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Ley orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando - Portal Asesoría y Empresas Thomson Reuters
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LEY ORGANICA 12/1995, DE 12 DE DICIEMBRE, DE REPRESIÓN DEL CONTRABANDO (BOE DEL 13)
Título Preliminar. Disposiciones generales (Art. 1)
Art. 1. Definiciones a los efectos de la presente Ley
Título I. Delito de contrabando (Arts. 2 a 10)
Art. 2. Tipificación del delito de contrabando
Art. 3. Penas aplicables al delito de contrabando
Art. 4. Responsabilidad civil derivada de los delitos de contrabando
Art. 4 bis. Ejecución de la pena de multa y de la responsabilidad civil.
Art. 5. Comiso de bienes, efectos e instrumentos que conlleva la pena impuesta por un delito de contrabando
Art. 6. Intervención de bienes no monopolizados y utilización provisional por las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando
Art. 7. Enajenación anticipada de los bienes, efectos e instrumentos intervenidos a los autores de delitos de contrabando
Art. 8. Adscripción de los bienes, efectos e instrumentos intervenidos, a las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando
Art. 9. Tratamiento dado a las mercancías aprehendidas por delito de contrabando cuando éstas sean de las comprendidas en los monopolios públicos
Art. 10. Reglas para la fijación del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de contrabando
Titulo II. Infracciones administrativas de contrabando (Arts. 11 a 16)
Art. 11. Tipificación de las infracciones administrativas de contrabando
Art. 12. Sanciones impuestas a los responsables de las infracciones administrativas de contrabando
Art. 12 bis. Graduación de las sanciones aplicables a los responsables de las infracciones administrativas de contrabando
Art. 13. Competencia, procedimiento y recursos, en relación con las infracciones de contrabando
Art. 14. Medidas complementarias aplicables a las infracciones administrativas de contrabando
Art. 14 bis. Principio de no concurrencia de sanciones.
Art. 15. Prescripción de las infracciones administrativas de contrabando
Art. 16. Competencias en materia de reconocimiento y registro de los servicios de aduanas
Primera. Organización funcional de las autoridades, funcionarios y fuerzas a quienes está encomendada la persecución y el descubrimiento del contrabando
Segunda. Presupuestos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria dedicados a la persecución del contrabando
Tercera. Información que deben suministrar las compañías de transporte (con entrada en vigor el 1 de julio de 2012)
Primera. Normativa aplicable supletoriamente en lo no previsto en la presente Ley Orgánica
Tercera. Entrada en vigor de la presente Ley Orgánica
Al mismo tiempo parece oportuno proceder a una revisión de la Ley Orgánica 7/1982, de 13 de julio, que modifica la legislación vigente en materia de contrabando y regula los delitos e infracciones administrativas en la materia, trece años de vigencia para, entre otras finalidades, actualizar el valor límite que en la misma se fijó de 1.000.000 de pesetas para la distinción entre delito e infracción administrativa de contrabando, incluir las operaciones ilícitas con algunas mercancías no reconocidas anteriormente, como las especies de flora y fauna amenazadas de extinción y los precursores de drogas, y, por fin, colmar algunas lagunas que la experiencia ha puesto de manifiesto, así como tomar en consideración la nueva situación practicada tras la incorporación de la Comunidad Autónoma Canaria al territorio aduanero comunitario, no obstante no formar parte del sistema común del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Como productos económicos generados por el contrabando susceptibles de comiso se incluyen las ganancias obtenidas del delito, lo que se corresponde con el artículo 344. bis.e) del Código Penal, en su redacción dada por la Ley Orgánica 8/1992, de 23 de diciembre.
Artículo 1. Definiciones.— A los efectos de la presente Ley se entenderá por:
1. «Mercancía»: todo bien corporal susceptible de ser objeto de comercio.
2. «Mercancías comunitarias»: las mercancías definidas como tales en el apartado 18 del artículo 4 del Reglamento (CE) n.º 450/2008, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de abril de 2008, por el que se establece el Código Aduanero Comunitario (Código Aduanero Modernizado).
3. «Mercancías no comunitarias»: las mercancías definidas como tales en el apartado 19 del artículo 4 del Reglamento (CE) n.º 450/2008, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de abril de 2008, por el que se establece el Código Aduanero Comunitario (Código Aduanero Modernizado).
