Source: https://www.fma.gv.at/banken/fma-bewilligung/ausnahme-zufluesse-bei-berechnung-des-75-caps-lcr/
Timestamp: 2017-02-26 00:59:41+00:00

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Ausnahme / Zuflüsse bei Berechnung des 75%-Caps (Liquidity Coverage Ratio) | FMA - Finanzmarktaufsicht Österreich
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Art. 425 Abs. 1 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ( Capital Requirements Regulation, „CRR“ ) sieht vor, dass Kreditinstitute ihre Liquiditätszuflüsse im Rahmen der Liquidity Coverage Ratio (LCR) melden müssen. Mit Bewilligung der zuständigen Aufsichtsbehörde können bestimmte Zuflüsse von Gegenparteien im selben Konzern oder im selben Institutssichernden System (Institutional Protection Scheme, „IPS“) von dieser Obergrenze ausgenommen werden. Dieser Beitrag beschreibt den Hintergrund der Regelung und informiert über die wesentlichen Voraussetzungen für die Bewilligung.
Gemäß Art. 425 Abs. 1 CRR haben Kreditinstitute ihre Liquiditätszuflüsse im Rahmen der LCR zu melden. Damit sich Kreditinstitute nicht ausschließlich auf erwartete Mittelzuflüsse stützen, um ihren Liquiditätsanforderungen zu genügen, und damit ein Mindestbestand an HQLA
(High Quality Liquid Assets) sichergestellt ist, wird grundsätzlich für den Betrag der Zuflüsse eine Obergrenze von 75% („75%-Cap“) der gesamten erwarteten Liquiditätsabflüsse festgelegt. Ein Kreditinstitut muss somit prinzipiell einen Mindestbestand an HQLA halten, der zumindest 25% der gesamten erwarteten Mittelabflüsse entspricht.
Nach Art. 425 Abs. 1 CRR in Verbindung mit Art. 33 delVO LCR können durch Bewilligung der Aufsichtsbehörde bestimmte Zuflüsse von Gegenparteien im selben Konzern oder im selben (Institutional Protection Scheme, „IPS“) von dieser Obergrenze ausgenommen werden. Zudem gibt es besondere Regelungen für bestimmte Arten von Zuflüssen und Spezialbanken. Die Bewilligung wird nur erteilt, wenn die beantragten Zuflüsse tatsächlich geeignet sind, die effektive Einhaltung der LCR nachhaltig positiv zu beeinflussen.
Die Beantragung einer Bewilligung gemäß Art. 425 Abs. 1 CRR in Verbindung mit Art. 33 delVO LCR ist frühestens seit Veröffentlichung der delegierten Verordnung nach Art. 460 CRR (delVO LCR) im Amtsblatt der Europäischen Union möglich!
Voraussetzungen für die Bewilligung (Inhalt anzeigen für: Voraussetzungen für die Bewilligung)
Mindestens drei stattgefundene (verpflichtende) LCR-Meldungen
Obergrenze von 75 % wird (empirisch nachweisbar) wiederholt erreicht
Begründete Annahme, dass Zuflusse selbst bei einem kombinierten marktweiten und spezifischen Stressszenario der Gegenpartei hoher ausfallen werden
Vertragliche Sicherstellung, dass Gegenpartei einen symmetrischen oder noch konservativeren Abfluss in der LCR annimmt
Einhaltung der LCR-Mindestquote durch die Gegenparteien
LCR-Liquiditätspuffer hat auch nach erteilter Bewilligung jederzeit mindestens 20% HQLA (gerechnet an gesamten Bruttomittelabflüssen) aufzuweisen (Mindestbestand). Bei Spezialbanken kann dieser Mindestbestand bei Bewilligung auf 10% reduziert werden.
Integration der Auswirkungen der Bewilligung im jeweiligen Liquiditätsrisikomanagement
Übersichtliche Darstellung der Konzernbeziehungen; Einheiten (Anführung nach Firmenbuchnummer) unter Angabe der Eigentumsverhältnisse bzw. der tatsächlichen Beherrschung per letztem Bilanzstichtag sowie der zwei vorangegangenen Bilanzstichtage; Bestätigung durch den Wirtschaftsprüfer
Konkrete Beschreibung der Zuflüsse, die von der Obergrenze ausgenommen werden sollen sowie Nennung des oder der liquiditätsbereitstellenden Institute(s)
Vorlage Bewilligungsbescheid nach Art. 113 Abs. 6 oder 7 CRR
Vertragliche Grundlagen (Vertrag mit liquiditätsbereitstellendem Institut oder konzernweiter Vertrag inklusive der Unterschriften der Verantwortlichen aller beantragenden Institute)
Ausgefüllte Meldeformate (einzubringen sind mindestens drei rückgerechnete LCR-Meldungen anhand des verfügbaren aktuellsten ITS-Reporting-Template1) inklusive Darlegung der Auswirkung der beantragten Bewilligung auf die LCR (mit Berücksichtigung der in jedem Falle geltenden Mindestschwelle von 20 % bzw. 10 % HQLA)
Vorlage von weiteren Dokumente inklusive Abfrage Stress-Testergebnisse, Notfallkonzepte und konsolidierter Risikolage
Bescheinigung, dass Zuflusse trotz Stressszenario höher ausfallen werden
Weiterführende Information (Inhalt anzeigen für: Weiterführende Information)
Information für die Zustimmung der Aufsichtsbehörde zur Freistellung von Zuflüssen von der 75%-Begrenzung im Rahmen der LCR gemäß Art 425 Abs. 1 CRR iVm Art 33 delVO LCR (Dateiformat: pdf, Dateigröße: 168,1 KB, Sprache: Deutsch)
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ("CRR") über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (idF Wiederverlautbarung Dezember 2013)

References: Art. 425
 Art. 425
 Art. 425
 Art. 33
 Art. 425
 Art. 33
 Art. 460
 Art. 113