Source: https://es.scribd.com/doc/81599477/tesoreria-contabilidad-nidia
Timestamp: 2020-08-13 09:20:16+00:00

Document:
tesoreria contabilidad nidia | Presupuesto | Auditoría
tesoreria contabilidad nidia
guardarGuardar tesoreria contabilidad nidia para más tarde
31 vistas540 páginas
Ley de Contraloria Guarico 2012
Informe Final Sistemas Pailitas Emserpupa
Ds 23215
Memorándum de Para Auditoria
Elementos Del SNCP
TOMO_IV
Plan Anticorrupcion 2015 Cdv
04-12-2015.pdf
rof_2002
Trabajo de La Contabilidad Gubernamental
Está en la página 1de 540
UNIDAD DE RACIONALIZACION
La Gerencia de Planificación y Presupuesto, a través de la Sub Gerencia de Racionalización Administrativa ha elaborado el Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO) de la Municipalidad Provincial de Cajamarca por constituir un documento básico de gestión interna que uniforma, reduce, simplifica y unifica la información relativa al trámite de la petición formulada por los administrados y los servidores de esta Institución. Al ser documento de gestión asume el carácter de guía para aquellas actividades dirigidas a atender las peticiones de los recurrentes.
Es atribución de la Sub Gerencia de Racionalización establecer que las formalidades y características de los procedimientos administrativos sean reglamentadas en los documentos de gestión respectivos; el Manual de Organización y Funciones (MOF) en lo que respecta a las competencias funcionales, niveles de jerarquía y línea de coordinación y en el MAPRO en lo que respecta a las etapas, actividades, pasos, tiempos regulados en concordancia con los dispositivos legales.
Su formulación ha requerido de la participación directa de los Gerentes, Sub Gerentes y personal técnico involucrado en los procedimientos administrativos del área de su competencia y deben ser concientes que las actividades reguladas en el MAPRO para la realización de sus procedimientos no son de carácter indefinido sino de carácter temporal; por cuanto los cambios tecnológicos y la legislación variante nos obliga a rediseñarlo en sus etapas, actividades, tiempo y competencias resolutivas de allí el gran compromiso de seguir trabajando conjuntamente ya que mejorando e implementando los
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ( MAPRO) 2006
procedimientos administrativos contribuimos a mejorar la Administración Municipal cumpliendo con los objetivos y fines que la Institución se ha trazado.
II. CONTENIDO. El Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO) contiene procedimientos administrativos adjetivos que se relacionan con los órganos de apoyo, asesoría y línea, posibilitan el desarrollo y logro de los procedimientos sustantivos que se encuentran establecidos en el Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA).
TUPA;
documento no tendrá solidez ni sustento técnico.
El MAPRO contiene también la regularización de la autoridad administrativa facultada para resolver, los trabajadores de la entidad responsables de realizar las actividades (actos de tramitación) días en que debe realizar la actividad, la forma de conclusión, la notificación del acto administrativo y la ejecución. Las regulaciones en el MAPRO podrían estar proporcionándole cierta rigidez al procedimiento administrativo, ello no significa que el procedimiento sea en realidad rígido, ni absoluto, sino que por efecto de la retroalimentación a la que debe ser sometido temporalmente el procedimiento puede ser modificado cuantas veces sea necesario.
III. BASE LEGAL. Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972. Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444. Ley Marco del Empleo Público Nº 28175. Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público D. L. Nº 276. Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa D. S. Nº 005-90-PCM. Reglamento de Organización y Funciones Ordenanza Municipal Nº 078-2005-CMPC. Resolución de Alcaldía Nº 175-2006-A-MPC que aprueba la Directiva Nº 003- 2006-SGRA-GPP-MPC. “ Normas para la elaboración del Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO)
1. TITULO. Autorización de acción judicial contra funcionarios, servidores y terceros responsables por informe de auditoria, de acuerdo al art. 9 inc. 23 de la ley 27972.
2. FINALIDAD. Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para autorización de acción judicial.
3. BASE LEGAL. Ley orgánica de Municipalidades Nº 27972. Ley del procedimiento Administrativo General Nº 27444. Ordenanza Municipal Nº 078-2005-CMPC- Que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones.
4. RESPONSABLES. Oficina de Control Institucional. Procuraduría Municipal. Alcaldía. Concejo Municipal. Secretaria General.
5. ABREVIATURAS. OCI. Oficina de Control Institucional PPM. Procuraduría Municipal. AL. Alcaldía SG. Secretaría General.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO.
