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Timestamp: 2019-11-14 09:06:57+00:00

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Il Popolo Veneto N°4 - 2011
In relazione alla deposizione resa il 20 novembre 1997 nel procedimento n. 1612/96 (c.d. Guardia di Finanza), si contesta a Mills: 1) di avere omesso di dichiarare, pur specificatamente interrogato, che la propriet delle societ offshore del Fininvest B Group faceva capo direttamente e personalmente a Silvio Berlusconi; 2) di avere omesso di riferire la circostanza del colloquio telefonico con Silvio Berlusconi nella notte di gioved 23 novembre 1995, avente quale argomento la societ All Iberian e il finanziamento illegale di 10 miliardi di lire erogato da Berlusconi tramite All Iberian a Bettino Craxi; 3) di avere dichiarato circostanze false in ordine al compenso di circa un milione e mezzo di sterline ricevuto una tantum nel 1996 a seguito di accordi con Silvio Berlusconi compenso qualificato come dividend e tenuto bloccato fino al 2000 in un deposito bancario denominato MM/AIL (Mackenzie Mills/All Iberian Limited) affermando che si trattava di una plusvalenza di spettanza della societ offshore Horizon Ltd., che i clienti avevano ritenuto al momento di non ritirare.
In relazione alle deposizioni rese il 12 e 19 gennaio 1998 nel procedimento n. 3510/96 + 3511/96 (c.d. All Iberian) si contesta a Mills: 1) di aver evitato di rispondere alle domande sulla propriet delle societ offshore (cfr. p. 121 verbale dudienza 12 gennaio 1998: non spetta a me dire chi il proprietario, chi no e pag. 129: per rispondere alla sua prima domanda sulla propriet, cio vorrei chiarire un po la questione. La propriet rimasta un po vaga, come dicevo prima, perch nessuno ha detto: io sono il proprietario di queste societ ... il cliente era il Gruppo Fininvest); 2) per quanto riguarda Century One Ltd e Universal One Ltd, societ offshore costituite da Mills per conto di Silvio Berlusconi, che avevano ricevuto dal Gruppo Fininvest - a fronte di fittizie vendite di diritti televisivi - ingenti rimesse di denaro su conti bancari presso BSI Lugano, somme successivamente prelevate in contanti (per circa 50 milioni di euro) da Paolo Del Bue e altre persone della fiduciaria Arner: a) di aver omesso di riferire che beneficial owners di dette societ, in forza di accordi di trust stipulati dallo stesso Mills, erano Marina e Piersilvio Berlusconi; b) di aver omesso di riferire quanto a sua conoscenza in ordine al legame diretto esistente tra Paolo Del Bue, della fiduciaria Arner, e la famiglia Berlusconi.
Poich le contestazioni in parte si sovrappongono o comunque si intrecciano le une con le altre, si ritiene di evidenziare unitariamente gli argomenti oggetto dellimputazione. 40
Si tratterebbe dunque di reticenza in relazione a: - la propriet delle societ offshore del c.d. Gruppo Fininvest B; - i beneficiari economici di Century One e Universal One e i rapporti di Paolo del Bue con la famiglia Berlusconi; - il colloquio telefonico avuto con Silvio Berlusconi concernente il finanziamento a Craxi. Di vera e propria falsit si tratterebbe invece quanto al c.d. dividendo Horizon. Prima di affrontare il merito dei singoli profili di reticenza e/o falsit, vanno illustrate le deposizioni rese da David Mills e la loro rilevanza in ciascuno dei due procedimenti.
1.1) La deposizione resa da David Mills nel procedimento n.1612/96
Il procedimento n.1612/96 R.G. Trib. si svolgeva a carico di: - Berlusconi Silvio (soggetto che di fatto controllava le attivit delle societ del Gruppo Fininvest) - Berlusconi Paolo (presidente del consiglio di amministrazione della Mediolanum Vita s.p.a. societ del Gruppo Fininvest e soggetto che cooperava con Berlusconi Silvio nel controllo delle attivit del Gruppo) - Sciascia Salvatore (direttore centrale affari fiscali del Gruppo Fininvest) - Rizzi Marco (collaboratore di studio di Sciascia Salvatore) - Zuccotti Alfredo (direttore centrale amministrazione Fininvest) - Berruti Massimo Maria (legale del Gruppo Fininvest ed ex ufficiale della GdF) - Cerciello Giuseppe (colonnello comandante del Nucleo regionale di P.T. della GdF di Milano) - Tripodi Vincenzo (tenente colonnello presso il Nucleo regionale di P.T. della GdF di Milano) - Arces Giovanni (brigadiere GdF) - Capone Giuseppe (appartenente alla GdF) - Nanocchio Francesco (appartenente alla GdF). Lavv. David Mills era stato indicato dal P.M. nella lista datata 12 marzo 1997 come testimone in ordine al reato di cui al capo E) di imputazione, concernente la vicenda Telepi. In tale capo si contestava a Silvio Berlusconi, Sciascia, Capone e Nanocchio il reato di cui agli artt.81, 110, 319 e 321 c.p. perch Sciascia Salvatore, responsabile del servizio centrale Fininvest, in concorso con Berlusconi Silvio, azionista di riferimento Fininvest e soggetto che di fatto controllava le attivit delle societ facenti parte del Gruppo Fininvest, ed altri in corso di identificazione, prima prometteva e poi versava a Capone Giuseppe, che in parte distribuiva ad altri, tra cui Nanocchio Francesco, somme di denaro perch Capone e Nanocchio, appartenenti alla Guardia di Finanza ed incaricati, nella loro qualit di pubblici ufficiali e nellesercizio delle loro funzioni, di accertamenti in ordine alla compagine societaria ed allattivit economica della societ Telepi, disposti dalla Procura della Repubblica di Roma e dal Garante per leditoria e la radiodiffusione, omettessero di compiere atti del loro ufficio, ovvero compissero atti contrari ai doveri del loro ufficio, evitando di evidenziare gli elementi successivamente emersi dalle indagini effettuate dalla Guardia di Finanza e di cui alle note n.5943/UG in data 12.10.1994 e n.7230/UG in data 15 novembre 1994.
Sentito alludienza del 20 novembre 1997, Mills aveva spiegato di avere svolto la professione di avvocato a Londra, come responsabile dello studio CMM Limited, associato allo studio italiano Carnelutti, a partire dal 1978 fino al 1991; scopo della CMM era quello di costituire societ sia in Inghilterra, che tramite agenti e fiduciari in altri Paesi, in particolare nei paradisi fiscali, ma tale attivit era calata nel 1988, quando il governo inglese aveva permesso la creazione di societ offshore solo per i successivi cinque anni (pagg.14-15). Nel 1994 Mills aveva ceduto la CMM alla societ Edsaco, specialista nel settore, rimanendone amministratore sino al 1996 (pag.16). Il rapporto con la Fininvest era iniziato nel 1981-82 in ordine a diritti cinematografici: Mills era stato contattato in un primo tempo dallavv. Berruti, che gli aveva chiesto consulenze inerenti alla doppia tassazione per la commercializzazione di tali diritti, ma aveva successivamente esteso la propria attivit alla creazione di varie societ, in contatto con Candia Camaggi, Carlo Bernasconi, Giorgio Vanoni e Giovanni Romagnoni (pagg.16-17). Si trattava sia di societ inglesi (soprattutto quelle che commercializzavano i diritti con la Francia, per ragioni fiscali di doppia imposizione), sia di societ offshore, costituite prevalentemente nelle Isole del Canale e nelle Isole Vergini (pagg.1819). Una volta costituite, tali societ erano controllate da fiduciari, formalmente responsabili: ma spesso il loro ruolo era passivo, e costoro conferivano procura ad altri, che avevano contatti diretti con il cliente, operavano direttamente con il cliente; la propriet era facilmente individuabile in caso di azioni registrate, mentre non lo era in caso di azioni al portatore (pagg.19-20). In relazione alle azioni costituite per conto della Fininvest, le azioni al portatore erano state inizialmente nelle mani della CMM, poi erano state consegnate a Giorgio Vanoni, direttore della Silvio Berlusconi Finanziaria in Lussemburgo, o a Candia Camaggi, responsabile finanziaria (pagg.21-22). Quanto agli amministratori della Fininvest, Mills aveva conosciuto Livolsi, Romagnoni, Messina, Foscale e, molto meno, Silvio Berlusconi; non aveva conosciuto, invece, Paolo Berlusconi (pagg.22-23). In tutto, le societ costituite per conto della Fininvest erano state tra le trenta e le cinquanta e nella contabilit della CMM erano state raggruppate insieme, in una lista A e in una lista B (pagg.23-24). Tra queste societ vi era All Iberian, costituita nel 1989 su richiesta di Candia Camaggi e destinata in origine alla commercializzazione di films, per dopo la costituzione lei non lha usata, restata l; la sede era stata individuata in Guernsey, e siccome per la legge di quel Paese non era sufficiente affermare che essa era stata formata su richiesta del Gruppo Fininvest, ma doveva essere indicato il nome dei proprietari (per tenere fuori persone non desiderate), come titolare era stato scelto Foscale, amministratore delegato di Fininvest, una persona fisica simbolo della Fininvest (pagg.24-25). Dopo alcuni mesi la societ era stata ripresa da Vanoni, al fine di comperare azioni nella Borsa di Milano; alla domanda di Mills sul motivo per cui non era stato lo stesso Vanoni a 43
comperare direttamente azioni, questultimo gli aveva risposto che siccome questa societ non entra nel consolidato, una societ fuori Gruppo, possiamo comprare queste azioni senza raggrupparle con altre azioni in possesso della Fininvest perch, aggiungeva Mills ci sono credo in tutte le borse del mondo regole sulle concentrazioni (pagg.25-27). Successivamente All Iberian era divenuta la tesoreria di un Gruppo di societ offshore: la All Iberian riceveva soldi in prestito da una societ che si chiama Principal Finance Limited, che era questo un po complicato perch era una sussidiaria credo anche indiretta della Silvio Berlusconi Finanziaria. Quindi Principal Finance Limited era diciamo la porta di entrata nel Gruppo Fininvest, del consolidato di Fininvest, e quella societ erogava soldi alla All Iberian e la All Iberian a sua volta distribuiva questi soldi alle faceva pagamenti per conto di varie altre societ (pag.26). All Iberian aveva un conto alla SBS (Socit de banque swisse) di Lugano, sul quale agivano come procuratori due soggetti indicati dagli amministratori su richiesta di Vanoni, tali Ferrecchi e Cattaneo; un conto a Londra, su cui aveva la delega un soggetto di Edsaco, e un conto in Lussemburgo (pagg.27-29). Mills dichiarava di non aver mai avuto a che fare con la gestione concreta di All Iberian in Svizzera. Quanto alla vicenda Telepi, nel 1991 Mills aveva discusso con Vanoni, Messina, lavvocato Acampora e lavvocato Bonomo delle modalit volte ad evitare leffetto pesante della legge Mamm, che stabiliva un tetto al possesso di reti televisive da parte di uno stesso soggetto (era mirata a portare via tre reti televisive alla Fininvest). Era stata cos escogitata dagli avvocati di Fininvest, per evitare che si potesse sapere chi erano i veri controllori, lipotesi di creare in Lussemburgo una societ quotata in borsa, che poteva detenere azioni senza essere colpita (secondo la legge Mamm infatti non doveva esser accertata leffettiva propriet di una societ quotata in Borsa in un paese dellUnione Europea); Mills non aveva discusso con gli avvocati la correttezza del progetto: se i miei clienti dicono che la cosa va bene in Italia, va bene. Con una complicata costruzione hanno fatto creare una societ quotata in borsa regolarmente in Lussemburgo che ha potuto detenere azioni che i proprietari hanno regolarmente trasmesso a questa struttura; la chiave era che ci sarebbe qualcuno a capo che non era del Gruppo Fininvest, che era il proprietario ultimo di questa struttura che creava la societ in Lussemburgo, e mi sono messo daccordo di essere quella persona io. A capo di questa operazione si poneva la societ Horizon, posseduta da Mills, che aveva costituito la societ lussemburghese C.I.T. assieme ad altre societ controllate dalla stessa Horizon; gran parte della C.I.T. era azionista della Banca Internazionale del Lussemburgo, in cui Horizon metteva soldi; credo che tutti i soldi che sono andati a finire nella C.I.T. sono venuti dalla All Iberian alla Horizon e poi sparsi fra le varie societ; era Vanoni ad occuparsi dei flussi finanziari (pagg.29-34). 44
