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José Antonio Lozano de la Cruz
1 Pág. 1 Resumen El presente estudio se basa en el análisis completo de una empresa promotora de parques eólicos, cuya cartera dispone de cuatro proyectos con un grado de avance administrativo muy avanzado. Dicho análisis es una Due Diligence societaria, financiera, fiscal, administrativa, técnica y ambiental de la sociedad TOTALVENT, S.A. y sus filiales promotoras de cada uno de los parques en tramitación. Este estudio nos debe permitir tener una visión clara de la operación para poder decidir si invertir en ella y valorar a partir de los resultados obtenidos si merece la pena continuar con una valoración económica y de rentabilidad del negocio o si, por el contrario, a la vista de los resultados obtenidos, es mejor optar por no avanzar en la negociación con los vendedores de los cuatro proyectos de parques eólicos.2 Pág. 23 Pág. 3 INDICE MEMORIA (Vol. 1 Pág 1 a 140) ANEXOS (Vol. 2 Pág 1 a 52) ANEXO I LISTADO DE DOCUMENTACIÓN EXAMINADA ANEXO II ANÁLISIS SUPLEMENTARIO FINANCIERO ANEXO III REVISIÓN LEGAL DE LAS SOCIEDADES PARC EOLIC LES ARMES DEL REI, S.L., PARC EOLIC SET SERRES, S.L., PARC EOLIC ELS ARGILARS, S.L. y PARC EOLIC L ASSUT, S.L. ANEXO IV CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS DEROGADOS ANEXO V TRÁMITES ADMINISTRATIVOS PENDIENTES DE REALIZAR ANEXO VI PLANIFICACIÓN ANEXO VII PRESUPUESTO PLÀNOLS Nº 1 - PLANO DE SITUACIÓN Nº 2 - PLANO DE LOCALIZACIÓN Nº PLANO DE ÁREAS DEL P.E. L ARGILARS Nº PLANO DE ÁREAS DEL P.E. LES ARMES DEL REI Nº PLANO DE ÁREAS DEL P.E. L ASSUT Nº 3.4 PLANO DE ÀREAS DEL P.E. SET SERRES Nº 4.1 PLANO DE MAPA EÓLICO (Zona Norte) Nº 4.2 PLANO DE MAPA EÓLICO (Zona Sur) Nº 5.1 PLANO DE AFECCIÓN RED NATURA 2000 (Zona Norte) Nº 5.2 PLANO DE AFECCIÓN RED NATURA 2000 (Zona Sur) Nº 6.1 PLANO DE AFECCIÓN MONTE UTILIDAD PÚBLICA (Zona Norte) Nº 6.2 PLANO DE AFECCIÓN MONTE UTILIDAD PÚBLICA (Zona Sur) Nº 7.1 PLANO DE AFECCIÓN ELEMENTOS ARQUEOLÓGICOS (Zona Norte) Nº 7.2 PLANO DE AFECCIÓN ELEMENTOS ARQUEOLÓGICOS (Zona Sur) Nº 8.1 PLANO DE RECURSO EÓLICO (Zona Norte) Nº 8.2 PLANO DE RECURSO EÓLICO (Zona Sur) Nº 9.1 PLANO DE MEJORA DE MICROSITING DEL P.E. L ARGILARS Nº 9.2 PLANO DE MEJORA DE MICROSITING DEL P.E. LES ARMES DEL REI Nº 9.3 PLANO DE MEJORA DE MICROSITING DEL P.E. L ASSUT Nº 9.4 PLANO DE MEJORA DE MICROSITING DEL P.E. SET SERRES4 Pág. 4 MEMORIA 1. OBJETIVO DEL ESTUDIO ALCANCE DEL ESTUDIO JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO ANTECEDENTES MEMORIA ASPECTOS SOCIETARIOS Y CONTRACTUALES DOCUMENTACIÓN EXAMINADA ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD Constitución Denominación social Domicilio social Objeto social Capital social Régimen de transmisión de las acciones Cargas o gravámenes constituidos sobre las acciones de la sociedad Duración y ejercicio social Modificaciones estatutarias Órganos de gobierno de la sociedad Junta General de Accionistas Quórum de constitución Mayoría en la adopción de acuerdos Órganos de Administración Identidad del órgano de administración Retribución Libros de llevanza obligatoria Libro de actas de la Junta General y del Consejo de... Administración Libro registro de acciones normativas Libro diario / Libro de inventarios y Cuentas anuales Poderes Cuentas anuales Nombramiento de auditores Accionistas Participación en otras sociedades ACUERDOS Y CONTRATOS CON TERCEROS ASPECTOS FINANCIEROS Garantías, avales, comfortletters o similares prestados por terceros a favor de la sociedad Préstamos y créditos suscritos con entidades financieras Préstamos y créditos suscritos con los socios PROPIEDAD INDUSTRIAL PROCEDIMIENTOS JUDICIALES BIENES INMUEBLES Bienes inmuebles propiedad de la sociedad Arrendamientos de terrenos BIENES MATERIALES ASPECTOS FINANCIEROS ESTRUCTURA SOCIETARIA Y ACCIONARIAL ASUNTOS SIGNIFICATIVOS...465 Pág OTROS ASUNTOS PARA SU CONSIDERACIÓN ESTADOS FINANCIEROS Balances de situación