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Timestamp: 2018-08-16 06:16:07+00:00

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﻿ CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 139 DE MAYO 3 DE 2016
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 139 DE 03 DE MAYO DE 2016
CONTENIDO:MODIFICA LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 139 DE DICIEMBRE 2 DE 2014, 139 DE JUNIO 26 DE 2015, 139 DE NOVIEMBRE 10 DE 2015 Y 139 DE FEBRERO 1 DE 2016, EN LO RELACIONADO ENTRE OTROS ASPECTOS CON EL CÁLCULO DE LA POSICIÓN PROPIA PARA QUE SE INCLUYA EL VALOR ACTUAL DE LAS INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, FILIALES, ASOCIADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y SUCURSALES EXTRANJERAS, INCLUYENDO CUALQUIER CONCEPTO QUE PUEDA MODIFICAR DICHO VALOR COMO EL CRÉDITO MERCANTIL, LAS VALORIZACIONES Y LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS, ENTRE OTROS, CON INDEPENDENCIA DEL CÓDIGO CONTABLE QUE ESTÉN UTILIZANDO PARA EL REPORTE DE LOS MISMOSY CON RESPECTO A LOS LÍMITES SOBRE EL PROMEDIO DE 3 DÍAS HÁBILES DE LA POSICIÓN PROPIA DE LOS INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCO DE LA REPÚBLICA, CONTROL Y VIGILANCIA DEL MERCADO CAMBIARIO, INTERVINIENTES EN EL DERECHO CAMBIARIO, INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, TÍTULO DE TESORERÍA TES CLASE B, MERCADO CAMBIARIO, OPERACIONES DE REPORTO, OPERACIONES AUTORIZADAS AL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, POSICIÓN BRUTA DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, POSICIÓN PROPIA DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, MONEDA, AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO MERCANTIL, CRÉDITO MERCANTIL, MONEDA EXTRANJERA, POSICIÓN BRUTA DE APALANCAMIENTO DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, POSICIÓN PROPIA DE CONTADO DEL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y DESARROLLO DE MERCADOS, FINANCIAMIENTO EN MONEDA EXTRANJERA
BOLETÍN N°:20 DE MAYO 3 DE 2016
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 139 DE 2016
Asunto: Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiario.
(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de abril 28 de 2017 del Banco de la República)
(Nota: Modificadas las Hojas 1-6, 1-7, 1-9 y 1-10 por la Circular Reglamentaria Externa 139 de septiembre 30 de 2016 del Banco de la República)
La presente circular reemplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-139 del 1º de febrero de 2016, del 10 de noviembre de 2015, del 26 de junio de 2015 y del 2 de diciembre de 2014, correspondiente al asunto 1: “posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiario”, del manual del departamento de operaciones y desarrollo de mercados.
• Mantener los límites sobre el promedio de 3 días hábiles de la posición propia de los intermediarios del mercado cambiario.
• Modificar el cálculo de la posición propia para que se incluya el valor actual de las inversiones en subsidiarias, filiales, asociadas, negocios conjuntos y sucursales extranjeras, incluyendo cualquier concepto que pueda modificar dicho valor como el crédito mercantil, las valorizaciones y las ganancias o pérdidas, entre otros, con independencia del código contable que estén utilizando para el reporte de los mismos.
• Aclarar que las obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento en moneda extranjera cuyo plazo sea mayor o igual a un año y cuyos recursos se vayan a utilizar para la realización de operaciones activas en moneda legal, deberán establecer contractualmente que su plazo es igual o superior a un año, o en su defecto que es igual o superior a 365 días, sin perjuicio que debido a convenciones de liquidación el plazo efectivo pueda ser menor.
• Establecer que a partir del 1º de noviembre del 2016:
— Se incluyen en el cálculo de la posición propia de contado las inversiones clasificadas como inversiones disponibles para la venta.
— Se excluyen del cálculo de la posición propia de contado las obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento en moneda extranjera cuya contrapartida esté representada en inversiones clasificadas como inversiones para mantener hasta el vencimiento.
