Source: https://www.riigiteataja.ee/akt/128102016005
Timestamp: 2019-03-23 19:11:22+00:00

Document:
RT I, 28.10.2016, 5
(2) Välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite kasutamist enne nende riigiasutusele laekumist korraldab Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond.
(6) Kontsernikontod on Swedbank AS-is, AS-is SEB Pank, Nordea Bank AB Eesti filiaalis ja Danske Bank A/S Eesti filiaalis.
3) Kaitseväel, Politsei- ja Piirivalveametil, Kaitsepolitseiametil, Kaitseministeeriumil ja Teabeametil arvelduskontod, mis ei kuulu kontsernikonto koosseisu.
(1) E-riigikassa kasutamiseks esitab asutus riigikassale käesoleva määruse lisas 1 toodud vormil asutuse juhi poolt allkirjastatud volikirja, milles määratakse kindlaks isik, kes on volitatud asutuses e-riigikassa teenuseid administreerima (edaspidi administraator). Riigikassa teavitab asutust isikule administraatori õiguste andmisest e-kirjaga.
(3) Administraatori volituste lõpetamiseks esitab asutus riigikassale asutuse juhi poolt digitaalselt allkirjastatud teatise ja uue administraatori nimetamiseks käesoleva määruse lisas 1 toodud volikirja. Riigikassa teavitab asutust volituste lõpetamisest ja uuele isikule administraatori õiguste andmisest e-kirjaga ning kuni selle ajani kehtivad eelneva administraatori õigused.
(6) Käesoleva määruse § 6 lõike 1 punktis 7 nimetatud vahendatavate toetustega seotud e-konto avamiseks on asutusel vaja Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonna või välisvahendite osakonna kooskõlastust.
(7) Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonna või välisvahendite osakonna nimele riigivälistelt organisatsioonidelt saadud toetustega seotud e-kontode avamise, administreerimise ja sulgemisega seotud teatised esitab riigikassale vastava osakonna juhataja või tema volitatud isik.
(10) Ministeerium, kelle valitsemisalasse ümberkorraldatav või lõpetatav riigiasutus kuulub, esitab Rahandusministeeriumi riigieelarve osakonnale:
1) ettepaneku ümberkorraldatavale või lõpetatavale riigiasutusele riigieelarves määratud vahendite osas riigieelarve liigenduse muutmiseks kooskõlas riigieelarve seaduse § 56 lõikega 2, kui riigiasutuse ülesanded antakse teisele riigiasutusele või isikule;
2) Vabariigi Valitsuse korralduse eelnõu ümberkorraldatavale või lõpetatavale riigiasutusele riigieelarves määratud, kuid kasutamata jäävate vahendite suunamiseks Vabariigi Valitsuse reservi kooskõlas riigieelarve seaduse § 56 lõikega 4, kui riigiasutuse ülesandeid ei anta üle teisele riigiasutusele või isikule.
(11) Ümberkorraldatava või lõpetatava riigiasutuse kasutamata toetused, asutuse majandustegevusest laekunud tulud ning varude ja põhivara müügist laekunud tulud kannab ümberkorraldatav või lõpetatav riigiasutus üle riigiasutusele, kes hakkab täitma ümberkorraldatava või lõpetatava asutuse ülesandeid. Kui riigiasutuse tegevuse ümberkorraldamisel või lõpetamisel ei anta tema ülesandeid üle teisele riigiasutusele, kannab ümberkorraldatav või lõpetatav riigiasutus nimetatud vahendid oma muude tulude e-kontole.
1) tulu majandustegevusest (e-kontod algusega 210 ja 211) – kontole laekuvad riigiasutuste majandustegevusest saadavad tulud, sealhulgas majandustegevusest laekuva tulu hulka arvatavad üüri- ja renditulud;
2) tulu varadelt (e-kontod algusega 220 ja 221) – kontole laekuvad intressid, dividendid ja tulud loodusressursside kasutamisest;
5) toetused (e-konto algusega 250 ja 259) – kontole laekuvad sponsorrahad, annetused, laekumised Euroopa Liidult, rahvusvaheliselt organisatsioonilt ja välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt, projektide ja programmide sihtfinantseerimised;
6) sotsiaalkindlustustoetused (e-konto algusega 252) – kontol kajastuvad eripensionitega seotud kanded;
8) riiklik kaasfinantseering (e-konto algusega 256) – konto avatakse riikliku kaasfinantseeringu vahendamiseks ning Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnale Euroopa Liidult sõidukulude hüvitamiseks saadavate vahendite laekumiseks;
11) muud tulud (e-kontod algusega 280 ja 281) – kontole laekuvad muud tulud;
12) riigilõivud (e-konto algusega 290 ja 291) – kontole laekuvad riigilõivudega maksustatavate toimingute eest võetavad tasud;
(2) Käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud e-kontodel algusega 211, 221, 259, 281 ja 291 kajastatakse riigiasutuste arvelduskontode, mis ei kuulu kontsernikonto koosseisu, väljavõtete informatsiooni.