Posición neta de tesorería Detalle de las cuentas de inmovilizado Fondos propios: composición y movimiento Cuentas de resultados ASPECTOS FISCALES INTRODUCCIÓN DOCUMENTACIÓN EXAMINADA TRABAJO REALIZADO EN CADA ÁREA CONCLUSIONES RELATIVAS AL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CENSALES CONCLUSIONES RELATIVAS AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Amortizaciones Transmisión de participaciones en sociedades participadas Gastos Bases imponibles negativas pendientes de compensar Préstamos a socios CONCLUSIONES RELATIVAS AL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Libros obligatorios y obligaciones formales Impuesto sobre el Valor Añadido soportado Impuesto sobre el Valor Añadido repercutido CONCLUSIONES RELATIVAS A LAS RETENCIONES SOBRE RENDIMIENTOS DEL TRABAJO Y ACTIVIDADES ECONÓMICAS CONCLUSIONES RELATIVAS AL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS INTRODUCCIÓN DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PARQUE EÓLICO. CONSECUENCIAS DE LA FALTA DE DETERMINADA DOCUMENTACIÓN ASPECTOS TÉCNICOS CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO ADMINISTRATIVO P.E. ElsArgilars P.E. Les Armes del Rei P.E. L Assut P.E. Set Serres RECURSO EÓLICO DEL PARQUE EÓLICO P.E. Els Argilars P.E. Les Armes del Rei P.E. L Assut P.E. Set Serres RED VIARIA Y ACCESOS AL PARQUE EÓLICO P.E. Els Argilars P.E. Les Armes del Rei P.E. L Assut P.E. Set Serres CONEXIÓN A LA RED ELÉCTRICA FACTORES CONSTRUCTIVOS6 Pág FACTORES MEDIOAMBIENTALES P.E. Els Argilars P.E. Les Armes del Rei P.E. L Assut P.E. Set Serres AFECCIÓN A BIENES PÚBLICOS P.E. Els Argilars P.E. Les Armes del Rei P.E. L Assut P.E. Set Serres AFECCIÓN A BIENES PRIVADOS ANÁLISIS IMPLICACIONES AMBIENTALES SITUACIÓN GEOGRÁFICA Situación de Benifallet, Prat de comte, el Pinell de Brai y Xerta Situación geográfica de las propuestas de parques eólicos CLIMATOLOGÍA Consideraciones Generales Datos meteorológicos GEOLOGÍA Contexto general Zona de estudio Espacios de interés geológico Hidrología Vegetación Fauna ESPACIOS Y ELEMENTOS PROTEGIDOS Espacios protegidos PEIN ZEPA Reservas naturales de fauna salvaje Reservas naturales parciales Espacios de Interés Comunitario (EIC) Árboles y arboledas monumentales Caracterización del riesgo de incendio de la zona Socioeconomía Evolución poblacional Actividad económica Aprovechamiento agrícola Patrimonio cultural Patrimonio arqueológico Patrimonio arquitectónico Identificación de impactos BIBLIOGRAFÍA CONCLUSIONES DEL PROYECTO EN ESTUDIO CONCLUSIONES EJECUTIVAS ASPECTOS MERCANTILES Aspectos societarios Aspectos contractuales CONCLUSIONES SOBRE LOS ASPECTOS FINANCIEROS CONCLUSIONES SOBRE LOS ASPECTOS FISCALES CONCLUSIONES SOBRE LOS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS CONCLUSIONES SOBRE LOS ASPECTOS TÉCNICOS 1397 Pág OBJETIVO DEL ESTUDIO En un principio el estudio de este Proyecto de Final de Carrera estaba enfocado hacia una valoración de implantación de un proyecto de parque eólico en Catalunya. Durante la etapa de búsqueda de información y estructuración del estudio, el autor fue analizando el grado de saturación existente en Catalunya de proyectos en promoción, los cuales no permitía desarrollar nuevos parques de medianas o grandes dimensiones con un impacto ambiental reducido y con un rendimiento económico aceptable, en base al recurso eólico residual de las zonas que quedan por desarrollar en la Comunidad a día de hoy. Este desarrollo ha sido similar en otras Comunidades Autónomas de España, pero con un grado de avance muy superior al de aquí, lo que ha hecho que el autor se encontrara con numerosas Comunidades las cuales ya tienen en operación gran parte de toda su cartera de proyectos eólicos; y la poca que queda por desarrollar ocupa todo el territorio posible. Si a todo ello le añadimos la revisión a la baja realizada a finales de 2010 del régimen económico establecido por el Real Decreto 661/2007, de 25 de mayo, por el que