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Balance al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Euros) - PDF
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Alfonso Roldán Sánchez
3 Balance al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Euros) A C T I V O NOTAS 31/12/ /12/2013 A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible II. Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos III. Inversiones inmobiliarias Construcciones IV Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Instrumentos de patrimonio V. Inversiones financieras a largo plazo Instrumentos de patrimonio Creditos a terceros Otros activos financieros VI. Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE I. Activos no corrientes mantenidos para la venta II. Existencias Materias primas y otros aprovisionamientos III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes, empresas del grupo y asociadas Deudores varios Personal Activos por impuesto corriente Otros créditos con Administraciones Públicas V. Inversiones financieras a corto plazo Créditos a empresas Otros activos financieros VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería TOTAL ACTIVO (A + B) Las Notas 1 a 32 de la memoria adjunta forman parte integrante del Balance al 31 de diciembre de
4 Balance al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Euros) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS 31/12/ /12/2013 A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Capital Capital escriturado III. Reservas Legal y estatutarias Otras reservas V. Resultados de ejercicios anteriores Resultados negativos de ejercicios anteriores VII. Resultado del ejercicio A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal Actuaciones medioambientales Otras provisiones II. Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Otros pasivos financieros IV. Pasivos por impuesto diferido C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Otros pasivos financieros IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Proveedores empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal, remuneraciones pendientes de pago Otras deudas con las Administraciones Públicas Anticipos de clientes VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C ) Las Notas 1 a 32 de la memoria adjunta forman parte integrante del Balance al 31 de diciembre de
6 Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014 (Expresada en Euros) A) OPERACIONES CONTINUADAS NOTAS Importe neto de la cifra de negocios b) Prestaciones de servicios Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías y/o materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas d) Deterioro de otros aprovisionamientos Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Provisiones, deterioro y variación por operaciones comerciales Amortización de inmovilizado Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Excesos de provisiones Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado b) Resultados por enajenaciones y otras Otros resultados A. 1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) Ingresos financieros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros b. 2) De terceros Gastos financieros b) Por deudas con terceros Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros b) Resultados por enajenaciones y otras A. 2) RESULTADO FINANCIERO (12+13) A. 3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) A. 4) 17. Impuestos sobre beneficios RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+ 17) A. 5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4) Las Notas 1 a 32 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
8 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Euros) A. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICEIMBRE DE 2014 NOTAS A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO ,00 - III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos V. Efecto impositivo B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (III + V) ,00 - TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS VIII. Subvenciones, donaciones y legados recibidos IX. Efecto impositivo C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (VIII + IX) TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) B. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Capital escriturado Reservas Resultados ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Subvenciones, donaciones y legados recibidos A) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO B) SALDOS AJUSTADOS, INICIO DEL EJERCICIO ADICIONES DE FUSIÓN (Nota 1.2.1) , I) Total ingresos y gastos reconocidos III) Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO Total B. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Capital escriturado Reservas Resultados ejercicios anteriores Las Notas 1 a 32 de la memoria adjunta forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2014 Resultado del ejercicio Subvenciones, donaciones y legados recibidos A) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO B) SALDOS AJUSTADOS, INICIO DEL EJERCICIO I) Total ingresos y gastos reconocidos III) Otras variaciones del patrimonio neto C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO Total 8
10 Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Euros) NOTAS A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variación de provisiones (+/-) d) Imputación de subvenciones (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos fin (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) k) Otros ingresos y gastos (-/+) Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) f) Otros activos y pasivos no corrientes Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos por intereses (-) c) Cobros de intereses (+) d) Cobros (pagos) por impuestos sobre beneficios (+/-) e) Otros pagos (cobros) (+/-) Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/- 1+/- 2+/- 3+/- 4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) a) Inmovilizado intangible b) Inmovilizado material e) Otros activos financieros h) Combinaciones de negocio neto de tesorería recibida Cobros por desinversiones (+) c) Inmovilizado material Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero E) b) Emisión otras deudas (+) c) Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito (-) d) Devolución y amortización otras deudas (-) Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/- 9 +/-10) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5 +/-8 +/- 12) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio Las Notas 1 a 32 de la memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio
12 ÍNDICE 1. Información general Constitución y domicilio social Actividad Evolución de la Sociedad Moneda Bases de presentación de las cuentas anuales Marco normativo de información financiera Imagen fiel Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre y empresa en funcionamiento Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre Empresa en funcionamiento Comparación de la información Aplicación de resultados Normas de registro y valoración Inmovilizado intangible Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros Activos no corrientes mantenidos para la venta Existencias Activos financieros Pasivos financieros Transacciones en moneda extranjera Impuestos corrientes y diferidos Subvenciones, donaciones y legados recibidos Provisiones y pasivos contingentes Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal Reconocimiento de ingresos Ingresos por prestaciones del servicio de transporte Tipología de ingresos y criterios de reconocimiento
13 4 15 Transacciones entre partes vinculadas Arrendamientos Cuando la Sociedad es el arrendatario - Arrendamiento financiero Cuando la Sociedad es el arrendatario - Arrendamiento operativo Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Gestión de riesgo financiero Riesgo de crédito Riesgo de tipo de interés Riesgo de liquidez Inmovilizado intangible Inmovilizado intangible totalmente amortizado Activos sometidos a garantías Adquisiciones al accionista único Inmovilizado material Altas Bajas Pérdidas por deterioro Gastos financieros capitalizados Bienes totalmente amortizados Bienes bajo arrendamiento financiero Seguros Subvenciones Desglose de inmuebles Compromisos firmes de compra Inversiones inmobiliarias Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar Arrendamientos financieros Arrendamientos operativos Activos financieros Análisis por categorías
14 10 2 Análisis por vencimientos Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras a largo plazo Créditos, derivados y otros Préstamos y partidas a cobrar a A largo plazo b A corto plazo Participaciones en empresas del grupo y asociadas Activos no corrientes mantenidos para la venta Existencias Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Fondos propios Capital Reservas Reserva legal Reserva voluntaria Reserva de fusión Diferencias por ajuste de capital a euros Pasivos financieros Categorías de pasivos financieros Débitos y partidas a pagar Proveedores de inmovilizado Deudas a largo plazo Deudas a corto plazo Información sobre aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. Deber de información de la Ley 15/2011, de 5 de julio Anticipo de clientes Personal (remuneraciones pendientes de pago) Moneda extranjera Subvenciones, donaciones y legados recibidos Provisiones y contingencias
15 19 Activos y pasivos por impuestos corrientes Activos y pasivos por impuestos diferidos Periodificaciones a corto plazo Periodificaciones a corto plazo del activo Periodificaciones a corto plazo del pasivo Situación fiscal Información de carácter fiscal Impuestos sobre Beneficios Ingresos y gastos Importe neto de la cifra de negocios Ingresos accesorios y otros de gestión corriente Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles Cargas sociales Servicios exteriores Tributos Resultado por enajenaciones de inmovilizado Otros resultados Operaciones con empresas vinculadas Información sobre medio ambiente Retribuciones a largo plazo al personal Garantías Información relativa al Consejo de Administración y Alta Dirección Retribución a los miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección Anticipos y créditos a los miembros del Consejo de Administración Préstamos al personal de Alta Dirección Participaciones y cargos de los miembros del Consejo de Administración en otras sociedades análogas
16 29 Hechos posteriores al cierre Honorarios de auditores de cuentas Combinaciones de negocios Otra información
