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Timestamp: 2020-01-23 09:14:31+00:00

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C 154/1
INFORME SOBRE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA DEL EJERCICIO 2010
2011/C 154/01
Resumen global de la ejecución presupuestaria 2010
Ejecución presupuestaria 2010 por capítulo
Anexo I:
Comparación por capítulo de la ejecución de los ingresos 2010 con relación a los de 2009
Anexo II:
Situación de los ingresos 2010 — Derechos constatados y derechos prorrogados
Anexo III:
Comparación por capítulo de la ejecución de los créditos 2010 con relación a los de 2009
Anexo IV:
Detalle de la ejecución de los créditos 2010 (créditos del ejercicio y créditos prorrogados de Derecho del ejercicio anterior)
Anexo V:
Utilización de los ingresos afectados en 2010
Transferencias presupuestarias realizadas en 2010 en el marco de lo dispuesto en los artículos 22 y 24 del Reglamento financiero
Este informe que, con arreglo al artículo 122 del Reglamento financiero y al artículo 185 de las Normas de desarrollo, se adjunta a las cuentas del Tribunal de Justicia de la Unión Europea para el año 2010, da cuenta, en particular, del porcentaje de ejecución de los créditos. De igual modo, proporciona información sintética sobre las transferencias de créditos entre las diferentes partidas presupuestarias realizadas durante el ejercicio 2010.
El capítulo 2 del presente informe proporciona un resumen global de la ejecución presupuestaria en 2010 y el capítulo 3 examina más detalladamente la evolución de las líneas presupuestarias por capítulo del presupuesto 2010. Por último, los anexos proporcionan, en forma de cuadros cifrados, información detallada relativa a esta misma ejecución presupuestaria 2010.
Por lo que respecta a la actividad jurisdiccional propiamente dicha, se invita al lector a consultar el Informe Anual 2010 del Tribunal de Justicia de la Unión Europea en la página de Internet Curia (http://curia.europa.eu) que proporciona información y estadísticas detalladas sobre las actividades jurisdiccionales del Tribunal de Justicia, del Tribunal General y del Tribunal de la Función Pública.
2. RESUMEN GLOBAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2010
2.1. Ingresos
Las previsiones de ingresos del Tribunal de Justicia de la Unión Europea para el ejercicio 2010 ascendían a 39 957 000 EUR.
Como muestra el cuadro 1 siguiente, los derechos constatados del ejercicio 2010 ascienden a 44 043 087 EUR y son un 10,23 % superiores a las previsiones (1).
Previsión de ingresos y derechos constatados
Previsión de ingresos 2010
Derechos constatados 2010
Ingresos procedentes de las personas vinculadas a las instituciones y otros organismos comunitarios
39 817 000,00
42 959 551,79
Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de la Institución
1 072 685,37
Ingresos diversos
10 850,00
39 957 000,00
44 043 087,16
110,23 %
Se observa que los ingresos-derechos constatados del título 4 (principalmente las retenciones practicadas sobre las retribuciones de los Miembros y del personal en concepto de impuestos y cotizaciones sociales) representan un enorme porcentaje del total de los ingresos (97,54 %); mientras que los ingresos de los títulos 5 y 9 (principalmente el reembolso de gastos relacionados con los arrendamientos de una parte de los edificios T/T bis por el Tribunal de Cuentas y por el Centro de Traducción, el producto de las ventas de publicaciones, los reembolsos de telecomunicación y los productos financieros) solo representan un 2,46 % del total.
Los anexos I y II proporcionan información cifrada complementaria sobre todos los flujos de ingresos (ingresos-derechos prorrogados, ingresos-derechos constatados e ingresos-derechos recaudados).
Por lo que se refiere a los ingresos sobre derechos prorrogados del ejercicio anterior, el cuadro 2 siguiente indica que los ingresos del título 4 representan la mayor parte del total de los ingresos sobre derechos prorrogados percibidos en 2010 (75,93 %).
Ingresos sobre derechos prorrogados
Importes prorrogados 2009 a 2010
44 048,98
14 470,35
13 963,59
58 519,33
58 012,57
99,13 %
2.2. Gastos
2.2.1. Créditos del ejercicio
Los créditos para gastos consignados en el presupuesto del Tribunal de Justicia de la Unión Europea para el ejercicio 2010 ascendían a 329 300 000 EUR.
Como muestra el cuadro 3 siguiente, la ejecución presupuestaria del ejercicio 2010 asciende a 323 784 221,31 EUR y refleja un porcentaje de utilización de los créditos definitivos del 98,32 %, que sigue siendo muy elevado y, como en 2009, superior al 98 %.
Se observa igualmente que, como sucedía en años anteriores, tres cuartas partes del presupuesto ejecutado por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea se dedican a gastos de los Miembros y del personal (gastos del título 1).
Compromisos de los créditos del ejercicio
Créditos del ejercicio 2010
Compromisos del ejercicio 2010
Personas vinculadas a la institución
248 514 000,00
243 614 674,62
Inmuebles, mobiliario, equipos y gastos diversos de funcionamiento
80 746 000,00
80 149 024,44
Gastos resultantes del ejercicio de funciones específicas por parte de la Institución
20 522,25
Otros gastos (2)
329 300 000,00
323 784 221,31
98,32 %
Los anexos III y IV proporcionan información cifrada detallada complementaria sobre la utilización de los créditos del ejercicio 2010 (comparación con relación a 2009 y detalle de ejecución por línea presupuestaria).
