Source: https://www.epravo.cz/vyhledavani-aspi/?Id=69857&Section=1&IdPara=1&ParaC=2
Timestamp: 2020-01-23 05:12:59+00:00

Document:
Opatření ze dne 30.11.2009 o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
9.12.2009 | Sbírka: 2/2009 (CBN) | Částka: 18/2009
Prováděcí: 1/2011 (CBO), 1/2010 (CBO)
Aktivní derogace: 2/2008 (CBN)
Pasivní derogace: 2/2011 (CBN), CB01/2010, 2/2010 (CBN)
2/2009 (CBN)
Změna: 2/2010 (CBN)
(1) Banky1 a pobočky zahraničních bank2 sestavují a České národní bance předkládají výkazy, jejichž seznam s přiřazenými datovými soubory, periodicitou a termíny jejich předkládání je uveden v příloze č. 1 tohoto opatření. Připadne-li poslední den termínu předložení výkazu na sobotu, neděli nebo svátek, přesouvá se tento den na nejbližší předcházející pracovní den. U výkazů řady Bil, BD a E, s výjimkou výkazu Bil(ČNB)1-12, se v těchto případech přesouvá poslední den termínu předložení výkazu na nejbližší následující pracovní den.
a) u výkazů řady Bil, V, VST, VT, VUS, Dev, BD a E s údaji za skutečnost k poslednímu kalendářnímu dni sledovaného období (např. kalendářního měsíce, čtvrtletí), kromě výkazů BD(ČNB)21-01, BD(ČNB)22-01, E(ČNB)8-01 a E(ČNB)9-01,
b) u výkazu E(ČNB)9-01 k 30. dubnu běžného roku a u výkazu E(ČNB)8-01 k 1. lednu běžného roku,
(2) Výkazy za regulované konsolidační celky Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, Bil(ČNB)8-04, BD(ČNB)12-04, BD(ČNB)13-04 a BD(ČNB)22-01 sestavují a předkládají pouze banky, které podle jiného právního předpisu sestavují regulovaný konsolidační celek3.
(3) Výkaz E(ČNB)8-01 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou povinny podle jiného právního předpisu předkládat informace o konsolidačním celku4.
(4) Výkaz BD(ČNB)14-04 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou členem skupiny smíšené holdingové osoby5.
(2) Sestavování a předkládání výkazů Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, Bil(ČNB)8-04, BD(ČNB)12-04, BD(ČNB)13-04 a BD(ČNB)22-01 zahájí a ukončí banka neprodleně po vzniku nebo zániku povinnosti sestavovat regulovaný konsolidační celek3. Obdobně postupuje banka při sestavování a předkládání výkazu E(ČNB) 8-01 v návaznosti na její povinnost předkládat informace o konsolidačním celku4 a při sestavování výkazu BD(ČNB)14-04 s ohledem na její začlenění do skupiny smíšené holdingové osoby5.
(3) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů stanovených tímto opatřením dnem zániku bankovní licence6.
(5) Podle odstavců 3 a 4 postupuje obdobně pobočka zahraniční banky působící v České republice na základě principu jednotné licence7 při ukončení své činnosti.
(6) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky dále sestavuje v souladu s jiným právním předpisem8 výkazy Bil(ČNB)2- 12 a Bil(ČNB)5-12 a předkládá je v písemné formě České národní bance při dodržení termínů a ostatních podmínek stanovených tímto opatřením. Sestavování a předkládání těchto výkazů ukončí ke dni, který jí sdělí Česká národní banka, nebo ke dni svého zániku9.
(2) Banky a pobočky zahraničních bank předkládající výkazy pomocí aplikace EDI/EDIFACT10, sestavují výkazy podle metodiky, kterou jim předá Česká národní banka formou datové zprávy "Popis metainformací SÚD ČNB" způsobem stanoveným opatřením České národní banky k předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů11. Banky a pobočky zahraničních bank, které předkládají výkazy s využitím internetové aplikace České národní banky pro sběr dat12 (dále jen „internetová aplikace“), sestavují výkazy podle metodiky zveřejněné Českou národní bankou způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(1) Banky a pobočky zahraničních bank sestavují předkládané výkazy s využitím údajů ze svého informačního systému a v případě potřeby i z dalších informačních zdrojů. Potřebné hodnoty údajů pro předkládané výkazy vytvářejí podle definic obsažených v metodice s přihlédnutím ke stanovené vazbě údajů na účetnictví. Účtové třídy, účtové skupiny a syntetické účty použité v metodice jsou stanoveny k tomuto účelu Českou národní bankou v návaznosti na směrnou účtovou osnovu pro banky a některé finanční instituce13.
(2) Banky a pobočky zahraničních bank postupují při sestavování předkládaných výkazů přiměřeně k jejich povaze v souladu s jinými právními předpisy upravujícími vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky14 nebo s mezinárodními účetními standardy upravenými právem Evropské unie (dále jen Dmezinárodní účetní standardy“)15, pokud není v metodice stanoveno jinak.
(3) Banky zahrnují údaje za své pobočky v zahraničí do vykazovaných údajů za banku v České republice a v zahraničí podle § 2 odst. 1 písm. b) v souladu s příslušnými právními předpisy pro oblast účetnictví14 a mezinárodními účetními standardy15.
(4) Při sestavování výkazů za regulované konsolidační celky použijí banky pro konsolidaci dat metody podle jiného právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného podnikání16. Údaje za regulované konsolidační celky vykazují banky v souladu s mezinárodními účetními standardy15, pokud není v metodice stanoveno jinak.
(5) Pro oceňování vykazovaných údajů se používají způsoby stanovené právními předpisy pro oblast účetnictví14 a mezinárodními účetními standardy15, případně zvláštním právním předpisem upravujícím pravidla obezřetného podnikání17, pokud není v metodice stanoveno jinak.
(6) Pro účely sestavení výkazů podle tohoto opatření přepočítávají banky a pobočky zahraničních bank údaje vyjádřené v cizí měně na údaje vyjádřené v české měně kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a platným ke dni sestavení výkazu18, není-li v metodice stanoveno jinak. Pro údaje v měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurzy devizového trhu, použijí banky a pobočky zahraničních bank kurzy kotované vykazující bankou ke dni sestavení výkazu, případně postupují podle jiného právního předpisu19. V případě údajů v hlášeních k plnění pravidel obezřetného podnikání mohou banky a pobočky zahraničních bank použít v souladu s právním předpisem upravujícím pravidla obezřetného podnikání20 kurzy vyhlášené Evropskou centrální bankou.
(1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají výkazy Heské národní bance ve formě datových zpráv obsahujících datové soubory přiřazené k jednotlivým výkazům podle opatření České národní banky k předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů21.
(2) V případě předkládání výkazů pomocí aplikace EDI/EDIFACT se oprávněnou osobou udělující souhlas s předkládaným výkazem před opatřením příslušné datové zprávy zabezpečovací značkou22 rozumí vedoucí zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za sestavování a předkládání výkazu nebo jiná osoba, kterou banka nebo pobočka zahraniční banky pověřila sestavováním a předkládáním výkazů v souladu s jiným právním předpisem23.
(3) Banky a pobočky zahraničních bank předkládající výkazy pomocí internetové aplikace opatří datovou zprávu před odesláním zaručeným elektronickým podpisem oprávněné osoby založeném na použití kvalifikovaného certifikátu vydaného akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb24. Banka nebo pobočka zahraniční banky určí oprávněnou osobu podle odstavce 2. Elektronický podpis vyjadřuje souhlas této osoby s údaji v předkládaném výkazu.
(5) Výkaz BD(ČNB)14-04 předkládají banky České národní bance v elektronické formě bez použití aplikací uvedených v odst. 2 a 3.
(2) Po provedení kontrol a přijetí výkazu informační službou České národní banky25 provádí Česká národní banka prověrku dodržení logických vazeb a výskytu jiných nesrovnalostí. V případě důvodné pochybnosti o správnosti nebo úplnosti hodnot údajů výkazu podle výsledku této prověrky může Česká národní banka požádat banku nebo pobočku zahraničních banky o vysvětlení vykázaných údajů, popřípadě o zaslání opravy26.
(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem banky ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)5-12, Bil(ČNB)6-04, Bil(ČNB)8-04, Bil(ČNB)9-12, V(ČNB)25-04, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)11-12, VST(ČNB)22-12, VST(ČNB)38-04, VST(ČNB)41-12, VUS(ČNB)1-12, VUS(ČNB)2-12, VUS(ČNB)3-12, E(ČNB)5-04, E(ČNB)7-04 a ve výkazech xady BD, kromě výkazů BD(ČNB)21-01 a BD(ČNB)22-01, sestavených k 31. prosinci, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami. Obdobně postupují banky u výkazů Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, Bil(ČNB)8-04, BD(ČNB)12-04, BD(ČNB)13-04 a BD(ČNB)14-04 dojde-li ke změně údajů na základě ověření účetní závěrky auditory jiných společností zahrnutých do regulovaného konsolidačního celku nebo skupiny smíšené holdingové osoby. Banka znovu předloží v tomto případě výkazy až se souhrnnou úpravou po ověření účetní závěrky auditorem ve všech ostatních společnostech zahrnutých do konsolidačního celku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštní dodatečné opravy z důvodů ověření účetní závěrky auditorem.
(1) V datové zprávě podle § 8 odst. 1 uvedou banky a pobočky zahraničních bank podle technických a organizačních podmínek stanovených Českou národní bankou nezbytné identifikační, řídící a kontaktní údaje vztahující se k příslušnému datovému souboru. Dále zde banky a pobočky zahraničních bank u výkazu Bil(ČNB)1-12, V(ČNB)25-04 a výkazů řady VST, s výjimkou výkazu VST(ČNB)41-12, uvedou komentář ke stavovým údajům, jejichž hodnoty se výrazně odchylují od dosavadních trendů. U těchto výkazů, výkazů VST(ČNB)41-12, V(ČNB)60-12, V(ČNB)61-04 a výkazů řady VT a VUS banky a pobočky zahraničních bank uvedou v případě zaslání výkazu s opravou dat také komentář k důvodům a velikosti opravy.
(1) Informace předkládané bankou v rámci plnění informační povinnosti podle jiného právního předpisu4, které nejsou součástí výkazu E(ČNB)8-01, zašlou banky České národní bance v elektronické formě v termínu shodném s termínem předložení tohoto výkazu. Struktura a obsah doplňkových informací jsou uvedeny v příloze č. 4 tohoto opatření.
(3) V návaznosti na vykazování angažovanosti ve výkazech BD(ČNB)3-12 a BD(ČNB)13-04 banky předloží v písemné formě České národní bance za každé čtvrtletí přehled všech případů překročení limitů angažovanosti podle právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného podnikání27, ke kterým došlo v průběhu minulého čtvrtletí, a to v souhrnu za investiční a obchodní portfolio. Banky v přehledu uvedou jméno osoby nebo ekonomicky spjaté skupiny osob, výši překročení příslušných limitů a důvod překročení. Sestavený přehled banka zašle České národní bance do 10. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí.
Výkazy sestavované k 31. prosinci 2009 sestavují a předkládají banky a pobočky zahraničních bank podle opatření a metodiky České národní banky platných k tomuto dni.
Zrušuje se opatření České národní banky č. 2 ze dne 28. listopadu 2008, o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance.
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2010.
V.Vojáček, linka 4443
------------------------------- ---------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------
Označení výkazu  Kód datového  Název výkazu - datového souboru                                  Termíny
souboru                                                           ------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------
Periodicita              Termín předkládání
Bil(ČNB)1-12       RISIFE11      Měsíční bilance aktiv a pasiv                        měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
Bil(ČNB)2-12       VISIFE10      Měsíční výkaz zisku a ztráty banky                   měsíčně                  do 25. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku
nepravidelně             během roku na vyžádání
Bil(ČNB)3-01       VISIFE30      Roční výkaz rozdělení zisku                          ročně                    do 31. července následujícího roku
Bil(ČNB)4-04       KISIFE12      Čtvrtletní rozvaha regulovaného konsolidačního celku čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku
Bil(ČNB)5-12       RISIFE15      Měsíční rozvaha banky                                měsíčně                  do 25. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku
Bil(ČNB)6-04       KISIFE10      Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty regulovaného         čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku
konsolidačního celku                                 nepravidelně             během roku na vyžádání
Bil(ČNB)8-04       KISIFE18      Doplňkové informace k finančním výkazům regulovaného čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku
Bil(ČNB)9-12       RISIFE19      Doplňkové informace k finančním výkazům banky        měsíčně                  do 25. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku
V(ČNB)13-04        VISIFE20      Čtvrtletní výkaz o úrokových nákladech a výnosech    čtvrtletně               do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 20. února následujícího roku
V(ČNB)25-04        RISIFE51      Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle zemí  čtvrtletně               do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za prosinec do 31. ledna následujícího roku
V(ČNB)60-12        SOTIFE60      Měsíční výkaz o tradiční sekuritizaci a jiných       měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
převodech úvěrů
V(ČNB)61-04        SOTIFE61      Čtvrtletní výkaz o tradiční sekuritizaci a jiných    čtvrtletně               do 20. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí
VST(ČNB)1-12       RISIFE31      Měsíční výkaz o úvěrech a pohledávkách za klienty    měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
VST(ČNB)3-12       RISIFE63      Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu         měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
VST(ČNB)11-12      RISIFE61      Měsíční výkaz o vkladech a úvěrech od klientů        měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
VST(ČNB)22-12      RISIFE22      Měsíční výkaz o cenných papírech emitovaných bankou  měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
VST(ČNB)38-04      RISIFE38      Čtvrtletní výkaz o úvěrech podle zbytkové            čtvrtletně               do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí
VST(ČNB)41-12      RISIFE41      Měsíční přehled cenných papírů v držení banky        měsíčně                  do 15. kalendářního dne následujícího měsíce
VT(ČNB)1-12        TISIFE11      Měsíční výkaz o odpisech úvěrů a jiných pohledávek   měsíčně                  do 17. kalendářního dne následujícího měsíce
VUS(ČNB)1-12       SISIFE01      Měsíční výkaz o úrokových sazbách přijatých          měsíčně                  do 20. kalendářního dne následujícího měsíce
vkladů a úvěrů
VUS(ČNB)2-12       SISIFE02      Měsíční výkaz o úrokových sazbách poskytnutých úvěrů měsíčně                  do 20. kalendářního dne následujícího měsíce
VUS(ČNB)3-12       SISIFE03      Měsíční výkaz o úrokových sazbách neobchodovatelných měsíčně                  do 20. kalendářního dne následujícího měsíce
VUS(ČNB)11-12      SISIFE11      Měsíční výkaz o úrokových sazbách nově přijatých     měsíčně                  do 22. kalendářního dne následujícího měsíce
VUS(ČNB)12-12      SISIFE12      Měsíční výkaz o úrokových sazbách nově               měsíčně                  do 22. kalendářního dne následujícího měsíce
VUS(ČNB)13-12      SISIFE13      Měsíční výkaz o úrokových sazbách                    měsíčně                  do 22. kalendářního dne následujícího měsíce
neobchodovatelných dluhových cenných papírů
Dev(ČNB)11-12      PESIFE11      Měsíční výkaz o vybraných inkasech a platbách        měsíčně                  do 24. kalendářního dne následujícího měsíce
P(ČNB)3-04         JIPIFE10      Čtvrtletní výkaz o předpokládaných inkasech          čtvrtletně               do 20. kalendářního dne následujícího měsíce
nerezidentů z tuzemských cenných papírů
P(ČNB)4-04         PIPIFE10      Čtvrtletní výkaz o budoucích splátkách úvěrů         čtvrtletně               do 20. kalendářního dne následujícího měsíce
BD(ČNB)1-12        DISIFE10      Hlášení o likviditě banky podle zbytkové splatnosti  měsíčně                  do 29. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku
BD(ČNB)2-12        DISIFE20      Hlášení o kapitálové přiměřenosti banky              měsíčně                  do 28. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku
BD(ČNB)3-12        DISIFE30      Hlášení o angažovanosti banky                        měsíčně                  do 28. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec         do 10. února následujícího roku
BD(ČNB)4-12        DISIFE40      Hlášení o kategorizaci pohledávek banky              měsíčně                  do 28. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání
BD(ČNB)12-04       KISIFE20      Hlášení o kapitálové přiměřenosti regulovaného       čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání
BD(ČNB)13-04       KISIFE30      Hlášení o angažovanosti regulovaného konsolidačního  čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání
BD(ČNB)14-04         -           Hlášení o operacích uvnitř skupiny smíšené           čtvrtletně               do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku
holdingové osoby
BD(ČNB)16-04       DISIFE16      Hlášení o angažovanosti banky vůči jednotlivým zemím čtvrtletně               do 29. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 10. února následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání
BD(ČNB)18-04       DISIFE85      Hlášení o hypotečních zástavních listech a           čtvrtletně               do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 10. února následujícího roku
hypotečních úvěrech
BD(ČNB)21-01       DISIFE21      Doplňkové údaje pro stanovení kapitálového požadavku ročně                    do 28. května (podle stavu k 30. dubnu)
k operačnímu riziku banky                            nepravidelně             do 28. kalendářního dne následujícího měsíce po změně / vzniku rozhodné události
BD(ČNB)22-01       KISIFE22      Doplňkové údaje pro stanovení kapitálového požadavku ročně                    do 35. kalendářního dne 3. čtvrtletí (podle stavu k 30. červnu) nepravidelně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí po změně / vzniku rozhodné události
k operačnímu riziku regulovaného konsolidačního celku
BD(ČNB)23-04       DISIFE23      Hlášení o úrokovém riziku banky                      čtvrtletně               do 33. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 10. února následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání
BD(ČNB)25-04       DISIFE25      Hlášení o koncentraci úvěrů a vkladů                 čtvrtletně               do 29. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 10. února následujícího roku
E(ČNB)5-04         DISIFE60      Hlášení o organizační struktuře a kvalifikovaných    čtvrtletně               do 15. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí
účastech banky
E(ČNB)7-04         DISIFE65      Hlášení o elektronickém bankovnictví a               čtvrtletně               do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí
bankovních účtech
E(ČNB)8-01         KISIFE80      Hlášení o struktuře konsolidačního celku             ročně                    do 31. ledna běžného roku (podle stavu k 1. lednu)
nepravidelně během roku neprodleně po změně / vzniku rozhodné události
E(ČNB)9-01         JISIFE20      Roční výkaz o pokladní činnosti bank                 ročně                    do 31. května běžného roku
Část A nebyla zařazena,
byla změněna opatřením č. 2/2010
Část B. Charakteristika obsahové náplně výkazu BD(ČNB)14-04
obsahuje přehled vybraných operací sjednaných ve vykazovacím období, tj. obchodů, služeb a jiných ujednání banky sjednaných mezi bankou na jedné straně a smíšenou holdingovou osobou nebo dalšími jí ovládanými osobami na straně druhé (dále v této příloze jen „partner“), včetně poskytnutých a přijatých záruk aj. podrozvahových operací.
Operace uvnitř skupiny se považuje za významnou, přesahuje-li 5% součtu kapitálových požadavků stanovených na individuálním základě bankou ve skupině smíšené holdingové osoby29). Pro účely hlášení se operace sjednané se stejným partnerem ve stejné měně a stejného charakteru považují za jednu operaci - např. tři úvěry poskytnuté stejnému partnerovi se považují za jeden úvěr.
Výše uvedený typ operace vyjadřuje charakter obchodu, služby nebo jiného ujednání sjednaného mezi bankou a partnerem účastnícím se dané operace. K zařazení vykazované operace do příslušného typu použijí banky následující
• Typ 1 - operace, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména peněžité nebo nepeněžité vklady banky do základního kapitálu, rezervních či kapitálových fondů, podřízené pohledávky banky,
• Typ 2 - operace uskutečněné v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména převod zisku nebo jeho části, převod z rozdělení jiných vlastních zdrojů,
• Typ 3 - obchody s finančními nástroji, zejména obchody s cennými papíry, obchody s deriváty, úvěry, vklady,
• Typ 4 - podrozvahové operace, zejména úvěrové přísliby, pojištění a zajištění, záruky, ručení,
• Typ 5 - služby, zejména služby v oblasti řízení rizik, řízení likvidity, vypořádání obchodů, správy aktiv, obhospodařování aktiv, poradenství,
• Typ 6 - porušení smluvní nebo zákonné povinnosti vůči partnerovi,
• Typ 7 - plnění vůči partnerovi, které je plněním bez právního důvodu, plněním z neplatného právní úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl nebo plnění povinnosti, kterou měla po právu plnit jiná osoba ve skupině smíšené finanční holdingové osoby,
• Typ 8 - ostatní operace neuvedené pod typem 1 až 7.
+--------------- +---------------------------------------------------------------------------+
|Označení výkazu |             Varianta rozsahu vykazování podle § 2 odst. 1                 |
|                +---------------+-----------------+-------------------+---------------------+
|                |  a) údaje za  |b) údaje za banku| c) údaje za       | d) údaje za pobočky |
|                |   banku v ČR  | v ČR            |  pobočku          |  banky v zahraničí  |
|                |               | a v zahraničí   |  zahraniční banky |                     |
|                |               |                 |  v ČR             |                     |
+----------------+ --------------+-----------------+-------------------+---------------------+
| Bil(ČNB)1-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| Bil(ČNB)2-12   |               |    x            |       x           |                     |
| Bil(ČNB)3-01   |               |    x            |       x           |                     |
| Bil(ČNB)4-04   |               |    x1)          |                   |                     |
| Bil(ČNB)5-12   |               |    x            |       x           |                     |
| Bil(ČNB)6-04   |               |    x1)          |                   |                     |
| Bil(ČNB)8-04   |               |    x1)          |                   |                     |
| Bil(ČNB)9-12   |               |    x            |       x           |                     |
| V(ČNB)13-04    |               |    x            |       x           |                     |
| V(ČNB)25-04    |    x          |                 |       x           |                     |
| V(ČNB)60-12    |    x          |                 |       x           |                     |
| V(ČNB)61-04    |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)1-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)3-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)11-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)22-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)38-04  |    x          |                 |       x           |                     |
| VST(ČNB)41-12  |    x          |                 |       x           |      x              |
| VT(ČNB)1-12    |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)1-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)2-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)3-12   |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)11-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)12-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| VUS(ČNB)13-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| Dev(ČNB)11-12  |    x          |                 |       x           |                     |
| P(ČNB)3-04     |    x          |                 |       x           |                     |
| P(ČNB)4-04     |    x          |                 |       x           |                     |
| BD(ČNB)1-12    |               |    x            |       x           |                     |
| BD(ČNB)2-12    |               |    x            |                   |                     |
| BD(ČNB)3-12    |               |    x            |                   |                     |
| BD(ČNB)4-12    |               |    x            |      x            |                     |
| BD(ČNB)12-04   |               |    x1)          |                   |                     |
| BD(ČNB)13-04   |               |    x1)          |                   |                             |
| BD(ČNB)14-04   |               |    x            |                   |                     |
| BD(ČNB)16-04   |               |    x            |      x            |                     |
| BD(ČNB)18-04   |               |    x            |       x           |                     |
| BD(ČNB)21-01   |               |    x            |                   |                     |
| BD(ČNB)22-01   |               |    x1)          |                   |                     |
| BD(ČNB)23-04   |               |    x            |      x            |                     |
| BD(ČNB)25-04   |               |    x            |      x            |                     |
| E(ČNB)5-04     |               |    x            |      x            |                     |
| E(ČNB)7-04     |               |    x            |      x            |                     |
| E(ČNB)8-01     |               |    x2)          |                   |                     |
| E(ČNB)9-01     |   x           |                 |      x            |                     |
1 § 1 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
2 § 1 odst. 6 a § 5c odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 126/2002 Sb.
3 § 5 vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb.
4 § 214 písm. a) vyhlášky č. 123/2007 Sb.
5 § 26d odst. 1 písm. g) zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 126/2002 Sb.
6 § 7a zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 165/1998 Sb.
7 § 5c zákona č. 21/1992 Sb., ve znění zákona č. 126/2002 Sb.
8 § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb.
9 § 68 odst. 1 obchodního zákoníku.
10 § 7 a 8 opatření České národní banky č. 1/2005, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění opatření č. 1/2006.
11 § 7 až 10 opatření České národní banky č. 1/2005, ve znění opatření č. 1/2006.
12 § 14 odst. 7 opatření České národní banky č. 1/2005.
13 Příloha č. 4 k vyhlášce č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.
14 Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhláška č. 501/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
15 Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.
16 § 50 a 51 vyhlášky č. 123/2007 Sb.
17 § 52 vyhlášky č. 123/2007 Sb.
18 § 24 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
19 § 60 odst. 4 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
20 § 53 vyhlášky č. 123/2007 Sb.
21 Opatření České národní banky č. 1/2005, ve znění opatření č. 1/2006.
22 § 10 odst. 2 opatření České národní banky č. 1/2005, ve znění opatření č. 1/2006.
23 § 11 vyhlášky č. 123/2007 Sb.
24 § 2 písm. b), j), l) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.
25 § 19 až 21 opatření České národní banky č. 1/2005, ve znění opatření č. 1/2006.
26 § 41 odst. 5 zákona č. 6/1993 Sb. o České národní bance, ve znění zákona č. 57/2006 Sb.
27) Vyhláška č. 123/2007 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
29) § 28 vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrových družstev a obchodníků s cennými papíry.

References: § 2
 § 8
 § 2
 § 1
 zákona č. 21
 § 1
 § 5
 zákona č. 21
 zákona č. 126
 § 5
 § 214
 § 26
 zákona č. 21
 zákona č. 126
 § 7
 zákona č. 21
 zákona č. 165
 § 5
 zákona č. 21
 zákona č. 126
 § 35
 zákona č. 21
 § 68
 § 7
 § 7
 § 14
 zákona č. 563
 § 50
 § 52
 § 24
 zákona č. 563
 § 60
 zákona č. 563
 § 53
 § 10
 § 11
 § 2
 zákona č. 227
 zákona č. 440
 § 19
 § 41
 zákona č. 6
 zákona č. 57
 § 28