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Timestamp: 2019-10-15 09:18:52+00:00

Document:
Resoluciones favorables en materia de Operaciones Inexistentes. | Asesores Stratego
El día 16 de abril de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Federación, el listado de los contribuyentes que promovieron algún tipo de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo, el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
Las operaciones inexistentes, constituyen básicamente la simulación de actividades comerciales para evadir el pago de los impuestos que corresponden y por su naturaleza, puede dar origen a un delito de índole fiscal.Como sabemos, el numeral 69-B del Código Fiscal de la Federación prevé un procedimiento especial para comprobar si un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados, esto es, para presumir la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes.
Contribuyente Medio de notificación al contribuyente
resolución. Estrados de la autoridad Notificación Personal Notificación por buzón
notificación Fecha de
1 AAA080808HL8 ASESORES EN
S.A. DE C.V. 500-36-04-01-02-
de 2018 08 de agosto
de 2018 09 de agosto de
2 ACS080612SL0 ASESORIA Y
SIENNA, S.A. DE C.V. 500-41-00-06-01-
diciembre de 2016 05 de enero
de 2017 06 de enero
3 AJU121114EI8 ASESORIAS JUYCO,
S.C. 500-05-2015-39270
diciembre de 2015 09 de febrero
2016 10 de febrero
4 AOQS790322MH
A ACOSTA QUINTERO
SANDRA GISEL 500-05-2016-834 de
de 2016 24 de febrero
de 2016 25 de febrero
5 BRI1306177Q9 BRICKUS, S.A. DE C.V. 500-41-00-05-02-
2017 08 de marzo
de 2017 09 de marzo de
6 CBU160516GY8 CLIMALVA BUSINESS,
S.A. DE C.V. 500-08-00-03-00-
de 2018 14 de marzo
de 2018 15 de marzo de
7 CEG1409108M4 CONSTRUCCIONES Y
GALIS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-22852
agosto de 2018 29 de agosto
de 2018 30 de agosto de
8 CGE121031RX0 CONSTRUCTORA
C.V. 500-70-00-06-01-
de 2017 01 de
de 2017 04 de septiembre
9 CIC080924IE8 CONCEPTO INTEGRAL
S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-
de 2017 19 de junio de
2017 12 de julio de
10 DCT131016634 DESARROLLADORA Y
TURLA, S.A. DE C.V. 500-54-00-01-01-
2016 02 de
2016 05 de diciembre
11 FIM070906MG9 LA FONTE
DE C.V. 500-54-00-04-01-
2017 20 de
2017 21 de
12 GEL980522UF0 GRUPO ELCIO, S.A.
DE C.V. 500-19-00-04-01-
de 2018 13 de junio
de 2018 14 de junio de
13 GOLD841215GT8 GONZÁLEZ LÓPEZ
MARÍA DOLORES 500-41-00-03-02-
14 de junio de 2018 15 de junio
de 2018 18 de junio de
14 IVI121129QX1 INFRAESTRUCTURA
VIPER, S.C. 500-69-00-05-01-
de 2017 25 de mayo
15 KAC080423AK2 K & C CONSULTING,
S.A. DE C.V. 500-05-2016-6384
enero de 2016 01 de marzo
de 2016 02 de marzo
16 MCO030526TI1 MMO CONSULTORES,
S.C. 500-69-00-05-01-
2017 29 de junio de
2017 30 de junio de
17 RSE1006186U3 RENTABILIDAD PARA
S.C. 500-05-2016-14965
de 2017 08 de mayo
de 2017 31 de mayo
R.F.C. Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio que contiene en
Listado Global Definitivo Fecha de publicación en el
1 AAA080808HL8 ASESORES EN AVALÚOS Y ACTIVOS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-27105 de fecha 27 de septiembre
de 2018 23 de octubre 2018
2 ACS080612SL0 ASESORIA Y CONSULTORIA SIENNA, S.A. DE C.V. 500-05-2017-2605 de fecha 27 de marzo de
2017 10 de abril de 2017
3 AJU121114EI8 ASESORIAS JUYCO, S.C. 500-05-2016-15905 de fecha 16 de mayo de