EMITE INFORME DE AUDITORIA REALIZADA
JEFE DE LA OCI
SOMETE A CENCEJO MUNICIPAL
EMITE ACUERDO DE CONCEJO
DIGITA RESOLUCIÓN, ENIMERA Y NOTIFICA
AUTORIZACIÓN DE ACCIÓN JUDICIAL CONTRA FUNCIONARIOS, SERVIDORES Y TERCEROS RESPONSABLES POR INFORME DE AUDITORIA
SOMETE A
INSTITUCIONAL (OCI)
EMITE INFORME
EVALUA TIPO DE RESPONSABILIDAD
Y SOLICITA RESOLUCIÓN AUTORITATIVA
EMITE ACUERDO
1. TITULO. Autorización para iniciar y concluir procesos judiciales, con excepción de los casos previstos en el Art. 9, inc. 23 de la ley 27972.
2. FINALIDAD. Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para la autorización para iniciar y concluir procesos judiciales, con excepción de los casos previstos en el Art. 9, inc. 23 de la ley 27972.
4. RESPONSABLES. Procuraduría Pública Municipal. Alcaldía. Secretaría General.
5. ABREVIATURAS. PPM. Procuraduría Pública Municipal. AL. Alcaldía. SG. Secretaría General.
RESPONSABLE - CARGO.
PROCURADURIA PÚBLICA MUNICIPAL.
EVALUA TIPO DE ACCIÓN LEGAL Y SOLICITA RESOLUCIÓN AUAUTORITATIVA
EVALUA Y EMITE RESOLUCIÓN AUTORITATIVA
DIGITA, ENUMERA Y NOTIFICA RESOLUCIÓN
7 FLUJOGRAMA.
AUTORIZACIÓN PARA INICIAR Y CONCLUIR PROCESOS JUDICIALES, CON EXCEPCIÓN DE LOS CASOS PREVISTOS EN EL ART. 9 INC. 23.
EVALÚA TIPO DE
DIGITA Y
REENUMERA EL
1. TITULO. Veeduría de los Procesos que se dan en la Administración y Acto que se realizan.
2. FINALIDAD. Observar el desarrollo de los procesos, así como alertar al Titular de la existencia de Riesgos que pudieran afectar la transparencia de la normativa correspondiente.
3. BASE LEGAL. Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. Ley Nº 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General Ley Nº 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República. Directiva Nº 001-2005-CG/OCI-GSNC. “Ejercicio del Control Preventivo por los Órganos de Control Institucional” aprobado con Resolución de Contraloría General Nº 528-2005-CG del 13.Dic.2005.”Ejercicio del Control Preventivo por los Órganos de Control Institucional”
4. RESPONSABLES. Comités Especiales correspondientes. Órgano de Control Institucional. Contraloría General de la República.
5. ABREVIATURAS. C.E. - Comités Especiales correspondientes. OCI - Órgano de Control Institucional. CGR.- Contraloría General de la República.
REPONSABLE – CARGO
INVITA A VEEDOR PARA LOS DIVERSOS PROCESOS.
RECIBE INVITACIÓN Y DESIGNA VEEDOR.
ASISTE A DETERMINADO PROCESO CON LA FINALIDAD DE OBSERVAR LOS MISMOS, CON EXPERIENCIA EN LA MATERIA OBJETO DE SU PARTICIPACIÓN.
RECPCIONA INFORME DE VEEDOR
SI UBIERAEN EL PROCESO O ACTO ALGÚN ASPECTO QUE DEBA SER DE CONOCIMIETNO
SI NO EXISTE NINGUNA OBSERVACIÓN PÀSA AL ARCHIVO EL EXPEDIENE
10.5 DÍAS Y 10’
VEEDURÍA DE LOS PROCESOS QUE SE DAN EN LA ADMINISTRACIÓN Y ACTOS QUE SE REALIZA
MATERIA OBJETO DE
DESIGNA VEEDOR
OBSERVAR EL DESARROLLO
ENTREGA A VEEDOR
INHERENTE DEL
PROCESO O ACTO
EMITE INFORME Y
CUADROS DE ACUERDO A
CONTRALORIA GENERAL DE
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA RECEPCIONA
SI HUBIERA EN EL
ALGÚN ASPECTO QUE
DEBA SER DE
OCI INFORMA A TITULAR DE LA ENTIDAD
“Autorización Previa al Pago de Presupuestos Adicionales de Obra”.
