Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=52003&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2019-09-22 00:00:28+00:00

Document:
Oznámení ze dne 30.11.2001 o vydání opatření č. 6, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní banky
31.12.2001 | Sbírka: 55/2001 (OP) | Částka: 180/2001
Aktivní derogace: 57/2000 (OP)
Pasivní derogace: 10/2002 (CBN), 7/2002 (CBN)
ze dne 30. listopadu 2001,
(1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají České národní bance výkazy stanovené v § 1 odst. 1 termínech stanovených v příloze č. 2 tohoto opatření.
a) údaje za banku v České republice, kterými jsou údaje o bankovních operacích a službách, pohledávkách a ostatním majetku a o závazcích a jiných zdrojích, které se vztahují k činnosti bank na území České republiky, resp. k organizačním složkám banky působícím na území České republiky,
c) údaje za pobočku zahraniční banky působící v České republice, kterými jsou údaje o bankovních operacích a službách, pohledávkách a ostatním majetku a závazcích a jiných zdrojích, které se vztahují k činnosti, resp. ke všem organizačním složkám pobočky zahraniční banky v České republice.
(2) Pro účely automatizovaného předkládání výkazů od České národní banky sestavují banky a pobočky zahraničních bank tyto výkazy ve formě předávacích datových souborů, které odpovídají normě ČSN ISO 9735 Elektronická výměna dat pro správu, obchod a dopravu (EDIFACT) a obsahují údaje výkazu vykazované bankou nebo pobočkou zahraniční banky. Ve zprávě s předávacím datovým souborem uvedou banky a pobočky zahraničních bank podle zvláštního opatření České národní banky4) nezbytné identifikační, řídící a kontaktní údaje vztahující se k tomuto datovému souboru. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit možnost vytvoření písemného výpisu dat výkazu, který je předkládán automatizovaně formou elektronického předávacího datového souboru, v ekonomicky logické struktuře s potřebnou identifikací vypsaných dat.
(3) Banky a pobočky zahraničních bank předávají České národní bance předávací datové soubory podle odstavce 2 opatřené digitálním podpisem na základě prokazatelného souhlasu oprávněné osoby nebo oprávněných osob s údaji v předkládaném výkazu. U výkazů řady Bil a BD, kromě výkazu Bil(ČNB)7-12, a u výkazu E(ČNB)5-04 a E(ČNB)6-01 se oprávněnými osobami rozumí osoby oprávněné jednat za banku nebo pobočku zahraniční banky jako celek, u ostatních výkazů jsou to vedoucí zaměstnanci bank nebo pobočky zahraniční banky odpovědní za sestavení a předložení jednotlivých výkazů. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit, aby programové řešení digitálního podpisu a jeho použití vyhovovalo podmínkám stanoveným zvláštním opatřením České národní banky5).
b) osobu odpovědnou za data výkazu, kterou je zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za správnost hodnot údajů v daném vydání výskytu výkazů6).
(1) K jednotlivým předkládaným výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-12 vypracují banky a pobočky zahraničních bank komentář, který zašlou v písemné formě na adresu příslušného odboru bankovní inspekce sekce bankovního dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení odpovídajícího výkazu.
(2) Komentář k výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-12 musí být opatření razítkem a podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k provedení digitálního podpisu (podle § 3 odst. 3) u datového souboru příslušného k výkazu, k němuž je komentář vypracován.
(2) Výkazy Bil(ČNB)4-01, Bil(ČNB)6-01, BD(ČNB)12-01 a BD(ČNB)13-01 sestavované ke konci roku předkládají banky s údaji podle účetní závěrky jednotlivých společností zahrnutých do konsolidačního celku před jejím ověřením auditorem. Výkazy předkládané na vyžádání během roku jsou sestavovány z běžných údajů k datu stanovenému Českou národní bankou.
(3) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem banky ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, Bil(ČNB)4-01, Bil(ČNB)5-12, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)11-12, VST(ČNB)21-12, VST(ČNB)22-12, Bil(ČNB)6-01, E(ČNB)6-01, Dev(ČNB)11-12, Dev(ČNB)12-12, Dev(ČNB)14-04, Dev(ČNB)19-12 a E(ČNB)5-04 a ve výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle § 2 odst. 2. Obdobně postupují banky u výkazů Bil(ČNB)4-01, Bil(ČNB)6-01, E(ČNB)6-01, BD(ČNB)12-01 a BD(ČNB)13-01, dojde-li ke změně údajů na základě ověření účetní závěrky auditory jiných společností zahrnutých do konsolidačního celku; banka znovu předloží v tomto případě výkazy až se souhrnnou úpravou po provedení auditu ve všech ostatních společnostech zahrnutých do konsolidačního celku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštních dodatečné opravy z důvodů auditu. Banka nebo pobočka zahraniční banky zároveň předloží z důvodů auditu další výkazy, u nichž potřeba předložení výkazu s údaji po auditu je vyvolána požadavkem na dodržení metodikou stanovených mezivýkazových kontrol; dodatečnou opravu z těchto důvodů banka nebo pobočka zahraniční banky nezasílá u výkazu V(ČNB)13-04.
