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Timestamp: 2019-06-26 10:30:29+00:00

Document:
﻿ RESOLUCIÓN 5 DE 2009
RESOLUCIÓN 5 DE 21 DE DICIEMBRE DE 2009
CONTENIDO:FONDO DE GARANTÌAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS. ACTUALIZA, MODIFICA Y UNIFICA LAS NORMAS RELATIVAS AL SEGURO DE DEPÒSITOS. DEROGA LA RESOLUCIÒN 4 DE 2009.
TEMAS ESPECÍFICOS:INTERVINIENTES EN EL DERECHO FINANCIERO, FOGAFIN, OPERACIONES AUTORIZADAS A FOGAFIN, SEGURO DE DEPÓSITO
REVISTA LEGISLACIÓN ECONÓMICA N°:1376 DE FEBRERO 15 DE 2010, PG.114
VIGENCIA:DEROGADA POR LA RESOLUCIÓN 1 DE 2010 ARTÍCULO 22 DEL FONDO DE GARANTÍAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
(Nota: Derogada por la Resolución 1 de 2010 artículo 22 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)
2. Que el literal c) del numeral 2º del artículo 318 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con el artículo 323 de dicho estatuto, atribuyó a la junta directiva, como máximo órgano de dirección y administración del fondo, la potestad de regular el seguro de depósitos con observancia de los principios allí enunciados; y que, dentro de esa potestad, y en la forma prevista en la ley y los estatutos, la junta puede dejar a otras instancias del fondo la adopción de procedimientos y criterios necesarios para llevar a la práctica las regulaciones que expida la junta.
3. Que considerando lo expuesto en los numerales anteriores, y con el propósito de adecuar las regulaciones a las experiencias del fondo y a la evolución del sistema financiero, la junta directiva del fondo considera necesario expedir una resolución compilada, que modifique la base sobre la cual las instituciones financieras inscritas calculan el valor de la prima que deben pagar,
ART. 1º ¾Objeto. El seguro de depósitos del fondo de garantías de instituciones financieras tiene por objeto garantizar las acreencias a cargo de las instituciones financieras inscritas en el Fondo que sean objeto de liquidación forzosa administrativa. Para ello, el Fondo cancelará el valor del seguro respecto de las acreencias vigentes a la fecha de la toma de posesión, que hayan sido reclamadas oportunamente y reconocidas en la resolución expedida por el Liquidador sobre el orden de restitución y pago, una vez esta se encuentre debidamente ejecutoriada.
ART. 2º¾Instituciones financieras que deben inscribirse. Deben inscribirse en el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento.
ART. 3º¾Procedimiento de inscripción. Las instituciones financieras indicadas en el artículo anterior, que obtengan la autorización de constitución de la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán solicitar su inscripción conforme al siguiente procedimiento:
PAR.¾Las instituciones financieras inscritas en el fondo, que obtengan autorización de conversión para desarrollar el objeto social de cualquiera otra clase de institución que deba estar inscrita conforme a la presente resolución, no requerirán adelantar gestión de inscripción adicional.
ART. 4º¾Acreencias amparadas. Deben tomar obligatoriamente el seguro de depósitos, los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, y las compañías de financiamiento inscritas o que llegaren a inscribirse en el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
PAR. TRANS.¾Los títulos de capitalización emitidos por sociedades de capitalización, antes del 1° de enero de 2010, mantendrán la cobertura del Seguro de Depósitos, hasta su vencimiento.
PAR.¾Las acreencias a que hace referencia este artículo, comprenden las acreencias en moneda legal y extranjera que se posean en Colombia, de acuerdo con la reglamentación cambiaria vigente expedida por la Junta Directiva del Banco de la República.
ART. 5º¾Primas a cargo de las entidades financieras. Los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento inscritas deberán pagar una prima anual por seguro de depósitos, correspondiente al cero punto tres por ciento (0.3%) anual del monto de los pasivos, a cargo de cada entidad, relacionados en el artículo 4º de la presente resolución.
