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Timestamp: 2020-02-18 01:01:12+00:00

Document:
SOEM Río Gallegos: Fondo soja: las veredas, pasajes, arreglos y obras de infraestructura que nunca llegarán
Fondo soja: las veredas, pasajes, arreglos y obras de infraestructura que nunca llegarán
AUDITORIA MUNICIPAL.
Mediante decreto 206/09, se crea el fondo federal solidario, con la finalidad de financiar en provincias y municipios, obras que contribuyan a la mejora de la infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos rurales o urbanos, con expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos corrientes.
Marcha al tribunal de cuentas
En nuestra ciudad, la auditoría realizada al municipio detectó serias irregularidades en el manejo del fondo federal solidario. A este se le suma el incumplimiento del Intendente Raúl Cantin, en el Artículo 5 del Decreto presidencial sobre la utilización del fondo soja. El mismo establece que “los municipios beneficiarios deberán establecer mecanismos de CONTROL, que aseguren la TRANSPARENCIA en la utilización de las remesas y su destino a alguna de sus finalidades de mejora de infraestructura de las establecidas en el artículo 1, VIGILANDO el cumplimiento de la PROHIBICION de utilización en GASTOS CORRIENTES, establecida en el citado artículo.
A continuación lo que dijo la auditoria municipal realizada por el tribunal de cuentas:
I. FONDO FEDERAL SOLIDARIO
A. Transferencias – Utilización de Fondos Para Gastos Corrientes
Con fecha 25 de marzo de 2009, el Gobernador de la Provincia de Santa Cruz mediante Decreto Provincial Nº 0517 se adhirió en todos sus términos al Decreto Nacional Nº 0206 de fecha 19 de marzo de 2009, por el cual se crea el FONDO FEDERAL SOLIDARIO. En el mismo se establece el destino del uso de los fondos al financiamiento de obras que contribuyan a la mejor infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos urbanos o rurales, con expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos corrientes.
En el marco de la normativa y a los fines del control interno, el Ministerio de Economía dicta Resolución Nº 409/09, que contiene en su anexo I la Reglamentación respecto a la utilización del Fondo Federal Solidario, conforme las facultades derivadas del Articulo 4º del Decreto Provincial Nº 517/09. De la citada Resolución se desprende en su Artículo 2º, que la Contaduría General de la Provincia, Órgano de Control Interno, ejercerá dicho control en relación a la utilización de las remesas del Fondo, vigilando el cumplimiento de la prohibición de utilizarlo en gastos corrientes.
A tal efecto se verificó que la Comuna habilitó la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A., a los fines del manejo de los fondos bajo tal concepto, la cual fue analizada en cada uno de los movimientos desde 01/01/2013 al 15/08/2014.
Del análisis de la misma se pudo corroborar que se han realizado transferencias de fondos a otras Cuentas Corrientes del Banco de Santa Cruz S.A. habilitadas por el Municipio, utilizando dichos fondos para el pago de erogaciones corrientes, operatoria que infringe lo dispuesto en la normativa nacional y provincial, que disponen la prohibición de utilizar dichas sumas para el financiamiento de gastos corrientes.
A continuación se procede detallar las transferencias realizadas durante el periodo, indicando en la columna “Ref.” la relación existente entre retiros y reintegros, de modo de identificar claramente el momento de utilización y restitución (de corresponder) de los fondos:
(*) Movimientos sin contrapartida identificada. Se describe más abajo.
Con relación al punto de referencia debemos realizar ciertas aclaraciones:
Ø Con fecha 22/07/2014 se procede a registrar en el Libro Banco un depósito por la suma de Pesos Trescientos Noventa y Un Mil Trescientos Ochenta con 09/100 ($ 391.380,09) correspondiente a una transferencia proveniente de la Cta. Cte. 258545/4 “Funcionamiento”, según consta a fs.19 del registro. Ahora bien dicho importe no ha sido localizado como devolución, por esta Auditoría, a la Cuenta Corriente de origen.
Los Responsables procederán a informar, adjuntando la documentación respaldatoria, el origen de los fondos y el objeto por el cual se procede a realizar dicha transferencia a esta Cuenta Corriente, debido a que esta Auditoria no pudo determinar su origen.
Ø Con fecha 01.08.2014, según Extracto Bancario, se procede a Debitar de la Cuenta Corriente la suma de Pesos Cuarenta y Un Millones ($ 41.000.000,00). Los Responsables procederán a informar a este Tribunal, adjuntando la documentación respaldatoria sobre el destino de los fondos y su posterior restitución a la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A.
