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ESTATUTOS DE LA COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE SEGUROS DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN, S.A., COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS. Enero PDF
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José Ángel Barbero Bustos
1 ESTATUTOS DE LA COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE SEGUROS DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN, S.A., COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS Enero 2016
2 ESTATUTOS COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE SEGUROS DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN, S.A. Cía de Seguros y Reaseguros Edición actualizada en enero de
3 Índice Capítulo I. Régimen, Objeto, Duración y Domicilio Social Artículo 1.- NORMAS DE APLICACIÓN 4 Artículo 2.- OBJETO SOCIAL 4 Artículo 3.- DURACIÓN 4 Artículo 4.- DOMICILIO SOCIAL 5 Capítulo II. Capital Social Artículo 5.- CAPITAL SOCIAL 6 Artículo 6.- SIN CONTENIDO 6 Artículo 7.- TÍTULOS 6 Artículo 8.- DERECHOS INHERENTES A LA CONDICIÓN DE SOCIOS Artículo 9.- DIVIDENDOS PASIVOS 7 Artículo 10.- SOMETIMIENTO DE LOS ACCIONISTAS 9 7 Capítulo III. Órganos de Gobierno Artículo 11.- ORGANOS RECTORES 10 A) JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Artículo 12.- CONSTITUCIÓN DE LA JUNTA GENERAL 10 Artículo 13.- CLASES DE JUNTAS, PLAZO DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA, COMPOSICIÓN DE LA MESA 11 Artículo 14.- COMPETENCIA DE LA JUNTA 12 Artículo 15.- DESARROLLO DE LA JUNTA 12 B) CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2
4 Artículo 16.- COMPOSICIÓN, DURACIÓN, REMUNERACIÓN 13 Artículo 17.- REUNIONES DEL CONSEJO 14 Artículo 18.- FACULTADES DEL CONSEJO 14 Artículo 19.- COMISIONES EJECUTIVAS 17 Capítulo IV. Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Memoria Explicativa, Informe de Gestión y Cuentas Especiales Artículo 20.- BALANCE, CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS, MEMORIA EXPLICATIVA, INFORME DE GESTIÓN Y CUENTAS ESPECIALES 19 Artículo 21.- VERIFICACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 19 Artículo 22.- APLICACIÓN DE LOS BENEFICIOS 20 Artículo 23.- CUENTAS DEL ESTADO 20 Capítulo V. Disolución y Liquidación Artículo 24.- REMISIÓN A LA NORMATIVA GENERAL 22 Capítulo VI. Disposición final Artículo
5 Capítulo I. Régimen, Objeto, Duración y Domicilio Social ARTÍCULO 1. NORMAS DE APLICACIÓN La Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros, constituida en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 10/1970, de 4 de Julio, se regirá por los preceptos de dicha Ley, por la restante normativa reguladora del Seguro de Crédito a la Exportación, por la Legislación de Seguros Privados, por la Ley de Sociedades Anónimas, Texto Refundido, por las normas de Derecho privado y por los presentes Estatutos. ARTÍCULO 2. OBJETO SOCIAL La Sociedad tendrá por objeto: 1. Operar en nombre y por cuenta propia en cualquier ramo del seguro directo distinto al ramo de vida y realizar cualesquiera otras actividades que se relacionen con estos ramos y sean permitidas a las Compañías de Seguros y Reaseguros por las disposiciones legales vigentes. 2. La cobertura en régimen de exclusiva de los riesgos derivados del comercio exterior e internacional que asuma el Estado según la legislación vigente, realizando cualesquiera otras actividades que se relacionen con la misma. Esta cobertura se realizará en nombre propio y por cuenta del Estado. 3. La cesión y aceptación de operaciones de reaseguro sobre los riegos y ramos a que se refiere el presente artículo, tanto en los riesgos suscritos por cuenta propia, como en los riesgos cubiertos por cuenta del Estado. ARTÍCULO 3. DURACIÓN La duración de la Compañía es indefinida, dando comienzo a sus operaciones en la fecha de su inscripción en el Registro Mercantil, previa constancia en el mismo de la inscripción en el Registro Especial de Sociedades de Seguros de la «Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros». 4
