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ENTIDADES ASEGURADORAS - PDF
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Manuela Hernández Valdéz
1 INSTITUTO PARA EL FOMENTO Y EL DESARROLLO DEL SEGURO ENTIDADES ASEGURADORAS
2 ENTIDADES ASEGURADORAS 1. INTRODUCCIÓN 2. REGULACIÓN LEGAL DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA 3. ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR ASEGURADOR - 1 -
3 1. INTRODUCCIÓN En el contexto de la actividad económica en general, la derivada de las operaciones de seguro se enmarca dentro del sector servicios. El conjunto de entidades y organismos que intervienen en esta actividad, ya sea del lado de la oferta o del de la demanda, así como sus respectivos medios, prácticas y técnicas constituyen lo que se denomina institución aseguradora, de la que también forman parte las normas que, emanadas de los poderes públicos, regulan su desarrollo, así como los organismos que tienen encomendada la función de control y vigilancia del cumplimiento de tales normas. El objetivo que justifica la existencia de la actividad y la institución aseguradora es el de la seguridad, y como cualquier otro, responde a una necesidad: la de protección frente a la posibilidad de que por azar se produzca un evento, futuro e incierto, susceptible de crear una necesidad patrimonial. En otras palabras, la necesidad de protección frente al riesgo. Son distintas las posturas que pueden adoptarse ante la existencia de un riesgo, y estas diferencias van a depender de la magnitud y tipo de riesgo y sobre todo de la personalidad de quien lo sufre. Estas posibles posturas son: Autoasunción del riesgo Prevención y protección Ahorro Autoseguro El seguro El seguro, aparte de la diferencia que presenta respecto de las demás fórmulas, surge precisamente de la insuficiencia de estas otras posturas. El seguro finalmente se constituye como una institución específica para la cobertura de riesgos, ya que permite la transformación de las eventualidades a que están sometidos los patrimonios particulares en probabilidades promedias perfectamente soportables a través de una organización empresarial. Se entiende por institución aseguradora (o sector asegurador) el conjunto de medios de todo tipo (humanos, materiales, tecnológicos, etc.) que actúan de forma integrada y coordinada al servicio de la operación del seguro. Este conjunto de medios de todo tipo se puede agrupar en cuatro grandes apartados que desarrollamos a continuación
4 Entidades, organizaciones y personas y reaseguradoras Empresas de Mediación en Seguros Agencias Corredurías Operadores de Bancaseguros Organizaciones, empresas y entidades de todo tipo Agrupaciones Asociaciones Organismos de la Administración Gabinetes de peritación Asesorías Consultorías Empresas de formación Clínicas Bufetes de abogados Talleres Empresas de reparación Personas ( 1 ) Empleados entidades y organizaciones Asegurados Mediadores de seguros (agentes y corredores) Peritos Reparadores Consultores Jueces Abogados Médicos Funcionarios Tecnología Conjunto de prácticas, técnicas y conocimientos utilizados en la operación de seguro. Estos conocimientos podrían ser, por ejemplo, de técnica actuarial, financieros, estadísticos, jurídicos, físicos, químicos, fiscales, etc. Normas legales Conjunto de disposiciones legales y normativas de toda índole que regulan la operación del seguro. ( 1 ) Resulta muy complicado cuantificar de forma exacta el número de personas que pueden trabajar, con mayor o menor dedicación, en el sector asegurador. Podríamos estimar que, entre empleo directo e indirecto, la cifra supera el medio millón de personas
5 Organismos de control y vigilancia Organismos de la Administración pública encargados de velar, desde el punto de vista del poder ejecutivo, por el cumplimiento de las normas legales vigentes. En España, dicha misión está encomendada a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, dependiente del Ministerio de Economía y Competitividad, así como a los departamentos que corresponda en aquellas Comunidades Autónomas en las que estas funciones hayan sido transferidas. Para cumplir con su misión de vigilancia en el cumplimiento de la normativa vigente, estos Organismos de Control disponen de mecanismos de sanción con poder ejecutivo. Estas sanciones pueden ir desde un simple apercibimiento a una intervención total con prohibición para operar en la actividad aseguradora. Para situar en