Mills aggiungeva poi che All Iberian, bench non operativa, esisteva ancora, ed egli, che ne era lamministratore unico, aveva mantenuto presso la banca CIM di Ginevra un conto di 50.000/60.000 sterline per le spese residue della liquidazione. In seguito, lavv. Acampora aveva informato Mills dellesistenza di unindagine svolta dal Garante delleditoria, ma nessuno mai aveva convocato Mills per avere chiarimenti (pagg.39-40). Infine, nel 1995 lintera C.I.T., compresa la partecipazione di Horizon, era stata ceduta al sudafricano Rupert; la plusvalenza di Horizon, pari a circa dieci miliardi di lire, era stata trattenuta da Mills in attesa di definire la situazione di tutte le societ offshore: si era deciso, infatti, di regolarizzare tali societ assoggettandole al fisco inglese con un bilancio consolidato dal 1991 al 1995. La somma rimanente dopo il versamento al fisco e la restituzione delle somme dovute alla societ All Iberian spiegava Mills era pari a circa cinque miliardi di lire ed era stata posta in una banca in deposito e rester l finch non si chiarisce la situazione siccome ci sono processi in corso in Italia, sarebbe imprudente distribuire tutti questi soldi finch la situazione non si chiarisce secondo i miei clienti e secondo me i soldi appartengono ai soci del mio vecchio studio (pagg.35-38); il netto, che erano cinque miliardi, stato dichiarato come un dividendo ricevuto da me per conto dei soci, tassato e quello che resta dopo le tasse l a Londra (pag.38). Soltanto da Vanoni e da notizie di stampa Mills aveva appreso dellindagine effettuata nel 1995 nei confronti della societ All Iberian per un pagamento effettuato su un conto corrente riconducibile allon. Craxi (pagg.40-41). Lesame di Mills terminava opportuno qui ricordarlo con la singolare richiesta da parte della difesa di Silvio Berlusconi che lo stesso Mills restasse in aula ad ascoltare sia lenunciazione dei motivi per i quali la difesa non procedeva al controesame (e cio per il mancato deposito dei verbali degli interrogatori da lui resi in altri procedimenti penali) sia la richiesta di inutilizzabilit dellatto, perch Mills poteva esser imputato del reato di falso in bilancio gi contestato ai vertici di Finivest.
Si deve in primo luogo valutare la rilevanza della deposizione nel procedimento in cui stata resa, quale emerge dalla lettura delle sentenze di primo e secondo grado, e della Corte di Cassazione. Va immediatamente ricordato che la sentenza di primo grado, pronunciata dalla VII sezione del Tribunale di Milano il 7 luglio 1998, condannava Silvio Berlusconi alla pena di anni due e mesi nove di reclusione per una serie di reati di corruzione nei confronti di appartenenti alla Guardia di Finanza (le c.d. vicende Mondadori, Videotime e Mediolanum), oltre che per quello relativo alla vicenda Telepi qui in esame (capo E). La II sezione della Corte dAppello di Milano il 9 maggio 2000, dichiarati estinti per prescrizione in virt della concessione delle attenuanti generiche gli altri reati di corruzione contestati a Silvio 45
Berlusconi, lo assolveva ai sensi del secondo comma dellart. 530 c.p.p. quanto alla vicenda Telepi per non aver commesso il fatto. La Corte di Cassazione con sentenza del 19 ottobre 2001 assolveva Silvio Berlusconi da tutti i reati ascrittigli per non aver commesso il fatto. Dai connessi reati di falso in bilancio, a seguito di una complessa vicenda processuale minuziosamente descritta nella sentenza, Silvio Berlusconi veniva assolto il 26 settembre 2005 dalla II sezione del Tribunale di Milano perch il fatto non pi previsto dalla legge come reato, a seguito dellentrata in vigore del D. L.vo 11 aprile 2002 n.61, che modificava gli artt. 2621 e 2622 c.c. Lindagine che aveva dato origine al procedimento di cui qui si tratta concerneva una serie di dazioni di danaro ad appartenenti alla Guardia di Finanza da parte delle imprese nei confronti delle quali i pubblici ufficiali svolgevano i loro compiti istituzionali. In particolare le imputazioni concernevano le verifiche effettuate presso le societ del Gruppo Fininvest Videotime, Mediolanum e Mondadori, oltre a Telepi s.r.l. Quanto a Telepi, che qui interessa, le indagini della Finanza erano state richieste dalla Procura della Repubblica di Roma nel 1993, ed erano tese ad identificare le persone e/o societ cui le quote azionarie erano state cedute da parte di Fininvest a seguito dellentrata in vigore della Legge 6 agosto 1990 n. 223 (Disciplina del sistema radiotelevisivo pubblico e privato, la cosiddetta Legge Mamm), che allart. 15 vietava posizioni dominanti nellambito dei mezzi di comunicazione di massa, con specifiche disposizioni che limitavano la titolarit di una concessione per radiodiffusione televisiva in ambito nazionale a chi esercitasse il controllo di imprese editrici di quotidiani. Anche lesercizio di impianti di radiodiffusione privata era disciplinato e limitato, allart. 16; lart. 17 disponeva in particolare: Qualora i concessionari privati siano costituiti in forma di societ per azioni, in accomandita per azioni o a responsabilit limitata, la maggioranza delle azioni aventi diritto di voto e delle quote devono essere intestate a persone fisiche o a societ in nome collettivo o in accomandita semplice ovvero a societ per azioni, in accomandita per azioni o a responsabilit limitata purch siano comunque individuabili le persone fisiche che detengono o controllano le azioni aventi diritto di voto. La violazione delle disposizioni di cui agli artt. 16 e 17 era penalmente sanzionata, cos come lomessa trasmissione al Garante dellelenco dei soci da parte delle societ concessionarie del servizio pubblico e degli impianti privati. Era determinato il numero massimo di concessioni consentite per la radiodiffusione televisiva in ambito locale al medesimo soggetto (tre con riferimento a bacini di utenza diversa), era vietata la 46
contemporanea concessione per la radiodiffusione televisiva in ambito nazionale e locale, il controllo o collegamento fra societ era equiparato alla titolarit (art. 19). Le verifiche richieste dalla Procura di Roma erano motivate dalla necessit di accertare il rispetto formale delle norme anticoncentrazione ed erano state effettuate fra il 1993 e il 1994: secondo lipotesi accusatoria proprio in relazione a tali verifiche erano state corrisposte somme di danaro. In particolare per quanto concerne Telepi, nella sentenza di primo grado si afferma in termini di certezza la dazione di una somma di 25 milioni di lire da parte di persone riconducibili a Fininvest, a seguito di autorizzazione al pagamento data dalla propriet, vale a dire da Silvio Berlusconi, al maresciallo Francesco Nanocchio, affinch non venisse usata mano pesante nel corso delle indagini. Il fatto storico ormai accertato con sentenza passata in giudicato, cos come la sua qualificazione giuridica: infatti per esso sono stati condannati in primo grado, oltre a Silvio Berlusconi, anche Salvatore Sciascia, responsabile del servizio centrale fiscale della Fininvest, Giuseppe Capone e Francesco Nanocchio, entrambi appartenenti alla Guardia di Finanza. In grado dappello la sentenza, quanto a Sciascia, Capone e Nanocchio ed al capo di imputazione di cui qui si tratta, stata riformata solo in relazione allentit della pena, e tale sentenza divenuta irrevocabile a seguito della pronuncia in data 19 ottobre 2001 della Corte di Cassazione, che rigettava i ricorsi presentati. Si tratta, come gi accennato, della ricezione della somma di 25 milioni di lire da parte di Nanocchio, al quale la consegnava Capone, che a sua volta laveva ricevuta da Sciascia, in relazione ai controlli su Telepi in corso nellambito degli accertamenti riguardanti le societ del Gruppo Fininvest, somma consegnata e ricevuta affinch non venisse usato il pugno di ferro (come riferito dallo stesso Nanocchio da ultimo il 16 maggio 1995 al Pubblico Ministero). Le plurime e particolareggiate dichiarazioni confessorie di Nanocchio erano utilizzabili nei confronti del solo Capone: costui aveva negato la propria responsabilit ma era stato ritenuto inattendibile sulla base di una serie di elementi, compiutamente descritti in sentenza (alle pagine da 22 a 30), che concludeva per la provenienza da Capone del denaro ricevuto da Nanocchio. Salvatore Sciascia e Silvio Berlusconi non avevano invece prestato consenso allutilizzazione delle dichiarazioni di Nanocchio. Ma il Tribunale riteneva la sussistenza di concordanti indizi gravi e precisi, comprovanti la provenienza dei 25 milioni di lire ricevuti da questultimo da una maggior somma pagata per Telepi, nel quadro della gi accertata e non contestata prassi dei pagamenti effettuati da Sciascia agli appartenenti alla GdF. Non questa la sede per ripercorrere la vicenda nei suoi elementi oggettivi e descrivere partitamente i singoli indizi. 47
Rileva invece qui ricordare che la responsabilit di Silvio Berlusconi veniva ritenuta nella sentenza di primo grado, pagg. da 33 a 39 sulla base del fatto che Sciascia non aveva un potere decisionale autonomo, e quindi il denaro che egli utilizzava per i pagamenti corruttivi gli veniva messo a disposizione da chi aveva il potere di decidere e di disporre. Nessun elemento consentiva di ritenere che le autorizzazioni ai pagamenti provenissero dai vertici delle singole societ sottoposte a controllo dalla Guardia di Finanza, anzi sul punto Paolo Berlusconi (in data 27 agosto 1994, pag. 33 della sentenza) aveva dichiarato: la struttura aziendale del Gruppo Fininvest, al di l delle singole cariche formali, ha dei suoi referenti di vertice precisi e cio per ci che riguarda laspetto tattico strategico me personalmente, e per ci che riguarda la strategia globale dellimpresa Silvio Berlusconi Io posso considerarmi il numero 2 del Gruppo mentre mio fratello Silvio il numero 1. Il Gruppo al di l della sua miriade di societ operative ha come riferimenti me e mio fratello. Peraltro lo stesso Sciascia aveva dichiarato di non aver mai consegnato il danaro di testa sua, di aver sempre goduto della massima fiducia e stima tanto di Silvio quanto di Paolo, i quali certamente mai avevano dubitato che lo stesso Sciascia potesse trattenere per s le somme che chiedeva per fare fronte alle pretese della Guardia di Finanza. Lindividuazione di colui che aveva autorizzato i pagamenti andava quindi operata fra le due sole persone di Silvio e Paolo Berlusconi (per quanto risultante dagli atti e dalle loro stesse dichiarazioni: pag. 34 della sentenza). In particolare, Paolo Berlusconi veniva ritenuto estraneo alla vicenda Telepi dellaprile 1994, di cui non era peraltro imputato, sulla base del fatto che allepoca non aveva alcun ruolo allinterno del Gruppo Fininvest, non aveva svolto alcuna attivit relativa a Telepi e non se ne era neppure mai interessato. Gli atti processuali confermavano invece che lautorizzazione al pagamento proveniva da Silvio Berlusconi, che aveva interesse ad un accertamento sommario da parte degli appartenenti alla Guardia di Finanza: sul punto va riassuntivamente riportata, per la sua rilevanza in questa sede, la motivazione della sentenza di primo grado (pagg. da 35 a 39). Infatti gli atti acquisiti al fascicolo del dibattimento consentivano la ricostruzione storica delle problematiche nascenti dallapplicazione della L. 6-8-1990 n. 223 (cosiddetta Legge Mamm) e delle operazioni effettuate per realizzare il rispetto formale delle norme anticoncentrazione. Risultava che le quote di Telepi fossero state formalmente acquistate da alcuni soggettiimprenditori, per escludere, appunto, la concentrazione della propriet. Le indagini della Procura di Roma erano dirette proprio ad accertare se questa intestazione fosse effettiva oppure se, essendo essa soltanto fittizia, la titolarit rimanesse sostanzialmente in capo allunico soggetto Fininvest, che non avrebbe potuto detenere azioni oltre la soglia del 10%.
