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jurisprudencia ley penal tributaria - página 4
189 resultados para jurisprudencia ley penal tributaria
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil - SALA A, 1 de Julio de 2015 (caso A. R. W. c/ C. A. A. Y OTRO s/DAÑOS Y PERJUICIOS(ACC.TRAN. C/LES. O MUERTE))
LIBRE N° 094282/2011/CA001 En la Ciudad de Buenos Aires, capital de la República Argentina, a los días del mes de julio del año dos mil quince, reunidos en acuerdo los señores jueces de la Sala “A” de la Excma. Cámara Nacional de Apelaciones en lo Civil, para conocer en el recurso de apelación interpuesto en los autos caratulados: “A. R. W. c/ C. A...
...� también de aquellos elementos que surgen de los obrados penales.-. De la inspección policial realizada por el oficial J. B. en ...2, pág. 535).-. De allí que no sorprende que la jurisprudencia se incline a conceder prioridad de paso al conductor que circula ...Asimismo, esta posición parecería tributaria de ciertas ideas que asignaban a la indemnización de daños y ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Rosario, 14 de Agosto de 2013 (caso Bazar Tifni S.R.L. S/ Apelación Clausura)
Vienen los autos a conocimiento del Tribunal en virtud del recurso de apelación deducido por Ana María Zabala en representación de Bazar Tifni S.R.L., con patrocinio letrado de la Dra. Norma Alessio (fs. 150/156) contra la sentencia n° 3/12 en cuanto confirmó la Resolución n° 78/11 del 11 de julio de 2011, dictada por el Director Regional Rosario I...
...Expresó que tratándose de una infracción de naturaleza penal corresponde aplicar el principio in dubio pro reo por cuanto no ...360). Por su parte, la jurisprudencia ha entendido que “… las normas relativas a la emisión de turas se establecen para determinar la capacidad tributaria de los contribuyentes y para ejercer el control del circuito ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Salta, 16 de Diciembre de 2014 (caso Legajo Nº 1 - DENUNCIANTE: AFIP-DGI - DR. NICOLAS ANTONIO FILI, ADM.FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS-DIREC. IMPOSITIVA DENUNCIADO: DE TEZANOS PINTO, GUSTAVO CARLOS s/LEGAJO DE APELACION)
... se declaró la incompetencia material a favor del Juzgado Penal del fuero local de esa provincia, en orden al delito de ... a través del Protocolo de Palermo y citó jurisprudencia de esta Cámara y de la C.S.J.N. relativa la necesidad de agotar ... se requirió que se practique una inspección integral tributaria y previsional de estilo, por los períodos no prescriptos, a ...
..., serán establecidos por la Administración Tributaria Mendoza. CAPÍTULO I. IMPUESTO INMOBILIARIO. Artículo 2º - De ... de la participación criminal previstas en el Código Penal. El proceso para hacer efectiva la solidaridad, deberá ...sin cargo. 2. Servicios que informan sobre jurisprudencia y doctrina, con datos procesados a través de su sistema ...
Sentencia nº 34846 de Cuarta Cámara Civil de Apelaciones de la Provincia de Mendoza, Primera Circunscripción, 3 de Abril de 2014
.... Cita jurisprudencia que respalda su postura, funda en derecho su presentación y ... de Apelaciones en lo Civil, Comercial, Minas, de Paz y Tributaria de Mendoza, en Autos “Olmos, Laura María Angélica c. Coop. ... descuentos por gastos administrativos (20%) y cláusula penal (6%), sería de $27.695(ver fs. 402/405, 411/418 y 424/427). . ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mendoza - CAMARA FEDERAL DE MENDOZA, 4 de Noviembre de 2014 (caso ITAL VINIL SAN LUIS S.A.I.C. C/ AFIP - DGI P/ ORDINARIO (I-1833))
Fecha de firma: 04/11/2014 Firmado por: JUAN ANTONIO GONZALEZ MACIAS Firmado por: HECTOR FABIAN CORTES Firmado por: CARLOS ALFREDO PARRA Firmado por: ROLANDO HECTOR MARINO Sostuvo que ese precedente se trata de la actualización del salario de un trabajador, mientras que aquí se pretende la indexación del sacrificio que realiza el Estado de parte d...
