Source: http://docplayer.it/921019-Piano-individuale-pensionistico-di-tipo-assicurativo-fondo-pensione-taxbenefit-new-condizioni-generali-di-contratto.html
Timestamp: 2017-03-27 09:00:59+00:00

Document:
Piano Individuale Pensionistico di tipo Assicurativo Fondo Pensione TAXBENEFIT NEW. Condizioni Generali di Contratto - PDF
Download "Piano Individuale Pensionistico di tipo Assicurativo Fondo Pensione TAXBENEFIT NEW. Condizioni Generali di Contratto"
1 Piano Individuale Pensionistico di tipo Assicurativo Fondo Pensione TAXBENEFIT NEW Condizioni Generali di Contratto è un prodotto di Distribuito da2 Retro di copertina3 2 ART. 1) OGGETTO DEL CONTRATTO TaxBenefit New è un Piano Individuale di Previdenza (PIP) attuato mediante contratti di assicurazione sulla vita di Ramo III indicati all Art. 41, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, in base al quale Mediolanum Vita S.p.A. (di seguito Mediolanum Vita) si impegna a corrispondere all Aderente - in possesso dei requisiti previsti dall Art.11 comma 2 del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 e successive modifiche - una prestazione pensionistica come specificato al successivo Art. 6. TaxBenefit New, relativamente ai contributi versati e investiti direttamente negli OICR, non offre garanzie di carattere finanziario e pertanto, fino al momento della conversione in rendita, l importo del capitale maturato è in ogni caso ed in ogni momento integralmente correlato al controvalore delle quote degli Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio (OICR o Fondi comuni) in cui vengono investiti i contributi versati e potrebbe quindi essere superiore, pari o anche inferiore a questi ultimi. Ove sussista il necessario accordo con il datore di lavoro, l Aderente può conferire il proprio TFR pregresso in TaxBenefit New. Nel caso in cui l Aderente deceda prima della scadenza della fase di accumulo il capitale maturato è riscattato dalle persone designate o, in mancanza, dagli eredi. ART. 2) CONCLUSIONE DEL CONTRATTO TaxBenefit New si intende concluso con la sottoscrizione del Modulo di Adesione che è parte integrante e necessaria della Nota Informativa e viene contestualmente consegnato all Aderente. Mediolanum Vita dà altresì per conosciuta da parte dell Aderente la propria accettazione della richiesta di Adesione e, conseguentemente, quest ultimo si considera informato che la conclusione del contratto coincide con la sottoscrizione del Modulo di Adesione stesso. Mediolanum Vita attesta l avvenuto perfezionamento del contratto inviando all Aderente, entro 15 giorni lavorativi dalla data di decorrenza del contratto, così come descritto nel successivo Art. 3, la lettera di conferma contenente le caratteristiche peculiari dell investimento. Queste Condizioni Generali di Contratto, insieme al Regolamento del PIP quale approvato dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (COVIP), alla Nota Informativa e ai relativi allegati, costituiscono il corpo unitario del materiale contrattuale riferito a TaxBenefit New, e quindi per tutto ciò che non è espressamente indicato in queste Condizioni Generali, si fa rinvio e riferimento agli altri documenti citati, che si intendono integralmente conosciuti ed accettati dall Aderente all atto della sottoscrizione del Modulo di Adesione. ART. 3) DECORRENZA DEL CONTRATTO La decorrenza del contratto (data di inizio della durata) e la copertura assicurativa avranno inizio il giorno di valorizzazione del primo contributo versato, come definito al successivo Art.13. Sempre e solo nello stesso giorno avranno efficacia tutti gli oneri e gli obblighi che il contratto pone a carico di Mediolanum Vita. ART. 4) DURATA DEL CONTRATTO Il contratto, che prevede una fase di accumulo ed una successiva fase di erogazione della rendita, ha scadenza e pertanto cessa di avere effetto con l erogazione dell ultima rata della rendita dovuta ovvero con la liquidazione dell intero importo maturato sulla posizione individuale, ovvero nel caso di trasferimento della posizione stessa ad altra forma pensionistica, nonché in tutti gli altri casi espressamente previsti dalla normativa di cui al D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre Per le informazioni di dettaglio si fa riferimento agli Artt. 10, 11, 12 e 13 del Regolamento di TaxBenefit New e ai successivi Artt. 6, 19, 20 delle presenti Condizioni Generali. In base a quanto previsto dall Art.11 comma 2 del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005, e successive modifiche, la durata della fase di accumulo di TaxBenefit New è pari alla differenza in anni interi, arrotondata per difetto, tra: l età per il pensionamento prevista dal regime obbligatorio di appartenenza dell Aderente, in vigore al momento della richiesta di liquidazione della prestazione ovvero, per i soggetti non titolari di reddito di lavoro o d impresa, l età prevista dal regime obbligatorio di base; l età dell Aderente al momento della decorrenza della copertura assicurativa; con un minimo di cinque anni, salvo quanto previsto agli Artt. 19 e 20. La durata della fase di accumulo può quindi variare rispetto a quanto definito al momento della decorrenza di TaxBenefit New a seguito di modifiche dei requisiti previsti dalla normativa per il pensionamento ovvero a seguito di un cambio del regime obbligatorio di appartenenza dell Aderente. L Aderente ha inoltre la facoltà di prolungare, con o senza ulteriore contribuzione, la durata della fase di4 3 accumulo oltre il raggiungimento dell età pensionabile a condizione che, alla data del pensionamento, possa far valere almeno un anno di contribuzione a favore delle forme di previdenza complementare. ART. 5) DIRITTO DI RECESSO L Aderente può recedere dal contratto entro 30 giorni dal momento in cui è informato, ai sensi del precedente Art. 2, che il contratto è concluso (data di sottoscrizione del Modulo di Adesione), dandone comunicazione scritta a Mediolanum Vita a mezzo lettera raccomandata, e riconsegnando anche la lettera di conferma, se già ricevuta. Mediolanum Vita rimborserà, entro e non oltre 30 giorni dal momento in cui ha ricevuto la comunicazione di recesso, il contributo versato. Nel caso in cui l investimento del contributo fosse già stato effettuato, l importo del contributo da restituire sarà tuttavia corretto della eventuale differenza - positiva o negativa - del valore delle quote degli OICR fra il giorno di ricezione da parte di Mediolanum Vita della comunicazione di recesso e quello di effettivo investimento. Qualora applicabile, il collocamento di TaxBenefit New sarà inoltre soggetto alla normativa di volta in volta in vigore con riferimento all offerta fuori sede. ART. 6) PRESTAZIONI LIQUIDABILI Le prestazioni pensionistiche sono erogabili al raggiungimento dei requisiti previsti dall Art.11 comma 2 del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 e successive modifiche. Per il dettaglio delle prestazioni pensionistiche (in forma di capitale o di rendita) e delle condizioni di erogazione della rendita si fa riferimento agli Artt. 10 e 11 del Regolamento di TaxBenefit New. In particolare l ammontare della rendita erogabile sarà determinato dalla conversione in rendita dell importo maturato sulla posizione individuale alla scadenza della fase di accumulo, sulla base dei coefficienti, comprensivi del Costo di Erogazione della Rendita, pari all 1,25% annuo, riportati nell Allegato: Modalità di calcolo dell età convenzionale e coefficienti di conversione in rendita e nel Documento sull Erogazione delle Rendite, che sono modificabili con le modalità di seguito descritte. L Aderente, in luogo della rendita vitalizia immediata o differita (corrisposta all Aderente al raggiungimento di una certa età successiva all esercizio del diritto alla prestazione), può richiedere l erogazione delle prestazioni in una delle forme di seguito indicate: una rendita vitalizia reversibile: detta rendita è corrisposta all Aderente finché è in vita e successivamente, in misura totale o per quota scelta dall Aderente stesso, alla persona da lui designata (ovvero alle persone da lui designate); una rendita certa e successivamente vitalizia: detta rendita è corrisposta per i primi 5 o 10 anni all Aderente o, in caso di suo decesso, alla persona da lui designata (ovvero alle persone da lui designate). Successivamente, se l Aderente è ancora in vita, viene corrisposta allo stesso una rendita vitalizia; in ogni caso l importo della rata di rendita vitalizia non sarà mai inferiore a quello della rendita certa; una rendita vitalizia immediata denominata Rend & Cap, in base alla quale Mediolanum Vita si impegna a corrispondere all Aderente: a) in un primo periodo, di seguito definito Periodo Iniziale, stabilito dall Aderente tra un minimo di 5 ed un massimo di 10 anni, una rendita immediata costante il cui importo è definito dall Aderente stesso. L importo di tale rendita non potrà comunque essere superiore al 90% della rendita vitalizia immediata erogabile a parità di condizioni. In caso di decesso dell Aderente prima della scadenza del Periodo Iniziale, Mediolanum Vita erogherà agli eredi legittimi il capitale residuo rivalutato, come definito nel Documento sull Erogazione delle Rendite ; b) successivamente, una rendita rivalutabile pagabile sino a che l Aderente sia in vita il cui importo è definito in base all età dell Aderente al termine del Periodo Iniziale ed al capitale residuo rivalutato. In ogni caso l importo di tale rendita erogata non sarà mai inferiore a quello della rendita erogata nel corso del Periodo Iniziale. La Società si impegna a non modificare i coefficienti di conversione durante tutto il periodo di erogazione della rendita. L opzione Rend & Cap è esercitabile esclusivamente nel caso in cui l età dell Aderente al termine del Periodo Iniziale sia non superiore a 75 anni. Le condizioni di erogazione della rendita e le relative modalità di rivalutazione sono riportate nel Documento sull Erogazione delle Rendite. L importo maturato sulla posizione individuale alla scadenza della fase di accumulo è pari alla somma tra: il controvalore complessivo delle quote degli OICR oggetto di investimento riferito al contratto a tale data; il Bonus a Scadenza (vedi il successivo Art. 11). Il controvalore complessivo delle quote degli OICR5 4 riferito al contratto sarà determinato in base al valore delle stesse nel giorno della scadenza della fase di accumulo, ovvero, qualora in tale giorno non fosse prevista la quotazione degli OICR, in base al primo valore successivamente calcolato. In considerazione della correlazione esistente tra la prestazione e il valore delle quote degli OICR in cui vengono investiti i contributi versati, l importo liquidabile potrebbe essere superiore, pari o anche inferiore a questi ultimi. Mediolanum Vita si riserva di modificare i predetti coefficienti di conversione in rendita nel rispetto della normativa in materia di stabilità delle compagnie di assicurazione e delle relative disposizioni applicative già emanate dall ISVAP, nonché di quelle emanate dall IVASS che dal 1 gennaio 2013 è succeduto in tutti i poteri, funzioni e competenze dell ISVAP. La Società si impegna