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Timestamp: 2019-01-16 18:07:51+00:00

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BOLSA MEXICANA DE VALORES - PDF
Alfredo Ortiz de Zárate Medina
1 23/1/28 BOLSA MEXICANA DE VALORES INFORMACIÓN TRIMESTRAL INSTITUCIONES BANCARIAS ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS DEL TERCER TRIMESTRE DE 27 Y 28 DATOS DE LA EMPRESA RAZÓN SOCIAL SECTOR SERVICIOS RAMO INSTITUCIONES BANCARIAS ACTIVIDAD ECONÓMICA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA Y CRÉDITO EN TÉRMINOS DE LOS DISPUESTO POR EL ART. 46 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO, ESPECIALIZADA EN MICROFINANZAS. FECHA CONSTITUCIÓN 3/1/2 INSCRIPCIÓN BMV VALORES INSCRITOS 5/7/22 ACCIONES INSTITUCIONES DE CREDITO ISSN FOLIO: O
2 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 (PESOS) CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CONCEPTOS ACTIVO DISPONIBILIDADES INVERSIONES EN VALORES (PESOS) TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE 5,724,948,756 Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento Impresión IMPORTE Final 4,64,21,97 556,744, ,469,63 466,279, ,279, OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS 228, OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) Saldos deudores en operaciones de reporto 228, Saldos deudores en operaciones de préstamo de valores Operaciones que representan un préstamo con colateral Operaciones con instrumentos financieros derivados INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) OTROS ACTIVOS Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles Otros activos PASIVO CAPTACIÓN TRADICIONAL PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo De largo plazo 24 OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS 26,96,876 16,55,955 24,912,99 26,456 5,63,74 131,253,96 21,72 3,851,389 25,52,64 12,288,172 25,52,64 3,81,613,435 12,288,172 2,4,125,759 2,481,35,81 1,87,4,815 2,295, TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 4,95,495,826 3,321,898,59 18 CARTERA DE CRÉDITO (NETA) 4,95,495,826 3,321,898,59 14 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 4,962,359,32 3,421,449, Créditos comerciales 1411 Actividad empresarial o comercial 1412 Entidades financieras 1413 Entidades gubernamentales 1411 Créditos de consumo 4,962,359,32 3,421,449, Créditos a la vivienda 15 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 8,384,874 38,861, Créditos vencidos comerciales 1511 Actividad empresarial o comercial 1512 Entidades financieras 1513 Entidades gubernamentales 1511 Créditos vencidos de consumo 8,384,874 38,861, Créditos vencidos a la vivienda 17 ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 118 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 119 ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO -137,248,8-138,412, BIENES ADJUDICADOS (NETO) Depósitos a plazo 213 Depósitos de exigibilidad inmediata 2,295, VALORES ASIGNADOS POR LIQUIDAR 1,84, Saldos acreedores en operaciones de reporto 243 Operaciones que representan un préstamo con colateral 244 Saldos acreedores en operaciones de préstamo de valores 245 Operaciones con instrumentos financieros derivados 1,84,382 2,481,35,81 1,87,4, Del público en general 29,56 1,13, Mercado de dinero 2,481,6,295 1,85,91,56 Bonos bancarios 221 De exigibilidad inmediata
3 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 (PESOS) TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CONCEPTOS (PESOS) IMPORTE Impresión IMPORTE Final 25 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 399,967, ,316, ISR y PTU por pagar Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 338,666,833 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) 61,3,523 48,325, ,99,98 29 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 3 CAPITAL CONTABLE 2,643,335,321 2,23,896, CAPITAL CONTRIBUIDO 487,343,73 479,178, Capital social 487,343,73 479,178, Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados por su órgano de gobierno Prima en venta de acciones 314 Obligaciones subordinadas en circulación 315 Donativos CAPITAL GANADO 2,155,991,591 1,544,717, Reservas de capital 689,521,718 98,74, Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 692,55,515 87,376,4 329 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo -1,614, Resultado por conversión de operaciones extranjeras 326 Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable 327 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3271 Por valuación de activo fijo 3272 Por valuación de inversiones permanentes en acciones 328 Ajustes por obligaciones laborales al retiro 321 Resultado neto 774,414,358 64,215,752 4 CUENTAS DE ORDEN 281,447,416 46,271, Avales otorgados 412 Activos y pasivos contingentes 177,747,665 17,25,4 413 Compromisos crediticios 44 Bienes en fideicomiso o mandato 441 Fideicomisos 442 Mandatos 45 Bienes en custodia o administración 46 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros 48 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 4,911, , Operaciones de reporto -228, Títulos a recibir por reporto 4212 Bienes a recibir en garantía por reporto Acreedores por reporto Bienes a entregar en garantía por reporto 4215 Títulos a entregar por reporto 466,43, Bienes a entregar en garantía por reporto 4217 Deudores por reporto -466,271, Bienes a recibir en garantía por reporto 422 Operaciones de préstamo de valores 4221 Valores a recibir por préstamo de valores 4222 Bienes a entregar en garantía por préstamo de valores Valores a entregar por préstamo de valores Bienes a recibir en garantía por préstamo de valores 49 Otras cuentas de registro 98,788,583 28,86,262
