Source: http://docplayer.cz/4907510-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-d-s-kancelar-reditele-jeremenkova-40a-779-11-olomouc.html
Timestamp: 2018-08-19 06:17:02+00:00

Document:
Krajský úřad Olomouckého kraje ~- d S'~ Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc - PDF
Krajský úřad Olomouckého kraje ~- d S'~ Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc
Download "Krajský úřad Olomouckého kraje ~- d S'~ Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc"
1 c-: LI..-. O~e ~J?v.2l/ ~(i{/.!.a~' d._ 9...1:.,LL'?3 IVyfizen.(),:nr 9. 9,1p-?3 Čís. ic:d.4/ý16113phf... i? _ Krajský úřad Olomouckého kraje ~- d S'~ SpZn.: KÚOK/54841/2012/KŘ-K/7450 Č.j.: KUOK 4995/2013 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2012, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Šubířov Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Bc. Otakar Štěpánek Ing. Lenka Majerová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Jindřich Ritter - starosta Pavla Nováková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) ( 10 odst. 3 písmo b) zákona): Zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kterého se neuvolněnému členovi zastupitelstva poskytuje odměna. Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: KB, a.s. za období 3/2012 č a 7/2012 č včetně účetních dokladů Bankovní výpis: KB, a. s. č. 49/ /2012 dokladů Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k /2013 za období 12/2012 vč. účetních 2
3 Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva rok 2012 ze dne vč. seznamu inventarizačních soupisů, Směrnice o inventarizaci - plán inventur ze dne , Proškolení členů inventarizační komise ze dne , inventurní soupisy Návrh rozpočtu: zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech Odměňování členů zastupitelstva: za období 9-12/2012 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-8/2012 Pokladní doklad: Č za období 11/2012 vč. účetních dokladů Pokladní doklad: za období 3/2012 Č a 7/2012 Č včetně účetních dokladů Pokladní kniha (deník): vedena ručně i na počítači Pravidla rozpočtového provizoria: schválena zastupitelstvem obce dne Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne a Č. 3 schváleno starostou obce dne Rozpočtová opatření: Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled: sestavený na období Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2012 ve výši ,- Kč na realizaci projektu s názvem: Oprava obecního chodníku v obci Šubířov uzavřená s Olomouckým krajem dne ; Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na realizaci projektu "Oprava obecního chodníku v obci Šubířov", ÚZ 00017; Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu z Programu obnovy venkova 2012 vč. finančního vyúčtování ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku ve výši ,- Kč, zejména na pořízení prostředků pro záchranu a evakuaci - žebříku ve výši ,- Kč a na pořízení osobních ochranných pomůcek - přileb ve výši 6 000,- Kč ze dne , Rozpočtové opatření ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí, ÚZ 00008, účtování dotace, Závěrečná zpráva vč. finančního vyúčtování příspěvku ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů, vyhlášených na 12. a 13. října 2012, ÚZ 98193, účtování dotace, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace z programu Obnova staveb drobné architektury místního významu v Olomouckém kraji 3
4 ve výši ,- Kč uzavřená s Olomouckým krajem dne ; Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na realizaci programu Obnova staveb drobné architektury místního významu v Olomouckém kraji, ÚZ 00211; účtování dotace, Finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy o půjčce: Smlouva o půjčce uzavřená dne se společností inženýrských sítí, spol. s r.o., Všechovice u Tišnova Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápis kontrolního výboru: č. 2/2012 ze dne Zápis kontrolního výboru: Č. 1/2012 ze dne Zápisy finančního výboru: Č. 1/2012 ze dne a Č. 2 ze dne Montáže Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne a Závěrečný účet: zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech , zastupitelstvem obce schválen bez výhrad dne V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Šubířov: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) ( 10 odst. 3 písmo b) zákona) v členění dle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona: 4
5 1. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 1.1. Kontrolou zápisu ze zasedání zastupitelstva obce konaného dne bylo zjištěno, že zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kterého se nové neuvolněné člence zastupitelstva obce poskytuje odměna. Porušeno ustanovení 77 odst. 2 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že odměna se neuvolněnému členoví zastupitelstva obce poskytuje ode dne, který stanoví zastupítelstvo obce. Doloženo: fotokopie zápisu ze zasedání zastupitelstva obce Šubířov konaného dne fotokopie mzdového listu 2. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem 2.1. Namátkovým porovnáním inventurního soupisu majetku vedeného na účtu Stavby s výpisem z katastru nemovitostí byly zjištěny rozdíly. Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizační evidence. Porušeno ustanovení 7 odst. 2 vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v platném znění, kde se stanoví, že při dokladové inventuře je základním způsobem zjišťování skutečného stavu podle odstavce 1 ověření podle inventarizačních evidencí. Další skutečnosti se prověřují, pokud je to pro zjištění skutečného stavu nezbytné. Doloženo: fotokopie inventurního soupisu účtu 021 fotokopie výpisu z katastru nemovitostí c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Šubířov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 5,27 % 16,95 % 0,0 % 5
6 Šubířov, Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ OlOMOUCI<ÉHO (25/ ÚŘAD KRAJE Ing. Lenka Majerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Otakar Štěpánek.;~0... t kontrolor podpis kontrolora Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona. Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. 6
7 Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šubířov obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Jindřich Ritter Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Šubířov 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly Upozornění Dne vstoupila v platnost novela zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. Dle ustanovení 147a je veřejný zadavatel povinen na profilu zadavatele uveřejnit smlouvu na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků (týká se i veřejných zakázek malého rozsahu, jejichž cena přesáhne Kč bez DPH). Nesplněním povinnosti uveřejnění stanovené tímto zákonem se zadavatel podle 120 odst. 1 dopustí správního deliktu. Za správní delikt se uloží pokuta do výše sta nové v 120 odst. 2 zákona o veřejných zakázkách. Dne 4. července 2012 byl ve Sbírce zákonů vyhlášen zákon Č. 239/2012 Sb., kterým se mění zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a další související zákony: novela zákona o účetnictví přináší v 4 odst. 8 povinnost schvalování účetních závěrek některými vybranými účetními jednotkami, zákon č. 128/2000 S., o obcích, je v 84 odst. 2 písmo b) doplněn o vyhrazenou pravomoc zastupitelstva obce "schvalovat účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni" a 102 odst. 2 je doplněn o vyhrazenou pravomoc rady obce "schvalovat účetní závěrku obcí zřízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni". Dle či. XVI zákona Č. 239/2012 Sb., přechodné ustanovení, se schvalování účetní závěrky podle 84 odst. 2 písmo b) a 102 odst. 2 písmo q) zákona č. 128/2000 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, poprvé provede za účetní období roku
8 Příloha č. J Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc OVĚŘOVAcí DOLOŽKA k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Šubířov za rok 2012 IČ Sp.Zn.:KÚOKJ54841/2012/KŘ-KJ7450 Jindřich Ritter, starosta potvrzuje, že přiložené fotokopie souhlasí s originálními doklady. 4 ks dokladů v počtu 4 ks listů Šubířov, Ověřil: Jindřich Ritter, starosta (jméno, příjmení, funkce) --

References: zákona Č. 420
 zákona Č. 137
 zákona č. 128
 zákona Č. 137
 zákona Č. 239
 zákona č. 128