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BILANCIO ARMONIZZATO CON ALLEGATI PROVINCIA DI VICENZA - PDF
BILANCIO ARMONIZZATO CON ALLEGATI PROVINCIA DI VICENZA
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1 BILANCIO ARMONIZZATO CON ALLEGATI - PROVINCIA DI VICENZA
2 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE I - ENTRATA Pag.1 Titolo, Tipologia Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Fondo di Cassa al 1/1/ , ,36 TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati , , , , , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi Totale Titolo 1: Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ , , , , , , , , , ,00 TITOLO 2 Trasferimenti correnti
3 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE I - ENTRATA Pag.2 Titolo, Tipologia Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , , , , , Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese , , , , , Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione europea e dal Resto del Mondo , , ,00 Totale Titolo 2: Trasferimenti correnti , , , , ,00 TITOLO 3 Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , , , Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , , , , Tipologia 300: Interessi attivi
4 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE I - ENTRATA Pag.3 Titolo, Tipologia , , , , , Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , , , , ,00 Totale Titolo 3: Entrate extratributarie , , , , ,00 TITOLO 4 Entrate in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti , , Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali , , , , , Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale , , ,00 Totale Titolo 4: Entrate in conto capitale , , , , ,00 TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie
5 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE I - ENTRATA Pag.4 Titolo, Tipologia Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine , ,00 Totale Titolo 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie , ,00 TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro , , , , , Tipologia 200: Entrate per conto terzi Totale Titolo 9: Entrate per conto terzi e partite di giro , , , , , , , , , ,00 TOTALE TITOLI , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA , , , , , ,36
6 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.1 Missione, Programma, Titolo MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali Totale Programma 01 Organi istituzionali 0102 Programma 02 Segreteria generale Totale Programma 02 Segreteria generale 0103 Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Titolo 2 Spese in conto capitale Titolo 3 Spese per incremento di attività finanziaria , , , , , , , , , ,00 373, , , ,00 373, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 383, , ,00 383, , , , , ,00
7 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.2 Missione, Programma, Titolo Totale Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0105 Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0106 Programma 06 Ufficio tecnico Totale Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Titolo 2 Spese in conto capitale Totale Programma 06 Ufficio tecnico 0108 Programma 08 Statistica e sistemi informativi , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
8 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.3 Missione, Programma, Titolo Titolo 2 Spese in conto capitale 0110 Programma 10 Risorse umane Totale Programma 08 Statistica e sistemi informativi Totale Programma 10 Risorse umane 0111 Programma 11 Altri servizi generali MISSIONE 04 Totale Programma 11 Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione Istruzione e diritto allo studio 0402 Programma 02 Altri ordini di istruzione , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,70
9 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.4 Missione, Programma, Titolo Titolo 2 Spese in conto capitale Totale Programma 02 Altri ordini di istruzione TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0501 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico Totale Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 0502 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
10 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.5 Missione, Programma, Titolo Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero MISSIONE 07 Totale Programma 01 Sport e tempo libero TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo Totale Programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
11 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.6 Missione, Programma, Titolo TOTALE MISSIONE 07 Turismo MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Totale Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo Titolo 2 Spese in conto capitale Totale Programma 01 Difesa del suolo 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
12 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.7 Missione, Programma, Titolo Totale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0904 Programma 04 Servizio idrico integrato , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale Programma 04 Servizio idrico integrato , , , , Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Totale Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0908 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
13 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.8 Missione, Programma, Titolo MISSIONE 10 Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale Totale Programma 02 Trasporto pubblico locale 1005 Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali Titolo 2 Spese in conto capitale Totale Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
14 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.9 Missione, Programma, Titolo MISSIONE 11 Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile Titolo 2 Spese in conto capitale Totale Programma 01 Sistema di protezione civile TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido Totale Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 1202 Programma 02 Interventi per la disabilità , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
