Source: http://slideplayer.es/slide/1073405/
Timestamp: 2017-03-26 03:33:57+00:00

Document:
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. MEMORIAS ppt descargar
Publicada porSofía Gil
Presentación del tema: "CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. MEMORIAS 2010."— Transcripción de la presentación:
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. MEMORIAS 2010
1. FILOSOFIA DE LA INSTITUCIÓN a. Misión b. Visión c. Valores 2. CARTA DE LOS ACCIONISTAS 3. ENTORNO MACROECONÓMICO 4. INFORME DE GESTIÓN 5. ESTRATEGIA 6. CONSEJO DE DIRECTORES 7. FUNCIONARIOS PRINCIPALES 8. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
MISIÓN: Ser un eficaz proveedor de servicios de intermediación financiera, reconocido por un alto nivel de servicio y accesibilidad. VISIÓN: Fortalecer el liderazgo en financiamientos de vehículos usados, procurando un 25% de la cartera en créditos comerciales, con calidad de servicio que generen clientes leales.
Integridad: somos una institución que actúa con apego a las buenas costumbres, honradez y principios éticos, respetando las leyes, clientes, colaboradores y medio ambiente. Lealtad: Somos un equipo identificado con la institución con un alto nivel de compromiso y sentido de pertenencia. Prudencia: Actuamos con cautela ante las situaciones que el mercado nos presenta, pensando siempre en la continuidad del negocio y el bienestar de nuestros relacionados.
Rapidez: Brindamos un servicio ágil y eficiente. Valoración De Nuestros Colaboradores: consideramos a nuestros colaboradores como el activo más valioso, ofreciendo condiciones adecuadas en términos de ambiente, desarrollo del capital humano y respeto a la persona. Trabajo En Equipo: Nuestros resultados se representan como la suma de nuestros esfuerzos. Apertura: fomentamos un ambiente donde nuestros empleados, clientes y relacionados se sientan en plena libertad de interactuar a todos los niveles de la institución.
Distinguidos accionistas: En nombre del Consejo de Administración de Corporación de Crédito Leasing Confisa, que me honro en presidir, me complace presentarles nuestra Memoria Anual correspondiente al año 2010, con las informaciones más relevantes de la institución. Durante el año 2010 la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S.A., desarrolló sus negocios en un escenario económico nacional caracterizado por el interés de las autoridades monetarias en incrementar la demanda interna nacional.
Para esto hicieron uso de los instrumentos de política monetaria, en especial la tasa de interés, bajando notablemente las mismas del 7.50%,nivel promedio ponderado de 2009, al 4.80% en 2010. Nuestra expectativa para este año se fundamentó en recuperar los niveles de cartera del año 2008, después del descenso ocurrido en el 2009 de un 10% comparado con el 2008. Esta expectativa fue superada al lograr un incremento en nuestra cartera de un 12.10%.
En el 2010 seguimos nuestros esfuerzos en mantener los controles establecidos para el otorgamiento de créditos y un eficaz sistema de cobros de manera que la calidad de nuestra cartera continuara mejorando, expresado esto en la mejoría experimentada en la disminución de nuestra morosidad, al pasar de un 2.91% en 2009 a 1.99% en 2010,de cartera vencida sobre cartera total. Por otro lado es importante destacar que al cierre del ejercicio fiscal del año 2010 cerramos con activos totales de RD$322,891,477 contra RD$330,059,286 en el 2009 para un disminución de RD$ 7,167,809.
Al 31 de Diciembre de 2010 los pasivos totales de Corporación de Crédito Leasing Confisa, ascendieron a RD$287,308,557 contra RD$297,954,562, para una disminución de RD$10,646,005, al 31 de diciembre de 2 0 0 9. El patrimonio que respalda nuestras operaciones cerró el año 2010 con un valor neto de RD$35,582,920 contra RD$32,104,724. en 2009, para un crecimiento de un 10.83%.
Agradecemos la confianza depositada en nosotros, así como el apoyo que siempre hemos recibido de nuestros accionistas, clientes y empleados. Cada día renovamos nuestro compromiso de ser una institución apegada a las normas y leyes dominicanas, así como a los valores éticos que son nuestro norte desde el inicio de nuestras operaciones. Gracias. Silvestre Aybar Sánchez Presidente Corporación de Crédito Leasing Confisa S.A.
Según las informaciones brindadas por el órgano regulador, Banco Central de la Republica Dominicana, durante el 2010 «El Banco Central mantuvo una política monetaria orientada a fomentar el crédito y a fortalecer la recuperación económica, tras los efectos de la crisis internacional». Es por esto que durante los tres primeros trimestres del año se mantuvieron sin modificación las tasas de interés de los depósitos remunerados a corto plazo (overnight) y de la ventanilla Lombarda. Dice el informe del Banco Central con relación al 2010,« a finales del tercer trimestre se inició un proceso de ajuste al alza de política monetaria o tasa overnight. Estos ajustes tenían como objetivo prevenir posibles desviaciones de la inflación con respecto a su meta en el 2011,
, dado el gran dinamismo que venía mostrando la demanda interna desde el ultimo trimestre de 2009. La tasa de interés overnight se incremento 0.75 y 0.25 puntos porcentuales en las reuniones de septiembre y octubre de 2010, respectivamente, por lo que la tasa de política aumentó de 4.0% a 5.0% nivel en el que se mantuvo hasta el cierre del año»; continúa diciendo «Durante 2010, el manejo de la liquidez por parte del Banco Central se hizo con una combinación de instrumentos de política, específicamente, mediante la colocación de títulos y uso de las reservas internacionales netas». Nos dice el Banco Central en su informe « que la implementación de estas políticas permitió la meta de inflación contemplada en el programa monetario para el año 2010.
« Durante el 2010 el Producto Interno Bruto (PIB), en términos reales, registro un crecimiento de 7.8%, lo que consolida el proceso de recuperación de la economía dominicana que se observa desde el último trimestre de 2009, como resultado de las medidas económicas y metas alcanzadas por las autoridades, a raíz de la crisis mundial que impactó la economía…»
Durante el año 2010 en nuestro país se produjo una importante recuperación económica, monetaria y fiscal inducida a provocar un incremento en la demanda interna con el propósito de salir del impacto negativo que produjo la crisis mundial de 2008 en todas las economías del mundo de la cual nosotros no fuimos una excepción. En el año 2009 nuestra institución sintió el impacto directo de esta crisis con un decrecimiento de nuestra cartera de un 10%, logrando salir de esta tendencia negativa con un importante crecimiento de un 12.10%. Esto fue el resultado de adecuarnos a una inducción
generada por la política macroeconómica establecida por las autoridades monetarias, resultante en nuestro caso en una reducción importante en las tasas de interés activas y pasivas, y una reducción, mas importante aún, en los márgenes de intermediación. Sin embargo, pudimos incrementar nuestros beneficios en un 18%, gracias a una mayor penetración en el mercado en el cual desenvolvemos nuestra actividad crediticia, logrando un incremento de un 33% en nuestras colocaciones anuales.
Por otro lado nos sentimos muy satisfechos con el índice de morosidad mostrado por nuestra cartera, situándose la cartera vencida, nueva vez, por debajo de los promedios de morosidad de las Asociaciones de ahorros y prestamos, Bancos de Ahorros y Créditos y Corporaciones de ahorros y créditos, con 1.99% de cartera vencida sobre cartera total.
Nuestra estrategia se fundamenta en lo que llamamos el Circulo Virtuoso Confisa. Pasivos Las instituciones financieras crecen a través de sus pasivos. A corto plazo Leasing Confisa cuenta con los recursos necesarios para cubrir su crecimiento, por lo tanto en 2011 su estrategia es de mantenimiento.
Pasivos El desarrollo de nuestra tesorería se hace cada vez más importante para lograr mejoras en rentabilidad y por ende recibirá atención especial. A mediano plazo se vislumbra crecimiento a través de una participación más activa en el mercadeo de captaciones y el desarrollo de nuevos productos que soporten esta estrategia. Entre estas: cuentas de ahorro, tarjetas de débito, cajeros e internet banking. Eventualmente se vislumbra una participación en el mercado de bonos.
Activos Los activos son la fuente principal de nuestros ingresos. Es por esto que toda estrategia a corto, mediano y largo plazo se fundamentará en el crecimiento de nuestros niveles de intermediación. Buscamos activamente incrementar la duración de nuestros activos y los niveles de colocación mensual.
