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Timestamp: 2019-07-18 16:00:36+00:00

Document:
Circular 1/2019, de 30 de enero, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito
Publicado en BOE núm. 34 de 08 de Febrero de 2019
El Banco de España debe someter al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (en adelante, «FGD») a pruebas de resistencia, de acuerdo con el apartado 10 del artículo 4 de la Directiva 2014/49/UE, de 16 de abril, relativa a los sistemas de garantía de depósitos, y el artículo 12 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el FGD.
Durante el primer ciclo de pruebas realizado en 2017, el Banco de España incluyó una prueba de los ficheros con la información por depositante (en adelante, «SCV», por sus siglas en inglés) para una muestra de entidades adheridas al FGD. El contenido del SCV se desarrolla en el anejo 2 de la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de España, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre información para determinar las bases de cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (en adelante, «Circular 8/2015»).
La necesidad apreciada de mejora en la recopilación de la información individual de cada depositante por las entidades adheridas al FGD requiere llevar a cabo, por tanto, una modificación del anejo 2 de la Circular 8/2015. Esta modificación se opera sobre la base de los títulos habilitantes con que cuenta el Banco de España para la elaboración y la adopción de la Circular 8/2015; en particular, la disposición final primera del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de depósitos de entidades de crédito (en adelante, « Real Decreto 2606/1996»), y la Orden Ministerial de 31 de marzo de 1989, por la que se faculta al Banco de España para establecer y modificar las normas contables de las entidades de crédito.
• Caracteres admitidos: letras minúsculas y mayúsculas, números, signos «+» y «-». Se podrán utilizar caracteres especiales cuando se indique expresamente en cada uno de los campos.
• Para cada cuenta o depósito, incluidos los fondos procedentes de situaciones transitorias por operaciones de tráfico (en adelante, «depósitos»), se incluirá un registro por titular y depósito, con las siguientes excepciones:
En consecuencia, debe existir un único registro por «Tipo de documento de identificación» (campo 1), «Número del documento de identificación» (campo 2), «Fecha de vencimiento» (campo 14) y «Código del depósito registrado en España o en sucursal de otro país de la UE» (campo 15). Estos campos conforman la clave única del registro.
• Contenido del campo «Importe»: en los depósitos con varios titulares, su importe se dividirá entre los titulares, de acuerdo con lo previsto en el contrato de depósito, y, en su defecto, a partes iguales, conforme a lo establecido en el artículo 7 del Real Decreto 2606/1996.
• Los campos con formato «Numérico» se completarán con ceros («0») a la izquierda. Los campos con formato «Alfanumérico» se completarán con espacios a la derecha, excepto los campos en los que se indique otra cosa.
• Contenido: «DNI», «NIF», «NIE», «PAS» (pasaporte) u «OTR» (otros) del titular del depósito.
• Contenido: Código de país del número de teléfono de contacto del depositante. La primera posición será siempre «+». Este campo se rellenará cuando este dato se encuentre disponible. En caso contrario, se rellenará con 6 espacios en blanco.
• Contenido: Indica si el depósito es admisible para estar garantizado por el Fondo de Garantía de Depósitos (siempre «S» o «N», sí o no, respectivamente).
• Contenido: Depósito pignorado o afecto en garantía de otras operaciones (siempre «S» o «N», sí o no, respectivamente).
– Las primeras dos posiciones contendrán los caracteres «ES» para los depósitos registrados en España, o el código ISO 3166 alfa-2 del país donde esté radicada la sucursal para depósitos en otros países de la UE.
– Las tres siguientes posiciones contendrán el código ISO 4217 de la moneda del depósito.
– Las 34 posiciones restantes contendrán el código que la entidad asigne al depósito.
El importe se incluirá con un signo y dos decimales. La primera posición siempre será «-», si el saldo es negativo, o «+», si es positivo. Las otras catorce posiciones se completarán con ceros a la izquierda y contendrán el importe, que deberá estar expresado en céntimos de euro, siendo los dos últimos dígitos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ningún caso el signo decimal «,». Cuando el importe sea cero, la primera posición será «+», y las catorce posiciones siguientes serán ceros.
– En caso de evento de pago, los depósitos se convertirán a euros aplicando el tipo de cambio del día en que se produzca alguno de los hechos citados en el artículo 8.1 del Real Decreto 2606/1996, o del día anterior hábil cuando fuese festivo.
– En el resto de los casos, se aplicará el tipo de cambio correspondiente a la fecha de referencia de los datos.
Cuantía que, estando incluida en el saldo positivo de la cuenta o depósito de que se trate, corresponda a importes especialmente protegidos, conforme se definen en la nota (i) del estado «Base para el cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos». Por tanto, este importe será positivo e igual o menor que el saldo de la cuenta de que se trate consignado en el campo 19, «Importe».
El importe se incluirá con un signo y dos decimales. La primera posición siempre será «+». Las otras catorce posiciones se completarán con ceros a la izquierda y contendrán el importe, que deberá estar expresado en céntimos de euro, siendo los dos últimos dígitos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ningún caso el signo decimal («,»).
Este campo solo se completará cuando existan depósitos especialmente protegidos. En caso contrario, la primera posición será «+», y las catorce posiciones siguientes serán ceros.
El importe en divisa se incluirá con un signo y dos decimales. La primera posición será siempre «-», si es negativo, o «+», si es positivo. Las otras catorce posiciones se completarán con ceros a la izquierda y contendrán el importe, que deberá estar expresado en céntimos de divisa, siendo los dos últimos dígitos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ningún caso el signo decimal («,»). Cuando el importe sea cero o no exista importe en divisa, la primera posición será «+», y las catorce posiciones siguientes serán ceros.
Cuantía que, estando incluida en el saldo positivo de la cuenta o depósito de que se trate, corresponda a importes no denominados en euros especialmente protegidos, conforme se definen en la nota (i) del estado «Base para el cálculo de las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos». Por tanto, este importe será positivo e igual o menor que el saldo de la cuenta de que se trate consignado en el campo 21, «Importe en divisa».
El importe en divisa se incluirá con un signo y dos decimales. La primera posición será «-», si es negativo, o «+», si es positivo. Las otras catorce posiciones se completarán con ceros a la izquierda y contendrán el importe, que deberá estar expresado en céntimos de divisa, siendo los dos últimos dígitos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ningún caso el signo decimal («,»).
Este campo solo se completará cuando existan depósitos en divisa especialmente protegidos. En caso contrario, la primera posición será «+», y las catorce posiciones siguientes serán ceros.
– «1» si no existe certeza sobre derechos legales de cobro o cuando el depósito sea objeto de litigio.
– «2» si el depósito es objeto de sanciones que restringen las facultades de disposición.
– «3» si no se ha producido ninguna operación en relación con el depósito en los últimos 24 meses.
– «4» cuando el depositante, o cualquier otra persona con derecho o interés sobre el depósito, haya sido procesado, o se hubiera dictado apertura de juicio oral por delitos relacionados con operaciones de blanqueo de capitales, cuando se hubiera incoado el procedimiento abreviado que se regula en el título III del libro IV de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y hasta tanto finalice el procedimiento.
– «0» para el resto de los casos.

References: artículo 4
 artículo 12
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 7
 Real Decreto 
 artículo 8
 Real Decreto