Source: https://op.europa.eu/portal2012-portlet/html/downloadHandler.jsp?identifier=0a8e0e75-a663-4faa-89af-8cc2db500a5c&format=xhtml&language=pl&productionSystem=cellar&part=
Timestamp: 2020-01-24 13:44:26+00:00

Document:
Dziennik Urzędowy C 324/30 g
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Morskiego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Agencji ds. Oceny Produktów Leczniczych za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Urzędu
Sprawozdanie na temat rozliczeń Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Sprawozdanie na temat rozliczeń Eurojustu za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Eurojustu
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Fundacji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiej Fundacji na Rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Fundacji
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Sprawozdanie na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Sprawozdanie na temat rozliczeń Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Urzędu
Sprawozdanie na temat rozliczeń Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Urzędu
na temat rozliczeń Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). W zakresie zdrowia i bezpieczeństwa w pracy zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie odnośnych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Agencji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 14 ust. 1 rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 15 tegoż rozporządzenia. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Przeniesienia środków dotyczą w większości tytułu III budżetu i pomimo znacznego zmniejszenia stanowią ponad 45 % zaciągniętych zobowiązań. Trybunał ponownie zwraca Agencji uwagę na konieczność sprawowania lepszej kontroli nad podejmowanymi przez nią działaniami.
W odniesieniu do roku obrachunkowego zamkniętego dnia 31 grudnia 2003 r. Agencja zaczęła stosować zasady księgowe określone w swoim nowym rozporządzeniu finansowym. Jednakże dane za rok obrachunkowy 2002 nie zostały ponownie przetworzone, co uniemożliwia porównanie obu lat obrachunkowych.
W swoim sprawozdaniu na temat rozliczeń za rok obrachunkowy 2002 (4) Trybunał wykazał braki w kontroli programu dotacji przeznaczonych na wypracowanie i rozpowszechnianie dobrej praktyki zmniejszającej zagrożenia dla zdrowia i bezpieczeństwa w małych i średnich przedsiębiorstwach. W 2003 r. Agencja wypłaciła 3,1 mln euro na podstawie analizy sprawozdań z działalności i sprawozdań finansowych dotyczących 53 projektów w ramach tego programu. Spośród tych projektów Trybunał skontrolował 20 deklaracji wydatków. W miarę zbliżania się końca programu Agencja zmniejszała swoje wymagania dotyczące dokumentacji finansowej dotyczącej końcowych wniosków o płatności. W efekcie w pięciu na 20 skontrolowanych spraw płatności w wysokości 348 000 euro zostały zrealizowane na podstawie zwykłej deklaracji wydatków niepopartej odpowiednią dokumentacją lub nawet bez jakiejkolwiek dokumentacji (5). W odpowiedzi na sprawozdanie Trybunału za rok obrachunkowy 2002 (6) Agencja przewidywała możliwość przeprowadzenia kontroli u beneficjentów. W 2003 r. nie przeprowadzono żadnej kontroli tego rodzaju.
Jak wskazano w opinii Trybunału dotyczącej roku obrachunkowego 2002 (7), kontrola rozliczeń budżetowych ponownie wykazała braki w formalizacji i określeniu weryfikacji finansowych ex ante.
Zgodnie z art. 4 rozporządzenia bazowego władze krajowe przekazują nazwy instytucji, do współpracy z którymi Agencja jest uprawniona w ramach współpracy z jednostkami wyspecjalizowanymi. Agencja sfinansowała dwa obejmujące szerokie spektrum specjalizacji centra (8), z których jedno grupuje 14, a drugie 12 organizacji. Najważniejszym atutem badań prowadzonych przez centra jest gromadzenie danych, czasem trudno dostępnych, i sporządzanie analizy porównawczej tych danych na poziomie europejskim. Agencja powinna wzmocnić swój system kontroli wydatków zadeklarowanych przez jednostki wyspecjalizowane, w szczególności wymagając ich zatwierdzania przez kontrolera zewnętrznego.
(1) Dz.U. L 216 z 20.8.1994, str. 1. Rozporządzenie zostało zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1654/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, str. 38).
(3) Na podstawie art. 14 ust. 3 rozporządzenia finansowego Agencji końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 27 lipca 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 24 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Patrz: punkt 12 sprawozdania dotyczącego roku obrachunkowego 2002 (Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 10).
(5) W czterech przypadkach do wniosku nie załączono żadnego dokumentu, zaś w jednym przypadku dokumenty te jedynie częściowo pokrywały wnioskowaną kwotę.
(6) Patrz: punkt 13 sprawozdania dotyczącego roku obrachunkowego 2002 (Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 14).
(7) Patrz: punkt 9 sprawozdania za roku obrachunkowego 2002 (Dz.U. C 319 z 19.12.2002, str. 9).
(8) Trzecie centrum utworzono w czerwcu 2003 r. wyłącznie w celu zbierania danych w krajach kandydujących; centrum to zakończyło swoją działalność w kwietniu 2004 r.
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao)
określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r.
Środki udostępnione Agencji w 2003 r. (dane za 2002 r.)
Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych
Budżet ostateczny:
Wspólnota i Państwa Członkowskie (…) mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (…).
Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w artykule 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania Państw Członkowskich w następujących dziedzinach:
polepszanie w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników;
warunki pracy; (…)
(Fragmenty art. 136 i 137 Traktatu)
Zapewnienie instytucjom Wspólnoty, Państwom Członkowskim i zainteresowanym środowiskom, użytecznych informacji w dziedzinie bezpieczeństwa i zdrowia w pracy, w celu poprawy, w szczególności w miejscu pracy, ochrony bezpieczeństwa i higieny.
Gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych jak i informacji w zakresie badań
Wspieranie współpracy i wymiany informacji, włącznie z informację o programach szkoleniowych
Zapewnianie instytucjom Wspólnoty i Państwom Członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki w szczególności dotyczącej wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa
Udostępnianie informacji pozyskiwanych z i dla państw trzecich i organizacji międzynarodowych
Udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych
Przyczynianie się do rozwoju przyszłych wspólnotowych programów działań
Ustanowienie sieci obejmującej krajowe centra koordynacji informacji i jednostki wyspecjalizowane.
Po 1 przedstawicielu z każdego Państwa Członkowskiego;
po 1 przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego Państwa Członkowskiego;
po 1 przedstawicielu organizacji pracowniczych z każdego Państwa Członkowskiego;
3 przedstawicieli Komisji.
Przyjmuje program prac i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.
Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji
Obowiązkowa konsultacja Komisji z Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy odnośnie do programu pracy
Udzielane przez Parlament na wniosek Rady.
14,6 mln euro (13,2 mln euro)
wkład wspólnotowy DG ds. Zatrudnienia: 91,58 % (98,41 %)
wkład wspólnotowy DG ds. Rozszerzenia: 7,19 % (0 %)
inne dochody: 1,23 % (1,59 %)
Zatrudnienie na 31 grudnia 2003 r.
33 (31) stanowisk w planie zatrudnienia,
Z czego obsadzonych: 29 (29)
25 (21) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, zewnętrzny personel czasowy)
Personel ogółem: 54 (50)
Z czego wykonujący
zadania operacyjne: 34 (32)
zadania administracyjne: 12 (9)
zadania mieszane: 8 (9)
ok. 600 partnerów poprzez krajowe centra koordynacji informacji, dziewięć grup eksperckich, trzy jednostki wyspecjalizowane, udział krajów objętych programem PHARE i wchodzących w skład EFTA.
Europejski Tydzień na rzecz Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy: „substancje niebezpieczne”;
Udział w 58 wystawach/konferencjach
dwutygodnik prenumerowany przez 20 000 czytelników, strona internetowa (1,7 mln odwiedzin)
Publikacje: 9 sprawozdań informacyjnych i dokumentów roboczych, 11 fiszek dokumentalnych, 1 numer magazynu „Forum”, 3 biuletyny — wydanie drukarskie, 19 komunikatów prasowych.
Trzeci program dla małych i średnich przedsiębiorstw (2003–2004): 40 wyselekcjonowanych projektów
Drugi program dla małych i średnich przedsiębiorstw (2002–2003): 51 zrealizowanych projektów
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
zalegle zobowiązania
Dotacje wspólnotowe
Wydatki na Phare
Dochody z Phare
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
Wynik roku obrachunkowego (c = a – b) (1)
Płatności z tytułu zobowiązania anulowanego w 2002 r.
Wynik roku obrachunkowego bez korekt ekonomicznych (d)
Dochody budżetowe do odzyskania
Inne dochody budżetowe
Zakup aktywów trwałych
Umorzenia (2)
Korekty ekonomiczne (e)
Saldo roku obrachunkowego (d + e) (3)
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 i 2002
Kapitał własny (4)
Zobowiązania średnio- i długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dochodów przypisanych na określony cel
Należności średnio- i długoterminowe
Środki przeniesione nieautomatycznie
Potrącenia z uposażeń
Różni dłużnicy
Rozliczenia międzyokresowe i korekty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie
(1) Obliczenie zgodnie z art. 15 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1150/2000 z dnia 22 maja 2000 r. (Dz.U. L 130 z 31.5.2000, str. 8).
(2) W 2003 r. Agencja dokonała pierwszy raz umorzenia swoich środków trwałych.
(3) Ujemne saldo księgowe wynika z traktowania przeniesień środków jako wydatków, bez dokonania korekty ekonomicznej. Na podstawie orientacyjnego szacunku korekty, którą należy zastosować, faktyczne saldo za rok budżetowy wynosi około miliona euro.
(4) Całkowita wartość kapitału na dzień 31 grudnia 2003 r. odpowiada wartości brutto aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2002 r. pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne za okres od 1996 r. do 2002 r. Do tego należy doliczyć wartość zapasów między 31 grudnia 2002 r. a 31 grudnia 2003 r. oraz aktualizację wyceny wraz ze zmianą w zakresie księgowania i klasyfikacji aktywów trwałych. Umorzenia za rok obrachunkowy 2003 zostały ujęte w wyniku, w związku z czym nie są odejmowane bezpośrednio od kapitału.
