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Timestamp: 2020-06-05 22:44:50+00:00

Document:
Resolución SH 0081/2012. Boletín Oficial n° 32.389, martes 3 de mayo de 2012, pp. 9-32.
Citas Legales : Decreto 00436/2000, Decreto 00436/2000 - anexo - artículo 134, Decreto 01344/2007, Decreto 01344/2007 - anexo - artículo 035 inciso f), Decreto 01344/2007 - anexo - artículo 006, Decreto 02628/2002, Decreto 02628/2002 - artículo 39, Disposición CGN 0028/2011, Ley 24.156, Ley 24.156 - artículo 008, Ley 24.156 - artículo 008 inciso a), Ley 24.156 - artículo 091 inciso f), Ley 25.506, Ley 25.506 - artículo 48, Resolución SH 0025/2011, Resolución SH 0047/1996, Resolución SH 0358/1992, Resolución SH 0562/1994
(Nota del Centro de Documentación: marco conceptual de las deducciones y retenciones en el Sistema Integrado de Información Financiera Internet (@-SIDIF), aprobado por Resolución SH 264/2012 )
ARTÍCULO 1°- Apruébase como Anexo I “El Marco Conceptual del circuito de gasto del Sistema Integrado de Información Financiera Internet (e-SIDIF)”, el que forma parte de la presente resolución.
ANEXO II - “Orden de Pago Presupuestaria” (OP PRE) y “Descriptivo del Comprobante Orden de Pago Presupuestaria”.
ANEXO III - “Orden de Pago Sin Imputación Presupuestaria” (OP NPR) y “Descriptivo del Comprobante Orden de Pago Sin Imputación Presupuestaria”.
ANEXO IV - “Comprobante Modificación de Registro” (CMR) y “Descriptivo Comprobante Modificación de Registro”.
ANEXO V - “Comprobante de Regularización Global” (CRG) y “Descriptivo Comprobante de Regularización Global”.
ANEXO VI - “Comprobante de Modificación de Compromiso” (CMC) y “Descriptivo Comprobante de Modificación de Compromiso”.
ANEXO VII - “Comprobante de Compromiso (CC)” - Acto Administrativo” y “Descriptivo Comprobante de Compromiso - Acto Administrativo”.
ARTÍCULO 3°- Las disposiciones, establecidas en la presente medida, serán de aplicación exclusiva para los Organismos comprendidos en el inciso a) del Artículo 8° de la Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional N° 24.156, que se habiliten para operar en el módulo de Gastos del Sistema Integrado de Información Financiera Internet (e-SIDIF).
ARTÍCULO 4°- Establécese que los comprobantes aprobados en el Artículo 1° de la presente resolución deberán ser firmados digitalmente conforme lo establece la Resolución N° 25 de fecha 10 de febrero de 2011 de la SECRETARIA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBLICAS.
ARTÍCULO 5°- A partir de la implementación de la nueva funcionalidad dispuesta en el artículo anterior, sólo se deberá presentar la Orden de Pago en papel en la CONTADURIA GENERAL DE LA NACION, en la medida que la misma requiera adjuntar documentación de respaldo. En estos casos, la Orden de Pago deberá ser impresa en papel A4.
ARTÍCULO 6°- Facúltase a la SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO dependiente de la citada Secretaría, a disponer el despliegue progresivo de las funcionalidades que integran el circuito de gastos del e-SIDIF.
ARTÍCULO 7°- Facúltase a la CONTADURIA GENERAL DE LA NACION dependiente de la SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO de la SECRETARIA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBLICAS a realizar modificaciones en los comprobantes, y descriptivos de Ejecución Presupuestaria de Gastos para la Administración Nacional, aprobados en la presente resolución, como así también para el dictado de las normas complementarias, aclaratorias, interpretativas a que hubiere lugar.
ARTÍCULO 8°- Facúltase a la CONTADURIA GENERAL DE LA NACION a establecer procedimientos de contingencia en el marco de la presente resolución.
Citas legales: Resolución SH 0025/2011
Resolución SH 0358/1992
En el presente documento se describen las características generales de los circuitos de gestión del Módulo de Gastos y sus impactos en el registro de la ejecución presupuestaria y/o contable de- finidos para el diseño del Sistema Integrado de Información Financiera Internet (e-SIDIF), como así también, las particularidades más relevantes del Módulo de Gastos.