4. «Recinto aduanero»: todo lugar habilitado por los órganos competentes del Ministerio de Economía y Hacienda para:
5. «Autoridad aduanera»: el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales y los servicios de las Delegaciones Especiales y Delegaciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria encargados del control aduanero de conformidad con las normas de organización de la Agencia.
6. «Importación»: la entrada de mercancías no comunitarias en el territorio español comprendido en el territorio aduanero de la Unión Europea, así como en el ámbito territorial de Ceuta y Melilla. Se asimila a la importación la entrada de mercancías desde las áreas exentas.
7. «Introducción»: la entrada en el territorio español de mercancías comunitarias procedentes de otros Estados miembros de la Unión Europea.
8. «Exportación»: la salida de mercancías del territorio español. No se considerará exportación la salida de mercancías comunitarias del territorio español comprendido en el territorio aduanero de la Unión Europea con destino final al resto de dicho territorio aduanero.
Con respecto a productos y tecnologías de doble uso, el concepto de «exportación» será el definido al efecto en el Reglamento (CE) n.º 428/2009, del Consejo, de 5 de mayo de 2009, por el que se establece un régimen comunitario de control de las exportaciones, la transferencia, el corretaje y el tránsito de productos de doble uso.
9. «Expedición»: la salida de mercancías del territorio español con destino final a otros Estados miembros de la Unión Europea.
10. «Áreas exentas»: las zonas y depósitos francos y los depósitos aduaneros definidos en los artículos 148 y 153 del Reglamento (CE) n.º 450/2008, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de abril de 2008, por el que se establece el Código Aduanero Comunitario (Código Aduanero Modernizado), así como, en general, cualquier almacén, zona o ubicación en la que se depositen o almacenen mercancías no comunitarias en situación de depósito temporal a la espera de ser declaradas para un régimen aduanero.
12. «Géneros prohibidos»: todos aquellos cuya importación, exportación, circulación, tenencia, comercio o producción estén prohibidos expresamente por tratado o convenio suscrito por España, por disposición con rango de ley o por reglamento de la Unión Europea. El carácter de prohibido se limitará para cada género a la realización de la actividad o actividades que de modo expreso se determinen en la norma que establezca la prohibición y por el tiempo que la misma señale.
13. «Material de defensa»: los productos y tecnologías sometidos a autorización de conformidad con lo establecido en la Ley 53/2007, de 28 de diciembre, sobre el control del comercio exterior de material de defensa y de doble uso, y en las sucesivas disposiciones legales o reglamentos de la Unión Europea.
14. «Productos y tecnologías de doble uso»: los productos y tecnologías sometidos a autorización de conformidad con lo establecido en el Reglamento (CE) n.º 428/2009, del Consejo, de 5 de mayo de 2009, por el que se establece un régimen comunitario de control de las exportaciones, la transferencia, el corretaje y el tránsito de productos de doble uso, y en la Ley 53/2007, de 28 de diciembre, sobre el control del comercio exterior de material de defensa y de doble uso, y en las sucesivas disposiciones legales o reglamentos de la Unión Europea.
15. «Precursores de drogas»: las sustancias y productos susceptibles de ser utilizados en el cultivo, la producción o la fabricación de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas enumeradas en los cuadros I y II de la Convención de Naciones Unidas, hecha en Viena el 20 de diciembre de 1988, sobre el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas y cualesquiera otros productos adicionados al mismo Convenio, o en cualesquiera tratados o convenios internacionales sobre el mismo objeto suscritos por España.
16. «Sustancias químicas tóxicas y sus precursores»: las sustancias enumeradas en las listas 1, 2 y 3 de la Convención sobre la prohibición del Desarrollo, la Producción, el Almacenamiento y el Empleo de Armas Químicas y sobre su Destrucción, hecha en París el 13 de enero de 1993, definidas al efecto en su artículo II.
17. «Agentes biológicos o toxinas»: los incluidos en el artículo 1 de la Convención sobre la Prohibición del Desarrollo, la Producción y el Almacenamiento de Armas Bacteriológicas (Biológicas) y Toxínicas y sobre su Destrucción, de 10 de abril de 1972.
18. «Productos que pueden utilizarse para aplicar la pena de muerte o infligir tortura u otros tratos o penas crueles, inhumanos o degradantes»: los incluidos en los anexos II y III del Reglamento (CE) n.º 1236/2005, del Consejo, de 27 de junio de 2005, sobre el comercio de determinados productos que pueden utilizarse para aplicar la pena de muerte o infligir tortura u otros tratos o penas crueles, inhumanos o degradantes, y los sucesivos reglamentos que lo actualicen.
19. «Mercancías sujetas a medidas de política comercial»: cualquier mercancía distinta de las mencionadas anteriormente para la que, con ocasión de la importación o exportación, se exija el cumplimiento de cualquier requisito de naturaleza no tributaria, como, por ejemplo, autorizaciones, licencias, permisos, homologaciones u obligaciones de etiquetado o circulación, establecidos por normativa nacional o comunitaria.
20. «Deuda aduanera»: la obligación definida como tal en el apartado 13 del artículo 4 del Reglamento (CE) n.º 450/2008, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de abril de 2008, por el que se establece el Código Aduanero Comunitario (Código Aduanero Modernizado).
Este artículo 1 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
VIGENTE DE 14 DE DICIEMBRE DE 1995 A 1 DE JULIO DE 2011.
Artículo 1. Definiciones.—A los efectos de la presente Ley se entenderá por:
3. «Áreas exentas»: las zonas y depósitos francos y los depósitos aduaneros definidos en los artículos 166 y 98, apartado 2, del Reglamento (CEE) número 2913/1992, del Consejo, de 12 de octubre de 1992, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.
4. «Mercancías comunitarias»: las mercancías definidas como tales en el apartado 7 del artículo 4.º del Reglamento (CEE) número 2913/1992, del Consejo, de 12 de octubre de 1992, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.
5. «Mercancías no comunitarias»: las mercancías definidas como tales en el apartado 8 del artículo 4.º del Reglamento (CEE) número 2913/1992, del Consejo, de 12 de octubre de 1992, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.
6. «Géneros o efectos estancados»: los artículos, productos o sustancias cuya producción, adquisición, distribución o cualquier otra actividad concerniente a los mismos sea atribuida por ley al Estado con carácter de monopolio, así como las labores del tabaco y todos aquellos a los que por ley se otorgue dicha condición.
11. «Deuda aduanera»: la obligación definida como tal en el apartado 9 del artículo 4.º del Reglamento (CEE) número 2913/1992, del Consejo, de 12 de octubre de 1992, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.
Artículo 2. Tipificación del delito.— 1. Cometen delito de contrabando, siempre que el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos sea igual o superior a 150.000 euros, los que realicen alguno de los siguientes hechos:
Este artículo 2 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 2. Tipificación del delito.—1. Cometen delito de contrabando, siempre que el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos sea igual o superior a 3.000.000 de pesetas, los que:
a) Importen o exporten mercancías de ilícito comercio sin presentarlas para su despacho en las oficinas de aduanas o en los lugares habilitados por la Administración aduanera.
c) Destinen al consumo las mercancías en tránsito con incumplimiento de la normativa reguladora de este régimen aduanero, establecida en los artículos 91 a 97 y 163 a 165 del Reglamento (CEE) número 2913/1992, del Consejo, de 12 de octubre, y sus disposiciones de aplicación y en el Convenio TIR de 14 de noviembre de 1975.
f) Realicen, sin cumplir con los requisitos legalmente establecidos, operaciones de importación, exportación, comercio, tenencia o circulación de especímenes de fauna y flora silvestres y sus partes y productos, de especies recogidas en el Convenio de Washington, de 3 de marzo de 1973, y en el Reglamento (CEE) número 3626/1982, del Consejo, de 3 de diciembre de 1982.
Artículo 3. Penalidad.— 1. Los que cometieren el delito de contrabando serán castigados con las penas de prisión de uno a cinco años y multa del tanto al séxtuplo del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos.
Este artículo 3 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 3. Penalidad.—1. Los que cometieren el delito de contrabando serán castigados con las penas de prisión menor y multa del duplo al cuádruplo del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos.
En los casos previstos en las letras a) y b) del apartado 1 del artículo 2.º las penas se impondrán en su grado mínimo y en los restantes en grado medio o máximo.
