Source: http://docplayer.cz/160836014-Krajsky-urad-olomouckeho-kraje-odbor-kontroly-jeremenkova-40a-olomouc.html
Timestamp: 2020-02-25 08:52:17+00:00

Document:
Ilona Anežka Vávrová
1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/59448/2018/OK/7540 Počet listů: 7 Č.j.: KUOK 10015/2019 Počet stran: 7 Počet stejnopisů: 2 Počet příloh: 0 Počet listů/svazků příloh: 0 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2018, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Bohuslavice za rok 2018 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Bohuslavice Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Iveta Bejdáková kontrolor: Ing. Edvín Bullawa Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Bc. Luboš Vlček - starosta Věra Plháková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).
2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2018 byly přezkoumány následující písemnosti: rozpočet - Návrh rozpočtu: na rok 2019 zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od do a schválen zastupitelstvem obce dne Schválený rozpočet zveřejněn na internetových stránkách obce dne
3 - Rozpočtová opatření: č. 1-8 zveřejněna na internetových stránkách obce do 30 dnů ode dne jejich schválení zastupitelstvem obce - Rozpočtová opatření: č zveřejněna na internetových stránkách obce do 30 dnů ode dne jejich schválení zastupitelstvem obce - Schválený rozpočet: na rok 2018, návrh zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od do a schválen zastupitelstvem obce dne Schválený rozpočet zveřejněn na internetových stránkách obce dne Střednědobý výhled rozpočtu: návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce na roky zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od do a schválen zastupitelstvem obce dne Schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn na internetových stránkách obce dne Střednědobý výhled rozpočtu: rozpočtový výhled na roky schválen zastupitelstvem obce dne Schválený rozpočtový výhled zveřejněn na internetových stránkách obce dne Závěrečný účet: obce za rok Návrh zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce od do a schválen zastupitelstvem obce dne Schválený závěrečný účet zveřejněn na internetových stránkách obce dne účetnictví a výkazy - Bankovní výpis: č. 009 z běžného účtu vedeného u České spořitelny, a. s. za období 9/ Bankovní výpis: č z běžného účtu vedeného u České národní banky za období 10-12/ Bankovní výpis: č. 012 z běžného účtu vedeného u České spořitelny, a. s. za období 12/ Faktury: došlé uhrazené z běžného účtu vedeného u České spořitelny (ZBÚ) v 12/ Hlavní kniha: sestavena k období 9/ Hlavní kniha: sestavena k období 12/ Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur 2018 ze dne včetně stanovení inventarizačních komisí a likvidační komise, Seznam inventurních soupisů k fyzické inventuře, Seznam inventurních soupisů k dokladové inventuře, "Metodika pro členy hlavní inventarizační komise - postupy inventur a inventarizace" včetně podpisových vzorů členů komise a zápisu o jejich proškolení dne , "Metodika pro členy dílčích inventarizačních komisí - postupy inventur a inventarizace" včetně podpisových vzorů členů komisí a zápisu o jejich proškolení dne , Inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne , inventurní soupisy majetku a závazků k Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-9/ Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 10-12/ Pokladní doklad: č za období 8/2018 včetně zaúčtování - Pokladní doklad: č za období 11/2018 včetně zaúčtování - Pokladní kniha (deník): za období 8/ Pokladní kniha (deník): za období 11/2018 3
4 - Příloha rozvahy: sestavena k Příloha rozvahy: sestavena k Rozvaha: sestavena k Rozvaha: sestavena k Účetní doklad: k bankovním výpisům České národní banky za období 10-12/ Účetní doklad: k bankovním výpisům České spořitelny za období 12/ Účetnictví ostatní: účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Bohuslavice, p. o. za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne Účetnictví ostatní: účetní závěrka obce za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k smlouvy a dohody - Darovací smlouva: uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (dárce) a Charitou Zábřeh (obdarovaný) na finanční dar ve výši Kč. Schváleno zastupitelstvem obce dne Darovací smlouva: uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (dárce) a Hospicem na Svatém Kopečku (obdarovaný) na finanční dar ve výši Kč. Schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedení práce: uzavřena dne na distribuci hlasovacích lístků - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace č. 01/2018 uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (poskytovatel) a Unií rodičů při ZŠ a MŠ Bohuslavice, z.s. (příjemce) ve výši Kč na pokrytí části nákladů spojených s pořádáním dětského maškarního karnevalu. Vyúčtování dotace ze dne Čerpání dotace Kč - Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí dotace č. 02/2018 uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (poskytovatel) a Sborem dobrovolných hasičů Bohuslavice (příjemce) ve výši Kč na pokrytí části nákladů spojených s pořádáním plesu. Vyúčtování dotace ze dne Čerpání dotace Kč - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace ve výši Kč uzavřená dne s Olomouckým krajem na zajištění akceschopnosti jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí Olomouckého kraje na pořízení 3 kusů zásahových přileb; přijetí dotace a uzavření smlouvy o poskytnutí dotace schváleno zastupitelstvem obce dne ; Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na částečnou úhradu výdajů na vybavení jednotky sboru dobrovolných hasičů, ÚZ ; Závěrečná zpráva včetně Přílohy č. 1 - Finanční vyúčtování dotace ze dne ; účetní doklad ze dne příjem dotace na účet obce, účetní doklad č zaúčtování faktury č ze dne ve výši Kč - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření Krajského úřadu Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) určenou na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s volbou prezidenta České republiky vyhlášených na 12. a 13. ledna Předběžné 4
5 vyúčtování výdajů spojených s volbou Prezidenta ČR ze dne Sestava Tisk účetních dokladů s ÚZ ze dne včetně účetních dokladů. Vratka ve výši Kč zaslána na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu nebytových prostor uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (pronajímatel) a I. R. MIVALAN, Bohuslavice (nájemce) na nájem zahradního posezení s rychlým občerstvením na dobu určitou od do Záměr zveřejněn od do Schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru č uzavřená dne s Českou spořitelnou, a.s., na poskytnutí úvěru do výše Kč na financování akce "Rekonstrukce objektu MŠ v obci Bohuslavice" (splatnost úvěru do ) - Smlouvy o věcných břemenech: smlouva o zřízení věcného břemene č. IP /VB/001 uzavřena dne mezi obcí Bohuslavice (povinná) a ČEZ Distribuce, a. s. Děčín zastoupena společností EMONTAS s.r.o. se sídlem Olomouc (oprávněná) na pozemky dotčené umístěním součásti distribuční soustavy - zemní kabelové vedení NNk. - Smlouvy o výpůjčce: Dodatek č. 15 ke Smlouvě o výpůjčce uzavřený dne mezi obcí Bohuslavice (půjčitel) a Základní školou a Mateřskou školou Bohuslavice (vypůjčitel). Předmětem dodatku ke smlouvě je vyřazení movitého majetku na základě Likvidačního protokolu č. 1/2018 veřejné zakázky - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Kontejnerová sestava": formou mailové komunikace dne osloveno 6 dodavatelů, Čestná prohlášení členů komise ze dne , Protokol o otevírání obálek s nabídkami ze dne , Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , zastupitelstvem obce dne schválen výběr dodavatele, Smlouva o dílo uzavřená dne se zhotovitelem PROSTR trading s.r.o. zveřejněna na profilu zadavatele dne , Dodatek č. 1 ze dne zveřejněn na profilu zadavatele dne , informace o výši skutečně uhrazené ceny zveřejněna na profilu zadavatele dne usnesení, zápisy, apod. - Výsledky kontrol zřízených organizací: protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne provedené u ZŠ a MŠ Bohuslavice, p. o., za období I. pololetí Výsledky kontrol zřízených organizací: protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne provedené u ZŠ a MŠ Bohuslavice, p. o., za období II. pololetí Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: z 31. zasedání zastupitelstva obce ze dne z 39. zasedání zastupitelstva obce ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , a Zápisy: z kontrol kontrolního výboru ze dne a Zápisy: z kontrol finančního výboru ze dne a V kontrolovaném období územní celek, dle informací poskytnutých zástupci obce Bohuslavice : - neuskutečnil finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, 5
6 - neuzavřel kupní, směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, - neměl podnikatelskou činnost, a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice a nedostatky. za rok 2017 nebyly zjištěny chyby b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,34 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,53 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % F. Ověření výše dluhu územního celku k 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky Na základě výpočtu poměru dluhu územního samosprávného celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost lze konstatovat, že dluh obce Bohuslavice k nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Olomouc
7 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Iveta Bejdáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Edvín Bullawa.. kontrolor P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice byl předán datovou schránkou. Obsah návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl projednán se starostou obce dne Rozdělovník: 1 stejnopis pro Obec Bohuslavice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 7

References: zákona č. 128
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420