2) punktides 2–4, 6 ja 10–15 nimetatud e-kontodele laekumiste kogumisel ei lähtuta lõikes 1 toodud e-kontode sisu kirjeldustest ja eelarveklassifikaatori kood lisatakse tuludele SAP-is;
(3) Sõnumipõhise andmevahetuse kasutamiseks esitab asutuse juht riigikassale digitaalselt allkirjastatud taotluse käesoleva määruse lisas 3 toodud vormil. Taotluses esitatakse sõnumipõhise andmevahetuse tingimused ja asutuse määratud turvaelemendid, mis on aluseks taotluses märgitud e-riigikassa teenuste aktiveerimiseks.
(3) Kui jooksva aasta riigieelarves on ministeeriumile või tema valitsemisala asutusele ette nähtud vahendite saamine Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnalt või Maksu- ja Tolliametilt, siis vastava ministeeriumi korraldusel või õigusaktist tulenevalt on Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnal ja Maksu- ja Tolliametil lubatud nende vahendite edasiandmine otse tegelikule saajale.
(3) Riigi äriühingud ja äriühingud, kus riigil on vähemalt otsustusõigus, kannavad dividendid äriühingu osaluse valitseja e-kontole viie tööpäeva jooksul pärast majandusaasta aruande kinnitamist, kui kassalise teenindamise valdkonna eest vastutav minister ei otsusta vastava osaluse valitseja põhjendatud taotlusel lubada dividende tasuda täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega, kuid mitte hiljem kui eelarveaasta 5. detsembriks.
[RT I, 20.11.2015, 6 - jõust. 23.11.2015]
(6) Riigimetsa Majandamise Keskus kannab metsaseaduse § 48 lõike 5 alusel riigieelarvesse kandmisele kuuluva summa Keskkonnaministeeriumi e-kontole viie tööpäeva jooksul Vabariigi Valitsuse otsuse vastuvõtmisest arvates, kui kassalise teenindamise valdkonna eest vastutav minister ei otsusta Keskkonnaministeeriumi põhjendatud taotlusel lubada nimetatud tulu tasuda täielikult või osaliselt pärast nimetatud tähtaega, kuid mitte hiljem kui eelarveaasta 5. detsembriks.
(1) Riigiasutusel, kes ei kasuta SAP-i, on lubatud laekumisi kajastada käesoleva määruse § 6 lõike 1 punktis 16 nimetatud e-kontol kulude vähendusena tulusid kajastamata juhul, kui:
1) riigiasutusele tagastatakse ekslikult välja makstud vahendid;
2) riigiasutusele tagastatakse ettemaksed;
3) kulu kaetakse riigivaraseaduse § 64 alusel riigivara müügist laekunud raha arvelt;
4) laekumine on seotud riigiasutuse kehtestatud kululimiite ületavate summade tagastamisega riigiasutuse ametnike või töötajate poolt;
5) raha laekub Euroopa Liidu vahenditest, rahvusvaheliselt organisatsioonilt, välisriigilt või välisriigi valitsusväliselt organisatsioonilt lähetuskulude hüvitamiseks;
6) raha laekub Sotsiaalkindlustusametilt töölepingu seaduse §-s 56 või 57 nimetatud pikendatud põhipuhkuste hüvitamiseks, töölepingu seaduse §-s 60, 63 või 65 nimetatud puhkuste hüvitamiseks, töötervishoiu ja tööohutuse seaduse § 10 lõikes 5 nimetatud lapse toitmise lisavaheaja kasutamise hüvitamiseks;
7) raha laekub teiselt riigiasutuselt ühistest koostööprojektidest, kirjalikest kokkulepetest, ühishangetest ja -koolitustest ning lähetuskulude hüvitamiseks;
9) laekumine on seotud üürimisel või rentimisel riigiasutusest üürile- või rendileandjale laekuvate kommunaalkuludega;
10) laekumine tuleneb riigiasutuse tehtud muude piirmääraga kulude hüvitamisest, sealhulgas kindlustusjuhtumi korral kindlustusandja poolt kahju või kulude hüvitamisest.
