Source: http://formu.info/procedimientos-v2.html?page=21
Timestamp: 2019-02-19 13:36:28+00:00

Document:
Nombre del Procedimiento: Recepción de Pagos con Cheque “Salvo Buen Cobro” de Créditos Fiscales que tiene derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal, previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal.
Establecer las actividades, términos y reglas administrativas que deben cumplir las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para autorizar el pago de créditos fiscales que tiene derecho de percibir el Gobierno del Distrito Federal, previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal, mediante cheques, para optimizar los procesos de recaudación de los mismos.
Conforme a la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, en sus artículos 7, 175, 176, 177, 178, 179 y 181, fracción I, se establece los títulos de crédito, su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación, entre los cuales se encuentra el cheque.
De conformidad con el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, la Secretaría de Finanzas tiene entre otras atribuciones: recaudar, cobrar y administrar los impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos, aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federal en los términos de las leyes aplicables.
En observancia con de lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federal en sus artículos 7, fracciones II y III, 37, 38, 326, 327, 334, 336, 337, 339, 340, 342, fracción I, 343, y 494, establece: que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos. Asimismo determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación.
De acuerdo con la Ley de Ingresos del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal correspondiente, que prevé la estimación de los ingresos que durante un año calendario deba percibir la Administración Pública del Distrito Federal para sufragar el gasto público, por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Actos Derivados de la Coordinación Fiscal, Participaciones en Ingresos Federales, Transferencias Federales.
Corresponde a la Tesorería del Distrito Federal de acuerdo con el artículo 35, fracciones IX y XXIX, administrar, recaudar y cobrar las contribuciones, los aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal.
La Subtesorería de Administración Tributaria está facultada de conformidad con el artículo 73, fracciones I, IV, XI, XII, XIII y XV de administrar, recaudar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos, así como sus accesorios y los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los términos de las disposiciones fiscales aplicables, los ingresos federales coordinados conforme a las leyes fiscales federales aplicables y en los acuerdos del Ejecutivo Federal; registrar los ingresos que se generen en el ejercicio de sus funciones y elaborar los informes y estadísticas que se requieran; establecer y expedir las bases normativas inherentes a sus funciones; planear, coordinar, dirigir y evaluar la operación y aplicación estricta de las normas y procedimientos en materia de las atribuciones a su cargo; vigilar el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes al desarrollo de las funciones a su cargo; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y que puedan constituir delitos fiscales.
Las Administraciones Tributarias (las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias de conformidad con el dictamen 17/2013) acorde a lo establecido por el artículo 80, fracciones I, III y XVII está facultada para administrar, recaudar, determinar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, en los términos de las disposiciones fiscales del Distrito Federal; realizar las funciones operativas relacionadas con el registro, clasificación, validación y consolidación de las operaciones de los ingresos, que se generen en el ejercicio de sus atribuciones; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y puedan constituir delitos fiscales.
Las Reglas de Carácter General para la recepción y control de Pagos de Créditos Fiscales que tiene Derecho a percibir el Distrito Federal, cuya Administración y Recaudación estén encomendadas a la Secretaría de Finanzas del Distrito Federal, mediante los tipos de Cheque que se Indican y Giros Bancarios publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 21 de marzo de 2007, señalan los términos, condiciones y requisitos para autorizar el pago de los créditos fiscales mediante cheque.
Las actividades, términos y reglas administrativas para autorizar el pago con cheque de créditos fiscales que tiene derecho de percibir el Gobierno del Distrito Federal se refieren a las medidas que deben implementar las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para garantizar la recepción efectiva de esos ingresos y la seguridad jurídica a de los contribuyentes que utilicen ese medio de pago.
Concentración de cajas: Reunir la información de la recaudación efectuada por las cajas de la Jefatura de la Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar.
Formato Múltiple de Pago a la Tesorería: Es el formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de la Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene un solo concepto de pago y para el caso de impuesto predial un periodo a pagar.
La Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, se establece las bases generales de los cheques que son los que se describen a continuación:
El artículo 7, determina que los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro.
