Source: http://docplayer.cz/1825473-Interni-protikorupcni-program.html
Timestamp: 2016-12-05 09:20:45+00:00

Document:
⭐Interní protikorupční program
Michal Miloslav Kříž
1 Vydání: 1. Datum Datum účinnosti: Výtisk: jediný Počet stran: 26 Podniková norma Interní protikorupční program Zpracoval: JUDr. Lukáš Bohuslav, Ph.D. PF UK Praha Ing. Jana Drahošová V-VNK Uvolnil: Ing. Jana Drahošová PISM Schválil: Mgr. Jiří Protiva Ř-VTÚ z pověření Strana 1 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV2 ZMĚNOVÝ LIST Vydání Týká se strany Důvod změny Datum Strana 2 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV3 Obsah 1 ÚČEL OBLAST PLATNOSTI POJMY, DEFINICE, ZKRATKY, SYMBOLY Pojmy a definice Pojem korupce Typy korupce Korupce a trestní právo Korupční riziko Střet zájmů Zkratky Symboly PRAVOMOCI A ODPOVĚDNOSTI Ředitel podniku Ředitelé ředitelství podniku a ředitelé odštěpných závodů Vedoucí zaměstnanci VNK INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VOJENSKÉHO TECHNICKÉHO ÚSTAVU Úvod Vytváření a posilování protikorupčního klimatu Propagace protikorupčního postoje Etický kodex VTÚ Vzdělávání zaměstnanců v oblasti boje s korupcí Systém pro oznámení podezření na korupci Ochrana oznamovatelů Transparentnost Zveřejňování informací o veřejných prostředcích Zveřejňování ostatních informací Řízení korupčních rizik a monitoring kontrol Hodnocení korupčních rizik Monitoring kontrolních mechanismů odhalujících korupci Prošetřování rizikových oblastí Postup při podezření na korupci Postupy při prošetřování podezření na korupci Následná opatření Vyhodnocování interního protikorupčního programu Vyhodnocování interního protikorupčního programu Zpráva o plnění interního protikorupčního programu Aktualizace interního protikorupčního programu ZÁZNAMOVÁ DOKUMENTACE SOUVISEJÍCÍ PODKLADY SEZNAM TABULEK SEZNAM OBRÁZKŮ SEZNAM PŘÍLOH ZMĚNY, ARCHIVACE A SKARTACE ROZDĚLOVNÍK Strana 3 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV4 1 Účel Účelem této podnikové normy je přijmout Interní protikorupční program VTÚ (dále jen jako IPP VTÚ ) coby nástroj k vytváření a posilování protikorupčního klimatu, který tvoří systém dokumentů, procesů, rolí a časových rozvrhů, jenž zajišťuje, spravuje a rozvíjí celkové protikorupční klima ve společnosti, a který slouží k řízení korupčních rizik ve VTÚ. Současně je rolí PN nastavit kontrolní a vyhodnocovací mechanismus, tak aby tato PN nebyla pouhým izolovaným statickým dokumentem. Navazuje na PN-35 Etický kodex Vojenského technického ústavu, s. p. 2 Oblast platnosti Podniková norma je platná a závazná pro všechny útvary a zaměstnance VTÚ, kteří se podílejí na provádění činností vymezených touto PN a na osoby vykonávající činnosti na základě dohod konaných mimo pracovní poměr, pokud to vyplývá z ustanovení pracovněprávních předpisů, popřípadě z uzavřených dohod. 3 Pojmy, definice, zkratky, symboly 3.1 Pojmy a definice Pojem korupce Podle RRIPP lze korupci charakterizovat jako vztah dvou stran (přičemž i v tomto smluvním vztahu platí, že na jedné straně může být více subjektů), ve kterém jedna strana poruší své povinnosti, především pak zneužije určitou pravomoc (zneužití pravomoci v sobě zahrnuje též zneužití postavení), za což získá neoprávněné zvýhodnění pro sebe nebo jiného, a to z vlastního podnětu nebo z podnětu jiné osoby, přičemž i druhá strana získá určité neoprávněné zvýhodnění pro sebe nebo jiného, a mezi porušením povinnosti a neoprávněným zvýhodněním je souvislost (spojitost). Korupce je v podnikatelském prostředí České republiky zpravidla vnímána jako úplatkářství, resp. jev, který otevírá dveře úřednických kanceláří a zajišťuje nebo urychluje vyřizování záležitostí. Ve skutečnosti se však jedná o mnohem širší negativní společenský jev, který postihuje řadu oblastí výkonu veřejné správy a způsobuje společnosti nemalé ekonomické ztráty. I když neexistuje jediná obecně platná definice pojmu korupce, v odborné literatuře a v běžné mezinárodní praxi se definice korupce používají, zpravidla v kontextu s prostředím a s předmětem, o němž se pojednává. Korupce jako negativní společenský jev je charakterizována vysokou mírou latence (skrytosti), danou vlastním charakterem tohoto jednání: na rozdíl například od násilných trestných činů nemá žádná ze stran korupčního vztahu zájem na odhalení tohoto trestného jednání, a proto jsou obě strany motivovány spolupůsobit při zakrývání této trestné činnosti. Často jediným indikátorem tohoto jednání jsou vnější projevy, varovné signály. Jejich názorný přehled je uveden v Příloze č Typy korupce Korupční jednání je možno podle některých zdrojů 1 dělit na korupci drobnou (nebo také administrativní ) a korupci velkou ( politickou ) spojenou s rozkrádáním a zneužíváním veřejných prostředků. Rozdíly mezi těmito druhy korupce shrnuje následující tabulka: 1 Strategie, str. 7. Strana 4 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV5 Charakteristika Vztah podpláceného a podplácejícího Objem prostředků, kterých se korupce týká Finanční převody Míra organizovanosti Detekce běžnými kontrolními metodami Odhalování a vyšetřování Drobná korupce ( administrativní) Situační charakter Malé prostředky, většinou peníze v hotovosti Fyzický převod nebo předání peněz Netvoří se sítě, utajení relativně malé Porušení pravidel snadno dohledatelné Nasazení operativní techniky je efektivní, vyšetřování jednoduché; problém je množství případů Velká korupce ( politická ) Systémová, připravovaná, dlouhodobá aktivita Velké prostředky Finanční prostředky putují složitou cestou, může se jednat o směnu různých druhů statků K realizaci nutná síť společenských vztahů Porušení pravidel těžko dohledatelné; nemusí být přítomno Velmi složité, nutná spolupráce různých orgánů, často lze stíhat pouze dílčí část organizované korupce Korupce a trestní právo Třebaže pojem korupce český právní řád nedefinuje, lze podle některých zdrojů 2 mezi korupční trestné činy ve smyslu zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, řadit zejména přijetí úplatku ( 331), podplacení ( 332), nepřímé úplatkářství ( 333), pletichy v insolvenčním řízení ( 226), porušení předpisů o pravidlech hospodářské soutěže [ 248 odst. 1 písm. e)], sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě ( 256 odst. 1 a 3), pletichy při zadání veřejné zakázky a při veřejné soutěži [ 257 odst. 1 písm. b) a c)], nebo pletichy při veřejné dražbě [ 258 odst. 1 písm. b) a c)] K trestným činům, které mají znaky korupčního chování v určitých zvláštních situacích, lze řadit také například trestné činy porušení povinnosti při správě cizího majetku ( 220 a 221) a zneužití informace a postavení v obchodním styku ( 255). Strategie vlády proti korupci na období let 2011 a 2012 kromě přijetí úplatku, podplacení a nepřímého úplatkářství blíže uváděla i trestné činy s korupcí úzce související, a to zneužití pravomoci úřední osoby ( 329) a maření úkolů úřední osoby z nedbalosti ( 330) Korupční riziko Korupčním rizikem se zpravidla rozumí možnost, že dojde ke korupčnímu jednání s negativními dopady do sféry podniku. Korupční rizika je třeba v procesu hodnocení rizik korupčního jednání nejprve identifikovat a následně posoudit z hlediska pravděpodobnosti a dopadu. Zjistí se tak míra významnosti inherentního korupčního rizika. Míra významnosti zbytkového (reziduálního) rizika se pak zjistí na základě posouzení účinnosti stávajících kontrol při zmírňování inherentního korupčního rizika. 2 Strategie, str Ze shora uvedené definice nicméně vyplývá, že korupční nedbalostní trestný čin je jen těžko myslitelný. Vždy půjde ve vztahu k zavinění přinejmenším o nepřímý úmysl. Strana 5 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV6 Podle některých zdrojů 4 lze boj proti korupci jako negativnímu společenskému fenoménu chápat jako aktivní činnost, jejímž cílem je pohyb určitého systému z jednoho bodu do druhého, přičemž mezi těmito body je rozdíl právě v rozsahu korupce ve fungování tohoto systému. Tento systémový pohyb lze pak vyvolat tím, že se změní poměr mezi možným prospěchem z korupčního jednání a rizikem z toho, že bude toto jednání odhaleno a sankcionováno. Protikorupční strategie je [pak] souhrnem nástrojů a procesů, které umožňují dostat se z jednoho bodu korupční rovnováhy do jiného rovnovážného bodu s nižším rozsahem korupce Střet zájmů Velmi často se v souvislosti s korupcí hovoří o střetu zájmů. Zájmy se v tomto kontextu rozumí na jedné straně zájmy osobní (soukromé), přičemž osobním zájmem je takový zájem, který přináší subjektu tohoto zájmu osobní výhodu nebo zamezuje vzniku případného snížení majetkového nebo jiného prospěchu 5 a na druhé straně zájmy, které jsou subjekty těchto osobních zájmů povinny z titulu svého postavení nebo funkce prosazovat nebo hájit. Střet zájmů zahrnuje mimo jiné situace, kdy zaměstnanci 6 podniku, jejich osoby blízké či lidé, s nimiž mají zaměstnanci podniku jiný typ osobního vztahu (jako např. přátelé) vykonávají práci pro subjekt či mají jiný osobní (např. obchodní) zájem na subjektu, který je klientem či dodavatelem podniku nebo který se jiným způsobem účastní obchodních vztahů s tímto podnikem (dále jen třetí strana ) nebo zaměstnanci podniku mají jiný osobní zájem, který ovlivňuje plnění jejich úkolů vyplývajících z práce v podniku. Skutečnost, že existuje možný střet zájmů, automaticky nevylučuje třetí stranu ze vztahů k podniku. Dojde-li ovšem ke střetu veřejného zájmu se zájmem osobním, nesmí subjekt těchto zájmů upřednostňovat svůj osobní zájem před zájmy, které je povinen prosazovat a hájit 7. Současně ovšem musí být z dané situace zjevné, že tato třetí strana nezískala v důsledku svého vztahu se zaměstnanci podniku jakoukoliv výhodu. Z tohoto důvodu se pro situace, kdy hrozí střet zájmů, stanoví zpravidla následující postupy: dotčení zaměstnanci jsou povinni v maximální možné míře povolené zákonem hlásit svým nadřízeným situace vedoucí ke vzniku skutečného či domnělého střetu zájmů; nadřízení dotčených zaměstnanců pak odpovídají za vyřešení skutečného či domnělého střetu zájmů; osoba, která je ve střetu zájmů, se nesmí účastnit nebo být jiným způsobem zapojena do rozhodování, kterého se střet zájmů týká; vyřešení střetu zájmů musí být řádně zdokumentováno. 