Administración de Riesgo Leasing Confisa reconoce la gran responsabilidad fiduciaria que tiene hacia sus depositantes. Es por esto que asume posiciones de riesgos de crédito conservadoras. En este sentido su estrategia a corto, mediano y largo plazo se fundamenta en participar en mercados en los cuales tiene experiencia y mitiga sus riesgos a través de la atomización de sus créditos, selección de contratos y políticas de cobros rigurosas. Esto le permite mantener una de las carteras más sanas de todo el sistema financiero. Por otro lado Leasing Confisa está inmerso en un gran proyecto de Riesgo Operacional que toca todas las áreas de la institución.
Capacidad Operativa Queremos ser una eficiente fábrica de servicios financieros. Nuestras estrategias de corto y mediano plazo dirigen a nuestra institución hacia un modelo eficiente de producción de nuevos créditos y de las operaciones relacionadas al mantenimiento de la cartera. Hacer más con menos para poder competir en costos. En 2011 nuestro departamento de procesos y de informática trabajarán en proyectos para reducir la carga manual y mejorar la calidad de nuestros procesos.
Silvestre Aybar Sánchez Miembro Interno o Ejecutivo (Presidente) Blanca M. Bello de Rodríguez Miembro Interno o Ejecutivo Sergio A. Peláez Díaz Miembro Externo no Independiente Clara Herrera Duran Miembro Externo no Independiente (y Secretaria) Jaime Capellán Sánchez Miembro Externo Independiente (y Vicepresidente)
Silvestre Aybar Sánchez Presidente Digna Paulino Paniagua Finanzas Gabriel Amador Amparo Gerente Negocios Juan David Veloz Gerente de Negocios Blanca Bello de Rodriguez Gerente Banca Personal Minerva de la Cruz Carvajal Cobros / Legal Alba Ovalle Luis Recursos Humanos Donni Leonardo Informática Jacqueline Hernández Administración de Riesgos Yamilet Pérez Garcia Auditoria Interna Nelson Garcia Veras Seguridad / Servicios Generales
CORPORACION DE CREDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS FINANCIEROS E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009.
INDICE A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página Informe de los auditores independientes ………………………………………………..1 Estados financieros: Estados de posición financiera ……………………………………………………………3 Estados de resultados ……………………………………………………………………5 Estados de cambios en el patrimonio neto ………………………………………………6 Estados de flujos de efectivo ………………………………………………………………7 Notas a los estados financieros……………………………………………………………9 Información complementaria: Informe de los auditores independientes sobre la información Complementaria ……………………………………………………………………………………..37 Cartera de créditos ……………………………………………………………………………………38 Otras operaciones con partes vinculadas …………………………………………………38 Cuentas por cobrar ……………………………………………………………………………39 Inversiones no auditadas …………………………………………………………………………...40 Otros activos ………………………………………………………………………………………….40 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Horwath, Sotero Peralta & Asociados Contadores Públicos Autorizados Consultores Gerenciales Max Henríquez Ureña No.37 Ensanche Piantini Apartado Postal 355-2 Santo Domingo, República Dominicana Teléfono: (809) 541-6565 Telefax: (809) 565-1279/541-5846 E-mail: sotero@horwath-rd.com.do RNC – 101 – 086629 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta de Directores y Accionistas Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. Santo Domingo, República Dominicana Hemos auditado los estados financieros base regulada que se acompañan de la Corporación de Crédito Leasing Confisa S. A., los cuales comprenden el estado de posición financiera al 31 de diciembre 2010, el estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo para el año entonces terminado, un sumario de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la Gerencia por los Estados Financieros. La gerencia de la Corporación de Crédito Leasing S. A. es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros base regulada, de conformidad con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera, así como por aquellos controles internos que la gerencia determine fueren necesarios para permitir la preparación de los estados financieros libres de errores materiales, fuere por fraude o por error.
Responsabilidades de los Auditores. Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Dichas normas requieren el cumplimiento con los aspectos éticos, así como la planificación y realización de nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estén exentos de exposiciones erróneas de carácter significativo. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría, que respaldan las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error, en la evaluación de los riesgos. En la formulación de la evaluación de estos riesgos, los auditores consideran los controles internos relevantes a la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de diseñar los procedimientos apropiados en la circunstancia, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la Entidad. Una auditoría incluye además, la evaluación y aplicación apropiada de las políticas de contabilidad utilizadas, las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la posición financiera de la Corporación de Crédito Leasing, S. A., al 31 de diciembre, 2010 y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo para el año terminado, de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, explicadas en la Nota 2a. Bases de Contabilidad Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la Nota 2a, a los estados financieros, la cual describe las bases de contabilidad. Los estados financieros fueron preparados para asistir a la Corporación de Crédito Leasing Confisa S. A., en el cumplimiento de los requerimientos de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. En ese sentido, los estados financieros pudiesen no cumplir con otros propósitos. Por tanto, el estado de posición financiera y el estado de resultado, de cambios en el patrimoniales y de flujos de efectivo, y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados, acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. 11 de marzo, 2011 Max Henríquez Ureña No. 37 Santo Domingo, Republica Dominicana
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE POSICION FINANCIERA (Valores en RD$) Al 31 de diciembre, ACTIVOS20102009 Fondos disponibles (Notas 5, 35, 36) En caja220,000202,000 Banco central53,977,03546,255,869 En bancos del país10,309,39346,995,804 64,506,42893,453,673 235,716,748 Cartera de créditos (Notas 8, 15, 27, 35, 36, 38, 40) Vigente206,842,285 Vencida4,738,2815,397,499 Rendimientos por cobrar5,078,3536,188,059 Provisión para cartera de créditos(7,515,537)(6,104,532) 238,017,845212,323,311 Cuentas por cobrar (Notas 10, 35) Cuentas por cobrar7,259,7947,299,251 Bienes recibidos en recuperación de crédito (Nota 11) Bienes recibidos en recuperación de crédito966,0793,484,356 Provisión para bienes recibidos en recuperación de crédito(102,838)(1,658,264) 863,2411,826,092 Propiedades, muebles y equipos netos (Notas 13, 27 Propiedades, muebles y equipos netos23,091,67423,363,269 Depreciación acumulada(11,351,029)(9,617,437) 11,740,64513,745,832 Otros activos (Nota 14) Cargos diferidos455,215824,188 Activos diversos48,309586,939 503,5241,411,127 TOTAL ACTIVOS322,891,477330,059,286 Cuentas contingentes (Nota 28)- Cuentas de orden (Nota 29)1,615,483,3361,349,402,849
31 de diciembre, 20102009 PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos: Valores en circulación (Notas 19, 35, 36, 35) Certificados de inversión281,535,449292,154,066 Intereses por pagar4,3265,947 281,539,775292,160,013 Otros pasivos (Nota 20) Pasivos diversos5,768,7825,794,549 TOTAL PASIVOS287,308,557297,954,562 Patrimonio neto (Nota 26) Capital pagado45,404,20044,404,200 Capital adicional pagado1,000,000 Otras reservas patrimoniales2,562,5612,388,651 Resultados acumulados de ejercicios anteriores(15,688,127)(17,553,559) Resultados del ejercicio3,304,2861,865,432 TOTAL PATRIMONIO NETO35,582,92032,104,724 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO322,891,477330,059,286 Cuentas contingentes (Nota 28)-- Cuentas de orden (Nota 29)1,615,483,3361,349,402,849 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE POSICION FINANCIERA (Valores en RD$)
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE POSICION FINANCIERA (Valores en RD$) Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros. "Esta publicación se hace de conformidad con lo dispuesto en el literal (h) del Artículo 52 de la Ley Monetaria y Financiera No. 183 02 del 21 de noviembre, 2002 y en cumplimiento a la Resolución No. 13 94 de la Superintendencia de Bancos del 9 de diciembre 1994, y sus modificaciones que incluyen la circular SB No. C 012 05 del 30 de septiembre, 2005." Silvestre Aybar Sánchez Blanca Bello de Rodriguez PresidenteGerente de Banca Personal