Agencja pragnie potwierdzić przestrzeganie swojego stałego zobowiązania do zmniejszania kwot z przeniesienia, zgodnie z zasadą jednoroczności budżetu. W porównaniu z rokiem 2002 w roku 2003 Agencja znacznie zmniejszyła wysokość kwot z przeniesienia (z 60 % do 45 %). Podobnie jak w roku 2002 przenoszenie kwot jest przede wszystkim spowodowane prawidłowym wdrażaniem programu finansowania małych i średnich przedsiębiorstw, którego pełny cykl wprowadzenia w życie wynosi dwa lata.
W rezultacie różnych spotkań Komisji z księgowymi wszystkich agencji zadecydowano, że wycofanie środków przenoszonych pod koniec roku wymaga zastosowania odpowiednich narzędzi informatycznych. Narzędzia te nie były dostępne, jednakże w chwili obecnej są opracowywane przez Agencję.
W kwestii projektów w ramach programu dla małych i średnich przedsiębiorstw, po przeprowadzeniu wewnętrznej oceny przez pracowników Agencji dotyczącej działalności, sprawozdań finansowych oraz dodatkowych dokumentów przedstawionych przez 53 beneficjentów, Agencja nie wypłaciła pełnej dotacji więcej niż połowie projektodawców, ponadto wydano sześć nakazów zwrotu wypłaconej kwoty. Różnica pomiędzy całkowitą przewidywaną kwotą a całkowitą wypłaconą kwotą dotacji wyniosła 382 377 EUR. Agencja pragnie pokreślić, że dodatkowe informacje, dostarczone na żądanie Agencji po inspekcji rewidentów księgowych przez czterech z pięciu projektodawców wspomnianych przez Trybunał, potwierdziły informacje przedstawione uprzednio w sprawozdaniu finansowym i żadne poprawki nie były konieczne. Piąty projektodawca przedstawił część wymaganych informacji, uzasadniającą całkowitą kwotę płatności w wysokości 11 tys. EUR. W 2004 r. Agencja zleciła niezależnemu wykonawcy przeprowadzenie pięciu audytów finansowych ex-post, obejmujących inspekcję ksiąg rachunkowych w siedzibie projektodawców uczestniczących w programie dofinansowania małych i średnich przedsiębiorstw. Definitywne raporty są oczekiwane w październiku 2004 r. Co więcej, niezależna ocena pierwszych dwóch programów skierowanych do małych i średnich przedsiębiorstw pozwoliła wyciągnąć wnioski świadczące o ciągłości i wartości dodanej nagrodzonych projektów, jak również o rozsądnym zarządzaniu programami.
Agencja przyjmuje do wiadomości komentarze Trybunału Obrachunkowego. Pod koniec roku 2003 zakończono wewnętrzną restrukturyzację Centrum Zasobów i Usług — wszystkie operacje są teraz poddawane kontroli weryfikacyjnej ex-ante (funkcjonowanie i aspekty finansowe).
Agencja pragnie zwrócić uwagę na fakt, że w celu wzmocnienia kontroli wydatków wszystkie kontrakty podpisywane od września 2003 r. z Centrami Tematycznymi zawierają klauzulę mówiącą o tym, że beneficjent przeprowadzi zewnętrzny audyt dotyczący wykorzystania funduszy oddanych mu do dyspozycji na podstawie umowy o dotację. Rewidenci księgowi będą zobowiązani przedstawić swoją profesjonalną opinię. Celem audytu będzie potwierdzenie tego, że dokumenty finansowe dostarczone Agencji przez beneficjenta są zgodne z finansowymi postanowieniami umowy, że zadeklarowane koszty są kosztami rzeczywistymi oraz że wszystkie wpływy zostały wykazane.
na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1592/2002 z dnia 15 sierpnia 2002 r. (1). Rok obrachunkowy 2003 jest rokiem, w którym Agencja rozpoczęła swoją działalność operacyjną. Misją Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego oraz ustanowienie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Agencji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 49 ust. 1 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1592/2002 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor wykonawczy. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 52 tegoż rozporządzenia. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Agencji za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Dyrektor wykonawczy, będący zarazem urzędnikiem zatwierdzającym, posiada również uprawnienia do podpisywania zleceń bankowych, co pozostaje w sprzeczności z art. 37 rozporządzenia finansowego Agencji.
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Agencji stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Zatwierdzenie to nie miało miejsca w trakcie roku obrachunkowego.
Badanie dokumentacji związanej z rekrutacją wykazało braki formalne oraz brak niektórych dokumentów. Biorąc pod uwagę skalę rekrutacji przewidywanej do końca 2006 r. (ok. 300 osób), należy podjąć działania mające na celu poprawę kontroli przestrzegania odpowiednich przepisów.
Badanie środowiska kontroli systemu informatycznego wykazało, że powinno ono zostać wzmocnione w związku z przewidywanym rozszerzeniem zakresu działań Agencji.
(1) Dz.U. L 240 z 7.9.2002, str. 1.
(3) Na podstawie art. 83 ust. 3 rozporządzenia finansowego Agencji końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 31 marca 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 20 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego (siedziba tymczasowa: Bruksela, przewidywane przeniesienie do Kolonii)
(rozporządzenie Rady (WE) nr 1592/2002 z dnia 15 lipca 2002 r.)
Środki udostępnione Agencji w 2003 r.
Wspóna polityka transportowa
Liczba wydanych opinii: 2
„Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.”
(Art. 80 Traktatu)
Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego w Europie
Zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego
Promowanie efektywności kosztowej w procesie regulacyjnym i certyfikacji oraz unikanie dublowania działań na poziomie narodowym i europejskim
Wydawanie opinii skierowanych do Komisji
Wydawanie warunków technicznych certyfikacji, jak również wszelkich materiałów poradnikowych na temat realizacji polityki wspólnotowej
Certyfikacja produktów lotniczych w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska
Przeprowadzanie w Państwach Członkowskich inspekcji w zakresie przestrzegania zasad bezpieczeństwa w dziedzinie lotnictwa cywilnego, ustalonych przez Agencję
Przeprowadzanie niezbędnych kontroli w przedsiębiorstwach
Spełnianie na rzecz Państw Członkowskich funkcji i zadań, które zostały im powierzone na mocy wiążących je konwencji międzynarodowych, w szczególności Konwencji chicagowskiej (Konwencja o międzynarodowym lotnictwie cywilnym, podpisana dnia 7 grudnia 1944 r.)
Po jednym przedstawicielu każdego Państwa Członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji
Przyjęcie programu pracy i nadzór nad jego realizacją
Przyjmowanie wytycznych w sprawie przydzielania zadań certyfikacyjnych Państwom Członkowskim lub uprawnionym organom
Powołanie organu doradczego, złożonego z przedstawicieli zainteresowanych stron
Parlament na wniosek Rady
4,75 mln euro, z czego wkład wspólnotowy: 100 %
80 stanowisk w planie zatrudnienia,
Z czego obsadzonych: 1
+16 innych stanowisk (kontrakty pomocnicze)
Całkowite zatrudnienie: 17
Z czego wykonujący zadania
operacyjne: 1
administracyjne: 4
mieszane: 12
Liczba wydanych warunków technicznych certyfikacji oraz materiałów poradnikowych: 19
Decyzje w sprawie certyfikacji: 2 132 (z czego 1 606 dotyczyło drobnych modyfikacji)
Kontrole: brak
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego — Rachunek dochodów i wydatków za rok obrachunkowy 2003
Dotacje Komisji
Ogółem dochody (a)
Saldo roku obrachunkowego (a – b)
Źródło: Dane Agencji.
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Transportu Lotniczego — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r.
Inne zaliczki
Do końca roku 2003 dyrektor wykonawczy był jedynym pracownikiem czasowym zatrudnionym przez Agencję. W rzeczywistości dyrektor podpisywał dokumenty dotyczące operacji bankowych razem z księgowym. Zatrudnienie innych pracowników czasowych w ciągu drugiego półrocza 2004 r. pozwoliło na usunięcie tej nieścisłości.
Systemy finansowe zostały zatwierdzone przez księgowego na początku lutego 2004 r. Informatyczny system do zarządzania środkami trwałymi, który ma zostać wprowadzony przez urzędnika zatwierdzającego, jest w fazie zakupu i zostanie zatwierdzony w późniejszym terminie.
Braki wskazane przez Trybunał wynikają z faktu, że Agencja znajdowała się w początkowej fazie istnienia. W lutym 2004 r. powstał departament zasobów ludzkich, w którym znajduje się jednostka specjalizująca się w naborze nowych pracowników. Departament już wprowadził niezbędne procedury i narzędzia. Od stycznia 2005 r. Agencja zamierza wprowadzić informatyczny system zarządzania rekrutacją.
Umiejscowienie Agencji w budynkach zajmowanych przez Komisję w dużym stopniu wpłynęło na jej środowisko informatyczne. Przeniesienie Agencji w listopadzie 2004 r. do jej nowej siedziby w Kolonii pozwoli na usprawnienie w znaczący sposób środowiska informatycznego i na wprowadzenie nowej architektury informatycznej.
na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Morskiego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Rok obrachunkowy 2003 jest pierwszym rokiem, w którym Agencja faktycznie rozpoczęła swoje działania operacyjne. Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom spowodowanym przez statki, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i Państwom Członkowskim oraz kontrolę stosowania ustawodawstwa Wspólnoty i ocenę jego skuteczności. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji, na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Agencji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 19 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor wykonawczy. Dyrektor wykonawczy jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań finansowych (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 21 rozporządzenia Rady (WE) nr 1406/2002. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Dyrektor wykonawczy, pełniący funkcję urzędnika zatwierdzającego, ma także prawo do podpisywania zleceń bankowych, co pozostaje w sprzeczności z przepisami art. 37 rozporządzenia finansowego Agencji.
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Agencji stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Zatwierdzanie to musi zostać jeszcze sformalizowane.
Agencja powinna przeprowadzać systematyczne kontrole wypłat wynagrodzeń dla swoich pracowników.
Badanie środowiska kontroli systemu informatycznego wykazało, że powinien on zostać wzmocniony w perspektywie przewidzianego wzrostu działań Agencji.
(1) Dz.U. L 201 z 31.7.2002, str. 8.
(3) Na podstawie art. 82 ust. 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 2343/2002 sprawozdanie dotyczące całości dochodów i wydatków Agencji za rok obrachunkowy 2003 zostało sporządzone dnia 1 marca 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 20 września 2004 r. Wersja skrócona sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego (siedziba tymczasowa: Bruksela, przewidziane przeniesienie siedziby do Lizbony)
rozporządzenie (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r.