(4) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží z důvodu změny údajů po auditu výkazy, které jsou uvedeny v odstavci 3, sestavené též ke konci následujících měsíců, resp. čtvrtletí běžného roku, až do běžného měsíce, resp. čtvrtletí, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených ke stanoveným termínům běžného roku provedou banky a pobočky zahraničních bank do jednoho měsíce po předložení výkazů podle odstavce 3 formou běžné opravy.
(5) Banky a pobočky zahraničních bank předloží České národní bance do 20. ledna 2002 výkaz V(ČNB)30-04 sestavený k 1. lednu tohoto roku vycházející z údajů platných k 31. prosinci 2001.
(1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavci 2, dnem, kdy zanikne povolení působit jako banka7) (dále jen "rozhodný den").
(2) Právnická osoba, které zaniklo povolení působit jako banka (dále jen "bývalá banka"), a pobočka zahraniční banky po zániku povolení působit jako banka uděleného pro ni zahraniční bance (dále jen "bývalá pobočka zahraniční banka") sestavuje a předkládá po rozhodném dni podle tohoto opatření v souladu se zvláštním zákonem8) pouze výkazy Bil(ČNB)2-12 a Bil(ČNB)5-12. Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky může pro tyto výkazy v odůvodněných případech požádat Českou národní banku o změnu formy a způsobu jejich předkládání stanovených v § 3.
(3) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky rovněž předloží v plném rozsahu podle tohoto opatření a v souladu se zvláštním zákonem8) výkazy Bil(ČNB)1-12 a Bil(ČNB)7-12, a výkazy řady V, VST a Dev, které mají být sestaveny k rozhodnému dni a dnům tento den předcházejícím a jejichž termín předložení spadá do období po rozhodném dni.
(4) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 na základě doručeného rozhodnutí České národní banky o ukončení vykazovací povinnosti nebo dnem jejího zániku9).
(5) Banka nebo pobočka zahraniční banky, která převedla svá aktiva a pasíva na jinou banku nebo pobočku zahraniční banky nebo u které byl podán návrh na konkurs10), prohlášen konkurs10) nebo která vstoupila do likvidace11) před zánikem povolení působit jako banka, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu, stanovených termínech a formě do dne zániku povolení působit jako banka, pokud Česká národní banka nestanoví jinak. Po zániku povolení působit jako banka postupuje tato bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky podle odstavců 1 až 4.
V případě, že banka nebo pobočka zahraniční banky poruší povinnosti stanovené tímto opatřením, postupuje Česká národní banka podle zvláštního zákona12). Obdobně postupuje Česká národní banka v případě, že povinnosti stanovené tímto opatřením poruší bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky13).
Zrušuje se opatření České národní banky č. 8 ze dne 23. listopadu 2000, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění opatření České národní banky č. 3 ze dne 6. června 2001.
doc.Ing. Zdeněk Tůma, CSc. v.r.
Označení výkazu    Kód datového    Název výkazu-datového souboru
Bil(ČNB)1-12       RISIFE11        Měsíční bilance aktiv a pasiv
Bil(ČNB)2-12       VISIFE10        Měsíční  výkaz  zisku  a ztráty
Bil(ČNB)3-01       VISIFE30        Roční výkaz rozdělení zisku
Bil(ČNB)4-01       KISIFE12        Roční    rozvaha   regulovaného
Bil(ČNB)6-01       KISIFE10        Roční  výkaz   zisku  a  ztráty
regulovaného     konsolidačního
Bil(ČNB)5-12       RISIFE15        Měsíční rozvaha banky
Bil(ČNB)7-12       RISIFE17        Předběžná měsíční bilance aktiv
a pasiv
V(ČNB)9-12         RISIFE70        Měsíční  výkaz o  čerpání úvěrů
V(ČNB)13-04        VISIFE20        Čtvrtletní  výkaz  o  úrokových
V(ČNB)20-04        JISIFE10        Čtvrtletní  výkaz  o tuzemských
cenných   papírech   v   držení
