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Timestamp: 2019-10-19 00:14:39+00:00

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ACUERDO 11 DE 28 DE ABRIL DE 2010
CONTENIDO:ENTIDADES FINANCIERAS DE NATURALEZA ESPECIAL. SE ADOPTA EL MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO -SARLAFT- DEL INSTITUTO COLOMBIANO DE CRÉDITO EDUCATIVO Y ESTUDIOS TÉCNICOS EN EL EXTERIOR. DEROGA EL ACUERDO 21 DE 2008.
TEMAS ESPECÍFICOS:ENTIDAD PÚBLICA, FUNCIÓN PÚBLICA, GESTIÓN ADMINISTRATIVA, ICETEX, CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS
“Por el cual se adopta el manual de políticas y procedimientos del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo - Sarlaft del Icetex”.
(Nota: Derogado por el Acuerdo 46 de 2010 artículo 3° del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior)
Que el numeral 1º del artículo 9º del Decreto 1050 del 6 de abril de 2006 establece que es función de la junta directiva adoptar y formular la política general y los planes, programas y proyectos para el cumplimiento del objeto legal del Icetex, de sus funciones y operaciones autorizadas y todas aquellas inherentes a su naturaleza jurídica, acorde con lo dispuesto por la Ley 1002 de diciembre 30 de 2005, y los lineamientos y política del Gobierno Nacional en materia de crédito educativo.
Que el numeral 6º del artículo 9º del Decreto 1050 del 6 de abril de 2006 establece que es función de la junta directiva adoptar el código de buen gobierno y ética y el manual de procedimiento que deberá observarse para prevenir el lavado de activos, así como seleccionar y designar el oficial de cumplimiento, de acuerdo con el estatuto orgánico del sistema financiero y demás disposiciones pertinentes.
Que mediante Acuerdo 021 del 25 de junio de 2008 se adoptó el manual de sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo – Sarlaft.
Que en la actualidad se requiere establecer las nuevas políticas, procesos, procedimientos, metodologías y controles para que la entidad se proteja de ser utilizada como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos derivados de actividades delictivas y para la canalización de recursos dirigidos a la realización de actividades terroristas.
ART. 1º—Adoptar el manual del sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo – Sarlaft - del Icetex, el cual desarrolla los si­guientes aspectos:
II. Políticas para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
III. Etapas del Sarlaft
IV. Procedimientos para la adecuada implementación y fun­cionamiento de los elementos y las etapas del Sarlaft
V. Estructura organizacional del Sarlaft
VI. Procedimientos de control interno y revisión del Sarlaft
VII. Programa de capacitación del Sarlaft
XI. Práctica insegura
ART. 2º—El manual del sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo – Sarlaft - del Icetex, a que se refiere el artículo anterior hace parte integral del presente acuerdo.
ART. 3º—Vigencia. El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición y deroga las disposiciones que le sean contrarias en especial el Acuerdo número 021 de 2008.
Manual de políticas y procedimientos del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo – Sarlaft
Aprobado por junta directiva según Acuerdo 021 del 25 de junio del 2008.
Modificado por junta directiva según Acuerdo 0XX del 28 de abril de 2010.
1.1. Marco normativo internacional.
1.2. Marco normativo nacional.
1.3. Normas internas.
2. Políticas para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
2.1. Políticas estratégicas.
2.2. Políticas del sistema Sarlaft.
2.3. Políticas operativas.
2.3.1. Políticas operativas - productos vigilados según Decreto 2792 de 2009.
2.3.2. Políticas operativas - productos no vigilados.
2.3.3. Políticas operativas - fondos en administración.
2.3.3. Políticas operativas - otros.
2.4. Política documental.
2.5. Políticas en relación con divulgación de la información.
2.6. Políticas en relación con la capacitación.
2.7. Políticas para la resolución de conflictos de interés.
2.7.1. Análisis de operaciones inusuales.
2.7.2. Estudio de operaciones sospechosas.
2.7.3. Reportes.
2.7.4. Administración de listas de control.
2.7.5. Definición de segmentos de riesgo y mercados objetivo.
2.7.6. Atención de consultas de información por parte de las autoridades.
2.8. Política para la vinculación de clientes y monitoreo de operaciones de personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las funciones que desempeñan pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT.
2.9. Políticas sobre reserva de la información reportada.
2.10. Consecuencias que genera el incumplimiento del Sarlaft.
3. Etapas del Sarlaft.
3.2. Contexto de la administración del riesgo de LA/FT.
3.2.1. Objetivo principal.
3.3. Identificación de riesgos.
3.3.1. Metodologías para identificación de riesgos.
3.3.2. Procedimiento para la identificación de riesgos.
3.4. Medición del riesgo.
3.4.1. Metodología para la medición del riesgo.
3.4.2. Procedimiento para la medición del riesgo.
3.4.2.1. Matriz de frecuencia.
3.4.2.2. Matriz de impacto.
3.4.2.3. Niveles de riesgo.
3.5. Control del riesgo.
3.5.1. Metodología para el tratamiento (control) de los riesgos.
3.5.2. Procedimiento para el control del riesgo.
3.6. Monitoreo.
3.6.1. Metodología para el monitoreo.
3.6.2. Procedimiento para el monitoreo.
4. Procedimientos establecidos para la adecuada imple­mentación y funcionamiento de los elementos y las etapas del Sarlaft.
4.1. Procedimiento para el conocimiento efectivo, eficiente y oportuno de los clientes actuales y potenciales.
4.1.1. Políticas.
4.1.2. Clases de clientes.
4.1.3. Etapas del conocimiento del cliente.
4.1.4 Reglas especiales de procedimiento para conocimiento de clientes de los pro­ductos vigilados según el Decreto 2792 de 2009 expedido por el ministerios de Hacienda y Crédito Público y los otros clientes del Icetex.
4.1.4.1. Inversionistas y beneficiarios del TAE.
4.1.4.1.1. Colocación de títulos de ahorro educativo.
4.1.4.1.2. Administración de los títulos de ahorro educativo.
4.1.4.1.3. Procedimiento para la redención del TAE actual.
4.1.4.2. Beneficiarios de créditos educativos.
4.1.4.2.1. Documentos requeridos al beneficiario de crédito educativo.
4.1.4.2.2. Documentos requeridos al deudor solidario.
4.1.4.3. Constituyentes de fondos en administración.
4.1.4.4. Beneficiarios de programas de becas internacionales.
4.1.4.5. Otras personas con las cuales se establece una relación o vínculo contractual.
4.1.4.5.1. Proceso de contratación.
4.1.4.5.2. Proceso de vinculación de funcionarios y pasantes.
4.1.5.4.3. Proceso de otorgamiento de cupos de emisor y contraparte.
4.1.4.6. Procedimiento para la vinculación de clientes personas públicamente expuestas (PEP).
4.2. Procedimiento para la confirmación de datos del cliente.
4.2.1. Beneficiaros de crédito educativo.
4.2.2. Fondos en administración y contratos.
4.3. Procedimiento para la actualización de los datos de los clientes.
4.4. Procedimiento para el monitoreo de las transacciones efectuadas por los clientes.
4.5. Procedimiento para conocer el mercado.
4.6. Identificación y análisis de operaciones inusuales.
4.6.1. Metodología para la detección.
4.6.2. Procedimiento para la detección.
4.7. Determinación de operaciones sospechosas.
4.8. Instrumentos.
4.8.1 Señales de alerta.
4.8.1.1. Producto título de ahorro educativo (TAE).
4.8.1.2. Producto fondos en administración.
4.8.1.3. Producto crédito educativo de fomento.
4.8.2. Segmentación de los factores de riesgo.
4.8.3. Seguimiento de operaciones.
4.8.4. Consolidación electrónica de operaciones.
5. Estructura organizacional Sarlaft
5.1. Funciones de la junta directiva.
5.2. Funciones del representante legal.
5.3. Funciones del oficial de cumplimiento.
5.4. Comité de riesgo operativo y del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo Sarlaft
5.5.2. Oficina de control interno.
5.6. Funciones de quienes participan en la administración del riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo.
5.6.1. Vicepresidencia de crédito y cobranza.
5.6.2. Vicepresidencia financiera.
5.6.3. Vicepresidencia de fondos en administración.
5.6.4. Oficina de relaciones internacionales.
5.6.5. Oficina asesora de comunicaciones.
5.6.6. Oficina asesora jurídica.
5.6.7. Oficina comercial y de mercadeo.
5.6.8. Dirección de tecnología.
5.6.9. Grupo de contratación de la secretaría general.
5.6.10. Grupo de talento humano de la secretaría general.
6. Procedimientos de control interno y revisión del Sarlaft.
6.1. Periodicidad de la revisión de los elementos y etapas del Sarlaft.
6.2. Órganos encargados de la revisión del Sarlaft.
