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Timestamp: 2019-11-21 03:53:07+00:00

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21 DistribucionProductosAgricolas Cas | Plan de negocios | Agricultura
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Plan de Negocio Para Actividades en Marcha
Proyecto de Investigación - Gonzales Curo
Elementos de La Creacion de La Empresa
La Necesidad de Un Plan de Negocio
ElPlanparacrearnegocioscap1
Careca Actapren3 San Martin
Caso Aquasolid
7RPN_CentroDeportivo_cas.pdf
EL PLAN de NEGOCIO, Modelo de Gestion Modelo de Tranajo
Venta y distribucin de productos agrcolas y ganaderos
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0 INTRODUCCIN	. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1	MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIN DE PRODUCTOS PARA LA . . . . AGRICULTURA Y GANADERA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1.1	Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2	Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3	Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2.1	Entorno econmico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 2.3 Entorno tecnolgico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3	ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1	Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
4	EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
4.1	Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2	Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3	Aprovisionamientos y gestin de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4	Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5	Niveles de tecnologa aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 35 36 38 39
5	EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5.1	5.2	5.3	5.4	Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolucin y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anlise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 45	.	56	.	48
6	LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
6.1	Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2	Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3	Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.4	Determinacin del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 52 53 54
7	LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
7.1	Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 7.2	Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
8	RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
8.1	Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 8.2	Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 8.3	Seleccin de presonal y formas de contratacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
9	PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
9.1	Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2	Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3	Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4	Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5	Evaluacin de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6	Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7	Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.8	Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.9	Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.10	Previsin de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.11	Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.12	Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.13	Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.14	Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 69 70 71 73 74 76 77 79 82 84 85 86 87
10.1	10.2	10.3	10.4	Forma jurdica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 92 92 93
11	LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
11.1	Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es Guas de Actividad Empresarial.- Las Guas de Actividad Empresarial son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua: -	Gua n 119.- Venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENTA Y DISTRIBUCIN DE PRODUCTOS AGRCOLAS Y GANADEROS
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua. Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos. Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales. Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos. Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.
BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.
1. Modelo de plan de negocio: venta y distribucin de productos agrcolas y ganaderos
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto
El promotor, Alfredo Antelo, con el presente proyecto, Fertigalia dar continuidad a una empresa que ha gestionado su familia en los ltimos 15 aos en el municipio de Santa Comba. Si bien formalmente la forma jurdica ser distinta, la empresa anterior era una Sociedad Limitada y el nuevo proyecto ser afrontado como empresario individual y en el proceso se modernizarn las instalaciones y forma de prestar el servicio. Se continuar sin embargo con las principales lneas de venta, porpias de una distribuidora de productos agrcolas y ganaderos: productos para la produccin agrcola (fitosanitarios, abonos y sustratos, semillas...etc), productos para la alimentacin animal (forraje, piensos..) y material y equipo para cuadras (ropa de trabajo, bebederos, ordeadoras..) Los clientes principales de la empresa sern explotaciones ganaderas, explotaciones agrcolas, comercios al por menor (viveros, ferreteras, floristeras...) y la administracin local. Muchos de los clientes se incorporarn de la anterior empresa ya que el promotor es conocido y las marcas y productos con los que se trabajar sern los mismos, manteniendo las calidades, precios y plazos de entrega. stos elementos son un factor diferenciador frente a la competencia pues muchas marcas ofrecen la distribucin en exclusiva en un territorio delimitado a una empresa. Otro factor que refuerza la la viabilidad del proyecto es el perfil del promotor, ya que posee experiencia profesional en el sector, tras haber trabajado en empresas similares, adems de la capacitacin acadmica. La eleccin de Santa Comba como sede de la empresa es inevitable al mantener una actividad que ya se vena desarrollando, sin embargo esta localidad es el centro comercial de una de las principales zonas ganaderas de galicia.
El promotor del proyecto es Alfredo Antelo1 , tiene 33 aos y ha nacido y vivido en el municipio de Santa Comba, uno de los mayores ayuntamientos ganaderos de Galicia. Ha estudiado la rama de Formacin Profesional de produccin agrcola y ganadera donde realiz prcticas en explotaciones ganaderas de la zona. Esta formacin la ha continuado complementado con cursos ofertados por el Servicio de Extensin Agraria. Tras los estudios oficiales trabaj en distintas empresas todas vinculadas con el sector- como repartidor de piensos, ayudante en control de explotaciones y por ltimo, desde hace cinco aos, en la empresa de un familiar dedicada a la venta y distribucin de productos agrcolas y ganaderos. En este trabajo a aprendido y conocido parte de las claves de la gestin de un negocio de estas caractersticas, adems de hacerse con una importante cartera de clientes para su nuevo proyecto Fertigalia que susituir a la empresa actual cuando su to actual propietario- se jubile y deje la actividad. Esta experiencia le permite no solo conocer los productos y servicios que demandan agricultores y ganaderos, sino que tambin conoce a los principales fabricantes de piensos, forraje, abono, productos fitosanitarios...etc cuya distribucin no es en ocasiones fcil de conseguir para una nueva empresa, ya que trabajan en exclusividad. La dedicacin al nuevo proyecto ser total, ya que supondr su fuente de ingresos al 100% y la posibilidad de continuar con un proyecto iniciado por su familia hace casi 20 aos. La realizacin de este plan de negocio ha surgido a partir de asistir a un curso de Planificacin Empresarial ofertado por Bic Galicia, y en un futuro inmediato ampliar sus conocimientos en gestin empresarial con los cursos orientados para la consolidacin de proyectos de reciente creacin.
1 Nota de los autores: El currculum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe.
En este epgrafe se expondr el cuadro de empresa tipo junto con un resumen de la financiacin del proyecto.
Sector Actividad Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas (2009) Forma Jurdica Localizacin Instalaciones Equipos y maquinaria Personal y estructura organizativa
Comercio Venta de productos para la agricultura 4621 Comercio al por mayor de cereales, tabaco en rama, simientes y alimentos para ganado Autnomo Cabeza de comarca en entorno rural Bajo comercial de 320 m2 distribuidos en almacn 150 m2 oficina y rea de ventas Vehculo, carretilla elevadora, mobiliario para zona de venta Promotor y dos trabajadores Productos para la produccin agrcola: Fitosanitarios, abonos y sustratos, semillas...etc Productos para la alimentacin animal: Forraje, piensos.. Material y equipo para cuadras: Ropa de trabajo, bebederos, ordeadoras.. Explotaciones ganaderas Explotaciones agrcolas Comercios minoristas (Ferreteras) Administracin local Boca a odo, anuncios en publicaciones especializadas, merchandising (camisetas, buzos de trabajo, gorros...) rtulos vehculos 80.100,00 335.000,00 (primer ejercicio)
Concepto Inversin total Fondo de maniobra inicial Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Resultados estimados despus de impuestos Tesorera acumulada
Ao 1 80.100,00 71.000,00 56.100,00 95.00,00 335.000,00 4.714,23 39.780,18
Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 348.400,00 2.461,81 42.994,84
Ao 3 0,00 0,00 0,00 0,00 362.336,00 3.073,47 46.522,23
Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 376.829,44 5.230,51 50.427,03
Ao 5 0,00 0,00 0,00 0,00 391.902,62 7.687,64 54.483,44
El fondo de maniobra es muy elevado por la necesidad de contar con 50.000 euros en aprovisionamientos iniciales. stos sern financiados en un 50% por los propios proveedores.
2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
2.1 Entorno econmico y sociocultural
El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacin econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y derivado de stas el sector servicios. El crecimiento del desempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%. La recuperacin econmica se espera comience a finales del ao 2010 con el freno de la destruccin de empleo y del cierre de empresas y con una tendencia hacia la recuperacin del PIB.
Contexto econmico especfico del sector
El sector agrcola y ganadera no ha dejado de transformarse y modernizarse desde la entrada de Espaa en la Unin Europea. En galicia la tendencia ha venido marcada por dos pautas, el cierre de explotaciones y la reduccin del nmero total tanto agrcolas como ganaderas- y el crecimiento en el tamao de las que se mantienen en el mercado unido a una continua mecanizacin y modernizacin del proceso productivo. La ganadera, motor del sector ha combinado un crecimiento del nmero de cabezas destinadas a produccin de carne con un fuerte incremento de la productividad en las explotaciones lecheras. Estas caractersticas determinan el mercado de las empresas de fabricacin y venta de productos agrcolas y ganaderos. El volumen de facturacin en el 2007 del comercio de estos productos super en Espaa los 16.500 millones de euros. La mayor parte de esta facturacin, un 62%, la generan los productores y comerciantes mayoristas, seguido por empresas y usuarios profesionales con un 22% y en tercer lugar los comerciantes minoristas con un 11%. Segn la Gua de oportunidades de negocio de Bic Galicia de venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera, el sector del comercio mayorista de productos agrcolas y animales vivos aglutina en Espaa un total de 14.789 empresas y da empleo a 38.306 personas. Los productos fitosanitarios permiten una mayor productividad, eliminan plagas y facilitan la conservacin de los productos recolectados. En la siguiente grfica se presenta la evolucin del gasto los ms importnates
ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Cuadro.- 3 Grfica de consumo de productos fitosanitarios (2003-2006)
30,2 24,4 2003 30,9 22,2 2004 27,3 16,6 2005 28,2 20,2 2006 219,3 206,7 286,5 295,4 260,8 217,9 206,8 192,4 182,6 269,5 198,8 188,6
Insecticidas Funxicidas
Acaricidas Herbicidas
Fuente: Gua de Actividad Empresarial Venta y Distribucin de productos para la agricultura y ganadera
Esta tendencia continuista con leves variaciones que se observa en la venta de productos fitosanitarios se da en el consumo de fertilizantes. Respecto a la produccin de alimento para animales, el pienso concentrado y destinado a la ganadera bovina ocupa el primer lugar.
