Source: http://docplayer.pl/1656784-Uslug-finansowych-marcin-malinowski-pawel-rudolf-dorota-sowinska-kobelak-maciej-szupowski.html
Timestamp: 2018-02-17 22:30:32+00:00

Document:
USŁUG FINANSOWYCH. Marcin Malinowski Paweł Rudolf Dorota Sowińska-Kobelak Maciej Szupowski - PDF
USŁUG FINANSOWYCH. Marcin Malinowski Paweł Rudolf Dorota Sowińska-Kobelak Maciej Szupowski
Download "USŁUG FINANSOWYCH. Marcin Malinowski Paweł Rudolf Dorota Sowińska-Kobelak Maciej Szupowski"
2 Poradnik KLIENTA USŁUG FINANSOWYCH Marcin Malinowski Paweł Rudolf Dorota Sowińska-Kobelak Maciej Szupowski Prawa i obowiązki członków SKOK analiza prawna Warszawa 2014
3 Publikacja została wydana nakładem Komisji Nadzoru Finansowego Komisja Nadzoru Finansowego Pl. Powstańców Warszawy Warszawa Warszawa, styczeń 2014 Wydanie I ISBN Nakład: 1500 szt. Przygotowanie do druku i druk: Agencja Reklamowo-Wydawnicza A. Grzegorczyk Stan prawny na dzień: 1 stycznia 2014 r. Niniejsza publikacja wydana została w celach edukacyjnych w ramach projektu CEDUR. Informacje w niej zawarte mają wyłącznie charakter ogólny i nie stanowią porady inwestycyjnej. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego nie ponosi odpowiedzialności za wszelkie decyzje inwestycyjne, podjęte przez czytelnika na podstawie zawartych w niniejszej publikacji informacji.
4 SPIS TREŚCI WSTĘP OGÓLNE INFORMACJE O SPÓŁDZIELCZYCH KASACH OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWYCH... 5 Rys historyczny... 6 Kasy dziś... 8 Źródła regulacji spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych... 9 Jabłka czy gruszki forma prawna jako cecha wyróżniająca spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz ich odrębność od banków spółdzielczych Niezarobkowy charakter działalności kas Członkostwo w kasie oraz kwestia więzi członkowskiej Nadzór nad kasami i Kasą Krajową (wzmianka) ŹRÓDŁA REGULACJI PRAW I OBOWIĄZKÓW CZŁONKÓW SPÓŁDZIELCZYCH KAS OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWYCH Ustawowe źródła prawa Pozaustawowe źródła prawa OBOWIĄZKI CZŁONKÓW SPÓŁDZIELCZEJ KASY OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWEJ Wniesienie wpisowego i udziałów Wpłacenie wkładu członkowskiego Posiadanie Indywidualnego Konta Spółdzielczego Obowiązek przestrzegania przepisów prawa, postanowień statutu i dbania o dobro kasy Odpowiedzialność majątkowa członka kasy PRAWA CZŁONKÓW KASY OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWEJ Prawa członków kasy oszczędnościowo-kredytowej dotyczące korzystania z usług oferowanych przez kasę oszczędnościowo-kredytową podstawowe informacje Gromadzenie środków pieniężnych należących do członków kasy oszczędnościowo-kredytowej oraz przeprowadzanie rozliczeń finansowych na zlecenie członków kasy oszczędnościowo-kredytowej Udzielanie przez kasę oszczędnościowo-kredytową pożyczek i kredytów Umowa pożyczki zawarta pomiędzy skok a jej członkiem Umowa kredytu zawarta pomiędzy skok a jej członkiem Wydawanie pieniądza elektronicznego Pośredniczenie przy zawieraniu umów ubezpieczenia Pośrednictwo w zakresie zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych, funduszy inwestycyjnych otwartych z siedzibą w państwach należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) innych niż państwo członkowskie Unii Europejskiej lub państwo należące do Europejskiego Obszaru Gospodarczego Komisja Nadzoru Finansowego 3
5 Członek spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej jako konsument Przeciwdziałanie praktykom naruszającym zbiorowe interesy konsumentów Uprawnienia konsumentów wynikłe ze stosowania przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową nieuczciwych praktyk rynkowych Uprawnienia członka kasy oszczędnościowo-kredytowej związane ze statusem konsumenta w rozumieniu ustawy o kredycie konsumenckim Uprawnienia konsumentów związane z zawarciem na odległość umowy o usługi finansowe Uprawnienia członka kasy oszczędnościowo-kredytowej do odstąpienia od umowy o kartę płatniczą, której wydawcą jest spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa PRAWA CZŁONKÓW KASY WYNIKAJĄCE ZE STOSUNKU CZŁONKOSTWA W KASIE Charakterystyka i kompetencje organów spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych Zarząd Komisja kredytowa Rada nadzorcza Czynne i bierne prawo wyborcze członka skok Prawo do przeglądania protokołów obrad organów kasy i sprawozdań finansowych Prawo do odwoływania się w postępowaniu wewnątrzspółdzielczym od uchwał w sprawach wynikających ze stosunku członkostwa w kasie SŁOWNICZEK Poradnik klienta usług finansowych Prawa i obowiązki członków skok analiza prawna