tuttavia a non modificare i coefficienti di conversione : a) nei confronti dei soggetti, già aderenti alla data di introduzione delle stesse modifiche, che esercitano il diritto alla prestazione pensionistica nei tre anni successivi l entrata in vigore delle modifiche stesse; b) durante il periodo di erogazione della rendita; c) nei primi tre anni dalla data di stipulazione del contratto. Mediolanum Vita invierà all Aderente la comunicazione di modifica dei coefficienti di conversione in rendita almeno 120 giorni prima della loro entrata in vigore. L Aderente, dal momento della comunicazione, avrà 90 giorni per avvalersi della facoltà di trasferire la propria posizione individuale, senza costi a suo carico. In tale comunicazione saranno descritti i nuovi coefficienti per la conversione del capitale in rendita e le conseguenze economiche della modifica sulle prestazioni pensionistiche. ART. 7) PIANO DEI CONTRIBUTI La contribuzione è regolata all Art. 8 del Regolamento di TaxBenefit New. I contributi versati durante tutta la fase di accumulo vengono investiti in uno o più OICR o in loro combinazioni o Profili di investimento predefiniti, in base a quanto scelto dall Aderente. Al momento della sottoscrizione l Aderente: a) definisce il Profilo di investimento tra quelli indicati al successivo Art. 9 e specificati nella Nota Informativa, sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare, lettere C.2 e C.3 titolate Le Proposte di investimento. Tale scelta iniziale potrà essere modificata successivamente (comunque non oltre il 30 novembre di ogni anno) ed avrà effetto anche per i contributi successivi, salvo diversa indicazione; b) stabilisce l entità del proprio contributo annuo programmato. Il piano dei contributi, che viene indicato nel Modulo di Adesione e riportato nella lettera di conferma, stabilisce la dimensione del piano, intesa come numero di contributi annui versabili durante la fase di accumulo, nonché l importo e la rateazione degli stessi (che può essere mensile, bimestrale, trimestrale, semestrale o annuale); c) indica la volontà di fare affluire anche il TFR maturando e gli eventuali contributi del datore di lavoro; d) versa il primo contributo annuale in un unica soluzione oppure in due rate semestrali, salvo il caso di conferimento esclusivo del TFR maturando. La seconda semestralità del contributo sarà conferita mediante la stessa modalità di pagamento e con la rateazione prescelta dall Aderente per i contributi successivi. Nel caso in cui l Aderente effettui anche il versamento del TFR maturando tale contributo dovrà essere versato con cadenza almeno annuale. È facoltà dell Aderente versare contributi aggiuntivi non previsti dal piano. Ove sussista il necessario accordo con il datore di lavoro, l Aderente può conferire il proprio TFR pregresso, cioè lo stock di TFR maturato e accumulato presso il datore stesso, in TaxBenefit New. In tal caso può scegliere di versare tale contributo direttamente negli OICR o attivando il Servizio Big Chance. L Aderente titolare di un conto corrente presso Banca Mediolanum S.p.A. ha la facoltà di versare i Contributi Aggiuntivi anche mediante l utilizzo di tecniche di comunicazione a distanza (internet e banca telefonica) nell ambito del servizio di banca diretta da essa offerto, così come regolato nel contratto di conto corrente in essere fra l Aderente stesso e Banca Mediolanum S.p.A.. Inoltre l Aderente, nel rispetto e con le modalità previste dal successivo Art. 12, ha la facoltà di: - modificare l entità di ogni singolo contributo o la loro rateazione, senza ampliare la dimensione del piano; - sospendere e riprendere il piano stesso in ogni momento, fermo restando, per i lavoratori dipendenti, l obbligo di versamento del TFR maturando eventualmente conferito. La sospensione non comporta lo scioglimento del contratto; - ampliare la dimensione del piano dei contributi. L Aderente è tenuto a comunicare a Mediolanum Vita6 5 tutte le eventuali modifiche a mezzo raccomandata o, per i titolari di un conto corrente con Banca Mediolanum S.p.A., mediante ordine telefonico, registrato su supporto magnetico, impartito a Banca Mediolanum S.p.A. stessa nell ambito del servizio di banca diretta da essa offerto. Tale comunicazione o ordine deve essere impartito almeno 90 giorni prima della data del versamento periodico programmato che vuole variare. I Contributi Aggiuntivi dell Aderente possono essere effettuati tramite: Assegno Bancario, Assegno Circolare o Bonifico dal c/c di Banca Mediolanum; per effettuare i contributi successivi programmati è necessario predisporre la disposizione permanente di addebito in conto corrente. Il conferimento del TFR e/o del Contributo del datore di lavoro può essere effettuato tramite Bonifico Bancario, secondo le modalità previste dal datore di lavoro, con cadenza almeno annuale. ART. 8) INDICIZZAZIONE DEL CONTRIBUTO ANNUO L Aderente ha la facoltà di decidere che l importo del Contributo Annuo venga rivalutato ad ogni ricorrenza annua della data di decorrenza del contratto. L entità della rivalutazione annua è determinata dall Aderente in fase di adesione o con richiesta successiva. In assenza di una decisione in tal senso, l importo del Contributo Annuo rimarrà invariato. ART. 9) CONTRIBUZIONE E CICLO DI VITA I contributi versati vengono investiti in uno o più OICR in base a quanto scelto dall Aderente. A) I Profili di investimento L Aderente ha la possibilità di scegliere tra 3 differenti combinazioni predefinite di OICR (Profili di investimento predefiniti) che corrispondono a differenti allocazioni dell investimento negli OICR abbinabili al prodotto. Ogni Profilo prevede che la ripartizione dell investimento tra gli OICR venga modificata gradualmente nel tempo in funzione della durata residua, con l obiettivo di ridurre il rischio finanziario con l avvicinarsi della scadenza del periodo di accumulo (c.d. Ciclo di Vita). Tale modifica viene realizzata automaticamente liquidando parzialmente o totalmente le quote di uno o più OICR oggetto di investimento e reinvestendo il controvalore dell operazione nelle quote di uno o più OICR aventi differenti profili di rischio. La prima modifica automatica sarà realizzata non prima del primo anniversario di decorrenza del contratto. I Profili di investimento predefiniti non possono essere scelti in caso di durate inferiori a 10 anni. Le caratteristiche dei Profili di investimento predefiniti e le condizioni e specifiche del Ciclo di Vita sono indicate nella Nota Informativa, sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare, lettera C.3 titolata Le proposte di Investimento: le combinazioni predefinite di OICR, alla quale si rinvia. Il Ciclo di Vita prevede al suo interno dei servizi automatici di investimento denominati Consolida i Rendimenti e Reinvesti sui Cali, di cui ai successivi Artt. 15 e 16. L Aderente ha inoltre la possibilità di definire un Profilo di investimento personale, la cui composizione ed eventuale movimentazione nel tempo è lasciata alla sua libera iniziativa, scegliendo opportunamente tra gli OICR abbinabili al prodotto e descritti nella Nota Informativa, alla quale si rinvia. Nel corso della fase di accumulo l Aderente ha inoltre la facoltà di mutare la scelta del Profilo di investimento inizialmente operata, secondo le modalità previste al successivo Art. 14 delle presenti Condizioni Generali di Contratto. B) Gli OICR Gli OICR collegati a TaxBenefit New e oggetto di investimento sono descritti in Nota Informativa, sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare, lettera C.2 titolata Le proposte di Investimento: gli OICR collegati a TaxBenefit New, alla quale si rinvia per le caratteristiche e peculiarità degli OICR stessi. Nel caso in cui fossero abbinati al prodotto degli ulteriori OICR, Mediolanum Vita a seguito delle previste comunicazioni preventive agli Aderenti, dell eventuale periodo di sospensiva e tenendo in considerazione le informazioni di ritorno pervenute dagli Aderenti stessi, si riserva la facoltà di modificare la ripartizione degli investimenti dei singoli contratti, coerentemente con il Profilo di investimento predefinito, prescelto dall Aderente, e in conformità con la regolamentazione vigente. Resta escluso da tale facoltà il Profilo di investimento personale. Parallelamente, l Aderente avrà la possibilità di riallocare parzialmente o totalmente su tali nuovi Fondi la propria posizione con le modalità operative di cui all Art.14.7 6 Per maggiori informazioni sugli OICR collegati a TaxBenefit New si rimanda ai relativi regolamenti, disponibili sul sito internet della Compagnia www. mediolanumvita.it. ART. 10) ONERI DEL CONTRATTO Lo schema riassuntivo ed il dettaglio dei costi previsti per l adesione a questo piano pensionistico, per la sua fase di accumulo e per il seguente esercizio delle prerogative individuali, sono riportati nella tabella 8 allegata alle presenti Condizioni Generali di Contratto e nella Nota Informativa, che assieme ai suoi allegati, al Regolamento del prodotto e a queste stesse Condizioni Generali costituiscono il corpo unitario del materiale contrattuale riferito a TaxBenefit New. Quindi per tutto ciò che non è espressamente indicato in queste Condizioni Generali, si fa rinvio e riferimento a tali altri documenti, che si intendono integralmente conosciuti ed accettati dall Aderente all atto della sottoscrizione del Modulo di Adesione. Con riferimento agli oneri per mancato buon fine del mezzo di pagamento e alle spese in misura fissa da sostenere per l esercizio delle prerogative individuali, si specifica che tali oneri e spese potranno essere aggiornati periodicamente sulla base della variazione intervenuta nell indice ISTAT (abbreviazione dell indice FOI dei prezzi al consumo per famiglie di operai ed impiegati). L incremento dell indice ISTAT viene calcolato come differenza fra la rilevazione ad ottobre dell anno precedente l adeguamento e la rilevazione effettuata ad ottobre di due anni prima. L importo così determinato è valido fino alla ricorrenza annua successiva. In ottemperanza a quanto indicato agli Artt. 21 e 22 del Regolamento di TaxBenefit New, i costi previsti in caso di trasferimento verso altra forma pensionistica complementare non saranno applicati nel caso in cui il trasferimento avvenga in conseguenza della comunicazione da parte di Mediolanum Vita di una modifica delle basi demografiche utilizzate per il calcolo della rendita (prima dell entrata in vigore della modifica stessa), ovvero nel caso di modifiche che interessino in modo sostanziale la caratterizzazione del PIP, quale ad esempio una variazione significativa delle politiche di investimento. ART. 11) BONUS A SCADENZA TaxBenefit New prevede l erogazione di un Bonus a Scadenza pari al valore delle spese calcolate in percentuale sull importo dei contributi versati direttamente a carico dall Aderente, limitatamente a quelle di cui alla lett. c), punto 1 della tabella 8 allegata, capitalizzate fino ad un tasso massimo annuo del 12% in base all importo annuo versato secondo quanto indicato nella seguente tabella: Contributo Annuo Versato Percentuale di capitalizzazione Fino a euro 