Nella sentenza si richiamano i verbali dei Comitati Corporate e di Indirizzo Corporate in cui venivano esaminate le trattative per la vendita delle partecipazioni azionarie di Telepi, verbali di cui veniva data lettura alla riunione successiva a quella cui si riferivano, ed il cui contenuto non corrispondeva a quanto discusso effettivamente nelle riunioni. Si richiama altres la posizione di Luigi Koelliker, cui nel 1991 Silvio Berlusconi aveva proposto lintestazione di azioni di Telepi (societ costituita nellambito del Gruppo Fininvest per realizzare le TV a pagamento in Italia) per non incorrere nella violazione della Legge Mamm: proposta che Koelliker non aveva accettato perch avrebbe dovuto sborsare 14 miliardi di lire, somma di cui veniva promessa la restituzione in caso egli avesse deciso di non partecipare effettivamente alloperazione. Le modalit di svolgimento della prospettata operazione sono descritte in sentenza a pagina 37. Le altre trattative condotte per la dismissione delle azioni a fronte di sostegni economici ai soci erano state ricostruite da Alfredo Messina, direttore generale dei servizi centrali di Gruppo. In particolare erano stati interessati BIL (Banca Internazionale del Lussemburgo) e gli imprenditori Kirch e Della Valle, i quali, attesa lincertezza sullo stato della legislazione italiana nel settore delle Pay-TV, avevano chiesto di essere finanziati nelloperazione per il periodo 1991-1993. Dalle dichiarazioni rese da David Mills il 20 novembre 1997 e riportate allinizio di questo capitolo, oltre che da quelle di Federico DAndrea, Ruggero Magnoni, Giovanni Acampora, Oliver Novick, Carlo Gillet, Pietro Sormani, Sergio Brambilla Pisoni, Giovanni Romagnoni e Alfredo Messina risultava lintestazione fittizia delle quote ed il fatto che i vertici aziendali di Fininvest fossero in grado di indirizzare la politica commerciale di Telepi (pag.39). Pi precisamente emergeva quanto segue (pagg. 37 e 38): Principal Finance una subholding lussemburghese della Silvio Berlusconi Finanziaria, posseduta al 100% da Fininvest (dichiarazioni DAndrea); la societ All Iberian riconducibile a Fininvest, in quanto <beneficial owner> era, allatto della costituzione, Giancarlo Foscale <persona fisica simbolo di Fininvest> (cfr. dichiarazioni di Mills, 20.11.1997, avvocato che ha costituito la societ All Iberian su richiesta del Gruppo Fininvest) ed in quanto diverse decine di miliardi sono state erogate nel 1990-1991 e 1992 dalla tesoreria italiana di Fininvest ad All Iberian come finanziamenti su istruzioni di Giorgio Vanoni, coordinatore amministrativo delle societ estere (dichiarazioni di Romagnoni). Analoga situazione si verificata in relazione alla societ Catwell (il cui <beneficial owner> era Livio Gironi, dirigente del Gruppo Fininvest con la qualifica di direttore centrale Finanza) che ha sostituito nel tempo All Iberian.
All Iberian ha ricevuto, soprattutto negli anni 1990-1991 e 1992, ingenti finanziamenti da Silvio Berlusconi Finanziaria e da Principal Finance (oltrech 80.000.000.000 da soggetti non identificati) (DAndrea). In totale dal 1990 al 1994 gli accreditamenti sono ammontati a circa 671 miliardi. A sua volta All Iberian ha finanziato la societ Horizon (di Mills) e le sue controllate (Nantoc, Wincanton, Sopac), societ costituite formalmente, su richiesta di Giorgio Vanoni (Fininvest), da Mills, allo scopo di consentire di evitare gli effetti della legge Mamm, anche attraverso lacquisizione ed il controllo di una societ quotata in borsa in Lussemburgo (CIT) che ha posseduto il 25% di Telepi. Il 20% di CIT era posseduto da BIL (Banca Internazionale del Lussemburgo), a sua volta garantita e sostenuta da Horizon (dichiarazioni di Gillet). In questa situazione, Oliver Novick, responsabile per le strategie e lo sviluppo del Gruppo Fininvest, stato incaricato di vendere il 25% di Telepi, formalmente posseduto da CIT, ma in realt evidentemente controllato da Fininvest. Nantoc, a sua volta, stata utilizzata per comperare un diritto dopzione per lacquisto delle quote di Telepi di propriet di Boroli, Mentasti e Koelliker, diritto dopzione non esercitato da Nantoc. Le quote sono state poi acquistate dal Gruppo Kirch. Questultimo ha ricevuto la somma di circa 200 miliardi provenienti da All Iberian e da Catwell, attraverso la societ Taurus, ad esso riconducibile, in concomitanza con lentrata in vigore della legge Mamm e la ripartizione dellassetto societario di Telepi. La sentenza evidenziava nel prosieguo i mancati controlli della Guardia di Finanza, in particolare quanto ai ruoli di CIT e Nantoc, fino a concludere: Pertanto: Silvio Berlusconi che, secondo quanto risulta dai verbali dei Comitati Corporate e di Indirizzo Corporate e dalle testimonianze, ha gestito il problema della situazione e della vendita delle quote societarie; lui che ha chiesto a Koelliker e ad altri soci di intestarsi quote di Telepi al fine di evitare le sanzioni della legge Mamm, che riguardavano la sua televisione; lui che ha tranquillizzato i sottoscrittori circa la successiva partecipazione agli aumenti di capitale; lui che ha organizzato i sistemi per effettuare il cosiddetto <sostegno economico> agli amici formali sottoscrittori; lui che ha incaricato uomini di sua fiducia (Vanoni, Messina, Foscale, Gironi) di gestire i rapporti con Mills, che, a sua volta, ha posto in essere le strutture necessarie, come lo stesso Messina gli aveva richiesto e spiegato (udienza 20-11-1997); suo era linteresse ad evitare accertamenti approfonditi; suo era il vantaggio derivante dalla superficialit degli accertamenti. Non esiste pertanto una spiegazione alternativa a quella accolta dal Tribunale che sia stato Silvio Berlusconi ad autorizzare il relativo pagamento. Occorre a questo punto soffermarsi sulla sentenza di secondo grado, confermata in Cassazione, di assoluzione di Silvio Berlusconi ex art. 530 c. 2 c.p.p. in relazione alla vicenda Telepi per non aver
commesso il fatto, e valutare il rilievo che in tale decisione hanno eventualmente avuto le dichiarazioni (o meglio i silenzi) di Mills. Si tratta delle pagine da 184 a 189 della sentenza. Vi si afferma che il concorso morale di Silvio Berlusconi nella illecita dazione di danaro non era provato perch Nanocchio non aveva formulato alcuna accusa diretta o indiretta nei suoi confronti, perch a suo carico non vi erano elementi documentali n indiziari, reggendosi la sentenza di primo grado su mere presunzioni, perch in particolare era indimostrato il presupposto della fittizia intestazione delle quote societarie di Telepi, mentre era ipotizzabile in capo ad altri soci di Telepi linteresse ad impedire pi approfondite indagini della Guardia di Finanza. Comunque, speciale rilievo assumono nella motivazione le valutazioni giuridiche operate difformemente dalla sentenza di primo grado in relazione alla rilevanza probatoria degli indizi e degli asseriti moventi. Nella medesima linea si muoveva la Corte di Cassazione, che anzi, portando a conseguenze ulteriori la critica al ragionamento sillogistico del Tribunale e della Corte dAppello (basato sulla attribuzione al vertice proprietario di Fininvest della competenza in materia di corruzione della Guardia di Finanza), non solo confermava lassoluzione di Silvio Berlusconi in relazione alla vicenda Telepi, ma annullava altres la pronuncia di estinzione per prescrizione resa dalla Corte dAppello in relazione alle vicende Videotime, Mediolanum e Mondadori.
