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IL TUO FUTURO CHIEDE, ESPERO RISPONDE. - PDF
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1 GUIDA AL FONDO ESPERO IL TUO FUTURO PREVIDENZIALE: MEGLIO SOFFERMARSI ORA. Per maggiori informazioni dal lunedì al venerdì 09:00-13:00/14:30-17:00 al costo di una telefonata urbana IL TUO FUTURO CHIEDE, ESPERO RISPONDE. FONDO SCUOLA ESPERO via M.Carcani, Roma (RM)2 ? 1 IL TUO FUTURO CHIEDE, ESPERO RISPONDE. La previdenza oggi fa scuola. Espero è il Fondo Pensione che risponde alle esigenze previdenziali di tutti i lavoratori della scuola: docenti, personale educativo, dirigenti scolastici e personale amministrativo, tecnico ed ausiliario. Questa breve guida rappresenta uno strumento agile e completo per scoprire i vantaggi offerti dal Fondo Espero e per valutare, in concreto, l opportunità di costruirsi un futuro stabile e sicuro. Cos è Espero e com è nato. Il futuro previdenziale chiede certezze e garanzie. Per questo oggi c è Espero: il Fondo Pensione nato a seguito dell accordo istitutivo del 14/03/2001 fra le Organizzazioni Sindacali del settore (FLC CGIL, CISL Scuola, UIL Scuola, SNALS-Confsal, GILDA-UNAMS, ANP-CIDA) e l ARAN. Espero è un associazione senza fini di lucro, il cui unico obiettivo è quello di darti la possibilità di costruirti fin da oggi una pensione complementare rispetto alla pensione INPDAP. Espero ti rappresenta. Espero esprime realmente il mondo della scuola, perché sarà amministrato e controllato dai rappresentanti eletti dai lavoratori e dai componenti designati dal MIUR Ministero dell Istruzione, dell Università, e della Ricerca Scientifica che saranno presenti in egual numero negli organismi direttivi: un elemento importante che assicura la rappresentatività dei reali interessi dei lavoratori. Chi aderisce ad Espero è molto più di un semplice cliente: perché Espero è un associazione che lavora unicamente a vantaggio dei propri aderenti. GLI ORGANI DEL FONDO: COMPOSIZIONE BILATERALE E PARITETICA ASSEMBLEA DEI DELEGATI (60 componenti) 30 per i lavoratori 30 per il MIUR Consiglio di Amministrazione (18 componenti) 9 per i lavoratori 9 per il MIUR Consiglio dei Revisori Contabili (4 revisori) 2 per i lavoratori 2 per il MIUR Presidente e Vicepresidente Aderire ad Espero conviene. Scegliere Espero significa far valere un proprio diritto contrattuale: un diritto che è in grado di offrire partecipazione, trasparenza e numerosi vantaggi. 33 Espero è una scelta di tranquillità per il proprio futuro e assicura: la costruzione di una pensione complementare a quella dell INPDAP; il versamento dei contributi da parte dell Amministrazione; vantaggi fiscali su versamenti, rendimenti e prestazioni; una gestione professionale del capitale e rendimenti di mercato; costi trasparenti e contenuti. 2 3 A CHI È DESTINATO IL FONDO ESPERO? Al Fondo Espero possono aderire tutti i lavoratori che operano nella Scuola Pubblica con contratto: a tempo indeterminato (tempo pieno o parziale); a tempo determinato (con almeno 3 mesi continuativi di attività); Possono aderire ad Espero anche i dipendenti delle organizzazioni sindacali firmatarie dell accordo istitutivo del fondo. In seguito sarà data la possibilità di aderire ad Espero anche ai dipendenti delle scuole private paritarie, legalmente riconosciute, pareggiate, parificate, autorizzate e meramente private e degli Enti per la formazione professionale. COME FUNZIONA ESPERO? L adesione ad Espero è volontaria: una volta che il lavoratore ha dato la propria adesione, viene aperto un conto individuale nel quale confluiscono i contributi versati e i rendimenti che maturano anno dopo anno. La