Source: https://www.xunta.gal/dog/Publicados/2018/20180608/AnuncioCA01-050618-0003_es.html
Timestamp: 2020-04-08 02:55:26+00:00

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DOG Núm. 109 Viernes, 8 de junio de 2018 Pág. 28235
Por medio de esta orden se procede a dictar las normas para la elaboración de los presupuestos de 2019 al amparo de lo dispuesto en el artículo 51 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia.
Los presupuestos de la Comunidad Autónoma pretenden mantener el actual camino de crecimiento estable en el que se encuentra la Comunidad Autónoma, incorporando cada vez a más gallegos/as al mercado de trabajo y mejorando sus condiciones de vida; todo ello con base en un modelo de crecimiento que, conforme al Plan estratégico de Galicia 2015-2020 (en adelante, PEG), hace especial hincapié en el conocimiento, la especialización, la innovación y la internacionalización de nuestra economía.
Ya estamos a mediados del período de vigencia del PEG, cuya implementación debe estar a pleno rendimiento, es decir, comienzan los años en los que el foco serán los resultados más que el diseño de nuevas estrategias, salvo aquellas que después de los procesos de evaluación se detecte que no están alcanzando los resultados esperados por debilidades en su diseño.
Como viene sucediendo desde el lanzamiento del PEG, el presupuesto es su concreción anual, estableciéndose un enlace entre la planificación estratégica de la Comunidad Autónoma y el presupuesto anual a través de los programas de gasto, ya que es en ese nivel donde se definen los objetivos estratégicos (a medio plazo) de los ejes del PEG 2015-2020.
Además, el plan estratégico recoge la programación del marco 2014-2020 de los fondos europeos, tanto estructurales (Feder y FSE) como sectoriales (FEMP y Feader), que contribuirá de manera decisiva a la consecución de sus objetivos; también recoge una nueva senda financiera plurianual que se basa en un crecimiento estable a lo largo de todo el período.
En lo que se refiere a la elaboración de los presupuestos anuales, éstos parten de la evaluación de los indicadores de productividad de los ejercicios cerrados, empleando los resultados de desarrollo como primer input para la determinación de las partidas de las cuentas anuales para 2019; además, siguen estableciendo los objetivos operativos de cada proyecto de gasto como primer paso del proceso de presupuestación hacia resultados, que debe continuarse con una orientación de la gestión de la Administración autonómica en los próximos ejercicios de cara a conseguir los resultados del PEG.
Así, cada proyecto de gasto deberá contar con los oportunos indicadores de productividad que permitan determinar su grado de ejecución y su contribución a la consecución de los objetivos a los que estén vinculados, en el marco del seguimiento del PEG 2015-2020. Todo este proceso debe contribuir a situar la presupuestación de cara a resultados como el primer paso para una nueva gestión, que finalizará con la rendición de cuentas de cada responsable de lo realizado con la financiación asignada. Por ello, está evaluándose la consecución de los objetivos estratégicos y operativos a través de los indicadores de productividad y de resultados definidos en el PEG 2015-2020.
Estos presupuestos tendrán una orientación especial al gasto de personal, las inversiones y la programación del Xacobeo 2021, que permitirá capitalizar los recursos de la recuperación económica, así como reforzar la capacidad de crecimiento potencial de nuestra economía. El esfuerzo de gasto que supone dicha priorización, en un contexto marcado por un crecimiento moderado de los ingresos y una regla fiscal que limita la evolución del gasto a la senda a medio plazo del PIB potencial, hace preciso generar espacio fiscal, para lo que se desarrollarán actuaciones sistemáticas de revisión del gasto los próximos años, que comenzarán con el actual proceso presupuestario.
El procedimiento de revisión del gasto se centrará en el gasto corriente y tendrá como objetivo generar economías por eficiencia en el gasto a corto plazo, así como revisiones estratégicas de políticas de gasto a medio plazo como comienzo de la preparación del que será el PEG post 2020.
En lo que se refiere al ámbito de aplicación de los presupuestos, éstos abarcan a todas las entidades incluidas en el perímetro de consolidación del subsector Administración pública autonómica en términos SEC-2010, con exclusión de las universidades públicas y sus entes instrumentales dependientes. A las anteriores entidades se le añadirán aquellas pertenecientes al sector empresas de las que la Xunta de Galicia posea directa o indirectamente la mayoría patrimonial. Las cuentas de los diferentes entes instrumentales se cerrarán a través de las diferentes secciones a las que estén adscritos, que asumirán sus objetivos como propios en las partidas que recogen las transferencias de financiación.
La clasificación orgánica del presupuesto de 2019 se articula al amparo del Decreto 146/2016, de 16 de noviembre, por el que se establece la estructura orgánica de la Xunta de Galicia, y del Decreto 177/2016, de 16 de diciembre, por el que se fija la estructura orgánica de la Vicepresidencia y de las consellerías de la Xunta de Galicia.
Por lo expuesto, y conforme a las competencias que corresponden a la Consellería de Hacienda, en virtud de lo establecido en el artículo 7.c) del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, se aprueba la siguiente orden para la elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para 2019.
Artículo 1. Criterios generales de elaboración de los presupuestos
Los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para 2019 priorizarán las políticas de gasto encaminadas a potenciar los sectores estratégicos para impulsar el fortalecimiento de la actividad y el desarrollo de un nuevo modelo de crecimiento económico que diseña el PEG, a fin de alcanzar los objetivos en materia de empleo que contempla el propio plan, en un contexto presupuestario que, partiendo de la garantía de los servicios públicos esenciales, seguirá caracterizándose por la contención del gasto corriente y la potenciación de la inversión productiva.
En este sentido, la asignación de recursos se priorizará según el marco que establece el PEG 2015-2020 reforzando el esfuerzo presupuestario dedicado al I+D+i y al inicio de la preparación del Xacobeo 2021, en torno a los siguientes ejes:
a) Empleabilidad y crecimiento inteligente. Buscando la mejora de la competitividad de los gallegos y de las empresas asentadas en Galicia, a través de una modernización integral del sistema productivo basada en la innovación, en el conocimiento y en la internacionalización, la mejora de la competitividad de los gallegos y de las empresas asentadas en Galicia.
b) Mejora de la cohesión social, el bienestar y la calidad de vida, haciendo especial hincapié en el bienestar de los colectivos más afectados por la crisis económica, trabajando por la mejora continua del sistema de asistencia social y sanitario de la Comunidad Autónoma y velando por el desarrollo de una sociedad más justa que garantice la igualdad de oportunidades.
c) Apuesta por el crecimiento sostenible que ponga en valor el potencial medioambiental y turístico de la Comunidad Autónoma, la potenciación de las energías renovables y la mejora de la eficiencia energética, así como el fortalecimiento del sector primario como palanca de crecimiento e instrumento de cohesión territorial.
d) El fomento de las competencias digitales en los ciudadanos y en la sociedad en general, la adaptación de los sistemas productivos y canales de venta de las empresas a las nuevas tecnologías, a través de unas infraestructuras adecuadas. El impulso del autogobierno y las instituciones autonómicas, como mejor forma de defender los intereses de Galicia, de la lengua y la cultura de Galicia, como fuentes de riqueza y elementos básicos de la identidad de la Comunidad Autónoma.
Además, de manera instrumental, se recogen una serie de objetivos estratégicos encaminados a alcanzar una Administración eficiente, moderna y próxima a la ciudadanía, mediante una función pública profesional orientada al servicio público, una Administración financiera transparente, eficiente y orientada a resultados y la mejora de la calidad y accesibilidad de los servicios que presta el sector público autonómico a toda la ciudadanía.
Artículo 2. Directrices para el establecimiento del marco presupuestario 2019
En base a las directrices básicas del marco presupuestario plurianual consolidado, la Dirección General de Planificación y Presupuestos elaborará un escenario financiero para el período 2019-2021, que concretará las disponibilidades financieras para la elaboración del presupuesto de la Comunidad Autónoma y se ajustará al objetivo de estabilidad presupuestaria, a la regla de gasto y al límite de endeudamiento que se acuerde para la Comunidad Autónoma de Galicia. Este marco tendrá en cuenta el escenario macroeconómico y financiero del PEG 2015-2020.
Los presupuestos de la Comunidad Autónoma para 2019 deberán ajustarse al límite de gasto no financiero de la Comunidad Autónoma.
Este límite se cerrará a finales de julio recogiendo las cuantías provisionales de los ingresos del sistema de financiación para 2019 que comunique la Administración general del Estado. Se autorizará por la Xunta de Galicia y por el Parlamento de Galicia y deberá ser consistente con el anterior escenario y se remitirá al Consejo de Política Fiscal y Financiera antes del 1 de agosto, de acuerdo con lo establecido en el artículo 30.2 de la Ley orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.
Uno. Las disposiciones contenidas en esta orden serán de aplicación a la elaboración del anteproyecto de Ley de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma para el año 2019 que comprenden los presupuestos de los siguientes entes:
d) Las entidades públicas instrumentales de asesoramiento o consulta a que, conforme a la disposición adicional sexta de la Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración general y del sector público autonómico de Galicia (Lofaxga), tendrán la consideración de organismos autónomos a efectos presupuestarios.
a) Los presupuestos de explotación y capital de las entidades públicas empresariales a las que hace referencia el artículo 89 de la Lofaxga.
b) Los presupuestos de explotación y capital de las sociedades mercantiles públicas autonómicas a las que hace referencia el artículo 102 de la Lofaxga.
c) Los presupuestos de explotación y capital de las fundaciones del sector público autonómico, a que refiere el artículo 113 de la Lofaxga.
d) Los presupuestos de los consorcios autonómicos, a los que hace referencia el artículo 95 de la Lofaxga.
