Source: http://www.unehle.cz/urad-obce/uredni-deska/zaverecy-ucet-hracholusky-mikroregion-za-rok-2016-180.html
Timestamp: 2017-05-30 05:34:27+00:00

Document:
Úřední deska - Závěrečý účet Hracholuský Mikroregion za rok 2016 - Oficiální stránky Obce Únehle
Úřední deska - Závěrečý účet Hracholuský Mikroregion za rok 2016
Úřad obcee-podatelnaÚřední deskaRozpočet obce ÚnehleNávrh rozpočtuPovinné informaceÚřední hodinyZastupitelstvo obceMikroregionyVyhláškyInformace o obciUdálosti v obciSpolky & sdruženíFotografieDůležité odkazyKontaktRozpočet
HomeÚřad obceÚřední deskaZávěrečý účet Hracholuský Mikroregion za rok...
Závěrečý účet Hracholuský Mikroregion za rok 2016
Z Á V Ě R E Č N Ý Ú Č E T V Č E T N Ě Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y
D S O M I K R O R E G I O N H R A C H O L U S K Y
1. Výsledek hospodaření Mikroregionu Hracholusky k 31.12.2016
2. Hospodaření s majetkem za rok 2016
3. Zpráva o inventarizaci majetku k 31.12.2016
4. Finanční vypořádání dotací k 31.12.2016
5. Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí k 31.12.2016
- součást účetní závěrky 2016
6. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby k 31.12.2016
7. Výkaz zisku a ztrát k 31.12.2016
8. Rozvaha sestavená k 31.12.2016
9. Příloha sestavená k 31.12.2016
Příloha č. 2, 3, 4, 6, 7, 8 a 9 pro obsáhlost nebudou vyvěšeny na venkovní úřední desce, ale jsou uloženy k nahlédnutí v kanceláři obecního (městského) úřadu.
Na elektronické úřední desce je závěrečný účet vyvěšen v celém rozsahu
Výsledek hospodaření Mikroregionu Hracholusky v tis. Kč
Org./kap
Dotace od obcí na mobiliář - domeček
Inv dotace od PK - zahradní vybavení
Inv dotace od obcí - zahradní vybavení
příjmy c e l k e m
provozní výdaje regionu
vratka dotace - výstavba mobiliáře
zahradní technika - dotace kraje
zahradní technika - podíly obcí
financování z volných prostředků
STAV NA BANKOVNÍM ÚČTU K:
278 773,46 Kč celkem na bankovním účtě
278 773,46 Kč Výsledek hospodaření je přebytkový
Přebytek hospodaření bude převeden do volných prostředků regionu
Hospodaření s majetkem za rok 2016
Účet - popis
-14 625,00
082 - Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných -3 128,00
-3 128,00
DSO pořídilo pro členské obce:
Majetek - stavby 021
Umístění v k.ú. těchto obcí včetně poskytnutí dotace
Sety s lavicemi, přístřeškem a infotabulí 9 ks
269 999 Kč Hněvnice
130 000,00 Kč Líšťany
Úlice 139 999,00 Kč Plešnice
Majetek - movitý 022
Tyto obce přispěly
Soubor zahradní techniky – rosič, křovinořez, motorová pila, žac. sekačka, vertikulátor, sekačka, vyvětvovací pila, mot. vysavač-foukač, přívěsný vozík k traktoru, sběrač trávy a listí, závěs přední univ. 262 750 Kč Dotace kraj
150 000,00 Kč Hněvnice
112 750,00 Kč Líšťany
Úlice DSO v roce 2016 na konci roku pořídil soubor zahradní techniky, který si mohou obce zapůjčit ke svým činnostem v obci. Jak sety, tak i zahradní technika byly pořízeny z dotace Plzeňského kraje, z programu Rozvoje venkova.
ZPRÁVA O INVENTARIZACI MAJETKU K 31.12.2016
Dne 05.01.2017 vydal předseda Mikroregionu Hracholusky Milan Bouzek příkaz k provedení řádné periodické inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2016.
Byla provedena fyzická inventarizace dlouhodobého hmotného majetku a dokladová inventarizace majetku a závazků k 31.12.2016.
