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Timestamp: 2017-02-27 18:43:33+00:00

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.GUILLERMO BURGA CARRANZA.
Y OTROS Sumilla : INFORME CONTABLE PERICIAL
Expediente : 1645-2005 Agraviado : EL ESTADO-EPS GRAU Inculpado : GUILLERMO BURGA CARRANZA.
que fue determinado en el Informe N° 005-2003-2-3470-OCI. contra los que resulten responsables por el Delito contra la Administración Pública en la modalidad de PECULADO .A. ―EXAMEN ESPECIAL EVALUACION DE LA LEGALIDAD DE PERSONAL Y REMUNERACIONES‖
Denuncia Penal interpuesta por el Representante Legal. de EPS GRAU S..
166. contrarios a la Ley de Presupuesto. 439. cuya responsabilidad recae en los Directores de EPS GRAU. contrarios a la Ley de Presupuesto.Antecedentes
POR:  Incrementos indebidos de Remuneraciones a la Gerencia General y Jefes Zonales a partir del mes de Setiembre de 1999 por un monto de S/.
Incrementos indebidos de Remuneraciones a Funcionarios.50 Nuevos Soles.
. por un monto de s/.668.00 Nuevos Soles.164. efectuados a partir del mes de Junio del 2001. cuya responsabilidad recae en los Directores de EPS GRAU.
◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ CARLOS JACINTO PASAPERA SEMINARIO. LUIS GASTON FIGALLO PALACIOS.
JESUS HERRERA TALAVERA.
. CARLOS ALBERTO CALLIRGOS FARFAN Y ABRAHAM OROZCO FALLA. RAMIRO CORONADO ACARO.Antecedentes
2. GERMAN TAY AYON. WILFREDO LAU SALAZAR. GREGORIA ZAPATA GALLEGOS. IGNACIO BENAVENTE TRULLENQUE.
MANUEL GRANDA SAAVEDRA. EDUARDO DAVID SOLANO DELGADO.A folios 710/717. se observa la Denuncia Formalizada por el Cuarto Juzgado Especializado en lo Penal de Piura. TELESFORO FUENTES CORDOVA. Proceso Penal en la vía de Procedimiento ordinario contra :
◦ ◦ ◦ ◦ ◦ ◦ GUILLERMO ZENON BURGA CARRANZA. WALTER EDUARDO MERINO CARMEN. CLARA BACA PALACIOS. JORGE HILDEBRANDO CAMINO CALLE. LUIS ROMERO AGURTO. GABRIEL GARCIA LOPEZ. FRANCISCO ZUMANARAN LA TORRE. ROBIN CABRERA SEMINARIO. SANTOS RAMOS CRUZ.
con la finalidad que nos proporcione la siguiente información :
Informe de la Ejecución Presupuestal de las Partidas de Remuneraciones. 2003.‖. 2001. las Modificaciones Presupuestales y la Ejecución Final de los Ejercicios Económicos 1999. 2002.
Con fecha 29 de Enero del 2009.Antecedentes
3. Informe N° 004—2003-2-3470-OCI de Diciembre 2003 ―Pagos Indebidos de Remuneraciones entre el Periodo de Setiembre 1999 a Mayo 2003 en el EPS GRAU S. nos dirigimos al Gerente General de la EPS Grau S.
.A. 2000. Este Informe debe contar con las Aclaraciones del Jefe de Presupuesto. donde se incluya el Presupuesto Inicial de Apertura. con sus respectivos Anexos.A..
. y a insistencia de la Presidencia de la Segunda Sala Penal. Con fecha 9 de Junio del 2009. haciéndonos llegar los Exámenes Especiales de la Información Presupuestaria de las Sociedades de Auditoría Externa por los años 1999. 2000. atiende nuestro requerimiento en forma parcial. Ronald Hidalgo Gutiérrez. el Gerente Admr. 2001.Antecedentes
4. Financiero Lic. 2002 2003.
. así como determinar si se ha causado PERJUICIO ECONOMICO a la Institución. consiste en determinar si los inculpados han autorizado el incremento de Remuneraciones a los Funcionarios de la EPS GRAU S. contrarios a la Norma de la Ley de Presupuesto del Sector Público de 1999. conforme a lo señalado en la Resolución de Apertura de Instrucción.A..OBJETO DEL INFORME CONTABLE PERICIAL
EL OBJETO DE LA PERICIA.
