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Timestamp: 2018-01-23 20:00:14+00:00

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Resolución Nº 37/2011 - BCPResolución N° 1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 - "Normas de cla
RESOLUCIÓN N° 37, ACTA N° 72 DE FECHA 29 DE NOVIEMBRE DE 2011.
RESOLUCIÓN N° 1, ACTA N° 60 DE FECHA 28 DE SETIEMBRE DE 2007 - "NORMAS DE CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS, RIESGOS CREDITICIOS, PREVISIONES Y DEVENGAMIENTO DE INTERESES" - MODIFICACIÓN.-
VISTO: los artículos 4°, inciso f), 5°, 31, inciso a) y 34, incisos b) y e) de la Ley N° 489/95 "Orgánica del Banco Central del Paraguay"; los artículos 4°, inciso b) y 104° de la Ley N° 861/96 "General de Bancos, Financieras y Otras Entidades de Crédito"; el artículo 1°, Numeral 1, inciso b) de la Resolución N° 1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 del Directorio del Banco Central del Paraguay, referente a las "Normas de Clasificación de Activos, Riesgos Crediticios, Previsiones y Devengamiento de Intereses"; la Resolución N° 15, Acta N° 78 de fecha 24 de noviembre de 2010; la Resolución N° 34, Acta N° 86 de fecha 30 de diciembre de 2010; las notas N°s. 25/11 y 29/11 - F.B.G. de la Asociación de Entidades Financieras del Paraguay presentadas en fechas 12 de octubre y 28 de noviembre de 2011; la nota de la Asociación de Bancos del Paraguay de fecha 27 de octubre de 2011; las providencias SDIR N°s. 533/11 y 558/11 de la Secretaría del Directorio de la Institución de fechas 19 de octubre y 4 de noviembre de 2011; la providencia del Intendente de Análisis Financiero y Normas de la Superintendencia de Bancos de fecha 26 de octubre de 2011; las providencias y los memorandos SB.SG. N°s. 026/11 y 029/11 de la Superintendencia de Bancos de fechas 19, 20, 27 de octubre, 4 y 9 de noviembre de 2011; el memorando N° 1675/11 de la Unidad Jurídica de la Institución de fecha 15 de noviembre de 2011; las providencias del Gabinete de la Presidencia de la Institución de fechas 13, 26 de octubre y 10 de noviembre de 2011; y,
CONSIDERANDO: que, es objetivo fundamental del Banco Central del Paraguay, preservar la estabilidad del sistema financiero; para lo cual, había dispuesto una serie de medidas macro-prudenciales en los términos de las Resoluciones N°s. 1 y 15, Acta N°s. 60 y 78 de fechas 28 de setiembre de 2010 y 24 de noviembre de 2010, sobre las cuales los intermediarios financieros realizaron varias peticiones de revisión, aduciendo como fundamento principal el alto impacto que tendría en los deudores del sistema financiero la reducción de la categoría uno a los 31 días de mora y no a los 61, como está actualmente previsto en la Resolución N° 1, Acta N° 60 del 28 de setiembre de 2007 del Directorio del Banco Central del Paraguay.
Que en conversaciones con los intermediarios financieros, los mismos adujeron la necesidad de evitar la modificación de esta categoría, fundamentalmente en atención a la existencia de otras entidades que realizan la misma actividad, sin un regulador y supervisor exigente como el Banco Central del Paraguay, produciendo una suerte de competencia desleal, pues a una misma actividad existirían diferentes marcos regulatorios.
Que en este intercambio fructífero se arribó a la conclusión que para cumplir el objetivo fundamental de la banca central de preservar la estabilidad financiera, tal vez fuera suficiente desdoblar las previsiones de la clasificación del deudor y así fortalecer el patrimonio del sistema financiero, mejorar la gestión de riesgos, sin castigar a los deudores.
Que así las cosas y entendiendo que la mora se produce por el mero vencimiento de la obligación, ésta será tratada como tal a los efectos de las previsiones por riesgo, desde el día uno que ello ocurra e irán aumentando progresivamente en la medida que la obligación esté impaga, todo en consonancia con las claras disposiciones del Código Civil en cuanto al tratamiento de la mora.
