Source: http://docplayer.pl/25776634-Zarzadzenie-nr-116-2014-burmistrza-ksiaza-wlkp-z-dnia-4-wrzesnia-2014-r.html
Timestamp: 2019-06-16 01:43:57+00:00

Document:
ZARZĄDZENIE NR 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 r. - PDF
Download "ZARZĄDZENIE NR 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 r."
1 ZARZĄDZENIE NR 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 r. w sprawie opracowania i składania planów finansowych jednostek budżetowych, Samorządowego Zakładu Budżetowego i planu działalności Samorządowej Instytucji Kultury gminy Książ Wlkp. Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt. 4, art. 60 ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594) oraz Uchwały Nr XLV/303/2010 Rady Miejskiej w Książu Wlkp. z dnia 28 czerwca 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej zmienionej uchwałą Nr XXXIII/216/2013 Rady Miejskiej w Książu Wlkp. z dnia 28 czerwca 2013 roku zarządzam co następuje: 1. 1.Opracowany i podpisany przez kierownika i głównego księgowego projekt planu finansowego lub projekt planu działalności jednostki organizacyjnej gminy wraz z opisem należy przekazać Burmistrzowi Książa Wlkp.: w 1 egzemplarzu, zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszego zarządzenia do dnia 10 października 2014 roku, w 2 egzemplarzach, zgodnie z załącznikiem nr 2 do niniejszego zarządzenia w przypadku, kiedy kierownik otrzymał informację o proponowanych kwotach dochodów i wydatków oraz dotacji dla samorządowej instytucji kultury, wynikających z Zarządzenia Burmistrza Książa Wlkp. w sprawie przyjęcia projektu budżetu gminy Książ Wlkp. w terminie określonym w ustawie o finansach publicznych. 2. Opracowany i podpisany przez kierownika i głównego księgowego plan finansowy lub plan działalności jednostki organizacyjnej gminy należy przekazać Burmistrzowi Książa Wlkp., w 2 egzemplarzach, zgodnie z załącznikiem nr 3 do niniejszego zarządzenia w przypadku: zawiadomienia o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków jednostek organizacyjnych gminy oraz kwot dotacji dla samorządowej instytucji kultury wynikających z uchwalonego budżetu, zmian dochodów lub wydatków występujących w ciągu roku budżetowego. 3. Projekty planów finansowych i planów działalności zostają sprawdzone ze stanem wynikającym z uchwał lub zarządzeń. 4. Po weryfikacji projektów planów finansowych oraz planów działalności, jeden egzemplarz pozostaje w Referacie Finansowym Urzędu Miejskiego w Książu Wlkp., a drugi przekazywany jest kierownikowi danej jednostki, natomiast projekt planu, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 pozostaje w Referacie Finansowym jako dokument roboczy konieczny do przygotowania projektu uchwały w sprawie uchwalenia budżetu gminy Książ Wlkp. 5. Przyjmuje się wskaźniki wg. założeń do projektu ustawy budżetowej na 2015 rok, tj. a) Projekt planu finansowego na 2015 rok wydatki bieżące należy zaplanować na poziomie planów finansowych na koniec września 2014r, b) minimalne wynagrodzenie za pracę w 2015 r. planuje się w wysokości zł. c) odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych zgodnie z art. 53 Karty Nauczyciela kwota bazowa wynosi 2 618,10 zł. *110% = 2 879,91 zł. Dla nauczyciela emeryta lub rencistę podstawę zwiększa się w stosunku do roku 2014 o 1,60% pobieranego przez niego świadczenia emerytalnego lub rentowego wg. waloryzacji wskaźnikiem w 2014r w wysokości 101,60%. Odpis na jednego zatrudnionego pracownika niepedagogicznego do planu finansowego na rok 2015 należy przyjąć przez przeciętne wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej, o którym mowa w art.5 ust.2 i art. 5b i art. 5c ustawy o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, należy rozumieć przeciętne wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej w drugim półroczu 2010r, ogłoszone przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podst. art.5 ust 7 tz. ustawy ( Dz. U. z 2012 poz. 592 ze zm.) w kwocie 2 917,14 zł. * 37,5o % = 1 093,93 zł.
