Source: http://noticias.juridicas.com/base_datos/Privado/578549-regl-2016-1066-de-17-jun-normas-tecnicas-de-ejecucion-de-procedimientos.html
Timestamp: 2019-07-20 16:16:27+00:00

Document:
Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1066 de la Comisión, de 17 de junio de 2016, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con los procedimientos, modelos de formularios y plantillas para la notificación de información a efectos de los planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión, de conformidad con la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo
Publicado en DOUEL núm. 181 de 06 de Julio de 2016
Vigencia desde 26 de Julio de 2016. Revisión vigente desde 26 de Julio de 2016
Artículo 1 Notificación de información a efectos de los planes de resolución
Artículo 3 Serie mínima de datos incluidos en las plantillas
ANEXO I . Estructura organizativa
ANEXO II . Gobernanza y gestión
ANEXO III . Funciones esenciales y ramas de actividad principales
ANEXO V . Estructura del pasivo
ANEXO VI . Garantía prendaria
ANEXO VII . Fuera de balance
ANEXO VIII . Sistemas de pago, compensación y liquidación
ANEXO X . Interconexión
ANEXO XI . Autoridades
ANEXO XII . Efectos jurídicos de la resolución
ANEXO XIII . Instrucciones para cumplimentar las plantillas de los anexos I a XII
Instrucciones relativas a las plantillas
Regl. 2018/1624 UE, de 23 Oct. (normas técnicas de ejecución de procedimientos, modelos formularios y plantillas para notificación de información a efectos planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión)
Reglamento UE 2016/1066, 17 junio, derogado por el artículo 10 del Reglamento de Ejecución (UE) 2018/1624 de la Comisión, de 23 de octubre de 2018, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con los procedimientos, modelos de formularios y plantillas para la notificación de información a efectos de los planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión, de conformidad con la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, y por el que se deroga el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1066 de la Comisión («D.O.U.E.L.» 7 noviembre) el 27 de noviembre de 2018.
Vista la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.º 1093/2010 y (UE) n.º 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (1) , y en particular su artículo 11, apartado 3,
(1) A las autoridades de resolución se les ha conferido la tarea de elaborar planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión (en lo sucesivo, «las entidades») de conformidad con los requisitos y el procedimiento establecidos en la Directiva 2014/59/UE, y a tal efecto han sido habilitadas para solicitar la información necesaria a las entidades. En lo que se refiere especialmente a los planes de resolución de grupo, la entidad matriz en la Unión presentará la información pertinente a la autoridad de resolución a nivel de grupo, que deberá transmitirla posteriormente a las autoridades que figuran en el artículo 13, apartado 1, segundo párrafo, de la Directiva 2014/59/UE, de conformidad con el procedimiento en ella previsto.
(2) El procedimiento y una serie mínima de plantillas para solicitar la información necesaria a las entidades deben diseñarse de forma que permitan a las autoridades de resolución recabar esta información de manera coherente en toda la Unión y facilitar el intercambio de información entre las autoridades pertinentes.
(3) De conformidad con el artículo 11, apartado 1, letra a), de la Directiva 2014/59/UE, las entidades tienen el deber de cooperar en la medida de lo necesario con las autoridades de resolución, a efectos de la elaboración de planes de resolución. Sin embargo, los procedimientos deben diseñarse de tal forma que se minimice la duplicación de requisitos de información. En este sentido, la Directiva 2014/59/UE establece un deber de cooperación de las autoridades competentes con las autoridades de resolución. Esta cooperación implica que la autoridad competente y la autoridad de resolución verificarán conjuntamente si, en el ejercicio de su misión de supervisión, la primera ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria. Si tal fuera el caso, conviene que la autoridad competente la transmita.
(4) En cuanto al contenido general de los planes de resolución, conviene establecer un conjunto mínimo de plantillas que recojan la información básica relativa a la entidad que debe facilitarse a la autoridad de resolución.
(5) El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.
(6) La ABE ha llevado a cabo consultas públicas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario creado de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.º 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (2) ,
La notificación por parte de una entidad a la autoridad de resolución de toda la información necesaria para elaborar y poner en práctica los planes de resolución, de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE, incluidos los planes de resolución de grupo de conformidad con el artículo 13 de dicha Directiva, deberá llevarse a cabo de conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 2 del presente Reglamento, y valerse, cuando proceda, de las plantillas indicadas en el artículo 3 del presente Reglamento.