4 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 ESTADO DE RESULTADOS INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 (PESOS) TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR CUENTA CONCEPTOS IMPORTE IMPORTE 51 Ingresos por intereses 2,561,54,11 2,3,832, Gastos por intereses 148,312,85 125,36, Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) -3,968, MARGEN FINANCIERO 2,413,191,926 1,847,557, Estimación preventiva para riesgos crediticios 35,253,774 33,754, MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 2,377,938,152 1,813,82, Comisiones y tarifas cobradas 36,19,713 21,273, Comisiones y tarifas pagadas 73,78,591 55,443, Resultado por intermediación -1,187,15-2,11,543 6 INGRESOS (EGRESOS) TOTALES DE LA OPERACIÓN 2,339,692,124 1,777,531, Gastos de administración y promoción 1,27,792,49 873,993, RESULTADO DE LA OPERACIÓN 1,68,899,715 93,537, Otros productos 28,31,375 29,325, Otros gastos 3,58,516 1,538, RESULTADO ANTES DE ISR y PTU 1,93,629, ,324, Impuesto sobre la renta y participación de los trabajadores en las utilidades causados 334,575, ,47, Impuesto sobre la renta y participación de los trabajadores en las utilidades diferidos 15,36,41-2,7, RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 774,414,358 64,215,752 7 Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 71 RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS 774,414,358 64,215, Operaciones discontinuadas 74 RESULTADO NETO 774,414,358 64,215,752
5 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 (PESOS) TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR CUENTA SUB-CUENTA CONCEPTOS IMPORTE IMPORTE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado neto 774,414,358 64,215,752 Partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos Resultados por valuación a valor razonable Estimación preventiva para riesgos crediticios 35,253,774 33,754, Depreciación y amortización 44,74,923 25,823, Impuestos diferidos -15,36,41 2,7, Provisiones para obligaciones diversas Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas no consolidadas Otras partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos Total partidas aplicadas a resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos 63,968,656 62,279,52 Aumento o Disminución de partidas relacionadas con la operación: Disminución o aumento en la captación tradicional -126,45,761 1,295,436, Disminución o aumento de cartera de crédito -921,589,848-44,43, Disminución o aumento por operaciones de inversiones en valores 46,291,4-364,216, Disminución o aumento por operaciones con reportos Disminución o aumento por préstamos de valores Disminución o aumento por operaciones con instrumentos financieros derivados -68,64-3,673, Préstamos interbancarios y de otros organismos 2,295,278-1,275,955, Amortización de préstamos interbancarios y de otros organismos Otros aumentos o disminuciones de partidas relacionadas con la operación 184,266,35 142,426, Total aumento o disminución de partidas relacionadas con la operación -23,21,96-646,413, Recursos generados o utilizados por la operación 635,172,54 56,81,573 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Emisión de obligaciones subordinadas Amortización de obligaciones subordinadas Pago de dividendos en efectivo -416,777,893-1,82, Aportaciones o reembolsos de capital social Disminución o aumento en otras actividades de financiamiento -1,614, Recursos generados o utilizados en actividades de financiamiento -416,777,893-3,416,551 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición o venta de inmuebles, mobiliario y equipo -13,829,426-47,924, Adquisición o venta de inversiones permanentes en acciones Disminución o aumento en cargos y créditos diferidos Bienes adjudicados Venta de bienes adjudicados Disminución o aumento en otras actividades de inversión 9213 Recursos generados o utilizados en actividades de inversión -13,829,426-47,924, Disminución o aumento de efectivo y equivalentes 114,564,735 4,74, Efectivo y equivalentes al principio del periodo 442,18,5 16,729, Efectivo y equivalentes al final del periodo 556,744, ,469,63
6 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 (PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Concepto Capital social Capital social no exhibido Incremento por actualización del capital social pagado Capital contribuido Aportaciones para Incremento por Prima en venta de Incremento por Obligaciones futuros aumentos actualización de las acciones actualización de la subordinadas en de capital aportaciones para prima en venta en circulación acordadas por su futuros aumentos acciones Órgano de de capital Gobierno acordadas por su Órgano de Gobierno Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación Donativos Incremento por actualización de donativos SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL ,343,73 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS Suscripción de acciones Capitalización de utilidades Constitución de reservas Traspaso del resultado neto al resultado de ejercicios anteriores Pago de dividendos Otros Total movimientos inherentes a la decisiones de los propietarios MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL Resultado neto Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultados por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Resultado por conversión de operaciones extranjeras Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Otros Total movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral SALDO AL 3 DE SEPTIEMBRE DEL ,343,73
7 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 1 DE ENERO AL 3 DE SEPTIEMBRE DE 28 Y 27 (PESOS) TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Concepto Reservas de capital Incremento por actualización de reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Incremento por actualización de resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Capital ganado Incremento por Resultado por actualización del conversión de resultado por operaciones valuación de extranjeras instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable Incremento por actualización del exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activos fijos) Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de inversiones permanentes en acciones) Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto Total capital contable SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 27 1,422, ,133,866-88, ,798,285 2,284,817,97 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS Suscripción de acciones Capitalización de utilidades Constitución de reservas 589,98, ,679, ,581,87 Traspaso del resultado neto al resultado de ejercicios anteriores 876,798, ,798,285 Pago de dividendos -218,196,87-218,196,87 Otros Total movimientos inherentes a la decisiones de los propietarios 589,98, ,78, ,798, ,777,894 MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL Resultado neto 774,414, ,414,358 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultados por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 88,887 88,887 Resultado por conversión de operaciones extranjeras Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Otros Total movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral 88, ,414, ,295,245 SALDO AL 3 DE SEPTIEMBRE DEL ,521, ,55, ,414,358 2,643,335,321
8 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 1 / 6 COMPAÑÍA Banco Compartamos, S.A., Institución de Banca Múltiple Insurgentes Sur 553, piso 1 de oficinas, colonia Escandón, c.p. 118, México, Distrito Federal Comentarios y Análisis de la Administración sobre los Resultados de Operación y Situación Financiera Al 3 de septiembre de 28 (3T8). De conformidad con los artículos 18 fracción I y 181 penúltimo párrafo La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos El objetivo del presente análisis es plantear con la mayor objetividad posible el desempeño de la administración y la situación financiera de Banco Compartamos (en adelante el Banco), realizando una comparación entre los resultados financieros obtenidos en el 3T8, 2T8 y 3T7. De acuerdo al nuevo Boletín B1 y a las disposiciones de la CNBV las cifras al 31 de diciembre de 27 y previa han sido preparadas en pesos constantes al 31 de diciembre de 27, y todas las cifras posteriores a esa fecha están expresadas en pesos nominales. Las nuevas normas de información financiera incluyen los siguientes cambios: i) el reconocimiento a los efectos de la inflación en la contabilidad (B-1) solo será requerido cuando la inflación acumulada de los tres años previstos sea mayor a 26%, por lo que no se requiere para el ejercicio 28; y ii) la participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) ahora debe registrarse en el renglón de otros gastos. Aspectos relevantes al 3T8 El número de clientes activos alcanzó 1 46,146 un incremento de 33.4% comparado con 765,286 clientes en el 3T7. La cartera de créditos alcanzó Ps 5,42 millones de pesos en el 3T8, un incremento de 43.3% comparado con Ps 3,519 millones de pesos en el 3T7 y un incremento de 5.2%, comparado con Ps 4,792 millones de pesos en el 2T8. La utilidad neta fue de Ps 274 millones, un incremento de 29.2%, comparado con Ps 212 millones al 3T7 y de 1.% comparado con Ps 249 millones en 2T8. El ROAE para el 3T8 alcanzó 42.1%, comparado con 43.4% en 3T7 y 39.% en 2T8. La red de oficinas de servicio llego a un total de 37 unidades, 2 oficinas más que en 2T8 y 72 más que en el 3T7. Un neto de 424 empleados (principalmente promotores y asesores) fueron contratados durante el 3T8 para llegar a un total de 5,713 un incremento de 39.7% comparado con el 3T7 y un incremento de 8.2% comparado con el 2T8. En asamblea ordinaria de accionistas con fecha 26 de agosto de 28 se aprobó la constitución de un fondo de recompra de acciones del Banco por Ps. 7 millones. Resultado de operación a) Ingresos por intereses totales
9 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 2 / 6 COMPAÑÍA Los ingresos por intereses totales del Banco provienen de dos fuentes: (i) de los intereses devengados por la cartera de créditoslos créditos; y (ii) los intereses devengados por las inversiones en valores y otras inversiones con rendimiento. Los ingresos por intereses de Compartamos durante el 3T8 fue de Ps 939 millones que comparados con Ps 733 millones de 3T7 se incrementaron en un 28.1% y un 11.7% de incremento comparados con los Ps. 841 millones de 2T8; lo anterior se dio como resultado del incremento de 43.3% en la cartera de créditos comparada con 3T7 y de un incremento de 5.2% comparada con 2T8. b) Gastos por intereses Los gastos por intereses son el costo en el que incurre el Banco para captar los recursos necesarios para financiar su operación crediticia, estos tuvieron un incremento de 11.5% en los últimos doce meses o Ps 6 millones pasando de Ps 52 millones en 3T7 a Ps 58 millones en 3T8, comparado con 2T8 los gastos por intereses tuvieron un incremento de 31.8% o Ps. 14 millones desde Ps. 44 millones. Este incremento contra el trimestre inmediato anterior se debe principalmente a un incremento de los pasivos de 17.1%, este incremento fue necesario para financiar el crecimiento de la cartera así como la actividad del fondo de recompra de acciones. c) Estimación preventiva para riesgos crediticios La estimación preventiva para riesgos crediticios al 3T8 fue de Ps 8 millones la cual es 55.6% menor que los Ps 18 millones registrados en 3T7 y a su vez es 11.1% menor a los Ps 9 millones registrados en 2T8, estas disminuciones son el resultado del cambio en la metodología de estimación de reservas anunciado en 2T8, ahora el banco se apegará solo a las reglas de la CNBV para la creación de reservas y dejará de hacer el cálculo del 4% de la cartera total que antiguamente realizaba, esto se traduce en una menor Estimación preventiva para riesgos crediticios. Compartamos no cuenta más con reserva adicional, la estimación preventiva para riesgos crediticios registrada en el balance general del banco al 3 de septiembre de 28 es la que resulta de la utilización de las reglas publicadas por la CNBV para este efecto. 3T8 2T8 3T7 Cartera vencida % Cartera vencida 1.59 % 1.38 % 1.14 % Reserva preventiva utilizando metodología CNBV Reserva adicional (antigua metodología del 4%) Índice de cobertura % (reservas/cartera vencida) 171% 222% 35 % Castigos Cartera* Cifras en millones de pesos *El rubro de Castigos Cartera incluye los castigos por defunción. El margen financiero ajustado por riesgos crediticios para 3T8 fue de Ps 873 millones, 36.6% mayor que los Ps 639 millones obtenidos durante 3T7 y 1.8% mayor a los Ps 788 millones de 2T8. d) Comisiones y tarifas.
