Source: https://es.scribd.com/doc/178718670/Modelo-Plan-de-Negocio-Centro-de-formaci-n-pdf
Timestamp: 2017-05-22 17:54:44+00:00

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2	2.	La comercialización del servicio	6.5	Formas de contratación	71
.3	Organigrama.4	4.2	Organización de recursos y medios técnicos y humanos	8.3	4.3	Entorno Entorno Entorno Entorno económico	sociocultural	normativo	tecnológico	21
0.	Modelo de Plan de Negocio: Centro de formación	1.	Recursos humanos	8.1	Definición de los servicios que prestará la empresa	3.3	Análisis DAFO	45
6.5	Determinación del proceso de prestación del servicio	Subcontrataciones	Aprovisionamientos / Gestión de stock	Procedimientos y controles de calidad	Niveles de tecnología aplicados en los procesos	35
5.1	Definición del mercado	5.	Introducción: Modelos de plan de negocio	1.	El mercado	5.1	Asentamiento previsto y criterios para su elección	7.	Actividad de la empresa	3.1	6. edificios. Estructura de dirección y gestión	8.1	Relación de puestos de trabajo que se van a crear	8.	Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa	2.3	Datos básicos del proyecto	7 13
2.3	Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento	65
8.3	6.1	2.2	6.2	La competencia	5.4	Perfil de las personas que se contratará y selección de personal	8.1	4.2	Presentación de los emprendedores	1.2	Terrenos.4	6. instalaciones	7.1	Definición de las características generales del proyecto	1.	Proceso de prestación del servicio	4.2	4.	La localización de la empresa	7.2	2.5	Presentación de la empresa y sus servicios	Acciones de promoción	Determinación del precio de venta y su comparación con los de la competencia	Acciones de promoción	Prescriptores	55
7.2	Factores determinantes de éxito en el sector	29
Previsión de ventas anuales	9.	Aspectos formales del proyecto	10.4	Forma jurídica elegida para el proyecto	Protección jurídica	Autorizaciones.	La innovación	11.	Plan económico-financiero	9.2	Financiación del proyecto	9.6	Evolución de los costes fijos	9.	Medidas de prevención de riesgos laborales	103
11.3	Política de amortizaciones	9.7	Política de circulante	9.9	Balances de situación previsionales	9.11	Punto de equilibrio	9.2	10.9.1	Elementos innovadores	111
12.10	Previsiones de tesorería	9. etc.14	Rentabilidad del proyecto	79
79 82 83 85 87 88 90 91 93 96 97 98 99 100
10.5	Evolución de los costes variables	9.1	10.13	Flujo de caja	9.12	Ratios del proyecto	9.4	Ingresos por áreas de negocio.	Planificación temporal de la puesta en marcha	115
. permisos.3	10.8	Cuentas de resultados previsionales	9.1	Inversión y fondo de maniobra del proyecto	9.
Indicamos la relación de las mismas. con un perfil ficticio. claramente diferenciadas. estas notas. mostrando un análisis de la viabilidad técnica. comercial. puesta en marcha y consolidación de una empresa.	0.
Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboración de esta colección se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores. en la dirección: www. aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial.bicgalicia.es
. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo. le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. con el objetivo final de presentar un documento completo. su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra. Introducción
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. técnicos y empresarios. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación. para la elaboración del Plan de Negocio. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA. que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas. financiera y económica de la futura empresa.
•	Bic Proyecta y Simula.Academias de enseñanza −	Guía nº 83. Cómo aplicarlos.. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés. siguientes Guías de Oportunidad de Negocio: −	Guía nº 23... costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo.Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes. En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó las.. Cómo aplicarlas. Cómo aplicarlo.El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto.. como el volumen de mercado en el sector.. financiación.esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión que le interese. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto...line •	Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio.. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía.•	Guías de Oportunidades de Negocio..Las guías son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio.Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. la competencia. sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa.Formación on. la normativa que regula el sector. •	Guía de Recursos.Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa..Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicación.para incorporarla a su plan de negocio. •	Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes. ingresos..El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Oportunidades de Negocio aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Cómo aplicarla. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. Su índice con ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan.
. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión..La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio.. tanto de tipo general como sectorial.
.etc. Cómo aplicarlo.. Recomendamos especialmente. Cómo aplicarlas. facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente. Tras seleccionar los que sean de su interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas.Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos.Compendio de información sobre aspectos legales. Están concebidos como complemento de las Memofichas ya que. optimiza los resultados de esta herramienta. Cómo aplicarlo. •	Tutoriales de la Pyme.. la consulta de los ejemplos prácticos que contienen alguno de los Manuales.Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación.•	Memofichas. fiscales. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces. •	Manual de autoevaluación de la innovación. el usuario podrá optar por configurar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa. Cómo aplicarlos.. gestión y consolidación de una empresa. gestión y consolidación de la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales.Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. puesta en marcha. 
.Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación..Tras descargar el programa e instalarlo. gestión y consolidación de una empresa. puesta en marcha.. •	Manuales Prácticos de la Pyme. por su interés.. relacionados con la creación..Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio.El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto..Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación. además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlos. orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. de benchmarking y módulos específicos. financieros. •	Redactor de Memorias. laborales.Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa....
bicgalicia. empresarios y técnicos. orientados a emprendedores. en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación.
.Formación para emprendedores y empresarios
BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www. gestión y consolidación de una empresa.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line.
El perfil de nuestra empresa. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formación
Se expone en este documento el estudio para la puesta en marcha de un centro de formación en la ciudad de Vigo. cuando éstos sean empresas. Pandora será una empresa que prestará servicios tanto en sus instalaciones como en las instalaciones de sus clientes. aproximadamente. es decir. -	Apoyo a la formación reglada. tanto la profesionalidad como el trato humano que éstos dispensen a los clientes. será el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar las competencias profesionales de las personas trabajadoras. incluidos los emprendedores. y se dirigirá.1. 400 metros cuadrados en la ciudad de Vigo que los emprendedores alquilarán. Adicionalmente contará con formación ocupacional como una alternativa de inserción laboral. sobre todo. a través de diversos cursos que les permitan reciclarse personal y profesionalmente. ya que los mismos se convertirán en los mejores “vendedores” del buen saber hacer de la empresa. Para la prestación de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal. La cartera de servicios de esta empresa es la siguiente: -	Formación continua. así como contar con alternativas de formación: formación presencial y formación e.learning o una combinación de ambas (blended learning). Pandora contará con 8 personas en plantilla.2. Se situará en un bajo de.
. La finalidad de la prestación de estos servicios es mantener a las personas formadas. que permitirá a estas empresas formar a sus empleados. se orientarán hacia materias relacionadas con la gestión empresarial y las TIC aplicadas al diseño gráfico. al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de la que poder hacer uso. a un público de carácter empresarial.	1. -	Formación ocupacional. si bien contará con clientes particulares con una orientación de complementariedad con la actividad principal de la empresa. En cuanto a las temáticas formativas. que desarrollará su actividad como centro de enseñanza. siguiendo las reglas establecidas en la normativa autonómica al respecto en la materia. El factor diferencial de la empresa será su proximidad al mundo empresarial.	1.
. La primera cuenta con una amplia experiencia en gerencia así como en docencia en diferentes academias de la provincia. Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como personal. poniendo en práctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos a los que ha asistido como a través de la experiencia.Ángeles Gómez y Alejandro Estévez están detrás de esta iniciativa. el segundo es pedagogo y toda su carrera profesional se desarrolló en ese ámbito.
aficiones. además. Ángeles Gómez cuenta con experiencia en el sector. así como en gerencia. Entiende que este éxito exige una alta dedicación. ya que durante cinco años fue gerente de una filial de un conocido grupo empresarial.
Nota de los autores: los currículos de los promotores deberán adjuntarse como un anexo al Plan de negocio. asistieron en los últimos meses a un curso sobre gestión empresarial impartido por Bic Galicia. El perfil de los emprendedores es de carácter técnico y cualificado: -	Ángeles es licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales. ya que lleva impartiendo formación más de 7 años. para completar su formación realizó un Máster en psicosociología. De mismo modo cursó el CAP. En previsión del inicio de su aventura empresarial.1.2. ampliando y detallando la información que se indica es este epígrafe.
. tiene un Máster en Administración y Dirección de empresas. Alejandro Estévez cuenta con 7 años de experiencia como pedagogo en diferentes centros de la provincia.	Presentación de los emprendedores
Los emprendedores del proyecto son Ángeles Gómez y Alejandro Estévez1. que renovó cursando el Executive MBA. -	Alejandro es licenciado en pedagogía. formación y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el éxito de su iniciativa. por lo que ésta será su única actividad profesional. Los emprendedores aportan conjuntamente experiencias. que la acredita como profesora formada.
Folletos. estará formada por 8 personas.Características básicas de la empresa Definición de la empresa Clasificación Nacional de Actividades Económicas Forma jurídica Localización Instalaciones Centro de enseñanza 80.learning. -	Zona de oficinas La empresa. Dípticos. Contacto directo con los clientes
. -	Estudiante.line y blended. -	Trabajador. Anuncios en prensa. en un primer momento. -	Sindicato/ Asociación. Impartidos en cualquiera de las 3 modalidades siguientes: presencial. incluidos los emprendedores Los servicios que ofrecerá la empresa son cursos de: -	Formación continua. Los clientes se estructurarán en: -	Responsable de formación.1. -	Otros. -	Apoyo a la formación reglada. Página Web. -	Formación ocupacional.. -	Zona de espacios comunes. Material promocional. -	Búsqueda de empleo.	Datos básicos del proyecto Cuadro 1. Anuncios en radio. on.3.4 Formación permanente y otras actividades de enseñanza Sociedad Limitada Vigo 400 metros cuadrados divididos de la siguiente forma: -	Zona de aulas.
28 81.69 298.00 0.00 0.700.41 Año 4 0.40 93.086.Resumen de los datos económicos y financieros Concepto Inversión total Fondo de maniobra Recursos propios Recursos ajenos Previsión de ventas Beneficio después de impuestos Tesorería acumulada Año 1 128.00 0.39 379.955.97 Año 2 0.44 226.00 443.74 Año 3 0.863.00 0..00 0.00 549.05 69.480.93 58.00 90.850.454.762.00 636.221.00 738.96
.070.000.00 0.00 130.42 Año 5 0.00 856.50 9.00 0.33 54.000.00 0.00 0.836.585.00 91.373.Cuadro 2.52 164.00 0.00 0.793.00 0.678.300.935.
Estas tensiones.1. −	Tasa de desempleo: 11.4%. hace que los esfuerzos en inversión en formación sean cada vez mayores.5%. el concepto de formación como una herramienta necesaria en la capacitación profesional y en la actualización de los mismos. el personal tiene un peso específico en todas las actividades. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa
2. −	Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre: 2. como en toda economía avanzada. 21
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
. construcción y determinados servicios como la hostelería. Por otra parte. al tiempo que aumentan las dificultades para localizar determinados perfiles profesionales en las empresas. Entorno económico
La coyuntura económica se esta viendo seriamente afectada por el deterioro que están experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre y que han supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiación. como la agricultura. Esta situación está derivando en diversas tensiones en el mercado de trabajo. sólo en parte. son muy negativas: −	Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008: 2.7%. como refleja el Instituto Gallego de Estadística. con cifras de crecimiento que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que.8%. En España la situación económica muestra unos indicadores en recesión.3%. comparativamente con el año 2007. pueden ser sofocadas por la afluencia de la inmigración.5% sobre la población activa y una tasa de crecimiento del PIB del 1. −	Inflación en el momento de elaborar este plan de negocio: 4.	2. con un desempleo del 8. especialmente en diversos sectores. Galicia reproduce a escala autonómica esta situación. que sin duda está teniendo un peso importante. En lo que respecta al sector servicios.
con lo que el nivel de ayuda para este colectivo puede ser igualmente importante. hacen que las necesidades formativas sean cada vez mayores. la cifra total de alumnos matriculados en las universidades supera los 75. En Galicia.	Entorno sociocultural
En este apartado es necesario considerar dos aspectos clave en la parte de cambios en la aptitud social hacia la formación: −	Perfil del empleado: La inestabilidad del mercado laboral.boom. hace que la formación juegue un papel importante para la mayoría de las empresas.2. trabajo en red.HH. para fomentar valores como la polivalencia en la propia empresa. sobre todo.2. bien por decisión del empleador bien por decisión del propio empleado. Esta inestabilidad hace que el empleado busque la formación como un valor más a la hora de fomentar la estabilidad. es decir. disponer de las aptitudes y actitudes necesarias para ser un valor atractivo en el mercado laboral y la reducción de los períodos de permanencia en las empresas. Además el crecimiento de la esta figura en las estructuras organizativas de multitud de empresas. la tendencia a que el valor no está tanto en disponer de un “buen trabajo para toda la vida” sino en que lo realmente importante es “ser empleable”. En el ámbito del mercado de particulares. o formación: Necesidad de contar con personal capacitado para la realización de estas funciones en la empresa y. etc. −	Perfil del responsable de RR. Además los cambios tecnológicos en las organizaciones obligan a fomentar de un modo claro este aspecto. así como para la definición de un perfil de carrera en la organización.
