Source: https://issuu.com/cosede/docs/informe_de_rendici_n_de_cuentas_-_g
Timestamp: 2019-02-22 01:11:42+00:00

Document:
Informe de Rendición de Cuentas 2017 by COSEDE Ec - Issuu
COSEDE Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
Informe de Rendición de Cuentas de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados - COSEDE en el Ejercicio 2017.
i. Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de
ii. Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos
iii. Reporte de pagos
iv. Sistema de pagos y recuperaciones
vii. Conciliaciones
viii. Auditorías y estados financieros consolidados
ix. Regulaciones
x. Informes técnicos
ii. Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez
iii. Auditorías y estados financieros consolidados
iv. Regulaciones
v. Informes técnicos
ii. Auditoría y estados financieros
iii. Regulaciones
i. COSEDE Territorial
ii. Programa de difusión de información
DIRECTORIO DE LA COSEDE
i. Comunicación externa
ii. Comunicación interna
ii. Talento humano
iii. Contrataciones
Índice de gráficos Gráfico 1
Comparativo de cobertura del Seguro de Depósitos en la región
Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro
de Depósitos del Sector Financiero Privado Gráfico 3
de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Gráfico 4
Costo Contingente pagado y número de beneficiarios que han
cobrado el Seguro de Depósitos Gráfico 5
Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y
Solidario por provincia Gráfico 6
Seguro de depósitos pendiente de pago clasificado por rango
de monto, Sector Financiero Privado y popular y solidario Gráfico 7
Entidades contribuyentes
Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos
en el año 2017 Gráfico 10 Gráfico 11
Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector
Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público
Gráfico 12 Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados
y relación frente al costo de siniestros mensual Gráfico 13
Procesos de contratación del año 2017
Índice de ilustraciones Ilustración 1
Mapa Estratégico COSEDE
Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y
Índice de cuadros Cuadro 1
Indicadores del Objetivo Estratégico 6
Indicadores del Objetivo Estratégico 7
Indicadores del Objetivo Estratégico 8
Indicadores del Objetivo Estratégico 9
Indicadores del Objetivo Estratégico 10
Indicadores del Objetivo Estratégico 11
Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos
Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero
Privado Cuadro 9
Popular y Solidario Cuadro 10
Montos máximos de cobertura antes y después de la
Resolución No. 344 2017 F y No. COSEDE DIR 2017 006 Cuadro 11 Cuadro 12
Resumen acumulado de procesos de pago
Resumen del año y acumulado del costo continente
Estado de Situación Consolidado del Seguro de
pagado Cuadro 13
Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Cuadro 15
Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos
Principales resultados de los informes técnicos
Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez
Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez
Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez
Contribuciones al Fondo de Seguros Privados
Liquidez del Fondo de Seguros Privados
Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros
Privados Cuadro 24
Comparativo COSEDE territorial
Participantes en COSEDE territorial año 2017
Ciudadanos informados por canales de comunicación
Resultados de difusión en 2017
Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la
Publicaciones y portadas de la revista institucional
JPRMF Cuadro 29 externa 2017 Cuadro 30
Pautaje realizado en medios 2017
Publicación de la revista institucional interna en 2017
Distribución del personal de la COSEDE
meta propuesta vs ejecución real
Abreviaturas AGD
Agencia de Garantía de Depósitos.
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano.
FLSFP
Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado.
FLSFPS
Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.
Fondo de Seguros Privados.
Gobierno Por Resultados.
JPRMF LOSNCP LOTAIP PAC SD SENPLADES SEPS SFP SFP YS
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Plan Anual de Contrataciones. Seguro de Depósitos. Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario.
I. Introducciรณn
Rendiciรณn
urante el año 2017 la COSEDE se ha enfocado en el mejoramiento de la eficiencia en la administración de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados a través de la expedición de normativa necesaria para cumplir con los mandatos del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), levantamiento de procesos, procedimientos y automatización de los mismos, enfocados principalmente en la reducción de tiempos de atención a la ciudadanía en lo relacionado al pago del Seguro de Depósitos. Al finalizar el año 2017, la COSEDE ha obtenido como resultado de su administración, un crecimiento de 19% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.411 millones en diciembre de 2016 a US$ 1.678 millones en diciembre de 2017; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 267 millones, brindando una mayor cobertura del Seguro de Depósitos. Con este incremento patrimonial, el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado alcanzó 11,4%; porcentaje superior al 10% registrado en diciembre de 2016; y para el Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre de 2017 fue de 5,0%, superior al 4,8% alcanzado en el ejercicio 2016. Los recursos del Seguro de Depósitos son invertidos en instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad de recursos para actuar de manera oportuna en caso de siniestros. Respecto del pago del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes y el sistema financiero en general; se han generado mejores y eficientes procesos, los cuales promueven la reducción del tiempo de respuesta para el inicio del pago del Seguro de Depósitos, es así que, en el año 2017 el promedio de atención fue de 13 días, menor al tiempo establecido en el Reglamento de Pago del Seguro de Depósitos (20 días), procedimiento que se logrará mantener una vez que se cuente con la implementación del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR), que se conforman por módulos ordenados, centralizados y relacionados que interactúen con las diferentes coordinaciones para la gestión y control del pago y recuperación del Seguro de Depósitos. A diciembre de 2017 se cubrió a 81.602 beneficiarios del Sector Financiero Privado por un valor de US$ 55,9 millones en tres entidades financieras; y, en el Sector Financiero Popular y Solidario a 409.032 por US$ 42,9 millones en 136 entidades en procesos de liquidación forzosa.
Es importante destacar, que con Resolución No. 344 2017 F de 15 de marzo de 2017, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del análisis y la propuesta de la COSEDE, resolvió incrementar los montos máximos de cobertura del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que pertenecen al segmento 2 a US$ 11.290,00 y del segmento 3 a US$ 5.000,00, siempre que entreguen al órgano de control la información definida por el directorio de la COSEDE con Resolución COSEDE DIR 2017 006 de 31 de marzo de 2017. En lo que se refiere a la gestión de recaudación de las contribuciones al Seguro de Depósitos se evidencia que los bancos y cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos. Se presentan retrasos en la contribución por parte de las cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a los segmentos 3, 4 y 5 en 17%, 35% y 37% respectivamente. Con la finalidad de reducir los retrasos anotados se ha emprendido en campañas de comunicación y difusión de la obligatoriedad de contribuir por parte de las entidades financieras, así como, se está desarrollando un nuevo sistema informático integral que permita automatizar el proceso de contribución y conciliaciones a fin de minimizar procesos manuales y conocer de forma oportuna saldos a favor o en contra del respectivo fideicomiso. Con el objeto de gestionar de forma expedita la recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos, la COSEDE ha emprendido una serie de acciones tales como: establecer procedimientos interinstitucionales con los organismos de control, se emitieron liquidaciones de 6 Cooperativas de Ahorro y Créditos que han sido declaradas extintas ación de Activos los liquidadores de las entidades en liquidación forzosa información básica de los activos de la entidad, así como los valores con que cuentan en orden a la prelación de pagos; se restituyo a los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos los valores no estaban siendo utilizados para el pago del Seguro de Depósitos en agentes de pago; se lleva adelante la conciliación de las bases de datos de depositantes históricas a fin de obtener bases integrales y que reúnan cronológicamente todos los hechos para llegar a establecer los valores y depositantes efectivamente pagados, se diseñaron los flujos de procesos y manual de procedimientos del proceso de pago y recuperación del Seguro de Depósitos; y, se realizó una revisión integral de la nueva normativa relacionada con el tema coactivo, la cual motivó la necesidad de actualizar las disposiciones contenidas en el Reglamento de la Jurisdicción Coactiva vigente. En cuanto al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario (consolidado), el Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 530% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.625 millones a
diciembre de 2017; el incremento patrimonial ha sido de US$ 2.208 millones. Los recursos de este Fondo son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica, de acuerdo a lo establecido en el COMF. En el primer semestre de 2017 se desarrolló una investigación económica en el marco de las pruebas de tensión con el objetivo de determinar los efectos de impactos negativos de un conjunto de variables macroeconómicas sobre los ratios de liquidez de las entidades financieras privadas y consecuentemente en los requerimientos al Fondo de Liquidez. El estudio se enfoca en el análisis de escenarios de tensión con datos referentes al subsistema de bancos privados clasificado según su tamaño en: grandes, medianos y pequeños, con periodicidad mensual desde enero de 2007 hasta junio de 2016, a través de la aplicación de modelos econométricos para determinar el efecto que tendría las variaciones de indicadores financieros y macroeconómicos sobre el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado. Los resultados de esta investigación muestran que en el escenario adverso el Fondo de Liquidez está en capacidad de hacer frente al 100% los requerimientos de liquidez de última instancia de 21 entidades de un total de 23 analizadas y al 90% los requerimientos de las 2 entidades restantes. Mientras que en el escenario severo el Fondo de Liquidez tiene capacidad de cobertura de 100% de los requerimientos de liquidez de última instancia de 20 de 23 entidades analizadas y 82% de los requerimientos de las 3 entidades restantes. Por su parte, el Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 94% desde su creación en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ 1,08 millones a US$ 16,76 millones a diciembre de 2017; lo que representa un incremento patrimonial de US$ 15,67 millones. Durante 2017 se recaudó US$ 14,11 millones por concepto de la contribución básica y variable de las empresas de seguros privados y US$ 0,84 millones por concepto del 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos de las empresas de seguros privados. En el ámbito operativo y administrativo se debe destacar la gestión realizada para el cumplimiento de los Planes Estratégicos y Operativos cuyos resultados se ven plasmados en la herramienta Gobierno por Resultados GPR en la cual mantenemos el Ranking No. 1. Además, en 2017 se logró una ejecución presupuestaria de 97,09% respecto del total asignado.
Otro espacio relevante es la gestión de la COSEDE son los programas de capacitación y comunicación como pilares fundamentales para dar a conocer a la ciudadanía en general los mecanismos de seguridad financiera que la COSEDE administra. Uno de los canales de comunicación utilizados son las redes sociales como herramientas de alcance masivo que permiten entregar mensajes claros y concisos, además de informativos sobre las actividades a realizarse. Se llevaron a cabo 12 eventos COSEDE Territorial en 8 provincias con los que se llegó a 543 personas de forma directa. Se realizaron actividades de comunicación externa tales como la Revista Externa (4 publicaciones con 888 visitas), producción de 22 videos institucionales y material impreso; y, pautaje en medios de comunicación (Revista Ekos, Revista A Bordo y El Telégrafo), entre otros.
II. Planificación Estratégica 2018 – 2021
II. Planificación Estratégica 2018
a Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Las autoridades de la COSEDE Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE, desarrollaron el Plan Estratégico 2021 considerando la visión estratégica de las nuevas Institucional 2018 enfocado en transformación y autoridades; y, enmarcadas en los lineamientos mejoramiento de la Institución. propuestos en el Plan Nacional de Desarrollo 2018 ; elaboró un nuevo Plan Estratégico Institucional el cual establece las intenciones y directrices hacia donde se centrarán los esfuerzos durante el período 2018 2021. Para la construcción del Plan Estratégico Institucional se desarrollaron una serie de actividades, desde el diseño de instrumentos metodológicos, talleres de trabajo de varios niveles, con la finalidad de realizar un diagnóstico situacional; la ejecución de un taller con presencia de autoridades institucionales, con la aplicación de metodologías de indagación apreciativa, world café y mapas estratégicos para la definición de elementos orientadores, hasta la consolidación, sistematización y validación dando como resultado el documento del Plan Estratégico Institucional 2018 2021. Ilustración 1
Diseño de Instrumentos Metodológicos de Planificación Formatos, Formularios y Guías de Trabajo
Metodología para ejecución de Taller
Análisis Situacional FODA Reuniones Participativas: FODA por Unidades
Validación de Autoridades: FODA Institucional
Taller de Planificación Estratégica Tallere con presencia de autoridades institucionales.
Propuesta de Elementos orientadores
Consolidación, sistematización y validación de información Mapa Estratégico
Documento de Planificación Estratégica 2018 - 2021
Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica, COSEDE
orientadores de la planificación institucional. Ilustración 2
Mapa Estratégico COSEDE MAPA ESTRATÉGICO
Al 2021, seremos reconocidos como una institución pública de excelencia que cuenta con personal altamente calificado y comprometido para gestionar el pago del Seguro de Depósitos y del Seguro de Seguros Privados; y, la cobertura de los requerimientos de liquidez del Sistema Financiero Nacional, fomentado confianza y protegiendo los recursos de la ciudadanía.
Incrementar la calidad del análisis y evaluación de riesgo sistémico.
Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos.
Incrementar la eficiencia en el pago y recuperación del seguro de depósitos y seguro de seguros privados.
Incrementar el nivel de posicionamiento de la gestión institucional hacia la Ciudadanía
Rec ursos de la ciud ad an ía
Incrementar la eficiencia institucional
Personal altamen te c alific ado
De calidad con calidez
Eficien tes y res ponsables
Somos una institución pública que contribuye a la estabilidad y confianza del sistema financiero nacional y de seguros privados, protegiendo los recursos de la ciudadanía, a través de la gestión eficiente y responsable del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
A.- Establecer téc nicas y des arrollar herramientas para la evaluación d el riesgo sistémico B.- Desarro llar sistemas integrales para la rec opilación, análisis y evaluació n de la información institucional C.- Imp lem entar mec anismos d e intercamb io de in formació n D.- Desarro llar e implementar mecanismos que permitan la contribu ción automática al Seguro de Depósitos y Fond o de Seguros Privad os así como su seguimiento y control E.- Diversificar los po rtafo lios d e inversiones F.- Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas d el fondo de liquidez y de los créditos entre fondos G.- Automatiz ar los procesos relacionados al pago y recuperació n de sin ies tros H.- Fortalecer los proc esos de recuperación d e los valores pagado s por el Seguro de Depósitos y Fond o de Seguros Privad os I.- Diseñar e implementar un p lan d e comu nicación integral J.- Imp lementar un modelo de gestió n por proceso s en focado en están dares d e excelencia y mejores prácticas a nivel n acional e int ernacional K.- Dimensio nar la capacidad actual y futu ra de las necesidades tecn ológicas de la institu ción . L.- Automatiz ar procesos co n mayo r relevancia institucional M.-Imp lem entar un modelo de evaluació n de riesgo op erativo N.-Imp lementar un modelo de gestió n por proyec to s in stituc io nales O.- Desarrollar un plan innovador de comunicación interna P.-Establecer procesos d e gestión doc umen tal Q.- Fortalecer los subs is tem as p ara la adm inistració n del Talento Humano d e acuerdo a la norm ativa vigen te R.- Gestionar alianzas estratégicas para la capacitación y desarro llo del talen to h umano de la in stitució n S.- Optimizar los recursos financieros
Elaborado por: Dirección de Planificación y Gestión Estratégica
El plan estratégico institucional servirá de guía para derivar las acciones específicas de las unidades administrativas de la COSEDE, mismas que serán reflejadas en la planificación operativa de cada unidad.
III. Gobierno por Resultados
corde a lo dispuesto por los entes La COSEDE se mantuvo en el primer reguladores en el ámbito de la planificación semestre de 2017 en el puesto No. y seguimiento institucional, se ha gestionado 1 del Ranking de la SNAP, gracias a la gestión y monitoreo de los Planes y monitoreado los Planes Estratégicos y Operativos Estratégicos y Operativos. de acuerdo a la metodología y a lo que establece la Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR), logrando que la institución se mantenga en el puesto No. 1 del Ranking de la SNAP. En el Plan Estratégico 2016 2017, la COSEDE contó con seis (6) objetivos institucionales que se detallan a continuación. Objetivo Estratégico 6: incrementar la capacidad de cobertura del Fondo de Seguro de Depósitos para el Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario. Acciones realizadas:
El indicador de cobertura del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (razón Patrimonio del Fondo sobre Depósitos Cubiertos) pasó de 10,5% en diciembre de 2016 a 11,44% en diciembre de 2017, mientras que para el Sector Financiero Popular y Solidario, este indicador pasó de 4,86% en diciembre de 2016 a 5% en diciembre de 2017.
Hasta en 31 de diciembre de 2016 contribuían 472 entidades del Sector Popular y Solidario, número que subió a 625 entidades al 31 de diciembre de 2017, lo que represente un incremento del 32% producto de una gestión interna de recaudación. Se continuará realizando las acciones necesarias a fin de contactar y difundir al resto de cooperativas la obligatoriedad de su contribución y los beneficios que representa para los socios tener una cobertura de sus depósitos, en esta línea con lo expuesto se mantiene acciones interinstitucionales con el organismo de control a fin de aplicar lo que prevea la ley y regulaciones vigentes.
Adicionalmente, se prevé establecer un mecanismo de transferencias a través del sistema nacional de pagos con el objeto de facilitar a las entidades financieras principalmente del sector financiero popular y solidario cumplir con las contribuciones al fideicomiso del Seguro de Depósitos, y consecuentemente se dé estricto cumplimiento al cronograma establecido en la Resolución No. 168 2015 F de la JPRMF.
En lo que se refiere a la recaudación de las Empresas de Seguros del Sistema de Seguros Privados al 31 de diciembre de 2017 están contribuyendo el 100% de las empresas de seguros (33 empresas).
Los ingresos derivados de la administración del portafolio de inversiones del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado en el período comprendido entre enero y diciembre de 2017 alcanzaron, entre intereses y descuentos ganados, así como en utilidades financieras, el valor de US$ 19,6 millones, permitiendo fortalecer el patrimonio de dicho fideicomiso.
El Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, durante el período comprendido entre enero y diciembre de 2017, registró ingresos derivados de los rendimientos las inversiones en instrumentos de renta fija por US$ 5 millones. Cuadro 1
OBJETIVO ESTRATÉGICO 6: Incrementar la capacidad de cobertura del Seguro de Depósitos para el Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario. Estrategias:
Porcentaje de depósitos del Sector de Economía Popular 100% 100% y Solidario cubiertos con línea de crédito contingente.
Mejorar la capacidad de cobertura del Seguro de Depósitos por medio de un esquema de fondeo que permita diversificar el flujo de fondos y garantizar una adecuada, segura y sustentable disponibilidad de recursos necesario para tal fin.
Actualmente el Fondo ha cubierto las necesidades de pago (costos contingentes + costos administrativos) por lo que no ha sido necesario cubrir el seguro de depósitos con líneas de crédito contingente.
Porcentaje de concentración de inversiones del FSD en los 3 mayores emisores
Porcentaje de entidades del Sector Popular y Solidario incorporadas al FSD Porcentaje de Cobertura del FSD del Sector Financiero Privado Porcentaje de Cobertura FSD del Sector Financiero Popular y Solidario
La colocación en los tres mayores es emisores (BDE, CFN y MEF) es igual a 71,1. Desde abril de 2016 cambia la 74.84% definición del portafolio (y se incluye a 0.71% la cuenta corriente en el mismo). Esto implica que no sea posible alcanzar la meta que anteriormente se había fijado.
100% 4,9%
Con la vigencia del COMF todas las Cooperativas quedan cubiertas por el Seguro de Depósitos.
Con información a diciembre de 2017 el FSD respecto al total de depósitos cubiertos del sistema financiero privado es de 11,44%. Con información a diciembre de 2017 el FSD respecto al total de depósitos del sistema financiero popular y solidario es de 4.89%.
Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR COSEDE 2017
Objetivo Estratégico 7: incrementar el grado de identificación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Acciones realizadas: 
Se difunde otros interesados sobre la aplicación del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, así como también del Fondo de Liquidez y del Fondo de Seguros Privados.
Como parte de las estrategias de posicionamiento de la COSEDE, se generó agenda de medios de comunicación, gestión de redes sociales institucionales, gestión de la información de la página web y coordinación de eventos nacionales y territoriales; entre los cuales está COSEDE Territorial en el que se capacitaron 543 ciudadanos de 8 provincias.
Durante 2017, se llegó a 99.907 clientes capacitados en el programa de Educación Financiera, mediante las visitas a la página web y el motor de comunicación a los públicos de interés de la COSEDE.
A lo largo de 2017, la COSEDE llegó a tener un alcance de 159.609 personas informadas mediante el manejo de nuestras redes sociales, presencia y pautaje en medios de comunicación nacional con información respecto a la institución.
La atención a la ciudadanía registró 254 consultas respondidas mediante página web, llamadas telefónicas, correo electrónico, redes sociales y atención en persona en las oficinas de COSEDE.
La pauta realizada en el año 2017 en medios impresos de comunicación registra un alcance por tiraje de 10.000 ejemplares en Diario El Telégrafo, 10.500 en la versión impresa, 21.000 en la versión digital de la Revista A Bordo y, 6.000 en la versión impresa y 2.500 en la versión digital de la Revista Ekos. La agenda de medios generada con los voceros institucionales se realizó satisfactoriamente con 39 impactos en medios a nivel nacional.
La COSEDE dentro de sus redes sociales presenta 2.592 seguidores en Twitter con 10.303 visitas al perfil, 779 me gustan en Facebook con un alcance orgánico de las publicaciones de 92.256 y finalmente 5.749 visualizaciones a los videos de la COSEDE en el canal de YouTube.
Se realizó la publicación de la revista digital dirigida al público externo, donde se exponen aspectos relacionados con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez, al funcionamiento de proyectos y logros institucionales, misma que cuenta con 888 visualizaciones en el portal ISSUU.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 7: Incrementar el grado de identificación del Seguro de Depósitos Estrategias: Desarrollar una campaña de divulgación del Seguro de Depósitos masiva que permita comunicar a los depositantes que ellos están asegurados y a su vez, generar confianza sobre la disponibilidad de sus recursos en caso de resolución bancaria.
Porcentaje de Cumplimiento de Actividades de Divulgación
Número de personas informadas en Programa de Educación Financiera
Implementar medios y canales de divulgación, interacción y socialización con los depositantes y con la ciudadanía.
Se puede observar que en el período el indicador presenta un cumplimiento del 100% respecto a las metas planteadas. Se realizaron 172 actividades programadas de divulgación, lo cual 100% incluyen: capacitación interna, actualización de tríptico, gestión de redes sociales, actualización de página web, actualización de la plataforma de transparencia, envío de mailling, creación de productos, carteleras y atención al usuario.
Durante el período se informó a 100.785 personas respecto al programa de 100% Educación Financiera, mediante el manejo de redes sociales y pautaje en medios de comunicación nacional con información respecto a la COSEDE.
Porcentaje de clientes capacitados en Programa de Educación Financiera
Durante el período se capacitaron a 99.907 clientes respecto al programa de 100% Educación Financiera, mediante las visitas a la página web y el motor de comunicación a clientes de entidades financieras, sobrepasando la meta establecida
Las actividades ejecutadas para la divulgación y comunicación de los beneficios que brinda la COSEDE por medio del Seguro de Depósitos a la ciudadanía, redunda en mantener la seguridad y confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional. Objetivo Estratégico 8: mantener la disponibilidad oportuna de los recursos monetarios y operativos en caso de una resolución financiera y en caso de liquidaciones forzosas de empresas de seguros privados. Acciones realizadas: 
En el 2017 se atendieron 74 liquidaciones forzosas de entidades financieras con el pago del Seguro de Depósitos, se cubrió a 125.254 beneficiarios con el monto total de US$ 13,29 millones de costo contingente, valor que incluye 22 modificaciones de bases de datos de depositantes; procesos en los cuales se aplicó calidad y oportunidad del pago del seguro y atención a los socios/clientes. Aspecto que resalta el nivel de compromiso de la COSEDE y sus funcionarios con la ciudadanía.
Se dio cumplimiento en un 100% con la meta de liquidez establecida; es decir, se cubrió en su totalidad el valor de los potenciales requerimientos de recursos para el pago del Seguro de Depósitos, derivado del análisis de vulnerabilidad de las entidades financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.
El tiempo de respuesta del 97% de los siniestros atendido durante el año 2017, fue menor a los 20 días que establece el Reglamento de Pago del Seguro de Depósitos, con un promedio de atención de 13 días. El 3% restante, por razones ajenas a COSEDE, se atendió dentro de los 20 días que establece la norma.
Se calificaron a 3 nuevos Agentes de Pago con los cuales se amplían los canales de pago del Seguro de Depósitos a nivel nacional.
OBJETIVO ESTRATÉGICOS 8. Mantener la disponibilidad oportuna de los recursos monetarios y operativos en caso de una resolución bancaria. Estrategias: Fortalecer los protocolos para atender de manera oportuna los mecanismos de resolución bancaria, bajo la cobertura del seguro de depósitos
Porcentaje de Requerimiento mínimo de Liquidez para cubrir siniestros financieros potenciales más probables de entidades cubiertas por el Fondo 100% 100% de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, acorde al informe de la Coordinación de Riesgos
Porcentaje de Requerimiento mínimo de Liquidez para cubrir siniestros financieros potenciales más probables de entidades cubiertas por el Fondo 100% 100% de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, acorde al informe de la Coordinación de Riesgos
Mejorar continuamente la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las Instituciones Financieras bajo la cobertura del seguro de depósitos
Se cumplió la meta de liquidez establecida según el monitoreo de riesgos de las entidades del Sector Financiero Privado
Se cumplió la meta de liquidez establecida según el monitoreo de riesgos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario
Porcentaje de Siniestros atendidos oportunamente
En el período se atendieron 74 siniestros, todos correspondientes a entidades del sector financiero popular y solidario. Es necesario mencionar que todos estos siniestros fueron atendidos dentro del plazo máximo que la norma legal aplicable señala.