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE RESULTADOS (Valores en RD$) Años terminados al 31de diciembre, 20102009 Ingresos financieros: (Notas 30, 38) Intereses y comisiones por crédito71,476,59085,213,080 Intereses por inversiones877,308563,787 72,353,89885,776,867 Gastos financieros: (Notas 30, 38) Intereses captaciones(25,292,737)(37,583,129) Intereses y comisiones por financiamiento- (25,292,737)(37,583,129) MARGEN FINANCIERO BRUTO47,061,16148,193,738 Provisiones para cartera de créditos (Nota 15)(954,755)(4,110,772) MARGEN FINANCIERO NETO46,106,40644,082,966 Otros ingresos operacionales (Nota 31) Ingresos diversos1,209,8723,336,321 Otros gastos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios(1,593,406)(1,720,090) Gastos diversos(2,855,631)- (4,449,037)(1,720,090) Gastos operativos: (Notas 13, 33) Sueldos y compensaciones al personal(35,103,789)(30,195,361) Servicios de terceros(3,553,821)(3,762,765) Depreciación y amortizaciones(3,428,889)(3,159,090) Otras provisiones(3,011,187)(6,718,566) Otros gastos(13,331,096)(11,290,939) (58,428,782)(55,126,721) RESULTADO OPERACIONAL(15,561,541)(9,427,524) Ingresos (gastos) (Nota 32) Otros ingresos22,186,01414,270,181 Otros gastos(1,319,252)(1,017,698) 20,866,76213,252,483 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS5,305,2213,824,959 Impuesto sobre la renta (Nota 25)1,827,0251,861,346 RESULTADO DEL EJERCICIO3,478,1961,963,613
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE PATRIMONIO (Valores en RD$) Capital pagadoCapital adicional pagado Otras reservas patrimoniales Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultados del ejercicio Total patrimonio Saldos al 31 de enero del 2009 46,189,311-505,359(19,252,128)1,079,79628,522,338 Transferencia a resultados acumulados---1,079,796(1,079,796)- Aportes de capital-1,000,000--- Ajustes de años anteriores---618,773- Resultado del ejercicio ----1,963,613 Transferencia a otras reservas(1,785,111)-1,883,292-(98,181)- Saldos al 31 de diciembre de 200944,404,2001,000,0002,388,651(17,553,559)1,865,43232,104,724 Transferencia a resultados acumulados---1,865,432(1,865,432)- Aportes de capital (Nota 26)1,000,000(1,000,000)---- Resultado del ejercicio ----3,478,196 Transferencia a otras reservas (Nota 26) --173,910-(173,910)- Saldos al 31 de diciembre de 201045,404,200-2,562,561(15,688,127)3,304,28635,582,920
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Valores en RD$) Al 31 de diciembre 20102009 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Intereses y comisiones cobrados por créditos72,586,29679,025,022 Otros ingresos financieros cobrados877,308563,786 Otros ingresos operacionales cobrados20,737,4173,336,321 Intereses pagados por captaciones(25,294,358)(37,583,129) Intereses y comisiones pagados por financiamientos(1,593,406)- Gastos generales y administrativos pagados(40,833,549)(33,958,126) Otros gastos operacionales pagados(17,505,977)(1,720,090) Impuestos sobre la renta pagado-(529,012) Cobros (pagos) diversos por actividades de operación39,457(1,337,769) Efectivo neto provisto por las actividades de operación9,013,1887,797,003 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución en inversiones-- Créditos otorgados(258,105,183)(170,768,932) Créditos cobrados230,131,488170,867,158 Adquisición de propiedad muebles y equipos(192,954)(4,849,361) Producto de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos824,83321,554,220 Efectivo neto usado en las actividades de inversión(27,341,816)16,803,085 EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOS Captaciones recibidas(292,160,013)114,080,219 Devolución de captación 281,541,396(99,473,181) Aportes de capital-1,000,000 Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento(10,618,617)15,607,038 AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO(28,947,245)40,207,126 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO93,453,67353,246,547 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO64,506,42893,453,673
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros. Silvestre Aybar Sánchez Blanca Bello de Rodriguez PresidenteGerente de Banca Personal CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Valores en RD$) Al 31 de diciembre, 20102009 Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación Resultado del ejercicio3,478,1981,963,613 Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisiones: Cartera de créditos 954,7554,110,772 Rendimientos por cobrar 138,0695,817,846 Bienes recibidos en recuperación de créditos2,873,168900,720 Liberación de provisiones: Rendimientos por cobrar(2,658,469)(10,917,312) Depreciaciones y amortizaciones 2,198,1393,159,090 Impuesto sobre renta diferido 1,827,0251,332,334 Ganancia en venta de bienes recibidos en recuperación de crédito -(881,085) Perdida en venta de bienes recibidos en recuperación de crédito -564,539 Cambios netos en activos y pasivos: Rendimientos por cobrar 1,109,7062,019,408 Cuentas por cobrar 39,454299,673 Otros activos (439,197)769,426 Intereses por pagar (1,621)(488,865) Otros pasivos (505,945)(853,156) Total de ajustes5,534,9905,833,390 Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación9,013,1887,797,003
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 1.Entidad: La Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. (la Corporación) fue constituida bajo las leyes de la República Dominicana, en el mes de octubre de 1985 e inició sus operaciones el 13 de noviembre de 1985. Actualmente la Entidad opera bajo la Ley Monetaria y Financiera No. 183 02 del 21 de noviembre, 2002 y las disposiciones de la Junta Monetaria y la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y las atribuciones que le confiere el Artículo 43. La Administración General de la Corporación opera en el primer nivel del Edificio Confisa, Calle Manuel de Jesús Troncoso Esq. Francisco Prats Ramírez, Santo Domingo, D. N. Al 31 de diciembre del 2010 y 2009 los principales ejecutivos de la Corporación son los siguientes: Nombre: Posición: Silvestre Aybar SánchezPresidente Blanca Bello de Rodríguez Gerente de Banca Personal La Corporación mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$). Los estados financieros adjuntos fueron aprobados para su emisión el de 11 Marzo 2011, por la Administración de la Corporación. 2. Resumen de las principales políticas de contabilidad: a) Base contable de los estados financieros: La política de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A., es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera que se describen en la Nota 2y. Dicha base contable se establece en la Resolución 13- 94 y sus modificaciones especialmente la Circular SB No. C/12/05 del 30 de septiembre de 2005. Los estados financieros de la Corporación que se acompañan están preparados en base al costo histórico.
Principales estimaciones utilizadas: La preparación de los estados financieros puede requerir de la formulación de estimados contables. En el caso de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. no existen en el 2010, estimados salvo los que pudiesen utilizarse en la determinación de provisiones de activos, requeridas por las regulaciones vigentes y las que se utilizan como base para determinar otras provisiones que tienen que registrarse de manera transitoria hasta que se determina el valor real de las cuentas (ver párrafo q). Base de consolidación: Esta nota no aplica para la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. Transacciones con pactos de recompra o reventa: No existen transacciones con pactos de recompra o reventa. Esta nota no aplica para la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación) : Instrumentos financieros: El valor razonable de los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en los balances generales de la Corporación. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros de la Corporación, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación: Instrumentos financieros a corto plazo El valor razonable de los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en los balances generales de la Corporación. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos: efectivo en caja y bancos, depósitos a plazo fijo en otros bancos e intereses acumulados por cobrar y por pagar.
