Source: https://es.scribd.com/document/54151252/CAPITULO-I
Timestamp: 2017-05-25 18:49:25+00:00

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ARTICULO 113. y a 11la normativa contra el lavado de dinero u otros activos. previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. en los términos señalados en el artículo 28 de la presente Ley. Para operar en Guatemala. La información sobre las 11operaciones pasivas 11deberá ser presentada en forma agregada y sin 11revelar la identidad de los depositantes o inversionistas. y acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos:
a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar sujeta 11a la supervisión consolidada de la Superintendencia de Bancos de 11Guatemala.
c) Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala. que 11autorizó1a las autoridades supervisoras de su país de origen para realizar 11intercambio de1información referente a ella. las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización de funcionamiento de la Junta Monetaria. al menos tan exigentes como los
. Requisitos para su funcionamiento.
b) Que presenten toda la información periódica u ocasional que le sea requerida 11por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala.
d) Que las autoridades supervisoras bancarias de su país de origen apliquen 11estándares prudenciales internacionales. La1información sobre sus operaciones activas y contingentes 11deberá ser1presentada en forma detallada. declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala. la cual 11podrá ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de 11Bancos.
Se entenderá por terceros a cualquier persona individual o jurídica que participe en cualquier fase del procedimiento que se utilice para la captación de recursos del público en Guatemala.3
11vigentes en Guatemala. previo informe de la Superintendencia de Bancos. podrá revocar la autorización de funcionamiento
. de las aplicadas a los bancos 11domiciliados en Guatemala. entre otros. según el caso. La Junta Monetaria. 11de los respectivos grupos financieros se comprometan por escrito a cubrir las 11deficiencias patrimoniales de sus entidades fuera de plaza. quedarán sometidas a lo estipulado en el artículo 96 de esta Ley.
f) Que comuniquen por escrito a sus depositantes que los depósitos que hayan 11captado o que capten. relativos. en defecto de 11éstas. se sujetará a las normas 11prudenciales 11y de liquidez que fije la Junta Monetaria.
Las entidades fuera de plaza que no obtengan autorización de funcionamiento o que una vez autorizadas para funcionar incumplieren los requisitos que dieron lugar a dicha autorización. a requerimientos mínimos 11patrimoniales y de liquidez.
e) Que las empresas controladoras o las empresas responsables. Si realizaren intermediación financiera con violación a lo dispuesto en este párrafo. ARTICULO 114. no están cubiertos por el Fondo para la Protección del 11Ahorro. con destino a dichas entidades fuera de plaza. De no ser así. Revocatoria de autorización de funcionamiento de las entidades fuera de plaza. a propuesta de la 11Superintendencia de 11Bancos para su caso. y. no podrán realizar intermediación financiera en Guatemala ni directamente ni por medio de terceros.
1111relacionadas entre sí o vinculadas que formen parte de una unidad de 1111riesgo. que en conjunto excedan los porcentajes siguientes:  Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola persona 1111individual o jurídica. cuando a una unidad de riesgo se incorporen nuevas personas 111individuales o jurídicas por razones ajenas al control de la entidad fuera de 111plaza o entidad off shore y el monto del financiamiento de la unidad de riesgo 111exceda el límite máximo de financiamiento.  Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o más personas. bonos. cuando incumplan uno o más requisitos a que se refiere el artículo 113 de la presente Ley. pero no circunscrito a. a) Limitación de financiamiento: Las entidades fuera de plaza o entidades off shore.4
de las entidades fuera de plaza o entidades off shore. no podrán efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza.  No obstante. con excepción de las operaciones financieras que pueden realizar sin limitación alguna con el Banco de Guatemala y con el Ministerio de Finanzas Públicas de Guatemala. tales como. ni otorgar garantías o avales. de carácter privado. la entidad fuera de plaza o entidad 111off shore dispondrá de un plazo de seis meses para ajustarse a los límites de 111financiamiento establecidos y no deberá otorgar nuevo
. obligaciones o créditos. o a una sola empresa o entidad de 1111carácter estatal.
OTRAS ESTIPULACIONES QUE DEBEN CUMPLIR LAS OFF SHORE Reglamento de límites de financiamiento para entidades fuera de plaza o entidades Off Shore. pagarés. sin importar la forma jurídica que adopten.
