Source: https://es.scribd.com/doc/61451486/Directiva-Para-El-Uso-de-Caja-Chica
Timestamp: 2016-12-05 01:11:30+00:00

Document:
NavegarInteresesBiography & MemoirBusiness & LeadershipFiction & LiteraturePolitics & EconomyHealth & WellnessSociety & CultureHappiness & Self-HelpMystery, Thriller & CrimeHistoryYoung AdultNavegar porLibrosAudio librosArticlesPartiturasExplorar todoSubirIniciar sesiónRegistrarseNORMAS PARA EL USO DE FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Y FONDO FIJO PARA CAJA CHICA PARA EL AÑO FISCAL2,007 DIRECTIVA REGIONAL Nº 0002 -2007-GORE-ICA/PR-ORADM-OTE FORMULADA FECHA : : Oficina de Tesorería de la Oficina Regional de Administraciòn 16 MAYO 2007
en su caso. El Fondo Fijo para Caja Chica. Resolucion de Contraloría Nº 123-2000-CG. teniendo
. mediante Resolución del Director Regional de Administracion o quien haga sus veces.
IV.15. 3. es aquel monto adicional al Fondo para Pagos en Efectivo. de cada Unidad Ejecutora según la resolución de designación. es aquel establecido con carácter único con dinero proveniente de la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios y cuyo monto estará determinado de acuerdo a las necesidades de cada Unidad Ejecutora y/o Unidad Operativa por Resolución de la Oficina Regional de Administración o quien haga sus veces. su modificatoria aprobada mediante Ordenanza Regional Nº 002-2006GORE-ICA.• • • •
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77. aprueba “Reglamento de Organización y Funciones del Gobierno Regional de Ica” y. que aprueba la Directiva de Tesorería para el Año Fiscal 2. El Fondo será establecido o modificado. El Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica cuyo manejo es centralizado en el encargado único y/o responsable. constítuido con carácter único con recursos provenientes de Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos Ordinarios y cuyo monto estará determinado de acuerdo a las necesidades de cada Unidad Ejecutora y/o Unidad Operativa por Resolución de la Oficina Regional de Administración o quien haga sus veces. 2. Para lo cual se deberá tener en cuenta lo siguiente: 1. el Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica se girará a nombre de quién exclusivamente deberán ser girados los cheques para la constitución o reposición del Fondo a cargo del responsable del manejo de dichos Fondos.
V. Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT-Reglamento de Comprobantes de Pago y sus normas modificatorias. modifica diversas normas Técnicas de Control Interno. Ordenanza Regional Nº 001-2003-GORE-ICA. ALCANCE Están sujetas a la presente Directiva las diferentes Unidades Operativas y/o Unidades Ejecutoras que manejan Fondos para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica confortantes del Pliego Gobierno Regional de Ica.007.
El Fondo para Pagos en Efectivo. De acuerdo al Sistema de Administración Financiera del Sector Público.
La declaración jurada por planilla de movilidad local de existir. emitido por la SUNAT y deberá contener el número del RUC de la Unidad Ejecutora
. Todo gasto debe ser sustentado necesariamente con comprobante de pago autorizado mediante la Ley Marco Nº 28112 y Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT. deben detallar los lugares visitados. La declaración jurada sólo procederá únicamente cuando se trate de lugares o conceptos donde no sea posible obtener los comprobantes de pagos y. debe ser restringido a lo estrictamente indispensable y debidamente justificado con la suscripción de los beneficiarios y a quienes faculta la ley a realizar estos gastos. visado por el área de control de asistencia y permanencia de personal de la Oficina de Administracion de Potencial Humano o de la Oficina que haga sus veces y funcionarios autorizados. 200. Son documentos de pagos autorizados. 6. y funcionarios responsables y. El gasto por consumo de alimentos para personas. Reglamento de Pago y Modificatorias que reúnan los requisitos establecidos por SUNAT: Los cuales serán visados por el usuario rindente.00) en caso de no existir ninguno de los documentos antes señalados. dando cuenta al Gerente General y/u Órgano Superior. la Oficina de Abastecimiento y Patrimonio. bajo responsabilidad. de conformidad a lo establecido en el reglamento de comprobantes de pago vigente.en cuenta el flujo operacional de los gastos menudos y urgentes. del jefe inmediato. señalados para gastos menudos y urgentes. h) Otros documentos originales considerados como comprobantes de pago. 4. de quién se solicite consignando nombres y apellidos. El uso del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica. tales como: 20 Víaticos y Asignaciones 23 Combustible y Lubricantes 24 Alimentos para Personas 30 Bienes de Consumo 32 Pasajes y Gastos de Transporte 39 Otros Servicios de Terceros 49 Materiales de Escritorio 5. habilitados en las Unidades Operativas y/o Unidades Ejecutoras. los siguientes: a) Factura original b) Boleta de Venta (copia del usuario) c) Recibo por Honorarios d) Tícket emitido por máquina registradora e) Especie Valorada f) Boletos de Viaje g) Declaración Jurada (máximo S/. y sello respectivo. 7.