Inversiones en valores y valores en circulación El valor razonable de las inversiones negociables y a vencimiento y las inversiones en acciones se estima en base al valor ajustado por el deterioro, el cual fue determinado por las directrices de la Superintendencia de Bancos, ya que no existe un mercado activo de valores en el país que permite determinar los valores razonables de éstas. Para los valores en circulación no fue posible estimar el valor razonable, debido a que para éstos no existe un mercado activo en la República Dominicana. Cartera de créditos El valor razonable de la cartera de créditos está valuada al valor en libros, ajustada por el estimado aplicado a los créditos dudosos para llevarlos al valor esperado de realización, según establecen las autoridades reguladoras. Los créditos fueron segregados por tipos tales como comerciales, hipotecarios para la vivienda y créditos al consumidor. Rendimientos y costos de activos y pasivos financieros Los rendimientos sobre los activos financieros son reconocidos bajo el método de lo devengado, calculado bajo el método de interés simple sobre los montos de capital pendiente y los costos de los pasivos son igualmente reconocidos como gasto bajo el mismo método. Inversiones negociables y a vencimiento: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, La Corporación no posee inversiones negociables y a vencimiento. g)Inversiones en acciones: La Corporación no posee inversiones en acciones en otras instituciones. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): h) Cartera de créditos: La cartera de créditos se registra por el monto de los préstamos concedidos y se valúan según la base de un análisis de prioridad a la capacidad de pagos de los deudores, de acuerdo con el Reglamento de Evaluación de Activos del 29 de diciembre de 2004, emitido por la Junta Monetaria de la República Dominicana. Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total de capital como vencido. Las diferencias de cambio se suspenden para los créditos con categoría de riesgo D y E. En los rendimientos por cobrar se registran los intereses y comisiones devengados por las partidas en los subgrupos que componen este grupo, que a la fecha de la información se encuentran pendientes de cobro. Debe suspenderse el devengo de los rendimientos por cobrar después de transcurridos 90 días de la fecha que se haya hecho exigible el pago. Los rendimientos que se generen a partir del plazo citado se registrarán en la cuenta de orden del subgrupo correspondiente. Las provisiones para rendimientos por cobrar se constituyen por la eventualidad de pérdidas originadas de los rendimientos por cobrar de los activos que exceden de 90 días. La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos. Los rendimientos por cobrar con más de 90 días de vencidos, se provisiona en un 100%, para el caso de las operaciones de tarjetas de crédito éstas se provisiona en un 100% a los 60 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende el devengo de éstos y se contabilizan en cuentas de orden y se reconocen como ingresos sólo cuando se cobran.
Las provisiones de la cartera de créditos son creadas, mediante la evaluación realizada por la Institución, siempre y cuando no hayan sido objeto de una verificación o de la aplicación de una provisión adicional por parte de la Superintendencia de Bancos, cuyos efectos deberán considerarse, conforme a la disposiciones contenidas en el Reglamento de Evaluación de Activos de fecha 31 de diciembre del 2004 y sus modificaciones. De acuerdo con dicha base de determinación de provisiones, la estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos depende del tipo de crédito, los cuales se subdividen en mayores deudores comerciales, menores deudores comerciales, de consumo e hipotecarios. La evaluación de los mayores deudores comerciales se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su capacidad de pago, comportamiento histórico de pago y riesgo del país, a ser efectuado por la Corporación de forma trimestral para el 100% de su cartera de los mayores deudores comerciales (sujeta a revisión por la Superintendencia de Bancos), y en porcentajes específicos según la clasificación del deudor. Las garantías, como un factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. Para los créditos de menores deudores comerciales, de consumo e hipotecario, la provisión es determinada en base a los días de atraso. El monto de la provisión así determinada se registra al 100% en los estados financieros. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, de acuerdo el Reglamento de Evaluación de Activos vigente a partir de enero del 2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipo de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en: Polivalentes Se consideran garantías polivalentes los bienes que no sean específicos de una actividad, sino que puedan ser de múltiples usos, realizables, valorables, fáciles de ejecutar, transferibles sin costos excesivos y estables en su valor. Estas garantías son consideradas entre un 50% y un 100% de su valor para fines de la cobertura de los riesgos que respaldan, según sea la garantía. No polivalentes Son las garantías respaldadas por bienes que, debido a su difícil realización, generalmente no pueden ser usados para diferentes actividades. Estas garantías sólo aplicarán entre un 30% y 50% del valor de la tasación para fines de cómputo de la cobertura del riesgo que respaldan.
Cada tipo de garantía es considerada para el cómputo de la cobertura de la deuda y en base a una tabla (Tabla 8) establecida en el Reglamento de Evaluación de Activos. Cada tipificación de garantía es considerada para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido en el Reglamento de Evaluación de Activos. Propiedades, muebles y equipos: Las propiedades, muebles y equipos están registrados al costo. Para depreciar sus activos fijos, la institución utiliza el método de línea recta, según se presenta a continuación: El estimado de años de vida útil de los activos se distribuye de la siguiente forma: Tipos de ActivosAños Vida Útil Muebles y equipos 5-10 Equipos de cómputos 5 Para fines fiscales, la depreciación de los activos se determina utilizando bases y tasas diferentes, de conformidad con la Ley 11-92 y sus modificaciones. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): j) Bienes realizables y adjudicados: Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al costo (básicamente el saldo del préstamo incluyendo intereses, comisiones y gastos legales). Se constituye provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos basados en la diferencia entre los valores registrados en libros y los resultados de tasaciones preparadas por los tasadores independientes. Se establece el registro inmediato para provisiones por el exceso del valor en libros sobre el valor de realización determinado por un tasador independiente. Las regulaciones existentes establecen un plazo máximo de enajenación de 3 (tres) años, contado 120 (ciento veinte) días después de la fecha de adjudicación del bien, al término del cual dichos bienes deberán estar debidamente provisionados, de acuerdo a los criterios siguientes: Los bienes muebles serán provisionados en un plazo de 2 (dos) años, iniciando de forma lineal a partir del plazo de 6 (seis) meses; y los bienes inmuebles se provisionarán en un plazo de 3 (tres) años, iniciando de forma lineal luego de transcurrido el primer año de su entrada a los libros.
k) Cargos diferidos: Los cargos diferidos incluyen el anticipo de impuesto sobre la renta y otros pagos por adelantado. Los otros pagos adelantados se amortizan bajo el método de línea recta en el plazo en el cual la Corporación recibirá el servicio. l) Intangibles: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, no existen activos intangibles. m) Activos y pasivos en moneda extranjera: Las cifras que aparecen en los estados financieros, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, están expresadas en pesos dominicanos (RD$), debido a que todas sus transacciones son en moneda nacional. n) Costos de beneficios de empleados: La Corporación prevé para sus empleados los siguientes beneficios adicionales a su remuneración normal: Bono vacacional Otros Estos beneficios son otorgados según se incurren, y de acuerdo a lo estipulado en las leyes laborales de la República Dominicana y a planes adicionales de compensación al personal. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): o) Valores en circulación: Los valores en circulación consisten en recursos recibidos del público a través de la emisión de certificados emitidos por la corporación, que se encuentran en poder del público, los intereses que devengan se reconocen como gastos financieros en el estado de resultados. No se generan descuentos ni primas en su colocación. p) Reconocimiento de los ingresos y gastos: La Corporación reconoce sus ingresos por intereses y comisiones sobre préstamos por el método de lo devengado. Los gastos de personal y directivo, así como los generales administrativos y otros gastos operacionales se reconocen cuando se incurren. Los gastos por provisiones por activos riesgosos se reconocen cuando se determinan las provisiones correspondientes. q) Provisiones: La institución realiza provisiones mensuales, según se presenta a continuación:
Tipo de provisiónBase de la provisión Regalía pascual1/12 de la nómina BonificacionesDe Ley Impuesto Sobre la Renta25 % de las utilidades del período acumuladas al cierre de cada mes. La Corporación reconoce las provisiones cuando la entidad tiene una obligación presente como resultado de un suceso pasado, es probable que tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación y puede hacerse una estimación fiable de la obligación. Impuestos sobre la renta: El impuesto sobre la renta fue determinado sobre los resultados del año e incluye el impuesto corriente y de años anteriores. El gasto total causado por el impuesto sobre la renta es reconocido en el estado de resultados. El impuesto sobre la renta corriente es el monto calculado sobre las bases establecidas por el Código Tributario de la República Dominicana. El impuesto sobre la renta de años anteriores corresponde a las diferencias entre el impuesto provisionado y el impuesto presentado ante la Dirección General de Impuestos Internos. El impuesto sobre la renta diferido, se origina por diferencias de tiempo entre el monto de los activos y pasivos utilizados para propósitos de los estados financieros y los montos utilizados para propósitos fiscales, siempre y cuando estos sean realizables y significativos. El cálculo del impuesto diferido esta basado en la realización esperada de los montos de activos y pasivos registrados, utilizando la tasa impositiva que se espera, se aplique a la fecha en las que las partidas que lo originan se reviertan. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): Información financiera por segmento: Las actividades de la institución como la cartera de créditos están dirigidas principalmente a personas físicas y jurídicas, los que constituyen sus únicos segmentos de negocio. Los ingresos obtenidos a través de las operaciones por concepto de colocación de estos recursos, como los gastos que se incurren, son operados dentro de sus oficinas. Baja en un activo financiero: Durante los años 2010 y 2009 no se han aplicado baja de activos financieros, en caso de que en el futuro sea necesario efectuar esta operación se utilizarán las Normas Internacionales de Información Financiera. Deterioro del valor de los activos: La Corporación no tiene registrado activo que su valor en libros sea mayor a su valor real, pero cuando se presente, ya sea en activos individuales o agrupados se aplicarán las Normas Internacionales de Información Financiera. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Contingencias: La Corporación en caso que existan operaciones contingentes se incluirán aquellas en las cuales la institución ha asumido riesgos crediticios que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarles obligaciones frente a terceros. En la medida que se hayan efectuado desembolsos, estas partidas no deben estar contabilizadas en cuentas contingentes, sino dentro de algunas de las partidas de los activos de la institución, ya sea como créditos, aun cuando estén sin formalizar, inversiones u otras cuentas. Dicha operación deberá estar sometida al proceso de clasificación de créditos e inversiones de la institución y debe constituirse las provisiones que correspondan por los riesgos que se determinen, o registrar los gastos según el caso. Distribución de dividendos y utilidad por acción: Según se establece en los Estatutos de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A., serán repartidos a título de dividendos, las utilidades que resulten a la sociedad una vez cubiertos :a) los gastos de operaciones y administración; b) las aportaciones al Fondo de Reserva Legal y cualesquiera otras reservas que determine la Junta General; c) las sumas destinadas al pago de impuesto sobre dichas utilidades; y d) los porcentajes de los beneficios (bonificaciones) que puedan corresponder a los funcionarios y empleados de la sociedad. Todo conforme sea fijado por la Junta General dentro de las disposiciones legales vigentes y sus reglamentos.
2. Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): Diferencias significativas con NIIFs: x. Los estados financieros fueron elaborados de acuerdo con requerimientos de la Superintendencia de Bancos, los cuales difieren en algunos aspectos con las Normas Internacionales de Información Financiera. A continuación presentamos las principales diferencias entre las Regulaciones de la Superintendencias de Bancos y tales normas: x.1)El reconocimiento de ingresos, según se describe en las políticas contables, difiere de las Normas Internacionales de Información Financiera, debido a que se suspende el devengo de los intereses y comisiones generados por los créditos vencidos a más de noventa (90) días. x.2)Constitución de provisiones en base a la clasificación de activos y las categorías asignadas, atendiendo a la auto evaluación que hubieren efectuado las instituciones financieras, en lugar de provisionar sobre una base de saldos de dudosos cobros. x.3)Provisiones sobre los bienes recibidos en recuperación de créditos en base al 100% y los activos fijos propios de la institución, en base al cien por ciento de las diferencias o sobre valuaciones que se detecten para cada activo. En el caso de los bienes recibidos en recuperación de créditos, se establece un plazo máximo de enajenación de tres (3) años, contado 120 días después de la fecha de adjudicación del bien, al término del cual dichos bienes deberán estar debidamente provisionados, de acuerdo a los criterios siguientes: Los bienes muebles serán provisionados el 100% (cien por ciento) de su valor al término de los primeros dos años de su ingreso en los libros de la entidad. Por su parte, los bienes inmuebles se provisionarán el 50% (cincuenta por ciento) del monto total al término de los primeros dos años y el 50% (cincuenta por ciento) restante al término del tercer año de su entrada en los libros de la entidad. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
x.4) Castigo a los créditos con más de veinte y cuatro meses vencidos si no tienen garantías reales y con treinta y seis meses para los que la poseen. x.5) La Superintendencia de Banco de la República requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ejecutarse sus garantías sean transferidas y aplicadas al bien adjudicado. Las normas Internacionales de Información Financiera, requieren provisión cuando el valor de mercado del bien sea inferior al valor en libro del bien o deterioro. x.6) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, requiere que los programas de cómputos y plusvalía sean previamente autorizados por dicha Superintendencia para ser registradas como activos. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estas partidas sean registradas como activos, siempre y cuando las mismas vayan a generar beneficios económicos futuros. x.7) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las revaluaciones de las inversiones en moneda extranjera se registren en resultados del período. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones se clasifiquen en valor razonable con cambios en resultados, disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento. Dependiendo de la clasificación dicho efecto es registrado en el renglón de patrimonio o de resultados. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Resumen de las principales políticas de contabilidad (continuación): x) Diferencias significativas con NIIFs (continuación): x.8) La Corporación clasifica como actividades de inversión y de financiamiento, los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación. y) Nuevos pronunciamientos contables: Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009, no entró en vigencia ningún pronunciamiento contable que tenga incidencia en los estados financieros de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. Cambios en las políticas contables: Durante los periodos 2010 y 2009, no se produjeron cambios en las políticas contables que tengan efecto cuantitativo en los resultados y el patrimonio de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. La Superintendencia de Bancos emitió en fecha 28 de agosto, 2009 el Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las inversiones en instrumentos de Deuda. Este instructivo fue modificado mediante la circular SB No. 005-10, de fecha 16 de febrero 2010, el cual reitera que deberá revelarse la información relativa a los cambios originados por el referido instructivo, indicando el título de la disposición, la naturaleza del cambio, así como el importe de los ajustes efectuados en el año, producto de la nueva política contable. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
4.Transacciones en moneda extranjera y exposición a riesgo cambiario: Las cifras que aparecen en los estados financieros, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, están expresadas en pesos dominicanos (RD$), debido a que todas sus operaciones son en moneda nacional. Consecuentemente, no existen saldos en moneda extranjera. Las tasas de cambio vigentes al 31 de diciembre, 2010 y 2009, eran de RD$37.42 y RD$36.06 respectivamente. 5. Fondos disponibles: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los fondos disponibles están conformados por las siguientes cuentas: 20102009 En caja220,000202,000 Banco central53,977,03546,255,869 En bancos del país10,309,39346,995,804 Total64,506,42893,453,673 Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el Encaje Legal requerido es de aproximadamente RD$35,192,948 y RD$43,824,002, respectivamente. La Corporación mantiene en el Banco Central de la República Dominicana para este requerimiento, un total de aproximadamente RD$53,977,034 y RD$46,255,869, lo cual representa un exceso aproximado RD$ 2,543,453 y RD$2,400,000 respectivamente. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 6. Fondos interbancarios: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Entidad no posee fondos interbancarios. 7. Inversiones: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, en la Corporación no existen inversiones negociables a vencimiento. Durante dichos periodos se generaron intereses que corresponden a los depósitos nocturnos (Over Night). 8.Cartera de crédito: Desglose de la modalidad de la cartera por tipo de crédito: 20102009 Créditos comerciales: Préstamos 10,629,5162,024,186 Créditos de consumo: Préstamos de consumo229,825,512210,215,598 Rendimientos por cobrar 5,078,3536,188,059 Provisión para créditos y rendimientos por cobrar (7,515,537)(6,104,532) Total238,017,845212,323,311
20102009 Créditos comerciales: Vigentes10,629,5161,980,691 Vencidas: De 31 a 90 días-43,495 10,629,5162,024,186 Créditos de consumo: Vigentes225,087,231204,861,594 Vencidas: Por más de 90 días4,080,5044,318,832 229,825,512210,215,598 Rendimientos por cobrar vigentes 4,368,2255,297,710 Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días280,080660,952 Rendimientos por cobrar más de 90 días430,049229,398 Total rendimientos por cobrar 5,078,3546,188,060 Total Provisión para cartera de créditos y Rendimientos por cobrar(7,515,537)(6,104,532) 238,017,845212,323,312 Condición de la cartera de créditos : CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
8.Cartera de crédito: (Continuación) Por tipo de garantía: 20102009 Con garantía polivalentes (1)-785,935 Con garantía no polivalentes (2) 229,914,903210,368,511 Sin garantía 10,540,1261,085,338 Provisiones para créditos(7,515537)(6,104,532) Rendimientos por cobrar5,078,3536,188,060 238,017,845212,323,312 Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos y por tanto, presentan características que las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta. Estas garantías son consideradas de acuerdo al siguiente detalle: Tipo de GarantíaPorcentaje de Admisión Títulos públicos100% Bienes raíces y habitaciones80% Garantías de inventarios80% Industria de uso múltiple70% Hoteles ubicados en polos turísticos desarrollados70% Hoteles ubicados en polos turísticos incipientes50% Zonas francas de uso múltiple60% Otras garantías polivalentes70%
Garantías no polivalentes, son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y por tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado. Estas garantías aplicarán de acuerdo con los siguientes porcentajes: Vehículos de motor con antigüedad menor a cinco (5) años y vehículos pesados con seguro50% Industria de uso único30% Otras garantías no polivalentes30% d) Origen de los fondos: 20102009 Propios 240,455,028 212,239,784 Rendimientos por cobrar 5,078,3536,188,059 Provisión para créditos y Rendimientos por cobrar (7,515,537)(6,104,532) 238,017,845212,323,312
