Source: http://docplayer.pl/2730022-Regulamin-kontroli-zarzadczej-w-zespole-szkol-w-drygalach-definicja-kontroli-zarzadczej-i-jej-cele.html
Timestamp: 2016-12-10 14:49:44+00:00

Document:
⭐REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W DRYGAŁACH. Definicja kontroli zarządczej i jej cele
Download "REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W DRYGAŁACH. Definicja kontroli zarządczej i jej cele"
1 REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W DRYGAŁACH ZAŁĄCZNIK do Zarządzenia Nr 15/2012 Dyrektora Zespołu Szkół w Drygałach z dnia r. w sprawie przyjęcia Regulaminu kontroli zarządczej Definicja kontroli zarządczej i jej cele Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań Szkoły w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny, terminowy. 2. Najistotniejszym elementem kontroli zarządczej w Szkole jest system wyznaczania celów i monitorowania ich realizacji. 3. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności: 1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi; 2) skuteczności i efektywności działania i realizacji zadań, w tym w szczególności oszczędnego i efektywnego wykorzystywanie zasobów majątkowych i ludzkich; 3) wiarygodności sprawozdań; 4) ochrony zasobów, w tym zabezpieczenia składników majątku przed zniszczeniem, utratą i defraudacją oraz danych osobowych i informacji niejawnych; 5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania; 6) efektywności i skuteczności przepływu informacji dla zapewnienia osobom zarządzającym i pracownikom informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków oraz skutecznej komunikacji zewnętrznej; 7) zarządzania ryzykiem dla zwiększenia prawdopodobieństwa osiągnięcia celów i realizacji zadań poprzez zapobieganie niekorzystnym zjawiskom w działalności Szkoły, wskazanie sposobu i środków zapobiegających powstawaniu nieprawidłowości, jak również umożliwienie likwidacji nieprawidłowości. Środowisko wewnętrzne Zasady określone w Kodeksach Etycznych: Nauczycieli oraz Pracowników Samorządowych są przestrzegane przez pracowników Szkoły. 2. Zarządzenie Dyrektora wprowadzające Kodeksy Etyczne, o których mowa w ust. 1, określa sposób reagowania na zachowanie nieetyczne pracownika Szkoły Rekrutacja pracowników Szkoły przebiega w taki sposób, aby zapewnić wybór najlepszego kandydata, przy czym: 1) wyboru kandydata do zatrudnienia na stanowisku nauczyciela dokonuje dyrektor.2 2) naboru pracowników samorządowych na wolne stanowiska urzędnicze dokonuje się na podstawie obowiązującego w Szkole Regulaminu naboru na wolne stanowiska urzędnicze, w tym kierownicze stanowiska urzędnicze. 2. Każdy nowo zatrudniony w Szkole pracownik, podejmujący po raz pierwszy pracę na stanowisku urzędniczym, w tym kierowniczym stanowisku urzędniczym, jest zobowiązany do odbycia okresu próbnego zakończonego oceną na zasadach określonych w 6 ust Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji nauczycieli zatrudnianych w Szkole określa Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 12 marca 2009 r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz. U nr 50, poz. 400 ze zm.). 2. Szczegółowe wymagania dotyczące awansu zawodowego nauczycieli są określone w Rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 1 grudnia 2004 r. w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego nauczycieli (Dz. U nr 260, poz ze zm.). 3. Kwalifikacje zatrudnionych w Szkole pracowników samorządowych określa Ustawa z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U nr 223, poz. 1458) oraz Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U nr 50, poz. 398 ze zm.). 5. Pracownicy Szkoły mają obowiązek uczestniczenia w szkoleniach podwyższających ich kompetencje i umiejętności zgodnie z planem wewnątrzszkolnego doskonalenia nauczycieli oraz rocznym planem szkoleń pracowników samorządowych Szczegółowe regulacje dotyczące oceny pracy nauczyciela zawiera Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 2 listopada 2000 r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, trybu postępowania odwoławczego oraz składu i sposobu powoływania zespołu oceniającego (Dz. U nr 98, poz ze zm.). 2. Praca pracownika samorządowego Szkoły podlega ocenie na zasadach określonych w Regulaminie przeprowadzania oceny okresowej pracowników samorządowych Regulamin organizacyjny Szkoły określa w szczególności: 1) szczegółowe zakresy obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności kadry kierowniczej Szkoły; 2) szczegółową organizację wewnętrzną dostosowaną do realizowanych przez Szkołę celów oraz zadań wraz z zakresami zadań stanowisk pracy oraz systemem podległości służbowej. 2. Każdy pracownik Szkoły posiada sformułowany na piśmie zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności, przyjęty potwierdzonym podpisem pracownika.3 8. 1. Delegowanie uprawnień w Szkole odbywa się na zasadach określonych w Regulaminie organizacyjnym. 2. Upoważnienia i pełnomocnictwa nadawane są w sposób: 1) jednoznacznie wskazujący zakres i termin obowiązywania uprawnienia; 2) uwzględniający odpowiedni poziom uprawnienia do wagi podejmowanych decyzji. Cele i zarządzanie ryzykiem 9. Misja Szkoły: Tworzenie szkoły bezpiecznej i przyjaznej, która umożliwia wszechstronny rozwój uczniów oraz dobrze przygotowuje ich do dalszego kształcenia 10. Celem zarządzania ryzykiem jest zapewnienie mechanizmów identyfikowania ryzyka zagrażającego realizacji celów Szkoły w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, określanie jego skutków oraz podejmowanie adekwatnych środków zaradczych w celu minimalizacji ryzyka. Etapy zarządzania ryzykiem w Szkole: 11. 