Source: https://www.cyberlaw.pl/bitcoin-2/kantory-gieldy-walut-wirtualnych-beda-io/
Timestamp: 2017-09-24 19:37:25+00:00

Document:
Kryptowaluty: kantory i giełdy walut wirtualnych będą Instytucjami Obowiązanymi
Blog Kantory i giełdy walut wirtualnych będą IO
Dzisiaj miałam przyjemność uczestniczyć w spotkaniu w Ministerstwie Finansów gdzie rozmawialiśmy o projekcie oraz o tym, że jeśli projekt przeistoczy się w ustawę to jak najbardziej zostanie wydany przewodnik czy też rekomendacje jak realizować obowiązki Instutucji Obowiązanej przez giełdy i kantory walut wirtualnych. To dobry sygnał i już teraz warto zgłaszać na praktyczne możliwości realizacji obowiązków bo to, że kantory i giełdy będą IO mówi i postuluje się już od jakiegoś czasu.
Akurat to, że w projekcie jest mowa o tym, że giełdy i kantory będą Instytucjami Obowiązanymi mnie nie dziwi. Wszak bowiem już na gruncie obecnie obowiązujących przepisów można było próbować stosować wykładnię, że podmiot prowadzący działalność w zakresie wymiany walut to jak najbardziej kantor czy też giełda bo definicja waluty już w samym orzeczeniu ETS zostało dość szeroko interpretowana.
Projekt jednak zakłada nieco więcej nowości i przedstawię ję pokrótce by zobaczyć, że prowadzenie giełdy czy kantoru będzie realne, ale będzie zakładało współpracę z GIIF i realizację obowiązków, które nałożone są na instytucję obowiązaną.
Projekt zakłada, że Instytucją Obowiązaną będą:
c) przechowywania danych identyfikacyjnych, zapewniających klientom dostęp dojednostek walut wirtualnych oraz korzystanie z nich zgodnie z zasadamiprzewidzianymi dla danego rodzaju waluty wirtualnej
– z wyłączeniem podmiotów świadczących te usługi tylko w zakresie walut wirtualnych używanych jedynie w grach komputerowych;
To oczywiście nie jedyna nowość bo katalog IO będzie znacznie szerszy.
Projekt ustawy zakłada także rozszerzenie definicji rachunku na prowadzony w formie elektronicznej i dostępny za pomocą sieci Internet rejestr danych identyfikacyjnych, zapewniających osobom uprawnionym możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych zgodnie z zasadami przewidzianymi dla danego rodzaju waluty wirtualnej.
Na szybko oceniając będą to portfele w giełdach tworzone dla użytkowników-klientów.
Pojawia się definicja waluty wirtualnej, którą ma być zbywalne prawo podmiotowe o charakterze majątkowym, zapewniające możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych zgodnie z zasadami przewidzianymi dla danego rodzaju waluty wirtualnej, które nie jest prawnym środkiem płatniczym ani pieniądzem elektronicznym w rozumieniu ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych, ani też instrumentem finansowym w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, ale może zostać przeniesione na inną osobę w systemie teleinformatycznym albo poza nim.
Ocena ryzyka prania pieniędzy
Każdy kantor i giełda taką ocenę będą musiały przeprowadzić oraz będą musiały wdrożyć standardy identyfikacji i weryfikacji swoich klientów. Dla potrzeb wewnętrznego AML będzie można posiłkować się treścią krajowej oceny ryzyka, jak również sprawozdaniem Komisji Europejskiej z ponadnarodowej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, o którym mowa w art. 6 ust. 1-3 dyrektywy 2015/849. Aktualizacja dokumentu będzie musiała być dokonywana w razie potrzeby, nie rzadziej niż raz na 2 lata.