Las entidades fuera de plaza o entidades off shore. se podrá hacer efectiva la garantía sin más trámite. correspondiente al mes inmediato anterior a la fecha de concesión del financiamiento. Para el efecto. a petición razonada de la entidad fuera de plaza o1entidad off shore de que se trate. se determinará con base en las cifras del balance general de la entidad fuera de plaza o entidad off shore. emitidos o constituidos en la institución que 111registre el1activo crediticio. El patrimonio computable. Las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán mantener un registro actualizado de las personas individuales y jurídicas que integran cada una de las unidades de riesgo.5
financiamiento a1persona alguna que forme parte de dicha unidad de riesgo. deberán computar el monto de financiamiento de dicha unidad. previo a otorgar o realizar una nueva operación de financiamiento con alguna de las personas que forman parte de una unidad de riesgo. la institución no podrá aplicar la 111excepción a que se1refiere este artículo. en los términos que estipulados en el reglamento establecido. deberá estar pactado por escrito 111que. c) Patrimonio Computable. podrá prorrogar dicho plazo. d) Control de Unidades de Riesgo.  Se exceptúan de los límites establecidos en este reglamento. dejando evidencia escrita de tal situación. La Superintendencia de Bancos podrá requerir en cualquier
. En todo caso. 111Si por1cualquier motivo la garantía fuera sujeta de cualquier limitación que 111perjudique1los derechos del acreedor. en caso1el deudor sea demandado o incurra en el incumplimiento de 111los pagos establecidos. b) Requisitos Previos al Otorgamiento de Financiamiento. los activos 111crediticios garantizados totalmente con obligaciones financieras o
111certificados1de depósito a plazo. el1Superintendente de Bancos.
la entidad fuera de plaza o entidad off shore que se exceda del límite máximo de financiamiento permitido para una unidad de riesgo.6%) a la sumatoria de los promedios mensuales de los saldos diarios de las cuentas que registren las operaciones pasivas siguientes:  Depósitos a la vista. e) Reservas. y.6
momento. en los formatos que ésta establezca. Para mitigar el riesgo de concentración. la entidad fuera de plaza o entidad off shore deberá informarlo a la Superintendencia de Bancos. 1111giros. Reglamento de reserva de liquidez para entidades fuera de plaza o entidades Off Shore.  Obligaciones por emisión de documentos y órdenes de pago tales como: 1111cheques de caja. La reserva de liquidez requerida se calculará al final de cada mes y será el resultado de aplicar el catorce punto seis por ciento (14. deberá constituir reservas o provisiones equivalentes a la proporción que exceda dicho límite. cheques certificados. a) Reserva de liquidez requerida. en garantía y otros depósitos cuya 1111naturaleza sea similar a la de los anteriores.
.  Depósitos a la orden. cheques de viajero u otros similares. Cuando se conforme una nueva unidad de riesgo o se agreguen o separen personas a las unidades ya existentes. de ahorro. cheques con provisión garantizada. con restricciones. información de las unidades de riesgo relacionada con la naturaleza de la vinculación o relación por propiedad o de administración. a plazo y otros depósitos cuya naturaleza 111sea1similar a la de los anteriores. en los primeros 15 días del mes siguiente en el que se haya dado tal situación.
y las que tengan 1111vencimiento de hasta seis meses. Inversiones en:
.  Depósitos de inmediata exigibilidad en entidades bancarias nacionales.  Depósitos a plazo fijo con vencimiento de hasta seis meses. conformadas por: Efectivo en caja.  Depósitos en el banco central del país de constitución de la entidad fuera de 111plaza. siempre que tales recursos estén a disposición de la entidad para 111cubrir1sus necesidades de liquidez. que 1111tengan1garantía de recompra o desinversión anticipada. La reserva de liquidez computable se calculará al final de cada mes y estará constituida por la sumatoria de los promedios mensuales de los saldos diarios de los recursos que las entidades fuera de plaza o entidades off shore mantienen en forma de: Disponibilidades.  Depósitos a plazo constituidos en el Banco de Guatemala. y.7
 Obligaciones financieras por emisión de bonos o títulos similares. siempre que 111tales depósitos estén constituidos en instituciones financieras calificadas 111dentro del1grado de inversión por una calificadora de riesgo de 111reconocido prestigio1internacional. b) Reserva de liquidez computable.  Depósitos de inmediata exigibilidad en entidades bancarias extranjeras que 111sean supervisadas por el órgano oficial competente de su país de origen.
 Títulos valores emitidos por entidades supervisadas por la Superintendencia 111de Bancos de Guatemala.