Cuadro 4.- Gasto en pienso para ganado. Galicia
Tipos de pienso Piensos concentrados Para bovino Para ovino y caprino Para porcino Para aves Para otras especies Correctores de piensos
712.442 40.983 403.891 453.689 61.935 7.579
183.738 11.212 96.772 114.738 12.511 6.204
Contexto sociocultura
Los aspectos socioculturales y polticos que afectan al sector de la venta de productos agrcolas y ganaderos afectan directamente a los productores y por extensin a las empresas suministradoras.
Destacamos Polticas pblicas vinculadas al sector. El mbito rural en Europa y Espaa est apoyado y/o condicionado por mltiples polticas y organismos que van mucho ms all de las ayudas o subvenciones. En el caso gallego organismos como la Agencia de Desarrollo Rural (AGADER), el Banco de Tierras de Galicia (Bantegal), Centro Tecnolgico de la Carne, Fondo Gallego de Garanta Agraria...etc. Muestran que el sector est intervenido pblicamente y que las polticas pblicas pueden determinar su futuro a medio plazo. Reduccin del nmero de productores agrcolas y ganaderos. Las explotaciones son abandonadas por su baja rentabilidad y/o por la avanzada edad de sus propietarios. Tamao cada vez mayor de las explotaciones que sobrevive Reduccin de los tiempos de produccin y colocacin de los productos en el mercado. Preocupacin por la salud y calidad de los alimentos por parte del consumidor final. -	Tendencia hacia productos cada vez ms verdes en abonos, pesticidas, herbicidas...etc. -	Tendencia a productos ecolgicos, por parte de consumidores y productores. Este proceso tambin es apoyado por la administracin Relacin cada vez mayor entre uso de maquinaria y productividad agrcola y ganadera
El sector agrcola y ganadero est muy condicionado por la Poltica Agraria de la Comunidad Econmica Europea, la PAC, pues sus incentivos y subvenciones condicionan en muchas ocasiones el tipo de cultivo que se realizar y el tipo de ganado que se explotar. Las normas sanitarias y alimentarias tambin tienen un gran peso a la hora de controles, usos de insecticidas, medicacin a los animales...etc. el estado regula para que nicamente puedan comercializarse aquellos productos fitosanitarios que sean tiles y eficaces para combatir las plagas, pero que no comporten otros riesgos colaterales. Para que un producto pueda comercializarse debe estar autorizado previamente e inscrito necesariamente en el Registro Oficial de Productos Fitosanitarios y el Registro Oficial de Fertilizantes Toda esta normativa no afecta directamente a las empresas objeto de este enfoque, pero s a sus clientes directos, por lo que debe de tenerse muy en cuenta a la hora de los servicios que se realizan para evitar las amenazas y rentabilizar las oportunidades que se deriven de las mismas. Las empresas de venta y distribucin de productos para la agricultura y ganadera son negocios de comercio mayorista, por lo que estn sujetas a la legislacin aplicable al comercio al por mayor que regula la distribucin de productos agrcolas y ganaderos: Ley 10/1988 de 20 de julio del Comercio Interior de Galicia (DOG 26 de agosto 1988). Adems, existen otra serie de normas que rigen esta actividad: Orden APA 3072/04 sobre el Reglamento tcnico de control y certificacin de semillas de plantas forrajeras, publicada en el Boletn Oficial del Estado (BOE), 29/09/04.
Registro de Productos Fitosanitarios. Ministerio de agricultura, Pesca y Alimentacin. Circular Direccin General de Agricultura 21/2/00 por la que se regula la tramitacin de solicitudes de inscripcin en el Registro de Fertilizantes y Afines. Orden 1393/2004, por la que se incluyen varias sustancias activas en el Anexo I del Real Decreto 2163/1994, por el que se implanta el sistema armonizado comunitario de autorizacin para comercializar y utilizar productos fitosanitarios. El Real Decreto y Orden del 28 de mayo sobre fertilizantes y afines (modificada por la Orden de 2 de noviembre de 1999, publicada en el BOE del 10 de noviembre de 1999 ) se refiere a fertilizantes o abonos minerales, orgnicos y organominerales, correctores, enmiendas y fertilizantes con elementos secundarios y /u oligoelementos. Real Decreto 877/1991, de 31 de mayo (BOE. 12/6/91), sobre fertilizantes y afines. Correccin de erratas del Real Decreto 877/1991, de 31 de mayo (BOE. 8/8/91). Orden de 28 de mayo de 1998, sobre fertilizantes y afines (BOE 2/6/98). (Deroga las Ordenes de 14/06/91, 11/07/94 y 29/05/97). Correccin de errores de la Orden de 28 de mayo de 1998 (BOE 2/7/98). Directiva Parlamento Europeo sobre sustancias indeseables en la Alimentacin animal. Directiva 2002/32/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de Mayo de 2002.
El sector tiene en la innovacin de producto el principal motor, productos alimentarios, fertilizantes, insecticidas son descubiertos o mejorados cada ao. Esta investigacin es el resultado de trabajos por separado y en colaboracin del sector privado y pblico, como el Centro Tecnolgico de la Carne, o el CIAM Centro de Invetigacines Agrarias de Mabegondo. Una muestra de estos avances son los nuevos productos que permanentemente se incorporan al Registro de fertilizantes
Cuadro 5.- Nuevos productos incorporados al registro de fertilizantes y afines.
Tipo de abono Abono orgnico Abono orgnico-mineral Compost Turbas cidos hmedos-liquidos Materia orgnica lquida Abonos de alta solubilidad Abonos con aminocidos
2000 26 36 7 2 36 22 48 131
2001 41 131 18 11 103 79 48 290
2002 28 60 17 2 60 63 9 145
2003 58 45 14 3 40 50 11 106
2004 23 49 8 1 27 41 16 62
2005 6 50 17 0 43 82 0 197 23
En el sector especfico de la distribucin y venta la tecnologa se aplica al proceso de prestacin del servicio y se deriva de Internet y los nuevos software para gestin de mercancas y GPS. En fertigalica se aplicarn cuestiones que pueden parecer bsicas pero son innovadoras como la posibilidad de ejecutar la compra a travs de la Web de la empresa, se gestionar la optimizacin de recorridos de reparto y el control de tiempos a travs de dispositivos GPS reduciendo tiempo y costes y se realizar una gestin del almacn a travs de programas especficos.
Fertigalia tiene como actividad la venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera. La gama de productos en estos mbitos es muy amplia, a continuacin se muestra una clasificacin por grupos con los que se trabajar Productos destinados para la producin agrcola: - Productos fitosanitarios. Estos estn destinados a incrementar la productividad, la calidad de la cosecha, combatir plagas, enfermedades de las plantas y malas hierbas. Existen diferentes categoras que se vendern desde Fertigalia Acaricidas. producto para eliminar caros y arauelas, los hay que eliminan caros y larvas y otros que los eliminan en todas sus formas, incluidos los huevos. Funguicidas. Se emplean para eliminar hongos Insecticidas. Elimnan insectos en sus distintos estados huevo, larva, adultolos hay que actan por contacto, por ingestin, de tipo orgnico o sistmicos, que son absorbidos por las races de las plantas matando a los insectos que se alimentan de stas. Herbicidas. los herbicidas son sustancias qumicas que permiten destruir las malas hierbas, o influir en su crecimiento de forma que no supongan un perjuicio para las otras plantas que interesa cultivar Nematocida. Se destina a gusanos, lombrices... Fumigante. sustancia que se aplica en forma de humo, vapor o aerosol para desinfectar, matar o repeler cualquier tipo de plaga, que, debido a su toxicidad, ha de ser utilizado sin vegetacin Raticida. Para eliminar roedores. Plaguicida. se utiliza para controlar, evitar o destruir plagas animales microbianas o vegetales - Productos para mejorar la calidad del suelo de cultivo Sustratos. material slido distinto del suelo, natural, de sntesis o residual, mineral u orgnico, que, colocado en un contenedor, en forma pura o en mezcla, permite el anclaje del sistema redicular de la planta, desempeando, por tanto, un papel de soporte para la planta
Abonos y fertilizantes. Sustancias orgnicas o inorgnicas, naturales o sintticas que aportan a las plantas uno o varios elementos nutritivos para su desarrollo vegetativo normal. Se ofertarn fertilizantes simples, aquellos que aportan uno de los tres elementos mayores (nitrgeno, fsforo o potasio), y los fertilizantes compuestos, que ofrecen ms de uno de los elementos esenciales primarios Viveros. Individuos botnicos destinados al establecimiento de plantaciones, ornamentacin y jardinera, y cualquier rgano vegetativo que se utilice para la reproduccin. Semillas. Elementos cuyo destino es reproducir la especie, tubrculos, bulbos y otros rganos y material vivo que se utilicen con fines de multiplicacin.
