Source: http://chiletren.mforos.com/1220349/7807639-res-ex-159-svs-censura-hernandez-inostroza-dourthe-asenjo-fcalp-s-a/
Timestamp: 2017-12-15 13:57:32+00:00

Document:
FERROAFICIONADOS UNIDOS DE CHILE - Res Ex 159 SVS Censura Hernández Inostroza Dourthé Asenjo FCALP S.A. - Legales y Financieros
Res Ex 159 SVS Censura Hernández Inostroza Dourthé Asenjo FCALP S.A.
#1 · 13/Ago/2008, 15:48
REF: APLICA SANCIÓN DE CENSURA A LOS DIRECTORES Y GERENTE GENERAL DE FERROCARRIL ARICA A LA PAZ S.A.
SANTIAGO, 19 MAR 2008
RES. EXENTA Nº 159
VISTOS: lo dispuesto en la Sección II, 2.1., A.4.1, letra b de la Norma de Carácter General Nº 30; y artículo 27 del D.L. Nº 3538.-
1.- Que, conforme lo constatado por este Organismo en uso de sus facultades legales, se pudo determinar que al 14 de Agosto de 2007, Ferrocarril de Arica a la Paz S.A. presentó sus estados financieros trimestrales correspondientes al 30 de Junio de 2007, sin el informe de revisión de información financiera de los auditores externos, en contravención a lo establecido en la Sección II, 2.1., A.4.1, letra b de la Norma de Carácter General Nº 30.
2.- Que, por tal razón, este Servicio formuló cargos en contra de los directores y gerente general de la compañía mediante Oficio Reservado Nº 462 de 10 de Septiembre de 2007.
3.- Que, con fecha 21 de Septiembre de 2007, el gerente general de Ferrocarril de Arica a la Paz – en adelante FCALP- dio respuesta a dicho oficio señalando que como Filial de la Empresa de Ferrocarriles del Estado –en adelante EFE-, en la junta general ordinaria de accionistas de Abril de 2007, se acordó designar como auditores externos para el ejercicio 2007 a los mismos de la matriz. Para tales efectos, EFE convocó a empresas auditoras a una licitación pública en 3 oportunidades, para realizar las auditorías del ejercicio 2007 – 2008 para sí y sus filiales, procesos todos que fueron declarados desiertos. Dado ello, el 3 de Agosto de 2007, el Gerente General de EFE, Sr. Edmundo Dupré, envió carta a la Superintendencia exponiendo tal situación y solicitando para la matriz y sus filiales una prórroga del plazo para la presentación de los estados financieros al 30 de Junio de 2007 con el informe de revisión financiera de los auditores externos, para el 31 de Agosto de 2007. Por su parte, la empresa auditora, KMPG Chile, con fecha 9 de Agosto de 2007, hizo presente lo mismo a la Superintendencia y se comprometió a presentar el informe, para EFE y sus filiales, para la misma fecha.
El 14 de Agosto de 2007, cuando vencía el plazo de presentación de la FECU, FCALP ingresó vía SEIL el documento con los estados financieros al 30 de junio, con una carta de KMPG señalando que no se contenía el informe de los auditores externos. El 10 de Septiembre de 2007, se remitió el informe de los auditores referido a dichos estados, para lo cual se solicitó abrir el sistema de envío. Termina señalando que, por lo expresado, se levanten los cargos y se abra un término probatorio para acompañar los antecedentes justificatorios.
4.- Que, en respaldo a sus dichos, acompañó a sus descargos fotocopia carta de EFE a la Superintendencia de 3 de Agosto de 2007 y fotocopia carta de KMPG a la Superintendencia de 9 de Agosto de 2007, en las cuales se solicitó una prórroga para la presentación del informe de revisión de los auditores para el 31 de Agosto de 2007.