Dos. En todo caso, los presupuestos incluirán los de todas las entidades que estén clasificadas como subsector Administración regional (S.1312), según el SEC-2010, conforme a la información contenida en el inventario de entes de la Intervención General de la Administración del Estado, aunque no estén participadas mayoritariamente por la Comunidad Autónoma, excepto las universidades públicas y las entidades que dependan de ellas. También formarán parte de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma los de los entes pertenecientes al sector de sociedades no financieras y financieras participadas mayoritariamente directa o indirectamente por la Xunta de Galicia.
Tres. Los fondos carentes de personalidad jurídica existentes en la fecha de elaboración de los presupuestos presentarán la documentación presupuestaria, de acuerdo con las instrucciones que establezca la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Artículo 4. Estructura presupuestaria
Uno. Presupuesto consolidado
El presupuesto consolidado de la Comunidad Autónoma comprende el de las entidades con presupuesto limitativo (Administración general, organismos autónomos y agencias públicas autonómicas y entidades públicas instrumentales de asesoramiento o consulta) y recogerá la siguiente estructura.
I. Presupuesto de ingresos.
El presupuesto de ingresos se elaborará de acuerdo con la clasificación orgánica que se corresponde con un único centro gestor en la Administración general y con centros de gestión diferenciados para cada uno de los organismos autónomos y agencias públicas autonómicas.
Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se ordenarán según su naturaleza económica, con arreglo a la clasificación por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos que figura en el anexo I de esta orden.
c) Presupuesto de los ingresos procedentes de otras administraciones en los organismos y entes instrumentales.
Todos los ingresos que los distintos organismos y entes propongan consignar en el presupuesto inicial, procedentes de otras administraciones públicas, salvo los que se excepcionen por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, deberán consignarse en el presupuesto de ingresos de la Administración general. De forma simultánea, la sección de adscripción deberá consignar en su estado de gastos las correspondientes partidas de transferencia.
d) Remanentes de tesorería.
No se consignará dotación alguna en el concepto de ingresos 870 (remanente de tesorería).
II. Presupuesto de gastos.
Los créditos incluidos en los estados de gasto del presupuesto se ordenarán según su naturaleza económica, de acuerdo con la clasificación por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, detallados en el anexo II de esta orden, y se agruparán separando las operaciones corrientes, las de capital, las financieras y el fondo de contingencia de ejecución presupuestaria.
La creación de conceptos y subconceptos en los capítulos que no aparezcan tipificados en el anexo II se aprobarán por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, a propuesta motivada de los centros gestores interesados.
b) Estructura funcional por programas.
La asignación de los recursos se efectuará según la estructura funcional por programas de gasto, que se detalla en el anexo III, y que será adecuada a los contenidos de las políticas de gasto que delimitan y concretan las áreas de actuación del presupuesto, relacionadas con el PEG 2015-2020, y permitirá a los centros gestores agrupar los créditos presupuestarios atendiendo a los objetivos a alcanzar.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos podrá autorizar, por propia iniciativa o a propuesta de los centros gestores, modificaciones en el código, denominación y contenido de los programas, así como la supresión de determinados programas de gasto o creación de otros, para adaptar la clasificación por programas a la estructura del PEG 2015-2020.
Cada programa presupuestario contará con un objetivo estratégico que responderá a los fijados en el PEG 2015-2020, que a su vez responden a la lógica de planificación. El PEG 2015-2020 se jerarquiza en torno a una estructura de cuatro niveles: ejes, prioridades de actuación, objetivos estratégicos y objetivos operativos, que figurarán en la aplicación informática de elaboración de presupuestos.
A nivel de objetivo estratégico se asimilan las estructuras del PEG y funcional de presupuesto, correspondiendo por lo general un objetivo estratégico a cada programa de gasto. Sin embargo, de manera extraordinaria, un objetivo estratégico puede abarcar varios programas presupuestarios.
La totalidad de los créditos de cada programa se configurará por códigos de proyecto (anexo V) bajo los cuales se identifican los objetivos operativos que se prevén conseguir.
La creación de los códigos de proyecto se realizará por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, a través de la aplicación informática de elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, de oficio o a propuesta de los órganos gestores, y de acuerdo con las instrucciones para la elaboración de presupuestos.
Los proyectos de gasto deberán asociar los indicadores de productividad que permitan evaluar la eficacia y eficiencia del gasto. Por regla general, siempre que estén relacionados con las actuaciones que se van a desarrollar en el proyecto, deberán incluir los indicadores clave de productividad, definidos tras el proceso de análisis con las consellerías.
Las dotaciones consignadas en los programas de gasto se distribuirán por servicios presupuestarios, unidades orgánicas con rango de dirección general o equivalente, con el detalle que figura en el anexo IV de esta orden.
d) Distribución territorial.
Las dotaciones presupuestarias de los proyectos de gasto deberán concretar su distribución territorial por ayuntamiento, excepto cuando por la naturaleza del gasto no pueda identificarse, a priori, el destinatario.
e) Los proyectos de gasto deberán concretar, además de la vinculación al PEG 2015-2020, los planes de actuación de carácter sectorial o transversal que desarrollen, que posibilitará el encaje de la planificación global y general prevista en el PEG con la planificación particular de cada sección presupuestaria.
III. Estados financieros de los organismos autónomos y de las agencias públicas autonómicas.
Además de la estructura establecida con carácter general, los presupuestos de ingresos y gastos de los organismos autónomos, agencias públicas autonómicas y demás entes recogidos en el artículo 3 que estén sujetos a presupuesto limitativo de gasto, incluirán los estados financieros que están obligados a presentar, de acuerdo con sus normas específicas de carácter contable y, en especial, las recogidas en el capítulo IV del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia que les son de aplicación; en particular, deberán presentar su cuenta financiera calculada con criterios de contabilidad nacional.
Estos entes deberán revisar o definir, en su caso, los objetivos estratégicos y operativos que persiguen con sus programas presupuestarios vinculados al PEG 2015-2020.
Dos. Presupuestos de los entes instrumentales
En la formulación del programa de actuaciones, inversiones y financiación (PAIF) que estos entes deben presentar deberán tener en cuenta los objetivos considerados en el Plan estratégico de Galicia y en los planes generales, sectoriales y transversales que les puedan afectar y, detallados, los objetivos que recoja el programa presupuestario consolidado que contenga, en su caso, las transferencias corrientes y de capital para financiar las actividades y los proyectos del ente.
I. Transferencias de financiación.
Tres. Unidad de cuenta
Artículo 5. Órganos participantes en la elaboración de los presupuestos
Uno. Comisión de análisis y evaluación de los objetivos de los programas de gasto
Es el grupo de trabajo encargado de evaluar los objetivos estratégicos y operativos asignados a los distintos programas de gasto, y sus indicadores de resultado, así como la coherencia de los indicadores de productividad asignados a cada proyecto presupuestario. Estos objetivos coincidirán con los del Plan estratégico de Galicia.
Prestará especial atención a los objetivos transversales y principios horizontales del PEG 2015-2020.
• El subdirector general de Planificación.
El presidente de la comisión podrá convocar a otros gestores de gasto, así como al personal asesor que juzgue conveniente.
En el seno de estas comisiones habrá una subcomisión de análisis de género, que analizará el impacto de los programas de gasto en la erradicación de las brechas de género detectadas y realizará las recomendaciones necesarias para la incorporación de la perspectiva de género a los presupuestos.
Dos. Comisión de ingresos propios y finalistas
– Los relativos a las tasas, precios y demás ingresos de derecho público gestionados por la sección.
– Los ingresos de carácter finalista procedentes de la Administración del Estado o de otras administraciones públicas, excepto los recogidos en la Comisión de Fondos Europeos. Para su determinación será requisito imprescindible la justificación del derecho a su percepción por parte de las consellerías afectadas.
– Los correspondientes a los organismos autónomos, agencias o entidades con presupuesto limitativo recogidos en el artículo 3 que estuviesen adscritos a la sección.
– Los representantes que designe la Dirección General de Planificación y Presupuestos, uno de los cuales actuará como presidente y otro como secretario de la comisión.
– Un representante a designar por cada sección presupuestaria, que actuará en nombre de la sección y de las entidades que tenga adscritas, previa solicitud podrá venir acompañado de otros miembros de la sección, que actuarán como asesores.
En el seno de esta comisión se realizarán las tareas necesarias para la determinación de las modificaciones normativas que tiene que incorporar el anteproyecto de ley de presupuestos en relación con las tasas. Estas modificaciones deberán ampararse en una memoria económica que contenga los costes de la prestación del servicio, el número de servicios que se espera realizar anualmente, las tarifas que se proponen y, en su caso, los instrumentos reguladores que para ellas se propongan. Esta memoria será elaborada por la sección presupuestaria a la que corresponda la gestión de la tasa y deberá confeccionarse y ponerse a disposición de los restantes miembros de la comisión, con carácter previo a la reunión en la que se proceda al análisis de la modificación normativa que se pretenda.
Además, corresponderá a esta comisión la realización de los cálculos necesarios para determinar los beneficios fiscales y las subvenciones reguladoras que afectan a las tasas y precios que gestiona cada sección presupuestaria.
Tres. Comisión de fondos europeos y Fondo de Compensación Interterritorial (FCI)
Paralelamente a la anterior comisión, para cada sección se constituirá una comisión a la que corresponderán las tareas de determinación, análisis y agregación de los datos precisos para elaborar previsiones de los siguientes ingresos:
– Los ingresos previstos de certificaciones de gastos cofinanciados con fondos europeos gestionados por la Comunidad Autónoma.
– Los ingresos finalistas de otras administraciones previstos, financiados con fondos europeos plurirregionales y de cooperación.
– Los ingresos previstos de partidas financiadas con el FCI.
La comisión de fondos estará integrada por:
– El director general de Planificación y Presupuestos, que actuará como presidente.
