Source: http://mezileci.cz/files/zprava_o_vysledku_prezkoumani_2016.doc.html
Timestamp: 2018-01-19 11:35:46+00:00

Document:
ČJ: «Dokument»«Spisová_značka»«Dokument»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev», IČ: «DeleteField»00654019«DeleteField»«IC»«Územní_celek»
za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»
«Přezkoumání»
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: «Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»
«DeleteField»
«Úkoly_seznam»
«Úkol_přezkoumání»«Skutečný_termín»«Úkol_přezkoumání»
«Úkoly_seznam»«Přezkoumání_orgánem»«Přezkoumání»
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání:	«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Adresa»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Ulice» «DeleteField»77«DeleteField»«Domovní_číslo»
«DeleteField»552 05«DeleteField»«PSČ» «DeleteField»Hořičky«DeleteField»«Pošta»«Adresa»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»
Zástupci za «DeleteField»obec«DeleteField»«Právní_forma»:
Ing. Jaroslav Pácalt - starosta
Ing. Marie Hanušová - účetní
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
«Zastupce»«Plné_jméno» - «Funkce»«Zastupce»
«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»«Kontrolor_pověřený_řízením»
«Kontrolní_skupina»
«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne «Kontrolor_pověřený_řízením»«Kontakty»«DeleteField»23. 6. 2016«DeleteField»«Www_prezentace»«Kontakty»«Kontrolor_pověřený_řízením»
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»«Přezkoumání» byly přezkoumány následující písemnosti:
«Úkol_přezkoumání»
«Přezkoumané_písemnosti_úkolů»
Komerční banka, výpisy č. 53 - 63 a 93 - 101
ČNB, výpisy č. 11 - 12, 19 - 20
Obec poskytla finanční dary - např. 3 000,- Kč Přátelům českého a moravského folkloru Hořičky - Křižanov o.s. a 1 000,- Kč Sdružení zdravotně postižených. Darovací smlouvy byly předloženy.
Obec má Směrnici pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (platnost od 27.2.2014) a v souladu s ní byl vybrán dodavatel na opravu fasády budovy obecního úřadu a to firma Jaroslav Jiránek, Červená Hora 21. Schváleno zastupitelstvem dne 18.5.2016. Byla předložena faktura v hodnotě 78 408,- Kč včetně DPH.
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle předloženého plánu inventur. Z provedené inventarizace byla dne 25.1.2017 vyhotovena závěrečná zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Protokoly o zařazení a vyřazení majetku byly předloženy.
Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.
Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 13.1.2016.
Odměny zastupitelů jsou stanoveny i vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb.
Pokladní kniha je vedena v písemné podobě.
Pokladní doklady za měsíc červen a říjen mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.
Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena zastupitelstvem obce dne 15.12.2015.
Byla předložena Příloha rozvahy k 31.12.2016 (před závěrečnými zápisy).
Úpravy rozpočtu byly provedeny rozpočtovými změnami č. 1 - 6 schválenými starostou na základě pravomoci dle Směrnice k rozpočtovému hospodaření s účinností od 15.9.2011.
Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2019. Schváleno v zastuptelstvu 6.1.2016.
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace proúčtované na účtu 403 jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Na účtu 401 nebyly v roce 2016 žádné pohyby. Peněžní fondy nemá obec zřízeny.
Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 24.2.2016. Rozpočet byl schválen jako schodkový ve výši příjmů 1 712 590,- Kč, výdajů 1 956 300,- Kč s dofinancováním přebytkem z minulých let ve výši 243 710,- Kč.
UZ 98 193 - poskytnutá dotace na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč, vyčerpáno 8 687,- Kč (na účtu 672), vratka činí 12 313,- Kč (na účtu 374).
Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a říjen. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.
Vnitřní kontrolní systém je zabezpečován Směrnicí o finanční kontrole s účinností od 3.2.2016.
Dále byly předloženy níže uvedené směrnice:
- Odpisový plán s účinností od 1.1.2015
- Směrnice o inventarizaci s platností od 1.11.2011
Byl předložen Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2016.
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016 (před závěrečnými zápisy). Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin 2-12 M, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována.