10 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 3 / 6 COMPAÑÍA El banco tuvo ingresos por comisiones y tarifas principalmente por comisiones que se cobran a clientes de crédito por atrasos en sus pagos, en 3T8 estas representaron Ps. 14 millones un 75% más que en 3T7 y un 16.7% más que en 2T8. Las comisiones y tarifas pagadas por el Banco son resultado principalmente de las comisiones que se pagan a terceros por la recepción de los pagos de los clientes de crédito. El banco no cuenta con puntos de transaccionalidad propios por lo que recibe los pagos de sus clientes en sucursales y cajas de terceros. Las comisiones y tarifas pagadas en 3T8 fueron Ps. 3 millones un 3.4% más que en 3T7 y un 3.4% más que en 2T8. e) Gastos de administración Los gastos de administración al 3T8 fueron de Ps 474 millones que comparados con los gastos al 3T7 representa un incremento del 47.7% como resultado 72 nuevas oficinas de servicio y el crecimiento neto del número total de empleados de 1,623 para llegar a 5,713. Los gastos administrativos de 3T8 comparados con los Ps 437 millones de 2T8 tuvieron un incremento de 8.5%, este incremento se debe a la apertura de 2 nuevas oficinas de servicio y a la contratación de un número neto de 424 empleados durante el trimestre. f) Otros productos y gastos El resultado neto de otros ingresos y gastos para 3T8 fue de Ps - 3 millones, 127.3% menos que los Ps 11 millones de ingreso neto para 3T7, la principal razón de este cambio se debe al cambio en las Normas de Información financiera (NIF) y en las disposiciones de la CNBV que entraron en vigor el 1 de enero de 28, en ellas se requiere a las entidades el registrar la participaciones de los trabajadores en las utilidades en el rubro de otros gastos cuando anteriomente se registraban en Impuesto sobre la Renta y Participación de los Trabajadores sobre las Utilidades. La participación de los trabajadores en las utilidades que se provisionó durante 3T8 fue de Ps 11 millones comparado con Ps 7 millones para 3T7 y Ps 1 millones para 2T8. g) Impuesto Sobre la Renta Durante 3T8, Compartamos aprovisionó ISR neto (real y diferido) de Ps 16 millones que representa un incremento de 3.9% comparado con Ps. 12 millones en 3T7 y de 16.5% comparado con Ps. 91 millones en 2T8. h) Utilidad neta Como resultado de todo lo anterior la utilidad neta del Banco para 3T8 de Ps 274 millones, la cual representó un incremento del 29.2% respecto a los Ps 212 millones de 3T7 y de 1.% respecto Ps. 249 millones a 2T8. La utilidad neta alcanzada al 2T8 en relación a los activos totales promedio (ROAA) resultó en 2.1%, y respecto al capital contable promedio (ROAE) de 42.1%. Indicadores financieros 3T8 2T8 3T7 Retorno sobre activos promedio (ROAA) Retorno sobre capital promedio (ROAE) Situación financiera, liquidez y recursos de capital
11 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 4 / 6 COMPAÑÍA Al 2T8, Compartamos se encontraba al corriente en el pago de sus obligaciones fiscales correspondientes así como de sus pasivos en general. a) Endeudamiento y perfil de la deuda contratada El financiamiento de Compartamos para el cierre de 3T8 provino de los siguientes rubros: i) Captación tradicional que suma un total de Ps 2,482 millones de los cuales Ps 1,642 millones fueron provenientes de depósitos a plazo de clientes (Ps 1,838 millones para 3T7 y Ps 1,437 millones en 2T8) y Ps 84 millones producto de emisiones de títulos bancarios n el mercado de dinero (Certificados de depósito y Pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento que en 2T8 fue por Ps 7 millones y en 3T7 no se contaba con ninguna emisión de este tipo); y ii) Préstamos interbancarios y de otros organismos que sumaron un total de Ps 2 millones (Ps millones en 3T7 y Ps 21 millones para 2T8). En las últimas semanas se ha observado un deterioro en el mercado de deuda interbancario y corporativo que ha traído como consecuencia la escasez de recursos y por consiguiente el incremento en el costo de los mismos, el banco cuenta con líneas de crédito amparadas por contrato con bancos locales y otros organismos suficientes para financiar su operación actual así como el crecimiento esperado para los meses subsecuentes, sin embargo de continuar el deterioro en el mercado de deuda podría ocasionar que el Banco tuviera dificultades para atraer recursos lo que podría ocasionar que la desaceleración en el crecimiento de la cartera con el fin de utilizar los recursos limitados para dar prioridad al pago de obligaciones. b) Políticas de capitalización El capital social de Compartamos al 3T8 fue de $487 millones de Pesos que representó el 19% del total del capital contable que fue de Ps 2,643 millones para 3T8 un 28.4% mayor que Ps 2,58 millones en 3T7 y 3.% mayor que Ps 2,567 millones en 2T8. El día 26 de accionistas de 28 se celebró una asamblea ordinaria de accionistas en la que se aprobó la constitución de un fondo de recompra por Ps. 7 millones, de los cuales al 3 de septiembre de 28 se habían ejercido Ps. 197 millones. c) Política de dividendos Durante 3T8 no hubo ningún pago de dividendos. d) Cartera de créditos La cartera total de créditos a 3T8 fue de 5,42 millones un 43.3% mayor que Ps. 3,519 millones en 3T7 y un 5.2% mayor que Ps 4,792 millones en 2T8. El incremento se debe al aumento de 36.7% en número neto de clientes durante los últimos 12 meses para llegar a 1 46,146 clientes con crédito activo. La cartera vencida al 3T8 fue de Ps 8 millones, representando el 1.59% del total de la cartera (índice de morosidad); en 3T7 la cartera vencida fue de Ps. 4 millones con un índice de morosidad de 1.14%; mientras que en 2T8 la cartera vencida fue de Ps. 66 millones y el índice de morosidad de 1.38%. El incremento en el índice de morosidad se debe principalmente al crecimiento de la participación en la cartera total de ciertos productos con perfiles de riesgo mayores al producto denominado como Crédito Mujer que por sí solo representa el 77.6% de la