1. A efectos de verificar, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 11, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE, si la autoridad competente ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria que ha de solicitar la autoridad de resolución a la entidad para elaborar el plan de resolución, la autoridad de resolución deberá, en primer lugar, solicitar esa información a la autoridad competente de la entidad de que se trate.
2. En caso de que parte o la totalidad de la información solicitada ya esté a disposición de la autoridad competente, esta la facilitará a la autoridad de resolución lo antes posible.
3. Cuando la autoridad competente no disponga ya de la información, o en caso de que el formato en que presente la información no sea satisfactorio para la autoridad de resolución, teniendo en cuenta, en particular, el procedimiento para elaborar planes de resolución de grupo, la autoridad de resolución solicitará directamente a la entidad que facilite la información necesaria.
4. Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución de conformidad con el apartado 3 esté incluida en una de las categorías contempladas en el artículo 3, la entidad proporcionará dicha información a la autoridad de resolución mediante la plantilla adecuada que figura en los anexos I a XII, siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo XIII.
5. Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución no se encuadre en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, la información se facilitará en el formato solicitado por la autoridad de resolución.
6. Toda solicitud de información presentada por la autoridad de resolución a una entidad como se especifica en el apartado 3 deberá:
a) especificar, teniendo en cuenta el volumen y la complejidad de la información solicitada, el plazo dentro del cual la entidad facilitará la información a la autoridad de resolución;
b) especificar, cuando la información solicitada esté incluida en una de las categorías mencionadas en el artículo 3, la plantilla adecuada, de entre las que figuran en los anexos I a XII, que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;
c) especificar, cuando la información solicitada no esté incluida en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, o no esté cubierta por ninguna de las plantillas que figuran en los anexos I a XII, el formato que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;
d) especificar si la plantilla pertinente que figura en los anexos I a XII debe ser cumplimentada a nivel individual o de grupo y si su ámbito es local, a escala de la Unión o mundial, de conformidad con las instrucciones que figuran en el anexo XIII;
e) facilitar los datos de contacto necesarios de la autoridad de resolución a los que se ha de facilitar la información.
La serie mínima de plantillas para la notificación de información de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE deberá incluir las siguientes categorías:
1) estructura organizativa, tal como se especifica en el anexo I;
2) gobernanza y gestión, tal como se especifica en el anexo II;
3) funciones esenciales y ramas de actividad principales, tal como se especifica en el anexo III;
4) contrapartes principales, tal como se especifica en el anexo IV, sección 1: Activos; sección 2: Pasivos; y sección 3: Coberturas esenciales;
5) estructura de los pasivos, tal como se especifica en el anexo V;
6) garantías prendarias, tal como se especifica en el anexo VI;
7) fuera de balance, tal como se especifica en el anexo VII;
8) sistemas de pago, compensación y liquidación, tal como se especifica en el anexo VIII;
9) sistemas de información, tal como se especifica en la sección 1 del anexo IX: Información general, sección 2: Desglose;
10) interconexión, tal como se especifica en el anexo X;
11) autoridades, tal como se especifica en el anexo XI;
12) efectos jurídicos de la resolución, tal como se especifica en el anexo XII.
Entidad jurídica Titular directo Capital Derechos de voto Sociedad en base consolidada
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas
Sociedad holding X 110 ND ND ND ND ND ND
Banco A (matriz) 111 Sociedad holding X 110 100 % 100 % Banco A: 111
Banco B (filial) 112 Banco A 111 80 % 60 % Banco A 111
Banco U 156 Banco B 112 100 % 100 % Banco A 111
Entidad jurídica Ubicación Jurisdicción de constitución Autoridad que concede la licencia Clase de licencia Miembro del órgano de dirección responsable de proporcionar la información necesaria para el plan de resolución Administrador principal
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre Número de teléfono Correo electrónico Nombre Función Departamento Números de teléfono Correos electrónicos
Banco A 111 Londres GB BoE Toma de depósitos David Jones 4 444 444 djones@banka.com
Banco B 112 París FR ACP Toma de depósitos, gestión de activos Paul Durand 33 333 333 pdurand@bankb.com
Funciones esenciales Ramas de actividad principales Persona jurídica Ubicación Número de oficinas o sucursales en una ubicación Activos significativos Pasivos significativos Persona de la alta dirección encargada de facilitar la información
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda Tipo Importe Moneda Nombre Función Departamento Números de teléfono Direcciones electrónicas:
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170
Toma de depósitos Banca minorista Banco A 111 RU 87 depósitos 5,000 GBP
Banca minorista Banco A 111 Irlanda 4 depósitos 200 EUR
Banca minorista Banco B 112 Francia 112 depósitos 5,000 EUR
Centro de TI de banca en línea Entidad C 113 España 1 n.d. n.d. n.d.
