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Timestamp: 2019-06-20 02:16:59+00:00

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﻿ CARTA CIRCULAR GT-346 DE 1998
CARTA CIRCULAR 346 DE 02 DE DICIEMBRE DE 1998
CONTENIDO:EL BANCO DE LA REPÚBLICA DA A CONOCER A BANCOS, CORPORACIONES FINANCIERAS Y COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL LA CIRCULAR REGLAMENTARIA UT-72 DE 1998, RELACIONADA CON LA REGLAMENTACIÓN APOYOS DE LIQUIDEZ DEL BANCO A LOS ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO.
CARTA CIRCULAR GT-346 DE 1998
(Derogada).* Adjunto les remitimos la Circular Reglamentaria Externa UT-72 del 2 diciembre de 1998, la cual reemplaza en su totalidad a las circulares reglamentarias externas UT-27 del 18 de marzo de 1996, UT-77 del 11 de agosto de 1997, UT-102 del 6 de noviembre de 1997, UT-42 del 23 de junio de 1998, UT-44 del 2 de julio de 1998, UT-46 del 21 de julio de 1998, UT-49 del 31 de julio de 1998, UT-58 del 6 de octubre de 1998 del asunto 3 del manual de la unidad técnica, correspondiente a la reglamentación apoyos de liquidez del Banco de la República a los establecimientos de crédito.
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA NÚMERO UT - 72 DE 1998
La presente circular tiene como objeto reglamentar la Resolución Externa 25 de 1995 de la junta directiva (en adelante Resolución 25) y demás que la modifiquen, adicionen o complementen. Estas resoluciones señalan las normas generales aplicables a los apoyos transitorios de liquidez que otorga el Banco de la República a los establecimientos de crédito.
5. Flujo de caja proyectado. La estimación del flujo de caja para un determinado período futuro.
2.1. Trámite de la utilización. Para acceder a los recursos del Banco de la República el establecimiento de crédito, por conducto de su representante legal, deberá solicitar la celebración de un contrato de descuento o redescuento cuyas obligaciones serán las señaladas en la Resolución 25 y adelantar el trámite operativo de utilización ante el departamento de líneas externas y cartera y/o el departamento de fiduciaria y valores, según corresponda, conforme a las instrucciones contenidas en esta circular.
2.2. Operaciones simultáneas. Los establecimientos de crédito que estén haciendo uso de las operaciones Repo podrán acceder a los apoyos transitorios de liquidez tanto por el procedimiento ordinario como por el especial.
Los establecimientos de crédito que se encuentren utilizando los apoyos transitorios de liquidez por el procedimiento ordinario podrán hacer operaciones Repo con el Banco de la República, pero sólo en aquellas operaciones cuyo plazo sea a más de un día de acuerdo con la reglamentación correspondiente. En este evento, el saldo total de ambas operaciones no podrá superar el límite máximo autorizado por el artículo 8º de la Resolución 25. En el cálculo de este saldo se incluirán las operaciones Repo que tuvieran los establecimientos de crédito con el banco antes de acceder a los apoyos.
Los establecimientos de crédito que obtengan apoyo transitorio de liquidez por el procedimiento especial no podrán realizar operaciones Repo con el Banco de la República. No obstante, cuando una entidad se encuentre utilizando el apoyo del Fogafin y el apoyo transitorio de liquidez por el procedimiento especial, tendrá acceso a las operaciones Repo exclusivamente con títulos del Fogafin. En este evento, el saldo total de ambas operaciones no podrá superar el límite máximo autorizado por el artículo 19 de la Resolución 25. En el cálculo de este saldo se incluirán las operaciones Repo que tuvieran los establecimientos de crédito con el banco antes de acceder a los apoyos.
2.3. Costo. El Banco de la República cobrará por los apoyos transitorios de liquidez la tasa que periódicamente señale la junta directiva.
2.4. Incumplimientos y sanciones. Los establecimientos de crédito que soliciten los apoyos transitorios de liquidez están sujetos a los requisitos y condiciones para el acceso, uso y mantenimiento de los recursos y a las facultades del Banco de la República para exigir las sumas utilizadas, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución 25 y en la presente circular.
2.5. Autorización. De acuerdo con el numeral 5 de los artículos 5º y 16 de la Resolución 25, en la comunicación mediante la cual el establecimiento de crédito solicita acceder a los apoyos transitorios de liquidez por el procedimiento ordinario o especial, se deberá autorizar explícitamente al Banco de la República para que pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre el mismo. El texto deberá decir “autorizo al Banco de la República para que, cuando así lo requiera, pueda solicitar a la Superintendencia Bancaria cualquier información sobre esta entidad, incluyendo la relacionada con las visitas de inspección que esta efectúe”.
