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Timestamp: 2017-04-28 16:03:26+00:00

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Régimen jurídico de las entidades de crédito | Iberley
Legislación Voces Pertenece al Grupo Las entidades de crédito
Jurisprudencia Sentencia Civil Nº 142/2016, AP - Burgos, Sec. 3, Rec 468/2015, 03-04-2016 Órden: Civil
Num. Recurso: 468/2015
Sentencia Civil Nº 56/2016, AP - Burgos, Sec. 3, Rec 11/2016, 09-02-2016 Órden: Civil
Num. Sentencia: 56/2016
Sentencia Civil Nº 143/2016, AP - Burgos, Sec. 3, Rec 396/2015, 03-04-2016 Órden: Civil
Sentencia Supranacional Nº C-212/11, TJUE, 04-10-2012 Órden: Supranacional
«Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo – Directiva 2005/60/CE – Obligación de información sobre transacciones financieras sospechosas a cargo de las entidades de cr... Sentencia Supranacional Nº C-577/15, TJUE, 14-12-2016 Órden: Supranacional
Num. Sentencia: C-577/15
Recurso de casación — Solicitud de inicio de una investigación de las autoridades de supervisión estonia y finlandesa — Decisión de la Autoridad Bancaria Europea (ABE) — Resolución de la Sala de Recurso de las Autoridades Europeas de Supervisión — Reglamento (UE) n.º 1093/2010 — Artículos 17 y 60 — Sala de Recurso — Plazo para recurrir — Error excusable.
"Toda empresa que tenga como actividad típica y habitual recibir fondos del público en forma de depósito, préstamo, cesión temporal de activos financieros u otras análogas, que lleven aparejada la obligación de su restitución, aplicándolos por cuenta propia a la concesi... Establecimientos financieros de crédito Órden: Mercantil
Con la publicación de la Ley 5/2015, de 27 de abril, el Título II de la misma, recoge el nuevo régimen jurídico de los establecimientos financieros de crédito, que viene motivado por la reciente aprobación de la ... Régimen sancionador de las operaciones bursátiles Órden: Mercantil
El Art. 233 ,Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y siguientes, se establece todo el régimen de supervisión, inspección y sanción, para poder sancionar las infracciones cometidas por determinados sujetos.NOVEDADES: A partir del 13/11/2015, será de aplicación la nueva normativa del Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, reguladora del Mercado de Valores. Quedan sujetas al régimen de supervisión, inspección y sanción a cargo de la Comisión Nacional del M... Régimen jurídico de los establecimientos financieros de crédito Órden: Mercantil
Los establecimientos financieros de crédito (EFC) se regirán por lo dispuesto en este título y su normativa de desarrollo y, para todo lo no previsto en la citada normativa, su régimen jurídico será el previsto para las entidades de crédito, en concreto les será de aplicación la Ley 10/2014, de 26 de junio y el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero.