2016 30 de mayo de 2016
4 AOQS790322MHA ACOSTA QUINTERO SANDRA GISEL 500-05-2016-15905 de fecha 16 de mayo de
5 BRI1306177Q9 BRICKUS, S.A. DE C.V. 500-05-2017-16099 de fecha 24 de mayo de
2017 06 de junio de 2017
6 CBU160516GY8 CLIMALVA BUSINESS, S.A. DE C.V. Este contribuyente no fue publicado en Listados Definitivos
7 CEG1409108M4 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES GALIS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-29779 de fecha 17 de octubre de
2018 13 de noviembre de 2018
8 CGE121031RX0 CONSTRUCTORA GEOSMAR, S.A. DE C.V. 500-05-2017-38731 de fecha 27 de noviembre de
2017 14 de diciembre de 2017
9 CIC080924IE8 CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO E IMPORTACIÓN
ORTÍZ, S.A. DE C.V. 500-05-2017-32168 de fecha 26 de septiembre
de 2017 26 de octubre de 2017
10 DCT131016634 DESARROLLADORA Y COMERCIALIZADORA TURLA, S.A. DE
C.V. 500-05-2018-27105 de fecha 27 de septiembre
de 2018 23 de octubre de 2018
11 FIM070906MG9 LA FONTE IMPORTADORA, S.A. DE C.V. 500-05-2017-38731 de fecha 27 de noviembre de
12 GEL980522UF0 GRUPO ELCIO, S.A. DE C.V. 500-05-2018-22825 de fecha 17 de agosto de
2018 (500-19-00-04-01-2018-06509) 09 de octubre 2018
13 GOLD841215GT8 GONZÁLEZ LÓPEZ MARÍA DOLORES Este contribuyente no fue publicado en Listados Definitivos
14 IVI121129QX1 INFRAESTRUCTURA VIPER, S.C. 500-05-2017-32149 de fecha 15 de septiembre
de 2017 10 de octubre de 2017
15 KAC080423AK2 K & C CONSULTING, S.A. DE C.V. 500-05-2016-15936 de fecha 20 de mayo de
2016 02 de junio de 2016
16 MCO030526TI1 MMO CONSULTORES, S.C. 500-05-2017-32149 de fecha 15 de septiembre
17 RSE1006186U3 RENTABILIDAD PARA SU EMPRESA Y EFICIENCIA
EJECUTIVA XPRESS, S.C. 500-05-2017-16301 de fecha 14 de julio de 2017 26 julio 2017
Contribuyente Medio de defensa Fecha de la
sentencia firme Autoridad que resolvió Sentido y/ o efecto de la resolución o
S.A. DE C.V. Recurso de Revocación
RRL2018008894 22 de octubre de
2018 Administración
México “2” Se deja sin efectos la resolución contenida en el oficio 500-36-04-01-02-2018-34012 de fecha 07 de agosto de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2”.
S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 873/
17-06-02-8 16 de enero de
2019 Segunda Sala Regional del
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-41-00-06-01-2016-21254 de fecha 14 de diciembre de 2016., emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “1”.
S.C. Juicio de Nulidad 131/
16-26-01-3 28 de marzo de
2017 Sala Regional de Tabasco
Administrativa Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, contenida en el oficio 500-05-2015-39270 de fecha 11 de diciembre de 2015, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.
4 AOQS790322MHA ACOSTA QUINTERO
SANDRA GISEL Juicio de Nulidad 3922/
16-03-01-12 30 de noviembre
de 2016 Sala Regional del Noroeste III
Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-05-2016-834 de fecha 09 de febrero de 2016 emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.
5 BRI1306177Q9 BRICKUS, S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 6723/
17-06-02-6 10 de abril de
2018 Segunda Sala Regional del
de Justicia Administrativa Se decreta la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio 600-41-2017-6059 de fecha 29 de septiembre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Nuevo León “1”.
