Source: https://luciasavarese.com/2011/06/23/importante-ley-26683/
Timestamp: 2019-02-23 19:16:28+00:00

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IMPORTANTE: LEY 26683 – Consultora Savarese & Asociados – Professional Training
Código Penal y ley de prevención del encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo. Modificación.
El 21 de junio de 2011 se publicó en el B.O. la Ley 26683 por medio de la cual se modifica el Código Penal y la ley de prevención del encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo (Ley 25246).
1) Se incorpora al Código Penal la tipificación de lo que se denomina “delitos contra el orden económico y financiero“.
2) La UIF se encuentra facultada para requerir información a la AFIP sin solicitar la intervención de un Juez Federal.
3) La mencionada UIF será la encarga de analizar la información a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos proveniente de la comisión de los delitos previstos en la ley penal tributaria y previsional (Ley 24769) y de la trata de personas.
4) Se incorporan como nuevos sujetos obligados a informar, entre otros a los siguientes: el INAES; el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia; las asociaciones mutuales (L. 20321); las cooperativas (L. 20337); los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados; las personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automóviles, camiones, motos, ómnibus y micrómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos; las personas físicas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas físicas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso; y las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes profesionales.
5) Se podrá disponer de la reserva de identidad de testigos o imputados que hubieren colaborado con la investigación. Asimismo, el que revele la identidad reservada de estos será reprimido con 1 a 4 años de prisión y una multa de $ 50.000, siempre que no configure un delito más severamente penado.
6) La información que reciba la UIF por parte de los sujetos obligados a informar solo podrá ser utilizada en el marco de una investigación en curso.
7) Las denuncias no podrán ser anónimas.
El texto íntegro de la ley 26683 es el siguiente:
Art. 1 – Sustitúyese la denominación del capítulo XIII, título XI del Código Penal, el que pasará a denominarse de la siguiente manera: “Capítulo XIII. Encubrimiento”.
Art. 2 – Derógase el artículo 278 del Código Penal.
Art. 3 – Sustitúyese el artículo 279 del Código Penal por el siguiente texto:
Art. 279 – …
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1) o 3) del artículo 277 fuera un funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasión de sus funciones, sufrirá además pena de inhabilitación especial de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requieran habilitación especial.
Art. 4 – Incorpórase el Título XIII al Código Penal, el que pasará a denominarse “Delitos contra el orden económico y financiero”.
Art. 5 – Renumérense los artículos 303, 304 y 305 del Código Penal, como artículos 306, 307 y 308 respectivamente e incorpórese al Título XIII del Código Penal, los siguientes artículos:
Art. 303 – …
2) La pena prevista en el inciso 1) será aumentada en un tercio del máximo y en la mitad del mínimo, en los siguientes casos:
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de hacerlos aplicar en una operación de las previstas en el inciso 1), que les dé la apariencia posible de un origen lícito, será reprimido con la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1), el autor será reprimido con la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.
Art. 304 – Cuando los hechos delictivos previstos en el artículo precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervención, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrán a la entidad las siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no serán aplicables las sanciones previstas por el inciso 2) y el inciso 4).
Art. 305 – El juez podrá adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administración, conservación, ejecución y disposición del o de los bienes que sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artículos precedentes.
Art. 6 – Incorpórese, a continuación del párrafo sexto del artículo 23 del Código Penal, los siguientes:
En caso de los delitos previstos en el artículo 213 ter y quater y en el Título XIII del libro Segundo de éste Código, serán decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripción o cualquier otro motivo de suspensión o extinción de la acción penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilícito de los bienes.
Art. 7 – Sustitúyese el artículo 5 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 5 – Créase la Unidad de Información Financiera (UIF) que funcionará con autonomía y autarquía financiera en jurisdicción del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación, la cual se regirá por las disposiciones de la presente ley.
Art. 8 – Sustitúyese el artículo 6 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 6 – La Unidad de Información Financiera (UIF) será la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (art. 303 del CP), preferentemente proveniente de la comisión de:
a) Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (L. 23737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (L. 22415);
d) Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (art. 210 del CP) organizadas para cometer delitos por fines políticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administración pública [art. 174, inc. 5), del CP];
h) Delitos de financiación del terrorismo (art. 213 quater del CP);
i) Extorsión (art. 168 del CP);
j) Delitos previstos en la ley 24769;
2. El delito de financiación del terrorismo (art. 213 quater del CP).
Art. 9 – Sustitúyese el artículo 9 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente texto:
Art. 9 – El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera (UIF) serán designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de selección se establece de la siguiente manera:
c) Los candidatos deberán presentar una declaración jurada con la nómina de todos los bienes propios, los del cónyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artículo 6 de la ley 25188 de ética de la función pública y concordantes.
Art. 10 – Incorpórese como artículo 9º bis de la ley 25246 y sus modificatorias, el siguiente texto:
Art. 9 bis – El Poder Ejecutivo podrá remover al Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desempeño de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisión de delitos dolosos o por inhabilidad física o moral posterior a su designación.
