Source: https://es.scribd.com/document/90808456/23-Circular-Externa-0011-11-Superpuertos
Timestamp: 2019-04-26 09:58:27+00:00

Document:
Cargado por Karen Margarita Pacheco Sierra
Gestion Ambietal Actividad 1
Curso Prevención Lavado de Activos - Casos Prácticos
461-1757-1-PB.pdf
LA - Del Carpio Delgado
Manual de Gestion de Riesgos de Laft 111200 1.
Informe Otro Sia
Creg176-2016
SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE CIRCULAR EXTERNA NÚMERO 000011 de 2011 (noviembre 25) PARA: REPRESENTANTES LEGALES, SOCIOS, ACCIONISTAS, REVISORES
FISCALES Y ADMINISTRADORES DE LAS EMPRESAS TRANSPORTADORAS DE VEHÍCULOS DE CARGA TERRESTRE VIGILADOS POR LA SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE
ASUNTO: SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO FECHA: NOVIEMBRE DE 2011
Las instrucciones contenidas en la presente Circular se refieren exclusivamente a la prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Para los efectos de esta circular, el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, (en adelante LA/FT) se vincula al riesgo legal y reputacional a que se exponen las citadas empresas, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera, al poder ser utilizadas entre otros para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a ellas, o para dar apariencia de legalidad a los mismos. Es así como la presente circular contiene directrices dirigidas a los representantes legales, socios, accionistas, revisores fiscales y administradores de las empresas transportadoras de vehículos de carga vigiladas que de acuerdo con la ley estén sujetas a la inspección, vigilancia, y control por parte de la Superintendencia de Puertos y Transporte, en cumplimiento de su función de instrucción y determinación de los criterios técnicos y jurídicos que deben cumplir las empresas vigiladas sobre la manera como deben administrar los riesgos implícitos en sus actividades, en particular del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT). 1. MARCO NORMATIVO 1.1 Recomendaciones Internacionales sobre LA/FT La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes del año 1988 y el Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la Represión de la
Financiación del Terrorismo del año 2000, determinaron la importancia y necesidad de adoptar medidas y utilizar herramientas efectivas que permitan minimizar y eliminar las prácticas relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo. En el año de 1990 el Grupo de Acción Financiera (GAFI), diseñó cuarenta (40) recomendaciones para prevenir el lavado de activos y posteriormente estableció nueve (9) recomendaciones especiales contra el financiamiento del terrorismo. En el año 2000 se creó a nivel regional el Grupo de Acción Financiera Internacional de Sudamérica (Gafisud), conformado por países de América del Sur incluido Colombia, donde se adquirió el compromiso de adoptar las recomendaciones del GAFI. Las recomendaciones 12, 16, 20 y 24 de las cuarenta (40) recomendaciones, señalan que las actividades y profesiones no financieras designadas, deben adoptar medidas para impedir el riesgo de LA/FT. Del mismo modo, la recomendación 24, consagra que los países miembros deberán asegurarse de que las demás categorías y actividades no financieras estén sujetas a sistemas eficaces de vigilancia, que aseguren el cumplimiento de los requisitos para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. A su turno, la recomendación 25 dispone que las autoridades competentes deberán establecer directrices y dar retroalimentación que ayuden, entre otras, a las actividades no financieras, a aplicar las medidas nacionales destinadas a combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y, en particular, a detectar y reportar operaciones sospechosas. 1.2 Normas Nacionales El artículo 10 de la Ley 526 de 1999, señala que las autoridades que ejerzan funciones de inspección, vigilancia y control, deben instruir a sus vigilados sobre las características, periodicidad y controles en relación con la información a reportar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), de acuerdo con los criterios e indicaciones que de esta reciban, relacionados con la prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. Por su parte, el artículo 2° del Decreto 1497 de 2002 dispone que las entidades públicas y privadas pertenecientes a sectores diferentes al financiero, asegurador y bursátil, deben reportar operaciones sospechosas a la UIAF, de acuerdo con el literal d) del numeral 2 del artículo 102 y los artículos 103 y 104 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, cuando dicha Unidad lo solicite, en la forma y oportunidad que les señale. Adicionalmente, según lo dispuesto en los Decretos 101 de 2000, artículo 44; 1016 de 2000; artículo 7°; Decreto 2741 de 2001, se delegaron en la Superintendencia de Puertos y Transporte las funciones de Inspección, Vigilancia y Control del servicio público de
La Supertransporte cumplirá las siguientes funciones: (…) 5. administración. Evaluar la gestión financiera. Del Superintendente de Puertos y Transporte. Así mismo. Decreto 101 de 2000: “Artículo 44. administración. atribuidas por el numeral 22 del artículo 189 de la Constitución Política al Presidente de la República. explotación y/o mantenimiento de infraestructura de transporte. operación. técnica y administrativa y la calidad del servicio de las empresas de transporte y de construcción. mediante fallo de la acción de definición de competencias número 1100103-15-000-2001-0213-01 de marzo 5 de 2002. vigilancia y control subjetivo de las sociedades que prestan el servicio público de transporte. operación. se dirimió el conflicto de competencias administrativas entre la Superintendencia de Sociedades y la Superintendencia de Puertos y Transporte. 2. vigilancia. y control de carácter integral. y proporcionar en forma oportuna toda la información disponible a quienes deseen hacer evaluaciones independientes. Como Jefe del organismo le corresponde ejercer las siguientes funciones: (…) 4. explotación y/o mantenimiento de infraestructura de transporte…”. técnica y administrativa y la calidad del servicio de las empresas de servicio de transporte y de construcción. rehabilitación. rehabilitación. Ámbito de aplicación . El Superintendente de Puertos y Transporte es agente del Presidente de la República. el Consejo de Estado precisó la competencia de la Superintendencia de Puertos y Transporte en el ejercicio de las funciones de inspección. Funciones delegadas en la Supertransporte.transporte. de su libre nombramiento y remoción. publicar sus evaluaciones. Decreto 1016 de 2001: “Artículo 7°. y en la misma se señaló que esta última es la competente para ejercer la inspección. El Superintendente podrá acordar con las empresas programas de gestión para que se ajusten a los indicadores que haya definido la CRTR…”. Dirigir. Mediante Sentencia C-746 proferida por el honorable Consejo de Estado el 25 de septiembre de 2011. señalando que la misma comprende los aspectos objetivos y subjetivos sobre las cooperativas que prestan el servicio de transporte público. vigilar y evaluar la gestión financiera. de acuerdo con los indicadores definidos por la CRTR.
