Source: https://www.scribd.com/document/251611715/DIAN-Modifico-Solicitud-Exogena-Ano-Gravable-2014
Timestamp: 2018-11-13 18:02:46+00:00

Document:
DIAN Modificó Solicitud Exógena Año Gravable 2014
CONTROL DE ESTRATEGÍAS.docx
2. Tutorial Input Analyzer
DIAN modificó solicitud exógena año
gravable 2014: no hay cambios respecto a
la exigida por el 2013
Mediante la Resolución 219 de octubre 31 de 2014, publicada en el diario oficial del 7 de
noviembre de 2014, la DIAN formalizó la modificación a casi la totalidad de los artículos
de la Resolución 228 de octubre 31 de 2013, con la cual se había solicitado la información
exógena tributaria del año gravable 2014. La modificación a la norma provoca que la
información exigida por el año gravable 2014 sea igual a la exigida por el año gravable
2013 y en los mismos tipos de archivos en estándar XML.
Luego de haberlo anunciado mediante diferentes proyectos de resolución modificatorias,
uno publicado en septiembre 2 de 2014 y el otro en octubre 7 de 2014, finalmente el nuevo
director de la DIAN, Santiago Rojas, expidió la Resolución 219 de octubre 31 de 2014
(publicada en el Diario Oficial 49.328 de noviembre 7 de 2014), con la cual se modificó
casi en su totalidad la Resolución 228 de octubre 31 de 2013, expedida en su momento
por el anterior Director Juan Ricardo Ortega, y con la cual se había hecho la exigencia
de la información exógena tributaria del año gravable 2014, la cual se entregará
durante el año calendario 2015.
“en la versión final de la Resolución 228 de octubre 31 de 2013 se observa que la información que se solicitará es del mismo tipo que se solicitó por el año gravable 2013” Tal como lo indicaban los proyectos de resolución modificatoria.1 de la nueva versión final de la Resolución 228 de octubre de 2013). Bolsas de Valores. los cuales se entregarán solo entre abril y mayo de 2015. que solo corren por cuenta de entidades vigiladas por superfinanciera. y lo hicieron con archivos en el estándar CSV. información que se encuentra actualmente en proceso de reconstrucción. el nuevo director de la DIAN tomó la decisión de no solicitar la información del año gravable 2014 con todas las novedades con que la había diseñado el anterior director de la DIAN y por tal motivoen la versión final de la Resolución 228 de octubre 31 de 2013 se observa que la información que se solicitará es del mismo tipo que se solicitó por el año gravable 2013 (ver Resolución 273 de diciembre de 2013). los únicos reportantes que sí debieron entregar mes a mes los reportes del mismo año gravable 2014. en el artículo 7 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013 también se vuelven a mencionar los reportes de corte mensual. 6 y 38. ¿Por qué se decide regresar a los XML? Entre los considerandos de la Resolución 219 de octubre de 2014 con la cual se hacen las grandes modificaciones a la Resolución 228 de octubre de 2013. Además. sobre movimientos en cuentas bancarias y aperturas de CDT y similares. pues todos los reportes solicitados a Notarios. Lo anterior significa que por el año gravable 2014 no habrán reportes de corte mensual ni bimestral. ni tampoco se usarán archivos en estándar CSV. serán de corte anual y los elaborarán usando los mismos formatos en estándar XML que se usaron en los reportes del año gravable 2013. y que son reportes mensuales que también se habían pedido por el año gravable 2013. fueron las entidades ejecutoras de convenios de cooperación internacional (ver artículos 1. se lee lo siguiente: “Que los obligados a reportar información exógena deben realizar importantes cambios tecnológicos para modificar la plataforma de sistemas y su desarrollo operativo para reportar la información relacionada con para la vigencia 2014. o el reporte del balance de prueba contable bimestral.. o el relacionado con la venta y uso de bonos especiales para pagos a trabajadores. . En todo caso debe aclararse que durante el año 2014. ni se solicitarán reportes nuevos como los de facturación.T. etc. en estándar XML. contribuyentes en general y demás obligados mencionados en los artículos 623 a 631-1 del E.
