Source: https://ru.scribd.com/document/347556942/CARTILLA-SOBRE-PREVENCION-DE-LAVADO-DE-ACTIVOS-pdf
Timestamp: 2020-07-06 07:09:10+00:00

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CARTILLA SOBRE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS.pdf
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GRESO DE
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Esta publicación fue realizada por la Unidad de Información y Análisis
Financiero - UIAF.
Director de la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF
Luis Edmundo Suárez Soto
Subdirector de Análisis Estratégico de la Unidad de Información y Análisis
Financiero - UIAF
Investigadores de la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF
Mercedes Salom Arrieta
William Castellanos Sarmiento
Diseño y diagramación Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF
Juan Carlos Téllez Pinilla
ISBN: 978-958-57225-1-4
OPERACIONES SUBJETIVAS
SEÑALES DE A
ESTUDIOS ESTRATÉGIC
Para combatir las organizaciones delincuenciales y el deseo que tienen de utilizar los diferentes sectores de la economía para canalizar los recursos, es necesario combinar las labores de inteligencia con los medios tecnoló- gicos e intercambiar información entre los ciudadanos y sus instituciones. Por tal motivo, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en cumplimiento de sus funciones de prevenir y detectar prácticas relacionadas con el lavado de activos, ha elaborado el presente documento para reconocer actitudes sospechosas en las diferentes actividades de la economía.
El principal objetivo de este instructivo es ofrecer definiciones claras y una
síntesis de las políticas y acciones encaminadas a prevenir, detectar y
penalizar a quienes se involucren en actividades relacionadas con el
lavado de activos y la financiación del terrorismo. La UIAF considera que
este material puede ser de gran utilidad para que el personal de cualquier
área de cumplimiento y cualquier ciudadano, pueda llegar a detectar
operaciones que a su juicio considere sospechosas y ayude así a combatir
junto con la UIAF las organizaciones delictivas.
La UIAF también espera que el conocimiento y aplicación de este mate- rial, sea una herramienta eficaz para impedir el uso de los diferentes sectores de la economía en provecho de los intereses de las organizacio- nes criminales.
Para los efectos de este documento, el lavado de activos y/o la canaliza- ción de recursos hacia la realización de actividades terroristas, (en adelan- te LA/FT) se vincula al riesgo legal y reputacional a que se expone dicho sector, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para la economía en su conjunto, al ser utilizado (entre otros) para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero y/o otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a ellas, o para dar apariencia de legalidad a los mismos.
es de el
del financiación ¿Qué
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y del terrorismo
¿Qué es de
son de las
tipología?
y tipologías
sospechosas?
UIAF?
Una persona que comete un delito, inicial-
mente intentará evitar que sus actividades
sean detectadas por las autoridades, fuerza
pública, las entidades con sistemas antila-
vado o la UIAF. Si la persona es detenida o
incluida en un proceso penal, ésta tratará de
evitar que se detecte el origen de los recur-
sos producto del delito cometido, para evitar
la extinción de dominio de esos recursos.
guidos en actividades legales.
El lavado de activos (LA) es la modalidad mediante la cual las organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a recursos originados en sus actividades ilícitas. En otras palabras, es el proceso de hacer que el dinero sucio parezca limpio, haciendo que las organi- zaciones criminales o delincuentes obtengan beneficios de las ganancias de sus acciones delincuenciales, sin poner en peligro su uso en actividades posteriores ilícitas o lícitas.
Con el fin de gastar el dinero abiertamente, los delincuentes tratan de asegurarse que no exista un vínculo directo entre el producto de su delito y sus
actividades ilegales. También pueden tratar de construir una explicación convincente de un aparente origen legal del dinero que tienen. De esta manera, los delincuentes tratan de "lavar" sus ganancias obtenidas mediante actos delictivos, para utilizarlos tranquilamente como si hubieran sido conse-
Para el caso colombiano, estas actividades delictivas están descritas en el artículo 323 del Código Penal así:
Cuando se obtienen ganancias de una activi- dad criminal, el individuo o grupo involucrado busca formas de controlar los recursos sin llamar la atención sobre la actividad real o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma, o movilizando el dinero hacia un lugar donde sea menos posible que llame la atención.
ARTÍCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS: el que adquiera,
resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conser- ve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato
o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de
personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsi- vo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de
dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte
movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de 10 a 30 años y multa de 650 a 50.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
A su vez, cuando los delincuentes quieren utilizar el producto de su delito, se enfrentan a un dilema:
cómo gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar eviden- cia de una fuente ilegítima de ingresos y sin atraer la atención de las autoridades.
encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,
del terrorismo?
Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al
terrorismo o a aquéllos que lo fomentan,
planifican o están implicados en el mismo. No
obstante, es más complicado definir al terroris-
mo en sí mismo, porque el término puede
tener connotaciones políticas, religiosas y
nacionales, dependiendo de cada país. El
lavado de activos (LA) y la financiación del
terrorismo (FT), por lo general, presentan
características de operaciones similares, sobre
todo en relación con el ocultamiento, pero
aquéllos que financian el terrorismo transfie-
ren fondos que pueden tener un origen legal o ilícito, de manera tal que
encubren su fuente y destino final, que es el apoyo a las actividades
Así mismo, aquéllos que financian el terrorismo son
retribuidos al ocultar la procedencia de sus fondos y
al encubrir el apoyo financiero para llevar a cabo
estratagemas y ataques terroristas (actos terroris-
tas). Estos recursos a su vez son usados para
comprar armas y equipos, pagar “la nómina” o
sostenimiento de sus células, costear la logística
de sus acciones terroristas, invertir en adiestra-
miento y tecnología, pagar sobornos y mantener
complicidades, entre otras.
Igualmente, la financiación del terrorismo tiene,
entre otros objetivos, recolectar fondos sin que estos
necesariamente sean utilizados.
A su vez, el terrorismo del que se habla actualmente, no está concebido como lo conocimos en las décadas de los 60 ó 70, ya que ha evolucionado hacia formas
más complejas, que aprovechan la convergencia criminal o las formas modernas de cooperación entre distintos grupos delincuenciales y/o terroristas como las que se afrontan hoy en día, siendo común mezclar recursos por parte de organizaciones terroristas desde emprendimientos comerciales hasta obras de caridad (Entidades Sin Ánimo de Lucro - ESAL), ya que muchos de los que contribuyen con estas organizaciones de caridad o los patroci- nadores de estos negocios que financian al terrorismo desconocen el verdadero destino de su dinero.
Para el caso colombiano estas actividades delictivas están descritas en el artículo 345 del Código Penal así:
ARTÍCULO 345. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO: el que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recur- sos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranje- ros, o a actividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
¿Cuál es el interés de una organización criminal y/o terrorista de lavar activos?
Diferencias y similitudes entre lavado de activos y financiación del terrorismo
El lavado de activos y la financiación del
terrorismo se pueden valer de las mismas técnicas, canales e instrumentos para movilizar el dinero o los activos.
Ocultar los dineros de origen ilícito.
Realizar negocios por interpuesta persona, para
beneficiarse de los dineros productos de delitos
dando apariencia de legalidad.
Circular sus dineros por el circuito económico legal
y utilizarlos en otras actividades delincuenciales.
Tener acceso a recursos nacionales e internacionales.
Tener acceso al sistema financiero.
Buscar nuevas fuentes de ingresos.
Mezclar dinero lícito con ilícito.
Tener negocios fachada para dar apariencia de
legalidad a recursos
Evitar la extinción de dominio o
la incautación de
El esquema de colocación, ocultamiento e integración de los recursos
es el mismo en el lavado de activos y en la financiación del terrorismo.
Se puede dar con dineros, activos o
apoyo logístico proveniente de
actividades lícitas o ilícitas.
Los fines son de sostenimiento de la
Los montos transaccionales pueden ser
pequeños, generalmente por debajo de
los montos sujetos a reporte.
No existe un perfil financiero que se
aplique a los terroristas operativos.
El dinero generado es utilizado para
actividades y grupos terroristas, por lo
cual tiene una trazabilidad lineal.
Siempre se va a dar respecto de dineros o activos que provengan de actividades
subyacentes o fuente.
organización criminal es legalizar sus ganancias.
Los montos en las transacciones son
grandes y a menudo estructurados para
evitar la obligación de reportar.
Las organizaciones criminales operan normalmente a través de una red compleja de transacciones que a menudo involucra compañías pantalla o de papel.
