Source: http://dokumenty.e-prawnik.pl/dziennik-urzedowy-ue/legislacja/2007/45/3-strona-37/
Timestamp: 2019-11-19 23:36:20+00:00

Document:
Legislacja ROK 2007 NR 45 POZ 3 - Strona 37 - Dziennik urzędowy UE - e-prawnik.pl
Legislacja ROK 2007 NR 45 POZ 3 - Strona 37
Treść dokumentu: Legislacja ROK 2007 NR 45 POZ 3 - Strona 37
(Opinia z zastrzeżeniami) Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wyżej podanego okresu systemy zarządzania i kontroli ustanowione dla programu … (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) był zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58–62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i funkcjonowały skutecznie, tak, aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne, i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe, z wyjątkiem następujących kwestii: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1). Powody uznania, że ten/te aspekt/y systemów nie spełniał/y wymogów i/lub nie działały w taki sposób, aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są prawidłowe, są następujące . . . . . . . . . . . . . . . . . (2). Szacuję, że wpływ zastrzeżenia(-eń) na całkowitą kwotę zadeklarowanych wydatków wynosi … . Wkład Wspólnoty, którego to dotyczy, wynosi … .
Albo (Opinia negatywna) Na podstawie badania, o którym mowa powyżej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wyżej podanego okresu system zarządzania i kontroli ustanowiony dla programu … (nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) nie był zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58–62 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i nie funkcjonował skutecznie, tak aby dostarczyć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji są poprawne, i tym samym racjonalne zapewnienie, że transakcje będące ich podstawą są zgodne z prawem i prawidłowe. Niniejsza negatywna opinia została oparta na: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (3).
(1) Podać podmiot(-y) oraz aspekt(-y) ich systemów, które nie spełniały wymogów i/lub nie działały skutecznie. (2) Wskazać dla każdego podmiotu i każdego aspektu systemu powody zastrzeżenia. (3) Podać dla każdego podmiotu i każdego aspektu powody wydania negatywnej opinii.
ZAŁĄCZNIK VIII WZÓR KOŃCOWEGO SPRAWOZDANIA AUDYTOWEGO I DEKLARACJI ZAMKNIĘCIA DLA PROGRAMÓW OPERACYJNYCH ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. E) ROZPORZĄDZENIA RADY (WE) NR 1083/2006 I ART. 18 UST. 3 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA Część A: Wzór końcowego sprawozdania audytowego 1. WPROWADZENIE — — — Wskazanie instytucji audytowej i innych organów, które uczestniczyły w przygotowaniu sprawozdania. Określenie ostatniego okresu odniesienia, z którego pochodzi próba losowa. Podanie programu(-ów) operacyjnego(-ych) objętego(-ych) sprawozdaniem wraz z jego (ich) instytucjami zarządzającymi i certyfikującymi, w podziale na fundusze i programy. Opis kroków podjętych w celu sporządzenia sprawozdania.
ZMIANY W SYSTEMACH ZARZĄDZANIA I KONTROLI ORAZ STRATEGII AUDYTU (1) — Wskazanie wszelkich znaczących zmian w systemach zarządzania i kontroli zgłoszonych instytucji audytowej w odniesieniu do opisu zgodnie z art. 71 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz dat, od których zmiany mają zastosowanie. Wskazać wszelkie zmiany wprowadzone do strategii audytu i ich powody.
PODSUMOWANIE AUDYTÓW PRZEPROWADZONYCH ZGODNIE Z ART. 62 UST. 1 LIT. A) ORAZ B) ROZPORZĄDZENIA (WE) NR 1083/2006 I ART. 17 NINIEJSZEGO ROZPORZĄDZENIA W odniesieniu do audytów systemu: — — — — Wskazanie jednostek, które wykonały audyty systemów, w tym instytucji audytowej. Wykaz przeprowadzonych audytów: organy poddane audytowi i rok audytu.
Legislacja ROK 2007 NR 45 POZ 3 - Strona 37 - pozostałe dokumenty

References: art. 58
 art. 58
 ART. 62
 ART. 18
 art. 71
 ART. 62
 ART. 17