2.2.2. Créditos prorrogados
El cuadro 4 siguiente muestra que los créditos prorrogados del ejercicio 2009 al ejercicio 2010, cuyo total ascendía a 18 228 846,03 EUR, han sido utilizados en gran parte (84,9 %).
Utilización de los créditos prorrogados
Prórrogas de créditos 2009 a 2010
Pagos sobre créditos prorrogados
3 477 044,48
2 910 523,20
566 521,28
14 736 301,55
12 559 807,45
2 176 494,10
6 858,66
8 641,34
18 228 846,03
15 477 189,31
2 751 656,72
84,90 %
15,10 %
El anexo IV proporciona información cifrada detallada complementaria sobre la utilización de los créditos prorrogados del ejercicio 2009 al 2010.
2.2.3. Créditos correspondientes a ingresos afectados
Es preciso mencionar que, de conformidad con el artículo 18 del Reglamento financiero, determinados ingresos pueden ser afectados a gastos específicos. Por lo tanto, dichos ingresos afectados representan créditos complementarios que pueden ser utilizados por la institución.
El cuadro 5 siguiente detalla, por capítulo, los importes de los ingresos afectados prorrogados de un ejercicio al otro y los ingresos afectados constatados y percibidos durante el ejercicio.
Utilización de los ingresos afectados
Prórroga de los ingresos afectados 2009 a 2010
Ingresos afectados 2010
Pagos 2010
Prórroga de los ingresos afectados 2010 a 2011
(4) = (1) + (2) – (3)
127 481,23
75 531,91
68 604,76
134 408,38
1 029 344,18
946 757,78
646 885,81
1 329 216,15
7 035,25
5 035,25
1 163 860,66
1 022 289,69
720 525,82
1 465 624,53
Como muestra el cuadro 5, los créditos de ingresos afectados constatados durante el ejercicio 2010 se elevaron a 1 022 289,69 EUR, cerca del 90 % de cuyo importe corresponde a los siguientes elementos:
reembolsos de gastos correspondientes a inmuebles por las superficies puestas a disposición de otras instituciones (594 526 EUR),
producto de la venta de publicaciones del Tribunal de Justicia tales como las recopilaciones de jurisprudencia (177 030 EUR),
reembolsos de gastos de teléfono o de franqueo postal (119 106 EUR).
El anexo V proporciona información cifrada detallada complementaria sobre la utilización de los ingresos afectados.
2.2.4. Transferencias de créditos
Durante el ejercicio 2010, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea realizó 17 transferencias presupuestarias en virtud de lo dispuesto en los artículos 22 y 24 del Reglamento financiero, por un importe total 8 345 278 EUR, es decir, un importe inferior al importe de las transferencias del mismo tipo realizadas en 2009 (9 345 304 EUR).
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 22, apartado 2, y 24, apartado 4, del Reglamento financiero, 7 transferencias de créditos dieron lugar a una comunicación a la autoridad presupuestaria. Estas transferencias totalizan 5 621 700 EUR y representan la mayor parte (67 %) del total de las transferencias del ejercicio. Por lo que respecta al título 1, el desbloqueo de los créditos provisionales (cerca de 3 millones EUR) contribuyó a pagar, en particular, una liquidación excepcional de retribuciones (equivalente al 1,85 %) que remontaba a julio de 2009 decidida por el Consejo en diciembre de 2010 a raíz de una sentencia del Tribunal de Justicia (3). Por otra parte, se reforzaron los créditos de prestaciones externas en el ámbito de la traducción, por importe de 1 millón EUR, para afrontar la importante carga de trabajo derivada del aumento de la actividad judicial de la Institución. Por lo que se refiere al título 2, un importe de casi 1 millón EUR permitió reforzar los pagos anticipados efectuados en relación con el proyecto inmobiliario de renovación y ampliación de los edificios del Tribunal de Justicia con objeto de aligerar las cargas presupuestarias futuras en el marco del contrato de arrendamiento con opción de compra celebrado con las autoridades luxemburguesas.
Por otra parte, se realizaron 10 transferencias dentro de los artículos, no comunicadas a la autoridad presupuestaria como se prevé en el artículo 22, apartado 4, del Reglamento financiero, por un total de 2 723 578 EUR.
El anexo VI detalla todas estas transferencias de créditos así como las líneas presupuestarias afectadas.
3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2010 POR CAPÍTULO
3.1. TÍTULO 1 — Personas vinculadas a la institución
Como muestra el cuadro 6 siguiente, la dotación presupuestaria definitiva del título 1 para el ejercicio 2010 asciende a 248 514 000 EUR y representa algo más del 75 % del total del presupuesto del Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Estos créditos se han comprometido por importe de 243 614 674,62 EUR, lo que representa un porcentaje de ejecución del 98,03 %, que sigue siendo muy elevado (98,71 % en 2009).
Utilización de los créditos del ejercicio
% de ejecución
Miembros de la institución
32 267 000,00
30 180 903,86
Funcionarios y agentes temporales
194 718 000,00
192 360 236,34
Otro personal y prestaciones externas
16 550 000,00
16 242 289,99
Otros gastos relativos a personas vinculadas a la Institución
4 979 000,00
4 831 244,43
3.1.1. Capítulo 10 — Miembros de la institución
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 32 267 000 EUR, se han comprometido por importe de 30 180 903,86 EUR, lo que representa un porcentaje de ejecución del 93,53 % (97,12 % en 2009).