Normalmente el dinero regresa a la organización que comete el ilícito, por lo cual tiene una trazabilidad circular.
dinero se trasladan a los demás ciudadanos que
no participan en la empresa criminal, al verse
afectados por la desigualdad en la competen-
Efectos del lavado
de activos y la
terrorismo sobre
los estados y sus
E l F o n d o M o n e t a r i o
Internacional - FMI, ha
detectado 25 efectos que
demuestran que el lavado
de activos y la financiación
del terrorismo son delitos
que competen a todos los
ciudadanos, ya que ocasio-
Pérdidas para las víctimas y ganancias
para el perpetrador
Mayores flujos de capital
Distorsión del consumo
cia de mercado, mayores cuotas impositivas y
en el desvío de fondos públicos, en detrimento
del gasto prioritario. De esta forma, el efecto del
lavado de activos se convierte en un gasto gubernamental que es
pagado por todos los ciudadanos, lo que al final converge en una
partida presupuestal del Estado que se destina a corregir fallas del
mercado originadas por el lavado de activos. Estos costos son
transferidos como una especie de impuesto regresivo que afecta a la
comunidad con más bajos niveles de ingreso , ya que este impuesto
regresivo es aquel “que se cobra a todos por igual; es decir: la tarifa pagada
no guarda relación con la capacidad económica de una persona. Lo ante-
rior implica que la cantidad de plata que debe pagar el pobre por este
impuesto es mayor en proporción a su ingreso” .
Distorsión de la inversión y el ahorro
Incremento artificial en los precios
Genera riesgos de solvencia y liquidez
Efectos en las ganancias del sector
financiero y en otras
Efectos en la reputación del sector
Efectos en el producto, ingreso y
Disminución de los ingresos del sector
Amenaza la privatización
económicas (afecta la óptima toma de
Cambios en la demanda por efectivo,
tasas de cambio y de interés
Acelera la corrupción y estafa
y la financiación
del terrorismo en
Incrementa el crimen
Incrementa la volatilidad de las tasas
de cambio y de interés
Deteriora instituciones políticas
Deteriora las metas de política exterior
Por su naturaleza, el lavado de activos se
orienta hacia el secreto y no facilita un
análisis económico simple, ya que en muchas
ocasiones los lavadores de activos utilizan
diversos países para encubrir sus ganancias
ilícitas, aprovechando las diferencias entre
ellos con respecto a los regímenes legales, y
así mismo, su mutación rápida y constante
entre los diferentes sectores de la economía.
Afecta la disponibilidad de crédito
Incrementa terrorismo
Lo anterior se conjuga en menor productividad y competitividad, meno-
res exportaciones reales, destrucción de empresas, menor generación de
empleo formal, menor distribución del ingreso, imposibilidad de reduc-
ción de la pobreza y freno al bienestar.
Según datos del Fondo Monetario
Internacional se ha calculado, que en promedio, el lavado de activos
representó el 3,6% del PIB mundial (US$2.6 trillones) en 2009. La tasa de
“éxito” de identificación del flujo de capitales criminales es considerable-
mente limitado. Según estimativos disponibles, menos del 1% del lavado
de activos es detectado .
Si bien los efectos del lavado de activos generan fallas de mercado, los principales perjuicios de este delito se extienden a todos los ciudadanos, actuando como un impuesto informal regresivo, ya que los costos de lavar
1 International Monetary Fund: Anti-money Laundering and combating the financing of terrorism: report 12 on the review of effectiveness of the program. Pág 28 y ss. May 2011
2 Publicación digital en la página web de la Biblioteca Luis Ángel Arango del Banco de la República. Consulta realizada el 5 de abril de 2011 en: http://www.banrepcultural.org / blaavirtual / ayudadetareas / economia /
econo102.htm
3 Referencia: Estimating Illicit Financial Flows Resulting From Drug Trafficking and Other Transnational Organized Crimes, October 2011. United Nations Office on Drugs and Crime – UNODC. Pages 39 y 119
ŸSegún un estudio de la Universidad de los Andes, de forma conservadora se estima que el lavado de activos en Colombia por narcotráfico alcanzaría el 3% del PIB, que en pesos corrientes de 2010 representa $16 billones anuales .
