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GRUPPO ACQUEDOTTO PUGLIESE - PDF
GRUPPO ACQUEDOTTO PUGLIESE
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1 GRUPPO ACQUEDOTTO PUGLIESE BILANCIO CONSOLIDATO DI GRUPPO AL 31 DICEMBRE
2 INDICE RELAZIONE SULLA GESTIONE... 4 PRESENTAZIONE DEL GRUPPO AQP... 4 I II III IV V VI VII MODIFICA PROGETTO DI BILANCIO APPROVATO DALL AMMINISTRATORE UNICO IL 28 MAGGIO LE ATTIVITA SVOLTE NEL 2013 DAL GRUPPO AQP... 6 II.1 MODIFICHE NORMATIVE IN MATERIA DI SERVIZIO IDRICO INTEGRATO... 6 II.1.1 Referendum abrogativi del 12 e 13 giugno II.1.2 Provvedimenti adottati dall Autorità per l Energia Elettrica, il Gas ed il Sistema Idrico (AEEGSI)... 7 II.2 RICAVI SII (SISTEMA IDRICO INTEGRATO) E RAPPORTI CON IL CLIENTE II.3 COSTI DELLA PRODUZIONE II.4 ENERGIA ELETTRICA II.5 PERSONALE ED ORGANIZZAZIONE II.5.1 Personale e relazioni interne II.5.2 Sicurezza sul Lavoro II.5.3 Formazione II.6 QUALITÀ E SERVIZI ALL UTENZA II.7 QUALITÀ DELL ACQUA E CONTROLLI DI VIGILANZA IGIENICA II.8 ACQUISTI II.8.1 Acquisti II.8.2 Acquisti verdi LE ATTIVITA SVOLTE NEL 2013 DALLA SOCIETA CONTROLLANTE III.1 NOMINA NUOVO DIRETTORE GENERALE E NUOVO AMMINISTRATORE UNICO III.2 DISPONIBILITÀ IDRICA III.3 RECUPERO CREDITI III.4 INVESTIMENTI III.5 INDEBITAMENTO III.6 RELAZIONI ESTERNE E RAPPORTI ISTITUZIONALI III.6.1 Immagine III.6.2 Cultura e patrimonio storico III.7 PRIVACY III.8 MODELLO EX D.LGS. 231/ III.9 LEGGE 190/2012 E DECRETO LEGISLATIVO 33/ III.10 RAPPORTI CON LA REGIONE PUGLIA (A) (B) (C) VI.1 VI.2 VI.3 VI.4 VIII IX X LE ATTIVITA SVOLTE NEL 2013 DALLE SOCIETA CONTROLLATE Pura Acqua S.r.l. posseduta al 100% Pura Depurazione S.r.l. posseduta al 100% ASECO S.p.A. posseduta al 100% RICERCA E SVILUPPO RISULTATI ECONOMICI E FINANZIARI DEL GRUPPO AQP TRATTAMENTO CONTABILE, MODIFICHE DI PRINCIPI CONTABILI E RICLASSIFICHE ECONOMICHE E PATRIMONIALI DERIVANTI DALLE DISPOSIZIONI DELL AEEGSI IN MATERIA TARIFFARIA RISULTATI ECONOMICI RISULTATI PATRIMONIALI E FINANZIARI INDICI ECONOMICI E FINANZIARI ANALISI DEI PRINCIPALI RISCHI ED INCERTEZZE AI SENSI DELL ART DEL CODICE CIVILE ALTRE INFORMAZIONI FATTI DI RILIEVO SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DELL ESERCIZIO EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE
3 STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONOLIDATO AL 31DICEMBRE I STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO CONSOLIDATO II AREA DI CONSOLIDAMENTO III CRITERI E PROCEDURE DI CONSOLIDAMENTO IV CRITERI DI VALUTAZIONE ED ALTRE INFORMAZIONI V COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL'ATTIVO VI COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO VII COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO ALLEGATI I ALLEGATO II ALLEGATO III ALLEGATO IV ALLEGATO
4 RELAZIONE SULLA GESTIONE PRESENTAZIONE DEL GRUPPO AQP Il Gruppo Acquedotto Pugliese opera nel settore dei servizi idrici con un bacino di utenza di oltre 4 milioni di abitanti serviti, pari a circa il 7% dell intero mercato nazionale. La Capogruppo Acquedotto Pugliese S.p.A. nasce dalla trasformazione dell Ente Autonomo per l Acquedotto Pugliese in S.p.A. in forza del D.Lgs. n. 141/99. Acquedotto Pugliese attualmente gestisce il Servizio Idrico Integrato (SII) nell Ambito Territoriale Ottimale Puglia, il più grande ATO italiano in termini di estensione, e il servizio idrico in alcuni comuni della Campania (appartenenti all ATO Calore-Irpino). Fornisce, altresì, risorsa idrica in sub-distribuzione ad Acquedotto Lucano S.p.A., gestore del S.I.I. per l ATO Basilicata. La gestione del S.I.I. dell ATO Puglia è regolata dalla Convenzione stipulata il 30 settembre 2002 tra la società ed il Commissario Delegato per l Emergenza socio-economico-ambientale in Puglia, a valere fino al L attività di AQP è finalizzata ad un efficiente utilizzo della risorsa idrica. Il gruppo Acquedotto Pugliese include la Capogruppo Acquedotto Pugliese S.p.A. e le imprese di seguito indicate (importi in migliaia di Euro): Società Sede Capitale % di possesso sociale Pura Acqua S.r.l Bari ,00% Pura Depurazione S.r.l. Bari ,00% Aseco S.p.A. Ginosa (TA) ,00% I MODIFICA PROGETTO DI BILANCIO APPROVATO DALL AMMINISTRATORE UNICO IL 28 MAGGIO 2014 Con delibera n.11 del 28 maggio 2014 l Amministratore Unico ha approvato il progetto di bilancio civilistico al 31 dicembre 2013 ed il bilancio consolidato di gruppo al 31 dicembre In tale progetto di bilancio, i ricavi del servizio idrico integrato erano stati iscritti secondo i consumi effettivi misurati e stimati, applicando la tariffa regolamentata ed approvata dall AEEGSI con delibera n.519 del 14 novembre In particolare, nella determinazione dei ricavi non si era tenuto conto del cosiddetto VRG (Vincolo Ricavi Garantiti), iscrivendo pertanto soltanto i valori fatturati e da fatturare (cd. bollettato ). Tale impostazione, peraltro suffragata da un parere rilasciato in data 21 febbraio 2014 da un consulente esterno, partiva dalla considerazione che per quanto il metodo di determinazione della tariffa fosse ispirato al principio del full cost recovery, non dovesse avere rilevanza ai fini contabili-civilistici nè tantomeno fiscali poiché trattasi di un atto regolatorio recante meri criteri e modalità di determinazione della tariffa che il soggetto gestore del servizio idrico deve applicare. Si venivano a considerare, pertanto, su due piani diversi, le previsioni regolatorie e gli obblighi contabili. In particolare, il metodo tariffario transitorio per il 2012 e 2013 (MTT), introdotto con la delibera AEEGSI n. 585/2012/R/IDR e confermato nei principi dal Metodo tariffario idrico (MTI) per le annualità successive, approvato con delibera AEEGSI n. 643/2013/R/IDR, si basa su un processo di aggiornamento della tariffa che deve garantire al soggetto gestore la copertura dei costi sostenuti per l espletamento del servizio (full cost recovery). Tale procedimento prevede, in una prima fase, la determinazione di un moltiplicatore tariffario tale da consentire ex ante una 4
5 copertura dei costi configurati su base di consuntivi riferiti ad annualità precedenti (degli anni n- 2). E, poi, previsto un meccanismo di compensazione ex post finalizzato a garantire al soggetto gestore il recupero integrale dei costi sostenuti nell anno medesimo attraverso la rideterminazione dei ricavi garantiti (VRG) nell anno n+2. La scelta di non tener conto, ai fini civilistico-contabili, del vincolo dei ricavi garantiti (VRG) era motivata, come ampiamente espresso nel parere del consulente esterno, dalle circostanze che: - la delibera n.643/2013 dell AEEGSI contiene una serie di vincoli che condizionano la certezza dell effettivo recupero degli scostamenti rilevati nei precedenti esercizi; - sono previsti limiti all incremento tariffario per ciascun anno (n rispetto a n-1, n+1 rispetto a n); - negli esercizi in riferimento ai quali la tariffa viene revisionata al fine di compensare le partite pregresse, il nuovo prezzo dovrà essere applicato alle forniture che verranno erogate in quell esercizio agli utenti, cioè a dire a soggetti non determinati o determinabili prima di tale momento; - non è ad oggi chiaramente normato il funzionamento del meccanismo della revisione tariffaria ex post nell ipotesi di cambio del gestore del servizio, con il riconoscimento degli attivi (ulteriori rispetto alle immobilizzazioni) risultanti nel bilancio del gestore cessante. Da un punto di vista tributario, vista la complessità della problematica ed i rischi fiscali connessi ai valori di bilancio coinvolti, in data 13 febbraio 2014 la Controllante ha presentato all Agenzia delle Entrate apposito interpello ai sensi dell art.11 della legge n.212/2000 chiedendo di esprimersi sul trattamento