Source: https://es.scribd.com/document/61062956/Formulario350-Retefuente-2011-Con-Anexos
Timestamp: 2017-11-24 08:00:15+00:00

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Plantilla para elaborar el borrador, con anexos, de las declaraciones de Retención en la fuente año 2011
(Fecha de elaboración : Abril de 2011) Mediante el artículo 2 de Resolución 0322 de Enero 17 de 2011, la DIAN definió el formulario 350 que se utilizará a lo largo del 2011 para la presentación mensual de la declaración de retenciones en la fuente, formulario que aplica por igual tanto para quienes declaren virtualmente como para quienes aun declaran en papel. (Nota: para descargar dicho formulario 350 en versión PDF, y poder leer las instrucciones que se hacen allí a cada uno de los renglones del formulairo, haz click aquí si estás conectado a internet) Ese mismo formulario es el que también se utilizaría en caso de necesitar corregir o presentar extemporánemente alguna declaración de Retención de los meses anteriores al 2011 Por consiguiente, la presente herramienta es una reproducción en Excel de ese formulario diseñado por la DIAN y se podrá utilizar para elaborar los borradores de tal declaración aprovechando las bondades del excel (sumas y restas)
es por ello que a los obligados a presentar esta declaración les conviene dejar junto a cada declaración la mayor cantidad de información posible sobre la forma en que fue diligenciada para que al final del año se facilite la elaboración del referido "formato 1002" Por tal razón. aunque no sea necesario.-Rendim. En los casos de devolución. en cada mes.000) 28 Dividendos y participaciones Total del Renglón 29 Rendimientos financieros Total del Renglón Para que se haya podido hacer este debito en la cuenta del pasivo. Simplificado Total del Renglón 47 A no residentes o no domiciliados Total del Renglón 49 A la tarifa General Total del Renglón 50 Otras Tarifas Total del Renglón 236702 A Régimen Simplif Juan Gómez 16. 5º—Cuando se anulen. anulación o resolución de operaciones sometidas a retención en la fuente por impuesto sobre las ventas. se pueda entonces conocer el monto total de los pagos hechos a un mismo tercero y el monto total de la retención. con el saldo podrá afectar la de le dos periodos inmediatamente siguientes. Art. A la DIAN solo se entrega el formato 1002 elaborado en el estándar xML.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.T.345.000 0 0 0 0 0 236525 Servicios Juan Gómez 16. Si el monto de las retenciones que debieron efectuarse en tal período no fuere suficiente.000) 990. si la retención de IVA devuelta era una retención de IVA asumida con un régimen simplificado.100. Nótese que no importa que se haya neteado conceptos distintos. Si el monto de las retenciones de IVA que debieron efectuarse en tal periodo no fuere suficiente. de las declaraciones de Retención en la fuente año 2011 (Fecha de elaboración : Abril de 2011) Comentario En vista de que la información que se consigna mensualmente en los formularios para declaraciones de retenciones en la fuente que se presentan a la DIAN se convierte luego en la misma que ha de ser reportada anualmente dentro del ya famoso "formato 1002" señalado por la misma DIAN en sus exigencias de reportes en "medios magnéticos" (hoy día "información exógena tributaria").910 Calle 20 65-20 Cali 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (120. rifas. M. 11 del decreto 386 de 1996 “Decreto 380 de 1996. en el periodo en el cual aquellas situaciones hayan tenido ocurrencia.000) (120.900 14. se debe cumplir con lo indicado en el inciso 3 del artículo 5 del decreto 1189 de 1. Lo que importa es que ambas son "Retenciones a Título de Renta". Si dichos valores fueron utilizados. Procedimiento en devoluciones. Retenciones de un Retenciones de retenciones del año anterior (caso otros meses mismo año retenciones de renta o del mismo año 2011 timbre ) o de un bimestre 2011 anterior (caso de retenciones de IVA) Base Valor Rtfte Valor neto que se declaró 27 Salarios y demás pagos laborales Total del Renglón 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 236505 236505 236505 Salarios Salarios Salarios La X SA Raúl Pérez Néstor Gómez 890.000. entonces se pude aplicar lo que dice el inciso primero del art. Para los efectos de lo previsto en este artículo. Sin embargo.000 (110. rescindido o resuelto las mismas.000. en el concepto "Retención a título de renta por honorarios".000 1. rescisiones.000) 236701 A Régimen Común La M SA 891.000) (120.000 Cra 76 48-50 Cali (2.000) (200. en especial las cifras de las columnas J.000) 990.000. Contar con la información necesaria para que al consolidar las cifras de los 12 anexos de todos los meses del año 2011. entonces lo que el agente de retención tendría que haber debitado no sería la cuenta del pasivo retenciones en la fuente por pagar a la DIAN sino una cuenta por cobrar al tercero para que este le devolviera el dinero 30 Loterías.900. el agente retenedor podrá descontar las sumas que hubiere retenido por tales operaciones del monto de las retenciones por declarar y consignar correspondientes a este impuesto.679. rescindan o resuelvan operaciones que hayan sido sometidas a retención en la fuente por impuesto sobre la renta y complementarios.000) (120. Explicar las cifras que alimentan cada uno de los renglones del formulario 2. cuando se junten todos estos anexos utilizados en las 12 declaraciones mensuales de retenciones en la fuente se podrá armar una especie de "base de datos" (con todos sus registros completos) la cual pueda ser manipulable para efectos de organizar la información consolidada del año 2007 que se llevaría al