Source: http://sig.ucaldas.edu.co/gestionDocumental/vistaDetalleInstructivo.php?codDoc=ODI4&versionDoc=1&codProceso=PL
Timestamp: 2019-05-21 07:28:53+00:00

Document:
INSTRUCTIVO PARA LA PROGRAMACIÓN, ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Y PRESUPUESTOS DE FONDOS ESPECIALES DE LA VIGENCIA 2019 TENIENDO EN CUENTA LA NO EXISTENCIA DE PLAN DE DESARROLLO VIGENTE
I-PL-828
Programar, elaborar y aprobar el presupuesto institucional y presupuestos de fondos especiales, cumpliendo la normatividad interna y externa y aplicando los principios presupuestales que garanticen la sostenibilidad financiera de la institución para la coyuntura de la vigencia 2019.
El presente instructivo se constituye en el Manual de Programación Presupuestal, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 14 del Acuerdo 01 de 1998 –Estatuto Financiero de la Universidad de Caldas–.
La Comisión de Presupuesto está conformada por los integrantes del CUPF con el fin de que actúen como Comisión de Presupuesto tal como lo establece la resolución 106 del 25 de febrero de 2008.
La oficina de Planeación y Sistemas en cumplimiento de sus funciones, presenta ante la comisión de elaboración del Plan de Desarrollo la situación atípica de no existir un Plan de Desarrollo vigente para el año 2019, por lo tanto no es posible el cumplimiento del Acuerdo 01 de 1998 en su Capítulo 2° “Sistema Presupuestal” y el Capítulo 5° “Programación presupuestal” en su artículo 15°: “Lineamientos y políticas”.
La comisión de elaboración del Plan de Desarrollo, presenta ante el Consejo Superior la solicitud de ampliación de la vigencia del Plan de Desarrollo hasta el 2019.
La oficina de Planeación y Sistemas una vez aprobada la prórroga, dispondrá de los procedimientos o instructivos necesarios para dar cumplimiento a la programación presupuestal establecida en Capítulo 5° Acuerdo 01 de 1998, para atender la transición de ampliación de la vigencia 2019 del Plan de Desarrollo 2009-2018, así como la formulación del nuevo Plan de Desarrollo y armonización del Plan de Acción y presupuesto, correspondientes.
1	 Realizar análisis histórico de inversión, ingresos y gastos	 0	 Oficina Asesora de Planeación y Sistemas	 En caso de posesionarse el rector y no encontrar Plan de Desarrollo para su vigencia rectoral, se realiza un análisis de la inversión, ingresos y gastos de los últimos cuatro años con el fin de establecer objetivos y metas presupuestales.
Tiempo: 2 meses siguientes a la posesión del rector.
2	 Definir objetivos y metas 1	 Rector. Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Con base en el artículo 15 del Acuerdo 01 de 1998 –Estatuto Financiero de la Universidad de Caldas–, se definen los objetivos y metas a tener en cuenta en la elaboración del presupuesto institucional para la siguiente vigencia y se informa a las unidades ejecutoras.
TIEMPO: 2 meses contados a partir de la realización del análisis histórico y el ajuste del Plan Plurianual de Inversiones.
3	 Citar a CUPF 3	 Oficina Asesora de Planeación y Sistemas	 Se envía solicitud escrita a los integrantes del Cupf con el fin de que actúen como Comisión de Presupuesto tal como lo establece la resolución 106 del 25 de febrero de 2008.
TIEMPO: Máximo 8 días después de emitido el documento de objetivos y metas.
4	 Solicitar información a unidades ejecutoras 3	 Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Se envían solicitudes escritas a los responsables de las unidades ejecutoras para el envío de estimaciones iniciales de ingresos y gastos.
TIEMPO: Inicialmente en el mes de julio de cada año y otra un mes después de la emisión del documento de objetivos y metas.
5	 Establecer límite de gastos 4	 Jefe Oficina Financiera. Con base en el plan financiero se define el límite global de gastos para cada una de las unidades ejecutoras y los supuestos básicos de estimación para la siguiente vigencia.
TIEMPO: 2 meses después de la emisión del documento de objetivos y metas.
6	 Elaborar, enviar y presentar estimación inicial 5	 Ordenadores de gasto. Responsables unidades ejecutoras. Comisión de presupuesto. Las unidades ejecutoras elaboran, envían y exponen ante la Comisión de Presupuesto, las estimaciones iniciales del presupuesto de ingresos y gastos, de acuerdo con cifras históricas, expectativas y proyectos incluidos en el Plan de Desarrollo y en los Planes de Acción de cada unidad.
TIEMPO: 2 meses contados a partir de la emisión del documento de objetivos y metas y de acuerdo de acuerdo con el cronograma enviado.