. Este cambio implica nuevos elementos y objetivos en el proceso de formación que están muy vinculados con la formación continua. el peso de la formación universitaria está creciendo en los últimos años de un modo exponencial. hacen que la movilidad laboral sea cada vez mayor. teletrabajo. pese ha haberse superado ya la incorporación de las últimas generaciones del baby .500 alumnos. las nuevas formas de organización del trabajo en las empresas. 22 Del mismo modo.
3. de 23 de Marzo de 2007. A continuación enunciamos la legislación estatal aplicable en la materia: 1. dejando el paso el FORCEM a la Fundación Tripartita para el Empleo. para el año 2008: −	Ley 51/2007.	Entorno normativo
El papel de la formación ha sido una de las principales políticas de empleo por parte de los últimos gobiernos. por el que se regula el subsistema de formación profesional. −	Resolución de 22 de noviembre de 2007. de Presupuestos Generales del Estado para el año 2008. Obviamente no se escapa el papel que tienen los interlocutores sociales. Por otra parte. Concretamente. se articula un mecanismo para compensar las cuotas a la Seguridad Social con el coste de las acciones formativas que orienten las empresas a sus trabajadores. por la que se publica el cuestionario de evaluación de calidad. de 23 de marzo. Aquí se definen una serie de titulaciones homologadas y es necesario atender a una serie de especificaciones para poder acreditar aulas y disponer de formadores cualificados (que necesariamente deben haber superado un curso de “formador de formadores”). del Servicio Público de Empleo Estatal.	Subsistema de formación profesional para el empleo: −	Real Decreto 395/2007. Se prescinde con ello de las entidades intermedias. así como las cuantías cofinanciadas por el Fondo Social Europeo. dando la posibilidad a las pymes de satisfacer automáticamente sus necesidades formativas. especialmente asociaciones empresariales y sindicatos. En los últimos años se ha gestado un cambio. por el que se regula el subsistema de formación profesional para el empleo. de 27 de julio. 2. Al mismo tiempo. 23
. de 26 de diciembre.2.	Subsistema de formación profesional continua: −	Corrección de error del Real Decreto 1046/2003.	Acciones de formación en la empresa: −	Orden TAS/2307/2007. en las acciones de formación de demanda correspondientes al ejercicio 2007. por el que se regula el subsistema de formación profesional continua.	Financiación: la financiación para formación continua se regula en la ley de presupuestos de cada año. de 1 de agosto. 4. por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 395/2007. en toda la formación que se orienta hacia la inserción laboral. el peso de la Consellería de Traballo es importante. por la que se determinan los colectivos y Áreas prioritarias. −	Resolución de 14 de agosto de 2007. Disposición adicional vigésimo sexta. de la Dirección General del Servicio Público de Empleo Estatal. Financiación de la formación profesional para el empleo. 3.
de 1 de agosto. en aplicación de la Orden TIN/2805/2008. de 9 de agosto. de 1 de agosto. La cofinanciación de las acciones de formación continua se determinará anualmente por Resolución del Servicio Público de Empleo Estatal. de 13 de febrero. −	Orden de 9 de junio de 2008. en desarrollo del Real Decreto 1046/2003. incluidos los permisos individuales de formación.−	Orden TAS/500/2004. −	Orden TAS/397/2006. 24 −	Orden de 12 de marzo de 2008 por la que se establecen las bases reguladoras y se procede a la convocatoria pública de subvenciones para la programación de acciones formativas. por la que se hace pública la ampliación del importe existente para la concesión de ayudas destinadas a la programación de cursos del Plan nacional de formación e inserción profesional en la Comunidad Autónoma de Galicia para 2008. por la que se regula la financiación de las acciones de formación continua en las empresas. en materia de acciones de apoyo y acompañamiento a la formación y se establecen las bases reguladoras para la concesión de subvenciones públicas destinadas a su financiación. La normativa autonómica aplicable es la siguiente: −	Orden de 3 de diciembre de 2007. por el que se regula el Subsistema de Formación Profesional Continua. por el que se regula el Subsistema de Formación Profesional Continua. por la que se establece la convocatoria pública para la programación de cursos del Plan nacional de formación e inserción profesional para la Comunidad Autónoma de Galicia correspondiente al ejercicio 2008 (DOG nº 237 de 10 de diciembre de 2007). dirigidas a personas trabajadoras ocupadas. incluidos los permisos individuales de formación. de 8 de febrero.
. convocadas por la Orden de 3 de diciembre de 2007. correspondientes al ejercicio del año 2008. por la que se modifica la Orden TAS/500/2004. por la que se modifica la Orden TAS/500/2004. en desarrollo del Real Decreto 1046/2003. cofinanciadas por el Fondo Social Europeo para el ejercicio de 2008. de ámbito autonómico. por la que se regula la financiación de las acciones de formación continua en las empresas. de 23 de marzo. de 13 de febrero. por la que se regula la financiación de las acciones de formación continua en las empresas. −	Orden TAS/2866/2004. por el que se regula el subsistema de formación profesional para el empleo. −	Orden de 6 de noviembre de 2008 por la que se aprueba la convocatoria para la concesión de subvenciones públicas destinadas a la realización de acciones de apoyo y acompañamiento a la formación. de 13 de febrero. por la que se desarrolla el Real decreto 395/2007. de 26 de septiembre. incluidos los permisos individuales de formación.
el desarrollo o personalización de plataformas de teleformación e incluso algún hardware si éste fuese necesario. lumínica.… serán fundamentales para obtener un máximo aprovechamiento de la misma y poder realizar sesiones intensas de formación. etc. A continuación se indican algunas herramientas. muy extendidas y con una comunidad de usuarios importante. los factores de aislamiento de la sala.. si bien hace algunos años disponer de una plataforma de teleformación era un producto caro. Desde el punto de vista del mercado del e-learning.4.learning. y pueden hacer que los materiales realizados tengan una vida muy corta por obsolescencia tecnológica. donde estarían elementos como la programación informática de cursos. se suelen indicar tres grandes elementos de visualización de la empresa: −	Tecnología. etc. acústica. En este ámbito los cambios son más importantes. térmica. −	Servicios.	Entorno tecnológico
Los cambios tecnológicos tienen una incidencia importante a la hora de considerar el peso que puede tener en la temática de e.2. −	Contenidos. con actividades como la tutorización de los cursos. en los últimos años se ha tenido acceso a herramientas de código abierto. Learning Space. elementos de comunicaciones o soporte para la Web. 25
. En cuanto a la tecnología. consultoría. que requería de una fuerte inversión en grandes plataformas de teleformación como Saba. lo que permite disponer de los módulos necesarios en buena medida ya desarrollados: −	Moodle −	ILIAS −	Atutor −	Claroline Al mismo tiempo. vinculados a la actividad formativa tradicional y bajo los que se desarrollarán las temáticas del propio curso. sin un coste explicito y sobre las cuales se pueden realizar las mismas cuestiones pero sin pagar licencias.
−	Tipología de impartición: presencial.1. La utilización de la formación on-line o del blended learning tiene un objetivo claro: dar apoyo a la formación continua para trabajadores en activo.	Definición de los servicios que realizará la empresa
Los servios ofertados por la academia son de formación. −	Formación blended. A continuación definimos los tipos de cursos que impartiremos: −	Formación continua: se trata de formación de corte horizontal. La actividad de la empresa
3. Se impartirá formación en las siguientes áreas: 1. en la que se podrá aumentar el número de participantes. normativa.line y blended learning. •	Calidad: políticas de calidad. venta de productos desarrollados. normativa. A esto habrá que añadir otro tipo de ingresos que se obtendrán gracias a la actividad residual de cesión de instalaciones. ya que permite trabajar en un medio sin limitaciones geográficas. buenas prácticas. 2. que será una combinación de las dos alternativas anteriores.… •	Marketing: técnicas de venta. La clasificación de la formación viene determinada por las distintas modalidades de impartición: −	Formación presencial. nos encontraremos con dos aspectos a definir previamente: −	Tipología de actividad formativa: apoyo a la formación reglada. formación para la inserción profesional y formación continua para trabajadores.learning.… •	Medioambiente: políticas de gestión medioambiental en la empresa. entre otras.… 29
.	Ofimática y Prevención de Riesgos Laborales. certificaciones. Dado la tipología de clientes a los que vamos a llegar. podríamos disponer un objetivo adicional. las siguientes temáticas: •	CAD. on.	Resto de formación continua. certificaciones. y la modalidad de impartición de la formación. sistemas de gestión de calidad en la empresa. especialmente desde el punto de vista de ampliación de mercado.	3. fidelización de clientes. Aunque. etc. que incluirá. principalmente. gestión de la red comercial. que requieren una oferta formativa específica. gestión de ventas. −	Formación on.line.
27 horas de trabajo por hora del curso (se estima que tanto el efecto experiencia como el trabajar con una propuesta estética similar para la mayoría de cursos pueden hacer que esta tasa sea posible. en función de los recursos disponibles en la empresa en cada momento. 3. la limitación estará en el número de horas disponible para la impartición de formación.learning.	Técnico auxiliar en diseño gráfico. Considerando que por las dimensiones de la empresa se contará con 3 aulas de formación.700 horas 5 cursos Capacidad máx. tanto de infraestructuras.000 horas año) Formación on.… •	Imposición: IVA. como materiales y humanos. En este apartado también determinaremos la capacidad máxima de prestación de servicios. Los cursos en formato e.Determinación de la capacidad máxima de la empresa Año 1 Producto/ servicio Formación presencial 3 Aulas (2. productos
.5 personas) Horas máximo año (horas) 6.	On. −	Apoyo a la formación reglada: entre los cursos impartidos destacan los siguientes: 1.000 horas 2. La capacidad máxima del primer año se detalla en la siguiente tabla:
Cuadro 3.line (1.	Infografista de prensa. finanzas para no financieros. Lo fundamental en cuanto a limitación de la capacidad será el peso de las infraestructuras.•	Finanzas: nuevo Plan General Contable. negociación. mientras que solamente media jornada de una persona será necesaria para las labores de establecimiento de conexiones. −	Formación ocupacional: entre los cursos impartidos destacan los siguientes: 1. 2.	Cálculo.	Álgebra. gestión de conflictos.learning tienen unas dificultades mayores que los cursos presenciales. 2.… 3.line y blended learning.	Diseño gráfico. En estos cursos debemos tener en cuenta que: −	Son necesarias. •	Gestión de personas: liderazgo. al menos. IRPF e Impuesto de Sociedades. mantenimiento de la plataforma y labores de asistencia a usuarios) −	para realizar una estimación media asignamos unas 20 horas en formato e..
13% 18.30%
.Cuadro 4.74% 37.03% 23.08% 19.line y blended learning Otros 3.24% 12.53% 38.65% 16.35% 25.31% 36.03% 24..35% 18.10% 2.16% 37.67% 2.07% 19.50% Año 5 3.15% 11.92% Año 3 3.36% 13.44% 35.Participación en ventas de cada una de las líneas Año 1 Apoyo a la formación reglada Formación ocupacional Formación continua (ofimática y prevención de riesgos) Resto formación continua Formación continua on.46% 2.70% Año 4 3.38% Año 2 3.15% 3.23% 2.70% 24.64% 25.47% 14.15% 19.