PAR. TRANS.¾En relación con los títulos de capitalización emitidos antes del 1º de enero de 2010, a que se refiere el parágrafo transitorio del artículo 4º de la presente resolución, las sociedades de capitalización emisoras de tales títulos deberán pagar al fondo una prima anual correspondiente al cero punto tres por ciento (0.3%) anual de la reserva técnica de dichos títulos, sin descontar el valor de los créditos garantizados con los títulos.
PAR. 1º¾Las primas establecidas en el presente artículo se liquidarán con base en el promedio simple de las cifras del balance de cierre de los meses, que comprenden el trimestre calendario objeto de pago. La forma de pago será por trimestre calendario vencido y deberán ser entregadas al fondo dentro de los tres (3) últimos días hábiles, de los primeros quince (15) días corrientes de los meses de mayo, agosto, noviembre y febrero. Si el pago se hace el último día hábil, este deberá ser realizado a más tardar a las 5 p.m.
PAR. 2º¾Entiéndase por trimestre calendario aquel que termina en marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.
PAR. 3º¾Las instituciones calcularán el valor de la prima que deben pagar, con base en sus balances transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia, correspondientes al trimestre objeto del pago de la prima, disponibles al momento del pago.
En caso que la entidad no tenga balances transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia, al momento del pago, deberá calcular y pagar el valor de la prima, con base en los balances que tenga disponibles a dicha fecha.
PAR. 4º¾Los pagos que se realicen después de las 5 p.m. del último día hábil de los primeros quince (15) días corrientes de los meses de mayo, agosto, noviembre y febrero, se entenderán realizados el día hábil siguiente y por lo tanto, darán lugar al cobro de intereses moratorios por parte del fondo, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 11 de esta resolución.
PAR. 5º¾Si la cifra que resulta del cálculo de la prima de que trata el parágrafo 3º del presente artículo incluye decimales, el valor a pagar deberá aproximarse a un número entero, así: (i) si el primer decimal es igual o superior a cinco (5) se deberá aproximar al número entero superior siguiente, y (ii) si el primer decimal es inferior a cinco (5), se deberá aproximar al número entero inmediatamente anterior.
ART. 6º¾Sistema de devolución de primas y prima adicional.
Ponderación (W)
Calificación (D)
Patrimonio técnico / (activos ponderados por nivel de riesgo) + ((100/9)*VaR(1))
> = 8% y < 9%
> = 9% y < 10%
> = 10% y < 12%
Cartera vencida / cartera bruta
> 6% y = < 8%
> 4% y = < 6%
3% y = < 4%
> 80% o < 0%
> = 70% y = < 80%
> = 60 % y < 70%
> = 50% y < 60%
Utilidad / activo promedio
> = 0% y < 1%
> = 1% y < 2%
> = 2% y < 3%
> =3%
(activos líquidos - pasivos líquidos) / depósitos
> -10% y = < 4%
> 6% y = < 15%
(1) Riesgo de mercado
Dij = Calificación del mes i del indicador j.
Wj = Ponderación del indicador j.
Ä(x) = Porcentaje de devolución dada la calificación X.
PAR. TRANS.¾La devolución o cobro adicional de las primas que sea procedente efectuar a las sociedades de capitalización, se hará con fundamento en la calificación que realice el fondo de cada una de dichas sociedades, para cuyo efecto se usarán los indicadores y las ponderaciones para evaluar el comportamiento de su situación financiera, que se establecen a continuación:
¿ 25%
> = 5% y < 7%
> = 7% y < 9%
> = 9% y < =12%
>120% 1
> = 110% y < = 120% 2
> = 100% y < 110% 3
> = 90% y < 100% 4
> = 2% y < = 3%
< = a 10 veces 1
> que 10 veces y < = a 20 veces
> que 20 veces y < = a 50 veces
> que 50 veces y < = a 100 veces
> a 100 veces
La calificación para cada uno de los indicadores se otorgará en un rango de uno a cinco (1-5) siendo (1) la más baja y cinco (5) la máxima posible.