Gestión de activos Banco A 111 Reino Unido 10 activos gestionados 1,000 GBP
Banco D 114 Eslovaquia 1 activos gestionados 100 EUR
SECCIÓN 1Contrapartes principales (activos)
Entidad jurídica Contraparte principal Moneda Exposición original Reducción del riesgo de crédito Ajustes de valor y provisiones Exposición neta Impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas
Bank A 111 Gobierno del Reino Unido 789 GBP 200 000 0 0 200 000 200 bp
Bank B 112 Banco W 444 EUR 1 000 000 500 000 200 000 300 000 300 bp
Bank A 111 Sociedad U 650 EUR 500 000 0 400 000 100 000 100 bp
SECCIÓN 2Contrapartes principales (pasivos)
Entidad jurídica Contraparte principal Financiación
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda
SECCIÓN 3Contrapartes principales (coberturas esenciales)
Entidad jurídica Contraparte principal Coberturas esenciales (dentro de balance) Coberturas esenciales (fuera de balance)
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo Importe Moneda Finalidad de la cobertura Tipo Importe Moneda Finalidad de la cobertura
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120
010 Nombre de la entidad jurídica Banco A
020 Identificador de entidades jurídicas 111
030 Legislación aplicable al pasivo EEE
040 Fecha 12/31/2013
Contrapartes Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 1 adicional Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 2 Deuda con relación jurídica de subordinación Deuda no garantizada de rango superior Depósitos Deuda garantizada Otros pasivos excluidos por el artículo 44, apartado 2, de la Directiva sobre rescate y resolución bancaria Derivados TOTAL
< 1 mes < 1 año > 1 año < 1 mes < 1 año > 1 año < 1 mes < 1 año > 1 año Total de los cuales depósitos admisibles de los cuales depósitos garantizados Exposición después de compensación prudencial Exposición previa deducción de márgenes y garantías
050 Personas físicas
055 de las cuales pasivos admisibles
060 Microempresas, PYME
065 de las cuales pasivos admisibles
070 Grandes empresas no financieras
075 de las cuales pasivos admisibles
080 Entidades
085 de las cuales pasivos admisibles
090 Compañías de seguros y fondos de pensiones
095 de las cuales pasivos admisibles
100 Otras empresas financieras
105 de las cuales pasivos admisibles
110 Intragrupo
115 de las cuales pasivos admisibles
120 Administraciones públicas, bancos centrales y entidades supranacionales
125 de las cuales pasivos admisibles
130 Otros/no identificados
140 de las cuales pasivos admisibles
150 T OTAL
160 T otal de pasivos admisibles
Entidad jurídica Emisor de la garantía Tipo de garantía Número de identificación Titular de la garantía Importe Moneda Competencia Entidad de contrapartida Importe Moneda Jurisdicción
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160
Banco A 111 Administración de los EE.UU. 278 Bonos del Tesoro de los EE.UU. Banco L 487 1 000 USD EE.UU. Banco B 345 10 000 USD EE.UU.
