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Salvador Martin Ruiz
1 Montevideo, 5 de enero de 2010 C I R C U L A R N Ref: Casas de Cambo, Empresas Administradoras de Crédito, Empresas de Transferencia de Fondos y Empresas de Servicios Financieros - Incorporación y modificaciones normativas en el marco de la reglamentación de la Carta Orgánica del Banco Central del Uruguay. Se pone en conocimiento que la Superintendencia de Servicios Financieros adoptó, con fecha 29 de diciembre de 2009, la resolución que se transcribe seguidamente: 1) INCORPORAR en el artículo 479 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero el literal e) con el siguiente texto: e) Certificado de habilitación -definitiva o provisoria- expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE.), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. 2) INCORPORAR en el Título I Normas Generales del Libro XI Empresas Administradoras de Crédito de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero el siguiente artículo: ARTÍCULO (SISTEMAS DE SEGURIDAD). Las empresas administradoras de crédito deberán cumplir con las normas de seguridad que establezca el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE.), dependiente del Ministerio del Interior. 3) INCORPORAR en el Título III Régimen Sancionatorio del Libro XI Empresas Administradoras de Crédito de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero el siguiente artículo: ARTÍCULO (MULTAS POR ATRASO Y ERROR EN LA PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES). Las empresas administradoras de crédito que presenten con atraso o con errores las informaciones requeridas por el Banco Central del Uruguay serán sancionadas con multas determinadas en función de lo establecido en los artículos 380 y 380.1, respectivamente. 4) INCORPORAR en el libro XII Empresas de Transferencia de Fondos de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero los siguientes artículos: ARTÍCULO (SISTEMAS DE SEGURIDAD). Las empresas de transferencia de fondos deberán cumplir con las normas de seguridad que establezca el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior. ARTÍCULO (MULTA POR ATRASO EN LA PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN REQUERIDA PARA LA INCORPORACIÓN AL REGISTRO). Las empresas de transferencia de fondos que no presenten en tiempo y forma las informaciones requeridas para la incorporación al Registro a que refiere el artículo 501 serán sancionadas con una multa equivalente a (ciento cincuenta mil) Unidades Indexadas. Banco Central del Uruguay - 1
2 Sin perjuicio de ello, cuando el atraso sea superior a treinta días, se podrá incrementar la sanción atendiendo a los criterios dispuestos en el numeral II del artículo 380. ARTÍCULO (MULTAS POR ATRASO Y ERROR EN LA PRESENTACIÓN DE INFORMACIONES). Las empresas de transferencia de fondos que presenten con atraso o con errores las informaciones requeridas por el Banco Central del Uruguay serán sancionadas con multas determinadas en función de lo establecido en los artículos 380 y 380.1, respectivamente. ARTÍCULO (SANCIONES POR ATRASOS U OMISIONES EN LAS RESPUESTAS DEL SERVICIO DE ATENCIÓN DE RECLAMOS). Las infracciones a los plazos establecidos en el artículo 212, se sancionarán con la multa dispuesta en el literal e) del artículo 380, con un máximo de treinta días de multa diaria. En caso que la respuesta al cliente no fundamente lo actuado por la institución ante cada punto reclamado, se aplicarán las multas dispuestas en el artículo ) INCORPORAR a la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero el Libro XIII Empresas de Servicios Financieros, que contendrá las partes, títulos y artículos que se indican a continuación: PARTE PRIMERA REQUISITOS PARA LA INSTALACIÓN Y EL FUNCIONAMIENTO TITULO I DEFINICIÓN, OPERACIONES Y NATURALEZA JURÍDICA ARTÍCULO 504. (DEFINICIÓN). Se consideran empresas de servicios financieros aquellas que, sin ser instituciones de intermediación financiera, presten en forma habitual y profesional servicios de cambio, transferencias de fondos, pagos y cobranzas, alquiler de cofres de seguridad, créditos y otros de similar naturaleza. No se consideran empresas de servicios financieros y por lo tanto no les son aplicables las disposiciones de este Libro a: a) Las empresas que en forma habitual y profesional presten sólo uno de los servicios enumerados en el inciso primero. b) Las que exclusivamente realicen las actividades permitidas a las casas de cambio o a las empresas de transferencia de fondos, las que se regirán por las disposiciones de los Libros VII y XII de esta Recopilación, respectivamente. c) Las que combinen la prestación de servicios de transferencias de fondos con los servicios de pagos y cobranzas. d) Aquellas cuya actividad principal sea el otorgamiento de créditos y no presten servicios de transferencias de fondos al exterior ni de cambio, aunque en forma complementaria presten alguno de los demás servicios mencionados en el inciso primero. Las casas de cambio y empresas de transferencia de fondos que realicen transferencias al exterior que sean parte de un mismo conjunto económico en los términos del artículo 86, quedarán comprendidas en el régimen general de este Libro. Las empresas de servicios financieros sólo podrán financiarse con recursos propios o provenientes de: - instituciones de intermediación financiera del país; - bancos del exterior; - organismos multilaterales de crédito de los cuales el país es miembro. Banco Central del Uruguay - 2
3 ARTÍCULO (OPERACIONES PERMITIDAS). Las empresas de servicios financieros sólo podrán realizar las siguientes operaciones: a) compraventa de monedas y billetes extranjeros; b) arbitraje; c) canje; d) compraventa de metales preciosos; e) emisión y adquisición de órdenes de pago a la vista en moneda extranjera; f) compraventa de cheques de viajero; g) cobranzas y pagos; h) giros y transferencias domésticas y al exterior; i) alquiler de cofres de seguridad; j) otorgamiento de créditos. En las operaciones previstas en los literales a) a f), las obligaciones de ambas partes deberán cumplirse simultáneamente. En las operaciones a que refieren los literales g) y h), los fondos deberán estar a disposición del beneficiario en un plazo no mayor a 48 horas. Este plazo podrá ser mayor siempre que existan instrucciones específicas para ello y que no impliquen desvirtuar la operativa. La Superintendencia de Servicios Financieros podrá autorizar a las empresas de servicios financieros a realizar otras operaciones afines con su actividad que no estén reservadas a las instituciones de intermediación financiera ni a los intermediarios de valores ARTÍCULO (OPERACIONES PROHIBIDAS). Las empresas de servicios financieros no podrán realizar operaciones comerciales, industriales, agrícolas o de otra clase que no sean afines con su giro, ni las reservadas a las instituciones de intermediación financiera ni a los intermediarios de valores. ARTÍCULO (NATURALEZA JURÍDICA). Las empresas de servicios financieros deberán organizarse como sociedades anónimas con acciones nominativas. TÍTULO II AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR Y CESE DE ACTIVIDADES ARTÍCULO 505. (AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR). Las empresas de servicios financieros requerirán para su instalación, la autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros, que tendrá en cuenta razones de legalidad, oportunidad y conveniencia. A esos efectos, deberán presentar la solicitud en la referida Superintendencia. Simultáneamente con la solicitud, deberán constituir la garantía y el depósito mínimo a que refieren los artículos y 509.3, los que serán devueltos en caso de que no se conceda la autorización o se desista de la solicitud. Asimismo, deberán comunicar a la Superintendencia de Servicios Financieros cuáles de las actividades enunciadas en el artículo van a desarrollar efectivamente. Si, con posterioridad al otorgamiento de la autorización, las empresas de servicios financieros deciden incorporar una nueva actividad de las previstas en el artículo 504.1, deberán comunicarlo a la mencionada Superintendencia con al menos diez días de antelación al inicio de la actividad correspondiente. Banco Central del Uruguay - 3
