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Timestamp: 2019-10-22 19:51:37+00:00

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CIRCULAR EXTERNA 3 DE 02 DE ABRIL DE 2002
CONTENIDO:ENTIDADES FINANCIERAS. SE REGLAMENTA EL PROCEDIMIENTO QUE SE APLICARÁ CON RESPECTO A LAS PRIMAS DE SEGURO DE DEPÓSITOS RECAUDADAS A PARTIR DEL AÑO 2001. NOTA: LA PRESENTE CIRCULAR EXTERNA NO TIENE FECHA DEL DÍA Y MES, LA ASIGNADA CORRESPONDE A LA FECHA DEL DIARIO OFICIAL DE SU PUBLICACIÓN.
Asunto: Devolución de primas de seguro de depósitos y pago de prima adicional a partir del año 2001.
En virtud de lo establecido en el artículo tercero de la Resolución 05 del 27 de noviembre de 2000, expedida por la junta directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras que modificó el artículo segundo de la resolución 1 de 1998, relacionado con el nuevo sistema de devolución de primas de seguro de depósitos y pago de la prima adicional, la presente circular tiene como propósito reglamentar el procedimiento que se aplicará con respecto a las primas recaudadas a partir del año 2001, sustituyendo en su totalidad lo establecido en el numeral 2º de la Circular Externa 01 de 2001 expedida por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
Para el efecto esta circular está estructurada en cinco capítulos. El capítulo I describe los requisitos para determinar la devolución o cobro de primas por seguro de depósitos; el capítulo II describe el procedimiento utilizado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras para determinar la calificación obtenida por las entidades; el capítulo III informa el procedimiento operativo para la devolución de primas por seguro de depósitos, el capítulo IV informa el procedimiento operativo para el pago de la prima adicional; y el capítulo V señala las disposiciones comunes a los capítulos III y IV de esta circular.
I. Requisitos para determinar la devolución o cobro adicional de primas por seguro de depósitos.
A. Requisitos para la devolución de primas por seguro de depósitos.
Para que una entidad financiera sea acreedora de devolución de primas por seguro de depósitos, de que trata la Resolución 5 de 2000 expedida por la junta directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras se requiere que la respectiva entidad cumpla con tres requisitos:
2. Que en ningún mes del período anual objeto de devolución haya registrado una relación de solvencia inferior a 9%.
3. Que la calificación total obtenida por la entidad financiera sea mayor de 3.
Cumplidos los anteriores requisitos el monto de la devolución podrá ser equivalente al valor que resulte de aplicar un porcentaje entre 0,01 y 50% al monto pagado por la respectiva entidad durante el año inmediatamente anterior, por concepto de prima de seguro de depósitos.
Para que una entidad financiera esté sujeta al cobro adicional de primas por seguro de depósitos de que trata la Resolución 5 de 2000 expedida por la junta directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras se requiere que la calificación total obtenida por la entidad sea menor de 3.
Cumplido el anterior requisito el monto de la prima adicional podrá ser equivalente al valor resultante de aplicar un porcentaje entre 0,01 y 50% al monto pagado por la respectiva entidad durante el año inmediatamente anterior por concepto de prima de seguro de depósitos.
El cobro de la prima adicional opera aún en el evento en que la entidad financiera haya registrado una relación de solvencia superior a 9% en el período anual objeto de devolución o aún cuando haya contado con capital garantía otorgado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
II. Procedimiento para determinar la devolución o cobro adicional de primas por seguro de depósitos.
A. Procedimiento para determinar la devolución o cobro adicional de primas para establecimientos de crédito.
La devolución o cobro adicional de las primas se realizará con fundamento en la calificación que realice el fondo, mediante la aplicación de los indicadores líderes utilizados por la Superintendencia Bancaria para evaluar la situación financiera de cada uno de los establecimientos de crédito.
Los indicadores líderes utilizados son:
1. Indicador de capital
2. Indicador de cartera
3. Indicador de gestión
4. Indicador de utilidades
5. Indicador de liquidez
La calificación para cada uno de los indicadores líderes se otorgará en un rango de uno a cinco (1-5) siendo (1) la más baja y cinco (5) la máxima posible.
La calificación total de la entidad está determinada por la sumatoria ponderada de la calificación promedio mensual de cada uno de los indicadores líderes.
D ij = calificación del mes i del indicador líder j
w j = ponderación del indicador líder j
= Porcentaje de devolución o prima adicional para la calificación
Las ponderaciones y rangos que operan para la calificación correspondiente al año 2001, se detallan en el anexo número 1 de esta circular.
El porcentaje en valor absoluto se deberá multiplicar por el monto de la prima recaudada en el año objeto de la devolución.
Tanto la calificación total como el porcentaje de devolución o cobro de prima adicional se aproximará con dos decimales.
B. Procedimiento para determinar la devolución o cobro adicional de primas para sociedades de capitalización.
La devolución o cobro adicional de las primas se realizará con fundamento en la calificación que realice el fondo, mediante la aplicación de los indicadores líderes utilizados por la Superintendencia Bancaria para evaluar la situación financiera de cada una de las sociedades de capitalización.