17 1 INFORMACIÓN GENERAL 1 1 CONSTITUCIÓN Y DOMICILIO SOCIAL EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES DE MADRID, S.A.U. (en adelante también, la Sociedad ) fue constituida en Madrid en 1971, como consecuencia de la transformación de la Sociedad privada municipal denominada Empresa Municipal de Transportes de Madrid, fundada el 12 de noviembre de 1947, de la que la actual Sociedad recibió todo su patrimonio. Tiene su domicilio social en la calle Cerro de la Plata, n 4, Madrid. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo 2808, folio 20, hoja con NIF número A ACTIVIDAD Su objeto social consiste en la explotación por gestión directa del servicio de transporte público colectivo, dentro de la competencia del Ayuntamiento de Madrid en materia de transporte y como órgano de gestión del mismo. También forma parte del objeto social lo siguiente: El servicio de retirada, transporte y depósito de aquellos vehículos que se encuentren en alguno de los supuestos establecidos en la normativa para ello La promoción e impulso de proyectos de transporte alternativo que faciliten y mejoren la movilidad urbana, como complemento al transporte público. La prestación de servicios de ingeniería o consultoría en cualquier materia relacionada con el transporte de viajeros e infraestructura del transporte y movilidad urbana Instalación, conservación y mantenimiento de toda clase de señales de tráfico y estacionamiento de vehículos Servicios de conservación y mantenimiento del Parque Móvil del Ayuntamiento, Policía Municipal y cuerpo de Bomberos Vigilancia del estacionamiento de vehículos en la vía pública y servicios relativos al suministro y mantenimiento de aparatos necesarios para el control de velocidad Construcción y explotación de estacionamientos públicos Realizar estudios e informes sobre la gestión e implantación de todo tipo de estacionamientos en la ciudad de Madrid Implantación y gestión del sistema prepago en el servicio de taxi en el municipio de Madrid Vender y comprar energía eléctrica sin limitaciones o reservas a dicha actividad, actuando como gestor de cargas del sistema de los vehículos eléctricos 17
18 Servicios de mantenimiento de instalaciones frigoríficas y térmicas existentes en sus centros de trabajo Y en general, cualquier otra actividad comercial o industrial relacionada con las anteriores La Sociedad desarrolla todas sus actividades en la ciudad de Madrid. Las principales instalaciones de la Sociedad se encuentran ubicadas en los distritos de Fuencarral, Entrevías, Carabanchel, La Elipa y Sanchinarro. Con fecha 16 de mayo de 1985 se publicó la Ley 5/1985, por la que se creó el Consorcio Regional de Transportes de Madrid. En el año 2002, se publicó la Ley 6/2002, de 27 de junio, de Modificación Parcial de la anterior Ley, que transformó el marco jurídico, económico y financiero del servicio de transporte público realizado por la Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A. y planificado y coordinado por el Consorcio Regional de Transportes de Madrid (en adelante también, CRTM o el Consorcio ). A partir de dicha modificación legal el servicio de transporte urbano se presta a riesgo y ventura de la Sociedad, asumiendo el Consorcio el pago a la Sociedad de una tarifa de equilibrio por kilómetro recorrido, y que hasta 2013 fue por viajero transportado. El Consorcio es el propietario de todas las recaudaciones por cualquier tipo de billete. El Consorcio es un Organismo Público con personalidad jurídica y patrimonio propios, que tiene asumidas las competencias sobre transporte público regular de viajeros de la Comunidad de Madrid y los Ayuntamientos adheridos al mismo, entre ellos el Ayuntamiento de Madrid, coordinando la cooperación y participación de los mismos en la gestión conjunta del transporte EVOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD Con fecha 30 de junio de 2014fueron elevados a público mediante escritura inscrita en el Registro Mercantil de Madrid con fecha 15 de julio de 2014, los acuerdos de fusión por absorción de la sociedad Madrid Movilidad, S.A. como sociedad absorbida, y EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES DE MADRID S.A.U. como la sociedad absorbente, quien junto con el AYUNTAMIENTO DE MADRID participaban de la mencionada sociedad en un 12% y un 88% respectivamente. Al ser el AYUNTAMIENTO DE MADRID el accionista único de la sociedad absorbente, es igualmente el propietario del 100% de las acciones representativas del capital social de cada una de las Sociedades intervinientes en la operación de fusión. De conformidad con lo anterior, la fusión se ha llevado a cabo por absorción de sociedad íntegramente participada que se prevé en el artículo 49 de la Ley de Modificaciones Estructurales por remisión del artículo 52 de mismo texto legal. La fusión por absorción se ha llevado a cabo según lo previsto en el Proyecto Común de Fusión, de fecha 31 de marzo de 2014, que fue redactado y suscrito por los miembros del Consejo de Administración de ambas sociedades y aprobado por el Accionista de la empresa absorbente con fecha 22 de mayo de
19 Como consecuencia de la fusión, MADRID MOVILIDAD S.A. se extingue y es absorbida por EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES DE MADRID, S.A.U., que adquiere en bloque a título de sucesión universal, la totalidad del patrimonio de la sociedad absorbida de conformidad con el balance de referencia para la fusión cerrado el día 31 de diciembre de 2013, quedando la sociedad absorbente plenamente subrogada en cuantos derechos y obligaciones que procedan de la sociedad absorbida sin reserva, excepción ni limitación conforme a la Ley. Asimismo, conforme con la normativa vigente, los bienes incorporados al balance de situación de la Sociedad mantuvieron el mismo valor contable por el que se encontraban registrados en Madrid Movilidad, S.A. La fusión tiene efectos contables desde el 1 de enero de En la Nota 31 de esta memoria se presenta el balance de situación de Madrid Movilidad, S.A. en el que figuran los activos y pasivos en la fecha de efectos contables de la segregación. En las notas de esta memoria figuran como ADICIONES DE FUSIÓN los activos, pasivos y ajustes por cambio de valor incorporados al balance de situación de la Sociedad. Este proceso de fusión se efectúa al amparo del régimen fiscal previsto en el Título VII, Capítulo VIII del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto de Sociedades y se plantea en orden a la consecución última de los objetivos estratégicos del Ayuntamiento de Madrid: alcanzar excelencia, optimización y racionalización de costes en materia de transporte colectivo, servicios complementarios y auxiliares de la movilidad en la Ciudad de Madrid, y en estudios y consultoría jurídica, económica y técnica en esta materia, así como en la gestión de estacionamientos públicos. 1 3 MONEDA La moneda funcional en la que se presenta la información de esta memoria es el euro salvo que se haga mención expresa en contrario. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2 1 MARCO NORMATIVO DE INFORMACIÓN FINANCIERA Estas cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la misma, que es el establecido en: Código de Comercio y la restante legislación mercantil. R.D 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias. El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación. 19
20 2 2 IMAGEN FIEL Las presentes cuentas anuales del ejercicio 2014 se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad de acuerdo con el Marco Normativo de Información Financiera descrito en la Nota 2.1 anterior, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como los cambios en el patrimonio neto y la veracidad de los flujos de efectivo incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas anuales son formuladas por el Consejo de Administración y se estima que serán aprobadas sin ninguna modificación por el Accionista. Las cuentas anuales del ejercicio 2013 de la Sociedad fueron aprobadas por el Accionista el 20 de marzo de No existe ningún principio contable o criterio de valoración que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales se haya dejado de aplicar. 2 3 ASPECTOS CRITICOS DE LA VALORACIÓN, ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE Y EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La preparación de las cuentas anuales requiere la realización por parte de la Sociedad de determinadas estimaciones contables y la consideración de determinados elementos de juicio. Estos se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado razonables de acuerdo con las circunstancias. Si bien las estimaciones consideradas se han realizado sobre la mejor información disponible a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales. Cualquier modificación en el futuro de dichas estimaciones se aplicarían de forma prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en cuestión. Las principales estimaciones y juicios considerados en la elaboración de las cuentas anuales son los siguientes: Vidas útiles de los elementos de inmovilizado intangible e inmovilizado material (Véanse Notas 4.1 y 4.2). Valor razonable de los instrumentos financieros (Véanse Notas 4.7 y 4.8). Evaluación de la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos (Véase Nota 4.10). Evaluación de las provisiones y contingencias (Véase Nota 4.12) Empresa en funcionamiento Al cierre del ejercicio la Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo que asciende a euros. Esta situación ha venido motivada por el efecto de las pérdidas de ejercicios anteriores. 20
21 Los Administradores estiman que la capacidad de la Sociedad para generar efectivo, las líneas de financiación no dispuestas (véase Nota 15.5) y, en caso de ser necesario, los fondos provenientes de la venta de determinados activos que se encuentran mantenidos para la venta, serán suficientes para afrontar sus compromisos de pago en los plazos en los que figuran registrados en las cuentas anuales. 3 Por los motivos anteriormente descritos, los Administradores de la Sociedad han formulado estas cuentas anuales siguiendo el principio de empresa en funcionamiento. 2 4 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN La información contenida en estas cuentas anuales referida al ejercicio 2013 se presenta, exclusivamente, a efectos comparativos y debe tenerse en cuenta la operación de fusión mencionada anteriormente en esta memoria (véase Nota 1.2.1) 3 APLICACIÓN DE RESULTADOS La propuesta de aplicación de resultados del ejercicio 2014 formulada por el Consejo de Administración y que tendrá que ratificar el Accionista es la siguiente: BASE DE APLICACIÓN Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias TOTAL APLICACIÓN A Reserva legal 10% Resultados negativos ejercicios anteriores TOTAL NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 4 1 INMOVILIZADO INTANGIBLE a. Patentes, licencias, marcas y similares: Refleja el coste de adquisición de la patente para los separadores del Carril Bus y derechos de reproducción entre otras, relacionadas con el transporte, cuyos importes se amortizan por el método lineal, en cinco años. 21