4 ARTÍCULO (INFORMACIÓN A PRESENTAR CON LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN). La solicitud de autorización para funcionar como empresa de servicios financieros deberá acompañarse de la siguiente información: a) Razón social, nombre de fantasía en caso que corresponda y domicilio a constituir para el funcionamiento de la casa central y, si las hubiere, de cada una de las dependencias. b) Testimonio notarial del estatuto social por el que se regirá la sociedad. c) Testimonio notarial del acta del Libro de Registro de Títulos Nominativos, donde conste la nómina de accionistas. Deberá acreditarse la cadena de accionistas hasta llegar al sujeto de derecho que ejerce el efectivo control del grupo. No se admitirá que en esa cadena haya sociedades cuyas acciones sean al portador y transferibles por la simple entrega. d) Detalle del capital aportado por cada accionista, acompañado de una declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular que justifique su origen legítimo y de la documentación respaldante. e) Nómina del personal superior a que refiere el artículo y testimonio notarial del acta de nombramiento de los directores y de la distribución de cargos que conformará la sociedad a instalarse. f) Datos identificatorios y antecedentes personales y profesionales de cada uno de los accionistas y del personal superior, así como de las personas que ejercen el efectivo control de su paquete accionario, los cuales se indican a continuación: i) Nombre, domicilio, fecha de nacimiento y documentación probatoria de la identidad. ii) iii) iv) Curriculum vitae, que deberá incluir un detalle del nivel de educación, cursos de capacitación y actividad laboral durante los últimos cinco años. Asimismo, se deberá incluir la documentación necesaria a efectos de verificar los antecedentes proporcionados. Declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular sobre su situación patrimonial, con indicación de los bienes, derechos y deudas bancarias y no bancarias y la existencia de gravámenes que recaigan sobre aquellos. Declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular, detallando: - Las empresas a las que ha estado o está vinculado, en forma rentada u honoraria, como socio, accionista, director, síndico, fiscal o en cargos superiores de dirección, gerencia o asesoría, sea esta situación directa o indirecta, a través de personas físicas o jurídicas de cualquier naturaleza. En particular, se deberá consignar si alguna de las empresas a las que ha estado vinculado ha dado quiebra en el año posterior a su desvinculación. - Las instituciones de intermediación financiera con las que haya operado en los últimos tres años. Banco Central del Uruguay - 4
5 - Si ha sido condenado a pagar indemnizaciones en juicios civiles iniciados en su contra, como consecuencia de su actividad laboral y profesional y si tiene procesos pendientes en esta materia. - Si ha sido sancionado o si está siendo objeto de investigación o procedimientos disciplinarios por organismos supervisores y/o de regulación financiera. - En caso de ser profesional universitario, si está o estuvo afiliado a algún colegio o asociación de profesionales, indicando el nombre de la institución y el período de afiliación. Asimismo, deberá declarar que no le ha sido retirado el título habilitante para ejercer su profesión, así como si ha recibido sanciones por parte de autoridad competente o por contravenir normas o códigos de ética de asociaciones profesionales. - Que no está sujeto a ningún proceso judicial penal. v) Certificado de Antecedentes Judiciales expedido por el Ministerio del Interior. En el caso de personas físicas que residen o hayan residido en el extranjero, deberán presentarse los certificados de carácter equivalente que extienda la autoridad competente del país donde reside y de aquéllos donde ha residido en los últimos cinco años. En caso de tratarse que los accionistas sean personas jurídicas se requerirá la siguiente información: vi) vii) viii) Razón social, nombre de fantasía en caso que corresponda y domicilio constituido. Testimonio notarial del contrato social, traducido al español si éste no fuera el idioma original, con indicación de su correspondiente registro. Además, cuando se trate de entidades extranjeras, declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular explicitando los organismos de control y supervisión del país de origen que tiene competencia sobre la sociedad accionista y certificado notarial que acredite que la sociedad accionista se encuentra legalmente constituida. Estados contables del último ejercicio cerrado, debidamente firmados y con los timbres profesionales correspondientes, con dictamen de auditores externos. g) Nómina de los integrantes del conjunto económico al que pertenece, de acuerdo con la definición establecida en el artículo 86. h) Detalle de los gastos estimados para la instalación de la casa central y dependencias, si correspondiere. i) Descripción pormenorizada de los procedimientos que se implantarán para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, de acuerdo con la normativa bancocentralista vigente. j) Estructura organizativa proyectada y cantidad de empleados que desarrollará actividades en la empresa de servicios financieros, incluido el personal superior a que refiere el literal e). k) Detalle de los servicios financieros que se van a ofrecer. l) Detalle de los corresponsales previstos en el exterior y de la naturaleza de sus vinculaciones. Banco Central del Uruguay - 5
6 m) Estudio de factibilidad económico financiera con la inclusión de un plan de actividades para los primeros tres años de funcionamiento. Las informaciones requeridas por los literales d), e) y f) apartados i), ii), iii) y vi) y la información sobre vinculaciones exigida por el literal f) apartado iv), deberán presentarse de acuerdo con las instrucciones y modelos de formularios que se suministrarán. Las empresas ya registradas o autorizadas por la Superintendencia de Servicios Financieros que presenten la solicitud de autorización para funcionar como empresa de servicios financieros deberán presentar la información que no estuviera en poder de la referida Superintendencia, siempre que no hubiera sido modificada. En caso de juzgarlo necesario, la Superintendencia de Servicios Financieros podrá solicitar información adicional a la señalada precedentemente, con las formalidades que estime pertinentes. ARTÍCULO (INICIO DE ACTIVIDADES). Una vez concedida la autorización para funcionar, el inicio de actividades de la empresa de servicios financieros quedará condicionada a: a) La integración de la responsabilidad patrimonial neta mínima vigente, de acuerdo con lo establecido en el artículo Dicha integración se acreditará mediante la presentación de estados contables formulados de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, con Informe de Compilación realizado según lo establecido en el Pronunciamiento Nº 7 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay, que incluirá el número de afiliación a la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales Universitarios del Contador Público que suscriba el citado informe. La información deberá estar debidamente firmada y acompañada de los timbres profesionales correspondientes. En caso de que sea necesario realizar nuevos aportes de capital, se deberá presentar: - Detalle del capital aportado, según instrucciones y modelo de formulario que se suministrará. - Declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular que justifique su origen legítimo y documentación respaldante. - Testimonio notarial de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas en la que se resolvió el nuevo aporte de capital. b) La presentación de la siguiente información: i. Certificado de habilitación -definitiva o provisoria- expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE.), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. ii. Aviso de la fecha de inicio de actividades, indicando los números telefónicos, los números de fax, la dirección de correo electrónico, los días y horarios de atención al público y la dirección de su página web. La información mencionada en el literal a) deberá presentarse con una antelación no menor a diez días hábiles anteriores a la fecha estimada de apertura. Banco Central del Uruguay - 6
