Source: http://docplayer.pl/24416865-Polityka-informacyjna-dotyczaca-adekwatnosci-kapitalowej-oraz-informacji-podlegajacych-oglaszaniu-zgodnie-z-rekomendacja-m-i-p.html
Timestamp: 2018-08-18 13:14:27+00:00

Document:
POLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P. - PDF
Download "POLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P."
1 Załącznik do Uchwały nr 5 / 60 /OK/2015 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia r. Załącznik do Uchwały Nr 2 / 9 /2015 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia r. POLITYKA INFORMACYJNA ORZESKO-KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W KNUROWIE dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P. Obowiązuje od r. Spis treści
2 1. Postanowienia ogólne Zakres ogłaszanych informacji Formy i miejsce ogłaszania informacji Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji Zasady weryfikacji Polityki Przepisy końcowe i przejściowe... 7 Załącznik nr 1- Zasady ogłaszania informacji 2
3 1. Postanowienia ogólne Niniejsza Polityka informacyjna Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłoszeniu zgodnie z Rekomendacją M i P, zwana dalej Polityką stanowi regulację przyjętą w celu: 1) Spełnienia wymogów dotyczących oficjalnej strategii przyjętej w celu ujawniania informacji zgodnie z art.432 ust.3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz z Rozporządzeniem wykonawczym Komisji nr 1423/2013 z dnia r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawnienia informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca ) Spełnienia wymogów zawartych w Rekomendacji 18 Rekomendacji P dotyczącej systemu monitorowania płynności finansowej banków w zakresie ujawnień publicznych oraz z Rekomendacjom M- dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach. 2. Polityka reguluje: 1) zakres informacji ogłaszanych zgodnie z wymogami prawa ; 2) częstotliwość ogłaszania; 3) formy i miejsce ogłaszania; 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji; 5) zakres weryfikacji Polityki; 6) okresy przejściowe. 3. Polityka zatwierdzana jest przez Radę Nadzorczą Banku. 4. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. Bank podaje do publicznej wiadomości informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz informacje, które pozwolą na rzetelną ocenę systemu zarządzania ryzykiem płynności banku oraz jego pozycji płynności. 2. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie; 2) Rozporządzenie Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych; 3) Rozporządzenie Delegowane Komisji 2015/62- Rozporządzenie z dnia r. zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wskaźnika dźwigni. 4) Rozporządzenie wykonawcze Komisji nr 1423/2013 z dnia r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawnienia informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca ) Rekomendacja P- Rekomendacja P dotyczącą systemu monitorowania płynności finansowej banków. 6) Rekomendacja M- dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach. 2. Zakres ogłaszanych informacji 3. 3
4 1. Bank w zakresie informacji wymaganych przez Część Ósmą Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ogłasza informacje dotyczące: 1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem zgodnie z art. 435 Rozporządzenia, w tym: a) informacje dotyczące art ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania ryzykiem; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko, b) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie zawierające informacje na temat ryzyka, zgodne z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarte w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, c) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e, 2) w zakresie art. 435 ust. 2: a) ilości stanowisk dyrektorskich (wg. definicji Rozp. UE nr 575/2013) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, c) zasad przepływu informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku, 3) funduszy własnych zgodną z art. 437 Rozporządzanie, a także Rozporządzenia wykonawczego Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 4) wymogów kapitałowych, zgodnie z art. 438 Rozporządzenia (tj skrócony opis metody stosowanej przez bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego, 8% kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art.112, wymogi w zakresie funduszy własnych odnoszące się do ryzyka walutowego, operacyjnego), 5) informacje dotyczące ekspozycji na ryzyko kontrahenta, o którym mowa w części trzeciej, tytuł II, rozdział 6, 6) informacje dotyczące przestrzegania przez bank wymogu w zakresie bufora antycyklicznego, o którym mowa w tytule VII rozdział 4 dyrektywy 2013/36/UE, 7) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 442 Rozporządzenia, 8) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03, 9) ekspozycji na ryzyko rynkowe zgodnie z art. 445 Rozporządzenia, 10) ekspozycji na ryzyko operacyjne zgodnie z art. 446 Rozporządzenia, a także wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego informacje o ryzyku operacyjnym, w tym informacje dotyczące strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 4
5 11) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym zgodnie z art. 447 Rozporządzenia, 12) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym zgodnie z art. 448 Rozporządzenia, 13) polityki w zakresie wynagrodzeń zgodnie z art. 450 Rozporządzenia odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku, 14) dźwigni finansowej w zakresie podania wysokości wskaźnika dźwigni, 15) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego zgodnie z art. 453 Rozporządzenia. 2. W zakresie wymaganym rekomendacjom 18 Rekomendacji P bank ogłasza następujące informacje: 1) Zadania poszczególnych komórek odpowiadających za zarządzanie płynnością, 2) Informacje ilościowe na temat: a) Bufora płynności, b) Norm płynności, c) Wielkości wewnętrznych limitów, d) Wielkości luki płynności, e) Zabezpieczenia płynności w ramach zrzeszenia, 3) Informacje jakościowe na temat: a) Opis czynników na które narażony jest bank i które monitoruje, b) Dywersyfikacji źródeł finansowania, c) Techniki wykorzystywane do ograniczenia ryzyka płynności, d) Zarządzania ryzykiem produktu, e) Wykorzystania testów warunków skrajnych ze wskazaniem scenariuszy, f) Zwięzły opis planów awaryjnych płynności, g) Polityki utrzymania płynności w banku, h) Ograniczeń regulacyjnych w zakresie transferu płynności w ramach zrzeszenia, i) Częstotliwości sporządzanych analiz w zakresie płynności. 3. Na podstawie art. 432 Rozporządzenia, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), z wyjątkiem ujawnień określonych w art.435 ust.2 lit. c), art. 437 i art 450 Rozporządzenia; 2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 437 i 450 Rozporządzenia; 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 3 pkt 2, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu. 5. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych sprawozdania finansowego Banku. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu, Bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji zatwierdzonego przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku ( tj. data wysłania sprawozdania finansowego do KRS). 2. Bank w ciągu roku dokonuje weryfikacji ogłaszanych informacji, o których mowa w 3 niniejszej polityki, w przypadku zmiany profilu ryzyka i skali działalności ogłasza 5
6 niezbędne informacje dodatkowe w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia. 3. Informacje na temat funduszy własnych i wymogów kapitałowych Bank dodatkowo ogłasza wg stanu na dzień 30 czerwca w terminie do 30 września. 4. Formy i miejsce ogłaszania informacji Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją P i M udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie, ul. Kosmonautów 9 A. w sekretariacie w każdy poniedziałek w godzinach od do oraz na stronie internetowej 2. Informacja publikowana jest w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4. Polityka informacyjna Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją P i M publikowana jest stronie internetowej oraz udostępniana do wglądu Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Knurowie, ul. Kosmonautów 9 A w Sekretariacie w każdy poniedziałek w godzinach od do Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 1. Informacja o której mowa w 5 ust. 1 oraz w 4 ust 2 i 3 przed podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku Zasady weryfikacji Polityki Polityka podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 30 listopada każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Rozporządzenia lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń. 4. Zasady polityki informacyjnej podlegają weryfikacji przez Departament ryzyk bankowych. 5. Wyniki weryfikacji podlegają zaopiniowaniu przez KZR na wniosek Departamentu ryzyk bankowych. 6. Wyniki weryfikacji zostają przedstawione Zarządowi przez KZR, a następnie Zarząd przedstawia do zaakceptowania Radzie Nadzorczej na najbliższym posiedzeniu. 6
7 7. Przepisy końcowe i przejściowe Przepisy zawarte w niniejszym dokumencie obowiązują w stosunku do informacji ujawnianych za rok 2015 i w latach kolejnych. 2. Informacje o przestrzeganiu wymogów dotyczących bufora antycyklicznego będą podlegać ujawnieniu po uchwaleniu odpowiednich regulacji implementujących do prawa polskiego Dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. 3. Tekst jednolity oraz wszystkie zmiany do niniejszego dokumentu, podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. Zarząd Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie 7
8 Załącznik 1 do Polityki Informacyjnej dotyczącej adekwatności kapitałowej ZASADY DOSTĘPU DO POLITYKI INFORMACYJNEJ ORZESKO- KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W KNUROWIE dotyczącej adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją P i M. 1. Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie informuje, że dokument Polityka informacyjna dotycząca adekwatności w obejmuje: a) Zakres ogłaszanych przez Bank zgodnie z wymogami prawa informacji, b) Określenie częstotliwości dokonywania ogłaszania informacji, c) Formy i miejsca ogłaszania informacji, d) Zasady zatwierdzenia i weryfikowania informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją P i M Bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji zatwierdzonego przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku. 3. Polityka informacyjna Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją P i M publikowana jest stronie internetowej oraz udostępniana do wglądu Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Knurowie, ul. Kosmonautów 9 A w Sekretariacie w każdy poniedziałek w godzinach od do Informacje, o których mowa w pkt.2 ujawniane są w języku polskim i udostępniane do wglądu Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Knurowie, ul. Kosmonautów 9 A w Sekretariacie w każdy poniedziałek w godzinach od do oraz na stronie internetowej ZARZĄD ORZESKO-KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO. 8

References: art.432
 art. 435
 art. 435
 Art. 453
 art. 435
 art. 437
 art. 438
 art.112
 art. 442
 art. 445
 art. 446
 art. 447
 art. 448
 art. 450
 art. 453
 art. 432
 art.435
 art. 437
 art. 437