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Tendenze evolutive in materia di antiriciclaggio L esperienza del N.A.G. di Milano - PDF
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1 NAS - Rischi operativi e di compliance Tendenze evolutive in materia di antiriciclaggio L esperienza del N.A.G. di Milano Nicola Mainieri - Coordinatore Nucleo a supporto Autorità Giudiziaria Ispettorato Vigilanza Convegno Il Sole 24 Ore -Roma 23 novembre 2012
2 Struttura della presentazione La transnazionalità delle attività di riciclaggio La teoria tradizionale I nuovi trend frutto d analisi La recente giurisprudenza di merito L approccio multitasking -> La costituzione del N.AG. presso Procura Milano
3 Nascita dell attività bancaria e nascita dell antiriciclaggio La banca nasce nel medioevo L antiriciclaggio solo negli anni 80 del XX secolo Perché?
4 Il riciclaggio funziona se transnazionale La globalizzazione ha facilitato il reato transnazionale, rendendo più difficile la ricostruzione della traccia: il denaro sporco tende a spostarsi dove minori sono i controlli Il Gafi e la black list (Corea del Nord e Iran), grey list (paesi africani) Terza Direttiva CE e white list per l adeguata verifica (semplificata) -> sta ai singoli Paesi membri
5 Il riciclaggio funziona se transnazionale L Ocse ed i tax haven La lista è vuota dal 2009 (delisting di Liechtenstein, Monaco, Andorra) Dai tax haven ai tax heavens Non vi è consenso unanime su cosa si possa definire paradiso fiscale -> tassazione di favore, anonimato societario, ostacolo alla trasparenza
6 Il riciclaggio funziona se transnazionale Qualche esempio: L utilizzo del transfert pricing (a livello di gruppo societario-> i profitti nei paradisi fiscali e i costi dove la tassazione è elevata) I piccoli Paesi off-shore presentavano nel 2010 un bilancio di mld di $ ossia 1/3 del Pil Mondiale (dati F.M.I.) Il caso delle B.V.I. -> abitanti -> società
7 Misure e contromisure Di fronte a provvedimenti di contrasto, la criminalità si rivolge ad esperti per adottare tecniche di contrasto al contrasto La norme penali tendono a non aggiornarsi con pari rapidità Occorre individuare i nuovi sbocchi
8 La definizione classica del riciclaggio fornita dalla dottrina iniziale Il termine money laundering entra nel linguaggio corrente USA negli anni 70 e viene usato per la prima volta in una sentenza americana del Commissione Presidenziale USA sul crimine organizzato individua: Placement: collocamento materiale dei proventi illeciti, il contante viene immesso nel mercato bancario/finanziario spesso con operazioni di smurfing Layering: dissimulazione e stratificazione per cercare di far perdere la traccia dei proventi illeciti dalla loro fonte, spesso con operazioni off-shore Integration: le ricchezze di provenienza illecita si integrano con l economia legale, diventa difficile la ricostruzione Lo schema è ancora realistico?
9 Il contrasto al riciclaggio: trend evolutivi A livello mondiale: al compito originario si è dapprima (2001) aggiunto il contrasto al terrorismo: si inizia a parlare di money dirtying (anche per la varietà dei singoli reati nazionali di riciclaggio) le sos si sono trasformate in uno strumento di generale contrasto alla criminalità finanziaria la collaborazione internazionale ha avuto un incremento esponenziale
10 Il contrasto al riciclaggio: trend evolutivi A livello italiano: Si confermano le tendenze internazionali sul contrasto al terrorismo internazionale e alla criminalità finanziaria Il D.Lgs. 231/07 art. 2..ai solo fini del presente decreto.. ha incluso le sos di sospetto autoriciclaggio Si registra una sempre maggiore incidenza del c.d. money dirtying
11 Il contrasto al riciclaggio: trend evolutivi Cosa sottende il money dirtying? Il denaro sporco (contante) tende a rimanere tale per essere utilizzato in altre operazioni illecite o versato in settori economici (esercizi commerciali, supermercati etc.) dove difficilmente può individuarsi. Gli utilizzi illeciti dipendono sempre più da denaro di lecita origine: fidi bancari, contributi pubblici, redditi d impresa o societari legittimamente percepiti; sono gli utilizzi e/o le distrazioni di detti fondi ad avere natura illecita. Il fenomeno merita ormai approcci diversi -> (cfr. recente sentenza della Corte di Appello Penale di Milano)