Orientar a la entidad respecto del procedimiento establecido para obtener la autorización previa al pago de presupuestos adicionales de obras públicas. Dotar de celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento para el control previo al pago de presupuestos adicionales de obra pública.
Ley de Procedimientos Administrativos General Nº
Ley del Sistema Nacional de Control
Resolución de Contraloría Nº 260-2000-CG
Directiva Nº 012-2000-CG/OATJ-PRO
Ley del Presupuesto Año Fiscal 2006 – Ley Nº 28652
Norma Técnica de Control Interno para el Área de Obras Públicas
Sub Gerencia de Estudios y Proyectos de Inversión.
Sub Gerencia de Supervisión y Control de Obras.
Gerencia de Planificación y Presupuesto.
Órgano de Control Institucional.
5. ABREVIATURAS:
G.I: Gerencia de Infraestructura. SGEyPI: Sub Gerencia de Estudios y Proyectos de Inversión. SGSyCO: Sub Gerencia de Supervisión y Control de Obras. G.P.P: Gerencia de Planificación y Presupuesto. G.A,J: Gerencia de Asesoría Jurídica. O.C.I: Órgano de Control Institucional. G.M. Gerencia Municipal. G.A. Gerencia Administración. C.G.R: Contraloría General de la República.
6. ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
RESPONSABLE - CARGO
SOLICITA POR ESCRITO VÍA CUADERNO DE OBRA SOBRE ADICIONAL DE OBRA
VERIFICA, EVALÚA ANOTACIÓN Y SOLICITA OPINIÓN DE INGENIERO PROYECTISTA
SGEyPI
RECEPCIONA RESPUESTA DE PROYECTISTA Y HACE DE CONOCIMIENTO DE SUPERVISOR DE OBRA
HACE DE CONOCIMIENTO DE CONTRATISTA, REVISA ELABORACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO Y RETORNA A SGEYPI-PARA EVALUACIÓN.
SUPERVISOR DE OBRA Y SGEYPI
PROYECTA RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE ADICIONAL Y COORDINA CON GPP SOBRE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL, REMITIENDO EXPEDIENTE DE ADICIONAL A GAJ, PARA EMISIÓN DE INFORME LEGAL.
SGEyPI, GPP, GAJ
EXPIDE RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA Y NOTIFICA A CONTRATISTA PARA EJECUCIÓN
SGSyCO
RECEPCIONA VALORIZACIÓN ADICIONAL DE OBRA Y TRAMITA PARA PAGO A GERENCIA MUNICIPAL
TRAMITA Y DERIVA A GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN. SI ES MENOR DE 10% LO TRAMITA A OCI
GM, GA
VERIFICA Y OPINA PARA EL PAGO RESPECTIVO Y LO DERIVA A GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN PARA CANCELACIÓN
OCI, GA
SI ADICIONAL ES MAYOR AL 10% RESPECTO A CONTRATO PRINCIPAL DERIVA A CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DA CONFORMIDAD Y EMITE OPINIÓN FAVORABLE
CUANDO NO DA CONFORMIDAD REMITE OBSERVACIONES A ENTIDAD PARA SER LEVANTADAS.
CGR, MPC
AUTORIZACIÓN PREVIA AL PAGO DE PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA
G.I. EXPEDIR
ING, RESIDENTE
SOLICITA POR
ING. PROYECTISTA
PARA EMITIR
RESPUESTA A SGEyPI
G.A.J. PARA
EMITIR INFORME
GM TRÁMITE
SGEyPI PROYECTA Y
VALORIZACIÓ
TRAMITA PARA PAGO
ES MAYOR AL 10%
EXPEDIENTE ADICIONAL
SE DERIVA A CGR
ES MENOR AL 10%
ADICIONAL SE DERIVA
A O.C.I
VERIFICA ELABORA
ADICIONAL A SGEyPI
VERIFICA Y OPINA
RESPECTIVO A
DEVUELVE PARA
GPP PARA COORDINAR
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL Y
APROBARLA, DANDO VISTO BUENO A
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAJAMARCA RACIONALIZACION
1.- TITULO. Auditoria Financiera
2.- FINALIDAD. Opinión sobre la razonabilidad de la Información Financiera y Presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República.
3.- BASE LEGAL. Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades. Ley N° 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General. Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República.