3.2 Zkratky BKO IPP IS management podniku Bílá kniha o obraně Interní protikorupční program VTÚ Informační systém ředitel VTÚ, správní ředitel, ekonomický ředitel, bezpečnostní ředitel, technický ředitel a ředitelé o. z. VTÚLaPVO, VTÚPV a VTÚVM 4 ZEMANOVIČOVÁ, D.: Protikorupčná stratégia. In Transparentná miestna samospráva. Transparency International Slovensko, Bratislava 2004, str Viz např. 3 odst. 1 věta druhá zákona č. 159/2006 Sb., o střetu zájmů. 6 Zahrnuje též osoby v jiném než pracovněprávním postavení k podniku. 7 Viz 3 odst. 1 věta první zákona č. 159/2006 Sb., o střetu zájmů. Strana 6 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV7 M-KC Manažer kvality a certifikace NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad o. z. odštěpný závod PF UK Právnická fakulta Univerzity Karlovy PISM představitel integrovaného systému managementu PN Podniková norma RIPP MO Rezortní interní protikorupční program Ministerstva obrany RRIPP Rámcový rezortní interní protikorupční program Strategie Strategie vlády v boji s korupcí na období let 2013 a 2014 V-VNK Vedoucí odboru vnitřní kontroly VNK Vnitřní kontrola VTÚ Vojenský technický ústav, s. p. 3.3 Symboly Copyright 4 Pravomoci a odpovědnosti 4.1 Ředitel podniku Je odpovědný za vydání a celkové naplňování této PN. 4.2 Ředitelé ředitelství podniku a ředitelé odštěpných závodů Pravidelně vyhodnocují IPP VTÚ. Jsou odpovědni za naplňování této PN v praxi. 4.3 Vedoucí zaměstnanci Jsou povinni seznámit a proškolit podřízené zaměstnance s touto PN. Plní jednotlivé úkoly stanovené v této PN. Identifikují korupční rizika na svých pracovištích. 4.4 VNK Svodné místo pro zasílání a vyhodnocení IPP VTÚ. Zpracovává celkové vyhodnocení plnění IPP VTÚ a návrh jeho aktualizace včetně návrhů Protikorupční komise VTÚ. Strana 7 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV8 5 Interní protikorupční program Vojenského technického ústavu 5.1 Úvod Usnesením vlády České republiky ze dne 2. října 2013 č. 752 byl schválen Rámcový rezortní interní protikorupční program (dále jen RRIPP ) 8, osnova vycházející z úkolu Rezortní interní protikorupční programy dokumentu Od korupce k integritě Strategie vlády v boji s korupcí na období let 2013 a 2014 (dále jen Strategie ) 9. Cílem zmíněného úkolu je unifikace stávajících protikorupčních programů ústředních správních úřadů a ostatních úřadů podřízených jednotlivým rezortům, která zajistí standardizovanou podobu boje s korupcí vytvoření systému dokumentů, procesů, rolí a časových rozvrhů, který zajišťuje, spravuje a rozvíjí celkové protikorupční klima ve státní správě 10. Osnova RRIPP byla podkladem pro vypracování Rezortního interního protikorupčního programu Ministerstva obrany (dále jen RIPP MO ), který byl schválen ministrem obrany a vydán dne 17. ledna 2014 pod č. j.: 155/ RIPP MO, který byl primárním podkladem pro vypracování IPP VTÚ, navázal na Bílou knihu o obraně (dále jen BKO ), která již od roku deklaruje potřebu vytvořit protikorupční program založený na principech etického kodexu a otevřenosti vůči veřejnosti, jakož i celoživotního vzdělávání osob na eticky citlivých místech. Předjímala rovněž nutnost podpořit tento systém řízením konkrétních rizik, nastavením kontinuálních kontrol a monitorováním nestandardních transakcí. Statutární orgán VTÚ, kterým je jeho ředitel, si je vědom nedozírných následků, které může neřešená hrozba korupce způsobit. V této souvislosti klade při plnění úkolů VTÚ mimořádný důraz na ochranu majetku, se kterým VTÚ hospodaří, dodržování nejvyšších etických standardů, právních a vnitřních předpisů a podporu oznamování podezření na korupční jednání, která jsou činěna v dobré víře. Management podniku netoleruje korupční jednání, uvnitř ani navenek podniku, a použije veškeré dostupné právní prostředky vůči osobám, které se tohoto jednání dopustí nebo se o ně pokusí. Stejně tak nebudou tolerována jakákoliv odvetná opatření vůči oznamovatelům korupčního jednání. Management podniku projevuje uznání činnosti oznamovatelů v případě, že jejich oznámení přispěje k odhalení pachatele. IPP VTÚ vychází z principů aktivního prosazování protikorupčního postoje a IPP VTÚ z úrovně managementu podniku, nulové tolerance korupčního jednání ve VTÚ, komplexního přístupu k řízení korupčních rizik, provázanosti se Strategií a závaznosti RIPP MO a koordinace protikorupční politiky s ostatními rezorty a dalšími orgány (orgány činnými v trestním řízení, NKÚ apod.). 5.2 Vytváření a posilování protikorupčního klimatu Jednou ze stěžejních oblastí celého IPP VTÚ je tato kapitola, která má za cíl zajistit prostředí, v němž je odmítáno korupční jednání a je zdůrazňována ochrana majetku státu Propagace protikorupčního postoje Těžiště propagace protikorupčního postoje vedoucími zaměstnanci podniku je založeno na vnímání boje s korupcí v podniku jako jeden ze svých nejdůležitějších úkolů. Vedoucí zaměstnanci podniku si uvědomují, že ze všeho nejdůležitější je odstraňovat působení systémových podmínek pro korupci. Mezi takové systémové podmínky nepochybně patří 8 Změněno usnesením vlády ze dne 13. listopadu 2013 č. 851 k Informaci o stavu a způsobu plnění úkolů obsažených ve Strategii vlády v boji s korupcí na období let 2013 a 2014 a o aktualizaci této strategie. 9 Usnesení vlády ze dne 16. ledna 2013 č. 39, ve znění pozdějších změn. 10 Předkládací zpráva k RRIPP. 11 Schválena usnesením vlády ze dne 18. května 2011 č Strana 8 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV9 organizační nepřehlednost, špatně nastavené odpovědnostní vztahy, špatná interní i externí komunikace a celková netransparentnost některých procesů. Dále je velmi podstatné, aby všichni zaměstnanci podniku dodržovali právní předpisy a interní dokumenty 12, byli znalí důležitosti etických zásad při výkonu práce a dodržovali je. Management podniku pak musí propagovat jednání odmítající korupci, zdůrazňovat význam ochrany majetku státu a minimalizovat škody, které jsou protiprávním jednáním druhých způsobeny. Management podniku musí jít příkladem a vzorem správného jednání. Deklarace protikorupčního postoje a apel na oznamování korupčního jednání je rovněž součástí připomenutí Mezinárodního dne boje proti korupci, který dopadá na 9. prosince. Úkol č a: Aktivně prosazovat protikorupční postoj všichni zaměstnanci průběžně na pracovišti. vedoucí zaměstnanci Úkol č b: Klást důraz na prošetřování podezření na všichni zaměstnanci průběžně korupci a na vyvození adekvátních vedoucí disciplinárních a jiných opatření v případě zaměstnanci prokázání prošetřovaných skutečností Etický kodex VTÚ Etický kodex zaměstnanců VTÚ (dále jen Etický kodex ) je zakotven v podnikové normě PN-35, která nahradila příkaz ředitele podniku PŘ (Etický kodex a protikorupční politika) ze dne 9. prosince Etický kodex vymezuje a podporuje žádoucí standardy chování a jednání zaměstnanců ve vztahu k veřejnosti a spolupracovníkům. Je souhrnem základních hodnot a principů etického chování, vytváří základ pro důvěru veřejnosti ve veřejnou správu. Etický kodex upravuje mechanismus přijímání podání a vyjadřování obav stran ohledně protiprávního jednání. V návaznosti na tento mechanismus je třeba zřídit Protikorupční komisi VTÚ, přičemž součástí oznamovacího mechanismu musí být zakotvena úprava ochrany oznamovatele (zákaz odvetných opatření), a to i pro případy, ve kterých podezření nebude prokázáno. Blíže viz kapitola a příloha č. 4 Protikorupční komise VTÚ. Porušení jednotlivých ustanovení je posuzováno jako porušení pracovních povinností ve smyslu platných pracovněprávních předpisů. 12 V případě Etického kodexu se jedná o nový vnitřní předpis, vydaný souběžně s touto PN. Proto dosud nedošlo k systematické a cílené propagaci a vysvětlování jeho obsahu, vyhodnocení jeho účinnosti zatím není k dispozici. I za tímto účelem je vhodné zřídit Protikorupční komisi VTÚ. Úkol č a: Propagovat obsah Etického kodexu podřízeným všichni průběžně zaměstnancům a aktivně prosazovat vedoucí a kontrolovat jeho dodržování. zaměstnanci Úkol č b: Vyhodnotit účinnost Etického kodexu, jeho Protikorupční všichni propagaci a vysvětlování jeho obsahu komise VTÚ vedoucí 12 Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů. 301 písm. c): Zaměstnanci jsou povinni dodržovat právní předpisy vztahující se k práci jimi vykonávané; dodržovat ostatní předpisy vztahující se k práci jimi vykonávané, pokud s nimi byli řádně seznámeni. 302 písm. f): Vedoucí zaměstnanci jsou dále povinni zabezpečovat dodržování právních a vnitřních předpisů. 