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Timestamp: 2017-03-30 20:58:28+00:00

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María Soledad de la Cruz Gallego
1 Grupo Funcional Desarrollo Social Universidad Autónoma del Estado de México Contratos Suscritos con la Administración Pública Federal para el Desarrollo de Diversos Proyectos, Adquisiciones y Otros Servicios, por el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México Auditoría Forense: DS-030 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la normativa institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar los recursos recibidos mediante contratos y convenios celebrados con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para el desarrollo de diversos proyectos, adquisiciones y otros servicios. Alcance INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,721,105.4 Muestra Auditada 979,704.6 Representatividad de la Muestra 56.9% Del universo de los recursos de los contratos y convenios celebrados con la Administración Pública Federal en el 2013, por un importe de 1,721,105.4 miles de pesos, se revisaron 14 por 979,704.6 miles de pesos, monto que representó el 56.9%, de los cuales 3 correspondieron a la Secretaría de Educación Pública (SEP); 2 al Registro Agrario Nacional (RAN); 3 al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, Sociedad Nacional de Crédito (BANOBRAS); 5 a la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT), y 1 al Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria (SENASICA). Antecedentes La ASF ha observado graves irregularidades durante 3 años consecutivos de fiscalización en este rubro y, no obstante las recomendaciones, denuncias de hechos presentadas y las acciones promovidas, persiste la práctica reiterada de que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, realicen adjudicaciones directas con universidades públicas, otros institutos de educación y entre dependencias y entidades en los tres niveles de gobierno para la contratación de adquisiciones, consultorías y servicios, asesorías, 12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 ejecución de obras públicas, estudios técnicos y supervisión; programas de Desarrollo Social y Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano; Exploración y Producción, al amparo de los artículos 1 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, 1 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y 4 de sus respectivos Reglamentos. Estos esquemas permiten en muchos casos, eludir las licitaciones públicas, simular los servicios y las adquisiciones; subcontratar proveedores sin el perfil, ni la capacidad técnica, material y humana para prestar los servicios comprometidos, y éstos, a su vez, subcontratan a otras empresas y/o personas físicas; y se ha dado el caso de que son empresas inexistentes o vinculadas. Estas situaciones han sido denunciadas con anterioridad por la ASF y se ha solicitado al SAT, la promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal. Por lo que se determinó llevar a cabo la auditoría para constatar la presunción de actos u omisiones que impliquen irregularidades o conductas ilícitas, además, de comprobar que las universidades y/o institutos tecnológicos cuentan con los recursos humanos y técnicos necesarios para prestar los servicios. Resultados 1. Se suscribieron 14 contratos y/o convenios de cooperación técnica y prestación de servicios, que fueron operados por el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica (FONDICT UAEM), con la Secretaría de Educación Pública (SEP), el Registro Agrario Nacional (RAN), la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT), la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación a través del Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria (SENASICA) y el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N.C. (BANOBRAS), como se detalla a continuación: 23 Grupo Funcional Desarrollo Social Contratos y/o Convenios CONVENIOS CELEBRADOS POR EL FONDICT-UAEM CON LA SEP, EL RAN, LA SCT, EL SENASICA Y EL BANOBRAS, VIGENTES EN EL EJERCICIO 2013 (Miles de pesos) Entidad Objeto 55.DIG.2013 SEP Servicios de digitalización de los expedientes de profesiones que se encuentran en la Dirección General de Profesiones para su indexación (vinculación) a la base de datos del registro nacional de profesiones. 59.DIG.2013 SEP Servicio de Implementación de un sistema integral de archivística y digitalización de documentos del acervo histórico de la SEP para una correcta gestión documental integrada y unificada en el entorno de la administración electrónica con base al art. 21 de la Ley Federal de Archivos. TVE SEP Servicios de digitalización, ingesta, transcodificación y video bajo demanda del acervo videográfico de la Dirección General de Televisión Educativa. Sin Número (FANAR) Sin Número (MODERNIZACIÓN) RAN RAN Cooperación técnica para el programa "Fondo de apoyo para núcleos agrarios sin regularizar FANAR". Servicio para la actualización de información y apoyo a la operación e implementación del Programa de Modernización del Catastro Rural Nacional. Importe Máximo Importe Ejercido en 2013 / Fiscalizado 198, , , , , , , , , ,946.7 DAGA/045/2013 BANOBRAS Servicios de control, operación y soporte. 239, ,287.2 DAGA/055/2013 BANOBRAS Servicios administrados de red LAN, red inalámbrica y telefonía IP. 209, ,008.7 DAGA/026/2013 BANOBRAS Fábrica de Software. 43, , SCT-FONDICT- SCT Curso taller de Especialización en procesos de mejora de TIC UAEM SCT-FONDICT- UAEM SCT Desarrollo del sistema informático Traza tu Ruta 2.0 que operará en Internet y teléfonos móviles inteligentes, para proporcionar a los ciudadanos información de rutas carreteras, distancias de punto de origen a punto destino, tiempos de trayecto y costos de peaje, incluyendo mapas digitales con alejamientos y acercamientos; así como, alertas de tráfico de alto impacto ciudadano e información de los principales sitios de interés carretero; gasolineras, talleres mecánicos y servicios médicos, entre otros, con una cobertura de información carretera a nivel nacional. (Servicio para el Desarrollo del Sistema Informático Traza Tu Ruta 2.0). 17, , SCT-FONDICT- UAEM SCT-FONDICT- UAEM Sin Número SCT Diseño de indicadores, trazabilidad de estos y el tablero de control, con la finalidad de que haya un punto único de búsqueda de la información con una metodología probada y confiable. 4, ,756.0 SCT Servicio de respaldo prioritario en sitios críticos y recuperación 29, ,992.1 ante contingencias, donde la infraestructura de comunicaciones se encuentra en riesgo operativo. SCT- Sistema de reportes para el aprovechamiento de la conectividad. 2, ,806.3 BANOBRAS Sin Número SENASICA Los insumos que posibiliten la operación optima de servicios 104, ,401.9 institucionales que son soportados y apoyados por sistemas informáticos, así como el control y seguimiento de aquellos. Además, se fortalecerá la base de datos institucional para garantizar la integración e integridad de la información entre las diferentes unidades organizacionales de este servicio nacional, proporcionando datos oportunos y expeditos para la toma de decisiones a través de indicadores. Total 1,381, ,704.6 FUENTE: Información y documentación remitida por el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México (FONDICT- UAEM). 