se regula la actividad de producción de energía eléctrica en régimen especial por parte del Ministerio de Industria, hace que no sea recomendable la inversión en el desarrollo de nuevos parques eólicos desde cero, tanto en Catalunya como en el resto de Comunidades Autónomas del país. Sin embargo, el gran auge de promotores con grandes carteras de proyectos eólicos en Catalunya que ha habido a lo largo dela primeradécada del 2000, los cuales, tras un farragoso, lento y caro procesos de tramitación administrativa, ha hecho que la gran mayoría de dichos promotores perdieran el interés por seguir tramitando dichos proyectos. O básicamente no disponen del poder económico para hacer frente a la serie de gastos imputables al impulso final que necesitan estos proyectos para que puedan salir adelante y algún día puedan construirse. Por todo ello,se ha considerado más oportuno analizar la posibilidad de adquirir una empresa promotora con una cartera de proyectos eólicos en tramitación administrativa, que la de implantar un nuevo parque eólico, en un emplazamiento residual con muy poco recurso eólico y generalmente con problemas medioambientales, como los que quedan.8 Pág ALCANCE DEL ESTUDIO En el marco de las negociaciones para la participación de la empresa compradora (en adelante CLIENTE), en un 74% del capital social de la sociedad TOTALVENT, S.A. (en adelante SOCIEDAD), se nos ha encomendado la realización de una revisión de la situación legal de dicha compañía. Con el presente informe se pretende dar una visión particular de la existencia de posibles contingencias o irregularidades en relación con los aspectos jurídicos de la situación de la SOCIEDAD, desde el punto de vista de su organización societaria, los principales contratos suscritos, y de su situación administrativa, fiscal, financiera y técnica. Los procedimientos que se han llevado a cabo constituyen, en gran parte, los necesarios requeridos por los estándares de auditoria generalmente aceptados. No obstante, el presente estudio es de carácter limitado, por lo que no se realiza valoración alguna de tipo laboral, al no haber personal en la SOCIEDAD, o de adecuación a la normativa de protección de datos o de cualquier otro orden distinto del análisis meramente, societario, fiscal, financiero, administrativo o técnico. Toda la información analizada en la que se basa esta revisión se relaciona en el Anexo I de este estudio. El trabajo de revisión ha sido realizado con arreglo a los procedimientos y con las limitaciones que se indican a continuación: a) Asumiendo que la información y la documentación facilitada por la SOCIEDAD es veraz, y que no se ha ocultado información o documentación relevante que pudiera modificar o alterar de algún modo los documentos e informaciones que han sido objeto de revisión. b) La revisión se ha centrado únicamente en el examen de las fotocopias de los documentos que se relacionan en el Anexo I de este estudio, asumiendo su plena correspondencia con los documentos originales de los que se han obtenido. c) Los documentos han sido suscritos por personas con capacidad y representación suficiente para vincular la sociedad que representan. d) La información facilitada no ha sido contrastada con registros ni organismos públicos.9 Pág. 9 e) No han sido objeto de análisis documentos y/o información no referenciados en el presente informe o generados con posterioridad a la fecha de emisión del mismo. f) El trabajo de revisión se ha realizado al amparo de la legislación española y autonómica catalana vigente, y por tanto los análisis y comentarios en ella vertidos sólo pueden ser interpretados a la luz de la misma. En el apartado Asuntos significativos de este estudio se incluye aquellos que, a entender del autor, se han considerado de especial interés para el CLIENTE. No obstante, el CLIENTE debe considerar otros, incluidos en otros apartados, así como en los Anexos de este estudio, por cuanto pudieran resultar de igual relevancia. Por consiguiente, este estudio debe leerse en su totalidad y junto con los anexos y planos adjuntos a tal efecto. Destacar que no se ha tenido acceso a los documentos de trabajo realizados por los auditores por el ejercicio auditado Por último, se deja constancia expresa de que el presente estudio no pretende tener, en modo alguno, carácter dirimente respecto de eventuales controversias que pudieran surgir o plantearse en relación con los aspectos incluidos en el mismo. 3. JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO Con el presente estudio se pretende describir la situación de la SOCIEDAD estudiando la misma, así como sus filiales promotoras de los parques eólicos, desde un punto de vista societario, financiero, fiscal, administrativo y técnico. El estudio permitirá al CLIENTE hacerse una idea suficientemente detallada de la SOCIEDAD, sus filiales y así como de sus proyectos, de manera que pueda valorar la idoneidad de adquisición de la misma, detectar posibles problemas y conflictos, así como facilitarle en la determinación del precio de adquisición ajustado a la realidad del mercado, frente a la situación actual de la SOCIEDAD.10 Pág ANTECEDENTES No se han tenido en cuenta otros estudios, duediligence o trabajos previos ya existentes para la valoración de la SOCIEDAD. Toda aquella información que ha sido facilitada para su disertación por parte de la SOCIEDAD, se relaciona en los Anexos del presente estudio, como son documentos de autorización y permisos administrativos, declaraciones fiscales, contratos con terceros, etc..11 Pág MEMORIA 5.1. ASPECTOS SOCIETARIOS Y CONTRACTUALES En el presente aparatado se analizan distintos aspectos legales de la SOCIEDAD, así como los principales contratos suscritos por ésta DOCUMENTACIÓN EXAMINADA El presente informe se basa en la información verbal y documentación facilitada por los responsables de la SOCIEDAD, la cual aparece referenciada en el Anexo I ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD Constitución La SOCIEDAD, fue constituida por tiempo indefinido, mediante escritura pública otorgada en fecha 24 de octubre de 1996 ante el Notario de Barcelona Don José Javier Castaño Cuevas, número 2760 de su protocolo,siendo sus socios fundadores Don Jordi Álvarez Alcón y Don Santiago Moreno Navarra. La SOCIEDAD, consta inscrita en el Registro Mercantil de Barcelona, al tomo , libro 1, folio 48, Hoja B , y está provista del CIF nº A Denominación social La SOCIEDAD se denomina actualmente TOTALVENT, S.A., habiéndose constituido inicialmente bajo la forma de Sociedad Limitada Domicilio social Inicialmente la SOCIEDAD fijó su domicilio social en Barcelona, Rambla Catalunya, 16, 3º- 3ª. Posteriormente, la SOCIEDAD, en virtud de la escritura pública otorgada el día 9 de septiembre de 2001, ante el Notario de Barcelona, Don Antoni Carrera Bosch, bajo número 1713 de su protocolo, traslada su domicilio dentro del término municipal de Barcelona, a la Calle Ávila, nº 21, donde tiene actualmente fijado su domicilio social de conformidad con lo establecido en el artículo 6 de sus Estatutos Sociales.12 Pág Objeto social El objeto social de la SOCIEDAD, según el artículo 2 de sus Estatutos Sociales, es el siguiente: La promoción de negocios e industrias en el ámbito de las energías renovables, así como la participación de forma directa o en calidad de socio en otras sociedades con idéntico o análogo, salvo aquellas sociedades que o Ley u otra norma deben ser participadas por entidades de carácter especial Capital social La sociedad fue constituida, bajo la forma de Sociedad Limitada, con un capital social de QUINIENTAS MIL PESETAS ( Ptas.), representado por 50 participaciones sociales, números 1 al 50, ambos, inclusive, de Ptas. de valor nominal cada una, acumulables e indivisibles, las cuales fueron íntegramente suscritas y desembolsadas por los socios fundadores, según consta en la escritura