– La subdirectora general de Presupuestos.
– El subdirector general de Planificación.
– El subdirector general de Programación Financiera del Sector Público Autonómico y de Seguimiento de las Políticas de Gasto, que actuará como secretario.
– Dos representantes designados por la Dirección General Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos, en concepto de organismo intermedio del Feder, del FSE y organismo coordinador del FCI.
– Un representante designado por la Secretaría General del Medio Rural, en calidad de autoridad de gestión del Feader.
– Un representante designado por la Secretaría General del Mar, en calidad de órgano gestor y coordinador del FEMP.
– Por último, formará parte un representante de la Dirección General de Relaciones Exteriores para establecer las previsiones de ingresos del POCTEP.
En el seno de esta comisión se realizarán las tareas precisas para la estimación de las certificaciones previstas de los anteriores fondos, en función de lo establecido en los programas operativos y de los negocios jurídicos que vehiculen la ejecución de fondos pluriregionales que vayan a ser ejecutados por el sector público autonómico; de la misma manera se tratarán las partidas que deben figurar en los estados de gasto para posibilitar dichas certificaciones.
Cuatro. Comisión funcional del gasto
La comisión funcional del gasto determinará, en función de los objetivos y de las prioridades de gasto establecidas en el PEG 2015-2020, en esta orden y de los recursos disponibles, la distribución del presupuesto por programas, capítulos y proyectos de gasto.
En el seno de esta comisión se realizará un análisis de los diferentes proyectos de gasto en los que se concretan las actuaciones a desarrollar en el próximo ejercicio, a fin de acreditar su adecuada definición, necesidad, prioridad y cuantificación.
– La persona titular de la Consellería de Hacienda, que la presidirá.
– Los titulares de las distintas secciones presupuestarias o personas en que éstos deleguen.
– El director general de Planificación y Presupuestos, que actuará como vicepresidente.
– La titular de la Subdirección General de Presupuestos, que actuará como secretaria.
A propuesta de cualquiera de sus miembros, podrá convocarse a representantes de cualquiera de los centros directivos cuya presencia se considere oportuna, así como a los otros subdirectores de la Dirección General de Planificación y Presupuestos en función de la materia que se vaya a tratar.
El trabajo de esta comisión se desarrollará a partir del presupuesto básico elaborado por la Subdirección General de Presupuestos y de los objetivos fijados para cada proyecto de gasto.
Artículo 6. Texto articulado
Uno. Coordinación de las propuestas y elaboración del texto articulado
Corresponderá a la Dirección General de Planificación y Presupuestos coordinar la redacción del articulado del anteproyecto de ley de presupuestos y la presentación de su texto definitivo.
Dos. Remisión de las propuestas normativas
Las consellerías, y a través de ellas los organismos y demás entes recogidos en el artículo 3 de esta orden, podrán formular, a través de la aplicación de elaboración de presupuestos, antes del 31 de julio, las propuestas normativas con encaje en la ley de presupuestos que consideren precisas.
Tres. Objeto y contenido de las propuestas normativas
Las propuestas normativas que se refieran exclusivamente a la modificación de tasas ya existentes o a la creación de otras nuevas tendrán que contar necesariamente con el visto bueno de la Comisión Funcional de Ingresos a que se refiere el punto dos del artículo 5 de esta orden, después del análisis de viabilidad que se realice al amparo de la memoria económica especialmente elaborada para justificar la propuesta. Esta propuesta deberá formularse en el plazo previsto en el artículo 7.dos de esta orden.
Artículo 7. Proceso de elaboración
Uno. Ingresos tributarios
La Dirección General de Planificación y Presupuestos de la Consellería de Hacienda llevará a cabo las tareas de determinación, análisis y agregación de los datos precisos para la elaboración del anteproyecto de ingresos.
La información necesaria para establecer las previsiones correspondientes a los impuestos directos e indirectos será facilitada por la Agencia Tributaria de Galicia.
La información precisa para establecer las previsiones correspondientes a los capítulos V y IX de la sección 22 la aportará la Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Los datos con la estimación y elaboración del presupuesto de beneficios fiscales serán facilitados por la Agencia Tributaria de Galicia para su incorporación al proyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma.
La referida estimación deberá constar en la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 15 de septiembre.
Dos. Ingresos correspondientes a las distintas secciones presupuestarias
Las previsiones de ingresos que determinen las comisiones de las correspondientes secciones presupuestarias a que se refiere el apartado dos del artículo 5 deberán estar a disposición de la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 10 de julio.
Tres. Fondos Europeos y FCI
La Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos facilitará a la Dirección General de Planificación y Presupuestos la estimación global de financiación con FCI para el próximo ejercicio, que será confirmada con los datos de Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.
Posteriormente, la Dirección General de Planificación y Presupuestos determinará los proyectos financiados con cargo al FCI, acordados con cada una de las consellerías para su financiación con cargo al crédito recogido en la sección 33 del anteproyecto de presupuestos generales del Estado para el año 2019, correspondientes a esta comunidad autónoma.
Las direcciones integrantes de la subcomisión de ingresos de fondos europeos aportarán la información precisa para la dotación de las partidas correspondientes a las actuaciones recogidas en los programas operativos Feder, FSE, Empleo juvenil, Feader, FEMP y POCTEP.
La anterior información, en lo que se refiera a las previsiones de ingresos, deberá remitirse a la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 13 de julio.
Cuatro. Propuestas de gasto
Antes del 1 de septiembre, las distintas consellerías y órganos gestores remitirán, por el sistema informático establecido al efecto, las propuestas de gasto plurianuales, desagregándose las actuaciones contenidas en cada proyecto para 2019, incluyendo las referentes a los organismos, entes y sociedades a ellos adscritos. Los parámetros de evolución del gasto no financiero de cada sección deberán ajustarse a los generales establecidos en el seno de la Comisión Funcional del Gasto.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos examinará, en el seno de la Comisión Funcional del Gasto, la documentación presupuestaria recibida, a fin de verificar el ajuste de los créditos a las previsiones de financiación realizadas y a lo establecido en esta orden y en la restante normativa aplicable.
Cinco. Reglas de validación
Las dotaciones de partidas propuestas y aceptadas son vinculantes para cada sección presupuestaria. Tras las reuniones de las comisiones funcionales de gasto y de ingreso que procedan, la Consellería de Hacienda determinará, conforme a los criterios financieros, resultados pretendidos y demás directrices aprobados por el Consello de la Xunta, los importes de los presupuestos correspondientes a cada servicio presupuestario o equivalente y fijará las reglas de validación que se deban incluir en el programa informático de elaboración de presupuestos.
Las anteriores validaciones deberán estar cargadas en el aplicativo de elaboración de presupuestos antes del 2 de octubre.
Seis. Presupuestos de los organismos estatutarios y consultivos
Las propuestas de anteproyectos de los estados de gastos de los órganos estatutarios y consultivos de la Comunidad Autónoma se elaborarán conforme a los criterios establecidos y se remitirán, antes del día 22 de septiembre, a la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Siete. Anexo de personal
Las distintas consellerías y órganos gestores remitirán una ficha de evolución de efectivos, que recogerá la situación de efectivos reales a 1 de junio de 2018, las previsiones de bajas efectivas hasta 31 de diciembre de 2019 y de necesidades para el año 2019; a estos efectos se establecerá un modelo la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Estas fichas de personal serán analizadas en las comisiones funcionales del gasto y servirán de base para la elaboración y cuantificación de dicho anexo.
Las fichas podrán estar acompañadas de los documentos acreditativos de las necesidades expuestas.
Dichas fichas deberán remitirse a la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 1 de julio.
El presupuesto básico de personal deberá estar cerrado antes del 23 de julio.
Para los casos en que las dotaciones del capítulo I se financien con fondos europeos u otros fondos finalistas, los distintos servicios presupuestarios (direcciones generales o equivalentes) deberán remitir, a través del programa informático de elaboración de presupuestos, la información referida a éstos por código de proyecto y fuente de financiación.
Ocho. Sociedades públicas mercantiles autonómicas, fundaciones del sector público autonómico y consorcios autonómicos
Los entes instrumentales señalados en el artículo 3 de esta orden remitirán a la Dirección General de Planificación y Presupuestos, a través de la aplicación informática especialmente habilitada para ello, la documentación que oportunamente se determinará a través de la correspondiente resolución.
Los órganos de gobierno de cada ente instrumental aprobarán la actualización de su PAIF y actualizarán su catálogo de objetivos en el mes de julio, de acuerdo con lo establecido en el artículo 84 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, y acordarán su remisión a la Dirección General de Planificación y Presupuestos antes del 14 de septiembre.
La Dirección General de Planificación y Presupuestos podrá, a efectos de la presentación de datos agregados, homogeneizar las estructuras presupuestarias de las sociedades y entes clasificados como Administración pública de la Comunidad Autónoma conforme a las normas del Sistema europeo de cuentas (SEC-2010). Esta homogeneización se realizará sobre la base de la estructura de ingresos y gastos establecida en el artículo 4 de esta orden.
Los datos de gastos de personal se recogerán en la aplicación de costes de personal por la Subdirección de Costes de Personal, en base a las plantillas de personal autorizadas para cada ente.
En el caso de que no hubiesen remitido la documentación anterior completa y en los plazos establecidos, el presupuesto del ente instrumental será elaborado de oficio por la Dirección General de Planificación y Presupuestos aplicando los criterios de la prórroga establecidos en el artículo 54 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia del mismo modo se ajustarán las transferencias de financiación correspondientes.
Artículo 8. Memorias e informe económico-financiero
Uno. Memoria I
Dos. Memoria II
Las memorias correspondientes a cada una de las consellerías serán elaboradas por éstas según el contenido y las instrucciones a emitir por la Dirección General de Planificación y Presupuestos. Deberán remitirse, mediante el programa informático desarrollado para su gestión, antes del 14 de septiembre.