14. 17. no se aceptarán comprobantes de pago por conceptos no señalados en detalle. en ninguno de los casos deberá presentar borrones. la Boleta de Venta el que corresponde al USUARIO y será transcrito del papel carbón. El monto a pagar con este Fondo no deberá exceder de los S/. Los gastos sustentados con Declaración Jurada. Queda términantemente prohibido la adquisición de tarjetas télefonicas para realizar llamadas a télefono fijo y télefono móvil bajo responsabilidad del Director Regional de Administración y Tesorero o quien haga sus veces. caso contrario se deberá obtener tres (03) cotizaciones y seleccionar de acuerdo al criterio. Las adquisiciones de bienes y servicios no programadas deben sujetarse a las Normas Generales del Sistema de Abastecimiento. 200.00 Nuevos Soles. 11. Toda compra mayor a S/. no es valido el fraccionamiento para pagar varias veces el máximo establecido para una misma adquisición 15. 10. boletas y/o tícket cancelados con tarjetas de crédito. deberán llevar el sello de PAGADO para evitar la duplicidad de uso o envío de comprobantes de pago. serán exclusivamente por concepto de movilidad local. 16. No está permitida la entrega provisional de recursos con cargo al Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica excepto cuando se
.8.00 (Doscientos con 00/100) Nuevos Soles deberá tramitarse mediante la Oficina de Abastecimiento. legible. menor precio – mejor calidad. 200. el concepto del gasto será completamente específico. Está prohibido presentar como sustento de gastos facturas. Las facturas serán en original a excepción de la Boletas de Ventas. 12. La Factura deberá presentarse lo que corresponde al USUARIO y la copia SUNAT así como los Tíkets. 9. enmendaduras o alteraciones en su contenido. para tal propósito antes de proceder a la compra se debe mantener permanentemente un archivo actualizado de los precios referenciales otorgados por la Oficina de Abastecimiento para no pagar sumas mayores por el mismo producto o servicio. Todos los documentos sustentatorios de la rendición de cuentas del Fondo. su incumplimiento será responsabilidad del Director de la Oficina de Tesorería y del Director Regional de Administración o quienes hagan sus veces. 13.
Para Obtener dinero del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica autorizado por el Director Regional de Administración o quien haga las veces. 21. La Oficina de Tesorería es la responsable de la administración del fondo. 06 y 07 debe llevar un archivo de las Resoluciones que aprueba o modifica el fondo. La Dirección de Tesorería podrá girar cheques en el mes sólo hasta tres veces el monto constituido para el Fondo. actividad. con la autorización del Jefe Inmediato y con el visto bueno del Tesorero y del Director Regional de Administración o quienes hagan sus veces. La reposición del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica. Dicha rendición deberá ser presentado al responsable de Control Previo para su fiscalización y afectación presupuestal correspondiente. VI. Las rendiciones de cuenta. El responsable del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica conforme a las Normas Generales de Tesorería Nº 05. la Oficina de Tesorería realizará el giro del cheque. por los vales otorgados deben justificarse documentadamente en un plazo máximo de 48 horas después de haber recibido el efectivo. el solicitante deberá presentar el “Vale Provisional” prenumerado. previo registro de fase de compromiso y devengue en el SIAF . 02 y 03 adjuntos). así como de mantener permanentemente su líquidez. 24.SP. salvo cuando se trate de viáticos en que el plazo será de cinco (05) días calendario después del retorno del viaje 20. indistintamente del número de rendiciones documentadas que pudieran efectuarse en dicho periodo. preferentemente deberá llevar un libro de registros. 22.autorice en forma expresa e invividualizada por parte del Director Regional de Administración o quien haga las veces. la cual deberá ser firmado por el responsable y la persona que realiza el arqueo. 19. por disposición del Director Regional de Administración o quienes hagan sus veces. dejándose constancia escrita. 18. se efectuará a tráves del formato “Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo y/o Fondo Fijo para Caja Chica”. se efectuará arqueos periódicos y sorpresivos del fondo.