6 WSTĘP OGÓLNE INFORMACJE O SPÓŁDZIELCZYCH KASACH OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWYCH Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe 1 w sposób istotny zaakcentowały swoją obecność na rynku usług finansowych w Polsce. Czerpiąc z tradycji przedwojennej spółdzielczości kredytowej z jej najbardziej znanym przejawem, kasami Franciszka Stefczyka, do których część współczesnych kas nawiązuje z nazwy, oraz wzorców najprężniej rozwijających się amerykańskich unii kredytowych, a także powołując się na idee reprezentowane przez WOCCU 2, kasy, wraz ze zrzeszającą je Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową 3, tworzą wciąż rozwijający się, choć niepozbawiony problemów, sektor spółdzielczych instytucji depozytowo-kredytowych w Polsce. Od czasu, gdy zaczęły powstawać pierwsze kasy niedługo po przemianach ustrojowych w naszym kraju do dzisiaj, w istotny sposób zmieniła się zarówno skala oraz specyfika ich działalności, jak również otoczenie prawne, w którym funkcjonują. Z założenia niewielkie spółdzielcze instytucje, mające dostarczać tanie i nieskomplikowane usługi finansowe swoim członkom, rozrosły się do znacznych rozmiarów, co nie pozostało jednak bez wpływu na skalę ryzyka w ich funkcjonowaniu. Dziś kasy charakterem działalności i oferowanych usług przypominają coraz bardziej banki, a co więcej konkurują z nimi w niektórych obszarach. Wciąż jednak w sposób zasadniczy odróżniają się od banków: przede wszystkim tym, że świadczą usługi tylko i wyłącznie dla swoich członków. Wszyscy członkowie danej kasy powinni przy tym mieć (przynajmniej z woli ustawodawcy) wpływ na funkcjonowanie kasy i prowadzoną przez nią działalność. Przepisy prawa regulujące tworzenie i funkcjonowanie kas wymagają jednocześnie, by byli oni połączeni szczególną więzią o charakterze zawodowym lub organizacyjnym więzią, która definiuje kasę, ma zapewnić odpowiedni poziom bezpieczeństwa oraz zrozumienie przez władze kasy potrzeb jej członków. Choć, jak się wydaje, w działalności dzisiejszych kas kwestia więzi członkowskiej zeszła na drugi plan, sytuacja członka kasy, a zarazem jej klienta, jest wciąż znacząco inna niż sytuacja klienta banku (także spółdzielczego). Jakie są zatem prawa i obowiązki członków spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych? Jak zmieniały się one w miarę rozwoju systemu skok i jego otoczenia prawnego? Wreszcie czym 1 Dalej również jako: kasy lub skok. 2 World Council of Credit Unions, czyli Światową Radę Związków Kredytowych ogólnoświatową organizację z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, zrzeszającą związki spółdzielni oszczędnościowo-kredytowych poszczególnych krajów z różnych regionów świata. 3 Spółdzielnia osób prawnych, zrzeszająca obowiązkowo wszystkie działające w Polsce kasy, do 2012 r. samodzielnie wypełniająca wobec nich funkcje nadzorczo-regulacyjne; dalej także jako: Kasa Krajowa. Kasy, wraz ze zrzeszającą je Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową, tworzą wciąż rozwijający się, choć niepozbawiony problemów, sektor spółdzielczych instytucji depozytowo-kredytowych w Polsce. Komisja Nadzoru Finansowego 5