12 La sentenza della Corte d Appello di Milano n.1031 del sull art. 648 bis c.p. Vicenda c.d. Ortomercato sulle infiltrazioni della ndrangheta a Milano Configurabilità del reato di riciclaggio per il funzionario di banca Responsabilità ( dolo eventuale ) per: a) sistematica violazione della normativa interna in tema di affidamento e garanzie
13 La sentenza della Corte d Appello di Milano n.1031 del sull art. 648 bis c.p. b) non aver censito il gruppo di società per mantenersene referente c) aver autorizzato ripetuti e cospicui prelievi con assegni di traenza d) non aver osservato l obbligo (amministrativo) di invio delle segnalazioni di operazioni sospette (cfr. in tal senso anche Tribunale Penale di Firenze.n.1470/12 del )
14 La sentenza della Corte d Appello di Milano n.1031 del sull art. 648 bis c.p. Primi approcci giurisprudenziali ai nuovi trend del riciclaggio: - I finanziamenti illegittimamente concessi sono funzionali al riciclaggio, realizzando la confusione tra denaro pulito e denaro sporco entrambi destinati a finanziare la criminalità - La voluta inosservanza di normative interne e istituti amministrativi di contrasto (sos) è posta alla base di una condotta penalmente rilevante - L ostacolo alla identificazione delle somme di illecita provenienza viene individuato sui prelievi anziché sui versamenti di contante (ricollegati a false fatture)
15 La costituzione del Nucleo a supporto dell Autorità Giudiziaria di Milano Febbraio 2009: su richiesta del Procuratore Capo di Milano, l allora Governatore Mario Draghi costituisce il N.A.G. a Milano Compito dei quattro funzionari -> fornire assistenza continuativa in campo finanziario alla Procura di Milano in materia di reati economici
16 Perché Milano? La capitale finanziaria d Italia Da Milano e dalla Lombardia proviene ca. il 30% del totale delle sos Il suo sviluppo economico-finanziario la rende appetibile da parte delle organizzazioni criminali d importazione (cfr. ad es. Processo Ortomercato ) La Procura ha un Dipartimento (Primo) specializzato nel contrasto agli illeciti bancari e finanziari
17 Alcuni dati dei primi tre anni di attività Trentadue Consulenze Tecniche Trentacinque collaborazioni Sette incarichi di Ausiliari di P.G. Pareri scritti su specifiche materie normative quali: l ostacolo all attività di vigilanza, il calcolo del tasso usurario nelle operazioni bancarie e le indicazioni della Banca d Italia, la responsabilità dei gruppi bancari in materia di Dlgs 231/2001, gli aspetti fiscali delle operazioni bancarie, le società di rating, gli strumenti derivati,l utilizzo di carte di credito e prepagate in chiave di riciclaggio, il reato di fittizia intestazione di beni (c.d. 12 quinquies), le frodi nel mercato di emissione dei gas serra etc. La costante rinuncia ai compensi di consulenza ha sinora comportato un risparmio per lo Stato stimabile in circa 1 milione di euro
18 La costituzione del Nucleo a supporto dell Autorità Giudiziaria di Milano L approccio multitasking adottato dal Primo Dipartimento (Proc. Aggiunto Francesco Greco) che ha riunito Organi Investigativi, Agenzia dell Entrate e Banca d Italia è stato recentemente indicato dall OCSE come primo esempio di efficace lotta al crimine finanziario
19 Non si può abbassare la guardia! Nonostante l intensa attività di prevenzione e contrasto il fenomeno del black money è ancora fortemente radicato specie in Italia: -> al livello mondiale il F.M.I. stima il denaro sporco tra il 3 e il 5 per cento del P.I.L. -> in Italia viene considerata attendibile lo studio (Tema di discussione n.864 dell aprile 2012, che riporta un incidenza media dell economia sommersa e di quella illegale pari rispettivamente al 16,5 e al 10,9 per cento del P.I.L., un totale che supera il 27%

References: sentenza 
 art. 2
 sentenza 
 sentenza 
 art. 648
 sentenza 
 art. 648
 sentenza 
 art. 648