Source: https://www.scribd.com/doc/169059490/Derecho-Financiero-Bancos
Timestamp: 2016-07-27 15:13:25+00:00

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Derecho Financiero Bancos
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La otra es desde hoy vender los dólares a plazo. Por ejemplo. cuando el precio de la divisa sube. El mercado derivado es un mercado a plazo.
¿Qué pasa si el Gobierno disminuye los impuestos en la economía y el Banco de la República aumenta las reservas internacionales y estamos en un momento en el que no hay inflación y hay una satisfacción con respecto a la meta de inflación? Teniendo en cuenta que hay poca infraestructura. Éste. Esto es una política de expansión. Por ejemplo. ¿por qué les interesa comprar divisas a plazo? Porque es una operación de cobertura sobre el riesgo cambiario. Cuando no se entrega el precio del contrato sigue dependiendo del activo subyacente y el contrato se cumple.  No son políticas contradictorias.  Con la disminución de impuestos: hay mayor consumo y por tanto. se recibe más pesos por los dólares recibidos. Política de expansión.  Forword: El activo subyacente de éste son las divisas. a su vez. Este es una compraventa de divisas a plazo (más allá de 4 días). recibe el pago en dólares. debe ser igual al costo de producción. suben las exportaciones y sube la demanda agregada. Ejemplo: un exportador que exporta café. sube el precio del dólar. y dicho ingreso. Política de expansión. dicho activo subyacente es tal carro. asegurando el precio de las
. Los derivados pueden cumplir entregando o no entregando ese objeto.pago en dólares necesitan cambiar estos por la moneda nacional. obras pendientes por hacer y hay poco crecimiento económico. en 30 días se van a recibir 100 dólares.  Aumento de reservas: Banco compra divisas. Realmente el Banco lo que hace es aumentar o disminuir las reservas internacionales. Cuando compra dólares. Estos se necesitan pasar a pesos que es lo mismo que monetizar. mayor demanda agregada. en el contrato de compraventa de un carro. Se tienen dos opciones: esperar tales 30 días y venderlos en el mercado de contado (spot). aumenta las reservas internacionales (cuenta en dólares que tiene el Bando de la República). MANDARLE A NATALIA LO QUE VINE: Derivado: un contrato cuyo precio depende del activo subyacente. Oferta:  Precio: para el productor es igual al ingreso del productor. es el objeto al que hace referencia dicho contrato. El más común es el Forword.
Delivery o cumplimiento efectivo: cumplimiento con el pago de dólares a los 30 días.
SECTOR FINANCIERO 1.1.divisas. Estas son.Leasing: estas hay dos tipos: a. Una de estas compañías son las compañías de leasing. el cliente de estas tiene la necesidad de la compra de un activo. están conformadas por otros tipos de operaciones en las que el cliente queda como deudor del Banco.1. A los 30 días se tiene la obligación de entregar 100 dólares al Banco y se recibe el precio en que se pactó multiplicado por el número de dólares. 1.2. sino que se dedican a la financiación de activos. (precio del derivado). Compañías de financiamiento: captan dinero solamente a través de depósitos a término. Se cumple con la diferencia en dólares entre el precio strike y el spot. se reciben 100 mil pesos. Establecimientos bancarios: captan recursos a través de depósitos a la vista o a término.1. La mayoría de estas hacen leasing. si se pactó a 1000 pesos.2. en los derivados. hay algunas que no se dedican directamente a ello. No hacen el espectro de operaciones activas. También se da por el cliente de perfil especulador: tiene la expectativa de que le va a ir mejor. No pueden abrir cuentas de ahorro o cuentas corriente. Intermediado: 1.1. además del mutuo.1. Por ejemplo. esto es. Tal precio es el precio strike.1.Establecimientos de crédito: son las entidades que realizan intermediación con captación y colocación de recursos. En Colombia está prohibida la novación y la cesión. se dedican a los créditos de consumo. Non delivery: no se entregan los dólares. 1. ¿por qué un cliente escoge Delivery o Non delivery? Porque el cliente no tiene documentación cambiaria y así no puede haber ninguna operación de divisas y de esta forma se opta por el non delivery. La compañía que presta el dinero puede prestar servicios
. Con esos recursos hace operaciones activas de crédito. Se dividen en: 1. Operativo: no es un elemento esencial del contrato la opción de compra. Sin embargo. se fija el pago al precio en el cual se fija el contrato.
