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società PricewaterhouseCoopers S.p.A.. Deliberazioni inerenti e conseguenti. - PDF
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1 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI SEAT PAGINE GIALLE S.P.A. REDATTA AI SENSI DELL ART. 125 TER, D. LGS. 24 FEBBRAIO 1998, N. 58 SULLE MATERIE PREVISTE ALL ORDINE DEL GIORNO IN PARTE ORDINARIA DELL ASSEMBLEA CONVOCATA IN DATA UNICA IL GIORNO 12 MAGGIO 2016 IN CONVOCAZIONE UNICA Signori Azionisti, siete stati convocati dal Consiglio di Amministrazione di Seat Pagine Gialle S.p.A. ( Seat ovvero la Società ) in Assemblea ordinaria e straordinaria (l Assemblea ) per il giorno 12 maggio 2016, in Torino, Corso Mortara n. 22, alle ore 10.00, in unica convocazione, ai sensi e per gli effetti dell articolo 10, ultimo comma, dello Statuto Sociale, per discutere e deliberare, tra l altro, sul seguente ordine del giorno: 1. Proposta di risoluzione consensuale dell incarico di revisione legale dei conti conferito alla società PricewaterhouseCoopers S.p.A.. Deliberazioni inerenti e conseguenti. 2. Proposta di conferimento del nuovo incarico di revisione legale dei conti per il periodo e determinazione del relativo compenso. Deliberazioni inerenti e conseguenti. La presente relazione (la Relazione ) è redatta ai sensi dell articolo 125-ter del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, come successivamente integrato e modificato ( TUF ) che dispone che, ove già non richiesto da altre disposizioni di legge, l organo di amministrazione, entro il termine di pubblicazione dell avviso di convocazione dell Assemblea previsto in ragione di ciascuna delle materie all ordine del giorno, metta a disposizione del pubblico presso la sede sociale, sul sito internet della Società, e con le altre modalità previste dalla Consob con regolamento, una relazione su ciascuna delle materie all Ordine del Giorno. *** 1. Proposta di risoluzione consensuale dell incarico di revisione legale dei conti conferito alla società PricewaterhouseCoopers S.p.A.. Deliberazioni inerenti e conseguenti. In relazione al 1 punto all ordine del giorno della parte ordinaria, siete chiamati a deliberare in merito alla risoluzione consensuale anticipata dell incarico di revisione legale conferito, in data 12 Giugno 2012, dall Assemblea ordinaria della Società - su proposta del Collegio Sindacale - alla società 1
2 PricewaterhouseCoopers S.p.A. ( PricewaterhouseCoopers o la Società di Revisione ), relativamente agli esercizi sociali compresi nel novennio A tale riguardo, si rammenta che, ai sensi dell art. 13, comma 4, del D.Lgs n. 39/2010, e dell art. 7 del D.M. del Ministro dell Economia e delle Finanze n. 261/2012 ( Decreto MEF ), l Assemblea delibera sulla risoluzione anticipata dell incarico, sentito l organo di controllo e acquisite le osservazioni formulate dalla società di revisione, provvedendo contestualmente a conferire l incarico ad un altro revisore legale o ad altra società di revisione legale. Ai sensi del comma 1 del medesimo art. 13 del D.Lgs. n. 39/2010, l Assemblea conferisce l incarico di revisione legale dei conti e determina il relativo corrispettivo, su proposta motivata del Collegio Sindacale. Tanto premesso si informa che, - a seguito del conferimento in Italiaonline S.p.A. ( Italiaonline ) effettuato in data 9 settembre 2015 da parte di GoldenTree Asset Management Lux S.à r.l., GoldenTree SG Partners L.P., GT NM L.P. e San Bernardino County Employees Retirement Association (congiuntamente i Fondi GoldenTree ) e GL Europe Luxembourg S.à r.l. ( Avenue ), della partecipazione dagli stessi detenuta in Seat, Italiaonline ha aumentato il proprio capitale sociale e per l effetto Avenue e i Fondi GoldenTree sono risultati detenere, rispettivamente il 15,61% e il 18,24% di Italiaonline mentre Libero Acquisition Sarl ( Libero ) è risultata detenere circa il 66,15% di Italiaonline; - in data 8 marzo 2016 le rispettive assemblee straordinarie hanno approvato il progetto di fusione per incorporazione inversa di Italiaonline nella Società (la "Fusione"); - a seguito della realizzazione della Fusione, sulla base delle informazioni attualmente disponibili, Libero deterrà direttamente circa il 58,82% del capitale di Seat quale società risultante dalla Fusione, risultando pertanto l azionista di controllo della Società. Di conseguenza attualmente sussiste un disallineamento tra il revisore incaricato da Seat e quello del gruppo Libero, ossia KPMG. Tutto quanto sopra premesso, in data 11 aprile scorso il Consiglio di Amministrazione della Società ha deliberato di sottoporre all Assemblea del 12 maggio 2016 la proposta di risoluzione consensuale dell incarico di revisione legale in essere tra Seat e PricewaterhouseCoopers. Tale decisione è stata assunta a seguito di una comunicazione ricevuta dal socio Libero il quale ha evidenziato la necessità di unificare, a partire dall esercizio 2016, la società di revisione tenuta ad esprimere il giudizio sul bilancio consolidato di Libero e di quella tenuta alla revisione legale dei conti della società risultante dalla Fusione anche attesa la maggiore rilevanza che il Gruppo Seat acquisirà nel bilancio 2
3 consolidato di Libero. Infatti nel corso dell esercizio 2015, le risultanze economiche del Gruppo Seat hanno avuto rilevanza nel bilancio consolidato di Libero a partire dalla data di acquisizione e quindi per circa quattro mesi mentre nell esercizio 2016 in corso, le medesime risultanze rileveranno in maniera assai più significativa, ossia per l intero periodo di dodici mesi. In relazione a quanto precede, il Consiglio di Amministrazione di Seat ha, pertanto, ritenuto che i motivi evidenziati dal socio Libero Acquisitions Sarl fossero tali da giustificare lo scioglimento anticipato dell incarico della Società di Revisione. Pertanto avendo anche ottenuto formale disponibilità in tal senso da parte della Società di Revisione, richiediamo la vostra approvazione in ordine alla proposta di risolvere consensualmente l incarico di revisione attualmente svolto da PricewaterhouseCoopers. Si precisa, al riguardo, che le motivazioni alla base della proposta di risoluzione consensuale anticipata come sopra descritte non attengono in alcun modo alle attività effettuate o alla condotta seguita dalla Società di Revisione nell esecuzione dell incarico attualmente in essere, né sono in alcun modo connesse e/o riconducibili a divergenze di opinioni in merito a trattamenti contabili o a procedure di revisione. Si ricorda inoltre che, nella stessa occasione, il Collegio Sindacale di Seat Pagine Gialle S.p.A. ha espresso parere favorevole allo scioglimento consensuale dell incarico di revisione legale. Il parere del Collegio Sindacale integrato anche al fine di tenere conto delle osservazioni rese dalla Società di Revisione resterà allegato alla presente relazione. Alla luce di tutto quanto precede, il Consiglio di Amministrazione sottopone all approvazione dell Assemblea Ordinaria della Società, convocata per il 12 maggio 2016, la seguente proposta di delibera: L Assemblea ordinaria degli Azionisti di Seat Pagine Gialle S.p.A., - esaminata e discussa la relazione del Consiglio di Amministrazione; - preso atto del parere del Collegio Sindacale; - preso atto delle osservazioni formulate da PricewaterhouseCoopers S.p.A.; - tenuto conto che, ai sensi dell art. 13, comma 4, del D.Lgs. n. 39/2010, e dell art. 7 del D.M. del Ministro dell Economia e delle Finanze n. 261/2012, l Assemblea degli Azionisti, acquisite le osservazioni formulate dalla società di revisione e sentito l organo di controllo, delibera la risoluzione del contratto di revisione; - preso atto che i motivi della risoluzione anticipata non attengono in alcun modo alle attività effettuate o alla condotta seguita da PricewaterhouseCoopers S.p.A. nell esecuzione dell incarico 3