Procede señalar que algunas variaciones en la ejecución de los créditos de retribuciones de los Miembros están asociadas a las diferencias inevitables entre los porcentajes de adaptación de las retribuciones decididos por el Consejo y las hipótesis contempladas en el momento de elaborar el presupuesto (+ 1,85 % a 1 de enero de 2010 frente a una previsión del + 2,1 %, y + 0,01 % a 1 de julio de 2010 frente a una previsión del + 2,5 %). Los ahorros de créditos así realizados y el desbloqueo de los créditos provisionales (386 000 EUR) permitieron, además, hacer frente a una liquidación excepcional de las retribuciones (1,85 %), tal y como se ha indicado en el punto 2.2.4.
Por otra parte, se ha realizado un cierto ahorro de créditos, ligeramente superior a 1 millón EUR, en las partidas presupuestarias vinculadas a los gastos estatutarios relativos a la renovación de los Miembros de los tres órganos jurisdiccionales (indemnizaciones transitorias, derechos vinculados a la entrada en funciones, traslado o cese en la Institución). Tales diferencias resultan del proceso normal de preparación del presupuesto que requiere que las previsiones de renovación de los Miembros se efectúen con mucha antelación (casi un año y medio antes de las fechas de renovación) realizando un cálculo prudencial, mientras que las renovaciones efectivas de los Miembros se derivan después a la vez de decisiones de los Estados miembros y de decisiones individuales de los Miembros de los órganos jurisdiccionales.
En 2010 no se ha efectuado ninguna transferencia del capítulo 10 a otros capítulos del presupuesto.
3.1.2. Capítulo 12 — Funcionarios y agentes temporales
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 194 718 000 EUR, se han comprometido por importe de 192 360 236,34 EUR, lo que representa un altísimo porcentaje de ejecución del 98,79 % (98,96 % en 2009).
Como en 2009, estos excelentes resultados siguen siendo fruto de una política de contratación muy activa por parte de todos los servicios del Tribunal de Justicia. El porcentaje de ocupación de puestos de trabajo a finales de 2010 alcanzó casi el 98 %, cifra remarcable si se tiene en cuenta el efecto de la rotación habitual del personal respecto del total de la plantilla de la Institución (1 927 puestos). Por otra parte, es importante recordar que, en un contexto de grave crisis económica, el Tribunal de Justicia no había solicitado ningún nuevo puesto para 2010, intensificando su política de redistribución para satisfacer de manera interna determinadas necesidades prioritarias.
Al igual que ocurre con los créditos del capítulo 10, cabe señalar que algunas variaciones en la ejecución de los créditos de retribuciones de los funcionarios y agentes temporales del capítulo 12 están vinculadas a las diferencias inevitables entre los porcentajes de adaptación de las retribuciones decididos por el Consejo y las hipótesis contempladas en el momento de elaborar el presupuesto (+ 1,85 % a 1 de enero de 2010 frente a una previsión del + 2,1 %, y + 0,01 % a 1 de julio de 2010 frente a una previsión del + 2,5 %).
Los ahorros de créditos así realizados y el desbloqueo de los créditos provisionales (2,38 millones EUR) permitieron hacer frente a una liquidación excepcional de las retribuciones (1,85 %), tal y como se ha indicado en el punto 2.2.4. Asimismo, permitieron realizar una transferencia de 1 millón EUR para reforzar los créditos de la partida 1406«Prestaciones externas en el ámbito lingüístico» en el capítulo 14 .
3.1.3. Capítulo 14 — Otro personal y prestaciones externas
En general, los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 16 550 000 EUR, se han comprometido por importe de 16 242 289,99 EUR, lo que representa un alto porcentaje de ejecución del 98,14 % (99,5 % en 2009).
Los créditos definitivos del capítulo 14 se concentran, casi en su totalidad, en dos partidas presupuestarias. Para cerca de un tercio de dichos créditos, se trata de la partida 1400«Otros agentes», cuyo porcentaje de ejecución sigue siendo alto (algo más del 96 %). Para los otros dos tercios, se trata de la partida 1406«Prestaciones externas en el ámbito lingüístico», cuyo porcentaje de ejecución es casi del 100 %.
En relación con esta última partida, que comprende tanto las prestaciones externas de traducción como de interpretación, hay que señalar que, pese a las distintas medidas organizativas adoptadas estos últimos años por el Tribunal de Justicia para limitar las necesidades de traducción, la carga de trabajo de la traducción aumentó más de un 12 % en 2010 respecto de 2009. Asimismo, y debido a la voluntad del Tribunal de Justicia de no solicitar nuevos puestos de trabajo en 2010, fue necesario recurrir en mayor medida a la subcontratación externa y reforzar los créditos correspondientes en un importe de 1 millón EUR procedente del capítulo 12.
3.1.4. Capítulo 16 — Otros gastos relativos a personas vinculadas a la institución
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 4 979 000 EUR, se han comprometido por importe de 4 831 244,43 EUR, lo que representa un alto porcentaje de ejecución del 97,03 % (96,97 % en 2009).
Dos partidas de este capítulo representan el 79 % de los créditos definitivos. Se trata de la partida 1612«Perfeccionamiento profesional», cuyo porcentaje de ejecución sigue siendo elevado (cerca del 97 % como en 2009), y de la partida 1654«Centro infantil polivalente», cuyo porcentaje de ejecución es del 100 %.
