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Timestamp: 2018-04-25 01:09:41+00:00

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LIMITAZIONI ALL'USO DEL CONTANTE LE NOVITA' - S.a.G. S.r.L. - Servizi Aziendali Generali
LIMITAZIONI ALL'USO DEL CONTANTE LE NOVITA'
le novità nel decreto Salva ItaliaTutti gli interventi del legislatore sulla soglia di tracciabilità dei pagamenti fino al Dl 201/2011 che, a partire dallo scorso 6 dicembre, ha abbassato il limite a mille euro.
Negli ultimi anni la materia è stata oggetto di frequenti interventi legislativi, da ultimo il decreto cosiddetto “Salva Italia”. Difatti, il Dl 201/2011, con poche e mirate correzioni al dettato normativo del Dlgs 231/2007, ha ridotto il limite di tracciabilità dei pagamenti al valore di mille euro, con decorrenza dal 6 dicembre 2011.
Tuttavia, in sede di conversione, il legislatore ha previsto l’irrilevanza ai fini sanzionatori delle violazioni commesse nel periodo dal 6 dicembre 2011 al 31 gennaio 2012, riferite alle limitazioni di importo introdotte. Pertanto, per il periodo indicato, è pacifico ritenere sanzionabili i trasferimenti in violazione della precedente soglia limite.
RIFERIMENTO NORMATIVOPERIODO DI VALIDITÀVARIAZIONE LIMITE (in Euro)
Articolo 49, Dlgs 231/2007dal 30.04.2008da 12.500,00a 5.000,00Articolo 32, Dl 112/2008dal 25.06.2008da 5.000,00a 12.500,00Articolo 20, Dl 78/2010dal 31.05.2010da 12.500,00a 5.000,00Articolo 2, Dl 138/2011dal 13.08.2011da 5.000,00a 2.500,00Articolo 12, Dl 201/2011dal 06.12.2011da 2.500,00a 1.000,00
(Dlgs 231/2007, articolo 49)Dlgs 231/2007, Articolo 58 - comma 1, 2 e 7-bisImporto della violazione
da 1.000,00 euro a 50.000,00 euroImporto della violazione
superiore a 50.000,00 euroContanti
(articolo 49, comma 1)dall’1% al 40%dell’importo trasferitodal 5% al 40%
dell’importo trasferitoAssegni bancari e postali
(Articolo 49, comma 5)dall’1% al 40%
dell’importo trasferitodal 5% al 40%dell’importo trasferitoAssegni circolari, vaglia postali e cambiari (articolo 49, comma 7)dall’1% al 40%
dell’importo trasferitodal 5% al 40%
dell’importo trasferitoNuovi libretti di deposito al portatore (Articolo 49, comma 12)dal 20% al 40%
del saldodal 30% al 60%
del saldoSanzione minima per ogni violazione: euro 3.000,00
Saldo del libretto al portatore già in essere al 06.12.2011(articolo 49, comma 13, Dlgs 231/2007)Violazioni ex articolo 58, commi 3 e 7-bis, Dlgs 231/2007ante articolo 12,
comma 1-bis, Dl 201/2011post articolo 12,comma 1-bis, Dl 201/2011Da 1.000,00 euro
a 3.000,00 euroSempre 3.000,00 euroSaldo del libretto al portatoreDa 3.000,00 euro
a 50.000,00 euroDal 10% al 20% del saldo,
con un minimo di 3.000,00 euroDal 10% al 20% del saldo,
con un minimo di 3.000,00 euroSuperiore a 50.000,00 euroDal 15% al 30% del saldoDal 15% al 30% del saldo
A tal proposito, la circolare del ministero dell’Economia e delle Finanze n. 281178 del 5 agosto 2010 ha precisato che si ha la possibilità di pagare una sanzione pari al 2% dell’importo della violazione. In tal caso, non sembra rilevare la sanzione minima fissa di 3mila euro in quanto il dettato normativo e la circolare stessa non prevedono espressamente una sua eventuale applicazione.

References: Articolo 49
 articolo 49
 Articolo 58
 articolo 58
 articolo 12
 articolo 12