7 La información a que refiere el literal b) deberá presentarse con una antelación no menor a tres días hábiles anteriores a la fecha estimada de apertura. Si dentro de los noventa días calendario contados a partir de la fecha de la resolución de la autorización no se cumplieren todos los requerimientos establecidos en el presente artículo a juicio de la Superintendencia de Servicios Financieros, la respectiva autorización quedará automáticamente sin efecto. Las empresas de servicios financieros cuya autorización hubiera quedado automáticamente sin efecto, no podrán interponer una nueva solicitud durante el término de un año, contado a partir del vencimiento del plazo fijado para las citadas condiciones. ARTÍCULO (IDENTIFICACIÓN). La identificación de las empresas de servicios financieros deberá incluir la siguiente información en el orden que se indica: i) Nombre de fantasía, el cual, de existir, deberá ser único. ii) Denominación estatutaria. iii) Empresa de servicios financieros. En caso de no utilizar un nombre de fantasía, las empresas de servicios financieros se identificarán con lo establecido en los apartados ii) y iii) en ese orden. Esta norma se aplicará en toda la documentación que se utilice o se emita, así como en los carteles que se exhiban al público ARTÍCULO (CESE DE ACTIVIDADES). La decisión de cese de actividades de una empresa de servicios financieros deberá ser informada a la Superintendencia de Servicios Financieros con un preaviso de quince días hábiles, adjuntando testimonio notarial de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas, en la cual deberá constar los motivos que llevaron a tal determinación. Asimismo, deberá informarse el lugar y persona que durante el plazo establecido en el artículo será responsable de la conservación de los libros sociales originales o los soportes de información que contengan su reproducción, de los documentos, formularios, correspondencia y todo otro comprobante vinculado con su operativa, así como de la información a que refiere el artículo TÍTULO III ADMINISTRACIÓN Y AUDITORES EXTERNOS ARTÍCULO 506. (ADMINISTRACIÓN). Sólo las personas físicas podrán actuar como administrador, directores o gerentes de las empresas de servicios financieros. ARTÍCULO (PERSONAL SUPERIOR). Se considera personal superior de las empresas de servicios financieros a: a) Las personas que ocupen cargos de director, administrador, síndico, fiscal o integren comisiones delegadas del directorio, apoderado y representante legal de la sociedad. b) Las personas que ocupen los cargos o cumplan las funciones de gerente, auditor interno, contador general, jefe u operador de cambios, oficial de cumplimiento, responsable por el régimen de información, responsable por la función de atención de reclamos, así como los que tengan facultades similares a los referidos empleados. c) Los profesionales universitarios que, ocupando cargos o manteniendo una relación permanente con la empresa de servicios financieros, asesoren al órgano de dirección. Banco Central del Uruguay - 7
8 ARTÍCULO (CONTRATACIÓN DE AUDITORES EXTERNOS). Las empresas de servicios financieros deberán contratar un auditor externo o firma de auditores externos para la realización de los informes requeridos por el artículo 516.7, considerando que los mismos deben estar inscriptos en el Registro de Auditores Externos, a efectos de emitir los informes requeridos por los literales a) y b), y en el Registro de profesionales independientes y firmas de profesionales independientes habilitados para emitir informes en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, a efectos de emitir el informe requerido por el literal c) del artículo TÍTULO IV DEPENDENCIAS ARTÍCULO 507. (APERTURA DE DEPENDENCIAS Y TRASLADO A OTRA LOCALIDAD). Las empresas de servicios financieros requerirán la autorización previa de la Superintendencia de Servicios Financieros para la apertura de dependencias o para el traslado de la casa central o dependencias a otra localidad. Si ésta no se pronunciara en un plazo de noventa días, se tendrá por concedida la autorización. La solicitud se presentará en la referida Superintendencia, acompañada de la siguiente información: a) Localización de la dependencia, números telefónicos, número de fax y días y horarios de atención al público. b) Testimonio notarial de la resolución adoptada por el directorio o el administrador en la cual deberán constar los motivos que llevaron a tal determinación. c) Detalle de los gastos estimados en la inversión de la nueva dependencia. d) Declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular sobre el origen legítimo de los fondos necesarios para la financiación de los gastos y documentación respaldante. e) Nómina del personal superior acompañada de la información requerida por el literal f) del artículo sólo en los casos de que ya no revistieran tal calidad en la empresa de servicios financieros. f) Certificado de habilitación definitiva o provisoria expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. ARTÍCULO (TRASLADO DE DEPENDENCIAS DENTRO DE LA MISMA LOCALIDAD).Las empresas de servicios financieros podrán trasladar dependencias dentro de una misma localidad, previo aviso a la Superintendencia de Servicios Financieros. El aviso deberá realizarse con una antelación no menor a diez días hábiles anteriores a la fecha del traslado, debiendo anexar: a) Testimonio notarial de la resolución adoptada por el directorio o el administrador, en la cual deberán constar los motivos que llevaron a tal determinación. b) Certificado de habilitación definitiva o provisoria expedido por el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior, relativo al cumplimiento de los requisitos mínimos de seguridad exigidos por dicha Oficina. c) Localización de la dependencia, números telefónicos, número de fax y días y horarios de atención al público. ARTÍCULO (CIERRE DE DEPENDENCIAS). En el caso de disponerse el cierre de una dependencia, las empresas de servicios financieros deberán comunicarlo a la Superintendencia de Servicios Financieros con una antelación no menor a diez días hábiles, adjuntando testimonio notarial de la resolución adoptada por el directorio o el administrador en la cual deberá constar los motivos que llevaron a tal decisión. Banco Central del Uruguay - 8
