Source: https://www.szkoleniaekspert.pl/e_produkty/produkt/-10b4e60e3b.html
Timestamp: 2019-12-13 10:10:54+00:00

Document:
Szkolenia Ekspert: Produkt - Krajowe rozliczenia w podatku VAT w 2018
Krajowe rozliczenia w podatku VAT w 2018
nagrania wideo - 16 filmów o łącznym czasie trwania 4 godz. 4 min. 4 s.
Szkolenie dotyczy najważniejszych zagadnień związanych z krajowym rozliczaniem podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian, najnowszych interpretacji oraz aktualnego orzecznictwa.
Dedykowane jest głównym księgowym oraz osobom, które odpowiedzialne są za właściwe naliczanie zobowiązań podatkowych w firmach, w tym szczególnie rozliczających podatek VAT.
Podczas szkolenie omawiane są zasady funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) w świetle przepisów unijnych oraz regulacji krajowych w ramach transakcji krajowych.
Przede wszystkim skupia się ono na bieżącej praktyce organów podatkowych, które obecnie zwracają istotną uwagę na problem tzw. należytej staranności po stronie podatnika, który nabywa towary lub usługi.
W dalszej części omówione zostaną najważniejsze zasady konstrukcyjne w tym podatku, związane z podmiotem, momentem powstania obowiązku podatkowego, stawkami podatku itp. Całość uzupełniona będzie najnowszym orzecznictwem sądów administracyjnych.
Ostatni blok dotyczy zasad ewidencjonowania sprzedaży, w tym wystawiania i analizy otrzymanych faktur. Zmiany w 2017r. dotyczące odpowiedzialności przy ewidencjonowaniu sprzedaży w oparciu o dokument faktury mają obecnie istotne znaczenie dla podatników.
I.	Czynny podatnik VAT, w tym problematyka należytej staranności
rejestracja na potrzeby podatnika czynnego VAT w świetle praktyki organów podatkowych;
należyta staranność – prace nad katalogiem czynności w MF;
odpowiedzialność jako czynnik przesądzający o statusie podatnika w podatku VAT;
podmiot rozliczający podatek przy odwrotnym obciążeniu.
II.	Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
Czynności opodatkowane w podatku VAT;
Powstanie obowiązku przy dostawie towarów;
Rozliczenie świadczenia usług, w tym usługi ciągłe;
Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
III.	Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone
Stawki preferencyjne z uwzględnieniem zmian z 2018 roku;
Refakturowanie, w tym aktualne orzecznictwo dot. usług gastronomicznych.
IV.	Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń na przykładach
Proporcja odliczenia na przykładzie zbycia nieruchomości.
V. Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
Moment wystawienia faktury – zasady ogólne, zaliczki;
Faktura a inne dokumenty potwierdzające dokonanie transakcji;
Puste faktury a praktyka organów podatkowych.
Sankcje podatkowe związane z błędną fakturą - kiedy można odliczyć podatek naliczony?
Dodatkowa sankcja administracyjna w wysokości 100% podatku naliczonego a nieprawidłowo wystawiona faktura;
Sankcje karnoskarbowe oraz karne przy nieprawidłowym wystawianiu faktur;
Kontrole biznesowe a oszustwa karuzelowe - problem udowodnienia przeprowadzonej transakcji.
1.Program szkolenia
2.Materiały udostępniane uczestnikom w ramach szkolenia
3. Czynny podatnik VAT, w tym problematyka należytej staranności
Wytyczne MF zamiast kodeksu dobrych praktyk
4.	Czynny podatnik VAT, w tym problematyka należytej staranności
Istnienie procedur i … co dalej ?
Zamiar a status podatnika podatku VAT
Zakres weryfikacji kontrahenta – organy podatkowe
Weryfikacja kontrahenta – na co organy zwracają uwagę (uwagi z uzasadnienia wyroku)
Adres a rejestracja
Adres spółki w VAT-R
Warunki formalne a rejestracja podatnika VAT
Moment weryfikacji kontrahenta
Weryfikacja kontrahenta - zasada
Należyta staranność – zasada
Obowiązek dowodowy – wyrok TS UE
5.	Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
Zaliczenie podatku VAT – podatki JST
Zaliczenie podatku VAT – odpowiedzialność solidarna
Usługa wykonywana etapami
6.	Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
Usługi budowlane – wyjaśnienia MF
7.	Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
8.	Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone
Stawka 8% a 5% przy gastronomii
Stawka 8% przy budownictwie
Limit przy sprzedaży zwolnionej
9.	Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone
Świadczenia złożone – kryterium kwalifikacji
Świadczenia złożone – związek pomiędzy świadczeniami
Umowa a świadczenia złożone
Świadczenia złożone – przesłanki
Świadczenia złożone – ostrzeżenia MF
10.	Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń
Podatek naliczony a koszt podatkowy
Prawo do odliczenia podatku z faktury od niezarejestrowanego podatnika
Odliczenie podatku - termin
Kontrola krzyżowa a dokumenty kontrahenta
Odliczenie przy samochodach służbowych
Korekta przy samochodach osobowych
Korekta podatku – leasing finansowy
11.	Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń
Korekta podatku - nieruchomości
12.	Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń
Zwrot podatku – przedłużenie terminu
Przedłużenie zwrotu podatku – skarga do sądu
13.	Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
Faktura w formacie PDF – papierowa czy elektroniczna ? - interpretacja
14.	Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
Odrębne czy łączne fakturowanie ?
Refaktura usług noclegowych i gastronomicznych
Rozliczenie faktury „in plus”
Faktura zaliczkowa przy niektórych usługach
Faktura z niepełnym adresem
Wadliwość faktury a prawo do odliczenia
Korekta faktury pustej
Pusta faktura – analiza wyroków sądowych
15.	Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
16.	Sankcje przy wystawianiu i przyjmowaniu faktur, czyli
Sankcje podatkowe – art. 88 ust 3a/3b/4 Ustawy;
Sankcja administracyjna – art. 112c Ustawy
Sankcja karna skarbowa – art. 62 KKS
Sankcja karna – art. 170a oraz 171a KK
Zakres penalizacji KKS (art. 62)
Kodeks karny (art. 270a oraz 271a)
Zbieg przepisów (art. 8 KKS) •	Kiedy KKS a kiedy KK ?
Prezentacja – Rozliczenia krajowe w podatku VAT 2018
Regulamin fakturowania – zagadnienia
Skutki podatkowe związane z przesyłaniem faktur w formie elektronicznej – interpretacja indywidualna Izby Skarbowej
Broszura – Zmiany w zakresie fakturowania
Nieprawidłowe określenie podstawy opodatkowania VAT dla towarów sprzedawanych w formie zestawów
Objaśnienia podatkowe w zakresie odwróconego obciążenia podatkiem VAT transakcji dotyczących świadczenia usług budowlanych
20180406 objasnienia do ustawy STIR
Interpelacja nr 606 do MF - Zapytanie w sprawie interpretacji art. 62 1 ustawy Kodeks karny skarbowy w zakresie pojęcia wadliwego wystawienia faktury lub rachunku
Interpretacja ogólna MRiF z dnia 6 października 2017 r
Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 24.06.2016 - stawki podatku
Odpowiedź na interpelację - należyta staranność w podatku VAT
Uchwała - skarga od przedłużenia zwrotu VAT
Wyrok NSA z 2015005-14, I FSK 382/14 – dotyczy pierwszego zasiedlenia
nabycie wiedzy na temat krajowego rozliczania podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji podatkowych;

References: art. 88
 art. 112
 art. 62
 art. 170
 art. 62
 FSK