Source: https://es.scribd.com/document/163535872/Declaracion-Automatica-2013
Timestamp: 2019-04-24 14:12:06+00:00

Document:
SERVICIOS DE CONTACTO EN EL PORTAL DEL SAT Directorio de oficinas Orientación telefónica Buzón de Denuncias Firma Electrónica Avanzada (Fiel) http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/default.asp
https://www.remates.sat.gob.mx/buzondenuncias/BZNDefault.asp
SEGURIDAD DEL SERVICIO Autenticación del usuario: A fin de garantizarle un alto nivel de seguridad técnica y jurídica al utilizar la Declaración Automática, se le solicitará la información necesaria para garantizar la confiabilidad de sus operaciones fiscales vía electrónica que realice con el Servicio de Administración Tributaria. Tal información puede ingresarse mediante la captura de su CIECF (Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida) o Firma Electrónica Avanzada (FIEL). Recuerde que la utilización de la FIEL le garantiza: • Integridad. La información que envía no puede ser modificada por un tercero. • Confidencialidad. La información que envía se encuentra cifrada o codificada, por lo que sólo el SAT puede descifrar la misma. • Autenticidad. Usted como emisor de la información, queda acreditado y el uso de la FIEL tiene la misma validez que su firma autógrafa. • No repudio. Como generador y autor de la información que envía, no podrá negar su autoría.
Uso de SSL (Socket Security Layer): Para ofrecerle una mayor seguridad, la información de todas las operaciones que se reciben y envían, viaja encriptada en promedio a 128 bits, el nivel más alto de seguridad disponible actualmente para transacciones.
Sus Responsabilidades: • Contar previamente con toda la documentación necesaria: constancias de retenciones, comprobantes de ingresos y deducciones, estados financieros, etc. • Antes de utilizar los servicios en línea de la Declaración Automática, debe de leer y comprender la ayuda en la que se describen con detalle todos los aspectos de su funcionamiento. • No dejar la computadora sin atención durante una sesión en línea, toda vez que se puede cerrar la sesión y perder la información capturada.
CÁLCULO PRELIMINAR En caso de contar con información de sueldos, salarios y conceptos asimilados de un retenedor, el sistema despliega una ventana con el cálculo preliminar, dándole a conocer el resultado final de su declaración anual, el cual puede ser con saldo a cargo, saldo a favor o en ceros. Los datos son tomados por el Servicio de Administración Tributaria en base a la información presentada por su retenedor, cuyo RFC aparece en dicha ventana. Recuerde que este cálculo preliminar no es definitivo, ya que usted puede complementar su información fiscal. Pulse el botón “Aceptar” para ingresar al programa Declaración Automática y capturar la información complementaria que le permita reflejar, en su caso, ingresos adicionales por otros conceptos (Actividades Empresariales y Profesionales, Régimen Intermedio, Arrendamiento de Inmuebles, Intereses y De los demás ingresos), así como las deducciones personales que correspondan. No se efectuará el cálculo preliminar en los siguientes casos: 1.- Precarga de dos o más empleadores 2.- Precarga de actividades profesionales 3.- Precarga de arrendamiento de inmuebles. 4. Precarga de intereses del sistema financiero.
Cabe aclarar que una vez que se utilice la opción de guardado por tres días ya no se desplegará el cálculo preliminar, durante dicho periodo.
deberá utilizar únicamente los botones y ligas que éste contiene. Adicionalmente se contempla el prellenado de información presentada en las declaraciones informativas enviadas por los empleadores o retenedores al SAT. generando su acuse de recibo definitivo de forma inmediata. Nombre (s) y Apellido (s). Domicilio Fiscal y Dirección de Correo Electrónico para todas las personas físicas inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes. posteriormente seleccione el botón "Vista preliminar" para verificar su información y proceder en su caso a imprimirla y generar un archivo de respaldo. de lo contrario seleccione “No” y en ambos casos se enviará su declaración anual al SAT. Le recomendamos utilizar facilidad del guardado por 3 días. Para una correcta operación del sistema. en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. le la la la Seleccione los regímenes fiscales por los cuales presenta la declaración del ejercicio 2012: . ya que al utilizar el menú o botones del explorador de Internet puede provocar un mal funcionamiento y la posible pérdida de datos ya capturados.INICIO El programa Declaración Automática versión 2013 contempla el prellenado de los datos del contribuyente como son RFC o CURP en su caso. Actividades Profesionales. salarios y conceptos asimilados. si el sistema permanece inactivo por 24 minutos enviará un mensaje de advertencia solicitándole si desea continuar con sesión activa. en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. en caso de contar con ella indique “Sí” y proceda a capturar la información solicitada. se recomienda verificar la información y en caso de que algún dato no aparezca proceda a su captura. Por su propia seguridad. de no obtener respuesta. ingrese a cada apartado (pestañas) para realizar la captura de los datos correspondientes. cuando no aparezca dicha información proceda a su captura con los datos que aparecen en las constancias de las mismas. confirme que la información capturada es correcta. Seleccione los regímenes fiscales por los cuales va a presentar su declaración del ejercicio. como pueden ser: Sueldos. Arrendamiento de Inmuebles e Intereses del sistema financiero. se recomienda verificar su información. automáticamente se cancelará sesión y perderá la información capturada. para realizar el envío de su declaración cierre la vista preliminar. aparecerá una ventana de diálogo que le preguntará si cuenta con Firma Electrónica Avanzada.
es importante señalar que deben estar generados en archivos .• • Sueldos. se recomienda que antes de realizar la captura de su información utilice esta opción. Para consultar la ayuda.txt. ingrese a las pestañas correspondientes para realizar la captura de los datos. Guardar 3 días: Permite guardar la información capturada durante un periodo de tres días. de un clic aquí. La Declaración Automática cuenta para su funcionamiento con los siguientes botones: Permite consultar los regímenes fiscales que tuvo registrados ante el Servicio de Administración Tributaria durante el ejercicio de 2012. Carga de Archivos: Permite importar archivos de retenciones y deducciones personales. Permite verificar que su certificado de FIEL se encuentre vigente y su contraseña sea la correcta. . es recomendable utilizarlo en los casos que no concluya la captura de información. Salarios y Conceptos Asimilados Actividades Empresariales y Profesionales o o o Actividades Profesionales (Contabilidad Simplificada) Actividades Empresariales y Profesionales Actividades Empresariales ( Contabilidad Simplificada) • • • • • • • Régimen Intermedio Arrendamiento de Inmuebles Intereses De los demás ingresos Impuesto al Valor Agregado Impuesto Empresarial a Tasa Única Impuesto a los Depósitos en Efectivo Una vez realizada la selección.
Lupa: Al pulsar esta herramienta le permite aumentar o disminuir el tamaño de las letras para una mejor visualización.Borrar: Permite eliminar toda la información capturada. Vista Preliminar: Permite visualizar la información fiscal generada. Terminar Sesión: Concluye la sesión de captura de datos de la Declaración Automática. así como de los datos que deben capturarse en cada campo contenido en la pantalla que usted visualiza. puede proceder a su envío utilizando la clave CIECF (Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida) o Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Ayuda: Proporciona una descripción del funcionamiento de la aplicación. Se despliega una nueva ventana. Enviar: Una vez que se confirman los datos capturados y está de acuerdo con el llenado del formato de clic en Sí. excepto el dato del Registro Federal de Contribuyentes. .
todos los municipios del Estado de Chihuahua excepto Guadalupe. Bacanora. Altar. Valle Hermoso y Xicoténcatl. Tlaxcala. Ecatepec de Morelos. Naco. los municipios de Agua Prieta. Mier. Tlajomulco de Zúñiga. Arizpe. Durango. Benito Juárez. Moloacán. Santa Catarina. Guerrero. los municipios de Guadalupe.C. Nogales. San Luis Potosí. San Luis Río Colorado. Juárez y Praxedis G. Bavispe. Cananea. Cuautitlán. En el caso de sueldos. Las Choapas. San Miguel de Horcasitas. del Estado de Tamaulipas. Tlalnepantla de Baz y Tultitlán. los municipios de Aconchi. los municipios de Apodaca. 27 CFF). Tonalá y Zapopan. Guadalupe. General Escobedo. Querétaro de Arteaga.DATOS DEL CONTRIBUYENTE R. Bacoachi.F. los municipios de Aldama. Banámichi. del Estado de Nuevo León. Guerrero. del Estado de Guerrero. General Escobedo. Alamos. Coatzacoalcos. Coacalco de Berriozábal. Matamoros. Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan. El Salto. Cosoleacaque. Naucalpan de Juárez. San Fernando. Ciudad Madero. Tlaquepaque. Campeche. Cuautitlán Izcalli. Trincheras y Tubutama. los municipios de Guadalajara. Coacalco de Berriozábal. Nuevo Laredo. Chiapas. Reynosa. Cuautitlán. salarios y asimilados aparecerá el área que le corresponde al contribuyente. Ecatepec de Morelos. Bacerac. CURP: Aparece la Clave Única de Registro de Población. Imuris. Quintana Roo. Atil. todos los municipios del Estado de Nuevo León excepto Apodaca. Hermosillo. Santa Ana. Arivechi. La Colorada. Puebla. Coatzintla. Bácum. Ixhuatlán del Sureste. Las áreas geográficas son las siguientes: Área geográfica "A" integrada por: todos los municipios de los Estados de Baja California y Baja California Sur. Tlaquepaque. del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Navojoa. el Distrito Federal. Tampico. Huatabampo. Juárez y Praxedis G. Cucurpe. Guaymas. del Estado de Sonora. Suaqui Grande. Coahuila de Zaragoza. San Nicolás de los Garza y San Pedro Garza García. Empalme. Santa Cruz. Divisaderos. Magdalena. Tabasco. El Mante. Monterrey. Minatitlán. Cumpas. Cajeme. Morelos. Benjamín Hill.: Aparece el Registro Federal de Contribuyentes que le asignó la autoridad fiscal (Art. todos los municipios del Estado de Jalisco excepto Guadalajara. Hidalgo. los municipios de Atizapán de Zaragoza. Puerto Peñasco. en caso contrario. Guerrero. San Ignacio Río Muerto. Guanajuato. Bacadéhuachi. Yucatán y Zacatecas. San Nicolás de los Garza y San Pedro Garza García. Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río. González. del Estado de Chihuahua. Sinaloa. Opodepe. Naucalpan de Juárez. Caborca. Tlalnepantla de Baz y Tultitlán. Ocampo. Miguel Alemán. todos los municipios del Estado de México excepto Atizapán de Zaragoza. del Estado de México. Altamira. Fronteras. General Plutarco Elías Calles. Nayarit. Pitiquito. El Salto. Tlajomulco de Zúñiga. Cuautitlán Izcalli. todos los municipios del Estado de Guerrero excepto Acapulco de Juárez. Michoacán de Ocampo. y los municipios de Agua Dulce. Tonalá y Zapopan. Oaxaca. Camargo. Río Bravo. Colima. Gómez Farías. Oquitoa. Granados. Etchojoa. Monterrey. Guadalupe. Área Geográfica: Seleccione el área geográfica en la que se encuentra ubicado su domicilio fiscal. . Nuevo Morelos. Área geográfica "B" integrada por: todos los municipios de los Estados de Aguascalientes. Santa Catarina. el municipio de Acapulco de Juárez. Sáric. si cuenta con ella realice su captura. Gustavo Díaz Ordaz. Baviácora. del Estado de Jalisco. Carbó. Antiguo Morelos. De igual manera en caso de no contar con este dato el sistema permite continuar con la captura de la demás información.
Tepache. Delegación/Municipio: Seleccione la delegación o el municipio en el que se encuentra ubicado su domicilio fiscal (dato obligatorio). Nácori Chico. Calle: Capture el nombre completo de la calle (dato obligatorio). oprima en ella y proceda a capturar su información en los campos de captura que se habilitarán en la parte inferior de la pantalla. Ures. Coatzintla. Rayón. En el caso de no localizar la colonia (dato obligatorio) o localidad (dato opcional) seleccione del listado la opción "otra". Cosoleacaque. Tula. Casas. Huásabas. Coatzacoalcos. Las Choapas. Sahuaripa. del Estado de Tamaulipas.) Entidad Federativa: Seleccione la entidad federativa en la que se encuentra su domicilio fiscal (dato obligatorio). Con la selección de la colonia y la localidad. Sólo tendrá necesidad de seleccionarlo cuando haya capturado directamente su colonia o su localidad conforme al punto anterior. del Estado de Sonora. Moloacán.P. . En el caso de contar con un solo apellido deberá anotarlo en el campo correspondiente al apellido paterno.) Datos del Domicilio Fiscal: Deberá capturar su domicilio fiscal completo. San Pedro de la Cueva. (Art. San Javier. Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río. Villa Pesqueira y Yécora. Apellido Materno y Nombre(s). Hidalgo. Rosario. y todos los municipios del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Victoria y Villagrán. No. dado que su domicilio se está declarando correctamente. Quiriego. Güémez. Moctezuma. Bustamante. Poza Rica de Hidalgo y Tuxpan. Minatitlán. Burgos. comenzando con el Apellido Paterno.F. Padilla.F. 10 C.: El Código Postal (dato obligatorio) se asignará automáticamente de acuerdo con la información previamente proporcionada. puede suceder que únicamente se obtenga información de uno de estos campos. C. (Art. Méndez.F. San Carlos. Villa Hidalgo. Palmillas. Miquihuana.: Capture el número exterior de su domicilio fiscal (dato obligatorio). Nombre Completo: Deberá capturar su nombre completo. Soto la Marina. tal y como aparece en su acta de nacimiento. San Felipe de Jesús. Colonia y Localidad: Seleccione los datos según correspondan a la ubicación de su domicilio fiscal.Huachinera. Mainero. Llera. Nacozari de García. Ixhuatlán del Sureste. los municipios de Abasolo. Huépac. Ext. Soyopa. Teléfono: Capture su número telefónico (dato opcional). excepto Agua Dulce.: Capture el número interior de su domicilio fiscal (dato opcional). Int. situación que no representa ningún problema. Jaumave. Cruillas.F. Entre las calles de_____________ y de ________________: capture los nombres de las calles entre las que se encuentra su domicilio fiscal (datos opcionales). 27 C. San Nicolás. No. Mazatán. Onavas. Jiménez.
145. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. CURP: Si cuenta con ella. SUELDOS.mx. cumpliendo los requisitos establecidos en el Catálogo de Servicios y Trámites.gob. 110 y 111 LISR). Datos del Representante Legal: Registro Federal de Contribuyentes: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de su representante legal. Conceptos Asimilados. disponible en la página de Internet www. siempre y cuando así conste en el acta de nacimiento.Correo Electrónico: indique una dirección de correo electrónico. 109 LISR). los mismos aparecen en la constancia del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. capture la Clave Única de Registro de Población de su representante legal. Exento: Capture los ingresos por los cuales no se paga impuesto. Apellido Paterno: Capture el apellido paterno de su representante legal.sat. el sistema le permite continuar con la captura de datos (dato opcional). 113 LISR y 141. Evite duplicar los ingresos exentos de un mismo concepto (Aguinaldo. (Art. Retenciones: Capture el impuesto retenido por sueldos y salarios durante el ejercicio fiscal. . Nombre(s): Capture el nombre o nombres del representante legal. en caso de no contar con ella. 147 y 148 Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta). 142. Salarios. Salarios y Conceptos Asimilados SUELDOS Y SALARIOS INGRESOS Anual: Capture el total de sueldos y salarios contenido en la “Constancia de Sueldos. Apellido Materno: Capture el apellido materno de su representante legal. SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS Datos de Sueldos. prima vacacional y participación de los trabajadores en las utilidades) cuando los hubiera percibido de más de un patrón. Este dato puede no existir. Aviso Importante: La actualización de los datos de su domicilio fiscal se deberá de realizar en los Módulos de Servicios Tributarios de su preferencia o a través de la página de internet SAT. 144.
Dicho RFC no tendrá efecto en el llenado de su declaración. se mostrará un mensaje que le indicará “ Si no captura el RFC del patrón. automáticamente el programa le asignará un RFC ficticio para continuar con la elaboración de su declaración anual. Salarios. deberán capturarse en el campo de Pagos provisionales efectuados a la federación de la pestaña de datos complementarios.C. Dejando en blanco el espacio destinado para el RFC del empleador. 27 C. se infiere que se trata de un organismo internacional o un estado extranjero no obligado a efectuar la retención de ISR ”. 118 LISR) (Art. Conceptos Asimilados. MENSAJE IMPORTANTE PARA QUIEN PERCIBIÓ INGRESOS DE DOS O MÁS EMPLEADORES .F. Los pagos de Impuesto sobre la Renta que hubiera efectuado durante el año. deberán de sumar los montos de subsidio para el empleo que les corresponda y el entregado en efectivo. Para lo anterior. Conceptos Asimilados. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30.Subsidio para el empleo del ejercicio : Capture el monto de subsidio para el empleo que le correspondió contenido en la “Constancia de Sueldos. considere lo siguiente: No deberá haber capturado cantidad alguna en el campo de Retenciones. (Art. Artículo Octavo transitorio de la Ley del Impuesto sobre la Renta. pulse el botón agregar.F.F.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes del empleador a 12 posiciones si es persona moral o 13 posiciones si es persona física.) Cuando el empleador no esté obligado a efectuar la retención del Impuesto sobre la Renta o sus ingresos por salarios provienen del extranjero (organismos internacionales y estados extranjeros) y por lo tanto no cuenta con el Registro Federal de Contribuyentes. Datos del Patrón (Retenedor) R. Cuando los contribuyentes presten servicios a dos o más empleadores de manera simultánea deberán capturar los montos de subsidio para el empleo que les corresponda y el entregado en efectivo por el empleador elegido. pulse el botón Aceptar y confirme sus ingresos exentos. Salarios. Subsidio para el empleo entregado del ejercicio : Capture el monto de subsidio para el empleo que el empleador le hubiese entregado en efectivo durante el ejercicio que declara contenido en la “Constancia de Sueldos. En caso de haber prestado servicios como asalariado a dos o más empleadores pero no en forma simultánea.
80 Para la captura de los ingresos exentos del primer empleador.40 886. PTU y Otros)” es $7.000.08 1.869.20 Es importante señalar que si dentro de la “Constancia de Sueldos.33 1.00 5. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 manejan "otros ingresos exentos" éstos podrán considerarse al momento de su captura sin límite alguno. la cantidad que debe anotar en el campo “Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo.00 3. Prima Vacacional y PTU)”.95 7. ya que en el caso de los conceptos antes señalados se encuentran limitados a lo siguiente: Concepto Límite Exento Área Geográfica (Días) SMG Aguinaldo Prima vacacional PTU 30 15 15 $ $ $ $ "A" 62.00 $ $ $ $ $ Límite 1.80 $ $ $ $ $ Patrón B 1.739. Ejemplo para capturar los ingresos exentos de una persona que percibe sueldos y salarios de 2 empleadores de la zona A: Patrón A Aguinaldo PTU Prima Vacacional Otros Ingresos Exentos Total de Ingresos Exentos $ $ $ $ $ 1.95 934. verifique que la información no se encuentre duplicada en la captura de exentos.90 934.869.869.95 934.Si percibió ingresos por salarios de dos o más empleadores.00 600.772. dentro del renglón “Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo.000.400. Para la captura del siguiente empleador la cantidad que debe anotar en el campo “Exento (evite duplicar sus exenciones por concepto de Aguinaldo.90 934. Conceptos Asimilados.95 $ $ $ $ "B" 59. Prima Vacacional y PTU)” será $3. respetando los límites antes mencionados.00 toda vez que en el primer patrón ya se consideraron los límites de exentos.90 934.739.20 886. Si requiere modificar o verificar los datos de salarios guardados. Prima Vacacional.739.95 4.100.00 10.80.000.00 700.95 934. Salarios.00 7.000. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del mouse y pulsar el botón .
Conceptos Asimilados. Salarios. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. ASIMILADOS A SALARIOS Ingresos: Capture el total de ingresos por conceptos de asimilados a salarios incluyendo ingresos por acciones contenido en la “Constancia de Sueldos. Cuando se trate de una jubilación en parcialidades se captura la siguiente información: . Conceptos Asimilados. INDEMNIZACIÓN Ingresos: Capture el monto total pagado. ubicado en la sección de Otros pagos por separación (que incluyen entre otros. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. ingresos por primas de antigüedad e indemnizaciones) contenido en la “Constancia de Sueldos. procediendo nuevamente a salvar la captura. 112 fracción I LISR) JUBILACIÓN Tipo de jubilación: Seleccione si percibe ingresos por jubilación en parcialidades o si los percibió en una sola exhibición. el cual aparece en la sección de Otros pagos por separación del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. Salarios. (Art. Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo (Incluye ingresos por acciones)” formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. Esta información aparece en la “Constancia de Sueldos. 110 y 111 LISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por conceptos asimilados a salarios durante el ejercicio fiscal.editar. 112 LISR) Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en el recuadro de ingresos exentos de la sección de Otros pagos por separación del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 109 fracción X LISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por el empleador por concepto de indemnización. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. 113 LISR) Último sueldo mensual ordinario: Capture el último sueldo mensual. las cuales aparecen en la sección de Otros pagos por separación del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. Salarios. Conceptos Asimilados. 113 LISR).
el importe de ingresos exentos. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. jubilaciones. jubilaciones. jubilaciones. 113 LISR y 141 RISR) Cuando se trate de una jubilación en una sola exhibición se captura la siguiente información: Ingresos: Capture el ingreso total de la jubilación que aparece en la sección de Pagos por separación. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. 140 RISR) Impuesto retenido: Capture el impuesto retenido por el empleador por concepto de indemnización que aparece en la sección de Pagos por separación. pensiones o haberes del retiro el cual aparece en el formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. jubilaciones.Monto total pagado: Capture el ingreso total de la jubilación que aparece en la sección de Pagos por separación. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. las cuales aparecen en la sección de Pagos por separación. Impuesto retenido: Capture las retenciones efectuadas por el empleador por concepto de jubilación. Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en el recuadro de ingresos exentos de la sección de Jubilaciones. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. . Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. jubilaciones. que aparece en la sección de Pagos por separación. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. 140 RISR) Permite guardar la información capturada. 140 RISR) Ingresos exentos: Capture la cantidad que aparece en la sección de Pagos por separación. pensiones o haberes de retiro del formato 37 o anexo 1 de la forma fiscal 30 (Art. Ingresos acumulables: Es el resultado de disminuir al monto total pagado. jubilaciones. 140 RISR) Último sueldo mensual ordinario: Capture el último sueldo mensual.
los ingresos exentos y las deducciones autorizadas. 120 y 122 LISR) Ingresos exentos: Capture el monto de sus ingresos exentos (Derechos de autor. Utilidad fiscal: Se obtiene de restar al total de ingresos. Pérdida Fiscal: Se obtiene de restar de los ingresos gravados (Ingresos totales menos exentos) las deducciones autorizadas.Si requiere modificar o verificar los datos de salarios guardados. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. cuando estas últimas son mayores. se inhabilitará este campo. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. 109 fracción XXVIII LISR) Deducciones autorizadas: Se obtiene de la sumatoria de las deducciones capturadas en el apartado de Deducciones por Actividades Profesionales. se recomienda verificarla. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. Utilidad gravable acumulable: Se obtiene del resultado de disminuir a la Utilidad Fiscal las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. 130 LISR). DEDUCCIONES POR ACTIVIDADES PROFESIONALES . en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. cuando el total de ingresos es mayor. hasta veinte salarios mínimos generales). sin exceder a la utilidad fiscal (Art. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. (Art. En caso de haber obtenido Pérdida fiscal. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participación de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. aplicadas en el ejercicio : Capture el monto de las pérdidas generadas en ejercicios anteriores actualizadas que pueden ser amortizadas en el ejercicio. ACTIVIDADES PROFESIONALES (CONTABILIDAD SIMPLIFICADA) Total de Ingresos: Capture el monto total de los ingresos efectivamente percibidos que deriven de un servicio personal independiente y cuyos ingresos no estén considerados como salarios. Cuando el sistema despliegue la información de sus ingresos por actividades profesionales reportados por sus retenedores en la declaración informativa. aplicadas en el ejercicio. (Art.
que le correspondan al empleador. 126 y 32 LISR) Gasolina y mantenimiento de transporte: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de combustible. Cuotas al IMSS: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de cuotas al IMSS. Viáticos y gastos de viaje: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el desarrollo de su actividad profesional por viáticos y gastos de viaje por ejemplo: hospedaje. o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 años o más. salarios y prestaciones a trabajadores con capacidades diferentes y/o adultos mayores: Capture el monto de erogaciones efectuadas por concepto de sueldos y salarios a trabajadores con capacidades diferentes y/o adultos mayores (Art. Impuesto local sobre los ingresos por servicios profesionales: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de servicios profesionales. (Arts. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 años o más. . o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012).IS. transporte. salarios y prestaciones a otros trabajadores : Capture el monto de erogaciones efectuadas por concepto de sueldos y salarios a otros trabajadores.) Aportaciones SAR e INFONAVIT y jubilaciones por vejez: Capture el monto de erogaciones efectuadas en el ejercicio por concepto de cuotas al SAR a su cargo y las cuotas al INFONAVIT y jubilaciones por vejez que le correspondan al empleador. Contribuciones pagadas excepto ISR e IVA : Capture el monto de los pagos efectuados durante el ejercicio por contribuciones distintas a ISR e IVA como por ejemplo: derechos. (Art. uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje. contribuciones de mejoras. refacciones. efectuadas en el equipo de transporte que cumpla con los requisitos para su deducibilidad y que utilice para realizar su actividad. reparaciones. Sueldos.R. etc. 40 fracción VI y 42 fracción II L. (Art.Sueldos. alimentación. Estímulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. Seguros y fianzas: Capture el monto de seguros y fianzas pagados en el ejercicio que correspondan a conceptos que la Ley de ISR señala como deducibles o que otras leyes establezcan la obligación de contratarlos.
En caso de existir varias .83 en lugar de calcular la deducción de inversiones. Deducción adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el importe a distribuir determinado en el ejercicio por la actividad profesional. gastos o cargos diferidos. 230 y 233 de la LISR. No participa en la determinación de los impuestos. IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. (Arts. RETENCIONES IMPORTES Monto de los ingresos pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. actualizadas: Capture la cantidad determinada conforme a lo establecido en el artículo 130 de LISR. terrenos y construcciones. Deducción por pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles: Capture el monto de las deducciones por pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles. Otras deducciones: Capture la sumatoria de deducciones autorizadas no consideradas en los apartados anteriores.210. podrá deducir las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio para la adquisición de activos fijos. conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30).Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales: Capture el monto de gastos realizados como consecuencia de desastres naturales durante el ejercicio. ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. es de carácter puramente informativo.689. pendientes de amortizar. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. Esto no aplica para automóviles. Recuerde que si únicamente presta servicios profesionales y en el ejercicio inmediato anterior tuvo ingresos que no excedieron de $1.
Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. después de esta acción. Los siguientes rubros pueden ser capturados con signo negativo anteponiendo un guión (-). Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. En este cuadro de almacenamiento aparecen prellenados los datos de las retenciones por concepto de servicios profesionales reportados por los retenedores en la declaración informativa. en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. Ver Instrucciones ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Capture las cifras contables al 31 de diciembre de 2012. Si requiere modificar o verificar los datos guardados. la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar.constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. en caso necesario: . Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. Permite guardar la información capturada.
De haber percibido ingresos por realizar actividades agrícolas. 220 de la LISR. INGRESOS En el análisis de Ingresos. El total de la deducción fiscal en el ejercicio sumado. 109 fracción XXVII LISR). capture los montos correspondientes a cada concepto determinado u obtenido mediante la aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta. RESULTADOS . Gastos realizados en la producción teatral nacional. silvícolas o pesqueras. capture los montos correspondientes a cada concepto obtenido mediante la aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta. ganaderas. Gastos realizados en la producción cinematográfica nacional y AA. calculada en los términos de la Sección II del Capítulo II del Título II de la LISR. EGRESOS En el análisis de Egresos. INVERSIONES Deducción fiscal en el ejercicio: Capture el importe de la deducción de inversiones en el ejercicio. se hará anotación cuando el contribuyente se dedique a dichas actividades. Nota: En los campos Z. Ingresos exentos (hasta cuarenta salarios mínimos anuales de su área geográfica Art. con la deducción inmediata en el ejercicio pasa automáticamente al campo depreciación o deducción de inversiones del apartado de análisis de Egresos. y Otras cuentas de capital. Adquisiciones en el ejercicio: Capture el monto original de la inversión en el ejercicio por cada concepto.• • Actualización del capital. en su caso. Deducción inmediata en el ejercicio: Capture el importe de la deducción inmediata de inversiones calculada conforme al Art. capture el monto de ingresos exentos en el campo C.