Se ha tratado además.	Factores determinantes de éxito en el sector
Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de éxito (FCE) y el peso del mismo en el contexto del proyecto.) Rotación de actividades formativas y amplia gama de actividades Personal cualificado Instalaciones Marca Posición del FCE 6 Posición de proyecto 5 Mejor competidor
Centros de formación Centros de formación Academias Academias Centros de formación
.2. Cuadro 5.3. e-learning.Factores de éxito Factor de Éxito Capital relacional (entidades y empresas con las que se puede realizar cambios en la oferta). etc. de hacer una estimación de la posición que el proyecto que nos ocupa detentará en relación con la competencia directa. Oferta de servicios para la empresa (financiación..
4. El proceso de prestación del servicio
. que es la clave y la realmente visible para el alumnado.) quienes identifican una serie de necesidades formativas. Si el cliente. o si se cuenta con evidencias de que el curso se pueda llenar en el caso de clientes particulares. sino que en algún caso pueden desarrollarse en instalaciones del propio cliente. carga horaria. Suelen hacer una oferta menos específica ya que. son acciones que deben abarcar un número mayor de alumnos. en general. etc. empresa o agrupación. -	Opción organizacional: son las empresas quienes definen las necesidades formativas que tiene su personal y quienes se encargan de buscar alternativas para solventarlas.learning. acepta la propuesta. Aunque la empresa deba transmitir la imagen de que buena parte del desarrollo es una propuesta ad-hoc para el cliente (fundamentalmente cuanto se trata de empresa o agrupación de empresas) lo fundamental será contar con recursos que puedan facilitar esta labor. En esta fase. programa. Para ello habrá que definir objetivos. El proceso de prestación del servicio
4. En este caso se apunta como fundamental: las personas/ colaboradores con los que se podría impartir buena parte de estas acciones. -	Opción sectorial: son las entidades intermedias (sindicatos. Obviamente no todas las actividades formativas tienen porque desarrollarse en las instalaciones de la empresa. asociaciones empresariales. Además será necesario identificar con qué tipo de subvención puede financiarse cada actividad.	Determinación del proceso de prestación del servicio
El proceso nace por medio de la identificación de necesidades formativas. En base a esto se definen una serie de acciones formativas.	4. modalidad de impartición y lugar para realizarlo. Este proceso puede ocurrir de varias maneras: -	Opción individual: el propio alumno identifica estas necesidades formativas y decide matricularse en determinadas acciones para tratar de solventarlas. los conocimientos existentes en la organización y en estas personas. el profesor tendrá un papel determinante en el desarrollo de las actividades formativas. metodología. se programa la acción. pero también debe contarse con los recursos con los que cuenta la empresa. Para ello se cuenta como input fundamental con estas necesidades. La siguiente fase será la impartición de la acción formativa. los contenidos ya desarrollados y la tecnología o la existencia de ciertos módulos en formato e.1.
puede ser un aspecto determinante a la hora de volver a contar con la empresa para futuras ediciones). En el caso de que la entidad no sea la encargada de realizar esta justificación.Finalizado el curso se procederá a un proceso de evaluación del mismo.Impartición del curso 5.
.. Se realizará un ejercicio de evaluación y definición de mejoras para una futura impartición del mismo curso. el contar con ayuda y con los documentos claramente definidos.. donde el profesor y los propios alumnos identificarán los apartados más y menos valiosos del curso.. si procede
Se describe a continuación el flujo del proceso de prestación del servicio.Diseño de la acción formativa 3.Evaluación 6.-Justificación. será determinante el realizar o ayudar al cliente en las actividades de justificación.Necesidades formativas 2... ayudar en este proceso puede ser una herramienta de fidelización importante (para el responsable de formación de un sindicato o de una organización empresarial.Programación 4. 1. Dado que buena parte de las acciones formativas se desarrollarán con algún tipo de ayuda.
Cuadro 6. Diseño de la acción formativa
Ok? Si 3. Planificación de las acciones formativas a diseñar Planificación anual de acciones formativas
2. [Máis información na epígrafe 0. Revisión de la acción formativa diseñada No
Ok? Si 4. traballouse co procedemento de calidade Deseño e programación de actividades formativas.Flujograma del proceso de prestación del servicio 1. Introdución: modelos de plan de negocio]
. Control de la formación Registro de actividades de formación 37 FIN
Na elaboración deste apartado do plan de negocio..
con un coste que rondará los 50 €/ hora para las especialidades de prevención de riesgos y ofimática y de 60 €/ hora para el resto de especialidades. •	Intercambio de cursos.learning: el desarrollo de un curso en formato e. se considera que deberá haber un coste variable para la formación blended learning de un 30% (que servirá para pagar las sesiones presenciales y las tutorías). En nuestro caso se ha identificado un ratio de 27 horas de desarrollo por 1 hora de curso. Es frecuente en el desarrollo de la actividad formativa en formación continua. pero con una mayor precisión en su respuesta.4. Estos intercambios pueden retribuirse a través de varios conceptos: •	Pago por la licencia de uso del curso. En este caso. -	Desarrollo de cursos en formato e. •	Pago por número de alumnos matriculados.
. Obviamente este peso obliga a las empresas a rentabilizar este modelo de desarrollo.learning es muy elevado.	Subcontrataciones
Se subcontratarán las siguientes actividades: -	Asesoramiento fiscal y laboral (coste mensual: 150 €) -	Servicio de prevención de riesgos laborales (coste anual: 1.2. esto solo es posible consiguiendo un elevado número de alumnos que se puedan matricular en el mismo. Se trata de personas con menores necesidades en materia de comunicación. el tratar de contar con un mercado donde se puedan “intercambiar” los cursos será un aspecto determinante para contar con una oferta adecuada. y tratar de rentabilizar esta inversión. Por tanto. -	Formadores para la tutorización de las actividades. En este caso el coste de externalización será por hora de sesión impartida. •	Pago por el desarrollo del curso. un perfil más técnico y con la necesidad de contar con un buen conocimiento de la materia. y por tanto. ya que se puede contar con personal con experiencia sobre algún aspecto esencial en cada actividad.000 €) -	Sistema de vigilancia (coste anual: 100 €) -	Formadores para el desarrollo de las acciones.
bolígrafos. el único elemento que podríamos considerar como aprovisionamiento es el consumo de material fungible (folios.
. Por tanto. etc.) que.	Aprovisionamientos y gestión de stocks
La gran ventaja de este tipo de empresas es que no tienen grandes necesidades en materia de aprovisionamientos.4. carpetas. tendrán un coste mayor a medida que aumenta la actividad de la empresa.3. obviamente. Realmente lo que se ofrecen son conocimientos y la capacidad de transmitirlos en una experiencia de aprendizaje.
40 Por otra parte existirá un sistema de revisión de los cursos tanto por parte de programadores como por parte de tutores. se estimulará la participación de los clientes en la cumplimentación de formularios de encuesta de calidad de servicios. El proceso englobará todas las actividades asociadas a la obtención de la información sobre la satisfacción/ insatisfacción de los clientes. Sería tradicionalmente el responsable de formación en la empresa. Pandora seguirá el procedimiento establecido para conocer y gestionar esta satisfacción. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
. la idea será contar con un mecanismo de pruebas de funcionamiento de la plataforma con diversos entornos (distintas versiones de navegadores.4. y en que el consumidor del servicio esté medianamente satisfecho. Además de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamación a disposición de los clientes. sino que los materiales formativos sean adecuados y tener una experiencia agradable con el formador del curso. aquella persona que toma la decisión de contar con la empresa para el desarrollo de estas actividades formativas.4. ayudas en la consecución de las subvenciones. [Más información en el epígrafe 0. Dada la importancia de la satisfacción final del cliente en un sector como el de la formación.) para garantizar el acceso del alumno al material formativo.
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio. de equipos. para poder conocer la capacidad de nuestra organización para satisfacer las expectativas y requisitos de los mismos. En la parte de formación e-learning. con ayudas en el proceso de financiación del producto. se trabajó con el Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropymes: Gestión de la Satisfacción del Cliente.	Procedimientos y controles de calidad
En el caso del Centro. Entendemos por cliente. donde los principales prescriptores son los propios clientes. para garantizar que el curso se encuentra completo y con arreglo al guión previamente definido para el mismo. Para este cliente lo básico será contar con una oferta formativa amplia. que espera que el tiempo invertido en la formación no sólo sea una herramienta de capacitación. etc. el procedimiento será doble ya que debe atenderse al cliente y al consumidor final del servicio. así como la utilización de la citada información. de conexión a Internet. ya que no siempre tienen que coincidir. En cuanto al consumidor se entiende que será el alumno del curso.
audio.). Además. Será determinante separar la gestión de contenidos .actividad tradicional en la formación .line).
.4. también hay que tener en cuenta la adaptación de dicho conocimiento al nuevo medio. videos.de la vertiente tecnológica. etc.5. el último gran avance tecnológico en la formación es precisamente el contar con la posibilidad de formarse sin el apoyo presencial del formador (formación on. Esto supone notables ventajas pero.	Niveles de tecnología aplicados en los procesos
Se contará con la dotación de equipamientos necesaria para que el alumnado se pueda encontrar en un escenario cómodo y el formador pueda apoyar su formación con diversos materiales multimedia (presentaciones. ya sea en la propia gestión de contenidos formativos presenciales. sin duda. No obstante. ya sea en la plataforma de teleformación. también un aspecto diferente en la dinámica de una entidad relacionada con la formación.
909 3.19 20.24 25. [Más información en el epígrafe 0.1.025 131. Cuadro 7.01% 1.59 60.575 71.039 X 100% % Galicia 0.44 45.87% No consta sexo 0 0 0 0 0 0 0 X 0 0 0 0 X X Nº afiliados Galicia 124 13.333 66.	Definición del mercado
5.153 59.818 55.627 1.450 59.54 55.397 42. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
5.671 124.94% 12.363 372.258 40. El mercado
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio.65% 8.936 68.	Características y tamaño del mercado
Dado que la mayor parte de nuestro mercado lo constituirán los trabajadores podemos afirmar que las previsiones de crecimiento en este sector no son reducidas.158 117.561 46.36% 45
.34 35.1.215 X 79.49 50.262 18.989 39.58% X 9.	5.282 1.209 26.25% 4.64 >= 65 Nº afiliados en Galicia % en Galicia 54 3.126 34.825 51.335 61.84% 0.68% 15.932 55.39 40. Tal y como se puede ver en la siguiente tabla (distribución de los ocupados en Galicia) las cifras son muy importantes y el mercado es amplio.714 106.753 34.511 45.268 58.996 22.1.29 30.403 65.13% 14.53% 13.676 471.Distribución de los ocupados en Galicia TRABAJADORES EN GENERAL Mujer No consta 16.13% Hombre 70 9..39% 7.716 44. se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado.947 29.
247 3.526 532 318 286 390 2005 1.116 4. se trata de un mercado en crecimiento.Algunos datos del mercado Cursos terminados 2004 Galicia A Coruña Lugo Ourense Pontevedra 1.135 2006 17.252 2006 17.758 5.294 5.750 5. el peso de las mismas siga creciendo.132 5..027 2. Cuadro 8.825
Alumnos formados 2004 46 Galicia A Coruña Lugo Ourense Pontevedra 15.587 482 305 244 556
Alumnos participantes 2004 Galicia A Coruña Lugo Ourense Pontevedra 15. Posiblemente el hecho de que la formación ocupacional se considere como política de lucha contra el desempleo puede hacerla más anticíclica.706 5.404 6. No obstante se puede comprobar como dichas actividades tienen una tendencia creciente en los últimos años.344 2005 16.399 3.555 4.170 2.629 4.586 3.510 493 309 308 400 2006 1.421 3.991 2. la presión por parte de algunos agentes sociales implicados (representantes empresariales y sindicatos) en el crecimiento de estas partidas hace que.046 2.526 6.991 4. donde el peso de los agentes sociales es mayor.
