Source: http://docplayer.cz/998605-Financni-analyticky-utvar.html
Timestamp: 2017-04-29 18:35:16+00:00

Document:
Finanční analytický útvar - PDF
Download "Finanční analytický útvar"
1 Finanční analytický útvar VÝROČNÍ ZPRÁVA 20122 Úvodní slovo ředitele Vážení čtenáři, jsem potěšen, že se Vaše pozornost zaměřila na Výroční zprávu Finančního analytického útvaru za rok 2012 a věřím, že Vám poskytne dostatečnou a ucelenou představu o činnosti našeho útvaru v uplynulém roce. Rok 2012 je možno z hlediska činnosti Finančního analytického útvaru považovat za rok velmi úspěšný. Útvar pokračoval v nastoleném trendu zvyšování efektivity své činnosti při detekci, analýze a šetření případů legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, i při odhalování toků finančních prostředků spojených s korupčním jednáním. Výše zajištěných finančních prostředků poprvé za existenci útvaru přesáhla hranici 1 miliardy korun a počet podaných trestních oznámení vzrostl téměř o 70 %. Z mezinárodního hlediska byl celý loňský rok předznamenán pokračujícími politickými změnami v arabských zemích z oblasti blízkého východu a severní Afriky. Tyto změny významným způsobem zasáhly do činnosti Finančního analytického útvaru. Narostla zejména agenda spojená s mezinárodními sankcemi a zvýšil se počet souvisejících správních řízení. Svou kontrolní činnost v uplynulém roce útvar zaměřil především na kvalitativní stránku prováděných kontrol, ale také na komplexnější spolupráci s Českou národní bankou, což přineslo zrychlení procesu správního řízení a možnost účinnějšího vymáhání povinností, které jsou příslušnými zákony stanoveny povinným osobám. Z předešlých slov je zřejmé, že se Finanční analytický útvar může za rok 2012 pochlubit velmi dobrými výsledky. Proto mi dovolte, abych na tomto místě poděkoval těm, kteří se na těchto výsledcích podíleli. Nesmírně oceňuji profesionálně odvedenou práci všech pracovníků útvaru a příkladnou spolupráci se zahraničními i tuzemskými partnery, zejména pak s orgány daňové a celní správy. Právě díky takovému přístupu má náš útvar silnou pozici v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu na domácí i mezinárodní úrovni a dokáže své úkoly se ctí plnit. JUDr. Milan Cícer ředitel 3 4 5 6 7 Oblíbenou komoditou karuselových podvodníků se aktuálně stávají drahé kovy. V minulém roce FAÚ na základě oznámení podezřelého obchodu např. prověřoval řetězec transakcí mezi účty několika společností obchodujících s drahými kovy v řádech statisíců EUR. Na konci řetězce byly peněžní prostředky odesílány do zahraničí. Celkově se za celý rok jednalo o částku dosahující téměř 100 mil. EUR. V průběhu šetření bylo zjištěno, že společnosti odesílající peněžní prostředky do zahraničí jsou nově zakládané společnosti, které se ihned po založení registrovaly u správce daně jako plátci DPH se čtvrtletním zdaňovacím obdobím, jejich sídla jsou na adresách typu office house a statutární zástupci jsou k trvalému pobytu hlášeni na adresách městských úřadů. Další podnikatelé pořizují ze zemí Evropské unie zboží, ze kterého vzniká na území ČR povinnost přiznat DPH. Vzniklou daňovou povinnost však jako plátci v daňových přiznáních snižovali na minimální částku uváděním přijatých tuzemských zdanitelných plnění, která neměla ekonomickou podstatu, a jednalo se pouze o fiktivní částky, nebo daňová přiznání nepodávali vůbec. Jednotliví plátci pořizovali zboží z jiného členského státu pouze po krátký časový úsek a následně se stávali pro daňovou správu nekontaktními. Celkově se jednalo o nepřiznání daňové povinnosti na DPH v částce přesahující 465 mil. CZK. Ve věci bylo FAÚ podáno trestní oznámení a zároveň zajištěny finanční prostředky převyšující částku 125 mil. CZK. Ze zajištěných prostředků na bankovních účtech byly následně uspokojeny pohledávky správce daně. V souvislosti s šetřením daňových podvodů odhalil FAÚ také rozsáhlou trestnou činnost úřední osoby ředitele územního pracoviště jednoho z finančních úřadů. Po dobu několika let tento ředitel úspěšně kryl podávání smyšlených daňových přiznání společnosti, v níž shodou okolností působila jeho manželka, a dalších obchodně propojených společností. Na základě těchto podvodných daňových přiznání společnosti inkasovaly ze státního rozpočtu tzv. vratky (nadměrné odpočty DPH) v řádech desítek mil. CZK. U společností nebyla nikdy provedena daňová kontrola, jakékoli vyslovené podezření bylo ředitelem vždy zameteno pod koberec. FAÚ byl na podezřelé transakce probíhající na účtech společností upozorněn bankou a po prověření všech okolností následně podal trestní oznámení. 