En especial se les aplicará la regulación sobre participaciones significativas, idoneidad e incompatibilidades de altos cargos, gobierno... Ver más documentos relacionados
El sistema americano... Análisis de respuesta del ICAC sobre obligaciones de comunicación de los auditores Fecha última revisión: 13/03/2017 La consulta al ICAC realizada versa sobre las siguientes leyes:
a).... Caso práctico: El cálculo del Coste Amortizado de instrumentos financieros Fecha última revisión: 15/12/2016 EL COSTE AMORTIZADO
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¿Está sujeta dicha operación al IVA? ¿Cómo se dete... Ver más documentos relacionados
Resolución de TEAF Álava, 21-11-2014 Órgano: Tribunal Económico-administrativo Foral De álava
ResumenLa entidad consultante concede determinados préstamos a sus empleados tanto para la adquisición de la vivienda habitual como al consumo. Cual sería el criterio para la correcta valoración de esta retribución.CuestiónSe solicitan los criterios a seguir para la correcta valoración de la retribución en especie.DescripciónLa entidad consultante concede determinados préstamos a sus empleados tanto para la adquisición de la vivienda habitual como al consumo. Dichos préstamos, otorga... Resolución Vinculante de DGT, V0728-17, 21-03-2017 Órgano: Sg De Operaciones Financieras
NormativaLey 35/2006 art. 25-2-bCuestiónSi esta operación se califica como pérdida patrimonial en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. DescripciónLa consultante adquirió en 1999, a través de un banco español, deuda subordinada y bonos emitidos por una entidad de crédito no residente. Posteriormente, la entidad emisora quedó sometida a un procedimiento concursal y el banco español reclamó, en nombre de los clientes, el importe de su crédito. El liquidador concursal c... Resolución Vinculante de DGT, V3387-14, 29-12-2014 Órgano: Sg De Impuestos Sobre Las Personas Jurídicas
Normativa TRLIS RDLeg 4/2004 art. 19-13 y d a 21ª y 22ªCuestión 1. Si se consideran comprendidos en el ámbito de aplicación de la disposición adicional vigésima segunda del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades y del artículo 19.13 del mismo texto legal, las diferencias temporarias de activo derivadas de la no deducibilidad de las dotaciones por deterioro de la participación en las entidades A y B.2. Si la regla de imputación temporal prevista en el artículo 19.13 de... Resolución Vinculante de DGT, V0626-17, 09-03-2017 Órgano: Sg De Impuestos Sobre La Renta De Las Personas Físicas
Una entidad de crédito constituye aquella empresa que tenga como actividad típica recibir fondos del público en forma de depósitos u otras que impliquen la obligación de restituirlos, aplicándolos por cuenta propia a la concesión de créditos.Esto conlleva a la prohibición de que cualquier persona que no tenga la consideración de entidad de crédito, capte fondos del público, aunque no sea para destinarlos a la concesión del crédito. NOVEDAD: Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito.
El Art. 2 ,Ley 10/2014, de 26 de junio, establece lo siguiente en cuanto al régimen jurídico de estas entidades:
"El régimen jurídico de las entidades de crédito será el establecido por las normas de ordenación y disciplina. Tienen esta consideración las siguientes normas:
c) El resto de las normas del ordenamiento jurídico español y del Derecho de la Unión Europea que contengan preceptos específicamente referidos a las entidades de crédito."
El Banco de España autorizará la creación de entidades de crédito y la libre prestación de servicios y creación de sucursales de entidades de crédito de Estados no miembros de la Unión Europea que pretendan establecerse en España en los términos que se prevean reglamentariamente. A estos efectos, y con carácter previo a la concesión de la autorización, solicitará, en los aspectos que sean de su competencia, informe al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, a la Comisión Nacional del Mercado de Valores y a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Esa autorización será denegada en los casos previstos en el Art. 7 ,Ley 10/2014, de 26 de junio
e) Cuando incumpla alguno de los demás requisitos que reglamentariamente se exijan para adquirir la condición de entidad de crédito
Se producirá la caducidad de la autorización para operar como entidad de crédito cuando dentro de los doce meses siguientes a su fecha de notificación, no se diere comienzo a las actividades específicas del objeto social de la entidad por causas imputables a la misma.
Estas entidades de crédito serán supervisadas por el Banco de España.
Cuando una entidad de crédito pretenda abrir una sucursal en el extranjero deberá solicitarlo previamente al Banco de España acompañando a la solicitud, la documentación establecida reglamentariamente.
El apartado dos, del Art. 11 ,Ley 10/2014, de 26 de junio señala lo siguiente al respecto:
"Cuando una entidad de crédito española desee ejercer por primera vez, en régimen de libre prestación de servicios, algún tipo de actividad en el extranjero deberá comunicarlo previamente al Banco de España. Cuando los servicios vayan a prestarse en otro Estado miembro de la Unión Europea, el Banco de España, en el plazo máximo de un mes a contar desde la recepción de dicha comunicación, trasladará dicha información a la autoridad supervisora de dicho Estado miembro."
