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BILANCIO CONSUNTIVO ANNO PDF
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1 BILANCIO CONSUNTIVO ANNO 2014 DOCUMENTI ALLEGATI: Allegato 1 CONTO DEL BILANCIO COMPRENDENTE IL RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE Allegato 1/A CONTO DEL BILANCIO COMPRENDENTE IL RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE Allegato 1/B SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Allegato 1/C PROSPETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Allegato 2/A CONTO ECONOMICO ATTIVITA ISTITUZIONALE Allegato 2/B CONTO ECONOMICO ATTIVITA DI MEDIAZIONE Allegato 3 STATO PATRIMONIALE Allegato 4 NOTA INTEGRATIVA Allegato 5 RELAZIONE SULLA GESTIONE Allegato 6 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI
2 ALLEGATO N. 1 CONTO DEL BILANCIO COMPRENDENTE IL RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE
3 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare Scostamento 1 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI , , , , , , ENTRATE PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI 7.000, , , ,00-440,00 PROFESSIONALI 1.3 QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI 595,00 595,00 735,32 735,32 140,32 PARTICOLARI GESTIONI 1.6 TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE 4.000, , , , , REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 20,00 20,00 50,41 50,41 30, POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI 250,00 250,00 10,27 10,27-239, ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.023, , , ENTRATE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI 8.320, , ,00 MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI , , , , , ,00 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE ENTRATE , , , , , ,56 TOTALE GENERALE , , ,56 Pagina 1 di 2 - A)
4 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento 1 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.1 USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 4.500,00-173, , , , , ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO , , , , , , USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI ,00 848, , , ,72 56,62-528, USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , , , , , , USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI , , , , ,30 225, , TRASFERIMENTI PASSIVI 1.7 ONERI FINANZIARI 2.300,00 3, , , ,52 78,00-725, ONERI TRIBUTARI 5.700,00 298, , , , ,63-296, USCITE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI 8.240, ,00 400,00 400, ,00 MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - USCITE CORRENTI , , , , , ,71 2 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.2 ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 42,70 42,70 42,70 42,70 TOTALE TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 42,70 42,70 42,70 42,70 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE USCITE ,94 42, , , , , ,15 Avanzo finanziario dell'esercizio , , ,07 TOTALE GENERALE , , ,56 Pagina 2 di 2 - A)
5 ALLEGATO N. 1/A CONTO DEL BILANCIO COMPRENDENTE IL RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE
6 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare Scostamento 1 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI Contributi ordinari , , , , ,00-475, Tassa prima iscrizione Albo 1.404, , , , entrate agevolate albo 3.380, , , , , Quota elenco speciale 1.800, , , ,00 100, Quota iscrizione Praticanti 3.250, , , , , Quote da riscuotere ex collegio Contributi iscrizione STP 540,00 540,00 540,00 TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI , , , , , , ENTRATE PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI Proventi corsi 7.000, , , ,00-440,00 TOTALE ENTRATE PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI 7.000, , , ,00-440, QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI Diritti di segreteria 250,00 250,00 75,00 75,00-175, Proventi liquidazione Parcelle 320,00 320,00 646,32 646,32 326, Proventi rilascio certificati 25,00 25,00 14,00 14,00-11, TOTALE QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE 595,00 595,00 735,32 735,32 140, Contributi Enti vari 4.000, , , , , TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE 4.000, , , , ,00 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Interessi attivi su depositi e conti correnti 20,00 20,00 50,41 50,41 30, TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 20,00 20,00 50,41 50,41 30,41 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi 50,00 50,00 10,27 10,27-39, Proventi rimborsi spese 200,00 200,00-200, TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI 250,00 250,00 10,27 10,27-239,73 ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Recuperi e rimborsi di spese non classificate 1.023, , ,00 Pagina 1 di 5 - A)