Ø Los Responsables procederán a remitir los instrumentos legales que autorizan a realizar cada una de las transferencias enunciadas en el cuadro descripto anteriormente.
Ø Los Responsables procederán a remitir un detalle de las transferencias efectuadas de la Cuenta Corriente Fondo Federal Solidario hacia otras cuentas bancarias del Municipio, desde el periodo 01.08.2014 hasta la fecha de los descargos, como así también su posterior reintegro a dicha cuenta, ajuntando instrumento legal que autoriza dicha transferencia, registración en los Libros Bancos y Extracto bancario de las cuentas intervinientes.
Sin perjuicio de la remisión de los descargos que correspondan, los Responsables deberán interrumpir la práctica habitual de utilización de fondos cuyo origen corresponden a ingresos bajo el concepto de Fondo Federal Solidario, debiendo emplear los mismos sólo para los fines que determine el Decretos Nacionales Nº 206/09 y 243/09, Decreto Provincial Nº 517/09 y Resolución Nº 409-MEyOP-09, como asimismo deberán dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución Nº 225-TC-2014.
B. Movimientos de la Cuenta Fondo Federal Solidario
Analizando los movimiento del año 2014 de la Cuenta Corriente Nº 4069/4 “Fondo Federal Solidario”, perteneciente al Banco Santa Cruz S.A., de acuerdo al Libro Banco como Extracto Bancario aportado por los Responsables, y sin tener en cuenta las transferencias efectuadas a otras cuentas bancarias del Municipio como así tampoco los reintegros efectuados (analizados en el punto A), se observa que durante el presente ejercicio el Municipio obtuvo remesas por tal concepto en la suma de Pesos Dieciseis Millones Seiscientos Setenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Sesenta con 34/100 ($16.674.460,34) e invirtió fondos por la suma de Pesos Cinco Millones Ciento Ochenta y Un Mil Cuatrocientos Veintidos con 31/100 ($5.181.422,31), de acuerdo al siguiente detalle:
28.508.687,50
S/ Libro Banco
45.631,68
28.554.319,18
117.671,74
28.671.990,92
283.122,94
28.955.113,86
267.665,70
29.222.779,56
Pago Cheq Depos Nro 0008674781
136.826,10
29.085.953,46
S/ Resum. Banc.
Pago Cheq Depos Nro 0008674784
15.325,83
29.070.627,63
Pago Cheq Depos Nro 0008674783
29.068.112,60
Pago Cheq Depos Nro 0008674782
3.542,57
29.064.570,03
62.371,48
29.126.941,51
85.024,39
29.211.965,90
125.525,03
29.337.490,93
Transf Fdos SFB Nro 0012300016
29.474.317,03
Transf Fdos SFB Nro 0012300017
29.489.642,86
Transf Fdos SFB Nro 0012300018
29.492.157,89
Transf Fdos SFB Nro 0012300019
29.495.700,46
674.344,87
28.821.355,59
M.R.G I.B.
17.144,36
28.804.211,23
576.359,21
28.227.852,02
14.653,20
28.213.198,82
545.492,04
27.667.706,78
27.653.053,58
30.867,17
27.622.186,41
217.473,63
27.839.660,04
163.752,56
28.003.412,60
144.791,81
28.148.204,41
215.033,27
28.363.237,68
123.773,79
28.487.011,47
70.442,20
28.557.453,67
565.989,58
29.123.443,25
659.310,83
29.782.754,08
1.515.405,53
31.298.159,61
934.605,52
32.232.765,13
38.180,22
32.194.584,91
32.193.614,23
27.776,42
32.165.837,81
32.165.131,63
Taparello Alberto
4.261,65
32.160.869,98
32.160.761,63
8674798
Iron Sta. Cruz S.A.
50.527,40
32.110.234,23
32.108.949,63
66.446,85
32.042.502,78
32.040.813,45
5.554,48
32.035.258,97
32.035.092,61
32.034.103,80
26.183,72
32.007.920,08
32.007.197,85
32.004.973,75
1.237.001,80
33.241.975,55
946.784,25
34.188.759,80
51.644,55
34.240.404,35
665.696,52
34.906.100,87
14.040,81
34.892.060,06
M.R.G I.G.
37.202,15
34.854.857,91
M.R.G. Sellado Cont.
22.652,50
34.832.205,41
Col-Vial S.A.