Nacen por normas de asociaciones de trabajadores. estas sólo pueden captar recursos a término. ya que en la reforma financiera a los establecimientos bancarios se les permite hacer toda clase de leasing financiero. Cooperativas financieras: parecidos a los establecimientos bancarios. compañías adquieren un activo de un proveedor y la compañía le cobra el dinero del contrato de compraventa en el leasing al locatario y éste tiene en el contrato de leasing una opción de compra. ya que no es seguro de las utilidades de tal empresa y por tanto no podrían tener recursos para responder a los clientes que adquirieran créditos a la vista. Todas las entidades vigiladas por la Superfinanciera tienen un objeto social reglado. Corporaciones de ahorro y vivienda: se dedicaban a la captación a término y a la vista. pero nacen por otro tipo de normas que no son las del sector financiero. b.adicionales al del simple préstamo. sólo pueden hacer lo que la Ley les autoriza. como normas diferentes de vigilancia. Es por ello que sólo pueden captar a término.1. bajo la ley 510 del 99. Corporaciones financieras: al igual que las de financiamiento. el retorno de tal capital se da a través de las utilidades que reporta la empresa. y por ese origen están reguladas por normas diferentes.3. Financiero: este es al que se dedican estas entidades. Es la única entidad financiero que puede tener acciones en empresas del sector real porque su financiación es llamada financiación a través de equity.4. 1. en el año 99 a través de la reforma financiera. Por su menor riesgo. Desde el 2009 las compañías de financiamiento han venido desapareciendo y se están fusionando con los Bancos. ya que la constitución ha declarado que la actividad financiera es una actividad de interés público. pero sus operaciones activas de crédito estaban especializadas en los créditos hipotecarios.. Estos recursos son colocados en el mercado invirtiendo en empresas o proyectos.1.1. Ello en la crisis del 99 desencadenó en que tales compañías se quebraran. Había más seguridad con las hipotecas. 1. 1. como el mantenimiento activo. esto es. constitución. se obligó a tales corporaciones
. específicamente la captación de dinero.5. No son vigiladas por la Super Financiera sino por la Superintendencia de Economía solidaria. la relación de solvencia (medida de riesgo que asumen las entidades) era menos exigente para las corporaciones de ahorro y vivienda. Debido a ello. mucho más flexible que los establecimientos bancarios. Prestan la plata invirtiendo en el capital de una empresa. etc.
2.1. Sociedades de intermediación cambiaria: las antes llamadas casas de cambio. ¿es o no una entidad financiera? Hay dos posturas: a. Hacen parte del sector intermediado porque son las filiales de los establecimientos de crédito. Este contrato es una especie de mandato con o sin representación. no para ejercer una actividad de colocación.1.Sociedades de servicios técnicos y administrativo: el ejemplo típico son las REDES.Sociedades comisionistas de Bolsa: hacen un contrato denominado contrato de comisión y están autorizadas para hacer actividades de administración y gestión de fondos de gestión administrativa. no hacen intermediación.Custodia: 1. 1.3. 1. 2.2.2. Hacen ello debido a la complejidad del sector intermediado y esto amerita a poner los recursos en estas sociedades. Administradoras de fondos de pensiones: administran los aportes del Régimen de ahorro individual. Captan recursos para administrarlos.1.3. Los comisionistas cumplen las operaciones en la Bolsa.1.a convertirse en establecimientos bancarios. Sólo invierten. Dedicadas a la compra de divisas de contado. A partir de (…) administran fondos de inversión colectivo: es una bolsa en donde varias personas esperan que estas inviertan en el sector des-intermediado (lo mismo que una cartera colectiva).1. Redeban y Credibanco. 1. 1.Sociedades de servicios financieros: se dedican a administrar recursos del público. El comisionista es quien celebra el contrato. no los colocan y como tal. no hacen intermediación. Son usados para su propia actividad o negocio.4.2. no la colocación.3. Son vigiladas porque captan y la captación es de interés público. Estas personas actúan a nombre propio pero por cuenta de sus clientes.Gestión: 1.2.2. Almacenes generales de depósito: son entidades que se encargan de custodiar activos y a cambio le entregan a los clientes un Certificado de depósito de mercancías. Hacen encargos fiduciarios de igual forma. Sí es financiera: está vigilada por la Superintendencia financiera…
. Las actividades en tales fondos pueden ser: 1.2. Es el mercado spot.2.1. 1. pero los efectos de tal contrato se trasladan a quien celebró el contrato. Sociedades fiduciarias: hacen contratos de fiducia mercantil y por tanto administran patrimonios autónomos.2. Desintermediado: agentes que necesitan recursos los captan directamente del público. 2. título valor traslaticio de dominio.Administración: 1.2. Un ejemplo de ello es AVvillas. Entidades que prestan la red tecnológica a travpes de datafonos para que las personas puedan aceptar pagos de tarjeta crédito o débito.