• Si el Resumen de Liquidación genera UNA (1) sola Orden de Pago, se informará el código y el monto de las deducciones que se calculan e indican en el comprobante liquidable (Impuesto al Valor Agregado (IVA), Multas y Garantías), y sólo el código (sin monto) de las deducciones que se calculan en el pago (Ganancias y Sistema Unico de la Seguridad Social -SUSS-).
Debido a que las Solicitudes de Gastos se pueden registrar en moneda extranjera, las modiicaciones que apliquen los Comprobantes de Modificación de Preventivo (CMP) van a afectar los montos tanto en Moneda Origen como en Moneda de Curso Legal.
El circuito comienza cuando el Servicio Administrativo Financiero (SAF) 355 -Dirección de Administración de la Deuda Pública-, el Servicio Administrativo Financiero (SAF) 356 -Dirección de Obligaciones a Cargo del Tesoro-, o bien otros Organismos debidamente autorizados, deban registrar una operación de gastos de Activos Financieros que den origen a derechos a cobrar a favor del Tesoro Nacional o bien a favor del Organismo. Para ello el circuito de Gastos del Sistema Integrado de Información Financiera Internet (e-SIDIF) cuenta con un módulo específico para el registro de este tipo de gastos.
SAF: Servicio Administrativo Financiero. Sistema Orientado a la Gestión:
Sistema diseñado en función a que los comprobantes de gestión, sirvan de soporte al registro de los comprobantes de la ejecución presupuestaria y/o contable.
Importe: Indicará el monto de la deducción, en los casos en que el mismo esté determinado al momento de generarse el Comprobante de Orden de Pago Presupuestaria (OP PRE).
DESCRIPTIVO DEL COMPROBANTE ORDEN DE PAGO SIN IMPUTACION
PRESUPUESTARIA (OP NPR)
Fecha de Comp. (Fecha del Comprobante): Indicará la fecha correspondiente del día de emisión del comprobante. Utilizará la modalidad: dd/mm/aaaa, campo asignado automáticamente por el sistema. Fecha Registro: Indicará la fecha y la hora correspondiente al día en el que impacta contablemente el comprobante en el sistema. Utilizará la modalidad: dd/mm/aaaa, 00:00, campo asignado automáticamente por el sistema.
Cuenta Financiadora: Banco/Suc./Cuenta: Indicará el código del Banco, el número de sucursal y el número de Cuenta de la Cuenta Financiadora, entendiéndose por ésta, la cuenta cuyas disponibilidades son afectadas para el financiamiento de los gastos/egresos. Las cuentas financiadoras pueden ser cuentas escriturales, cuando se trate de gastos/egresos que se financian con recursos/ ingresos incorporados al sistema de Cuenta Unica del Tesoro (CUT); o bancarias, cuando se trate de gastos/egresos, que se financian con recursos/ingresos que estén fuera de dicho sistema.
Moneda Operación: Se indicará la moneda de origen correspondiente a la operación; especifi- cando el código y descripción de la misma.
Este tipo de Modificación al Registro se utilizará cuando sea necesario cambiar las imputaciones de un gasto, en todas sus etapas, imputados de forma No Presupuestaria a Presupuestaria y también de Presupuestaria a No Presupuestaria.
Datos del Detalle Se completará el Detalle Presupuestario o No Presupuestario dependiendo de la Operación de la que se trate. Los mismos deberán requerir las pautas establecidas en el punto 4.1.3. “Datos del detalle”.
Comprobante Relacionado: Es el comprobante asociado indirectamente a la gestión. Se utilizará únicamente para el tipo de Incremento de Compromiso (IC) -subtipo Reversión de Desafectación (RD) para indicar el tipo, número y ejercicio del Comprobante Modificación de Compromiso (CMC)- TIPO Desafectación de Compromiso (DC) que se está revirtiendo.
Se utilizará únicamente para el tipo de Desafectación de Compromiso (DC) -subtipo Reversión de Incremento (RI) para indicar el tipo, número y ejercicio del Comprobante de Modificación de Compromiso (CMC)- TIPO Incremento de Compromiso (IC) que se está revirtiendo.
4.2.1 - Comprobante de Compromiso (CC) - Compromiso de Cargo

References: artículo 134
 artículo 035
 artículo 006
 artículo 39
 artículo 008
 artículo 008
 artículo 091
 artículo 48
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