formato 1002 de medios magnéticos diseñado por la DIAN Los valores de estas celdas hay que ponerlos con un signo menos adelante para no afectar las formulas Los valores de estas celdas hay que ponerlos con un signo menos adelante para no afectar las formulas Los valores de estas celdas hay que ponerlos con un signo menos adelante para no afectar las formulas Renglón Nombre Renglón Código cuenta contable Nombre cuenta contable Sujeto a quien se practicó la retención Nit Dirección de ubicación en Colombia Bases netas para retenciones que son del mismo año 2011 Rtfte. pero hay otro concepto en la misma categoría de Retenciones a título de Renta que sí está dando "saldo a pagar" (el concepto honorarios arroja saldo a pagar por 790. ART.000) 0 0 (200.000) 0 0 (120. el retenido deberá reintegrarlos al retenedor.Financieros Total del Renglón 43 Autorretención-Otros conceptos Total del Renglón 45 A responsables Régimen Común Total del Renglón 46 A responsables Reg.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.790 Calle 40 65-20 Cali Cra 76 45-50 Cali Cra 67 78-90 Cali 9. dentro de cada concepto.900.980 12. para que proceda el descuento el retenedor deberá además.000) 0 0 (120.000) (200. si el tercero ya se había tomado la retención o se la pretendía tomar. como este concepto está arrojando "saldo a favor"." Por tanto. en ese caso sí se aceptaría en todos los casos que el agente retenedor debite de su cuenta del pasivo y no tiene nunca que debitar una cuenta por cobrar al tercero pues el tercero NUNCA se descontó la retención ya que no presenta declaraciones de IVA Si en el mismo mes se hubieran llegado a dar "saldos por pagar" en los otros conceptos de Retención de IVA.” .567.988 que dice: Cuando las anulaciones. pues lo que no se puede hacer es netear por ejemplo una "retención a título de Renta" con una "Retención a título de IVA" 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 Compras Total del Renglón 36 Arrendamientos (Muebles e inmuebles) Total del Renglón Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito Total del Renglón Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito 37 0 0 0 0 0 0 0 38 Total del Renglón 39 Otras retenciones Total del Renglón 40 Autor retención-Ventas Total del Renglón 41 Autorretención-servicios Total del Renglón 42 Autorrete.5 del Decreto 1189 de 1988: “Decreto 1189 de 1988. N y O. entonces lo que el agente de retención tendría que haber debitado no sería la cuenta del pasivo retenciones en la fuente por pagar a la DIAN sino una cuenta por cobrar al tercero para que este le devolviera el dinero.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (200. el agente retenedor podrá descontar las sumas que hubiere retenido por tales operaciones del monto de las retenciones por declarar y consignar en el período en el cual se hayan anulado. el "código de la cuenta o subcuenta" entonces.000 0 0 0 0 (120. apuestas y similares Total del Renglón 31 Honorarios Total del Renglón 32 Comisiones Total del Renglón 33 Servicios Total del Renglón Pagos al exterior renta (Pagos o abono en cuenta a residentes o domiciliados en el exterior) Total del Renglón En este ejemplo. Subtotal Devol.000) (120. del mes Movimiento neto durante el Periodo Devol. en propósito el modelo que se presenta en esta plantilla se podrá diligenciar. se llevaría el neto: 790. entonces con este "saldo débito o favor" se hubiera podido hacer lo que se indica en los incisos primero y segundo del art.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Para que se haya podido hacer este debito en la cuenta del pasivo.000 Cra 76 48-50 Cali (2. al final del año.000. conservar una manifestación del retenido en la cual haga constar que tal retención no ha sido ni será imputada en la respectiva declaración de renta y patrimonio.000 (200. anulaciones o resoluciones de operaciones sometidas a retención en la fuente por IVA y retenciones practicadas en exceso. se dice lo siguiente: “Igualmente la administración podrá exigir una declaración resumen de retenciones y del impuesto sobre las ventas”) Anexos explicativos declaración de Retención en la fuente Razón social del Declarante Nit Mes a declarar Año gravable Si se repite en todas las filas.000 -120.” Por tanto. además. si el tercero ya se había tomado la retención o se la pretendía tomar.000).” Eso quiere decir que al formulario.11. que se le haya hecho a dicho tercero.Plantilla para elaborar el borrador. el retenido deberá manifestarle por escrito al retenedor que los valores retenidos en la condiciones aquí previstas no fueron ni serán imputados en la declaración del impuesto sobre las ventas correspondiente.000=670. rescisiones o resoluciones se efectúen en el año fiscal siguiente a aquél en el cual se realizaron las respectivas retenciones. Sería con ese consolidado de los 12 anexos de todo el año con el cual se diligenciaría el "formato 1002" (nota: estos anexos aquí propuestos solo se vuelven informativos para el agente retenedor pero no se deben estar entregando a la DIAN.000.000) 790. con anexos. la información que sirva con un doble 1.679. esa especie como de “consolidación” de los valores llevados a las declaraciones de retención en la fuente es una consolidación que incluso puede llegar a ser solicitada algún día por la DIAN pues en el numeral 4 del artículo 574 del E. rescisión.000. con el saldo podrá afectar las de los períodos inmediatamente siguientes. se debe cumplir con lo indicado en el parágrafo 1 del artículo 11 del decreto 380 de 1996 que dice: "PARÁGRAFO 1.
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References: artículo 2
 Resolución 
 resolución 
 artículo 5
 artículo 574
 artículo 11