2.6. Requisitos comunes de acceso. Además de los requisitos exigidos de manera particular para el procedimiento ordinario y para el especial, se deben considerar los siguientes requisitos comunes a ambos procedimientos:
a) Presentación de títulos. El Banco de la República sólo podrá aceptar títulos valores calificados en categoría A y exigirá preferencialmente inversiones frente a títulos representativos de cartera; por tanto, en el evento de que el establecimiento de crédito no posea títulos valores que representen inversiones o éstos se encuentren comprometidos en otras operaciones, el representante legal y el revisor fiscal deberán certificar dicha situación;
b) Acceso de las compañías de financiamiento comercial, CFC, a través de una entidad intermediaria. Las CFC que utilicen el descuento o redescuento de títulos admisibles de establecimientos bancarios o corporaciones de ahorro y vivienda deberán adjuntar adicionalmente a la solicitud respectiva lo siguiente:
i) Carta del representante legal de la entidad intermediaria en la cual manifieste que ésta acepta descontar o redescontar sus títulos admisibles a favor del Banco de la República y que el monto de la operación será entregado a la compañía de financiamiento comercial solicitante por parte del Banco de la República. Así mismo, el banco o la corporación de ahorro y vivienda deberá indicar que al vencimiento del plazo o antes, según lo previsto en la Resolución 25, se hace responsable por el valor del principal, intereses causados y demás valores a que haya lugar.
ii) Certificación del representante legal y revisor fiscal de la entidad intermediaria acerca del cumplimiento de los requisitos y condiciones a que se refieren los numerales 1º, 2º, 3º del artículo 6º para el procedimiento ordinario y 1, 2, 3 del artículo 17 para el procedimiento especial, y el numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25; el numeral 2.6. a) de la presente circular. Así mismo el representante legal deberá informar la modalidad de utilización de descuento o redescuento, y
c) Certificados de existencia y representación legal. La solicitud debe venir acompañada de los certificados de existencia y representación legal actualizados, expedidos por la cámara de comercio y la Superintendencia Bancaria y del certificado de autorización del revisor fiscal expedido por la Superintendencia Bancaria.
Para los casos de las CFC en que se utilice una entidad intermediaria se requieren, para esta última, los certificados anteriormente señalados.
2.7. Información de entidades que adelanten procesos de reorganización institucional. Cuando un establecimiento de crédito se encuentre haciendo uso de los recursos del Banco de la República y adelante un proceso de reorganización institucional, este deberá mantener informado al banco de tal hecho y estará sujeto a lo dispuesto en el artículo 3º de la Resolución Externa 12 de 1998 de la junta directiva (en adelante la Resolución 12) y en la presente circular.
2.8. Horario para entrega de documentos. El trámite de la solicitud debe efectuarse antes de la 5 p.m.
3.1. Objetivo. Los establecimientos de crédito podrán utilizar los recursos del Banco de la República, dentro del procedimiento ordinario, con el propósito de solucionar pérdidas transitorias de liquidez relacionadas con la reducción de los pasivos señalados en el artículo 7º de la Resolución 25, siempre y cuando la caída de éstos no supere el 10% de la cifra más alta que hubiese registrado el establecimiento de crédito, dentro de los quince días calendario anteriores al día en que se cuantifica la reducción de dichos pasivos.
3.2. Solicitud de acceso. El representante legal de la entidad respectiva deberá remitir al gerente general del Banco de la República, con copia a la unidad técnica de la subgerencia monetaria y de reservas, una solicitud motivada en la cual se expliquen las razones por las cuales se hace necesaria la utilización del procedimiento ordinario y las expectativas de recuperación de su situación de liquidez. Dicha solicitud, debe contener como mínimo:
Igualmente, deberá manifestar en forma explícita que cumple con las condiciones establecidas, en los artículos 5º, 6º y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25 y numeral 2.6.a) de la presente circular, para acceder a este procedimiento y autorizar al Banco de la República, para que cuando así lo requiera, pueda solicitar cualquier información a la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con el texto señalado en la presente circular;
i) El monto promedio de los pasivos a que se refiere el artículo 7º de la Resolución 25 netos de encaje, resultante de las cifras registradas por la entidad durante los quince días calendario anteriores al día en que se cuantifica la reducción de pasivos (anexo 1). Así mismo, deberá remitirse a más tardar dos días hábiles después de la entrega de los recursos, una certificación sobre la cuantificación de la reducción de pasivos en la misma fecha que se utilizó para determinar la pérdida de liquidez, de acuerdo con el procedimiento descrito, adjuntando también el anexo 1.