Da tutto quanto fin qui scritto emerge allora evidente la rilevanza delle reticenze di Mills. In relazione alla galassia di societ da lui stesso create per conto di Fininvest allestero, egli, pur fornendo importanti prove della loro esistenza e della loro riconducibilit appunto alla societ italiana, non ha indicato alcun elemento idoneo a fondare un giudizio di responsabilit personale di alcuno, e in particolare di Silvio Berlusconi, per il semplice fatto che non ha comunicato i nomi degli effettivi soci delle varie societ del c.d. Gruppo Fininvest B, al di l dei prestanome che gi comparivano. Nomi che invece gli erano noti, dato che egli stesso aveva posto in essere il complicato meccanismo sopra descritto, destinato a tenere nascosta leffettiva propriet di Telepi. David Mills ha detto solo tutto quello che non poteva non dire, alla luce anche delle dichiarazioni rese dagli altri testimoni e della documentazione gi acquisita, senza ricondurre a Silvio Berlusconi ed alla sua famiglia linteresse diretto al capitale di All Iberian e la propriet del medesimo. Qui stavano appunto i tricky corners di cui Mills stesso avrebbe poi scritto a Bob Drennan nel 2004. Gli elementi da cui si trae contezza del fatto che Mills abbia tenuto nascoste circostanze che erano a sua conoscenza sono plurimi, anche indipendentemente dalla dichiarazione confessoria costituita da tale lettera e dal verbale di interrogatorio reso al P.M. il 18 luglio 2004, e si analizzeranno nel capitolo 2.
1.2) La deposizione resa da David Mills nel procedimento n.3510/96+3511/96
Il procedimento n.3510/96+3511/96 R.G. Trib. si svolgeva a carico di Silvio Berlusconi, Benedetto Craxi, alcuni dei principali dirigenti del Gruppo Fininvest quali Giancarlo Foscale, Ubaldo Livolsi, Alfredo Zuccotti e Giorgio Vanoni ed altri soggetti, per una pluralit di reati. David Mills era stato indicato dal P.M. nella lista datata 11 novembre 1996 come testimone in ordine alle imputazioni concernenti All Iberian e le societ offshore del Gruppo Fininvest, con riferimento alla loro costituzione e gestione. Si trattava dei reati di cui ai capi A), S), T) e U). Ai capi A) ed S) era contestato a Craxi, al suo segretario Mauro Giallombardo ed al suo fiduciario Giorgio Tradati il reato di illecito finanziamento di cui agli artt. 110, 81, 7 L. 195/74 e 4 L. 659/81 in relazione allapertura di una serie di conti correnti bancari nella Confederazione Elvetica ed alla ricezione sugli stessi il 17, 22 e 28 ottobre 1991 dal conto di All Iberian presso SBS. di Lugano di 15 miliardi di lire in tre tranches da 5 miliardi lultima delle quali restituita su disposizione di Craxi somme poi bonificate sul conto intestato a Giallombardo presso B.I.L. del Lussemburgo. Al capo T) il medesimo reato di finanziamento illecito, per gli stessi fatti, era contestato a Berlusconi, Foscale (per cui si procedeva separatamente), Livolsi, Zuccotti e Vanoni. Al capo U) agli stessi Berlusconi, Foscale (per cui si procedeva separatamente), Livolsi, Zuccotti e Vanoni era contestato il reato di cui agli artt. 110, 81 c.p., 2621, 2640 c.c. in relazione alla fraudolenta falsificazione dei bilanci di esercizio della societ Fininvest s.p.a., a partire dal 1989, in particolare occultando lesistenza di ingenti disponibilit allocate presso la societ offshore All Iberian, intestataria presso SBS. di Lugano di un conto corrente il cui avente diritto economico era il Gruppo Fininvest. Societ gestita dalla Direzione Finanziaria del Gruppo e alimentata dalla Tesoreria italiana (s.p.a. Istifi) ed estera (Silvio Berlusconi Finanziaria s.a. di Lussemburgo). Nel corso del dibattimento venivano elevate due contestazioni suppletive. Al capo V) a Berlusconi, Foscale, Zuccotti e Vanoni veniva contestato il reato di finanziamento illecito di cui agli artt. 110, 81 c.p., 7 L. 195/74 e 4 L. 659/81, in relazione ad una ulteriore erogazione a Craxi di USD 3.602.908, accreditati da Principal Finance, societ controllata da Fininvest, al conto di All Iberian presso SBS di Lugano, e poi trasferita sui conti nella disponibilit di Craxi. Al capo Z) a Berlusconi, Zuccotti e Livolsi veniva contestato il reato di cui agli artt. 81, 110, 61 n.2 c.p., 2621 c.c. in relazione alle attestazioni concernenti lindividuazione delle societ correlate
al Gruppo Fininvest, rese quanto agli esercizi del 1992, 1994 e 1995, nelle loro qualit di rappresentanti Fininvest, alla societ di revisione Arthur Andersen. Gli atti relativi ai capi U) e Z) venivano separati nel corso del dibattimento per lomessa citazione di Fininvest quale parte offesa. Il relativo procedimento si sarebbe poi concluso presso la Corte di Cassazione secondo la normativa nel frattempo emanata in tema di falso in bilancio, il D.Lvo. 11 aprile 2002 n. 61. David Mills era stato sentito la prima volta alludienza del 12 gennaio 1998. Dopo aver indicato il proprio ruolo allinterno dello studio Carnelutti e di CMM, Mills spiegava che CMM aveva costituito parecchie societ offshore, termine con cui si intende una societ non soggetta alla tassazione in Inghilterra. Fino al marzo 1988 erano considerate offshore anche societ costituite in Inghilterra, ma amministrate da soggetti che non erano in Inghilterra. Nel marzo 1988 la legislazione era mutata e tutte le societ costituite in Inghilterra erano considerate residenti fiscalmente in Inghilterra. Tuttavia le societ preesistenti potevano ancora godere del regime fiscale pi favorevole sino al 1993. Con la nuova legge CMM, che prima aveva costituito quasi esclusivamente societ offshore inglesi, aveva iniziato a costituire societ offshore in altri paesi, paradisi fiscali (pagg.83-84). Gi a partire dal 1983-1984 CMM aveva creato, per conto di Fininvest, societ offshore nelle Isole del Canale, nelle Isole Vergini britanniche e in altri paradisi fiscali; gli interlocutori di Mills, per conto di Fininvest, erano stati Camaggi, Vanoni, Messina, Romagnoni, Livolsi, Foscale; una volta Mills aveva visto Silvio Berlusconi, mai Paolo Berlusconi. Secondo quanto gli dicevano gli interlocutori della Fininvest, le societ servivano per commercializzare diritti televisivi e per comperare azioni sulla borsa di Milano; lassistente di Mills, Tanya Maynard, aveva escogitato una invenzione consistente in una divisione delle societ, tra quelle che facevano parte del consolidato di Fininvest e quelle che operavano negli interessi di Fininvest, ma non erano nel consolidato non ero io a saperlo direttamente, ma ovviamente qualcuno forniva le informazioni a Maynard perch lei potesse sapere se le societ erano quelle che entravano nel consolidato del Gruppo e quelle no. Il secondo Gruppo, denominato Gruppo B, era quindi un Gruppo very discreet molto discreto perch i clienti volevano che queste societ rimanessero confidenziali (pagg.80-82). Richiesto di spiegare di chi fosse la propriet delle societ, Mills partiva dalla ovvia premessa generale, secondo cui la propriet delle societ dipende dalle azioni: il controllo della societ spetta a chi proprietario delle azioni, se si tratta di azioni registrate, a chi invece le possiede materialmente, se si tratta di azioni al portatore. E frequente, per, il caso che il proprietario di 53
azioni registrate sia a sua volta fiduciario del vero proprietario, attraverso una declaration of trust (pag.84). Per quanto riguardava le societ del Gruppo B, era CMM a detenere le azioni al portatore e, attraverso le dichiarazioni di trust, le azioni registrate (pag.85). Tra le societ offshore di Fininvest, nel 1989 CMM aveva costituito a Jersey, nelle Isole del Canale, All Iberian; la societ aveva azioni registrate, con una dichiarazione di trust a favore di Giancarlo Foscale, ed era stata Candia Camaggi a chiedere di costituirla l, come societ consolidata nel Gruppo Fininvest, inizialmente perch fosse utilizzata per commercializzare diritti di film; e siccome in Jersey necessario indicare chi il cosiddetto benefit owner, il vero proprietario beneficiario, e non accettano nomi di societ, dovevamo dare una persona fisica, e la dottoressa Camaggi ci ha autorizzato a spendere il nome di Giancarlo Foscale alle autorit di Jersey come simbolo della Fininvest, come una persona fisica con una ovvia e forte connessione con la societ; richiesto di indicare quale carica avesse Foscale in Fininvest, Mills dichiarava, per, di non ricordarlo, limitandosi a ribadire che aveva una carica importante nella Fininvest (pagg.87-88; anche alludienza del 19 gennaio 1998, a pagina 113, Mills ripeteva di sapere che Foscale era parente del dott. Berlusconi e aveva una carica importante nella societ). Gli amministratori di All Iberian avevano nominato due procuratori, tali Ferrecchi e Cattaneo di Lugano, che erano i soli ad avere accesso ai conti bancari (pag.95). All Iberian fungeva da tesoriere delle societ del Gruppo B, essendo la sola a disporre di conti in banca; essa veniva finanziata, in particolare, da una societ del consolidato del Gruppo Fininvest, Principal Finance, che era il punto di uscita di tutti i soldi che arrivavano alle societ di Gruppo B (pag.86). All Iberian era stata utilizzata per sorreggere finanziariamente loperazione Telepi: quando era stata introdotta in Italia la legge Mamm, il Gruppo Fininvest rischiava di perdere tre reti televisive. Per evitare questo pericolo, i legali di Fininvest, Vanoni e Messina, avevano pensato di attribuire alla societ All Iberian, quotata in borsa, la propriet delle azioni delle societ televisive: la legge diceva che se una societ italiana era titolare di azioni in una societ televisiva, il garante poteva guardare dietro la societ a chi erano gli azionisti, persone fisiche. Quando si trattava di una societ quotata in borsa, non era possibile, cio il garante doveva accettare che una societ quotata in borsa era legittima come azionista di una societ televisiva italiana (pagg.97-98). A tal fine si era creata una societ, Horizon, avente il compito di ricevere denaro da All Iberian e di depositarlo alla Banca internazionale del Lussemburgo; Mills era beneficial owner di tale societ e aveva la firma sul conto corrente che essa aveva aperto presso la Barclays Bank (pagg.98-99 e 150). La Banca internazionale del Lussemburgo aveva appoggiato loperazione, perch con 54
lingresso di tali somme si garantiva dal rischio di fallimento di CIT, una societ quotata in borsa i cui azionisti erano BIL Participation (una societ posseduta dalla Banca internazionale del Lussemburgo) e varie societ offshore costituite anche da CMM (pagg.99-100). Negli anni 1991-92, nelleffettuare la revisione del bilancio consolidato del Gruppo Fininvest, cera stata una preoccupazione degli auditors, che volevano avere garanzie sul fatto che All Iberian fosse in grado di far fronte agli impegni derivanti dalle somme che riceveva da Principal Finance. Per tale motivo Vanoni aveva ritirato da CMM le azioni di All Iberian e della maggior parte delle societ del Gruppo B (che altrimenti sarebbero rimaste in deposito presso CMM) e le aveva conferite presso un notaio di Lugano (pagg.85-86). Vanoni aveva fatto ci anche perch aveva bisogno di una societ per comprare azioni sulla Borsa di Milano e doveva evitare che queste azioni fossero aggiunte a quelle gi possedute da Fininvest, per non essere costretto a dichiararle alla Consob (pagg.96-97). Poich la revisione aveva mostrato un grosso indebitamento di All Iberian nei confronti di Principal Finance, in occasione della chiusura dei bilanci Fininvest degli anni 1991-1993, erano state escogitate due operazioni finanziarie volte a ridurre lindebitamento: unoperazione, le cui modalit Mills dichiarava di non ricordare con esattezza, pur avendola svolta di persona, era stata compiuta con la Banca Nazionale dellAgricoltura a Londra e aveva avuto come oggetto un prestito della Banca a Fininvest, probabilmente nello schema del back to back
(pagg.89-90; alludienza del 19 gennaio 1998, a pagina 112, Mills precisava che era stata
All Iberian a ricevere il prestito dalla Banca Nazionale dellAgricoltura e a versare la somma a Fininvest, che aveva invece garantito la banca); laltra operazione, svolta alla fine del 1991 e denominata operazione City Funds, era stata svolta con una grossa banca americana, City Bank; era stato Livolsi a telefonare a Mills, preannunciandogli che la cosa sarebbe stata seguita da Romagnoni. Loperazione aveva come oggetto il portare fuori dal bilancio un indebitamento di 190 milioni di dollari e a tal fine si era pensato di creare nel corso del nuovo anno una specie di secure transition, che una forma complicata, per che si usa moltissimo, per trasformare i redditi, in questo caso diritti cinematografici, in un'altra forma di reddito; a tal fine, poich allaffare avrebbero partecipato parecchie banche, tra la fine del 1991 e linizio del 1992 Mills aveva lavorato moltissimo, stipulando i contratti con un grosso studio inglese di City Bank, Fletcher Wills (pagg.91-94).