22 b. Aplicaciones informáticas: Las aplicaciones informáticas adquiridas o elaboradas por la Sociedad se encuentran registradas a su precio de adquisición, menos la correspondiente amortización acumulada. Se amortizan por el método lineal, durante su vida útil estimada de 5 años. Los gastos de mantenimiento se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. 4 2 INMOVILIZADO MATERIAL Los elementos del inmovilizado material se reconocen por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y, si procediera, por las pérdidas por deterioro estimadas que resultasen de comparar el valor neto contable con su importe recuperable. Cuando la adquisición se ha realizado a través de una permuta no comercial, el activo recibido se valora por el valor contable del bien entregado, con el límite del valor razonable del activo recibido, si este fuera menor. El importe de los trabajos realizados por la empresa para su propio inmovilizado material se calcula imputando como valor del mismo, tanto los costes de personal necesarios para su realización, como el de los materiales empleados en su ejecución, valorados estos últimos al precio de adquisición. Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos. Para la realización de su actividad, la Sociedad utiliza activos calificados como no generadores de flujos de efectivo, de acuerdo con la Orden EHA/733/2010de 25 de Marzo, por la cual se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias. Los activos no generadores de flujos de efectivo son aquellos que se utilizan, no con el objeto de obtener un beneficio o rendimiento económico, sino para la obtención de flujos económicos sociales que beneficien a la colectividad por medio del potencial servicio o utilidad pública, a cambio de un precio fijado directa o indirectamente por la Administración Pública como consecuencia del carácter estratégico o de utilidad pública de la actividad que desarrolla. Por lo que todos los activos asociados al servicio de transporte, han sido calificados como bienes no generadores de flujos de efectivo. Los gastos de reparación y mantenimiento del inmovilizado material se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos. Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos del inmovilizado que necesiten un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso se incorporan a su coste hasta que se encuentran en condiciones de funcionamiento. La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son: 22
23 Concepto Años de vida útil estimada Edificios administrativos Edificios industriales Instalaciones, maquinaria y utillaje 5-18 Mobiliario y enseres Equipos informáticos 4-5 Vehículos de viajeros 15 Otros vehículos 6-10 El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuese necesario, en la fecha de cada balance. Los resultados por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor neto contable, y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4 3 INVERSIONES INMOBILIARIAS Las inversiones inmobiliarias comprenden terrenos y edificios en propiedad que no se destinan a la prestación del servicio público de transporte de viajeros, toda vez que son utilizados por la Agrupación Deportiva y Cultural de los empleados de la Sociedad, por los que se obtienen determinadas rentas (Véase Nota 8). Se valoran por su coste de adquisición minorado por la correspondiente amortización acumulada y si procediera, por las pérdidas por deterioro estimadas que resultasen de comparar su valor neto contable con su importe recuperable. Para el cálculo de la amortización se utiliza el método lineal en función de los años de vida útil estimados, que es de 75 años. Los gastos de reparación y conservación de estos activos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. 4 4 PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS Los activos no financieros sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo no financiero sobre su importe recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo menos los costes de venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos no financieros se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida. Al cierre de cada ejercicio la Sociedad también evalúa el deterioro de valor de los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo, estimando el valor recuperable de estos activos, que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, entendiendo como valor en uso el coste de reposición 23
24 depreciado. Si el valor recuperable es inferior al valor neto contable se dotará la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias. 4 5 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Los activos no corrientes se clasifican como mantenidos para la venta cuando se considera que su valor contable se va a recuperar a través de una operación de venta en vez de su uso continuado. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando su venta es probable, y está disponible para su venta inmediata en su condición actual. Estos activos se presentan valorados al menor importe entre su valor contable y el valor razonable minorado por los costes necesarios para su enajenación y no están sujetos a amortización. 4 6 EXISTENCIAS Las existencias se valoran por su coste o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Dado que para cada artículo pueden existir diversos precios de adquisición, las existencias se valoran por el coste medio ponderado. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarán las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe de la corrección es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4 7 ACTIVOS FINANCIEROS La Sociedad fija la categoría de sus instrumentos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma en cada cierre. Esta clasificación depende de la finalidad con la que las inversiones han sido adquiridas. Se incluyen en activos corrientes los activos financieros con vencimiento igual o inferior a doce meses, y en activos no corrientes si su vencimiento es superior a doce meses. La Sociedad registra la baja de un activo financiero cuando se ha extinguido o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se hayan transferido de forma sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Los activos financieros de la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías: Préstamos y partidas a cobrar. Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se valoran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contra, será el precio de la transacción, y posteriormente a coste amortizado, reconociendo los intereses devengados en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento, con excepción de los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año, que se valoran, tanto en el momento del reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. 24
25 Se incluyen bajo esta categoría los siguientes activos financieros: - Depósitos y fianzas constituidos por la Sociedad que corresponden, básicamente, a los depósitos efectuados, de acuerdo con la legislación vigente, en Organismos Oficiales por las fianzas cobradas en concepto de garantía por cuotas de canon. - Cuentas a cobrar por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de clientes por prestación de servicios. - Cuentas a cobrar por operaciones no comerciales. Se incluye, entre otros, los deudores en concepto de financiación otorgada, personal, etc. Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de las mismas. Se considera que existe deterioro cuando hay dudas razonables sobre la recuperabilidad en cuantías y vencimientos de los importes. El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar son objeto de corrección valorativa después de analizar cada caso de forma individualizada. Inversiones en el patrimonio de empresas del Grupo y asociadas. Se consideran empresas del Grupo aquellas vinculadas con la Sociedad por una relación de control, y empresas asociadas aquellas sobre las que la Sociedad ejerce una influencia significativa. Las inversiones en el patrimonio de empresas del Grupo y asociadas se valoran por el valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles (excepto los honorarios satisfechos a asesores legales u otros profesionales, que se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias), minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Dichas correcciones se calculan como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Inversiones financieras disponibles para la venta. Se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las categorías anteriores. 25
26 Los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable, registrándose en el patrimonio neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta que el activo se enajena o haya sufrido un deterioro de valor de carácter permanente, momento en el cual dichos resultados acumulados reconocidos en el patrimonio neto pasan a registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. En este sentido, se considera que existe deterioro de carácter permanente si se ha producido una disminución en el valor razonable del activo de más del 40% o ésta se prolonga durante un año y medio. 4 8 PASIVOS FINANCIEROS La Sociedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma en cada fecha de cierre, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad para la que estos pasivos han sido formalizados. Se clasifican como corrientes los pasivos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y como no corrientes si su vencimiento es superior a doce meses. La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido. La Sociedad clasifica la totalidad de sus pasivos financieros en la categoría de débitos y partidas a pagar, distinguiendo entre débitos por operaciones comerciales y no comerciales. Se valoran inicialmente por su valor razonable ajustado por los costes de transacción directamente imputables, registrándose posteriormente por su coste amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo. No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Se incluyen bajo esta categoría las siguientes tipologías de pasivos por naturaleza: Deudas con entidades de crédito. Las fianzas recibidas en concepto de garantía. Débitos por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de acreedores por prestación de servicios. Débitos por operaciones no comerciales. Se incluyen, entre otros, Proveedores de inmovilizado, Acreedores por arrendamiento financiero, personal, etc. 4 9 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las cuentas anuales de la Sociedad se presentan en euros, que es la moneda de presentación y funcional de la Sociedad. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en la fecha de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. 26
27 4 10 IMPUESTOS CORRIENTES Y DIFERIDOS El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido. Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Los impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. En general, se contabilizan los pasivos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias imponibles. Por el contrario, los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder compensar las diferencias temporarias o bien la Sociedad tenga pasivos por impuestos diferidos (asimilables a estos efectos a las ganancias fiscales) con los que compensar las bases imponibles negativas, salvo que el plazo de reversión del citado pasivo supere el plazo previsto por la legislación fiscal para compensar dichas bases. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis efectuados SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos, la Sociedad sigue los criterios siguientes: a. Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: Se valoran por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no, y se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa por deterioro. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables que se obtengan sin asignación a una finalidad específica se contabilizarán directamente como ingresos del ejercicio en que se reconozcan. b. Subvenciones de carácter reintegrables: Mientras tiene el carácter de reintegrables se contabilizan como pasivo. 27