Si esta cifra fuera derivada de dineros legales, los beneficios a la economía serían los siguientes:
Etapas de una
y/o financiación
El lavado de activos implica
una compleja serie de transacciones difíciles de separar, sin embargo de acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI , se pueden distinguir tres etapas:
Colocación: durante esta etapa
inicial, el lavador de activos introdu- ce sus fondos ilegales en la econo- mía poniéndolo en circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.
De manera subjetiva se estima el LA en 3% del PIB: $16 billones
7 mil kms de vías (equivalente a la distancia Miami - Buenos Aires)
Evitaríamos las últimas 9 reformas tributarias
viviendas de interés social que beneficiarían a
Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF
4 Caballero y Amaya (2011). “La lucha contra el lavado de activos: instituciones, resultados y desincentivos”, en Política antidrogas en Colombia: éxitos, fracasos y extravíos. Gaviria, A y Mejía, D. Compiladores.
14 Universidad de los Andes. Colombia.
2. Ocultamiento: involucra la conversión de los
fondos procedentes de actividades ilícitas a otras formas y crea capas complejas de transacciones financieras para disimular el rastro documenta- do, la fuente y la propiedad de los fondos.
Integración: esta etapa implica la colocación
de los fondos de lavado de regreso en la econo-
mía para crear la apariencia de legitimidad. En
esta etapa se hace extremadamente difícil
distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador
podría optar por invertir los fondos en bienes
raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.
5 GAFI (Grupo de acción Financiera Internacional): organismo interguberna- mental cuyo propósito es elaborar y promover medidas para combatir el lavado de activos
Estos delitos o sus delitos
¿En qué países o
sectores se puede
presentar el lavado
de activos y/o la
fuente pueden ocurrir en
cualquier país o sector de la
economía, especialmente los más
vulnerables, los que tienen menos controles y no
cumplen las recomendaciones internacionales
para luchar contra estos flagelos.
Los países y sectores que tienen infraestructu-
ras anti lavado de activos (ALA) y contra la
financiación de terrorismo (CFT) poco riguro-
sas, ineficaces o corruptas, también son
blancos apropiados para tales actividades.
Ningún país o actividad económica está
Dado que se puede abusar de las operaciones internacio-
nales complejas para facilitar el lavado de activos y la
financiación del terrorismo, las distintas etapas de estas
actividades tienen lugar dentro de una multitud de países.
Por ejemplo, las etapas de colocación, cubrimiento e
integración pueden ocurrir, cada una, en tres países dife-
rentes. Una o todas las etapas pueden estar alejadas de la
escena original del delito.
Los procesos de lavado de activos y financiación del terrorismo
Capital legítimo o dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo
Dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo
Colocación El dinero se deposita en cuentas
Colocación El capital se deposita en el sistema financiero
Ocultamiento Los fondos se transfieren a otras instituciones para ocultar su origen
financiera no
Integración Los fondos se utilizan para adquirir activos legítimos
Integración Los fondos son distribuidos para financiar actividades terroristas
Activo legítimo
A nivel internacional, el siguiente gráfico
explica brevemente el desarrollo jurídico en el
tema de lavado de activos y financiación del
Ÿ1995: La Resolución 49/60
de la Asamblea General de
la ONU insta a los Estados
a abstenerse de organizar,
instigar, facilitar, financiar,
alentar o tolerar
Ÿ1999: Convenio de
la ONU para la
represión de la
Ÿ2001: Resolución 1373.
Ÿ2001: El GAFI aprobó
Especiales sobre FT.
Ÿ2004: IX Recomendación
GAFI sobre FT.
Ÿ2006: Ley 1121 de
2006: crea el tipo
penal para FT.
Ÿ2011: Se modifica el
tipo penal para FT.
Ÿ2011: Se incluyen
Ÿ1975: Comité de
Bancaria de Basilea.
Ÿ1988: Convención de la
ONU contra el Tráfico
Ilícito de Estupefacientes y
(Viena).
Ÿ1989: creación del GAFI.
Ÿ1996: 40
Ÿ1999: Ley 526 de
1999: crea la UIAF
detectar el LA.
Ÿ2000: Convención
de Palermo (contra
transnacional).
Ÿ2002: primera evaluación
GAFISUD a Colombia.
Ÿ2003: Convención de
Mérida (contra la
corrupción).
Ÿ2004: segunda evaluación
2006: otorga a la UIAF
la facultad para
trabajar FT.
Ÿ2008: tercera
evaluación GAFISUD a
Ÿ2012: Revisión y
unificación de las 40 +
GAFI (40
Recomendaciones).
Iniciativas internacionales contra la financiación del terrorismo
Hitos fundamentales en prevención y detección del lavado de activos
El primer indicio de análisis de riesgo relacionado con lavado de activos se
dio con el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, creado en 1975 por
los presidentes de los bancos centrales de los países del G10, el cual
promovió estándares mundiales de supervisión eficientes para asegurar
que los establecimientos bancarios tuvieran procedimientos vigentes,
incluyendo políticas estrictas de conocimiento del cliente, para así evitar
involucrarse con traficantes de drogas y otros delincuentes.
Por otra parte, el GAFI con el
Recomendaciones emanadas
de ese organismo, promueve el
A su vez, en 1988 los países miembros de la ONU
adoptaron la convención contra el tráfico ilícito
de estupefacientes y sustancias psicotrópicas
de Viena, con el propósito de promover la
cooperación entre las Partes, a fin de que
puedan hacer frente con mayor eficacia a los
diversos aspectos del tráfico ilícito de estupe-
facientes y sustancias psicotrópicas que tengan
una dimensión internacional.
Regionales, como el Grupo de Acción Financiera de
Sudamérica - GAFISUD (del cual hace parte
Colombia), el Grupo de Acción Financiera del Caribe -
GAFIC, Grupo Asia/Pacífico (APG), Comité de Expertos del Consejo de
Europa (MONEYVAL), Grupo Euroasiático (EAG), Grupo del Este y del Sur
de África (ESAAMLG) y el Grupo de Acción Financiera del Medio Este y
Norte de África (MENAFATF). El GAFI y los grupos regionales realizan las
evaluaciones mutuas, para examinar el nivel de cumplimiento de los
criterios y recomendaciones GAFI en materia ALC/CFT en cada uno de los
Más adelante, el G-7 creó en 1989 el Grupo de Acción Financiera
Internacional - GAFI, para luchar contra el blanqueo de capitales proce-
dentes del narcotráfico y el terrorismo, para lo cual promulgó en 1990, las
40 Recomendaciones, consideradas como parámetros mínimos y básicos
Se debe tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario
Internacional - FMI y el Banco Mundial, reconocen a las 40 + 9
Recomendaciones del GAFI como estándares internacionales para
combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, y tienen en
cuenta los resultados de las evaluaciones efectuadas por este ente para
apoyar los programas de desarrollo y crecimiento de los países del
en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para que su aplicación
se diera en todos los sectores de la economía. Posteriormente, y como
respuesta a los atentados del 11 de septiembre de 2001, el GAFI emitió 9
Recomendaciones Especiales, a través de las cuales se
exhorta a los países a combatir la financiación del terroris-
mo. En el marco de la XXIII Reunión Plenaria celebrada del
13 al 17 de febrero de 2012 en París, el GAFI modificó las 40
+ 9 Recomendaciones y las sintetizó en 40
Recomendaciones, instando a todos los países a combatir
el lavado de activos, la financiación de terrorismo y,
adicionalmente, a la financiación de la proliferación de
Finalmente, es importante destacar que la
próxima evaluación mutua a Colombia se
realizará en 2013, teniendo en cuenta las
nuevas 40 Recomendaciones para prevenir
y combatir el lavado de activos, la financia-
ción del terrorismo y el financiamiento para
la proliferación de armas de destrucción
masiva, aprobada en febrero de 2012 por el
GAFI.
Financiero -
Fuentes y Producción de Información
Operaciones Objetivas ŸTransacciones en efectivo ŸTransacciones cambiarias ŸOperaciones notariales ŸCompraventa de vehículos ŸJuegos de suerte y azar ŸOtras
Recibe, centraliza, sistematiza y analiza información
alerta y para
Son aquellas situaciones que
al ser analizadas se salen de los
comportamientos particulares de
los clientes o del mercado, considerándose
atípicas y que, por tanto, requieren mayor
análisis para determinar si existe una posible
operación de lavado de activos o financiación
Lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una
posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo que
ha sido identificado como un método adoptado por la delincuencia para
lavar activos o financiar terrorismo. Es por esto, que no
todas las operaciones que presentan comportamientos
atípicos e inusuales son operaciones efectuadas por
organizaciones criminales, por tal razón, el hecho de
identificar señales de alerta no significa que la opera-
ción deba ser reportada de manera inmediata a la UIAF.
La particularidad del hecho o circunstancia debe ser
notoria, sus características deben superar lo normal, habitual y corriente.
Las situaciones detectadas deben ser objeto de una validación, de un
estudio cuidadoso y detallado para establecer su frecuencia, particulari-
dades y acciones a tomar. Una vez se ha identificado una señal de alerta, a
partir de la determinación de múltiples situaciones diferentes, es preciso
realizar un análisis más profundo y exigente para cada una de ellas, sobre
todo si el propósito es detectar o analizar una posible operación de
lavado de activos y/o financiación del terrorismo.
Hay que tener en cuenta que existen señales de alerta que son generales (enunciativas) a todos los sectores de la economía y otras particulares, dependiendo del riesgo y tipo de negocio.
La Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero - UIAF, es una entidad pública del Estado colombiano, creada por la Ley 526 de 1999 y reglamentada por el Decreto 1497 de 2002, que tiene como fin prevenir, detectar y luchar contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Como tal, la Unidad hace parte del Sistema Integral que combate estos delitos y es el órgano encargado de la inteli- gencia financiera del País, cumpliendo con los estándares internacionales sobre la materia, específicamente la recomendación 29 de las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la cual precisa a contar con un cuerpo de inteligencia con capacidad opera- tiva, tecnológica y humana para identificar y prevenir las amenazas de carácter delictual en temas de financiación del terrorismo y lavado de activos.
Produce Informes de Inteligencia Financiera
Produce Estudios
Impone o modifica obligación de reporte
2. Señal de alerta común: es
decir, aquellas situaciones que
si bien pueden presentarse en
situaciones de lavado de activos y/o
financiación del terrorismo, suelen también
ocurrir por razones puramente casuales en
situaciones inocentes.
¿Para qué sirven las señales de alerta?
ü Identificar comportamientos usuales de los clientes y situaciones atípicas.
ü Llamar la atención sobre un cliente, hecho o situación que requiere un mayor análisis.
ü Reconocimiento de una operación que corresponde a una tipología de lavado de activos y/o financiación del terrorismo.
LOS TIPOS DE SEÑALES DE ALERTA QUE EXISTEN SON:
1. Señales de alerta concluyentes: su sola presencia sería suficiente para determinar una operación sospechosa, sin que sea necesario considerar simultáneamente la ocurrencia o no de otras.
Sin embargo, la novedad de sentirse millonario se ha esfumado veintiún meses después y Luke ha decidido volver a trabajar porque añora a sus compañeros, informó
de marzo de 2008 hoy la cadena pública BBC. Luke, comentó que
notas/492360.html
Diario el universal de México, 24
Británico que ganó la lotería vuelve a trabajar a un McDonald
Luke Pittard, de 25 años, trabajaba de camarero con su novia Emma Cox, de 29, en un
sus colegas creen que
poco loco",
aunque él piensa que
restaurante de la famosa cadena todavía es muy joven y
de hamburgueserías en Cardiff
que "un poco de trabajo
(Gales) en julio de 2006, cuando duro no le hace daño a
la fortuna llamó a su puerta al nadie". ganar 1,3 millones de libras. La pareja de nuevos millonarios colgó entonces sus uniformes y se retiró a disfrutar de la vida con su hija, compraron una casa por 230.000 libras, celebraron una boda por todo lo alto y se pagaron unas vacaciones de lujo en las Islas Canarias (España).
¡¡¡Vendieron 14 premios a la mafia!!!
http://www.elespectador.com/impreso/nacional/articuloimpre
so88973-vendieron-14-premios-mafia
Diario El Espectador, Noviembre 7 de 2008
Desde el 31 de julio, La W y la revista Cambio vienen denuncian-
do la presunta
venta de premios mayores de la Lotería
a personas involucradas con el narcotráfico, con el
objetivo de lavar dinero . Los protagonistas principales de esta
historia de acusaciones mutuas y grabaciones clandestinas son
el gobernador del Quindío, y el ex representante legal de
Multijuegos, mayor distribuidor de lotería en ese departamen-
to, Alejandro Giraldo Méndez.