ii) El cumplimiento, de manera explícita, de los requisitos y condiciones a que se refieren los numerales 1º, 2º, 3º del artículo 6º y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25; numeral 2.6.a) de la presente circular.
iii) La razonabilidad de las proyecciones que la entidad propone para superar la pérdida de liquidez y su cumplimiento.
iv) La fecha de los últimos estados financieros enviados a la Superintendencia Bancaria y los últimos autorizados por esa entidad, y
i) El requisito contenido en el numeral 5º del artículo 5º de la Resolución 25 debe corresponder tanto a la entidad resultante como a las entidades involucradas en el proceso de reorganización, cuando este perfeccionamiento se ha producido en los últimos doce meses anteriores a la fecha de la solicitud. En el caso de las entidades que no han estado vigiladas por la Superintendencia Bancaria, la autorización deberá referirse a la entidad de vigilancia respectiva, si es del caso.
ii) Lo dispuesto en los numerales 1º y 2º del artículo 6º de la Resolución 25 se deberá certificar con base en los estados financieros provisionales con corte al mes inmediatamente anterior a la fecha de la solicitud. Esto cuando no se ha producido el primer envío de estados financieros a la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con los plazos establecidos por esa entidad.
iii) La fecha de los últimos estados financieros autorizados y la de los últimos enviados a la Superintendencia Bancaria deberá corresponder a todas las entidades involucradas en el proceso de reorganización, en el caso de que no se haya producido el primer envío de estados financieros a la Superintendencia Bancaria por parte de la entidad resultante del proceso de reorganización. Tratándose de entidades que siendo partícipes del proceso de reorganización y no hayan estado vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar la fecha de los últimos estados financieros autorizados y de los últimos que hayan debido ser reportados a la autoridad de vigilancia, si es del caso.
3.3. Cuantía máxima. Conforme a lo previsto en el artículo 8º de la Resolución 25, la cuantía máxima del procedimiento ordinario no podrá exceder del 10% de la cifra más alta de los pasivos netos de encaje, señalados en el artículo 7º de la Resolución 25, que hubiese registrado el establecimiento de crédito dentro de los quince días calendario anteriores al día en que se cuantifica la pérdida de depósitos, ni de la reducción efectiva en el nivel de tales exigibilidades, determinada de acuerdo con el procedimiento descrito en el siguiente numeral.
Para compañías de financiamiento comercial, incluyendo las especializadas en leasing, el monto del apoyo ordinario no podrá ser superior al monto requerido promedio diario de encaje en la bisemana de cálculo anterior a la semana a la cual se solicita el apoyo. Para éste efecto la entidad deberá reportar al Banco de la República su situación de encaje de la bisemana correspondiente certificada por el revisor fiscal (anexar formato 187 y 188 de la Superintendencia Bancaria).
i) Perfeccionamiento durante la vigencia del apoyo. La entidad a cuyo cargo quede registrada la respectiva obligación con el Banco de la República, continuará con el uso de los recursos hasta el vencimiento del plazo pactado y el monto podrá modificarse hasta el máximo previsto inicialmente en el momento de otorgarse el apoyo de liquidez.
ii) Solicitudes de acceso. Para acceder a los recursos del Banco de la República, el monto del apoyo será el previsto en las normas establecidas en este numeral.
No obstante, en el caso de los establecimientos de crédito que hayan perfeccionado procesos de reorganización institucional y que se encuentren en un programa de transición con la Superintendencia Bancaria para cumplir sus requerimientos de encaje, conforme a lo estipulado en la Resolución Externa 13 de 1998 de la junta directiva (en adelante Resolución 13), sólo podrán tener acceso al monto máximo que resulte de multiplicar el coeficiente de encaje requerido diario en transición del día correspondiente a la cuantificación de la pérdida de depósitos, por el monto previsto en el artículo 8º de la Resolución 25.
3.4. Cuantificación de la caída de depósitos. Para efectos de cuantificar la pérdida de depósitos, la respectiva entidad deberá remitir la información a que se refiere el modelo anexo 1, correspondiente a los 15 días calendarios anteriores al día cuyas cifras se utilizan para determinar la pérdida de depósitos. Ese día deberá corresponder a lo sumo a la víspera de la fecha de presentación de la solicitud. La diferencia entre las cifras del día que se utiliza para establecer la pérdida de depósitos y el promedio base de los 15 días calendario anteriores, determinará la reducción de depósitos, la cual debe tomarse en términos netos; es decir, descontando de la caída bruta, el encaje requerido aplicable a cada tipo de exigibilidad.