... y aplicación de las normas tributarias (fallos . 237:246; 249:256; 283:259)”. ... PARRA Firmado por: ROLANDO HECTOR MARINO Casación Penal, y los tribunales inferiores del Poder ...
Sentencia de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Comercial, 30 de Agosto de 2013 (caso Dominguez Butler Anibal Horacio S/ Incidente de Revision (por Afip))
El más Alto Tribunal, consideró que la Administración Federal de Ingresos Públicos se encuentra legitimada para reclamar la verificación de una deuda en dicho concepto, remitiéndose para ello, a los fundamentos vertidos en su fallo del 9/8/11 en los autos "Scalise Claudio s/ concurso preventivo s/ incidente de revisión por Fisco Nacional".- En ese
... – Obligaciones, Tomo II nº 928 y doctrina y jurisprudencia citada bajo nº 108).-. Señálase, al respecto, que no puede ... impulsar al cumplimiento regular de las obligaciones tributarias, dado que mecanismos de esa índole no pueden ser justificados ni ...A su vez el art. 175 bis del Código Penal tipifica el delito de usura. Cabe concluir entonces que no ...
Sentencia nº 829 de Corte Suprema de Justicia de la Provincia de Tucuman - Sala en lo Laboral y Contencioso Administrativo, 16 de Octubre de 2013
SANCIONES ADMINISTRATIVAS. PERSECUCION MULTIPLE. CONCULCACION DEL PRINCIPIO NON BIS IN IDEM.
...- establece que 'Son órganos de la administración tributaria la Dirección General de Rentas u otros organismos conforme lo ...Noe, Gabriela Carina: “Principios y normas del derecho penal aplicables en el procedimiento administrativo. Alcance y ...Asimismo, consolidada jurisprudencia de esta Corte (de sus dos Salas) desde hace varias décadas ...
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - Sala 3, 30 de Noviembre de 2015 (caso Legajo Nº 1 - QUERELLANTE: ASAMBLEA PERMANENTE POR LOS DERECHOS HUMANOS Y OTROS REQUERIDO: CAMICHA, JUAN CARLOS Y OTROS s/LEGAJO DE CASACION)
” y “TERCERO”— me permite descartar tanto las nulidades de los requerimientos de elevación a juicio y alegatos acusatorios presentados por los querellantes, como los planteos de violación al principio de congruencia y al de prescripción intentados por la Defensora Pública Oficial, doctora Valeria Salerno, fundamentos a los que me remito en razón de...
...Doctrina jurisprudencial, C.F.C.P., Sala III, causa n° 8107, “Serafini, Ricardo Augusto s/recurso de casación”, reg. ... de finalización del proceso (suspensión del proceso a prueba, cancelación de la deuda tributaria, en los casos del artículo 16 de la ley 24.769, juicio abreviado, etc.).”. “Tampoco perdemos ...
...Año del Bicentenario jurisprudenciales ha de ser presidida por una especial ... coactivo de obligaciones tributarias puramente administrativo, sistema también aplicado en los ...
...c) En estos términos resulta aplicable la jurisprudencia de esta Cámara que señala que, si surge del escrito de recusación presentado por la defensa que ..., iniciada al darse a conocer la posible comisión de delitos vinculados a la evasión tributaria y al lavado de dinero en relación a la explotación comercial de instalaciones hoteleras que ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Posadas, 24 de Octubre de 2013 (caso NESSA FABRICIO RENÉ Y OTRO s/INFRACCION LEY 22.415)
...por prestigiosa jurisprudencia refiere que: “…los trámites de . ... de la concepción actual del derecho penal económico, la . finalidad de la figura de ...