DATOS INFORMATIVOS Inventario Inicial: Capture el valor de las existencias de inventario al inicio del ejercicio 2012. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participación de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores. REDUCCIÓN DE ISR Ingresos por la enajenación de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaración. actualizadas: Capture el monto total de la pérdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrícolas. con base en los datos capturados en los apartados de análisis de ingresos y egresos. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture la pérdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada. la reducción del ISR. la reducción del ISR. silvícolas o de pesca. se inhabilitará dicho campo. Capture el valor de las existencias del inventario al final del ejercicio de 2012. En caso de no haber obtenido utilidad fiscal en el ejercicio. las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio. pendiente de amortizar (Art. ganaderas. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar. que amortiza contra la utilidad fiscal del ejercicio. Utilidad Gravable Acumulable: Muestra el resultado de restar a la Utilidad Fiscal disminuida con la PTU pagada en el ejercicio. Actividades agrícolas. en su caso. en su caso. y nos ayuda para calcular. ganaderas.El programa muestra. pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos . Inventario Final. la utilidad o la pérdida fiscal obtenida. silvícolas o de pesca: Señale si realiza este tipo de actividades Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes señaladas a efecto de determinar. 130 LISR).
ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. .anteriores. Permite guardar la información capturada. el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado. IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. Servicios Profesionales o Actividades Empresariales. capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos. Por lo tanto elija. 9 LIA). Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. es de carácter puramente informativo. No participa en la determinación de los impuestos. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. determinadas por cada ejercicio (Art. IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. La información de estos tres últimos campos. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. RETENCIONES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES En esta pantalla encontrará dos opciones para la captura de la información relacionada con sus retenciones de impuestos. dependiendo del origen del ingreso que generó la retención de ISR e IVA. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. determinada conforme a lo dispuesto por los artículos 130 de la LISR y 9 de la LIA. conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30).
INGRESOS . El total de la deducción fiscal en el ejercicio sumado. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. segundo párrafo LISR) INVERSIONES Deducción fiscal en el ejercicio: Capture el importe de la deducción de inversiones en el ejercicio.Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. 220 de la LISR. Adquisiciones en el ejercicio: Capture el monto original de la inversión en el ejercicio por cada concepto. en su caso. 133 fracción II. Si requiere modificar o verificar los datos guardados. cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $10'000. con la deducción inmediata en el ejercicio pasa automáticamente al campo depreciación o deducción de inversiones del apartado de análisis de Egresos.000. Ver Instrucciones ACTIVIDADES EMPRESARIALES ( Contabilidad Simplificada) Este apartado es aplicable sólo para aquellos contribuyentes que realicen actividades agrícolas. pesqueras o silvícolas o de autotransporte terrestre de carga o de pasajeros. ganaderas. Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. calculada en los términos de la Sección II del Capítulo II del Título II de la LISR.00 (Art. Deducción inmediata en el ejercicio: Capture el importe de la deducción inmediata de inversiones calculada conforme al Art. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar.
se hará anotación cuando el contribuyente se dedique a dichas actividades. Ingresos exentos (hasta cuarenta salarios mínimos anuales de su área geográfica Art. se inhabilitará dicho campo. Nota: En los campos Z. Gastos realizados en la producción cinematográfica nacional y AA. silvícolas o pesqueras. capture el monto de ingresos exentos en el campo C. De haber percibido ingresos por realizar actividades agrícolas. PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participación de los trabajadores en las utilidades pagada durante el ejercicio de 2012. capture los montos correspondientes a cada concepto obtenido mediante la aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta. ganaderas. ganaderas.En el análisis de Ingresos. Actividades agrícolas. capture los montos correspondientes a cada concepto determinado u obtenido mediante la aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta. silvícolas o de pesca: Señale si realiza este tipo de actividades . Utilidad Gravable Acumulable: Muestra el resultado de disminuir las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio. con base en los datos capturados en los apartados de análisis de ingresos y egresos. RESULTADOS El programa muestra. en su caso. 109 fracción XXVII LISR). Gastos realizados en la producción teatral nacional. EGRESOS En el análisis de Egresos. En caso de no haber obtenido utilidad fiscal en el ejercicio. la reducción del ISR. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture la pérdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada. pesqueras o silvícolas y nos ayuda para calcular. ganaderas. REDUCCIÓN DE ISR: Ingresos por la enajenación de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. de la Utilidad Fiscal. que amortiza contra la utilidad fiscal del ejercicio. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrícolas. la utilidad o la pérdida fiscal obtenida.
Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes señaladas, a efecto de determinar, en su caso, la reducción del ISR.
DATOS INFORMATIVOS Inventario Inicial: Capture el valor de las existencias de inventario al inicio del ejercicio 2012. Inventario Final: Capture el valor de las existencias del inventario al final del ejercicio de 2012.
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaración. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar, actualizadas: Capture el monto total de la pérdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada, pendiente de amortizar (Art. 130 LISR). ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos anteriores, el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado, capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos, determinadas por cada ejercicio (Art. 9 LIA). La información de estos tres últimos campos, determinada conforme a lo dispuesto por los artículos 130 de la LISR y 9 de la LIA, es de carácter puramente informativo. No participa en la determinación de los impuestos.
RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención, conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias
constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones.
Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. Permite guardar la información capturada. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento, después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor.
Si requiere modificar o verificar los datos guardados, recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar; aparecerán los datos listos para modificar o verificarse, procediendo nuevamente a salvar la captura. Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Ver Instrucciones
Este régimen es aplicable a los contribuyentes personas físicas que realicen exclusivamente actividades empresariales, cuyos ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por dichas actividades no hubiesen excedido de $4 ´000.000.00. Impuesto sobre la Renta. Total de ingresos cobrados: capture el monto total de los ingresos por actividades empresariales efectivamente percibidos en el ejercicio en efectivo, en bienes o en servicios (Art. 120 y 122 LISR).
Total de ingresos exentos: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos en la realización de actividades empresariales (Actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas, hasta por cuarenta salarios mínimos anuales, Art. 109 fracción XXVII LISR). Deducción de inversiones: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio para la adquisición de activos fijos, gastos y cargos diferidos, excepto tratándose de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques, mismos que deben deducirse en los términos de la Sección II del Capítulo II del Título II de la LISR. Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de actividades empresariales. Estímulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 años o más, o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Deducción adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. (Arts. 230 y 233 de la LISR. Otras deducciones autorizadas (gastos): Capture el monto total de las deducciones efectuadas durante el ejercicio por concepto de: devoluciones que se reciban o descuentos o bonificaciones que se hagan, adquisiciones de mercancías, materias primas, productos semiterminados o terminados, gastos; intereses pagados derivados de la actividad empresarial, sin ajuste alguno y cuotas pagadas por los patrones al Instituto Mexicano del Seguro Social, incluso cuando éstas sean a cargo de sus trabajadores (Art. 123 LISR). No se incluirá aquí el monto correspondiente a la deducción de inversiones, mismo que ya se plasmó en el campo correspondiente. Utilidad fiscal: Muestra la diferencia entre el Total de ingresos cobrados menos los Ingresos exentos, la Deducción de inversiones, Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales, Estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deducción adicional del fomento al primer empleo y las Otras deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado positivo. Pérdida fiscal: Muestra la diferencia entre el Total de ingresos cobrados menos los Ingresos exentos, la Deducción de inversiones, Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales, Estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores, Deducción adicional del fomento al primer empleo y las Otras deducciones autorizadas, cuando se obtenga un resultado negativo.
es de carácter puramente informativo. 127 de la LISR. determinadas por cada ejercicio (Art. que puede disminuirse de la utilidad fiscal del ejercicio (Art. 9 LIA). determinada conforme a lo dispuesto por los artículos 130 de la LISR y 9 de la LIA. cantidad determinada después de haber disminuido aplicaciones como . pendientes de aplicar: En el caso de que hasta en tres ejercicios inmediatos anteriores. ISR CORRESPONDIENTE A ENTIDADES FEDERATIVAS Entidad Federativa: Seleccione la entidad federativa a la que efectuó el pago del Impuesto sobre la Renta del mes correspondiente. En caso de haber obtenido pérdida fiscal en el ejercicio. Cantidad efectivamente pagada ante la Federación (después de aplicaciones): Es el monto realmente pagado a favor de la Federación en el mes. actualizadas: Capture el monto total de la pérdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada. el Impuesto sobre la Renta causado hubiera sido superior al impuesto al activo causado. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar. pendiente de amortizar (Art.PTU pagada en el ejercicio : Capture el monto de participación de los trabajadores en las utilidades pagadas durante el ejercicio de 2012. las Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores (Art. capture el total de las diferencias obtenidas entre ambos impuestos. 130 LISR) CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU por distribuir: Capture el monto de PTU a distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaración. Cantidad efectivamente pagada ante las oficinas autorizadas de la entidad federativa: Determinada aplicando la tasa del 5% al resultado que se obtenga de conformidad con lo dispuesto en el Art. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores aplicadas en el ejercicio: Capture el monto de la pérdida fiscal ocurrida en ejercicios anteriores actualizada. Utilidad gravable acumulable: Muestra el resultado de disminuir a la Utilidad fiscal del ejercicio. 130 LISR). Base del impuesto correspondiente a la entidad federativa: Capture la base calculada en los términos de los artículos 127 y 136-BIS de la LISR. 130 LISR). no participa en la determinación de los impuestos. se inhabilitará dicho campo. La información de estos tres últimos campos. ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores.
IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. Actividades agrícolas. Este es un elemento que sirve de base para determinar la exclusividad de sus actividades agrícolas. el sistema genera automáticamente los ceros en los rubros correspondientes. empleo. ganaderas. la reducción del ISR. ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. subsidio para el Si en algunos de los meses no existiera base para calcular ISR.crédito al salario. etc. pesqueras o silvícolas. conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. seleccione la entidad federativa de su domicilio fiscal. silvícolas o de pesca: Señale si realiza este tipo de actividades Ingresos cobrados: Capture el monto de sus ingresos por las actividades antes señaladas a efecto de determinar. la reducción del ISR. RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. en su caso. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. compensaciones. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla . En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. en su caso. Permite guardar la información capturada. ganaderas. REDUCCIÓN DE ISR Ingresos por la enajenación de activos fijos o activos fijos y terrenos: Capture el monto de sus ingresos por la venta de activos fijos y terrenos. estímulos fiscales. y nos ayuda para calcular.
Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. .Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. Si requiere modificar o verificar los datos guardados. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. En el caso de que seleccione la deducción opcional. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. (Art. Ingresos gravados: Capture el monto total de los ingresos efectivamente percibidos provenientes del arrendamiento y en general por otorgar a título oneroso el uso o goce temporal de bienes inmuebles. 142 LISR). 109 LISR) Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles: Capture el monto de impuesto local retenido o pagado durante el ejercicio por concepto de otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. 141 LISR) Ingresos exentos: Capture los ingresos exentos provenientes del arrendamiento y en general por otorgar a título oneroso el uso o goce temporal de bienes inmuebles (Art. Ver Instrucciones ARRENDAMIENTO ARRENDADOR Tipo de deducción: Seleccione si la deducción que se aplica es la opcional o si la deducción es comprobable con documentación que reúna los requisitos fiscales. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. podrá deducir adicionalmente el monto de las erogaciones por concepto del impuesto predial del inmueble que arrendó durante el ejercicio (Art. Importes anuales Cuando el sistema despliegue la información de sus ingresos por arrendamiento reportados por sus retenedores en la declaración informativa. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. se recomienda verificarla.
el programa asignará automáticamente una cantidad equivalente al 35% del monto de los ingresos gravados (Art. (Art. Deducción adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. 142 LISR). 142 LISR) Estímulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional (Art. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 años o más. 142 LISR) Deducción opcional: En caso de haber seleccionado el tipo de deducción opcional. se debe capturar la suma de las deducciones autorizadas para este régimen distintas a Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). Deducción adicional del fomento al primer empleo y Predial.Predial: Capture el monto del impuesto predial que haya pagado por cada concepto. o padezcan discapacidad motriz publicado en el DOF 30 de marzo de 2012). (Art. (Art. 222 de la LISR y decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a contribuyentes del ISR que empleen a personas con 65 años o más. Rentas pagadas: Capture el importe de las rentas pagadas al arrendador. 230 y 233 de la LISR. 109 LISR) provenientes provenientes del del Estímulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores : Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. SUBARRENDADOR Importes anuales Ingresos gravados: Capture los ingresos totales subarrendamiento de bienes inmuebles (Art. (Arts. Deducción adicional del fomento al primer empleo: Capture el monto del estímulo fiscal que se tiene derecho a aplicar como una deducción adicional. Estímulo Fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores. 230 y 233 de la LISR. Otras deducciones: Se habilita cuando se elija la opción de deducción comprobable. 141 LISR) Ingresos exentos: Capture los ingresos exentos subarrendamiento de bienes inmuebles (Art. 142 LISR) . (Arts.
las deducciones autorizadas (excepto los montos por Deducción adicional del fomento al primer empleo y Estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores). RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. Rentas pagadas y Otras deducciones. Deducción adicional del fomento al primer empleo. Deducciones: Refleja la suma de Impuesto local sobre los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. dentro de sus deducciones comprobables incluye los intereses reales pagados en préstamos utilizados para la compra construcción o mejoras de dichos inmuebles. Deducción opcional. Predial. Ingresos acumulables y deducciones que exceden a los ingresos) refleja información acumulada. o bien. ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. el importe resultante se podrá disminuir de los demás ingresos que haya obtenido. Estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores. Ingresos Acumulables: El sistema determinará en forma automática. siempre que esta última sea mayor. Deducciones que exceden a los ingresos (pérdida): El sistema determinará en forma automática la cantidad que resulte de disminuir al total de ingresos gravados (por el arrendamiento y el subarrendamiento). 184 RISR).Las pantallas Arrendador y Subarrendador interactúan entre sí. Si usted es arrendador de bienes inmuebles destinados a casa habitación y eligió la deducción opcional. cuando las disposiciones fiscales lo establezcan (No aplica para Capítulos I y II del Título IV de la LISR) (Art. De esta forma. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES PTU por distribuir: Capture el monto de PTU por distribuir correspondiente al ejercicio por el que se lleva a cabo la declaración. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. de tal forma que la información que aparezca en los tres campos inhabilitados que se ubican inmediatamente debajo de dichos conceptos (Deducciones. no podrá considerar esos mismos intereses como deducción personal. . conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales (Formato 37-A o Anexo 2 del formato 30). la diferencia entre el total de ingresos gravados y deducciones.
Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. los contribuyentes personas físicas obligados a acumular a sus demás ingresos los obtenidos por concepto de intereses en los términos del Título IV. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones. en caso de encontrar alguna discrepancia realice la modificación pertinente. podrán optar por no declarar en su declaración anual los montos . la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. En este cuadro de almacenamiento aparecen prellenados los datos de las retenciones por concepto de arrendamiento de inmuebles reportados por los retenedores en la declaración informativa. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. Si requiere modificar o verificar los datos guardados. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. Permite guardar la información capturada.IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. Capítulo VI de la Ley del Impuesto sobre la Renta. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. Ver Instrucciones INTERESES Derivado de la publicación del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2012.
por los retiros parciales o . Por lo anterior. Si además de pérdidas obtuvo también intereses reales. (ART. PAGOS DE INSTITUCIONES DE SEGUROS. se considerará cero. Pérdida: Capture el importe total de las pérdidas que aparecen en las constancias que le fueron emitidas. por lo que el sistema inhabilitará los campos del apartado de intereses inclusive la sección de retenciones por lo que no podrá realizar captura alguna. de conformidad con el quinto párrafo del Art. En caso de dejar en blanco este recuadro. 158 LISR) Interés nominal: Anotará los pagos efectuados por las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios. se considerará cero. Tratándose de la columna de los intereses provenientes del Sistema Financiero no incluya los pagos de instituciones de seguro a que se refiere el Artículo 158 de la Ley del Impuesto sobre la Renta al que nos referiremos más adelante. se considerará cero. En caso de dejar en blanco este recuadro. Interés real: Capture el importe total de los intereses reales que aparecen en las constancias que le fueron emitidas. En caso de dejar en blanco este recuadro. Si además de intereses reales obtuvo también pérdidas.percibidos por dicho concepto. En caso de seleccionar la opción “No ”. Tratándose de la columna de los intereses provenientes del Sistema Financiero no incluya los pagos de instituciones de seguro a que se refiere el Artículo 158 de la Ley del Impuesto sobre la Renta al que nos referiremos más adelante. No provenientes del Sistema Financiero Interés nominal: Capture el importe total de los intereses nominales que haya percibido en el ejercicio. decide no aplicar la facilidad por lo que deberá proceder a capturar su información I. 159 de LISR. capture en este campo la diferencia entre ambos montos cuando las pérdidas sean superiores. es necesario que proceda a seleccionar una de las dos opciones: Si selecciona la opción Sí: Está aplicando la facilidad de no acumular los ingresos por concepto de intereses. Provenientes del Sistema Financiero y II. capture en este campo la diferencia entre ambos montos cuando los intereses reales sean superiores. el monto de la retención efectuada por la persona que haya realizado el pago de dichos conceptos. siempre que consideren como pago definitivo del impuesto sobre la renta. Pérdida de ejercicios anteriores aplicable en el presente año (actualizada): En el caso que se amorticen pérdidas de ejercicios anteriores deberá anotar dicha pérdida actualizada.
ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. Tasa de ISR: Capture la tasa de Impuesto sobre la Renta que le correspondió para cada uno de los cinco ejercicios que se le solicitan.totales que realicen dichas personas de las primas pagadas. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. 158 LISR) Cuando por alguno(s) de los cinco ejercicios no hubiera tenido impuesto determinado. En caso de dejar en blanco este recuadro. La tasa se obtiene dividiendo el impuesto determinado en cada ejercicio entre el ingreso gravable del mismo ejercicio (Art. antes de que ocurra el riesgo o el evento amparado en la póliza. IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. podrá dejar el campo en blanco. la información previamente capturada se mostrará por lo que podrá verificarla o en su caso modificarla. sin embargo. RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. o de los rendimientos de éstas. conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. Interés real: Capture el importe del interés real que aparece en la constancia que le fue emitida por la institución de seguros. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. si previamente seleccionó No y capturó información y posteriormente cambia la opción a Sí. . El sistema inhabilitará el apartado de intereses inclusive el de retenciones por lo que no se podrá realizar captura alguna. el sistema inhabilitará dicho apartado pero si se vuelve a cambiar la opción a NO. así como a los pagos que efectúen a los asegurados o a sus beneficiarios en el caso de seguros cuyo riesgo amparado sea la supervivencia del asegurado cuando en este último caso no se cumplan los requisitos de la fracción XVII del artículo 109 de esta Ley y siempre que la prima haya sido pagada directamente por el asegurado. se considerará cero.
Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. en los términos de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. Intereses reales y ganancia/pérdida cambiaria. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. Ver Instrucciones DE LOS DEMÁS INGRESOS Total de ingresos obtenidos: Capture la suma de los ingresos anotados en las secciones de Planes personales de retiro. de conformidad con las leyes de seguridad social. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. (la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. 109 de LISR). Si requiere modificar o verificar los datos guardados. cuando no se encuentre en los supuestos de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo remunerado. Operaciones financieras derivadas y los demás ingresos señalados en el artículo 167 de la LISR. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. Ingresos exentos: Capture el monto de los ingresos por los que no se paga el pago de impuesto. (Art. PLANES PERSONALES DE RETIRO Ingresos obtenidos: Capture los ingresos que haya percibido en el ejercicio provenientes de planes personales de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fracción V del artículo 176 de la LISR.Permite guardar la información capturada. las cuentas de planes personales de retiro y la subcuenta de aportaciones voluntarias). Inmuebles destinados al hospedaje. Para estos efectos se considerará como ingreso . o sin haber llegado a la edad de 65 años.
fracción V de la LISR actualizadas. 159): Deberá capturar este concepto cuando el interés devengado sea mayor al ajuste por inflación en los términos de dicho artículo. INTERESES REALES Y GANANCIA/PÉRDIDA CAMBIARIA Del ejercicio. con el título Tasa de ISR correspondiente a los últimos cinco ejercicios. así como los intereses reales devengados durante todos los años de la inversión. actualizados. o de créditos o préstamos otorgados a residentes en el extranjero.el monto total de las aportaciones que hubiese realizado a dicho plan personal de retiro o a la subcuenta de aportaciones voluntarias que hubiere deducido conforme al artículo 176. Art. excepto fracción IV. dé clic en el botón Agregar y la aplicación quedará habilitada para capturar otro registro. Después de capturar estos datos. Tasa del ISR correspondientes a los últimos cinco ejercicios: Capture las tasas de Impuesto sobre la Renta de los cinco últimos ejercicios que se le solicitan. 168 de la LISR. o se obtenga ganancia cambiaria. 168 LISR. Cuando por alguno(s) de los cinco ejercicios no hubiera tenido impuesto determinado. Interés acumulable (determinado conforme al Art. La tasa se obtiene dividiendo el impuesto determinado en cada ejercicio entre el ingreso gravable del mismo ejercicio. Cuando entre la fecha de apertura del plan y la fecha en que se obtuvo el ingreso hubieran transcurrido más de cinco años. Interés percibido: Deberá capturar los ingresos provenientes de los conceptos que se señalan en el Art. podrá dejar el campo en blanco. Para gravar el ingreso obtenido. aparecerán cinco campos más de captura. exceptuando los intereses provenientes de depósitos efectuados en el extranjero. Fecha de obtención del ingreso: Seleccione la fecha en que se obtuvo el ingreso del plan personal de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fracción V del artículo 176 de la LISR. 159 de la LISR el ajuste por inflación sea mayor que los intereses obtenidos o cuando se . Fecha de apertura del plan: Seleccione la fecha en que se realizó la apertura del plan personal de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias a que se refiere la fracción V del artículo 176 de la LISR. Pérdida (incluye pérdida cambiaria): Cuando en términos del Art. el programa obtendrá una tasa promedio utilizando las tasas capturadas.
aparecen tres campos: Monto del depósito o inversión al inicio del ejercicio: Capture esta información con base en sus estados de cuenta o comprobantes de depósito correspondientes a sus depósitos o inversiones en el extranjero. serán acumulables conforme se devenguen. para efectos de aplicar el Artículo 221 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Interés acumulable: Este campo muestra la diferencia entre el interés nominal y el ajuste anual por inflación. De los 4 ejercicios anteriores Pérdida cambiaria o inflacionaria (monto actualizado): Deberá capturar la parte de las pérdidas de ejercicios anteriores ya actualizada. en su Artículo 168 o bien. 221 RISR Al dar clic en esta alternativa. Monto acumulable: Este campo muestra el resultado de multiplicar el Monto del depósito o inversión al inicio del ejercicio por el Factor de acumulación. aparecen dos campos: Ajuste anual por inflación deducible: Capture el monto del ajuste anual por inflación que se obtenga conforme a lo dispuesto por el Art. pendientes de disminuir contra los intereses o ganancia cambiaria. a través del Diario Oficial de la Federación. 168 LISR) Interés nominal: Cuando provengan de depósitos efectuados en el extranjero o de créditos o préstamos otorgados a residentes en el extranjero. conforme a la opción y factor a que se refiere el artículo 221 de su Reglamento. Opción Art. 168 LISR Al dar clic en esta alternativa. Factor de acumulación (calculado por el SAT): Capture el factor que dé a conocer el Servicio de Administración Tributaria. sin considerar las deudas. Intereses provenientes de depósitos o préstamos al extranjero (fracción IV del Art.determine pérdida cambiaria. 46 de la LISR. Opción Factor Art. Seleccione el procedimiento de acumulación de ingresos Podrá optar por acumular el ingreso conforme al procedimiento señalado en la Ley del Impuesto sobre la Renta. . se capturará en este campo el resultado obtenido.
. en su caso. 177 de la LISR). de ganancias obtenidas en el mismo ejercicio en las operaciones financieras derivadas de deuda y de capital y hasta por el importe de dichas ganancias.INMUEBLES DESTINADOS AL HOSPEDAJE Ingreso obtenido: Si opta por acumular los ingresos obtenidos en su carácter de condómino o fideicomisario de un bien inmueble destinado a hospedaje. por el Factor señalado.4286) (penúltimo párrafo del Art. Factor: Muestra el factor aplicable al ejercicio 2012 (1. conforme a las constancias proporcionadas por las personas morales. RETENCIONES IMPORTES Monto de los Ingresos Pagados: Capture el monto de ingresos que fueron base para efectuar la retención. la tasa (30%) máxima para aplicarse sobre el excedente del límite inferior que establece la tarifa contenida en el art. en este recuadro deberá capturar la cantidad obtenida por dicho concepto. ISR retenido: Capture el monto de la retención de ISR conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. así como de operaciones financieras a que se refieren los artículos 16-A del CFF y 23 de la LISR. Impuesto acreditable: Muestra la cantidad que resulta de aplicar sobre el ingreso acumulable que se determina. 170 de la LISR) Ingreso acumulable: Muestra la cantidad que resulta de multiplicar el monto de los ingresos efectivamente obtenidos por concepto de inmuebles destinados al hospedaje una vez efectuada la retención correspondiente. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS Ganancias y/o intereses: Deberá de capturar los ingresos obtenidos por intereses y ganancias generados en las operaciones financieras derivadas de deuda y de capital. otorgado en administración a un tercero a fin de que lo utilice para hospedar a personas distintas de usted. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. Pérdidas: Deberá capturar este recuadro cuando las deducciones autorizadas por la LISR sean mayores a los ingresos obtenidos pudiendo disminuirlas.
IVA retenido: Capture el monto de la retención de IVA conforme a sus constancias proporcionadas por las personas morales. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Datos de la Empresa RFC del retenedor: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la persona moral que efectuó las retenciones. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. En caso de existir varias constancias de un mismo retenedor puede realizar la captura una por una y el sistema realizará la sumatoria de retenciones. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. Para facilitar la captura de un gran número de registros de retenciones la Declaración Automática cuenta con una herramienta que permite la carga masiva de datos. Si requiere modificar o verificar los datos guardados. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. Ver Instrucciones . recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite guardar la información capturada.
el monto de la retención que le efectuaron en los términos del artículo 1º-A de la LIVA. siempre que la suma de ambos sea mayor al impuesto causado. ni aplicaciones. Saldo a favor: El programa determina por cada uno de los meses del ejercicio. 5B y 5C de la LIVA): Capture por cada uno de los meses del ejercicio. 5A. además. el monto del IVA acreditable que haya resultado conforme a la mecánica prevista en los artículos señalados. el monto que resulta de disminuir al impuesto causado la suma del IVA retenido y el IVA acreditable. Tratándose de saldo a favor. Cantidad pagada: Es el resultado de disminuir a la cantidad a cargo el acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores y deberá coincidir con el entero mensual realizado previamente. Cantidad a cargo: El programa determina por cada uno de los meses del ejercicio. Dicha cantidad deberá coincidir con el entero mensual realizado previamente. Impuesto causado: Capture por cada uno de los meses del ejercicio. 5. IVA retenido: Capture por cada uno de los meses del ejercicio. siempre y cuando el primero sea mayor.INFORMACION DEL IVA Las personas físicas presentarán la información del IVA conjuntamente con la declaración del ejercicio de ISR. IVA acreditable (conforme al artículo 4. recargos u otros accesorios. la opción que se haya elegido para recuperarlo. esto es: A = Acreditamiento. capture por cada uno de los meses del ejercicio el monto a favor de IVA de periodos anteriores pendientes de acreditar aplicados en el pago mensual definitivo sin que excedan de dicha cantidad a cargo. el monto que resulta de disminuir al impuesto causado el IVA retenido y el IVA acreditable. indique si optó por: Cuando se haya determinado saldo a favor de IVA. deberá manifestar por cada uno de los meses del ejercicio. . dicha cantidad no debe incluir actualización. el monto del impuesto al valor agregado de los actos o actividades gravados a las diferentes tasas. D = Devolución o C = Compensación. Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores: Cuando le resulte cantidad a cargo.