1) Ustalenie na poziomie kadry kierowniczej, listy celów i zadań: a) strategicznych przewidzianych do realizacji w okresie nie krótszym niż rok, b) operacyjnych realizowanych na bieżąco. 2) Wyznaczenie osób odpowiedzialnych za realizację konkretnych celów i zadań; 3) Identyfikacja ryzyka, tj. ustalenie zdarzeń niepewnych, uznawanych za ryzykowne, towarzyszących realizacji konkretnych celów i zadań; 4) Analiza zidentyfikowanego ryzyka polegająca na określeniu prawdopodobieństwa jego wystąpienia i możliwych jego skutków przy realizacji konkretnych celów i zadań; 5) Określenie akceptowalnego poziomu istotności ryzyka w odniesieniu do każdego z realizowanych celów i zadań; 6) Określenie działań, które należy podjąć w celu ograniczenia danego ryzyka do akceptowalnego poziomu; 7) Monitorowanie realizacji celów i zadań; 8) Prowadzenie Rejestru ryzyka oraz Rejestru odstępstw od norm oraz procedur (forma papierowa i elektroniczna); 9) Ocena zrealizowanych celów i zadań Analiza zidentyfikowanego ryzyka polega na oszacowaniu: 1) Prawdopodobieństwa jego wystąpienia (Prawdopodobieństwo) ocena punktowa w skali: 1-3;4 2) Skutku, jaki będzie miało ewentualne jego wystąpienie (Skutek) ocena punktowa w skali: Sposób oceny prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka: Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka Ilość punktów wysokie 3 średnie 2 niskie 1 Przesłanki Przewiduje się, że zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się wielokrotnie w ciągu roku. Przewiduje się, że zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się kilkakrotnie w ciągu roku. Przewiduje się, że zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się raz lub nie zdarzy się w ciągu roku. 2. Sposób oceny skutku ryzyka: Skutek wystąpienia ryzyka* Ilość punktów Przesłanki wysoki 3 średni 2 Poważne zagrożenie realizacji kluczowych zadań albo osiągania założonych celów. Dotkliwa strata finansowa. Znaczny uszczerbek na wizerunku. Długotrwały i trudny proces przywracania stanu poprzedniego. Spadek efektywności działania i obniżenie jakości wykonywania zadań. Niewielka strata finansowa. Nieznaczny negatywny wpływ na wizerunek. Trudny proces przywracania stanu poprzedniego. niski 1 Zakłócenie lub opóźnienie w wykonywaniu zadań. Bez uszczerbku dla wizerunku. Skutki łatwe do usunięcia. * Przy ocenie skutków należy wziąć pod uwagę zarówno skutki finansowe, jak i niefinansowe, np.: utratę reputacji, konsekwencje prawne, utratę szansy zrealizowania ważnego dla szkoły przedsięwzięcia, opóźnienie w realizacji, obniżenie jakości pracy i inne. 14. Punktową istotność ryzyka (Istotność) występującego przy realizacji danego celu lub zadania określa się według wzoru: Istotność = Prawdopodobieństwo x Skutek5 Mapa istotności ryzyka: Prawdopodobieństwo wysokie średnie niskie Poziomy Istotności ryzyka: niski średni wysoki Skutek a) ryzyko poważne (P) 6-9 punktów; b) ryzyko umiarkowane (U) 3-4 punkty; c) ryzyko nieznaczne (N) 1-2 punkty. 3. Akceptowalny poziom istotności ryzyka ustala się indywidualnie w odniesieniu do każdego celu/zadania. 16. Przyjmuje się następujące sposoby postępowania z ryzykiem: 1) tolerowanie w przypadku gdy nie istnieją obiektywne możliwości przeciwdziałania ryzyku, a także, gdy koszty podjętych działań mogą przekroczyć przewidywane korzyści; 2) przeniesienie przeniesienie ryzyka na inną organizację; 3) działanie podjęcie działania, które pozwoli na ograniczenie ryzyka do poziomu akceptowalnego (np. poprzez wzmocnienie mechanizmów kontrolnych); 4) wycofanie się zaniechanie w danym momencie działań rodzących zbyt duże ryzyko. 17. Wykaz obszarów działania Szkoły (podlega aktualizacji bez konieczności zmiany niniejszego regulaminu) określa Załącznik Nr 1 do niniejszego regulaminu Monitorowanie ryzyka jest procesem ciągłym i polega na okresowym przeglądzie wszystkich rodzajów ryzyka, w celu określenia czy w trakcie realizacji celów i zadań ich punktowe oceny w zakresie istotności uległy zmianie. 2. Odstępstwa od norm oraz procedur ujawnione w trakcie realizacji celów i zadań poddawane są identyfikacji oraz analizie celem podjęcia odpowiednich działań zaradczych. 3. Odstępstwa, o których mowa w ust. 2, podlegają bieżącemu rejestrowaniu. 4. Przed przystąpieniem do działań mających na celu ograniczenie ryzyka należy rozważyć: 1) Jakie działania są konieczne do podjęcia;6 2) Jaki poziom ryzyka należy osiągnąć po podjęciu działań zaradczych; 3) Jakie mechanizmy należy wdrożyć; 4) Jakie są koszty wprowadzenia mechanizmów kontrolnych; 5) Czy wdrożenie mechanizmów kontrolnych jest możliwe. 5. Osoby kierujące Szkoła podejmują na bieżąco działania zaradcze w odniesieniu do ryzyka wynikającego z odstępstw od obowiązujących procedur. 19. Realizacja celów i zadań podlega ocenie uwzględniającej kryteria: oszczędności, efektywności i skuteczności Analizę całościową ryzyka przeprowadza raz w roku Dyrektor szkoły, w oparciu o zebrane od pracowników informacje. 2. Za bieżące dokumentowanie analizy ryzyka, a w szczególności prowadzenie Rejestru ryzyka dla wyznaczonych celów i zadań oraz Rejestru odstępstw od norm i procedur odpowiadają osoby kierujące szkołą. 