El monto así determinado podrá incrementarse sí se presentan reducciones de pasivos adicionales a las que se hayan financiado originalmente, sin aumentar el plazo inicial en cada oportunidad. Para efectos de comparación, el promedio de la base inicial se mantendrá inmodificable. La ampliación del monto del apoyo no constituye una nueva utilización pero, para obtenerla, el establecimiento de crédito requerirá de una nueva solicitud que cumpla los requisitos previstos para la solicitud inicial.
En desarrollo del artículo 13 de la Resolución 25, sí como consecuencia de la certificación del revisor fiscal, el desembolso realizado por el Banco de la República resultó superior a la reducción de pasivos del día utilizado para determinar la pérdida de liquidez, el establecimiento de crédito deberá restituir de inmediato el monto de recursos entregado en exceso y deberá pagar a título de sanción una suma equivalente al 2% efectivo anual sobre éste, liquidado sobre el tiempo de utilización del mismo.
En el caso de los establecimientos de crédito resultantes de un proceso de reorganización institucional que soliciten acceso a los apoyos de liquidez dentro de los quince días calendario siguientes al perfeccionamiento de dicho proceso, para determinar la pérdida de depósitos se procederá a realizar la sumatoria de los pasivos señalados en el artículo 7º de la Resolución 25, de las entidades que participaron en tal reorganización.
Para las compañías de financiamiento comercial, si la entidad resultante es otra CFC, se toma la sumatoria del requerido promedio diario de encaje de la bisemana de cálculo anterior a la semana a la cual se solicita el apoyo, de las entidades que participaron en el proceso de reorganización.
3.5. Plazo y utilización máxima. El procedimiento ordinario sólo podrá ser utilizado hasta por noventa (90) días calendario en total dentro de un año calendario, por períodos máximos hasta de treinta (30) días calendario, sin que haya lugar a prórrogas, sin perjuicio de lo previsto en el artículo 14 de la Resolución 25.
En el evento de que se perfeccione un proceso de reorganización institucional mientras se estén usando los recursos del apoyo, el plazo parcial utilizado por la entidad con la cual inicialmente se originó la obligación, no se tendrá en cuenta para el plazo máximo de utilización del apoyo dentro del año calendario previsto en la Resolución 25, por parte del establecimiento de crédito a cuyo cargo quede registrada la respectiva obligación.
3.6. Restricciones y control. Luego del ingreso al procedimiento ordinario, la unidad técnica de la subgerencia monetaria y de reservas del Banco de la República procederá a comprobar las causas que llevaron a la entidad a utilizar los recursos (anexo 1) y a efectuar su seguimiento. Conforme al artículo 12 de la Resolución 25 el establecimiento de crédito no podrá aumentar el valor total de sus operaciones activas de crédito, ni de sus contratos de arrendamiento financiero, ni de sus inversiones con ningún tipo de fondos, respecto del nivel que registre en la fecha del desembolso de los recursos, salvo las excepciones previstas en la citada resolución.
i) El anexo 2 de esta circular debidamente diligenciado y certificado por el representante legal y el revisor fiscal. El informe debe contener las cifras diarias de cada semana.
ii) La relación diaria de la recuperación de cartera de créditos y los vencimientos de captaciones, así como lo proyectado hasta la finalización del apoyo de liquidez.
iii) La relación diaria de los saldos de las operaciones activas que la entidad mantiene con sus accionistas o administradores o personas relacionadas con unos y otros, diferenciando lo efectuado por el sistema UPAC y lo realizado en moneda legal.
iv) La relación diaria de los saldos de las operaciones por el sistema de tarjetas de crédito con los accionistas o administradores, así como los cupos autorizados.
De acuerdo con el parágrafo 2º del artículo 3º de la Resolución 12, en el caso de procesos de reorganización institucional durante la vigencia del apoyo, para efectos de lo previsto en los artículos 12 y 27 de la Resolución 25, se tomará como nueva fecha de comparación para el control correspondiente, aquella desde la cual comenzó a operar la entidad resultante de la reorganización.
3.7. Transición al procedimiento especial. Si durante el tiempo en el cual se estén usando los recursos, sobreviene un hecho que determine que el establecimiento de crédito no está en capacidad de devolver los recursos dentro del plazo del apoyo, éste sólo podrá continuar con el uso de los recursos recibidos si hace transición al procedimiento especial en los términos del artículo 14 de la Resolución 25.