Además por presentación de 2 de Octubre de 2007, acompañó copia Resolución G.G. Nº 41 de EFE, de 3 de Abril de 2007, que declaró desierta la Licitación Privada UA Nº 2/2007 para la contratación de servicios de auditorías de estados financieros de EFE y filiales e informe especial SVS; copia acta de Evaluación de la Licitación Privada UA Nº 2/2007; copia Resolución GG. Nº 37 de EFE de 26 de Marzo de 2007, que designa la Comisión de Apertura y Evaluación de la Evaluación de la Licitación Privada UA Nº 2/2007; copia acta de Evaluación de la Oferta Técnica de la Licitación Privada UA Nº 2/2007; copia Resolución GG. Nº 75 de EFE, de 29 de Junio de 2007, que declara desierta la Licitación Privada UA Nº 4/2007 para la contratación de servicios de auditorías de estados financieros de EFE y filiales, por exceder el monto ofertado el presupuesto disponible para su contratación; copia acta de Evaluación de la Licitación Privada UA Nº 4/2007; copia acta Apertura Sobre Nº 2 de la Oferta Económica de la Licitación Privada UA Nº 4/2007; copia acta Recepción y Apertura de la Oferta Técnica de la Licitación Privada UA Nº 4/2007; copia Resolución GG. Nº 090 de EFE de 10 de Agosto de 2007, que adjudica a KMPG Auditores Consultores Limitada la contratación de los Servicios de Auditorías de Estados Financieros de EFE y filiales, producto de la Licitación Pública UA Nº 5/2007; copia acta sesión de directorio de EFE de 12 de Julio de 2007, que acuerda adjudicar a KPMG Auditores Consultores Limitada la contratación de los Servicios de Auditorías de Estados Financieros EFE y filiales, producto de la Licitación Pública UA Nº 5/2007; copia acta de Apertura Sobre Nº 2 de la Oferta Económica de la Licitación Pública UA Nº 5/2007; copia acta de Recepción y Apertura de la Oferta Técnica de la Licitación Pública UA Nº 5/2007; copia acta de Evaluación y Proposición de Adjudicación de la Licitación Pública UA Nº 5/2007; copia carta de EFE; contenida en GGC.UA Nº 366 de 25 de Julio de 2007, dirigida a KPMG para la contratación de los Servicios de Auditorías de Estados Financieros de EFE y filiales para el ejercicio 2007-2008; copia carta EFE de 3 de Agosto de 2007, explicando el atraso en la contratación de la empresa KPMG para los servicios de auditorías de estados financieros EFE y filiales ejercicio 2007-2008 y solicitando prórroga para la presentación de los estados financieros de EFE y filiales al 30 de Junio de 2007 al 31 de Agosto de 2007; copia carta de KPMG Auditores Consultores Limitada Ref./A-680-4021 de 9 de Agosto de 2007, a la Superintendencia, informando que no está en condiciones de emitir oportunamente el informe de revisión financiera interina al 30 de Junio de 2007 de EFE y filiales, entre ellos, FCALP, por haber sido contratada en Julio de 2007 y solicita hasta el 31 de Agosto de 2007; copia acta junta de accionistas de FCALP de 25 de Abril de 2007, donde se acordó contratar para el ejercicio 2007, los mismos auditores que contratará la matriz, EFE.
5.- Que, analizados los antecedentes antes referidos y los argumentos expuestos por el gerente de FCALP, es un hecho conocido por la compañía que si bien los estados financieros al 30 de Junio de 2007 fuero enviados vía SEIL a este Organismo dentro del plazo fijado por la norma, estos no contenían el Informe de Revisión de Información Financiera interina de los auditores externos, el cual sólo fue remitido el 10 de Septiembre de 2007, mediante la reapertura del SEIL, para su ingreso al sistema.
6.- Que conforme el numeral 2.1., A.3, de la Sección II de la Norma de Carácter General Nº 30 "El informe trimestral, individual y consolidado correspondiente a junio deberá presentarse dentro del plazo de cuarenta y cinco (45) días, contado desde la fecha de cierre de dicho trimestre calendario".
Y según lo dispuesto en el 2.1.A.4.1., de la misma Sección, sobre el Contenido de los Estados Financieros, señala que estos deben contener un ""Informe de revisión de información financiera interina de los auditores externos, correspondiente a los estados financieros al 30 de junio de cada ejercicio".