pues la DIAN no estaba preparada para recibirlos en CSV). 9 en XML. “el proceso de solicitar la información en XML seguirá usándose por mucho más tiempo mientras la DIAN hace ajustes para solicitar y recibir más archivos en estándar CSV” Al respecto. A continuación haremos un resumen sobre la forma en que definitivamente quedó fijado el tipo de información solicitada por el año gravable 2014. se hace necesario mantener para el reporte en medios correspondiente a la vigencia 2014 las mismas condiciones y especificaciones establecidas para el año gravable 2013. en el que se indiquen los datos sobre quienes efectuaron consignaciones en sus cuentas corrientes . con cortes tan reducidos como el corte mensual. usando el Formato 1019 v.Que en razón a lo expuesto. se debe destacar que incluso en la solicitud de información exógena tributaria del año gravable 2015. las entidades financieras deberían entregar los siguientes reportes: a) Un reporte por cada mes del año 2014. 623-1 y 623-2(sic)) De acuerdo con lo indicado en los artículos 2. y al mismo tiempo la DIAN también debía diseñar una parte especial y totalmente nueva en su portal para recibir estos nuevos tipos de archivos. Información exigida por el año gravable 2014 a las entidades financieras (artículos 623. Lo anterior demuestra que el proceso de solicitar la información en XML seguirá usándose por mucho más tiempo mientras la DIAN hace ajustes para solicitar y recibir más archivos en estándar CSV. la decisión fue continuar con el mismo tipo de archivos que se habían venido solicitando hasta los reportes del año gravable 2013 (ver también lo sucedido en agosto de 2014 cuando a través de la Resolución 158 de dicha fecha se hizo también una modificación a la Resolución 228 de 2013 indicando que las entidades que se fueran liquidando durante el 2014 y necesitaran cancelar el RUT debían entregar los archivos por fracción de año 2014 en XML.” De acuerdo con lo anterior. y solamente algunos reportes de dicho año gravable 2015 sí se solicitaron en el estándar CSV. la cual se efectuó mediante la Resolución 220 de octubre 31 de 2014 (publicada en el Diario Oficial 49. pero el tiempo para todo ello no fue suficiente. Resolución 228 de octubre 2013 luego de todos los cambios que le efectúa la Resolución 219 de octubre de 2014. si los reportantes debían hacer muchos ajustes tecnológicos para procesar y elaborar archivos totalmente nuevos. y 7 a 13 de la nueva de la Resolución 228 de octubre de 2013. 3. y en un estándar totalmente nuevo (el CSV).321 de la misma fecha). en consecuencia. también se estableció que la información fuese elaborada y entregada en los mismos archivos XML que ahora se fijaron para el año gravable 2014. y la compararemos con el tipo de información que se solicitó por el año gravable 2013 (Resolución 273 de diciembre de 2013) para destacar algunas novedades.
000 durante el respectivo mes (es el mismo tope usado en los reportes del año 2013). en el que se indiquen los datos sobre quienes efectuaron aperturas o renovaciones de CDT y demás títulos similares sin importar su monto. esta vez se aclara que al reportar el “numero de la cuenta” deben reportar como mínimo los últimos cuatro números. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014 y haciéndolo en archivos CSV. esta vez se les aclara que al reportar el “numero de la tarjeta” deben reportar como mínimo los últimos cuatro números. En todo caso.6. Por el año gravable 2014 no se pidió que este mismo reporte de las aperturas y/o renovaciones de CDT y títulos similares se hiciera como un consolidado anual usando el Formato 1020 v. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. Este mismo reporte también se solicitó por el año gravable 2013. discriminando solamente el IVA generado y sin discriminar el impuesto nacional al consumo. usando el Formato 1026 v.000. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014 y haciéndolo en archivos CSV. y en ella se pedía discriminar el impuesto nacional al consumo. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013.000. este reporte también se había pedido por cada mes del año 2014. usando el Formato 1024 v. el criterio fue que el saldo al final del mes fuese $5. Por el año gravable 2014 no se pidió que este mismo reporte de las consignaciones en cuentas de ahorro y corrientes se hiciera como un consolidado anual usando el Formato 1019 v. se reportará cualquier monto de consignaciones que haya hecho durante el mes (en el caso del reporte del año 2013. usando el Formato 1020 v. 6 en XML. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. Además. usando el Formato 1023 v.000. 6 en XML.000. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013.000. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. b) Un reporte por cada mes del año 2014. en el que se indiquen los datos de los terceros a quienes se otorgaron durante el año préstamos por montos superiores a $10.8. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. pero haciéndolo en archivos CSV. en el que se indiquen los datos de quienes efectuaron durante el año ventas recaudadas a través de tarjetas de crédito por montos superiores a $10. 6 en XML. los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos del número que figura en los extractos. Este mismo reporte también se solicitó por el año gravable 2013. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014. lo cual sí se pidió en el caso del año gravable 2013.000.000. . 7 en XML.y/o de ahorro por montos superiores a $1. d) Un solo reporte por todo el año 2014. c) Un solo reporte por todo el año 2014. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013.000).000. Es el mismo tipo de reporte que también se les exigió por el año gravable 2013. si el saldo de sus cuentas al final del mes es igual o superior a $1. este reporte también se les había pedido por cada mes del año 2014 pero haciéndolo en archivos CSV. Además.000. los cuales deben coincidir con los cuatro últimos dígitos del número que figura en los extractos. lo cual sí se pidió en el caso del año gravable 2013. e) Un solo reporte por todo el año 2014. haciéndolo en archivos CSV.000. en el que se indiquen los datos de quienes efectuaron durante el año consumos con tarjetas de crédito por montos superiores a $10.