3. Wzór informacji, o której mowa w ust. 1, stanowi Załącznik Nr 6 do niniejszego regulaminu. 4. Wzory Rejestrów, o których mowa w ust. 2, stanowią Załączniki Nr 4 oraz 5 do niniejszego regulaminu. Mechanizmy kontroli Wewnętrzna dokumentacja systemu kontroli zarządczej jest tworzona w wyniku przestrzegania norm określonych w procedurach wewnętrznych, instrukcjach, wytycznych, zakresach obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz innych dokumentach wewnętrznych. Dokumentacja powinna być spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest niezbędna. 2. Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem bądź utratą dokumentów określa obowiązująca w Szkole Instrukcja kancelaryjna Kadra kierownicza Szkoły zapewnia odpowiedni nadzór nad realizacją zadań przez pracowników. 2. Celem nadzoru, o którym mowa w ust. 1, jest realizacja zadań w sposób oszczędny, efektywny i skuteczny.7 Kontrolę finansową sprawuje dyrektor Szkoły oraz inni pracownicy na podstawie art. 53 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U nr 157, poz. 1240). 2. Kontrola finansowa obejmuje: 1) przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków (Zał. 7); 2) badanie i porównywanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym w zakresie gromadzenia oraz wydatkowania środków publicznych; 3) prowadzenie gospodarki finansowej. 3. Do przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych, których konsekwencją jest dokonanie wydatków ze środków publicznych, zobowiązany jest dyrektor Szkoły. 4. W ramach kontroli wstępnej sprawdza się, czy projektowane wydatki mają pokrycie w planie finansowym. 5. Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana jest przez dyrektora Szkoły już na etapie przygotowywania projektu finansowego. 6. W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku wykonywania kontroli wstępnej kontrolujący: 1) zwraca niezwłocznie nieprawidłowe dokumenty pracownikowi, który je przygotował, z poleceniem wprowadzenia odpowiednich zmian lub uzupełnień; 2) odmawia podpisania dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub dotyczących operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami; 7. Szczegółowe zasady przeprowadzania wewnętrznej kontroli finansowej zawarte są w Procedurze kontroli dokumentów księgowych, sposobie prowadzenia ksiąg rachunkowych, zasadach gromadzenia i obiegu dokumentów księgowych oraz Regulaminie kontroli wewnętrznej. 24. Mechanizmy służące utrzymaniu ciągłości działalności w Szkole: 1) działania będące następstwem analiz ryzyka; 2) system zastępstw zapewniający ciągłość realizacji zadań określony w regulaminie organizacyjnym, zakresach obowiązków pracowników, upoważnieniach i innych dokumentach.8 Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych określa obowiązująca w Szkole Polityka bezpieczeństwa wraz z instrukcją zarządzania systemem informatycznym służącymi do przetwarzania danych osobowych. 2. Mechanizmy kontroli dotyczące żywienia określa obowiązująca w szkole Polityka bezpieczeństwa zdrowotnego (System HACCP). 3. Mechanizmy kontroli dotyczące działalności dydaktyczno-wychowawczej określa obowiązujący w Szkole Plan Nadzoru Pedagogicznego Istniejący w Szkole system przekazywania informacji zapewnia osobom zarządzającym i pracownikom otrzymywanie informacji w odpowiedniej formie i czasie. 2. Na poziomie Szkoły, zespołów zadaniowych, organizowane są spotkania kadry kierowniczej z pracownikami, podczas których omawiane są istotne problemy Szkoły oraz sprawy dotyczące funkcjonowania kontroli zarządczej. 3. System, o którym mowa w ust. 1, oparty jest na tzw. panelu administracyjnym (tablicy ogłoszeń), na którym są zamieszczane wszystkie niezbędne do funkcjonowania Szkoły informacje, jak np.: zarządzenia dyrektora, regulaminy i procedury wewnętrzne, ogłoszenia, protokoły narad kadry kierowniczej. 4. Przepływ informacji wewnętrznej w Szkole odbywa się poprzez przekazywanie wiadomości pisemnie, jak również drogą elektroniczną. Monitorowanie i ocena Kadra kierownicza Szkoły różnego szczebla w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów. 2. Wszyscy pracownicy Szkoły przekazują swoim przełożonym informacje, mające wpływ na ocenę i doskonalenie kontroli zarządczej. 3. Dyrektor Szkoły podejmuje środki zaradcze wobec wszelkich zaobserwowanych problemów w funkcjonowaniu kontroli zarządczej, w szczególności poprzez zmianę i aktualizację funkcjonujących procedur i regulaminów Raz w roku, Dyrektor Szkoły dokonuje samooceny systemu kontroli zarządczej poprzez wypełnienie kwestionariusza samooceny kontroli zarządczej, stanowiącego załącznik Nr 2 do niniejszego regulaminu. 2. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w działaniu kontroli zarządczej lub zidentyfikowaniu możliwości poprawy sposobu jej funkcjonowania osoba dokonująca samooceny zobowiązana jest do podejmowania działań naprawczych.9 Wyniki monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych audytów i kontroli są podstawą oceny stanu kontroli zarządczej w Szkole. 2. Ocena stanu kontroli zarządczej stanowi podstawę do oświadczenia cząstkowego o stanie kontroli zarządczej, sporządzanego przez Dyrektora Szkoły za poprzedni rok. 3. Oświadczenie cząstkowe może zostać podpisane z jednoczesnym wskazaniem obszarów działalności, do których Dyrektor Szkoły ma zastrzeżenia. W takim przypadku, zastrzeżenia zostają wskazane wraz z opisem planowanych lub podjętych działań zmierzających do zniwelowania ryzyka lub słabości systemu. 