su justa posición a la institución aseguradora, debemos resaltar el importante papel social que el seguro representa en todas las sociedades avanzadas y económicamente desarrolladas. Por esta razón, el seguro es considerado, además de como una técnica, como un importante hecho económico y social. Esta afirmación la basamos en los siguientes puntos: Repara económicamente los daños personales y materiales. En muchas ocasiones esta reparación no sería posible si no fuese por la existencia del seguro. Garantiza las indemnizaciones en sucesos de tanta sensibilidad desde el punto de vista social como son los accidentes de tráfico. La obligatoriedad del seguro de responsabilidad civil del automóvil contribuye de forma trascendental a este hecho. Fomenta el ahorro y la previsión social, tanto individual como colectiva, constituyendo una fórmula complementaria de las prestaciones públicas a efectos del ahorro finalista. Aporta capitales para inversiones en infraestructuras y para gasto social. Contribuye a la redistribución de la riqueza. Genera puestos de trabajo (directo e indirecto)
6 Genera una sensación de seguridad en los ciudadanos lo que permite en muchas ocasiones que éstos acometan proyectos que de no ser por el seguro podrían abandonarse. Desde el punto de vista de la importancia económica, el sector asegurador representa en España alrededor del 6% del Producto Interior Bruto (PIB) lo que supone una cifra muy significativa en cuanto a la creación de riqueza y por consiguiente de empleo
7 2. REGULACIÓN LEGAL DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA La actividad aseguradora es, en todos los países, una actividad reglada, y el control del Estado sobre su desarrollo se ejerce, con mayor o menor intensidad, como consecuencia de los intereses generales a los que afecta. La primera manifestación de ese control la constituye la necesidad de obtener autorización administrativa para ejercer la actividad, que se concede bajo determinados presupuestos y cuyo objeto es garantizar que la entidad está regularmente constituida y disponga de la solvencia financiera suficiente. Esta autorización prepara además el control futuro, mediante la anotación en los correspondientes registros de una serie de datos relativos al empresario y a la actividad que va a desarrollar. Pero como la solvencia y los compromisos contractuales deben igualmente garantizarse a lo largo de la vida de la empresa, la Ley establece una serie de pautas y reglas que han de ser observadas por las entidades en su funcionamiento posterior. Al tratarse, como se indicaba, de una actividad reglada, las competencias de la Administración Pública son fundamentalmente controladoras e inspectoras, siendo prácticamente nulo el margen de discrecionalidad en su actuación. El texto legal en el que se articula toda la regulación de la actividad aseguradora es el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados aprobado por Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre (TRLOSSP). El objeto de esta ley es establecer la ordenación y supervisión del seguro privado y demás operaciones complementarias, con la finalidad de tutelar los derechos de los asegurados, facilitar la transparencia y el desarrollo del mercado de seguros y fomentar la actividad aseguradora privada. ( 2 ) ( 2 ) Quedan expresamente excluidos del ámbito de aplicación de esta ley el régimen general y los regímenes especiales que integran el sistema de Seguridad Social obligatoria
8 ENTIDADES Y PERSONAS SOMETIDAS A LA LEY El artículo 2 (ámbito subjetivo) del TRLOSSP establece quienes son las personas (físicas y jurídicas) sometidas a su regulación: Quedan sometidos a los preceptos de esta ley: a) Las entidades que realicen las operaciones o actividades mencionadas en esta ley. b) Las personas físicas o jurídicas que, bajo cualquier título, desempeñen cargos de administración o dirección de las entidades aseguradoras; los profesionales y entidades que suscriban los documentos previstos en esta ley o en sus disposiciones complementarias de desarrollo; los liquidadores de entidades aseguradoras; y aquellas personas para quienes legalmente se establezca alguna prohibición o mandato en relación con el ámbito objetivo de esta ley. c) Las organizaciones constituidas con carácter de permanencia para la distribución de la cobertura de riesgos o la prestación a las entidades aseguradoras de servicios comunes relacionados con la actividad aseguradora, cualquiera que sea su naturaleza y forma jurídica. Podrían considerarse incluidos en este grupo de personas sometidas a los llamados colaboradores de la actividad aseguradora, tales como los peritos de seguros, los comisarios de averías, los liquidadores de averías, los auditores, las sociedades de tasación y los actuarios. Los Mediadores de seguros no están sometidos a esta ley ya que son objeto de regulación específica mediante la Ley de Mediación de Seguros y Reaseguros Privados