Que sin embargo, las previsiones dispuestas por los riesgos crediticios no afectarán a la clasificación de la categoría del deudor sino hasta pasados los sesenta días de incumplimiento de la obligación, desde los cuales pasará a la categoría dos y así sucesivamente.
Que se entiende que esta fórmula tendrá un doble efecto sobre las entidades del sistema financiero: por un lado, permitirá reconocer el riesgo de no pago de manera temprana, fortaleciendo el patrimonio de las mismas y por el otro, habrá una adecuada gestión de los riesgos inherentes al negocio financiero, en particular al colocar recursos de terceros.
Que la decisión adoptada contribuirá a fortalecer el patrimonio de las entidades del sistema financiero, lo cual es apropiado hacerlo en tiempos de auge económico, sin perjudicar al deudor o cliente de la entidad y así aportará al cumplimiento del deber institucional de preservar la estabilidad del sistema financiero.
Por tanto, en uso de sus atribuciones contempladas en los artículos 4°, 19° y concordantes de la Ley N° 489/95 "Orgánica del Banco Central del Paraguay",
1°) Dejar sin efecto la Resolución N° 15, Acta N° 78 de fecha 24 de noviembre de 2010, "Superintendencia de Bancos - Resolución N° 1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre de 2007, Normas de Clasificación de Activos, Riesgos Crediticios, Previsiones y Devengamiento de Intereses - MODIFICACIÓN" y la Resolución N° 34, Acta N° 86 de fecha 30 de diciembre de 2010.
2°) Modificar la Resolución N° 1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre de 2007, "Normas de Clasificación de Activos, Riesgos Crediticios, Previsiones y Devengamiento de Intereses", en los términos que se consignan en cada uno de los apartados que seguidamente se exponen:
Título III. Definiciones Numeral 3.
Título IV. Clasificación de los Riesgos Crediticios Numeral 7. Categoría 1.
Literal a.5. Clientes con créditos que presenten atrasos en los pagos de capital o intereses de uno (1) a treinta (días) en un primer tramo y de treinta y uno (31) a sesenta (60) días en el segundo, aún cuando reúnan todas las fortalezas mencionadas en los literales anteriores. Sin embargo, esta condición de morosidad deberá ignorarse si existen factores de tipo financiero o de otra naturaleza que justifiquen una clasificación del deudor más rigurosa.
Título IV.B.3. Cartera mínima a clasificar considerando factores económico financieros
Título IV. Clasificación de los Riesgos Crediticios Numeral 111.
Título IV. Clasificación de los Riesgos Crediticios Numeral 13.
Título IV. Clasificación de los Riesgos Crediticios Numeral 14.
Título IV. Clasificación de los Riesgos Crediticios Numeral 17.
Título VIII. Garantías Reales Numeral 28.
Título IX. Régimen de Previsiones
Las previsiones se deberán constituir sobre el valor de la deuda total (capital más intereses devengados a la fecha de la clasificación) conforme a las categorías de clasificación que resulten del siguiente cuadro:
PORCENTAJE DE PREVISIONES
1 a (mora de 1 a 30 días)
1 b (mora de 31 a 60 días)
El cincuenta por ciento (50%) de estas previsiones se aplicará sobre el saldo total de la deuda. El cincuenta por ciento (50%) restante será constituido sobre el saldo de la deuda neta de las primeras previsiones y de las garantías computables, para los préstamos clasificados en todas las Categorías.
3°) Establecer como fecha de entrada en vigencia de la presente Resolución el 1 de enero de 2012, con excepción del Título VIII, Garantías Reales, Numeral 28 que rige a partir de esta fecha.
4°) Mantener vigentes los demás términos de la Resolución N° 1, Acta N° 60 de fecha 28 de setiembre de 2007.
BENIGNO MARÍA LÓPEZ BENÍTEZ.-ROLANDO ARRÉLLAGA YALUK.- DIRECTORES TITULARES.-

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