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Timestamp: 2019-10-23 16:07:13+00:00

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﻿ CIRCULAR EXTERNA 74 DE 1998
CIRCULAR EXTERNA 74 DE 09 DE OCTUBRE DE 1998
CONTENIDO:ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO. SE MODIFICAN LOS FORMATOS DE EXIGIBILIDADES DE ENCAJE POR EFECTOS DE LA RESOLUCIÓN EXTERNA 11 DE 1998 DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA.
CIRCULAR EXTERNA 74 DE 1998
Ref.: Modificación a los formatos de exigibilidades de encaje por efecto de la Resolución Externa 11 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República y por el plan de acción de cambio de milenio.
De conformidad con lo establecido en la Resolución Externa 11 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República, este despacho ha considerado necesario que se deshabiliten de los formatos de exigibilidades las columnas que registren certificados de depósito a término y cédulas hipotecarias con plazo igual o superior a dieciocho (18) meses.
Adicionalmente, con el propósito de evitar los problemas que se puedan generar por el cambio de milenio en los reportes de información que contengan fechas dentro del cuerpo de los formatos enviados, vía RDSI o módem, por las entidades a esta superintendencia, se hace necesario un ajuste en el formato de fecha como se describe a continuación.
La columna 1 de los formatos 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 187, 188, 189, 190 correspondientes a encaje en moneda legal tanto las exigibilidades como el disponible, así como la columna 1 del formato 134 —Liquidación de inversiones de capital—, se deberán diligenciar bajo el formato DDMMAAAA (año a cuatro dígitos).
La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación, aplica para las transmisiones que se realicen a partir del 15 de octubre del año en curso y modifica en lo pertinente la Circular 100 de 1995, para lo cual se anexan las páginas que tienen cambios.
Nombre de proforma Encaje bisemanal en moneda legal-exigibilidades
Número de proforma: F.1000-81
Número de formato: 179
Tipo de entidad a la que aplica: Bancos, Bancoldex
Fecha de corte de la información: Corte bisemanal-jueves
Tipo y número del informe 06 - Informe bisemanal-encaje
2. Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de los diferentes requeridos de cada una de las exigibilidades.
3. Requerido promedio. Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.
5. Total requerido. El total requerido de la columna 5, es igual al requerido promedio presentado en la columna 3.
8. Otros depósitos y exigibilidades a la vista, cuentas por pagar y otros pasivos con particulares. 2110, 2155, 216005, 216015, 216095, 216505, 216510, 216515, 216520, 216525, 2175, 2535, 2595, 2770, 279595, 2798.
11. Pasivos fiduciarios y otros fondos en fideicomiso para compra de certificados de cambio, para pagos al exterior, depósitos especiales judiciales (1), cauciones judiciales, pagos de arrendamientos, pagos de Página 220 títulos valores y servicios bancarios de recaudo. 2145, 216020, 216025, 216030, 216035, 216040, 216045, 2170.
12. Aceptaciones bancarias después del plazo (B) 2310
13. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses. 211505
14. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. 211515
15. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses. 211525
16. A partir de octubre 14 de 1998 no se utiliza
17. Depósitos judiciales. Decreto 2920 de 1982 (1) 216030, 216035
18. Depósitos de ahorro 2120
19. A partir de junio 3 de 1997 no se utiliza
20. Bonos, Otros menor de dieciocho (18) meses 260580
21. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505
22. Compromisos de recompra cartera negociada 221595, 249505
23. Cuentas de ahorro de valor constante 2125
24. A partir de abril 30 de 1998 no se utiliza
25. Certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses. 213007
26. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. 213010
27. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses. 213015, 213025
28. A partir de octubre 14 de 1998 no se utiliza
Fecha (columna 1 de las proformas de encaje). Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.
