Source: https://www.jusline.at/gesetz/bibug_2014/paragraf/47
Timestamp: 2020-08-14 19:14:40+00:00

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§ 47 BiBuG 2014 (Bilanzbuchhaltungsgesetz 2014 ) - JUSLINE Österreich
§ 47 BiBuG 2014
(1) Die Überprüfung der Identität des Auftraggebers und das Ergreifen angemessener Maßnahmen zur Feststellung der Identität des wirtschaftlichen Eigentümers gemäß § 46 Z 1 und Z 2 hat vor Begründung einer Geschäftsbeziehung oder Ausführung einer Transaktion zu erfolgen.
(3) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Auftraggebern sind nicht nur auf alle neuen Auftraggeber, sondern zu geeigneter Zeit, auch auf die bestehenden Auftraggeber auf risikobasierter Grundlage anzuwenden. Die Sorgfaltspflichten sind umgehend zu erfüllen, wenn sich bei einem Auftraggeber maßgebliche Umstände ändern oder wenn der Berufsberechtigte rechtlich verpflichtet ist, den Auftraggeber im Laufe des betreffenden Kalenderjahres zu kontaktieren, um etwaige einschlägige Informationen über den oder die wirtschaftlichen Eigentümer zu überprüfen.
(4) Zu Beginn einer neuen Geschäftsbeziehung mit einem Rechtsträger gemäß § 1 WiEReG haben die Berufsberechtigten einen Auszug aus dem Register der wirtschaftlichen Eigentümer gemäß § 9 oder § 10 WiEReG als Nachweis der Registrierung der wirtschaftlichen Eigentümer einzuholen. Zu Beginn einer neuen Geschäftsbeziehung mit einer Gesellschaft, einem Trust, einer Stiftung, einer mit einer Stiftung vergleichbaren juristischen Person oder mit einer trustähnlichen Rechtsvereinbarung mit Sitz in einem anderen Mitgliedstaat oder in einem Drittland, die mit einem Rechtsträger im Sinne des § 1 WiEReG vergleichbar sind, haben die Berufsberechtigten einen Nachweis der Registrierung oder einen Auszug einzuholen, sofern dessen wirtschaftliche Eigentümer in einem den Anforderungen der Art. 30 oder 31 der Geldwäsche-RL entsprechendem Register registriert werden müssen und es den Berufsberechtigten nach dem Recht des betreffenden anderen Mitgliedstaats oder des Drittlandes möglich ist, einen solchen Nachweis zu erhalten.
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§ 37 BiBuG 2014 Interdisziplinäre Zusammenarbeit – Werkverträge§ 38 BiBuG 2014 Andere Tätigkeiten§ 39 BiBuG 2014§ 40 BiBuG 2014 Stellvertretung – Bestellungsverpflichtung§ 41 BiBuG 2014 Ruhen der Befugnis§ 42 BiBuG 2014 Weitere Meldepflichten§ 43 BiBuG 2014§ 44 BiBuG 2014§ 45 BiBuG 2014 Sorgfaltspflichten gegenüber Auftraggebern auslösende Umstände§ 46 BiBuG 2014§ 47 BiBuG 2014§ 48 BiBuG 2014 Nichterfüllbarkeit von Sorgfaltspflichten gegenüber Auftraggebern§ 49 BiBuG 2014 Vereinfachte Sorgfaltspflichten gegenüber Auftraggebern§ 50 BiBuG 2014§ 51 BiBuG 2014 Erhöhtes Risiko – Nicht FATF konforme Länder§ 52 BiBuG 2014§ 52a BiBuG 2014§ 52b BiBuG 2014§ 52c BiBuG 2014 Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten§ 52d BiBuG 2014§ 52e BiBuG 2014
§ 46 BiBuG 2014
§ 48 BiBuG 2014

References: § 47
 § 46
 § 1
 § 9
 § 10
 § 1
 Art. 30
 § 47
 § 47
 § 47
 § 47
 § 47

§ 37

§ 46

§ 48