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Manual para la Prevención de Lavado de Activos - PDF
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María Nieves Inmaculada Marín Luna
1 Manual para la Prevención de Lavado de Activos2 ACTA DE APROBACIÓN DEL MANUAL PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS El presente manual, así como las políticas generales para el control y prevención del lavado de activos y los procedimientos de conocimiento del cliente, fueron aprobados y adoptados por la Junta Directiva de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., en su reunión del 2 de febrero del año 2006, como consta en el acta No 488. RESEÑA HISTORICA DE CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. La Sociedad comercial CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., fue constituida mediante Escritura Pública Número de diciembre 26 de 1961, otorgada en la Notaría 4a del Círculo de Medellín, con Nit y domicilio principal en el Municipio de Medellín, Departamento de Antioquía, ubicada su sede administrativa en la Carrera 43 a No. 18 Sur 135 Piso 4 Edificio Sao Paulo, Registrada en la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia y con sucursal legalmente establecida en la ciudad de Bogotá D.C.. 1. POLITICAS GENERALES POLITICAS SIPLA La empresa CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. debe adoptar un sistema de control y prevención de lavado de activos acorde con su objeto social La compañía debe diseñar y ejecutar programas de capacitación dirigidos a todos los empleados, con el fin de instruirlos en cumplimiento de las normas de control para la prevención de lavado de activos Todos los empleados de la compañía deben cumplir las normas emitidas sobre el control y la prevención de lavado de activos, así como, proteger su imagen y reputación nacional e internacional y colaborar con las autoridades en el control de lavado de activos provenientes de actividades ilícitas y actividad terrorista. Los procedimientos y acciones relacionadas con el SIPLA se regirán por las normas establecidas y en las circulares expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia Los principios éticos se deben anteponer al logro de las metas comerciales, por lo tanto se debe generar una cultura orientada a aplicar las normas y procedimientos establecidos para la prevención del lavado de activos. 23 La empresa CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., tendrá una estructura organizacional de control y prevención de lavado de activos, para lo cual la administración brindará todo su apoyo y asignará el recurso humano y tecnológico necesario para cumplir con los objetivos. 2. POLITICAS ESPECÍFICAS CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. antepondrá la observancia de los principios éticos al logro de las metas comerciales, generando una cultura de prevención del riesgo de lavado de activos a través del mercado accionario. No son mercado objetivo para la compañía, las personas naturales o jurídicas que tengan o hayan tenido algún vínculo con operaciones o actividades ilícitas de acuerdo al reporte publicado por la entidad autorizada. La empresa diseñará procesos eficientes para el adecuado conocimiento de las personas naturales o jurídicas que aspiren a ser socios, teniendo en cuenta siempre los requisitos para el control y prevención del lavado de activos. La Compañía elaborará procesos eficientes para la confirmación de la información suministrada por las personas naturales o jurídicas que sean parte del proceso de vinculación como socios, con el objetivo de verificar la validez de la información y obtener un control en la prevención del lavado de activos. Se comunicará por parte de la empresa a sus socios, la importancia de actualizar la información suministrada por éstos, al menos una vez al año. 3. OBJETIVOS 1. Evitar que los emisores de valores sean utilizados como instrumentos para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de las actividades ilícitas señaladas en el artículo 323 del Código Penal, o para dar apariencia de legalidad a éstas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas 2. El presente manual tiene por objeto recopilar los procedimientos que deben tenerse en cuenta por la Sociedad CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., detectar operaciones inusuales o sospechosas tendientes a servir de instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma, de dineros o bienes provenientes de actividades ilícitas. (art. 247 A Código Penal) 3. Establecer las reglas que conforman los requisitos mínimos que CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. en su carácter de emisor de valores deberá cumplir en el diseño e implementación de sus propios sistemas de prevención y control del lavado de activos a través del mercado de valores. 