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - Sala 1, 3 de Febrero de 2016 (caso Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: SCORDO, ANTONIO s/INFRACCION LEY 24.769 QUERELLANTE: VINAY, DANIEL NORBERTO Y OTRO)
Poder Judicial de la Nación la ciudad de Buenos Aires, a los 1º días del mes de febrero del año dos mil dieciséis, se reúne la Sala I de la Cámara Federal de Casación Penal, integrada por la doctora Ana María Figueroa como Presidenta, y los doctores Norberto F. Frontini y Roberto José Boico como Vocales, a los efectos de resolver el recurso de casa...
... inaplicable a los procesos en los que se imputan los delitos previstos en la ley penal tributaria. En este sentido, sostuvo que “…a pesar de que el TOPE Nº 3 le otorgó el beneficio de la ... es la coherentización del derecho a través del ejercicio de la unificación jurisprudencial. Esta labor judicial ha sido diferida Fecha de firma: 03/02/2016 Firmado por: EDUARDO RAFAEL RIGGI, ...
Sentencia nº 34297 de Cuarta Cámara Civil de Apelaciones de la Provincia de Mendoza, Primera Circunscripción, 6 de Febrero de 2014
De la correlación de los Arts. 5 del CPC y 114 del Cód. Fiscal surge que el actor en un apremio por el cobro de una multa tiene varias alternativas para la elección de la competencia territorial: el lugar de cumplimiento de la obligación, el domicilio del deudor, el lugar del bien o actividad gravada, o el lugar donde el Ente recaudador mediante reglamentación lo estime más conveniente. La ley 708
... según la ley N° 6865 mencionado en los fallos jurisprudenciales citados, en este caso, se cuenta con un texto normativo expreso, ..., existen tribunales especializados en materia tributaria y además, el ISCAMEN cuen-ta con una delegación técnica en ...i) Prohibición de doble enjuiciamiento penal por los mismos hechos o non bis in ídem (art. 8.4 de la ...
Sentencia de Sala I, 4 de Agosto de 2015 (caso CAMBIO PARIS CASA DE CAMBIO Y TURISMO SA Y OTROS c/ BCRA-RESOL 216/13(EX 100618/06 SUM FIN 1202) s/)
I. LA RESOLUCIÓN 216/13 DEL BCRA Y SUS FUNDAMENTOS a. Las sanciones impuestas 1º) Que, el 21 de marzo de 2013, el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (en adelante, BCRA) suscribió la resolución 216 en virtud de la cual, en lo que es pertinente, y con base en lo dispuesto en el art. 41, i...
... eran los mismos previstos para el ejercicio de la potestad penal; 5) cabía estar en autos a los principios de inocencia y de que ...34 y jurisprudencia cit.)” (conf., esta Sala, expte. Nº. 28.849/2013, “Coin ... que en Fallos 332:1492 se examinó una determinación tributaria y una multa fijada por la autoridad fiscal en la que habían ...
Sentencia de Sala V, 17 de Mayo de 2004 (caso Recurso de Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal nº 28.428/01 del 17 de Mayo de 2004.)
IMPUESTOS. GENERALIDADES. Anticipos. Los anticipos de impuestos constituyen obligaciones de cumplimiento independiente, que tiene su propia virtualidad y su propia fecha de vencimiento (Fallos 302: 504; 303: 1500, 306: 1970; 308:919 y 319: 1245). Su exigencia reposa en la razonable presunción de continuidad de la actividad que da lugar a los hechos imponibles (Fallos: 303:1496). (Cons. VII). ...
