Source: https://www.noveaspi.cz/products/lawText/1/77300/1/2
Timestamp: 2019-08-18 11:11:32+00:00

Document:
Vyhláška 117/2012 Sb. - o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti a účastnického fondu úplné a aktualní znění | Nové ASPI | Wolters Kluwer ČR, a. s.
§ 1-Příl.3 117/2012 Sb. VYHLÁŠKA
§ 1-2 ČÁST PRVNÍ ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
§ 3-24 ČÁST DRUHÁ ŘÁDNÝ A OBEZŘETNÝ VÝKON ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
§ 3-18 HLAVA I OBECNÁ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
§ 3 Základní požadavky na řádný a obezřetný výkon činnosti penzijní společnosti
§ 4 Výkon činností penzijní společnosti prostřednictvím jiné osoby
§ 5 Organizace výkonu činnosti penzijní společnosti
§ 6 Řízení střetu zájmů
§ 7 Dozorčí rada
§ 8-10 Představenstvo
§ 8 Představenstvo zajistí vytvoření a vyhodnocování řídicího a kontrolního systému a trvalé udržování jeho funkčnosti a efektivnosti v jeho
§ 9 (1) Představenstvo schvaluje a pravidelně vyhodnocuje
§ 10 Vrcholné vedení
§ 11-18 Informace a komunikace
§ 11 (1) Penzijní společnost zajistí, aby příslušné organizační útvary a zaměstnanci měli pro své rozhodování a další stanovené činnosti k dispozici aktuální, spolehlivé
§ 12 (1) Penzijní společnost
§ 13 Zajišťování informací pro účely výkonu dohledu
§ 14 Základní požadavky na systém řízení rizik
§ 15 Strategie řízení rizik
§ 16 Základní požadavky na vnitřní kontrolu
§ 18 Vnitřní audit
§ 19-24 HLAVA II DALŠÍ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
§ 19 Záznamy komunikace
§ 20 Pravidla pro vyřizování stížností a reklamací zájemců a účastníků
§ 21 Zjišťování a řízení střetu zájmů
§ 22 Zjišťování střetu zájmů
§ 23 Řízení podstatného střetu zájmů
§ 24 Řízení rizik obhospodařovaného fondu
§ 25-38 ČÁST TŘETÍ PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU
§ 25-29 HLAVA I INVESTIČNÍ NÁSTROJE, DO KTERÝCH MŮŽE INVESTOVAT ÚČASTNICKÝ FOND
§ 25 Investiční cenné papíry
§ 26 Nástroje peněžního trhu
§ 27 Finanční deriváty
§ 28 Finanční index
§ 29 Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu obsahující derivát
§ 30-36 HLAVA II TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK (K § 102
§ 30 Techniky a nástroje
§ 31 Snížení rizik z použití finančních derivátů
§ 32 Limit pro otevřenou pozici z finančních derivátů
§ 33 Standardní závazková metoda
§ 34 Měření rizika selhání protistrany
§ 35 Limity pro sjednávání repo obchodů
§ 36 Účastnický fond zahrnuje do limitů podle § 103 odst. 1 a 5 zákona o doplňkovém penzijním spoření
§ 37-38 HLAVA III OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ ÚČASTNICKÉHO FONDU (K § 115 zákona o doplňkovém penzijním spoření
§ 37 Reálná hodnota
§ 38 Stanovení reálné hodnoty ve zvláštních případech
§ 39-41 ČÁST ČTVRTÁ PRAVIDLA JEDNÁNÍ
§ 39 Komunikace s účastníky a zájemci
§ 40 Informování účastníka
§ 41 Zpracování obchodů
§ 42-44 ČÁST PÁTÁ UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
§ 42 Výroční a pololetní zpráva
§ 43 Další informace
§ 44 Způsob a lhůty uveřejňování zpráv a informací
§ 45-46 ČÁST ŠESTÁ PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU
§ 45 Kapitálový požadavek ke krytí rizik spojených s majetkem a závazky transformovaného fondu se rovná 8 % ze součtu hodnot rizikově
§ 46 (1) Hodnota rizikově vážené expozice se rovná součinu hodnoty expozice a rizikové váhy uvedené v příloze č. 3
§ 47 ČÁST SEDMÁ ÚČINNOST
Příl.1 Výroční zpráva penzijní společnosti nebo účastnického fondu
Příl.2 Pololetní zpráva penzijní společnosti nebo účastnického fondu
Příl.3 Rizikové váhy a konverzní faktory
117/2012 Sb. o úpravě činnosti penzijní společnosti
Znění do: poslední znění 31.12.2017 31.07.2014
vs.: poslední znění 31.12.2017 31.07.2014
Znění: poslední stav textu 31.12.2017 - 476/2017 Sb. 31.07.2014 - 145/2014 Sb.
Vyhláška č. 117/2012 Sb., o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti a účastnického fondu, České národní banky.
44/2012 Sbírky zákonů na straně 1803.
476/2017 Sb.
o podrobnější úpravě činnosti penzijní společnosti a účastnického fondu
Změna: 145/2014 Sb.
Změna: 476/2017 Sb.