34 4. ALCANCE Este manual señala las normas, instrucciones y parámetros que deben tenerse en cuenta para el manejo de los sistemas integrales de prevención de lavado de activos y orientan a la Compañía en los procedimientos a seguir en aquellos eventos en que de acuerdo con sus controles internos, se detecten operaciones que puedan considerarse como sospechosas Las normas sobre el control y la prevención del lavado de activos mejoran la confianza de nuestros clientes por el estricto cumplimiento que la empresa da a los aspectos de control Las normas y procedimientos contenidos en este documento deben ser cumplidas por todos los empleados y dependencias de la empresa CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. 5. CONTENIDO DEL MANUAL PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS El manual para la prevención del lavado de activos debe ser aprobado por la Junta Directiva de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., en él se establecerán claramente los procedimientos para la ejecución de los distintos mecanismos de prevención y control que se adopten y contendrá por lo menos los siguientes aspectos: a) Descripción de los procedimientos para el conocimiento de los inversionistas y confirmación de la información, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecución. b) Las funciones, responsabilidades y facultades de los administradores y demás funcionarios de la entidad a cargo del cumplimiento de las normas legales e internas en materia de prevención y control del lavado de activos. c) Los criterios y procedimientos necesarios para prevenir y resolver conflictos de interés que puedan surgir en el desarrollo de su objeto y, en especial, en la detección y análisis de operaciones inusuales y determinación y reporte de operaciones sospechosas. d) Nivel de jerarquía, funciones y nivel de responsabilidad del oficial de cumplimiento en relación con el SIPLA de la entidad. e) Políticas y procedimientos de conservación de documentos. f) El proceso a seguir para atender los requerimientos de información por parte de autoridades competentes. 45 g) Metodologías, criterios y señales de alerta para analizar y evaluar la información que permita detectar operaciones inusuales y sospechosas tendientes al lavado de activos, y a la detección de conductas relacionadas con actividades terroristas y su posible financiamiento, así como el procedimiento para el reporte de las mismas. h) Desarrollo de los demás elementos con que cuenta la entidad para protegerse del lavado de activos. Parágrafo 1.- El Manual para la prevención del Lavado de Activos deberá ser conocido y existir evidencia escrita de su recepción y lectura por parte de, al menos, los administradores del emisor, las personas que intervengan en la labor de colocación directa de los valores y los responsables del registro de transferencias en el mercado secundario o pago de rendimientos a los inversionistas. Parágrafo 2.- Cualquier modificación a los mecanismos adoptados en el Manual para la Prevención del Lavado de Activos debe ser informada a la Superintendencia de Valores dentro del mes siguiente a su aprobación. Los manuales deben estar actualizados y permanecer a disposición de esta Superintendencia, la cual podrá solicitar copia de los mismos cuando lo considere pertinente. 6. DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS PARA CONOCIMIENTO DE INVERSIONISTAS 6.1 INVERSIONISTAS EN EL MERCADO PRIMARIO a) La Compañía establecerá un prospecto para la colocación y aviso de oferta de los títulos valores b) Las personas naturales o jurídicas que pretendan realizar inversiones en la Compañía, deberán diligenciar hasta antes del momento de su aceptación, los formularios de vinculación establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (ver anexo No. 1). c) Cuando se trate de personas naturales, deberán adjuntar a la información solicitada en el Anexo 1, los siguientes documentos: - Fotocopia del documento de identificación; - Constancia de ingresos (honorarios, certificado de ingresos y retenciones o el documento que corresponda. - Naturaleza de la actividad económica que realiza - Origen de los fondos que destinará a la inversión certificados por revisor Fiscal o Contador Público - Declaración de Renta del último período gravable disponible. - Estados financieros certificados o dictaminados a la fecha del último corte disponible al momento de la vinculación, cuando aplique. 