V(ČNB)21-01        RISIFE52        Předběžné  doplňkové   údaje  k
bilanci aktiv a pasiv
V(ČNB)25-04        RISIFE51        Čtvrtletní    výkaz   vybraných
V(ČNB)30-04        JISIFE30        Čtvrtletní výkaz o zahraničních
V(ČNB)31-01        JISIFE31        Roční  výkaz   o  teritoriálním
členění   zahraničních  cenných
papírů rezidentů
VST(ČNB)1-12       RISIFE31        Měsíční   výkaz  o   úvěrech  a
pohledávkách za klienty
VST(ČNB)3-12       RISIFE63        Měsíční výkaz  o mezibankovních
VST(ČNB)4-12       RISIFE34        Měsíční výkaz o stavech úvěrů a
pohledávek  za   klienty  podle
VST(ČNB)11-12      RISIFE61        Měsíční  výkaz   o  vkladech  a
úvěrech od klientů
VST(ČNB)14-12      RISIFE64        Měsíční  výkaz   o  vkladech  a
úvěrech   od    klientů   podle
VST(ČNB)21-12      RISIFE21        Měsíční    výkaz    o   cenných
papírech  a  účastech  v držení
VST(ČNB)22-12      RISIFE22        Měsíční    výkaz    o   cenných
papírech emitovaných bankou
Dev(ČNB)11-12      RISIFE10        Měsíční  výkaz   o  devizové  a
korunové pozici banky
Dev(ČNB)12-12      PESIFE10        Měsíční  výkaz  o  devizových a
korunových inkasech a platbách
Dev(ČNB)14-04      PESIFE20        Čtvrtletní výkaz o devizových a
korunových inkasech  a platbách
Dev(ČNB)16-12      PESIFE30        Měsíční   výkaz   o  devizových
inkasech  a platbách  v členění
podle nadlimitních transakcí
Dev(ČNB)19-12      PESIFE40        Měsíční   výkaz   o  devizových
P(ČNB)3-02         JIPIFE10        Pololetní        výkaz        o
předpokládaných        inkasech
nerezidentů     z    tuzemských
P(ČNB)4-02         PIPIFE10        Pololetní  výkaz   o  budoucích
splátkách  úvěrů  přijatých  od
BD(ČNB)1-12        DISIFE10        Přehled    skutečné    zbytkové
BD(ČNB)2-12        DISIFE20        Hlášení       o      kapitálové
přiměřenosti zahrnující úvěrové
a tržní riziko
BD(ČNB)3-12        DISIFE30        Hlášení        o        úvěrové
angažovanosti,     nadlimitních
vkladech a přijatých úvěrech
BD(ČNB)4-12        DISIFE40        Hlášení  o  pohledávkách  podle
BD(ČNB)7-12        DISIFE70        Hlášení  o struktuře  závazků z
vkladů a úvěrů podle velikosti
BD(ČNB)8-04        DISIFE80        Hlášení    o     změně    stavu
klasifikovaných úvěrů
BD(ČNB)11-12       DISIFE11        Přehled   odhadované   zbytkové
BD(ČNB)12-01       KISIFE20        Hlášení       o      kapitálové
přiměřenosti       regulovaného
BD(ČNB)13-01       KISIFE30        Hlášení     o     angažovanosti
BD(ČNB)16-12       DISIFE16        Hlášení  o  angažovanosti banky
E(ČNB)5-04         DISIFE60        Hlášení      o      organizační
struktuře,      kvalifikovaných
účastech     a    elektronickém
VT(ČNB)1-12        TISIFE11        Měsíční výkaz  o odpisech úvěrů
E(ČNB)6-01         KISIFE60        Hlášení    o    kvalifikovaných
účastech           regulovaného
Označení výkazu     Periodicita     Termín předkládání podle
Bil(ČNB)1-12        měsíčně        do    15.    kalendářního   dne
následujícího měsíce,  výkaz za
prosinec    do     31.    ledna
Bil(ČNB)2-12        měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
prosinec    do     10.    února
Bil(ČNB)3-01        ročně          do  31.  července následujícího
Bil(ČNB)4-01        ročně          do  25.   března  následujícího
nepravidelně   během roku na vyžádání
Bil(ČNB)5-12        měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
Bil(ČNB)6-01        ročně          do  25.   března  následujícího
roku nepravidelně během roku na
Bil(ČNB)7-12        měsíčně        do    5.    kalendářního    dne
nepravidelně   během měsíce na vyžádání
V(ČNB)9-12          měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
V(ČNB)13-04         čtvrtletně     do    25.    kalendářního   dne
následujícího  měsíce  po konci
čtvrtletí,    výkaz    za    4.