fundacional. En Junta General de Socios de fecha 2 de agosto de 1997, según resulta de la escritura otorgada el 15 de septiembre de 1997 ante el Notario de Barcelona Don José Javier Castaño Cuevas, con el número 5430 de su protocolo, se acordó un aumento de capital de NUEVE MILLONES QUINIENTAS MIL PESETAS ( Ptas.), mediante la emisión de 950 participaciones, números 51 al 1.000, ambas inclusive, las cuales fueron íntegramente suscritas y desembolsadas. En Junta General de Accionistas de fecha 8 de septiembre de 1997, se acuerda un nuevo aumento de capital en VEINTE MILLONES DE PESETAS ( Ptas.), mediante la emisión de participaciones, números al 3.000, ambas inclusive, de Ptas. de valor nominal cada una de ellas. Dicho acuerdo se elevó a público en escritura de fecha 10 de septiembre de 1997, otorgada ante el Notario de Barcelona Don José Javier Castaño Cuevas, con el número 5630 de su protocolo. En dicha fecha se transformó de sociedad limitada a anónima. La Junta General de Accionistas de fecha 29 de junio de 2001, según resulta de la escritura otorgada el día 26 de julio de 2001, ante el Notario de Barcelona, Don Antoni Carrera Bosch, bajo número 4615 de su protocolo, procedió a aumentar el capital social en la cifra de SETENTA MILLONES DE PESETAS ( Ptas.), mediante la emisión de acciones, números al , ambos inclusive, de Ptas. de valor nominal cada una de ellas, iguales a las anteriores.13 Pág. 13 La Junta General de Accionistas de fecha 13 de marzo de 2003, según resulta de la escritura otorgada el día 29 de abril de 2003, ante el Notario de Barcelona, Don Antoni Carrera Bosch, bajo número 484 de su protocolo, procedió a aumentar el capital social en la cifra de NUEVE CIENTOS DIECIOCHO EUROS CON SETENTA Y CUATRO CÉNTIMOS (918,74 ), mediante el aumento del valor nominal de las acciones a razón de 0,09879 por acción, quedando establecido dicho valor nominal en 60,20. En la Junta General de Accionistas de fecha 3 de abril de 2007, se acuerda un nuevo aumento de capital en TRESCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL CUARENTA Y DOS EUROS CON CUARENTA CÉNTIMOS ( , 40 ), mediante la emisión de acciones, números al , ambos inclusive, de 60,20 de valor nominal cada una de ellas. Dicha acuerdo se elevó a público en escritura de fecha 19 de junio de 2007, otorgada ante Notario de Barcelona, Don Antoni Carrera Bosch, bajo número 6112 de su protocolo. Como consecuencia del acuerdo referido en el párrafo anterior, el capital social de la SOCIEDAD, es actualmente de UN MILLÓN CUARENTA Y DOS EUROS CON CUARENTA CÉNTIMOS ( ,40 ), dividido en acciones nominativas, números 1 al , ambos inclusive, de 60,20 de valor nominal cada una de ellas, las cuales se encuentran totalmente suscritas y desembolsadas. El reparto del capital social se analiza en el punto Accionistas siguiente Régimen de transmisión de las acciones El artículo 9 de los estatutos sociales prevé, en caso de transmisión intervivos a terceros no accionistas, un derecho de adquisición preferente a favor de los restantes socios. Los estatutos sociales prevén que a falta de acuerdo en el precio, éste será el valor real de las acciones que determinará el auditor de la SOCIEDAD, o en su defecto, un auditor nombrado por el Registro Mercantil. 1 1 En el momento en que se redactaron los Estatutos Sociales, la valoración de las acciones la podía realizar, en caso de sociedades obligadas, a auditar, el propio auditor de cuentas de la sociedad, tal y como queda recogido en los estatutos. Sin embargo, actualmente, y como consecuencia de la reforma introducida por la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, la valoración de las acciones se hará en base al valor razonable que determine un auditor de cuentas, distinto al auditor de la sociedad.14 Pág. 14 Igual régimen se aplica a las transmisiones mortis causa o forzosa como consecuencia de un procedimiento judicial o administrativo. Sin embargo, se exceptuará de la regla