Source: https://prosaldo.zendesk.com/hc/de/articles/210422906-Rechnung-erstellen-nach-13b-UStG-Bauleistung-
Timestamp: 2018-04-24 20:34:33+00:00

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Rechnung erstellen nach §13b UStG (Bauleistung) – ProSaldo Supportcenter
Rechnung erstellen nach §13b UStG (Bauleistung)
Aktualisiert 15. Juli 2016 08:30
Sind Sie im Bereich Bau, Gebäudereinigung oder Stahlschrott tätig und die Vorschriften zur Steuerschuldnerschaft nach § 13b UStG kommen zur Anwendung, müssen Sie folgendes bei Rechnungslegung beachten:
• In der Rechnung darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen sein.
• In der Rechnung muss ein Hinweis aufgeführt werden, dass der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet.
z.B.:"Hiermit erlaube ich mir folgende Rechnung für Bauleistungen zu stellen. Die Umsatzsteuer für diese Leistung schuldet nach §13b UStG der Leistungsempfänger."
Die Umsätze nach § 13b UStG erklären sie wie folgt:
Sie weisen bei Anwendung der Steuerschuldnerschaft nach § 13b UStG zwar keine Umsatzsteuer in Ihren Rechnungen aus, erklären müssen Sie diese Umsätze in der Umsatzsteuervoranmeldung dennoch.
Als ausführender Unternehmer müssen Sie dem Finanzamt informativ mitteilen, in welcher Höhe Sie nach § 13b UStG Nettorechnungen gestellt hat. Dazu müssen Sie die Nettobeträge in Zeilen 39 oder 40 der Umsatzsteuervoranmeldung eintragen.
Jetzt zur Umsetzung in MonKey Office ich beziehe mich auf den SKR 03 (SKR 04).
Unter Stammdaten : Artikel und Leistungen : legen Sie sich z.B. eine Artikel- Leistungsgruppe für UStG § 13b an. Sollte dies bei Ihnen nur der Fall sein können Sie dies für alle Gruppem umsetzen (Buchungskonten lassen sich in den REWE-Vorgaben : Buchungskonten global als Vorlage einstellen)
Tragen Sie im Erlöskont Inland in der Spalte Konto das 8337 (4337) ein. Das war es eigentlich auch schon.
Möchten Sie nunn so eine Rechnung erstellen, gehen Sie wie folgt vor:
Verkauf : Verkaufsbelege . Neu
Geben im Bereich Kennzeichen den Rechnungsempfänger an und beachten bitte das das Steuergebiet auf "Inland" steht
Im Bereich "Kopf-/Fußtext" tragen Sie den Vermerkt zur Steuerschuld ein. Diesen können Sie gerne auch aus Textbaustein definieren oder gar in den REWE-Vorgaben fest für die Auftragsart "Rechnung" hinterlegen.
In den eigentlichen Positionen wählen Sie nun die Artikel der entsprechenden Artikel- / Leistungsgruppe aus.
Hier sehen Sie dann auch schon die Kontierung auf 8337 (4337) ohne Umsatzsteuer.
Im Bereich "Gesamtbeträge" werden nur die Nettobeträge ausgewiesen, eine Steuerberechnung für diese Positionen entsteht nicht.
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Nun kommt die Umsatzsteuervoranmeldung.
Das war es, die Richtigkeit der Ausführungen gehen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater durch.
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