.340 3.238 5. Además.160 2.710
Previsiblemente el crecimiento será mayor en el mercado de la formación continua.Considerando el tamaño de mercado aportado para la formación continua (según datos de la propia Fundación Tripartita). en buena medida.607 3.181 2.216 2005 15.
En este caso el responsable tiene un comportamiento parecido al responsable de formación. Teniendo como base la definición dada de consumidor final.2	Características de los clientes
A la hora de establecer la tipología de los “clientes” de nuestro centro. cesión de instalaciones. ya que esta actividad. lo que constituye un claro ejemplo de fomento de este tipo de demandas.
5. tiene un peso mayor.1. −	Empresas de la competencia. se encuentran con que necesitan de una oferta formativa existente y que pueden tener un peso importante en la facturación de nuestra empresa. con las que se llegará a distintos acuerdos: venta de cursos de formación. Obviamente las empresas más grandes podrán ser interesantes.…) son elementos que constituyen un aumento en las necesidades formativas. Por otra parte. el actual sistema ayudas para la recuperación de la inversión en formación continua hace que las bases de cotización de los trabajadores que no se consuman pierdan su capacidad de financiar la formación. Teniendo como base la definición de cliente establecida anteriormente. pero con un peso mayor en la parte de ayuda en la justificación de las acciones. si bien en muchos casos ya tienen proveedores a los que suelen ser fieles. cliente y consumidor final. a menudo. distinguimos:
.Los cambios que se producen en el mercado de trabajo (movilidad de los trabajadores entre empresas. aumento de la tasa de actividad. −	criterio geográfico Al establecer las características de los mismos tenemos que tener en cuenta la diferenciación de la que hablamos anteriormente. del peso de la mano de obra extranjera en nuestras empresas. El principal problema que tienen es que se trata de formación que se concentra en las épocas de mayor dificultad (mayor concentración de profesionales). deberemos tener en cuenta dos aspectos: −	demandantes de formación o situación laboral en la que se encuentren. etc. nos encontramos con el siguiente público objetivo para la empresa: −	Responsable de formación (o de recursos humanos) en la empresa: Se tratará de empresas que cuenten con una determinada capacidad y que gestionen un plan de formación. −	Asociación sectorial o sindicato de trabajadores: Se trata de entes que se encargan de gestionar planes de formación y. al aumentar en su tamaño.
Cuadro 9. Obviamente no son frecuentes desplazamientos muy largos en el proceso formativo. fundamental definir un perfil que facilite su inserción profesional. pero sí que podría incluirse el desplazamiento de municipios próximos o de otros municipios considerando la ventaja que podría tener la oferta formativa. fundamentalmente. Por otra parte. busca lograr el apoyo necesario para lograr el aprobado en el curso que está cursando. Será. +. −	Estudiante: El público es otro y. Muchas veces es necesario disponer de acciones formativas ya programadas y de las que la empresa igual no tiene conocimiento.Estructura de los clientes y tendencia Cliente Responsable de formación Sindicato/ Asociación Trabajador Estudiante Búsqueda de empleo Otros clientes % Ventas 35% 20% 3% 8% 29% 5% Tendencia (=. Se trata de un perfil complicado ya que raramente se fideliza: busca un apoyo puntual en la academia. -) + + = + =
. En todo caso. Dado que habitualmente pueden realizarse labores de selección de alumnos. será necesario trabajar sobre esta fase para contar con un perfil laboralmente interesante. puede ser un público interesante ya que puede suponer un refuerzo de la percepción de calidad de la academia. −	Búsqueda de empleo: Se trata de un perfil que busca una cualificación con el objetivo de alcanzar una inserción laboral. el contar con empresas de referencia puede ser una labor que facilite el objetivo de este alumno y. 48 En cuanto al criterio geográfico.−	Trabajador: El objetivo es llegar al mismo. Generalmente es un público joven y con una trayectoria profesional relativamente corta. por tanto. por tanto.. al margen de que puede ser una actividad para desestacionalizar a la empresa. Se trata por tanto de una persona que busca fundamentalmente capacitarse para mejorar su empleabilidad. la demanda de este tipo de cursos. la empresa podrá contar con clientes de su entorno laboral más próximo y con clientes de un área más amplia.
. -) = +
.Estructura y destino de las ventas Destino de las Ventas Vigo Alrededores % Ventas 90% 10% Tendencia (=. +.Cuadro 10.
a través de fuentes bibliográficas o vínculos en Internet.2. de la Consellería de Traballo para el año 2007.1	Identificación de las empresas competidoras
Al hablar de competencia.2. y debido a que no existe un censo de todas las academias. En un entorno donde la teleformación es clave. la cifra aumenta considerablemente: −	Centros de formación: cerca de 1. haremos referencia a los distintos centros de formación ocupacional homologados. obviamente. puede definir su contenido formativo.	La competencia
5.2.5. sobre todo. incluso algunas administraciones o entes vinculados trabajan en este ámbito.000 −	Especialidades formativas: cerca de 500 Debemos destacar que no todos los centros operan desde la misma situación.line será un elemento determinante para diferenciar la oferta. En la formación continua se plantea una formación más generalista. si al hablar de competencia acudimos al censo de centros colaboradores en la formación ocupacional FIP. tal y como se indica en el siguiente apartado. algunos lo hacen como agentes sociales. En la actualidad existen cerca de 800 centros de formación homologados (fuente SABI). no se trata de un modelo diferente al de la competencia. Este es un modelo que se da en temáticas muy específicas donde la formación es tan exclusiva que se hace necesario incorporar algún desplazamiento geográfico para asistir al curso o donde el propio alumno.2	Diferencias respecto a los productos y/ o servicios de la competencia
La diferenciación se centra.2. Sin embargo. ya que ésta será la estrategia de lanzamiento seguida por la empresa. muchos alumnos optan por definir un modelo de autoformación. otros como centros de dinamización local.3	Productos sustitutivos
Uno de los principales substitutivos es la propia autoformación. Otro aspecto diferenciador será el precio. para no restringir al público existente.
5. 50 Este elemento será determinante ya que el factor de la formación on. en la formación para estudiantes y en la formación ocupacional. aunque.
. 51 Oportunidades Mercado limitado en colectivos de formación a estudiantes o demandantes de empleo. Escasa valoración por parte de las empresas de la formación.3. Puntos fuertes Homologación de las instalaciones para impartir formación ocupacional. Intrusismo de particulares impartiendo formación de apoyo.line como un elemento de interés para determinadas empresas. Dificultad para disponer de un colectivo de profesionales que puedan ayudar en labores formativas. Especialización en la oferta de formación a empresas Complementariedad de la cartera de servicios..DAFO Amenazas Mercado limitado en colectivos de formación a estudiantes o demandantes de empleo. con productos compatibles y que ofrecen ciertas sinergias. Posibilidad de adaptar la formación a las necesidades de la empresa.5. Oportunidades. Puntos débiles Escasa especialización en oferta formativa de apoyo a la formación reglada y en la formación ocupacional. Fortalezas y Debilidades del proyecto: Cuadro 10. Escasa valoración por parte de las empresas de la formación. Oferta de la formación on.	Análisis DAFO
Se detallan las Amenazas. Intrusismo de particulares impartiendo formación de apoyo.
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio. es otro reflejo de la filosofía de la empresa: conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista2. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas. mostrando un diseño atrevido y rompedor. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]. la forma de presentar sus productos.	Presentación de la empresa y sus servicios
Se ha elegido el nombre de “Pandora” principalmente por su sonoridad. sino también la posterior comunicación boca a boca.
. Como ya comentamos. 55
Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento. tanto si el servicio les ha resultado satisfactorio como si no. se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. la decoración…etc. que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor. por lo que será de vital importancia contar con docentes adecuados. La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editará las tarjetas de visita ha evitado la contratación de una empresa especializada en el diseño de la imagen corporativa.	6. Sabemos que los colectivos a los que nos dirigimos son muy exigentes a la hora de recibir esta clase de servicios.1. formados y preparados para satisfacer las demandas solicitadas y las expectativas creadas en y por los alumnos. en nuestros servicios será de vital importancia la satisfacción de las necesidades y expectativas de los clientes. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el nombre. presentan una amplísima gama de posibilidades.
6. ya que de ella no sólo dependerá la primera adquisición de servicios. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0.
Por tanto. será el propio gerente el encargado de dar a conocer su empresa a través de las visitas comerciales. Si bien no existirá una figura de gestor comercial como tal. En pocos casos se puede hablar de una intermediación. especialmente.	Acciones de promoción
La venta de los servicios de formación es directa. el contar con un capital relacional importante.2. Únicamente en el caso de los materiales de teleformación nos podemos encontrar con algún elemento de intermediación necesario para su venta.6. que deberán estructurarse teniendo en cuenta tanto el potencial cliente al que se dirija como el tipo de formación que vaya a vender en cada momento. Cobrará especial importancia la gestión y preparación de las mismas. ya que entre sus tareas deberá primar este tipo de cuestiones.
. ya que las necesidades de los clientes no son iguales. esta será una tarea fundamental del propio gerente de la academia. Lo fundamental es contar con una buena red de contactos en el mundo de la formación para empresas y.
existen dos tipos de tarifas. más bajos y que deben aprovecharse al máximo. No deja de ser curioso ya que al menos en la formación ofimática el coste debería ser mayor. El precio de la formación suele establecerse en base a un precio/ hora/ alumno matriculado. pero es necesario contar con ambos ya que los clientes suelen ser diferentes (coste/ hora es la tarifa habitual para entidades que gestionan planes de formación. donde la horquilla de precios puede suponer alguna variación. Como se puede observar en la tabla anterior. instalaciones y profesorado).5 €/ hora/alumno 4.6. esto se debe a la estrategia de lanzamiento seguida por la empresa. Por una parte tanto en la formación ofimática como en la de prevención de riesgos laborales. publicidad. lo que permite una facturación mayor por curso desarrollado. dada la importante oferta existente en el mercado como la competencia existente. ya que puede limitar los mismos. La ventaja es que los cursos que se desarrollan son de muchas horas. −	Formación ocupacional. mientras que
. donde los presupuestos son cerrados.. Los precios están por debajo del precio hora habitual ofrecido por la competencia. Este coste incluiría todos los aspectos (coordinación del curso. Como se puede observar. la presencia de las subvenciones puede ser un elemento clave. En la siguiente tabla se observa el rango de precios que barajará la empresa por tipo de formación. los precios se ofrecen en €/hora/alumno o en coste/hora. Cuadro 12. por lo que en nuestro caso tendremos situaciones diferentes: −	Formación continua. la tarifa aportada deberá ser alta.3. En este caso.	Determinación del precio de venta y su comparación con los de la competencia
Si bien existe una total libertad a la hora de establecer los precios en la formación. ya que existe una importante diferenciación y especialización.Precio de venta Servicio Formación continua: ofimática Formación continua: prevención de riesgos Resto de formación continua Formación continua: blended-learning Formación ocupacional Formación de apoyo a cursos reglados Precio medio 6 €/hora/alumno o 100 €/hora 6 €/hora/alumno o 100 €/hora 8
/hora/alumno o 130 €/hora 6. No es que se ofrezcan ambas tarifas. material fungible. −	Formación de apoyo a la formación reglada.5 €/hora/alumno 9 €/hora/alumno 57
Tradicionalmente las subvenciones para personal en formación permiten contar con un coste hora de entre 9 y 11 €/hora/alumno en la formación presencial. las tarifas que aplican son menores. material formativo.
por norma. Para ello se tratará adecuarla a 4. En el caso de la formación ocupacional la idea sería tratar de aprovechar al máximo el importe de la subvención. En el caso de formación de apoyo. los cursos se realizan con 15 alumnos. la idea sería cobrar 6.el coste hora/ alumno sería para empresas a las que se les lleva un plan formativo completo). Aquí. En el caso de la formación blended learning. el precio se cobrará en base a las horas requeridas de la misma por alumno.5 €/hora/alumno. alumnos que es interesante mantener durante la duración del mismo ya que una tasa de abandono importante afectará a la financiación del curso. con dos o tres sesiones presenciales y el desarrollo del curso on-line. precios que sólo se mantendrían con un mínimo de 13 alumnos por curso.5 €/hora/ lumno.