Artículo 4. Responsabilidad civil.— En los procedimientos por delito de contrabando la responsabilidad civil comprenderá la totalidad de la deuda tributaria y aduanera no ingresada, que la Administración Tributaria no haya podido liquidar por prescripción, caducidad o cualquier otra causa legal prevista en la Ley General Tributaria o en la normativa aduanera de la Unión Europea, incluidos sus intereses de demora.
Este artículo 4 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 4. Responsabilidad civil.—La responsabilidad civil que proceda declarar a favor del Estado derivada de los delitos de contrabando se extenderá en su caso al importe de la deuda aduanera y tributaria defraudada.
Artículo 4 bis. Ejecución de la pena de multa y de la responsabilidad civil.—Para la ejecución de la pena de multa y de la responsabilidad civil, los jueces y tribunales recabarán el auxilio de los servicios de la Administración Tributaria, que las exigirá por el procedimiento administrativo de apremio en los términos establecidos en la Ley General Tributaria.
Este artículo 4 bis ha sido añadido por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 5. Comiso.— 1. Toda pena que se impusiere por un delito de contrabando llevará consigo el comiso de los siguientes bienes, efectos e instrumentos:
6. Los bienes, efectos e instrumentos definitivamente decomisados por sentencia se adjudicarán al Estado. Los bienes de lícito comercio serán enajenados por la Agencia Estatal de Administración Tributaria, con excepción de los bienes de lícito comercio decomisados por delito de contrabando de drogas tóxicas, estupefacientes y sustancias psicotrópicas, o de precursores de las mismas, tipificados en el artículo 2.3.a) de esta Ley Orgánica, en cuyo caso, la enajenación o la determinación de cualquier otro destino de los mismos corresponderá a la Mesa de Coordinación de Adjudicaciones, conforme a lo dispuesto en el artículo 6.2.a) y c) de la Ley 17/2003, de 29 de mayo, por la que se regula el Fondo de bienes decomisados por tráfico ilícito de drogas y otros delitos relacionados, y en su normativa reglamentaria de desarrollo.
Este artículo 5 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 5. Comiso.—1. Toda pena que se impusiere por un delito de contrabando llevará consigo el comiso de los siguientes bienes, efectos e instrumentos:
Artículo 6. Intervención de bienes no monopolizados.—1. El Juez o Tribunal acordarán la intervención de los bienes, efectos e instrumentos a que se refiere el artículo anterior, a resultas de lo que se decida en la resolución que ponga término al proceso.
Artículo 7. Enajenación anticipada.—1. Los bienes, efectos e instrumentos intervenidos podrán ser enajenados, si éste fuere su destino final procedente, sin esperar al pronunciamiento o firmeza del fallo en los siguientes casos:
Artículo 8. Adscripción de los bienes, efectos e instrumentos intervenidos.—El uso de los bienes, efectos e instrumentos intervenidos que no sean enajenables quedarán adscritos a las fuerzas o servicios encargados de la persecución del contrabando de acuerdo con lo que prevea la legislación específica aplicable a esta materia.
Artículo 9. Mercancías de monopolio.—1. Cuando las mercancías aprehendidas sean de las comprendidas en los monopolios públicos, la autoridad judicial a cuya disposición se hayan colocado procederá en la forma que indiquen las disposiciones reguladoras de dichos monopolios.
Artículo 10. Valoración de los bienes.— La fijación del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de contrabando se hará conforme a las siguientes reglas:
Este artículo 10 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 10. Valoración de los bienes.—La fijación del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de contrabando se hará conforme a las siguientes reglas:
4. Para la valoración de los bienes, géneros y efectos comprendidos en las letras e) y f) del apartado 1 del artículo 2 de la presente Ley así como para la de los de ilícito comercio, el juez recabará de los servicios competentes los asesoramientos e informes que estime necesarios.
Artículo 11. Tipificación de las infracciones.— 1. Incurrirán en infracción administrativa de contrabando las personas físicas o jurídicas y las entidades mencionadas en el artículo 35.4 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, que lleven a cabo las acciones u omisiones tipificadas en los apartados 1 y 2 del artículo 2 de la presente Ley, cuando el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos sea inferior a 150.000 o 50.000 euros, respectivamente, o a 15.000 euros si se trata de labores de tabaco, y no concurran las circunstancias previstas en los apartados 3 y 4 de dicho artículo.
Este artículo 11 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
— REDACCIÓN ANTERIOR POR EL ARTÍCULO 27 DE LA LEY 66/1997, DE 30 DE DICIEMBRE (BOE DEL 31). MODIFICACIÓN DEL ARTÍCULO.
VIGENTE DE 1 DE ENERO DE 1998 A 1 DE JULIO DE 2011.
Artículo 11. Tipificación de las infracciones.—1. Incurrirán en infracción administrativa de contrabando las personas físicas o jurídicas, y las entidades mencionadas en el artículo 33 de la Ley General Tributaria, de 28 de diciembre de 1963, que lleven a cabo las conductas tipificadas en el apartado 1 del artículo 2 de la presente Ley cuando el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de las mismas sea inferior a 3.000.000 de pesetas y no concurran las circunstancias previstas en el apartado 3 de dicho artículo.
Muy graves: superior a 2.250.000 pesetas o, si se trata de labores de tabaco, superior a 750.000 pesetas.
Graves: igual o superior a 750.000 pesetas e igual o inferior a 2.250.000 pesetas o, si se trata de labores de tabaco, igual o superior a 250.000 pesetas e igual o inferior a 750.000 pesetas.
Leves: inferior a 750.000 pesetas o, si se trata de labores de tabaco, inferior a 250.000 pesetas.
— REDACCIÓN ANTERIOR POR EL ARTÍCULO 48 DE LA LEY 13/1996, DE 30 DE DICIEMBRE (BOE DEL 31). MODIFICACIÓN DEL ARTÍCULO.
VIGENTE DE 1 DE ENERO DE 1997 A 31 DE DICIMEBRE DE 1997.
Artículo 11. Tipificación de las infracciones.—Incurrirán en infracción administrativa de contrabando las personas físicas o jurídicas, y las entidades mencionadas en el artículo 33 de la Ley General Tributaria de 28 de diciembre de 1963, que lleven a cabo las conductas enumeradas en el apartado 1 del artículo 2 de la presente Ley cuando el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de las mismas sea inferior a 3.000.000 de pesetas y no concurran las circunstancias previstas en el apartado 3 de dicho artículo.
VIGENTE DE 14 DE DICIEMBRE DE 1995 A 31 DE DICIEMBRE DE 1996.
Artículo 11. Tipificación de las infracciones.—Incurrirán en infracción administrativa de contrabando los que lleven a cabo las conductas enumeradas en el apartado 1 del artículo 2 de la presente Ley cuando el valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de las mismas sea inferior a 3.000.000 de pesetas y no concurran las circunstancias previstas en el apartado 3 de dicho artículo.
Artículo 12. Sanciones.— 1. Los responsables de las infracciones administrativas de contrabando serán sancionados con multa pecuniaria proporcional al valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de las mismas, sin perjuicio de lo establecido en el apartado 2.
a) Leves: el 100 y el 150%, ambos incluidos.
b) Graves: el 150 y el 250%.
c) Muy graves: el 250 y el 350%, ambos incluidos.
1.º) Leves: el 200 y el 225%, ambos incluidos.
2.º) Graves: el 225 y el 275%.
3.º) Muy graves: el 275 y el 350%, ambos incluidos.
Este artículo 12 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 12. Sanciones.—1. Los responsables de las infracciones administrativas de contrabando serán sancionados con multa pecuniaria proporcional al valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos objeto de las mismas, sin perjuicio de lo establecido en el apartado 2.
2. Los responsables de las infracciones administrativas de contrabando relativas a las labores de tabaco serán sancionados:
Muy graves: el 275 y el 300 por 100, ambos incluidos.
Muy graves: nueve meses y un día y doce meses.
— REDACCIÓN ANTERIOR POR EL ARTÍCULO 48 DE LA LEY 13/1996, DE 30 DE DICIEMBRE (BOE DEL 31). MODIFICACIÓN DEL APARTADO 2.A) Y B).
Artículo 12. Sanciones.—1. Los responsables de las infracciones administrativas de contrabando serán sancionados con multa del tanto al triplo del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos.
a) Con multa del doble al triple del valor de los bienes, mercancías, géneros o efectos; la multa ascenderá a un mínimo de 100.000 pesetas.
b) Con el cierre de los establecimientos de los que los infractores sean titulares. El cierre podrá ser temporal, por un período mínimo de cuatro días y máximo de un año, o definitivo, en el caso de infracciones reiteradas.
Artículo 12 bis. Graduación de las sanciones.— 1. Las sanciones por infracciones administrativas de contrabando se graduarán atendiendo en cada caso concreto a los siguientes criterios:
Este artículo 12 bis ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
— REDACCIÓN ORIGINARIA POR EL ARTÍCULO 27 DE LA LEY 66/1997, DE 30 DE DICIEMBRE (BOE DEL 31).
Artículo 12 bis. Graduación de las sanciones.—1. Las sanciones por infracciones administrativas de contrabando se graduarán atendiendo en cada caso concreto a los siguientes criterios:
Artículo 13. Competencia, procedimiento y recursos.—1. Serán competentes para conocer de las infracciones de contrabando los órganos de la Administración aduanera de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, en la forma en que se disponga reglamentariamente.
