Source: http://docplayer.org/16646416-Weisung-ueber-die-aktenfuehrung-in-der-ahv-iv-eo-el-famzlw-famz-waf.html
Timestamp: 2018-06-21 14:34:27+00:00

Document:
Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ (WAF) - PDF
Download "Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ (WAF)"
1 Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ (WAF) Gültig ab 1. Januar d WAF 11.10
2 2 Vorwort Die vorliegende Fassung ist eine Neuausgabe und tritt auf 1. Januar 2011 in Kraft. Sie ersetzt das Kreisschreiben vom 1. Januar Die rasante Entwicklung der Speichertechnologien macht es notwendig, das Kreisschreiben über die Aktenführung vollständig zu überarbeiten. Dabei sind die neuen rechtlichen Tatsachen (auch elektronische Dokumente gelten als Beweise) und Anforderungen des Bundesarchivs und der kantonalen Archive an die Archivierung berücksichtigt. Ebenfalls wird neu explizit der ganze Lebenszyklus von Akten erwähnt. Die Aufbewahrung von Akten darf nur in der Schweiz erfolgen. Akten müssen nach Ablauf der Aufbewahrungsdauer dem zuständigen Archiv angeboten und bei ablehnendem Entscheid vernichtet werden können. Die Aufbewahrungsdauer wird neu einheitlich und ohne detaillierte Auflistung geregelt.
3 3 Inhaltsverzeichnis Abkürzungen Rechtsgrundlagen und Geltungsbereich Rechtsgrundlagen Geltungsbereich Begriffe Grundsätze Form Ort der Aktenaufbewahrung Beginn und Dauer der Aufbewahrung Beginn Dauer Anbietepflicht und Archivierung Vernichtung Inkrafttreten Anhang I: Grundsatzentscheid BAR... 12
4 4 Abkürzungen AHV AHVG AHVV ATSG BAR BGA EL EO FAK FamZG FamZLw GeBüV IV IV-Stelle OR Rz VBGA Alters- und Hinterlassenenversicherung Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung Verordnung über die Alters- und Hinterlassenenversicherung Bundesgesetz über den Allgemeinen Teil des Sozialversicherungsrechts Bundesarchiv Bundesgesetz über die Archivierung Ergänzungsleistungen zur AHV und IV Erwerbsersatzordnung für Dienstleistende und bei Mutterschaft Familienausgleichskasse Familienzulagengesetz Familienzulagen in der Landwirtschaft Verordnung über die Führung und Aufbewahrung der Geschäftsbücher Invalidenversicherung Invalidenversicherungsstelle (IVST) Obligationenrecht Randziffer Verordnung zum Bundesgesetz über die Archivierung
5 1 Rechtsgrundlagen und Geltungsbereich 1.1 Rechtsgrundlagen Diese Weisung regelt gestützt auf Art. 46 ATSG, und Art. 156 Abs. 2 AHVV die Aktenführung in der AHV, IV, EO, EL, FamZLw und FamZ Schweigepflicht: Für die Behandlung der Akten sind die Bestimmungen des Art. 33 ATSG und des Kreisschreibens über die Schweigepflicht und die Datenbekanntgabe in der AHV/IV/EO/EL/FL massgebend Vorbehalten bleiben zusätzliche spezielle Regeln zur Anbietepflicht von Akten an die zuständigen Archive und Bestimmungen der Kantone zur Aktenführung. 1.2 Geltungsbereich 1104 Diese Weisung gilt für die folgenden Durchführungsstellen: Eidgenössische und der Schweizerische Ausgleichskasse kantonale Ausgleichskassen und ihre Zweigstellen Verbandsausgleichskassen und ihre Zweigstellen IV-Stellen Zentrale Ausgleichsstelle kantonale und kommunale EL-Stellen Familienausgleichskassen nach Art. 14 FamZG 1105 Delegieren die Durchführungsstellen Arbeiten an Dritte, so sorgen die Durchführungsstellen für die Einhaltung dieser Weisung. 2 Begriffe 1201 Akten sind alle geschäftsrelevanten Informationen, unabhängig vom Informationsträger, welche bei der Erfüllung der Aufgaben erstellt oder empfangen werden (z. B. auch ). Dazu gehören auch alle Hilfsmittel und ergänzende Daten (z. B. Metainformationen, Historisierungsdaten) die für das