Asimismo, el artículo 175 señala que el cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas, no producirá efectos de título de crédito.
Conforme al artículo 176 el cheque debe contener:
El lugar del pago; y
Ahora bien, el artículo 177, establece que para efectos del lugar y la fecha en que se expide y lugar del pago, y a falta de indicación especial, se reputarán como lugares de expedición y de pago, respectivamente, los indicados junto al nombre del librador o del librado.
Adicionalmente el artículo 178, señala que el cheque será siempre pagadero a la vista. Cualquiera inserción en contrario se tendrá por no puesta. El cheque presentado al pago antes del día indicado como fecha de expedición, es pagadero el día de la presentación.
De conformidad con el artículo 179, el cheque puede ser nominativo o al portador.
Finalmente el artículo 181, fracción I, determina que los cheques deberán presentarse para su pago dentro de los quince días naturales que sigan al de su fecha de expedición, si fueren pagaderos en el mismo lugar de su expedición.
Quien pague créditos fiscales recibirá de la oficina recaudadora el recibo de oficial, así como los medios de comprobación fiscal de carácter electrónico, documentos y medios que deberán ser expedidos o generados y controlados exclusivamente por la Secretaría de Finanzas, tratándose de recibo oficial, la impresión original deberá contener el sello de la oficina recaudadora, el nombre y la firma del cajero o del servidor público autorizado.
Asimismo, el artículo 333 del Código señala que el servicio de recaudación considera la recepción, custodia y concentración de fondos y valores.
Para el pago de créditos fiscales, se aceptarán, entre otros, los siguientes medios:
Para la aceptación de pagos de los créditos fiscales a que se refiere el presente procedimiento, mediante cheque, estos deberán reunir los siguientes requisitos:
Ser nominativos y expedidos indistintamente, ya sea a nombre de:
Tesorería del Gobierno del Distrito Federal.
Tesorería del G.D.F.
Asimismo, podrán contener la combinación de dos o tres de las opciones mencionadas en este numeral.
Coincidir la cantidad en letra y número, la cual deberá estar expresada en pesos, moneda nacional.
Estar firmado por el librador.
Contener la fecha de su expedición la cual debe corresponder al día, mes y año en que se efectúe el pago, o en su caso, no exceder la vigencia de 10 días naturales a partir de la fecha de su expedición.
Contener en el reverso del cheque una inscripción que diga: “Cheque librado para el pago de contribuciones locales por concepto de (concepto) a cargo del contribuyente (nombre, denominación o razón social del contribuyente), con Registro Federal de Contribuyentes/cuenta Predial o Agua/placa (clave del Registro Federal de Contribuyente o número de cuenta o número de placa de matrícula)”.
Contener en el reverso del cheque la leyenda “Para abono en cuenta bancaria del Gobierno del Distrito Federal, o de la Secretaría de Finanzas, o de la Tesorería del G.D.F.” (según se haya anotado en el anverso del cheque), e indicar el domicilio y número telefónico del librador.
Que se encuentre cruzado.
Se recibirán únicamente los cheques que contengan banda magnética y que cumplan con las medidas de seguridad establecidas por el Banco de México, en vigor a partir del 1° de julio de 1998.
No se aceptarán cheques:
Que la fecha de emisión exceda de 10 días naturales anteriores a la fecha de su presentación de pago.
Que sean librados para cubrir multas administrativas emitidas por la Secretaría de Movilidad y Derechos por los Servicios de Control Vehicular, excepto cuando se paguen junto con el Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos.
Cuyo importe no se exacto al total a pagar en la(s) declaración(es) o formato(s) de pago correspondientes.
Cuando con un solo cheque se pretenda cubrir el importe de diferentes créditos fiscales que correspondan a dos o más contribuyentes.
Los cheques que se presenten para efectuar el pago de créditos fiscales deberán amparar la cantidad exacta a pagar y únicamente se aceptará un cheque por diversos conceptos a pagar cuando se acredite que el objeto del pago es propiedad o del interés jurídico directo del librador.
Los notarios residentes en el Distrito Federal, quedarán exceptuados de lo indicado en este numeral.