Ingresos exentos agropecuarios: Capture el monto total de los ingresos exentos por actividades agrícolas. documentos pendientes de cobro y títulos de crédito: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos por enajenación de partes sociales. pesqueras y silvícolas hasta por monto equivalente a cuarenta salarios mínimos anuales (Art. 2 LIETU). Otros ingresos exentos: Capture el monto total de los ingresos exentos obtenidos por realizar actos accidentales de enajenación de bienes. ganaderas. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÙNICA El Impuesto Empresarial a Tasa Única grava los ingresos provenientes de actividades de enajenación de bienes. 2 LIETU). 2 LIETU). documentos pendientes de cobro y de títulos de crédito (Art. prestación de servicios. Total de ingresos por los que no se paga el impuesto (exentos): Es la suma de los ingresos exentos por actividades agrícolas. 4 fracción IV LIETU). los ingresos exentos obtenidos por enajenación de partes sociales. Ingreso por prestación de servicios independientes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por la prestación de servicios independientes (Art. Ingreso por enajenación de bienes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por la enajenación de bienes (Art. Ingresos por uso o goce temporal de bienes: Capture el monto de los ingresos percibidos en el ejercicio por uso o goce temporal de bienes (Art. en bienes o en servicios por la enajenación de bienes. documentos pendientes de cobro y de títulos de crédito. uso o goce temporal de bienes y por otros ingresos (Art. pesqueras y silvícolas. 2 LIETU). Total de ingresos: Es la suma del monto total de los ingresos percibidos en el ejercicio en efectivo. 2 LIETU).Si selecciona el apartado de IVA tiene que realizar la captura de por lo menos un mes del ejercicio. 4. fracción VII LIETU). Otros ingresos: Capture el monto de los ingresos distintos de la enajenación de bienes. 4 fracción VI LIETU). ganaderas. Ingresos exentos por enajenación de partes sociales. prestación de servicios y por el uso o goce temporal de bienes. prestación de servicios y por el uso o goce temporal de bienes (Art. prestación de servicios y por el uso o goce temporal de bienes percibidos en el ejercicio (Art. y los actos .
productos semiterminados. Devoluciones. equipo de transporte. etc. Erogaciones por aprovechamientos: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el pago de aprovechamientos. IVA e IEPS. que sirvieron de base para el cálculo de ISR. etc. IETU. IVA e IEPS): Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el pago de contribuciones excepto ISR. sin exceder del 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior. Por ejemplo: Alquiler de maquinaria o rentas de inmuebles. Erogaciones por adquisición de bienes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por la adquisición de bienes distinto de inversiones. etc. Contribuciones a cargo (excepto ISR. los descuentos o bonificaciones que se hagan así como los depósitos o anticipos que se devuelvan. Por ejemplo: Impuesto sobre nómina. cuando las leyes establezcan la obligación de pago y no hayan sido originadas por culpa imputable al contribuyente. ingenieros. Por ejemplo: materia prima. abogados. equipo de oficina. IMPAC.. 5. por ejemplo: explotación de bienes de dominio público. Aportaciones de Seguridad Social. IETU. depósitos o anticipos: Capture el monto de las devoluciones que se reciban. IMPAC. por ejemplo: Maquinaria. Erogaciones por servicios independientes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por prestación de servicios independientes. Ingresos gravables: Aparece el resultado de disminuir al Total de ingresos. Por ejemplo: honorarios a contadores. fracciones IV. fracción VIII LIETU).accidentales de enajenación de bienes. VI y VII LIETU). Aportaciones de Seguridad Social. Indemnizaciones por daños y perjuicios y penas convencionales: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio. . Teletón. Donativos: Capture el monto de los pagos efectuados durante el ejercicio por concepto de donativos no onerosos ni remunerativos. ejemplo: Donativos a la Cruz Roja. predial. tenencia. etc. por Indemnizaciones por daños y perjuicios y penas convencionales. 4. Deducción de inversiones (activo fijo): Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por la adquisición de bienes utilizados para el desarrollo de sus actividades. por ejemplo: Devolución de mercancía. etc. terminados. descuentos o bonificaciones. arquitectos. el Total de ingresos por los que no se paga el impuesto (exentos). prestación de servicios y por el uso o goce temporal de bienes (Art. (Art. Erogaciones por uso o goce temporal de bienes: Capture el monto de las erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por el uso o goce temporal de bienes.
Impuesto causado: Muestra el resultado obtenido de multiplicar la base gravable por la tasa del 17. sorteos o juegos con apuestas y concursos autorizados conforme a las leyes respectivas. terremoto. robo. Ejemplo: Accidente. 5 fracción X LIETU). rifas. Deducciones que exceden a los ingresos: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas.Premios pagados en efectivo: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por premios derivados de loterías.5% correspondiente al ejercicio fiscal 2012. cuando se obtenga un resultado positivo. Otras deducciones autorizadas: Capture el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio distintas de las anteriores. . Pérdidas por créditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor : Capture el monto por concepto de créditos incobrables por prescripción o por imposibilidad práctica de cobro. cuando se obtenga un resultado positivo. conceptos asimilados a salarios y aportaciones de seguridad social. Deducción adicional por inversiones (Adquiridas de Septiembre a Diciembre 2007): Capture el monto equivalente a una tercera parte de las inversiones adquiridas durante el periodo de septiembre a diciembre de 2007 efectivamente pagadas (Art. sin considerar las erogaciones por concepto de sueldos. se podrán disminuir los siguientes acreditamientos sin que la suma de estos exceda del impuesto causado. Crédito fiscal por deducciones mayores a los ingresos: Capture el monto actualizado que resulte de aplicar la tasa del 17. incendio. Acreditamientos contra IETU Base gravable: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas. Base gravable: Resultado obtenido de la diferencia entre los ingresos gravables menos el total de deducciones autorizadas. Total de deducciones autorizadas: Se obtiene de la sumatoria de las deducciones capturadas para efectos de IETU. (Art. Una vez determinado el impuesto empresarial a tasa única causado. cuando se obtenga un resultado negativo. Quinto transitorio LIETU).5% a la diferencia entre las deducciones autorizadas por esta Ley y los ingresos percibidos en el ejercicio (Primer y cuarto párrafo del Art. salarios. 11 de la LIETU). etc. así como las pérdidas de inversiones por caso fortuito o fuerza mayor que estén consideradas en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Para facilitar el cálculo de éste campo. el programa determina el monto del ISR propio del ejercicio que puede acreditar contra el IETU con base en la información capturada en su declaración y. publicado en el Diario Oficial de la Federación del 1º de octubre de 2007. ISR propio del ejercicio: Aparece el monto de ISR propio del ejercicio que se puede acreditar contra IETU del ejercicio. Crédito fiscal por deducción inmediata/pérdidas fiscales: Capture el monto del crédito determinado como resultado de aplicar el procedimiento indicado en el Artículo Segundo del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa única. Acreditamiento por aportaciones de seguridad social patronales: Capture el resultado de multiplicar el monto de erogaciones efectivamente realizadas en el ejercicio por aportaciones de seguridad social. crédito fiscal por inversiones (adquiridas de 1998 a 2007). acreditamiento por aportaciones de seguridad social patronales. publicado en el Diario Oficial de la Federación del 5 de noviembre de 2007.Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el crédito fiscal a que se refiere el párrafo anterior pudiéndolo haber hecho. Crédito fiscal sobre pérdidas fiscales (régimen simplificado): Capture el monto del crédito determinado conforme al procedimiento indicado en el Artículo Tercero del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa única. por el factor del 0. publicado en el Diario Oficial de la Federación del 5 de noviembre de 2007. acreditamiento por sueldos y salarios. dicho monto no podrá exceder del resultado de restar al impuesto causado (IETU) menos las cantidades de crédito fiscal por deducciones mayores a los ingresos. 8 de la LIETU). salarios y conceptos asimilados en el mismo ejercicio. El programa aplicará este acreditamiento hasta por la cantidad necesaria para cada caso en particular. perderá el derecho a aplicarlo en los ejercicios posteriores hasta por la cantidad en la que pudo haberlo acreditado.175. por el factor de 0. Crédito fiscal por inversiones (adquiridas de 1998 a 2007): Capture el resultado de aplicar el procedimiento indicado en el Artículo Sexto Transitorio del Decreto por el que se expide la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única. Acreditamiento por sueldos y salarios: Capture el resultado de multiplicar los ingresos gravados que sirvan de base para calcular el Impuesto sobre la Renta de cada persona a la que paguen ingresos por los conceptos de sueldos. Crédito fiscal por enajenaciones a plazo: Capture el monto del crédito determinado conforme al procedimiento indicado en el Artículo Tercero del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia de los impuestos sobre la renta y empresarial a tasa única. antes de desplegar la vista . publicado en el Diario Oficial de la Federación del 5 de noviembre de 2007.175 . crédito fiscal por deducción inmediata/pérdidas fiscales crédito fiscal sobre pérdidas fiscales (régimen simplificado) y crédito fiscal por enajenaciones a plazo(Art.
aplica sólo para el ejercicio de 2009 conforme a lo señalado en el Decreto por el que se exime del pago de contribuciones al comercio exterior para hacer frente a la situación de contingencia sanitaria provocada por el virus de influenza. Otras cantidades a cargo y Otras cantidades a favor: Capture el importe de las cantidades que tenga a cargo o a favor por conceptos que no se encuentran considerados en los demás campos de la determinación del impuesto. cuando la primer cantidad es menor. considerar un monto diferente y poder anotarlo. Pagos provisionales de IETU: Capture la suma de los pagos provisionales efectuados por concepto de IETU correspondientes al ejercicio de 2012. cuando el impuesto es menor. (Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 2 de mayo 2009). Acreditamiento del ISR propio pagado en el extranjero: Capture el monto acreditable de Impuesto sobre la Renta que hubiera pagado en el extranjero por la obtención de ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en el extranjero (Artículo 6º de la LISR). la diferencia a favor y las otras cantidades a favor. Datos informativos de IETU Monto total de pagos por sueldos y salarios gravados: Capture el monto total por concepto de sueldos y salarios gravados para efectos del Impuesto sobre la Renta. Impuesto a cargo: Muestra el resultado de disminuir al impuesto causado los diferentes créditos fiscales y acreditamientos para efectos del IETU. el ISR pagado en exceso aplicado contra IETU y las otras cantidades a favor. Diferencia a cargo: Muestra el resultado de restar al impuesto a cargo los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados. realizado a sus trabajadores durante el ejercicio que declara. cuando la primer cantidad es mayor. Impuesto a cargo del ejercicio: Es el resultado de restar a la sumatoria de diferencia a cargo y otras cantidades a cargo. Impuesto a favor del ejercicio: Es el resultado de restar a la sumatoria de diferencia a cargo y otras cantidades a cargo. Diferencia a favor: Muestra el resultado de restar al impuesto a cargo los pagos provisionales de IETU efectivamente pagados. en caso. se emite una ventana emergente que le permite.preliminar. . cuando el impuesto a cargo es mayor. Excedentes de pagos provisionales de IETU acreditados contra pagos provisionales del ISR del mismo periodo: Campo inhabilitado. Pagos provisionales de IETU efectivamente pagados: Es el resultado de disminuir los acreditamientos antes comentados.
Total de saldos pendientes por deducir de las inversiones adquiridas de 1998 a 2007 (actualizadas a diciembre de 2007): Capture el monto de los saldos pendientes por deducir de las inversiones adquiridas de 1998 a 2007 que sirvió de base para la determinación del crédito fiscal. que sirvieron de base para la determinación del crédito fiscal. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. de la institución del sistema financiero: Capture el registro federal de contribuyentes a 12 posiciones de la institución financiera que efectuó la recaudación. Base para identificar el crédito fiscal de pérdidas fiscales por deducción inmediata o deducción de terrenos: Capture el monto de la base para identificar el crédito fiscal de pérdidas fiscales por deducción inmediata o deducción de terrenos que sirvieron para la determinación del crédito fiscal. . Monto total de deducción adicional por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007: Capture el monto total de deducción adicional por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre de 2007. Crédito por deducciones mayores a los ingresos pendiente de aplicar: Capture el monto del crédito fiscal por deducciones mayores a los ingresos pendiente de aplicar. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO Monto del IDE: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo recaudado por la institución del sistema financiero.F. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro retenedor. Permite guardar la información capturada. R.C.Monto total de aportaciones de seguridad social patronales: Capture el monto total por concepto de aportaciones de seguridad social patronales realizadas durante el ejercicio que declara.
Acreditamiento de IDE efectuado contra el ISR retenido a terceros: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo acreditado contra el ISR retenidos a terceros en el ejercicio. AVISO IMPORTANTE Se hará anotación en este campo únicamente si utilizó IDE como forma de pago en la aplicación de Declaraciones y Pagos de solución integral (Pago referenciado). Otras disminuciones de IDE (Especifique): Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo disminuido en el ejercicio y señale el concepto de la disminución.Si requiere modificar o verificar los datos guardados. Dicho monto no podrá ser acreditado en la determinación del ISR del ejercicio. Compensaciones de IDE efectuadas durante el ejercicio: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo compensado durante el ejercicio contra contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación. Devoluciones de IDE solicitadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo solicitado en devolución desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración. Diferencia de IDE: Resultado obtenido de la diferencia entre suma del impuesto a los depósitos en efectivo recaudado por las instituciones del sistema financiero y el pagado directamente por el contribuyente menos las . no recaudado por la institución del sistema financiero: Capture la cantidad de IDE pagado directamente en las oficinas autorizadas derivado de la determinación por parte de la autoridad de un crédito fiscal. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. Acreditamiento de IDE efectuado contra el ISR a cargo (propio): Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo acreditado contra el ISR a cargo propio. Impuesto pagado directamente. Devoluciones de IDE solicitadas durante el ejercicio: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo solicitado en devolución durante el ejercicio. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar. Compensaciones de IDE efectuadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración: Capture el monto del impuesto a los depósitos en efectivo compensado desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración contra contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.
el contribuyente. . compensaciones.cantidades aplicadas en acreditamientos. CURP. COLEGIATURAS Pagos por servicios educativos (Colegiaturas) Datos de Beneficiarios Señale quien es el beneficiario de los servicios educativos: Seleccione la persona beneficiaria de los servicios educativos (Colegiaturas).: Capture la Clave Única de Registro de Población de su beneficiario. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro beneficiario. Cónyuge o concubina(o). Ascendiente y Descendientes en línea recta. Permite guardar la información capturada. devoluciones y disminuciones. Se recomienda que una vez registrado un beneficiario se proceda a la captura de su información de los pagos efectuados a las instituciones educativas. en la aplicación podrá identificar con la CURP a que beneficiario corresponden dichos pagos. si es beneficiario el mismo contribuyente el sistema reconocerá automáticamente la CURP.