2 dla emerytów odpis w wysokości 6,25% - 182,32 zł., młodociani w I roku nauki 5%- 145,86 zł., II rok 6% - 175,03 zł., III rok 7% - 204,20 zł. Jeżeli po dniu wejścia w życie niniejszego zarządzenia, ulegną zmianie przepisy dotyczące zmian w naliczaniu odpisów Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na rok 2015, to odpowiednich korekt dokona się w późniejszym terminie w budżecie gminy Książ Wlkp. na rok 2015 po otrzymaniu odpowiednich pism od kierowników jednostek budżetowych Kierownik jednostki organizacyjnej gminy jest zobowiązany do bieżącej kontroli wykonywania planu finansowego. 2. W przypadku wystąpienia konieczności dokonania zmiany w planie finansowym jednostki, kierownik może złożyć na piśmie umotywowany wniosek do Burmistrza Książa Wlkp. wraz z propozycją dotyczącą wnioskowanej zmiany. 3. Do czasu otrzymania na piśmie informacji o zmianie planu finansowego jednostki dokonanej przez odpowiedni organ gminy, kierownik nie ma prawa dokonywania wydatków niezgodnych z aktualnym planem finansowym. 4. Nie przestrzeganie zasad dotyczących realizacji planu finansowego powoduje odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych zgodnie z przepisami ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych Kierownik jednostki organizacyjnej gminy jest zobowiązany do przedstawienia Burmistrzowi Książa Wlkp. sprawozdań miesięcznych i rocznych, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej /Dz. U. z 2014r poz.119 ze zm./ oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych / Dz. U. Nr 43, poz.247 ze zm./ opracowanych na podstawie wykonania planu finansowego. Natomiast informacji z wykonania planu finansowego za I półrocze danego roku budżetowego w terminie do 30 lipca, a sprawozdanie z wykonania budżetu za dany rok budżetowy do dnia 20 lutego roku następnego. 2. Kierownik samorządowej instytucji kultury zobowiązany jest do przedstawienia informacji z wykonania planu działalności za pierwsze półrocze danego roku budżetowego do dnia 30 lipca danego roku, a rocznego sprawozdania z wykonania planu działalności, w terminie 20 lutego roku następnego oraz sprawozdań kwartalnych według Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych / Dz. U. Nr 43, poz.247 ze zm./ 3. Sprawozdania finansowe na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych sporządza się według Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, pa funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej (Dz. U. z 2013 roku poz. 289). 4. Za realizację planu finansowego pełną odpowiedzialność ponosi dyrektor/kierownik jednostki organizacyjnej gminy. 5. Nie wypełnienie obowiązków określonych w niniejszym zarządzeniu przez kierownika jednostki powoduje wyciągnięcie konsekwencji służbowych. 6. Traci moc Zarządzenie Nr 88/2013 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 6 września 2013 roku w sprawie opracowania i składania planów finansowych jednostek budżetowych, Samorządowego Zakładu Budżetowego gminy i planu działalności Samorządowej Instytucji Kultury 7. Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy Książ Wlkp. 8. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
3 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia nr 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 r. 1) Jednostki organizacyjne gminy - projekt - PLAN FINANSOWY JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH GMINY NA... ROK... nazwa i adres jednostki A Zatrudnienie - liczba etatów - liczba pracowników, w tym: pełnozatrudnionych niepełnozatrudnionych... rok... rok B DOCHODY Przewidywane wykonanie w... r. Suma wszystkich dochodów działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału Plan na... r. Suma wszystkich dochodów działów) Suma działu Suma rozdziału % wzrostu
4 C WYDATKI Przewidywane wykonanie w... r. Suma wszystkich wydatków działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału Plan na... r. Suma wszystkich wydatków działów) Suma działu Suma rozdziału % wzrostu D UZASADNIENIE DOCHODÓW I. DOCHODY - Kwoty UZASADNIENIE WYDATKÓW WYDATKI - w przypadku uzasadnienia do 4010 konieczne jest wyodrębnienie wynagrodzenia administracji i obsługi oraz nauczycieli osobno Kwoty - uzasadnienie poszczególnych pozycji wydatków wraz z pełną kalkulacja kosztów ( wydatki bieżące ) - wydatki remontowe i inwestycyjne uzasadnić poszczególne zadania wraz z kalkulacją kosztów danego zadania planowanego do realizacji. miejscowość i data Sporządzający główny księgowy dyrektor