7 różnią się od praw i obowiązków klientów innych, komercyjnych, instytucji finansowych oraz czy kasy dziś istotnie działają zgodnie z ideami spółdzielczości kredytowej? Autorzy niniejszej publikacji spróbują odpowiedzieć przynajmniej na część z powyższych pytań. Jednocześnie warto dodać, że aktualne dane finansowe świadczące o kondycji finansowej nadzorowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego 4 od 27 października 2012 r. podmiotów systemu skok, a także informacje dotyczące tego nadzoru, są dostępne na stronach internetowych KNF pod adresem w zakładce Opracowania/Sektor kas spółdzielczych. Rys historyczny Klient kasy, korzystający z jej usług, jest jednocześnie jej członkiem. Działające w Polsce spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe stanowią istotny element krajowego rynku finansowego. Ich podstawowym zadaniem, wynikającym zarówno z bogatej tradycji spółdzielczości kredytowej w Polsce i na świecie, jak i obowiązujących je regulacji prawnych, jest świadczenie podstawowych usług finansowych, przede wszystkim depozytowych, kredytowych i rozliczeniowych na rzecz swoich członków głównie osób fizycznych połączonych więzią o charakterze zawodowym lub organizacyjnym. Cecha ta, w dużej mierze sprowadzająca się do tego, że klient kasy, korzystający z jej usług, jest jednocześnie jej członkiem, mającym wpływ na prowadzoną przez nią działalność (choćby realizując swoje uprawnienia na walnym zgromadzeniu kasy), jest jednym z najważniejszych jeśli nie najważniejszym aspektem odróżniającym kasy od pozostałych podmiotów działających na rynku finansowym udzielających kredyty i przyjmujących depozyty. Spółdzielczość kredytowa w Polsce ma za sobą długą tradycję. Już w końcu XVIII wieku funkcjonowały kasy pieniężne i magazyny wiejskie niosące pomoc gospodarstwom wiejskim dotkniętym klęskami żywiołowymi. Inicjatorem spółdzielczego ruchu kredytowego w Polsce był Franciszek Stefczyk, który w roku 1890 otworzył pierwszą kasę oszczędnościowo-pożyczkową w Czernichowie (Galicja). W okresie międzywojennym do kas Stefczyka, których liczba osiągała 3500, należało półtora miliona osób. Kasom Stefczyka przypisuje się znaczną rolę w rozwoju usług i drobnej przedsiębiorczości w świeżo odrodzonej Polsce. Rozwój ten przerwała druga wojna światowa 5. Odrodzenie kas nastąpiło po przemianach ustrojowych w Polsce w pierwszej połowie lat 90. XX wieku. Nowotworzone kasy zapomogowo-pożyczkowe, nawiązujące do tradycji ruchu spółdzielczości kredytowej oraz inspirowane działającymi na świecie uniami kredytowymi, powstawały początkowo w zakładach pracy, na podstawie przepisów ustawy z dnia 8 października 1982 r. o związkach zawodowych oraz ustawy z dnia 16 września 1982 r. Prawo spółdzielcze, działając na rzecz wyłącznie swoich członków. 4 Organ administracji publicznej sprawujący nadzór nad sektorem bankowym, rynkiem kapitałowym, ubezpieczeniowym, emerytalnym, nadzór nad instytucjami płatniczymi i biurami usług płatniczych, oraz nad sektorem spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych; dalej także jako KNF. 5 Zob. H. Cioch, Zarys prawa spółdzielczego, Warszawa 2007, s. 131, historia. 6 Poradnik klienta usług finansowych Prawa i obowiązki członków skok analiza prawna
8 Kolejnym etapem w rozwoju kas było uchwalenie w dniu 14 grudnia 1995 r. ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz.U. z 1996 r. Nr 1, poz. 2, z późn. zm.) 6. Na podstawie jej przepisów część zakładowych kas zapomogowo-pożyczkowych uległa przekształceniu w spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe: spółdzielnie kredytowe, służące własnym członkom poprzez realizowanie celu w postaci przyjmowania oszczędności i udzielania pożyczek w ramach kasy. Od tego czasu rozpoczął się szczególnie dynamiczny rozwój kas. W pierwszym etapie funkcjonowały one nadal głównie jako kasy zakładowe, których członków łączyła więź wynikająca z zatrudnienia w tym samym zakładzie pracy. Należy zwrócić uwagę, że ustawa o skok z 1995 r. w art. 6 przewidywała, ze członkami Od uchwalenia w dniu 14 grudnia 1995 r. ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych rozpoczął się szczególnie dynamiczny rozwój kas. kasy mogą być jedynie osoby fizyczne połączone więzią o charakterze zawodowym lub organizacyjnym, a w szczególności pracownicy zatrudnieni w jednym lub kilku zakładach pracy albo osoby należące do tej samej organizacji społecznej lub zawodowej. Zakładowy i środowiskowy profil nowopowstających kas zaczął się jednak zmieniać i stopniowo nabierały one charakteru międzyśrodowiskowego. Więź członkowska, wymagana przez przepisy ustawy i charakterystyczna dla całego ruchu unii kredytowych zaczęła tracić na znaczeniu: z więzi faktycznej, materialnej, istniejącej pomiędzy pracownikami zatrudnionymi w tym samym zakładzie pracy, czy też należącymi do tej samej organizacji społecznej lub zawodowej bądź też religijnej, przekształciła się w wielu przypadkach w więź o charakterze formalnym, opartą jedynie na obowiązkowym członkostwie członków kas w powstających w ramach systemu skok, często ogólnopolskich związkach bądź stowarzyszeniach. Przykładem takiego stowarzyszenia jest działające do chwili obecnej Stowarzyszenie Krzewienia Edukacji Finansowej (SKEF), przynależność do którego jest jednym z warunków stania się członkiem Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im. Franciszka Stefczyka. Członkiem SKEF zostać może każda osoba fizyczna, a także osoby prawne w charakterze członków wspierających. Takie podejście do ustawowego wymogu więzi członkowskiej umożliwiło, z jednej strony, dynamiczny rozwój kas, pozbawionych wynikającego z materialnego charakteru więzi ograniczenia, które miało swój wymiar zarówno terytorialny, nie pozwalając działać poszczególnym kasom na większym obszarze, jak i osobowy, przejawiający się w niewielkiej liczbie członków poszczególnych kas. Od 1997 r. do końca III kw r. liczba kas (wraz z oddziałami) wzrosła z 237 do 1948, liczba ich członków zaś z 194 tys. w 1997 r. do tys. na koniec III kw r. 7. Z drugiej strony jednak, zmiana charakteru więzi członkowskiej z materialnej na formalną oraz skokowy wzrost liczby członków poszczególnych kas, jak i odejście od terytorialnej specyfiki działalności kas, spowodowały w znaczącej mierze utratę przez kasy tego, co stanowiło element bodaj najwyraźniej odróżniający je od banków samopomocowy charakter, niewielką, bliską klientowi: członkowi, a zarazem udziałowcowi i klientowi kasy strukturę. Większe Zmiana charakteru więzi członkowskiej oraz skokowy wzrost liczby członków poszczególnych kas spowodowały w znaczącej mierze utratę przez kasy tego, co stanowiło element najwyraźniej odróżniający je od banków. 6 Dalej także jako: ustawa o skok z 1995 r. lub d.u.s.k.o.k.. 7 Informacja o sytuacji sektora spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w III kwartale 2013 r. dostępna na stronie w zakładce opracowania/sektor kas spółdzielczych. Komisja Nadzoru Finansowego 7
9 kasy rosły i coraz bardziej skalą i zasięgiem działania przypominać zaczęły banki nie będąc jednocześnie poddane obowiązującym banki normom ostrożnościowym, pozostając także poza publicznym nadzorem oraz poza oficjalnym systemem gwarantowania depozytów. Wszystkie kasy z racji obowiązku nałożonego ustawą o skok z 1995 roku zrzeszone były w Krajowej Spółdzielczej Kasie Oszczędnościowo-Kredytowej, pełniącej wobec nich przede wszystkim rolę regulacyjnolustracyjno-nadzorczą, oszczędności członków ubezpieczało natomiast należące do systemu skok Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych na podstawie dobrowolnych umów zawieranych z poszczególnymi kasami. Sytuacja ta zmieniła się 27 października 2012 r., z dniem wejścia w życie nowej ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz.U. z 2012 r. poz. 855, z późn. zm.) 8, która wprowadziła państwowy nadzór Komisji Nadzoru Finansowego nad kasami oraz Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową. Nowelizacja tej ustawy, dokonana ustawą z dnia 19 kwietnia 2013 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw, od 29 listopada 2013 r. zapewniła także członkom kas ochronę ich depozytów przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), która to ochrona obejmowała wcześniej wyłącznie banki. Kasy dziś Zgodnie z danymi Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego ( UKNF ) 9 na koniec trzeciego kwartału 2013 r. działalność prowadziło 55 kas z siecią