Il prestito back to back si definisce come un prestito bilaterale concesso da una societ residente in un Paese e da una controllata che risiede in un altro. Contrariamente al "parallel loan" (dove la societ madre si addossa la parte di debito di una controllata che risulti insolvente) il prestito back to back consente al prestatore di cancellare le garanzie se il beneficiario del prestito risulta insolvente.
Nel 1992-1993 All Iberian era stata affiancata e sostituita da unaltra societ, Catwell; il motivo, secondo Mills, aveva a che fare con la richiesta della banca di sapere chi era il beneficiario della All Iberian, ma alla domanda del P.M., che chiedeva di quale banca si trattasse, Mills rispondeva che la banca di All Iberian voleva sapere, ma non sono sicuro, non vorrei (pagg.101-102). In seguito Catwell aveva cambiato nome in German Development, ma alla domanda sul motivo di tale cambiamento Mills diceva di non saperlo, dichiarando solo che forse aveva a che fare con il Gruppo Kirch, che era socio nel Telepi. Ma non ero io a scegliere il nome, n studiare il cambio di nome (pag.102). Nel luglio 1995 Vanoni aveva detto a Mills che una societ di un fiduciario finanziario di Ginevra, il dott. Bonzanigo, aveva di fatto rilevato tre societ del Gruppo Fininvest B (Principal Network, Principal Communications e Sport Image), con i relativi crediti e debiti. La societ, denominata Laynden, aveva bisogno di un conto per ricevere e effettuare pagamenti di diritti televisivi; Mills le aveva fatto aprire un conto a Londra e aveva preparato alcune bozze di contratto, volte a formalizzare lacquisto delle tre societ da parte di Laynden. Tornato dalle ferie, Mills aveva constatato che i contratti erano stati completati e recavano uno scarabocchio corrispondente alla sua firma, che egli per non riconosceva. Gli acquisti erano stati retrodatati al 1994 perch spiegava Mills in Inghilterra succede di tanto in tanto che i clienti fanno delle cose e poi si rendono conto che una cosa che deve essere anche formalizzata per iscritto. In seguito, esaminando la contabilit di All Iberian, Mills aveva constatato che in realt era stata la stessa All Iberian (forse gi divenuta Catwell) ad acquistare Laynden. Il conto Laynden aveva operato per tre o quattro mesi; su di esso era affluita una serie di pagamenti per diritti, in quanto Laynden doveva pagare le societ che avevano venduto tali diritti; si trattava di una clearing house. Richiesto di indicare chi gli desse le direttive per conto di Laynden, Mills rispondeva genericamente: Bonzanigo o dottor Vanoni, non mi ricordo quale. Perch sicuramente le persone che conoscevano questi debiti e crediti erano, ovviamente, le persone che prima erano responsabili per la Principal Network e le altre due societ, e cio persone della Fininvest; il P.M. gli contestava che in una deposizione resa in istruttoria egli aveva detto: Non mi mai stata fornita la contabilit consolidata del Gruppo L, cio della Laynden e delle societ da essa acquistate. Tale Gruppo stato diretto e gestito direttamente da Vanoni e anche da Cefaliello Era Bonzanigo a rappresentare la Laynden, ero stato io stesso a introdurlo nel giro Fininvest (pagg.103-112; v. anche pagg.152-153, dove Mills ripeteva di avere presentato Bonzanigo alla Fininvest). Sempre nel 1995 Mills era stato avvertito da Vanoni che All Iberian era oggetto di una rogatoria in Svizzera, che cio cerano delle indagini in corso perch apparentemente un pagamento o due
pagamenti sono transitati per il conto All Iberian, che sono finiti presumibilmente in un conto dellex primo ministro Craxi, e che cerano delle indagini in corso per questo (pag.113). In seguito a tutte queste vicende, All Iberian era rimasta un po orfana, nel senso che n parte del Gruppo Fininvest, n di un altro; la cosa preoccupava Vanoni, che non sapeva come regolarizzare le societ del Gruppo B (pagg.114-115). Alla fine del 1995 Vanoni era scomparso 2 e il compito di regolarizzare la posizione di All Iberian era stato assunto da un altro contabile Fininvest, Cefaliello (pagg.115 e 126-127; anche alludienza del 19 gennaio 1998, alle pagine 109 e seguenti, Mills ripeteva che Cefaliello era venuto fuori come la persona, in Fininvest, incaricata di risolvere tutti i problemi sorgenti di queste societ: lavorando per Fininvest, Cefaliello aveva accesso alla documentazione che le riguardava, ma Mills non sapeva dire dove esattamente Cefaliello avesse assunto le informazioni che gli servivano). Nel frattempo, nellestate 1995, CMM, rimasta lultimo referente di All Iberian, aveva ricevuto una forte somma di denaro, pari a 10 miliardi di lire, corrispondente alla plusvalenza delloperazione Telepi, nella quale la societ Horizon aveva ricevuto e sborsato una somma di 700 miliardi di lire (pag.114). Alle pagine 150-152 Mills spiegava che la somma che aveva ricevuto era stata di 100 miliardi, mandati da Kirch, e che egli li aveva utilizzati per una serie di pagamenti secondo istruzioni ricevute dal dottor Vanoni per saldare, chiudere delle posizioni. Mills non ricordava le singole operazioni, ma c un pezzo di carta in cui si trovano tutte le istruzioni date alla banca. Per credo che la maggior parte era destinata a tornare sul Gruppo Fininvest per rimborsare i prestiti. Poich All Iberian, avendo come referente CMM, diventava una societ residente in Inghilterra, e veniva assoggettata al fisco inglese, Mills aveva presentato una dichiarazione al fisco, nella quale sostanzialmente affermava: ci sono questi soldi che sono arrivati, che sono veramente una somma molto grande, e ci sono queste societ io credo essere la sola persona, cio io e le persone CMM, adesso queste societ sono praticamente sotto il nostro controllo; aveva fatto fare un bilancio delle attivit di tutte le societ che ricevevano denaro da All Iberian e a tal fine i contabili, revisori di Edsaco, si erano recati in Lussemburgo, presso lo studio fiduciario Veco, che per incarico di Cefaliello deteneva la contabilit; ne era emerso un profitto netto di 5 miliardi e 8 (pagg.114116; v. anche pag.118, dove egli ripeteva che per risolvere la posizione di All Iberian ed anche la propria, che rischiava di essere irregolare in Inghilterra, aveva deciso di fare un consolidato in
Era infatti latitante.
cui cerano le attivit di cinque anni, fino alla fine del 95, con questo profitto che stato tassato) 3 . Richiesto di spiegare come potesse prendere tali decisioni, se gi da anni le azioni al portatore e le dichiarazioni di trust erano state prese in consegna da Vanoni, Mills affermava di avere agito sia spontaneamente, nel senso che io dovevo comunque regolarizzare la mia situazione, sia con il consenso del dottor Messina, che era daccordo che cos, almeno in Inghilterra, la situazione di All Iberian e delle altre societ era in perfetta regola... i profitti di queste societ sono stati tassati regolarmente e sono ancora residenti ai fini fiscali inglesi in Inghilterra (pagg.118-119). Il resto, aggiungeva il teste, giace ancora in una banca a Londra con dei nomi, ovviamente non solo mio, ma dei soci dello studio perch era unattivit fatta da me come socio dello studio, e quindi i soldi sono l ancora (pag.118). Alle pagine 119 e seguenti il P.M. insisteva nel domandare a Mills come potesse avere disposto la realizzazione di un consolidato societario e avere ottenuto somme di pertinenza delle societ, ma il teste non dava risposte coerenti: P.M. Ma io, quello che non capisco, scusi, di chi la propriet di questo Gruppo? T. P.M. T. P.M. T. P.M. T. P.M. T. Io. Alla fine io. Ma ci ha le azioni? No. E allora come fa a dire che lei, scusi? Cio, per tornare al discorso precedente, abbiamo
visto che questa una societ... Questo assolutamente corretto. Cosa corretto? Che chi ha le azioni ha la societ, e non metto in dubbio questo. Allora come fa a dire che queste societ adesso sono sue, se lei non ha le azioni? In questo senso, che le societ o sono di Fininvest, o di qualcun altro: il solo altro di cui
possono essere sono io per conto dei miei soci, e quindi in accordo con Messina; io questa cosa che abbiamo fatto qui non prescinde un discorso di chi era il proprietario e dellinteresse di Fininvest in queste societ prima. Io sto parlando della fine di 95 e da quella data in poi... P.M. No, ma vede... scusi, avvocato. Finch si tratta di regolarizzare una situazione fiscale in
Inghilterra, una cosa buona, santa e giusta, nessuno lo mette in dubbio. Mi piacerebbe anche regolarizzare in Italia, ma comunque non questo il punto. Qui stiamo parlando di propriet di societ, no? che una cosa diversa. Allora, la mia domanda : di chi sono oggi queste societ? ...