(2) Riigiasutus jälgib igal tööpäeval e-riigikassas käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud summade laekumisi ja lisab kohe neile vastava eelarveklassifikaatori koodi.
(3) Riigiasutus, kes kasutab SAP-i, lähtub laekumistele eelarveklassifikaatori koodi lisamisel raamatupidamise arvestuspõhimõtetest.
(3) Kooskõlas riigisaladuse ja salastatud välisteabe seaduse § 9 lõikega 2 on Kaitseväel, Politsei- ja Piirivalveametil, Kaitsepolitseiametil, Kaitseministeeriumil ja Teabeametil õigus kanda e-kontodelt maksete tegemiseks vajalikke vahendeid neile kuuluvatele arvelduskontodele ja teha maksed arvelduskontodelt pangaülekandega.
2) käesoleva määruse § 6 lõike 1 punktides 1–16 nimetatud e-konto liikide korral ja juhul, kui riigiasutus ei kasuta SAP-i, eelarveklassifikaatori koodi olemasolu maksel;
3) kui riigiasutus ei kasuta SAP-i, siis käesoleva määruse § 6 lõike 1 punktis 16 nimetatud e-kontolt tehtava makse korral limiidi olemasolu eelarveklassifikaatori koodil;
(12) Eelarveklassifikaatorid, mida on võimalik maksekorraldusel kasutada, ja nende limiidid sisestab e-riigikassa süsteemi Rahandusministeeriumi riigieelarve osakond vastavalt riigieelarve seaduse § 29 lõike 4 alusel kehtestatud määrusele.
(3) Koondmaksekorraldus käesoleva määruse tähenduses on ühele makse saajale mitme erineva riigieelarve klassifikaatori alt ja erinevatelt e-kontodelt tehtav siseriiklik maksekorraldus.
(5) Koondvälismaksekorraldus käesoleva määruse tähenduses on ühele makse saajale mitme erineva riigieelarve klassifikaatori alt ja erinevatelt e-kontodelt tehtav välismaksekorraldus.
(8) Maksekorraldusele peavad lisama eelarveklassifikaatori koodi:
1) riigiasutused, kes ei kasuta SAP-i;
2) teenindatavad isikud, kes on rakendusüksused ja programmioperaatorid ning kes teevad makseid välistoetuste kaasfinantseerimise vahendite arvelt.
(9) Kui maksekorraldusele tuleb lisada eelarveklassifikaatori kood, lähtutakse koodi valikul ja selle hilisemal parandamisel riigieelarve seaduse § 29 lõike 4 alusel kehtestatud määrusest.
(3) Asutus jälgib igapäevaselt e-riigikassas talle edastatud selgitamata makseid ja seob need viivitamata õige e-kontoga. Riigiasutus, kes ei kasuta SAP-i, lisab selgitamata maksele eelarveklassifikaatori koodi.
(4) Pärast lõikes 3 nimetatud toimingute teostamist väheneb asutuse e-kontol ning riigiasutusel, kes SAP-i ei kasuta, vastava eelarveklassifikaatori koodi all olevate vahendite hulk selgitamata makse võrra.
(1) Riigiasutusele eelnevalt tehtud kulude hüvitamiseks laekuvate välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite kasutamiseks enne nende laekumist ehk sildfinantseerimisvahendite kasutamiseks tuleb riigiasutusel üldjuhul taotleda nõusolekut Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnalt.
(2) Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond annab käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud nõusoleku laekumata vahendite ulatuses sildfinantseerimise piirmäära kehtestamisega.
(3) Sildfinantseerimisvahendeid ei pea kasutama käesoleva paragrahvi lõike 1 kohaselt lähetuskulude tegemiseks.
(1) Sildfinantseerimisvahendite taotleja (edaspidi käesolevas peatükis taotleja) esitab Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnale põhjendatud taotluse sildfinantseerimisvahendite kasutamiseks taotluse esitamise eelarveaastal.
(2) Taotleja on riigiasutus, kes on välistoetuse saaja või vahendaja. Välistoetuse vahendajaks on struktuuritoetuse puhul Rahandusministeerium, üldprogrammi „Solidaarsus ja rändevoogude juhtimine” fondide korral Siseministeerium ja Kultuuriministeerium, Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgi programmide ja Euroopa naabrusinstrumendi piiriülese koostöö programmide korral Rahandusministeerium, põllumajandus- ja kalandustoetuse korral Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet, Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismide korral ministeeriumid, kes on nimetatud programmioperaatoriteks, Eesti-Šveitsi koostööprogrammi projekti „Energiasäästu suurendamine avalikes hoonetes ning uute ehitusstandardite väljatöötamine” puhul Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium ning Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning Sisejulgeolekufondi korral Siseministeerium.