— El reporte a la Superintendencia Financiera de Colombia de la posición propia, la posición propia de contado y la posición bruta de apalancamiento deberá realizarse semanalmente a más tardar el último día hábil de la segunda semana siguiente a la semana que se reporta.
• Establecer que a partir del 25 de noviembre del 2016 no aplicará lo dispuesto en el numeral 3º de la presente circular.
• Actualizar la circular para hacer referencia al catálogo único de información financiera con fines de supervisión
De acuerdo con lo establecido en la Resolución Externa 9ª de 2013 y las demás disposiciones que la modifiquen, adicionen o complementen, esta circular señala las cuentas que se deben utilizar para el cálculo de la posición propia (PP), la posición propia de contado (PPC) y la posición bruta de apalancamiento (PBA) de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) sujetos a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). Igualmente, señala la metodología de cálculo, forma de envío y periodicidad de la información relacionada con los indicadores de exposición por moneda. Las anteriores disposiciones no aplican a las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales.
1.1. Posición propia
(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de septiembre 1 de 2016 del Banco de la República)
De acuerdo con la Resolución Externa 9ª de 2013 de la junta directiva del Banco de la República (JDBR) y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen, la PP de los IMC se define como la diferencia entre todos los derechos y obligaciones denominados en moneda extranjera registrados, dentro y fuera de balance, realizados o contingentes, incluyendo aquellos que sean liquidables en moneda legal colombiana.
1.2. Posición propia de contado
De acuerdo con la Resolución Externa 9ª de 2013 de la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen, la PPC de los IMC se define como la diferencia entre todos los activos y pasivos denominados en moneda extranjera.
El promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PPC del IMC no podrá superar el cincuenta por ciento (50%) del patrimonio técnico de la entidad y no podrá ser negativo. A partir del 16 de octubre de 2015, el promedio aritmético de tres (3) días hábiles de la PPC no podrá superar el cincuenta por ciento (50%) del patrimonio técnico de la entidad y podrá ser negativo, sin que exceda el equivalente en moneda extranjera al veinte por ciento (20%) de su patrimonio técnico.
1.3. Posición bruta de apalancamiento
De acuerdo con la Resolución Externa 9ª de 2013 de la JDBR y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen, la PBA de los IMC se define como la sumatoria de: i) los derechos y obligaciones en contratos a término y de futuro denominados en moneda extranjera, excluyendo las obligaciones de aquellas operaciones que impliquen tanto un derecho como una obligación en moneda extranjera; ii) las operaciones de contado denominadas en moneda extranjera con cumplimiento mayor o igual a un día bancario, excluyendo las obligaciones de aquellas operaciones que impliquen tanto un derecho como una obligación en moneda extranjera; y iii) la exposición cambiaria asociada a las contingencias deudoras y las contingencias acreedoras adquiridas en la negociación de opciones y derivados sobre el tipo de cambio.
1.4. Indicador de exposición cambiarla por moneda
1.5. Indicador de exposición de corto plazo por moneda
1.6. Exclusiones
Sin perjuicio de lo anterior, las SCB como IMC están autorizadas exclusivamente para realizar operaciones de derivados conforme a lo dispuesto en el Artículo 59, numeral 2º, literal h) de la Resolución Externa 8ª de 2000.
• No harán parte de la PP ni de la PBA los credit default swaps que realicen los IMC bajo las condiciones establecidas en el parágrafo del Articulo 43 de la Resolución Externa 8ª de 2000.
• No harán parte del cálculo de la PP, la PPC ni la PBA los derechos ni las obligaciones derivadas de operaciones denominadas en moneda extranjera que se pacten a una tasa de mercado de la fecha de vencimiento de la operación (por ejemplo: a una tasa FIX o a la TRM de la fecha de vencimiento).
2. Posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento
2.1. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición propia
— El valor total actual de las inversiones en subsidiarias, filiales, asociadas, negocios conjuntos y sucursales extranjeras, incluyendo cualquier concepto que pueda modificar dicho valor como el crédito mercantil, las valorizaciones y las ganancias o pérdidas, entre otros, con independencia del código contable que estén utilizando para el reporte de los mismos. En particular, el crédito mercantil deberá incluirse tomando el valor que tenía al momento en que se generó, descontando los ajustes por deterioro, en la moneda en que está denominada la inversión y convertido a dólares de los Estados Unidos de América a la tasa de re expresión del día correspondiente al reporte.
El saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, contabilizadas bajo sufijo dos (2), es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta contingencias deudoras por contra (grupo 63). En el caso de la compra de opciones, para efectos del cálculo de la PP computa el delta multiplicado por el monto de cada opción.
• Las cuentas del pasivo que corresponden al registro de las posiciones en derivados. Específicamente no se consideran los siguientes códigos, sufijo dos (2): 2205, 2210, 2215, 2220, 2225, 2230, 2235, 2240
— Las siguientes obligaciones en moneda extranjera (las obligaciones deben ser brutas, es decir sin efectuar neteos entre la obligación y el derecho de la posición en derivados): Obligaciones de compra de monedas en contratos forward, obligaciones de venta de monedas en contratos forward, obligaciones de tasas de interés en contratos forward, obligaciones de compra de títulos en contratos forward, obligaciones de venta de títulos en contratos forward, otras obligaciones en contratos forward, obligaciones de monedas en contratos swap, obligaciones de tasas de interés en contratos swaps, otras obligaciones en contratos swap, obligaciones de compra de monedas en contratos de futuros, obligaciones de venta de monedas en contratos de futuros, obligaciones de tasas de interés en contratos de futuros, obligaciones de compra de títulos en contratos de futuros, obligaciones de venta de títulos en contratos de futuros, obligaciones de compra de índices en contratos de futuros, obligaciones de venta de índices en contratos de futuros, otras obligaciones en contratos de futuros.
2.2. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición propia de contado
— El total de activos en moneda extranjera (cuenta 100000, sufijo dos (2)), excluyendo los códigos, sufijo dos (2): 1350, 135130, 135135, 135140, 135145, 135195, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1303, 1304, 1317, los aportes de capital en sucursales extranjeras incluidas en el código 196005 y las inversiones en subsidiarias y filiales extranjeras incluidas en el código 131510. A partir del 1º de noviembre del 2016 no se excluirán del cálculo de los activos en moneda extranjera los códigos, sufijo dos (2) 1304 y 1317.
— Se excluyen de la PPC desde el momento del desembolso, las obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento en moneda extranjera cuyo plazo sea mayor o igual a un año y cuyos recursos se vayan a utilizar para la realización de operaciones activas en moneda legal, conforme a lo dispuesto en el ordinal ii, literal c, del numeral 1º del artículo 59 de la Resolución Externa 8ª de 2000 de la JDBR. Para estos efectos, las obligaciones deberán establecer contractualmente que su plazo es igual o superior a un año, o en su defecto que es igual o superior a 365 días, sin perjuicio que debido a convenciones de liquidación el plazo efectivo pueda ser menor.
— Se excluyen de la PPC las obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento en moneda extranjera cuya contrapartida esté representada en inversiones clasificadas como inversiones para mantener hasta el vencimiento. Esta exclusión entrará en vigencia el 1º de noviembre del 2016.
2.3. Cuentas a ser incluidas dentro del cálculo de la posición bruta de apalancamiento
• La posición por cuenta de terceros y de contrapartes no liquidadoras en contratos de derivados, de que trata el artículo primero de la Resolución 12 de 2008 de la JDBR y demás que la modifiquen o adicionen, que sea compensada y liquidada a través de una CRCC por el IMC como contraparte liquidadora, así como la posición por cuenta de terceros que respalda el IMC en su condición de contraparte no liquidadora de una CRCC, se incluirán en el cálculo de la PBA conforme con lo dispuesto en el numeral 2.4 de esta circular.
