Source: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ro/TXT/HTML/?uri=CELEX:32015R0227&rid=1
Timestamp: 2020-06-06 18:07:06+00:00

Document:
L_2015048RO.01000101.xml
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/227 AL COMISIEI
din 9 ianuarie 2015
de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 99 alineatul (5) al patrulea paragraf, articolul 99 alineatul (6) al patrulea paragraf, articolul 101 alineatul (4) al treilea paragraf și articolul 394 alineatul (4) al treilea paragraf,
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (2) stabilește cerințele pe care trebuie să le respecte instituțiile pentru raportarea informațiilor privind conformitatea lor cu dispozițiile Regulamentului (UE) nr. 575/2013.
Raportarea de informații consecvente, exacte și comparabile privind provizioanele pentru pierderi din credite și măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare, prevăzută în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014, este esențială pentru a avea o imagine cuprinzătoare asupra profilurilor de risc ale instituțiilor și asupra riscului sistemic pe care acestea îl reprezintă pentru sectorul financiar. Având în vedere incertitudinile legate de calitatea activelor în întreaga Uniune și pentru a permite, pe de o parte, Autorității Bancare Europene (ABE) și autorităților competente să aibă o imagine cuprinzătoare asupra profilului de risc al activităților instituțiilor și, pe de altă parte, Comitetului european pentru risc sistemic (CERS) să își îndeplinească sarcinile de supraveghere macroprudențială, ar trebui să se prevadă obligația instituțiilor de a raporta informații cu privire la măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare adoptate și la expunerile lor neperformante.
Măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare și expunerile neperformante fac obiectul cerințelor contabile în vigoare, care prevăd obligația de a divulga informații privind expunerile din împrumuturi și din titluri de datorie, precum și privind calitatea creditelor, în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (3) și al Directivei 86/635/CEE a Consiliului (4). Cu toate acestea, nu există nici definiții exhaustive și armonizate ale conceptelor de restructurare datorată dificultăților financiare și de expunere neperformantă, nici cerințe de raportare prudențială specifice și detaliate.
Standardele tehnice ar trebui, așadar, să stabilească definiții specifice ale noțiunilor de restructurare datorată dificultăților financiare și de expunere neperformantă, precum și formulare de raportare, astfel încât să permită ABE, autorităților competente și CERS să se bazeze pe concepte legate de calitatea activelor și mai armonizate decât cele aplicate în prezent. În acest fel, datele raportate ar fi mai comparabile, reducându-se la minimum atât diferențele rezultate din definițiile diferite ale conceptului de restructurare datorată dificultăților financiare, cât și cele rezultate din aplicarea diferită a definițiilor noțiunilor de stare de nerambursare și de depreciere pe teritoriul Uniunii. În acest sens, definiția conceptului de expunere neperformantă ar trebui să funcționeze ca un indice armonizat al calității activelor, ca un instrument de clasificare, și nu ca un substitut pentru definițiile existente ale stării de nerambursare și ale deprecierii.
Pentru a lăsa instituțiilor și autorităților competente un interval de timp adecvat, care să le permită acestora să pună în aplicare cerințele cu privire la măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare și la expunerile neperformante prevăzute în prezentul regulament într-un mod care să genereze date de înaltă calitate, ar trebui să se reporteze data de transmitere a acestor cerințe de raportare.
Pentru a asigura o aplicare corectă a cerințelor prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014, ar trebui detaliate suplimentar formularele, instrucțiunile și definițiile utilizate de instituții în contextul raportării în scopuri de supraveghere. Așadar, din rațiuni de claritate juridică, este adecvat să se înlocuiască unele formulare din anexele I, III și IV și să se modifice o parte din instrucțiunile prevăzute în anexele II, V, VII și IX. Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise de ABE Comisiei.
ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare referitoare la măsurile de restructurare datorată dificultăților financiare și la expunerile neperformante pe care se bazează parțial prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5).
Având în vedere faptul că celelalte modificări care se impun a fi aduse Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 nu presupun schimbări semnificative din punctul de vedere al conținutului, în conformitate cu articolul 15 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, ABE nu a întreprins nicio altă consultare publică deschisă, considerând că aceasta ar fi disproporționată în raport cu domeniul de aplicare și cu impactul proiectelor de standarde tehnice de punere în aplicare în cauză.
Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 ar trebui modificat în consecință.