12 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 5 / 6 COMPAÑÍA cartera total y cuenta con índice de morosidad de.51%. El Banco presenta un nivel de morosidad ejemplar si se le compara con carteras de créditos con características similares, como pueden ser las tarjetas de crédito así como otros créditos al consumo, que al igual que los créditos de Compartamos se tratan de créditos personales sin garantía. Esto es una muestra de la efectividad de la metodología y modelo de negocio del Banco. e) Castigos de créditos Durante 3T8 se castigó cartera por Ps 18 millones, 63.6% más que los Ps. 11 millones de 3T7 y 5% menos que los Ps. 36 millones en 2T8. f) Efectivo e inversiones Al cierre de 3T8 la suma de disponibilidades e inversiones en valores fue de Ps 557 millones y representó un 9.7% sobre el activo total; para 3T7 el total de activos líquidos fue de Ps 587 millones un 14.2% de los activos totales y para 2T8 el total de activos líquidos fue de Ps 314 millones un 6.% de los activos totales. Control Interno De acuerdo con las disposiciones en materia de control interno aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la CNBV, el Consejo de Administración de Banco Compartamos ha aprobado los objetivos y lineamientos de control interno, así como las funciones y responsabilidades asignadas a las distintas áreas que intervienen en su implementación, aplicación, vigilancia y supervisión. Banco Compartamos cuenta con los siguientes documentos rectores del control interno, debidamente aprobados por el Consejo de Administración: a) Código de conducta; b) Políticas contables; c) Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales; d) Manuales para la operación de las distintas áreas de negocios, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles, para la documentación, registro y liquidación de las operaciones; para mantener la salvaguarda de la información y los activos; y para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos de procedencia ilícita. La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades. El Banco cuenta con una Dirección de Control Interno encargada de coordinar y vigilar el funcionamiento diario de los mecanismos de control establecidos, adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que asiste al Consejo de Administración en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Control Interno. El Comité sesiona cuando menos trimestralmente.
13 BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN DE LA PAGINA 6 / 6 COMPAÑÍA Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Ing. Carlos Labarthe Costas Director General Arq. Carlos A. Danel Cendoya Director General Adjunto C.P. Jaime Juárez Ramírez Director de Control Interno L.C. Rubén Domínguez Sánchez Auditor General Interno C.P. Elizabeth Solares Flores Subdirector de Administración Contable y Fiscal Lic. Fernando Álvarez Toca Director de Finanzas
14 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 PAGINA 1 / 19 Banco Compartamos, S.A., Institución de Banca Múltiple Insurgentes Sur 553, piso 1 de Oficinas, colonia Escandón, c.p. 118, México, Distrito Federal REPORTE DEL TERCER TRIMESTRE DE 28, QUE SE PRESENTA DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES EN SUS ARTÍCULOS 181,182 Y 183 DE LA CIRCULAR ÚNICA PARA INSTITUCIONES DE CRÉDITO DEL 29 DE SEPTIEMBRE DE 25 Y SUS MODIFICACIONES. TERCER TRIMESTRE DE 28 Contenido 1. Glosario de términos y definiciones 3 2. Revelación de información financiera 3 a) Cambios significativos en la información financiera durante el trimestre 3 b) Emisión o amortización de deuda a largo plazo 3 c) Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos 3 d) Eventos subsecuentes no reflejados a fechas intermedias 3 e) Carta vigente y vencida por tipo de crédito y moneda 3 f) Tasas de interés promedio de la captación y de los préstamos 3 g) Movimientos de cartera vencida 3 h) Inversiones en valores y posiciones por operaciones de reporto 3 i) Montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados 3 j) Resultado por valuación y por compraventa de instrumentos financieros 3 k) Otros gastos, otros productos y partidas extraordinarias 3 l) Impuestos diferidos 3 m) Índice de capitalización 3 n) Capital neto dividido en capital básico y complementario 3 o) Activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado 3 p) Valor en riesgo de mercado 3 q) Tenencia accionaría por subsidiaria 3 r) Modificaciones a políticas, prácticas y criterios contables 3 s) Actividades por segmentos 3 t) Factores utilizados para identificar los segmentos 3 u) Información derivada de la operación de cada segmento 3 v) Conciliación de los ingresos, utilidades o pérdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos 3 w) Cambios y efectos financieros derivados de la operación de cada segmento 3 x) Partes relacionadas Revelación de la información financiera 3 a) Revelación de la información solicitada por la CNBV 3 b) Explicación de diferencias entre el criterio contable aplicado y las disposiciones emitidas por la CNBV 3 c) Calificación de la cartera de crédito 3 d) Calidad crediticia 3 e) Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV 3 f) Indicadores financieros Información relativa al Art a) Estatutos sociales 3
15 TRIMESTRE: 3 AÑO: Glosario de términos y definiciones PAGINA 2 / 19 Accion ACCION International, es una organización privada sin ánimo de lucro. BANCO, AMOS, COMPAÑÍA, INSTITUCIÓN, SOCIEDAD Banco Compartamos, S.A., Institución de Banca Múltiple. CNBV, COMISIÓN Comisión Nacional Bancaria y de Valores. CINIF Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. CIRCULAR Disposiciones de Carácter general Aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por la CNBV el 29 de septiembre de 25 y sus modificaciones. IFC International Finance Corporation (Corporación Financiera Internacional), el cual forma parte del Banco Mundial. NIF Normas de Información Financiera PESO, PESOS ó $ Moneda de curso legal de México. US$, DÓLAR ó DÓLARES Moneda de curso legal de los Estados Unidos de América. 