K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zastupitelstva obce ze dne 15.12.2015, 6.1., 24.2., 18.5., 17.8., 9.11. a 23.11.2016.
Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet za rok 2015 spolu se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 18.5.2016. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronické desce od 29.4.2016 do schválení. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona.
Účetní závěrka byla schválena dne 18.5.2016. Protokol o schválení byl předložen.
«Pisemnost_seznam_přezkoumané»
«Písemnost»
«Druh»
«Popis»
Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání_orgánem»
«Závěrečný_úkol»
«Chyba_a_nedostatek_seznam_všech»
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.«Chyba_a_nedostatek_seznam_všech»
«Chyba_a_nedostatek_typu_B_seznam_všech»
nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky.
«Předmět_seznam»
«Předmět»
Předmět: «Plné_jméno»
«Právní_předpis_seznam»
«Právní_předpis»
Právní předpis: «Název»
«Chyba_a_nedostatek_seznam»
«Chyba_a_nedostatek»
«Paragraf» - «Název»
«Chyba_a_nedostatek_typu_C_seznam_všech»
při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
«Chyby_za_předch._roky_mimo_starší_naprav»
«Plnění_chyby»«Popis_napravení»
«Plnění_chyby»«Opatření_seznam»
«Opatření»- «Popis»«Opatření»«Opatření_seznam» («Stav_plnění»)
«Dílčí_úkoly»
I. Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek» za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Chyba_a_nedostatek_seznam_nenapravené»
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. b), odstraněných v průběhu přezkoumání.
«Chyba_a_nedostatek_typu_B_seznam_nenapra»
byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.):
«Chyba_a_nedostatek_typu_C_seznam_nenapra»
byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.):
«Závažnost_skupina_seznam»
«Závažnost_skupina»
«Název»
II. Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek» za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Rizika_seznam_pro_nenapravené_chyby»
Byla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.:
«Riziko_seznam»
«Riziko»
Riziko: «Název»
III. Při přezkoumání hospodaření - «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek» - za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Ukazatel»
«DeleteField»2,81«DeleteField»«Podíl_pohledávek» %
«DeleteField»0,06«DeleteField»«Podíl_závazků» %
«DeleteField»0«DeleteField»«Podíl_zastaveného_majetku» %
«Ukazatel»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Přezkoumání_orgánem»«Upozorneni_seznam»«DeleteField»
«Upozornění_seznam»«Upozornění»
-«Popis»«Upozornění»«Upozornění_seznam»«Upozorneni_seznam»«Přezkoumání_orgánem»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání», dne«Zpráva_z_přezkoumání» «DeleteField»2.2.2017 «DeleteField»«Datum_seznámení_s_návrhem»«Zpráva_z_přezkoumání»
Ivana Marková«DeleteField»
«Závěrečná_kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»«Závěrečná_kontrolní_skupina»
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší.
s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»«Územní_celek»«DeleteField»Mezilečí«DeleteField»«Název»«Územní_celek»«Přezkoumání» o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal «Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»Ing. Jaroslav Pácalt«DeleteField»«Plné_jméno»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»Ing. Jaroslav Pácalt«DeleteField»«Plné_jméno»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Přezkoumání»«Územní_celek»«Přebírající»«DeleteField»starosta«DeleteField»«Funkce»«Přebírající»«Územní_celek»«Přezkoumání»
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»
«Kontakty»«DeleteField»nnaglova@kr-kralovehradecky.cz«DeleteField»«E-maily»	tel: «DeleteField»736521912«DeleteField»«Mobilni_telefony»«Kontakty»«Kontrolor_pověřený_řízením»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Celé_jméno»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»
imarkova@kr-kralovehradecky.cz«DeleteField»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Kontakty»«E-maily»«Kontakty»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»	tel: «DeleteField»
725301866«DeleteField»
«Kontrolní_skupina»«Kontrolor»«Kontakty»«Mobilni_telefony»«Kontakty»«Kontrolor»«Kontrolní_skupina»
Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

References: § 42
 zákona č. 128
 § 5
 § 4
 § 6
 zákona č. 255
 § 2
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 § 10
 zákona č. 420
 § 6
 zákona č. 420
 zákona č. 137