Tres. Memoria de objetivos y programas
La memoria de objetivos y programas será elaborada por la Dirección General de Planificación y Presupuestos y reflejará los presupuestos en términos de PEG 2015-2020, con una descripción de la distribución de recursos por ejes, prioridades de actuación, objetivos estratégicos y operativos, así como el seguimiento de los mismos a través de los indicadores clave de productividad y resultado. También contará con el análisis del presupuesto cuyas fuentes de financiación sean los fondos europeos, en especial de los fondos estructurales (Feder y FSE) y sectoriales (FEMP y Feader).
Cuatro. Informe económico-financiero
La Dirección General de Planificación y Presupuestos coordinará la elaboración del informe económico-financiero que acompaña al proyecto de ley de presupuestos generales basándose, en su caso, en los informes y previsiones de coyuntura económica elaborados por el Instituto Gallego de Estadística y la Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Cinco. Memoria de presupuestos de las diputaciones
Seis. Informe del impacto de género
La Secretaría General de Igualdad, en colaboración con la Dirección General de Planificación y Presupuestos y del Instituto Gallego de Estadística (IGE) elaborará un informe que permita conocer la situación diferencial de mujeres y hombres en relación con los distintos ámbitos prioritarios de intervención y el análisis del impacto de género de los diferentes programas de gasto.
Siete. Liquidación de los presupuestos del ejercicio anterior y avance del actual
También se remitirá junto con el anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, la liquidación de los presupuestos del ejercicio anterior y un avance de los del ejercicio corriente, que serán elaborados por la Intervención General de la Comunidad Autónoma.
Disposición adicional primera. Tratamiento extrapresupuestario en la gestión del Feaga
Con el objeto de adecuar los estados presupuestarios a la naturaleza de la función de intermediación que desarrolla el Fondo Gallego de Garantía Agraria en la gestión del Fondo Europeo Agrícola de Garantía (Feaga), en los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma no se consignarán créditos destinados al pago de este fondo, que se gestionará de acuerdo con lo señalado en el apartado 4 del artículo 46 del texto refundido de la Ley de régimen financiero y presupuestario de Galicia, aprobado por el Decreto legislativo 1/1999, de 7 de octubre.
Disposición adicional segunda. Elaboración de proyectos de ley de medidas
En el supuesto de que por la Consellería de Hacienda se considere conveniente la elaboración de proyectos de ley que requieran su tramitación simultánea con el proyecto de ley de presupuestos, se constituirá una comisión específica, que estará formada por:
– Dos representantes designados por la Dirección General de Planificación y Presupuestos, que ostentarán, respectivamente, la presidencia y la secretaría de la comisión.
– Un representante designado por la Asesoría Jurídica General, que ostentará la vicepresidencia de la comisión.
– Un representante designado por cada consellería.
Las tareas de esta comisión se desarrollarán de la siguiente forma:
1. Una vez constituida, el representante de cada consellería dispondrá de un plazo de diez días para enviar una relación de los temas que se proponen incluir en el anteproyecto de ley, indicando para cada uno de ellos el motivo y su impacto económico en los presupuestos.
2. Antes del 13 de julio, la comisión deberá establecer la estructura de la ley, determinando los temas seleccionados entre las relaciones presentadas por cada consellería. Además, la comisión aprobará la ficha en la que se plasmará el texto de las propuestas normativas que desarrollen cada uno de los temas, la memoria justificativa de cada propuesta, así como la naturaleza y evaluación de su impacto económico-financiero. En esta reunión, la comisión podrá anticipar el calendario de elaboración del anteproyecto de ley previsto en los apartados siguientes, siempre que existan motivos justificados para ello.
3. Antes del 14 de septiembre, la comisión elaborará el borrador del texto articulado que desarrolla cada uno de los temas seleccionados en la determinación de la estructura de la ley e iniciará los trabajos pertinentes para la elaboración de la memoria justificativa y económica que deberá formar parte del expediente correspondiente al anteproyecto de ley. La realización de estas tareas podrá concretarse en reuniones separadas entre los representantes de la Dirección General de Planificación y Presupuestos y de la Asesoría Jurídica General y el representante de cada consellería que, previa solicitud, podrá venir acompañado de otros miembros de la consellería en calidad de asesores por razón de la materia de que se trate.
4. Antes del 28 de septiembre, la comisión cerrará el texto íntegro del anteproyecto de ley y propondrá la solicitud de los informes a que se refieren el artículo 26 de la Ley estatal 50/1997, de 27 de noviembre, del Gobierno, y los artículos 6 y 7 del Decreto 111/1984, por el que se aprueba el Reglamento de régimen interior de la Xunta de Galicia, además de aquellos otros que estuviesen establecidos de forma específica por razón de las materias que contempla el anteproyecto.
Teniendo en cuenta los análisis y las propuestas de ingresos y gastos resultantes, y de acuerdo con las directrices del marco presupuestario plurianual de la Comunidad Autónoma, la Consellería de Hacienda formulará el anteproyecto de Ley de presupuestos generales y lo someterá a la aprobación del Consello de la Xunta.
Además, en su caso, la Consellería de Hacienda formulará el anteproyecto de ley de medidas fiscales y administrativas que acompañe al de presupuestos, que también se someterá a la aprobación del Consello de la Xunta.
Se autoriza a la Dirección General de Planificación y Presupuestos para desarrollar las normas contenidas en esta orden, especialmente las relativas a la definición, normalización y contenido de la clasificación económica y por programas, así como para adecuar, en su caso, la documentación que se indica en su artículo 4, creando o sustituyendo los que se consideren precisos en función de las necesidades resultantes del proceso de elaboración.
Santiago de Compostela, 4 de junio de 2018
Código de la clasificación económica de los ingresos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas.
Los recursos que prevé liquidar, según su naturaleza económica, se clasificarán por capítulos, artículos, conceptos y subconceptos, tal como se detalla en el siguiente sistema de codificación.
Esta estructura de clasificación inicial por artículos, conceptos y subconceptos se considera abierta, por lo que podrán proponerse los nuevos elementos que se consideren necesarios en calidad de atípicos, cuando no figuren incluidos en la codificación inicial.
La clasificación económica, con el detalle antes definido, tendrá carácter informativo a efectos de lograr una adecuada identificación de los derechos económicos de la Hacienda pública en el momento de su registro contable. A efectos de su inclusión en los presupuestos, el desglose de las previsiones en los distintos niveles de la clasificación por categorías económicas será elaborado por los distintos centros gestores de los ingresos en función de la información disponible por ellos.
Tarifa autonómica sobre la renta de las personas físicas.
00. Entregas a cuenta.
01. Liquidación ejercicios anteriores.
Otros impuestos directos.
Sobre transmisiones patrimoniales onerosas y actos jurídicos documentados.
Sobre transmisiones inter vivos.
00. Sobre el alcohol y bebidas derivadas. Entregas a cuenta.
01. Sobre la cerveza. Entregas a cuenta.
03. Sobre labores de tabaco. Entregas a cuenta.
04. Sobre hidrocarburos. T. estatales. Entregas a cuenta.
06. Sobre productos intermedios. Entregas a cuenta.
07. Sobre la electricidad. Entregas a cuenta.
08. Liquidación ejercicios anteriores.
09. Impuesto hidrocarburos. T. autonómico.
Tasas fiscales sobre el juego.
01. Bingo.
02. Rifas, tómbolas, apuestas y combinaciones aleatorias.
05. Apuestas deportivas.
Tributos propios de la Comunidad Autónoma.
Impuesto sobre el bingo.
Impuesto sobre el daño ambiental, agua embalsada.
Tasas, precios y otros ingresos.
01. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de Hacienda.
02. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Consellería de Cultura, Educación y Ordenación Universitaria.
03. Inscripción de convocatorias para selección de personal. Resto de consellerías.
04. Otras tasas por servicios administrativos.
Tasas por servicios profesionales.
01. Modalidad administrativo-facultativa.
02. Modalidad actuaciones profesionales.
Tasas por venta de bienes.
01. Venta o suscripción del DOG.
02. Otras tasas por venta de bienes.
Tasas por dominio público.
02. Carné Joven.
03. Otros precios privados.
Ingresos derivados de encomiendas de gestión.
De organismos autónomos y entidades públicas de consulta o asesoramiento.
De agencias públicas autonómicas.
De sociedades públicas y otros entes públicos de la Comunidad Autónoma.
Ingresos derivados de compensaciones económicas.
De sociedades públicas y otros entes públicos.
Prestaciones de servicios sanitarios.
Deudores varios y particulares.
Deudores de accidentes de tráfico.
Deudores mutuas patronales de accidentes de trabajo.
Convenio Muface.
Convenio Isfas.
Convenio Mugeju.
Convenio instituciones penitenciarias.
Ingresos por ensayos clínicos.
Convenio por ensayos clínicos.
Reintegros por operaciones corrientes.
02. Recargo de apremio.
99. Multas y sanciones tributarias.
Sanciones impuestas por las consellerías.
00. Compensación de funcionarios públicos de entes y corporaciones de derecho público.
03. Gestión de declaraciones de porte.
04. Gestión recaudadora ejecutiva a otros entes.
Recursos condicionados o no, recibidos por la Administración de la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones corrientes.
De la Administración general y organismos públicos del Estado.
Participación en el sistema de financiación.
00. Fondo de suficiencia. Entregas a cuenta.
01. Fondo de suficiencia. Liquidación ejercicios anteriores.
09. Fondo de Garantía de Servicios Públicos Fundamentales. Entrega a cuenta.
10. Fondo de Garantía de Servicios Públicos Fundamentales. Liquidación ejercicios anteriores.
11. Fondos de convergencia. Liquidación ejercicios anteriores.
– Se abrirán otros subconceptos en función de los recursos de procedencia.