4. Dyrektor Szkoły składa każdego roku oświadczenia cząstkowe o stanie kontroli zarządczej za rok poprzedni do Burmistrza Białej Piskiej (organu prowadzącego) na jego wniosek. 5. Wzór oświadczenia cząstkowego o stanie kontroli zarządczej w Szkole zawiera załącznik Nr 3 do niniejszego regulaminu. Regulamin wchodzi w życie z dniem podpisania. 30.10 ZAŁĄCZNIK NR 1 do Regulaminu kontroli zarządczej KATEGORIE RYZYKA W OBSZARACH DZIAŁANIA SZKOŁY Poniższa tabela przedstawia kategorie ryzyka w obszarach działania szkoły wraz z przykładami dotyczącymi jego możliwych źródeł przyczyn oraz skutków. Tabela nie określa zamkniętego katalogu ryzyka. KATEGORIE RYZYKA KATEGORIA ŹRÓDŁO PRZYCZYN, SKUTKI I. Ryzyko finansowe 1. Budżetowe Związane z planowaniem dochodów i wydatków, dostępnością środków publicznych, dokonywaniem wydatków i pobieraniem dochodów 2. Oszustwa i kradzieży Związane ze stratą środków rzeczowych i finansowych, będącą wynikiem przestępstwa lub wykroczenia 3. Podlegające ubezpieczeniu Związane ze stratami finansowymi, które mogą być przedmiotem ubezpieczenia, np. ryzyko pożaru, wypadku, zalania itp. 4. Zamówień publicznych Związane z podejmowaniem decyzji oraz udzielaniem zamówień i zlecania zadań publicznych lub zlecaniem zadań publicznych jednostkom publicznych nadzorowanym, np. ryzyko naruszenia zasad, form lub trybu ustawy o zamówieniach publicznych 5. Odpowiedzialności Związane z obowiązkiem zapłaty kwot pieniężnych tytułem, np. odszkodowań, odsetek karnych, kosztów procesowych II. Ryzyko dotyczące zasobów ludzkich 1. Personel Związane z liczebnością i kompetencjami pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych 2. Bhp Związane ze zdrowiem uczniów, nauczycieli i pracowników oraz wypadkami przy pracy III. Ryzyko działalności 1. Regulacji wewnętrznych 2. Organizacji i podejmowania decyzji Związane z istnieniem i adekwatnością regulacji wewnętrznych Związane ze strukturą organizacyjną, organizacją pracy oraz przekazywaniem obowiązków i uprawnień, np. ryzyko nieprecyzyjnie określonych obowiązków, ryzyko braku formalnie powierzonych11 obowiązków, ryzyko nieodpowiedniej struktury organizacyjnej 3. Kontroli wewnętrznej Związane z funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej, np. ryzyko niedostatecznej kontroli, ryzyko nieskutecznych mechanizmów kontrolnych 4. Informacji Związane z jakością informacji na podstawie których podejmowane są decyzje, np. ryzyko braku komunikacji wewnętrznej i zewnętrznej 5. Wizerunku Związane z wizerunkiem szkoły, np. ryzyko negatywnych opinii o działalności szkoły 6. Systemów Związane z używanymi w szkole systemami i programami informatycznych informatycznymi oraz ochrona zawartych w nich danych, np. ryzyko awarii, ryzyko udostępnienia danych osobom nieuprawnionym, ryzyko nieuprawnionych modyfikacji danych IV. Ryzyko zewnętrzne 1. Infrastrukturalne Związane z infrastrukturą, np. wyposażeniem, bazą lokalową, środkami transportu i środkami łączności 2. Gospodarcze Związane z czynnikami ekonomicznymi, np. inflacja, kursy walut 3. Środowiska prawnego Związane ze zmianami prawa i niejednolitym orzecznictwem V. Ryzyko działalności dydaktyczno wychowawczej i opiekuńczej. Promocja 1. Egzaminy zewnętrzne Związane z niezadawalającymi wynikami z egzaminów zewnętrznych próbnych i końcowych 2. Wyniki klasyfikacji Związane z niezadawalającymi, niskimi wynikami klasyfikacji półrocznej i rocznej uczniów gimnazjum 3. Fatalna frekwencja Związane z niska frekwencja śródroczną, półroczna i końcowo roczną 4. Realizacja podstawy programowej 5. Zagrożenia wychowawcze 6. Zjawiska o charakterze patologicznym 7. Wielkość naboru do klas pierwszych Związane z planowym i terminowym realizowaniem podstawy programowej kształcenia ogólnego Związane z uczniem niewłaściwie wypełniającym obowiązek szkolny, agresywnie zachowującym się Związane z uczniem jako ofiarą przemocy, nauczycielem jako ofiarą przemocy, uczniem sięgającym po środki psychoaktywne podczas pobytu w szkole: na zajęciach lekcyjnych, pozalekcyjnych, dyskotekach, wycieczkach, Związane z odpowiednią rekrutacją uczniów do szkoły podstawowej i do klasy pierwszej gimnazjum Podobne dokumenty
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 20 im. JERZEGO KUKUCZKI W BIELSKU - BIAŁEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 20 im. JERZEGO KUKUCZKI W BIELSKU - BIAŁEJ DEFINICJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ I JEJ CELE 1. 1. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Bardziej szczegółowo Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.),
ZARZĄDZENIE NR 4 / 2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. Dyrektora Zespołu Szkół nr 1 im. gen. Jerzego Ziętka w Katowicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu Bardziej szczegółowo REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1
Załącznik nr 1 Dyrektora Zespołu Szkół Nr 1 im. Jakuba Stefa Cezaka w Zgierzu z dnia 21.10.2011 r. REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1 Bardziej szczegółowo DYREKTORA ZESPOŁU SZKÓŁ ZAWODOWYCH I OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH W KARTUZACH. z dnia 27.08.2012r.
