Source: http://docplayer.cz/906783-Univerzita-tomase-bati-ve-zline-fakulta-humanitnich-studii-institut-mezioborovych-studii-brno-bakalarska-prace.html
Timestamp: 2018-04-24 05:42:04+00:00

Document:
1 UNIVERZITA TOMÁŠE BATI VE ZLÍNĚ FAKULTA HUMANITNÍCH STUDIÍ Institut mezioborových studií Brno BAKALÁŘSKÁ PRÁCE Brno 2010 Irena Pěnčíková
2 UNIVERZITA TOMÁŠE BATI VE ZLÍNĚ FAKULTA HUMANITNÍCH STUDIÍ Institut mezioborových studií Brno Důchodové pojištění jako prvek sociálního zabezpečení BAKALÁŘSKÁ PRÁCE Vedoucí bakalářské práce: doc. Ing. Antonín Řehoř, CSc. Vypracovala: Irena Pěnčíková Brno 2010
3 Prohlášení Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci na téma Důchodové pojištění jako prvek sociálního zabezpečení zpracovala samostatně a pouţila jsem literaturu uvedenou v seznamu pouţitých pramenů a literatury, který je součástí této bakalářské práce. Elektronická a tištěná verze bakalářské práce jsou totoţné. V Brně dne Irena Pěnčíková
4 Poděkování Děkuji panu doc. Ing. Antonínu Řehořovi, CSc. za velmi uţitečnou metodickou pomoc, kterou mi poskytl při zpracování mé bakalářské práce. Také bych chtěla poděkovat celé své rodině za morální podporu a pomoc, kterou mi poskytla při zpracování mé bakalářské práce a které si nesmírně váţím. Irena Pěnčíková
5 I. Teoretická část
6 OBSAH Úvod 2 I. T e o r e t i c k á č á s t 1. Sociální zabezpečení a jeho právní úprava Pojem, význam, vznik a vývoj sociálního zabezpečení Vznik a vývoj moderních forem sociálního zabezpečení Orgány důchodového pojištění Charakteristika důchodového pojištění Dávky důchodového pojištění Starobní, invalidní a pozůstalostní důchody Průběh důchodového řízení Změny v důchodovém pojištění od Doby pojištění a vyloučené doby Starobní důchody Invalidní důchody Vdovské, vdovecké a sirotčí důchody Dobrovolné důchodové pojištění 40 II. P r a k t i c k á č á s t 4. Zpracování jednotlivých případů pojištěnců Způsob přístupu k řešení dané problematiky Popis jednotlivých případů pojištěnců 44 Závěr 55 Resumé 57 Anotace 58 Literatura a prameny 59 Seznam příloh 61
7 Úvod Pro svoji bakalářskou práci jsem si zvolila téma Důchodové pojištění jako prvek sociálního zabezpečení. Toto téma jsem si vybrala záměrně hned z několika důvodů. Pracuji na oddělení důchodového pojištění Okresní správy sociálního zabezpečení a touto problematikou se zabývám, je mi svým obsahem blízká. Navíc téma důchodů a důchodové reformy vůbec je v poslední době hodně diskutované a dotýká se širokého okruhu lidí. Já sama patřím ke generaci, kterou důchodová reforma zasáhne asi nejvíce. Důchodové pojištění spolu s nemocenským pojištěním tvoří systém sociálního zabezpečení. Účelem důchodového pojištění je zabezpečení osob při určitých sociálních událostech. Sociální událostí chápeme událost, která má negativní dopad na sociální situaci člověka. Rozlišujeme sociální události přirozené, které jsou chápány jako vyústění běhu času, ţivotních etap, a události nahodilé, které jsou bohuţel také součástí ţivota člověka, není moţné jim zcela zabránit. Společnost se neustále vyvíjí, přináší stále nová rizika a situace, které mohou vyvolávat zásadní sociální změny a sociální napětí. S průmyslovým vývojem celé lidské společnosti se podstatně mění ţivotní podmínky kaţdého člověka, mění se charakter a způsob pracovních podmínek a ţivotního stylu. Člověk se v ţivotě dostává do stále nových rizikových situací, je stále obtíţnější a často nemoţné, aby jednotlivec nesl sám následky sociálních rizik. Kaţdá vyspělá společnost se těmto otázkám věnuje a hledá moţnosti, jak takovým situacím předcházet, zmírňovat je i odstraňovat. Za sociální rizika či sociální situace označujeme stáří, nemoc, invaliditu, úmrtí ţivitele rodiny. Právě důchodové pojištění, jako součást sociálního zabezpečení, je zaměřeno na řešení těchto nastalých situací. Současný důchodový systém v České republice je zaloţený na mezigenerační a příjmové solidaritě a zajišťuje jistotu příjmů ve stáří i ve výše uvedených sociálních situacích za splnění daných podmínek. Ovšem i solidarita musí mít nastaveny určité mantinely. Není moţné od systému očekávat, ţe zajistí kaţdého, bez rozdílu jestli se do systému během svého aktivního ţivota zapojoval či nikoliv. V praxi jsem se, a ne zřídka, setkala s lidmi, kteří s úplnou samozřejmostí spoléhají na to, ţe o ně bude postaráno i bez jejich vlastního přičinění. Cílem mé práce je pokusit se zjistit a popsat, jaké faktory mají největší vliv na skutečnost, že žadatelům o důchodové dávky nevzniká účast na pojištění a následně nemají nárok na výplatu důchodu. Zda tato skutečnost souvisí se vzděláním žadatelů, nezaměstnaností, nebo jde o sociálně patologický jev. Analýza jednotlivých případů by měla prověřit souvislost tohoto fenoménu s určitými sociálními jevy. Ve své práci se zabývám důchodovým systémem, zaměřuji se především na dobu pojištění, která je jednou z podmínek pro nárok na dávku. Z toho důvodu jsem práci rozdělila na dvě části teoretickou a praktickou. 2
