Source: http://bip.um.szczecin.pl/chapter_131023.asp?soid=74E10CF40BAC4E73AD090ECBAE48CFE6
Timestamp: 2020-07-10 10:05:09+00:00

Document:
UCHWAŁA NR CCLX.458.2016
z dnia 22 września 2016 r. w sprawie wydania opinii o przedłożonej przez Prezydenta Miasta Szczecin informacji o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze 2016 r.
Na podstawie art. 13 pkt 4 w zw. z art. 19 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 561), Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Szczecinie w składzie:
2. Hanna Bar ańska - Członek
3. Krystyna Goździk - Członek
pozytywnie opiniuje informację Prezydenta Miasta Szczecin o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze 2016 roku.
Informacja Prezydenta Miasta Szczecin o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze 2016 roku została przekazana do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Szczecinie w dniu 31 sierpnia 2016 r., tj. w terminie określonym przepisami art. 266 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zra.).
Zgodnie z art. 266 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych do informacji o przebiegu wykonania budżetu dołączono:
1) informację o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej, w tym o przebiegu realizacji przedsięwzięć,
2) informację o przebiegu wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej za pierwsze półrocze,
3) informację o przebiegu wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury za pierwsze półrocze.
Informacje o przebiegu wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz samorządowych instytucji kultury, zgodnie z art. 265 pkt 1 ustawy o finansach publicznych uwzględniają informacje o stanie należności i zobowiązań, w tym wymagalnych. W opinii Składu Orzekającego forma i zakres informacji są zgodne z wymogami określonymi przepisami uchwały Nr V1II/136/11 Rady Miasta Szczecin z dnia 23 maja 2011 r. w sprawie zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta Szczecin za pierwsze półrocze, informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finan-sowej oraz informacji o przebiegu wykonania planów finansowych samorządowych instytu¬cji kultury i samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej wobec których Miasto pełni funkcję organu tworzącego
Z danych zawartych w informacji wynika, że przebieg wykonania budżetu Miasta za pierwsze półrocze 2016 r. przedstawia się następująco:
Wykonanie (2015 r.) Plan roczny 2016 r. Wy konanie (1 p. 2016 r.) %
Dochody ogółem 2 150 629 263,83 zł 2 141 881 565,86 zł 1 244 997 513,53 zł 58,1%
bieżące 1 864 217 884,28 zł 1 949 376 190,86 zł 1 078 834 910,72 zł 55,3%
majątkowe 286 411 379,55 zł 192 505 375,00 zł 166 162 602,81 zł 86,3%
ze sprzedażymajątku 50 533 706,65 zł 31 041 450,00 zł 21 989 996,66 zł 70,8%
Wydatki ogółem 2 222 947 777,27 zł 2 269 698 982,86 zł 892 438 552,57 zł 39,3%
- bieżące 1 553 485 497,96 zł 1 773 210 097,86 zl 846 658 965,53 zł 47,7%
poręczenia 0,00 zł 16 000 000,00 zł 0,00 zł 0,0%
odsetki i
dyskonto 20 823 029,35 zł 34 441 900,00 zł 11 149 084,94 zł 32,4%
-majątkowe 669 462 279,31 zł 496 488 885,00 zł 45 779 587,04 zł 9,2%
Wynik -72 318 513,44 zł -127 817 417,00 zł 352 558 960,96 zł x
wynik bieżący 310 732 386,32 zł 176 166 093,00 zł 232 175 945,19 zł 131,8%
wynikmajątkowy -383 050 899,76 zł -303 983 510,00 zł 120 383 015,77 zł x
Przychody ogółem 295 433 018,72 zł 160 908 337,00 zł 190 698 608,90 zł 118,5%
- kredyty, pożyczki,
obligacje 176 000 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł
- zwrot udzielonych
pożyczek 500 000,00 zł 8 500 000,00 zł 125 000,00 zł 1,5%
-nadwyżka budżetowa 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł
-wolne środki 118 933 018,72 zł 152 408 337,00 zł 190 573 608,90 zł 125,0%
- inne 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł
Rozchody ogółem 32 540 896,38 zł 33 090 920,00 zł 14 520 448,19 zł 43,9%
-spłata rat kredytów i pożyczek oraz
wykup obligacji 24 540 896,38 zł 31 090 920,00 zł 14 520 448,19 zł 46,7%
-udzielenie
pożyczek 8 000 000,00 zł 2 000 000,00 zł 0,00 zł 0,0%
Kwota długu 1 075 093 246,57 zł
Stosunek zadłużenia do doch. planowanych 50,2%
Wyżej wymienione dane liczbowe zawarte w informacji są zgodne z danymi wykazanymi w statystycznych sprawozdaniach z wykonania budżetu za pierwsze półrocze 2016 r. oraz ujętymi w ewidencji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów wynikającymi z uchwał i zarządzeń organów jednostek samorządu terytorialnego, prowadzonej przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Szczecinie.