Productos para mejorar la alimentacin animal Cereales. Plantas gramneas que dan frutos farinceos, como el trigo, el centeno, la cebada o el maz. Pienso. Porcin de alimento seco para todo tipo de animales. Forraje. Las especies utilizadas como forraje son muy numerosas, ya sea para consumir en verde, para producir heno o silo, o para producir elementos deshidratados como es el caso de la alfalfa.
Equipos y materiales de trabajo y para cuadras y corrales Parrillas. Elemento de estabulacin para la comodidad del animal. Comederos o tolvas para pienso. Distintos diseos en funcin del animal y de su edad. Bebederos. Ropa y equipos de trabajo. Monos, botas y tiles de trabajo
Fertigalia ofertar estos productos en las principales marcas del sector, trabajando un producto de gama media alta. Esto ser ms sencillo ya que el proyecto ser la continuacin de la empresa familiar que ya colabora con estas marcas. El proceso de venta combina la compra directa y el servicio a domicilio. Se podrn adquirir los productos que se vendern directamente en la nave de la empresa si bien con los clientes habituales se suele trabajar mediante un sistema de reparto peridico. Los clientes reciben un suministro de pienso principalmente- de forma peridica semanal o quincenalmente- lo que les evita tener que desplazarse hasta Santa Comba.
En caso de necesidades puntuales se ponen en contacto con la empresa y se les facilita el producto demandando al menor plazo posible, que por lo general nunca supera las 24 horas ya que las distancias en la comarca no son muy grandes. La empresa tambin trabajar con empresas de venta minorsita principalmente ferreteras y floristeras- suministrndole pequeas cantidades de ropa de trabajo, tiles de trabajo, semillas abonos...etc para la venta al cliente particular. La compra a travs de Internet por el momento se prev minoritaria pero pese a esto se dispondr del servicio para estar presentes cuando las ventas comiencen a subir a travs de este medio.
En el sector de la venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera destacamos los siguientes aspectos: Mantener una imagen de calidad en todos los aspectos del negocio: servicio, atencin al cliente, disposicin de la mercanca, etc. Lograr la distribucin y venta de las marcas ms demandadas en la zona, si es posible con exclusividad. Promotores y trabajadores deben de tener conocimientos sobre los productos que se vende, sus funciones y caractersticas, deben de hablar el mismo lenguaje que el cliente y por lo tanto deben de tener nociones de agricultura, ganadera y jardinera. Fidelizar al cliente y lograr que el boca a boca sea favorable a la empresa. Capacidad comercial de los promotores y trabajadores de la empresa Diversificar la oferta, introduciendo nuevos productos de forma continuada, desde la venta de comida para animales de compaa hasta la incorporacin de semillas y otros productos forestales. Aplicar las nuevas tecnologas para obtener ventajas sobre la competencia. Sistemas GPS de navegacin para optimizar las rutas de reparto, reduciendo tiempos y costes, software de gestin de almacn para reducir stocks y venta por Internet.
4. El proceso de prestacin del servicio
4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio
El proceso de prestacin del servicio en Fertigalia diferir en funcin de si incluye reparto o es venta en local. Cliente habitual con reparto a su empresa. Una vez se trabaja con el cliente, se fijarn cantidades y plazos peridicos para hacer la ruta, por lo general cuando necesitan algn otro producto lo solicitan por telfono o a la entrega del ltimo pedido y se le lleva en la siguiente ocasin. Si fuese urgente tambin se realizar el servicio. Estos clientes pagan bien al contado con la entrega de cada pedido o bien con pagos mensuales, el uso de uno u otro sistema depende del tamao del cliente y del volumen de mercanca que mueve. Un particular con 50 cabezas de ganado por ejemplo, suele pagar al contado cada envo de pienso, pero una cooperativa que agrupe a 30 explotaciones pagar a 30 o 60 das. En todo momento se le asesorar sobre cualquier producto a peticin del cliente y se le informar de las novedades y promociones que las casas fabricantes realizan. Cliente particular Los clientes particulares mueven una cantidad mucho menor de mercanca. No suelen dedicarse profesionalmente a la agricultura o ganadera. Cuando entran en el almacn son atendidos y asesorados por un trabajador que les orientar sobre el producto que busca o necesita. Comercio minorista y administracin Los comercios minoristas (ferreteras, pequeos viveros, floristeras...) que adquieren productos de marcas que gestionar Fertigalia, conocen bien el sector y compran cantidades puntuales para su venta directa. Por lo general acuden con su propio vehculo si bien se les facilitar el reparto si as lo solicitan. Respecto a la administracin- bsicamente los ayuntamientos de la zona- compran productos para el mantenimiento de jardines, cuidado de zonas forestales...etc. Gestionan la compra directamente, si bien en ocasiones realizan concursos para acceder a la venta de estos materiales entre empresas como Fertigalia. La empresa tomar como referencia de atencin al cliente el Procedimiento de calidad para comercio de Bic Galicia
Cuadro 6.- Flujograma de un servicio de atencin al cliente
Cortesa 1. Proceso de atencin cliente al Credibilidad
1.1 Acojida al cliente
Comprensin del cliente 1.2 Seleccin y valoracin del producto Fiabilidad
1.3 Decisin de compra
Seguridad Fin
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Calidad Atencin al cliente. Comercio Minorista [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
Las nicas tareas que se subcontratarn no estn vinculadas con el procesos relacionados con la prestacin del servicio a excepcin de la Web y su plataforma donde adems del diseo y la gestin de la pgina se subirn los datos relativos a los diferentes productos, precios, caractersticas, formatos de venta, utilidades..etc. El coste previsto por ao por este servicio es de 5.000 euros. Se subcontratarn las cuestiones relacionadas con la fiscalidad, y nminas de la empresa, se trabajar con una gestora de la zona. Tambin se contratar la limpieza del local. En el hipottico caso de que las ventas superen la previsin estimada en este plan de negocio, y se necesite una segunda furgoneta de reparto se contratara este servicio a alguno de los numerosos autnomos de la comarca que realizan este tipo de trabajos. En el mbito de la venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera las tareas que se externalizan son las relacionadas con la gestin empresarial (nminas, gestin tributaria, contabilidad...) o la limpieza.
Los aprovisionamientos y la gestin de stocks son muy importantes para la consolidacin del proyecto, evitarn tensiones de tesorera, facilitar una conservacin en las mejores condiciones de los productos y la calidad final de estos y se rentabilizar al mximo el espacio en el almacn. Estas tareas sern realizadas por el promotor e implican los siguientes procesos u operaciones: Compra de productos. Gestin de compras Almacenamiento de estos productos. Gestin de almacn. Gestionar este stock, manteniendo un nivel de existencias que permita afrontar los consumos. Gestin de productos.
En la gestin de compras se priorizar mantener la materia prima de mejor calidad al mejor precio, intentando adelantarse a las variaciones de la demanda. Se realizarn las siguientes funciones: -	Estudio del mercado para detectar las tendencias en la demanda -	Realizar las peticiones a proveedores y/o atender sus visitas comerciales -	Seguir estos pedidos y gestionar las posibles incidencias reclamaciones, productos en mal estado...36
En la gestin de almacn se desarrollarn tareas de organizacin donde estn los productosy control cuanto valen o qu cantidad resta de un producto. Este proceso es muy importante ya que es habitual que se produzcan variaciones estacionales de los precios de los productos. El promotor se apoyara en un trabajador, y especialmente en software especializado para la gestin del almacn facilitando la localizacin y control de los productos. La clasificacin de los stocks tendr dos parmetros, productos perecerderos aquellos que tienen fecha de caducidad como el alimento para ganado- y los que no como la ropa de trabajo o los bebederos. Esta clasificacin se combinar con una clasificacin de los stoks en -	Stocks normales. Formados por los productos con una demanda estable y continua a lo largo del ao -	Stocks de seguridad. Formado por productos para hacer frente a posibles retrasos en el abastecimiento o incertidumbre de la demanda. -	Stocks de anticipacin. Destinados a aquellos productos que tienen picos de consumo en determinados periodos del ao
-	Stocks sobrantes. Productos tanto nuevos como viejos- cuya ndemanda se ha reducido al mnino y pueden caducar o simplemente suponen un coste de espacio. Son productos a los que debe de darse salida mediante su devolucin, venta a menor precio o eliminacin.