7 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare TOTALE ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.023, , ,00 Scostamento 1.12 ENTRATE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE Quote iscrizione mediatori 8.060, , , Proventi per attività di mediazione 260,00 260,00-260,00 TOTALE ENTRATE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI 8.320, , ,00 MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI , , , , , ,00 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali , , , , ,17 671, Ritenute Previdenziali ed Assistenziali 5.800, , , ,23 370,78-865, Ritenute Fiscali Autonomi 500,00 500,00 648,51 648,51 148, Iva a debito Iva a credito 88,00 88,00 88, Trattenute a favore di terzi 507,70 507,70 507, Rimborsi di somme pagate per conto terzi 1.349,87 207, , , Quota contributiva consiglio nazionale , , , ,00 900, , Realizzo sigilli 1.140, ,00 463,80 463,80-676, Quote conviviale 2.435, , ,00 TOTALE ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE ENTRATE , , , , , ,56 TOTALE GENERALE , , ,56 Pagina 2 di 5 - A)
8 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento 1 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.1 USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE Rimborsi ai Consiglieri 1.000, , , Assicurazioni Consiglieri 3.500,00-173, , , ,63-86, ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO TOTALE USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 4.500,00-173, , , , , Stipendi ed altri assegni fissi al personale , , , , , , Oneri Previdenziali ed Assistenziali , , , , ,24-905, Indennità Trattamento Fine Rapporto 5.500, , , ,48-946, Spese per Corso Addestramento Personale 600,00 600,00 405,93 367,83 38,10-194, Buoni pasto dipendenti 931,04 931,04 898,56 898,56-32, TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO , , , , , ,02 USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI Spese tenuta Albo 6.000, , , ,20-312, Acquisto materiale di consumo e noleggio materiale tecnico 400,00 400,00 275,94 219,32 56,62-124, Uscite di rappresentanza 3.700,00 848, , , , Acquisto tesserini/smart-card 360,00 360,00 268,40 268,40-91, TOTALE USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI ,00 848, , , ,72 56,62-528,46 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI Affitto e spese condominiali , , , , ,82 144, , Servizi di pulizia 800,00 800,00 407,18 407,18-392, Servizi telefonici 1.800, , , ,76 205,00-234, Servizi fornitura energia 1.440,00 200, , , ,25-68, Servizi postali e valori bollati 2.200, , , ,91-327, Cancelleria e stampati 1.700, ,00 894,73 894,73-805, Manutenzioni e riparazioni 800,00 800,00 164,77 164,77-635, Canone assistenza software 5.000, , , ,00 244,00-730, Assicurazione Ufficio 300,00 300,00 261,05 261,05-38, Spese varie funzionamento ufficio 790,49 790,49 636,95 636,95-153, Fornitura servizio riscaldamento 2.010, , , ,29 735,05-115, Spese utenze acqua sede 120,00 120,00 120,00 94,89 25, canone assistenza e mantenimento sito internet 1.560, ,00 799,10 67,10 732,00-760, consulenza per assistenza L Privacy 2.000,00 201, , , ,00 Pagina 3 di 5 - A)
9 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE canone deposito vecchia documentazione 660,00 660,00 610,00 305,00 305,00-50, USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Pagato Da Pagare Scostamento TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , , , , , , Spese per la tutela professionale 2.500, , , Organizzazione convegni , , , , , Pubblicità 800,00 800,00-800, Organizzazione conviviale 7.500, , , ,00 225, , Costo per coordinamento ordini regionale 1.300, , , , , Uscite per la funzione disciplinare 1.000, , ,00 TOTALE USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI , , , , ,30 225, , TRASFERIMENTI PASSIVI Contributo al CNDC TOTALE TRASFERIMENTI PASSIVI 1.7 ONERI FINANZIARI Spese e commissioni c/c banc.e postali 400,00 400,00 253,10 187,10 66,00-146, Interessi passivi bancari 100,00 100,00 24,00 12,00 12,00-76, Spese riscossione tassa annuale 1.800, , , ,45-502, Sanzioni ed oneri 3,97 3,97 3,97 3, ONERI TRIBUTARI TOTALE ONERI FINANZIARI 2.300,00 3, , , ,52 78,00-725, Imposte, tasse, interessi iva 67,00 67,00 67,00 67, Irap dipendenti 4.800, , , ,93 684,63-296, Tributi vari 900,00 231, , ,00 775,00 356,00 TOTALE ONERI TRIBUTARI 5.700,00 298, , , , ,63-296, USCITE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE Compensi ai mediatori 500,00 500,00-500, Quote iscrizione di competenza Fondazione ADR 3.250, , , Assicurazione per attività di mediazione 850,00 850,00-850, Canone assistenza software contabilità mediazione 400,00 400,00 400,00 400, Canone assistenza software gestione mediazione 1.900, , , Spese per servizio postale attività mediazione 100,00 100,00-100, Rimborso spese fortettarie ad attività istituzionale 200,00 200,00-200,00 Pagina 4 di 5 - A)
