Source: http://ferenda.lagen.nu/2015:62
Timestamp: 2019-09-19 09:11:10+00:00

Document:
SFS 2015:62 SFS 2015:920 SFS 2016:66
SFS 2015:62 i lydelse enligt SFS 2017:661
1 kap. 2 § 1 st 1 p, 3 kap. 1 § 2 st
andel i eget kapital i 21 §
3 kap. 13 § 1 st 1 p, 3 kap. 12 § 1 st 1 p, 3 kap. 10 § 1 st 1 p, 2 kap. 1 § 27 st, 3 kap. 14 §, 3 kap. 15 §, 3 kap. 7 §, 2 kap. 11 § 1 st 3 p, 2 kap. 11 § 1 st 4 p
2 kap. 6 §, 2 kap. 1 § 16 st
2 kap. 1 § 25 st, 2 kap. 1 § 11 st, 2 kap. 1 § 19 st
övg. best. SFS 2015:62 2 p, 2 kap. 1 § 20 st
en återbetalning till försäkringstagaren av premie, exklusive försäkringsavgifter, som tidigare har betalats i enlighet med ett försäkringsavtal som inte är ett livförsäkringsavtal, på grund av att avtalet hävts eller sagts upp, risken reducerats under försäkringsavtalets löptid eller premien ändrats till följd av en korrigering av ett räknefel eller annat misstag, eller
2 kap. 1 § 31 st
När en person som inte är ett finansiellt institut eller som är ett finansiellt institut etablerat eller registrerat i ett amerikanskt territorium förvaltar ett finansiellt konto i egenskap av ombud, förmyndare, förvaltare, behörig undertecknare, investeringsrådgivare eller förmedlare till förmån för annan person eller för annan persons räkning, ska den andra personen anses vara innehavare av kontot. Detta gäller dock inte när en advokat förvaltar ett finansiellt konto till förmån för en klient.
2 kap. 1 § 32 st
18 § Med person med bestämmande inflytande avses en fysisk person som utövar kontroll över en enhet. När det är fråga om en trust ska stiftaren, förvaltaren, beskyddaren, förmånstagaren eller förmånstagarkretsen och varje annan fysisk person som utövar verklig kontroll över trusten anses vara personer med bestämmande inflytande. När det är fråga om en juridisk konstruktion som inte är en trust avses personer i samma eller motsvarande ställning som personer med bestämmande inflytande över en trust. Begreppet ska tolkas i enlighet med rekommendationerna från arbetsgruppen för finansiella åtgärder (FATF).
en domstol i USA har behörighet att besluta eller döma i väsentligen alla frågor som rör trustens administration, och b) en eller flera amerikanska personer eller ett dödsbo efter en avliden amerikansk fysisk person har behörighet att kontrollera alla väsentliga beslut i trusten,
2 kap. 1 § 5 st, 2 kap. 1 § 45 st, 2 kap. 1 § 13 st, 2 kap. 1 § 36 st, 2 kap. 1 § 24 st, 2 kap. 1 § 41 st, 2 kap. 1 § 6 st, 2 kap. 1 § 15 st, 2 kap. 1 § 22 st, 2 kap. 1 § 48 st, 2 kap. 1 § 43 st, 2 kap. 1 § 21 st, 2 kap. 1 § 4 st, 2 kap. 1 § 50 st, 2 kap. 1 § 7 st, 2 kap. 1 § 38 st, 2 kap. 1 § 37 st, 2 kap. 1 § 12 st, 2 kap. 1 § 8 st
22a kap. 3 §, 23 kap. 3a §, 22a kap. 2 § Skatteförfarandelag (2011:1244)
2 kap. 19 §, 1 kap. 2 § 1 st 1 p, 2 kap. 1 §, 2 kap. 11 § 2 st, 1 kap. 2 § 1 st 2 p, 2 kap. 21 § 19 st
2 kap. 1 § 35 st, 1 kap. 2 § 1 st 1 p
5 kap. 6 §, övg. best. SFS 2015:62 5 p, 8 kap. 4 §, 8 kap. 5 §, 1 kap. 2 § 1 st 3 p, 5 kap. 6 § 3 st, övg. best. SFS 2015:62 3 p, 5 kap. 6 § 2 st
4 kap. 8 §, 4 kap. 2 § 3 st, 8 kap. 4 §, 4 kap. 2 §, 4 kap. 5 §
övg. best. SFS 2015:62 5 p, 4 kap. 2 § 2 st, 4 kap. 6 §, 4 kap. 7 §, övg. best. SFS 2015:62 3 p
5 kap. 6 § 3 st, 4 kap. 5 §
4 kap. 8 §, övg. best. SFS 2015:62 5 p, 4 kap. 6 §, 8 kap. 4 §, 4 kap. 1 §, 4 kap. 1 § 2 st, 4 kap. 3 § 2 st
6 § Oavsett vad som sägs i 3–5 §§ ska ett konto vars saldo eller värde uppgick till mer än 1 000 000 US-dollar den 30 juni 2014 eller vid utgången av 2015 eller ett senare kalenderår anses vara ett rapporteringspliktigt konto om det finns en tjänsteman som har särskilt ansvar för kontakterna med kontohavaren och den tjänstemannen har eller får kännedom om att kontohavaren är en specificerad amerikansk person.