Banco A 111 Banco A 997 Hipotecas BoE 997 1 000 GBP GB Banco C 587 8 000 GBP GB
Entidad jurídica Partida fuera de balance Contraparte Importe Moneda Operaciones esenciales Ramas de actividad principales Información adicional
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Total del cual comprometido
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110
Banco A 111 Línea de crédito Banco C 113 10 000 000 10 000 000 GBP acuerdo que expira a finales de 2015
Banco A 111 Línea de crédito Banco D 114 –5,000,000 0 EUR acuerdo que expira a finales de 2015
Sistemas de pago, compensación y liquidación
Entidad jurídica Sistema Entidad representante Desglose por función esencial Desglose por actividad principal Requisitos de afiliación Efecto de los procedimientos de resolución en la pertenencia o contrato con la entidad representante Substituibilidad Información adicional
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Tipo de sistema Designación Modo de participación Código de identificación Nombre de la entidad Código de identificación
Banco A 111 Depositario Clearstream indirecta Banco W Negociación de títulos valores Afiliación anulada Euroclear
Banco B 112 Pago META directa Pago
SECCIÓN 1Sistemas de información (información general)
Sistema Entidad del grupo que sea parte en el contrato Tipo de contrato Entidad de contrapartida Persona responsable Efecto de los procedimientos de resolución sobre la continuidad del acceso a los sistemas de información
Identificación Tipo Descripción Nombre de la sociedad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la sociedad Identificador de entidades jurídicas Nombre Número de teléfono Dirección de correo electrónico
Sistema A Banca por Internet Banco A 111 Licencia Entidad A
Sistema B aprobación del crédito Banco A 111 Licencia Sociedad B
aprobación del crédito Banco B 112 Licencia Sociedad B
Sistema C Otros Banco C 113 Servicio compartido Entidad C
SECCIÓN 2Sistemas de información (desglose)
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Funciones esenciales Ramas de actividad principales
Sistema A Banco A 111 Toma de depósitos Toma de depósitos
Sistema A Banco B 112 Toma de depósitos Toma de depósitos
Sistema B Banco A 111 Crédito Minorista
Sistema B Banco C 113 Crédito Banca empresarial
Sistema C Banco A 111 Todos Todos
Entidad jurídica A Entidad jurídica B
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la entidad 2 Identificador de entidades jurídicas 2 Tipo de interconexiones Descripción
Banco A 101 Banco B 102 Personal Personal jurídico (40 elementos)
Banco A 101 Banco C 103 Personal Personal jurídico (40 elementos)
Banco B 102 Banco C 103 Sistemas Todos los sistemas e infraestructuras de TI utilizados por el banco C también los utiliza el banco B
Banco A 101 Banco C 103 Modalidades de financiación La financiación del banco C se lleva a cabo a través del banco A
Banco A 101 Entidad D 104 Personal Personal jurídico (40 elementos)
Banco A 101 Banco B 102 Modalidades de financiación La financiación del banco B se lleva a cabo a través del banco A
Banco C 103 Entidad D 104 Instalaciones Las sedes del banco C y de la entidad D se encuentran en el mismo edificio
Banco A 101 Banco B 102 Mecanismos de liquidez El banco A se compromete a facilitar liquidez al banco B cuando sea necesario
Entidad D 104 Banco A 101 Personal Todo el personal de TI del banco es de la entidad D
Entidad jurídica Autoridad/es de supervisión Autoridad de resolución Autoridad de garantía de depósitos
Nombre de la entidad Identificador de entidades jurídicas Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico Nombre de la autoridad Número de teléfono Dirección de correo electrónico
Banco A 111 Autoridad de Regulación Prudencial Bank of England Sistema de compensación de servicios financieros
Entidad jurídica Tercero Tipo de contrato Rescisión que afecta al instrumento de resolución Observaciones
Banco B 112 Euronext N.V. Afiliación Y Venta de la actividad de gestión de activos posiblemente difícil, en caso de resolución
Instrucciones para cumplimentar las plantillas de los anexos I a XII
El presente marco consta de 12 series que totalizan 15 plantillas de acuerdo con el siguiente esquema:
2. Gobernanza y gestión
3. Funciones esenciales y ramas de actividad principales
4. Contrapartes principales (3 plantillas)
5. Estructura del pasivo
6. Garantías prendarias
7. Fuera de balance
8. Sistemas de pago, compensación y liquidación
9. Sistemas de información (2 plantillas)
11. Autoridades
12. Efectos jurídicos de la resolución
1.2. Norma contable
Las entidades comunicarán los importes en libros con arreglo al marco contable que utilicen para la comunicación de información financiera. Las entidades que no estén obligadas a comunicar información financiera deberán aplicar su correspondiente marco contable.
A efectos del presente anexo, las siglas «NIC» y «NIIF» se refieren a las normas internacionales de contabilidad, según se definen en el artículo 2 del Reglamento (CE) n.º 1606/2002.
Los importes consignados en la plantilla deben expresarse en valor contable bruto, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones.
1.3. Convención sobre la numeración
En las presentes instrucciones se utiliza la notación general siguiente para remitir a las columnas, filas y casillas de las plantillas: {Plantilla; Fila; Columna}.
1.4. Nivel de aplicación
El nivel de aplicación viene determinado por las autoridades de resolución en el momento de formular su solicitud, ya sea directa o indirectamente, a las entidades.