loro gestione sarà effettuata da gestori professionali scelti tra Banche, Compagnie di Assicurazioni, Società d Intermediazione Mobiliare, Società di Gestione del Risparmio. Tali gestori saranno individuati da Espero e sottoposti ad un costante monitoraggio. IL FUNZIONAMENTO DI ESPERO Amministrazione Lavoratore Contributi ESPERO Conto pensionistico individuale Gestori Prestazioni Estratto conto Si può decidere di non aderire ad Espero, naturalmente questo implica la rinuncia ad un proprio diritto contrattuale e ai contributi dati dall Amministrazione. 4 I CONTRIBUTI VERSATI AD ESPERO. I contributi versati ad Espero variano in base alla data di entrata in servizio del lavoratore. Qui di seguito si riporta un agile schema che evidenzia le due differenti modalità contributive. MODALITÀ CONTRIBUTIVE DEI LAVORATORI GIÀ IN SERVIZIO AL 31 DICEMBRE 2000 Contributi a carico dell Amministrazione Contributo pari all 1% della retribuzione tabellare + indennità integrativa speciale + tredicesima mensilità Contributo straordinario una tantum a carico dell Amministrazione ulteriore 1% per 12 mesi, per chi aderisce entro il primo anno di operatività di Espero ulteriore 0,5% per 12 mesi, per chi aderisce nel corso del secondo anno di operatività Contributi a carico del lavoratore Contributo calcolato sulla retribuzione tabellare + indennità integrativa speciale + tredicesima mensilità: minimo obbligatorio 1% eventuali versamenti volontari aggiuntivi, variabili di anno in anno, fino ad un massimo per esempio di un ulteriore 2% Trattamento di Fine Servizio e Trattamento di Fine Rapporto Al momento dell adesione ad Espero, il lavoratore dovrà, contestualmente, sottoscrivere l opzione per il passaggio dal Trattamento di Fine Servizio (TFS) al Trattamento di Fine Rapporto (TFR). A seguito del passaggio: viene effettuato un calcolo del TFS che si è maturato e lo si trasforma in TFR, che viene rivalutato tutti gli anni del 75% dell indice ISTAT + 1,5% viene destinata al Fondo una quota del TFR che il lavoratore matura annualmente, pari al 2%*. La restante quota di TFR, pari al 4,91% della retribuzione annua lorda, verrà liquidata direttamente al lavoratore al momento della cessazione del rapporto di lavoro. Contributo pari all 1,5% annuo della base contributiva su cui viene calcolato il TFS*. TOT. ESEMPI NUMERICI RIFERITI AD UNO STIPENDIO ANNUO LORDO DI EURO (110 euro) (max 440 euro) (Montante maturato come TFS) 440 euro (1.080,20 euro) 264 euro euro 4 54 MODALITÀ CONTRIBUTIVE DEI LAVORATORI ASSUNTI DOPO IL 31 DICEMBRE 2000 Contributi a carico dell Amministrazione Contributo pari all 1% della retribuzione tabellare + indennità integrativa speciale + tredicesima mensilità Contributo straordinario una tantum a carico dell Amministrazione ulteriore 1% per 12 mesi, per chi aderisce entro il primo anno di operatività di Espero ulteriore 0,5% per 12 mesi, per chi aderisce nel corso del secondo anno di operatività Contributi a carico del lavoratore Contributo calcolato sulla retribuzione tabellare + indennità integrativa speciale + tredicesima mensilità: minimo obbligatorio 1% eventuali versamenti volontari aggiuntivi, variabili di anno in anno, fino ad un massimo per esempio di un ulteriore 10% Trattamento di Fine Rapporto A partire dal momento in cui si aderisce ad Espero, tutto il TFR maturato annualmente, ovvero il 6,91 % della retribuzione annua lorda, viene versato nel Fondo*. TOT. ESEMPI NUMERICI RIFERITI AD UNO STIPENDIO ANNUO LORDO DI EURO (90 euro) (max euro) 1.243,80 euro 1.783,80 euro *Questi contributi (contabilizzati presso l INPDAP) sono rivalutati annualmente e vengono versati nel Fondo al momento del pensionamento o della cessazione del rapporto che implichi interruzione dell iscrizione all INPDAP. La contribuzione ha inizio a partire dal terzo mese successivo all adesione, mentre può essere sospesa, a richiesta del lavoratore, alle condizioni previste dallo Statuto. Con la stessa procedura è possibile riattivare, in qualsiasi momento, la contribuzione. Presso Espero, le sedi sindacali e sul sito è disponibile un programma di simulazione per valutare le singole posizioni. 