Source: http://docplayer.cz/491297-Dohledovy-benchmark-c-3-2012.html
Timestamp: 2016-12-09 02:17:49+00:00

Document:
⭐Dohledový benchmark č. 3/2012
Download "Dohledový benchmark č. 3/2012"
Bohumila Alexandra Hrušková
1 Dohledový benchmark č. 3/2012 Nákladovost produktu životního pojištění Informace o odkupném I. Nákladovost produktu životního pojištění z pohledu pojistníka Smyslem informování o nákladovosti produktu životního pojištění z pohledu pojistníka je seznámení zájemce o uzavření smlouvy životního pojištění v rámci předsmluvních informací se základní strukturou pojistného a poplatky, tj. se všemi částkami přímo hrazenými pojistníkem v rámci uzavřené pojistné smlouvy a dále částkami uplatňovanými k jeho tíži včetně částek snižujících cenu podílové jednotky. Základní struktura pojistného představuje rozlišení na informace o výši pojistného1 za jednotlivá pojištění nebo jejich soubor, není-li částku možno rozdělit na jednotlivá pojištění, a připojištění. Poplatky jsou částky přímo hrazené pojistníkem nebo částky uplatňované na vrub pojistníka včetně částek snižující hodnotu podílové jednotky, které se rozdělují následovně: (i) Řádné poplatky, tj.: a. Pravidelné administrativní (paušální) poplatky: poplatky, o něž je pravidelně snížena hodnota podílového účtu klienta či kapitálová hodnota pojistné smlouvy (poplatek za vedení pojistné smlouvy apod.), b. Vstupní poplatky: poplatky určené na úhradu počátečních nákladů (tj. v praxi na krytí získatelských a souvisejících provizí zprostředkovatele), hrazené formou snížení počtu podílových jednotek klienta; poplatky plynoucí z rozdílu mezi nákupní a prodejní cenou podílové jednotky (bid/ask rozpětí) apod., c. Inkasní poplatky: poplatky stanovené např. v závislosti na určitém typu platby pojistného apod., d. Poplatky za správu investic: poplatky účtované pojistitelem za vedení a správu podílových jednotek, poplatky účtované pojistitelem za obhospodařování vnitřních fondů pojišťovny nebo fondů regulovaných dle příslušné legislativy nad rámec poplatku za obhospodařování jejich externím správcem apod., e. Ostatní poplatky: další poplatky a částky, které snižují kapitálovou hodnotu pojistné smlouvy nebo částky snižující cenu podílové jednotky podkladových fondů2; (ii) Mimořádné poplatky, tj.: poplatky, které jsou účtovány při ad-hoc požadavku klienta; poplatky mimořádné zahrnují např. poplatky za změnu investiční strategie, změnu frekvence placení pojistného, zrušení doplňkového pojištění, předčasné ukončení smlouvy, apod. 1 brutto, tj. bez zohlednění poplatků poplatky za správu podkladového fondu placené externímu správci tohoto fondu a ostatní částky, které pojistník platí správci tohoto fondu formou snížení ceny podílové jednotky. Fondem se rozumí podílový fond nebo investiční fond regulovaný dle příslušných právních předpisů. Informace se týká pouze produktů životního pojištění, kde alespoň jedno z investičních rizik nese pojistník. Takovou informaci pokrývá relevantní historie ukazatele TER, jeho odhad na aktuální období a uvedení maximální možné hodnoty poplatku za správu fondů. 2 12 1. Výší pojistného za jednotlivá pojištění nebo jejich soubor, není-li částku možno rozdělit na jednotlivá pojištění a případná připojištění, se u všech produktů životního pojištění rozumí pojistné nebo pojistná sazba v případě, že pojistné je fixní po celou dobu trvání pojistné smlouvy, nebo tabulka přirozeného pojistného nebo sazby odvíjející se od aktuálního věku pojištěného či jiných charakteristik. V případě investičního životního pojištění a pojištění, kde nejsou předem pevně sjednané pojistné částky za každé pojištěné riziko, dále pak rozdělení předepsaného pojistného na investiční a rizikovou část, nebo odhad těchto částek založený mj. na realistických předpokladech o vývoji zhodnocení podílové jednotky. 2. V případě pojištění, kde jsou předem pevně sjednané pojistné částky za každé pojištěné riziko a pojišťovna nemá možnost po celou dobu pojištění změnit žádný z poplatků nebo částek uplatňovaných na vrub pojistníka, s výjimkou indexace pojistného, a zároveň pojistník nenese žádné z investičních rizik, se informací o základní struktuře pojistného a poplatcích rozumí informace o pojistném za jednotlivá pojištění nebo jejich soubor, není- li částku možno rozdělit na jednotlivá pojištění a připojištění. Tomu obvykle odpovídají produkty kapitálového životního pojištění. 3. V případě pojištění, kde nejsou předem pevně sjednané pojistné částky za každé pojištěné riziko, nebo má pojišťovna možnost jednostranně měnit některý z poplatků nebo částek uplatňovaných na vrub pojistníka včetně částek snižujících cenu podílové jednotky, s výjimkou indexace pojistného, nebo pojistník nese alespoň jedno z investičních rizik a nelze již dále provést rozdělení na nezávislé části, se informací o základní struktuře pojistného a poplatcích rozumí informace o pojistném určeném na investiční a rizikovou část, nebo odhad těchto částek (založený též na realistických předpokladech o vývoji zhodnocení podílové jednotky) a poplatcích přímo hrazených pojistníkem nebo částkách uplatňovaných na vrub pojistníka včetně částek snižujících cenu podílové jednotky. Tomu obvykle odpovídají produkty univerzálního životního pojištění a investičního životního pojištění. 4. V případě pojištění, které nelze zařadit mezi pojištění podle odst. 2 a 3 a nelze je dále rozdělit na nezávislé části podle odst. 5, se informací o základní struktuře pojistného a poplatcích rozumí taková informace o konstrukci produktu, mechanismu výpočtu kapitálové hodnoty a o základní struktuře pojistného a poplatcích, která umožní srovnání s produkty s obdobnými charakteristikami a vlastnostmi a umožní posouzení nákladovosti takového produktu kalkulované z pohledu zájemce o pojištění. 