58 9 Analytici FAÚ se v rámci svých šetření setkávají i s dalšími typy kauz, kdy je v konečném důsledku poškozeným stát, a to v souvislosti s korupčním jednáním, běžnými podvody či jinými formami trestné činnosti. Jako příklad lze uvést účelově založenou společnost, nyní v likvidaci, která zakoupila v roce 2007 od společnosti s výraznou státní účastí komplex nemovitostí na lukrativním místě v Praze za částku převyšující 200 mil. CZK. Bez jakékoliv další investice pak v roce 2010 tato společnost prodala nemovitosti jedné z pražských univerzit, a to za částku převyšující 400 mil. CZK. Klíčovou roli při uskutečnění tohoto obchodu měly nepravdivě zpracované znalecké posudky, které nejprve cenu nemovitostí ke škodě společnosti se státní účastí podhodnotily a při následném prodeji univerzitě její cenu nadhodnotily. Jelikož nákup byl dotován Ministerstvem školství, přesáhla škoda způsobená státu částku 400 mil. CZK. Ve věci bylo podáno trestní oznámení. Systém opatření zamezující praní špinavých peněz v ČR je schopen zachytit nejen snahu o legalizaci finančních prostředků získaných trestnou činností na území naší republiky, ale odhaluje i snahy o vyprání finančních prostředků z trestné činnosti v zahraničí. Učebnicovým je následující případ českého občana H.S.N. se zahraničními kořeny, který se dlouhodobě zdržuje v cizině. Jmenovaný si v tuzemsku postupně otevřel v jedné bance několik účtů v různých měnách. V krátké době nato banku navštívil a provedl hotovostní vklad přesahující 300 tis. EUR. Tato transakce byla vzhledem k charakteru plateb, které do té doby na účtu H.S.N. realizoval, nezvyklá. Banka při své obvyklé kontrolní činnosti zjistila, že jméno majitele účtu je shodné se jménem uvedeným v mezinárodní databázi, kde jsou publikovány informace o osobách, které se dopustily trestné činnosti, či jsou proti nim uplatňovány mezinárodní sankce. Z této databáze i otevřených zdrojů bylo zjištěno, že osobě stejného jména byl v zahraničí příslušnými státními orgány zajištěn majetek v souvislosti s hypotečními podvody. FAÚ se na podkladě oznámení banky začal věcí zabývat pro podezření z praní peněz. Vzhledem k tomu, že H.S.N. jako majitel účtu k transakci neposkytl žádné informace a zároveň neměl účast v jakémkoliv podnikatelském subjektu v ČR, směřovalo pátrání k původu finančních prostředků do zahraničí. Ve spolupráci se zahraniční finanční zpravodajskou jednotkou bylo zjištěno, že majitel účtů v ČR je toutéž osobou, která byla v zahraničí odsouzena jako člen organizované skupiny. Ta podvodným způsobem, za oužití padělaných dokladů získávala hypoteční úvěry, za které nakupovala nemovitosti a e iskem je následně prodávala. Celkový prospěch této skupiny byl více než 60 mil. CZK. Z odkladů získaných šetřením FAÚ vyplynul závěr, že prostředky, které H.S.N. hotovostně vložil na účet, pochází z trestné činnosti. S ohledem na tento závěr šetření FAÚ zablokoval účty H.S.N. a podal trestní oznámení Policii ČR. 710 Aktivní spolupráce analytiků FAÚ s kolegy z partnerské zahraniční jednotky byla nezbytná i v následujícím případě. Jistá společnost, označme ji jako ABC, si v tuzemské bance otevřela účet, na který bylo v průběhu jediného dne několika platbami připsáno bezmála půl milionu euro. Z popisu transakcí bylo zřejmé, že se jedná o inkaso plateb za luxusní automobily. Den poté, co byly platby připsány na účet společnosti ABC, tuzemskou banku kontaktoval cizinec, který žádal o pomoc s vysvětlením, že platby na účet společnosti ABC platil on a stal se obětí podvodu, kdy zaplatil za nákup luxusních vozidel na základě falešných smluv. Transakce byly bankou vyhodnoceny jako podezřelý obchod a oznámeny FAÚ. Účet společnosti byl zablokován a současně bylo zahájeno šetření. Ve spolupráci se zahraniční finanční zpravodajskou jednotkou byly zjištěny informace, které potvrdily, že plátce na účet společnosti ABC byl podveden při nákupu automobilů a to kriminální skupinou, která operuje v ČR i v zahraničí. Nákup vozidel byl uskutečněn přes zahraničního prostředníka, který měl zastupovat známého autorizovaného dealera světově významné automobilové značky. Veškeré dokumenty se však ukázaly jako padělky. Prověrkou bankovního účtu společnosti ABC bylo zjištěno, že před blokací došlo k odchozím transakcím, částečně za účelem nákupu dalšího zboží, dále plateb půjček a plateb do zahraničí, u kterých nebyl zjevný účel. To vše evidentně s cílem vyvést finanční prostředky ze společnosti, případně je reinvestovat z důvodu jejich legalizace. Šetření FAÚ bylo ukončeno podáním trestního oznámení Policii ČR. 8 11 12 13 Legislativní činnost Zástupce FAÚ se pravidelně účastnil výboru Evropské komise pro prevenci praní peněz a financování terorismu, kde se v loňském roce projednávala revize směrnice o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu, která by měla být přijata v roce V ní lze s ohledem na revizi Doporučení FATF z února 2012, která jsou nově formulovaná jako Mezinárodní standardy pro boj proti praní peněz, financování terorismu a šíření zbraní hromadného ničení, očekávat některé novinky, které budeme následně transponovat do vnitrostátního práva. Po celý loňský rok byla ve značném rozsahu prováděná osvětová činnost k problematice boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu, a to jak formou přednášek, tak i pomocí výkladových stanovisek, telefonických či písemných konzultací. V říjnu 2012 FAÚ taktéž pořádal ve spolupráci s londýnskou společností World-Check/Thomson Reuters konferenci zaměřenou na oblast boje proti praní špinavých peněz, které se zúčastnilo přes 60 zástupců nejen z bankovního sektoru. V rámci legislativní činnosti byla mimo jiné vypracována technická novela zákona proti praní špinavých peněz, která pro splnění oznamovací povinnosti při přeshraničním převozu hotovosti nad 10 tis. EUR zavádí s účinností od 1. ledna 2013 nový společný ohlašovací formulář Evropské unie. Možnosti žádat o udělení výjimky podle 34 AML zákona využilo v roce 2012 celkem 13 povinných osob, z toho 10 žádostí bylo kladně vyřízeno. 