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Timestamp: 2017-11-19 21:18:18+00:00

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Reforma Tributaria 2016 | Modelos y Formatos
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Conciliación contable y tributaria: casos de deducciones especiales (parte III)
En este libro de Excel alojamos 5 diferentes casos de deducciones especiales en los que se pueden evidenciar los cambios que fueron introducidos por la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 y las implicaciones de dichos cambios en la conciliación contable y tributaria para el período gravable 2017.
Varios de los descuentos tributarios señalados en los artículos 249 a 259 del ET sufrieron cambios a partir de la entrada en vigencia de la Ley 1819 de 2016. En la siguiente tabla relacionamos cada uno de los descuentos tributarios, sus límites y los artículos en los cuales se encuentran estipulados.
[Guía] Zomac: listado automatizado de municipios pertenecientes a estas zonas
Mediante el Decreto 1650 de octubre 09 de 2017 se reglamentó el beneficio de progresividad en renta para las empresas instaladas en los municipios que se encuentran dentro de las zonas más afectadas por el conflicto armado –Zomac–. Son 344 los municipios que pertenecen a dichas zonas.
Las empresas instaladas en las Zomac deben cumplir ciertos requisitos para acogerse al beneficio de progresividad en renta, entre ellos se encuentran ciertos montos mínimos de inversión y de generación de empleo, que varían según el tamaño y la actividad económica. En esta tabla puede consultarlos.
​[Guía] Tarifas de autorretención especial en renta automatizado
Son tres las tarifas de autorretención especial a título de renta posibles a aplicar (0,40 %, 0,80 % y 1,6 %), aspecto que depende de la actividad más representativa para la entidad cada período. En esta herramienta se puede verificar de forma automática la tarifa asignada a determinada actividad.
​[Guía] Conducta sancionable, comisión de la misma conducta no permite liquidar sanción reducida
Mediante el Concepto unificado 014116 de 2017, la DIAN aclaró cuándo se configura la misma conducta sancionable. En esta herramienta se trae a colación los ejemplos dados por la entidad, pues, según el artículo 640 del ET, si el contribuyente comete la misma conducta no podrá reducirse las sanciones.
El parágrafo 1 del artículo 137 del ET, modificado por el artículo 82 de la Ley 1819 de 2016, estipula las tarifas máximas de depreciación anual a aplicar mientras no exista reglamentación por parte del Gobierno. En esta matriz podrá determinar el valor máximo a deducir por dicho concepto.
Contribuyentes de monotributo ARL y valor a pagar por cada componente por 2017
Mediante la siguiente matriz, según los valores suministrados por el usuario, se podrá determinar la categoría a la que pertenece el contribuyente del monotributo ARL por el año gravable 2017, el valor que deberá pagar por dicho periodo y el valor que debe distribuirse por cada componente.
Intereses moratorios sobre deudas tributarias luego de la Ley 1819 de 2016
En esta herramienta se ilustran los cálculos que deben realizarse a partir de enero de 2017 para determinar los intereses moratorios sobre obligaciones tributarias, teniendo en cuenta la nueva versión del artículo 635 del ET y lo expresado por la DIAN en su Concepto 5033 de marzo 10 de 2017.
[Guía] Contribuyentes de monotributo BEPS y valor a pagar por cada componente
Mediante la siguiente matriz y según los valores suministrados por el usuario, se podrá determinar la categoría a la que pertenece el contribuyente del monotributo BEPS por el año gravable 2017. Además del valor que deberá pagar por dicho periodo y el valor que debe distribuirse por cada componente.
Con la modificación que efectuó el artículo 45 de la Ley 1819 de 2016 al artículo 66 del ET, este pasó a establecer lineamientos de cómo determinar el costo fiscal de los bienes muebles y de prestación de servicios dependiendo de si el contribuyente se encuentra o no obligado a llevar contabilidad.
Las entidades que deseen pertenecer al régimen tributario especial deben solicitar su calificación como contribuyentes de este; siendo necesario, entre otros, registrarse en un aplicativo web. A continuación, presentamos una lista de chequeo de la información mínima que debe contener dicho registro
En la siguiente guía pueden identificarse los aspectos que fueron regulados para Bogotá D.C., Medellín y Cali sobre los incentivos que contempló la reforma tributaria en materia de sanciones e intereses, terminación por mutuo acuerdo de procesos administrativos y condición especial de pago.
Mediante la siguiente matriz y según los datos suministrados por el usuario se podrá determinar si la persona natural puede pertenecer al régimen simplificado del impuesto sobre las ventas. Recordemos que varias de las condiciones fueron modificadas tras la aprobación de la Ley 1819 de 2016.
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References: artículo 640
 artículo 137
 artículo 82
 artículo 635
 artículo 45
 artículo 66