10 Anno 2014 CODICE DESCRIZIONE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Imposte attività mediazione 1.040, , ,00 TOTALE USCITE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI 8.240, ,00 400,00 400, ,00 MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - USCITE CORRENTI , , , , , ,71 Pagato Da Pagare Scostamento 2 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.2 ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisto Mobili ed Impianti ed attrezzature 42,70 42,70 42,70 42,70 TOTALE ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 42,70 42,70 42,70 42,70 TOTALE TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 42,70 42,70 42,70 42,70 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali , , , , ,90 671, Ritenute Previdenziali ed Assistenziali 5.800, , , ,37 750,64-865, Ritenute Fiscali Autonomi 500,00 500,00 648,51 648,51 148, Iva a Credito 88,00 88,00 88, Trattenute a favore di terzi 507,70 495,70 12,00 507, Somme pagate per conto terzi 1.349, ,87 30, , Quota contributiva consiglio nazionale , , , , , , Realizzo sigilli 1.140, ,00 463,80 362,70 101,10-676, Quote iscritti anticipate Quote conviviale 2.435, , , Rimborsi CNDCEC per trasferte TOTALE USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , , ,56 TOTALE USCITE ,94 42, , , , , ,15 Avanzo finanziario dell'esercizio , , ,07 TOTALE GENERALE , , ,56 Pagina 5 di 5 - A)
11 ALLEGATO N. 1/B SITUAZIONE AMMINISTRATIVA
12 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACER Anno 2014 CONSISTENZA DI CASSA DI INIZIO ESERCIZIO ,71 Riscossioni In c/ competenza In c/ residui , , ,62 Pagamenti In c/ competenza In c/ residui , , ,38 CONSISTENZA DI CASSA DI FINE ESERCIZIO ,95 Residui attivi Esercizi precedenti Esercizio in corso 5.381, , ,45 Residui passivi Esercizi precedenti Esercizio in corso , , ,82 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,58 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2015 risulta così prevista Parte Vincolata Accantonamento premi assicurazione per TFR dipendenti ,59 Totale Parte Vincolata ,59 Parte Disponibile ,99 Totale Risultato di Amministrazione ,58
13 ALLEGATO N. 1/C PROSPETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
14 ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO Anno 2014 PROSPETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Situazione Amministrativa Iniziale Gestione dell'anno Situazione Amministrativa Finale Fondo Cassa Iniziale Entrate Riscosse Uscite Pagate Fondo Cassa Finale , , ,38 = ,95 Gestione di Cassa Residui Attivi Iniziali Residui Attivi Anno Residui Attivi Riscossi Variazione Residui Attivi Residui Attivi Finali , , ,51 + 0,00 = ,45 Gestione dei Residui Attivi Residui Passivi Iniziali Residui Passivi Anno Residui Passivi Pagati Variazione Residui Passivi Residui Passivi Finali = , , , ,61-136,13 Gestione dei Residui Passivi = = = Risultato di Amm.ne Iniziale Entrate Accertate Uscite Impegnate Variazione Residui Attivi Variazione Residui Passivi Risultato di Amm.e Finale , , ,49 + 0, ,13 = ,58 Gestione di Competenza
15 ALLEGATO N. 2/A CONTO ECONOMICO ATTIVITA ISTITUZIONALE
16 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività Istituzionale ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 70 COSTI CORRENTI 70.1 COSTI PER GLI ORGANI DELL'ENTE Assicurazioni Consiglieri 3.239, ,63 TOTALE COSTI PER GLI ORGANI DELL'ENTE 3.239, , ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO Stipendi ed altri assegni fissi al personale , , Oneri Previdenziali ed Assistenziali , , Indennità Trattamento Fine Rapporto 4.553, , Spese per Corso Addestramento 405,93 405, Buoni pasto dipendenti 898,56 898, TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO , , Spese tenuta Albo 5.687, , Acquisto materiale di consumo e noleggio materiale tecnico 275,94 275, Uscite di rappresentanza 4.548, , Acquisto tesserino/smart-card 268,40 268,40 TOTALE USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO , , USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI Affitto e spese condominiali , , Servizi di pulizia 407,18 407, Servizi telefonici 1.565, , Servizi fornitura energia 1.571, , Serivizi postali e valori bollati 1.872, , Cancelleria e stampati 894,73 894, Manutenzioni e riparazioni 164,77 164, Canone assistenza software 4.270, , Assicurazione Ufficio 642,04 195,75 446, Spese varie funzionamento ufficio 636,95 636, Fornitura servizio riscaldamento 1.894, , Spese utenza acqua sede 120,00 120, Canone assistenza e mantenimento sito internet 799,10 799, Consulenza per assistenza L Privacy 2.201, , Canone deposito vecchia documentazione 610,00 610,00 TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI ,74 195, , USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Organizzazione convegni , , Organizzazione conviviale 5.914, ,70 Pagina 1 di 6
17 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività Istituzionale ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo Costo per coordinamento ordini regionale 2.643, ,00 TOTALE USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI , , ONERI FINANZIARI Spese e commissioni c/c banc.e postali 253,10 253, Interessi passivi bancari 24,00 24, Spese riscossione tassa annuale 1.297, , Sanzioni ed oneri 3,97 3,97 TOTALE ONERI FINANZIARI 1.578, , ONERI TRIBUTARI Imposte, tasse, interessi iva 67,00 67, Irap dipendenti 4.503, , Tributi vari 1.131, ,00 TOTALE ONERI TRIBUTARI 5.701, , MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI Sopravvenienze passive e insussistenze 1.705, ,75 80 COSTI DIVERSI TOTALE MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI 1.705, ,75 TOTALE COSTI CORRENTI ,97 195, , AMMORTAMENTI Ammortamenti Mobili ed Impianti ed attrezzature 7.962, , Ammortamenti Macchine Ufficio 885,74 885, Ammortamenti software 729,71 729, Ammortamento costi pluriennali diversi 554,10 554, Ammortamento software mediazione 80,00 80,00 90 RISULTATI DI GESTIONE TOTALE AMMORTAMENTI , ,25 TOTALE COSTI DIVERSI , , RISULTATI DI GESTIONE AVANZO ECONOMICO , ,27 TOTALE RISULTATI DI GESTIONE , ,27 TOTALE RISULTATI DI GESTIONE , ,27 TOTALE COSTI ,49 195, ,74 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,74 Pagina 2 di 6