övg. best. SFS 2015:62 5 p, 4 kap. 2 § 2 st, övg. best. SFS 2015:62 3 p
1 § I samband med att en fysisk person öppnar ett nytt konto hos ett rapporteringsskyldigt finansiellt institut ska enheten inhämta ett intygande från den fysiska personen där han eller hon uppger de omständigheter som behövs för att avgöra om han eller hon har hemvist i USA.
Om det av det intygandet framgår att den fysiska personen har hemvist i USA, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet inhämta ett intygande från den fysiska personen som innehåller hans eller hennes amerikanska skatteregistreringsnummer, om detta inte anges redan i det intygande som inhämtats enligt första stycket.
övg. best. SFS 2015:62 5 p, 5 kap. 5 § 2 st, 5 kap. 5 § 3 st, 5 kap. 5 §
övg. best. SFS 2015:62 5 p, 5 kap. 5 § 3 st, 5 kap. 3 § 2 st
1 kap. 2 § 1 st 6 p, 1 kap. 2 § 1 st 5 p, 7 kap. 6 § 3 st, 7 kap. 6 §, 8 kap. 5 §, 7 kap. 7 §, övg. best. SFS 2015:62 7 p, 7 kap. 6 § 2 st, övg. best. SFS 2015:62 4 p
1 kap. 2 § 1 st 5 p, 7 kap. 7 §, övg. best. SFS 2015:62 7 p, 6 kap. 6 §, övg. best. SFS 2015:62 4 p, 6 kap. 6 § 2 st, 6 kap. 5 §, 6 kap. 6 § 3 st
utifrån den övriga information som det rapporteringsskyldiga finansiella institutet har tillgång till eller information som är allmänt tillgänglig kan fastställa att kontohavaren inte är en specificerad amerikansk person. Lag (2017:661).
6 kap. 6 §, 6 kap. 6 § 2 st, 6 kap. 5 §, 6 kap. 6 § 3 st
1 kap. 2 § 1 st 5 p, övg. best. SFS 2015:62 7 p, övg. best. SFS 2015:62 4 p
1 kap. 2 § 1 st 6 p, 2 kap. 21 § 12 st, övg. best. SFS 2015:62 6 p
8 kap. 5 §, 8 kap. 6 §, övg. best. SFS 2015:62 7 p, 1 kap. 2 § 1 st 7 p
1 § Ett nytt konto är ett rapporteringspliktigt konto om det innehas av en eller flera enheter som är specificerade amerikanska personer. Ett konto är också ett rapporteringspliktigt konto om det innehas av en eller flera andra enheter som är passiva icke-finansiella enheter och över vilka en eller flera fysiska personer som är medborgare eller har hemvist i USA har bestämmande inflytande. Ett nytt konto är också rapporteringspliktigt om ett sådant intygande från kontohavaren eller personerna med bestämmande inflytande som krävs enligt 3 eller 4 § inte kommer in.
det rapporteringsskyldiga finansiella institutet inhämtar ett intygande från kontohavaren om att den är ett finansiellt institut som bedöms följa FATCA-reglerna eller en undantagen faktisk innehavare i enlighet med relevanta amerikanska författningar, eller
7 kap. 5 §, 7 kap. 7 §, 7 kap. 5 § 2 st, 7 kap. 4 §
Om det av intygandet framgår att en eller flera personer med bestämmande inflytande är medborgare eller har hemvist i USA, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet inhämta ett intygande från kontohavaren eller personerna med bestämmande inflytande som innehåller dennes eller deras skatteregistreringsnummer, om dessa inte anges redan i det intygande som inhämtats enligt andra stycket. Lag (2017:661).
4 § I alla andra fall än som avses i 2 § och 3 § första stycket ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet inhämta ett intygande från kontohavaren för att fastställa om de omständigheter som är av betydelse för tillämpningen av 1 § föreligger.
Om det av intygandet framgår att kontohavaren är en specificerad amerikansk person, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet inhämta ett intygande från kontohavaren som innehåller dennes amerikanska skatteregistreringsnummer.
7 kap. 5 §, 7 kap. 7 §, 7 kap. 5 § 2 st, 7 kap. 1 §
3 kap. 8 § 1 st 7 p, 8 kap. 1 §, 2 kap. 21 § 19 st, 8 kap. 3 §, 8 kap. 3 § 2 st, 8 kap. 7 §, 1 kap. 2 § 1 st 8 p
4 §, 3 §, 5 § Förordning (2015:70) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2015:62
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2015:920
Konsoliderad version med ändringar införda till och med SFS 2016:66

References: § 1
 § 2
 §
3
 § 1
 § 1
 § 1
 § 27
 § 1
 § 1
 § 16
 § 25
 § 11
 § 19
 § 20
 § 31
 § 32
 § 5
 § 45
 § 13
 § 36
 § 24
 § 41
 § 6
 § 15
 § 22
 § 48
 § 43
 § 21
 § 4
 § 50
 § 7
 § 38
 § 37
 § 12
 § 8
 § 1
 § 2
 § 1
 § 19
 § 35
 § 1
 § 1
 § 3
 § 2
 § 3
 § 2
 § 3
 §
4
 § 2
 § 2
 § 2
 § 2
 § 3
 § 3
 § 2
 § 1
 § 1
 § 3
 § 2
 § 1
 § 2
 § 3
 § 2
 § 3
 § 1
 § 1
 § 12
 § 1
 § 2
 § 2
 §
3
 § 1
 § 19
 § 2
 § 1