34 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 Con el análisis de los contratos y convenios, se determinó que en las declaraciones II.7 de los contratos 55.DIG.2013, 59.DIG.2013 y TVE de la SEP; II.5 de los convenios del RAN y DAGA/055/2013 y DAGA/026/2013 del BANOBRAS; II.3 y lo estipulado en la cláusula primera de los contratos 713-SCT-FONDICT-UAEM , 02, 03 y 05 de la SCT; III.D del contrato sin número de SCT-BANOBRAS; así como los escritos de fechas 27 de febrero y 16 de agosto respecto del convenio con el SENASICA y el contrato DAGA/045/2013 del BANOBRAS, respectivamente, el FONDICT-UAEM manifestó que contaba con capacidad técnica, material y humana para la prestación de los servicios, por lo que no requeriría de la contratación con terceros en un porcentaje mayor al 49.0%; sin embargo, se constató mediante visitas domiciliarias y solicitudes de información a los proveedores con los que el FONDICT-UAEM subcontrató los servicios pactados, en porcentajes hasta del 95.0% de su monto (en promedio del 92.9%) con 41 proveedores (33 empresas y 8 personas físicas), que 10 de ellas tampoco tenían la capacidad técnica, material y humana, por lo que para cumplir con los servicios pactados con el FONDICT-UAEM, a su vez subcontrataron con otras 20 empresas y 8 personas físicas. De lo anterior, se concluye que el FONDICT-UAEM no contaba con la capacidad técnica, material y humana para prestar los servicios a los que se comprometió mediante la formalización de 14 contratos y convenios con la SEP, el RAN, la SCT, el SENASICA y el BANOBRAS, toda vez que en principio el propio señalamiento de que contaba con la referida capacidad, no significa, ni acredita que el recurso humano que realizaría los trabajos contara con las habilidades y capacidades técnicas, ni materiales, es decir, las herramientas, inmuebles y, en su caso, maquinaria o equipos con que contaba el referido Fondo, además de que se constató que el FONDICT-UAEM realizó la subcontratación de terceros para cumplir con los compromisos contraídos con las referidas dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, sin cumplir con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento, como se muestra en el cuadro siguiente: 45 Grupo Funcional Desarrollo Social Convenio SUBCONTRATACIÓN DEL FONDICT-UAEM (Miles de pesos) Importe Importe Máximo Ejercido en 2013 Importe Subcontratado en 2013 % Subcontratado 55.DIG , , , % 59.DIG , , , % TVE , , , % Sin Número (FANAR) 277, , , % Sin Número (MODERNIZACIÓN) 170, , , % DAGA/045/ , , , % DAGA/055/ , , , % DAGA/026/ , , , % 713-SCT-FONDICT-UAEM % 713 SCT-FONDICT-UAEM , , , % 713 SCT-FONDICT-UAEM , , , % 713 SCT-FONDICT-UAEM , , , % Sin Número (Conectividad) 2, , , % Sin Número (Optimización) 104, , , % Total 979, ,253.6 FUENTE: Información y documentación remitida por el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México (FONDICT- UAEM). Con motivo de las reuniones de presentación de resultados y observaciones preliminares y de resultados finales y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada, mediante los oficios números 1246/2014 y 031/2014, de fechas 11 de diciembre de 2014 y 14 de enero de 2015, respectivamente, informó entre otros, que el FONDICT-UAEM, como parte de la estructura operativa de la UAEM, tiene entre otras finalidades la de impulsar la participación de los sectores social, público y privado en el fomento y desarrollo de actividades y promover empresas y sistemas productivos de comercialización y/o servicios que permitan al Fideicomiso captar recursos económicos y que en el Estatuto Universitario, se contempla la celebración de convenios contratos y acuerdos de colaboración con las Dependencias y Entidades de la Administración Pública, así como promover empresas y sistemas productivos de comercialización y/o servicios, indicando que una vez que establecen los convenios o contratos respectivos, los particulares, a quienes menciona como sus aliados estratégicos, se suman a la capacidad técnica, material y humana del Fideicomiso. Asimismo, señaló que el FONDICT-UAEM dio cumplimiento en todos los casos al haber entregado al área contratante los oficios requeridos para tener por acreditada la capacidad del proveedor, por lo que el Fondo se ajustó a los actos solicitados por los requirentes del servicio de acuerdo a la normatividad correspondiente en la materia. Del análisis realizado a la información y documentación aportada por el FONDICT-UAEM, se confirmó que no se presentan los elementos necesarios para la solventación de las observaciones. 56 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Recomendación Para que la Universidad Autónoma del Estado de México cumpla estrictamente lo estipulado en el párrafo quinto del artículo 1 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y 4 de su Reglamento, y demás normativa, para evitar la opacidad en las contrataciones con entes públicos. Es decir, se abstenga de contratar o convenir servicios con las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal cuando no disponga de los elementos suficientes para cumplir con las obligaciones y compromisos, ya que estos esquemas permiten simular los servicios y las adquisiciones; subcontratar proveedores sin el perfil, ni la capacidad técnica, material y humana para prestar los servicios comprometidos, y éstos, a su vez, subcontratan a otras empresas y/o personas físicas Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría Universitaria de la Universidad Autónoma del Estado de México, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones atribuibles a los servidores públicos que, en su gestión, suscribieron convenios y contratos con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal sin que se contara con la capacidad técnica, material y humana para la realización del objeto de los contratos y convenios suscritos, y manifestaron que no se requería de la subcontratación con terceros para el cumplimiento de los trabajos contratados Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría Universitaria de la Universidad Autónoma del Estado de México, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión suscribieron los convenios y contratos sin los requisitos esenciales en materia de adquisiciones dispuestos por ley, tanto desde la justificación de la selección del proveedor, como de los bienes y servicios a contratar, para garantizar el cumplimiento de los criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia que aseguren las mejores condiciones para el Estado. Asimismo por la conducta desplegada, al subcontratar en promedio el 92.9% del monto, de los servicios convenidos, acciones que no permitieron garantizar las mejores prácticas de la gestión pública como mecanismo de prevención y disuasión de actos corruptos. 