Source: http://docplayer.pl/18795646-Protokol-dyrektorem-miejskiego-przedszkola-nr-2-w-zgierzu-jest-pani-mgr-miroslawa-ostrowska-glownym-ksiegowym-jest-pani-waleria-czajkowska.html
Timestamp: 2018-11-19 01:55:02+00:00

Document:
Protokół. Dyrektorem Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu jest Pani mgr Mirosława Ostrowska. Głównym księgowym jest Pani Waleria Czajkowska. - PDF
Protokół. Dyrektorem Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu jest Pani mgr Mirosława Ostrowska. Głównym księgowym jest Pani Waleria Czajkowska.
Download "Protokół. Dyrektorem Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu jest Pani mgr Mirosława Ostrowska. Głównym księgowym jest Pani Waleria Czajkowska."
1 URZĄD MIASTA ZGIERZA Zgierz, Plac Jana Pawia II 16 tel fax Aw /09 Protokół /. kontroli finansowej przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 2 w Zgierzu, ul. Boya- Żeleńskiego 6 w dniach od 16 marca 2009 r. do 20 marca 2009 r. przez audytora wewnętrznego Urzędu Miasta Zgierza - Bożennę Sztuk na podstawie upoważnienia Nr 37'NI 2009 Prezydenta Miasta Zgierza z dnia 11 marca 2009 r. Zakres kontroli: Kontrola dochodów i wydatków za rok i ()kres kontroli: Od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2008 r. Dyrektorem Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu jest Pani mgr Mirosława Ostrowska. Głównym księgowym jest Pani Waleria Czajkowska. S/c/euólowe ustalenia kontroli: 1. Unormowania wewnętrzne obow iązujące w jednostce. Zarządzenie Nr 1 Dyrektora Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu z dnia 29 września 2006 r. w sprawie ustalenia dokumentacji i przyjętych zasad rachunkowości, z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2006 r. - załącznik nr 1 do ww. zarządzenia zawiera wykaz kont syntetycznych. - załącznik nr 2 do ww. zarządzenia zawiera wykaz koni analitycznych, - załącznik nr 3 zawiera opis przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów. - załącznik nr 4 do ww. zarządzenia zawiera instrukcję inwentaryzacyjną aktywów i pasywów, - załącznik nr 5 do ww. zarządzenia określa gospodarkę dukami ścisłego zarachowania.
2 2 Zarządzenie Nr 2 Dyrektora Przedszkola Nr 2 w Zgierzu z dnia 29 września 2006 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji kontroli wewnętrznej, obiegu i kontroli oraz przechowywania dokumentów księgowych i ksiąg rachunkowych w Miejskim Przedszkolu Nr 2 w Zgierzu. Zarządzenie Dyrektora Miejskiego Przedszkola Nr 2 w Zgierzu z dnia 1 października 2006 r. w sprawie funkcjonowania kontroli wewnętrznej w Miejskim Przedszkolu Nr 2 w Zgierzu. Powyższe zarządzenia opracowano zgodnie z ustawą z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz z późn. zm.). ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm) oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. Nr 142, poz z późn. zm.). 2. Od dnia r. na stanowisku głównego księgowego w wymiarze Yz etatu zatrudniona jest Pani Waleria Czajkowska. W aktach osobowych Pani Walerii Czajkowskiej znajduje się zakres czynności podpisany dnia r. oraz zapytanie o karalność z adnotacją..nie notowany" z dnia r. Pani Waleria Czajkowska posiada kwalifikacje wymagane do zatrudnienia na stanowisku głównego księgowego określone w ustawie o finansach publicznych. 3. W dniu 16 marca 2009 r. przeprowadzono kontrolę magazynu artykułów spożywczych. Ewidencja magazynowa artykułów spożywczych prowadzona jest na dziennych raportach magazynowych. Z dziennego raportu magazynowego nr 50 z dnia 13 marca 2009 r. sprawdzono następujące pozycje: - poz.l 1 chrzan - 2 szt. - 2 szt. wydano dnia r. - poz. 20 dżem jagodowy - 3 szt. - poz. 23 groszek konserwowy - 20 szt. - poz. 38 kasza jęczmienna - 5 kg - poz. 45 kompot wiśniowy - 17 szt. - 3 szt. wydano dnia r. - poz. 72 olej - 12 szt. - poz. 90 ryż - 6 kg W wyniku kontroli stwierdzono, że ww. pozycje wykazane w dziennym raporcie magazynowym nr 50 z dnia 13 marca 2009 r.. po uwzględnieniu rozchodów z dnia 16 marca 2009 r. były zgodne ze stanem faktycznym. Sprawdzono następujące dzienne raporty magazynowe: -nr 9 z dnia r. koszt żywienia 319,35 zł, stawka żywieniowa 4,09 zł -nr 27 z dnia r. koszt żywienia 216,77 zł, stawka żywieniowa 3,01 zł -nr 41 z dnia r. koszt żywienia zł. stawka żywieniowa 4.64 zł
3 - nr 45 z dnia r. koszt żywienia zł. stawka żywieniowa 3,61 zł -nr 50 z dnia r. koszt żywienia zł, stawka żywieniowa 4,95 zł 3 W wyniku kontroli stwierdzono, że raporty magazynowe były zgodne pod względem rachunkowym, były sporządzane na bieżąco, podpisywane przez dyrektora placówki oraz samodzielnego referenta ds. zaopatrzenia i kucharkę. 4. Kontrola gospodarki kasowej: Stan gotówki w w kasie na dzień 16 marca 2009 r. wynosił 0" i był zgodny z saldem raportu kasowego nr 6/09 za okres od 1 do 12 marca 2009 r. Sprawdzono druki ścisłego zarachowania: - czeki gotówkowe od nr do nr szt - kwitariusz przychodowy K-104 od nr do nr szt. W wyniku kontroli stwierdzono, że powyższa ilość druków jest zgodna z ewidencją prowadzoną w księdze druków ścisłego zarachowania. Sprawdzono udokumentowanie zapisów księgowych po stronie przychodów i rozchodów w następujących raportach kasowych: Nr raportu kasoweg o Za okres Stan początkowy w zł Przychód w zł Rozchód w zł Stan końcowy w zl 26/ r , , / r , , / r , / r / r , , / r Ogółem , ,65 W wyniku kontroli stwierdzono, że wszystkie przychody i rozchody gotówki z kasy zostały udokumentowane, gospodarka kasowa prowadzona jest zgodnie z przyjętymi w jednostce zasadami, raporty kasowe są podpisywane przez osobę sporządzającą oraz sprawdzane przez głównego księgowego. Dokumenty finansowo-księgowe (faktury, rachunki) stanowiące podstawę do wypłaty z kasy są sprawdzane pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym przez upoważnione osoby i zatwierdzane do zapłaty przez dyrektora Przedszkola.