. Los datos equivalen a disponer de unos 16-17 alumnos por curso.
… Se ofrecerían gratuitamente con el objetivo de que la academia tuviese un reconocido prestigio en estos temas. bien estructurados y segmentados tanto por emisoras como por programas. reclutamiento. No obstante. además de mostrar las instalaciones. −	Prensa: Los anuncios en diarios se publicarán durante los primeros meses de funcionamiento de la academia. definiendo las pautas de actuación. Por tanto. universidades. selección.3 €. Esta comunicación se realizará a través de los siguientes soportes: −	Radio: La radio es un medio que ofrece una amplia cobertura y que cuenta con oyentes de todas las edades.4. centros de formación profesional. −	Acciones de comunicación para desempleados: centrándose en las oficinas de empleo y centros de formación (institutos. en este soporte existirá una doble vertiente: promocionar el centro de formación y proporcionar información actualizada. La ventaja de este soporte es que es muy flexible a cualquier cambio en la información. siendo el coste unitario de emisión de 18. de tal forma que será un sistema ideal para publicar las acciones formativas. bolígrafos.) e incorporarse en los sobres. etc. −	Soporte Web: Por las características de la academia se desarrollará internamente. con el objetivo de situarse de forma ventajosa ante la competencia. A lo largo del primer año se emitirán 30 anuncios. planes de carrera.
. etc. Las acciones de comunicación desarrolladas deberán orientarse hacia los colectivos a los que nos dirigimos: −	Acciones de comunicación para responsables de recursos humanos y formación: podrían estructurarse como pequeños desayunos de trabajo o charlas informativas sobre temas de interés: motivación. al tiempo que se puede utilizar como material fungible (libretas para notas. etc. en esta actividad lo fundamental consiste en lograr una elevada tasa de aprobado en los alumnos que siguen esta actividad.	Acciones de promoción
A continuación definiremos la estrategia de comunicación y publicidad seguida.150 €. Será un medio en el que. si bien será necesario contar con la cooperación de un diseñador que se encargue de realizar la propuesta gráfica.6. se mostrará un acceso a la plataforma de teleformación. Sólo se realizarán 3 publicaciones. −	Papelería de la academia: Se utilizará en todos los elementos. siendo el coste unitario de las mismas de 1. en dos cadenas distintas.). −	Acciones de comunicación para estudiantes: centradas en abordar acciones de comunicación en los carteles de las escuelas y facultades. por el equipo de programadores.
000 unidades 1.400€ 7.Presupuesto de publicidad MEDIO Prensa Radio (2 radios) 60 Página Web Diseño e impresión de dípticos Diseño e impresión de folletos Material promocional (libretas.00 2. Cuadro 13. Se repartirían en las asociaciones y empresas.4
Pack: 1 libreta + 1 bolígrafo + 1 usb (1.).349. también.00 549. un coste de visitas a clientes de 900 €/mes.4
PRECIO 1.…): La misión de los dípticos será la de dar a conocer tanto los servicios de la empresa como su filosofía. podrá incluirse el regalo fuera del período programado de formación.000.
.800 €.00
2.000 unidades.400.00 10. con un coste de 1. bolígrafos.800. y fundamentalmente a responsables de formación de las empresas.9
TOTAL 3. Presupuesto Contacto directo y diario con clientes Presupuesto de mantenimiento 12 mes 900
CANTIDAD 3 anuncios: módulos <15 (45x33) 30 Spot 10“ Soporte para el diseño de la web 2. A continuación mostramos un cuadro con los importes destinados a cada una de las actividades.800.450. El objetivo de este folleto es tratar de que la academia se vea como un centro de formación con un posicionamiento elevado.9 €.800. El coste sería de 0..00 16.150 18. Se establecerá.400. que incluirá los gastos necesarios de desplazamientos e invitaciones a clientes. etc.00 750. que pueden tener un coste de ejecución más reducido y sobre todo tiene un más fácil reparto. −	Material promocional (dípticos.−	Folleto del centro de formación: Tratará de fomentar el espacio de comunicación de la Web.00 7.000 unidades / 2. Se hará con el objetivo de fomentar el posicionamiento de la empresa y con la idea de trabajar sobre un soporte que pueda mantenerse vivo durante un determinado período. de unas determinadas licencias en formato de formación en “Blended learning”.00
En cualquier caso. de tal forma que se tratará de trabajar desde el punto de vista de las instalaciones y de la capacidad de las mismas para albergar formación empresarial.00
1. imprimiéndose el primer año 2.)
10.3 750 0.
ya que suelen ser un referente a los que se dirigen los interesados en recibir formación.6. contando su experiencia. por lo que será crucial el buen hacer de nuestros empleados Del mismo modo se tratará de que los principales agentes en la gestión de formación (los responsables de formación) sean. Se trata.5. fomentar el desarrollo de la empresa. de una transmisión “boca a boca”. por tanto. por tanto.
.	Prescriptores
El propio cliente/ consumidor será el mejor prescriptor de la empresa. prescriptores de la formación desarrollada por Pandora. Igualmente la venta de instalaciones será un elemento que permitirá difundir las instalaciones de la empresa y. también.
se seguirán los criterios técnicos establecidos por los servicios competentes. En el caso de que no exista. el local será alquilado. -	Servicios higiénicos-sanitarios. sala de profesores. Los requisitos para obtener la homologación de especialidades y la condición de Centro Colaborador de formación ocupacional de la Xunta de Galicia. -	Coste de transporte. serán los previstos en los programas formativos de los cursos validados por el Consello Xeral de Formación Profesional.	Asentamiento previsto y criterios para su elección
La empresa se localizará en una céntrica calle de la ciudad de Vigo. -	Las condiciones higiénicas. serán los siguientes: -	Los establecidos en los reales decretos que regulan los certificados de profesionalidad de cada ocupación. -	Nivel de equipamiento de la zona. -	Espacio para despachos de dirección. Se ha escogido esta localización debido a la amplitud del local que se necesita. actividades de coordinación y secretaría. -	Cuando la natureza de la especialidad así lo exija. Sin embargo. La localización de la empresa
7. de habilidad y de seguridad. En su defecto.	7.
. exigidos por la legislación vigente. ya que debido a la amplitud requerida (400 m2). este no fue el único criterio para su elección.1. acústicas. -	Diponer de un equipo que permita la transmisión de datos informatizados a la Consellería. -	Oferta de mano de obra cualificada. -	Un aula por especialidad que tendrá como mínimo 30 m2 para grupos de 15 alumnos. El local está situado en la planta baja de un edificio. ya que además se valoraron los siguientes factores: -	La proximidad con el mercado objetivo. -	Previsión de futuras ampliaciones. -	Existencia de buenas vías de comunicación. consideramos que esta era la mejor ubicación. -	Profesorado experto en la especialidad formativa de que se trate. Debido a que los emprendedores no contaban con una propiedad en la ciudad. un taller para prácticas.
Distribución del espacio Uso Zona aulas Zona común Zona de oficinas Total m2 Superficie 210 m2 140 m2 50 m2 400 m2
En los gastos de mantenimiento se incluyen las operaciones de mantenimiento del aire/ calefacción. −	Zona de oficinas: dos oficinas de 25 m2 cada una. los baños y una recepción con hall. −	Zona de espacios comunes: en esta zona se ubicará una sala de reuniones..000
Las condiciones de alquiler del local son las que siguen: -	Importe: 2.7. La idea será mantener estas operaciones de mantenimiento de forma constante durante los siguientes años.Gastos de mantenimiento GASTOS DE MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES Concepto Mantenimiento Año 1 3.000 €.000
Año 5 3. pinturas. El local necesitará de una reforma para adaptarlo a las necesidades de la academia.00%.000
Año 3 3. Se alquilará un bajo de 400 m2. instalaciones
Como comentamos en el apartado anterior. etc.
-	Duración: 15 años. 66 Cuadro 15. reforma que asciende a 60. averías eléctricas.	Terrenos. dividido del siguiente modo: −	Zona de aulas: la academia contará con tres aulas de 70 m2 cada una. -	Fianza: como fianza se prevé el pago adelantado de un mes de alquiler.2.
. una zona de descanso.000
Año 4 3. edificios.800
mensuales.000
Año 2 3. El importe se actualizará todos los años el 3.. prorrogables. tal y como establece el presupuesto solicitado. la academia se localizará en la ciudad de Vigo. El local constará de 400 m2 divididos tal y como muestra la siguiente tabla: Cuadro 14.
3. Aunque en la zona es difícil encontrar aparcamiento en la calle.	Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
En lo relativo a las infraestructuras urbanas con las que cuenta la Academia destacamos la red de saneamiento. las traídas de agua y luz.
. la conexión a redes ADSL. en las inmediaciones de la academia existe un parking.7. Resulta interesante destacar que las instalaciones cuentan con buenos accesos rodados para la comodidad de los clientes. la recogida de basura y la de recogida selectiva. el alcantarillado. las comunicaciones.
posteriormente. A modo de previsión.1. −	1 programador más el cuarto año. La empresa se constituye con dos socios trabajadores (responsable de la academia y pedagogo).
. −	1 docente más el quinto año. pasar a indefinidos. se trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características así como de la legislación que regula las relaciones laborales y con el Tutorial de la Pyme: Cómo contratar trabajadores. Recursos humanos
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio. Cuadro 16. las 6 personas restantes tendrán un contrato inicial de 6 meses a tiempo completo para.	Relación de puestos de trabajo que se van a crear
Academia.	8.. cada uno de ellos determinará la categoría profesional y la retribución de cada uno de ellos. de los productos y servicios que ofrece así como de las políticas de la organización. en un estudio a cinco años vista.
8. La relación de puestos de trabajo deriva directamente de la actividad de la Academia. a los que se unirán 6 personas más en diferentes áreas con funciones diversas.Relación de puestos de trabajo Puesto de trabajo Responsable de la academia Administrativo Administrativo Docente Docente Programador/ técnico de sistemas Programados/ técnico de sistemas Pedagogo Categoría profesional Gerente Administrativo Administrativo Docente Docente Programador Programador Pedagogo Fecha de incorporación Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 71
El tipo de contrato de los emprendedores será de autónomo. se realizarán las siguientes contrataciones: −	1 docente más el tercer año.
la facturación. no se llevarán hacia un trato específico. −	Se fomentarán las políticas de comunicación con la dirección. que fomente la cooperación entre los miembros de la plantilla. −	Planes de formación: será indispensable acudir a congresos. otros modelos de aprendizaje y los cambios que se puedan ir produciendo en las diversas temáticas a impartir. consiguiendo así incrementar el valor para el cliente. de tal modo que se fomentará la comunicación con la dirección de la academia. Si bien las responsabilidades de cada persona en la empresa estarán claras. −	Se fomentará la flexibilidad en la prestación del servicio. −	Dotar al personal de autonomía suficiente para adaptarse a unas circunstancias diferentes cada día.2. −	Implicar al personal de la Academia con la empresa de manera que presten un mejor servicio y contribuyan al logro de los objetivos de la misma.… Todo ello permitirá conocer otras actividades formativas. etc. Para realizar el plan de carrera debemos tener en cuenta una serie de aspectos: −	Todos los empleados deberán tener la cualificación necesaria para su puesto. negociación.8.). Es el encargado de tomar las decisiones en cuanto a servicios. si bien lógicamente esta flexibilidad tendrá siempre una recompensa (más tiempo libre. cursos. −	Todas las actuaciones estarán presididas por los valores de respeto a las personas y a la ética. de manera que éste sólo se deba a fuerza mayor. −	La formación de cada uno debe adecuarse perfectamente al puesto que desempeñe. mayor libertad.