6.2.1. Revisoría fiscal.
6.2.2. Oficina de control interno.
6.2.3. Oficial de cumplimiento.
7. Programa de capacitación del Sarlaft.
7.1. Alcance de los programas.
7.2. Procedimientos para la evaluación de las capacitaciones.
8. Sanciones por incumplimiento a las normas relacionadas con el Sarlaft.
10. Infraestructura tecnológica.
11. Divulgación de la información.
11.1 Reportes internos.
11.1.1. Transacciones inusuales.
11.1.2. Reportes de la etapa de monitoreo.
11.2. Reportes externos.
11.2.1. Reporte de operaciones sospechosas.
11.2.2. Reporte de transacciones en efectivo.
11.2.3. Reporte de transacciones múltiples en efectivo.
11.2.4. Reporte de clientes exonerados.
11.2.5. Reporte de información sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas.
11.3. Forma como se suministra la información al mercado para que evalúe la estrategia de la administración del riesgo LA/FT.
12. Práctica insegura
De conformidad con la Ley 1002 del 30 de diciembre de 2005, el Decreto 1050 del 6 de abril de 2006, el Decreto 2792 de julio 27 de 2009, el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (en adelante Icetex) como entidad financiera de naturaleza especial está autorizado legalmente para realizar operaciones financieras relacionadas con su objeto legal. Bajo esta perspectiva le son aplicables en el marco del estatuto orgánico del sistema financiero, como entidad con régimen especial, algunas de las disposiciones relacionadas en la circular básica contable y financiera y básica jurídica, expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y delimitadas a las operaciones que son objeto de la inspección, vigilancia y control de ese órgano supervisor.
Dado lo anterior, el sistema de administración de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (en adelante Sarlaft) del Icetex tiene como finalidad disponer de políticas, mecanismos, procesos, procedimientos, metodologías y controles para que la entidad se proteja de ser utilizada como instrumento por cualquier medio para dar apariencia de legalidad a activos derivados de actividades delictivas (lavado de activos) o para la canalización de recursos dirigidos a la realización de actividades terroristas (financiación del terrorismo) o para el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades en cumplimiento de las políticas internas de la organización como de la normatividad que la regula, especialmente en lo relacionado con la protección frente al lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Parte esencial de las políticas adoptadas por el Icetex se basa en el cumplimiento estricto de la ley y las normas internas de la organización.
La administración del riesgo de lavado de activos (en adelante LA) y financiación del terrorismo (en adelante FT) en sus operaciones vigiladas y no vigiladas, es de gran trascendencia para la entidad, pues favorece el aseguramiento de la confianza del público en los servicios prestados y blinda a la organización del impacto reputacional que su gestión adelanta en aras del desarrollo del sector educativo del país.
Las pautas y normas de comportamiento indicadas en el presente manual son de obligatorio cumplimiento para los directivos, funcionarios, contratistas y demás personal que integre o se relacionen con el Icetex en el ámbito de las funciones y responsabilidades propias del respectivo cargo o de la actividad que desarrolle para la entidad.
— GAP: Grupo Asia Pacífico
— GAFIC: Grupo de acción financiera del Caribe
— GAFISUD: grupo de acción financiera de Sudamérica del cual es miembro Colombia.
• Ley 383 de 1997 (normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el con­trabando).
• Ley 599 de 2000 (C.P.).
• Artículo 323 de Ley 599 de 2000 adicionado por la Ley 747 de 2002 (C. P.- lavado de activos).
• Circular básica jurídica. Título I – Capítulo décimo primero. Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo (Sarlaft). (Dicho capítulo recoge lo expuesto en la C.E. 026 de 2009 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia).
• Ley 30 del 1992 por el cual se organiza el servicio público de la educación superior.
• Ley 1328 de 2009 por la cual se dictan normas en materia financiera, de seguros, del mercado de valores y otras disposiciones.
• Decreto 2792 de 2009 por el cual se reglamenta el artículo 6º de la Ley 1002 de 2005.
• Acuerdo 016 de 2008 de la junta directiva por la cual se aprueban políticas de lavado de activos y financiación del terrorismo con las listas utilizables para la prevención del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo o delitos fuentes de los mismos.
• Acuerdo 021 de 2008 de la junta directiva por el cual se adopta el manual del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo Sarlaft.
Icetex a través de sus políticas, ha definido los criterios y lineamientos generales de actuación que orientan la gestión frente al sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Corresponden a las directrices, criterios y lineamientos generales de actuación que orientan el desarrollo y la gestión del sistema de administración de riesgo de lavado y financiación del terrorismo Sarlaft dentro del Icetex.
2.3.1. Políticas operativas – productos vigilados según Decreto 2792 de 2009.
El presente decreto reglamentó las operaciones financieras objeto exclusivo de la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia al Icetex, de conformidad con la reglamentación especial que para tal efecto expida el Gobierno Nacional. En ese sentido actualmente y en cumplimiento de su objeto legal son la emisión y colocación de títulos de ahorro educativo, TAE, la entidad está autorizada para que, directamente o a través de fideicomiso, emita, coloque y mantenga en circulación, títulos de ahorro educativo TAE, en los términos de las disposiciones legales aplicables a esta operación financiera autorizada (L. 1328/2009, art. 31 y D. 2792/2009, art. 2º).
Para el resto de operaciones financieras autorizadas, la entidad requerirá de la expedición previa de las reglas prudenciales de la Superintendencia Financiera de Colombia que le sean aplicables.
2.3.3. Políticas operativas – otros.
Definen directrices que orientan al Icetex, en el control de los documentos y el control de los registros del sistema de administración del riesgo Sarlaft en el Icetex.
El oficial de cumplimiento deberá suministrar periódicamente la información rela­cionada con las actividades del Sarlaft al representante legal y a la junta directiva del Icetex, quienes se pronunciarán de conformidad con lo descrito en el título I capítulo XI de la circular básica jurídica expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La vocería oficial del Icetex corresponderá al representante legal de la misma. Ningún funcionario o tercero se encuentra autorizado para divulgar dicha información sin previa autorización del representante legal del Icetex.
El grupo de talento humano cumple con los programas de capacitación de acuerdo con las necesidades reportadas por las diferentes áreas y consolidadas en el “PIC - plan institucional de capacitación”, incluyendo aquellas relacionadas con la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo Sarlaft.
No obstante, las conductas de los servidores públicos, relacionadas con la falta de interés y participación en estas jornadas de capacitación, deben ser investigadas por el área de control interno disciplinario o por los funcionarios con potestad disciplinaria y generar las sanciones correspondientes, de acuerdo con lo señalado en la Ley 734 de 2002, Código Único Disciplinario.
El Icetex deberá administrar los conflictos que surjan en desarrollo de su actividad entre sus propios intereses y de sus clientes, así como los conflictos que surjan entre los intereses de dos o más clientes de una manera transparente e imparcial, velando porque siempre prevalezca el interés de los clientes, sin perjuicio de otras disposiciones aplicables al respecto y que vayan en detrimento de la misma entidad.
Cuando en el Icetex se presenten conflictos de interés y las personas involucradas deban tomar una decisión o participar en ella, pudiendo escoger entre el interés de la entidad, relacionado con la situación presentada, y su propio interés o el de un tercero, de manera que de optar por cualquiera de estos dos últimos, obtendría o generaría para sí o para el tercero una ventaja o un beneficio indebido que de otra forma no se produciría, tendrá que declararlo de manera explícita previo a la toma de la decisión y abstenerse de participar en la misma.
Se consideran situaciones relacionadas con el lavado de activos y financiación del terrorismo que dan lugar a conflictos de interés, entre otras, las siguientes:
Los funcionarios de Icetex que realicen la administración de listas deberán mantener confidencialidad sobre el uso de las listas, la(s) persona(s) que consultan y obrar sin interés personal y sin buscar el favorecimiento de otra(s) persona(s).
El funcionario encargado de definir los segmentos de riesgo y los mercados objetivos deberá obrar sin interés personal y sin buscar el favorecimiento de otra persona(s).
El comité de ética y buen gobierno corporativo de la entidad deberá velar por el cumplimento de las políticas, normas y demás lineamientos dirigidos a la prevención de los conflictos de interés, manejo, divulgación y resolución de los mismos. Cualquier irregularidad que se presente en el cumplimiento de estas políticas deberá informarse al representante legal y a la junta directiva.
d) Todo servidor del Icetex con acceso a información privilegiada deberá abste­nerse de realizar cualquier operación que dé lugar a conflicto de interés en razón de tal información.
f) Los servidores del Icetex que se encuentren frente a un posible conflicto de interés o consideren que pueden encontrarse frente a uno, deberán proceder a informar inmediata y oportunamente a su superior jerárquico por escrito de conformidad con el Código de Ética y Conducta y el régimen de inhabilidades e incompatibilidades aplicables a los servidores del Icetex. Ante cualquier situación que presente duda en relación con la posible existencia de un conflicto de interés, los directivos y/o servidores estarán obligados a proceder como si este existiera.
g) Los servidores del Icetex quedarán completamente inhabilitados para otorgar com­pensaciones extraordinarias a los miembros de la junta directiva.
h) En toda situación en la cual sea imposible evitar un conflicto de interés con respecto al Icetex, los directivos y/o servidores a quienes corresponda adoptar la respectiva decisión deberán abstenerse de celebrar el respectivo acto o contrato o de realizar la operación que genera dicha situación, salvo autorización expresa de la junta directiva.