1114 15 16 Kontrolní činnost Svoji kontrolní činnost FAÚ prováděl především formou kontroly na místě, ale i formou korespondenčních kontrol. Při výběru kontrolovaných povinných osob vycházel útvar z poznatků zjištěných na základě vlastní činnosti, ale také z podnětů jiných státních orgánů, zejména ČNB a státního zastupitelství. AML zákon se vztahuje na velmi široké spektrum subjektů, a proto je k naplnění jeho smyslu nezbytná úzká spolupráce s dalšími dozorovými orgány. V roce 2012 probíhala řada součinnostních formálních, ale i neformálních jednání se zástupci ČNB, Notářské komory ČR a ČOI k zefektivnění vzájemné spolupráce při výkonu kontrolní činnosti. Útvar se při provádění kontrolní činnosti v roce 2012 oproti předešlému roku zaměřil především na kvalitativní stránku prováděných kontrol a jejich komplexnost. V roce 2012 provedl útvar 7 kontrol na místě, které zahrnovaly širokou škálu povinných osob, od bank přes kasina až po poskytovatele platebních služeb malého rozsahu a poskytovatele úschovy cenností. Současně byla provedena kontrola dodržování povinností vyplývajících z AML zákona u dvou notářů prostřednictvím jejich profesní komory. Dále FAÚ provedl celkem 69 korespondenčních kontrol, z toho ve 32 případech písemně upozornil povinné osoby na zjištěné nedostatky. S povinnými osobami bylo provedeno celkem 13 správních řízení pro podezření ze spáchání některého ze správních deliktů podle části šesté AML zákona. Z toho v 10 případech byla uložena pokuta. Souhrnná výše uložených pokut činila 630 tis. CZK. Nejčastějším porušením AML zákona bylo nesplnění povinnosti identifikace klienta, opakované nesplnění povinnosti kontroly klienta a porušení povinnosti uchovávat AML zákonem stanovené údaje a doklady. Na základě podnětu státního zastupitelství šetřil útvar několik případů zneužití osobních identifikačních údajů třetích osob při zakládání bankovních účtů přes internet. Provedeným šetřením bylo zjištěno, že pachatel získal osobní údaje jiné osoby tak, že na internetu inzeroval nabídku poskytnutí nebankovní půjčky a od zájemce vylákal naskenované kopie občanského a řidičského průkazu a výpisu z účtu (vedeného u jiné banky na zájemcovo jméno). Takto získané kopie dokumentů pak pachatel zaslal bance, u níž si chtěl na cizí jméno založit účet. Banka pachateli spolu s číslem jeho nově založeného účtu sdělila, že účet aktivuje až poté, co na něj pachatel zašle alespoň jednu korunu z jeho již existujícího účtu. Tím bance podle zákonem stanovených pravidel potvrdí shodu identifikačních údajů s údaji na zaslaných kopiích. Ke splnění této podmínky pachatel vyzval zájemce o nebankovní půjčku, aby ze svého účtu převedl na konkrétní účet (který pachateli nově založila banka) alespoň jednu korunu. 1417 Po připsání platby banka zasláním klíče a hesla k internetovému bankovnictví pachateli umožnila ovládání účtu, aniž by původní zájemce o nebankovní půjčku o existenci účtu založeného na jeho identitu vůbec věděl. V konečné fázi podvodu pak pachatel již jen sdělil žadateli, že mu půjčka nebyla poskytnuta a další komunikaci s ním přerušil. V této souvislosti se jednalo o velmi závažné případy krádeže identity s možným dopadem na nejširší veřejnost, když takto založené účty byly použity k páchání další trestné činnosti. Proto byla ve spolupráci s bankovním sektorem přijata systémová opatření, včetně uveřejnění ve sdělovacích prostředcích. 1518 Sběr a zpracování dat K dobrým výsledkům v činnosti FAÚ přispěli také nemalým podílem informační a komunikační technologie. S ohledem na množství, kvalitu a relevanci zpracovávaných informací si dnes již nedovedeme představit, že by v práci pracovníků útvaru nebyla použita výpočetní technika a specifické softwarové nástroje. V loňském roce byl útvar posílen právě o aplikační nástroje, které umožňují z nestrukturovaných finančních a jiných dat, vytvářet strukturovaná data, případně provádět jejich agregaci, včetně zahájení základních kroků analytického procesu. Toto zpracování následně umožňuje grafickou vizualizaci. I v případě grafické vizualizace FAÚ získal nejnovější verze licencovaného softwarového nástroje pro provádění nejsložitějších analytických úloh. Úkolem nadcházejícího roku je udržet tento vývojový trend a zajistit vysokou přidanou hodnotu poskytovaných informačních služeb. 