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Timestamp: 2017-12-12 00:29:52+00:00

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Por el artículo 3º de la citada ley se incorporó —al Capítulo VI del Título VIII del Libro Segundo del Código Penal—, el Artículo 213 quáter, que reza: "Será reprimido con reclusión o prisión de CINCO (5) a QUINCE (15) años, salvo que correspondiere una pena mayor por aplicación de las reglas de los artículos 45 y 48, el que recolectare o proveyere bienes o dinero, con conocimiento de que serán utilizados, en todo o en parte, para financiar a una asociación ilícita terrorista de las descriptas en el artículo 213 ter, o a un miembro de éstas para la comisión de cualquiera de los delitos que constituyen su objeto, independientemente de su acaecimiento".
Que, cabe recordar que, en materia de Prevención de la Financiación del Terrorismo, esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dictó la Resolución Nº 125/2009 —publicada en el Boletín Oficial el día 11 de mayo de 2009—, a través de la cual se aprobó la "DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21, INCISOS A) Y B) DE LA LEY Nº 25.246 -Y SUS MODIFICATORIAS-. ACTIVIDADES SOSPECHOSAS DE FINANCIACION DEL TERRORISMO. MODALIDAD Y OPORTUNIDAD DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE REPORTARLAS, PARA LOS SUJETOS OBLIGADOS ENUMERADOS EN EL ARTICULO 20 DE LA LEY Nº 25.246 -Y SUS MODIFICATORIAS-".
Que entonces resulta procedente modificar la Resolución UIF Nº 17/2003 —publicada en el Boletín Oficial el 31 de octubre de 2003—, a los efectos de su adecuación a las reformas introducidas a la Ley Nº 25.246, mediante la sanción de la Ley Nº 26.268.
Que asimismo se ha considerado oportuno introducir —entre otras— las siguientes modificaciones:
Que a los efectos de efectuar la presente modificación, esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tenido en cuenta las nuevas 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF/GAFI) —aprobadas en el año 2003—; las 9 Recomendaciones Especiales del GAFI sobre financiamiento del terrorismo, como así también, otros antecedentes internacionales en materia de lavado de activos y de financiación del terrorismo.
Artículo 1º — Aprobar la "DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21, INCISOS A) Y B) DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS. OPERACIONES SOSPECHOSAS. MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE REPORTARLAS. PERSONAS FISICAS O JURIDICAS QUE COMO ACTIVIDAD HABITUAL EXPLOTEN JUEGOS DE AZAR.", que como Anexo se incorpora a la presente, sustituyendo el Anexo I de la Resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Nº 17/2003.
Art. 2º — Aprobar la "GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO", que como Anexo II se incorpora a la presente, sustituyendo el Anexo II de la Resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Nº 17/2003.
Art. 3º — Aprobar el "REPORTE DE OPERACION SOSPECHOSA", que como Anexo III se incorpora a la presente, sustituyendo el Anexo III de la Resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Nº 17/2003.
Art. 4º — Aprobar el "REPORTE SISTEMATICO DE INFORMACION PARA JUEGOS DE AZAR" que como Anexo IV se incorpora a la presente, sustituyendo el Anexo IV de la Resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Nº 17/2003.
Art. 5º — La presente Resolución comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín Oficial y se aplicará a las operaciones sospechosas reportadas a partir de dicha fecha.
Art. 6º — Regístrese, comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y oportunamente, archívese. — Rosa C. Falduto.
DIRECTIVA SOBRE REGLAMENTACION DEL ARTICULO 21, INCISOS A) Y B) DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS. OPERACIONES SOSPECHOSAS. MODALIDADES, OPORTUNIDADES Y LIMITES DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION DE REPORTARLAS. PERSONAS FISICAS O JURIDICAS QUE COMO ACTIVIDAD HABITUAL EXPLOTEN JUEGOS DE AZAR.
Con el objeto de prevenir e impedir el lavado de activos tipificado en el artículo 278 del Código Penal y la financiación del terrorismo, tipificada en el Art. 213 quater del Código Penal y conforme lo previsto en el artículo 14 incisos 7) y 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar, deberán observar las disposiciones contenidas en la presente Directiva y lo establecido en la Resolución UIF Nº 125/2009.
II. SUJETOS ALCANZADOS Se encuentran alcanzados por la presente directiva:
— Casinos nacionales, provinciales, municipales, privados y/o bajo cualquier otra forma de explotación.
— Bingos y Loterías.
— Hipódromos y lugares donde se exploten a riesgo, apuestas vinculadas a las carreras de animales.
— Sujetos que exploten juegos de azar a través de Internet o cualquier otro medio electrónico.
Cualquier otro ente que explote habitualmente juegos de azar.
Concepto de cliente: a estos efectos la Unidad de Información Financiera toma como definición de cliente la adoptada y sugerida por la Comisión Interamericana para el control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD-OEA).
En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
IV. RECAUDOS QUE DEBERAN TOMARSE AL REPORTAR OPERACIONES SOSPECHOSAS:
1. Los recaudos mínimos deberán fundamentarse especialmente en:
a. Los usos y costumbres de la actividad de juegos de azar;
c. La efectiva implementación de la política de "conozca a su cliente".
2. Los sujetos obligados deberán prestar especial atención a la identidad del cliente, apoderado y/o beneficiario, como así también a favor de quién o en cuyo nombre y representación se actúa.
3. El conocimiento de los clientes y del mercado le permitirá al sujeto obligado prevenir adecuadamente el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
4. Las premisas señaladas precedentemente, deberán ser consideradas como herramientas fundamentales para la detección de operaciones sospechosas en forma oportuna.
V. PROCEDIMIENTO PARA DETECTAR OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS:
1. De acuerdo con las características particulares de los diferentes juegos de azar, cada sujeto obligado deberá diseñar y poner en práctica mecanismos de control que le permitan alcanzar un conocimiento adecuado de todos los ganadores de premios, cuyo valor sea superior a pesos diez mil ($ 10.000), en función de las políticas de análisis de riesgo que el sujeto obligado haya implementado.
Para ello deberá tenerse en cuenta como mínimo, la identificación del cliente ganador y la predisposición a suministrar la información que le sea solicitada.
2. Todos los datos deberán verificarse, ser monitoreados, y estar adecuadamente sistematizados.
3. La inusualidad o sospecha de la operación, podrá también estar fundada cuando:
- existan inconsistencias en elementos tales como montos y frecuencia del cobro de premios.
- el cliente se niega a suministrar la información que solicita el sujeto obligado, intenta reducir el nivel de la información ofrecida al mínimo, u ofrece información engañosa o que es difícil de verificar.
4. Para facilitar la detección de las operaciones inusuales o sospechosas, los sujetos obligados deberán implementar niveles de desarrollo tecnológico, que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus mecanismos de control.
VI. OPORTUNIDAD DE REPORTAR OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIACION DEL TERRORISMO
1. Cuando resulta que la operación no es viable, el cliente se niega a suministrar la información que solicita el sujeto obligado, intenta reducir el nivel de la información ofrecida al mínimo u ofrece información engañosa o que es difícil de verificar, así como también frente a todo otro hecho que resulte sin justificación económica o jurídica.
2. Deberán ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente realizadas, como así también las tentadas.
3. Lavado de activos:
Una vez detectados los hechos u operaciones que cada sujeto obligado considere susceptibles de ser reportados de acuerdo al análisis realizado por el mismo (período que no deberá superar los seis (6) meses desde la fecha de la operación), éste deberá proceder a formular el reporte de operación sospechosa (ROS), con mérito suficiente y mediante opinión fundada sobre la sospecha de la o las transacciones informadas.
El reporte de operación sospechosa, deberá cursarse a la Unidad de Información Financiera, en un término no mayor de 48 horas contado desde que el sujeto obligado toma la decisión de formular el mencionado reporte, conjuntamente con toda la documentación de respaldo suficiente y necesaria para su posterior análisis en el ámbito de esta Unidad.
4. Financiación del Terrorismo:
En caso que los sujetos obligados sospechen o tengan indicios razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, deberán comunicar tal situación a esta Unidad de Información Financiera, de acuerdo con lo establecido en la Resolución UIF Nº 125/2009.
VII. POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
1. El órgano directivo de cada sujeto obligado deberá proceder a adoptar formalmente una política por escrito, en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, así como seguimientos expresos para dar cumplimiento cabal a dicha política.
2. Dichas medidas deberán contener como mínimo:
a. Definición de una política de prevención y elaboración de un manual que fije las políticas y procedimientos.
b. Procedimiento de control interno: el establecimiento e implementación de controles diseñados para asegurar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones en contra del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
c. Oficial de Cumplimiento: el nombramiento de un funcionario de alto nivel, responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos y controles necesarios, analizar las operaciones sospechosas y formular los reportes, así como para centralizar también los requerimientos de información.
d. Auditorías: la implementación de auditorías periódicas para asegurar el logro de los objetivos propuestos.
e. Capacitación del personal: la adopción de un programa de capacitación y entrenamiento.
3. Estas políticas y procedimientos deberán estar a disposición de la Unidad de Información Financiera y del Organismo de regulación correspondiente.
VIII. CONSERVACION DE DOCUMENTACION
Los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo, las copias con fuerza probatoria de los documentos exigidos, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la efectivización del premio.
IX. REGISTRO GENERAL DE GANADORES - REPORTE SITEMATICO DE OPERACIONES
Se deberá conformar un Registro General de Transacciones u Operaciones (Base de Datos), con todos aquellos premios que se entreguen y/o paguen por importes iguales o superiores a pesos diez mil ($ 10.000).
1) Identificación del cliente (Tipo de documento y número y en caso de existir CUIT; CUIL; CDI;).
2) Apellido y Nombre.
5) Profesión/Actividad desarrollada.
6) Valor del premio.
7) Moneda en la cual se paga el premio.
8) Concepto/descripción del premio.
9) Fecha de entrega o pago del premio 10) Instrumento de pago (ej. efectivo, cheque, transferencia) 11) Domicilio en donde se adjudicó el premio.
12) Cuenta bancaria de la entidad que paga el premio y número de cheque o detalle de transferencia (para el caso de utilización de MEP/SNP) con el cual se hace efectivo el mismo.
13) Nombre y apellido y documento de identidad (tipo y número), de las personas a nombre de quienes se extiende el instrumento financiero, cuando el mismo no se hubiere extendido a la orden del supuesto ganador.
Esta información deberá ser suministrada a la Unidad de Información Financiera en forma mensual, dentro de los cinco (5) primeros días hábiles del mes siguiente al mes en que fue entregado y/o pagado el premio, según las pautas establecidas en el Anexo IV de la presente Resolución.
X. INTERMEDIARIOS EN LA VENTA DE BILLETES DE APUESTAS
Los intermediarios en la venta de billetes de apuestas, tales como agencias de lotería nacional, provinciales, etc., quedan exceptuados de las obligaciones de la presente directiva.
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de financiación de terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía requerirá una revisión periódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general emitida en el Anexo I.
1. Personas que reiteradamente solicitan canjear los instrumentos probatorios de supuestas ganancias de juego (fichas de casino, cartones de bingo, loto, billetes de lotería, etc.) por instrumentos financieros (cheques, transferencias bancarias, etc.).
3. Situaciones en las cuales el ganador del premio se encuentra vinculado con la empresa operadora y/o administradora del juego de azar.
4. Pago de premios por valores superiores a lo recaudado en el juego de azar correspondiente.
5. Jugador cuyo volumen de recursos apostado sea desproporcionado con relación a la expectativa del premio.
6. Jugador que obtiene premios en más de un sorteo o con una frecuencia inusual, de acuerdo a las características del juego.
7. Jugador que compra fichas en efectivo y luego de realizar pequeñas apuestas canjea las fichas restantes en la caja solicitando cobrarlas mediante un medio de pago distinto del efectivo.
8. Jugador que solicita un certificado que acredite la supuesta ganancia obtenida.
9. Persona que solapada o abiertamente mantiene un interés por entablar contacto con ganadores de juegos de azar.
10. Persona que se vale de cualquier medio para cobrar ganancias en nombre de terceros.
11. Las transacciones realizadas a través de Internet o cualquier otro medio electrónico que por su volumen operado o por la repetición de operaciones resulten inusuales o sospechosas.
12. Otras operaciones que, por sus características, en lo que se refiere a las personas involucradas, forma de realización, instrumentos utilizados o por falta de fundamento económico o legal, puedan configurar hipótesis de operaciones sospechosas conforme a la Ley 25.246.
1. Se deberá prestar especial atención a los funcionarios o empleados del sujeto obligado que muestran un cambio repentino en su estilo de vida o se niegan a tomar vacaciones.
2. Se deberá prestar especial atención a funcionarios o empleados del sujeto obligado que usan su propia dirección para recibir la documentación de los clientes.
3. En el caso de tratarse de personas políticamente expuestas, se deberá prestar especial atención a las transacciones realizadas por las mismas.
REPORTE SISTEMATICO DE INFORMACION PARA JUEGOS DE AZAR
Las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar deberán remitir a la Unidad de Información Financiera, en forma mensual, dentro de los cinco (5) primeros días hábiles del mes siguiente al mes en que fue entregado y/o pagado el premio, la información contenida en el Registro General de Ganadores aludido en el punto IX del Anexo I de la presente Resolución, para lo cual se deberán seguir los siguientes pasos:
PASO 1 - REGISTRACION POR INTERNET
Las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar accederán al sitio Web de la UIF (www.uif.gov.ar), en la sección dedicada al servicio de Reporte Sistemático, registrándose por única vez, ingresando los siguientes datos:
• Razón social • Nombre de fantasía • Teléfono • Correo electrónico de la persona responsable del reporte • CUIT: en 11 caracteres, sin guiones.
• Contraseña: Elegirá una palabra clave (letras y/o números).
• Datos de contacto o Apellido o Nombres Con dichos datos (pueden solicitarse en un futuro nuevos datos para actualizar su perfil) se dará de alta la cuenta en la base de datos de la Unidad de Información Financiera (en la medida en que no se repitan el CUIT y la Razón social). Si la registración es exitosa, el usuario podrá descargar del sitio un formulario digital correspondiente, como también enviarlo una vez cargado los datos del mes.
PASO 2 - DESCARGA DEL FORMULARIO Y MANUAL DE INSTRUCCIONES
Una vez registrado, se procederá a entrar al sistema de reporte y descargar el Manual de Instrucciones y un formulario digital a utilizar. El Manual de Instrucciones contiene la ayuda necesaria para cumplir con el reporte solicitado.
Para el uso del sistema, los clientes deben poseer navegadores compatibles con los estándares Web mínimos requeridos por la 3WC (El World Wide Web Consortium, abreviado W3C, es un consorcio internacional que produce estándares para la World Wide Web). Por ejemplo: Microsoft Internet Explorer 5.5 o superior, Mozilla Firefox 2.0 o superior y otros exploradores web que califiquen con lo mencionado.
PASO 3 - ENVIO DE REPORTES SISTEMATICOS A LA UIF
Una vez finalizada la carga de información del mes correspondiente, deberá enviarse a la Unidad.
El mismo se enviará a través de una PC conectada a la Internet accediendo al sitio institucional de la Unidad de Información Financiera, www.uif.gov.ar, Reporte Sistemático y en la sección del Sujeto Obligado pertinente, previa identificación.

References: artículo 3
 Artículo 213
 artículo 213
 Resolución 
 Resolución 

Artículo 1
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 278
 artículo 14
 artículo 21
 Resolución 
 Resolución