2. El 23 de octubre de 2013 la UAEM suscribió con la SEP el Contrato de Prestación de Servicios número 55.DIG.2013, para ser operado por el FONDICT-UAEM, cuyo objeto fue proporcionar servicios de digitalización de los expedientes de profesiones ubicados en la Dirección General de Profesiones para su indexación (vinculación) a la base de datos del registro nacional de profesiones, con un costo total que ascendió a 192,939.9 miles de pesos, con vigencia del 23 de octubre al 31 de diciembre de 2013, se observó lo siguiente: 1. Se constató que el FONDICT-UAEM no contaba con la capacidad técnica, material y humana para la realización del objeto del referido contrato, toda vez que subcontrató el 67 Grupo Funcional Desarrollo Social 95.0% de los servicios pactados con la SEP (las acciones se emitieron en el Resultado Núm. 1), aun cuando mediante escrito de fecha 3 de septiembre de 2013, manifestó a la SEP, bajo protesta de decir verdad, que la UAEM asistida por el FONDICT tenía la referida capacidad y que por ello, no requeriría de la contratación con terceros en un porcentaje mayor al 49% del importe total del contrato, como se muestra a continuación: EMPRESAS CONTRATADAS POR EL FONDICT-UAEM (Miles de pesos) Empresa Importe Objeto del contrato Mexicana de Señales, S.A. de C.V. 40,612.7 Licenciamiento para la operación y administración del sistema de consulta a nivel usuario y administrador para 20 usuarios de sólo consulta al repositorio, 10 usuarios de consulta personalizada para la consulta en su versión WEB; 25 usuarios para acceso repositorio; 2 licencias de servidor de carga en el ambiente de producción. Mexicana de Señales, S.A. de C.V. 30,336.8 Supervisión y Verificación de la Calidad del Servicio de Digitalización de los expedientes de Profesiones para su indexación (vinculación) a la base de datos. Servicios Coorporativos Colorado, S.C. 14,400.0 Servicios de Administración de personal para el proyecto denominado Servicios de digitalización de los expedientes. Asesorías Contables y Jurídicas del Golfo de México, S.C. 22,943.4 Administración de Proyecto, Consultoría, Plan de Trabajo, Prueba Piloto, Implementación y Transferencia de Conocimiento. Corporación Colorado, S.A. de C.V. 75,000.0 Arrendamiento de equipo necesario para poder realizar el proyecto de Servicio de Digitalización de Expedientes. Total pagado 183,292.9 FUENTE: Contratos y Convenios de Colaboración de prestación de servicios. Se constató que los proveedores fueron contratados por el FONDICT-UAEM, el mismo día en que suscribió el contrato con la SEP, y que tampoco contaban con la capacidad técnica, material, humana y financiera para la prestación de los servicios (las acciones se emitieron en el Resultado Núm. 1), dado que, como resultado de las visitas domiciliarias practicadas a los citados proveedores, se determinó lo siguiente: a) Las empresas Mexicana de Señales, S.A. de C.V., Servicios Coorporativos Colorado, S.C. y Asesorías Contables y Jurídicas del Golfo de México, S.C., subcontrataron el 100% de los servicios con la empresa Corporación Colorado, S.A. de C.V., y ésta, a su vez, subcontrató con la empresa Impactel, S.A. de C.V.; en donde resaltó por su importancia, el hecho de que todas esas empresas están vinculadas ya sea por sus socios, apoderados, representantes legales o por sus operaciones de negocios. En la auditoría 1197 realizada en la revisión de la cuenta pública 2012, se conoció que CONACULTA suscribió en el FONDICT-UAEM un convenio de colaboración con siete addendas y se corroboró que el FONDICT-UAEM subcontrató en forma directa el 100% de los servicios con este mismo proveedor Impactel, S.A. de C.V., sin que se prestaran los servicios. Por lo anterior se presentaron las respectivas denuncias de hechos y se emitieron los pliegos de observaciones correspondientes. 78 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 b) El FONDICT-UAEM, en la etapa de planeación, proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación (ASF) copia escaneada del contrato de prestación de servicios de Licenciamiento para la operación y administración del sistema de consulta a nivel usuario y administrador para 20 usuarios de sólo consulta al repositorio, 10 usuarios de consulta personalizada para la consulta en su versión WEB; 25 usuarios para acceso repositorio; 2 licencias de servidor de carga en el ambiente de producción por 40,612.7 miles de pesos, que suscribió con la empresa Mexicana de Señales, S.A. de C.V., del cual, con la auditoría, se constató que dicho contrato originalmente no fue signado por el Representante Legal de la empresa, sino por otra persona, y que el mismo se sustituyó, lo que se corroboró mediante las manifestaciones vertidas por el Contralor y la Auxiliar de Proyectos del FONDICT-UAEM, en el Acta Administrativa Circunstanciada de Auditoría número 003/CP2013 de fecha 6 de junio de 2014, así como por el Representante Legal de la empresa en el Acta Administrativa Circunstanciada de Auditoría número 011/CP2013 de fecha 13 de agosto del 2014 de la visita domiciliaria que se realizó al referido proveedor. Lo anterior evidencia que los responsables de la suscripción del contrato no se cercioraron de la acreditación de la personalidad jurídica de la persona que suscribió el contrato. c) Las empresas Mexicana de Señales, S.A. de C.V., Servicios Coorporativos Colorado, S.C. y Asesorías Contables y Jurídicas del Golfo de México, S.C., no acreditaron que contaban con los bienes y servicios que presumiblemente proporcionaron a la SEP para el cumplimiento de las obligaciones contraídas por el FONDICT-UAEM en el Contrato de Prestación de Servicios número 55.DIG.2013, ya que dichas empresas manifestaron que la totalidad de los bienes y servicios fueron contratados con la empresa Corporación Colorado, S.A. de C.V., empresa que a su vez fue contratada directamente por el FONDICT-UAEM para el arrendamiento del equipo, no obstante lo anterior Corporación Colorado, S.A. de C.V., mediante escrito sin número, ni fecha, recibido en la ASF el 5 de noviembre de 2014, manifestó que no se trató de una contratación de servicios con esas tres empresas para la ejecución de los trabajos, sino que fue una intermediación mercantil y financiera, con la finalidad de que un tercero (intermediario comercial y financiero) realizara los pagos por dichas empresas, y para que pudieran prestar los servicios que contrató con el FONDICT- UAEM, sin resentir inmediatamente la carga financiera; no obstante esto no fue acreditado con los respectivos contratos de crédito correspondientes con el intermediario comercial y financiero. Al respecto, con el análisis de los movimientos bancarios de las referidas empresas, se constató y documentó que las empresas Mexicana de Señales, S.A. de C.V., Servicios Coorporativos Colorado, S.C. y Asesorías Contables y Jurídicas del Golfo de México, S.C., que recibieron recursos por parte del FONDICT-UAEM pactados, los transfirieron a Corporación Colorado, S.A. de C.V. Finalmente, Corporación Colorado, S.A. de C.V. transfirió a Impactel, S.A., de C.V. el pago de una factura de fecha 31 de diciembre de 2013 por 36,200.7 miles de pesos. Con lo anterior se confirma que tampoco las empresas Mexicana de Señales, S.A. de C.V., Servicios Coorporativos Colorado, S.C. y Asesorías Contables y Jurídicas del 89 Grupo Funcional Desarrollo Social Golfo de México, S.C., proporcionaron los servicios que le facturaron al FONDICT- UAEM por 77,956.1 miles de pesos; ni Corporación Colorado, S.A. de C.V., proporcionó los servicios que le facturó y le pagó el FONDICT-UAEM por 75,000.0 miles de pesos, por concepto de Arrendamiento de equipo, según lo manifestado por esta empresa. La única evidencia de los servicios proporcionados a la SEP del contrato número 55.DIG.2013, son los que Corporación Colorado, S.A. de C.V., contrató con la empresa Impactel, S.A. de C.V., por un monto de 36,200.7 miles de pesos, al amparo de la factura número 7926 de fecha 31 de diciembre de 2013, por concepto de Administración, Ejecución, Adquisición de Equipos, Administración de Personal del Proyecto de Digitalización SEP-CONACULTA; habiendo aclarado la empresa Corporación Colorado, S.A. de C.V., que por