.	Organización de recursos y medios técnicos y humanos
El gerente es la figura principal y el máximo responsable del correcto funcionamiento del centro.… Debemos conseguir que los empleados estén satisfechos y contentos. conferencias. −	Reducir las cifras de absentismo a mínimos. Los objetivos del programa de recursos humanos serán: −	Generar un clima de trabajo agradable.… También es su responsabilidad la realización de los pedidos. por lo que trataremos de incentivarlos para mantener su implicación con Pandora. 72 La política de personal se adecuará a las necesidades de la academia. como un aspecto interesante para la empresa.
contratación o innovación).. Estructura de dirección y gestión
Cuadro 12. 73
. fiscal (declaraciones trimestrales y resúmenes anuales de IVA e IRPF). responde a las políticas marcadas y tendrá como fin servir de herramienta para conseguir los objetivos propuestos. Aquí estarán los profesores. seguros sociales y nóminas). reforzando aquellos departamentos que aportan más valor a nuestros servicios. los relacionados con la formación on.8.line para algunas sesiones de formación presencial (programadores para algún curso de ofimática o el pedagogo para algún curso de fomento de habilidades directivas). Esta representación es un reflejo de la actividad de la empresa. los orientados a la formación presencial. En este caso será necesario contar con algún perfil orientado a la formación on. toda la alternativa de soporte y coordinación.line. −	En tercer lugar. La empresa va a contar con un asesor externo (asesoría) que le llevará todo el tema laboral (contrataciones. La estructura organizativa de la empresa también representa el valor de la misma. en la que estarán el gerente y los administrativos.3. contabilidad y tramitación de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por constitución.	Organigrama. que serán el programador/ técnico de sistemas y el pedagogo.Organigrama
GERENTE Coordinación académica
Programador Técnico de sistemas Pedagogo
Los perfiles profesionales de la empresa se dividen claramente en 3: −	En primer lugar. −	En segundo lugar.
conocimientos en plataformas de teleformación y herramientas de gestión de contenidos) con un perfil de programación en entorno Web (programación en Flash. ya que de él dependerá la futura marcha de Pandora. tendrá conocimientos avanzados de informática e idiomas. El proceso de selección se subcontratará a una empresa especializada. Las cualidades personales requeridas serán facilidad en las relaciones sociales. comunicación. autonomía en el trabajo y capacidad de relacionarse adecuadamente con los clientes. Además de ser un licenciado. responsabilidad. etc. autonomía profesional y.	Perfil de las persoas que se contratarán y selección de personal
Será el proceso clave. También se valorará positivamente la experiencia y. gestión de un servidor en Internet. Las personas que pasen esta primera fase tendrán una entrevista con un psicólogo. con una titulación superior. Ingeniería. autocontrol.35 años. −	Docente: persona joven de entre 30. capacidad de aprendizaje y.40 años. flexibilidad en la adaptación de diferentes situaciones y con distintos tipos de personas. Tras esta entrevista inicial. paciencia y trato personalizado hacia los alumnos. carácter abierto. el perfil de las personas que los cubran deberá ser: −	Gerente: persona de entre 35 y 45 años.4.8. responsabilidad. Se llevará a cabo en dos fases: la primera será el envío del Currículum Vitae y la segunda será una entrevista personal. amabilidad. Se valorará positivamente la licenciatura en informática. facilidad de trabajar en grupo. Pandora recibirá los currículums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud realizada en los diarios. 74 −	Administrativo: personas jóvenes de entre 22. especialmente. Las características personales requeridas para estos puestos serán la capacidad para el trabajo en equipo. en algún caso. capacidad de liderazgo. responsabilidad. autocontrol. empatía. cuya finalidad será descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las exigencias de Pandora. como ya comentamos anteriormente.
. el conocimiento del sector. Teniendo en cuenta los puestos descritos. Es necesario que este puesto se complemente con un técnico de sistemas (capacidad de programación en php. transmitiéndoles de forma más directa y personalizada la filosofía de la empresa y contestando todas aquellas preguntas que los candidatos consideren oportunas. los datos de los candidatos que la superen con éxito serán introducidos en la base de datos de Pandora. −	Programador/ Técnico de sistemas: el programador será una persona joven con edad comprendida entre 25. la capacidad de comunicación para poder dirigir una sesión formativa. a la que se le comunicarán los requisitos que deberán cumplir los candidatos. sobre todo inglés.).30 años valorándose especialmente una titulación superior. conocimientos de diseño gráfico. responsabilidad. Las cualidades personales que se tendrán en cuenta son la capacidad de trabajo en equipo. finalmente. Las cualidades personales necesarias serán la capacidad de liderazgo. El gerente tendrá la responsabilidad de entrevistarse con ellos. autocontrol.
35 años con experiencia.
. Las cualidades personales que se tendrán en cuenta son la capacidad de trabajo en equipo. autonomía en el trabajo y capacidad de relacionarse adecuadamente con los clientes.−	Pedagogo: persona joven de entre 30. responsabilidad. autocontrol.
Formas de contratación Categoría profesional Gerente Administrativo Docente Programador/ técnico de sistemas Pedagogo Total Tipo de contrato Autónomo 6 meses+ indefinido 6 meses+ indefinido 3 meses+ indefinido Autónomo Nº de empleos 1 2 2 2 1 8 1.00 18.000. gente con poca experiencia para su contratación a modo de prácticas tres meses antes de la sustitución y así poder formarlos por la persona a la que van a sustituir. el salario base lo percibirán en 12 pagas mensuales.32 39. por la que se registra y publica el VI Convenio colectivo de enseñanza y formación no reglada) publicado en el BOE con fecha Sábado 30 junio 2007. Se establecerán turnos de vacaciones en las categorías de administración.900.715 Horas año Coste salarial individual 28. además se abonarán dos pagas extraordinarias de 30 días de salario base (una en junio y otra en diciembre). de la Dirección General de Trabajo.865.00 15.000. se les hará un plan de bienvenida en el que se les transmitirá la filosofía de la empresa. Si fuera necesario contratar a más personal.
.000.865. ya que se es consciente de la dificultad existente en la actualidad de encontrar personas cualificadas y con las aptitudes necesarias. Se intentará buscar.00 17.000.	Formas de contratación
Tras el estudio inicial de mercado.96 45.96 20. con motivo de vacaciones o bajas. La contratación será a jornada completa. Se podrá pactar con el empleado el prorrateo de las mismas. siempre que su rendimiento sea el esperado. En cuánto a la retribución salarial.72
Todas estas contrataciones se harán con arreglo al Convenio Colectivo de enseñanza y formación no reglada (RESOLUCIÓN de 14 de junio de 2007. profesores y programadores.36 190.000. Una vez que el personal haya superado los requisitos para formar parte de la Pandora.00 20. Estos contratados en prácticas tendrán la posibilidad de entrar a formar parte de la empresa cuando se necesite aumentar la plantilla.5.415 1.050.715 1.8. se hará de forma eventual.199. así como toda la información necesaria sobre la misma y se le explicará en que consisten sus funciones.219. en la Academia Pandora se ha decidido mantener una política de personal fijo. 76 Cuadro 18.00 Coste salarial bruto anual 30.00 53. aunque podrá contemplarse la posibilidad de la media jornada en función de las necesidades de la empresa y del rendimiento esperado de nuestros trabajadores. en el caso de trabajadores eventuales..
1.-recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. 79
.	Inversión y fondo de maniobra del proyecto
La suma del fondo de maniobra más las inversiones que se acometan durante este período. TIR.. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión.. Ratio. Plan económico-financiero
Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. VAN.	9. tesorería. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
9.. indicarán las necesidades financieras del proyecto. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. balance.
700.00 0..00 0.000.400.00 Derechos de traspaso 1.00 0.00 Elementos de transporte Otro inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. estimándose su coste en 1.000.00 0.800.00 Aplicaciones informáticas Derechos sobre activos 0.00 0.00 0.292.00 0.00 Gastos de constitución Gastos de primer 0.00 0.00 0.00 0.00 capital Total de gastos de 1.00 0.Inversiones previstas Año 1 Año 2 Gastos de constitución y primer establecimiento 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. Será preciso adquirir licencias de programas básicos de ofimática.00 0.00 información 0.00 inversiones Importe de IVA de las 20.00 0.00 inmateriales Inmovilizaciones materiales Terrenos y bienes 0.00 0.00 0.00 material Total de partidas de 128.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.500.00 0.00 0..00 0. registro .00 0.00 0.400.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0..00 0.00 Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.).00
0.00 Utillaje 28.00
Los gastos de constitución recogidos se corresponden con los propios de la constitución de una sociedad limitada (notario.00
0.00 constitución Inmovilizaciones inmateriales Gastos de investigación y 0.Cuadro 19.00 0.00 establecimiento Gastos de ampliación de 0.00 0.00 Otras instalaciones Equipos para procesos de 13.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Año 5 0.00 0.00 inversiones Total del importe de 149.00 0.00 0.00 0.00 Propiedad industrial 0.000.00 0.00
0.00 Instalaciones técnicas 0.500 €.00 0.00 desarrollo Concesiones 0.00 administrativas 0.592.00
0.00 material Total de inmovilizado 125.00 0.00 0.500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Maquinaria 0.00 Construcciones 24.00 0.00 inversiones Año 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 naturales 60.00 0.00 leasing Total de inmovilizaciones 1.00 Año 4 0.800.00 0.
000 € de muebles y material de oficina. se realizarán obras de acondicionamiento en el local por importe de 60.00 44.Tal y como se indica en el apartado 7.000 €.29 23.Fondo de maniobra Fondo de maniobra IVA inversiones Gastos fijos iniciales Gastos variables iniciales Remanente Total Importe 20.2. Cuadro 20.04 2.300. 2 servidores y 1 fotocopiadora.000 € de instalaciones técnicas se corresponden con la inversión necesaria para dotar al local de calefacción y aire acondicionado pertinente..
Para estimar el fondo de maniobra se consideraron además del Iva de las inversiones iniciales.592.783. Los 24. En los equipos para procesos de información se incluyen 7 ordenadores. de este documento.67 91. suponiéndose constantes a lo largo del año. El cálculo del mobiliario se hizo del siguiente modo: 3 aulas.113. con una capacidad de 30 personas cada una a razón de 200 € el puesto y 10. 3 impresoras. una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos y variables correspondientes a los dos primeros meses de actividad.811.
que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas para obtener recursos económicos en la puesta en marcha y en la consolidación del proyecto.9.	Financiación del proyecto
Se mostrarán en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales. bajo las siguientes condiciones: −	Importe: 90.Financiación Concepto Inversiones Fondo de maniobra Necesidad financiera total Recursos propios Recursos ajenos % de autofinanciación Importe 128.700.09%
Para la financiación ajena se negoció un préstamo con el Banco X.00 91.00 59.000 −	Plazo: 10 años −	Tipo de interés: 6.200
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio.
.. se trabajó con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiamiento y con el Tutorial Cómo financiar mi empresa.00 90.5% anual −	Comisión de apertura: 3.00 130.00 220.000.000.300.000. de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior.2. y el financiamiento previsto de las mismas: Cuadro 21.
En este apartado se seguirán las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administración Tributaria hace al respecto: Cuadro 22.- Amortizaciones Doatación anual amortización Gastos de constitución Gastos de 1er establecimiento Inversión en I+ D Propiedad industrial Aplicaciones informáticas (soft) Construcciones Maquinaria Instalaciones Mobiliario Equipos informáticos (hard) Otro inmovilizado % dotación 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 33,00% 3,00% 10,00% 10,00% 10,00% 25,00% 10,00%
Se aumentó el porcentaje de dotación en el caso de los equipos informáticos y de las aplicaciones software debido al rápido envejecimiento de las mismas.
