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Timestamp: 2018-06-24 06:24:24+00:00

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1 UNION ECONOMIQUE ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE UEMOA REGLEMENT N 15/2002/CM/UEMOA RELATIF AUX SYSTEMES DE PAIEMENT DANS LES ETATS MEMBRES DE L UNION ECONOMIQUE ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE (UEMOA) LE CONSEIL DES MINISTRES DE L UNION ECONOMIQUE ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE (UEMOA) Vu Vu le Traité de l Union Economique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA) en date du 10 janvier 1994, notamment en ses articles 6, 7, 16, 21, 42, 43, 44, 45, 95, 96, 98, 112 et 113 ; le Traité du 14 novembre 1973 constituant l Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA), notamment en son article 22 ; Vu l avis du Comité des Experts Statutaire en date du 13 septembre 2002 ; Sur proposition conjointe de la Commission de l UEMOA et de la BCEAO ; Edicte le Règlement dont la teneur suit : PREMIERE PARTIE : DISPOSITIONS GENERALES TITRE PRELIMINAIRE : Définitions Article 1 er Pour l application des dispositions du présent Règlement, il convient d entendre par : BCEAO : Banque Centrale des Etats de l'afrique de l'ouest, dénommée dans le présent Règlement la Banque Centrale ; Bénéficiaire : une personne désignée dans un ordre de paiement pour recevoir des fonds ; Carte de paiement : une carte émise par les organismes visés à l'article 42 et permettant à son titulaire de retirer ou de virer des fonds ; Carte de retrait : une carte émise par les organismes visés à l'article 42 et permettant exclusivement à son titulaire de retirer des fonds ;
2 Certificat électronique qualifié : un certificat électronique répondant en outre aux exigences définies à l article 26 du présent Règlement ; Certificat électronique : un document sous forme électronique attestant du lien entre les données de vérification de signature électronique et un signataire ; Destinataire : une personne censée recevoir le message de données ainsi que le paiement qui doit y faire suite ; Dispositif de création de signature électronique : un matériel ou un logiciel destiné à mettre en application les données de création de signature électronique ; Dispositif de vérification de signature électronique : un matériel ou logiciel destiné à mettre en application les données de vérification de signature électronique ; Dispositif sécurisé de création de signature électronique : un dispositif qui satisfait aux exigences définies à l article 23; Données de création de signature électronique : les éléments propres au signataire, tels que des clés cryptographiques publiques, utilisés pour créer la signature électronique ; Données de vérification de signature électronique : les éléments, tels que des clés cryptographiques publiques, utilisés pour vérifier la signature électronique ; Ecrit : toutes les formes d expression dotées d une signification lisible ; Expéditeur : une personne qui émet l ordre de paiement et au nom de qui le virement est opéré. Le terme peut aussi désigner la banque expéditrice qui reçoit l ordre de paiement ; Intermédiaire : une personne qui, au nom et pour le compte d une autre, envoie, reçoit ou conserve des messages de données. L intermédiaire est astreint aux mêmes obligations que son mandataire ; Message de données : l information créée, envoyée ou reçue par des procédés ou moyens électroniques ou optiques ou des procédés ou moyens analogues, notamment, l échange de données informatisées, la messagerie électronique, le télégraphe, le télex, la télécopie et l image-chèque ; Monnaie électronique : une valeur monétaire représentant une créance sur l émetteur qui est stockée sur un support électronique ou sur un support de même nature, émise contre la remise de fonds d un montant dont la valeur n est pas inférieure à la valeur monétaire émise et acceptée comme moyen de paiement par des entreprises autres que l émetteur. Comme moyen de stockage électronique de valeur monétaire reposant sur un support technique la monnaie électronique peut être utilisée pour effectuer des paiements à des entreprises autres que l émetteur sans faire intervenir nécessairement des comptes bancaires dans la transaction. La monnaie électronique peut reposer sur un support matériel comme la carte à puce ou sur tout autre moyen similaire. Elle peut aussi reposer sur un logiciel intégré dans un ordinateur personnel ; Monnaie scripturale : tout instrument ou procédé sur support papier ou électronique admis par le présent Règlement comme moyen de paiement valable ; OHADA :Organisation pour l Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires Ordre de paiement : une instruction inconditionnelle, sous forme de message de données, donnée par un expéditeur à une banque réceptrice de mettre à la disposition d un bénéficiaire une somme d argent déterminée ou déterminable. Le paiement effectué sur demande du bénéficiaire, quel qu en soit le moyen utilisé, ne constitue pas un ordre de paiement ; Porte-monnaie électronique : une carte de paiement prépayée, c'est-à-dire sur laquelle une certaine somme d'argent a été chargée, permettant d effectuer des paiements électroniques de montants limités ; 2
3 Prestataire de services de certification électronique : toute personne qui délivre des certificats électroniques ou fournit d autres services en matière de signature électronique ; Qualification des prestataires de services de certification électronique : l acte par lequel un tiers, dit organisme de qualification, atteste qu un prestataire de services de certification électronique fournit des prestations conformes à des exigences particulières de qualité ; Signataire : toute personne qui met en œuvre un dispositif de création de signature électronique ; Signature électronique sécurisée : une signature électronique qui satisfait, en outre, aux exigences suivantes : être propre au signataire ; être créée par des moyens que le signataire peut garder sous son contrôle exclusif ; garantir avec l acte auquel elle s attache un lien tel que toute modification ultérieure de l acte soit détectable ; Signature électronique : une donnée qui résulte de l usage d un procédé répondant aux conditions définies à l article 23 du présent Règlement ; Télépaiement : un procédé technique qui permet de transférer un ordre de paiement à distance par l utilisation d instruments ou de mécanismes d émission d ordre sans contact physique entre les différents intervenants (participants) ; UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine, dénommée dans le présent Règlement l'union ; UMOA : Union Monétaire Ouest Africaine ; Virement électronique : une série d opérations commençant par l ordre de paiement du donneur d