Dij = Calificación del trimestre i del indicador j.
Ä(x) = Porcentaje de devolución o prima adicional para la calificación.
El porcentaje, en valor absoluto, se deberá multiplicar por el monto de la prima recaudada en el año objeto de la devolución y calculada de acuerdo con el parágrafo transitorio del artículo 5º de la presente resolución.
PAR. 1º¾La aplicación de los indicadores, de que trata el numeral 1º y el parágrafo transitorio de este artículo, para evaluar el comportamiento de la situación financiera de las instituciones inscritas, se hará con base en los balances transmitidos por las instituciones a la Superintendencia Financiera de Colombia correspondientes al año objeto de devolución o cobro de prima adicional, disponibles en el momento de la calificación.
PAR. 2º¾En caso que para una institución financiera no sea procedente el cálculo de alguno de los indicadores, por razón de la inexistencia de alguna de las variables utilizadas en dicho cálculo, el procedimiento para obtener la calificación total se hará distribuyendo en forma proporcional la ponderación del indicador faltante entre los indicadores existentes.
PAR. 3º¾Cuando se trate de instituciones que hayan sido autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia y se hayan inscrito en el fondo durante el período objeto de examen y, por lo tanto, no se puedan calcular los indicadores de los doce (12) meses, la calificación total de la institución estará determinada por la suma ponderada de la calificación promedio de los meses evaluados, multiplicada por un factor resultante de la división de 1 sobre la cantidad de meses evaluados.
Para el caso de los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y
las compañías de financiamiento:
PAR. 4º¾En el caso que a una institución financiera le falten datos de un indicador, debido a la falta de aprobación de los estados financieros por parte de la Superintendencia Financiera, el fondo aplicará la calificación más baja posible y con base en esta calculará el monto de prima adicional.
ART. 7º¾Requisitos para determinar la devolución o cobro adicional de primas por seguro de depósitos.
2. Que en ningún mes del período anual objeto de devolución haya registrado una relación de solvencia inferior a 9,00%.
3. Que la calificación total obtenida por la institución financiera sea mayor a 3,00. Cumplidos los anteriores requisitos, el monto de la devolución será equivalente al valor que resulte de aplicar un porcentaje de devolución entre 0,01% y 50,00% al valor pagado por la respectiva institución durante el año inmediatamente anterior, por concepto de prima de seguro de depósitos.
Toda institución financiera está sujeta al cobro adicional de primas por seguro de depósitos cuando la calificación total obtenida por la institución sea menor a 3,00. Cumplido el anterior requisito, el monto de la prima adicional será equivalente al resultante de aplicar un porcentaje entre 0,01% y 50,00% al valor pagado por la respectiva institución durante el año inmediatamente anterior por concepto de prima de seguro de depósitos.
El cobro de la prima adicional opera aún en el evento en que la institución financiera haya registrado una relación de solvencia superior a 9,00% en el período anual objeto de devolución, o aún cuando no haya contado con capital garantía otorgado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
ART. 8º¾Oportunidad para la devolución de primas y pago de la prima adicional. La devolución de primas establecida en los numerales 1º y 2º del artículo 6º y en el parágrafo transitorio del mismo artículo de la presente resolución la hará el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras a más tardar el 15 de abril de cada año. El pago de la prima adicional establecida en el numeral 3º del artículo 6º y en el parágrafo transitorio del mismo artículo, deberá efectuarse por parte de las instituciones financieras, dentro de los tres (3) últimos días hábiles de los primeros quince (15) días corrientes del mes de abril de cada año. Si el pago se hace el último día hábil, este deberá ser realizado a más tardar a las 5 p.m.
PAR.¾En caso de retardo en el pago de la prima adicional la respectiva institución financiera pagará al fondo los intereses de mora liquidados a la tasa más alta permitida para las operaciones comerciales y vigentes a la fecha en que se realice efectivamente el pago.