Byla jmenována 1 inventarizační komise ve složení:
Předseda komise: Martin Záhoř
místostarosta a zastupitel Města Stříbra
pracovnice finančního odboru MěÚ Stříbro
Začátek inventarizace: 6.1.2017
Konec inventarizace: 15.1.2017
Závěrečná inventarizační zpráva Předmětem inventarizace byly pohledávky, závazky, peněžní prostředky na bankovních účtech a majetek regionu. Odsouhlasení pohledávek a závazků bylo stanoveno u závazků nad 500.000 Kč, u pohledávek nad 200.000 Kč a u přijatých transferů nad 10.000.000 Kč. Inventarizační komise provedla kontrolu skutečného stavu majetku, pohledávek, závazků i peněžních prostředků a tento stav zanesla do inventarizačních soupisů. Zjištěná skutečnost byla porovnána s účetním stavem. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.
Finanční vypořádání dotací poskytnutých DSO v roce 2016
A. Neinvestiční dotace celkem
A. Investiční transfery celkem
vratka dotace z roku 2015 od města Stříbra - výstavba mobiliáře
dotace PK na zahradní techniku
dotace od obcí na zahradní techniku
C. Dotace a transfery celkem
podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.).
pro svazek obcí
IČ: 711 76 659
za období od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016
Příloha č. 05
závěrečného účtu Mikroregionu Hracholusky za rok 2016
Statutární orgán svazku obcí (dále jen „svazek):
Milan Bouzek – předseda svazku Mikroregion Hracholusky.
Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o. auditorská společnost č. 370
Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky: Ing. Renata Janečková – auditor.
Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky: Klára Kalousková.
Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky:
Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku v souladu s ustanovením § 4 odst. 7 zákona č. 420/2004 Sb. a zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech.
Místo přezkoumání: Sídlo svazku - město Stříbro a kancelář auditora – Jablonec nad Nisou
Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku Mikroregionu Hracholusky provedeno:
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno 4. 4. 2017 v sídle svazku.
Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky auditorskou společností:
Zakázka byla zahájena projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření svazku za rok 2016 auditorskou společností a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 4.4.2017.
II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků,
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí,
d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,
e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám.
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku,
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří svazek,
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů,
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,
g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí,
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost.
III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy.
IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí Mikroregion Hracholusky.
Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2, 3 a 10 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy).
V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotou a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření svazku je uvedeno v samostatné příloze F, která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření svazku činil auditor i další kroky a využíval i další informace, které nejsou součástí tohoto označení.
Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy).
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky jako celku.
Při přezkoumání hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky za rok 2016 jsme nezjistili chyby a nedostatky.
Ověřili jsme dluh svazku k 31.12. 2016 podle zák.23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti. Svazek neeviduje žádné dluhy, celkový dluh tedy nepřekročil 60% průměru příjmů svazku za období let 2013-2016.
Při přezkoumání jsme nezjistili žádná rizika ve smyslu ustanovení § 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky v budoucnosti.
D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Mikroregion Hracholusky a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku
Výpočtem byly zjištěny tyto hodnoty ukazatelů:
Podíl pohledávek na rozpočtu 4,96%
Podíl závazků na rozpočtu 0%
Podíl zastaveného majetku na celkové hodnotě majetku 0%
Stanovisko svazku obcí Mikroregion Hracholusky k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením § 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko svazku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, pokud svazek takové stanovisko předá auditorovi. Svazek obcí Mikroregion Hracholusky žádné písemné stanovisko k návrhu zprávy auditorovi nepředal.
Vyhotoveno dne 4. dubna 2017
Auditorská společnost: Odpovědný auditor:
K KREDIT s.r.o. Ing. Renata Janečková
Oprávnění č. 370 Oprávnění č. 1641
Zastoupená: Ing. Renatou Janečkovou Vyvěšeno: 11. 5. 2017
Datum sejmutí: 31. 5. 2017Zodpovídá: Správce Webu

References: zákona č. 93
 § 42
 zákona č. 128
 § 10
 zákona č. 420
 § 4
 zákona č. 420
 zákona č. 93
 § 2
 zákona č. 420
 § 17
 zákona č. 250
 § 2
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 § 3
 zákona č. 420
 § 2
 zákona č. 420
 § 10
 § 10
 zákona č. 420
 § 7
 zákona č. 420