dystrybucji w ogólnej liczbie 1948 oddziałów i punktów kasowych (liczba kas nie zmieniła się w stosunku do końca roku 2012, o 5% obniżyła się natomiast liczba placówek kas). Z kolei liczba członków kas w okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2013 r. wzrosła o 48 tys. (1,9%), a wartość depozytów o 1555,3 mln zł, tj. o 9,89% Na koniec trzeciego kwartału 2013 r. liczba członków kas wynosiła ponad 2635 tys., a wartość zgromadzonych przez nich depozytów tys. zł. (najwyższy wzrost odnotowano przy tym w I kwartale 2013 r. o 1447,7 mln zł, a więc 9,20%). Na koniec trzeciego kwartału 2013 r. liczba członków kas wynosiła ponad 2635 tys., a wartość zgromadzonych przez nich depozytów tys. zł. Jak informuje UKNF, w sektorze dominują kasy małe, w których suma aktywów nie przekracza 100 mln zł (29 kas), posiadają one jednak tylko 5,6% aktywów całego sektora. Natomiast wartość aktywów siedmiu największych kas przekraczała w 2013 r. 500 mln zł, w tym aktywa trzech kas przekraczały 1 mld zł. Siedem największych kas posiada łącznie ponad 70% aktywów sektora, co świadczy o jego znacznej koncentracji. Powyższe dane, a w szczególności znaczna liczba członków kas, bardzo dobrze obrazuje ich gwałtowny rozwój, który zapoczątkowało wejście w życie ustawy o skok z 1995 r. oraz zmianę charakteru ich działalności: od niewielkich, działających na ograniczonym terenie i w ogra- 8 Dalej także jako: ustawa o skok, ustawa o skok z 2009 r. lub u.s.k.o.k.. 9 Informacja o sytuacji sektora... j.w. 8 Poradnik klienta usług finansowych Prawa i obowiązki członków skok analiza prawna
10 niczonej społeczności spółdzielczych instytucji kredytowych 10, które początkowo miały stanowić alternatywę dla kas zapomogowo-pożyczkowych, udzielając niewielkich, niskooprocentowanych kredytów swoim członkom oraz przechowujących ich oszczędności, po instytucje kredytowe, których zarówno skala, jak i charakter działalności, a także do pewnego stopnia oferta, zbliżyły się do banków detalicznych, w szczególności spółdzielczych. Z tak dynamicznym rozwojem sektora kas, przejawiającym się również do pewnego stopnia zbliżaniem ich uprawnień do uprawnień banków 11, nie szło jednak w parze przyjęcie adekwatnych do skali ryzyka występującego w prowadzonej przez nie działalności norm ostrożnościowych oraz nadzoru. Powyższa sytuacja stanowiła uzasadnienie dla dokonania przez ustawodawcę zmian w otoczeniu prawnym sektora skok 12, które przyjęły postać wspomnianej wyżej ustawy o skok z 2009 r., która weszła w życie w 2012 r., wprowadzając nadzór Komisji Nadzoru Finansowego nad kasami i Kasą Krajową, normy ostrożnościowe m.in. w zakresie współczynnika wypłacalności, jak i w późniejszym okresie przewidując objęcie depozytów zgromadzonych w kasach gwarancjami BFG. Niemniej jednak, pomimo znaczących zmian zarówno w profilu, jak i skali działalności, a także w otoczeniu regulacyjnym, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe pozostają specyficznym elementem polskiego rynku finansowego. Odróżniają się od banków formą organizacyjno-prawną, profilem obsługiwanych klientów/członków kas, oferowanymi usługami, samopomocowym (w znacznym przynajmniej stopniu) charakterem. Źródła regulacji spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych Od października 2012 r. kasy i Kasa Krajowa nadzorowane są przez KNF, a od 29 listopada 2013 r. depozyty w kasach gwarantuje BFG. Podstawowym aktem prawnym regulującym tworzenie i funkcjonowanie spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, prawa i obowiązki członków kas, ich gospodarkę finansową, jak i relacje z Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo-Kredytową oraz nadzór nad kasami i Kasą Krajową sprawowany przez Komisję Nadzoru Finansowego, jest wspomniana wcześniej ustawa o skok z 2009 r., która weszła w życie w 2012 r., zastępując regulację ustawy o skok z 1995 r. Ze względu na fakt, że kasy działają w formie spółdzielni, regulacja ustawy o skok uzupełniona jest regulacją ustawy z dnia 16 września 1982 r. Prawo spółdzielcze (Dz.U. z 2003 r. Nr 