El tiempo durante el cual el Banco de la República estudie la posibilidad de traslado al procedimiento especial se computará como una utilización por el procedimiento ordinario, aún en el caso de negarse la solicitud.
Cuando se perfeccione un proceso de reorganización institucional mientras se estén usando los recursos del banco por el procedimiento ordinario, y la entidad a cuyo cargo quede registrada la obligación requiera efectuar la transición al procedimiento especial, el plazo parcial utilizado por la entidad con la cual inicialmente se originó la obligación, no se tendrá en cuenta para el plazo máximo de utilización previsto para el apoyo por el procedimiento especial, de acuerdo con la Resolución 25, por parte del establecimiento de crédito a cuyo cargo queda la obligación.
4.1. Objetivo. El procedimiento especial al cual tienen acceso los establecimientos de crédito legalmente establecidos, tiene por objeto asegurar su liquidez cuando afronten pérdidas transitorias de liquidez relacionadas con el deterioro de la calidad o liquidez de los activos, o con reducciones de los pasivos, siempre que dichas situaciones no tengan origen en problemas de solvencia.
4.2. Solicitud de acceso. El representante legal de la entidad respectiva deberá remitir al gerente general del Banco de la República, con copia a la unidad técnica de la subgerencia monetaria y de reservas, una solicitud motivada en la cual se expliquen detalladamente las razones por las cuales se hace necesaria la utilización del procedimiento especial, las expectativas de recuperación de su situación de liquidez y se cuantifique la necesidad de recursos.
Igualmente, deberá manifestar en forma explícita que cumple con las condiciones establecidas en los artículos 14 (en el caso de transición), 16 y 17 y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25, y numeral 2.6.a) de la presente circular para acceder a este procedimiento y autorizar al Banco de la República, para que cuando así lo requiera, pueda solicitar cualquier información a la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con el texto señalado en la presente circular.
c) La entidad solicitante deberá presentar los estados financieros de acuerdo con lo contemplado en el artículo 31 de la Resolución 25. Estos deberán presentar tanto la variación mensual como los saldos acumulados. La presentación del estado de pérdidas y ganancias deberá realizarse conforme al anexo 4;
iii) Si los estimativos a que se refiere el numeral anterior no están disponibles, o cuando se trate de estimar otras variables, las proyecciones deberán apoyarse en el promedio de los últimos dos años registrados por el establecimiento de crédito, con los ajustes que resulten de los compromisos adquiridos por la entidad.
i) La cuantificación de la pérdida de liquidez de acuerdo con el procedimiento descrito en el anexo 3 de la presente circular, a lo sumo una semana después de radicada la solicitud.
ii) El cumplimiento de manera explícita de los requisitos y condiciones a que se refieren los numerales 1º, 2º, 3º y 5º del artículo 17 y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25, y numeral 2.6.a) de la presente circular.
iv) Los estados financieros que remita el establecimiento de crédito al Banco de la República, conforme al artículo 31 de la Resolución 25, y la fecha de los últimos estados financieros reportados a la Superintendencia Bancaria y los últimos autorizados por esa entidad.
v) Aquellos actos realizados por el establecimiento de crédito, durante los últimos doce (12) meses anteriores a la fecha de la solicitud, bajo cualquier modalidad, que hayan tenido el propósito o el efecto de reestructurar total o parcialmente los créditos, de acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Bancaria. La relación deberá indicar el saldo actual de la deuda, el monto que fue reestructurado, la fecha de reestructuración, la nueva tasa de interés convenida y el nuevo plazo acordado, y
i) Perfeccionamiento durante la vigencia del apoyo. Para la entidad a cuyo cargo quede registrada la respectiva obligación, el banco evaluará sí ésta se encuentra en condiciones de devolver los recursos al vencimiento del apoyo, y para ello el establecimiento deberá acreditar, dentro de los 15 días calendario siguientes al perfeccionamiento, el cumplimiento de los requisitos estipulados en los numerales 4º y 5º del artículo 16, numerales 1º, 2º, 3º y 4º del artículo 17 y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25 de 1995; así como numeral 2.6.a) de la presente circular.
ii) Solicitudes de acceso. Cuando el perfeccionamiento se ha producido dentro de los doce (12) meses anteriores a la solicitud del apoyo, para acceder a los recursos el establecimiento de crédito resultante debe dar cumplimiento a los requisitos y condiciones estipulados en los artículos 16, 17 y numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25; y numeral 2.6.a) de la presente circular.