56 d) Cuando se trate de personas jurídicas, los siguientes documentos serán adjuntados al formulario de vinculación como inversionista, contenido en el Anexo 1: - Certificado de existencia y representación legal con una vigencia no mayor a tres meses, - expedido por la Cámara de Comercio o documento análogo. - Fotocopia del número de identificación tributaria NIT. - Fotocopia del documento de identidad del Representante Legal. - Estados Financieros certificados o dictaminados. - Lista de socios titulares del 5% o más del capital social, si esta información no consta en el Certificado de Existencia y Representación legal. Tratándose de entidades de naturaleza no societaria, se adjuntará una lista de los miembros de junta directiva u órgano que haga sus veces, en caso que los mismos no constaren en el certificado de existencia y representación. - Declaración de Renta del último período gravable disponible. e) En caso de inversionistas que dependan económicamente de un tercero se deberá solicitar la documentación antes referida, según el tipo de persona, del tercero de quien provengan los recursos a utilizar para las transacciones. f) Si los títulos se colocan a través de subasta, el formulario de vinculación de accionistas podrá allegarse antes de la hora prevista para la subasta. g) El interesado que no allegare oportunamente el formulario de vinculación diligenciado en su totalidad y que por ello, no sea posible efectuar la verificación de su información, no podrá participar en la adjudicación, dentro de los plazos que indica la circular 0010/agosto/05. h) La Compañía hará confirmación de los datos contenidos en el formulario diligenciado por cada nuevo accionista. Cuando la información no pueda ser verificada, o sea inexacta o falsa, tal hecho deberá considerarse como una señal de alerta y la compañía podrá desistir de continuar con el proceso de admisión. 6.2EXCEPCIONES A LA OBLIGACIÓN DE DILIGENCIAR EL FORMULARIO DE VINCULACIÓN DE INVERSIONISTAS. Los requerimientos previstos en los literales c) y d) del numeral 5.1, no serán aplicables a los siguientes inversionistas: a) A emisores de valores o Entidades inscritas en el Registro nacional de Valores e Intermediarios. b) Entidades vigiladas por la Superintendencia bancaria. 67 c) Organismos Multilaterales. d) Entidades públicas del orden nacional, departamental o municipal, salvo que se trate de empresas industriales y comerciales del Estado, sociedades de capital público o sociedades de economía mixta que no estén vigiladas por la Superintendencia Bancaria. 6.3 INVERSIONISTAS EN EL MERCADO SECUNDARIO Cuando la Compañía requiera de la emisión de valores nominativos, como emisora, antes de proceder a inscribir la respectiva enajenación en el libro de registro correspondiente, solicitará el diligenciamiento del formulario de vinculación de accionistas, y realizará previamente las gestiones de confirmación de los datos suministrados. 7. PROCEDIMIENTO PARA LA COMPRAVENTA DE ACCIONES 7.1 VENTA A TRAVES DE COMISIONISTA a) Quien pretenda vender, las acciones que posee de la Compañía CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., a terceros a través de un comisionista de bolsa, como promitente vendedor, deberá endosar el título, enviar una carta de traspaso con toda la información y diligenciar el formulario que le es suministrado por el comisionista de bolsa con todos los datos como vendedor. b) Quien pretenda comprar las acciones, acudirá al corredor de bolsa para le manifiesta su intención de comprar acciones de la Sociedad, e igualmente diligenciará el formulario previsto en la norma para el comprador c) El precio de las acciones de la Compañía CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A, lo marca la oferta y la demanda. 7.2 VENTA DIRECTA DE ACCIONES a) El accionista de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., como vendedor, conjuntamente con el comprador, acuden ante el corredor de bolsa, a efectuar la operación comercial, siempre y cuando la transacción no pase del 10% de las acciones en circulación b) Los accionistas de la Compañía, también podrán realizar directamente la venta de sus acciones, sin la intermediación de un comisionista de bolsa, pero tienen la obligación ambas partes, vendedor y comprador de diligenciar los formatos para 78 la venta, sin que la transacción se pase del valor total establecido como límite en la ley. c) La sociedad no registrará la transferencia de acciones ni pagará rendimientos sobre las mismas cuando el inversionista no hubiere allegado a la entidad el formulario de vinculación debidamente diligenciado y la totalidad de los anexos requeridos en los literales c) y d) del numeral PARTICIPANTES EN LA DEFINICIÓN, GESTIÓN Y APLICACIÓN DEL SISTEMA INTEGRAL DE LAVADO DE ACTIVOS Las directivas de la Compañía, consientes de la importancia que tiene para la empresa, ejercer un control de sus activos con el fin de evitar que la Compañía CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. sea