5. V případě produktů složených z několika nezávislých pojištění se informací o základní struktuře pojistného a poplatcích rozumí informace o základní struktuře pojistného a poplatcích každé takové nezávislé části. Část produktu je považována za nezávislou jedná-li se o pojistný produkt či připojištění, u něhož pojistník může svým rozhodnutím při podpisu pojistné smlouvy ovlivnit, zda bude na toto riziko pojištěn či v jakém rozsahu pojistného krytí bude pojištěn. 6. V souvislosti s výše uvedeným se v rámci dohledu České národní banky (dále jen ČNB ) očekává, že pojišťovny, příp. pojišťovací zprostředkovatelé budou informovat potenciální zájemce o pojištění prostřednictvím svých internetových stránek o poplatcích přímo hrazených nebo částkách uplatňovaných na vrub pojistníka včetně částek snižujících cenu podílové jednotky, a to vždy v úplné, přehledné, srozumitelné formě (např. uveřejněním sazebníků) a s použitím na trhu obvyklé terminologie. Pojišťovny dále zajistí prokazatelné seznámení zájemce o pojištění s těmito dokumenty před samotným uzavřením pojistné 23 smlouvy. Celková základní struktura pojistného pak musí být zájemci o pojištění zřejmá z navržené modelace nabízeného pojistného produktu, se kterou musí být zájemce prokazatelně obeznámen před samotným uzavřením pojistné smlouvy. V případech, kdy pojistitel má v úmyslu změnit výši poplatku/-ů přímo hrazených nebo částek uplatňovaných na vrub pojistníka včetně částek snižujících cenu podílové jednotky v průběhu trvání pojistného vztahu, je povinen o takové změně pojistníka v dostatečném předstihu informovat včetně poskytnutí informace, jakým způsobem a v jaké formě bude pojistníkovi verze budoucí poplatkové struktury k dispozici. 7. Příklady informování o pojistném a poplatcích u některých druhů pojištění jsou uvedeny v příloze tohoto materiálu. II. Informace o odkupném Pojistník musí být v souladu s povinností pojišťovny jednat s odbornou péčí prokazatelně obeznámen s informacemi o samotných podmínkách nároku na odkupné, a to alespoň pokud jde o minimální dobu trvání pojištění. Za jasný a přesný způsob oznámení způsobu určení výše odkupného3 se v rámci dohledu ČNB považují informace o: 1. položkách představující minimální rozklad výpočtu odkupného takto: a. kapitálová hodnota pojištění (tj. v závislosti na typu pojištění hodnota podílových jednotek u investičního pojištění snížená o akumulovaný dluh, kapitálovou hodnotu u univerzálního pojištění, nulifikovanou bruttorezervu nebo zillmerovanou rezervu bez podílů na výnosech u kapitálového pojištění), b. připsané podíly na výnosech nad technickou úrokovou míru, c. přeplatek / nedoplatek pojistného, d. poplatek za předčasné ukončení pojištění: i. neuhrazené poplatky z počátečních nákladů, ii. stornopoplatek, iii. vliv dalších odkupních koeficientů aplikovaných na kapitálovou hodnotu, iv. vliv odkupních koeficientů aplikovaných na připsané podíly na výnosech, v. příp. jiné poplatky, e. daň. 2. V rámci dohledu ČNB se očekává, že pojišťovny, příp. pojišťovací zprostředkovatelé zajistí, aby prokazatelnou součástí předsmluvních informací byla i grafická modelace budoucího vývoje kapitálové hodnoty pojištění, včetně vývoje odkupného v čase, který vychází ze stejných předpokladů jako samotná modelace kapitálové hodnoty. Do výpočtu se zahrnují též očekávané budoucí změny v ceně pojištění (viz nákladovost produktu životního pojištění dle čl. I), zejména v souvislosti s inflací, nezohledňují se mimořádné vklady a výběry a další negarantované částky připisované na vrub nebo ve prospěch kapitálové hodnoty pojištění, které by významně zkreslily projekci odkupného. 3. V rámci dohledu ČNB se dále očekává, že sdělení způsobu výpočtu odkupného na základě požadavku pojistníka podle 58 odst. 2 zákona č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, ve 3 66 odst. 2 písm. f) zákona č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, ve znění pozdějších předpisů 34 znění pozdějších předpisů, bude v takovém rozsahu, jaký je uveden v bodě 1. Položky podle bodu 1 se uvádějí s přihlédnutím k tomu, zda jsou pro daný produkt životního pojištění relevantní. Obecně platí, že z informací o způsobu určení výše odkupného by zájemci o pojištění měl být zřejmý důsledek spojený s předčasným ukončením pojistné smlouvy. Lze doporučit, aby i tato informace byla součástí prokazatelného sdělení dokumentu, který je předkládán zájemci před uzavřením pojistné smlouvy. Upozornění: Informace obsažené v tomto materiálu vyjadřují názor pracovníků sekce dohledu nad finančním trhem ČNB, který je aplikován v dohledové praxi. Soud a případně i bankovní rada ČNB mohou zaujmout odlišný názor. Postup v souladu s informacemi v tomto materiálu však bude ČNB při výkonu dohledu nad finančním trhem považovat, v mezích okolností konkrétního posuzovaného případu, za postup v souladu s relevantními právními předpisy vztahujícími se k dané oblasti. Datum: 30. listopadu5 Příloha: Příklady informování o pojistném a poplatcích u některých druhů pojištění 1. Kapitálové životní pojištění na smrt a dožití s pevnou pojistnou částkou Pojistník si zvolil navíc připojištění vážných chorob a připojištění smrti úrazem a trvalých následků úrazu se shodnou pojistnou částkou jako hlavní tarif. pojistné produktu životního pojištění na smrt a