4.- RESPONSABLES. Sistemas Administrativos (Personal, Tesorería, Contabilidad y Abastecimiento). Órgano de Control Institucional. Contraloría General de la República.
5.- ABREVIATURAS.
OCI – Órgano de Control Institucional.
CGR – Contraloría General de la República.
6.- ETAPAS EL PROCEDIMIENTO.
A) PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA FINANCIERA
PLAN ANUAL DE CONTROL - OCI.
JEFE DE OCI - SUPERVISOR
Acción de Control Programada.
JEFE DE OCI – SUPERVISOR
AUDITOR- INTEGRANTE
1.- COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD A SER EXAMINADA.
AUDITOR- APOYO
2.- PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN ANALÍTICA Y EL DISEÑO DE LAS PRUEBAS DE MATERIALIDAD.
COMPRENSIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO.
4.- EVALUACIÓN DE RIESGO INHERENTE Y EL RIESGO DE CONTROL.
5.- ELABORACIÓN DEL MEMORANDO DE PLANEAMIENTO Y EL PROGRAMA DE AUDITORIA.
AUDITOR – INTEGRANTE
1.- APLICACIÓN DE PRUEBAS DE CONTROLES Y CUMPLIMIENTO, SEGÚN LOS CASOS SE REALIZAN PRUEBAS SUSTANTIVAS DE DETALLES Y PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS.
AUDITOR – APOYO
EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE LAS PRUEBAS.
3.- REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
4.- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA.
1.- REVISIÓN DE EVENTOS SUBSECUENTES.
OBTENCIÓN DE CARTA DE REPRESENTACIÓN.
DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
4.- INFORME SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
5.- DICTAMEN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA
6.- ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA.
B) PROCEDIMIENTO DE EXAMEN ESPECIAL
PLAN ANUAL DE CONTROL - OCI
AUDITOR - INTEGRANTE
1.- COMPRENSIÓN DEL ÁREA O ACTIVIDAD A SER EXAMINADA:
AUDITOR - APOYO
- OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN BÁSICA
- RECOPILACIÓN DE NORMAS LEGALES Y REGLAMENTARIAS
2.- EXAMEN PRELIMINAR
IDENTIFICACIÓN DE ASPECTOS A EXAMINAR
DEFINICIÓN DE CRITERIOS A UTILIZAR
MEMORANDO DE PROGRAMACIÓN Y PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
APLICACIÓN DE PRUEBAS Y OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS
DESARROLLO DE HALLAZGOS
IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE IRREGULARIDADES
ASUNTOS REFERIDOS A RESPONSABILIDADES: ADMINISTRATIVA,
FASE ELABORACIÓN DEL INFORME
2.- COMUNICACIÓN A LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD OBJETO DE LA
AUDITORIA, LOS RESULTADOS OBTENIDOS PRESENTADOS COMO
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS Y LAS RECOMENDACIONES PARA
PROMOVER MEJORAS EN LA EJECUCIÓN DE LAS OPERACIONES,
A FIN DE QUE LA ADMINISTRACIÓN ADOPTE MEDIDAS CORRECTIVAS
Y EVITE SU OCURRENCIA EN EL FUTURO.
3. LAS CARACTERÍSTICAS Y LA ESTRUCTURA DEL INFORME ( NAGU 4.40 )
SÍNTESIS GERENCIAL, INTRODUCCIÓN, OBSERVACIONES,
CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y ANEXOS.
PROCESO DE LA AUDITORIA FINANCIERA PLAN ANNUAL DE CONTROL - OCI
FASE DE PLANEAMIENTO.
OPERACIONES DE LA ENTIDAD
COMPRENSIÓN DE LA ESTRUCTURA
ELABORACIÓN DEL MEMORANDO DE
PLANEAMIENTO U EL PROGRAMA DE
APLICACIÓN DE PRUEBAS,
CONTROLES Y CUMPLIMIENTO
EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE
REVISIÓN DE LOS ESTADOS
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
REVISIÓN DE EVENTOS SUBSECUENTES
OBTENCIÓN DE CARTA DE REPRESENTACIÓN
DICTAMEN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA
PLAN ANNUAL DE CONTROL - OCI
A) FASE DE PLANEAMIENTO.
