Source: http://docplayer.cz/106366064-Informace-o-zaverecnem-uctu-svazku-mest-a-obci-okresu-karvina-za-rok-2016.html
Timestamp: 2019-10-19 18:10:02+00:00

Document:
Informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok PDF
Download "Informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok 2016"
1 STATUTÁRNÍ MĚSTO KARVINÁ Magistrát města Karviné Materiál ZM MRZ/11543/2017 Poř. číslo Odbor: Oddělení: Vyřizuje: Odbor organizační Kancelář primátora Plecháčová Romana Materiál pro 20. zasedání Zastupitelstva města Karviné konané dne Informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok 2016 Návrh usnesení Zastupitelstvo města Karviné dle ustanovení 84 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, schválilo informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok 2016 dle přílohy č. 1 k tomuto usnesení Úkol: ano / ne Důvodová zprava a přílohy důvodové zprávy PC Příloha Název Komentář ZM-20-OO-Závěrečný účet SMOOK za rok důvodová zpráva 2016-DZ.pdf 1 ZM-20-OO-Závěrečný účet SMOOK za rok U.pdf příloha č. 1 k usnesení Datum: Datum: Datum: Datum: Ing. Blanka Rychla Ing. Blanka Rychla JUDr. Olga Guziurová, MPA Ing. Lukáš Raszyk Za formální správnost Vedoucí oddělení Vedoucí odboru Za předkladatele Předkládá: Rada města Karviné Uložení formuláře na iportál Složka Složka Archivního úložiště: 103 Statutární město Karviná - Magistrát města Karviné Fryštátská 72/1, Karviná-Fryštát IČ: DIČ: CZ Materiál číslo: MRZ/11543/2017 Stránka 1 / 1
2 Důvodová zpráva Informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok 2016 Svazek měst a obcí okresu Karviná (dále jen SMOOK), který navenek zastupují předseda SMOOK Ing. Jan Lipner a sekretář RNDr. Česlav Valošek, předkládá závěrečný účet za rok 2016 včetně přílohy Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí SMOOK za rok Se závěrečným účtem jsou zastupitelstva členských obcí seznamována po jeho schválení v orgánu svazku obcí na základě 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů. Závěrečný účet byl schválen na členské schůzi SMOOK dne Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 tvoří přílohu č. 1 k usnesení Statutární město Karviná Magistrát města Karviné Důvodová zpráva Informace o závěrečném účtu Svazku měst a obcí okresu Karviná za rok 2016 Strana 1 / 1
3 příloha č. 1 k usnesení
5 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, Ostrava KUMSX01QVA6V Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam V10 Vyřizuje: Ing. Martin Hajduk Telefon: Fax: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek měst a obcí okresu Karviná, IČ: za rok 2016 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Martin Hajduk kontrolor pověřený řízením 390/03/ dne přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byla Karviná-Fryštát, Karola Śliwky 149/17. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2016 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupcem dobrovolného svazku obcí dne Předseda dobrovolného svazku obcí: - Ing. Jan Lipner Zástupce dobrovolného svazku obcí přítomen při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - RNDr. Česlav Valošek, sekretář Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2016 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Martin Hajduk - Ing. Radka Smyčková Adamusová Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu
6 Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam Dílčí přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen svazek obcí ) bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisů, souvisejících s činností orgánů svazku obcí: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 137/2006 Sb.), 10. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 11. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 12. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 13. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 14. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 15. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 16. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 17. stanovy svazku obcí a další vnitřní předpisy. 2/6
7 Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a s majetkem státu, s nímž hospodaří svazek obcí, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí, - účetnictví vedené svazkem obcí. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření svazků obcí, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl svazek obcí povinen přijmout opatření k nápravě. B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl svazek obcí povinen přijmout opatření k nápravě. 3/6