De empresas públicas y otros entes públicos del Estado.
Subvenciones finalistas de la Administración general.
– Se abrirán los subconceptos que procedan según la consellería u organismo a que se destinan.
– Se desarrollará en función de las líneas de actuación.
Coste nuevas transferencias de la Administración del Estado.
– A nivel de subconcepto se indicará el año de procedencia de la transferencia.
De organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
00. Escuela Gallega de Administración Pública.
01. Academia Gallega de Seguridad Pública.
02. Instituto Gallego de Estadística.
04. Instituto de Estudios del Territorio.
05. Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.
06. Instituto Gallego de Consumo y de la Competencia.
07. Servicio Gallego de Salud.
08. Instituto Gallego de Seguridad y Salud Laboral.
09. Fondo Gallego de Garantía Agraria.
De entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento.
00. Consejo Económico y Social.
01. Consejo Gallego de Relaciones Laborales.
00. Agencia para la Modernización Tecnológica de Galicia.
01. Agencia Gallega de Emergencias.
02. Centro Informático de Gestión Tributaria, Económico-Financiera y Contable.
03. Agencia Tributaria de Galicia.
04. Agencia Gallega de Infraestructuras.
05. Instituto Gallego de Promoción Económica.
06. Instituto Energético de Galicia.
07. Agencia Gallega de Innovación.
08. Agencia Gallega de las Industrias Culturales.
09. Agencia Gallega de Desarrollo Rural.
10. Agencia Gallega de la Calidad Alimentaria.
11. Instituto Tecnológico para el Control del Medio Marino.
12. Agencia Turismo de Galicia.
13. Agencia Gallega de Servicios Sociales.
14. Agencia Gallega para la Gestión del Conocimiento en Salud.
15. Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos.
16. Agencia Gallega de la Industria Forestal.
De entidades públicas empresariales.
01. Entidad pública empresarial Augas de Galicia.
02. Puertos de Galicia.
De sociedades mercantiles públicas autonómicas.
00. Redes de Telecomunicación Galegas, S.A.
01. Sociedade Pública de Investimentos de Galicia.
02. Sociedade Galega de Medio Ambiente, S.A. (Sogama).
08. Xes Galicia Sociedade Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.
09. Sodiga Galicia. Sociedade de Capital Risco.
10. Galicia Calidade.
11. Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo.
13. Xenética Fontao, S.A.
14. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S.A.
15. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A.
16. Parque Tecnolóxico de Galicia.
17. Xestión de Solo de Galicia-Xestur, S.A.
18. Sotavento Galicia, S.A.
19. Corporación de Radio y Televisión de Galicia, S.A.
De consorcios participados mayoritariamente por la Comunidad Autónoma.
01. Agencia para la Protección de la Legalidad Urbanística.
02. Centro de Extensión Universitaria y Divulgación Ambiental de Galicia.
04. Agencia para la Calidad del Sistema Universitario de Galicia.
05. Consorcio Bibliotecas Universitarias.
07. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y del Bienestar.
08. Consorcio para la gestión y explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela.
18. Consorcio Casco Vello de Vigo.
19. Consorcio dos Peares.
De fundaciones públicas autonómicas.
00. Fundación Deporte Galego.
01. Fundación Semana Verde de Galicia.
02. Fundación Galicia-Europa.
03. Fundación Rof Codina.
04. Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.
05. Fundación Centro de Supercomputación de Galicia.
06. Fundación Exposicións e Congresos da Estrada.
07. Fundación Feiras e Exposicións de Lugo.
09. Instituto Feiral da Coruña.
10. Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
12. Urxencias Sanitarias 061.
14. Fundación Galega de Medicina Xenómica.
15. Fundación Cidade da Cultura.
17. Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas.
18. Fundación Galega Formación para o Traballo.
19. Centro Tecnolóxico da Carne.
20. Fundación Pública Centro Tecnológico del Mar (Cetmar).
21. Fundación Camilo José Cela.
22. Fundación Feiras e Exposicións de Ourense.
27. Fundación Agencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac).
99. Otras fundaciones.
De universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
De otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma.
De ayuntamientos.
De otros entes locales.
De familias e instituciones sin fin de lucro.
De instituciones sin fin de lucro.
– Se abrirán distintos conceptos y subconceptos de acuerdo con el origen específico de los fondos.
– En los organismos autónomos y agencias se indicará, a nivel de subconcepto, la naturaleza de los fondos.
Recoge los ingresos procedentes de rentas de propiedad o del patrimonio de la Comunidad Autónoma y de sus organismos autónomos y agencias públicas y de sus actividades realizadas en régimen de derecho privado.
Intereses de títulos y valores.
00. De cuentas corrientes.
99. Otros intereses bancarios.
De sociedades públicas y otras entidades públicas.
Alquileres de fincas rústicas.
Productos de concesiones y aprovechamientos especiales.
Beneficios por realización de inversiones financieras.
Comisiones sobre avales.
Comprende los ingresos derivados de la venta de bienes de capital de propiedad de la Comunidad Autónoma y de sus organismos autónomos y agencias públicas.
00. De suelo industrial.
01. De suelo residencial.
Venta de otras inversiones reales.
00. Enajenación de locales comerciales.
02. Amortización anticipada de viviendas.
03. Enajenación de viviendas.
05. Recaudación de viviendas.
Reintegro por operaciones de capital.
Recursos condicionados o no recibidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos y agencias públicas, sin contrapartida directa por parte de los agentes que los conceden y que se destinan a financiar operaciones de capital.
Del Fondo de Compensación Interterritorial.
01. Fondo de Compensación.
02. Fondo Complementario.
06. Fondo de Compensación. Ejercicio cerrado.
– Se abrirán los subconceptos que procedan según la consellería u organismo a que afecte.
– Se desarrollarán en función de las líneas de actuación.
Mismo desglose que en el concepto 430.
Mismo desglose que en el concepto 431.
Mismo desglose que en el concepto 432.
De sociedades públicas y otras entidades públicas de la Comunidad Autónoma.
Mismo desglose que en el concepto 440.
Mismo desglose que en el concepto 441.
Mismo desglose que en el concepto 442.
Mismo desglose que en el concepto 443.
Transferencias de capital de comunidades autónomas.
– Se abrirán distintos conceptos y subconceptos según el origen específico de los fondos.
– En el caso de organismos autónomos y agencias se indicará, a nivel de subconcepto, la naturaleza de los fondos.
Recoge los ingresos procedentes de la venta de activos financieros, así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidas.
Enajenación de deuda del sector público.
Enajenación de obligaciones y bonos fuera del sector público.
Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público.
Devolución de depósitos y fianzas.
Devolución de depósitos.
Enajenación de acciones del sector público.
Enajenación de acciones fuera del sector público.
Se imputarán a este concepto los ingresos obtenidos por la Comunidad Autónoma y sus organismos autónomos procedentes de la emisión de deuda y la obtención de préstamos tanto en el interior como en el exterior, en moneda nacional o extranjera, a corto, medio y largo plazo, los depósitos y fianzas recibidas.
Depósitos y fianzas recibidos.
Préstamos recibidos y emisión de deuda.
Conversión, negociación, transformación o sustitución de operaciones de endeudamiento.
Código de la clasificación económica de los gastos públicos comprendidos en los presupuestos de la Comunidad Autónoma y en sus organismos autónomos.
El desglose de la clasificación económica, en conceptos y subconceptos, tiene carácter informativo para aquellos casos en que la vinculación se establezca a nivel más agregado.
Los centros gestores presentarán el detalle de los créditos en función de la información disponible, debiendo descender a nivel de subconcepto en aquellos conceptos que así se detallan en esta orden.
En aquellos supuestos en que se prevea el desarrollo por sectores de un concepto, estos se identificarán por los siguientes dígitos:
Administración general y organismos públicos del Estado.
Agencias estatales y otros organismos públicos del Estado.
Organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
Entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento.
Sociedades mercantiles, entidades públicas empresariales, fundaciones y resto de entidades del sector público autonómico.
Universidades públicas gallegas.
Otros entes públicos de la Comunidad Autónoma.
Familias e instituciones sin fin de lucro.
Altos cargos y delegados.
Retribuciones básicas y otras remuneraciones de altos cargos y delegados.
08. IPC gallego.
Personal eventual de gabinete.
00. Retribuciones básicas y otras remuneraciones.
17. Prestaciones por diferencias retributivas en IT y maternidad.
00. Sueldos subgrupo A1.
01. Sueldos subgrupo A2.
02. Sueldos subgrupo C1.
03. Sueldos subgrupo C2.
04. Sueldos agrupaciones profesionales.
07. Prestaciones por maternidad.
09. Vacaciones personal interino docente.
10. Sueldos subgrupo A1. Personal de cupo.
11. Sueldos subgrupo A2. Personal de cupo.
12. Sustituciones médicos APD.
13. Sustituciones practicantes APD.
14. Sustituciones matronas APD.
20. Sustituciones de personal no docente.
21. Sustituciones de personal docente.
22. Regulación de la parte proporcional de las vacaciones de sustitutos docentes.
23. Vacaciones no disfrutadas.
24. Acumulación de tareas de personal funcionario.
25. Personal interino. Programas extraordinarios de carácter temporal.
26. Substitución personal al servicio de la Administración de justicia.
02. Otros complementos.
03. Complementos de atención continuada personal facultativo.
04. Complementos de atención continuada personal no facultativo.
05. Complementos de atención continuada otro personal.
06. Complemento de penosidad, responsabilidad y dificultad.
09. Revisión retribuciones complementarias.
16. Prestaciones económicas por incapacidad temporal, a compensar.
17. Prestaciones por diferencias retributivas en incapacidad temporal y maternidad.
42. Retribuciones complementarias de cupo.
43. Complemento de carrera.
44. Complemento personal.
09. Otras retribuciones en especie.
02. Complementos de peligrosidad, penosidad y toxicidad.
04. Indemnización y salarios de tramitación.
07. Diferencias prestaciones por maternidad.
09. Vacaciones no disfrutadas.
90. Trabajo a turnos y noches.
24. Acumulación de tareas de personal laboral temporal.
Laboral eventual. Profesores de religión.