ZARZĄDZENIE Nr 31/2011/2012 DYREKTORA ZESPOŁU SZKÓŁ ZAWODOWYCH I OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH W KARTUZACH z dnia 27.08.2012r. w sprawie: wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Zespole Szkół Zawodowych i Ogólnokształcących Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU NR 25 BAJKA W KONINIE. Rozdział I
Załącznik do Zarządzenia Nr 2/2010/E Dyrektora z dnia 08.09.2010 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU NR 25 BAJKA W KONINIE Rozdział I Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu Bardziej szczegółowo SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań Bardziej szczegółowo Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem
Załącznik do Zarządzenia nr 70/2015 Rektora UEP z dnia 27 listopada 2015 roku Polityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu 1 Definicje Określenia użyte w Polityce zarządzania Bardziej szczegółowo Zarządzenie wewnętrzne Nr 19/2013 Burmistrza Miasta Środa Wielkopolska z dnia 26 września 2013 r.
Zarządzenie wewnętrzne Nr 19/2013 Burmistrza Miasta Środa Wielkopolska z dnia 26 września 2013 r. w sprawie wprowadzenia Procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Środzie Wielkopolskiej. Na Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach:
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach: Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991r. z póź. zmianami oraz ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela Bardziej szczegółowo Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 29 z 01.07.2013r. REGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU Postanowienia ogólne 1 1. Kontrola zarządcza w Powiatowym Urzędzie Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r.
Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia i funkcjonowania w Uniwersytecie Kazimierza Wielkiego Systemu zarządzania ryzykiem Bardziej szczegółowo SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte Bardziej szczegółowo SKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 18/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie z dnia 29 marca 2011 r.
Zarządzenie Nr 18/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie z dnia 29 marca 2011 r. w sprawie ustanowienia Polityki zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Koninie Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na Bardziej szczegółowo STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA CHOPINA W ŻARACH. A. Środowisko wewnętrzne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 6/2014 dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 im. Fryderyka Chopina w Żarach z dnia 25.02.2014 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA Bardziej szczegółowo Kwestionarisz samooceny
Kwestionarisz samooceny 1) Przynajmniej raz w roku należy przeprowadzić samoocenę systemu kontroli zarządczej przez osoby zarzadzające, tj. Dyrektora jednostki, Kierowników jednostek organizacyjnych. Proces Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 231/2015
Zarządzenie Nr 231/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 22 lipca 2015r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Czeladź Na podstawie art.69 ust.1 pkt 2 i pkt Bardziej szczegółowo Zarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011
D/BK-K 02003 1 /11 Zarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011 Dyrektora Powiatowej Stacji Sanitarno Epidemiologicznej w Namysłowie z dnia 14.02.2011r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej w Powiatowej Bardziej szczegółowo SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU
P OLITECHNIK A W AR S Z AWSKA FILIA W PŁOCKU ul. Łukasiewicza 17, 09-400 Płock SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU Opracowano na podstawie załącznika do Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej im. dr Kazimierza Hołogi w Nowym Tomyślu nr 17 z dnia 23.10.2013 r.
ZARZĄDZENIE Dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej im. dr Kazimierza Hołogi w Nowym Tomyślu nr 17 z dnia 23.10.2013 r. w sprawie: wprowadzenia Procedury zarządzania ryzykiem w Samodzielnym Bardziej szczegółowo Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 13/2015
ZARZĄDZENIE NR 13/015 Dyrektora Zespołu Szkół nr 4 w Nowym Sączu z dnia grudnia 015 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Zespole Szkół nr 4 w Nowym Sączu Działając na podstawie Bardziej szczegółowo I. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie Bardziej szczegółowo Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku
ZARZĄDZENIE nr 31/2012 Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku z dnia 17 października 2012 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w GZS w Ozimku Na podstawie art.. 68 oraz art. 69 ust.1 pkt 3 Bardziej szczegółowo Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia Bardziej szczegółowo PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie
PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie I. Postanowienia ogólne 1. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Świdwinie jest jednostką finansów publicznych realizującą zadania Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 2/11 Kierownika Miejsko Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Myślenicach z dnia r.