18 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività Istituzionale ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 50 PROVENTI GESTIONE CORRENTE 50.1 CONTRIBUTI A CARICO DEGLI ISCRITTI Contributi annuali ordinari , , Tassa prima iscrizione Albo 1.404, , entrate agevolate albo 5.103, , Quote elenco speciale 1.900, , Quote iscrizione Praticanti 5.660, , Quote iscrizione STP 540,00 540, TOTALE CONTRIBUTI A CARICO DEGLI ISCRITTI , ,00 PROVENTI PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI Proventi corsi 6.560, , TOTALE PROVENTI PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI 6.560, , Diritti di segreteria 75,00 75, Proventi liquidazione Parcelle 646,32 646, Proventi rilascio certificati 14,00 14, TOTALE QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCIE 735,32 735, Contributi Enti vari 3.000, , TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCIE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 3.000, , Interessi attivi su depositi e conti correnti 50,41 50, TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 50,41 50,41 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi 10,27 10, TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 10,27 10, Recuperi e rimborsi di spese non classificate 1.023, ,00 TOTALE PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.023, , PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE Sopravvenienze attive 619,74 619,74 TOTALE PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE 619,74 619,74 Pagina 3 di 6
19 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività Istituzionale ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo TOTALE PROVENTI GESTIONE CORRENTE , ,74 TOTALE PROVENTI 0, , ,74 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,74 Pagina 4 di 6
20 ALLEGATO N. 2/B CONTO ECONOMICO ATTIVITA DI MEDIAZIONE
21 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività di Mediazione ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 70 COSTI CORRENTI USCITE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE Canone assistenza software contabilità mediazione 400,00 400,00 TOTALE USCITE DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE 400,00 400,00 TOTALE COSTI CORRENTI 400,00 400,00 TOTALE COSTI 400,00 0,00 400,00 0,00 TOTALE A PAREGGIO 400,00 Pagina 5 di 6
22 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 Attività di Mediazione ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 50 PROVENTI GESTIONE CORRENTE PROVENTI DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE Proventi per attività di mediazione 40,00 40,00 69 RISULTATI DI GESTIONE TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA' DI ORGANISMO NON AUTONOMO DI MEDIAZIONE 40,00 40,00 TOTALE PROVENTI GESTIONE CORRENTE 40,00 40, RISULTATI DI GESTIONE DISAVANZO ECONOMICO 400,00 400,00 TOTALE RISULTATI DI GESTIONE 400,00 400,00 TOTALE RISULTATI DI GESTIONE 400,00 400,00 TOTALE PROVENTI 40,00 440,00 400,00 0,00 TOTALE A PAREGGIO 400,00 Pagina 6 di 6
23 ALLEGATO N. 3 STATO PATRIMONIALE
24 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA` Codice Descrizione Dare Avere Saldo 2 IMMOBILIZZAZIONI 2.1 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI Mobili ed Impianti ed attrezzatura , , Macchine Ufficio 8.937, , Software 7.297, , Costi pluriennali diversi 5.541, , Software Organismo mediazione 800,00 800,00 3 ATTIVO CIRCOLANTE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI ,24 800, ,24 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ,24 800, , CREDITI Crediti verso Iscritti , , , Crediti verso il Consiglio Nazionale 430,14 430, Crediti verso altri Ordini 1.113,16 460,00 653, Crediti verso utenti, clienti,etc , , , Crediti verso Enti Previdenziali e Erariali 1.023, ,00 TOTALE CREDITI , , , DISPONIBILITA' FINANZIARIE Cassa e Tesoreria , ,26 82, Banca Marche Tesoreria conto , , , Ina assitalia conto premi versati Tfr , ,59 4 PARTITE DI GIRO TOTALE DISPONIBILITA' FINANZIARIE , , ,95 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , CREDITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali , , Ritenute Previdenziali ed Assistenziali 4.934, , Ritenute Fiscali Autonomi 648,51 648, Iva a credito 88,00 88, Iva a debito 8,80 8, Trattenute a favore di terzi 507,70 507, Rimborsi di somme pagate per conto terzi 1.849,87 500, , Quota contributiva consiglio nazionale , , , Realizzo sigilli 463,80 463, Quote conviviale 2.435, ,00 5 RATEI E RISCONTI TOTALE CREDITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , ,76 TOTALE PARTITE DI GIRO , , ,76 Pagina 1 di 4
25 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA` Codice Descrizione Dare Avere Saldo 5.1 RATEI E RISCONTI ATTIVI Risconti attivi 576,74 380,99 195,75 TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 576,74 380,99 195,75 TOTALE RATEI E RISCONTI 576,74 380,99 195,75 TOTALE ATTIVITA` , , ,76 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,76 Pagina 2 di 4