d) obsah a způsob podání informace účastníkovi penzijní společností v případech stanovených v § 130 odst. 3 zákona o doplňkovém penzijním spoření,
e) lhůty, ve kterých je penzijní společnost povinna informovat účastníky o skutečnostech uvedených v § 133 odst. 1 zákona o doplňkovém penzijním spoření,
f) druhy, limity, způsob používání a požadavky na kvalitativní kritéria technik a nástrojů které může účastnický fond používat k efektivnímu obhospodařování majetku podle § 102 odst. 6 písm. a) zákona o doplňkovém penzijním spoření,
g) postup pro vyhodnocování míry rizika spojeného s finančními deriváty podle § 102 odst. 6 písm. b) zákona o doplňkovém penzijním spoření,
h) způsob stanovení reálné hodnoty majetku v účastnickém fondu a závazků účastnického fondu podle § 115 odst. 5 zákona o doplňkovém penzijním spoření,
j) rozsah, strukturu, formu, periodicitu, lhůty a způsob uveřejňování informací podle § 59 a § 118 odst. 1 zákona o doplňkovém penzijním spoření,
a) oceňování majetku a závazků v jí obhospodařovaném fondu a stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu,
(2) Penzijní společnost uchovává záznamy komunikace podle odstavce 1 nejméně ve lhůtách uvedených v § 55 odst. 2 zákona o doplňkovém penzijním spoření.
d) vykonává činnost obdobnou doplňkovému penzijnímu spoření a
a) zavede postupy měření rizik tak, aby rizika a jejich vliv na rizikový profil jí obhospodařovaného fondu byly přesně měřeny na základě důvěryhodných a spolehlivých údajů a aby postupy měření rizik byly náležitým způsobem zdokumentovány; pokud je to přiměřené povaze, rozsahu nebo složitosti podstupovaných rizik, používá pro měření rizik pokročilé přístupy, mezi něž patří metoda hodnoty v riziku (value at risk - VaR),
TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK
(K § 102 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
(1) Techniky a nástroje, které může penzijní společnost používat k efektivnímu obhospodařování majetku v účastnickém fondu, jsou repo obchody a finanční deriváty uvedené v § 100 odst. 2 písm. f) a g) zákona o doplňkovém penzijním spoření.
a) který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro účastnický fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké,
b) jehož volbu je účastnický fond schopen odůvodnit a
c) který zajistí, že závazky účastnického fondu vyplývající z použití technik a nástrojů jsou vždy plně kryty jeho majetkem.
(1) Účastnický fond snižuje rizika z použití finančních derivátů tak, že
a) má-li být finanční derivát vypořádán ze strany účastnického fondu nebo dodáním podkladového nástroje, drží předmětný podkladový nástroj k okamžiku sjednání a po celou dobu trvání smlouvy ve svém portfoliu; u měnových zajišťovacích derivátů, které mají znaky zajišťovacího derivátu podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie4), je postačující držení vysoce likvidního aktiva,
b) má-li být finanční derivát vypořádán ze strany účastnického fondu dodáním peněžních prostředků, drží k okamžiku sjednání a po celou dobu trvání smlouvy peněžní prostředky nebo vysoce likvidní aktivum v hodnotě odpovídající vypořádací ceně předmětného finančního derivátu,
(2) Účastnický fond drží peněžní prostředky nebo vysoce likvidní aktivum pro účely snížení rizika z použití finančních derivátů pouze do výše rozdílu jejich vypořádacích cen, jde-li o případ podle odstavce 1 písm. b) a je sjednán další finanční derivát za účelem uzavření pozice z původního finančního derivátu a tyto finanční deriváty mají být vypořádány ve stejný den.
(1) Otevřená pozice účastnického fondu z finančních derivátů vypočtená podle odstavců 2 až 4 nesmí přesáhnout v žádném okamžiku 80 % fondového vlastního kapitálu účastnického fondu. V případě, že je limit překročen v důsledku změn reálných hodnot krátkých podkladových nástrojů, upraví účastnický fond svoji otevřenou pozici z finančních derivátů bez zbytečného odkladu tak, aby vyhovovala tomuto limitu.
(2) Účastnický fond provádí výpočet otevřené pozice standardní závazkovou metodou.
(5) Účastnický fond provádí výpočet otevřené pozice alespoň jednou týdně.