6 ARTÍCULO 4. DOMICILIO SOCIAL La Compañía tiene su domicilio social en Madrid, en la calle de Velázquez, número setenta y cuatro. Este domicilio, en el cual estará centralizada la gestión y la dirección de los negocios, podrá variarse por acuerdo del Consejo de Administración dentro del mismo término municipal. También por acuerdo del Consejo de Administración podrán establecerse, suprimirse o trasladarse delegaciones, sucursales o representaciones, tanto dentro como fuera del territorio nacional. 5
7 Capítulo II. Capital Social ARTÍCULO 5. CAPITAL SOCIAL El Capital Social es de NUEVE MILLONES DOSCIENTOS MIL EUROS, totalmente desembolsado y dividido en CUATRO MIL ACCIONES NOMINATIVAS, de DOS MIL TRESCIENTOS EUROS CADA UNA, representadas por medio de títulos pertenecientes a una única clase y serie, numeradas correlativamente del uno al cuatro mil, todas ellas con idéntico contenido de derechos. Cuando varias acciones pertenezcan a un sólo accionista, podrán estar representadas por un título múltiple. ARTÍCULO 6. SIN CONTENIDO ARTÍCULO 7. TITULOS 1. El título individual o múltiple de la acción o acciones contendrá las siguientes menciones: a) Denominación y domicilio social de la Sociedad, sus datos de inscripción en el Registro Mercantil, y su Código de Identificación Fiscal. b) La cifra del capital social. c) El valor nominal de la acción, su número o números en caso de acciones agrupadas en título múltiples y, en su caso, la serie o series a que pertenecen. d) Su condición de nominativa. e) La suma desembolsada, o la indicación de estar la acción completamente liberada. 2. Las acciones serán nominativas y se inscribirán en un Libro Registro en el que se anotarán las sucesivas transferencias y los derechos reales que se constituyan sobre ellas. 6
8 Los títulos que las representen serán suscritos por el Presidente y por un Vocal del Consejo de Administración, cuyas firmas podrán figurar por reproducción mecánica. En este caso se extenderá Acta Notarial por la que se acredite la identidad de las firmas reproducidas mecánicamente con las que se estampen en presencia del Notario. El Acta deberá ser inscrita en el Registro Mercantil antes de poner en circulación los títulos. 3. La indivisibilidad de las acciones y la constitución de derechos reales sobre las mismas se regirá por lo establecido en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas. En todo caso serán de aplicación las reglas sobre transmisibilidad de acciones resultantes del art. 6 de los presentes Estatutos. ARTÍCULO 8. DERECHOS INHERENTES A LA CONDICIÓN DE SOCIOS La acción confiere a su titular legítimo la condición de socio y le atribuye como mínimo los siguientes derechos: a) El de participar en el reparto de las ganancias sociales y en el patrimonio resultante a la liquidación según los términos de estos estatutos. b) El derecho preferente a la suscripción en la emisión de nuevas acciones o de obligaciones convertibles. c) El de asistir y votar en las Juntas Generales, en la que cada acción dará derecho a un voto. El derecho de voto no puede ser ejercido por el socio que se halle en mora en el pago de los dividendos pasivos y se pierde cuando las acciones hayan sido reembolsadas por la Sociedad. d) El derecho de impugnar los acuerdos sociales. e) El derecho de información. ARTÍCULO 9. DIVIDENDOS PASIVOS 1. Los accionistas deberán aportar a la Sociedad, en la forma y plazo acordado por la Junta General o por el Consejo de Administración, la porción de capital no desembolsada. 7
9 El plazo para el desembolso no podrá, en ningún caso, ser superior a seis meses. El acuerdo de la Junta o, en su caso, del Consejo de Administración, se anunciará en el Boletín Oficial del Registro Mercantil, con expresa mención de la forma y plazo del pago. 2. Se encontrará en mora el accionista una vez vencido el plazo fijado para el pago de la porción de capital no desembolsado. 3. El accionista que se hallare en mora en el pago de los dividendos pasivos no podrá ejercitar el derecho de voto, el importe de sus acciones será deducido del capital social para el cómputo del quórum y no tendrá derecho a percibir dividendos, ni a la suscripción preferente de nuevas acciones u obligaciones convertibles, ni a la adquisición preferente de acciones enajenadas por otro accionista. 