Zarządzenie Nr 2/11 Kierownika Miejsko Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Myślenicach z dnia 19.02.2011r. w sprawie wdrożenia Procedur zarządzania ryzykiem w MGOPS w Myślenicach Na podstawie art. 69 Bardziej szczegółowo RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE
RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE NA DZIEŃ 1.10.2012 r. 1. Nazwa jednostki. Urząd Gminy Trąbki Wielkie w myśl art. 9 oraz art. 274 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY BARCIN
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia nr 33/12 Burmistrza Barcina z dnia 3 kwietnia 2012 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY BARCIN 1 1. Regulamin kontroli zarządczej w jednostkach Bardziej szczegółowo w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w III Liceum Ogólnokształcącym w Piotrkowie Trybunalskim
Zarządzenie Nr 1/2013 Dyrektora III LICEUM OGÓLNOKSZTAŁCĄCEGO w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 24 stycznia 2013 r. w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w III Liceum Ogólnokształcącym w Piotrkowie Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym Bardziej szczegółowo Budowanie systemu kontroli zarządczej w przedszkolu
Budowanie systemu kontroli zarządczej w przedszkolu Dariusz Skrzyński Kontrola zarządcza została wprowadzona z dniem 1 stycznia 2010 r. na podstawie nowej ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach Bardziej szczegółowo Procedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II
Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data Bardziej szczegółowo Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach. Bardziej szczegółowo Regulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu
Regulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu ROZDZIAŁ 1. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Regulamin organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu, zwanym dalej Regulaminem, określa organizację i zasady Bardziej szczegółowo Zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Skąpe. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne
Zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Skąpe Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 1/2013 Wójta Gminy Skąpe z dnia 31 stycznia 2013r. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne 1. Kontrolę zarządczą Bardziej szczegółowo Zarządzenie nr 9a / 2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej Betania" w Lublinie z dnia 20.06.2011 roku
Dom Pomocy Społecznej Betania Al. Kraśnicka 223, 20-718 Lublin tel./fax 081 526 49 29 NIP 712-19-36-365, REGON 000979981 Zarządzenie nr 9a / 2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej Betania" w Lublinie z Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR S.0152-0068/10 BURMISTRZA RADLINA z dnia 15 lipca 2010r. w sprawie: wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w mieście Radlin
ZARZĄDZENIE NR S.0152-0068/10 BURMISTRZA RADLINA z dnia 15 lipca 2010r. w sprawie: wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w mieście Radlin Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy z dnia 27 sierpnia Bardziej szczegółowo DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 0161/09/2010 Dyrektora Gimnazjum im. Wł. St. Reymonta w Kleszczowie z dnia 18.03.2010r. DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. Władysława Stanisława Reymonta Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile
Załącznik Nr 1 do zarządzenia dyrektora Nr 23 z dnia 31.12.2010 A. ZAŁOŻENIA OGÓLNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile Zgodnie z treścią art. 68 ust. 1 ustawy o finansach Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE. z dnia 17 kwietnia 2012 r. w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze.
ZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawyz dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz.U. Bardziej szczegółowo Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 203/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015 r. Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej 1. Zbiór wskazówek do Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 451/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 19 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 451/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 19 grudnia 2014 r. w sprawie zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania i oceny systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce i jednostkach Bardziej szczegółowo Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 119/2010 Starosty Zduńskowolskiego z dnia 31 grudnia 2010r. Procedury w sprawie funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli wg Standardów Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku
ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta w Tomaszowie Mazowieckim. Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 3/2013. Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 2 w Zamościu
Zarządzenie Nr 3/2013 Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 2 w Zamościu z dnia 13.05. 2013 r. w sprawie nadania Regulaminu kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu Na podstawie art.68 Bardziej szczegółowo Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Dyrektora Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej nr 1 w Bydgoszczy. za rok 2012
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Dyrektora Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej nr 1 w Bydgoszczy za rok 2012 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej Bardziej szczegółowo zarządzam, co następuje:
ZARZĄDZENIE NR 15 /12 DYREKTORA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY RODZINIE W TORUNIU z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia Zasad kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu. Na Bardziej szczegółowo REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE
REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE Art. 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą zasad i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Bardziej szczegółowo Instrukcja kontroli zarządczej
Instrukcja kontroli zarządczej Instrukcja kontroli zarządczej Załącznik do Pisma Okólnego Nr 19/2011 Burmistrza Dzierżoniowa z dnia 31.01. 2011 r. INSTRUKCJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ROZDZIAŁ 1 PRZEPISY OGÓLNE Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr BO.0050.105.2012 BURMISTRZA OZIMKA. z dnia 04 września 2012
ZARZĄDZENIE Nr BO.0050.105.2012 BURMISTRZA OZIMKA z dnia 04 września 2012 w sprawie procedur kontroli zarządczej w Gminie Ozimek Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym Bardziej szczegółowo Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice, Bardziej szczegółowo Załącznik nr 4 do Zarządzenia Dyrektora nr 15/2010 z dnia 8 marca 2010 r.