Para acreditar que el objeto del pago sea de su propiedad o interés jurídico directo, invariablemente se le deberá solicitar a la persona que presente el cheque o al contribuyente el cumplimiento de los siguientes requisitos, los cuales deberán ser presentados en la Caja de la Administración Tributaria o Auxiliar en original y copia para cotejo:
TENENCIA Y DERECHOS POR LOS SERVICIOS DE CONTROL VEHICULAR:
Identificación oficial. (Credencial para votar expedida por el IFE o INE o pasaporte vigente o cédula profesional y en caso de extranjeros, forma migratoria FM2).
Acta constitutiva en caso de personas morales.
Escritura pública en caso de la representación de personas físicas o morales.
Tarjeta de circulación a nombre del contribuyente.
Acreditar la propiedad del vehículo con factura, carta factura vigente o, en su caso, factura endosada, si el vehículo no está a nombre del contribuyente.
En caso de pagos de concesión y revista, acreditar la concesión (Certificado de SEMOVI), tratándose de vehículos destinados al transporte público de carga o pasajeros.
Identificación oficial. (Credencial para votar expedida por el IFE o INE o pasaporte vigente o cédula profesional y en caso de extranjeros forma migratoria FM2).
Acreditar la propiedad del inmueble, sólo si el inmueble no está a nombre del contribuyente.
OTROS IMPUESTOS, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS:
Se podrán recibir cheques de personas morales para cubrir los créditos fiscales de personas físicas o viceversa.
Para la recepción de cheques certificados o de caja, se estará a lo siguiente:
La vigencia de presentación deberá ser dentro de los 10 días naturales a la fecha de expedición.
Los cheques serán recibidos “Salvo Buen Cobro” y para aquellos casos de cheques con montos superiores a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/10 M.N) los recibos de pago se entregarán al contribuyente una vez que se haya recibido la confirmación de que el cheque ha sido cobrado.
Los notarios residentes en el Distrito Federal, quedarán exceptuados de lo indicado en este punto.
Asimismo, se aceptarán cheques foráneos certificados, siempre que exista la autorización expresa del Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, y a consideración de éstos, entregarán los recibos de pago al contribuyente una vez que el cheque haya sido cobrado. Se entiende como cheques foráneos los expedidos fuera del Distrito Federal.
Quedarán exceptuadas las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.
Si los cheques cumplen los requisitos señalados en los presentes procedimientos, se procederá de la siguiente forma:
Los datos del cheque se anotarán en un registro especial, bajo el control del Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria, este registro estará bajo la supervisión del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar. En las ausencias de éste el responsable de supervisar el registro será el del titular de la Subdirección de la Administración Tributaria.
Los titulares de las Jefaturas de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefaturas de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar suscribirán con su firma el registro de los datos del cheque, responsabilizándose de que se haya verificado el cumplimiento de los referidos requisitos. El registro aludido contendrá, cuando menos, los siguientes datos: número progresivo diario, fecha, número e importe del cheque, denominación social del librado, número de la cuenta bancaria, nombre, denominación o razón social del librador y, en su caso, nombre, denominación o razón social del contribuyente, su Registro Federal de Contribuyentes, domicilio y número telefónico del librador, concepto del pago, el periodo de que se trate y, según el caso, el número de cuenta predial o de agua o Registro Federal de Contribuyentes o número de placas de matrícula, de que se trate.
Los titulares de las Jefaturas de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefaturas de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar entregarán el cheque al cajero correspondiente de la propia oficina para su recepción.
Previo a la recepción de los cheques, los cajeros deberán cerciorarse que éstos reúnen los requisitos. En caso de que cumplan con los requisitos procederá a capturar los datos del cheque.
Por lo que hace a las actividades 7 a 19 de este procedimiento, éstas serán las que realicen los cajeros por cada operación de caja durante el día, sin embargo en los siguientes casos los cajeros al concluir la actividad 19 no reiniciarán en la actividad 7, continuarán con las siguientes actividades:
a. En los casos en que de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal” se deban generar cortes parciales en las horas establecidas, se realizarán los mismos conforme al citado procedimiento estos continuaran en la actividad 20 y una vez concluido continuará en la actividad 7.
b. Al efectuarse el corte final se continuará en la actividad 20 y 28.
El Jefe de Sección de Valores, será el encargado de la recepción de cheques en las Administraciones Tributarias o Administraciones Auxiliares, por lo que es responsable de:
Recibir y revisar que los cheques cumplan con los requisitos, así como aplicar los Criterios de Operación de este procedimiento.
Anotar en un mismo registro (libreta-bitácora) por fecha de recaudación los siguientes datos del cheque: número progresivo diario, fecha, número e importe, denominación social del banco emisor, nombre, denominación o razón social del contribuyente, su Registro Federal de Contribuyentes, su domicilio y número telefónico, concepto del pago, el periodo de que se trate y, según el caso, el número de cuenta predial o de agua o Registro Federal de Contribuyentes o número de placas de matrícula, de que se trate.
Solicitar al titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, en cada registro que realice en la libreta-bitácora, la verificación de los datos del cheque, así como plasme su firma de autorización.
Custodiar la libreta-bitácora hasta el término del día de recaudación, y entregarla al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, para su resguardo.
Anotar e iniciar diariamente con el número 1, el registro de cheques en la libreta-bitácora. El número asignado deberá anotarse en el ángulo superior derecho de la(s) declaración(es) o formato(s) de pago correspondiente a Tesorería.
Señalar a través de la clave indicada entre paréntesis, si el pago corresponde a:
Cheque en que el contribuyente y el librador sean la misma persona (ML).
Cheque de un tercero (PT).
Cheque de caja (CC).
Cheque certificado (CCERT)
Entregar al Cajero internamente de la caja destinada para ello, los cheques que cubren el pago de créditos fiscales, declaración(es) o formato(s) de pago correspondiente(s). Bajo ninguna circunstancia se entregará el cheque y los documentos antes señalados al contribuyente, salvo en los casos en que el cheque no cumpla con los requisitos.
Revisar, al efectuar el registro del cheque en la libreta-bitácora, que éstos contengan en el reverso lo señalado en el numeral 15 puntos e y f del presente procedimiento.
Revisar que el cheque se encuentre cruzado, en caso contrario se pedirá al librador que lo cruce.
Recabar la firma del Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, en la libreta-bitácora, en las situaciones que se presenten, señaladas en el punto b numeral 20 de este procedimiento.
Los Cajeros, autorizados para recibir pagos con cheque serán responsables de:
Cerciorarse que el cheque reúna los requisitos señalados en los Criterios de Operación de este procedimiento, que los recibos de pago contengan el número asignado en la bitácora, y los datos al reverso del cheque. Así también que el cheque se encuentre cruzado
Recibir únicamente los cheques que sean entregados por el Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar o Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros o Jefe de Sección de Valores.
Proteger el reverso del cheque, con la impresión de la marca de caja, y emitir el Recibo de Pago.
Por ningún motivo, se deberá recibir un pago con cheque que no cumpla con las condiciones estipuladas en los presentes procedimientos, y en el caso de que por error u omisión lo hiciera, está obligado a reportar de inmediato esta anomalía al Titular de Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, para que proceda conforme a sus atribuciones.
Imprimir al término del día de recaudación, a través del sistema, la Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras en tres tantos.
El Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y a falta de éste el Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria, y/o de la Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, será responsable de:
Verificar que se cumplan las condiciones señaladas en los Criterios de Operación de este procedimiento.
Asignar una o más cajas recaudadoras exclusivamente para la recepción de cheques.
Suscribir con su firma el registro libreta-bitácora, al momento de verificar en cada uno de los cheques, el cumplimiento de los requisitos.
Totalizar y suscribir en la (libreta-bitácora) diariamente, al término de la recaudación, la cantidad de cheques recibidos, así como el importe de los mismos y plasmar su firma al calce de la misma.
Cuando el cajero reciba un pago con cheque que no cumpla con las condiciones estipuladas en este procedimiento, deberá levantar “Constancia de Hechos”, concentrar el cheque y turnar copia certificada de dicha constancia y del cheque a la Contraloría Interna en la Secretaría de Finanzas, para que se finquen las responsabilidades administrativas que procedan y a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal para que proceda conforme a sus facultades.
En caso de que por error de sistema el cheque no lleve la impresión de la marca de caja, elaborar la “Constancia de Hechos” y la “Constancia de Verificación de Marca de Cheque”, turnando por oficio, copia certificada de la constancia de hechos a la Contraloría Interna en la Secretaría de Finanzas y a la Dirección de Ingresos.
Digitalizar los cheques en apego al procedimiento establecido por la Institución Bancaria, anotando previamente al reverso de cada cheque, la leyenda “Para abono de convenio CIE 0843989”, ya sea en forma manual o mediante el sello proporcionado por la Institución Bancaria, generar las fichas de depósito electrónicas y verificar que al pasar el cheque por el escáner se imprima una línea en el reverso con la leyenda: “FECHA, RECIB. CONF. ART. 39 LGTOC BBVA BANCOMER”, en donde la palabra FECHA se refiere a la fecha del pago.
Digitar el monto correcto del cheque, en caso de no hacerlo el cheque será devuelto por Bancomer, toda comisión que se genere será a cargo del operador del sistema electrónico de envío de cheques.
Revisar en el sistema de la Institución Bancaria, el resultado de la validación de los cheques recibidos e imprimir las relaciones de cheques recibidos y las de cheques devueltos.
En los casos en que los cheques que resulten recibidos y su monto sea superiores a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/10 M.N), entregar al día siguiente de la validación los recibos de pago al contribuyente o persona que presenta el cheque.
Cuando por caso justificado y previa autorización se haya enviado los cheques a través de la empresa recolectora la entrega de los recibos de pago se efectuará dentro de 7 días hábiles posteriores de la recepción del cheque.
En caso de que el cheque sea devuelto, deberá informar al contribuyente o persona que presenta el cheque que no fue cobrado; asimismo deberá solicitar la Dirección de Ingresos la reversión del adeudo.
Remitir a la Dirección de Concentración y Control de Fondos de la Dirección General de Administración Financiera, turnando copia a la Dirección de Ingresos, a más tardar al día hábil siguiente al de la recaudación los cheques que hayan resultado devueltos y su relación especificando los datos de fecha, caja y partida(s), para que se hagan llegar a la Dirección Ejecutiva de Cobranza y se inicie el procedimiento de recuperación de los importes en ellos señalados.
Resguardar los cheques cobrables y las fichas de depósito electrónicas correspondientes, en la caja fuerte de combinación y entregarlos en bolsa de seguridad al personal de la Institución Bancaria, que acudirá durante la cuarta semana de cada mes; el paquete que se entregue deberá contener el total de cheques acumulados del mes anterior al mes en curso, para cualquier duda en la preparación y entrega del paquete, deberán dirigirse al Centro de Usuarios Cash Management en la Ciudad de México al número telefónico 1998-8080 ó al 01-800-112-2787.
Cerciorarse de que a partir del primer envío de cheques vía electrónica es decir a través del Servicio de Recolección de Cheques del Producto de Tesorería Integral Bancomer (TIB), por ningún motivo deberán de enviar los cheques con la empresa recolectora, salvo en los casos justificados y que con oportunidad soliciten la autorización a la Dirección de Ingresos y ésta a su vez a la Dirección de Concentración y Control de Fondos.
En el caso de los cheques que se hubieran detectado como devueltos, éstos deberán escanearse nuevamente previa impresión del sello proporcionado por la institución bancaria que contiene la leyenda:
"Se hace constar que este documento fue presentado en Cámara de Compensación el día ___________ y que el librador reusó su cargo, que a continuación se señala:
1. ______ Fondos Insuficientes
2. ______ Justificación otra causa.
Esta anotación hace las veces de protesto conforme a los Art. 182 y 190 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito”.
Y emitirá el reporte denominado “Devolución de Cheques-Importación y envío” que deberá de remitirse inmediatamente a la Dirección General de Administración Financiera, mediante oficio adjuntando el o los cheques originales.