26 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' Codice Descrizione Dare Avere Saldo 11 PATRIMONIO NETTO 11.1 CONTI PATRIMONIALI Avanzi (Disavanzi) economci portati a nuovo , , Avanzo (Disavanzo) economico d'esercizio , , , Avanzo (Disavanzo) economico attività di mediazione 2.784, , Avanzi (Disavanzi) economici mediazione portati a nuovo 4.485, ,31 13 FONDI TOTALE CONTI PATRIMONIALI , , ,81 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , FONDI AMMORTAMENTO F.do Ammortamento Mobili ed Impianti ed attrezzature , , F.do Ammortamento Macchine Ufficio 5.176, , F.do Ammortamento Softaware 4.000, , F.do Ammortamento costi pluriennali diversi 2.862, , F.do Ammortamento software organismo di mediazione 320,00 320,00 TOTALE FONDI AMMORTAMENTO 320, , , FONDI DI ACCANTONAMENTO Fondo Trattamento fine Rapporto , ,65 15 DEBITI E CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE TOTALE FONDI DI ACCANTONAMENTO , ,65 TOTALE FONDI 320, , , DEBITI Debiti verso fornitori , , , Debiti verso Enti Previdienziali ed Erario , , , Debiti verso Consiglio Nazionale , , , Debiti verso iscritti 2.945, , , Debiti verso Banche e poste 1.559, ,35 78, Debiti v/stato e altri soggetti 3.153, , Debiti Tributari 509,00 509, Debiti diversi , ,16 943, Debiti v/dipendenti , , ,36 16 PARTITE DI GIRO TOTALE DEBITI , , ,31 TOTALE DEBITI E CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE , , , DEBITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali , , Ritenute Previdenziali ed Assistenziali 4.934, , Ritenute Fiscali Autonomi 648,51 648,51 Pagina 3 di 4
27 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Anno 2014 ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MACERATA E CAMERINO STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' Codice Descrizione Dare Avere Saldo Iva a debito 8,80 8, Iva a credito 88,00 88, Trattenute a favore di terzi 507,70 507, Somme pagate per conto terzi 500, , , Quota contributiva consiglio nazionale , ,00 TOTALE DEBITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 508, , ,76 TOTALE PARTITE DI GIRO 508, , ,76 TOTALE PASSIVITA' , , ,76 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,76 Pagina 4 di 4
28 ALLEGATO N. 4 NOTA INTEGRATIVA
29 NOTA INTEGRATIVA AL RENDICONTO GENERALE CHIUSO AL 31/12/2014 Sig.ri Colleghe e Colleghi, il bilancio consuntivo relativo all esercizio dal 01/01/2014 al 31/12/2014 è stato redatto conformemente al vigente Regolamento di amministrazione e contabilità approvato dal Consiglio dell Ordine in data Ai sensi dell articolo 29 del Regolamento di contabilità, il Rendiconto generale è composto dai seguenti documenti: - Conto del bilancio comprendente: - il rendiconto finanziario decisionale (per categorie allegato 1) e - il rendiconto finanziario gestionale (per capitoli allegato 1/A), corredati: - dalla situazione amministrativa (allegato 1/B), - dal prospetto della gestione finanziaria (allegato 1/C), - dalla situazione avanzo / disavanzo di cassa; - Conto economico relativo all attività istituzionale (allegato 2/A) e conto economico relativo all attività di mediazione (allegato 2/B); - Stato patrimoniale (allegato 3), entrambi redatti in forma abbreviata e secondo le disposizioni di cui agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile; - Nota integrativa (allegato 4); - Relazione sulla gestione (allegato 5); - Relazione del Collegio dei Revisori (allegato 6). Rendiconto finanziario Il rendiconto finanziario decisionale (allegato 1) evidenzia entrate complessive accertate di ,56 e uscite totali impegnate per ,49 determinando un avanzo di amministrazione dell esercizio di ,07. Tuttavia ai fini di una più accurata analisi dei singoli capitoli di entrata e di spesa viene utilizzato il Rendiconto finanziario gestionale (allegato 1/A) relativamente alle classificazioni di entrate e uscite correnti (Titolo I) e di entrate e uscite aventi natura di partite di giro (Titolo III). Entrate correnti La categoria Entrate contributive a carico degli iscritti pari a ,00, è stata iscritta al netto della quota trasferita a titolo di rivalsa del Consiglio Nazionale ed è costituita: dai contributi ordinari accertati per ,00, dalla tassa prima iscrizione Albo per 1.404,00, dalla quota entrate agevolate Albo per 5.103,00, dalla quota elenco speciale 1.900,00, dalla quota iscrizione Praticanti per 5.660,00, 1