El stock inicial para una empresa del estilo de Fertigalia supone uno de los elementos que ms financiacin econmica requiere. La situacin particular del promotor, con sus contactos ya establecidos con las empresas fabricantes y la confianza ganada de la empresa anterior, le permitir partir de una situacin en la cual los propios proveedores financiarn parte de la mercanta a 90 das, facilitando de esta forma la puesta en marcha de la empresa con un gran surtido de material.
Cuadro 7.- Coste econmico de los aprovisionamientos iniciales
Producto Productos fitosanitarios (insecticidas, herbicidas, funguicidas...) Procutos para la mejora del suelo (Abonos, sustratos Alimentacin (cereales, pienso , forraje) Equipamiento para cuadras TOTAL
Coste 15.000 11.000 14.000 10.000 50.000
Como se ha indicado el importe de los aprovisionamientos iniciales es financiado en un 50% por los proveedores a 120 das, y los restantes por el promotor.
4.4 Procedimientos y controles de calidad
Los procesos que se establecern para mantener una calidad elevada y homognea de productos y servicios son: -	Se trabajar con marcas conocidas y de prestigio en el sector. -	Se trasladar al cliente final las garantas de los suministros facilitados por los proveedores, en lo posible se trabajar con aquellos que dispongan de la ISO 9001. -	Se seguirn los procedimientos y protocolos de seguridad relativos a la manipulacin de productos fitosanitarios indicados por el Ministerio de agricultura -	Se vendern nicamente productos que cumplan la normativa vigente y en el caso de productos debern estar inscritos en los registros oficiales de fertilizantes y de productos fitosanitarios del Ministerio de Agricultura. -	Atencin al cliente. El trato directo con los clientes tras suministrar un pedido permite obtener informacin de primera mano sobre los resultados y calidad de los productos. -	Gestin de reclamaciones y quejas formales e informales. Vinculado con el punto anterior, cualquier incidencia con productos en mal estado, mal envasados...etc ser solventada con el cliente, en primer lugar directamente por Fertigalia, para si procede, trasladar posteriormente la reclamacin al fabricante.
Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
Las aplicaciones tecnolgicas en la prestacin del servicio no son por el momento un gran factor diferenciador respecto a la competencia, si bien se han incluido en los factores de xito porque en un plazo breve estas aplicaciones permitirn obtener ventajas que sern trasladables al cliente final en precio, rapidez en la entrega del pedido, comodidad en la compra (va Internet) o gestin de incidencias. La empresa contar con una pgina Web capacitada para la compra y venta no un mero escaparate en Internet- sino una pgina operativa donde los cientes podrn comprar y dar su opinin adems de informarse de las caractersticas de los productos, sus precios, formatos de venta, das de reparto etc. Respecto a la distribucin se buscar una optimizacin en la entrega de mercanca ahorrando costes a la empresa y mejorando los tiempos de entrega. Por ello se aplicarn sistemas de GPS. Respecto al almacn se aplicar uno de los software ms conocidos en gestin de stocks y almacenes, ahorrando espacio y reduciendo prdidas por caducidad de productos.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
El volumen de mercado en el sector de la venta de productos para la agricultura y ganadera asciende a unos 2.000 millones de euros, segn la Gua de oportunidades de negocio de Bic Galicia, que se distribuyen entre las ms de 650 empresas del sector. Los clientes principales son mayoritariamente:
Cuadro 8.- Tipo de clientes
Cliente Cooperativas agrcolas y ganaderas Explotaciones agrcolas y ganaderas Comercio minorista Particulares
Producto demandado Abonos, fertilizantes y piensos para el ganado, principalmente. Abonos, fertilizantes y piensos para el ganado, principalmente. Todos los productos, potencialmente Viveros, semillas, alimentos para animales de compaa, productos forestales, productos para jardinera, etc.
El mbito geogrfico de los clientes de Fertigalia es de carcter comarcal, tanto Xallas, comarca a la que pertence el municipio de Santa Comba como las comarcas limtrofes, A Barcala, Bergantios, Ordes y Terras de Soneira tienen una importante actividad agrcola y ganadera
Cuadro 9.- Nmero de cooperativas agrcolas
Comarca Xallas A Barcala Bergantios Ordes Terras de Soneira TOTAL
Fuente: Consello Galego de Cooperativas
N de Cooperativas 11 3 4 26 4 48
La ganadera bovina tanto de carne como para la produccin lctea, es uno de los motores econmicos de la zona, y por supuesto, el principal demandante de productos de las empresas como Fertigalia. Esta zona de la provincia de A Corua es la principal zona ganadera y una de las ms importantes de Galicia por nmero de cabezas, tamao medio de las explotaciones y la automatizacin de las mismas
Cuadro 10.- Nmero de explotaciones y cabezas de ganado bovino
Comarca Xallas 44 A Barcala Bergantios Ordes Terras de Soneira TOTAL
Fuente: Instituto Galego de Estadstica
N de explotaciones 1.446 607 1.626 2.785 918 7.382
N de cabezas 38.426 12.009 26.876 66.642 16.227 160.180
5.1.1 Previsin de ventas
La facturacin estimada de la empresa en su primer ao de actividad es de 155.000 euros distribuidos entre el siguiente perfil de cliente: Explotaciones agrcolas y ganaderas (45%) cooperativas (25%), comercio minorista (20%) y particulares (10%). La facturacin por productos estimada es la siguiente
Linea de producto Alimentacin animal Mejora del suelo y fertilizacin Equipos y materiales TOTAL
Facturacin 175.000 95.000 65.000 335.000,00
La tendencia del sector en la ltima dcada est marcada por la desaparicin de las pequeas explotaciones y la tendencia a un mayor tamao y profesionalizacin de las que se mantienen, tanto en mbito agrario como ganadero. Un segundo elemento que determinar la actividad agrcola y ganadera es la lucha y la bsqueda de equilibrio entre las preocupaciones de la poblacin por una alimentacin saludable, relacionadas con la produccin de agricultura y ganadera biolgica y ecolgica, y las innovaciones en el campo de las agricultura transgnica que permitir incrementar la productividad y la resistencia de las plantas a plagas y enfermedades. Cualquiera de estas dos tendencias implicara una remodelacin del modelo productivo ya que implican una reduccin de las ventas de artculos que actualmente son el grueso del negocio piensos para alimentacin, abonos, plaguicidas...- y sera necesario una reorientacin de la actividad. En lo que respecta al nmero de empresas vinculadas con la venta y distribucin, su nmero aument entre el ao 1995-2000, ao en el que comenz a reducirse el nmero y en paralelo con las explotaciones, aumentar el tamao de las empresas existentes. Segn una estimacin realizada mediante datos de Camerdata, el volumen de empleo generado en Galicia por las empresas de venta y distribucin de productos agrcolas y ganaderos es, aproximadamente, de 3.260 personas.
5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras
Fertigalia tendr la exclusiva territorial de determinadas marcas de pienso abonos, fungicidas...etc lo que le garantiza que la competencia ser en producto pero no en marca. Esta situacin ocurre tambin a la inversa, y ser la empresa la que no pueda competir con otras similares en las marcas que estas tienen en exclusividad. Los grandes competidores son Otras empresas de venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera Grandes establecimientos comerciales que tienen alguno de los productos ofertados por Fertigalia Cooperativas de produccin Respecto al as empresas con el mismo CNAE que Fertigalia en Galicia hay 661 agrupadas en su mayora en las provincias de A Corua y Lugo, las que tienen una mayor concentracin de explotaciones ganaderas.
Cuadro 11.- Distribucin de empresas por provincia
Fuente: Bic Galicia. Gua de oportunidades de negocio.
La facturacin de las empresas del sector est por debajo del milln de euros en un 70% de los casos y un 22% no llegan a los 300.000 euros, grupo en el que se encuentra Fertigalia. Respecto a la estructura organizativa El nmero de personas que componen el cuadro de personal de las empresas del sector est relacionado con el volumen de facturacin y con los aos de permanencia en el mercado. De este modo, las empresas recientes suelen presentar un menor nmero de trabajadores, concentrando diversas responsabilidades y funciones sobre un mismo empleado. Un 66% de las empresas del sector cuentan con menos de cinco trabajadores.
En las comarcas que se han tomado como referencia para el clculo del mercado, desarrollan su actividad unas 70 empresas que ofertan la misma tipologa de productos. Dado lo elevado del nmero en este grupo se encuentran todos los perfiles de empresa, desde las grandes distribuidoras a pequeos proyectos como Fertigalia.