5 COSA RICEVO CON ESPERO? Il Fondo Espero è una soluzione flessibile che garantisce la possibilità di avere una pensione complementare o, in alternativa, un mix fra pensione e capitale. In alcuni casi è possibile disporre dell intero capitale maturato. La pensione complementare. Al momento del pensionamento il lavoratore riceve una pensione complementare a quella erogata dall INPDAP. Tale pensione è: vitalizia, cioè pagata fino a quando il lavoratore, o il beneficiario da lui designato, è in vita; rivalutabile, cioè incrementata annualmente sulla base dei rendimenti ottenuti dal Fondo; eventualmente reversibile ad un altra persona, designata dall aderente al momento del pensionamento, in caso di decesso dopo il pensionamento. Naturalmente, l ammontare della pensione complementare dipenderà dai contributi versati negli anni, dai rendimenti maturati nel tempo e dall età del pensionamento. Mix fra pensione complementare e capitale. Sopraggiunto il momento del pensionamento, il lavoratore può scegliere di ricevere un mix di pensione complementare e capitale. Per capitale si intende una somma derivante dalla liquidazione di una parte del montante maturato, fino ad un massimo del 50% dello stesso. La liquidazione di tutto il capitale maturato. Ci sono casi in cui è possibile ottenere la liquidazione di tutto il capitale maturato fino a quel momento. Al momento del pensionamento. Nel caso in cui non vengano raggiunti i requisiti minimi per la pensione complementare previsti da Espero (ad esempio permanenza nel Fondo per meno di 5 anni per chi va in pensione di vecchiaia o meno di 15 anni per chi va in pensione di anzianità), nel caso in cui l importo della rendita pensionistica annua risulti inferiore all assegno sociale. Prima del pensionamento. In determinati casi per i quali si renda necessario disporre di una cifra consistente, è possibile ottenere un anticipo del capitale. Trascorsi 8 anni di contribuzione al Fondo, sarà possibile ricevere fino al 100% di quanto maturato (contributi Amministrazione e del lavoratore + rendimenti), per: acquisto o ristrutturazione per sé o per i figli della prima casa; spese sanitarie per terapie ed interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche competenti; spese sostenute durante la fruizione dei congedi per la formazione continua. Inoltre, è opportuno ricordare che, in caso di decesso prima del pensionamento, l intera posizione maturata dall aderente può essere riscattata dal coniuge, in mancanza di questi dai figli, in mancanza anche di questi dai genitori se fiscalmente a carico dell iscritto, o in mancanza di quest ultimi, da un beneficiario nominato dall aderente. 