dožití, pojistné připojištění smrti úrazem a trvalých následků úrazu, pojistné připojištění vážných chorob, 2. Kapitálové životní pojištění na smrt a dožití s pevnou pojistnou částkou Nedělitelnou a bez těchto částí pojistníkovi nenabídnutelnou částí tohoto produktu je připojištění vážných chorob se shodnou pojistnou částkou jako hlavní tarif a připojištění smrti úrazem a trvalých následků úrazu s volitelnou pojistnou částkou od nuly až do xnásobku pojistné částky hlavního tarifu. pojistné produktu životního pojištění na smrt a dožití s připojištěním vážných chorob, pojistné připojištění smrti úrazem a trvalých následků úrazu, 3. Kapitálové životní pojištění na smrt a dožití s pevnou pojistnou částkou Nedělitelnou a bez těchto částí pojistníkovi nenabídnutelnou částí tohoto produktu je připojištění vážných chorob a připojištění smrti úrazem a trvalých následků se shodnou pojistnou částkou jako hlavní tarif. pojistné produktu životního pojištění na smrt a dožití s připojištěním vážných chorob, smrti úrazem a trvalých následků úrazu, 4. Investiční životní pojištění V případě dožití je vyplacena kapitálová hodnota, v případě smrti větší z hodnot kapitálové hodnoty a pojistné částky. odhad velikosti investiční části (v závislosti na čase, založený na realistických předpokladech, přehledně např. formou grafu), odhad velikosti rizikové části (v závislosti na čase, založený na realistických předpokladech, přehledně např. formou grafu), včetně částek snižujících cenu podílové jednotky, 56 5. Investiční životní pojištění V případě dožití je vyplacena kapitálová hodnota, v případě smrti součet kapitálové hodnoty a pojistné částky. velikost investiční části (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu nebo tabulky), velikost rizikové části (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu nebo tabulky přirozeného pojistného), včetně částek snižujících cenu podílové jednotky, 6. Strukturovaný produkt životního pojištění na smrt a dožití s negarantovanou pojistnou částkou na riziko dožití Obsahuje vždy pojištění smrti alespoň ve stanovené minimální pojistné částce a s maximální pojistnou částkou v závislosti na výši běžného pojistného. Dále může obsahovat volitelná připojištění vážných chorob s pojistnou částkou shodnou jako pojištění smrti a připojištění smrti úrazem a trvalých následků s volitelnou pojistnou částkou od nuly až do x-násobku pojistné částky hlavního tarifu. Pojistník volí alokační poměr dle jakého bude investiční část pojistného investována do fondů nezajištěných a fondů s garantovanou technickou úrokovou mírou. velikost investiční části s garantovaným a negarantovaným výnosem (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu), velikost rizikové části na riziko smrti (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu nebo tabulky přirozeného pojistného), pojistné připojištění smrti úrazem a trvalých následků úrazu, pojistné připojištění vážných chorob, včetně částek snižujících cenu podílové jednotky či kapitálovou hodnotu, 7. Univerzální životní pojištění Produkt obsahuje pojištění smrti s volitelnou pojistnou částkou a investiční části pojistného je garantována technická úroková míra. Pojistná částka na riziko dožití však není stanovena, v případě smrti je vyplácen součet pojistné částky a kapitálové hodnoty. velikost investiční části (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu), velikost rizikové části na riziko smrti (v závislosti na čase, přehledně např. formou grafu nebo tabulky přirozeného pojistného), včetně částek snižujících cenu podílové jednotky či kapitálovou hodnotu, 6 Podobné dokumenty
Specifikace podmínek pojištění pro Pastelku (IJ3/IJ3J) Platnost od 01. 01. 2014 PARAMETRY POJIŠTĚNÍ Minimální běžné pojistné Minimální celkové lhůtní pojistné Lhůta placení / Počet dětí 1 2 3 4 Měsíční Více PŘEHLED POPLATKŮ PRO POJISTNÉ SMLOUVY UZAVŘENÉ DO 31. 12. 2013
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ PRODUKTU FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ platný od 1. 1. 2016 pro smlouvy sjednané od 1. 1. 2009 NÁKLADY SPOJENÉ S PŘIJETÍM DO POJIŠTĚNÍ a žádostí o změnu sepsání nabídky / žádosti Více Vše o investičním pojištění 3.díl
Martin Podávka, FinQ.cz, březen 2005 1. Charakteristika, investování 2. Rizikové pojistné 3. Počáteční poplatky, odbytné 4. Ostatní poplatky 5. Slovníček: splacený stav, odkupy, mimořádné pojistné, alokace,.. Více PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE
PŘEHLED POPLATKŮ A PARAMETRŮ POJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ EVOLUCE PLATNÝ OD 16. 7. 2015 Část A. Poplatky za vedení podílového účtu a jednorázové poplatky Rozdíl mezi prodejní*) a nákupní cenou**) Více Perspektiva Kooperativy Aleš Náhlík, 2005
Kooperativy Aleš Náhlík, 2005 Kooperativa přišla na počátku roku 2005 s investičním pojištěním. (Minulý rok ho nabízela výhradně přes svou společnost Kapitol.) V březnu jsme navštívili pobočky Kooperativy Více Životní a úrazové pojištění pro děti
BĚŽNĚ PLACENÁ KAPITÁLOVÁ POJIŠTĚNÍ Allianz pojišťovna a.s.... 2 Credit Suisse Life&Pension a.s... 3 Česká pojišťovna a.s..... 4 ČSOB pojišťovna a.s... 5 ING organizační složka... 6 Generali pojišťovna... Více FLEXI životní pojištění
FLEXI životní pojištění Simulovaný průběh pojištění zpracovaný dne 13.11.2011 1.pojištěný Příjmení a jméno: Karel Test Datum narození/rč: 01.01.1977 Pohlaví: muž Riziková skupina: 1 Základní pojištění Více Nezávislý odborový svaz Policie ČR Vám exkluzivně nabízí. Ve spolupráci s ERGO Pro, spol. s r. o. a ERGO pojišťovna, a.s.
