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Timestamp: 2019-11-15 03:26:45+00:00

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ArgosCursa PUNTO COM: 2016
29 y 30 de Enero 2016
Reformas al CFF 2016
Reformas Fiscales L.I.S.R, L.I.V.A, L.I.E.P.S
Lic. Carlos Gutiérrez Pérez
Obligaciones en materia de contabilidad electrónica 2016
C.P. Rosa Huepa Onofre
Curso: Encuentro de Colosos "La Verdadera Defensa Fiscal"
Evento especial: Encuentro de Colosos "La Verdadera Defensa Fiscal"
Sede del evento: CDMX
Imparte: Dr. Marvin Alfredo Gómez Ruiz, C.P. y L.D. Claudio Jasso González, Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra.
1era sesión. Dr. Marvin Alfredo Gómez Ruíz
2da sesión Dr. Ruvalcaba Guerra
- Aspectos técnicos a cuidar en la elaboración y presentación de demandas de nulidad, ampliación
- Solicitudes de suspensión, medidas cautelares
- Errores procesales más comunes en el litigo fiscal
- Estrategias para impugnar eficazmente asuntos consentidos o extemporáneos
- Estrategias por incumplimiento de requerimientos en el juicio de nulidad
- Estrategias en el señalamiento de terceros interesados
- Cómo evitar o aprovechar la vía sumaria
- Estrategias en la impugnación de notificaciones
- Manejo eficaz de los incidentes
- La queja fiscal como segunda oportunidad para ganar asuntos
- El hecho notario
- Teoría de las nulidades en las sentencias
- Cumplimiento de sentencias
- El expediente administrativo y su utilización eficaz
- Errores en el ofrecimiento y desahogo de pruebas
- Errores en la presentación de amparos directos e indirectos en el juicio de nulidad
- Inconsistencias procesales del magistrado instructor y su solución
C.P. y L.D. Claudio Jasso González
DEFENSA FISCAL ESTRATÉGICA 2016
Objetivo: Ofrecer herramientas estratégicas, tanto del TFJFA como del PJF
1. Jurisprudencias y tesis estratégicas, tanto del TFJFA como del PJF
2. Importancia e invocación estratégica de las tesis y jurisprudencias para obtener resultados favorables
3. Agravios ganadores vs EL SAT, IMSS e INFONAVIT
4. El debido señalamiento de los terceros interesados
5. Sentencias favorables: se compartirá material relativo a sentencias que han sido favorables a los contribuyentes en diferentes estados de la república
6. Los hechos notorios, precedentes y los principios de universalidad e igualdad: forma de hacerlos valer
7. Recomendaciones y reflexiones aplicables a la defensa fiscal: cuestiones de competencia, de pruebas y demás
8. Formatos estratégicos: se compartirán modelos de escritos interpuestos en los procedimientos fiscales
Seminario: Aplicación Práctica de las NIF'S
Imparte: Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval y Mtro. José Luis Arroyo Amador
Duración Aproximada: 15 horas
1. Ejercicio práctico de registro de operaciones con base en las NIFs
2. Notas aclaratorias en base a las NIFS
4. Interpretación y aplicación de las NIFS
5. NIF B12 Compensación de activos financieros y pasivos financieros
6. NIF C11 Capital Contable
7. NIF C14 Acuerdos de control conjunto
8. Impacto Fiscal de las NIFs
Encuentro de Colosos "La Verdadera Defensa Fiscal" "Defensa Fiscal Garantista" "Derecho Tributario y Derechos Humanos" "Aspectos Científicos y Jurídicos de las Pruebas Periciales"
"DEFENSA FISCAL GARANTISTA"
Dr. Marco Antonio Olguín Martínez
1. La defensa fiscal y el nuevo paradigma Constitucional.
2. Los derechos humanos y los actos de fiscalización.
2.1. Revisiones de gabinete.
2.2. Visitas domiciliarias.
2.3. Revisiones electrónicas.
3. Asuntos relacionados con el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación y toda su defensa. (EDOS y EFOS)
