Source: https://es.scribd.com/doc/143951064/Cartera-de-Creditos
Timestamp: 2016-05-04 11:57:31+00:00

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responsable de la Unidad de gestión de riesgos. 5. de mercado. controlar y divulgar todos los riesgos —crediticio. Unidad de gestión de riesgos: órgano autónomo responsable de identificar. a fin de evitar conflictos de intereses y asegurar una adecuada separación de responsabilidades. Esta unidad deberá ser independiente de las áreas de negocios y del área de registro de operaciones. Su tamaño y ámbito deberán estar en relación con el tamaño y la estructura de la EIF y con el volumen y complejidad de los riesgos en los que incurra. operativo. legal— que enfrenta la EIF.
. medir. liquidez. monitorear.
7. procedimientos y acciones que constituyan un sistema para la gestión del riesgo de crédito que permita identificar. revisar y realizar el seguimiento y vigilancia de las estrategias y políticas con relación al riesgo de crédito.Responsabilidades.Política de gestión de riesgo de crédito. medir.Gestión del riesgo de crédito. Conformar una Unidad de gestión de riesgos y designar al responsable de esta Unidad. Artículo 3° . Designar a los miembros del Comité de riesgos.
6.La gestión del riesgo de crédito es responsabilidad del Directorio. aprobar.Las funciones del Directorio. tolerancia al riesgo y rentabilidad. Establecer. Asimismo. las políticas deben estar diseñadas en concordancia con la misión.
4. 8. Aprobar los manuales de organización y funciones y de procedimientos acerca de la gestión del riesgo de crédito. de manera que se logre una adecuada relación entre riesgo y rentabilidad. son las siguientes: 1. asimismo asegurarse que la gerencia general los cumpla. entre otras.. Artículo 2° .Funciones relacionadas con la gestión de riesgos.Las EIFs deben establecer los objetivos e implementar un conjunto de políticas. Asegurar que la Unidad de gestión de riesgos desarrolle sus funciones con absoluta
2. del gerente general y del responsable de la Unidad de gestión de riesgos. monitorear. controlar y divulgar sus niveles de exposición de este riesgo..
3. Conocer los principales riesgos de crédito. Asegurar que se establezcan y se revisen los procedimientos y mecanismos orientados a generar un sistema adecuado de la gestión del riesgo de crédito. visión y estrategia de negocios de largo plazo de la EIF.. Artículo 4° .SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
Artículo 1° . establecer niveles aceptables de concentración. Estas políticas deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracterizan a su modelo de negocios y al perfil de riesgo que está asumiendo.
.Las EIFs deben contar con políticas formalmente aprobadas por la totalidad del Directorio que establezcan los principios sobre los cuales gestionan el riesgo de crédito en todas sus etapas y aspectos. Asegurar que permanentemente se revise la actualización de los manuales de organización y funciones y de procedimientos relacionados con la gestión del riesgo de crédito..
Tales criterios definen los límites tolerables de concentración propios de cada EIF.Las EIFs deberán definir en sus políticas. sobre la base de análisis documentados. Indicadores macroeconómicos: cada EIF deberá contar con procedimientos que le permitan incluir efectivamente este tipo de indicadores en sus evaluaciones. Artículo 7° . 9. las políticas de fijación de tasas de interés deben guardar estrecha relación con el nivel de riesgo medido en todos los casos..Principios mínimos para la evaluación de deudores.. Debe asumir una actitud proactiva y preventiva frente a la gestión de los riesgos y garantizar la efectividad de los mecanismos de difusión de la cultura de gestión de los riesgos hacia todos los niveles de la estructura organizacional.Criterios de selección de clientes. Artículo 5° . las que deben contener al menos los siguientes criterios de evaluación: 1. las cuales deben estar adecuadamente segregadas. criterios de diversificación de cartera al menos por las siguientes variables: sector económico. Asegurar que el Comité de riesgos y la Unidad de gestión de riesgos implementen y ejecuten. las características de sus potenciales clientes. Artículo 8° ..Límites internos de concentración crediticia. región geográfica y tipo de crédito.
independencia.Organización. las disposiciones establecidas en las políticas y procedimientos.Definición de tolerancia al riesgo y rentabilidad esperada. Artículo 6° .. Todos estos aspectos deben estar contemplados en un manual de organización y funciones.. funciones y responsabilidades de las unidades de negocios.1. funciones y responsabilidades. para lo cual deberá otorgarle un nivel jerárquico cuando menos equivalente al inmediato nivel ejecutivo después de la Gerencia general o asignarle dependencia directa del Directorio. dadas sus características particulares y su modelo de negocios.Las EIFs deberán contar con políticas que definan las características de su mercado objetivo. Factores generales: Se refieren a factores de riesgo que afectan a un conjunto de prestatarios indistintamente: 1.Las EIFs deben contar con políticas que establezcan el nivel de riesgo que están dispuestas a asumir frente a cada tipo de negocio.