2. ANEXO I - ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:
1) descripción detallada de la estructura organizativa de la entidad, que incluya una lista de todas las personas jurídicas
2) identificación del titular directo y del porcentaje de derechos de voto y de derechos distintos del derecho de voto de cada persona jurídica
Instrucciones relativas a las columnas:
Columna Referencias legales e instrucciones
010-020 Entidad jurídica
010 Nombre de la entidad
Identificador de entidades jurídicas
Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».
030-040 Titular directo
Nombre de la entidad que posea una participación directa y ejerza el control sobre la entidad jurídica indicada en la columna 010.
Código alfanumérico de 20 dígitos de la persona jurídica indicada en la columna 030. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
Porcentaje del capital en posesión de la entidad jurídica que figura en la columna 030 en la entidad jurídica que figura en la columna 010.
Derechos de voto (%)
Porcentaje de derechos de voto de que dispone la entidad jurídica que figura en la columna 030 en la entidad jurídica que figura en la columna 010.
070-080 Entidad de base consolidada
Nombre de la entidad que consolida la entidad que figura en la columna 010 al más alto nivel, de acuerdo con el Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 070. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
3. ANEXO II - GOBERNANZA Y GESTIÓN
En esta plantilla se incluye el siguiente elemento que figura en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:
3) la ubicación, la jurisdicción de constitución, la concesión de licencia y los principales directivos de cada persona jurídica;
Ciudad en la que está registrada legalmente la entidad que figura en la columna 010.
Jurisdicción en la que se ha constituido la entidad que figura en la columna 010, con arreglo a la norma ISO 3166.
Nombre de la autoridad que concede a la entidad que figura en la columna 010 la licencia para operar en calidad de entidad bancaria o de servicios de inversión.
060 Tipo de licencia
070-090 Miembro del órgano de dirección responsable de proporcionar a las autoridades de resolución la información necesaria para el plan de resolución
080 Número de teléfono
090 Correo electrónico
Alto directivo de la entidad responsable de su resolución.
110 Función
120 Departamento
Número de teléfono del departamento y número específico de la persona que figura en la columna 100.
Buzón del departamento y correo electrónico de la persona que figura en la columna 100.
4. ANEXO III-FUNCIONES ESENCIALES Y RAMAS DE ACTIVIDAD PRINCIPALES
4) una correlación de las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales de la entidad, incluidos los principales activos y los pasivos relacionados con estas operaciones y ramas de actividad, con referencia a las personas jurídicas
17) el miembro del órgano de dirección responsable del plan de resolución de la entidad, así como los responsables, si fueran diferentes, de las distintas personas jurídicas, las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales
Por «funciones esenciales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 35, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.
Por «ramas de actividad principales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 36, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.
030-040 Entidad jurídica
030 Nombre de la entidad
País en el que se ejercen las actividades.
060 Número de oficinas o sucursales en una ubicación
070-090 Activos principales
070 Tipo
Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217
100-120 Pasivos significativos
130-170 Principal responsable de proporcionar información
140 Función
150 Departamento
Número de teléfono del departamento y número específico de la persona que figura en la columna 130.
Buzón del departamento y correo electrónico de la persona que figura en la columna 130.
5. ANEXO IV, SECCIÓN 1 - CONTRAPARTES PRINCIPALES (ACTIVOS)
10) identificación de las contrapartes principales o más críticas de la entidad, así como un análisis del impacto de la inviabilidad de las principales contrapartes en la situación financiera de la entidad
Grado de importancia que deberán determinar las autoridades competentes. Las contrapartes deberán indicarse para los grupos de clientes vinculados entre sí, y, en el caso de que un cliente no pertenezca a un grupo de clientes vinculados entre sí, a nivel individual. Las autoridades de resolución podrán solicitar información sobre grupos de clientes relacionados entre sí a nivel individual. «Grupo de clientes vinculados entre sí» se define en el artículo 4, punto 39, del Reglamento (UE) n.º 575/2013. La información facilitada en esta plantilla debe ser complementaria de la información ya facilitada en Grandes riesgos.
Por «exposiciones originales» se entiende lo dispuesto en los artículos 24, 389, 390 y 392 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y deben seguir el planteamiento de FINREP.