6 6 Verständnis dieser Informationen und deren Nutzung notwendig sind Aktenführung ist die systematische Aufzeichnung von Geschäftsvorgängen und -ergebnissen. Die Aktenführung umfasst die Aktenbildung, das Verwenden von Unterlagen, die Verwaltung sowie die dafür notwendigen Regeln, Verfahren und Sachmittel. Die Aktenführung unterstützt die Geschäftsbearbeitung und garantiert den Nachweis der Geschäftstätigkeit der Durchführungsstelle Die Aufbewahrung bezeichnet die eigentliche Datenhaltung in der Durchführungsstelle Die Archivierung bezeichnet die zeitlich unbefristete Aufbewahrung von Akten beim Bundesarchiv oder dem zuständigen kantonalen Archiv Der Lebenszyklus umfasst das Erstellen bzw. Empfangen, die Registrierung und Bearbeitung, die Aufbewahrung, Archivierung oder Vernichtung der Akten Migration ist die Strategie zur Erhaltung der Langzeitverfügbarkeit von Akten. Sie gewährleistet die Benutzbarkeit von Akten auch unter veränderten Umgebungsbedingungen. 3 Grundsätze 1301 Akten müssen sorgfältig und systematisch geordnet sowie vor schädlichen Einwirkungen geschützt aufbewahrt werden. Für Akten des Rechnungswesens sind zusätzlich die Anforderungen der Weisungen des BSV über Buchführung und Geldverkehr der Ausgleichskassen ( WBG) zu beachten Akten müssen so geführt, aufbewahrt und archiviert werden, dass diese nach Eingang oder nach Fertigstellung nicht mehr geändert werden können, ohne dass sich dies nachträglich feststellen lässt. Die Integrität von Akten muss während des ganzen Lebenszyklus sichergestellt werden.
7 Die Akten müssen mit angemessenen organisatorischen, technischen und baulichen Massnahmen vor unberechtigten Zugriffen, unprotokollierter Veränderung sowie vor Verlust geschützt werden Betreffend die für die Aufbewahrung der Akten zulässigen Informationsträger wird die Bestimmung von Art. 9 GeBüV analog angewandt Die Akten müssen so aufbewahrt werden, dass sie während des ganzen Lebenszyklus von einer berechtigten Person innert angemessener Frist eingesehen, überprüft und in ihrem Kontext lesbar gemacht werden können. Dies gilt insbesondere auch für die Ermöglichung der Revisionstätigkeiten Die Migration von Akten in ein anderes Format oder auf einen anderen Informationsträger ist zulässig, wenn sichergestellt wird, dass die Vollständigkeit und Richtigkeit des Akteninhalts sowie die Verfügbarkeit und Lesbarkeit weiterhin gewährleistet bleiben. Der Vorgang der Migration muss protokolliert werden und das Protokoll ist zusammen mit den Akten aufzubewahren. Bei der Konvertierung von Papierdokumenten in ein elektronisches Format (Scannen) muss das Originaldokument inhaltsgetreu reproduziert werden können. 4 Form 1401 Akten können in Papierform, elektronisch oder in vergleichbarer Weise geführt und aufbewahrt werden. Werden die Akten elektronisch oder auf vergleichbare Weise geführt und aufbewahrt, so sind die Grundsätze der ordnungsgemässen Datenverarbeitung einzuhalten. Akten, die in Papierform versandt wurden, dürfen in elektronischer Form aufbewahrt werden Elektronisch oder in vergleichbarer Weise aufbewahrte Akten haben die gleiche Beweiskraft wie solche, die ohne Hilfsmittel lesbar sind (vgl. Art. 957 Abs. 4 OR).