ordre effectué par des moyens ou procédés électroniques de paiement dans le but de mettre des fonds à la disposition d un bénéficiaire. Il peut notamment être effectué au moyen d une carte bancaire, d un porte-monnaie électronique ou par le procédé du télépaiement ou de tout autre mode électronique de paiement. Article 2 Le présent Règlement vise la mise en place d'un dispositif juridique relatif aux systèmes de paiement dans les Etats membres de l'uemoa. TITRE I : Des participants Article 3 La Banque Centrale veille au bon fonctionnement et à la sécurité des systèmes de paiement. Elle prend toutes les mesures requises en vue d organiser et d assurer l efficacité et la solidité des systèmes de paiement par compensation interbancaire et des autres systèmes de paiement au sein de l Union et avec les pays tiers. Article 4 Les banques et établissements financiers visés aux articles 3 et 4 de la Loi portant Réglementation Bancaire peuvent participer à tout système de paiement. Ils sont soumis aux règles particulières applicables aux dits systèmes sans préjudice des dispositions du présent Règlement. 3
4 TITRE II : Des opérations Article 5 Les opérations de règlement des établissements bancaires et financiers effectuées par le biais d un système de paiement sont définies dans les conditions fixées par les règles régissant ledit système. Article 6 Nonobstant toute disposition contraire, les ordres de transfert introduits dans un système de paiements interbancaires conformément aux règles de fonctionnement dudit système, sont opposables aux tiers et à la masse et ne peuvent être annulés jusqu à l expiration du jour où est rendu le jugement d ouverture d une procédure de redressement judiciaire ou de liquidation des biens à l encontre d un participant, même au motif qu est intervenu ce jugement. Ces dispositions sont également applicables aux ordres de transfert devenus irrévocables. Le moment auquel un ordre de transfert devient irrévocable dans le système est défini par les règles de fonctionnement dudit système. Article 7 Nonobstant toute disposition contraire, la compensation effectuée en chambre de compensation ou à un Point d'accès à la Compensation dans le respect des règles de fonctionnement du système de paiement interbancaire concerné, est opposable aux tiers et à la masse et ne peut être annulée au seul motif que serait rendu un jugement d ouverture d une procédure de redressement judiciaire ou de liquidation des biens à l encontre d un participant au dit système. TITRE III : De la promotion et de l'utilisation des moyens scripturaux de paiement Article 8 Toute personne physique ou morale établie dans l un des Etats membres, possédant un revenu régulier dont la notion est définie par une instruction de la Banque Centrale, a droit à l ouverture d un compte auprès d une banque, telle que définie par l'article 3 de la Loi portant Réglementation Bancaire, ou auprès des services financiers de la Poste. En cas de refus d ouverture de compte opposé par trois établissements successivement, la Banque Centrale peut désigner d office une banque qui sera tenue d ouvrir un compte donnant droit à un service bancaire minimum. Article 9 Tout commerçant, au sens de l Acte Uniforme de l OHADA relatif au Droit Commercial Général, est tenu d ouvrir un compte auprès des services financiers de la Poste ou d une banque établie dans un Etat membre. Il en indique la domiciliation et le numéro sur les factures ou autres documents par lesquels il réclame paiement. Les intérêts moratoires ne sont pas dus, nonobstant toute mise en demeure, sommation, clause contractuelle ou disposition contraire, aussi longtemps que les indications prévues à l alinéa précédent n auront pas été communiquées au débiteur. Article 10 4
5 L ouverture d un compte de dépôt donne droit à un service bancaire minimum comprenant : la gestion du compte ; la mise à disposition d au moins un instrument de paiement, entouré des sécurités nécessaires ; la possibilité d effectuer des virements (domiciliation, encaissement et paiement) à partir de ce compte ; la possibilité d'effectuer des prélèvements à partir de ce compte ; la réception et la remise en compensation d opérations de paiements pour le compte du client ; la délivrance au client de relevés de compte trimestriels et, à sa demande, de Relevés d'identité Bancaire ou Postale. Les conditions supplémentaires d usage du compte, ainsi que les pénalités encourues en cas de mauvaise utilisation ou de fraude seront spécifiées dans la convention d ouverture de compte. Article 11 Dans les relations entre commerçants agissant dans l exercice de leur commerce, ceux-ci ne peuvent refuser les paiements ou versements de sommes d argent d'un montant supérieur ou égal au montant de référence, effectués par virement sur un compte ouvert auprès des services financiers de la Poste ou d une banque, à moins qu'il n'y ait un autre moyen scriptural de paiement approprié pour servir au paiement du montant inférieur au montant de référence. En outre, dans leurs relations entre eux ou avec leurs clients, les commerçants ne peuvent refuser les paiements ou versements de sommes d argent d'un montant supérieur ou égal au montant de référence, effectués par chèque pré-barré ou non, à moins qu'il n'y ait un autre moyen scriptural de paiement approprié pour servir au paiement du montant inférieur au montant de référence. Le montant de référence est fixé par arrêté du Ministre chargé des Finances. Article 12 Les banques et services financiers de la Poste sont tenus de déclarer à la Banque Centrale, en précisant le motif fourni le cas échéant, par le client, toute opération portant sur un montant fixé annuellement par arrêté du Ministre chargé des Finances dépassant un certain seuil, réalisée en monnaie fiduciaire, en une seule fois ou en plusieurs fois, dans un intervalle de temps réduit fixé par instruction de la Banque Centrale. Ils devront, dans ce cas, conseiller au client l utilisation d un autre procédé, notamment un virement ou un chèque certifié. Cependant, cette règle ne s applique pas aux opérations de : retrait en espèces du solde d un compte au moment de sa fermeture ; dépôt d espèces pour renflouer un compte débiteur ; dépôt d espèces par une personne ou une entreprise dont la nature de l activité nécessite l usage d un tel procédé, notamment les entreprises de transport public, les supermarchés et les stations services. Article 13 L utilisation régulière des moyens scripturaux peut entraîner une remise sur les frais de mise à disposition et d utilisation dudit moyen. Elle peut également entraîner la gratuité de la gestion du compte. 5