2.4. Operaciones de terceros y de contrapartes no liquidadoras de las CRCC en el cálculo de la PBA
2.5. Frecuencia y cálculo del reporte
Así mismo, los IMC deberán reportar a la SFC semanalmente, a más tardar el tercer día hábil siguiente a la semana que se reporta, el nivel diario de la PP, la PPC y la PBA, y el cálculo de los promedios de tres (3) días hábiles que hayan culminado en la semana en cuestión. Conforme a la Resolución Externa 4ª de 2016, a partir del 1º de noviembre del 2016 el reporte deberá realizarse semanalmente a más tardar el último día hábil de la segunda semana siguiente a la semana que se reporta.
3. Indicadores de exposición por moneda
Conforme a la Resolución Externa 4ª de 2016, a partir del 25 de noviembre del 2016 no aplicará lo dispuesto en este numeral.
3.1 Exposición cambiarla por moneda
3.1.1 Instrucciones de diligenciamiento y envío
Los IMC deben enviar información sobre su exposición cambiaría por moneda conforme lo señala el anexo Nº 1 de esta circular. El informe debe ser diligenciado de la siguiente manera:
i) Se denominará en dólares de los Estados Unidos de América utilizando para el peso colombiano la tasa de cambio informada por la SFC para reexpresar las cifras de los estados financieros, y para las demás monedas las tasas de conversión señaladas por la SFC en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (literal b del numeral 6.1.3), o las normas que lo modifiquen o sustituyan.
v) Para el IMC, el patrimonio técnico debe corresponder a dos (2) meses atrás con respecto a los saldos objeto de transmisión, aplicándole la tasa de cambio de re-expresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior. Para el caso del patrimonio técnico consolidado cuando la matriz sea un establecimiento de crédito, deberá corresponder al más reciente que se haya reportado a la SFC, aplicándole la tasa de cambio de re-expresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior a los saldos objeto de transmisión. Para el caso de consolidación en el que la matriz sea diferente a un establecimiento de crédito, se utilizará el patrimonio consolidado (Código 3º del catálogo único de información financiera con fines de supervisión), de dos (2) meses atrás con respecto a los saldos objeto de transmisión, aplicándole la tasa de cambio de re-expresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior.
vi) Los derechos y obligaciones en moneda extranjera se deben calcular de acuerdo con lo establecido el numeral 2.1 de la presente circular. Estos derechos y obligaciones en moneda extranjera deben discriminarse por divisa, aunque todo debe ser expresado en millones de dólares, tal como se indica en el literal i) del presente numeral.
3.1.2 Frecuencia y cálculo del reporte
Cuando el IMC no consolide, enviará al correo corporativo DODM_CONGLOMERADOS@banrep.gov.co el anexo 1 de la CRE_DODM-139 con información para el IMC.
Cuando el IMC consolide, enviará al correo corporativo DODM _CONGLOMERADOS@banrep.gov.co el anexo 1 con información para el IMC y el IMC consolidado.
El archivo del anexo 1 se encuentra disponible en la página web del BR, www.banrep.org en la sección normatividad, cambiaria, indicadores cambiarios de los IMC, Sección b. Asunto 1. El archivo deberá enviarse con firma digital del representante legal.
IMC A I El correspondiente al IMC, compuesto por cinco dígitos. Año y mes (aaaamm) Extensión de Excel Extensión correspondiente a la entidad de certificación digital.
Ejemplo de anexo 1: IMC-A1-01001-201403.xls.XXX
Para los requerimientos de ajuste de información, los IMC dispondrán de hasta cinco (5) días hábiles, contados a partir del día hábil siguiente al envío del mensaje por parte del BR, para transmitir nuevamente la información.