3.2 TÍTULO 2 — Inmuebles, mobiliario, equipos y gastos diversos de funcionamiento
Como muestra el cuadro 7 siguiente, la dotación presupuestaria definitiva del título 2 para el ejercicio 2010 asciende a 80 746 000 EUR, lo que representa algo menos de la cuarta parte del total del presupuesto del Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Estos créditos se han comprometido por importe de 80 149 024,44 EUR, lo que supone un porcentaje de ejecución muy elevado del 99,26 % (idéntico al de 2009).
Inmuebles y gastos accesorios
59 350 000,00
59 082 644,75
Informática, equipos y mobiliario: compra, alquiler y mantenimiento
15 592 000,00
15 491 884,75
Gastos de funcionamiento administrativo corriente
2 143 000,00
2 101 661,65
798 000,00
629 948,85
Información: adquisición, archivo, producción y difusión
2 863 000,00
2 842 884,44
3.2.1. Capítulo 20 – Inmuebles y gastos accesorios
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 59 350 000 EUR, se han comprometido por importe de 59 082 644,75 EUR, lo que representa el 99,55 % (99,96 % en 2009).
Tras un fuerte incremento de estos créditos del capítulo 20 entre 2008 y 2009 (+ 33 %) debido a la terminación y entrada en servicio del complejo inmobiliario del nuevo Palacio (4), el nivel de dichos créditos se estabilizó con respecto a 2009 (– 0,6 %).
Los créditos definitivos de los artículos 200«Inmuebles» y 202«Gastos relativos a inmuebles» representan respectivamente el 77 % (45 723 000 EUR) y el 23 % (13 627 000 EUR) del total de los créditos de este capítulo.
Por lo que se refiere al artículo 200«Inmuebles», los gastos de la partida 2000«Alquileres» ascendieron a 10 841 538 EUR (porcentaje de ejecución del 100 %) y corresponden al alquiler de cuatro edificios (Allegro, Geos, edificio T y edificio T bis) cuya ocupación sigue siendo necesaria de todas formas habida cuenta de la indisponibilidad de los antiguos edificios Anexos A, B y C, que son objeto de una importante renovación a fin de adecuarlos a las diversas normas nacionales entradas en vigor desde su construcción (entre 1986 y 1993).
Por su parte, los gastos de la partida 2001«Arrendamiento-compra» ascendieron a cerca de 33 millones EUR (porcentaje de ejecución del 100 %) y corresponden principalmente a los cánones debidos en el cumplimiento de los contratos celebrados con las autoridades luxemburguesas para la construcción y adquisición de los distintos edificios del Tribunal de Justicia. Por otra parte, en aras de una buena gestión financiera, algunos excedentes de créditos de los capítulos 20, 21, 23 y 27 del presupuesto han podido afectarse a un pago anticipado complementario a los ya realizados desde 2007. Tal operación se enmarca perfectamente dentro de las orientaciones de las dos ramas de la autoridad presupuestaria para los proyectos inmobiliarios de las instituciones comunitarias a fin de reducir al máximo el peso presupuestario futuro de tales proyectos.
Por lo que respecta a los gastos del artículo 202«Gastos relativos a inmuebles», se elevaron a 13 454 818 EUR (porcentaje de ejecución del 98,74 %) y corresponden, casi en su totalidad, a los gastos de limpieza/mantenimiento, consumos energéticos y seguridad/vigilancia que son necesarios para el buen funcionamiento del parque inmobiliario del Tribunal de Justicia. Después de un año 2009 durante el cual la utilización de los edificios del nuevo Palacio estaba aún en gran parte en fase de rodaje, cabe señalar que las medidas adoptadas (ajuste/establecimiento de parámetros de las instalaciones técnicas, racionalización de los dispositivos de limpieza/mantenimiento y seguridad/vigilancia) han permitido un ahorro de créditos que ha contribuido al pago anticipado indicado en el apartado anterior.
3.2.2. Capítulo 21 — Informática, equipos y mobiliario
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 15 592 000 EUR, se han comprometido por importe de 15 491 884,75 EUR, lo que representa un porcentaje muy elevado del 99,36 % (98,54 % en 2009).
Los créditos definitivos del capítulo 21, que han registrado una disminución del 1,7 % respecto a 2009, corresponden en aproximadamente un 90 % a los gastos relativos a la informática y al mobiliario.
Por lo que respecta al artículo 210«Equipos, gastos de explotación y prestaciones correspondientes a la informática y las telecomunicaciones», y contrariamente a 2009, el Tribunal de Justicia hizo frente a sus necesidades de adquisición de material, mantenimiento de las instalaciones y desarrollo de aplicaciones en los ámbitos de la informática y de las telecomunicaciones sin ningún refuerzo de créditos. Habida cuenta de la importancia de su parque informático y de las aplicaciones especializadas cuyo mantenimiento es vital para el buen funcionamiento de la actividad judicial, dicho resultado solo ha podido obtenerse gracias, por un lado, a las ventajas de una cooperación interinstitucional tan estimulada como posible y, por otro, a arbitrajes más selectivos en materia de nuevos desarrollos.
En lo que atañe al artículo 212«Mobiliario», los créditos votados se han comprometido en un 100 %. Estos créditos se dedicaron, como estaba previsto, a las compras de mobiliario adicional y a la renovación de una parte del mobiliario (adquirido hacía más de quince años).
3.2.3. Capítulo 23 — Gastos de funcionamiento administrativo corriente
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 2 143 000 EUR, se han comprometido por importe de 2 101 661,65 EUR, lo que representa el 98,07 % (88,18 en 2009).
