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Timestamp: 2018-06-18 17:34:27+00:00

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Proyecto común de fusión por absorción entre SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros, como sociedad absorbente y sus dos filiales íntegramente participadas, Can Seguros de Salud, S.A.U. y CajaSol Seguros Generales, Sociedad de Seguros y Reaseguros, S.A.U. como absorbidas.
23SEGURCAIXA ADESLAS, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS
CAN SEGUROS DE SALUD, S.A. SOCIEDAD UNIPERSONAL
CAJASOL SEGUROS GENERALES, SOCIEDAD DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. SOCIEDAD UNIPERSONAL
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE FUSIÓN.
La presente fusión se rige por lo dispuesto en la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre Modificaciones Estructurales de las Sociedades Mercantiles (en adelante LME).
Dado que las sociedades intervinientes son entidades de seguros inscritas en el Registro Administrativo que a tal efecto lleva la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, habrá de obtenerse la previa autorización del Ministerio de Economía y Competitividad para llevar a cabo la fusión, incoando a tal efecto el correspondiente expediente administrativo en los términos que se prevén en el apartado tercero de este Proyecto.
SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros adquirió con fecha 13 de diciembre de 2013 y mediante compraventa a CaixaBank, S.A., el cien por cien de las acciones integrantes del capital social de CAN Seguros de Salud, S.A.U., y de Cajasol Seguros Generales Sociedad de Seguros y Reaseguros, S.A.U., previa obtención de las pertinentes autorizaciones emitidas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y por la Comisión Nacional de los Mercados y de la Competencia (CNMC) en el expediente de concentración económica C/0530/13.
Fusión por absorción. Conforme a lo dispuesto en el artículo 23 LME, la mercantil SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros (en adelante, también “SegurCaixa Adeslas”), procederá a adquirir en bloque y por sucesión universal, como sociedad absorbente, el patrimonio de las sociedades CAN Seguros de Salud, S.A. Sociedad Unipersonal (en lo sucesivo también “CAN Salud”), y de CajaSol Seguros Generales Sociedad de Seguros y Reaseguros, S.A.U. (en lo sucesivo, también “CajaSol Seguros Generales”), incorporando a su balance, por tanto, todos los activos y pasivos exigibles de las sociedades absorbidas.
Fusión especial: absorción de sociedades íntegramente participadas. La sociedad absorbente es titular, como accionista único, del cien por cien del capital social de ambas sociedades absorbidas. Al tratarse de una fusión por absorción de sociedades íntegramente participadas, es de aplicación lo dispuesto en el artículo 49 LME, por lo que no es preciso incluir en el presente proyecto de fusión las menciones previstas en los apartados 2º, 6º, 9º y 10º del artículo 31 LME, sin que sean preceptivos tampoco el informe de administradores, la solicitud de informe por experto independiente, el aumento de capital en la sociedad absorbente o la aprobación de la fusión por la Junta General de las sociedades absorbidas.
Publicidad del proyecto. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 32 LME, se procederá (i) a la inserción del texto íntegro del proyecto de fusión en la página web de la sociedad absorbente (www.segurcaixa.es), y (ii) al depósito del mismo en el Registro Mercantil de Barcelona, toda vez que las sociedades absorbidas carecen de página web.
Balances de fusión. Acogiéndose a lo dispuesto en el artículo 36.1. LME, se considerarán como balances de fusión en la absorbente y en las absorbidas los correspondientes al ejercicio 2013, toda vez que estos se han cerrado con fecha 31 de diciembre de 2013 y por tanto dentro de los seis meses anteriores a la fecha de este proyecto, habiéndose formulado por el órgano de administración de la sociedad absorbente con fecha 26 de febrero de 2014 y con fecha 24 de marzo de 2014 por el administrador único de las sociedades absorbidas, como parte de las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio. Los referidos balances han sido auditados en fecha 7 de marzo de 2014 el de la absorbente, y en fechas 27 de marzo y 24 de abril de 2014 los de las sociedades absorbidas por los respectivos auditores.
Junta de socios en la sociedad absorbente. No será necesario la aprobación de la fusión por la Junta de socios de la absorbente, efectuándose de conformidad con lo dispuesto en el artículo 51 LME la publicación de este proyecto en la página web de la sociedad absorbente y en el Boletín Oficial del Registro Mercantil, al carecer las sociedades absorbidas de página web. En las referidas publicaciones se hará constar el derecho que corresponde a los socios de la sociedad absorbente y a los acreedores de todas las sociedades que participan en la fusión, al examen en el domicilio social de (i) este proyecto común de fusión; (ii) las cuentas anuales e informes de gestión de los tres últimos ejercicios de las sociedades participantes en la fusión, con sus correspondientes informes de auditoría; y (iii) el balance de fusión de cada una de las sociedades, con su correspondiente informe de auditoría, así como a obtener la entrega o el envío gratuito del texto íntegro de estos documentos.
Escritura pública e inscripción registral. Obtenida la autorización del Ministerio de Economía y Competitividad para la fusión, previa incoación del expediente administrativo previsto en el apartado tercero de este Proyecto, se procederá al otorgamiento de la Escritura Pública de conformidad a lo previsto en el artículo 45 LME, y a su inscripción en el Registro Mercantil de la sociedad absorbente.
Suscripción del proyecto de fusión.