3.2. Exposición de corto plazo por moneda
3.2.1. Instrucciones de diligenciamiento y envío
iii) El IMC debe reportar el indicador de exposición para las monedas (incluido el peso colombiano) en las que la suma del valor absoluto del pasivo y del activo consolidados por moneda, en ambos casos sin incluir lo proveniente de derivados, y la posición bruta nominal consolidada por moneda de las operaciones con derivados, supere el 5% del activo total reportado en el balance individual de la matriz (Código 1º del catálogo único de información financiera con fines de supervisión). Para hallar dicha equivalencia en pesos colombianos, se emplean las tasas de cambio aplicables para la reexpresión de las cifras en moneda extranjera utilizadas en los balances consolidados, según las instrucciones de la SFC para tal fin. Para aquellas monedas en las que dicho cálculo sea menor o igual a 5%, solo se deberá diligenciar este rubro en el formato.
3.2.2 Metodología para el cálculo
IEMx =——————
Los activos líquidos por moneda corresponden a la suma del disponible (para el caso de las entidades de redescuento) o del efectivo y equivalentes al efectivo (para los demás IMC), y de las inversiones en títulos de deuda y títulos participativos, teniendo en cuenta los haircuts por riesgo de liquidez de mercado definidos en esta sección. Se incluirán las inversiones para mantener hasta el vencimiento únicamente cuando sean aceptables por el banco central del país donde se encuentra establecida la entidad, en sus facilidades de liquidez intradía, overnight, o aquellas operaciones que se realicen diariamente siempre y cuando la entidad pueda acceder a estas. Deben incluirse en el cálculo de los activos líquidos por moneda los títulos o cupones transferidos al IMC en desarrollo de operaciones activas de mercado monetario realizadas por éste y que no hayan sido utilizados posteriormente en operaciones pasivas en el mismo. A su vez, se deben excluir del cálculo, las inversiones financieras entregadas en garantía o sujetas a cualquier otro tipo de medida que impida su libre cesión o transferencia, y aquellas que hayan sido transferidas en operaciones pasivas de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores (TTV).
Para las entidades constituidas en el exterior con las que consolida el IMC, los haircuts por riesgo de liquidez de mercado son los que se presentan en la tabla 1. Adicionalmente las entidades deben computar todas las inversiones incluidas en el rubro de activos líquidos por su precio de mercado en su fecha de evaluación, es decir que se valoran por lo que se define como su valor a precios de mercado en la fecha de corte. En caso de que no sea posible estimar su valor, este debe incluirse en el cálculo de los activos líquidos por el 50% de su valor en libros.
Tabla 1. Haircuts por riesgo de liquidez de mercado para las entidades establecidas en el exterior con las que consolida el IMC
Activos de alta liquidez por moneda Disponible (para el caso de las entidades de redescuento) del efectivo y equivalentes al efectivo (para los demás IMC). Encaje o reservas constituidas en los bancos centrales. 0%
Otros activos líquidos por moneda Títulos que no cumplan los criterios anteriores y que:
i) Sean emitidos o garantizados por bancos centrales gobiernos, o
ii) sean emitidos por las entidades multilaterales descritas en el anexo Nº 3 de la presente Circular.
AALx: Activos de alta liquidez
OALx: Otros activos líquidos
Dx: Disponible en moneda legal
PInviAL: Precio de mercado de la inversión de alta liquidez (i) en la moneda x
PInviOA: Precio de mercado de la inversión de otros activos (i) en la moneda x
HLMi: Haircut por Liquidez de mercado
RNLx = FEV Cx + FNVNCx — min [0,75 (FEVCx + FNVNCx); FIV Cx]
FEVCx: Flujo de egresos con vencimientos contractuales de los pasivos y posiciones fuera de balance por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación.
FNVNCx: Flujo neto (estimado) de vencimientos no contractuales por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación. Este rubro debe calcularse únicamente para las entidades que realicen intermediación crediticia.
FIVCx: Flujo de Ingresos con vencimientos contractuales de los activos y posiciones fuera de balance por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación. El flujo de ingreso proveniente de recaudo de cartera no debe tener en cuenta recaudos por concepto de cartera que se encuentre en mora por un período superior a 30 días calendario. Adicionalmente, este flujo debe ser reducido en un porcentaje equivalente al 50% del máximo indicador de morosidad observado en los últimos 10 años.