El Icetex en los productos que se clasifiquen como de mayor riesgo respecto a LA/FT desarrollará lineamientos más exigentes en relación con esos clientes y en especial con los productos vigilados según el Decreto 2792 de 2009.
Con el fin de preservar el deber de reserva, todos los funcionarios que en ejercicio de sus funciones o con ocasión de las mismas tengan conocimiento sobre reportes de operaciones inusuales o sospechosas, deberán mantener la confidencialidad de dicha información conforme el artículo 105 del estatuto orgánico del sistema financiero, por lo cual ningún funcionario podrá suministrar información sobre este tipo de reportes.
Los funcionarios que no acaten lo dispuesto en el presente manual, acarrea la imposición de las sanciones de acuerdo con el régimen sancionatorio aplicable a los servidores públi­cos del Icetex estipulado en la Ley 734 de 2002 Código Disciplinario Único, el estatuto orgánico del sistema financiero y la normatividad vigente, sin perjuicio de las sanciones penales y administrativas correspondientes, acorde con el capítulo XV del Código de Ética y Conducta de la entidad.
El sistema de administración del riesgo de LA/FT se instrumenta a través de una serie de fases o pasos sistemáticos e interrelacionados, que comprenden como mínimo las siguientes cuatro (4) etapas:
• Medición o evaluación
• Control, y
Para la implementación y administración del riesgo de LA/FT en el Icetex se tomará como base la norma técnica colombiana NTC 5254 del Icontec “gestión de riesgos” basada en estándares internacionales (estándar australiano AS/NZ 4360:2004). Al igual que las obligaciones normativas derivadas de la C.E. 026 de 2009 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y aquellas que las modifiquen, complemente o deroguen.
Teniendo en cuenta el perfil del riesgo de la entidad se han establecido una serie de objetivos cuyo propósito es definir el marco dentro del cual debe gestionarse el riesgo de LA/FT.
El tratamiento a aplicar para los riesgo de LA/FT, conforme a la metodología establecida en la circular básica jurídica título l – capitulo décimo primero es: prevención, detección y reporte a las autoridades:
Diseñar e implementar el sistema de administración del riesgo de LA/FT, teniendo en cuenta los criterios y parámetros acordados con la Superintendencia Financiera de Colombia y en concordancia con los estándares internacionales aplicables al Icetex como entidad financiera de naturaleza especial.
• Adoptar un proceso de control efectivo que impida la realización de operaciones con personas relacionadas en listas de control, en especial ONU y OFAC, o en procesos administrativos o judiciales por lavado de activos, financiación del terrorismo o delitos fuentes de los mismos.
• Posicionar al Icetex como una entidad comprometida en la lucha frente al riesgo de LA/FT.
En esta etapa se busca identificar los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo del objeto legal del Icetex con base en los factores de riesgos y riesgos asociados a los cuales está expuesto, considerando la normatividad vigente.
• Reportes de operaciones sospechosas realizados por la entidad
• Documentos de tipologías y señales de alerta publicados por la UIAF- Colombia
• Opinión de expertos de la entidad y de los consultores externos
El oficial de cumplimiento junto con el líder(es) de proceso serán los responsables de la identificación de riesgos de LA/FT y sus riesgos asociados, una vez al año o cuando sea necesario, igualmente se presentará a la junta directiva el resultado de esta identificación para su pronunciamiento. Si es pertinente consultará con las personas que tengan relación directa con el riesgo y generará los instructivos correspondientes; para tal efecto se realizará entrevistas y diligenciará cuestionarios.
El propósito del análisis o medición es separar los riesgos aceptables menores de los mayores, y proporcionar datos que sirvan para el tratamiento de los riesgos. El análisis del riesgo incluye la consideración de las fuentes de riesgo, sus consecuencias y la posibilidad de que estas consecuencias ocurran.
2. Protegerse de sostener relaciones de tipo comercial o contractual con personas vinculadas con el LA/FT.
La medición del riesgo se puede realizar con diversos grados de detalle dependiendo del riesgo, el propósito del análisis y la información, datos y recursos disponibles:
• Cualitativo. Utiliza palabras para describir la magnitud de las consecuencias potenciales y la posibilidad de que ocurran tales consecuencias. Es conveniente cuando los datos no son adecuados para el análisis cuantitativo.
• Semicuantitativo. A las escalas cualitativas, descritas anteriormente, se les asignan valores. El objetivo es producir una escala de clasificación más amplia que la que se obtiene usualmente en el análisis cualitativo, sin sugerir valores realistas para riesgos, como se pretende en el análisis cuantitativo.
• Cuantitativo. Se utilizan valores numéricos tanto para las consecuencias como para la posibilidad, empleando datos provenientes de una variedad de fuentes. La calidad del análisis depende de la exactitud y cabalidad de los valores numéricos y de la validez de los modelos empleados.
Las técnicas que se pueden utilizar para el logro de estos objetivos son:
— Entrevistas estructuradas con expertos en el área de interés
— Uso de grupos multidisciplinarios de expertos
— Evaluaciones individuales empleando cuestionarios
— Uso de modelos y simulaciones
— Uso de indicadores de riesgo
Riesgo = impacto x frecuencia
Para cada uno de los eventos de riesgo identificados se debe determinar el impacto y la probabilidad, los cuales se medirán de acuerdo con las tablas de clasificación, que Icetex defina a través de su oficial de cumplimiento. Para determinar estas tablas se tendrán en cuenta los objetivos de la entidad en materia de prevención y control del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La frecuencia es una medida del coeficiente de ocurrencia de un evento expresado como la cantidad de ocurrencias de un evento en un tiempo dado. Se determinará por el número de eventos que estén expuestos en un periodo de un año, la escala seleccionada está determinada de la siguiente manera:
El impacto se considera como el conjunto de posibles efectos negativos que puede ocasionar el riesgo en caso de materializarse. Para la estimación de la magnitud del impacto del riesgo, se considera la magnitud de pérdida que ocasione en los aspectos económicos, reputacional, legal y de contagio.
4.2.3. Niveles de riesgo.
La gráfica que se muestra a continuación describe los niveles de tolerancia al riesgo de la entidad, frente a la probabilidad y el impacto, los cuales son:
• Tolerable: Cuando el evento de riesgo se ubique dentro de este nivel, se requerirán controles específicos para tratarlo.
• Grave: En el caso en que un evento de riesgo se encuentre en este nivel, la entidad requiere perfeccionar controles y efectuar un plan de acción, adicionalmente deberá informar el comité de riesgos.
Luego de evaluar los riesgos, se determina cómo responder a ellos. La reducción del riesgo es una de las respuestas que conducen a minimizar el impacto, la probabilidad o ambos. Al considerar dicha respuesta, se evalúa su efecto sobre las mismas y se selecciona aquella que sitúe el riesgo residual dentro del nivel de tolerancia establecido.
Las actividades de control son las políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se están ejecutando de manera apropiada las respuestas al riesgo definidas.
Se ejecuta en todos los niveles de la organización y en cada una de las etapas del sistema. Partiendo de la elaboración de un mapa de riesgos, se disponen los controles destinados a:
— Prevenir su ocurrencia
— Minimizar el impacto de sus consecuencias, o
— Procurar el restablecimiento del sistema en el menor tiempo posible
a) Acciones para reducir o controlar la probabilidad.
— Programas de auditoría y cumplimiento
— Condiciones contractuales
— Inspecciones y controles de procesos y procedimientos
— Mantenimiento preventivo
— Capacitación estructurada y otros programas
b) Acciones para reducir o controlar el impacto.
— Planeamiento de contingencia
— Arreglos contractuales
— Minimizar la exposición a fuentes de riesgo
La selección de las opciones de tratamiento se hará basada en un análisis costo- beneficio. En esta etapa se deben establecer los niveles de exposición. Así mismo determinar el perfil de riesgo (residual) consolidado.
Los controles se evaluarán, entre otros, bajo los siguientes criterios:
— Preventivos, detectivos y correctivos
— Indirectos y directos
— Manuales, semiautomáticos y automatizados o informáticos
— Documentados, en diseño o en diferentes niveles de implementación.
El monitoreo permite a las organizaciones valorar la calidad del desempeño del sistema en el tiempo, a través de seguimientos rutinarios de la presencia y efectividad de sus componentes.
En términos generales, El monitoreo y la revisión se pueden realizar a través de:
• Actividades permanentes: Incluye la revisión diaria de información de las gestiones normales del negocio.
• Evaluaciones independientes: Se llevan a cabo periódicamente, originados por cambios en la estrategia, procesos clave o estructura de la entidad. Son desarrolladas por la dirección, la oficina de control interno o/y especialistas externos.