9 TÍTULO V MODIFICACIÓN DEL CAPITAL ACCIONARIO ARTÍCULO 508. (AUTORIZACIÓN PARA NUEVOS APORTES DE CAPITAL O PARA TRANSFERENCIA DE ACCIONES). Las empresas de servicios financieros deberán requerir la autorización de la Superintendencia de Servicios Financieros para recibir nuevos aportes de capital o para transferir acciones o certificados provisorios de integración. Las resoluciones de la Superintendencia de Servicios Financieros tendrán por fundamento razones de legalidad, oportunidad y conveniencia. La solicitud deberá ser presentada suministrando la siguiente información: a) El monto del capital a aportar o de la transferencia a realizar. b) Declaración jurada con certificación notarial de la firma del titular que justifique el origen legítimo de los recursos utilizados y la documentación respaldante. c) Testimonio notarial de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas en la cual se resolvió el nuevo aporte de capital o la transferencia de acciones. d) Documentación acreditante del cumplimiento de las normas estatutarias previstas para la trasmisibilidad de las acciones. Si quien realiza el nuevo aporte de capital o a quien se le transfieren las acciones no reviste el carácter de accionista de la empresa de servicios financieros deberá aportar, además, sus antecedentes personales y profesionales según lo dispuesto en el literal f) del artículo En caso de transferencia de acciones por fallecimiento del accionista titular, se deberá presentar, además, copia autenticada del Certificado de Resultancias de Autos de la Sucesión, prescindiéndose de la exigencia establecida en el literal b). En los casos en que el accionista obtenga una participación menor al 3% (tres por ciento) del capital accionario, será suficiente el previo aviso a la Superintendencia de Servicios Financieros, entendiéndose conferida la autorización si dentro de los 5 (cinco) días hábiles siguientes no se formulan objeciones. En el referido aviso se deberá suministrar la información requerida por los literales a) a d) del tercer inciso del presente artículo y presentar, si correspondiere, copia autenticada del certificado de resultancias de autos de la sucesión. El suministro de la información deberá ceñirse a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. ARTÍCULO (CAPITALIZACIÓN DE PARTIDAS PATRIMONIALES). La capitalización de partidas patrimoniales -provenientes tanto de la aplicación de normas legales como de resoluciones de la Asamblea de Accionistas -, deberá informarse a la Superintendencia de Servicios Financieros dentro de los cinco días hábiles siguientes de producida dicha capitalización, suministrando: a) Testimonio notarial de la resolución adoptada por la Asamblea de Accionistas, si correspondiere, y certificación fundamentada de Contador Público de la registración contable correspondiente. b) La información necesaria para la actualización del Registro de Accionistas a que refiere el artículo 517, ciñéndose a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. Banco Central del Uruguay - 9
10 ARTÍCULO (INFORMACIÓN SOBRE EMISIÓN DE ACCIONES O EFECTIVIZACIÓN DE LA TRANSFERENCIA ACCIONARIA). Las empresas de servicios financieros deberán informar a la Superintendencia de Servicios Financieros la emisión de acciones o la efectivización de la transferencia accionaria o de certificados provisorios de integración a que refieren los artículos 508 y respectivamente, dentro de los cinco días hábiles posteriores a la fecha de ocurridas. En caso de tratarse de nuevos aportes de capital, se deberá adjuntar una copia de la registración contable correspondiente. Si la emisión o transmisión de acciones autorizada no se efectivizara dentro de los 90 (noventa) días corridos contados a partir de la fecha de la notificación, la correspondiente autorización perderá vigencia automáticamente. El suministro de la información necesaria para la actualización del Registro de Accionistas a que refiere el artículo 517, deberá ceñirse a las instrucciones y a los modelos de formularios que se proporcionarán. TÍTULO VI REQUISITOS DE CAPITAL, GARANTÍAS Y DEPÓSITO MÍNIMO ARTÍCULO 509. (RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL NETA). La responsabilidad patrimonial neta de las empresas de servicios financieros será equivalente al Capítulo Patrimonio del estado de situación patrimonial a que refiere el artículo excluido el Capítulo Activos Intangibles. ARTÍCULO (RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL NETA MÍNIMA). Las empresas de servicios financieros deberán mantener una responsabilidad patrimonial neta mínima no inferior al 5% de la responsabilidad patrimonial básica para bancos. En caso que la empresa de servicios financieros realice la actividad de otorgamiento de créditos, el requerimiento de capital será equivalente al mayor valor que resulte de la comparación del monto a que refiere el párrafo anterior y el 8% de los activos más contingencias deudoras (netos de previsiones), computados según los siguientes porcentajes: Con el 0%: a. Caja y metales preciosos. b. Activos con el Banco Central del Uruguay. c- Valores públicos nacionales emitidos por el Gobierno Central y cotizables en bolsas de valores. d. Anticipos e importes a deducir de impuestos nacionales. Con el 20%: a. Contingencias correspondientes a créditos a utilizar mediante tarjeta de crédito. Con el 100%: a. Resto de los activos. b. Resto de las contingencias. ARTÍCULO (GARANTÍA). Las empresas de servicios financieros deberán constituir y mantener una garantía a favor del Banco Central del Uruguay por un monto no inferior a UI (tres millones de unidades indexadas). La garantía no podrá ser sustituida antes del año de su constitución y podrá consistir, exclusivamente, en: a) Prenda sobre depósito en efectivo denominado en unidades indexadas que podrá constituirse en bancos de plaza o en el Banco Central del Uruguay. b) Garantía independiente a primera demanda expresada en unidades indexadas emitida por bancos de plaza. Banco Central del Uruguay - 10
11 Las garantías independientes a primera demanda a que refiere el literal b) son las que se rigen por las reglas uniformes sobre garantías aprobadas por la Cámara Internacional de Comercio (Publicación N 458) y el plazo para su vencimiento deberá -en todo momento- ser como mínimo de un año. La garantía constituida será liberada, total o parcialmente, cuando haya cesado definitivamente la actividad de la respectiva empresa de servicios financieros, siempre que se comprobare que ésta ha cumplido con sus obligaciones con el Banco Central del Uruguay. ARTÍCULO (DEPÓSITO MÍNIMO). Las empresas de servicios financieros deberán constituir y mantener un depósito a la vista en el Banco Central del Uruguay, denominado en unidades indexadas, por un monto no inferior a UI (cincuenta mil unidades indexadas), el que podrá debitarse exclusivamente a efectos de atender obligaciones de la empresa de servicios financieros con dicha Institución. Cada vez que se efectúe un débito, la empresa de servicios financieros dispondrá de un plazo de cinco días hábiles contados a partir de la notificación para reconstituir dicho depósito al nivel exigido. El depósito constituido será liberado, total o parcialmente, cuando haya cesado definitivamente la actividad de la respectiva empresa de servicios financieros, siempre que se comprobare que ésta ha cumplido con sus obligaciones con el Banco Central del Uruguay. TÍTULO VII PREVENCIÓN DEL USO DE LAS EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS O EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ARTÍCULO 510. (SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO). Las empresas de servicios financieros deberán implantar un sistema integral para prevenirse de ser utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo de acuerdo con lo dispuesto en los artículos siguientes. La aplicación del mismo deberá extenderse a toda la organización. La dirección de la empresa de servicios financieros debe mostrar total compromiso con el funcionamiento del sistema preventivo, estableciendo políticas y procedimientos apropiados y asegurando su efectividad. ARTÍCULO (COMPONENTES DEL SISTEMA). El sistema exigido por el artículo 510 deberá incluir: a) Políticas y procedimientos para la administración del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, que les permitan prevenir, detectar y reportar a las autoridades competentes las transacciones que puedan estar relacionadas con dichos delitos. A esos efectos, las empresas de servicios financieros deberán: i) identificar los riesgos inherentes a sus distintas líneas de actividad y categorías de clientes, ii) evaluar sus posibilidades de ocurrencia e impacto, iii) implementar medidas de control adecuadas para mitigar los diferentes tipos y niveles de riesgo identificados; y iv) monitorear en forma permanente los resultados de los controles aplicados y su grado de efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten inusuales o sospechosas y corregir las deficiencias existentes en el proceso de gestión del riesgo. b) Políticas y procedimientos con respecto al personal que aseguren: i) un alto nivel de integridad del mismo, a cuyos efectos se deberán considerar aspectos tales como antecedentes personales, laborales y patrimoniales, ii) una permanente capacitación que le permita conocer la normativa en la materia, reconocer las Banco Central del Uruguay - 11