15 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.10 Missione, Programma, Titolo Totale Programma 02 Interventi per la disabilità , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia , , , , , , ,00 MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1501 Programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro , , , , , , , Programma 02 Formazione professionale , , , , , , ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale , ,00 Totale Programma 02 Formazione professionale , , , , , , Programma 03 Sostegno all'occupazione ,00
16 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.11 Missione, Programma, Titolo ,00 Totale Programma 03 Sostegno all'occupazione , ,00 TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale , , , , , , ,00 MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1601 Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare , , , , , , , Programma 02 Caccia e pesca , , , , , , ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale , ,00
17 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.12 Missione, Programma, Titolo MISSIONE 20 Totale Programma 02 Caccia e pesca TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Fondi e accantonamenti 2001 Programma 01 Fondo di riserva , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Fondo di riserva , , , , Programma 02 Fondo svalutazione crediti 8.000, , , ,00 Totale Programma 02 Fondo svalutazione crediti 8.000, , , ,00 TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti , , , ,00 MISSIONE 50 Debito pubblico 5001 Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari
18 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.13 Missione, Programma, Titolo Totale Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002 Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Titolo 4 Rimborso di prestiti MISSIONE 99 Totale Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico Servizi per conto terzi 9901 Programma 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 Spese per conto terzi e partite di giro , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro , , , , ,00
19 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO PARTE II - SPESA Pag.14 Missione, Programma, Titolo TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi , , , , ,00 TOTALE MISSIONI , , , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , , , , ,00
20 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI Pag.1 TITOLO Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Fondo di Cassa al 1/1/ , ,36 Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ Previsioni di Cassa , , , , ,00 Titolo 2 Trasferimenti correnti Previsioni di Cassa , , , , ,00 Titolo 3 Entrate extratributarie Previsioni di Cassa , , , , ,00 Titolo 4 Entrate in conto capitale Previsioni di Cassa , , , , ,00
21 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI Pag.2 TITOLO Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Previsioni di Cassa , ,00 Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Previsioni di Cassa , , , , ,00 TOTALE TITOLI , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA , , , , , ,36
22 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI Pag.1 TITOLO Titolo 1 Spese correnti , , , , , , ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale , , , , ,00 Titolo 3 Spese per incremento di attività finanziaria , , ,00 Titolo 4 Rimborso di prestiti , , , , ,00 Titolo 7 Spese per conto terzi e partite di giro , , , , ,00 TOTALE TITOLI , , , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , , , , ,00
23 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO DELLE MISSIONI RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE Pag.1 TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 07 Turismo , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità , , , , , , , ,00
24 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO DELLE MISSIONI RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE Pag.2 TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca , , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico , , , ,00 TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi , , , , , ,00 TOTALE MISSIONI , , , , , , ,00
25 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO RIEPILOGO DELLE MISSIONI RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE Pag.3 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , , , , ,00
26 Provincia di Vicenza Bilancio di Previsione - Esercizio Finanziario : Quadro Generale Riassuntivo Pag. 1 ENTRATE CASSA ANNO COMPETENZA ANNO ANNO ANNO CASSA ANNO COMPETENZA SPESE ANNO ANNO ANNO Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,36 Utilizzo avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ , , , , , , , ,00 Titolo 2 - Trasferimenti correnti , , , ,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 - Entrate extratributarie , , , ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale , , , ,00 Titolo 4 - Entrate in conto capitale , , , ,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0, ,00 0,00 0,00 Titolo 3 Spese per incremento di attività finanziaria , ,00 0,00 0,00 Totale Entrate Finali , , , ,00 Totale Spese Finali , , , ,00 Titolo 6 - Accensione Prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 Rimborso di prestiti , , , ,00 Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 5 Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro , , , ,00 Titolo 7 Spese per conto terzi e partite di giro 0, , , ,00 Totale Titoli , , , ,00 Totale Titoli , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,00 Fondo di cassa finale presunto ,36