COMPRENSIÓN DEL AREA O ACTIVIDAD A SER EXAMINADA
EXÁMEN PRELIMINAR
MEMORANDO DE PROGRAMACIÓN Y PLAN DE EXAMEN
APLICACIÓN DE PRUEBAS Y
AUTOS REFERIDOS A
ADMINISTRATIVOS, CIVIL Y/O
B) FASE DE INFORME
COMUNICACIÓN A LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
CARACTERISTICAS Y ESTRUCTURA DEL INFORME
Mediante el Informe Legal, esta Gerencia se encarga de plasmar su opinión, de acorde con las normas y las leyes vigentes que rigen nuestra sociedad, y por ende todos los actos que en esta se realizan, respecto a los todos los asuntos que se considere necesario una orientación legal para su correcto trámite o para su correcta absolución en caso de consultas.
Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972. Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444. Ordenanza Municipal Nº 078-2005-CMPC, Que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones.
Centro de Atención al Ciudadano Cajamarquino (CACC) Gerencias de la Municipalidad Provincial de Cajamarca. Gerencia de Asesoría Jurídica. Alcaldía. Gerencia de Secretaría General
CACC: Centro de Atención al Ciudadano Cajamarquino. G: Gerencia. GAJ: Gerencia de Asesoría Jurídica. A: Alcaldía. GSG: Gerencia de Secretaria General.
TRAMITE DOCUMENTARIO/ OTRAS GERENCIAS
TRAMITE/
REMITEN EL EXPEDIENTE DEL QUE SE DESEA UN INFORME LEGAL PARA SU RESPECTIVO TRÁMITE
ALCALDIA/ OTRAS GERENCIAS
ALCALDE / GERENTES
SOLICITA OPINIÓN LEGA
GERENTE DE G.A.J
EMITE OPINIÓN LEGAL RESPECTO A LO SOLICITADO EN EL DOCUMENTO ENVIADO YA SEA POR TRÁMITE DOCUMENTARIO O POR OTRAS GERENCIAS
SECRETARIA DE LA GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA
SECRETARIA G.A.J
ENCARGADA DEL TRÁMITE DE LOS DOCUMENTOS
ALCALDÍA U OTRAS GERENCIA
REVISAR AL OPINIÓN EMITIDA Y PROCEDER A LA NOTIFICACIÓN DE TAL.
SECRETARIA GENERAL / OTRAS GERENCIAS
ENCARGADA DE LA EMISIÓN DE LA RESPECTIVA RESOLUCIÓN RESPECTO AL INFORME LEGAL EMITIDO POR LA GERENCIA DE ASESORIA JURÍDICA; PARA SU POSTERIOR PUBLICACIÓN.
1/2DIAS
Mediante la Absolución de Consultas, esta Gerencia se encarga de plasmar su opinión, y tratar de aclarar los inconvenientes existentes de acorde con las normas y las leyes vigentes que rigen nuestra sociedad.
Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972 Ley del Procedimiento Administrativo General Nº 27444 Ordenanza Municipal Nº 078-2005-CMPC, Que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones.
Gerencias de la Municipalidad Provincial de Cajamarca.
Gerencias de la Municipalidad Provincial de Cajamarca
G: Gerencia. GAJ: Gerencia de Asesoría Jurídica. A: Alcaldía.
OTRA GERENCIAS DE LA MUNICPALIDAD PROVINCIAL DE CAJAMARCA.
REMITEN LA CONSULTA DE LA QUE DESEA UNA OPINIÓN LEGAL PARA ACTUAR DE ACUERDO A LEY
OTRAS GERENCIAS
EMITE OPINIÓN LEGAL RESPECTO A LO SOLICITADO POR OTRAS GERENCIAS
SECRETARIA ASESORIA JURIDICA
½ Días
OTRAS GERECNIAS
GERENCIA QUE
Absolución de Recursos de Apelación o Reconsideración contra Resoluciones de Alcaldía.
Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para absolver un Recurso Impugnativo.
Ley del Procedimiento Administrativo General Nº. 27444.
Ley Orgánica de Municipalidades Nº. 27972.
Ordenanza Municipal Nº. 078-2005-CMPC.
Centro de Atención al Ciudadano Cajamarquino (CACC)
Gerencia de Secretaría General.
5.-ABREVIATURAS:
6.-ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO:
RESPONSABLE-CARGO
Centro de Atención al Ciudadano Cajamarquino
Recurso y lo eleva
Solicita Opinión Legal
Emite Opinión Legal y Proyecta Resolución de Alcaldía, devolviendo a Alcaldía
Revisa Informe Legal, da visto bueno y pasa a Secretaria General
15 Días 1/2
7.-FLUJOGRAMA:
ELABORACIÓN DE CUADRO PARA ABSOLVER INTERPOSICIÓN DE RECURSOS
(CACC )
GERENCIA CUYO ACTO SE IMPUGNA
EMITE OPINIÓN LEGAL RES. AL
Vº Bº GERENCIA
Absolución de Recursos de Apelación contra Procesos de Selección.