Los créditos definitivos del capítulo 21, que han registrado globalmente una disminución del 1,7 % respecto a 2009, corresponden en más de un 78 % a los dos tipos de gastos siguientes:
los gastos del artículo 230«Papelería, material de oficina y artículos consumibles varios», que ascendieron a 985 261 EUR (porcentaje de ejecución del 99,93 % frente a un 80,75 % en 2009),
los gastos del artículo 236«Franqueo postal», que ascendieron a 692 000 EUR (porcentaje de ejecución del 100 % frente a un 95,22 % en 2009).
Estos últimos años ya se han realizado importantes ahorros de créditos, en particular, en el tema del papel, debido a la utilización cada vez mayor de los intercambios electrónicos de información en la institución. La reducción ha sido menos marcada en 2010 pero, a pesar de todo, se han podido liberar 25 000 EUR y transferirlos a la partida 2001«Arrendamiento-compra».
En cambio, el presupuesto destinado al franqueo postal necesitó un refuerzo de 71 000 EUR debido al aumento, mayor de lo previsto, tanto de las tarifas postales como del volumen de correo que se tuvo que franquear (en particular, los envíos certificados, directamente relacionados con el aumento del número notable de asuntos tramitados por el Tribunal de Justicia).
Por último, el artículo 238 comprende un presupuesto relativamente limitado para favorecer una política de movilidad del personal del Tribunal de Justicia más respetuosa con el medio ambiente, tanto para acudir al trabajo como para los desplazamientos profesionales entre los distintos edificios de la Institución. Dicho presupuesto tuvo que ser reforzado con 45 000 EUR, conforme al contrato celebrado con el Ayuntamiento de Luxemburgo, debido al número —mayor de lo previsto— de usuarios de la red de autobuses urbanos.
3.2.4. Capítulo 25 — Reuniones y conferencias
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 798 000 EUR, se han comprometido por importe de 629 948,85 EUR, lo que representa el 78,94 % (93,28 % en 2009).
Estos créditos se dedican, en gran parte, a los gastos relacionados con la actividad protocolaria del Tribunal de Justicia y a los gastos correspondientes a las visitas de la institución.
Durante el año 2010, la actividad protocolaria estuvo marcada por una serie de acontecimientos importantes:
varias audiencias solemnes, entre ellas, en concreto, las relativas al compromiso solemne del Presidente y de los Miembros de la Comisión que entraron en funciones a finales de 2009, de los Miembros del Tribunal de Cuentas que entraron en funciones durante 2010 y de los Miembros del Tribunal General con ocasión de las renovaciones realizadas en octubre de 2010,
coloquio con ocasión del 5o Aniversario de la creación del Tribunal de la Función Pública.
En cuanto a las visitas al Tribunal de Justicia, su organización responde a la inquietud por garantizar una mejor información sobre la institución judicial y sobre la jurisprudencia de la Unión Europea a quienes ejercen y estudian Derecho. Mediante la organización de encuentros con magistrados nacionales (reuniones y seminarios), el Tribunal de Justicia sigue persiguiendo el objetivo, por un lado, de familiarizar a los jueces nacionales con el funcionamiento de la institución, el mecanismo del procedimiento prejudicial y la práctica del Derecho de la Unión Europea y, por otro, de ofrecer a los magistrados un «foro» donde poder encontrarse.
Dado que las previsiones presupuestarias para estos dos tipos de actividad son más aleatorias por naturaleza, el menor nivel de actividad registrado en 2010 explica el menor porcentaje de ejecución de los créditos respecto de 2009.
3.2.5. Capítulo 27 — Información: adquisición, archivo, producción y difusión
Los créditos definitivos de este capítulo, de una cuantía de 2 863 000 EUR, se han comprometido por importe de 2 842 884,44 EUR, lo que representa el 99,3 % (99,22 % en 2009).
Los créditos de este capítulo van destinados a dos tipos de gastos que contribuyen plenamente a la actividad jurisdiccional:
los gastos del artículo 272«Gastos de documentación, de biblioteca y de archivo», que ascendieron a 1 162 884 EUR (porcentaje de ejecución del 100 %). Hay que recordar que si bien estos gastos constituyen una inversión indispensable para el buen funcionamiento de los tres órganos jurisdiccionales y de los servicios de la institución, el importe de los créditos se había congelado voluntariamente al nivel de 2009,
los gastos del artículo 274«Producción y difusión», que ascendieron a 1 680 000 EUR (porcentaje de ejecución del 100 %). Estos gastos se destinan esencialmente a la difusión pública de las sentencias y conclusiones, así como de las recopilaciones de jurisprudencia de los tres órganos jurisdiccionales. La reducción del nivel de los créditos respecto de 2009 es considerable (cerca del 28 %) y se explica esencialmente por las condiciones mucho más ventajosas de los nuevos contratos relativos a la publicación del Diario Oficial celebrados por la Oficina de Publicaciones. Asimismo, el superávit de créditos ha permitido reforzar algunas líneas de los capítulos 20 (partida 2001) y 23 (artículos 236 y 238).
3.3. TÍTULO 3 — Gastos resultantes del ejercicio de funciones específicas por parte de la institución
Capítulo 37 — Gastos especiales de determinadas instituciones y determinados órganos
La dotación presupuestaria definitiva del título 3 comprende únicamente los créditos del capítulo 37 para la partida 3710«Gastos judiciales». Para el ejercicio 2010, estos créditos ascendían a 40 000 EUR y se han comprometido por importe de 20 522,25 EUR, lo que representa un porcentaje de ejecución del 51,3 % (78,58 % en 2009).