čtvrtletí    do    20.    února
V(ČNB)20-04         čtvrtletně     do    20.    kalendářního   dne
V(ČNB)21-01         ročně          do 15. ledna následujícího roku
V(ČNB)25-04         čtvrtletně     do    25.    kalendářního   dne
čtvrtletí, výkaz za prosinec do
31. ledna následujícího roku
V(ČNB)30-04         čtvrtletně     do    20.    kalendářního   dne
čtvrtletí, výkaz k  1. lednu do
V(ČNB)31-01         ročně          do 20. ledna následujícího roku
VST(ČNB)1-12        měsíčně        do    15.    kalendářního   dne
VST(ČNB)3-12       měsíčně         do    15.    kalendářního   dne
VST(ČNB)4-12        měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
VST(ČNB)11-12       měsíčně        do    15.    kalendářního   dne
VST(ČNB)14-12       měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
VST(ČNB)21-12       měsíčně        do    15.    kalendářního   dne
VST(ČNB)22-12       měsíčně        do    15.    kalendářního   dne
VT(ČNB)1-12         měsíčně        do 1.  kalendářního dne druhého
Dev(ČNB)11-12       měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
prosinec            do     31.    ledna
Dev(ČNB)12-12       měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
DevCNB)14-04        čtvrtletně     do    20.    kalendářního   dne
5. února následujícího roku
Dev(ČNB)16-12       měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
Dev(ČNB)19-12       měsíčně        do    17.    kalendářního   dne
P(ČNB)3-02        pololetně        do 20. kalendářního dne prvního
měsíce běžného pololetí
P(ČNB)4-02        pololetně        do 25. kalendářního dne prvního
BD(ČNB)1-12         měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
BD(ČNB)2-12         měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
nepravidelně     během měsíce na vyžádání
BD(ČNB)3-12         měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
BD(ČNB)4-12         měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
BD(ČNB)7-12         měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
BD(ČNB)8-04         čtvrtletně     do    20.    kalendářního   dne
10. února následujícího roku
BD(ČNB)11-12        měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
BD(ČNB)12-01        ročně          do  25.   března  následujícího
nepravidelně     během roku na vyžádání
BD(ČNB)13-01        ročně          do  25.   března  následujícího
BD(ČNB)16-12        měsíčně        do    20.    kalendářního   dne
E(ČNB)5-04          čtvrtletně     do    12.    kalendářního   dne
E(ČNB)6-01          ročně          do  25.   března  následujícího
Varianty rozsahu vykazování pro výkazy bank a poboček zahraničních bank předkládané České národní bance
Varianta v rozsahu vykazování
podle § 2 odst. 2
Označení výkazu   a) údaje za banku    b) údaje za banku   c) údaje za pobočku
ČR            v ČR a v zahraničí  zahranič. banky v ČR
Bil(ČNB)1-12            x                                           x
Bil(ČNB)2-12                                   x                    x
Bil(ČNB)3-01                                   x                    x
Bil(ČNB)4-01                                   x2)
Bil(ČNB)5-12                                   x                    x
Bil(ČNB)6-01                                   x2)
Bil(ČNB)7-12            x                                           x
V(ČNB)7-12              x                                           x
V(ČNB)9-12              x                                           x
V(ČNB)13-04                                    x                    x
V(ČNB)20-04             x                                           x
V(ČNB)21-01             x                                           x
V(ČNB)25-04             x                                           x
V(ČNB)30-04             x                                           x
V(ČNB)31-01             x                                           x
VST(ČNB)1-12            x                                           x
VST(ČNB)3-12            x                                           x
VST(ČNB)4-12            x                                           x
VST(ČNB)11-12           x                                           x
VST(ČNB)14-12           x                                           x
VST(ČNB)21-12           x                                           x
VST(ČNB)22-12           x                                           x
Dev(ČNB)11-12           x                                           x
Dev(ČNB)12-12           x                                           x
Dev(ČNB)14-04           x                                           x
Dev(ČNB)16-12           x                                           x
Dev(ČNB)19-12           x                                           x
P(ČNB)3-02            x                                           x
P(ČNB)4-02            x                                           x
BD(ČNB)1-12                                    x                    x
BD(ČNB)2-12                                    x                    x1)
BD(ČNB)3-12                                    x                    x
BD(ČNB)4-12                                    x                    x
BD(ČNB)7-12                                    x                    x
BD(ČNB)8-04                                    x                    x
BD(ČNB)11-12                                   x                    x
BD(ČNB)12-01                                   x2)
BD(ČNB)13-01                                   x2)
BD(ČNB)16-12                                   x                    x
E(ČNB)5-04                                    x                    x
VT(ČNB)1-12             x                                           x
E(ČNB)6-01                                     x2)                                |
3) § 1 písm. m) bod 1 zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon, ve znění pozdějších předpisů.
4) Opatření České národní banky č. 10/1997, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance.
5) § 11 odst. 3 a § 12 odst. 3 opatření České národní banky č.10/1997.
6) § 2 opatření České národní banky č. 10/1997.
7) § 7a zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
8) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
9) § 68 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.
11) § 70 obchodního zákoníku.
12) § 26 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
13) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

References: § 1
 § 3
 § 2
 § 3
 § 2
 § 1
 zákona č. 219
 § 11
 § 12
 § 2
 § 7
 zákona č. 21
 § 35
 zákona č. 21
 § 68
 zákona č. 513
 § 70
 § 26
 zákona č. 21
 § 35
 zákona č. 21