188, 10 Termin instytucja kredytowa używany jest tu i w dalszej części niniejszego opracowania nie w znaczeniu, które nadaje mu ustawa Prawo bankowe (podmiot mający swoją siedzibę za granicą Rzeczypospolitej Polskiej na terytorium jednego z państw członkowskich Unii Europejskiej, prowadzący we własnym imieniu i na własny rachunek, na podstawie zezwolenia właściwych władz nadzorczych, działalność polegającą na przyjmowaniu depozytów lub innych środków powierzonych pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym i udzielaniu kredytów), ale w znaczeniu, które nadaje mu rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (instytucja kredytowa oznacza przedsiębiorstwo, którego działalność polega na przyjmowaniu depozytów pieniężnych lub innych funduszy podlegających zwrotowi od klientów oraz na udzielaniu kredytów na swój własny rachunek). Kasy są instytucjami kredytowymi w rozumieniu tego rozporządzenia, jednak na podstawie art. 2 dyrektywy 2013/36/UE, regulacje te nie mają do nich zastosowania. 11 Zniesione zostały m.in. ograniczenia w zakresie długości okresu kredytowania dla pożyczek i kredytów udzielanych przez kasy, jak i ograniczenie udzielania przez kasy pożyczek i kredytów ich członkom na cele związane z prowadzeniem działalności gospodarczej stanowiącej ich podstawowe źródło dochodu. 12 Na potrzebę dokonania przeglądu i nowelizacji regulacji dotyczących kas, przede wszystkim w zakresie dostosowania jej do rzeczywistości rynkowej oraz w zakresie nadzoru nad kasami wskazywał już Bank Światowy w raporcie z 2006 r. Komisja Nadzoru Finansowego 9
11 poz. 1848, z późn. zm.) 13. Zgodnie z art. 2 ustawy o skok kasa jest spółdzielnią, do której w zakresie nieuregulowanym tą ustawą stosuje się przepisy ustawy z dnia 16 września 1982 r. Prawo spółdzielcze. Nie należy ponadto zapominać, że do działalności kas stosuje się także, w ograniczonym zakresie, przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz.U. z 2012 r. poz. 1376, z późn. zm.) oraz przepisy ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz.U. Nr 199, poz. 1175, z późn. zm.). Przepisy ustawy Prawo bankowe o bankowych rozliczeniach pieniężnych znajdują odpowiednie zastosowanie do rozliczeń finansowych przeprowadzanych przez kasy na zlecenie ich członków. Ze względu na fakt, że kasy są dostawcami usług płatniczych w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych, do tychże rozliczeń znajduje również odpowiednie zastosowanie ustawa o usługach płatniczych. Jednocześnie mając na uwadze fakt, że kasy uznane zostały przez ustawodawcę za dostawców usług płatniczych, nie stosują się do nich przepisy dotyczące instytucji płatniczych oraz biur usług płatniczych, co oznacza, że kasy nie muszą stawać się instytucjami płatniczymi, aby świadczyć usługi płatnicze na podstawie ustawy o usługach płatniczych, z uwzględnieniem rzecz jasna dopuszczalnego dla kas zakresu działalności, który określa art. 3 ustawy o skok 14. Od dnia 12 czerwca 2013 r. do źródeł prawa regulujących funkcjonowanie kas oraz kształtujących sytuację oraz prawa i obowiązki ich członków dołączyła, znowelizowana przepisami ustawy z dnia 19 kwietnia 2013 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz.U. poz. 613) ustawa z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (tj. Dz.U. z 2009 r. Nr 84, poz. 711, z późn. zm.). Depozyty zgromadzone w kasach zostały objęte gwarancjami BFG od dnia 29 listopada 2013 r. Ustawowe regulacje dotyczące funkcjonowania spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych uzupełniają akty wykonawcze wydawane na podstawie ustawowej, przede wszystkim na podstawie przepisów ustawy o skok (jak np. rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 sierpnia 2013 r. w sprawie współczynnika wypłacalności spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, czy też rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 października 2012 r. w sprawie norm dopuszczalnego ryzyka w działalności spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych). Ustawa o skok przyznaje