8 Betriebsrechnung und Bilanz sowie Errichtungs- und Organisationsakten sind zu unterzeichnen und in Papierform aufzubewahren. Alle andern Akten können elektronisch oder auf vergleichbare Weise aufbewahrt werden. 5 Ort der Aktenaufbewahrung 1501 Die Akten können bei den Durchführungsstellen oder an einem andern für die betreffende Aufbewahrungsart und -dauer geeigneten Ort in der Schweiz aufbewahrt werden Bei der Aufbewahrung ausserhalb der Durchführungsstellen (z. B. bei einem externen Dienstleistungsunternehmen) ist der Einhaltung der Regeln der Schweigepflicht besondere Aufmerksamkeit zu widmen und es muss vertraglich sichergestellt werden, dass die Einhaltung der vorliegenden Weisung umgesetzt wird und durch die Durchführungsstellen kontrolliert werden kann Die Verantwortung für die Einhaltung liegt in jedem Fall bei der aktenführenden Stelle. 6 Beginn und Dauer der Aufbewahrung 6.1 Beginn 1601 Der Zeitpunkt für den Beginn der Aufbewahrungsdauer von Akten wird wie folgt definiert: Im Allgemeinen mit Ablauf des Kalenderjahres, in welchem die Akten ausgefertigt wurden oder Rechtskraft erlangt haben. Bei Akten mit fortlaufenden Eintragungen (z. B. Buchhaltungskonti) mit Ablauf des Kalenderjahres, in welchem die letzte Eintragung vorgenommen wurde. Für Akten einzelner Geld- und Sachleistungsfälle mit Ablauf des Kalenderjahres, in welchem die letzte periodische oder einmalige Leistung ausbezahlt wurde.
9 9 6.2 Dauer 1602 Die Akten sind so aufzubewahren, dass sie 10 Jahre nach dem Erlöschen des letzten Leistungsanspruchs vernichtet werden können, wenn sie mit Bestimmtheit nicht mehr für später entstehende Leistungen benötigt werden In Abweichung der Rz 1602 gelten folgende Regeln: Errichtungs- und Organisationsakten sind unbefristet aufzubewahren. Akten der Buchhaltung und des Rechnungswesens sind 10 Jahre aufzubewahren. 7 Anbietepflicht und Archivierung 1701 Die Durchführungsstellen überprüfen ihre Ablagen und Informationsspeicher regelmässig im Hinblick auf auszusondernde Unterlagen und bieten diese dem zuständigen Archiv zur Übernahme an Die Zentrale Ausgleichsstelle, die Schweizerische und die Eidgenössische Ausgleichskasse sowie die IV-Stelle für Versicherte im Ausland unterstehen als Organe der Bundesverwaltung der Anbietepflicht. Sie müssen Akten, die sie nicht mehr ständig benötigen, gemäss Art. 6 BGA resp. Art. 4 VBGA dem Bundesarchiv zur Übernahme anbieten Die kantonalen Ausgleichskassen und IV-Stellen sowie die FAK nach Art. 14 Bst. a und 14 Bst. b FamZG müssen nach Ablauf der Aufbewahrungspflicht ihre Akten gemäss den geltenden kantonalen Bestimmungen dem zuständigen kantonalen Archiv zur Übernahme anbieten Die Verbandsausgleichskassen und die von ihnen geführten FAK nach Art. 14 Bst. c FamZG unterstehen dem BGA. Sie müssen Akten, die sie nicht mehr ständig benötigen, gemäss Art. 6 BGA resp. Art. 4 VBGA dem Bundesarchiv zur Übernahme anbieten.