. La posición de reserva de liquidez de las entidades fuera de plaza del mes de que se trate.  Títulos valores emitidos por los gobiernos de El Salvador. no deberán formar parte de la reserva de liquidez computable. La deficiencia de reserva de liquidez será considerada como una infracción grave y será sancionada conforme el Reglamento para la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 99 del Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República. que tengan calificación de riesgo igual o 1111superior a BB-. d) Deficiencia de reserva de liquidez. será la diferencia entre el monto de reserva de liquidez computable y el monto de reserva de liquidez requerida. c) Posición de reserva de liquidez.  Títulos valores emitidos por el Gobierno de Guatemala o por el Banco de 111Guatemala. Los activos financieros indicados en este artículo que tengan alguna limitación. Ley de Bancos y Grupos Financieros.8
 Títulos valores. Costa Rica y Panamá. siempre y cuando la entidad no esté sometida a 111un1plan de regularización. Existirá deficiencia de reserva de liquidez cuando el monto de reserva de liquidez computable sea menor al monto de reserva de liquidez requerida. y. 1111Nicaragua. Honduras. siempre que los mismos o sus emisores estén calificados 111dentro del grado de inversión por una calificadora de riesgo de reconocido 111prestigio internacional.
Ley contra el lavado de dinero y otros activos a) Programas.9
e) Calificaciones con grado de inversión. desarrollar y ejecutar programas. Para el caso de grado de inversión la calificación mínima será BBB. serán aceptables calificaciones equivalentes otorgadas por otras empresas calificadoras de riesgo de reconocido prestigio internacional. procedimientos y controles internos idóneos para evitar el uso indebido de sus servicios y productos en actividades de lavado de dinero u otros activos. f) Obligación de remitir información. Cuando exista una calificación de riesgo asignada directamente a una emisión particular. como mínimo:
. expresado en dólares de los Estados Unidos de América. Las personas obligadas deberán adoptar. Estos programas incluirán. la misma prevalecerá sobre la calificación del emisor para determinar el grado de inversión. normas. Las calificaciones deberán estar disponibles a través de Bloomberg o Reuters.para largo plazo y A-3 para corto plazo. según sea el caso. asignadas por la empresa calificadora de riesgo Standard & Poor¶s. En el caso de que el país o la entidad de que se trate no esté calificada por dicha calificadora. plazo y demás condiciones que el órgano supervisor les indique. Las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán presentar mensualmente a la Superintendencia de Bancos el Estado de Posición de Reserva de Liquidez. en el formato. Las calificaciones de riesgo a que se refiere este reglamento corresponden a calificaciones internacionales en moneda nacional o extranjera.
el cual estarán obligadas a exhibir mediante orden de autoridad competente. Asimismo las personas obligadas deberán designar 111funcionarios gerenciales encargados de vigilar el cumplimiento de programas 111y procedimientos internos. En ningún caso podrán las personas obligadas mantener cuentas anónimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos. c) Registros. b) Prohibición de cuentas anónimas.  Establecimiento de un mecanismo de auditoría para verificar y evaluar el 111cumplimiento de programas y normas. sean éstas clientes
. En el caso de cuentas no nominativas.  La formulación y puesta en marcha de medidas específicas para conocer e 111identificar a los clientes. las personas obligadas deberán mantener el registro a que se refiere el artículo 21 de esta ley.  Capacitación permanente al personal e instrucción en cuanto a las 1111responsabilidades y obligaciones que se derivan de esta ley. Las personas obligadas deberán llevar un registro en los formularios que para el efecto diseñará la Intendencia de Verificación Especial de las personas individuales o jurídicas con las que establezcan relaciones comerciales o relaciones del giro normal o aparente de sus negocios.10
 Procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del personal y de 111conocimiento de los antecedentes personales. laborales y patrimoniales de 111los empleados. La
1111capacitación1también deberá abarcar el conocimiento de técnicas que 1111permitan a los1empleados detectar las operaciones que puedan estar 1111vinculadas al lavado de1dinero u otros activos y las maneras de 1111proceder en tales casos.
las personas obligadas deberán
. De igual manera. En caso de extranjeros. especialmente en el caso de personas jurídicas que no lleven a cabo operaciones comerciales. deberán verificar fehacientemente la identidad. estado civil. personería. a la vez. deberán actualizarse durante la vigencia de la relación comercial. nacionalidad.
particularmente en lo que se refiere a la apertura de nuevas cuentas. Asimismo. Las personas obligadas deberán adoptar las medidas necesarias para obtener. domicilio. actualizar. Los registros a que se refieren los artículos 20. arrendamiento de cajas de seguridad o la ejecución de transacciones en efectivo que superen el monto que establece el artículo 24 de la presente ley. e) Actualización y conservación de registros. y
de las operaciones que con ellas se realicen. financieras o industriales en el país o en el país donde tengan su sede o domicilio. ocupación u objeto social. edad. así como su condición migratoria y cuando no sean residentes en el país. d) Identidad de terceros. lo hagan en beneficio de otro tercero. razón social o denominación de la persona.11
ocasionales o habituales. capacidad legal y personalidad de las personas a que se refiere el párrafo anterior. la realización de transacciones fiduciarias. 21 y 22 de la presente ley. las personas obligadas deberán exigir la comprobación por medios fehacientes de su ingreso y permanencia legal en el país. verificar y conservar la información acerca de la verdadera identidad de terceras personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transacción cuando exista duda acerca de que tales terceros puedan estar actuando en su propio beneficio o. la identidad de la persona que los representará legalmente. y conservarse como mínimo cinco años después de la finalización de la transacción o de que la cuenta haya sido cerrada.