28 c. Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se conceden excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la imputación al patrimonio neto y simultáneamente a la cuenta de resultados se realizará a medida que se devenguen los gastos financiados. Si las subvenciones, donaciones o legados fueran concedidos por el Accionista, entidad pública, se seguirá este mismo criterio, salvo que se otorgasen a título de aportación, en cuyo caso se reconocerán directamente en los fondos propios de la Sociedad PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable. Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando el tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan. Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción. Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Dichos pasivos contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en la memoria, cuando fuera necesario CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL La Sociedad mantiene compromisos de aportación definida a sus empleados, los cuales se han instrumentado mediante pólizas de seguros. Tienen la consideración de retribuciones a largo plazo de prestación definida. De acuerdo con las características de la póliza suscrita, no se estiman riesgos para la Sociedad, dado que éstos, salvo que se modifiquen las prestaciones, son asumidos por la compañía de seguros. El convenio colectivo vigente para el periodo recoge en el punto 3.1 los requisitos a cumplir ante una posible jubilación parcial en base a la Ley 27/2011 de 1 de agosto. 28
29 La Empresa tiene suscrita una póliza de seguro colectivo de vida y accidente anual y renovable con periodo de cobertura de 1 de enero hasta 31 de diciembre, con las garantías de fallecimiento, fallecimiento por accidente, incapacidad permanente absoluta o gran invalidez e incapacidad permanente total para profesión habitual en el marco de lo dispuesto en el Convenio Colectivo en sus puntos 8.5 y El coste total de la prima para 2014ha sido de euros, según CCAA de El complemento por absentismo se devenga de 1 de septiembre de 2013 a 31 de agosto de Al cierre del ejercicio queda pendiente de pago la parte correspondiente al periodo 1 de septiembre a 31 de diciembre de RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos el impuesto sobre el valor añadido. De forma general los ingresos y los gastos se reconocen atendiendo al principio de devengo y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que son cobrados o pagados Ingresos por prestaciones del servicio de transporte Los Ingresos por prestaciones del servicio de transporte es la partida más significativa de los ingresos y se han obtenido por la percepción de una tarifa de equilibrio por kilómetro realizado y, hasta diciembre de 2013, por viajero transportado. La tarifa de equilibrio está presupuestada y acordada con el Consorcio Regional de Transportes de Madrid, para el año 2014, al amparo del Convenio Específico para el periodo mediante el que se regulan los compromisos de la Sociedad en cuanto a la prestación del servicio de transporte urbano en autobús y los del Consorcio en cuanto a la atención de las necesidades económico-financieras de la Sociedad Tipología de ingresos y criterios de reconocimiento La tipología de los ingresos por prestaciones de servicios de la Sociedad así como los criterios para su reconocimiento, son los siguientes: Ingresos procedentes del servicio de transporte: se registran mediante el principio de devengo, y se obtienen multiplicando el número de kilómetros realizados por la tarifa de equilibrio por kilómetro acordada con el Consorcio Regional de Transportes de Madrid en el ámbito del Convenio Específico suscrito con la empresa. Las cantidades recibidas por títulos de transporte vendidos a los usuarios pero pendientes de utilizar por los viajeros, se contabilizan en el epígrafe Anticipos de clientes del Balance y se imputarán a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en el que sean utilizados por los usuarios del servicio. 29
30 Ingresos por la prestación de servicios especiales con sus autobuses: se valoran básicamente, mediante la aplicación de una tarifa horaria por el tiempo de servicio realizado. Ingresos por la gestión de la ayuda a la movilidad correspondientes al servicio de recogida, retirada, transporte, depósito y custodia de vehículos indebidamente estacionados en la vía pública: se registran atendiendo al principio de devengo de acuerdo con el importe del servicio a través de la subvención aprobada por el Ayuntamiento para tal fin. Ingresos obtenidos por la gestión de aparcamientos: se corresponden con los obtenidos de los usuarios de los aparcamientos así como con los provenientes de la subvención de explotación del Ayuntamiento para el desarrollo de esta actividad. Ingresos derivados de la gestión publicitaria según lo establecido en los dos contratos vigentes en la Compañía durante el ejercicio 2014: publicidad en autobuses y publicidad en marquesinas. Se reconocen de acuerdo con el principio de devengo. Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS Con carácter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas ARRENDAMIENTOS Cuando la Sociedad es el arrendatario Arrendamiento financiero La Sociedad arrienda determinado inmovilizado material. Los arrendamientos de inmovilizado material en los que la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de la propiedad del activo se clasifican como arrendamientos financieros. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor actual de los pagos mínimos acordados por el arrendamiento, el menor de los dos. Para el cálculo del valor actual se utiliza el tipo de interés implícito del contrato y si éste no se puede determinar, el tipo de interés de la Sociedad para operaciones similares. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas contingentes son gasto del ejercicio en que se incurre en ellas. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en los epígrafes Acreedores por arrendamiento financiero a corto o largo plazo, según corresponda. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos. 30
31 Cuando la Sociedad es el arrendatario Arrendamiento operativo Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base lineal durante el período de arrendamiento ELEMENTOS PATRIMONIALES DE NATURALEZA MEDIOAMBIENTAL Los gastos derivados de las actuaciones empresariales que tienen por objeto la protección y mejora del medioambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en que se incurren. No obstante, si suponen inversiones como consecuencia de actuaciones para minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado. 5 GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo del tipo de interés y riesgo de liquidez. La gestión del riesgo financiero está controlada por la Subdirección Financiera de la Sociedad que identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros con arreglo a las políticas aprobadas por el Consejo de Administración. 5 1 RIESGO DE CRÉDITO El riesgo de crédito surge de efectivo y equivalentes al efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluyendo cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas. En relación a los deudores comerciales, la Sociedad evalúa la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Al 31 de diciembre de 2014 uno de los clientes y accionista único (Ayuntamiento de Madrid) supone el 71% del saldo del epígrafe Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 5 2 RIESGO DE TIPO DE INTERÉS El riesgo de tipo de interés surge principalmente de las cuentas financieras que la Sociedad tiene establecidas con entidades financieras. El tipo de interés aplicado a dichos recursos, es el de mercado (tipo de interés variable en función del Euribor). 5 3 RIESGO DE LIQUIDEZ Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de efectivo y valores negociables suficientes, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito 31
32 comprometidas y tener capacidad para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de los negocios subyacentes, el Departamento de Tesorería de la Sociedad tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito comprometidas. La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez de la Sociedad (que comprende las disponibilidades de crédito y el efectivo y equivalentes al efectivo en función de los flujos de efectivo esperados). La Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo que asciende a euros, consecuencia de las pérdidas registradas en ejercicios anteriores. Esta situación, se estima que es temporal y no compromete la capacidad de la Sociedad para afrontar sus compromisos de pago en los plazos establecidos (Véase Nota 2.3.2). 6 INMOVILIZADO INTANGIBLE El detalle y movimiento de las partidas incluidas en el epígrafe Inmovilizado intangible es el siguiente (en euros): Concepto Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible Saldo inicial bruto a (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo final bruto a Amortización acumulada a (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-) Disminuciones por salidas, bajas,reducciones o traspasos Total Amortización acumulada a Valor neto contable a Saldo inicial bruto a ADICIONES DE FUSIÓN (Nota 31) (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo final bruto a Amortización acumulada a ADICIONES DE FUSIÓN (Nota 31) (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-) Disminuciones por salidas o bajas Amortización acumulada a Valor neto contable a INMOVILIZADO INTANGIBLE TOTALMENTE AMORTIZADO Al 31 de diciembre de 2014 existe inmovilizado intangible, todavía en uso, y totalmente amortizado, siendo el detalle el siguiente: 32
33 Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas TOTAL Las bajas producidas durante el ejercicio se encontraban totalmente amortizadas, sin que se haya producido un impacto en la cuenta de resultados. 6 2 ACTIVOS SOMETIDOS A GARANTÍAS Al 31 de diciembre de 2014 no existen inmovilizados intangibles sujetos a restricciones de titularidad o pignorados como garantías de pasivos. 6 3 ADQUISICIONES AL ACCIONISTA ÚNICO No se han adquirido activos intangibles al Accionista Único. 7 INMOVILIZADO MATERIAL El detalle y movimiento de las partidas incluidas en el epígrafe Inmovilizado material es el siguiente: Concepto Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos Total Saldo inicial bruto a (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones , (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo final bruto a Amortización acumulada a (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-) Disminuciones por salidas, bajas,reducciones o traspasos Amortización acumulada a Valor neto contable a Saldo inicial bruto a ADICIONES DE FUSIÓN (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo final bruto a Amortización acumulada a ADICIONES DE FUSIÓN (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-/+) Traspasos a/de otras partidas (-) Disminuciones por salidas o bajas Amortización acumulada a Valor neto contable a El detalle de los movimientos experimentados por el epígrafe de Instalaciones técnicas e inmovilizado material se incluye en los cuadros siguientes: 33