30 dalla quota iscrizione STP per 540,00. La categoria Entrate per iniziative culturali ed aggiornamenti professionali pari a 6.560,00, comprende i proventi derivanti dai corsi di aggiornamento professionali. La categoria Quote di partecipazione degli iscritti all onere di particolari gestioni pari a 735,32, comprende: proventi derivanti da i diritti di segreteria, per 75,00, proventi per liquidazioni parcelle, per 646,32, proventi relativi al rilascio di certificati, per 14,00. La categoria Trasferimenti correnti da parte di Comuni e Province, contributi Enti vari, pari a 3.000,00 è relativa agli introiti per il servizio di segreteria A.FO.PROF La categoria Redditi e proventi patrimoniali, pari ad 50,41 è esclusivamente composta interessi attivi su depositi e conti correnti. Nella categoria Poste correttive e compensative di uscite correnti, pari ad 10,27 è stata movimentata solamente la voce recuperi e rimborsi per arrotondamenti attivi. Nella categoria Entrate non classificabili in altre voci, pari ad 1.023,00 è stata movimentata solamente la voce recuperi e rimborsi di spese non classificate per credito Ires da modello Unico per attività di mediazione cessata nell anno La categoria Entrate da attività di organismo non autonomo di mediazione, non è stata movimentata. Entrate aventi natura di Partite di giro Le Entrate aventi natura di partite di giro pari a complessivi ,56, sono costituite: dalle ritenute erariali per ,67, dalle ritenute previdenziali ed assistenziali per 4.934,01, da ritenute fiscali lavoratori autonomi per 648,51, da iva a credito per 88,00, da trattenute a favore di terzi per 507,70 (quote incassate ma di competenza di altri ordini, poi restituite; quote versate per errore da iscritti e restituite) da somme pagate per conto di terzi per 1.349,87 (spese anticipate convegni a carico di altri ordini ai quali è stato richiesto il rimborso), dalla quota contributiva per il consiglio nazionale ,00 (relativa al contributo spettante al CNDCEC per tutti gli iscritti all Ordine), 2
31 dalle spese per il realizzo di sigilli per conto degli iscritti per 463,80, da quote incasso conviviale per 2.435,00. Uscite correnti Le Uscite per gli organi dell ente, per , sono rappresentate dall assicurazione per attività di consiglieri. Gli Oneri per il personale in attività di servizio, pari ad ,43, sono relativi a: stipendi ed altri assegni fissi al personale dipendente, per ,15, oneri previdenziali ed assistenziali, per ,31, indennità di trattamento di fine rapporto del personale dipendente per 4.553,48, spese per corso di addestramento professionale per 405,93, buoni pasto concessi alle dipendenti per 898,56 Le Uscite per l acquisto di beni di consumo e di servizi, pari ad ,34, sono relative a: spese tenuta albo, per 5.687,20, acquisto materiale di consumo e noleggio materiale tecnico, per 275,94, Uscite di rappresentanza, per 4.548,80, uscite per acquisto tesserini/smart card per 268,40. Le Uscite per funzionamento uffici pari ad ,75 sono relative a: affitto e spese condominiali per ,71, servizi di pulizia per 407,18, servizi telefonici per 1.565,76, servizi di fornitura energia per 1.571,25, servizi postali per 1.872,91, cancelleria e stampati per 894,73, manutenzioni e riparazioni per 164,77, canoni assistenza software (per l'assistenza e manutenzione dei programmi gestionali della segreteria e del sito dell'ordine) per 4.270,00, assicurazione RC della sede per 261,05, spese varie per il funzionamento dell ufficio per 636,95, spese di riscaldamento per 1.894,34, spese utenza acqua sede per 120,00, canone assistenza e mantenimento sito internet per 799,10, consulenza per assistenza D.Lgs 81/2008 per 2.201,00, canone deposito documentazione vecchi ordini per 610,00. Le Uscite per prestazioni istituzionali, pari ad ,00, sono così composte: 3
32 dalle uscite per organizzazione di convegni per ,30, da spese organizzazione conviviale di fine anno per 5.914,70, costo per coordinamento regionale 2.643,00. Gli Oneri finanziari, pari ad 1.578,52 si riferiscono a: spese e commissioni c/c bancari e postali, per 253,10, interessi passivi bancari per 24,00, spese per la riscossione della tassa annuale, emissione bollettini MAV, per 1.297,45, sanzioni ed oneri per 3,97. Gli Oneri tributari, pari ad 5.701,56 sono relativi a: imposte e tasse ed interessi iva attività di mediazione, 67,00 irap dipendenti, per 4.503,56, tributi vari, per 1.131,00 (tra cui la Tari). Le Uscite da attività di organismo non autonomo di mediazione, pari ad 400,00 sono così composte: dal canone di assistenza software per la contabilità dell attività di mediazione, per 400,00. Uscite in conto capitale Fra le Uscite in conto capitale, pari ad 42,70 per acquisto mobili ed impianti (nuovo estintore) Uscite aventi natura di Partite di giro Le Uscite aventi natura di partite di giro, pari a complessivi ,56, sono costituite da: ritenute erariali, per ,67, ritenute previdenziali ed assistenziali, per 4.934,01, ritenute fiscali autonomi, per 648,51, iva a credito, per 88,00, trattenute a favore di terzi, per 507,70 somme pagate per conto di terzi, per 1.349,87, quota contributiva consiglio nazionale, per ,00; realizzo sigilli per conto degli iscritti, per 463,80, quote incassate in occasione della conviviale, per 2.435,00, Le risultanze definitive forniscono un avanzo di amministrazione di ,58 e trovano espressione del prospetto della situazione amministrativa di cui all allegato n. 1/B e nel prospetto della gestione finanziaria di cui all allegato n. 1/C. 4
