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Timestamp: 2020-08-09 11:10:03+00:00

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Resolución 000111 de 29-10-2015
Resolución 000023 de 10-04-2017
Resolución 000111
Por la cual se modifica parcialmente la Resolución No. 220 del 31 de octubre del 2014 y se solicita la información prevista en el Decreto 2733 de 2012.
En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo señalado en el artículo 2 del Decreto 1738 de 1998 (Hoy Artículo 2.8.4.3.1.2. del Decreto 1068 de 2015 – Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público), lo señalado en el Artículo 7 del decreto 2733 de 2012, y
Que la Resolución No. 000220 del 31 de octubre de 2014, establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, por el año gravable 2015 y las características técnicas para la presentación de dicha información.
Que es necesario precisar el contenido y las características técnicas de la información que se debe presentar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.
Que con el fin de facilitar la presentación de la información, se requiere efectuar ajustes a las especificaciones técnicas para que sea presentada en archivos XML.
Que de conformidad con el Decreto 2733 de 2012, por el cual se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada, deberán informar esta circunstancia a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, motivo por el cual es necesario precisar la información a presentar.
Que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 8 numeral 8 de la Ley 1437 de 2011, el presente proyecto de resolución fue publicado en la página web de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.
Artículo 1. Modifíquese los literales j), p) y r) del artículo 4 de la Resolución No. 220 de 2014, los cuales quedarán así:
j) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas de acuerdo con los literales a), b) y c) del presente artículo, cuando reciban ingresos para terceros durante el año 2015, independiente de la cuantía de ingresos recibidos.
p) Todas las personas naturales o jurídicas o entidades señaladas en el literal c) de este artículo que efectúen pagos a personas naturales calificadas en la categoría de empleados, deberán reportar la información contenida en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados del Año Gravable 2015 (Formato 220 DIAN).
Artículo 2. Modifíquese el Parágrafo 1 del artículo 4 de Resolución No. 220 de 2014, el cual quedara así:
Artículo 3. Modifíquese el artículo 8° de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
<Artículo modificado por el Art.1 de la Resolución 000023 de 10-04-2017>
Artículo 8°. Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores Dece­val. La Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores (Deceval) deberá reportar la siguiente información anualmente por periodos mensuales, de cada una de las personas o entidades que efectuaron a través de ella, depósitos de títulos valores instru­mentos financieros y valores que se encuentren o no inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia o en el exterior, según lo dispuesto en el artículo 631-3 del Estatuto Tributario; conforme con los parámetros establecidos en las Especificaciones Técnicas del Formato 2273 versión 1, así:
De los portafolios al corte de cada mes, donde se muestre la posición de cada inversio­nista en ese momento, indicando los valores que posee registrados en la cuenta respectiva, reporte de los rendimientos o dividendos cancelados por los emisores al inversionista a través de Deceval con las siguientes casillas, así:
1. Tipo de documento Administrador
2. Número de identificación del Administrador
3. Razón Social Administrador
4. Tipo de documento del emisor
5. Número de identificación del emisor
6. Razón Social del Emisor
9. Fecha de expedición
10. Fecha de vencimiento
11. Tipo de Tasa
12. Tasa
13. Modalidad
14. Periodicidad
16. Expresado
17. Número de Cuenta
18. Tipo de Cuenta
19. Clase y Subclase de Título
20. Tipo de documento del inversionista
21. Número de identificación del inversionista
22. Apellido y Nombres o Razón social del Inversionista
23. Dirección del Inversionista
25. Saldo total
26. Saldo disponible
27. Saldo tránsito
28. Saldo prenda
29. Saldo Bloqueos por embargo
30. Saldo garantía
31. Saldo retiro
32. Saldo repo pasivo
33. Saldo repo activo
34. Saldo Otros bloqueos
35. Descripción Otros bloqueos
37. Saldo rebloqueos
38. Recaudo capital
39. Recaudo dividendos
40. Recaudo rendimientos
41. Retención en la fuente
Certificado de la Registraduría para sucesiones ilíquidas de personas naturales que no tienen ningún documento de identificación
Tipo de documento que identifica una sucesión ilíquida, expedido por la notaría o por un juzgado
Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN
Carné Diplomático: Documento expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores a los miembros de las misiones diplomáticas y consulares, con el que se deben identificar ente las autoridades nacionales
Descripción clase y subclase de título
Bonos Colombia Decreto número 700
Bonos títulos de Ahorro Territorial (TAT)
Bonos títulos de Reducción de Deuda (TRD)
Contrato con subyacente agropecuario agroindustrial
Bonos de Cesantías Ley 413 de 1997
Títulos Inmobiliarios Mixtos
Títulos no Hipotecarios de contenido Crediticio
IPCBA ipc80% bonos agrarios
IBR Trimestral Días
IBR a seis meses
Cada 31 días
Cada 181 días
Cada 30 días calendario
Cada 60 días calendario
Cada 120 días calendario