fiscale del VRG. Nella stessa istanza si chiedeva all Agenzia di chiarire se, qualora il fatturato bollettato fosse stato inferiore al VRG, andasse considerato tra i ricavi di competenza dell anno anche il differenziale rispetto al VRG nonché i conguagli rispetto ai maggiori costi effettivamente sostenuti, da contabilizzarsi tra le fatture da emettere. La soluzione prospettata dalla Controllante era in linea e coerente con la soluzione contabilecivilistica adottata nel progetto di bilancio del 28 maggio Inoltre, il 26 maggio 2014 è stata inviata all Agenzia delle Entrate un integrazione all istanza di interpello alla luce delle pronunce degli Organi di Giustizia amministrativa che, nell esaminare i diversi ricorsi proposti, sia da parte di associazioni di categoria che da alcuni Enti gestori, sul nuovo metodo tariffario, hanno più volte ribadito che non vi è alcuna coincidenza tra previsioni regolatorie e obblighi contabili in quanto le previsioni regolatorie mirano esclusivamente a sancire un metodo di determinazione tariffaria. In data 10 giugno 2014, cioè successivamente all adozione della formale delibera di approvazione del bilancio, è pervenuta dall Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Normativa la nota prot. N.2014/78757 del 9 giugno 2014 con la quale è stata data risposta all istanza di interpello della Controllante del 13 febbraio L Agenzia sostiene che sia il differenziale dei ricavi fatturati rispetto al VRG che i conguagli rispetto ai maggiori costi sostenuti dalla società, sebbene inseriti nella tariffa 2014 e 2015, siano di competenza degli esercizi 2012 e 2013 e come tali debbano essere contabilmente iscritti negli stessi esercizi. Inoltre, a parere dell Agenzia, sono soddisfatti anche gli ulteriori due requisiti necessari ai fini fiscali, quello della certezza degli elementi reddituali e quello della loro obiettiva determinabilità. Nel documento di risposta all istanza di interpello si precisa che la certezza giuridica dei ricavi è assicurata sia dal contratto di affidamento della gestione dei servizi idrici nella Regione Puglia che dal meccanismo di revisione tariffaria prevista dalla normativa I componenti di reddito risultano obiettivamente determinabili, in quanto destinati alla integrale copertura dei costi ed in quanto legati a precisi parametri algebrici di calcolo che non lasciano spazio ad alcuna valutazione di carattere soggettivo né ad alcuna iniziativa autonoma da parte della Società. 5
6 In sostanza a parere dell Agenzia sia la quota differenziale dei ricavi rispetto al VRG, sia i conguagli rispetto ai maggiori costi effettivamente sostenuti costituiscono ricavi in quanto certi e determinabili mentre nell anno n+2 si realizzerà solo la manifestazione finanziaria di ricavi già maturati nell anno n. Da un attenta lettura della risposta dell Agenzia si rileva, inoltre, che il parere rilasciato andrebbe a estendersi anche a profili di natura civilistica oltre che fiscale tant è che si afferma la valenza dello stesso anche ai fini IRAP, oltre che IRES. Vista l importanza della soluzione prospettata e l autorevolezza dell Organo che ha emesso il parere (la Direzione Centrale Normativa dell Agenzia delle Entrate), in coerenza con le previsioni di cui al principio contabile OIC 29 par.e.ii, si è ritenuto corretto procedere all approvazione di un nuovo progetto di bilancio che tenesse conto dei riflessi contabili collegati alle indicazioni ricevute dall Agenzia delle Entrate. In base alla migliore stima disponibile, gli effetti derivanti dalla contabilizzazione dei conguagli del VRG sono pari ad Euro 22,4 milioni per il 2012 (contabilizzati tra le sopravvenienze attive di natura straordinaria) ed Euro 12,3 milioni per il 2013 (contabilizzati tra i ricavi delle vendite). Alla luce di quanto sopra illustrato, il nuovo progetto di bilancio, rispetto a quello approvato dall Amministratore Unico in data 28 maggio 2014, presenta pertanto un incremento sull utile di esercizio 2013 e sul patrimonio netto al 31 dicembre 2013 pari a circa Euro 23,1 milioni. II LE ATTIVITA SVOLTE NEL 2013 DAL GRUPPO AQP II.1 Modifiche normative in materia di servizio idrico integrato In forza del Decreto Legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito nella Legge n. 214/2011, l Autorità Garante per l Energia Elettrica, il Gas ed il Sistema Idrico AEEGSI ha assunto funzioni regolatorie del SII. A partire dall inizio del 2012 l AEEGSI ha iniziato la sua attività nel settore idrico. Di seguito, si riepilogano i principali eventi occorsi, aggiornati fino alla data della presente relazione circa la regolamentazione del SII. II.1.1 Referendum abrogativi del 12 e 13 giugno 2011 Le consultazioni referendarie del 12 e 13 giugno 2011 hanno comportato l abrogazione dell art. 23-bis del D.L. 112/2008, convertito con L. 133/2008, così come modificato e integrato dall art. 15, comma 1, del D. L. 135/2009, convertito con Legge 166/2009, in materia di servizi pubblici locali di rilevanza economica, nonché l art. 154, comma 1, del D.Lgs. 152/2006 (Codice dell Ambiente), nella parte in cui, tra i criteri di determinazione della tariffa idrica, faceva riferimento a quello dell adeguatezza della remunerazione del capitale investito. I suddetti quesiti referendari comportano tra l altro la conseguente soppressione del D.P.R. 7 dicembre 2010 n. 168, recante il regolamento attuativo della disciplina di cui al menzionato art. 23-bis. Restano invariate le previsioni transitorie dell art. 170 del D.Lgs. 152/2006 (non soggetto a referendum), che prevedono l applicazione del Metodo Normalizzato di cui al D.M. 1 agosto 1996 sino all adozione di una nuova metodologia tariffaria. Si evidenzia che l abrogazione referendaria ha efficacia ex nunc. Occorre segnalare che l esito referendario non ha modificato il riferimento alla garanzia della copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio. A riguardo, la stessa Corte Costituzionale, nel motivare circa l ammissibilità del referendum (sentenza numero 26 del 6
7 ), si è espressa affermando che la normativa residua immediatamente applicabile, data proprio dall art. 154 del D.lgs. n.152/2006, non presenta elementi di contraddittorietà persistendo la nozione di tariffa come corrispettivo determinata in modo tale da assicurare la copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio secondo il principio del recupero dei costi e secondo il principio chi inquina paga. Sul punto, assume, inoltre, rilievo il diritto dell Unione Europea che la normativa nazionale - sia primaria che secondaria - è comunque chiamata a rispettare ed implementare. In data 23 ottobre 2012, l AEEGSI ha inviato al Consiglio di Stato una richiesta di parere circa la legittimazione ad intervenire su questioni relative a periodi precedenti al trasferimento delle funzioni di regolazione del settore idrico all Autorità stessa. In risposta al quesito, il Consiglio di Stato, con parere del 25 gennaio 2013, ha chiarito che l AEEGSI è competente sulla definizione delle procedure di calcolo e delle modalità relative alla eventuale restituzione all utenza della componente di remunerazione del capitale investito per il periodo 21 luglio 31 dicembre 2011, a seguito della proclamazione degli esiti del referendum popolare. Il Consiglio di Stato ha, tuttavia, chiarito che è compito dell AEEGSI tenere conto del complessivo ed articolato quadro normativo nazionale ed europeo, assicurando la integrale copertura dei costi. In sostanza, all Autorità è stata assegnata la competenza di individuare l algoritmo di calcolo per confrontare la remunerazione del capitale fatturata agli utenti nel periodo 21 luglio 31 dicembre 2011 con i costi che tale importo doveva coprire. In caso di eccedenza è