DETALLE DE PAGOS Nivel de escolaridad: Seleccione el nivel de escolaridad: Preescolar. hasta por el monto que cubran dichas becas o apoyos.200. .100. Niveles educativos y montos máximos: Nivel educativo Preescolar Primaria Secundaria Profesional técnico Bachillerato o equivalente Límite anual de deducción $ 14. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento.00 $ 24.00 Tratándose de beneficiarios que hayan cursado dos niveles educativos en un mismo ejercicio fiscal. Permite guardar la información capturada. Tampoco será aplicable el estímulo a las personas que reciban becas o cualquier otro apoyo económico público para pagar los servicios de enseñanza. disminuida en su caso.500.00 $ 19. RFC de la institución educativa: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de la Institución educativa privada que tenga autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación.900. Secundaria. el sistema considerará el monto mayor de los dos niveles educativos de acuerdo al decreto publicado en el Diario oficial de la Federación el 30 de marzo del 2012 y emitirá un mensaje con el máximo permitido para el registro que se está capturando. Monto de estímulo aplicable: Capture la cantidad pagada por concepto de enseñanza a la institución educativa. Primaria.00 $ 12. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra institución educativa. a 12 posiciones si es persona moral y a 13 si es persona física. Profesional técnico y Bachillerato o equivalente. por las cantidades recuperadas por este concepto. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro beneficiario o del mismo beneficiario.900.00 $ 17.Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla.
así como adquisición de acciones de sociedades de inversión. LISR) . Importe: Capture el monto de la deducción personal seleccionada.000. 176 LISR. sin que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevado al año (Art.78 $21.812. pago de primas contratadas de seguros que tengan como base planes de pensiones. DEDUCCIONES PERSONALES Tipo de deducción: Seleccione de la lista el concepto de la deducción personal (Art.28 Los donativos serán deducibles hasta por una cantidad que no exceda del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR en el ejercicio inmediato anterior (Art. fracción V LISR) Los depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra institución educativa. las mismas serán deducibles hasta el 10% de sus ingresos acumulables en el ejercicio. 176. 242.Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. 241. fracción III LISR) Tratándose de aportaciones voluntarias al SAR. 176. Área geográfica A B Límite de deducción personal por gastos funerarios $22. 240. no podrán exceder de un monto de $ 152. 218. 176.00 considerando todos los conceptos (Art.623. 242-A y 243 RISR). Es importante señalar que la deducción por gastos de funerales no debe exceder del salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año (Art. fracción II LISR).
176 LISR) Para facilitar la captura de un gran número de registros de deducciones personales la Declaración Automática cuenta con una herramienta para la carga masiva de datos. 176. Permite guardar la información capturada. procediendo nuevamente a salvar la captura con el botón de Agregar. aparecerán los datos listos para modificar o verificarse. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. de quien expide el comprobante (factura): Capture el Registro Federal de Contribuyentes del proveedor de bienes.C. dentales. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. Ver Instrucciones DATOS COMPLEMENTARIOS Declaración. prestador de servicios o donataria autorizada. Cantidad recuperada en los gastos efectuados : Si recupera parte de las cantidades pagadas por concepto de honorarios médicos. recuerde que tiene que seleccionar el registro con el puntero del ratón y pulsar el botón editar.F. capture dicha cantidad (Art. a 12 posiciones si es persona moral y a 13 si es persona física. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra deducción personal.Los pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado. . en cumplimiento de las disposiciones fiscales. serán deducibles siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5% (Art. fracción VIII LISR) R. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra deducción personal. Seleccione el tipo de declaración que presenta: Normal: Es la declaración que se presenta por primera vez. gastos hospitalarios y de gastos de funeral. Si requiere modificar o verificar los datos guardados.
cuya ejecución fue suspendida. que dispone lo siguiente: Cuando en el medio de defensa se impugnen únicamente alguno de los créditos determinados por el acto administrativo. Complementaria por dictamen: Es la declaración que se presenta para corregir errores de una declaración presentada con anterioridad. se pagarán los créditos fiscales no impugnados con los recargos correspondientes. determinadas por la autoridad una vez iniciadas las facultades de comprobación de las mismas. en este renglón debe capturar el número de operación o folio de presentación de la declaración inmediata anterior. mediante declaración complementaria. en este renglón debe capturar la fecha en la que se presentó la declaración inmediata anterior. para corregir su situación fiscal. Número de operación o folio anterior: Cuando se presente una declaración para corregir errores u omisiones.Complementaria: Es la declaración que se presenta para corregir errores de una declaración presentada con anterioridad. Monto pagado con anterioridad: Cuando se presente una declaración para corregir errores u omisiones. tercer y quinto párrafo del Código Fiscal de la Federación. Fecha de presentación de la declaración inmediata anterior: Cuando se presente una declaración para corregir errores u omisiones. Multa por corrección fiscal: Capture las multas correspondientes al Impuesto sobre la Renta y/o impuesto empresarial a tasa única. y garantizará la parte controvertida y sus recargos. Fecha del pago que realizó con anterioridad: Tratándose de pagos complementarios indique la fecha en que realizó el pago de contribuciones de la declaración que rectifica. para corregir su situación fiscal. DETERMINACIÓN DEL ISR . como consecuencia de los resultados obtenidos en el dictamen fiscal. Crédito parcialmente impugnado: Es la declaración que se presenta para cumplir lo señalado en el artículo 144. Si se controvierten sólo determinados conceptos de la resolución administrativa que determinó el crédito fiscal. el particular pagará la parte consentida del crédito y los recargos correspondientes. conforme a lo establecido en el artículo 32 del Código Fiscal de la Federación. en estos renglones deberá capturar el monto que de Impuesto sobre la Renta y/o impuesto empresarial a tasa única se hubiera pagado en las declaraciones anteriores correspondientes al mismo ejercicio. Corrección fiscal: Es la declaración que se presenta después de iniciadas las facultades de comprobación de las autoridades fiscales.
la cual podrá ser modificada en caso de existir discrepancia. la determinación incluye la aplicación de deducciones personales y. Cantidad efectivamente pagada ante las oficinas autorizadas de la Entidad Federativa. Pagos efectuados a la entidad federativa: Aparece la sumatoria de los montos capturados en el aparatado de ISR correspondiente a entidades federativas de la columna D. Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional: Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relación con el monto capturado en datos informativos “Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional”. Estímulo por proyectos de inversión en la producción teatral nacional : Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relación con el monto capturado en datos informativos “Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de inversión en la producción teatral nacional”. o bien. 113. de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes. sin considerar los correspondientes a las entidades federativas. Impuesto acreditable pagado en el extranjero : Capture el monto acreditable de Impuesto sobre la Renta que hubiera pagado en el extranjero. por haber obtenido ingresos provenientes de organismos internacionales y los estados extranjeros (Art. Nota: En este campo también se deberán considerar los pagos provisionales correspondientes al ejercicio de 2012 que causó y enteró usted mismo. Impuesto retenido al contribuyente o pagado por terceros : Es el resultado de sumar las cantidades capturadas de Impuesto sobre la Renta retenido en los regímenes por los cuales se presenta la declaración. la reducción de ISR para actividades agropecuarias. por haber prestado servicios subordinados a personas no obligadas a efectuar la retención.Impuesto sobre la Renta causado: Aparece el monto de impuesto causado. Estímulo por proyectos de investigación y desarrollo tecnológico : Aparece el monto que se acredita contra el Impuesto sobre la Renta causado en relación con el monto capturado en datos informativos “Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de investigación y desarrollo tecnológico”. Estímulos fiscales aplicados durante el ejercicio : Capture el monto de los estímulos fiscales que aplicó durante el ejercicio que declara. por la obtención de ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en el extranjero. en su caso. último párrafo LISR). conforme al artículo 6º de la LISR . Pagos provisionales efectuados a la federación: Capture el monto de los pagos provisionales del Impuesto sobre la Renta efectuados en el ejercicio por los distintos regímenes fiscales en los que tribute.
debe indicar si opta por no presentar el mismo de conformidad con el Artículo 7. pagos provisionales.5% a la diferencia de restar a los ingresos gravados las deducciones autorizadas cuando éstas últimas sean mayores. Impuesto sobre el interés real por retiros parciales : Muestra el resultado de multiplicar el monto de interés real por retiros parciales de pagos de instituciones de seguros por el promedio de tasas de los últimos cinco ejercicios. Impuesto acreditable por depósitos en efectivo del ejercicio : Aparece el monto del impuesto a los depósitos en efectivo que se acredita contra el Impuesto cargo. crédito fiscal IETU por deducciones mayores a ingresos. cuando el primero es mayor. impuesto retenido. mismo que puede ser compensado o solicitado en devolución. el impuesto sobre interés real por retiro parciales y otras cantidades a cargo. cuando la primer suma es mayor.Crédito fiscal IETU por deducciones mayores a los ingresos: Muestra el resultado de multiplicar la tasa del 17. crédito fiscal IETU por deducciones mayores a ingresos. IDE pendiente de aplicar del ejercicio : Aparece el resultado de disminuir a la diferencia de IDE el monto acreditado contra el Impuesto a cargo de ISR. impuesto acreditable pagado en el extranjero. ISR a cargo del ejercicio : Es el resultado del impuesto a cargo menos el impuesto acreditable por depósitos en efectivo. Impuesto a cargo: Es el resultado de disminuir a la sumatoria del Impuesto sobre la Renta causado. ISR a favor del ejercicio: Aparece el monto del saldo a favor de ISR. 32-A y 52 del CFF) En caso de haber seleccionado que se encuentra obligado a presentar dictamen de estados financieros. el impuesto sobre interés real por retiro parciales y otras cantidades a cargo. Otras cantidades a cargo y Otras cantidades a favor : Capture el importe de las cantidades que tenga a cargo o a favor de conceptos que no se encuentran considerados en los demás campos de la determinación del impuesto. otras cantidades a favor. así mismo deberá indicar si opta por presentar la .1 del Decreto publicado en el DOF el 30 de marzo del 2012. impuesto retenido. otras cantidades a favor. cuando la primer suma es menor. INFORMACIÓN ADICIONAL Los contribuyentes con actividades empresariales deben seleccionar si se encuentran obligados u optan por presentar dictamen de estados financieros para efectos fiscales (Art. impuesto acreditable pagado en el extranjero. la sumatoria de los estímulos. ISR pagado en exceso: Es el resultado de disminuir a la sumatoria del Impuesto sobre la Renta causado. la sumatoria de los estímulos. pagos provisionales.
sin exceder del 10% del Impuesto sobre la Renta a su cargo en el ejercicio inmediato anterior al de su aplicación (Art. superiores a $ 500.00. 106 LISR). 175 párrafo tercero de la LISR). Diferencia de pagos efectuados a la entidad federativa: Es el remanente obtenido de restar al Impuesto sobre la Renta causado en el ejercicio. ingresos exentos por enajenación de casa habitación e ingresos exentos por herencias y legados. excedan de $600. 226 Bis de la LISR).00 (Art. Viáticos cobrados exentos.información alternativa al dictamen de conformidad con lo señalado en dicho Decreto. Por lo que respecta a los viáticos. contra el Impuesto sobre la Renta a su cargo. 226 de la LISR). contra el Impuesto sobre la Renta a su cargo. Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional: Consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente al monto que en el ejercicio fiscal de que se trate. incluyendo aquellos por los que no se está obligado al pago del Impuesto sobre la Renta y por los que se pagó el impuesto definitivo. siempre que éstos. podrán no informarlos en esta declaración anual. si estos no excedieron de $500. aporten a proyectos de inversión en la producción teatral nacional. . Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de inversión en la producción teatral nacional: Consistente en aplicar un crédito fiscal equivalente al monto que en el ejercicio fiscal de que se trate. incluido el monto erogado por los boletos de transporte. sin exceder del 10% del Impuesto sobre la Renta a su cargo en el ejercicio inmediato anterior al de su aplicación (Art. Ingresos Exentos por Enajenación de Casa Habitación del Contribuyente e Ingresos Exentos por Herencias o Legados: Capture el monto de los viáticos.000. DATOS INFORMATIVOS OBLIGATORIOS Préstamos Recibidos.00 (Art. aporten a proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional. siempre que la suma total de viáticos percibidos en el ejercicio. 238-B del Reglamento de la LISR). los pagos efectuados a la entidad federativa cuando este último es mayor. Premios Obtenidos y Donativos: Capture el monto de los préstamos. Total del estímulo otorgado por concepto de proyectos de investigación y desarrollo tecnológico: Capture el monto pendiente de acreditar del estímulo fiscal autorizado conforme al artículo 219 de la Ley de Impuesto sobre la Renta vigente al 31 de diciembre de 2009. premios y donativos obtenidos o recibidos en el ejercicio.000.000. en lo individual o en su conjunto. en el supuesto de que haya obtenido en el ejercicio ingresos totales. no represente más del 10% del total de ingresos que le pagó el patrón (Art.