Załącznik nr 4 do Zarządzenia Dyrektora nr 15/2010 z dnia 8 marca 2010 r. Instrukcja dokonywania samooceny oraz sporządzania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Kawalerów Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE. Tarnów 4 października 2012r.
Tarnów 4 października 2012r. ZARZĄDZENIE Nr 6 /2012/2013r. Na podstawie: Ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. Ustawa z dnia 7 IX 1991 r. (Dz.U. 2004/256/2572, 109/1161, 2003/137/1304, 2004/69/624, Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 15/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Nowym Sączu z dnia 25 lutego 2011 roku
BR. 082-1/2011 Zarządzenie Nr 15/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Nowym Sączu z dnia 25 lutego 2011 roku w sprawie zasad i trybu działania kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ustawy Bardziej szczegółowo REGULAMIN ROZDZIAŁ I. Postanowienia ogólne
Załącznik do Zarządzenia Nr 20/2013 Burmistrza Miasta Mława z dnia 12 lutego 2013r. REGULAMIN kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Mława oraz zasady jej koordynacji ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne 1 Ustalenia Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ
Załącznik nr 7 do regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ 1 1. Kontrola finansowa jest elementem kontroli zarządczej. Jej przedmiotem są w szczególności procesy związane z gromadzeniem Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów Bardziej szczegółowo Procedura kontroli zarządczej Gimnazjum nr 11 im. Jerzego Kukuczki w Bielsku-Białej
Procedura kontroli zarządczej Gimnazjum nr 11 im. Jerzego Kukuczki w Bielsku-Białej Uzasadnienie wprowadzenia procedury: Organizacja kontroli zarządczej ma za zadanie usystematyzowanie działań w celu zarządzania Bardziej szczegółowo ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. Rozdział I Postanowienia ogólne
ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Ustala się zasady zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Przyrodniczym we Wrocławiu, zwanym dalej Uczelnią. 1 2. Ustalone zasady mają przyczynić Bardziej szczegółowo Powiązania norm ISO z Krajowymi Ramami Interoperacyjności i kontrolą zarządczą
Powiązania norm ISO z Krajowymi Ramami Interoperacyjności i kontrolą zarządczą Punkt widzenia audytora i kierownika jednostki Agnieszka Boboli Ministerstwo Finansów w 22.05.2013 r. 1 Agenda Rola kierownika Bardziej szczegółowo KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 13/09 Burmistrza Miasta Hajnówka z dnia 30 stycznia 2009 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1. Nazwa JSFP Urząd Miasta Hajnówka zwany dalej Jednostką. 2. Adres Jednostki 17-200 Bardziej szczegółowo Plan kontroli zarządczej na rok 2012 dla Urzędu Gminy Pruszcz Gdański w Pruszczu Gdańskim. Planowa na wartość
Plan kontroli zarządczej na rok 2012 dla Urzędu Gminy Pruszcz Gdański w Pruszczu Gdańskim Lp. CEL Nazwa 1. Przejrzysty proces zatrudniana zapewniający wybór najlepszego kandydata na dane stanowisko Wskaźnik Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 17/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE
ZARZĄDZENIE NR 17/2014R. KIEROWNIKA GMINNEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W POSTOMINIE Z DNIA 29 GRUDNIA 2014R. w sprawie określenia procedur samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Gminnym Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 0050.295.2011 Wójta Gminy Nędza z dnia 31 października 2011 roku
Zarządzenie Nr 0050.295.2011 Wójta Gminy Nędza z dnia 31 października 2011 roku w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej. Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie Bardziej szczegółowo WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ. OBSZAR Lp. NAZWA DOKUMENTU MIEJSCE PRZECHOWYWANIA
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Burmistrza Białej Nr OR.120. 7.2011 z 14.02.2011r w sprawie kontroli zarządczej WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ OBSZAR Lp. NAZWA Bardziej szczegółowo Załącznik do Zarządzenia Nr160/08 z dnia 8 kwietnia 2008 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. 2. Adres Jednostki 17-100 Bielsk Podlaski, Kopernika 1
Załącznik do Zarządzenia Nr160/08 z dnia 8 kwietnia 2008 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1. Nazwa JSFP Urząd Miasta zwany dalej Jednostką 2. Adres Jednostki 17-100 Bielsk Podlaski, Kopernika 1 3. Podstawa Bardziej szczegółowo REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W GIMNAZJUM NR 1 IM. SZARYCH SZEREGÓW W DZIERŻONIOWIE
REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W GIMNAZJUM NR 1 IM. SZARYCH SZEREGÓW W DZIERŻONIOWIE Podstawa prawna regulaminu: Ustawa o systemie oświaty z dn. 7.09.1991 r. ( t.j. Dz.U. z 2004 r. Nr. 256, poz. 2572 z Bardziej szczegółowo Obszary zarządzania jednostką a regulacje wewnętrzne Lokalnej Grupy Rybackiej. Poznań, dnia 28 kwietnia 2011 r.
Obszary zarządzania jednostką a regulacje wewnętrzne Lokalnej Grupy Rybackiej Poznań, dnia 28 kwietnia 2011 r. System kontroli wewnętrznej Standardy kontroli wewnętrznej w Komisji Europejskiej opracowane Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 37/2011. Starosty Lubelskiego z dnia 29 marca 2011 r.
