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Timestamp: 2019-12-14 17:14:07+00:00

Document:
confisca | 15 Settembre 2015
Insider trading: la confisca per equivalente può essere applicata dalla Consob retroattivamente? La parola alla Consulta
Va dichiarata rilevante e non manifestamente infondata la questione di legittimità costituzionale degli artt. 187 sexies, d.lgs. n. 58/1998 e dell’art. 9, comma 6, l. n. 62/2005, in riferimento agli artt. 3, 25, comma 2, e 117, comma 1, Cost., quest’ultimo in relazione all’art. 7 cedu, nella parte in cui prevedono che la confisca per equivalente, introdotta per gli illeciti di cui al d.lgs. 58/1998, si applica anche alle violazioni commesse anteriormente alla data di entrata in vigore della l. n. 62/2005, che le ha depenalizzate, quando il relativo procedimento penale non sia stato definito.
(Corte di Cassazione, sez. II Civile, ordinanza interlocutoria n. 18025/15; depositata il 14 settembre)
confisca | 11 Settembre 2015
La Suprema Corte precisa le regole per ammettere il credito del terzo nei confronti del destinatario di confisca di prevenzione
Solo laddove venga dimostrato, in modo adeguato rispetto al tipo di rapporto in concreto, che il credito del terzo sia strumentale alla attività illecita, quest'ultimo per poter far valere il proprio diritto di credito, deve dimostrare la ignoranza in buona fede di tale nesso di strumentalità.
(Corte di Cassazione, sez. VI Penale, sentenza n. 36690/15; depositata il 10 settembre )
confisca | 26 Agosto 2015
Quali sono le condizioni richieste per la tutela del credito del terzo in caso di bene sottoposto a confisca di prevenzione?
Il terzo cessionario di credito garantito da ipoteca su beni sottoposti a sequestro e a confisca di prevenzione gode della medesima tutela del creditore originario, a condizione che risultino l’anteriorità dell’iscrizione del titolo o dell’acquisto del diritto rispetto al provvedimento cautelare o ablativo intervenuto nel procedimento di prevenzione, la sua buona fede, intesa come affidamento incolpevole, e la non strumentalità del credito all’attività illecita.
(Corte di Cassazione, sez. VI Penale, sentenza n. 35602/15; depositata il 25 agosto)
confisca | 20 Luglio 2015
Il provento del riciclaggio è trasformato in titoli: occorre tentare la confisca in forma specifica prima di procedere alla confisca per equivalente
La trasformazione del provento del riciclaggio da denaro in titoli non osta alla sua natura, sicché è ammessa la confisca diretta dei titoli; tale modalità, peraltro, diventa doverosa prima di procedere alla confisca per equivalente.
(Corte di Cassazione, sez. VI Penale, sentenza n. 31365/15; depositata il 17 luglio)
confisca | 24 Aprile 2015
L’estinzione di diritto delle garanzie reali esistenti all’atto della confisca è possibile a condizione che sia fornita al titolare del diritto di credito adeguata tutela delle sue ragioni.
(Corte di Cassazione, sez. I Penale, sentenza n. 17015/15; depositata il 23 aprile)
confisca | 24 Marzo 2015
Confisca antimafia: anche i proventi da evasione fiscale fanno prova
Diversamente da quanto deve ritenersi in tema di confisca di prevenzione (ex art. 24 d.lgs. n. 159/2011), in tema di confisca disposta ai sensi dell’art. 12 - sexies, l. n. 356/1992 la sproporzione tra i beni posseduti e le attività economiche del proposto può essere giustificata adducendo proventi da evasione fiscale.
(Corte di Cassazione, sez. II Penale, sentenza n. 12140/15; depositata il 23 marzo)
confisca | 06 Marzo 2015
Alla confisca di prevenzione non sfuggono i beni ottenuti con l’evasione fiscale
Sono assoggettabili alla confisca c.d. di prevenzione tutti i beni che siano frutto di attività illecite e che costituiscano il reimpiego, indipendentemente dal fatto che tali attività siano di stampo mafioso. Tra le attività illecite deve considerarsi anche l’evasione fiscale, cosicché i beni costituenti il reimpiego di questa sono confiscabili.
(Corte di Cassazione, sez. V Penale, sentenza n. 9726/15; depositata il 5 marzo)
confisca | 05 Marzo 2015
Braccio di ferro con la Procura per determinare l’entità del sequestro per equivalente
In caso di infedele dichiarazione dei redditi è sequestrabile solo l’importo dell’imposta evasa e non quello derivante dalla successiva operazione di riciclaggio o reimpiego, in quanto il reato tributario è il reato presupposto che fa salva la punibilità della successiva condotta di riciclaggio o reimpiego, quando sia commessa da soggetto autore o concorrente del reato tributario.
(Corte di Cassazione, sez. II Penale, sentenza n. 9392/15; depositata il 4 marzo)
confisca | 17 Febbraio 2015
La nozione di profitto è valida per tutte le ipotesi di confisca nei reati tributari
In tema di reati tributari e di sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente, il profitto relativo a tali reati è pari all’ammontare dell’imposta evasa, che costituisce un indubbio vantaggio patrimoniale, direttamente derivante dalla condotta illecita e, come tale, certamente riconducibile alla nozione di profitto del reato. Tale nozione da ritenersi valida per tutti i reati tributari, è dunque applicabile anche all’ipotesi di indebita compensazione, di cui all’art. 10 quater, d.lgs. n. 74/2000.
(Corte di Cassazione, sez. VI Penale, sentenza n. 6705/15; depositata il 16 febbraio)
confisca | 04 Febbraio 2015
Il reato è estinto per prescrizione e i quadri sono stati confiscati: ma erano falsi o autentici?
La confisca di beni artistici contraffatti, alterati o riprodotti è consentita anche in caso di estinzione del reato per prescrizione a condizione che sia accertata la riconducibilità del fatto-reato all’imputato e il nesso pertinenziale tra res e reato.
(Corte di Cassazione, sez. III Penale, sentenza n. 4954/15; depositata il 3 febbraio)

References: sentenza 
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 art. 24
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