Pentru a se asigura că instituțiile transmit cât mai curând posibil datele de supraveghere autorităților competente, permițându-le astfel acestora să aibă o imagine cuprinzătoare asupra instituțiilor, prezentul regulament ar trebui să intre în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene,
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 se modifică după cum urmează:
la articolul 5 litera (b), punctul 1 se înlocuiește cu următorul text:
informațiile privind toate expunerile din securitizări, astfel cum se specifică în formularul 14 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 3.9 partea II din anexa II.
Instituțiile sunt scutite de obligația de a prezenta astfel de date detaliate privind securitizările dacă fac parte dintr-un grup în aceeași țară în care sunt supuse cerințelor în materie de fonduri proprii;”;
la articolul 18 se adaugă următorul alineat:
„Fără a aduce atingere articolului 2, prima dată de transmitere pentru formularele 18 și 19 din anexa III este 31 decembrie 2014. Rândurile și coloanele din formularele 6, 9.1, 20.4, 20.5 și 20.7 din anexa III, care se referă la expunerile restructurate în urma dificultăților financiare și la expunerile neperformante, se completează pentru data de transmitere 31 decembrie 2014”;
anexele I-V se înlocuiesc cu textul din anexa I la prezentul regulament;
anexa VII se înlocuiește cu textul din anexa II la prezentul regulament;
anexa IX se înlocuiește cu textul din anexa III la prezentul regulament.
Adoptat la Bruxelles, 9 ianuarie 2015.
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
(3) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).
(4) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
FORMULARE COREP
Număr formular
Cod formular
Denumirea formularului/grupului de formulare
Denumire scurtă
RATELE CAPITALULUI
ELEMENTE MEMORANDUM:
INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOR DE STAT
SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE — TOTAL
SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor)
REPARTIZARE GEOGRAFICĂ
Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri SA)
Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri IRB)
Tabelul 9.3 – Defalcarea cerințelor de fonduri proprii totale pentru riscul de credit al expunerilor relevante din credite, pe țări
RISCUL DE CREDIT: CAPITALURI PROPRII – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL
RISCUL DE CREDIT: CAPITALURI PROPRII – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:
RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII
INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE
CR SEC Informații detaliate
RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI BRUTE PE LINII DE ACTIVITATE ȘI TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT
OPR Informații detaliate
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND RISCUL SPECIFIC ÎN SECURITIZĂRI
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PRIVIND RISCUL VALUTAR
RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PRIVIND MĂRFURILE
MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ
RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI
C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Instrumente de capital plătite
Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile
Primă de emisiune
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
Rezultatul reportat din anii anteriori
Profitul sau pierderea eligibil(ă)
Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor societății-mamă
(-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
Fonduri pentru riscuri bancare generale
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute
Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază
Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
(-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate
Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar
Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă
Câștiguri și pierderi la valoarea justă care rezultă din propriul risc de credit al instituției în legătură cu datoriile aferente instrumentelor derivate
(-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă
(-) Fondul comercial
(-) Fondul comercial contabilizat drept imobilizări necorporale
(-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative
Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial
(-) Alte imobilizări necorporale
(-) Alte imobilizări necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat
Datoriile privind impozitul amânat asociate altor imobilizări necorporale
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate
Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
(-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
(-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
(-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
(-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 %
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
(-) Cuantum care depășește pragul de 17,65 %
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele
Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate
Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2
Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale
Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate
Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard
(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele
C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR
Din care: Firmele de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR
CUANTUMURILE EXPUNERILOR PONDERATE LA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
Abordarea standardizată (SA)
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
Organisme de plasament colectiv (OPC)
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
din care: resecuritizare
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
Societăți – IMM-uri
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
Capital propriu în abordarea IRB
Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE
Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare
Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)
Instrumente de datorie tranzacționate
Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL
Abordarea de bază a riscului operațional
Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative
Abordări avansate de evaluare a riscului operațional
CUANTUMUL EXPUNERII SUPLIMENTARE LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
Metoda avansată
Metoda standardizată
Pe baza metodei expunerii inițiale
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458
Din care: cerințe privind expunerile mari
Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale
Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459
Din care: Cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR
C 03.00 – RATE ALE FONDURILOR PROPRII ȘI NIVELURI DE FONDURI PROPRII (CA3)
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Excedentul (+)/Deficitul (-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Rata fondurilor proprii de nivel 1
Excedentul (+)/Deficitul (-) fondurilor proprii de nivel 1
Excedentul (+)/Deficitul (-) fondurilor proprii totale
Elemente memorandum: rate ale fondurilor proprii datorate ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata fondurilor proprii de nivel 1 cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata-țintă a fondurilor proprii de nivel 1 datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata fondurilor proprii totale cu includerea ajustărilor prevăzute de pilonul II