2. Revelación de información financiera Con base en el artículo 181 de la circular y a sus incisos, a continuación se releva información solicitada en la misma. a) Cambios significativos en la información financiera durante el trimestre Mediante asamblea ordinaria de accionista celebrada el pasado 26 de agosto, se acordó destinar la cantidad de $7 millones de pesos de la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores para la compra de acciones propias, monto que podrá ser ejercido por la administración hasta que el mismo se agote y sin limitación de tiempo. Al 3 de Septiembre del 28 se han comprado 6 487,3 acciones, que representan el % del total de acciones en circulación, con un valor de mercado a esta fecha de $197 millones de pesos. El saldo disponible para recompras adicionales ya autorizado por los accionistas es de $52 millones de pesos. El precio de mercado de la acción al cierre del 3T 28 es de $3.34 De acuerdo a la circular 36/28 de fecha 1 de agosto de 28, emitida por Banco de México, se establece la obligación de constituir un depósito de regulación monetaria por un monto total de $23 millones de pesos, y al cierre del trimestre el banco tiene en disponibilidades restringidas la cantidad de $152 millones de pesos Al 3 de septiembre de 28, el Banco tiene registrado en el Registro Nacional de Valores, Certificados de Depósitos por la cantidad de $74 millones de pesos a una tasa promedio de 8.89%. Al 3 de septiembre de 28, el Banco mantiene vigente una operación pasiva de pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento ( PRLV ) por la cantidad de $1 millones de pesos a una tasa de 8.795%, así mismo se realizaron operaciones de Call Money pasivos por un monto total de $27 millones de pesos a una tasa de 8.25%, como parte de la diversificación de la Tesorería del Banco. Las comisiones generadas por la intermediación de seguros en el 3T8, se incremento en un 59% con respecto al trimestre 3T7, debido a una masificación del producto.
16 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 El CINIF emitió, durante los últimos meses de 27, una serie de NIF e Interpretaciones a las NIF (INIF), cuya vigencia es a partir del 1 de enero de 28. PAGINA 3 / 19 NIF B-1 Efectos de la Inflación Establece las reglas para el reconocimiento de los efectos de la inflación con base en el entorno inflacionario del país; cuando la inflación es igual o mayor que el 26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores, asimismo, incorpora, entre otros, los siguientes cambios: i)la posibilidad de elegir entre utilizar el Índice Nacional de Precios al Consumidor y el valor de las UDIS, ii)deroga el método de valuación de activos de procedencia extranjera, y iii) que el resultado por tenencia de activos no monetarios y el resultado por posición monetaria inicial, se reclasifiquen a los resultados acumulados o se mantengan en le capital contable, sólo los correspondientes a partidas que le dieron origen y que aún no han reciclado al estado de resultados. NIF D-3 Beneficios a los empleados sustituye al Boletín D-3 vigente. Los cambios más importantes, entre otros, corresponden a la reducción a un máximo de cinco años para la amortización de las partidas pendientes de amortizar, la incorporación de los efectos de crecimiento salarial en la determinación de las obligaciones por beneficios definidos (anteriormente obligación por beneficios proyectados) y la eliminación de tratamiento contable del pasivo adicional y sus correspondientes contrapartidas como activo intangible y, en su caso, el componente separado de capital contable. Incorpora a la participación de Utilidades al Personal (PUP), inclusive la diferida, conforme al método de activos y pasivos propuesto por la NIF D-4 NIF D-4 Impuesto a la utilidad Requiere se reconozca el Impuesto al Activo (IMPAC) como un crédito fiscal y, consecuentemente, como un activo por impuesto diferido, se elimina el término de diferencia permanente y requiere que se reclasifique a resultados acumulados el efecto inicial de impuestos diferidos reconocido en el capital contable, a menos de que no hayan realizado las partidas que le dieron origen. Se agrega la revelación de la tasa efectiva de impuestos a la utilidad. b) Emisión o amortización de deuda a largo plazo En el mes de septiembre de 27, se realizaron operaciones de cancelación anticipada de los Certificados Bursátiles por $493 millones de pesos, el costo de esta operación fue de $13 millones de pesos. Al 3 de septiembre de 28, el Banco, no tenía inscrito en el Registro Nacional de Valores ningún programa de Certificados Bursátiles. Al 3 de septiembre de 28, el banco tiene inscritos en el Registro Nacional de Valores Certificados de Depósito por la cantidad de $74 millones de pesos. c) Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos El pasado 3 de mayo, se realizó el pago de dividendos por la cantidad de $218 millones de pesos, de acuerdo con la asamblea de tenedores llevada a cabo el 21 de abril del presente, con fundamento en el inciso f), fracción tercera, artículo 1 de la ley de Instituciones de Crédito, a la letra establece. f) Las bases para aplicar utilidades, en la inteligencia de que las sociedades a las que se autorice para organizarse y operar como instituciones de banca múltiple no podrán repartir dividendos durante sus tres primeros ejercicios sociales y que,
17 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 PAGINA 4 / 19 en ese mismo periodo, deberán aplicar sus utilidades netas a reservas. La restricción anterior no será aplicable a las instituciones de banca múltiple que cuenten con un índice de capitalización superior en diez puntos porcentuales al requerido conforme a lo dispuesto en el artículo 5 de la presente ley. d) Eventos subsecuentes no reflejados a fechas intermedias No hay eventos subsecuentes e) Cartera vigente y vencida por tipo de crédito y moneda La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo 4,962 4,726 3,421 Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales Créditos al IPAB o al Fobaproa Total cartera de crédito vigente 4,962 4,726 3,421 Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales Créditos al IPAB o al Fobaproa Total cartera de crédito vencida Total cartera de crédito 5,42 4,792 3,48 (-) Menos Estimación preventiva para riesgos crediticios Cartera de crédito (Neto) 4,95 4,645 3,322 f) Tasas de interés de la captación y de los préstamos (Tasas anualizadas expresadas en porcentaje) Moneda Nacional 3T 28 2T 28 3T 27 Captación tradicional Deposito de exigibilidad inmediata - - Depósitos a plazo del público en general Mercado de dinero