A. (EPS GRAU S.S. bajo la forma Societaria de Sociedad Anónima. (EPS GRAU S.A.). es una Empresa Municipal de Derecho Público Interno.)‖.  Ley 27013 del Presupuesto del Sector Público para 1999  Estatuto aprobado con fecha 31 de Julio de 1997.A.A. en los cuales están comprendidos los siguientes sistemas:  Servicios de Agua Potable  Servicios de Alcantarillado Sanitario y Pluvial Realiza sus actividades dentro de los siguientes dispositivos Legales:  Ley 23853 Ley Orgánica de Municipalidades  Ley 24948 Ley de Actividad Empresarial del Estado  Ley 26887 Nueva Ley General de Sociedades  Ley 26338 Ley General de Servicios de Saneamiento y su Reglamento aprobado por D.EXAMEN PERICIAL
BREVE RESEÑA E LA ENTIDAD AGRAVIADA: La Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento S. cuyo OBJETO es la prestación de Servicios de Saneamiento.
. fecha de Constitución de la Razón Social ―ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO GRAU S. N° 0995-PRES.
INFORME ESPECIAL N° 005-2003-2-3470 (LEGAL) “PAGOS INDEBIDOS DE REMUNERACIONES ENTRE EL PERIODO DE SETIEMBRE DE 1999 A MAYO 2003 EN LA EPS GRAU PIURA” Elaborado por el Organo de Control Institucional (OCI) de la EPS GRAU SA.EXAMEN PERICIAL
INFORME N° 004-2003-2-3470-OCI DE DICIEMBRE DEL 2003 (ADMINISTRATIVO) “PAGOS INDEBIDOS DE REMUNERACIONES ENTRE EL PERIODO DE SETIEMBRE 1999 A MAYO 2003 EN LA EPS GRAU S-A”. Elaborado por el Órgano de Control Institucional (OCI) de la EPS GRAU SA.
“INCREMENTO DE REMUNERACIONES A LA GERENCIA GENERAL. GERENCIAS ZONALES Y GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA. CONTRARIOS A LA LEY DE PRESUPUESTO PUBLICO. A PARTIR DE SETIEMBRE DE 1999 HASTA MAYO 2003. OPERACIONES e INGENIERIA y COMERCIAL. LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA DEL ESTADO y DIRECTIVA DE PROCESO PRESUPUESTARIO
personal Auxiliar Jurisdiccional y Administrativo del Poder Judicial y Ministerio Público sujeto al Decreto Legislativo N° 276.EXAMEN PERICIAL
DECRETO DE URGENCIA N° 011-99 DECRETA: Artículo 1. docentes del Magisterio Nacional.
. servidores asistenciales del Sector Salud y personal de Organismos Públicos que perteneciendo al régimen privado. funcionarios del Servicio Diplomático de la República.Otorgase. una Bonificación Especial a favor de los servidores de la administración pública regulados por el Decreto Legislativo N° 276. trabajadores comprendidos en el Decreto Legislativo N° 559. personal de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional. profesionales de la salud. sujetan sus escalas remunerativas a los niveles establecidos para los servidores comprendidos dentro del Decreto Legislativo N° 276.. Docentes Universitarios. a partir del 1 de abril de 1999.
Que.EXAMEN PERICIAL
DECRETO SUPREMO N° 148-2000 APRUEBAN PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL AÑO FISCAL 2001 DE LAS EMPRESAS MUNICIPALES Y ORGANISMOS COMPRENDIDOS EN EL D. señalados en el Artículo 10 del Decreto Legislativo N° 909-2000 . mediante Resolución Directoral N° 035-2000-EF/76.01 se aprobó la Directiva N° 007-2000-EF/76.Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2001
. anterior a su vigencia.01 que regula el proceso de programación de los presupuestos de las empresas municipales y de los organismos que conforman la actividad. el Artículo 21 de la ley N° 27209 -Ley de Gestión Presupuestaria del Estado establece que los organismos que conforman la actividad empresarial del Estado así como las empresas-pertenecientes a los Gobiernos Locales deben programar y aprobar sus respectivos presupuestos en base a las directivas que emita el Ministerio de Economía y Finanzas. LEG N° 909 Que. empresarial del Estado correspondiente al año 2001. en un plazo que vence el 31 de diciembre de cada año fiscal.
Apruébese el Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Año Fiscal 2002.. el Artículo 21 de la Ley N° 27209 -Ley de Gestión Presupuestaria del Estado-establece que las entidades que conforman la actividad empresarial del Estado así como las empresas pertenecientes a los Gobiernos Locales deben programar y formular sus respectivos presupuestos en base a las directivas que emita el Ministerio de Economía y Finanzas.EXAMEN PERICIAL
DECRETO SUPREMO N° 231-2001-EF Que. DECRETA: Articulo 1. de las Empresas Municipales y Entidades comprendidas en el Artículo 22 de la Ley N° 27573 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2002 de acuerdo a la estructura y montos que se señalan.
