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Timestamp: 2020-04-09 01:27:30+00:00

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RESOLUCIÓN de 21 de febrero de 2002, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se aprueban los modelos impresos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera y que sustituye a la Resolución de 30 de mayo de 2001, de esta Dirección General
Publicado en BOE núm. 64 de 15 de Marzo de 2002
Vigencia desde 01 de Mayo de 2002. Revisión vigente desde 01 de Abril de 2009
R Comercio e Inversiones 1 Jul. 2010 (modelos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera y que sustituye a las anteriores Resoluciones en esta materia)
R Comercio e Inversiones 3 Abr. 2008 (modifica R 21 Feb. 2002, modelos D-4:Memoria anual desarrollo de inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8:Memoria anual desarrollo Inversión en el exterior)
Anexo IV modificado conforme establece el apartado quinto de la Res. de 3 de abril de 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la RES. de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril), en la redacción dada al mismo por Resolución de 17 de marzo de 2009, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la de 21 de febrero de 2002 y sus modificaciones, a fin de adaptar los modelos impresos de declaración a la nueva Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE-2009).
Modelo D-4 del anexo I sustituido conforme establece el apartado quinto de la Res. 3 abril 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la Resolución de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril; corrección de errores «B.O.E.» 26 mayo). Modelo D-8 del anexo II sustituido conforme establece el apartado quinto de la Res. 3 abril 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la Resolución de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril). Anexo IV modificado conforme establece el apartado quinto de la Res. 3 abril 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la Resolución de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril).
Resolución 21 febrero 2002, derogada por el apartado sexto de la Res. 1 julio 2010, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se aprueban los modelos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera y que sustituye a las anteriores Resoluciones en esta materia («B.O.E.» 13 julio), el 1 de septiembre de 2010.
Las inversiones extranjeras en España y las inversiones españolas en el exterior están reguladas por el Real Decreto 664/1999, de 23 de abril, sobre inversiones exteriores, desarrollado por la Orden del Ministerio de Economía de 28 de mayo de 2001. Estas normas establecen las disposiciones aplicables a la tramitación y declaración de dichas inversiones, disponiendo la utilización a estos efectos de determinados modelos impresos cuya aprobación se remite a una norma de rango inferior.
La Orden, en su disposición final segunda, faculta a la Dirección General de Comercio e Inversiones para aprobar los modelos impresos destinados a la tramitación y declaración de las inversiones extranjeras en España y de las inversiones españolas en el exterior.
Por Resolución de 30 de mayo de 2001 se aprobaron los modelos impresos para la presentación de las Memorias anuales y la declaración de las inversiones extranjeras en España y españolas en el exterior, referidas ambas a inversiones que no se realicen en valores negociables a través de intermediarios financieros, ya que estas últimas fueron aprobadas por una Resolución independiente.
La aprobación de la presente Resolución se justifica por la necesaria adecuación de los modelos impresos a la adopción por España del euro, conforme la Ley 46/1998, sobre introducción del euro. Con el fin de facilitar su comprensión y consulta, se ha optado por derogar en su totalidad la Resolución de 30 de mayo de 2001 y publicar una nueva Resolución que incluye la totalidad de los modelos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar sea el inversor o la empresa con participación extranjera. A tal efecto, se han suprimido las referencias a la peseta y se han simplificado algunos apartados de los modelos para facilitar su cumplimentación.
En consecuencia, haciendo uso de las autorizaciones conferidas dispongo:
Primero.- Se aprueban los impresos normalizados para declaración de inversiones extranjeras en España y para inversiones españolas en el exterior, junto con las correspondientes instrucciones para su cumplimentación, cuyos modelos se publican como Anexo I y II de la presente Resolución.
El Anexo I: Inversiones extranjeras en España, consta de los siguientes impresos:
DP-1: «Declaración Previa de inversión extranjera procedente de paraísos fiscales en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
DP-2: «Declaración Previa de inversión extranjera procedente de paraísos fiscales en bienes inmuebles».
D-1A: «Declaración de inversión extranjera en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
D-1B: «Declaración de liquidación de inversión extranjera en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
D-2A: «Declaración de inversión extranjera en bienes inmuebles».
D-2B: «Declaración de liquidación de inversión extranjera en bienes inmuebles».
D-4: «Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales».
El Anexo II: Inversiones españolas en el exterior, consta de los siguientes impresos:
DP-3: «Declaración previa de inversión española en paraísos fiscales en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
DP-4: «Declaración previa de inversión española en paraísos fiscales en bienes inmuebles».
D-5A: «Declaración de inversión española en sociedades extranjeras no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
D-5B: «Declaración de liquidación de inversión española en sociedades extranjeras no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
D-6: «Declaración de titulares de inversión española en el exterior en valores negociables».
D-7A: «Declaración de inversión española en bienes inmuebles».
D-7B: «Declaración de liquidación de inversión española en bienes inmuebles».
D-8: «Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en el exterior».
Segundo.- Para cumplimentar los impresos anteriores deberán seguirse las instrucciones anexas a cada impreso y utilizarse los códigos de las tablas que acompañan a esta Resolución.
Tercero.- Caso de resultar insuficientes los espacios previstos en los modelos impresos para declarar la información, esta se declarará en el modelo impreso de hoja adicional del Anexo III.
Cuarto.- Los Códigos de país, de Comunidades Autónomas, las claves de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE) y los códigos de moneda, necesarios para cumplimentar los impresos, figuran como Anexo IV de la presente Resolución.
Quinto.- Cláusula derogatoria. Queda derogada la Resolución de 30 de mayo de 2001 de la Dirección General de Comercio e Inversiones y, en consecuencia, quedan sin efecto los modelos impresos de inversiones extranjeras en España y de inversiones españolas en el exterior contenidos en la citada Resolución.
Sexto.- La presente Resolución entrará en vigor el día 1 de mayo de 2002.
Modelo D-4 del anexo I sustituido conforme establece el apartado quinto de la Res. 3 abril 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la Resolución de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril; corrección de errores «B.O.E.» 26 mayo).Vigencia: 1 julio 2008
Modelo D-8 del anexo II sustituido conforme establece el apartado quinto de la Res. 3 abril 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la Resolución de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril).Vigencia: 1 julio 2008
Tabla 1: Formas Jurídicas
Tabla 2: Códigos de Países y Territorios
Tabla 3: Códigos CNAE 2009
Tabla 4: Códigos de Moneda (ordenadas por denominación)
Tabla 5: Códigos de Comunidad Autónoma
Anexo IV modificado conforme establece el apartado quinto de la Res. de 3 de abril de 2008, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la RES. de 21 de febrero de 2002, en lo concerniente a los modelos D-4: Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales y D-8: Memoria anual relativa al desarrollo de la Inversión en el exterior («B.O.E.» 24 abril), en la redacción dada al mismo por Resolución de 17 de marzo de 2009, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se modifica la de 21 de febrero de 2002 y sus modificaciones, a fin de adaptar los modelos impresos de declaración a la nueva Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE-2009).Vigencia: 1 abril 2009

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