1619 Kuriózní případy Jako zajímavý příklad lze uvést starostu jedné malé obce, který propadl internetovému sázení. Sázel hodně, ale nevyhrával. Osudným se mu stala skutečnost, že jako starosta obce byl i disponentem obecního účtu. Poté, co vyčerpal vlastní finanční zdroje i debetní rámec poskytnutý bankou, podlehl pokušení a počal tunelovat obecní finance. Nejprve svůj účet vylepšoval vklady finanční hotovosti, kterou předtím vyvedl z účtu obce platební kartou, ale později se již tímto postupem nezdržoval a finanční prostředky začal na vlastní účet odesílat přímo bezhotovostním převodem. Obci byla tímto jednáním starosty způsobena škoda přesahující 1 mil. CZK. Ve věci bylo podáno trestní oznámení. V rámci prováděných šetření se někdy setkáváme s až úsměvnými snahami o obstarání legálního původu finančních prostředků. Například v rámci dědického řízení se nebožtík stane milionářem, přičemž dědicové, osoby činné ve veřejném životě, se snaží notáři vysvětlit, že zůstavitel jim zanechal nečekané dědictví v podobě několika milionů Kč, schovaných v krabici v osobních věcech. O to větší překvapení to muselo pro dědice být, když se rokázalo, že zesnulý nikdy nevykonával činnost, ze které by řádně nabyl tak rozsáhlý majetek. Podobně kuriózní jsou také případy, kdy se občan ČR, zejména v oblastech s vysokou nezaměstnaností, stane přes noc doslova agentem-zprostředkovatelem. S cizincem, který údajně zastupuje zahraniční zdravotnické zařízení na východ od našich hranic, uzavře smlouvu, na základě které se zaváže zřídit si svůj osobní bankovní účet a řídit se pokyny řídícího pracovníka. Zejména je mu kladeno za povinnost v případě, že je mu avizována příchozí zahraniční platba na jeho účet, několikrát denně kontrolovat dostupný zůstatek, ale pouze elektronickou cestou, bez osobní návštěvy pobočky banky. V případě, že zjistí přípis prostředků na účet, ihned provést jejich hotovostní výběr z bankomatu. Opět je zde zákaz návštěvy pobočky banky. Z dané částky si má strhnout 15% a náklady na poplatky jako odměnu a zbytek poslat pod legendou, např. podpory rodiny prostřednictvím poskytovatelů peněžních služeb do zahraničí. Vše realizuje v přesvědčení, že pomáhá, coby prostředník, zajišťovat finanční krytí pro pacienty v těch evropských zemích, kde nelze provést úhradu za operativní zákrok z finančních prostředků zaslaných bezhotovostně ze zahraničí. Tito zprostředkovatelé, jsou pak často překvapeni, že se o ně zajímá policie pro účast na legalizaci výnosů z trestné činnosti, jelikož se nejedná o pomoc pacientům, kteří čekají na operaci, ale o pomoc podvodníkům při převodu peněz získaných vykradením bankovního účtu v bance střední či západní Evropy. 1720 FAÚ od svých zahraničních partnerů dostává také informace týkající se neobvyklých transakcí, realizovaných českými občany v zahraničí. V jednom případě se jednalo o sdělení k rozsáhlým finančním investicím našeho populárního fotbalového internacionála v zahraničí. FAÚ následně šetřením zjistil, že investované finanční prostředky pocházejí z legálních zdrojů (z účtu zaměstnavatele - známého evropského fotbalového velkoklubu), a protože náš internacionál působí v zemi, se kterou má Česká republika uzavřenu smlouvu o zamezení dvojího zdanění, byl ušetřen i návštěvy z finančního úřadu. 1821 22 Finanční analytický útvar Ministerstvo financí Praha 2013 Podobné dokumenty
Finanční analytický útvar VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 Úvodní slovo ředitele Vážení čtenáři, jsem potěšen, že se Vaše pozornost zaměřila na Výroční zprávu Finančního analytického útvaru za rok 2012 a věřím, že Více FAÚ Finanční analytický útvar. Ministerstvo financí ČR Mgr. René Urban
FAÚ Ministerstvo financí ČR Mgr. René Urban 1. FAÚ - Obsah prezentace Činnost FAÚ Zákonná úprava Spolupráce s Policií ČR, daňovou a celní správou 2. - zařazení, struktura Ministr financí Náměstek ministra Více Seminář Asociace inkasních agentur Praha, 31. leden 2013
Seminář Asociace inkasních agentur Praha, 31. leden 2013 PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ - proškolení ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování Více FAÚ. 20 let bojujeme proti. Finanční analytický útvar. Praní. špinavých. peněz. Financování terorismu
FAÚ Finanční analytický útvar 20 let bojujeme proti Praní Financování terorismu špinavých peněz 1996-2016 Finanční analytický útvar (FAÚ) vznikl v roce 1996 jako organizační složka Ministerstva financí Více FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR MINISTERSTVA FINANCÍ ČR
FINANČNÍ ANALYTICKÝ ÚTVAR MINISTERSTVA FINANCÍ ČR Ing. Libor Kazda Finanční analytický útvar Ministerstvo financí 2015 Finanční analytický útvar Ministr financí Náměstek ministra sekce 05 Odd. 2401 Mezinárodní Více Role FAÚ MF při detekci daňových podvodů
Role FAÚ MF při detekci daňových podvodů 17. 2. 2015 Mgr. Michaela Hladká, Ph.D. - zařazení, struktura Ministr financí Náměstek ministra Odd. 2401 Mezinárodní a právní Ředitel FAÚ Odd. 2403 243 Kontrolní Více Finanční analytický útvar VÝROČNÍ ZPRÁVA
Finanční analytický útvar VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah Úvodní slovo ředitele FAÚ? Analyzujeme, pátráme, a kontrolujeme, spolupracujeme s celým světem, provádíme mezinárodní sankce, a pokutujeme, pracujeme Více Ochrana pred praním špinavých peňazí v kontexte novej právnej úpravy v Európskej únii