10. Asimismo. y los atributos que definen a un cliente para que pueda ser considerado como sujeto de crédito en cada EIF. operacionales y de monitoreo. Tales límites internos deben ser revisados y aprobados por el Directorio cuando las condiciones del mercado así lo requieran. las EIFs deben establecer una adecuada estructura organizacional que delimite claramente las obligaciones.Para la gestión del riesgo de crédito. Artículo 9° .Cada EIF deberá contar con políticas de evaluación de deudores. según corresponda.
de modo que los responsables de la gestión crediticia sean debidamente informados acerca del nivel de riesgo inherente en la cartera de créditos.2. Comportamiento de pagos: debe analizarse el comportamiento de pagos histórico del deudor. Artículo 12° .Política de recalificación de deudores.La EIF deberá establecer una política de reprogramaciones.La EIF deberá contar con políticas de recalificación de deudores. Esta política deberá estar enmarcada en la política general de evaluación de deudores. Artículo 10° . tanto en la EIF así como en otras EIFs. la capacidad de generación de flujos de caja positivos.. su estabilidad.1. en el marco de sanas prácticas. la suficiencia de los mismos en relación con la estructura de pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los factores internos y externos que podrían motivar una variación de la capacidad de pago tanto en el corto como en el largo plazo. 2.. su tendencia.La EIF debe contar con políticas establecidas de reportes de información en distintos niveles y con distintas frecuencias. cada EIF debe definir criterios que le permitan tomar decisiones sobre la base del análisis financiero. En el caso de deudores con créditos masivos. consumo o micro créditos..3. Evaluación de la capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el principio fundamental de la evaluación de deudores1. deberá medirse y evaluarse el comportamiento del evaluado en relación a grupos de características relevantes similares. Asimismo. Análisis del sector: Cada EIF deberá contar con información que le permita evaluar la industria a la que pertenece el deudor durante todas las etapas del ciclo crediticio.2. los factores de riesgo que pueden disminuir los ingresos y el análisis de endeudamiento global. identificando las causas que son aceptables para dar origen a una reprogramación.Reportes de información. cada EIF debe contar con criterios que le permitan tomar decisiones sobre la base de la estabilidad de la fuente de repago.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
1. 1.Política de reprogramaciones. Factores individuales: Se refieren a factores de riesgo que son particulares de cada deudor. Análisis grupal: En el caso de créditos hipotecarios de vivienda. y que deben ser considerados además como criterios de selección de clientes: 2. Artículo 11° .
por su naturaleza. para efectos de información. mismas que deberán capturar la esencia de este tipo de créditos.
2. por su naturaleza. Créditos individuales: créditos que. pueden ser evaluados en forma grupal utilizando metodologías que agrupen deudores con características relevantes similares desde el punto de vista del riesgo..
. siempre que la política de gestión de riesgo de crédito y las metodologías utilizadas así lo requieran.Definición de tipos de crédito.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 3: TIPOS DE CRÉDITO Artículo 1° . deben ser evaluados sobre la base de características propias de cada deudor utilizando sus metodologías.
Cada EIF podrá definir tipos de crédito con mayor detalle. las EIFs deberán enmarcar a sus clientes en los siguientes tipos: 1. Créditos masivos: créditos que.Sin perjuicio de que las EIFs definan subcategorías más detalladas.
Metodologías para la evaluación y calificación de deudores. La PDI estima la pérdida que asume la EIF una vez que se ha producido el evento de incumplimiento.
3. según lo establezca su metodología y que sean adecuadas a la naturaleza de su negocio y contribuyan eficientemente al logro de los objetivos de largo plazo de la EIF. corresponde a la diferencia entre el monto adeudado deduciendo el valor presente neto de realización de la(s) garantía(s) que respaldan la(s) operación(es) del deudor. los tipos de crédito.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 4: PRINCIPIOS GENERALES PARA LA CALIFICACIÓN DE DEUDORES Artículo 1° .
2. sobre la base de sus metodologías estimarán el monto a previsionar. incluidos los activos contingentes que puedan materializar un riesgo de crédito en el futuro. Artículo 2° .Cada EIF deberá determinar las metodologías para evaluar y calificar a sus deudores.. Tales metodologías podrán basarse en fundamentos matemáticos..Las EIFs deberán evaluar permanentemente al total de su cartera de créditos. es decir. La exposición al momento de incumplimiento (E) es el monto total comprometido con el deudor.Las EIFs. Dentro del proceso de gestión del riesgo de crédito. las categorías internas de riesgo. La pérdida esperada está compuesta por la probabilidad de incumplimiento (PI). deben considerarse pruebas constantes y periódicas que permitan medir la eficiencia del modelo a través del contraste entre los resultados
. que permitan a la EIF alcanzar el objetivo global de gestionar eficientemente el riesgo de crédito en cartera. con base en sus políticas y procedimientos de gestión de riesgos. Artículo 3° . a través de la estimación de la pérdida esperada. El Directorio deberá aprobar las metodologías a utilizar.
Cada EIF deberá adoptar metodologías sustentadas en las mejores prácticas de gestión del riesgo de crédito. su estimación comprende la exposición potencial por operaciones contingentes que puedan convertirse en cartera en el futuro. estadísticos o de otra naturaleza. así como toda modificación posterior. en consecuencia.. La PI se refiere a la probabilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones con la EIF en cualquier grado.Alcance de la evaluación y calificación. y pronunciarse sobre la suficiencia del nivel de previsiones. la pérdida dado el incumplimiento (PDI) y la exposición al momento del incumplimiento (E): 1. pudiendo utilizar información externa. interna o una combinación de ambas. El Directorio deberá aprobar las metodologías.Calificación y previsión.
La SBEF dará su aprobación en cada una de las fases llevando a cabo actividades específicas para cada una de las etapas.Vigencia del presente Reglamento. deberán dar cumplimiento a lo establecido en el Anexo 1. (ii) los criterios de previsión y aspectos contables.. y (iv) los criterios de homologación de previsiones.Complementación al presente Reglamento. (iii) los requerimientos de flujo de información interna..SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 5: NORMAS TRANSITORIAS Y CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN Artículo 1° .Desde la promulgación del presente reglamento y hasta que cada EIF logre la aprobación de todas y cada una de las fases mencionadas en el Artículo 1° de la presente Sección.
. Las EIFs deberán cumplir con las fases hasta lograr la aprobación final de la SBEF y poder aplicar el presente reglamento en los términos a ser indicados. reportes a la SBEF e información a ser provista al deudor.La SBEF emitirá oportunamente complementaciones al presente Reglamento detallando (i) las fases a cumplir por parte de las EIFs. Artículo 2° .
Se entenderá por microcrédito debidamente garantizado.
2.000 y cumpla las siguientes condiciones: 2.. 2.2. aquél que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes tres categorías: 1.Ámbito de aplicación. comercialización o servicios. pero que no existe parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado. destinado a financiar actividades en pequeña escala. Artículo 3° .Para fines del presente documento.
2. 2. Que el grupo esté conformado por tres (3) personas como mínimo. Que el crédito sea concedido a un grupo de personas con la garantía cruzada. cuya fuente principal de pago lo constituye el producto de las ventas e ingresos generados por dichas actividades. según el cómputo civil. sea persona natural o jurídica. a fin de que puedan calificar como créditos debidamente garantizados. tiene por objeto establecer los requisitos que deberán observar las operaciones de microcrédito.Microcrédito.Microcrédito debidamente garantizado. Que en forma individual los integrantes del grupo acrediten formalmente: a. Que todos tienen una actividad independiente.
b. sin relación comercial directa entre codeudores. Que entre ellos se conocen. siempre y cuando no exceda el equivalente a Bs84. adecuadamente acreditados. mancomunada o solidaria de sus miembros. que posibiliten a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago.Están comprendidas en el ámbito de aplicación de este Capítulo.4. todas las entidades financieras que cuenten con licencia de funcionamiento de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF).. o a un grupo de prestatarios con garantía mancomunada o solidaria. prendarias sujetas a registro o acciones populares. Artículo 4° .
..El presente. Que el crédito sea otorgado con garantía mancomunada o solidaria. Artículo 2° . para fines de lo establecido en el primer párrafo del Artículo 45° de la Ley de Bancos y Entidades Financieras (LBEF).1.3. Que la aprobación de estos créditos esté respaldada por una verificación y análisis de la situación financiera del (los) prestatario (s) que demuestre su capacidad de pago. por el total del microcrédito.Objeto..SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
Artículo 1° . se entiende por microcrédito aquel concedido a un prestatario. sean hipotecarias. Que el crédito sea concedido con garantías reales. de producción.
seguimiento y recuperación. Cuente con mecanismos de control interno para monitorear lo establecido en el numeral anterior y quede evidencia de su cumplimiento. Artículo 6° . supere el total de la deuda del cliente con la entidad prestamista. sin desplazamiento y no sujetos a registro.Fiscalización y control. ante la eventualidad de mora o falencia de uno o más de sus codeudores.Queda derogado el “Reglamento de Operaciones de Microcrédito Debidamente Garantizados”.
3. la consulta a la Central de Información de Riesgos de la SBEF y otras fuentes de información crediticia. 3.. siempre y cuando no exceda el equivalente de Bs56. necesariamente. Que la entidad prestamista cuente con mecanismos de control interno para monitorear lo establecido en los numerales anteriores y quede evidencia de su cumplimiento. concesión. El CONFIP aprobará los ajustes a los montos máximos fijados en los numerales 2 y 3 del Artículo 4° del presente Capítulo. Que el crédito sea concedido a un prestatario individual con garantía prendaria de bienes muebles. De que el valor estimado del bien o de los bienes prendados. en especial.. Artículo 5° .Aplicación del Artículo 45° de la LBEF.Derogatoria. De la existencia de los bienes objeto de la garantía prendaria.5.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
considerando las posibilidades reales de honramiento de la garantía solidaria y mancomunada asumida.000 y la entidad prestamista: 3. aprobados por los correspondientes órganos competentes de la entidad financiera.1.
. podrá exceder el patrimonio neto de la entidad financiera hasta un máximo de dos veces. 2. aprobado mediante Resolución del Directorio del Banco Central de Bolivia N° 063/98 de 30 de junio de 1998. si en las operaciones de microcrédito se han aplicado las políticas y procedimientos de evaluación.
b. Artículo 7° . Dicho análisis incluirá. Verifique previamente y deje constancia expresa en el expediente respectivo: a.. controlará el cumplimiento de las disposiciones del presente Capítulo y. De que la aprobación de estos créditos esté respaldada por un análisis que demuestre la capacidad de pago del prestatario y su situación patrimonial y por una consulta a la Central de Información de Riesgos de la SBEF y otras fuentes de información crediticia. en el ejercicio de sus atribuciones. a fin de evitar la desactualización en el tiempo.El monto total de los microcréditos que no cumplan con los requisitos y condiciones establecidos en el Artículo anterior.2. c.La Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
además de los establecidos en el Anexo I.El presente reglamento. tiene por objeto establecer las condiciones y requisitos que deben observar las operaciones de crédito de consumo.Objeto. Artículo 2° .AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
SECCIÓN 1: DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1° .Ambito de aplicación. todas las entidades de intermediación financiera que cuenten con licencia de funcionamiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
..Estan comprendidas en el ámbito de aplicación de este Capítulo.. para fines de lo establecido en el Artículo 45° de la Ley de Bancos y Entidades Financieras (LBEF). Capitulo I del presente Título a fin de que puedan calificar como créditos de consumo debidamente garantizados.
necesariamente. tendrá la calidad de codeudor.Se entenderá como todo crédito concedido a una persona natural asalariada.6 del presente Artículo.6. las consultas a la Central de Información de Riesgos sobre el prestatario. Que el plazo de las operaciones no exceda de 24 meses. aprobados por su Directorio u Organo Equivalente. Podrá sumarse al salario del prestatario el salario percibido.Crédito de consumo debidamente garantizado a persona independiente.Las entidades financieras deberán contar con sistemas y mecanismos de control interno.. que demuestre su situación patrimonial y capacidad de pago. 2.2.1.4. considerando en el caso del garante. igualmente en forma regular y permanente. no comprometa más del 15% del promedio de los últimos tres meses del total ganado menos los descuentos de ley..5 y 2. o la suma de los salarios de la sociedad conyugal cuando corresponda. Que se hayan cumplido satisfactoriamente los análisis establecidos en los numerales 2. que posibiliten a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago. 2. Que el prestatario demuestre la percepción de un salario en forma regular y permanente durante los últimos doce meses. Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses.Crédito de consumo debidamente garantizado a persona dependiente.3. para dar seguimiento a lo establecido en el Artículo precedente. en tal caso. Que el crédito cuente con garantía solidaria de una persona natural o jurídica de comprobada solvencia. Dicho análisis incluirá. Artículo 2° . Que el crédito sea concedido con garantías reales. incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas o el eventual honramiento de garantías concedidas a terceros en favor de entidades del sistema financiero. las posibilidades reales de honramiento de la garantía solidaria asumida. 2. Que el prestatario o su garante no tengan créditos castigados por insolvencia. ni mantengan créditos en ejecución o créditos en mora en alguna entidad del sistema existente o en liquidación. cuyo valor de mercado cubra el monto total del crédito y sus rendimientos. por su cónyuge quien. Artículo 3° . posibilitando a la entidad prestamista una fuente alternativa de pago.Para ser considerado como crédito debidamente garantizado los otorgados a persona natural no
SECCIÓN 2: CRÉDITO DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO Artículo 1° . cónyuge y garante.5. 2. Que el crédito sea otorgado cumpliendo con las siguientes condiciones mínimas: 2. 2. 2. por el monto total del crédito. de lo cual quedará evidencia a través de informes trimestrales elevados al Directorio y a disposición de los auditores externos y de los inspectores de ASFI. Que la aprobación de estos créditos esté respaldada por una verificación y análisis de la situación financiera del prestatario y de su garante. sean hipotecarias o prendarias sujetas a registro. que se encuentre comprendido en alguna de las siguientes dos características: 1.Sistemas de control interno. ante la eventualidad de mora o falencia del prestatario.
que no se encuentren debidamente garantizados.La sumatoria de los saldos de operaciones de crédito de consumo otorgadas por entidades de intermediación financiera bancarias. en especial.
.La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. en el ejercicio de sus atribuciones. concesión.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
asalariada destinado a la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios. no podrán exceder una (1) vez su patrimonio neto.. si en las operaciones de crédito de consumo se han aplicado las políticas y procedimientos de evaluación.Limite para entidades de intermediación financiera bancarias.Supervisión y control. controlará el cumplimiento de las disposiciones del presente Capítulo y. deberán cumplir con los requisitos establecidos para las operaciones de microcrédito debidamente garantizadas. Artículo 4° . Artículo 5° .. aprobados por los correspondientes órganos competentes de la entidad financiera. Para este cómputo no se deberá considerar la parte correspondiente al contingente de dichas operaciones. seguimiento y recuperación.
Sección 9.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
SECCIÓN 3: DISPOSICIONES TRANSITORIAS Artículo 1° . La entidad de intermediación financiera bancaria sujeta al periodo de adecuación mencionado en el párrafo anterior. Sección 2 del presente Capítulo.Las entidades de intermediación financiera bancarias que al 31 de diciembre de 2010. Artículo 2°. se encontraran excediendo el límite determinado en el Artículo 4°. lo establecido en el Anexo I. no podrá incrementar la proporción determinada al 31 de diciembre de 2010. en cuyo caso se aplicará para todo el exceso.
. Numeral 9 de las Directrices Generales para Gestión de Riesgo de Crédito..Artículo transitorio. tendrán un plazo hasta el 31 de marzo de 2011 para adecuarse al mismo.
de 14 de abril de 1993. garantías y riesgos de un crédito o conjunto de créditos que efectúa una entidad de intermediación financiera a otra a título oneroso.El presente Reglamento tiene por objeto normar la transferencia de cartera de créditos entre entidades de intermediación financiera sujetas a la supervisión y control de la Superintendencia de Bancos y Entidades de Financieras (SBEF).Objeto. se entenderá por Transferencia de Cartera de Créditos. modificados por la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera. Artículo 2° .SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 1: ASPECTOS GENERALES Artículo 1° ..
. a la cesión de todos los derechos. Ley N° 2297 de 20 de diciembre de 2001..Definición. privilegios. conforme a lo dispuesto en los artículos 54º y 79° de la Ley de Bancos y Entidades Financieras.Para el objeto del presente Reglamento. obligaciones. Ley N° 1488.
Dicha subrogación deberá contar con la conformidad de la entidad acreedora. Dicho pago debe ser efectuado mediante la transferencia de fondos. Dichas transferencias serán realizadas a través de un “Contrato de Transferencia de Cartera de Créditos”. Que la entidad vendedora está obligada a notificar a los deudores cedidos. irrevocable e irreivindicable a todos los efectos legales y produce plenos efectos de transmisión de obligaciones y derechos. Artículo 2° . Que ambas entidades han definido el universo de créditos objeto de la transferencia y que el vendedor entrega al comprador los documentos probatorios de los créditos. La entidad compradora podrá subrogarse pasivos de la entidad vendedora. se compromete a mantener inalterables las condiciones originales de los contratos. tanto sobre el principal como sobre sus productos y accesorios. moneda y garantías. Que la entidad vendedora cede a la entidad compradora todos y cada uno de sus derechos. planes de pago. obligaciones y riesgos inherentes al crédito o conjunto de créditos..
8. a favor de la entidad adquirente. como mínimo. Que ambas entidades han acordado la forma de pago del precio convenido. entre otros.
7.Los contratos de transferencia de créditos deberán establecer. en cuanto a plazos.
3. Que la entidad que transfiere no otorga ningún tipo de garantía o aval. de la transferencia de sus créditos. a través de las cuentas que las entidades mantienen en el Banco Central de Bolivia. Que la entidad compradora.
4.De la existencia de un contrato.
5..SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 2: PROCEDIMIENTO PARA LA TRANSFERENCIA DE CARTERA DE CRÉDITOS Artículo 1° .
2. hasta el vencimiento de los créditos. Que la transferencia constituye transmisión plena. en tanto dichas condiciones no sean modificadas previo acuerdo con el deudor.
6. de forma pública en prensa. en el plazo máximo de 7 días calendario de celebrado el contrato. ni asume cualquier otra forma de responsabilidad que asegure la recuperación de los créditos transferidos.Las entidades de intermediación financiera podrán transferir créditos en las condiciones que libremente acuerden entre partes. tasas de interés. en el que conste que se transfiere a la entidad compradora todos y cada uno de los derechos. Que se pacta de manera expresa la transferencia de los productos financieros (frutos) vencidos. en el caso de pasivos no depositarios.Condiciones mínimas del contrato de transferencia de la cartera de créditos. lo siguiente: 1. adjuntando al contrato de transferencia un detalle de los mismos.
la entidad vendedora tiene la autorización de quien constituyó la prenda. bajo responsabilidad de su Directorio u Órgano Equivalente y del Gerente General. de1: 1.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
9. Emplear cualquier otro mecanismo mediante el cual asuman. tratándose de cartera con garantía prendaria.. el riesgo crediticio de la cartera de créditos que hubiesen transferido.
Que la entidad vendedora no responde por la solvencia del deudor. Asumir responsabilidad. Canjear. deberá verificar que: •
. y Transferir la cartera de créditos a las personas naturales o jurídicas que no sean entidades financieras reguladas por la SBEF o entidades financieras del exterior reguladas por un órgano equivalente. Financiar bajo ninguna modalidad la compra de su cartera de créditos. Que la entidad compradora es responsable del reporte a la Central de Información de Riesgos de los créditos objeto de la transferencia. Artículo 3° .
3. La transferencia de cartera de créditos no afectará negativamente a los depósitos del público. en un monto que exceda el veinte por ciento (20%) del valor total de la cartera cedida.
10. bajo ninguna modalidad. total o parcialmente.
4. Comprometerse a recomprar parte o la totalidad de la cartera de créditos vendida. para transferir la posesión de la misma. bajo responsabilidad de su Directorio u Órgano Equivalente y del Gerente General. directa o indirectamente. otorgar garantías o avales que asegure la recuperación de los créditos transferidos.Las entidades que transfieren la cartera de créditos están prohibidas.Prohibiciones..
La entidad de intermediación financiera que compra la cartera de créditos. deberá verificar que: • • La transferencia de cartera de créditos no implicará contravención a la normativa prudencial vigente para las entidades de intermediación financiera.La entidad de intermediación financiera que transfiere la cartera de créditos. 11. excepto que se trate de una operación de corto plazo con fines de manejo de tesorería.Responsabilidades. sustituir o devolver créditos. Que.
Artículo 4° . 6.
vigente para las entidades de intermediación financiera. • • • La transferencia de cartera de créditos no compromete a los depósitos del público. de acuerdo a sus estatutos. Previsiones que se liberan por los créditos que se transfieren y previsiones que corresponde constituir por los créditos que se reciben de acuerdo al precio de compra. dentro de las 48 horas hábiles de suscrito el contrato de transferencia. La transferencia de cartera de créditos no compromete la rentabilidad de la entidad de intermediación financiera o la viabilidad de la misma.Las entidades de intermediación financiera participantes en un proceso de transferencia de cartera de créditos. Artículo 7° . adjuntando copia del Acta de Reunión de Directorio u Órgano equivalente en la cual conste que se ha dado cumplimiento a lo establecido en el Artículo 4º de la presente Sección.Las transferencias de cartera de créditos que realicen entre sí dos entidades de intermediación financiera.. Declaración expresa y firmada por el Gerente de Riesgos de la entidad compradora. según sea el caso. Calificación de la cartera de créditos que se transfiere. Este informe deberá considerar por lo menos los siguientes aspectos: a) b) Valor nominal de los documentos objeto de la transferencia y valor económico de éstos.Es obligación de los miembros del Directorio u Órgano equivalente.. si acaso el monto de la transferencia exige de esta formalidad. la que debe incluir el Plan que la respalda y su impacto en sus estados financieros. resultante de la evaluación conjunta de ambas entidades. dando cuenta de los efectos en sus resultados. así como la ratificación expresa de su Junta de Accionistas. El texto de las notas que deberán incorporarse en los próximos estados financieros de cada entidad sujeto a publicación.
Artículo 5° . Artículo 6° . elaborado y suscrito conjuntamente por los Gerentes Generales y Gerentes de Riesgos tanto de la institución que vende como de la que compra dicha cartera de créditos.. los importes y características de la transferencia. ya sea como compradoras o vendedoras.Obligaciones. Los créditos objeto de la transferencia han sido revisados y existe conformidad del Gerente de Riesgos o máximo responsable del área de riesgos de la entidad. deben contar con un informe previo. se ha considerado el informe conjunto descrito en el artículo siguiente y conste la aprobación el contrato de transferencia y las determinaciones adoptadas respecto del Plan que la respalda.
.Comunicación a la SBEF.Informe. deberán comunicar a la Superintendencia. sobre el estado y calidad de la cartera de créditos por adquirirse. así como de la Gerencia General la elaboración y presentación ante la SBEF de la justificación técnica de la transferencia.
. límites.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
Recomendaciones sobre la procedencia de la transferencia.. límites y previsiones.Ponderación. aplicándoseles las disposiciones referidas a ponderación de activos.
Artículo 8° .
. a la fecha de firma del contrato y pago de lo convenido. la totalidad de los créditos adquiridos. evaluación y calificación de cartera de créditos. Artículo 9° .Las entidades de intermediación financiera compradoras deberán reportar a la CIRC en el informe correspondiente al fin de mes de efectuada la transacción.Reporte a la Central de información de riesgo crediticio (CIRC). previsiones y demás normas aplicables a la cartera crediticia.La cartera crediticia adquirida debe ser registrada contablemente en las mismas cuentas y subcuentas en las que la entidad vendedora registraba dichos créditos. de acuerdo a lo establecido en el Título VI de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras.
teniendo en cuenta los siguientes criterios y principios: a) Para ambas entidades: La transferencia y consiguiente entrega de la cartera de créditos se realizará en el momento que la entidad compradora pague a la entidad vendedora la totalidad del monto convenido por la transferencia. al momento de efectuarse la transferencia. al valor nominal de los saldos de los créditos registrados en la entidad vendedora. sobre el total de su cartera.El registro contable de las operaciones de transferencia de cartera de créditos debe regirse a las especificaciones del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras. la entidad registrará en cuentas analíticas. Para la entidad vendedora: Cuando una entidad de intermediación financiera venda parte de su cartera de créditos. en el momento de la transferencia de los créditos deberá dar de baja de sus cuentas de orden las garantías que respaldan dichos créditos. En el caso que el precio de compra sea inferior al valor nominal de los créditos. Tratándose de cartera vigente. la diferencia deberá ser asumida como pérdida. la previsión
. En el caso que la cartera de créditos sea transferida a un precio menor al registrado en los estados financieros (neto de previsión). procediendo paralelamente a efectuar los registros contables correspondientes. sus productos y previsiones. a los efectos de mostrar el valor neto o de compra. c) Para la entidad compradora: La cartera adquirida deberá ser registrada contablemente empleándose las subcuentas y cuentas analíticas que correspondan al tipo de cartera de créditos adquirida. la entidad estará facultada para registrar los intereses devengados correspondientes. la entidad vendedora estará facultada para revertir las previsiones específicas excedentes de los créditos transferidos. la previsión requerida por la cartera adquirida deberá calcularse sobre el valor neto. debiendo constituir las previsiones correspondientes de acuerdo a la calificación que tenga la cartera de créditos adquirida. En el caso que el precio de compra sea mayor al valor nominal de la cartera. deberá registrar dicha disminución al momento de perfeccionarse la transferencia. En el caso que el precio de venta sea mayor al importe de la cartera neta de previsión.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 3: ASPECTOS CONTABLES Artículo 1° . la entidad podrá devengar intereses por el valor nominal. después de registrarse la transferencia. En este caso. es decir. En este caso. deberá dar de baja de sus registros el monto total de los créditos transferidos. en los estados financieros.Registro contable. tanto el valor nominal de la cartera adquirida. Asimismo. ésta última como cuenta regularizadora del activo. solamente en el caso que la entidad no presente deficiencia alguna en la constitución de previsión específica. como la ganancia a realizar..
Asimismo.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
requerida por la cartera adquirida deberá calcularse sobre el valor nominal de los créditos. en función a las normas de valuación de garantías establecidas en el Titulo V. deberán ser registradas en cuentas de orden. las garantías de los créditos recientemente transferidas a la entidad. Capítulo I.
. Sección 8 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras.
modificada por la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera Nº 2297 de 20 de diciembre de 2001. ejecutivos o administradores de una entidad de intermediación financiera serán solidaria e ilimitadamente responsables frente a una entidad.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 4: DE LAS SANCIONES Artículo 1° . conforme lo establece el Artículo 108º de la Ley de Bancos y Entidades Financieras Nº 1488 de 14 de abril de 1993..De las sanciones.