Rata-țintă a fondurilor proprii totale datorată ajustărilor prevăzute de pilonul II
C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
Creanțe și datorii privind impozitul amânat
Creanțe totale privind impozitul amânat
Creanțele privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare
Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
Datoriile totale privind impozitul amânat
Datoriile privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
Datoriile privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare
Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare
Datoriile deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare
Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate
Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare
Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderilor așteptate
Ajustările generale pentru riscul de credit
Ajustările specifice pentru riscul de credit
Ajustările de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii
Pierderile eligibile așteptate totale
Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare
Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar
Cuantumurile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2
Cuantumurile expunerilor ponderate la risc pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază
Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar și al expunerilor mari
Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus
Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte
Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:
Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției
Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției
Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției
Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare
Cerința privind amortizorul combinat
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică
Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică
Cerințe prevăzute de pilonul II
Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II
Informații suplimentare pentru firmele de investiții
Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe
Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare
Expuneri inițiale, altele decât cele interne
Total expuneri inițiale
Prag Basel I
Ajustări la fondurile proprii totale
Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I
Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I
Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I – abordarea alternativă SA
C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
Ajustările fondurilor proprii de nivel 2
Ajustările incluse în activele ponderate la risc
Elemente memorandum
Procentajul aplicabil
Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii
INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE
Legătură către {CA1;r220}
Legătură către {CA1;r660}
Legătură către {CA1;r880}
Instrumente care își păstrează drepturile obținute: Instrumente care constituie ajutoare de stat
Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE
Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică
Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
Legătură către {CA5.2;r010;c060}
Legătură către {CA5.2;r020;c060}
Legătură către {CA5.2;r090;c060}
INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE
Legătură către {CA1;r240}
Legătură către {CA1;r680}
Legătură către {CA1;r900}
Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare
Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare
Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile
Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile
ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII
Legătură către {CA1;r520}
Legătură către {CA1;r730}
Legătură către {CA1;r960}
Câștiguri și pierderi nerealizate
Câștiguri nerealizate
Pierderi nerealizate
Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE
Câștiguri și pierderi din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente derivate și care rezultă din modificarea ratingului instituției
Pierderile exercițiului financiar în curs
Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB
Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element pozitiv
din care: Introducerea de modificări la IAS 19 – element negativ
Instrumente proprii
Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
din care: Dețineri directe
din care: Dețineri indirecte
Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
Dețineri reciproce
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă
Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
Exceptare de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare
Deduceri și filtre prudențiale suplimentare
C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
CA 5.2 Instrumente care își păstrează drepturile obținute: Instrumente care nu constituie ajutoare de stat
Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente
Baza pentru calculul limitei
(-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute
Cuantumul total al drepturilor păstrate
Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE
Legătură către {CA5.1;r060;c010)
Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489
Legătură către {CA5.1;r060;c020)
Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare
Instrumente cu drepturi păstrate cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare
Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 49 din CRR după data scadenței efective
Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute
Elementele care s-au calificat pentru articolul 57 literele (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490
Legătură către {CA5.1;r060;c030)
Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare
Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare
Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective
Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute
C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE — TOTAL (GS TOTAL)
INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI
FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE
FONDURI PROPRII CONSOLIDATE
CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE
RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE
ELEMENT MEMORANDUM: FOND COMERCIAL (-) / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT
DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV
INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE
C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE
INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII
INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA/NU)
CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF), DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP)
PROCENTAJUL DEȚINERII (%)
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE
TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE
DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE
DIN CARE: INTERESE MINORITARE
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE
DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE
DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE
C 07.00 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
Clasele de expuneri din SA
EXPUNERE INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
(-) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE
EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)
DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII
(-) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam)
DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ
DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI DERIVATĂ DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ
(-) GARANȚII
(-) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
(-) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ
(-) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
(-) TOTAL IEȘIRI
TOTAL INTRĂRI (+)
DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ
TOTAL EXPUNERI
Celulă legată de CA
din care: IMM-uri
din care: IMM-uri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor
din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – bunuri imobile locative
din care: Expunerile aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate
din care: Expunerile din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB
DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:
Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit
Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit
Tranzacțiile de finanțare prin titluri
din care: compensate la nivel central printr-o CPCC
Instrumentele financiare derivate și tranzacțiile cu termen lung de decontare
Din compensări contractuale între produse diferite
DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:
Alte ponderi de risc
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobiliare comerciale
Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %
Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %
C 08.01 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
Clasele de expuneri din IRB:
Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
SISTEM DE RATING INTERN
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII
EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI
EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE
VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE:
CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
NUMĂRUL DEBITORILOR
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE
DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
ALTE CATEGORII DE GARANȚII REALE CORPORALE
Elemente bilanțiere supuse riscului de credit
Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit
Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții
EXPUNERILE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL
CRITERII DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE: TOTAL
DEFALCARE PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE ÎN TEMEIUL CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE:
PONDERE DE RISC: 0 %
Din care: în categoria 1
TRATAMENT ALTERNATIV: GARANTATE CU BUNURI IMOBILE
EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CARE APLICĂ PONDERI DE RISC ÎN TEMEIUL TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU PONDERI DE 100 % ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTALUL CREANȚELOR ACHIZIȚIONATE
C 08.02 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (CR IRB 2)
CLASA DE RATING A DEBITORILOR (NR. RÂND)
C 09.01 – REPARTIZAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
Noi cazuri de nerambursare observate în cursul perioadei
Ajustări generale pentru riscul de credit
Ajustări specifice pentru riscul de credit
Din care: eliminări din bilanț (write-off)
Ajustări pentru riscul de credit/eliminări din bilanț (write-off) pentru noi cazuri de nerambursare observate
Expuneri provenind din titluri de capital
Expuneri totale
C 09.02 – REPARTIZAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)
Din care: în stare de nerambursare
Din care: Finanțări specializate
Garantate cu bunuri imobile
Societăți, altele decât IMM-uri
Expuneri eligibile reînnoibile
Alte expuneri de tip retail
C 09.03 – DEFALCAREA CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII TOTALE PENTRU RISCUL DE CREDIT AL EXPUNERILOR RELEVANTE DIN CREDITE, PE ȚĂRI (CR GB 3)
Cerințe de fonduri proprii pentru riscul de credit
C 10.01 – RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)
CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII
ELEMENT MEMORANDUM:
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)
EXPUNERI TOTALE PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL IRB
METODA PD/LGD: TOTAL
METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL
DEFALCAREA PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:
PONDERE DE RISC: 190 %
ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE
EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
C 10.02 – RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN METODA PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR (CR EQU IRB 2)
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR
C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
TRANZACȚII NEDECONTATE LA PREȚUL DE DECONTARE
EXPUNERE LA DIFERENȚE DE PREȚ DATORATE TRANZACȚIILOR NEDECONTATE
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISCUL DE DECONTARE
Total tranzacții nedecontate din afara portofoliului de tranzacționare
Tranzacții nedecontate până la 4 zile (factor 0 %)
Tranzacții nedecontate între 5 și 15 zile (factor 8 %)
Tranzacții nedecontate între 16 și 30 de zile (factor 50 %)
Tranzacții nedecontate între 31 și 45 de zile (factor 75 %)
Tranzacții nedecontate 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)
Total tranzacții nedecontate din portofoliului de tranzacționare
C 12.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE
SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE
POZIȚII DIN SECURITIZARE
(-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA CUANTUMULUI EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (Cvam)
DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE
DEFALCAREA VALORII EXPUNERII SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
AJUSTAREA CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CA URMARE A NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE
CUANTUMUL TOTAL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII
CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
(-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
(-) PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
(-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
> 0 % și <=20 %
> 20 % și <=50 %
> 50 % și <=100 %
(-) DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII
SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC
CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
(NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)
ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
(-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
TOATE CELELALTE CQS
CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
DIN CARE: A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)
DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)
PONDERE DE RISC MEDIE (%)
DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE
ÎNAINTE DE PLAFON
DUPĂ PLAFON
DIN CARE: RESECURITIZĂRI
INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI
ELEMENTE BILANȚIERE
SECURITIZĂRI

References: articolul 99
 articolul 99
 articolul 101
 articolul 394
 articolul 37
 articolul 15
 articolul 5
 articolul 18
 articolul 95
 articolul 98
 articolul 96
 articolul 97
 articolul 57
 articolul 57
 articolul 154
 articolul 489
 articolul 49
 articolul 49
 articolul 49
 articolul 57
 articolul 490
 articolul 63
 articolul 63
 articolul 63