8 V teoretické části, skládající se ze tří kapitol, nejprve popisuji pojem sociálního zabezpečení, jeho vznik, vývoj, charakterizuji důchodové pojištění a popisuji průběh důchodového řízení. V kapitole druhé se zabývám výkladem zákona č. 155/1995 Sb., ve znění platném do , objasňuji jednotlivé druhy důchodů a pojmy, které souvisí s jejich výpočtem. Teoretickou část uzavírá třetí kapitola, obsahující přehled změn, které nastaly účinností zákona č. 306/2008 Sb., kterým se mění zákon o důchodovém pojištění. V praktické části bakalářské práce jsem pouţila techniku kazuistického charakteru. Pouţitím metody obsahové analýzy dokumentů se u vybraného vzorku pojištěnců zaměřuji na sledování jednoho jevu, a tím je neplacení sociálního pojištění. Komparací právní úpravy platné do a nové právní úpravy platné od budu hledat odpovědi na tyto otázky: 1) Došlo po účinnosti nové právní úpravy v důchodovém pojištění ke změně v posuzování doby pojištění? 2) Jaké jsou nejčastější příčiny, které ovlivňují účast na pojištění, a tím i vznik nároku na dávku? 3
9 1. Sociální zabezpečení a jeho právní úprava Sociální zabezpečení občanů jednotlivých zemí se odvíjí od ekonomické a hospodářské úrovně dané společnosti, ale téţ od zvyklostí daných historickým vývojem. Podle mezinárodních dokumentů sociální zabezpečení poskytuje pomoc lidem v případě: nemoci, nezaměstnanosti, zdravotního poškození a invalidity, pracovního úrazu a nemoci z povolání, stáří, mateřství, rodičovství a úmrtí ţivitele. 1 Pro účely této práce se budu dále zabývat pouze určitou částí sociálního zabezpečení, a to dávkám zajišťujícím občany ve stáří, v případě invalidity a úmrtí ţivitele. 1.1 Pojem, význam, vznik a vývoj sociálního zabezpečení Pojem sociální zabezpečení se v průběhu dějin vyvíjel, jeho historickými předchůdci byly pojmy chudinská péče, sociální správa a sociální péče. Slovo sociální je latinského původu. Pouţívá se v několika významech. Původně bylo v češtině pouţíváno ve smyslu společenský, později se jeho význam zúţil. Označoval vrstvy hospodářsky slabé, závislé. Po druhé světové válce se uţívalo slova sociální ve trojím významu: 1) týkající se společnosti, 2) zlepšování společenských poměrů, 3) hmotné zabezpečení jedince ve společnosti. Pojem sociální byl nejdříve spojen s pojmem bezpečnost. Spojení sociální bezpečnost poprvé v dějinách pouţil generál S. J. A. Bolivary Ponte. Při svých reformních snahách (1826) v Mexiku označoval slovy seguridad social cíle své sociální politiky. Sliboval seguridad social pro všechny občany ve smyslu zavedení státní sociální péče. Tohoto pojmu pouţil obdobně, jako bychom dnes pouţili pojmu záchranná sociální síť. 2 Sociální zabezpečení je pojem, jehoţ obsah je dostatečně znám, ale jeho definice je obtíţná a historicky podmíněná. Jedná se o pojem, který byl pravděpodobně převzatý z ruštiny - obespečenie. Poprvé se s ním setkáváme v programu Všesvazové komunistické strany bolševiků v roce 1919 pro označení všeobsahujícího systému sociálních dávek pro všechny zaměstnance. Ve svém celku však nebyl v době občanské války pro nedostatek prostředků realizován, částečně aţ o 10 let později, zpočátku pouze pro horníky. 1 Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s. 2 4
10 U nás byl tento pojem rozšířen v souvislosti s reformami národního pojištění v letech 1954 aţ V roce 1964 byl takto označen zákon, který poskytoval důchodové zabezpečení a sociální péči. Tím byl věcný obsah tohoto pojmu zúţen oproti tomu, jak je sociální zabezpečení definováno mezinárodně. 3 Sociální zabezpečení jako pojem není vykládáno jednotně, někteří autoři se přiklánějí k širšímu pojetí sociálního zabezpečení a zahrnují do tohoto pojmu i péči o zdraví, zabezpečení při dočasné pracovní neschopnosti, zabezpečení matek v těhotenství a mateřství, pomoc při výchově dětí v rodině, zabezpečení v invaliditě, stáří, zabezpečení pozůstalých rodinných příslušníků, zabezpečení v nezaměstnanosti. V uţším slova smyslu je pak sociální zabezpečení vnímáno jako důchodové zabezpečení a sociální sluţby. Další přístup k sociálnímu zabezpečení vychází z jeho definice jako systému náhradních mimořádných zdrojů, zabezpečující relativní stabilitu a přiměřenou minimální úroveň sociálního zabezpečení těmito formami: sociálními příjmy pojištění a dávky sociálními sluţbami pečovatelská sluţba, poradenská, informační sociálními azyly ústavy pro těţce postiţené, dětské domovy, domovy důchodců, domovy pro opuštěné." Sociální zabezpečení je také vnímáno jako soubor opatření formujících solidaritu s lidmi, kteří se ocitli v tíţivé ţivotní situaci. Sociální zabezpečení je také souhrn právních, finančních, organizačních nástrojů a opatření, jejichţ cílem je kompenzovat nepříznivé finanční a sociální důsledky různých ţivotních situací a událostí, ohroţující uznávaná sociální práva. 