error de quien la elaboró, se señaló a la SEP-CONACULTA y debió ser a la SEP-FONDICT UAEM, sin proporcionar mayor evidencia. A su vez, Impactel, S.A. de C.V., informó y proporcionó evidencia consistente en las facturas, relaciones de nóminas, pagos y depósitos al proveedor y relación de equipos suministrados, correspondiente a la empresa subcontratada outsourcing Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., quien proporcionó los servicios de selección, contratación, capacitación, adiestramiento y pago de nómina de personal, por el periodo comprendido de abril de 2013 a mayo de 2014 (la vigencia del contrato 55.DIG.2013 fue del 23 de octubre al 31 de diciembre de 2013), con un costo según la facturación de Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., de 18,621.8 miles de pesos con base en los pagos a Cuántico Impulsores, S.A. de C.V.; los restantes 17,578.9 miles de pesos, respecto de los 36,200.8 miles de pesos facturados por Impactel, S.A. de C.V., a Corporación Colorado, S.A. de C.V., corresponderían al costo del arrendamiento del equipo y de administración. Cabe mencionar que el proveedor Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., no fue localizado en los dos domicilios fiscales del Distrito Federal y de Puebla, asimismo, no presentó declaración anual ante el SAT de los ingresos percibidos en el ejercicio fiscal de 2013 a través de la empresa Impactel, S.A. de C.V., por 18,621.8 miles de pesos, ni de los percibidos por los servicios prestados al FONDICT-UAEM por 8,684.6 miles de pesos (como se detalla en el Resultado Núm. 3), por lo que la citada empresa no declaró un ingreso de 27,306.4 miles de pesos por concepto de administración de personal, y presumiblemente tampoco el entero de las retenciones del Impuesto Sobre la Renta del personal suministrado. d) En referencia a los 30,336.8 miles de pesos pagados a Mexicana de Señales, S.A. de C.V., por concepto de Supervisión y Verificación de la Calidad del Servicio de Digitalización de los expedientes de Profesiones para su Indexación (vinculación) a la Base de Datos del Registro Nacional de Profesiones, se constató que la empresa Mexicana de Señales, S.A. de C.V., también le transfirió en febrero de 2014, 30,000.0 miles de pesos a Corporación Colorado, S.A. de C.V., de los cuales tampoco proporcionó evidencia de los trabajos presumiblemente desarrollados. e) Por lo anterior, se constató que el FONDICT-UAEM facturó a la SEP servicios por 192,939.9 miles de pesos, que subcontrató con las cuatro empresas por 183,10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 miles de pesos, de los que solamente se tiene evidencia de que se hayan proporcionado los servicios con un costo de 36,200.7 miles de pesos; asimismo, se confirma que se suscribieron los contratos, presumiblemente para simular actos y sustentar las referidas contrataciones de servicios y las transferencias de los recursos a las cuentas bancarias de una empresa, sin que mediara contratación de bienes y servicios como la propia empresa lo manifestó; ya que los únicos servicios presumiblemente proporcionados son los facturados por la empresa Impactel, S.A. de C.V. por 36,200.7 miles de pesos. Lo anterior deja de manifiesto que ni Impactel, S.A. de C.V., ni las cuatro empresas subcontratadas por el Fondo, contaban con la capacidad técnica, humana, material y financiera para hacer frente a los compromisos adquiridos con la SEP, aunado a que ninguna de esas cuatro empresas, ni el propio FONDICT-UAEM, proporcionaron evidencia documental alguna, que sustente y compruebe la adquisición de los bienes y la contratación de los servicios que utilizaron para cumplir con los contratos que suscribieron con el FONDICT-UAEM; por lo que el FONDICT-UAEM, como responsable de la subcontratación de esos proveedores, no administró los recursos públicos con base en criterios de legalidad, eficiencia, eficacia, transparencia y control, y presumiblemente coadyuvó en la simulación de contrataciones para que ese grupo de empresas se beneficiara con los recursos públicos que les pagó por 183,292.9 miles de pesos, de los que únicamente se comprobaron 36,200.7 miles de pesos, de servicios proporcionados a la SEP al amparo del contrato número 55.DIG.2013, cuyo objeto fue proporcionar servicios de digitalización de los expedientes de profesiones que se encuentran en la Dirección General de Profesiones para su indexación (vinculación) a la base de datos del registro nacional de profesiones, por 192,939.9 miles de pesos, pagados por la SEP al FONDICT-UAEM. 2. Por otra parte, como resultado de la auditoría número 244 practicada a la SEP, se comprobó que los servicios no se desarrollaron en los términos pactados, en razón de lo siguiente: a) Si bien, con fecha 25 de octubre de 2013, la SEP y el Coordinador de Proyectos del FONDICT-UAEM suscribieron una acta de entrega-recepción, mediante la cual la SEP manifiesta que recibió en tiempo y forma, y a entera satisfacción la Prueba piloto y muestra de la prueba piloto de 10,000 expedientes; con las pruebas físicas realizadas con fechas 24 de junio y 1 de julio de 2014 por el personal auditor comisionado de la ASF, al software de gestión Documentum D2, así como a las bases de datos que contienen las imágenes digitalizadas e indexadas de los expedientes de cédulas profesionales, al respecto, se constató que los expedientes que sirvieron de base para la prueba piloto, en algunos casos las imágenes digitalizadas no reunían las características técnicas solicitadas; dado que se encontraron imágenes con DPI s inferiores a las requeridas, fechas de creación de archivos que no corresponden al periodo de ejecución de la prueba piloto; expedientes mal clasificados y expedientes que no contenían imágenes digitalizadas; así como archivos que no pudieron ser revisados debido a que el sistema enviaba un error de ejecución de apertura. Lo anterior evidencia que únicamente se suscribió el acta de entrega recepción con el 1011 Grupo Funcional Desarrollo Social único objeto de cumplir con los requisitos señalados en el contrato 55.DIG.2013 y su anexo de ejecución, sin que efectivamente se hubiera verificado que la documentación digitalizada, clasificada e indexada cumpliera con las características técnicas requeridas. b) Se comprobó que no existe evidencia de los trabajos desarrollados de 880,149 expedientes de cédulas profesionales, en virtud de que en la base de datos donde presumiblemente se encontraban almacenadas las imágenes digitalizadas de los citados expedientes, únicamente se localizaron 9 archivos en formato de imagen de los cuales ninguno se pudo visualizar, lo que representa un pago por servicios no devengados por 17,277.3 miles de pesos. c) Por lo que hace al Control de Calidad ni la SEP, ni el FONDICT-UAEM proporcionaron evidencia documental que demuestre que ese proceso se realizó conforme a lo establecido en el anexo de ejecución del contrato 55.DIG.2013, por lo que no se tiene certeza de la validación de los expedientes físicos contra la base de datos del Registro Nacional de Profesionistas, ni de la calidad que arrojó el proceso de Digitalización, Clasificación e Indexación de los expedientes de las cédulas profesionales; el costo de dichos servicios no devengados fue de 30,336.8 miles de pesos, lo cual se constató mediante el pago de la factura número 08, de fecha 31 de enero de 2014 que realizó el FONDICT-UAEM a la empresa Mexicana de Señales, S.A. de