Działania i usługi świadczone w 2003 r. (1)
Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego
Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa morskiego i zapobieganie zanieczyszczeniom spowodowanym przez statki
Zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i Państwom Członkowskim
Kontrola stosowania ustawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych działań.
Wspomaganie Komisji w tworzeniu i stosowaniu ustawodawstwa wspólnotowego
Monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego systemu kontroli państwa portu oraz wizyty w Państwach Członkowskich
Zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonych przez państwo portu
Współpraca z Państwami Członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczania pomocy technicznej w zakresie stosowania ustawodawstwa wspólnotowego
Promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w danych rejonach żeglugi
Doskonalenie każdego niezbędnego systemu informacji
Ułatwianie współpracy między Państwami Członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii prowadzenie dochodzeń dotyczących wypadków
Dostarczanie Komisji i Państwom Członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń spowodowanych przez statki
Pomoc Komisji i Państwom Członkowskim w identyfikacji i prowadzeniu dochodzeń w zakresie statków dokonujących nielegalnych zrzutów
Jeden przedstawiciel na każde Państwo Członkowskie, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli bez prawa głosu właściwych sektorów zawodowych.
Przyjęcie budżetu i programu pracy.
Badanie wniosków Państw Członkowskich o pomoc techniczną.
Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji
4,5 mln euro, z czego wkład wspólnotowy: 100 %
Inspekcje: 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r.
Zaliczki dla personelu
Przeniesienia automatyczne
(1) Agencja zdołała rozpocząć swoje działania operacyjne w listopadzie 2003 r.
Rozdzielenie funkcji nie mogło zostać przeprowadzone z powodu niedoborów kadrowych Agencji. Od stycznia 2004 r., w wyniku zatrudnienia kolejnych osób, wzmocniono kontrolę wewnętrzną i zapewniono rozdzielenie funkcji.
W wyniku uwag przedstawionych przez Trybunał księgowy zatwierdził systemy księgowe i budżetowe w marcu 2004 r.
„Pay Master Office” Komisji (PMO) oblicza płace pracowników Agencji. W wyniku zwiększenia personelu departamentu kadr wzmocniono kontrolę wynagrodzeń.
Agencja w znaczący sposób wzmocniła swoją ekipę informatyczną, która z jednej osoby (stan w 2003 r.) zwiększyła się do pięciu osób (stan w 2004 r.). Pozwoli to rozdzielić funkcje, a tym samym polepszyć kontrolę systemu informatycznego.
na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, Państwom Członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te pozwolą Unii i Państwom Członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Agencji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 13 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor wykonawczy. Dyrektor wykonawczy jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań finansowych (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 14 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90. Trybunał jest odpowiedzialny za kontrolę tych sprawozdań zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku obrachunkowego zostało przedstawione w tabeli 2 (4). Wersja skrócona rachunku wyników oraz bilansu Agencji za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Agencji (5), zlecenia windykacji nie są wystawiane systematycznie po stwierdzeniu powstania należności. W badanym roku obrachunkowym miało to miejsce w przypadku należności na sumę 2 539 000 euro, z czego 1 472 000 euro zostało już pobrane.
W ciągu 2003 r. nie dokonano żadnych uzgodnień stanu siedmiu rachunków bankowych Agencji z saldami kont w systemie księgowym. Uzgodnienia powinny być dokonywane co miesiąc i przekazywane odpowiedniej osobie w administracji.
(1) Dz.U. L 120 z 11.5.1990.
(3) Na podstawie art. 13 ust. 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90, sprawozdanie dotyczące całości dochodów i wydatków Agencji za rok obrachunkowy 2003 zostało sporządzone dnia 6 sierpnia 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 22 września 2004 r. Wersja skrócona sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Wszystkie tabele w niniejszym sprawozdaniu zostały sporządzone w oparciu o możliwie najdokładniejsze wartości wykorzystanych danych. Podane sumy mogą nie być dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Myślnik oznacza wartość nieistniejącą lub zerową, a 0,0 oznacza wartość mniejszą niż próg zaokrąglenia.
(5) Artykuł 53 ust. 2.
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r.
Środki udostępnione Agencji (dane za 2002 r.)
Polityka w dziedzinie środowiska naturalnego
Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (…) Przy opracowywaniu polityki (…) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (…)
(Art. 174 Traktatu)
Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i Państwom Członkowskim wiarygodnych informacji pozwalających na:
podjęcie niezbędnych środków na rzecz ochrony środowiska;
ocenę wyników tych działań;
odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska.
Dostarczanie Wspólnocie i Państwom Członkowskim niezbędnych informacji
Rejestrowanie i ocena danych o stanie środowiska oraz sporządzanie sprawozdań na temat jego jakości
Zapewnienie porównywalności danych na temat środowiska w skali Europy
Wspieranie włączania europejskich informacji środowiskowych do programów międzynarodowych
Publikowanie, co pięć lat, sprawozdania o stanie, ewolucji i perspektywach w zakresie ochrony środowiska
Stymulowanie rozwoju technik prognozowania środowiska oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom.
Po jednym przedstawicielu z każdego Państwa Członkowskiego
Dwóch przedstawicieli Komisji
Dwóch wybitnych naukowców mianowanych przez Parlament Europejski
Skład: po jednym przedstawicielu z każdego Państwa Członkowskiego, doradza dyrektorowi zarządzającemu
Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska, mianowanych przez zarząd
Udzielane przez Parlament na wniosek Rady
27,5 mln euro (25,1 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 77 % (76 %):
111 (106) stanowisk w planie zatrudnienia
Z czego obsadzonych: 95 (85)
+16 (26) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci krajowi, personel lokalny, zewnętrzny personel czasowy)
Całkowite zatrudnienie: 111 (111)
zadania operacyjne: 69 (69)
zadania administracyjne: 41 (41)
zadania mieszane: 1 (1)
Działania wspierające oraz dostarczanie wskaźników na potrzeby Raportu syntetycznego nt. zrównoważonego rozwoju
Wskaźniki dotyczące stanu środowiska w 2003 r.
Analiza i oszacowanie emisji gazów cieplarnianych (1990–2020)
Finalizacja Raportu kijowskiego (Stan środowiska w krajach kandydujących Europy Środkowej i Wschodniej)
Trzy seminaria zorganizowane w ramach programu prezydencji greckiej w Radzie
Dostarczenie wskaźników środowiskowych w poszczególnych obszarach (sektor transportu w krajach kandydujących, rejon Dunaju — Morza Czarnego)
Pomoc w harmonizacji danych
Zarządzanie siecią informacyjną EIONET (Europejska Sieć Informacji i Obserwacji Środowiska).
Europejska Agencja Ochrony Środowiska — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Europejska Agencja Ochrony Środowiska — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
Źródło: Dane Agencji — Niniejsze tabele przedstawiają skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnych sprawozdaniach finansowych.
Europejska Agencja Ochrony Środowiska — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r. i 31 grudnia 2002 r.
Urządzenia techniczne i majątek ruchomy
Inne instytucje finansujące
Dochody do ponownego wykorzystania
Europejska Agencja Środowiska uznaje konieczność usprawnienia zarządzania zwrotami oraz wymóg regularnego stwierdzania stanu rachunków.
Aby zrekompensować pojawiające się braki dotyczące zasobów oraz aby zwiększyć możliwości działania, zadecydowano zatrudnić księgowego w kategorii administratora, w ramach planu zatrudnienia na rok 2004.
W najbliższym czasie zostanie utworzona grupa zadaniowa EEA, która zajmie się księgowością, w celu zapewnienia regularnego i prawidłowego przeprowadzania operacji na przestrzeni całego roku, w celu wprowadzenia rachunkowości memoriałowej i w celu przygotowania do zamknięcia rachunków, zgodnie z odpowiednimi normami i wymogami.
na temat rozliczeń Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Urzędu
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności, zwany dalej „Urzędem”, został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). W 2002 r. zarządzanie finansowe Urzędem podlegało Komisji i nie prowadzono oddzielnej rachunkowości. Rok obrachunkowy 2003 był więc pierwszym rokiem obrachunkowym, w którym Urząd przejął pełną odpowiedzialność za swoje zarządzanie finansowe. Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz zbieranie i analizowanie danych pozwalających na charakterystykę i kontrolę zagrożenia, a także informowanie o nim w sposób niezależny. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Urzędu na podstawie przekazanych przez niego informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Urzędu za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 44 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady (1) za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor wykonawczy. Dyrektor wykonawczy jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań finansowych (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 44 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 178/2002. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku obrachunkowego zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Urzędu za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Urzędu stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Takie zatwierdzenie nie miało miejsca.
Dział personalny nie kontroluje systematycznie ustalania wysokości wynagrodzeń (w szczególności pensji) ani uprawnień finansowych nowo przyjętych pracowników.
Badanie środowiska kontroli systemu informatycznego wykazało, że system ten powinien zostać wzmocniony w związku z planowanym rozszerzeniem działalności Urzędu.
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniach w dniach 29 i 30 września 2004 r.
(1) Dz.U. L 31 z 1.2.2002, str. 1.
(3) Na podstawie art. 83 ust. 3 rozporządzenia finansowego Urzędu, końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 14 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 17 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (siedziba tymczasowa: Bruksela, planowane przeniesienie do Parmy)
(rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r.)
Środki udostępnione Urzędowi w 2003 r.