8. Cartera de crédito: (Continuación) e) Por plazos: 20102009 Corto plazo (hasta un año)4,765,57924,548,572 Mediano plazo (>1 año hasta 3 años)164,233,781185,054,918 Largo plazo (>3 años) 71,455,6692,636,294 240,455,029212,239,784 Rendimientos por cobrar5,078,3536,188,059 Provisiones para créditos(7,515,537)(6,104,532) 238,017,845212,323,311 f) Por sectores económicos: 20102009 Sector no financiero: Comercio al por mayor y menor 3,500,155722,610 Transporte, almacenamientos y comunicación334,654835,556 Construcción 3,143,516- Intermediación financiera 2,724,987- Servicios comunales, sociales, personales y turismo 229,825,512210,215,598 Otras actividades de servicios, comunitarios, sociales y personales 926,204466,020 Rendimientos por cobrar5,078,3536,188,060 Provisiones por cobrar(7,515,537)(6,104,532) 238,017,845212,323,312
9.Aceptaciones bancarias: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Corporación no posee aceptaciones bancarias. 10.Cuentas por cobrar: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009 las cuentas por cobrar se clasifican de la siguiente manera: 20102009 Cuentas a recibir diversas: Cuentas por cobrar al personal511,5562,376,180 Depósitos en garantía481,255430,195 Gastos por recuperar3,261,05577,744 Otras cuentas a recibir diversas3,005,9284,415,132 7,259,7947,299,251 11. Bienes recibidos en recuperación de créditos: 20102009 Mobiliario y equipos966,079590,000 Inmuebles-2,894,356 966,0793,484,356 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (102,838)(1,658,264) 863,2411,826,092 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Los bienes recibidos en recuperación de créditos por antigüedad al 31 de diciembre, 2010 y 2009, es como sigue: Al 31 de diciembre del 2010Al 31 de diciembre del 2009 Monto RD$Provisión RD$Monto RD$Provisión RD$ Hasta 40 meses: Mobiliario y equipos 966,079 (102,838)590,000(177,300) Inmuebles--2,894,356(1,480,964) 966,079(102,838)3,484,356(1,658,264) 12.Inversiones en acciones: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Corporación no posee inversiones en acciones en otras Instituciones. 13.Propiedades, muebles y equipos: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, las propiedades, muebles y equipos están conformados de la siguiente manera : CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Mobiliarios y equipos de transporte Mejoras en Propiedades Arrendadas Diversos y construcciones en proceso Total Valor bruto al 1 de enero de 201015,685,9846,390,2931,286,99323,363,270 Adquisiciones2,185,534322,8136,420,3908,928,737 Retiros(3,387,543)-(5,812,789)(9,200,331) Valor bruto al 31 de diciembre de 201014,483,9756,713,1071,894,59423,091,676 Depreciación acumulada al 1 de enero de 2010(7,685,251)(1,932,107)-(9,617,437) Gasto de depreciación(2,198,140)(1,230,749)-(3,428,889) Retiros1,695,298-- Valor al 31 de diciembre de 2010(8,188,093)(3,162,935)-(11,351,028) Muebles y equipos netos al 31 de diciembre de 20106,295,8833,550,1721,894,59911,740,648 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009 13. Propiedades, muebles y equipos (continuación): Mobiliarios y equipos de transporte Mejoras en Propiedades Arrendadas Diversos y construcciones en proceso Total Valor bruto al 1 de enero de 200913,535,7465,977,9991,033,73120,547,476 Adquisiciones11,828,475 11,828,475 Retiros(9,012,682) (9,012,682) Valor bruto al 31 de diciembre de 200916,351,5395,977,9991,033,73123,363,269 Depreciación acumulada al 1 de enero de 2009 (6,559,729) (1,932,186) ( 8,491,915) Gasto de depreciación(3,159,090) (3,159,090) Retiros2,033,568 2,033,568 Valor al 31 de diciembre de 2009(7,685,251)(1,932,186) (9,617,437) Muebles y equipos netos al 31 de diciembre de 2009 8,666,2884,045,8131,033,731 13,745,832
Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Compañía no posee activos fijos revaluados. 14.Otros activos: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el balance de la cuenta de otros activos, corresponde al siguiente detalle : 20102009 a) Otros cargos diferidos: Anticipo de impuestos sobre la renta-549,542 Anticipos diversos455,215274,646 455,215824,188 b) Activos diversos: Biblioteca y obras de arte48,309 Partidas por imputar -538,630 48,309586,939 Total503,5241,411,127 15. Resumen de provisiones para activos riesgosos: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la institución mantiene provisiones para cubrir pérdidas eventuales en sus activos, los balances a las fechas indicadas corresponden a provisiones para la cartera de créditos según se muestra a continuación: CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Cartera de créditos Rendimientos por cobrar Otros activos (b)Total 2010 Saldo al 1ro. De enero de 2010 5,629,691474,8411,658,2647,762,796 Constitución de provisiones 954,7552,873,167138,0183,965,940 Transferencia de provisiones 241,550(5,422,084)(1,693,444)(6,873,978) Liberación de provisiones (c)- 2,763,615 - 2,763,615 Saldo al 31 de diciembre de 2010 6,825,996689,539102,838 7,618,373 Provisiones mínimas exigidas (a) 5,542,120 430,049 240,599 - Exceso (deficiencia) 1,283,876259,490(137,761)- 2009 Saldo al 1ro. De enero de 2009 6,726,699676,508313,5557,716,762 Constitución de provisiones 4,110,7725,817,846900,72010,829,338 Transferencia de provisiones (5,125,631)333,670 5,008,118216,157 Castigos contra provisiones (82,149) - (82,149) Liberación de provisiones (c)- (6,353,183)(4,564,129)(10,917,312) Saldo al 31 de diciembre de 2009 5,629,691474,8411,658,264 7,762,796 Provisiones mínimas exigidas (a) 5,629,691245,443 - Exceso (deficiencia)-229,398- CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
a)Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la provisión mínima exigida, corresponde a los montos determinados en base a la autoevaluación realizada por la Corporación a esa fecha. En caso de que las provisiones determinadas sean menores a las constituidas, el valor contabilizado como provisiones se convierte en requerida debido a que la Superintendencia de Bancos no permite la liberación de provisiones, sin su previa autorización. b) Corresponde a provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos. 15. Resumen de provisiones para activos riesgosos (continuación): c)Corresponde a la liberación de provisión de rendimientos por cobrar con una antigüedad mayor a 90 días y provisionado en un 100%, los cuales fueron cobrados posteriormente. 16. Obligaciones con el público: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Corporación no posee obligaciones con el público, correspondientes a cuentas de ahorros. 17. Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Corporación no posee depósitos de instituciones financieras del país y del exterior. 18. Fondos tomados a préstamos: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la Corporación no posee fondos tomados a préstamos. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
19. Valores en Circulación: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, la clasificación de los depósitos a plazo por sector y por plazo es la siguiente : 20102009 En M/N Tasa Promedio Ponderada En M/N Tasa Promedio Ponderada a) Por tipo: Certificado de inversión 281,535,4497.68%292,154,0669.95% Intereses por pagar4,3265,947 281,539,775292,160,013 b) Por sector: Sector privado no financiero 281,535,4497.68%292,154,0669.95% Intereses por pagar 4,3265,947 281,539,7757.68%292,160,0139.95% CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
19. Valores en Circulación (continuación): 20102009 En M/N Tasa Promedio Ponderada En M/N Tasa Promedio Ponderada c) Por plazos de vencimientos: 0 15 días 506,1877% 837,7919.41% 16 30 días -- 48,382,0849.41% 31 60 días 3,162,3777% 8,603,49911.47% 61 90 días 4,594,1156.36% 9,536,29713.24% 91 180 días 52,815,1737.02% 38,884,43010.87% 181 360 días 130,016,1417.63% 85,905,64910.26% Mas de 1 año 90,441,4568.05% 100,010,26311.18% Intereses por pagar 4,326 - -- 281,539,7757.68%292,160,0139.95%
20. Otros pasivos: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el renglón de otros pasivos está conformado de la siguiente forma: 20102009 Acreedores diversos3,656,9333,898,634 Otras provisiones181,838511,646 Impuesto sobre la renta diferido(441,960)1,332,334 Otros créditos2,371,971 51,935 5,768,7825,794,549 21. Obligaciones subordinadas: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, no tiene transacciones aplicables a esta cuenta. 22. Reservas Técnicas: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, no tiene transacciones aplicables a esta cuenta. 23. Responsabilidades: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, no existen responsabilidades para la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. 24. Reaseguros: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, no tiene transacciones aplicables a esta cuenta. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