33 Esso scaturisce da un fondo di cassa finale pari ad ,95 che, sommato ai residui attivi finali di ,45 e decurtato dei residui passivi finali di ,82 fornisce il risultato indicato. Residui attivi finali: pari ad un totale di ,45 sono così dettagliati: iscritti per contributi ordinari da incassare 1.415,00 Erario per ritenute (partite di giro) 1.045,17 Enti per Ritenute previd. /assistenziali (partite di giro) 370,78 Consiglio Nazionale per quota contributiva 900,00 Rimborsi di somme pagate per conto di terzi 1.142,50 Recuperi e rimborsi di spese non classificate 1.023,00 Iva a credito 88,00 TOTALE RESIDUI ATTIVI ,45 Quote ex collegio ragionieri x terremoto 1.015,98 iscritti per contributi ordinari da incassare 320,00 Ritenute erariale su TFR 782,22 Proventi rimborsi spese da CNDC 368,64 Rimborsi di somme pagate per conto di terzi 944,16 Quota contributiva CNDCEC 150,00 Quote iscrizione mediatori 1.487,64 Iva su quote iscrizione mediatori 312,36 TOTALE RESIDUI ANNI PRECEDENTI 5.381,00 TOTALE RESIDUI ATTIVI ,45 Residui passivi finali: pari ad un totale di ,82 sono così dettagliati: personale dipendente per stipendi ed altri assegni fissi 4.027,26 Enti per contributi previd. /assistenziali 2.277,24 Affitto e spese condominiali e acqua sede 170,00 creditori diversi per servizi di riscaldamento 735,05 Telecom per servizi telefonici 205,00 creditori diversi per organizzazione conviviale 225,70 Creditori per deposito vecchia documentazione 305,00 Spese per materiali di consuno e noleggio mat. 56,62 Erario per Irap dipendenti 684,63 Erario per ritenute erariali (partite di giro) 1.824,90 Enti per ritenute prev.ed assistenziali (partite giro) 750,64 5
34 Spese corsi addest.personale 38,10 Interessi passivi banca e commissioni bancarie 78,00 Creditori per canone assistenza sito internet 732,00 Personale dipendente per quota TFR dell'anno 4.553,48 Tributi vari 356,00 Creditori per canone assistenza software 244,00 Trattenute a favore di terzi 12,00 Somme pagate per conto di terzi 30,00 Contributo CNDCEC da restituire iscritti ,00 Realizzo sigilli (partite di giro) 101,10 TOTALE RESIDUI ANNO ,72 Canone assistenza software mediazione 1.500,00 Quote iscritti anticipate 35,40 TFR dipendenti maturate ,92 Erario per ritenute previdenziali ed erariali 108,08 Rimborsi vari 35,15 Trattenute a favore di terzi 112,00 Rimborsi CNDCEC per trasferte 187,45 Oneri previdenziali ed assistenziali 58,10 Iva a credito mediazione 315,00 TOTALE RESIDUI ANNI PRECEDENTI ,10 TOTALE RESIDUI PASSIVI ,82 Variazioni al preventivo finanziario: le variazioni al preventivo finanziario sono state effettuate nel rispetto dell art. 14 del regolamento di contabilità e sono state deliberate previa acquisizione del parere dei Revisori. Data Delibera Descrizione Conto Descrizione Variazione entrate uscite 04/06/ Costo per coordinamento ordini regionale Determinazione quote effettivi 1.343,00 04/06/ Imposte e tasse Spese per tassa registrazione rinnovo 67,00 contratto affitto 04/06/ Sanzioni ed oneri Spese per tardivo pagamento 3,97 04/06/ Uscite di rappresentanza Maggiori impegni per torneo calcio e 260,00 adesione Opera festival 04/06/ Uscite di rappresentanza spese non previste per partecipazione all'assemblea federazione 338,80 04/06/ Uscite di rappresentanza torneo di beneficenza 250,00 04/06/ consulenza privacy maggiori spese per canoni consulenza 201,00 04/06/ servizio fornitura energia elettrica per maggiori spese energia elettrica 200,00 6
35 04/06/ tributi vari maggiori oneri per tari 231,00 Data Delibera TOTALE MAGGIORI USCITE 2.894,77 Descrizione Conto Descrizione Variazione entrate uscite 04/06/ Affitto e spese condominiali Variazione in diminuzione per equilibrio 2.720,80 0,00 di bilancio 04/06/ Assicurazione consiglieri Variazione in diminuzione per equilibrio 173,97 0,00 di bilancio TOTALE SPESE IN DIMINUZIONE 2.894,77 Si registra, inoltre, una variazione per acquisizione di immobilizzazioni (un estintore), pari ad euro 42,70, la cui copertura è avvenuta con l utilizzo dell avanzo di amministrazione degli anni precedenti. Conto economico Il Conto economico relativo all attività istituzionale (allegato 2/A) è stato redatto secondo lo schema di cui all articolo 2425 del Codice Civile. Alla luce dell avvio, nel corso dell esercizio, dell organismo di mediazione, il conto economico è stato redatto per sezionali, la prima per l attività istituzionale e la seconda, per l attività di mediazione. Relativamente all attività istituzionale si segnala un risultato di esercizio positivo per ,27 Le sopravvenienze passive pari ad 1.705,75 sono state generate: oneri fiscali su rimborsi pari a 483,61, differenza contributo conguaglio CNDCEC 312,00, storno cespite per cessazione attività mediazione, 480,00, storno credito verso CNDCEC non più esigibile, 430,14. Le sopravvenienze attive per euro 619,74 sono relative a: storno di un debito ex Collegio Ragionieri prescritto. Per quanto attiene alle immobilizzazioni si evidenzia che nel conto economico le stesse sono state ammortizzate utilizzando una percentuale pari al 10% annuo, tranne che per l acquisto dell estintore, pari ad 42,70 che, a causa del veloce logorio e conseguente ripristino, è stato ammortizzato completamente nell anno. Il Conto economico relativo all attività di mediazione (allegato 2/B) è stato redatto secondo lo schema di cui all articolo 2425 del Codice Civile. Relativamente all attività di mediazione si segnala un risultato di esercizio negativo per 400,00. 7
