Source: https://www.sagit.cz/info/sb06603
Timestamp: 2020-05-27 08:49:40+00:00

Document:
VYHLÁŠKA ze dne 15. prosince 2006 o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti - Sbírka zákonů - Nakladatelství Sagit, a.s.
Předpis č. 603/2006 Sb., zdroj: SBÍRKA ZÁKONŮ ročník 2006, částka 189, ze dne 28. 12. 2006
e) podrobnosti o formě informační povinnosti investiční společnosti a fondu kolektivního investování (§ 10),
f) způsob zasílání zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d) České národní bance (§ 11 až 16),
g) způsob uveřejňování zpráv a informací uvedených v písmenech a) až d)3) (§ 17).
b) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený vykazujícím subjektem,
c) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou v informačním systému České národní banky popsány a přístupné jako celek,
d) vykazujícím subjektem
za podílový fond nebo investiční fond, jehož majetek je obhospodařován podle § 17 zákona, investiční společnost,
investiční fond, jehož majetek není obhospodařován podle § 17 zákona,
e) popisnou částí ty informace, které se neuvádějí ve formě výkazů podle § 10,
f) osobou personálně propojenou právnická osoba, jejímž statutárním orgánem nebo členem jejího statutárního nebo dozorčího orgánu je fyzická osoba, která je současně členem představenstva nebo dozorčí rady, zaměstnancem nebo prokuris-tou investiční společnosti nebo investičního fondu, který plní informační povinnost podle této vyhlášky,
g) portfolio manažerem zaměstnanec pověřený obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování nebo majetku zákazníka,
h) spřízněnou osobou
investiční společnost obhospodařující speciální fond nemovitostí,
depozitář speciálního fondu nemovitostí,
každý fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, která obhos-podařuje speciální fond nemovitostí,
znalec, který prováděl nebo provádí ocenění nemovitostí v majetku nebo nabývaných do majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti, na které nabyl nebo nabývá speciální fond nemovitostí účast,
podílník speciálního fondu nemovitostí, který vlastní alespoň 10 % z celkového počtu vydaných podílových listů speciálního fondu nemovitostí. Za podílové listy podílníka se považují i podílové listy v majetku vedoucí osoby4), ovládající osoby5), dceřiné společnosti a většinového společníka6) podílníka, je-li právnickou osobou,
vedoucí osoba, ovládající osoba, dceřiná společnost a většinový společník každé z osob uvedených v bodech 1 až 4,
auditor nebo auditorská společnost, kteří ověřují účetní závěrku speciálního fondu nemovitostí,
člen výboru odborníků, nebo
osoba blízká osobě uvedené v bodech 4 až 8, pokud se jedná o fyzické osoby.
(1) Výroční zpráva investiční společnosti nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o
(2) Výroční zpráva investiční společnosti obsahuje dále údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty investiční společnosti podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce.
(1) Výroční zpráva investičního fondu nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahuje údaje o
(2) Výroční zpráva investičního fondu dále obsahuje
a) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
b) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování, jejichž reálná hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu podle přílohy č. 6 k této vyhlášce,
d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
e) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.
g) identifikaci majetku, pokud jeho hodnota přesa-huje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
(2) Výroční zpráva podílového fondu dále obsahuje
c) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
d) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.
(3) U uzavřeného podílového fondu výroční zpráva obsahuje také údaj o dni, kterým končí doba, na kterou byl fond založen, a informaci, zda poté vstoupí do likvidace nebo se přemění na otevřený po-dílový fond.
druh nemovitosti7),
adresu, a není-li adresa, jiné obdobné označení jejího umístění,
a) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
b) seznam členů výboru odborníků,
c) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s držením nemovitosti nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
d) údaje o všech smlouvách uzavřených nebo plněných v rozhodném období mezi speciálním fondem nemovitostí a spřízněnými osobami, pokud plnění ze smlouvy přesahuje 5 milionů Kč,
e) přehled smluv neuvedených v písmenu d), pokud plnění ze smlouvy přesahuje 15 % úhrnné hodnoty majetku speciálního fondu nemovitostí,
f) údaje o smlouvách neuvedených v písmenu d) o službách týkajících se nemovitostí, pokud hodnota plnění ze smlouvy přesahuje 1 milion Kč za období nepřesahující 3 roky,
g) informace o zamýšleném prodeji nemovitosti nebo účasti na nemovitostní společnosti v době do uplynutí 2 let od jejího pořízení nebo před uplynutím investičního horizontu,
h) informace o záměru změny investičních cílů nebo investiční strategie,
i) popis důvodů porušení úvěrových nebo investičních limitů, pokud k nim došlo,
j) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti nebo týkající se účasti na nemovitostní společnosti.
Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu
g) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty podle příloh č. 1 a 2 k této vyhlášce,
h) souhrnné údaje o průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.
a) údaje o každé investiční společnosti, která obhos-podařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření smlouvy o obhospodařování a datu ukončení obhospodařování investiční společností,
i) údaje o majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,
j) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
k) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
l) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6, pokud jejich reálná hodnota tvoří více než 1 % hodnoty majetku fondu,
m) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce,
n) souhrnné údaje o pracovnících podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.
h) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období,
i) údaje z rozvahy a z výkazu zisku a ztráty fondu kolektivního investování podle příloh č. 3 a 4 k této vyhlášce,
j) doplňkové údaje k hospodářské situaci fondu kolektivního investování podle přílohy č. 5 k této vyhlášce,
k) strukturu investičních nástrojů v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 6 k této vyhlášce, pokud jejich reálná hodnota představuje více než 1 % hodnoty majetku fondu,
l) skladbu majetku v portfoliu fondu kolektivního investování podle přílohy č. 7 k této vyhlášce.
označení nemovitosti způsobem uvedeným v § 6 odst. 1 písm. a),
stáří budovy, stavu a míry jejího opotřebení,
účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,
způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,
označení osoby, která nemovitost spravuje,
označení metody použité pro ocenění nemovitosti,
d) údaje o nemovitostech podle přílohy č. 10 k této vyhlášce,
e) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s vlastnictvím nemovitostí nebo s účastí na nemovitostní společnosti,
f) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti.
Měsíční informace o struktuře majetku podle § 88 odst. 1 písm. c) a odstavce 2 zákona obsahují údaje podle přílohy č. 9 k této vyhlášce.
Podrobnosti o formě informační povinnosti
(1) Vykazující subjekt plní informační povinnosti, s výjimkou popisné části, ve formě výkazů podle odstavců 2 až 6; povinnost podle § 16 tím není dotčena.
(2) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podle § 3 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený
a) OFZ (ČNB) 15-02 "Rozvaha investiční společnosti" s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS15. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 1 k této vyhlášce,
b) OFZ (ČNB) 25-02 "Výkaz zisku a ztráty investiční společnosti" s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS25. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.
(3) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely výroční zprávy podle § 4 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený
a) OFZ (ČNB) 10-02 "Rozvaha fondu kolektivního investování" s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS10. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 3 k této vyhlášce,
b) OFZ (ČNB) 20-02 "Výkaz zisku a ztráty FKI" s kódem přiřazeného datového souboru VYFOS20. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 4 k této vyhlášce,
c) OFZ (ČNB) 30-02 "Doplňkové údaje k hospodářské situaci FKI" s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS30. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 5 k této vyhlášce,
d) OFZ (ČNB) 31-02 "Struktura investičních nástrojů v portfoliu FKI" s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS31. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 6 k této vyhlášce,
e) OFZ (ČNB) 32-02 "Skladba majetku v portfoliu FKI" s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce,
f) OFZ (ČNB) 35-02 "Souhrnné údaje o pracovnících" investičního fondu s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS35. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 8 k této vyhlášce.
(4) Investiční společnost pro účely výroční zprávy podílového fondu podle § 5 a pro účely pololetní zprávy podle § 7 zpracuje výkaz označený
e) OFZ (ČNB) 32-02 "Skladba majetku v portfoliu FKI" s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS32. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 7 k této vyhlášce.
(5) Investiční společnost pro účely výroční zprávy speciálního fondu nemovitostí podle § 6 a pololetní zprávy podle § 7 odst. 4 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 40-02 "Údaje o nemovitostech" s kódem přiřazeného datového souboru DOFOS40. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 10 k této vyhlášce.
(6) Investiční společnost nebo investiční fond pro účely měsíční informační povinnosti podle § 9 zpracuje výkaz označený OFZ (ČNB) 11-12 "Měsíční informace fondu kolektivního investování" s kódem přiřazeného datového souboru ROFOS11. Charakteristika struktury a obsahové náplně datového souboru je uvedena v příloze č. 9 k této vyhlášce.