4 Vznik a vývoj sociálního zabezpečení Zabezpečení osob, které se ocitly v nepříznivých ţivotních situacích, je problémem kaţdé společnosti. Musí se jimi zabývat a řešit je. Forma a úroveň řešení těchto problémů je však závislá na řadě podmínek a faktorů. Rozhodující je ekonomická nutnost, kdy rozsah a nárůst těchto problémů ohroţuje stabilitu a fungování celé společnosti a ekonomická moţnost, tj. úroveň ekonomického rozvoje, dostatek zdrojů k řešení těchto problémů. Spolurozhodují i další faktory jako jsou demografická struktura obyvatelstva spolu s etickými a morálními názory, které ve společnosti převládají. Dalším neméně důleţitým faktorem je zájem občanů na řešení jejich potřeb i intenzita prosazování tohoto zájmu. Z hlediska dalšího vývoje je také velmi důleţitá tradice řešení sociálních problémů. 3 Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s. 3 4 KEJDOVÁ, M., VAŇKOVÁ, Z. Právo a sociální politika. Brno: IMS, 2007, str. 114,115 5
11 Kaţdý člověk má, uţ od pravěku, potřebu sociální jistoty a bezpečí. V prvobytně pospolné společnosti se jednalo o rodovou solidaritu, rod pečoval o své nemocné či přestárlé příslušníky. V otrokářské společnosti byl otrok majetkem svého pána a neměl ţádná práva. Bylo tedy v zájmu pána chránit svůj majetek, poskytovat zraněnému či nemocnému otrokovi pomoc. V závěrečném období otrokářské společnosti si svobodné obyvatelstvo začalo vytvářet spolky za účelem podpory v nemoci a při úmrtí. K určitému dílčímu řešení péče o práce neschopné dochází ve středověku, i kdyţ ještě i dlouho poté panoval názor, ţe tato péče je záleţitostí soukromou a církevní. Vznikaly svépomocné podpůrné spolky, které měly za úkol pomáhat práce neschopným, starým a podporovat i pozůstalé členy rodin. První spolky vznikaly mezi horníky, vytvářela se hornická bratrstva. První doklady o jejich existenci pocházejí z 15. století. Bratrstva zakládala podpůrné pokladny, do kterých přispívali především horníci, ale také těţaři. Postupně byly obdobné podpůrné spolky zřizovány i pro některé řemeslnické cechy a tovaryšská bratrstva. K uzákonění povinného zřizování bratrských pokladen došlo v roce 1854 a byl tím poloţen základ pro samostatné hornické sociální pojištění, které existovalo v Československu aţ do roku V 19. století byly zakládány podpůrné spolky v průmyslových závodech, vycházely z tradic cechovních svépomocných podpůrných spolků. 5 V 17. století dochází na území dnešní České republiky k určitým změnám v péči o staré a nemocné osoby. V roce 1661 byl přijat patent o tulácích a ţebrácích. Ten umoţňoval obcím přiznávat právo ţebrat pouze práce neschopné chudině. Do roku 1785 pečovala o chudé a nemocné práce neschopné osoby hlavně církev. Po vydání nařízení pro Království české byla tato povinnost uloţena vrchnosti. Církev se však i nadále podílela na péči o chudé významnou měrou. Za vlády císaře Josefa II. vznikaly při farnostech chudinské ústavy, které vedli tzv. otcové chudých, pomocníci faráře. Povinnost pečovat o chudé byla později přenesena na obce. Zásada, ţe péče se poskytuje pouze chudým s domovským právem, byla uzákoněna v českých zemích v roce Chudinská péče spočívala v poskytnutí nejnutnější stravy a ubytování v obecních pastouškách a chudobincích. 6 Za vlády Marie Terezie ( ) došlo v rakouské monarchii k rozsáhlé reformě státní správy. Do úřadu začali být jmenováni laici, vzniká profesionální úřednictvo byrokracie. Dosud úřad vykonávala pouze šlechta. Nastal tudíţ problém, jak zajistit úředníky a jejich rodiny pro případ nemoci a stáří. Laičtí státní úředníci byli totiţ odkázáni pouze na své platy, na rozdíl od šlechticů, kteří měli své statky. Aby došlo k zabezpečení byrokracie, byly vydány dva pensijní normály první v roce 1771 pro vdovy a sirotky po úřednicích a druhý v roce 1781 pro samotné úředníky. 7 5 Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s. 26, 27 6 tamtéţ 7 Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s. 27 6