para el reporte del año gravable 2014. usando el Formato 1042 v. suministrando los datos de los terceros que efectuaron a través del comisionista operaciones de compra o venta de títulos por un monto anual superior a los . suministrando los datos de los comisionistas de bolsa que efectuaron operaciones de compras o ventas de títulos durante el año sin importar el monto. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. en el que se indiquen los datos de quienes efectuaron operaciones en los fondos colectivos de inversión. las Bolsas de Valores y los comisionistas de Bolsa deberán entregar los siguientes reportes: a) Las Bolsas de Valores elaborarán un solo reporte por todo el año 2014. el artículo 13 de la nueva versión de la Resolución 228 de octubre de 2013. incluye un parágrafo 2 donde se hacen aclaraciones sobre cómo reportar los “retiros gravados” y los “retiros no gravados”. Información exigida por el año gravable 2014 a las Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa (artículos 625 y 628 del E. En la versión final de la Resolución 228 de 2013 se observa que no se solicitan los reportes que inicialmente se habían pedido también a los Fondos de Cesantías acerca de quienes hayan hecho aportes obligatorios o voluntarios. operaciones de aportes voluntarios y sus retiros en los fondos de pensiones. 15 y 16 de la nueva versión de la Resolución 228 de octubre de 2013. haciéndolo en archivos CSV e incluyendo no solo los datos de los aportes voluntarios sino hasta los datos de los aportes obligatorios. sin importar su monto. 6 en XML. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. 7 en XML. usando el Formato 1021 v. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013.T. usando el Formato 1022 v. En la versión inicial dicho reporte se pedía por cada mes del año 2014 y haciéndolo en archivos CSV. g) Un solo reporte por todo el año 2014. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. 7. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014 y haciéndolo en archivos CSV. haciéndolo en archivos CSV y suministrando datos adicionales que no se solicitan en el archivo XML.) De acuerdo con lo indicado en los artículos 4 (literal “l”). Además. b) Los comisionistas de Bolsa elaborarán un solo reporte por todo el año 2014. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013). usando el Formato 1041 v.f) Un solo reporte por todo el año 2014. en el que se indiquen los datos de quienes efectuaron durante el año. 6 en XML. este reporte se les había pedido por cada mes del año 2014. sin importar su monto. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. Los plazos para que las entidades financieras entreguen todos los archivos XML seguirán venciéndose entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes.
usando el Formato 1028 v. accionistas y demás terceros vinculados a las sociedades y el tercero con los datos de los grupos empresariales inscritos en la cámara. seguirán venciéndose entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013.T.$10.000.000. 6. El plazo para entregar el . 6 y 1039 v. 629. 627.) De acuerdo con lo indicado en los artículos 4 (literales “k”. suministrando los datos de las sociedades creadas durante el año. los Tipógrafos elaboradores de facturas y los grupos empresariales deberán entregar los siguientes reportes: a) Las Cámaras de Comercio (artículos 624 del E. Es el mismo tipo de reporte que también se les exigió por el año gravable 2013. “ñ y “o”) y 25 a 32 de la nueva versión de la Resolución 228 de octubre de 2013. para operaciones que en el mes superaran $1. lo cual implicaba suministrar 84 datos diferentes.000. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. la Registraduría Nacional. “n”. Registraduría Nacional.000. Los plazos para que las Bolsas de Valores y los Comisionistas de Bolsa entreguen los archivos XML. Tipógrafos elaboradores de Facturas y Grupos Empresariales (artículos 624. ambos en XML. fuesen personas naturales o jurídicas. El plazo para entregar los archivos XML del año gravable 2014 vencerá entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes. se había exigido el mismo reporte de corte anual pero haciéndolo en archivo CSV. b) La Registraduría Nacional (artículo 627 del E. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013). Información exigida por el año gravable 2014 a las Cámaras de Comercio. 629-1 y 631-1 del E.) elaborará un solo reporte por todo el año 2014. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013). los Notarios. En la versión final de la Resolución 228 de 2013 se observa que no se solicita un reporte especial que inicialmente se requería a la Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores DECEVAL. Uno de ellos era con los datos del expediente general de todos los inscritos en cámara de comercio. por cada mes del año 2014 y en archivos CSV. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. 7 en XML. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. usando los Formatos 1038 v. Son los mismos tipos de reportes que también se exigió por el año gravable 2013. este reporte se había pedido por cada mes del año 2014. acerca de los terceros que durante cada mes hubieran efectuado a través de la entidad depósitos de títulos valores por montos superiores a $1. Otro era con los datos de Revisor Fiscal.T. suministrando los datos de las personas fallecidas durante el año.000. e igualmente los datos de las sociedades liquidadas durante el año.) entregarán dos reportes de corte anual. las Cámaras de Comercio. Notarios.000. haciéndolo en archivos CSV y suministrando datos adicionales que no se solicitan en el archivo XML.T. se habían exigido tres reportes de corte anual totalmente diferentes y en CSV. “m”.