4 4 4. Kontrola kosztów za rok Szczegółowej kontroli poddano koszty w wysokości zł co stanowi 8.1 planowanych kosztów ogółem: - dodatkowe wynagrodzenia roczne za rok zł - naliczone składki na ubezpieczenia społeczne zł - naliczone składki na fundusz pracy zł - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych zł Dodatkowe wynaurodzenia roczne Sprawdzono następujące listy płac: - lista płac nr 2/2007 z dnia 26 lutego 2007 r. - dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników administracji i obsługi za rok ,37 zł - lista płac nr 3/2007 z dnia 1 marca 2007 r. - dodatkowe wynagrodzenie roczne dla nauczycieli za rok zł /.godnie z ustawą o rachunkowości dodatkowe wynagrodzenie roczne za rok wypłacone w lutym i marcu 2007 r.. zaliczono do kosztów roku W wyniku kontroli stwierdzono, że dodatkowe wynagrodzenie roczne naliczono zgodnie z ustawą z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160, poz z późn. zm.) i wypłacono terminowo. Listy płac zostały sprawdzone pod względem merytorycznym i formalnorachunkowym przez upoważnione osoby i zatwierdzone do zapłaty przez głównego księgowego i dyrektora. Składki społeczne od ww. wynagrodzeń naliczono zgodnie z ustawą z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 137, poz. 887 z. późn. zm.) i zapłacono w ustawowym terminie. Odpis na zakładów\ Hindus/ świadczeń socjalmch Sprawdzono poprawność naliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2006 w wysokości zł Faktyczna przeciętna liczba etatów nauczycieli w roku 2006 Faktyczna przeciętna liczba etatów prac. adm. i obsługi w roku et. - 7 et. Naliczenie odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2006 Nauczyciele 1.795,80 zł x 110% = zł x 8.09 etatów = zł Adm. i obsługa zł x 7 etatów = zł Emeryci zł x 5 osób zł ogółem = zł W wyniku kontroli stwierdzono, że odpis dla nauczycieli naliczono zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela, dla pracowników administracji i obsługi zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
5 5 Środki na wyodrębniony rachunek bankowy funduszu socjalnego przekazano dnia: r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0026/ r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0057/ r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0087/2006. Środki przekazano zgodnie z art. 6 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. 5. Dane zawarte zawarte w sprawozdaniu Rb-30 na dzień 31 grudnia 2007 r. są zgodne z ewidencją księgową (załącznik nr 1). Przychody za okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. w rozdziale Przedszkola wynosiły zł w tym: - dotacja podmiotowa ,00 zł - dochody własne zł Koszty bieżące i wydatki inwestycyjne za okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. w rozdziale Przedszkola wynosiły ,50 zł w tym: - płace plus pochodne od płac ,82 zł - koszty rzeczowe ,39 zł - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,29 zł - wydatki na zakupy inwestycyjne zł Szczegółowej kontroli poddano następujące wydatki w okresie od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. w wysokości ,35 zł, co stanowi 20,98 % planowanych kosztów ogółem: - wynagrodzenia osobowe zł - składki na ubezpieczenia społeczne zł - składki na fundusz pracy 2.149,42 zł - odprawy emerytalne zł - nagrody jubileuszowe zł - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,29 zł - wydatki na zakupy inwestycyjne zł Kontrola wynagrodzeń osobowych i naliczonych składek na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy. Poddano kontroli niżej wyszczególnione listy płac za m-c kwiecień 2007 r., sierpień 2007 r. i wrzesień 2007 r.