C.V. por el citado servicio. d) Se observó que la SEP a la fecha (14 de noviembre de 2014), no ha recibido la transferencia del conocimiento por parte del FONDICT-UAEM, enfocada en la operación y administración del Sistema de Consulta a nivel usuario y administrador, que debió incluir a un máximo de 15 usuarios. Aunado a lo anterior, en Acta Administrativa Circunstanciada de fecha 24 de junio de 2014, se dejó constancia de que los trabajos de Digitalización y Clasificación, realizados por el FONDICT-UAEM, comenzaron a realizarse a partir del 8 de abril de 2013, los cuales concluyeron el 23 de mayo de 2014, fechas que no corresponden con la vigencia del contrato 55.DIG.2013, que fue del 23 de octubre al 31 de diciembre de 2013; es decir, que iniciaron de 4 a 6 meses antes del procedimiento de adjudicación y contratación con el FONDICT-UAEM y concluyeron 5 meses después de la fecha límite pactada en el contrato de referencia (31 de diciembre de 2013). De lo anterior se presume que se simularon actos a efecto de regularizar la contratación de los servicios de digitalización y obtener un beneficio en favor tanto del FONDICT-UAEM, como de las empresas subcontratadas. 3. En la revisión, se identificó que se elaboraron dos formatos de acta de entrega-recepción distintos, que se utilizaron para justificar el cumplimiento del servicio de digitalización, clasificación e indexación del contrato 55.DIG.2013, sobre lo que se determinó que las cifras que consignan no coinciden entre sí, por lo que no se tiene certeza respecto del número exacto de expedientes clasificados, digitalizados e indexados; ya que en unas se indica un total de 8,127,000 expedientes y en las que se utilizaron para la liberación de los pagos se consigna un total de 7,833,088 expedientes. 1112 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 Con motivo de las reuniones de presentación de resultados y observaciones preliminares y de resultados finales y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada, mediante los oficios números 1246/2014 y 031/2014, de fechas 11 de diciembre de 2014 y 14 de enero de 2015, respectivamente, señaló entre otros, que la información y la documentación fue proporcionada durante el desarrollo de la auditoría; misma que fue analizada y revisada en su oportunidad y en base a la misma, se emitieron las observaciones. Asimismo, del análisis realizado a la información y documentación adicionalmente aportada por el FONDICT- UAEM, se determinó que no se solventan las observaciones. Asimismo, del análisis realizado a la información y documentación adicionalmente aportada por el FONDICT-UAEM, se determinó que no se solventan las observaciones. Por lo que respecta a la inspección física realizada para solventar las observaciones del numeral 2, incisos a y b en relación al software de gestión Documentum D2 y las bases de datos, se corroboró que persisten las deficiencias técnicas, de control y supervisión observadas. Además, se constató que presentan un problema adicional, las imágenes digitalizadas no aparecen en el software de gestión Documentum D2, debido a que la indexación original en la base de datos, no coincide con las ubicaciones de las imágenes, como consecuencia de un problema técnico suscitado en julio de 2014, por lo que el sistema desarrollado continúa sin ser de utilidad y beneficio para la SEP E Fiscal Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Para que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) instruya a quien corresponda con el propósito de que audite a la empresa "Cuántico Impulsores, S.A. de C.V.", con RFC CIM111004HB1, con domicilio fiscal en Calle 17 Sur, número 1103 int. 1A Col. Los Volcanes, C.P , Puebla, Puebla, a fin de constatar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, debido a que no presentó declaración anual del ejercicio fiscal 2013 por los ingresos de 27,306.4 miles de pesos, percibidos de la empresa con RFC IMP960626T91 y del Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México, por concepto de administración de personal, ya que presumiblemente no efectuó la retención y el entero correspondiente del Impuesto Sobre la Renta del personal suministrado para la prestación de servicios Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría Universitaria de la Universidad Autónoma del Estado de México, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones atribuibles a los servidores públicos de la Universidad Autónoma del Estado de México que, en su gestión, no supervisaron ni llevaron a cabo acciones para constatar que las cuatro empresas subcontratadas para la ejecución de los servicios pactados con la SEP a través del contrato 55.DIG.2013, proporcionaron los servicios y contaban con la documentación comprobatoria que sustente la aplicación de los recursos públicos de los cuales se constató que pagó un sobrecosto excesivo por servicios no devengados; además que los servicios que se proporcionaron se realizaron previos a la formalización de los convenios de concertación 1213 Grupo Funcional Desarrollo Social con la SEP, y con posterioridad al término de su vigencia; con lo que presumiblemente se contribuyó a la simulación de contrataciones para beneficiar a un grupo de empresas Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 192,939, pesos (ciento noventa y dos millones novecientos treinta y nueve mil novecientos cinco pesos 80/100 M.N.), que el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México le cobró a la Secretaría de Educación Pública, por los servicios pactados en el Contrato 55.DIG.2013 y su respectivo anexo de ejecución, sin que éstos cumplieran con las características técnicas requeridas, además que el sistema de gestión documental no cumplió con el objeto que motivó su contratación, toda vez que se encuentra sin funcionar y no ha tenido utilidad ni beneficio para la Secretaría de Educación Pública. 3. El 13 de noviembre de 2013 la UAEM suscribió con la SEP el Contrato de Prestación de Servicios número 59.DIG.2013, para ser operado por el FONDICT-UAEM, cuyo objeto consistió en el Servicio de Implementación de un Sistema Integral de Archivística y Digitalización de Documentos del Acervo Histórico de la SEP, para una Correcta Gestión Documental Integrada y Unificada en el Entorno de la Administración Electrónica con Base en el artículo 21 de la Ley Federal de Archivos, con un costo total de 57,968.8 miles de pesos y con vigencia del 13 de noviembre al 31 de diciembre de 2013, en cuyo análisis se observó lo siguiente: 1. Se constató que el FONDICT-UAEM, al no contar con la capacidad técnica, material y humana para la realización de los servicios pactados, aun cuando mediante escrito de fecha 18 de septiembre de 2013, manifestó a la SEP, bajo protesta de decir verdad, que la UAEM asistida por el FONDICT tenía la referida capacidad y que por ello, no requeriría de la contratación con terceros en un porcentaje mayor al 49.0% del importe del contrato, subcontrató el 92.1% de los servicios pactados con la SEP (las acciones se emitieron en el Resultado Núm. 1). Las subcontrataciones son las siguientes: EMPRESAS CONTRATADAS POR EL FONDICT-UAEM (Miles de pesos) Empresa Importe Objeto del contrato Consultoría en Recursos Administrativos y Humanos, S.A. de C.V. 3,977.7 Llevar a cabo la elaboración de la Metodología a implementar en cada una de las siguientes etapas del Servicios de implementación de un sistema integral de archivística y digitalización de documentos del acervo histórico de la SEP para una correcta gestión documental integrada y unificada en el entorno de la administración electrónica con base al Art. 21 de la Ley Federal de archivos. Cuántico Impulsores, S.A. de C.V. 8,684.6 Administración de los Recursos Humanos. Persona Física Líder del Proyecto. Linux México, S.A. de C.V. 1,140.0 Venta, instalación y configuración de Servidores de Gestión y Almacenamiento de Base de Datos, así como sus accesorios y componentes Distribuidora de Suministros y 9,538.9 Arrendamiento de equipo de limpieza y digitalización. Servicios del Soconusco, S.A. de C.V. 1,362.4 Elaboración Diagnóstico Documental y la Investigación de Campo. 