El presente proyecto común de fusión se redacta y suscribe por todos los miembros de los Órganos de Administración, tanto de la sociedad absorbente como de las absorbidas.
En la sociedad absorbente, y tras su aprobación por unanimidad en la sesión del Consejo de Administración celebrada en el día de hoy, el proyecto es suscrito por:
Por las sociedades absorbidas suscribe el proyecto, en ambas, Don Juan Hormaechea Escós, quien ostenta el cargo en las mismas de representante del Administrador Único, SegurCaixa Adeslas, S.A. de Seguros y Reaseguros, con CIF A-28011864.
CONTENIDO DEL PROYECTO DE FUSIÓN (artículo 31 LME).
Sociedades absorbidas.
Incidencias sobre las aportaciones de industria o en las prestaciones accesorias (artículo 31.3 LME).
Derechos especiales y/o títulos especiales (artículo 31.4 LME).
Ventajas a favor de los expertos independientes y administradores (artículo 31.5 LME).
En la fusión a que se refiere este proyecto, haciendo uso de la facultad conferida en el artículo 49 LME, no intervendrán expertos independientes.
No se atribuirá en la sociedad absorbente, SegurCaixa Adeslas, ningún tipo de ventaja a favor de los administradores.
Fecha de efectos contables de la fusión (artículo 37.7 LME).
Las operaciones de las sociedades absorbidas se entenderán realizadas por la absorbente, a efectos contables, a partir del 1 de enero de 2014.
Con fecha 13 de diciembre de 2013 se produjo la toma de participación en las sociedades absorbidas por la absorbente, quedando integradas ambas sociedades en su mismo grupo de consolidación mercantil, como filiales íntegramente participadas.
En consecuencia, la fecha de retrocesión de los efectos contables es posterior a la de adquisición de la participación, que tuvo lugar en el ejercicio anterior. Por ello se observa lo dispuesto en las Normas de Registro y Valoración (18º y 20º), del Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras (PCEA), aprobado por Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, y modificado por Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, según interpretación dada por el ICAC en consultas nº 1 del BOICAC número 75, de septiembre de 2008, y nº8 del BOICAC número 80, de diciembre de 2009.
Estatutos resultantes de la fusión (art 31.8 LME).
Posibles consecuencias de la fusión sobre el empleo, así como su eventual impacto de género en los órganos de administración y la incidencia, en su caso, en la responsabilidad social de la empresa (art. 31.11 LME).
SUJECIÓN DE LA OPERACIÓN A LA OBTENCIÓN DE LA AUTORIZACIÓN DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y COMPETITIVIDAD.
Tal y como se ha indicado, al ser las sociedades que participan en la fusión compañías aseguradoras, su fusión está sujeta al cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 23 y 24 del Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (LOSSP), aprobado por Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre.
En consecuencia, los Administradores que formulan el presente proyecto advierten que la eficacia de la fusión está condicionada a la autorización del Ministerio de Economía y Competitividad, lo que se hace constar expresamente a efectos de lo prevenido en el artículo 72.1.b) del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (ROSSP), aprobado por Real Decreto 2.486/1998, de 20 de noviembre.
Cumplido el trámite de publicidad del proyecto de fusión, y transcurrido en todo caso el plazo de oposición de acreedores conforme a lo dispuesto en el artículo 51 LME, se procederá a incoar el oportuno expediente administrativo de solicitud de autorización ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del Ministerio de Economía y Competitividad.
Con carácter previo a que el Ministerio de Economía y Competitividad dicte la Orden Ministerial que proceda sobre la operación de fusión proyectada, los tomadores de los seguros tendrán derecho a comunicar a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones las razones que pudieran tener para estar disconformes con la misma, en el plazo de un (1) mes desde la publicación en dos diarios del proyecto de fusión, todo ello de acuerdo con lo establecido en el artículo 72.2 del Real Decreto 2486/1998, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.
Los Órganos de Administración de las sociedades, absorbida y absorbentes, optan por acoger la presente operación de fusión proyectada “al régimen especial de fusiones, escisiones, aportaciones de activos…”, regulado en el Capítulo VIII del Título VII del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS), aprobado mediante Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, todo ello en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 96 de dicha norma.
La operación de fusión reúne los requisitos previstos en el artículo 83.1 c) LIS, efectuándose por motivos y necesidades de reestructuración y racionalización de la actividad aseguradora que desarrollan estas sociedades dentro del grupo al que pertenecen, lo que constituye, en los términos previstos en el artículo 96.2 LIS, un motivo económico válido para posibilitar la aplicación del régimen referido.
La sociedad absorbente procederá a comunicar el ejercicio de la opción por este régimen especial a la Administración Tributaria una vez quede inscrita la fusión en el Registro Mercantil de Barcelona, en los términos y plazos previstos en el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.
En base a las consideraciones precedentes, los administradores de todas las sociedades intervinientes firman este único y común ejemplar de proyecto de fusión, para su inserción en la página web de la sociedad absorbente y su depósito en el Registros Mercantil de Barcelona, en papel con Timbre de Estado, en 8 hojas de la Clase 8ª, números 0K 0508420 a 0K 0508427.
En Madrid, a 21 de mayo de 2014.
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References: artículo 23
 artículo 49
 artículo 31
 artículo 32
 artículo 36
 artículo 51
 artículo 45
 artículo 49
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 72
 Real Decreto 
 artículo 51
 artículo 72
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 96
 artículo 83
 artículo 96
 Real Decreto