Objetivo Estratégico 9: incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Acciones realizadas: 
El monitoreo constante de la ejecución presupuestaria de gasto corriente en el año 2017 permitió mantener un alto nivel de ejecución del mismo, la reprogramación de recursos hizo que se detecten a tiempo saldos que fueron reasignados para otras actividades, logrando de esta manera ejecutar el 97,09% del presupuesto asignado, lo cual determinó un cumplimiento del 99,07% respecto a la meta establecida para el período.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 9. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Estrategias: Desarrollar y socializar una metodología formal que permita planificar, priorizar y ejecutar la utilización de recursos financieros asignados. INDICADOR
META RESULTADO CUMPLIMIENTO
Porcentaje ejecución presupuestaria 98% Gasto Corriente (HOMOLOGADO)
99,07% 97%
COMENTARIO Al 31 de diciembre de 2017 la ejecución presupuestaria de gasto corriente asciende a $1.891.700,83, lo que representa el 99% de cumplimiento.
Objetivo Estratégico 10: incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Acciones realizadas:
En el ámbito administrativo la administración de la COSEDE aprobó el manual de inducción para nuevos servidores.
El Ministerio de Trabajo realizó la medición de clima laboral en COSEDE, dando como resultado un 77% equivalente a muy bueno.
Durante el año 2017, se logró capacitar con al menos un evento (1 h. de duración) a todo el personal.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 10. Incrementar el desarrollo del Talento Humano de la COSEDE Estrategias: Desarrollar Planes y programas de capacitación del personal. Adoptar mecanismos tecnificados para seleccionar, evaluar y promover al personal. Mejorar el clima laboral institucional INDICADOR
Porcentaje de cumplimiento de la inclusión de personas con discapacidad
TH: Índice de rotación de nivel operativo (2016)
TH: Índice de rotación de nivel directivo (2016)
RESULTADO CUMPLIMIENTO
Se finalizó el año 2017 con únicamente un servidor con discapacidad, razón por la cual no se cumplió la meta establecida.
Durante el cuarto cuatrimestre de 2017 se desvincularon 3, servidores de los cuales se han reemplazado 3
Durante el cuarto trimestre de 2017, se desvinculó 1 funcionario y se ha vinculado a la institución 1.
TH: Porcentaje de personal con nombramiento provisional (2016)
TH: Número de servidores públicos capacitados de acuerdo al plan de formación y capacitación institucional (2017)
En el último trimestre de 2017 se inició con un proceso de reestructura institucional por lo cual no se pudieron iniciar los concursos de méritos y oposición.
En 2017, se superó la meta de servidores capacitados.
Objetivo Estratégico 11: incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Acciones realizadas:
Se aprobó una metodología de gestión por procesos y el nuevo modelo de gestión que se encuentra en implementación. Adicionalmente, hasta diciembre de 2017, se trabajó en la planificación de la estandarización por procesos para el año 2018.
Se realizó una revisión y validación al portafolio de productos por cada unidad administrativa de la COSEDE, dónde se identificó productos que no responden a la gestión de cada unidad. Por lo cual se determinó la necesidad de actualización de los instrumentos institucionales de la entidad, que incluye la Matriz de Competencias, Análisis de Presencia Institucional en Territorio, Cadena de Gestión, Modelo de Gestión y Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos, acciones que se encuentran en proceso de actualización y aprobación por parte del Ministerio del Trabajo y la SENPLADES.
Se realizó un plan de gestión del cambio de cultura organizacional cuyo objetivo es concientizar a los funcionarios sobre los valores institucionales. Además de la socialización del modelo de gestión con el fin de crear una apertura al cambio y dar a conocer la importancia de una gestión por procesos en la entidad.
Se realizó el traslado de las oficinas a las instalaciones de la Plataforma Gubernamental Financiera, lo cual permite contar con una infraestructura más cómoda para brindar un mejor servicio a la ciudadanía.
Se elaboró el Plan Estratégico Institucional COSEDE 2018 2021, lo cual permite contar con un instrumento guía para construir un futuro deseado y enfocar los esfuerzos en la consecución de los objetivos estratégicos institucionales.
Se realizó el cierre de la oficina que la COSEDE mantenía en Guayaquil, para lo cual se trasladaron las partidas de dos funcionarios con nombramiento. Esta acción tuvo como resultado un ahorro en gastos de operación. Cuadro 6
OBJETIVO ESTRATÉGICO 11. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Estrategias: Desarrollar planes de fortalecimiento, mantenimiento y actualización tecnológica institucional. Implementar plan de mejoramiento continuo de procesos institucionales que permitan mitigar la materialización de riesgos. Gestionar la recaudación eficiente de los aportes de las Instituciones Financieras bajo la cobertura del seguro de depósitos. Mejorar la gestión documental institucional.
INDICADOR META RESULTADO CUMPLIMIENTO
EFIC: Porcentaje de procesos 100% sustantivos priorizados mejorados
EFIC: Número de casos de servicios mejorados (2017)
COMENTARIO Se han gestionado documentos de cinco Procedimientos estandarizados relacionados al Proceso de Pago y Recuperaciones; también se han entregado tres módulos del sistema informático; y se han atendido requerimientos tecnológicos para la automatización de los Módulos 4 y 5. Por lo tanto el cumplimiento para este segundo semestre es de 100%. Se cuenta con el desarrollo de servicios web para el pago del Seguro de Depósitos Orientado al Agente Pagador, el cual consiste en brindar al área de tecnología de los Agentes Pagadores que sean calificados por la COSEDE, para que puedan adaptar en su plataforma tecnológica la conectividad y utilización de recursos de la COSEDE, para que los pagos se puedan realizar en línea.
Finalmente se gestionó el cierre del reporte de indicadores de gestión registrados en la herramienta GPR, para lo cual una vez que las unidades administrativas de la COSEDE cumplieron con la metodología y actualización de sus indicadores, se procedió a la generación del Plan Anual Terminado 2017 y se remitió a la Secretaría Nacional de la Administración Pública, mediante Oficio Nro. COSEDE COSEDE 2018 0042 OFICIO de 24 de enero de 2018; dando cumplimiento a los lineamientos establecidos por los órganos de control gubernamental dentro de los tiempos señalados para el efecto.
IV. Principales Indicadores de Gestiรณn
IV. Principales Indicadores de Gestión Seguro de Depósitos Depositantes con cobertura total de depósitos
Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depósitos
En 2017 el tiempo promedio de atención para el pago del Seguro de Depósitos fue de 13 días, menor a los 20 días que establece el Reglamento de Pago
Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado
Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario
Patrimonio US$ 1.392 millones
Patrimonio US$ 286 millones
11,4% de cobertura del Fondo*
5% de cobertura del Fondo*
* Total del Patrimonio del Fondo / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida)
Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez
US$ 2.517 millones 8,24% del total de depósitos
Fondo de Liquidez US$ 2.625 millones
US$ 108 millones 1,16% del total de depósitos
V. Seguro de Depรณsitos
i. Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos
l finalizar ejercicio 2017, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento de 19% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.411 millones en diciembre de 2016 a US$ 1.678 millones en diciembre de 2017; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 267 millones, brindando una mayor cobertura del Seguro de Depósitos. Lo anterior obedece a dos elementos básicos, el primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establecen el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la JPRMF; el segundo es la recaudación de US$ 206 millones, por concepto de contribuciones de las entidades financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: US$ 160 millones y US$ 46 millones; respectivamente. En esta línea, es importante destacar que respecto al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por la extinta AGD de US$ 133 millones, el monto actual de los patrimonios del Seguro de Depósitos es de US$ 1.678 millones, lo que significa un incremento de US$ 1.545 millones o un crecimiento de 1.162%.
A diciembre de 2017, el patrimonio del Seguro de Depósitos llegó a US$ 1.678 millones, lo que representa un crecimiento de más 10 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009.
Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. Con corte a diciembre de 2017, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado fue de US$ 1.392 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$ 286 millones.
Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009
diciembre de 2017)
Fuente: COSEDE
Lo anterior, significó que el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado sea de 11,44%; porcentaje superior al 10,5% registrado en diciembre de 2016, como se aprecia en el grafico 2. Como se muestra en el gráfico 1 a continuación, este nivel de cobertura nos ubica entre los países con mayor cobertura en la región, sólo por debajo de Colombia que presenta un 31,2% de cobertura pero por encima de países como Perú y Estados Unidos.
35% 31,2% 30% 25% 20% 15% 10,5%
10% 4,9%
0% Colombia (2016)
Ecuador (2016) El Salvador (2016)
Fuentes: COSEDE y páginas web de Aseguradores de Depósitos
Gráfico 2 Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013
14% 11,44%
10% 1.392
1.200 7% 1.000
0% dic.-13
Evolución del patrimonio del fideicomiso (eje izq.)
Indicador de cobertura (eje der.)
En cuanto al indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de Depรณsitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al mes de diciembre de 2017, el mismo fue de 5%, ligeramente superior al 4,8% alcanzado en el ejercicio 2016, conforme se presenta en el grafico 3. Grรกfico 3 Evoluciรณn del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depรณsitos del Sector Financiero Popular y Solidario Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013
2% 107 100
Evoluciรณn del patrimonio del fideicomiso (eje izq.)
Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos
diciembre de 2017, el 76,08% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado tuvo un plazo de vencimiento menor a 90 días y el 34,34% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, en aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos líquidos o fácilmente liquidables. Cuadro 8
Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
346.336.474,39
328.614.744,89
92.271.075,37
107.269.018,23
133.952.032,77
Los fondos son invertidos de tal forma que el patrimonio se incremente con la mayor seguridad y velocidad en el tiempo para contribuir con mayor eficiencia en el objetivo del Seguro de Depósitos de proteger a los depositantes en caso de siniestros. A diciembre de 2017, el 100,00% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario tuvieron un plazo de vencimiento menor a 90 días y
41,03% de las inversiones mantuvieron un plazo de vencimiento menor a 30 días. Este manejo adecuado propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 9
Los recursos del Seguro de Depósitos son invertidos en instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad de recursos para actuar de manera oportuna en caso de siniestros.
Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
64.171.930,68
34.593.421,66
31.044.894,80
26.577.920,56
Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico en sus informes de monitoreo de las entidades financieras.
iendo uno de los principales objetivos de la La COSEDE como administradora COSEDE la gestión del Seguro de Depósitos, del Seguro de Depósitos, hasta se ha puesto especial énfasis en prestar este diciembre de 2017 atendió el pago servicio a la ciudadanía de una manera ágil, efectiva del Seguro de Depósitos de 139 entidades financieras, asegurando y segura. En este contexto, la COSEDE dentro de el 100% de los depósitos del 98% sus competencias como administradora del Seguro de los beneficiarios. de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. El 31 de marzo del 2017 se incrementó la cobertura del seguro de depósitos para las entidades de los segmentos 2 y 3 pertenecientes al sector financiero popular y solidario, conforme se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 10 Montos máximos de cobertura antes y después de la Resolución No. 344 2017 F y Resolución No. COSEDE DIR 2017 006 (En US$)
Monto máximo cobertura Entidades liquidadas hasta el 14/03/2017
Monto máximo cobertura Entidades liquidadas desde el 15/03/2017
Segmento 2 Sector Financiero Segmento 3 Popular y Solidario Segmento 4
$11.290,00*
$5.000,00*
Fuente y elaboración: COSEDE
*Nota: EFIS que entreguen al órgano de control la información definida por el directorio de la COSEDE con Resolución COSEDE DIR 2017 006 de 31 de marzo de 2017, conforme Resolución No. 344 2017 F.