25. Impuestos sobre la renta: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el cálculo del impuesto sobre la renta se presenta a continuación: Resultado antes de impuesto sobre la renta5,305,221 3,824,959 Más (menos) partidas que provocan diferencias: Permanentes: Impuestos no deducibles llevados a gastos209,2261,404,667 Otros gastos no deducibles-(204,311) 209,2261,200,356 Temporales: Exceso (deficiencia) en gastos de depreciación fiscal1,150,490579,994 Aumento (disminución) en: Provisión de cartera de crédito2,411,005- 3,561,495579,994 Renta neta imponible9,075,9425,605,309 Pérdidas compensable de años anteriores-(911,979) Renta neta imponible9,075,9424,693,333 El impuesto sobre la renta en los estados de resultados al 31 de diciembre, 2010 y 2009, está compuesto de la siguiente manera: 20102009 Corriente2,268,9851,173,333 Impuesto diferido(441,960)688,013 1,827,0251,861,346
25.Impuestos sobre la renta (Continuación): El impuesto sobre la renta por pagar (saldo a favor) de los años 2010 y 2009, está compuesto de la siguiente manera: 20102009 Renta neta imponible9,075,9424,693,333 Tasa impositiva25% Impuesto determinado2,268,9851,173,333 Anticipos pagados(1,346,800)(604,080) Saldo a favor de períodos anteriores liquidados como anticipos-(745,864) Saldo a favor de anticipos de períodos anteriores pendiente de liquidar-(372,932) Total anticipos de años anteriores-(1,118,796) Diferencia a pagar (saldo a favor) a final del año según libros922,185(549,542) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el impuesto sobre la renta diferido, corresponde al detalle siguiente: 20102009 Diferencia en base de activos fijos1,150,490(2,752,052) Provisión para cartera de crédito2,411,005- Total impuesto sobre la renta3,561,495(2,752,052) Tasa impositiva25% Impuesto diferido del período890,374(688,013) Impuesto diferido al inicio del período(1,332,334)(644,321) Impuesto diferido al final del período(441,960)(1,332,334)
26. Patrimonio: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el capital autorizado y el capital pagado de la entidad corresponden al siguiente detalle: AutorizadasEmitidas Acciones comunesCantidadMonto (RD$)CantidadMonto (RD$) Saldo al 31 de diciembre de 2010 500,00050,000,000454,04245,404,200 Saldo al 31 de diciembre de 2009 500,00050,000,000444,04244,404,200 La estructura de participación accionaría, para los años terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, está compuesta de la siguiente manera: 2010 AccionistasCantidad de Acciones MontoParticipación RD$ Personas jurídicas138,03313,803,30030% Personas físicas316,00931,600,90070% Total454,04245,404,200100% 2009 Cantidad de Acciones Monto AccionistasRD$Participación Personas jurídicas143,583 14,358,300 32.34% Personas físicas300,459 30,045,900 67.66% Total444,04244,404,200100% CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Las acciones de la Corporación tienen un valor nominal de RD$100 cada una. Reservas patrimoniales: El Artículo No. 58 del Código de Comercio de la República Dominicana, requiere que toda compañía por acciones transfiera anualmente por lo menos el 5% de sus beneficios, a una reserva legal hasta que la misma alcance un nivel del 10% del capital pagado. Esta disposición se mantiene según el Artículo 47 de la nueva Ley General de Sociedades Comerciales y Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada, No. 479 08, de fecha 11 de diciembre de 2009, en la cual se sustituyen los artículos No. 18 al 64 del Código de Comercio. 27.Límites legales y relaciones técnicas: Concepto de LímiteSegún normativaSegún la entidad 2010 Solvencia10%11.75% Créditos individuales: Con garantías reales6,420,945873,395 Sin garantías reales 3,420,9453,152,042 Partes vinculadas10,052,3634,025,437 Muebles y Equipos32,104,72423,091,674 2009 Solvencia10%11.17% Créditos individuales: Con garantías reales5,704,468- Sin garantías reales2,852,234 Partes vinculadas14,261,1692,650,459 Muebles y Equipos28,522,33813,745,832 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
28. Compromisos y contingencias: (a) Cuota Superintendencia La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente a 1/6 del 1% anual del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. El gasto por este concepto al 31 de diciembre del 2010 y 2009, fue de aproximadamente RD$627,822 y RD$641,492, se encuentra registrado en el renglón de otros gastos operativos en los estados de resultados que se acompañan. (b) Fondo de Contingencia El Artículo 64 de la Ley Monetaria y Financiera No. 183 02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003 autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. El gasto por este concepto al 31 de diciembre del 2010 y 2009, fue de aproximadamente RD$186,746 y RD$300,080 y se encuentra registrado en el renglón de otros gastos operativos en los estados de resultados que se acompañan. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
(c) Fondo de Consolidación Bancaria Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92 04, el Banco Central de la República Dominicana creó el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB) con el propósito de proteger a los depositantes y evitar el riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades financieras y otras fuentes según lo establece esta Ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera de forma trimestral. El gasto por este concepto al 31 de diciembre del 2010 y 2009, fue de aproximadamente RD$ 486,482 y RD$576,735 y se encuentra registrado en el renglón de otros gastos operativos en los estados de resultados que se acompañan. (d) Demandas Al 31 de diciembre 2010, la Corporación ha sido demandada en reparación de daños y perjuicios, incoada por el señor Miguel Angel Tejada Valdez, quien sufrió un accidente de tránsito y al solicitar los servicios de grúa se entera de que su póliza de seguro fue cancela. Monto de demanda RD$3,000,000, se conoció por ante la 4ta. Sala Civil del Distrito Nacional y a la fecha está en estado de recibir decisión. La segunda demanda en reparación de daños y perjuicios, a requerimiento de la señora Evelyn Francisca Agüero Vidal, respecto del expediente a nombre de Josue Emmanuel Frías, posterior a la notificación del acto de constitución de abogado, no ha tenido movimiento. Los abogados de la Corporación no establecen la probabilidad de pérdida en las referidas demandas. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
29. Cuentas de orden: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009 el balance de esta cuenta corresponde a: 20102009 Garantías recibidas1,225,494,906961,285,326 Cuentas castigadas5,538,467 Rendimiento en suspenso990,654618,759 Otras cuenta de orden383,459,309381,960,297 (1,615,483,336)(1,349,402,849) 20102009 Ingresos financieros: Por Cartera de Créditos: Por créditos comerciales902,410646,711 Por créditos de consumo70,574,18084,566,369 Sub total 71,476,59085,213,080 Por Inversiones: Ingresos por inversiones mantenidas hasta su vencimiento877,308563,787 Sub-total877,308563,787 Total72,353,89885,776,867 Gastos financieros: Por Cartera de Créditos: Por captaciones(25,292,737)(37,583,129) (25,292,737)(37,583,129 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
31.Otros ingresos y gastos operacionales: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el balance de esta cuenta corresponde a: 20102009 Otros ingresos operacionales: Otros ingresos operacionales diversos1,209,8723,336,321 Otros gastos operacionales: Comisiones por servicios: Comisiones por giros y transferencia(647,296)(813,517) Por otros servicios(946,110)(525,952) (1,593,406)(1,339,470) Gastos diversos: Otros gastos operacionales diversos(2,855,631)(380,620) 4,449,0371,720,090 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
32. Otros ingresos (gastos): Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el balance de esta cuenta corresponde a: 20102009 Otros ingresos: Recuperación de créditos castigados2,763,615- Disminución en provisión para activos riesgosos1,503,9966,353,183 Ganancia por venta de bienes recibidos en recuperación de crédito2,472,706881,085 Otros ingresos15,445,6977,035,913 22,186,01414,270,181 Otros gastos Gastos por bienes recibidos en recuperación de crédito(361,337)(127,242) Donaciones efectuadas por la institución(56,406)- Pérdida por venta de bienes(622,809)(564,539) Otros gastos no operacionales(278,700)(325,917) (1,319,252)(1,017,698) CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