Ochrana pred praním špinavých peňazí v kontexte novej právnej úpravy v Európskej únii Merzinárodní vědecká a odborná konference Oktober 8/2015 Bratislava, Loft Hotel, Slovenská republika Problematika převzaté Více Bezhotovostní platby z pohledu správy daní Konference Cashless Society 13. října Ing. Martin Janeček generální ředitel GFŘ
Bezhotovostní platby z pohledu správy daní Konference Cashless Society 13. října 2016 Ing. Martin Janeček generální ředitel GFŘ Způsob placení daní je stanoven zákonem ( 165 zákona č. 280/2009 Sb., daňový Více FAÚ Finanční analytický útvar
FAÚ analytický Ministerstvo financí JUDr. Milan Cícer ředitel 2. analytický FAÚ česká finanční zpravodajská jednotka odpovědná za boj proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, Více IDENTIFIKACE A KONTROLA KLIENTA V SOUVISLOSTI S OPATŘENÍMI KOMERČNÍ BANKY, A.S. V OBLASTI PŘEDCHÁZENÍ LEGALIZACE VÝNOSŮ
IDENTIFIKACE A KONTROLA KLIENTA V SOUVISLOSTI S OPATŘENÍMI KOMERČNÍ BANKY, A.S. V OBLASTI PŘEDCHÁZENÍ LEGALIZACE VÝNOSŮ Z TRESTNÉ ČINNOSTI A FINANCOVÁNÍ TERORISMU Vážená klientko, vážený kliente, rádi Více Sazebník bankovních poplatků pro podnikatele
Sazebník bankovních poplatků pro podnikatele PLATNÝ OD 15. 3. 2012 www.mbank.cz I. Podnikatelský účet mbusiness Konto 1. Zřízení, vedení a zrušení účtu a) Zřízení účtu mbusiness Konto b) Vedení účtu mbusiness Více Oznámení o změně Rámcové smlouvy o poskytování platebních služeb
Sazebník poplatků FYZICKÉ OSOBY PODNIKATELÉ A PRÁVNICKÉ OSOBY Platný od 01.04.2015 * v EUR, Zřízení účtu INDIVIDUÁLNĚ Vedení účtu při splnění níže uvedené podmínky (měsíčně) Průměrný měsíční zůstatek na Více Kurzové rozdíly a valutové pokladny
KURZOVÉ ROZDÍLY KUR str. 1 Kurzové rozdíly a valutové pokladny Právní úprava: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů zejména: 4 odst. 12 povinnost vést účetnictví v peněžních Více Úvodní slovo. Ing. Libor Kazda ředitel
Finanční An alytický Útvar VÝROČNÍ 2 13 ZPRÁVA Úvodní slovo Vážení čtenáři, opět po roce je Vám předkládána Výroční zpráva Finančního analytického útvaru. Jejím cílem je poskytnout Vám komplexní obraz Více pro fyzické osoby, fyzické osoby podnikatele a právnické osoby
Ceník pro úsek Korporátní bankovnictví Fyzické osoby - podnikatelé platný od 17. prosince 2012 1. SAZEBNÍK POPLATKŮ 1.1. Běžné účty Zřízení účtu Vedení účtu účty v CZK Vedení účtu účty vedené v EUR, USD, Více ČÁST PRVNÍ ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu ze dne 5. června 2008 ve znění zákona č. 285/2009 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti Více P R O T E R M Í N O V A N Ý V K L A D F I X
P R O D U K T O V É O B C H O D N Í P O D M Í N K Y P R O T E R M Í N O V A N Ý V K L A D F I X Tyto produktové obchodní podmínky (dále jen POP ) upravují právní vztahy mezi Evropsko-ruskou bankou, a.s. Více Právnické osoby, fyzické osoby podnikatelé
Ceník pro úsek Korporátní bankovnictví Právnické osoby, fyzické osoby podnikatelé 1. KORUNOVÝ BĚŽNÝ ÚČET 1.1. Úrokové sazby Běžný účet CZK - úročení zůstatku účtu Běžný účet CZK - úročení debetního zůstatku Více Jiří Tvrdý Finanční analytický útvar Ministerstvo financí 10. dubna 2013
Povinnosti NNO vyplývající ze zákona proti praní peněz Jiří Tvrdý Finanční analytický útvar Ministerstvo financí 10. dubna 2013 Škody z trestné činnosti svět 1 500 000 000 000 až 6 500 000 000 000 USD/rok Více Smlouva o běžném účtu
Ceník pro úsek Osobní bankovnictví Fyzické osoby - občané 1. KORUNOVÝ BĚŽNÝ ÚČET 1.1. Úrokové sazby Běžný účet CZK - úročení zůstatku účtu Běžný účet CZK - úročení debetního zůstatku účtu 0,2 % p.a. 36 Více Běžný účet CZK, EUR, USD. Vedení účtu v CZK pro fyzické osoby podnikatele (měsíčně) 99 Kč Vedení účtu v CZK pro právnické osoby (měsíčně) 149 Kč
Sazebník poplatků FYZICKÉ OSOBY PODNIKATELÉ A PRÁVNICKÉ OSOBY Platný od 01.06.2014 Běžný účet CZK, EUR, USD Vedení účtu v CZK pro fyzické osoby podnikatele (měsíčně) 99 Kč Vedení účtu v CZK pro právnické Více Praktické otázky vyplývající ze vztahu ČNB k vybraným mezinárodním obchodním operacím
Praktické otázky vyplývající ze vztahu ČNB k vybraným mezinárodním obchodním operacím V Z D Ě L Á VA C Í M AT E R I Á L K E K U R Z U M E Z I N Á R O D N Í O B C H O D N Í O P E R A C E S L E Z S K Á U Více Ceník pro úsek Korporátní bankovnictví
Ceník pro úsek Korporátní bankovnictví Právnické osoby 1. SAZEBNÍK POPLATKŮ 1.1. BĚŽNÉ A VKLADOVÉ ÚČTY Zřízení účtu Vedení účtu účty v CZK Vedení účtu účty vedené v EUR, USD, CHF, GBP * Zrušení účtu Minimální Více MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI USNESENÍ. č. R ze dne Smlouvy o běžném účtu pro akce "Areál Ráček" a "Areál Na Zvonici"
MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI USNESENÍ č. R-174-011-14 ze dne 30.9.2014 Smlouvy o běžném účtu pro akce "Areál Ráček" a "Areál Na Zvonici" Rada městské části 1. schvaluje 1.1. Smlouvu o běžném Více PRÁVNICKÉ OSOBY A FYZICKÉ OSOBY PODNIKATELE EVROPSKO-RUSKÁ BANKA, a. s.