En el año 2017, la COSEDE recibió bases de datos de 74 instituciones liquidadas pertenecientes al sector financiero popular y solidario, cubriendo a 125.254 beneficiarios con un costo contingente de US$ 13,29 millones de dólares; es importante señalar que si bien en el año 2017 en el sector financiero privado no existieron entidades liquidadas se realizaron ajustes por depuración de la base de datos correspondiente al Banco Territorial en liquidación, lo que significó una reducción al costo contingente y número de beneficiarios por un valor de US$ 313.202,19 y 1.287,00 respectivamente; como se detalla en el siguiente cuadro 11: Cuadro 11
Resoluciones de pago al 31 de diciembre de 2017, en US$ y unidades
313.202,19*
13.295.159,30**
125.254**
13.295.159,30
313.202,19
Total BDD
Acumulado al 31 de diciembre de 2017
Resoluciones de Ajuste
55.909.982,54
42.900.505,88
98.810.488,42 490.634
*Nota: Ajuste realizado al costo contingente correspondiente al Banco Territorial, en liquidación. **Nota 2: Incluye información de 22 bases de datos complementarias, 10 corresponden a procesos iniciados en el 2017 y 12 de años anteriores. Fuente: COSEDE
Conforme el cuadro anterior, el costo contingente acumulado del sistema financiero privado al 31 de diciembre de 2017 asciende a US$ 55,9 millones de dólares correspondiente a tres entidades financieras privadas con 81.602 beneficiarios, mientras que en el Sector Financiero Popular y Solidario se han atendido en total a 136 entidades en procesos de liquidación forzosa con un costo contingente de US$ 42,9 millones correspondiente a 409.032 beneficiarios. Con el Seguro de Depósitos vigente desde el año 2008, se ha beneficiado a 490.634 hogares que habían confiado sus depósitos a 139 entidades que fueron declaradas en liquidación forzosa y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población, INEC año 2010) alcanza un total de 1.854.596 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos cuyo monto asegurado asciende a un total de US$ 98,8 millones. La COSEDE ha puesto a disposición de los beneficiarios a través de los agentes de pago, la totalidad de los recursos mencionados anteriormente, a fin de que recuperen sus depósitos cubiertos. En este sentido, durante el 2017 el 97% de los clientes de dichas entidades recuperaron el 100% de sus depósitos, habiéndose cancelado un valor de US$ 9,8 millones de dólares a los que representa el 74% del costo contingente generado en ese año; como se detalla en el cuadro 12 siguiente:
Resumen del año y acumulado del costo continente pagado
Total Base de Datos de Beneficiarios
% depositantes cubiertos 100%
9.872.343,12*
125.254*
EFIS en liquidación
En US$ y unidades
2017 SFP SFPS
13.295.159,30 *
Acumulado al 31 de diciembre de 2017 SFP
54.921.507,80
35.638.221,51
98.810.488,42
90.559.729,31
490.634
*Nota: Incluye información de 22 bases de datos complementarias, 10 corresponden a procesos iniciados en el 2017 y 12 de años anteriores. Fuente: COSEDE
De forma acumulada, hasta diciembre del 2017 se pagaron US$54,92 millones de dólares a beneficiarios relacionados al Sector Financiero Privado y US$35,63 millones de dólares respecto del Sector Financiero Popular y Solidario, representando el 98% y 83% del costo contingente total respectivamente. En cuanto al número de beneficiarios a los cuales se les ha cubierto el 100% de sus depósitos, en el sector financiero privado se les ha cubierto el 97% y en el sector financiero popular y solidario el 96%, conforme se muestra en el gráfico No. 4.
Costo Contingente pagado y número de beneficiarios que han cobrado el Seguro de Depósitos
Millones de US$, número de beneficiarios, porcentaje, al 31 de diciembre de 2017 Costo Contingente pagado - SFP
1,77% Costo Continge nte US$ 55,91 millones
Costo Contingente US$ 42,90 millones % Costo Contingente Pagado
% Costo Contingente Pagado % Costo Contingente No Pagado
% Costo Contingente No Pagado
96%; 394.711
Costo Continge nte US$ 98,81
490.634 71%; 349.286
97%; 79.016
Depositantes totales
SFPS Total general Número depositantes cobertura 100%.
Por otro lado, realizado un análisis por sector geográfico, se establece que los depositantes beneficiarios del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay, Chimborazo, Pichincha, Imbabura, Loja y Tungurahua.
Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario por provincia Miles de US$ y número de depositantes, a diciembre de 2017
11,00 140.000 10,00 9,00
8,00 100.000
5,00 60.000 4,00 3,00
20.000 1,00 -
Suma de Costo contingente
Suma de Valor Pagado
Suma de Total BDD
Suma de Número de beneficiarios cubierto 100%
Suma de Número de Beneficiarios Pagados
Cabe indicar que existe una alta concentración de depositantes en montos pequeños pendientes de pago que no se han acercado a hacer efectivo su derecho. Como se puede observar en el gráfico 6; la mayoría de beneficiarios (86%) se ubican en montos que van de US$ 0,01 a US$ 5,00 (57%) y de US$ 5,01 a US$ 20,00 (29%).
Gráfico 6 Seguro de depósitos pendiente de pago clasificado por rango de monto, Sector Financiero Privado y popular y solidario Número de personas y porcentaje sobre el total, a diciembre de 2017 180.000
57%; 170.964
160.000 50%
% DE BENEFICIARIOS NO PAGADOS
29%; 88.469
7%; 20.530 3%; 8.815
3%; 9.024 1%; 2.021
0%; 293
De 0,01 a 5 De 5,01 a 20 De 20,01 a 50 De 50,01 a De 100,01 a De 500,01 a De 1.000,01 100 500 1.000 a 32.000
Sistema de pagos y recuperaciones
n el marco de institucionalizar los procedimientos aplicados en la gestión del Seguro de Depósitos y la expectativa de recuperación de los valores desembolsados por los respectivos fideicomisos, se de Pagos y Recuperaciones centralizados y relacionados que interactúen con las diferentes coordinaciones para la administración, gestión, control y recuperación del Seguro de Depósitos de forma automatizada y consecuentemente un adecuado y confiable sistema de información gerencial. Sistema que además, contará con manuales de usuario y videos tutoriales elaborados por esta Coordinación, como instrumento de inducción al personal. Dado que es un sistema integral que incluye el worflow de los procesos de toda la institución cuyo objetivo es reflejar, mecanizar y automatizar los métodos y organización en el sistema de información, así como, establecer los mecanismos de control y seguimiento de los procedimientos organizativos e independizar el método y flujo de trabajo de las personas que lo ejecutan, se planteó el SPR como proyecto estratégico institucional. El
ables o
SPRINTS, conforme la descripción general que se presenta a continuación: Ilustración 3
Entregables del Desarrollo del Sistema de Pagos y Recuperaciones SPR
El SPRINT 1, corresponde a un módulo para el registro, control y monitoreo de los agentes pagadores y del cumplimiento de los requisitos mínimos para su calificación, a fin de evaluar continuamente su elegibilidad para los procesos de pago de siniestros. El SPRINT 2 permite el registro de las entidades en liquidación forzosa reportadas por los organismos de control y la gestión del proceso que da inicio con dicho reporte, incorporando la creación y gestión del expediente de los documentos que se generan en torno a la ejecución del proceso de pago de siniestros. El SPRINT 3 comprende el desarrollo de un módulo que permita la recepción y depuración automática de las bases de datos iniciales; y, la recepción y depuración parcial de las bases de datos modificadas, con controles de usuarios y la asignación de contraseñas mediante procedimientos que garanticen la seguridad de la información, para ambas partes. El SPRINT dministra la información de los pagos realizados en los agentes pagadores, que deberá integrarse al sistema SPR para su actualización automática. En este sprint también se gestiona la asignación de los agentes de pago (administrados en el SPRINT 2) a cada proceso de pago de siniestros. El SPRINT 5 se refiere a la depuración total de las bases de datos modificadas y a su integración con las bases de datos resultantes de procesos anteriores, así como al desarrollo del módulo para la activación e inactivación automática de registros, para uso de los liquidadores. El SPRINT 6 implica la automatización del proceso de pago de siniestros, mediante la generación de tareas y el almacenamiento de información referente a la gestión de dichas tareas, para la generación de reportes y control de cumplimiento. Finalmente, el SPRINT 7 comprende el registro y control de las acreencias recuperadas y de los comprobantes de pago. Al mes de diciembre de 2017, se encuentran finalizados, entregados y operando los SPRINT 1 y 2; y, se encuentra en fase de pruebas el desarrollo del SPRINT 3.
l Código Orgánico Monetario y Financiero establece como funciones de la COSEDE, pagar los depósitos cubiertos en caso de liquidación forzosa de una entidad financiera y gestionar la recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos utilizados en dicho proceso; y que para el cumplimiento de sus funciones podrá realizar todos los actos, contratos y operaciones que sean necesarias. En este sentido, el señalado Código le otorga a la COSEDE la jurisdicción coactiva para el cobro de créditos y cualquier tipo de obligaciones a su favor o de terceros. Tomando en cuenta el citado marco legal, se están llevando a cabo una serie de acciones para gestionar de forma expedita la recuperación de los valores desembolsados por concepto del pago del Seguro de Depósitos. A continuación se detallan las acciones realizadas: 1. Se emitieron las liquidaciones de 6 Cooperativas de Ahorro y Créditos que han sido declaradas extintas por el organismo de control. Se debe señalar que una vez notificadas las liquidaciones se recibieron reclamos por parte de los posibles deudores, mismos que aseguran no formar parte de la administración de las Cooperativas en liquidación. Al respecto se informó al organismo de control a fin de que tome las acciones correspondientes en ejercicio de sus funciones y se están coordinando acciones para que la COSEDE pueda contar con información oficial respecto de los ex administradores de las Cooperativas declaradas en liquidación forzosa que le permitan ejercer la jurisdicción coactiva. A través de Oficio Nro. COSEDE COSEDE 2017 0865 OFICIO de 17 de octubre de 2017 se elevó al Superintendente de Economía Popular y Solidaria los argumentos legales y marco jurídico que ampara la gestión coactiva de esta institución así como la necesidad de contar con información que solo la prevén los organismos de control, hasta la fecha de emisión de este informe no se recibió una respuesta oficial, sin embargo se han adelantado reuniones de trabajo en las cuales se han acordado las acciones para la disposición de la información de los administradores que permita a la COSEDE iniciar los procesos coactivos. 2. A efectos de obtener información financiera de las entidades en proceso de liquidación forzosa y que se encuentran en proceso de pago del Seguro de Depósitos, a fin de establecer la condición de los activos y prever las acciones de recuperación, en aplicación de lo previsto en el artículo 9 del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), se requirió a los organismos de control remitan información relacionada con el proceso de liquidación de las entidades financieras bajo su control.
3. Activos de Entidades en Liquidación Fo cada uno de los liquidadores de las entidades en liquidación forzosa y que se encuentran en proceso de pago de Seguro de Depósitos y que registran acreencias con el Fideicomiso del Seguro de Depósitos, información básica que consiste en: un detalle de los activos de la entidad en liquidación forzosa, los valores con que cuentan en orden a la prelación de pagos (artículo 315 del COMF) y la propuesta del liquidador para el pago de las acreencias. Esta Ficha procura obtener información directa y de manera oficial de la condición en la que se encuentra el proceso de liquidación y que sirva de insumo para estimar los valores que podrían ser recuperados producto del proceso de liquidación. Con la documentación de los organismos de control, la FITA o las dos, se obtendrá el sustento suficiente y oficial para plantear las acciones de recuperación de los valores desembolsados por los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos a las autoridades. 4. Con el objetivo de realizar la recuperación de los valores desembolsados a los agentes pagadores cuyos volúmenes de pagos y frecuencia ya no eran importantes, se analizaron las bases de datos de beneficiarios pagados y se estudió el número de pagos realizados. Como resultado de esta acción se transfirió a los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos los valores que no estaban siendo utilizados para el pago del Seguro de Depósitos. 5. A fin de mantener un adecuado control de los comprobantes de pago y dado que se evidenció que las entregas anteriores de dichos comprobantes, no se llevaron a cabo de forma estándar y en varios casos se recibió solo por conteo de comprobantes y otras con una revisión de habilitantes sin que se registre la regularización de las observaciones; y además, su custodia no fue la más adecuada, se realizó una revisión absoluta y exhaustiva de todos los comprobantes de pago. Para el efecto se diseñó un formato estándar para la verificación que servirá como soporte para la suscripción de las actas de entrega recepción que recoge los datos mínimos de los comprobantes en cuanto a forma, calidad y validez de los documentos habilitantes de los mismos. 6. En línea con el cierre de procesos de pago con varios agentes pagadores, así como la recepción de los comprobantes de pago y la emisión de certificados de acreencias por parte de todos los liquidadores, de todos los procesos de pago
del Seguro de Depósitos, ha sido necesario emprender en una conciliación de todas las bases de datos de depositantes, desde el primer proceso de pago, esto debido a que, se determinó que las bases se llevan en hojas Excel, por un solo funcionario de esta institución las cuales no integran toda la cronología desde la depuración y sus observaciones así como las posteriores correcciones y/o modificaciones, aspecto que genera incertidumbre en el valor definido como costo contingente y a la hora de obtener un reporte de dichas bases resulta complejo y con un alto riesgo operativo. Con este antecedente se planteó como proyecto GPR que las bases se concilien e integren toda la cronología, las cuales serán administradas y gestionadas a través del Sistema de Pagos y Recuperaciones SPR de manera automatizada, con lo cual, se superan las debilidades anotadas. 7. Con el propósito de institucionalizar el proceso de pagos del Seguro de Depósitos así como las gestiones para la recuperación de los valores desembolsados por los fideicomisos del Seguro de Depósitos, se diseñó los flujogramas de procesos y elaboró el manual de procedimientos. 8. Se realizó una revisión integral de la nueva normativa relacionada con el tema coactivo, la cual motivó la necesidad de actualizar las disposiciones contenidas en el Reglamento de la Jurisdicción Coactiva vigente, en orden a establecer procesos y procedimientos claros y expeditos para una efectiva y oportuna recaudación de las obligaciones adeudadas a la COSEDE.
n el año 2017, las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos se detallan en los siguientes gráficos:
(En número, diciembre de 2017)
Segmento 2 Al día
Fuente: UCON COSEDE
Los bancos y las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos, se presentan retrasos en la contribución por parte de las cooperativas de ahorro y crédito pertenecientes a los segmentos 3, 4 y 5 en 17%, 35% y 37% respectivamente.