Nezávislý odborový svaz Policie ČR Vám exkluzivně nabízí Ve spolupráci s ERGO Pro, spol. s r. o. a ERGO pojišťovna, a.s. ERGO pojišťovací skupina Jedna z největších pojišťovacích skupin v Evropě Kapitálové Více SPOŘÍCÍ ŽIVOTNÍ PLÁN
ZVLÁŠTNÍ POJISTNÉ PODMÍNKY PRO INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ AVIVA ŽIVOTNÍ POJIŠŤOVNY, A.S. SPOŘÍCÍ ŽIVOTNÍ PLÁN BĚŽNÉ POJISTNÉ (DÁLE TAKÉ JEN SZP 4.0 ) Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Tyto Zvláštní pojistné Více Pojistný trh, subjekty a produkty. Univerzita Třetího věku Hradec Králové. Leden 2011
Druhé podání: Dynamik Plus Aleš Náhlík, 2005 Bylo by chybou prohlásit, že Česká pojišťovna jako poslední zavedla do své nabídky životního pojištění investiční pojištění. Pokusila se o to již před lety. Více Bankovnictví a pojišťovnictví
Bankovnictví a pojišťovnictví JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Provozovat na území České republiky Více Kapitálové životní pojištění Kapitálové důchodové pojištění. Sazebník a přehled poplatků platný od 1. května 2015
Kapitálové životní pojištění Kapitálové důchodové pojištění Sazebník a přehled poplatků platný od 1. května 2015 OBSAH Přehled poplatků 04 Sazebník 05 20 Produktové limity 05 06 Sazebník hlavního pojištění Více Osobní finace. Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz.
Katedra práva Osobní finace Investiční instrumenty, spoření, úvěry a daně Ing. Gabriela Oškrdalová, Ph.D. e-mail: oskrdalo@econ.muni.cz Tento studijní materiál byl vytvořen jako výstup z projektu č. CZ.1.07/2.2.00/15.0189. Více Sazebník rizikového pojistného produktu variabilní životní pojistění ZG63 (platné pro pojistné smlouvy sjednané po 1. 7.
Generali Pojišťovna a.s. Na Pankráci 121 140 21 Praha 4 Sazebník rizikového ho produktu variabilní životní pojistění ZG63 (platné pro smlouvy sjednané po 1. 7. 2015 včetně) Vážený kliente, dovolujeme si Více Uniqa Investiční pojištění vlastní cestou Aleš Náhlík, 2006
Uniqa Investiční pojištění vlastní cestou Aleš Náhlík, 2006 Pojišťovna Uniqa přišla během roku 2004 (platnost pojistných podmínek od května) s novým produktem investičním pojištěním. Během následujících Více Efektivnost daňové podpory u investičního životního pojištění (případ ČR)
Efektivnost daňové podpory u investičního životního pojištění (případ ČR) Jakub Velikovský, Jan Urbanec Abstrakt Obsahem příspěvku je případová studie zkoumající význam a efektivnost zákonné možnosti pojištěnce Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru. 2. Popis základních vlastností spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
REKLAMNÍ NABÍDKA 1. Údaje o věřiteli spotřebitelského úvěru 1.1 Věřitel Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33 čp. 969, PSČ 114 07, IČO: 45317054, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Více SPOŘÍCÍ ŽIVOTNÍ PLÁN
ZVLÁŠTNÍ POJISTNÉ PODMÍNKY PRO INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ AVIVA ŽIVOTNÍ POJIŠŤOVNY, A.S. SPOŘÍCÍ ŽIVOTNÍ PLÁN JEDNORÁZOVÉ POJISTNÉ (DÁLE TAKÉ JEN SZJ 4.0 ) Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Tyto Zvláštní Více Dohledový benchmark č. 5/2013 Propagace pojistných produktů
Dohledový benchmark č. 5/2013 Propagace pojistných produktů V návaznosti na dohledové poznatky z oblasti pojišťovnictví se v rámci dohledu České národní banky (ČNB) dovozuje, že v oblasti propagace pojistných Více NEZÁVISLÝ ODBOROVÝ SVAZ POLICIE ČR VÁM EXKLUZIVNĚ NABÍZÍ
NEZÁVISLÝ ODBOROVÝ SVAZ POLICIE ČR VÁM EXKLUZIVNĚ NABÍZÍ PARTNEŘI A PODPORA Od září 2009 jsme partnerem Nadace policistů a hasičů - vzájemná pomoc v tísni Od listopadu 2010 jsme partnerem Odborového svazu Více Změna daňového zvýhodnění
Změna daňového zvýhodnění 1 Příspěvek zaměstnavatele podmínky daňového zvýhodnění Stávající: 2 x 60 zaměstnanec pojistník = pojištěný právo na plnění má pojištěný zaměstnanec, při smrti obmyšlený, kromě Více Provádění změn v investičním životním pojištění (vyloučení/změna/zavedení). Požadovanou změnu vždy zakřížkujte v příslušné kolonce.