8 Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam Dle informací poskytnutých zástupcem svazku obcí, v kontrolovaném období svazek obcí: - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - nemá zřízeny peněžní fondy, - neprovozoval podnikatelskou činnost, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků a majetkových hodnot, - nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neuzavřel smlouvu o poskytnutí dotace, - neuzavřel smlouvu o výpůjčce ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, - nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - není zřizovatelem ani zakladatelem příspěvkové organizace, organizační složky ani právnické osoby, - nehospodařil s majetkem státu, - uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb. nebo 27 zákona 134/2016 Sb.), - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona č. 128/2000 Sb., - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nezřídil věcná břemena ke svému majetku. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2016 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření svazku obcí v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,00 % podíl závazků na rozpočtu svazku obcí (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 2,06 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku obcí 0,00 % Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku byly stanoveny na základě údajů z účetních a finančních výkazů před jejich uzavřením a předáním do Centrálního systému účetních informací státu. 4/6
9 Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam D. Upozornění V souvislosti se změnami některých právních předpisů upozorňujeme na: - změnu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů - účinnost od (zveřejňování střednědobého výhledu, schváleného rozpočtu, rozpočtových opatření, závěrečného účtu, správní delikty), - nový zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, účinnost od , výjimka 17 odst. 3 nabývá účinnost V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření svazku obcí. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly svazku obcí. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že svazek obcí nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupce svazku obcí prohlašuje, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zpracováno a projednáno dne Zprávu zpracoval a sepsal: Ing. Martin Hajduk, kontrolor pověřený řízením podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokladů: - plná moc ze dne udělená RNDr. Česlavu Valoškovi (projednání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2016), - návrh rozpočtu na rok 2016, písemnosti dokládající zveřejnění na úředních deskách členských obcí a způsobem umožňujícím dálkový přístup, - rozpočtové opatření č. 2, usnesení členské schůze svazku obcí č. 6/2016 ze dne , - rozpočtové opatření č. 1, usnesení členské schůze svazku obcí č. 2/2016 ze dne , - rozpočtový výhled na období , - rozpočet na rok 2016, usnesení členské schůze svazku obcí č. 10/2015 ze dne , - písemnosti dokládající předložení závěrečného účtu za rok 2015 po jeho schválení členskou schůzí svazku obcí zastupitelstvům členských obcí, 5/6
10 Čj.: MSK 17839/2017 Sp. zn.: KON/11682/2016/Sam - závěrečný účet za rok 2015, usnesení členské schůze svazku obcí č. 6/2016 ze dne (v rámci usnesení vyjádřen souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad), - kniha účetnictví k , - kniha účetnictví k , - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků provedené k , - kniha došlých faktur k , - kniha došlých faktur k , - kniha odeslaných faktur k , - výkaz příloha k , - výkaz rozvaha k , - výkaz rozvaha k , - účetní doklady č /1 - č /6 za období od do a č. 6/1 - č. 56/5 za období od do , - účetní doklady č. 96/8 - č. 130/12 za období od do , - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k , - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k , - výkaz zisku a ztráty k , - výkaz zisku a ztráty k , - závěrečné vyúčtování dotace poskytnuté z rozpočtu Moravskoslezského kraje ze dne (poskytnuto Kč ,- na projekt "Generel cyklistické dopravy v regionu okresu Karviná", použito Kč ,-), - smlouva o dílo ze dne (zhotovitelem UDIMO spol. s r.o., předmětem zpracování koncepce cyklistické dopravy v okrese Karviná v návaznosti na cykloturistické trasy v regionu, cena díla Kč ,- bez DPH), písemnosti dokládající zadávání veřejné zakázky malého rozsahu pozvánka na zpracování studie (výzva k podání nabídky) ze dne , tři přijaté nabídky, protokol o otevírání obálek ze dne a protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č /2016/DSH ze dne (poskytnuto Kč ,-), usnesení členské schůze svazku obcí č. 2/2016 ze dne a č. 5/2016 ze dne , - usnesení členské schůze svazku obcí č. 6/2016 ze dne (schválení účetní závěrky k ), protokol o schválení účetní závěrky ze dne , - zápis z jednání kontrolní komise svazku obcí ze dne , - návrh závěrečného účtu za rok 2015, písemnosti dokládající zveřejnění na úředních deskách členských obcí a způsobem umožňujícím dálkový přístup. 6/6

References: zákona č. 128
 zákona č. 250
 zákona č. 563
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 250
 zákona č. 420