6% Da 1.500,01 euro a euro Da 3.000,01 euro a euro Da 4.000,01 euro a euro 7% 8% 10% Oltre euro 12% Ai fini del calcolo del contributo annuo versato, vengono considerati tutti i contributi a qualsiasi titolo versati, ad eccezione dei conferimenti relativi al TFR pregresso e dei trasferimenti da altra forma pensionistica, di cui all Art. 21 delle presenti Condizioni Generali di Contratto, nel periodo intercorrente tra due anniversari successivi di decorrenza del contratto. Le soglie di riferimento inoltre saranno aggiornate periodicamente sulla base della variazione intervenuta nell indice ISTAT (abbreviazione dell indice FOI dei prezzi al consumo per famiglie di operai ed impiegati). L incremento dell indice ISTAT viene calcolato come differenza fra la rilevazione ad ottobre dell anno precedente l adeguamento e la rilevazione effettuata ad ottobre di due anni prima. L adeguamento così determinato è applicato ogni anno all anniversario della data di decorrenza del contratto ed è valido fino all anniversario successivo. Ad ogni decorrenza annua di contratto verrà rideterminato il calcolo del contributo annuo versato per la determinazione delle soglie di riferimento e dei tassi di capitalizzazione applicabili di anno in anno. Il Bonus a Scadenza verrà erogato al termine della fase di accumulo, mediante incremento - a totale carico di Mediolanum Vita - del valore della posizione individuale maturata, quale indicata al precedente Art. 6. Un calcolo esemplificativo del bonus maturando è riportato nella tabella 9 allegata. Nel caso in cui, a seguito di un prolungamento della durata della fase di accumulo ai sensi del precedente Art. 4, l Aderente non ampli il piano dei versamenti e quindi scelga di non fare affluire ulteriori contributi, il Bonus a Scadenza verrà8 7 investito negli OICR collegati al contratto, secondo la composizione prevista dal Profilo di investimento al momento dell erogazione, salvo diversa indicazione comunicata in tempo utile dall Aderente. ART. 12) MODIFICA DELLA DIMENSIONE DELLA CONTRIBUZIONE L Aderente ha la facoltà di modificare il piano dei contributi definito alla sottoscrizione del contratto. La richiesta di modifica deve essere effettuata almeno 3 mesi prima dell anniversario della decorrenza del contratto oppure in un qualsiasi momento nel caso in cui sia stata raggiunta anticipatamente la dimensione del piano riferito ai contributi annui. La modifica può essere realizzata mediante una o entrambe le seguenti opzioni: a) definizione per gli anni mancanti alla scadenza contrattuale di un contributo annuo di importo superiore a quello predefinito e in vigore al momento; b) modifica della durata del piano dei contributi; tale opzione può tuttavia essere esercitata solo a seguito di una variazione della durata della fase di accumulo derivante da: b1) modifiche dei requisiti previsti dal regime obbligatorio di appartenenza dell Aderente per il pensionamento; b2) cambio del regime obbligatorio di appartenenza dell Aderente; b3) modifica della scadenza della fase di accumulo, ai sensi del precedente Art. 4. ART. 13) INVESTIMENTO DEi CONTRIBUTi I contributi versati, al netto di tutti gli oneri previsti, vengono utilizzati per acquistare quote di uno o più OICR istituiti e gestiti da Mediolanum International Funds Ltd, società di gestione di diritto irlandese facente parte del Gruppo Mediolanum, in base al Profilo di investimento scelto dall Aderente. Mediolanum Vita provvede ad assegnare le quote ad ogni Aderente dividendo l importo netto del contributo versato, come sopra definito, per il valore della quota del giorno di valorizzazione. Il giorno di valorizzazione è il primo giorno lavorativo successivo a quello in cui Mediolanum Vita ha sia la disponibilità del contributo che la conoscenza della relativa causale. Per giorno lavorativo si intende ogni giorno lavorativo bancario a Dublino, Milano e Lussemburgo. La disponibilità del contributo viene considerata acquisita una volta trascorsi i giorni di valuta riconosciuti ai mezzi di pagamento oppure, in caso di bonifico, al ricevimento da parte di Mediolanum Vita di notizia certa dell avvenuto accredito del contributo sul proprio conto corrente, se tale informazione giunge successivamente alla data di valuta. La causale del contributo è data per conosciuta una volta che il Modulo di Adesione, o altra comunicazione idonea, in caso di contributi periodici e/o aggiuntivi, sia pervenuta alla sede di Mediolanum Vita. La valuta riconosciuta ai diversi mezzi di pagamento è riportata sul Modulo di Adesione. Nel caso di bonifico bancario e di accrediti derivanti da disposizioni permanenti di addebito in conto corrente, la valuta è quella riconosciuta dalla Banca ordinataria. L importo netto dei contributi viene attribuito agli OICR con la stessa valuta riconosciuta ai mezzi di pagamento utilizzati. Il versamento degli assegni sarà effettuato da Mediolanum Vita entro il primo giorno lavorativo successivo a quello di ricezione presso la propria sede. Gli assegni e gli accrediti derivanti da autorizzazioni di addebito in conto corrente sono accettati salvo buon fine. Mediolanum Vita impegna contrattualmente - anche ai sensi dell Art Codice Civile - i soggetti incaricati del collocamento a trasmettere i Moduli di Adesione e i relativi mezzi di pagamento ricevuti, entro e non oltre 2 giorni lavorativi successivi a quello della loro ricezione. I soggetti incaricati del collocamento, a propria volta, impegnano contrattualmente i propri incaricati a trasmettere loro tempestivamente i Moduli di Adesione ed i relativi mezzi di pagamento. ART. 14) MODIFICA DEL PROFILO DI INVESTIMENTO L Aderente, ai sensi dell Art. 6 del Regolamento di TaxBenefit New e del paragrafo C.4 della sezione Caratteristiche della forma Pensionistica Complementare della Nota Informativa, ha la facoltà di: a) modificare il proprio Profilo predefinito di investimento (combinazione predefinita di OICR), scegliendo un differente Profilo predefinito. L Aderente, a tal fine, deve inviare richiesta scritta a Mediolanum Vita, mediante raccomandata con ricevuta di ritorno e utilizzando l apposito modulo di cambio profilo, oppure in alternativa - per gli Aderenti titolari di un conto corrente presso Banca Mediolanum S.p.A. - mediante ordine telefonico, registrato su supporto magnetico, nell ambito del servizio di banca diretta offerto da Banca Mediolanum S.p.A.. La modifica del Profilo può essere richiesta in ogni momento, nel rispetto del periodo minimo di un anno dall iscrizione ovvero dall ultima riallocazione.9 8 La modifica verrà operata trasferendo sul nuovo Profilo l importo del capitale maturato fino al momento della richiesta. In particolare, l ammontare del capitale da trasferire verrà determinato in base al valore di tutte le quote relative al Profilo originario nel giorno lavorativo successivo al giorno di ricezione presso la sede della Compagnia della richiesta dell Aderente, a condizione che tutte le eventuali movimentazioni (ad es. contributi successivi e/o aggiuntivi, rimborso di un contributo a seguito di insoluto del mezzo di pagamento utilizzato dall Aderente, etc.) siano state valorizzate. In caso contrario l importo da disinvestire sarà determinato in base al valore delle quote nel primo giorno lavorativo successivo alla valorizzazione di tali movimentazioni. Mediolanum Vita reinvestirà tale capitale negli OICR previsti dal nuovo Profilo, in base al valore delle quote del secondo giorno lavorativo successivo a quello di valorizzazione del disinvestimento. Tutti i contributi successivi a tale data confluiranno nel nuovo Profilo, in base alle modalità previste all Art. 13. La modifica del Profilo di investimento non esercita impatti sul meccanismo automatico di modifica graduale della composizione degli investimenti sul nuovo Profilo scelto (c.d. Ciclo di Vita); b) modificare, totalmente o parzialmente, le modalità di investimento del capitale maturato così come di uno o di tutti i contributi successivi e/o aggiuntivi anche indipendentemente da quanto previsto da uno dei Profili di investimento predefiniti. In quest ultimo caso si determina il passaggio al Profilo personale con la conseguente interruzione del meccanismo automatico di modifica graduale della composizione degli investimenti (Ciclo di Vita). Anche in questo caso la richiesta di modifica deve pervenire a Mediolanum Vita mediante raccomandata con ricevuta di ritorno e compilando l apposito modulo di cambio profilo o in alternativa, per gli Aderenti titolari di un conto corrente presso Banca Mediolanum S.p.A., mediante ordine telefonico, registrato su supporto magnetico, al Servizio Clienti nell ambito del servizio banca diretta offerto da Banca Mediolanum S.p.A.. Mediolanum Vita modificherà la composizione dell investimento del capitale maturato con le medesime modalità descritte alla lettera precedente e previste per il passaggio ad un nuovo Profilo di investimento predefinito. Gli eventuali contributi successivi ed aggiuntivi saranno quindi investiti secondo le specifiche indicazioni dell Aderente. Nel caso di modifica delle modalità di investimento dei contributi successivi programmati versati tramite disposizione permanente di addebito in conto corrente, al fine di consentire in tempo utile il trattamento della modifica sui circuiti bancari, la relativa richiesta dovrà invece pervenire a Mediolanum Vita entro 20 giorni dalla decorrenza del contributo cui l Aderente desidera sia applicata la modifica. c) variare l allocazione degli investimenti prevista dal proprio Profilo personale. Anche in questo caso l Aderente può modificare la modalità d investimento scegliendo in quale/i OICR collegato/i a TaxBenefit New investire il capitale maturato sino al momento della richiesta e/o i contributi successivi. La richiesta di modifica deve pervenire a Mediolanum Vita secondo le forme e modalità previste per i cambiamenti descritti nella precedente lettera b). Per ogni istruzione di cui ai precedenti punti a), b) e c), comportante una modifica dell investimento del capitale maturato o dei contributi successivi, Mediolanum Vita tratterrà un importo, a titolo di spese per riallocazione della posizione individuale o del flusso contributivo, in conformità a quanto stabilito al precedente Art. 10. La facoltà di modifica può essere esercitata 1 sola volta ogni 12 mesi. ART. 15) SERVIZIO CONSOLIDA I RENDIMENTI L obiettivo di questo servizio è consolidare eventuali rivalutazioni significative del controvalore della parte di posizione individuale investita negli OICR derivanti da rialzi dei mercati finanziari investendole nell OICR Challenge Provident Fund 5 facente anch esso parte del Profilo d Investimento prescelto. Con la sottoscrizione di TaxBenefit New, l Aderente dà quindi incarico a Mediolanum Vita di eseguire automaticamente le seguenti operazioni: 1) confrontare giornalmente il valore della parte di posizione individuale investita negli OICR con il valore che la stessa aveva nel medesimo giorno dell anno precedente, incrementato di eventuali contributi aggiuntivi e diminuito di riscatti o anticipazioni effettuati nel periodo; nel primo anno di vita del contratto, non essendo