. Deducción por concepto de ayuda alimentaria: Capture el monto de los ingresos obtenidos por la deducción por concepto de ayuda alimentaria (Art. cuando una participa de manera directa o indirecta en la administración. Nota importante: Recuerde que en los casos de compensación. adicionalmente tiene un plazo de 5 días hábiles posteriores a la presentación de dicho pago para presentar el aviso de compensación de manera personal ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente que le corresponda de acuerdo a su domicilio fiscal. 233 de la LISR). Fecha del saldo a favor: Capture la fecha en que se generó el saldo a favor o se llevó a cabo el pago de lo indebido. los precios y montos de contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes en operaciones comparables. Impuesto sobre ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. 23 CFF). control o en el capital de dichas personas. o cuando una persona o grupo de personas participen directa o indirectamente en la administración. Deducciones autorizadas con partes relacionadas: Capture el monto de las deducciones obtenidas con partes relacionadas. 13 Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores). contra la que desea compensar uno o más saldos a favor o pagos de lo indebido (Art. considerando para esas operaciones. Ingresos acumulables con partes relacionadas: Capture el monto de los ingresos obtenidos con partes relacionadas. El programa lo actualizará hasta la fecha de presentación de su declaración anual y lo aplicará contra el impuesto a cargo en la cantidad que se requiera.mx. CANTIDADES A COMPENSAR Monto histórico: Capture el saldo a favor o pago de lo indebido en valor histórico.gob. esta debe quedar registrada en la aplicación de pago de impuestos federales del portal bancario de su preferencia. mediante el formato 41 y anexos correspondientes o por Internet en la página www. o cuando exista vinculación entre ellas de acuerdo con la legislación aduanera. control o capital de la otra. Impuesto contra el que se compensa: Seleccione la contribución a cargo en este ejercicio. los precios y montos de contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes en operaciones comparables. considerando para esas operaciones.sat. Capture el monto del impuesto correspondiente a ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes de conformidad con el artículo 213 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Partes relacionadas: Se considera que dos o más personas son partes relacionadas.Deducción adicional del fomento al primer empleo no aplicada: Capture el monto de los ingresos obtenidos por la deducción adicional del fomento al primer empleo no aplicada (Art.
Seleccione la figura legal por medio de la cual realiza sus actividades. para efectos del ISR. sociedad conyugal o sucesión (ISR): Capture los ingresos percibidos en el ejercicio por la actividad económica que se realizó a través de la copropiedad. la Sociedad Conyugal o la Sucesión.DATOS INFORMATIVOS DE COPROPIETARIOS. Nota importante: Tratándose de la sucesión. mismo que no cuenta con un recuadro especial para declarar esta opción. proporcione los datos de dichas personas incluyéndolos dentro de la clasificación de Sociedad Conyugal. ya sea copropiedad. sociedad conyugal o sucesión. Si usted acumula a sus ingresos los obtenidos por sus ascendientes o descendientes. Captura de la información Datos del representante común. Esta inclusión es únicamente para efectos de adaptar el formato vigente. para efectos del IETU. sociedad conyugal o sucesión. Supuesto b): Cuando esté preparando la declaración del heredero o legatario. únicamente debe llenar esta sección de la declaración anual en los siguientes supuestos: Supuesto a): Cuando esté preparando la declaración del autor de la sucesión (de cujus) y existan herederos o legatarios que. en los términos de la opción señalada en el Art. en términos del artículo 124 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. SOCIEDAD CONYUGAL O SUCESIÓN En esta pantalla se encuentran dos apartados: • • Datos del representante común. 120 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. R. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes del representante común de la Copropiedad. Datos de copropietarios.C. Ingresos totales de la copropiedad.F. opten por acumular a sus demás ingresos del ejercicio los que les correspondan de la sucesión. . que opta por acumular a sus demás ingresos del ejercicio los que les correspondan de la sucesión. sociedad conyugal o sucesión (IETU): Capture los ingresos percibidos en el ejercicio por la actividad económica que se realizó a través de la copropiedad. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando. Ingresos totales de la copropiedad.
Total de IVA: Capture el total de los pagos de IVA que se hubieran efectuado en el ejercicio. el programa verificará que la suma de los datos de detalle. Total de ISR: Capture el total de los pagos de ISR que se hubieran efectuado en el ejercicio. Una vez que haya capturado en el apartado de Datos del representante común la información global que se le solicita. sociedad conyugal o sucesión. sociedad conyugal o sucesión. correspondientes a la actividad económica que se realizó a través de la copropiedad. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. coincida con los globales que capturó en el apartado de Datos del representante común. para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. . sociedad conyugal o sucesión. en donde deberá desglosar la integración de las cantidades capturadas. sociedad conyugal o sucesión: Capture el importe de los actos o actividades realizados que. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro representante común de la copropiedad. Permite guardar la información capturada. En caso de ser representante común e integrante de la sociedad también deberá incluir su propia información. en cuanto a montos y porcentajes. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando. sociedad conyugal o sucesión. se llevaron a cabo en el ejercicio por la actividad económica que se realiza a través de la copropiedad. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando. seleccione con el puntero del ratón previamente dentro de los datos guardados del representante común de la copropiedad. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. Total de IETU: Capture el total de los pagos de IETU que se hubieran efectuado en el ejercicio. Nota importante: Para copropiedad y sociedad conyugal. correspondientes a los ingresos por la actividad económica que se realizó a través de la copropiedad. Para realizar una modificación o verificación de datos.Valor total de los actos o actividades de la copropiedad. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando. seleccione el botón agregar y pase al siguiente apartado de información de copropietarios. la sociedad conyugal o la sucesión que está relacionando. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otro representante común de la copropiedad. correspondientes a los ingresos por la actividad económica que se realizó a través de la copropiedad. pulse el botón editar para mostrar la información.
opten por acumular a sus demás ingresos del ejercicio. en términos del artículo 124 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Supuesto b): Cuando esté preparando la declaración del heredero o legatario que opta por acumular a sus demás ingresos del ejercicio. Nota importante: Tratándose de la sucesión.34%. a efecto de identificar la fuente de los ingresos que está(n) optando por acumular el(los) heredero(s) o legatario(s). los que les correspondan de la sucesión. etc. En ambos casos recuerde incluir también su propio Registro Federal de Contribuyentes (o de la persona para quien se está presentando la declaración). Si usted acumula a sus ingresos los obtenidos por sus ascendientes o descendientes. sociedad conyugal o sucesión R. 60.F.00%. Ingresos que le corresponden : Capture el monto de los ingresos que le corresponden al RFC que está relacionando. sociedad conyugal o sucesión. 33. sociedad conyugal o sucesión. únicamente debe llenar esta sección de la declaración anual en los siguientes supuestos: Supuesto a): Cuando esté preparando la declaración del autor de la sucesión (de cujus) y existan herederos o legatarios que. ejemplo: 50.Datos de copropietarios. de conformidad con el porcentaje de participación estipulado en la copropiedad. Para el caso especial de la sucesión. Para el Supuesto b): Capture el RFC del autor de la sucesión. mismo que no cuenta con un recuadro especial para declarar esta opción. en los términos de la opción señalada en el Art.: Capture el Registro Federal de Contribuyentes de las personas que integran la copropiedad o de la persona con la que esté casado(a) por el régimen de sociedad conyugal. se procederá a la captura de la información de conformidad con lo siguiente: Para el Supuesto a): Capture el RFC del(los) heredero(s) o legatario(s) que está(n) optando por acumular a sus demás ingresos del ejercicio. . 120 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. los que les correspondan de la sucesión. Esta inclusión es únicamente para efectos de adaptar el formato vigente.00%. % de participación: Capture el porcentaje de participación que le corresponda al RFC que está relacionando. de conformidad con lo estipulado en la copropiedad. los que le(s) corresponde(n) de la sucesión. proporcione los datos de dichas personas incluyéndolos dentro de la clasificación de Sociedad Conyugal.C.
Habiendo capturado todos los datos del RFC de detalle en turno. 129 LISR y 124 RISR) IETU que le corresponde: Capture la cantidad del Impuesto Empresarial a Tasa Única pagado por los ingresos percibidos por la copropiedad.Actos o actividades que le corresponden : Capture el importe de los actos o actividades realizados que. Una vez finalizada la captura de todos los datos de los integrantes de la copropiedad. sociedad conyugal o sucesión. Permite guardar la información capturada. después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra copropiedad. 18 LIETU). VISTA PRELIMINAR . en su caso. de conformidad con el porcentaje de participación estipulado en la copropiedad. sociedad conyugal o sucesión podrá capturar un nuevo registro de representante común. (Art. sociedad conyugal o sucesión. que le corresponde acreditar al RFC que está relacionando. sociedad conyugal o sucesión. en su caso. la sociedad conyugal o la sucesión. Permite eliminar el registro seleccionado en el cuadro de almacenamiento. la parte proporcional. que le corresponde acreditar al RFC que está relacionando. (Art. IVA que le corresponde: Capture la cantidad del impuesto al valor agregado pagado por los actos o actividades realizados por la copropiedad. ISR que le corresponde: Capture la cantidad del Impuesto sobre la Renta pagado por los ingresos percibidos por la copropiedad. seleccione el botón Agregar y proceda con los siguientes registros. para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado le corresponden al RFC que está relacionando. Permite visualizar la información guardada para modificarla o verificarla. la sociedad conyugal o la sucesión. que le corresponde al RFC que está relacionando. Después de esta acción la pantalla queda habilitada para ingresar datos de otra copropiedad. la sociedad conyugal o la sucesión. la parte proporcional.
deberán presentar a más tardar el 30 de abril del 2013 la declaración del ejercicio y quedarán exceptuadas de presentar el escrito libre por el cual manifiesten la opción de . Otros estímulos: Debe capturar en el mensaje de diálogo la cantidad que por otros estímulos va a disminuir de las contribuciones a pagar. En caso de tener contribuciones a pagar por concepto de ISR REFIPRES. se pueden realizar las siguientes disminuciones: Crédito al salario: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por crédito al salario va a disminuir de las contribuciones a pagar. con la opción de imprimir y generar un archivo de respaldo. la cantidad que por crédito al salario va a disminuir de las contribuciones a pagar. Nota importante: Recuerde que estas disminuciones al pago de Impuesto sobre la Renta o ISR REFIPRES. quedan registradas en las hojas de ayuda y deberán ser presentadas en ventanilla bancaria o mediante el portal bancario de su preferencia.Este apartado permite verificar la información fiscal capturada y generada a través del formato DID y también en PDF. Crédito IEPS diesel sector primario y minero : Debe capturar en el mensaje de diálogo la cantidad que por crédito IEPS va a disminuir de las contribuciones a pagar. Subsidio para el empleo: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por concepto de subsidio para el empleo va a disminuir de las contribuciones a pagar. Uso de infraestructura carretera de cuota: Debe capturar en el mensaje de diálogo la cantidad que por uso de infraestructura carretera de cuota va a disminuir de las contribuciones a pagar. se pueden realizar las siguientes disminuciones: Crédito al salario: Debe capturar en el mensaje de dialogo que se despliega. Diesel automotriz para transporte: Debe capturar en el mensaje de diálogo la cantidad que por diesel automotriz va a disminuir de las contribuciones a pagar. Diesel marino: Debe capturar en el mensaje de diálogo la cantidad que por diesel marino va a disminuir de las contribuciones a pagar. En el caso de tener contribuciones a pagar por concepto de impuesto sobre la renta. Pago en parcialidades: Los contribuyentes que opten por el pago en parcialidades. Subsidio para el empleo: Debe capturar en el mensaje de dialogo la cantidad que por concepto de subsidio para el empleo va a disminuir de las contribuciones a pagar.
deberá cubrir el monto correspondiente a la actualización y recargos respectivos conforme a las disposiciones fiscales vigentes.00. obteniendo en ambos casos.000. el recibo bancario de pago de contribuciones federales con sello digital. sociedad conyugal o sucesión y les resulte saldo a favor del Impuesto sobre la Renta. el sistema le mostrará una pantalla donde debe elegir si aplicará dicho saldo a favor mediante una compensación o requiere la devolución del mismo. siempre que en dicha declaración cumplan con los siguientes requisitos: a) Que señalen la opción de pago en parcialidades. En caso de que el saldo a favor sea superior a $150. . En caso de saldos a favor cuyo monto sea igual o mayor a $ 13.mx en la sección “Mi portal”. en la declaración del ejercicio deberán solicitar la devolución a través de la página de Internet del SAT www. Tratándose de contribuyentes que tienen ingresos en copropiedad.sat.00 pesos.mx en la sección “Mi portal”.gob. que está se encuentre activa y que no haya sido manifestada por otro contribuyente. Las cantidades que resulten a pagar por concepto del Impuesto sobre la Renta en la declaración del ejercicio.gob.sat. deberá firmar su declaración del ejercicio utilizando su firma electrónica avanzada (FIEL) para que proceda la devolución de la misma. se deberán cubrir por Internet mediante transferencia electrónica de fondos o en ventanilla bancaria presentando las hojas de ayuda correspondientes. disponible en “Mi portal” en la página de Internet del SAT. Anote el nombre de la Institución Financiera y Cuenta (CLABE) a 18 posiciones. cuando la declaración anual se presente en forma extemporánea y resulte impuesto a pagar. IMPORTANTE Cuando en la declaración del ejercicio resulte saldo a favor de Impuesto sobre la Renta. es necesario que usted sea el titular de la cuenta bancaria. a falta de estos datos deberá solicitar su devolución mediante la presentación del Formato Electrónico de Devoluciones FED.pago en parcialidades. Para obtener la devolución del saldo a favor del Impuesto sobre la Renta. adicionalmente deberá solicitar la devolución a través de la página de Internet del SAT www.970. así como de garantizar el interés fiscal. el número de parcialidades elegidas (Hasta 6 b) Que indiquen parcialidades). Adicionalmente.
En caso de pérdida del Acuse de Recibo. proceda a verificar o modificar los datos pertinentes. Imprime la Información de la Declaración Anual que aparece en esta pantalla. Si indica que la información es correcta. La impresión es una guía para el contribuyente y no puede presentarse para aclarar o solventar alguna situación ante las oficinas autorizadas por el Servicio de Administración Tributaria ya que no es un formato oficial. podrá reimprimirlo a través del portal del SAT en la sección Personas Físicas. Genera un archivo de respaldo (pdf) en su equipo de cómputo para consultar la información enviada al Servicio de Administración Tributaria. en caso de contar con ella indique “Sí” y proceda a capturar la información solicitada.Vista preliminar Regresa a la captura de la información de cada apartado (pestañas) al que haya ingresado para corroborarla o modificarla. Ayuda: Proporciona una descripción del funcionamiento de la aplicación. automáticamente se generará el Acuse definitivo el cual deberá imprimir. memoria USB. aparecerá una ventana con un mensaje que le solicita indicar si la información capturada es correcta. Oficina virtual. en caso contrario se enviará con su clave CIECF. Se sugiere realizar la impresión con el papel en forma vertical. así como de los datos que deben capturarse en cada campo contenido en la pantalla que usted visualiza. seleccione Aplicación de reimpresión de acuses: . apartado Servicios. IMPORTANTE Cuando se salga de la Vista Preliminar. disco compacto. Aparecerá una ventana de diálogo que le preguntará si cuenta con Firma Electrónica Avanzada. etc). Si indica que No es correcta. disco flexible. El archivo de respaldo puede ser guardado en cualquier dispositivo de almacenamiento (disco duro. ya no podrá modificar la información capturada y procederá a su envío.