Cada 180 días calendario
Cada 90 días calendario
Cada 28 días calendario
Cada 91 días calendario
Parágrafo. Los saldos de las inversiones deben ser expresados en pesos. Para valorizar los saldos de las inversiones se debe utilizar el precio al cierre de cada mes señalado por la Bolsa de Valores de Colombia o el administrador de la emisión, según corresponda.
Artículo 4. Modifíquese el artículo 12 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Los administradores de los fondos de inversión colectiva (Decreto 1242 de 2013), sin importar la cuantía, deberán informar respecto del año gravable 2015, bajo su propio NIT los siguientes datos de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores, que hayan suscrito a su favor uno o más contratos y/o ahorros, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631 -3 del Estatuto Tributario:
Parágrafo 1. La información se debe consolidar separadamente por cada título o contrato y deberán informar la identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares de los títulos o contratos.
Parágrafo 3. Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo, reportadas en el formato 1021 versión 7, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 – Pagos y Retenciones practicadas.
Artículo 5. Modifíquese el artículo 13 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 13. Los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez.
Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar anualmente la información correspondiente de los movimientos y/o transacciones, con relación a los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades patrocinadoras y/o empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan al afiliado, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 y 631–3 del Estatuto Tributario, conforme con; los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 versión 8; así:
13.1 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar de los aportes obligatorios la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2277 versión 1 así:
1. Tipo del documento del afiliado
2. Número de identificación del afiliado
3. Apellidos y Nombres del afiliado
4. Ubicación del afiliado
5. Correo Electrónico del afiliado
6. Tipo de Aportante
7. Tipo del documento del Aportante
8. Número de identificación del Aportante
9. Valor total de los aportes efectuados durante el periodo por el aportante
13.2 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilación e Invalidez deberán reportar de los aportes Voluntarios la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 versión 8; así:
9. Valor del saldo inicial de los aportes
10. Valor Total de los aportes efectuados durante el periodo
11. Valor rendimientos causados en el periodo
12. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo sin requisitos de permanencia
13. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo con requisitos de permanencia
14. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el periodo sin cumplir requisitos de Permanencia
15. Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el periodo cumpliendo requisitos de permanencia
16. Valor del saldo final de los aportes
17. Valor de la retención en la fuente practicada en el periodo
Parágrafo 1. Los aportes obligatorios se deben reportar, cuando la suma anual de los aportes realizados por el empleador más los aportes efectuados por el trabajador o participe independiente o patrocinador, por este concepto, sea superior a cuatro millones de pesos ($4.000.000). En el caso de los aportes voluntarios el reporte se efectúa sin importar la cuantía.
Parágrafo 2. Los rendimientos causados en el periodo y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el formato 1022 versión 8, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas.
Artículo 6. Modifíquese el artículo 14 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Los fondos de cesantías, sin importar la cuantía, deberán reportar anualmente, con relación a los saldos y aportes de cada uno de los afiliados a título de cesantías, según lo dispuesto en el artículo 631–3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2274 versión 1; así:
1. Tipo de documento del afiliado
4. Dirección del afiliado
6. Tipo de Afiliado
7. Valor del saldo inicial de las cesantías
8. Valor total de las cesantías abonadas en el periodo
9. Valor de los intereses o rendimientos causados en el periodo
10. Valor de los retiros en el periodo
11. Valor retención en la fuente practicada en el periodo
12. Valor del saldo final de las cesantías
4. Valor de las aportes efectuados durante el periodo
Parágrafo. Las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el formato 2274 versión 1, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas.
Artículo 7. Modifíquese el parágrafo 6 del numeral 18.2 del artículo 18 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Parágrafo 6. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carácter de cargos diferidos o gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor del pago o abono cuenta registrado en dichas cuentas y el valor de las amortizaciones con el NIT del informado.
Artículo 8. Adiciónese al numeral 18.2 del artículo 18 de la Resolución No. 220 de 2014, los siguientes conceptos:
Artículo 8. Modifíquese el numeral 18.11 del artículo 18 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
­Subtipo 2- Administración de inversiones de fondos mutuos de inversión
­ Subtipo 2- Tesorería
­ Subtipo 3- Preventas