4. El derecho de la autocorrección fiscal.
5. Revisiones fiscales que terminan en procesos penales.
5.1. Aspectos a considerar.
6. Los acuerdos conclusivos.
7. Tesis y criterios jurisprudenciales para tomar en cuenta.
8. Comentarios a sentencias favorables.
"DERECHO TRIBUTARIO Y DERECHOS HUMANOS", "LA GRAN INTERROGANTE"
Dr. Luis Antonio Sánchez Sánchez
1. Análisis de la teoria de los derechos humanos a la luz de la reforma de junio de 2011.
2. Derechos humanos, derechos fundamentales y garantias constitucionales.
3. Bloque de constitucionalidad, interpretación confome y principio de progresividad.
4. Derecho humano al minimo vital
5. Técnicas de litigacion en materia fiscal encaminada a la proteccion de derechos humanos
6. Litigio estratégico en materia de derechos humanos desde la perspectiva fiscal tributaria.
7. El gran mounstro de la teoría de la inanimadversión en los tribunales fiscales.
"ASPECTOS CIENTÍFICOS Y JURÍDICOS DE LAS PRUEBAS PERICIALES"
Dr. José Anuar Arce Lorenzana
1.-¿Qué son las pruebas periciales?
2.-Objetivo de las pruebas periciales.
3.-Clases o tipos de peritos:
4.-Peritos titulados y/o No titulados.
5.-La Junta de peritos.
6.-Errores más comunes al nombrar al perito por la parte actora y/o demandada.
7.-La acreditación de los peritos con cedula profesional o documentos no idóneos
8.-Cadena de custodia: documentos necesarios para los peritos
9.-Requisitos para la valoración de las pruebas periciales.
10.-La Junta de peritos.
11.-Interrogatorio de peritos y/o testigos; como pruebas vinculadas
12.-Requisitos para valoración de las pruebas periciales.
13.-La falta de preparación técnica y/o científica por el Magistrado Instructor y su secretario de acuerdos.
14.-¿Qué hacer cuando nos afecta la no valoración de las pruebas periciales?
Coloso al Encuentro "La Verdadera Defensa Fiscal" "Defensa Fiscal de Última Ratio"
Imparte: Lic. Sergio Esquerra
(Soluciones legales para el contribuyente cuando ya todo esta perdido)
Estrategias de Defensa v.s. el artículo 69-B del CFF.
Omisión de pruebas en sede administrativa y el art 53 –C del CFF.
Recurso de revocación vs actos desconocidos aún y cuando fue derogado el art. 129 del CFF.
Los alegatos como instrumento decisivo para ganar un juicio.
El amparo indirecto como solución a juicios de nulidad perdidos.
Conceptos de impugnación vs IMSS, SAT o INFONAVIT.
Análisis Integral de la Simulación y el Rechazo de Operaciones Fiscales Conforme al Art. 69-B del C.F.F.
Expositores: Dr. Marvin Alfredo Gómez y Dr. Roberto Ruvalcaba
1. Exposición de motivos de la reforma
2. La simulación en el ámbito civil y su aplicación en el fiscal
3. EFOS
a. Hipótesis para ser considerado como tal
b. Procedimiento de determinación
c. Listado provisional y definitivo
d. Aplicación retroactiva
e. Status actual de jurisprudencia sobre la constitucionalidad del art. 69-B
f. Alcances de la declaración de EFOS
4. EDOS
a. Invitaciones y consecuencias de no regularizarse
b. Particularidades de las autoridades
c. Cuestionarios de la detección
d. Documentación y control interno
e. Retroactividad en su aplicación
f. Solicitud de aplicación de determinación estimativa y sus beneficios
g. Cómo se debe atender una auditoría vinculada al 69-B
h. Elementos de defensa jurídica
i. Criterios favorables actuales de los tribunales
1er Encuentro Nacional de Fiscalistas Exitosas
RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO EN LOS DELITOS E INFRACCIONES FISCALES A LA LUZ DEL CÒDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
Imparte: Lic. Tanya Montoya Camacho
* El ejercicio de la profesión reglamentada del contador público.
* El contrato de servicios profesionales como blindaje de responsabilidad del contador público en las infracciones y delitos fiscales cometidos por los contribuyentes.
* RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO FRENTE A LAS AUTORIDADES FISCALES, COMO PRESTADOR DE SERVICIOS PROFESIONALES.
- Campo de acción, límites y alcances de su responsabilidad como asesor y prestador de servicios independientes de contabilidad.
* RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO FRENTE A LOS CONTRIBUYENTES, COMO PRESTADOR DE SERVICIOS PROFESIONALES.
- Campo de acción, límites y alcances de su responsabilidad: Dolo, mala fe, engaño, impericia, Etc.
* Las infracciones en el Código Fiscal de la Federación en la que pueden incurrir los contadores públicos. DELITOS FISCALES
* Definiciones y consideraciones generales en torno a los delitos fiscales.
* La responsabilidad y defensa del contador público y su participación de conformidad con el artículo 95 del CFF:
* Análisis y comentarios a jurisprudencias y criterios relevantes.
* Los Derechos Humanos y la responsabilidad penal del contador público.
* Nuevo sistema de justicia penal en México, breves comentarios.
a. Contabilidad fiscal electrónica y obligados a llevarla
b. Opción por utilizar Mis Cuentas
c. Marco regulatorio
II. CONTABILIDAD FISCAL ELECTRÓNICA
a. ¿Cómo se integra la contabilidad electrónica? (Documentos e Información.)
b. Comprobantes fiscales Digitales por Internet. (Emitidos y recibidos) nuevas reglas para pagos
c. Comprobantes Público en General (Emitidos, globales y recibidos)
d. Registros contables a llevar en Mis Cuentas
III. LA HERAMIENTA MIS CUENTAS
b. Opcionales
c. Que se debe hacer en “Mis Cuentas”
d. Factura fácil
e. Mi contabilidad
f. Mis declaraciones
g. Mi información
VI. CONSECUENCIAS POR INCUMPLIMIENTO
EL CONTADOR COMO ASESOR EN MATERIA LABORAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL.
Mtra. Norma Arzate Galvan
1. EL AREA DE RECURSOS HUMANOS Y EL ARTICULO 69B DEL CFF.
2. ¿TRABAJADOR, ASIMILABLE U HONORARIOS?.
3. CONTRATACION DE TRABAJADORES Y EXPEDIENTE.
4. OBLIGACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y SU IMPLICACION FISCAL.
TEMAS SELECTOS DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA.
C.P. Rosa Maria Zuñiga Orozco
1 Contabilidad electrónica Marco Jurídico
* Código Fiscal de la Federación y su Reglamento
* Resolución Miscelánea fiscal, Anexo 20, 21 y 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal.
2. En que consiste la contabilidad electrónica para las Personas Morales y Personas Físicas.
* Políticas Contables y el registro electrónico de operaciones:
• Requisitos fiscales que deberán tener los asientos contables.
3. Envío periódico de información al SAT:
• Pólizas contables.
• Auxiliares contables y reportes auxiliares de comprobantes fiscales.
4. Buzón Tributario.
* Revisiones electrónicas digitales.
5. Contabilidad financiera vs contabilidad electrónica.
* Aplicación de las Normas de Información Financiera (NIF)
* Registros contables financieros:
* Las cuentas de orden y su importancia en la contabilidad fiscal electrónica: Otras implicaciones de la Contabilidad electrónica.
TEMAS SELECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL.
Dra. Rosario Ruíz Moreno
Aspectos Relevantes de la Planeación Fiscal y Laboral en la Seguridad Social
*Principales obligaciones patronales
- Responsabilidades derivadas de las relaciones de trabajo
*Sujetos de aseguramiento al régimen obligatorio
- Tips al momento de contratar personal
- Aspectos a considerar en la subcontratación de personal
- Inscripciones improcedentes
*Salario base de cotización
- Diferencias entre lo laboral y lo fiscal
- Correcta integración de salario
- Conceptos excluyentes
PROBLEMÁTICA DE DEVOLUCIÓN Y DECLARACION DE INEXISTENCIA DE OPERACIONES.