Las diferencias respecto a empresas similares a Fertigalia estn fundamentalmente vinculadas a la exclusividad en la distribucin de determinadas marcas de pienso y abonos. La empresa partir con la ventaja de contar con los acuerdos comerciales con algunas de los ms importantes productores. Todas las empresas realizan un servicio a domicilio a partir de determinado volumen o frecuencia de compra por parte de las explotaciones, en lo posible y optimizando el uso de sistemas de GPS para los repartos se intentar ganar tiempo en los envos. Una tercera diferencia se encontrar en la posibilidad de realizar compras por Internet por parte de los clientes, si bien esta innovacin est ms vinculada al posicionamiento de la empresa a medio plazo que a una demanda real por parte de los clientes. Respecto a la oferta de grandes almacenes las empresas tradicionales tienen en el asesoramiento y el consejo profesional al cliente el elemento diferenciador, la proximidad geogrfica, si bien esta ventaja est desapareciendo con la progresiva apertura de grandes superficies comerciales en cabeceras de comarca y por ltimo el servicio de reparto o de rutas peridicas a las explotaciones agrcolas y ganaderas.
Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad de una empresa de distribucin y venta de productos agrcolas y ganaderos as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
DEBILIDADES Competencia por parte de otros establecimientos o distribuidores dedicados a la venta de productos agrcolas y ganaderos Dificultad para diferenciarse Estructuras empresariales poco desarrolladas Mercado limitado a un rea geogrfica por los costes del reparto AMENAZAS Reduccin del nmero de explotaciones agrcolas y ganaderas Elevada competencia por parte de otros establecimientos como grandes superficies especializadas Aumento de otro tipo de produccin, como la ecolgica, en la que no se utilizan abonos qumicos o productos fitosanitarios Reduccin de los apoyos de la Unin Europea a la agricultura
FORTALEZAS Amplia gama de productos Calidad de las marcas con las que se colabora Atencin personalizada y conocimiento del producto Ubicacin en una de las principales zonas ganaderas de Galicia OPORTUNIDADES Posibilidad de diversificacin de la clientela Aumento del nmero de mascotas en los hogares Aumento del nmero de particulares que disfrutan con la jardinera Apoyo de la administracin al mbito rural
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: VENDA E DISTRIBUCIN DE PRODUTOS AGRCOLAS E GANDEIROS
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
La empresa se denominar Fertigalial2 , combina las palabras frtil o fertilidad y Galicia. La primera hace referencia a los productos que vender la empresa para la agricultura y su objetivo, mejores cosechas y suelos ms frtiles, la segunda, galia, hace referencia a Galicia, lo cual es una prctica comn en el sector. El logotipo estar compuesto por el nombre de la empresa y una imagen en tonos verdes que refuerce la idea trasmitida por el nombre. El almacn de la empresa tendr este diseo pintado en sus puertas. El logotipo se reproducir en cualquier tipo de aplicacin y publicidad, y en todo momento figurarn los datos de localizacin de la empresa (direccin, telfono, correo electrnico y mapa de situacin). Tambin se incluirn pegatinas en el vehculo de reparto. El horario de atencin al pblico ser de 9-2 y de 5-7 de la tarde, los sbados se trabajar por la maana.
2. Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
Gerentes de cooperativas y personal tcnico que trabaja en las mismas. Profesionales de las oficinas de extensin agraria y de sindicatos agrcolas y ganaderos. Fabricantes y productores que a travs de su exclusividad y con campaas promocionales fomentan el consumo de sus artculos. Agricultores y ganaderos que recomiendan o desacreditan los productos.
Los principales prescriptores de la empresa son:
Los elementos en las acciones de promocin y publicidad sern los siguientes: Vehculos rotulados: El vehculo estar rotulados con el logo y los datos de contacto de la empresa. Papel de empresa: El papel corporativo ser reciclado, para transmitir a los clientes la preocupacin y respeto por el medioambiente. Folios, catlogos y carpetas contarn con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior). Tarjetas corporativas: Las tarjetas que estarn a disposicin de los clientes en el establecimiento y se utilizarn en las visitas comerciales a cooperativas por ejemplo. Guas telefnicas: Fertigalia figurar en las guas telefnicas, tanto en papel como en Internet. Adems, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita. Merchandising: El merchandising de Carmetal, S.L. se caracterizar por la impresin de la imagen de la empresa en bolgrafos, mecheros gorras y ropa de trabajo. Rtulo: ser instalado en la entrada de la empresa. La responsabilidad de las distintas campaas promocionales y la publicidad recaer sobre el gerente, que ir variando los canales y medios de promocin en funcin de los resultados. El coste estimado de estas acciones para el primer ao es de 4.600 euros.
En las empresas de venta y distribucin de productos para la agricultura y la ganadera, el precio viene determinado por el margen que se establezca sobre el precio de los proveedores y la estrategia a seguir respecto a los precios de las empresas de la competencia. Los cobros son al contado en el caso de particulares y en el caso de las empresas o cooperativas se suelen abrir cuentas y cobrar a 30 das mediante transferencia bancaria. Las tarifas medias se establecen con un margen del 20-40% del sector son las siguientes: Sustratos, abonos y fertilizantes (kg). Intervalo de coste 0,3/0,6 euros Herbicidas (litro). Intervalo de coste 8/12 Insecticidas y plaguicidas (litro). Intervalo de coste 25/35 euros Piensos y forrajes (kg). Intervalo de coste 0,25/0,40 euros Semillas (kg). Intervalo de coste 1/3 euros Funguicidas (m). Intervalo de coste 20/30 euros Cereales (kg). Intervalo de coste 0,10/0,20 euros Viveros (unidad). Intervalo de coste 1/3 euros Comederos (unidad). Intervalo de coste 80/120 euros
Bebederos (unidad). Intervalo de coste 40/60 euros Los costes variables medios son de un 70%
La empresa se situar en el municipio de Santa Comba en su polgono industrial. Santa Comba es la cabecera de comarca y espacio tradicional de ferias para las localidades de la zona, todas centradas en la actividad agrcola y ganadera. Los criterios que determinaron esta eleccin adems de que la empresa ya se situaba en esta zona, han sido: Proximidad a una zona con suficientes clientes para garantizar la demanda de productos para la agricultura y la ganadera. Buenos accesos para la entrada y salida de mercancas l Facilidad para la venta a clientes particulares y la venta directa por lo accesible de la nave. Disponibilidad de naves en alquiler del perfil necesario
Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones
La nave que servir de almacn y punto de venta tiene una superficie de 320 metros cuadrados distribuidos en almacn que ser la parte ms amplia con 200 metros y que estar ordenado por tipologa de producto, zona de venta 90 metros, oficina y baos. La nave se alquilar por un periodo mnimo de cinco aos a un coste de 1.500 euros mensuales en el primer ejercicio e incrementos del 4% anual para los siguientes.
Cuadro 13.- Distribucin del espacio
Uso Almacn Zona de venta Oficina Aseos/vestuario
m2 200 90 20 10
La nave dispondr adems de las siguientes instalaciones, aprovechando los servicios exteriores que se ofrecen en el polgono industrial. Agua corriente con sistema de desage. Sistema elctrico con una potencia de corriente de 220 y 380 V. Alumbrado a travs de lmparas fluorescentes.
Sistema contra incendios formado por boca de incendio y 3 extintores. Acceso a Internet. Respecto a las comunicaciones, la empresa contar con buenos accesos de entrada y salida a las instalaciones. El reparto se realiza por carreteras comarcales para llegar hasta la puerta de las empresas agrcolas y ganaderas, con lo cual este aspecto no tiene importancia. La llegada de los productos se realizar fundamentalmente por la autopista Corua-Carballo y posteriormente con la carretera que comunica esta localidad con Santa Comba.
Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arrendamiento. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la legislacin que regula las relaciones laborales.
El promotor ya ha hablado con los trabajadores que formarn parte de la empresa, y que ya estn actualmente realizando labores casi idnticas en la empresa de su familia. La relacin de puestos de trabajo es la siguientes.
Cuadro 14.- Puestos de trabajo y salarios
CATEGORA PROFESIONAL Promotor Administrativo Encargado de almacn/repartidor
Tipo contrato C. indefinido C. indefinido
Salario Base 16.000 12.000 14.000 61
El promotor como ya se ha indicado en este plan dispone de experiencia y formacin en el sector agrcola y ganadero, as como conocimientos especficos de los productos (fitosanitarios, piensos, etc.) y conocimientos de gestin comercial. El encargado de almacn y repartidor debe poseer y posee experiencia en atencin al cliente, esto es importante porque muchas ventas se cierran directamente al recibir en la explotacin el ltimo pedido encargado. En estas conversaciones tambin se detectan necesidades de los clientes, quejas y sugerencias de mejora en la empresa y sus servicios. El repartidor/encargado de almacn tambin debe de poseer conocimientos agropecuarios, forestales y de jardinera as como carn de manipulador de productos fitosanitarios. El administrativo poseer conocimientos de ofimtica y gestin.