anterior las transmisiones que se realicen a favor de ascendientes, descendientes o cónyuge del accionista transmítete Cargas o gravámenes constituidos sobre las acciones de la sociedad No se tiene constancia, a la luz de la denominación examinada, de que se haya constituido sobre las acciones de la SOCIEDAD, derechos de prenda o usufructo, opciones de venta o compra otro derecho que grave o limite la libre disposición de las mismas Duración y ejercicio social De acuerdo con el artículo 5 de sus Estatutos Sociales, la Sociedad se constituyó por tiempo indefinido. Según el artículo 29 de los Estatutos Sociales, el ejercicio social coincidirá con el año natural, por lo que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año Modificaciones estatutarias Desde la transformación de la SOCIEDAD, en sociedad limitada a sociedad anónima, y hasta la fecha se han acordado las siguientes modificaciones de sus Estatutos Sociales: En escritura pública otorgada el 8 de septiembre de 2002, ante el Notario de Barcelona, Don Antoni Carrera Bosch, con el número 3117 de su protocolo, se acordó aprobar un Texto Refundido de los Estatutos que incluyen las siguientes modificaciones: Modificación del artículo 7 de los Estatutos Sociales referido al domicilio social al trasladarse el domicilio social de la Compañía, dentro de la propia ciudad de Barcelona, de la Rambla Catalunya, 16, 3º-3ª, a la Calle Ávila, nº 21, tal y como se expone en el apartado Domicilio social de este estudio. 1 Sería aconsejable valorar la conveniencia de modificar el Pacto de sindicación en el sentido de clarificar que el derecho de adquisición preferente de los socios sobre las acciones que se pretenda transmitir a favor de terceros, lo es con el mismo precio y condiciones.15 Pág. 15 Modificación del artículo 9 de los Estatutos Sociales referido al régimen de transmisión de las acciones, al establecerse restricciones a la libre transmisibilidad de las acciones, tal y como se expone en el apartado Régimen de transmisión de las acciones de este estudio. Modificación del artículo 14 referido al sistema de Administración de la Compañía, al acordarse el cambio de un administrador único a un Consejo de Administración. Por otro lado, el artículo 8 de los Estatutos Sociales referido al capital social se ha modificado en diversas ocasiones, tal y como se detalla en el apartado Capital social de este estudio Órganos de gobierno de la sociedad Los órganos de gobierno de la SOCIEDAD, son la Junta General de Accionistas y como órgano de administración un Consejo de Administración Junta General de Accionistas En relación con la Junta General, los Estatutos de la SOCIEDAD (artículos 14 al 25) reproducen en todo los aspectos esenciales el régimen previsto por la Ley de Sociedades Anónimas al respecto. Así, de acuerdo con el artículo 15 de los Estatutos Sociales de la SOCIEDAD, la Junta General de Accionistas decidirá sobre los asuntos propios de su competencia Quórum de constitución La Junta quedará válidamente constituida, en primera convocatoria, cuando concurran los accionistas presentes o representados, que posean al menos la cuarta parte del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocaría será válida la constitución, cualquiera que sea el capital concurrente a la misma (artículo 17). No obstante, para que la Junta acuerde válidamente la emisión de obligaciones, aumento o reducción de capital, transformación, fusión o escisión de la sociedad, y en general cualquier modificación de Estatutos, habrá de concurrir a ella, en primera convocatoria, la mitad del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria bastará con la cuarta parte del capital suscrito con derecho a voto (artículo 18).16 Pág Mayoría en la adopción de acuerdos Según los artículos 15 y 24 de los Estatutos Sociales de la SOCIEDAD, la Junta General de Accionistas decidirá por la mayoría, salvo los supuestos especiales previstos en la Ley y en los