Riziko selhání protistrany účastnického fondu plynoucí z finančních derivátů uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) zákona o doplňkovém penzijním spoření se pro účely limitu podle § 103 odst. 3 zákona o doplňkovém penzijním spoření stanoví jako součet kladných reálných hodnot těchto derivátů sjednaných s příslušnou protistranou. Při výpočtu může fond zohlednit
(1) Účastnický fond smí sjednávat repo obchody, pouze pokud
c) cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repa, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu účastnického fondu.
(2) Účastnický fond investuje peněžní prostředky získané z repa pouze do vysoce likvidních aktiv, která následně nepoužije pro další repo obchod, a to tak, že očekávaný výnos z investovaných peněžních prostředků přijatých v rámci repa je vyšší než náklad vynaložený na přijetí těchto peněžních prostředků.
(3) Účastnický fond
Účastnický fond zahrnuje do limitů podle § 103 odst. 1 a 5 zákona o doplňkovém penzijním spoření i hodnotu investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu poskytnutých protistraně jako zajištění derivátu uvedeného v § 100 odst. 2 písm. g) zákona o doplňkovém penzijním spoření nebo v rámci repa. Zajištění může fond zahrnout do limitů v čisté hodnotě za předpokladu, že s touto protistranou má uzavřenu dohodu o závěrečném vyrovnání, která je právně účinná a vymahatelná ve všech příslušných právních řádech.
OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ ÚČASTNICKÉHO FONDU
(K § 115 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků postupuje účastnický fond podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie4) s tím, že pro stanovení reálné hodnoty dluhopisu je možné použít průměrnou cenu mezi nejlepší závaznou nabídkou a poptávkou (středová cena).
(4) Pokud lze důvodně předpokládat, že hodnota cenného papíru nebo pohledávky stanovená podle odstavců 1 až 3 neodpovídá ceně, za kterou lze předmětné aktivum s vynaložením odborné péče zpeněžit, stanoví účastnický fond hodnotu takového aktiva způsobem, který ve smyslu mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie4) podává věrný a poctivý obraz o reálné hodnotě tohoto aktiva. Důvody a způsob stanovení reálné hodnoty podle věty první účastnický fond písemně zaznamená.
(6) Nesouhlasí-li depozitář fondu se způsobem stanovení reálné hodnoty podle odstavce 4, oznámí tuto skutečnost bez zbytečného odkladu písemně penzijní společnosti, která tento fond obhospodařuje. Účastnický fond v takovémto případě postupuje při ocenění předmětného aktiva podle odstavců 1 až 3. Postupuje-li účastnický fond v rozporu s oznámením depozitáře, informuje depozitář o této skutečnosti Českou národní banku.
(K § 54, 130 a 133 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
(1) Pokud informace poskytovaná penzijní společností srovnává penzijní společnosti a jejich strategie spoření nebo způsob investování účastnických fondů, jakož i návrhy smluv o doplňkovém penzijním spoření penzijních společností, srovnání musí
(2) Pokud informace poskytovaná penzijní společností zahrnuje údaje o výnosu doplňkového penzijního spoření u penzijní společnosti dosaženém v minulosti,
c) musí tato informace zahrnovat vhodné údaje o výnosu nejméně za pět bezprostředně předcházejících let; není-li takových údajů, uvedou se údaje za celé období, kdy byl účastnický fond nabízen,
(3) Pokud se informace poskytovaná penzijní společností týká očekávaného budoucího výnosu,
(1) Informace podle § 133 odst. 1 písm. a) až j) zákona o doplňkovém penzijním spoření poskytne penzijní společnost účastníkovi v dostatečném časovém předstihu před uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření.
(2) Informace o každé podstatné změně skutečností uvedených v § 133 odst. 1 písm. a) až j) zákona o doplňkovém penzijním spoření poskytne penzijní společnost účastníkovi bez zbytečného odkladu po této podstatné změně.
(3) Informace podle § 133 odst. 1 písm. l) až n) zákona o doplňkovém penzijním spoření poskytne penzijní společnost účastníkovi bez zbytečného odkladu po dni, ve kterém se tyto skutečnosti sama dozvěděla.