prevista la restituzione della differenza all utenza. In tale contesto, il 31 gennaio 2013, l Autorità ha approvato la delibera n. 38/2013/R/idr con la quale ha avviato un procedimento per la determinazione: a) dei criteri attraverso cui gli Enti d Ambito devono individuare, fermo restando il principio del full cost recovery, gli importi eventualmente eccedenti versati da ciascun utente a titolo di remunerazione del capitale investito; b) delle modalità e degli strumenti con i quali assicurare concretamente la restituzione agli utenti finali dei suddetti importi; c) delle modalità di verifica e approvazione, da parte della stessa Autorità, delle determinazioni degli Enti d Ambito. Con successiva deliberazione n. 273/2013/R/IDR del 25 giugno 2013 l Autorità ha definito le modalità per l individuazione degli importi di remunerazione del capitale investito da restituire a ciascun utente con riferimento al periodo 21 luglio 31 dicembre Il 7 ottobre 2013 il Comitato Direttivo dell Autorità Idrica Pugliese (AIP) ha trasmesso all AEEGSI il calcolo secondo il quale nulla deve essere restituito agli utenti pugliesi in quanto la remunerazione del capitale percepita dalla capogruppo Acquedotto Pugliese è inferiore ai costi che doveva coprire secondo quanto stabilito nella deliberazione n. 273/2013/R/IDR dell AEEGSI stessa. L AEEGSI con delibera del 5 dicembre 2013 n.561/2013/idr ha ritenuto positivamente concluso il relativo processo di verifica ai sensi della citata delibera 273/2013/R/IDR. II.1.2 Provvedimenti adottati dall Autorità per l Energia Elettrica, il Gas ed il Sistema Idrico (AEEGSI) Come precedentemente indicato, a partire dal 2012 l AEEGSI ha adottato una serie di provvedimenti in materia di servizi idrici volti ad adeguare la regolazione tariffaria ai principi indicati dalla normativa europea e nazionale, garantendo adeguati livelli di qualità del servizio. Acquedotto Pugliese partecipa attivamente a tutte le fasi di consultazione e si confronta sia direttamente che tramite l associazione di categoria (Federutility) con l AEEGSI. 7
8 I principali provvedimenti emessi nel corso del 2012 e del 2013 sono stati i seguenti: deliberazione n. 585/2012/R/idr del 28 dicembre 2012, con la quale l Autorità ha approvato il metodo tariffario transitorio (MTT) per la determinazione delle tariffe negli anni 2012 e 2013; deliberazione n. 586/2012/R/idr del 28 dicembre 2012, con la quale l Autorità ha approvato la prima direttiva per la trasparenza dei documenti di fatturazione del servizio idrico integrato, sancendo l obbligo per i gestori, entro il 30 giugno 2013, di mettere a disposizione degli utenti sul proprio sito la Carta dei Servizi e le informazioni sulla qualità dell acqua servita ed, entro il 1 gennaio 2014, di rendere disponibile on line un Glossario con i principali termini utilizzati nel Servizio idrico integrato; deliberazione 38/2013 del 31/01/2013 con la quale l Autorità ha avviato un procedimento per la determinazione dei criteri attraverso cui gli Enti d'ambito dovranno individuare gli importi versati da ciascun utente, a titolo di remunerazione del capitale investito, in relazione al periodo 21 luglio - 31 dicembre Per tale problematica si rimanda a quanto precedentemente detto al paragrafo II.1.1; deliberazione n. 73/2013/R/idr del 21 febbraio 2013 relativa all approvazione delle linee guida per la verifica dell aggiornamento del piano economico finanziario del piano d ambito ai fini della proposta tariffaria degli anni 2012 e 2013 da predisporre entro il 31 marzo 2013, dagli Enti d Ambito; deliberazione n. 86/2013/R/idr del 28 febbraio 2013 per la disciplina del deposito cauzionale per il servizio idrico integrato; deliberazione n. 87/2013/R/idr del 28 febbraio 2013 per l avvio di un procedimento per l adozione di provvedimenti in tema di definizione delle condizioni contrattuali obbligatorie per la gestione della morosità degli utenti finali del servizio idrico integrato; deliberazione n. 88/2013/R/idr del 28 febbraio 2013 relativa all approvazione del Metodo Tariffario Transitorio per le gestioni ex CIPE (MTC) per la determinazione delle tariffe per gli anni 2012 e La delibera approva, inoltre, alcune modificazioni e integrazioni alla delibera n. 585/2012 (MTT); consultazione n. 85/2013/R/idr del 7 agosto 2013 relativa alla definizione delle compensazioni della spesa sostenuta per la fornitura del servizio idrico dai clienti domestici economicamente disagiati (Bonus sociale idrico); consultazione 82/2013/R/com pubblicato il 1 marzo 2013 relativo ai primi orientamenti in materia di obblighi di separazione contabile per gli esercenti i servizi idrici e di revisione e semplificazione delle disposizioni di separazione contabile di cui alla deliberazione n. 11/2007; deliberazione n. 110/2013/R/idr del 21 marzo 2013 con la quale l Autorità ha avviato un procedimento per il riconoscimento del valore residuo alla fine delle concessioni e i rimborsi che i gestori subentranti devono riconoscere ai precedenti gestori; deliberazione n. 117/2013/idr del 21 marzo 2013 per la definizione di meccanismi di riconoscimento, ai gestori del servizio idrico integrato, degli oneri legati alla morosità e di contenimento del rischio credito; deliberazione n. 271/2013/R/idr del 20 giugno 2013 con la quale l Autorità ha avviato un procedimento per la determinazione d ufficio delle tariffe, in caso di mancata trasmissione dei dati, nonché per l acquisizione di ulteriori elementi conoscitivi ed esplicitazione di chiarimenti procedurali in ordine alla disciplina tariffaria del servizio idrico; 8
9 deliberazione n. 273/2013/R/IDR del 25 giugno 2013 con la quale l Autorità ha definito le modalità per l individuazione degli importi di remunerazione del capitale investito da restituire a ciascun utente con riferimento al periodo 21 luglio 31 dicembre 2011; deliberazione n. 319/2013/R/idr del 18 luglio 2013 con la quale l Autorità ha avviato un procedimento per la riforma dei criteri e dei metodi per la regolazione dei programmi d investimento nel settore dei servizi idrici; consultazione n. 339/2013/R/Idr del 25 luglio 2013 relativa ai primi orientamenti in merito al fabbisogno di investimenti e individuazione degli strumenti di finanziamento per il raggiungimento degli obiettivi di qualità ambientale e della risorsa idrica; consultazione n. 356/2013/R/idr del 1 agosto 2013 relativa agli aggiornamenti da apportare al Metodo Tariffario Transitorio approvato con le Deliberazioni n. 585/212/R/IDR e n. 88/2013/R/IDR; deliberazione n. 412/2013/R/idr del 26 settembre 2013 con la quale l Autorità ha avviato un procedimento per la predisposizione di una o più convenzioni tipo per la regolazione dei rapporti tra affidanti e gestori del SII; deliberazione n. 459/2013/R/idr del 17 ottobre 2013 con la quale l Autorità ha apportato integrazioni al Metodo Tariffario Transitorio ed alle linee guida per l aggiornamento del Piano Economico Finanziario; deliberazione n. 529/2013/R/com del 21 novembre 2013 con la quale l Autorità ha apportato modifiche ed integrazioni alle disposizioni per le popolazioni colpite da eventi sismici verificatisi nei giorni 20 e 21 maggio 2012 e successivi aggiornamenti della componente UI1; deliberazione n. 536/2013/E/idr del 21 novembre 2013 con la quale l Autorità ha avviato un indagine conoscitiva in materia di attività di misura nel SII anche al fine di individuarne livelli minimi di efficienza e qualità; consultazione n. 550/2013/R/idr del 28 novembre 2013 relativa ai provvedimenti tariffari per il primo periodo regolatorio ad integrazione e completamento del MTT e del MTC; deliberazione n. 643/2013/R/idr del 27 dicembre 2013 con la quale l Autorità ha approvato il Metodo Tariffario