305 odst. 3: Vnitřní předpis je závazný pro zaměstnavatele a pro všechny jeho zaměstnance. 305 odst. 4: Zaměstnavatel je povinen zaměstnance seznámit s vydáním, změnou nebo zrušením vnitřního předpisu nejpozději do 15 dnů. Vnitřní předpis musí být všem zaměstnancům zaměstnavatele přístupný. Strana 9 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV10 zaměstnancům podniku a případně navrhnout jeho aktualizaci či jiné způsoby propagace. zaměstnanci Vzdělávání zaměstnanců v oblasti boje s korupcí V současné době není vzdělávání v boji s korupcí standardní součástí vnitřní podnikové kultury. Zaměstnanci VTÚ mají v oblasti boje s korupcí možnost se účastnit externího školení, semináře nebo konference, týkající se tématu boje s korupcí. Prohlubování kvalifikace zaměstnanců je upraveno v Pracovním řádu (PN-05), konkrétně v článku 4.6. a V oblasti vzdělávání zaměstnanců k problematice boje s korupcí je třeba zavést systematické vzdělávání na profesionální úrovni, v optimálním případě garantované odborníkem na problematiku boje s korupcí. Za tím účelem bude zpracován návrh cílený na zaměstnance podniku při nástupu do pracovního poměru (předání obligatorního minima); zaměstnance podniku zastávající místa se zvýšeným rizikem vzniku korupce (periodické vzdělávání); vedoucí zaměstnance (prohloubení jejich schopnosti včas identifikovat znaky korupčního jednání či prostředí a přijímat ve vlastní působnosti adekvátní opatření k jejich minimalizaci). Obligatorním minimem se rozumí vysvětlení pojmu korupce, druhy korupce, možné oblasti výskytu korupce, postih korupčního jednání, ukázky praktických příkladů korupčního jednání včetně správné reakce ze strany zaměstnance. Periodické vzdělávání se musí zaměřit, kromě obecných informací, na praktické návody, jak hledat, hodnotit, spravovat a monitorovat korupční rizika na pracovištích, na správné nastavení kontrolního a řídicího mechanismu, na možnosti nápravných opatření a důležitost kontroly implementace těchto opatření apod. Úkol č : Zpracovat návrh systematického VNK správní ředitel, protikorupčního vzdělávání v podniku, Protikorupční diverzifikovaný podle jednotlivých cílových komise VTÚ skupin, a jeho účinnost podrobit pilotnímu ověření Systém pro oznámení podezření na korupci Systém pro oznámení podezření na korupci aktuálně vychází z obecných pravidel pro vyřizování petic a stížností. Efektivně nastavený systém pro oznámení podezření na korupci ulehčuje zaměstnancům možnost oznamovat podezření na korupci, proto je nezbytné nastavit speciální pravidla pro tyto případy. Systém umožňující oznámení podezření na korupci v podniku: osobně (vedoucí zaměstnanec, V-VNK) elektronicky (vyplnit formulář umístěný na intranetu pod záložkou Ostatní Podněty, který je anonymní a neumožňuje identifikovat odesílatele) v listinné podobě s možností jej podat i anonymně. Úkol č a (ve spojení s úkolem č a): Vytvořit Protikorupční komisi VTÚ a zpracovat její jednací řád. Součástí návrhu bude i systém pro oznámení podezření na porušení Etického kodexu, včetně podezření na korupční jednání. Ř VTÚ VNK Strana 10 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV11 Úkol č b: Propagovat systém pro oznámení podezření na korupci. VNK všichni vedoucí zaměstnanci průběžně (porady vedení) Úkol č c: Předložit řediteli podniku zprávu o činnosti Protikorupční komise VTÚ za rok 2015, jež bude obsahovat zejména počet a způsob vyřízení podání, u nichž existovalo podezření na korupční jednání. Protikorupční komise VTÚ Ochrana oznamovatelů Principem ochrany oznamovatelů je nastavení postupů a pravidel, které zajišťují podporu a ochranu osobám v dobré víře upozorňujícím na možné korupční či jiné protiprávní nebo neetické jednání. Součástí ochrany oznamovatelů je zákaz odvetných opatření vůči oznamovateli. Ochrana oznamovatelů ve smyslu zajištění jejich anonymity bude zaručena prostřednictvím systému pro oznámení podezření na korupci dle kapitoly Úkol č : Propagovat a zajišťovat ochranu oznamovatelů. Protikorupční komise VTÚ všichni vedoucí zaměstnanci průběžně 5.3 Transparentnost Konkrétním cílem v této oblasti je odrazovat od korupčního jednání prostřednictvím zvyšování pravděpodobnosti jejího odhalení. RRIPP požadavek na transparentnost dále rozvíjí směrem k aktivnímu zpřístupňování informací o veřejných prostředcích a o struktuře a kompetencích při rozhodování podniku. Transparentnost totiž posiluje veřejnou kontrolu nad hospodařením s veřejnými prostředky. Detailněji je pak rozpracováno zveřejňování informací o veřejných prostředcích, které má zahrnovat informace o rozpočtu vztahující se k výběru dodavatelů, k veřejným zakázkám (včetně malého rozsahu) a uzavřeným smlouvám a jejich dodatkům poskytovaných grantech a dotacích nakládání s majetkem státu Požadavek na otevřenost a transparentnost úřadu bude naplněn úpravou existující webové stránky VTÚ, kdy veškerá související data o protikorupčních aktivitách budou umístěna soustředěně a přehledně v uživatelsky přátelském prostředí, což bude zahrnovat i přímý přístup z hlavní stránky Zveřejňování informací o veřejných prostředcích V rámci transparentního zpřístupňování informací o nakládání s veřejnými prostředky VTÚ zveřejňuje: veřejné zakázky, a to prostřednictvím Portálu pro vhodné uveřejnění. U veřejných zakázek jsou uveřejněny informace o dodavateli a o uzavřené smlouvě v případě, že tuto povinnost ukládá zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, nebo interní předpisy, přičemž v zákonem předpokládaných případech je uveřejněna též skutečně uhrazená cena a někteří subdodavatelé. Veřejnosti je k dispozici archiv veřejných zakázek i aktuálně vypsané veřejné zakázky. Dále VTÚ zveřejňuje Strana 11 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV12 informace o veřejných zakázkách v Informačním systému veřejných zakázek provozovaném Ministerstvem pro místní rozvoj (www.isvz.cz). informace o hospodaření podniku, a to periodicky ve výročních zprávách za uplynulý rok prostředky vynaložené na poradce a poradní orgány, a to prostřednictvím souhrnného materiálu MO Úkol č : technický průběžně ředitel Na internetové stránce aktualizovat zveřejňované informace. Příslušní vedoucí zaměstnanci Zveřejňování ostatních informací V rámci transparentního zpřístupňování informací VTÚ dále zveřejňuje: strukturu podniku, a to v rámci Výroční zprávy o činnosti podniku Etický kodex a Interní protikorupční program Politiku integrovaného systému managementu Výroční zprávu za uplynulé období 5.4 Řízení korupčních rizik a monitoring kontrol Konkrétním cílem v této oblasti je nastavit účinné kontrolní mechanismy a zajistit efektivní odhalování neetického či protiprávního (zejména korupčního) jednání. Aktivní řízení korupčních rizik napomáhá identifikovat oblasti se zvýšeným korupčním potenciálem a prověřovat a posilovat existenci a funkčnost kontrolních mechanismů. Jedná se o ty oblasti rozhodovacího procesu, kde při nedostatečně kvalitně nastaveném kontrolním a řídicím systému může docházet k nežádoucímu ovlivňování výsledku rozhodnutí. Správně nastavené kontrolní a řídicí mechanismy cíleně brání a snižují rizika negativních jevů. Hodnocení korupčních rizik zahrnuje identifikaci a hodnocení korupčních rizik ve všech činnostech podniku, vytvoření mapy (katalogu) korupčních rizik, stanovení strategie řízení korupčních rizik a přijetí opatření ke snížení pravděpodobnosti či dopadu korupčních rizik Hodnocení korupčních rizik Hodnocení korupčních rizik VTÚ je rozloženo do 5 etap s jednotlivými činnostmi. Zodpovědnost za plnění činností v jednotlivých etapách je rozdělena následovně: Etapa 1 (vedoucí zaměstnanci) Etapa 2 (vedoucí zaměstnanci) Etapa 3 (vedoucí zaměstnanci) Etapa 4 (vedoucí zaměstnanci) Etapa 5 (VNK) Hodnocení korupčních rizik VTÚ probíhá jedenkrát ročně. Etapy hodnocení korupčních rizik jsou následující: Etapa 1 Současný stav Analýza organizační struktury Analýza podnikových norem Analýza protikorupčních opatření 13 K podrobnostem viz důvodovou zprávu k RRIPP, část 3. Strana 12 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV13 Zjištění vnímání korupce a korupčních rizik - např. rozhovory se zaměstnanci, média, závěry vnitřní kontroly, závěry NKÚ Etapa 2 Identifikace korupčních rizik Vytipování korupčních rizikových oblastí - např. oblast veřejných zakázek, oblast uzavírání smluv, oblast bezpečnosti informací, oblast poskytování finančních prostředků Identifikace existujících korupčních rizik Vytvoření tabulky Katalog korupčních rizik (dle přílohy č. 3) V této fázi je potřeba do tabulky Katalog korupčních rizik za jednotlivá pracoviště vyplnit sloupce Riziková oblast a Riziko. Vysvětlení obsahu sloupců: Riziková oblast - uvést oblast, které se identifikované korupční riziko týká např. oblast veřejných zakázek, oblast uzavírání smluv apod. Riziko - uvést konkrétní jev, který by v dané oblasti mohl hypoteticky nastat a mohl by být spojen s korupcí. Riziko = událost nebo skutečnost, která může nastat, a pokud nastane, má pak negativní dopad na hodnotu podniku. Riziko by mělo být měřitelné v závislosti na pravděpodobnosti, že nastane, a na svém dopadu. Etapa 3 Hodnocení korupčních rizik Hodnocení významnosti korupčních rizik V této fázi je potřeba do tabulky Katalog korupčních rizik vyplnit sloupce Pravděpodobnost výskytu rizika, Míra dopadu rizika) a Významnost rizika. Pro vyplnění prvních dvou výše uvedených sloupců se použije bodové hodnocení uvedené v