6 Article 14 Le délai de paiement du client, calculé à partir du moment où l instrument ou l ordre de paiement initial parvient à un guichet de banque (remise d un ordre de virement, dépôt d un chèque pour encaissement), jusqu au moment où le compte du bénéficiaire est crédité, est réparti en trois périodes ainsi définies : le temps de préparation de l opération avant remise en compensation qui ne peut dépasser quarante huit (48) heures ; le délai de règlement de l opération au compte de la banque bénéficiaire imposé par le système de compensation ; l intervalle appelé «délai de float» situé entre le jour où la banque a reçu les fonds sur son compte à la Banque Centrale (résultat de la compensation) et le jour où ils sont crédités au compte du client bénéficiaire fixé à un maximum de trois (3) jours. Article 15 Les conditions liées à l usage du compte et des instruments de paiement doivent être clairement spécifiées au client au moment de l ouverture du compte et mentionnées expressément et en caractères lisibles dans la convention d ouverture de compte. Article 16 Dans le cadre de leurs activités, les banques et établissements financiers prendront les mesures appropriées d'information et de sensibilisation nécessaires à la vulgarisation des moyens de paiement scripturaux auprès de leurs clients. DEUXIEME PARTIE : DES MECANISMES DE SECURISATION DES SYSTEMES DE PAIEMENT TITRE I : De la preuve électronique Article 17 Les dispositions du présent titre s appliquent à toute information, de quelque nature qu elle soit, prenant la forme d un message de données utilisé dans les transactions bancaires et financières et dans tous les systèmes de paiement. Article 18 La preuve littérale ou preuve par écrit résulte d une suite de lettres, de caractères, de chiffres ou de tous autres signes ou symboles dotés d une signification intelligible, quels que soient le support et les modalités de transmission. Article 19 L écrit sous forme électronique est admis en preuve au même titre que l écrit sur support papier et a la même force probante que celui-ci, sous réserve que puisse être dûment identifiée la personne dont il émane et qu il soit établi et conservé dans des conditions de nature à en garantir l intégrité. Article 20 La conservation des documents sous forme électronique doit se faire pendant une période de cinq ans et dans les conditions suivantes : l information que contient le message de données doit être accessible pour être consultée ultérieurement ; 6
7 le message de données doit être conservé sous la forme sous laquelle il a été créé, envoyé ou reçu, ou sous une forme dont on peut démontrer qu elle n est susceptible ni de modification ni d altération dans son contenu et que le document transmis et celui conservé sont strictement identiques ; les informations qui permettent de déterminer l origine et la destination du message de données, ainsi que les indications de date et d heure de l envoi ou de la réception, doivent être conservées si elles existent. Article 21 La signature électronique consiste en l usage d un procédé fiable d identification garantissant son lien avec l acte auquel elle s attache. La fiabilité d un procédé de signature électronique est présumée jusqu à preuve contraire, lorsque ce procédé met en œuvre une signature électronique sécurisée, établie grâce à un dispositif sécurisé de création de signature électronique et que la vérification de cette signature repose sur l utilisation d un certificat qualifié. Article 22 Une signature électronique ne peut être déclarée irrecevable au seul motif qu elle se présente sous forme électronique ou qu elle ne repose pas sur un certificat qualifié ou qu elle n est pas créée par un dispositif sécurisé de création de signature. La signature électronique sécurisée liée à un certificat électronique qualifié a la même force probante que la signature manuscrite. Article 23 Un dispositif de création de signature électronique ne peut être considéré comme sécurisé que s il satisfait aux exigences définies à l alinéa 2 ci-après et s il est certifié conforme à ces exigences dans les conditions prévues par l alinéa 3 ci-dessous. Un dispositif sécurisé de création de signature électronique : doit garantir, par des moyens techniques et des procédures appropriés, que les données de création de signature électronique ne peuvent être : établies plus d une fois et que leur confidentialité est assurée ; trouvées par déduction et que la signature électronique est protégée contre toute falsification ; protégées de manière satisfaisante par le signataire contre toute utilisation par des tiers ; ne doit entraîner aucune modification du contenu de l acte à signer et ne pas faire obstacle à ce que le signataire en ait une connaissance exacte avant de le signer. Un dispositif sécurisé de création de signature électronique doit être certifié conforme aux exigences définies à l alinéa 1 par des organismes agréés par la Banque Centrale et selon des règles définies par instruction prise à cet effet par elle. La délivrance d un certificat de conformité est publiée dans un journal habilité à recevoir des annonces légales ou selon les modalités fixées par instruction de la Banque Centrale. Article 24 Le contrôle de la mise en œuvre des règles prévues à l article précédent est assuré par les services de la Banque Centrale chargés de la sécurité des systèmes d information. 7
8 Article 25 Un dispositif de vérification de signature électronique doit être évalué et peut être certifié conforme, selon les procédures définies par le Règlement et mentionnées au paragraphe 2 alinéa 2 de l article 23 ci-dessus, s il permet : de garantir l identité entre les données de vérification de signature électronique utilisées et celles qui ont été portées à la connaissance du vérificateur ; d assurer l exactitude de la signature électronique ; de déterminer avec certitude les conditions et la durée de validité du certificat électronique utilisé ainsi que l identité du signataire ; de détecter toute modification ayant une incidence sur les conditions de vérification de la signature électronique. Article 26 Un certificat électronique ne peut être regardé comme qualifié que s il est délivré par un prestataire de services de certification qualifié et s il comporte : une mention indiquant que ce certificat est délivré à titre de certificat électronique qualifié ; l identité du prestataire de services de certification électronique ainsi que l Etat dans lequel il est établi ; le nom du signataire et, le cas échéant, sa qualité ; les données de vérification de la signature électronique correspondant aux données de création de celles-ci ; l indication du début et de la fin de la période de validité du certificat électronique ainsi que le code d identité de celui-ci ; la signature électronique sécurisée du prestataire de services de certification qui délivre le certificat électronique ; les