Por «reducción del riesgo de crédito» (CRM) se entiende lo dispuesto en los artículos 399 y 401 a 403 del Reglamento (UE) n.º 575/2013. A efectos de esta notificación, la técnica de reducción del riesgo de crédito, tal como se define en el artículo 4, apartado 57, reconocida en la parte tercera, título II, capítulos 3 y 4, deberá utilizarse de conformidad con los artículos 401 a 403 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Ajustes de valor y provisiones
Por «ajustes de valor y provisiones» se entiende lo dispuesto en los artículos 34, 24, 110 y 111 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
Impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1
Impacto de un incumplimiento de la contraparte enumerada en la columna 030 de la ratio de capital ordinario de nivel 1 de la entidad jurídica que figura en la columna 010. La fórmula sugerida para calcular el impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) es la siguiente:
CET1 – ((CET1 – pérdidas esperadas)/(RWA – pérdidas esperadas)) = Impacto sobre la CET1.
Cuando las autoridades de resolución determinen que es más adecuada una fórmula más sofisticada, tienen la posibilidad de solicitar una fórmula diferente.
6. ANEXO IV, SECCIÓN 2 - CONTRAPARTES PRINCIPALES (PASIVOS)
Grado de importancia que deberán determinar las autoridades competentes. La información facilitada en esta plantilla debe ser complementaria de la información ya facilitada en Grandes riesgos.
050-070 Financiación
050 Tipo
Expresado en moneda del pasivo
7. ANEXO IV, SECCIÓN 3 - CONTRAPARTES PRINCIPALES (COBERTURAS ESENCIALES)
9) las coberturas esenciales de la entidad, incluyéndose un desglose por persona jurídica
Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
Las contrapartes deberán indicarse para los grupos de clientes vinculados entre sí, y, en el caso de que un cliente no pertenezca a un grupo de clientes vinculados entre sí, a nivel individual. Las autoridades de resolución podrán solicitar información sobre grupos de clientes relacionados entre sí a nivel individual. «Grupo de clientes vinculados entre sí» se define en el artículo 4, punto 39, del Reglamento (UE) n.º 575/2013.
050-080 Coberturas esenciales (balance)
Las coberturas esenciales facilitadas no deben limitarse a las coberturas contables.
060 Importe
Finalidad de la cobertura
Riesgos que se pretende cubrir.
090-120 Coberturas esenciales (fuera de balance)
100 Importe
8. ANEXO V - ESTRUCTURA DEL PASIVO
5) una descripción detallada de los componentes del pasivo de la entidad y de todas sus entidades jurídicas, con un desglose, como mínimo, por tipos e importes de deuda a corto y largo plazo y por pasivos garantizados, no garantizados y subordinados
6) pormenores de los pasivos de la entidad que sean admisibles
Instrucciones relativas a las filas:
Fila Referencias legales e instrucciones
010 Nombre de la entidad jurídica
Legislación aplicable al pasivo
EEE o «tercer país». Las autoridades de resolución tienen la facultad de fijar un umbral por encima del cual se requiere un desglose por los terceros países.
040 Fecha
de las que pasivos admisibles
Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.
060 Microempresas y PYME
Según se define en el artículo 2, apartado 23, de la Directiva 2014/59/UE.
La deuda con relación jurídica de subordinación (columna 050) y la deuda no garantizada de rango superior (columna 080) de las entidades, con vencimiento inicial inferior a 7 días no deben incluirse en el importe «de las que pasivos admisibles» que figura en la fila 085 porque, de conformidad con el artículo 44, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE, dichos pasivos quedan excluidos de la recapitalización interna.
Compañías de seguros, compañías de reaseguros y fondos de pensiones o de jubilación
Exposiciones frente a entidades del mismo grupo. Estas exposiciones deberán enumerarse en esta fila únicamente para evitar la doble contabilización (por ejemplo, las exposiciones frente a un banco perteneciente al mismo grupo deben identificarse en la fila 110 y no en la sección 080, relativa a las «entidades de crédito»).
120 Administraciones nacionales, bancos centrales y entidades supranacionales
Otros/no identificados
Cuando no sea posible determinar la identidad del titular de una garantía, solo deberán indicarse importes totales.
de los que pasivos admisibles
Total de los pasivos admisibles
Total de los «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.
Instrucciones sobre columnas específicas:
010 Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital adicional de nivel 1
020-040 Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 2
020 Vencimiento restante inferior a un mes
030 Vencimiento restante inferior a un año
040 Vencimiento restante superior a un año
050-070 Deuda con relación jurídica de subordinación
Vencimiento restante inferior a un mes
Deuda subordinada que no puede considerarse como capital de nivel 1 o capital de nivel 2.
Vencimiento restante inferior a un año
Vencimiento restante superior a un año
Deuda no garantizada de rango superior
Incluye los certificados de depósitos y efectos comerciales
080 Vencimiento restante inferior a un mes
090 Vencimiento restante inferior a un año
100 Vencimiento restante superior a un año
110-130 Depósitos
120 De los cuales depósitos admisibles
De los cuales depósitos garantizados
Excluidos del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letra a).