1314 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V. 28,338.5 Implementación del Software: Sistema de Gestión de Archivística Implementación de las Normas Nacionales e Internacionales. Total pagado 53,367.6 FUENTE: Contratos y Convenios de Colaboración de prestación de servicios. Asimismo, se constató que los proveedores contratados por el FONDICT-UAEM, tampoco contaban con la capacidad técnica, material, humana y financiera para la prestación de los servicios, dado que, de la revisión de la información proporcionada por el FONDICT-UAEM, de las solicitudes de información y visitas domiciliarias a los proveedores Consultoría en Recursos Administrativos y Humanos, S.A. de C.V., Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V. y Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., se determinó lo siguiente: a) Se observó que el día 4 de noviembre de 2013, el FONDICT-UAEM notificó a las empresas subcontratadas la asignación de los servicios que se contratarían con cada una de ellas, no obstante la SEP informó al FONDICT-UAEM hasta el día 12 de noviembre de 2013 que le había sido adjudicado el Contrato de Prestación de Servicios número 59.DIG.2013; asimismo, se identificó que las empresas y la persona física contratadas están vinculadas entre sí por sus relaciones comerciales. b) En lo que corresponde a la contratación del proveedor Consultoría en Recursos Administrativos y Humanos, S.A. de C.V., se observó lo siguiente: (1) Con fecha 14 de noviembre de 2013 (un día después de que el FONDICT-UAEM firmó el contrato 59.DIG.2013 con la SEP), el FONDICT-UAEM suscribió un Acuerdo Operativo en el que se convino que el proveedor Consultoría en Recursos Administrativos y Humanos, S.A. de C.V., elaboraría la Metodología por implementar en cada una de las etapas del servicio; sin embargo, con esa misma fecha se suscribió el acta de entrega-recepción entre el citado proveedor y el FONDICT-UAEM donde hacen constar la entrega del documento de Metodología, y a su vez con esa misma fecha el FONDICT-UAEM y la SEP suscribieron el acta de entrega-recepción del multicitado documento. (2) Los domicilios del proveedor se encuentran en los estados de Chiapas y Quintana Roo, por lo que no es factible que se hubiera realizado el trabajo encomendado cuyo costo ascendió a 3,977.7 miles de pesos, el mismo día de la contratación y haberlo entregado a la SEP en la misma fecha; por lo que presumiblemente se simularon actos tanto por el personal de la SEP, como del FONDICT-UAEM y el proveedor, con la finalidad de regularizar la contratación y entrega recepción de los servicios, ya que a través de la auditoría 244 practicada a la SEP, se constató que los trabajos se iniciaron previos a la formalización del contrato entre la SEP y el FONDICT-UAEM, mismo que le dio origen a los servicios del Acuerdo Operativo convenido entre el FONDICT-UAEM y el proveedor Consultoría en Recursos Administrativos y Humanos, S.A. de C.V. 1415 Grupo Funcional Desarrollo Social c) En la contratación con el proveedor Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., se observó lo siguiente: El 13 de noviembre de 2013 (mismo día en que el FONDICT-UAEM firmó el contrato número 59.DIG.2013 con la SEP), se suscribió un Acuerdo Operativo para la prestación del servicio de administración de personal, el cual consignaba un importe de 6,461.0 miles de pesos, sin embargo, con fecha 27 de diciembre de 2013 se suscribió un addéndum al mismo, que incrementó el costo total del servicio en un 34.4%, para llegar a un importe total de 8,684.6 miles de pesos, ya que conforme a lo señalado en el referido documento, el FONDICT-UAEM y el proveedor manifestaron que se debió a que llegada la fecha del pago se advirtió que el precio difería del pactado originalmente, que fue por el importe modificado, sin presentar más evidencia. Asimismo, se observó que el costo de los servicios cobrados por el incremento no guarda proporción con los servicios prestados, ya que éstos correspondieron al suministro de 15 personas, sin embargo, aritméticamente dividiendo el costo total del servicio entre el número de personal suministrado, arroja un costo unitario de miles de pesos, lo cual resulta excesivo, considerando que el Líder del Proyecto se encuentra jerárquicamente por encima de esos puestos, y que fue contratado directamente por el FONDICT-UAEM con un costo de miles de pesos, por el mismo periodo de tiempo (del 13 de noviembre al 31 de diciembre de 2013). De igual forma, no se tiene certeza de que los servicios se hubieran prestado en los términos convenidos, toda vez que el FONDICT-UAEM no proporcionó evidencia documental de las actividades de limpieza, digitalización y archivística del personal contratado por la empresa Cuántico Impulsores, S.A. de C.V. que respalden los reportes mensuales (nóminas, recibos de honorarios, contratos laborales o de prestación de servicios, ni evidencia de los pagos realizados al personal) que presumiblemente suministró la empresa Cuántico Impulsores, S.A. de C.V.; la cual tampoco se localizó en sus dos domicilios fiscales, del Distrito Federal y de Puebla, Pue., como se reiteró en el resultado anterior, aun cuando ambos domicilios fueron cotejados con el SAT, ni declaró los ingresos que percibió en 2013 del FONDICT-UAEM por 8,684.6 miles de pesos (la acción se emite en el Resultado Núm. 2). d) Respecto a los servicios contratados con el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., se observó lo siguiente: (1) El 13 de noviembre de 2013 (mismo día en que el FONDICT-UAEM firmó el contrato número 59.DIG.2013 con la SEP), el FONDICT-UAEM suscribió el contrato de arrendamiento de equipo de limpieza y digitalización por 7,868.0 miles de pesos; sin embargo, con fecha 30 de diciembre de 2013, se suscribió un addendum al contrato de arrendamiento, para incrementar en un 21.2% su costo para quedar en 9,538.9 miles de pesos, sobre lo que las partes manifestaron, que dicho addendum se debió a que llegada la fecha de pago, se 1516 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 advirtió que el precio difería del pacto original. No obstante lo anterior, el equipo de almacenamiento arrendando por el FONDICT-UAEM con Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., presumiblemente es el mismo que la empresa Linux México, S.A. de C.V., vendió, instaló y configuró, para el cumplimiento del contrato 59.DIG.2013, cuyo costo fue de 1,140.0 miles de pesos formalizado mediante un acuerdo operativo el 13 de diciembre de Aun así, el FONDICT-UAEM suscribió una acta de entrega-recepción con el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., haciendo constar que este proveedor lo entregaba en arrendamiento por cuatro años, lo que deja de manifiesto