PRÁVNICKÉ OSOBY A FYZICKÉ OSOBY PODNIKATELE EVROPSKO-RUSKÁ BANKA, a. s. SAZEBNÍK JE PLATNÝ OD 1. 8. 2013 Evropsko-ruská banka, a.s. Štefánikova 78/50, 150 00, Praha 5 Tel.: +420 236 073 757 Fax: +420 236 Více PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ PLATNOST OD 11. 3. 2010 Obsah: 1. Sazebník poplatků 1.1. Běžné účty 1.1.1. Běžné účty fyzických osob Více ZMĚNY V SAZEBNÍKU ČSOB
ZMĚNY V SAZEBNÍKU ČSOB S ÚČINNOSTÍ OD 1. 9. 2015 Vážená klientko, vážený kliente, od 1. září 2015 budeme mít nový Sazebník ČSOB pro fyzické osoby - občany, a proto bychom vás chtěli seznámit se všemi chystanými Více INFORMAČNÍ LETÁK Účinný od 1. ledna 2012 Platný pro klienty CitiBusiness
Ceník pro úsek Osobní bankovnictví Fyzické osoby - občané 1. SAZEBNÍK POPLATKŮ 1.1. BĚŽNÉ A VKLADOVÉ ÚČTY Zřízení účtu Vedení účtu účty v CZK Vedení účtu účty v cizí měně Zrušení účtu Vedení faxové tabulky Více Vybrané formy kybernetické trestné činnosti páchané na dětech Miroslav Petrák
Vybrané formy kybernetické trestné činnosti páchané na dětech Miroslav Petrák státní zástupce Okresního státního zastupitelství v Jindřichově Hradci mpetrak@osz.jhr.justice.cz Jihlava září 2013 Obsah - Více Bezhotovostní platby a
Bezhotovostní platby a omezení šedé ekonomiky Simona Hornochová náměstkyně ministra financí pro daně a cla Konference Budoucnost platebních karet 22. října 2014 Co je to šedá ekonomika? ez časti tátu A Více PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ PLATNOST OD 15.3.2011 Obsah: 1. Sazebník poplatků 1.1. Běžné účty 1.1.1. Běžné účty fyzických osob 1.1.2. Více Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:
Strana 4546 Sbírka zákonů č. 300 / 2016 300 ZÁKON ze dne 24. srpna 2016 o centrální evidenci účtů Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: 1 Předmět a účel úpravy Tento zákon upravuje práva Více Ceník pro Podnikatelské konto České spořitelny
Sazebník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Sazebník) část: 1. Bezhotovostní operace, trvalé příkazy: 2. Hotovostní operace pro účty vedené v české měně 3. Hotovostní operace pro účty Více Systém vnitřních zásad
Systém vnitřních zásad (podle zákona č. 253/2008 Sb., zákona č. 254/2008 Sb. a vyhlášky 281/2008 Sb.) Povinná osoba: IČ: Adresa: Osoba zodpovědná za plnění oznamovací povinnosti a k zajišťování průběžného Více Bankovní právo - 4. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D.,
Bankovní právo - 4 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha Bankovní právo - 4 Obsah: 1) Právní úprava Více Bezpečnost internetových plateb a virtuální měny z pohledu ČNB. Miroslav Singer
Bezpečnost internetových plateb a virtuální měny z pohledu ČNB Miroslav Singer guvernér, Česká národní banka Fórum Zlaté koruny Praha, 21. dubna 2015 Bezpečnost internetových plateb Evropské fórum pro Více Sazebník. bankovních poplatků mbank pro podnikatele. Platný od 1. 11. 2012.
SAZEBNÍK POPLATKŮ K DEPOZITNÍM PRODUKTŮM A SOUVISEJÍCÍM SLUŽBÁM PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ A PRÁVNICKÉ OSOBY ÚČINNÝ OD 1. ŘÍJNA 2015 OBSAH Úvodní ustanovení 01 Běžný účet CREDITAS 01 Spořicí vklad CREDITAS Více Věstník ČNB částka 12/2007 ze dne 29. května 2007. ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 21. května 2007
Třídící znak 2 1 5 0 7 6 2 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 21. května 2007 kterým se vydává metodika k vybraným povinnostem podle zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, určená Více INFORMAČNÍ LETÁK Účinný od 1. června 2010 Platný pro klienty CitiBusiness
Tento informační leták společnosti Citibank Europe plc, společnosti založené a existující podle irského práva, se sídlem Dublin, North Wall Quay 1, Irsko, registrované v rejstříku společností v Irské republice, Více Sazebník poplatků. Aktivně nenabízené produkty a služby OBČANÉ
Sazebník poplatků Aktivně nenabízené produkty a služby OBČANÉ Účinný od 5. 2. 2015 Obsah 1. Každodenní bankovnictví 02 1.1 Běžné účty 02 1.2 Bezhotovostní platební styk 04 1.3 Depešový klíč 04 1.4 Platební Více ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ
Obsah Úvod... 11 ZÁKON O DANÍCH Z PŘÍJMŮ Přehled změn...13 Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů... 17 Příloha č. 1... 192 Příloha č. 2... 200 Příloha č. 3... 200 Vyhláška č. 146/1993 Sb., kterou se Více Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník)
Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník) Část Obsah: 1. Podnikatelské konto Klasik České spořitelny 2. Podnikatelské konto Maxi České spořitelny 3. Firemní účet České spořitelny Více 1. Bezhotovostní operace, trvalé příkazy v české měně a v cizí měně prováděné uvnitř banky pol. text cena v Kč
Sazebník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Sazebník) část: 1. Bezhotovostní operace, trvalé příkazy 2. Hotovostní operace pro účty vedené v české měně 3. Hotovostní operace pro účty Více Ceník pro službu Moje zdravé finance (založenou od )
Ceník pro službu Moje zdravé finance (založenou od 24. 10. 2016) 1. Služba MOje ZDraVé finance Základní cena měsíčně Cena pro klienty, kterým chodí na Účet starobní důchod měsíčně 50 Kč Odměny pro klienty Více SAZEBNÍK POPLATKŮ PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ, PRÁVNICKÉ OSOBY A ORGANIZACE ÚČINNÝ OD 1. LISTOPADU 2012 OBSAH. Úvodní ustanovení 1
SAZEBNÍK POPLATKŮ PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ, PRÁVNICKÉ OSOBY A ORGANIZACE ÚČINNÝ OD 1. LISTOPADU 2012 OBSAH Úvodní ustanovení 1 Běžný účet CREDITAS 1 Spořící vklad CREDITAS 3 Termínovaný vklad CREDITAS Více Současná aplikace tuzemského platebního styku
JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., předseda představenstva společnosti Akcenta, spořitelní a úvěrní družstvo, člen katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha a předseda předsednictva sdružení Více Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník)
Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník) Část Obsah: 1. Bezhotovostní operace, trvalé příkazy 2. Hotovostní operace pro účty vedené v české měně 3. Hotovostní operace pro účty Více SMLOUVA O POSKYTNUTÍ DOTACE Z ROZPOČTU JIHOMORAVSKÉHO KRAJE NA ROZVOJ PODNIKATELSKÉHO PROJEKTU
SMLOUVA O POSKYTNUTÍ DOTACE Z ROZPOČTU JIHOMORAVSKÉHO KRAJE NA ROZVOJ PODNIKATELSKÉHO PROJEKTU Smluvní strany: 1. Jihomoravský kraj zastoupený: Ing. Stanislavem Juránkem hejtmanem Jihomoravského kraje Více VYHLÁŠKA. č. 281/2008 Sb. ze dne 1. srpna 2008
VYHLÁŠKA č. 281/2008 Sb. ze dne 1. srpna 2008 o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu Česká Více Standardní lhůty pro doručení odchozího platebního příkazu. Standardní lhůty a způsob zpracování příchozího platebního příkazu
Tento informační leták společnosti Citibank Europe plc, společnosti založené a existující podle irského práva, se sídlem Dublin, North Wall Quay 1, Irsko, registrované v rejstříku společností v Irské republice, Více Sazebník. bankovních poplatků mbank. Platný od 1. 11. 2012.