conditions d utilisation du certificat électronique, notamment le montant maximum des transactions pour lesquelles ce certificat peut être utilisé. Article 27 Un prestataire de services de certification électronique doit satisfaire aux exigences suivantes : faire la preuve de la fiabilité des services de certification électronique qu il fournit ; assurer le fonctionnement, au profit des personnes auxquelles le certificat électronique est délivré, d un service d annuaire recensant les certificats électroniques des personnes qui en font la demande ; assurer le fonctionnement d un service permettant à la personne à qui le certificat électronique a été délivré, de révoquer sans délai et avec certitude ce certificat ; veiller à ce que la date et l heure de délivrance et de révocation d un certificat électronique puissent être déterminées avec précision ; employer du personnel ayant les connaissances, l expérience et les qualifications nécessaires à la fourniture de services de certification électronique ; appliquer des procédures de sécurité appropriées et utiliser des systèmes et des produits garantissant la sécurité technique et cryptographique des fonctions qu ils assurent ; prendre toute disposition propre à éviter la falsification des certificats électroniques ; garantir la confidentialité des données de création de signature électronique lors de leur création et s il les fournit au signataire, et s abstenir de conserver ou de reproduire ces données ; 8
9 veiller, dans le cas où sont fournies à la fois des données de création et des données de vérification de la signature électronique, à ce que les données de création correspondent aux données de vérification ; conserver, sous forme électronique, toutes les informations relatives au certificat électronique qui pourraient s avérer nécessaires pour faire la preuve en justice de la certification électronique ; utiliser des systèmes de conservation des certificats électroniques garantissant que : l introduction et la modification des données sont réservées aux seules personnes autorisées à cet effet par le prestataire ; l accès du public à un certificat électronique ne peut avoir lieu sans le consentement préalable du titulaire du certificat ; toute modification de nature à compromettre la sécurité du système peut être détectée ; vérifier, d une part, l identité de la personne à laquelle un certificat électronique est délivré, en exigeant d elle la présentation d un document officiel d identité, d autre part, la qualité dont cette personne se prévaut et conserver les caractéristiques et références des documents présentés pour justifier de cette identité et de cette qualité ; s assurer au moment de la délivrance du certificat électronique que les informations qu il contient sont exactes et que le signataire qui y est identifié détient les données de création de signature électronique correspondant aux données de vérification de signature électronique contenues dans le certificat ; fournir par écrit à la personne qui demande la délivrance d un certificat électronique, avant la conclusion d un contrat de prestation de services de certification électronique et dans une langue aisément compréhensible, les informations suivantes : modalités et conditions d utilisation du certificat, soumission ou non à la qualification des prestataires de services de certification, modalités de contestation et de règlements de litiges ; fournir aux personnes qui se fondent sur un certificat électronique les informations prévues au numéro précédent ; posséder des garanties financières suffisantes pour exercer ses activités et, le cas échéant, indemniser les utilisateurs de ses services ayant subi des dommages du fait de l inexécution ou de la mauvaise exécution de ses obligations. Article 28 Les prestataires de services de certification électronique qui satisfont aux exigences de l article 27 peuvent demander à être reconnus comme prestataires qualifiés. Cette qualification vaut présomption de conformité et est délivrée par des organismes accrédités par les services de la BCEAO chargés de la sécurité des systèmes d information. Elle est précédée d une évaluation réalisée par ces mêmes organismes. Une Instruction prise par la BCEAO détermine la procédure d accréditation des organismes de qualification et la procédure d évaluation et de qualification des prestataires de services de certification électronique. Article 29 Un certificat électronique délivré par un prestataire de services de certification électronique établi hors du territoire de l UEMOA a la même valeur juridique que celui délivré par un prestataire de services de certification établi sur ce territoire : Si le prestataire satisfait aux exigences fixées à l article 27 du présent Règlement ; 9
10 Ou si un accord auquel la BCEAO est partie le prévoit expressément. Article 30 Le contrôle du respect par les prestataires de services de certification des exigences prévues à l article 26 peut être effectué d office ou à l occasion de toute réclamation mettant en cause un prestataire de services de certification, par les services de la BCEAO chargés de la sécurité des systèmes d information ou par des organismes désignés par eux. Lorsque ce contrôle révèle qu un prestataire n a pas satisfait à ces exigences, les services de la BCEAO chargés de la sécurité des systèmes d information assurent la publicité des résultats de ce contrôle. Dans le cas où le prestataire a été reconnu comme qualifié, ils en informent l organisme de qualification. La Banque Centrale fixe par Instruction les sanctions pouvant être prononcées à l'encontre des prestataires défaillants. Ces sanctions, pouvant aller jusqu à l interdiction d exercer l activité de prestataire de services de certification, seront prononcées par les services compétents de la BCEAO. Toute sanction prononcée devra faire l objet de publication dans un journal habilité à recevoir des annonces légales ou selon les modalités fixées par instruction de la Banque Centrale. Les mesures prévues à l alinéa 2 ci-dessus doivent faire l objet, préalablement à leur adoption, d une procédure contradictoire permettant au prestataire de présenter ses observations. TITRE II : De la cession temporaire des titres CHAPITRE I : DISPOSITIONS GÉNÉRALES Article 31 Le présent Règlement s applique aux personnes morales, ainsi qu aux fonds communs de placement et aux fonds communs de créances. Toutefois, les interdictions définies à l article 7 de la Loi portant Réglementation Bancaire ne font pas obstacle à ce qu une entreprise, quelle que soit sa nature, puisse prendre ou mettre en pension des valeurs mobilières, des titres de créances négociables sur un marché réglementé UEMOA ou étranger. Article 32 La pension livrée est l opération par laquelle une personne morale, un fonds commun de placement ou un fonds commun de créances cède en pleine propriété à une autre personne morale, à un fonds commun de placement ou à un fonds commun de créances, moyennant un prix convenu, des valeurs, titres ou effets définis ci-après et par laquelle le cédant et le cessionnaire s engagent respectivement et irrévocablement, le premier à reprendre les valeurs, titres ou effets, le second à les rétrocéder pour un prix et à une date convenus. Les valeurs, titres ou effets mentionnés ci-dessus sont : les valeurs mobilières inscrites à la côte officielle d un marché UEMOA ou étranger ; les titres de créances négociables sur un marché réglementé UEMOA ou étranger ; les effets publics ou privés ; d une manière générale, toutes les créances autres que les bons de caisse, représentées par un titre négociable sur un marché. 10