possibile il confronto con la medesima data dell anno precedente, questo avviene con la data di valorizzazione del primo contributo versato; dal calcolo della corrente10 9 posizione individuale, sono esclusi gli importi già consolidati; 2) qualora tale confronto evidenziasse una rivalutazione percentuale uguale o superiore alla soglia prefissata, come evidenziata nella sottostante tabella B), e il valore della parte di posizione individuale investita negli OICR risultasse superiore al totale dei contributi investiti (tenuto conto di eventuali riscatti, anticipazioni e di precedenti operazioni di consolidamento), Mediolanum Vita disinvestirà un importo pari al minore tra: a) la differenza tra il valore corrente della posizione individuale ed il valore registrato nel medesimo giorno dell anno precedente (ovvero, nel primo anno di vita del contratto, con la posizione alla data di valorizzazione del primo contributo versato); b) la differenza tra il valore corrente della posizione individuale ed il totale dei contributi investiti (tenuto conto di eventuali riscatti, anticipazioni e precedenti operazioni di consolidamento) dalla data di effetto del contratto. La posizione individuale verrà quindi riportata all allocazione prevista per il Ciclo di Vita al momento del calcolo, quale indicata nelle tabelle C1a-C1d, C2a-C2d, C3a-C3d del paragrafo C.3 della sezione Caratteristiche della forma Pensionistica Complementare della Nota Informativa. Tale differenza cioè il valore da consolidare - deve essere almeno pari a 500 euro; 3) Mediolanum Vita investirà il controvalore oggetto del disinvestimento di cui al punto precedente, nell OICR Challenge Provident Fund 5. Tabella B: Soglie per l attivazione del servizio Consolida i Rendimenti Durata Profilo di investimento Prudente Equilibrato Dinamico residua New New New 40 Anni 19% 32% 33% 39 Anni 19% 31% 33% 38 Anni 19% 31% 33% 37 Anni 19% 31% 33% 36 Anni 19% 30% 33% 35 Anni 19% 30% 33% 34 Anni 19% 30% 33% 33 Anni 19% 29% 33% 32 Anni 19% 29% 33% 31 Anni 19% 29% 33% 30 Anni 19% 28% 33% 29 Anni 19% 28% 33% 28 Anni 19% 28% 33% 27 Anni 19% 28% 33% 26 Anni 19% 27% 33% 25 Anni 19% 27% 33% 24 Anni 19% 27% 33% 23 Anni 19% 27% 33% 22 Anni 19% 27% 33% 21 Anni 19% 26% 33% 20 Anni 19% 26% 33% 19 Anni 18% 26% 33% 18 Anni 18% 25% 33% 17 Anni 18% 25% 33% 16 Anni 18% 25% 32% 15 Anni 17% 24% 32% 14 Anni 17% 24% 32% 13 Anni 17% 24% 31% 12 Anni 17% 23% 31% 11 Anni 16% 23% 31% 10 Anni 16% 23% 30% 9 Anni 15% 22% 29% 8 Anni 15% 21% 28% 7 Anni 14% 21% 27% 6 Anni 14% 20% 26% 5 Anni 14% 19% 25% 4 Anni 13% 19% 24% 3 Anni 13% 18% 23% 2 Anni 13% 17% 21% 1 Anno 12% 16% 20% Le percentuali di soglia per l attivazione del servizio Consolida i Rendimenti potranno essere modificate nel tempo dalla Compagnia in funzione dell andamento dei mercati, del Profilo di investimento dell Aderente e della durata residua del contratto dandone opportuna comunicazione agli Aderenti. Questo servizio non è previsto per il Profilo di investimento c.d. Personale.11 10 ART. 16) SERVIZIO REINVESTI SUI CALI Questo servizio si attiva in caso di sensibili ribassi dei mercati, soprattutto delle componenti azionarie, e quindi del controvalore della parte di posizione individuale investita negli OICR. Esso comporta il reinvestimento del controvalore delle quote dell OICR Challenge Provident Fund 5 accumulate a seguito di precedenti operazioni di consolidamento, nel mix degli OICR oggetto di Ciclo di Vita al momento dell operazione. Con la sottoscrizione di TaxBenefit New, l Aderente dà incarico a Mediolanum Vita S.p.A di eseguire automaticamente le seguenti operazioni: 1) confrontare giornalmente il valore della parte di posizione individuale investita negli OICR con il valore che la stessa aveva nel medesimo giorno dell anno precedente, incrementato di eventuali contributi aggiuntivi e diminuito di eventuali riscatti o anticipazioni effettuati nel periodo; nel primo anno di vita del contratto, non essendo possibile il confronto con la medesima data dell anno precedente, questo avviene con la data di valorizzazione del primo contributo versato; dal calcolo della corrente posizione individuale, sono esclusi gli importi già consolidati; 2) qualora tale confronto evidenziasse una riduzione percentuale superiore alla soglia prefissata, come evidenziata nella sottostante tabella C, Mediolanum Vita disinvestirà il controvalore delle quote dell OICR Challenge Provident Fund 5 accumulate a seguito di precedenti operazioni di consolidamento; 3) Mediolanum Vita allocherà il controvalore derivante del disinvestimento di cui al punto precedente, nel mix degli OICR oggetto di Ciclo di Vita al momento dell operazione, quale indicato nelle tabelle C1a- C1d, C2a-C2d, C3a-C3d del paragrafo C.3 della sezione Caratteristiche della forma Pensionistica Complementare della Nota Informativa. Tale differenza - cioè il valore da investire - deve essere almeno pari a 500 euro. Tabella C: Soglie per l attivazione del servizio Reinvesti sui Cali Durata Profilo di investimento Prudente Equilibrato Dinamico residua New New New 40 Anni 17% 25% 27% 39 Anni 17% 25% 27% 38 Anni 17% 24% 27% 37 Anni 17% 24% 27% 36 Anni 17% 24% 27% 35 Anni 17% 23% 27% 34 Anni 17% 23% 27% 33 Anni 17% 23% 27% 32 Anni 17% 22% 27% 31 Anni 17% 22% 27% 30 Anni 17% 22% 27% 29 Anni 17% 22% 27% 28 Anni 17% 22% 27% 27 Anni 17% 21% 27% 26 Anni 17% 21% 27% 25 Anni 17% 21% 27% 24 Anni 17% 21% 27% 23 Anni 17% 21% 27% 22 Anni 17% 20% 27% 21 Anni 17% 20% 27% 20 Anni 17% 20% 27% 19 Anni 17% 20% 26% 18 Anni 17% 19% 26% 17 Anni 16% 19% 26% 16 Anni 16% 19% 26% 15 Anni 16% 19% 25% 14 Anni 16% 18% 25% 13 Anni 15% 18% 25% 12 Anni 15% 18% 24% 11 Anni 15% 17% 24% Da 10 Anni a 1 Anno Le percentuali di soglia per l attivazione del servizio Reinvesti sui Cali potranno essere modificate nel tempo dalla Compagnia in funzione dell andamento dei mercati, del Profilo di investimento dell Aderente e della durata residua del contratto dandone opportuna comunicazione agli Aderenti. Il servizio Reinvesti sui Cali non sarà applicato sui contratti aventi durata residua della fase di accumulo inferiore a 10 anni. Tale servizio non è previsto per il Profilo di investimento c.d. Personale. ART. 17) SERVIZIO BIG CHANCE Big Chance consiste nella possibilità, a seguito di un contributo aggiuntivo non previsto dal piano, di investire tale contributo nell OICR Challenge Provident Fund 5, facente parte del Profilo d investimento dell Aderente, e nel suo successivo graduale trasferimento negli OICR12 11 previsti dal Ciclo di Vita al momento dell operazione. L Aderente ha la possibilità di attivare tale servizio sia in fase di adesione che successivamente, tramite apposita richiesta. L importo del contributo aggiuntivo, che verrà inizialmente investito in Challenge Provident Fund 5, dovrà essere pari almeno a 4 volte l ammontare del contributo annuo predefinito; la frequenza del reinvestimento sarà quindicinale e l Aderente avrà la possibilità di scegliere la durata del successivo spostamento graduale negli altri OICR previsti dal Ciclo di Vita (3, 6, 12, 18, 24 mesi). Il servizio non è previsto per il Profilo di investimento c.d. Personale. ART. 18) INTERRUZIONE DEI CONTRIBUTI L interruzione del versamento dei contributi non comporta la risoluzione del contratto, salvo specifica richiesta di riscatto dell Aderente, esercitabile unicamente nei casi previsti dall Art. 19 delle presenti Condizioni, e non influisce in alcun modo sul meccanismo automatico di modifica della composizione degli investimenti (Ciclo di Vita). ART. 19) RISCATTO E ANTICIPAZIONI Il riscatto della posizione individuale e le eventuali anticipazioni sono espressamente normati dagli Artt. 12 e 13 del Regolamento di TaxBenefit New e dalla sua Nota Informativa, alla sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare, paragrafo E.2. A tali documenti si fa riferimento e si rinvia per le condizioni e modalità di esercizio di queste facoltà. La richiesta di anticipazione comporta l applicazione di spese a carico dell Aderente, ai sensi del precedente Art. 10, che specifica anche i criteri di aggiornamento periodico del valore di tali costi. Queste spese sono dettagliate nella tabella 8 allegata, alla lettera d). Ad essa si rinvia per il dettaglio e i valori di questi costi. Le disposizioni che specificano i casi e regolano le modalità operative in materia di anticipazioni sono inoltre riportate nel Documento sulle Anticipazioni. L ammontare del capitale oggetto del riscatto o dell anticipazione verrà determinato in base al valore delle quote degli OICR componenti la posizione individuale nel giorno successivo al giorno di ricezione nella sede della Compagnia della richiesta dell Aderente, completa della documentazione necessaria, a condizione che tutte le eventuali movimentazioni (es. contributi aggiuntivi, rimborso di un contributo a seguito di insoluto del mezzo di pagamento utilizzato dall Aderente, etc.) siano state valorizzate. In caso contrario l importo da disinvestire sarà determinato in base al valore delle quote del primo giorno di negoziazione successivo alla valorizzazione di tali movimentazioni. Nel caso in cui l Aderente decida di riscattare l intera posizione individuale, entro i primi 10 anni di adesione a TaxBenefit New, Mediolanum Vita provvederà alla restituzione di un importo pari alla somma: - del 100% delle spese pagate dall Aderente e gravanti sui contributi versati (dettagliate nella tabella 8 allegata limitatamente alla lettera c), punto 1. nel 1 e 2 anno di adesione a TaxBenefit New; - del 75% dei caricamenti pagati sui contributi versati dal 3 al 5 anno di adesione a TaxBenefit New; - del 50% dei caricamenti pagati sui contributi versati dal 6 al 10 anno di adesione a TaxBenefit New; - dei costi applicati sui versamenti di TFR pregresso. L importo così determinato verrà liquidato entro 30 giorni dalla data di ricezione della relativa richiesta e documentazione e sarà soggetto alle disposizioni fiscali vigenti al momento. In caso di decesso dell Aderente prima dell esercizio del diritto alla prestazione pensionistica, la posizione individuale è riscattata dai beneficiari designati ovvero dagli eredi, siano essi persone fisiche o giuridiche. In mancanza di tali soggetti, la posizione individuale viene devoluta a finalità sociali secondo le modalità stabilite dalla normativa vigente. L importo del valore di riscatto sarà pari al 101% del maggior valore tra il totale dei contributi versati alla data di denuncia del decesso ed il controvalore complessivo della posizione individuale calcolata al giorno successivo la ricezione della denuncia del decesso. L importo così determinato verrà liquidato entro 30 giorni dalla data di ricezione della relativa richiesta e documentazione e sarà soggetto alle disposizioni fiscali vigenti al momento. ART. 20) TRASFERIMENTO DELLA POSIZIONE VERSO ALTRA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE È facoltà dell Aderente trasferire interamente la propria posizione individuale verso un altra forma pensionistica complementare decorso un periodo minimo di due anni di partecipazione al PIP. L Aderente, anche prima del periodo minimo di permanenza, può