estatutos. Por tanto, en los supuestos en que se pretenda acordar por la Junta General cualquiera de los supuestos previstos en el artículo 103 de la Ley de Sociedades Anónimas (emisión de obligaciones, aumento o reducción de capital, transformación, fusión o escisión de la sociedad, y en general cualquier modificación de Estatutos), si concurrieran accionistas que representen menos de 50% del capital suscrito con derecho a voto, será preciso el voto favorable de, al menos dos tercios del capital presente o representado Órganos de Administración De acuerdo con el artículo 26 de los Estatutos Sociales de SOCIEDAD, la representación de la sociedad se confía a un Consejo de Administración, que estará formado por un mínimo de tres y un máximo de doce consejeros. Para ser nombrado administrador no se requerirá la condición de socio (artículo 27) Identidad del órgano de administración De conformidad con la información obtenida en el Registro Mercantil de Barcelona, la administración de la sociedad esta encomendada a un Consejo de Administración. En la actualidad está integrado por 6 miembros, cuya composición es la siguiente: Consejero Cargo D. Antonio Baquero Miras Presidente y Consejero Delegado D. Eduardo Martín González Vicepresidente D. Alfredo Calero Mas Vocal D. Javier GibrerTorrella Vocal D. Ernesto Mendoza Moya Vocal D. José Luís Torres Ruiz Vocal17 Pág. 17 Como Secretario No Consejero figura Juan Antonio Rosas Camino Retribución Según dispone el artículo 28 de los Estatutos Sociales, el cargo de administrador no será retribuido Libros de llevanza obligatoria Libro de actas de la Junta General y del Consejo de Administración 1 La SOCIEDAD conserva un Libro de Actas (número 2), debidamente legalizado por el Registro Mercantil de Barcelona, con fecha 26 noviembre de 1998, comprensivo de las Actas de las reuniones del Consejo de Administración y de las Actas de las Juntas Generales de accionistas, en los que se han trascrito, según la información facilitada por los actuales gestores de la SOCIEDAD, las actas de las reuniones de los órganos colegiados celebradas desde el 29 de junio de 1999 hasta el 11 de julio de Todas las Actas analizadas están firmadas por el Presidente y Secretario de las correspondientes reuniones y consta las listas de asistentes firmadas. Por otro lado, faltan por transcribir al libro de actas, las siguientes actas: Acta de la Junta Extraordinaria y Universal, de fecha 2 de mayo de Acta del Consejo de Administración del día 14 de abril de Acta de la Junta General Ordinaria y Universal de 17 de marzo de Acta del Consejo de Administración aprobando las cuentas anuales del año 2010.Acta del Consejo de Administración aprobando las cuentas anuales del año Tan sólo se ha facilitado el libro de actas legalizado número 2, por lo que no se ha podido verificar el contenido de los otros libros.18 Pág Libro registro de acciones normativas Al constituirse inicialmente como una sociedad limitada, la sociedad conserva un Libro Registro de Socios, debidamente legalizado por el Registro Mercantil de Barcelona, el 15 de diciembre de No obstante, no consta que una vez transformada en sociedad anónima, se haya legalizado el correspondiente Libro de Acciones Nominativas. La titularidad originaria y todos los movimientos de transmisión derivativa de acciones analizados en el presente estudio se encuentran transcritos indebidamente en el Libro de Socios. A este respecto, cuando la sociedad se transformó en anónima, debiera haber dado por cerrado el libro de socios, y legalizado un Libro de Acciones Nominativas donde anotarse la titularidad de las nuevas acciones Libro diario / Libro de inventarios y Cuentas anuales Consta la legislación delos libros Diario y el libro de Inventarios y Cuentas Anuales, desde el año 2002 hasta el año 2007, aunque no ha sido objeto de examen el contenido de los mismos Poderes A la vista de la información proporcionada por la SOCIEDAD, cotejada por