Uniqa pojišťovna, a.s. Zapsána u Městského soudu v Praze, oddíl B, č. vložky 2012. Evropská 136, 160 12 Praha 6 IČ: 49240480 Tel.: +420 800 120 020 Životní pojištění změna K provedení změny v pojistné Více Poplatky za bankovní záruky
Sdělení Ministerstva financí k aplikaci ustanovení 25 odst. 1 písm. w) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění zákona č. 261/2007 Sb. a zákona č. 296/2007 Sb. Referent: Ing. Martincová, tel. Více Klient PRO PRODUKT nebo produkt PRO KLIENTA?
Klient PRO PRODUKT nebo produkt PRO KLIENTA? 8. října 2015, 14:00-15:00 + 16:30-17:30 MARTIN PODÁVKA ALLIANZ POJIŠŤOVNA Produkt PRO KLIENTA 1 2 3 4 5 Poplatky Investice vs. riziko Srozumitelnost ceny Slevy Více DŮCHODOVÁ REFORMA (vládní návrh)
DŮCHODOVÁ REFORMA (vládní návrh) Prof. Ing. Václav Vybíhal, CSc. Obsah tématu : 1. Cíle a důvody realizace důchodové reformy. 2. Státní důchod (I. pilíř). 3. Základní fakta a mechanismus fungování důchodové Více očima dohledu ČNB Miroslav Singer viceguvernér, Konference pojišťovacích makléřů 2009 Praha, 20. října 2009
Pojišťovnictv ovnictví v době krize očima dohledu ČNB Miroslav Singer viceguvernér, r, Česká národní banka Konference pojišťovacích makléřů 2009 Praha, 20. října 2009 Světov tová hospodářsk ská krize: Více ŽÁDOST O PROVEDENÍ ZMĚNY POJISTNÉ SMLOUVY Životní pojištění
ŽÁDOST O PROVEDENÍ ZMĚNY POJISTNÉ SMLOUVY Životní pojištění Změnu proveďte k datu splatnosti 1 ) Pojistitel: Česká pojišťovna a.s. Spálená 75/16 113 04 Praha 1 Česká republika IČ: 45272956 zapsaná v Obchodním Více Zvláštní pojistné podmínky pro životní pojištění PERSPEKTIVA
ZPPŽPP O-963/14 Zvláštní pojistné podmínky pro životní pojištění PERSPEKTIVA Obsah: Článek 1 Úvodní ustanovení 1 Článek 2 Rozsah pojištění 1 Článek 3 Pojistná událost, pojistná nebezpečí 1 Článek 4 Čekací Více Pojištění důchodu navazující na důchodové spoření (Profesionalismus v praxi) 8. 3. 2013 Dagmar Slavíková
Pojištění důchodu navazující na důchodové spoření (Profesionalismus v praxi) 8. 3. 2013 Dagmar Slavíková Obsah Úvod Vývoj produktu I. fáze II. fáze III. fáze IV. fáze? Diskuze Kde pracují pojistní matematici? Více Klíčové informace účastnických fondů. Obsah. (3. pilíř)
Klíčové informace účastnických fondů (3. pilíř) Obsah llianz účastnický povinný konzervativní fond.........2 llianz vyvážený účastnický fond.....................4 llianz dynamický účastnický fond...................6 Více Příklad č. 4 ÚČETNÍ UZÁVĚRKA
Příklad č. 4 ÚČETNÍ UZÁVĚRKA Počet bodů 26 b. Dosaženo Úkol č. 1: Inventarizace majetku a závazků (5,5 bodů) Na základě výsledků inventarizace vybraných účtů má účetní jednotka k dispozici níže uvedené Více Které životní pojištění je nejlepší?
Pojištění a jeho optimalizace webinář Jan Mareš 25. 6. 2014 O čem to dnes bude? I. K čemu je pojištění? II. Něco z historie III. Jaké jsou druhy životního pojištění IV. Jak si můžeme pojištění koupit K Více Pojistná matematika 1 KMA/POM1
Pojistná matematika 1 KMA/POM1 RNDr. Ondřej Pavlačka, Ph.D. pracovna 5.052 tel. 585 63 4027 e-mail: ondrej.pavlacka@upol.cz web: http://aix-slx.upol.cz/~pavlacka (informace + podkladové materiály) Konzultační Více Bankovnictví a pojišťovnictví 5
Bankovnictví a pojišťovnictví 5 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Vkladové bankovní produkty Obsah: Více Ing. František Řezáč, Ph.D. Masarykova univerzita
Právní aspekty podnikání pojišťoven Druhy pojištění Sociální pojištění Zdravotní pojištění Komerční pojištění Penzijní připojištění Účel pojištění Zmírnit nebo odstranit nepříznivé důsledky nahodilých Více Talisman. Skutečná ochrana vašeho dítěte
Talisman Skutečná ochrana vašeho dítěte Talisman Skutečná ochrana vašeho dítěte Každý chce svým dětem dát to nejlepší, naučit je všechno důležité a potřebné, vybavit je do života a především je dostatečně Více Průvodce. pojistnými produkty
Průvodce pojistnými produkty Obsah: Vysvětlivky... 3 Pojišťovna České Spořitelny.. 5 Flexi 2010.. 6 ČPP.. 10 Evropská jistota.. 11 ČSOB... 15 Forte...16 AXA. 19 Comfort Plus T100.. 20 Komfort Plus Partners Více PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995-2004
PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995-2004 PŘEHLED PRODUKTŮ ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZA OBDOBÍ 1995 2004 SPOLEČNOSTI KAPITOL POJIŠŤOVACÍ A FINANČNÍ PORADENSTVÍ, A.S. Přehled a porovnání produktů. Více INFORMACE K POJIŠTĚNÍ
INFORMACE K POJIŠTĚNÍ Věnujte prosím pozornost níže uvedeným informacím, které mohou být podstatné pro Vaše rozhodnutí uzavřít pojistnou smlouvu. Níže naleznete základní obecné informace o pojišťovně i Více KALKULACE. 191 200,00 Kč HAVARIJNÍ POJIŠTĚNÍ POVINNÉ RUČENÍ
KALKULACE s Autoleasing, a.s. HAVEX-auto s.r.o.-vrchlabí OV Centrála společnosti: Kontaktní osoba: Lukáš Zámečník Budějovická 1518/13B, 140 00 Praha 4 Na Bělidle 503, 543 01 Vrchlabí 1 Telefon: 956785111 Více Doplňkové pojistné podmínky
