Source: http://www.hisenda.gva.es/es/web/tributos/beneficis-fiscals-2018
Timestamp: 2020-01-24 22:36:46+00:00

Document:
Beneficios fiscales 2018 - Generalitat Valenciana
Beneficios fiscales 2013
Beneficios fiscales 2012
Beneficios fiscales 2011
Beneficios fiscales 2010
Beneficios fiscales 2009
Beneficios fiscales 2008
Beneficios fiscales 2007
Beneficios fiscales 2006
01. Beneficios fiscales en la cuota autónomica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Aplicables a la campaña de la Renta 2018, a celebrar de abril a junio de 2019.
Deducciones por circunstancias personales y familiares
Por hijos. Estas deducciones son compatibles entre sí:
270 € por nacimiento, adopción o acogimiento familiar, hasta el tercer año. Ver artículo 4.1.a Ley 13/1997, de 23 de diciembre, de la Generalitat Valenciana, que regula el tramo autonómico del IRPF y el resto de tributos cedidos.
224 € por nacimiento o adopción múltiples. Ver artículo 4.1.b Ley 13/1997.
224 € ó 275 €, según los casos, por nacimiento o adopción de hijo discapacitado. Ver artículo 4.1.c Ley 13/1997
300 € ó 600 € por familia numerosa o familia monoparental, según su categoría. Ver artículo 4.1.d Ley 13/1997.
Por contribuyentes con discapacidad:
179 € por contribuyentes discapacitados de edad igual o superior a 65 años. Ver artículo 4.1.g Ley 13/1997.
Por ascendientes mayores de 75 años o mayores de 65 con discapacidad:
179 € por ascendientes mayores de 65 años con discapacidad, o mayores de 75 años. Ver artículo 4.1.h Ley 13/1997.
Por gastos de guardería:
El 15% de las cantidades satisfechas, con un máximo de 270 € por cada hijo menor de 3 años. Ver artículo 4.1.e Ley 13/1997.
Por conciliación de la vida laboral y familiar de la mujer trabajadora:
418 € por cada hijo mayor de 3 años y menor de 5 años. Ver artículo 4.1.f Ley 13/1997.
Por labores no remuneradas en el hogar por uno de los cónyuges:
153 €. Ver artículo 4.1.i Ley 13/1997.
Por contribuyentes con dos o más descendientes.
El 10% del importe de la cuota íntegra autonómica, en tributación individual o conjunta, una vez deducidas de la misma las minoraciones para determinar la cuota líquida autonómica, excluida la presente deducción, a las que se refiere la normativa estatal reguladora del IRPF. Ver artículo 4.1.t Ley 13/1997.
Deducciones relativas a la vivienda habitual
Por primera adquisición de vivienda habitual por jóvenes de edad igual o menor de 35 años:
El 5% de las cantidades satisfechas. Ver artículo 4.1.k Ley 13/1997.
Por adquisición de vivienda habitual por discapacitados:
El 5% de las cantidades satisfechas. Ver artículo 4.1.l Ley 13/1997.
Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual con ayudas públicas:
102 €. Ver artículo 4.1.m Ley 13/1997.
Por arrendamiento de vivienda habitual:
El 15% de las cantidades satisfechas, con el límite de 550 €. Ver artículo 4.1.n Ley 13/1997.
El 20%, si el arrendatario tiene hasta 35 años o es discapacitado con mayor grado de minusvalía, con el límite de 700 €. Ver artículo 4.1.n Ley 13/1997.
El 25%, si el arrendatario es joven y tiene discapacidad (con los mismos requisitos del párrafo anterior), con el límite de 850 €. Ver artículo 4.1.n Ley 13/1997.
Por arrendamiento de vivienda por el desempeño de un trabajo o actividad económica en municipio distinto de aquel en que el contribuyente residía con anterioridad:
El 10% de las cantidades satisfechas, con un máximo de 204 €. Ver artículo 4.1.ñ Ley 13/1997.
Por inversiones en cualquier tipo de vivienda (instalaciones de autoconsumo energía eléctrica o para aprovechamiento de fuentes de energía renovable en la vivienda o edificio donde se ubique):
20%. Ver artículo 4.1.o Ley 13/1997.
Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual:
20%. Ver artículo 4.1.w Ley 13/1997.
Deducciones por donativos y donaciones
Por donaciones con finalidad ecológica:
20%. Ver artículo 4.1.p Ley 13/1997.
Por donaciones relacionadas con el patrimonio cultural valenciano:
25%, cumpliendo requisitos. Ver artículo 4.1.q Ley 13/1997.
Por donaciones destinadas al fomento de la Lengua Valenciana:
25%, cumpliendo requisitos. Ver artículo 4.1.r Ley 13/1997.
Por donaciones a otros fines culturales:
25%, cumpliendo requisitos. Ver artículo 4.1.s Ley 13/1997.
Por cantidades destinadas a la adquisición de material escolar.