9 OPERACIONES SOMETIDAS A LA LEY Según el artículo 3 (ámbito objetivo y territorial) del TRLOSSP, quedan sometidas a los preceptos de la Ley las siguientes operaciones: a) Las actividades de seguro directo de vida, de seguro directo distinto del seguro de vida y de reaseguro. b) Las operaciones de capitalización basadas en técnica actuarial que consistan en obtener compromisos determinados en cuanto a su duración y a su importe a cambio de desembolsos únicos o periódicos previamente fijados. ( 3 ) c) Las operaciones preparatorias o complementarias de las de seguro o capitalización que practiquen las entidades aseguradoras en su función canalizadora del ahorro y la inversión. d) Las actividades de prevención de daños vinculadas a la actividad aseguradora. ( 4 ) Las actividades y operaciones definidas se ajustarán a lo dispuesto en esta ley: a) Cuando sean realizadas por entidades aseguradoras españolas. b) Cuando sean realizadas en España por entidades aseguradoras domiciliadas en el territorio de cualquiera de los restantes países miembros del Espacio Económico Europeo o en terceros países. El artículo 4 del TRLOSSP establece cuales son las operaciones que se consideran prohibidas. 1. Quedan prohibidas a las entidades aseguradoras, y su realización determinará su nulidad de pleno derecho, las siguientes operaciones: a) Las que carezcan de base técnica actuarial. ( 3 ) A estos efectos, para que la operación sea aseguradora debe intervenir algún componente actuarial, bien se haya utilizado para la prestación prevista en caso de muerte o bien para la de supervivencia (por ejemplo: el cálculo de una renta vitalicia). ( 4 ) Algunas aseguradoras disponen de sociedades dedicadas a la prevención de riesgo, pero otras confían en empresas especializadas: Cepreven, Centro Zaragoza, etc
10 b) El ejercicio de cualquier otra actividad comercial y la prestación de garantías distintas de las propias de la actividad aseguradora. No se entenderá incluida en tal prohibición la colaboración con entidades no aseguradoras para la distribución de los servicios producidos por éstas. c) Las actividades de mediación en seguros privados definidas en la Ley 9/1992, de 30 de abril, de mediación en seguros privados. 2. Serán nulos de pleno derecho los contratos de seguro y demás operaciones sometidas a esta ley celebrados o realizados por entidad no autorizada, cuya autorización administrativa haya sido revocada, o que transgredan los límites de la autorización administrativa concedida. Quien hubiera contratado con ella no estará obligado a cumplir su obligación de pago de la prima y tendrá derecho a la devolución de la prima pagada, salvo que, con anterioridad, haya tenido lugar un siniestro; si antes de tal devolución acaece un siniestro, amparado por el contrato si hubiera sido válido, nacerá la obligación de la entidad que lo hubiese celebrado de satisfacer una indemnización cuya cuantía se fijará con arreglo a las normas que rigen el pago de la prestación conforme al contrato de seguro, sin perjuicio del deber de indemnizar los restantes daños y perjuicios que hubiera podido ocasionar. Esta obligación y responsabilidad será solidaria de la entidad y de quienes desempeñando en la misma cargos de administración o dirección hubieren autorizado o permitido la celebración de tales contratos u operaciones