El monitoreo es parte esencial e integral de la gestión del riesgo y es uno de los pasos más importantes del proceso de gestión del riesgo en el ámbito organizacional. El sistema de monitoreo debe dar prioridad a:
— Riesgos altos
— Falla creíble de estrategias de tratamiento o control, especialmente donde esto daría como resultado consecuencias considerables o frecuentes
— Actividades relacionadas con el riesgo que presentan una alta incidencia de cambio
— Avances tecnológicos que puedan ofrecer alternativas eficaces o menor costo, para el tratamiento del riesgo residual.
• Oficial de cumplimiento: monitoreo continuo de la eficacia de los controles
• Áreas de control: auditorías esporádicas, según las funciones asignadas.
El monitoreo desarrollado debe comprender como mínimo las siguientes actividades:
— Comparación del riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asociados.
— Aseguramiento de que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los mismos estén funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.
— Establecimiento de indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien poten­ciales fuentes de riesgo de LAFT.
— Aseguramiento de que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptación establecidos por la entidad.
4. Procedimientos establecidos para la adecuada implementación y funcionamiento de los elementos y las etapas del Sarlaft.
Para aplicación del Sarlaft son clientes los relacionados con los productos vigilados por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia, según el Decreto 2792 de 2009.
Para los beneficiarios de créditos educativos, instituciones de educación superior, constituyentes de fondos en administración, contratistas, proveedores, becarios y funcionarios entre otros, que son todas aquellas personas naturales o jurídicas con las cuales se establece o mantiene una relación de tipo Legal o contractual para la prestación de cualquier servicio o el suministro de productos propios del objeto legal de la entidad, independiente de que el vínculo sea permanente o temporal. En el caso del Icetex observará las disposiciones referentes a la prevención del lavado de activos y de actividades delictivas en general.
En el evento que cualquier funcionario, contratista, proveedor, practicante y demás personal del Icetex tenga conocimiento por cualquier medio de que un cliente, beneficiario, contratista, usuario (entre otros) de la entidad se encuentra incluido en alguna de las listas enunciadas en el presente manual, o se encuentre en un proceso administrativo o judicial relacionado con lavado de activos o financiación del terrorismo o delito fuente de los mismos, deberá inmediatamente informar al oficial de cumplimiento quien procederá a tomar las acciones pertinentes; para ello podrá apoyarse en las demás áreas de la entidad, con el fin de analizar el caso jurídica y financieramente y recomendar las medidas pertinentes.
El conocimiento del cliente se inicia con el adecuado diligenciamiento de los diferentes formularios de vinculación que utiliza la entidad en el ofrecimiento de sus productos, así como con el cumplimiento de los requisitos de información y documentación que determine el Icetex. El conocimiento apropiado del cliente permite proteger a la entidad contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
• La responsabilidad del conocimiento del cliente y dependiendo del tipo de relación contractual, recae en cada dependencia.
• Los terceros y funcionarios autorizados para desarrollar o participar en los procesos de vinculación de los clientes deberán mantener un ambiente de control y mecanismos de autorregulación orientados a prevenir y controlar el lavado de activos, como también a combatir la financiación del terrorismo.
• Es obligación de la alta dirección y demás funcionarios del Icetex acoger las medidas para prevenir que personas en listas de control o en procesos administrativos o judiciales relacionados con el lavado de activos y/o financiación del terrorismo o delitos fuentes de los mismos establezcan relaciones contractuales con la entidad.
• El Icetex se abstendrá de realizar y mantener cualquier operación o vinculación contractual con personas que a juicio de la presidencia, oficial de cumplimiento, comité de otorgamiento de crédito y/o el comité SARO- Sarlaft signifiquen un alto riesgo.
El Icetex reconoce como sus grupos de interés a la ciudadanía en general priorizando en la población estudiantil de bajos recursos económicos y aquellos con méritos académicos, entidades públicas o privadas del orden nacional o internacional con las cuales se cofinancie la matrícula en la educación superior, los funcionarios del Estado, personas naturales o jurídicas públicas o privadas que destinen fondos tendientes al financiamiento de estudiantes, docentes e investigadores avalados por la IES, los artistas nacionales, colombianos en condiciones de debilidad manifiesta o población vulnerable.
Los principales clientes son los jóvenes colombianos más necesitados y de mejor desempeño académico. Estos jóvenes son los estudiantes que egresan del bachillerato y no cuentan con los recursos económicos para acceder a programas técnicos, tecnológicos o universitarios en los mejores centros docentes del país, como también aquellos que desean ampliar sus estudios académicos a nivel de especializaciones, maestrías, idiomas o cursos cortos.
El beneficiario directo del crédito es el estudiante, no sus acudientes (padres o tutores). La selección no está condicionada a su capacidad de pago, sino a su excelencia académica, a la calidad del programa y de la institución en la que cursará sus estudios, a la pertinencia laboral con su comunidad más cercana y con el país en general, así como a las características del ingreso familiar.
b) Instituciones de educación superior.
Las instituciones de educación superior (IES) son clientes del Icetex ya que por medio de los créditos de educación superior, les ayuda a:
• Sufragar costo de la enseñanza
• Financiar la investigación en el ámbito universitario
c) Constituyentes de fondos.
Fondos en administración corresponde al portafolio de recursos de terceras entidades, tanto públicas como privadas, que administra el Icetex con el fin de ejecutar por cuenta de ellas sus diferentes programas y proyectos de educación para la población objetivo que estas han determinado atender; fortaleciendo por tanto los mecanismos de la cobertura en educación que busca el país.
Los tipos de constituyentes que existen son:
• Municipios y gobernaciones
Adicionalmente, en virtud de la cooperación internacional, el Instituto administra las ofertas de becas que hacen al país los gobiernos, organismos internacionales e instituciones de educación superior del exterior, para realizar diversos tipos de estudio en las más prestigiosas universidades del mundo.
d) Otros clientes.
Son otras personas naturales o jurídicas con las cuales se establece un tipo de relación contractual sin que implique el suministro de un producto o servicio por parte del Icetex.
Dependiendo de la clase de cliente, el Icetex no iniciará relaciones contractuales o legales con un potencial cliente hasta tanto no se hayan cumplido los siguientes requisitos:
a) Diligenciamiento del formulario de vinculación.
Dependiendo del tipo de relación contractual que se establezca con un cliente, beneficiario o proveedor, entre otros, debe diligenciarse un formato de vinculación. El área misional encargada de la vinculación, el grupo de administración y seguimiento estratégico y el oficial de cumplimiento revisarán periódicamente dicho formulario y realizarán los ajustes que se consideren pertinentes.
b) Documentos anexos al formato de vinculación.
El proceso de vinculación de clientes supone no solo el diligenciamiento del formulario de vinculación (físico o electrónico) sino que incluye también la recolección de documentos que permitan al Icetex contar con información adicional sobre las características de los potenciales clientes y faciliten confirmar la veracidad de la información recibida. Es por esto que de acuerdo con el tipo de cliente y producto al que accede se definen los documentos que deberán presentar.
c) Verificación del potencial cliente en la lista de control del Icetex.
El Icetex previo a la vinculación de un cliente debe verificar que los compradores o tomadores de títulos de ahorro educativo, los beneficiarios de créditos educativos y de becas, la institución de educación superior, las entidades aportantes o beneficiarias de un fondo educativo así como sus accionistas, cooperados, asociados y beneficiarios no se encuentren incluidos como mínimo en las siguientes listas:
• Lista SDN (narcotraficantes específicamente señalados) emitida por OFAC: lista no vinculante para Colombia. El Icetex al mantener relaciones contractuales con organismos de crédito multilateral y cuentas en el exterior con bancos extranjeros adopta esta lista como vinculante.
• Otras que determine la entidad.
No se establecerán ni mantendrán relaciones contractuales con personas naturales y jurídicas que se encuentren en lista del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, lista OFAC o Clinton, o que se encuentren incursas en procesos administrativos o judiciales para el lavado de activos o financiación del terrorismo o delitos fuentes de los mismos.
El responsable de la verificación en las listas es la dependencia encargada de la vinculación sin perjuicio de la verificación adicional que realice el oficial de cumplimiento.
Por su parte, el oficial de cumplimiento dispondrá de unas listas alternas actualizadas en caso que los sistemas de consulta de listas empleados lleguen a presentar fallas internas o externas y dará soporte a las dependencias para no afectar la operación.
d) Aprobación de la vinculación de los clientes nuevos.
4.1.4. Reglas especiales de procedimiento para conocimiento de clientes de los productos vigilados según el Decreto 2792 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y los otros clientes del Icetex.
El Icetex contará con un agente especializado para la colocación (entendiendo por este proceso la comercialización y venta) de los títulos de ahorro educativo en el mercado público de valores, a quien se le exigirá que cumpla con lo estipulado en el capítulo XI de la circular básica jurídica, de la Superintendencia Financiera de Colombia y las normas que la adicionen o modifiquen, el colocador deberá diligenciar la certificación Sarlaft.