4 attualmente in essere, né sono in alcun modo connesse e/o riconducibili a divergenze di opinioni in merito a trattamenti contabili o a procedure di revisione; delibera - la risoluzione consensuale anticipata, ai sensi dell art. 13, comma 4, del D.Lgs. n. 39/2010 e dell art. 7 del D.M. del Ministro dell Economia e delle Finanze n. 261/2012, per la sua parte residua, dell incarico di revisione legale originariamente conferito alla società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A., per il novennio , dall Assemblea degli Azionisti della Società del 12 giugno 2012; - di conferire mandato disgiunto al Presidente del Consiglio di Amministrazione e all Amministratore Delegato per l'espletamento di tutte le formalità inerenti la formalizzazione della presente delibera *** 2. Proposta di conferimento del nuovo incarico di revisione legale dei conti per il periodo e determinazione del relativo compenso. Deliberazioni inerenti e conseguenti. Come sopra ricordato, l art. 13, commi 4 e 5, del D.Lgs. n. 39/2010 prevede che nei casi di risoluzione dell incarico di revisione legale la società sottoposta a revisione debba tempestivamente provvedere a conferire l incarico a un altro revisore legale o ad altra società di revisione legale, secondo le modalità previste dal comma 1 del medesimo art. 13. Ai sensi di tale ultima disposizione, l Assemblea, su proposta motivata dell organo di controllo, conferisce l incarico di revisione legale dei conti e determina il corrispettivo spettante al revisore legale o alla società di revisione per l intera durata dell incarico nonché gli eventuali criteri per l adeguamento di tale corrispettivo durante l incarico. In considerazione di quanto precede, il Consiglio di Amministrazione per quanto concerne il conferimento del nuovo incarico rinvia alla proposta formulata dal Collegio Sindacale della Società ai sensi e agli effetti del D.Lgs. 39/2010 e che verrà allegata alla presente. Tanto premesso vi invitiamo ad esaminare la proposta motivata del Collegio Sindacale in ordine al conferimento a KPMG dell incarico di revisione per gli esercizi sociali compresi nel periodo alle condizioni riportate nella stessa proposta. 4
5 Seat Pagine Gialle S.p.A. per il Consiglio di Amministrazione Dott. Antonio Converti *** 5
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Vi invitiamo pertanto ad assumere la seguente deliberazione:
3. INTEGRAZIONE DELL INCARICO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI CONFERITO ALLA SOCIETÀ KPMG S.P.A. E CONSEGUENTE RIDETERMINAZIONE DEI CORRISPETTIVI DELL INCARICO MEDESIMO PER GLI ESERCIZI 2012 2015. DELIBERE
Assemblea Ordinaria degli Azionisti. 7 maggio 2012
ANSALDO STS S.P.A. SEDE LEGALE IN GENOVA, VIA PAOLO MANTOVANI 3-5 CAPITALE SOCIALE EURO 70.000.000,00 INTERAMENTE SOTTOSCRITTO E VERSATO NUMERO DI ISCRIZIONE NEL REGISTRO DELLE IMPRESE DI GENOVA E CF 01371160662
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Parere del Collegio Sindacale sulla risoluzione consensuale del contratto di revisione attualmente in corso tra Avio Spa e KPMG S.p.A. e sul conferimento del nuovo incarico di revisione legale a Deloitte
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Pagina 1 di 6 Fisco e contabilita' Casi e modalita' di revoca, dimissioni e risoluzione consensuale dell'incarico di revisione legale by Luisa Polignano e Simona Cremonesi 22 Apr 2013 In anteprima da Il
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 art. 7
 art. 13
 art. 13
 art. 7
 art. 13
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 ARTICOLO 43