A pagina 119 della sua deposizione Mills affermava che le societ ricomprese nel consolidato All Iberian erano Cidemeo, Hannowt, Horizon, Norburin, Turnstone (pronuncia fonetica).
Lei ha questi documenti per dimostrare che sono sue queste societ o no? T. P.M. T. No. Le spiego. Cio, non spetta a me dire chi il proprietario, chi no. Posso raccontare
soltanto i fatti, e il fatto che le azioni sono dove sono... Dove sono? Sono state a Vanoni, e non so dove Vanoni le ha messe. Ma io sono la persona che ha
ricevuto i dividendi e quindi in quel senso, chi riceve i dividendi ovviamente la persona che gode della propriet. P.M. T. P.M. T. P.M. T. ... P. T. Scusi un attimo. Lei ritiene di avere la responsabilit di gestire in questo momento queste Come fa una persona mi spieghi, perch io sono legato al diritto formale italiano una
persona che non azionista a ricevere i dividendi? No, ma scusi, io ero... No, scusi, lei fa bene chiarire la cosa, perch io... Io non capisco. Le spiego. Ha capito? Magari possibile... No, le spiego. Va bene, no, siamo
societ o se ne ritiene proprietario a tutti gli effetti? Io sono... adesso sono amministratore delle societ, perch credo mio dovere chiudere le
loro situazioni e portare tutto ad un buon fine di queste societ, perch non responsabile lasciare le societ cos. Fra laltro ci sono ancora poche situazioni di sanare con queste societ, in modi che tutti i soldi rientrino nel Gruppo Fininvest. E un lavoro che quasi finito. P. T. P. T. P. T. P. T. P. T. P. Lei sta sanando delle posizioni? Assolutamente. Cosa vuol dire? Ci sono delle posizioni ancora aperte con queste societ... Debiti da pagare... Esattamente. ... o somme da riscuotere? Esattamente. Rapporti con terzi fatti a suo tempo, che avevano la loro vita per contratto, e
quelle posizioni si stanno chiudendo adesso. S. Nel momento in cui tutto questo si chiude, lei ha la possibilit di chiudere le societ? di
liquidarle? Buona domanda. Grazie. 59
Ma, diciamo, avr i poteri di tenerle in vita o lasciarle morire, perch esiste la procedura di
cancellazione delle societ per mancato adempimento alle registrazioni annuali e cose del genere ... P. T. Dopo di che, nel momento in cui residuano dei fondi, lei se ne ritiene proprietario e ne pu
utilizzare, oppure li tiene a disposizione di qualcuno? No, no, no. I soldi abbiamo una situazione pi o meno di pareggio di All Iberian: credo che
finir con un piccolo debito. Abbiamo fatto il bilancio alla fine 95 al meglio possibile e allora sembrava che alla fine pareggiava. Io, dalle ultime notizie dal dottor Cefaliello, che sa di queste cose molto meglio di me, ci sar forse un piccolo debito. Comunque, 99% di quanto ricevuto da All Iberian torner alla Principal... cio al Gruppo Fininvest, alla fine. Pi avanti il P.M., premesso che dallattivit svolta dalla societ di revisione risultava che le posizioni di debito della All Iberian e della Catwell nei confronti della Principal Finance erano state rilevate da altre due societ, la Quinston e la Promar, chiedeva ulteriori spiegazioni, ma Mills ripeteva: Alla fine di 95, quando stato redatto il bilancio, erano debiti della All Iberian e credo che sono ancora della All Iberian... e della Catwell. Quanto alle altre due societ, Mills, premesso che n Vanoni n Messina gliene avevano mai parlato, affermava che quandanche avessero rilevato i debiti sarebbe un contratto meramente fiduciario... ma credo una nullit quelloperazione (pagg.124-125). Neppure alla domanda sullentit delle somme da restituire, Mills sapeva rispondere esattamente: Ad oggi non lo so precisamente. Ma so che era, a fine di 95, era intorno a 400 miliardi, adesso molto, molto ridotto. Ho sentito dal signor Cefaliello che entro la fine dellanno sar eliminato completamente, la maggior parte gi eliminato in 96 (pag.127). Il P.M.cercava ancora di avere notizie sulla propriet della societ, ma ancora una volta Mills glissava: P.M. Lei ha saputo, ha chiesto a Messina dove si trovino attualmente i certificati di possesso di queste societ? Messina le ha saputo dire qualcosa? Lha chiesto lei? T. P.M. T. P.M. T. Forse lo sapr dire... non ho chiesto a lui personalmente. A chi lha chiesto? Ma non cera nessuno a chiedere, perch Vanoni non cera pi. Cefaliello non lo sa? Cefaliello... no. Non credo. Non ho chiesto. Cio, voglio chiarire una volta per sempre la
storia della propriet di queste societ, perch non voglio essere frainteso. Io posso parlare soltanto dei fatti. Cerano i soldi, cerano i soldi... ricevuti a Londra, che Messina era... cio, erano il frutto delloperazione Horizon, e quindi appartenevano al proprietario di Horizon. Poi cera la situazione di All Iberian e le sue societ collegate, e abbiamo messo, per le ragioni che ho spiegato, 60
le due cose insieme, per arrivare ad una forma di Gruppo consolidato. E questo stato tassato dal... cio, questo lavoro fatto, siccome io avevo ricevuto i dividendi per regolarizzare soprattutto la posizione fiscale in Inghilterra. Tanto vero che la lettera che il fisco inglese mi ha scritto dice: <Confermo che questa societ considerata residente ai fini fiscali nel Regno Unito e che tutti i profitti per tutti gli anni, fino al 31 dicembre 95, sono stati pagati a lei come dividendi sui quali tutte le tasse dovute nel Regno Unito sono state pagate>. E questa la pratica che ho fatto. ... P.M. Io quello che non riesco a capire, e scusi se torno sul punto, lei questa attivit, questa
assunzione in proprio della propriet di questo Gruppo attraverso i dividendi, lha fatta come David Mills o per conto di un cliente? T. No. Questa cosa qui della tassazione dei dividendi ho fatto come David Mills, come socio di
Mackenzie, no, per conto mio e dei soci dello studio. Allora, per rispondere alla sua prima domanda della propriet, cio, vorrei chiarire un po la questione. La propriet rimasta un po vaga, come dicevo prima, perch nessuno ha detto: <Io sono il proprietario di queste societ>. Nessuno, n Vanoni n Messina, mi ha detto: <Io sono il proprietario>. Per, se mi chiede chi mi ha chiesto, ci ha chiesto di fare le societ, la risposta, ovviamente, dirigenti del Gruppo Fininvest. Se mi chiede, allora, per conto di chi hanno agito queste societ, per forza devo rispondere: hanno agito per conto della Fininvest. Se mi chiede secondo le istruzioni di chi e cosa hanno fatto le societ, per forza devo rispondere: secondo le istruzioni di persone di Fininvest. Se mi chiede che iniziativa avevo io o i dirigenti della C.M.M., la risposta : non avevamo nessun potere di iniziativa in queste societ, perch le societ esistevano a rispondere alle esigenze dei clienti e i clienti erano, come straprovato da tutte le carte in giro, il cliente era il Gruppo Fininvest. E quindi il nostro ruolo, nostro, di miei dipendenti, erano di rispondere alle esigenze, alle domande, alle richieste di assistenza da dirigenti di Fininvest in queste societ. Allora, se lei mette questi fatti insieme al fatto che le azioni sono almeno prese da Giorgio Vanoni, e ha messo, non so, in garanzia o quella ragione che era, se questo ammonta alla propriet ai sensi italiani, allora sta a voi, non compete a me dire. Io posso soltanto esprimere i fatti.... Il P.M. chiedeva poi a Mills (pagg. 135 e seguenti) di riferire quanto a sua conoscenza anche in ordine ad altre societ accorpate da Maynard nel Gruppo B, ma non facenti capo a All Iberian, quali Century One e Universal One, ma Mills indicava in Maynard la persona che aveva seguito gli aspetti operativi e gestionali. P.M. Se non vado errato, nel Gruppo B, il cosiddetto Gruppo B, cio quelle societ che la Maynard aveva accorpato nel Gruppo B, cerano anche altre societ che non fanno capo alla All Iberian Io volevo sapere da lei che coserano e che cosa hanno fatto, e partirei da due societ di 61
cui in questo processo si parlato nelle udienze precedenti, che si chiamano Century One, Universal One. Lei sa che cosa sono queste societ? T. No. Precisamente no, perch lei deve capire che io non ho seguito le societ da vicino e in
dettaglio. Era la Maynard che era, aveva il lavoro di seguire le societ giorno per giorno. Io sicuramente ho saputo, ho sentito parlare di queste societ, ho sentito dire i nomi, ma dalle ricerche che feci a suo tempo mi risultava, quelle due societ mi risultavano di essere di propriet di Arner, cio mi han detto che erano di Arner allora. P.M. T. P.M. T. cosa. P.M. T. P.M. T. P.M. T. P.M. T. Senta, lei sa che fine hanno fatto le carte, la documentazione dellEdsaco relativa alla E com che facevano parte del Gruppo B? Non lo so, perch non ero io a preparare quellelenco. Lei sa che tipo di attivit hanno condotto queste due societ? Io, come dicevo, ho sentito che commercializzavano dei diritti, ma non so precisamente
Universal One e la Century One? Ho sentito, s. Cio? Che si chiama Del Bue della Arner, si presentato presso lEdsaco dicendo che le societ
erano sue e che voleva avere le sue carte indietro. Non ero presente, ho sentito. Glielhanno riferito. Me lha detto Maynard, s. Tranne il fatto che mi pare della Century One la Edsaco si tenuta una copia delle carte,
che poi ci ha fatto avere. Non so. Nel prosieguo della sua deposizione, Mills veniva richiesto di riferire quanto a sua conoscenza in ordine ad altre societ del Gruppo B, quali la Bridgeston, la Turnstone, la Principal Network, la Anter, la Cantrade, la Natoma. Quanto alla Bridgeston, Mills riferiva che tale societ appartiene ad un altro membro della famiglia Berlusconi, ma non una societ B una societ che ha una propriet di un membro della famiglia, non entra con Fininvest, che sappia io. Mills non sapeva dire chi ne possedesse i certificati azionari, ma, affermava, non mi stupirebbe se fosse Vanoni, perch lui aveva compiti anche per membri della famiglia Non credo che appartenga alla societ Fininvest; Mills non sapeva neppure indicare la provenienza delle somme con cui la societ aveva acquistato i beni che possedeva, un motoscafo e una villa (pagg.138-141). 62