todos en XML. Y es en los artículos 21. 22 y 33 de la misma Resolución 228 donde se explica qué tantos . 7.T. sean personas jurídicas o naturales (artículo 629-1 del E. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. etc. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013).T. se había exigido el mismo reporte de corte anual pero haciéndolo en archivo CSV y exigiendo un dato adicional que no se exige en el archivo XML. usando el Formato 1037 v.) elaborarán un solo reporte por todo el año 2014. e) Los Grupos Empresariales (artículo 631-1 del E. d) Los tipógrafos elaboradores de facturas.). En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. En la versión inicial de la Resolución 228 de 2013. Son los mismos tipos de reportes que también se exigió por el año gravable 2013. los datos de quiénes son las subordinadas nacionales y los datos de quiénes son las subordinadas del exterior. que quedarán obligadas a entregar la información del año gravable 2014 a que se refieren los literales “a” hasta “k” del artículo 631 del E. elaborarán tres reportes de corte anual. usando el Formato 1032 v. suministrando los datos de todos los terceros a quienes elaboraron trabajos de impresión de facturas de venta o documentos equivalentes a factura durante el año 2014. 6. suministrando los datos de todos los terceros que hayan efectuado operaciones de ventas de bienes o derechos durante el año 2014 sin importar el monto.) Al examinar el artículo 4 de la nueva versión de la Resolución 228 de octubre de 2013. elaborarán un solo reporte por todo el año 2014. y de las personas jurídicas y asimiladas. El plazo para entregar los archivos XML del año gravable 2014 vencerá el 30 de junio de 2015 (ver artículo 35 de la Resolución 228 de 2013). y 1036 v. 6. Información exigida por el año gravable 2014 a los contribuyentes y no contribuyentes de los impuestos nacionales (artículos 631 del E.archivo XML del año gravable 2014 vencerá el 27 de febrero de 2015 (ver artículo 35 de la Resolución 228 de 2013).T. Es el mismo tipo de reporte que también se exigió por el año gravable 2013. independientemente de cual sea el patrimonio bruto en el año 2012. 1035 v. 9 en XML. los literales “a” hasta “j” contienen el listado de las personas naturales y asimiladas.T. se habían exigido el mismo tipo de reportes de corte anual pero haciéndolo en archivo CSV. El plazo para entregar el archivo XML del año gravable 2014 vencerá entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes. usando los Formatos 1034 v. para suministrar los datos contables de los estados financieros consolidados del Grupo a diciembre 31 de 2014. 7 en XML. se habían exigido el mismo reporte de corte anual pero haciéndolo en archivo CSV y exigiendo un dato adicional que no se exige en el archivo XML.). El plazo para entregar el archivo XML del año gravable 2014 vencerá entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes. c) Los Notarios (artículo 629 del E.T. (sobre socios y accionistas a diciembre de 2014. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013).). sobre pagos a terceros durante el 2014.