(3) Kui taotlejaks ei ole ministeerium, Riigikantselei ega põhiseaduslik institutsioon, edastab taotluse Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonnale ministeerium või Riigikantselei, kelle valitsemis- või haldusalasse taotleja kuulub. Ministeerium või Riigikantselei lisab taotlusele kooskõlastuse, mis kinnitab, et ministeerium või Riigikantselei on nõus tähtaegselt tagastamata vahendite kinnipidamisega oma eelarvelistest vahenditest.
1) sildfinantseerimisvahendite kasutamise vajaduse põhjendust;
2) välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite andja nime;
3) välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite saamise alust ja esmakordsel sildfinantseerimisvahendite taotlemisel konkreetse fondi või projekti raames seda tõendavad dokumendid (välistoetuse leping, rahastamisotsus vms);
4) taotletava summa suurust, tehtud kulude ning laekunud välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite seisu;
5) sildfinantseerimisvahendite kasutamise perioodi;
6) e-konto numbrit, millelt makseid teha soovitakse, või SAP-i kasutava taotleja puhul selles tarkvaras registreeritud toetuse koodi;
7) välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite eeldatavat laekumise tähtaega;
8) nõusolekut tähtaegselt tagastamata vahendite kinnipidamisega oma eelarvelistest vahenditest;
9) kinnitust, et taotletud summa ulatuses ei ole välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite laekumine kahtluse all;
10) projekti raames esmakordsel taotlemisel sildfinantseerimisvahendite taotleja ja partneri vahel sõlmitud lepingut ning Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonna nõudmisel täiendavat teavet ja dokumente, kui sildfinantseerimisvahendeid kasutatakse käesoleva määruse § 27 lõike 4 alusel ettemakse tegemiseks.
(1) Kui välistoetuse saajast taotleja kasutab SAP-i, võimaldab Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond sildfinantseerimisvahendeid kasutada selles tarkvaras.
(2) Kui taotleja ei kasuta SAP-i või taotlejaks on välistoetuse vahendaja, võimaldab Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond sildfinantseerimisvahendeid kasutada taotleja e-kontol arvelduskrediidi limiidi lisamise kaudu.
(3) Kui välistoetuse vahendajast taotleja kasutab SAP-i ning välistoetuse andja ei nõua, et vahendite hoidmiseks tuleb kasutada eraldi e-kontot, võib Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond võimaldada sildfinantseerimisvahendeid kasutada selles tarkvaras.
(4) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada SAP-is, loetakse kasutatud sildfinantseerimisvahenditeks selles tarkvaras toetuse koodi alt välistoetuse arvel välja makstud summad, mis ületavad sama toetuse koodiga kajastatud välistoetuste laekumisi.
(5) Kui Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond keeldub sildfinantseerimisvahendeid võimaldamast, võimaldab sildfinantseerimisvahendeid kasutada väiksemas ulatuses või taotletust erinevatel tingimustel, esitab ta taotlejale selle kohta põhjendatud selgituse.
(6) Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond võib sildfinantseerimisvahendeid kasutada ilma § 25 lõikes 1 nimetatud taotlust esitamata.
(7) Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond teavitab taotlejat võimalusest sildfinantseerimisvahendeid kasutada piirmäära kehtestamisega samal päeval.
(1) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada taotleja e-kontol arvelduskrediidi limiidi lisamise kaudu, on taotleja kohustatud Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonda informeerima e-kirja teel kasutamata sildfinantseerimisvahendite summast eelarveaasta lõpu seisuga hiljemalt aasta eelviimaseks tööpäevaks. Esitada tuleb informatsioon projekti kohta, selle e-konto number, kus võimaldatakse sildfinantseerimisvahendeid kasutada ja kasutamata summa.
(2) Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond vähendab hiljemalt aasta viimasel tööpäeval e-kontoga seotud arvelduskrediidi limiiti eelarveaasta lõpu seisuga kasutamata sildfinantseerimisvahendite summa võrra ning informeerib sellest taotlejat e-kirja teel.
(3) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada SAP-is, loetakse kasutatud sildfinantseerimisvahenditeks selles tarkvaras toetuse koodi alt välja makstud summad.