11 Toutefois, seuls les banques et établissements financiers au sens de la Loi portant Réglementation Bancaire peuvent prendre ou mettre en pension les effets privés. Les parties peuvent également convenir des remises complémentaires, en pleine propriété, de valeurs, titres ou effets ou de sommes d argent, pour tenir compte de l évolution de la valeur des titres ou des effets mis en pension. Article 33 La pension porte sur des valeurs, titres ou effets, qui ne sont pas susceptibles de faire l objet, pendant toute la durée de l opération de pension, du détachement d un droit à dividende, ouvrant droit au crédit d impôt ou au paiement d un intérêt soumis à la retenue à la source mentionnés dans les législations fiscales de chaque Etat membre de l UEMOA. Outre l arrivée du terme, l amortissement, le tirage au sort conduisant au remboursement, l échange, la conversion ou l exercice d un bon de souscription mettent fin à l opération de pension. CHAPITRE II : MODALITÉS DE RÉALISATION DE L OPÉRATION Article 34 Les valeurs, titres ou effets dématérialisés et ceux créés matériellement sont dits livrés si, au moment de la mise en pension, ils sont effectivement et physiquement délivrés au cessionnaire ou à son mandataire. Les valeurs doivent être préalablement endossées conformément aux dispositions du présent Règlement. Les valeurs, titres ou effets dématérialisés et ceux matériellement créés, conservés chez un dépositaire central, mais circulant par virement de compte à compte, sont dits livrés s ils font l objet, au moment de la mise en pension, d une inscription à un compte ouvert au nom du cessionnaire chez un intermédiaire habilité, chez un dépositaire central ou, le cas échéant, chez l émetteur. Article 35 La pension devient opposable aux tiers dès la livraison des valeurs, titres ou effets, effectuée dans les conditions fixées à l article 34 ci-dessus. Article 36 Au terme fixé pour la rétrocession, le cédant paye le prix convenu au cessionnaire et ce dernier rétrocède les valeurs, titres ou effets au cédant ; si le cédant manque à son obligation de payer le prix de la rétrocession, les valeurs, titres ou effets restent acquis au cessionnaire et si le cessionnaire manque à son obligation de rétrocéder les valeurs, titres ou effets, le montant de la cession reste acquis au cédant. La partie non défaillante dispose, en outre, des recours de droit commun à l encontre de la partie défaillante. En cas de livraison : d actions et autres titres donnant ou pouvant donner accès, directement ou indirectement, au capital ou aux droits de vote, transmissibles par inscription en compte ou tradition ; de titres de créance qui représentent chacun un droit de créance sur la personne morale qui les émet, transmissibles par inscription en compte ou tradition, à l exclusion des effets de commerce et des bons de caisse ; de parts ou d actions d organismes de placements collectifs contre règlement d espèces. 11
12 Le défaut de livraison ou de règlement, constaté à la date et dans les conditions résultant des règles de place ou, à défaut, d une convention entre les parties, délie de plein droit de toute obligation la partie non défaillante vis-à-vis de la partie défaillante, nonobstant toute disposition législative contraire. L intermédiaire teneur de compte ou conservateur qui procède au dénouement d une opération par livraison des instruments financiers ci-dessus mentionnés, peut se prévaloir des dispositions du présent article et acquérir la propriété desdits instruments ou des espèces reçus de la contrepartie. Aucun autre créancier du client défaillant ne peut opposer un droit quelconque sur ces «instruments financiers» ou espèces. Article 37 Les dettes et les créances afférentes aux opérations de pension opposables aux tiers, régies par une convention cadre, approuvée par les services compétents de la Banque Centrale, et organisant les relations entre deux parties sont compensables par les modalités prévues par ladite convention cadre. Cette convention cadre peut, lorsqu une des parties fait l objet d une des procédures prévues par l Acte Uniforme portant organisation des Procédures Collectives d Apurement du Passif, à l'exclusion de la Procédure de Règlement Préventif, prévoir la résiliation de plein droit de l ensemble des opérations de pension mentionnées à l alinéa précédent. Les dispositions du présent article sont applicables nonobstant toute disposition législative contraire. CHAPITRE III : DISPOSITIONS FISCALES ET COMPTABLES Article 38 La rémunération du cessionnaire, quelle qu en soit la forme, constitue un revenu de créance et est traitée sur le plan comptable et fiscal comme des intérêts. Lorsque la durée de la pension couvre la date de paiement des revenus attachés aux valeurs, titres ou effets donnés en pension, le cessionnaire les reverse au cédant qui les comptabilise parmi les produits de même nature. Ces reversements sont soumis chez le cédant au même régime fiscal que les revenus de valeurs, titres ou effets donnés en pension. Article 39 En cas de défaillance de l une des parties, le résultat de la cession des valeurs, titres ou effets est égal à la différence entre leur valeur réelle au jour de la défaillance et leur prix de revient fiscal dans les écritures du cédant ; il est compris dans les résultats imposables du cédant au titre de l exercice au cours duquel la défaillance est intervenue ; ces valeurs, titres ou effets sont réputés prélevés sur ceux de même nature acquis ou souscrits à la date la plus récente antérieure à la défaillance. Article 40 La pension entraîne, chez le cédant, d une part, le maintien à l actif de son bilan des valeurs, titres ou effets mis en pension et d autre part, l inscription au passif du bilan du montant de sa dette vis-à-vis du cessionnaire ; ces valeurs, titres ou effets et cette dette sont individualisés à une rubrique spécifique dans la comptabilité du cédant. En 12
