Source: http://docplayer.cz/9482101-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kancelar-reditele-jeremenkova-40a-779-11-olomouc-spzn-kuok-58561-2014-kr-k-7433-c-j.html
Timestamp: 2018-03-24 10:52:20+00:00

Document:
Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j. - PDF
Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j.
Download "Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j."
Nikola Iveta Janečková
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j.: KUOK 66194/2014 Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 6 Přílohy: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dětkóvice za rok 2014, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Dětkovice za rok 2014 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Dětkovice Přezkoumané období: Přezkoumáni hospodaření vykonala: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zástupci obce: Josef Hýbl - starosta Zdena Hurčíková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona Č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: pinění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: č z běžného účtu obce vedeného u čs, a. s. za období květen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: poř. č z běžného účtu obce vedeného u ČNB za období březen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: č z úvěrového účtu obce vedeného u ČS, a. s. za období květen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: č. 006 a 010 z běžného účtu obce vedeného u KB, a. s. za období červen a říjen 2014 včetně zaúčtování a přijatých a vydaných faktur 2
3 Dokumentace k veřejným zakázkám: na veřejnou zakázku malého rozsahu s názvem Obnova kaple sv. Anny v Dětkovicích" Hlavní kniha: sestavená za období 10/2014 Hlavní kniha: sestavená za období 12/2014 Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva ze dne ; Plán inventur pro rok 2014; Proškolení členů inventarizační komise ze dne ; Inventurní soupisy majetku a závazků k Kniha došlých faktur: vedená ručně Kniha odeslaných faktur: vedená ručně Návrh rozpočtu: obce na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-8/2014 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 9-12/2014 Pokladní doklad: za období 1-6/2014, d. č , včetně protokolu O zaúčtování Pokladní kniha (deník): vedena ručně Pravidla rozpočtového provizoria: obce na rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: RO č. 1/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne , č. 2/2014 schváleno starostou obce , č. 3/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne , Č. 4/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne a Č. 5/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření: č. 6/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled: obce sestavený na rok 2016 a 2017 Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: obce Dětkovice na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do , schválen zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 5000 Kč k částečné úhradě výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, příjem rozpočtován na položce 4122 s OZ , Čerpání finančních prostředků se řídí smlouvou o poskytnutí příspěvku, finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatřeni KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč k úhradě výdajů vzniklých s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstvem obcí, příjem rozpočtován na položce 4111 s OZ , opis účetních dat vztahujících se k CJZ včetně dokladů k čerpání dotace, finanční vypořádání dotace ze dne , vratka dotace ve výši Kč vrácena na účet 01. kraje dne
4 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč k Ohradě výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu, příjem rozpočtován na položce 4111 s OZ , předběžné vyúčtování ze dne , finanční vyúčtování dotace ze dne ; vratka dotace ve výši Kč vrácena na účet 01. kraje dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace ze dne , na základě smlouvy se poskytovatel (Olomoucký kraj) zavazuje poskytnout účelovou dotaci ve výši Kč z POV - Obnov b Kamenného kříže, schváleno zastupitelstvem obce dne , SOD na zhotovitele díla ze dne , finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva kultury ze dne o poskytnutí příspěvku ve výši Kč na obnovu nemovité kulturní památky-kaple sv. Anny v Dětkovicích, opis účetních dat vztahujících se k OZ včetně dokladů k čerpání dotace, dotace vyúčtována , dotace v piné výši vyčerpána Účetní závěrka : obce Dětkovice za účetní období 2013 sestavená k byla schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení pinění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení pinění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápis: z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb., v platném znění, ve smyslu vyhlášky Č. 416/2004 Sb., v platném znění a dalších zákonů a předpisů ze dne Zápisy z jednání finančního výboru: ze dne , Zápisy z jednání kontrolního výboru: ze dne , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , Závěrečný účet: obce za rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech do , schválen zastupitelstvem obce dne V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Dětkovice: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzeti dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, 4
5 nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady,
6 nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Dětkovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,09 % 9,92 % 34,41 % Dětkovice, (22) Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Eva Reková KRAYSKÝ OrtA0 OLOMOUCK0,10 KRAV1 kontrolor pověřený řfzenim přezkoumánl podpis kontrolora pověřeného řizenlm přezkoumán' 5
7 P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Dětkovice prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dětkovice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Josef Hýbl Rozdělovní k:.01 / odpis 1 stejnopis pro obec Dětkovice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly O B E C DETKO VI CE PSČ 79?, 04 6

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona Č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona Č. 320
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420