także pewne uprawnienia regulacyjne w odniesieniu do kas organowi nadzorującemu kasy i Kasę Krajową: Komisji Nadzoru Finansowego. Komisja, w formie uchwały określa na przykład wzór wniosku o wydanie zezwolenia na utworzenie spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (art. 7 ust. 6 ustawy o skok). Szczególnym uprawnieniem KNF w zakresie sprawowanego przez nią nadzoru nad kasami, jest przy tym możliwość wydawania, po zasięgnięciu opinii Kasy Krajowej, rekomendacji dotyczących dobrych praktyk ostrożnego i stabilnego zarządzania kasami. Wyżej wymienione kategorie regulacji znajdujących zastosowanie do spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, choć niejednorodne rodzajowo, mają charakter aktów zewnętrznych. Poza nimi działalność kas oraz prawa i obowiązki ich członków w sposób szcze- 13 Dalej: ustawa Prawo spółdzielcze. 14 Zob. A.M. Jurkowska-Zeidler, Status prawny spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w polskim prawie bankowym i prawie bankowym Unii Europejskiej, Lex/el Poradnik klienta usług finansowych Prawa i obowiązki członków skok analiza prawna
12 gółowy regulują akty wewnętrzne, wśród których wymienić należy statuty oraz regulaminy kas, a także charakterystyczne dla systemu skok uchwały Kasy Krajowej, będące przejawem regulacyjnej funkcji Kasy Krajowej w stosunku do zrzeszonych w niej kas przed wejściem w życie ustawy o skok z 2009 r. Statut kasy zatwierdzany jest przez Komisję Nadzoru Finansowego w zezwoleniu na utworzenie kasy. Statut kasy, podobnie jak statut każdej spółdzielni, określać powinien, poza prawami i obowiązkami członków, również m.in. oznaczenie nazwy kasy z dodatkiem spółdzielnia lub spółdzielczy i podaniem jej siedziby; przedmiot Statut kasy powinien określać m.in. prawa i obowiązki jej członków. działalności spółdzielni, wysokość wpisowego oraz wysokość i ilość udziałów, które członek obowiązany jest zadeklarować, terminy wnoszenia i zwrotu oraz skutki niewniesienia udziału w terminie, zasady i tryb przyjmowania członków, wypowiadania członkostwa, wykreślania i wykluczania członków, zasady zwoływania walnych zgromadzeń, obradowania na nich i podejmowania uchwał, zasady i tryb wyboru oraz odwoływania członków organów spółdzielni, zasady podziału nadwyżki bilansowej (dochodu ogólnego) oraz pokrywania strat spółdzielni. Ponadto, statut powinien określać także zasady funkcjonowania kontroli wewnętrznej, fundusze oraz zasady gospodarki finansowej. Do zakresu regulacji statutowej należy także określenie minimalnej wysokości udziału członkowskiego, jak też oprocentowania wkładu członkowskiego. Pomimo że członkowie organów kasy co do zasady wykonują swoje funkcje nieodpłatnie (przysługuje im jedynie zwrot prawidłowo udokumentowanych faktycznie poniesionych wydatków związanych z prowadzeniem spraw kasy), to jednak to właśnie statut kasy może przewidywać wynagrodzenie dla członków zarządu na podstawie stosunku pracy lub innego odrębnego stosunku prawnego pozostającego w związku z pełnioną funkcją. Kolejną istotną funkcją statutu kasy jest określenie zasad udzielania pożyczek oraz ich spłaty. Regulaminy są wewnętrznymi aktami kas, przyjmowanymi co do zasady w drodze uchwał ich zarządów. Regulaminy regulują przede wszystkim sposób świadczenia usług przez kasy (np. regulaminy udzielania pożyczek i kredytów, regulaminy lokat terminowych), jak i poszczególne produkty oferowane przez kasy. Jabłka czy gruszki forma prawna jako cecha wyróżniająca spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz ich odrębność od banków spółdzielczych Nierzadko można spotkać się ze zdaniem, że spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz banki spółdzielcze są jak jabłka i gruszki: pozornie podobne, jednak różniące się w sposób bardzo istotny. Co zatem różni, a co zbliża kasy do banków spółdzielczych? Zacząć należy od tego, że zarówno kasy, jak i banki spółdzielcze przyjęły organizacyjno-prawną formę spółdzielni, a zatem jako spółdzielnie regulowane są przez najbardziej ogólny akt prawny dotyczący wszelkich spółdzielni Prawo spółdzielcze. Jak było już wcześniej wspomniane, rola tej ustawy jest jednak jedynie uzupełniająca, zarówno w stosunku do kas, jak i do banków spółdzielczych. Te pierwsze regulowane są w pierwszym rzędzie przepisami ustawy o skok, te drugie Komisja Nadzoru Finansowego 11