tuttavia trasferire la posizione individuale maturata ad altra forma pensionistica13 12 complementare, alla quale acceda in relazione alla nuova attività lavorativa. Il trasferimento è espressamente normato dagli Artt. 12 e 22 del Regolamento di TaxBenefit New e dalla sua Nota Informativa, alla sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare, paragrafo E.4. A tali documenti si fa riferimento e si rinvia per le condizioni e modalità di esercizio di queste facoltà. Il trasferimento non è subordinato a motivazioni specifiche e comporta l applicazione di spese a carico dell Aderente, ai sensi del precedente Art. 10. Queste spese sono dettagliate nella tabella 8 allegata, alla lettera d). Ad essa si rinvia per il dettaglio e i valori di questi oneri. Nel caso in cui l Aderente decida di trasferire la propria posizione individuale ad un altra forma pensionistica complementare entro i primi 10 anni di adesione a TaxBenefit New, Mediolanum Vita provvederà alla restituzione di un importo pari alla somma: - del 100% delle spese pagate dall Aderente e gravanti sui contributi versati (dettagliate nella tabella 8 allegata, limitatamente alla lettera c), punto 1. nel 1 e 2 anno di adesione a TaxBenefit New; - del 75% dei caricamenti pagati sui contributi versati dal 3 al 5 anno di adesione a TaxBenefit New; - del 50% dei caricamenti pagati sui contributi versati dal 6 al 10 anno di adesione a TaxBenefit New; - dei costi applicati sui versamenti di TFR pregresso. L ammontare del capitale oggetto del trasferimento verrà determinato in base al valore delle quote degli OICR componenti la posizione individuale nel giorno lavorativo successivo al giorno di ricezione nella sede della Compagnia della richiesta dell Aderente, completa della documentazione necessaria, a condizione che tutte le eventuali movimentazioni (es. contributi aggiuntivi, rimborso di un contributo a seguito di insoluto del mezzo di pagamento utilizzato dall Aderente, etc.) siano state valorizzate. In caso contrario l importo da disinvestire sarà determinato in base al valore delle quote del primo giorno lavorativo successivo alla valorizzazione di tali movimentazioni. L importo così determinato verrà liquidato entro 30 giorni dalla data di ricezione della relativa richiesta e documentazione e sarà soggetto alle disposizioni fiscali vigenti al momento. ART. 21) TRASFERIMENTO DELLA POSIZIONE DA ALTRA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE è facoltà dell Aderente sottoscrivere TaxBenefit New a seguito del trasferimento della propria posizione da altra Forma Pensionistica Complementare. Ai fini dell esecuzione di tale operazione, l Aderente si impegna a fornire a Mediolanum Vita tutte le informazioni da questa richieste relativamente alla posizione stessa, secondo quanto descritto al successivo Art. 23. Il trasferimento non è subordinato a motivazioni specifiche e non comporta l applicazione di spese a carico dell Aderente. ART. 22) OBBLIGHI DI INFORMATIVA DA PARTE DELL ADERENTE L Aderente si impegna a comunicare a Mediolanum Vita - entro il 31 dicembre dell anno successivo a quello in cui sono stati versati i contributi o, se antecedente, alla data in cui sorge il diritto alla prestazione pensionistica - l adeguata informativa circa la quota parte dei contributi versati che non è stata o non sarà dedotta dal proprio reddito complessivo. In mancanza di comunicazioni, Mediolanum Vita considererà i contributi versati dedotti fino a concorrenza dei limiti previsti dall Art. 10 comma 1, lettera e-bis, comma 2 del Testo Unico delle Imposte sui redditi, approvato con Decreto del Presidente della Repubblica 27 dicembre 1986 n 917. In caso di trasferimento della propria posizione da altra forma pensionistica complementare, l Aderente si impegna a fornire a Mediolanum Vita tutte le informazioni da questa richieste relativamente alla posizione stessa. In particolare, l Aderente iscritto alla data del 28 aprile 1993 a forme pensionistiche complementari istituite entro il 15/11/1992 è tenuto a produrre la documentazione attestante detta condizione, ai fini della identificazione delle prestazioni erogabili e del regime fiscale applicabile al contratto. In caso di trasferimento della posizione individuale in relazione ad una nuova attività lavorativa ed in caso di anticipazioni di cui all Art. 11, comma 7, lett. a), del D. Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252, o di riscatto di cui all Art. 14, commi 2 e 3, dello stesso Decreto, l Aderente è tenuto a produrre la documentazione necessaria attestante la sussistenza delle fattispecie indicate, e per quanto riguarda le richieste di anticipazione, riepilogate nell apposito Documento sulle Anticipazioni. In fase di erogazione della rendita, l Aderente e/o i beneficiari dovranno produrre con periodicità annuale un documento, anche in forma di autocertificazione,14 13 provante la propria esistenza in vita. ART. 23) DOCUMENTAZIONE E MODALITÀ PREVISTE PER IL PAGAMENTO DELLE PRESTAZIONI Per tutti i pagamenti richiesti a Mediolanum Vita, dovranno essere preventivamente consegnati alla stessa tutti i documenti necessari a verificare l obbligo di pagamento e ad individuare gli aventi diritto. La documentazione da presentare è la seguente: DOCUMENTI PER LA LIQUIDAZIONI DELLE PRESTAZIONI Riscatto o Anticipazione Richiesta sottoscritta dall Aderente con specifica della modalità di pagamento Documenti comprovanti il possesso dei requisiti previsti dal D. Lgs. 5 dicembre 2005 n. 252 e successive modifiche e sue norme attuative per richiedere il riscatto o l anticipazione della posizione maturata Decesso dell Aderente Richiesta di riscatto sottoscritta dagli Eredi dell Aderente, indicante gli estremi del c/c su cui accreditare le prestazioni Certificato di morte dell Aderente Documenti necessari ad identificare gli aventi diritto Liquidazione delle Prestazioni Richiesta di liquidazione sottoscritta dall Aderente indicante gli estremi del c/c su cui accreditare le prestazioni Dichiarazione dell Aderente di essere in possesso dei requisiti previsti dall Art.11 comma 2 del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 e successive modifiche e sue norme attuative per beneficiare della prestazione pensionistica 30 giorni dalla ricezione della richiesta, oppure entro 30 giorni dalla data di ricevimento della documentazione completa se successiva alla richiesta stessa. Qualora tale termine non venisse rispettato, Mediolanum Vita riconoscerà gli interessi moratori per il ritardo nel pagamento applicando il tasso legale di interesse al momento in vigore. I pagamenti saranno effettuati in Italia ed in valuta corrente. ART. 24) GESTIONE DELLE INFORMAZIONI La Compagnia informerà periodicamente per iscritto l Aderente, sia con riferimento ai contributi versati che all andamento della posizione individuale. Per il dettaglio delle comunicazioni inviate dalla Compagnia agli Aderenti, si rinvia al paragrafo H.3 della sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare della Nota Informativa. Per eventuali reclami che l Aderente intendesse inoltrare alla Compagnia in riferimento a TaxBenefit New, si rinvia al paragrafo H.5 della sezione Caratteristiche della Forma Pensionistica Complementare della Nota Informativa. Per i recapiti utili al fine di permettere all Aderente un agevole contatto con la Compagnia, si rinvia al punto C della Scheda Sintetica della Nota Informativa. ART. 25) FORO COMPETENTE Per ogni controversia con Mediolanum Vita è competente l Autorità Giudiziaria del luogo di residenza, ovvero del domicilio eletto dall Aderente o dagli eredi di quest ultimo a seconda del soggetto che promuove la causa. Termini di pagamento. Nei casi di anticipazione, riscatto e di decesso dell Aderente, nonché all avvenuta maturazione dei requisiti previsti dalla normativa vigente per beneficiare delle prestazioni pensionistiche previste da TaxBenefit New - in forma di capitale o di rendita - e a seguito di richiesta da parte dell Aderente con le modalità e forme stabilite, Mediolanum Vita eseguirà il pagamento entro15 14 Allegato: REGOLAMENTO DEL FONDO MEDINVEST Il presente regolamento è parte integrante delle Condizioni di Assicurazione. Art. 1. Mediolanum Vita S.p.A. attua una speciale forma di gestione degli investimenti, separata da quelle delle altre attività della Società, che viene contraddistinta con il nome SERIE SPECIALE: FONDO DI ADEGUAMENTO GARANTITO ASSICURAZIONI INDIVIDUALI E COLLETTIVE SULLA VITA - MEDIOLANUM INVESTIMENTI ed indicata nel seguito con la sigla MEDINVEST. MEDINVEST è una gestione separata denominata in euro che persegue la finalità di graduale incremento dei contributi versati con un orizzonte temporale di medio-lungo periodo e un livello di rischio medio. La Compagnia attua una politica di investimento volta a perseguire una composizione del portafoglio orientata principalmente verso strumenti finanziari di natura obbligazionaria emessi da Stati Sovrani, organismi internazionali o primari emittenti societari. Gli investimenti sono effettuati prevalentemente in strumenti finanziari quotati nei mercati regolamentati internazionali. La gestione persegue l obiettivo di garantire i rendimenti minimi oggetto degli impegni assunti dalla Società verso tutte le riserve matematiche oggetto delle polizze in essere. Le strategie di investimento si basano sull analisi continua della situazione di Asset and Liabilities Management oggetto della gestione nonché sull analisi delle variabili macroeconomiche delle principali economie mondiali, ponendo particolare attenzione alle politiche monetarie poste in essere dalle Banche Centrali. In particolare, per quanto concerne i limiti quantitativi delle attività in cui si intendono investire le risorse, sono consentiti investimenti in valori mobiliari di tipo obbligazionario (quali ad esempio titoli di debito governativi e societari, strumenti del mercato monetario, OICR di tipo obbligazionario e monetario) nella misura massima del 100% del patrimonio della gestione, investimenti in valori mobiliari rappresentativi del capitale di rischio (quali ad esempio azioni, OICR di tipo azionario) sono consentiti nella misura massima del 15% del patrimonio della gestione. Inoltre, il patrimonio della gestione potrà essere investito in valori immobiliari nella misura massima del 40% del patrimonio della gestione. Al fine di ridurre il rischio di investimento o di pervenire ad una gestione efficace del portafoglio sono consentiti investimenti in strumenti finanziari derivati. Il loro eventuale impiego deve avvenire nel rispetto delle condizioni per l utilizzo previste dalla normativa vigente in materia di attività a copertura delle riserve tecniche. Per quanto concerne i limiti di investimento in relazione ai rapporti con le controparti di cui all articolo 5 del Regolamento ISVAP 27 maggio 2008, n. 25 e successive modificazioni, è stabilito che la gestione separata potrà investire: - in quote di OICR mobiliari liquidi e immobiliari promossi ed istituiti da società del Gruppo per un importo non superiore al 10% del patrimonio della gestione separata, fermo restando i limiti di legge per singole categorie; - in titoli