utilizando uno o varios modos. en condiciones de libertad de acceso. es aquel destinado a satisfacer las necesidades generales de movilización de cosas de un lugar a otro. accionistas y administradores de las empresas transportadoras de vehículos de carga que de acuerdo con la ley estén sujetas a la vigilancia. calidad y seguridad de los usuarios y sujeto a una contraprestación económica. Transporte público: De conformidad con el artículo 3° de la Ley 105 de 1993. Cadena del transporte: Está compuesta por aquellas personas naturales o jurídicas (remitente. se entiende por actividad transportadora un conjunto organizado de operaciones tendientes a ejecutar el traslado de personas o cosas. y tiene como objetivo proporcionar un marco normativo para que diseñen e implementen en sus empresas el Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – (en adelante SIPLAFT). Documentos del transporte: Son aquellos documentos de porte obligatorio. de un lugar a otro. separada o conjuntamente. . requeridos como requisitos para el transporte de mercancías peligrosas y que pueden ser solicitados en cualquier momento y lugar por la autoridad competente4. cuyo objeto social es la movilización de cosas de un lugar a otro en vehículos automotores apropiados en condiciones de libertad de acceso. propietario o tenedor del vehículo y conductor) que intervienen en la operación de movilización de mercancías peligrosas de un origen a un destino3. inspección y control por parte de la Superintendencia de Puertos y Transporte. Empresa de servicio público de transporte terrestre automotor de carga: Es aquella persona natural o jurídica legalmente constituida y debidamente habilitada por el Ministerio de Transporte. empresa de transporte. calidad y seguridad de los usuarios2. por medio de vehículos apropiados. dueño o propietario de la mercancía peligrosa.La presente circular externa está dirigida a los socios. el Transporte Público es una industria encaminada a garantizar la movilización de personas o cosas. Definiciones Para la interpretación y aplicación de la presente circular se tendrán en cuenta las siguientes definiciones: Actividad transportadora: De conformidad con el artículo 6° de la Ley 336 de 1996. bajo la responsabilidad de una empresa de transporte legalmente constituida y debidamente habilitada en esta modalidad1. en vehículos automotores de servicio público a cambio de una remuneración o precio. 3. de conformidad con las autorizaciones expedidas por las autoridades competentes. basadas en los reglamentos del Gobierno Nacional. destinatario. Servicio público de transporte terrestre automotor de carga: De conformidad con el artículo 6° del Decreto 173 del 2001.
es decir. Usuario del servicio de transporte terrestre automotor de carga. procesos. Asociados: Son los denominados socios o accionistas.Vehículos vinculados: Vehículos de transporte de carga de servicio público y/o particular destinado al transporte de mercancías por carretera. Se utilizará para llevar las estadísticas del transporte público de carga por carretera dentro del territorio nacional6. Existen dos interpretaciones sobre la utilización de este concepto en la actividad empresarial. establece una relación contractual con una persona natural o jurídica. Cuando dicha persona es socio de una empresa donde el capital está representado en acciones se usa el término accionista10. Es el documento que ampara el transporte de mercancías ante las distintas autoridades. se concibe cómo actuar con el cuidado que sea necesario para evitar la posibilidad de llegar a ser considerado culpable por negligencia y de incurrir en las respectivas responsabilidades administrativas. los miembros de juntas o consejos directivos y quienes de acuerdo con los estatutos ejerzan o detenten esas funciones9. Vehículo autopropulsado o no. Es la persona natural o jurídica que celebra contratos de transporte terrestre de carga directamente con el operador o empresa de transporte debidamente constituida y habilitada7. el factor. constituyen una sociedad mercantil con fines de lucro. aquellas personas que en asociación con otra u otras. Vehículo de carga. La primera. Manifiesto de carga. Puede contar con equipos adicionales para la prestación de servicios especializados8. negocios o contratos que realice la empresa11. por lo tanto. Debida Diligencia (Due Diligence en inglés): Equivale a ejecutar algo con suficiente cuidado. Control del riesgo de LA/FT: Comprende la implementación de políticas. debe ser portado por el conductor del vehículo durante todo el recorrido. Administradores: Son administradores. que mediante contrato regido por las normas del derecho privado. civiles o penales. negocios o contratos que realiza14. se identifica como el conjunto de procesos necesarios para poder adoptar decisiones suficientemente informadas12. . Evento: Incidente o situación de LA/FT que ocurre en la empresa durante un intervalo particular de tiempo13. de contenido más económico y más proactiva. Fuentes de riesgo: Son los agentes generadores de riesgo de LA/FT en una empresa y se deben tener en cuenta para identificar las situaciones que puedan generarle este riesgo en las operaciones. participando en las pérdidas y beneficios. el liquidador. con el fin de prestar un servicio de transporte de mercancías peligrosas5. prácticas u otras acciones existentes que actúan para minimizar el riesgo LA/FT en las operaciones. el representante legal. destinado al transporte de mercancías por carretera. La segunda.