mantener registros que permitan la reconstrucción de las transacciones que superen el monto señalado en el artículo 24 de la presente ley. f) Obligación de registros diarios. deberá reportarlo en el puerto de salida o de entrada del país en los formularios que para el efecto diseñará la Intendencia de Verificación Especial. nacional o extranjera que transporte del o hacia el exterior de la República. en moneda nacional o extranjera y que superen el monto de diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en moneda nacional.
. La autoridad competente podrá verificar la información proporcionada en la declaración jurada contenida en el formulario a que se refiere el párrafo anterior. Las personas obligadas deberán llevar un registro diario. como mínimo durante cinco años después de la conclusión de la transacción. tanto en moneda nacional o extranjera que en su conjunto superen el monto establecido en este artículo serán consideradas como una transacción única si son realizadas por o en beneficio de la misma persona durante un día. g) Declaración. por una suma mayor a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en moneda nacional. dinero en efectivo o en documentos. en los formularios que para el efecto diseñe la Intendencia de Verificación Especial de todas las transacciones que lleven a cabo en efectivo. o por interpósita persona. sean éstas ocasionales o habituales. En caso de existir omisión de la declaración o falsedad de la misma. Las transacciones múltiples en efectivo. el dinero o los documentos relacionados serán incautados y puestos a disposición de las autoridades para el proceso de investigación penal. Toda persona natural o jurídica. por sí misma.
salvo a un Tribunal o al Ministerio Público. impuesta por ley o por contrato. significativas. j) Obligación de informar. que una información le ha sido solicitada o la ha proporcionado a otro tribunal o autoridad competente. que no tengan un fundamento económico o legal evidente. i) Reserva de la información solicitada. deban proporcionar a las autoridades competentes en cumplimiento de esta ley o de las disposiciones que la reglamenten. No podrá oponerse violación de confidencialidad de ninguna naturaleza. Cuando los obligados a proporcionar la información no pudieren hacerlo dentro del plazo estipulado por la Intendencia de Verificación Especial. de la información que las personas obligadas. complejas. Las personas obligadas no podrán hacer del conocimiento de persona alguna. en relación a datos y documentación a que se refieren los artículos anteriores.
. insólitas. concluidas o no. y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero periódicas. podrán solicitar una prórroga con la debida anticipación explicando los motivos que la justifiquen y ésta deberá resolverse antes de que concluya al plazo señalado originalmente. Las personas obligadas prestarán especial atención a todas las transacciones. para los propósitos de esta ley. debiéndolo comunicar inmediatamente a la Intendencia de Verificación Especial. Las personas obligadas deberán proporcionar a la Intendencia de Verificación Especial la información que ésta les solicite en la forma y plazo establecidos en el reglamento.13
h) Comunicación de transacciones financieras sospechosas o inusuales.
Las personas obligadas deberán enviar copia de los registros a los que se refieren los artículos 21. en la forma y tiempo que señale el reglamento. a la Intendencia de Verificación Especial cuando ésta lo requiera.
. 22 y 24 de esta ley.14
k) Copia de registros.
OCCIDENTE INTERNATIONAL CORPORATION 3. CITIBANK CENTRAL AMERICA (NASSAU) LIMITED
. 7. WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 2. 6.15
CAPITULO III ENTIDADES RELACIONADAS Según el boletín de enero 2010 de la Superintendencia de Bancos aparecen los siguientes bancos offshore autorizados para operar en Guatemala:
1. CUSCATLAN BANK & TRUST LIMITED 5. MERCOM BANK LTD. BAC BANK INC. GTC BANK INC. 4. TRANSCOM BANK (BARBADOS) LIMITED 8.
El Banco Off Shore. S. El 02/04/2010.0 miles de dólares de los Estados Unidos de América.
.A. La garantía del mismo consiste en una casa valuada en 200.0 miles de dólares de los Estados Unidos de América a Viajes USAC.. NorthBank International el 31/03/2010. S. se presento al Banco y firmó la escritura del crédito citado. El 16/04/2010. S. Viajes USAC.. canceló el crédito y 10. autorizó un crédito por 100.A. NorthBank International entregó los fondos el 05/04/2010. el representante legal de Viajes USAC.0 miles de dólares de los Estados Unidos de América en concepto de intereses.A.
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 artículo 28
 artículo 96
 artículo 113
 artículo 99
 artículo 21
 artículo 24
 artículo 24