4. Una vez abonados los dividendos pasivos, junto con los intereses adeudados, podrá el accionista reclamar el pago de los dividendos no prescritos, pero no podrá reclamar la suscripción preferente si el plazo para su ejercicio hubiere transcurrido. 5. La Sociedad podrá, en caso de aportación no efectuada: a) Reclamar el cumplimiento de la obligación de desembolso, con abono del interés legal y de los daños y perjuicios causados por la morosidad. b) Enajenar las acciones por cuenta y riesgo del accionista moroso, a quien pueda ostentar la condición de accionista de conformidad con lo dispuesto en el art. 6.2 de los presentes Estatutos, y de acuerdo con el procedimiento previsto en la Ley de Sociedades Anónimas. 6. El adquirente de la acción no liberada responde, solidariamente con todos los transmitentes que le precedan y a elección del Consejo de Administración, del pago de la parte no desembolsada. La responsabilidad de los transmitentes durará tres años contados desde la fecha de la respectiva transmisión. 8
10 ARTÍCULO 10. SOMETIMIENTO DE LOS ACCIONISTAS La titularidad de una o más acciones lleva consigo la obligación de someterse a los Estatutos de la Sociedad, a las disposiciones especiales por las que ésta se rige, a los acuerdos de la Junta General, y a las decisiones del Consejo de Administración, adoptados dentro de sus respectivas atribuciones, sin perjuicio del derecho de impugnación que pudiera corresponder al accionista. 9
11 Capítulo III. Órganos de Gobierno ARTÍCULO 11. ORGANOS RECTORES La Sociedad estará regida y administrada por: a) La Junta General de accionistas. b) El Consejo de Administración. A) JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ARTÍCULO 12. CONSTITUCIÓN DE LA JUNTA GENERAL 1. Podrán asistir a las Juntas Generales todos los accionistas que, según el registro de la Sociedad, sean propietarios de acciones con cinco días de antelación a aquél en que deba celebrarse la Junta. 2. Toda representación deberá conferirse por escrito y con carácter especial para cada Junta. La representación del Estado como accionista se acreditará de conformidad con lo establecido en la vigente legislación del Patrimonio del Estado. 3. A partir de la convocatoria de la Junta General y hasta cuarenta y ocho horas antes de la fecha fijada para su celebración, todos los accionistas que deseen asistir deberán recoger de la Secretaría una certificación en la que conste su nombre y en la que se exprese el número de acciones que el solicitante posee, sin necesidad de hacer constar la numeración. Si las acciones estuvieran depositadas en un Banco, esta Entidad podrá solicitar la expedición de la certificación citada, acreditando la existencia del depósito. En la misma certificación se podrá otorgar la representación para la asistencia a la Junta de conformidad con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Anónimas, Texto Refundido. 4. La Junta General, sea ordinaria o extraordinaria, quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando los accionistas presentes o representados posean, al menos, el 60% del capital suscrito con derecho a voto. 10
12 En segunda convocatoria, quedará válidamente constituida la Junta cuando los accionistas presentes o representados posean, como mínimo, el 50% de, capital suscrito con derecho a voto. Tanto en primera como en segunda convocatoria, la Junta General, constituida con la concurrencia del Capital en los porcentajes a que se refieren los apartados anteriores, podrá acordar válidamente la emisión de obligaciones, el aumento o reducción del Capital Social, la transformación, fusión o escisión de la Sociedad y, en general, cualquier modificación de los Estatutos Sociales. 