Sentencia de CÁMARA FEDERAL DE APELACIONES DE PARANÁ, 28 de Agosto de 2014 (caso IBERPAPEL ARGENTINA S.A. C/ FISCO NACIONAL S/CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO-VARIOS)
FPA 42000944/2006 la ciudad de Paraná, capital de la Provincia de Entre Ríos, a los veintiocho días del mes de agosto del año dos mil catorce, reunidos en la Sala de Audiencias de la Excma. Cámara Federal de Apelaciones, los Señores miembros de la misma, a saber: Presidente, Dr. Mateo José Busaniche, Jueza de Cámara, Dra. Cintia Graciela Gomez y Ju...
...Sostiene que el fallo es arbitrario, cita jurisprudencia y manifiesta que mantiene la reserva del caso federal. III- a) ... de la pena al establecer que “En materia tributaria es también aplicable el principio fundamental de que sólo puede ... artículo 18 de la Constitución Nacional, que el derecho penal en cualquiera de sus ramas es un sistema riguroso cerrado, ...
Sentencia de Cámara Nacional de Casación Penal - Sala 3, 21 de Marzo de 2016 (caso Legajo Nº 18 - QUERELLANTE: SCURTA, CLAUDIA Y OTROS IMPUTADO: VARGAS, ANTONIO ORLANDO Y OTROS s/LEGAJO DE CASACION)
Es que mientras en la causa “Álvarez García” se juzgó la participación e intervención de Rafael Mariano Braga, Antonio Orlando Vargas y José Eduardo Bulgheroni en los hechos allí investigados (cometidos en perjuicio de las 39 víctimas mencionadas), en esta causa se analiza la responsabilidad de Orlando Ricardo Ortiz, César Darío Díaz, Mario Marcelo...
... de lesa humanidad y, por ende, imprescriptibles, se encuentra en sintonía con la jurisprudencia del Alto Tribunal sentada in re “Priebke” (P. 457. XXXI, rta. el 2/11/1995), “Arancibia ... de finalización del proceso (suspensión del proceso a prueba, cancelación de la deuda tributaria, en los casos del artículo 16 de la ley 24.769, juicio abreviado, etc.)”. “Tampoco perdemos de ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Mar del Plata - CAMARA FEDERAL, 20 de Agosto de 2014 (caso Legajo Nº 3 - IMPUTADO: T., W. M. Y OTRO s/LEGAJO DE APELACION)
C. –T., W. C. POR OBTENCIÓN FRAUDULENTA DE BENEFICIOS FISCALES –EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA)”, procedente del Juzgado Federal de Primera Instancia Nro. 3 de esta ciudad, expediente registrado con el nº 32005771/2010/3 de la Secretaría Penal de esta Cámara Federal de Apelaciones.- CONSIDERANDO: EL DR. JORGE FERRO DIJO: I) Que viene los presentes actu...
... FRAUDULENTA DE BENEFICIOS FISCALES –EVASIÓN SIMPLE TRIBUTARIA)”, procedente del Juzgado Federal de Primera Instancia Nro. 3 ... registrado con el nº 32005771/2010/3 de la Secretaría Penal de esta Cámara Federal de Apelaciones.-. CONSIDERANDO:. EL DR. ... una mayor ilustración, también se dijo jurisprudencialmente que “…si bien no llegó a expedirse el certificado de ...
Sentencia de Corte Suprema de Justicia de la Provincia de Santa Fe, 16 de Abril de 2013 (caso "VALLONE, Mario Eduardo c/ MUNICIPALIDAD DE ROSARIO - Recurso Contencioso Administrativo s/ QUEJA POR DENEGACION DEL RECURSO DE INCONSTITUCIONALIDAD")
VISTA: La queja por denegación del recurso de inconstitucionalidad interpuesto por la parteactora contra la sentencia nro. 563, de fecha 5 de setiembre de 2008, dictada por la Cámara de lo Contencioso Administrativo nro. 2 -Rosario- en autos "VALLONE, Mario Eduardo contraMUNICIPALIDAD DE ROSARIO -Recurso contencioso administrativo- (Expte. 215/02)"
... se limita a las cuestiones de naturaleza patrimonial o tributaria, por tratarse de derechos de índole renunciable, mientras que ..., ya que refieren a que "la doctrina y jurisprudencia argentinas no han cuestionado suconstitucionalidad", y todas las ..., así como la desestimación de la denuncia penal instruida bajo expediente nro. 586/01 del Juzgado en lo ...