Nombre de proforma Encaje bisemanal en moneda legal-disponible
Número de proforma: F.1000-82
Número de formato: 180
2. Disponible diario. Es la sumatoria diaria de cada uno de los computables del encaje
3. Promedio disponible. Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendidas entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.
7. Decreto 2920 de 1982 196010
8. Operaciones de crédito
Conviene precisar en torno al reporte de las disponibilidades los siguientes aspectos:
1. Depósitos en el Banco de la República. Columna 6.
De conformidad con lo establecido en el parágrafo del artículo 6º de la Resolución Externa 14 de 1994, el control sobre la cuantía de depósitos disponibles sin interés en el Banco de la República se hará de acuerdo con el extracto enviado por el Emisor. Sobre el particular no sobra recordar que, conforme a la citada norma, los depósitos no deben ser inferiores, en todos los días calendario, al cinco por ciento (5%) de los “Depósitos en cuenta corriente bancaria” - Código 2105 del PUC -, correspondiente a los estados financieros que han debido transmitirse en el mes anterior; por ejemplo, si se trata de establecer el cumplimiento de la cuantía mínima que ha de mantenerse en depósitos disponibles sin interés en el Banco de la República durante el mes de septiembre de 1996, se tomará el total de las cuentas corrientes del mes de julio de 1996 que ha debido transmitirse a la Superintendencia Bancaria en agosto de 1996 y la cifra resultante de aplicar el aludido 5% se confrontará con los saldos diarios de la cuenta corriente del respectivo establecimiento que el Banco Emisor envía a esta superintendencia.
Así mismo, en la parte inferior de la columna 6, “Depósitos en el Banco de la República”, se mostrará el valor total de las cuentas corrientes correspondientes a los estados financieros que han debido transmitirse en el mes anterior (para el anterior ejemplo: julio) según el saldo del último día de los estados financieros del mes respectivo.
2. Decreto 2920 de 1982. Columna 7.
En esta columna se deberá representar el encaje legal del 100% de las entidades financieras nacionalizadas según lo dispuesto por la autoridad monetaria, en el numeral 2 del artículo 6º de la Resolución Externa 14 de 1994.
3. Operaciones de crédito. Columna 8.
En esta columna la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero registrará las operaciones de crédito de que trata la Resolución Externa 30 de 1992 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Fecha (columna 1 de las proformas de encaje): Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.
Número de proforma: F.1000-83
Número de formato: 181
Tipo de entidad a la que aplica: Banco Central Hipotecario
Fecha de corte de la información: Corte bisemanal.
2. Requerido ordinario. Corresponde a la sumatoria de los diferentes requeridos obtenidos de cada una de las exigibilidades.
11. Pasivos fiduciarios y otros fondos en fideicomiso para compra de certificados de cambio, para pagos al exterior, depósitos especiales judiciales, cauciones judiciales, pagos de rrendamientos, pagos de títulos valores y servicios bancarios de recaudo. 2145, 216020, 216025, 216030, 216035, 216040, 216045, 2170.
13. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses 211505
17. Depósitos de ahorro 2120
18. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a seis (6) meses. 261010
19. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año. 261010
20. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses. 261010
21. A partir de octubre 14 de 1998 no se utiliza
22. A partir de junio 3 de 1997 no se utiliza
23. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses 260580
24. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505
25. Compromisos de recompra cartera negociada 221595, 249505
En el evento en que el Banco Central Hipotecario, en desarrollo de lo dispuesto en el estatuto orgánico del sistema financiero, realice captaciones o mantenga exigibilidades propias de los bancos comerciales y bancos hipotecarios, el monto en exceso de tales exigibilidades, conforme a lo dispuesto en la Resolución Externa 12 de 1995 y en las resoluciones externas 17 de 1995 y 21 de 1996, deberá sujetarse al régimen del encaje marginal establecido para esta clase de instituciones financieras.
Nombre de proforma Encaje bisemanal en moneda legal -Disponible.