12 operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y proceder en cada situación. c) Un Oficial de Cumplimiento que será el responsable de la implantación, el seguimiento y control del adecuado funcionamiento del sistema, debiendo promover la permanente actualización de las políticas y procedimientos aplicados por la institución. Además, será el funcionario que servirá de enlace con los organismos competentes. También será responsable de documentar en forma adecuada la evaluación de riesgos realizada por la empresa de servicios financieros y los procedimientos de control establecidos para mitigarlos, conservando la información sobre los controles, análisis de operaciones y otras actividades desarrolladas por los integrantes del área a su cargo. ARTÍCULO (CÓDIGO DE CONDUCTA). Las empresas de servicios financieros deberán adoptar un código de conducta, aprobado por su máximo órgano ejecutivo con notificación a sus accionistas, que refleje el compromiso institucional asumido a efectos de evitar el uso del sistema financiero para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, y en el que se expongan las normas éticas y profesionales que, con carácter general, rigen sus acciones en la materia. El código de conducta deberá ser debidamente comunicado a todo el personal. ARTÍCULO (OFICIAL DE CUMPLIMIENTO). Las empresas de servicios financieros deberán asegurarse que el Oficial de Cumplimiento cuente con la capacitación, la jerarquía dentro de la organización y los recursos humanos y materiales necesarios para desempeñar su tarea en forma autónoma y eficiente. ARTÍCULO (POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA). En el marco del sistema de prevención a que refiere el artículo 510, las empresas de servicios financieros deberán definir políticas y procedimientos de debida diligencia con respecto de los clientes con los que operan, que les permitan obtener un adecuado conocimiento de los mismos, prestando especial atención al volumen y a la índole de los negocios u otras actividades económicas que éstos desarrollen. Las políticas y procedimientos antes referidos deberán contener, como mínimo: a) Medidas razonables para obtener, actualizar y conservar información acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se lleve a cabo una transacción, determinando el beneficiario final en todos los casos. b) Procedimientos para obtener, actualizar y conservar información relativa a la actividad económica desarrollada por el cliente, que permitan justificar adecuadamente la procedencia de los fondos manejados. c) Reglas claras de aceptación de clientes, definidas en función de factores de riesgo tales como: país de origen, nivel de exposición política, tipo de negocio o actividad, personas vinculadas, tipo de producto requerido, volumen de operaciones, etc., que contemplen mecanismos especiales de análisis y requisitos de aprobación más rigurosos para las categorías de clientes de mayor riesgo. d) Sistemas de monitoreo de transacciones que permitan detectar patrones inusuales o sospechosos en el comportamiento de los clientes. Los mencionados sistemas deberán prever un seguimiento más intenso de aquellos clientes u operativas definidas como de mayor riesgo. Banco Central del Uruguay - 12
13 ARTÍCULO (IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES). Las empresas servicios financieros no podrán tramitar transacciones sin la debida identificación de sus clientes, sean éstos ocasionales o habituales. A tales efectos deberán recabar información para establecer, verificar y registrar por medios eficaces la identidad de sus clientes, así como el propósito y naturaleza de la relación de negocios. El alcance de la información a solicitar y los procedimientos para verificarla, dependerán del tipo de transacción a realizar, el volumen de fondos involucrado y la evaluación de riesgo que realice la institución. Las empresas de servicios financieros deberán definir procedimientos sistemáticos de identificación de nuevos clientes, no estableciendo una relación definitiva hasta tanto no se haya verificado de manera satisfactoria su identidad. Se deberán establecer procedimientos que permitan la actualización periódica de la información que poseen sobre los clientes existentes, en especial en el caso de los clientes de mayor riesgo. ARTÍCULO (DETERMINACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL). Se entiende por beneficiario final a la o las personas físicas que son las propietarias finales o tienen el control final de la operativa de un cliente y/o la o las personas en cuyo nombre se realiza una operación. El término también comprende a aquellas personas físicas que ejercen el control efectivo final sobre una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de inversión u otros patrimonios de afectación independientes. En estos casos, las empresas de servicios financieros deberán tomar medidas razonables para conocer su estructura de propiedad y control, determinando la fuente de los fondos e identificando a los beneficiarios finales de acuerdo con las circunstancias particulares que presente la entidad analizada. Se tendrá en cuenta que, cuando se trate de sociedades cuya propiedad esté muy atomizada u otros casos similares, es posible que no existan personas físicas que detenten la condición de beneficiario final en los términos definidos en este artículo. Las empresas de servicios financieros deberán determinar si el cliente está actuando por cuenta propia o en nombre de un tercero y, en este último caso, deberán identificar quién es el beneficiario final de la transacción, tomar medidas razonables para verificar su identidad y dejar constancia de ello en sus registros. Cuando se trate de personas que en forma habitual manejen fondos de terceros se tendrá en cuenta lo dispuesto en el artículo ARTÍCULO (EXCEPCIÓN A LA OBLIGACIÓN DE IDENTIFICAR). La obligación de identificación a que refiere el artículo quedará exceptuada para aquellas operaciones realizadas con clientes ocasionales cuyo importe no supere a U$S (tres mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, salvo en el caso de las transferencias de fondos. Sin embargo, esta excepción no será aplicable cuando se constate que el cliente intenta fraccionar una operación para eludir la obligación de identificación. Cuando exista algún indicio o se sospeche que una transacción pueda estar vinculada con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, se deberá proceder a identificar adecuadamente al cliente, independientemente del importe de la misma. ARTÍCULO (DATOS MÍNIMOS A SOLICITAR). Las empresas de servicios financieros deberán obtener, como mínimo, los siguientes datos de cada uno de sus clientes: i) Para clientes habituales 1) Personas físicas a) nombre y apellido completo; b) fecha y lugar de nacimiento; c) documento de identidad; d) estado civil (si es casado, nombre y documento de identidad del cónyuge); e) domicilio y número de teléfono; Banco Central del Uruguay - 13