b) Los estados financieros base del proceso de reorganización, y
c) Los estados financieros de la entidad resultante del perfeccionamiento de la reorganización institucional conforme al artículo 31 de la Resolución 25, o los reportados a la superintendencia cuando no se ha producido la primera autorización de publicación por parte de esa entidad. En el evento de que aún no haya obligación de remitir a la Superintendencia Bancaria los estados financieros, el establecimiento de crédito deberá enviar los estados financieros provisionales con corte al mes inmediatamente anterior a la fecha de la solicitud.
a) Lo previsto en los numerales 4b y 5º del artículo 16 y numeral 5º del artículo 17 (este último para el caso de solicitudes de acceso) de la Resolución 25, debe corresponder tanto a la entidad resultante como a las entidades involucradas en el proceso de reorganización, cuando este perfeccionamiento se haya producido en los últimos doce meses anteriores a la fecha de la solicitud. Tratándose de entidades que no hayan estado vigiladas por la Superintendencia Bancaria la autorización correspondiente al numeral 5º del artículo 16 debe referirse a la autoridad de vigilancia, sí es del caso, y
b) Lo contenido en los numerales 1º y 2º del artículo 17 de la Resolución 25 se deberá certificar con base en los estados financieros provisionales con corte al mes inmediatamente anterior a la fecha de la solicitud. Esto cuando no se ha producido el primer envío de estados financieros a la Superintendencia Bancaria.
4.3. Cuantía máxima. El procedimiento especial permitirá acceder a los recursos del Banco de la República hasta por un monto igual al flujo negativo de caja, tal como se señala en el anexo 3 de esta circular, que el establecimiento de crédito presente dentro de un período no mayor a 180 días calendario anteriores a la fecha de la solicitud del apoyo, sin exceder el 15% de la suma de los pasivos a que se refiere el artículo 7º de la Resolución 25, y que registre en la víspera de la fecha de la solicitud.
Tratándose de compañías de financiamiento comercial, incluyendo las especializadas en leasing, el monto del apoyo no podrá ser superior al monto requerido promedio diario de encaje en la bisemana de cálculo anterior a la semana a la cual se solicita el apoyo. Para éste efecto la entidad deberá reportar al Banco de la República su situación de encaje de la bisemana correspondiente certificada por el revisor fiscal (anexar formato 187 y 188 de la Superintendencia Bancaria).
i) Perfeccionamiento durante la vigencia del apoyo. Para la entidad a cuyo cargo quede registrada la respectiva obligación con el Banco de la República y una vez evaluado satisfactoriamente la posibilidad de pago, ésta continuará con el uso de los recursos hasta el vencimiento del apoyo, y el monto podrá modificarse hasta el máximo previsto inicialmente en el momento de otorgarse el apoyo de liquidez.
ii) Solicitudes de acceso. Para acceder a los recursos del Banco de la República, el monto del apoyo será el previsto de acuerdo con las normas establecidas en este numeral.
En el caso de establecimientos de crédito que hayan perfeccionado procesos de reorganización institucional y que se encuentren en un programa de transición con la Superintendencia Bancaria para cumplir sus requerimientos de encaje, conforme a lo previsto en la Resolución 13, sólo podrán tener acceso al monto máximo que resulte de multiplicar el coeficiente de encaje requerido diario en transición del día correspondiente a la cuantificación de la pérdida de depósitos, por el monto previsto en el artículo 19 de la Resolución 25.
4.4. Cuantificación de la pérdida de liquidez. Para efectos de cuantificar la pérdida de liquidez, la respectiva entidad deberá remitir la información a que se refiere el anexo 3, correspondiente al flujo de caja, en el que se compara los estados financieros de corte mensual en los últimos 180 días calendario (t-1) y los estados financieros del día anterior a la fecha de la solicitud (t).
El monto así determinado (anexo 3) podrá incrementarse sí se presentan pérdidas de liquidez adicionales a las que se hayan financiado, sin aumentar el plazo inicial en cada oportunidad. Para efectos de comparación, el saldo de caja inicial se mantendrá inmodificable. La ampliación del monto del apoyo no constituye una nueva utilización, pero para poder obtenerla el establecimiento de crédito requerirá de una nueva solicitud que cumpla los requisitos previstos para la solicitud inicial.
Para las compañías de financiamiento comercial, si la entidad resultante es otra CFC, se toma la sumatoria del requerido promedio diario de encaje, de la bisemana de cálculo anterior a la semana a la cual se solicita el apoyo, de las entidades que participaron en el proceso de reorganización.
4.5. Plazo. El procedimiento especial sólo podrá ser utilizado hasta por ciento ochenta (180) días calendario, sin que haya lugar a prórrogas. Para acceder nuevamente a este procedimiento deberán transcurrir entre dichas utilizaciones un plazo no inferior a 12 meses contados a partir del último día de utilización.