El almacn es el espacio central desde el cual se organiza la empresa funciona como almacn donde se guardan los productos, tienda e incluso garaje pues el vehculo de la empresa se aparcar all. Las jornadas de trabajo mayoritariamente comenzarn y finalizarn en el almacn, que ser punto de recepcin de mercancas, punto de salida para los repartos de producto y zona de ventas. Los repartos se realizarn a media maana y hasta la hora de comer y en un segundo turno a primera hora de la tarde, estas son las horas en las que ms fcilmente podrn atender los clientes los pedidos. El resto de la jornada se realizarn gestiones relacionadas con el mantenimiento de las mercancas y stocks. En cuanto a la organizacin de los recursos humanos, el promotor es el responsable, de la gestin general de la empresa, de hacer los clientes, establecer contactos con proveedores y de la gestin del personal. El encargado de almacn / repartidor realiza la carga y descarga de los productos agrcolas y ganaderos en el almacn, as como su reparto a domicilio, este contacto directo con los clientes lo convierte tambin en un elemento comercial, especialmente en la fidelizacin de clientes. El administrativo asumir las tareas de contabilidad, facturacin y fiscalidad, as como la venta directa en el establecimiento. Los turnos de vacaciones se gestionarn de forma coordinada evitando dejar desatendida la empresa, el promotor suplir las labores del repartidor encargado y las tareas del administrativo cuando estos estn fuera.
Seleccin de personal y formas de contratacin
La seleccin de personal no presentar dificultades ya que se contratar al personal que trabaja en la empresa familiar. En el hipottico caso de que alguno de los dos trabajadores cambiase de opinin se buscaran profesionales con experiencia y formacin en la zona, el perfil es de un joven con formacin relacionada con la actividad que posee conocimientos por haber trabajado en la explotacin agrcola o ganadera de la familia para el repartidor/responsable del almacn, con un perfil comercial, siendo asesorado en estas tareas durante los primeros meses por el propio promotor. Respecto al puesto de administrativo se contactara con los centros formativos que ofertan esta materia y que disponen de bolsas de alumnos y/o con las agencias municipales de empleo de los municipios de la comarca. Las contratos que se firmarn con los trabajadores sern indefinidos y a jornada completa buscando ganar la estabilidad y continuidad de los profesionales.
9. Plan econmico-financiero
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula. Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especfica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin [Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
Inversin y fondo de maniobra del proyecto
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad as como la poltica de amortizaciones.
Cuadro 15.-. Resumen de las inversiones
Ao 1 Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de constitucin Gastos de primer establecimiento Gastos de ampliacin de capital [1] Total de Gastos de constitucin Inmovilizaciones Inmateriales Gastos de Investigacin y desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial Derechos de traspaso Aplicaciones informticas Derechos sobre activos leasing [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales 68 Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones tcnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos de informacin Elementos de transporte Otro inmovilizado material [3] Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de Iva de las Inversiones Total del importe de Inversiones 0,00 15.000,00 0,00 19.000,00 6.000,00 12.000,00 0,00 5.500,00 16.000,00 1.400,00 74.900,00 81.100,00 12.976,00 94.076,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 1.700,00 0,00 3.700,00 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00
La financiacin total del proyecto alcanza los 151.100 euros que se aportan de la siguiente forma: Fondos propios del promotor: El capital aportado asciende a 56.100 Financiacin de los proveedores: Mercanca por valor de 25.000 euros que no se cobrar hasta los 120 das. Supone el 50% de los aprovisionamientos inciales Financiacin bancaria: Se solicitar un prstamo de la lnea ICO para nuevos emprendedores por importe de 70.000 euros a un 6% de inters y un ao de carencia. El fondo de maniobra del proyecto es elevado, respondiendo a la necesidad de aprovisionamientos iniciales.
Cuadro 16.- Fondo de maniobra
Concepto IVA Aprovisionamientos iniciales Gastos fijos Remanente Total
Custo 12.976 50.000 8.000 24 71.000 69
El importe de los aprovisionamientos necesarios para comenzar la actividad, ser financiado en un 50% por los proveedores, sus caractersticas e importe desglosado puede verse en el punto 4.3 de este plan de negocio.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidacin del proyecto.
Los coeficientes de amortizacin aplicados son los siguientes
Cuadro 17.- Coeficientes de amortizacin
Gastos de constitucin Gastos de primer establecimiento Inversin en I+D Propiedad industrial Aplicaciones informticas (software.) Terrenos Construcciones Maquinaria Mobiliario Equipos informticos (hardware) Elementos de transporte Otro inmovilizado
% dotacin 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 33,0% 0,0% 3,0% 10,0% 10,0% 10,0% 25,0%
9.4 les
Se presentan a continuacin unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 18.- Ingresos de la actividad
Ao 1 Alimentacin animal Abonos y fertilizantes Equipos y materiales Total de Ventas Subvenciones a la explotacin Ajustes por trabajos de la empresa Total de Ingresos 175.000,00 95.000,00 65.000,00 335.000,00 0,00 0,00 335.000,00
Ao 2 182.000,00 98.800,00 67.600,00 348.400,00 0,00 0,00 348.400,00
Ao 3 189.280,00 102.752,00 70.304,00 362.336,00 0,00 0,00 362.336,00
Ao 4 196.851,20 106.862,08 73.116,16 376.829,44 0,00 0,00 376.829,44
Ao 5 204.725,25 111.136,56 76.040,81 391.902,62 0,00 0,00 391.902,62
Los incrementos medios en las ventas se mantienen en un 5-8% anual. El incremento de precio es de un 4%. La previsin de cobros es al contado y a treinta das. En el plan econmico se ha estimado una media de un mes como medida conservadora. Las tarifas medias se establecen con un margen del 20-40% del sector son las siguientes: Sustratos, abonos y fertilizantes (kg). Intervalo de coste 0,3/0,6 euros Herbicidas (litro). Intervalo de coste 8/12 Insecticidas y plaguicidas (litro). Intervalo de coste 25/35 euros Piensos y forrajes (kg). Intervalo de coste 0,25/0,40 euros Semillas (kg). Intervalo de coste 1/3 euros Funguicidas (m). Intervalo de coste 20/30 euros Cereales (kg). Intervalo de coste 0,10/0,20 euros Viveros (unidad). Intervalo de coste 1/3 euros Comederos (unidad). Intervalo de coste 80/120 euros Bebederos (unidad). Intervalo de coste 40/60 euros
Cuadro 19.- Grfica de la evolucin de ingresos
Euros 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 Equipos y materiales Abonos y fertilizantes Alimentacin animal
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 20.- Costes variables asociados a los ingresos
Ao 1 Alimentacin animal Abonos y fertilizantes Equipos y materiales Total de Costes Variables 117.250,00 63.650,00 39.000,00 219.900,00
Ao 2 121.940,00 66.196,00 40.560,00 228.696,00
Ao 3 126.817,60 68.843,84 42.182,40 237.843,84
Ao 4 131.890,30 71.597,59 43.869,70 247.357,59
Ao 5 137.165,92 74.461,50 45.624,48 257.251,90
Los costes variables, el precio de compra de los productos de alimentacin y abonos y fertilizantes es de un 67%% del importe. En equipos y maquinarias el beneficio es mayor, si bien las ventas de estos productos tambin es inferior, el coste medio es de un 60%.
Se presenta a continuacin la tabla con los costes fijos de la empresa.
Cuadro 21 .- Costes fijos de la actividad
Ao 1 Gastos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Subministraciones Otros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2 53.445,36 18.000,00 18.000,00 2.900,00 2.500,00 3.000,00 97.845,36 10.969,00 108.814,36
Ao 2 55.974,36 18.720,00 18.360,00 3.016,00 2.600,00 3.120,00 101.790,36 10.969,00 112.759,36
Ao 3 58.629,81 19.469,00 18.734,00 3.137,00 2.704,00 3.245,00 105.918,81 10.969,00 116.887,81
Ao 4 61.418,03 20.248,00 19.123,00 3.263,00 2.812,00 3.375,00 110.239,03 9.293,00 119.532,03
Ao 5 64.345,67 21.058,00 19.527,00 3.394,00 2.924,00 3.510,00 114.758,67 7.250,00 122.008,67
El desglose de los costes fijos es el siguiente: Alquileres: El coste mensual es de 1.500 Asesora-Gestora.: Su coste estimado es de 2.500
Publicidad: se invertirn 3.000 anuales, el importe es bajo ya que mucha promocin es financiada y cedida por las propias marcas y casas fabricantes. Gastos de telefona y conexin a Internet: Se gastarn unos 6.000 Gestin de la Web: Tendr un coste de 3.000 En seguros y tasas municipales se invertirn respectivamente 1.700 y 1.200 El importe de dietas y desplazamientos es importante ya que se estiman 6.500 euros, muchos de ellos para realizar visitas comerciales Suministros: Su coste estimado anual es de 2.500 El incremento medio que se ha aadido a los costes fijos es de un 4% anual en sus precios. Respecto a los salarios, que ya se indican en el apartado 8 del plan son los siguientes:
Cuadro 22.- Salarios
Salario Basee 16.000 12.000 14.000
Los incrementos salariales previstos sern de un 5% anual.