utilizada para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de las actividades ilícitas señaladas en el artículo 323 del Código Penal, o para dar apariencia de legalidad a éstas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas, ha determinado conformar como participantes para su control los siguientes entes administrativos: La Junta Directiva La Administración - Presidencia El Oficial de cumplimiento El Revisor Fiscal 9. PERSONAL DE LA COMPAÑÍA RESPONSABLE DEL CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA EMISION DE VALORES Son responsables del control de los actos relacionados con la emisión de valores ante la empresa CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., el siguiente personal: 9.1 LA JUNTA DIRECTIVA FUNCIONES: a) Señalar las políticas para la prevención y lavado de activos b) Aprobar el manual para la prevención de lavado de activos y sus actualizaciones c) Aprobar los mecanismos e instrumentos que componen el Sistema integral en la prevención de lavado de activos SIPLA d) Designar el Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente 89 e) Aprobar los recursos tecnológicos, humanos y físicos que requiera el Oficial de Cumplimiento para el desempeño de sus funciones f) Revisar y analizar en las reuniones de Junta Directiva los informes presentados por el Oficial de Cumplimiento g) Evaluar por lo menos una vez al año el funcionamiento del SIPLA y el cumplimiento del plan que se aprobó para la adecuada prevención y control de lavado de activos. 9.2 LA ADMINISTRACIÓN: En cabeza de la Presidencia de la Compañía, como máxima autoridad le corresponde ejercer las siguientes funciones: FUNCIONES: a) Cumplir con las políticas e instrucciones que en materia de prevención y control de lavado de activos fije la Junta Directiva. b) Suministrar al Oficial de Cumplimiento los recursos tecnológicos, humanos y físicos que haya aprobado la Junta Directiva c) Asegurar que los manuales de operación de la Sociedad establezcan los requisitos y procedimientos necesarios para el adecuado funcionamiento del Manual para la Prevención del Lavado de Activos d) Atender los requerimientos o recomendaciones que realice el Oficial de Cumplimiento para el adecuado cumplimiento de sus funciones. 9.3 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Se trata de una designación de alto nivel jerárquico y capacidad decisoria, que no exige dedicación exclusiva. Será nombrado por la junta directiva de la organización, con un suplente que lo reemplazará en sus faltas temporales o definitivas mientras se nombra nuevo Oficial. De su designación, la organización CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. dará aviso dentro de los quince días siguientes a la Superintendencia Financiera y a la UIAF de la fiscalía General de la Nación enviando copia del acta respectiva y copia de la comunicación en la cual acepta y promete cumplir con las funciones asignadas en este manual. FUNCIONES a) Vigilar el cumplimiento de todos los aspectos relacionados en la Ley, en la Circular 0010 de agosto 5 de 2005 de la Superintendencia de Valores, y en aquellos que determine la propia compañía para el lavado de activos. 910 b) Velar por el adecuado funcionamiento dentro de la Entidad, de la totalidad de los mecanismos e instrumentos específicos que conforman el SIPLA e implementar y desarrollar los procedimientos generales y específicos para las diferentes dependencias de la entidad, haciendo especial énfasis en las áreas con mayor riesgo de lavado de activos. c) Realizar los siguientes reportes tanto internos como externos que garanticen el funcionamiento de sus propios procedimientos de control de riesgos, así como el cumplimiento del deber legal de colaborar con las autoridades a cargo de la lucha contra el delito de lavado de activos. Los fundamentales para el sistema son: -Reporte Interno Sobre Transacciones Inusuales: La Compañía deberá prever los procedimientos para cada funcionario responsable de la detección de operaciones inusuales, el funcionario indicará además, las razones que inducen a calificarla en el reporte de las mismas al área encargada de analizarlas -Reporte Interno Sobre Operaciones Sospechosas: Se deben prever los procedimientos de reporte inmediato y por escrito al funcionario o instancia competente. - Reporte Externo de Operaciones Sospechosas -ROS: Determina la operación sospechosa, incluyendo aquellas que no se realizaron pero que se intentaron llevar a cabo para su reporte inmediato y directo a la UIAF de acuerdo con las instrucciones impartidas por esta Superintendencia, conforme al Anexo I. Para efectos del ROS, no se requiere que la compañía tenga certeza de que se trata de una actividad ilícita, así como tampoco se debe identificar