El colocador en el momento de realizar la venta deberá tener en cuenta lo estipulado en el anexo II de la mencionada circular sobre el reporte de transacciones en efectivo.
El colocador deberá contar con una base de datos de los potenciales clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo.
El colocador deberá reportar las operaciones sospechosas con el formato ROS.
El colocador deberá hacer diligenciar el formato de conocimiento del cliente, el cual estará diseñado conforme a las recomendaciones que efectúe la Superintendencia Financiera de Colombia.
El colocador deberá contar con un sistema que le permita realizar las consultas del cliente potencial en listas de la OFAC.
Si bien el directo responsable de prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, es el agente colocador, al Icetex le corresponde velar que todas las normas se estén cumpliendo conforme a lo exigido por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Para el caso de la administración en el mercado secundario de los títulos de ahorro educativo TAE, es la entidad contratada por Icetex, que para el efecto será una sociedad fiduciaria legalmente constituida y habilitada, la responsable de dar cumplimiento al procedimiento de conocimiento de los clientes.
Por lo anterior, debe incluirse en el contrato de fiducia que se celebre, una cláusula en la que se manifieste expresamente que es una obligación de resultado por parte de la fiduciaria, la de realizar los trámites pertinentes tendientes a llevar a cabo el mecanismo de conocimiento del cliente previsto en la circular básica jurídica. Título I - capítulo décimo primero, expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Beneficiario del TAE. Son aquellas personas que fueron designadas por los adquirentes del TAE como beneficiarias del título y son los que tienen la facultad legal para redimirlo, para los cupones de los títulos que se encuentran para redimir y fueron emitidos directamente por el Icetex antes de la entrada en vigencia del Decreto 2792 del 2009 se les continuará aplicando el formato de redención de TAE hasta la redención del último título de la segunda emisión.
Con el propósito de prestar la mejor asesoría y servicio a nuestros beneficiarios de los títulos de ahorro educativo – TAE, al efectuar la redención de los títulos se deben presentar los siguientes documentos:
• Original del cupón (es) debidamente endosado.
• Formato de redención de título de ahorro educativo - TAE: Observar que se encuentre debidamente diligenciado, firmado y con huella de beneficiario del giro.
• Fotocopia de los documento(s) de identidad con sus respectivas huellas.
• Fotocopia de la orden de matrícula: si ya canceló, debe tener el sello de la entidad donde pagó.
• Endoso o poder ante notario: deben estar autenticadas las dos firmas.
• Carta de excedente: cuando el valor de la matrícula es menor que el valor del cupón.
Además se debe tener en cuenta las siguientes recomendaciones:
1. Si el giro es directamente al estudiante debe presentar el recibo de la matrícula, cancelado en la universidad o en el banco, en donde se aprecie de manera clara el sello de pago.
Si el beneficiario posee cuenta de ahorros o corriente y desea que se le realice el pago a su nombre, debe llenar el formato correspondiente a la información bancaria, la cuenta debe pertenecer al beneficiario del título, no puede ser una cuenta conjunta con otra persona y debe estar activa en el momento de la transferencia electrónica. Si el beneficiario abrió la cuenta con tarjeta de identidad y a la fecha del pago tiene cédula, debe cancelar esa cuenta y abrir una con su nuevo documento de identidad.
2. Si el giro es a la universidad debe presentar la fotocopia del recibo o constancia de la matrícula.
3. En los casos en que el giro se haga a un tercero, el poder debe venir firmado y autenticado ante notario por el apoderado y el poderdante. Estos casos generalmente se dan cuando el beneficiario no posee cuenta o estudia en el exterior, para lo cual se debe anexar la certificación de estudio con fechas actualizadas; en ambos eventos, se requieren fotocopias de los documentos de identificación de las personas y el cupón debidamente endosado por los dos.
4. El administrador deberá contar con un sistema que le permita realizar las consultas del cliente (beneficiario, ahorrador, endosante, endosatario, poderdante y apoderado) en listas de control.
Es preciso anotar que el endoso se produce cuando el beneficiario del título lo transfiere a un tercero, situación en la cual las dos personas deben endosar el título valor. Igualmente la carta donde se registra que se ha efectuado este endoso, debe ser suscrita por las dos personas y autenticarse ante notario, anexando las fotocopias de los documentos de identidad.
5. Diligenciar el formato de redención de título de ahorro educativo - TAE (conocimiento del cliente) correctamente sin enmendaduras ni tachones; este formato está compuesto por (7) siete ítems a saber:
• Información general del beneficiario.
• Información del apoderado: este se diligencia cuando se otorga poder para girar a la cuenta de un tercero.
• Información de la IES. (Institución de educación superior)
• Información bancaria: se diligencia cuando el giro se debe realizar al beneficiario del título o al apoderado.
• Autorización: el beneficiario del giro la debe firmar y colocar la huella.
• Entidades bancarias: es informativo y se debe tener en cuenta el número de dígitos del banco afiliado a la RED ACH.
• Solicitudes de documentos requeridos: Se deben chequear los documentos que envían y diligenciar el campo destinado para la persona que recibe los documentos con el nombre, cargo, área del punto de atención y la fecha en que se reciben los documentos.
El proceso de conocimiento del beneficiario a crédito educativo iniciará en el momento en que el posible cliente realice a través de la página web, el diligenciamiento del formulario de vinculación al Icetex para acceder al crédito educativo. El formulario de vinculación contiene la información necesaria para un adecuado conocimiento del cliente según las políticas establecidas por la entidad y en cumplimiento de la normatividad vigente.
Una vez diligenciado el formato de vinculación el potencial cliente deberá cancelar el valor del estudio de historial crediticio del deudor solidario y/o deudor principal a cargo de la CIFIN o de la entidad que para tal efecto se estime conveniente, aplicando el score utilizado por el sistema financiero (Asobancaria) o en su defecto el socio demográfico teniendo en cuenta la misión institucional del Icetex.
Una vez registrada la solicitud de crédito Icetex y el formulario del deudor solidario, la solicitud pasa a ser analizada en los comités de crédito programados en cada vigencia, en los cuales el estudiante participa conforme con los criterios de evaluación establecidos para cada modalidad de crédito. Si el solicitante cumple los criterios de evaluación el crédito es preaprobado.
Previo al análisis de la solicitud de crédito en comité de crédito, la vicepresidencia de crédito y cobranza remite al oficial de cumplimiento de la entidad la información de los solicitantes para verificación de listas de negativos, una vez este realiza el análisis de la misma, reporta los resultados a la vicepresidencia de crédito y cobranzas para los fines pertinentes.
Una vez la solicitud de crédito es preaprobado en comité de crédito, pasa al proceso de verificación telefónica de datos, dentro del cual si no se detectan errores en la información registrada pasa a estado aprobado, el cliente seguirá con el proceso de legalización ante la institución de educación superior, y el Icetex procederá a adelantar, directamente o por contrato, la verificación de la documentación y la información aportada por el estudiante y su deudor solidario para la obtención del crédito educativo según Decreto 4327 de noviembre 25 de 2005.
El Icetex confronta, directamente o a través de un externo, que la documentación entregada corresponda a los datos que el cliente grabó en el sistema a través del aplicativo para solicitar el crédito. Si el resultado de la confrontación es adecuado, continúa con el desembolso.
• Formulario solicitud de crédito.
• 2 fotocopias del documento de identidad del solicitante.
• Fotocopia del carné del Sisbén, si está clasificado en este sistema (aplica únicamente para crédito ACCES).
• Fotocopia del último recibo de pago de servicio público de energía eléctrica, del lugar de residencia del núcleo familiar del estudiante.
• Certificado del examen de estado (Icfes) para quienes ingresan a 1º o 2º semestre académico o promedio de notas acumulado, quienes ingresan a tercer semestre en adelante (aplica para crédito pregrado).
• Fotocopia del acta de grado o del diploma o título profesional (aplica para crédito posgrado).
• Fotocopia certificado de notas obtenidas en la carrera (aplica para crédito posgrado).
• Formulario del deudor solidario.
• 2 fotocopias del documento de identidad.
• En caso de ser pensionado demostrar ingresos diferentes a la pensión. Adjuntar certificación de ingresos adicionales expedida por la autoridad competente (contador público - tarjeta profesional, certificación de pago de honorarios).
• Certificados de tradición y libertad y/o fotocopias de tarjetas de propiedad de los bienes más representativos, cuando los ingresos reportados dependen de los mismos.
• 2 fotocopias del NIT (número identificación tributaria).
• Estados financieros del último ejercicio contable.
• Último extracto bancario.
• Estar facultado para asumir esta clase de obligaciones previa certificación del representante legal.
Para el caso de constitución de fondos con entidades privadas, sector cooperativo y mutual e instituciones de educación superior, el procedimiento de conocimiento del cliente es el siguiente:
El conocimiento del potencial cliente comenzará en el momento en que el Icetex recibe las ofertas de los posibles constituyentes para la conformación de fondos, pues, es a partir de este momento en el que se puede tener certeza de la entidad privada con la que posiblemente se va a constituir el fondo en administración.