100 € por cada hijo escolarizado. Ver artículo 4.1.v Ley 13/1997.
Por cantidades destinadas a abonos culturales:
21% de las cantidades satisfechas por la adquisición. Ver artículo 4.1.x Ley 13/1997.
Por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en el marco de la Ley 6/2009, de 30 de junio, de la Generalitat, de protección a la maternidad. (Ley derogada mediante Ley 6/2017, de 2 de marzo, de la Generalitat)
270 € por cada contribuyente. Ver artículo 4.1.u Ley 13/1997
02. Beneficios fiscales en el Impuesto sobre el Patrimonio
Aplicables a los hechos imponibles producidos en 2019
Se establece un mínimo exento de 600.000 € para los sujetos pasivos por obligación personal del impuesto que residan habitualmente en la Comunidad Valenciana. Ver artículo 8 Ley 13/1997, de 23 de diciembre, de la Generalitat Valenciana, que regula el tramo autonómico del IRPF y el resto de tributos cedidos.
Se establece un mínimo exento de 1.000.000 € para contribuyentes con discapacidad psíquica, con un grado de minusvalía igual o superior al 33 por ciento y, para contribuyentes con discapacidad física o sensorial, con un grado de minusvalía igual o superior al 65 por ciento. Ver artículo 8 Ley 13/1997.
03. Beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Aplicables a las herencias y donaciones producidas en 2018.
156.000 €, según edad, si se trata de descendientes menores de 21 años.Ver artículo (artículo Diez.Uno.a Ley 13/1997, de 23 de diciembre, de la Generalitat Valenciana, que regula el tramo autonómico del IRPF y el resto de tributos cedidos).
100.000 €, si se trata del resto de descendientes, ascendientes, cónyuge o pareja de hecho. Ver artículo (artículo Diez.Uno.b Ley 13/1997).
Bonificaciones en la cuota:
75% de la parte de la cuota tributaria que proporcionalmente corresponda a los bienes y derechos declarados, si se trata de descendientes menores de 21 años.Ver artículo (art. Doce Bis.1.a Ley 13/1997).
50% de la parte de la cuota tributaria que proporcionalmente corresponda a los bienes y derechos declarados, si se trata del resto de descendientes, ascendientes, cónyuge o pareja de hecho. Ver artículo (art. Doce Bis.1.b Ley 13/1997).
Reducciones en la base imponible. No se paga nada hasta 240.000 € o 120.000 €, según grado de discapacidad. Ver artículo (artículo Diez Uno b Ley 13/1997)
Bonificación del 75% de la parte de la cuota tributaria que proporcionalmente corresponda a los bienes y derechos declarados. Ver artículo (art. Doce Bis.1.c Ley 13/1997)
Reducción del 95% del valor de la vivienda con el límite de 150.000 € siempre que la adquisición se mantenga cinco años. Ver artículo (artículo Diez Uno c Ley 13/1997)
Por transmisión de empresa o participaciones en determinadas entidades
Reducción del 95% del valor de la explotación agrícola, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez.Dos 1º Ley 13/1997).
Reducción del 95% del valor de la empresa individual o negocio profesional, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez.Dos 3º Ley 13/1997).
Reducción del 95% del valor de las participacioens en determinadas entidades, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez.Dos 4º Ley 13/1997).
Reducción del 95%, 75% o 50% del valor del bien, en función del periodo de cesión del mismo. Ver artículo (artículo Diez Dos.2º Ley 13/1997).
156.000 €, según edad, si se trata de descendientes menores de 21 años, cumpliendo requisitos. Ver artículo (artículo Diez.Bis.1º Ley 13/1997).
100.000 €, si se trata del resto de casos, cumpliendo requisitos. Ver artículo (artículo Diez.Bis.1º Ley 13/1997).
120.000 €, si se trata de donaciones entre padres e hijos o, si el padre o madre ha fallecido antes de la donación, entre abuelos y nietos, siempre que el donatario padezca discapacidad física o sensorial mayor o igual al 33%, pero inferior al 65%. Ver artículo (art. Diez Bis 2º Ley 13/1997)
240.000 €, si el donatario tiene una discapacidad física o sensorial mayor o igual al 65%, cualquiera que sea la relación de parentesco entre donante y donatario. Ver artículo (art. Diez Bis 2º Ley 13/1997)
240.000€ si el donatario tiene una discapacidad psíquica mayor o igual al 33%, cualquiera que sea la relación de parentesco entre donante y donatario. Ver artículo (art. Diez Bis 2º Ley 13/1997)
Reducción del 95% del valor de la explotación agrícola, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez Bis 3º Ley 13/1997).
Reducción del 95% del valor de la empresa individual o negocio profesional, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez Bis 4º Ley 13/1997).
Reducción del 95% del valor de las participaciones en determinadas entidades, cumpliendo determinados requisitos. Ver artículo (artículo Diez Bis 5º Ley 13/1997).