La pieza principal del escándalo había sido, hasta ahora, el premio mayor jugado el 17 de marzo de 2005, que según una
denuncia que llegó a la oficina del Zar Anticorrupción, se ganó un campesino de Buenavista, Quindío, y terminó en manos de Carlos Arturo Giraldo Giraldo, conocido en el norte del Valle como “El hombre del maletín” , gracias a las maniobras del gobernador, quien para la fecha era el gerente de la Lotería.
Alejandro Giraldo Méndez, quien reconoce que fue cómplice del mandatario en esos hechos, hoy denuncia que vendió por lo menos 14 premios a presuntos narcotraficantes en diferentes partes del país y que además participó en la manipula- ción de sorteos en el año 2000 para cobrar 50 mil millones de pesos a las casas de apuestas permanentes.
Relacionadas con personas naturales o jurídicas que:
Actúan a nombre de terceros intentando ocultar la
identidad del cliente o usuario real.
Fraccionan transacciones para evitar requerimientos de
documentación y/o presentación de declaración de
operaciones en efectivo.
Registran la misma dirección y/o teléfono de otras perso-
nas con las que no tienen relación aparente.
Definen su actividad económica como “independiente” y
manejan grandes cantidades de dinero.
Se niegan a soportar una operación o a actualizar la
Diligencian los formularios o formatos con letra ilegible o
amañada.
ESTOS SON ALGUNOS EJEMPLOS DE SEÑALES DE ALERTA
S Tienen como propietarios o directivos, personas de estratos bajos y con dificultades económicas y que manejan grandes volúmenes de dinero. S Han sido constituidas con bajos capitales, recibiendo después grandes sumas de inversión, principalmente extranjera. S Realizan grandes inversiones no obstante haber sido creadas muy recientemente. S Tienen en común socios, gerentes, administradores o representantes legales con otras personas jurídicas o empresas (outsourcing). S Demuestran escaso conocimiento acerca de su negocio.
Empleados o funcionarios de la entidad que:
Tramitan frecuentemente operaciones con excepciones, evaden los controles internos o de aprobación establecidos.
Tienen un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario.
Sean renuentes a disfrutar vacaciones, a aceptar cambios de su actividad o promocio- nes que impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades.
Permanecen frecuentemente en la oficina más allá de la hora de cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual.
Son asesores comerciales que no soportan debidamente la información de vinculación del cliente.
inusuales y
OPERACIONES INUSUALES: son aquellas
cuya cuantía o características no guardan
relación con la actividad económica de los
clientes o que por su número, por las cantida-
des transadas o por sus características particu-
lares, se salen de los parámetros de normali-
dad establecidos para determinado rango de
mercado de los usuarios.
OPERACIONES DEL CLIENTE
(Fecha de vinculación)
¿La operación fue
justificada por
Fin de las
Una vez se determina la operación
sospechosa, esta información debe
enviarse de forma directa e inmediata a la
UIAF por medio del Sistema de Reporte en
Línea - SIREL.
OPERACIONES SOSPECHOSAS: son aquellas operaciones realizadas por una persona natural o
jurídica, que por su número, cantidad o características no se enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector deter- minado, y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente
Los Reportes de Operaciones Sospechosas - ROS tienen cuatro caracte- rísticas principales:
Ø Son reservados
Ø No son denuncias penales
Ø No tiene que tener certeza del delito
Ø No generan ningún tipo de responsabilidad
Existen elementos que deben ser tenidos en cuenta en el momento de
elaborar un Reporte de Operación Sospechosa y son denominados
Elementos de Interés para las Autoridades - EDIPA. Estos son:
Falsedad (identificaciones, documentos, datos)
Simulación de transacciones
Relación con delincuentes
7. Vínculos con bienes de origen ilícito
8. Fraccionamiento y/o uso indebido del efectivo
aplicar buenas
1 Cultura: busca que las
personas rechacen los
delitos y no hagan parte,
pues conocen los riesgos,
daños personales y sociales
D e t e c c i ó n :
cuando se determina
Cuando las empresas hacen parte, voluntaria o involuntariamente, de operaciones de lavado de activos y de financiación del terrorismo ayudan a los delincuentes a escapar del castigo por los diferentes delitos contemplados por los artículos 323 y 345 del código penal, además ayudan a las organizaciones crimina-
Hay que entender que en sí la misión del “lavador” es dar apariencia de legalidad a los bienes y dineros provenientes de diferentes delitos. Para lograrlo, los delincuentes usan personas y empresas que en muchos casos obran de buena fe, pero se dejan enga- ñar.
