Source: http://docplayer.cz/28458083-Rrszp003kuah-stejnopis-c-2-c-j-mf-38476-2015-1703.html
Timestamp: 2018-04-24 05:16:52+00:00

Document:
RRSZP003KUAH. Stejnopis č. 2. Č.j.:MF-38476/2015/ PDF
Download "RRSZP003KUAH. Stejnopis č. 2. Č.j.:MF-38476/2015/1703"
1 RRSZP003KUAH MINISTERSTVO FINANCÍ Odbor 17-Kontrola Letenská Praha 1 Telefon: Fax: ID datové schránky: xzeaauv Stejnopis č. 2 Č.j.:MF-38476/2015/1703 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2015
2 Obsah A. Předměty a hlediska přezkoumání hospodaření 4 B. Výsledek dílčích přezkoumání hospodaření za rok C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky 5 D. Závěr 6 Příloha č. 1 Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 2/7
3 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.), provedeného v sídle Úřadu Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad se sídlem Berní 2261/1, Ústí nad Labem za období od do Přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Regionální rada) se uskutečnilo formou dílčích přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření proběhlo v termínech: - od do dílčí přezkoumání - od do konečné dílčí přezkoumání 2. Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu ustanovení 5 zákona č. 420/2004 Sb. a v souladu s ustanovením 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), vydal ředitel odboru 17 - Kontrola, pan Ing. Juraj Brigant, podč.j. MF-38476/2015/1703 dne Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Ing. Lenka Dědková Pavlína Doležalová Dagmar Pavlíková Ing. Tomáš Pohl Iva Vondrová Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 3/7
4 A. Předměty a hlediska přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření Regionální rady bylo uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání hospodaření. V případě, že při přezkoumání jednotlivých předmětů (ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb.) byly zjištěny chyby a nedostatky, jsou podrobně popsány v části B. a C. této zprávy. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. 1. Předmětem přezkoumání hospodaření byly ve smyslu ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb. údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, 0 hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, Zahraniční prostředky z EU (ustanovení 2 odst. 1 písm. f) zákona č. 420/2004 Sb.) jsou kontrolovány v souladu se Zásadami pro činnost auditního orgánu, schválených usnesením vlády č. 760 ze dne 11. července 2007, jinými subjekty. Z toho důvodu se při přezkoumávání hospodaření duplicitní kontrola těchto prostředků neprováděla. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. 2. Dále bylo předmětem přezkoumání hospodaření ve smyslu ustanovení 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. 3. Předmět>' přezkoumání hospodaření byly ve smyslu ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. přezkoumávány z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celku, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 4/7
5 c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. 4. Při přezkoumání jednotlivých předmětů bylo ověřováno dodržování povinností vyplývajících zejména z následujících právních předpisů: - zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, - nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, - nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů, - zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, - vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, - České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., č Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření je uveden v Příloze č. 1 této zprávy. B. Výsledek dílčích přezkoumání hospodaření za rok 2015 Při dílčích přezkoumáních hospodaření Regionální rady nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Kontrola opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků nebyla provedena, neboť dle Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyly v předcházejících obdobích zjištěny chyby a nedostatky nebo zjištěné chyby a nedostatky byly napraveny. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 5/7
6 D. Závěr I. Na základě výsledků přezkoumání hospodaření Regionální rady za rok 2015, vykonaného ve smyslu zákona ě. 420/2004 Sb., lze konstatovat, že II. nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Rizika, které mohou mít negativní dopad na hospodaření Regionální rady v budoucnosti ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) zákona ě. 420/2004 Sb. Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna rizika ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Ukazatele ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona ě. 420/2004 Sb. za rok 2015 Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Regionální rady a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Regionální rady: a) podíl pohledávek na rozpočtu Regionální rady 14,81 % b) podíl závazků na rozpočtu Regionální rady 14,82 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Regionální rady.. 0 % Posledním kontrolním úkonem ve smyslu ustanovení 12 odst. 1 písm. g) kontrolního řádu bylo předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dne V Praze dne Podpisy kontrolorů: - ~7^ Á / Ing. Lenka Dědková.y^.. TTTVrT^. kontrolor pověřený řízením přezkoumání f Pavlína Doležalová Dagmar Pavlíková Ing. Tomáš Pohl Iva Vondrová Regionální radě byly vráceny všechny zapůjčené doklady a materiály. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2015 o celkovém počtu 7 stran byla v souladu s ustanovením 11 zákona č. 420/2004 Sb. projednána a její stejnopis č. 2 byl předán dne Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 6/7
7 RSDr. Milan Pipal předseda Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad Přílohy: - č. 1 Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad (4) Č.j.: RRSZ^;^-:./^lpočeilisiů:? počet listů nebo svazkú pft oh <*< druh: druh: u přiloii v nfllistiriné podobé: I počet: u příloh v digjtálni podobě: j/gljkost v bytech Rozdělovník: Stejnopis 1 2 Počet výtisků 1 X 1 X Předáno Ministerstvo financí Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad Převzal Ing. Lenka Dědková RSDr. Milan Pipal Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 7/7

References: zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 563
 zákona č. 420
 zákona č. 420