Excluida del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letra b).
Otros pasivos excluidos por el artículo 44, apartado 2, de la Directiva BRRD
Excluidos del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letras a-d) y f-g)
Solo partidas incluidas en el balance Las partidas fuera de balance debe consignarse en el anexo VII.
160 Exposición tras la compensación prudencial por netting
170 Exposición tras deducción de márgenes y garantías
Suma de las columnas 010, 110, 140-160
9. ANEXO VI-GARANTÍAS PRENDARIAS
7) una relación de los procesos necesarios para determinar para quién ha constituido la entidad una garantía, la persona que es titular de la garantía y la jurisdicción bajo la que se encuentra la garantía
030-040 Emisor de garantías
Abarca todos los tipos de garantías prendarias incluso cuando existe un pasivo fuera de balance o no existe pasivo (por ejemplo, permutas de garantías reales, fondos de garantía para impagos).
Código ISIN Cuando no se disponga del «código ISIN» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».
070-080 Titular de la garantía
070 Nombre de la entidad
090 Importe
Derecho de la jurisdicción aplicable al titular de la garantía tal como se identifican en la columna 070 (por ejemplo, Derecho alemán).
120-130 Contraparte
120 Nombre
140 Importe
Derecho de la jurisdicción aplicable al contrato de prenda.
10. ANEXO VII-FUERA DE BALANCE
8) una descripción de los riesgos no contabilizados en el balance de la entidad y sus entidades jurídicas, incluida la asignación a sus operaciones esenciales y ramas de actividad principales
21) información sobre las actividades fuera de balance, estrategias de cobertura
Partida fuera de balance
Debe ser incluida en las tres categorías siguientes: «garantías», «líneas de crédito», «otros». Esta plantilla no debe incluir partidas fuera de balance.
040-050 Contraparte
040 Nombre de la entidad
Código alfanumérico de 20 dígitos de la persona jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
060-070 Importe
del cual comprometido
Complétese solo en el caso de las líneas de crédito.
090 Operaciones esenciales
100 Ramas de actividad principales
110 Información adicional
11. ANEXO VIII, SECCIÓN 1-SISTEMAS DE PAGO, COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
11) cada uno de los sistemas en los que la entidad realice importantes transacciones en número o en valor, incluida la asignación a las personas jurídicas, a las operaciones esenciales y a los ramos de actividad principales de la entidad;
12) cada uno de los sistemas de pago, compensación o liquidación de los que la entidad sea miembro, directa o indirectamente, incluida una correlación con las entidades jurídicas, las operaciones esenciales y los ramos de actividad principales de la entidad
010-020 Persona jurídica
030-060 Sistema
Clasifiquen los sistemas en función de las opciones siguientes: «Pago», «Resolución», «Compensación de valores», «Compensación de derivados», «Depositario», «EEC», y «Otros». En los casos en que sea aplicable más de uno, indique todos los tipos.
040 Designación
Código BIC. Cuando no se disponga del código «BIC», se facilitará otra forma de identificación, por ejemplo, el código de la institución o el número de cuenta. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».
Solo debe cumplimentarse cuando el acceso sea indirecto.
080 Código de identificación
090 Asignación a su función esencial
100 Asignación a ramas de actividad principales
Información cualitativa y cuantitativa necesaria para comprender el riesgo de que se suspenda la pertenencia de la entidad.
120 Efecto de los procedimientos de resolución sobre la pertenencia o contrato con la entidad representante
Nombre de otros proveedores potenciales de sistemas de pago que podrían sustituir al proveedor del sistema de pago que figura en la columna 040.
140 Información adicional
12. ANEXO IX, PLANTILLA 1 - SISTEMAS DE INFORMACIÓN (INFORMACIÓN GENERAL)
13) un inventario y una descripción detallados de los principales sistemas de información de gestión, incluidos los destinados a la gestión del riesgo, la contabilidad y la notificación financiera y reglamentaria de la entidad, con una asignación a las personas jurídicas, a las operaciones esenciales y a los ramos de actividad principales de la entidad;
14) identificación de los propietarios de los sistemas a que se hace referencia en el punto 13, de los acuerdos de nivel de servicio relacionados y de cualquier sistema informático o licencia, incluida la asignación a sus entidades jurídicas, las operaciones esenciales y los ramos de actividad principales de la entidad
010-020 Sistema
010 Identificación
A elegir entre «gestión del riesgo», «contabilidad», «notificación financiera», «notificación reglamentaria» y «otros».