les a financiar actos que afectan a las personas
De este modo, los delincuentes logran “lavar” sin despertar sospechas, pues las empresas son un mecanismo ideal que les permite hacer movi- mientos de dinero o bienes pertenecientes a una red más grande de delitos. Lo que los delin- cuentes buscan es que las autoridades pierdan el rastro y el origen ilícito de los bienes y del dinero. Por su parte, los financiadores del terrorismo lo que buscan es soportar acciones terroristas o suminis- trar insumos para las estructuras detrás de estas.
Se debe entender que cuando una empresa de cualquier tipo, naturaleza o tamaño es utilizada para lavar activos o financiar actividades terroristas, la empresa se enfrenta a situaciones como:
a la sociedad en general, generando incerti- dumbre y temor. Por estas razones ha sido legalmente clasificado como un delito contra
orden económico y social.
Desde el Estado colombiano, la lucha contra los delitos de lavado de activos y financiación de terrorismo, tiene 4 enfoques:
2 Prevención: busca evitar que se realice cualquiera de los pasos previos del delito.
Riesgo Legal y de Contagio: al
quedar incluido en investigaciones
judiciales o ser juzgado, sus bienes
pueden llegar a ser objeto de
Riesgo Reputacional: las empresas involucradas en estas operaciones podrían afectar sus relaciones comerciales nacionales e interna- cionales, perdiendo así inversiones y futuros clientes
Investigación: es el conjunto de
pasos adelantados por las
autoridades de Policía Judicial,
bajo la dirección de la Fiscalía
General de la Nación, que
buscan demostrar la ocurrencia
de los delitos y los responsables.
Por esto es necesario que el empresario efectúe controles o buenas
prácticas para proteger su sector y blindarse de la penetración de
recursos ilícitos en su sector de la economía. Algunas de las recomen-
daciones son:
S Monitoree las operaciones, especialmente
las que puedan ser de alto riesgo.
S Identifique
S Actualice los manuales de procedimientos.
S Incluya controles en los procesos.
Indagar los antecedentes de los eventuales candidatos a ser proveedores.
Estar atento a situaciones o solicitudes de los potenciales o nuevos proveedores que por su cuantía, circunstan- cias de tiempo o de localización geográfica, puedan resultar inusuales frente a lo conocido de la empresa o frente a las características del mercado en que ésta actúa.
S Obtener todas las referencias posibles.
S Canalizar los pagos a través del sector financiero.
Conozca su mercado y el de sus clientes.
Apóyese en la tecnología para determinar clientes, mercados y operacio-
nes riesgosas.
S Capacite y entrene a su personal, son quienes le pueden “proteger”.
Establezca códigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y
la forma en la que deben actuar los empleados.
S Identifique plenamente a su cliente.
Haga conocimiento del mercado al cual va ingresar o en el cual está
efectuando su objeto social.
S Indagar por la actividad económica, antecedentes y experiencia en el
sector, entre otros.
Estar atento a situaciones o solicitudes que por su monto o localiza-
ción geográfica, puedan resultar inusuales frente a lo que se conoce
de otros clientes o frente a las características del mercado en que se
Establecer un procedimiento de devolu- ción de dinero.
S Establecer una política de legalidad para las operaciones que realice la empresa con moneda extranjera.
S Establecer lineamientos para expedir certifi- cados o referencias, especialmente a clientes de los que no se tiene pleno conocimiento y contacto que solicitan referencias o constancias.
S Indagar sobre el origen de los bienes a adquirir, solicitar certificados de tradición y libertad, indagar por los precios de mercado que no difieran mucho con los precios que ofrecen.

References: artículo 323

ARTÍCULO 323
 artículo 345

ARTÍCULO 345
 Resolución 
 Resolución