2. Indicador de gestión
3. Indicador de utilidades
La calificación total de la entidad está determinada por la sumatoria ponderada de la calificación promedio trimestral de cada uno de los indicadores líderes.
D ij = Calificación del trimestre i del indicador líder j
= Porcentaje de devolución o prima adicional para la calificación.
C. Disposiciones comunes para el procedimiento de devolución o cobro de prima adicional y ejemplos.
a) Devolución de primas por seguro de depósitos
Si una entidad financiera tiene una calificación de 3.2, x = 3.2 de tal suerte que el porcentaje de devolución está determinado por:
Á (3.2) = [ 1 0.15(3.2) 3 - 1.35(3.2) 2 +4.575(3.2)-5.625] x 100 = 2.36%
Bajo este escenario el porcentaje de devolución es: 2.36%.
b) Cobro de prima adicional por seguro de depósitos
Si una entidad financiera tiene una calificación de 2.8, x = 2.8 de tal suerte que el porcentaje de devolución está determinado por:
Bajo este escenario el porcentaje de cobro adicional es: 2.36%
c) ni devolución ni cobro de prima adicional por seguro de depósitos
Si una entidad financiera tiene una calificación de 3, x = 3 de tal suerte que el porcentaje de devolución está determinado por:
Á (3.0) = [ 1 0.15(3.0) 3 - 1.35(3.0) 2 + 4.575(3.0)-5.625] x 100 = 0
Bajo este escenario no hay cobro ni devolución de primas.
D. Procedimiento en casos especiales.
1. Inexistencia de indicadores líderes.
En el caso que para una entidad financiera no sea procedente el cálculo de alguno de los indicadores líderes por razón de la inexistencia de alguna de las variables utilizadas por la Superintendencia Bancaria, el procedimiento para calcular la calificación total se hará distribuyendo en forma proporcional la ponderación del indicador faltante entre los indicadores líderes existentes.
2. Ausencia de datos de un indicador líder.
En el caso que a una entidad financiera le falten datos correspondientes a algún mes o trimestre según sea el caso, de un indicador líder, el fondo suspenderá el proceso de calificación de la entidad hasta que la superintendencia bancaria suministre los datos faltantes, en cuyo caso el fondo procederá a efectuar la calificación de manera inmediata.
En el evento en que los datos faltantes correspondientes a una entidad financiera no hayan sido suministrados por la superintendencia bancaria hasta el día hábil inmediatamente anterior al 31 de mayo y haya lugar a pago de prima adicional, el fondo procederá a efectuar la calificación con base en los datos existentes y la entidad deberá pagar dentro del plazo previsto en el literal A del capítulo IV de esta circular.
Si la Superintendencia Bancaria suministra la información correspondiente a la entidad financiera que ha sido objeto del procedimiento descrito en el párrafo anterior con posterioridad al 31 de mayo, el fondo deberá efectuar nuevamente la calificación, para lo cual se aplicará el procedimiento descrito en el literal B del capítulo IV de esta circular.
3. Pago de la prima por un periodo inferior al anual.
En el caso en que una entidad financiera durante el período objeto de examen para determinar la procedencia de la devolución o el cobro de prima adicional haya dejado de estar obligada a pagar la prima de seguro de depósitos por ausencia de estos, se utilizará para determinar la devolución o cobro de prima adicional los datos suministrados desde el inicio del período objeto de devolución o cobro hasta el mes anterior al que se registren depósitos y exigibilidades sujetas al pago de prima por seguro de depósitos.
4. Retransmisión de balances.
Si con posterioridad a la comunicación oficial de los indicadores líderes por parte de la Superintendencia Bancaria, se retransmite el balance y esto implica modificaciones a los datos correspondientes a los indicadores líderes, es una obligación de la entidad informar de tal hecho al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras a más tardar dentro de los 10 días hábiles siguientes, con el objeto de recalcular la devolución o cobro correspondiente.
5. Liquidación de la entidad financiera.
En el caso que respecto de una entidad financiera durante el período objeto de examen para determinar la procedencia de la devolución o del cobro de prima adicional se haya dispuesto su liquidación voluntaria, se utilizarán para determinar la devolución o cobro de prima adicional los datos suministrados desde el inicio del período objeto de devolución o cobro hasta el mes anterior al que se adoptó dicha medida.
III. Procedimiento operativo para la devolución de primas.
En el caso en que la entidad solicite el pago a una cuenta de depósito específica del Banco de la República, deberá presentar la información correspondiente a la razón social de la entidad, el número de la cuenta y el código del portafolio, en el cual el fondo efectuará el pago.
Esta información deberá ser enviada a las oficinas del fondo ubicadas en la Cra. 7ª Nº 35-40 piso 1 en Bogotá, D.C.
En el evento en que la entidad financiera no suministre al fondo la información antes mencionada, se procederá a efectuar la respectiva devolución en la cuenta de depósito que tenga dicha entidad en el Banco de la República o en su defecto la devolución se hará a través de cheque girado a favor de la entidad.