Los pagos que se realicen después de las 5 p.m., del último día hábil de los primeros quince (15) días corrientes del mes de abril, se entenderán realizados el día hábil siguiente y por lo tanto, darán lugar al cobro de intereses moratorios por parte del fondo, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 11 de esta resolución.
ART. 9º¾Pago de la prima. Las instituciones financieras pagarán las primas y las primas adicionales, cuando estas últimas procedan, a través del servicio electrónico del Banco de la República (Sebra), acreditando la cuenta única de depósito número 62090022 portafolio 1 (uno) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, de acuerdo con los siguientes requisitos:
· Nombre de la entidad responsable del pago.
· Número del NIT de la entidad responsable del pago.
· Concepto: "pago prima" o "pago prima adicional", según corresponda.
ART. 10.¾Restitución de pagos en exceso. En caso que una institución financiera efectúe un pago en exceso de lo que le corresponde pagar por prima de seguro de depósitos, podrá solicitar por escrito y obtener del fondo, la devolución de las sumas correspondientes. Con tal fin, la institución respectiva deberá probar el error en que incurrió y la base correcta de la liquidación, mediante certificación suscrita por el representante legal y el revisor fiscal.
ART. 11.¾Retardo en el pago de la prima. La institución financiera que retarde el pago de las primas a su cargo, conforme a la presente resolución, deberá pagar al fondo intereses de mora liquidados a la tasa más alta permitida para las operaciones comerciales y vigentes a la fecha en que se realice efectivamente el pago.
PAR.¾Así mismo, la institución financiera deberá pagar al fondo intereses de mora liquidados a la tasa a que se refiere el presente artículo, en el evento en que se realice un pago por un monto inferior al que corresponde, para lo cual se podrá realizar el cobro pertinente.
ART. 12.¾Valor máximo asegurado. El valor máximo asegurado que reconocerá el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras por concepto de seguro de depósitos será de veinte millones de pesos ($ 20.000.000) moneda corriente, por acreencia, en cada institución, cualquiera que sea el número de titulares de la misma. Así mismo, el valor máximo asegurado por persona será de veinte millones de pesos ($ 20.000.000) moneda corriente, en cada institución, independientemente del número de acreencias de las cuales sea titular, bien sea en forma individual, conjunta o colectiva con otras.
PAR. 1º¾Cuando dos o más personas sean titulares de una misma acreencia en forma conjunta, el fondo pagará el seguro de depósitos correspondiente por partes iguales a cada uno de los titulares.
PAR. 2º¾Cuando el titular de la acreencia sea una institución administradora de patrimonios autónomos, de mandatos o de encargos fiduciarios, cada patrimonio autónomo, cada mandato o cada encargo fiduciario se considerará individualmente para efectos del reconocimiento del seguro de depósitos. Los fondos se tratarán, cada uno, como una sola persona.
ART. 13.¾Alcance de la cobertura. Cuando se trate de acreencias remuneradas, el seguro de depósitos amparará el valor del capital y los intereses corrientes, pero sólo aquellos causados y no pagados a la fecha de expedición de la resolución de toma de posesión, todo dentro de los límites establecidos en el artículo 12 de la presente resolución y sobre la base de lo previsto en el artículo 1° de esta resolución.
ART. 14.¾Pago del seguro de depósitos. Para garantizar un trato igualitario a los acreedores y con el fin de evitar que directa o indirectamente estos puedan recibir un pago superior a la suma que les corresponde, el fondo deberá deducir del monto del seguro de depósitos el porcentaje que este y/o la liquidación hubieren pagado respecto de cada acreencia con anterioridad a la reclamación o al pago del seguro de depósitos.
PAR. 1º¾Serán causales de suspensión de pago las contempladas en el artículo 323 literal d) del estatuto orgánico del sistema financiero.