b) zpracování srovnatelných obchodů podle časové priority přijetí investičního rozhodnutí k tomuto obchodu, vyjma případů, kdy to odůvodňuje povaha obchodu, aktuální podmínky na trhu nebo zájem účastnického fondu,
(K § 59 a 118 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
(1) Výroční zpráva penzijní společnosti a účastnického fondu nad rámec zákona upravujícího účetnictví obsahuje údaje uvedené v příloze č. 1 k této vyhlášce.
(2) Pololetní zpráva penzijní společnosti a účastnického fondu obsahuje údaje uvedené v příloze č. 2 k této vyhlášce.
(1) Penzijní společnost uveřejňuje nejméně jednou týdně informace podle § 118 odst. 1 písm. c) zákona o doplňkovém penzijním spoření.
(2) Penzijní společnost uveřejňuje za každý kalendářní měsíc informace podle § 118 odst. 1 písm. d) zákona o doplňkovém penzijním spoření v rozsahu podle právního předpisu upravujícího účetnictví jednotek, které jsou bankami a jinými finančními institucemi6).
(3) Informace podle § 118 odst. 1 písm. e) zákona o doplňkovém penzijním spoření uveřejňuje penzijní společnost za každé kalendářní čtvrtletí ve struktuře a v rozsahu podle právního předpisu upravujícího účetnictví jednotek, které jsou bankami a jinými finančními institucemi6).
(2) Zprávy a informace, které penzijní společnost uveřejňuje podle zákona o doplňkovém penzijním spoření na svých internetových stránkách, uveřejní penzijní společnost v úplném znění v českém jazyce; zajistí přitom zejména, aby
Výroční zpráva penzijní společnosti nebo účastnického fondu
(K § 59 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
1. Výroční zpráva penzijní společnosti nad rámec zákona o účetnictví obsahuje údaje o
b) účastnických fondech, které byly v rozhodném období obhospodařovány penzijní společností,
c) skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti penzijní společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
d) členech představenstva, dozorčí rady a ostatních vedoucích osobách penzijní společnosti, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, dále údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,
e) portfolio manažerech penzijní společnosti účastnického fondu v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají činnost pro účastnický fond a případně o dni, od kterého přestali tuto činnost vykonávat,
f) osobách, které měly kvalifikovanou účast na penzijní společnosti, byť jen po část rozhodného období, s uvedením druhu a výše účasti na penzijní společnosti, spolu s uvedením doby, po kterou měly kvalifikovanou účast na penzijní společnosti,
g) osobách, na kterých měla penzijní společnost kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše a typu kvalifikované účasti a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po kterou penzijní společnost měla kvalifikovanou účast na těchto osobách; pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede penzijní společnost hospodářské výsledky neauditované a tuto skutečnost vyznačí,
h) osobách, které byly s penzijní společností personálně propojené, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení a doby propojení,
i) osobách, které se neuvádějí podle písmen e) až g) a které jednaly v rozhodném období s penzijní společností ve shodě,
j) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry ve vztahu k účastnickým fondům obhospodařovaným penzijní společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali, a
k) soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je penzijní společnost sama nebo na účet účastnického fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 1 % hodnoty majetku penzijní společnosti nebo majetku v účastnickém fondu, jehož se spor týká, v rozhodném období.
2. Výroční zpráva účastnického fondu nad rámec zákona o účetnictví obsahuje údaje o
a) názvu účastnického fondu,
b) penzijní společnosti, která účastnický fond obhospodařuje, a případně údaje o všech penzijních společnostech, které účastnický fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá penzijní společnost účastnický fond obhospodařovala,