18 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Bonos bancarios Prestamos interbancarios y de otros organismos Call Money Prestamos de Banco de México Prestamos de bancos comerciales Financiamiento de la banca de desarrollo Financiamiento de otros organismos Financiamiento del IPAB PAGINA 5 / 19 Captación Total Moneda Nacional UDIS 3T 28 2T 28 3T 27 Captación tradicional Deposito de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo Bonos bancarios Prestamos interbancarios y de otros organismos Call Money Prestamos de Banco de México Prestamos de bancos comerciales Financiamiento de la banca de desarrollo Financiamiento de otros organismos Financiamiento del IPAB Captación total UDIS Moneda Extranjera 3T 28 2T 28 3T 27 Captación tradicional Deposito de exigibilidad inmediata Depósitos a plazo Bonos bancarios Prestamos interbancarios y de otros organismos Call money Prestamos de Banco de México Prestamos de bancos comerciales Financiamiento de la banca de desarrollo Financiamiento de otros organismos Financiamiento del IPAB Captación total moneda extranjera g) Movimientos de cartera vencida La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos 3T 28 2T 28 3T 27 Saldo inicial de cartera vencida Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales - - -
19 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Créditos al IPAB o al Fobaproa PAGINA 6 / 19 Entradas a cartera vencida Traspasos de cartera vigente Compras de cartera Salidas de cartera vencida Reestructuras y renovaciones Créditos líquidos Cobranza en efectivo Cobranza en especie (adquisiciones) Capitalización de adeudos a favor del banco Aplicaciones de cartera (castigos y quebrantos)* Ventas de cartera (cesiones de cartera hipotecaria) Ajuste cambiario Saldo de cartera vencida Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales Créditos al IPAB o al Fobaproa *Estos importes son únicamente por castigos de cartera vencida. Inversiones en valores y posiciones por operaciones de reporto La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 Inversiones en valores Títulos de deuda para negociar Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Títulos para negociar o dados en garantía Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Títulos disponibles para la venta Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda Títulos conservados al vencimiento Deuda gubernamental Deuda bancaria Otros títulos de deuda - - -
20 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 PAGINA 7 / 19 Operaciones de reporto (saldo deudor) Deudores por reporto Deuda gubernamental Deuda bancaria Deuda privada Títulos a recibir por reporto Deuda gubernamental Deuda bancaria Títulos propios Deuda privada Operaciones de reporto (saldo acreedor) Acreedores por reporto Deuda gubernamental Deuda bancaria Títulos propios Deuda privada Otros Títulos a entregar por reporto Deuda gubernamental Deuda bancaria Deuda privada h) Montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 Forwards de tasas Forwards de divisas Forwards Swaps de tasas Swaps de divisas Swaps Opciones de tasas Opciones de divisas Opciones Futuros de tasas Futuros de divisas Futuros Totales El Banco tiene como política cubrir la totalidad del riesgo cambiario proveniente de pasivos bancarios por medio de Contratos de Futuro. El Banco contaba con un contrato de intercambios de flujos de efectivo (swap) para cubrir riesgos en tasa de interés, el cual venció en el mes de agosto de 28.
21 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 PAGINA 8 / 19 Monto nocional Moneda del Contrato Fecha de vencimiento Tasa variable Tasa Fija $ 1 Pesos Agosto 1, 28 TIIE 28 días 9.4% Esta operación generó una pérdida neta total de $.99 millones de pesos. i) Resultados por valuación y por compraventa de instrumentos financieros La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 valuación de valores a mercado coberturas, futuros y forwards - (.37) (.9) compra venta de divisas Dividendos Resultado por Intermediación - (.37).12 j) Otros gastos, otros productos y partidas extraordinarias La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. Quebrantos operativos Quebrantos no operativos 3T 28 2T 28 3T 27 Quebrantos Provisiones indemnizaciones laborales al despido Provisión contingencias asociadas al Ejercicio de operaciones sobre acciones Servicio de distribución Otros* Otros gastos Ingresos por venta de inmuebles, mobiliarios y equipo Ingresos por venta de inmuebles adjudicados en pago Servicios prestados a filiales Recuperaciones de gastos y quebrantos ejercicios anteriores Ingresos por venta de inmuebles adjudicados en pago Reconocimientos de saldos remanentes de acreedores diversos Cancelación de provisiones Otros
22 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Otros productos PAGINA 9 / 19 Recuperación de IVA e ISR Otros gastos y otros productos (netos) (4) (1) 27 * A partir del ejercicio del 28, se incluye el rubro de PTU, de acuerdo a las NIF D-3 k) Impuestos diferidos La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 Estimación preventiva para riesgos crediticios Pérdidas fiscales Exceso de provisiones contables sobre el limite fiscal deducible (4) (4) (1) Reservas para perdidas compartidas con IPAB y el esquema de rentas Utilidad (pérdida) en valuación a valor razonable Inmuebles mobiliario y equipo (7) (9) (6) Baja de valor de inversiones permanentes Otras diferencias temporales TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS l) Índice de capitalización El cómputo del índice de capitalización para el cierre del 3T 28 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 3 de septiembre del 28. 3T 28 2T 28 3T 27 Capital neto / Activos en riesgo crédito 51.4% 52.8% 56.5% Capital neto / Activos en riesgo totales 45.2% 47.% 52.3% m) Capital neto divido en capital básico y complementario La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos, cifras históricas. 3T 28 2T 28 3T 27 Capital Neto 2,665 2,588 2,37 Capital Básico 2,643 2,567 2,23