6 75 6 I VANTAGGI PER GLI ADERENTI. Il Fondo Espero offre numerose opportunità in termini di contributi dell Amministrazione, di vantaggi fiscali e di rendimento del capitale accumulato. Contributi dell Amministrazione. Attraverso l adesione al Fondo si fruisce del contributo annuo dell Amministrazione, versato direttamente nel conto del lavoratore. Da tale contributo sono esclusi coloro che non aderiscono. Vantaggi Fiscali. L adesione ad Espero consente numerosi vantaggi fiscali, quali: deducibilità dal reddito dei contributi versati al Fondo dal lavoratore e dall Amministrazione, con un conseguente risparmio fiscale, la cui entità dipende dall aliquota IRPEF a cui è si è soggetti. Il lavoratore potrà dedurre dal suo reddito complessivo il valore più basso tra le tre voci seguenti: il doppio del TFR destinato ad Espero, non più del 12% del suo reddito complessivo, 5.164,57 euro; DIPENDENTE GIÀ IN SERVIZIO AL 31/12/2000 Retribuzione annua euro euro Contributo dipendente 1% Risparmio fiscale IRPEF 82 euro 53 euro Costo effettivo annuo 138 euro 127 euro in busta paga DIPENDENTE ASSUNTO DOPO IL 31/12/2000 tassazione agevolata dei rendimenti ottenuti anno per anno dalla gestione del capitale accumulato, che scende dal 12,5%, normalmente applicata ai rendimenti finanziari, all 11%; agevolazioni fiscali sulle prestazioni del Fondo durante la fase di erogazione, sia sulla pensione complementare sia sul capitale: Tassazione della pensione complementare La pensione complementare concorre parzialmente a formare il reddito complessivo del pensionato, in quanto non è tassata per la parte corrispondente ai contributi non dedotti e ai redditi già assoggettati a tassazione. Durante l erogazione della pensione, le rivalutazioni, anno per anno, sono assoggettate a un imposta sostitutiva del 12,5%. Tassazione del capitale Qualora gli importi liquidati in capitale siano non superiori ad 1/3 del montante maturato dall associato, l imposta si applica sull importo maturato, al netto dei rendimenti finanziari già tassati e dei contributi eccedenti i limiti di deducibilità fiscale. Questa stessa modalità di calcolo della base imponibile si applica, anche se la prestazione in capitale è superiore ad 1/3 della posizione maturata, in presenza delle seguenti situazioni: l associato ha optato per la liquidazione dell intera posizione pensionistica in capitale (facoltà riconosciuta al lavoratore associato nel caso in cui l importo annuo della rendita vitalizia risulti inferiore a quello dell assegno sociale); il riscatto avviene per cessazione del rapporto di lavoro per mobilità o per altre cause non dipendenti dalla volontà delle parti; il riscatto è esercitato dagli aventi diritto in caso di morte del lavoratore associato. Alla somma imponibile si applica la tassazione separata con aliquota media degli ultimi 5 anni. Maggior rendimento rispetto al TFR. Anche se è difficile fare previsioni, sulla base delle simulazioni effettuate dalla COVIP (Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione) e riportata nella relazione per il 2003, il rendimento nel medio periodo delle risorse conferite in gestione ai fondi è da considerarsi superiore a quello riconosciuto per legge sul TFR (75% dell indice ISTAT+1,5%). Garanzie 7 LE GARANZIE. Scegliere Espero significa dare sicurezza al proprio futuro. I contributi raccolti vengono versati in una Banca Depositaria e investiti da Gestori specializzati che saranno scelti da Espero tra: Banche, Compagnie di Assicurazione, Società d Intermediazione Mobiliare (SIM) e Società di Gestione del Risparmio (SGR). Tutti i gestori hanno quindi un elevatissimo livello di professionalità e sono assoggettati al controllo di specifici organismi (Banca d Italia, ISVAP, CONSOB). Inoltre, tutte le attività di Espero sono controllate dalla COVIP, la Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione. 8 96 CONTROLLI IL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI È L ORGANO DI CONTROLLO DI ESPERO LA BANCA DEPOSITARIA È LA CASSAFORTE DI ESPERO: LA COMMISSIONE DI VIGILANZA È L ORGANO PUBBLICO DI CONTROLLO DEI FONDI PENSIONE: GLI ORGANI PUBBLICI DI CONTROLLO DEI GESTORI: 8 Il Collegio dei Revisori