10 Die Verbandsausgleichskassen werden in einem Grundsatzentscheid vom 15. Juni 2010 bis auf Weiteres von ihrer Pflicht entbunden, dem BAR nicht mehr benötigte Unterlagen anzubieten (Anhang I). 8 Vernichtung 1801 Akten müssen nach dem Ablauf der Aufbewahrungsdauer vernichtet werden können (vorbehältlich der Anbietepflicht gemäss Kapitel 7) Wurden Akten von dem zuständigen Archiv als nicht archivwürdig bewertet, müssen sie nach Ablauf der Aufbewahrungsdauer vernichtet werden, sofern die Durchführungsstelle nicht ein berechtigtes Interesse an der Verlängerung der Aufbewahrungsdauer nachweisen kann. Ein berechtigtes Interesse besteht insbesondere dann, wenn die Akten im Rahmen eines hängigen oder möglichen Rechtsstreits als Beweismittel benötigt werden Die Vernichtung der Akten muss kontrolliert sowie unter Wahrung der Vertraulichkeit aller in den Akten enthaltenen Informationen erfolgen Es muss sichergestellt werden, dass die vernichteten Akten nicht wiederhergestellt werden können. Elektronisch geführte und aufbewahrte Akten werden unwiderruflich gelöscht. Der Löschung gleichzusetzen ist die Tilgung der elektronischen Akten auf dem Datenträger in der Art, dass diese mit einem angemessenen technischen und organisatorischen Aufwand nicht mehr lesbar gemacht werden können Sämtliche Löschungs- und Vernichtungsvorgänge von Akten müssen protokolliert werden Originaldokumente auf Papier können, mit Ausnahme der in Ziffer 1403 genannten Dokumente, nach dem Scannen vernichtet werden, sofern die Voraussetzungen der Ziffern 1304 und 1306 beachtet werden. Eingesandte Originaldokumente
11 11 können je nach Geschäftsprozess dem Absender zurückgegeben werden. 9 Inkrafttreten 1901 Die Weisung tritt am 1. Januar 2011 in Kraft. Auf den gleichen Zeitpunkt wird das Kreisschreiben über die Aktenaufbewahrung in der AHV/IV/EO/EL/FL vom 1. Januar 1996 aufgehoben Übergangsfrist: Die Durchführungsstellen haben ab Inkrafttreten zwei Jahre Zeit, die technischen und organisatorischen Massnahmen umzusetzen. Für die Umsetzung der technischen Vorkehrungen für die Vernichtung (Kapitel 8) beträgt die Übergangsfrist fünf Jahre.
12 12 Anhang I: Grundsatzentscheid BAR
Umsetzungsstandard WAF Kommentar zur Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ (WAF)
Kommentar zur Weisung über die Aktenführung in der AHV/IV/EO/EL/FamZLw/FamZ (WAF) Gültig ab xx.xxxx.xxxx Auftraggeber: Verein eahv/iv Zug, Ausdruck vom 16. Dezember 2011 IT & Law Consulting GmbH mag. iur.
Mitteilungen an die AHV-Ausgleichskassen und EL-Durchführungsstellen Nr. 312
Eidgenössisches Departement des Innern EDI Bundesamt für Sozialversicherungen BSV Geschäftsfeld Alters- und Hinterlassenenvorsorge 30.08.2012 Mitteilungen an die AHV-Ausgleichskassen und EL-Durchführungsstellen
Datenschutz aktuell. Themenblock 2. Bedeutung und Anwendung der rechtlichen Rahmenbedingungen in der Praxis. mag. iur. Maria Winkler, 18.
Datenschutz aktuell Themenblock 2 Bedeutung und Anwendung der rechtlichen Rahmenbedingungen in der Praxis mag. iur. Maria Winkler, 18. März 2014 Erfordern neue Technologien neue rechtliche Rahmenbedingungen?
Amtliches Mitteilungsblatt 29/2014
Amtliches Mitteilungsblatt 29/2014 Richtlinie zu Aufbewahrungsen von Prüfungsunterlagen und prüfungsbezogenen Dokumenten Vechta, 10.12.2014 (Tag der Veröffentlichung) Herausgeberin: Die Präsidentin der

References: Art. 46
 Art. 156
 Art. 33
 Art. 14
 Art. 9
 Art. 957
 Art. 6
 Art. 4
 Art. 14
 Art. 14
 Art. 6
 Art. 4