Artículo 14. Medidas complementarias.— 1. Se aplicará a las infracciones administrativas de contrabando lo dispuesto en el artículo 5, artículo 6, números 1 y 2, y en los artículos 7, 8, 9 y 10 de la presente Ley.
Este artículo 14 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
— REDACCIÓN ANTERIOR POR LA DA 33 DE LA LEY 50/1998, DE 30 DE DICIEMBRE (BOE DEL 31). MODIFICACIÓN DEL ARTÍCULO.
VIGENTE DE 1 DE ENERO DE 1999 A 1 DE JULIO DE 2011.
Artículo 14. Medidas complementarias.— 1. Se aplicará a las infracciones administrativas de contrabando lo dispuesto en el artículo 5.º y 6.º, números 1 y 2 y en los artículos 7.º	, 8.º	, 9.º y 10 de la presente Ley.
2. Antes de iniciado el procedimiento sancionador por infracción administrativa de contrabando, las autoridades, los funcionarios y fuerzas que, en el ejercicio de sus competencias, tengan conocimiento de conductas o hechos que puedan constituir infracción administrativa de contrabando, procederán a la aprehensión cautelar de los bienes, efectos e instrumentos que, de acuerdo con el artículo 5.º de esta Ley puedan resultar decomisados.
VIGENTE DE 1 DE ENERO DE 1997 A 31 DE DICIEMBRE DE 1998.
Artículo 14. Medidas complementarias.—Se aplicará a las infracciones administrativas de contrabando lo dispuesto en el artículo 5, artículo 6, números 1 y 2, y en los artículos 7, 8, 9 y 10 de la presente Ley.
Artículo 14. Medidas complementarias.—Se aplicará a las infracciones administrativas de contrabando lo dispuesto en el artículo 5, artículo 6, números 1 y 2, y en los artículos 7, 8 y 9 de la presente Ley.
Artículo 14 bis. Principio de no concurrencia de sanciones.—1. Si los órganos de la administración aduanera de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, en el curso de un procedimiento administrativo, estimasen que una conducta pudiera ser constitutiva de delito de contrabando, pasarán el tanto de culpa a la jurisdicción competente o remitirán el expediente al Ministerio Fiscal, y se abstendrán de seguir el procedimiento administrativo, que quedará suspendido mientras la autoridad judicial no dicte sentencia firme, tenga lugar el sobreseimiento o el archivo de las actuaciones, o se produzca la devolución del expediente por el Ministerio Fiscal.
Este artículo 14 bis ha sido añadido por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Artículo 15. Prescripción.— 1. Las infracciones administrativas de contrabando prescriben a los cuatro años a contar desde el día de su comisión.
VIGENTE DE 14 DE DICIEMBRE DE 1995 A 18 DE MARZO DE 1998.
Artículo 15. Prescripción.—1. Las infracciones administrativas de contrabando prescriben a los cinco años a contar desde el día de su comisión.
Artículo 16. Competencias en materia de reconocimiento y registro de los servicios de aduanas.— 1. En el ejercicio de sus funciones de control y vigilancia, los servicios de aduanas podrán efectuar el reconocimiento y registro de cualquier vehículo o medio de transporte, caravana, paquete o bulto.
Este artículo 16 ha sido redactado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
El artículo 58 de la Ley 55/1999, de 29 de diciembre, modificado por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio, y con entrada en vigor al año de su publicación en el BOE, ha establecido:
«Artículo 58. Recintos aduaneros fiscales y de inspección y expedición de certificados de comercio exterior en los aeropuertos, puertos, zonas y depósitos francos.1. Los titulares o concesionarios de los aeropuertos, puertos, estaciones de transporte de mercancías por carretera que cuenten con instalaciones dotadas de medios para recibir, almacenar o expedir las mercancías, estaciones de transporte multimodal, puertos secos, estaciones ferroviarias, zonas francas, depósitos francos y depósitos aduaneros públicos facilitarán, a su cargo, locales apropiados y suficientes para prestar en los mismos, en su caso, los servicios aduaneros y fiscales que correspondan, así como los Servicios de Inspección SOIVRE de las Direcciones Territoriales y Provinciales de Comercio. Igualmente facilitarán a dichos servicios el acceso a los sistemas de vigilancia y control que tengan establecidos.
Artículo 16. Competencias en materia de reconocimiento y registro de los servicios de aduanas.—En los recintos aduaneros, los servicios de aduanas podrán efectuar el reconocimiento y registro de cualquier vehículo, caravana, paquete o bulto.