No todas las entidades que captan recursos son entidades financieras. que son:  Establecimientos de crédito  Entidades aseguradoras (No hace parte del sector bancario)  Sociedades de servicios financieros.
NORMAS RELATIVAS AL RÉGIMEN DE CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENO DE ENTIDADES FINANCIERAS 1. corporaciones financieras. Sólo puede realizar actos orientados a la obtención del certificado de autorización por parte de la Superintendencia financiera.
Una entidad financiera es la que actúa en cualquiera de estos dos sectores.1. sociedades (…) 2. ya que las entidades financieras tienen una base gravable diferente a todas las entidades por tanto.Se encuentran en el artículo 325 del Estatuto orgánico financiero.Entidades propias del mercado de valores. Tiene que cumplir con ciertos presupuestos: 2. nombradas en el artículo 1.1. siendo este un acto orientado a la autorización de su nacimiento.
. No puede llevar a cabo actividades que tengan que ver con sus negocios financieros. establecimientos bancarios.Constitución de la entidad financiera: en esta etapa se habla que la entidad financiera nace a la vida jurídica.1. Acto administrativo expedido por la Superintendencia Financiera en el cual se autoriza la constitución de la entidad financiera.1.2. las entidades comisionistas de Bolsa pagan más impuesto de industria y comercio. Son entidades sujetas al control d la antigua Super bancaria. Son entidades sujetas a la inspeciión y vigilancia permanente de la entonces Superintendencia de valores. Encontradas en la Ley 964 del 2005. 1. No es financiera: no está en el artículo del estatuto orgánico del sistema financiera. Fundamento constitucional A las entidades a las cuales se les aplica estas normas son: 1. puede abrir la cuenta bancaria en el cual se va a depositar los recursos mínimos de la entidad para su nacimiento (capital mínimo). Cómo se desarrolla la autorización: dos etapas: 2. Las entidades financieras están en el Estatuto orgánico del Sistema financiero. Entre ellas encontramos las bolsas de valores. Por ejemplo.b. Entre ellas encontramos las compañías de financiamiento. La importancia de tal distinción es el derecho tributario. entre otras.
Una vez recibida esta información. La publicación contiene: o Identidad de los socios o Nombre de la Entidad o Domicilio de la misma. operacional. Patrimonio del solicitante: patrimonio por lo menos equivalente a 1.2. o Que se hayan relacionado con extinción de dominio. d. Para que la Super financiera expida la resolución tiene que haberse aportado dicho pago del capital. La Ley establece unas cifras de este capital. El 50% del capital se aporta al momento de la constitución. Se aporta un estudio de factibilidad de la Entidad financiera: contiene. por lo menos la tercera parte debe ser por recursos propios.2. entre otras: o Estudio de mercado de la viabilidad financiera: que compruebe que la entidad sea viable.
. la Superintendencia autoriza publicar el aviso para la constitución de la entidad financiera. Elevar a escritura pública los documentos allegados durante el proceso de constitución.1. o Proyecciones financieras de la entidad o Todos los temas que demuestren a la Superintendencia que la entidad va a sr viable. La suma restante debe aportarse necesariamente dentro del año siguiente.3 veces al capital que va a aportar. o Componente de análisis a nivel de manejo y gestión de riesgos: riesgo de mercado. Proyecto de aviso para constituir la entidad financiera. c. Hoja de vida de administradores y accionistas (componente subjetivo): con ello se mira el carácter. De estos recursos. Estatutos de la entidad b. Este aviso se publica en un diario de amplia circulación dentro de los 10 días hábiles siguientes de que la Super da su visto bueno para la publicación del aviso. o Capital mínimo: es capital que se debe aportar para efectos de su constitución. f. Hay personas que no pueden participar ni como administradores ni como accionistas: o Que hayan cometido delitos contra el patrimonio económico. sin embargo. responsabilidad e idoneidad de las personas que van a constituir las Entidad financiera así como algunos requisitos que a invel de capital deben acreditar los accionistas. de contra parte. e. Monto de capital y forma de pago.  Forma societaria  Carta de autorización que se presente ante la Superintendencia Financiera: esta carta contiene: a. éste se irá actualizando con el IPC.