o superiores a los $10.2 del artículo 22 de la resolución. qué tantos literales del artículo 631 del E. 7. figuran: a) Las personas naturales y asimiladas.000 si es por conceptos diferentes a pagos laborales. a saber. los cuales se harán en los mismos clásicos formatos en XML que también se usarán por el año gravable 2103. Según el numeral 22. 2. que en el caso del año gravable 2014 hubiera significado referirse a los ingresos del año gravable 2013. por el año gravable 2014. no se toma como referencia los ingresos obtenidos en el año anterior a aquel al que corresponderá la información. 22 y 33 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013 se indica que el desarrollo de la información de los literales “a” hasta “k” del artículo 631 del E. como la Resolución es la 228 de octubre de 2013. Formato 1001 v. Según el numeral 22.T.. esta vez se reportará a los socios o accionistas con aporte social en diciembre 31 de 2014 superior a los $5. que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.1 del artículo 22 de la resolución.000. 8 que se usó en los reportes del 2013.000. Por consiguiente. Ahora bien. 7. Quienes deban efectuar el reporte del literal “a” del artículo 631 del E.T. sobre pagos a terceros y sus retenciones usarán el mismo Formato 1001 v.000 si es por conceptos de pagos laborales. 9 que se usó en los reportes del año 2013 e igualmente tendrán en cuenta los mismos topes que se usaron en los reportes de dicho año.T se hará de la siguiente forma: 1.. 1005 v. por tanto. Este fue el mismo tope utilizado en los reportes del año gravable 2013.. sino los obtenidos en el año anterior a aquel en que se expide la resolución.000.. Además. al examinar lo indicado en los artículos 21. en el reporte del año gravable 2014 se solicita reportar a los terceros que hayan acumulado valores iguales o superiores a los $500. 1003 v.T.T. Adicionalmente. se pide fijarse en los ingresos del año 2012. que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.reportes. entre los reportantes que quedarán obligados a entregar el conjunto completo de los reportes del artículo 631 del E. el parágrafo 1 del artículo 4 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013 esta vez menciona expresamente que los ingresos por “ganancias ocasionales” sí se tienen en cuenta dentro de este tope de “ingresos brutos”. son los que debe entregar cada quién. sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios o de ingresos y patrimonio. es decir.000). b) Las personas jurídicas. usarán el mismo Formato 1010 v. 9. . etc. Quienes deban efectuar el reporte de los literales “b” y “e” del artículo 631 del E. Note que los topes de ingresos que se toman como referencia siguen siendo iguales a los mencionados en las más recientes resoluciones.000.000). sobre socios o accionistas a diciembre 31 de 2014.000. Estos fueron los mismos topes utilizados en los reportes del año gravable 2013.
8. usarán el mismo Formato 1008 v.. que si a diciembre 31 de 2014 el total de pasivos fiscales del reportante es igual o superior a $500.10. los topes para reportar a los terceros seguirán siendo los mismos utilizados en el reporte del año gravable 2013.T..000.9.000. usarán el mismo Formato 1009 v. los operadores en los contratos de exploración de hidrocarburos.000. 7 utilizado en los reportes del año gravable 2013. 5.000.T. 22. El tope para reportar a los terceros de quienes se recibieron ingresos durante el 2014 sigue siendo $1.000. se reportará a los terceros con saldos acumulados iguales o superiores a $5. usarán el mismo Formato 1007 v.000 8. Quienes deban efectuar el reporte del literal “c” del artículo 631 del E.000. los topes para reportar a los terceros seguirán siendo los mismos utilizados en el reporte del año gravable 2013.. 8 utilizados en los reportes del año gravable 2013. 7 utilizado en los reportes del año gravable 2013. sobre cuentas por cobrar fiscales a diciembre 31 de 2014.3 del artículo 22 de la resolución.T. Quienes deban efectuar el reporte de los literales “e” y “f” del artículo 631 del E.000 que fue el mismo tope utilizado en los reportes del año gravable 2013.. sobre las retenciones de renta. Pero si el total de pasivos a diciembre 31 de 2014 es inferior a los $500. 7 y 1006 v.000. usarán el mismo Formato 1003 v.000. y según el numeral 22. 7 que se usó en los reportes del año 2013.11. La única novedad es que esta vez no se usará dentro de dicho formato el concepto 1300 sobre retenciones a título de CREE que le hayan practicado al informante.000. y en el caso de los IVA e INC generados durante el 2014 se tomará como referencia los generados sobre terceros de quienes se recibieron ingresos iguales o superiores a $1.T.5 del artículo 22 de la resolución. sobre ingresos propios recibidos en el año. 4. 8 que se usó en los reportes del año gravable 2013. IVA y timbre que les hayan practicado durante el 2014. que si a diciembre 31 de 2014 el total de cuentas por cobrar fiscales del reportante es igual o superior a $500. por lo cual se reporta la totalidad de dichos IVA. Estos fueron los mismos criterios utilizados en los reportes del año gravable 2013. es decir. todos del artículo 22 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013. Quienes deban efectuar el reporte del literal “f” del artículo 631 del E.000. Quienes deban efectuar el reporte del literal “i” del artículo 631 del E.000. 6.000. Según el numeral 22.7 del artículo 22 de la resolución. deberán usar los mismos Formatos 1005 v.000 7.000. se reportará a los terceros con saldos acumulados iguales o superiores a $5. Pero si el total de cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2014 es inferior a los $500. Según el numeral 22.3.. se reporta a los terceros con saldos acumulados iguales o superiores a $1. 22. se reporta a los terceros con saldos acumulados iguales o superiores a $1. y según el numeral 22.000. Según el numeral 22. sobre IVA descontable del 2014 y sobre IVA e INC generados durante el 2014. y 22. Quienes deban efectuar el reporte del literal “h” del artículo 631 del E.000. es decir. los mandatarios en . para efectuar el reporte de los IVA descontables no hay un tope mínimo. De acuerdo con los numerales 22. sobre pasivos fiscales a diciembre 31 de 2014.4 del artículo 22 de la resolución. los consorcios y uniones temporales.6 del artículo 22 de la resolución.000.T.000.