Establecer las etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para absolver un Recurso Impugnativo contra Procesos de Selección.
3.-BASE LEGAL:
Ley Nº. 26850 “Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado”. Decreto Supremo Nº. 083-2004 “Texto Único Ordenado de la Ley Nº.
26850”.
Decreto Supremo Nº. 084-2004-PCM “Reglamento de la Ley Nº. 26850”.
4.-RESPONSABLES:
Comités de Procesos de Selección.
CPS: Comités de Procesos de Selección.
A: Alcaldía.
GAJ: Gerencia de Asesoría Jurídica.
GSG: Gerencia de Secretaria General.
RECEPCIÓN DE RECURSO Y LO ELEVA A ALCALDÍA
REDACTE, PUBLICA Y NOTIFICA RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA
ABSOLUCIÓN DE RECURSOS DE APELACIÓN CONTRA PROCESOS DE SELECCIÓN
LEGAL RES. AL
Vº Bº A GERENCIA
REDACTA NOT.
1. TITULO Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
2. FINALIDAD Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para la Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
3. BASE LEGAL Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley Nº 27783 – Ley de Bases de la Descentralización y sus Modificaciones. Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27293 – Ley del Sistema de Nacional de Inversión Pública. Ley Nº 27506 – Ley del Canon y sus Modificaciones. Ley Nº 28056 – Ley Marco del Presupuesto Participativo. Decreto Legislativo Nº 776 – Ley de Tributación Municipal y normas modificatorias. Decreto Legislativo Nº 183 – Ley Orgánica del Ministerio de Economía y Finanzas y sus modificatorias. Decreto Supremo Nº 151-2004-EF- Reglamento de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. Decreto Supremo Nº 171-2003-EF- Reglamento de la Ley Marco del Presupuesto Participativo.
4. RESPONSABLES Gerentes y Sub Gerentes Municipales Gerente de Planificación y Presupuesto – Sub Gerente de Presupuesto Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF/GL Comisión de Planificación y Presupuesto Concejo Municipal Alcaldía Secretaria General Organismos Superiores (DNPP-Contraloría-Congreso de la República)
5. ABREVIATURAS SGP. Gerente de Presupuesto GM. Gerencias Municipales
CPP. Comisión de Planificación y Presupuesto
SG. Secretaria General.
SUB GERENTE PRESUPUESTO
-ELABORACIÓN DIRECTIVA
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (/PIA) -TALLER A NIVEL DE TODAS LAS GERENCIAS
-REMITEN INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE SU GERENCIA PARA SU CONSOLIDACIÓN A NIVEL DE PLIEGO.
-CONSOLIDA INFORMACIÓN Y ELABORA MEDIANTE EL SISTEMA SIAF/GL, EL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PARA SU REMISIÓN A LA DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO (DNPP) Y ORGANISMOS SUPERIORES RESPECTIVOS
-MODIFICA ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, DE ACUERDO A LAS MODIFICACIONES SOLICITADAS POR CADA GERENCIA Y TECHO PRESUPUESTAL ASIGNADO. -CONSOLIDA INFORMACIÓN Y ELABORA PROYECTO DE PRESUPUESTO EN EL SISTEMA SIAF/GL, PARA SU REMISIÓN A LOS ORGANISMOS SUPERIORES RESPECTIVOS.
-CONSOLIDA INFORMACIÓN DEFINITIVA Y ELABORA EL PROYECTO DEFINITIVO DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) EN EL SISTEMA SIAF/GL
COMISION PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
-REVISA PROYECTO Y EMITE DICTAMEN PARA SER ELEVADO AL PLENO DEL CONCEJO, RETORNANDO A LA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA EL LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES.
-APRUEBA PRESUPUESTO MUNICIPAL, CON ACUERDO DE CONCEJO.
CONCEJO MUNICIPAL SECRETARIA GENERAL
-DERIVA
PROYECTAR RESOLUCIÓN.