Quanto alla Turnstone, Mills non aveva un ricordo preciso e si limitava a dichiarare che essa faceva parte del Gruppo All Iberian e che una societ del Gruppo B, quindi una societ che come tutte le societ di Gruppo B, agiva secondo le istruzioni di dirigenti della Fininvest (pagg.142-143). Quanto alla Principal Network, Mills ripeteva quanto in precedenza detto in ordine al fatto che si trattava di una societ del Gruppo B, che era stata acquistata dalla Laynden (pag.147). La Anter era una societ offshore del Gruppo B (pag.147). La Cantrade era una societ fatta ad hoc per avere un ruolo nelloperazione che abbiamo fatto in giugno di 91 con le tre grandi banche svizzere: si trattava di una sale lease back, che consiste nel vendere unazienda per ottenere denaro e subito dopo prenderla in affitto. Quelloperazione dei diritti era cos. Era un modo di realizzare subito il valore di capitale dei diritti e poi pagare un affitto mentre erano venduti man mano al cliente tutta una cosa completamente ufficiale, fatta con tre grandi banche svizzere che hanno detto [rectius: dato] 90 milioni di dollari. La Cantrade forse era nella lista B, ma se lo era, era per sbaglio, perch non cera ragione per mantenere qualsiasi riservatezza su quella societ: aveva un ruolo aperto a tutto il mondo era il veicolo che comperava le azioni, i diritti con lassistenza delle banche e poi li affittava. Anche le azioni di questa societ, probabilmente, erano state date a Vanoni (pagg.148-150). La Natoma faceva parte delloperazione di Natale 91 e di essa Mills era forse procuratore (pag.150). Ancora, il P.M. chiedeva a Mills di spiegare come mai alcune societ del Gruppo B non avessero fatto parte della All Iberian, ma Mills rispondeva di non poter dare spiegazioni, per due ragioni. Prima, molte di queste societ sono state create senza che io sapessi niente della loro creazione, costituzione, perch il dottor Vanoni, o chi per Fininvest trattava direttamente con Tanya Maynard; e la seconda ragione e la pi importante: per tutte quelle societ, dopo il 94, la C.M.M. stata venduta a questaltra organizzazione [ossia Edsaco] e loro erano in un altro palazzo a due miglia dal mio ufficio. E quindi non seguivo affatto queste societ. Tanto vero che quando il sequestro avvenuto a Londra, cerano nella lista di societ una serie di societ di cui il nome non avevo mai sentito dire Quando avevo venduto, cio lo studio aveva venduto la C.M.M. alla Edsaco, io sono rimasto un amministratore della C.M.M. per garantire una continuit ai clienti, e anche per un anno dopo diventavo amministratore dellEdsaco stessa. Ma era una carica piuttosto vuota, non ho fatto ho fatto pochissimo, una cosa formale (pagg.145-146). Da ultimo, richiesto di riferire dove avesse ancora i conti bancari All Iberian, Mills dapprima rispondeva che non ha conti; sollecitato dal P.M. (Non ha un conto presso la CIM di Ginevra?), egli rettificava: Ah s, c un piccolo, s, s, c un piccolo conto l, dove che io uso per pagare i costi inerenti alla societ, agli amministratori e anche ci sono un po delle societ del 63
Gruppo, per esempio, che hanno ancora amministratori in Jersey, che paga i costi legali e cose varie (pag.152). Alludienza del 19 gennaio 1998 il P.M. faceva notare a Mills che nellultimo anno, per conto di All Iberian e Catwell, erano rientrati nel Gruppo Fininvest 580 miliardi. Richiesto di riferire da dove arrivasse tale somma, Mills ripeteva che All Iberian riceveva i finanziamenti da Principal Finance e a sua volta finanziava le societ del Gruppo, per svolgere le operazioni indicate dal personale di Fininvest, quali acquistare azioni o effettuare prestiti. Ogni societ redigeva un riconoscimento di debito nei confronti di Principal Finance e cedeva a Principal Finance la posizione che aveva assunto nelle singole operazioni. Mills aveva consultato presso Edsaco le copie dei documenti che erano stati sequestrati ed aveva preparato un breve appunto (pagg.102-108), di cui riferiva il contenuto, concernente ogni societ del Gruppo All Iberian: All Iberian ha preso delle azioni da una societ italiana, Rinascente. Il ruolo principale era di fungere di tesoreria del Gruppo. Aveva conti a Lugano e poi a Lussemburgo e a Londra Antares ha avuto anche lei azioni dalla Rinascente e poi, dopo, nella Standa, tutte e due societ quotate. Fino al 1991 aveva un conto a Lugano, poi aveva utilizzato il conto di All Iberian Cideveo aveva comprato e venduto azioni Mondadori sulla Borsa di Milano Catwell era subentrata ad All Iberian con il ruolo di tesoreria e aveva conti a Lugano e a Londra Enwood era subentrata ad Antares e a Marble e deteneva azioni quotate in borsa Horizon aveva la funzione gi indicata New Manhattan serviva per comprare e vendere azioni nella Rinascente e aveva fatto investimenti in Spagna e con Telepi Norboury Investment aveva lo scopo di fare un prestito ad una persona italiana nel contesto di un acquisto di unimpresa di acque minerali. Aveva depositato 10 miliardi di lire presso una banca svizzera che poi aveva garantito un prestito fatto da una banca italiana ad unaltra societ, Garman Stanhope aveva acquistato azioni di Rinascente, Edizioni 90 e Domo Film, e aveva coperto le perdite della societ Edizioni 90; aveva poi venduto le azioni della societ Edizioni 90 a una societ olandese, Passiflora, al solo fine di poter godere di un accordo tra Olanda e Italia. Aveva anche contribuito al finanziamento delle societ che avevano acquistato Mondadori. 64
Si deve in primo luogo valutare la rilevanza delle deposizioni nel procedimento in cui sono state rese, quale emerge dalla lettura delle sentenze di primo e secondo grado, e della Corte di Cassazione. La seconda sezione penale del Tribunale di Milano in data 13 luglio 1998 condannava per quanto qui interessa Benedetto Craxi per il reato ascrittogli al capo A), Mauro Giallombardo per il reato ascrittogli al capo S); Silvio Berlusconi, Giancarlo Foscale e Giorgio Vanoni per il reato loro ascritto al capo T); veniva dichiarato prescritto il reato di cui alla contestazione suppletiva al capo V). Vanno dunque ripercorse le motivazioni della sentenza in relazione a tali fatti (cap.3, pagg.113217). Il fatto storico costituito dallillecito finanziamento di 10 miliardi di lire (pagg. 113-117) veniva accertato in base agli esami dei testimoni Tradati, Cimenti e Lagan, alla documentazione prodotta da Cimenti e dallimputato Vanoni, ed a quella acquisita tramite le rogatorie. Tradati nellottobre/novembre 2001 era stato informato da Craxi dellimminente, sul conto intestato a International Gold Coast presso Bankers Trust di Ginevra, della somma di dieci miliardi che egli avrebbe dovuto inoltrare, con cadenza settimanale in tranches da due miliardi ciascuna, su un conto presso la Banca Internazionale del Lussemburgo. Linformazione fu girata a Cimenti, che in seguito gli comunic laccredito di quindici anzich dieci miliardi: Craxi immediatamente dispose per la restituzione dei cinque miliardi erroneamente accreditati. Cimenti aveva confermato il fatto, rammentando i bonifici accreditati sul conto Northern Holding, costituito come transito e interfaccia del conto International Gold Coast. Dalla documentazione in atti risultavano i bonifici sul conto n. 7105 di Northern Holding, gli accrediti sul conto n. 101476 di International Gold Coast, i successivi trasferimenti delle somme sul conto n. 4385 intestato a Bellhart presso la Banca Internazionale del Lussemburgo. Era documentalmente dimostrata (da fax e bonifici) la provenienza da All Iberian Ltd. delle somme accreditate a Northern Holding. Fra laltro dai documenti risultava lapertura del conto n. Q5-772'077 in data 25 luglio 1989 intestato ad All Iberian, su domanda sottoscritta da Candia Camaggi, in cui lavente diritto era indicato nellamministratore della societ Charles William Pell Yates. Lapertura veniva rinegoziata il 21 marzo 1990, con indicazione di appartenenza allavv. Gianni Cattaneo di Lugano, questi indicava quale procuratore Giorgio Ferrecchi (con firma congiunta) e quale avente
diritto economico il Gruppo Fininvest presso Fininvest Service s.a., domiciliata a Massagno. Il recapito per la corrispondenza era la Fiduciaria Ferrecchi di Lugano. Le somme di cui alle singole contabili di accredito corrispondevano esattamente, cos come corrispondevano gli accrediti che avevano creato la provvista su All Iberian, provenienti da Principal Television e Libra Communication. Quanto alla natura ed operativit di All Iberian (pagg. 117-135), in sentenza si afferma che la Pubblica Accusa aveva offerto una messe notevolissima di dati soprattutto ai fini di prova dellimputazione di falso in bilancio, anteriormente alla separazione degli atti per tale reato. In relazione al tema avevano reso dichiarazioni convergenti, oltre a David Mills, i testimoni e imputati in procedimento connesso Giovanni Cattaneo, Giorgio Ferrecchi, Giorgio Grandi, Gerardo Pastori, Giovanni Manzo, Giancarlo Baioni e Mario Moranzoni: le deposizioni apparivano particolarmente convincenti in quanto provenienti da soggetti non solo non pregiudizialmente ostili alla Fininvest, ma addirittura che avevano svolto e forse ancora svolgevano incarichi per la societ. Dopo aver riportato (pagg.118-122) le dichiarazioni di David Mills di cui sopra si detto, il Tribunale le raffrontava a quelle, definite pi caute, di Tanya Maynard, anchessa sentita quale teste, l8 gennaio 1998, la quale aveva confermato lavvenuta costituzione di All Iberian e di altre societ offshore su istruzione di Mills o di Vanoni ed i contatti professionali intercorsi con i funzionari Fininvest; la classificazione in due gruppi delle societ, che, se appartenenti al Gruppo B, non dovevano essere neppure portate a conoscenza degli altri impiegati di CMM; la consegna a Vanoni delle azioni di All Iberian; il ruolo di mera consulenza professionale offerto da Mills tramite la CMM, che al pi mise a disposizione piccole somme di danaro, anticipando limporto di spese che riguardavano lamministrazione. Il versante operativo-finanziario di All Iberian veniva particolareggiatamente descritto da una serie di altri testi (pagg. 123-132). . Cos Giorgio Ferrecchi, commercialista svizzero titolare della procura insieme a Cattaneo sul conto corrente intestato ad All Iberian: le entrate e le uscite non avevano documentazione di supporto, come naturalmente non li ebbero le centinaia di milioni (versamenti di 495 milioni o multipli) fatti spallonare dallItalia. A loro volta non avevano documentazione di supporto gli ordini di bonifico, che provenivano da Vanoni o da Mills. Giovanni Cattaneo, avvocato di Lugano, aveva un compito di mero controllo tecnico, e pi precisamente di verifica dellautorizzazione al pagamento siglata da Vanoni; aveva constatato che venivano effettuati molti bonifici senza causale, ma il fatto era allora consentito dallordinamento elvetico. Venuto a conoscenza delle indagini, aveva scritto a Vanoni, ma gli aveva risposto Livio 66