Idrico per il primo periodo regolatorio ad integrazione e completamento del MTT e del MTC. Per quanto riguarda le tariffe del periodo , particolare rilievo assumono le citate delibere n. 585/2012, che ha definito il metodo di calcolo delle tariffe per il 2012 e 2013 per le gestioni ex Metodo Normalizzato e n. 88/2013 che ha definito il metodo di calcolo delle tariffe per il 2012 e 2013 per le gestioni ex CIPE. Di seguito si riportano i principi cardine in cui si articola il metodo tariffario transitorio: il metodo transitorio individua la metodologia a livello nazionale per determinare le tariffe degli anni 2012 e 2013; individua il ruolo degli Enti d Ambito ai fini della determinazione tariffaria definendo attività, metodologie, tempi e introduce un percorso di gradualità dai criteri previsti dal precedente metodo tariffario a quello transitorio, prevedendo anche alcuni specifici meccanismi a garanzia del mantenimento dei flussi di cassa dei gestori e degli attuali equilibri finanziari; l AEEGSI, a salvaguardia dell impatto sugli utenti finali, prescrive, per il biennio in esame, l obbligo di una istruttoria specifica sulla validità delle informazioni fornite e la 9
10 corretta applicazione dei nuovi criteri, nei casi di variazioni tariffarie superiori ai limiti previsti dal precedente metodo tariffario; la nuova metodologia prevede che, nella fase transitoria, sia mantenuta un articolazione tariffaria per gestore / ambito tariffario analoga alla preesistente; la nuova metodologia mira a conciliare gli esiti referendari con la normativa europea e nazionale in tema di rispetto dei principi confermati dalla stessa Corte Costituzionale del recupero dei costi (full cost recovery) e del chi inquina paga ; viene soppressa la remunerazione del capitale investito e viene invece riconosciuto il costo della risorsa finanziaria in aderenza al citato principio della copertura integrale dei costi; al fine di evitare comportamenti inefficienti o opportunistici, il costo della risorsa finanziaria non viene riconosciuto a piè di lista bensì attraverso riferimenti standard (oneri finanziari e fiscali); è stabilito il principio della garanzia dei ricavi con la necessità di conguagliare eventuali differenze tra i ricavi assicurati dalle articolazioni tariffarie applicate agli utenti finali e quelli riconosciuti nel Vincolo aggiornato ai ricavi (al netto del contributo degli altri ricavi ); il metodo transitorio è basato su criteri di regolazione ex post. Conseguentemente, il riconoscimento degli investimenti avviene con un lag regolatorio di due anni dalla loro realizzazione; il metodo transitorio fissa vite utili regolatorie per ciascuna categoria di immobilizzazioni ai fini del calcolo degli ammortamenti nonché il principio che i cespiti del gestore e dei terzi sono riconosciuti in termini di costo di realizzazione storico rivalutato; il metodo tariffario transitorio contiene una dettagliata definizione delle attività del servizio idrico integrato e delle altre attività idriche e stabilisce che i ricavi derivanti dalle altre attività idriche debbano concorrere alla copertura dei costi ammessi; nel rispetto del principio di copertura dei costi, il nuovo metodo adegua i costi operativi e di capitale all inflazione reale in luogo di quella programmata; nella valutazione del capitale investito netto del gestore è introdotta una quota a compensazione del capitale circolante netto valutata forfetariamente; è introdotta una componente tariffaria definita Fondo Nuovi Investimenti (FoNI) costituita dagli ammortamenti sui contributi a fondo perduto, dalla quota finalizzata al finanziamento di nuovi investimenti (FNI) e dal costo per l uso delle infrastrutture degli Enti locali ( CUIT). Il FoNI deve essere destinato esclusivamente alla realizzazione dei nuovi investimenti nel territorio servito, o al finanziamento di agevolazioni tariffarie a carattere sociale. All Ente d Ambito compete la decisione in merito alla destinazione del FoNI ed alla determinazione della componente FNI, nei limiti del massimo calcolato secondo le regole stabilite dall AEEGSI. Con riferimento alle disposizioni procedurali l iter di approvazione delle tariffe prevedeva che: entro il 31 marzo 2013, gli Enti di Ambito dovevano aggiornare o redigere, se ancora non esistente, il piano economico finanziario di ciascun piano d ambito sulla base della nuova metodologia; se non adeguate entro il 31 marzo 2013, sono inefficaci le clausole contrattuali e gli atti che regolano i rapporti tra gestori e autorità competenti incompatibili con la delibera; 10
11 la tariffa doveva essere predisposta dagli Enti di Ambito e trasmessa entro il 30 aprile 2013 all AEEGSI ed ai gestori. Entro il 30 giugno 2013 l Autorità doveva approvare le tariffe ai sensi dell articolo 154, comma 4, D.Lgs. 152/206, eventualmente provvedendo alla determinazione delle tariffe sulla base delle informazioni disponibili, in un ottica di tutela degli utenti, laddove gli Enti di Ambito non avessero provveduto all invio entro il termine stabilito; a decorrere dal 1 gennaio 2013, i gestori erano tenuti ad applicare all utenza (i) fino alla determinazione delle tariffe da parte degli Enti di Ambito, la tariffa applicata nel 2012 senza variazione o la tariffa 2013 se determinata dagli Enti di Ambito in data precedente l approvazione della delibera 585/2012 purché i gestori non avessero modificato l articolazione tariffaria, (ii) successivamente alla determinazione da parte degli Enti di Ambito e fino all approvazione da parte dell AEEGSI, le tariffe 2012 moltiplicate per un fattore ( 2013 ) determinato dall Ente di Ambito, (iii) a seguito dell approvazione delle tariffe da parte dell Autorità, le tariffe 2012 moltiplicate per il 2013 approvato dall Autorità; la differenza tra i ricavi tariffari determinati dall applicazione delle tariffe provvisorie di cui ai punti (i) e (ii) e quelli calcolati sulla base del punto (iii) sono oggetto di conguaglio successivamente all atto di approvazione dell AEEGSI; entro il 30 giugno 2013, i gestori erano tenuti a fornire all Autorità i dati utili alla determinazione dell aggiornamento del vincolo ai ricavi (volumi, costi passanti, modifiche di perimetro). In merito all iter di definizione tariffaria dell ATO Puglia per il 2013, sulla base di quanto sopra indicato, l Autorità Idrica Pugliese ha provveduto nei termini previsti a trasmettere all AEEGSI la relativa proposta tariffaria. L Autorità nazionale con delibera 519/2013/R/idr del 14 novembre 2013 ha approvato le tariffe 2012 e 2013 ed il correlato Piano Economico Finanziario riferiti all ATO Puglia. La Capogruppo, una volta approvata dall AIP la tariffa 2013 (tariffe 2012 moltiplicate per il 2013), ha provveduto da quel momento a fatturare con la nuova tariffa e, solo dopo l approvazione da parte dell AEEGSI, ha conguagliato il precedente periodo dell anno, assumendo così una posizione estremamente prudenziale. Con riferimento alla gestione dei servizi idrici in alcuni Comuni della Campania, la Capogruppo ha provveduto nei termini previsti, a trasmettere tutti i dati richiesti all Autorità per l Energia Elettrica il Gas ed il Sistema idrico ed all Autorità d Ambito Territoriale Ottimale 1 Campania Calore Irpino in quanto Ente d Ambito di riferimento per le gestioni ex-cipe di competenza della Controllante. Con delibera dell Amministratore Unico n. 21 del 19 dicembre 2013 la Società ha provveduto, in qualità di soggetto competente ai sensi del MTC, ad approvare gli incrementi tariffari per gli anni 2012 e 2013 per le gestioni ex CIPE in Campania. Tali incrementi sono stati approvati ai soli fini dei successivi conguagli tariffari, ferma restando l approvazione definitiva da parte dell AEEGSI. Ad oggi si è ancora in attesa dell approvazione da parte dell Autorità della tariffa per i Comuni ex CIPE gestiti in Campania. Per concludere, si segnala che alcuni gestori hanno chiesto l annullamento del MTT, mentre altri hanno impugnato alcune sue previsioni così come hanno fatto alcuni movimenti di utenti. Nel mese di marzo 2014 il TAR Lombardia con le sentenze nrr 779 e 780 del 26 marzo 2014 si è pronunciato sui ricorsi avanzati dall Associazione Acqua Bene Comune e Federconsumatori e dal Codacons, rigettando tutti i motivi di ricorso presentati e stabilendo alcuni principi fondamentali. In particolare: 11