6 6 Nr listy płac Płace brutto Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na fundusz pracy /N/ ,62 4/adm.obsł/ ,31 Ogółem za IV-2007 r , ,88 663,41 10/N/ ,43 9/adm.obsł/ ,31 Ogółem za VI r , ,89 685,46 11/N/ ,10 ll/adm.obsł/ ,24 Ogółem za IX-2007 r , ,77 800,55 Ogółem za IV-2007 r., VIII-2007 r. i IX-2007 r , , ,42 Zasady wynagradzania nauczycieli obowiązujące w roku 2007 zawarte były w następujących przepisach prawnych: - ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela - uchwała Nr Nr VI/37/07 Rady Miasta Zgierza z dnia 22 lutego 2007 r. w sprawie regulaminu określającego wysokość dodatków i innych składników wynagrodzenia nauczycieli oraz szczegółowych warunków ich przyznawania na okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2007 r. - rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzeń zasadniczych oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz. U. Nr 22, poz. 181 z późn. zm.). Zasady wynagradzania pracowników administracji i obsługi obowiązujące w roku 2007 określa: - rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 146. poz z poźn. zm.) - uchwała Nr VIII/61/07 Rady Miasta Zgierza z dnia 26 kwietnia 2007 r. r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia oraz wartości jednego punktu celem określenia wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach i zakładach budżetowych miasta Zgierza. W wyniku kontroli stwierdzono, że wymiary uposażeń nauczycieli i pracowników administracji i obsługi zostały sporządzone zgodnie z wyżej wyszczególnionymi przepisami, listy płac zostały sporządzone zgodnie z wymiarami uposażeń, były
7 7 sprawdzane pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym przez upoważnione osoby oraz zatwierdzane do wypłaty przez głównego księgowego i dyrektora. Sprawdzono deklarację rozliczeniową ZUS DRA za m-c: - kwiecień 2007 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0047/ sierpień 2007 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0093/2007. wrzesień 2007 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0104/2007. W wyniku kontroli stwierdzono, że do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w Łodzi ww. zobowiązania zapłacono terminowo i zgodnie z deklaracjami DRA ZUS. Zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych były przekazane do Urzędu Skarbowego w Zgierzu w nieprzekraczalnym terminie tj. do dnia 20 miesiąca następującego po miesiącu, w którym pobrano zaliczkę. Odprawy emerytalne W roku 2007 wypłacono 2 odprawy emerytalne pracownikom obsługi w wysokości zł. 1) wypłacono odprawę emerytalną na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości lista płac nr 7/AO/2007 z dnia r. 2) wypłacono od raw emerytalną na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości lista płac nr 18/AO/2007 z dnia r. W wyniku kontroli stwierdzono, że odprawy emerytalne naliczono prawidłowo. Nagrod\ jubileuszowe. W roku 2007 wypłacono 4 nagrody jubileuszowe na ogólną kwotę zł w tym: - dla nauczycieli wypłacono nagrody jubileuszowe w wysokości 5.741,29 zł 1) - wypłacono nagrodę jubileuszową na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości - lista płac nr 3/NJ/2007 z dnia r. (3.274,89 zł) i lista płac nr 4/NJ/ wyrównanie nagród) jubileuszowej ( zł). 2) - wypłacono na rod ubileuszową na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości - lista płac nr 12/N/2007 z dnia r. - dla pracowników administracji i obsługi wypłacono nagrody jubileuszowe w wysokości zł.
8 1) - wypłacono na rod ubileuszową na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości - lista płac nr 10/adm.obsł/2007 z dnia r.. 2) - wypłacono nagrodę jubileuszową na podstawie pisma Dyrektora z dnia r. w wysokości - lista płac nr 17/AO/2007 z dnia r. 8 W wyniku kontroli stwierdzono, że w aktach osobowych ww. pracowników znajdują się dokumenty potwierdzające okresy zatrudnienia uprawniające do nabycia nagrody jubileuszowej. Nagrody jubileuszowe naliczono zgodnie z obowiązującymi przepisami. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Sprawdzono poprawność naliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2007 w wysokości ,29 zł Naliczenie odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2007 Nauczyciele 2.074,15 zł x 8,74 etatów = ,07 zł Adm. i obsługa zł x 8.04 etatów = zł Emeryci 134,10 zł x 5 osób = 670,50 zł ogółem zł 8 W wyniku kontroli stwierdzono, że odpis dla nauczycieli naliczono zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela, dla pracowników administracji i obsługi zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych, różnica w naliczeniu w kwocie 8,74 zł wynika z zaokrąglenia etatów nauczycielskich. Środki na wyodrębniony rachunek bankowy funduszu socjalnego przekazano dnia: r. kwotę 5.491,89 zł wyciąg bankowy nr 0025/2007, r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0059/ r. kwotę 5.772,66 zł wyciąg bankowy nr 0103/2007, r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0126/2007. Plan pierwotny na rok 2007 w odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych stanowił kwotę zł, w końcu roku skorygowano odpis biorąc do przeliczenia faktyczną przeciętną liczbę zatrudnionych, plan po zmianach stanowił kwotę ,- zł Środki na rachunek bankowy funduszu socjalnego przekazano zgodnie z art. 6 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Wydatki na zakupy inwestycyjne Poddano kontroli wydatki na zakupy inwestycyjne w okresie od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. w wysokości 5.587,00 zł: - faktura VAT Nr 465/07/H z dnia r. wystawiona przez Firmę Produkcyjno-Fłandlową REPROMED ul. Duńska Łódź na kwotę
9 zł za zakup zmywarki do naczyń, termin płatności r.. zapłacono dnia r. wyciąg bankowy nr 0135/2007. W wyniku kontroli stwierdzono, że wydatki prawidłowo zaklasyfikowano do wydatki na zakupy inwestycyjne zakładów budżetowych, przyjęto do ewidencji środków trwałych i zaksięgowano na koncie Środki trwałe. 5. Kontrola zobowiązań na dzień 31 grudnia 2007 r. Zobowiązania na dzień r ,34 zł - Zakład Ubezpieczeń Społecznych w Łodzi (dod.wynagr.roczne) 5.145,69 zł - zobowiązania wobec pracowników - dod.wynagr.roczne zł - NESTLE Warszawa 45,19 zł - FORTUM Spółka Akcyjna we Wrocławiu 6.161,87 zł - Okręgowa Spółdzielnia Mleczarska w Ozorkowie 279,75 zł - odpis za dni nieobecne za m-c XII-2007 r ,80 zł W wyniku kontroli stwierdzono, że na dzień 31 grudnia 2007 r. nie wystąpiły zobowiązania wymagalne. Ww. zobowiązania zostały uregulowane terminowo Dane zawarte zawarte w sprawozdaniu Rb-30 na dzień 31 grudnia 2008 r. są zgodne z ewidencją księgową (załącznik nr 2). Przychody za okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. w rozdziale Przedszkola wynosiły zł w tym: - dotacja podmiotowa ,00 zł - dochody własne zł Koszty bieżące i wydatki inwestycyjne za okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. w rozdziale Przedszkola wynosiły zł w tym: - płace plus pochodne od płac zł - koszty rzeczowe ,00 zł - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,41 zł - wydatki na zakupy inwestycyjne zł Szczegółowej kontroli poddano następujące wydatki za okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. w wysokości zł. co stanowi 21,39 % planowanych kosztów ogółem: - wynagrodzenia osobowe zł - naliczenie składek na ubezpieczenia społeczne zł - naliczenie składek na fundusz pracy zł - nagrody jubileuszowe 2.545,55 zł - odprawy emerytalne 8.240,61 zł - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ,41 zł - wydatki na zakupy inwestycyjne 4.514,00 zł