5. Las ausencias que se produzcan una vez válidamente constituida la Junta General no afectarán a su celebración. ARTÍCULO 13. CLASES DE JUNTAS, PLAZO DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA, COMPOSICIÓN DE LA MESA. 1. La Junta General podrá ser ordinaria o extraordinaria, será convocada por el Consejo de Administración y se celebrará en la localidad donde la Compañía tenga su domicilio social. También quedará legalmente constituida la Junta General, sin necesidad de previa convocatoria, en el caso previsto en el artículo 99 de la vigente Ley de Sociedades Anónimas, de concurrencia de todos los accionistas y conformidad unánime para la celebración de la Junta. En este caso, la reunión podrá celebrarse en cualquier lugar del territorio nacional. 2. La Junta General ordinaria se reunirá necesariamente durante los seis primeros meses de cada año para censurar la gestión social, aprobar, en su caso, el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, la Memoria y el Informe de Gestión del ejercicio anterior y resolver sobre la aplicación del resultado, sin perjuicio de su competencia para tratar y acordar sobre cualquier otro asunto que figure en el Orden del Día. 3. La Mesa de la Junta General estará compuesta por el Consejo de Administración y serán Presidente y Secretario de la Junta quienes lo sean del Consejo. En defecto del Presidente, ocupará su puesto uno de los Vicepresidentes y, en lugar de éstos, el accionista que elijan los socios asistentes a la reunión. 11
13 ARTÍCULO 14. COMPETENCIA DE LA JUNTA La Junta General resolverá: a) Con carácter exclusivo, sobre los asuntos que la Ley encomienda a su decisión. b) Con carácter voluntario, sobre cualquier asunto que sea sometido a su resolución por el Consejo de Administración, y que, salvo en el caso de reunión en la forma prevista en el párrafo 2 del número 1 del artículo 13, figure en la convocatoria, aunque se trate de materia que no esté comprendida en las facultades que la Ley asigna específicamente a la competencia de las Juntas Generales. ARTÍCULO 15. DESARROLLO DE LA JUNTA 1. Una vez confeccionada la lista de asistentes, el Presidente declarará válidamente constituida la Junta General, si así procede, especificando si puede ésta entrar en la consideración de todos los asuntos comprendidos en el orden del día o, en otro caso, sobre cuáles puede la Junta General deliberar y resolver. 2. El Presidente someterá a deliberación los asuntos comprendidos en el orden del día conforme figuren en éste, dirigirá los debates y dará los asuntos por suficientemente discutidos cuando así lo considere oportuno, sometiendo a votación los puntos del orden del día y las propuestas que en relación con los mismos se hayan presentado. 3. Cada uno de los puntos del orden del día se someterá individualmente a votación, que será nominal y pública. Corresponde al Presidente de la Junta ordenar el desarrollo de la votación. 4. Los acuerdos de la Junta General se adoptarán por la mayoría de los votos correspondientes a las acciones con derecho de voto concurrentes a la constitución de la Junta. 12
14 5. De los acuerdos adoptados se levantará Acta, pudiendo requerir los Administradores la asistencia de NOTARIO para la formalización de la misma. El Acta Notarial tendrá la consideración de Acta de la Junta. B) CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ARTÍCULO 16. COMPOSICIÓN, DURACIÓN, REMUNERACIÓN 1. El Consejo de Administración estará compuesto por el Presidente y un número de Vocales no inferior a seis ni superior a catorce. El Presidente será nombrado por el Consejo de Ministros, a propuesta del Ministerio de Economía y Hacienda; los Vocales serán elegidos por la Junta General de accionistas, pudiendo realizarse las agrupaciones previstas en el artículo 137 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas. 2. El Consejo elegirá de su seno a dos Vicepresidentes que, en los casos de ausencia o impedimento del Presidente, le sustituirán por el orden que se señale. El Consejo designará también su Secretario, no siendo necesario que ostente la condición de Vocal. 3. Los cargos de Consejeros tendrán una duración de cinco años y podrán ser reelegidos. Si se produjeran vacantes, el Consejo podrá designar las personas que hayan de ocuparlas hasta que se reúna la primera Junta General. 4. En cualquier momento, la Junta General podrá proceder a la renovación del Consejo. 5. El cargo de miembro del Consejo de Administración será retribuido. La retribución de los Consejeros con funciones ejecutivas se regulará conforme a la Ley 3/2012 y el R.D. 451/