obbligazionari emessi da società del Gruppo per un importo non eccedente il 5% del patrimonio della gestione separata. Eventuali operazioni di compravendita di immobili ceduti da Società del Gruppo, di titoli obbligazionari non negoziati in mercati regolamentati liquidi e attivi da società del Gruppo e di quote di OICR mobiliari non liquidi promossi ed istituiti da società del Gruppo potranno essere effettuate solo nell interesse della gestione separata e verranno attuate nel rispetto delle indicazioni dell Autorità di Vigilanza e comunque a condizioni di mercato. Il valore delle attività gestite non sarà inferiore all importo delle riserve matematiche costituite per i contratti a prestazioni rivalutabili legati al rendimento del MEDINVEST. Art. 2. La gestione del MEDINVEST è annualmente sottoposta a certificazione da parte di una società di revisione iscritta nell apposito registro previsto dalla normativa vigente, la quale attesta la rispondenza del MEDINVEST al presente Regolamento e attua le verifiche contabili sulla gestione separata previste dalla normativa vigente. Art. 3. Il rendimento annuo del MEDINVEST, per l esercizio relativo alla certificazione, si ottiene rapportando il risultato finanziario del MEDINVEST di competenza di quell esercizio al valore medio del MEDINVEST stesso. Per risultato finanziario del MEDINVEST, si devono intendere i proventi finanziari di competenza dell esercizio - compresi gli utili e le perdite di realizzo - per la quota parte del MEDINVEST, al lordo delle ritenute d acconto fiscali, ed al netto delle spese specifiche degli investimenti. Gli utili e le perdite di realizzo sono determinati con riferimento al valore di iscrizione delle corrispondenti attività nel libro mastro della gestione separata. Il valore di iscrizione nel libro mastro di un attività di nuova acquisizione è pari al prezzo d acquisto. Nei casi di trasferimento di attività dal patrimonio dell impresa alla gestione separata, se ammessi dalla normativa, il valore di iscrizione nel libro mastro è pari al valore corrente rilevato alla data di iscrizione nella gestione separata. Per valore medio del MEDINVEST si intende la somma della giacenza media annua dei depositi in numerario presso gli Istituti di Credito e della consistenza media annua di ogni altra attività del MEDINVEST. La consistenza media annua16 15 dei titoli e delle altre attività viene determinata in base al valore di iscrizione nel libro mastro del MEDINVEST. Ai fini della determinazione del rendimento annuo del MEDINVEST, il periodo di osservazione per la determinazione del tasso medio di rendimento decorre dal primo gennaio fino al 31 dicembre del medesimo anno. Art. 4. Sulla gestione separata possono gravare unicamente le spese relative all attività di verifica contabile effettuata dalla società di revisione e quelle effettivamente sostenute per l acquisto e la vendita delle attività della gestione separata. Non sono consentite altre forme di prelievo, in qualsiasi modo effettuate. Il rendimento della gestione separata beneficia di eventuali utili derivanti dalla retrocessione di commissioni o di altri proventi ricevuti dall impresa in virtù di accordi con soggetti terzi e riconducibili al patrimonio della gestione. Art. 5. La Società si riserva di apportare, in merito a quanto sopra descritto in relazione al rendimento annuo, quelle modifiche che si rendessero necessarie a seguito di cambiamenti nell attuale legislazione fiscale. La società si riserva la possibilità di effettuare modifiche al regolamento derivanti dall adeguamento dello stesso alla normativa primaria e secondaria vigente oppure a fronte di mutati criteri gestionali con esclusione, in tale ultimo caso, di quelle meno favorevoli per l assicurato. Art. 6. La gestione del MEDINVEST è conforme alle norme stabilite dall Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di Interesse Collettivo, con Regolamento ISVAP n. 38 del 3 giugno 2011 (pubblicato in G. U. n. 143 del 22 giugno 2011), e si atterrà ad eventuali successive disposizioni.17 16 Allegato: Modalità di calcolo dell'età convenzionale e coefficienti di conversione in rendita Tab. 1 Calcolo dell età convenzionale tramite correzione Anno di nascita Correzione dell età Fino al Dal 1928 al Dal 1941 al Dal 1949 al Dal 1961 al Oltre il Tab. 2 RENDITA VITALIZIA Coefficienti di conversione per euro di capitale in funzione dell età corretta dell Aderente al momento della conversione (comprensivi del Costo di Erogazione della Rendita, pari all 1,25% annuo). Rateazione di pagamento della rendita annuale semestrale trimestrale mensile 50 25, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,7045 Età Aderente Esempio di utilizzo della tavola dei coefficienti. Un Aderente di 70 anni decide di convertire nel 2014 il capitale maturato sulla sua posizione individuale in una rendita vitalizia pagabile in rate mensili posticipate (ossia alla fine di ogni mese). Essendo nato nel 1944, il coefficiente da prendere in considerazione è quello relativo all età corretta di 71 anni - vedi tabella 1- in corrispondenza alla colonna della rateazione di pagamento della rendita in rate mensili (49,5349). Ipotizzando che il capitale da convertire alla scadenza della fase di accumulo sia pari ad , l importo della rendita annua vitalizia sarà quindi pari ad ,47 ( : x 49,5349).18 17 Tab. 3 RENDITA VITALIZIA CERTA PER I PRIMI 5 ANNI Coefficienti di conversione per euro di capitale in funzione dell età corretta dell Aderente al momento della conversione (comprensivi del Costo di Erogazione della Rendita, pari all 1,25% annuo). Rateazione di pagamento della rendita annuale semestrale trimestrale mensile 50 25, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0317 Età Aderente Esempio di utilizzo della tavola dei coefficienti. Un Aderente di 70 anni decide di convertire nel 2014 il capitale maturato sulla sua posizione individuale in una rendita vitalizia pagabile in rate mensili posticipate (ossia alla fine di ogni mese). Essendo nato nel 1944, il coefficiente da prendere in considerazione è quello relativo all età corretta di 71 anni - vedi tabella 1- in corrispondenza alla colonna della rateazione di pagamento della rendita in rate mensili (49,2358). Ipotizzando che il capitale da convertire alla scadenza della fase di accumulo sia pari ad , l importo della rendita annua vitalizia sarà quindi pari ad ,74 ( : x 49,2358).19 18 Tab. 4 RENDITA VITALIZIA CERTA PER I PRIMI 10 ANNI Coefficienti di conversione per euro di capitale in funzione dell età corretta dell Aderente al momento della conversione (comprensivi del Costo di Erogazione della Rendita, pari all 1,25% annuo). Rateazione di pagamento della rendita annuale semestrale trimestrale mensile 50 25, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,6758 Età Aderente Esempio di utilizzo della tavola dei coefficienti. Un Aderente di 70 anni decide di convertire nel 2014 il capitale maturato sulla sua posizione individuale in una rendita vitalizia pagabile in rate mensili posticipate (ossia alla fine di ogni mese) e comunque anche in caso di suo decesso nel caso in cui questo avvenga nei primi 10 anni di erogazione della rendita stessa. Essendo nato nel 1944, il coefficiente da prendere in considerazione è quello relativo all età corretta di 71 anni - vedi tabella 1- in corrispondenza alla colonna della rateazione di pagamento della rendita in rate mensili (48,2227). Ipotizzando che il capitale da convertire alla scadenza della fase di accumulo sia pari ad , l importo della rendita annua vitalizia sarà quindi pari ad ,81 ( : x 48,2227).20 19 Tab. 5 RENDITA VITALIZIA REVERSIBILE PAGABILE IN RATE MENSILI POSTICIPATE Esempi di coefficienti di conversione per euro di capitale in funzione dell età corretta dell Aderente al momento della conversione, della persona reversionaria e della percentuale di reversibilità prescelta (comprensivi del Costo di Erogazione della Rendita, pari all 1,25% annuo). Età della persona reversionaria Età dell'aderente alla fine della fase di accumulo 70 anni percentuali di reversibilità 100% 75% 60% 50% 60 31, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0431 Esempio di utilizzo della tavola dei coefficienti. Un Aderente di 70 anni decide di convertire il capitale maturato sulla sua posizione individuale in una rendita vitalizia pagabile in rate mensili posticipate (ossia alla fine di ogni mese) reversibile al 60% su una donna di età 65 anni (persona reversionaria ). Il coefficiente da prendere in considerazione è quello relativo all età della persona reversionaria (39,2590). Ipotizzando che il capitale da convertire alla scadenza della fase di accumulo sia pari ad , l importo della rendita annua vitalizia sarà quindi pari ad ,70 ( : x 39,2590). Tale importo sarà pagato finché l Aderente sarà in vita; al suo decesso, la persona reversionaria, se ancora in vita, riceverà una rendita annua pari ad 7.066,62 (11.777,70 x 60%). Vedere altro
DOCUMENTO SULL EROGAZIONE DELLE RENDITE Il presente documento costituisce parte integrante della nota informativa della forma pensionistica individuale denominata Piano Individuale Pensionistico di tipo Dettagli Offerta pubblica di sottoscrizione di UNIT LINKED FONDI VITTORIA prodotto finanziario-assicurativo di tipo unit linked (Codice Prodotto 640U)
VALORE 2.0 Contratto di assicurazione sulla vita con partecipazione agli utili e a premio annuo indicizzato Il presente Fascicolo informativo, contenente: Scheda sintetica Nota informativa Condizioni di Dettagli postaprevidenza valore
CONTRATTO DI ASSICURAZIONE SULLA VITA IN FORMA MISTA, A PREMIO UNICO CON RIVALUTAZIONE ANNUALE DEL CAPITALE (TARIFFA N. 560) Orizzonte Sicuro Il presente Fascicolo Informativo, contenente: la Scheda Sintetica; Dettagli FONDO MARIO NEGRI GUIDA AL TFR. Le risposte alle domande più frequenti
FONDO MARIO NEGRI GUIDA AL TFR Le risposte alle domande più frequenti Scelta sulla 1. destinazione del Tfr Linee di investimento 2. dedicate al Tfr 3. Prestazioni Regime fiscale delle 4. prestazioni previdenziali Dettagli BNP Paribas CARDIF VITA Compagnia di Assicurazione e Riassicurazione S.p.A. Contratto di assicurazione sulla vita con partecipazione agli utili
Certezza Più Contratto di assicurazione mista a premio unico con rivalutazione del capitale e cedola annua (Tariffa 21CM) Il presente Fascicolo Informativo, contenente la Scheda Sintetica, la Nota Informativa, Dettagli DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE. Documento aggiornato il 28 maggio 2015
1. IDENTITÀ E CONTATTI DEL FINANZIATORE/ INTERMEDIARIO DEL CREDITO Finanziatore/Emittente CartaSi S.p.A. Indirizzo Corso Sempione, 55-20145 Milano Telefono 02.3488.1 Fax 02.3488.4115 Sito web www.cartasi.it Dettagli PER AZIENDE AVENTI ALLE PROPRIE DIPENDENZE SOLO IMPIEGATI (VERSIONE AGGIORNATA AL 23 GENNAIO 2015)
Procedura relativa alla gestione delle adesioni contrattuali e delle contribuzioni contrattuali a Prevedi ex art. 97 del CCNL edili-industria del 1 luglio 2014 e ex art. 92 del CCNL edili-artigianato del Dettagli INA ASSITALIA S.p.A. CRESCIAMO INSIEME. deve essere consegnato al Contraente prima della sottoscrizione della proposta di assicurazione.
COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Con questa Guida la COVIP intende illustrarti, con un linguaggio semplice e l aiuto di alcuni esempi, Dettagli NEW SECURITY ed. 12/12 PRIVATE EDITION
Linea Investimento NEW SECURITY ed. 12/12 PRIVATE EDITION Contratto di Assicurazione caso morte a vita intera a premio unico Il presente Fascicolo Informativo contenente: Scheda Sintetica, Nota Informativa, Dettagli Crescere e far crescere. Finalmente la composizione ideale per i tuoi investimenti.
Crescere e far crescere. Finalmente la composizione ideale per i tuoi investimenti. LINEA INVESTIMENTO GUIDA AI PRODOTTI Crescere e far crescere. Finalmente la composizione ideale per i tuoi investimenti! Dettagli guida introduttiva alla previdenza complementare
1 COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione guida introduttiva alla previdenza complementare www.covip.it 3 Questa Guida è stata realizzata dalla COVIP Indice grafica e illustrazioni Studio Marabotto Dettagli PIÙ VALORE PRIVATE EDITION
Linea Investimento Garantito PIÙ VALORE PRIVATE EDITION Assicurazione in caso di morte a vita intera a premio unico Il presente Fascicolo Informativo contenente: Scheda Sintetica, Nota Informativa, Condizioni Dettagli Il regime fiscale delle anticipazioni erogate dai fondi pensione Michela Magnani Dottore commercialista in Bologna
PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Guida al Lavoro Il regime fiscale delle anticipazioni erogate dai fondi pensione Michela Magnani Dottore commercialista in Bologna 14 Confronto di convenienza, anche fiscale, Dettagli PROMOZIONI SU TASSI E CONDIZIONI APPLICATE AI SERVIZI BANCARI E D INVESTIMENTO
PROMOZIONI SU TASSI E CONDIZIONI APPLICATE AI SERVIZI BANCARI E D INVESTIMENTO Edizione n. 26 del 03.07.2015 A. TASSO CREDITORE ANNUO NOMINALE GIACENZE FRUTTIFERE CONTO CORRENTE FREEDOM PIU... 1 B. TASSO Dettagli Allianz S.p.A. Società appartenente al Gruppo Allianz SE
PROMOZIONI SU TASSI E CONDIZIONI APPLICATE AI SERVIZI BANCARI E D INVESTIMENTO Edizione n. 13 del 02.10.2014 A. TASSO CREDITORE ANNUO NOMINALE GIACENZE FRUTTIFERE CONTO CORRENTE FREEDOM PIU 1 B. TASSI Dettagli Profilo Rendimento Garantito
Profilo Rendimento Garantito Contratto di Assicurazione sulla vita in caso di morte a vita intera a premio unico e capitale rivalutabile annualmente Tariffa IUP498 Il presente Fascicolo Informativo, contenente: Dettagli Regolamento per il riscatto degli anni di laurea ex art. 22 Regolamento dell Ente
E.P.A.P. Ente di Previdenza ed Assistenza Pluricategoriale Via Vicenza, 7-00185 Roma Tel: 06 69.64.51 - Fax: 06 69.64.555 E-mail: info@epap.it - Sito web: www.epap.it Codice fiscale: 97149120582 Regolamento Dettagli A) Informazioni generali. 1. L Impresa di assicurazione
A) Informazioni generali 1. L Impresa di assicurazione Parte I del Prospetto d Offerta - Informazioni sull investimento e sulle coperture assicurative Parte I del Prospetto d Offerta Informazioni sull Dettagli GRANDE AVVENIRE CON LODE
GRANDE AVVENIRE CON LODE Il presente Fascicolo Informativo contenente: Scheda Sintetica Nota Informativa Condizioni di Assicurazione, comprensive del Regolamento della Gestione separata RISPAV Glossario Dettagli INDICE. - Categorie di dipendenti o di collaboratori dell Emittente e delle società controllanti o controllate da tale Emittente
FOGLIO INFORMATIVO NORME PER LA TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI MUTUO CHIROGRAFARIO OPERATORI ECONOMICI TASSO FISSO INFORMAZIONI SULLA BANCA UNIPOL BANCA S.p.A. SEDE LEGALE Dettagli Il Ministro del Lavoro e della Previdenza Sociale
PENSIONE DI VECCHIAIA, PENSIONE DI ANZIANITÀ, PENSIONE ANTICIPATA. LA PENSIONE DI VECCHIAIA è il trattamento pensionistico corrisposto dall Istituto previdenziale al raggiungimento di una determinata età Dettagli GUIDA PRATICA. La trasmissione degli esposti alla COVIP. Cosa c'è in questa guida. www.covip.it
GUIDA PRATICA La trasmissione degli esposti alla COVIP Cosa c'è in questa guida Le domande di base Cosa fare prima di inviare un esposto Come si prepara un esposto Come la COVIP esamina gli esposti Memo Dettagli Pensione più lavoro part-time, i criteri nel pubblico impiego
Il decreto spiega tutte le possibilità e i limiti dell'eventuale cumulo Pensione più lavoro part-time, i criteri nel pubblico impiego (Dm Funzione pubblica 331 del 29.7.1997) da CittadinoLex del 12/9/2002 Dettagli Per saperne di più. L evoluzione del sistema pensionistico in Italia
Nel corso degli ultimi trent anni il sistema previdenziale italiano è stato interessato da riforme strutturali finalizzate: al progressivo controllo della spesa pubblica per pensioni, che stava assumendo Dettagli AZ ASSICURAZIONE UNIT LINKED RAINBOW
Società del gruppo ALLIANZ S.p.A. PRODOTTO FINANZIARIO-ASSICURATIVO DI TIPO UNIT LINKED AZ ASSICURAZIONE UNIT LINKED RAINBOW CONDIZIONI DI ASSICURAZIONE, COMPRENSIVE DELL INFORMATIVA SULLA PRIVACY E SULLE Dettagli Modulo di richiesta chiusura conto corrente BancoPosta Persone Fisiche
Modulo di richiesta chiusura conto corrente BancoPosta Persone Fisiche Il presente modulo, sottoscritto e corredato della documentazione necessaria, può essere: consegnato in un qualunque Ufficio Postale Dettagli Stima della pensione complementare (Progetto Esemplificativo Standardizzato)
(Progetto Esemplificativo Standardizzato) Il presente progetto esemplificativo contiene una stima della pensione complementare predisposta per consentirti una valutazione sintetica e prospettica del programma Dettagli FINANZIAMENTI IMPORT
CONTRATTO DI PRESTAZIONE IN REGIME DI COLLABORAZIONE COORDINATA E CONTINUATIVA L'Università degli Studi di Parma con sede in Parma, via Università n. 12 codice fiscale n. 00308780345 rappresentata dal Dettagli Il regime fiscale degli interessi e degli altri redditi derivanti dai Titoli di Stato domestici
Il regime fiscale degli interessi e degli altri redditi derivanti dai Titoli di Stato domestici Il presente documento ha finalità meramente illustrative della tassazione degli interessi e degli altri redditi Dettagli PROCEDURA PER OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
PROCEDURA PER OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (ai sensi dell art. 4 del Regolamento adottato da Consob con delibera n. 17221 del 12 marzo 2010, come successivamente modificato ed integrato) INDICE 1. OBIETTIVI Dettagli riduzioni di disagio L Associazione
Prospetto Informativo Semplificato per l offerta al pubblico di strumenti diversi dai titoli di capitale emessi in modo continuo o ripetuto da banche di cui all art. 34-ter, comma 4 del Regolamento Consob Dettagli CIRCOLARE N. 1276. a) istituiti per soddisfare specificatamente esigenze di interesse generale, aventi carattere non industriale o commerciale;
CIRCOLARE N. 1276 Condizioni generali per l accesso al credito della gestione separata della Cassa depositi e prestiti società per azioni (CDP), ai sensi dell art. 5 comma 7 lettera a), primo periodo, Dettagli Contratto di Assicurazione sulla Vita Unit Linked Life Portfolio Italy
CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS AG (ITALIAN BRANCH) Via Santa Margherita 3 Telefono +39 02 88 55 01 20121-Milano Fax +39 02 88 550 450 REA Registro Imprese di Milano n. 1753146 C.F. Part. IVA 04502630967 Dettagli Principio contabile internazionale n. 12 Imposte sul reddito
Principio contabile internazionale n. 12 Imposte sul reddito Finalità La finalità del presente Principio è quella di definire il trattamento contabile delle imposte sul reddito. L aspetto principale della Dettagli COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE Deliberazione del 15 luglio 2010, modificata ed integrata con deliberazione del 7 maggio 2014 (Testo consolidato) 1. Regolamento sulle procedure relative all Dettagli Foglio informativo n. 178/003. Prestito personale Viaggia con Me.
Informazioni sulla banca. Foglio informativo n. 178/003. Prestito personale Viaggia con Me. Intesa Sanpaolo S.p.A. Sede legale e amministrativa: Piazza San Carlo 156-10121 Torino. Tel.: 800.303.306 (Privati), Dettagli ASPETTI CIVILISTICI DEL RECESSO DEL SOCIO NELLE SOCIETA DI PERSONE.