11 CONDICIONES DE ACCESO A LA ACTIVIDAD ASEGURADORA Según el artículo 5 del TRLOSSP, el acceso a la actividad aseguradora por entidades aseguradoras españolas está supeditado a la previa obtención de autorización administrativa por parte del Ministerio de Economía y Hacienda. Para obtener y conservar dicha autorización administrativa es necesario cumplir una serie de requisitos objetivos previos. Estos requisitos previos son, en resumen: a) Adoptar una de las formas jurídicas previstas en la ley. b) Limitar su objeto social a la actividad aseguradora y a las operaciones definidas en la ley, con exclusión de cualquier otra actividad comercial. c) Presentar y atenerse a un programa de actividades. d) Tener el capital social o fondo mutual exigido y el fondo de garantía previsto en la ley. e) Indicar las aportaciones y participaciones en el capital social o fondo mutual de los socios, quienes habrán de reunir los requisitos requeridos. f) Estar dirigidas de manera efectiva por personas que reúnan las condiciones necesarias de honorabilidad y de cualificación o experiencia profesionales. g) Otros requisitos específicos para las entidades que pretendan operar en ciertos ramos. También será precisa autorización administrativa para que una entidad aseguradora pueda extender su actividad a otros ramos distintos de los autorizados y para la ampliación de una autorización que comprenda sólo una parte de los riesgos incluidos en un ramo o que permita a la entidad aseguradora ejercer su actividad en un territorio de ámbito superior al inicialmente solicitado y autorizado. La ampliación de la autorización administrativa estará sujeta a que la entidad aseguradora cumpla ciertos requisitos (artículo 5 TRLOSSP) La solicitud de autorización se presentará en la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y deberá ir acompañada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos exigidos. Tal petición deberá ser resuelta en el plazo de los seis meses siguientes a la fecha de presentación de la solicitud de autorización. En ningún caso se
12 entenderá autorizada una entidad aseguradora en virtud de actos presuntos por el transcurso del plazo referido. La autorización será válida en todo el Espacio Económico Europeo. Se concederá por el Ministro de Economía y Hacienda por ramos, y abarcará el ramo completo y la cobertura de los riesgos accesorios o complementarios de aquél, según proceda, comprendidos en otro ramo, y permitirá a la entidad aseguradora ejercer en el Espacio Económico Europeo actividades en régimen de derecho de establecimiento o en régimen de libre prestación de servicios. La solicitud de autorización será denegada cuando no se cumplan de forma objetiva los requisitos exigidos La autorización determinará la inscripción en el registro correspondiente y permitirá a las entidades aseguradoras practicar operaciones únicamente en los ramos para los que hayan sido autorizadas y, en su caso, en los riesgos accesorios o complementarios de aquéllos, según proceda, y deberán ajustar su régimen de actuación al programa de actividades, estatutos y demás requisitos determinantes de la concesión de la autorización
13 RAMOS DE SEGURO El artículo 6 del TRLOSSP establece cuales son los ramos en los que las entidades aseguradoras pueden ejercer su actividad así como la denominación que, desde el punto de vista legal, se les asigna. Seguro distinto del seguro de vida a) Clasificación de los riesgos por ramos 1. Accidentes. Las prestaciones en este ramo pueden ser: a tanto alzado, de indemnización, mixta de ambos y de cobertura de ocupantes de vehículos. 2. Enfermedad (comprendida la asistencia sanitaria). Las prestaciones en este ramo pueden ser: a tanto alzado, de reparación y mixta de ambos. 3. Vehículos terrestres (no ferroviarios). Incluye todo daño sufrido por vehículos terrestres, sean o no automóviles, salvo los ferroviarios. 4. Vehículos ferroviarios. 5. Vehículos aéreos. 6. Vehículos marítimos, lacustres y fluviales. 7. Mercancías transportadas (comprendidos los equipajes y demás bienes transportados). 8. Incendio y elementos naturales. Incluye todo daño sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos 3, 4, 5, 6 y 7) causado por incendio, explosión, tormenta, elementos naturales distintos de la tempestad, energía nuclear y hundimiento de terreno. 9. Otros daños a los bienes. Incluye todo daño sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos 3, 4, 5, 6 y 7) causado por el granizo o la helada, así como por robo u otros sucesos distintos de los incluidos en el ramo Responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles (comprendida la responsabilidad del transportista). 11.Responsabilidad civil en vehículos aéreos (comprendida la responsabilidad del transportista). 12.Responsabilidad civil en vehículos marítimos, lacustres y fluviales (comprendida la responsabilidad civil del transportista). 13.Responsabilidad civil en general. Comprende toda responsabilidad distinta de las mencionadas en los ramos 10, 11 y