ha poteri e doveri di controllo e vigilanza sull operato degli Amministratori del Fondo. La banca depositaria custodisce il patrimonio di Espero. Certifica il valore degli investimenti. Controlla che gli investimenti dei Gestori rispettino i vincoli di legge e le disposizioni di Espero. è direttamente responsabile verso Espero, la Commissione di Vigilanza e del Ministero del Lavoro. La Commissione di Vigilanza verifica le convenzioni tra Espero e gestori. Controlla il rispetto delle norme sugli investimenti. Controlla la correttezza e le trasparenza dei rapporti tra Espero e gli associati. Verifica periodicamente, anche con ispezioni, la corretta gestione di Espero. ISVAP controlla le Compagnie di Assicurazione. BANCA D ITALIA controlla gli Istituti di Credito. CONSOB controlla le S.I.M. e le SGR. QUANTO COSTA ADERIRE? A GARANZIA DEI SOCI LA LEGGE STABILISCE UN ARTICOLATO E TRASPARENTE SISTEMA DI CONTROLLO AFFIDATO A PIÙ ORGANISMI. Fra le migliori prerogative offerte dal Fondo Espero ci sono sicuramente la trasparenza e il contenimento dei costi per la gestione. L apertura della posizione individuale dell aderente prevede una quota d iscrizione (una tantum) di 2,58 euro. Per il funzionamento del Fondo, dai versamenti sarà dedotta una quota associativa, il cui valore viene stabilito annualmente, che sarà particolarmente contenuta in quanto Espero ha una dotazione iniziale di 2,5 milioni di euro. A questo si aggiunge il costo della gestione finanziaria. Qui di seguito è proposto un esempio pratico sui contributi da versare ad Espero per il lavoratore che aderisce nel primo anno di operatività e il relativo costo in busta paga. I CONTRIBUTI AD ESPERO A REGIME Retribuzione Annua Contributo Amministrazione 1% Contributo Dipendente 1% Contributo 1.5% Quota TFR (% su retribuzione TFR) Totale Versamento Risparmio Fiscale Costo effettivo annuo in busta paga* *Contributo dipendente Risparmio Fiscale Dipendente già in servizio al euro 264 euro (2%) 440 euro euro 82 euro 138 euro Dipendente assunto dopo il euro (6,91%) euro euro 53 euro 127 euro I costi dei Fondi Pensione Negoziali (tipo Espero) sono notevolmente ridotti rispetto ai prodotti previdenziali individuali. CONFRONTO ONERI DI GESTIONE DEI PRODOTTI PREVIDENZIALI INDIVIDUALI RISPETTO AI FONDI PENSIONE NEGOZIALI (TIPO ESPERO) Fondi Pensione Negoziali (tipo Espero) Spese in % sul Patrimonio Fondi Pensione aperti* ,47% 3 anni 10 anni 35 anni 1,80% 1,40% 1,20% Polizze individuali pensionistiche* 8,40% 3,00% 1,90% Fonte: COVIP - Relazione per l anno *Spese in % sul patrimonio in base agli anni di permanenza nel fondo/polizza. 9 COME ADERIRE. Per aderire ad Espero, dopo aver ricevuto lo statuto e la scheda informativa e preso visione delle fonti istitutive, si sottoscrive il modulo disponibile nella sede di Espero, nelle sedi delle Organizzazioni Sindacali e delle Istituzioni Scolastiche o presso le strutture in cui si svolgono le attività specifiche realizzate dal Fondo per la raccolta delle adesioni7 10 PER MAGGIORI INFORMAZIONI. Ricevere ulteriori informazioni sul Fondo Espero sarà per te comodo e facile. Ti basterà: telefonare al numero * dal lunedì al venerdì, 09:00-13:00/14:30-17:00 scrivere all indirizzo: Fondo Scuola ESPERO Via Carcani, Roma RM inviare una inviare un fax al numero: consultare il sito: rivolgerti alle Organizzazioni Sindacali (FLC CGIL, CISL Scuola, UIL Scuola, SNALS-Confsal, GILDA-UNAMS, ANP-CIDA) rivolgerti ai referenti sul posto di lavoro *Al costo di una telefonata urbana. 12 Documenti analoghi
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 Articolo 24
 art. 22
 Art. 66
 ART. 15
 art. 3
 articolo 1
 Art. 1
 art. 19