Si el formulario de vinculación es diligenciado correctamente y firmado por el repre­sentante legal del constituyente o por quien este delegue expresamente para tal efecto, el Icetex en la etapa de legalización, suscripción y perfeccionamiento del contrato, directamente o a través de un tercero contratado para tal gestión, verificará la documentación y la información aportada por el constituyente del fondo, y se asegurará que el potencial cliente y sus principales accionistas cooperados o directivos no se encuentren reportados dentro de las listas de control o negativos del Icetex.
Una vez realizadas las verificaciones mencionadas, el funcionario encargado por el Icetex procederá a dar su visto bueno y posteriormente la vicepresidencia de fondos en administración o un tercero, según sea el caso, realizará la aprobación en el sistema. Finalmente generará la certificación de operaciones, y remitirá la información al grupo de contratación.
De acuerdo con lo estipulado en la Ley 30 de 1992 en su artículo 115, el Icetex “será la entidad encargada de seleccionar los beneficiarios de las becas de cooperación inter­nacional, becas de intercambio y las demás becas internacionales que se ofrezcan a los colombianos a través de las distintas entidades públicas del orden oficial (...)”. De esta manera, por mandato de ley, a través de la oficina de relaciones Internacionales se administra la oferta de becas que hacen a Colombia los gobiernos, organismos internacionales y las instituciones de educación superior extranjeras, en virtud de convenios y acuerdos de cooperación técnica en materia educativa.
Por lo anterior y sobre bases de reciprocidad, el Icetex ofrece becas para estudios de posgrado en Colombia a ciudadanos extranjeros provenientes de países cooperantes y al mismo tiempo, en asocio con las universidades colombianas, el Icetex apoya económicamente la participación de expertos internacionales en programas de posgrado con alto nivel de investigación, que vengan al país a realizar aportes significativos a estos programas tenien­do como objetivo fomentar y fortalecer la calidad de la educación superior en Colombia.
Adicionalmente, es importante mencionar que para el estudio y la preselección de los candidatos aspirantes a las becas ofrecidas a través del Icetex, se ha creado la comisión nacional de becas como un órgano asesor y el artículo 20 del Decreto 380 de 2007 establece las funciones de la comisión nacional de becas - CNB, entre las cuales se encuentran:
4. Recomendar la inclusión de condiciones y requisitos específicos a las ofertas que recibe el país.
5. Ejercer las demás funciones que señalen la ley, los reglamentos y las que corresponden de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
Coherente con lo anterior, todos los ciudadanos colombianos que son preseleccionados luego de la evaluación por parte de la CNB, son objeto de cotejo en las listas de control de lavado de activos y financiación del terrorismo y de esta manera evitar que los becarios se encuentren allí relacionados.
Por otra parte, con relación a los ciudadanos extranjeros que vienen al país a través de los diferentes programas ofrecidos por el Icetex en el marco del programa de reciprocidad para extranjeros en Colombia, una vez son aprobados en el comité interno de selección, se somete a verificación en las listas de control los nombres y apellidos de cada uno de estos. Si un extranjero cruza en la revisión de listas se solicita revisión por parte del oficial de cumplimiento para confirmar o desestimar que sea la misma persona la que se encuentra en las listas de control.
Previo a la celebración de un contrato, orden de servicios, orden de compra o convenios, el grupo de contratos además de los documentos que se solicitan para la suscripción y en cumplimiento de la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo y delitos fuente de los mismos, consultará a las personas naturales y jurídicas y sobre estas últimas solicitará el listado de los principales socios, asociados, accionistas y/o fundadores con su respectivo número de identificación cuando esta información no conste en el certificado de existencia y representación legal y su participación sea del 5% o más del capital social, aporte o participación y porcentaje de participación (nombre completo, tipo de identificación, número de identificación y % del capital social).
Así mismo, una vez presentada (s) la (s) propuesta (s), el funcionario encargado del trámite, realizará la consulta de listas de control de lavado de activos y financiación del terrorismo de la persona natural o jurídica, en este caso de su representante legal, de las personas naturales que figuren en el certificado de existencia y representación legal expedido por la cámara de comercio; así como de los principales socios, asociados, accionistas y/o fundadores cuya información haya sido suministrada por el proponente.
a) Vinculación de funcionarios.
En este proceso puede darse que el Icetex presente las hojas de vida de los candidatos potenciales para ocupar el cargo, caso en el cual la firma obvia la etapa de reclutamiento y realiza las entrevistas y pruebas psicotécnicas correspondientes, de acuerdo con la des­cripción señalada anteriormente.
En los dos eventos descritos, es decir, tanto para proceso de selección como de evaluación, el outsourcing remite al Icetex, en el primer caso los informes de la evaluación correspondientes a una terna de candidatos y en el segundo los informes de evaluación de los candidatos presentados por la entidad. La información académica señalada en los informes es validada por parte de talento humano frente a los requisitos de cada cargo en particular.
Una vez constatado el cumplimiento de los requisitos, se remiten los informes a los jefes de las dependencias en donde se ha originado la vacante, con el fin de que sean analizados y se informe sobre las decisiones de selección.
En caso de no darse la selección de ninguno de los candidatos presentados, se requiere al outsourcing la presentación de nuevos postulantes. Cuando se selecciona a uno de los candidatos presentados, cada jefe gestiona la autorización de la presidenta, e informa a la secretaria general, con el fin de continuar con el proceso.
Una vez el candidato ha sido seleccionado, talento humano realiza la consulta en el portal duediligence.net, con el fin de investigar si la persona que se pretende vincular con la entidad, tiene problemas de lavado de dinero, activos, narcotráfico, terrorismo, entre otros. Efectuada esta verificación solicita al outsourcing realizar la etapa de referenciación y visita domiciliaria.
Cuando se trata de cargos de libre nombramiento y remoción, se lleva a cabo el mismo procedimiento establecido anteriormente, excepto la solicitud de autorización a la Comisión Nacional del Servicio Civil.
De igual forma, para estos casos, una vez seleccionado el candidato, se remite hoja de vida, certificado judicial, certificado de antecedentes disciplinarios y certificado fiscal al departamento administrativo de la presidencia de la República y a la oficina asesora de comunicaciones de la entidad, con el fin de que esta información sea publicada a la ciudadanía por espacio de tres (3) días, en cumplimiento de lo establecido en las circulares 002 y 003 de febrero de 2007 y agosto de 2006, respectivamente.
b) Procedimiento de pasantías.
Una vez se ha determinado el plan de pasantías de cada año, el cual señala las necesidades de pasantes informadas por cada una de las dependencias, se realiza el contacto y gestión con las instituciones de educación superior con el fin de realizar la suscripción del convenio interinstitucional correspondiente.
Una vez suscrito el convenio se realiza la convocatoria para las diferentes plazas. Las hojas de vida de los estudiantes interesados son remitidas por la Universidad al Icetex, con el fin de que el jefe de cada dependencia solicitante realice las entrevistas pertinentes y proceda a la selección del estudiante idóneo para que apoye el proyecto específico para el cual se requirió.
De esta situación informa al grupo de talento humano, dependencia que gestiona ante la universidad la fecha de vinculación del estudiante. Antes de iniciar su actividad, el estudiante debe presentar copia de su documento de identidad, carné de la universidad, fotocopia del carné de la EPS, y fotografía para carné de identificación.
Una vez los estudiantes inician labores, deben suscribir con los jefes inmediatos de las respectivas dependencias el acuerdo de compromiso de pasantías, en el cual se precisan las actividades a desarrollar durante la práctica y el producto final a entregar, como también la duración de la misma.
La dirección de tesorería de la vicepresidencia financiera quien ejecuta las inversiones de portafolio previamente aprobadas por el comité financiero, le solicitará a las entidades emisoras y de contraparte la certificación Sarlaft o Siplaft como mínimo una vez al año.
4.1.4.6. Procedimiento para la vinculación de clientes personas públicamente expuestas (PEPs).
• Personas que detentan algún grado de poder público: Son personas que hacen parte de una de las ramas del poder público.
En el caso de los beneficiarios de crédito educativo, es a través del comité de crédito educativo que se seleccionan los beneficiarios de los mismos y este comité es presidido por la alta dirección.
En las futuras emisiones y colocaciones de TAE se debe de identificar los potenciales PEPs para establecer procedimientos de control y monitoreo más exigentes respecto de las operaciones que puedan realizar estas personas.
En el caso de créditos, el responsable del procedimiento de confirmación de datos del cliente será el área que tramita el crédito, quién podrá realizarlo directamente o contratando un proveedor especializado en este servicio.
El procedimiento de confirmación de los datos académicos registrados por el estudiante en el formulario se realiza con base en la información obtenida del Icfes y con las certificaciones aportadas por este durante el proceso de legalización.