12 è stato chiarito che il servizio idrico integrato è un servizio di interesse economico generale e che, per giungere alla ripubblicizzazione di tale servizio, non è sufficiente l eliminazione di un inciso dall art. 154 del Codice dell Ambiente ma è necessario un intervento del legislatore nazionale; il metodo dei costi standard è legittimo nonché preferibile al riconoscimento dei costi a piè di lista ; è stata confermata la legittimità del FoNI e dell applicazione della tariffa transitoria dal 1 gennaio Successivamente, nel mese di aprile 2014, il TAR Lombardia si è pronunciato sui ricorsi avanzati da determinati soggetti gestori. Alcuni ricorsi sono stati respinti mentre altri sono stati in parte accolti, in particolare è stata sancita: la legittimità e la coerenza con il quadro giuridico nazionale e comunitario del principio del full cost recovery sulla base del quale l AEEGSI ha impostato la regolazione tariffaria; la legittimità degli effetti della regolazione dell AEEGSI sulle convenzioni di gestione in essere; la necessità che l AEEGSI assicuri un riconoscimento tariffario a copertura dei costi connessi ai crediti non esigibili dai soggetti gestori, come d altra parte previsto dalla successiva Deliberazione AEEGSI n. 643/2013 che ha definito il metodo tariffario per gli anni ; la necessità che l AEEGSI assicuri il riconoscimento degli oneri fiscali ma non di quelli finanziari connessi al FoNI, come d altra parte previsto dalla successiva Deliberazione AEEGSI n. 643/2013; la necessità che l IRAP non venga considerata tra i costi efficientabili; la necessità che a livello tariffario venga riconosciuta non solo l inflazione ma anche gli oneri finanziari connessi ai conguagli; l adeguatezza delle scelte dei parametri per il calcolo (Beta, ERP, Kd) delle modalità di determinazione degli oneri finanziari adottate dall AEEGSI; l illegittimità del meccanismo previsto dall AEEGSI per l aggiornamento a consuntivo del VRG in relazione ai costi passanti in quanto penalizza i gestori più efficienti e favorisce i gestori meno efficienti. Tali principi per essere adottati dai gestori, dovranno essere recepiti da parte dell AEEGSI. Per quanto riguarda il periodo , a seguito delle citate consultazioni n. 356/2013 e 550/2013, con Deliberazione n. 643/2013 del 27 dicembre 2013 l AEEGSI ha approvato il Metodo Tariffario Idrico (MTI) per il primo periodo regolatorio , ad integrazione e completamento del MTT e del MTC. Le nuove disposizioni, valide sia per le gestioni ex Metodo Normalizzato che per le gestioni ex CIPE, hanno introdotto novità significative come di seguito indicato: sono previsti quattro diversi schemi regolatori con regole tariffarie per la determinazione degli Opex e dei Capex differenziate in funzione del rapporto tra gli investimenti previsti nel periodo ed il valore dei cespiti gestiti dal soggetto gestore; è stato meglio individuato il perimetro del SII, includendovi anche le attività di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari e le attività di raccolta ed allontanamento delle acque meteoriche mediante fognature bianche separate (queste ultime solo se tali attività erano già ricomprese nelle vigenti convenzioni di gestione); viene introdotto un limite K all incremento del moltiplicatore tariffario teta, differenziato in funzione dei diversi schemi regolatori; 12
13 ai fini della determinazione del FoNI speso, viene previsto il riconoscimento del relativo onere fiscale a carico del soggetto gestore; viene prevista una componente a conguaglio, inserita nel Vincolo dei Ricavi Garantiti(VRG), che tiene conto del conguaglio volumi, del conguaglio costi energia elettrica, del conguaglio costi per approvvigionamento idrico all ingrosso e del conguaglio costi relativo a variazioni sistemiche nelle condizioni di erogazione del servizio o per eventi eccezionali; viene previsto il riconoscimento del costo di morosità in misura pari ad una percentuale del fatturato dell anno n-2: nel caso delle regioni del Sud il costo massimo riconosciuto è pari al 6,5% del fatturato; viene introdotta una regolamentazione per la determinazione del valore residuo delle opere in caso di subentro nella concessione del servizio; vengono introdotte modifiche alla regolamentazione del deposito cauzionale di cui alla deliberazione AEEGSI n. 86/2013/R/IDR; viene introdotta la componente tariffaria a copertura dei costi ambientali e della risorsa che per il 2014 è posta pari a 0 e per il 2015 sarà definita con successivi provvedimenti dell AEEGSI; vengono introdotte regole per l aggiornamento della struttura dei corrispettivi applicati agli utenti finali (articolazione tariffaria), lasciando all Ente d Ambito la facoltà di procedere a tale revisione; vengono definiti i criteri ed i parametri per il monitoraggio dell efficienza del servizio di misura del SII. Per quanto riguarda l approvazione delle tariffe 2014 e 2015 l iter procedimentale prevede: entro il 31 marzo 2014 l Ente d Ambito deve adottare formalmente e trasmettere all AEEGSI lo schema regolatorio per il composto da: obiettivi di servizio da realizzare nel periodo , il conseguente Programma degli Interventi proposto dal soggetto gestore, il calcolo del moltiplicatore tariffario per gli anni 2014 e 2015 ed il relativo Piano Economico Finanziario; nei successivi 90 giorni l AEEGSI, fatta salva la necessità di richiedere ulteriori integrazioni, approva le proposte tariffarie. In caso di inerzia da parte dell Ente d Ambito, la deliberazione n. 643/2013 prevede un meccanismo di salvaguardia ed in particolare: ove il termine del 31 marzo 2014 decorra inutilmente, il soggetto gestore deve trasmettere all Ente d Ambito e all AEEGSI istanza di aggiornamento tariffario recante lo schema regolatorio, redatto conformemente ai criteri del Metodo Tariffario Idrico; l AEEGSI, ricevuta la comunicazione del soggetto gestore, provvede a diffidare l Ente d Ambito ad adempiere entro i successivi 30 giorni. Decorso inutilmente anche tale termine, l istanza del soggetto gestore si intende accolta dall Ente d Ambito e l AEEGSI la approva entro i successivi 90 giorni. Per quanto riguarda l applicazione dei corrispettivi all utenza, la deliberazione n. 643/2013 prevede che: a decorrere dal 1 gennaio 2014, i gestori sono tenuti ad applicare all utenza (i) fino alla determinazione delle tariffe da parte degli Enti di Ambito, la tariffa approvata per il 2013 o, laddove non ancora approvata, quella applicata nel 2013 senza variazioni, (ii) successivamente alla determinazione da parte degli Enti di Ambito e fino all approvazione da parte dell AEEGSI, le tariffe 2014 come determinate dall Ente di Ambito, (iii) a seguito 13