Realizar las funciones del Jefe de Oficina de Ingresos, Jefe de Sección de Valores y Jefe de Sección Supervisor de Cajeros, cuando se encuentren ausentes o encomendarlas por oficio al personal que se designe.
El Jefe de Oficina de Ingresos y Jefe de Sección Supervisor de Cajeros serán responsables de:
Revisar y verificar que la cantidad de cheques, e importe total de los mismos anotados en el registro (libreta-bitácora), sea igual a la suma de los registrados y operados por la(s) caja(s) recaudadora(s), en las Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras, Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja y en las Hojas de Corte de Caja y Arqueo.
Revisar que los cheques, contengan tanto la impresión de la marca de caja como los datos del librador. En caso de que por error de sistema el cheque no lleve la impresión de la marca de caja, se deberán informar al Titular de la Jefatura de la Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o de la Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar.
Imprimir diariamente el "Reporte de Control de envíos Definitivos" de cheques de Bancomer y de otros bancos, el cual deberá de integrarse al Paquete Documental en sustitución del comprobante de servicios de la empresa recolectora de valores.
Entregar en cada corte parcial o final al Titular de la Jefatura de la Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o de la Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, los cheques recibidos en las cajas recaudadoras para su digitalización.
En caso de robo o extravío de algún cheque, se deberá actuar conforme a los lineamientos establecidos en el oficio No. SAT/GARR/246/07 de fecha 31 de mayo de 2007.
Es responsabilidad del Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria:
Difundir entre el personal adscrito a su área y de la Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar en su caso, el contenido de este procedimiento.
Vigilar el cumplimiento de la presente Normatividad en la propia Administración Tributaria y Administración Auxiliar a su cargo, en su caso.
Realizar las funciones del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, en ausencia de éstos.
En todos los casos deberá autorizar con su firma en el registro (libreta-bitácora), la recepción de cheques.
La Dirección de Ingresos será la encargada de supervisar y revisar la correcta elaboración y aplicación de los procesos inherentes a las actividades a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de la Administraciones Auxiliares consignadas en el presente ordenamiento.
El servidor público que en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, contravenga la normatividad para la recepción de cheques, se hará acreedor a lo establecido en el artículo 494 del Código Fiscal del Distrito Federal.
Contribuyente o persona que presenta
Acude a la ventanilla de recepción de cheques en el área de cajas y entrega el Formato Múltiple de Pago de la Tesorería o la Liquidación con número de referencia (que contiene los documentos para pago), acompañados del cheque respectivo.
Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Sección de Valores)
Recibe la documentación señalada en el punto anterior y verifica que el cheque cumpla con los requisitos señalados en los Criterios de Operación y en su caso los establecidos en el numeral 18 del presente procedimiento.
¿El cheque cumple con los requisitos?
Devuelve al contribuyente o persona que presenta el documento de pago, acompañado del cheque y hace las indicaciones pertinentes.
(Regresa en la actividad 2)
Registra en la libreta-bitácora, por fecha de recaudación, los datos señalados en el numeral 23, punto b) de los Criterios de Operación del presente procedimiento.
Anota en el ángulo superior derecho del cheque y del Formato Múltiple de Pago de la Tesorería, o la Liquidación con número de referencia, el número de folio asignado en la libreta-bitácora, e indica al contribuyente o persona que presenta el cheque, que acuda a la caja asignada.
Entrega internamente al cajero asignado el cheque y el Formato Múltiple de Pago de la Tesorería, o la Liquidación con número de referencia y resguarda libreta- bitácora.
Recibe el Formato Múltiple de Pago de la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y el cheque, verifica la vigencia del formato así como que se encuentre debidamente firmado y que contenga el número de folio asignado en la bitácora, asimismo que el cheque cumpla con los requisitos establecidos en los Criterios de Operación y en su caso los establecidos en el numeral 18 del presente procedimiento.
¿Se encuentran correctos?
Avisa al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, para la cancelación del folio asignado en la libreta-bitácora, devuelve el Formato Múltiple de Pago, o la Liquidación con número de referencia junto con el cheque al contribuyente o a
la persona que haya presentado la documentación e hace las indicaciones pertinentes. (Regresa a la actividad 7).
