Source: http://noticias.juridicas.com/base_datos/Fiscal/c4-2001-be.html
Timestamp: 2020-05-31 07:39:28+00:00

Document:
Vigencia desde 29 de Octubre de 2001. Revisión vigente desde 11 de Junio de 2008
ANEJO II . Registro de detalle sobre información de depósitos dinerarios
1. Los Bancos, Cajas de Ahorro, Cooperativas de Crédito y las sucursales en España de Entidades de Crédito autorizadas en países no miembros de la Unión Europea, cuando los depósitos o valores garantizados constituidos o confiados a la sucursal no estén cubiertos por un sistema de garantía en el país de origen, deberán remitir al Banco de España, Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos, anualmente, el estado que se recoge como anejo I a la presente Circular en soporte magnético o mediante conexión de ordenadores antes del 31 de enero de cada año, sobre la base de los saldos existentes al 31 de diciembre del ejercicio anterior. El Banco de España remitirá copia de las declaraciones recibidas al correspondiente Fondo de Garantía de Depósitos. Párrafo primero del número 1 de la norma segunda modificado conforme establece el número 1 de la disposición adicional única de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos («B.O.E.» 10 junio).Vigencia: 11 junio 2008
Adicionalmente, las entidades citadas deberán tener a disposición del Banco de España, en todo momento, la información sobre depósitos dinerarios con las especificaciones informáticas contenidas en el Anejo II Párrafo segundo del número 1 de la norma segunda introducido por el número 1 de la disposición adicional única de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos («B.O.E.» 10 junio).Vigencia: 11 junio 2008
Norma cuarta derogada por la disposición derogatoria de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos («B.O.E.» 10 junio).Vigencia: 11 junio 2008
c) A efectos de los depósitos constituidos por las personas que tengan una participación en empresas del grupo económico, se estará a la definición de «participación» recogida en el artículo 185 de la Ley de Sociedades Anónimas .
d) Se corresponderá con saldos contabilizados en la rúbrica «8.3 Fianzas recibidas» y «8.10 Cuentas especiales» del pasivo del balance reservado que respondan a lo señalado en el último párrafo del número 1 del artículo 4 del Real Decreto 2606/1996 , y cuyos titulares no sean los reseñados en el número 4 del mismo artículo.
e) En esta partida se incluirán los valores e instrumentos financieros que se tengan que registrar en las rúbricas «5.7 Valores de renta fija y variable confiados por terceros», «5.9 Activos adquiridos en nombre propio por cuenta de terceros» y «5.13 Otros instrumentos financieros confiados por terceros» de cuentas de orden, salvo aquellos que no gocen de garantía según el número 2 del artículo 4 del Real Decreto 2606/1996 , y aquellos cuyo titular sea alguno de los depositantes señalados en el número 4 del artículo 4 del citado Real Decreto, incluidos los registrados a nombre de otra Entidad Depositaria (primera Entidad Depositaria) de acuerdo con lo previsto en la norma 34, apartado 6, letras f) y k), de la Circular 4/1991. Las cesiones temporales se incluirán en cada una de las subpartidas según las características del activo cedido. Los valores e instrumentos financieros, incluidos los cedidos temporalmente, se valorarán aplicando los criterios establecidos en la norma tercera de esta Circular.
h) Para reflejar el número de depositantes se tendrá en cuenta lo señalado en los números 2, 3 y 4 del artículo 7 del Real Decreto 2606/1996 .
Anejo I renumerado por el número 2 de la disposición adicional única de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos («B.O.E.» 10 junio). Su contenido literal se corresponde con el del anterior anejo único.Vigencia: 11 junio 2008
Registro de detalle sobre información de depósitos dinerarios
Anejo II introducido por el número 3 de la disposición adicional única de la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos («B.O.E.» 10 junio).Vigencia: 11 junio 2008

References: artículo 185
 artículo 4
 Real Decreto 
 artículo 4
 Real Decreto 
 artículo 4
 artículo 7
 Real Decreto