28 Úvodní ustanovení 1.1. Pokud pojistnou smlouvou není stanoveno jinak, platí pro toto pojištění ustanovení občanského zákoníku a Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění osob 01/2014 (dále též VPP PO). Více 7.4 Pohledávky za pojistníky v účetních výkazech
SPECIFIKA VYKAZOVÁNÍ POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Z PŘÍMÉHO 7.4 Pohledávky za pojistníky v účetních výkazech Pohledávky za pojistníky se v rozvaze vykazují v čisté výši. Čistá hodnota pohledávek se vypočítá z Více Výpočet pojistného v životním pojištění. Adam Krajíček
Výpočet pojistného v životním pojištění Adam Krajíček Dělení životního pojištění pojištění riziková - jedná se o pojištění, u kterých se předem neví, zda dojde k pojistné události a následně výplatě pojistného Více Obecné pokyny k podmodulu katastrofického rizika zdravotního
EIOPA-BoS-14/176 CS Obecné pokyny k podmodulu katastrofického rizika zdravotního EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20; Fax. + 49 69-951119-19; email: Více Pojistná smlouva č. xxx xxxxxx x o havarijním pojištění vozidel PARTNER H57
Návrh pojistné smlouvy Pojistná smlouva č. xxx xxxxxx x o havarijním pojištění vozidel PARTNER H57 Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group se sídlem Praha 1, Templová 747, PSČ 110 01, Česká Více Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl
Martin Podávka, pro www.penize.cz prosinec 2004 Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl 1) Kapitálové životní pojištění 2) Druhy KŽP 3) Rezerva a odbytné u KŽP 4) Podíl na zisku u KŽP 5) Více Předsmluvní formulář pro standardní informace o spotřebitelském úvěru
Předsmluvní formulář pro standardní informace o spotřebitelském úvěru 1. Údaje o Věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru Věřitel: FINFAST s.r.o., IČO: 24286168 Telefonní číslo: +420 733 787 200 Více Srovnání požadavků na statut
Srovnání požadavků na statut (Vyhláška č. 246/2013 Sb. o statutu fondu kolektivního investování vs. Vyhláška č. 193/2011 Sb., o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování) původní Více VYHLÁŠKA ze dne 24. listopadu 2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví ČÁST PRVNÍ PŘEDMĚT ÚPRAVY
434 VYHLÁŠKA ze dne 24. listopadu 2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví Česká národní banka stanoví podle 136 odst. 1 písm. a) až c), f) až h), j) až m), o), p), t), u), Více Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl
Martin Podávka, pro www.penize.cz prosinec 2004 Vše, co jste chtěli vědět o KŽP, ale nikdo Vám neřekl 1) Kapitálové životní pojištění 2) Druhy KŽP 3) Rezerva a odbytné u KŽP 4) Podíl na zisku u KŽP 5) Více REKLAMNÍ NABÍDKA. 1. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru. 1.1 Věřitel
REKLAMNÍ NABÍDKA 1. Údaje o věřiteli/zprostředkovateli spotřebitelského úvěru 1.1 Věřitel Komerční banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33 čp. 969, PSČ 114 07, IČO: 45317054, zapsaná v obchodním Více Raiffeisenbank a.s. DODATEK Č. 3 Základního prospektu Nabídkového programu investičních certifikátů
DODATEK Č. 3 Základního prospektu Nabídkového programu investičních certifikátů Datum vyhotovení tohoto Dodatku Základního prospektu Nabídkového programu investičních certifikátů je 10. května 2010 1 Rozhodnutím Více Příloha č. 1 Obchodních podmínek Simple Money Service, s.r.o.
Příloha č. 1 Obchodních podmínek Simple Money Service, s.r.o. Údaje dle přílohy 2 zákona č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru a o změně některých zákonů FORMULÁŘ PRO STANDARDNÍ INFORMACE O SPOTŘEBITELSKÉM Více Pojistná smlouva č. 4300000xxxx
Příloha č. 3 k k Dohodě o podmínkách pojištění odpovědnosti provozovatele zdravotnického zařízení pro členy Asociace klinických psychologů ČR č. 7402000002 Pojistná smlouva č. 4300000xxxx pro pojištění Více Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni 16. 7. 2015
www.koop.cz Přehled poplatků a parametrů pojištění pro sazbu 7 BN platný ke dni 16. 7. 2015 (dále Přehled ) Všechny uvedené poplatky a rizikové pojistné jsou odečítány z hodnoty účtu pojistníka. Odečtení Více PŘEDSMLUVNÍ INFORMACE KE SPOTŘEBITELSKÉMU ÚVĚRU
PŘEDSMLUVNÍ INFORMACE KE SPOTŘEBITELSKÉMU ÚVĚRU Fio banka, a.s., IČ 61858374, se sídlem V Celnici 1028/10, 117 21 Praha 1, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městský soudem v Praze, oddíl B, vložka Více Pojistná smlouva hromadného úrazového pojištění
Pojistitel: Obchodní firma: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB Právní forma: akciová společnost Sídlo: Pardubice, Zelené předměstí, Masarykovo náměstí čp. 1458 PSČ: 532 18, Česká republika IČ: Více Konzultační materiál. Limity poplatků ve 2. pilíři penzijního systému
Konzultační materiál Úvod Tento dokument slouží jako podklad k veřejné konzultaci problematiky poplatků, které budou účtovány účastníkům v připravovaném 2. pilíři penzijního systému České republiky. Záměrem Více Oznámení o změně statutu AKRO globálního akciového fondu, otevřeného podílového fondu AKRO investiční společnost, a.s.