34 Inmovilizado Concepto Instalaciones, maquinaria, utillaje y Otras instalaciones Mobiliario y enseres Equipos informáticos Elementos de transporte Total Saldo a (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo a ADICIONES DE FUSIÓN (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo al Concepto Instalaciones, maquinaria, utillaje y Otras instalaciones Mobiliario y enseres Equipos informáticos Elementos de transporte Saldo a (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-) Disminuciones por salidas, bajas,reducciones o traspasos Amortización Total , Saldo a ADICIONES DE FUSIÓN (+) Dotación a la amortización del ejercicio (-) Disminuciones por salidas, bajas o reducciones (-/+) Traspasos a/de otras partidas Saldo al VNC a VNC a ALTAS A 31 de diciembre de 2014, el parque de autobuses que se posee la Sociedad es de unidades, (2013: unidades), de las cuales 447 estaban totalmente amortizadas continuando en explotación (2013: 550 unidades). Del total del parque de autobuses se mantienen prestando servicio (en 2013: unidades) Las altas del ejercicio en Elementos de transporte por valor de euros corresponden a mejoras e instalación de catalizadores en los mismos (2013: euros) (véase Nota 25). 7 2 BAJAS El importe más significativo de las bajas del ejercicio corresponde a autobuses. En el transcurso de 2014 causaron baja 103 unidades (90 en 2013), prácticamente la totalidad vendidas. Las bajas realizadas durante el ejercicio 2014 han producido un beneficio de euros mientras que en el 2013 un beneficio por importe de euros (Véase Nota 23.8). 7 3 PÉRDIDAS POR DETERIORO 34
35 Durante los ejercicios 2014 y 2013 no se han reconocido ni revertido correcciones valorativas por deterioro significativas para ningún inmovilizado material individual. 7 4 GASTOS FINANCIEROS CAPITALIZADOS En los ejercicios 2014 y 2013 no se han capitalizado gastos financieros. 7 5 BIENES TOTALMENTE AMORTIZADOS El coste de los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados y en uso se detallan a continuación: Construcciones Instalaciones Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario y enseres Equipos informáticos Elementos de transporte TOTAL BIENES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO El epígrafe Elementos de transporte incluye 97 autobuses adquiridos en régimen de arrendamiento financiero (31 unidades del ejercicio 2013 y 66 en el ejercicio 2011). Las características más significativas de los contratos por arrendamiento financiero se detallan en la Nota 9.1. Indicamos a continuación el valor neto contable de dichos elementos en el Inmovilizado Material Coste Amortización acumulada Valor contable SEGUROS La Sociedad tiene contratada una póliza de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de esta póliza se considera suficiente. 7 8 SUBVENCIONES Las subvenciones de capital están destinadas a financiar, junto con los recursos propios del operador, las inversiones de la Sociedad, según dispone la cláusula 8.4 del Convenio específico entre la Sociedad 35
36 y el Consorcio Regional de Transporte de Madrid. Durante el ejercicio 2014 la Sociedad no ha recibido subvención alguna de dicho organismo. Por otro lado, la Sociedad ha recibido durante el ejercicio subvenciones de capital por importe de euros (véase Nota 17), euros provenientes del Ayuntamiento de Madrid y el resto del IADE. En el siguiente cuadro se detallan los importes pendientes de aplicación a 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los que figuran, netos de impuestos diferidos en dicho epígrafe del Balance. Coste Subvención Recibida Subvención Pendiente Aplicar ( Nota 17) Valor Neto Contable Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Terrenos y construcciones Instalaciones Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos informáticos Elementos de transporte TOTAL Coste Subvención Recibida Subvención Pendiente Aplicar ( Nota 17) Valor Neto Contable Patentes, licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Terrenos y construcciones Instalaciones Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos informáticos Elementos de transporte TOTAL DESGLOSE DE INMUEBLES A 31 de diciembre de 2014 el valor bruto de los inmuebles de forma separada se detalla a continuación: Valor del terreno: euros (en 2013: euros). Valor de la construcción: euros (en 2013: euros). 36
37 7 10 COMPROMISOS FIRMES DE COMPRA A 31 de diciembre de 2014 no hay compromisos firmes de compra de autobuses. Tampoco los hubo a 31 de diciembre de INVERSIONES INMOBILIARIAS El detalle de los inmuebles clasificados como inversiones inmobiliarias es el siguiente: Concepto Valor de la construcción Amortización acumulada VALOR NETO CONTABLE En el ejercicio 2014, los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones inmobiliarias propiedad de la Sociedad han ascendido a euros (2013: euros), y los gastos de explotación para todos los conceptos relacionados con estas inversiones han sido de euros (2013: euros), correspondiendo en ambos casos a los apartamentos destinados a la Agrupación Deportiva y Cultural de los empleados de la Empresa. 9 ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR 9 1 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Las deudas por arrendamientos financieros corresponden a los contratos formalizados durante los ejercicios 2013 y 2011 por arrendamientos financieros de autobuses y con vencimiento en los ejercicios 2021 y 2023 respectivamente. La información relativa a las deudas por arrendamientos financieros se detalla a continuación: Coste inicial Amortizado Amortizado Banco Concesión Vencimiento activo en 2014 a Pendiente NATIXIS 01/04/ /03/ NATIXIS 30/04/ /04/ NATIXIS 05/05/ /04/ BBVA 06/07/ /05/ NATIXIS 22/07/ /06/ NATIXIS 23/07/ /06/ BBVA 02/08/ /06/ BBVA 13/09/ /08/ NATIXIS 23/09/ /08/ NATIXIS 21/10/ /09/ NATIXIS 30/12/ /12/ TOTAL El tipo de interés aplicado se corresponde a un tipo de interés de mercado referenciado al Euribor. 37
38 El importe total de los pagos futuros mínimos al cierre del ejercicio es de euros incluida la opción de compra y euros en el ejercicio 2013 (Véase Nota15.2). Los pagos mínimos comprometidos en el ejercicio 2014 a corto y largo plazo se detallan a continuación: y siguientes Arrendamientos financieros TOTAL Total Los pagos mínimos comprometidos en el ejercicio 2013 a corto y largo plazo se detallan a continuación: y siguientes Arrendamientos financieros TOTAL No se ha reconocido como gasto ninguna cuota contingente por arrendamientos financieros. Total El importe por el que se han reconocido inicialmente los autobuses registrados en la cuenta de Elementos de transporte corresponde al valor razonable del activo. La opción de compra de todos los contratos de arrendamiento financiero corresponde a una cuota adicional, y en global, totaliza euros. No hay garantías afectas al inmovilizado. 9 2 ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS La Sociedad es arrendataria de distintos bienes, sin opción de compra, tales como vehículos auxiliares,impresoras, los vehículos de la flota del servicio de ayuda a la movilidad, así como unas instalaciones ubicadas en Madrid. La flota de vehículos auxiliares está destinada, fundamentalmente, a la gestión del Servicio en Calle, Servicio de Atención Móvil al ciudadano, y en general ayuda a la movilidad de la ciudad de Madrid. Otras funciones realizadas con vehículos auxiliares son: seguridad, servicio de prevención de riesgos laborales, correo interno, aprovisionamiento urgente, mantenimiento de instalaciones en calle, servicio de publicidad y apoyo al centro de atención al usuario (CAU). Los pagos futuros previstos por este concepto son: Hasta un año euros (en 2013: euros). Entre uno y cinco años euros (en 2013: euros). 10 ACTIVOS FINANCIEROS 10 1 ANÁLISIS POR CATEGORÍAS El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros establecidas en la norma de registro y valoración de Instrumentos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas (Véase Nota 10.5), es el siguiente: 38
39 Ejercicio 2014 Instrumentos de patrimonio Créditos, derivados y otros Préstamos y partidas a cobrar TOTAL Categorías Categorías Activos financieros a largo plazo Total Activos financieros a corto plazo Instrumentos de Créditos, derivados y patrimonio otros Préstamos y partidas a cobrar Total TOTAL Ejercicio 2013 Activos financieros a largo plazo Categorías Instrumentos de Créditos, derivados y patrimonio otros Total Activos a valor razonable: Disponibles para la venta Préstamos y partidas a cobrar TOTAL Activos financieros a corto plazo Categorías Instrumentos de Créditos, derivados y patrimonio otros Total Préstamos y partidas a cobrar TOTAL ANÁLISIS POR VENCIMIENTOS Los importes de los instrumentos financieros con un vencimiento determinado o determinable clasificados por año de vencimiento son los siguientes: Conceptos Total Préstamos y partidas a cobrar TOTAL Adicionalmente existen saldos sin vencimiento definido por importe de euros, correspondientes a fianzas y depósitos constituidos a largo plazo, y a otras cuentas a cobrar. En el ejercicio 2013 los importes de los instrumentos financieros clasificados por año de vencimiento eran los siguientes: Conceptos y siguientes Préstamos y partidas a cobrar TOTAL Total Adicionalmente, existían saldos sin vencimiento definido por importe de euros INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Inversiones financieras a largo plazo 39
40 Con fecha 3 de septiembre de 2008, se constituyó en la ciudad de Lima (Perú), la Sociedad Anónima Cerrada, Transvial Lima S.A.C. cuyo objetivo es la explotación mediante concesión de una parte del Sistema de Transporte Urbano de la Ciudad de Lima. Con la aprobación y ratificación de la Comisión Delegada del Consejo de Administración, la Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A. participó como socio técnico de esta sociedad habiendo suscrito para tal fin el 15 por ciento del capital social de Transvial equivalente a euros. El 15 de marzo de 2014, ambas entidades, Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A. y Grupo Plaza de Inversiones, S.A. han acordado la venta y la compra de las acciones de Transvial Lima S.A.C., así como de los derechos de suscripción preferente correspondientes a las mismas por un importe de euros y euros, respectivamente. A fecha de cierre del ejercicio, y en espera de ser obtenido el pertinente Certificado de Recuperación de Capital Invertido, que para tal efecto deberá emitir la Administración Tributaria de Perú (SUNAT), el importe de la venta de las acciones se encuentra pendiente de cobro a corto plazo CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS Préstamos y partidas a cobrar a A largo plazo Los importes a largo plazo registrados en Préstamos y partidas a cobrar son los siguientes: Compañías de seguros Créditos al personal Resto (fianzas y dépositos) TOTAL Con respecto a los créditos con compañías de seguros, con motivo del acuerdo contractual existente entre la Sociedad y la compañía con la que se tiene contratado el Seguro Obligatorio y de Responsabilidad Civil por siniestros de vehículos, la Sociedad participa en los beneficios de la póliza correspondiente, existiendo un saldo pendiente de cobro a largo plazo de euros (2013: euros), y euros a corto plazo (2013: euros) (Véase Nota 23.2) De acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, la Sociedad concede préstamos a su personal para la adquisición de viviendas por una cuantía máxima de hasta euros/empleado, y con un límite global de hasta euros, a un tipo de interés del 4% anual desde la entrada en vigor del Convenio Colectivo y del 7% y el 8% anual los otorgados con anterioridad, que son amortizados por el personal en un período de cinco a ocho años. Los importes totales concedidos, pendientes de amortizar, así como los intereses correspondientes, figuran también en esta partida del Balance en el epígrafe de Créditos al personal, que a 31 de diciembre de 2014 arroja un saldo de euros (2013: euros) b A corto plazo 40
