Source: http://docplayer.cz/140286461-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2019-11-21 06:21:56+00:00

Document:
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/34735/2018/OK/7540 Počet listů: 6 Č.j.: KUOK 10248/2019 Počet stran: 6 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lipina za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Lipina za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Lipina Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Iveta Bejdáková kontrolor: Bc. Daniela Machalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Tomáš Pudl - starosta Jitka Palůchová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Lipina za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Lipina za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: obce na rok 2019 zveřejněn na úřední desce obce od a na internetových stránkách obce od do Rozpočtová opatření: č. 1/2018 schváleno zastupitelstvem obce dne (zveřejněno dne ), č. 2/2018 schváleno starostou obce dne
3 (zveřejněno dne ), č. 3/2018 schváleno starostou obce dne (zveřejněno dne ) - Schválený rozpočet: obce na rok 2019 zastupitelstvem obce dne , zveřejněn dne v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., v platném znění - Schválený rozpočet: obce na rok 2018 zastupitelstvem obce dne , zveřejněn dne v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., v platném znění - Střednědobý výhled rozpočtu: obce na období schválen zastupitelstvem obce dne , zveřejněn dne v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., v platném znění; návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce na období zveřejněn od do Střednědobý výhled rozpočtu: obce na období schválen zastupitelstvem obce dne , zveřejněn dne v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., v platném znění; návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce na období zveřejněn od do Závěrečný účet: zastupitelstvo obce na svém zasedání dne projednalo závěrečný účet obce za rok 2017 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 a schválilo celoroční hospodaření obce za rok 2017 bez výhrad. Před projednáním byl závěrečný účet zveřejněn na úřední desce obce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do , schválený závěrečný účet zveřejněn dne účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 6 7 z běžného účtu vedeného u Komerční banky, a. s. za období 6-7/2018 včetně příslušných účetních dokladů - Bankovní výpis: č z účtu vedeného u ČNB za období 6-7/2018 včetně příslušných účetních dokladů - Hlavní kniha: za období 12/ Inventurní soupis majetku a závazků: Příkaz starosty obce k provedení inventarizace za rok 2018 ze dne ; Jmenovací dekret inventarizační komise ze dne ; Plán inventarizace na rok 2018 ze dne ; Zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne ; Inventarizační zpráva ke dni ze dne ; inventurní soupisy majetku a závazků ke dni Odměňování členů zastupitelstva: za období 8-12/ Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-7/ Pokladní doklad: za období 6-7/ Pokladní kniha (deník): za období 6-7/ Příloha rozvahy: sestavená ke dni Příloha rozvahy: sestavená k Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Účetní závěrka obce za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k
4 - Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí (ÚZ ), Finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze státního rozpočtu ze dne , Žádost o úhradu zvýšených výdajů na volby v rámci finančního vypořádání za rok 2018 ve výši Kč - Smlouvy nájemní: Nájemní smlouva uzavřená na pozemek dne (obec pronajímatel) - Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Směnná smlouva na směnu nemovitostí - pozemků uzavřená dne Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení služebnosti mezi obcí Lipina (povinná) a Větrnou energií HL s.r.o., Praha (oprávněná) uzavřená dne Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. UZ/7/5/2017. Povinná obhospodařuje "služebné pozemky" parc.č. 1821, 1875, 1876 a 1878 v k.ú. Lipina a oprávněná vlastní "panující pozemky" parc.č. 409, 410, 456, 463 a vše ostatní plocha, na základě smlouvy povinný zatíží ve prospěch Panujících pozemků Služebné pozemky služebností stezky a cesty. Právní účinky zápisu v katastru nemovitostí ke dni Úplata za zřízení služebnosti ve výši Kč + DPH za kalendářní rok. - Smlouvy ostatní: Smlouva o zemědělském pachtu uzavřená s firmou ZEVYR, s.r.o. dne veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na výstavbu 3 ks posilovacích prvků a dodávku 2 ks malých dřevěných informačních tabulí: členem zastupitelstva obce v rámci průzkumu trhu osloveny 3 firmy, oslovené firmy podaly cenovou nabídku, zastupitelstvem obce dne schválen výběr dodavatele s nejnižší cenovou nabídkou, Smlouva o dílo uzavřená dne ve výši vysoutěžené ceny, Faktura - daňový doklad č ze dne , účetní doklad číslo ze dne zaúčtování předpisu faktury, účetní doklad číslo 781 ze dne zaúčtování platby faktury usnesení, zápisy, apod. - Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , Zápisy z jednání finančního výboru ze dne , , a Zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne , , a Protokol o výsledku kontroly provedené v souladu s ustanovením 14 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě u obce Lipina (interní audit) ze dne a ze dne
5 V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Lipina: - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřel kupní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Lipina za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Lipina za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Lipina nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,29 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Lipina k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. 5
6 Olomouc Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Iveta Bejdáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Daniela Machalová.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lipina byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro Obec Lipina 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 6

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 320
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420