36 Stato patrimoniale La situazione patrimoniale (allegato 3), redatta secondo lo schema di cui all articolo 2424 del Codice Civile, rileva la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi al 31/12/2014. Di seguito si analizzano le poste più significative. La voce Immobilizzazioni materiali e immateriali, pari ad ,24 comprende: la voce relativa a mobili, impianti ed attrezzature, per ,79, macchine ufficio, per 8.937,40, software gestionali per la segreteria dell Ordine, per 7.297,05, costi pluriennali diversi, per 5.541,00, relativi al contributo per il restauro della nuova sede. I crediti dell attivo circolante per euro ,06, sono esigibili entro l esercizio successivo e sono costituiti da: crediti verso gli iscritti per quote anno 2013 e 2014, per 5.538,58, per crediti verso altri ordini 653,16, per crediti diversi 4.084,32, crediti verso Enti Previdenziali e Erariali 1.023,00. La consistenza delle disponibilità finanziarie ammonta ad ,95, così distribuite: cassa 82,78, conto bancario di tesoreria ,58, ina assitalia conto premi versati Tfr ,59. Fra i fondi di accantonamento, il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, risulta pari ad ,65. Il conto ina assitalia risulta inferiore all importo delle somme vincolate esposte nella successiva situazione amministrativa nelle more del versamento della quota relativa all anno 2014, slittata ai primi mesi dell anno I debiti ammontano complessivamente ad ,31 rappresentati da: debiti verso i fornitori scadenti entro dodici mesi, per 3.684,42; debiti verso Enti previdenziali ed erario, per 5.585,78 debiti verso Consiglio Nazionale, per 1.912,00; debiti verso iscritti, per euro ,60, debiti verso banche e poste per spese e bolli, per 78,00; debiti diversi, per 943,15; debiti verso dipendenti per saldo retribuzioni dicembre, per 3.049,36. Vi segnaliamo inoltre che è stato redatto, a disposizione presso la sede dell Ordine, un inventario analitico recante l elencazione di tutti i beni mobili presenti presso la sede stessa. 8
37 Situazione amministrativa La situazione amministrativa (allegato 1/B) mostra la consistenza di cassa di inizio esercizio, gli incassi ed i pagamenti, sia in conto competenza che in conto residui, ed il saldo alla chiusura dell esercizio Dal prospetto allegato si evidenzia un avanzo di amministrazione finale di ,58. In merito alla situazione amministrativa si segnala che: la consistenza di cassa all inizio dell esercizio 2014 risulta essere pari ad ,71; le entrate riscosse in c/competenza ed in c/residui sono rispettivamente di ,11, e di 7.660,51; i pagamenti in c/competenza ed in c/residui si attestano rispettivamente a ,77, e ,61, determinando, di conseguenza, una consistenza di cassa di fine esercizio pari a ,95. Riguardo alla gestione dei residui attivi si rileva che al 31/12/2014 ammontano a ,45, di cui 5.984,45 relativi all esercizio in corso e la parte restante, che ammonta a 5.381,00, derivanti dalla gestione residui attivi degli anni precedenti. Riguardo alla gestione dei residui passivi, si rileva che quelli finali risultano pari a ,82, di cui ,72, riferiti all esercizio in corso, ed ,10, riferiti ad esercizi precedenti. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. I crediti sono iscritti al valore nominale. Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all effettivo impegno dell ente nei confronti dei lavoratori alla data di chiusura del bilancio. I debiti sono iscritti al valore nominale. In merito alle ulteriori informazioni richieste dal citato art. 33 del regolamento di amministrazione e contabilità, si precisa quanto di seguito: 9
38 - le risultanze finanziarie complessive sono illustrate dettagliatamente nell apposito prospetto; - le variazioni alle previsioni finanziarie intervenute sono riportate nel relativo prospetto; - non vi sono stati contributi in conto capitale e per quanto attiene ai contributi in conto esercizio si rimanda a quanto riferito nella relazione a proposito dei trasferimenti da parte di enti vari; - non vi sono diritti reali di godimento da elencare; - l avanzo economico verrà utilizzato l assorbimento di disavanzi futuri; - per il raccordo tra la gestione dei residui attivi e passivi del conto del bilancio e i crediti e debiti iscritti nella situazione patrimoniale si rimanda al rendiconto gestionale del bilancio; - la composizione delle disponibilità liquide è dettagliatamente illustrata nell apposito prospetto che precede; - per quanto attiene le altre informazioni sul personale dipendente si rimanda allo schema incluso nella relazione al bilancio di previsione. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Ordine ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Il Tesoriere Maurizio Stacchiola 10
39 ALLEGATO N. 5 RELAZIONE SULLA GESTIONE
40 RELAZIONE SULL'ATTIVITÀ DEL CONSIGLIO DELL'ORDINE *** CONSUNTIVO DELL ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 ASSEMBLEA GENERALE DEGLI ISCRITTI 27 aprile 2015 alle ore Sala Multiplex 2000 Piediripa - Macerata 1

References: articolo 29
 art. 14
 articolo 2425
 articolo 2425
 articolo 2424
 art. 33