Consiste en la adopción de políticas que permitan prevenir y controlar el riesgo de LA/FT16. Gestión del riesgo de LA/FT. los presupuestos teóricos y las lecciones aprendidas a partir de la práctica20. Son los medios que utiliza la empresa para prevenir que se presente el riesgo de LA/FT y para detectar operaciones intentadas. Adicionalmente. Lavado de activos. Policía Nacional. Omisión de denuncia de particular: Consiste en tener conocimiento de la comisión de los delitos señalados en el artículo 441 del Código Penal21 y no denunciarlos ante las autoridades competentes. Organismo intergubernamental cuyo propósito es elaborar y promover medidas para combatir el lavado de activos. se salen de los parámetros de normalidad establecidos22.Financiación del terrorismo. indicadores de operaciones inusuales. pueden ser consultadas por Internet las listas OFAC. Operación Inusual: Es aquella cuya cuantía o características que no guardan relación con la actividad económica de los clientes. Listas nacionales e internacionales: Relación de personas y empresas que de acuerdo con el organismo que las publica. como lo son las listas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Dentro de dichas herramientas se deben mencionar. Monitoreo: Es el proceso continuo y sistemático mediante el cual se verifica la eficiencia y la eficacia de una política o de un proceso. pueden estar vinculadas con actividades de lavado de activos o financiación del terrorismo. Delito que comete toda persona que busca dar apariencia de legalidad a bienes o dinero provenientes de alguna de las actividades descritas en el artículo 323 del Código Penal18. que son vinculantes para Colombia. programas para administración de riesgos empresariales y hojas electrónicas de control17. entre otras19. o que por su número. . mediante la identificación de sus logros y debilidades para recomendar medidas correctivas tendientes a optimizar los resultados esperados. inusuales o sospechosas. Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). por las cantidades transadas o por sus características particulares. entre otras. Interpol. Herramientas. Máximo Órgano Social: Se le conoce como junta de socios o asamblea de accionistas y se conforma cuando se reúnen los socios o los accionistas. Es condición para rectificar o profundizar la ejecución y para asegurar la retroalimentación entre los objetivos. Delito que comete toda persona que incurra en alguna de las conductas descritas en el artículo 345 del Código Penal15. las señales de alerta. respectivamente.
Se encuentra reportada en listas restrictivas o vinculantes.000. Deben hacer parte del proceso de gestión del riesgo de LA/FT26. realizadas con una misma persona natural o jurídica que en conjunto en el trimestre sean iguales o superiores a treinta millones de pesos ($30. Estas operaciones también deberán reportarse a la UIAF24. Operación intentada: Se configura cuando se tiene conocimiento de la intención de una persona natural o jurídica de realizar una operación sospechosa. no ha podido ser razonablemente justificada. 2. además. Señales de alerta: Son circunstancias particulares que llaman la atención y justifican un mayor análisis que realiza la persona natural o jurídica que presenta como actividad principal o secundaria el transporte intermunicipal e internacional de carga por carretera y el alquiler de vehículos de carga con conductor que puedan llegar a presentar a manera de ejemplo las siguientes situaciones: 1.Operación sospechosa: Es aquella que por su número. Personas Expuestas Públicamente (PEP): Son personas nacionales o extranjeras que por razón de su cargo manejan recursos públicos.000). de todas las transacciones de carga nacionales o internacionales. Reportes de transacciones múltiples de carga: Son aquellos reportes que se presentan ante la UIAF durante los 10 primeros días calendario del mes siguiente al trimestre. deben ser reportadas a la UIAF23. o quince mil (15. de una industria o de un sector determinado y. que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate. pero no se perfecciona por cuanto quien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o porque los controles establecidos o definidos por la empresa no permitieron realizarla. . No presentó la documentación financiera y de vinculación solicitada ante una entidad financiera.000) dólares americanos o su equivalente27. cantidad o características no se enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios. Riesgo de LA/FT: Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una empresa al ser utilizada para cometer los delitos de lavado de activos o financiación del terrorismo29. que tenga conocimiento de una posible operación intentada. Políticas: Son los lineamientos. inusual o sospechosa28. Cuando se detecten esta clase de operaciones. Reportes internos: Son aquellos que se manejan al interior de la empresa están dirigidos al oficial de cumplimiento y pueden ser efectuados por cualquier empleado o miembro de la organización. orientaciones o aspectos que fundamentan la prevención y el control del riesgo de LA/FT en la empresa. o tienen poder de disposición sobre estos o gozan de reconocimiento público25.
aprobación e implementación de políticas para la prevención y control del riesgo de LA/FT. modificada por la Ley 1121 de 2006. impone obligaciones de reporte de operaciones a determinados sectores económicos. Compra un inmueble para venderlo en un período inferior a 6 meses. Así mismo. 9. que tiene como objetivo la prevención y detección de operaciones que puedan ser utilizadas para el lavado de activos o la financiación del terrorismo. Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera. 6. Así mismo. 4. efectivo y oportuno funcionamiento del SIPLAFT y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la actuación de la empresa. Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT) El SIPLAFT es el sistema de prevención y control que deben implementar las empresas del sector de transporte de carga para la adecuada gestión del riesgo de LA/FT. . Presenta vínculos con delincuentes. 11. Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales. Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta influencia de grupos narcoterroristas. adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Presenta fraccionamientos frecuentes en sus operaciones financieras. 10. que posteriormente son retiradas a través de cajeros automáticos. 8. Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF): Es una Unidad Administrativa Especial. el SIPLAFT debe comprender el diseño. 5. creada por la Ley 526 de 1999. 4. actividad económica. de carácter técnico. Presenta incremento patrimonial injustificado. sus empleados y socios. Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero30.3. 7. forma de comercialización y demás características particulares. Las políticas que se adopten deben permitir el eficiente. Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales. Presenta fraccionamiento realizado en cheques cobrados por ventanilla. Para lo cual deberán adoptar procedimientos y herramientas que contemplen todas las actividades que realizan en desarrollo de su objeto social y que se ajusten a su tamaño. 12.
4 Comunicación Las políticas y procedimientos adoptados para la implementación del SIPLAFT.3 Constancia de la aprobación de las políticas La aprobación de las políticas del SIPLAFT. implementadas y mantenidas en todos los niveles de la organización. realizando las modificaciones a que haya lugar. Aquellas personas jurídicas que ya tienen implementadas políticas o sistemas de prevención y control del riesgo de LA/FT. deberán ser comunicadas a todos los empleados. . del representante legal principal de la empresa. tener capacidad de decisión y contar con el apoyo de la alta dirección en las tareas que se proponga ejecutar. 4.La adopción del SIPLAFT debe cumplir como mínimo con lo siguiente: 4. socios.1 Diseño El diseño de las políticas para la implementación del SIPLAFT. serán los facultados para nombrar un empleado que será responsable de implementar el SIPLAFT y de velar por su adecuado y oportuno cumplimiento. es responsabilidad de la junta directiva o de quien haga sus veces y cuando esta no exista. administradores y cualquier otra persona que tenga vinculación con la empresa. deberán revisarlas para verificar que como mínimo cumplen con lo dispuesto en la presente circular. será el responsable de aprobar las políticas del SIPLAFT que se aplicarán en las empresas obligadas al cumplimiento de esta norma. Para el efecto. la persona designada deberá manifestar la aceptación de dicho cargo por escrito.5 Nombramiento del oficial de cumplimiento La junta directiva o quien haga sus veces y cuando esta no exista el representante legal principal de la empresa. fácilmente identificable por toda la organización. 4.2 Aprobación El máximo órgano social. 4. Esta persona recibirá el nombre de oficial de cumplimiento y deberá ser empleado de alto rango. el empresario en el caso de las empresas unipersonales o el accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal. directivos. debe quedar debidamente documentada en el acta correspondiente y deberá quedar incluida en las actividades que desarrollará la empresa. con el fin de asegurar que sean entendidas. 4.
procedimientos. o del accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal. . donde conste la aprobación de las políticas del SIPLAFT diseñadas por la Junta Directiva o en su defecto por el representante legal principal. el tema tratado y el nombre de los asistentes. o del empresario en el caso de las empresas unipersonales. debe realizarse anualmente y ser considerada en los procesos de inducción de los empleados nuevos. herramientas y controles adoptados para dar cumplimiento al SIPLAFT. El representante legal de la empresa o cooperativa de transporte de carga deberá comunicar a esta Superintendencia la designación del oficial de cumplimiento. Estos documentos deberán ser firmados por el representante legal principal y ser de fácil consulta y aplicación al interior de la organización. que a su vez es el representante legal de la empresa unipersonal o de la sociedad por acciones simplificada unipersonal. b) El acta. inusual o sospechosa. d) Los informes presentados por el oficial de cumplimiento. Como resultado de esta capacitación el personal debe estar en la capacidad de identificar cuando una operación es intentada. podrá autonombrarse como oficial de cumplimiento para los anteriores efectos. donde se indique como mínimo la fecha. e) Los informes presentados por el revisor fiscal sobre el funcionamiento del SIPLAFT. así como a la UIAF. 4. cuándo debe reportarse.El empresario o el accionista único. La capacitación debe ser implementada como una cultura de la organización. c) Los instructivos o manuales que contengan los procesos a través de los cuales se llevan a la práctica las políticas aprobadas. así como las actas correspondientes a la aprobación de los ajustes o modificaciones que se efectúen a dichas políticas. 4.6 Capacitación La empresa debe brindar capacitación como mínimo una vez al año a todos sus empleados sobre las políticas. el plan estratégico o el documento equivalente donde se describan las políticas aprobadas.7 Documentación La empresa debe mantener a disposición de esta Superintendencia los siguientes documentos: a) Las actas del máximo órgano social. el medio para hacerlo y a quién. Se debe dejar constancia de las capacitaciones realizadas.