Swobodny przepływ środków spożywczych (Art. 37 Traktatu)
Wysoki poziom ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniający wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych (Art. 95 Traktatu)
Wspólna polityka handlowa (Art. 133 Traktatu)
Zdrowie publiczne (Art. 152 ust. 4 lit. b Traktatu)
Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityki Wspólnoty mającego bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz
Informowanie w sposób niezależny o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności
Przyczynianie się do utrzymania wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego
Zbieranie i analiza danych, które umożliwiają charakterystykę i monitorowanie ryzyka
Doradztwo i badania naukowe
Wspieranie rozwoju jednolitych metodologii oceny ryzyka
Udzielanie wsparcia Komisji
Poszukiwanie, analiza i podsumowywanie niezbędnych danych naukowo-technicznych
Identyfikacja i charakterystyka powstającego ryzyka
Stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach
Pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysami
Umacnianie współpracy międzynarodowej
Dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji
Uczestnictwo w systemie wczesnego ostrzegania prowadzonym przez Komisję
14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i z Komisją) oraz 1 przedstawiciel Komisji
Przyjęcie programu pracy i nadzór nad jego wykonaniem
Mianowany przez zarząd w oparciu o listę kandydatów zaproponowanych przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim
Po jednym przedstawicielu każdego Państwa Członkowskiego
Doradzanie dyrektorowi wykonawczemu
Komitet naukowy i panele naukowe:
Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu
12,6 mln euro, z czego wkład wspólnotowy: 99,7 %
49 stanowisk w planie zatrudnienia
Z czego obsadzonych: 27
+36 innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, zewnętrzny personel tymczasowy)
Całkowite zatrudnienie: 63
zadania operacyjne: 33
administracyjne: 30
Urząd powołał komitet naukowy oraz wszystkie panele naukowe w czerwcu 2003 r. Od tego czasu do końca roku Urząd wydał 23 opinie publiczne.
W październiku Urząd zorganizował w Ostendzie (Belgia) seminarium z udziałem zainteresowanych stron, w celu ustalenia przyszłego sposobu realizacji przez Urząd postawionych przed nim zadań.
Forum doradcze odbyło 6 spotkań dotyczących utworzenia sieci organów krajowych. Spotkania miały na celu poprawę sytuacji w zakresie wymiany informacji z Urzędem oraz między Urzędem a odpowiednimi organami krajowymi.
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa żywności — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Środki przeniesione z poprzedniego roku obrachunkowego (1)
Dostępne środki (budżet 2003 i rok obrachunkowy 2002)
Europejski Urząd Bezpieczeństwa Żywności — Rachunek dochodów i wydatków za rok obrachunkowy 2003
Źródło: Dane Urzędu.
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r.
Kwoty do ponownego wykorzystania
(1) Urząd nie uwzględnił w swoich sprawozdaniach środków przeniesionych automatycznie i sposobu ich wykorzystania, argumentując, że funkcję urzędnika zatwierdzającego w odniesieniu do roku obrachunkowego 2002 pełniła Komisja. Jedynie środki z roku obrachunkowego 2002 podlegające przeniesieniu nieautomatycznemu były zarządzane i księgowane przez Urząd.
Opis i zatwierdzenie systemów księgowości przeprowadzone zostanie w toku roku finansowego 2004.
W wyniku dokonanych uwag, po dokonaniu sprawdzenia, kierownik wydziału kadr zatwierdził i opatrzył datą kategorie i stopnie zaszeregowania nowo zatrudnionych pracowników. Zatwierdzono również dane dotyczące indywidualnych praw pracowników.
W marcu 2004 r. rozpoczęto wzmocnienie systemu informatycznego. Głównym celem tego przedsięwzięcia jest:
zapewnienie niezawodności infrastruktury informatycznej,
stworzenie, udokumentowanie i wprowadzenie procedur operacyjnych,
racjonalizacja systemów oprogramowania informatycznego, procesów roboczych i przepływu informacji.
Działania te mają na celu umożliwić Urzędowi uzyskanie skutecznego systemu informatycznego przystosowanego do wzmożonej działalności.
na temat rozliczeń Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Odpowiedzi Centrum
Centrum Tłumaczeń dla organów Unii Europejskiej (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum na podstawie przekazanych przez nie informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Centrum za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 14 ust. 1 rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 15 tegoż rozporządzenia. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Centrum za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Rozliczenia Centrum za 2003 r. zostały sporządzone zgodnie z zasadami księgowymi określonymi w jego nowym rozporządzeniu finansowym (4). Centrum nie przetworzyło całości danych księgowych dotyczących 2002 r. zgodnie z zasadami księgowymi zastosowanymi do sporządzenia sprawozdań finansowych za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r.
Rezerwy na pokrycie ryzyka i kosztów na koniec 2003 r. wyniosły 8 601 000 euro, co stanowi wzrost o 2 195 000 euro w stosunku do 2002 r. Główna część (6 071 000 euro) dotyczy sum będących przedmiotem roszczeń Komisji z tytułu jej wkładu w zakresie składek emerytalnych dla pracowników Centrum. Centrum kwestionuje tę kwotę. Pozostała część (2 530 000 euro) została ustanowiona w celu pokrycia kosztów czynszów należnych władzom luksemburskim, w momencie ustalenia ostatecznej wysokości tych czynszów. Centrum musi zintensyfikować swoje starania, aby rozwiązać te problemy (5).
(1) Dz.U. L 314 z 7.12.1994, str. 1.
(3) Na podstawie art. 83 ust. 3 rozporządzenia finansowego Centrum, końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 14 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 27 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Artykuł 78 rozporządzenia finansowego Centrum.
(5) Patrz: sprawozdanie za rok obrachunkowy 2001 (pkt 7, Dz.U. C 326 z 27.12.2002, str. 22).
Centrum Tłumaczeń dla organów Unii Europejskiej (Luksemburg)
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady i Parlamentu — rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 z dnia 28 listopada 1994 r.
Środki udostępnione Centrum (dane za 2002 r.)
Działania i świadczone usługi (dane za 2002 r. w nawiasach)
Przedstawiciele rządów Państw Członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej, w ramach departamentów tłumaczeń Komisji mieszczących się w Luksemburgu w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.
(Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu).
Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:
Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (znaki towarowe i wzory)
Europejski Urząd Policji (Europol) i Jednostka Europolu ds. Narkotyków.
Organy utworzone przez Radę, inne niż te wymienione powyżej, mogą mieć dostęp do usług Centrum; instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum.
Zawieranie ustaleń w celu współpracy z organami i instytucjami
Uczestnictwo w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń
Dwóch przedstawicieli Komisji, z których jeden przewodniczy Zarządowi
Przedstawiciel każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum
Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum
29 mln euro (24 mln euro)
158 (158) stanowisk w planie zatrudnienia,
z czego obsadzonych: 132 (136)
+15 (5) innych stanowisk
Całkowite zatrudnienie 147 (141)
zadania operacyjne: 95 (91)
zadania administracyjne: 48 (46)
zadania mieszane: 4 (4)
Liczba przetłumaczonych stron na języki
języki urzędowe: 221 127 (224 190)
inne języki: 17 272 (3 593)
Liczba stron w przeliczeniu na rodzaj klienta
organy: 215 992 (218 532)
instytucje i inne: 22 407 (9 521)
Liczba umów o tłumaczenie zewnętrzne: 245 (215)
Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych 94 355 (86 826)
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum.
Dochody wpłacone przez organy i instytucje
Saldo poprzedniego roku obrachunkowego
Źródło: Dane Centrum. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnych sprawozdaniach finansowych.
Centrum Tłumaczeń dla organów Unii Europejskiej — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
Dochody operacyjne
Kwoty zafakturowane w roku obrachunkowym
Wynik operacyjny (c = a – b)
Ogółem (d)
Ogółem (e)
Wynik finansowy (f = d – e)
Wynik działań zwykłych (g = c + f)
Przychody nadzwyczajne (h)
Koszty nadzwyczajne (i)
Wynik działań nadzwyczajnych (j = h – i)
Wynik roku obrachunkowego (g + j)
Źródło: Dane Centrum.
Centrum Tłumaczeń dla organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r. i 31 grudnia 2002 r. (1)
Wyniki przeniesione z poprzednich lat obrachunkowych (2)
Środki trwałe w budowie i wypłacone zaliczki
Stały fundusz prefinansowania
Rezerwy na pokrycie ryzyka i kosztów
VAT zapłacony i do odzyskania z Państw Członkowskich
Zobowiązania różne
(1) Wykorzystanie modelu proponowanego przez Komisję spowodowało przeniesienie sald pomiędzy istniejącymi pozycjami.
(2) Kwota ta odpowiada w rzeczywistości wartości aktywów trwałych netto (po amortyzacji) na dzień 31 grudnia 2002 r. (Patrz: tabela 3 sprawozdania za rok obrachnukowy 2002 (Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 29).
W praktyce, kiedy wprowadzane są zmiany do stosowanych metod, sprawozdania finansowe za minione roczne okresy finansowe należy przedstawić wg nowej metody. Jednakże Centrum nie miało możliwości obiektywnego oszacowania wpływu wprowadzonych zmian na wcześniejsze lata. Analiza wpływu wprowadzonej zmiany na system księgowania zastosowany w roku finansowym 2003 ujęto w załącznikach do sprawozdań finansowych Centrum.
W lipcu 2004 r. Centrum podpisało protokół ustaleń z władzami Luksemburga, który rozwiązuje problem kosztów związanych z zajmowaniem budynku Nouvel Hémicycle. W kwestii składek emerytalnych dla pracowników Centrum, zostaną na nowo podjęte kroki w celu uzyskania rozwiązania.
na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Europejskie Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Mając to na uwadze, należy opracować i rozpowszechnić dokumentację dotyczącą systemów szkolenia zawodowego. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum na podstawie przekazanych przez nie informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Centrum za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 12 a, ust. 1 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 za wykonanie budżetu Centrum odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 12 wymienionego rozporządzenia. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku obrachunkowego zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Centrum za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
W 2003 r. Centrum otrzymało dotacje Phare oraz wpłaty z państw trzecich (4) na sumę 791 844 euro. Wbrew zasadom jednolitości i rzetelności budżetowej, Centrum nie ujęło tych wpływów na rok 2003 w swoim budżecie w drodze budżetu korygującego.
Dnia 31 marca 2003 r. zarząd przyjął nowe rozporządzenie finansowe Centrum wraz z przepisami wykonawczymi. Rozporządzenie (5) to przewiduje stworzenie nowego systemu kontroli wewnętrznej. Do końca roku obrachunkowego nie dokonano dostosowań w organizacji finansowej Centrum ani w jego systemie rachunkowości.
Artykuł 28 ust. 2 lit. e) rozporządzenia finansowego Centrum stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Takie zatwierdzenia nie miało miejsca.
Centrum powołało jednostkę ds. zamówień, której zadaniem jest zapewnienie prawidłowości zamówień, które będą udzielane na przeprowadzenie badań. Jednostka ta jest jednak informowana o trwających postępowaniach dopiero po podpisaniu protokołu wyboru ofert. W związku z tym nie może ona w żadnym stopniu zapobiegać nieprawidłowościom na początkowym etapie postępowania (wybór procedury, kontrola zaproszenia do składania ofert i ogłoszeń). Zwiększenie zakresu kompetencji tej jednostki wydaje się tym bardziej uzasadnione, że kontrola dokumentacji wykazała niekonsekwencje i błędy formalne w zarządzaniu postępowaniami o udzielenie zamówień.