12 1.2 Vznik a vývoj moderních forem sociálního zabezpečení Vznik a vývoj moderních forem sociálního zabezpečení bych časově zařadila aţ do 19. století, protoţe úzce souvisí především se zrušením nevolnictví v roce 1781, s rozvojem průmyslové výroby a následujícím přílivem venkovského obyvatelstva do měst. V 18. století stát zasahoval jen zcela minimálně do řešení tíţivých sociálních situací občanů, ale na začátku 19. století jiţ docházelo k řešení některých sociálních problémů, které se týkalo jen vojenských vyslouţilců, jejich vdov a sirotků a také státních zaměstnanců a jejich pozůstalých vdov a sirotků. Základní péči chudým poskytovala církev a vrchnost. 8 Ve 2. polovině 19. století je pokračující industrializace a koncentrace kapitálu spojena se zakládáním sociálně demokratických stran a odborových organizací. Tyto vlády se začaly zabývat i otázkou sociálního pojištění. Zavedení sociálního pojištění pro široké vrstvy zaměstnanců mělo sice pomoci řešit svízelné sociální situace zaměstnanců, ale na druhé straně šlo o zestátnění fondů svépomocných nemocenských pokladen. Slouţily totiţ často i k financování akcí dělnického hnutí. Povinné sociální pojištění bylo zavedeno pro rakouskou část Rakouska - Uherska, tj. i pro české země, krátce po uzákonění tzv. Bismarckova modelu sociálního pojištění v Německu, tedy v osmdesátých letech 19. století. Jeho zavedení navázalo na svépomocné spolky, fondy a dělnické pokladny, které fungovaly na principu dobrovolné vzájemnosti. Ukázalo se, ţe princip dobrovolnosti v pojištění byl vzhledem k malé zodpovědnosti zaměstnanců za vlastní osud nevhodný a tyto zkušenosti, ale zejména rozvoj průmyslu a celkový společenský pokrok byly důvodem přechodu od dobrovolného pojištění zaměstnanců k povinnému. 9 Po vzniku Československé republiky byly nejdříve převzaty právní předpisy ze sociální oblasti od Rakouska-Uherska podle zákona č. 11/1918 Sb., o zřízení samostatného státu. Doslovné znění článku č. 2 je Veškeré dosavadní zemské a říšské zákony a nařízení zůstávají prozatím v platnosti. 10 Postupně byly přijímány právní předpisy nové, i kdyţ v podstatě po celou dobu první republiky v zásadě platily zákony původní na Slovensku uherský, v českých zemích rakouský. Úplné jednotnosti bylo dosaţeno aţ teprve přijetím zákona o národním pojištění v roce Nejvýznamnějším z nových právních předpisů byl zákon č. 221/1924 Sb., o pojištění zaměstnanců pro případ nemoci, invalidity a stáří, jehoţ účinnost však nastala aţ Z invalidního a starobního pojištění byly poskytovány důchody starobní, invalidní, vdovské, vdovecké, sirotčí a odbytné Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s. 28, 29 9 tamtéţ 10 Srov. zákon č. 11/1918 Sb., ze dne 28. října 1918 o zřízení samostatného státu československého. 11 Srov. zákon č. 221/1924 Sb., o pojištění zaměstnanců pro případ nemoci, invalidity a stáří. 7
13 Tento právní předpis stanovil, ţe k nabytí nároku na invalidní důchod je třeba a) splnit podmínku invalidity, b) nechat uplynout čekací dobu, c) zachovat čekatelství. Za invalidního se povaţoval ten, kdo pro nemoc, jiné tělesné či duševní vady, nepřivozené úmyslně, si nemohl prací přiměřenou jeho silám, schopnostem, výcviku a dosavadnímu povolání vydělat ani třetinu toho, co obvykle vydělával tělesně a duševně zdravý zaměstnanec s podobným výcvikem. Čekací doba činila 250 příspěvkových týdnů, tj dnů, za které bylo zaplaceno pojistné. Získal-li však pojištěnec do konce kalendářního roku, v němţ dovršil 45 let, 150 příspěvkových týdnů, tj dnů, pokládala se čekací doba za splněnou. Pokud se pojištěnec stal invalidním následkem pracovního úrazu ve smyslu předpisů o úrazovém pojištění, pokládala se čekací doba za splněnou. K zachování čekatelství muselo být získáno 182 započitatelných příspěvkových dnů za kaţdý kalendářní rok, jinak čekatelství z příspěvkové doby získané do začátku kalendářního roku zaniklo. Částečný invalidní důchod nebyl zakotven. 12 Nárok na starobní důchod vznikl za obdobných podmínek jako nárok na invalidní důchod, rozdíl byl v počtu příspěvkových týdnů. Pro nárok na starobní důchod činila čekací doba 750 příspěvkových týdnů. Podle zákona č. 221/1924 Sb., o pojištění zaměstnanců pro případ invalidity a stáří, mohly vdovy uplatňovat nárok na vdovský důchod podle 114, jestliţe zemřelý byl poţivatelem invalidního nebo starobního důchodu a také v případě dosaţení věku 55 let. Vdova po poţivateli invalidního nebo starobního důchodu splňovala podmínky pro nárok na vdovský důchod, pokud pečovala o dvě nebo více dětí, kterým byl vyplácen sirotčí důchod. U vdoveckého důchodu platily podmínky obdobné. V případě dalšího sňatku bylo vypláceno odbytné ve výši trojnásobku roční částky jejího vdovského důchodu. 13 Na sirotčí důchod mělo nárok dítě mladší 18 let, ale jen v případech úmrtí pojištěného otce nebo matky a jen tehdy, jestliţe byli poţivateli nebo měli nárok na invalidní nebo starobní důchod. Nárok na sirotčí důchod vznikl i schovanci mladšímu 18 let, pokud byl u pěstounů vyţivovaný bezplatně aspoň půl roku před jejich smrtí. Zákon obsahoval rozsáhlou problematiku, a pokud pomineme zaměstnance jako např. státní a soukromé úředníky, kteří byli z pojištění výslovně vyloučeni a jejichţ zabezpečení bylo upraveno výhodněji, vztahovala se tato úprava v podstatě pouze na dělníky. Sociální pojištění právě v období první republiky bylo organizačně dost roztříštěné, bylo více méně diferencováno podle stavovské příslušnosti, zejména pak byli preferováni státní zaměstnanci. 12 Srov. zákon č. 221/1924 Sb., o pojištění zaměstnanců pro případ nemoci, invalidity a stáří. 13 tamtéţ 8