Mtra. América Bárcenas Ortega
Sobre el origen de esta problemática
PROBLEMÁTICA SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN, COMPENSACIÓN
Las diversas situaciones que enfrenta el contribuyente al solicitar la devolución de saldos a favor de impuestos o el aviso de compensación:
Compulsas a terceros incluyendo socios y dictaminador
Plazos máximos y aún excesivos
PROBLEMÁTICA REQUERIMIENTOS EXCESIVOS EN SOL DE DEVOL
Resoluciones que tienen por desistida o negada la solicitud de devolución
Cómo contestar requerimientos excesivos de informes y documentos:
a).- De terceros
b).- No tienen relación con la solicitud de devolución o compensación
c).- Que no corresponden a la contabilidad
d).- Integraciones especiales en hojas de Excel
e).- Copias de la contabilidad
f).- Información que ya obra en poder de la autoridad
g).- Información y documentación que ya fue aportada reiteradas veces por el contribuyente en las diversas devoluciones o auditorias previas o recientes
h).- Cuestionarios (interrogatorios para trabajadores)
NORMATIVIDAD INTERNA DEL SAT PARA REQUERIMIENTOS.
ESTRATEGIA DE FACULTADES DE COMPROBACIÓN SAT VERIFICACIÓN DE SALDOS A FAVOR DE IVA / PRODECON.
RECOMENDACIÓN SISTÉMICA DE PRODECON SOBRE DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS.
CONTESTACIÓN DEL SAT A RECOMENDACIÓN SISTÉMICA.
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA SOBRE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS.
Lineamientos para casos de contribuyentes sector primario, IMMEX y con inversiones en activo fijo
PROGRAMA DE DEVOLUCIONES EN 5 DÍAS. Requisitos para aplicar al beneficio
MEDIOS DE DEFENSA CONTRA REQUERIMIENTOS EXCESIVOS Y RESOLUCIONES.
Queja Prodecon
Queja Contraloria
COMO DOCUMENTAR OPERACIONES PARA QUE SE TENGAN POR EFECTIVAMENTE REALIZADAS
Documentación e información que el SAT requiere para tener por realizada la operación.
IMPORTANCIA DE LA CONFIABILIDAD DE LOS TERCEROS CON LOS QUE SE TIENEN OPERACIONES
Información y documentación de los terceros
Efectos del incumplimiento de terceros en materia de obligaciones fiscales y pago de contribuciones
Alcances de la verificación del SAT sobre la procedencia de la devolución en la revisión de terceros
CRITERIOS DEL SAT para analizar procedencia de deducciones y acreditamientos
CRITERIOS DEL TRIBUNAL FISCAL FEDERAL.
C.P. Rosa Huepa Honofre
2. La discrepancia fiscal en México
3. Política del enemigo: ¿todos somos evasores?
4. Acciones de fiscalización.
5. Puntos a cuidar como contribuyentes
6. Recomendaciones y conclusiones
LA CONTADORA EMPRESARIA Y NUEVAS OPORTUNIDADES DE NEGOCIO PARA DESPACHOS CONTABLES.
Mtra. Lyssette Téllez Ramírez
I.-APLICACIONES TRADICIONALES DE LA CONTABILIDAD
- AREAS CONTABILIDAD GENERAL.
- AREA AUDITORIA.
- AREA FISCAL.
- AREA DE COSTOS.
- AREA FINANCIERA.
- AREA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
II.-RAMAS DE ESPECIALIZACION
- CONTABILIDD AGRARIA.
- CONTABILIDAD DE COOPERATIVAS.
- CONTABILIDAD AMBIENTAL PUBLICA Y PRIVADA.
- CONTABILIDAD GERENCIAL O CORPORATIVA.
- AUDITORIA FINANCIERA.
- AUDITORIA OPERATIVA.
- AUDITORIA SOCIAL.
- CONTABILIDAD CORPORATIVA.
III.-ASESORIA Y CONSULTORIA
IV.-SUPERVISION
V.-MAQUILA
VI.-DIVERSIFICACION DE SERVICIOS Y PRODUCTOS
VII.-CRECIMIENTO EN AREAS RELACIONADAS
- INTERNO O EXTERNO.
VIII.-DESARROLLO DE AREAS COMPLEMENTARIAS
- PLANEACION CORPORATIVA.
- PROTECCION PATRIMONIAL.
- APOYO EN LA DEFENSA.
- MANEJO DE SOCIEDADES.
- ADMINISTRACION FINANCIERA.
- TRAMITES.
- INVESTIGACION.
- ELABORACION DE PROGRAMAS COMPUTACIONALES.
- ATENCION A CLIENTES.
- ASESORIA BURSATIL.
- SERVICIOS DE ASESORIA EN COMERCIO EXTERIOR.
- OPERACIONES INTERNACIONALES.
- PARTICIPACION DIRECTA EN EL COMECIO INTERNACIONAL:
- ANALISIS DE INVERSIONES EN BOLSA DE VALORES.
- SERVICIOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL.
- CONTRATACION Y CAPACITACION DE PERSONAL.
- INCUBADORAS DE NEGOCIOS.
IX.-MANEJO DE TECNOLOGIA Y MEDIOS MASIVOS DE COMUNICACIÓN.
- SERVICIOS A DISTANCIA.
- COMERCIO ELECTRONICO.
- COMUNIDADES Y REDES SOCIALES ESPECIALIZADA.
- OBSERVACION DE LA OLA TECNOLOGICA.
X.-ALIANZAS.
- PARTICIPACION DIRECTA COMO SOCIO.
XI.-AREAS INSUFICIENTEMENTE EXPLOTADAS.
- ANALISIS E INTERPRETACION FINANCIERO.
- ELABORACION DE PROYECTOS DE INVERSION.
- LEVANTAMIENTO DE INVENTARIOS.
- COSTOS. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
Encuentro de Colosos "La Verdadera Defensa Fiscal"
"Aplicación práctica y procesal de las presunciones sobre criterios del tribunal federal de justicia administrativa( antes tribunal federal de justicia fiscal y administrativa)
Imparte: Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra
"Estudio de la determinación presuntiva-elementos para desvirtuar y principales argumentos de defensa"
Dr. Marvin A. Gómez Ruiz
I. Presunciones de la LISR
a) Presunción de utilidad fiscal
b) Coeficientes presuntos por actividad
c) Modificación de la utilidad o pérdida fiscal
II. Presentación de la LIETU
III. Presunciones de la LIVA
a) Faltante en inventarios
b) Omisión de actos o actividades
c) Otros casos
a) Determinación presuntiva de utilidad fiscal, Ingresos, valor de los actos o actividades activos
b) Medios para la determinación presuntiva de utilidad fiscal, ingresos, valor de los actos o actividades y activos
c) Presunción de retenciones, INFONAVIT y SS
d) Presunciones diversas que admiten prueba en contrario
e) Adquisiciones no registradas en contabilidad
f) Determinación de ingresos presuntos
g) Información y documentos de terceros
"Imposición, condonación e impugnación de multas fiscales"
Imparte: Lic. Enrique Chavero Flores
I. Imposiciones de Multas
a) Características y clasificación de sanciones e infracciones
b) Análisis constitucional de las sanciones
c) Naturaleza jurídica sanciones
d) Finalidad y destino de la multa
e) Análisis constitucional de las multas
II. Condonación de multas
a) Definición y características de la condonación
b) Aplicación de la condonación
c) La corte y su opinión sobre la condonación
d) Vicios de la condonación
III. Impugnación de multas
a) Vías de impugnación con la autoridad emisora
b) Impugnación mediante los tribunales
c) El correcto diagnóstico para el mejor resultado
4. Agravios de actualidad
a) Contabilidad electrónica
b) Malas prácticas del SAT e IMSS
c) Casos particulares
MEGA ENCUENTRO DE COLOSOS "LA VERDADERA DEFENSA FISCAL"
27, 28 y 29 de octubre 2016
Dr. Marco A. Olguín Martínez
"Tips de vanguardia fiscal 2016 y expectativa 2017"
Mtro. Roberto Quintana Roo
"La teoría del caso en en delitos fiscales"
Dr. Luis A Sánchez Sánchez
"Técnica de litigación en materia de delitos fiscales"
"El delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita"
"La nueva defensa penal tributaria"

References: artículo 69
 artículo 69
 artículo 95
 Resolución 
 Resolución 

RESOLUCIÓN