que presumiblemente se simularon actos a efecto de que se cobrará por un servicio que no se proporcionó y se cobró de manera duplicada, ya que por un lado se incluyó como equipo de almacenamiento suministrado y por el otro como arrendamiento, además de que el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., no acreditó la legal propiedad del equipo de almacenamiento arrendado; por lo que el costo del arrendamiento debió haber sido (de acuerdo con la cotización presentada por el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V.) de 6,148.0 miles de pesos, correspondiente al equipo de limpieza y digitalización, lo que representa un beneficio indebido por 3,390.9 miles de pesos. (2) Por lo que hace a los servicios de Diagnóstico Documental y la Investigación de Campo, con fecha 13 de noviembre de 2013 (mismo día que se firmó el contrato número 59.DIG.2013 con la SEP), se suscribió un Acuerdo Operativo entre el FONDICT-UAEM y Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., para convenir la prestación de los citados servicios por un monto total de 1,362.4 miles de pesos, que están integrados por miles de pesos del Diagnóstico Documental y miles de pesos de la Investigación de Campo. Sobre el particular, se observó que no se llevó a cabo en su totalidad el servicio de Investigación de Campo (cuestionarios y capacitación) toda vez que no se realizó lo correspondiente a la aplicación de cuestionarios a los servidores públicos y empleados titulares encargados de cada una de las Unidades Administrativas de la SEP, tal como se estipuló en el Anexo Técnico al Acuerdo Operativo; no obstante, con fecha 23 de diciembre de 2013, se suscribió el acta de entrega-recepción, donde se hace constar su entrega, en la que señaló que fue cumplida en su totalidad, sin que SEP haya documentado acción alguna para llevar a cabo el cumplimiento de la investigación de campo. Por otra parte, en relación con el Diagnóstico Documental, se observó que con fecha 13 de noviembre de 2013, se formalizó el acta de entrega-recepción donde se hace constar que el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., entregó al FONDICT-UAEM el referido documento, y el Fondo a su vez suscribió el acta de entrega-recepción con la SEP el 14 de noviembre de 2013; es decir, que el proveedor realizó el trabajo el mismo día que se le contrató y lo entregó al FONDICT-UAEM y éste al día siguiente a la SEP; 1617 Grupo Funcional Desarrollo Social hechos que resultan inciertos, en virtud de que el domicilio fiscal del proveedor se encuentra en el estado de Chiapas, además, se observó que el documento presentado refiere que fue elaborado por la misma persona física contratada por el FONDICT-UAEM por un monto de miles de pesos, como líder de proyecto para los servicios del contrato 59.DIG Lo anterior, evidencia que presumiblemente se simularon actos por el personal del FONDICT-UAEM, la SEP y el proveedor, respecto del servicio prestado y la entrega recepción del mismo, además de que no se acredita en su caso que el servicio haya sido desarrollado por la empresa Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V. e) En lo que concierne a la implementación del Software: Sistema de Gestión Archivística, dichos servicios fueron convenidos por el FONDICT-UAEM con la empresa Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., mediante Acuerdo Operativo sin número y Anexo Técnico, suscritos el 14 de noviembre de 2014 (al día siguiente que se firmó el contrato número 59.DIG.2013 con la SEP), por un monto total de 28,338.5 miles de pesos, no obstante lo anterior, en la visita domiciliaria que se le practicó a la empresa Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., se constató que para llevar a cabo los trabajos subcontrató los servicios con cuatro empresas, como se detalla a continuación: EMPRESAS CONTRATADAS POR LA EMPRESA TECMASAT DIGITALIZACIÓN, S.A. (Miles de pesos) Empresa Importe Objeto del contrato Simmpapel, S.A. de C.V. 4,090.2 Entrega de las licencias requeridas del software OnBase. Limón Publicistas, S.A. de C.V. 3,712.0 Servicio de Liderazgo de Proyecto, consistente en la supervisión de los trabajos realizados para la adecuación del Sistema OnBase, relativo a la adecuación del sistema de gestión archivística. Grupo Dicosem Distribuidores, S.A. de C.V. Soluciones Integrales en Servicios Industriales, S.A. de C.V. Total pagado 16,366.1 FUENTE: Contratos de prestación de servicios. 8,549.9 Servicio de Desarrollo para la Adecuación del Sistema de Gestión Archivística Servicios de reclutamiento, selección y contratación de trabajadores, asumiendo el carácter de patrón. Como se puede advertir en el cuadro que antecede, el costo total de la implementación del Software: Sistema de Gestión Archivística fue de 16,366.1 miles de pesos, lo que arrojó un remanente para Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., de 11,972.4 miles de pesos. Es de señalar que únicamente se proporcionó evidencia documental de los bienes y servicios proporcionados por las empresas Simmpapel, S.A. de C.V., y Soluciones Integrales en Servicios Industriales, S.A. de C.V., y no se 1718 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 acreditaron los trabajos realizados por las empresas Limón Publicistas, S.A. de C.V., y Grupo Dicosem Distribuidores, S.A. de C.V., por 3,712.0 miles de pesos y 8,549.9 miles de pesos, respectivamente; adicionalmente, se observó que estas dos empresas, tienen un objeto social distinto al de los trabajos que presumiblemente desarrollaron (publicidad y compraventa de productos de limpieza, respectivamente); lo anterior evidencia que el costo real de la implementación del Software: Sistema de Gestión Archivística, fue de 4,104.2 miles de pesos, lo que arroja un sobrecosto de 24,234.3 miles de pesos, respecto de lo que el FONDICT- UAEM le facturó a la SEP. Con fecha 15 de noviembre de 2013, el FONDICT-UAEM y Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., suscribieron el acta de entrega-recepción donde se hace constar la entrega del Software: Sistema de Gestión Archivística, y el 20 de noviembre de 2013, el FONDICT-UAEM suscribió la respectiva acta de entrega-recepción con la SEP, haciendo constar la entrega del Software en cuestión, sin embargo, de la visita domiciliaria que se practicó a Tecmasat Digitalización, S.A. de C.V., se detectó que el licenciamiento del Software del Sistema de Gestión Archivística fue entregado el 5 de diciembre de 2013, por lo que no pudieron haber sido recibidos tanto por la empresa como por la SEP antes de esa fecha, como lo señalan las actas de entregarecepción antes mencionadas, por lo que se presume la simulación de actos realizada por servidores públicos de la SEP y del FONDICT-UAEM. 2. Por otra parte, como resultado de la auditoría número 244 practicada a la SEP, se comprobó que los servicios no se desarrollaron en los términos pactados, en razón de lo siguiente: a) El FONDICT-UAEM comunicó a la SEP que no concluyó al 100% el alcance de la investigación de campo, ya que debido a un cambio de estructura interna en la SEP, no se dio respuesta a los cuestionarios correspondientes, por lo que fue cobrado un servicio a la SEP sin haber sido realizado en su totalidad. b) No se cuenta con la información que acredite con exactitud la cantidad de cajas que fueron limpiadas y ubicadas topográficamente, ya que de los discos adjuntos a la tercera y cuarta entrega, se observan inconsistencias en el contenido de la información, por lo que se determinó un cobro indebido por miles de pesos, equivalente a 629 cajas. c) En cuanto a la capacitación que se tenía que proporcionar al personal responsable del Archivo de Concentración, se observó que la segunda etapa de capacitación (personal administrativo) se realizó en 2014, por lo que la misma quedó fuera de la vigencia del contrato número 59.DIG.2013, sin que se acreditara la causa que motivó el incumplimiento. d) Se observó que fue hasta el 12 de marzo de 2014 cuando se realizó la prueba de estrés, fuera de la vigencia del contrato, no obstante que era obligatorio que dicha prueba se realizara antes de la entrega-recepción del sistema. 