14 V roce 1929 bylo zákonem č. 43/1929 Sb., o státních starobních podporách, upraveno zabezpečení starších zaměstnanců, byly zavedeny státní starobní podpory. Ty byly přiznávány československým státním příslušníkům z řad zaměstnanců i z řad samostatně výdělečně činných, jestliţe dovršili 65 let, byli nemajetní a výdělku neschopní. I nadále však existovala veřejná chudinská péče, kterou organizovaly především domovské obce. Zřizovaly starobince, chudobince, sirotčince, útulky, obecní kuchyně. 14 V době okupace u nás došlo v oblasti sociálního pojištění k některým změnám, jejichţ cílem bylo přizpůsobení našeho sociálního pojištění tehdejším politickým, hospodářským a také sociálním a měnovým podmínkám. Byly provedeny změny u nemocenského pojištění soukromých zaměstnanců ve vyšších sluţbách (1941), v hornickém pojištění (1943), v nemocenském, invalidním a starobním pojištění dělnickém (1945), nepřinesly však pojištěncům ţádná významná zlepšení. Po II. světové válce nebyly předpisy z doby okupace, uznány za součást československého právního řádu a bylo převzato zákonodárství První republiky. Základní zásady poválečného sociálního zákonodárství byly obsaţeny v Košickém vládním programu. Vypracováním návrhu zákona o národním pojištění byly pověřeny komise Národní fronty. Významným mezníkem ve vývoji sociálního zákonodárství v Československu bylo přijetí zákona č. 99/1948 Sb., o národním pojištění, který byl na svou dobu velmi moderní a pokrokový. Vycházel z modelu národního pojištění, který vypracoval lord William Beveridge v roce Zákon o národním pojištění upravoval sociální pojištění pro případ nemoci a mateřství, pojištění pro případ stáří, invalidity, ztráty ţivitele smrtí a pro případ úrazu (důchodové připojištění). Z důchodového pojištění se poskytovaly tyto dávky starobní důchod, invalidní důchod, důchod manţelky, vdovský důchod, důchod druţky, sirotčí důchod, výbavné, odškodnění za pracovní úrazy, nově byl zaveden sociální důchod. Tato dávka byla určena pro ty, kteří nezískali nárok z vlastního pojištění, nemohli pro nemoc nebo stáří získat svou prací prostředky k obţivě a byli potřební. Pojištění bylo povinné a vznikalo v podstatě začátkem výdělečné činnosti dnem přiznání důchodu, nebo dnem přiznání peněţité podpory v nezaměstnanosti. 16 Nárok na invalidní důchod měl pojištěnec, u něhoţ jiţ před vznikem nároku na starobní důchod nastala ztráta či podstatný pokles výdělku jako následek nepříznivého zdravotního stavu, byl-li tento stav trvalý. Za trvalý se pokládal stav, který podle poznatků lékařské vědy pravděpodobně trval déle neţ jeden rok. Pro vznik nároku na invalidní důchod bylo dále třeba být v posledních pěti letech před vznikem nároku na dávku účasten pojištění alespoň čtyři roky Srov. TRÖSTER, P. a kolektiv. Právo sociálního zabezpečení. 3. aktual. vyd. Praha: C. H. Beck, 2005, s tamtéţ 16 Srov. zákon č. 99/1948 Sb., o národním pojištění 17 tamtéţ 9
15 Nárok na vdovský důchod měla vdova po dobu jednoho roku za předpokladu, ţe manţelství trvalo nejméně rok. Podmínka manţelského souţití se povaţovala vţdy za splněnou, jestliţe se z manţelství narodilo dítě, nebo nastala-li smrt pojištěnce následkem úrazu. Další podmínkou byla doba pojištění zemřelého. Ten musel být účasten pojištění v posledních pěti letech před vznikem nároku na dávku nebo před svou smrtí alespoň čtyři roky. Doba pojištění platila pro nárok na starobní důchod obdobně. Tento zákon stanovil, ţe nárok na sirotčí důchod má osiřelé dítě, jehoţ zemřelý rodič byl pojištěn v posledních pěti letech před svou smrtí alespoň čtyři roky. 18 Všechna odvětví národního pojištění prováděla Ústřední národní pojišťovna jako jediný nositel pojištění. Po roce 1948 došlo k zásadním změnám ve vývoji československého sociálního zákonodárství. Zákon č. 102/1951 Sb., o přebudování národního pojištění, oddělil národní důchodové pojištění od nemocenského pojištění. Postupně byly přijímány předpisy nové, které vycházely ze sovětských zkušeností, od systému sociálního pojištění se přecházelo k systému sociálního zabezpečení. Zákon č. 55/1956 Sb., o sociálním zabezpečení, na rozdíl od zákona o národním pojištění, jiţ mluví o důchodovém zabezpečení a zdůrazňuje, ţe dávky poskytuje stát a ţe zaměstnanci neplatí na jejich úhradu zvláštní příspěvky. Dle tohoto zákona byly poskytovány důchody: starobní, invalidní, invalidní