14 f) profesión, oficio o actividad principal; g) volumen de ingresos. Se deberá hacer constar expresamente si el cliente actúa por cuenta propia o de un tercero y, en este último caso, identificar al beneficiario final. Los mismos datos deberán ser obtenidos para todos los titulares, apoderados, representantes y autorizados para operar en nombre del cliente persona física. En lo que respecta al dato sobre volumen de ingresos de las referidas personas, se solicitará cuando éstos constituyan una fuente de los fondos manejados por el cliente. 2) Personas jurídicas a) denominación; b) fecha de constitución; c) domicilio y número de teléfono; d) número de inscripción en el Registro Único Tributario, si correspondiera dicha inscripción; e) documentación de práctica (testimonio notarial del contrato o estatuto social, constancia de la inscripción en el registro, documentación que acredite la calidad de autoridad, representante, apoderado, etc.); f) actividad principal; g) volumen de ingresos; h) estructura de propiedad y control de la sociedad, estableciendo quiénes son sus accionistas o propietarios y dejando constancia de quién es el beneficiario final o controlante de la sociedad, si fuera otra persona distinta de las anteriores. La identificación de los accionistas o propietarios corresponderá toda vez que los mismos posean un porcentaje del capital superior al 10%. Los datos establecidos en el numeral 1) de este artículo también deberán obtenerse para las personas físicas que figuren como administradores del cliente persona jurídica y para los representantes, apoderados y autorizados para operar en su nombre frente a la entidad. En lo que respecta al dato sobre volumen de ingresos de las referidas personas físicas, se solicitará cuando éstos constituyan una fuente de los fondos manejados por el cliente. ii) Clientes ocasionales Para aquellos clientes que, en el período de un año, realicen una serie de transacciones de carácter no permanente cuyo volumen acumulado no sobrepase la suma de U$S (treinta mil dólares USA) o su equivalente en otras monedas, se solicitará la siguiente información: 1) Personas físicas a) nombre y apellido completo; b) documento de identidad; c) domicilio y número de teléfono. 2) Personas jurídicas a) denominación; b) domicilio y número de teléfono; c) número de inscripción en el Registro Único Tributario, si correspondiera dicha inscripción; d) identificación de la persona física que realiza la operación en los términos previstos por el numeral 1) anterior, acreditando además su calidad de representante. ARTÍCULO (PERFIL DEL CLIENTE). Las empresas de servicios financieros deberán determinar el perfil de actividad de sus clientes a efectos de monitorear adecuadamente sus transacciones. Banco Central del Uruguay - 14
15 Para aquellos clientes que operen por montos significativos o estén ubicados en las categorías de mayor riesgo, el perfil de actividad deberá constar en un informe circunstanciado en el que se explicitarán todos los elementos que hayan sido considerados para elaborar dicho perfil. El informe deberá estar adecuadamente respaldado por documentación u otra información que permita establecer la situación patrimonial, económica y financiera o justificar el origen de los fondos manejados por el cliente (estados contables con informe de Contador Público, declaraciones de impuestos, estados de responsabilidad u otra documentación o información alternativa). Las categorías de clientes de mayor riesgo surgirán de la evaluación de riesgos realizada por cada empresa de servicios financieros, según lo establecido en el artículo El umbral para determinar aquellos clientes que operen por montos significativos y que por lo tanto sean objeto de un mayor requerimiento de información, será definido por cada empresa de servicios financieros considerando elementos tales como: i) cliente habitual que realice transacciones por importes superiores a un valor mínimo establecido para un período determinado, ii) cliente ocasional que propone realizar una transacción que supera un importe establecido. ARTÍCULO (PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE IDENTIFICACIÓN Y CONTROL). Las empresas de servicios financieros deberán instrumentar procedimientos especiales para verificar la identidad y controlar las transacciones de aquellas personas que se vinculen con la entidad a través de operativas en las que no sea habitual el contacto directo y personal, como en el caso de los clientes no residentes, las operaciones por Internet o a través de cualquier otra modalidad operativa que, utilizando tecnologías nuevas o en desarrollo, pueda favorecer el anonimato de los clientes. ARTÍCULO (TRANSACCIONES CON PAÍSES O TERRITORIOS QUE NO APLICAN LAS RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL). Las empresas de servicios financieros deberán prestar especial atención a las transacciones con personas y empresas - incluidas las instituciones financieras- residentes en países o territorios que: i) no sean miembros del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) o de alguno de los grupos regionales de similar naturaleza (Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD), Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), Middle East & North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF), Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG), etc.; o ii) estén siendo objeto de medidas especiales por parte de alguno de estos grupos mencionados en el literal anterior por no aplicar las recomendaciones del GAFI o no aplicarlas suficientemente. Los resultados del análisis efectuado para determinar el carácter legítimo de dichas transacciones deberán plasmarse por escrito y mantenerse a disposición de la Superintendencia de Servicios Financieros. ARTÍCULO (PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS). Se entiende por personas políticamente expuestas a las personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas de importancia en el país o en el extranjero, tales como: Jefes de Estado o de Gobierno, políticos de jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, empleados importantes de partidos políticos, directores y altos funcionarios de empresas estatales y otras entidades públicas. Las relaciones con personas políticamente expuestas, sus familiares y asociados cercanos deberán ser objeto de procedimientos de debida diligencia ampliados, para lo cual las empresas de servicios financieros deberán: i) contar con procedimientos que les permitan determinar cuándo un cliente está incluido en esta categoría, Banco Central del Uruguay - 15
16 ii) obtener la aprobación de los principales niveles jerárquicos de la empresa de servicios financieros al establecer una nueva relación con este tipo de clientes, iii) tomar medidas razonables para determinar el origen de los fondos, iv) llevar a cabo un seguimiento especial y permanente de las transacciones realizadas por el cliente. Los procedimientos de debida diligencia ampliados se deberán aplicar, como mínimo, hasta dos años después de que una persona políticamente expuesta haya dejado de desempeñar la función respectiva. Una vez cumplido dicho plazo, el mantenimiento o no de las medidas especiales dependerá de la evaluación de riesgo que realice la entidad. ARTÍCULO (TRANSACCIONES RELACIONADAS CON PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE MANEJEN FONDOS DE TERCEROS). Las empresas de servicios financieros deberán contar con procedimientos efectivos para detectar todas las transacciones cursadas por personas físicas o jurídicas que en forma habitual manejen fondos de terceros y desarrollar un seguimiento de sus operaciones. Para asegurar el adecuado monitoreo de estos movimientos, deberán estar en condiciones de identificar al beneficiario final de las transacciones y obtener información sobre el origen de los fondos, siempre que lo requieran para el desarrollo de sus procedimientos de debida diligencia. En los casos que el intermediario se niegue a proporcionar la información sobre los beneficiarios de alguna transacción, la entidad deberá examinarla detalladamente para determinar si constituye una transacción inusual o sospechosa que deba ser reportada a la Unidad de Información y Análisis Financiero. Asimismo, en caso que esta situación se reitere, se deberá restringir o terminar la relación comercial con este cliente. Las empresas de servicios financieros podrán aplicar procedimientos de debida diligencia diferentes a los previstos en el párrafo anterior para contemplar los siguientes casos: i) cuando se trate de transacciones relacionadas con instituciones financieras corresponsales del exterior que operen en los términos del artículo ; ii) cuando se trate de transacciones relacionadas con instituciones financieras nacionales o del exterior, que estén sujetas a regulación y supervisión y