01. Otras retribuciones.
07. Sexenios. P. laboral temporal. P. religión.
04. Indemnizaciones y salarios de tramitación.
Personal laboral disposición transitoria 9ª bis IV convenio colectivo. Sin sentencia.
00. Otro personal.
Productividad de personal no estatutario.
00. Productividad de personal no estatutario.
10. Productividad variable. Policía Nacional adscrita.
Productividad personal estatutario. Factor fijo.
00. Productividad personal estatutario. Factor fijo.
Productividad personal estatutario. Factor variable.
01. Productividad factor variable. Personal directivo.
02. Productividad factor variable. Personal no directivo.
03. Productividad factor variable. Programa de extracción y trasplantes.
04. Productividad factor variable. Programas especiales.
05. Productividad factor variable. Actividades no programadas.
Cuotas, prestaciones y gastos sociales por cuenta del empleador.
12. Seguridad Social proyectos de investigación.
24. Seguridad Social. Acumulación tareas.
25. Seguridad Social. Programas extraordinarios de carácter temporal.
33. Seguridad Social. Personal laboral temporal indefinido.
34. Seguridad Social. Disposición transitoria 9ª bis IV convenio colectivo sin sentencia.
36. Seguridad social. Personal investigador.
39. Indemnización y salarios de tramitación.
05 Complemento de prestación.
02. Transportes del personal.
03. Bonificaciones.
06. Reconocimientos médicos.
Fondo retributivo.
Alquileres y cánones.
Maquinaria, instalaciones y utensilios.
Equipamientos para procesos de información.
Infraestructura y bienes naturales.
04. BOPG y DOPG.
03. Combustibles.
07. Comedores escolares.
08. Suministros de recambios de maquinaria, utensilios y elementos de transporte.
09. Suministros de material electrónico, eléctrico y de comunicaciones.
10. Hermandad de donantes de sangre.
11. Extracción de sangre.
13. Instrumental y pequeños utensilios sanitarios.
14. Instrumental y pequeños utensilios no sanitarios.
16. Otro material sanitario.
17. Material no sanitario para consumo y reposición.
18. Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.
19. Material de laboratorio.
20. Material de radiología.
22. Suministro de material deportivo, didáctico y cultural.
23. Tarjeta de transporte.
24. Suministro de material médico, quirúrgico y otros suministros.
03. Télex y fax.
07. Actuaciones derivadas de la Ley de galleguidad.
10. Actividades deportivas.
11. Consejo Escolar de Galicia.
13. Gastos de funcionamiento de tribunales de oposición y de pruebas selectivas.
16. Consejo Gallego de Estadística.
17. Cursos de formación.
19. Museo Pedagógico de Galicia.
50. Otros gastos T.S.J.
07. Remuneración a agentes mediadores independientes.
08. Premios de cobranza.
09. Servicio de prevención riesgos laborales.
10. Servicios contratados de comedor.
13. Servicio de restauración y anexos juventud.
14. Contratos CAT y digitalización oficinas de empleo.
16. Servicios funerarios para la Administración de justicia.
65. Servicio de movilidad.
Gastos de funcionamiento de centros y servicios sociales.
1. Funcionamiento centros públicos para mayores.
2. Funcionamiento centros públicos para discapacitados.
Gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios.
15. Mejora bibliotecas escolares.
Indemnizaciones por razones del servicio.
A las agencias públicas autonómicas.
01. A la Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos.
Asistencia sanitaria con medios ajenos.
Conciertos con instituciones de atención primaria.
02. Conciertos con entes territoriales.
Conciertos con instituciones de atención especializada.
01. Conciertos con instituciones de la Comunidad Autónoma.
03. Conciertos con entidades privadas.
Conciertos por programas especiales de hemodiálisis.
01. Hemodiálisis en centros hospitalarios.
02. Club de diálisis.
03. Otras hemodiálisis en centros no hospitalarios.
Conciertos con centros de diagnóstico y tratamiento.
01. Conciertos para litotricias extracorpóreas.
02. Terapia de la insuficiencia respiratoria a domicilio.
03. Conciertos para resonancia magnética y medicina nuclear.
04. Conciertos para TAC.
05. Conciertos para rehabilitación-fisioterapia.
06. Conciertos para alergias.
07. Otros servicios especiales.
Conciertos por el programa especial de transporte.
01. Servicios concertados de ambulancias.
02. Traslados de enfermos con otros medios de transporte.
Otros servicios de asistencia sanitaria.
01. Reintegros de asistencia sanitaria.
02. Otros servicios de asistencia sanitaria.
03. Convenios con universidades. Plazas vinculadas.
Ediciones y distribuciones.
Deuda pública y préstamos.
Intereses de deuda pública y préstamos.
Gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de deuda pública y préstamos.
Gastos de emisión, modificación y cancelación.
De depósitos y fianzas.
Intereses de fianzas.
Diferencias de cambio por pagos en divisas.
A la Administración general y organismos públicos del Estado.
A la Administración del Estado.
A organismos autónomos del Estado.
A empresas públicas y otros entes públicos del Estado.
A la Administración general de la Comunidad Autónoma de Galicia.
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento, y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
06. Instituto Gallego del Consumo y de la Competencia.
A entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento.
A agencias públicas autonómicas.
A sociedades públicas y otros entes públicos de la Comunidad Autónoma.
A entidades públicas empresariales.
01. Ente público empresarial Augas de Galicia.
A sociedades mercantiles públicas autonómicas.
00. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.
01. Sociedad Pública de Investimentos de Galicia.
02. Sociedade Gallega do Medio Ambiente, S.A. (Sogama).
08. Xes Galicia Sociedad Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.
17. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A.
19. Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A.
A consorcios participados mayoritariamente por la comunidad autónoma.
07. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y de Bienestar.
08. Consorcio para la gestión y la explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela.
A fundaciones públicas autonómicas.
12. Urgencias Sanitarias 061.
27. Fundación Axencia Enerxética Provincial da Coruña (Faepac).
A universidades públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
A otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma.
A familias e instituciones sin fin de lucro.
A instituciones sin fin de lucro.
A conciertos educativos.
Cuotas Seguridad Social becarios.
A farmacias (recetas médicas).
Infraestructuras de mejora de la accesibilidad (carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos y transportes).
03. Expropiaciones.
04. Obra nueva por concesión.
Infraestructuras de saneamiento, protección y mejora del medio natural (obras hidráulicas y medio natural).
Infraestructuras para suministro de energía (minería, electricidad, gas).
Infraestructuras para el desarrollo de las tecnologías de la información y las telecomunicaciones.
Infraestructuras básicas de apoyo al desarrollo del sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueras y forestales).
Infraestructuras y equipamientos de apoyo al desarrollo empresarial (suelo industrial, I+D, nuevas tecnologías).
Infraestructuras y equipamientos de apoyo al desarrollo del turismo y los servicios (turismo, comercio).
Infraestructuras y equipamientos sociales en materia de vivienda y urbanismo.
– Se reservará el subconcepto 9 para aportaciones a SPI.
Inversión de reposición en infraestructura y bienes destinados al uso general.
– Mismo desarrollo a nivel de concepto que el artículo 60 (excepto 600.3 y 600.4).
Inversiones en terrenos y bienes naturales.
Infraestructura y equipamientos sociales en materia de sanidad.
Mobiliario y utensilios.
Inversión en terrenos y bienes naturales.
Equipamientos centros sanitarios (planes de necesidades).
– El resto del artículo 63 tiene el mismo desarrollo que el 62.
Infraestructura básica de apoyo a los sectores productivos.
Inversiones derivadas de encomiendas de gestión.
De organismos autónomos y otros entes públicos de consulta o asesoramiento.
De otras entidades públicas.
A organismos autónomos, entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento y agencias públicas de la Comunidad Autónoma de Galicia.
A organismos autónomos (mismo desglose que en el concepto 430).
A entidades públicas instrumentales de consulta o asesoramiento (mismo desglose que en el concepto 431).
A agencias públicas autonómicas (mismo desglose que en el concepto 432).
A sociedades públicas y otras entidades públicas instrumentales de la Comunidad Autónoma.
Mismo desglose que el concepto 440.
A sociedades mercantiles publicas autonómicas.
Mismo desglose que el concepto 441.
Mismo desglose que el concepto 442.
Mismo desglose que el concepto 443.
Adquisición de deuda del sector público.
– Desarrollo por sectores.
Adquisición de obligaciones y bonos fuera del sector público.
Concesión de préstamos al sector público.
Concesión de préstamos fuera del sector público.
Constitución de depósitos y fianzas.
Adquisición de acciones dentro del sector público.
Adquisición de acciones fuera del sector público.
De empresas españolas.
Aportaciones a la cuenta de capital.
Aportación al capital de entes de derecho público.
Aportaciones a la cuenta de capital de sociedades mercantiles.
Aportaciones a la cuenta de capital de consorcios participados mayoritariamente.
Aportaciones a la cuenta de capital de fundaciones públicas de la Comunidad Autónoma.
Aportaciones a la cuenta de capital de otros entes públicos.
Fondo garantía de avales.
Amortización de deuda pública y préstamos.
Amortización deuda pública y préstamos diferencias de cambio
Grupo I. Actuaciones de carácter general.