14 14.Crédito. Comprende insolvencia general, venta a plazos, crédito a la exportación, crédito hipotecario y crédito agrícola. 15.Caución (directa e indirecta). 16.Pérdidas pecuniarias diversas. Incluye riesgos del empleo, insuficiencia de ingresos (en general), mal tiempo, pérdida de beneficios, subsidio por privación temporal del permiso de conducir, persistencia de gastos generales, gastos comerciales imprevistos, pérdida del valor venal, pérdidas de alquileres o rentas, pérdidas comerciales indirectas distintas de las anteriormente mencionadas, pérdidas pecuniarias no comerciales y otras pérdidas pecuniarias. 17.Defensa jurídica. 18.Asistencia. Asistencia a las personas que se encuentren en dificultades durante desplazamientos o ausencias de su domicilio o de su lugar de residencia permanente. Comprenderá también la asistencia a las personas que se encuentren en dificultades en circunstancias distintas, determinadas reglamentariamente, siempre que no sean objeto de cobertura en otros ramos de seguro. 19.Decesos. Incluye operaciones de seguro que garanticen únicamente prestaciones en caso de muerte, cuando estas prestaciones se satisfagan en especie o cuando su importe no exceda del valor medio de los gastos funerarios por un fallecimiento. Los riesgos comprendidos en un ramo no podrán ser clasificados en otro ramo, sin perjuicio de lo dispuesto respecto de los riesgos accesorios en el apartado C. b) Denominación de la autorización concedida simultáneamente para varios ramos. Cuando la autorización se refiera simultáneamente: 1.º A los ramos 1 y 2, se dará con la denominación «Accidentes y enfermedad». 2.º A la cobertura de ocupantes de vehículos del ramo 1 y a los ramos 3, 7 y 10, se dará con la denominación «Seguro de automóvil». 3.º A la cobertura de ocupantes de vehículos del ramo 1 y a los ramos 4, 6, 7 y 12, se dará con la denominación «Seguro marítimo y de transporte». 4.º A la cobertura de ocupantes de vehículos del ramo 1 y a los ramos 5, 7 y 11, se dará con la denominación «Seguro de aviación». 5.º A los ramos 8 y 9, se dará con la denominación «Incendio y otros daños a los bienes». 6.º A los ramos 10, 11, 12 y 13, se dará con la denominación «Responsabilidad civil». 7.º A los ramos 14 y 15, se dará con la denominación «Crédito y caución»
15 8.º A todos los ramos, se dará con la denominación «Seguros generales». c) Riesgos accesorios La entidad aseguradora que obtenga una autorización para un riesgo principal perteneciente a un ramo o a un grupo de ramos podrá, asimismo, cubrir los riesgos comprendidos en otro ramo sin necesidad de obtener autorización para dichos riesgos, cuando éstos estén vinculados al riesgo principal, se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal y estén cubiertos por el contrato que cubre el riesgo principal, siempre que para la autorización en el ramo al que pertenezca el riesgo accesorio no se requieran mayores garantías financieras previas que para el principal, salvo, en cuanto a este último requisito, que el riesgo accesorio sea el de responsabilidad civil cuya cobertura no supere los límites que reglamentariamente se determinen. No obstante, los riesgos comprendidos en los ramos 14, 15 y 17 no podrán ser considerados accesorios de otros ramos, salvo el ramo 17 (defensa jurídica), que, cuando se cumplan las condiciones exigidas en el párrafo anterior, podrá ser considerado como riesgo accesorio del ramo 18 si el riesgo principal sólo se refiere a la asistencia facilitada a las personas en dificultades con motivo de desplazamientos o de ausencias del domicilio o del lugar de residencia permanente, y como riesgo accesorio del ramo 6 cuando se refiera a litigios o riesgos que resulten de la utilización de embarcaciones marítimas o que estén relacionados con dicha utilización. Seguro sobre la vida A. Ámbito del ramo de vida El ramo de vida comprenderá: a) El seguro sobre la vida, tanto para caso de muerte como para caso de supervivencia, o ambos conjuntamente, incluido en el de supervivencia el seguro de renta; el seguro sobre la vida con contraseguro; el seguro de «nupcialidad», y el seguro de «natalidad». Asimismo, comprende cualquiera de estos seguros cuando estén vinculados con fondos de inversión. b) Las operaciones de capitalización del artículo 3.1.b) de esta ley. c) Las operaciones de gestión de fondos colectivos de jubilación y de gestión de operaciones tontinas. Se entenderá por: 1.º Operaciones de gestión de fondos colectivos de jubilación aquellas que supongan para la entidad aseguradora administrar las inversiones y, particularmente, los activos representativos de las reservas de las entidades que otorgan prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o reducción de