tabulce A a tabulce B. Tabulka A Pravděpodobnost výskytu rizika Bodové hodnocení Výskyt jevu 5 Téměř jistý 4 Pravděpodobný 3 Možný 2 Nepravděpodobný 1 Téměř vyloučený Tabulka B Míra dopadu rizika Bodové hodnocení Výskyt jevu 5 Devastující 4 Zásadní 3 Podstatný 2 Málo podstatný 1 Prakticky žádný Vzorec výpočtu významnosti korupčních rizik je následující: významnost rizika = pravděpodobnost výskytu rizika x míra dopadu rizika Strana 13 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV14 Vysvětlení pojmů: Pravděpodobnost výskytu rizika - možnost vzniku události v budoucnu, tj. pravděpodobnost, že neetické či protiprávní (zejména korupční) jednání nastane. Míra dopadu rizika - dopad neetického či protiprávního (zejména korupčního) jednání může být přímý (např. výše úplatku, finanční ztráta VTÚ, zisk pro uplácejícího) nebo nepřímý (např. společenská škodlivost, reputační riziko negativní medializace, nemateriální újma). Významnost rizika - vznikne vynásobením bodového hodnocení pravděpodobnosti výskytu rizika s bodovým hodnocením míry dopadu rizika. Etapa 4 Kontrolní a řídící mechanismy Identifikace kontrolních a řídících mechanismů, které mají pomoci k eliminaci každého korupčního rizika uvedeného v tabulce Katalog korupčních rizik. Posouzení identifikovaných kontrolních a řídících mechanismů z hlediska adekvátnosti jejich nastavení v podnikových normách. Identifikace a případná implementace nápravných opatření na základě zjištěných nedostatků, tj. posílení kontrolních a řídících mechanismů. V této fázi je potřeba do tabulky Katalog korupčních rizik vyplnit sloupec Opatření k minimalizaci rizika. U každého korupčního rizika tak musí být uvedena opatření k jeho eliminaci, tj. kromě příslušných zákonů musí být u korupčních rizik uvedeny i relevantní podnikové normy. Tyto vnitřní dokumenty jsou do tabulky včleněny odkazem s přesným uvedením dostupnosti aktuální verze (př. webová adresa). U každého korupčního rizika musí být také uvedeny návrhy na opatření k nápravě. Etapa 5 Identifikace klíčových korupčních rizik Vytvoření souhrnné tabulky Katalog korupčních rizik Vyplněné tabulky Katalog korupčních rizik shromažďuje od jednotlivých pracovišť VNK. Cílem shromažďování je zjistit sjednocený názor na významnost korupčních rizik ve VTÚ. Vytvoření mapy korupčních rizik Identifikace klíčových korupčních rizik Úkol č a: Realizovat činnost popsanou u etapy 5. VNK všichni vedoucí zaměstnanci Úkol č b: Identifikovat korupční rizika v rámci VNK všichni vždy k každoročního mapování rizik. vedoucí zaměstnanci kalendářního roku Úkol č c: Provádět dotazníková šetření na vybraných pracovištích, zaměřená na vnímání korupce vlastními zaměstnanci. Zobecněné výsledky využít ke zlepšení řídící práce a v případě potřeby k zaměření kontrolní činnosti. VNK všichni vedoucí zaměstnanci 1 x ročně 14 ekonomický ředitel, bezpečnostní ředitel, správní ředitel, technický ředitel, V-VNK, ředitelé o. z. Strana 14 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV15 5.4.2 Monitoring kontrolních mechanismů odhalujících korupci Pravidelné testování kontrolních a řídících mechanismů v oblastech významného korupčního rizika je důležité proto, aby se zjistilo, jak jsou tyto mechanismy účinné pro identifikaci a odhalování korupčního jednání. Povinností všech vedoucích zaměstnanců musí být povinnost vést pro své pracoviště seznam míst se zvýšeným rizikem vzniku korupce (tzv. míst důležitého významu), přehledů činností s reálným nebezpečím vzniku korupce a opatření k jejímu zamezení, včetně povinnosti aktualizovat a upřesňovat seznamy vždy na základě realizovaných organizačních, mobilizačních a dislokačních změn, v periodicitě minimálně jednou ročně. Úkol č : Testovat kontrolní a řídící mechanismy VNK všichni průběžně z hlediska toho, jak jsou účinné pro identifikaci a odhalování korupčního jednání a v případě vedoucí zaměstnanci potřeby navrhovat posílení těchto mechanismů Prošetřování rizikových oblastí Pravidelné prošetřování oblastí, v nichž je riziko korupce hodnoceno jako významné, se provádí s cílem identifikovat a vyhodnotit skutečnosti nasvědčující výskytu korupčního jednání. Výsledek prošetřování by měl odrážet hodnocení zaměstnanci, kteří plní úkoly v příslušných rizikových oblastech, a zaměstnanci odborníky z oblasti kontroly. Povinností všech vedoucích zaměstnanců musí být povinnost indikovat nově vznikající zdroje a formy korupčního jednání, analyzovat je, průběžně aktualizovat konkrétní protikorupční organizační a technická opatření, zejména vytipované činnosti spojené s rizikem korupce a k nim stanovená konkrétní opatření. Úkol č a: Prošetřovat oblasti, v nichž je riziko korupce hodnoceno jako významné. všichni vedoucí zaměstnanci VNK průběžně Úkol č b: Předávat řediteli podniku kontrolní/auditní VNK průběžně zjištění, kterými byla identifikována korupční rizika. 5.5 Postup při podezření na korupci Konkrétním cílem v této oblasti je minimalizovat ztráty způsobené korupčním jednáním a zabránit opakování obdobného korupčního scénáře. RRIPP zároveň zdůrazňuje potřebu bezodkladné reakce na podezření na korupční jednání, jež zvyšuje pravděpodobnost jeho úspěšného odhalení. Důkladnou analýzu příčin vzniku korupčního jednání pak RRIPP považuje za zásadní pro posílení preventivních mechanismů, které sníží riziko opakovaného výskytu korupce. Oblast postupů při podezření na korupci se úzce váže na dílčí oblasti Systém pro oznámení podezření na korupci (5.2.4) a Ochrana oznamovatelů (5.2.5). Dle RRIPP by zpracování a následné naplňování této oblasti rezortního interního protikorupčního programu mělo vést k takovým systémově zabezpečeným postupům ústředního správního úřadu, které minimalizují případné škody vzniklé výskytem korupce rychlost a standardizace reakce na zjištěné skutečnosti, důkladná objektivní analýza příčin, způsobů realizace a následků zjištěných skutečností, náprava a prevence. 15. Implementace následných opatření (př. posílení kontrolních a řídících mechanismů, spravedlivá a transparentní disciplinární opatření, náhrada škody) vedou k omezení opakování korupčního jednání a k zajištění jeho včasného odhalení v budoucnu. 15 Blíže viz důvodovou zprávu k RRIPP. Strana 15 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV16 5.5.1 Postupy při prošetřování podezření na korupci Prošetřování, které má za cíl shromáždit fakta k posouzení podezření z porušení zákona a případně stanovit další kroky, ukáží-li se tato podezření důvodnými, je aktuálně upraveno nastavením procesu pro vnitřní kontrolu (PN-23). Nápravnými opatřeními RRIPP rozumí úpravu vnitřních předpisů, přijímání disciplinárních opatření a řešení vzniklých škod. V této souvislosti možno zmínit Pracovní řád (PN-05) a Organizační řád (PN-01). Bod Organizačního řádu stanovuje, že vedoucí zaměstnanci jsou oprávněni ukládat podřízeným zaměstnancům pracovní úkoly, organizovat, řídit, kontrolovat a hodnotit jejich práci a dávat jim k tomu účelu závazné pokyny, což zdůrazňuje povinnost důsledně odstraňovat zjištěné nedostatky a zabezpečit, aby nedocházelo k porušování pracovní kázně, jakož i uplatňovat nároky na náhradu škody. Cílem tohoto opatření musí být to, aby zaměstnanec VTÚ měl zaručeno právo podat stížnosti, návrhy, podněty a jiná podání upozorňující na jednání v rozporu s právními předpisy či podnikovými normami nebo upozorňující na neetické jednání či navrhující opatření ke zlepšení. Žádný zaměstnanec, který upozorní na neetické či jakékoli protiprávní jednání, avšak pouze pokud tak učiní v dobré víře, by se neměl obávat odvetných opatření. Jinak řečeno, v případě, že zaměstnanec VTÚ upozorní (oznámí) na neetické jednání kolegy či jiné poměry ve státním podniku (podezření z korupce, porušování zákona o veřejných zakázkách atp.), nebude za toto své rozhodnutí nijak sankcionován. To však za předpokladu, že jednal v dobré víře, nikoli proto, aby jiného poškodil. Je důležité whistleblowery chránit a zbavit společnost dojmu, že jde o práskače a udavače. Je proto nezbytné zakotvit právo každého zaměstnance VTÚ podávat stížnosti a jiná podání (návrhy, podněty, dotazy, žádosti apod.), a to nejen ve smyslu upozornění na porušení podnikových norem, nýbrž ve vztahu k jakémukoli podezření na protiprávní jednání. Cílem je zamezit vytváření prostředí nedůvěry, včas odhalit nekalé praktiky, které by v budoucnu mohly pro státní podnik znamenat nemalé ztráty, jakož i v neposlední řadě předejít eventuálnímu páchání trestné činnosti. Jako součást nápravných opatření je třeba stanovit i povinnost prošetření příčin vzniku korupce a informování zaměstnanců VTÚ o krocích, které byly v souvislosti s potvrzeným neetickým či protiprávním jednáním podniknuty (včetně vyvození odpovědnosti a náhrady škody). Současně by se zaměstnancům VTÚ měla dát možnost podávat návrhy na zlepšení fungování státního podniku (např. návrhy na efektivnější komunikaci, návrhy vylepšující postavení státního podniku navenek). Rovněž by se měla zavést možnost ve speciální podnikové normě oznámit jiné skutečnosti, které považuje zaměstnanec za právně významné. Tato možnost je základem pro vedení otevření diskuze či komunikace v duchu partnerství a spolupráce. Management podniku deklaruje svoji připravenost jednotlivé návrhy náležitě prošetřit. Úkol č a (ve spojení s úkolem č a): Vytvořit proces podávání a přijímání stížností, návrhů, podnětů a jiných podání upozorňujících na neetické či protiprávní jednání či navrhující opatření ke zlepšení. Součástí procesu bude zřízení protikorupční linky, protikorupčního e- mailu či místa, kde by zaměstnanec mohl zanechat své podání v listinné podobě, a to včetně možnosti podání anonymního podání. VNK SŘ Úkol č b: V případě potvrzeného korupčního jednání VNK vedoucí neprodleně provést analýzu příčin vzniku korupce a zjistit, zda existuje obdobné riziko i jinde v podniku, dotčeného pracoviště po prošetření případně navrhnout posílení kontrolních mechanismů k prevenci a detekci obdobných jednání v budoucnu. O potvrzeném případu a krocích, které byly v souvislosti s ním podniknuty, informovat ředitele podniku. Strana 16 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV17 5.5.2 Následná opatření V návaznosti na předchozí opatření se státní podnik zavazuje, že každé, byť anonymní, podání řádně prověří. Pokud bude podání (zejména stížnost) shledáno jako oprávněné, musí být přijato vhodné opatření k nápravě (ať už v rovině systematického opatření, či v rovině personální), a pokud možno přijmout i opatření, aby se do budoucna obdobná protiprávní jednání nemohla opakovat. Proto management podniku deklaruje svoji připravenost v případě zjištění pochybení přijmout adekvátní nápravná opatření (PN-18). 