2. a través de dos vías que operan: o Se le pide al representante legal que certifique que los sistemas han sido debidamente implementados. Requisitos: a.  Consecuencia de la autorización: se autoriza para elevar a escritura pública los documentos de la constitución y para inscribir en la Cámara de comercio del domicilio principal de la entidad Financiera. Si autoriza: o Se expide el acto administrativo de autorización b. d. Certificado de Cámara de comercio registrando la entidad. b. como por ejemplo: o Declaración de renta de accionistas o Autorización para investigar antecedentes.
2.  Documentación adicional: Además de tal documentación. La Superintendencia financiera tiene que evaluar y verificar la infraestructura técnica.  Decisión: a. No autoriza: las razones pueden ser: o Objetivas: con respecto requisitos.2. Escritura pública de constitución de la Entidad financiera. c. que se han realizado los procedimientos requeridos para operar.1.El propósito de este aviso es para que terceros puedan oponerse a la constitución de esta Entidad. o Inspecciones en el sitio: los funcionarios de la Superintendencia van a la entidad financiera y verifican que
. para que estos puedan denunciar cualquier conducta que vaya en contra de los requisitos de constitución y nacimiento de la entidad. o Subjetivas: no se verifican las calidades respecto de las personas involucradas que van a a ser parte de la entidad financiera.Obtención de la resolución de autorización o funcionamiento (certificado de autorización) por parte de la Superintendencia financiera. Solicitud de expedición de resolución de autorización de funcionamiento. la Super puede exigir una documentación adicional. Esto se puede hacer dentro de los 10 días hábiles siguientes a la publicación del aviso. 2.
1. y puede operar por siempre mientras cumpla con los requisitos legales. Es expedida para quienes pidieron el certificado. debido a la supervisión por riesgos. 2.Preservar la estabilidad económica.2.1.
. b.Proteger y promover el ahorro del público 1. a través de una constancia que expide la entidad en donde se hayan depositado tales recursos.3. c. El de la Cámara existe más para efectos del acta de constitución.Democratización de crédito y que todos tengan acceso a los sistemas financieros 1. Autoriza a la entidad para desarrollar su objeto social b.Protección al consumidor financiero. Cronograma de los sistemas de administración de riesgos.2. Se ordena la inscripción de la resolución en el área de registro de la Superintendencia. 1. Es un Certificado similar al de la Cámara de Comercio. e. Contenido de la resolución: a.2.2. Es revocable: puede ser revocada en cuanto no se cumplan con los requisitos legales exigidos para su funcionamiento
INTERVENCIÓN DEL ESTADO EN LA EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA Tiene un fundamento constitucional establecido en los artículos 334 (intervención del Estado en la economía) y 335 (actividad financiera bursátil y aseguradora y dema´s actividades de manejo y aprovechamiento de inversión de recursos captados del púbico son de interés público y sólo pueden ejercerse previa autorización del Estado para desarrollarlos) de la Constitución Política 1. dependiendo de la entidad.4. f.3. Es atemporal: No tiene un límite en el tiempo. Finalidades de la intervención. Intuito personae: no puede ser cedida salvo autorización expresa de la Superintendencia. Características de la autorización de la Super: a. Acreditar el pago del capital mínimo según el tipo de la entidad financiera. Inscripción. g. en el fondo de garantías de instituciones financieras (FOGAFYN) o en el FOGACOOP. o La que certifica la existencia de una entidad financiera es la Superintendencia y no una Cámara de comercio. 2.se hayan cumplido con tales sistemas requeridos para funcionar. para cierto tipo de entidades.
Por ejemplo.  Operaciones activas: entidad actúa como acreedor  Operaciones pasivas: actúa como deudor. c. e.1. Requisitos mínimos que la normatividad dispone para efectos de que las entidades financieras puedan constituirse y operar en su carácter de entidad financiera.2. o Dispersión de riesgo: que no todas las actividades estén en un mismo lugar. se debe mantener una relación de solvencia del 9%. d.3. Clases de regulación: a. Entre las medidas que salvaguardan la liquidez se encuentra el encaje. Regulación institucional: lo que tiene que ver con régimen de constitución de las entidades.2. El riesgo debe ser diversificado. Para los establecimientos de crédito. b. la encontrada en el estatuto orgánico del sistema financiero.1. Que estas entidades cuenten con niveles de insolvencia adecuados y con la liquidez que permita atender adecuada y cumplidamente sus obligaciones. 2.1. Formas de intervención: 2.1. o Liquidez: capacidad de la entidad financiera de cumplir oportunamente con sus obligaciones al vencimiento. Objetivos: artículo 46 a. En Colombia a relación de solvencia adopta criterios de Basilea. b. esto es. Tutela adecuada de los intereses del consumidor financiero que hace usos de estos servicios. o Solvencia: patrimonio de la entidad financiera. Operaciones que se hagan en el sistema financiero se hagan en condiciones de seguridad y transparencia. Promover la libre competencia y eficiencia entre las entidades del sistema financiero. Concepto: conjunto de reglas y normas que tienen como destinatarios al sistema financiero y al mercado de valores en general en conjunto.1.