Cuadro 23.- Importe de las amortizaciones acumuladas Año 1 Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución Gastos de primer establecimiento Gastos de ampliación de capital Total de gastos de constitución Inmovilizaciones inmateriales Gastos de investigación y desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial Derechos de traspaso Aplicaciones informáticas Derechos sobre activos leasing [info] Total de inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales Terrenos y bienes naturales Construcciones 84 Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos de información Elementos de transporte Otro inmovilizado material Total de inmovilizado material Total de las amortizaciones de los activos nuevos 0,00 1.800,00 2.400,00 0,00 0,00 2.800,00 0,00 3.350,00 0,00 0,00 0,00 3.600,00 4.800,00 0,00 0,00 5.600,00 0,00 6.700,00 0,00 0,00 0,00 5.400,00 7.200,00 0,00 0,00 8.400,00 0,00 0,00 7.200,00 9.600,00 0,00 0,00 0,00 9.000,00 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 480,00 0,00 480,00 0,00 0,00 0,00 0,00 960,00 0,00 960,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.440,00 0,00 1.440,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00 360,00 0,00 0,00 360,00 720,00 0,00 0,00 720,00 1.080,00 0,00 0,00 1.080,00 1.440,00 0,00 0,00 1.440,00 1.800,00 0,00 0,00 1.800,00 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
11.200,00 14.000,00 0,00 0,00
10.050,00 13.400,00 13.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10.350,00 20.700,00 31.050,00 41.400,00 48.400,00 11.190,00 22.380,00 33.570,00 44.340,00 51.700,00
9.4.	Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales
Para la previsión de los ingresos del primer año se han tenido en cuenta las siguientes consideraciones: −	Apoyo a la formación reglada: 60 alumnos durante 30 horas a razón de 9 €/hora. −	Formación ocupacional: 1075 horas correspondientes a los cursos a 4,5 €/hora/alumno x 15 alumnos. −	Formación continua (ofimática y prevención de riesgos): 800 horas a 100 €/hora. −	Resto formación continua: 800 horas a 130 €/hora. −	Formación continua on- line y blended learning: 120 horas de duración del curso para un total de 200 alumnos y 6,5 €/hora/alumno. −	Otros: Venta de cursos e-learning y cesión de instalaciones. Cuadro 24.- Ingresos de la actividad Año 1 Apoyo a la formación reglada Formación ocupacional Formación continua (ofimática y prevención de riesgos) Resto formación continua Formación continua online y blended learning Otros Total de ventas 16.200,00 72.562,50 80.000,00 Año 2 19.088,78 77.728,95 Año 3 21.377,36 83.263,25 Año 4 23.895,05 89.191,59 Año 5 27.018,40 95.542,04
102.835,20 121.172,77 142.829,47 168.272,49
104.000,00 133.685,76 157.524,60 185.678,31 218.754,23 156.000,00 200.528,64 236.286,91 278.038,09 327.617,84 15.000,00 16.068,00 17.212,04 18.437,54 19.750,29 85
443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
Cuadro 25.- Gráfico con la evolución de los ingresos
Otros Formación continua on-line y blended learning Resto formación continua Formación continua (Ofimática y Prevención de riesgos) Formación ocupacional Apoyo a la formación reglada
.3%. −	Resto formación continua: crecimiento de un 20% en el año 2 y de un 10% los restantes años.En las previsiones de crecimiento se han tenido en cuenta los siguientes factores: −	Apoyo a la formación reglada: crecimiento de un 10% en el año 2 y de un 5% adicional en los años siguientes.line y blended learning: crecimiento de un 20% en el año 2 y de un 10% los restantes años. −	Formación continua on. −	Otros: se mantiene estable y se actualiza en base a una inflación del 3. Tampoco se estiman más costes. −	Formación ocupacional: no hay crecimiento. Dado que el coste es subvencionable dependerá de la subvención en incremento. −	Formación continua (ofimática y prevención de riesgos): crecimiento de un 20% en el año 2 y de un 10% los restantes años.
88 60.571.59 0.000 0
Otros costes de explotación
.… −	Gastos de colaboraciones con personal de formación: Profesores para la formación presencial y también tutores para la formación on.000 200. Cuadro 27.800.35 0.75 8.00 Año 2 954.25 182.12 98.285.90 46.07 0.00 Año 5 1.15 83.194.000 100.75 78.839.92 9.772.26 92..00 46.32 250.84 66. material fungible.256.33 54.65 213.722.275.000 150.75 294.5.00 52.9.350.762.326.Costes variables asociados a los ingresos Año 1 Apoyo a la formación reglada Formación ocupacional Formación continua (ofimática y prevención de riesgos) Resto formación continua Formación continua online y blended learning Otros Total de costes variables 810.00 7.16 64.21
Los costes variables tienen una incidencia relativamente escasa y que básicamente los constituyen: −	Material formativo: documentación.30 70.273.00 Año 4 1.886.line y blended-learning.637.62 109.554.00 Año 3 1.00
142.20 75.44 7.-Gráfica de la evolución de los costes variables
300.	Evolución de los costes variables
Se presentan a continuación los costes variables para los cinco primeros años de vida del negocio:: Cuadro 26.000.377.842.000.25 36.158.527.068.290.87 8.000 250.43 0.004.411.00 0.000 50. libros.919.866.
422.000. el importe del pago de la fianza. −	Una partida genérica de 1.200.5.82 13.699.889.6.38 3.00 3.300.086.91 26.43
268.97 25.978.299.00 11.190.32 12. tal y como se comentó en el punto 8.80 1.50 296..400.66
Los gastos de personal reflejan la remuneración de los emprendedores y de las personas contratadas para el correcto desarrollo de la actividad.856.00 10.827.37 3. luz y teléfono.190.861.992.00 10. Los seguros y tributos abarcan el pago de seguro de la instalación.9.72 289.Costes fijos de la actividad Año 1 Gastos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros Total de costes fijos Amortizaciones Total de costes fijos Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
190.72 203.183.244.017.00 7. −	Servicio de prevención de riesgos laborales. −	Renting de equipos informáticos.laboral.749.221.213.68 353.	Evolución de los costes fijos
La evolución de los costes de personal es básica en una empresa de estas características.647.292.374.61 249.00 1. Los gastos generales incluyen los gastos de reparación y conservación.360.58 1.00 35.22 24.48 23.190. en el primer año.51 442.78 41.57 44.009. Para realizar este análisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: −	Necesidades de contratación presentes y futuras −	Incremento del coste salarial −	Productividad necesaria para la actividad Cuadro 28.634. −	Servicio de vigilancia.775.050.239.68 38.72 278.08 11.59 1.587.00
279. −	Asesoramiento fiscal. Otros es un epígrafe que abarca distintos conceptos: −	Publicidad.00 11.00 27.406. Los suministros incluyen los gastos de agua.352.09 390.
para hacer frente a posibles contingencias que puedan
.585.00 1.958.501.71 3.509.56 36.66 11.520. La partida de alquileres refleja.120.32 3.51 449.554.770.462.00 10.09 380.09 328.09 340.000 surgir.773.
150.Cuadro 29.000
100..Gráfica de la evolución de los costes fijos
Alquileres Suministros
Gastos generales Otros
Personal Seguros y tributos
9. En cuanto al Período Medio de Pago (PMP) se ha establecido que el pago sea al contado. 60 y 90 días. según el volumen y lugar de compra.	Política de circulante
Respecto a las políticas de circulante el Período Medio de Cobro estará sujeto a los siguientes condicionantes: el plazo de cobro de los servicios se fijará en función del tamaño y duración del mismo.7.
. aunque podría establecerse un Período Medio de Cobro de 90 días. En la mayoría de los casos se cobrará al contado. aunque pueden darse casos. de aplazamientos de 30.
62 487.221.39
.53 0.00 0.190.250.22 24.00 0.00 0.634.56 -3.360.070.935.151.183.637.290.33 636.09 328.803.155.25 182.762.69 423.32 3.52 83.300.745.009.30 562.836.571.27 4.32 250.00 0.00 0.32 12.00 4.00 0.00 0.78 0.745.75 294.004.226.Cuenta de resultados Año 1 Ingresos Ventas Otros ingresos Trabajos realizados por la empresa Subvenciones de explotación Costes variables Materiales Otros costes variables Costes de comercialización Margen bruto Costes fijos Costes fijos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros costes fijos Amortizaciones Costes fijos y amortizaciones Resultado bruto Subvenciones periodificadas Ingresos financieros Total de ingresos financieros Gastos financieros leasing Gastos financieros Total de gastos financieros Resultado financiero Beneficio antes de impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio después de impuestos [BDT] Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 443.44 96.05 856.70 18.86 3.781.509.248.00 0.67 8.00 0.585.50 296.00 5.00 3.50 549.699.00 0.299.28 443.896.00 8.374.856.00 0.38 3.749.52 0.793.00 3.25 367.27 -4.69 112.00 35.00 0.50 549.827.678.33 636.520.90 5.37 3.400.781.00 0.239.	Cuentas de resultados previsionales
Cuadro 30.00 0.432.00 0.00 0.017.904.91 26.65 213.46 81.48 23.244.71 3.264.006.00
142.90 -5.00 91
279.00 0.08 11.250.61 249.280.571.25 19.280.930.72 289.850.290.00 0.295.05 856.454.213.501.200.56 36.866.190.21 0.978.00 0.90 72.467.40 78.462.352.955.67 -8.25 182.00 0.00 0.00 1.20 92.637.935.00 0.00 0.00 41.47 9.889.00 1.587.955.647.400.65 213.80 1.00 0.221.00 0.057.00 38.400.97 25.00 0.20 4..00 0.265.00 0.958.27 78.00 0.93 738.575.280.60 0.00 0.59 23.20 -4.58 1.72 278.992.09 380.93 738.75 294.292.250.07 268.400.616.00 0.51 449.00 44.00 0.42 0.004.43 7.00 10.422.665.773.85 27.56 109.836.28 0.09 390.68 11.17 54.745.554.9.073.050.605.781.09 340.66 21.866.00
300.00 0.72 203.00 0.070.00 0.00 0.59 1.190.00 0.861.762.8.78 11.82 13.00 0.56 3.90 69.00 4.406.67 12.66 190.57 10.51 442.21 142.770.086.00 10.775.120.68 353.00 11.000.32 250.81 58.00 27.
000 800.000.000 300.000 400.Gráfica de la cuenta de resultados
1.000 900..000 500.000 200.Cuadro 31.000 600.000 100.000 700.000 0
Beneficio neto Costes fijos
Costes variables Ingresos
055.75 226.500.746.00 0.306.469.00 125.00 Año 2 1.500.00 480.00 0.00 0.086.440.400.400.00 125.00 0.00 77.480.700.00 18.500.00 27.00 0.027.350.53 226.00 125.19 407.400.510.59
117.00 0.00 0.-Balance provisional: activo Año 1 Gastos de establecimiento Inmovilizados inmateriales (Amortización acumulada i.400.00 125.31 93.00 0.00 1.00 31.00 0.986.122.00 Año 3 720.401.9.373.I.	Balances de situación previsionales
Cuadro 32.53 93
.00 1.94
109.00 1.440.00 1.00 15.41 298.) Inmovilizaciones materiales (Amortización acumulada i.79 48.761.00 10.500.00 1.00 0.40 379.00 106.00
125.500.050.935.400.227.M.23 246.00 1.000.065.40 406.) Inmovilizaciones financieras Fianzas constituidas Total de inmovilizado Existencias Deudores Tesorería Total de circulante Total de activo 1.227.00 0.40 322.97 0.400.28 289.00 84.00 24.565.19 484.00 20.585.00 0.28 182.00 20.00 0.848.00 0.130.00 1.00 Año 5 0.00 95.48
164.320.99 41.400.360.00 1.23 342.863.00 960.00 Año 4 360.500.9.500.080.
00 23.53
Cuadro 34.00 76.40 54.52 64.227.151.983.132. por IVA Otras deudas Total de exigible a corto plazo 94 Total de pasivo Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
130. por impuesto sobre beneficios H.454.P.92 252.00 27.23 0.226.00 0.132.00 69.00 52.00 130.00 19.28 289.44 122.17 0.81 0.000
800.00 69.46 0.454.00 76.62 0.00 0.46 0.964.454.00 0.000.00 0.62 0.00 0.465.00 0.44 0..00 0.39
139.14 0.23 342.90 0.00 3.000
200.42 0.00 83.983.19 484.00 0.00 9.00 0.482.Gráfica de la evolución del activo
1.40 9.00 130.05 69.678.00 0.264.47
600.47 0.000.00 0.17 0.465.616.306.P.947.073.761.00 130.793.964.959.947.92 58.616.00 0.00 0.226.959.36 322.00 61.36 192.Balance previsional: pasivo Año 1 Capital Reservas y pérdidas Resultado del ejercicio Total recursos propios Subvenciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing Fianzas recibidas Deuda Total de exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.81 0.42 0.000
.00 83.482.00 0.14 0.00 18.00 52.00 3.205.00 0.264.00 61.00 0.90 0.00 0.40 194.073.065.00 130.Cuadro 33.24 0.40 406.00 0.565.00 19.24 0.000..205.00 0.998.05 403.850.000.23 0.00 18.69 81.151.00 23.000.00 27.00 0.000.00 0.221.
