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Código: GAF-PR-02 / V2 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 14/05/2014 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 6 - PDF
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Gerardo Ortiz González
1 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 6 PROPOSITO El procedimiento tiene por objeto establecer las actividades para la administración, control y ejecución de la caja ALCANCE El procedimiento comprende desde la autorización de creación de una caja, ejecución y reembolso de la caja, y se aplica a todas las áreas de la Unidad Nacional de Protección RESPONSABILIDADES RESPONSABLE RESPONSABILIDADES Ejercer un estricto control para el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones del manejo de la caja. Ejercer un control de bancos, para registrar y contabilizar diariamente los desembolsos que afecten el saldo de la caja. Efectuar un control diario de la caja, para registrar las operaciones realizadas con cargo a los fondos de la caja, por cada uno de los conceptos autorizados. Registrar las operaciones de manera individual y en orden cronológico, con base en los comprobantes o documentos que respalden cada operación, indicando: fecha, codificación del gasto, concepto y valor, según los comprobantes y valor del IVA. Adquirir y pagar los bienes y servicios de conformidad con lo preceptuado en la Ley 80 de 1993, las normas administrativas, fiscales y el presente manual. Responder por el buen manejo y funcionamiento de los fondos entregados. Legalizar oportunamente las cuentas para la reposición de los fondos manteniendo liquidez. DEFINICIONES TÉRMINO Caja Comprobante de pagos con caja Formato MIS. 3,5,3, FR,001 DEFINICIÓN Las cajas es son el uso de recursos para cubrir necesidades inaplazables e imprescindibles que por su urgencia y cuantía no pueden ser solucionadas por los canales normales de contratación, por lo que se hace preciso mantener mecanismos ágiles y oportunos que respondan a esas necesidades concretas. Es un formato mediante el cual se lleva un control de la ejecución de caja. Formato diseñado por el Ministerio de Hacienda mediante el cual la Entidad que va a crear la Caja Menor debe ir al Banco para reportar en este formato el número de cuenta bancaria con la que se va a. MARCO LEGAL Resolución No. 030 del 14 de Enero de 2014 Por medio del cual se constituye la Caja Menor.
2 CONSIDERACIONES GENERALES PROCEDIMIENTO DE CAJA MENOR UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 2 de 6 1) No se podrá realizar con fondos de caja las siguientes operaciones: fraccionar compras de un mismo elemento, realizar desembolsos con destino a órganos diferentes de su propia organización, efectuar pago de contratos, reconocer y pagar gastos por concepto de servicios personales, pasajes aéreos, las contribuciones que establezca la ley sobre la nómina, cesantías y pensiones, cambiar cheques o efectuar préstamos. 2) El límite mínimo para cada solicitud de reembolso es del setenta por ciento (70%) del valor de la caja. 3) Se debe realizar los descuentos y retenciones establecidos por las normas vigentes. 4) Con el registro de la factura y/o documento equivalente, el SIIF automáticamente realiza el descargue y ejecución presupuestal en el (los) rubro(s) afectado(s). CONTENIDO RESPONSABLE ACTIVIDAD OBSERVACIONES A TENER EN CUENTA 1. Solicitar y justificar la necesidad de tener caja, definiendo cuantías 2. Autorizar la expedición de Resolución para la creación de manejo y el responsable de caja Enviar solicitud a la Secretaría General mediante memorando, al iniciar la vigencia, para iniciar los trámites requeridos en la apertura de una caja. Documento soporte: Memorando de autorización del ordenador del gasto. Al iniciar cada vigencia se elabora la resolución de aprobación y/o apertura de la caja, donde se establecen los valores y los rubros a ejecutar y se designa al funcionario responsable. Esta Resolución es aprobada por el Director General de la Entidad. 3.Solicitar la expedición del Certificado de Disponibilidad Presupuestal para creación y manejo de caja 4. Elaborar la solicitud del formato MIS. 3,5,3, FR,001 dirigida al Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la apertura cuenta bancaria Documento soporte: Resolución para la creación de manejo y el responsable de caja. Se anexa la justificación técnica y económica del porque se requiere una caja. Una vez aprobada la Resolución de creación de caja, se solicita a presupuesto la expedición del certificado de disponibilidad presupuestal por las cuantías aprobadas, mediante el formato de CDP, debidamente firmado por el Coordinador Administrativo y Financiero y el visto bueno del Secretario General. Documento soporte: Formato de solicitud de CDP. Para iniciar los trasmites de apertura de la cuenta bancaria, para la creación y manejo de caja, se solicita mediante comunicación escrita firmada por el Secretario General y dirigida al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el suministro del formato MIS. 3,5,3, FR,001. Este formato debe ser diligenciado y llevado al banco para que sea aprobada la apertura de la cuenta bancaria, que puede ser corriente o de ahorros. Documento soporte: Formato MIS. 3,5,3, FR,001 - Solicitud de apertura de cuenta bancaria.
3 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 3 de 6 5. Gestionar y tramitar apertura de cuenta en entidad bancaria, con formato MIS. 3,5,3, FR,001 para iniciar al manejo de caja 6.Dar apertura al manejo caja Por una sola vez se solicita al Banco mediante comunicación firmada por el Secretario General y el formato MIS. 3,5,3, FR, 001 diligenciado, la apertura de una cuenta corriente o de ahorros, para el manejo de la caja. Posteriormente el banco expide una comunicación de aprobación de apertura de la cuenta Bancaria, referenciando el número de cuenta bancaria aprobada en el formato MIS. 3,5,3, FR, 001. Documento soporte: Formato MIS. 3,5,3, FR, 001. Referenciando el número de cuenta bancaria aprobada. Una vez aprobada la cuenta bancaria por el Ministerio de hacienda y crédito público, se informa al área de Tesorería sobre la aprobación de la misma, para que se giren los recursos que se van a manejar por caja. Una vez Tesorería gire los recursos en la cuenta de caja, se les solicita nos informen el número de la orden de pago presupuestal, para actualizar los rubros con que se va a, mediante la cuenta bancaria en el portal del SIIF y se da apertura a la caja Documento soporte: Orden de pago presupuestal emitido por Tesorería. 7. Registro de Operaciones Todas las operaciones relacionadas con la apertura, ejecución, reembolso y legalización para el cierre de la Caja Menor son registradas por el responsable de la Caja Menor en el SIIF Nación. Punto de control: En el reporte SIIF Nación, se ven reflejadas las operaciones acumuladas y diarias, así mismo indica el saldo en Bancos y en caja a la fecha. Documento soporte: Reporte SIIF Nación 8. Solicitar Bienes o Servicios Mediante formato solicitud de adquisición de bienes y/o servicios, se recibe solicitud. Punto de control: Cada solicitante deberá diligenciar el formato de solicitud de bienes y/o servicios, solicitando la compra o el servicio al encargado de la caja. 9.Diligenciar comprobante de pago caja Documento soporte: Formato solicitud de adquisición de bienes y/o servicios El formato de comprobante de pago de caja, se diligencia siempre que se ejecuta una compra o gasto de caja, en este se especifica el rubro ejecutado, valor de la compra y nombre del proveedor de bienes o servicios Punto de control: El formato debe ir firmado por el ordenador del gasto y el responsable de caja.
4 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 4 de Verificar el saldo disponible por concepto de gasto y plan de compras 11. Verificar existencia en Almacén Documento soporte: Formato Comprobante de Pago. Se verifica disponibilidad de presupuesto, rubro y plan de compras para dicha solicitud. Punto de control: Se verifica en el SIIF Nación II si se tiene rubro disponible para ejecutar el gasto o si hay necesidad de pedir reembolso. Documento soporte: Reporte del SIIF Si la compra a efectuar es un bien devolutivo, se solicita al almacén general de la UNP la existencia. En caso de que no lo haya en el almacén se procede a efectuar la compra. Si es un bien de consumo se procede de inmediato a la compra. Punto de Control: Si es un bien inventariable el documento soporte (correo electrónico), es el emitido por el almacén en el que manifiesta que no hay existencia. 12. Verificar procesos contractuales vigentes Documento soporte: Correo electrónico. Si es un bien o servicio contemplado en el plan de compras, se verifica contratos vigentes o procesos precontractuales. De lo contrario se procede a la compra. Documento soporte: Correo electrónico enviado a contratos para verificar si existe o no procesos de compras. 13. Realizar desembolso Cada vez que se entreguen dineros a funcionarios de la entidad, deben firmar recibo de caja por el valor solicitado con los datos del solicitante, área y cargo. Punto de Control: Recibo de caja firmado por el funcionario. Documento soporte: Recibo de caja 14. Legalizar el gasto Después de recibir los soportes de compras (facturas y/o cuentas de cobro), se legaliza la compra del bien o servicio en el SIIF Nación II del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Punto de Control: Verificar que la facturas cumplan los requisitos de ley, de lo contrario es devuelta. Documento soporte: Factura y/o cuenta de cobro. 15. Dar entrada de Almacén Se remite una copia de la factura a almacén, para efectuar el ingreso de los bienes devolutivos. Documento soporte: Factura de compra o documento equivalente.
5 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 5 de Solicitar Reembolso de caja 17. Remitir y revisar soportes para reembolso de caja 18. Solicitar a Tesorería, el comprobante pago de reembolso de caja. 19. Reporte de cierre de Caja Menor Una vez ejecutado el 70% de la caja o de uno de los rubros se solicita el reembolso mediante memorando dirigido a contabilidad y se realiza la solicitud de reembolso mediante el Sistema SIIF Nación II. Documento soporte: Memorando de solicitud de reembolso, emitido por el funcionario encargado de caja. Con el memorando de solicitud de reembolso de caja enviado a Contabilidad, se adjuntan los comprobantes de pago de caja debidamente diligenciados y firmados por el ordenador del gasto, y el responsable de caja con sus respectivos soportes y el formato de egreso SIIF. Punto de control: Recibo a satisfacción de la solicitud de reembolso por parte del departamento de Contabilidad por medio de un memorando. Documento soporte: Memorando emitido por el responsable de caja. Se solicita ante el grupo de Tesorería el número de la orden presupuestal de gasto, para darle ingreso en el sistema SIIF, el valor reembolsado. Documento soporte: Orden de pago presupuestal. Al finalizar cada vigencia entre el 18 y 24 de Diciembre, se efectúa el cierre de caja donde deben quedar legalizados todos los gastos que a la fecha no se haya solicitado reembolsos a través de SIIF Nación. FORMATOS Y REGISTROS Documento soporte: Reporte SIIF Nación. - Memorando - Formato de solicitud de CDP - Formato MIS. 3,5,3, FR,001 - Formato aprobación cuenta bancaria - Reporte SIIF apertura, ejecución, reembolso y legalización para el cierre de la Caja Menor. - Formato Comprobante de Pago - Resolución - Justificación técnica y económica - Correo electrónico - Solicitudes - Recibo de caja - Formato comprobante de egreso de SIIF del Ministerio de Hacienda y Crédito Público - factura de compra, cuenta de cobro o documento equivalente - Orden presupuestal de pago
6 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 6 de 6 Versión Inicial 01 CONTROL DE CAMBIOS: Identificación del Cambio En el procedimiento anterior estaban establecidas actividades que correspondían solo a las áreas de Presupuesto, Tesorería y Contabilidad, y en esta modificación al procedimiento quedan definidas las actividades que corresponden a Caja. Versión Final 02
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3 Página: 3 de 26 1. Objetivo Establecer y documentar la metodología aplicada para la apertura, manejo y cancelación de las cajas menores utilizadas por la Secretaría Distrital de Integración Social- SDIS.
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