Alto asesoramiento de la Comunidad Autónoma de Galicia
Dirección y servicios generales de Administración general
Asesoramiento y defensa de los intereses de la comunidad autónoma
Modernización y calidad de la Administración autónoma
Evaluación y calidad de la Administración pública
Formación y perfeccionamiento del personal de la Administración de la Comunidad Autónoma
Acción social en favor del personal de la Administración
Dirección, Modernización y Gestión de la Función Pública
Fomento de la lengua gallega
Grupo II. Protección civil y seguridad ciudadana.
Protección civil y seguridad de la Comunidad Autónoma
Grupo III. Protección y promoción social.
Gestión y administración de servicios sociales de promoción social
Dirección y servicios generales de promoción social
Acción social e integración social
Programas de prestaciones a las familias y a la infancia
Servicios sociales relativos a las migraciones
Promoción de la autonomía personal y prevención de la dependencia para personas con discapacidad y las personas mayores
Apoyo a la conciliación de la vida laboral y personal y otros servicios de protección social
Acciones para la igualdad, protección y promoción de la mujer
Protección y apoyo a las mujeres que sufren violencia de género
Gestión y servicios generales de empleo
Dirección y servicios generales de empleo
Mejora y fomento de la empleabilidad
Promoción del empleo, del empleo autónomo y del mercado de trabajo inclusivo
Formación profesional desempleados
Formación profesional de los ocupados
Instituciones del mercado de trabajo, riesgos laborales y economía social
Mejora de la organización y administración de las relaciones laborales y de la prevención de riesgos laborales
Mejora de los sistemas de salud y seguridad en el trabajo
Grupo IV. Producción de bienes públicos de carácter social.
Formación y calidad del personal
Formación de graduados y postgraduados
Enseñanzas pesqueras
Capacitación y extensión agroforestal
Enseñanza secundaria, formación profesional y otras enseñanzas
Servicios y ayudas complementarias de las enseñanzas
Creación, promoción y difusión cultural e infraestructuras
Bibliotecas, archivos, museos y equipamientos culturales
Fomento de las actividades culturales
Protección y promoción del patrimonio histórico, artístico y cultural
Fomento de la rehabilitación y de la calidad de la vivienda
Cobertura informativa y apoyo a la comunicación social
Radiodifusión y TVG
Grupo V. Producción de bienes públicos de carácter económico.
Dirección y servicios generales de territorio e infraestructuras
Construcción, conservación y explotación de carreteras
Construcción, conservación y explotación portuaria
Conservación de la biodiversidad y puesta en valor del medio natural
Protección, control técnico-sanitario de los productos del mar, mejora del medio natural marino y salvamento marítimo
Control ambiental y gestión de residuos
Conocimiento del medio ambiente y fomento de la sostenibilidad
Infraestructuras y gestión de abastecimiento y saneamiento
Infraestructuras, equipamiento y prevención
Infraestructuras y equipamientos en el medio rural
Acciones preventivas e infraestructura forestal
Plan gallego de investigación, desarrollo e innovación tecnológica
Fomento de la sociedad de la información y del conocimiento
Soportes estadísticos
Grupo VI. Regulación económica de carácter general.
Regulación económica general
Planificación, elaboración de presupuestos y coordinación económica.
Ordenación, información y defensa del consumidor y de la competencia.
Administración financiera, tributaria, patrimonial y de control
Grupo VII. Regulación económica de sectores productivos y desarrollo empresarial.
Dirección y servicios generales del medio rural
Modernización y diversificación del tejido productivo rural
Fomento del asociacionismo agrario y divulgación de la tecnología agraria
Movilidad de tierras agrarias improductivas
Ordenación de las producciones forestales
Implantación de sistemas productivos agrarios sostenibles
Mejora de la calidad en la producción agroalimentaria
Bienestar animal y sanidad vegetal
Regulación de las producciones agrarias y apoyo a la renta de los agricultores
Dirección y servicios generales de políticas pesqueras
Promoción social y divulgación de la tecnología pesquera
Modernización y transformación de las estructuras pesqueras
Competitividad y mejora de la calidad de la producción pesquera y de la acuicultura
Regulación de las producciones y de los mercados de la pesca
Desarrollo sostenible zonas de pesca
Soporte de la actividad industrial
Regulación y soporte de la actividad industrial
Planificación y producción energética
Apoyo a la modernización, internacionalización y mejora de la competitividad, innovación y productividad empresarial
Ordenación, regulación y promoción del comercio interior de Galicia
Potenciación y promoción del turismo
Grupo VIII. Transferencias a entidades locales
Transferencias a entidades locales por participación en los ingresos de la Comunidad Autónoma
Otros soportes financieros a las entidades locales
Grupo IX. Deuda pública
Deuda interior y exterior
Estructura por departamentos y centros gestores.
Además de las entidades que se señalan a continuación, podrán incluirse aquellas otras que expresamente determine la Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Sección 01. Parlamento.
Servicio 01. Parlamento.
Servicio 02. Valedor del Pueblo.
Sección 02. Consejo de Cuentas.
Servicio 01. Consejo de Cuentas.
Sección 03. Consejo de la Cultura Gallega.
Servicio 01. Consejo de la Cultura Gallega.
Sección 04. Presidencia de la Xunta de Galicia.
Servicio 10. Secretaría General de la Presidencia.
Servicio 11. Dirección General del Gabinete de la Presidencia.
Servicio 20. Secretaría General de Medios.
Servicio 21. Dirección General de Comunicación.
Servicio 30. Secretaría General de Emigración.
Servicio 40. Secretaría General para el Deporte.
Servicio A1. Agencia para la Modernización Tecnológica de Galicia.
Servicio A2. Agencia Turismo de Galicia.
Sociedad mercantil. Sociedade Anónima de Xestión do Plan Xacobeo, S.A.
Sociedad mercantil. Corporación Radio e Televisión de Galicia, S.A.
Sociedad mercantil. Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.
Fundación Deporte Gallego.
Sección 05. Vicepresidencia y Consellería de Presidencia, Administraciones Públicas y Justicia.
Servicio 11. Secretaría General de Igualdad.
Servicio 12. Asesoría Jurídica General.
Servicio 21. Secretaría General Técnica.
Servicio 22. Dirección General de Justicia.
Servicio 23. Dirección General de Administración Local.
Servicio 24. Dirección General de Relaciones Institucionales y Parlamentarias.
Servicio 25. Dirección General de Emergencias e Interior.
Servicio 26. Dirección General de Relaciones Exteriores y con la Unión Europea.
Servicio 27. Dirección General de Evaluación y Reforma Administrativa.
Servicio 28. Delegaciones territoriales de la Xunta de Galicia.
Servicio 80. Escuela Gallega de Administración Pública.
Servicio 81. Academia Gallega de Seguridad Pública.
Servicio A1. Agencia Gallega de Emergencias.
Fundación Semana Verde de Galicia.
Fundación Galicia-Europa.
Consorcio Local dos Peares.
Sección 06. Consellería de Hacienda.
Servicio 01. Secretaría General Técnica y del Patrimonio.
Servicio 02. Intervención General de la Comunidad Autónoma.
Servicio 03. Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Servicio 04. Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Servicio 05. Dirección General de la Función Pública.
Servicio 80. Instituto Gallego de Estadística.
Servicio A1. Centro Informático de Gestión Tributaria, Económico-Financiera y Contable.
Servicio A2. Agencia Tributaria de Galicia.
Servicio B1. Consejo Económico y Social.
Sección 07. Consellería de Medio Ambiente y Ordenación del Territorio.
Servicio 01. Secretaría General Técnica.
Servicio 02. Dirección General de Calidad Ambiental y Cambio Climático.
Servicio 03. Dirección General de Patrimonio Natural.
Servicio 04. Dirección General de Ordenación del Territorio y Urbanismo.
Servicio 80. Agencia de Protección de la Legalidad Urbanística.
Servicio 81. Instituto de Estudios del Territorio.
Servicio 82. Augas de Galicia.
Consorcio Extensión Universitaria y Divulgación Ambiental de Galicia.
Consorcio para la gestión y explotación de la red básica de abastecimiento a los ayuntamientos de Cervo y Burela.
Consorcio Agencia de la Protección de la Legalidad Urbanística.
Sociedad mercantil, Sociedade Galega do Medio Ambiente, S.A.
Sección 08. Consellería de Infraestructuras y Vivienda.
Servicio 02. Dirección General de Movilidad.
Servicio 03. Jurado de Expropiación de Galicia.
Servicio 80. Instituto Gallego de la Vivienda y Suelo.
Servicio A1. Agencia Gallega de Infraestructuras.
Consorcio Casco Vello de Vigo.
Sociedad mercantil. Sociedad Pública de Investimentos de Galicia, S.A.
Sociedad mercantil. Xestión do Solo de Galicia-Xestur, S.A.
Sección 09. Consellería de Economía, Empleo e Industria.
Servicio 10. Secretaría General Técnica.
Servicio 20. Dirección General de Energía y Minas.
Servicio 30. Dirección General de Comercio y Consumo.
Servicio 40. Secretaría General de Empleo.
Servicio 41. Dirección General de Orientación y Promoción Laboral.
Servicio 80. Instituto Gallego de Consumo y de la Competencia.
Servicio 81. Instituto Gallego de la Seguridad y Salud Laboral.
Servicio A1. Instituto Gallego de Promoción Económica.
Servicio A2. Instituto Energético de Galicia.
Servicio A3. Agencia Gallega de Innovación.
Servicio A4. Agencia Gallega de la Industria Forestal.
Servicio B1. Consejo Gallego de Relaciones Laborales.
Sociedad Mercantil. Xes Galicia S. Xestora de Entidades de Capital Risco, S.A.