To na co będą musiały zwrócić uwagę giełdy i kantory to:
identyfikację klienta oraz weryfikację jego tożsamości (np. okazanie dokumentu poprzez wideo i spisanie danych takich jak: imię, nazwisko, obywatelstwo, adres zamieszkania, PESEL, seria i numer dokumentu, rodzaj dokumentu;
identyfikację beneficjenta rzeczywistego (tu do ustalenia będzie kwestia ewentualnych oświadczeń czy przyjmowania, że są nimi osoby uprawnione do reprezentacji osoby prawnej) oraz podejmowanie uzasadnionych czynnościw celu:
ustalenia struktury własności i kontroli – w przypadku klienta będącego osobąprawną albo jednostką organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej;
ocenę i w przypadkach uzasadnionych okolicznościami uzyskanie informacji o celu i zamierzonym charakterze stosunków gospodarczych;
bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych, w tym:a) analizę transakcji przeprowadzanych w ramach stosunków gospodarczych w celu zapewnienia, że transakcje te są zgodne z wiedzą instytucji obowiązanej o kliencie, rodzaju i zakresie prowadzonej przez niego działalności oraz zgodne z ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu związanym z tym klientem,b) badanie źródła pochodzenia wartości majątkowych będących w dyspozycji klienta – w przypadkach uzasadnionych okolicznościami,c) zapewnienie aktualności posiadanych dokumentów, danych lub informacji dotyczących stosunków gospodarczych.
Instytucje obowiązane będą także musiały identyfikować osobę upoważnioną do działania w imieniu klienta i weryfikować jej tożsamość oraz umocowanie do działania w imieniu klienta.
Instytucje obowiązane będą prowadziły bieżącą analizę przeprowadzanych transakcji. W przypadku ujawnienia transakcji nietypowych, nienaturalnie złożonych oraz opiewających na wysokie kwoty, które wydają się nie mieć uzasadnienia prawnego lub gospodarczego, instytucje obowiązane będą stosowały wzmożone środki bezpieczeństwa jak i będą musiały podjąć działania w celu wyjaśnienia okoliczności w jakich przeprowadzono te transakcje – jeśli się na nie zdecydują.
Instytucje obowiązane będą zobowiązane przechowywać przez okres 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym zakończono stosunki gospodarcze z danym klientem lub od dnia przeprowadzenia transakcji okazjonalnej:
2) dowody potwierdzające przeprowadzone transakcje i ewidencje transakcji, obejmujące oryginalne dokumenty lub kopie dokumentów, konieczne do identyfikacji transakcji,
3) wyniki analiz.
Terminy mogą ulec wydłużeniu na żądanie GIIF.
Ma określać zasady postępowania stosowane w instytucji obowiązanej i obejmować w szczególności:
określenie czynności lub działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu i właściwego zarządzania zidentyfikowanym ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
określenie zasad rozpoznawania oraz oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną, w tym zasad weryfikacji i aktualizacji uprzednio dokonanej oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu;
środki stosowane w celu właściwego zarządzania rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związanym z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną;
określenie zasad stosowania środków bezpieczeństwa finansowego;
określenie zasad wykonywania obowiązków obejmujących przekazywanie Generalnemu Inspektorowi informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach;
określenie zasad upowszechniania wśród pracowników instytucji obowiązanej wiedzy z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;
określenie zasad zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
określenie zasad kontroli wewnętrznej lub audytu przestrzegania przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz zasad postępowania określonych w wewnętrznej procedurze.
Instytucje obowiązane będą miały zapewniać udział pracowników, wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w programach szkoleniowych dotyczących realizacji tych obowiązków. Zakres programów szkoleniowych powinien uwzględniać charakter, rodzaj i rozmiar działalności prowadzonej przez instytucję obowiązaną.
Wewnętrzne zgłoszenia
Instytucje obowiązane będą miały wprowadzić procedurę wewnętrznego zgłaszania rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w ramach instytucji obowiązanej. Procedura umożliwia zachowanie anonimowości przez pracownika lub inną osobę dokonującą zgłoszenia oraz uwzględnia charakter i wielkość instytucji obowiązanej.
Projekt zakłada, że z takiego rejestru będą mogły czerpać np. giełdy i kantory. Natomiast osoby prawne i inne wymienione w art. 54 projektu będą musiały zgłaszać beneficjentów. Zakres zgłaszanych danych obejmuje art. 55.
Kantory i giełdy będą musiały przekazywać do GIIF informacje o:
przyjętej wpłacie lub dokonanej wypłacie środków pieniężnych o wartości przekraczającej 15 000 zł;
wykonanym transferze środków o wartości przekraczającej 15 000 euro z wyjątkiem tych wskazanych w art. 68 ust. 1 pkt. 2.
Informacje te będą miały zawierać:
niepowtarzalny numer transakcji w ewidencji instytucji obowiązanej;
dane identyfikacyjne stron transakcji;
rodzaj transakcji;
numery rachunków należące do stron transakcji, które zostały wykorzystane do przeprowadzenia transakcji, wraz ze wskazaniem kodów krajów, w których są one prowadzone – w przypadku transakcji z udziałem takich rachunków.