el tipo penal o que los recursos que maneja provienen de una actividad ilícita. Solo se requiere que la actividad resulte sospechosa. Por no corresponder el ROS a una denuncia penal, el mismo, no tiene que ser firmado. La UIAF rechazará los reportes que no cumplan con los requisitos mínimos. - Reporte de Transacciones en Efectivo: Una vez finalizado el periodo de colocación de los valores emitidos, la compañía deberá remitir a la UIAF el informe sobre las transacciones en efectivo de acuerdo con el numeral de la Circular 0010 de agosto 5 de 2005 de la Superintendencia de Valores, mediante el diligenciamiento del formato previsto en el Anexo II d) Elaborar los formularios de vinculación de accionistas dando cumplimiento a lo indicado en la circular externa expedida por la Superintendencia de valores No del 5 de Agosto de 2.005, hoy Superintendencia Financiera de Colombia. e) Mantener actualizados los registros de accionistas e inversionistas f) Mantener actualizada las emisiones de acciones 1011 g) Reportar al superior Jerárquico cualquier anomalía que se detecte en el cumplimiento del presente manual de prevención de lavado de activos, a fin de que se adopten las medidas correctivas pertinentes h) Conformar el archivo de evidencia y soporte documental de los programas, pruebas, revisión, inspección, análisis e informes de labores realizadas. i) Realizar los reportes internos de a) Transacciones inusuales, b) Operaciones sospechosas, y c) Transacciones en efectivo j) Presentar a la Junta Directiva o a quien la represente los: a) Requerimientos de recursos tecnológicos, físicos y humanos necesarios para el cumplimiento de sus funciones, b) Los informes periódicos de colocación de acciones en el mercado primario k) Presentar el informe anual con relación al control de lavado de activos realizado a las transferencias efectuadas en el mercado secundario l) Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de autoridad Judicial o Administrativa en materia de prevención y control de actividades delictivas. 9.4 REVISOR FISCAL: Le corresponde al Revisor Fiscal, velar porque las actuaciones de la Compañía se ajusten al cumplimiento de las normas legales e instrumentar los controles que le permitan detectar el incumplimiento de las instrucciones dadas para la prevención de lavado de activos. FUNCIONES a) Cerciorarse que las operaciones que se celebren, se ajusten a las prescripciones de los estatutos, de la Circular 0010 de agosto 5 de 2005 de la Superintendencia de Valores, a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva de la Compañía y dar cuenta de ello a los máximos órganos de gobierno de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. b) Instrumentar los controles adecuados que le permitan detectar incumplimiento de las instrucciones que para la prevención del lavado de activos se consagran en la Circular 0010 de agosto 5 de 2005 de la Superintendencia de Valores. c) Efectuar el examen de las funciones que cumplen los administradores y el Oficial de Cumplimiento en relación con el respectivo SIPLA. d) Dentro del informe que presentará a la Asamblea General, máximo órgano social de la Compañía CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 3º del artículo 209 del Código de Comercio, el Revisor 1112 Fiscal u órgano que haga sus veces deberá expresar las conclusiones en el proceso de evaluación de cumplimiento de las normas sobre prevención y lavado de activos. e) En general, dará cuenta por escrito a la Asamblea, o a la Junta Directiva, o al Presidente de la Compañía, según el caso, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios. f) Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan inspección y vigilancia de la compañía y rendirle los informes a que haya lugar o le sean solicitados g) Velar que se lleve regularmente la contabilidad de la sociedad y las actas de las reuniones de la Asamblea y de la Junta Directiva, y que se conserve debidamente la correspondencia de la sociedad y los comprobantes de las cuentas, impartiendo instrucciones necesarias para tales fines h) Inspeccionar asiduamente los bienes de la Compañía y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación o seguridad de los mismos y de los que ella tenga en custodia a cualquier otro titulo i) Impartir instrucciones, practicar las inspecciones y solicitar informes que sean necesarios para establecer un control permanente sobre los valores sociales de la Compañía j) Autorizar con su firma cualquier balance que se haga, con su dictamen o informe correspondiente. 10. CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR Y RESOLVER CONFLICTOS EN LA DETECCIÓN Y ANALISIS DE OPERACIONES INUSUALES Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS a) La Compañía CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. tiene la obligación de conocer claramente la actividad económica que desarrollan sus accionistas, así como las características de las operaciones en que éstos se involucran, Para ello, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. diseñará un formato que el futuro inversionista deberá presentar con sus respectivos anexos y que allegará antes de la hora prevista para la realización de la subasta para la adjudicación de acciones. La información a solicitar será la siguiente: - Identificación completa del socio, - actividad económica habitual. - Características de las fuentes de los ingresos y características de las actividades a cuya aplicación están destinados los fondos, ambas acompañadas de certificaciones de la Revisoría Fiscal o del Contador Público. 1213 - Declaración juramentada del inversionista en la que describa el origen de los fondos destinados a la adquisición de las acciones y las constancias materiales con que cuenta para sustentar su declaración. - Cuando el Inversionista adquiera tal calidad por interpuesta persona como un Tutor o un Curador, la información requerida deberá suministrarse para ambos, y el análisis deberá incluir la identidad y las actividades del tutor o Curador quien además será el que presente la declaración juramentada del pupilo y la propia con las sustentaciones ya anunciadas - Cuando el inversionista sea una persona jurídica, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. hará un estudio de su estructura accionaria y un análisis de los inversionistas referente a la identidad, actividad económica, características de la fuente y la aplicación de fondos. Esta información deberá ser corroborada con las entidades tales como La Superintendencias Financiera, la DIAN y las sociedades que el inversionista relacione en su informe. Cuando la información no pueda ser verificada, deberá considerase como una señal de alerta. El interesado que no hubiere allegado oportunamente la información solicitada y sus anexos, no podrá participar en el proceso de adjudicación. Cuando se utilicen los servicios de un intermediario financiero para que realice la venta de las acciones, será éste quien se obliga a la recopilación y análisis de dicha documentación, de lo cual se dejará constancia en el libro de accionistas. De la información que de todos modos se recaude, deberá reposar copia en los archivos de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. b) Se establecerá si la frecuencia, el volumen y las características de las transacciones ejecutadas en el mercado de valores guarda relación con la actividad económica de los mismos, c) EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO recopilará la información concerniente a los puntos anteriores, elaborará un informe que será entregado al COMITÉ PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., donde se evaluará con criterios históricos, la razonabilidad de los movimientos financieros efectuados por los nuevos accionistas de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A, y solicitará que no se registren las transferencias ni se paguen los rendimientos a aquellos inversionistas que no hubieren allegado los formularios de vinculación debidamente diligenciados con la totalidad de los anexos requeridos. Si los valores están desmaterializados, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., no estará obligado a realizar el control de lavado de activos de que trata el presente numeral, pues en este caso tal control deberá realizarlo la entidad depositante directa que se haya encargado de informar sobre la enajenación a la sociedad administradora del depósito centralizado de valores. 1314 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., como emisor de acciones inscritas en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios deberá mantener y actualizar la información señalada en los Literales a) y b) de este manual respecto de los accionistas que posean el uno por ciento (1%) o más de sus acciones en circulación, para lo cual deberán enviar el formulario de vinculación a la última dirección registrada del Inversionista, por lo menos una vez al año. d) Cuando el COMITÉ considere pertinente tomando en cuenta la frecuencia y monto de las operaciones efectuadas por accionistas cuya actividad no resulte clara para el negocio que se desarrolla, ordenará que se haga el traslado del mismo informe con la identificación completa, la actividad que desarrollan y el comportamiento histórico de los movimientos realizados por los accionistas cuestionados, a la UNIDAD AMINISTRATIVA ESPECIAL DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO -UIAF de la FISCALIA GENERAL DE LA NACIÓN o a los Cuerpos Especiales de Policía