(En millones de US$, diciembre de 2017)
Sector Financiero Popular y Solidario; 51,3; 23%
Sector Financiero Privado; 174,8; 77%
Fuente: Sistema Financiera eSIGEF de Administración
Por el año 2017, la COSEDE recaudó por contribuciones US$ 240,5 millones, el 73% corresponde al sector financiero privado, el 21% al sector financiero popular y solidario y el 6% restante pertenecen al sistema de seguros privados.
l analizar el proceso de conciliación de contribuciones al Seguro de Depósitos y al Fondo de Seguros Privados, encontró que el aplicativo informático que se utilizaba estaba diseñado para emplearse sólo para sector financiero privado. El sector financiero popular y solidario así como el sistema de seguros privados se lo debía realizar de manera manual con el consecuente riesgo operativo que esto involucra y la elevada carga de trabajo. Es así que la conciliación de contribuciones estaba desactualizada y presentaba errores, faltaba información financiera de las entidades contribuyentes que permita calcular el valor de la contribución; y, el personal que llevaba a cabo esta actividad no se encontraba debidamente capacitado y actualizado con la normativa aplicable para este efecto. Las medidas tomadas para enfrentar esta problemática fueron: dictar normativas complementarias que permitan el proceso de conciliación de las contribuciones, solicitar a los organismos de control que remitan la información financiera faltante, capacitar al personal sobre procedimientos y normativa para realizar esta actividad; y autorizar el desarrollo de un nuevo sistema informático integral que permita automatizar este procedimiento, el mismo que actualmente está en desarrollo.
Auditorías y estados financieros consolidados
n sesión ordinaria celebrada el día miércoles 24 de agosto de 2016, el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE) seleccionó a la firma auditora K.P.M.G. del Ecuador Cía. Ltda., para la revisión de los estados financieros del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado para el período comprendido entre el 27 de septiembre y el 31 de diciembre de 2017, y a la firma BDO Ecuador Cía. Ltda., para la revisión de los estados financieros del Seguros de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario para el período comprendido entre el 14 de julio y el 31 de diciembre de 2017. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por las firmas auditoras confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado y Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Los resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta de la ciudadanía.
Es preciso destacar que la Administración de la COSEDE presentó a los respectivos organismos de control una propuesta metodológica de provisión de las cuentas por cobrar que mantienen las entidades financieras liquidadas con los fideicomisos del Seguro de Depósitos, las mismas que incluyen el costo contingente y los gastos incurridos para el pago del mismo. Gracias a esta acción relevante relacionada con la recuperabilidad de estas cuentas por cobrar, los organismos de control aprobaron las propuestas y se emitió la instrucción correspondiente para que el Administrador Fiduciario registre la provisión pertinente en cada uno de los fideicomisos. Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro:
Estado de Situaciรณn Consolidado del Seguro de Depรณsitos del Sector Financiero Privado
(En millones de US$, 2009 2017) รtem Descripciรณn
Provisiรณn acumulada
Otro pasivos
1.393,23
795,75 902,41
721,29 902,38
Cuadro 14 Estado de Situaciรณn Consolidado del Seguro de Depรณsitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En millones de US$, 2014
รtem
urante el año 2017, tanto el Directorio de la COSEDE como la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitieron normativa relacionada con el Seguro de Depósitos, la misma que permitió una mejor gestión del mismo desde el punto de vista de la evaluación de riesgos, administración del portafolio de inversiones, mejora en los procesos de recepción de información de las bases de datos que impactaron en la reducción de tiempos y costos para el pago del Seguro de Depósitos, así como la implementación de normas para la recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos.
Resolución N°326 2017 F
Norma para fijar la contribución al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado
Con el propósito de dar una mayor seguridad jurídica a la gestión del Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, la COSEDE remitió a la JPRMF, la propuesta para la aplicación de la prima fija y prima variable ajustada por riesgo (PAR) en dicho Fondo. Dicha propuesta fue aprobada y estableció como porcentaje de prima fija el valor de 0,6% y como PAR, un valor comprendido entre 0,01% y 0,05% dependiendo del nivel de riesgo de cada entidad. Anteriormente, la COSEDE venía aplicando una resolución expedida por el Directorio de la COSEDE, sin embargo, con la expedición del COMF la atribución para la fijación de las primas pasó a la JPRMF.
COSEDE DIR 2017 005
Resolución No. 344 2017 F
COSEDE DIR 2017 006
16 de Febre ro de 2017
15 de marz o de 2017
31 de marz o de 2017
Metodología para el cálculo de duración del portafolio del Seguro de Depósitos
De acuerdo a lo establecido en la Resolución No. 244 2016 F mediante la cual la JPRMF expidió las Políticas de Inversión de los recursos del Seguro de Depósitos, el Directorio de la COSEDE estableció la metodología de cálculo de la duración del portafolio, la cual estima el promedio ponderado de los plazos por vencer ponderados de los activos que componen el portafolio. Con esta metodología la COSEDE monitorea que la duración de los portafolios no supere los 180 días según lo establece la normativa vigente.
Incremento cobertura Seguro Depósitos Sector Financiero Popular Solidario
Sobre la base de la propuesta técnica y jurídica de la COSEDE, la JPRMF resolvió incrementar el monto de cobertura del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario para el segmento 2 a US$ 11.290 y para el segmento 3 a US$ 5.000, para las entidades que entreguen al órgano de control la información establecida por el Directorio de la COSEDE; y mantener en US$ 1.000 la cobertura para los segmentos 4 y 5.
de del de del
Información que debe presentar las entidades financieras de los segmentos 2 y 3 del Sector Financiero Popular y Solidario para acceder al incremento de cobertura
El Directorio de la COSEDE resolvió que la información que deberán entregar las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario pertenecientes a los segmentos 2 y 3, adicional a la que actualmente remiten al órgano de control, para acceder al incremento de cobertura del Seguro de Depósitos fijado por la JPRMF mediante Resolución No. 344 2017 F es la Estructura de Servicios Financieros (F01) con periodicidad mensual.
COSEDE DIR 2017 010
COSEDE DIR 2017 011
Metodologías de Riesgo aplicadas a la evaluación de entidades del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario; calificación de agentes pagadores; y gestión de riesgo operativo.
Las metodologías de riesgo aprobadas se aplican para el análisis exclusivamente interno de la COSEDE; por cuanto, los resultados derivados de las mismas son de carácter reservado y no son utilizados para fines oficiales y públicos frente a las entidades contribuyentes y/o aportantes, y los correspondientes organismos de control. La aplicación de estas metodologías permite a la COSEDE realizar análisis de costo contingente, de vulnerabilidad del sistema financiero, entre otros, y de esta manera generar estrategias para una administración eficiente de los fideicomisos.
Requerimientos de Liquidez Mínima de los fideicomisos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario
Las Políticas de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos expedidas por la JPRMF establecen que los respectivos fideicomisos del Seguro de Depósitos deberán mantener una liquidez mínima que variará en el tiempo en función del nivel de riesgo de las entidades contribuyentes, conforme el mecanismo definido por el Directorio de la COSEDE. En atención a esta necesidad el Directorio aprobó una metodología que toma en cuenta las calificaciones de riesgo de las entidades financieras obtenidas de la aplicación de la metodología de riesgo de la COSEDE; a partir de las cuales se determinan los requerimientos de liquidez mínima de cada fideicomiso que sirven de base para estructurar los respectivos portafolios.
Resolución N°376 2017 F
COSEDE DIR 2017 014
Reforma de Políticas Inversión de Recursos Seguro Depósitos
las de los del de
Reforma Reglamento Gestión Seguro Depósitos de Sectores Financieros Privado Popular Solidario
al de del de los
Sobre la base de la propuesta remitida por el Ministerio Coordinador de Política Económica, la JPRMF procedió a la reforma de la Resolución No. 244 2016 F. En la propuesta el citado Ministerio señaló que la limitación interpuesta para las entidades del Sector Financiero Público en la Política de Inversión de los recursos del Seguro de Depósitos, podría no ser la más adecuada, en razón de que la responsabilidad de la solvencia y el pago de acreencias en dichas entidades, recae directamente en el estado ecuatoriano, independiente de la calificación de riesgo del emisor. En este sentido, se indica que se torna complicado para la COSEDE el invertir los recursos de los Seguros de Depósitos en entidades financieras públicas y se propone un texto más adecuado para el caso de dichas entidades. Acogiendo la recomendación planteada por el MCPE la JPRMF resolvió sustituir el texto del apartado correspondiente al Sector Financiero Público del artículo 12 de la resolución No. 244 2016 máximo de inversión será hasta el 25% calculado sobre el valor del portafolio, por
La reforma se realizó con dos objetivos principales: (i) automatizar el proceso de contribuciones y efectuar las conciliaciones de todas las entidades; y, (ii) automatizar el proceso de recepción de la Base de Datos de Depositantes (BDD) entregada por los liquidadores de las entidades en proceso de y liquidación forzosa a la COSEDE y reduciendo tiempos y costos. Para este último se implementará un proceso que
inicia con la creación de las credenciales (usuario y clave) del liquidador para que pueda realizar la carga de la BDD, se proceda con la depuración automática de la base y se genere una certificación mediante un código HASH, eliminando así la diligencia notarial para la recepción de la BDD.
COSEDE DIR 2017 020
COSEDE DIR 2017 023
COSEDE DIR 2017 025
6 de octub re de 2017
Se realizó la actualización del procedimiento con el objetivo de viabilizar de mejor manera las Inversiones en el Sector Real, modificación que no implicó un Reforma al cambio en los parámetros de evaluación de procedimiento los emisores, sino únicamente una de inversión en el flexibilización en la aplicación de las Sector Real metodologías que permitirá ampliar las opciones de inversión de recursos del portafolio del Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados.
Reforma Reglamento Gestión Seguro Depósitos de Sectores Financieros Privado
Una vez que se evidenciaron las mejoras en tiempos y costos producto de la recepción automatizada de la Base de Datos de Depositantes (BDD), se realizó una reforma al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos para que este proceso y automatizado de recepción de BDD se lo y aplique también a las BDD modificadas.
Se desarrolló un análisis respecto de la viabilidad jurídica de que la COSEDE reciba bienes en dación en pago por parte de las entidades financieras que entren en un proceso de liquidación forzosa y de las cuales se haya pagado valores por concepto del Seguro de Depósitos. Del y análisis de las normas constitucionales y
Popular Solidario
COSEDE DIR 2017 027
Resolución No. 414 2017 F
y legales citadas se concluyó que no existe base legal para que la COSEDE pueda recibir bajo la figura de la dación en pago, otro tipo de bienes distintos de los que fueron entregados como pago del Seguro de Depósitos a los depositantes de entidades financieras en liquidación forzosa. En este sentido, se procedió a la eliminar del reglamento la citada figura.