41 Los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se encuentran clasificados en la categoría de préstamos y cuentas a cobrar, tienen el siguiente detalle: Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes empresas del grupo y asociadas Deudores varios Anticipos de remuneraciones Créditos a empresas (Nota a) Otros activos financieros TOTAL Los epígrafes de Clientes por ventas y prestaciones de servicios y Clientes empresas del grupo y asociadas lo componen las siguientes partidas: Clientes por ventas y prestaciones de servicios Consorcio Regional de Transportes Otros TOTAL Clientes empresas del grupo y asociadas Ayuntamiento de Madrid Otras empresas municipales TOTAL En los siguientes cuadros, se detallan las transacciones entre el Ayuntamiento de Madrid y el Consorcio Regional de Transportes con la Sociedad. 41
42 Ayuntamiento de Madrid Concepto Saldo a Subvenciones y/o prestaciones de servicios Cobros y/o compensaciones Aportación dineraria para la ayuda a la movilidad Otros servicios ayuda a la movilidad Compensación deficit de explotación Subvención de capital (Notas 17 y 24) Otros servicios del transporte TOTAL SALDOS DEUDORES Concepto Saldo a Movimientos del ejercicio Movimientos del ejercicio Subvenciones y/o prestaciones de servicios Cobros y/o compensaciones Saldo a Saldo a Compensación déficit económico TOTAL SALDOS DEUDORES Tal y como se menciona en esta Memoria, el Ayuntamiento de Madrid, durante el ejercicio 2014 y 2013 ha realizado aportaciones a la Sociedad para cubrir el déficit de explotación no financiado por el Consorcio Regional de Transportes de Madrid, en el ámbito del Convenio Específico suscrito entre ambas entidades. Consorcio Regional de Transportes Concepto Saldo a Facturación Cobros Saldo a Liquidación tarifa de equilibrio TOTAL Concepto Saldo a Facturación Cobros Saldo a Liquidación tarifa de equilibrio Metrobúhos Varios , TOTAL Las relaciones entre la Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A. y el Consorcio Regional de Transportes de Madrid están reguladas por los acuerdos existentes entre dicho Organismo y el Ayuntamiento de Madrid, en líneas generales, y específicamente por el Convenio Específico entre el citado Consorcio y la Sociedad y que regula las condiciones económicas y operativas de la actividad de transporte Urbano PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS Como consecuencia de la fusión, se ha producido la baja durante del ejercicio de las acciones que la Compañía poseía de MADRID MOVILIDAD, S.A., valoradas en euros. 42
43 11 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA El terreno que posee la Sociedad en Carabanchel, se ha presentado como mantenido para la venta siguiendo la aprobación del 13 de noviembre de 2012 por parte del Consejo de Administración y la posterior ratificación del 4 de noviembre del 2013 por parte de la Comisión Delegada, sin que se haya tomado una decisión en sentido contrario. El movimiento de este epígrafe durante 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo inicial Ampliaciones y mejoras TOTAL EXISTENCIAS Las existencias de materias primas y otros aprovisionamientos están valoradas de acuerdo con los criterios expuestos en la Nota 4.6 y se corresponden con el siguiente detalle: Concepto Combustibles Repuestos Aceites, grasas y lubricantes Neumáticos Materiales de limpieza Material reparado Otros materiales Deterioro de existencias TOTAL La Sociedad tiene contratada una póliza de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetas las existencias. La cobertura de esta póliza se considera suficiente. 13 EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES A 31 de diciembre de 2014 el saldo registrado bajo el epígrafe de Tesorería recoge el importe de efectivo en entidades financieras y en la Caja de la Sociedad. Todos estos saldos son de disponibilidad inmediata. 43
44 14 FONDOS PROPIOS 14 1 CAPITAL El Capital Social de la Sociedad es propiedad en su totalidad del Ayuntamiento de Madrid, y está representada por acciones de 442,10 euros de valor nominal cada una, numeradas correlativamente del número 1 al , ambos inclusive, de una sola clase y serie. Todas las acciones están suscritas y desembolsadas íntegramente. De acuerdo con la normativa vigente, la Sociedad mantiene inscrita su condición de Unipersonal en el Registro Mercantil. Las operaciones realizadas con el Accionista se detallan en la Nota RESERVAS El detalle por conceptos de las Reservas es el siguiente: Concepto Reserva legal Reservas voluntarias Reserva de fusión Diferencia por ajuste capital a euros TOTAL RESERVA LEGAL El Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, establece que las sociedades destinarán el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para esta finalidad, esta reserva, mientras no supere el límite indicado, sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin RESERVA VOLUNTARIA Las reservas voluntarias se han constituido en base a las decisiones del Accionista en relación con la distribución de beneficios de ejercicios anteriores, y adicionalmente con el importe derivado del impacto de la aplicación del Nuevo Plan General de Contabilidad cuya aplicación fue efectiva desde el 1 de enero de RESERVA DE FUSIÓN La reserva de fusión surge como consecuencia de la integración de los activos y pasivos de Madrid Movilidad a 31 de Diciembre de 2014 en el balance de la Compañía una vez deducido el valor de la inversión. 44
45 14 6 DIFERENCIAS POR AJUSTE DEL CAPITAL A EUROS La reserva por diferencias por ajuste del capital a euros procedente de la redenominación del capital en la unidad Euro es indisponible. 15 PASIVOS FINANCIEROS 15 1 CATEGORÍAS DE PASIVOS FINANCIEROS El valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros se detalla a continuación: Ejercicio 2014 Categorías Deudas con entidades de crédito Débitos, derivados y otros Débitos y partidas a pagar TOTAL Categorías Deudas con entidades de crédito Pasivos financieros a largo plazo Pasivos financieros a corto plazo Débitos, derivados y otros Débitos y partidas a pagar TOTAL Total Total Ejercicio 2013 Categorías Deudas con entidades de crédito Débitos, derivados y otros Débitos y partidas a pagar TOTAL Categorías Deudas con entidades de crédito Pasivos financieros a largo plazo Pasivos financieros a corto plazo Débitos, derivados y otros Débitos y partidas a pagar TOTAL Total Total 15 2 DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR La composición de los débitos y partidas a pagar a largo y corto plazo es la siguiente: 45
46 Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero (nota 9.1) Otros acreedores financieros TOTAL Deudas a corto plazo Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero (nota 9.1) Proveedores de inmovilizado Otros Proveedores Deudas con empresas del grupo (nota 24) Proveedores empresas del grupo Acreedores varios Personal Anticipos de clientes (nota ) TOTAL PROVEEDORES DE INMOVILIZADO No existen importes significativos de proveedores de inmovilizado pendientes de pago al cierre del ejercicio DEUDAS A LARGO PLAZO Los préstamos, concedidos a la Sociedad en los ejercicios 2010 y 2009, tenían un periodo de carencia de tres años y vencimiento hasta el ejercicio La información relativa a las Deudas con entidades de crédito se detalla a continuación: Banco Concesión Vencimiento Principal Dispuesto 2014 Dispuesto 2013 Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Bankinter 16/07/ /07/ Caixanova 29/06/ /06/ Banco Pastor 15/07/ /07/ BBVA 23/12/ /12/ BBVA 16/07/ /05/ BSCH 16/07/ /07/ La Caixa 16/07/ /07/ Banesto 16/07/ /07/ TOTAL El tipo de interés aplicado se corresponde a un tipo de interés de mercado referenciado al Euribor. 46
47 Los gastos financieros por las deudas con entidades de crédito y acreedores por arrendamiento financiero han ascendido a euros (2013: euros). El importe de los intereses devengados y no pagados al cierre del ejercicio asciende a euros (2013: euros), los citados importes se reflejan como Deudas a corto plazo con entidades de crédito. El vencimiento de estas deudas es el siguiente: y siguientes Deudas con entidades de crédito TOTAL Total Los saldos de los acreedores por arrendamientos financieros se detallan en la Nota DEUDAS A CORTO PLAZO Deudas a corto plazo con entidades de crédito corresponden a pólizas de crédito y a la parte a corto plazo de los préstamos detallados en la Nota 15.4 anterior. Se detalla a continuación: Descripción Concesión Vencimiento Límite Dispuesto Dispuesto Bankinter 02/08/ /08/ BBVA 04/08/ /08/ Banco Santander 01/08/ /08/ Banco Caixa Geral 31/07/ /07/ TOTAL Deudas a corto plazo (Nota 15.4) Intereses periodificados pendientes de pago (Nota 15.4) TOTAL El tipo de interés aplicado se corresponde a un tipo de interés de mercado referenciado al Euribor. Los saldos de los acreedores por arrendamientos financieros se detallan en la Nota INFORMACIÓN SOBRE APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2011, DE 5 DE JULIO. La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales se detalla a continuación: 47
48 Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance Importe % Importe % Dentro del plazo máximo legal % % Resto % % Total pagos del ejercicio % % PMPE (días) de pagos Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal Los datos expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a proveedores hacen referencia a aquellos que por su naturaleza son acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes y servicios, de modo que incluyen los datos relativos a los epígrafes Proveedores y Proveedores, empresas del Grupo y asociadas y Acreedores varios del pasivo corriente del balance. El plazo medio ponderado excedido (PMPE) de pagos se ha calculado como el cociente formado en el numerador por el sumatorio de los productos de cada uno de los pagos a proveedores realizados en el ejercicio con un aplazamiento superior al respectivo plazo legal de pago y el número de días de aplazamiento excedido del respectivo plazo, y en el denominador por el importe total de los pagos realizados en el ejercicio con un aplazamiento superior al plazo legal de pago. El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad en el ejercicio 2014 según la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, es de 60 días (igual que en 2013) ANTICIPOS DE CLIENTES En este epígrafe se recoge, fundamentalmente, el importe de viajes metrobús en poder de los clientes del servicio de transporte que a 31 de diciembre de 2014 no han sido utilizados y asciende a euros (2013: euros) PERSONAL (REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO) La composición del saldo de este epígrafe del Balance a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente: Concepto Complementos mejora absentismo y plus asistencia Otras retribuciones TOTAL MONEDA EXTRANJERA Durante los ejercicios 2014 y 2013, a excepción de las contempladas en la nota , no se han realizado transacciones en moneda extranjera ni se mantienen al cierre del ejercicio saldos en moneda distinta al euro. 48
49 17 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS El detalle de las subvenciones de capital no reintegrables que aparecen en el balance bajo el epígrafe Subvenciones, donaciones y legados recibidos es el siguiente: Concepto Subvenciones de capital Consorcio Transportes Subvenciones del IMSERSO Donaciones Subvenciones de la Comunidad de Madrid Otros TOTAL Los movimientos de los ejercicios 2014 y 2013 son los siguientes (netos del efecto impositivo): Concepto Saldo 31/12/2013 Subvención recibida 2014 Aplicación ingresos 2014 Impuesto diferido Subvenciones recibidas Aplicación subvenciones Saldo 31/12/2014 CRT IMSERSO Donaciones Comunidad de Madrid Otros TOTAL Concepto Saldo 31/12/2012 Subvención recibida 2013 Aplicación ingresos 2013 Impuesto diferido Subvenciones recibidas Aplicación subvenciones Saldo 31/12/2013 CRT IMSERSO Donaciones Comunidad de Madrid Otros TOTAL El saldo de este epígrafe corresponde a aquellos importes de subvenciones y donaciones de capital recibidas por la empresa a lo largo de los últimos ejercicios que a 31 de diciembre de 2014 están pendientes de aplicarse como ingresos de la explotación de acuerdo con las normas contables vigentes e incluyen: Las subvenciones de capital obtenidas del Consorcio Regional de Transportes de Madrid, lo son al amparo del Convenio Específico suscrito entre la Empresa Municipal de Transportes de Madrid y el Consorcio Regional de Transportes mediante el que se regulan las relaciones económicas y financieras en base a las cuales la empresa presta el servicio de transporte urbano de viajeros y el Consorcio contribuye a su financiación. 49
50 Las subvenciones de capital del IMSERSO y de la Comunidad de Madrid financian respectivamente parte del coste de la implantación de autobuses accesibles y parte del coste de la adquisición de autobuses poco contaminantes. La subvención recibida del Ayuntamiento de Madrid financia la inversión en bienes tanto del inmovilizado material como intangible del ejercicio 2014 por importe de euros (véanse Notas 10.4 y 17). La subvención recibida del IADE financia la adquisición de vehículos híbridos. En cuanto a las donaciones corresponden a distintos activos entregados por proveedores de bienes de inmovilizado, sobre todo de autobuses, en concepto de compensaciones contractuales. 18 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS La composición del saldo de las provisiones a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente: Concepto Prestaciones a largo plazo al personal Provisiones para actuaciones medioambientales Provisiones para impuestos Provisiones para siniestros de circulación Otras provisiones TOTAL Los movimientos registrados en el ejercicio 2014en este epígrafe se resumen a continuación: Concepto 2014 Saldo inicial Dotación del ejercicio Pagos TOTAL Las provisiones por prestaciones a largo plazo al personal corresponden a la provisión estimada de acuerdo a criterios actuariales, de los compromisos devengados al cierre del ejercicio recogido en el Convenio Colectivo en relación a: - El Premio de antigüedad de los 25 y 40 años en la Sociedad, y a - El importe adicional a pagar en las liquidaciones por baja de la empresa establecido en el punto del Convenio. Bajo el concepto de Provisiones para actuaciones medioambientales se recoge el importe correspondiente a los costes necesarios para la descontaminación del suelo de los terrenos donde se encuentran ubicados los centros de operaciones de Fuencarral, Buenavista y La Elipa (véase Nota 25). 50
51 Las provisiones realizadas por la Sociedad para cubrir los riesgos económicos derivados de siniestros de circulación, pendientes de liquidación a la fecha de cierre del ejercicio ascienden a euros, (2013: euros). Por último bajo el concepto de otras provisiones se recoge la dotación que la empresa viene obligada a constituir, por precepto legal, como Entidad Colaboradora de la Seguridad Social en materia de accidentes de trabajo. 19 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Los activos por impuestos recogen las siguientes partidas a favor de la Sociedad: Concepto Devolución trimestral Impuestos Especiales Cuota a devolver Impuesto sobre Sociedades TOTAL ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO Los activos por impuestos diferidos, así como su movimiento durante el ejercicio, han sido los siguientes: Concepto Saldo a 1 de enero Altas Bajas TOTAL Los pasivos por impuestos diferidos se originan por las subvenciones de capital, y se irán aplicando a ejercicios sucesivos en la proporción que corresponda a las subvenciones aplicadas a la explotación en cada uno de ellos (véase Nota 17). Los movimientos en los ejercicios 2014 y 2013 han sido los siguientes: Concepto Saldo inicial por Subvenciones ptes.aplicación a dicha fecha Impuesto diferido por las subvenciones obtenidas en el ejercicio Reducción por subvenciones aplicadas a ingresos en el ejercicio TOTAL PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO 51
52 21 1 PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO DEL ACTIVO Aparecen reflejados en esta partida del Balance gastos contabilizados en el ejercicio que se cierra y que son imputables al ejercicio siguiente: Concepto Seguros incluida responsabilidad civil Vestuario del personal Gastos de mantenimiento y otros TOTAL PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO DEL PASIVO Se registran bajo este epígrafe del Balance, ingresos registrados en el ejercicio que se cierra y que serán aplicados a la explotación siguiente: Concepto Ingresos anticipados Bonotet Subvenciones formación pendientes aplicación Intereses cobrados por anticipado Otros ingresos TOTAL SITUACIÓN FISCAL 22 1 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FISCAL Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos y de cotizaciones sociales no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o laborales, o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Son susceptibles de inspección fiscal todos los tributos y cotizaciones sociales a los que se encuentra sujeta la Sociedad para todos los ejercicios no prescritos. Los Administradores de la Sociedad consideran que no se derivarían pasivos adicionales relevantes en una eventual inspección. A 31 de diciembre de 2014 y 2013 los saldos que componen los epígrafes deudores y acreedores de Administraciones Públicas, son los siguientes: 52
53 Deudores Acreedores Deudores Acreedores Hacienda Pública IVA (Diciembre) IRPF (Diciembre) Instituto Nacional de la Seguridad Social (Diciembre) Impuesto sobre beneficios Otras Administraciones Públicas TOTAL En el epígrafe Otras Administraciones Públicas el importe acreedor pendiente de pago al cierre del ejercicio 2014, corresponde a los impuestos municipales pendientes de pago al 31 de diciembre de 2013 que se encontraban registrados en provisión para impuestos (Véase Nota 18) IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS La conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del impuesto sobre sociedades es la siguiente: CONCILIACIÓN DEL IMPORTE NETO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO CON LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Aumentos Disminuciones Resultado contable antes de impuestos Diferencias permanentes con origen en el ejercicio Gastos no deducibles Diferencias temporarias con origen en el ejercicio Gastos financieros Amortización arrendamiento financiero Provisión retribuciones al personal Provisión medioambiente Gasto por amortización Aplicación provisiones BASE IMPONIBLE Compensación BI negativas BASE IMPONIBLE AJUSTADA CUOTA INTEGRA AJUSTADA Bonificaciones CUOTA ÍNTEGRA AJUSTADA POSITIVA Otras deducciones CUOTA LÍQUIDA AJUSTADA -- Retenciones y pagos a cuenta Cuota a devolver
54 Las bases imponibles negativas del impuesto pendientes de compensar se detallan a continuación: Ejercicio origen Importe pendiente de compensar Ejercicio máximo para aplicación TOTAL Las diferencias permanentes que ajustan el resultado contable son gastos fiscalmente no deducibles, principalmente sanciones, multas y otras liberalidades. Con respecto a las diferencias temporarias, éstas se corresponden con los siguientes aspectos: - Mayor gasto por amortización de los bienes adquiridos mediante contratos de arrendamiento financiero hasta llegar al coste de recuperación pagado - Menor gasto por las dotaciones a las provisiones para hacer frente al compromiso del pago de la paga extra de beneficios en el caso de baja de la empresa - Menor gasto por las dotaciones a las provisiones por medioambiente - Menor gasto por amortización de inmovilizado hasta dejar la cifra deducible en el 70% de su importe que marca la ley - Mayor gasto por la aplicación de otras provisiones que no fueron gasto deducible en su día Una vez obtenida la Base imponible previa, ésta se ha visto minorada por la compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores hasta el límite del 25%. El tipo impositivo para el ejercicio 2014 del Impuesto Sobre Sociedades es del 30% si bien la Sociedad goza de una bonificación del 99% de las cuotas resultantes por prestación de Servicios Públicos Locales que determina la cuota íntegra ajustada. Finalmente, la obtención de la cuota íntegra líquida se ha producido mediante la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios obtenidos por la Compañía por la venta de la parcela de Alcántara 24-26, gran parte del cual se reinvirtió en la construcción de la nueva Sede Social en c/ Cerro de la Plata n 4. De la citada venta, se obtuvo un beneficio de euros que, minorado en euros por depreciación monetaria, constituía la base de deducción. La reinversión, tuvo lugar durante los años 2001 a 2004, y ascendió a euros. La parte de venta de Alcántara no reinvertida ya quedó sometida a gravamen al incorporarse en su día el resultado neto de la venta en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades. Tanto la generación del resultado extraordinario, como la reinversión del mismo se produjeron con anterioridad a la entrada en vigor del Real Decreto Legislativo 4/2004 de 5 de marzo, el porcentaje de deducción por reinversión aplicado fue del 17%, de acuerdo con todo lo previsto en al artículo 36 ter. de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre, que es de aplicación en este caso. El importe total de la deducción por reinversión del importe de la venta de Alcántara asciende a euros de los que se han deducido de la cuota íntegra del mismo euros, hasta la fecha, quedando pendientes euros, que podrán ser deducidos durante los siguientes periodos impositivos. 54