Trattamento delle somme corrisposte da una società di persone al socio nel caso di recesso, esclusione, riduzione del capitale, e liquidazione, ed aspetti fiscali per la società. Questo convegno ci offre Dettagli I Trattamenti di Fine Servizio nel pubblico impiego (TFS-TFR): TEMPI LIQUIDAZIONE
Giugno 2014 I Trattamenti di Fine Servizio nel pubblico impiego (TFS-TFR): TEMPI LIQUIDAZIONE a cura di G. Marcante Da 24 a 48 mesi di attesa! come è possibile? Premessa L art. 1, commi 484 e 485 della Dettagli Contratto-tipo di cui all articolo 28, comma 1, lettera e), del Decreto legislativo n. 28/2011
Contratto-tipo di cui all articolo 28, comma 1, lettera e), del Decreto legislativo n. 28/2011 Codice identificativo n. [numero progressivo da sistema] CONTRATTO per il riconoscimento degli incentivi per Dettagli D E X I A Q U A N T MODULO DI SOTTOSCRIZIONE
Il presente modulo è l unico valido ai fini della sottoscrizione in Italia delle classi di azioni dei comparti dell OICVM Dexia Quant, Società d investimento a capitale variabile di diritto Lussemburghese Dettagli TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITA E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITA E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA punto 94: ammontare corrisposto nel 2007: - al netto di quanto corrisposto in anni precedenti casella 95; - ridotto Dettagli FIN+A Vita. Aviva S.p.A. Gruppo Aviva
Aviva S.p.A. Gruppo Aviva FIN+A Vita Creditor Protection a Premio Unico ed a Premio Annuo Limitato abbinata a Finanziamenti - Contratto di Assicurazione in forma Collettiva ad Adesione Facoltativa. Il Dettagli BANCOPOSTA FONDI S.p.A. SGR appartenente al Gruppo Poste Italiane REGOLAMENTO DI GESTIONE
ABC degli investimenti Piccola guida ai fondi comuni dedicata ai non addetti ai lavori I vantaggi di investire con Fidelity Worldwide Investment Specializzazione Fidelity è una società indipendente e si Dettagli MODULO DI DESIGNAZIONE/REVOCA DEI BENEFICIARI
MODULO DI DESIGNAZIONE/REVOCA DEI BENEFICIARI (Da inviare ad Arca SGR S.p.A. in originale, per posta, unitamente a copia dei documenti di identità dell Iscritto e dei beneficiari) Spett.le ARCA SGR S.p.A. Dettagli STRATEGIA DI TRASMISSIONE ED ESECUZIONE DEGLI ORDINI
STRATEGIA DI TRASMISSIONE ED ESECUZIONE DEGLI ORDINI 1 INTRODUZIONE Il Consiglio di Amministrazione di Kairos Julius Baer Sim (di seguito la KJBSIM ) ha approvato il presente documento al fine di formalizzare Dettagli l inabilità temporanea, l invalidità permanente
Inabilità temporanea e invalidità permanente Quali sono le tutele che intervengono in questi casi? Ecco il primo articolo di approfondimento sul tema degli eventi da esorcizzare Con questo primo articolo Dettagli FOGLIO INFORMATIVO relativo al FINANZIAMENTO IMPORT
FOGLIO INFORMATIVO relativo al FINANZIAMENTO IMPORT INFORMAZIONI SULLA BANCA BANCA CREMASCA Credito Cooperativo Società Cooperativa Piazza Garibaldi 29 26013 Crema (CR) Tel.: 0373/8771 Fax: 0373/259562 Dettagli Per il Fondo Mario Negri, dopo
FONDO MARIO NEGRI/1 Cambia il sistem delfondo M Alessandro Baldi 6 Per il Fondo Mario Negri, dopo un lungo e ponderato studio avviato dal proprio Consiglio di gestione con il concorso di esperti qualificati, Dettagli Approvato dal CDA in data 28 luglio 2009 Informazioni sulla Strategia di esecuzione e trasmissione degli ordini
Foglio informativo n. 060/011. Servizi di Home Banking. Servizi via internet, cellulare e telefono per aziende ed enti. Informazioni sulla banca. Intesa Sanpaolo S.p.A. Sede legale e amministrativa: Piazza Dettagli DECRETO DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI 20 DICEMBRE 1999
PROCEDURA PER L EFFETTUAZIONE DI OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE ADOTTATA AI SENSI DELL ART. 4 DEL REGOLAMENTO CONSOB 17221 DEL 12 MARZO 2010 (e successive modifiche) Bologna,1 giugno 2014 Indice 1. Premessa... Dettagli www.unicreditprivate.it 800.710.710
www.unicreditprivate.it 800.710.710 Portfolio Life TM è la nuova soluzione finanziario-assicurativa Unit Linked a vita intera, realizzata da CreditRas Vita S.p.A. in esclusiva per UniCredit Private Banking. Dettagli FOGLIO INFORMATIVO Apertura di credito per finanziamenti a fronte di certificati/dichiarazioni di conformità di autoveicoli
FOGLIO INFORMATIVO relativo alle operazioni di FINANZIAMENTI IMPORT, ANTICIPI E PREFINANZIAMENTI EXPORT, FINANZIAMENTI SENZA VINCOLO DI DESTINAZIONE (questi ultimi se non rientranti nel credito ai consumatori) Dettagli 4.04 Prestazioni dell AI Rendite d invalidità dell AI
NORME PER LA TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI BANCARI E FINANZIARI Redatto ai sensi del decreto legislativo 1 settembre 1993, titolo VI del Testo Unico ed ai sensi delle Istruzioni di Vigilanza Dettagli risparmio, dove lo metto ora? le risposte alle domande che i risparmiatori si pongono sul mondo dei fondi
il risparmio, dove lo ora? metto le risposte alle domande che i risparmiatori si pongono sul mondo dei fondi Vademecum del risparmiatore le principali domande emerse da una recente ricerca di mercato 1 Dettagli Le pensioni nel 2004
Le pensioni nel 2004 Con la presente si trasmette il consueto aggiornamento annuale sugli aspetti di maggiore interesse per i nostri associati concernenti la normativa previdenziale INPS, ad eccezione Dettagli CIRCOLARE N. 45/E. Roma, 12 ottobre 2011
CIRCOLARE N. 45/E Roma, 12 ottobre 2011 Direzione Centrale Normativa OGGETTO: Aumento dell aliquota IVA ordinaria dal 20 al 21 per cento - Articolo 2, commi da 2-bis a 2-quater, decreto legge 13 agosto Dettagli INPS - Messaggio 12 febbraio 2015, n. 1094
INPS - Messaggio 12 febbraio 2015, n. 1094 Decreto n. 85708 del 24 ottobre 2014 del Ministro del lavoro e delle politiche sociali di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze per il prolungamento Dettagli Regolamento per depositi azionisti di Swiss Life
Regolamento per depositi azionisti di Swiss Life Regolamento per depositi azionisti di Swiss Life 3 Indice 1. Autorizzazione e valori depositati 4 2. Apertura di un deposito 4 3. Autorizzazione di iscrizione Dettagli CIRCOLARE N.3/E. Roma, 28 febbraio 2012
CIRCOLARE N.3/E Direzione Centrale Normativa Roma, 28 febbraio 2012 OGGETTO: Articolo 24, comma 31, del decreto-legge 6 dicembre 2011 n. 201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, Dettagli MODULARE. Chi non prova a crearsi il futuro che desidera deve accontentarsi del futuro che gli capita Draper L. Kaufman.
La nuova PENSIONE MODULARE per gli Avvocati Chi non prova a crearsi il futuro che desidera deve accontentarsi del futuro che gli capita Draper L. Kaufman Edizione 2012 1 LA NUOVA PENSIONE MODULARE PER Dettagli IL MERCATO FINANZIARIO
IL MERCATO FINANZIARIO Prima della legge bancaria del 1936, in Italia, era molto diffusa la banca mista, ossia un tipo di banca che erogava sia prestiti a breve che a medio lungo termine. Ma nel 1936 il Dettagli Tasso Annuo Effettivo Globale (TAEG)
INFORMAZIONI SULLA BANCA FOGLIO INFORMATIVO BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI LOCOROTONDO Cassa Rurale ed Artigiana - Società Cooperativa Piazza Marconi, 28-70010 Locorotondo (BA) Tel.: 0804351311 - Fax: Dettagli REGOLAMENTO DELLE ATTIVITA
ONDI OMUNI: AI A CELTA IUSTA Cosa, come, quando, quanto e perché: quello che dovresti sapere per investire i tuoi risparmi CONOSCERE I FONDI D INVESTIMENTO, PER FARE SCELTE CONSAPEVOLI I fondi comuni sono Dettagli CIRCOLARE N. 21/E. Roma, 10 luglio 2014
CIRCOLARE N. 21/E Direzione Centrale Normativa Roma, 10 luglio 2014 OGGETTO: Fondi di investimento alternativi. Articoli da 9 a 14 del decreto legislativo 4 marzo 2014, n. 44 emanato in attuazione della Dettagli Cattolica&Investimento Più Capitale Limited Edition
Società Cattolica di Assicurazione Società Cooperativa Cattolica&Investimento Più Capitale Limited Edition ASSICURAZIONE MISTA A PREMIO UNICO E PREMI UNICI AGGIUNTIVI CON RIVALUTAZIONE ANNUA DEL CAPITALE Dettagli DOCUMENTO DI SINTESI STRATEGIA DI ESECUZIONE E TRASMISSIONE DEGLI ORDINI BCC DI CASSANO DELLE MURGE E TOLVE S.C.

References: ART. 1
 Art. 41
 Art.11
 Art. 6
 ART. 2
 Art. 3
 ART. 3
 Art.13
 ART. 4
 Art.11
 ART. 5
 Art. 2
 ART. 6
 Art.11
 Art. 11
 ART. 7
 Art. 8
 Art. 9
 Art. 12
 ART. 8
 ART. 9
 Art. 14
 Art.14
 ART. 10
 ART. 11
 Art. 21
 Art. 6
 Art. 4
 ART. 12
 Art. 4
 ART. 13
 ART. 14
 Art. 6
 Art. 13
 Art. 10
 ART. 15
 ART. 16
 ART. 17
 ART. 18
 Art. 19
 ART. 19
 Art. 10
 ART. 20
 Art. 10
 ART. 21
 Art. 23
 ART. 22
 Art. 10
 Art. 11
 Art. 14
 ART. 23
 Art.11
 ART. 24
 ART. 25
 Art. 1
 articolo 5
 Art. 2
 Art. 3
 Art. 4
 Art. 5
 Art. 6
 art. 97
 art. 92
 art. 22
 art. 4
 art. 34
 art. 5
 art. 1
 articolo 28
 articolo 28
 ART. 4
 Articolo 2
 Articolo 24