31 de octub re de 2017
Se realizó una revisión integral de la nueva normativa relacionada con el tema coactivo, Reforma al la cual motivó la necesidad de actualizar las reglamento de la disposiciones contenidas en el Reglamento jurisdicción de la Jurisdicción Coactiva vigente, en coactiva de la orden a establecer procesos y COSEDE procedimientos claros y expeditos para una efectiva y oportuna recaudación de las obligaciones adeudadas a la COSEDE.
9 de novie mbre de 2017
Con el objetivo de optimizar la administración de los portafolios de inversión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario sobre todo en el ámbito relacionado con la rentabilidad de los mismos, se realizó un análisis de la política de inversión vigente y se determinó la necesidad de una ampliación del plazo máximo de 360 a 365 días. Al modificar el plazo, una vez cubiertas las necesidades inmediatas y de corto plazo, la COSEDE estaría en la capacidad de generar una mayor rentabilidad sobre los recursos, la cual permite el crecimiento de los Fideicomisos y el fortalecimiento de su posición patrimonial.
Reforma a política inversión de recursos Seguro Depósitos
la de los del de
COSEDE DIR 2017 032 COSEDE DIR 2017 033 COSEDE DIR 2017 034 COSEDE DIR 2017 035
28 de dicie mbre de 2017
Reformas a los Contratos de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las Entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y de los Manuales Operativos de los citados fideicomisos
Se realizaron reformas a los contratos y manuales operativos del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario incluyendo los temas necesarios para que la COSEDE pueda ejercer la jurisdicción coactiva para la recuperación de los recursos pagados por concepto del pago del Seguro de Depósitos, guardando consistencia con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.
a COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema a la vez que trabaja por la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral de los sistemas financieros privado y popular y solidario; informes mensuales de vulnerabilidad de las entidades financieras; e informes mensuales para determinar el costo contingente asociado a los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se cuenta con una metodología de evaluación de riesgo aprobada por el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No. COSEDE DIR 2017 010. De ser el caso, lo anterior permite generar alertas tempranas a fin de coordinar acciones con las autoridades de control
para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. Adicional a lo anterior, los resultados obtenidos En el informe de costo contingente se del monitoreo trimestral sirven de insumo para la incluye una visión global del realización de los informes mensuales de comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por el vulnerabilidad financiera y de determinación de Seguro de Depósitos. costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de alguna de las entidades identificadas como riesgosas. Por otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el año 2017 se elaboró informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos informes igualmente son llevados a cabo cuando se presentan modificaciones a las bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de depositantes parciales por parte del liquidador. En este sentido, en el transcurso del año 2017 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero:
Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2017
Entre los principales resultados alcanzados en los informes técnicos elaborados durante el año 2017 se debe destacar los siguientes: Cuadro 16
Depósitos totales (US$ millones)
Clientes totales (millones)
Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro
Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras, la duración promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Sobre la base de este informe se emiten las instrucciones de inversión de los recursos. Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos.
VI. Fondo de Liquidez
Fondo de Liquidez i.
l Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 530% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.625 millones a diciembre de 2017; el incremento patrimonial ha sido de US$ 2.208 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de crecimiento que se expone en el gráfico a continuación. Gráfico 10
El Fondo de Liquidez alcanzó US$ 2.625 millones a diciembre de 2017, lo que significa un incremento de más de 6 veces respecto de su valor inicial del año 2009.
Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado (Millones de US$, febrero de 2009
Sector Financiero Privado: US$ 2.517 millones Sector Financiero Popular y Solidario: US$ 108 millones
Estos recursos son manejados por el Fideicomiso denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de abril de 2016 de acuerdo a lo establecido en el artículo 324 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Este nuevo fideicomiso se constituyó con los recursos que los banco se constituyó el Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS).
En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 504% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.517 millones a diciembre de 2017. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los constituyentes. Gráfico 11 Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público (Millones de US$, febrero de 2009
Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades clasificadas en el segmento 1 (Mutualistas y COAC), ha registrado un crecimiento de 61% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$ 67 millones a US$ 108 millones a diciembre de 2017. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por las Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda y de las obligaciones con el público de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1. A la fecha de análisis, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos distribuidos de la siguiente manera:
Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez (En millones de US$, diciembre de 2017)
Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez
os recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). En sesión ordinaria de abril de 2017 el Directorio de la COSEDE aprobó la estrategia de inversión del Fondo de Liquidez para el año 2017 la cual se basa en efectuar depósitos a término a corto plazo y mantener una mayor participación en instrumentos a descuento por ser redimibles de manera inmediata, con lo cual se garantiza el principio de liquidez de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y la COSEDE se desprende que las posiciones a corto plazo generan mayor rendimiento que posiciones a mediano plazo ya que se puede realizar renovaciones periódicas de capital y rendimiento y se logra capturar el efecto de mercado en la tasa de interés.
En este sentido, la estrategia de inversión de Los recursos del Fondo de Liquidez son los recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP invertidos, observando los principios de y FLSFPS) fue realizada en posiciones de corto seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos plazo para depósitos a término así como las de la política económica, de acuerdo a lo inversiones realizadas en títulos emitidos por el establecido en el COMF. Banco Internacional de Pagos (Bank for International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). Las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles de 12 a 70 días. El 99,6% de los recursos del portafolio del FLSFP, y el 97% del FLSFPS están invertidos en Organismos superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida.
l Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2016, con la firma BDO Ecuador Cía. Ltda., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, la cual menciona que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo por el período comprendido entre el 28 de abril al 31 de diciembre de 2016 y el 30 de septiembre al 31 de diciembre de 2016, respectivamente, de conformidad con las normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes: Cuadro 18
(En miles de US$, 2010
421,64 531,38 660,36 1.214,20 1.642,76 2.114,96 2.233,26 2.460,08 2.625,26
Inversiones en el 413,59 528,76 640,06 1.209,18 1.630,44 2.102,41 2.221,27 2.442,76 2.603,99 exterior Cuentas por cobrar
Patrimonio 421,62 531,37 659,78 1.214,19 1.642,75 2.114,93 2.233,26 2.457,57 2.625,14 neto Fuente: COSEDE
urante el año 2017, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió normativa relacionada con el Fondo de Liquidez, la misma que permitió dar cumplimiento a disposiciones establecidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero relacionadas con la designación de delegados de los sectores financieros privado, y popular y solidario ante el Directorio de la COSEDE y el aporte inicial mínimo al Fideicomiso de Garantía del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario. Cuadro 19 No. de Resolución
Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez Fecha de expedición
Resolución N°327 2017 F
Normas generales para la designación de delegados de los sectores financieros privado, y popular y solidario ante el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados para tratar temas relacionados con el Fondo de Liquidez
Sobre la base de los informes técnico y jurídico de la COSEDE, la JPRMF expidió las Normas referidas sobre la base de las cuales se realizó la designación de los delegados mediante audiencias públicas a las que asistieron representantes de las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario, organismos de control, y contaron además con la presencia de la Notaria Sexta del Cantón Quito.
Resolución N°351 2017 F
Determinación del aporte inicial mínimo al Fideicomiso de Garantía del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario
En función de la propuesta de la COSEDE la JPRMF expidió la Resolución para establecer el aporte inicial mínimo al fideicomiso mercantil de garantía que deberán realizar, con un portafolio de inversiones y de cartera, las cooperativas de ahorro y
crédito pertenecientes al segmento 1, las cajas centrales y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda constituyentes del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario en US$ 15.000. Con la expedición de esta resolución, las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario pueden constituir los respectivos fideicomisos de garantía y de esta manera acceder a créditos extraordinarios de liquidez en caso de requerirlos. Adicionalmente, para dar viabilidad a la constitución de los citados fideicomisos el Directorio de la COSEDE aprobó la modificación al texto Modelo del Contrato del Fideicomiso de Garantía del SFPS mediante Resolución No. COSEDE DIR 2017 007.
na de las funciones de la COSEDE es la La COSEDE como administradora del de administrar el Fondo de Liquidez de Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo los Sectores Financieros Privado y y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política Popular y Solidario y los aportes que lo de inversiones, de estados financieros constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta y estados de cuenta. competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes: 
Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio.
Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo así como la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso.
Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio.
Adicionalmente, la COSEDE como administrador del Fondo de Liquidez y para poder desempeñar de mejor manera su competencia, ha coordinado con el Banco Central del Ecuador, fiduciario de los fideicomisos del Fondo de Liquidez, el desarrollo de una aplicación web que permita tener información en tiempo real del portafolio del fondo así como de todo lo relativo al manejo del fideicomiso vigente. Con este aplicativo, se potencializa la administración y permite la toma de decisiones inmediatas por parte del Directorio de la COSEDE con el soporte de los informes que le son proporcionados por
la administraciรณn de la COSEDE ante cualquier situaciรณn que lo amerite e instruir inmediatamente al fiduciario.
Fondo de Seguros Privados i.
l Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 94% desde su creación en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ 1,08 millones a US$ 16,76 millones a diciembre de 2017; lo que representa un incremento patrimonial de US$ 15,67 millones.
El Fondo de Seguros Privados alcanzó US$ 15,67 millones a diciembre de 2017, evidenciando un incremento de US$ 14,04 millones, respecto de su valor inicial del año. 2015.
El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados paso de US$ 1,77 millones en diciembre de 2016 a 16,76 millones en diciembre de 2017, considerando que de acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir del mes de enero de 2017 las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen a este Fondo. Gráfico 12
Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual
Según lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y su modificación efectuada a través de la Ley Orgánica para la Reestructuración de las Deudas de la Banca Pública, Banca Cerrada y Gestión del Sistema Financiero Nacional y Régimen de Valores y la Resolución No. 174 2016 S expedida por la Junta de Política
y Regulación Monetaria y Financiera, el Fondo de Seguros Privados se constituye con contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento de las inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes de préstamos o líneas contingentes. Cuadro 20
Contribuciones al Fondo de Seguros Privados (En US$, enero de 2017
Contribución básica y variable
1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos
$ 14.112.436,44
$ 841.069,23
$ 14.953.505,67
De los recursos del Fondo de Seguros Privados US$ 2,4 millones están colocados a un plazo menor a 90 días; mientras que US$ 1,2 millones se han colocado a un plazo entre 91 y 360 días. Cuadro 21
Liquidez del Fondo de Seguros Privados (En porcentajes y US$, a diciembre de 2017)
170.418,00
961.587,11
1.269.786,24
162.634,41
1.001.171,23
l Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2016, con la firma BDO Ecuador Cía. Ltda., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, la cual menciona que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados al 31 de diciembre de 2016, así como el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo por el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las siguientes: Cuadro 22
Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En miles de US$, 2016
urante el año 2017, tanto el Directorio de la COSEDE como la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitieron normativa relacionada con el Fondo de Seguros Privados que ha permitido mejorar la eficiencia en la administración del Fondo en temas relacionados con metodologías de evaluación de riesgos, reglamentos de funcionamiento, fijación de contribuciones y monto hasta el cual debe acumularse el Fondo, políticas de inversión, entre los más relevantes.
Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados
COSEDE DIR 2017 009
Reglamento de Gestión del Fondo de Seguros Privados
Contenido de la normativa Este instrumento tiene como objeto principal establecer de forma clara, precisa y expedita los procedimientos para la gestión del Fondo de Seguros Privados. De esta manera todos los actores involucrados, tales como los liquidadores de las entidades, el órgano de control y la COSEDE podrán gestionar de manera eficiente y eficaz el Fondo de Seguros Privados, brindando así un mejor servicio a la ciudadanía. El mencionado reglamento regula la administración del Fondo de Seguros Privados; su cobertura; cálculo, pago y conciliación de contribuciones; procedimiento de pago del Seguro de Seguros Privados; recuperación de valores pagados de acuerdo al orden de prelación establecido en la Ley General de Seguros; y otras actividades posteriores a la liquidación forzosa de una empresa de seguros.
COSEDE DIR 2017 015
Reforma a las Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados.
La COSEDE tiene entre sus funciones la administración del Seguro de Depósitos y la administración del Fondo de Seguros Privados y que para la inversión de los recursos de dichos fondos se cuenta con una Política de Inversión aprobada, en el caso del Seguro de Depósitos, por la JPRMF (Resolución No. 244 2016 F de 05 de mayo de 2016) y en el caso del Fondo de Seguros Privados por el Directorio de la COSEDE (Resolución No. COSEDE DIR 2016 013 de 10 de junio de 2016). La Política de Inversión del Seguro de Depósitos fue reformada bajo el criterio de que en las entidades financieras públicas la responsabilidad de la solvencia y el pago de acreencias en dichas entidades, recae directamente en el estado ecuatoriano. Con la aprobación de la reforma el porcentaje máximo de inversión será hasta el 25% calculado sobre el valor del portafolio, por cada entidad financiera pública. Debido a que la limitación para realizar inversiones en las entidades financieras públicas también se aplicaba al Fondo de Seguros Privados se realizó la reforma a la correspondiente Política de Inversión para así contar con un instrumento que le permita invertir los recursos de manera más eficiente
COSEDE DIR 2017 016
Metodología de Riesgos para las empresas de seguros del sistema de Seguros Privados
La metodología aprobada se utiliza para determinar el nivel de riesgo de las empresas de seguros privados sobre la base de indicadores técnicos y financieros que permiten determinar la situación financiera, el cumplimiento normativo y el desempeño de cada compañía analizada. Estos resultados son de importancia para la COSEDE para poder realizar análisis de costo contingente, monitoreo, entre otros como herramientas para la administración del Fondo de Seguros Privados. Sin embargo, estos resultados son de carácter reservado y no podrán ser utilizados para fines oficiales y públicos frente a las entidades contribuyentes y/o aportantes, y los correspondientes organismos de control.
Resolución No. 374 2017 S
Fijación de las contribuciones básica y variable a ser realizadas por las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados al Fondo de Seguros Privados
Con la expedición de la Ley Orgánica para la Reestructuración de las Deudas de la Banca Pública, Banca Cerrada y Gestión del Sistema Financiero Nacional y Régimen de Valores, publicada en el Suplemento No. 986 del Registro Oficial de 18 de abril de 2017, se deroga el numeral 10 del Artículo 85 del COMF, suprimiendo así la facultad del Directorio de la COSEDE alícuota para la prima fija y periódicamente la prima ajustada por riesgo, para el Fondo de Seguros Ley sustituyó el texto del artículo 349 del COMF relativo a los recursos que conforman el Fondo de Seguros
Privados. En función de estas reformas al COMF la COSEDE remitió a la JPRMF una propuesta para fijar la contribución básica en 0,7% para todas las empresas de seguros y la contribución variable ajustada por riesgo (CAR) entre 0,1% y 0,8%, la misma que fue aprobada. Resolución No. 383 2017 S
Monto de cobertura del Fondo de Seguros Privados
La Resolución No. 174 2015 S de la JPRMF establece que la COSEDE pagará el seguro de Seguros Privados, en función de la capacidad del Fondo de Seguros Privados, hasta el monto protegido total de USD 1.500,00 por asegurado o beneficiario, el mismo que deberá ser revisado al menos anualmente por la JPRMF de conformidad con los niveles de desempeño del Fondo de Seguros Privados, la siniestralidad del sistema de seguro privado y el nivel de riesgo de las empresas de seguros. Para dar cumplimiento a la citada Resolución, la COSEDE realizó un análisis de dichos aspectos sobre la base del cual remitió una propuesta a la JPRMF para que se mantenga el monto de cobertura de US$ 1.500, la misma que fue aprobada.
COSEDE DIR 2017 024
Reforma al Reglamento de Gestión del Fondo de Seguros Privados
Se desarrolló un análisis respecto de la viabilidad jurídica de que la COSEDE reciba bienes en dación en pago por parte de las empresas de seguros que entren en un proceso de liquidación forzosa y de las cuales se haya pagado valores por concepto del Seguro de Seguros Privados. Del análisis de las normas constitucionales y legales citadas, se concluyó que no existe base
legal para que la COSEDE pueda recibir bajo la figura de la dación en pago, otro tipo de bienes distintos de los que fueron entregados como pago del Seguro de Seguros Privados a los asegurados de las empresas de seguros en liquidación forzosa. En este sentido, se procedió a la eliminar del reglamento la citada figura. COSEDE DIR 2017 028
Actualización de la Metodología de Riesgo para la Evaluación de las Empresas de Seguros Privados
En esta actualización metodológica se elimina la categoría de capitalización y se crea en su lugar la de suficiencia patrimonial. Adicionalmente, se revisaron los indicadores (límites y tolerancia al riesgo) y pesos de cada categoría. Los resultados obtenidos fueron comparados con las calificaciones de riesgo otorgadas por las empresas calificadoras de riesgo, para lo cual se verificó que el error entre éstas sea mínimo. Es importante señalar que el proceso metodológico minimiza criterios subjetivos y, por consiguiente incrementa un criterio analítico, el cual obedece al comportamiento histórico de los datos obtenidos.
RESOLUCI ÓN No. 430 2017 S
Fijación de las contribuciones básica y variable ajustada por riesgo al Fondo de Seguros Privados
De acuerdo al desempeño financiero de las empresas de seguros privados, el monto que debería alcanzar el patrimonio del Fondo de Seguros Privados, el cual considera las probabilidades de liquidación forzosa de las aseguradoras, se determinó que para el ejercicio fiscal 2017 se mantenga la contribución básica en 0,7% y la contribución variable ajustada por riesgo entre 0,1% y 0,8%. Según lo
establecido en la Resolución No. 174 2015 S, la base de cálculo para las contribuciones es el balance del año 2016 y las cuotas se pagan a partir de enero de 2018.
RESOLUCI ÓN No. 421 2017 S
Norma para determinar el monto del patrimonio del Fondo de Seguros Privados
El Código Orgánico Monetario y Financiero publicado en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, y reformado el 18 de abril de 2017 con la expedición de la Ley Orgánica para la reestructuración de deudas de la banca pública, banca cerrada y gestión del sistema financiero nacional y régimen de valores en el artículo 349 establece los recursos con los que se constituye el Fondo de Seguros Privados y, en el último inciso de ese mismo artículo indica que los recursos del Fondo de Seguros Privados se acumularán hasta el monto que determine la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del informe técnico que será elaborado y presentado por la Corporación. En cumplimiento de este marco normativo, la COSEDE desarrolló una metodología que se basa en la estimación de las probabilidades de liquidación forzosa de las empresas de seguros, las cuales se incorporan a un proceso de simulación que permite construir la función de distribución empírica de las pérdidas (montos). Finalmente, a partir de dicha función se calculan varias
medidas de riesgo a diferentes niveles de confianza. Bajo las condiciones antes descritas, del proceso de simulación se obtuvo que la pérdida esperada del Fondo de Seguros Privados sea US$ 27.04 millones. Sin embargo, considerando lo que establece el artículo 8. de la Resolución No. 174 2015 S, que señala que en ningún caso el pago del seguro de Seguros Privados podrá afectar a un monto superior al 80% del Fondo de Seguros Privados, el monto mínimo que debería alcanzar el fondo asciende a US$ 32.5 millones, dicho valor alcanza una probabilidad acumulada igual a 61%, es decir, a este nivel existe una probabilidad de 39% de que el Fondo de Seguros Privados requiera recursos superiores a este monto para cubrir a las aseguradoras incursas en liquidación forzosa. En tal razón, se calculó medidas de riesgo a diferentes niveles de confianza, a partir de las cuales se estableció que el monto del patrimonio del Fondo de Seguros Privados sea al menos el nivel del VaR al 90% de confianza, es decir, US$ 57 millones.
VIII. Capacitaciรณn
Capacitación COSEDE Territorial
OSEDE Territorial es un evento de capacitación técnica con periodicidad mensual, realizado en las distintas provincias del país, dirigido a estudiantes, catedráticos, analistas económicos, medios de comunicación locales, periodistas, autoridades y personal técnico del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, así como a la ciudadanía de las distintas provincias. COSEDE Territorial funge como una rendición de cuentas periódica y descentralizada, se enmarca en las políticas de posicionamiento institucional en territorio, por medio de un acercamiento directo, eficaz y eficiente con la ciudadanía y los distintos públicos objetivos. La presentación está a cargo de las autoridades de la COSEDE y presenta los productos y servicios que ofrece la institución, así como los procedimientos para las contribuciones de los distintos sectores financieros al Seguro de Depósitos, la metodología de pago del Seguro de Depósitos en caso de liquidaciones de entidades financieras y los canales de comunicación existentes entre COSEDE y los distintos públicos objetivo. Finaliza con un diálogo ciudadano en el cual se responde a las inquietudes de los participantes. El taller se realiza dentro de las políticas de austeridad del Gobierno Nacional, mediante el apoyo de las distintas Redes de Cooperativas de Ahorro y Crédito locales, Gobernaciones y aliados estratégicos que apoyan con la logística para el efecto. A diciembre de 2017, COSEDE Territorial capacitó un total de 1067 ciudadanos, entre los cuales 346 han sido participantes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de Pichincha, Imbabura, Chimborazo, Carchi, Tungurahua, Cotopaxi, Azuay, Loja, Napo, Guayas, Manabí, El Oro y Bolívar, quienes se han capacitado sobre las mecanismos administrados por la COSEDE y especialmente sobre las contribuciones y aportes que deben realizar tanto al Seguro de Depósitos como al Fondo de Liquidez. A partir del segundo semestre de 2017 se amplió el público objetivo del proyecto COSEDE Territorial tomando en cuenta a gobernadores, tenientes y jefes políticos como autoridades aliadas para la correcta difusión del funcionamiento y gestión del Seguro de Depósitos.
Comparativo COSEDE territorial AĂąos 2016
Programa de difusión de información Público informado
as redes sociales juegan un papel fundamental para la COSEDE al momento de informar a la ciudadanía sobre los servicios que brinda. Estas herramientas de alcance masivo permiten entregar mensajes claros y concisos sobre nuestro trabajo, además de informativos sobre las actividades a realizarse. De esta manera se contribuye al cumplimiento del objetivo operativo de incrementar el nivel de acceso a la información sobre el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
Ciudadanos informados por canales de comunicación en 2017
Cantidad de personas informadas en 2016
Cantidad de personas informadas en 2017
Alcance total de las publicaciones
Visualizaciones de las revistas institucionales
Visualizaciones en el canal oficial de YouTube
Alcance total de publicidad pautada en medios impresos: El Telégrafo, Ekos y A Bordo.
TOTAL INFORMADOS
Tiraje de Tiraje de 40.000 50.000
Se debe señalar que el alcance de público informado supera la meta tanto del primer semestre de 2017 con un 294,12 % de avance del período como en el segundo semestre de 2017 con un 458,11 % de avance del período, superando el alcance conseguido en todo el año 2016. Como parte de la estrategia de comunicación de la COSEDE se ha producido material enfocado a difundir hacia la ciudadanía en general el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez, Fondo de Seguros Privados, entre otros temas de interés; por ejemplo, se realizaron varios videos que están publicados en la cuenta de YouTube de la COSEDE.
Número de personas que solicitaron información a la COSEDE por distintos temas. Estas consultas se realizaron por nuestros distintos canales de comunicación: atención presencial, redes sociales y llamadas telefónicas.
Número de asistentes a charlas
Número de personas que asistieron al taller COSEDE Territorial en las provincias de Loja, Napo, Guayas, Pichincha, Manabí, El Oro, Bolívar y Tungurahua.
Mejoras en la interfaz de los contenidos publicados en la página web para facilitar la comprensión de los servicios que brinda la COSEDE a la ciudadanía.
Motor de envío de mails (Mailling)
Número de reproducciones totales del canal de Envío periódico de contenido informativo referente a la institución, la administración del Seguro de Depósitos, el Fondo de Liquidez y los Pilares de la Red de Seguridad Financiera, con público objetivo en bases de contactos con los que cuenta institución.
Invitaciones del Consejo Sectorial de lo Económico (Gobierno Central) a participar en Ferias Ciudadanas en las que la COSEDE participa con un stand informativo sobre el Seguro de Depósitos.
Adicionalmente, se ha trabajado en la accesibilidad de los contenidos que se encuentran en la página web con el propósito de que sea más dinámica y amigable para el usuario, la efectividad de esta estrategia se comprueba con el número de visitantes de la página web en 2017. Durante el primer semestre de 2017, se llegó a 46.259 ciudadanos mediante las visitas a la página web y el motor de comunicación, llegando en el segundo semestre de 2017 a 53.648 personas. Con estos resultados se superó en 235,71% la meta establecida para el primer semestre y en 206,67% la del segundo semestre.
a Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la información, por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online. La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (Informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene una frecuencia mensual. Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los ciudadanos. Es así que la Defensoría del Pueblo para facilitar el cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el módulo MLotaip Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable del mes de marzo de cada año. Este módulo permite cumplir con los literales A) en cumplimiento del Art. 12 de la Información publicada en la página web y otros medios; con el literal B) en cumplimiento del Art. 12 del Informe de presentación del listado de solicitudes de información y; con el literal C) en cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP del Listado Índice de información que se considera como reservada. La COSEDE en su objetivo de permitir el acceso de la información institucional a la ciudadanía, de manera mensual ha cumplido con la publicación de la información en la página web institucional, de los literales establecidos en la LOTAIP, información que debe ser reportada hasta el 10 de cada mes.