15 6. No podrán ser Administradores quienes se encuentren incursos en cualquiera de las prohibiciones que establece del artículo 124 de la Ley de Sociedades Anónimas, Texto Refundido, ni aquellas personas a quienes afecte cualquiera de las incompatibilidades que establece la legislación vigente. ARTÍCULO 17. REUNIONES DEL CONSEJO 1. El Consejo de Administración se reunirá por lo menos diez veces al año, correspondiendo convocarlo al Presidente o a quien haga sus veces, por propia iniciativa o a petición de dos Consejeros. En este último caso, el Presidente no podrá demorar la convocatoria por un plazo mayor de cinco días a contar desde la solicitud. 2. El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión la mitad más uno de sus componentes. 3. El Presidente someterá a deliberación los asuntos comprendidos en el orden del día, dirigirá las discusiones y someterá a votación las correspondientes propuestas cuando considere que han sido suficientemente debatidas, correspondiendo a cada Consejero un voto. Los acuerdos, con la excepción que se señala en el número dos del artículo 18, se adoptarán por mayoría absoluta de votos de los asistentes, teniendo el Presidente voto dirimente en caso de empate. ARTÍCULO 18. FACULTADES DEL CONSEJO El Consejo de Administración tendrá con carácter general los más amplios poderes para regir la Compañía. En particular, además de las que se señalan en otros artículos de los Estatutos, le corresponden las siguientes facultades: a. Representar a la Sociedad, a todos los efectos, tanto en juicio como fuera de él, actuando colegiadamente. b. Autorizar toda clase de actos, contratos civiles o mercantiles, y ejercitar, seguir, desistir o transigir en acciones de toda 14
16 índole, en juicio y fuera de él, como demandante o demandado. c. Adquirir, vender y permutar bienes muebles o inmuebles, tanto en España como en el extranjero, tomar o dar en arrendamiento cualesquiera bienes, constituir y cancelar hipotecas y prendas sin desplazamiento, realizar toda clase de actos y operaciones registrales en el Registro de la Propiedad u otros Registros, y realizar todas las operaciones relacionadas con la inversión de las reservas técnicas. d. Autorizar la constitución de depósitos de cualquier clase, formalizar la apertura y cancelación de cuentas corrientes y de crédito en el Banco de España, en la Banca Oficial o en la privada, o en otras instituciones e. Formular y presentar a la aprobación de la Junta General las propuestas para la aplicación de los resultados obtenidos en cada ejercicio social. f. Organizar los servicios técnicos y administrativos y formular el reglamento de régimen interior de la Compañía. g. Nombrar y separar a los empleados, representantes y mandatarios de la Sociedad y fijar sus atribuciones y responsabilidades. h. Conferir poderes a determinadas personas para efectos concretos o para realizar funciones específicas del negocio social. i. Supervisar la contratación de Seguros por cuenta del Estado durante cada ejercicio, velando por el respeto del límite máximo de cobertura que fije la normativa vigente, e 15
17 informar al Ministro de Economía y Hacienda, sometiendo a su decisión las correspondientes propuestas, cuando, agotado el límite máximo de cobertura, se presenten nuevas operaciones. j. Resolver las dudas que puedan surgir en la interpretación de estos Estatutos y suplir las omisiones que se pongan de manifiesto. k. En general, realizar todo aquello que no esté reservado por las leyes o por estos Estatutos a la Junta General. 2. Con las excepciones que se mencionan en el número siguiente, todas las facultades del Consejo de Administración son delegables en el Presidente o en un Consejero. En tal caso, el poder de representación de la Sociedad corresponderá a cada uno de ellos a título individual. La delegación permanente de alguna facultad en el Consejero Delegado, así como las que adicionalmente puedan atribuirse, como se prevé en el apartado b) del artículo 19, requerirá para su validez el voto favorable de las dos terceras partes de los componentes del Consejo y no producirá efecto alguno hasta su inscripción en el Registro Mercantil. 