Oznámení o změně statutu AKRO globálního akciového fondu, otevřeného podílového fondu AKRO investiční společnost, a.s. AKRO investiční společnost, a.s. informuje podílníky o změnách provedených ve statutu Více Infolist produktu FORTE
Infolist produktu FORTE 800 100 777 www.csobpoj.cz FORTE Infolist produktu Sdělení informací pojistitelem zájemci o pojištění Informace o produktu Forte je investiční životní pojištění. Zhodnocení investiční Více AMCICO... 2 Credit Suisse Life&Pension... 3 ČSOB pojišťovna... 4 Generali pojišťovna... 5 ING pojišťovna... 10
Martin Podávka, FinQ.cz 5x rizikové pojištění Na konci roku 2004 jsme se zeptali vybraných pojišťoven na jejich nabídku rizikového pojištění. Jedná se o cenově nejvýhodnější pojištění pro případ smrti, Více INFORMAČNÍ LETÁK Účinný od 1. ledna 2012 Platný pro klienty CitiBusiness
Tento informační leták společnosti Citibank Europe plc, společnosti založené a existující podle irského práva, se sídlem Dublin, North Wall Quay 1, Irsko, registrované v rejstříku společností v Irské republice, Více Obecné pokyny k tzv. look-through přístupu
EIOPA-BoS-14/171 CS Obecné pokyny k tzv. look-through přístupu EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20; Fax. + 49 69-951119-19; email: info@eiopa.europa.eu Více Nezávislý odborový svaz Policie ČR Vám exkluzivně nabízí. Ve spolupráci s ERGO Pro, spol. s r. o. a ERGO pojišťovna, a.s.
Příloha č. 1 Pojišťovna VZP, a.s. ÚRAZOVÉ POJIŠTĚNÍ Pojistná smlouva č. 1310000010 se sídlem: Jankovcova 1566/2b, 17000 Praha 7 IČO: 27116913 DIČ: CZ27116913 zastoupená: Robertem Karešem, výkonným ředitelem Více ZMĚNY V SAZEBNÍKU ČSOB
ZMĚNY V SAZEBNÍKU ČSOB S ÚČINNOSTÍ OD 1. 4. 2015 Vážená klientko, vážený kliente, od 1. dubna budeme mít nový Sazebník pro fyzické osoby - občany, a proto bychom vás chtěli seznámit se všemi chystanými Více ZVLÁŠTNÍ POJISTNÉ PODMÍNKY PRO INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ METLIFE POJIŠŤOVNY A.S. EASYLIFE (DÁLE TAKÉ JEN AEL
úvodní ustanovení 1.1. Pokud pojistnou smlouvou není stanoveno jinak, platí pro toto pojištění ustanovení zákona o pojistné smlouvě a Všeobecné pojistné podmínky pro životní pojištění schválené představenstvem Více DŮLEŽITÉ INFORMACE O VAŠEM POJIŠTĚNÍ
DŮLEŽITÉ INFORMACE O VAŠEM POJIŠTĚNÍ Informace pro zájemce o uzavření pojistné smlouvy 1. Strany pojistné smlouvy Česká podnikatelská pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group, se sídlem Pobřežní 665/23, Více Vstupní a výstupní věk. dovršených 18 let 70 let. dovršených 18 let
PŘEDSMLUVNÍ DOKUMENTACE Z2020 B) PRODUKTOVÝ LIST Tento produktový list nabývá účinnosti dne 1. 8. 2015 FLEXI ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ JUNIOR Co pojištění nabízí Jedná se o pojištění sjednávané ve prospěch dítěte, Více Informace Finanční správy ČR. K rozhodnutí ministra financí o prominutí úhrady daně z příjmů a příslušenství daně z příjmů z důvodu mimořádné události
Informace Finanční správy ČR K rozhodnutí ministra financí o prominutí úhrady daně z příjmů a příslušenství daně z příjmů z důvodu mimořádné události Za účelem zmírnění dopadů mimořádných událostí (povodní Více Činnost PT1 Odborné komise pro důchodovou reformu. Vít Samek (Vladimír Bezděk)
Činnost PT1 Odborné komise pro důchodovou reformu Vít Samek (Vladimír Bezděk) Mandát PT1 OK pro DR Analyzovat efektivitu státní podpory doplňkových důchodových systémů s ohledem na jejich motivační funkci Více ZÁKON O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU V ROCE 2011
ZÁKON O SPOTŘEBITELSKÉM ÚVĚRU V ROCE 2011 8.12.2010 JUDr. Ivana Seifertová www.koncimsdluhy.cz Základní údaje zákon č. 145/2010 Sb., o spotřebitelském úvěru a změně některých zákonů vyhlášen 20. května Více ZVLÁŠTNÍ POJISTNÉ PODMÍNKY PRO INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ METLIFE POJIŠŤOVNY A.S. VISION (DÁLE TAKÉ JEN VIS
ZVLÁŠTNÍ POJISTNÉ PODMÍNKY PRO INVESTIČNÍ ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ METLIFE POJIŠŤOVNY A.S. VISION (DÁLE TAKÉ JEN VIS 3.2 ) Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Tyto Zvláštní pojistné podmínky (dále také jen ZPP ) jsou Více Infolist produktu BEZ OBAV
Infolist produktu BEZ OBAV 800 100 777 www.csobpoj.cz BEZ OBAV Infolist produktu Sdělení informací pojistitelem zájemci o pojištění Informace o produktu Bez Obav je investiční životní pojištění. Zhodnocení Více regulace výše úvěrů a půjček mezi spojenými osobami pohledem daňových (nedaňových) nákladů vliv podkapitalizace nejen na úroky z úvěrů a půjček jaké
Podkapitalizace ve vztahu k úrokům z úvěrů a půjček RNDr. Ivan BRYCHTA regulace výše úvěrů a půjček mezi spojenými osobami pohledem daňových (nedaňových) nákladů vliv podkapitalizace nejen na úroky z úvěrů Více KURZ JE REALIZOVÁN V RÁMCI PROJEKTU KROK ZA KROKEM (CZ.1.07/1.3.43/02.
