Source: https://vlexdirect.com/es/fraude-fiscal/es
Timestamp: 2018-02-18 01:05:30+00:00

Document:
Fraude fiscal - España
Prescripción del delito de defraudación tributaria. Encrucijada con la prescripción administrativa
Estado de la cuestión - II. Prescripción administrativa (especial referencia al Derecho fiscal). - III. Prescripción penal - IV. Computo del plazo legal de la prescripción - A) Prescripción penal - B) Prescripción tributaria - V. Incidencia de la prescripción tributaria en el delito de defraudación fiscal.
Prevencion del fraude fiscal en el contexto de las empleadas del hogar
La norma tributaria y la norma de la Seguridad Social constituyen ámbitos jurídicos formalmente diferenciados que comparten no pocos fines y fundamentos. Ambas concurren con la norma laboral en el deseo de erradicar la economía sumergida y el fraude. En la actualidad no bastan las normas punitivas, que sancionan y persiguen el fraude y la evasión, son necesarias normas preventivas, que disuadan estadios iníciales de peligro. Desde tal perspectiva nos proponemos analizar cómo la norma tributaria incide en la prevención del fraude en el contexto de las empleadas del hogar. Para ello, en primer lugar, se ha de poner de relieve la existencia de un conjunto abigarrado de normas, algunas de ellas visibles en la Ley 7/2012 y la Ley 13/2012 y en los planes de lucha contra el fraude, que poseen ...
Comentario a Artículo 305 del Código Penal
circulares fiscalía civil
Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
Sentencia nº 13/2006 de TS, Sala 2ª, de lo Penal, 20 de Enero de 2006
RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TIPICIDAD. INFRACCIÓN DE LEY. Se recurre la sentencia que condena al acusado como autor responsable de un delito contra la Hacienda Pública. La acción que se imputa al recurrente y que se ha tenido por probada es la de haber tomado parte, siendo administrador de hecho, en la liquidación del impuesto sobre las sociedades de una renta percibida en 1992, como un incremento patrimonial obtenido en 1991. En este motivo, como es obvio, no entra todavía en consideración la tipicidad de esta acción, sino la acción imputada como tal. Consecuentemente, si éstos son los hechos probados que luego determinarán la tipicidad, éstos deberían ser los hechos cuya prueba concretamente se impugnan. Al no ser así corresponde desestimar el recurso.
tribunal supremo derecho penal español delito contra la hacienda pública administrador de hecho de una sociedad
Sentencia de TS, Sala 3ª, de lo Contencioso-Administrativo, 20 de Diciembre de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. SANCIÓN TRIBUTARIA. La imposición de sanciones tributarias tiene como finalidad la prevención de la defraudación tributaria generalizada. Tampoco es admisible para esta Sala, siendo así que, aun aceptando dialécticamente que la finalidad del ejercicio de la potestad sancionadora tributaria, que tiene una raíz común con la potestad penal, fuera en esencia diferente y sui generis, en esta pieza no se puede introducir en el juicio de ponderación de intereses apreciación alguna sobre el carácter generalizado de la defraudación tributaria, que es un dato que no se refiere a la situación particular del aquí recurrente. Se estima la casación.
sanciones tributarias derecho administrativo sancionador
jura de cuentas impuesto sobre sociedades informe pericial
Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal (Ley 36/2006, de 29 de noviembre)
Artículo 305 Fraude fiscal y exención de responsabilidad penal
Comentario al Artículo 305 del Código Penal
Claves de la reforma del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal
El 28 de diciembre de 2012 se publicó en el BOE la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre por la que se modifica el Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, que entrará en vigor a los 20 días de su publicación en el [...] Publicado en: diariojuridico.com
La fiscalía acusa a Messi de un fraude fiscal de cuatro millones
El jugador asegura que ha cumplido con sus obligaciones tributarias
Actualidad sobre «Fraude fiscal»
Doble imposición. Fraude fiscal
España y Finlandia firman un nuevo convenio para evitar la doble imposición y luchar contra el fraude fiscal. Leer noticia
Fraude fiscal convenio doble imposición Fraude fiscal
Blog vLex: Publicidad de las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal
Nueva entrada en el Blog de vLex: Publicidad de las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal
Publicada en el BOE la Ley Orgánica 10/2015, de 10 de septiembre, por la que se regula el acceso y publicidad de determinada información contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal.
Acceso y publicidad de las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal
Consulte aquí el Proyecto de Ley Orgánica por la que se regula el acceso y publicidad de determinada información contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal
Convenio para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio
Publicado en el BOE el Convenio entre el Reino de España y la República Federal de Nigeria para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, hecho en Abuja el 23 de junio de 2009.
Aseguran que la constitución telemática sin intervención notarial facilita la elusión fiscal y el blanqueo de capitales y reclaman que la propue... (Ver noticia completa)
Prevención del fraude fiscal.
Actualización de la Ley 36/2006, de medidas para la prevención del fraude fiscal, modificada por la Ley 26/2014, por la que se modifican la Ley 35/2006, del IRPF, el texto refundido del Impuesto sobre la Renta de no Residentes y otras normas tributarias.
Fraude fiscal ley impuesto renta personas físicas impuesto sobre la renta de las personas físicas no residentes
Apropiación indebida. Delito continuado. Subtipo agravado.
Cuando la suma del perjuicio total se toma en consideración para aplicar el subtipo agravado atendiendo al valor de la defraudación es redundante aplicar además la regla del delito continuado. TS - Penal - 04/06/2014
“Hay una falta de voluntad política de los gobiernos para luchar contra el fraude”
El presidente de Gestha, una de las voces más críticas con la política fiscal del Gobierno, afirma que ni socialistas ni populares han tenido nunca ... (Ver noticia completa)
Convenio entre el Reino de España y la República Dominicana para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta, y su Protocolo, hechos en Madrid el 16 de noviembre de 2011.
FRAUDE FISCAL. VALORACIÓN DE INMUEBLE
No pueden alegarse cumplimiento de las normas estatales y autonómicas previstas en el artículo 57.1.b) utilizando un método de comprobación como es el dictamen de peritos del artículo 57.1.e) de la Ley General Tributaria , cuando dicho dictamen no está debidamente fundado. TSJ Extremadura - Contencioso - 15/10/2013
tribunal supremo Fraude fiscal
SOCIEDADES COMERCIALES. ACTUACIONES INSPECTORAS. PRESCRIPCIÓN
No se aprecia en la racionalización o reestructuración de las actividades que realizó la empresa de aportación de acciones, un motivo económico válido por lo que no se procura la acreditación del hecho base para que la entidad recurrente pudiera gozar del régimen especial de las operaciones de reestructuración, esto es, que no haya fines de fraude o evasión fiscal. TS - Contencioso - 13/12/2013
DELITO DE DEFRAUDACIÓN. INTERRUPCIÓN DE LA PRESCRIPCIÓN
Se condena por defraudación a la Hacienda Pública eludiendo el pago de tributos, enmascarándose mediante un disfraz de la realidad que emplea para ello una sucesión simulada de negocios ficticios. TS - Penal - 28/11/2013
tribunal supremo Fraude fiscal articulo 132 código penal agencia tributaria derecho penal español
Instrumento de Ratificación del Convenio entre el Reino de España y la República Argentina para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, hecho en Buenos Aires el 11 de marzo de 2013.
En un reconocimiento de deuda derivada del finiquito por unos trabajos efectuados, que no se incorpora al título pero que quedó reseñada en un pagaré que sí se incorpora a la escritura, y en cuyo pago se transmite finca del deudor, al quedar acreditada la deuda, se cumple, a efectos de poder inscribir la transmisión, la legislación sobre fraude fiscal e identificación de medios de pago. Resolución DGRN - 22/11/2013
dirección general de los registros y del notariado incapacidad temporal Fraude fiscal
Impuestos. Evasión fiscal
Al sobrepasar el destinatario la cantidad de litros de alochol que estaba autorizado para disfrutar con exención, comenzó a disfrutar de un beneficio fiscal que lo no le correspondía, debiendo por ello declararse conforme a Derecho la regularización de la situación tributaria. TS - Contencioso - 19/09/2013
Actualizada la Norma Foral 3/2007, de 29 de Enero, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del Territorio Histórico de Álava con las modificaciones introducidas porla Norma Foral 18/2013, de 3 de junio de 2013, de Principios Básicos y Medidas de lucha contra el fraude fiscal en el Territorio Histórico de Álava y otras medidas tributarias. Añade los artículos 28.5 28.6 28.7 28.8 28.9 52.3 89.9 y modifica los artículos 30.1 62.1 61.2 67 88.1 27.2 28.1 29.
impuesto sobre la renta de las personas físicas impuesto sobre sociedades Fraude fiscal
Ley General Tributaria. Fraude fiscal
Actualizada la Ley Foral 13/2000, General Tributaria con las modificaciones introducidas por la Ley Foral 14/2013, de medidas contra el fraude fiscal. Se añaden los artículos 30.4.e) 32.5 33.3 33.4 56.2 57.3 57.4 72.8 124.5, y se modifican los artículos 9.1.b) 29.3 29.4 33.2 57.1 70.6 71.1.b) 88 118 122.1 142.1 158.3 DA18.1.c) DA18.2.c).
«fraude fiscal» en el mundo
«Fraude fiscal» también en

References: Artículo 305
sui generis

Artículo 305
 Artículo 305
 artículo 57
 artículo 57
 Resolución