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de Corrientes, 26 de Diciembre de 2012 (caso Néstor a. Arzuaga y Cía. Sca C/Resolución Nº 166/03 -Dirección Regional Posadas- Afip-Dgi P/ Contencioso)
Mirta Gladis Sotelo de Andreau, Selva Angélica Spessot y Ramón Luís González, asistidos por la secretaria de cámara Dra. Cynthia Ortiz García de Terrile, tomaron conocimiento del expediente caratulado: “Néstor A. Arzuaga y Cía. SCA c/Resolución Nº 166/03 -Dirección Regional Posadas- AFIP-DGI P/ Contencioso”, Expte. N° 7835/09 del registro de este T...
...1251/02 se consagró este criterio siguiendo jurisprudencia del Tribunal Fiscal de la Nación en autos “Compañía General ...14 de la ley ritual tributaria. Por ello, entiende que resulta desacertada la expresión del ... al caso de alguna excusa admitida por el sistema penal vigente. (Fallos 278:266; 316:1190). Se agravia asimismo de que ...
Sentencia de Sala IV, 17 de Diciembre de 1998 (caso Pesquera Emiliano S.a. (T.F. 8735-a) C/ D.G.a. Causa: 13.644/98)
ADUANA. GENERALIDADES. Interpretación y aplicación de la ley. Ley vigente. Operación de exportación. Las resoluciones que modifican las normas vigentes no comprenden a las mercaderías documentadas con anterioridad (Fallos: 175:86). Galli, Uslenghi Pesquera Emiliano S.A. (T.F. 8735-A) c/ D.G.A. Causa: 13.644/98 17/12/98 NAC.CONT.ADM.FED., SALA IV ----------------------------------------------
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín , 18 de Febrero de 2003 (caso Recurso de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín nº 4967/02 del 18 de Febrero de 2003.)
LEY PENAL TRIBUTARIA. Defensa en juicio. Pericia de especialidad. Períodos fiscales (I.V.A.). Lapso anual. Ya tiene dicho este Tribunal que la determinación de oficio como acto administrativo trascendental en la relación fisco-contribuyente determina en el ámbito del proceso penal tributario que el obligado denunciado pase a ser tratado no como un sujeto pasivo de la obligación tributaria, sino...
ESTUPEFACIENTES. Suministro gratuito: falta de configura ción. Al llevarse a cabo la acción sólo en dos oportunidades y a pedido de un tercero, no se advierte en la actitud del encausado la actividad inductora dirigida a captar futuros compradores de estupefacientes, elemento subjetivo requerido por el tipo. Las figuras contenidas en el art. 5° de la ley 23.737 -y art. 2° de la derogada ley 20.771
Sentencia de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín , 28 de Marzo de 2006 (caso Recurso de Cámara Federal de Apelaciones de San Martín nº 4475/06 del 28 de Marzo de 2006.)
NULIDAD. Interpretación restrictiva. PRINCIPIO DE INSTRUMENTALIDAD. PRINCIPIO DEL DEBIDO PROCESO PENAL. AFIP. Determinación de oficio de la deuda previo a la denuncia (art. 18 ley 24769). En primer lugar resulta imprescindible señalar, aun cuando el recurrente específicamente manifestara no desconocer estos principios, que esta Sala tiene dicho en numerosos casos anteriores que "... Tanto...
vandalismo en mexicali
ley orgánica hacienda pública
tercero perjudicado contestacion demanda amparo

References: Resolución 
in dubio
 Artículo 2
 artículo 16
 RESOLUCIÓN 
 resolución 
 artículo 18
 artículo 16