W 2003 r. w wyniku ogłoszonego w 2000 r. zaproszenia do składania zgłoszeń wyrażających zainteresowanie udziałem Centrum dysponowało listą potencjalnych wykonawców. Lista ta została utworzona i scentralizowana pod nadzorem stałego przewodniczącego komisji oceniających. Pozwalała ona Centrum na stosowanie procedury negocjacyjnej wobec umieszczonych na niej potencjalnych wykonawców, bez konieczności publikacji i ogłaszania kryteriów oceny ofert, dla zamówień o wartości do ok. 163 000 euro (6). Skontrolowano dokumentację pięciu przetargów ograniczonych z zastosowaniem zaproszenia do składania zgłoszeń wyrażających zainteresowanie udziałem. W trzech przypadkach (całkowita wartość zamówień: 79 800 euro), będących podstawą do płatności w 2003 r., wybrani wykonawcy nie znajdowali się na liście i nie uzyskano na ten temat wyjaśnień. W związku z powyższymi ustaleniami można podważyć sens istnienia takiej listy wykonawców. Trybunał zwraca również uwagę na fakt, że brak aktualizacji listy stwarza wrażenie niekonsekwencji w procedurach wyboru ofert stosowanych przez Centrum.
Zbadanie dokumentacji rekrutacyjnej i niektórych akt osobowych wykazało braki formalne oraz brak części dokumentów, co nie pozwala na uzyskanie koniecznej przejrzystości w odniesieniu do decyzji rekrutacyjnych i ich konsekwencji finansowych na etapie ustalania wynagrodzeń.
(1) Dz.U. L 39 z 13.2.1975, str. 1.
(3) Na podstawie art. 63 ust. 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do Centrum końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 1 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 17 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Dotacje otrzymane z Norwegii.
(5) Artykuł 25 rozporządzenia finansowego Centrum.
(6) Patrz: art. 128 ust. 1 rozporządzenia ustanawiającego przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego.
Europejskie Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego (Saloniki)
Kompetencje Centrum, określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 z dnia 10 lutego 1975 r.
Środki udostępnione Centrum
Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie Państw Członkowskich
Działanie Wspólnoty zmierza do:
pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami,
rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia Państw Członkowskich.
(Art. 150 Traktatu)
Wspieranie Komisji w promocji i rozwoju szkolenia zawodowego oraz ustawicznego na poziomie Wspólnoty, a także w stworzeniu wspólnej polityki w dziedzinie szkolenia zawodowego.
Przygotowanie wyboru dokumentów
Przyczynianie się do rozwoju badań
Zapewnienie przepływu informacji
Promowanie i wspieranie inicjatyw ułatwiających uzgadnianie działań
Stworzenie miejsc spotkań dla zainteresowanych stron
Z każdego Państwa Członkowskiego:
jeden przedstawiciel każdego rządu
jeden przedstawiciel organizacji pracodawców
jeden przedstawiciel organizacji pracowniczych
trzech przedstawicieli Komisji
Mianowany przez Komisję spośród kandydatów znajdujących się na liście przesłanej przez zarząd. Dyrektor wykonuje decyzje zarządu i jest odpowiedzialny za bieżące zarządzanie Centrum
14,7 mln euro (14,2 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 98,6 % (96,5 %):
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2003 r.:
83 (83) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 77 + 2 (79)
+46 (32) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, zewnętrzny personel tymczasowy)
Całkowite zatrudnienie: 125 (111)
zadania operacyjne: 66 (59)
zadania administracyjne: 38(33)
zadania mieszane: 21 (19)
Konferencje i seminaria: 72
Badania: 65
Projekty: 23
Uczestnictwo w programach:
proces kopenhaski,
program E-learning,
program Leonardo da Vinci wspólne ramy działania partnerów społecznych
68 publikacji, biuletyn
Cedefop info, biuletyn elektroniczny
Rozpowszechnianie dokumentów:
10 244 na żądanie, 2 346 subskrypcji biuletynu elektronicznego, 8 523 subskrypcji biuletynu Cedefop info
Utrzymanie i rozwijanie witryny Electronic Training Village
Liczba uczestników programu wizyt studyjnych: 773
Europejskie Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Dochody finansowe i inne
Wpłaty z państw trzecich
Dochody przydzielone z tytułu Phare
Dochody przydzielone z tytułu Phare i z państw trzecich
Europejskie Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2002 i 2003
Wydatki z poprzednich lat obrachunkowych
Dochody przydzielone (z tytułu Phare + wpłaty państw trzecich)
Wydakti budżetowe w roku obrachunkowym
Działania operacyjne — Tytuł III budżetu (bez dochodów przydzielonych)
Niezagospodarowane kwoty do ponownego wykorzystania z poprzedniego roku obrachunkowego
Kwoty zwrócone Komisji
Europejskie Centrum Rozwoju Szkolenia Zawodowego — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 i na dzień 31 grudnia 2002 r.
Aktywa trwałe (3)
Finansowy majątek trwały, gwarancja
Zobowiązania z tytułu dochodów przydzielonych
Zobowiązania z tytułu nieotrzymanych dochodów przydzielonych
Środki przeniesione w ramach tytułów I, II i III
Pożyczki udzielane pracownikom
Środki przeniesione w ramach dochodów przydzielonych
Środki zaległe
VAT/Inne podatki
Odsetki bankowe do zwrotu do UE
Pozostałe zaliczki
Środki na rachunkach bankowych (4)
(1) pm: pour mémoire.
(2) Dochody przydzielone z tytułu Phare nie zostały ujęte w początkowym budżecie Centrum, nie zostały też włączone do budżetu w drodze budżetu korygującego (patrz pkt 7 sprawozdania).
(3) Środki trwałe zostały przedstawione w wartości netto. Dane za 2002 r. zostały przytoczone dla porównania.
(4) Znaczna ilość środków na rachunkach bankowych pod koniec roku obrachunkowego jest wynikiem płatności dokonanych przez Komisję w celu sfinansowania transakcji, związane z którymi środki zostały przeniesione do następnego roku obrachunkowego.
Centrum powinno było sformalizować przyjęcie funduszy związanych z subsydium z państw nieczłonkowskich i kontraktem „Phare” w drodze uzupełniającego i korygującego budżetu.
Niezbędna finansowa adaptacja spowodowana reformą finansową rozpoczęła się w 2003 r. i powinna zakończyć się w 2005 r. Jeśli chodzi o adaptację systemu rachunkowego, Centrum przeprowadza niezbędne zmiany zgodnie z wyznaczonymi priorytetami.
Nie ma w tym nieprawidłowości, że system rachunkowy nie został jeszcze zalegalizowany. Ten stan rzeczy spowodowany jest zmianami, których należy dokonać w celu pełnego wdrożenia reformy rachunkowości. Legalizacja powinna mieć miejsce w roku 2005.
Reforma i złożoność kwestii związanych z dostawą i zarządzaniem kontraktem w połączeniu z trudnościami przedstawionymi przez zdecentralizowany modus operandi, wzmocniły potrzebę scentralizowanego systemu dostawy i działań związanych z zarządzaniem kontraktem. W tym sensie, i na podstawie decyzji Dyrektora 2004/1, Służba ds. Prawnych i Zarządzania Kontraktami jest jedynie odpowiedzialna za bezpośrednie scentralizowane dostawy i zarządzanie kontraktami w Cedefop i, w ramach swoich uprawnień, zajmuje się wszystkimi formalnymi, prawnymi i administracyjnymi zadaniami związanymi z wszystkimi etapami i aspektami dostaw w Cedefop. W końcu, na podstawie dokumentacji przedstawionej przez Trybunał Obrachunkowy, Centrum chciałoby podkreślić, że procedury, które doprowadziły do przyznania wszystkich kontraktów, były zgodne z obowiązującymi przepisami.
Odnośnie do kontraktów 2002/0117 (22 483 EUR), 2002/0143 (25 000 EUR) i 2003/0069 (32 257,50 EUR), Cedefop chciałby zwrócić uwagę na to, że: a) kontrakty 2002/0117 i 2002/0143 dotyczą roku 2002, b) kontrakty 2002/0117 i 2003/0069 zostały przyznane temu samemu wykonawcy, oraz c) wszystkie kontrakty, o których mowa powyżej, są kontraktami o niskiej wartości.
Lista podmiotów wezwanych do składania ofert na podstawie, której przyznano trzy wyżej wymienione kontrakty, była oparta na całej puli wykwalifikowanych potencjalnych wykonawców, którzy przystąpili do zaproszenia do składania ofert Cedefop nr AMI/VET/2000-1. Zgodnie z danymi dostarczonymi przez audytorów wezwania do składania ofert były skierowane do organizacji/osób fizycznych wybranych na podstawie obiektywnych i antydyskryminacyjnych kryteriów typowych dla każdego poszczególnego kontraktu, w sposób przewidziany w obowiązujących przepisach, a nie do wszystkich potencjalnych wykonawców znajdujących się w ww. puli. Wykonawcy, o których tutaj mowa, co mogą potwierdzić jure et facto dane dostarczone przez Trybunał Obrachunkowy, zostali zaakceptowani jako wykwalifikowani wykonawcy w ramach ww. zaproszenia do składania ofert. Pomimo że ich nazwy (imiona i nazwiska) nie pojawiły się na liście dostarczonej audytorom (w wyniku trudności związanych ze zdecentralizowanymi działaniami w tym czasie), ich status jako wykwalifikowanych potencjalnych wykonawców jest niepodważalny. Centrum chciałoby podkreślić, że procedury, które doprowadziły do przyznania ww. kontraktów, były zgodne z obowiązującymi przepisami.
Administracja będzie miała na względzie uwagi przy opracowywaniu wewnętrznych procedur lub ich zmian.
na temat rozliczeń Eurojustu za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Eurojustu
Eurojust, który rozpoczął swoją działalność pod koniec 2002 r., został ustanowiony na mocy decyzji Rady nr 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania na terytorium wielu Państw Członkowskich Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Eurojust na podstawie przekazanych przez niego informacji.