23 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 Capital Complementario PAGINA 1 / 19 n) Activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos. 3T 28 2T 28 3T 27 Activos en riesgo totales 5,893 5,54 3,894 Activos en riesgo de crédito 5,18 4,92 3,63 Activos en riesgo mercado Activos en riesgo operacional * De acuerdo a lo señalado en las Reglas para los requerimientos de capitalización de las Instituciones de Banca Múltiple y las Sociedades Nacionales de Crédito, Instituciones de Banca de Desarrollo, séptima transitoria, vigentes a partir del 1 de enero de 28. o) Valor en riesgo de mercado La operación del Banco con carteras expuestas a riesgo de mercado está restringida a la inversión de los excedentes de la operación de crédito en el Mercado de Dinero, únicamente a plazos no mayores a siete días. Al 3 de septiembre de 28, el Banco no tiene operaciones de instrumentos financieros derivados. El riesgo de mercado, al 3T 28, medido por medio el modelo de VaR Histórico, a un nivel de confianza del 99% con un horizonte de 1 día, representa el.1% del valor del Capital Neto del Banco, mismo porcentaje observado al cierre del trimestre anterior, y comparado con el VaR Histórico del cierre del 3T 27 que fue de.4% del Capital Neto pero con un nivel de confianza del 95%. p) Tenencia accionaría por subsidiaria A la fecha del presente informe el Banco no tiene subsidiarias. q) Modificaciones a políticas, prácticas y criterios contables Con fecha 27 de mayo del presente, mediante oficio DJ/DJC/83/251-28, se señala que a partir del 31 de mayo de 28, se utilizará la metodología General de Calificación de Cartera establecida en el artículo 91, capitulo V de las disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 25, modificadas mediante resoluciones Primera, Segunda, Tercera, Cuarta, Quinta, Sexta, Séptima, Octava, Novena y Décima publicadas en el citado Diario Oficial el 3 y 28 de marzo, 15 de septiembre, 6 y 8 de diciembre de 26, 12 enero, 23 de marzo, 26 de abril, 5 de noviembre de 27 y 1 de marzo de 28, respectivamente, con el fin de apegarse a los requerimientos regulatorios de constitución de reservas preventivas crediticias y presentar en la información financiera, cifras más apegadas a los requerimientos de reservas preventivas.
24 TRIMESTRE: 3 AÑO: 28 PAGINA 11 / 19 El banco constituye reservas preventivas adicionales, a las creadas como resultado del proceso de calificación de la cartera, en cumplimiento a lo señalado en las Disposiciones vigentes en su Titulo Segundo, Capítulo I, Sección Cuarta, Art. 39. Mediante publicación en Diario Oficial de la Federación el día 14 de octubre del presente la Secretaria de Hacienda y Crédito Público emitió la Resolución que Modifica las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito y que establecen: 1. Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito. Nuevos criterios contables para las operaciones de reporto y préstamo de valores. Esta resolución permitirá que la celebración de operaciones de reporto y préstamo de valores por parte de las instituciones de crédito, pueden efectuarse sobre valores registrados en el rubro de títulos para negociar, o bien, de disponibles para la venta previo reconocimiento de los efectos de valuación en el estado de resultados de la cartera de valores. Con esta modificación se amplia el monto y clase de títulos disponibles en el mercado con los consecuentes beneficios que sobre la oferta y demanda habrá de producir dicha medida; así como se homologan estas operaciones a la práctica internacional, facilitando la comparabilidad de la información financiera, reduciendo los costos en su preparación y evitando la aplicación de dos marcos normativos distintos. La presente Resolución entrará en vigor el mismo día de su publicación y tendrá una vigencia de seis meses. No obstante lo anterior, las instituciones de crédito deberán acreditar ante la CNBV que cuentan con los sistemas necesarios para implementar los criterios de contabilidad a que se refiere esta Resolución. Las instituciones que no acrediten lo anterior deberán continuar aplicando los criterios de contabilidad actuales. 2. Resolución mediante la cual se adiciona un párrafo al numeral I del Anexo de las Disposiciones relativas a las cuotas ordinarias que las instituciones de banca múltiple están obligadas a cubrir al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB). Esta resolución permitiría la realización de las operaciones de reporto y préstamo de valores, ajustándose a las modificaciones de los criterios contables que efectuará la CNBV, sin que se genere un costo adicional a cargo de las instituciones de banca múltiple por concepto de cuota IPAB, dejando a dichas instituciones en las mismas condiciones de competencia con otros intermediarios no bancarios de México y con intermediarios bancarios y no bancarios de otros Países. El párrafo que se adiciona para el cálculo del pasivo objeto de cuotas IPAB en este tipo de operaciones es el siguiente: Adicionalmente, tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores celebradas con una misma contraparte en las que de conformidad con las disposiciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, las instituciones deban reconocer en su contabilidad los títulos que representen una garantía en la operación como un activo restringido, computará el importe positivo que resulte de restar, al monto, a valor de mercado, de la parte pasiva del total de operaciones, el monto, a valor de mercado, del activo restringido otorgado en garantía, siempre que dichos activos restringidos, en su conjunto, sean

References: artículo 181
 artículo 1
 artículo 5
 artículo 91
 Resolución 
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