-EMITE RESOLUCIÓN PROMULGANDO EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) -REMISIÓN A ORGANISMOS SUPERIORES INTERNOS Y EXTERNOS (DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO, CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y COMISIÓN DE PRESUPUESTO CONGRESO DE LA REPÚBLICA)
TITULO. “Formulación y Aprobación de Evaluación Presupuestal Anual”
2. FINALIDAD. Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para elaborar la Formulación y Aprobación de la Evaluación Presupuestal Anual Institucional.
3. BASE LEGAL. Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades. Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley Nº 28652 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2006. Directiva Nº 003-2006-EF/76.01 “Directiva para la Ejecución del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales para el año Fiscal
4. RESPONSABLES Gerentes y Sub Gerentes Gerente de Planificación y Presupuesto – Sub Gerente de Presupuesto Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF/GL Gerencia de Administración – Sub Gerencia de Contabilidad Alcaldía Secretaria General
5. ABREVIATURAS. GySB: Gerencias y Sub Gerencias SGP : Sub Gerente de Presupuesto SGC : Sub Gerente de Contabilidad A : Alcaldía.
-REMITEN LA INFORMACIÓN DE METAS CUMPLIDAS DURANTE EL PERIODO PRESUPUESTAL A INFORMAR
-RECEPCIONA Y CONSOLIDADA EN EL SISTEMA SIAF/GL LA INFORMACIÓN DE METAS CUMPLIDAS.
PLANIFICACIÓN – SUB
-REMITE LA INFORMACIÓN FINANCIERA PARA SU SISTEMATIZACIÓN EN EL SIAF/GL.
-CONSOLIDA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL PARA SU DEBIDA SUSTENTACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO. -EMITE RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL
FIRMA LA RESOLUCIÓN APROBANDO LA EVALUACIÓN PRESUPUESTAL RESPECTIVA
SEB GERENTE DE PRESUPUESTO
REMISIÓN A ORGANISMOS SUPERIORES INTERNOS Y EXTERNOS (DNPP, CONTRALORÍA, CONGRESO DE LA REPÚBLICA)
“FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL”
GERENCIAS Y SUB GERENCIAS REMITE INFORMACIÓN
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO RECEPCIONA Y CONSOLIDA EN EL SISTEMA DEL SIAF/GL.
SUB GERENCIA CONTABILIDAD REMITE LA INFORAMCIÓN FINANCIERA PARA SU SISTEMATIZACIÓN EN EL SIAF/GL
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO CONSOLIDA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL Y EMITE RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL
ALCALDÍA FIRMA LA RESOLUCIÓN APROBANDO LA EVALUACIÓN PRESUPUESTAL RESPECTIVA
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO REMITE A ORGANISMOS SUPERIORES
1. TITULO Formulación y Aprobación de Notas de Modificaciones Presupuestarias.
2. FINALIDAD Establecer las Etapas, unidades orgánicas que intervienen y el tiempo que se requiere para elaborar las Notas de Modificaciones presupuestarias.
3. BASE LEGAL Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley Nº 28652 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2006. Directiva Nº 003-2006-EF/76.01 “ Directiva para la Ejecución del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales para el año Fiscal
5. ABREVIATURAS GySG Gerencias y Sub Gerencias GPP Gerencia de Planificación y Presupuesto GA Gerencia de Administración A Alcaldía SA Secretaría General.
REPONSABLE - CARGO
SOLICITAN LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL
GERENCIA PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
RECEPCIONA Y APRUEBA LA NOTA EMITIENDO LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA.
GERENTE DE PLANIFICACIÓN – SUB GERENTE DE PRESUPUESTO
RECEPCIONA LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Y DERIVA PARA LA AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA… Y PROSIGUE EL TRÁMITE
GERENTE DE PLANIFICACIÓN – SUB GERENTE CONTABILIDAD
EXPIDE LA RESOLUCIÓN APROBANDO LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EMITIDAS DURANTE EL MES FENECIDO.
DISTRIBUYE LA RESOLUCIÓN APROBADA DE NOTAS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS.
FORMULACION Y APROBACION DE NOTAS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
GERENCIAS Y
RECEPCIONA Y
APRUEBA LA NOTA DE
REMITIENDOLA
Y PROSIGUE EL
EXPIDE LA
APROBANDO LAS
EMITIDAS DURANTE
EL MES FENECIDO
DISTRIBUYE LA RESOLUCIÓN APROBADA DE NOTAS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
SOLICITA LA NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
PLANES PROGRAMAS Y

References: Resolución 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN

 Resolución 

Resolución 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN