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MODELLO IVA Periodo d imposta PDF
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1 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. D.lgs. n./00 in materia di protezione dei dati personali Con questa informativa l Agenzia delle Entrate spiega come utilizza i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti all interessato. Infatti, il d.lgs. n./00, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Finalità del trattamento I dati forniti con questo modello verranno trattati dall Agenzia delle Entrate esclusivamente per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. I dati acquisiti potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati solo nei casi previsti dalle disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. del d.lgs. n. del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre 7, così come modificato dalla legge n. del agosto 008 e -bis del D.P.R. n. del ottobre 7. Conferimento dei dati Modalità del trattamento I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente per potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione IVA. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati acquisiti verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire, anche mediante verifiche con altri dati in possesso dell Agenzia delle Entrate o di altri soggetti, nel rispetto delle misure di sicurezza previste dal Codice in materia di protezione dei dati personali. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria, professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all Agenzia delle Entrate. Titolare del trattamento L Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. /00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale, come responsabile esterno del trattamento dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria. Presso l Agenzia delle Entrate è disponibile l elenco dei responsabili. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Fatte salve le modalità, già previste dalla normativa di settore, per le comunicazioni di variazione dati e per l integrazione dei modelli di dichiarazione e/o comunicazione l interessato (art. 7 del d.lgs. n. del 00) può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, oppure per cancellarli o opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, via Cristoforo Colombo c/d 00 Roma L Agenzia delle Entrate, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in via generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.
2 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo Amministrazione straordinaria o concordato preventivo PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica TELEFONO O CELLULARE prefisso numero FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita giorno mese anno Nome Codice carica Codice fiscale società dichiarante Natura giuridica Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Art. 7 bis Data di nomina giorno mese anno Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Data di inizio procedura o del decesso del contribuente giorno mese anno Invio avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione all intermediario Data di fine procedura giorno mese anno Procedura non ancora terminata Invio altre comunicazioni telematiche all intermediario SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Situazioni particolari Firma Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice Firma Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del d.lgs. n. /7 Codice fiscale del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Soggetto Codice fiscale Codice fiscale dell incaricato FIRMA Riservato all incaricato Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione Ricezione altre comunicazioni telematiche Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INCARICATO
3 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività QUADRO VB DATI RELATIVI AGLI ESTREMI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI VB QUADRI VA - VB INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ ESTREMI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI Mod. N. Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l attività agli effetti dell IVA VA Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Credito dichiarazione IVA/0 ceduto Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all istituto in precedenza adottato VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ VA Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, d.l. /00) VA Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% VA Totale imponibile Totale imposta Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 0 VA (imponibile e imposta) Riservato all indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire VA Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell anno 0 VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attività d impresa, arti e professioni (art., commi da a 8, legge n. 0/0) VA Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario IVA VA Società di comodo Codice fiscale Codice di identificazione fiscale estero Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto VB VB VB VB VB VB7
4 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI VC ACQUISTI E IMPORTAZIONI SENZA APPLICAZIONE VC DELL IMPOSTA SUL VALORE VC AGGIUNTO RELATIVI A TUTTE LE ATTIVITÀ ESERCITATE VC VC VC VC7 VC8 VC VC0 VC VC VC VC QUADRO VD VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD (Art. 8 d.l. n. /00) VD Sez. - Società VD cedente - Elenco VD società o enti cessionari VD VD7 VD8 VD VD0 VD Sez. - Società o ente cessionario - VD Elenco società cedenti VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 VD VD VD VD VD VD CODICE FISCALE QUADRI VC-VD ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA (Art. 8 d.l. n. /00) PLAFOND UTILIZZATO ALL INTERNO O PER ALL IMPORTAZIONE ACQUISTI INTRACOM. GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOTALE PLAFOND DISPONIBILE AL GENNAIO 0 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 0 IMPORTO ANNO IMPOSTA 0 VOLUME D AFFARI ESPORTAZIONI VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 VD Mod. N. TOTALE CREDITO CEDUTO CODICE FISCALE CODICE FISCALE IMPORTO CODICE FISCALE IMPORTO VD VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 TOTALE CREDITI RICEVUTI Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente (da VD della dichiarazione relativa all anno 0) Totale eccedenze (VD+VD) Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel modello F Eccedenza a credito SOLARE MENSILE ANNO IMPOSTA 0 VOLUME D AFFARI ESPORTAZIONI IMPORTO
5 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE IMPONIBILE % IMPOSTA DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA VE IMPOSTA RELATIVA ALLE VE OPERAZIONI IMPONIBILI VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) 7 Sez. - Conferimenti VE art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al d.p.r. /7 7, di prodotti agricoli e e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano cessioni da agricoltori VE superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta 7, esonerati (in caso di VE corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni 8, superamento di /) di cui all art., e relativa imposta VE7 8, VE8 8,8 VE, Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., commerciali o VE e relativa imposta 0 professionali VE Sez. - Totale VE TOTALI (somma dei righi da VE a VE e da VE0 a VE) imponibile e imposta VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni Operazioni che concorrorrono alla formazione del plafond Esportazioni Cessioni intracomunitarie VE0 Cessioni verso San Marino Operazioni assimilate VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) VE Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di microprocessori 7 Prestazioni comparto edile e settori connessi Operazioni settore energetico 8 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE7 art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VE8 Operazioni effettuate nei confronti di pubbliche amministrazioni ai sensi dell art. 7-ter VE (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VE0 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Sez. - Volume d affari VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE, da VE0 a VE8 meno VE e VE0) Mod. N.
6 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE Mod. N. QUADRO VF VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE VF VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui SEZ. - Ammontare VF ai righi VF7, VF8 e VF) distinti per aliquota d imposta degli acquisti effettuati VF o per percentuale di compensazione, tenendo conto nel territorio dello delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Stato, degli acquisti VF7 intracomunitari e delle importazioni VF8 VF VF0 VF VF Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF Acquisti da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolativi VF0 SEZ. - Totale acquisti VF e importazioni, totale VF imposta, acquisti intracomunitari, VF importazioni e acquisti da San Marino VF Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF7 Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. -bis) VF8 Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione VF Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VF (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF colonna + VF) Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino art., commi da a 8, legge n. 0/0 Imponibile Imponibile con pagamento IVA IMPONIBILE % IMPOSTA 7 7, 7, 8, 8, 8,8 0, Imposta senza pagamento IVA Imposta Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF ): VF Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni
7 SEZ. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti agriturismo VF VF VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. -bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria di cui all art., co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse imprese agricole 8 Imponibile Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Imposta 7 Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF Operazioni non soggette Operazioni esenti Operazioni artt. da 7 a 7-septies Operazioni non soggette di cui all art 7, co. art., co., lett. a-bis) senza diritto alla detrazione 7 8 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) % VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell art., comma bis VF7 IVA ammessa in detrazione IMPONIBILE IMPOSTA VF8 Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse VF VF0 VF 7 VF Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del 7, quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle VF variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA 7, VF VF VF detraibile forfettariamente 8, 8, 8,8 VF7, VF8 VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF a VF8 VF0 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 VF Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 VF TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF+VF0+VF) VF Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (d.l. n. /) barrare la casella Riservato alle imprese agricole SEZ. IVA ammessa in detrazione VF VF VF7 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione Imponibile Imposta
8 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRI VJ-VI IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, DICHIARAZIONI DI INTENTO RICEVUTE Mod. N. QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art. 7, comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma, d.l. n. /) IMPONIBILE IMPOSTA VJ Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma VJ Operazioni di cui all art. 7, comma, lett. e) VJ Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 7-ter, comma 8) VJ Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 VJ7 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) VJ8 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) QUADRO VI DICHIARAZIONI DI INTENTO RICEVUTE VJ Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Importazioni di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 VJ0 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma ) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA VJ in dogana (art. 70, comma ) VJ Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 0, legge n. /00) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma, lett. a-bis) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma, lett. b) VJ Acquisti di microprocessori (art. 7, comma, lett. c) VJ7 Acquisti di servizi del comparto edile e settori connessi (art. 7, comma, lett. a-ter) VJ8 Acquisti di beni e servizi del settore energetico (art. 7, comma, lett. d-bis, VJ Acquisti delle pubbliche amministrazioni, titolari di partita IVA, ai sensi dell art. 7-ter VJ0 TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ) Dati relativi al cessionario o committente Partita IVA VI Numero protocollo Numero progressivo VI VI VI VI VI
9 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRI VH-VK LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Mod. N. QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE Sez. - Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attività esercitate ovvero crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e controllate VH VH VH VH VH VH CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH7 VH8 VH VH0 VH VH VH Subfornitori art. 7, comma Sez. - Versamenti immatricolazione auto UE VH0 VH VH VH VH VH VH VH7 VH8 VH VH0 VH QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI DATI DELLA CONTROLLANTE E CONTROLLATE Sez. - Dati generali VH VK Acconto dovuto Partita Iva Metodo Ultimo mese di controllo Denominazione Ravvedimento Sez. - Determinazione dell eccedenza d imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VK Codice VK0 Totale dei crediti trasferiti VK Totale dei debiti trasferiti VK Eccedenza di debito (VK-VK0) VK Eccedenza di credito (VK0-VK) VK0 IVA a debito VK IVA detraibile VK Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali VK Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche VK Versamenti a seguito di ravvedimento VK Versamenti integrativi d imposta VK Acconto riaccreditato dalla controllante Firma VK Eccedenza di credito compensata VK Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante VK Crediti di imposta utilizzati VK7 Interessi trimestrali trasferiti
10 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE QUADRI COMPILATI Mod. N. QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Credito anno precedente VL VL VL VL Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL VL VL VL QUADRI COMPILATI VL8 VL VL0 VL7 VL8 VL VL0 VL VL VL VL VL VL VL7 VL8 VL VL0 DEBITI CREDITI IVA a debito (somma dei righi VE e VJ0) IVA detraibile (da rigo VF7) IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Credito risultante dalla dichiarazione per il 0 o credito annuale non trasferibile (*) di cui credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio (*) Credito compensato nel modello F Eccedenza di credito non trasferibile (*) DEBITI CREDITI Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno Ammontare dei debiti trasferiti (*) Versamenti integrativi d imposta IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] ovvero IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del d.l. n. /00 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL7) di cui sospesi per eventi eccezionali Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito VA VB VC VD VE VF VJ VI VH VK VL VT VX VO (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.
11 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRI VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA VT Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA Totale imposta Imposta Imposta VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT Calabria VT Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT Puglia VT Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto Operazioni imponibili verso consumatori finali Imposta
12 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VX IVA da versare o da trasferire (*) VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) o da trasferire (*) VX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Imposta relativa alle operazioni di cui all art. 7-ter Contribuenti Subappaltatori Attestazione delle società e degli enti operativi Esonero garanzia Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., di non rientrare tra le società e gli enti non operativi di cui all articolo 0 della legge dicembre, n. 7 e dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci, previste dall articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 Dicembre 000, n.. 7 VX FIRMA 8 Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., che sussistono le seguenti condizioni previste dall articolo 8-bis, terzo comma, lettere a), b) e c): a) il patrimonio netto non è diminuito, rispetto alle risultanze contabili dell ultimo periodo d imposta, di oltre il 0 per cento; la consistenza degli immobili non si è ridotta, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento per cessioni non effettuate nella normale gestione dell attività esercitata; l attività stessa non è cessata né si è ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami di aziende compresi nelle suddette risultanze contabili; b) non risultano cedute nell'anno precedente la richiesta azioni o quote della società stessa per un ammontare superiore al 0 per cento del capitale sociale; c) sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi. Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n.. FIRMA VX VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Codice fiscale consolidante (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.
13 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VO OPZIONI Mod. N. QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE VO Art. bis - comma - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI Opzione Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell imposta sul valore aggiunto VO VO LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, d.p.r. n. /) AGRICOLTURA Art., comma : Soggetti esonerati Art., comma : Applicazione del regime ordinario IVA Art. -bis: Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Rinuncia Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca VO Art. - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ Opzione Revoca VO Art. bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Opzione Revoca VO Art. 7 - comma - EDITORIA - Applicazione dell imposta in relazione al numero delle copie vendute Opzione Revoca VO7 Art. 7 - comma INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Revoca VO8 ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 8, comma, d.l. n. /) Opzione Revoca VO CESSIONI DI BENI USATI - (art., d.l. n. /) Opzioni comma comma comma Revoche comma comma VO0 VO CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art., d.l. n. /) Opzioni Revoche BE DE DK EL ES FR GB IE CY EE LV LT MT PL CZ SK 0 0 LU NL PT SM AT FI SE 0 SI HU BG RO 7 7 HR 8 0 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi VO REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO0 (art. 8, comma, d.p.r. n. 00/7) VO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, d.p. R. n. 00/8) singole operazioni Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA VO ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Cedente Opzioni Art. 7 quater - comma - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA VO PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI REGIME IVA PER CASSA VO (art. -bis d.l. n. 8/0) REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, d.p.r. n. /) tutte le operazioni Revoca Opzione Revoca Opzione Opzione singole operazioni Intermediario Opzione Revoca Revoca Opzione Revoca Opzione Revoca VO DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE (art. -bis, comma, d.p.r. n. 7/8) DETERMINAZIONE DEL REDDITO AGRARIO PER LE SOCIETÀ AGRICOLE VO (art., comma 0, l. n. 7//00, n. ) DETERMINAZIONE DEL REDDITO PER LE SOCIETÀ COSTITUTITE DA IMPRENDITORI AGRICOLI VO (art., comma 0, l. n. 7//00, n. ) DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ATTIVITÀ AGRICOLE CONNESSE VO (art., comma, l. n. //00, n. ) Opzione Opzione Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca
14 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell IVA che delle imposte sui redditi APPLICAZIONE DISPOSIZIONI LEGGE N. 8/ VO0 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi VO ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 78, comma 8, l. n. /) Opzione Revoca Opzione Revoca VO AGRITURISMO - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., l. n. /) Opzione Revoca VO REGIME FORFETARIO PER LE PERSONE FISICHE ESERCENTI ATTIVITÀ D IMPRESA, ARTI E PROFESSIONI Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., commi da a 8, legge n. 0/0) Opzione VO REGIME FISCALE DI VANTAGGIO PER L IMPRENDITORIA GIOVANILE E LAVORATORI IN MOBILITÀ (art. 7, commi e, d.l. n. 8/0) Opzione Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell imposta sugli intrattenimenti VO0 APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art., d.p.r. n. /) Opzione Revoca Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell IRAP VO0 DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art.0-bis, comma, d.lgs. n. /7 e successive modificazioni) Opzione Revoca
15 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA PR/0 (Riservato all ente o società controllante) QUADRO VS Mod. N. QUADRO VS Sez. - Distinta delle società del gruppo VS Eccedenza di credito compensata Partita IVA Esonero garanzia Codice 7 8 Ultimo mese Causale 0 Società non operativa RIMBORSO INFRANNUALE Importo RIMBORSO ANNUALE Erogazione Importo prioritaria Eccedenza di credito Imposta relativa alle operazioni di cui all art.7-ter VS 0 VS 0 VS 0 VS 0 VS 0 VS7 0 VS8 0 VS 0 VS0 0 VS 0 VS Sez. - Dati riepilogativi VS0 Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto VS Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo VS Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie 0 di cui con agevolazioni per eventi eccezionali di cui esonerati dalla garanzia Sez. - Garanzie della controllante VS0 Eccedenza di credito di gruppo dell anno precedente compensata (art., D.M. --7)
16 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VV LIQUIDAZIONI PERIODICHE DI GRUPPO VV VV VV VV VV VV PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA PR/0 (Riservato all Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VV7 VV8 VV VV0 VV VV Metodo CREDITI QUADRO VW DEBITI LIQUIDAZIONE VW IVA a debito DELL IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO VW IVA detraibile Sez. - Calcolo VW IMPOSTA DOVUTA (VW VW) dell IVA dovuta o a credito per ovvero il periodo d imposta VW IMPOSTA A CREDITO (VW VW) Sez. - Determinazione DEBITI CREDITI dell IVA a debito o a credito VW0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) e rettifiche dell acconto Eccedenze di credito trasferite da società non operative VW e crediti delle incorporate esterne al gruppo VW Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F VW Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno dalle controllate ma relativi a cessioni VW da effettuare in anni successivi VW Credito IVA risultante dal Prospetto IVA PR per il 0 compensato nel mod. F VW Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA PR per il 0 VW7 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio VW8 Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto VW Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto VW Versamenti integrativi d imposta VW IVA A DEBITO [(VW + righi da VW0 a VW) - (VW + righi da VW a VW)] ovvero VW IVA A CREDITO [(VW + righi da VW a VW) - (VW + righi da VW0 a VW)] VW Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VW Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale VW8 TOTALE IVA DOVUTA (VW + VW) (VW + VW) VW TOTALE IVA A CREDITO (VW + VW) (VW + VW) VW0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito QUADRO VY VY IVA da versare DETERMINAZIONE VY IVA a credito da ripartire tra i righi VY, VY e VY DELL IVA DA VERSARE VY Eccedenza di versamento da ripartire tra i righi VY, VY e VY O DEL CREDITO D IMPOSTA VY Importo di cui si richiede il rimborso DI GRUPPO di cui da liquidare mediante procedura semplificata VY Importo da riportare in detrazione o in compensazione VY Importo ceduto a seguito di Codice fiscale consolidante opzione per il consolidato fiscale QUADRO VZ VZ Eccedenza detraibile del 0 computata in detrazione nell anno successivo ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) VZ Eccedenza detraibile del 0 computata in detrazione nell anno successivo VV Acconto dovuto Ravvedimento SOTTOSCRIZIONE DEL PROSPETTO VS VV VW VY VZ Firma
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EVENTO FORMATIVO Manuale Operativo Formazione 52FC06 DICHIARAZIONE ANNUALE IVA Documentazione a cura di PAOLO CHIZZOLA LA DICHIARAZIONE ANNUALE IVA Contenuti del corso Novità normative connesse con la

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