při pracovní úrazu, částečné invalidní, částečné invalidní při pracovní úrazu, vdovské, vdovecké, sirotčí, manţelky, za výsluhu let, osobní, sociální. Také výchovné k důchodům a zvýšení důchodu pro bezmocnost. Těţiště nové úpravy bylo ve starobním důchodu. Věková hranice pro tento důchod se stanovila pro zaměstnance pracující v nejdůleţitějších a nejobtíţnějších zaměstnáních jakoţ i pro ţeny na 55 let, pro ostatní zaměstnance na 60 let, a to po dvacetiletém zaměstnání. Přiznání tohoto důchodu nebylo vázáno na výstup ze zaměstnání. Zaměstnanci, který byl zaměstnán po dobu kratší neţ 20 let, avšak nejméně 5 let, náleţel starobní důchod, jestliţe v době trvání zaměstnání nebo nejpozději do dvou roků po výstupu z něho dosáhl věku aspoň 65 let. 19 Mezi další zásadní změny, které přinesl tento zákon, patří rozdělení zaměstnanců do tří pracovních kategorií a nahrazení dosavadního systému odškodňování pracovních úrazů v rámci důchodového zabezpečení úrazovými důchody novým způsobem, který z části přenesl povinnost nahradit škody způsobené pracovními úrazy na zaměstnavatele. Tento zákon změnil podmínky pro nárok na invalidní důchod. Náleţel tomu, kdo byl zaměstnán po dobu potřebnou na nárok na invalidní důchod, jestliţe se v době trvání zaměstnání či do dvou roků po výstupu z něho stal pro trvalé zhoršení zdravotního stavu invalidním. Potřebná doba byla stanovena rozdílně pro různá věková pásma a činila ve věku: do 20 let méně neţ jeden rok, stačilo i jeden den, nad 20 let do 22 let jeden rok, nad 22 let do 24 let dva roky, nad 24 let do 26 let tři roky, 18 Srov. zákon č. 99/1948 Sb., o národním pojištění 19 Srov. zákon č. 55/1956 Sb., o sociálním zabezpečení 10
16 nad 26 let do 28 let čtyři roky a nad 28 let pět roků. U zaměstnanců starších 28 let se potřebná doba zaměstnání zjišťovala z posledních 10 let počítaných zpět od vzniku invalidity. Úprava zavedená zákonem 55/1956 Sb. byla převzata do všech dalších předpisů a platí i nyní. Zákon č. 101/1964 Sb., o sociálním zabezpečení, rozšířil důchodové zabezpečení platné pro pracovníky na vojáky z povolání a příslušníky bezpečnostních sborů. Dále vycházel z toho, ţe základem zabezpečení je práce, a proto opustil systém pojistných dob a zavedl zápočet skutečně odpracované doby zaměstnání i před 1. říjnem Dle tohoto zákona byly poskytovány důchody: starobní, invalidní, částečné invalidní, vdovské, sirotčí, manţelky, osobní, sociální. Dále bylo vypláceno výchovné k důchodům a zvýšení důchodu a výchovného pro bezmocnost. Byla prodlouţena doba zaměstnání potřebná pro nárok na plný starobní důchod z dosavadních 20 roků na 25 roků, ţenám se započítávala doba péče o děti ve věku do tří let do doby zaměstnání a nově byla zavedena pevná hranice starobního a invalidního důchodu ke dni vzniku nároku na důchod a stanovilo se zdanění důchodu. Sazby byly progresivní, aby byly méně postiţeny důchody střední a více důchody vyšší. Tímto zákonem došlo ke zrušení vdoveckého důchodu a u starobního důchodu byla upravena u ţen věková hranice diferencovaně podle počtu dětí. Konstrukce výše starobního důchodu vycházela v podstatě z předchozí úpravy, jen doba zaměstnání se nyní hodnotila aţ od dovršení 18. roku věku. Invalidní důchod se přiznal za stejných podmínek jako za účinnosti zákona předchozího. Nenáleţel však pracovníku, který jiţ splnil podmínky pro nárok na starobní důchod, pokud plná invalidita nevznikla následkem pracovního úrazu. Prováděcí vyhláška č. 102/1964 Sb., stanovila, ţe plně invalidním je i pracovník, který můţe sice vykonávat soustavné zaměstnání, ale jen za mimořádných podmínek. Z potřebné doby zaměstnání byly však stanoveny výjimky pro pracovníky, kteří se stali plně invalidními před vstupem do zaměstnání, a pro ty, kteří se stali plně invalidními po vstupu do zaměstnání, ale nezískali potřebnou dobu ke dni vzniku plné invalidity. Zásadně měli ode dne podání ţádosti nárok na důchod i tito pracovníci. U těch, kteří se stali plně invalidními před vstupem do zaměstnání, se vyţadovaly alespoň dva roky zaměstnání, i kdyţ byli mladší 24 let. Kdo nezískal potřebnou dobu zaměstnání ke dni vzniku plné invalidity, mohl si doplnit chybějící dobu zaměstnáním. Její splnění se zkoumalo ke dni podání nové ţádosti. Invalidní důchod mohl být přiznán jako fakultativní dávka také občanu, který pro plnou invaliditu vzniklou v mládí nemohl být zaměstnán vůbec nebo po dobu potřebnou pro nárok na důchod (invalidita z mládí) a dosáhl věku 25 let. Výše důchodu nesměla přesáhnout 400,- Kčs měsíčně. Zákon vycházel z toho, ţe má být invalidní důchod v podstatě stejně vysoký jako starobní důchod, kterého by pracovník dosáhl, kdyby nebyl předčasnou ztrátou pracovní schopnosti vyřazen z práce. Proto se k získané 11