Cuadro 23 .- Grfico de la evolucin de los costes fijos
PERSONAL Euros 150.000 ALQUILERES GASTOS GENERALES SEGUROS Y TRIBUTOS SUMINISTROS OTROS
EVOLUCIN COSTES FIJOS
Los cobros se han estimado a 30 dias en el plan de negocio, es una prctica habitual, si bien lgicamente habr casos de cobros a 60 das para algunas cooperativas y otros al contado. Para los pagos se ha establecido una periodo medio de 60 das. Respecto al stock en el almac, los equipos para cuadras y la maquinaria de trabajo tiene un periodo medio de estancia de tres meses mientras que los abonos y fertilizantes no suelen superar los dos meses. Respecto a los piensos para alimentacin, se intentar que su rotacin no supere los treinta das.
Cuadro 24.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos Ventas Otros Ingresos Trabajos realizados por la empresa Subvenciones de explotacin Costes Variables Materiales Margen Bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Costes Fijos Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones Resultado Bruto Subvenciones periodificadas Ingresos Financieros Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio despus de Impuestos [BDT] 335.000,00 335.000,00 0,00 0,00 0,00 219.900,00 219.900,00 115.100,00 97.845,36 53.445,36 18.000,00 18.000,00 2.900,00 2.500,00 3.000,00 10.969,00 108.814,36 6.285,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.285,64 1.571,41 4.714,23 Ao 2 348.400,00 348.400,00 0,00 0,00 0,00 228.696,00 228.696,00 119.704,00 101.790,36 55.974,36 18.720,00 18.360,00 3.016,00 2.600,00 3.120,00 10.969,00 112.759,36 6.944,64 0,00 0,00 0,00 3.662,23 3.662,23 -3.662,23 3.282,41 820,6 2.461,81 Ao 3 362.336,00 362.336,00 0,00 0,00 0,00 237.843,84 237.843,84 124.492,16 105.918,81 58.629,81 19.469,00 18.734,00 3.137,00 2.704,00 3.245,00 10.969,00 116.887,81 7.604,35 0,00 0,00 0,00 3.506,39 3.506,39 -3.506,39 4.097,96 1.024,49 3.073,47 Ao 4 376.829,44 376.829,44 0,00 0,00 0,00 247.357,59 247.357,59 129.471,85 110.239,03 61.418,03 20.248,00 19.123,00 3.263,00 2.812,00 3.375,00 9.293,00 119.532,03 9.939,81 0,00 0,00 0,00 2.965,80 2.965,80 -2.965,80 6.974,02 1.743,50 5.230,51 Ao 5 391.902,62 391.902,62 0,00 0,00 0,00 257.251,90 257.251,90 134.650,72 114.758,67 64.345,67 21.058,00 19.527,00 3.394,00 2.924,00 3.510,00 7.250,00 122.008,67 12.642,05 0,00 0,00 0,00 2.391,86 2.391,86 -2.391,86 10.250,19 2.562,55 7.687,64
Cuadro 25.- Grfico Cuenta de resultados
Euros Ingresos 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Costes variables Costes fijos Beneficio neto
EVOLUCIN DE LOS RESULTADOS
Balance de situacin previsionales
Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del proyecto.
Cuadro 26.- Balance previsional: Activo
Ao 1 Gastos de establecimiento Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizados Inmateriales Derechos Leasing (Amortizacin Acumulada I.I.) Inmovilizaciones Materiales Inmovilizados Material (Amortizacin Acumulada I.M.) Inmovilizaciones Financieras Inmovilizados Financieros Fianzas constituidas Gastos a distribuir en varios ejercicios Total de Inmovilizado Existencias Existencias de materia prima Existencias de producto terminado Deudores Clientes H.P. Deudora por Iva Tesorera Total de Circulante Total de Activo 2.400,00 2.756,00 3.700,00 0,00 9.44,00 65.475,00 74.900,00 9.425 14.780,18 14.780,18 0,00 0,00 85.411,18 60.529,78 41.479,40 19.050,38 28.039,50 28.039,50 0,00 0,00 88.569,28 173.980,45
Ao 2 1.800,00 1.812,00 3.700,00 0,00 1.888,00 56.050,00 74.900,00 18.850 17.994,84 17.994,84 0,00 0,00 77.656,84 62.950,97 43.138,58 19.812,39 29.161,08 29.161,08 0,00 0,00 92.112,05 169.768,89
Ao 3 1.200,00 868,00 3.700,00 0,00 2.832,00 46.625,00 74.900,00 28.275 21.522,23 21.522,23 0,00 0,00 70.215,23 65.469,01 44.864,12 20.604,89 30.327,52 30.327,52 0,00 0,00 95.796,53 166.011,77
Ao 4 600,00 400,00 3.700,00 0,00 3.300,00 38.400,00 74.900,00 36.500 25.427,03 25.427,03 0,00 0,00 64.827,03 68.087,77 46.658,69 21.429,08 31.540,62 31.540,62 0,00 0,00 99.628,39 164.455,42
Ao 5 0,00 0,00 3.700,00 0,00 3.700,00 32.150,00 74.900,00 42.750 29.483,44 29.483,44 0,00 0,00 61.633,44 70.130,40 48.058,45 22.071,96 32.802,25 32.802,25 0,00 0,00 102.932,65 164.566,09 79
Cuadro 27.- Balance previsional: Pasivo
Ao 1 Capital Reservas y Prdidas Resultado del ejercicio Total Recursos Propios Subvenciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing Fianzas recibidas Deuda Total de Exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.P. por Impuesto sobre beneficios H.P. por Iva Otras deudas 80 Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo 56.100,00 0,00 4.714,23 60.814,23 0,00 70.000,00 0,00 0,00 0,00 70.000,00 38.100,75 5.065,47 1.571,41 3.494,06 0,00 43.166,22 173.980,45
Ao 2 56.100,00 4.714,23 2.461,81 63.276,04 0,00 62.413,65 0,00 0,00 0,00 62.413,65 39.624,78 4.454,42 820,60 3.633,82 0,00 44.079,21 169.768,89
Ao 3 56.100,00 7.176,04 3.073,47 66.349,50 0,00 53.648,85 0,00 0,00 0,00 53.648,85 41.209,78 4.803,63 1.024,49 3.779,14 0,00 46.013,41 166.011,77
Ao 4 56.100,00 10.249,50 5.230,51 71.580,02 0,00 44.343,46 0,00 0,00 0,00 44.343,46 42.858,17 5.673,78 1.743,50 3.930,27 0,00 48.531,94 164.455,42
Ao 5 56.100,00 15.480,02 7.687,64 79.267,66 0,00 34.464,14 0,00 0,00 0,00 34.464,14 44.143,91 6.690,38 2.562,55 4.127,83 0,00 50.834,29 164.566,09
Cuadro 28.- Grfico del balance
INMOVILIZADO NETO Euros 200.000 150.000 100.000 50.000 0 CIRCULANTE TESORERA
EVOLUCIN DEL ACTIVO
RECURSOS PROPIOS Euros 200.000 150.000 100.000 50.000 0
EVOLUCIN DEL PASIVO
Cuadro 29.- Tesorera anualizada
Ao 1 Cobros por Ventas Total de Cobros Subvenciones a la explotacin Total de Cobros Operativos Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo 82 306.960,50 306.960,50 0,00 306.960,50 242.329,02 242.329,02 97.845,36 0,00 340.174,38 -33.213,88
Ao 2 347.278,42 347.278,42 0,00 347.278,42 229.593,16 229.593,16 101.790,36 0,00 331.383,52 15.894,90
Ao 3 361.169,56 361.169,56 0,00 361.169,56 238.776,89 238.776,89 105.918,81 0,00 344.695,70 16.473,86
Ao 4 375.616,34 375.616,34 0,00 375.616,34 248.327,96 248.327,96 110.239,03 0,00 358.567,00 17.049,34
Ao 5 390.640,99 390.640,99 0,00 390.640,99 258.008,79 258.008,79 114.758,67 0,00 372.767,45 17.873,54
Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por Iva Fianzas constitudas Devoluciones de fianzas recibidas Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de Capital Emisin de deuda
81.600,00 0,00 0,00 0,00 55.652,64 3.646,16 0,00 0,00 0,00 0,00 140.898,80 56.100,00 0,00 95.000,00
0,00 7.586,35 0,00 1.571,41 40.711,87 14.712,92 0,00 0,00 0,00 3.662,23 68.244,78 0,00 0,00 0,00
0,00 8.764,79 0,00 820,60 42.340,46 15.301,34 0,00 0,00 0,00 3.506,39 70.733,59 0,00 0,00 0,00
0,00 9.305,39 0,00 1.024,49 44.034,23 15.913,25 0,00 0,00 0,00 2.965,80 73.243,16 0,00 0,00 0,00
0,00 9.879,32 0,00 1.743,50 45.755,33 16.549,68 0,00 0,00 0,00 2.391,86 76.319,69 0,00 0,00 0,00
Ao 1 Iva repercutido Devoluciones de Iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos Financieros Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo 49.113,68 13.679,18 0,00 0,00 0,00 213.892,86 72.994,06
Ao 2 55.564,55 0,00 0,00 0,00 0,00 55.564,55 -12.680,23
Ao 3 57.787,13 0,00 0,00 0,00 0,00 57.787,13 -12.946,47
Ao 4 60.098,61 0,00 0,00 0,00 0,00 60.098,61 -13.144,55
Ao 5 62.502,56 0,00 0,00 0,00 0,00 62.502,56 -13.817,13
Dfecit / Supervit Dfecit / Supervit Acumulado
39.780,18 39.780,18
3.214,66 42.994,84
3.527,39 46.522,23
3.904,80 50.427,03
4.056,41 54.483,44
Cuadro 30 . Clculo del punto de equilibrio
Ao 1 Ingresos de explotacin Costes variables Margen Costes Fijos Costes Totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en 335.000,00 219.900,00 115.100,00 108.814,36 328.714,36 6.285,64 94,54% 316.705,57
Ao 2 348.400,00 228.696,00 119.704,00 112.759,36 341.455,36 6.944,64 94,20% 328.187,54