13 ustawy Prawo bankowe oraz ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się oraz bankach zrzeszających (Dz.U. Nr 119, poz. 1252, z późn. zm.). Jako spółdzielnie zarówno kasy, jak i banki spółdzielcze, stanowią zrzeszenie osób, a nie kapitału. Jako spółdzielnie zarówno kasy, jak i banki spółdzielcze, stanowią zrzeszenie osób, a nie kapitału, co z jednej strony odróżnia je od innych instytucji prowadzących działalność na rynku finansowym, działających najczęściej w formie spółek akcyjnych (jak np. banki komercyjne), z drugiej zaś strony stanowi ich główne podobieństwo na płaszczyźnie organizacyjno-prawnej. Cechą charakterystyczną spółdzielni jest to, że zgodnie z art. 1 ustawy Prawo spółdzielcze są one dobrowolnym zrzeszeniem nieograniczonej liczby osób, o zmiennym składzie osobowym i zmiennym funduszu udziałowym, które w interesie swoich członków prowadzi wspólną działalność gospodarczą. Przyjmuje się, że według definicji zawartej w ustawie Prawo spółdzielcze wśród podstawowych cech spółdzielni wymienić należy ich zrzeszeniowy charakter, dobrowolność zrzeszania się, zmienny skład osobowy, zmienny fundusz udziałowy, prowadzenie wspólnej działalności gospodarczej w interesie członków, fakultatywne prowadzenie działalności społecznej i oświatowo-kulturalnej 15. Analizując regulacje dotyczące zarówno kas, jak i banków spółdzielczych dojdziemy do wniosku, że cechy te posiadają obie wymienione kategorie podmiotów. Spółdzielnia może także prowadzić działalność społeczną i oświatowo-kulturalną na rzecz swoich członków i ich środowiska, a majątek spółdzielni jest prywatną własnością jej członków. Istotny jest fakt prowadzenia przez spółdzielnię działalności gospodarczej na rzecz swoich członków. Przyjmuje się, że zarówno banki spółdzielcze, jak i kasy prowadzą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 22 Konstytucji RP i art. 6 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (tj. Dz.U. z 2013 r. poz. 672, z późn. zm.). Pogląd ten podzielany jest przez Sąd Najwyższy 16. Powyższe jest o tyle istotne, że w poprzednim stanie prawnym, pod rządami ustawy o skok z 1995 r., klasyfikacja działalności prowadzonej przez kasy jako działalności gospodarczej budziła pewne wątpliwości tak w doktrynie, jak i orzecznictwie, co spowodowane było wyrażonym expressis verbis w tej ustawie niezarobkowym charakterem działalności kas. Dla powstania spółki kapitałowej konieczne jest wniesienie m.in. kapitału zakładowego, natomiast do powstania spółdzielni zgromadzenie majątku nie jest wymagane, istotny jest natomiast jej substrat osobowy. Podkreślenia wymaga, że spółdzielnia jest przede wszystkim zrzeszeniem osób, a nie kapitału. Dla powstania spółki kapitałowej konieczne jest wniesienie m.in. kapitału zakładowego, natomiast do powstania spółdzielni zgromadzenie majątku nie jest wymagane, istotny jest natomiast jej substrat osobowy. Banki spółdzielcze funkcjonują przede wszystkim na podstawie ustawy Prawo bankowe, zgodnie z którą bank jest osobą prawną utworzoną zgodnie z przepisami ustaw, działającą na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki 15 Zob. K. Pietrzykowski, Prawo spółdzielcze. Komentarz do zmienionych przepisów, Warszawa 1995, s Zob. m.in. uchwałę Sądu Najwyższego z dnia 21 stycznia 2010 r., III CZP 125/10, OSNC 2011, nr 10, poz. 107 oraz w wyroku z dnia 25 kwietnia 2012 r., II CSK 446/11, LEX nr Poradnik klienta usług finansowych Prawa i obowiązki członków skok analiza prawna
USTAWA z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Rozdział 1 Przepisy ogólne
Kancelaria Sejmu s. 1/1 USTAWA z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. 1. Ustawa określa zasady: 1)

References: art. 6
 art. 2
 art. 2
 art. 3
 art. 1
 art. 22
 art. 6
 Art. 1