8. 1014 v. 1 y 1058 v. 9. 8 y 1052 v. 1. o entre el 5 de mayo y el 2 de junio de 2015 si para estas fechas no son grandes contribuyentes (ver la nueva versión del artículo 37 de la Resolución 228 de 2013). Para los operadores en los contratos de exploración de hidrocarburos se utilizan los Formatos 1046 v. 9 9. Para los mandatarios en contratos de mandato se usan los Formatos 1016 v. los cuales eran reportes que inicialmente se pensó solicitar con cortes mensuales o bimestrales y elaborándolos en archivos CSV. 8. elaborarán por el año gravable 2014 los mimos tipos de reportes que elaboraron por el año gravable 2013 y los realizarán usando los mismos tipos de formatos exclusivos en XML que se le diseñan a este tipo de reportantes especiales. 1. Los plazos para que los contribuyentes y no contribuyentes obligados a presentar la información del artículo 631 del E. 7. ni el reporte de personas o entidades con nómina de trabajadores. sobre “otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2014”. 1585 v.T. y de acuerdo a lo indicado en el artículo 33 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013. los secretarios de los órganos que financian gastos con recursos del tesoro nacional (Decreto 1738 de 1998). costos y deducciones especiales y rentas exentas utilizados en el reporte del año gravable 2013. Quienes deban efectuar el reporte del literal “k” del artículo 631 del E.. ingresos no gravados.T. y las sociedades fiduciarias administradoras de los patrimonios autónomos. usarán el mismo Formato 1647 v. 1027 v. 1048 v. 1 utilizado en los reportes del año gravable 2013. 8. 11. Quienes deban efectuar el reporte del literal “g” del artículo 631 del E. entreguen los archivos XML. 1 y 1588 v. 1587 v. utilizarán los mismos Formatos 1011 v. De acuerdo con el numeral 22. 1586 v.13 del artículo 22 de la resolución. 1. elaboran por el año gravable 2014 el mismo reporte del año gravable 2013 en el Formato 1056 v. 8.12 del artículo 22 de la nueva versión de la Resolución 228 de 2013. 1050 v. 8 y 1018 v. En la versión final de la Resolución 228 de 2013 se observa que no se solicita por el año gravable 2014 los reportes sobre vendedores y/o compradores de bonos para beneficio de los trabajadores. Todos estos eran reportes especiales que se solicitaban en función de las facultades especiales que el artículo 631-3 (información con relevancia tributaria) le concede al director de la DIAN. 7 utilizados en los reportes del año gravable 2013. 9 10.. 1045 v. 8. sobre ingresos recibidos para terceros. 8. 1054 v. 9. 1055 v. seguirán venciéndose entre abril 20 y mayo 4 de 2015 si para estas fechas son Grandes Contribuyentes. Para las sociedades fiduciarias se utilizan los Formatos 1013 v. 7. ni el reporte de personas o entidades obligadas a facturar. 6 y 1012 v. . 1049 v. 8. En estos formatos se usarán exactamente los mismos conceptos para inversiones.T. 2.los contratos de mandato. y de acuerdo a lo indicado en el numeral 22. Para consorcios y uniones temporales se usan los Formatos 1043 v. 1051 v. 9. 1017 v.
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