Se trata de gastos, que corren a cargo de la Institución, efectuados en el marco del beneficio de justicia gratuita, que cubren honorarios de abogados y otros gastos. Su previsión resulta difícil y explica el nivel de ejecución presupuestaria muy variable según los años.
3.4. TÍTULO 10 — Otros gastos
Capítulo 10 0 — Créditos provisionales
La dotación presupuestaria inicial de 485 700 EUR corresponde al 5 % del importe anual de los créditos de prestaciones de traducción externa colocados en reserva en el procedimiento presupuestario 2010. En efecto, el Parlamento Europeo había votado una enmienda transversal a varias instituciones europeas a la espera de la elaboración de un informe específico sobre la colaboración interinstitucional en materia de traducción. Esta reserva fue liberada a principios de julio de 2010 mediante transferencia por el importe mencionado en la partida 1406«Prestaciones externas en el ámbito lingüístico».
(1) Esta variación queda reducida al 2,16 % si se tienen en cuenta los ingresos afectados susceptibles de nuevo empleo que, conforme a la práctica presupuestaria, se presentan en forma de «p.m.» al elaborarse el presupuesto inicial pero son debidamente tenidos en cuenta en ese mismo presupuesto a través de una deducción en las partidas presupuestarias de los gastos correspondientes.
(2) El Parlamento había inicialmente reservado, para la mayoría de las instituciones, un 5 % de los créditos de prestaciones externas en el ámbito lingüístico a la espera de la elaboración de un informe específico sobre la colaboración interinstitucional en dicho ámbito. Esta reserva (485 700 EUR para el Tribunal de Justicia) fue liberada a principios de julio de 2010.
(3) Asunto C-40/2010: recurso de anulación contra el Reglamento (UE, Euratom) no 1296/2009 del Consejo, de 23 de diciembre de 2009.
(4) Que comprende el antiguo Palacio renovado, el anillo que lo rodea, dos torres de gran altura y una galería que comunica los antiguos edificios del Tribunal de Justicia con los nuevos.
Capítulos/ Artículos
Derechos constatados 2009
Producto del impuesto sobre los sueldos, salarios e indemnizaciones de los miembros de la institución, de los funcionarios y otros agentes
21 121 068,45
20 071 295,38
1 049 773,07
Producto de la exacción especial que afecta a las retribuciones de los miembros de la institución, de los funcionarios y de los demás agentes en activo
2 876 359,01
2 498 483,06
377 875,95
Impuestos y retenciones diversos
23 997 427,46
22 569 778,44
1 427 649,02
Contribuciones del personal a la financiación del régimen de pensiones
17 111 767,17
15 847 688,28
1 264 078,89
Transferencias o rescates de derechos a pensión por parte del personal
1 850 357,16
1 298 850,54
551 506,62
Contribución a los regímenes de pensiones
18 962 124,33
17 146 538,82
1 815 585,51
39 716 317,26
3 243 234,53
Producto de la venta de publicaciones, impresos y películas cinematográficas — Ingresos afectados
199 556,43
396 849,61
– 197 293,18
–49,71
Producto de la venta de bienes muebles e inmuebles
Productos de fondos invertidos o prestados, intereses bancarios e intereses de otro tipo percibidos sobre cuentas de la institución
52 762,98
45 171,91
7 591,07
Productos de fondos invertidos o prestados, intereses bancarios e intereses de otro tipo
Ingresos procedentes de la devolución de cantidades indebidamente pagadas — Ingresos afectados
275 874,92
345 232,96
–69 358,04
–20,09
Otras contribuciones y restituciones ligadas al funcionamiento administrativo de la institución — Ingresos afectados
543 611,04
208 517,81
335 093,23
Otras contribuciones y restituciones ligadas al funcionamiento administrativo de la institución
819 485,96
553 750,77
265 735,19
Ingresos procedentes de indemnizaciones de seguros percibidas — Ingresos afectados
Indemnizaciones diversas
Título 5
995 772,29
76 913,08
Título 9
40 712 089,55
3 330 997,61
Líneas presupuestarias
Ingresos cobrados
Pendiente de cobro
21 624 000,00
Producto de la deducción especial de las remuneraciones de los miembros de la institución, de los funcionarios y de los otros agentes en ejercicio
2 656 000,00
Total capítulo 40
24 280 000,00
15 037 000,00
1 845 456,57
4 900,59
Total capítulo 41
15 537 000,00
18 957 223,74
42 954 651,20
199 357,68
Total capítulo 50
Total capítulo 52
274 874,92
533 213,50
10 397,54
Total capítulo 57
808 088,42
11 397,54
Total capítulo 58
1 061 089,08
11 596,29