27 Provincia di Vicenza - Esercizio : EQUILIBRI DI BILANCIO Pag. 1 EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,36 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 0,00 0,00 0,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00 B) Entrate Titoli di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche D) Spese titolo Spese correnti di cui - fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità (+) , , ,00 0,00 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 (-) , , ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00 0,00 0,00 F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti ,00 0,00 0,00 G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) , , ,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti di cui per estinzione anticipata di prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge di cui per estinzione anticipata di prestiti (+) ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00
28 Provincia di Vicenza - Esercizio : di cui per estinzione anticipata di prestiti EQUILIBRI DI BILANCIO ,00 0,00 0,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) 0,00 0,00 0,00 M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M , , ,00 Pag. 2 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 0,00 0,00 0,00 Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00 R) Entrate Titoli (+) , , ,00 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) 0,00 0,00 0,00 (-) ,00 0,00 0,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine (-) ,00 0,00 0,00 T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00
29 Provincia di Vicenza - Esercizio : EQUILIBRI DI BILANCIO T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (+) 0,00 0,00 0,00 U) Spese titolo Spese in conto capitale (-) , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-U-V+E , , ,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine (+) ,00 0,00 0,00 T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00 X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione di crediti di breve periodo (-) 0,00 0,00 0,00 X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione di crediti di medio-lungo periodo (-) , Y) Spese Titolo 3.04 per Altre Spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO FINALE W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00
30 Allegato: Risultato presunto di amministrazione TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO (ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO N DI RIFERIMENTO DEL )* 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014: (+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio ,00 (+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio (+) Entrate già accertate nell'esercizio ,82 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio ,68 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio ,81 -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio ,54 = Risultato di amministrazione dell'esercizio 2014 alla data di redazione del di previsione dell'anno ,41 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio /- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio /+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio 2014 (1) - = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014 (2) ,41 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014: Parte accantonata (3) Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2014 (4) 8.000,00 Fondo copertura perdite organismi partecipati al 31/12/2014 (5) - Fondo..al 31/12/N-1 B) Totale parte accantonata 8.000,00 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,00 Vincoli derivanti da trasferimenti ,00 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui - Vincoli formalmente attribuiti dall'ente - Altri vincoli da specificare - C) Totale parte vincolata ,00 Parte destinata agli investimenti ,76 D) Totale destinata agli investimenti ,76 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) ,65 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del di previsione come disavanzo da ripianare (6) 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014 (7) : Utilizzo quota vincolata Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili - Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti - Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui - Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente - Utilizzo altri vincoli da specificare - Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto - 1
31 Allegato - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENT O OBBLIGATORIO AL FONDO (*) (b) ACCANTONAMENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d)=(c/a) ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , ,00 100,70% Tipologia 300: Interessi attivi Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti TOTALE TITOLO , , ,00 100,70% TOTALE GENERALE (***) , , ,00 100,70% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) , , ,00 100,70% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE 0,00 0,00 0,00 0,00% * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili, sono accertate per cassa. ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna (b); se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamenti: il fondo crediti di dubbia esigibilità riguardante le entrate di dubbia esigibilità del titolo 4 delle entrate (stanziato nel titolo 2 delle spese), e il fondo riguardante tutte le altre entrate (stanziato nel titolo 1 della spesa). ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna (b); se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al.
32 Allegato d) - Limiti di indebitamento Enti Locali PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000 1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) ,56 2) Trasferimenti correnti (titolo II) 3) Entrate extratributarie (titolo III) TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI , , ,62 SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI Livello massimo di spesa annuale (1): Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/esercizio precedente (2) Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso Contributi contributi erariali in c/interessi su mutui Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento Ammontare disponibile per nuovi interessi , ,00 0,00 0,00 0, ,66