S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 4536/
18-07-03-9-OT 05 de octubre de
2018 Tercera Sala Regional de
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada, contenida en el oficio 500-08-00-03-00-2018-04670 de fecha 08 de marzo de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Aguascalientes “1”.
RRL2018009943 18 de diciembre
Sonora “1” Se deja insubsistente la resolución contenida en el oficio número 500-05-2018-22852 de fecha 27 de agosto de 2018, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica, mediante la cual determinó que CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION GALIS, S.A. DE C.V. no desvirtuó la inexistencia de operaciones amparadas con los comprobantes fiscales emitidos a loscontribuyentes que se señalaron en el oficioindividual 500-05-2018-10879 de fecha 03 demayo de 2018, emitida por la misma autoridad.
GEOSMAR, S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 821/
18-07-01-5 11 de octubre de
2018 Primera Sala Regional de
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-70-00-06-01-2017-08605 de fecha 25 de agosto de 2017, y se reconoce el derecho subjetivo a la actora en términos de lo resuelto en la parte final del últimoconsiderando.
S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 2253/
18-11-01-6 30 de noviembre
de 2018 Primera Sala Regional del
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada, así como la resolución definitiva que puso fin al procedimiento de la autoridad.
TURLA, S.A. DE C.V. Juicio de Nulidad 284/
17-02-02-4 15 de enero de
2018 Sala Regional del Noroeste II
Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-54-00-01-01-2016-5108 de fecha 02 de diciembre de 2016, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “1”.
C.V. Juicio de Nulidad 2359/
17-02-01-3 23 de abril de
Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-54-00-04-01-2017-4574 de fecha 18 de septiembre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “1”.
12 GEL980522UF0 GRUPO ELCIO, S.A. DE
C.V. Recurso de Revocación
RRL2018116971 25 de octubre de
Chiapas “1” Por lo expuesto y fundado es procedente dejar sin efectos las resoluciones contenidas en los oficios números 500-19-00-04-01-2018-6491 y 500-19-00-04-01-2018-6509, ambas de fecha 12 de junio de 2018, emitidas por la AdministraciónDesconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas “1”.
MARÍA DOLORES Juicio de Nulidad 5930/
18-06-02-6 30 de noviembre
de 2018 Segunda Sala Regional del
de Justicia Administrativa Se decreta la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-41-00-03-02-2018-6092 de fecha 14 de junio de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Nuevo León “1”.
VIPER, S.C. Juicio de Nulidad 17/
1193-24-01-01-01-OL 24 de mayo de
2018 Sala Especializada en Juicios
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-69-00-05-01-2017-10191 de fecha 17 de mayo de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Yucatán “1”.
15 KAC080423AK2 K & C CONSULTING, S.A.
DE C.V. Juicio de Nulidad 18417/
18417/16-17-04-9) 01 de octubre de
2018 Sala Especializada en Materia
Justicia Administrativa Se declara la nulidad de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-05-2016-6384, de fecha 19 de enero de 2016, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.
S.C. Juicio de Nulidad 4864/
17-06-01-1 31 de enero de
2018 Primera Sala Regional del
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio 500-69-00-05-01-2017-14930 de fecha 23 de junio de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán “1”.
XPRESS, S.C. Juicio de Nulidad 1702/
18-06-01-7 02 de octubre de
de Justicia Administrativa Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución contenida en el oficio 500-05-2016-21479 de fecha 05 de agosto de 2016, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Agradecemos a nuestros clientes que nos brindaron la oportunidad para intervenir en la defensa de su caso.
Etiquetas: 69-b, ABOGADO ADUANERO, ABOGADO FISCAL, decreto, DOF, Fiscal, Operaciones inexistentes
Operaciones Inexistentes conforme al artículo 69-B del CFF.
PROYECTO DE DECRETO: Se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la LFCDO, LSN, CNPP, CFF y CPF.

References: artículo 69
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