030 Descripción
040-050 Entidad de grupo que sea parte en el contrato
Licencia, servicio compartido u otros
070-080 Contraparte
090-110 Persona responsable
090 Nombre
100 Número de teléfono
110 Correo electrónico
120 Efecto de los procedimientos de resolución sobre la continuidad del acceso a los sistemas de información
13. ANEXO IX, PLANTILLA 2 - SISTEMAS DE INFORMACIÓN (ASIGNACIÓN)
010 Sistema
020-050 Usuario
020 Nombre de la entidad
14. ANEXO X - INTERCONEXIÓN
15) la identificación de las personas jurídicas y un esquema de sus interrelaciones, precisando las interconexiones e interdependencias que las unen, particularmente en materia de:
- personal, instalaciones y sistemas comunes o compartidos;
- disposiciones en materia de capital, financiación o liquidez;
- riesgos de crédito, existentes o potenciales;
- acuerdos de garantía cruzada, acuerdos de garantía recíproca, disposiciones en materia de incumplimiento cruzado y acuerdos de compensación entre filiales;
- transmisión de riesgos y acuerdos de respaldo mutuo;-acuerdos sobre nivel de servicio
010-020 Entidad jurídica A
Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 030.
Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 040.
030-040 Entidad jurídica B
Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 010.
Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 020.
Tipo de interconexión
Se debe elegir entre las categorías siguientes:
—-Personal
—-Instalaciones
—-Sistema
—-Dispositivos de capital
—-Dispositivos de financiación
—-Dispositivos de liquidez
—-Riesgo de crédito
—-Acuerdo de garantía cruzada
—-Acuerdo de garantía recíproca
—-Disposición en materia de incumplimiento cruzado
—-Acuerdos de compensación entre filiales
—-Transmisión de riesgos
—-Acuerdos de respaldo mutuo
—-Acuerdo sobre nivel de servicio
Se deberá cumplimentar obligatoriamente cuando se hayan rellenado las columnas 010 a 050.
15. ANEXO XI-AUTORIDADES
16) la autoridad de competente y de resolución de cada persona jurídica
18) una descripción de los mecanismos con los que cuenta la entidad para garantizar que, en caso de resolución, la autoridad de resolución tenga toda la información que considere necesaria para aplicar los instrumentos y competencias de resolución
010 Nombre
030-050 Autoridad/es de supervisión
030 Nombre de la autoridad
040 Número de teléfono
050 Correo electrónico
060-080 Autoridad de resolución
060 Nombre de la autoridad
070 Número de teléfono
080 Correo electrónico
090-110 Autoridad de garantía de depósitos
090 Nombre de la autoridad
100 Números de teléfono
16. ANEXO XII - EFECTOS JURÍDICOS DE LA RESOLUCIÓN
19) todos los acuerdos suscritos por las entidades y sus personas jurídicas con terceras partes cuya rescisión pueda venir provocada por la decisión de las autoridades de aplicar un instrumento de resolución y si las consecuencias de dicha rescisión podrían afectar a la aplicación del instrumento de resolución
Columnas Referencias legales e instrucciones
030-040 Tercero
050 Tipo de contrato
Cese que afecta al instrumento de resolución
S («sí» o N («no»).
070 Observaciones

References: resolución 

Artículo 1
 resolución

 resolución

 resolución 
 artículo 10
 resolución 
 resolución 
 artículo 11
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 artículo 13
 resolución 
 artículo 11
 resolución 
 artículo 37
 resolución 
 artículo 11
 resolución 
 artículo 13
 artículo 2
 artículo 3
 artículo 11
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 artículo 3
 resolución 
 resolución 
 artículo 3
 resolución 
 artículo 3
 artículo 3
 resolución 
 artículo 11
 resolución 
 artículo 44
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución

 resolución

 artículo 2
 resolución 
 resolución 
 resolución

 resolución 
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 2
 resolución 
 artículo 4
 artículo 4
 resolución 
 resolución 
 artículo 4
 resolución 
 artículo 2
 artículo 2
 artículo 44
 artículo 2
 artículo 44
 artículo 44
 artículo 44
 artículo 44
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 resolución

 resolución

 RESOLUCIÓN

 resolución 
 resolución

 resolución