14 dell approvazione delle tariffe da parte dell Autorità, le tariffe 2012 moltiplicate per il 2014 approvato dall Autorità; la differenza tra i ricavi tariffari determinati dall applicazione delle tariffe provvisorie di cui ai punti (i) e (ii) e quelli calcolati sulla base del punto (iii) saranno oggetto di conguaglio successivamente all atto di approvazione dell AEEGSI. Allo stato si evidenzia che l Autorità Idrica Pugliese non ha provveduto a deliberare la proposta tariffaria per gli anni entro il 31 marzo In base a quanto previsto dall art. 5.5 della Deliberazione AEEGSI n. 643/2013, AQP ha pertanto provveduto ad avanzare in data 30 aprile 2014 all AIP e all AEEGSI un istanza di aggiornamento tariffario con allegata una proposta di schema regolatorio. Come previsto dal successivo art. 5.6 della citata Deliberazione n. 643/2013, l AEEGSI in data 13 giugno 2014 ha provveduto a diffidare l AIP ad esprimersi entro 30 giorni in merito alla proposta avanzata da AQP. II.2 Ricavi SII (Sistema idrico integrato) e rapporti con il cliente Il volume di acqua fatturato dalla Capogruppo nel 2013 per il SII nelle regioni Puglia e Campania è stato di quasi 248 milioni di metri cubi, con un decremento del 2,2% rispetto all anno precedente, a fronte di una riduzione di acqua immessa all incile della stessa entità. Nel corso del 2013 è stata completata la semplificazione dei processi commerciali. Il miglioramento della gestione degli allacciamenti, con modalità innovative, ha previsto anche una fase di contatto post-preventivo, da parte del Contact Center, per sollecitare/risolvere eventuali adempimenti contrattuali da parte del cliente. Ciò ha contribuito a ridurre i costi ed i tempi di allacciamento e di attivazione della fornitura. Il 2013 è stato anche caratterizzato dall ulteriore decentramento e distribuzione del Contact Center con l attivazione di nuove sedi operative, funzionali ad un migliore e più efficiente servizio. Inoltre, sono state avviate le procedure per la gestione ottimizzata dell overflow delle telefonate al Contact Center, per la riduzione dei tempi di attesa in coda da parte degli utenti. Sempre nell ambito delle innovazioni del Contact Center sono stati completati i progetti WebCCh24, orientato alla gestione della messaggistica IVR, e Ask2me (accesso alle informazioni in linguaggio naturale), la cui ricaduta evolutiva produrrà benefici ai clienti con accesso diretto alle informazioni via internet. Durante l anno sono stati svolti numerosi incontri con le Associazioni di categoria, per condividere l evoluzione e le innovazioni previste dalla Commissione Mista Conciliativa, la rimodulazione dei criteri adottati per i rimborsi automatici, più favorevole per i clienti ed i percorsi evolutivi indirizzati dall AEEGSI in particolare per quanto attiene la pubblicazione degli indicatori della CSII e l evoluzione del layout dalla fattura consumi. Sistematica ed efficace è risultata, inoltre, l azione di recupero delle perdite amministrative, con benefici di miglioramento sulla qualità e quantità della rilevazione dei consumi dell utenza. Gli interventi in tal senso realizzati hanno agito essenzialmente sul principale tema di possibili perdite amministrative come definite dall IWA e cioè sull accuratezza della misura e della relativa fatturazione. Il lavoro svolto parte da un analisi dettagliata dei consumi dell utenza al fine di individuare comportamenti anomali o situazioni non conformi agli standard di consumo. Il processo di analisi consente di rilevare le situazioni dove si rende necessario un approfondimento ed un analisi di campo, che può portare o alla spiegazione dell anomalia o alla individuazione di situazioni di mancate fatturazioni. Il recupero perdite amministrative, in particolare, è stato realizzato attraverso i seguenti principali filoni di attività, con un risultato di oltre 5 milioni di mc recuperati: 1. sostituzione di contatori; 14
15 2. controllo dei consumi anomali; 3. controllo dei consumi delle grandi utenze; 4. bonifica della banca dati e recupero letture; 5. recupero quote di fognatura e depurazione; 6. sostituzioni anomale; 7. lotta all abusivismo. La tariffa ATO Puglia è variata con decorrenza 1 gennaio 2013, passando da /mc 1,6063 a /mc 1,6867 con un incremento del 5% rispetto alla tariffa provvisoria applicata nel 2012 e del 1,8% rispetto alle tariffe calcolate con la nuova metodologia tariffaria. II.3 Costi della produzione I costi della produzione, al netto di ammortamenti, svalutazioni ed accantonamenti per rischi, si sono incrementati rispetto al 2012 di circa Euro 1 milione, pari al 0,3%, essenzialmente per effetto dell incremento del trasporto e smaltimento dei fanghi di depurazione, dei costi per espurgo e di altri costi diretti come di seguito evidenziato. I costi della produzione sono esplicitati sia nel capitolo risultati economici e finanziari che nelle note di commento al conto economico della nota integrativa. II.4 Energia elettrica Il consumo totale di energia nel 2013 si è ridotto del 6% rispetto al Tale riduzione dei consumi deriva dalle attività di efficientamento messe in campo in tutti i comparti di attività e dal diverso scenario idrico delle fonti di approvvigionamento per le precipitazioni occorse durante il periodo invernale e primaverile. Nonostante la riduzione dei consumi e del costo di approvvigionamento della componente energia, si evidenzia che il costo complessivo sostenuto da AQP per l energia elettrica si è decrementato solo dell 0,4% rispetto al 2012 a causa dei corrispettivi imposti ex lege per coprire gli incentivi alle fonti rinnovabili ed i costi di dispacciamento. Infine si evidenzia che a seguito della conclusione dei progetti di ricerca con il Politecnico di Bari e l Università del Salento sui temi legati all efficienza energetica ed alla ricerca perdite si è provveduto ad avviare le attività propedeutiche ad applicare ai casi concreti le risultanze degli studi. II.5 Personale ed Organizzazione II.5.1 Personale e relazioni interne L organico del Gruppo AQP al 31 dicembre 2013 risulta composto da unità (1.899 al 31 dicembre 2012), ed è distribuito come segue: 33 dirigenti (33 al 31 dicembre 2012); 61 quadri (56 al 31 dicembre 2012); impiegati/operai (1.810 al 31 dicembre 2012). II.5.2 Sicurezza sul Lavoro Per quanto concerne la salute dei lavoratori e la sicurezza sui luoghi di lavoro, nel corso del 2013 il Servizio Prevenzione e Protezione (SPP) ha provveduto alla realizzazione delle seguenti attività, estese in rapporto di service anche alle aziende Controllate del Gruppo Acquedotto Pugliese: emissione di una nuova procedura interna per la gestione della sicurezza durante le operazioni di approvvigionamento dei reattivi chimici, con particolare riferimento ai 15
16 conferimenti presso gli impianti di potabilizzazione, anche in funzione della tutela ambientale; pianificazione ed espletamento delle attività formative in materia di sicurezza, intese sia come formazione ex novo per alcuni ruoli e/o mansioni, che come aggiornamento di ruoli e/o mansioni preesistenti; acquisizione e fornitura annuale dei DPI e degli indumenti da lavoro ai lavoratori; gestione su tutto il territorio aziendale delle attività di Medicina del Lavoro e Sorveglianza sanitaria obbligatoria al personale, inclusi i rapporti istituzionali con le strutture sanitarie del SSN; gestione su tutto il territorio aziendale a mezzo di ditta specializzata, delle attività relative ai servizi di verifica e manutenzione dei dispositivi antincendio; supporto tecnico specialistico per le attività di collaudo sui nuovi impianti assunti in gestione ed avviati all esercizio; svolgimento di tutte le attività di base del Servizio di Prevenzione e Protezione come previsto dalla vigente normativa; emissione di una nuova procedura interna per la gestione degli infortuni, finalizzata ad una più accurata analisi degli stessi a scopo preventivo ed al successivo inoltro telematico della denuncia INAIL; elaborazione preliminare di una nuova istruzione interna finalizzata alle verifiche di macchine ed impianti attraverso l ARPA Puglia. Tale istruzione regolamenta l inoltro delle richieste di verifiche all