Los requerimientos netos de liquidez provenientes de operaciones con derivados que impliquen un flujo en cada moneda en el horizonte del indicador se calcularán de la siguiente manera: cuando se trate de derivados “non delivery” se contará el flujo neto de la operación, sea egreso o ingreso, estimado en la fecha de corte de la información, en la moneda en la que deba liquidarse el pago. Para los instrumentos “delivery” se debe incluir el flujo bruto de la operación en cada moneda.
3.2.3. Frecuencia y cálculo del reporte
Cuando el IMC consolide, enviará al correo corporativo DODM_CONGLOMERADOS@banrep.gov.co el anexo 2 de esta circular.
El archivo del anexo 2 se encuentra disponible en la página web del BR, www.banrep.org, en la sección normatividad, cambiaria, posición propia de los intermediarios del mercado cambiario, asunto 1.
Sigla Nombre del anexo Código Sebra Fecha de corte Extensión.xls Firma digital (XXX)
IMC A2 El correspondiente al IMC, compuesto por cinco dígitos. Año y mes(aaaamm) Extensión formato de Excel. Extensión correspondiente a la entidad de certificación digital.
Ejemplo de anexo 2: IMC-A2-01001-201403.xls.XXX
N. del D.: La presente circular va dirigida a la oficina principal y sucursales; Superintendencia Financiera de Colombia; establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras; sociedades comisionistas de bolsa; financiera de desarrollo nacional, Bancoldex, Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia S.A, Cámara de Compensación de Divisas de Colombia S.A.
Formato de exposición cambiarla por moneda
CÓDIGO SEBRA
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN
Montos expresados en ÚSD millones
Monedas Código de moneda (ISO 4217) Derechos Obligaciones Posición neta /Patrimonio Técnico Derechos Obligaciones Posición neta /Patrimonio Técnico o Patrimonio Consolidado
Dólares de los Estados Unidos USD
Dólar de Hong Kong I-IKD
Lempiras HON
Colones CRC
Quetzales GTM
Córdobas NIO
Real brasilero BRL
Total sin incluir tesos colombianos
Valor patrimonio técnico Valor patrimonio técnico o patrimonio consolidado
Nota 1: El dato de la posición neta total (Derechos - Obligaciones) sin incluir pesos colombianos, a nivel de IMC, debe coincidir con (dato de PP que se reporta para la ruma Echa a la Superintendencia Financiera de Colombia.
Nota 2: Todos los valores incluidos en el formato deben estar expresados en millones de dólares (USD). Ejemplo: Si la cifra que usted desea incluir corresponde, por ejemplo, a 10 millones de dólares (USD 10.000.000), se debe reportar un valor de 10.
Nota 3: Reporte todo como valor. No reporte fórmulas. No modifique los formatos de las celdas.
Formato de exposición de corto plazo por moneda (continuación)
Títulos emitidos por entidades multilaterales aceptables en el rubro de activos líquidos
Las entidades multilaterales que cuentan con una ponderación de riesgo de 0% según el enfoque estandarizado de riesgo de crédito de Basilea II son: el Banco de Pagos Internacionales (BIS), el Fondo Monetario Internacional (FMI), el Banco Central Europeo (BCE) y la Unión Europea (UE), el Banco Mundial (BM), el Banco de Desarrollo de Asia (BDA), el Banco Africano de Desarrollo (BAD), el Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo (EBRD), el Banco Interamericano de Desarrollo (IADB), el Banco Europeo de Inversiones (EIB), el Fondo Europeo de Inversiones (EIF), el Banco Nórdico de Inversiones (NIB), el Banco de Desarrollo del Caribe (CDB), el Banco de Desarrollo Islámico (IDB) y el Banco de Desarrollo del Consejo Europeo (CEDB).

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Artículo 59
 Resolución 
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 Resolución 
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