INFORME N° 003-2002-EPSGRAU S.A EMITIO DICHO INFORME AL ING.A – OAJ-SD con relación al asunto indicado.A –OAI DE FECHA 13 MARZO DEL 2002. Se transcribe las conclusiones y recomendaciones:
. EL CPC NESTOR DELACRUZ SEMINARIO MAT N° 474 JEFE AUDITORIA INTERNA EPS GRAU S. REFERENCIA MEMORANDUM N° 084-2002-EPS GRAU S.A – GAF Y MEMONRAMDUM N° 004-2002-EPS GRAU S. IGNACIO BENAVENT TRULLENQUE PRESIDENTE DEL DIRECTORIO CON ASUNTO OPINION SOBRE TOPE MAXIMO DE INGRESO ANUAL DEL GERENTE GENERAL.
el mismo que fue aprobado con Resolución De Contraloría N° 300-2002-CG. no sólo en aspectos de Forma sino de Fondo. se efectúa con el INFORME ESPECIAL
SETIEMBRE 1999 A MAYO 2003 EN LA EPS GRAU SA‖. en varias oportunidades para que este Informe Especial sea reformulado. se ha dirigido al Jefe del OCI.PRIMERO
La Denuncia Penal que se interpone por parte del Representante Legal a los Miembros del Directorio. cuya Acción de Control se programo en el Plan Anual de Control para el año 2003. preparado por el Jefe del Órgano de Control Institucional. como las señaladas en el Anexo al Oficio N° 447-2003-CG/ORPI
. La Contraloría General de la República con la capacidad reformuladora que le señala la Ley. de fecha 23 de Diciembre del 2002. Empleados y Funcionarios de la EPS GRAU SA.
EN TODOS SUS ASPECTOS DE IMPORTANCIA. nunca fueron observados y la Institución ha tomado las Opiniones como suyas. y 2003. ANTES INDICADO. 2002. que se efectuaron con consentimiento de la Contraloría General de la República.SEGUNDO
Conforme lo hemos señalado anteriormente los INFORME DE AUDITORIA EXTERNA. PRESENTA RAZONABLEMENTE. EL MARCO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA. DE LA ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO GRAU SA – EPS GRAU SA. “
. 2000.. LA INTEGRACION Y CONSOLIDADCION DE LA INFORMACION PRESUPUESTARIA DE LA ENTIAD. en el ―EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA‖ culminados al 31 de Diciembre de los años 1999. coincidiendo todas en manifestar lo siguiente: “EN NUESTRA OPINION. DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS LEGALES VIGENTES Y APLICABLES. 2002.
. disponiendo el ARCHIVO DEFINITIVO. del Distrito Judicial de Piura. por la supuesta COMISION del Delito DE PECULADO. de la Causa. en agravio de la ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO GRAU EPS GRAU SA. por los considerandos que se han expuesto anteriormente RESUELVE : NO HA LUGAR A FORMULAR DENUNCIA PENAL..TERCERO
Que el Fiscal de la Sexta Fiscalía Provincial Penal.
en este caso la Gerencia Administrativa Financiera. Excepto. conforme se han desarrollado los diferentes aspectos que encierra la elaboración de esta Pericia Contable. que se han comentado y forman parte de los anexos correspondientes No se ha producido PAGOS INDEBIDOS DE REMUNERACIONES ENTRE EL PERIODO DE SETIEMBRE 1999 A MAYO DEL 2003 EN LA EPS GRAU SA.
. así como la revisión de los dispositivos Legales.. vía Departamento de Recursos Humanos y la Oficina de Planificación y Desarrollo Empresarial.507. 9.56.CUARTO
QUE. que dice :‖ El desconocimiento de las Directivas Presupuestales Formuladas por el Ministerio de Economía y Finanzas. ha ocasionado que durante el año 2001 se pague en exceso la Remuneración correspondiente al Gerente General por s/. emitida por el CPC Mat 474 NESTOR DE LA CRUZ SEMINARIO Jefe de Auditoría Interna (i) EPS GRAU SA. por la Conclusión 2 del Informe N° 003-2002-EPS GRAU SA-OAI. de parte de Personal que se encarga de procesar información periódica a nuestros entes normativos y de control.
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