ARPA Puglia attraverso il sistema telematico ARPA MIP; realizzazione di diversi interventi di adeguamento strutturale e logistico di vari luoghi di lavoro aziendali, finalizzati all incremento dei livelli di sicurezza; pianificazione di nuovi interventi di adeguamento strutturale e logistico di vari luoghi di lavoro aziendali, finalizzati all incremento dei livelli di sicurezza, da realizzarsi nell arco del 2014; completamento ed aggiornamento del sito Sicurezza sulla Intranet aziendale. II.5.3 Formazione L attività formativa per l anno 2013 si è posta come obiettivo fondamentale lo sviluppo delle competenze tecnico-professionali delle risorse aziendali. A tal fine, i principali corsi effettuati sono stati: Corso di aggiornamento avanzato su: La Gestione Carte di Controllo nei laboratori biochimici - Materiali di Riferimento - Circuiti Interlaboratorio ; Corsi d'informatica di livello intermedio e di livello avanzato: Pacchetto Office (Word Excel) ; Percorso di Formazione Tecnico-Pratica sulla Manutenzione - III Tranche; Corso su: La Disciplina dell Affidamento dei Contratti Pubblici dei Lavori ; Aggiornamento su: Le modalità di Trasporto dei Rifiuti Speciali con Automezzi AQP ; Corsi di aggiornamento informatico sul sistema SAP per i seguenti moduli: CIC0 - DM -FO MD - Ciclo Passivo - Recupero crediti; Corso di aggiornamento informatico sulle nuove modalità di ricevimento in SAP e nuove modalità di richiesta dei materiali economati; Follow Up sul corso di formazione comportamentale per gli addetti commerciali ; Percorso in Diritto dell'ambiente (I Tranche); Corso di Formazione sulla Gestione Rifiuti (Imp. Pertusillo); Corso sulla Radioprotezione; Corso sulla Misura on-line di parametri sensibili della qualità dell'acqua (THM) ; 16
17 Corso di formazione Dirigenti, Preposti e RLS per la Sicurezza sul Lavoro - D.Lgs. 81/2008 ; Corso di Aggiornamento in Materia di Gestione Rifiuti - rev. PG3.31 ; Formazione Manageriale Il Team Building ; Corso di Aggiornamento sul nuovo Programma Suite UFFICIO LEGALE ; Corso di Formazione Lavoratori addetti alla conduzione di Carrelli Elevatori - D. Lgs. n. 81/2008 ; Corso di Formazione Lavoratori addetti alla conduzione di Piattaforma di lavoro mobile elevabile - D. Lgs. n. 81/2008 ; Corso di Aggiornamento Sicurezza Antincendio - Primo Soccorso; Corso di Aggiornamento sul Software attivazione e monitoraggio Investimenti di Manutenzione. Le ore di formazione del personale del gruppo effettuate nell anno 2013 sono state in tutto Sono stati fatti, inoltre, stage per la formazione dei giovani laureati per complessive ore. II.6 Qualità e servizi all utenza Nel corso del 2013, si è proseguito nell implementazione del Sistema di Gestione Ambientale presso gli impianti di depurazione. In data 9 aprile è iniziato un Audit Esterno per l estensione della Certificazione del gruppo AQP alla norma ISO 14001:2004 relativamente alla gestione e conduzione impianti di depurazione di reflui urbani mediante processo di tipo biologico per gli impianti di Maglie e Noci ed in data 26/06/2013 è stato emesso apposito certificato di estensione della certificazione da parte dell Organismo incaricato. Sono state effettuate, inoltre, le attività preliminari necessarie all avvio dell implementazione del Sistema di Gestione Ambientale anche agli impianti di depurazione di Bari Est e Taranto Gennarini e ai laboratori periferici di Taranto e Lecce. E stata avviata l attività di mappatura delle criticità ambientali presenti sui siti aziendali (Impianti di Potabilizzazione, Impianti di Depurazione, Sorgenti, Opere/reti) con particolare riferimento alla verifica della conformità legislativa ambientale. In giugno è stato effettuato da Ispettori ACCREDIA l audit per il mantenimento dell Accreditamento al Laboratorio del Controllo Igienico Sanitario della Vigilanza Igienica e l estensione a quello della Macro Area Territoriale di Foggia. Coerentemente con quanto disposto dalla Deliberazione dell AEEGSI del 28 dicembre 2012 n. 586/2012/R/IDR, si è provveduto alla revisione della Carta del Servizio Idrico Integrato. La versione aggiornata è stata pubblicata a giugno 2013 sul sito internet aziendale della Capogruppo. Nel corso del 2013 si è provveduto alla pianificazione ed esecuzione di incontri illustrativi su tematiche ambientali quali: conferimento bottini presso impianti di depurazione; gestione rifiuti; gestione di terre e rocce da scavo. A Novembre è stato superato positivamente l audit effettuato dall Ente di Certificazione Esterno per il mantenimento della Certificazione ISO II.7 Qualità dell acqua e controlli di vigilanza igienica La Controllante gestisce un network di 10 laboratori localizzati a livello provinciale e presso gli impianti di potabilizzazione tramite i quali monitora e garantisce la qualità dell acqua potabile fornita agli utenti e delle acque depurate rilasciate nell ambiente. Negli ultimi anni la Società ha effettuato costanti ed ingenti investimenti in strumentazione analitica e formazione raggiungendo standard tecnici molto elevati. 17
18 Nel corso del 2013 questo sforzo si è concretizzato nell analisi di circa campioni e nella misura di circa parametri registrati e gestiti tramite un sistema informatico completamente integrato a livello territoriale. Tale livello di monitoraggio viene integrato dai parametri rilevati in continuo in alcuni punti significativi della rete idrica tramite un sistema di telecontrollo in costante evoluzione. I laboratori centrali hanno confermato nel 2013 l accreditamento ai sensi della norma ISO Inoltre il laboratorio di Foggia, sottoposto ad audit ISO17025 a giugno 2013, ha ottenuto l accreditamento. Nel corso del 2013 sono state avviate le attività preliminari per estendere progressivamente tale certificazione anche alle sedi di Lecce e Taranto. All interno dei laboratori lavorano complessivamente circa 80 persone dedicate esclusivamente alle attività di autocontrollo. Sono state attivate selezioni di personale tecnico per il potenziamento dei laboratori centrali e periferici. Inoltre, sono state installate 191 stazioni automatiche e refrigerate di campionamento presso gli impianti di depurazione. Lavori per la installazione di ulteriori stazioni sono stati appaltati e sono in attesa di esecuzione. II.8 Acquisti II.8.1 Acquisti I principi che regolano i rapporti del Gruppo Acquedotto Pugliese con i fornitori sono improntati alla massima equità e trasparenza. Tutti gli acquisti sono ispirati ai criteri di massima economicità e qualità. All'uopo AQP ha pubblicato il regolamento per gli appalti dei lavori - servizi - forniture di importo inferiore alla soglia comunitaria. Acquedotto Pugliese con le sue società controllate si avvale di un innovativo sistema integrato di gestione telematica degli acquisti on line di beni, servizi e lavori. La correttezza è un ulteriore principio al quale il Gruppo ripone particolare attenzione, come peraltro richiesto dal Codice Etico che ha introdotto un complesso di regole comportamentali il cui rispetto costituisce condizione imprescindibile per il conseguimento della missione aziendale. Il Gruppo dispone di un albo fornitori in cui sono iscritte al 31 dicembre 2013 n. 888 imprese nelle varie categorie merceologiche. II.8.2 Acquisti verdi Il Gruppo AQP presta grande attenzione alle problematiche degli acquisti verdi, includendo, nei propri bandi di gara, apposite clausole atte a salvaguardare gli aspetti ambientali e promuovere una politica di acquisti pubblici ecologici. Le principali azioni volte al rispetto del Piano d Azione predisposto sono state: acquisto energia elettrica prodotta, in quota parte, da fonti rinnovabili; noleggio autovetture ed autoveicoli di servizio certificati EURO 5; noleggio apparecchiature informatiche certificate Energy Star; acquisto apparecchiature elettriche ad alto rendimento; richiesta ai fornitori di utilizzo di prodotti ecocompatibili per i servizi di pulizia. III LE ATTIVITA SVOLTE NEL 2013 DALLA SOCIETA CONTROLLANTE 18