17 době zaměstnání před vznikem nároku na invalidní důchod přičetla doba do dosaţení věku 60 let u muţů a 57 let u ţen, coţ předchozí úprava neumoţňovala. 20 Zákon č. 121/1975 Sb., o sociálním zabezpečení, zavedl jednotný systém sociálního zabezpečení pro všechny pracující. Bylo tak překonáno oddělení důchodového zabezpečení zaměstnaneckého a druţstevnického. Z důchodového zabezpečení byly poskytovány tyto důchody: starobní, invalidní a částečný invalidní, za výsluhu let a částečný invalidní za výsluhu let, vdovský, sirotčí, manţelky, osobní, sociální. Dále také výchovné k důchodům, zvýšení důchodu a výchovného pro bezmocnost. Potřebná doba pojištění byla převzata ze zákona předcházejícího. Dalším zákonem týkajícím se sociálního zabezpečení byl zákon č. 100/1988 Sb., o sociálním zabezpečení. Z důchodového zabezpečení byly poskytovány tyto důchody: starobní, invalidní, částečný invalidní, za výsluhu let, vdovský, vdovecký, sirotčí, manţelky, sociální. Dále pak zvýšení důchodu pro bezmocnost, výchovné k důchodům a příplatek k výchovnému. Podmínky nároku na starobní a invalidní důchod zůstaly beze změny. Systém důchodového zabezpečení v České republice byl do roku 1989 v zásadě velmi velkorysý, zvláště k některým skupinám osob. Tato velkorysost spočívala zejména v podmínkách vzniku nároku na dávky, zabezpečeni byli prakticky všichni občané. Systém důchodového zabezpečení byl financován ze státního rozpočtu a příspěvky do systému byly nedefinovanou součástí daní. Systém nebyl připraven na změny ve věkové struktuře obyvatel, na výrazné sníţení porodnosti, prodluţování průměrného věku doţití a z toho vyplývající stárnutí populace. Důchodový systém nebyl schopný reagovat na očekávaný demografický a ekonomický vývoj a neodpovídal potřebám demokratické společnosti a trţního hospodářství. Bylo nutné provést reformu důchodového zabezpečení s cílem odstranit tyto nedostatky. To však vyţadovalo zásadní změny, které přinesly na jedné straně řadu zlepšení současného stavu, na druhé straně však i určitá omezení nutná k udrţení únosných nákladů na důchody. Byla provedena řada velmi významných a často jen obtíţně prosaditelných reformních kroků. Mezi první opatření patřilo zrušení preferencí v důchodovém systému (zejména osobních důchodů), odstranění diskriminace osob samostatně výdělečně činných, bylo zavedeno pravidelné zvyšování důchodů v souladu s růstem cen a s přihlédnutím k růstu mezd. V roce 1994 byl přijat zákon o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Jedná se o systém soukromých penzijních fondů na plně kapitálovém způsobu financování a zaloţený na dobrovolné účasti v tomto systému. V roce 1995 byl přijat nový zákon o důchodovém pojištění č. 155/1995 Sb., který zajistil soulad systému s pravidly EU a s dynamickým vývojem trţní ekonomiky Srov. Národní pojištění 8-9/2007, Odborný měsíčník ČSSZ, str Srov. Národní pojištění 8-9/2001, Měsíčník MPSV, s
18 1.3 Orgány důchodového pojištění Důchodové pojištění stát provádí prostřednictvím svých orgánů státní správy. Kaţdý orgán má zákonem svěřené rozhodovací pravomoci ve své působnosti. Instituce se liší v okruzích subjektů pojištěnců. U ministerstev vnitra, spravedlnosti a obrany jsou subjekty důchodového pojištění zaměstnanci ve sluţebním poměru těchto bezpečnostních sloţek. Nejpočetnější skupinu důchodově pojištěných osob má na starosti Česká správa sociálního zabezpečení (dále jen ČSSZ). Orgány zabezpečující důchodové pojištění jsou: Ministerstvo práce a sociálních věcí, Česká správa sociálního zabezpečení, Okresní správy sociálního zabezpečení, Ministerstvo vnitra, Ministerstvo obrany, Ministerstvo spravedlnosti. Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo práce a sociálních věcí řídí a kontroluje výkon státní správy, řídí Českou správu sociálního zabezpečení a zajišťuje úkoly vyplývající z mezinárodních smluv v sociálním zabezpečení. Do jeho působnosti spadá především legislativní činnost, a to jak ve formě přípravy návrhů zákonů, tak i vydávání podzákonných normativních právních aktů obecně závazných vyhlášek. Ministr práce a sociálních věcí můţe odstraňovat tvrdosti, které by se vyskytly při provádění sociálního zabezpečení. Ministerstvo práce a sociálních věcí zřizuje posudkové komise, které posuzují zdravotní stav a pracovní schopnost občanů pro účely přezkumného řízení soudního ve věcech důchodového pojištění a pro účely odvolacího orgánu správního. Česká správa sociálního zabezpečení Česká správa sociálního zabezpečení jako orgán státní správy vykonává působnost v oblasti sociálního zabezpečení (důchodového pojištění a nemocenského pojištění) a lékařské posudkové sluţby. Kompetence ČSSZ jsou upraveny zákonem č. 582/1991 Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení, ve znění pozdějších předpisů. 13