Niniejsza opinia jest przedstawiana Parlamentowi Europejskiemu i Radzie na mocy art. 36 decyzji Rady nr 2002/187/WSiSW ().
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Eurojustu za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 36 rozporządzenia Rady nr 2002/187/WSiSW () z dnia 28 lutego 2002 r. za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor administracyjny. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (2), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 37 decyzji Rady. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Eurojust za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Eurojust nie zdołał przyjąć swojego nowego rozporządzenia finansowego w trakcie roku obrachunkowego. Do czasu jego przyjęcia stosowane jest ramowe rozporządzenie finansowe mające zastosowanie do organów zdecentralizowanych (3). Dokumenty określające rolę i zadania poszczególnych uczestników systemu kontroli wewnętrznej są nadal niejasne. Nie zachowano stosownych dokumentów, będących dowodami zamówienia lub odbioru towarów bądź usług.
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) ramowego rozporządzenia finansowego stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Zatwierdzenie to nie miało miejsca w trakcie roku obrachunkowego.
Należy dokładniej kontrolować procedurę przesuwania środków w budżecie. W jednym przypadku Kolegium Eurojust zostało powiadomione o przesunięciu kwoty 349 500 euro, podczas gdy kwota ta już została ujęta w korekcie budżetu przedstawionej kilka tygodni wcześniej. Zaś przesunięcie w wysokości 8 500 euro zostało zarejestrowane w rachunkowości budżetowej bez powiadamiania Kolegium.
(1) Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, str. 1).
(2) Na podstawie art. 36 decyzji ustanawiającej Eurojust końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 7 września 2004 r. i przekazane Parlamentowi, Komisji i Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 24 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(3) Rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 19 grudnia 2002 r. (Dz.U. L 357 z 31.12.2002, str. 72).
Eurojust (Haga) Decyzja Rady z dnia 28 lutego 2002 r. (2002/187/WSiSW)
Kompetencje Eurojust określone w decyzji Rady z dnia 28 lutego 2002 r. (2002/187/WSiSW)
Środki udostępnione Eurojust
(dane za 2002 r. w nawiasach)
Działania i świadczone usługi
Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.
Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojust przez umożliwienie Eurojust właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania Państw Członkowskich. (Fragmenty art. 29 i 31)
Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, w szczególności obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu skradzionymi samochodami, handlu żywym towarem, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępczości komputerowej, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy.
Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami Państw Członkowskich, dochodzenia i ścigania w Państwach Członkowskich, poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy w sprawach karnych i realizacji wniosków o ekstradycję
Wspieranie właściwych władz Państw Członkowskich w celu usprawnienia ich dochodzenia i ścigania
Udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących Państwa Członkowskiego i państwa trzeciego
Udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących Państwa Członkowskiego i Wspólnoty
Aby zorganizować współpracę między różnymi krajowymi systemami prawnymi, Eurojust wypełnia swoje zadania:
za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych
lub jako Kolegium.
Jeżeli właściwe władze danego Państwa Członkowskiego postanowią nie spełnić próśb wydanych przez Eurojust jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.
Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu.
Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde Państwo Członkowskie zgodnie z przepisami krajowymi; osoby te powinny być prokuratorami, sędziami lub oficerami policji o równoważnych kompetencjach.
Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.
Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.
Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.
Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy
8 mln euro (2,8 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %):
53 (46) stanowisk w planie zatrudnienia,
z czego obsadzonych: 28 (5)
+15 (7) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, zewnętrzny personel czasowy)
Całkowite zatrudnienie: 43 (12)
zadania operacyjne: 18 (3)
zadania administracyjne: 20 (6)
zadania mieszane: 5 (3)
Liczba spotkań: 26 (20)
Sprawy dwustronne: 222 (144)
Sprawy wielostronne: 78 (70)
Całkowita liczba spraw: 300 (214)
Nadużycia finansowe: 22 % (30 %)
Handel narkotykami: 22 % (16 %)
Terroryzm: 6 % (9 %)
Zabójstwa: 4 % (7 %)
Przemyt: 3 % (6 %)
Handel żywym towarem: 4 % (6 %)
Pranie brudnych pieniędzy: 8 % (2 %)
Inne: 31 % (24 %)
Eurojust — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy
Źródło: Dane Eurojust. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego własnych sprawozdaniach finansowych.
Eurojust — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
(w tys euro)
Żródło: Dane Eurojust.
Eurojust — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 i 31 grudnia 2002 r.
Wartości niematerialne i prawne (1)
Rzeczowe aktywa trwałe (1)
Wyniki przeniesione z poprzednich lat obrachunkowych
(1) Dla wartości niematerialnych i prawnych stosuje się comiesięczne odpisy amortyzacyjne.
Dnia 11 listopada 2003 r. Kolegium Eurojustu przyjęło propozycję nowego rozporządzenia finansowego, przedłożoną mu przez dyrektora administracyjnego, którego treść następnie została przekazana Komisji do aprobaty.
Eurojust zweryfikował swoje wytyczne dotyczące obiegów finansowych i rozdziału zadań oraz przygotował ostateczną wersję wykazu specjalnych weryfikacji dla każdego sektora finansowego.
W celu uniknięcia ryzyka związanego z rozmieszczeniem dokumentów uzupełniających w różnych działach operacyjnych, Eurojust powziął decyzję odnośnie ich zgrupowania w dziale zajmującym się kwestiami budżetowymi i finansowymi.
Księgowy Eurojustu rozpoczął pracę we wrześniu 2003 r. Ze względu na długi okres czasu niezbędny do opracowania i przetestowania systemów księgowych, ich zatwierdzenie nastąpiło dopiero w 2004 r.
Doświadczenia zdobyte w roku finansowym 2003, który był pierwszym pełnym rokiem finansowym Eurojustu, uwydatniły braki w kontroli operacji budżetowych. Kontrole zostały wzmocnione w celu uniknięcia ponownego pojawienia się problemów dostrzeżonych przez Trybunał.
na temat rozliczeń Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Fundacji
Odpowiedzi Fundacji
Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (Phare, Tacis, Cards i Meda). Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Fundacji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 11 ust. 1 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 12 tegoż rozporządzenia. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi standardami i strategiami kontroli. Opierają się one na ogólnie przyjętych międzynarodowych standardach kontroli przystosowanych do specyfiki Wspólnoty.
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Fundacji za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Na podstawie umów zawartych z Komisją Fundacja zarządza programami Tempus, które obejmują także pomoc techniczną. W 2003 r. Fundacja dokonała płatności w wysokości 23,1 mln euro w imieniu Komisji z tytułu tych programów, a na dzień 31 grudnia 2003 r. saldo odpowiednich rachunków bankowych wynosiło 24,2 mln euro. Około 20 % pracowników zatrudnionych przez Fundację zajmuje się tymi programami w pełnym wymiarze czasu. Zgodnie z uwagami sformułowanymi przez Trybunał w poprzednich sprawozdaniach (4) żadne dane dotyczące tych programów nie pojawiają się w budżecie i w bilansie; Fundacja zamieszcza odpowiednią informację finansową w załączniku do swoich rocznych sprawozdań finansowych. Nie jest to zgodne z zasadami jedności i dokładności budżetowej (5).
W 2003 r. Fundacja zawarła dwie umowy z ofiarodawcami (na łączną kwotę 0,5 mln euro). Wspomniane umowy są prawidłowo ujęte w sprawozdaniach finansowych, ale Fundacja nie przedstawiła budżetu korygującego i uzupełniającego.
Z powodu opóźnień w płatnościach ze strony Komisji Fundacja nie była w stanie dotrzymać swoich zobowiązań finansowych. W efekcie w listopadzie 2003 r. została zmuszona do wykonania tymczasowego przelewu na kwotę 1 mln euro z rachunków bankowych przeznaczonych dla programów Tempus na rzecz swoich rachunków bankowych. Operację tę przeprowadzono, nie informując Rady Administracyjnej ani Komisji.
Na mocy art. 43 ust. 1 rozporządzenia finansowego Fundacji księgowy zatwierdza systemy informacji księgowej ustanowione przez urzędnika zatwierdzającego. Zatwierdzenie to nie miało miejsca w trakcie roku obrachunkowego.
Analiza pięciu procedur rekrutacyjnych wykazała, że tryb selekcji kandydatów do rozmowy kwalifikacyjnej (etap selekcji wstępnej) nie jest przejrzysty. Kryteria selekcji często nie są ustalane przed rozmową kwalifikacyjną, a akta nie zawierają żadnej informacji o ich stosowaniu.
(1) Dz. U. L 131 z 23.5.1990 r.
(2) Dz. U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Na podstawie art. 83 ust. 3 rozporządzenia finansowego Fundacji końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 8 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 20 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Punkt 9 sprawozdania na temat rozliczeń za rok obrachunkowy 2002 (Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 48), punkt 8 sprawozdania na temat rozliczeń za rok obrachunkowy 2001 (Dz.U. C 326 z 27.12.2002, str. 51) oraz punkt 11 sprawozdania na temat rozliczeń za rok obrachunkowy 1999 (Dz.U. C 373 z 27.12.2000, str. 34).
(5) Artykuł 6 rozporządzenia finansowego Fundacji.
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)
Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1360/90 z 7 maja 1990 r.
Środki udostępnione Fundacji (dane za 2002 r.)
Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez Państwa Członkowskie i są zgodnie z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.
(Art. 181a)
Przyczynianie się do rozwoju systemów kształcenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, w Mongolii, niektórych krajach bałkańskich i obszarach kwalifikujących się do Programów MEDA
Wspieranie koordynacji pomocy przyznawanej krajom kwalifikującym się
Pomoc w określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia
Dostarczanie informacji o przyszłych inicjatywach i potrzebach
Finansowanie projektów pilotażowych
Wdrażanie programów Komisji w niektórych kwalifikujących się krajach
Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji
Członkowie mianowani przez Radę Zarządzającą
Dwóch ekspertów z każdego Państwa Członkowskiego
Dwóch ekspertów z każdego kraju kwalifikującego się
Dwóch ekspertów — partnerów społecznych — na poziomie europejskim
Parlament Europejski na wniosek Rady
17,2 mln euro (16,8 mln euro) w całości pokryte ze środków Komisji.