7.- Que, atendido lo antes expuesto y aún cuando consta que la matriz EFE solicitó una prórroga del plazo para presentar el informe de los auditores externos correspondiente a lo estados financieros al 30 de Junio de 2007 para sí y sus filiales, es por lo mismo evidente que la compañía incumplió la norma que establece la obligación de enviar dicho informe en el plazo de 45 días desde el 30 de Junio de 2007 junto a los estados financieros correspondientes a dicho período, privando al mercado de oportuna y cabal información de la compañía.
8.- Que, así las cosas y en atención a que FCALP, al igual que todas las compañías sometidas a la ley y a la fiscalización de este Organismo, debe cumplir con las normas legales y reglamentarias vigentes, así como con las instrucciones impartidas por esta Superintendencia –lo cual debe hacer siempre y de manera de disponer de los medios adecuados para cumplir con los requerimientos a los que se encuentra sujeta-, es responsable por la infracción cometida.
En tal sentido, no existe justificación suficiente ni atendible que explique la tardanza en la remisión íntegra de la información financiera y la consecuente infracción a la norma, especialmente cuando de las razones dadas para ello, consta que recién cuando el plazo para remitir la información estaba por vencer, la matriz se acercó a este Organismo e hizo presente la problemática. Al respecto, cabe hacer presente que no existen antecedentes en cuanto a que la administración de la compañía procuró dar debida solución al problema de fondo, esto es, haber adoptado oportunamente las medidas necesarias y suficientes tendientes a garantizar la contratación de auditores externos, de forma tal de haber podido resolverlo y cumplir la norma oportunamente, que, por lo demás, no contempla excepción alguna a su debido, oportuno y total cumplimiento.
9.- Que, en consideración a lo anterior y a que es responsabilidad de los directores de las compañías y su gerente general tomar conocimiento y hacerse responsable de la información financiera que se remite, así como de la información de los auditores externos, es evidente que han transgredido lo dispuesto en el punto 2.1., A.4.1 letra b) de la Sección II de la Norma de Carácter General Nº 30, por no haber remitido oportunamente los estados financieros correspondientes al período finalizado al 30 de Junio de 2007 con el Informe de Revisión de Información Financiera Interina de los auditores externos.
1.- Aplíquese a las personas que desempeñaban los cargos de directores y gerente general de FCALP a la época de los hechos sancionados, señores Rodrigo Asenjo Zegers, Nelson Hernández Roldán, Jorge Inostroza Sánchez y Antonio Dourthé Castrillón, la sanción de censura por la infracción al punto 2.1., A.4.I letra b) de la Sección II de la Norma de Carácter General Nº 30 de este Organismo.
2.- Remítase a las personas sancionadas copia de la presente Resolución para los efectos de su notificación y cumplimiento.
3.- La presente resolución deberá ser leída íntegramente en la próxima sesión de Directorio de la sociedad, debiendo quedar consignado en el acta respectiva lo señalado precedentemente.
4.- Se hace presente que contra la presente Resolución procede el recurso de reposición establecido en el artículo 45 del Decreto Ley Nº 3.538 y el reclamo de ilegalidad dispuesto en el artículo 46 del mismo cuerpo normativo. El primero de ellos, debe ser interpuesto ante esta misma Superintendencia dentro del plazo de 5 días hábiles contado desde la notificación de la presente, y el segundo debe ser interpuesto ante la Ilustrísima Corte de Apelaciones de Santiago dentro del plazo de 10 días hábiles contado desde la notificación de la presente Resolución.
Res Ex 157 SVS Censura Inostroza Dourthé Asenjo Hernández Ferropas S.A.
12/Ago/2008, 23:21
Res Ex 155 SVS Asenjo Dourthé Inostroza Urzúa Hernández ITF S.A.
13/Ago/2008, 19:42
el-mastike 0 101 Hoy, 21:00
Res Ex 158 SVS Censura Dourthé Inostroza Hernández Asenjo FESUB S.A.
13/Ago/2008, 17:17

References: artículo 27
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 artículo 45
 artículo 46