Art. 11 – Sustitúyese el artículo 11 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente texto:
Art. 11 – Para ser integrante de la Unidad de Información Financiera (UIF) se requerirá:
Art. 12 – Sustitúyese el artículo 12 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente texto:
Art. 12 – La Unidad de Información Financiera (UIF) contará con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, de la Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y Lucha contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación, del Banco Central de la República Argentina, de la Administración Federal de Ingresos Públicos, de los Registros Públicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisión Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nación, de la Inspección General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Dirección Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nación y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Art. 13 – Sustitúyese el inciso 1) del artículo 13 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 14 – Sustitúyese el artículo 14 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 14 – La Unidad de Información Financiera (UIF) estará facultada para:
7. Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere el artículo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Información Financiera (UIF) establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artículo 14 inciso 10).
10. Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6) y 15) del artículo 20 podrán dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Información Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Art. 15 – Sustitúyese el artículo 20 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 20 – Están obligados a informar a la Unidad de Información Financiera (UIF), en los términos del artículo 21 de la presente ley:
16. Los cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas;
19. Los agentes o corredorproductores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las leyes 20091 y 22400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados es inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
Art. 16 – Incorpórese como artículo 20 bis de la ley 25246 y sus modificatorias, el siguiente:
Art. 20 bis – El deber de informar es la obligación legal que tienen los sujetos enumerados en el artículo 20, en su ámbito de actuación, de poner a disposición de la Unidad de Información Financiera (UIF) la documentación recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artículo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Información Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas físicas o jurídicas, a través de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situación atípica que fuera susceptible de configurar un hecho u operación sospechosa, de lavado de activos o financiación de terrorismo.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo público de los enumerados en los incisos 6) y 15) del artículo 20, deberá designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Art. 17 – Incorpórese como artículo 21 bis de la ley 25246 y sus modificatorias, el siguiente:
Art. 21 bis – A los fines del inciso a) del artículo 21, se toma como definición de cliente la adoptada y sugerida por la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD-OEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
Art. 18 – Sustitúyese el artículo 23 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
1. Será sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurídica cuyo órgano ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que serán utilizados por algún miembro de una asociación ilícita terrorista, en el sentido del artículo 213 quater del Código Penal.
Art. 19 – Sustitúyese el artículo 24 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 20 – Sustitúyese el artículo 27 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 27 – El desarrollo de las actividades de la Unidad de Información Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
En todos los casos, el producido de la venta o administración de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en su consecuencia, así como también las ganancias obtenidas ilícitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, serán destinados a una cuenta especial del Tesoro Nacional. Dichos fondos serán afectados a financiar el funcionamiento de la Unidad de Información Financiera (UIF), los programas previstos en el artículo 39 de la ley 23737 y su modificatoria ley 24424, los de salud y capacitación laboral, conforme lo establezca la reglamentación pertinente.
Art. 21 – Sustitúyese el artículo 30 de la ley 25246 y sus modificatorias, por el siguiente:
Art. 30 – El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los artículos 303, 213 ter y 213 quater del Código Penal podrá:
Art. 22 – Incorpórese como artículo 31 de la ley 25246 y sus modificatorias:
Art. 31 – Las previsiones establecidas en los artículos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la ley 25241 serán aplicables a los delitos previstos en los artículos 213 ter, 213 quater y 303 del Código Penal. La reducción de pena prevista no procederá respecto de los funcionarios públicos.
En el caso del artículo 6 de la ley 25241 la pena será de dos (2) a diez (10) años cuando los señalamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.
Art. 23 – Incorpórese como artículo 32 de la ley 25246 y sus modificatorias:
Art. 32 – El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los artículos 213 ter, 213 quater y 303 del Código Penal podrá disponer la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la investigación, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deberá ser fundado y consignar las medidas especiales de protección que se consideren necesarias.
Art. 24 – Incorpórese como artículo 33 de la ley 25246 y sus modificatorias:
Art. 33 – El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, será reprimido con prisión de uno (1) a cuatro (4) años y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y cuando no configurare un delito más severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artículo 31 sexies de la ley 23737 serán de aplicación para el funcionario o empleado público en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito más severamente penado.
Art. 25 – Observado por el Poder Ejecutivo.
“Art. 25 – La Unidad de Información Financiera (UIF) no podrá constituirse como parte querellante en procesos penales.”.
Art. 26 – De forma
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 artículo 279
 artículo 277
 artículo 23
 artículo 213
 artículo 5
 artículo 6
 artículo 9
 artículo 6
 artículo 9
 artículo 11
 artículo 12
 artículo 13
 artículo 14
 artículo 20
 artículo 21
 artículo 14
 artículo 20
 artículo 20
 artículo 21
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 artículo 21
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 artículo 213
 artículo 24
 artículo 27
 artículo 39
 artículo 30
 artículo 31
 artículo 6
 artículo 32
 artículo 33
 artículo 31