X. Directorio de la COSEDE
l Directorio realizó 5 sesiones ordinarias y 8 extraordinarias entre enero y diciembre de 2017, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y adicionalmente, se trataron puntos previo envío a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF). Cuadro 28
Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF
No. de resoluciones y propuesta a la JPRMF
XI. Comunicaciรณn
l artículo 93 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados elaborará y ejecutará un programa de comunicación pública con el objeto de divulgar información acerca de los mecanismos, beneficios y limitaciones del Seguro de Depósitos a los depositantes y a la ciudadanía en general. Para dar cumplimiento a esta disposición, en Sesión Ordinaria del Directorio de la COSEDE N° 2017 003, realizada el 16 de febrero de 2017, se aprobó por unanimidad el Programa de Comunicación Pública sobre los Mecanismos de Seguridad de los sistemas financieros y de seguros privados que administra la COSEDE para el año 2017. El Programa de Comunicación aprobado, estableció que su ejecución se realizaría a través del Plan de Comunicación Institucional de la COSEDE que planteó varios proyectos y actividades de comunicación interna y externa.
na de los canales de comunicación externa utilizados por la COSEDE para establecer una relación de comunicación y cooperación mutua con su público objetivo es la Revista Externa, la cual está enfocada a comunicar al público externo la gestión de la COSEDE y su trabajo al servicio de la ciudadanía. En 2017 se realizaron dos ediciones mediante las cuales se difundió las investigaciones económicas realizadas por la COSEDE: 1) Niveles Óptimos del Seguro de Depósitos; y, 2) Pruebas de Tensión para el Fondo de Liquidez. Se alcanzaron 888 visualizaciones de las cuatro publicaciones en el portal ISSUU.
Publicaciones y portadas de la revista institucional externa 2017
FECHA DE PUBLICACIÃ&#x201C;N
Revista Externa COSEDE #006
Febrero 2017 114 visualizaciones
Revista Externa COSEDE #007
Abril 2017 292 visualizaciones
Revista Externa COSEDE #008
Julio 2017 352 visualizaciones
Revista Externa COSEDE #009
Noviembre 2017 130 visualizaciones
A lo largo de 2017 se pautó en medios de comunicación impresa en 2 ocasiones. En el mes de marzo de 2017 se realizó en conjunto con Revista Ekos y Revista A Bordo la publicación de una publicidad sobre el Seguro de Depósitos, la cual se difundió en las ediciones digitales e impresas de las citadas revistas. Adicionalmente, se pautó una infografía informativa sobre la gestión del Seguro de Depósitos en Diario El Telégrafo en el mes de noviembre de 2017, la cual se publicó tanto en la versión digital como impresa del diario. Cuadro 30
Pautaje realizado en medios 2017 ALCANCE (TIRAJE)
6.000 impreso Revista Ekos y Revista A Bordo
2.500 digital (Revista Ekos) 10.500 impreso y 21.000 digital (Revista A Bordo)
10.000 impreso 1.000 digital
Las redes sociales se han convertido en una herramienta importante para toda organización, la presencia digital de COSEDE se ha manejado en 3 redes diferentes: Facebook, Twitter y YouTube. Se generaron banners promocionales en redes sociales referentes a las actividades de la COSEDE con el fin de generar noticia y posicionarla en canales digitales institucionales, además se brindó atención al público de manera inmediata por estos medios. A continuación se presenta un detalle del manejo de redes en 2017: Cuadro 31
Gestión Redes Sociales 2017
92.256 alcance orgánico de las publicaciones
10.303 visitas al perfil
5.749 visualizaciones a los videos del canal de la COSEDE
De forma complementaria, para el canal de YouTube se generaron 22 videos informativos y testimoniales relacionados con los mecanismos de Seguridad Financiera que administra la COSEDE.
n la actualidad, las instituciones deben tomar en cuenta la importancia que tiene la comunicación interna para el buen desempeño de su talento humano, ya que si existe una buena comunicación dentro de la institución los servidores aumentan el interés en su labor y se logra un sentimiento de pertenencia hacia la institución. Es así que se han desarrollado una serie de herramientas informativas, entre las más relevantes están:
Revista Interna Se trata de una revista institucional cuyo contenido está enfocado a difundir las actividades internas realizadas durante el mes, incluyendo temas de interés para los funcionarios. Esta herramienta ayuda a crear un mayor sentido de pertenencia de los servidores con la institución. La revista funciona en línea y de forma gratuita. Cuadro 32
Revista Interna SOY COSEDE #9
Revista Interna SOY COSEDE #10
Revista Interna SOY COSEDE #11
Ciclo de Desayunos de Reinducción Los desayunos de reinducción se desarrollaron con el objetivo de mejorar el clima laboral y el sentido de pertenencia de los servidores con la institución, fortaleciendo los canales de comunicación entre los colaboradores a través de actividades que permitan compartir y conocerse en un ambiente externo al laboral. Durante 2017 se realizaron 6 desayunos en los cuales cada área dio a conocer sus funciones y cómo éstas coadyuvan para alcanzar los objetivos institucionales.
Monitoreo de noticias El monitoreo de noticias es un reporte realizado gracias al monitoreo diario de la prensa escrita, televisiva y radial nacional, y es útil para realizar un análisis estratégico de tendencias mediáticas y escenarios en los que opera la institución. La COSEDE produce un reporte de información diario que es enviado por correo electrónico a todos los funcionarios. Durante 2017 se enviaron 249 reportes. Cabe recalcar que la contratación de una compañía externa que brinde el servicio de monitoreo diario es altamente costosa por lo que en busca de mantener una actividad eficiente que no afecte el presupuesto institucional se estableció una alianza estratégica con el Ministerio de Economía y Finanzas y la Secretaría de Comunicación. Estas dos instituciones mantienen contratos de servicios profesionales para el monitoreo de medios. Con ello, se analizan estos dos monitoreos como material de base para la realización del reporte de monitoreo diario institucional.
XII. Gestiรณn administrativa
Gestión administrativa i.
n el período comprendido entre enero y diciembre de 2017, la COSEDE, administró un presupuesto codificado de USD 1.948.412,94, con un devengado USD 1.891.700,83 lo que representa una ejecución de 97,09%.
Es importante indicar que dentro de este análisis no se considera la asignación al grupo 58, correspondiente al aporte de 1,5% del total de la recaudación por concepto de contribución de 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros, valor que asciende a USD 841.069,23.
Fuente: Sistema Esigef
(En porcentajes, enero a diciembre de 2017) 110,0%
160,0% 142,6%
99,1% 140,0% 97,1%
85,0% 96,5%
98,0% 99,1%
85,0% 82,5%
76,4% 73,8%
68,8% 64,2%
60,1% 58,4%
52,4% 50,5%
45,1% 42,5%
37,0% 35,6%
30,4% 27,6%
14,0% 15,3%
23,1% 21,6%
96,4% 94,4% 96,4% 97,1%
Como se puede apreciar en el gráfico 13, las metas de ejecución planteadas se están cumpliendo dentro de los parámetros normales y existe un nivel satisfactorio de la ejecución, producto de un manejo ordenado y adecuado del presupuesto asignado a la institución. Es importante señalar que el presupuesto de la COSEDE es básicamente para llevar a cabo su operativa, en tal virtud, los principales rubros en los que se concentró el 93% del presupuesto institucional son los gastos de personal y los de servicios generales tales como agua, energía eléctrica, telecomunicaciones, servicio de correo, limpieza, seguridad, mantenimientos, entre otros.
onforme a la Norma Técnica de Formación y Capacitación emitida por el Ministerio de Trabajo y las restricciones presupuestarias para el año 2017 para éste ítem, en función de las capacidades de otorgamiento gratuito de capacitaciones impartidas por otras instituciones, se logró capacitar con al menos un evento a todo el personal de la COSEDE. El Ministerio del Trabajo en coordinación con la Unidad de Gestión Interna de Administración de Talento Humano, realizó la presentación de los resultados de la medición de clima laboral que fue levantada en el primer trimestre del año 2017, alcanzando un resultado de 77%, equivalente a muy bueno; sin embargo, igualmente se generó un plan de acción para mejorar aún más el clima laboral, el mismo que se puso en marcha en este período. Conforme lo dispuesto por la Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del Desempeño, en el último trimestre del año 2017 se coordinó con el Ministerio de Trabajo, un curso para los niveles jerárquicos superiores y responsables de área referente a retroalimentación, como preparatorio para la etapa de evaluación de desempeño del año en referencia, posterior a lo cual se efectúo la respectiva Evaluación, de acuerdo con las directrices establecidas por el Ministerio de Trabajo. Al mes de diciembre de 2017, la COSEDE para su funcionamiento mantuvo 52 funcionarios, servidores y trabajadores de los cuales 8 tienen nombramiento de libre remoción, 7 tienen nombramiento permanente y 5 tienen nombramiento provisional, 28 contratos ocasionales y 4 contratos sujetos al Código de Trabajo, los mismos que se encuentran distribuidos según el siguiente detalle:
Contrato S. Ocasionales
Nomb. Libre Remoción
Nomb. Permanente
Nomb. Provisional
ADJETIVO GOBERNANTE SUSTANTIVO Total general
15 4 9 28
28 8 16 52
Actualmente, la COSEDE opera con un Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos que no está acorde a la realidad institucional, en este sentido, se identificaron atribuciones y productos que corresponden a procesos sustantivos pero que están siendo realizados por procesos adjetivos, tales como la recaudación y conciliación de contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados que actualmente la realiza el área de Contabilidad; y, el procesamiento de información de entidades financieras proveniente de los organismos de control que es un insumo para los análisis de riesgo actualmente lo realiza el área de Tecnologías de la Información y Comunicación. Con estos antecedentes y con el objetivo de optimizar la estructura institucional, se inició un proceso de reforma de los instrumentos de institucionalidad de la COSEDE: Matriz de Competencias, Cadena de Valor, Modelo de Gestión, Estructura Orgánica, Estatuto Orgánico de Gestión por Procesos y Manual de Puestos. Esta reforma se la está llevando a cabo en función de los lineamientos metodológicos del Ministerio de Trabajo y tiene la finalidad de implementar una estructura que permita a la COSEDE mejorar la eficiencia en la gestión y administración del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, priorizando los procesos sustantivos para que éstos concentren al menos el 70% de los servidores. De esta manera, se dará cumplimiento además a las directrices de austeridad determinadas por el Ejecutivo.
e acuerdo con la normativa vigente, se elaboró y aprobó el Plan Anual de Contrataciones (PAC) 2017, y se realizaron las respectivas reformas, con el propósito de cubrir todas las necesidades institucionales, acorde al presupuesto correspondiente, de conformidad a la planificación plurianual de la Institución, y alineado al Plan Nacional de Desarrollo. A continuación podemos apreciar los montos y porcentajes de cada uno de los tipos de contratación ejecutados para la COSEDE:
Procesos de contratación del año 2017 (En USD y número de procesos)
136.681,79 ; RÉGIMEN ESPECIAL; 14
47.470,31 ; ÍNFIMA CUANTIA ; 102
20.766,66 ; CATÁLOGO ELECTRÓNICO; 5
5.070,00 ; SUBASTA INVERSA ELECTRÓNICA ; 1
Fuente: Portal SERCOP 2017
Finalmente, en lo referente a la gestión de bienes, se realizó una donación de bienes fuera de uso al Ministerio de Educación, y se ha realizado un levantamiento de bienes de la Oficina Técnica de Guayaquil, con el propósito de realizar una segunda donación al Ministerio de Educación de todos los bienes que corresponda.
COSEDE Corporaciรณn del Seguro de Depรณsitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
Av. Amazonas entre Uniรณn Nacional de Periodistas y Alfonso Pereira Plataforma Gubernamental de Gestiรณn Financiera - Bloque 6 Cรณdigo Postal - EC 170506 Quito - Ecuador
www.cosede.gob.ec @COSEDE_Ec
(02) 396-0340 Cosede Ec
/COSEDE
COSEDE Ec
Informe de Rendición de Cuentas de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados - COSEDE en el Ejer...

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 Resolución 
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 artículo 9

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Resolución 
 Resolución 
 artículo 12
 resolución 

Resolución 
 Resolución 
 artículo 324
 Resolución

Resolución 

Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 67

Resolución 
 Artículo 85
 artículo 349
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 349
 artículo 8
 Resolución 
 artículo 93
 artículo 67