Cuando se perfeccione un proceso de reorganización institucional, mientras se estén usando los recursos del Banco de la República, el plazo utilizado por la entidad con la cual inicialmente se originó la obligación, no se tendrá en cuenta para el plazo máximo de utilización previsto en la Resolución 25 por parte del establecimiento de crédito a cuyo cargo quede registrada la respectiva obligación.
4.6. Restricciones y control. Luego del ingreso al procedimiento especial, la unidad técnica de la subgerencia monetaria y de reservas del Banco de la República procederá a efectuar su seguimiento. Conforme al artículo 22 de la Resolución 25, el establecimiento de crédito no podrá aumentar el valor total de sus operaciones activas de crédito, ni de sus contratos de arrendamiento financiero, con ningún tipo de fondos, respecto del nivel que registre el día del ingreso al apoyo de liquidez, salvo las excepciones previstas en la citada resolución.
ii) La relación diaria de la recuperación de cartera de créditos y vencimientos de captaciones, así como lo proyectado hasta la finalización del apoyo de liquidez.
De acuerdo con el parágrafo 2º del artículo 3º de la Resolución 12, en el caso de perfeccionarse procesos de reorganización institucional durante la vigencia del apoyo, para efectos de lo concerniente en los artículos 22 y 27 de la Resolución 25, se tomará como nueva fecha de comparación para el control correspondiente, aquella desde la cual comenzó a operar la entidad resultante de la reorganización.
5. Procedimiento operativo. La utilización de los apoyos de liquidez por el procedimiento ordinario y especial se realizará previa presentación de la solicitud al gerente general, con copia a la unidad técnica de la subgerencia monetaria y de reservas, y una vez se cumpla con los procedimientos establecidos por esta circular reglamentaria, mediante el descuento o redescuento de títulos-valores provenientes de operaciones de cartera o de aquellos títulos-valores provenientes de inversiones financieras, a través del departamento de líneas externas y cartera y/o el departamento de fiduciaria, según corresponda.
5.1. Desembolso de los recursos. El departamento de líneas externas y cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito del establecimiento de crédito en el Banco de la República, previo el recibo y revisión de los títulos-valores presentados para su descuento o redescuento.
Tratándose de las compañías de financiamiento comercial que hagan uso del descuento o redescuento de títulos admisibles de entidades intermediarias, el departamento de líneas externas y cartera tramitará el abono de los recursos en la cuenta de depósito de la respectiva compañía de financiamiento comercial en el Banco de la República, de acuerdo con lo autorizado por parte de la entidad intermediaria.
Igualmente, cuando los títulos valores sean presentados en una sucursal del banco, ésta remitirá la relación de los títulos-valores provenientes de operaciones de cartera al departamento de líneas externas y cartera, previa verificación de los requisitos a que se refiere el aparte 5.2.1 de esta reglamentación, salvo lo establecido en el numeral 3º, pues la certificación de la calidad de los títulos será presentada en Santafé de Bogotá al departamento de líneas externas y cartera y/o fiduciaria. Si la sede del establecimiento de crédito está ubicada en otra ciudad, la certificación podrá ser presentada en la sucursal respectiva del Banco de la República, la cual la remitirá al departamento de líneas externas y cartera y/o fiduciaria, pero vía fax enviará una copia.
5.2. Entrega de los títulos-valores admisibles para el descuento o redescuento. Los establecimientos de crédito entregarán los títulos-valores debidamente endosados en propiedad al Banco de la República, por un monto acorde con la tasa de descuento o redescuento y el valor de la utilización del apoyo transitorio de liquidez.
Cuando se trate de títulos-valores provenientes de operaciones de cartera, deberán estar acompañados de un disquete y de una relación pormenorizada, la cual incluirá el nombre del deudor, número del pagaré, saldo del pagaré, plazo, fecha de suscripción, fecha y valor del vencimiento más próximo, tasa de interés y destino del crédito, que deberá encabezarse con el siguiente texto: “solicitamos el descuento y/o redescuento de las obligaciones relacionadas a continuación y al ser aceptadas, queda el Banco de la República autorizado para cargarnos su valor en la cuenta corriente en el banco disponible al vencimiento de ella. Queda así mismo facultado el Banco de la República para cargar en cuenta, las cuotas de amortización pactadas y los intereses cuando hubiere lugar”.
