania rozłożone są w stosunkowo długim okresie czasu.
Uchwała Nr VI/29/11 Rady Gminy Lipowa z dnia 10 lutego 2011 r. w sprawie zmian w wieloletniej prognozie finansowej na 2011 rok wskazuje podstawowe determinanty budżetowe, wpływające m.in. na zdolność JST do realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych. Kluczowe z nich dotyczą poziomu zadłużenia.
Zgodnie z uchwaloną prognozą dla budżetu Gminy Lipowa, w okresie przejściowym (obowiązywania ustawy o finansach publicznych z roku 2005), tj. w latach 2011-2013 łączna kwota spłat rat kapitałowych wraz z odsetkami oraz wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami (z uwzględnieniem wyłączenia zobowiązań zaciąganych w związku z umową zawartą z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa wart. 5 ust. 3 ww. ustawy o finansach publicznych) nie przekroczy dopuszczalnego progu wynoszącego 15 % dochodów planowanych na dany rok, co jest zgodne z art. 169 ust. 1 ustawy. W latach 2011-2013 odpowiednie wartości dla Gminy Lipowa wynoszą kolejno: 6,14%, 6,62% i 6,75%. Z kolei prognozowana łączna kwota długu gminy na koniec roku budżetowego poszczególnych lat horyzontu czasowego nie przekracza również dopuszczalnego 60 % progu zadłużenia, określonego wart. 170 ust. 1ww. ustawy o finansach publicznych. Na koniec lat 2011, 2012, 2013 dług Gminy (z wyłączeniem zobowiązań zaciąganych w związku z umową zawartą z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy) wyniesie odpowiednio: 40,01%, 31,72% i 29,02% planowanych w danym roku budżetowym dochodów.
Z wieloletniej prognozy finansowej Gminy Lipowa wynika, iż w każdym roku horyzontu czasowego liczonego od roku 2014 (a zatem okresu obowiązywania limitów ustawy o finansach publicznych z 2009 r.), relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek oraz wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń do planowanych dochodów ogółem budżetu nie przekroczy średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu.
Wydaje się zatem, iż wprowadzenie dodatkowych obciążeń finansowych (związanych np. z wykorzystaniem preferencyjnych środków zwrotnych) związanych z realizacją przewidzianych Programem zadań – w świetle obecnej sytuacji finansowej Gminy – nie powinna stwarzać szczególnych napięć budżetowych. Dążeniem Gminy powinno być maksymalizowanie korzyści wynikających zarówno z wykorzystaniem bezzwrotnej pomocy UE, ale również szerokie wykorzystanie preferencyjnych form finansowania (np. pożyczek WFOŚiGW w Katowicach, NFOŚiGW w Warszawie). Niosą one bowiem z sobą mechanizmy z jednej strony ograniczające ciężar finansowy spłaty zobowiązań (np. poprzez niskie oprocentowanie, możliwość umorzenia części pożyczki), z drugiej natomiast – stymulujące nowe przedsięwzięcia środowiskowe (np. wymóg przeznaczenia kwoty z umorzenia na inne zadanie warunkujące cel ekologiczny).
Tabela 26 Sytuacja finansowa budżetu Gminy Lipowa – wieloletnia prognoza finansowa (do roku 2018)
przew. 2010
22 973 038
25 684 794
28 837 114
28 009 476
30 697 611
28 626 388
29 198 916
29 782 894
30 378 552
21 868 601
25 028 628
27 807 017
24 650 699
28 085 085
1 104 437
3 358 777
2 612 526
Wydatki bieżące (bez odsetek i prowizji od: kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych, w tym:
17 533 314
19 628 828
25 085 290
23 650 070
23 501 900
25 439 172
25 947 955
11 192 448
12 684 016
12 810 856
12 938 965
13 199 038
13 331 028
3 126 372
3 188 899
3 256 677
3 317 731
3 384 065
3 451 767
1 124 736
1 091 040
976 706
gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty zobowiązań z art.. 243 ufp/169sufp
2 003 919
1 708 334
5 439 724
6 055 966
3 751 824
7 195 711
5 697 016
4 343 722
4 430 597
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki, zgodnie z art. 217 ufp, w tym:
nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki zgodnie z art. 217 ufp, angażowane na pokrycie deficytu budżetu roku bieżącego
7 595 649
2 057 428
1 720 366
1 866 520
1 638 516
1 442 768
1 288 596
1 688 451
1 115 366
1 162 937
Inne rozchody (bez spłaty długu np.. Udzielone pożyczki)
3 571 756
6 089 319
2 266 521
2 639 040
3 191 848
3 830 496
2 792 081
2 987 829
3 142 001
3 332 072
6 851 541
5 854 462
6 619 042
5 980 822
4 692 799
2 202 993
2 122 985
1 962 969
Przychody (kredyty, pożyczki, emisje obligacji)
3 587 941
3 980 002
1 539 684
-392 061
Kwota długu, w tym;
6 023 356
6 027 339
8 452 343
11 206 216
9 736 548
8 306 488
6 874 428
5 549 928
4 225 428
łączna kwota wyłączeń z art. 243 ust. 3 pkt 1 ufp oraz art. 170 ust 3 sufp
kwota wylączeń z art. 243 ust 3 pkt 1 ufp oraz art. 169 ust 3 sufp przypadająca na dany rok budżetowy
Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jst przypadających do spłaty w danym roku budżetowym podlegająca doliczeniu zgodnie z art.. 244 ufp
Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp po uwzględnieniu art. 244 ufp
Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań do dochodów ogółem - max 15% z art. 169 sufp
Zadłużenie/dochody ogółem [(13 - 13.1):1] - max 60% z art. 170 sufp
Wydatki bieżące razem (2+ 7.2)
17 902 291
20 019 792
25 407 656
24 144 307
24 065 144
24 004 480
23 936 360
25 818 934
26 261 971
26 207 295
26 088 551
Wydatki ogółem (10+19)
21 234 363
26 871 333
31 262 118
30 763 349
29 227 943
27 196 328
27 766 856
28 458 394
29 054 052
29 230 552
Wydatki budżetu (1-20)
1 738 675
-1 186 539
-2 425 004
-2 753 873
1 489 460
2 663 083
Rozchody budżetu (7.1 + 8)
Źródło: Załącznik Nr 1 do uchwały Rady Gminy nr VI/29/11 z dnia 10 lutego 2011 r. w sprawie zmian w wieloletniej prognozie finansowej na 2011 rok

References: art. 89
 art. 90
 art. 89
 art. 90
 art. 89
 art. 90
 art. 89
 art. 90
 art. 121
 art. 169
 art. 5
 art. 217
 art. 217
 art. 243
 art. 170
 art. 243
 art. 169
 art. 243
 art. 244
 art. 169
 art. 170