­ Subtipo 2- Administración de procesos de titularización
­ Subtipo 3- Administración de cartera
­ Subtipo 4- Administración de procesos concursales
­ Subtipo 2 Fiducia en garantía y fuentes de pago
­Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilación e invalidez (Fondos de
­Pensiones Voluntarias)
­Subtipo 3- Pasivos pensionales
Artículo 9. Modifíquese el numeral 18.13 del artículo 18 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Parágrafo. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente reportara la información del intermediario a través del cual recibió el ingreso en el Formato 1007versión 8.
Artículo 10. Modifíquese el artículo 28 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 28. Información del literal d) y k) del artículo 631 del estatuto tributario por tercero
Los sujetos señalados en los literales a) y b) del artículo 4 y del artículo 17 de la presente Resolución, de conformidad con lo establecido en los literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar la información correspondiente a la solicitud de Descuentos Tributarios y de Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional, de acuerdo con los siguientes parámetros:
28.1 Descuentos tributarios solicitados. De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo 631 del Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración de renta del año gravable 2015, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1004 versión 7; indicando:
Parágrafo. Los descuentos tributarios solicitados, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
28.2. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del artículo 631 del Estatuto Tributario deberá suministrar la información de los terceros que dieron lugar a la solicitud de ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional en la declaración de renta del año gravable 2015, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2275 versión 1; indicando:
8. Valor del ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional solicitado
Parágrafo. Los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, se deben reportar según concepto al que corresponda, de la siguiente manera:
Artículo 11. Modifíquese el artículo 29 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 29. Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales empleados año gravable 2015.
Conforme con el literal p) del artículo 4 de esta resolución , todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales clasificadas en la categoría de empleados, deberán reportar la información de cada uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2015 (Formato 220 DIAN), conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 versión 1.
1. Tipo de documento del Empleado
2. Número de identificación del Empleado
3. Apellidos y nombres del Empleado
4. Fecha Inicial del Periodo de Certificación
5. Fecha Final del Periodo de Certificación
6. Fecha de Expedición del Certificado
7. Departamento y Municipio donde se practicó la retención
8. Número de entidades que consolidan la retención
9. Pagos al Empleado
10. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo
11. Gastos de Representación
12. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez
13. Otros ingresos como empleado
14. Total ingresos brutos
15. Aportes obligatorios por salud
16. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional
17. Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC
Artículo 12. Modifíquese el artículo 30 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 30. Información del impuesto predial, el impuesto de vehículos y el impuesto de industria, comercio, avisos y tableros.
1. Tipo Responsable
2. Tipo de documento del responsable
3. Número de Identificación del responsable
4. Primer apellido del responsable
5. Segundo apellido del responsable
6. Primer nombre del responsable
7. Otros nombres del responsable
8. Razón social del responsable
9. Dirección de notificación
10. Departamento de notificación
11. Municipio de notificación
12. Dirección del predio
13. Departamento del predio
14. Municipio del predio
15. Valor del avalúo catastral
16. Valor del autoevalúo del predio
17. Valor del Impuesto a Cargo
18. Número Predial Nacional (NPN)
19. Número de cédula catastral
20. Número Matricula inmobiliaria
21. Número Chip
22. Ubicación del Predio
23. Número de Propietarios
Parágrafo. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos se utilizaran los siguientes:
1. Tipo de Vehículo
2. Tipo de documento del informado
3. Número de Identificación del informado
4. Primer apellido del informado
5. Segundo apellido del informado
6. Primer nombre del informado
7. Otros nombres del informado
8. Razón social del informado
10. Código Departamento
11. Código Municipio
12. Placa vehículo
13. Marca del vehículo
14. Línea
15. Modelo (Año)
16. Uso vehículo
17. Valor avalúo
18. Valor Impuesto a cargo
3. Primer apellido
4. Segundo apellido
5. Primer nombre
6. Otros nombres
9. Departamento
10. Municipio
11. Actividad Económica Principal
12. Número establecimientos
13. Ingresos Brutos Jurisdicción
14. Ingresos Brutos Otras jurisdicciones
15. Devoluciones, deducciones y Exenciones Jurisdicción
Artículo 13. Modifíquese el artículo 32 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 32. Información por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores.