Disposición adicional primera. Organización funcional.—1. Las autoridades, los funcionarios y fuerzas a quienes está encomendada la persecución y el descubrimiento del contrabando continuarán desempeñando sus cometidos, con los derechos y facultades que, para la investigación, persecución y represión de estas conductas, han venido ostentando desde su creación.
Disposición adicional segunda. Presupuestos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.— 1. La Agencia Estatal de Administración Tributaria podrá consignar en sus presupuestos partidas específicamente destinadas a operaciones confidenciales relacionadas con la persecución de los delitos que tenga encomendada.
Esta disposición adicional segunda ha sido redactada por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando.
Disposición adicional segunda. Presupuestos de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.—1. La Agencia Estatal de Administración Tributaria podrá consignar en sus presupuestos partidas específicamente destinadas a operaciones confidenciales relacionadas con la persecución del contrabando.
Disposición adicional tercera. Información que deben suministrar las compañías de transporte.—«Disposición adicional tercera. Información que deben suministrar las compañías de transporte.—1. Con el fin de combatir el trafico ilegal de mercancías y capitales así como para garantizar la seguridad de la cadena logística, las personas físicas o entidades que realicen operaciones de transporte estarán obligadas, en el momento de finalización del embarque y antes de la salida del medio de transporte, a remitir a las autoridades aduaneras españolas la información relativa a los pasajeros que vayan a ser embarcados en países o territorios que no formen parte del Territorio Aduanero Comunitario para ser trasladados, sea por vía aérea, marítima o terrestre, al territorio español, con independencia de que el transporte sea en tránsito o como destino final.
Esta disposición adicional tercera ha sido añadida por la Ley Orgánica 6/2011, de 30 de junio (BOE del 1 de julio), por la que se modifica la Ley Orgánica 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando, con entrada en vigor el 1 de julio de 2012.
Disposición transitoria única. Retroactividad.—	1. Los preceptos contenidos en la presente Ley tendrán efectos retroactivos, en cuanto favorezcan a los responsables de los actos constitutivos de contrabando a que la misma se refiere, en los términos establecidos en el Código Penal.
Disposición derogatoria única.—	1. Quedan derogados la Ley Orgánica 7/1982, de 13 de julio, que modifica la legislación vigente en materia de contrabando y regula los delitos e infracciones administrativas en la materia; el artículo primero de la Ley Orgánica 3/1992, de 30 de abril, que establece supuestos de contrabando en materia de exportación de material de defensa o de doble uso, y cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta Ley.
Disposición final primera. Normativa supletoria.—1. En lo no previsto en el Título I de la presente Ley se aplicará supletoriamente el Código Penal.
Disposición final segunda. Carácter de la Ley.—El artículo 4.º del Título I los preceptos contenidos en el Título II así como los apartados 2 y 3 de la disposición adicional primera el apartado 2 de la disposición transitoria únicay el apartado 2 de la disposición final primera de la presente Ley tienen el carácter de Ley ordinaria.

References: artículo 344

Artículo 1
 artículo 4
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Artículo 2
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Artículo 3
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 artículo 2

Artículo 4
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Artículo 4
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Artículo 5
 artículo 2
 artículo 6
 artículo 5

Artículo 5

Artículo 6
 resolución 

Artículo 7

Artículo 8

Artículo 9

Artículo 10
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Artículo 10
 artículo 2

Artículo 11
 artículo 35
 artículo 2
 artículo 11
 ARTÍCULO 27

Artículo 11
 artículo 33
 artículo 2
 ARTÍCULO 48

Artículo 11
 artículo 33
 artículo 2

Artículo 11
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Artículo 12
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Artículo 12
 ARTÍCULO 48

Artículo 12

Artículo 12
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 ARTÍCULO 27

Artículo 12

Artículo 13

Artículo 14
 artículo 5
 artículo 6
 artículo 14

Artículo 14
 artículo 5
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Artículo 14
 artículo 5
 artículo 6

Artículo 14
 artículo 5
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Artículo 14
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Artículo 15

Artículo 15

Artículo 16
 artículo 16
 artículo 58

Artículo 16
 artículo 4