Source: http://docplayer.cz/6078821-Spzn-sz_101291-2009-kusk-stejnopis-c-1-cj-106679-2009-kusk-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-braskov-ic-00234176-za-rok-2009.html
Timestamp: 2018-02-20 02:35:12+00:00

Document:
SpZn: SZ_101291/2009/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.: /2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BRAŠKOV. IČ: za rok PDF
SpZn: SZ_101291/2009/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.: /2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BRAŠKOV. IČ: za rok 2009
Download "SpZn: SZ_101291/2009/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.: 106679/2009/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BRAŠKOV. IČ: 00234176 za rok 2009"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_101291/2009/KUSK Stejnopis č. 1 Čj.: /2009/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BRAŠKOV IČ: za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Dukelská Unhošť Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Marcela Bažoutová, DiS. - kontroloři: Dagmar Kolouchová Zástupci obce: Ing. Vladimír Dráb - starosta Jarmila Hehejíková - samostatný referent Václava Votavová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období Návrh rozpočtu vyvěšen dne Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen dne , jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1-3, zastupitelstvo obce schválilo dne , , Závěrečný účet vyvěšen od do , zastupitelstvo obce schválilo dne s výhradou a přijalo nápravná opatření Odměňování členů zastupitelstva výplatní listiny 8/2009, Ing. V. Dráb, starosta, p. F. Haas, místostarosta, pí M. Cábová, předsedkyně kontrol. výboru Mzdová agenda výplatní listiny 8/2009, pí V. Votavová, účetní, pí J. Hehejíková, samostatný odborný referent mimořádná odměna za měsíc 1, 11/2009, pí V. Votavová, účetní, pí J. Hehejíková, samostatný odborný referent Kniha došlých faktur za období od a od Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 8/2009, 12/2009 (FIN 2-12 M), dle potřeby Evidence majetku k , vedena v programu KEO Příloha rozvahy k Hlavní kniha k Inventurní soupis majetku a závazků k výpis z LV katastrální území Braškov k výpis z LV 1 katastrální území Braškov k Pokladní kniha (deník) za období od a od , zůstatek pokladní hotovosti ke dni činil ,- Kč, (d.č. 627 ke dni ) a souhlasil se záznamem v pokladní knihy Účetní doklad č a č , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. Evidence poplatků k , vedena na seznamech v PC Pokladní doklad č a č Bankovní výpis č ze období , č. 107 ze dne , č za období , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - základní běžný účet 2
3 č. 24 ze dne , č. 34 ze dne , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - běžný účet č.27 ze dne , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - úvěrový účet č. 4 ze dne , k bankovnímu účtu č /0800 vedenému u ČS, a.s. - běžný účet Kniha odeslaných faktur za období od Rozvaha 6/2009, 12/2009 (Úč OÚPO 3-02), dle potřeby Účetní deník 1-3, 5-12/2009 Faktura vydané faktury od č přijaté faktury od č. od č a od č Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 3,6,9,12/2009 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 3,6,9,12/2009 Smlouvy ostatní Smlouva o běžném účtu v české měně pro kraje, města, obce a jimi zřízené organizace ze dne mezi obcí a Českou spořitelnou, a.s. Praha, (přidělené číslo běžného účtu /0800 ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku obci Braškov ze dne , na nákup zásahové výstroje, výzbroje, pro potřeby jednotky SDH ve výši ,- Kč, ÚZ 50, zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o úvěru č. 2676/2008/LCD ze dne na projekt " Braškov - revitalizace návsi, zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne , kdy obec prodala p.p.č. 365/4 (84m2), vyvěšeno od , zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. PK 244/1 (45m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. KN 243/71 (49m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. PK 244/2 (395m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. 245/10 (181m2), zastupitelstvo obce schválilo dne a Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. 258/103 (171m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. 258/104 (8m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva ze dne , kdy obec koupila p.p.č. 307/10 (195m2), zastupitelstvo obce schválilo dne Kupní smlouva o prodeji dopravního prostředku ze dne , kdy obec prodala dopravní prostředek valník Praga V3S, zastupitelstvo obce schválilo dne
4 Kupní smlouva mezi obcí a Vodárny Kladno - Mělník, a.s., ze dne (prodej Vodohospodářského zařízení ve výši ,- Kč, zastupitelstvo obce schválilo dne Smlouva o upsání akcií mezi Vodárny Kladno - Mělník, a.s., a obcí, ze dne (obec získala ks akcií VKM, hromadná akcie) Smlouva o vkladu mezi Vodárny Kladno - Mělník, a.s., a obcí ze dne Zápis o předání a převzetí nepeněžitého vkladu mezi obcí a Vodárny Kladno - Mělník, a.s., ze dne Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Platové výměry ze dne s účinností od , pí V. Votavové, účetní, pí J. Hehejíkové, samostatný odborný referent Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápisy z členské schůze DSO "Svazku obcí mikroregionu Bratronicko" ze dne , , , Zápisy z jednání rady včetně usnesení ze dne 5. 1., 9. 2., 2. 3., , , , 4. 5., , 8. 6., , 3. 8., , 7. 9., , , , , , Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) nápravné opatření zastupitelstvo obce schválilo dne , informace doručena přezkoumávajícímu orgánu dne pod čj /2009/KUSK Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 9. 7., Protokol o provedené kontrole v organizační složce - Místní knihovna ze dne V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Braškov Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
5 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů 9 a 11, neboť: Obec má směrnici o finanční kontrole, ale v této směrnici chybí podpisová oprávnění, není stanoven správce rozpočtu, příkazce operace a hlavní účetní. NAPRAVENO Nedostatečný text směrnice byl upraven a doplněn o podpisová oprávnění. ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 512 bod 5.2, neboť: Obec dle Kupní smlouvy č K 07/09, ze dne , koupila pozemek p.p. č. 243/70, od Pozemkového fondu ČR za cenu ve výši ,- Kč, ale na majetkový účet 031 byl pozemek zařazen ve výši ,- Kč NAPRAVENO Hodnota pozemku byla v účetnictví navýšena o 6 100,- Kč, tj. o náklady na odhad nemovitosti a poplatek za vklad do katastru, opravný d.č ze dne ČÚS 501 bod 4, neboť: Na podrozvahovém účtu není veden zastavený majetek vykázaný na LV obce jedná se o pozemky p.p. 258/11, 258/12 a st.p.č. 13/2 NAPRAVENO Dne došlo ke zrušení celé zástavy a výpis z katastru nemovitostí ze dne nevykazuje žádný zastavený majetek. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Braškov za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,34 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 13,94 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Braškov
6 Podpisy kontrolorů: Marcela Bažoutová, DiS..... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Dagmar Kolouchová... kontrolor Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Braškov o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, Ing. Vladimír Dráb, starosta obce. Ing. Vladimír Dráb starosta obce Braškov. dne
7 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec Braškov Marcela Bažoutová, DiS. Ing. Vladimír Dráb 7

References: zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420