Gráfica de la evolución del pasivo
600..000 0
.000 200.Cuadro 35.000 400.000 500.000 100.000 300.
00 41.861.160.699.00 36.00
0.00 0.00 0.935.00 0.280.151.00 0.928.00 0.77 0.400.00 0.00 0.226.85 61.222.09 380.00 0.28 142.00 2.66 0.93 -35.00 0.05 856.250.97 0.762.91 0.501.163.00 0.69 0.58 0.004.42 379.00 3.00 0.290.13 61.	Previsiones de tesorería
Cuadro 36.781.00 0.00 54.00 0.84 -33.053.00 258.070.000.00 0.54
0.571.05 51.00 0.00 0.585.00 0.00 47.86 -39.00
0.90 58.00 0.90 54.00 7.922.063.00 0.345.196.81 0.277.44 93.00 0.00 0.75 294.28 443.93 38.00 53.98 0.00 0.87 0.87 81.916.585.762.13 0.10.581.93 738.480.00 0.72 0.00
0.34 0.00 0.00 6.00 7.565.00 0.863.398.28 0.086.00 411.00 0.69 130.62 0.82 71.866.439.00 0.17 0.107.00 94.990.753.616.65 0.52 0.59 0.219.00 4.00 90.791.09 328.00 32.81 50.56 93.958.055.972.811.000.724.589.74 542.Tesorería Año 1 Cobros por ventas Subvenciones a la explotación Total de cobros operativos Pagos totales por materiales Pagos totales por otros costes de explotación Pagos totales por costes de comercialización Pagos por costes fijos Inversión en caja operativa Total de pagos operativos Cash flow operativo Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por iva Fianzas constituidas Devoluciones de fianzas recibidas 96 Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvención de capital Emisión de deuda Iva repercutido Devoluciones de iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos financieros Ingresos extraoperativos Cash flow extraoperativo Déficit / superávit Déficit / superávit acumulado
0.836.982.00 4.00 0..950.93 738.00 0.41 630.955.453.96
.00 18.517.47 38.65 213.05 856.71 0.00 0.373.00 23.00 0.73 0.67 0.33 636.05 -18.00 0.21 0.073.79 120.827.9.50 549.00 0.152.700.400.27 74.00 2.91 0.635.040.17 44.51 442.00 0.745.22 0.00 8.97 460.00
268.88 33.41 298.00 0.00 8.67 197.50 549.00 5.00 7.92 0.00 0.870.570.00 3.00 0.086.00 0.87 107.070.01 0.00 2.00 0.00 0.585.78 72.389.481.012.058.935.26 736.32 250.33 636.00 89.00 0.53 128.756.00 36.00 0.067.637.72 278.97 93.44 0.00 0.41 0.215.74 226.00
443.345.712.01 44.287.00 0.00 2.438.25 182.00 3.955.805.00 0.00 19.20 82.836.
02% 412.74 78.866.62 340.955.93 213.Cálculo del punto de equilibrio Año 1 Ingresos de explotación Costes variables Margen Costes fijos Costes totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en
Año 2 549.856.25 279.60 78.000 700.50 142.72 422.152.33% 511.Gráfica de la evolución del punto de equilibrio
900..017.861.	Punto de Equilibrio
Cuadro 37.42 79.834.432.248.000 600.000 300.33 182.09 553.11.588.155.006.09 471.889.97 21.66 744.21 562.95% 685.000 100.782.53 93.779.265.25 300.070.19% 591.43
Año 3 636.07 449.30 390.52 80.896.75 487.775.28 294.494.9.582.87 112.000 500.32 423.665.803.000 0
Año 4 738.02
Cuadro 38.575.762..78 80.935.571.76% 433.118.05 250.151.637.65 367.69 289.290.41 83.000 800.000 400.755.004.000 200.51 641.40
Año 5 856.836.27 96.930.
Año 5 23.45 192.33 % 508.52 3..44 23.74% 13.87 210.45 % ND ND 78.51 ND ND 92..55 3.088.16 % 176.27 % 4.77 28. AA/ AT)
Año 1 9.95 % 498.25 % 16.48 % 20.34 % 13.9.57 %
Gráfico 40.80 20.26
Año 4 23.97
2.Rentabilidades
Anño 3
.71 21.73 % 195.054.	Ratios del Proyecto
Cuadro 39.17 198.90 % ND ND 80.76 % 470.12.97 187.04 % ND ND 80.09 202.19 % 504.74 3.21 % 190.79 % ND ND 79.01 % 14.02 % 1.Ratios Cálculo
Rentabilidad económica Rentabilidad comercial Rotación sobre activos -Rotación activos fijos -Rotación activo circulante -Rotación stocks -Rotación deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR.432.30 % 13.071.78 % 38.08 % 181.39 6.034.07 % 186.17 % 32.66 3.26 % 26.868.79
Año 3 24.22
Año 2 27.
00 3.793.00 0.47 -83.00 15.454.00 15.727.84
.176.00 4.290.00 0.770.Ingreso de subvenciones .479.151.00 0.653.457.21 81.793.91 0.28 0.300.00 0.Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos .00 0.190.Devolución neta de deuda +/.00 15.360.50 866..Flujo de caja Año 1 Resultados después de impuestos + Amortizaciaciones .678.054.52 11.00 1.00 2.9.00 15.190.Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes .228.13.57 2.96 0.00 4.179.190.074.00 0.00 3.00 2.71 Año 2 54.69 10.00 1.42 0.00 2.00 3.17 0.286.151.469.00 3.00 61.517.15 0.700.074.00 72.	Flujo de caja
Gráfico 41.92 69.190.809.00 0.850.39 7.79 Año 5 81.190.00 83.50 128.360.00 71.727.71 7.40 11.00 72.700.469.221.221.00 -114.222.850.Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto Resultados después de impuestos + Amortizaciaciones .44 11.04 58.71 3.190.57 8.00 3.00 0.00 784.072.012.17 0.190.00 0.653.00 128.719.00 0.982.585.00 2.17 Año 4 69.00 -36.95 Año 3 58.719.44 11.00 82.40 11.Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital 9.69 10.210.454.390.959.40 54.413.00 3.481.08 7.08 957.98 0.770.947.64 7.39 7.938.00 0.52 11.63 9.179.47 6.678.610.190.00 3.00 865.08 3.00 3.00 0.457.277.390.64 3.62 99 0.
84 109..	Rentabilidad del proyecto
Cuadro 42.9.Resultados Coste de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperación del proyecto TIR del accionista 9.59 %
.790.06 % 699.81 % 3º año 230.14.
establecen para salvaguardar los derechos de los accionistas. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. En definitiva. -	Posibilidad de vincular la condición de socio al cumplimiento de prestaciones accesorias.
. -	Posibilidad de controlar el acceso a la condición de socio. confiriéndoles un mayor carácter personalista que implica la no necesidad de muchas de las de garantías que las S. sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas. -	Aportaciones no dinerarias: no es perceptivo el informe del experto independiente sobre la valoración de los bienes aportados.006 €.1. A la hora de la elección se tuvieron en cuenta los siguientes factores: -	El capital social necesario exigido por Ley es de 3. Los aspectos formales del proyecto
10. -	Simplificación de requisitos formales para modificaciones estatutarias. se trabajó con las Memofichas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi empresa relacionando puesta en marcha de una empresa.	10.A.	Elección de la forma jurídica
Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la actividad. que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas. permiten un mayor control de la condición de socio. 103
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].
que nos cubra ante posibles daños a clientes o terceros.	Protección jurídica
Se suscribirá una póliza de seguro para cubrir los posibles daños en las instalaciones junto con un seguro de responsabilidad civil. El coste de la prima anual asciende a 1.2.
. según presupuesto solicitado a una compañía de seguros.10.300 euros.
para que figure dicho establecimiento como tal.	Autorizaciones y permisos
La puesta en marcha del proyecto tan sólo supondrá la solicitud de las correspondientes licencias de carácter municipal: -	Licencia de obras -	Licencia de apertura Para obtener la licencia de apertura.10. Sanidad e Industria.3. más concretamente en la Dirección Xeral de Industria. Del mismo modo y para el inicio de su actividad laboral deberá formalizar el alta en el Registro Industrial.
. Se realizará en la Consellería de Hacienda y Comercio. el centro deberá disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que se corresponden con los servicios autonómicos de Medio Ambiente.
el personal recibirá la formación necesaria en seguridad y salud. sobre la protección de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo. -	Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre. -	Real Decreto 485/97. y la empresa respetará en todo momento las restantes disposiciones en materia de prevención de riesgos. por el que se aprueba la Norma Básica de Edificación “NBE – CPI/96: Condiciones de Protección contra Incendios de los Edificios”. en las medidas de prevención de seguridad y salud −	Realizar la idónea vigilancia de la salud de los trabajadores −	Elaborar un plan de emergencia
. -	Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. de 14 de abril. referidas principalmente a: -	Sistema contra incendios -	Instalaciones eléctricas -	Evacuación del edificio -	Calefacción y aire acondicionado Por su parte. -	Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. Siguiendo la normativa comentada anteriormente. en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo. por el que se aprueba el Reglamento electrónico de baja tensión. sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el 106 trabajo que incluye pantallas de visualización. Pandora cumplirá los siguientes aspectos básicos de la prevención de riesgos laborales: −	Evaluación de riesgos y planificación de la actividad preventiva −	Formar e informar a los trabajadores.4. -	Real Decreto 488/97.	Medidas de prevención de riesgos laborales
Las instalaciones y edificios contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto. de 8 de Noviembre y su modificación por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre. -	Además serán de aplicación las siguientes normas específicas: -	Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre. -	Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre. de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre. de 14 de abril. -	Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposiciones legales que afecten a la actividad. Ley 31/1995.10. La normativa genérica a aplicar es la siguiente: -	Prevención de Riesgos Laborales.
. que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales. se trabajó con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario.
11.	La innovación
Así la capacidad para poner a disposición de los alumnos el material formativo. Al tiempo es necesario encontrarse al tanto de todas las novedades (integración con TV digital interactiva. Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación. puede ser un elemento fundamental.	Elementos innovadores
La diferenciación debe buscarse mediante la adecuada combinación de tecnologías. con aplicaciones de movilidad para la formación. La innovación
Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio.) ya que son aspectos determinantes para la correcta prestación de este tipo de servicios. que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
. Para conseguirlo. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
11. diseño y montaje. etc. etc.	11. Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial.line no es una novedad. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0.1. resulta fundamental estar en contacto con las novedades. Es cierto que la formación on. se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa. etc. alternativas de proveedores. la capacidad de contar con la presencia de otros alumnos en la plataforma de teleformación e intercambiar impresiones. pero si que puede considerarse como un valor que se puede incluir como mecanismo para determinados colectivos.
12.	Planificación temporal de la puesta en marcha
La lista de trámites a realizar comprende los siguientes: −	Declaración previa al inicio de la actividad −	Solicitud de la certificación negativa del nombre −	Solicitud de la autorización correspondiente ante la Consellería competente −	Constitución de la sociedad −	Solicitud de préstamo a largo plazo y de otros medios financieros −	Solicitud de licencia de obras −	Acondicionamiento del local −	Licencia de apertura −	Adquisición de equipamientos −	Inicio de la campaña promocional de lanzamiento −	Trámites laborales −	Inicio de la actividad 115
Cadro 43. Cronograma Meses Actividad Declaración previa al inicio de la actividad Solicitud de la Certificación negativa del nombre Solicitud de la autorización correspondiente ante la Consellería competente Constitución de la sociedad Solicitud de préstamo a largo plazo y de otros recursos financieros Solicitud de la licencia de obras Acondicionamiento del local Solicitud de la licencia de apertura Adquisición de equipamientos Inicio de la campaña promocional de lanzamiento Trámites laborales Inicio de la actividad 1 2 3 4 5 6 7 8
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio.. se trabajó con las Memofichas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa
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