5 2) Instytucja kultury -projekt- PLAN DZIAŁALNOŚCI... (nazwa instytucji kultury) NA. ROK PRZYCHODY dotacje wpływy własne inne ROZCHODY 1. Koszty zatrudnienia 2. Koszty eksploatacji mienia 3. Koszty remontów i doposażenia 4. Koszty ogólne działalności 5. Koszty bezpośrednie działalności 6. Koszty amortyzacji Przewidywane wykonanie w... r. Plan na... r. % wzrostu Uwagi - opisy Opis szczegółowy realizacji poszczególnych zadań ( imprez) z podaniem wysokości kosztów ich realizacji każdego z osobna. Opis szczegółowy wynagrodzeń z podaniem ilości etatów ( nazwę stanowiska w paragrafach 4010 i 4170) oraz dokładne wyliczenia ( 4110 i 4120) dotyczące wynagrodzeń osobowych i wynagrodzeń bezosobowych miejscowość i data Sporządzający księgowy dyrektor
6 Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 roku 1) Jednostki organizacyjne gminy -projekt- PLAN FINANSOWY JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH GMINY NA... ROK Zgodnie z Zarządzeniem Nr... Burmistrza Książa Wlkp. z dnia nazwa i adres jednostki A Zatrudnienie - liczba etatów - liczba pracowników, w tym: pełnozatrudnionych niepełnozatrudnionych... rok B Plan na... rok DOCHODY Suma wszystkich dochodów działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału
7 C Plan na... rok WYDATKI Suma wszystkich wydatków działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału D UZASADNIENIE DOCHODÓW I. DOCHODY Kwoty UZASADNIENIE WYDATKÓW WYDATKI Kwoty miejscowość i data Sporządzający główny księgowy dyrektor Zatwierdzający Skarbnik Gminy Burmistrz
8 2) Instytucja kultury -projekt- PLAN DZIAŁALNOŚCI... (nazwa instytucji kultury) NA. ROK Zgodnie z Zarządzeniem Nr... Burmistrza Książa Wlkp. z dnia... PRZYCHODY dotacje wpływy własne inne ROZCHODY 1. Koszty zatrudnienia 2. Koszty eksploatacji mienia 3. Koszty remontów i doposażenia 4. Koszty ogólne działalności 5. Koszty bezpośrednie działalności 6. Koszty amortyzacji Plan na... r. Zmiany w planie na. Opis szczegółowy zmian w realizacji poszczególnych zadań ( imprez) z podaniem wysokości kosztów ich realizacji każdego z osobna. Opis szczegółowy zmian w wynagrodzeniach, w etatach ( nazwę stanowiska w paragrafach 4010 i 4170) oraz dokładne wyliczenia ( 4110 i 4120) dotyczące wynagrodzeń osobowych i wynagrodzeń bezosobowych miejscowość i data Sporządzający księgowy dyrektor Zatwierdzający Skarbnik Gminy Burmistrz
9 Załącznik nr 3 do Zarządzenia nr 116/2014 Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 4 września 2014 roku Jednostki organizacyjne gminy PLAN FINANSOWY JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH GMINY NA... ROK Zgodnie z uchwałą Nr... Rady Miejskiej w Książu Wlkp. z dnia.../ oraz Zarządzeniem Nr... Burmistrza Książa Wlkp. z dnia nazwa i adres jednostki A Zatrudnienie - liczba etatów - liczba pracowników, w tym: pełnozatrudnionych niepełnozatrudnionych... rok B Plan na... rok DOCHODY Suma wszystkich dochodów działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału
10 C Plan na... rok WYDATKI Suma wszystkich wydatków działów) Dz. Nazwa Suma działu Rozdz. Nazwa Suma rozdziału D UZASADNIENIE DOCHODÓW I. DOCHODY Kwoty UZASADNIENIE WYDATKÓW WYDATKI Kwoty miejscowość i data Sporządzający główny księgowy dyrektor Zatwierdzający Skarbnik Gminy Burmistrz
11 2) Instytucja kultury PLAN DZIAŁALNOŚCI... (nazwa instytucji kultury) NA. ROK Zgodnie z uchwałą Nr... Rady Miejskiej w Książu Wlkp. z dnia.../ oraz Zarządzeniem Nr... Burmistrza Książa Wlkp. z dnia... PRZYCHODY dotacje wpływy własne inne ROZCHODY 1. Koszty zatrudnienia 2. Koszty eksploatacji mienia 3. Koszty remontów i doposażenia 4. Koszty ogólne działalności 5. Koszty bezpośrednie działalności 6. Koszty amortyzacji Plan na... r. Zmiany w planie na. Opis szczegółowy zmian w realizacji poszczególnych zadań ( imprez) z podaniem wysokości kosztów ich realizacji każdego z osobna. Opis szczegółowy zmian w wynagrodzeniach, w etatach ( nazwę stanowiska w paragrafach 4010 i 4170) oraz dokładne wyliczenia ( 4110 i 4120) dotyczące wynagrodzeń osobowych i wynagrodzeń bezosobowych miejscowość i data Sporządzający księgowy dyrektor Zatwierdzający Skarbnik Gminy Burmistrz

References: art. 30
 art. 60
 art. 53
 art.5
 art. 5
 art. 5
 art.5