KURZ JE REALIZOVÁN V RÁMCI PROJEKTU KROK ZA KROKEM (CZ.1.07/1.3.43/02.0008) TENTO PROJEKT JE SPOLUFINANCOVÁN EVROPSKÝM SOCIÁLNÍM FONDEM A STÁTNÍM ROZPOČTEM ČR. Pojistnou smlouvou se pojistitel zavazuje Více Allianz BONUSinvest Investiční multi-strategie. Copyright Allianz ÚŠ Březen 2010 BONUSinvest
Allianz Investiční multi-strategie 1 Jak by měla vypadat ideální investice? 1. 100% garance vložených prostředků 2. investice s vysokým výnosem 3. zisk za jakékoliv situace na trhu 4. investice s minimálním Více Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115
Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115 Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0410 Číslo šablony: Název materiálu: Ročník: Identifikace materiálu: Jméno autora: Předmět: Tématický celek: Více Informace. k životnímu pojištění PERSPEKTIVA 1. CO VÁM NABÍZÍME V RÁMCI POJIŠTĚNÍ PERSPEKTIVA 2. PRO KOHO JE POJIŠTĚNÍ URČENO
www.koop.cz Informace k životnímu pojištění PERSPEKTIVA platné od 1. dubna 2015 1. CO VÁM NABÍZÍME V RÁMCI POJIŠTĚNÍ PERSPEKTIVA Životní pojištění PERSPEKTIVA je investičním životním pojištěním, které Více Klíčové informace důchodových fondů. Obsah. (2. pilíř)
Klíčové informace důchodových fondů (2. pilíř) Obsah llianz důchodový fond státních dluhopisů...........2 llianz konzervativní důchodový fond................4 llianz vyvážený důchodový fond....................6 Více Poznámka: Od 1.1.2006 zanikl u odbytného nárok na daňový odpočet a daňové úlevy získané po 1.1.2006 se v případě odbytného dodaňují
Přehled základních daňových ustanovení v oblasti penzijního připojištění účinných od 1. 1. 2008 po novele zákona o dani z příjmů realizované zákonem č. 261/2007 Sb. 1. Daňové úlevy účastníků penzijního Více EVROPSKÉ UJEDNÁNÍ O DOBROVOLNÉM KODEXU CHOVÁNÍ PRO POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ O ÚVĚRECH NA BYDLENÍ PŘED UZAVŘENÍM SMLUVY ( UJEDNÁNÍ )
EVROPSKÉ UJEDNÁNÍ O DOBROVOLNÉM KODEXU CHOVÁNÍ PRO POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ O ÚVĚRECH NA BYDLENÍ PŘED UZAVŘENÍM SMLUVY ( UJEDNÁNÍ ) Toto ujednání bylo sjednáno a přijato evropskými organizacemi spotřebitelů Více Návrh. VYHLÁŠKA ze dne 2015. o předkládání výkazů pojišťovnami a zajišťovnami České národní bance
Návrh VYHLÁŠKA ze dne 2015 o předkládání výkazů pojišťovnami a zajišťovnami České národní bance Česká národní banka stanoví podle 41 odst. 3 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona Více Zjednodušený prospekt Constantia Special Bond
Zjednodušený prospekt Constantia Special Bond Podílový fond podle 20 Zákona o investičních fondech. ISIN: AT0000A00EC3 / AT0000815022/ AT0000859418. Povolen Úřadem pro dohled na finančním trhem podle ustanovení Více Exkluzivní balíček slev pro studenty Vysoké školy finanční a správní
Exkluzivní balíček slev pro studenty Vysoké školy finanční a správní I. Nabídka povinného ručení Sleva 10% + možnost mimořádné slevy 500,-Kč na první pojistné II. Nabídka havarijního pojištění Sleva 10 Více MĚŘENÍ NÁKLADOVOSTI INVESTIČNÍCH PRODUKTŮ
Téma prezentace MĚŘENÍ NÁKLADOVOSTI INVESTIČNÍCH PRODUKTŮ Roman Stuchlík časopis FOND SHOP, odborný redaktor Vít Kalvoda SOPHIA FINANCE, finanční poradce Praha, 22.11.2007 Seminář časopisu Finanční poradce Více EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY
EXKLUZIVNÍ NABÍDKA PRO TANEČNÍ KONZERVATOŘ HLAVNÍHO MĚSTA PRAHY Kdo jsme 100% akcií skupiny ERGO největší zajišťovna na světě působí ve 150 zemích 184 miliard kapitálové vklady 2,56 mld zisk v roce 2009 Více Finanční zpravodaj 1/2014
Strana 52 43 Změna Českého účetního standardu č. 202 Otevírání a uzavírání účetních knih, vnitropodnikové účetnictví pojišťoven č. 202 Otevírání a uzavírání účetních knih, vnitropodnikové účetnictví pojišťoven Více 2016 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 37
 zákona č. 37
 Soud 
 zákona č. 586
 zákona č. 261
 zákona č. 296
 zákona č. 145
 zákona č. 6