13 outre, le montant des valeurs, titres ou effets mis en pension, ventilé selon la nature des actifs concernés, doit figurer dans les documents annexés aux comptes annuels. Sous réserve des dispositions du présent article, les valeurs, titres ou effets inscrits sous la rubrique mentionnée à l alinéa précédent sont, pour l application des dispositions des législations fiscales des différents Etats membres de l Union, réputés ne pas avoir été cédés. La dépréciation des valeurs, titres ou effets qui sont l objet d une pension ne peut donner lieu, de la part du cessionnaire, à la constitution d une provision déductible sur le plan fiscal. Article 41 Les valeurs, titres ou effets reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire ; celui-ci enregistre à l actif de son bilan le montant de sa créance sur le cédant. Lorsque le cessionnaire cède des valeurs, titres ou effets qu il a lui-même reçus en pension, il constate au passif de son bilan le montant de cette cession représentatif de sa dette de valeurs, titres ou effets qui, à la clôture de l exercice, est évaluée au prix de marché de ces actifs. Les écarts de valeur constatés sont retenus pour la détermination du résultat imposable de cet exercice. Lorsque le cessionnaire donne en pension des valeurs, titres ou effets qu il a luimême reçus en pension, il inscrit au passif de son bilan le montant de sa dette à l égard du nouveau cessionnaire. Les montants représentatifs des créances et dettes mentionnées au présent article sont individualisés dans la comptabilité du cessionnaire. TROISIEME PARTIE : DES INSTRUMENTS DE PAIEMENT TITRE PRELIMINAIRE : Champ d'application Article 42 Les dispositions du présent Règlement s'appliquent aux organismes suivants : les banques au sens de l'article 3 de la Loi portant Réglementation Bancaire ; les services des Chèques Postaux sous réserve des spécificités liées à leur statut ; le Trésor Public et tout autre organisme dûment habilité par la loi. Au sens du présent Règlement, le terme banquier désigne les organismes visés à l'alinéa précédent sans préjudice des dispositions particulières qui leur sont applicables. TITRE I : Du chèque CHAPITRE I : DE L'OUVERTURE ET DU FONCTIONNEMENT DES COMPTES 13
14 Article 43 Préalablement à l ouverture d un compte de dépôt, le banquier doit s assurer de l identité et de l adresse du demandeur, sur présentation d un document officiel original en cours de validité portant sa photographie, contenant dans la mesure du possible des informations relatives à sa filiation, ainsi que son adresse professionnelle ou domiciliataire. La personne physique commerçante est tenue de fournir, en outre, toute pièce attestant de son immatriculation au Registre du Commerce et du Crédit Mobilier. L identification d une personne morale ou d une succursale est effectuée par la production d une part, de l original, l expédition ou la copie certifiée conforme de tout acte ou extrait du Registre du Commerce et du Crédit Mobilier, attestant notamment de sa forme juridique, de son siège social et, d autre part, des pouvoirs des personnes agissant en son nom. Le banquier est tenu des mêmes diligences à l égard de tout co-titulaire de compte collectif, personne physique ou morale. Le banquier doit informer les clients auxquels un chéquier est délivré des sanctions encourues en cas de défense de payer faite en violation de l'article 84 alinéa 3 du présent Règlement. Il est également tenu d'adresser à son client un relevé de compte au moins une fois par mois. Article 44 Les formules de chèques sont soumises à une normalisation définie par Instruction de la Banque Centrale ou, le cas échéant, par arrêté ministériel. Les formules de chèques mentionnent l'adresse et le numéro de téléphone de l'agence bancaire auprès de laquelle le chèque est payable. Elles mentionnent également le nom et l'adresse du titulaire du compte. Article 45 Avant toute délivrance de formules de chèques, le banquier doit s'informer de la situation du demandeur en consultant le fichier des incidents de paiement prévu par l'article 127 du présent Règlement. Il peut être délivré des formules de chèques pré-barrés non endossables, sauf au profit d'un banquier. Les autres formules de chèques sont soumises à un droit de timbre dont le montant sera fixé par arrêté ministériel. Ce droit perçu pour le compte du Trésor Public est supporté par la personne qui demande la délivrance de telles formules. Article 46 Lorsqu'il en est délivré, les formules de chèques pré-barrés non endossables sont gratuites. Article 47 Le banquier peut, par décision dûment motivée, refuser de délivrer au titulaire d'un compte les formules de chèques autres que celles qui sont remises pour un retrait de fonds par le tireur auprès du tiré ou pour une certification. Il peut, à tout moment, demander la restitution des formules antérieurement délivrées. La restitution doit être demandée lors de la clôture du compte. 14
15 CHAPITRE II - DE LA CRÉATION ET DE LA FORME DU CHÈQUE Article 48 Le chèque contient : la dénomination de chèque, insérée dans le texte même du titre et exprimée dans la langue employée pour la rédaction de ce titre ; le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ; le nom de celui qui doit payer (tiré) ; l'indication du lieu où le paiement doit s'effectuer ; l'indication de la date et du lieu où le chèque est créé ; la signature manuscrite de celui qui émet le chèque (tireur). Article 49 Le titre dans lequel une des énonciations indiquées à l'article 48 ci-dessus fait défaut ne vaut pas comme chèque, sauf dans les cas déterminés par les alinéas suivants. A défaut d'indication spéciale, le lieu désigné à côté du nom du tiré est réputé être le lieu de paiement. Si plusieurs lieux sont indiqués à côté du nom du tiré, le chèque est payable au premier lieu indiqué. A défaut de ces indications ou de toute autre indication, le chèque est payable au lieu où le tiré a son établissement principal. Le chèque sans indication du lieu de sa création est considéré comme souscrit dans le lieu désigné à côté du nom du tireur. Article 50 Le chèque ne peut être tiré que sur un banquier ayant au moment de l émission du titre, des fonds suffisants à la disposition du tireur et conformément à une convention, expresse ou tacite, d'après laquelle le tireur a le droit de disposer de ces fonds par chèque. Les titres tirés, et payables dans l un des Etats membres de l UEMOA sous forme de chèques, sur toute autre personne que celles visées au premier alinéa du présent article ne sont pas valables comme chèques. La provision doit être faite par le tireur ou par celui pour le compte de qui le chèque sera tiré, sans que le tireur pour compte d'autrui cesse d'être personnellement obligé envers les endosseurs et le porteur seulement. Le tireur seul est tenu de prouver, en cas de dénégation, que le tiré avait provision au moment de la création du titre ; sinon il est tenu de le garantir même si le protêt est fait après les délais fixés. Article 51 Le chèque ne peut être accepté. Une mention d'acceptation portée sur le chèque est réputée non écrite. Toutefois, le tiré a la faculté de viser le chèque conformément aux dispositions de l'article 77 du présent Règlement. Article 52 Le chèque peut être stipulé payable : à une personne dénommée, avec ou sans clause expresse "à ordre" ; à une personne dénommée, avec la clause "non à ordre" ou une clause équivalente ; au porteur. Le chèque, au profit d'une personne dénommée, avec la mention "au porteur" ou un terme équivalent, vaut comme chèque au porteur. 15