Total capítulo 90
44 026 590,28
16 496,88
Variaciones producidas en 2010
Total importes prorrogados 2009 a 2010
880,74
13 539,61
–17,58
13 522,03
13 032,85
14 420,35
14 402,77
13 913,59
14 452,77
58 501,75
Compromisos 2010
Compromisos 2009
29 104 251,06
1 076 652,80
181 156 824,21
11 203 412,13
14 879 938,92
1 362 351,07
4 567 388,00
263 856,43
229 708 402,19
13 906 272,43
59 710 997,33
– 628 352,58
–1,05
15 636 608,20
– 144 723,45
–0,93
2 059 426,98
42 234,67
743 014,77
– 113 065,92
–15,22
3 455 761,88
– 612 877,44
–17,73
81 605 809,16
–1 456 784,72
Gastos especiales de determinadas instituciones y determinados órganos
31 431,09
–10 908,84
–34,71
– 34,71
311 345 642,44
12 438 578,87
Detalle de la ejecución de los créditos 2010
Créditos del ejercicio
Créditos prorrogados de Derecho del ejercicio anterior
Compromisos disponibles
Créditos prorrogados de Derecho
Año N-1
(3) = (1) + (2)
(6) = (4) – (5)
(7) = (3) – (4)
(10) = (8) – (9)
22 134 000,00
386 000,00
22 520 000,00
22 124 798,18
395 201,82
Derechos vinculados a la entrada en funciones, a los traslados y al cese de las funciones
1 208 000,00
475 673,62
457 525,94
18 147,68
732 326,38
9 203,00
Indemnizaciones transitorias
1 579 000,00
1 262 314,35
316 685,65
6 381 000,00
5 796 191,18
584 808,82
284 000,00
80 306,69
203 693,31
204 949,94
63 458,00
141 491,94
237 926,53
221 901,66
16 024,87
57 073,47
46 497,66
23 924,62
22 573,04
Crédito provisional
– 386 000,00
29 943 038,00
237 865,86
2 086 096,14
260 650,60
96 585,62
164 064,98
190 363 000,00
465 000,00
190 828 000,00
188 716 207,75
2 111 792,25
Horas extraordinarias retribuidas
724 000,00
709 664,68
14 335,32
2 251 000,00
2 971 000,00
2 821 828,24
2 177 268,92
644 559,32
149 171,76
30 069,43
21 439,55
8 629,88
Indemnizaciones tras el cese anticipado de las funciones
112 535,67
82 464,33
2 380 000,00
–2 380 000,00
195 718 000,00
–1 000 000,00
191 715 677,02
2 357 763,66
4 584 000,00
4 589 000,00
4 418 395,94
170 604,06
Períodos de prácticas e intercambios de personal
675 000,00
731 000,00
693 722,50
37 277,50
6 423,94
2 460,00
3 963,94
Otras prestaciones externas
456 000,00
381 546,50
306 989,43
74 557,07
74 453,50
117 274,00
116 117,27
1 156,73
Prestaciones externas en el ámbito lingüístico
9 288 300,00
1 485 700,00
10 774 000,00
10 711 347,55
8 541 272,07
2 170 075,48
62 652,45
1 647 219,22
1 596 266,07
50 953,15
–61 000,00
15 064 300,00
13 960 379,94
2 281 910,05
307 710,01
1 770 917,16
1 714 843,34
56 073,82
Gastos diversos de contratación
220 000,00
195 864,56
166 946,40
28 918,16
24 135,44
27 217,38
21 613,63
5 603,75
1 664 000,00
1 609 617,49
909 410,33
700 207,16
54 382,51
726 618,48
652 531,82
74 086,66
323 000,00
283 639,18
39 360,82
32 814,16
11 679,54
21 134,62
43 000,00
–15 000,00
23 003,93
14 701,30
8 302,63
4 996,07
5 972,25
4 286,22
1 686,03
Relaciones sociales entre los miembros del personal y otras intervenciones sociales
197 000,00
212 000,00
200 507,83
192 731,58
7 776,25
11 492,17
61 921,33
61 195,33
184 000,00
131 572,19
97 472,23
34 099,96
52 427,81
58 783,93
37 484,03
21 299,90
Restaurantes y cantinas
76 875,32
45 728,24
31 147,08
18 557,52
16 283,05
2 274,47
Centro infantil polivalente
2 271 000,00
2 270 803,11
1 677 080,62
593 722,49
196,89
483 522,24
272 581,07
210 941,17
3 387 709,88
1 443 534,55
147 755,57
1 415 407,29
1 077 654,69
337 752,60
248 028 300,00
485 700,00
2 485 140 000,00
239 006 804,84
4 607 869,78
4 899 325,38
Línea presupuestaria
Índice 1 (créditos del ejercicio)
Índice 4 (créditos prorrogados de Derecho del ejercicio anterior)
11 417 000,00
– 575 462,05
10 841 537,95
10 825 549,72
15 988,23
6 870,13
125,62
6 744,51
32 301 000,00
637 462,05
32 938 462,05
32 937 481,91
31 884 981,91
1 052 500,00
877 999,96
869 109,48
8 890,48
Adquisición de bienes inmuebles
Construcción de inmuebles
Acondicionamiento de locales
316 000,00
1 166 000,00
1 148 347,21
174 876,70
973 470,51
17 652,79
337 988,87
322 418,30
15 570,57
Estudios y asistencia técnica vinculados a los proyectos inmobiliarios
702 000,00
777 000,00
700 459,38
379 552,46
320 906,92
76 540,62
913 097,65
887 388,49
25 709,16
6 050 000,00
– 150 000,00
5 900 000,00
5 794 322,70
4 773 390,02
1 020 932,68
105 677,30
1 496 296,31
1 409 038,97
87 257,34
3 065 000,00
–80 000,00
2 985 000,00
2 934 150,66
2 344 361,82
589 788,84
50 849,34
1 513 728,22
567 434,96
946 293,26
Seguridad y vigilancia de inmuebles
4 804 000,00
– 532 616,00
