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Timestamp: 2019-10-15 05:04:32+00:00

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﻿ CARTA CIRCULAR 66 DE AGOSTO 28 DE 2009
CARTA CIRCULAR 66 DE 28 DE AGOSTO DE 2009
CONTENIDO:SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. ESTABLECE LOS LINEAMIENTOS PARA PRUEBAS DE TRANSMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR MEDIO DE LA RESOLUCIÓN 1420 DE 2008 Y DE LAS PROFORMAS RELACIONADAS CON LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CREADAS Y MODIFICADAS MEDIANTE LAS CIRCULARES EXTERNAS 16, 17, 18, 19 Y 20 DE 2009.
TEMAS ESPECÍFICOS:SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, MERCADO DE VALORES, OPERACIONES DEL MERCADO DE VALORES, OPERACIONES CON DERIVADOS, INTERVINIENTES EN EL DERECHO FINANCIERO, PUC DEL SISTEMA FINANCIERO, RÉGIMEN CONTABLE DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA, ESTADO FINANCIERO, SOCIEDAD
BOLETÍN N°:148 DE AGOSTO 28 DE 2009
CARTA CIRCULAR 66 DE 2009
Ref.:Lineamientos para pruebas de transmisión de los estados financieros ajustados por medio de la Resolución 1420 de 2008 y de las proformas relacionadas con instrumentos financieros derivados creadas y modificadas mediante las circulares externas 16, 17, 18, 19 y 20 de 2009.
Como es de su conocimiento, la Superintendencia Financiera de Colombia creó y modificó, a través de las circulares externas 16, 17, 18, 19 y 20 de 2009, las proformas relacionadas con instrumentos financieros derivados obrantes en el anexo I de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF) denominado “remisión de información”.
Así mismo, esta superintendencia modificó e incluyó, a través de la Resolución 1420 de 2008, cuentas para registrar los instrumentos financieros derivados y productos estructurados en los planes únicos de cuentas (PUC) aplicables a las entidades sometidas a su inspección y vigilancia, con excepción del Banco de la República y de los fondos de pensiones de prima media.
Teniendo en cuenta lo anterior y atendiendo lo dispuesto por la tercera regla del régimen de transición establecido en las circulares externas mencionadas, que establece que el 11 de septiembre de 2009 comenzará la realización obligatoria de pruebas de transmisión de información por parte de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de esta superintendencia, este despacho se permite establecer los siguientes lineamientos correspondientes a la realización de dichas pruebas:
1. Las pruebas de transmisión de formatos que se realizarán conforme a los lineamientos descritos en la presente carta circular, serán las de las proformas establecidas a continuación:
Nº de la proforma Nombre de la proforma Nº del formato Creación o modificación
F.0000-146 Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (“plain vanilla”) 468: “forward sobre divisas (incluye FX-Swap)” Creación de formato e instructivo
469: “forward sobre títulos o valores
470: “forward sobre una tasa de interés a plazo (“forward rate agreement” o “FRA”)”
471: “opciones europeas en el mercado mostrador (OTC)”
472: “swaps (“interest rate swap-IRS y “cross currency swap”-CCS)”
F.0000-68 Operaciones recíprocas consolidadas intergrupo 261 Formato e instructivo
F.1000-44 Informe semanal principales cuentas activas y pasivas-Saldos al cierre 281 Solo formato
F.7000-17 Cifras base para el cálculo de los activos computables del control de ley margen de solvencia-administración de seguridad social 305 Solo instructivo
F.1000-52 Desagregado de sectorización de principales operaciones 338 Formato e instructivo
F.0000-110 Composición del portafolio de inversiones 351 Formato e instructivo
F.0000-32 Control diario de posición propia, posición propia de contado y posición bruta de apalancamiento de los intermediarios del mercado cambiario (IMC) y posición cambiaria global de las EPR. 230 Solo instructivo
F.1000-48 Formato de cuentas no PUC para el cálculo del patrimonio adecuado 110 Solo formato
F.1000-114 Formato de cuentas no PUC para el cálculo del patrimonio adecuado de las secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar 377 Solo formato
F.1000-115 Formato de cuentas no PUC para el cálculo de la relación mínima de solvencia para el Fondo Nacional de Garantías S.A.-FNG 380 Solo formato
F.8000-007 Ponderación de instrumentos financieros derivados 372 Formato e instructivo
F.8000-010 Reporte de excesos a los límites de concentración de riesgo de crédito 375 Formato e instructivo
F.8000-011 Concentración de riesgo-posición neta en títulos 376 Solo instructivo
2. Las pruebas de transmisión sobre los ajustes realizados por la Resolución 1420 de 2008 que se realizarán conforme a los lineamientos descritos en la presente carta circular, serán las de los siguientes planes únicos de cuenta:
• PUC financiero: Resolución 3600 de 1988 de la Superintendencia Bancaria de Colombia.