. 23. Como mecanismo de control. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 1. programa y sub programa (Formatos Nº 01. considerándose el clasificador económico del gasto. El responsable de manejo del fondo debe llevar en forma directa el control de los fondos otorgados y gastos realizados en forma diaria para demostrar oportunamente el saldo existente.
Para efectos del oportuno cierre contable del ejercicio. . debiendo rendir cuenta del 100% de los fondos recibidos hasta el 20 del mismo mes. La Oficina Regional de Control Interno o quien haga sus veces en los Óganos desconcentrados y descentralizados velará por el cumplimiento de la presente Directiva.2. en la fecha establecida en la Directiva de Tesorería. La Dirección Regional de Administración. 3.
. del resgistro en el sistema SIAF – SP en sus etapas de: compromiso y devengue. bajo responsabilidad del funcionario o servidor designado como responsable titular del Fondo y en el caso del Fondo Fijo para Caja Chica serán devueltos oportunamente a la cuenta corriente de donde fué girado. RESPONSABILIDAD
1. sólo se atenderán Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo Fijo para Caja Chica hasta el día 15 de diciembre de cada ejercicio presupuestal. La Oficina de Contabilidad es la responsable del control previo del gasto. 2. VII. Oficina de Contabilidad y la Oficina de Tesorería o quienes hagan sus veces serán responsables del cumplimiento de la presente Directiva. .El Formato Nº 02 “Rendición del Fondo Fijo para Caja Chica”. Los saldos no utilizados del Fondo para Pagos en Efectivo. deberán ser revertidos al Tesoro Público. En la Unidad de Administración documentaria se mantendrán archivadas las Resoluciones Directorales originales de aprobación o modificación de dichos fondos.El Formato Nº 03 “Vale Provisional”. 4. 5. Forman parte de la presente Directiva: .El Formato Nº 01 “Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo”.
FORMATO Nº 01 RENDICIÓN DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO
ASIG. GASTO S/.
SUMA TOTALES DEVOLUCIÓN O REINT. DEL IMPORTE ESPECIF. DETALLE Ctas. BALANCE
VºBº CONTROL PREVIO
FIRMA DEL RINDENTE
Vº DEL TESORERO
VºBº ADMINISTRADOR
DEL IMPORTE ESPECIF. DETALLE Ctas. GASTO S/. BALANCE
.FORMATO Nº 02 RENDICIÓN DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA
SUMA TOTALES DEVOLUCIÓN O REINT.
Nº APELLIDOS Y NOMBRES: DIRECCIÓN :
. además de las acciones administrativas correspondientes.
VºBº JEFE INMEDIATO
VºBº TESORERO Ica.I. El incumplimiento generará el descuento por planilla de remuneraciones. salvo cuando se trata de víaticos que deberá ser rendida en un plazo no mayor a cinco (05) días. de
VºBº ADMINISTRADOR 2007
APELLIDOS Y NOMBRE: CONCEPTO :
Nota: Toda entrega deberá ser rendida en un plazo no mayor de cuarenta y ocho (48) horas.FORMATO Nº 03
VALE PROVISIONAL Nº S/.
Directiva Para El Uso de Caja Chica por wcatman43 visitaInsertarDescargaLeer en Scribd móvil: iPhone, iPad y Android.Copyright: Attribution Non-Commercial (BY-NC)Precio de lista: $0.00Download as PDF, TXT or read online from ScribdFlag for inappropriate contentMás informaciónMostrar menos

References: Resolución 
 resolución 
 Resolución 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución