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Timestamp: 2017-05-25 16:09:18+00:00

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ACEPCIONES: • • CONCEPTOS BÁSICOS DEL PERITAJE CONTABLE PARA FINES JUDICIALES. SOPORTES (ARGUMENTOS) TEÓRICOS Y FÁCTICOS DEL PERITAJE CONTABLE PARA FINES JUDICIALES.
II PARTE SOPORTES (ARGUMENTOS) TEÓRICOS Y FÁCTICOS DEL PERITAJE CONTABLE PARA FINES JUDICIALES.
.II. 1 SOPORTES TEÓRICOS DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL.
Nº 767 D. LEGISLATIVO Nº 126 D.169º
ADMINISTRATIVA Nº 351-98-SE-TPCME-PJ
( REPEJ)
.271º
ARTICULOS: 160º .S.S.280º
ARTICULOS: 262º .LEG. Nº 017-93-JUS REGISTRO DE PERITOS JUDICIALES
ARTICULOS: 273º .1BASE LEGAL DEL PERITAJE JUDICIAL
LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL D. Nº 017-93-JUS CODIGO PROCESAL CIVIL DECRETO LEGISLATIVO Nº 768 CODIGO DE PROCEDIMIENTOS PENALES D.1.II.
S.BASE LEGAL DEL PERITAJE EXTRAJUDICIAL
LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL D. Nº 017-93-JUS
ARTICULOS: 273º .LEG.280º
CODIGO PROCESAL PENAL DECRETO LEGISLATIVO Nº 638 ( VIGENTE)
ARTICULOS: 215º . Nº 767 D.229º
• Tener conducta intachable. ARTÍCULO 274º • Colegios profesionales. Figurar en la nómina remitida por las instituciones representativas de cada profesión. nómina de miembros idóneos para el desempeño del cargo de Perito Judicial.
. Las Cortes Supremas pueden solicitar. a quienes deben actuar. remiten anualmente a la Corte Superior del Distrito Judicial. las Instituciones representaciones de cada actividad u oficio.LEY ORGÀNICA DEL PODER JUDICIAL ARTICULO 273º • Reunir los requisitos que las leyes procesales exigen. se aumente el número de Peritos que pueden solicitar. se aumente el número de Peritos que figuren en las nóminas. a razón de dos por cada juzgado • Perito judicial debe residir dentro de la circunscripción de cada juzgado y reunir los requisitos legales para el desempeño de tal función • Las nóminas deben ser transcritas a los Juzgados para que designen en cada caso o en presencia de: partes o de sus abogados.
ARTÍCULO 279º En los peritajes pedidos por las partes.
. Quienes soliciten una pericia deben consignar previamente los honorarios correspondientes.
Los Peritos Judiciales deben figurar en la Nómina que remitan las instituciones representativas de cada profesión. conformes el arancel vigente.LEY ORGÀNICA DEL PODER JUDICIAL ARTICULO 275º Los Órganos Jurisdiccionales pueden solicitar de oficio a las instituciones profesionales que emitan informes ilustrativos o peritajes sobre asuntos específicos. se fijan y pagan con acuerdo a las disposiciones procesales pertinentes.
P.C. El Fiscal.160º C. 262º C.DE P. La pericia procede cuando la apreciación de los hechos controvertidos requiere de conocimientos especiales de naturaleza científica. al Ministerio Público y a la parte civil. ART. ART. de oficio o a petición de los sujetos procesales. la realización de un peritaje siempre que la explicación o mejor comprensión de algún hecho requiera conocimiento especializado de naturaleza científica.PROCEDENCIA ART.P.P. técnica. cuando en la instrucción sea necesario conocer o apreciar algún hecho importante que requiera conocimientos especiales. 215º C.
. También las personas jurídicas pueden. realizar peritajes. Este nombramiento se comunicará al inculpado. a petición del Fiscal.P. tecnológica artística y otra análoga. El juez instructor nombrará peritos. artística o de experiencia calificada. puede disponer.
• Este perito podrá ser citado la audiencia de pruebas y participará en ella a lo que el Juez ordene.TIPOS DE PERITOS
PERITOS PARTE OFICIALES ART. en el mismo plazo que los peritos nombrados por el Juez.
• Las partes pueden.C. 263º siempre que lo hayan ofrecido en la oportunidad debida. presentar un informe pericial sobre los mismos puntos que trata el Art.P. 264º C.
215º AL 222º
El fiscal puede disponer de oficio o a petición de los sujetos procesales la realización de un peritaje siempre que la explicación o mejor comprensión de algún hecho. técnica.
. artística o de experiencia calificada.TIPOS DE PERITOS
PERITOS PARTE OFICIALES
Producido el nombramiento de los peritos oficiales. requiera conocimiento especializado de naturaleza científica. cada uno por su cuenta un perito. el actor civil y el tercer civilmente responsable pueden designar. el imputado.
•El dictamen pericial será explicado en la audiencia de pruebas.223º 225º C. •Los peritos oficiales deben limitar su actividad únicamente a comprobar lo que es indispensable a los fines de la apreciación científica o técnica que se les solicita. sin perjuicio de hacer el análisis crítico que le merezca la pericia oficial.P. emiten un sólo dictamen.Por excepción cuando la complejidad del caso lo justifique será fundamentado en audiencia especial. Los dictámenes son presentados cuando menos ocho días antes de la audiencia de pruebas.C.P
. Si hay desacuerdo.
ART. que discrepe con las conclusiones de la pericia oficial puede presentar su propio informe.P.ACTUACIÓN DE LOS PERITOS •Si los peritos están de acuerdo. La pericia se ajustará a las prescripciones del Art. 222º. • El perito designado conforme al Art.
ART. • Ningún perito puede emitir juicio respecto a la responsabilidad o no responsabilidad penal del imputado en relación con el hecho delictuoso materia del proceso. 224º. Los dictámenes serán motivados y acompañados de anexos que sean pertinentes. emiten dictámenes separados. 265º C.
En este caso el Fiscal promoverá de oficio un debate. salvo que concluyan de manera discrepante. exigiéndoles que sinteticen los argumentos expuestos. el Fiscal podrá ordenar su ampliación o renovación por los mismos peritos o por otros.
ART. les tomará juramento o promesa de decir la verdad les preguntará si son autores del dictamen que presentan.P. se pondrá en conocimiento de los peritos oficiales. es insuficiente. Si hubiera contradicción en los dictámenes el juez abrirá debate.
• Los peritos entregarán personalmente sus dictámenes al juez instructor. de P. para que en el término de cinco días se pronuncien sobre ella.P
. • Cuando el dictamen pericial. 226º 227º C.
• Los peritos oficiales deben presentar un solo informe. en la información que suscriben y todo lo que juzgue necesario aclarar y que se deriven de los que resulten de los dictámenes. con citación de los abogados de los sujetos procesales. quien. si han procedido imparcialmente en el examen. • Cuando exista pericia de parte con conclusión discrepante.ACTUACION DE LOS PERITOS
ART.167º C.P. en ese mismo acto. en que cada uno de los peritos exponga los motivos que tiene para opinar como lo hace.
métodos y reglas de los que se sirvieron para hacer el examen. sea persona o cosa sobre los que se hizo el peritaje. de cada uno de los peritos. •Las conclusiones •La fecha.EL DICTAMEN PERICIAL EL INFORME PERICIAL
ART º 265 C. domicilio y L.P. •Indicación de los criterios científicos o técnicos.P. •Nombres y apellidos. •La descripción de la situación o estado de hecho . sello y firma
. el Nº de registro profesional en caso de colegiación obligatoria.C. Los dictámenes son presentados cuando menos ocho dias antes de la audiencia de pruebas. •Motivación o fundamentación del examen técnico.
•Exposición detallada de lo que se ha comprobado en relación al encargo. 224º C.
•Los dictámenes serán motivados y acompañados de anexos que sean pertinentes.P.
ART.E.
ART. Está obligada al pago la parte que ofrece la prueba. conformes el arancel vigente. Art.P.P.
. • El Fiscal fijará prudencialmente los honorarios de los peritos que no sean servidores públicos.P.O. se fijan y pagan con acuerdo a las disposiciones procesales pertinentes.C.J • En los peritajes pedidos por las partes.271º C. Cuando es ordenada de oficio el honorario será pagado proporcionalmente por las partes". • El Juez fijará los honorarios de los peritos.279º L. los mismos que serán cubiertos por fondos del Estado".229º C. Quienes soliciten una pericia deben consignar previamente los honorarios correspondientes.P.
PONE EN CONOCIMIENTO DE PERITOS OFICIALES EL TÉRMINO DE 5 DIA SE PRONUNCIEN.
NOMBRAMIENTO . A CARGO DEL JUEZ
ACEPTACION DEL CARGO . P. EN LA DE APELACION DISCREPANCIA DE INFORMES ENTRE PERITOS OFICIALES EL FISCAL PROMUEVE DEBATE PERICIAL.) ACEPTACION DEL CARGO PRESTARAN JURAMENTO O . MEDIANTE ESCRITO HECHO BAJO JURAMENTO O PROMESA DE ACTUAR CON VERACIDAD
PROCEDENCIA .P.P.P.DEMANDADO RESULTADO DEL EXAMEN PERICIAL DICTAMEN
RESULTADO DEL EXAMEN PERICIAL INFORME PERICIAL (C. CITACION DE ABOGADOS / PARTES PROCESALES CON PERITOS DE PARTE.P.FUERO PENAL
PARTES SUJETOS PROCESALES DENUNCIANTE/AGRAVIADO/ACTOR. INVESTIGACION .P.P. CUANDO TENGA QUE SER EXPLICADO EN LA AUDIENCIA DE PRUEBAS.
.DE P.CIVIL DENUNCIADO/IMPUTADO TERCER CIVILMENTE RESPONSABLE -
PARTES LITIGANTES . EL JUEZ INSTRUCTOR TOMARÁ JURAMENTO O PROMESA DE DECIR LA VERDAS EN EL MOMENTO DE LA ENTREGA DEL DICTAMEN(C. . DISCREPANCIA DE DICTAMENES .) NOMBRAMIENTO . . . DICTAMENES SEPARADOS. ART 217º). .DEMANDANTE .) DICTAMEN (C.DE P. P. VOCALES PROMUEVEN DEBATE PERICIAL EN AUDIENCIA DE PRUEBAS(AUNQUE NO LO SEÑALAN EL C.P.DE P.C.)
.) . PROMESA DE HONOR DE DESEMPEÑAR EN CARGO CON VERDAD Y DILIGENCIA (C. ART. EN LA DE OFRECIMIENTO DE PRUEBAS.167) PROCEDENCIA .P. A CARGO DEL FISCAL(C. ENTRE PERITOS OFICIALES EMITEN . CUANDO EL PERITO ES CITADO A LA AUDIENCIA DE PRUEBAS PARA PARTICIPAR EN ELLA A LO QUE EL JUEZ ORDENE. A CARGO DEL JUEZ INSTRUCTOR ( C. . EN LA DE JUZGAMIENTO O ENJUICIAMIENTO.
ARTICULOS: 215º .
ARTICULOS: 4º
.II.280º
ARTICULOS: 262º .229º
LEY 28951 ACTUALIZ. Nº 017-93-JUS CODIGO PROCESAL PENAL DECRETO LEGISLATIVO Nº 638 VIGENTE)
ARTICULOS: 273º . LEY PROFESIONALCONTADOR PUBLICO LEY Nº 13253.LEG. LEGISLATIVO Nº 126 D.2 BASE LEGAL DEL PERITAJE JUDICIAL CONTABLE
LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL D.271º
ARTICULOS: 160º .S.1. Nº 017-93-JUS CODIGO PROCESAL CIVIL DECRETO LEGISLATIVO Nº 768 CODIGO DE PROCEDIMIENTOS PENALES D.S. Nº 767 D.
.Anuncio de profesionales.3 CÓDIGO DE ÉTICA PROFESIONAL
.Infracciones al código de ética .1.Campos de la profesión.II.Sanciones.Normas generales de ética NORMAS DE ÉTICA PROFESIONAL APLICABLES AL PERITO CONTABLE .
.Retribución Económica.
.La labor del contador público como perito contable judicial debe ser objetiva e impersonal.RESPONSABILIDAD PROFESIONAL
.El Contador Público que actúe tanto en función independiente como dependiente asumirá responsabilidad profesional en relación a los informes de cualquier tipo suscritos por él.CON
INDEPENDENCIA CRITERIO
.MANTENIENDO
.NORMAS DE ÉTICA PROFESIONAL
A. ARTICULO 19º.MANTENIENDO
RELACIONES COLEGAS
BUENAS CON LOS
ARTICULO 11º. El interés supremo de la justicia debe presidir su labor y sus razonamientos.
. El Art. .Su dictamen.No permitirá actuar en su nombre a persona que no sea socio representante debidamente acreditado o empleado bajo su autoridad. informe u opinión debe ser redactado de tal manera que exprese claramente su opinión profesional sobre el particular. . documentos o información en papel con su membrete cuando no han sido examinados por él.Debe mantenerse actualizado en los conocimientos inherentes a las áreas de su ejercicio profesional.No permitirá que se presenten estados. 33º El Contador Público no podrá realizar ningún tipo de trabajo de auditoria o peritaje contable judicial en las empresas en que haya trabajado como contador sino después de dos años e indefinidamente por el periodo que cubrió su propia actuación como contador".NORMAS SOBRE CAMPOS DE LA PROFESION(FUNCIÓN INDEPENDIENTE)
.No expresará su opinión profesional sobre los estados financieros o sobre cualquier otra información financiera complementaria si el examen de dichos estados o información no ha sido practicado personalmente por él o bajo su supervisión. .
de manera que por exceso o por defecto.NORMAS SOBRE RETRIBUCIÓN ECONÓMICA
-Al contratar el compromiso de presentar sus servicios debe determinar con sus usuarios el monto de sus honorarios.
. tomando en consideración la responsabilidad que asume . dicha base no resulte lesiva a la dignidad profesional o sea contraria a toda regla de justa compensación. la importancia de la empresa y otros factores. -No ofrecerá o prestará servicios profesionales a cambio de honorarios que dependen de la eventualidad o de las averiguaciones o de los resultados de tales servicios. Evitando toda controversia con sus clientes acerca de honorarios.
.Que el contador público atenta contra la ética profesional cuando al ofrecer servicios o solicitudes de trabajo individual o asociadamente.NORMAS SOBRE ANUNCIO DE SERVICIOS PROFESIONALES
. contrata comisionistas y corredores.
NORMAS SOBRE INFRACCIONES AL CÓDIGO DE ÉTICA.
• El Contador Público es responsable de sus actos y considerado culpable de un acto de descrédito para la profesión, si al expresar su opinión sobre el asunto que haya examinado o sobre cualquier información de carácter profesional: - Encubra un hecho importante a sabiendas que es necesario manifestarlo para que su opinión no induzca a conclusiones erradas. - Deje de manifestar expresamente cualquier dato importante que deba aparecer en los estados financieros en sus informes del cual tenga conocimiento.
II.1.4 NORMAS PARA EL EJERCICIO DEL PERITAJE CONTABLE
XIII Congreso Nacional de Contadores Públicos (Iquitos)
- NORMAS APLICABLES A LA PERSONA DEL PERITO CONTABLE. - NORMAS APLICABLES A LA EJECUCIÓN DEL TRABAJO. - NORMAS APLICABLES A LA PREPARACIÓN DEL INFORME PERICIAL. - NORMAS APLICABLES A PROCEDIMIENTOS PERICIALES
NORMAS APLICABLES A LA PERSONA DEL PERITO CONTABLE.
- El perito debe ser contador público colegiado, miembro hábil y estar inscrito en el Comité de Peritos Contables y en el Registro de Peritos Contables del Colegio. - El perito contable debe tener presente todas las normas profesionales, disposiciones legales, estatutarias y reglamentarias que regulen el ejercicio profesional y la especialidad. - El perito contable debe tener presente en la ejecución del peritaje, los valores morales y éticos actuando con ecuanimidad, honestidad, equidad e imparcialidad en la convicción de que opera en el marco de la justicia social que ha motivado las grandes transformaciones sociales de la humanidad. - El perito debe tener una actitud mental independiente con respecto a las partes en litigio. - El perito, para cumplir su objetivo debe perfeccionar y actualizar sus conocimientos sobre la ciencia y técnicas contables y sobre todo de la especialidad pericial.
Comparación. Inspección. Obtención de piezas importantes del expediente judicial para la ejecución del trabajo y la preparación del informe o dictamen pericial. Análisis.Computación o cálculo. Comparación o Compulsa.Observación . .Confirmación. Revisión de la situación legal y contable de los libros de contabilidad y de otros relacionados con los asuntos controvertidos. .
.NORMAS APLICABLES A PROCEDIMIENTOS PERICIALES
TÉCNICAS Rastreo o seguimiento.Conciliación. . .
PRÁCTICAS Lectura y estudio del expediente judicial. Examen de los asientos y partidas contables con su documentación sustentatoria relacionados con los hechos materia de controversia.Indagación.
NORMAS APLICABLES A LA PREPARACIÓN DEL INFORME PERICIAL
-El informe expresará el motivo y las cuestiones sometidas al examen pericial. las mismas deberán estar suficientemente motivadas. -El informe expresará conclusiones precisas. así como la metodología empleada. -El informe pericial precisará cuando corresponda.
. los principios y/o normas de contabilidad aplicados. No podrá consignar salvedad.
RECONOCIMIENTO ASIGNACIÓN TRATAMIENTO CONTABLE REVELACIÓN PRESENTACIÓN
. OBJETIVIDAD. PERIODO. UNIFORMIDAD.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF. NIC. DEVENGADO. UNIDAD MONETARIA.1.5 DOCTRINA CONTABLE
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD: ENTE. SIC. CINIFF).II.
VALORIZACIÓN. COSTOS. COMPARACIÓN…. PRUDENCIA.
RECONOCIMIENTO Y ASIGNACIÓN DE: a) INGRESOS b) COSTOS c) GASTOS.
• TRATAMIENTO CONTABLE. 1)
IMPORTE DE UTILIDADES DISTRIBUIBLES A TRABAJADORES.NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD/ SUSTENTA PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO LABORAL.
INDICADORES (X1.
. d) UTILIDADES e) IMPUESTOS .
OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE.
RECONOCIMIENTO Y ASIGNACIÓN DE: a) INGRESOS b) COSTOS c) GASTOS. RECONOCIMIENTO. • TRATAMIENTO CONTABLE DE PROVISIONES DE CRÉDITOS DUDOSOS O PASIVOS CONTINGENTES.
HECHOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO (11).1)
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD: • EMPRESA EN MARCHA • OBJETIVIDAD NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD  TRATAMIENTO CONTABLE. HECHOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO(2). VALORIZACIÓN Y REVELACIÓN DE INFORMACIÓN DE: a) ACTIVOS b) PASIVOS c) PATRIMONIO • TRATAMIENTO CONTABLE.
DEFRAUDACION TRIBUTARIA (9).
.PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD/ SUSTENTA PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.
INDICADORES(X1.
OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE
HECHOS CONTRA EL PATRIMONIO (11). HECHOS CONTRA LA CONFIANZA Y BUENA FE EN NEGOCIOS(6). DELITO CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE (5).
tratamiento contable. MAQUINARIA Y EQUIPO. NIC 16 INMUEBLES. NIC 38 ACTIVOS INTANGIBLES. NIC 18 INGRESOS. CAMBIOS EN tratamiento contable de ingresos. NIC 10 SUCESOS POSTERIORES A LA FECHA DEL BALANCE NIC 20 TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES. gastos.NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD.
NIC 23 COSTOS DE FINANCIAMIENTO. reconocimiento y
NIC 12 IMPUESTO A LA RENTA. DE ESTADOS
Presentación de información y revelación de NIC 1 PRESENTACIÓN utilidades de negocios.
Tratamiento Contable . reconocimiento. asignación y valorización
NIC 2 EXISTENCIAS. FINANCIEROS
NIC 7 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Presentación de información o revelación y NIC 8 POLITICAS CONTABLES.
Presentación de información o revelación. costos y LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y ERRORES. REVELACIONES REFERENTES-ASISTENCIA GUBERNAMENTAL.
CONOCIMIENTOS NORMAS INTERNACIONALES CONTABILIDAD.
APLICACIÓN DE TÉCNICAS PERICIALES. C) LOS SUJETOS DEL PROCESO. APLICACIÓN DE CAPACITACION Y PROCEDIMIENTOS ACTUALIZACIÓN PERICIALES.NORMAS DEL CÓDIGO DE ÉTICA PROFESIONAL OBSERVADOS POR PERITOS CONTABLES
PARTE DEL DICTAMEN Y/O INFORME DATOS PERSONALES INFORMACIÓN /EXPRESION INDICADORES SOBRE NORMAS ETICAS
“CONTADOR PÚBLICO RESPONSABILIDAD COLEGIADO CERTIFICADO PROFESIONAL ANTE: CON N°… A) LA ORDEN “PERITOS ADSCRITOS EL DEONTOLÓGICA. PERMANENTE. REGISTRO DE PERITOS B) EL PODER JUDICIAL JUDICIALES” REPRESENTADA POR EL JUEZ. DESARROLLO DE BASES TEÓRICAS: LEGALES Y CIENTÍFICAS
DE AMBOS PERITOS
A) RESPONSABILIDA PROFESIONAL: • CONTENIDO Y ALCANCES DEL INFORME Y/O DICTAMEN. INFORMAMOS A USTED B)IMPARCIALIDAD. SEÑOR JUEZ/SEÑOR C)INDEPENDENCIA DE FISCAL EN HONOR A LA CRITERIO VERDAD PUES INVOCAN A LA VERDAD. • CONCLUSIONES B) MANTENIENDO BUENAS RELACIONES CON LOS COLEGAS. OBSERVADOS POR PERITOS CONTABLES
PARTE DEL DICTAMEN Y/O INFORME PROTOCOLO DESPEDIDA INFORMACIÓN /EXPRESION INDICADORES SOBRE NORMAS ETICAS
DE “ ES TODO CUANTO A)OBJETIVIDAD.
.NORMAS DEL CÓDIGO DE ÉTICA PROFESIONAL. PUES ASUMEN RESPONSABILIDAD COMPARTIDA Y PRESENTAN UN SOLO INFORME Y/O DICTAMEN PERICIAL.
X1. (ART. COBRO EJECUTIVO DE CAPITAL E INTERESES POR ENTIDADES FINANCIERAS.2CODIGO PROCESAL CIVIL. ACTUALIZACION DE DEUDA A FAVOR DE PERSONA NATURAL
INDICADORES HECHOS CONTROVERTIDOS DE DEMANDA – PROCEDENCIA DEL PERITAJE . 262°) La pericia procede cuando la apreciación de los hechos controvertidos requiere de conocimientos especiales de naturaleza científica. COBRO EJECUTIVO DE CAPITAL E INTERESES ENTRE PERSONAS NATURALES. VALORIZACION DE EMPRESA EN PROCESO DE TRANSFORMACION POR FUSION COBRO EJECUTIVO DE FONDOS A RENDIR CUENTAS. VALORIZACION PARTICIPACIONES SOCIEDAD. tecnológica… : DE EN ACCIONES LIQUIDACION Y DE
VALORIZACION DE ACTIVOS Y PASIVOS DE EMPRESA EN QUIEBRA.DOCTRINA JURIDICA PERICIAL EN EL FUERO CIVIL. VALUACION DE ACTIVOS EN LIQUIDACION DE SOCIEDAD.
solicitando la intervención de entidades oficiales o designando a peritos en la forma prevista por la ley. La pericia en materia laboral es esencialmente contable… Su finalidad es presentar al órgano jurisdiccional la información obtenida de los libros y documentación contable que sirvan para calcular los montos de los beneficios en litigio.puede actuarse la prueba pericial correspondiente. COBRO DE BENEFICIOS LABORALES SEGÚN CONVENIO LABORAL NO RECONOCIDOS NI PAGADOS.2 LEY PROCESAL DE TRABAJO Artículo 36º. Si se requiere de otros conocimientos de naturaleza científica. tecnológica. DE
X1. COBRO EJECUTIVO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES A TRABAJADORES. COBRO EJECUTIVO DE REMUNERACIONES VACACIONALES DEVENGADAS.DOCTRINA JURIDICA PERICIAL EN EL FUERO LABORAL .
CONTENIDO DE PROCESAL LABORAL LEY HECHOS CONTROVERTIDOS DE DEMANDA LABORAL – PROCEDENCIA DE PERITAJE ( X1) COBRO EJECUTIVO REMUNERACIONES DEVENGADAS COBRO EJECUTIVO DE LABORALES DEVENGADOS.…. COBRO DE INTERESES POR BENEFICIOS LABORALES DEVENGADOS.
COBRO EJECUTIVO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS ADEUDADOS.
de oficio o a petición de los sujetos procesales.
ESTAFA. LAVADO DE DINERO.
VENTA ILICITA DE MERCADERIAS. (X1)
ROBO SISTEMATICO DE FONDOS. técnica … X1. FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS.
APROPIACION ILICITA. la realización de un peritaje siempre que la explicación o mejor comprensión de algún hecho requiera conocimiento especializado de naturaleza científica.2 CODIGO DE PROCEDIMIENTOS PENALES (Art. ILEGAL APROBACION DE CREDITOS.
OCULTAMIENTO DE BIENES INGRESOS RENTAS. puede disponer. 215°) El Fiscal.DOCTRINA JURIDICA PERICIAL EN EL FUERO PENAL. CONSIGNACIÒN DE PASIVOS FALSOS PARA ANULAR O REDUCIR EL TRIBUTO A PAGAR. cuando en la instrucción sea necesario conocer o apreciar algún hecho importante que requiera conocimientos especiales.2 CODIGO PROCESAL PENAL (Art. 160°) El juez instructor nombrará peritos.
CONTENIDO DE LEYES PROCESALES PENALES
X1. IRREGULAR PROVISION DE CREDITOS DUDOSOS O PÈRDIDA.
HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIAPROCEDENCIA DE PERITAJE. USURA. HURTO.
2 ARGUMENTOS FÁCTICOS
ARGUMENTOS FÁCTICOS.
. •MECANISMOS E INSTANCIAS PARA LA SOLUCIÓN DE CONFLICTOS. •REALIDAD Y CONFLICTOS •NECESIDAD DE LA SOCIEDAD DE RESOLVER CONFLICTOS.
•CONTRIBUIR A LOGRAR BIEN COMUN QUE ES LA JUSTICIA
. •CONTRIBUIR A LA SOLUCIÓN DE LOS CONFLICTOS. •CONTRIBUIR A LA BUSQUEDA DE LA VERDAD PARA RESOLVER CONFLICTOS.FILOSOFIA SOCIAL.
ENTE. EMPRESA EN MARCHA OBJETOS.
. HECHOS. FENÓMENOS. CONFLICTIVAS. SITUACIONES:
CONTROVERTIDOS.REALIDAD EMPRESA. UNIDAD ECONÓMICA.
2.II.1 HECHOS RELACIONADOS CON LA EMPRESA EN MARCHA
-ADMINISTRACIÓN -PRODUCCIÓN -DISTRIBUCIÓN -COMERCIALIZACIÓN -FINANCIAMIENTO -PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN -CUOTA DEL MERCADO -INVERSIONES -TRIBUTACIÓN -INFORMACIÓN -MEDIO AMBIENTE -CONSTITUCIÓN -FUSIONES -LIQUIDACIONES -TRANSFORMACIONES
a) Cálculo del capital insoluto. Participación testamentaria Quiebras. de frutos de rentas. de participación patrimonial por retiro o separación de socios (7).
. b) Valuación de inventarios. Liquidación de Sociedades. c) Calcular: liquidez. intereses moratorios y compensatorios. según Contratos Mercantiles. d) Valorización de acciones. planta y equipo. 2.3). de derechos.HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
1. Obligación de hacer.2. actualizaciones (1. 4.
Cobro ejecutivo de soles y dólares Ejecución de garantías. Obligación de dar suma de dinero. 7.(4. 5. rentabilidad y solvencia de la empresa(6). maquinaria.5).
.Participación de utilidades .Compensación por tiempo de servicios. .HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
FUERO CIVILLABORAL
Cálculo. recalculo de BENEFICIOS LABORALES: . .Remuneraciones vacacionales . Actualización de: .Intereses de beneficios laborales. Verificación de cumplimiento de convenios y pactos laborales.Beneficios laborales.Remuneraciones devengadas.
. DETERMINACIÓN RES. MULTA ORDENES DE PAGO 2.HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
ADMINISTRACIÓN TIBUTARIA
1. 125º MEDIOS PROBATORIOS “Los únicos medios probatorios que pueden actuarse en el procedimiento contencioso tributario son los documentos. los cuales serán valorados por dicho órgano . Art. FISCALIZACIONES RES. conjuntamente con las manifestaciones obtenidas durante la verificación y/o fiscalización efectuada por la Administración Tributaria”. RECLAMACIONES ANTE LA SUNAT 3. APELACIONES ANTE EL TRIBUNAL FISCAL 4. la pericia y la inspección del órgano encargado de resolver . QUEJAS ANTE EL PODER JUDICIAL.
HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
-ROBO SISTEMÁTICO DE: EFECTIVO. -HURTO -ABIGEATO -APROPIACIÓN ILÍCITA DE ACERVO DOCUMENTARIO -RECEPTACIÓN -EXTORSIÓN -APROPIACIÓN-ILÍCITA DE INVENTARIOS (BIENES) -ESTAFA Y OTRAS DEFRAUDACIONES -FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS
. FONDOS EN BANCOS Y DE EXISTENCIAS.
. ESPECULACIÓN Y ADULTERACIÓN -VENTA ILÍCITA DE MERCADERÍA -ELABORACIÓN CLANDESTINA DE PRODUCTOS
ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO
-ILEGAL APROBACIÓN CRÉDITOS -FALSIFICACIÓN MONEDA CURSO LEGAL.HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
CONFIANZA Y BUENA FÉ EN LOS NEGOCIOS
-QUIEBRA -LIBRAMIENTOS INDEBIDOS -USURA
-ACAPARAMIENTO. -LAVADO DE DÓLARES.
-EXTRACCIÓN DE ESPECIES DE FLORA Y FAUNA EN EPOCAS . CANTIDADES Y ZONAS PRHIBIDAS.
•CONCUSIÓN •PECULADO •CORRUPCIÓN DE FUNCIONARIOS •MALVERSACIÓN DE FONDOS •APROPIACIÓN ILÍCITA
.HECHOS JURÍDICOS Y EL PERITAJE CONTABLE
-CONTRABANDO -DEFRAUDACIÓN DE RENTAS ADUANAS -DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA -DELITO CONTABLE
-PRODUCCIÓN Y COMERCIO DE BIENES QUE DEGRADAN MEDIO AMBIENTE.
II.2.2 EL METODO DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL.
PASOS GENERALES O UNIVERSALES
A) IDENTIFICACIÓN DEL HECHO MATERIA DEL PERITAJE (OBJETO PERICIAL).FUEROS JUDICIALES.
. (100% DE INFORMES Y/O DICTÁMENES PERICIALES) B) INTERROGANTES O PLIEGO ABIERTO DE PREGUNTAS (PRESENTADO POR LAS PARTES O PLANTEADO POR MAGISTRADOS) SOBRE EL OBJETO O HECHO PERICIAL. (NO ES PARTE DE LA ESTRUCTURA DEL 100%) C) FORMULACIÓN DE HIPÓTESIS O SUPUESTOS SOBRE EL OBJETO O HECHO DEL PERITAJE (EN EL 100% PERO COMO : ANTECEDENTES).
.3 OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL.2.II.
CALCULAR EL MONTO DE CAPITAL E INTERESES ENTRE PERSONAS NATURALES ACTUALIZAR EL VALOR DE LA DEUDA
OBJETIVOS DEL PERITAJE JUDICIAL CONTABLE (X2.
VALORIZAR ACTIVOS Y PASIVOS DE EMPRESA EN QUIEBRA
VALORIZAR EMPRESA EN PROCESO DE TRANSFORMACION POR FUSION
DETERMINAR EL MONTO O IMPORTE DE FONDOS A RENDIR CUENTAS.OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO CIVIL.
DETERMINAR EL MONTO DE CAPITAL E INTERESES DE PRÈSTAMOS EN EL SECTOR FINANCIERO.3) VALORIZAR ACTIVOS DE SOCIEDAD EN LIQUIDACIÒN
VALORIZAR ACTIVOS FIJOS DE SOCIEDAD EN LIQUIDACION
VALORIZAR DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE SOCIEDAD EN LIQUIDACION.1.
OBJETIVOS DEL PERITAJE JUDICIAL CONTABLE ((X2.3) CALCULAR EL MONTO DE REMUNERACIONES DEVENGADAS IMPAGAS. DE BENEFICIOS LABORALES
CALCULAR EL IMPORTE DE UTILIDADES DISTRIBUIBLES A TRABAJADORES. CALCULAR EL MONTO DE BENEFICIOS LABORALES SEGÚN CONVENIO LABORAL NO RECONOCIDOS NI PAGADOS. ACTUALIZAR EL VALOR DE ADEUDOS LABORALES
. CALCULAR EL IMPORTE DE INTERESES POR BENEFICIOS LABORALES DEVENGADOS.OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO LABORAL. CALCULAR EL MONTO DEVENGADOS IMPAGOS.1. CALCULAR EL MONTO DE REMUNERACIONES VACACIONALES DEVENGADAS IMPAGAS. CALCULAR EL MONTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS ADEUDADOS.
(DELITOS CONTRA LA NEGOCIOS) CONFIANZA Y BUENA FE EN LOS
IDENTIFICAR LAS CAUSAS O FACTORES Y DETERMINAR EL VALOR DEL DAÑO Y PERJUICIO DE QUIEBRAS EN SOCIEDADES. IDENTIFICAR LOS MEDIOS. MECANISMOS Y DETERMINAR EL VALOR DEL ROBO SISTEMATICO DE FONDOS.OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL. IMPORTE DE LA ESTAFA. ESTABLECER FORMAS DE USURA Y CALCULAR EL VALOR DEL PERJUICIO ECONÒMICO. MECANISMOS Y CALCULAR EL VALOR DE LA APROPIACION ILICITA. DETERMINAR EL VALOR DEL DAÑO Y PERJUICIO.3) (DELITOS PATRIMONIALES)
IDENTIFICAR LOS MEDIOS.1.
IDENTIFICAR LOS MEDIOS Y MECANISMOS Y DETERMINAR EL VALOR DEL HURTO. MECANISMOS Y CALCULAR EL
. IDENTIFICAR LOS MEDIOS. IDENTIFICAR LAS FORMAS Y MEDIOS DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS.
FORMAS Y DETERMINAR EL VALOR DE MERCADERIAS VENDIDAS ILICITAMENTE. CALCULAR EL VALOR DE LOS DAÑOS.OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL. EXAMINAR EL PROCESO DE PROVISION DE CREDITOS DUDOSOS O PÈRDIDA Y RECALCULAR LAS PROVISIÒNES.. (DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIÒN PÙBLICA) IDENTIFICAR LOS MECANISMOS Y MEDIOS UTILIZADOS PARA CONCUSIÒN. ESTABLECER LOS MECANISMOS Y VALORIZAR LA CUANTIA DEL LAVADO DE DINERO.
(DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÒMICO) IDENTIFICAR LOS MEDIOS. CALCULAR EL MONTO DEL DAÑO O PERJUICIO PARA LA ENTIDAD PÙBLICA.
. DETERMINAR LA CUANTIA DE FONDOS MALVERSADOS. Y PECULADO DE FUNCIONARIOS PUBLICOS. (DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO) ESTABLECER LOS MECANISMOS Y DETERMINAR EL MONTO DE LA ILEGAL APROBACION DE CREDITOS. (DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE) EFECTUAR EL SEGUIMIENTO DE PROCESOS PRODUCTIVOS DE BIENES EN EMPRESAS QUE CONTAMINAN EL MEDIO AMBIENTE. EXAMINAR LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES MALVERSADAS POR FUNCIONARIOS PÙBLICOS.
CONSIGNAR PASIVOS. NOMBRES Y DATOS EN LIBROS Y REGISTROS CONTABLES.
(DELITOS TRIBUTARIOS) IDENTIFICAR LOS MECANISMOS PARA OCULTAR BIENES INGRESOS RENTAS. VERIFICAR LOS INGRESOS ANOTADOS EN LOS LIBROS Y REGISTROS CONTABLES Y LA ANULACIÒN O REDUCCIÒN DEL TRIBUTO A PAGAR. CALCULAR EL IMPORTE DE TRIBUTOS A PAGAR ANULADOS Y REDUCIDOS. CALCULAR EL MONTO EL TRIBUTO NO PAGADO.
. CALCULAR EL IMPORTE DEL TRIBUTO NO PAGADO. CALCULAR EL MONTO DEL TRIBUTO NO PAGADO. VERIFICAR LA ANULACIÒN DEL TRIBUTO A PAGAR. VERIFICAR LOS PASIVOS CONSIGNADOS Y LAS ANULACIONES O REDUCCIONES DEL TRIBUTO A PAGAR. ESTABLECER EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO EN EL LLEVADO DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y VERIFICAR LA REDUCCIÒN DEL TRIBUTO A PAGAR. REVISAR LAS ANOTACIONES DE CUENTAS. IDENTIFICAR LAS FORMAS SIMULADAS DE EXISTENCIA DE HECHOS QUE HAN PERMITIDO GOZAR DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS.OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL. ASIENTOS CANTIDADES. CALCULAR EL MONTO DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS GOZADOS. CALCULAR EL MONTO DEL TRIBUTO NO PAGADO.
2.II.4 EL PROCESO DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL (SEGÚN LEYES PROCESALES)
• PERITOS: HEREDEROS O DONATARIOS DE PARTES
• A CARGO DE LITIGANTES • POR CAUSALES/ABSTENCION
PRIMERA INSTANCIA. • PERITOS AMIGO O ENEMIGO DE LITIGANTES. • PERITOS:RELACION COMERCIAL CON LITIGANTES.
REHUSA (NO ACEPTA)
• HAY OPOSICIÓN DE PARTES • SE ACEPTA OPOSICIÓN EN AUDIENCIA CONCILIATORIA • RESUELTA EN LA SENTENCIA
DESIGNACIÓN O NOMBRAMIENTO DE PERITOS
• A CARGO DEL JUEZ • ROTATIVAMENTE • DE NÓMINA DE PERITOS ENVIADA POR COLEGIO PROFESIONAL
• NO HAY APERCIBIMIENTO • NI MULTA
• PERITOS Y FAMILIARES: PARENTESCO CON LITIGANTES. • DEMANDA • DESPUES DE LA DEMANDA • AL CONTESTAR LA DEMANDA SEGUNDA INSTANCIA • DESPUÉS DE LA POSTULACION DEL PROCESO • DESPUÉS DE DOCUMENTOS EXPEDIDOS CON FECHA POSTERIOR AL PROCESO
• NO HAY OPOSICIÓN DE PARTES • LA PRUEBA ES OFRECIDA CON REQUISITOS.PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL PERITO FUERO CIVIL
ACEPTACIÓN JURAMENTACIÓN
• DENTRO DE 3 DIAS / NOMBRAMIENTO. MEDIANTE ESCRITO.
LUEGO DE APERCIBIMIENTO NO PRESENTA INFORME. • PERITOS NO SE EXCUSAN
A CARGO: SUJETOS PROCESALES • DENUNCIADO • DENUNCIANTE • TERCER CIVILMENTE RESPONSABLE DEL REGISTRO DE PERITOS DE OFICINA DEL REPEJ
PERITO ACEPTA. ROTATIVAMENTE DEL REGISTRO DE PERITOS DE OFICINA DEL REPEJ
• NO BAJO JURAMENTO • NO SE EXIGE EL JURAMENTO PARA INICIAR PERITAJE
• ES SUBROGADO
DENUNCIADO • AUTO APERTORIO • INVESTIGACIÓN • ANTES DE JUZGAMIENTO • APELACIÓN
• PERITOS SON CONYUGUE O PARIENTES DEL IMPUTADO. • PERITOS TIENEN RELACIÓN PROFESIONAL CON LOS SUJETOS PROCESALES
(PERITOS DE PARTE)
• A CARGO DE SUJETOS PROCESALES.
.PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL PERITO FUERO PENAL
A CARGO DEL JUEZ INTRUCTOR: • DE OFICIO • A SOLICITUD DE LOS SUJETOS PROCESALES.
• SELECCIÓN DE PROCEDIMIENTOS (TÉCNICAS Y PRÁCTICAS)
REVISIÓN ESTUDIO DEL EXPEDIENTE
PIEZAS PROCESALES • APLICACIÓN DE TÉCNICAS Y PRÁCTICAS EN F( C/U DE LOS PUNTOS DEL CUESTIONARIO Y OBJETIVOS.EXAMEN PERICIAL FUERO CIVIL
COMPRENDE • OBJETIVOS • DISEÑO DE PAPELES DE TRABAJO.
REDACCIÓN DEL DICTÁMEN
• CONSEGUIR MAYORES Y NUEVOS •DEMANDA DATOS Y • RESPUESTA A LA DEMANDA ELEMENTOS • MEDIOS PORBATORIOS • INFORMACIÓN • DECLARACIONES DE LAS PARTES • CUESTIONARIO PERICIAL O PLIEGO ABIERTO PIEZAS PROCESALES.
ORGANIZACIÓN DE PAPELES DE TRABAJO
•SISTEMATIZACIÓN •ARCHIVO
PRESENTACIÓN DEL DICTÁMEN
• 8 DIAS ANTES DE LA AUDIENCIA DE PRUEBAS
. • FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DE LOS PUNTOS EXAMINADOS.
• AUTO DE ENJUICIAMIENTO
PIEZAS PROCESALES • APLICACIÓN DE TÉCNICAS CONTACTO Y PRÁCTICAS EN FUNCIÓN CON LAS DE C/U DE LOS PUNTOS PARTES CONTROVERTIDOS Y OBJETIVOS.EXAMEN PERICIAL FUERO PENAL
COMPRENDE • OBJETIVOS • DISEÑO DE PAPELES DE TRABAJO • SELECCIÓN DE PROCEDIMIENTOS (TÉCNICAS Y PRÁCTICAS)
LECTURA PIEZAS PROCESALES. RATIFICACIÓN
SISTEMATIZACIÓN ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO
. DATOS • ELEMENTOS DE ORGANIZACIÓN PARTES DE PAPELES DE • INFORMACIÓN
REDACCIÓN INFORME PERICIAL
• DENTRO DEL PLAZO FIJADO POR EL JUEZ. • FUNDAMENTACIÓN • CONSEGUIR TEÓRICA DE LOS LOS PUNTOS MAYORES Y NUEVOS EXAMINADOS. • DENUNCIA • ATESTADO POLICIAL • DENUNCIA FISCAL • RESOLUCIÓN DE APERTURA DE INVESTIGACIÓN • DECLARACIÓN DEL IMPUTADO • DECLARACIÓN DEL AGRAVIADO • DOCUMENTOS OFRECIDOS COMO PRUEBA • RESOLUCIÓN NOMBRAMIENTO • ACTA DE RATIFICACIÓN DEL AGRAVIADO.
SUSTENTACION DEL DICTÁMEN FUERO CIVIL
LITIGANTES •PREGUNTAS Y •OBSERVACIONES JUEZ •PREGUNTAS •OBSERVACIONES OTROS PERITOS •PREGUNTAS •OBSERVACIONES
CONFRONTA ENTRE PERITOS
• EXPLICARAN SU DICTÁMEN • RESUMIRAN SUS CONCLUSIONES • RESPONDERAN OBSERVACIONES DE LOS AGENTES PROCESALES
NO PUEDEN ABSOLVER LAS OBSERVACIONES
AMPLIACIÓN REHACER
SUSTENTACION DEL INFORME PERICIAL FUERO PENAL
R A T I F I C A C I Ó N
DICTÁMEN ES SUFICIENTE
VALORACIÓN DE LA PRUEBA PERICIAL FISCAL
INTERROGATORIO SOBRE ALGUNA O MAS COMPROBACIONES EFECTUADAS POR LOS PERITOS. EXPLICACIONES SOBRE HECHOS PERITADOS
SI PERITO SUSTENTA O FUNDAMENTA SU PERICIA Y EXPLICA ADECUADAMENTE
DICTÁMEN ES INSUFICIENTE
AMPLIACION REHACER POR LOS MISMOS PERITOS U OTROS
SUSTENTACIÓN DEL INFORME PERICIAL
III. PERICIAL • RESUMIRÁN SUS CONCLUSIONES • RESPONDERÁN OBSERVACIONES DE LOS SUJETOS PROCESALES
. ETAPA DE JUZGAMIENTO
AUDIENCIA DE ENJUICIAMIENTO
PERICIA DISCREPANTE CON LA PERICIA OFICIAL
PERITOS OFICIALES SE PRONUNCIEN EN EL TÉRMINO DE 5 DIAS
ANTES •JUICIO ORAL DURANTE LA AUDIENCIA DE ACTUACIÓN DE PRUEBAS •SUJETOS PROCESALES: A) OBSERVACIONES B) PREGUNTAS
DISCREPANCIA CONVOCA. PERITO DIRIMENTE
• EXPLICARÁN SU INF.
•RESUMEN DE LOS PROCEDIMIENTOS: TÉCNICAS Y PRÁCTICAS UTILIZADAS DURANTE EL EXAMEN.3 SISTEMATIZACIÓN DE PAPELES DE TRABAJO EN EL FUERO PENAL
•DICTÁMEN •OBJETIVOS PERICIALES •EXAMEN PERICIAL PRIMER ITEMS SEGUNDO ITEMS TERCER ITEMS •RESUMEN DE LA TEORIA CONTABLE: SOPORTE TEÓRICO DEL EXAMEN PERICIAL.2.II. •RESUMEN DE LA BASE LEGAL: SOPORTE TEÓRICO DEL EXAMEN PERICIAL. •ANTECEDENTES •INFORME POLICIAL •DENUNCIA •RESOLUCIÓN DE APERTURA DE INVESTIGACIÓN •DECLARACIÓN DEL IMPUTADO •DECLARACIÓN DEL AGRAVIADO •DOCUMENTOS OFRECIDOS/ PRUEBA (FOTOCOPIAS) •CÉDULA DEL ESTADO DE LIBROS Y REGISTROS CONTABLES •NOMBRAMIENTO Y ACEPTACIÓN DEL PERITO •OTRAS RESOLUCIONES Y ESCRITOS JUDICIALES •SOLICITUD DE AMPLIACION DE PLAZO •OTROS QUE EL PERITO CONSIDERE IMPORTANTES
•ANTECEDENTES •DEMANDA •CONSTESTACIÓN A LA DEMANDA •DECLARACIÓN DE PARTE-DEMANDANTE •DECLARACIÓN DE PARTE. •RESUMEN DE LOS PROCEDIMIENTOS: TECNICAS Y PRACTICAS UTILIZADAS DURANTE EL EXAMEN. •RESUMEN DE LA BASE LEGAL: SOPORTE TEÓRICO DEL EXAMEN PERICIAL.DEMANDADO •DOCUMENTOS OFRECIDOS COMO PRUEBA (FOTOCOPIAS) •CÉDULA DEL ESTADO DE LIBROS Y REGISTROS CONTABLES •RESUMENES O FOTOCOPIAS DE PARTES DE LIBROS CONTABLES •FOTOCOPIAS DE DOCUMENTOS CONTABLES
.SISTEMATIZACION DE PAPELES DE TRABAJO EN EL FUEROCIVIL
•DICTAMEN •CUESTIONARIO •EXAMEN PERICIAL PRIMER ITEMS SEGUNDO ITEMS TERCER ITEMS •RESUMEN DE LA TEORIA CONTABLE: SOPORTE TEÓRICO DEL EXAMEN PERICIAL.
2.DICTÁMEN PERICIAL
•INTRODUCCIÓN •ANTECEDENTES •CUESTIONARIO PERICIAL •EXAMEN PERICIAL •INDICACIÓN DE CRITERIOS: CIENTÍFICOS TÉCNICOS PROCEDIMIENTOS REGLAS •CONCLUSIONES • FECHA.5 ESTRUCTURA DEL INFORME . ART. SELLO Y FIRMA (FUENTE.II.224º CPP)
ESTRUCTURA DEL INFORME .DICTÁMEN PERICIAL
TITULO EXPEDIENTE (CAUSA) Nº SECRETARIO SUMILLA (ASUNTO) • DESTINATARIO (JUEZ) INDICANDO JUZGADO Y FUERO • DATOS O REFERENCIAS DE PERITOS • INTRODUCCIÓN
Nº DE RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO FECHA DE EMISIÓN Y NOTIFICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN EXPEDIENTE (CAUSA) Nº MATERIA DE LA DEMANDA ( DENUNCIA) NOMBRES Y APELLIDOS ( DEMANDANTE) ( AGRAVIADO) NOMBRES Y APELLIDOS ( DEMANDADO) (DENUNCIADO)
• OBJETIVO (S) ( CUESTIONARIO) PERICIAL (ES)
• EXAMEN PERICIAL
INDICACIÓN DE CRITERIOS: CIENTÍFICOS. PROCEDIMIENTOS Y REGLAS DESARROLLO DE LA BASE LEGAL Y MARO REFERENCIAL
• ANEXOS • FECHA.ESTRUCTURA DEL INFORME . TÉCNICOS. SELLO Y FIRMA
Fuente: PRÁCTICA PERICIAL
II.5 REQUISITOS DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL SEGÚN LOS JUZGADORES.2.
SE MIDE SUS CONOCIMIENTOS: TEÓRICOS TÉCNICOS SOBRE EL OBJETO DEL PERITAJE LA CAPACITACIÓN TEÓRICA Y TÉCNICA EN SU CIENCIA.CRITERIOS DEL JUEZ PARA DETERMINAR LA ACTUACIÓN ÉTICA DEL PERITO CONTABLE JUZGADOR CONSIDERA PRINCIPIOS:
A. PRINCIPIO DE CONGRUENCIA CONSISTE EN LA COHERENCIA JURÍDICA ENTRE EL OBJETO CONTROVERTIDO CON EL DICTÁMEN PERICIAL ALCANZADO. LA SUFICIENCIA DE DOMINIO DE: MÉTODOS TÉCNICAS PROCEDIMIENTOS DOCTRINAS RELACIONADOS CON EL OBJETO DEL PERITAJE
. SE ESTABLECE: LA IDONEIDAD DEL PERITO.
CRITERIOS DEL JUEZ PARA DETERMINAR LA ACTUACIÓN ÉTICA DEL PERITO CONTABLE
. PRINCIPIO DE IMPARCIALIDAD.EXTRA PETITA = PERITO APORTA SOBRE ASPECTOS NO SOLICITADOS. .
PRINCIPIO DE LA MATERIALIDAD OBJETIVA.PLUS O ULTRA PETITA = PERITO APORTA MÁS DE LO SOLICITADO. INVALIDA EL PERITAJE. AUNQUE NO INVALIDA EL PERITAJE. INVALIDA EL PERITAJE. APORTANDO DENTRO DE LO SOLICITADO: .CITRA PETITA = PERITO DEJA DE PRONUNCIARSE SOBRE ALGUN PUNTO DEL OBJETO DEL PERITAJE.
EVIDENCIAR EN EL PERITO: LIBERTAD E INDPENDENCIA DE CRITERIO NIVEL DE CONOCIMIENTO DEL PERITO AUSENCIA DE FACTORES SUBJETIVOS AUSENCIA DE RESULTADOS SESGADOS
PERMITE LA EL LA LA
C. ASPECTOS QUE NO GUARDAN RELACIÓN CON EL OBJETO DEL PERITAJE.
DETERMINA SI EL PERITO HA ACTUADO SOBRE EL HECHO MATERIA DE CONTROVERSIA ( TEMA PROVANDUM ).
• EXCEPTO SI DOS PERITOS NO COINCIDEN.
• PARA CADA OBJETO DEL PERITAJE EXISTE UN DICTAMEN Y VICEVERSA • NO PUEDE HABER DICTAMENES DISCREPANTES PARA UN SOLO OBJETO PERICIAL.CRITERIOS DEL JUEZ PARA DETERMINAR LA ACTUACIÓN ÉTICA DEL PERITO CONTABLE
. PRINCIPIO DE RESERVA. PRINCIPIO DE UNICIDAD. CONSISTE EN LA ACTITUD POR LA QUE EL PERITO NO DEBE DAR A CONOCER ANTELADAMENTE A NINGUNA DE LAS PARTES EL INFORME PERICIAL. HASTA EL MOMENTO DE SU ENTREGA Y DE SU RATIFICACIÓN.
Más de Renzo GueceSkip carouselASESOR EMPRESARIAL1° QUINCENAExistenciasscamfc12012 11 Cont CiniifLuis Alfredo ParadeloAnatomia.de.Un.plan.de.negocio. .Linda.pinsonExistenciassImpuesto a La Renta 2012Aplicación Práctica de la NIC 2 ExistenciasContabilidad de Costos - James Cashin y Ralph Polimengere c daGere Planificaciongerencia costo estandarCasos prácticos del patrimonio neto

References: ARTÍCULO 274

ARTÍCULO 279
 Artículo 36
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
 RESOLUCIÓN 
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