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Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Cuentas Anuales Informe de gestión
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María Josefa Maldonado Ojeda
1 Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Cuentas Anuales 31 de diciembre de 2012 Informe de gestión Ejercicio 2012 (Junto con el Informe de Auditoría)2 KPMG Auditores S.L. Edificio Torre Eu ropa Paseo de la Cas tellana Madrid Informe de Auditoria de Cuentas Anuales A los Accionistas de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Hemos auditado las cuentas anuales de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. (la "Sociedad") que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de perdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Administradores son responsables de la formulacion de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de informacion financiera aplicable a la Sociedad (que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoria de cuentas vigente en Espana, que requiere el examen, mediante la realizacion de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluacion de si su presentacion, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas estan de acuerdo con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion. En nuestra opinion, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situacion financiera de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. al 31 de diciembre de 2012, asi como de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. El informe de gestion adjunto del ejercicio 2012 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situacion de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L., la evolucion de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la informacion contable que contiene el citado informe de gestion concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificacion del informe de gestion con el a1cance mencionado en este mismo parrafo y no incluye la revision de informacion distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad. KPMG Auditores, S.L. ln~tm1"odl r.fu'\ ORES IURADOS DE CU!-.NTAS DE I:5PANA Miembro ejerciente: KPMCi AiJtilTOREli, S.L. Ano 2013 N" 01/ Pedro Gonzalez Millan IMPOlITE COLEGIAL, 96,00 EUR 2 de abril de 2013 Este infonne esta sujeto a ioj tss41 apltc.bl ".bikda en Ia.y 441<002 d. 22 d~ noviembre. KPMG A.ldotOf6S S L. socied.ld espolloid de re5jxlosob,lu;jaa I r r til r.n ~ Rt."gIstIO Ol lcia! de AllcJilOIef. de ClIa,"lali IX)r1, 1,.. Llda, e9 Un.! Iii I de PMG Eu"oos UP y 11m.. membra n" S0702. ven ei ReqlSlro 00 Sooodades dellns~lu1o de Censores de,,, red KPMG de Ii"""" l!ldependotlores afijoo8s " KPfl.1G Jurados 00 Coentas con ~I n ' 10. Inremal'OOiJl C()(lflllral'... i ' ~(j In ",,",00""") RB11.Mer tvladrld, T 11 ~l6 I. F 9() $e.:. e. H. tv! - IHB.OO7, Insc',p 9.!.ooedad S-lJ,td N.I F3 Redsys Servicios de Procesamiento, S.L. Cuentas Anuales 31 de diciembre de 20 124 REDSYS SERVICIOS DE PROCESAMIENTO, S.L. Balances de Situación al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) ACTIVO Nota ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado intangible Inmovilizado material Inversiones financieras a largo plazo Créditos a terceros Otros activos financieros Fianzas Activos por impuesto diferido ACTIVO CORRIENTE Existencias 11 Comerciales Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Deudores varios Personal Activos por impuesto corriente Otros créditos con las Administraciones Públicas Inversiones financieras a corto plazo Créditos a terceros Otros activos financieros 10 9 y 10 Periodificaciones a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 12 Tesorería Otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO La memoria adjunta forma parte de las cuentas anuales del ejercicio5 Balances de Situación al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota PATRIMONIO NETO Fondos propios Capital social Prima de emisión Reservas Resultado del ejercicio Subvenciones, donaciones y legados recibidos PASIVO PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal Otras provisiones Deudas a largo plazo Otros pasivos financieros 14 y PASIVO CORRIENTE Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito Otros pasivos financieros 14 y Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Acreedores varios Personal Otras deudas con las Administraciones Públicas Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO La memoria adjunta forma parte de las cuentas anuales del ejercicio6 Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) OPERACIONES CONTINUADAS Nota Importe neto de la cifra de negocios 20.a Ventas Prestaciones de servicios Aprovisionamientos 20.c (17.952) ( ) Consumo de mercaderías - ( ) Consumo de materias primas y otras materias consumibles (17.952) Otros ingresos de explotación 20.b Ingresos accesorios y otros de gestión corriente Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Gastos de personal 20.d ( ) ( ) Sueldos, salarios y asimilados ( ) ( ) Cargas sociales ( ) ( ) Provisiones ( ) ( ) Otros gastos de explotación 20.e ( ) ( ) Servicios exteriores ( ) ( ) Tributos ( ) Otros gastos de gestión corriente - (85.000) Amortización del inmovilizado 6 y 7 ( ) ( ) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Deterioros y pérdidas 6 y Resultados por enajenaciones y otras 20.f ( ) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Ingresos financieros Gastos financieros ( ) ( ) Diferencias de cambio (435) (861) Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros RESULTADO FINANCIERO 21 ( ) ( ) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuestos sobre beneficios 19 ( ) (93.269) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS RESULTADO DEL EJERCICIO La memoria adjunta forma parte de las cuentas anuales del ejercicio7 Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos imputados directamente al patrimonio neto Subvenciones, donaciones y legados recibidos Total de ingresos y gastos reconocidos B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 Capital Social Escriturado Prima de emisión Reservas Resultado del ejercicio Subvenciones, donaciones y legados recibidos Total Saldo al 31 de diciembre de Saldo ajustado al 1 de enero de Total ingresos y gastos reconocidos Otras variaciones del patrimonio neto ( ) Saldo al 31 de diciembre de B) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011 Capital Social Escriturado Prima de emisión Reservas Resultado del ejercicio Total Saldo al 31 de diciembre de Saldo ajustado al 1 de enero de Total ingresos y gastos reconocidos Operaciones con socios o propietarios Combinaciones de negocios Distribución de dividendos - - ( ) - ( ) Saldo al 31 de diciembre de La memoria adjunta forma parte de las cuentas anuales del ejercicio8 Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en euros) Flujos de efectivo de las actividades de explotación Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes del resultado Amortización del inmovilizado (+) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) ( ) ( ) Variación de provisiones (+/-) Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado ( ) Ingresos financieros (-) ( ) ( ) Gastos financieros (+) Cambios en el capital corriente ( ) Existencias (+/-) ( ) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) ( ) ( ) Otros activos corrientes (+/-) ( ) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) ( ) Otros pasivos corrientes (+/-) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) ( ) ( ) Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación ( ) ( ) Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+) ( ) ( ) Total flujos de efectivo de las actividades de explotación Flujos de efectivo de las actividades de inversión Pagos por inversiones (-) ( ) ( ) Inmovilizado intangible ( ) ( ) Inmovilizado material ( ) ( ) Otros activos financieros ( ) Cobros por desinversiones (+) Inmovilizado intangible Inmovilizado material Otros activos financieros - Total flujos de efectivo de las actividades de inversión ( ) ( ) Flujos de efectivo de las actividades de financiación Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio Subvenciones, donaciones y legados recibidos Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero Emisión Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito - - Pagos por dividendos y remuneración de otros instrumentos de Patrimonio - ( ) Dividendos (-) - ( ) Total flujos de efectivo de las actividades de financiación ( ) ( ) Aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final de ejercicio La memoria adjunta forma parte de las cuentas anuales del ejercicio9 31 de diciembre de Información general 1.1. Constitución, denominación y objeto social Redsys Servicios de Pago, S.L.- Sociedad Unipersonal, se constituyó en Madrid, con fecha 20 de mayo de 2010, ante el Notario de esta ciudad D. Manuel González-Meneses García- Valdecasas, nº 787 de su protocolo con la denominación social, Redsys Servicios de Pago, S.L.- Sociedad Unipersonal y con domicilio social en el término municipal de Madrid, Calle Gustavo Fernández Balbuena, nº 15. Con fecha 28 de mayo de 2010 fue inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, al Tomo , folio 70, sección 8, hoja número M , inscripción 1. Con fecha 25 de mayo de 2010, se produjo una modificación de su denominación social, sustituyendo la anterior, Redsys Servicios de Pago, S.L.- Sociedad Unipersonal, por la de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L.