4 271 384,00
4 266 408,46
3 498 377,24
768 031,22
4 975,54
948 300,01
829 722,15
118 577,86
81 000,00
32 616,00
113 616,00
113 225,43
112 427,47
797,96
390,57
3 087,44
Otros gastos relativos a inmuebles
307 000,00
357 000,00
346 711,05
317 370,54
29 340,51
10 288,95
54 174,31
46 866,29
7 308,02
59 043 000,00
54 310 887,88
4 771 756,87
267 355,25
6 151 542,90
4 932 155,84
1 219 387,06
Compra, trabajos, mantenimiento y conservación de equipos y soportes lógicos
3 532 000,00
3 881 500,00
3 881 472,85
2 727 060,54
1 154 412,31
1 193 594,60
1 191 168,02
2 426,58
Prestaciones de personal externo para la explotación, la realización y el mantenimiento de soportes lógicos y sistemas
8 510 000,00
8 508 991,12
4 709 395,23
3 799 595,89
1 008,88
4 239 350,81
4 193 470,56
45 880,25
– 349 500,00
718 500,00
718 499,96
579 779,00
138 720,96
336 369,35
236 366,67
100 002,68
653 000,00
652 742,98
318 618,81
334 124,17
124 735,44
120 633,03
4 102,41
Material técnico e instalaciones
475 000,00
–51 000,00
424 000,00
423 975,59
333 753,08
90 222,51
124 043,09
75 871,36
48 171,73
1 405 000,00
1 306 202,25
1 197 866,97
108 335,28
98 797,75
92 236,91
16 478,49
75 758,42
15 643 000,00
9 866 473,63
5 625 411,12
100 115,25
6 110 330,20
5 833 988,13
276 342,07
Papelería, material de oficina y artículos consumibles varios
1 011 000,00
–25 000,00
986 000,00
985 260,86
577 307,28
407 953,58
739,14
386 750,89
341 700,44
45 050,45
–11 000,00
15 057,50
9 803,91
5 253,59
9 942,50
15 373,81
3 547,91
11 825,90
Gastos jurídicos y daños
18 380,00
7 360,00
11 020,00
4 087,26
2 667,26
Franqueo postal
621 000,00
71 000,00
692 000,00
601 335,93
90 664,07
132 101,20
117 073,20
15 028,00
Otros gastos de funcionamiento administrativo
368 000,00
413 000,00
390 963,29
323 637,26
67 326,03
22 036,71
103 135,88
90 624,71
12 511,17
2 052 000,00
91 000,00
1 519 444,38
582 217,27
41 338,35
641 449,04
554 366,26
87 082,78
Gastos de recepción y de representación
169 000,00
157 225,88
113 072,84
44 153,04
11 774,12
59 436,20
38 544,26
20 891,94
Reuniones, congresos y conferencias
411 000,00
313 356,89
224 608,15
88 748,74
97 643,11
178 184,73
68 772,17
109 412,56
Gastos de información y de participación en manifestaciones públicas
218 000,00
159 366,08
137 685,73
21 680,35
58 633,92
50 753,37
28 443,91
22 309,46
475 366,72
154 582,13
168 051,15
288 374,30
135 760,34
152 613,96
Consultas, estudios y encuestas de carácter limitado
Gastos de documentación, de biblioteca y de archivo
1 163 000,00
1 162 884,44
971 852,48
191 031,96
210 788,09
198 671,66
12 116,43
947 000,00
– 347 000,00
389 228,22
210 771,78
363 094,05
69 028,80
294 065,25
Publicaciones de carácter general
385 382,47
694 617,53
970 722,97
835 836,42
134 886,55
3 210 000,00
1 746 463,17
1 096 421,27
20 115,56
1 544 605,11
1 103 536,88
441 068,23
67 918 635,78
12 230 388,66
596 975,56
Gastos judiciales
9 828,15
10 694,10
19 477,75
Comité de arbitraje previsto en el artículo 18 del Tratado constitutivo de la Comunidad Europea de la Energía Atómica
Gastos resultantes del ejercicio de misiones específicas por parte de la Institución
Créditos provisionales
– 485 700,00
Reserva para imprevistos
Título 10
306 935 268,77
16 848 952,54
5 515 778,69
1 386,40
224,80
1 195,50
72 588,90
66 888,04
45 104,29
94 372,65
2 271,44
1 383,06
3 654,50
52 586,99
5 874,41
23 275,67
35 185,73
Título 1 -
96 531,29
594 526,12
162 860,68
528 196,73
221 914,12
148 549,35
224 358,59
146 104,88
3 967,07
24 291,05
5 796,87
22 461,25
2 638,59
2 094,85
1 320,38
3 413,06
704 293,11
177 296,41
252 549,29
629 040,23
Título 2 -
Título 3 -
Transf. No
Título a título
Artículo a artículo
Partida a partida
Del Artículo/Partida
Al Artículo/Partida
Transferencias sometidas a la autoridad presupuestaria (conforme a lo dispuesto en los artículos 22, apartado 2, y 24, apartado 4)
Retribuciones e indemnizaciones (Funcionarios y agentes temporales)
Indemnizaciones en caso de cese por interés del servicio
Retribuciones e indemnizaciones (Miembros)
5 621 700
1 423 000
3 713 000
Transferencias dentro de los artículos, no sometidas a la autoridad presupuestaria (conforme a lo dispuesto en el artículo 22, apartado 4)
575 462
2 723 578
8 345 278

References: artículo 122
 artículo 185
 artículo 18
 artículo 22
 artículo 200
 artículo 202
 artículo 210
 artículo 212
 artículo 230
 artículo 236
 artículo 238
 artículo 272
 artículo 274
 artículo 18
 artículo 22