c) portfolio manažerech účastnického fondu v rozhodném období, po kterou činnost portfolia manažera vykonávali,
d) všech depozitářích účastnického fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,
e) osobě, která zajišťuje úschovu nebo kontrolu stavu majetku účastnického fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo je touto osobou kontrolován stav více než 1 % majetku fondu,
f) jednoznačnou identifikaci majetku účastnického fondu, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku ve fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
g) soudních nebo rozhodčích sporech, které se týkají majetku ve fondu nebo nároku účastníků účastnického fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 1 % hodnoty majetku v účastnickém fondu v rozhodném období,
h) fondovém vlastním kapitálu účastnického fondu a fondovém vlastním kapitálu připadajícím na jednu penzijní jednotku k 31. prosinci rozhodného období a za předchozí tři uplynulá období,
i) vývoji hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období v názorné grafické podobě,
j) skladbě a změnách majetku ve fondu,
k) úplatě určené penzijní společnosti za obhospodařování majetku účastnického fondu,
l) kvantitativních omezeních a metodách, které byly zvoleny pro hodnocení rizik spojených s technikami a nástroji k efektivnímu obhospodařování majetku v účastnickém fondu.
Pololetní zpráva penzijní společnosti nebo účastnického fondu
[K § 59 zákona o doplňkovém penzijním spoření]
1. Pololetní zpráva penzijní společnosti obsahuje údaje o
a) účastnických fondech, které byly v rozhodném období obhospodařovány penzijní společností,
b) členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech a
c) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry ve vztahu k účastnickým fondům obhospodařovaným penzijní společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali.
2. Pololetní zpráva účastnického fondu obsahuje údaje o
b) penzijní společnosti, která obhospodařuje účastnický fond a případně o všech dalších penzijních společnostech, které účastnický fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá penzijní společnost účastnický fond obhospodařovala,
f) identifikaci majetku účastnického fondu, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
g) skladbě a změnách majetku účastnického fondu,
h) úplatě určené penzijní společnosti za obhospodařování majetku v účastnickém fondu,
i) fondovém vlastním kapitálu účastnického fondu a fondovém vlastním kapitálu připadajícím na jednu penzijní jednotku k 30. červnu rozhodného období a za předchozí tři uplynulá období.
Rizikové váhy a konverzní faktory
1. Rizikové váhy
Majetek a deriváty                                             Riziková váha
Dluhopisy emitované Českou republikou, Českou národní bankou nebo členským státem Organizace                0
pro ekonomickou spolupráci a rozvoj nebo centrální bankou tohoto státu, jejichž rating nebo
rating emitenta patří do lepší nebo stejné kategorie ratingu renomované nebo uznané ratingové
agentury 1) jako rating České republiky
Dluhopisy nebo pohledávky, za něž převzala záruku Česká republika nebo členský stát Organizace              0
pro ekonomickou spolupráci a rozvoj, jehož rating patří do lepší nebo stejné kategorie ratingu
renomované nebo uznané ratingové agentury jako rating České republiky
Dluhopisy emitované Evropskou investiční bankou, Evropskou bankou pro obnovu a rozvoj,                      0
Mezinárodní bankou pro obnovu a rozvoj nebo jinou mezinárodní finanční institucí, jíž je
Česká republika členem
Reverzní repa plně zajištěná dluhopisy s nulovou rizikovou váhou                                            0
Dluhopisy emitované členským státem Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj nebo                    0,50
centrální bankou tohoto státu, jejichž rating nebo rating emitenta patří do horší kategorie
ratingu renomované nebo uznané ratingové agentury, než je rating České republiky, avšak je
v investičním stupni
Dluhopisy nebo pohledávky, za něž převzal záruku členský stát Organizace pro ekonomickou                   0,50
