Source: https://www.contaportable.com/f-987-informe-sobre-proveedores-clientes-acreedores-y-deudores-icv/
Timestamp: 2020-08-03 17:34:03+00:00

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F987 en linea año 2020 > Contaportable
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Última actualización: julio 27th, 2020 - 12:46 am
F-987 Informe sobre proveedores, Clientes, Acreedores y Deudores Año 2020
El Ministerio de Hacienda de El Salvador en su búsqueda constante de innovación implementa cambios para este informe durante el año 2020.
Anteriormente este informe se presentaba mediante el sistema de declaraciones electrónicas DET, ingresando la información manualmente o bien mediante carga de plantillas con excel.
Tal parece que Hacienda tiene por objetivo migrar la presentación de todas las declaraciones e informes a los servicios en línea; primero fueron las declaraciones de IVA, PCIR y Renta luego el Informe anual de retenciones F-910 y últimamente el F-987 informe sobre Proveedores, Clientes, Acreedores y Deudores (ICV) entre otros.
Plantillas en Excel para el F-987 informe sobre Proveedores, Clientes, Acreedores y Deudores (ICV) año 2020
En Contaportable hemos trabajado las nuevas plantillas para el informe f987 o mejor conocido como ICV. Las plantillas son gratuitas y funcionan usando lenguaje VBA (Visual Basic Application) por lo que facilitan en gran medida la elaboración de los archivos CSV. Si vas usar nuestras plantillas, te en cuenta lo siguiente:
Las plantillas usan VBA para la generación del Archivo CSV, esta se genera dando click en un boton que esta dentro de las plantillas, NO DEBES SEGUIR EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR EN LA CUAL TENIAMOS QUE DAR GUARDAR COMO Y SELECCIONAR LA OPCION CSV, ya que las plantillas generan este archivo en forma automatica a traves de scripts
Las columnas de las plantillas no necesariamente siguen el orden de las guias de hacienda, sino que siguen un orden lógico para facilitar el ingreso de los datos. NO DEBES CAMBIAR EL ORDEN DE LAS COLUMNAS o el script que genera el CSV fallará
Son 17 anexos a llenar para presentar el F987, cada anexo dentro de la plantilla esta contenido dentro de una hoja. NO DEBES CAMBIAR EL NOMBRE DE LA HOJA, ya que las plantillas usan el nombre de la hoja para generar el CSV.
Plantillas F987 2020
No olvides visitar nuestra seccion de descargas
F987/Proveedores Inscritos
Los proveedores se deben presentar en dos anexos, un sumario y un detalle, debes incluir todos tus libros de compras del IVA siempre que el proveedor de la compra sea un proveedor inscrito, es decir un proveedor que tenga un Número de Registro de Contribuyente. Debes incluir los proveedores si cumple las siguientes condiciones:
El proveedor está inscrito en el IVA
La compra es local
Proveedores Inscritos Sumario
Los proveedores inscritos resumidos, el total de cada proveedores debe coincidir con la sumatoria de lo reportado en archivo detalle.
DATO LONGITUD ESPECIFICACIÓN EJEMPLO
Documento ID 1 Deberá seleccionar la opción que corresponde al tipo de documento según:
5. Carnet de residente
6. Otro (extranjeros) NIT
Número de ID 14 Deberá incorporar el número del documento que seleccionó anteriormente 0614-050598-137-8
Nombre o Razón Social 40 se colocará apellidos, nombres o razón social del proveedor con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito, S.A. de C.V
Concepto 1 Deberá seleccionar «Proveedores Inscritos en IVA» Proveedores Inscritos en IVA
Monto de la Operación 11 Debe colocar el valor de la operación, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $125=125.00
IVA de la Operación 11 Corresponde al IVA de la operación reportada. Si el monto del IVA es de $16.25=16.25
Proveedores Inscritos Detalle
Aquí debes incluir documento por documento detallando los proveedores inscritos.
Fecha de emisión del documento 8 Colocará la fecha en que el Proveedor emitió el
documento legal 01/01/2020
Mes 2 Seleccionará el mes en que se realizó la operación Enero
Año 4 colocará el año del semestre que está informando, el cual debe coincidir con el año seleccionado en la pantalla de carga de archivos. 2020
Número de NIT 14 Número de Identificación Tributaria, NIT del
proveedor 0614-050598-137-8
Nombre o razón social 40 apellidos, nombres o razón social del proveedor con quien efectuó la operación reportada. El manguito, S.A. de C.V.