1819 Grupo Funcional Desarrollo Social e) Se evidenció que los trabajos de Archivística y Digitalización comenzaron a realizarse en septiembre de 2013, y concluyeron en marzo de 2014, fechas que no corresponden con la vigencia del contrato número 59.DIG.2013 (13 de noviembre al 31 de diciembre de 2013). De lo antes expuesto se puede observar que no existió una debida supervisión y seguimiento de las actividades estipuladas en el contrato, así como de su Anexo de ejecución, además de que la falta de capacidad del FONDICT UAEM implicó que los proveedores que subcontrató, algunos a su vez también por falta de capacidad, subcontrataran los servicios pactados con la SEP, lo que implicó que se facturaran los servicios a la SEP con un sobrecosto. Además, los trabajos de Archivística y Digitalización comenzaron a realizarse por el FONDICT-UAEM durante septiembre de 2013, y concluyeron en marzo de 2014, fechas que no corresponden con la vigencia del contrato 59.DIG.2013, es decir, que iniciaron dos meses previos al procedimiento de adjudicación y contratación, concluyendo tres meses después de la fecha límite pactada, por lo que se constató y concluyó que presumiblemente se simularon actos, a efecto de regularizar la contratación de los servicios de archivística y digitalización, para que documentalmente quedaran acreditados en tiempo y forma, por lo cual no se realizó en los plazos pactados en el contrato de prestación de servicios número 59.DIG.2013 de fecha 13 de noviembre de Con motivo de las reuniones de presentación de resultados y observaciones preliminares y de resultados finales y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada, mediante los oficios números 1246/2014 y 031/2014, de fechas 11 de diciembre de 2014 y 14 de enero de 2015, respectivamente, informó entre otros, que la documentación que acredita los entregables se proporcionó durante el desarrollo de la auditoría; no obstante ésta fue analizada y valorada en su oportunidad y en base a ello, se emitieron las observaciones. Respecto al sobreprecio señaló que los servicios prestados fueron los que se establecieron en el convenio suscrito con la SEP, por lo que el pago de dichos servicios atendió a la obligación de cumplir con lo pactado. Asimismo, del análisis realizado a la información y documentación adicionalmente aportada por el FONDICT-UAEM, se confirmó que no se presentan los elementos necesarios para la solventación de las observaciones Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría Universitaria de la Universidad Autónoma del Estado de México, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones atribuibles a los servidores públicos de la Universidad Autónoma del Estado de México que, en su gestión, llevaron a cabo acciones, presumiblemente para simular la entrega recepción de los trabajos de cuatro empresas subcontratadas para la ejecución de los servicios, fuera de la vigencia pactada con la Secretaría de Educación Pública a través del contrato 59.DIG Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 8,684, pesos (ocho millones seiscientos ochenta y cuatro mil seiscientos 1920 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 cuarenta y siete pesos 38/100 M.N.), toda vez que el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México, incluyó dentro de los cobros realizados a la Secretaría de Educación Pública por los servicios correspondientes al contrato 59.DIG.2013, las actividades de limpieza, digitalización y archivística del personal contratado por la empresa Cuántico Impulsores, S.A. de C.V., de las cuales no se proporcionó evidencia documental que respalden los reportes mensuales (nóminas, recibos de honorarios, contratos laborales o de prestación de servicios, ni evidencia de los pagos realizados al personal) Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 3,390, pesos (tres millones trescientos noventa mil novecientos diecisiete pesos 49/100 M.N.), toda vez que el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México, incluyó dentro de los cobros realizados a la Secretaría de Educación Pública por los servicios correspondiente al contrato 59.DIG.2013, el arrendamiento de equipo de almacenamiento presumiblemente arrendado con el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., del cual dicho proveedor no acreditó la legal propiedad, además de que presumiblemente el equipo de almacenamiento fue suministrado, instalado y configurado a través de la empresa Linux México, S.A. de C.V Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 870, pesos (ochocientos setenta mil pesos 00/100 M.N.), toda vez que el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México, incluyó dentro de los cobros realizados a la Secretaría de Educación Pública por los servicios correspondientes al contrato 59.DIG.2013, lo referente al Diagnóstico Documental presumiblemente proporcionados por la empresa Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., no obstante que no existe congruencia entre las fechas de contratación, desarrollo del servicio y, entrega del mismo, por lo que no se justificó el pago realizado a la citada empresa por el importe antes señalado Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 24,234, pesos (veinticuatro millones doscientos treinta y cuatro mil doscientos ochenta y nueve pesos 14/100 M.N.), toda vez que el Fondo de Fomento y Desarrollo de la Investigación Científica y Tecnológica de la Universidad Autónoma del Estado de México, cobró a la Secretaría de Educación Pública un sobrecosto por la implementación del Software: Sistema de Gestión Archivística correspondiente al contrato 59.DIG.2013, toda vez que el costo total facturado por este concepto fue de 28,338, pesos y el proveedor Distribuidora de Suministros y Servicios del Soconusco, S.A. de C.V., únicamente acreditó documentalmente gastos incurridos por los bienes y servicios, por 4,104, pesos, arrojando un sobrecosto por el importe observado. 20 Mostrar más
Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Otorgamiento de Créditos a Actividades Empresariales y Comerciales Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-2-06G1C-02-0394 GB-076 Criterios de Selección Más detalles Alcance (Miles de pesos y porcentaje) Monto Importe. Alcance de la Número de contrato. Ejercido en 2013 Revisado en 2013 contratado
Pemex-Exploración y Producción Acondicionamiento y Recuperación de Fluidos Durante la Perforación, Terminación y Reparación con Apoyo de un Barco Procesador, Paquete C, del Proyecto Cantarell Auditoría Más detalles Dicho importe representó el 90.5% del universo por 16,243,209.1 miles de pesos reportados en el Estado Analítico de Ingresos por el mismo concepto.
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