5.6 Vyhodnocování interního protikorupčního programu Cílem této části IPP VTÚ je dle RRIPP zdokonalovat interní protikorupční program a umožnit koordinaci protikorupčních aktivit. Oblast vyhodnocování IPP VTÚ je specifikována do tří dílčích oblastí: vyhodnocování interního protikorupčního programu, roční zprávy o interním protikorupčním programu a aktualizace interního protikorupčního programu Vyhodnocování interního protikorupčního programu Základním pilířem tohoto protikorupčního opatření je to, že vedoucí zaměstnanec podniku určený dle čl kvantitativně i kvalitativně vyhodnocuje: a) plnění povinností vyplývajících z IPP VTÚ (jeho jednotlivých částí), b) účinnost těchto plnění, c) implementaci opatření k nápravě, d) popřípadě navrhuje aktualizaci IPP VTÚ v rámci jím řízeného pracoviště. Úkol č : Určení V-VNK vedoucí zaměstnanci Vyhodnotit plnění IPP VTÚ z hlediska kvality a včasnosti plnění stanovených úkolů a celkové aktuálnosti (se stavem ke dni 30. září kalendářního roku) a případně navrhnout jeho aktualizaci. Tyto informace zaslat VNK. vždy do 1. října kalendářního roku Zpráva o plnění interního protikorupčního programu VNK vyhodnocuje informace od jednotlivých organizačních útvarů a na jejich základě zpracovává Zprávu o plnění IPP VTÚ. Zpráva je zasílána zakladateli. Součástí Zprávy o plnění IPP VTÚ musí být tyto informace: a) stav implementace protikorupčních opatření a popřípadě plán opatření k nápravě, b) informace k úrovni protikorupčního vzdělávání (systém a rozsah školení); c) obsah katalogu detekovaných a ohodnocených korupčních rizik; d) počet identifikovaných podezření na korupci a výsledky jejich prověření, e) výsledek hodnocení účinnosti IPP VTÚ (jeho jednotlivých částí), včetně nápravných opatření v případě potřeby. Úkol č : Zpracovat Zprávu o plnění IPP VTÚ a předložit ji ke schválení řediteli podniku. VNK ředitelé úseků, ředitelství a ředitelé o. z. vždy do 31. října kalendářního roku Strana 17 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV18 5.6.3 Aktualizace interního protikorupčního programu IPP VTÚ se aktualizuje v případě, kdy ze Zprávy o plnění IPP VTÚ nebo z jakékoli jiné činnosti v rámci podniku vyplyne potřeba zlepšení protikorupčních opatření. Dále se IPP VTÚ aktualizuje v návaznosti na aktuální znění vládní protikorupční koncepce, případně dalších relevantních dokumentů týkajících se boje s korupcí, přijatých vládou či Ministerstvem obrany, která jsou závazná i pro organizace, u nichž je ministerstvo jejich zřizovatelem či zakladatelem. Úkol č a: VNK všichni vedoucí zaměstnanci Vypracovat návrh aktualizace IPP VTÚ a předat jej ke schválení řediteli podniku (spolu se Zprávou o plnění IPP VTÚ). vždy do 31. října kalendářního roku v případě potřeby, anebo kdykoliv v průběhu roku 6 Záznamová dokumentace SEZNAM POŘIZOVANÉ ZÁZNAMOVÉ DOKUMENTACE Název dokumentu Záznam o prostudování PN Odpovídá za zpracování Příslušný vedoucí zaměstnanec Tab. 1 Místo uložení sekretariát Převzal/datum převzetí Seznam pořizované záznamové dokumentace Skartační znak/ lhůta 7 Související podklady PN-01 Organizační řád PN-02 Příručka integrovaného systému managementu PN-03 Řízení dokumentů a záznamů PN-05 Pracovní řád PN-07 Podpisový řád PN-08 Administrativní bezpečnost PN-09 Spisový a skartační řád PN-17 Audity interní PN-18 Preventivní a nápravná opatření PN-23 Vnitřní kontrola PN-35 Etický kodex VTÚ Další platné dokumenty a normy (podle aktuálně platných PN, SME aj. ZN) + záznamy Strana 18 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV19 8 Seznam tabulek Tab. 1 Seznam pořizované záznamové dokumentace Seznam obrázků Nevyužito. 10 Seznam příloh PŘÍLOHA 1 Indikátory korupčního jednání 21 PŘÍLOHA 2 Protikorupční desatero zaměstnanců podniku 23 PŘÍLOHA 3 Vzor seznamu korupčních rizik a opatření k jejich minimalizaci 24 PŘÍLOHA 4 Protikorupční komise VTÚ Změny, archivace a skartace Prováděním změnového řízení této PN je pověřen VNK a schvaluje ředitel podniku. Za změnování na podnikovém portálu a za archivaci originálu této PN odpovídá M-KC o. z. VTÚLaPVO ve spolupráci s bezpečnostním ředitelem. Této PN je přidělen u originálu skartační znak A. Vedoucí zaměstnanci k datu účinnosti této PN proškolí a seznámí s jednotlivými ustanoveními této PN podřízené zaměstnance. 12 Rozdělovník PN je umístěna na podnikovém portálu v IS podniku a přístupná všem zaměstnancům podniku. Strana 19 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV20 PŘÍLOHA 1 INDIKÁTORY KORUPČNÍHO JEDNÁNÍ Indikátory jsou náznaky a varovné signály. Jejich vyšší přítomnost není ještě žádným důkazem, ale měla by vést ke zvýšené pozornosti spolupracovníků a vedoucích zaměstnanců. Obecné varovné signály nákladný životní styl osob, které se podílejí na daném procesu; vedlejší zaměstnání bez příslušného souhlasu nebo oznámení; odmítání kariérního postupu mimo stávající pracovní zařazení, odpor proti změně úloh nebo přeložení, zvláště pokud jsou spojeny se zlepšením nebo alespoň s vyhlídkou na zlepšení platu; trávení příliš mnoho času v práci, odmítání dovolené; narůstající uzavřenost, náhlé změny chování vůči kolegům a nadřízeným; klesající identifikace s nadřízenými a úkoly; obcházení nebo přehlížení předpisů; vzrůstající počet malých nepravidelností ; odchylky od transakčních a operačních postupů a jejich následné dokumentace; nereagování na podezřelé momenty a události nebo tolerance protiprávního jednání; sociální problémy, osobní slabosti (závislost na alkoholu, drogách, gamblerství); časté osobní kontakty mezi zaměstnancem a protistranou, jíž se rozhodovací činnost týká; návštěvy protistran pouze tehdy, pokud je přítomný jejich zaměstnanec oddělení; chybějící konflikty s protistranami tam, kde obvykle vznikají; kamarádský tón nebo nápadné ustupování při jednání s protistranou; jiné jednání vycházející vstříc protistranám; pohostinnost od třetích osob (zvláštní podmínky při nákupu, poukazy do restaurací a obchodů, pozvání na soukromé nebo obchodní akce obchodních partnerů); chybějící kontrola na místech, kde existuje riziko korupčního jednání; opakovaná podání směřující na konkrétní osoby; ústní dohody namísto písemných ujednání, chybějící auditní stopa dokládající postup ve věci; koncentrace úkolů na jednu osobu; nedostatečná transparentnost. Vrchnostenské rozhodování neúplná dokumentace k případu, ztráty dokumentů ze spisu; nevyloučení z rozhodování, přestože je k tomu zjevný důvod; rozdílné posouzení věci a rozhodnutí u různých účastníků při řízeních, která se týkají stejné podstaty; neobvyklá rozhodnutí bez pochopitelného nebo jasného odůvodnění; udělení povolení bez toho, aby zájemce obdržel související povolení nebo souhlasy; rozhodnutí, která jsou přijata v nestandardně krátkém čase; pokus ovlivňovat rozhodnutí, která nepatří do působnosti dotyčného a při kterých jsou dotčeny důležité zájmy třetích stran; zneužívání práva v neprospěch adresáta rozhodnutí s cílem vynutit si úplatek za standardní postup. Veřejné zakázky předmětem zakázky jsou zjevně nepotřebná plnění; chybí průzkum trhu, z něhož by vyplynula předběžná cena zakázky a okruh relevantních dodavatelů; rozdělování zakázek na dílčí plnění s cílem obejít schvalovací proces nebo povinnost uskutečnit zadávací řízení; využívání typů řízení, které z povahy věci omezují otevřenou soutěž, není-li to v daném případě důvodné; kvalifikační kritéria obsahují podmínky, které vylučují relevantní soutěžitele; hodnotící kritéria umožňují nepřezkoumatelné hodnocení; Strana 20 z 26 Vojenský technický ústav, s. p. REV Zobrazit více
Interní protikorupční program Státní Léčebné Lázně Janské Lázně, s.p. 1. Úvodní ustanovení Dne 2. října 2013 schválila vláda ČR svým usnesením č. 752 Rámcový rezortní interní protikorupční program (dále Více IPP SFŽP ČR říjen 2014. Interní protikorupční program Státního fondu životního prostředí ČR (IPP SFŽP ČR)
Interní protikorupční program Státního fondu životního prostředí ČR (IPP SFŽP ČR) Obsah Úvod... 2 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... 2 1.1. Propagace protikorupčního postoje vedoucími Více S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I.