3. En ningún caso podrá ser objeto de delegación la rendición de cuentas y la presentación de Balances a la Junta General, ni las facultades que ésta expresamente conceda al Consejo, salvo que fuese expresamente autorizado por ella, ni aquellas facultades que pudieran considerarse indelegables en atención a las normas reguladoras vigentes en cada momento y resulten aplicables a la Compañía en la medida que forma parte del sector público. 4. El Consejo de Administración y, por delegación de éste último, el Presidente, podrá designar un Director General de la Sociedad, 16
18 que ejercerá las atribuciones que el propio Consejo expresamente le confiera y podrá asistir a sus reuniones, si fuere citado, con voz pero sin voto. No podrán otorgarse al Director General las facultades del Consejo comprendidas en los párrafos e), g), i) y j) del apartado 1 del presente artículo, ni las comprendidas en el párrafo c) del mencionado apartado y artículo, cuya cuantía sea superior a ,00 (SEISCIENTOS UN MIL) EUROS. ARTÍCULO 19. COMISIONES EJECUTIVAS 1. El Consejo de Administración nombrará de su seno dos Comisiones Ejecutivas que tendrán las siguientes denominaciones y cometidos: a) Comisión de riesgos cubiertos por cuenta del Estado: Tendrá a su cargo la gestión de cobertura de los riesgos derivados del comercio exterior e internacional que asuma la sociedad por cuenta del Estado. Ésta Comisión operará con sujeción a los límites que para los riesgos cubiertos por cuenta del Estado establezca la legislación vigente. Cuándo se presenten operaciones que rebasen aquéllos límites, la Comisión emitirá su propio informe, pasando el asunto al conocimiento del Pleno del Consejo. b) Comisión de riesgos cubiertos por cuenta propia: Tendrá a su cargo todo lo relativo a la cobertura de cuantos riesgos asuma la Sociedad por cuenta propia, sea cual sea su naturaleza y, además, cuantas funciones le sean atribuidas por el Consejo de Administración. 2. Los acuerdos de ambas Comisiones ejecutivas se adoptarán por mayoría absoluta de votos, siendo de aplicación las normas que sobre convocatoria, asistencia, votaciones y actas afecten al Consejo de Administración. A las reuniones de estas Comisiones asistirá un 17
19 Secretario, con voz y sin voto, que será nombrado por el Consejo de Administración. 3. Asimismo, el Consejo de Administración nombrará en su seno una Comisión de Auditoría y Control. Las normas de funcionamiento de la Comisión de Auditoría y Control serán aprobadas por el Consejo de Administración y su contenido como mínimo será el siguiente: 3.1 Composición: La Comisión estará integrada por tres Consejeros sin funciones ejecutivas, nombrados por el Consejo de Administración. 3.2 Funciones: La Comisión ejercerá funciones de supervisión de la información económico-financiera a facilitar por la Compañía, así como de la información al Aconsejo sobre sus actuaciones y sobre aquellas cuestiones relevantes que deba conocer. 3.3 Reuniones: La Comisión se reunirá, al menos, cuatro veces cada ejercicio y siempre que se estime conveniente para el desarrollo de sus funciones. La periodicidad de las reuniones vendrá determinada por la necesidad de informar al Consejo sobre aquellos aspectos que necesariamente ha de conocer y aprobar, relacionados con el cumplimiento de las obligaciones legales. La Comisión podrá solicitar la presencia de directivos y empleados de la Compañía cuando entienda que tal colaboración es necesaria para el correcto desempeño de sus funciones. Asimismo, justificadamente, y si no existieran medios en la Compañía, podrá solicitar la colaboración de expertos independientes o especialistas. El Orden del Día, se confeccionará por el Presidente de la Comisión, y en su caso, se anticipará a sus miembros la documentación que fuera necesario estudiar o conocer previamente. La Comisión dará cuenta al Pleno del Consejo sobre tales reuniones. 18