cuyas políticas y procedimientos de prevención y control del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo hayan sido evaluados favorablemente por la entidad. No obstante lo anterior, cuando las empresas de servicios financieros reciban del exterior dinero en efectivo, metales preciosos u otros instrumentos monetarios que no provengan de instituciones de intermediación financiera que operen en los términos del artículo , deberán realizar -en todos los casos- un examen especial de dichas transacciones para determinar el beneficiario final de la operación y el origen legítimo de los fondos recibidos. ARTÍCULO (INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRESPONSALES). Las empresas de servicios financieros deberán aplicar procedimientos de debida diligencia especiales cuando establezcan relaciones de corresponsalía con instituciones financieras del exterior, en condiciones operativas que habiliten a éstas a realizar pagos o transferencias de fondos para sus propios clientes por intermedio de la empresa de servicios financieros. A tales efectos, las empresas de servicios financieros deberán obtener información suficiente sobre dichos corresponsales para conocer: la naturaleza de su negocio, considerando factores tales como gerenciamiento, reputación, actividades principales y dónde están localizadas; propósito de la cuenta; regulación y supervisión en su país; políticas y procedimientos aplicados para prevenirse de ser utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, entre otros. Las instituciones financieras corresponsales a que se hace referencia en este artículo deberán ser operadores autorizados de los mercados bancario, cambiario, asegurador, de valores u otros mercados Banco Central del Uruguay - 16
17 financieros formales del exterior, estar sujetas a regulación y supervisión, y tener políticas de aceptación y conocimiento de sus clientes que hayan sido evaluadas favorablemente por la entidad. No deberán establecerse relaciones de negocios con instituciones financieras corresponsales constituidas en jurisdicciones que no requieran presencia física ni establecer relaciones de corresponsalía con instituciones financieras extranjeras, cuando éstas permitan que sus cuentas sean utilizadas por este tipo de instituciones. Las nuevas relaciones de corresponsalía deberán ser aprobadas por los principales niveles jerárquicos de la empresa de servicios financieros y se deberán documentar las respectivas responsabilidades de cada entidad con respecto al conocimiento de los clientes. ARTÍCULO (INFORMACIÓN O SERVICIOS PROVISTOS POR TERCEROS). Las empresas de servicios financieros que utilicen la información o los servicios de terceros para completar los procedimientos de debida diligencia de sus clientes o como presentadores de nuevos negocios, mantendrán en todo momento la responsabilidad final por la adecuada identificación y conocimiento de dicha clientela. A esos efectos, deberán: i) obtener información que asegure la idoneidad y buenos antecedentes del tercero interviniente en el proceso; ii) verificar los procedimientos de debida diligencia aplicados a sus clientes; iii) obtener y conservar la información y documentación relativa a la identificación y conocimiento del cliente en todos los casos, tal como si los procedimientos de debida diligencia hubieran sido completados directamente por la entidad. ARTÍCULO (IDENTIFICACIÓN DEL ORDENANTE EN LAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS EMITIDAS). Las empresas de servicios financieros que originen transferencias de fondos, domésticas o hacia el exterior, deberán incluir, en el propio mensaje que instruya la transferencia, información precisa y significativa respecto al ordenante de las mismas, incluyendo el nombre completo, su domicilio y un número identificatorio único de referencia, para lo que se recabará el consentimiento previo del cliente si se considera necesario. Si el cliente no otorga la autorización solicitada, la entidad no deberá cursar la operación. Las transferencias de fondos comprenden los giros y transferencias, locales y del exterior, recibidos y emitidos por las empresas de servicios financieros, siendo la contraparte una institución financiera y cualquiera sea la modalidad operativa utilizada para su ejecución (transferencias electrónicas, instrucciones por vía telefónica, fax, Internet, etc.). ARTÍCULO (IDENTIFICACIÓN DEL ORDENANTE EN LAS TRANSFERENCIAS DE FONDOS RECIBIDAS). Las empresas de servicios financieros que reciban transferencias de fondos -domésticas o del exterior- deberán contar con procedimientos efectivos que permitan detectar aquellas transferencias recibidas que no incluyan información completa respecto al ordenante -por lo menos nombre completo, domicilio y número identificatorio único de referencia- y deberán efectuar un examen detallado de las mismas, para determinar si constituyen una transacción inusual o sospechosa que deba ser reportada a la Unidad de Información y Análisis Financiero. Asimismo, la empresa de servicios financieros receptora deberá considerar la conveniencia de restringir o terminar su relación de negocios con aquellas instituciones financieras que no cumplan con los estándares en materia de identificación de los ordenantes de las transferencias. ARTÍCULO (EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS INTERMEDIARIAS). Las empresas de servicios financieros que participen como intermediarias en una cadena de transferencias de fondos - domésticas o con el exterior- entre otras instituciones financieras, deberán asegurarse que toda la Banco Central del Uruguay - 17
18 información del ordenante que acompañe a la transferencia recibida permanezca con la transferencia saliente. ARTÍCULO (DEBER DE INFORMAR OPERACIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). Las empresas de servicios financieros estarán obligadas a informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero las transacciones que, en los usos y costumbres de la respectiva actividad, resulten inusuales, se presenten sin justificación económica o legal evidente, o se planteen con una complejidad inusitada o injustificada, así como también las transacciones financieras que involucren activos sobre cuya procedencia existan sospechas de ilicitud, a efectos de prevenir el delito de lavado de activos tipificado en los artículos 54 y siguientes del Decreto Ley N de 31 de octubre de 1974, - incorporados por el artículo 5º del la Ley N de 22 de octubre de y en el artículo 28 de la Ley N de 25 de setiembre de 2006, y de prevenir asimismo el delito tipificado en el artículo 16 de la Ley N de 23 de setiembre de 2004, en la redacción dada por el artículo 1 de la Ley Nº de 5 de junio de La información deberá comunicarse en forma inmediata a ser calificadas como tales y aún cuando las operaciones no hayan sido efectivamente concretadas por la entidad. La comunicación se realizará de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Unidad de Información y Análisis Financiero a esos efectos. ARTÍCULO (DEBER DE INFORMAR SOBRE BIENES VINCULADOS CON EL TERRORISMO). Las empresas de servicios financieros deberán informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero la existencia de bienes vinculados a personas que se encuentren en cualquiera de las siguientes situaciones: i) haber sido identificadas como terroristas o pertenecientes a organizaciones terroristas, en las listas de individuos o entidades asociadas confeccionadas por la Organización de las Naciones Unidas; ii) haber sido declaradas terroristas por resolución judicial firme nacional o extranjera. ARTÍCULO (CONFIDENCIALIDAD). Las empresas de servicios financieros no podrán poner en conocimiento de las personas involucradas ni de terceros, las actuaciones o informes que ellas realicen o produzcan en cumplimiento de su deber de informar o en respuesta a una solicitud de información que le haya formulado la Unidad de Información y Análisis Financiero. ARTÍCULO (EXAMEN DE OPERACIONES). Las empresas de servicios financieros deberán prestar atención a aquellas transacciones que resulten inusuales o complejas o de gran magnitud y dejar constancia escrita de: i) los controles y verificaciones que realicen para determinar sus antecedentes y finalidades y ii) las conclusiones del examen realizado, en las que se especificarán los elementos que se tomaron en cuenta para confirmar o descartar la inusualidad de la operación. También deberán dejar constancia de los controles realizados para determinar la existencia de bienes o transacciones que puedan estar vinculadas con las personas u organizaciones relacionadas con actividades terroristas indicadas en el artículo Toda la información mencionada en este artículo deberá mantenerse a disposición del Banco Central del Uruguay y del auditor externo de la entidad. ARTÍCULO (GUÍAS DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). La Unidad de Información y Análisis Financiero dictará guías de transacciones que ayuden a detectar patrones sospechosos en el comportamiento de los clientes de los sujetos obligados a informar. Banco Central del Uruguay - 18