.A través de regulación: 2. 2. Desarrollo de la actividad financiera bursátil y aseguradora esté en concordancia con el interés público. Regulación prudencial: regulación preventiva. Fórmula: Se mira en función del patrimonio técnico de la entidad y los activos ponderados por nivel de riesgo. Se encuentra orientada a que una entidad tenga niveles de solvencia y liquidez adecuados para funcionar y de la diversificación de riesgos en el sistema financiero. al mercado de capitales.
Control exclusivo: la Superintendencia exclusivamente ejerce el rol de vigilancia y control. Control centralizado b. c. Asegurar la estabilidad del sistema financiero d. f. 2. Regulación financiera: regulación expedida por el banco de la república en materia de tasas de interés. Inspección y Vigilancia: rol de la superintendencia respecto de las entidades financieras. 2.2. tasa de cambio y encaje bancario. Verificar la regularidad de las operaciones c. Cupo de crédito: que la persona sólo se endeude hasta el punto que pueda responder.2. Velar por la solidez económica. El rol de la Superintendencia es menos intrusivo que el anterior: se circunscribe a que ésta supervise que el emisor en su carácter de tal cumpla con todas las normas que hacen referencia a su calidad de emisor. solvencia patrimonial y liquidez de las entidades financieras. Fortalecer la confianza del público en el sistema financiero.
REGULACIÓN PRUDENCIAL Conjunto de normas diseñadas para prevenir o administrar los riesgos a los que se encuentran sometidos las entidades financieras. Es una regulación coyuntural.1.
. Control concurrente: se predica de que además de la Superintendencia financiera. e.A través de supervisión: vigilancia y control respecto de las entidades financieras con unos objetivos específicos: a.2.2. a. Verificar el cumplimiento de la regulación b. Supone un rol activo de la Super en lo que tiene que ver con la constitución y el funcionamiento de la entidad misma. Implica que la Superintendencia recibe los estados financieros y balance de actividades remitidos por las entidades para que aquella pueda monitorear que el objeto de la entidad se desarrolle de la manera adecuada 2. Asegurar la estabilidad del Sistema financiero. hay otra entidad que ejerce el control a las entidades financieras. Control: predicado de la Superintendencia frente a los emisores de valores.
4. se dio la necesidad de crear tales recomendaciones.Patrimonio técnico: capital suscrito y pagado por la entidad.1. Un ejemplo es la situación de los TEST y su precio. no se deberían contar para respaldar la solvencia. 2. porque se hace referencia a la facilidad de transformar el activo en efectivo. En ese momento empezó a crecer exponencialmente las bancas que tienen presencia en los distintos países. ya que este se materializa cuando la entidad quiere vender un activo y por la volatilidad del precio de ese activo dentro de un mercado se termina vendiendo a un precio menor al que fue adquirido. Riesgo de mercado: en todas las entidades financieras hay activos. Un activo es ilíquido cuando no se vende fácil. porque tales acciones no
.Relación de solvencia: mide la solvencia de una entidad financiera. que ha bajado. En Colombia debe ser del 9%. Riesgo de crédito: o riesgo de contraparte. fecha en la que surge el Comité de Basilea: reúne a los supervisores y Bancos centrales que en muchos países son supervisores de los países del G10.4. (Solvencia): capacidad que tiene para responder por sus pasivos. No está relacionado con el cumplimiento de las obligaciones de los deudores de la entidad.Relación de solvencia en Colombia: relación entre patrimonio técnico y (dividido por) los activos ponderados por nivel de riesgo. Estos hacen recomendaciones para una supervisión Bancaria efectiva. por ejemplo. pasivos y patrimonio.2. 4. más fuerte será patrimonialmete). Si los activos no están funcionando. Riesgo de liquidez: se materializa cuando la entidad tienen un activo que no puede transformar en caja (efectivo). 3.3. 4. Estos son los que están expuestos a riesgos. más otros conceptos que realmente puedan respaldar de forma inmediata a la entidad financiera en momentos de crisis . El Comité de Basilea recomienda que sea del 8%. este riesgo se ve sólo en los activos. las emisiones de acciones con dividendo preferencial sin derecho a voto. se mira en el SARC (sistema de administración de riesgo de crédito) 4. Se hace referencia a operaciones de posesión propia de la entidad: venta de activos. 4. Cuando se aprueba cualquier tipo de crédito. se tiene que entrar a responder con patrimonio. En Colombia el promedio en los últimos años ha sido entre el 12% y e 15% (entre más alto sea.¿Cuáles riesgos? 1.Fórmula creada por Comité de Basilea: el patrimonio de la entidad debe ser lo suficientemente robusto de tal forma que ese patrimonio puede respaldar los activos que tiene la entidad. La venta del activo produce una pérdida. y apara evitar un riesgo sistémico en los países donde tienen presencia. dividendos decretados siempre y cuando En Basilea 3. ello se da cuando los activos son demasiado riesgosos. se materializa cuando un deudor le incumple a la entidad financiera. especialmente títulos o divisas en un mercado. Existe desde 1974.