Dług publiczny Miasta na koniec pierwszego półrocza 2016 r. wynosił 1 075 093 246,57 zł, co stanowi 50,2% planowanych dochodów rocznych, natomiast na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosił 1 075 256 089,00 zł.
Jedną z podstawowych zasad planowania budżetowego oraz jego wykonywania okre¬ślają przepisy art. 242 ustawy o finansach publicznych, z których wynika że organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Na koniec roku budżetowego wykonane wydatki bieżące nie mogą być wyższe niż wykonane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, z zastrzeżeniem że wykonane wydatki bieżące mogą być wyższe niż wykonane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki jedynie o kwotę związaną z realizacją wydatków bieżących z udziałem środków Unijnych, w przypadku gdy środki te nie zostały przekazane w danym roku budżetowym.
Z ewidencji Izby oraz sprawozdawczości statystycznej wynika, że w I półroczu 2016 r. Miasto zachowało ww. relację z art. 242 ustawy o finansach publicznych. Planowa-na w budżecie na 2016 r. nadwyżka dochodów bieżących łącznie z nadwyżką budżetową i wolnymi środkami nad wydatkami bieżącymi wynosi 328 574 430,00 zł, natomiast na dzień 30 czerwca 2016 r. została wypracowana w wysokości 422 749 554,09 zł.
O możliwości zadłużania się jednostek samorządu terytorialnego od 2014 r. stanowią przepisy art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Z cytowanych przepisów wynika, że nie można uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym:
1) spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi odsetkami,
2) wykupów emitowanych papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i dyskontem,
Z danych finansowych Miasta uwzględniających plan budżetu wg stanu na dzień 30 czerwca 2016 r. wynika, że relacja z cyt. art. 243 ustawy o finansach publicznych jest spełniona. Planowana w 2016 r. spłata rat zadłużenia wraz z należnymi odsetkami (wg stanu na dzień 30 czerwca 2016 r.) wynosi 3,81% dochodów budżetu, przy dopuszczalnym wskaźniku:
1) uwzględniającym wartości budżetowe planowane na rok 2015 wg stanu na koniec III kw.-11,86%,
2) uwzględniającym wartości budżetowe wykonane w roku 2015 - 13,82%.
Dane zawarte w opiniowanej informacji oraz sprawozdaniach statystycznych nie wykazują przekroczenia planowanych wydatków, natomiast wykazują zobowiązania wymagalne w wysokości 2 698,86 zł, co świadczy o niezachowaniu obowiązku terminowego ich regulowania, o którym jest mowa w art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych.
Zastosowana w informacji klasyfikacja budżetowa jest zgodna z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1053, z późn. zm.).
Niniejsza opinia nie jest oceną przebiegu wykonania budżetu, a jedynie opinią o informacji Prezydenta o przebiegu wykonania budżetu za pierwsze półrocze.
Skan dokumentu (.pdf, 632 KB)IInformacja o wytworzeniu załącznika - informacje wyświetlane są pod linkiem
Opublikował(a): Tomasz Czerniawski, dnia: 2016/10/24 11:46:31
udostępnił: Wydział Zarządzania Finansami Miasta, wytworzono: 2016/09/30, odpowiedzialny/a: Dyrektor wydzialu, wprowadził/a: Tomasz Czerniawski, dnia: 2016/10/24 11:50:16
Tomasz Czerniawski 2016/10/24 11:50:16 modyfikacja wartości
Ewa Rogalińska 2016/10/03 08:39:49 modyfikacja wartości
Ewa Rogalińska 2016/09/30 09:27:01 modyfikacja wartości
Ewa Rogalińska 2016/09/30 09:14:51 nowa pozycja
liczba wizyt: 85226354 / aktualna strona: 9109 / najczęściej odwiedzane strony

References: art. 13
 art. 19
 art. 266
 art. 266
 art. 265
 art. 242
 art. 242
 art. 243
 art. 243
 art. 44