Selecciona en el sistema la forma de pago.
Ingresa la información del cheque, los datos del emisor y verifica.
Presiona “Escape” y regresa a la actividad 9.
Selecciona “Registrar” y escanea código de barras o ingresa el número de liquidación del Formato Múltiple de Pago de la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.
Teclea “Escape”. (Reinicia en la actividad 9).
Elige “Registrar” y certifica el cheque con la leyenda:
“ ESTE CHEQUE SE RECIBE SALVO BUEN COBRO, ART. 37 C.F.D.F. EN CASO DE DEVOLUCION, EL PAGO Y ESTA MARCA SON NULOS. EL IMPORTE DEBERA SER ABONADO A LA CUENTA BANCARIA DE LA TESORERIA
FECHA: AAAA/MM/DD CAJA: XXXXXX
IMPORTE: $ 00.00
PART. INIC: XXX
PART. FINAL: XXX
HORA DE CERTIFICACION: 00:00:00 “
Emite el Recibo de Pago en dos tantos y firma los mismos.
¿El monto del cheque es superior a $500,000.00, (Quinientos mil pesos 00/100 M.N)?
Entrega al contribuyente o persona que presenta un tanto del Recibo de Pago. (Continúa actividad 19)
Muestra al contribuyente los recibos de pago e indica que deberá regresar dentro de dos días hábiles para recoger un tanto del Recibo de Pago, tiempo en el cual se recibirá información respecto al cobro del cheque.
Engrapa junto al segundo tanto el Formato Múltiple de Pago de la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y los conserva temporalmente hasta que el Jefe de Sección Supervisor de Revisores o Revisor de Cajeros los retire de conformidad con el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal y selecciona “Finalizar Contribuyente” (Reinicia sus funciones en la actividad 7 durante el transcurso del día).
Nota: En los casos establecidos por el numeral 22 de los Criterios de Operación continuará en la actividad 20.
Realiza durante el día los cortes parciales que se encuentran establecidos en el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal” (Continúa en actividad 21), así como uno final (Continúa en la actividad 28).
Entrega al Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros en cada corte parcial los cheques recibidos y los recibos de pago correspondiente al contribuyente de cheques cuyo monto es superior a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/100 M.N.).
Recibe los cheques y los recibos de pago correspondiente al contribuyente de cheques cuyo monto es superior a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/100 M.N.) y verifica que el cheque contengan la certificación de caja y determina:
¿Los cheques contienen la certificación de caja?
Informa al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar, para que elabore las constancias respectivas.
Elabora la “Constancia de Hechos” en original y tres copias, y la “Constancia de Verificación de Marca de Cheque” en original y dos copias y, distribuye de la siguiente forma:
Original.- Cuenta Comprobada.
1ra. copia.- Contraloría Interna en la Secretaría de Finanzas.
2da. copia.- Dirección de Ingresos.
3ra. Copia.- Archivo de la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar.
Original.- Envase machihembrado.
1ra. copia.- Cuenta Comprobada.
2da. copia.- Archivo de la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar.
Solicita al cajero escriba la leyenda de certificación en el cheque correspondiente.
Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Cajero).
Escribe la leyenda:
“ESTE CHEQUE SE RECIBE SALVO BUEN COBRO, ART. 37 C.F.D.F., EN CASO DE DEVOLUCION, EL PAGO Y ESTA MARCA SON NULOS.
EL IMPORTE DEBERA SER ABONADO A LA CUENTA BANCARIA DE LA TESORERIA FECHA: AAAA/MM/DD CAJA: XXXXXX
Recuenta los cheques y resguarda junto con los recibos de pago correspondiente al contribuyente de cheques cuyo monto es superior a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/100 M.N.), de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”. Al concluir reinicia en actividad 22 corte parcial o actividad 28 corte final.
Efectúa el corte final conforme al procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”, emite en tres tantos la Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras, verifica, suma y firma la documentación establecida y de acuerdo al procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y entrega al Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros junto con los cheques recibidos, los recibos de pago correspondiente al contribuyente de cheques cuyo monto es superior a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/100 M.N.).
