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Timestamp: 2019-03-22 14:35:45+00:00

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Panamá regula auto-certificación FATCA/CRS | KPMG Panamá
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Panamá regula auto-certificación FATCA/CRS y establece fecha de primer reporte FATCA
Panamá regula auto-certificación FATCA/CRS
Modificación a la resolución
La Resolución No.201-3931 de 29 de junio de 2017 fue modificada por medio de la Resolución No.201-4488 de 25 de julio de 2017, publicada en Gaceta Oficial No.28330-C de 26 de julio de 2017. Esta última resolución solamente modifica la fecha del primer reporte FATCA, estableciendo el 31 de agosto de 2017 como fecha límite para el reporte de los periodos 2014 a 2016, en vez del 31 de julio de 2017 como indica la Resolución 201-3931.
De igual forma, a partir del 8 de agosto de 2017, la Dirección General de Ingresos (DGI) habilitó el portal para los reportes FATCA & AEOI. Podrán acceder al mismo desde a través de la dirección https://dgi-aeoi.mef.gob.pa/. Favor tomar nota que todas las Instituciones Financieras tienen que cumplir con su registro ante la DGI por medio del siguiente link dgi-aeoi.mef.gob.pa/publicform/publicform.aspx
Dicha resolución indica que, para propósitos de la debida diligencia requerida para el intercambio de información con relación a FATCA y/o CRS, la auto-certificación que emitan las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar deberán cumplir con las siguientes formalidades:
A parte de lo anterior, se establece un listado de información mínima requerida en la auto-certificación, la cual va a depender del tipo de persona que mantenga una cuenta reportable. La misma detalla a continuación:
Por otro lado, se hace mención de dos puntos importantes relacionados con el reporte FATCA.
El primero viene siendo que el número de identificación de la institución financiera sujeta a reportar será el GIIN o Número Global de Identificación de Intermediario.
Segundo, que el 31 de julio de 2017 es la fecha límite para el primer reporte FATCA. Es decir que las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar deberán reportar, ante la Dirección General de Ingresos, toda la información recolectada en los periodos 2014 al 2016. El registro de estas entidades y la presentación del reporte deberán realizarse a través del portal “DGI/FATCA & AEOI” que se encuentra en la página web de la DGI2.
2 Actualmente el portal “DGI/FATCA & AEOI” no se encuentra habilitado
en https://dgi.mef.gob.pa/.

References: resolución

 Resolución 
 Resolución 
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