El artículo siguiente, se ocupal de la apertura de sucursales y libre prestación de servicios en España por entidades de crédito de otro Estado miembro de la Unión Europea.
Establece que, las entidades de crédito autorizadas en otro Estado miembro de la Unión Europea podrán realizar en España, bien mediante la apertura de una sucursal, bien en régimen de libre prestación de servicios, las actividades que gocen de reconocimiento mutuo dentro de la Unión Europea recogidas en el Anexo a esta Ley. A tal efecto la autorización, los estatutos y el régimen jurídico al que esté sometido la entidad deberán habilitarla para ejercer las actividades que pretenda realizar.
Cualquier entidad financiera de otro Estado miembro de la Unión Europea, ya sea filial de una entidad de crédito o filial común de varias entidades de crédito, podrá, tanto mediante el establecimiento de una sucursal, como mediante la prestación de servicios, realizar las actividades descritas en esta Ley, siempre y cuando cumplan las siguientes caracteríticas:
a) Que la entidad o entidades matrices estén autorizadas como entidades de crédito en el Estado miembro de la Unión Europea a cuyo ordenamiento jurídico esté sujeta la entidad financiera.
b) Que las actividades de que se trate se ejerzan efectivamente en el territorio del Estado miembro de origen.
c) Que la entidad o entidades matrices posean como mínimo el 90% de los derechos de voto vinculados a la posesión de participaciones o acciones de la entidad financiera.
d) Que la entidad o entidades matrices hayan demostrado, a juicio de la autoridad supervisora competente del Estado miembro de origen, que efectúan una gestión sana y prudente de la entidad financiera y se hayan declarado, con el consentimiento de las autoridades competentes del Estado miembro de origen, solidariamente garantes de los compromisos asumidos por la entidad financiera.
e) Que la entidad financiera esté incluida de forma efectiva, en especial para las actividades referidas en el citado Anexo, en la supervisión consolidada a la que está sometida su entidad matriz o cada una de sus entidades matrices, de conformidad con el artículo 57 y con la parte primera, Título II, Capítulo 2, del Reglamento (UE) n.º 575/2013, de 26 de junio, en particular a efectos de los requisitos de fondos propios establecidos en el artículo 92 de dicho Reglamento, para el control de grandes exposiciones previsto en la parte cuarta de dicho Reglamento y a efectos de la limitación de las participaciones prevista en los artículos 89 y 90 del mismo Reglamento.
En el supuesto de disolución voluntaria de una entidad de crédito y posterior liquidación, deberá comunicarlo al Banco de España, que podrá fijar condiciones en el plazo de tres meses desde la presentación de la solicitud.
El Art. 77 ,Ley 10/2014, de 26 de junio establece al respecto, que si se produce la disolución voluntaria de una entidad de crédito, el Ministro de Economía y Competitividad podrá acordar la intervención de las operaciones de liquidación si por el número de afectados o por la situación patrimonial de la entidad tal medida resulta aconsejable.
Real Decreto 84/2015 de 13 de Feb (se desarrolla la Ley 10/2014, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito)
Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 39 Fecha de Publicación: 14/02/2015 Fecha de entrada en vigor: 15/02/2015 Órgano Emisor: Ministerio De Economia Y Competitividad Extracto
Ley 10/2014 de 26 de Jun (Ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito)
Boletín: Boletín Oficial del Estado Número: 156 Fecha de Publicación: 27/06/2014 Fecha de entrada en vigor: 28/06/2014 Órgano Emisor: Jefatura Del Estado Artículo 2. Normas de ordenación y disciplina de las entidades de crédito.
Artículo 77. Disolución y liquidación voluntaria de la entidad de crédito.

References: Resolución 
 Real Decreto 
 Real Decreto 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 19
 artículo 19
 Resolución 
 Real Decreto 
 artículo 57
 artículo 92

Real Decreto 
 Artículo 2

Artículo 77