Výzkumný ústav meliorací a ochrany půdy, v.v.i. S M Ě R N I C E STANOVUJÍCÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VÝZKUMNÉHO ÚSTAVU MELIORACÍ A OCHRANY PŮDY, V.V.I. Strana 1 Tato směrnice stanovuje program (dále Více Interní protikorupční program Správy Krkonošského národního parku (IPP Správy KRNAP)
Správa Krkonošského národního parku Interní protikorupční program Správy Krkonošského národního parku (IPP Správy KRNAP) Stránka 1 z 9 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Úvod. 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu
Úvod Interní protikorupční program HC DUKLA PRAHA určuje pět základních částí, jež jsou dále rozpracovány do dílčích oblastí. Jedná se o: - Vytváření a posilování protikorupčního klimatu, - Transparentnost, Více Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí
Příloha k ROZ 7-2015, č.j. 2747/CEN/15 Interní protikorupční program CENIA, české informační agentury životního prostředí Obsah: srpen 2015 Úvod... 1 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více Příloha k č.j.: 1893/M/14, 32286/ENV/14. Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP)
Příloha k č.j.: 1893/M/14, 32286/ENV/14 Rezortní interní protikorupční program Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) červenec 2014 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... Více SLUŽEBNÍ PŘEDPIS Směrnice č. 33 Interní protikorupční program
SLUŽEBNÍ PŘEDPIS Směrnice č. 33 Interní protikorupční program verze č. 1 strana č. 1 z 7 Obsah: ČÁST PRVNÍ - Úvod... 2 ČÁST DRUHÁ - INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Článek 1 - Vytváření a posilování protikorupčního Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
Metodické pokyny Evidenční označení: MP.49 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Vydání: 1. Revize: 0. Datum vydání: Účinnost od: 22. 04. 2014 Dokument je majetkem Správy úložišť radioaktivních odpadů. Jakékoli Více Fakultní nemocnice Hradec Králové. Interní protikorupční program
Fakultní nemocnice Hradec Králové Interní protikorupční program Hradec Králové 29.9.2014 Vypracoval: Ing. Jaroslav Jakl referát finanční kontroly a interního auditu Schválil: prof. MUDr. Roman Prymula, Více Směrnice č. 2/2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM DRÁŽNÍHO ÚŘADU. *crdux007p1zx* Drážní úřad Wilsonova 300/8 121 06 Praha 2 - Vinohrady
Drážní úřad Wilsonova 300/8 121 06 Praha 2 - Vinohrady *crdux007p1zx* CRDUX007P1ZX Č. j.: DUCR-55931/14/Mj Směrnice č. 2/2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM DRÁŽNÍHO ÚŘADU Rozdělovník: Ř, 1M, 1N, 1L, 1VKŘ, Více Vyhodnocení Rezortního interního protikorupčního programu Ministerstva životního prostředí (RIPP MŽP) za rok 2014
Správa Krkonošského národního parku Vyhodnocení Interního protikorupčního programu Správy Krkonošského národního parku (IPP Správy KRNAP) za rok 2015 říjen 2015 Stránka 1 z 6 Obsah: Úvod... 3 1. Vytváření Více ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV
ZABEZPEČENÍ PROTIKORUPČNÍCH OPATŘENÍ VE FNKV, VYTVÁŘENÍ A POSILOVÁNÍ PROTIKORUPČNÍHO PROSTŘEDÍ VE FNKV Hlavní nástroje pro budování a udržování protikorupčního prostředí ve FNKV Hlavními nástroji pro budování Více VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014
Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské Ves Bílá Voda 1, 790 69 Bílá Voda INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM PNMO VNITŘNÍ SMĚRNICE č. SM-020/2014 Zpracoval: Bc. Zbyněk Hanzl, Zdeňka Jurićová, DiS. Odborný Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM. VK DUKLA Liberec
V Liberci dne 24. dubna 2014 Výtisk jediný Počet listů: 8 Přílohy: 7/14 Schvaluji: Mgr. Pavel Šimoníček Ředitel klubu INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM VK DUKLA Liberec Úvod Interní protikorupční program VK Více Rámcový rezortní interní protikorupční program
III. Rámcový rezortní interní protikorupční program Ministerstvům a dalším ústředním správním úřadům je předkládána osnova představující minimální rámec rezortního interního protikorupčního programu. Její Více Rámcový rezortní interní protikorupční program
III. Rámcový rezortní interní protikorupční program Rezortům je předkládána osnova představující minimální rámec rezortního interního protikorupčního programu. Její aplikace umožní v jednotlivých rezortech Více Program INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM. CENTRA SLUŽEB PRO SILNIČNÍ DOPRAVU, s. p. o. Schváleno rozhodnutím ředitele Dne 18. 9. 2014
Centrum služeb pro silniční dopravu, s.p.o. Program Datum účinnosti: 1. 10. 2014 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM CENTRA SLUŽEB PRO SILNIČNÍ DOPRAVU, s. p. o. Schváleno rozhodnutím ředitele Dne 18. 9. 2014 Více I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ. Čl. 1 Předmět úpravy
P O K Y N Ř E D I T E L E Z E M S K É H O A R C H I V U V O P A V Ě č. 2 / 2011, revize 2015 Interní protikorupční program Zemského archivu v Opavě Tento pokyn se vydává na základě pokynu ministra vnitra Více Dětský domov se školou, základní škola a školní jídelna, Veselíčko 1 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
Dětský domov se školou, základní škola a školní jídelna, Veselíčko 1 INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Veselíčko dne 28.4.2014 1 I. ÚVOD Interní protikorupční program je zpracován na základě úkolu z usnesení Více Interní protikorupční program Úřadu průmyslového vlastnictví
Úřad průmyslového vlastnictví Praha 28. února 2014 Interní protikorupční program Úřadu průmyslového vlastnictví Vypracovala: Ing. Šárka Petrů Schválil: Mgr. Ing. Josef Kratochvíl předseda 1 1. aktualizace Více Příkaz ředitele č. 3/2014
Ředitel Institutu pro kriminologii a sociální prevenci V Praze dne 9.6.2014 Příkaz ředitele č. 3/2014 kterým se vydává Interní protikorupční program Institutu pro kriminologii a sociální prevenci Na základě Více Protikorupční politika Jihomoravského kraje
Protikorupční politika Jihomoravského kraje (aktivity Jihomoravského kraje v oblasti boje s korupcí) 19. Národní konference kvality ČR, 19. 21. 2. 2013, Brno Mgr. Hana Bočková, Ing. Jarmila Beránková, Více REZORTNÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM MINISTERSTVA DOPRAVY
Česká republika Ministerstvo dopravy Odbor auditu, kontroly a dozoru Č.j.: 13/2015-040-FINK/2;13 REZORTNÍ INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM MINISTERSTVA DOPRAVY aktualizace 2015 listopad 2015 1 Obsah: I. ÚVOD... Více Interní protikorupční program Povodí Moravy, s.p. IPP PM
Interní protikorupční program Povodí Moravy, s.p. IPP PM Interní protikorupční program Povodí Moravy, s.p. Strana: 2/6 1. Úvodní ustanovení Dne 2. října 2013 schválila vláda ČR svým usnesením č. 752 Rámcový Více Interní protikorupční program Drážní inspekce
Ústřední inspektorát Těšnov 5 110 00 Praha 1 Interní protikorupční program Drážní inspekce Účinnost od: 1. 10. 2014 Obsah 1 Úvod...3 2 Interní protikorupční program...4 2.1 Vytváření a posilování protikorupčního Více GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1. V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200
GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1 V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200 I N T E R N Í P R O T I K O R U P Č N Í P R O G R A M Finanční správy České republiky Více PŘÍKAZ ŘEDITELKY Č. 3/2014. Interní protikorupční program Fakultní nemocnice Plzeň
PŘÍKAZ ŘEDITELKY Č. 3/2014 Účinnost od: 1.7.2014 Platnost do: neomezeně Rozsah působnosti: Všechna pracoviště FN Plzeň V souladu s příkazem ministra zdravotnictví č. 25/2014 Rezortní interní protikorupční Více Úřad vlády České republiky Oddělení boje s korupcí
Interní protikorupční program Úřadu vlády České republiky 10/2014 Praha, říjen 2014 Obsah Úvod...- 3 - Cíle... - 3 - Pojem korupce...- 4-1 Vytváření a posilování protikorupčního klimatu...- 6-1.1 Propagace Více Interní protikorupční program Úřadu vlády České republiky
Interní protikorupční program Úřadu vlády České republiky 05/2014 Praha, květen 2014 Obsah Úvod... - 2 - Cíle... - 2 - Pojem korupce... - 3-1 Vytváření a posilování protikorupčního klimatu... - 5-1.1 Propagace Více Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni
Státní oblastní archiv v Plzni Sedláčkova 44 306 12 Plzeň Č. j.: SOAP/006-0573/2015 Interní protikorupční program Státního oblastního archivu v Plzni 1 Úvod V prostředí veřejné správy České republiky je Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Obecný výklad pojmu korupce Korupce je pojem, se kterým se setkáváme denně ve všech sdělovacích prostředcích. Informace o korupci jsou tak časté, že společnost se postupně Více Interní protikorupční program Národní lékařské knihovny
Interní protikorupční program Národní lékařské knihovny Úvod Interní protikorupční program NLK (dále IPPNLK) je zpracován na základě rezortního interního protikorupčního programu, který je zpracován na Více IV. Odůvodnění malou byrokratickou korupci velká (politická) korupce 1 / 5
IV. Odůvodnění Pojem korupce ve veřejné správě Korupce je v prostředí veřejné správy České republiky zpravidla vnímána jako úplatkářství, resp. jev, který otevírá dveře úřednických kanceláří a zajišťuje Více SBÍRKA VNITŘNÍCH PŘEDPISŮ MAGISTRÁTU MĚSTA ČESKÉ BUDĚJOVICE
Rok 2008 SBÍRKA VNITŘNÍCH PŘEDPISŮ MAGISTRÁTU MĚSTA ČESKÉ BUDĚJOVICE 4/2008 SMĚRNICE Rady města České Budějovice ze dne 23. 4. 2008 o evidování a vyřizování škodních událostí Vydává Zpracoval Projednáno Více INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM
INTERNÍ PROTIKORUPČNÍ PROGRAM Identifikační číslo: MP 1.3 Platnost od: 1. 10. 2015 Vydání č.: 1 Zpracovatel: Petra Řeřichová manažer jakosti Schválil: Bc. Dalibor Tatýrek ředitel Revize č.: 0 Datum a podpis: Více Úřadu průmyslového vlastnictví
Úřad průmyslového vlastnictví Praha 28. února 2014 Interní protikorupční program Úřadu průmyslového vlastnictví Vypracovala: Ing. Šárka Petrů Schválil: Mgr. Ing. Josef Kratochvíl předseda 1. ÚVOD Usnesením Více ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009
ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Zákon č. 320/2001, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) Praha 2009 1 ZÁKON O FINANČNÍ KONTROLE Úvod 1. Zhodnocení legislativního Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK CENIA, české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015)
MAPA KORUPČNÍCH RIZIK české informační agentury životního prostředí (stav k datu 1. 8. 2015) Úsek vnitřních služeb (50) j.: 2747/CEN/15 1 Kontrolní činnost 2 Kontrolní činnost 3 Kontrolní činnost Riziková Více Statut Rady pro zahraniční rozvojovou spolupráci
VLÁDA ČESKÉ REPUBLIKY Příloha k usnesení vlády ze dne 19. prosince 2007 č. 1439 Statut Rady pro zahraniční rozvojovou spolupráci Článek I Úvodní ustanovení Rada pro zahraniční rozvojovou spolupráci (dále Více Interní protikorupční program Agentury CzechInvest
Interní protikorupční program Agentury CzechInvest Interní protikorupční program Agentury CzechInvest je zpracován na základě usnesení vlády ze dne 16. ledna 2013 č. 39, kterým byl schválen dokument Od Více veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe
Prvky protikorupčních strategií ve veřejném sektoru a jejich zavádění do praxe Forenzní služby KPMG 5. září 2013 Cíle přednášky Představit vám sebe a KPMG Představit téma protikorupčních strategií Přiblížit Více SMĚRNICE DĚKANA Č. 4/2013
Vysoké učení technické v Brně Datum vydání: 11. 10. 2013 Čj.: 076/17900/2013/Sd Za věcnou stránku odpovídá: Hlavní metodik kvality Za oblast právní odpovídá: --- Závaznost: Fakulta podnikatelská (FP) Vydává: Více Prevence podvodného a korupčního jednání v podmínkách ROP Moravskoslezsko
Prevence podvodného a korupčního jednání v podmínkách ROP Moravskoslezsko Datum: Místo: Prezentuje: 16. května 2013 Praha Ing. David Sventek, MBA Organizační strategie Při vzniku Úřadu Regionální rady Více Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Název projektu: Inovace magisterského studijního programu Fakulty ekonomiky a managementu
Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Název projektu: Inovace magisterského studijního programu Fakulty ekonomiky a managementu Registrační číslo projektu: CZ.1.07/2.2.00/28.0326 PROJEKT Více Studijní texty. Téma: Vzdělávání a příprava obyvatelstva v oblasti bezpečnosti a obrany státu
Studijní texty Název předmětu: Řízení bezpečnosti Téma: Vzdělávání a příprava obyvatelstva v oblasti bezpečnosti a obrany státu Zpracoval: Ing. Miroslav Jurenka, Ph.D. Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Více INSTRUKCE ŘEDITELE Č. 3/2014
PSYCHIATRICKÁ NEMOCNICE BRNO Húskova 2, 618 32 Brno INSTRUKCE ŘEDITELE Č. 3/2014 Interní protikorupční program Psychiatrické nemocnice Brno Rozsah platnosti: všichni zaměstnanci nemocnice Účinnost dnem: Více GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1
GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1 V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200 I N T E R N Í P R O T I K O R U P Č N Í P R O G R A M Finanční správy České republiky Více STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ
PSYCHIATRICKÁ NEMOCNICE BRNO Húskova 2, 618 32 Brno STANOVENÍ RIZIKOVÝCH OBLASTÍ Tabulka stupnice hodnocení rizik a významnosti vlivu rizika PRAVDĚPODOBNOST VÝSKYTU RIZIKA (P) VÝZNAMNOST VLIVU RIZIKA (V) Více SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE
SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE Obec: Brnířov Adresa: Brnířov 41, 345 06 Kdyně Identifikační číslo obce: 00572608 1) Předmět úpravy a právní rámec Tento vnitřní předpis vymezuje v souladu se zákonem č. 320/2001 Více GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1
GENERÁLNÍ FINANČNÍ ŘEDITELSTVÍ Lazarská 15/7, 117 22 Praha 1 V Praze dne 29. dubna 2014 Č. j.: 19086/14/7000-01200 I N T E R N Í P R O T I K O R U P Č N Í P R O G R A M Finanční správy České republiky Více ETICKÝ KODEX zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Příloha Pracovního řádu MZe. Preambule
ETICKÝ KODEX zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Příloha Pracovního řádu MZe Preambule Etický kodex (dále jen Kodex ) navazuje na standardy chování a jednání zaměstnanců Ministerstva zemědělství ČR Více PRAVIDLA PROVÁDĚNÍ OBCHODŮ SPOLEČNOSTI. WOOD & Company investiční společnost, a.s. ("WOODIS")
PRAVIDLA PROVÁDĚNÍ OBCHODŮ SPOLEČNOSTI WOOD & Company investiční společnost, a.s. ("WOODIS") V Praze dne 30. května 2014 Čl. 1 Úvodní ustanovení V rámci své podnikatelské činnosti WOODIS obhospodařuje Více Statut Národní koordinační skupiny pro zavedení eura v České republice
Statut Národní koordinační skupiny pro zavedení eura v České republice Článek I Úvodní ustanovení Národní koordinační skupina pro zavedení eura v České republice (dále jen NKS) je zřizována na základě Více Statut Technologické agentury České republiky
VLÁDA ČESKÉ REPUBLIKY III. Příloha k usnesení vlády ze dne 7. prosince 2009 č. 1530 ve znění přílohy k usnesení vlády ze dne 18. prosince 2013 č. 991 Statut Technologické agentury České republiky Článek Více Studijní texty. Název předmětu: Krizové řízení. Krizové řízení v České republice. Ing. Miroslav Jurenka, Ph.D.
Studijní texty Název předmětu: Krizové řízení Téma: Krizové řízení v České republice Zpracoval: Ing. Miroslav Jurenka, Ph.D. Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Název projektu: Inovace Více ORGANIZAČNÍ ŘÁD. Centra ICT Karviná, příspěvkové organizace
ORGANIZAČNÍ ŘÁD Centra ICT Karviná, příspěvkové organizace Centrum ICT Karviná Strana 1 (celkem 6) Obsah: Článek I... 2 ÚČEL... Chyba! Záložka není definována. Článek II... 3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE CHARAKTERIZUJÍCÍ Více Rezortní interní protikorupční program Ministerstva financí
Ministerstvo financí Letenská 15, 118 10 Praha 1 Čj.: MF-11000/2016/6902-1 PID: MFCR6XEAQG Rezortní interní protikorupční program Ministerstva financí Aktualizace k 31. březnu 2016 2016 Obsah Úvod... 3 Více SMĚRNICE č. 2/2015 K ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK MALÉHO ROZSAHU
SMĚRNICE č. 2/2015 K ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK MALÉHO ROZSAHU Schválilo Zastupitelstvo města Pilníkov dne 17.12.2015 2015, zápis č. 5/2015, usnesení č. 20 Účinnost od 15.1.2016 Čl. 1. Obecná ustanovení Více Standardy kvality sociálně-právní ochrany dětí
Standardy kvality sociálně-právní ochrany dětí 1. Místní a časová dostupnost 1a Orgán sociálně-právní ochrany zajišťuje účinné poskytování sociálně-právní ochrany v potřebném rozsahu na celém území své Více MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD ISA 610 VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ
MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ (Účinný pro audity účetních závěrek sestavených za období počínající 15. prosincem 2009 nebo po tomto datu) OBSAH Odstavec Úvod Předmět Více Rámcový resortní interní protikorupční program Státního úřadu pro jadernou bezpečnost
Rámcový resortní interní protikorupční program Státního úřadu pro jadernou bezpečnost Úvod Usnesením vlády ČR č. 39 ze dne 16. ledna 2013 byla vládou ČR schválena Strategie vlády v boji proti korupci na Více Výroční zpráva o opatřeních přijatých k provádění Programu rovného zacházení provozovatele distribuční soustavy za rok 2011. RWE GasNet, s.r.o.
Výroční zpráva o opatřeních přijatých k provádění Programu rovného zacházení provozovatele distribuční soustavy za rok 2011 RWE GasNet, s.r.o. Klíšská 940, 401 17 Ústí nad Labem 03. dubna 2012 1 Výroční Více Audit hodnocení VKS z pohledu zákona 418/2011Sb.