7	 Elaborar proyecto Plan Operativo Anual de Inversiones 6	 Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Profesional Banco Universitario de Programas y Proyectos de Inversión Oficina Asesora de Planeación y S	 Con base en el Artículo 5 del Acuerdo 01 de 1998 –Estatuto Financiero de la Universidad de Caldas–, se elabora el proyecto del Plan Operativo Anual de Inversiones; en el que se priorizan las necesidades de inversión de cada programa especial o proyecto y se incluyen los proyectos de inversión estratégicos clasificados por docencia, investigación y proyección, a partir de las estimaciones realizadas en el Plan Plurianual de Inversiones incluido en el Plan de Desarrollo.
TIEMPO: 2 meses contados a partir de la emisión del documento de objetivos y metas.
8	 Consolidar y revisar proyecto de presupuesto 7	 Comisión de presupuesto. La Comisión de Presupuesto consolida y analiza el primer borrador de Proyecto de Presupuesto, verificando el cumplimiento de la “preferencia de gastos“, establecida en el Artículo 17 del Acuerdo 01 de 1998 –Estatuto Financiero de la Universidad de Caldas– y el cumplimiento de destinaciones específicas estipuladas por ley. Se socializa con el Rector y posteriormente con el Equipo Directivo.
9	 Socializar con Consejo Académico 8	 Comisión de presupuesto. Comisión delegada Consejo Académico. Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. La Comisión de Presupuesto presenta el Proyecto y el Manual de Presupuesto a la Comisión delegada del Consejo Académico, para su revisión, análisis y sugerencia de modificaciones o mejoras que considere pertinentes. El Jefe de la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas realiza las modificaciones necesarias y presenta ante el Consejo Académico.
TIEMPO: Máximo 8 días después de tener el primer borrador de proyecto de presupuesto.
10	 Recomendar y socializar con Consejo Superior 9	 Comisión de presupuesto. Comisión delegada Consejo Académico. Comisión delegada Consejo Superior. Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. La Comisión delegada del Consejo Académico recomienda y socializa el Proyecto y el Manual de Presupuesto a la Comisión delegada del Consejo Superior. El Jefe de la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas realiza las modificaciones necesarias y presenta ante el Consejo Superior.
TIEMPO: Máximo 8 días después de la socialización ante el Consejo Académico
11	 Verificar con Plan de Compras 10	 Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. El Proyecto de Presupuesto se compara con el Plan de Compras, teniendo en cuenta los límites de gasto establecidos y previamente informados a las unidades ejecutoras.
TIEMPO: Antes del 30 de diciembre.
12	 Aprobar o reprobar 11	 Consejo Superior	 Con base en el informe de la Comisión delegada del Consejo Superior y la presentación del Jefe de la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas, el Consejo Superior decide aprobar o reprobar el Proyecto de Presupuesto.
Registro (Acta de reunión y Acuerdo del Consejo Superior.)
13	 Adoptar presupuesto por resolución 12	 Rector	 En caso de no obtener la aprobación final del Proyecto de Presupuesto por parte del Consejo Superior, el Rector adoptará el presupuesto mediante Resolución.
14	 Elaborar resolución de liquidación del presupuesto 13	 Rector. Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Mediante Resolución de Rectoría se liquida el Presupuesto aprobado, desagregando los rubros de Ingresos –Recursos Propios y Aportes de la Nación– y Gastos –Funcionamiento, Servicio a la Deuda e Inversión– y se envía a la Oficina Financiera para continuar con la respectiva apropiación.
Registro (Resolución de Rectoría.)
15	 Elaborar resoluciones de presupuestos de fondos especiales 14	 Ordenadores de gasto. Responsables unidades ejecutoras. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Los presupuestos de Fondos Especiales deben ser socializados en Consejo de Facultad y aprobados mediante Resolución en la que los Ordenadores de Gasto liquidan el presupuesto aprobado, desagregando los Gastos –Gastos de Personal, Gastos Generales, Transferencias e Inversión–. Estas resoluciones deben ser enviadas a la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas para su visto bueno y posteriormente a la Oficina Financiera para el respectivo cargue en el sistema financiero de la universidad.
Ver Registro(FORMATO RESOLUCION APROBACION DE PRESUPUESTOS DE FONDOS ESPECIALES)
16	 Realizar modificaciones a presupuestos de fondos especiales 15	 Ordenadores de gasto. Responsables unidades ejecutoras. Profesional de Planificación Financiera Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Si en el transcurso de la vigencia, las unidades ejecutoras requieren hacer modificaciones al presupuesto del Fondo Especial, deberán hacerlas mediante Resolución de Modificación firmada por el respectivo Ordenador del Gasto y con el visto bueno de la Oficina Asesora de Planeación y Sistemas. Cuando dichas modificaciones impliquen variación en el límite global del presupuesto aprobado, deberán tramitarse ante el Consejo Superior para la revisión y aprobación respectivas.
Registro (Resoluciones de unidades ejecutoras.)
FORMATO RESOLUCION APROBACION DE PRESUPUESTOS DE FONDOS ESPECIALES
R-1480-P-PL-427 ASUNTO
Natalia Diaz Jurado

References: Artículo 14
 resolución 
 artículo 15
 artículo 15
 resolución 
 Artículo 5
 Artículo 17
 resolución 
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 Resolución 
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