10 10 Kontrola wynagrodzeń osobowych i naliczonych składek na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy. Poddano kontroli niżej wyszczególnione listy płac za m-c październik 2008 r.. listopad 2008 r. i grudzień 2008 r. Nr listy płac Płace brutto Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na fundusz pracy /N/ ,61 19/AO/ /N/ /AO/ ,47 Ogółem za m-c X-2008 r , , ,58 22/N/ ,24 21/AO/ Ogółem za m-c XI-2008 r , ,44 945,59 23/N/ ,04 24/N/ ,95 22/AO/ Ogółem za m-c XlI-2008 r , , ,17 Ogółem za m-c X-1008 r., XI-2008 r. i XI r , , ,34 Zasady wynagradzania nauczycieli obowiązujące w roku 2008 zawarte były w następujących przepisach prawnych: - ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela - uchwała Nr Nr XVI/134/07 Rady Miasta Zgierza z dnia 19 grudnia 2007 r. w sprawie regulaminu określającego wysokość dodatków i innych składników wynagrodzenia nauczycieli oraz szczegółowych warunków ich przyznawania na okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2008 r. - rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 r. w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzeń zasadniczych oraz. wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz. U. Nr 22. poz. 181 z późn. zm.). Zasady wynagradzania pracowników administracji i obsługi obowiązujące w roku 2008 określa: (AD) 1
11 11 - rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 146. poz z poźn. zm.) - uchwała Nr VIII/61/07 Rady Miasta Zgierza z dnia 26 kwietnia 2007 r. r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia oraz wartości jednego punktu celem określenia wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach i zakładach budżetowych miasta Zgierza. W wyniku kontroli stwierdzono, że wymiary uposażeń nauczycieli i pracowników administracji i obsługi zostały sporządzone zgodnie z wyżej wyszczególnionymi przepisami, listy płac zostały sporządzone zgodnie z wymiarami uposażeń, były sprawdzane pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym przez upoważnione osoby oraz zatwierdzane do wypłaty przez głównego księgowego i dyrektora. Sprawdzono deklarację rozliczeniową ZUS DRA za m-c: - październik 2008 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0130/ listopad 2008 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0143/ grudzień 2008 r. - zobowiązania wobec ZUS w wysokości zł; przekazano dnia r. wyciąg bankowy nr 0157/2008. " W wyniku kontroli stwierdzono, że do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w Łodzi ww. zobowiązania zapłacono terminowo i zgodnie z deklaracją DRA ZUS. Zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych były przekazane do Urzędu Skarbowego w Zgierzu w nieprzekraczalnym terminie tj. do dnia 20 miesiąca następującego po miesiącu, w którym pobrano zaliczkę. W Miejskim Przedszkolu Nr 2 w Zgierzu na dzień r. było zatrudnionych 11 pracowników administracji i obsługi tj. 10 etatów na następujących stanowiskach: - główny księgowy '/ 2 et - kat. zaszeregowania XVI - wynagr. zasadnicze zł - samodzielny referent - kat. zaszeregowania VIII - wynagr. zasadnicze 1.180,- zł - woźna oddziałowa 5 etatów- kat. zaszeregowania V - wynagr. zasadnicze zł - woźna oddziałowa - kat. zaszeregowania VI - wynagr. zasadnicze 851,- zł - kucharka - kat. zaszeregowania VI - wynagr. zasadnicze 950,- zł - pomoc kucharki - kat. zaszeregowania V - wynagr. zasadnicze 851,- zł - pracownik gospodarczy Vi et.- kat. zaszeregowania IV - wynagr. zasadnicze 426,- zł Powyższe stanowiska i kategorie zaszeregowania są zgodne z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 146. poz z późn. zm.) Wynagrodzenia zasadnicze są zgodne z tabelą miesięcznych kwot wynagrodzenia zasadniczego sporządzoną przez pracodawcę na podstawie powyższego rozporządzenia oraz uchwały Nr VIII/61/07 Rady Miasta Zgierza z dnia 26 kwietnia
12 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia oraz wartości jednego punktu celem określenia wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach i zakładach budżetowych miasta Zgierza. Na mocy powyższej uchwały uchwalono od dnia 1 stycznia 2007 r. najniższe wynagrodzenie w kwocie 460,- zł oraz wartość jednego punktu w kwocie 6,- zł. Nagrody jubileuszowe W roku 2008 wypłacono 2 nagrody jubileuszowe na ogólną kwotę 2.545,55 zł: 1) - wypłacono nagrodę jubileuszową w wysokości lista płac nr 16/AO//08 z dnia r. 2) - wypłacono nagrodę jubileuszową w wysokości lista płac nr 18/AO/08 z dnia r. W wyniku kontroli stwierdzono, że w aktach osobowych ww. pracowników znajdują się dokumenty potwierdzające okresy zatrudnienia uprawniające do nabycia prawa do nagrody j ubi leuszowej. Nagrody jubileuszowe naliczono zgodnie z obowiązującymi przepisami. Odprawy emerytalne W roku 2008 wypłacono odprawę emerytalną zatrudnionej na stanowisku nauczyciela na podstawie art. 87 ust. 2 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela - pismo Dyrektora z dnia 25 sierpnia 2008 r. wypłacono odprawę emerytalną w wysokości nr 17/N/08 z dnia r. lista płac W wyniku kontroli stwierdzono, że odprawę emerytalną naliczono zgodnie z obowiązującymi przepisami Odpis na zakladow\ fundusz świadczeń socjalmch Sprawdzono poprawność naliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2008 w wysokości zł Naliczenie odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na rok 2008 Nauczyciele zł x 10.4 etaty = ,22 zł Adm. i obsługa 906,61 zł x 9 etatów = zł Emeryci zł x 7 osób = 1.057,70 zł ogółem zł W wyniku kontroli stwierdzono, że odpis dla nauczycieli naliczono zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela, dla pracowników administracji i obsługi zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.