spolupráci a rozvoj, jehož rating patří do horší kategorie ratingu renomované nebo uznané
ratingové agentury než je rating České republiky, avšak je v investičním stupni
Pohledávky za bankami nebo pobočkami zahraničních bank se sídlem na území České republiky                  0,50
nebo se sídlem na území členského státu Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj, jehož
rating patří do lepší nebo stejné kategorie ratingu renomované nebo uznané ratingové agentury
jako rating České republiky
Dluhopisy emitované bankami se sídlem v České republice nebo se sídlem na území členského                  0,50
státu Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj, jehož rating patří do lepší nebo stejné
kategorie ratingu renomované nebo uznané ratingové agentury jako rating České republiky
Dluhopisy nebo pohledávky, za něž převzala záruku banka se sídlem v České republice nebo se                0,50
sídlem na území členského státu Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj, jehož rating
patří do lepší nebo stejné kategorie ratingu renomované nebo uznané ratingové agentury jako
Reverzní repa plně zajištěná dluhopisy s rizikovou váhou 0,50                                              0,50
Ostatní dluhopisy                                                                                          1,0
Akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě přijaté k obchodování               1,0
na evropském regulovaném trhu, v mnohostranném obchodním systému provozovatele se sídlem
v členském státě Evropské unie nebo na zahraničním trhu se sídlem ve státě, který není
členským státem Evropské unie, jestliže je tento zahraniční trh uveden v seznamu zahraničních
trhů obdobných regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem Evropské
unie, vedeném Českou národní bankou
Cenné papíry vydané standardními fondy podle zákona upravujícího investiční fondy a investiční             1,0
společnosti nebo zahraničními investičními fondy srovnatelnými se standardními fondy
Nemovité věci                                                                                              1,0
Akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě, kterým nepřísluší                  1,50
riziková váha 1,0
Cenné papíry vydané investičními fondy podle zákona upravujícího investiční společnosti a                  1,50
investiční fondy nebo zahraničními investiční fondy, kterým nepřísluší riziková váha 1,0
Ostatní majetek                                                                                            1,50
Derivátu se přiřadí riziková váha, která by náležela pohledávce za osobou, s níž je derivát sjednán.
2. Konverzní faktory
Zbytková splatnost       --------------------------------------------------------------------------------------------
Úrokové deriváty      Měnové deriváty      Akciové deriváty      Komoditní deriváty
Do 1 roku včetně                   0                    0,010                  0,060                  0,100
Od 1 roku do 5 let               0,005                  0,050                  0,080                  0,120
Nad 5 let                        0,015                  0,075                  0,100                  0,150
1) § 93 odst. 6 písm. a) a b) zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění zákona č. 241/2013 Sb.
2) § 3 písm. f) zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření.
3) § 133 odst. 4 zákona č. 427/2011 Sb.

References: § 1

§ 1

§ 3

§ 3

§ 3

§ 4

§ 5

§ 6

§ 7

§ 8

§ 8

§ 9

§ 10

§ 11

§ 11

§ 12

§ 13

§ 14

§ 15

§ 16

§ 18

§ 19

§ 19

§ 20

§ 21

§ 22

§ 23

§ 24

§ 25

§ 25

§ 25

§ 26

§ 27

§ 28

§ 29

§ 30
 § 102

§ 30

§ 31

§ 32

§ 33

§ 34

§ 35

§ 36
 § 103

§ 37
 § 115

§ 37

§ 38

§ 39

§ 39

§ 40

§ 41

§ 42

§ 42

§ 43

§ 44

§ 45

§ 45

§ 46

§ 47
 § 130
 § 133
 § 102
 § 102
 § 115
 § 59
 § 118
 § 55
 § 102
 § 100
 § 100
 § 103
 § 103
 § 100
 § 115
 § 54
 § 133
 § 133
 § 133
 § 59
 § 118
 § 118
 § 118
 § 59
 § 59
 § 93
 zákona č. 427
 zákona č. 241
 § 3
 zákona č. 427
 § 133
 zákona č. 427