Número de proforma: F.1000-84
Número de formato: 182
Tipo y número del informe 06-Informe bisemanal. Encaje
6. Depósitos en el Banco de la República. 111005
Respecto a la presente proforma conviene aclarar los siguientes aspectos:
Número de proforma: F.1000-85
Número de formato: 183
6. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses 211505
7. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año 211515
8. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses 211525
9. A partir de octubre 14 de 1998 no se utiliza
10. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505.
11. Aceptaciones bancarias después del plazo 2310
12. Depósitos de ahorro 2120
13. Bonos de garantía general menor de dieciocho (18) meses 260540
14. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses 260580
15. Compromisos de recompra cartera negociada 221595, 249505
En el evento en que las corporaciones financieras capten recursos a través de depósitos de ahorro a la vista o mediante la expedición de CDATs, en desarrollo de las autorizaciones impartidas por el estatuto orgánico del sistema financiero y el Decreto 2423 de 1993, el monto en exceso de tales exigibilidades, conforme a lo dispuesto en las resoluciones externas 12 de 1995, 17 y 21 de 1996, deberá sujetarse al régimen de encaje marginal previsto para los depósitos de ahorro de los bancos comerciales.
Número de proforma: F.1000-86
Número de formato: 184
inmediatamente siguientes a la fecha
Fecha de corte de la Corte bisemanal.
Tipo y número del informe 06 - Informe bisemanal.- encaje
Reporte del computable.
El encaje legal y marginal estará representado especialmente en efectivo en caja o depósitos sin interés en el Banco de la República.
Nombre de proforma Encaje bisemanal en moneda legal-Exigibilidades.
Número de proforma: F.1000-87
Número de formato: 185
Tipo de entidad a la que aplica: Banco Central Hipotecario (Sección
de ahorro y vivienda), corporaciones
7. Certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses 213007
8. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año 213010
9. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses 213015, 213025
10. A partir de octubre 14 de 1998 no se utiliza
11. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505
14. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año 211515
15. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses 211525
17. Pasivos fiduciarios y otros 2170
18. Aceptaciones bancarias después del plazo 2310
21. Compromisos de recompra cartera negociada 221595, 249505
En el evento en que las corporaciones de ahorro y vivienda capten recursos no estipulados en unidades de poder adquisitivo constante, mediante depósitos de ahorro a la vista o a término, o a través de certificados de depósito a término, autorizados por el artículo 4º del Decreto 915 de 1993 y el artículo 1º del Decreto 2423 de 1993, el monto en exceso de tales exigibilidades, conforme a lo dispuesto en las resoluciones externas 12 de 1995, 17 y 21 de 1996, deberán sujetarse al régimen de encaje marginal señalado para este mismo tipo de captaciones de los bancos comerciales.
La captación de recursos a través de la prestación de servicios bancarios de recaudo por parte de las corporaciones de ahorro y vivienda también quedará sujeta al régimen de encaje marginal señalado para las captaciones realizadas por este mismo concepto por los bancos comerciales.
Fecha (columna 1 de las proformas de encaje). Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes, año.
Nombre de proforma Encaje bisemanal en moneda legal -
Número de proforma: F.1000-88
Número de formato: 186
Número de proforma: F.7000-07
Número de formato: 187
Objetivo: Control de ley. Encaje en moneda
Tipo de entidad a la que aplica: Compañías de financiamiento
6. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses y pagarés 211505, 2135
7. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año y pagarés 211515, 2135
8. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses y pagarés 211525, 2135
10. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505
13. A partir de junio 3 de 1997 no se utiliza
En el evento en que las compañías de financiamiento comercial capten recursos a través de depósitos de ahorro a la vista o mediante la expedición de CDATs, en desarrollo de las autorizaciones impartidas por el estatuto orgánico del sistema financiero y el Decreto 2423 de 1993, el monto en exceso de tales exigibilidades, conforme a lo dispuesto en las resoluciones externas 12 de 1995, 17 y 21 de 1996, deberá sujetarse al régimen de encaje marginal previsto para los depósitos de ahorro de los bancos comerciales.