PAR: 2º¾El fondo se reserva el derecho de efectuar el pago de las obligaciones a su cargo por razón del seguro de depósitos mediante el empleo de otros mecanismos diferentes a la entrega de una suma de dinero, que permitan al acreedor recibir por lo menos un monto equivalente al amparo de su acreencia, en las oportunidades y condiciones que determine el fondo.
ART. 15.¾Plazo para reclamar el pago del seguro de depósitos. La solicitud de pago del seguro de depósitos deberá ser presentada ante el fondo por los titulares de las acreencias amparadas o por quienes demuestren tener derecho al pago, a más tardar dentro de los dos (2) años contados a partir de la fecha de ejecutoria de la resolución expedida por el liquidador sobre el orden de restitución y pago de acreencias. Lo anterior, sin perjuicio de que la solicitud pueda ser presentada antes de la expedición de la citada resolución. Vencido el término señalado sin que se haya presentado la solicitud de pago, se perderá el derecho a reclamar el seguro de depósitos, sin perjuicio de los derechos que correspondan a cada acreedor frente a la liquidación.
ART. 16.¾Subrogación a favor del fondo. Cuando el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras pague el seguro de depósitos, en las resoluciones de reconocimiento de acreencias a cargo de la institución financiera en liquidación, el liquidador dejará expresa constancia que, de conformidad con el artículo 300 del estatuto orgánico del sistema financiero, modificado por el artículo 25 de la Ley 510 de 1999, el Fondo se subroga parcialmente, por lo cual tendrá derecho a obtener el pago de las sumas que haya cancelado, con la misma prelación y en las mismas condiciones que los depositantes o ahorradores.
ART. 17.¾Pago del seguro de depósitos sin juicio de sucesión. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras pagará el valor del seguro de depósitos al cónyuge o compañero (a) permanente y a los herederos del (a) beneficiario (a) sin necesidad de juicio de sucesión, cuando el valor del mismo no exceda la cuantía a la cual hace referencia el numeral 7º del artículo 127 del estatuto orgánico del sistema financiero, previo el cumplimiento de los siguientes requisitos:
a) Copia auténtica del documento de identidad del(los) reclamante(s).
b) Copia auténtica del acta de defunción del(los) titular(es) de la acreencia.
PAR.¾El beneficio de pago de seguro de depósitos, sin juicio de sucesión, a que se refiere el presente artículo, se aplicará igualmente a aquellos casos en que se distribuyan remanentes de acreencias subrogadas totalmente al fondo, de conformidad con el régimen vigente antes de la expedición de la Ley 510 de 1999.
ART. 18.¾Acreencias no amparadas por el seguro de depósitos. El seguro de depósitos no amparará en ningún caso intereses de mora a cargo de la institución financiera en liquidación ni otorgará derecho a sus beneficiarios para exigir tal clase de intereses al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
ART. 19.¾Seguimiento. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras mantendrá un esquema de seguimiento que le permita evaluar periódicamente el estado y modificación de los riesgos asegurados.
ART. 20.¾Vigencia. La presente resolución rige a partir del 1º de enero de 2010, y deroga la Resolución 4 de 2009, y las disposiciones que le sean contrarias, salvo lo que se dispone en el parágrafo del presente artículo.
PAR.¾La Resolución 1 de 2009 continuará rigiendo para efectos de la devolución de primas y cobro de prima adicional de los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento y las sociedades de capitalización, correspondientes al año 2009, así como, para el cumplimiento de las obligaciones y el ejercicio de los derechos relacionados con ellas.

References: RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 ARTÍCULO 22
 Resolución 
 artículo 22
 artículo 318
 artículo 323
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 artículo 4
 artículo 4
 artículo 11
 artículo 5
 artículo 6
 resolución 
 artículo 6
 artículo 11
 resolución 
 artículo 12
 resolución 
 artículo 1
 artículo 323
 resolución 
 artículo 300
 artículo 25
 artículo 127
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