Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/circular-reglamentaria-externa-83-de-2006-circular?documento=legcol&contexto=legcol_759920421ba0f034e0430a010151f034&vista=STD-PC
Timestamp: 2018-10-22 16:55:34+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 03 DE MAYO DE 2006
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICA LA CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE ENERO 27 DE 2006, EN LO ATINENTE A LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO CONFORME AL FORMULARIO SIMPLIFICADO QUE PARA TALES EFECTOS DETERMINE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES EN LAS CIUDADES DE FRONTERA.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCA CENTRAL, ENTIDAD PÚBLICA, FUNCIÓN PÚBLICA, REGÍMENES CAMBIARIOS ESPECIALES, INVERSIÓN EXTRANJERA
Con esta circular se sustituyen las hojas 10-01, 10-02, 10-03 y 10-04 de enero 27 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones, con las cuales se adicionan los puntos 1.1 y 1.2.1.
Se autoriza en las ciudades de frontera, la presentación de una declaración de cambio conforme al formulario simplificado que para tales efectos determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN. Esta declaración se presentará por cada operación inferior a USD 500.00.
De conformidad con lo previsto en la Resolución Externa 8 de mayo 5 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República publicada el 11 de mayo de 2000, en adelante Resolución Externa 8/2000 J.D., y demás normas que la modifiquen o adicionen, los residentes en el país y los residentes en el exterior que efectúen cualquiera de las operaciones de cambio definidas en el artículo 1º del Decreto 1735 de septiembre 2 de 1993, deberán presentar y suscribir una declaración de cambio, en original y copia, ante los intermediarios del mercado cambiario de acuerdo con los formularios que se encuentran en el punto 11 de esta circular.
Los límites a los pagos señalados en los artículos 75, literal b) y 78 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., aplican para operaciones individuales. En consecuencia, las compras o ventas de divisas que se realicen a un mismo beneficiario no pueden ser fraccionadas.
1. Los intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben reportar semanalmente al Banco de la República el valor neto de la monetización o compra de divisas con la declaración de cambio “Servicios, transferencia y otros conceptos, Formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas.
Adicionalmente, las entidades señaladas en los puntos 1 y 2 anteriores, deben reportar semanalmente al Banco de la República a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co - opción “operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios” - “Transmisión de información por parte de los intermediarios del mercado cambiario”, “Otros movimientos” “Envío de información tarjetas débito y crédito internacionales”, el monto diario de las operaciones realizadas por los titulares de tarjetas emitidas en el exterior. El mensaje tendrá el formato que el Banco de la República informará por la misma vía.
— Distribución y venta de tarjetas débito prepago, recargables o no e instrumentos similares
El intermediario del mercado cambiario deberá cumplir con los siguientes requisitos:
Para estos efectos, constituye entidad financiera del exterior las entidades que captan recursos del público y los colocan a través préstamos o de otras operaciones activas de crédito, equivalentes a las supervisadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
1.2. Suministro de información al Banco de la República.
La información de las declaraciones de cambio se transmitirá, vía electrónica, teniendo en cuenta la estructura establecida por el Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios” “Transmisión de la información por los intermediarios del mercado cambiario”, “Declaración de cambio”, “Estructura de archivo”.
Cuando se trate de la transmisión de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 59 de la Resolución Externa 8/2000 J.D., previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la Resolución Externa 8/2000 J.D. Cuando la entidad deje de ser un intermediario del mercado cambiario, el representante legal de la entidad deberá informar este hecho al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para que se suspenda el código de operación.
Los intermediarios del mercado cambiario igualmente deberán remitir en forma desagregada la información de las operaciones de compra y venta de divisas correspondiente a los siguientes numerales cambiarios: 1600, 2905, 5379, 5908, 8102, 8106, 5450, 5451, 5452, 5453, 5454, 5455, 5800, 5801, 5802, 5803, 5804, 5805, 1631,1811 y 2911.
Cuando se trate de compraventa de divisas entre intermediarios del mercado cambiario (operaciones interbancarias), cada intermediario deberá diligenciar su propia declaración de cambio por “Servicios, transferencias y otros conceptos” (Formulario 5), el que compra con el numeral 8102 y el que vende con el numeral 8106. Cada intermediario deberá diligenciar el punto II “Identificación de la declaración” (Formulario 5), numerarla, firmarla y conservarla. En el punto IV “Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas” (Formulario 5), deberá anotar los datos del intermediario del mercado cambiario con quien realizó la operación. Cada intermediario conservará su declaración de cambio y no se deben intercambiar
1.2.1. Compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero.
Sin perjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la Resolución Externa 8/2000 J.D. los residentes en el país que compren y vendan de manera profesional divisas y cheques de viajero, están obligados a exigir a sus clientes, en cada una de las operaciones, las cuales no se pueden realizar de manera fraccionada, una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero” incluido en esta circular.
Los residentes en el país que compran y venden divisas de manera profesional que se encuentren ubicados en ciudades de frontera están obligados a exigir a sus clientes este mismo formulario para operaciones que realicen a partir de quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD500) o, su equivalente en otras monedas. Para operaciones inferiores a este monto, deberán exigir a sus clientes la presentación de la declaración de cambio conforme al formulario simplificado que para tales efectos determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN.
1.3. Responsabilidad de los declarantes y de los intermediarios del mercado cambiario.
3. Conservar en documento físico las declaraciones de cambio debidamente suscritas por el término previsto en el artículo 3º de la Resolución Externa 8/2000 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiario) cuya información fue reportada al Banco de la República por medios electrónicos. El reporte de información es

References: Resolución 
 Resolución 
 artículo 1
 Resolución 
 artículo 59
 Resolución 
 artículo 61
 Resolución 
 artículo 75
 Resolución 
 artículo 3
 Resolución