.Los directores. síndicos u órganos equivalentes.
. Las transferencias de cartera efectuadas con el Banco Central de Bolivia. Ley Nº 2064. protocolización y registro. cuyo tratamiento se especifica en el Capítulo IX del Título I de la presente Recopilación de Normas1. se excluyen del ámbito de aplicación del presente reglamento: 1.
. Artículo 2° . Adicionalmente. la protocolización ante Notarios de Fe Pública y el pago de las tasas de registro.El pago de impuestos por la transferencia de la cartera de créditos.
2.Limitación. y Aquellas realizadas en procesos de regularización. las que se regirán por las normas aprobadas por el Directorio del BCB.SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS DE BOLIVIA
SECCIÓN 5: DISPOSICIONES FINALES Artículo 1° . 36º de la Ley de Reactivación Económica.El presente reglamento excluye el tratamiento de las cesiones de cartera realizadas bajo esquemas de titularización.. liquidación voluntaria e intervención. se regirán de acuerdo a lo previsto en el Art. las que se regirán por sus propias normas.Tratamiento Impositivo.
Ciclo: Es el plazo otorgado por la entidad supervisada para el pago total de un microcrédito otorgado bajo la tecnología de Banca Comunal. otorgado por la Banca Comunal a favor de los asociados de la misma con el asesoramiento y monitoreo de la entidad supervisada. el cual debe ser cancelado durante la vigencia del ciclo del microcrédito.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Artículo 1° .. Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y aquellas Cooperativas de Ahorro y Crédito Societarias e Instituciones Financieras de Desarrollo que cuenten con licencia de funcionamiento.
. Banca Comunal: Es una agrupación de personas. Crédito Externo: Es el microcrédito sucesivo y escalonado que otorga la entidad supervisada a la Banca Comunal en función de sus políticas y procedimientos crediticios. en la entidad supervisada. en adelante.Se encuentran sujetos al ámbito de aplicación del presente Reglamento los Bancos. entidad supervisada. Fondos Financieros Privados.
Asociado de una Banca Comunal: Es la persona natural componente de la Banca Comunal que ha sido aceptada por la entidad supervisada.Para efectos del presente Reglamento se utilizan las siguientes
Ahorro de la Banca Comunal: Es el ahorro que cada asociado de la Banca Comunal efectúa al “inicio” y/o “durante” el ciclo del microcrédito.
Artículo 3° definiciones: Definiciones. cuyos fondos provienen de los recursos propios de la Banca Comunal conforme a su Reglamento Interno..
Crédito Interno: Es un microcrédito adicional al Crédito Externo.Ámbito de aplicación. conformadas con el fin de obtener microcréditos.Objeto. servicios complementarios al microcrédito y disciplina de ahorro..
Directiva: Son los representantes de la Banca Comunal que son elegidos por sus asociados conforme a su Reglamento Interno. para lograr el desarrollo humano y económico de sus asociados.El presente Reglamento tiene por objeto establecer los lineamientos y requisitos para la otorgación de operaciones de microcrédito bajo la tecnología de Banca Comunal. de acuerdo al plan de pagos.
y brinda servicios complementarios.
Reuniones de la Banca Comunal: Son las sesiones en las que la entidad supervisada realiza labores de promoción. en función a las políticas internas establecidas al respecto por la entidad supervisada.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Escalonamiento: Grado en el que se incrementa el monto de la operación de microcrédito a ser otorgado en cada ciclo de la Banca Comunal.
. desembolso. capacitación. organización.
Servicios complementarios: Son los servicios directamente relacionados al microcrédito que la entidad supervisada oferta de manera adicional a la otorgación del microcrédito a todos los asociados de la Banca Comunal. seguimiento y recuperación del microcrédito otorgado bajo la tecnología de Banca Comunal.
2. 8. Contar con instrumentos que le permitan medir el desempeño social..
7. medición. 4.El microcrédito otorgado bajo la Tecnología de Banca Comunal tiene las siguientes características:
1. Ahorro que puede ser realizado al “inicio” y/o “durante” el ciclo del microcrédito.Características. monitoreo. mancomunada e indivisible de todos los asociados. cuyos asociados deben conocerse entre si y generalmente pertenecer a la misma área geográfica (zona. con el propósito de mejorar la calidad de vida de los asociados a la Banca Comunal. Requiere autogestión al interior de la Banca Comunal. 3.
9. Es otorgado por la entidad supervisada a la “Banca Comunal”. Permite la otorgación de créditos internos a los asociados de la Banca Comunal.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
5. y reuniones periódicas de carácter obligatorio. barrio o comunidad).
Artículo 2° . 4. Contar con personal especializado y capacitado para la gestión de microcréditos otorgados bajo la tecnología de Banca Comunal.Para la otorgación de microcréditos bajo la tecnología de Banca Comunal la entidad supervisada debe cumplir como mínimo con los siguientes requisitos:
3. 6. Implementar mecanismos de identificación. Mecanismos que deben considerar al menos la estimación de los factores de riesgo inherente a la actividad de los asociados a la Banca Comunal y la obtención del Informe de Riesgo de la CIRC de ASFI y de un Buró de Información Crediticia. mitigación y divulgación del riesgo crediticio tanto para créditos externos como para créditos internos. Promueve el traspaso de los asociados a otro tipo de tecnología crediticia. control. Posibilita la provisión de servicios complementarios integrados al microcrédito.