(4) Sildfinantseerimisvahendite arvelt võib perioodi 2014–2020 struktuuritoetuse seaduse § 16 alusel toetuse kasutamisel teha põhjendatud juhul ettemakse partnerile perioodi 2014–2020 struktuuritoetuse seaduse § 2 punkti 10 tähenduses, välja arvatud riigiasutusele. Ettemakse võib teha Vabariigi Valitsuse 1. septembri 2014. a määruse nr 143 „Perioodi 2014–2020 struktuuritoetusest hüvitatavate kulude abikõlblikuks lugemise, toetuse maksmise ning finantskorrektsioonide tegemise tingimused ja kord” § 18 lõike 1 punkti 1, lõigete 2 ja 5, lõike 8 punkti 1 ja lõigete 9–11 kohaselt selliselt, et programmi elluviija suhtes kohaldatakse rakendusüksuse kohta sätestatut, partneri suhtes kohaldatakse toetuse saaja kohta sätestatut ja taotluse rahuldamise otsusena käsitletakse lepingut.
(1) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada taotleja e-kontol arvelduskrediidi limiidi lisamise kaudu, on taotleja kohustatud Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakonda informeerima laekumisest kasutatud sildfinantseerimisvahendite katteks ja sildfinantseerimisvahendite kasutamise vajaduse lõppemisest e-kirja teel seitsme tööpäeva jooksul välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendite laekumisest arvates. Esitada tuleb informatsioon projekti kohta, e-konto number, kuhu vahendid laekusid, ja laekunud summa.
(2) Taotlejalt saadud info alusel vähendab Rahandusministeeriumi Euroopa Liidu maksete osakond kolme tööpäeva jooksul e-kontole lisatud arvelduskrediidi limiiti laekumise võrra ning teavitab sellest taotlejat e-kirja teel.
(3) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada SAP-is, loetakse kasutatud sildfinantseerimisvahendite tagastamiseks laekunud summa, mis on registreeritud toetuse koodiga selles tarkvaras.
(4) Eelarveaasta jooksul kasutatud sildfinantseerimisvahendite summa peab taotleja tagastama taotluses toodud tähtajaks.
(1) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada taotleja e-kontol arvelduskrediidi limiidi lisamise kaudu, peab taotleja, juhul kui välistoetuse ja välistoetuse kaasrahastamise vahendid jäävad osaliselt või täismahus tähtaegselt laekumata, korraldama puuduoleva kasutatud sildfinantseerimisvahendite summa tagastamise sellele e-kontole.
(2) Kui sildfinantseerimisvahendeid võimaldatakse kasutada SAP-is, peab taotleja tähtaegselt laekumata kasutatud sildfinantseerimisvahendite tagastamiseks välja makstud summad selles tarkvaras tagasi arvestama ning katma kulutused muudest eelarve liikidest.
(3) Tähtaegselt tagastamata sildfinantseerimisvahendite summa võib Rahandusministeerium kinni pidada taotleja või ministeeriumi või Riigikantselei, kelle valitsemis- või haldusalasse asutus kuulub, eelarvelistest vahenditest.
(4) Välistoetuse vahendajast taotleja puhul võib Rahandusministeerium tähtaegselt tagastamata sildfinantseerimisvahendite summa kinni pidada ministeeriumi, kelle vastutusalas on vastava välistoetuse väljamaksmise ülesande täitmine, eelarvelistest vahenditest.
(1) Deebet- või krediitkaardi saamiseks või sulgemiseks esitab asutus riigikassale asutuse juhi või tema volitatud isiku allkirjastatud taotluse käesoleva määruse lisas 2 toodud vormil. Pangakaardi saamiseks esitab asutus riigikassale täiendavalt kaardi valdaja andmed Rahandusministeeriumi kodulehel nimetatud vormil ja tema isikut tõendava dokumendi koopia.
(2) SAP-i kasutav riigiasutus esitab käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud pangakaardi taotlemisega seotud dokumendid vastava valitsemisala finantsarvestust korraldavale asutusele, kes edastab need koos kinnitusega riigikassale.
(1) Rahandusministeerium maksab Norra finantsmehhanismi 2009.–2014. aasta programmiga seotud e-kontodel hoitavalt rahalt intressi määras, mida teenib Rahandusministeerium kontsernikonto üleööhoiuselt krediidiasutuses, kus nimetatud vahendeid likviidsuse tagamiseks hoitakse.

References: § 6
 § 56
 § 56
 § 48
 § 6
 § 64
 § 10
 § 9
 § 6
 § 6
 § 29
 § 29
 § 27
 § 25
 § 16
 § 2
 § 18