19 Podle ustanovení 5 odst. 1 tohoto zákona plní ČSSZ tyto úkoly: 22 rozhoduje o dávkách důchodového pojištění, pokud není v uvedeném zákoně stanoveno, ţe o nich rozhoduje jiný orgán sociálního zabezpečení, a zařizuje výplaty těchto dávek, rozhoduje o povinnosti občana vrátit dávku důchodového pojištění poskytnutou neprávem nebo v nesprávné výši, pokud je o této dávce oprávněna rozhodovat, rozhoduje o povinnosti organizace nahradit neprávem vyplácené částky na dávce důchodového pojištění, pokud je o této dávce oprávněna rozhodovat, rozhoduje o odvoláních ve věcech, v nichţ v prvním stupni rozhodla okresní správa sociálního zabezpečení, rozhoduje o odstranění tvrdostí, které by se vyskytly při provádění sociálního zabezpečení, pokud jí bylo v jednotlivých případech svěřeno, vybírá pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti podle zvláštního zákona, jedná před soudem v řízení o přezkoumání rozhodnutí ve věcech sociálního zabezpečení, plní úkoly při výplatě dávek sociálního zabezpečení do ciziny, řídí a kontroluje činnost okresních správ sociálního zabezpečení, dává souhlas ke změně pobytu práce neschopného občana při jeho odjezdu do ciziny, zajišťuje vydávání tiskopisů předepsaných podle zákona. Kromě výše uvedených úkolů ČSSZ kontroluje plnění povinností subjektů sociálního zabezpečení, posuzuje zdravotní stav a pracovní schopnost občanů pro účely sociálního zabezpečení, vede evidenci práce neschopných občanů a v určených případech provádí nemocenské pojištění. Podle koordinačních nařízení EU je ČSSZ styčným orgánem a kompetentní institucí vůči zahraničním institucím pro peněţité dávky v nemoci a mateřství, důchody a posuzování příslušnosti k právním předpisům. 23 Okresní správy sociálního zabezpečení Na nejniţší úrovni vykonávají státní správu Okresní správy sociálního zabezpečení, jejichţ územní působnost odpovídá dřívějším územním obvodům okresních úřadů. Pro účely hospodaření s majetkem státu včetně prostředků státního rozpočtu, účetnictví a pracovněprávních vztahů mají okresní správy sociálního zabezpečení postavení vnitřních organizačních jednotek České správy sociálního zabezpečení Dostupné na: cit Dostupné na: cit Srov. 6, odst. 1 zák. č. 582/1991Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení, v platném znění 14
20 Ministerstvo vnitra Ministerstvo vnitra provádí sociální zabezpečení příslušníků Policie České republiky, příslušníků Hasičského záchranného sboru České republiky a příslušníků ostatních sloţek bezpečnostních sborů a bezpečnostních sluţeb. Ministerstvo obrany Ministerstvo obrany v oboru své působnosti řídí, kontroluje a svými orgány provádí důchodové pojištění vojáků z povolání. Ministerstvo spravedlnosti Ministerstvo spravedlnosti má ve své kompetenci sociální zabezpečení vězeňské sluţby České republiky, rozhoduje v oboru své působnosti o dávkách důchodového pojištění a provádí jejich výplatu. Ministři obrany, vnitra a spravedlnosti mohou v oboru své působnosti odstraňovat tvrdosti, které by se vyskytly při provádění sociálního zabezpečení příslušníků ozbrojených sil. 1.4 Charakteristika důchodového pojištění Současné uspořádání českého důchodového systému začalo vznikat v devadesátých letech minulého století, kdy byly postupně přijímány dílčí reformní kroky, které byly završeny v roce 1995 přijetím zákona č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění (dále jen zdp), který nabyl účinnosti dnem 1. ledna Řada dílčích reformních kroků pak byla přijata i za účinnosti tohoto zákona, celkem jiţ 78 novel. Důchodové pojištění není upraveno komplexně v jednom zákoně, nýbrţ vlivem historického vývoje (jde zejména o dělení kompetencí z doby federace před rokem 1993) jsou otázky důchodového pojištění upraveny ve třech základních zákonech. Nároky na důchody, stanovení výše důchodů, výplatu důchodů při souběhu nároků na více důchodů a další obecné otázky týkající se nároků na důchody a jejich výplatu upravuje zákon č. 155/1995 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 25 Provádění důchodového pojištění včetně povinností pojištěnců, zaměstnavatelů a příjemců důchodů, jejich odpovědnosti, otázky organizace a některých procesních otázek jako je zahájení řízení, rozhodování o důchodech včetně opravných prostředků upravuje zvláštní zákon, a to zákon č. 582/1991 Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení, ve znění pozdějších předpisů. Další zvláštní zákon upravuje pojistné na důchodové pojištění, je jím zákon č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální 25 Srov. PŘIB, J., VOŘÍŠEK, V. Důchodové předpisy s komentářem. 5.aktual. vyd. Olomouc: ANAG, 2007, s

References: zákona č. 155
 zákona č. 306
 zákona č. 11
 zákona č. 221
 zákona č. 99
 zákona č. 155