33 TOTALE DEBITO CONTRATTO Debito contratto al 31/12/esercizio precedente ,00 Debito autorizzato nell'esercizio in corso 0,00 TOTALE DEBITO DELL'ENTE DEBITO POTENZIALE Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento , ,00 0,00 (1) - per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 10% a decorrere dall'anno delle entrate relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. Per le comunità montane si fa riferimento ai primi due titoli delle entrate. Per gli enti locali di nuova istituzione si fa riferimento, per i primi due anni, ai corrispondenti dati finanziari del di previsione. (2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi successivi
34 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo UTILIZZO DI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI Pag.1 MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo Totale Programma 01 Difesa del suolo 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale , , , , ,00 Totale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0906 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Totale Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche , , , Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento , , , ,00
35 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo UTILIZZO DI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI Pag.2 Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1602 Programma 02 Caccia e pesca , , , , , , , , ,00 Totale Programma 02 Caccia e pesca TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca , ,00 TOTALE MISSIONI , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , ,00
36 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE Pag.1 MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0502 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali , , ,00 MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero MISSIONE 07 Totale Programma 01 Sport e tempo libero TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo , , , , , , , , , , , , , , ,00
37 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE Pag.2 Totale Programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo TOTALE MISSIONE 07 Turismo MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 5.000, ,00 MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo , , , , ,00
38 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE Pag.3 Totale Programma 01 Difesa del suolo 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Totale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0908 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento MISSIONE 10 Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
39 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE Pag.4 Totale Programma 02 Trasporto pubblico locale TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1502 Programma 02 Formazione professionale Totale Programma 02 Formazione professionale TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1602 Programma 02 Caccia e pesca Totale Programma 02 Caccia e pesca , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
40 Provincia di Vicenza - ESERCIZIO Missione, Programma, Titolo FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE Pag.5 TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca , , , , ,00 TOTALE MISSIONI , , , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , , , , ,00
41 PROVINCIA DI VICENZA S e t t o r e b i l a n c i o C o n t r à S S. A p o s t o l i, V i c e n z a NOTA INTEGRATIVA (ai sensi art.11, comma 5 D.Lgs. n.118 del 23 giugno 2011 e s.m.) Le previsioni di entrata e di spesa iscritte nel pluriennale tengono conto: dell osservanza dei principi del previsti dall articolo 162 del TUEL e dei postulati dei principi contabili degli enti locali e del principio contabile n. 1; dei mezzi finanziari destinati alla copertura delle spese correnti e al finanziamento delle spese di investimento; della dimostrazione della capacità di ricorso alle fonti di finanziamento ai sensi dell articolo 204 del Tuel; degli impegni di spesa già assunti ai sensi dell articolo 183, commi 6 e 7, dell articolo 200 e dell articolo 201, comma 2, del Tuel; delle linee programmatiche relative alle azioni e ai progetti da realizzare presentate all organo consiliare ai sensi dell articolo 46, comma 3, del Tuel; delle previsioni contenute nel programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici; della manovra tributaria e tariffaria deliberata o attuabile in rapporto alla normativa vigente; della programmazione triennale del fabbisogno di personale di cui all art. 91 del Tuel compatibilmente con la riorganizzazione degli enti provincia; del rispetto del patto di stabilità interno e dei vincoli di finanza pubblica; del piano delle alienazioni e valorizzazione del patrimonio immobiliare; delle riduzioni dei trasferimenti e dei vincoli sulle spese di personale. Per quanto riguarda la spese di personale è stato previsto un andamento coerente con quanto previsto dalla legge 190/2014 così come disciplinato con circolare attuativa n. 1/ del Ministero per la semplificazione e degli affari regionali ed autonomie, e rispetta i vincoli di cui all art. 1 comma 557 della Legge n. 296/2006 e gli altri vincoli di finanza pubblica.
42 La spesa in conto capitale prevista nel pluriennale risulta così finanziata: Previsioni Previsioni Previsioni Totale triennio Titolo IV Alienazione di beni , , , ,00 Trasferimenti c/capitale Stato , ,88 Trasferimenti c/capitale da enti pubblici , ,00 Trasferimenti da altri soggetti , , , ,00 Totale , , , ,88 Titolo V Finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 Assunzione di mutui e altri prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 Emissione di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse correnti per investimento ,00 0,00 0, ,00 Totale , , , ,88 Spesa titolo II , , , ,88 In particolare si osserva che per quanto riguarda il finanziamento con alienazione di beni immobili i proventi previsti sono attendibili in relazione all identificazione dei beni immobili da cedere ed alle stime del valore di mercato effettuate dall ente mentre i trasferimenti di capitale previsti sono attendibili in previsti sulla base di provvedimenti assegnazione degli stessi. Accantonamento a Fondo di riserva La consistenza del fondo di riserva ordinario rientra nei limiti previsti dall articolo 166 del TUEL ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità ed è pari al 1,9% delle spese correnti. Accantonamento Fondo Crediti Dubbia Esigibilità Il D.lgs. n.118/2011 prevede l istituzione e la valorizzazione obbligatoria del FCDE. Il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, prevede al punto 3.3, che siano accertate per l intero importo del credito anche le entrate di dubbia e difficile esazione, per le quali non è certa la riscossione integrale, quali le sanzioni amministrative al codice della strada, gli oneri di urbanizzazione, i proventi derivanti dalla lotta