La verificación telefónica de datos se efectúa a través de un outsourcing en cargado de contactar a los solicitantes de los créditos educativos que han sido aprobados en los comités semanales de crédito, con el fin de verificar que la información de los deudores y sus referencias sea cierta y consistente, y se realiza en el siguiente orden: Deudor(es) solidario(s), referencias y solicitante del crédito (la información solicitada depende de los casos en que aplique). Ver anexo variables a confirmar en el proceso de adjudicaciones al final del manual.
En el caso en que los datos estén correctos, se les informará a los estudiantes sobre la aprobación de la solicitud y se darán las instrucciones sobre el proceso de legalización del crédito. De igual forma se enfatizará a los solicitantes, la importancia del proceso de legalización, de renovación y la veracidad de la documentación presentada y verificar las referencias comerciales y/o financieras de su competencia.
En fondos en administración y contratos será cada área la encargada de confirmar los datos del beneficiario, entre ellas verificando las referencias comerciales y/o financieras si da a lugar.
La vicepresidencia de crédito y cobranza, la vicepresidencia de fondos en administración y la vicepresidencia financiera son las responsables de actualizar por lo menos anualmente la información de todos los clientes en los casos que aplique.
En el caso de los contratos vigentes con vigencias futuras el responsable será el interventor o interventores de dichos contratos. Para lo cual el grupo de contratación remitirá al oficial de cumplimiento el listado de interventores para realizar la actualización anual.
Dentro del proceso de renovación del crédito el estudiante debe realizar la actualización de datos básicos actividad que realiza directamente en el sistema de Icetex siendo la misma prerrequisito para legalizar la renovación.
En el proceso de seguimiento al crédito se valida que los datos registrados por el usuario sean correctos, en las situaciones en las cuales se encuentren diferencias el outsourcing encargado del proceso remite a Icetex la novedad, circunstancia en la cual el usuario no podrá continuar con el trámite hasta tanto se actualice o corrija la inconsistencia.
Mensualmente el oficial de cumplimiento analizará y consolidará las operaciones realizadas por cada cliente durante el mes inmediatamente anterior. Una vez analizadas las operaciones deberá verificar que las mismas sean consistentes con el perfil y características de los mismos. Lo anterior permitirá a la entidad identificar posibles operaciones inusuales o sospechosas.
En el caso de los beneficiarios de crédito educativo la información fuente será los recaudos de créditos considerados inusuales y para los constituyentes de fondos en administración el insumo será el informe de fondos que elabora la vicepresidencia de fondos en administración al cierre contable de la entidad.
• Se implementarán procedimientos que le permitan a la entidad conocer a fondo el mercado al cuál se dirigen los productos que ofrece.
El Icetex define las transacciones inusuales de clientes y usuarios, adaptando a su ope­ración, tamaño y riesgo los términos conceptuales definidos en la Circular Básica Jurídica 007 de 1996 título I, capítulo XI, expedida por la SFC y las políticas internas de la entidad.
a) Operación inusual.
b) Fuentes de detección.
Las fuentes de detección de operaciones inusuales pueden ser de diversa naturaleza y el insumo serán las capacitaciones y retroalimentación realizadas a los funcionarios y las señales de alerta identificadas y la detección depende de los sistemas de los cuales se disponga para los clientes y productos en cuestión:
• Operaciones inusuales basadas en la información transaccional de recaudos de créditos que alimenta al software antilavado.
• Comportamientos inusuales observados por los funcionarios “comerciales” a través de sus visitas rutinarias a IES y constituyentes en fondos en administración.
• Situaciones inusuales derivadas de la presencia de una señal de alerta interna, de conocimiento público o informada por algún organismo autorizado o autoridad competente.
El análisis y reporte de todas las operaciones inusuales deben canalizarse al oficial de cumplimiento a través del formato de operaciones inusuales, excepto las registradas en el software antilavado.
El oficial de cumplimiento es el funcionario encargado de analizar los reportes de operaciones inusuales que las diferentes dependencias le envíen, así como el encargado de determinar qué operaciones son consideradas como sospechosas, confrontando las operaciones detectadas como inusuales, con la información acerca del cliente o usuario y de los mercados.
El Icetex ha definido los siguientes cuatro (4) instrumentos que apoyan el funcionamiento de los mecanismos adoptados en materia del Sarlaft:
4.8.1. Señales de alerta.
Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información que el Icetex determine como relevante, a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que la entidad en desarrollo del Sarlaft, determina como normal.
Es claro advertir que no todas las señales de alerta indican que la entidad esté siendo objeto de operaciones ilícitas o ilegales, por lo tanto, el hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser reportada de manera inmediata y automática a la UIAF o autoridades competentes, como una operación sospechosa.
Las señales de alerta deben ser analizadas por el oficial de cumplimiento y los funcionarios de las áreas con funciones Sarlaft, con el fin de identificar la existencia de operaciones inusuales o sospechosas.
El responsable de la actualización de las señales de alerta es el oficial de cumplimiento, junto con la dependencia donde se puede detectar la señal de alerta.
A continuación, se relaciona un listado de señales de alerta que se han identificado de acuerdo a los productos ofrecidos en cumplimiento del objeto legal de la entidad.
— Tercero con posibles vínculos “ilícitos” que aporte recursos a un fondo en administración.
— Prepago o pago total de crédito y posterior devolución de dinero argumentando error en el pago.
— Prepagos de estudiantes de una misma Institución de educación superior.
— Beneficiarios de créditos educativos: Estudiantes, docentes e investigadores avalados por las ies e instituciones de educación superior.
— Beneficiarios y/o inversionistas TAE: Inversionistas y/o beneficiarios actuales de las dos primeras emisiones y potenciales inversionistas de la tercera emisión de TAE.
— Constituyentes de fondos en administración: Empresas privadas y del sector coope­rativo y mutual.
Según su naturaleza y características los canales de operación de la entidad en cumplimiento de su objeto legal son la página web, outsourcing de servicio al cliente, Instituciones de educación superior y los constituyentes de fondos en administración. La red bancaria es el único mecanismo de recaudo de la entidad.
El riesgo relativo a la zona geográfica del cliente, estará clasificado conforme a la información disponible en las regiones que se caracterizan por tener mayor presencia de actividades relacionadas con el lavado de activos y actividades terroristas como cultivos de coca y presencia de grupos armados ilegales entre otros. Así mismo, se debe considerar en la jurisdicción lo correspondiente a la característica y naturaleza de las operaciones.
Con el ánimo de observar atentamente el movimiento de las operaciones que realizan los clientes y usuarios, a través de los demás factores de riesgo, el Icetex realiza como mínimo, las siguientes diligencias:
— Seguimiento a las operaciones, con una frecuencia acorde a la evaluación de riesgo de los factores de riesgo involucrados en las operaciones. En todo caso, para aquellos factores de riesgo de mayor criticidad, el seguimiento se realizará como mínimo semanal.
En el caso de los constituyentes de fondos en administración se tendrá en cuenta el informe mensual consolidado elaborado por la vicepresidencia de fondos en administración una vez se ha realizado el cierre contable de la entidad.
5. Estructura organizacional Sarlaft.
Dado que controlar el lavado de activos y la financiación del terrorismo es una responsabilidad individual y un trabajo en equipo, es deber de todos los funcionarios de Icetex, según la naturaleza general de sus funciones, las competencias y los requisitos exigidos para su desempeño, asegurar el cumplimiento de los reglamentos internos y de todas las disposiciones relacionadas con el Sarlaft.
Adicionalmente, basados en el organigrama de la entidad, se presentan las funciones específicas por funcionarios y dependencias en relación con el Sarlaft:
• Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de control y de la unidad administrativa especial de información y análisis financiero – UIAF.
La designación de este funcionario no exime al Icetex, a su junta directiva, a sus representantes legales, promotores de negocios y demás funcionarios y terceros de la obligación de detectar y reportar las operaciones inusuales conservando el conducto regular.
5.4. Comité de riesgo operativo y del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo Sarlaft.
El comité SARO- Sarlaft estará integrado por los funcionarios descritos en la Resolución 0797 del 2 de octubre de 2008.
Son funciones del comité de riesgo operativo y de Sarlaft, además de las contenidas en el Acuerdo 001 del 11 de enero de 2007, modificado por Acuerdo 061 de 19 de diciembre de 2007 y derogado por el Acuerdo 031 del 29 de agosto del 2008, el cual modifica “en lo pertinente” el Acuerdo 061 las siguientes:
a) Evaluar los informes sobre la evolución del perfil de riesgo de la entidad y los controles adoptados de acuerdo con el objeto legal del Icetex contemplado en el artículo 2º de la Ley 1002 de 2005 y su régimen especial.
b) Evaluar la efectividad de los mecanismos e instrumentos para prevenir y detectar LA/FT.
c) Analizar el impacto que pueda tener la operatividad de la entidad ante cambios normativos sobre el Sarlaft.
d) Analizar las fallas presentadas y los correctivos propuestos para mejorar el Sarlaft.
e) Analizar el cumplimiento con el envío de los reportes a las diferentes autoridades.
f) Analizar los cambios propuestos al manual de procedimientos Sarlaft.
g) Analizar las metodologías de segmentación, identificación, medición y control del Sarlaft.
h) Analizar los informes de los órganos de control.
i) Evaluar los informes sobre la exposición de riesgo operacional incluyendo análisis de sensibilidad y pruebas de stress testing presentados por la oficina de riesgos.
j) Proponer a junta directiva los límites de exposición y/o niveles de tolerancia al riesgo operacional establecidos.
k) Evaluar periódicamente la evolución histórica de los riesgos operacionales asumidos por la institución.
l) Evaluar y proponer para aprobación de la junta directiva:
• El plan de contingencia por tipo de riesgos.