Número de proforma: F.7000-08
Número de formato: 188
El encaje legal y marginal está representado especialmente en efectivo en caja o depósitos sin interés en el Banco de la República.
Nombre de proforma Posición bisemanal del encaje en
moneda legal - Exigibilidades.
Número de proforma: F.1000-89
Número de formato: 189
Tipo de entidad a la que aplica: Organismos cooperativos de grado superior.
6. Depósitos de ahorro 2120
7. Cuenta centralizada 2140
8. Compromisos de recompra inversiones negociadas 221095, 249505
9. Compromisos de recompra cartera negociada 221595, 249505
10. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses 260580
moneda legal - Disponible.
Número de proforma: F.1000-90
Número de formato: 190
Tipo y número del informe 06- Informe bisemanal.- encaje
El encaje legal estará representado especialmente en efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República.
Nombre de proforma Liquidación de inversiones de capital.
Número de formato: 134 y 168
Objetivo: Información complementaria al PUC
con el fin de hacer más expedito y
oportuno el manejo de datos
requeridos para la liquidación de
Fecha de reporte: Término establecido para los estados
Fecha de corte de la Corte de estados financieros
Documento técnico: SB DS 003 versión 3.0 o SB DS 015
Dependencia usuaria: División análisis financiero y
contable corporaciones.
1. Inversiones computables. - Unidad de captura 01
De manera general, las inversiones computables serán las establecidas en el numeral 3 del artículo 14 del estatuto orgánico del sistema financiero, así como las operaciones de underwriting en firme que registre la corporación en el mes en que se esté efectuando el cálculo.
Columna 1. fecha de la inversión
Bajo el formato DDMMAAAA (a cuatro dígitos) día, mes, año, se registrará la fecha más antigua en la cual se haya efectuado la inversión en una empresa determinada, en tanto que en las columnas 2, 3 y 4 se reportará el total de la inversión por su costo de adquisición.
Columna 2. inversiones en empresas nuevas
En esta columna se registra el costo de adquisición de las inversiones que se realicen en una empresa que, conforme a la definición del estatuto orgánico del sistema financiero, se considere como nueva.
Columna 3. Inversiones de capital en otras empresas
En la columna en comento se registra el valor de las inversiones de capital en otras empresas que al momento de entrar en vigencia el Decreto 1763 de 1992, esto es, noviembre 3 de 1992, se hayan mantenido por un período continuo o discontinuo mayor de cinco (5) años, las cuales computan por su costo de adquisición a partir de dicha fecha, por un período de cinco (5) años adicionales, a cuyo término dejan de computar.
Página 294 a 295
Así mismo, en esta columna se registra el monto de las inversiones que se hayan mantenido por un tiempo continuo o discontinuo menor de cinco (5) años, las cuales computarán por su costo de adquisición por espacio de diez (10) años, contados a partir de la vigencia del decreto mencionado.
Columna 4. Inversiones de capital de diez (10) o más años
A partir del 3 de noviembre de 1997, debe remitirse en esta columna el valor de aquellas inversiones de capital que la entidad haya mantenido por un período continuo o discontinuo de diez (10) años.
Total - unidad de captura 02
En esta unidad de captura, subcuenta 999, se registrará la sumatoria de los valores de las columnas 2, 3 y 4.
Formato 168
Composición de las inversiones de capital
En este formato deberá registrarse, al costo de adquisición, el valor total de las inversiones adquiridas tanto en el mercado primario, como en el mercado secundario, así como sus respectivos totales.
NOTA: Los cuadros anexos a la presente circular (Formatos 134, 168, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 187, 188, 189 y 190) pueden ser consultados en la Superintendencia Bancaria de Colombia.

References: RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 4
 artículo 1
 artículo 14