- Sociedad Unipersonal (en adelante, Redsys o la Sociedad). Esta modificación ha sido elevada a público ante el Notario D. Manuel González- Meneses García-Valdecasas, nº824 de su protocolo, con la consiguiente subsanación de la escritura de constitución de la Sociedad y con fecha 31 de mayo de 2010 se ha inscrito en el Registro Mercantil de Madrid, al Tomo , folio 73, sección 8, hoja número M , inscripción 2. Como consecuencia de las operaciones de fusión y escisión que se formalizó en escritura pública con fecha 1 de abril de 2011, la Sociedad cambió la situación de unipersonalidad, al haberse transmitido todas las participaciones sociales del socio único de la Sociedad a los accionistas de Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A., y Redes y Procesos, S.A. (véanse Notas 1.2 y 13). Según consta en el artículo 2º de sus estatutos sociales, la Sociedad tiene por objeto las siguientes actividades: (i) (ii) (iii) El desarrollo y la prestación de servicios de procesamiento en los negocios de emisión y adquisición de sistemas y medios de pago bajo cualquier modalidad disponible en el mercado (incluyendo tarjetas de crédito, débito, pago y cobro), así como la prestación de cualesquiera servicios de apoyo y accesorios que formen parte del ciclo de pago. El desarrollo informático y tecnológico de los medios de pago y servicios electrónicos asociados, así como el lanzamiento de nuevos productos y servicios basados en nuevas tecnologías y su adaptación a las exigencias del mercado de los sistemas y medios de pago. La prestación de servicios operativos e informáticos relacionados con la utilización de tarjetas de crédito y de débito u otros medios de pago. 710 (iv) (v) (vi) El asesoramiento y la consultoría en materia de sistemas informáticos y procesos operativos. El diseño y desarrollo de programas informáticos para la operativa de tarjetas de crédito y de débito, de transferencias electrónicas de fondos y servicios a entidades financieras para ejecución por éstas de banca electrónica y banca automática a clientes, y demás servicios de similar naturaleza a sus clientes. El asesoramiento en materia de compra venta, adaptación, transformación de cajeros automáticos y otros sistemas de emisión de medios de pago similares, terminales punto de venta, cajas registradoras y conexiones de todos estos con ordenadores y centros informáticos o de cálculo, el estudio, análisis, investigación y averiguación de infracciones a la seguridad del tráfico documentario y electrónico de fondos e implementación de sistemas de prevención del fraude en dicho tráfico. (vii) La prestación de servicios de conexión de ordenadores y expedición de consultas de autorización de operaciones, transmisión de datos relativos a las operaciones mencionadas en este artículo; la grabación, estampación y tratamiento informático de las operaciones realizadas con los medios y productos señalados en este artículo. El régimen legal aplicable a la Sociedad como consecuencia de la actividad que desarrolla es, de manera general, el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (en adelante, Ley de Sociedades de Capital o L.S.C.), que deroga la Ley de Sociedades Anónimas y la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada Operaciones de fusión por absorción de Servicios para Medios de Pago, S.A.U. por Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A.; escisión de la rama de actividad a favor de Redsys, Servicios de Procesamiento, S.L.U. y posterior fusión con Redes y Procesos, S.A.- REDY Con fecha 26 de mayo de 2010, los Órganos de Administración de Servicios para Medios de Pago, S.A.U. (en adelante, Sermepa) y Redsys, aprobaron el Proyecto común de fusión y escisión parcial suscrito por Servired Sociedad Española de Medios de Pago, S.A. (en adelante, Servired), Sermepa y Redsys. En este contexto, con fecha 22 de julio de 2010 la Junta General de Accionistas de Servired, ratificó las operaciones de fusión y escisión anteriormente descritas. Asimismo, en la mencionada Junta General de Accionistas, se acordó la fusión de Redsys por absorción de Redy. 811 Con fecha 14 de marzo de 2011 se dictó Resolución por la Comisión Nacional de la Competencia, en segunda fase, mediante la cual se autorizó la operación de concentración económica consistente en la fusión entre Redsys Servicios de Procesamiento, S.L.U. y Redes y Procesos, S.A., lo que constituía una condición suspensiva del proceso de fusión de Servicios para Medios de Pago, S.A.U con Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A. y de la escisión parcial de ésta a favor de Redsys Servicios de Procesamiento, S.L.U. Asimismo, con fecha 29 de marzo de 2011, el Ministerio de Economía y Hacienda comunicó su ratificación a dicha autorización, por lo que se procedió a elevar a escritura pública las operaciones societarias de fusión y escisión el día 1 de abril de 2011, con lo que culminó el proceso en el que estaban inmersas Servicios para Medios de Pago, S.A.U., Servired, Sociedad Española de Medios de Pago, S.A., Redsys Servicios de Procesamiento, S.L.U. y Redes y Procesos, S.A. 2. Bases de presentación a) Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007 y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos de efectivo incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por la Junta General de socios, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2011 fueron aprobadas por la Junta General de socios celebrada el 29 de mayo de Las cifras que se muestran en las cuentas anuales están expresadas en euros. b) Principios contables no obligatorios No existen principios contables de carácter obligatorio que teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales hayan dejado de ser aplicados. 