Sazebník bankovních poplatků mbank Platný od 1. 11. 2012. Obsah I. Osobní účet mkonto 2 II. Spořicí účet emax / emax plus 2 III. Termínovaný vkladový účet mvklad 3 IV. Platební karty 3 V. Kreditní karty Více Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích. Institute of Technology And Business In České Budějovice
ÚČETNICTVÍ 3 12. KAPITOLA: DENÍK PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ U NEPLÁTCE DPH,, PLÁTCE DPH Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Institute of Technology And Business In České Budějovice Tento učební Více ČÁST PRVNÍ Změna zákona o platebním styku. Čl. I
III. N á v r h ZÁKON ze dne 2013 kterým se mění zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku, ve znění pozdějších předpisů, a zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti a o změně zákona č. 337/1992 Více Brífink k případům 1. října 2015
Brífink k případům 1. října 2015 1 Případ CUPRAL Případ krácení daně z přidané hodnoty se škodou cca 378 milionů korun. Spolupráce ÚOKFK SKPV, Krajského ředitelství policie Zlínského kraje, příslušníků Více Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník)
Ceník České spořitelny, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník) Část I. Vkladové produkty Obsah: 1. Podnikatelské konto Klasik České spořitelny 2. Podnikatelské konto Maxi České spořitelny 3. Firemní Více Stav Půjčky Splátky Kurzové Změna Stav
II. Státní dluh 1. Vývoj státního dluhu V 2013 došlo ke zvýšení celkového státního dluhu o 47,9 mld. Kč z 1 667,6 mld. Kč na 1 715,6 mld. Kč. Znamená to, že v průběhu 2013 se tento dluh zvýšil o 2,9 %. Více Sazebník bankovních poplatků mbank
Sazebník poplatků Aktivně nenabízené produkty a služby OBČANÉ Účinný od 7. 7. 2015 Obsah 1. Každodenní bankovnictví 02 1.1 Běžné účty 02 1.2 Bezhotovostní platební styk 04 1.3 Depešový klíč 04 1.4 Platební Více ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 12. ledna 2015
Třídící znak 2 0 1 1 5 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 12. ledna 2015 k některým ustanovením zákona o bankách a zákona o spořitelních a úvěrních družstvech týkajícím se jednotné licence Více mlinka: Sazebník bankovních poplatků mbank pro podnikatele maximum výhod a pohodlí
www.mbank.cz : 844 777 000 Sazebník bankovních poplatků mbank pro podnikatele maximum výhod a pohodlí Sazebník bankovních poplatků mbank pro podnikatele platný od 20. 10. 2008 I. Firemní účet mbusiness Více PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo. Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ PLATNOST OD 1. 7. 2015 Obsah: 1. Sazebník poplatků 1.1. Běžné účty 1.1.1. Běžné účty fyzických osob 1.1.2. Více Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ 2
Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ 2 Název tematického celku: Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je seznámit studenty s podstatou, charakteristickými Více PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo. Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ
PENĚŽNÍ DŮM, spořitelní družstvo Havlíčkova 1221, 686 01 Uherské Hradiště SAZEBNÍK ÚROKŮ A POPLATKŮ PLATNOST OD 2. 8. 2014 Obsah: 1. Sazebník poplatků 1.1. Běžné účty 1.1.1. Běžné účty fyzických osob 1.1.2. Více SAZEBNÍK POPLATKŮ K DEPOZITNÍM PRODUKTŮM A SOUVISEJÍCÍM SLUŽBÁM
Ceník, a.s., pro bankovní obchody (dále jen Ceník) Část Obsah: 1. Bezhotovostní operace, trvalé příkazy 2. Hotovostní operace pro účty vedené v české měně 3. Hotovostní operace pro účty vedené v cizí měně Více Podnikatelské ekonto KOMPLET
Dodatek k Ceníku produktů a služeb pro fyzické osoby podnikatele a právnické osoby Od 1. 11. 2012 banka nabízí nový cenový program pro fyzické osoby podnikatele a právnické osoby. V důsledku zavedení nového Více Postup auditorů při zamezování legalizace výnosů z trestné činnosti ( Money Laundering") a financování terorismu
Postup auditorů při zamezování legalizace výnosů z trestné činnosti ( Money Laundering") a financování terorismu Metodická pomůcka Komory auditorů ČR 1. Účel materiálu Účelem materiálu je poskytnout auditorům Více mlinka: Sazebník bankovních poplatků maximum výhod a pohodlí