Ao 3 362.336,00 237.843,84 124.492,16 116.887,81 354.731,65 7.604,35 93,89% 340.203,44
Ao 4 376.829,44 247.357,59 129.471,85 119.532,03 366.889,63 9.939,81 92,32% 347.899,49
Ao 5 391.902,62 257.251,90 134.650,72 122.008,67 379.260,56 12.642,05 90,61% 355.107,76
Cuadro 31.- Grfico de la evolucin del punto de equilibrio
INGRESOS DE EXPLOTACIN COSTES TOTALES COSTES FIJOS
108.814 112.759 116.888 119.532 335.000 328.714 348.400 341.455 362.336 354.732 376.829 366.890
391.903 379.261
Ao 3 PUNTO DE EQUILIBRIO DINMICO
Cuadro 32.- Ratios
Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos Rotacin activos fijos Rotacin activo circulante Rotacin stocks Rotacin deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero
Cuadro 33.- Rentabilidades
RENTABILIDAD ECONMICA 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0%
Ao 1 45,58% 19,47%
Ao 2 42,90% 23,83% 1,80
Ao 3 39,36% 27,62% 1,42 1,60 12,82 ND 12,82 66,52% 2,99 36,63% 0,20
Ao 4 36,85% 31,93% 1,15 1,27 12,90 ND 12,90 61,31% 2,58 32,39% 0,15
Ao 5 34,62% 36,28% 0,95 1,03 13,01 ND 13,01 56,05% 2,28 85 29,39% 0,12
BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A 2,34 Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/ CLIENTES CF/(MARXE) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT)
2,87 12,71 ND 12,71 76,39% 4,24 56,79% 0,42
2,10 12,77 ND 12,77 71,12% 3,46 44,14% 0,29
RENTABILIDAD FINANCEIRA
Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja.
Cuadro 34.- Flujo de caja
Ao 1 Resultados despus de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto 86 Resultados despus de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes - Devolucin neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital 4.714,23 10.969,00 46.974,46 1.571,41 0,00 81.600,00 0,00 -111.319,82 4.714,23 10.969,00 46.974,46 1.571,41
Ao 2 2.461,81 10.969,00 1.878,98 -750,81 2.746,67 0,00 0,00 13.547,69 2.461,81 10.969,00 1.878,98 -750,81
Ao 3 3.073,47 10.969,00 1.954,17 203,89 2.629,79 0,00 0,00 14.921,98 3.073,47 10.969,00 1.954,17 203,89
Ao 4 5.230,51 9.293,00 2.032,34 719,01 2.224,35 0,00 0,00 15.434,53 5.230,51 9.293,00 2.032,34 719,01
Ao 5 7.687,64 7.250,00 1.820,96 819,04 1.793,90 0,00 164.566,09 180.295,72 7.687,64 7.250,00 1.820,96 819,04
-70.000,00 0,00 81.600,00 0,00 -41.319,82
7.586,35 0,00 0,00 0,00 3.214,66
8.764,79 0,00 0,00 0,00 3.527,39
9.305,39 0,00 0,00 0,00 3.904,80
9.879,32 0,00 0,00 79.267,66 83.324,07
Cuadro 35.- Resultados
Cuadro de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperacin del proyecto
7,25% 58.826 21,90% 5 Ao Euros
10. Los aspectos formales del proyecto
10.1 Forma jurdica elegida para el proyecto
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
El promotor ser un empresario individual, los criterios para la eleccin han sido varios, pero principalmente los costes de puesta en marcha, la mayor sencillez en la gestin de la empresa, y el menor gasto econmico que implica su gestin en comparacin con otras formas jurdicas, la sencillez para aportar ms capital a la empresa y especialmente el conocimiento que ya tiene de las cuestiones relacionadas con esta forma jurdica su fiscalidad, sus obligaciones...- dado que su padre fue autnomo durante muchos aos.
La empresa contar con un seguro de responsabilidad civil obligatorio, y otro a todo riesgo para el vehculo. La nave tendr un seguro de cobertura que le garantice ante prdidas del material por inundaciones, incendios, robo..etc Respecto a las relaciones con los proveedores se firmarn contratos lo ms cerrado posible respecto a cuantas, plazos y calidades de los productos que se distribuirn. Los proveedores debern ofrecer en caso de no ser ya conocidos su alta en el registro correspondiente para la fabricacin y venta de productos fertilizantes y afines. El local se alquilar por un periodo de 7 aos renovable con acuerdo mutuo de las partes.
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre seguros y proteccin jurdica.
Licencia de obras Licencia de apertura de actividades
La puesta en marcha del proyecto necesitar de las siguientes licencias de carcter municipal:
Para la obtencin de la licencia de apertura, el establecimiento deber disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, bsicamente, se corresponden con los servicios autonmicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria.
Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997. Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulacin de cargas Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad La nave contar con las medidas reglamentarias en: Sistema contra incendios. Aparatos a gas. Instalaciones elctricas. Evacuacin del edificio Equipos mecnicos.
La normativa que se aplicar ser la siguiente
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin. Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
La tendencia del sector en la ltima dcada est marcada por la desaparicin de las pequeas explotaciones y la tendencia a un mayor tamao y profesionalizacin de las que se mantienen, tanto en mbito agrario como ganadero. Un segundo elemento que determinar la actividad agrcola y ganadera es la lucha y la bsqueda de equilibrio entre las preocupaciones de la poblacin por una alimentacin saludable, relacionadas con la produccin de agricultura y ganadera biolgica y ecolgica, y las innovaciones en el campo de las agricultura transgnica que permitir incrementar la productividad y la resistencia de las plantas a plagas y enfermedades. Cualquiera de estas dos tendencias implicara una remodelacin del modelo productivo ya que implican una reduccin de las ventas de artculos que actualmente son el grueso del negocio piensos para alimentacin, abonos, plaguicidas...- y sera necesario una reorientacin de la actividad de los propios agricultores y ganaderos que de reflejar en la oferta de productos de las distribuidoras. La forma de incorporar elementos innovadores a la gestin de la empresa pasa por mantenerse informado a travs de Webs y publicaciones especializadas as como asistiendo cuando sea posible a ferias sectoriales de tipo genrico y especfico como la Semana Verde de Galicia en Silleda, o SMATEC, una feria sobre agricultura, ganadera y tecnologa. Estas innovaciones son en lo relativo al producto, respecto al proceso de venta, la progresiva incorporacin de Internet en las explotaciones permitir facilitar nuevos servicios como la compra on-line, la automatizacin de pedidos a medida que se consumen los productos y una revolucin que pasar por el control en tiempo real de las reservas, mediante compatibilidad de software y programas informticos
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes3 Declaracin previa al inicio de actividad Registro del dominio Web y desarrollo de la pgina Declaracin previa al inicio de actividad Contactos con proveedores Solicitud de prstamo Solicitud de licencia de obra y acondicionamiento del local Seleccin de trabajador/es Adquisicin de equipamiento Solicitud de pedido a proveedores Inicio de la campaa promocional de apertura Trmites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros) Inicio de la actividad
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
3 Nota dos autores: a planificacin da actividade un proceso importante, xa que moitas actuacins estn interrelacionadas e dependen unhas de outras para poder realizarse. necesario xerarquizalas en funcin da situacin concreta de cada emprendedor e da sa empresa (forma xurdica, tipo de financiacin, se se aluga ou se compra un local, se son necesarias reformas, se se solicitarn subvencins, o tipo e cantidade de aprovisionamentos iniciais necesarios etc)
palnificacin temporal de la puesta en marcha
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Entidad Atributo y Relacion (Final)[1]

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