2.191.354,54
32.640.850,87
572.340,65
33.213.191,52
565.190,00
33.778.381,52
666.091,71
34.444.473,23
293.809,02
34.738.282,25
731.149,78
35.469.432,03
544.821,90
36.014.253,93
359.151,86
36.373.405,79
658.855,21
37.032.261,00
Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006317584
13.321,09
37.018.939,91
Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318597
37.010.299,18
Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318525
515.322,18
36.494.977,00
750.573,29
37.245.550,29
758.883,68
38.004.433,97
773.863,78
38.778.297,75
538.778,83
39.317.076,58
355.797,93
39.672.874,51
Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808336751
39.666.646,28
Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808016456
4.052,15
39.662.594,13
Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108336388
39.661.040,26
Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108017246
39.658.559,45
448.224,37
40.106.783,82
Cheque Clering Nro 0008674817
96.024,60
40.010.759,22
Pago Cheque Depositado Nro 0008674819
9.033,69
40.001.725,53
16.674.460,34
5.181.422,31
Del análisis efectuado por esta Auditoria y partiendo de un saldo inicial al 31/12/2013 (con la suposición de que el mismo no posee reintegros pendientes por sumas transferidas para pagos de erogaciones corrientes pendiente de efectuarse) de Pesos Veintiocho Millones Quinientos Ocho Mil Seiscientos Ochenta y Siete con 50/100 ($ 28.508.687,50) (Saldo Según Libro Banco), los fondos disponibles por el Municipio al 15.08.2014 serian de Pesos Cuarenta Millones Un Mil Setecientos Veinticinco con 53/100 ($ 40.001.725,53).
Los Responsables procederán a certificar el saldo expuesto por esta Auditoria al 15.08.2014, remitiendo toda la documentación respaldatoria.
De la Conciliación bancaria efectuado por esta Auditoria, sobre los movimientos del año 2014, cabe realizar ciertas observaciones:
· Los Cheques detallados a continuación se encuentran anulados en el Libro Banco, mientras que de acuerdo a lo observado en extracto bancario los mimos fueron debitados de la cuenta corriente.
Pago Cheque Depositado Nro 0008674781
Vega Mauro, Chimen Aike
Pago Cheque Depositado Nro 0008674782
Pago Cheque Depositado Nro 0008674783
Pago Cheque Depositado Nro 0008674784
Los Responsables informaran las causales por la cual se procedió a la anulación contable de los cheques enunciados, siendo que los mismos fueron debitados de la cuenta bancaria. Procederán a efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando documentación que así lo acredite. Remitirán documentación respaldatoria, que permita a esta Auditoria verificar la correcta inversión de los fondos, indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinadas las erogaciones.
· Se observa que con fecha 14.02.2014 se acredita a la Cuenta Corriente Nº 4069/4, los siguientes importes:
Dichas acreditaciones no se encuentran contabilizadas en el Libro Banco de la cuenta respectiva.
Los Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la registración en el Libro Banco y el origen de estas transferencias, adjuntando documentación respaldatoria que certifique lo enunciado. Asimismo deberán efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la documentación que permita verificar la correcta registración.
· Los siguientes movimientos bancarios, obtenidos del Extracto Bancario, no se encuentran contabilizados en el Libro Banco de la Cuenta Corriente Nº 4069/4
Los Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la registración de dichos movimientos bancarios en el Libro Banco y el origen y destino de los fondos, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoría verificar la correcta inversión de cada una de las erogaciones, indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinados los fondos. Asimismo procederán a efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la documentación que permita verificar la correcta registración.
· En relación a los movimientos al mes de agosto, los mismos fueron obtenidos del Extracto Bancario, no pudiendo esta Auditoría constatar con las registraciones en el Libro Banco, como consecuencia de no contar con los folios del registro bancario correspondiente a dicho periodo.
Los Responsables procederán a remitir los folios del Libro Banco correspondiente al periodo agosto 2014, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoría verificar la correcta inversión de los fondos de cada uno de las erogaciones señaladas en el cuadro precedente, indicando en cada uno de los casos a que obra fueron destinados los fondos.
· Los Responsables adjuntaran la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoria verificar la correcta inversión de los fondos de cada una de las erogaciones efectuadas y que no fueron enunciadas en los puntos anteriores, indicando en cada uno de los casos a que obra fueron destinados los fondos.-

References: Artículo 5
 artículo 1
 Resolución 
 Resolución 
 Artículo 2
 Resolución 
 Resolución