Sociedad Mercantil. Sodiga Galicia. Sociedad de Capital Risco, S.A.
Sociedad Mercantil. Galicia Calidade, S.A.
Empresa participada. Parque Tecnolóxico de Galicia, S.A.
Fundación Feiras e Exposicións de Lugo.
Fundación Feiras e Exposicións de Ourense.
Fundación Centro Tecnolóxico de Supercomputación de Galicia.
Fundación de Exposicións e Congreso da Estrada.
Fundación Instituto Feiral da Coruña.
Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.
Fundación Pública Galega da Formación para o Traballo.
Sección 10. Consellería de Cultura, Educación y Ordenación Universitaria.
Servicio 20. Secretaría General de Cultura.
Servicio 21. Dirección General de Patrimonio Cultural.
Servicio 30. Secretaría de Política Lingüística.
Servicio 40. Secretaría General de Universidades.
Servicio 50. Dirección General de Educación, Formación Profesional e Innovación Educativa.
Servicio 60. Dirección General de Centros y Recursos Humanos.
Servicio A1. Agencia Gallega de las Industrias Culturales.
Consorcio de Bibliotecas Universitarias de Galicia.
Consorcio. Agencia para la Calidad del Sistema Universitario de Galicia.
Fundación Cidade da Cultura de Galicia.
Fundación Rof Codina.
Sección 11. Consellería de Sanidad.
Servicio 02. Dirección General de Salud Pública.
Servicio 80. Servicio Gallego de Salud.
Servicio A1. Agencia Gallega para la Gestión del Conocimiento de la Salud.
Servicio A2. Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos.
Sociedad mercantil. Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A.
Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
Fundación Pública Urgencias Sanitariasde Galicia-061.
Sección 12. Consellería de Política Social.
Servicio 02. Dirección General de Familia, Infancia y Dinamización Demográfica.
Servicio 03. Dirección General de Inclusión Social.
Servicio 04. Dirección General de Mayores y Personas con Discapacidad.
Servicio 05. Dirección General de Juventud, Participación y Voluntariado.
Servicio 90. Consorcio Gallego de Servicios de Igualdad y Bienestar.
Servicio A1. Agencia Gallega de Servicios Sociales.
Fundación Pública Galega para a Tutela de Persoas Adultas.
Sección 13. Consellería del Medio Rural.
Servicio 02. Dirección General de Ordenación Forestal.
Servicio 03. Dirección General de Ganadería, Agricultura e Industrias Agroalimentarias.
Servicio 04. Dirección General de Desarrollo Rural.
Servicio 80. Fondo Gallego de Garantía Agraria.
Servicio A1. Agencia Gallega de Desarrollo Rural.
Servicio A2. Agencia Gallega de la Calidad Alimentaria.
Sociedad mercantil. Empresa Pública de Servizos Agrarios Galegos, S. A.
Sociedad mercantil. Xenética Fontao, S.A.
Fundación Centro Tecnolóxico da Carne.
Sección 14. Consellería del Mar.
Servicio 02. Dirección General de Pesca, Acuicultura e Innovación Tecnológica.
Servicio 03. Dirección General de Desarrollo Pesquero.
Servicio A1. Instituto Tecnológico para el Control del Medio Marino de Galicia.
Entidad Pública Empresarial. Puertos de Galicia.
Fundación Centro Tecnológico del Mar (Cetmar)
Sección 20. Consejo Consultivo de Galicia.
Servicio 01. Consejo Consultivo de Galicia.
Sección 21. Transferencias a corporaciones locales.
Servicio 01. Transferencias a corporaciones locales.
Sección 22. Deuda pública de la comunidad autónoma.
Servicio 01. Deuda pública de la comunidad autónoma.
Sección 23. Gastos de diversas consellerías.
Servicio 01. Secretaría General Técnica y del Patrimonio de la Consellería de Hacienda.
Servicio 02. Dirección General de Planificación y Presupuestos.
Servicio 03. Dirección General de Política Financiera, Tesoro y Fondos Europeos.
Servicio 04. Dirección General de la Función Pública.
La totalidad de los créditos recogidos en cada programa de gasto deben configurarse por códigos de proyecto de gasto, bajo los cuales se identifican las unidades básicas de coste de la diferentes secciones presupuestarias.
Cada gestor deberá concretar todas las actuaciones a desarrollar dentro de cada programa de gasto mediante proyectos, agrupando operaciones que sirven a una línea de actuación identificables y representativas dentro de los fines de los programa de gasto, que permita la asignación de indicadores de productividad significativos para la medición de su eficacia y eficiencia.
Se entiende por proyecto de gasto la unidad básica de presupuestación y comprende una pluralidad de gastos de igual o distinta naturaleza económica, que persiguen la misma finalidad. Al tratarse de varios gastos que puedan tener diferente naturaleza económica, pueden comprender partidas con diferente clasificación económica.
Todos los proyectos de gasto se asociaran al PEG 2015-2020, al nivel de objetivo operativo.
Proyectos que comprenden gastos destinados a cubrir el coste de funcionamiento.
En este caso los proyectos contendrán gastos vinculados al funcionamiento operativo de los servicios (con carácter general gastos de personal y gastos corrientes). Deberá definirse como mínimo un proyecto por cada sección y programa, lo que permitirá identificar a los centros de coste asociados al mismo.
Corresponde a la Dirección General de Planificación y Presupuestos asociar a este tipo de proyectos los diferentes centros de coste, en los que se individualice la gestión de cada sección presupuestaria. Por regla general este tipo de proyectos irá asociado a los objetivos operativos del PEG 2015-2020 Actuaciones de soporte y apoyo (gastos de funcionamiento).
Proyectos que financian actuaciones recurrentes.
Son proyectos que comprenden los gastos que de forma repetitiva vienen desarrollando los diferentes gestores para la consecución de los objetivos fijados, pero que tienen carácter discrecional tanto en la cuantificación como en la periodicidad.
Resto de proyectos.
Los proyectos de gasto restantes, dedicados básicamente a actuaciones de fomento o inversión, deberán concretar las actuaciones a desarrollar indicando la vigencia de las mismas y agruparán los gastos que integran las diferentes actuaciones que persiguen una misma finalidad. En el caso de que se trate de actuaciones que tengan una duración superior al año, deberán mantener la codificación que permita el seguimiento y evaluación del coste de la misma.
En la medida de lo posible deberá evitarse la existencia de proyectos que financien gastos con cargo a varios programas de gasto.
En el caso de proyectos que contengan gastos financiados con cargo a los programas operativos de fondos procedentes de la Unión Europea, deberán establecerse en base a las diferentes actuaciones, ejes y medidas previstas en la respectiva programación. Estos proyectos deberán contener el crédito necesario para la financiación tanto de los gastos elegibles como de los no elegibles necesarios para su realización.
Elementos del código de proyecto:
Código. Cada proyecto de gasto se identificará por un código numérico que posibilitará el seguimiento de su ejecución presupuestaria, por cuya razón no podrá variarse durante la vida del mismo. Constará de nueve dígitos: los cuatro primeros determinarán el año de origen del proyecto, y los cinco siguientes serán un número secuencial que asigna automáticamente el sistema informático.
Denominación. La denominación del proyecto deberá ser concreta, sintética y precisa, y deberá deducirse da la misma el tipo de actuación que financia.
Objetivo operativo. Debe identificarse el objetivo operativo del PEG 2015-2020 cuyos resultados posibilitará alcanzar, de acuerdo con la estructura del PEG a cuatro niveles (Eje/PA/Objetivo estratégico o instrumental/Objetivo operativo). Un proyecto solo podrá asociarse a un objetivo operativo, pero para alcanzar el resultado pretendido con un objetivo operativo puede ser preciso desarrollar varios proyectos de gasto.
Indicadores de productividad. Para medir la consecución de los resultados pretendidos por cada objetivo operativo, existen definidos indicadores de productividad en el PEG 2015-2020, por lo que cada proyecto deberá tener asociados indicadores, en los que se estimará el valor previsto, de forma que permita evaluar su grado de realización, así como la contribución a la consecución del objetivo operativo al que está asociado.
Vigencia del proyecto. Determinará el ámbito temporal al que se extiende la ejecución presupuestaria del mismo, pudiendo ser anual o tener una duración superior.
Responsable del proyecto. Determinará el centro gestor (sección) que ejecuta el proyecto.
Financiación del proyecto. Indicará la fuente de financiación del proyecto.
Fondos finalistas. A través de la línea de financiación.
Fondos europeos. Con indicación del tipo de fondo al que se refiere (eje, medida).
Territorialización del proyecto. Se estimará la previsible localización a nivel de ayuntamiento, siempre que sea posible, de la inversión o gasto que contenga el proyecto.
Plan sectorial o transversal. En los casos en que el proyecto de gasto desarrolle líneas de actuación ya contenidas en un plan de actuación sectorial o transversal, en línea con el PEG 2015-2020, se añadirá este plan.
Creación de los códigos de proyecto.
La creación de los códigos de proyecto será realizarada por la Subdirección General de Presupuestos en el momento de la elaboración del anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma. Este se realizará mediante la aplicación de elaboración de los presupuestos generales de la comunidad autónoma, de oficio o a petición del gestor y de acuerdo con las instrucciones que dicte al efecto el servicio competente en materia de presupuestos.

References: artículo 51
 artículo 7

Artículo 1

Artículo 2
 artículo 30
 artículo 89
 artículo 102
 artículo 113
 artículo 95

Artículo 4
 artículo 3

Artículo 5
 artículo 3

Artículo 6
 artículo 3
 artículo 5
 artículo 7

Artículo 7
 artículo 5
 artículo 3
 artículo 84
 artículo 4
 artículo 54

Artículo 8
 artículo 46
 artículo 26
 artículo 4
 artículo 60
 artículo 63