Recibe cheques, los recibos de pago correspondiente al contribuyente de cheques cuyo monto es superior a $500,000.00, (quinientos mil pesos 00/100 M.N.) y la documentación establecida en los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”
En respecto a los cheques verifica que todos contengan la certificación de caja, determina:
Efectúa actividades 23 a 26, al finalizar continúa en actividad 33.
Verifica las Relaciones de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras, que coincidan las cantidades.
Verifica operaciones y reporta diferencias a la Dirección de Ingresos con la finalidad de hacer las aclaraciones correspondientes. Al concluir continúa en actividad 36.
Entrega los cheques recibidos en las cajas recaudadoras para su digitalización junto con los recibos de pago correspondiente al contribuyente y la documentación establecida en los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”, al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administrador Auxiliar.
Titular Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar
Recibe los cheques, los recibos de pago correspondiente al contribuyente y la documentación señalada en el punto anterior.
En relación con los cheques, imprime el sello al reverso de cada uno de ellos con la leyenda “Para abono de convenio CIE 0843989” y procede a su digitalización en apego al procedimiento establecido por la Institución Bancaria, verifica que en cada cheque el escáner haya impreso la leyenda “FECHA, RECIB. CONF. ART. 39 LGTOC BBVA BANCOMER”, genera las fichas de depósito electrónicas correspondientes en tres tantos (Institución Bancaria, cuenta comprobada y paquete documental).
Respecto a los recibos de pago correspondiente al contribuyente resguarda temporalmente hasta que reciba información del cobro del cheque.
Nota: Una vez obtenida la validación se procederá de conformidad con el numeral 25 punto k) de los Criterios de Operación.
Elabora y firma el Reporte de Control de Envíos Definitivos (original y tres copias) firma y devuelve junto con los cheques y la documentación establecida en el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y remite cheques y la documentación citada al Jefe de Oficina Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros.
Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros).
Recibe la documentación y los cheques señalados en la actividad anterior y procede de conformidad con los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.
Revisa en el sistema de la Institución Bancaria al día siguiente el resultado de la validación de los cheques recibidos durante el día que correspondan a Bancomer, y revisa la validación de los cheques correspondientes a otras instituciones bancarias, imprime las relaciones siguientes:
Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras en tres tantos. (Cuenta Comprobada, Paquete Documental y Bitácora)
Relación de Cheques Devueltos en cuatro tantos. (Cuenta Comprobada, Paquete Documental, Bitácora y Dirección General de Administración Financiera)
Reporte de Devolución de Cheques -Importación (Cuenta Comprobada, Paquete Documental, Bitácora y Dirección General de Administración Financiera)
Digitaliza nuevamente los cheques que en el proceso de validación hayan resultado devueltos, previa impresión del sello proporcionado por la Institución Bancaria para este efecto y los remitirá diariamente, con oficio a la Dirección de Concentración y Control de Fondos de la Dirección General de Administración Financiera junto con la Relación de Cheques Devueltos y el Reporte de Devolución de Cheques – Importación.
Resguarda dentro de la caja fuerte de combinación, los cheques que después del proceso de validación hayan resultado cobrables, así como un ejemplar de las fichas de depósito electrónicas correspondientes, que serán entregados al personal de la Institución Bancaria en la cuarta semana de cada mes de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.
Remite al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefe de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar para su integración en el Paquete Documental Cuenta Comprobada y Bitácora:
Relación de Cheques Devueltos.
Reporte de Devolución de Cheques –Importación.
Recibe la documentación descrita en el numeral anterior, revisa que se encuentre firmada por el Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar.
Entrega al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad o Jefe de Sección Supervisor de Revisores o Revisor de cajeros, la siguiente documentación:
Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad o Jefe de Sección, Supervisor de Revisores o Revisor de Cajeros)

References: artículo 30
 artículo 35
 artículo 73
 artículo 80
 artículo 7
 artículo 175
 artículo 176
 artículo 177
 artículo 178
 artículo 179
 artículo 181
 artículo 333
 artículo 494