ISR REFIPRES o IETU. Adicionalmente se cuenta con la opción de búsqueda automática de los archivos que coinciden con el Registro Federal de Contribuyentes del declarante.gob.htm Ingrese con su RFC. PROCESO DE FIRMA ELECTRÓNICA AVANZADA Certificado (. aparecerá el mensaje “La firma electrónica fue generada correctamente” y se generará automáticamente el Acuse de Recibo. podrá seleccionar la ruta y ubicación donde se encuentra el archivo almacenado y que contiene el certificado digital. CIECF o Firma Electrónica Avanzada (Fiel) a la opción de reimpresión de Acuses. elija el tipo de reimpresión el cual es declaración anual. HOJAS DE AYUDA Cuando en la declaración del ejercicio resulte saldo a cargo por las contribuciones de ISR. se deberá pulsar el botón para verificar que los datos proporcionados de la Firma Electrónica Avanzada son correctos. al realizar el envío de la declaración el sistema emitirá de manera conjunta el acuse de recibo y las hojas de ayuda. .mx/_mem_bin/FormsLogin.key): Al dar clic en el botón .cer): Al pulsar el botón de . mostrando los archivos por fecha de creación del más reciente al más antiguo . pulse el botón enviar e imprima el acuse. el cual deberá imprimir. podrá seleccionar el archivo que contiene la llave privada del dispositivo y ruta donde se encuentre almacenado. Adicionalmente se cuenta con la opción de búsqueda automática de los certificados que coincidan con el Registro Federal de Contribuyentes del declarante. estas últimas se deberán presentar en la ventanilla bancaria o en su caso efectuar el pago mediante el portal bancario de su preferencia.asp?/ReimpresionI nternet/REIMDefault.sat. Llave privada (. proporcione el Folio del Acuse.acuse.https://www. mostrando los archivos por fecha de creación del más reciente al más antiguo . Capturada la información anterior. Si la validación es exitosa. Contraseña de la llave privada: Permite capturar la contraseña de la llave privada del contribuyente.
declaración y envíela. Por Agencia Registradora Autorizada favor inténtelo más tarde. firme errores en el algoritmo de digestión. Falla de comunicación. ARA. falla enSu declaración fue recibida en forma incompleta. Por parámetros de comunicación con la favor inténtelo más tarde. remarcado. favor inténtelo más tarde.Envíela nuevamente. Por de procesamiento. (ARA). la conexión del contribuyente. Error de configuración en los Por el momento el servicio no está disponible. falla del ISP. etc. falla del ISP. Su Certificado Digital no se encuentra registrado en el SAT. llame sin El Certificado Digital no existe. Consulte en la página del SAT Certificado Digital revocado o (www. Recupérelo de la página de Internet del SAT. Nuevamente firme su caracteres. costo al teléfono de INFOSAT al 01800-463 6728. Su Certificado Digital se encuentra revocado o cancelado. su declaración y envíela nuevamente. remarcado.gob. No se pudo comprobar la firma por Verifique los archivos utilizados (. etc. Error de comunicación con la Por el momento el servicio no está disponible. Nuevamente firme su correspondiente a la cadena original.sat.). El contenido del archivo firmado fue alterado en Firma alterada. Sobrecarga de trabajo en el servidor Por el momento el servicio no está disponible. conexión del contribuyente.cer y .). o envíe un correo electrónico a asisnet@sat. se eliminaron forma previa a su envío. Su Declaración fue recibida en forma incompleta.key). corte de energía. . Envíela nuevamente. firme y envíe nuevamente su declaración.mx. Si el problema persiste. El contenido del archivo firmado fue alterado en La firma no coincide o no es forma previa a su envío.gob. declaración y envíela.Fírmela y envíela nuevamente. Error en la recepción de datos en el servidor (error de comunicación en la capa de procesamiento. falla en laSu Declaración fue recibida en forma incompleta. No fue posible desencriptar su declaración.Lista de posibles errores al utilizar la Firma Electrónica Avanzada: CAUSA MENSAJE DESPLEGADO La cadena a firmar se recibió incompleta (error de comunicación en la capa de presentación.mx) los requisitos necesarios cancelado. corte de energía. para que se le emita una nueva Firma Electrónica Avanzada (Fiel).
mx) los requisitos necesarios para obtener una Firma Electrónica Avanzada (Fiel) válida. no son compatibles un algoritmo no implementado. se procede a buscar la ubicación donde se haya generado el archivo ya sea con pagos por servicios educativos. éstos a su vez deben ser archivos con extensión . Procedimiento a seguir: Una vez seleccionado el botón “Carga de Archivos”. DEDUCCIONES PERSONALES Y RETENCIONES Cuando un contribuyente tenga un gran número de registros por concepto de “Pagos por Servicios Educativos (Colegiaturas)”. (ARA). . corte de energía. En caso de que hubiera realizado una carga anterior. falla en laSu Declaración fue recibida en forma incompleta. Para ello se selecciona el botón “Carga de Archivos” que se localiza en la parte inferior de la pantalla principal. falla del ISP.CAUSA MENSAJE DESPLEGADO Error en la recepción de datos en el servidor (error de comunicación en la capa de procesamiento. El Certificado Digital y Llave Privada que utilizó para firmar su Declaración.). Regresar CARGA MASIVA DE PAGOS POR SERVICIOS EDUCATIVOS (COLEGIATURAS).Envíela nuevamente.TXT (texto plano). remarcado.gob. con los generados por el SAT. Consulte en la generada con un algoritmo diferente página del SAT (www. requisitos necesarios para obtener una Firma Electrónica Avanzada (Fiel) válida.gob.sat. conexión del contribuyente. "Deducciones Personales" y "Retenciones". no son compatibles Se está recibiendo una firma con los generados por el SAT. El certificado fue generado por otraEl Certificado Digital y Llave Privada que utilizó entidad diferente al SAT y se utilizó para firmar su Declaración. deducciones personales o retenciones. etc. la Declaración Automática versión 2012 ofrece la alternativa de realizar la captura en una sola carga (carga masiva). los registros se sustituirán automáticamente por los registros contenidos en los nuevos archivos.sat. Consulte en la página del SAT (www. Error de configuración en los parámetros de comunicación con laPor el momento el servicio no está disponible.mx) los a los implementados. Por Agencia Registrador Autorizadafavor inténtelo más tarde.
Para crear el archivo de texto se recomienda utilizar el Bloc de notas o en su caso WordPad. comillas.La Declaración Automática puede realizar una carga masiva de hasta 1. • El segundo campo va a ser el RFC del contribuyente que va a presentar la declaración. espacios. . uno en cada línea. La primera línea se utiliza para identificar el archivo: • El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra "Colegiaturas" (escrita exactamente así –sin las comillas-). etc. Ascendiente. Conyuge (sin acento). Este archivo no debe contener caracteres como: tabuladores. consta de un único campo con la palabra "Beneficiarios" (escrita exactamente así –sin las comillas-). y se va a dividir en columnas delimitadas por el carácter pipe ("|"). A continuación vienen los datos de los beneficiarios. La segunda línea es el identificador de la sección de beneficiarios. Estructura para crear un archivo de Pagos por Servicios Educativos (Colegiaturas) El archivo de datos para colegiaturas es un archivo de texto. El parentesco puede ser (escrito exactamente como aparece aquí): Contribuyente. Se compone de líneas y cada línea a su vez se compone de campos (separados por un pipe | "barra vertical"). Descendiente. • En el segundo campo se coloca la CURP del beneficiario.000 registros. comas. • • En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar. Dichas líneas constan de dos campos: • En el primer campo se captura el parentesco. tanto de pagos por servicios educativos como de Retenciones o Deducciones Personales. o.
mismo que puede ser (escritos exactamente así): Preescolar. Dichas líneas constan de cuatro campos: • En el primer campo se captura la CURP completa del beneficiario con letras en mayúsculas (dicha CURP debe ser una que aparece en la sección de beneficiarios o que se encuentre ya cargada en el sistema). A continuación vienen los datos de los pagos. • En el tercer campo se captura el RFC de la institución educativa con letras en mayúsculas (12 o 13 caracteres. consta de un único campo con la palabra "Pagos" (escrita exactamente así –sin las comillas-). o. sin espacios comas o símbolo alguno).La siguiente línea es del identificador de la sección de pagos. sin espacios o caracteres extra). • En el cuarto campo se captura el monto de estímulo aplicable (dígitos únicamente. De manera que un ejemplo completo se vería como sigue: Colegiaturas|AECD710203SD2|2012 Beneficiarios Contribuyente|AECD710203HMSVVC04 Conyuge|DECA750320MMSVVC04 Ascendiente|AEDE510607HMSVVC04 Descendiente|AECD950823MMSVVC04 Pagos AECD710203HMSVVC04|Bachillerato|GHI070809ZX7|15234 DECA750320MMSVVC04|Secundaria|GHI070809ZX7|11523 AEDE510607HMSVVC04|Tecnico|GHI070809ZX7|12345 AECD950823MMSVVC04|Bachillerato|GHI070809ZX7|15234 . uno en cada línea. Primaria. Tecnico (sin acento). Bachillerato. • En el segundo campo se coloca el nivel de los estudios. Secundaria.
el año para el cual aplican los datos del archivo. la palabra "Deducciones". • • • Un ejemplo completo se vería como sigue: Deducciones|AECD710203SD2|2012 A|5000|ABC010203AS4 B|450|GIHF470809ZX7 C|300|CRM6702109K6 Z|3000 . El primer renglón se utiliza para identificar el archivo: • El primer elemento debe llevar el identificador del tipo de carga. sin centavos y sin símbolos adicionales. es decir. El segundo elemento va a ser el RFC del contribuyente que va a presentar la declaración. En este último caso no deberá dejarse un espacio en blanco al inicio del RFC. El tercer elemento de captura es el ejercicio que se va a presentar (2012). en este caso.AEDE510607HMSVVC04|Tecnico|HIG080709XZ2|1000 Estructura para crear un archivo de Deducciones personales. o En la segunda columna se coloca el monto deducido en pesos sin punto decimal. A partir del segundo renglón se captura la relación de las deducciones de la siguiente forma: o En la primer columna se captura la clave de la deducción (esta se describe abajo). o Por último en la tercer columna: RFC de la empresa ó prestador de servicios a 13 posiciones para personas físicas y 12 para personas morales.
En el segundo elemento. • • A partir del segundo renglón se captura la relación de las retenciones de la siguiente forma: • En la primer columna se captura la clave de la retención (ésta se describe abajo). dentales y gastos hospitalarios Gastos funerales Donativos Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación) Aportaciones voluntarias al SAR Primas por seguros de gastos médicos mayores Gastos de transportación escolar obligatoria Depósitos en cuentas personales especiales de ahorro. En el tercer elemento de captura es el ejercicio que va a presentar (2012). en este caso.Nota: Para el caso de la clave de deducción "Z". Las claves de deducciones y los RFC pueden capturarse con letras mayúsculas o minúsculas. primas de seguros (pensiones) Impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado Cantidad recuperada en los gastos efectuados Estructura para crear un archivo de Retenciones El primer renglón se utiliza para identificar el archivo: • El primer elemento debe llevar el identificador del tipo de carga. Tabla de claves de Deducciones: Clave A B C D E F G H I Z Concepto Honorarios médicos. . va el RFC del contribuyente que va a presentar la declaración. la palabra "Retenciones”. el registro no llevará RFC de la empresa debido a que es Cantidad Recuperada en los gastos efectuados. año para el cual aplican los datos del archivo.
debe ser mayor o igual que la suma de las dos siguientes columnas. deducciones personales y retenciones se procederá conforme a lo siguiente: • • El archivo de entrada se valida renglón por renglón. sin punto decimal.• En la segunda columna se coloca el monto de los ingresos pagados en pesos. sin centavos y sin símbolos adicionales. Tabla de claves de Retenciones: Clave X Y A H F I O T Concepto Servicios profesionales (actividades empresariales y profesionales) Actividades Empresariales Arrendamiento Servicios profesionales (Contabilidad simplificada) Actividades empresariales – contabilidad simplificada Régimen intermedio Demás ingresos Intereses En los casos de carga masiva de datos en servicios educativos (colegiaturas). En la tercera columna se captura el monto del ISR retenido en pesos. sin centavos y sin símbolos adicionales. • • • • • Un ejemplo completo se vería como sigue: Retenciones|AECD650203SD2|2012 H|100000|10000|10000|ABC010203AS4 Y|200000|2000|3000|DEF040506QW5 A|50000|500|500|HIJ770809ZX7 Las claves de retenciones y los RFC pueden capturarse con letras mayúsculas o minúsculas. Después de realizada la validación. sin dejar espacio al principio. y en el caso de que todos los registros estén correctos. Para el caso de que no exista información de ISR o IVA Retenido. se mostrará un mensaje que indica que los . sin punto decimal. se deberá indicar como un espacio en blanco entre dos caracteres pipe (“||”) No procede carga de retenciones para sueldos y salarios. En la quinta columna se captura el RFC del retenedor. sin punto decimal. En la cuarta columna se captura el monto del IVA retenido en pesos. sin centavos y sin símbolos adicionales. el que corresponda.
• En caso de errores en los archivos. el sistema presenta un resumen indicando el renglón y el elemento donde se presenta dicho error para su corrección. Regresar . aceptando esto. aparecerá otro mensaje que indica que los datos se han cargado satisfactoriamente.datos de las deducciones o retenciones se sustituirán por los datos contenidos en el archivo.
Documentos similares a Declaración Automática 2013

References: artículo 130
 Artículo 158
 Artículo 158
 artículo 109
 artículo 167
 artículo 176
 artículo 176
 artículo 176
 artículo 176
 Artículo 221
 Artículo 168
 artículo 221
 artículo 1
 artículo 4
 artículo 23
 artículo 23
 artículo 144
 resolución 
 artículo 32
 artículo 6
 Artículo 7
 artículo 219
 artículo 213
 artículo 124
 artículo 124