19 III.1 Nomina nuovo Direttore Generale e nuovo Amministratore Unico L'Assemblea dei soci della Controllante in data 4 ottobre 2013 ha deliberato l autorizzazione all avvio della procedura di selezione del dirigente interno di AQP cui affidare il ruolo di Direttore Generale per il triennio solare, rinnovabile, dando mandato all Organo Amministrativo di affidare la valutazione e la comparazione delle candidature pervenute ad una società specializzata e riservandosi di procedere alla nomina in occasione della prossima assemblea. Completata la procedura di selezione l Assemblea dei soci del 27 dicembre 2013 ha nominato Direttore Generale il dott. Nicola Di Donna il quale resterà in carica fino alla data di approvazione del bilancio Nella medesima Assemblea sono state accettate le dimissioni presentate dall Amministratore Unico Ing. Gioacchino Maselli. In data 20 gennaio 2014 l Assemblea dei soci ha nominato il Prof. Ing. Nicola Costantino nuovo Amministratore Unico, in carica fino all approvazione del bilancio al 31 dicembre III.2 Disponibilità idrica L approvvigionamento della risorsa idrica, necessaria per soddisfare il fabbisogno di oltre 4 milioni di abitanti serviti da AQP, viene garantito dalle sorgenti, dalla falda profonda ed attraverso il prelievo di acqua superficiale, raccolta mediante dighe di sbarramento in invasi artificiali. Tale prelievo, che rappresenta la principale forma di approvvigionamento idrico, richiede trattamenti di potabilizzazione prima di poter essere destinato al consumo umano. L abbondanza di precipitazioni occorse durante il periodo invernale ha determinato un incremento del prelievo dalle sorgenti con una conseguente riduzione dei prelievi dagli invasi e dalla falda. Nel corso 2013, il volume immesso nel sistema si è ridotto, a parità di qualità di servizio reso all utenza, di circa 11 milioni di metri cubi (542,5 milioni di metri cubi nel 2013 contro 553,3 milioni di metri cubi nel 2012) rispetto al Tale importante risultato, che permette sia di preservare la risorsa idrica sia di contenere i costi di gestione, è stato raggiunto grazie ad una costante opera di ottimizzazione dei flussi idrici e ad una programmata attività di manutenzione straordinaria delle reti e dei grandi vettori. L efficientamento realizzato ha consentito anche di preservare la falda, in quanto, nel periodo considerato, si sono ridotti i prelievi, passati dai 88,5 milioni di metri cubi del 2012 ai 84,6 milioni di metri cubi del Una parte di risorsa immessa negli schemi idrici, in particolare quella proveniente dalle sorgenti del Sele-Calore e dagli impianti di potabilizzazione del Pertusillo e del Sinni, viene erogata alla Basilicata in subdistribuzione (21,8 milioni di metri cubi nel 2013). La quota di risorsa erogata all Irpinia, in Campania, (11,0 milioni di metri cubi nel 2013) è derivata esclusivamente dalle sorgenti del Sele-Calore. III.3 Recupero crediti Il 2013 è stato caratterizzato, oltre che dalle azioni standard di recupero crediti, prodotte automaticamente e con frequenza settimanale, anche da attività straordinarie finalizzate, in generale, a meglio monitorare la situazione dei crediti scaduti e dare nuovo impulso all attività. Nel corso del 2013 l attività di sollecito standard è stata caratterizzata dai seguenti volumi: inviati circa avvisi di sospensione e formale messa in mora ; inviati circa avvisi di risoluzione contrattuale ; inviati circa avvisi di formale messa in mora e comunicazione conferimento mandato per recupero legale o iscrizione a ruolo. E stata avviata, inoltre, un importante iniziativa volta al recupero, tramite azione giudiziaria, di crediti relativi a contratti cessati. 19
20 Facendo seguito al Decreto legge n. 35 del 08/04/2013, sono state inviate alle Pubbliche Amministrazioni morose apposite comunicazioni sollecitando la definizione dei crediti. III.4 Investimenti Per il dettaglio degli investimenti realizzati nel 2013 per ciascuna categoria contabile si rimanda alle note di commento delle immobilizzazioni immateriali e materiali nonché dei conti d ordine della nota integrativa. Si evidenzia, in questa sede, che gli investimenti complessivamente realizzati nel 2013, al lordo dei finanziamenti riconosciuti a valere sui fondi pubblici, ammontano a circa Euro 144 milioni. Al 31 dicembre 2013 gli impegni per investimenti da realizzare ammontano ad Euro 786 milioni, di cui a carico di AQP 348 milioni. Tali importi, sulla base dei piani aziendali, dovranno essere corrisposti in un arco temporale fino al 2016 e sono ripartiti come segue: di cui importo a Descrizione Importo totale carico AQP Somme necessarie per completare gli interventi in corso Somme necessarie per completare gli interventi appaltati e non ancora iniziati Quadro economico posto a base di gara degli interventi in corso d'appalto Totale I suddetti importi sovrastimano l onere reale a carico della società in quanto, negli interventi in corso ed in quelli già appaltati, sono incluse anche le somme a disposizione dell amministrazione, che potrebbero non essere utilizzate se non vi sono degli imprevisti, ed altre spese sulle quali potrebbero conseguirsi delle economie rispetto a quanto previsto nel quadro economico del progetto. Inoltre, per gli interventi in corso d appalto, pari ad Euro 388 milioni di cui 148 a carico di AQP, ai fenomeni precedentemente indicati si aggiunge anche il ribasso che, presumibilmente, sarà conseguito all esito della gara. Comunque si ritiene opportuno rappresentare che, in seguito all approvazione del piano industriale della depurazione (successivo paragrafo IX ), è fondato ritenere che gli investimenti della Capogruppo degli esercizi futuri subiranno incrementi significativi. III.5 Indebitamento Negli ultimi anni l indebitamento netto di AQP è cresciuto a causa degli investimenti realizzati. Nel 2013 la posizione finanziaria netta, infatti, è peggiorata di 30 milioni attestandosi a 238 milioni, di cui 137 milioni relativi al mutuo BEI; 80 milioni derivanti dal prestito obbligazionario, al netto di quanto già versato nel sinking fund; 173 milioni di disponibilità liquide al netto del debito a breve ed a medio lungo; 12 milioni relativi a debiti nei confronti della Regione Puglia per anticipazioni sulla quota pubblica degli investimenti ricevuta in eccesso rispetto a quanto effettivamente speso e 182 milioni quale primo acconto (90% dell importo complessivo) degli investimenti individuati dall Accordo di Programma Quadro Rafforzato Settore idrico - depurazione delle acque, ai sensi del D.G.R. 2787/2012 e D.G.R.91/2013. Tali investimenti al 31 dicembre 2013 erano ancora in fase di progettazione e appalto. Nei prossimi anni si prevede che l indebitamento continui a crescere a seguito degli investimenti da realizzare e, inizialmente, anche a causa del nuovo metodo tariffario che prevede il ristoro in tariffa degli investimenti dopo due anni dalla loro realizzazione (riconoscimento ex post anziché ex ante). Tenuto conto della breve durata residua della concessione di gestione del SII nell ATO Puglia (scadente nel 2018), AQP è di fatto impossibilitata ad allineare i tempi di rimborso dei 20
GRUPPO ACQUEDOTTO PUGLIESE BILANCIO CONSOLIDATO DI GRUPPO AL 30 GIUGNO 2013 1 INDICE RELAZIONE SULLA GESTIONE... 4 I PRESENTAZIONE DEL GRUPPO AQP... 4 II LE ATTIVITA SVOLTE NEL I SEMESTRE 2013 DAL GRUPPO

References: art.11
 art. 23
 art. 15
 art. 154
 art. 23
 art. 170
 art. 154
 articolo 154
 art. 154
 art. 5
 art. 5