Tipo de documento 1 Deberá colocar según el documento emitido:
2.Factura de Exportación
5. Nota de Crédito
6. Nota de Débito
7. Comprobante de retención
9. Documento contable de liquidación
10. Tiquete de Máquina Registradora
Se aclara que si en la columna «clase de documento» coloca «FYDUCA» solo podrá elegir en esta columna la opción de factura CCF
Clase de documento 1 Deberá colocar según el documento emitido:
1. Impreso por imprenta o tiquetes
2. Formulario único
3. FYDUCA
Impreso por imprenta o tiquetes
Número de serie 8 deberá detallar el número de serie que se encuentra
detallado en los datos de autorización del documento que ampara la transacción. Si en la columna «clase de documento» coloco FYDUCA, en esta columna debe colocar “No aplica” 19DS000C
N° de documento preimpreso 13 colocará el número que identifica el
documento de la transacción 123
N° de control interno del documento emitido 9 Deberá llenar este campo si en la columna «clase de documento» coloco Formulario Único, de lo contrario deberá rellenar con cero 0
Monto de la operación 11 Debe colocar el valor de la operación, detallado en el documento
legal incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $125=125.00
F987/Proveedores Excluidos
Los proveedores excluidos son aquellos que no tiene NRC (Número de registro de contribuyentes)
Proveedor Excluido Sumario
El resumen de todos los proveedores excluidos
Documento ID 1 Deberá seleccionar el documento que corresponda a:
1. NIT ó
2. DUI NIT
Nombre o Razón Social 40 Se colocará apellidos, nombres o razón social del proveedor con quien efectuó la operación que está reportando El Manguito, S.A. de C.V
Concepto 1 Deberá seleccionar la opción de «Proveedores Excluidos» Proveedores Excluidos
Proveedores Excluidos Detalle
Detalle de los comprobantes de sujetos excluidos
del documento 8 Colocará la fecha que tiene escrita el documento de la operación 01/01
Mes 2 Debe colocar el mes en que se realizó la operación Enero
Año 4 Debe colocar el año del semestre que está informando, el cual debe coincidir con el año seleccionado en la pantalla de carga de archivos. 2020
Documento ID 1 Deberá seleccionar el documento de identificación del proveedor, de acuerdo a la siguiente codificación:
3.DUI NIT
N° ID 14 Deberá incorporar el número del documento que seleccionó anteriormente 0614-050598-137-8
Nombre o razón social 40 apellidos, nombres o razón social del proveedor con quien efectuó la operación reportada. El Manguito, S.A. de C.V
Tipo de documento 1 Deberá seleccionar de acuerdo al documento emitido :
1. Factura de sujeto Excluido
2. Recibo Factura de sujeto Excluido
Número de documento 20 colocara el número que identifica el documento de la transacción 1233
Teléfono 8 colocará el número de teléfono del proveedor 2309-0089
Departamento 2 Deberá seleccionar el Departamento donde se encuentra ubicado el domicilio San Salvador
Municipio 2 Deberá seleccionar el Municipio donde se encuentra ubicado el domicilio
Colonia/Barrio/
Residencial/Reparto 60 Deberá colocar la Colonia/Barrio/
Residencial/Reparto Col cima 4
Calle/Av./Pasaje/Poligono 80 Deberá colocar la Calle/Av./Pasaje/Poligono av hualcachia
N° de casa 15 Deberá colocar el Número de casa 138
Apart./Local 10 Deberá colocar el Apart./Local d
Otros Datos que complementan el domicilio 100 Deberá colocar cualquier dato o referencia que ayude a ubicar el domicilio del proveedor. otros
Correo electrónico 100 Deberá colocar el correo electrónico del proveedor. ventas@tiservicios.com
Monto de la operación 11 Debe colocar el valor de la operación detallado en el documento que está informando, incluir punto decimal, máximo dos decimales Si el monto de la operación es de $125=125.00
F-987/ Informe de Proveedores Extranjeros
En este anexo debes consignar todos los proveedores a los cuales les has realizado una importación, esto es pólizas y formularios aduaneros.
Proveedor Extranjero Sumario
El resumen por proveedor de todos los proveedores extranjeros
6. Otro (extranjeros) Carnet de residente
Número de ID 14 Deberá incorporar el número del documento que seleccionó anteriormente 12121
Nombre o Razón Social 40 se colocará apellidos, nombres o razón social del proveedor con quien efectuó la operación que está reportando. Ernesto Cabrera
Concepto 1 Deberá seleccionar «Proveedores Extranjeros» Proveedores Extranjeros
Proveedor Extranjero Detalle
Detalle de los proveedores extranjeros documento por documento
Fecha de emisión del documento 8 Colocará la fecha de emisión del documento 01/01/2020
Mes 2 Seleccionará el mes en que se realizó la compra Enero
Concepto de la operación 1 debe informar el concepto de la operación según:
3. Importación de servicios Importación
6. Otro (extranjeros) Pasaporte
N° ID 14 Deberá incorporar el número del documento que seleccionó anteriormente 12321
Nombre del representante 40 apellidos, nombres del representante legal o apoderado del proveedor, cuando se trate de persona jurídica. Si el proveedor es persona natural, colocar No Aplica. Ernesto Cabrera
País de origen 4 Deberá colocar el código del país del proveedor, de acuerdo a Listado de Códigos de Países, Estados o Territorios 9303
Teléfono de contacto 8 debe incorporar el número de teléfono de un contacto local del proveedor extranjero. 2103-0909
Tipo de documento de importación 1 Deberá colocar el tipo de documento emitido
1. Declaración de mercancía
2. Formulario Aduanero
4. Otro Formulario Aduanero
Código de aduana 2 Deberá colocar el código de la aduana, por la cual ingresó la mercancía, según Listado de Códigos 08
N° de documento 20 colocara el número de identifica el documento de la transacción. 1211
F-987/ Informe de Acreedores
Los acreedores de las empresas y las operaciones realizadas con ellos, por ejemplo préstamos bancarios préstamos de accionistas etc.
Acreedores Sumario
Resumen de todos los acreedores
Documento ID 1 Deberá colocar número 1 que corresponde al número de identificación tributaria NIT. 1
Número de ID 14 Deberá incorporar el número de NIT. 0614-050598-137-8
Nombre o Razón Social 40 Se colocará el nombre o razón social de los acreedores, con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito, S.A. de C.V
Concepto 1 Deberá colocar número 8 que corresponde a las operaciones realizadas con acreedores. 8
Acreedores Detalle
Anexo de los acreedores detallados
Documento ID 1 Deberá el documento de identificación, de acuerdo a la siguiente codificación:
6. Otro (Extranjeros) DUI
Número de ID 14 Número de NIT del acreedor. 0614-050598-137-8
Nombre o Razón Social 40 Apellidos, nombres o razón social del acreedor con quien efectuó la operación reportada El Manguito, S.A. de C.V
Teléfono Local 8 Debe incorporar el número de teléfono local del acreedor 2209-0801
Tipo de Préstamo 1 Deberá seleccionar de acuerdo a la modalidad del préstamo:
3. Refinanciamiento Nuevo
Tipo de Garantía 1 Deberá seleccionar de acuerdo al tipo de garantía del préstamo:
1. Garantía hipotecaria
2. Garantía fiduciaria
3. Garantía salario.
4. Garantía acciones
7. Otro tipo de garantía Sin garantía
Mes 2 Debe de seleccionar el mes en que realizó la operación
El mes debe estar dentro del semestre que está informando. Enero
Año 4 Colocar el año del semestre que está informando, el cual debe coincidir con el año seleccionado en la pantalla de carga de archivos. 2019
Monto de Operación 11 Debe colocar el valor de la operación que está reportando, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $125=125.00
Saldo Anterior 11 Debe colocar el saldo antes de aplicar el valor de la operación que está reportando, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto del saldo es de $500=500.00
Saldo Siguiente 11 Debe colocar el saldo después de aplicar el valor de la operación que está reportando, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto del saldo es de $375=375.00
F-987 / Clientes (Facturas menores a $200.00)
Este anexo debe contener todas las ventas con consumidor final que sean menores o iguales a los $200.00.