2. Promueve la disciplina de ahorro entre los asociados de la Banca Comunal. Requiere de reuniones previas de inducción sobre la tecnología aplicada y otros servicios complementarios al microcrédito. La organización de la Banca Comunal es realizada bajo la responsabilidad de la entidad supervisada mediante la participación de un funcionario de la misma. Es otorgado con garantía solidaria. Contar con políticas para la conformación de Bancas Comunales.
Ahorro de la Banca Comunal. lo siguiente: Los porcentajes de ahorro de “inicio” y/o ahorro “durante” cada ciclo del microcrédito que podrán ser requeridos a los asociados de la Banca Comunal. en una entidad supervisada.
7. el concepto de la garantía solidaria. mancomunada e indivisible y sobre la gestión de la Banca Comunal. Dicho depósito debe ser realizado en un plazo no mayor a cuarenta y ocho (48) horas en la cuenta de la Banca Comunal. Establecer los requisitos para la conformación de su Directiva así como el período de su mandato de manera que garantice un manejo adecuado y transparente de la Banca Comunal.
10. sobre temas relacionados a las condiciones del microcrédito.
9. La obligatoriedad de efectuar el depósito. Capacitar y difundir. No debiendo existir al interior de la misma. agrupados en al menos dos (2) grupos solidarios. a los posibles asociados de la Banca Comunal en forma previa a su conformación. relación de parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado. Establecer lineamientos para la elaboración del Reglamento Interno con el que debe contar la Banca Comunal. Establecer que la Banca Comunal esté conformada por un mínimo de 8 asociados y un máximo de treinta (30).
Establecer un criterio de asociación de la Banca Comunal que garantice el conocimiento de los asociados entre sí pudiendo existir relaciones de parentesco de consanguinidad o afinidad en la conformación de la misma.
3. siempre y cuando la fuente de pago sea independiente.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
5..La entidad supervisada debe contar con un reglamento específico para la otorgación de créditos externos que contemple como mínimo lo siguiente:
2.. al interior de los cuales no debe existir relación de parentesco de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado entre los miembros.La entidad supervisada debe establecer en su reglamento específico para la otorgación de microcrédito bajo la tecnología de Banca Comunal. La Banca Comunal debe establecer en su Reglamento Interno el destino del ahorro y la forma de devolución de los mismos incluidos sus intereses. los que no podrán estar en contravención a las disposiciones legales vigentes.
Artículo 4° . del monto de ahorro recaudado y no utilizado en cada reunión de Banca Comunal.Crédito externo. Incorporar en sus sistemas procedimientos para el registro y seguimiento de los créditos internos de manera individual.
Reuniones de la Banca Comunal. Procedimientos de recuperación. 10.Crédito interno. 3. Disposiciones legales vigentes.. Garantías. monto. para ello se debe efectuar el seguimiento.
Artículo 5° .. Capacitación en gestión de la Banca Comunal. 11. recuperación y monitoreo del mismo. 8. Escalonamiento de créditos.AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
1. frecuencia y forma de pago.La entidad supervisada que permita la otorgación de crédito interno.
Artículo 6° . 7. Tasa de interés corriente y moratoria.
. seguimiento y recuperación. Forma de administración. control.
Requisitos generales para la elegibilidad de los asociados. la tasa de interés ni el plazo del crédito externo otorgado al(los) asociado(s) que lo solicite(n). Brindar servicios complementarios. 4.
El crédito interno no debe exceder el monto. Ciclo del crédito. debe establecer los lineamientos y condiciones bajo los cuales se gestionará este crédito conjuntamente los asociados de la Banca Comunal. 9. 3. Monto o porcentaje del ahorro de la Banca Comunal. moneda.La entidad supervisada debe establecer en su reglamento específico para la otorgación de microcrédito bajo la tecnología de Banca Comunal la obligatoriedad de realizar reuniones para: 1. al menos dos (2). Información y promoción. Niveles de aprobación. Desembolso. 2. 5. Prohibiciones. las necesarias para el desembolso y las recuperaciones parciales de las cuotas del microcrédito dentro de la Banca Comunal. al menos dos (2). 6. 2.
Microseguro de desgravamen. salud. Dichos servicios deben estar orientados a: 1.
En ningún caso el costo y financiamiento de los servicios complementarios. etc.
3. microseguro de accidentes personales. económico y social de los asociados. Educación financiera. deberá afectar la viabilidad financiera de la entidad supervisada. Atender las necesidades de los asociados..) . La educación del asociado (Ej. capacitación técnica.
que garanticen el adecuado desarrollo de las mismas. La protección del asociado (Ej. etc. 2. Artículo 7° . Propiciar el desarrollo humano.
2. gestión de la Banca Comunal.La entidad supervisada puede ofertar servicios complementarios con el propósito de:
1. Potenciar el resultado del microcrédito.Servicios complementarios.).
SECCIÓN 3: OTRAS DISPOSICIONES Artículo 1° . Artículo 2° .Responsabilidad.El Gerente General o instancia equivalente en la entidad supervisada. es responsable del cumplimiento y difusión interna del presente Reglamento...La entidad supervisada que incumpla las disposiciones establecidas en el presente Reglamento estará sujeta a la aplicación del Reglamento de Sanciones Administrativas contenido en la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras (RNBEF).
.Sanciones.
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