13 13 Środki na wyodrębniony rachunek bankowy funduszu socjalnego przekazano dnia: r. kwotę 8.263,37 zł wyciąg bankowy nr 0037/ r. kwotę zł wyciąg bankowy nr 0069/ r. kwotę 8.155,30 zł wyciąg bankowy nr 0116/2008. Środki na rachunek bankowy funduszu socjalnego przekazano zgodnie z art. 6 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Wydatki na zakupy inwestycyjne. Poddano kontroli wydatki na zakupy inwestycyjne w okresie od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. w wysokości zł: - faktura VAT Nr 170/08 z dnia r. wystawiona przez Firmę Produkcyjno- Handlową REPROMED ul. Duńska Łódź na kwotę 4.514,00 zł za zakup patelni elektrycznej PE-025Y. termin płatności r., zapłacono dnia r. wyciąg bankowy nr 0050/2008. W wyniku kontroli stwierdzono, że wydatki prawidłowo zaklasyfikowano do wydatki na zakupy inwestycyjne zakładów budżetowych, przyjęto do ewidencji środków trwałych i zaksięgowano na koncie Środki trwałe. 7. Dane zawarte w bilansie sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. są zgodne z ewidencją księgową (załącznik nr 3). Środki pieniężne w banku na dzień r zł - konto Rachunek bieżący ,17 zł saldo zgodne z wyciągiem bankowym nr 0158/2008 z dnia r. - konto Rachunek środków funduszy specjalnych saldo zgodne z wyciągiem bankowym nr 0030/2008 z dnia 31 Należności na dzień r. - odpłatność za przedszkole - 829,63 zł r ,50 zł Materiały na dzień r ,35 zł saldo zgodne z kontem Materiały (art. spożywcze) i kontem Materiały (śr. czystości) i inwentaryzacją sporządzoną na dzień 31 grudnia 2008 r. Zobowiązania na dzień r. - zobowiązania wobec pracowników -dod. wynagr. roczne - Zakład Ubezpieczeń Społecznych - FORTUM Spółka Akcyjna we Wrocławiu - Okręgowa Spółdzielnia Mleczarska w Ozorkowie - odpis za dni nieobecne za m-c XIl-2008 r. - Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Zgierzu - zobowiązania wobec pracowników zł ,10 zł ,27 zł zł - 262,30 zł ,46 zł 29,40 zł 4,50 zł
14 14 Na dzień 31 grudnia 2008 r. nie wystąpiły zobowiązania wymagalne. Ww. zobowiązania zostały uregulowane terminowo. 8. Odpłatność za przedszkole. Odpłatność za przedszkole pobiera Pani Danuta Tomasik zatrudniona na stanowisku samodzielnego referenta. Poddano kontroli kwitariusz przychodowy: - od nr do nr wpłaty w wysokości zł za 88 dzieci i 4 wpłaty zaległości za poprzedni miesiąc. - od nr do nr wpłaty w wysokości zł za 37 dzieci. W wyniku kontroli stwierdzono, że wpłaty za m-c grudzień 2008 r. wynosiły zł i zostały ujęte - w raporcie kasowym nr 29/08 poz zł - w raporcie kasowym nr 29/08 poz zł - w raporcie kasowym nr 30/08 poz.l ,34 zł - w raporcie kasowym nr 30/08 poz ,36 zł - w raporcie kasowym nr 30/08 poz zł - w raporcie kasowym nr 30/08 poz zł - w raporcie kasowym nr 31/08 poz zł - w raporcie kasowym nr 31/08 poz zł i odprowadzone na rachunek bankowy. Na dzień 31 grudnia 2008 r. stan zaległości z tytułu odpłatności za przedszkole wynosi 1.138,50 zł (za 6 dzieci), w tym: - zaległości z tytułu opłaty stałej zł - zaległości z tytułu opłaty za wyżywienie zł. Na tym kontrole zakończono.
15 15 Niniejszy protokół został sporządzony w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Do ustaleń zawartych w protokóle, jak też do sposobu jej przeprowadzenia nie wnoszę zastrzeżeń. Jednostce kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia pisemnych zastrzeżeń do zawartych w protokóle ustaleń w terminie 7 dni od daty podpisania. Zgierz, dnia 15 kwietnia 2009 r. Kontrolujący Główny księgowy Dyrektor MIEJSKIE PRZEDSZKOLE NR 2 ul. Boyu-Żcłciiskicgo o j Zgierz
Protokół kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 6 w Słupsku
Protokół kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 6 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, pracownik Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny
Protokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 6 przy ul. Wandy 3 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 6 przy ul. Wandy 3 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Protokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 1 przy ul. Kilińskiego 33 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 1 przy ul. Kilińskiego 33 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 4 w Słupsku
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 4 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny w Wydziale
PROTOKÓŁ. Okres objęty kontrolą : styczeń grudzień 2006 roku oraz styczeń czerwiec 2007 roku.