En el caso de títulos-valores físicos provenientes de inversiones financieras, la relación deberá señalar para cada uno, el nombre del emisor, número, fechas de emisión y vencimiento y valor; si los títulos están depositados en el DCV no se requiere relación. La relación debe estar firmada por el representante legal, o por dos funcionarios con firma autorizada, registrada en el departamento de fiduciaria y valores.
5.2.1. Títulos-valores y orden de selección. Son admisibles para el descuento o redescuento y en el siguiente orden de preferencia, los títulos-valores provenientes de:
b) Inversiones financieras que consten en títulos emitidos por establecimientos de crédito del exterior, que el Banco de la República considera elegibles para depositar las reservas internacionales. Tales entidades son aquéllas que tienen una calificación igual o superior a A+ ó A1, otorgada por las agencias calificadoras de riesgo. Dichos títulos-valores deben cumplir los requisitos del artículo 646 del Código de Comercio;
1. En el evento en el que los pagarés tengan vencimientos durante la vigencia del apoyo transitorio de liquidez, pero estén calificados en la categoría A de acuerdo con las normas de la Superintendencia Bancaria, estos se recibirán por el saldo insoluto descontada(s) la(s) cuota(s) que venza(n) durante esta vigencia.
En consecuencia, durante los primeros cinco (5) días hábiles de cada mes, el representante legal y el revisor fiscal certificarán la categoría de la cartera entregada en redescuento al departamento de líneas externas y cartera y se efectuará la sustitución de los títulos por otros que tengan las características previstas en la Resolución 25.
3. Presentar sobre la calidad de los títulos-valores, la certificación suscrita por el revisor fiscal y el representante legal de la entidad solicitante, de acuerdo con lo estipulado en el numeral 2º del artículo 25 de la Resolución 25.
5.2.2. Verificación de los títulos-valores descontados o redescontados. El Banco de la República podrá comprobar en cualquier momento la calidad de los títulos-valores descontados o redescontados, a fin de establecer si cumplen lo establecido en la Resolución 25, para lo cual la entidad crediticia está obligada a suministrar, al ser requerida, la documentación necesaria que se le solicite. Cuando uno o varios títulos-valores entregados no reúnan las condiciones requeridas para su descuento y/o redescuento se aplicará, según sea el caso, lo establecido en los artículos 13; 25, numeral 3º; 26 y 30 de la citada resolución.
5.2.3. Margen de descuento o redescuento. El departamento de líneas externas y cartera recibirá los títulos-valores provenientes de operaciones de cartera por el 75% del valor establecido; los títulos-valores provenientes de inversiones financieras por el 100% de su valor presente, si son emitidos o garantizados por el Banco de la República y/o el Gobierno Nacional; y por el 85% de su valor presente, si son emitidos por entidades financieras del exterior con calificación A1 ó A+ otorgada por las agencias calificadoras de riesgo y por establecimientos de crédito.
5.3. Devolución de los pagarés y títulos-valores. Al vencimiento del plazo pactado para la utilización del apoyo de liquidez, el Banco de la República cargará la cuenta corriente en el Banco de la República del establecimiento respectivo, por el valor del crédito y los intereses pactados, y devolverá los títulos-valores físicamente recibidos, endosados a favor del establecimiento de crédito. Si los títulos-valores fueron transferidos al DCV, se ordenará al departamento de fiduciaria y valores que los transfiera al respectivo establecimiento de crédito.
Es obligación de la entidad proveer oportunamente de fondos su cuenta corriente en el Banco de la República, para que el día del vencimiento de la operación cuente con los recursos correspondientes al valor del crédito más los intereses pactados.
Lo anterior sin perjuicio de las facultades del Banco de la República previstas en el artículo 30 de la Resolución 25 para exigir la devolución de los recursos.
NOTA: Esta carta circular va dirigida a la oficina principal, sucursales, bancos, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compañías de financiamiento comercial, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero y Superintendencia Bancaria.
Los formatos y anexos a la carta circular podrán encontrarse en las dependencias del Banco de la República.
*(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa DSMAR-84 de 1998 del Banco de la República).

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 8
 Resolución 
 artículo 19
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 artículo 17
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 3
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 6
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 5
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 8
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 8
 Resolución 
 artículo 13
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 artículo 14
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 12
 Resolución 
 artículo 3
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 14
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 31
 Resolución 
 artículo 17
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 31
 Resolución 
 artículo 16
 artículo 17
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 25
 Resolución 
 artículo 31
 Resolución 
 artículo 16
 artículo 17
 Resolución 
 artículo 16
 artículo 17
 Resolución 
 artículo 7
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 19
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 22
 Resolución 
 artículo 3
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 646
 Resolución 
 artículo 25
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 30
 Resolución