canales de distribución y jurisdicción territorial. con el propósito de identificar las situaciones que puedan generarle riesgo de LA/FT. negocios o contratos que realiza la empresa. administradores y empleados. d) Celebrar operaciones. Los procedimientos para la prevención del riesgo de LA/FT deben contemplar la revisión de todas las operaciones. c) Admitir nuevos socios sin verificar previamente el origen de los recursos que aportan. b) Alto manejo de operaciones en efectivo sin justificación aparente.f) Las constancias de envío de los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) remitidos a la UIAF. y demás reportes solicitados por esta Unidad. h) Las actas de junta directiva en donde conste la presentación del informe del oficial de cumplimiento y del revisor fiscal. g) Las constancias de la capacitación dada a todo el personal de la empresa sobre el SIPLAFT. Procedimientos para la prevención del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo El SIPLAFT tiene como objetivo fundamental minimizar la posibilidad que a través de las distintas actividades de la empresa.1 Identificar las situaciones que le generen riesgo de LA/FT en las operaciones. i) Las bases de datos de los reportes de transacciones sospechosas. Esta identificación implica evaluar las fuentes de riesgo. debe estar conformado por medidas y procedimientos suficientes que permitan dar cumplimiento a este objetivo e incluir por lo menos lo siguiente: 5. 5. o consultando la experiencia y opiniones de los asociados. Algunos ejemplos de posibles situaciones a las que pueden verse expuestas las operaciones. En este sentido. son los siguientes: a) Realizar transacciones con personas naturales o jurídicas que no estén plenamente identificadas. productos. negocios o contratos que realiza la empresa. se introduzcan recursos provenientes de lavado de activos o se financie el terrorismo. La identificación puede hacerse a través del examen a los procesos establecidos. es decir contrapartes. negocios y contratos que realiza la empresa. negocios o contratos sin dejar constancia documental de las mismas. .
su dirección y teléfono y cualquier otra información adicional que se considere pertinente. el oficial de cumplimiento deberá evaluar el riesgo de LA/FT que implica. Para dotar de seguridad el proceso de conocimiento del cliente y cuando la transacción así lo permita. Para el análisis de las operaciones con clientes. se debe indagar sobre la autorización para contratar o negociar otorgada por el órgano competente para el caso en que los servicios adquiridos no sean para su beneficio personal. así como el nombre de la persona que la verificó debe quedar debidamente documentada. con fecha y hora. En todo caso. cuando la empresa incursione en nuevos mercados u ofrezca nuevos bienes o servicios. así como establecer el origen de los recursos.2 Acreditar procesos de debida diligencia a) Conocimiento de los clientes La debida diligencia en el conocimiento de los clientes o contrapartes será implementada según las características particulares del negocio y de la comercialización de los servicios que presta. el oficial de cumplimiento debe elaborar una relación y dejar documentado el análisis de cada una. como aquellas que por razón de su cargo manejan recursos públicos. con el fin de implementar los controles necesarios y facilitar su seguimiento. En este tema lo importante es que la empresa tome las medidas necesarias. para no ser utilizada en la canalización de recursos provenientes de actos de corrupción. . b) Conocimiento de personas expuestas públicamente Si la empresa celebra operaciones con personas expuestas públicamente. La información suministrada por el cliente. Así mismo. para efectos probatorios de debida y oportuna diligencia. deberá tenerse en cuenta cuando se trate de una transacción que no se ajuste a la normalidad del negocio por las cantidades transadas o por su forma de pago. 5.Una vez identificadas las situaciones que puedan generarle riesgo de LA/FT según las fuentes de riesgo. la empresa debe verificar la identidad del cliente. los procesos para el conocimiento de esta clase de clientes deben ser más estrictos. del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. y en lo posible la negociación ser aprobada por una instancia superior al interior de la organización. la empresa debe construir una base de datos que le permita consolidar e identificar alertas presentes o futuras. Si la comercialización de los servicios no permite la identificación del cliente. dejando constancia de este análisis.