Gironi, confermandogli lortodossia dei movimenti bancari di All Iberian e contemporaneamente rassicurandolo sulleventuale indennizzo per spese legali con lintesa che, se interrogato dalla magistratura italiana, si sarebbe appellato al segreto professionale. Nella sentenza viene evidenziata (pag. 126) lunica traccia processuale emersa in merito alla sussistenza di un rapporto economico diretto tra All Iberian e Fininvest spa: un ordine di bonifico della offshore in favore della societ italiana indicato con sicurezza da Cattaneo in sede di indagini, non ribadito in dibattimento, presumibilmente coincidente con laccredito in favore di un conto transitorio Fininvest accertato in relazione alla fidejussione Banco Roma n.48607/92. Ai fini che qui rilevano, vale a dire il ruolo avuto da Mills nella costituzione e gestione di All Iberian, va ricordata in particolare anche la deposizione di Giorgio Grandi (pag.126), che aveva agito come procuratore di varie societ costituite da Mills, fra cui All Iberian, per incarico ricevuto dallo stesso Mills. I risultati delle indagini effettuate dalla Guardia di Finanza di Milano venivano raccontati dal capitano Antonio Martino (pagg. 129-132), la cui deposizione confermava ed integrava tutte le precedenti richiamate. Era dunque provato, in base a questi e molti altri elementi, il fatto che All Iberian e le offshore collegate erano state costituite su iniziativa del Gruppo Fininvest (pagg.133-135). Il convincimento appariva confortato da - un versamento integrale del capitale di tutte le societ c.d. All Iberian da parte di Fininvest mediante una rimessa effettuata da uno dei conti non registrati di Fininvest, il conto Ferrido, intestato a un dipendente della societ; - dalla documentazione di apertura dei conti delle societ, accesi nel 1989 da dirigenti Fininvest che ne comparivano beneficiari economici con potere di firma, mentre in data 21.3.90 subentrarono i procuratori elvetici e venne indicato come beneficiario economico di tutti i conti il Gruppo Fininvest; - lindicazione di Foscale (allepoca consigliere delegato di Fininvest con Silvio e Paolo Berlusconi) quale beneficiario economico di All Iberian; - il ritiro da parte di Vanoni (responsabile amministrativo e finanziario del comparto estero del Gruppo) delle azioni societarie. A dimostrazione del fatto stava altres la mancanza di autonomia decisionale e finanziaria di All Iberian dichiarata da tutti i testi e documentalmente provata: All Iberian veniva dunque utilizzata quale tesoreria delle altre off-shore inglesi costituite per conto del Gruppo Fininvest e dallo stesso finanziate tramite la Principal Finance, utilizzata come ponte da SBF [Silvio Berlusconi Finanziaria], tesoreria estera del Gruppo. 67
La deposizione di David Mills veniva quindi ritenuta pienamente attendibile e convergente con tutto quanto emergeva dagli altri elementi di prova assunti dal Tribunale. Risultava quindi evidente (pag. 135) limportanza di All Iberian nelleconomia strategica esclusiva del Gruppo Fininvest con riguardo ad alcune operazioni <riservate>, e fra esse non solo laccredito di 10 miliardi al conto Northern Holding, poi trasferito sui conti nella disponibilit di Craxi, ma anche la c.d. operazione Telepi, di cui si qui trattato nel precedente capitolo, effettuata al fine di eludere le normative antitrust e anticoncentrazione. La sentenza nel prosieguo della motivazione argomenta in relazione ai crediti di Fininvest nei confronti di All Iberian, alle certificazioni del bilancio consolidato del Gruppo e in particolare alla forte esposizione di Principal Finance nei confronti di tale societ, alla struttura del comparto estero del Gruppo Fininvest, verticistica e facente capo alla Silvio Berlusconi Finanziaria, la cui principale attivit era la compravendita di diritti televisivi. Vengono citate (pagg. 159-161) le numerose prove testimoniali e documentali attestanti il fatto che loperativit di SBF e di Principal Finance, poco rilevante in termini quantitativi ma di <capitale importanza> in termini qualitativi, dipendeva dal management di Fininvest spa. Fra i documenti citati (nota 11 di pag. 160) vi la procura conferita per Rete Europa Limited a David Mills, atto prodotto in relazione al contratto di finanziamento Principal Television Ltd./All Iberian Ltd firmato per conto della finanziatrice da Carlo Bernasconi. Proseguendo nella disamina della sentenza di primo grado ed al ruolo di Mills nella sua qualit di teste in quel processo (pagg. 161-178), va sottolineato il fatto che vi era unaltra fonte di finanziamento di All Iberian, evidenziata dalla documentazione trasmessa agli inquirenti da Mills. La c.d. contabilit Mills contrariamente al parere del P.M. veniva ritenuta attendibile dal Tribunale, per la corrispondenza di alcuni dati con le emergenze processuali, e le anomalie venivano giustificate dal carattere postumo della contabilit in parola, redatta a seguito della ripresa dei contatti fra Mills e Fininvest dopo le vicende di causa: pertanto in una prospettiva di chiusura dei rapporti. Si trattava di una scheda manoscritta della contabilit All Iberian, in cui erano indicate le somme erogate per conto di LG [Livio Gironi], le somme da questi rifuse o anticipate, senza alcuna ragione giustificativa delle movimentazioni, con la sola eccezione dellindicazione <Northern> utilizzata per le uscite in data 16 e 21/10/91. Uscite che si riferiscono appunto allillecito finanziamento di cui alle imputazioni. Gli accrediti erano costituiti dai proventi della c.d. operativit Rovares e dalle somme accreditate su un mandato fiduciario (Mandato 500) intestato a Silvio Berlusconi presso la Fiduciaria Orefici di
Milano. Il mandato era stato alimentato per circa 90 miliardi di lire da assegni provenienti da varie banche italiane operanti a Milano e da titoli provenienti dallestero su disposizione di Arner S.A. Sulla base delle indagini effettuate e della imponente mole di documenti acquisiti ed analizzati, veniva confutata, attraverso la c.d. contabilit Mills, la tesi difensiva avanzata in via subordinata dalla difesa di Silvio Berlusconi, vale a dire che gli accrediti a Northern costituissero un finanziamento personale del suddetto a partito politico, non penalmente perseguibile. Analizzata la documentazione prodotta da Mills in ogni sua singola voce e confrontata con le altre risultanze processuali (pagg. 162 e segg.) il Tribunale, superate le lacune accusatorie in ordine alla provenienza delle provviste di All Iberian, concludeva (pag. 180 e segg.) che gli importi accreditati sul conto Constellation Financire in favore dellon. Craxi erano stati finanziamenti di carattere societario elargiti da All Iberian, strutturalmente e funzionalmente sottoposta al controllo diretto di Fininvest spa sulla base di scelte verticistiche adottate dalla direzione centrale amministrativa e finanziaria del Gruppo Fininvest, la cui provvista fu artatamente creata mediante sottrazione di attivit della CRM spa [Cantieri Riuniti Milanesi], partecipata al 100% da Fininvest spa, con effetti patrimoniali negativi per il Gruppo Fininvest e Fininvest spa. Il flusso finanziario legato ai bonifici effettuati a favore del conto Northern Holding, e tramite questo ai conti riferibili allon. Craxi quale segretario politico del PSI, risultava definitivamente riferibile a societ del Gruppo Fininvest e gestito in ogni sua fase dai dirigenti di Fininvest. La conseguente esposizione debitoria di All Iberian nei confronti del Gruppo, ai fini della certificazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 1992, veniva abbattuta mediante prestazione di garanzia fideiussoria da parte di Fininvest s.p.a. tramite la Banca Nazionale dellAgricoltura (c.d. operazione BNA). La sentenza confutava poi la tesi avanzata in via principale dalla difesa Berlusconi, e dallimputato stesso nelle sue prese di posizione pubbliche, assolutamente priva di qualsivoglia riscontro, vale a dire che tutta loperazione concernesse un contratto tra Principal Communication e la societ Accent di Tarak Ben Ammar, relativo alla commercializzazione dei diritti televisivi e cinematografici in territorio francese: tesi sostenuta in dibattimento nella sua deposizione dallimputato di reato connesso Bernasconi, allepoca consigliere delegato di Mediaset, ma contraddetta, fra laltro, dal teste Mills, che aveva escluso lesistenza di un contratto con Accent. La tesi difensiva, oltretutto, non forniva spiegazione alcuna del ruolo di All Iberian, societ il cui conto corrente veniva ritenuto dal Tribunale una sorta di <cassa di transito> utilizzata per le esigenze <coperte> del Gruppo e fra laltro utilizzata per le operazioni Telecinco e Telepi (pag. 198).
Su queste basi, qui molto sommariamente descritte, veniva affermata la responsabilit dei vertici di Fininvest spa, vale a dire di Silvio Berlusconi, Livio Gironi, Giancarlo Foscale e Giorgio Vanoni. In grado di appello, il 26 ottobre 1999, anche il reato di illecito finanziamento ai partiti in relazione alla ricezione della somma di 10 miliardi di lire dal conto All Iberian, di cui ai capi A), S) e T) veniva dichiarato prescritto, con sentenza irrevocabile dal 30 gennaio 2000 per il solo Giallombardo. La Corte, sulla base della mole di elementi probatori documentali ed orali raccolti dal Tribunale, riteneva che dagli atti non risultasse evidente linnocenza degli imputati, e che, in presenza di una causa di estinzione del reato, non si potesse pronunciare sentenza assolutoria nel merito. La Corte di Cassazione confermava questa pronuncia, rigettando con sentenza del 22 novembre 2000 i ricorsi di Foscale, Berlusconi e Vanoni: la stessa pertanto diveniva irrevocabile.
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