Por transmisión importe dinerario para desarrollo actividad empresarial o profesional
Reducción de hasta 1.000€. Ver artículo (artículo Diez Bis 6º Ley 13/1997).
04. Beneficios fiscales en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Aplicables a los hechos imponibles producidos en 2018, salvo indicación expresa
Tipo reducido del 8% para bienes inmuebles
Adquisición de viviendas de protección pública de régimen general (incluidos los garajes y anexos que se adquieran conjuntamente).Ver artículo 13.Dos.1 Ley 13/1997, de 23 de diciembre de la Generalitat, por la que se regula el tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y restantes tributos cedidos.
Adquisición de la vivienda que vaya a constituir la primera vivienda habitual de jóvenes menores de 35 años (incluidos los garajes y anexos que se adquieran conjuntamente) cumpliendo los requisitos.Ver artículo 13.Dos.2 Ley 13/1997.
Adquisición de bienes inmuebles incluidos en la transmisión de la totalidad de un patrimonio empresarial o profesional o de una rama de actividad, cuando la transmisión de este patrimonio no quede sujeta al IVA y cumpliendo los requisitos. Ver artículo 13.Dos.3 Ley 13/1997 .
Adquisición de bienes inmuebles por jóvenes menores de 35 años que sean empresarios o profesionales o por sociedades mercantiles participadas directamente en su integridad por jóvenes menores de 35 años. Ver artículo 13.Dos.4 Ley 13/1997.
Tipo reducido del 4% para bienes inmuebles
Adquisición de viviendas de protección oficial de régimen especial (incluidos los garajes y anexos que se adquieran conjuntamente). Ver artículo 13.Cuatro.1 Ley 13/1997.
Adquisición de la vivienda que vaya a constituir la vivienda habitual de una familia numerosa (incluidos los garajes y anexos que se adquieran conjuntamente) cumpliendo los requisitos. Ver artículo 13.Cuatro.2 Ley 13/1997.
Adquisiciones de viviendas (incluidos los garajes y anexos que se adquieran conjuntamente) que vayan a constituir la vivienda habitual de un discapacitado físico o sensorial, con un grado de minusvalía igual o superior al 65%, o psíquico, con un grado de minusvalía igual o superior al 33%. Ver artículo 13.Cuatro.3 Ley 13/1997.
Adquisiciones de bienes inmuebles situados en una zona declarada como área industrial avanzada. Ver artículo 13.Cuatro.4 Ley 13/1997. Para devengos acaecidos desde el 8 de junio de 2018.
Tipo reducido del 2%
Adquisición de vehículos y embarcaciones de cualquier clase adquiridos al final de su vida útil para su valorización y eliminación, en aplicación de la normativa en materia de residuos. Ver artículo 13.Tres.3 Ley 13/1997.
50% ó 70% de la cuota tributaria del impuesto de transmisiones patrimoniales onerosas, por transmisión de vivienda habitual para su venta o arrendamiento posterior. Ver artículo 14. bis.tres Ley 13/1997 .
Tipo reducido del 0,1%
Las primeras copias de escrituras públicas que documenten adquisiciones de vivienda habitual. Ver artículo 14.Uno.1 Ley 13/1997
Las primeras copias de escrituras públicas que documenten la constitución de préstamos hipotecarios para la adquisición de la vivienda habitual de una familia numerosa. Ver artículo 14.Uno.2 Ley 13/1997
Las primeras copias de escrituras públicas que documenten la constitución de préstamos hipotecarios para la adquisición por un discapacitado físico o sensorial, con un grado de minusvalía igual o superior al 65 %, o psíquico con un grado de minusvalía igual o superior al 33%, de su vivienda habitual. Ver artículo 14.Uno.3 Ley 13/1997
100% de la cuota tributaria en las escrituras públicas de novación modificativa de créditos con garantía hipotecaria pactados de común acuerdo entre acreedor y deudor, siempre que el acreedor sea una de las entidades a las que se refiere el artículo 1 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo, sobre Subrogación y Modificación de Préstamos Hipotecarios y la modificación se refiera a las condiciones del tipo de interés inicialmente pactado o vigente, a la alteración del plazo o a ambas. Ver artículo 14.bis.uno Ley 13/1997.
100% de la cuota tributaria en las escrituras públicas de novación modificativa, pactadas de común acuerdo entre acreedor y deudor, que cambien el método de amortización y cualesquiera otras condiciones financieras de aquellos préstamos y créditos con garantía hipotecaria que cumplan determinados requisitos. Ver artículo 14.bis.dos Ley 13/1997.
30% de la cuota gradual de documentos notariales de la modalidad actos jurídicos documentados del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, en las escrituras públicas por las que se formalicen las adquisiciones de bienes inmuebles situados en una zona declarada como área industrial avanzada. Ver artículo 14.bis.dos Ley 13/1997. Para devengos acaecidos desde el 8 de junio de 2018.

References: artículo 4
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