16 actividades. También estarán comprendidas tales operaciones cuando lleven una garantía de seguro, sea sobre la conservación del capital, sea sobre la percepción de un interés mínimo. Quedan expresamente excluidas las operaciones de gestión de fondos de pensiones, regidas por el texto refundido de la Ley de regulación de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, que estarán reservadas a las entidades gestoras de fondos de pensiones. 2.º Operaciones tontinas aquellas que lleven consigo la constitución de asociaciones que reúnan partícipes para capitalizar en común sus aportaciones y para repartir el activo así constituido entre los supervivientes o entre sus herederos. B. Riesgos complementarios Las entidades autorizadas para operar en el ramo de vida podrán cubrir como riesgos complementarios los comprendidos en el ramo de accidentes y en el ramo de enfermedad, siempre que concurran los siguientes requisitos: a) Que estén vinculados con el riesgo principal y sean complementarios de éste. b) Que se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal. c) Que estén garantizados en un mismo contrato con éste. d) Cuando el ramo complementario sea el de enfermedad, que éste no comprenda prestaciones de asistencia sanitaria
17 NATURALEZA, FORMA Y DENOMINACIÓN En cuanto a la naturaleza, forma y denominación de las entidades aseguradoras, el artículo 7 del TRLOSSP establece que: 1. La actividad aseguradora únicamente podrá ser realizada por entidades privadas que adopten la forma de sociedad anónima, mutua, cooperativa y mutualidad de previsión social. Las mutuas, las cooperativas y las mutualidades de previsión social podrán operar a prima fija o a prima variable. ( 5 ) 2. También podrán realizar la actividad aseguradora las entidades que adopten cualquier forma de derecho público, siempre que tengan por objeto la realización de operaciones de seguro en condiciones equivalentes a las de las entidades aseguradoras privadas. Las entidades a que se refiere el párrafo anterior se ajustarán íntegramente a esta ley y quedarán sometidas también, en el ejercicio de su actividad aseguradora, a la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de contrato de seguro, y a la competencia de los tribunales del orden civil. 3. Las entidades aseguradoras se constituirán mediante escritura pública, que deberá ser inscrita en el Registro Mercantil. Con dicha inscripción adquirirán su personalidad jurídica las sociedades anónimas, mutuas de seguros y mutualidades de previsión social. 4. La solicitud de autorización administrativa regulada en el artículo 5 únicamente podrá presentarse tras la adquisición de personalidad jurídica. 5. En la denominación social de las entidades aseguradoras se incluirán las palabras «seguros» o «reaseguros», o ambas a la vez, conforme a su objeto social, que quedan reservadas en exclusiva para dichas entidades. También las mutuas, cooperativas y mutualidades de previsión social consignarán su naturaleza en la denominación e indicarán si son «a prima fija» o «a prima variable». ( 5 ) En España, la actividad aseguradora sólo puede ejercerse por una empresa constituida como entidad mercantil (que además cumpla ciertos requisitos y condiciones), estando prohibido el ejercicio de la actividad aseguradora a un empresario individual
18 CAPITAL SOCIAL Y FONDO MUTUAL El artículo 13 del TRLOSSP fija los capitales y fondos mínimos que deben tener las entidades aseguradoras para tener acceso, como requisito previo, a la actividad aseguradora. 1. Las sociedades anónimas y las cooperativas de seguros a prima fija deberán tener los siguientes capitales sociales mínimos cuando pretendan operar en los ramos que a continuación se enumeran: a) ,57 euros en los ramos de vida, caución, crédito, cualquiera de los que cubran el riesgo de responsabilidad civil y en la actividad exclusivamente reaseguradora. b) ,37 euros en los ramos de accidentes, enfermedad, defensa jurídica, asistencia y decesos. En el caso de entidades aseguradoras que únicamente practiquen el seguro de enfermedad otorgando prestaciones de asistencia sanitaria y limiten su actividad a un ámbito territorial con menos de dos millones de habitantes, será suficiente la mitad del capital o fondo mutual previsto en el párrafo anterior. c) ,52 euros, en los restantes. El capital social mínimo estará totalmente suscrito y desembolsado al menos en un 50 por ciento ( 6 ). Los desembolsos de capital por encima del mínimo se ajustarán a la legislación mercantil general. En todo caso, el capital estará representado por títulos o anotaciones en cuenta nominativos. 