Cuando se detecten comportamientos inusuales en cualquier persona que labore en la empresa. la empresa debe establecer controles y procedimientos para reglamentar la cantidad máxima de dinero en efectivo que puede operarse con clientes y en lo posible utilizar los medios de pago que ofrecen las instituciones financieras. Dichas herramientas pueden consistir en aplicativos tecnológicos que generen alertas. debe contemplar herramientas que permitan establecer plenamente la identidad de los socios y accionistas. se debe analizar tal conducta. confirmar sus datos y tenerlos actualizados permanentemente. sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a actividades de lavado de activos o para financiar terrorismo. 5. el control implica la detección de las operaciones que no se ajustan a la normalidad del negocio y el análisis correspondiente para determinar si se tratan de posibles operaciones sospechosas.c) Conocimiento de los asociados El SIPLAFT que se adopte. d) Conocimiento de trabajadores o empleados La empresa debe verificar los antecedentes de sus trabajadores o empleados antes de su vinculación y realizar por lo menos una actualización anual de sus datos. para lo cual se deberán requerir los documentos pertinentes.1 Establecer herramientas para identificar operaciones inusuales o sospechosas La empresa deberá establecer herramientas que permitan identificar operaciones inusuales o sospechosas. La empresa que tiene un alto volumen de manejo de efectivo debe ser más rigurosa en las medidas de prevención y control. Así mismo. negocios y contratos que se hayan realizado o se intenten realizar. 6. deben tener en cuenta como mínimo lo siguiente: 6. debe permitirle conocer la procedencia de los aportes en dinero o en especie. hojas electrónicas cuya información pueda ser consolidada periódicamente o indicadores a partir de los cuales se pueda inferir la existencia de situaciones que escapan al giro ordinario de sus operaciones. Los procedimientos que se implementen para el control del riesgo de LA/FT. Procedimientos para el control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo El SIPLAFT debe velar porque la empresa adopte los controles que permitan reducir la posibilidad de que las operaciones. Así mismo. Estas herramientas deben diseñarse de acuerdo con la .3 Determinar el monto máximo de efectivo que puede manejarse al interior de la empresa Para prevenir el riesgo de LA/FT.
Los soportes de la operación reportada se deben organizar y conservar como mínimo por cinco (5) años31.2.2 Reporte de transacciones múltiples de carga . tamaño. deberán reportar a la UIAF que durante el trimestre no efectuaron operaciones sospechosas. no se necesita que la empresa tenga certeza de que se trata de una actividad delictiva. teniendo en cuenta sus características particulares.naturaleza específica de cada empresa. dentro de los 10 primeros días calendario del mes siguiente al trimestre. 6. Se debe entender por inmediato el momento a partir del cual la empresa toma la decisión de catalogar la operación como intentada o sospechosa. 6. dado que pueden ser solicitados por las autoridades competentes.2. Una vez identificada y analizada una operación inusual o sospechosa. conforme a las instrucciones impartidas por la UIAF en el instructivo anexo o consultando la página de Internet www.co.2 Reportes a la UIAF 6. así como a sus asociados y clientes. Ninguna persona de la empresa podrá dar a conocer que se ha efectuado el reporte de una operación sospechosa a la UIAF. El envío de ROS a la UIAF no constituye una denuncia ni da lugar a ningún tipo de responsabilidad para la empresa reportante. Si durante el trimestre la empresa no realizó ningún reporte de operación sospechosa a la UIAF. deben conservarse los soportes que dieron lugar a calificarla en una u otra categoría.1 Reportar a la UIAF las operaciones intentadas y operaciones sospechosas – ROS Una operación intentada o una operación sospechosa deben reportarse como ROS directamente a la UIAF y de manera inmediata.gov. o cualquier otro criterio que a su juicio resulte adecuado para controlar el riesgo de LA/FT. las diversas clases de servicios que ofrece. tan sólo se requiere que la operación sea sospechosa en los términos definidos en la presente circular y/o dentro del manual de políticas de la misma entidad. Para detectar operaciones inusuales o sospechosas es necesario conocer el día a día del negocio. ubicación geográfica. con el fin de identificar lo que no se ajusta a circunstancias normales. ni para las personas que hayan participado en su detección o en su reporte de conformidad con el artículo 42 de la Ley 190 de 1995. ni de identificar el tipo penal o de verificar que los recursos tienen origen ilícito. Para el efecto. según lo determina el inciso cuarto del artículo 11 de la Ley 526 de 1999.uiaf.
000) dólares americanos o su equivalente en otras monedas. negocios y contratos sin que exista el respectivo soporte interno o externo. dentro de los 10 primeros días calendario del mes siguiente al trimestre. octubre y enero siguientes al trimestre anterior.2. 6. deberán reportar a la UIAF que durante el trimestre no efectuaron operaciones múltiples de carga de las mencionadas en este numeral. deberá adoptar las medidas necesarias para corregir las falencias encontradas y dar adecuado cumplimiento al SIPLAFT. de acuerdo con los riesgos y vulnerabilidad de LA/FT detectados en la actividad. la empresa deberá verificar permanentemente que estos están operando de manera oportuna y eficiente. negocios y contratos La empresa debe establecer reglas específicas que prohíban la realización de actividades. 6. La presentación de los reportes será Trimestral de la siguiente manera: • Primer Trimestre: Diez (10) primeros días calendario del mes de abril • Segundo Trimestre: Diez (10) primeros días calendario del mes de julio • Tercer Trimestre Diez (10) primeros días calendario del mes de octubre • Cuarto Trimestre: Diez (10) primeros días calendario del mes de enero del siguiente año Si durante el trimestre anterior la empresa no realizó ningún reporte de operación de transacciones múltiples de carga a la UIAF.000.4 Seguimiento o Monitoreo Una vez implementadas las políticas aprobadas y los controles. o quince mil (15. julio. debidamente fechado y autorizado por quienes intervengan en ellos o los elaboren.000). 6.3 Otros reportes La UIAF podrá establecer otros reportes y/o controles para ser entregados en los términos y periodicidad que determine. Todo documento que acredite transacciones.Durante los 10 primeros días de los meses de abril. todos los sujetos obligados deberán reportar a la UIAF todas las transacciones de carga nacionales o internacionales realizadas con una misma persona natural o jurídica que en conjunto en el trimestre anterior sean iguales o superiores a treinta millones de pesos ($30.3 Acreditar con soportes todas las operaciones. constituye el respaldo probatorio para cualquier investigación que puedan adelantar las autoridades competentes. En consecuencia. . negocios o contratos de la empresa. además de constituir el soporte de la negociación y del registro contable.