Audit hodnocení VKS z pohledu zákona 418/2011Sb. Zákon 418/2011 Sb. o trestní odpovědnosti právnických osob (TOPO) a řízení proti nim Cílem tohoto zákona, který vstoupil v České republice v účinnost dnem Více Město Česká Skalice, třída T. G. Masaryka 80, 552 03 Česká Skalice, IČ : 002725912
Město Česká Skalice, třída T. G. Masaryka 80, 552 03 Česká Skalice, IČ : 002725912 Předkládá : Jaroslav Hitschfel tajemník MěÚ SMĚRNICE číslo 02/2012 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu I. Úvodní Více Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské
Psychiatrická nemocnice Marianny Oranžské HODNOCENÍ KORUPČNÍCH RIZIK K 30.9.2014 Zpracováno na základě příkazu ministra zdravotnictví č. 25/2014 ze dne 10.6.2014. Je součástí vnitřní směrnice Psychiatrické Více Aktualizace k 30. červnu 2015 -------------------------------------------------------------------------------------
Ministerstvo financí Letenská 15, 118 10 Praha 1 Čj.: MF-29882/2015/56-8 PID: MFCR5XKGHS R E Z O R T N Í I N T E R N Í P R O T I K O R U P Č N Í P R O G R A M (Zpracován na základě usnesení vlády ČR č. Více Konsolidovaný statut útvaru interního auditu a nesrovnalostí
Konsolidovaný statut útvaru interního auditu a nesrovnalostí Verze 2.0 Revize č. 1 platná od 1. 10. 2011 Rev. č. Platná od Předmět revize Zpracoval Zrevidoval Schválil 1 1. 10. 2011 Komplexní aktualizace Více Směrnice pro nakládání s osobními údaji. Městský úřad Vamberk
Směrnice pro nakládání s osobními údaji Městský úřad Vamberk Copyright Pro IT, a. s., 2010 Obsah 1. Úvodní ustanovení... 3 2. Citlivé údaje... 4 3. Pověřené osoby... 5 4. Bezpečnost informací... 6 4.1. Více VLÁDA ČESKÉ REPUBLIKY
VLÁDA ČESKÉ REPUBLIKY USNESENÍ VLÁDY ČESKÉ REPUBLIKY ze dne 10. října 2001 č. 1033 o zřízení Rady vlády pro rovné příležitosti žen a mužů V l á d a I. z ř i z u j e Radu vlády pro rovné příležitosti žen Více Základy řízení bezpečnosti
Základy řízení bezpečnosti Bezpečnost ve společnosti MND a.s. zahrnuje: - Bezpečnost a ochranu zdraví - Bezpečnost provozu, činností - Ochranu životního prostředí - Ochranu majetku - Ochranu dobrého jména Více Statut útvaru interního auditu Akademie múzických umění v Praze (dále jen AMU )
Statut útvaru interního auditu Akademie múzických umění v Praze (dále jen AMU ) V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční Více Standardy kvality pro OSPOD
Č.j.: Základní škola Bedřicha Hrozného Lysá nad Labem, okres Nymburk příspěvková organizace nám. B. Hrozného 12, 289 22 Lysá nad Labem ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY 18/2012 Jar Spisový znak, skartační znak: A.1. Více Protikorupční program ČUZZS Z 003
Český úřad pro zkoušení zbraní a střeliva Protikorupční program ČUZZS Z 003 Účinnost od: 1. 5. 2014 Tento předpis vydává v rámci své pravomoci: Ing. Milan Kukla předseda úřadu ČUZZS Z 003 Strana 2 (celkem Více HLAVA I ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ. Čl. 1. Předmět úpravy
Metodika zpracování krizových plánů podle 15 až 16 nařízení vlády č. 462/2000 Sb., k provedení 27 odst. 8 a 28 odst. 5 zákona č. 240/2000 Sb., o krizovém řízení a o změně některých zákonů (krizový zákon), Více Interní protikorupční program
Interní protikorupční program 1. Úvod Interní protikorupční program (dále IPP) se vydává na základě příkazu ministra zdravotnictví č. 25/2014 s použitím příkazu ministra zdravotnictví č. 3/2013 a opírá Více Odůvodnění účelnosti veřejné zakázky. Odůvodněníí veřejjné zakázky Popis potřeb, které mají být splněním veřejné zakázky naplněny.
Odůvodněníí veřejjné zakázky 1) Odůvodnění účelnosti veřejné zakázky: Popis potřeb, které mají být splněním veřejné zakázky naplněny. Popis předmětu veřejné zakázky. Odůvodnění účelnosti veřejné zakázky Více Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Nemojov
Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Nemojov Čl. 1 Obecná ustanovení 1. Tato směrnice upravuje postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu specifikovaných v 6, 12 odst. Více KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH
KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH I. Obecná část Finanční kontrola, vykonávaná podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole) Více OBCHODNĚ-PROPAGAČNÍ ČINNOST
Druh dokumentu: POKYN PŘEDSEDY Účinnost od: Verze č.: Počet stran: Strana č.: 3. 1. 2014 3.0 9 1 Číslo výtisku: 1 Číslo kopie: Datum: Garant: Funkce: Podpis: 3. 1. 2014 Mgr. Petr Prchal ředitel odboru Více Základní škola, Praha 5, Pod Radnicí 5. Informace podle Zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím
Základní škola, Praha 5, Pod Radnicí 5 č.j. 81/05/2015 Informace podle Zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím Vypracovala: Mgr. Bušková Věra Schválila: Mgr. Bušková Věra Vydáno dne: Více PRAVIDLA UŽÍVÁNÍ POČÍTAČOVÉ SÍTĚ
PRAVIDLA UŽÍVÁNÍ POČÍTAČOVÉ SÍTĚ na Střední škole automobilní, mechanizace a podnikání, Krnov, příspěvková organizace Úvodní ustanovení Střední škola automobilní, mechanizace a podnikání, Krnov, příspěvková Více Účetní jednotka: Západočeské muzeum v Plzni. SMĚRNICE č 17. upravující postup vyřizování stížností přijatých v Západočeském muzeu v Plzni
Základní škola Jihlava, Jungmannova 6, příspěvková organizace ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY část: 19. SMĚRNICE K VYŘIZOVÁNÍ STÍŽNOSTÍ Č.j.: Spisový znak Skartační znak 901 /2013 A.1. A10 Vypracoval: Schválil: Více MAPA KORUPČNÍCH RIZIK SFŽP ČR
Ředitel Poř. č. Riziková činnost Název / popis rizika Opatření ke snížení rizika Pravděpodobnost výskytu rizika Dopad rizika Míra rizika 1 Rozhodovací pravomoci Snaha o prosazení určitého (osobního, skupinového) Více Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu pro Obec Žernov
Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu pro Obec Žernov Čl. 1 Obecná ustanovení 1. Tato směrnice upravuje postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu specifikovaných v 6, 12 odst. Více POSTUP PŘI OZNAMOVÁNÍ KORUPČNÍHO JEDNÁNÍ NA SPRÁVĚ NP A CHKO ŠUMAVA
Evid. číslo: S 43 Č. j.: NPS 07387/2014 Strana: 1 z 10 Evid. číslo: S 43 Č. j.: NPS 07387/2014 Strana: 2 z 10 Obsah Rozdělovník... 3 Změnový list... 4 1. Účel... 5 2. Rozsah platnosti... 5 3. Termíny a Více Práva a povinnosti při výkonu SPOD
UČEBNÍ TEXT KE KULATÉMU STOLU NA TÉMA: Práva a povinnosti při výkonu SPOD Cílová skupina: pracovníci SPOD Obsah kulatého stolu: Teoretický úvod k tématu Standardů č. 11, 12, 13 Odborný expert: Bc. Michal Více Bezpečnostní rada obce s rozšířenou působností Klatovy JEDNACÍ ŘÁD BEZPEČNOSTNÍ RADY OBCE S ROZŠÍŘENOU PŮSOBNOSTÍ KLATOVY
Bezpečnostní rada obce s rozšířenou působností Klatovy JEDNACÍ ŘÁD BEZPEČNOSTNÍ RADY OBCE S ROZŠÍŘENOU PŮSOBNOSTÍ KLATOVY Klatovy 2011 1 Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Bezpečnostní rada obce s rozšířenou Více Výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku Administrace a organizace zadávacích řízení
ÚMČ Praha 11 Odbor správy majetku P O P T Á V K O V Ý L I S T Výtisk č. 1 Výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku Administrace a organizace zadávacích řízení Veřejná zakázka malého rozsahu zadávaná Více Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy. č.j. MSMT-45997/2013-1 V Praze dne 12.12. 2013
Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Směrnice náměstka ministra pro vzdělávání ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, kterou se schvaluje statut a jednací řád Akreditační komise pro vyšší Více WORKSHOP = DÍLNA. Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty
WORKSHOP = DÍLNA Prostor, kde se něco dělá, místo, kde živí lidé vytvářejí nějaké nové hodnoty 1 Následná veřejnosprávní kontrola, nahrazující funkci interního auditu Odbor interního auditu a kontroly Více Základní škola a Mateřská škola Sudice, příspěvková organizace Směrnice k vyřizování stížností Č.j.: Účinnost od: 2. 9. 2013
Základní škola a Mateřská škola Sudice, příspěvková organizace Směrnice k vyřizování stížností Č.j.: Účinnost od: 2. 9. 2013 Spisový znak: Skartační znak: Změny: Tato směrnice ruší všechny předcházející Více Obecná ustanovení. 1. Působnost a zásady směrnice
Základní škola a Mateřská škola Chlebičov, příspěvková organizace, Školní 105, 747 32 Chlebičov 1. ORGANIZAČNÍ ŘÁD Č.j.: 115 /2015 A.1. A5 Vypracoval: Schválil: Mgr. Milena Široká, ředitelka školy Ilja Více Statut Rady vlády pro rovné příležitosti žen a mužů
Statut Rady vlády pro rovné příležitosti žen a mužů III. schválený usnesením vlády ze dne 10. října 2001 č. 1033 a změněný usnesením vlády ze dne 12. prosince 2007 č. 1386 a usnesením vlády ze dne 3. listopadu Více Metodika Programu pro pěstounské rodiny Slezské diakonie
Metodika Programu pro pěstounské rodiny Slezské diakonie Program pro pěstounské rodiny Slezské diakonie jako Pověřená osoba v oblasti náhradní rodinné péče má zpracovanou METODIKU - funkční systém vnitřních Více 2016 © DocPlayer.cz Ochrana osobních údajů | Podmínky obsluhování | Kontaktní formulář

References: zákona č. 40
 zákona č. 159
 zákona č. 159
 Čl. 1
 Čl. 1
 Čl. 1
 Čl. 1
 zákona č. 240
 Čl. 1
 zákona č. 320
 Zákona č. 106
 Zákona č. 106
 Čl. 1