El jefe de la oficina de riesgos presentará al comité los informes, estudios, recomendaciones y demás inherentes al ejercicio de las funciones atribuidas a la oficina de riesgos, mediante el Decreto 380 del 12 de febrero de 2007.
• Verificar por el cumplimiento de los mecanismos de control diseñados e implementados en el sistema de administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo e informar al oficial de cumplimiento de la entidad sobre los resultados obtenidos.
• Solicitar constancia o certificado Sarlaft a las entidades vigiladas por la SFC a las cuales se realizan inversiones y cupos de contraparte (dirección de tesorería).
• Solicitar constancia o certificado Siplaft a las entidades emisoras no sometidas a inspección y vigilancia de la SFC (dirección de tesorería).
• Verificar que los clientes (constituyentes del fondo), terceros que puedan realizar aportes a los fondos, beneficiarios de giros y terceros a los cuales se les realizan giros no estén incluidos en listas de control.
• La Vicepresidencia de fondos en administración es la instancia responsable de la vinculación de los clientes que pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo del lavado de activos y/o a la financiación del terrorismo (LA/FT), cuando se trate de constituir fondos en administración con entidades del sector cooperativo y sociedades privadas.
• Gestionar y verificar el debido diligenciamiento de los formatos de función pública en todas las contrataciones que se realicen con el Icetex.
• Consulta de lista de los principales socios, asociados, accionistas y/o fundadores con su respectivo número de identificación cuando esta información no conste en el certificado de existencia y representación legal y su participación sea del 5% o más del capital social, aporte o participación y porcentaje de participación (nombre, tipo de identificación, número de identificación y % del capital social) de los contratistas y proveedores.
• Verificar a través de la herramienta de control o lista que suministre el oficial de cumplimiento que los proveedores, contratistas y sus principales accionistas no estén incluidos en listas de control.
El oficial de cumplimiento elaborará un plan anual de revisión de los elementos y etapas del Sarlaft, el cual deberá ser presentado a la junta directiva y entregado a la revisoría fiscal y a la oficina de control interno de la entidad.
La revisoría fiscal contratada por Icetex evaluará trimestralmente el Sarlaft que se ha implementado, para lo cual tendrá acceso a los documentos, archivos, indicadores y procesos que lo integren.
La oficina de control interno realizará una auditoría interna que permitirá evaluar anualmente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas y los elementos del Sarlaft, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones.
El Icetex, a través del oficial de cumplimiento y del grupo de talento humano de la secretaría general deben desarrollar programas de capacitación dirigidos a los funcionarios de la entidad con el fin de generar una conciencia sobre la importancia de dar cumplimiento a las políticas y procedimientos establecidos por la entidad en materia de prevención y control del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Estos programas de capacitación deben ser constantemente revisados y actualizados por parte del oficial de cumplimiento.
1. Durante el proceso de inducción y reinducción de los nuevos empleados y contratistas.
2. Una sesión de refuerzo, por lo menos una vez al año para lo cual podrá utilizar diversas herramientas como lo son el correo electrónico, cartillas, intranet, aplicaciones de e-learning o en forma presencial si fuera el caso.
• Cambios en el Sarlaft del Icetex.
Las capacitaciones dictadas serán evaluadas por escrito, mediante la utilización de cuestionarios escritos o a través de medios electrónicos, los cuales permitirán determinar:
Los funcionarios que no acaten lo dispuesto en el presente manual serán sujetos a las sanciones contempladas en el Código de Ética y Conducta, en el régimen único disciplinario (L. 734/2002), el estatuto orgánico del sistema financiero y en las demás normas administrativas bajo las cuales estén obligados los funcionarios del Icetex, sin perjuicio de las sanciones penales, fiscales y administrativas correspondientes.
• El Icetex cuenta con un sistema de conocimiento del cliente vía Internet el cual permite capturar toda la información de la persona que solicita la vinculación, esta información es pasada un servicio que presta CIFIN que permite validar la información.
• Las dependencias relacionadas con revisión de listas en los procesos de prevención disponen de accesos al sistema de consulta web on line.
• Se dispone del software antilavado que registra las transacciones de recaudos de créditos y permite cruce masivo de listas.
• El oficial de cumplimiento utiliza un desarrollo en ACCES suministrado por el pro­veedor de listas que sirve para el monitoreo de cruce de listas de otros clientes de la entidad.
• La oficina de riesgos dispone de un software de administración de riesgo operativo y uno de los módulos hace referencia a la administración del riesgo del Sarlaft.
11.1. Reportes internos.
En el evento en que cualquier funcionario o contratista del Icetex identifique una operación como inusual con base en los criterios objetivos y/o señales de alerta establecidas, está en la obligación de reportarlo inmediatamente, por escrito e indicando las razones que dieron lugar al reporte, al oficial de cumplimiento, quien deberá realizar el análisis del mencionado reporte.
Los reportes trimestrales de la etapa de monitoreo permiten establecer el perfil de riesgo residual de la entidad, la evolución individual y consolidada de los perfiles y factores de riesgo y de los riesgos asociados.
• Informe trimestral del oficial de cumplimiento a la junta directiva: este informe deberá contener como mínimo:
a) Los resultados de la gestión desarrollada.
b) El cumplimiento que se ha dado en relación con el envío de los reportes a las diferentes autoridades.
• Informe de la auditoría interna a la junta directiva y al oficial de cumplimiento: por lo menos una vez al año la oficina de control interno presentará un informe que contenga la efectividad y el cumplimiento de todas y cada una de las etapas y elementos del Sarlaft, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones.
• El presidente de Icetex en su informe de gestión al cierre de cada ejercicio contable, deberá incluir la gestión adelantada en materia de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Siempre que se determine la existencia de una operación sospechosa, el oficial de cumplimiento debe proceder a su reporte inmediato mediante le remisión de un reporte de operación sospechosa (ROS) a la UIAF.
El Icetex remitirá a la UIAF dentro de los diez (10) primeros días calendario del mes siguiente al de corte, un informe mensual de las transacciones en efectivo realizadas a través de los establecimientos de crédito respectivos que superen las cuantías establecidas en el instructivo anexo II de la circular básica jurídica. Título I - capítulo décimo primero y de acuerdo con el formato preestablecido por la Superintendencia Financiera.
Son transacciones múltiples aquellas transacciones individuales en efectivo realizadas por cuantías inferiores a las señaladas en el instructivo definido para ello que se realicen en una o varias oficinas, durante un (01) mes calendario, por o en beneficio de una misma persona y que en su conjunto igualen o superen tales sumas.
El Icetex reportará a la UIAF los productos financieros ofrecidos (TAE), los primeros diez (10) días calendario del mes siguiente al corte del trimestre, de acuerdo con el formato preestablecido por la Superintendencia Financiera.
La divulgación de la información relacionada con la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo estará en cabeza de la oficina asesora de comunicaciones y de planeación siguiendo los lineamientos, pautas y contenido dado por el oficial de cumplimiento.
12. Práctica insegura.
El Icetex es una entidad sometida a inspección, vigilancia y control de las operaciones financieras autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, de conformidad con lo descrito en el Decreto 2792 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. La Superintendencia Financiera de Colombia, califica como práctica insegura, conforme a lo establecido en el numeral 5º del artículo 326 EOSF, la realización de operaciones sin el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el título I – capítulo XI de la circular básica jurídica.
Lavado de activos: En Colombia es un delito definido como “el que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito (...). Ver Código Penal artículo 323.
Operación sospechosa: Es la operación que resulta de la confrontación de la opera­ción detectada como inusual, con la información acerca de los clientes o usuarios y de los mercados, conforme las razones objetivas establecidas por la entidad.
Riesgos asociados a LA/FT: Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT, tales como: reputacional, legal, operativo y contagio.
TAE: Título de ahorro educativo emitido por el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior Icetex. Es un título valor nominativo de contenido crediticio, que le permite a cualquier persona ahorrar para asegurar total o parcialmente los costos de la educación superior en el país o en el exterior del beneficiario del título valor elegido por el inversionista.
Variables a confirmar en el proceso de adjudicaciones de crédito educativo

References: artículo 3
 artículo 9
 artículo 9
 resolución 
 Artículo 323
 artículo 6
 resolución 
 artículo 105
 artículo 115
 artículo 20
 Resolución 
 artículo 2
 artículo 326
 artículo 323