16 Le chèque sans indication du bénéficiaire vaut comme chèque au porteur. Article 53 Le chèque peut être à l'ordre du tireur lui-même. Le chèque peut être tiré pour le compte d'un tiers. Le chèque ne peut être tiré sur le tireur lui-même, sauf dans les cas où il s'agit d'un chèque tiré entre différents établissements d'un même tireur et à condition que ce chèque ne soit pas au porteur. Article 54 Toute stipulation d'intérêts insérée dans le chèque est réputée non écrite. Article 55 Le chèque peut être payable au domicile d'un tiers, soit dans la localité où le tiré a son domicile, soit dans une autre localité, à condition toutefois que le tiers soit un banquier au sens de l'article 42 alinéa 2 du présent Règlement. Cette domiciliation ne pourra pas être faite contre la volonté du porteur. Article 56 Le chèque dont le montant est écrit à la fois en toutes lettres et en chiffres vaut, en cas de différence, pour la somme écrite en toutes lettres. Le chèque dont le montant est écrit plusieurs fois, soit en toutes lettres, soit en chiffres, ne vaut, en cas de différence que pour la moindre somme. Article 57 Si le chèque porte des signatures de personnes incapables de s'obliger par chèques, des signatures fausses ou des signatures de personnes imaginaires ou des signatures qui, pour toute autre raison, ne sauraient obliger les personnes qui ont signé le chèque ou au nom desquelles il a été signé, les obligations des autres signataires n'en sont pas moins valables. Article 58 Quiconque appose sa signature sur un chèque, comme représentant d'une personne pour laquelle il n'avait pas le pouvoir d'agir, est obligé lui-même en vertu du chèque et, s'il a payé, a les mêmes droits qu'aurait eus le prétendu représenté. Il en est de même du représentant qui a dépassé ses pouvoirs. Article 59 Le tireur est garant du paiement. Toute clause par laquelle le tireur s'exonère de cette garantie est réputée non écrite. La remise d'un chèque en paiement acceptée par un créancier n'entraîne pas novation. En conséquence, la créance originelle subsiste avec toutes les garanties qui y sont attachées jusqu'à ce que ledit chèque soit payé. Article 60 Tout chèque pour lequel la provision correspondante existe à la disposition du tireur doit être certifié par le tiré si le tireur ou le porteur sur accord du tireur le demande, sauf la faculté pour le tiré de remplacer ce chèque par un chèque émis dans les conditions prévues à l'article 53 alinéa 3 ci-dessus. 16
17 Article 61 Toute personne qui remet un chèque en paiement doit justifier de son identité au moyen d'un document officiel en cours de validité portant sa photographie. CHAPITRE III - DE LA TRANSMISSION Article 62 Le chèque stipulé payable au profit d'une personne dénommée avec ou sans clause expresse "à ordre" est transmissible par la voie de l'endossement. Le chèque stipulé payable au profit d'une personne dénommée avec la clause "non à ordre" ou une clause équivalente n'est transmissible que dans la forme et avec les effets d'une cession ordinaire. Article 63 L'endossement peut être fait même au profit du tireur ou de tout autre obligé. Ces personnes peuvent endosser le chèque à nouveau. Article 64 L'endossement doit être pur et simple. Toute condition à laquelle il est subordonné est réputée non écrite. L'endossement partiel est nul. Est également nul l'endossement du tiré. L'endossement au porteur vaut comme un endossement en blanc. L'endossement du tiré ne vaut que comme quittance, sauf dans le cas où le tiré a plusieurs établissements et où l'endossement est fait au bénéfice d'un établissement autre que celui sur lequel le chèque a été tiré. Article 65 L'endossement doit être inscrit sur le chèque ou sur une feuille qui y est attachée (allonge). Il doit être signé par l'endosseur. La signature de celui-ci est apposée, soit à la main, soit par tout procédé non manuscrit. L'endossement peut ne pas désigner le bénéficiaire ou consister simplement dans la signature de l'endosseur (endossement en blanc). Dans ce dernier cas, l'endossement, pour être valable, doit être inscrit au dos du chèque ou sur l'allonge. Article 66 L'endossement transmet tous les droits résultant du chèque et notamment la propriété de la provision. Si l'endossement est en blanc, le porteur peut : remplir le blanc, soit de son nom, soit du nom d'une autre personne ; endosser le chèque de nouveau en blanc ou à une autre personne ; remettre le chèque à un tiers, sans remplir le blanc et sans l'endosser. Article 67 L'endosseur est, sauf clause contraire, garant du paiement. Il peut interdire un nouvel endossement ; dans ce cas, il n'est pas tenu à la garantie envers les personnes auxquelles le chèque est ultérieurement endossé. 17
18 Article 68 Le détenteur d'un chèque endossable est considéré comme porteur légitime s'il justifie de son droit par une suite ininterrompue d'endossements, même si le dernier endossement est en blanc. Les endossements biffés sont, à cet égard, réputés non écrits. Quand un endossement en blanc est suivi d'un autre endossement, le signataire de celui-ci est réputé avoir acquis le chèque par l'endossement en blanc. Article 69 Un endossement figurant sur un chèque au porteur rend l'endosseur responsable aux termes des dispositions qui régissent les recours ; il ne convertit d'ailleurs pas le titre en un chèque à ordre. Article 70 Lorsqu'une personne a été dépossédée d'un chèque à ordre par quelque événement que ce soit, le bénéficiaire qui justifie de son droit de la manière indiquée à l'article 68 ci-dessus n'est tenu de se dessaisir du chèque que s'il l'a acquis de mauvaise foi ou si, en l'acquérant, il a commis une faute lourde. Article 71 Les personnes actionnées en vertu du chèque ne peuvent pas opposer au porteur les exceptions fondées sur leurs rapports personnels avec le tireur ou avec les porteurs antérieurs, à moins que le porteur, en acquérant le chèque, n'ait agi sciemment au détriment du débiteur. Article 72 Lorsque l'endossement contient la mention "valeur en recouvrement", "pour encaissement", "par procuration" ou toute autre mention impliquant un simple mandat, le porteur peut exercer tous les droits découlant du chèque, mais il ne peut endosser celui-ci qu'à titre de procuration. Les obligés ne peuvent, dans ce cas, invoquer contre le porteur que les exceptions qui seraient opposables à l'endosseur. Le mandat renfermé dans un endossement de procuration ne prend pas fin par le décès du mandant ou la survenance de son incapacité. Article 73 L'endossement fait après le protêt ou après l'expiration du délai de présentation, ne produit que les effets d'une cession ordinaire. Sauf preuve contraire, l'endossement sans date est présumé avoir été fait avant le protêt ou avant l'expiration du délai visé à l'alinéa précédent. Il est défendu d'antidater les ordres à peine de faux. CHAPITRE IV - DES GARANTIES DU CHÈQUE Section 1 - De l'aval Article 74 Le paiement d'un chèque peut être garanti pour tout ou partie de son montant par un aval. Cette garantie est fournie par un tiers, sauf le tiré, ou même par un signataire du chèque. 18
19 Article 75 L'aval est donné soit sur le chèque ou sur une allonge, soit par un acte séparé indiquant la date et le lieu où il est intervenu. Il est exprimé par les mots "bon pour aval" ou par toute autre formule équivalente ; il est signé par le donneur d'aval avec indication de ses nom et adresse. Il est considéré comme résultant de la seule signature du donneur d'aval, apposée au recto du chèque, sauf quand il s'agit de la signature du tireur. L'aval doit indiquer pour le compte de qui il est donné. A défaut de cette indication, il est réputé donné pour le tireur. Article 76 Le donneur d'aval est tenu de la même manière que celui dont il s'est porté garant. Son engagement est valable, alors même que l'obligation qu'il a garantie serait nulle pour toute cause autre qu'un vice de forme. Quand il paye le chèque, le donneur d'aval acquiert les droits résultant du chèque contre le garanti et contre ceux qui sont tenus envers ce dernier en vertu du chèque. Section 2 - Du visa Article 77 Le visa est une garantie de l'existence de la provision au moment où il est apposé sur le chèque. Le banquier tiré ne peut refuser d'apposer le visa s'il y a provision. Toutefois, l'apposition du visa n'implique pas pour le banquier l'obligation de bloquer la provision. Section 3 - De la certification Article 78 Le tireur ou le porteur d'un chèque peut en demander la certification au banquier tiré, s'il y a provision au compte. Toutefois, le chèque ne peut être certifié que sur accord écrit du tireur. Lorsque le chèque est certifié, la provision est alors bloquée sous la responsabilité du tiré au profit du porteur jusqu'à l'expiration du délai de la présentation visé à l'article 81 du présent Règlement. La certification résulte de l'apposition sur le chèque par le tiré d'une formule comportant, outre sa signature, les mentions relatives à la certification et à la date de celle-ci, au montant pour lequel le chèque a été établi et à la désignation de l'établissement tiré. Ces mentions doivent être apposées au moyen d'un procédé mécanique de marquage ou d'impression indélébile offrant toute garantie de sécurité. Dans tous les cas où la remise d'un chèque certifié est exigée, il peut être valablement satisfait à cette exigence par la remise d'un chèque émis dans les conditions prévues par l'article 60 du présent Règlement. Section 4 - Des cartes dites de garantie de chèques Article 79 Le banquier tiré peut mettre à la disposition de sa clientèle des cartes dites de garantie de chèques. Les cartes de garantie doivent mentionner expressément les seuils des montants individuels de chèques garantis. La clientèle bénéficiaire peut effectuer ses paiements au moyen des chèques garantis par la présentation de la carte. 19
20 CHAPITRE V DE LA PRÉSENTATION ET DU PAIEMENT Article 80 Le chèque est payable à vue. Toute mention contraire est réputée non écrite. Le chèque présenté au paiement avant le jour indiqué comme date d'émission est payable le jour de la présentation. Article 81 Le chèque émis et payable dans un Etat membre de l UEMOA doit être présenté au paiement dans le délai de huit (8) jours si le paiement doit s'effectuer au lieu d'émission, et, dans les autres cas, dans le délai de vingt (20) jours. Le chèque émis dans un Etat membre de l'union et payable dans un autre Etat membre de l Union doit être présenté dans le délai de quarante cinq (45) jours. Le chèque émis en dehors du territoire de l'union et payable dans un Etat membre de l UEMOA doit être présenté dans le délai de soixante-dix (70) jours. Le point de départ de ces délais est le jour porté sur le chèque comme date d'émission. Pour le surplus, les règles posées aux articles 111 et 112 du présent Règlement s'appliquent à la présentation du chèque. Article 82 Lorsqu'un chèque payable dans un Etat membre de l'union est émis dans un pays où est en usage un calendrier autre que le calendrier grégorien, le jour de l'émission sera ramené au jour correspondant au calendrier grégorien. Article 83 La présentation du chèque à une chambre de compensation ou à un Point d Accès à la Compensation équivaut à la présentation au paiement. Article 84 Lorsque la provision existe, le tiré doit payer même après l'expiration du délai de présentation. Il doit aussi payer même si le chèque a été émis au mépris de l'injonction prescrite par l'article 115 alinéa 1, 2 du présent Règlement ou en violation de l'interdiction prévue à l'article 85 alinéa 1 er de la Loi Uniforme sur les Instruments de Paiement. Il n'est admis d'opposition au paiement du chèque par le tireur qu'en cas de perte, de vol, d'utilisation frauduleuse du chèque ou d'ouverture de procédures collectives de redressement judiciaire et de liquidation des biens contre le porteur. Le tireur doit immédiatement confirmer son opposition et en indiquer le motif par écrit, quel que soit le support de cet écrit. Cette défense de payer ne prend fin que par mainlevée ou par prescription. En cas de contestation du porteur, à l'égard d'une opposition du tireur, le juge des référés, même dans le cas où une instance au principal serait engagée, peut ordonner la mainlevée de l'opposition. Article 85 En cas de perte du chèque, celui à qui il appartient peut en poursuivre le paiement sur un second, troisième, quatrième, etc. Le propriétaire du chèque égaré doit, pour s'en procurer un second, s'adresser à son endosseur immédiat, qui est tenu de lui prêter son nom et ses soins pour agir envers 20

References: l'article 42
 l'article 42
 l'article 3
 l'article 3
 l'article 84
 l'article 127
 l'article 48
 l'article 77
 l'article 42
 l'article 53
 l'article 68
 l'article 81
 l'article 60
 l'article 115
 l'article 85