43 all evasione, ecc.. e che sia stanziata nel di previsione un apposita posta contabile denominata Accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità. Relativamente alla parte corrente, per la Provincia di Vicenza le entrate di dubbia esigibilità sono state individuate nei proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti (in particolare per codice della strada, cave, rifiuti, trasporti, caccia e pesca, polizia mineraria, aria, turismo, compatibilità paesaggistica, agriturismo). Poiché le entrate sopra individuate, negli anni precedenti all adozione della contabilità armonizzata, sono state accertate per cassa, il FCDE è stato determinato sulla base di dati contabili ed extra contabili confrontando le ordinanze emesse (dati contabili) e i ruoli emessi (dati Equitalia) negli ultimi 5 anni con i relativi incassi. Sono state calcolate i diversi tipi di medie previste dal principio contabile (media semplice, media ponderata, media ponderata delle percentuali) come dai prospetti seguenti: a) Calcolo con la media semplice A questo proposito il principio contabile prevede la possibilità di determinare la media semplice con due diversi metodi: - media semplice a.1: calcolata come media dei rapporti annui Anni ruoli caricati su equitalia e ordinanze accertate totale incassato da ruoli caricati e ordinanze incassate Rapporto Incassato/ Caricato o Accertato (%) Media semplice % riscosso (media semplice a.1) % Non riscosso (media semplice a.1) A B C=B/A D=C/5 E=100-D , ,53 69,95% 71,25% 28,75% , ,54 80,75% , ,04 94,32% , ,08 29,99% , ,96 81,22% totale , ,15 71,25% - media semplice a.2: calcolata come media tra totali Media tot. incassato da ruoli e ordinanze (tot.inc./5) ,23 Media totale ruoli e ordinanze (Tot. ruoli/5) ,99 Media semplice a.2 fra tot. incassato e totale ruoli e ordinanze 65,43% Grado di inesigibilità media 34,57%
44 b) Calcolo con la media ponderata: rapporto sommatoria ponderata In questo caso si attribuisce un maggior peso al biennio precedente (peso 0,35) rispetto al primo triennio (peso 0,10). Anni Pesi ruoli caricati su equitalia e ordinanze accertate ruoli e ordinanze ponderate totale incassato da ruoli caricati e ordinanze incassate Incassi ponderati % Media riscosso % Non riscosso A B C=A*B D E=A*D F=E/C*100 G=100-F , , , , ,45 53,66% 46,34% , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,69 totale , , , ,88 c) Calcolo con la media ponderata delle percentuali: media ponderata rapporto Anche in questo caso si attribuisce un maggior peso al biennio precedente (peso 0,35) rispetto al primo triennio (peso 0,10). Anni Pesi ruoli caricati su equitalia e ordinanze accertate totale incassato da ruoli caricati e ordinanze incassate Incassi ponderati % media riscosso % non riscosso A B C D=C/B*A E=D/A F=100-E , , ,53 0, ,43% 36,57% , , ,54 0, , , ,04 0, , , ,08 0, , , ,96 0, totale , ,15 0, In sintesi:
45 Grado esigibilità Grado inesigibilità Media semplice metodo a.1 71,25% 28,75% Media semplice metodo a.2 65,43% 34,57% Rapporto sommatoria ponderata 53,66% 46,34% Media ponderata rapporto 63,43% 36,57% Per la quantificazione del FCDE da iscrivere sul di previsione, è scelto il rapporto sommatoria ponderata più prudenziale rispetto a tutti gli altri. Da quanto sopra è stato applicato il grado di inesigibilità del 46,34% alla previsione in entrata dei proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti pari ad euro ,00. In tal modo si ottiene l accantonamento al FCDE, pari a ,40 euro da iscrivere in. In realtà, per effetto del meccanismo di gradualità previsto dalla normativa, è sufficiente accantonare nel sul di previsione per il FCDE almeno ,94 euro (pari al 36% di ,40) e pertanto si è scelto di effettuare un accantonamento effettivo al FCDE di ,00. Si veda in proposito l allegato di composizione dell accantonamento al FCDE. Accantonamento a copertura di perdite società partecipate La Legge 27 dicembre 2013, n. 147, nel caso di risultati di esercizio o saldi finanziari negativi degli enti partecipati, prevede la necessità di accantonare in un apposito fondo vincolato un importo pari al risultato negativo non immediatamente ripianato in misura proporzionale alla quota di partecipazione e che la determinazione delle somme da accantonare, in sede di prima applicazione della normativa è disposta una gradualità nell'applicazione nel periodo - con un calcolo complesso che richiede il confronto del risultato di esercizio 2014 con la media dei risultati per gli anni Sarà, pertanto, possibile effettuare il calcolo preciso della somma da accantonare solo una volta noti gli effettivi risultati di registrati dalle società partecipate per l esercizio Data la rilevanza dell'impatto potenzialmente derivante sul, in fase di prima applicazione si è comunque proceduto ad effettuare un primo calcolo secondo il meccanismo disposto dai commi della Legge di stabilità 2014 in cui viene utilizzato come base il risultato di esercizio 2013, considerando di accantonare le seguenti somme stimate (passibili di variazioni nel corso dell'anno): : 5.012,25 : 8.245,63 : ,34

References: ARTICOLO 162
 art. 204
 art.11
 articolo 162
 articolo 204
 articolo 183
 articolo 200
 articolo 201
 articolo 46
 art. 91
 art. 1
 articolo 166