PROTOKÓŁ z czynności kontrolnych przeprowadzonych w Przedszkolu Miejskim Nr 32 w Słupsku przez Lidię Dębicką Inspektora oraz Leszka Pińkowskiego Głównego Specjalistę Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego
Protokół. z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Przedszkolu Miejskim Nr 32 przy ul. Kasztanowej 1 w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Przedszkolu Miejskim Nr 32 przy ul. Kasztanowej 1 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta
P R O T O K Ó Ł. z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Nr 3 w Dęblinie
Dęblin 03.04.2007 rok KW 0914/01/2007 P R O T O K Ó Ł z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Nr 3 w Dęblinie 1. Kontrolę przeprowadził Zygmunt MROZIŃSKI Inspektor wewnętrznej kontroli finansowej Urzędu
Kontrolą objęto 5 % wydatków ponoszonych w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, celowości i gospodarności w Miejskim Przedszkolu Nr 9 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Placówce Wielofunkcyjnej Słoneczny Dom w Radomiu; Na podstawie Polecenia słuŝbowego Nr 23/2009 Prezydenta
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Placówce Wielofunkcyjnej Słoneczny Dom w Radomiu; Na podstawie Polecenia słuŝbowego Nr 23/2009 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 30.06.2009r., pracownik Biura Kontroli
Protokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Izbie Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Izbie Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 2
Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 2 Daty skrajne: od... do... Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2,4/0912-15/2004
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.15.2012 Gliwice, 31 styczeń 2013 r. nr kor. UM-5842/2013 PANI IWONA HRYCYNA-MUTZ DYREKTOR SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 11 ul. POCZTOWA 31 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 12/2007 Miejskie Przedszkole nr 1 w Sulejówku Sulejówek 2008 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Miejskie Przedszkole
Kontrolą objęto 5 % wydatków ponoszonych w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, celowości i gospodarności w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 2 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, audytor wewnętrzny Joanna Kulikowska
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.112.2015 Kraków, 15.03.2016 r. Pan Janusz Szczęśniak Starosta Chrzanowski ul. Partyzantów 2 32-500 Chrzanów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z
rozdział ,00 zł x 5 % = ,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem ,55 zł
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Izbie Wytrzeźwień w Słupsku Działając na podstawie art. 35 a ust. 1 ustawy z
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem celowości, gospodarności i legalności w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku Działając na podstawie
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Poradni Psychologiczno Pedagogicznej w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli
Protokół nr IX/2006. Kontrolę przeprowadzono stosownie do postanowień art. 187 publicznych.
Lędziny, 29.12.2006 r Protokół nr IX/2006 kontroli gospodarki finansowej Miejskiego Przedszkola z Oddziałami Integracyjnymi nr 1 w Lędzinach oraz Miejskiego Przedszkola z Oddziałami Integracyjnymi nr 2
PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.17.2012 RISS 2075674 Zielona Góra, 9 października 2012 r. Pani Kinga Krutulska Dyrektor Młodzieżowego Centrum Kultury i Edukacji
Na podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = 41.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 23 przy ul. Wazów 1A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia
PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 11 w Będzinie, przy ul.podłosie nr 4.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 11 w Będzinie, przy ul.podłosie nr 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Publicznym Nr 4 w Radomiu ul. Kilińskiego 23
Radom dnia BK.0914/33/2008 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Publicznym Nr 4 w Radomiu ul. Kilińskiego 23 Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 33 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 06
Protokół. Ustalenia szczegółowe:
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Miejskim Nr 10 przy ul. Zygmunta Augusta 10 w Słupsku. Działając
PROTOKÓŁ. -do użytku zewnętrznego-
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK.2,5/912-8/2004 -do użytku zewnętrznego- PROTOKÓŁ z przeprowadzonej kontroli problemowej w Gimnazjum nr 2 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 28 czerwca do
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania
Protokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku
Protokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 7 w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 7 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Zespole Szkół Ogólnokształcących nr 3
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Zespole Szkół Ogólnokształcących nr 3 Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej przy ul. 11 Listopada 1 w Będzinie.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej przy ul. 11 Listopada 1 w Będzinie. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli
PROTOKÓŁ. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Helena Nagórna.
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK.2,5/912-6/2004 -do użytku zewnętrznego- PROTOKÓŁ z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 08
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej Miejskiego Ośrodka Doradztwa Metodycznego przy ul. Koszalińskiej 5 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej Miejskiego Ośrodka Doradztwa Metodycznego przy ul. Koszalińskiej 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez
ZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO 68-200 Żary, Al. Jana Pawła II 5, tel. (068) 479 0633, fax: (068) 479 0601, e-mail: poczta@powiatzary.pl, www.powiatzary.pl WO.0065-146 /09 Żary, 12.08.2009 r. Pani Wioletta Kuźmińska
Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Doradztwa Metodycznego w Słupsku
Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Doradztwa Metodycznego w Słupsku Działając na podstawie upoważnień stałych do przeprowadzania kontroli wydanych przez Prezydenta Miasta
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Słupskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Słupskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
Ustalenia szczegółowe:
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 25 im. Kubusia Puchatka przy ul. Powstańców Wielkopolskich 1.