b) Ordenar los recursos técnicos y humanos que se requieran para implementar y mantener en funcionamiento el SIPLAFT. del oficial de cumplimiento y del revisor fiscal. Funciones de los órganos de administración y control Sin perjuicio de otras funciones asignadas. 7. procedimientos y controles establecidos. la presentación del informe del oficial de cumplimiento. negocios o contratos que realiza la empresa. dejando constancia en las actas. d) Realizar seguimiento o monitoreo a la eficiencia y la eficacia de las políticas. b) Identificar las situaciones que puedan generar riesgo de LA/FT en las operaciones que realiza la empresa. 7.7. estas funciones corresponderán al representante legal: a) Diseñar las políticas para la prevención y control del riesgo de LA/FT que harán parte del SIPLAFT. cuando este lo determine necesario. En caso de que por su naturaleza jurídica no exista dicho órgano. d) Incluir en el orden del día de sus reuniones.2 Oficial de Cumplimiento Al oficial de cumplimiento le corresponde desempeñar como mínimo las siguientes funciones: a) Implementar y desarrollar los procesos a través de los cuales se llevarán a la práctica las políticas aprobadas para la implementación del SIPLAFT.1 Junta Directiva Para la implementación del SIPLAFT se deberán asignar como mínimo las siguientes funciones a la Junta Directiva u órgano que haga sus veces. c) Designar el oficial de cumplimiento. teniendo en cuenta las características y el tamaño de la entidad. para la implementación del SIPLAFT se deben establecer como mínimo las siguientes funciones a cargo de los órganos de administración. c) Implementar y desarrollar los controles a las situaciones que puedan generar riesgo de LA/FT en las operaciones. e) Pronunciarse sobre los informes presentados por el oficial de cumplimiento y la revisoría fiscal y realizar el seguimiento a las observaciones o recomendaciones adoptadas. .
. i) Mantener actualizados los documentos que contengan las políticas y procedimientos del SIPLAFT. – El cumplimiento dado a los requerimientos de las diferentes autoridades. procedimientos y controles establecidos. los ajustes o modificaciones necesarios a las políticas del SIPLAFT. f) Participar en el diseño y desarrollo de los programas de capacitación sobre el riesgo de LA/FT y velar por su cumplimiento. j) Presentar trimestralmente a los administradores y anualmente al máximo órgano social. – Los resultados del seguimiento o monitoreo para determinar la eficiencia y la eficacia de las políticas. g) Proponer al máximo órgano social. – El cumplimiento a los ajustes o modificaciones a las políticas de prevención y de control del riesgo de LA/FT aprobados por el máximo órgano social.e) Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y demás información relativa al riesgo de LA/FT de la empresa. Estos informes son confidenciales y deben referirse como mínimo a los siguientes aspectos: – Los procesos establecidos para llevar a la práctica las políticas aprobadas. intentadas o sospechosas y realizar el reporte de estas dos últimas a la UIAF. sus adiciones o modificaciones. h) Recibir y analizar los reportes internos de posibles operaciones inusuales. – Las medidas adoptadas para corregir las falencias encontradas al efectuar el monitoreo de los controles. – Las últimas normas o reglamentaciones expedidas sobre la prevención y control del riesgo de LA/FT y las medidas adoptadas para darles cumplimiento a las mismas. – Las propuestas de ajustes o modificaciones a las políticas para la prevención y control del riesgo de LA/FT que considere pertinentes. en caso de que estos se hubieran presentado. al empresario en el caso de las empresas unipersonales o al accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal. al empresario en el caso de las empresas unipersonales o al accionista único en la sociedad por acciones simplificada. un informe por escrito donde exponga el resultado de su gestión. el empresario en el caso de las empresas unipersonales o el accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal.
La Superintendencia de Puertos y Transporte se encargará de socializar la presente circular entre Representantes Legales. deberá rendir los informes que sobre el cumplimiento a las disposiciones contenidas en esta circular. el revisor fiscal deberá cerciorarse de que las operaciones. Finalmente. le solicite esta Superintendencia. deberá poner en conocimiento del oficial de cumplimiento. la ocurrencia de operaciones inusuales. se ajustan a las instrucciones y políticas aprobadas por el máximo órgano social.La designación del oficial de cumplimiento no exime a los administradores y demás empleados sobre la obligación de comunicarle internamente a este. deberá dar cuenta por escrito al máximo órgano social.1 Vigencia La presente circular rige a partir de su promulgación. del cumplimiento o incumplimiento a las disposiciones contenidas en el SIPLAFT. Así mismo. 9. De igual forma. de acuerdo con el procedimiento que se haya establecido. En consecuencia. a la junta directiva o al representante legal. Accionistas. esta Superintendencia establece como plazo máximo el 30 de marzo de 2012.4 Revisor Fiscal De conformidad con lo previsto en los numerales 1. Disposiciones finales Las disposiciones contenidas en la presente circular se aplicarán sin perjuicio de aquellos sectores y/o actividades económicas que también tienen una obligación de reporte específica de acuerdo con las resoluciones expedidas por la Unidad de Información y Análisis Financiero. Revisores Fiscales y Adminis- . 2 y 3 del artículo 207 del Código de Comercio. 7. Socios. 9. el empresario en el caso de las empresas unipersonales o el accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal. al empresario en el caso de las empresas unipersonales o al accionista único en la sociedad por acciones simplificada unipersonal. las inconsistencias y falencias que detecte respecto a la implementación del SIPLAFT o de los controles establecidos. el revisor fiscal debe establecer las medidas necesarias que le permitan cumplir con lo señalado en este numeral. No obstante lo anterior para la implementación del SIPLAFT por parte de las empresas de carga vigiladas. negocios y contratos que celebre o cumpla la empresa. sospechosas o intentadas.