19 Las empresas de servicios financieros deberán difundir el contenido de estas guías entre su personal a efectos de alertarlos respecto al potencial riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociado a las transacciones allí reseñadas. ARTÍCULO (REPORTE INTERNO DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS O INUSUALES). Las empresas de servicios financieros deberán instrumentar y dar a conocer a su personal, procedimientos internos que aseguren que todas aquellas transacciones que puedan ser consideradas como sospechosas o inusuales sean puestas en conocimiento del Oficial de Cumplimiento. Los canales de reporte de operaciones sospechosas deben estar claramente establecidos por escrito y ser comunicados a todo el personal. TÍTULO VIII RIESGOS CREDITICIOS ARTÍCULO 511. (CONSTANCIA EN LOS DOCUMENTOS DE ADEUDO). En los documentos de adeudo o de concertación de operaciones crediticias que las empresas de servicios financieros hagan suscribir a sus clientes, se deberá aplicar lo dispuesto en los artículos 78, 79 y ARTÍCULO (RÉGIMEN APLICABLE A LA EMISIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO). Los créditos que concedan las empresas de servicios financieros para utilizar mediante el sistema de tarjetas de crédito se sujetarán a las condiciones establecidas en los artículos a ARTÍCULO (TOPE DE RIESGOS). Las empresas de servicios financieros no podrán asumir por cada persona física o jurídica, riesgos que superen el 8% de su responsabilidad patrimonial neta. ARTÍCULO (RIESGOS COMPRENDIDOS). Los riesgos comprendidos en el artículo corresponden al total de operaciones en las que el cliente figure como deudor, codeudor o garante. Dichos créditos, directos o indirectos, se computarán netos de previsiones. ARTÍCULO (EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS). Los miembros del directorio y los administradores de las empresas de servicios financieros serán responsables del debido reflejo en la contabilidad de la adecuada clasificación (exposición y valuación) de la totalidad de los riesgos crediticios directos y contingentes que asuman. Dichos riesgos se ordenarán en base a los criterios objetivos y subjetivos que se especifiquen en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. ARTÍCULO (CATEGORÍAS DE RIESGOS CREDITICIOS). Los riesgos crediticios se asignarán, en base a la aplicación de los criterios de clasificación, a las siguientes categorías: Categoría 1A Operaciones con garantías autoliquidables admitidas Categoría 1C Deudores con capacidad de pago fuerte Categoría 2A Deudores con capacidad de pago adecuada Categoría 2B Deudores con capacidad de pago con problemas potenciales Categoría 3 Deudores con capacidad de pago comprometida Categoría 4 Deudores con capacidad de pago muy comprometida Categoría 5 Deudores irrecuperables ARTÍCULO (REVISIÓN). La Superintendencia de Servicios Financieros podrá revisar las evaluaciones y clasificaciones realizadas por las empresas de servicios financieros y ordenar las modificaciones que correspondan con carácter obligatorio, así como la constitución de previsiones genéricas determinadas en función de los desvíos observados en la muestra analizada. Banco Central del Uruguay - 19
20 TÍTULO IX - REGISTROS Y DOCUMENTACIÓN DE OPERACIONES DE CAMBIO ARTÍCULO 512. (REGISTRO DE LAS OPERACIONES). Las empresas de servicios financieros que realicen operaciones de compraventa de moneda extranjera con el público llevarán -además de los registros contables exigidos por las normas legales- un registro especial, en la casa central y en cada dependencia, en el cual se registrarán, en forma global, las transacciones totales de cada día, discriminadas por cada moneda y metal precioso, estableciendo los saldos diarios de cada una de dichas especies. Estos registros deberán concordar con las boletas numeradas que documenten las operaciones. El registro antes mencionado deberá satisfacer los requisitos de disponibilidad, integridad, confiabilidad, autenticidad y confidencialidad en los términos del artículo La casa central y las dependencias de la empresa de servicios financieros no podrán iniciar las operaciones diarias sin haber registrado las transacciones totales del día anterior. ARTÍCULO (DOCUMENTACIÓN DE ARBITRAJES, CANJES Y COMPRAVENTA DE METALES PRECIOSOS). Las empresas de servicios financieros deberán documentar las operaciones de arbitraje, canje y compraventa de metales preciosos, en boletas específicas, diferentes de aquellas de compraventa de moneda extranjera propiamente dicha, estableciéndose en cada caso el tipo de operación de que se trata. Las citadas boletas deberán estar numeradas correlativamente, contener impresos nombre y domicilio de la empresa y pie de imprenta. Las empresas de servicios financieros que utilicen en su facturación equipos electrónicos de contabilidad, debidamente autorizados, podrán prescindir del pie de imprenta y sustituir la numeración correlativa impresa por la estampada por la máquina. ARTÍCULO (DOCUMENTACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA DE MONEDA EXTRANJERA). Las operaciones de compraventa de moneda extranjera propiamente dicha, deberán ser documentadas en boletas numeradas correlativamente que contendrán impresos nombre y domicilio de la empresa de servicios financieros y pie de imprenta. Las empresas de servicios financieros que utilicen en su facturación equipos electrónicos de contabilidad, debidamente autorizados, podrán prescindir del pie de imprenta y sustituir la numeración correlativa impresa por la estampada por la máquina. TÍTULO X SISTEMAS DE SEGURIDAD ARTÍCULO 513. (SISTEMAS DE SEGURIDAD). Las empresas de servicios financieros deberán cumplir con las normas de seguridad que establezca el Registro Nacional de Empresas Prestadoras de Servicios de Seguridad, Vigilancia y Afines (RE.NA.EM.SE), dependiente del Ministerio del Interior. TÍTULO XI INSTRUMENTOS ELECTRÓNICOS, RELACIONAMIENTO CON LOS CLIENTES Y TRANSPARENCIA EN LA INFORMACIÓN ARTÍCULO 514. (INSTRUMENTOS ELECTRÓNICOS). La emisión de instrumentos electrónicos realizada por las empresas de servicios financieros deberá ceñirse a lo dispuesto en los artículos 186 a 192. ARTÍCULO (RELACIONAMIENTO CON LOS CLIENTES Y TRANSPARENCIA EN LA INFORMACIÓN). Las empresas de servicios financieros se regirán, en lo pertinente, por lo establecido en los artículos 193 a 219. Banco Central del Uruguay - 20

References: resolución 
 artículo 479
 artículo 501
 artículo 380
 artículo 212
 artículo 380
 ARTÍCULO 504
 artículo 86
 ARTÍCULO 505
 artículo 504
 artículo 86
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 ARTÍCULO 506
 artículo 516
 ARTÍCULO 507
 resolución 
 resolución 
 resolución 
 ARTÍCULO 508
 resolución 
 resolución 
 artículo 517
 artículo 517
 ARTÍCULO 509
 ARTÍCULO 510
 artículo 510
 artículo 510
 artículo 5
 artículo 28
 artículo 16
 artículo 1
 resolución 
 ARTÍCULO 511
 ARTÍCULO 512
 ARTÍCULO 513
 ARTÍCULO 514