104 (130) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego 99 (94) obsadzonych,
31 (35) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, zewnętrzny personel tymczasowy). Całkowite zatrudnienie: 130 (129), z czego wykonujący:
zadania operacyjne: 80 (78)
zadania administracyjne: 35 (33)
zadania mieszane: 15 (18).
Pomoc na rzecz Komisji
Pomoc udzielana przez Fundację obejmuje szeroki wachlarz dziedzin, takich jak początkowe szkolenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, kształcenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego.
Sieć obserwatoriów w krajach kwalifikujących się:
badania sektorów krajowych, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii
Umowy o świadczenie pomocy technicznej z programów CARDS, MEDA i Tacis na rzecz programu Tempus obejmujące:
wspólne projekty europejskiej: 507 otrzymanych wniosków; 129 sfinansowanych
działania strukturalne i uzupełniające: 36 otrzymanych wniosków; 12 sfinansowanych
stypendia indywidualne: 1 246 otrzymanych wniosków; 286 sfinansowanych.
Zarządzanie działaniami w ramach programu Tempus obejmuje typowe formy zarządzania umowami, kontroli działalności biur i ogólne wsparcie przy realizacji projektów. 1 149 stypendiów zostało przyznanych na zarządzanie projektami Tempus i 255 raportów zostało ocenionych. Setki projektów Tempus skorzystały ze wsparcia i doradztwa.
Źródło: informacje przekazane przez Fundację.
Europejska Fundacja Kształcenia — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
Dochody celowe (1)
Źródło: Dane Fundacji. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej własnych sprawozdaniach finansowych.
Europejska Fundacja Kształcenia — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002 (2)
Europejska Fundacja Kształcenia — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 i 2002 r. (3)
Wartości niematerialne i prawne (4)
Licencje komputerowe
Dochody celowe przeniesione automatycznie
Dochody przyszłych okresów
Należne dotacje od Komisji
Polecenia odzyskania
Źródło: Dane Fundacji. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundacje w jej własnych sprawozdaniach finansowych.
(1) Budżet nie obejmuje dochodów celowych (patrz: punkt 8 sprawozdania).
(2) Rachunek dochodów i wydatków oraz bilans uwzględniają jedynie działania właściwe dla Fundacji, nie obejmują one programów zarządzanych w imieniu Komisji.
(3) Rachunek dochodów i wydatków oraz bilans uwzględniają jedynie działania właściwe dla Fundacji, nie obejmują one programów zarządzanych w imieniu Komisji.
(4) Fundacja przekazała właścicielowi zajmowanego przez siebie budynku 5 mln euro za jego odnowienie. Płatność ta uprawnia Fundację do korzystania z budynku za jedno euro rocznie przez 30 lat, począwszy od 1995 r. Fakt ten został wzięty pod uwagę pierwszy raz w 2003 r. Dane za rok obrachunkowy 2002 zostały odpowiednio zmienione.
W czasie sporządzania Rocznych Deklaracji Finansowych za rok 2003 nie było jasne, wg jakich zasad Umowy Tempus miałyby zostać ujęte w budżecie i innych deklaracjach finansowych. ETF zdecydowała, że zda sprawozdanie z wydatkowania tych kwot w sposb szczegółowy w załączniku; dochodząc jednocześnie do jasnego porozumienia z Komisją co do sposobu prezentacji sprawozdan finansowych w 2005.
Wynikiem zorganizowanego przez Komisję spotkania księgowych agencji, które odbyło się dnia 11 czerwca 2004 r. w Brukseli, było uzyskanie konkretnych wytycznych odnośnie do nowej metodologii księgowania, którą należy stosować wobec funduszy zarządzanych w imieniu Komisji, począwszy od dnia 1 stycznia 2005 r.
ETF przyjmuje do wiadomości uwagi Sądu. Począwszy od 2004 roku wszelkie donacje będa włączone do poprawionego budżetu, który będzie przedłożony Radie Zarządząjacej do zatwierdzenia, a następnie opublikowany:
ETF przyjmuje do wiadomości uwagę Sądu. Drugi wypadek niemożności wypłacenia ETF na czas pierwszej raty subwencji na 2004 rok zanotowano w styczniu 2004. Fundacja ponownie musiała polegać na tymczasowym przelewie z funduszy Tempus by zaradzić deficytowi finansowemu.
Wyciągajac naukę z poprzedniego przypadku, ETF udzielila formalnej informacji Komisji i przewodniczacemu Rady Zarzadzającej listem z 16 stycznia 2004. Od tego czasu zawarto porozumienie z Komisją w sprawie redukcji ryzyka zajścia podobnych sytuacji w przyszłości.
Urzędnik księgowy zatwierdził systemy notą z czerwca 2004 r.
Od kwietnia 2004 r. zgłoszenia kandydatów przechowywane są w skomputeryzowanej bazie danych, gdzie rejestruje się wyniki przeglądu zgłoszeń w odniesieniu do ustalonych dla stanowiska kryteriów. Kwalifikujący się kandydaci są następnie oceniani osobno przez każdego członka komisji selekcyjnej w odniesieniu do uprzednio zdefiniowanych kryteriów. Listę najlepszych kandydatów, którzy mają przejść rozmowę kwalifikacyjną, sporządza się na podstawie średniej uzyskanej z ocen z tych niezależnych osądów. Również wystąpienie kandydatów podczas rozmowy kwalifikacyjnej jest oceniane indywidualnie przez każdego członka komisji selekcyjnej w odniesieniu do uprzednio zdefiniowanych kryteriów. Bardziej systematyczna i obszerniejsza dokumentacja odnośnie do wszystkich etapów selekcji przechowywana jest w aktach.
na temat rozliczeń Europejskiej Fundacji na Rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Fundacji
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej Fundacją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do tworzenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnienie wiedzy na ten temat. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Fundacji na podstawie przekazanych przez nią informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Fundacji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie tegoż artykułu. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
W ten sposób Trybunał uzyskał uzasadnione zapewnienie, że rozliczenia za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. są wiarygodne oraz że transakcje leżące u podstaw tych rozliczeń są legalne i prawidłowe. Uwagi przedstawione poniżej nie podważają opinii z kontroli wyrażonej przez Trybunał w niniejszym sprawozdaniu.
Wykorzystanie środków na rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Fundacji za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Fundacja podpisała umowę z Komisją w ramach programu Phare. Z tego tytułu Fundacja otrzymała dotację w wysokości jednego miliona euro, z czego 639 000 euro wpłynęło w 2003 r. Funduszami tymi zarządzano poza budżetem. Należało sporządzić poprawkę budżetową.
Rachunek dochodów i wydatków przedstawia stratę poniesioną na przestrzeni kilku lat obrachunkowych, o której pokrycie Fundacja zwróciła się do Komisji. Komisja uznała odpowiadającą jej płatność za część dotacji na rok obrachunkowy 2003, co oznacza, że strata ta nie została pokryta. Zgodnie z nowymi przepisami rozporządzenia finansowego Fundacji, jeżeli wykonanie budżetu w danym roku przyniosło wynik ujemny, w kolejnym roku musi zostać sporządzona poprawka budżetowa (4).
Nowe rozporządzenie finansowe Fundacji oraz jego przepisy wykonawcze zostały przyjęte przez zarząd dnia 28 marca 2003 r. Rozporządzenie (5) to przewiduje wprowadzenie nowego systemu kontroli wewnętrznej (wraz z audytem wewnętrznym), co nie zostało zakończone przed rozpoczęciem 2004 r.
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Fundacji stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego, służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Zatwierdzenie to nie miało miejsca w trakcie roku obrachunkowego.
Zgodnie z rozporządzeniem podstawowym sporządzonym w 1975 r. głównym celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewniania lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnienie wiedzy na ten temat. W szczególności zadaniem Fundacji jest analiza warunków pracy, organizacji pracy, problemów specyficznych dla pewnych kategorii pracowników, długofalowych aspektów poprawy środowiska oraz czasowej i przestrzennej dystrybucji działalności ludzkiej. W praktyce niektórymi aspektami tych tematów zajmują się inne, później utworzone agencje (Europejska Agencja Ochrony Środowiska, Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy). Z drugiej strony, Fundacja opracowała analizę pewnych szczególnych aspektów np. stosunków pracy.
Działania Fundacji określone są programami czteroletnimi, z których ostatni obejmuje lata 2001–2004. Głównym celem ostatniego programu było skoncentrowanie się na kilku głównych dziedzinach, jednak w 2002 r. Fundacja dodała nową dziedzinę do trzech uprzednio wybranych. Założenia programu pracy Fundacji powinny zostać przeanalizowane w porozumieniu z innymi agencjami, które zajmują się kwestiami związanymi z jej zakresem kompetencji, tak aby zapewnić, właściwe uwzględnienie głównych priorytetów, osiągnięcie efektu synergii oraz uniknięcie dublowania prac. Okazją do tego powinien być przegląd podstawowego rozporządzenia Fundacji proponowany przez Komisję.
(1) Dz.U. L 139 z 30.5.1975, str. 1.
(3) Na podstawie art. 83 ust. 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do Fundacji końcowe sprawozdania za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 3 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 24 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Artykuł 16 nowego rozporządzenia finansowego.
(5) Artykuł 38 nowego rozporządzenia finansowego Fundacji.
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)
Kompetencje Fundacji
określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r.
Wspólnota i Państwa Członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, (…) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania Państw Członkowskich w następujących dziedzinach: (…) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (…).
(Ustępy z art. 136 i 137 Traktatu)
Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnienie wiedzy na ten temat. W szczególności, zajmuje się ona:
organizacją pracy, a w szczególności urządzeniem miejsc pracy
problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników
długofalowymi aspektami poprawy środowiska
czasową i przestrzenną dystrybucją działalności ludzkiej
Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach
Ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji oraz organizacjami gospodarczymi i społecznymi
Wykonywanie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych
Jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami
Każde Państwo Członkowskie: po jednym przedstawicielu rządu, organizacji pracodawców oraz organizacji pracowniczych
Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez zarząd; dyrektor wykonuje decyzje zarządu i kieruje Fundacją
Składa się z 15 członków mianowanych przez Radę na wniosek Komisji; wydaje opinie dotyczące zwłaszcza programu pracy.