A. Oportunidad para la devolución de primas.
De conformidad con lo establecido en el artículo 5º de la Resolución 5 de 2000, la devolución de primas por parte del fondo se realizará a más tardar el 31 de marzo de cada año. Si el día 31 de marzo es un día no hábil, la devolución se podrá efectuar el día hábil siguiente. Esta devolución procederá siempre que las entidades solicitantes hayan dado cumplimiento a los requisitos a que se refiere esta circular.
B. Casos especiales en los cuales se recalcula la calificación.
Si una entidad financiera con posterioridad al 31 de marzo de cada año, es objeto del recálculo de la calificación y éste genera una suma a cargo de la entidad por concepto de devolución, la diferencia deberá ser reintegrada por la respectiva entidad financiera al fondo de forma inmediata; si por el contrario, se genera una suma a favor de la entidad por concepto de devolución, dicha diferencia deberá ser pagada a la entidad por el fondo de forma inmediata.
IV. Procedimiento operativo para el pago de la prima adicional.
A. Oportunidad para el pago de la prima adicional.
De conformidad con lo establecido en el artículo 5º de la Resolución 5 de 2000, el pago de la prima adicional deberá efectuarse por parte de las entidades financieras, a más tardar el 31 de mayo de cada año. Si el día 31 de mayo es un día no hábil, el pago de la prima adicional se efectuará el día hábil siguiente.
Si una entidad financiera con posterioridad al 31 de mayo de cada año, es objeto del recálculo de la calificación y éste genera una suma a cargo de la entidad por concepto de cobro de prima adicional, la diferencia deberá ser pagada por la respectiva entidad financiera al fondo de forma inmediata; si por el contrario, se genera una suma a favor de la entidad por concepto del cobro de prima adicional, dicha diferencia deberá ser reintegrada a la entidad por el fondo de forma inmediata.
C. Cuenta autorizada para el pago de la prima adicional.
El pago de la prima adicional a cargo de las entidades financieras, se podrá hacer a través del servicio electrónico del Banco de la República (Sebra) afectando la cuenta de depósito número 62090022 portafolio 1 (uno) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras. Para hacer uso de este servicio electrónico del Banco de la República se debe cumplir con los siguientes requisitos:
1. Utilizar el código número 106 (transferencia de fondos entre cuentas de depósito de diferente titular) o 117 (pago comisiones, servicios y sanciones) ambos sujetos al gravamen a los movimientos financieros.
2. En el campo de descripción de transferencia registrar los siguientes datos:
• Nombre de la entidad responsable del pago
• Número del NIT de la entidad responsable del pago
• Concepto: “– pago prima adicional”.
Las entidades financieras que no cuenten directamente con el servicio electrónico del Banco de la República (Sebra), podrán utilizar intermediarios, para lo cual estos deben cumplir con todos los requisitos enunciados.
En el evento en que alguna entidad financiera, no pueda realizar el pago a través del servicio electrónico del Banco de la República (Sebra) podrá utilizar el sistema de pago a través de consignación en la cuenta de depósito número 62090022 a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, directamente en el Banco de la República.
D. Información en caso de pago adicional
Las entidades financieras que como resultado de la calificación otorgada por el fondo, deban hacer un pago adicional por prima de seguro de depósitos, informarán a través de comunicación suscrita por el representante legal y dirigida al director del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras el valor y la fecha en que se realizó el pago correspondiente, dentro de los tres días hábiles siguientes a la fecha límite para el pago de la prima adicional.
V. Disposiciones comunes para los procedimientos III y IV de la presente circular.
Información de la calificación obtenida
El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras informará a cada una de las entidades financieras, a través de comunicación dirigida al representante legal, la siguiente información:
a) Calificación obtenida;
b) Valor total de las primas recaudadas durante el año; y
c) Valor de la devolución y/o valor de la prima adicional.
El fondo enviará la comunicación a que se refiere el presente capítulo el segundo día hábil a aquél en que se efectúe la devolución de prima a favor de la respectiva entidad financiera. Cuando haya lugar al cobro de prima adicional se remitirá la aludida comunicación dentro del mismo término.
N. del D.: Esta circular va dirigida a representantes legales de bancos, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial y sociedades de capitalización.
Ponderaciones y rangos para el año 2001
Indicador líder Establecimientos de crédito Sociedades de capitalización Califica- ción
Ponderación Rango Ponderación Rango
Capital 30% 0% a 7%
9% a 11%
11% a 100% 25% 0% a 5%
9% a 12%
12% a 100% 1
Cartera 30% 8% a 100%
-100% a 2% 1
Gestión 10% 80% a 400000%
0% a 50% 25% 120% a 4000%
100% a 110%
0% a 90% 1
Utilidades 10% -100% a 0%
3% a 100% 25% -100% a 0%
3% a 100% 1
Liquidez 20% -100000% a -400%
-400% a -200%
-200% a -100%
-100% a 100%
100% a 100000% 25% Menos de 10 veces
Entre 10 y 20 veces
Entre 20 y 50 veces
Más de 100 veces 1

References: Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 5
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 Resolución