20 Capítulo IV. Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Memoria Explicativa, Informe de Gestión y Cuentas Especiales ARTÍCULO 20. BALANCE, CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS, MEMORIA EXPLICATIVA, INFORME DE GESTIÓN Y CUENTAS ESPECIALES 1. El ejercicio económico se cerrará el 31 de diciembre de cada año y el Consejo de Administración estará obligado a formular, dentro del plazo máximo de tres meses contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio social, el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, la Memoria Explicativa y el Informe de Gestión, y la Propuesta de Aplicación de Resultados, de acuerdo con lo que al efecto dispone la Ley de Sociedades Anónimas, Texto Refundido. 2. El Consejo de Administración queda igualmente obligado a formular los extractos de cuentas especiales a que se refiere el artículo 23 de los presentes Estatutos ARTÍCULO 21. VERIFICACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. El Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, la Memoria Explicativa y el Informe de Gestión serán revisados por los Auditores de Cuentas de la Sociedad quienes comprobarán la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales. 2. Las personas que deban ejercer la auditoria de cuentas serán nombradas por la Junta General antes de finalizar el ejercicio por auditar y por un período de tiempo determinado inicial no inferior a tres años ni superior a nueve, contados desde la fecha del primer ejercicio a auditar, pudiendo ser reelegidos anualmente una vez finalizado el plazo inicial. 19
21 ARTÍCULO 22. APLICACIÓN DE LOS BENEFICIOS Los beneficios de cada ejercicio se aplicarán, en el momento y en la forma que determine la Junta General, por el siguiente orden: a) Una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio se destinará a la constitución del fondo de reserva legal a que se refiere el artículo 214 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, hasta que alcance, como mínimo, el 20 por 100 del capital social. b) A la distribución de dividendos a los accionistas. c) Una cantidad no superior al 2% del Beneficio Líquido para remuneración del Consejo de Administración. Esta cantidad sólo podrá ser detraída de los beneficios líquidos después de estar cubiertas las atenciones de la reserva legal y de haberse reconocido a los accionistas un dividendo no inferior al 10% del Capital desembolsado. d) El remanente, si lo hubiere, será destinado como lo acuerde la Junta General de acuerdo con la legislación vigente. ARTÍCULO 23. CUENTAS DEL ESTADO 1. La Compañía establecerá un Sistema de contabilidad independiente que registre las operaciones realizadas por cuenta del Estado y presente: 20
22 a) Los resultados económicos producidos en cada ejercicio por la cobertura de los riesgos gestionados por cuenta del Estado. b) La aplicación de los créditos presupuestarios que se soliciten al amparo de la normativa vigente. c) La liquidación del reaseguro cedido y, en su caso, del reaseguro aceptado. Los extractos de las cuentas que reflejen estos conceptos se unirán a la documentación que anualmente ha de enviarse al Ministerio de Economía y Hacienda. 2. La Compañía establecerá asimismo los dispositivos adecuados para el control de los límites de cobertura para nueva contratación por cuenta del Estado que para cada ejercicio se determine por la legislación vigente. Un extracto de las inscripciones efectuadas se remitirá anualmente al Ministerio de Economía y Hacienda. 21
23 Capítulo V. Disolución y Liquidación ARTÍCULO 24. REMISIÓN A LA NORMATIVA GENERAL La Sociedad se disolverá por las causas determinadas en la Ley y, además, cuándo así lo acuerde la Junta General Acordada la disolución, se observarán las reglas de liquidación que establece la Ley de Sociedades Anónimas, Texto Refundido, y los demás preceptos que le sean aplicables. 22
24 Capítulo VI. Disposición ARTÍCULO 25 Para aquéllas cuestiones en las que deban intervenir los Tribunales de Justicia los accionistas, por el sólo hecho de serlo, renuncian a su propio fuero y se someten a la jurisdicción y competencia de los Juzgados y Tribunales de Madrid. 23

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