• PUC “clase 7 cuentas de orden fiduciario”: Resolución 3600 de 1988 de la Superintendencia Bancaria de Colombia.
• PUC entidades vigiladas (mercado de valores): Resolución 497 de 2003 de la Superintendencia de Valores.
• PUC “cuentas de orden fiduciario”: Resolución 497 de 2003 de la Superintendencia de Valores.
• PUC fondos de pensiones: Resolución 1720 de 1994
• PUC fondos de cesantías: Resolución 5070 de 1991
• PUC entidades aseguradoras: Resolución 2300 de 1990
• PUC CAXDAC: Resolución 2656 de 1995
• PUC cajas de compensación familiar: Resolución 1201 de 2006
3. Las pruebas correspondientes a la información mencionada en los lineamientos primero y segundo de la presente carta circular, deberán ser realizadas sin firma digital.
4. El periodo de pruebas de la proformas y los planes únicos de cuentas a los que se refieren los lineamientos primero y segundo de la presente carta circular comenzará a partir del 14 de septiembre de 2009 y se extenderá hasta el 30 de noviembre del mismo año.
La transmisión de información se deberá realizar a través de la página de internet de la Superintendencia Financiera de Colombia http://www.superfinanciera.gov.co, en el siguiente enlace: trámites y sanciones, trámites en línea de la Superintendencia Financiera de Colombia, opción 22.
5. Para cualquier inquietud al respecto, la entidad deberá comunicarse con la opción 5 del conmutador de la Superintendencia Financiera, teléfono 5940200/01. El horario de atención de consultas será de lunes a viernes entre las 9:00 a.m. y las 4:30 p.m.
6. Las entidades vigiladas deberán realizar las pruebas de transmisión de información contenida en las proformas y planes únicos de cuenta relacionados en la presente carta circular que le apliquen, únicamente en el periodo establecido para cada grupo asignado, de acuerdo con el cronograma establecido en la siguiente tabla:
Grupo Tipo de entidad Desde Hasta Nº Días hábiles Excepciones
1 1 11-sep. 25-sep. 11 NA
2 5 28-sep. 08-oct. 9 NA
3 14 14-oct. 23-oct. 8 NA
4 32 26-oct. 06-nov. 7 Excepto los días 29 y 30 de octubre para cartera.
A este grupo se le dará prioridad a las consultas realizadas entre las 9:00 a.m. y las 2:00 p.m.
5 85 11-nov. 20-nov. 7 NA
6 93 23-nov. 30-nov. 6 NA
97 (402)
98 (600)
7. Los cortes para llevar a cabo las pruebas de transmisión que deben tener presente las entidades serán los siguientes:
Periodicidad 1er Corte 2do Corte
Diaria 30-mar-10 31-mar-10
Semanal 22-26-feb-10 1-5-mar-10
Mensual 31-mar-10 30-abr-10
Trimestral 31-mar-10 30-jun-10
Esporádica 31-mar-10 30-abr-10
8. Las entidades vigiladas pondrán utilizar los usuarios y contraseñas que tienen asignados para el reporte de información por la opción 18, correspondiente a “transmisión de informes especiales”.
En caso de no tener usuario o requerir uno nuevo, las entidades vigiladas deberán solicitar un código de usuario y una contraseña al correo electrónico soporte@superfinanciera.gov.co . Dicha solicitud debe reunir las siguientes características:
— Debe venir firmada con la firma digital del representante legal;
— Debe contener un certificado digital emitido por una entidad de certificación abierta autorizada por la Superintendencia de Industria y Comercio; y
— Debe especificar los siguientes aspectos:
El responsable del trámite recibirá el código de usuario asignado a la entidad y una contraseña, la cual, una vez recibida y por motivos de seguridad debe ser cambiada inmediatamente por una nueva, de conocimiento y uso exclusivo de dicho responsable.
9. La transmisión oficial tanto de los estados financieros tanto de los nuevos formatos como de los formatos que fueron modificados, todos mencionados en la presente carta circular, se realizará a partir del primero (1º) de enero de 2010. Lo anterior sin perjuicio de la primera regla del régimen de transición establecido en la Circular Externa 16 de 2009 para efectos de la transmisión del formato 230.
N. del D.: La presente carta circular va dirigida a revisores fiscales, representantes legales y demás administradores de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

References: RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 Resolución 
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