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznym Gimnazjum Nr 6 w Radomiu ul. Sadkowska 16.
Radom dnia 24.06.2010r. BK.0914-20/10 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznym Gimnazjum Nr 6 w Radomiu ul. Sadkowska 16. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 20 Prezydenta Miasta Radomia z
Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 2/2007 Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku Sulejówek 2007 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Miejska Biblioteka
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.13.2012 Gliwice, 18.12.2012 nr kor. UM-532494/2012 PANI MGR INŻ. ALEKSANDRA PRZYBYSZ DYREKTOR SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2 UL. GOŹDZIKOWA 2 W GLIWICACH ul.zwycięstwa 21 44-100
ZARZĄDZENIE NR 700/2009 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA Z DNIA 3 kwietnia 2009 r.
ZARZĄDZENIE NR 700/2009 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA Z DNIA 3 kwietnia 2009 r. w sprawie ewidencji zaangażowania wydatków budżetowych, wydatków niewygasających oraz dochodów własnych w Urzędzie Miasta Krakowa.
PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra AD-II.1711.10.2012 RISS 2000626 Pani Elżbieta Sochacka Dyrektor Centrum Usług Opiekuńczych ul. Witebska 2 65-534 Zielona Góra Zielona Góra,
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.4.2012 Gliwice, 05 październik 2012 r. nr kor. UM-440872/2012 ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48 32 231 27 25 boi@um.gliwice.pl www.gliwice.eu
P R O T O K Ó Ł. Kontrola wydatków na składki na ubezpieczenia społeczne oraz fundusz pracy pracowników Gimnazjum w Wielowsi.
P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Gimnazjum im. Jana Pawła II w Wielowsi oraz w Urzędzie Gminy Wielowieś przez Grzegorza Nowak - inspektor ds. kontroli wewnętrznej na podstawie upoważnienia
Prezydent Elbląga Elbląg, 26 października 2012 r. DON.BKiM.17117.2012.AW Pani Beata Gadomska Dyrektor Gimnazjum Nr l w Elblągu Wystąpienie pokontrolne W dniach od 31.08.2012 r. - 27.09.2012 r. Inspektorzy
P r o t o k ó ł. Kontroli 5% wydatków za okres od 01 stycznia do 31 lipca 2007 r. przeprowadzonej w Zespole Placówek Edukacyjno-Wychowawczych w Ustce.
Starostwo Powiatowe w Słupsku Tylko do użytku służbowego P r o t o k ó ł Kontroli 5% wydatków za okres od 01 stycznia do 31 lipca 2007 r. przeprowadzonej w Zespole Placówek Edukacyjno-Wychowawczych w Ustce.
WK.60/P-22/K-23/J/14 Stanisława Borodacz Dyrektor Zespołu Szkół im. Tadeusza Kościuszki w Wołowie
Wrocław, 16 lipca 2014 roku WK.60/P-22/K-23/J/14 Pani Stanisława Borodacz Dyrektor Zespołu Szkół im. Tadeusza Kościuszki w Wołowie ul. Tadeusza Kościuszki 27 56-100 Wołów Regionalna Izba Obrachunkowa we
Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie
Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie Kontrolę w dniach 22-23.03.2007 r. w oparciu o Zarządzenie Nr 6 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 12 marca 2007 r. przeprowadził
ZARZĄDZENIE NR 411/2010 BURMISTRZA MIASTA I GMINY OGRODZIENIEC z dnia 6 grudnia 2010 roku
ZARZĄDZENIE NR 411/2010 BURMISTRZA MIASTA I GMINY OGRODZIENIEC z dnia 6 grudnia 2010 roku w sprawie: zasad rachunkowości i planu kont w zakresie ewidencji podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych
PROTOKÓŁ. Kontrola wydatków dokonanych z tytułu odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej w Poniszowicach przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta
PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 5/2008 Zespół Szkół Nr 1 w Sulejówku Sulejówek 2008 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku
PROTOKÓŁ z kontroli w Przedszkolu Niepublicznym SMERFUŚ przy ul. Grottgera 10A w Słupsku
PROTOKÓŁ z kontroli w Przedszkolu Niepublicznym SMERFUŚ przy ul. Grottgera 10A w Słupsku Kontrolę przeprowadziła Pani Lidia Dębicka inspektor Biura Kontroli Zarządczej Urzędu Miejskiego w Słupsku na podstawie
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania
PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 8 w Będzinie przy ul.orlej 4.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 8 w Będzinie przy ul.orlej 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
PROTOKÓŁ Kontrola w zakresie wydatków na wynagrodzenia osobowe pracowników oraz nagrody jubileuszowe przyznane i wypłacone pracownikom
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta Gminy
Protokół kontroli. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 przy ul. Niedziałkowskiego 2 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 im. Tadeusza Tańskiego przy ul. Niedziałkowskiego 2 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia
Sprawozdanie z kontroli finansowej przeprowadzonej w IX Liceum Ogólnokształcącym w Radomiu.
Sprawozdanie z kontroli finansowej przeprowadzonej w IX Liceum Ogólnokształcącym w Radomiu. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 37 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 11 grudnia 2008 r. pracownicy Biura
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.5.3.2012 Gliwice, 23 styczeń 2013 nr kor. UM-454615/2012 PANI MGR IRENA ŚWIĘCICKA DYREKTOR DOMU DZIECKA NR 1 ul. TOSZECKA 13A 44-102 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Zasady rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat.
Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 3/05 Burmistrza Gminy i Miasta w Lubrańcu z dnia 07.01.2005 r. Zasady rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat. 1. Zasady ogólne. Ustala się
PROTOKÓŁ Kontrola wydatków na składki na ubezpieczenie społeczne w części opłacanej przez pracodawcę oraz fundusz pracy
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Zespole Szkolno Przedszkolnym w Pławniowicach przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia
PROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Gminnym Zespole Obsługi Ekonomicznej Placówek Oświatowych w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej
Protokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 9 przy ul. Sportowej 10 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 9 przy ul. Sportowej 10 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
PROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 4 w Będzinie przy ul.stalickiego 1.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 4 w Będzinie przy ul.stalickiego 1. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
PROTOKÓŁ Kontrola wydatków na zakup żywności oraz dochodów z tytułu opłat za wyżywienie
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu w Słupsku przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu w Rudnie z oddziałem w Poniszowicach przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.7.2014 Gliwice, 17 kwiecień 2014 r. nr kor. UM-210114/2014 Pani Renata Onopiuk PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 41 ul. CYRANECZKI 3 44-122 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
ZARZĄDZENIE NR ORG WÓJTA GMINY WILKÓW. z dnia 3 lutego 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR ORG.0050.41.2015 WÓJTA GMINY WILKÓW z dnia 3 lutego 2015 r. o zmianie zarządzenia Nr ORG.0050.198.2012 Wójta Gminy Wilków z dnia 2 maja 2012 r. w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości
Sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli w 2010 roku przez Wydział Audytu
Urząd Miasta Zielona Góra Wydział Audytu ul. Henryka Sienkiewicza 8a 65-443 Zielona Góra Zielona Góra, 31 stycznia 2011 r. AD.II.0910-1-2/10 id.1622834 Sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli w 2010 roku
Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek Bobowa
MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli WN.III.431-18-11 Protokół kontroli w Urzędzie Miejskim w Bobowej Rynek 21 38-350 Bobowa z kontroli problemowej przeprowadzonej
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 14-19.09.2009 roku przeprowadzono w oparciu o Zarządzenie nr 47/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 4 września
PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra tel. (+48) 68 45 64 110-111, faks: (+48) 68 45 64 155 NIP: 929 000 53 92 REGON: 000654233 AD-II.1711.2.3.2011 id.1699125 Zielona Góra,
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.5.11.2012 Gliwice, 19 grudzień 2012 nr kor. UM-592191/2012 Pan Henryk Białowąs p.o. Dyrektora MIEJSKIEGO ZARZĄDU USŁUG KOMUNALNYCH ul. STRZELCÓW BYTOMSKICH 25 C 44-109
Starosty Nowodworskiego z dnia 29 sierpnia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 43/2016 Starosty Nowodworskiego z dnia 29 sierpnia 2016 r. w sprawie ustalenia Regulaminu wewnętrznego Wydziału Finansowo Księgowego Starostwa Powiatowego w Nowym Dworze Gdańskim. Na podstawie
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 8/2007 Zespół Szkół nr 2 w Sulejówku Sulejówek 2007 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 2 w Sulejówku
Zarządzenie Nr W Wójta Gminy Przesmyki z dnia 28 października 2013 r.
Zarządzenie Nr W.120.23.2013 Wójta Gminy Przesmyki z dnia 28 października 2013 r. zmieniające Zarządzenie Nr 44a /2010 z dnia 29 listopada 2010 r. w sprawie zasad rachunkowości oraz planów kont dla organów
WK-60.18.2292.2012 Kielce, dnia 4 czerwca 2012 r. Pani Barbara Kasińska Dyrektor Zespołu Szkół Nr 2 w Opatowie Wystąpienie pokontrolne Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach na podstawie art. 1 ust. 2
PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.13.2012 RISS 2048370 Zielona Góra, 29 sierpnia 2012 r. Pan Robert Jagiełowicz Dyrektor Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji
Protokół z przeprowadzenia kontroli problemowej gospodarki finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku
Protokół z przeprowadzenia kontroli problemowej gospodarki finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku Działając na podstawie art. 35 ust.1 ustawy z dnia 26 listopada
2014 r. Prezydent Elbląga Elbląg, 20 kwietnia 2017 r. DKiM.1711.1.10.2017.II Pani Jolanta Piekarska Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 12 w Elblągu W dniach od 16.02.2017 r. do 09.03.2017 r. inspektorzy Departamentu
MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU
MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU 45 082 Opole, ul. Piastowska 14 tel.: +48 77 541 65 11 tel.: +48 77 541 6510 e-mail: tel./fax: +48 77 541 65 12 umwo@umwo.opole.pl www.umwo.opole.pl Opole,,i l
Do zadań Referatu Finansowo Budżetowego należy: W zakresie budżetu i analiz finansowych:
Do zadań Referatu Finansowo Budżetowego należy: W zakresie budżetu i analiz finansowych: 1. opracowanie procedury uchwalania budżetu oraz szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi
PROTOKÓŁ NR VII/ 2005
Lędziny,02.09.2005 r PROTOKÓŁ NR VII/ 2005 kontroli gospodarki finansowej jednostek budżetowych Szkoły podstawowej nr 1 Szkoły podstawowej nr 3 Szkoły podstawowej nr 4 w Lędzinach przeprowadzonej przez
PROTOKÓŁ. Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników szkoły
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej im. Bolesława Chrobrego w Chechle przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie
W zakresie spraw ogólno-organizacyjnych
Wrocław, 4 grudnia 2007 roku WK.60/311/K-85/07 Pani Iwona Wiśniewska Dyrektor Przedszkola Nr 1 ul. Grunwaldzka 15 58-340 Głuszyca Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu, działając na podstawie art.1

References: art. 53
 art. 6
 art. 53
 art. 6
 art. 87
 art. 53
 art. 6
 art. 175
 art. 35
 art. 187
 art. 1
 art. 35
 art.1