Judicial que ésta designe, para lo cual utilizará los Anexos I y II de este manual a efecto de que allí se considere la conveniencia de ahondar en la investigación sobre lavado de activos con transacciones de sus usuarios que por las características particulares de las mismas puedan inducir a sospecha de que los mismos están usando la Empresa para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades ilícitas. Los reportes obligatorios y la forma de llevarlos a cabo y los anexos que deben ser utilizados para dicho fin, podrán ser consultados en la página web de la Fiscalía General de la Nación: e) Cuando un miembro del COMITÉ, o alguno de sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad, o primero civil o su socio habitual en los negocios diferentes a inversiones en CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A., resulte cuestionado por conducta que pueda ser señalada como lavado de activos, EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO advertirá sobre el cuestionamiento a fin de que éste se aísle de las reuniones en las que EL COMITÉ debatirá y decidirá sobre el tema. El miembro del COMITÉ podrá aportar, si lo considera pertinente, documentos e información que ayuden a esclarecer las sospechas y reafirme el legítimo interés que como inversionista de CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. tiene el socio cuestionado, manteniendo su distancia frente a las discusiones y decisiones del COMITÉ hasta tanto le sea informado por parte del OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, la decisión de que puede reintegrarse por esclarecimiento total de los hechos. La preceptiva anterior aplica igualmente al OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, de cuyo desempeño quedará relevado temporalmente mientras esté vigente la investigación, su designación será asumida por uno de los Miembros que el COMITÉ designe, hasta tanto se esclarezcan los hechos que dieron lugar a la suspensión de su designación. 1415 Si en los dos casos anteriores, resultare positiva la sospecha, EL COMITÉ determinará la salida definitiva del miembro cuestionado y procederá con los reportes del literal d) de esta cláusula. 11. POLITICAS Y PROCEDIMIENTO DE CONSERVACION DE DOCUMENTOS Para garantizar un apoyo efectivo a las autoridades, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. deberá conservar los documentos y registros relativos al cumplimiento de las normas sobre prevención y control del lavado de activos, de conformidad con las normas que rigen la conservación de libros y papeles de comercio El SIPLA debe prever el procedimiento a seguir para la organización y conservación de la información generada en desarrollo de las actividades de prevención y control del lavado de activos, de tal forma que permita atender de manera ágil y eficiente los requerimientos de las autoridades. Para el efecto, se tendrá en cuenta lo siguiente: a) En los casos de procesos de reorganización empresarial, como la fusión, escisión y segregación, entre otros, las entidades resultantes deberán garantizar la continuidad en el estricto cumplimiento de esta disposición. b) En caso de liquidación, corresponde al liquidador adoptar las medidas necesarias para garantizar el archivo y protección de estos documentos. c) Respecto de los documentos que soportan la decisión de determinar una operación como sospechosa, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. deberá disponer la conservación centralizada de tales documentos con las debidas seguridades, junto con el respectivo reporte a la UIAF, con el propósito de hacerlos llegar en forma completa y oportuna a las autoridades cuando éstas los soliciten. d) En cuanto a los formularios establecidos para los reportes de que trata el numeral anterior, CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. los deberá conservar debidamente organizados a disposición de las autoridades. La información deberá reposar como mínimo en la oficina de radicación durante los primeros tres (3) años sin perjuicio del deber de conservación de documentos establecido en el presente numeral. La información contenida en estos formularios deberá organizarse internamente en forma centralizada en una base datos por orden alfabético, número de identificación y por oficina, de manera que permita atender de forma inmediata los requerimientos de las autoridades y ser utilizada eficientemente por cada entidad para la detección de operaciones inusuales y sospechosas. La información que reciba CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. en virtud de lo previsto en esta Circular está sometida a reserva y sólo podrá ser utilizada para los fines aquí previstos. 15 Mostrar más
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