Kantor czy giełda będą musiały powiadomić GIIF o podejrzeniu popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu nie później niż w terminie 2 dni roboczych od dnia powzięcia podejrzenia.
Zawiadomienie będzie musiało zawierać wszystkie informacje, pozostające w związku z podejrzeniem będące w dyspozycji instytucji obowiązanej, w tym w szczególności wskazywać:
dane identyfikacyjne klienta lub innych osób fizycznych, osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej;
stosunek gospodarczy lub transakcję okazjonalną;
wartość i rodzaj;
numery rachunków;
transakcje lub próby przeprowadzenia transakcji z podaniem dat ich realizacji lub próby realizacji, rodzaju i wartości, a także stron transakcji;
uzasadnienie przekazania zawiadomienia.
Blokowanie rachunków i wstrzymywanie transakcji
Instytucja obowiązana będzie wstrzymywać przeprowadzenie transakcji w przypadku powzięcia uzasadnionego podejrzenia, że transakcja ta lub wartości majątkowe będące przedmiotem transakcji mają związek praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. To jest w pełni jasne. Natomiast o wstrzymaniu przeprowadzenia transakcji instytucja obowiązana zawiadamiać będzie niezwłocznie Generalnego Inspektora. Art. 81 ust. 2 projektu określa co ma znaleźć się w zawiadomieniu.
Dodatkowo Generalny Inspektor przekazywać będzie instytucji obowiązanej żądanie blokady rachunku lub wstrzymania transakcji, w przypadku powzięcia uzasadnionego podejrzenia, że wartości majątkowe zgromadzone na rachunku lub będące przedmiotem transakcji, mają związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. W żądaniu blokady rachunku Generalny Inspektor określa wartości majątkowe objęte żądaniem.
Kantory i giełdy będą kontrolowane w zakresie sprawdzenia czy realizowane są prawidłowo obowiązki IO. W przypadku stwierdzonych nieprawidłowości mogą zostać nałożone kary administracyjne. Zawsze gdy Instytucja Obowiązana dopuści się poważnego, powtarzającego się lub dokonanego w sposób zorganizowany naruszenia wymienionego w art. 136 – 138 projektu.
Katalog kar administracyjnch zakłada możliwość nałożenia na kantor czy giełdę w zależności od rodzaju naruszenia:
publikację w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych informacji o instytucji obowiązanej oraz zakresie naruszenia przepisów ustawy;
cofnięcie zezwolenia na prowadzenie działalności przez instytucję obowiązaną;
zawieszenie w pełnieniu obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, pracowników lub innych osób wykonujących czynności w imieniu i na rzecz instytucji obowiązanej, odpowiedzialnych za naruszenie przepisów ustawy;
karę pieniężną w wysokości do dwukrotności kwoty osiągniętej korzyści lub unikniętej straty w przypadku, gdy jest możliwe ustalenie kwoty korzyści osiągniętej lub straty unikniętej przez instytucję obowiązaną w wyniku naruszenia lub w wysokości do równowartości kwoty 1 000 000 euro.
Za naruszenia wskazane w art. 145 projektu przewidziana jest odpowiedzialność karna do 3 lat pozbawienia wolności. Przy nieumyślnym działaniu jest to kara grzywny.
Nowe przepisy – kiedy?
Ustawa ma wejść w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem art. 51-67 (Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych) i 155, które wejdą w życie po upływie 18 miesięcy od dnia ogłoszenia.
W następnym tygodniu prawdopodobnie pojawi się szerzy komentarz od Strumienia Blockchain i kryptowaluty.
Autor grafiki promującej wpis: medwedsky
sporo graczy przeniesie się na zdecentralizowane giełdy
Pamiętajmy, że to projekt. Jednak warto zrewidować jakie są realne możliwości odnalezienia się giełd/kantorów w rzeczywistości spełniania obowiązków Instytucji Obowiązanej.
Generalnie kupa śmiechu, absurd za absurdem.
nie sporo tylko prawie wszyscy. To poczatek przepychania regulacji, a potem wiadomo podateczki, kary, kontrole.

References: art. 6
 art. 54
 art. 55
 art. 68
 Art. 81
 art. 136
 art. 145
 art. 51