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Timestamp: 2017-02-22 17:23:57+00:00

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Abschreibungen auf Finanzanlagen 12.741.637,72: Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG-Da setzt Du Dich als Anleger nieder und musst erstmal tieeeeeeeeeeeeeef Luft holen | Diebewertung
HomeFonds (Blindpools) Abschreibungen auf Finanzanlagen 12.741.637,72: Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG-Da setzt Du Dich als Anleger nieder und musst erstmal tieeeeeeeeeeeeeef Luft holen
Unglaublich, was ist das für eine Bilanz? Aber aus dem Hause Aquila sind wir auch mal die eine oder andere schlechte Bilanz gewohnt. Aber diese ist selbst für ein Unternehmen aus dem Hause Aquila eher ungewöhnlich. Da werden die Anleger und der Vertrieb sicherlich einiges mit dem Unternehmen zu klären haben.
1, Anteile an verbundenen Unternehmen
9.953.832,31
22.695.470,03
6.837.195,33
5.966.479,10
16.791.027,64
28.661.949,13
1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
423.982,54
II Guthaben bei Kreditinstituten
448.551,45
16.800.096,31
29.118.480,25
A. KAPITALANTEILE
I. Kapitalanteile persönlich haftender Gesellschafter
II. Kapitalanteile Kommanditisten
1. Festes Kapitalkonto (Kapitalkonto I)
35.363.000,00
2. Rücklagenkonto (Kapitalkonto II)
1.768.150,00
1 variables Kapitalkonto (Kapitalkonto III)
(629.259,33)
4. Verlustvortragskonto (Kapitalkonto V)
(21.061.869,85)
(8.374.369,09)
15.440.020,82
28.127.521,58
13.060,25
7.924,58
13.245,38
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 7.924,58 (Vj.: EUR 13.245,38)
2, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
787.069,77
500.403,08
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 787.069,77 (Vj.: EUR 500.403,08)
552.020,89
466.302,71
_ davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 552.020,89 (Vj.: EUR 466.302,71)
1.347.015,24
979.951,17
209.235,80
(397.308,05)
(737.117,87)
449.846,30
404.141,36
– davon von verbundenen Unternehmen: EUR 449.846,30 (Vj.: EUR 404.098,63)
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen
(12.741.637,72)
(1.081,74)
(12.687.500,76)
(123.740,71)
12.687.500,76
123.740,71
8. Ergebnis nach Verwendungsrechnung
Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG, Hamburg
Bei der Aquila Southeast Europe HydropowerlNVEST II GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i.V.m. § 267a Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.
Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip). Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.
Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.
Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.
In den Finanzanlagen ist eine Beteiligung an der Derya Elektrik Uretimi ve Ticaret A.S., Ankara (Türkei), ausgewiesen. Die Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG hält 74 % des Kapitals der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. in Höhe von umgerechnet TEUR 12.568 (TTRY 40.000). Das Jahresergebnis der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. betrug im Geschäftsjahr 2015 TEUR -13.227 (TTRY -42.097). Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR -7.107 (TTRY -22.619).
Zum 31.12.2015 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf die Beteiligung i. H. v. EUR 12.741.637,72, aufgrund einer dauerhaften Wertminderung, vorgenommen. Der Buchwert zum 31.12.2015 beträgt EUR 9.953.832,31 (Vorjahr: EUR 22.695.470,03).
In den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ist ein an die Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. vergebenes Darlehen i. H. v. EUR 5.966,479,10 (USD 8.234.631,89) ausgewiesen. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2032 und wird mit 6% p.a. verzinst.
Im Geschäftsjahr wurden die bisher angefallenen Zinsen auf das vergebene Darlehen in das Anlagevermögen unter die Ausleihungen gegen verbundene Unternehmen umgegliedert, da diese erst zum Ende der Darlehenslaufzeit zur Zahlung fällig werden. Die Zinsforderung beträgt zum 31.12.2015 EUR 870.716,23 (USD 1.002.369,09).
Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein auf das Jahr 2016 entfallender Versicherungsbeitrag enthalten.
Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg, als geschäftsführende Kommanditistin, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 35.361.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 % (EUR 1.768.150,00) wurde auf die jeweiligen Rücklagenkonten gebucht. Der auf die Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das jeweilige Verlustvortragskonto gebucht.
Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses und für die Erstellung der Steuererklärung ausgewiesen.
In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, aus der Treuhandvergütung ausgewiesen. Ferner werden Verbindlichkeiten gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter aus Haftungsvergütung und gegenüber der geschäftsführenden Kommanditistin aus Geschäftsführungsleistungen ausgewiesen.
In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Versicherungsumlage und Verbindlichkeiten aus von anderen Gesellschaften verauslagten Beratungskosten ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung i. H. v. EUR 2.680,45 ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind mit EUR 155.823,26 im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten enthalten. Davon sind EUR 138.654,25 Zahlungen an Euler Hermes für eine Bundesgarantie für Direktinvestitionen im Ausland. Des Weiteren sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung i. H. v. EUR 39.874,49 enthalten.
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge i. H. v. EUR 449.846,30 aus dem Darlehen an die Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. enthalten.
In den Abschreibungen auf Finanzanlagen wird der Abschreibungsaufwand für die Beteiligung an der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. i. H. v. EUR 12.741.637,72 ausgewiesen.
SONSTIGE PFLICHTANGAGEN
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg.
Bis zum 10.03.2016 waren die Geschäftsführer Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Head of Fonds Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg.
Ab dem 10.03.2016 ist Herr Karsten Nebe, Head of Fonds Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, alleiniger Geschäftsführer.
Herr Böhrnsen und Herr Nebe sind/waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.
Als Geschäftsführer sind Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Head of Fonds Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, bestellt.
Herr Böhrnsen und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Aquila Capitg Real Assets Management GmbH
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References: § 264
 § 267
 § 256
 § 253
 § 252
 § 181
 § 181