www.mbank.cz : 844 777 000 Sazebník bankovních poplatků maximum výhod a pohodlí Sazebník bankovních poplatků mbank platný od 15. 9. 2008 I. Osobní účet mkonto 1. Zřízení, vedení a zrušení účtu a) zřízení Více Zřízení, vedení a zrušení běžného účtu. Bezhotovostní zahraniční platební styk
SAZEBNÍK POPLATKŮ PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ, PRÁVNICKÉ OSOBY A ORGANIZACE ÚČINNÝ OD 1. SRPNA 2013 OBSAH Úvodní ustanovení 1 Běžný účet CREDITAS 1 Spořicí vklad CREDITAS 3 Termínovaný vklad CREDITAS Více SAZEBNÍK POPLATKŮ PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ, PRÁVNICKÉ OSOBY A ORGANIZACE ÚČINNÝ OD 15. SRPNA 2012 OBSAH. Úvodní ustanovení 1
SAZEBNÍK POPLATKŮ PRO FYZICKÉ OSOBY PODNIKAJÍCÍ, PRÁVNICKÉ OSOBY A ORGANIZACE ÚČINNÝ OD 15. SRPNA 2012 OBSAH Úvodní ustanovení 1 Běžný účet CREDITAS 1 Spořící vklad CREDITAS 2 Termínovaný vklad CREDITAS Více Věstník ČNB částka 6/2007 ze dne 12. února 2007
Třídící znak 1 0 1 0 7 5 3 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 1 ZE DNE 6. ÚNORA 2007 K VNITŘNÍMU ŘÍDICÍMU A KONTROLNÍMU SYSTÉMU SPOŘITELNÍHO A ÚVĚRNÍHO DRUŽSTVA PRO OBLAST PŘEDCHÁZENÍ LEGALIZACE VÝNOSŮ Více POLICIE ČESKÉ REPUBLIKY ÚTVAR ODHALOVÁNÍ KORUPCE A FINANČNÍ KRIMINALITY SKPV
POLICIE ČESKÉ REPUBLIKY ÚTVAR ODHALOVÁNÍ KORUPCE A FINANČNÍ KRIMINALITY SKPV ředitel útvaru: plk. Mgr. Ing. Jaroslav Vild adresa: Celetná 31, Praha 1 telefon: 00420 974 863 416 fax: 00420 974 863 808 email: Více mlinka: Sazebník bankovních poplatků maximum výhod a pohodlí
www.mbank.cz : 844 777 000 Sazebník bankovních poplatků maximum výhod a pohodlí Sazebník bankovních poplatků mbank platný od 14. 7. 2008 I. Osobní účet mkonto 1. Zřízení, vedení a zrušení účtu a) zřízení Více 10. funkční období. (Navazuje na sněmovní tisk č. 752 ze 7. volebního období PS PČR) Lhůta pro projednání Senátem uplyne 21.
331 10. funkční období 331 Návrh zákona, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a Více Metodické listy pro kombinované studium předmětu. Bankovní právo.
Metodické listy pro kombinované studium předmětu. Kurs,, je určen pro posluchače bakalářského studia na oboru Finance a finanční služby a jeho cílem je poskytnout studentům ucelený soubor poznatků o právní Více SAZEBNÍK PRO FYZICKÉ OSOBY EVROPSKO-RUSKÁ BANKA, a. s.
SAZEBNÍK PRO FYZICKÉ OSOBY EVROPSKO-RUSKÁ BANKA, a. s. SAZEBNÍK JE PLATNÝ OD 1. 11. 2013 Evropsko-ruská banka, a.s. Štefánikova 78/50, 150 00, Praha 5 Tel.: +420 236 073 757 Fax: +420 236 073 750 info@erbank.cz Více Roční Termínovaný vklad v CZK
Nabídka produktů a služeb Clear Deal (platná od 3.11.2014) BANKOVNÍ PRODUKTY Vklady Vklad Vám zřídíme z Běžného účtu nebo Sběrného účtu. Žádost o zřízení z Běžného účtu podáváte prostřednictvím Internetového Více Č á s t I. VEDENÍ ÚČTŮ A PROVÁDĚNÍ PLATEBNÍHO STYKU V ČESKÉ A CIZÍ MĚNĚ. Položka Operace Cena v Kč A. Vedení účtů
SAZEBNÍK POPLATKŮ K DEPOZITNÍM PRODUKTŮM A SOUVISEJÍCÍM SLUŽBÁM PRO FYZICKÉ OSOBY NEPODNIKAJÍCÍ ÚČINNÝ OD 27. ŘÍJNA 2016 OBSAH Úvodní ustanovení 01 Běžný účet CREDITAS 01 Spořicí účet BENEFIT 03 Spořicí Více Sazebník - účty Platný od 3.10.2015
Sazebník - účty Platný od 3.10.2015 Měsíční vedení účtu v CZK Měsíční vedení účtu v EUR/USD Měsíční výpis z účtu - zasílání elektronicky - zasílání poštou Běžný účet CZK/EUR/USD Šablona platby (zadání, Více Bezhotovostní platební styk. Bc. Alena Kozubová
Bezhotovostní platební styk Bc. Alena Kozubová Depozita Podniky i občané si ukládají své finanční prostředky na účty v bankách. Jde o vklady, které se označují jako depozita. Jedná-li se o cizí měnu, označujeme Více ZMĚNY V SAZEBNÍKU ČSOB
Podvody v bankovní praxi Pavel Gernt Credit Fraud Manager Raiffeisenbank Obsah Hlavní rizika používání platebních karet Na co si dát pozor v transakčních podvodech Specifika úvěrových podvodů v segmentu Více 2017 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 253
 zákona č. 280
 zákona č. 285
 zákona č. 253
 zákona č. 254
 zákona č. 69
 zákona č. 337