222/95. 2 Artículo 3°. 7 Artículo 7°. 13 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. 9 L. El que directa o indirectamente provea. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 3 Artículo 3°. dará lugar a la imposición de las sanciones administrativas pertinentes. Decreto 176 de 2001.4 Control al cumplimiento de la Circular El incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente circular. 599/2000 (Código Penal). 8 Artículo 7°. Decreto 173 de 2001. 12 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. o realice cualquier otro . 1 Artículo 6°. Artículo 22. Decreto 173 de 2001. Decreto 1609 de 2002. Artículo 345. Decreto 173 de 2001. y por el artículo 15 de la Ley 1453 de 2011: Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia organizada. aporte. Ministerio de Hacienda y Crédito Público 15 L. modificado por el artículo 16 de la Ley 1121 de 2006. recolecte. de conformidad con lo establecido en el numeral 3 del artículo 86 de la Ley 222 de 1995. Decreto 1609 de 2002 5 Artículo 3°. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 4 Artículo 3°. Publíquese y cúmplase. reciba. 10 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 25 de noviembre de 2011. El Superintendente de Puertos y Transporte. Juan Miguel Durán Prieto. administre. sin perjuicio de las acciones que correspondan a otras autoridades. custodie o guarde fondos. Decreto 1609 de 2002. Decreto 1609 de 2002. entregue. 6 Artículo 7°.tradores de las Empresas Transportadoras de Vehículos de Carga Terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos y Transporte. 11 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. 14 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. bienes o recursos. 9.
secuestro extorsivo.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. conserve. 441. o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir. o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice. en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50. 17 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. o a grupos terroristas nacionales o extranjeros. financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas. custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes. cualquiera de las conductas contempladas en el Título II y en el Capítulo IV del Título IV de este libro. Omisión de denuncia de particular. transforme. grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes. movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito. Modificado por el artículo 18 de la Ley 1121 de 2006. Art. omitiere sin justa causa informar de ello en forma inmediata a la autoridad. 22 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. narcotráfico. homicidio. en este último caso cuando el sujeto pasivo sea un menor. modificado a su vez por el artículo 7° de la Ley 1121 de 2006 y por el artículo 42 de la Ley 1453 de 2011: Lavado de activos.300) a quince mil (15. 16 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. 599/2000 (Código Penal). incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1. . 599/2000 (Código Penal). o a actividades terroristas. tráfico de drogas tóxicas.acto que promueva. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 21 L. financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada. incurrirá por esa sola conducta. desaparición forzada.000) salarios mínimos legales vigentes. o a terroristas nacionales o extranjeros. artículo 323: modificado por el artículo 8° de la Ley 747 de 2002. almacene. mantenga. tráfico de menores de edad. El que teniendo conocimiento de la comisión de un delito de genocidio. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. invierta. transporte. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. enriquecimiento ilícito. apoye. lavado de activos. 18 L. estupefacientes o sustancias sicotrópicas. tráfico de drogas tóxicas. 20 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. testaferrato. secuestro extorsivo o extorsión. financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas. ubicación. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. organice. terrorismo. 23 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. trata de personas. resguarde. 19 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. tráfico de armas. oculte o encubra la verdadera naturaleza. estupefacientes o sustancias sicotrópicas. secuestro. extorsión. incurrirá en prisión de tres (3) a ocho (8) años. (Negrilla extratextual). El que adquiera. delitos contra el sistema financiero. destino. rebelión. desplazamiento forzado. enriquecimiento ilícito. delitos contra la administración pública. origen. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. tortura.
co) . Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 27 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. 30 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 25 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF.268 del martes 29 de noviembre del 2011 de la Imprenta Nacional (www.imprenta. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 26 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF.gov.24 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. 29 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF. Nota: Este documento fue tomado directamente de la versión PDF del Diario Oficial 48. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 31 Término consagrado en la Recomendación número 10 de Las Cuarenta Recomendaciones del GAFI. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 28 Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF.
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 artículo 6
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 artículo 345
 artículo 42
 artículo 11
 artículo 207
 Artículo 3
 Artículo 7
 Artículo 3
 Artículo 7
 Artículo 6
 Artículo 22
 Artículo 345
 artículo 15
 artículo 16
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 Artículo 3
 Artículo 7
 artículo 18
 artículo 7
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 artículo 323
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