33. Remuneraciones y beneficios sociales Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, se presentan las siguientes remuneraciones y beneficios al personal de la institución: Concepto20102009 Sueldos, salarios y participaciones en Beneficios(27,051,753)(22,648,271) Seguros sociales(182,141)(162,635) Contribuciones a planes de pensiones(2,198,923)(2,174,184) Otros gastos al personal(5,670,972)(5,210,271) (35,103,789)(30,195,361) De este importe, en los años 2010 y 2009, un total aproximado de RD$19,955,739 y RD$14,000,000 respectivamente, corresponde a retribución de personal directivo, los cuales se definen como aquellos que ocupan la posición de Vicepresidente en adelante. Al 31 de diciembre del 2010 y 2009, la Corporación mantenía una nómina de 47 y 53 empleados, respectivamente. 34.Utilidad por acción: Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. no cotiza en Bolsa de Valores por lo cual esta nota no es aplicable. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
35.Evaluación de Riesgos: Riesgo de tasas de interés: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, el riesgo de tasa de interés, se presenta de la manera siguiente: 20102009 Activos sensibles a tasas238,017,845212,239,785 Pasivos sensibles a tasas281,539,775292,154,066 Posición neta(43,521,930)(79,914,281) Exposición a tasa de interés559,110110,220 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Riesgo de liquidez: Los vencimientos de los derechos y obligaciones de acuerdo a su exigibilidad en cada período es el siguiente: 2010 Hasta 30 díasDe 31 hasta 90 días De 91 hasta 1 año De 1 a 5 años Más de 5 años Total Vencimientos de activos y pasivos Activos: Fondos disponibles 64,506,427 ---- Cartera de créditos 19,052,12720,564,24581,505,967116,097,5808,313,464245,533,383 Cuentas a recibir 7,259,794 ---- Total 90,818,34820,564,24581,505,967116,097,5808,313,464317,299,604 Pasivos: Valores en circulación 281,539,775---- Total 281,539,775---- Posición neta (190,721,427)20,564,24581,505,967116,097,5808,313,46435,759,829 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
35. Evaluación de Riesgos: Riesgo de liquidez (Continuación): Hasta 30 días De 31 hasta 90 días De 91 hasta 1 año De 1 a 5 añosMas de 5 años Total Vencimientos de activos y pasivos Activos: Fondos disponibles 93,453,673 93,453,673 Cartera de créditos 6,138,6652,987,41121,610,556185,054,9182,636,294218,427,844 Cuentas a recibir 7,299,251 --7,299,251 Total 106,891,5892,987,411 21,610,556185,054,9182,636,294319,180,768 Pasivos: Valores en circulación 49,219,87418,139,796124,790,079100,010,262-292,160,011 Otros pasivos 51,935 51,935 Total 49,271,80918,139,796 124,790,079100,010,262-292,211,946 Posición neta 57,619,780(15,152,385)(103,179,523) 85,044,6562,636,29426,968,822 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
20102009 Razón de liquidez A 15 días ajustada 189% 442.13% A 30 días ajustada 62% 365.13% A 60 días ajustada 38% 395.58% A 90 días ajustada 120% 390.48% Posición: A 15 días ajustada 27,441,624 41,981,454 A 30 días ajustada 24,251,326 44,614,229 A 60 días ajustada 11,424,604 56,560,550 A 90 días ajustada 3,702,813 66,702,016 Global de meses 8.32% 6.79% CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
36. Valor razonable de los instrumentos financieros: Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados a base de su valor en libros según están reflejados en los estados de posición financiera de la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado. 2010 Activos financieros:Valor en librosValor de mercado Efectivo y equivalentes de efectivo 64,506,428N/A Cartera de crédito(238,017,845)N/A Pasivos financieros: Valores en poder del público(281,539,775)N/A 2009 Activos financieros:Valor en librosValor de mercado Efectivo y equivalentes de efectivo93,453,673 Cartera de crédito212,323,311N/A Pasivos financieros: Valores en poder del público292,160,013N/A CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones. Así mismo la Corporación no ha realizado análisis del valor de mercado de su cartera de créditos y valores en circulación cuyos valores de mercado pueden ser afectados por cambios en la tasa de interés, debido a que no fue práctico y/o no existía información de mercado. 37. Información financiera por segmentos: La Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. es una entidad de carácter individual, y cuyas actividades corresponden al otorgamiento de préstamos a personas físicas y jurídicas. 38. Operaciones con partes vinculadas: Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, existen activos y pasivos con partes vinculadas, los cuales corresponden a préstamos a funcionarios y empleados de la institución y parientes de estos. A continuación se presenta un resumen de dichas operaciones: a) Préstamos a partes vinculadas: Tipo de transacción20102009 Préstamos 4,025,4372,650,459 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
38.Operaciones con partes vinculadas (Continuación): b) Certificados financieros con partes vinculadas: Tipo de transacción20102009 Depósitos a plazo 25,358,6635,971,674 Al 31 de diciembre, 2010 y 2009, se presentan operaciones con partes vinculadas correspondientes a intereses generados por las operaciones activas y pasivas, según se detalla continuación: Concepto20102009 Intereses y comisiones por crédito172,298384,021 Intereses por captaciones2,980,144918,673 Las operaciones con partes vinculadas se efectuaron en condiciones similares a las pactadas por la Institución con personas e instituciones particulares. CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
39. Fondo de pensiones y jubilaciones: Según establece la Ley 87 01 de Seguridad Social, la Entidad está afiliada a los planes de pensiones y jubilaciones AFP Popular y Servicios Dominicanos de Salud (SDS), servicios complementarios, según el Régimen Contributivo que está vigente desde junio del 2003, paga las cotizaciones a las Administradoras de Fondos de Pensiones a las cuales se encuentran afiliados sus empleados. Actualmente el empleador debe aportar un 7.12% y el afiliado (empleado) un 2.88%, calculados sobre el salario ordinario más comisiones y pagos por concepto de vacaciones; estos pagos se efectúan mensualmente. El salario cotizable máximo es el equivalente a 20 salarios mínimos nacional para el año 2009. A partir del mes de agosto, el empleador aporta un 6.75% y el afiliado (empleado) un 2.72% calculados sobre el salario ordinario más comisiones y pagos por concepto de vacaciones; estos pagos se efectúan mensualmente. No se presenta resumen financiero debido a que la Corporación de Crédito Leasing Confisa, S. A. no maneja un fondo propio de plan de pensiones. 40. Transacciones no monetarias: Las operaciones incluidas en los estados de cambios en el efectivo como actividad de inversión y financiamiento al 31 de diciembre de 2010 y 2009, incluyen partidas no monetarias correspondientes: 2010 2009 Castigos de provisión para cartera de créditos-82,149 Transferencia de provisión cartera a de créditos(241,550)(5,125,631) Transferencia de provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos(1,693,444)- Bienes adjudicados y recibidos como dación de pago14,508,68521,286,517 Activos fijos-2,033,567 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Hechos posteriores al cierre: El 8 de febrero, 2011 fue promulgada la Ley No 31-11 que modifica varios artículos de la Ley 479-08 sobre Sociedades. Sobre este aspecto, la Corporación debe revisar el alcance de los cambios a dicha Ley con el propósito de aplicar los cambios necesarios en su situación societarial. Otras revelaciones: Durante el año 2010, la Corporación detectó algunos errores que afectan los estados financieros del año 2009, como sigue: 1) Actualización de los anticipos de impuestos sobre la renta. 618,773 2) Para efecto de presentación de acuerdo con el Manual de Contabilidad, la Corporación transfirió otras reservas patrimoniales que fueron presentadas en el año 2009. 1,785,111 CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE, 2010 Y 2009
Descargar ppt "CORPORACIÓN DE CRÉDITO LEASING CONFISA, S. A. MEMORIAS 2010."

References: Artículo 52
 Resolución 
 Artículo 43
 Resolución 
 Artículo 47
 Artículo 64
 Resolución