Fecha de emisión 8 Colocará la fecha en la que efectuó la venta a el(los) Cliente(s) Si la fecha de emisión es el 15 de enero 2020=15/01/2020
Mes 2 Debe de seleccionar el mes en que realizó la operación el cual debe estar dentro del semestre que está informando. Enero
Registro 8 ingrese la cantidad de Registros o Ventas realizadas a los Clientes en la misma fecha
Monto de Operación 11 Debe colocar el monto total de la(s) operación(es) realizada(s) en la fecha detallada, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $100.00=100.00
IVA de operación 11 Ingrese el monto total del IVA, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto del IVA es de $13.00=13.00
F-987/Informe de Clientes
El informe de clientes comprende todos tus libros de ventas a consumidores y a contribuyentes, a excepción de las ventas a consumidor final menores a 200 dls que van en un anexo especial.
Clientes Sumario
Sumatoria de todos los clientes según las ventas realizadas
Documento ID 1 deberá colocar el número que corresponde al tipo de documento de identificación, de acuerdo a la siguiente codificación:
6. Otros Si el documento es DUI=3
N° de ID 14 Debe incorporar el número de documento de identidad, según el tipo que informa en la columna anterior Si el documento ID es DUI= 12345678-9
Nombre o Razón Social 40 Se colocará apellidos, nombres o razón social del Cliente con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito, S.A. de C.V
Concepto 1 deberá colocar número 4, que corresponde a las operaciones realizadas con Clientes. Clientes
Monto de Operación 11 Debe colocar el valor de la operación, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $125=125.00
IVA de operación 11 Corresponde al IVA de la operación reportada. Si el monto del IVA es de $16.25=16.25
Clientes Detalle
Detalle de los clientes documento por documento
N° de ID 14 Número de documento de identidad del Cliente 12345678-9
Nombre o Razón Social 40 apellidos, nombres o razón social del cliente con quien efectuó la operación reportada. El Manguito, S.A. de C.V
Tipo de Documento 2 deberá seleccionar el documento emitido:
2. Factura de exportación
3.CCF
12. FYDUCA
Número de Documento 20 colocara el número de identifica el documento de la transacción. 133323
Fecha de emisión del documento 8 Deberá seleccionar la fecha en que que emitió el documento 01/01/2020
Mes 2 Debe seleccionar el mes en el que realizó la venta Enero
Año 4 Debe de detallar el año que está reportando 2020
IVA 11 Corresponde al IVA de la operación reportada. Si el monto del IVA es de $16.25=16.25
F-987/ Informe de Mandante (Venta a Cuenta de Terceros)
Venta a Terceros Sumario
Saldos sumarios de las ventas a la terceros
Documento ID 1 Deberá seleccionar la opción de NIT NIT
Número de ID 14 Deberá incorporar el número del NIT 0614-050598-137-8
Nombre o Razón Social 40 se colocará apellidos, nombres o razón social del Mandante,
con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito, S.A. de C.V
Concepto 1 Deberá seleccionar «Mandantes» Mandantes
Venta a Terceros Detalle
Saldos detallados de las ventas a terceros
Fecha de emisión del documento 8 Colocará la fecha en que el Proveedor emitió Comprobante de liquidación 01/01/2020
ID Tributaria 14 Número de Identificación Tributaria, NIT del
mandante 0614-050598-137-8
Nombre o razón social 40 apellidos, nombres o razón social del mandante con quien efectuó la operación reportada. El manguito, S.A. de C.V.
Tipo de documento 1 Deberá seleccionar «Comprobante de liquidación» Comprobante de liquidación
detallado en los datos de autorización del documento que ampara la transacción 19DS000C
Monto de la operación 11 Debe colocar el valor de la operación, detallado en el comprobante de liquidación
F-987/ Informe de Mandatarios
Ventas de mandatarios, no confundir con las ventas de terceros
Mandatarios Sumario
Documento ID 1 Deberá seleccionar el Número de Identificación Tributaria NIT NIT
Número ID 14 Debera colocar el número de NIT 0614-230391-103-7
Nombre o Razón Social 40 se colocará el apellidos, nombres o razón social del Mandatario, con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito S.A. de C.V.
Concepto 1 Deberá elegir la opcion de «operaciones realizadas con Mandatario» Operaciones realizadas con Mandatario
Mandatarios Detalle
Detalles de mandatarios
Fecha de emisión del documento 8 colocará la fecha en que se emitió el Comprobante de
Liquidación 01/01/2020
Mes 2 debe seleccionar el mes en que se realizó la venta Enero
Año 4 colocar el año del semestre que está informando, el cual debe coincidir con el año
seleccionado en la pantalla de carga de archivos. 2020
ID Tributaria 14 Debe de colocar el número de NIT del mandatario 0614-020202-102-9
Nombre o Razón Social 40 apellidos, nombres, o razón social del Mandatario con quien efectuó la operación reportada El Manguito S.A. de C.V.
Clase de documento 1 Debe de seleccionar de acuerdo al documento emitido:
2. Formulario Único Formulario Único
Número de serie 13 deberá detallar el número de serie que se encuentra
Número de Documento Preimpreso 9 el número de identifica el
documento de la transacción. 2121
N° de control interno 9 Debe rellenar este campo si en la columna de «clase de documento» colocó «formulario único» sino, deberé rellenar con cero 12121
Monto de la operación 11 Debe colocar el valor de la operación detallado en el comprobante
de liquidación, incluir punto decimal, máximo dos decimales.. Si el monto de la operación es de $375=375.00
IVA de la operación 11 Debe colocar el monto del IVA detallado en el comprobante de
liquidación, incluir punto decimal, máximo dos decimales. Si el monto de la operación es de $48.75=48.75
F-987/ Informe de Deudores
Anexo de los deudores de las empresas, debes detallar cada uno de las personas naturales o jurídicas que han contraído una deuda con la empresa reportada
Deudor Sumario
Sumario de deudores
Nombre o Razón Social 40 se colocará el apellidos, nombres o razón social del Deudores, con quien efectuó la operación que está reportando. El Manguito S.A. de C.V.
Concepto 1 Deberá elegir la opcion de «deudores» Deudores
Deudor Detalle
Detalle de deudores
Número ID 14 número de NIT del Acreedor 0614-050598-137-8
Nombre o Razón Social 40 apellidos, nombres o razón social del Deudores con quien efectuó la operación reportada. El Manguito S.A. de C.V.
Teléfono Local 8 debe incorporar el número de teléfono local del acreedor 2309-0898
Tipo de préstamo 1 eberá seleccionar de acuerdo a la modalidad del préstamo:
Año 4 Colocar el año del semestre que está informando, el cual debe coincidir con el año seleccionado en la pantalla de carga de archivos. 2020
Preguntas y respuestas sobre el F987
A continuación te comparto las preguntas más frecuentes que me realizan con respecto al F987, si tienes dudas TE RECOMIENDO QUE LEAS DETENIDAMENTE; es muy probable que tu duda ya está resuelta.
¿Se pueden cargar valores negativos en los archivos de deudores y clientes ?
Algunos compañeros nos preguntan que pasa cuando una deuda contraída con un acreedor ha tenido más pagos en un periodo, provocando una disminución de la deuda, ¿se puede poner en negativo el valor del periodo?.
LA RESPUESTA ES SI, puesto que es natural que una deuda se de un periodo con mayor cantidad de pagos o bien con solo pagos, deberás reportarlo en negativo, no te preocupes ya que la plataforma de hacienda los acepta sin problemas.
¿El ancho de las columnas y los archivos CSV?
Si en el archivo csv, al abrirlo en Bloc de Notas, se observa que los anchos no son los indicados por la Guia de especificaciones del ministerio de hacienda; NO IMPORTA siempre que no sobrepase el número de caracteres permitidos.
Por ejemplo para la columna de nombre de empresa o contribuyente, la guía nos dice que el ancho de columna debe ser de 40 caracteres. Un nombre largo como por ejemplo: «Servicios de Tecnología de la Información, S.A. de C.V.» sobrepasa los 40 caracteres, por lo que este nombre, al generarlo en el archivo CSV queda así: «Servicios de Tecnología de la Informació» es decir queda cortado; ya que sobrepasa el ancho máximo de 40 caracteres.
Por el contrario si el nombre es menor que el ancho permitido como por ejemplo: «Ernesto Calderón» entonces dentro del archivo CSV quedaría tal cual, es decir sin rellenarlo con espacios en blanco a la derecha, dando la apariencia como si no cumple con los 40 caracteres máximo que nos pide hacienda. Esta es la principal diferencia entre los archivos CSV y los PRN que se usaban antes, no se rellenan con espacios en blanco para llegar al tamaño de ancho según guía, que para el caso de los nombres de los contribuyentes es de de 40 caracteres.
Recuerda que tenemos un software contable que puedes usar en forma gratuita, puedes obtenerlo aqui
¿Cómo usar las plantillas para el f987 en línea ?
Hicimos un webinar sobre el uso de las plantillas y te compartimos el video a continuación. Recuerda que puedes suscribirte a nuestro próximo webinar totalmente gratis, hacemos webinars todos los miércoles a las 9:30 pm.
Participar en el próximo webinar
¿Quienes deben presentar el F987?
Al momento de escribir este articulo el salario mínimo es de $304.17 por lo que si multiplicamos los 2,753 salarios mínimos por $304.17 el monto por el cual las empresas o personas naturales están obligados a presentar este informe es de $837,380.01.
El articulo 125 del código tributario establece la obligación de quienes deben presentar este informe, a continuación te dejo el articulo en cuestión
Artículo 125.- LOS SUJETOS PASIVOS CON INGRESOS IGUALES O SUPERIORES A DOS MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y TRES SALARIOS MÍNIMOS MENSUALES, DEBERÁN SUMINISTRAR INFORMACIÓN SEMESTRAL EN LOS MESES DE ENERO Y JULIO DE CADA AÑO, A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, POR MEDIOS MAGNÉTICO O ELECTRÓNICO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS QUE ÉSTA DISPONGA PARA TAL EFECTO, RELATIVA A LAS TRANSFERENCIAS DE BIENES O PRESTACIONES DE SERVICIOS QUE HAYAN REALIZADO, LA CUAL DEBERÁ CONTENER LOS REQUISITOS MENCIONADOS A CONTINUACIÓN: (9)
a) Identificación de los proveedores de bienes y servicios por operaciones realizadas, indicando el concepto, valor acumulado mensual por proveedor y crédito fiscal IVA de la operación, si fuere el caso;
b) Identificación de las personas o entidades a quienes se les haya transferido bienes, derechos o prestado servicios por operaciones realizadas, indicando el concepto, valor acumulado y débito fiscal generado, si fuere el caso;
c) Identificación de las personas o entidades de quienes se recibieron ingresos a cuenta de terceros sin representación, concepto y cuantía de dichos ingresos, al igual que la correspondiente identificación de tales terceros;
d) Identificación de los acreedores a cualquier título y condición, con indicación del monto de las obligaciones; y,
e) Identificación de los deudores a cualquier título y condición, con indicación del monto de las obligaciones.
PARA EFECTOS DE REALIZAR LA IDENTIFICACIÓN A QUE SE REFIEREN LOS LITERALES
ANTERIORES DEBERÁ INDICARSE: NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA Y NÚMERO DE REGISTRO DE CONTRIBUYENTES; ADEMÁS DEBERÁ COMPRENDER: FECHA, NÚMERO Y CLASE DE DOCUMENTO EMITIDO O RECIBIDO. EN CASO DE PROVEEDORES EXTRANJEROS PERSONAS NATURALES, QUE HAN INGRESADO AL PAÍS, SE HARÁ CONSTAR EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA, NÚMERO DE PAS APORTE O CARNÉ DE RESIDENCIA O DOCUMENTO EQUIVALENTE DE IDENTIFICACIÓN DE SU RESPECTIVO PAÍS; SI NO HA INGRESADO AL PAÍS BASTARÁ CON EL NOMBRE DE LA PERSONA Y EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA O REGISTRO FISCAL DE SU PAÍS DE ORIGEN QUE CONSTE EN EL DOCUMENTO COMERCIAL CORRESPONDIENTE. EN EL CASO DE PROVEEDORES EXTRANJEROS, PERSONAS JURÍDICAS, QUE ESTÉN
REALIZANDO OPERACIONES EN EL PAÍS POR MEDIO DE SU REPRESENTANTE O APODERADO, SE HARÁ CONSTAR EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA O EN SU DEFECTO, EL NÚMERO DE PASAPORTE O CARNÉ DE RESIDENCIA DEL REPRESENTANTE O APODERADO QUE REALIZA LAS OPERACIONES ; SI NO ESTÁ REALIZANDO OPERACIONES EN EL PAÍS, BASTARÁ CON EL NOMBRE, RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA Y EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA O REGISTRO
FISCAL DE SU PAÍS DE ORIGEN QUE CONSTE EN EL DOCUMENTO COMERCIAL CORRESPONDIENTE. (9)
INDICE LEGISLATIVO ASAMBLEA LEGISLATIVA – REPÚBLICA DE EL SALVADOR
LOS CONTRIBUYENTES A QUE SE REFIERE EL INCISO PRIMERO DE ESTE ARTÍCULO TIENEN LA OBLIGACIÓN DE REMITIR EL DETALLE DE LAS COMPRAS EFECTUADAS A SUJETOS EXCLUIDOS DEL IMPUESTO, EN EL PLAZO ESTABLECIDO EN EL INCISO REFERIDO, CON LOS DATOS CONTEMPLADOS EN LOS LITERALES a), b), c) Y d) DEL ARTÍCULO 119 DE ES TE CÓDIGO, MEDIANTE EL FORMULARIO
QUE PARA TAL EFECTO DESIGNE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. (9)
Grabamos un webinar sobre como realizar este informe e importar las plantillas desde excel al sistema DET puedes verlo a continuación
¿EL F-987 Es Anual o Semestral ?
Existe cierta duda en cuanto a si este reporte debe ser semestral o anual, ya que el articulo no deja muy claro este punto.
Hemos realizado la pregunta a algunos buenos amigos contadores expertos en el tema y nos han dado una respuesta satisfactoria a esta duda y esto es lo que nos respondieron:
LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR EL INFORME DE PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO ES POR LOS INGRESOS PERCIBIDOS DURANTE LOS 6 MESES ANTERIORES.
Esta consulta ha sido realiza en reiteradas ocasiones a la administración tributaria a través de la mesa de servicios, y la respuesta ha sido siempre la misma: los 2,753 salarios mínimos al que hace referencia el articulo 125 del Código Tributario son durante los 6 meses anteriores
A continuación te dejo copia del correo con la respuesta obtenida:
El requerimiento REQ-231305 ha sido atendido.
Título: Consulta F987
Descripción: Buenas tardes estimados una duda para estar obligado a presentar el F987 el ingreso de los 2753 salarios mínimos tienen que ser de enero a junio de 2019? o son ingresos del año 2018 gracias Saludos Cordiales Atentamente Team Herramientas Contables SV
Buen día, conforme lo establece el primer inciso del Art.125 C.T. la obligación y el parámetro a cumplir para estar obligado a presentar dicho informe, es semestral
Si desea enviarnos sugerencias o consultas, favor dirigirlas, según el caso a la siguientes cuentas de correo:
Adicionalmente un buen amigo nos hizo llegar una resolución del tribunal de apelación del ministerio de hacienda en la cual queda totalmente claro que los ingresos a tomar en cuenta para determinar la obligación de presentar este informe es por los 6 meses anteriores.
Puedes bajar aquí la resolución completa en PDF Resolución Hacienda 6 meses PDF
Ya que la resolución es extensa te dejo el extracto justo de la parte donde aclara el tema en cuestión:
Conforme a lo expuesto, si un sujeto pasivo obtiene durante el período comprendido de enero a junio, ingresos iguales o superiores a dos mil setecientos cincuenta y tres salarios mínimos mensuales, deberá presentar en el mes de julio la información exigida en el artículo 125 del Código Tributario; por su parte, si el ingreso relacionado es obtenido en el período
comprendido de julio a diciembre, la información deberá suministrarse en el mes de enero.
Esto es así, en la medida que la norma en discusión no aporta ningún otro parámetro objetivo, lógico, razonable y consecuente con la obligación que establece, que permita identificar una forma o plazo diferente para el cómputo de los ingresos de los sujetos
¿Cuando vence este informe?
Según el articulo 125 del código tributario debe suministrarse información semestral en los meses de ENERO y JULIO de cada año; por lo que las fechas para presentar este informe son el 31 de Enero y el 31 de Julio de cada año.
¿Existe prórroga para la presentación de este informe?
El decreto legislativo 643, que prorrogó la presentación de la renta, también afecta la presentación del F987, la nueva fecha de presentación es hasta el 30 de septiembre de 2020. Esto según el articulo 10 del referido decreto, en la parte que dice :
Así también, exonérase del pago de multas, por la presentación de aquellos informes tributarios o cumplimiento de obligaciones formales contenidas en las leyes tributarias respectivas con fecha posterior al treinta de abril de dos mil veinte y hasta la entrada en vigencia del presente Decreto.
DL 643 Artículo 10
Esto incluye todos los informes que deben realizarse durante el periodo que cubre el decreto, recuerda que puedes visitar nuestro artículo sobre la prórroga de renta a continuación.
Decreto sobre la prórroga de renta
Como crear el archivo CSV para cargar información al F987
En años anteriores el F987 se presentaba en el sistema DET, lo hacías manualmente ingresando cada dato individualmente. Con la presentación del informe en línea, debes crear un archivo CSV que luego debes validar y subir a la plataforma en línea. Cómo debe rellenarse y cuales son los requisitos, a continuación te lo explico paso a paso.
Ten en cuenta que las nuevas plantillas en excel implican una para el sumario y otra para el detalle, en total son 17 plantillas las que debes elaborar, las guías para hacer cada una de ellas están en la plataforma de las declaraciones en línea del ministerio de hacienda, en este artículo tomamos de ejemplo una de ellas, la de Deudores Sumario, debes repetir este ejemplo con las otras plantillas que necesites.
Paso 1) crear una hoja de excel con las columnas segun la guía del f987 en linea
Agregar una hoja nueva en excel y preparar con las columnas que te pide la guía, para el caso de la plantilla Deudores Sumario, estas son las columnas que debe tener
Orden de Columna Dato Longitud Formato de Columna
A Concepto 1 Texto
B Documento de Identificación 1 Texto
C Número de Identificación 14 Texto
D Apellidos y Nombres o bien Razon social 40 Texto
E Monto de Operación 11 Texto
F Iva de Operación 11 Texto
Debes poner los nombres de las columnas para orientarte
columnas que debe tener
Ahora debes ajustar cada ancho de columna segun lo indicado en la guía
Al final deberás tener las columnas tal y como se indica en la siguiente imágen
Paso2) Validar la información a ingresar en cada columna
Ahora que ya tienes las columnas necesarias, segun la guía del f987 en linea, para el anexo de Deudores sumario debes asegurar que cada registro o linea a ingresar contenga unformación válida, para que al momento de subirlo no tengas problema con lo que estas reportando.
Para validar las columnas en excel te recomiendo que uses una función especial de excel que permite ingresar solo datos especificos en cada celda, esta función de excel se llama validacion de datos.
Clic en el boton Datos >validacion de datos
La validación te permite seleccionar un rango del cual pueda tomar los datos válidos para la columna, esta es una buena forma de evitar errores en el llenado de celdas, así no te permite ingresar cualquier dato erroneo.
Hecho lo anterior, ya puedes empezar a ingresar tus datos uno por uno y teniendo cuidado de no sobrepasar los anchos de la columnas
Por ejemplo en el ejemplo anterior el nombre es mas largo que los 40 carácteres de la razon social que estamos reportando, por lo que debes acortarlo, para ellos usaremos una funcion que se llama EXTRAE
Configuracion de la función EXTRAE para que corete los campos hasta 40 caracteres y asi cumplir el requisito indicado por la guía
La funcion EXTRAE te permite extraer una porcion de un nombre de empresa o texto que tu le pongas, usando esta funcion evitas que el nombre sobrepase los 40 caracteres permitidos por la plataforma de hacienda.
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Paso 3) Guardar el Archivo CSV
Si ya te aseguraste que todos los campos estan bien, y cumplen con todas las epecificaciones que la guía te pide, debemos guardarlo en el formato correcto, esto es en el formato delimitado por comas, de extension CSV.
Para hacerlo debes darle «guardar como» en excel y seleccionar el formato CSV de entre todos los formatos disponibles
ya generado el archivo vamos al siguiente paso, cargar la información a la plataforma de hacienda.
Paso 4) Cargar a la plataforma de hacienda
Debes ir al sitio web de ministerio de hacienda y cargar el archivo que acabas de generar, es importante que tomes en cuenta dos cosas:
Debes ingresar informacion con las fechas y periodos correspondientes al semestre que esta informando, no puede informar una compra de enero en 2° semestre ya que te dara error
debes informar por lo menos un archivo de clientes sumario y detalle y un archivo de proveedores sumario y detalle para poder informar, si falta uno de ellos el sistema de hacienda dará error
Debes seleccionar un archivo detalle y sumario de clientes y proveedore para poder continuar, si uno de ellos falta no podras continuar con la presentacion del informe
Al darle siguiente la plataforma te mostrará un pequeño resumen de los archivos que estas presentando
Resumen de los archivos a presentar
Si todo esta bien y no hay errores verás un mensaje como el siguiente
confirmación que los archivos estan bien, si el total del archivo sumario no cuadra con el total del archivo detalle, te lo marcará en rojo
Debes repetir los pasoa anteriores para cada una de las plantillas a presentar, ten en cuenta que son 17 plantillas en total las que hay que subir, por lo que sino deseas hacer las plantillas en contaportable te compartimos las nuestras, puedes bajarlas a continuacion
Plantillas en Excel del f987 en linea
Espero que esta información te haya sido útil para poder realizar este informe (F-987) si tienes alguna duda o crees que debemos añadir alguna información adicional así como si detectas un error, hazlo saber en los comentarios, estamos muy atentos a tus opiniones.
Contabilidad, El Salvador, Impuestos, Informes Hacienda
mitzy flores julio 9, 2019
la plantilla de excel de vcfinal paa f987 es igual a las otras
Julio alvarenga noviembre 29, 2019
si se lee bien el articulo 125 del CT dice » Los sujetos pasivos con ingresos iguales o superiores a dos mil setecientos cincuenta y tres salarios minimos mensuales, quiere decir decir ingresos mensuales; no dice en ningun momento, obtenido en 6 meses, reza deberan suministrar, la frase correcta debe decir » Los sujetos pasivos con ingresos ((Mensuales, bimensuales, trimestrales o anuales) cualquiera de esas cuatro pudieron ponerle) iguales o superiores a dos mil…………..
Ahora bien como lo dejaron corrida la frase, quiere decir ingresos mensuales, hasta un buen Jurista lo detecta, pero nadie dice nada al respecto
Yuri Ernesto diciembre 2, 2019
tienes razón, se debe entender que son mensuales, todo es que alguien gane un juicio con este argumento y adios obligacion de presentar el f987
brenda diciembre 5, 2019
y cómo se puede debatir eso o en qué instancia debería presentarse escrito
tiene que ser a través del tribunal de apelaciones
Geovanny Pineda enero 3, 2020
Y podrán facilitar nuevas plantillas del F987 para la versión nueva para cargarla a la plataforma del hacienda?
Yuri Ernesto enero 3, 2020
Hola, por el momento las estamos trabajando, esperemos estén listas para que las puedan bajar gratuitamente a partir de la próxima semana
Yuri Ernesto enero 6, 2020
Recuerda que si son para el segundo semestre del año 2019 debes seguirlas presentando a traves del sistema DET por lo que las plantillas no sufren cambios
Camila enero 10, 2020
Esteban Ochoa enero 13, 2020
Buenos días, el formato para los proveedores excluidos no aparece y necesito la plantilla para poder incorporarlos al sistema DET. No sé si estos tienen plantilla base o no ya que la guía de importación no los menciona. Gracias.
En la versión anterior del 2019 no existía formato alguno para sujeto excluido, sino que se ingresaba en el de proveedores.
Ahora en los formatos del F987 para el 2020 si existe un anexo especial para los sujetos no excluídos
GRACIAS POR TODAS ESAS APORTACIONES, CON RELACION AL F-987, SERIA BUENO QUE ADICIONARA EL EL INFORME DE PROVEEDORES NO INSCRITOS EN IVA, YA QUE ESTO SERA DE GRAN RELEVANCIA POR LAS FACTURAS DE SUJETOS EXCLUIDOS QUE SE ESTAN EMITIENDO Y HAY QUE INFORMARLAS. SALUDOS.
Yuri Ernesto enero 27, 2020
ya esta incluido el pack de plantillas, puedes bajarlo sin problema
Rosa Lidia enero 17, 2020
Me ha servido en gran manera la plantilla F910, la usé el año pasado y este años también, gracias por tu valioso aporte
nos alegra mucho ser de ayuda, hace poco hemos sacado el F-463 Informe de Autorizaciones Efectuadas a Sistemas Contables, Libros Legales de Contabilidad, Libros o Registros de Control de IVA, Certificaciones e Informes Emitidos sobre Modificaciones a Libros Legales, Auxiliares y Registros Especiales
Cristina Calle enero 24, 2020
Tengo una duda los Comprobantes de Retencion que de deben incluir en el F987, son los que me han emitido a mi como contribuyente, o los que como Contribuyente emito yo…
Yuri Ernesto enero 28, 2020
ambos, tanto el detalle de proveedores inscritos como el de clientes se pueden incluir comprobantes de retención
Moisés López enero 28, 2020
Para el caso de los proveedores del extranjero, cuando menciona pólizas de importación, estarán incluidas las pólizas de admisión temporal IM-5 o solamente las que pólizas de los productos que se nacionalizan IM-4?
Alguien me podría despejar esa duda
desconozco sobre las pólizas IM-4 y las IM-5, tal vez alguno de los lectores pueda ayudarnos con tu consulta.
ENRIQUE SOLORZANO enero 29, 2020
Tengo una consulta: Luego de haberse presentado el informe en el tiempo oportuno, y pasado el siguiente semestre me percato que parte de la información se eligio mal el tipo de documento (aclaro, los montos y todo esta sumamente correcto, solo en tipo de documento fue el error), al presentar la declaración modificatoria tendra una sansacion?
Yuri Ernesto enero 30, 2020
al ser un informe no tiene multa la modificación, lo que si tiene multa es la omisión de la presentación del informe, que no es tu caso ya que tu si lo presentaste, solo debes modificar lo de los documentos que dices
Yani febrero 12, 2020
Hola necesito seguirlo en sus redes sociales, es muy interesante su información.-
CLARO PUEDES SEGUIRNOS AQUI
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MARLON ARIAS febrero 26, 2020
TIENEN PLANTILLAS PARA SUBIR EL INFORME EN LINIA?
aqui puedes encontrar nuestra plantilla de informe f910 https://www.contaportable.com/todo-lo-que-debes-saber-sobre-el-informe-anual-de-retenciones-f-910/
obed Rodriguez junio 29, 2020
tienes planillas para cargar en linea el F987 de año 2020 primer semestre.
y si las tienes me las puedes compartir.
Yuri Ernesto junio 30, 2020
Las tendremos la próxima semana mantén pendiente de nuestras publicaciones
Melquisedec Torres julio 1, 2020
Paty Hernandez julio 21, 2020
Estimado, no se como hacer para generar el archivo.
ya que lo genero pero la direccion que me aparece donde esta guardado no la encuentro
Yuri Ernesto julio 22, 2020
queda siempre en la misma ubicación donde está la plantilla
Dennis Najarro julio 2, 2020
Debo incluir las importaciones de servicio? Solo visualizo la información para importaciones de bienes por aduanas. Estas importaciones de servicios pagaron ISR e IVA no domiciliado. Que me sugieren? La DGII no me ha dado respuesta a esto.
Yuri Ernesto julio 28, 2020
No tengo experiencia con importación de servicios, pero trataré de ayudarle.
He revisado las guías de hacienda y efectivamente, como Ud. dice, no se pueden poner en los proveedores extranjeros, pues no tienen una aduana que reportar, pues no son mercancías.
La otra opción posible sería ponerlos en el anexo de sujetos excluidos, pero las opciones posibles para identificar al proveedor de servicios son NIT y DUI, por lo tanto no es posible ya que los proveedores de servicios del exterior, no tienen estos documentos
La última opción que queda es dejarlos en proveedores inscritos, sin embargo volvemos a lo mismo, los proveedores de servicios del exterior no tienen NIT ni DUI, por lo tanto: ¿con que tipo de identificación reportarlos?
Existe un truco que se usa para el F910 cuando se reportan renta retenida de personas o empresas del extranjero que consiste en reportarlos con el NIT cero.
Esta es mi recomendación para reportar los proveedores de servicios del exterior :
1) Reportarlos con tipo de documento : Comprobante de Retencion
2)Reportarlos con tipo de identificacion : NIT
3)Para que el sistema acepte el NIT debe poner el NIT Cero: 0000-000000-000-0
Si ud usa el NIT CERO el sistema de hacienda lo acepta sin problema, puede reportar a los proveedores de servicios del exterior usando este NIT y la plataforma no reporta error.
Esta es mi recomendación, recomiendo formule la pregunta a la sección de asistencia tributaria para que ellos le digan el procedimiento a seguir. si le dieran un procedimiento distinto, le agradeceré nos lo comparta.
Debo incluir importaciones de servicios? Estas pagaron ISR e IVA no domiciliado. La DGII sigue sin darme respuesta
mas arriba e compartimos como usar el NIT CERO :000-000000-000-0 y ponerlos en e anexo de proveedores inscritos, si hacienda le diere un procedimiento distinto, me encantaría nos lo comparta para que otro colega pueda auxiliarse de ello
Wilfredo julio 11, 2020
Consulta en el caso de deudores y acreedores que informacion debo incluir . El sistema en linea dice prestamos con garantia, sin garantia etc. ¿Solo debo reportar informacion relacionada con prestamos otorgados o recibidos? O debo reportar el saldo de cuentas por cobrar y por pagar mensuales? Favor su ayuda.
Yuri Ernesto julio 11, 2020
Efectivamente son todos las cuentas por cobrar y pagar que tenga registradas en su balance, sin importar si son por ventas o compras o por créditos otorgados
Wilfredo julio 20, 2020
Gracias amigo. Tengo una duda mas. Favor tu ayuda. En el caso de los deudores en el archivo detalle muestra tres columnas monto de la operacion, Saldo anterior y saldo siguiente. Por ejemplo en el saldo de abril tengo 25000 este seria mi saldo anterior para mayo. En mayo tuve dos operaciones con este cliente, una venta de 3000 que al sumarlo mi saldo siguiente es 28000. Pero resulta que en mayo tambien me pagaron 23000 ¿como ubico este pago recibido en el informe para que mi saldo siguiente sea 5000 que es el saldo de mi balance de febrero.? Y como lo reflejo esto en el archivo sumario? Puedo ubicar monto de operacion en negativo como pago recibido?
Corrigiendo el saldo de 5000 es el saldo de mi balance de mayo
si es posible meterlo en negativo, la plataforma lo acepta sin problema.
Una de las ventajas de usar archivos CSV (archivo recientemente incorporado para los informes de hacienda) es que se pueden ingresar signos negativos en las cifras.
Por lo tanto puedes hacerlo
CRISTINA julio 15, 2020
Buenos días, por que se producen las diferencias entre el archivo sumario y el detalle si los datos son los mismos como solucionar este problema
Yuri Ernesto julio 16, 2020
No tiene que darle diferencia, debe revisar bien las sumas y resúmenes para que no le de diferencia, el sistema de hacienda le permitirá presentar el informe con diferencias, pero le advierte que ante cualquier solicitud de hacienda Ud debe justificar esas diferencias
Carlos Medina julio 15, 2020
Gracias por tu ayuda en aspectos legales.
A la orden amigo, no olvides compartir en redes sociales nuestros artículos, un saludo !!
JULIO GIRON julio 16, 2020
muy buenos dias, me da error al querer subir el archivo, en el caso de los clientes me dice en el sumario hay 7 campos se esperan 6 y en el detalle hay 11 campos se esperan 10, me ayudan por favor
Asegure bien que este cargando cada archivo en el respectivo anexo, es probable que los este cargando cruzados
David Beltran julio 18, 2020
Poseo el mismo error estimado, quien nos asesore seria de gran importancia.
sergio martinez julio 23, 2020
La plantilla del f-987 no contiene en el detalle de clientes la columa de clase de documentos.
Los nombres de las columnas de la plantilla no necesariamente son los mismos que en la guía de hacienda, y no necesariamente están en el mismo orden, al momento de generar el CSV la plantilla ordenará y pondrá en el orden correcto para subirlo a la plataforma de hacienda
En el caso de la columna Clase de Doc aparece como Doc ID en nuestra plantilla del F987:
DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN: En la columna deberá colocar el número que corresponde al tipo de documento de identificación, de acuerdo a la siguiente codificación:
5.Carnet de residente
Ud debe seleccionar de acuerdo al listado anterior y el sistema le convierte al valor indicado en la guía de hacienda
oscar gonzalez julio 23, 2020
buenas tardes, estaba haciendo la prueba de cargar el archivo f 87 y efecto si funciona, solo tengo una duda en el archivo de ventas menos a 200 no aparece en la siguiente pantalla donde se validan los saldos exactamente antes de darle presentar informe pero tampoco me da error de formato mi consulta es si eso es correcto que no salga en esa pantalla de validación,
este es un problema que hay que reportarlo a hacienda para que informática de hacienda lo resuelva, debemos informarlo para que ellos tomen cartas en el asunto
Zuleima de Melara julio 25, 2020
Que puedo hacer si alguna plantilla tengo una celda en blanco, como por ejemplo la colonia, gracias
Yuri Ernesto julio 25, 2020
Te recomiendo que le pongas algo, por ejemplo si sabes que la empresa se encuentra en San Salvador, ponle San Salvador aunque no tengas la dirección, si la empresa se encuentra en Sta Tecla, ponle La Libertad. La idea es poner siempre algo en todas las celdas, no puede quedar vacío, ya que si lo dejas vacío el csv se desconfigura y la plataforma de hacienda lo rechaza
Santiago julio 25, 2020
Mi duda es la siguiente: En el caso de los deudores, en estos 6 meses hemos cobrado más de lo que hemos facturado, por tanto, ¿Será que debo colocar como monto de las operaciones en el informe en negativo?
Yuri Ernesto julio 27, 2020
si puede poner en negativo los montos, en el caso que la deuda haya sufrido disminución.
Wilfredo julio 25, 2020
Hola. Alguien que me ayude. No entiendo la parte de deudores. Ya tengo todas las operaciones. En el saldo anterior ubique el saldo de diciembre 2019, luego en el monto de la operacion el detalle de facturacion por mes 2020. Pero no llego a mi saldo de balance porque no se como hubicar los pagos recibidos. Por favor alguien que ayude indicandome como hacerlo o indicarme si estoy haciendo mal el archivo
Wilfredo julio 26, 2020
Buen dia. Solicito de su ayuda. Aun tengo dudas de como llenar los deudores. Ya tengo toda la informacion pero para llegar al saldo de balance tengo que ubicar los pagos recibidos. Es esto correcto? Otra consulta tenia deudores con saldo en Diciembre 2019 que me pagaron en febrero 2020 como reflejo este pago ya que el saldo de mi balance es 0.00 de estos deudores. Favor darme ejemplos de como ubicar estas transacciones de Deudores en el Sumario y detalle F987. Gracia
puede poner en negativo los montos, la plataforma los acepta sin problema
nijiayami julio 28, 2020
buenos dias tengo problemas con los sujetos excluidos, el resumen sube pero el detalle no, ademas lo intente solo con una persona pero igual tengo errores.
Ronald julio 29, 2020
buen día estimados, una consulta para el caso de la importación de servicios que se paga vía mandamiento de pago, en código de aduana que valor se ubica.
Yuri Ernesto julio 29, 2020
más arriba e compartimos cómo usar el NIT CERO :000-000000-000-0 y ponerlos en e anexo de proveedores inscritos, si hacienda le diere un procedimiento distinto, me encantaría nos lo comparta para que otro colega pueda auxiliarse de ello
Operaciones julio 29, 2020
Muy Buenas Tardes…Disculpen la Pregunta, en estos momentos estoy Intentando Presentar F987, pero me da: Línea 1 a la 20 Y ERROR: Hay 1 campos, se esperan 6. Estoy trabajando según la Guía de HACIENDA.
Alejandra Torres Siles agosto 2, 2020
Muchas gracias a los amigos de ContaPortable ya que gracias a ellos pude presentar satisfactoriamente el F987!!
Yuri Ernesto agosto 3, 2020
nos alegra mucho que haya podido presentar sin problemas

References: Artículo 125
 ARTÍCULO 119
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 artículo 125
 Artículo 10