Zarządzenie Nr 37/2011 Starosty Lubelskiego z dnia 29 marca 2011 r. w sprawie określenia procedury zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w Lublinie Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 51/13 Prezydenta Miasta Łomża z dnia 4 marca 2013 r. w sprawie Kontroli Zarządczej w Mieście Łomża
Zarządzenie Nr 51/13 Prezydenta Miasta Łomża z dnia 4 marca 2013 r. w sprawie Kontroli Zarządczej w Mieście Łomża Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 82/2011 Burmistrza Miasta Mikołajki z dnia 05 września 2011 roku
Zarządzenie Nr 82/2011 Burmistrza Miasta Mikołajki z dnia 05 września 2011 roku w sprawie: częściowej zmiany Zarządzenia nr 82/2010 z dnia 31 sierpnia 2010 roku w sprawie Regulaminu przeprowadzania kontroli Bardziej szczegółowo Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Oświadczam, jako osoba materialnie odpowiedzialna za funkcjonowanie kontroli zarządczej w Przedszkolu Samorządowym im. Św. Kingi w Podłężu że w kierowanej przeze Bardziej szczegółowo 3 Wykonanie zarządzenia powierza się przewodniczącemu grupy ds ryzyka
Zarządzenie Nr 021.1.164.2014 Dyrektora Ośrodka Pomocy Społecznej w Sandomierzu z dnia 27.11.2014 w sprawie wprowadzenia Polityki zarządzania ryzykiem, Polityki ustalania celów i zadań oraz Procedury określającej Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 38 MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 27 lipca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 38 MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 27 lipca 2011 r. w sprawie realizacji działania kontroli zarządczej w Ministerstwie Kultury i Dziedzictwa Narodowego Na podstawie art. Bardziej szczegółowo Zasady i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego w Politechnice Warszawskiej
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2 Rektora PW z dnia 25 stycznia 2006 r. Zasady i tryb przeprowadzania audytu wewnętrznego w Politechnice Warszawskiej Rozdział 1 Wstęp 1. Celem Zasad i trybu przeprowadzania Bardziej szczegółowo 1.5. ZESPÓŁ DS. SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
1.5. ZESPÓŁ DS. SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Po zapoznaniu się z Komunikatem Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Bardziej szczegółowo Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego Bardziej szczegółowo Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie KONTROLA ZARZĄDCZA W ZESPOLE SZKÓŁ PUBLICZNYCH W BORZECHOWIE. Wstęp
KONTROLA ZARZĄDCZA W ZESPOLE SZKÓŁ PUBLICZNYCH W BORZECHOWIE Wstęp Kontrola zarządcza jest podstawowym procesem zarządzania w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie podejmowanym dla zapewnienia realizacji Bardziej szczegółowo Procedury kontroli zarządczej
Załącznik do Zarządzenia nr 45/2014 Starosty Jarosławskiego z dnia 22 września 2014 roku w sprawie Procedur kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Jarosławiu Procedury kontroli zarządczej Rozdział Bardziej szczegółowo Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik nr 1 do Regulaminu kontroli zarządczej Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej 1 1. Ustala się zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej Bardziej szczegółowo Zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Pszczyńskim oraz w Starostwie Powiatowym w Pszczynie. ROZDZIAŁ 1. Postanowienia ogólne
1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr.. Starosty Pszczyńskiego z dnia. Zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Pszczyńskim oraz w Starostwie Powiatowym w Pszczynie. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 1930/12 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 17 grudnia 2012 roku. Rozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE Nr 1930/12 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 17 grudnia 2012 roku w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Miasta Gdańska Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5, art. 60 ust.1 ustawy z dnia 8 Bardziej szczegółowo "''11""1'$0'EI' Starosty Krośnieńskiego z dnia 25 lipca 2011 r. w sprawie założeń kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krośnie
ZARZĄDZENIE Nr 43/11 Starosty Krośnieńskiego z dnia 25 lipca 2011 r. w sprawie założeń kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krośnie Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku Bardziej szczegółowo Zasady kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym w Krakowie
tekst jednolity z dnia 9 grudnia 2011r. uwzględniający zmiany wprowadzone aneksem nr 1 z dnia : - 9 grudnia 2011r. Zasady kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym w Krakowie Zasady kontroli zarządczej zostały Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE NR 9 DYREKTORA GENERALNEGO MINISTERSTWA ŚRODOWISKA z dnia 12 maja 2009 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego
ZARZĄDZENIE NR 9 DYREKTORA GENERALNEGO MINISTERSTWA ŚRODOWISKA z dnia 12 maja 2009 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 50 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach Bardziej szczegółowo ZARZĄDZENIE Nr 11 / 2013
ZARZĄDZENIE Nr 11 / 2013 Naczelnika Urzędu Skarbowego w Cieszynie z dnia 22 maja 2013 roku w sprawie wprowadzenia Programu Zarządzania Zasobami Ludzkimi w Urzędzie Skarbowym w Cieszynie na lata 2013-2015 Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Bardziej szczegółowo Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.
Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r. Poz. 51 ZARZĄ DZENIE NR 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 9 grudnia 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Bardziej szczegółowo 2016 © DocPlayer.pl Polityka prywatności | Warunki świadczenia usług | Zwrotny adres

References: art. 53
 art. 69
 art. 69
 art.69
 art. 69
 art. 69
 art. 9
 art. 274
 art. 69
 art. 68
 art. 33
 art.68
 Art. 1
 art. 33
 art. 69
 art. 30
 art. 69
 art. 69
 art. 33
 art. 60
 art. 34
 art. 50
 art. 34