16,8 mln euro (17,39 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 98,2 % (98,3 %):
88 (88) stanowisk w planie zatrudnienia,
z czego obsadzonych: 76 (77)
+16 (20) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci krajowi, personel lokalny, zewnętrzny personel czasowy)
Całkowite zatrudnienie 92 (97)
Z czego pracownicy wykonujący zadania:
operacyjne: 60 (61)
zadania administracyjne: 28 (32)
Badanie na temat jakości życia w Europie (w 28 krajach, 26 000 wywiadów)
Utrzymanie i rozszerzenie porównawczej bazy danych (Państwa Członkowskie i państwa kandydujące)
Badanie na temat zatrudnienia w sektorze usług w zakresie opieki zdrowotnej
Badanie na temat zarządzania czasem w życiu pracownika
Raport na temat warunków pracy w przyszłych nowych Państwach Członkowskich
Stworzenie sieci ekspertów dla nowego Europejskiego Centrum Monitorowania Warunków Pracy (EWCO)
Badanie dotyczące sektorów hotelarskiego/restauracyjnego i transportu drogowego
Spis istniejących badań na temat warunków życia i pracy
Opracowanie wskaźników w zakresie udziału finansowego
Badanie na temat migracji i zatrudnienia
Rozszerzenie sieci Europejskiego Centrum Monitorowania Stosunków Pracy (EIRO)
Wspólny raport z Komisją: „Rozwój stosunków pracy w 2002 r.”
Studium przypadku na temat europejskich komitetów zakładowych w 37 przedsiębiorstwach międzynarodowych
Rozwój publikacji elektronicznych
Organizacja czterech seminariów i dwóch warsztatów
Projekty horyzontalne
Raport na temat społecznej odpowiedzialności przedsiębiorstw (RSE)
Działania w zakresie komunikacji w Państwach Członkowskich i kandydujących
Ustanowienie siedmiu krajowych centrów kontaktowych
91 publikacji (liczba ta nie uwzględnia tłumaczeń)
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
(środki na dany rok obrachunkowy i środki przeniesione z poprzedniego roku obrachunkowego)
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
Ogółem wydatki (b)
Kwoty z poprzedniego roku obrachunkowego do ponownego wykorzystania, które nie zostały zagospodarowane
Pobrane dochody z tytułu Phare
Dochody z tytułu Phare do pobrania
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 i 2002 r.
Grunty i budynki (2)
Urządzenia techniczne i inne
Zobowiązania z tytułu Phare
Komisja — należności z tytułu Phare
Zlecenia windykacji do realizacji
(1) Środki trwałe zostały przedstawione wg wartości netto. Dla celów porównawczych, dane za 2002 r. zostały przetworzone.
(2) Fundacja zdecydowała się przeprowadzić aktualizację wyceny gruntów i budynków (12,1 mln euro), których jest właścicielem.
Działalność PHARE, nieujęta wyraźnie w rozporządzeniu ustanawiającym Fundację, została wyłączona z budżetu Fundacji. Fundacja przyjęła do wiadomości uwagi Trybunału i włączy finansowanie PHARE do swoich przyszłych budżetów.
Fundacja pozostaje w kontakcie ze służbami Komisji w celu wyjaśnienia kwestii skumulowanego deficytu i rozwiązania przyszłych deficytów lub nadwyżek.
Wprowadzenie funkcji weryfikacji finansowej i operacyjnej w listopadzie 2003 r. przewidywało finalizację wewnętrznej funkcji kontrolnej. Tę funkcję i inne prace kontrolne przeprowadza wyspecjalizowana jednostka. Służba wewnętrznego audytu Komisji odpowiedzialna jest za funkcję wewnętrznego audytu.
Księgowy opiera się na zatwierdzeniach dokonanych przez służby Komisji, które dostarczyły systemy księgowości używane przez Fundację.
Przy opracowywaniu swoich programów Fundacja doprowadziła do współdziałania z innymi agencjami, tak aby każda z nich zajmowała się dopełniającymi aspektami w ramach wspólnych zadań tematycznych w celu uniknięcia duplikacji prac. Działanie to przybrało formalny kształt w postaci wspólnych deklaracji, np. z Europejską Agencją Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy w Bilbao.
na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest zbieranie informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii, tak aby możliwe było opracowanie i rozpowszechnienie na szczeblu europejskim wiarygodnych i porównywalnych danych. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki oraz sposobów jego obniżenia, jak również, w bardziej ogólnym ujęciu, badania zjawisk związanych z rynkiem narkotyków. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum na podstawie przekazanych przez nie informacji.
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Centrum za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 11 rozporządzenia Rady (EWG) nr 302/93 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie tegoż artykułu. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
W ten sposób Trybunał uzyskał uzasadnione zapewnienie, że rozliczenia za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. są wiarygodne oraz że transakcje leżące u podstaw tych rozliczeń są, jako całość, legalne i prawidłowe. Uwagi przedstawione poniżej nie podważają opinii z kontroli wyrażonej przez Trybunał w niniejszym sprawozdaniu.
Wykorzystanie środków na rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Centrum za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4.
Funkcja urzędnika zatwierdzającego dla znacznej części budżetu Centrum (tytuły I oraz II) pełniona jest przez tę samą osobę, która piastuje również funkcję kontrolera ex ante dla całości budżetu. Ponadto osoba ta pełni również funkcje dyrektora administracyjnego i kieruje działem kontroli jakości. Zgromadzenie tak szerokiego zakresu kompetencji w rękach jednej osoby znacząco osłabia kontrolę wewnętrzną, która oparta jest przecież na zasadzie rozdziału funkcji.
W następstwie przyjęcia nowego rozporządzenia finansowego (4) Centrum wydało instrukcje wewnętrzne dotyczące weryfikacji zobowiązań, płatności i kwot odzyskiwanych. Niemniej jednak prowadzona dokumentacja nie zawiera żadnych elementów pozwalających urzędnikowi zatwierdzającemu na upewnienie się, że wszystkie te instrukcje zostały właściwie wypełnione.
Artykuł 42 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Centrum stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego, służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Na koniec roku obrachunkowego 2003 zatwierdzenie to nie miało jeszcze miejsca.
W ramach swojego rocznego programu prac Centrum zawiera umowy z centrami krajowymi, z ostatecznym terminem realizacji ustalonym na dzień 31 grudnia. Umowy dotyczące programu na rok 2003 (opiewające na łączną kwotę 1,5 mln euro) zostały podpisane dopiero w lipcu 2003 r. W maju 2004 r. ostateczna płatność za przewidziane prace nie została jeszcze zrealizowana, nie podpisano również jakichkolwiek aneksów przedłużających okres realizacji umów. Co więcej, umowy dotyczące programu na rok 2004 zostały już zawarte. W przypadku odnawiania tego rodzaju umów należałoby brać pod uwagę rzeczywisty stopień zaawansowania prac zamówionych w roku ubiegłym, a także ocenę ich jakości.
W swojej odpowiedzi (5) na sprawozdanie roczne Trybunału za rok obrachunkowy 2002 Centrum stwierdziło, że na koniec 2003 r. zostanie przeprowadzona fizyczna inwentaryzacja majątku. Tymczasem na koniec pierwszego trymestru 2004 r. inwentaryzacja ta nie została jeszcze wykonana. Ponadto wciąż brak jest dokumentu określającego w jasny sposób podział obowiązków i procedury obowiązujące w zakresie inwentaryzacji.
(1) Dz.U. L 36 z dnia 12.2.1993 r. Rozporządzenie to zostało zmienione rozporządzeniami (WE) nr 3294/94 z dnia 22.12.1994 (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, str. 7) oraz (WE) 1651/2003 z dnia 18.6.2003 (Dz. U. L 245 z 29.9.2003).
(3) Na podstawie art. 82 rozporządzenia Komisji (WE) nr 2343/2002 końcowe sprawozdania Centrum za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 15 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 21 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Przyjętego przez zarząd na posiedzeniu w dniach od 15 do 17 stycznia 2003 r.
(5) Dz.U. C 319 z 30.12.2003, pkt 11, str. 68.
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 302/93
Środki udostępnione Centrum w 2003 r.
Produkty i usługi zapewnione w 2003 r.
Dostarczanie Unii i Państwom Członkowskim wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji.
W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności skupiać się na:
popycie na narkotyki i obniżaniu tego popytu;
strategiach i politykach krajowych i wspólnotowych;
współpracy międzynarodowej oraz geopolityce podaży;
kontroli handlu środkami odurzającymi, substancjami psychotropowymi oraz produktami nowowprowadzanymi;
konsekwencjach zjawiska handlu narkotykami dla krajów produkujących, konsumujących i krajów tranzytowych, w tym na praniu brudnych pieniędzy.
Prowadzenie dochodzeń i działań przygotowawczych.
Zapewnianie większej wiarygodności danych na szczeblu europejskim.
Rozpowszechnianie wiarygodnych informacji.
Poprawa koordynacji pomiędzy działaniami na szczeblu krajowym i wspólnotowym
Promowanie integracji danych o narkotykach w ramach programów międzynarodowych.
Zarząd składa się z przedstawicieli Państw Członkowskich, po jednym z każdego z nich, a także z dwóch przedstawicieli Komisji i z dwóch przedstawicieli świata naukowego, dysponujących odpowiednimi kwalifikacjami, mianowanych przez Parlament Europejski. Zarząd przyjmuje program prac, ogólne sprawozdanie roczne i zatwierdza budżet.
Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.
Pełni funkcję doradczą. W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego z Państw Członkowskich. Ponadto Zarząd ma możliwość mianowania do sześciu dodatkowych członków, w uznaniu ich szczególnych kompetencji.

References: art. 14
 art. 15
 art. 248
 art. 4
 art. 14
 art. 136
 art. 15
 art. 49
 art. 52
 art. 248
 art. 37
 art. 83
 art. 19
 art. 21
 art. 248
 art. 37
 art. 82
 art. 13
 art. 14
 art. 248
 art. 13
 art. 44
 art. 44
 art. 248
 art. 83
 art. 14
 art. 15
 art. 248
 art. 83
 art. 235
 art. 12
 art. 12
 art. 248
 art. 63
 art. 128
 art. 2
 art. 36
 art. 36
 art. 37
 art. 248
 art. 36
 art. 29
 art. 11
 art. 12
 art. 248
 art. 43
 art. 83
 art. 16
 art. 248
 art. 83
 art. 136
 art. 11
 art. 248
 art. 82