el contenido de la nota simple informativa facilitada por el Registro Mercantil de Barcelona, actualmente se encuentra vigente el siguiente poder: Apoderado Nº de inscripción Facultades D. Nuria Rodríguez Díaz 13 Poder de administración general. Facultades bancarias sin limitación de cuantía El poder se otorgó en virtud de escritura ante el Notaria de Barcelona D. Joan Francesc Ferré Bages, el 6 de abril de 2008, con el número 570 de su protocolo, y se inscribió en el Registro Mercantil de Barcelona, en le tomo 68035, folio 25, hoja B , inscripción 13ª. Asimismo, la SOCIEDAD tiene concedidos el siguiente poder general para pleitos:19 Pág. 19 Apoderado Demarcaciones Facultades D. Antonio Furest Briones Procurador Barcelona de Poder para pleitos D. Fernando Guzmán Santas Procurador Barcelona de Poder para pleitos D. Antonio Martínez García Procurador de Madrid Poder para pleitos D. Pedro Sánchez González Procurador de Madrid Poder para pleitos D. Pablo Hornero de Miguel Procurador de Madrid Poder para pleitos D. Juan Antonio Rosas Camino Letrado de Barcelona Poder para pleitos D. Teresa Cambra Suarez Letrado de Barcelona Poder para pleitos D. Antonio García Chica Letrado de Madrid Poder para pleitos El poder general para pleitos otorgado a favor de los referidos letrados y procuradores, en virtud de escritura otorgada ante el Notario de Barcelona D. Antonio Carreras Bosch, el 19 de junio de 2007, con el número 6212 de su protocolo, no ha sido inscrito en el Registro Mercantil de Barcelona. De acuerdo con lo señalado por el artículo 94.1 del Reglamento del Registro Mercantil, en la hoja abierta a cada sociedad se inscribirán obligatoriamente: 5º los poderes generales y las delegaciones de facultades, así como su modificación, revocación y sustitución. No será obligatoria la inscripción de los poderes generales para pleitos o de los concedidos para la realización de actos concretos. Por tanto, esta falta de inscripción no tiene consecuencias para la SOCIEDAD, al ser un acto no sujeto a inscripción registral Cuentas anuales La SOCIEDAD ha efectuado el depósito de las Cuentas Anuales correspondientes a los ejercicios cerrados desde 1998 hasta 2010 en el Registro Mercantil de Barcelona. Del análisis de la nota informativa del Registro se concluye que las cuentas anuales correspondientes a los ejercicios 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 y 2008 fueron20 Pág. 20 presentadas fuera de plazo. Sin embargo, este hecho a la fecha no debería tener consecuencias para la SOCIEDAD, puesto que han sido finalmente depositadas. La SOCIEDAD, de acuerdo con las últimas Cuentas Anuales aprobadas, correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2010, último ejercicio cerrado, aprobado y depositado a fecha de elaboración del presente estudio, no tiene dotada cantidad alguna en la Reserva Legal. El artículo 214 de la Ley de Sociedades Anónimas establece que el 10% del beneficio del ejercicio se destinará a Reserva Legal que está alcance el 20% del capital social. A este respecto, se ha verificado que en los 5 últimos ejercicios aprobados, no ha habido beneficios que destinar a Reserva Legal Nombramiento de auditores A pesar de que la SOCIEDAD no tiene obligación legal de auditar, la SOCIEDAD designó auditores a una entidad independiente. Dicha designación se acreditó en el Registro Mercantil de Barcelona, que se inscribió el 31 de diciembre de 1997, causando la inscripción 3ª en la hoja abierta en el Registro Mercantil de Barcelona. Se desconoce por cuánto tiempo se nombraron Accionistas A la fecha de emisión del presente informe, la composición accionarial de la SOCIEDAD queda como sigue: Accionistas Acciones % Capital Social Jorge Álvarez Alcón 374 2,25% Santiago Moreno Navarra 100 0,60% NEGRO CUARZO, S.L ,46% TECNOLOGÍES I INVERSIONS 2000, S.L ,01% Ernesto Mendoza Moya 373 2,25% José Luís Torres Ruiz ,45% Mostrar más
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