Sestavování výkazů
Datové soubory přiřazené k jednotlivým informačním povinnostem podle § 1 písm. a), b) a d) využívají vykazující subjekty k sestavování výkazů a pro jejich předávání. Vykazující subjekt vytváří z údajů svého informačního systému výkaz, který předává jako součást datové zprávy9) České národní bance.
Zasílání informací prostřednictvím
automatizovaného systému pro sběr dat
(1) Vykazující subjekt předává České národní bance výkazy podle § 10, v elektronické podobě prostřednictvím aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (dále jen "aplikace pro sběr dat"), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(2) Vykazující subjekt předává výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených v aplikaci pro sběr dat z dat připravených osobou pověřenou vykazujícím subjektem přípravou dat výkazu, vytvořením a předáním datové zprávy, která má pro tyto činnosti přiřazenou roli v aplikaci pro sběr dat podle § 14.
(3) Datové zprávy podle odstavce 2 schválené pověřenou osobou s rolí opravňující ke schvalování zpráv předá pověřená osoba s rolí umožňující předávání zpráv opatřené zaručeným elektronickým podpisem.
(4) Předávané datové zprávy obsahují údaje o osobě pověřené přípravou dat příslušného výkazu podle § 14 odst. 1 písm. a) a b).
(5) Vykazující subjekt může namísto postupu podle odstavců 1 až 4 předávat České národní bance výkazy podle § 10 způsobem pro předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů podle zvláštního právního předpisu upravujícího předkládání výkazů bankami10), pokud mu Česká národní banka potvrdí připravenost předávat výkazy tímto způsobem.
(1) Pokud jsou předložené výkazy správné a úplné, Česká národní banka potvrdí vykazujícímu subjektu jejich přijetí bez zbytečného odkladu.
(2) Pokud nejsou předložené výkazy správné nebo úplné, vykazující subjekt opravené výkazy na upozornění předloží České národní bance bez zbytečného odkladu způsobem stanoveným pro splnění informační povinnosti.
(3) Pokud vykazující subjekt dodatečně zjistí, že údaj ve dříve přijatém výkazu není správný nebo výkaz není úplný, opravený výkaz a v případě potřeby i výkazy související předloží České národní bance bez zbytečného odkladu způsobem stanoveným pro splnění informační povinnosti a uvědomí Českou národní banku o obsahu oprav.
(1) Vykazující subjekt pověří přípravou, vytvořením, schvalováním a předáváním datových zpráv České národní bance nejméně 2 osoby (dále jen "pověřené osoby"), kterým byly akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb vydány kvalifikované certifikáty11) a sdělí České národní bance
a) jména a příjmení pověřených osob,
b) adresu pracoviště, telefonní číslo, faxové číslo a adresu elektronické pošty pověřených osob a údaje o vydaných kvalifikovaných certifikátech pověřených osob,
(2) Česká národní banka přiřadí pověřeným osobám vykazujícího subjektu role v aplikaci pro sběr dat umožňující provádět činnosti odpovídající jejich odpovědnosti za přípravu, vytvoření, předávání a schvalování datových zpráv podle určení vykazujícího subjektu.
(3) V případě změny údajů o pověřených osobách vykazující subjekt
a) informuje Českou národní banku o těchto změnách, nebo
b) uvede údaje v aplikaci pro sběr dat do souladu se skutečností.
Zasílání informací v písemné podobě
Výroční zprávu, která se podle zvláštního právního předpisu o účetnictví13) ukládá do sbírky listin obchodního rejstříku prostřednictvím České národní banky, vykazující subjekt zašle na adresu České národní banky v listinné podobě.
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 5 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 6 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 7 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 8 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 9 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
Příloha č. 10 k vyhlášce č. 603/2006 Sb.
10) Opatření České národní banky č. 1/2005, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění pozdějších změn.
11) § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.
13) § 21a odst. 4 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.

References: § 17
 § 17
 § 10
 § 6
 § 88
 § 16
 § 3
 § 7
 § 4
 § 7
 § 5
 § 7
 § 6
 § 7
 § 9
 § 1
 § 10
 § 14
 § 14
 § 10
 § 11
 zákona č. 227
 zákona č. 226
 zákona č. 440
 § 21
 zákona č. 563