912 c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La preparación de las cuentas anuales exige el uso por parte de la Sociedad de ciertas estimaciones y juicios en relación con el futuro que se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias actuales. La Dirección de la Sociedad determina, anualmente, la amortización de los Terminales de Punto de Venta (TPV) en función de su vida útil estimada. En el ejercicio 2012 y tras la actualización de diversos estudios técnicos realizados, la Sociedad reevaluó la vida útil de los citados elementos comparada con la que tenía en el ejercicio 2011 (véase Nota 3.b). Estos cambios de estimación, aplicados de forma prospectiva, han supuesto un efecto en los resultados del ejercicio 2012 de un mayor gasto por amortizaciones de TPV, neto de ajuste en provisiones, por importe de euros, comparado con el gasto que se hubiera producido de haber continuado manteniendo las estimaciones que existían en el ejercicio 2011 (incremento del gasto por amortización en euros en el ejercicio 2011, como consecuencia de la reevaluación de la vida de los citados elementos en dicho ejercicio). Las estimaciones contables resultantes, por definición, raramente igualarán a los correspondientes resultados reales. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existen estimaciones y juicios que tienen un riesgo significativo de dar lugar a un ajuste material en los valores en libros de los activos y pasivos dentro del ejercicio financiero siguiente. d) Corrección de errores En los ejercicios 2012 y 2011 no se han efectuado correcciones de errores de carácter significativo en el proceso de elaboración de las presentes cuentas anuales. e) Comparación de la información Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2011 aprobadas por la Junta General de Accionistas de fecha 29 de mayo de En ciertos casos se ha optado por suprimir aquellas partidas que no presentaban datos al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de13 f) Empresa en funcionamiento Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo. Las cuentas anuales de los ejercicios 2012 y 2011 han sido formuladas por los Administradores, respectivamente, bajo el principio de empresa en funcionamiento al entender que no hay factores que afecten a dicho principio, considerando para ello, la evolución de sus resultados, la naturaleza de sus clientes (entidades financieras) y su solvencia, y su capacidad financiera, que incluye líneas de crédito con disponibilidad, tal y como se indica en la Nota 15. g) Cambios en criterios contables Durante el ejercicio 2012 no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio Criterios contables Los criterios contables más significativos aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación: a) Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida. Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los bienes y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. Las inmovilizaciones intangibles se corresponden a: Las licencias para programas informáticos adquiridas a terceros que se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costes se amortizan durante sus vidas útiles estimadas entre 1,5 y 4 años. Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. 1114 La adquisición de los alquileres futuros de los derechos de uso de los Terminales de Punto de Venta (TPV) efectuada por Sermepa durante los ejercicios 2003, 2004, 2005 y 2006 e incorporada al balance de la Sociedad en virtud de los procesos de fusión y escisión descritos en la Nota 1.2, se contabiliza a coste menos amortización acumulada y correcciones por deterioro del valor reconocidas, y se registra en el epígrafe Otro inmovilizado inmaterial. Su amortización se realiza de forma lineal en un periodo de 5 años. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se encontraban totalmente amortizados. b) Inmovilizado material Los elementos del inmovilizado material se reconocen por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y el importe acumulado de las pérdidas reconocidas. El importe de los trabajos realizados por la empresa para su propio inmovilizado material se calcula sumando al precio de adquisición de las materias consumibles, los costes directos o indirectos imputables a dichos bienes. Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos. Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos. La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son: Años de vida útil estimada Instalaciones técnicas, utillaje y mobiliario 4,5-10 Otro inmovilizado: Equipos para procesos informáticos 1,8-4 Elementos de transporte15 En relación con los Terminales de Punto de Venta (TPV), en el ejercicio 2011 la Sociedad adquirió TPV en uso que fueron contabilizados por su coste de adquisición, e incorporó al balance los TPV procedente de Sermepa, en virtud de los procesos de fusión y escisión descritos en la Nota 1.2. En el ejercicio 2011, la amortización de estos activos se vino realizando de forma lineal en el período restante de vida útil hasta los 4,75 años, teniendo en cuenta la fecha de adquisición original de cada TPV. En el ejercicio 2012 la Sociedad ha procedido a reestimar la vida útil de estos elementos y como consecuencia del análisis técnico realizado por expertos, su amortización ha pasado a realizarse de forma lineal en el periodo restante de vida útil hasta los 4,67 años, teniendo en cuenta la fecha de adquisición original de cada TPV. Dicha vida no está limitada por el desgaste de los distintos elementos del Terminal, sino por las características técnicas que, dependiendo de los modelos y los requerimientos para los que han sido diseñados, limitan su crecimiento y la posible utilización de nuevas aplicaciones. El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuese necesario, en la fecha de cada balance. Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. La Sociedad contabiliza las correspondientes provisiones por depreciación del inmovilizado material como consecuencia de la depreciación duradera del mismo. Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. c) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y partidas a cobrar se incluyen en Créditos a terceros, Créditos a empresas y Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar en el balance. Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes de transacción que les sean directamente imputables, y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo. 1316 Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se adeudan. El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. d) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son valores representativos de deuda con cobros fijos o determinables y vencimiento fijo, que se negocien en un mercado activo y que la Dirección de la Sociedad tiene la intención efectiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Estos activos financieros se incluyen en activos no corrientes, excepto aquellos con vencimiento inferior a 12 meses a partir de la fecha del balance que se clasifican como activos corrientes. e) Fianzas Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la partida de Inversiones financieras a largo plazo incluye las fianzas constituidas en relación con el alquiler de las oficinas en las que la Sociedad lleva a cabo su actividad. La Sociedad considera que el valor nominal se asimila a su valor razonable, no actualizándose, ya que el efecto financiero no se considera significativo. f) Existencias Las existencias se valoran a su coste o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarán las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe de la corrección es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. El coste se determina por el coste medio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costes estimados necesarios para llevar a cabo la venta. 1417 g) Fondos Propios El capital social está representado por participaciones ordinarias. La Sociedad no tiene participaciones propias. En su caso, los costes de emisión de nuevas participaciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores reservas. En el caso de adquisición de participaciones propias de la Sociedad, la contraprestación pagada, incluido cualquier coste incremental directamente atribuible, se deduce del patrimonio neto hasta su cancelación, emisión de nuevo o enajenación. Cuando estas participaciones se venden o se vuelven a emitir posteriormente, cualquier importe recibido, neto de cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible, se incluye en el patrimonio neto. h) Débitos y partidas a pagar Esta categoría incluye débitos por operaciones comerciales y débitos por operaciones no comerciales. Estos recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes, a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance. Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes de transacción directamente imputables, registrándose posteriormente por su coste amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo. No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. i) Subvenciones recibidas Las subvenciones que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención. Las subvenciones no reintegrables recibidas de los socios se registran directamente en fondos propios. A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existen dudas razonables de que se cobrará. 1518 Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las subvenciones no monetarias por el valor razonable del bien recibido, referidos ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición de inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Por su parte, las subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo ejercicio en que se devengan los correspondientes gastos y las concedidas para compensar déficit de explotación en el ejercicio en que se conceden, salvo cuando se destinan a compensar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputan en dichos ejercicios. j) Impuestos corrientes y diferidos El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido. Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder compensar las diferencias temporarias. Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en dependientes, asociadas y negocios conjuntos, excepto en aquellos casos en que la Sociedad puede controlar el momento de reversión de las diferencias temporarias y además es probable que éstas no vayan a revertir en un futuro previsible. 1619 k) Prestaciones a los empleados a largo plazo La Sociedad clasifica sus compromisos por pensiones dependiendo de su naturaleza en planes de aportación definida y planes de prestación definida. Son de aportación definida aquellos planes en los que la Sociedad se compromete a realizar contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada (como puede ser una entidad aseguradora o un plan de pensiones), y siempre que no tenga la obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender los compromisos asumidos. Los planes que no tengan el carácter de aportación definida se consideran de prestación definida. Planes de aportación definida Para los planes de aportaciones definidas, la Sociedad paga aportaciones a planes de seguros de pensiones gestionados de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Una vez que se han pagado las aportaciones, la Sociedad no tiene obligación de pagos adicionales. Las contribuciones se reconocen como prestaciones a los empleados cuando se devengan. Las contribuciones pagadas por anticipado se reconocen como un activo en la medida en que una devolución de efectivo o una reducción de los pagos futuros se encuentren disponibles. La Sociedad reconoce un pasivo por las contribuciones a realizar cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas. El plan de aportación definida de la Sociedad está formalizado en Ahorro Madrid IX, Fondo gestionado por Caja Madrid Pensiones, S.A., E.G.F.P. Planes de prestación definida La Sociedad reconoce en balance la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los activos afectos al plan y el importe procedente de costes por servicios pasados todavía no reconocidos. Si de esta diferencia se pone de manifiesto un activo, su valoración no puede superar el valor actual de las prestaciones económicas que pueden retornar a la Sociedad en forma de reembolsos directos o en forma de menores contribuciones futuras, más, en su caso, la parte pendiente de imputar a resultados de los costes por servicios pasados no reconocidos. Todas las variaciones de estos importes se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto: - Las pérdidas y ganancias actuariales, que se registran directamente en patrimonio neto, reconociéndose como reservas. 1720 - El importe que no puede ser registrado como activo por exceder del valor actual de las prestaciones económicas que pueden retornar a la Sociedad en forma de reembolsos o menores contribuciones futuras, más la parte pendiente de imputar a resultados de costes por servicios pasados, que se registra directamente en reservas. Los costes por servicios pasados surgidos por el establecimiento de un nuevo plan de prestación definida o por una mejora en las condiciones del plan existente, se reconocen como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias de la siguiente forma: - Los derechos irrevocables se registran de forma inmediata. - Los derechos revocables se registran de forma lineal en el periodo medio que resta hasta que sean irrevocables, salvo que surja un activo, en cuyo caso se registran de forma inmediata. La Sociedad tiene los siguientes compromisos de prestación definida: a) Con sus empleados procedentes de Sermepa (excluyendo directivos), abono de una mensualidad cada periodo de 10 años que cumple el empleado trabajando para la empresa. Este gasto se devenga anualmente en base a la parte proporcional durante el correspondiente periodo. b) Con determinados empleados miembros de la Dirección procedentes de Sermepa, abono de una anualidad de su salario en el momento de la jubilación. Estos compromisos se encuentran exteriorizados mediante contrato de seguros con Vidacaixa, S.A. de Servicios y Reaseguros. c) Con determinados empleados miembros de la Dirección procedentes de Redy, la Sociedad tiene suscrita una póliza de seguro colectivo de rentas para instrumentar los compromisos por pensiones con estos empleados. d) El personal contratado antes del 8 de marzo de 1980 en Sistemas 4B, S.A., que forma actualmente parte de la plantilla de la Sociedad, tiene derecho a percibir una pensión complementaria en los casos de jubilación, fallecimiento e invalidez. Estos compromisos se encuentran exteriorizados mediante contratos de seguros con Santander Seguros y Reaseguros, Compañía Aseguradora, S.A. e) Adicionalmente, en relación con las prestaciones por fallecimiento e invalidez en activo recogidas en distintos acuerdos, hay suscrito con una compañía de seguros un contrato de seguro de vencimiento anual para los empleados. 18 Mostrar más
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