1.000. Es una ponderación 4.Activos ponderados por nivel de riesgo: Formula que trata de medir que tan riesgoso es un activo.Consecuencias de bajar del 9% (toma de posesión): la Superintendencia financiera va a la entidad.6.Cuenta corriente bancaria: contrato bilateral en el que un establecimiento bancario se vuelve dueño de los depósitos que lleva el cuenta corrientista y a
.5.Cuenta corriente mercantil: regulada en el código de comercio. Sistema de riesgo operativo Sistema de administración de riesgo de liquidez Sistema de administración de riesgo de mercado Sistema de administración de riesgo de crédito
OPERACIONES PASIVAS Donde la entidad finaciera es deudora. Este fue el punto álgido de la discusión y ganó la discusión en contra de las recomendaciones de Basilea.2.2. cuando se es abogado de una entidad y aprueban una garantía que jurídicamente no se podía aprobar.5. 3. se multiplica los TES por el 0%.1. Esto se multiplica por 100% que es su nivel de riesgo y da 10. Se van registrando cuáles son los activos y pasivos de esas personas y al final se compensan y una de ellas paga.están capitalizando a la entidad financiera sino que es una inversión para obtener rentabilidad pues esas acciones generalmente son las que cotizan en bolsa. y esto da 0%. En Colombia tal ponderación de los activos es del riesgo de crédito y Basilea recomienda que además se tuviera en cuenta el riesgo de liquidez Decreto 1771 (relación de solvencia) 5. 4. 2. Cuenta corriente 1. Esta desde un principio decía que los activos ponderados por nivel de riesgo. TES/deuda soberana: la deuda soberana es lo menos riesgoso en lo que se puede medir. La superintendencia financiera obliga a las entidades a que adopten un sistema de administración de riesgos: 1. 4. remueve a los administradores y toma la dirección de la entidad para recuperarla o liquidarla. Contrato en el que dos personas tienen deudas y acreencias recíprocas por lo que al final de un periodo de tiempo compensan sus obligaciones.5. 1. Riesgo operativo: se da por cualquier error tecnológico o humano dentro de la entidad financiera. Esto es. 4. 4. Por ejemplo. Microcrédito: se tiene 100’ en microcrédito. 1.
no existen cheques de ahorro.cambio el establecimiento bancario le entrega cheques.
. Cuenta de ahorro: contrato propio de los Bancos y también funciona como un depósito irregular en donde no es obligatorio reconocer un interés y diferenciador con la cuenta corriente bancaria.2. 1.2.1. a través de los cuales puede sacar esos depósitos cuando quiera. No existen cuentas corrientes que no tengan cheque.2. 1. Giro al descubierto (sobre giro): cuando una persona a través de un cheque hace un retiro por un monto superior al que está como saldo en la cuenta. Actualmente es un instrumento que está en desuso porque (…) Permite que el cuenta corrientista retire un monto superior al depositado.. Ninguna otra entidad que no sea bancaria puede tener cuenta corriente bancaria. son siempre a la vista. 2. Es sólo de los Bancos. En este contrato el establecimiento le cobra a su cliente un interés.
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References: artículo 325
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 artículo 46