Las personas naturales y asimiladas o jurídicas y asimiladas, que hayan adquirido bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para beneficio de sus trabajadores (personas naturales calificadas en la categoría de empleados), deberán informar anualmente, según lo dispuesto en el artículo 631- 3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2278 versión 1.
1. Tipo de documento del beneficiario
2. Número de identificación del beneficiario
4. Dirección del Beneficiario
Artículo 14. Modifíquese el artículo 33 de la Resolución No. 220 de 2014, el cual quedará así:
Artículo 33. Código Único Institucional CUIN.
Todas las entidades públicas obligadas a reportar información de conformidad con el literal t) del artículo 4 de la presente resolución, deberán informar el correspondiente al Código Único Institucional (CUIN), asignado por la Contaduría General de la Nación, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2279 Versión 1.
1. Número de Identificación Tributaria de la Entidad Pública
2. Razón Social de la Entidad Pública
3. Ubicación de la Entidad Pública
4. Correo Electrónico de la Entidad Pública
5. Código Único Institucional (CUIN)
Artículo 15. Modifíquese el artículo 31 Resolución No. 220 de 2014, el cual quedara así:
Artículo 31. Empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada
De conformidad con el Artículo 7 del Decreto 2733 de 2012, por el cual se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada deberán reportar la siguiente información, conforme con los parámetros establecidos en el Formato 2280 Versión 1, así:
7. Fecha inicio de la relación laboral
8. Fecha terminación de la relación laboral
11. Salario pagados durante el periodo
12. Prestaciones sociales pagadas durante el periodo
14. Nivel educativo
Parágrafo. Para los tipos de medidas certificadas y el nivel educativo, se deben reportar según el concepto al que correspondan, de la siguiente manera:
Artículo 16. Adiciónese el Parágrafo 2 al artículo 37 de Resolución No. 220 de 2014, el cual quedara así:
Parágrafo 2. La información de que trata en el numeral 30.3 del artículo 30 de la Resolución 220 de 2014, correspondiente al Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros del año gravable 2015, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil de mes de junio de 2016.
Artículo 17. Modifíquese los Anexos 7, 8, 49, 52 al 62 de las Especificaciones Técnicas de la información a suministrar de la Resolución No 220 del 31 de octubre de 2014, por los Anexos 1 al 15 de las Especificaciones Técnicas de la Presente Resolución.
Artículo 18. Vigencia y derogatorias. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Dada en Bogotá, D. C., 29-10-2015.
Anexo 1 Información de Fondos de Inversión Colectiva – Formato 1021 – Versión 7
Anexo 2 Fondos de Pensiones Voluntarias – Formato 1022 – Versión 8
Anexo 3 Depósitos de Títulos Valores y Rendimientos o Dividendos Cancelados – Formato 2273 – Versión 1
Anexo 4 Fondo de Cesantías – Formato 2274 – Versión 1
Anexo 5 Fondos de Pensiones Obligatorias – Formato 2277 – Versión 1
Anexo 6 Información Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados – Formato 2276 – Versión 1
Anexo 7 Deducción Empleadas Víctimas Violencia – Formato 2280 – Versión 1
Anexo 8 Información de la Compra de Bonos Electrónicos – Formato 2278 – Versión 1
Anexo 9 Información Predial – Formato 1476 – Versión 9
Anexo 10 Información Vehículos – Formato 1480 – Versión 9
Anexo 11 Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA – Formato 1481 – Versión 9
Anexo 12 Descuentos Tributarios Solicitados – Formato 1004 – Versión 7
Anexo 13 Ingresos Recibidos para Terceros – Formato 1647 – Versión 2
Anexo 14 Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional – Formato 2275 – Versión 1
Anexo 15 Código Unico Institucional (CUIN) Entidades Públicas – Formato 2279 – Versión 1
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 Artículo 7
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 artículo 8
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Artículo 1
 artículo 4
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Artículo 2
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Artículo 3
 artículo 8
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Artículo 8
 artículo 631

Artículo 4
 artículo 12
 Resolución 
 artículo 623

Artículo 5
 artículo 13
 Resolución 

Artículo 13
 artículo 623

Artículo 6
 artículo 14
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 artículo 631

Artículo 7
 artículo 18
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Artículo 8
 artículo 18
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Artículo 8
 artículo 18
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Artículo 9
 artículo 18
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Artículo 10
 artículo 28
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Artículo 28
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 artículo 4
 artículo 17
 artículo 631
 artículo 631
 artículo 631

Artículo 11
 artículo 29
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Artículo 29
 artículo 4
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Artículo 12
 artículo 30
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Artículo 30

Artículo 13
 artículo 32
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Artículo 32
 artículo 631

Artículo 14
 artículo 33
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Artículo 33
 artículo 4

Artículo 15
 artículo 31
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 Artículo 7
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Artículo 16
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