2. Las mutuas a prima fija deberán acreditar fondos mutuales permanentes, aportados por sus mutualistas o constituidos con excedentes de los ejercicios sociales, cuyas cuantías mínimas, según los ramos en que pretendan operar, serán las señaladas en el apartado anterior como capital desembolsado de las sociedades anónimas. No obstante, para las mutuas con régimen de derrama pasiva previsto en el artículo 9.2.e), se requerirán las tres cuartas partes de dicha cuantía. 3. Las cooperativas de seguros a prima variable deberán acreditar un capital social suscrito e íntegramente desembolsado de ,05 euros, y las mutuas a prima variable deberán acreditar un fondo mutual ( 6 ) La ley de Sociedades Anónimas exige para las sociedades en general que el capital, además de estar suscrito, deba estar desembolsado, por lo menos, en una cuarta parte. En las entidades de seguros, la obligación de desembolso se eleva al 50%
19 permanente cuya cuantía mínima será de ,61 euros. 4. Las mutualidades de previsión social deberán acreditar un fondo mutual permanente, cuya cuantía mínima será la señalada en el artículo Las entidades que ejerzan su actividad en varios ramos de seguro directo distintos del de vida deberán tener el capital o fondo mutual correspondiente al ramo para el que se exija mayor cuantía. Si, con arreglo al apartado 2 o al apartado 3 del artículo 11, ejercen actividad también en el ramo de vida, el capital o fondo mutual será el correspondiente a la suma de los requeridos para el ramo de vida y para uno de los ramos distintos al de vida de los que operen
20 GARANTÍAS FINANCIERAS A diferencia de otras actividades empresariales y ciclos productivos, en la actividad aseguradora primero se paga la prima y después, si ocurre un determinado evento, se produce la contraprestación. Esto obliga a unas especiales exigencias hacia las entidades que desarrollan este tipo de actividad para poder garantizar que van a existir garantías en el cumplimiento de las obligaciones adquiridas. Hay que distinguir dos apartados en cuanto a garantías financieras: Exigencias financieras previas al comienzo de la actividad o de uno de sus ramos. Esto determina la necesidad de tener un capital social o fondo mutual. ( 7 ) Garantías que deben mantenerse durante el funcionamiento de la actividad y que pueden dividirse en dos apartados: Provisiones técnicas Margen de solvencia y Fondo de garantía CAPITAL SOCIAL El capital social (o fondo mutual) de una entidad aseguradora puede actuar, especialmente en el inicio de la actividad, con carácter de fondo de explotación porque puede soportar los gastos que se generen antes de que la acumulación por primas sea suficiente para atenderlos. Superada esta fase, podría considerarse que el capital social (o fondo mutual) puede jugar el papel de fondo de garantía a favor de sus asegurados. En una sociedad cuyo objeto social sea distinto del de seguros, el capital social actúa como la principal garantía de sus acreedores, pero en una sociedad de seguros sus principales acreedores son los asegurados y los beneficiarios, y los compromisos de la sociedad frente a éstos no guardan relación con el capital; su verdadera garantía radica en las provisiones técnicas. Claro que a pesar de la técnica del seguro siempre se pueden producir desviaciones que soportarían el capital y, en definitiva, el margen de solvencia. ( 7 ) Como ya hemos visto en apartados anteriores, el TRLOSSP regula los capitales y fondos mínimos que deben tener las entidades de seguros para poder desarrollar su negocio según los ramos en que desee operar y según su forma jurídica
PROGRAMA DE FORMACIÓN - PERFIL BÁSICO MÓDULO II
PROGRAMA DE FORMACIÓN - PERFIL BÁSICO MÓDULO II 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. EL ASEGURADOR 1.2. EL TOMADOR 1.3. EL ASEGURADO 1.4. EL BENEFICIARIO 1.5. EL MEDIADOR 2. RAMOS DE SEGUROS 2.1. RAMOS DISTINTOS AL DE

References: Real Decreto 
 artículo 2
 artículo 3
 artículo 4
 artículo 5
 artículo 6
 artículo 3
 Real Decreto 
 artículo 7
 artículo 5
 artículo 13
 artículo 9
 artículo 11