55 Por otra parte, de acuerdo a lo establecido en la Directiva 92/12CEE del Consejo de 25 de febrero de 1992, relativa al régimen general, tenencia, circulación y controles de los productos objeto de impuestos especiales y dado que el Impuesto sobre la venta minorista de determinados hidrocarburos (céntimo Sanitario) pudiera suponer una vulneración del derecho comunitario, se ha formulado por parte de la Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A., solicitud de devolución de ingresos indebidos a la Agencia Tributaria en relación con el citado impuesto del segundo al cuarto trimestre de 2005, y desde el tercer trimestre de 2009 hasta el cuarto trimestre de El importe total estimado por la Sociedad de las cantidades a percibir por este concepto asciende a aproximadamente 20 millones de euros (cantidad que incluye intereses de demora), y su reconocimiento en las cuentas anuales se realiza conforme a lo estipulado en las consultas vigentes al respecto, cuando se produce el pronunciamiento de la devolución por parte de la Administración Tributaria, una vez que la Sociedad ha hecho valer en tiempo y forma su expectativa de derecho. La Sociedad ha recibido en los primeros meses de 2015 de la Administración Tributaria reconocimientos de cantidades a cobrar por importe de 7 millones de euros que ya han sido cobrados en su totalidad, y que serán reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio INGRESOS Y GASTOS 23 1 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS El importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad es euros (2013: euros). La actividad principal de la Sociedad se desarrolla en la Comunidad de Madrid. El detalle de los ingresos por prestación de servicios es el siguiente Concepto Ingresos por transporte de viajeros Otros ingresos del servicio de transporte Ingresos derivados de la gestión de los aparcamientos Ingresos otros servicios de ayuda a la movilidad TOTAL Los ingresos obtenidos de la prestación del Servicio de Transporte se corresponden, fundamentalmente, con el número de kilómetros realizados por la Tarifa de Equilibrio garantizada por el Consorcio Regional de Transportes de Madrid, según el Convenio Específico suscrito entre la Sociedad y dicho Organismo. Asimismo, desde 2014 y tras la fusión con Madrid Movilidad, S.A. mencionada en la Nota , la Sociedad gestiona la explotación de determinados aparcamientos ubicados en Madrid INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 55
56 Los ingresos obtenidos durante el ejercicio son los siguientes: Concepto Ingresos por arrendamientos Indemnización de terceros por daños Beneficios rescates pólizas de seguro y otros Ingresos por publicidad Otros ingresos TOTAL La cuenta Indemnización de terceros por daños incluye, fundamentalmente, las cantidades a percibir de la compañía de seguros en concepto de participación en beneficios de la póliza (véase Nota a). Asimismo, la Sociedad percibe determinados ingresos de terceros por la explotación de publicidad utilizada en sus autobuses y en las marquesinas situadas en las paradas de autobús SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN INCORPORADAS AL RESULTADO DEL EJERCICIO En 2014 la Sociedad ha recibido subvenciones de explotación del Ayuntamiento de Madrid por los siguientes conceptos: - Aportación dineraria para financiar el déficit de explotación de la actividad correspondiente al servicio de retirada, transporte, y depósito de aquellos vehículos que se encuentren en alguno de los supuestos establecidos en la normativa que ampare la retirada y depósito de los mismos: euros en el ejercicio Subvención que cubre, en su mayor parte, el déficit de explotación no financiado por el Consorcio Regional de Transportes de Madrid, dentro del ámbito del convenio específico suscrito entre ambas sociedades: euros ( en 2013) Por su parte, las subvenciones aplicadas a la explotación concedidas por la Comunidad de Madrid y por el INEM para la formación profesional continua de los empleados, así como las concedidas por otros organismos para el desarrollo de determinados proyectos de consultoría han ascendido a euros (2013: euros) CONSUMO DE MERCADERÍAS, MATERIAS PRIMAS Y OTRAS MATERIAS CONSUMIBLES La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es la siguiente: 56
57 Concepto Gas Natural (GNC) Otros combustibles (gasóleo, biodiesel y bioetanol) Repuestos Aceites, grasas y lubricantes Neumáticos Materiales diversos TOTAL CARGAS SOCIALES La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es la siguiente: Concepto Seguridad Social a cargo de la Empresa Otros gastos sociales TOTAL Como otros gastos sociales, se contabilizan determinadas partidas de gastos para la Sociedad con origen en Acuerdos de Convenios y Disposiciones de Régimen Interior para con el personal y que no suponen retribuciones en sentido estricto, tales como enfermedad a cargo de la empresa, gastos de vestuario, gastos de formación profesional, ayuda para hijos discapacitados de empleados, ayudas para estudios, premios a la seguridad en la conducción y Seguros de Vida. La plantilla media de la Empresa Municipal de Transportes de Madrid, S.A., ha sido la que se indica a continuación: Concepto Técnicos y administrativos Personal de movimiento Personal de mantenimiento TRANSPORTE URBANO Dirección 15 - Grúas Aparcamientos 65 - Personal del Servicio de apoyo al control de estacionamiento DIRECCION AYUDA A LA MOVILIDAD TOTAL EMPRESA La plantilla al 31 de diciembre de 2014 y 2013 distribuida por sexos y categorías es la siguiente: 57
58 Grupo Profesional Hombres Mujeres Hombres Mujeres Técnicos y Administrativos Explotación Mantenimiento TRANSPORTE URBANO Dirección 5 3 Grúas Aparcamientos SACE DIRECCION AYUDA A LA MOVILIDAD TOTAL EMPRESA De los componentes del Consejo de Administración de la Sociedad, trece en total, ocho son hombres y cinco mujeres SERVICIOS EXTERIORES Los servicios exteriores presentan el siguiente detalle: Concepto Arrendamientos y cánones (Nota 9.2) Reparaciones y conservación Servicios de profesionales independientes Transportes Primas de seguros Publicidad y relaciones públicas Suministros (agua, electricidad, teléfono) Servicios de vigilancia Otros gastos TOTAL TRIBUTOS Los tributos que se han registrado en el ejercicio corresponden al siguiente detalle: Concepto Tributos municipales (IBI, IAE y Tasas) Otros tributos Devolución de impuestos (IVA) TOTAL En 2014 la Sociedad ha recuperado euros en concepto de IVA de determinadas facturas, que en ejercicios anteriores se consideraban no recuperables. 58
59 23 8 RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INMOVILIZADO Se ha producido la venta de inmovilizado material obteniendo unos beneficios por importe de euros (2013: euros) (Véase Nota 7.2) OTROS RESULTADOS El epígrafe Otros resultados presenta el siguiente detalle: Concepto Ingresos excepcionales TOTAL Los ingresos excepcionales del ejercicio 2013 corresponden principalmente a la indemnización recibida por la resolución anticipada del contrato de publicidad exterior en los vehículos firmado con Publimedia Servicios Publicitarios, S.L. 24 OPERACIONES CON EMPRESAS VINCULADAS Las transacciones efectuadas por la Sociedad durante el ejercicio 2014 con el resto de empresas vinculadas, adicionales a las mantenidas con el Ayuntamiento de Madrid explicadas en las Notas y 17, han sido las siguientes: Concepto Prestación de servicios Gastos por servicios recibidos Los saldos (IVA incluido) al 31 de diciembre derivados de prestaciones de servicios realizadas y recibidas con empresas del grupo son los siguientes: Concepto Saldos a cobrar Saldos a pagar (Nota 15.2) Los servicios prestados a otras Empresas del Grupo Municipal y con independencia del servicio de que se trate se realizan a precios que se estiman de mercado. Las prestaciones de servicios antes descritas han sido beneficiosas para la Empresa y en ningún caso esta asume riesgo por este tipo de operaciones dado que percibe con regularidad el importe facturado por los servicios que realiza. 25 INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Los Administradores de la Sociedad consideran adecuadamente cubiertos en forma habitual los riesgos medioambientales que se pudieran derivar de su actividad y, a tal efecto, en el transcurso del ejercicio 2014, ha incurrido en unos gastos de euros (2013: euros), que aparecen registrados en la cuenta de Pérdidas y Ganancias dentro del capítulo de suministros y servicios exteriores. Tienen por 59
60 objeto, básicamente, la eliminación de todo tipo de residuos que pudieran influir negativamente en el medio ambiente. La Sociedad tiene incorporados vía contrato de arrendamiento operativo sin opción de compra y con mantenimientos incluidos, 3 vehículos Mitsubishi Canter, 63 Iveco Dayli y 1 Iveco Eurocargo, con tecnología biodiesel, así como 15 Iveco Dayli y 2 Iveco Eurocargo con tecnología de gas natural, en la flota del Servicio de Ayuda a la Movilidad. También cuenta con dos vehículos para la gestión administrativa entre las bases y oficinas, marca Toyota, modelos Auris y Yaris con tecnología híbrida, teniendo la misma tipología contractual que los de la flota S.A.M. (Servicio de Ayuda a la Movilidad) y con el mismo objetivo de mejora de la calidad medioambiental. El gasto registrado por estos conceptos ha ascendido a euros Tal y como se detalla en la Nota 18, a 31 de diciembre de 2014la Sociedad tiene provisionados euros (2013: euros) para la descontaminación de los suelos del centro de operaciones de Fuencarral en el marco de la Ley 26/2007 de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambiental, basándose en la ejecución del Plan Chamartín y, por tanto, los cálculos realizados se han efectuado teniendo en cuenta la hipótesis del que suelo tendrá en el futuro un uso residencial. También contempla la descontaminación del suelo del centro de operaciones de La Elipa y del terreno de Buenavista. Por otra parte, en aras del mantenimiento y mejora medioambiental, la Sociedad viene invirtiendo regularmente, año tras año, importantes recursos en la adquisición de autobuses de bajas emisiones de humos y contaminantes: a 31 de diciembre de 2014,805 autobuses de gas natural comprimido, 20 autobuses eléctricos y 23autobuses híbridos de gas natural comprimido-eléctricos (2013: 767 autobuses y 23 híbridos).también cuenta con una moto eléctrica E-max 110s. Asimismo, en el ejercicio 2014 se han instalado filtros de partículas con catalizador en los autobuses con un coste total de euros (2013: euros, véase Nota 7) con el objetivo de reducir las emisiones de partículas y óxidos de nitrógeno. 26 RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL La Sociedad mantiene compromisos por pensiones de aportación definida con sus empleados, instrumentados mediante pólizas de seguros, tal y como establece la normativa que regula la exteriorización de compromisos por pensiones. 27 GARANTIAS La Sociedad ha presentado avales ante entidades bancarias y organismos públicos por valor de euros (2013: euros) y ha recibido por euros (2013: euros), que corresponden principalmente a los proveedores de suministros y servicios. 28 INFORMACIÓN RELATIVA AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 28 1 RETRIBUCIÓN A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y ALTA DIRECCIÓN 60
61 Las cantidades percibidas en concepto de dietas de asistencia a las distintas sesiones por los miembros del Consejo de Administración son las siguientes: Miembro del Consejo Enrique Caruana Noguera Ruth Porta Cantoni TOTAL El Director Gerente con contrato de Alta Dirección ha percibido euros (2013: euros) en concepto de salario, no recibiendo cantidad alguna adicional por ningún otro concepto. Los miembros del equipo de Dirección con contrato laboral, entendiendo como equipo de Dirección a Directores y Subdirectores, han percibido en su conjunto durante el ejercicio 2014 unas retribuciones brutas de euros (2013: euros) ANTICIPOS Y CRÉDITOS A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Los miembros del Consejo no tienen concedido anticipo o crédito alguno por parte de la Sociedad, ni ésta tiene contraída obligación alguna en materia de pensiones y seguros de vida respecto de antiguos miembros del Consejo de Administración, ni de los actuales PRÉSTAMOS AL PERSONAL DE ALTA DIRECCIÓN No ha habido durante los años 2014 y 2013 anticipos y créditos a la alta dirección. Los miembros del Consejo de Administración, según declaración expresa, no han realizado con la Sociedad transacción alguna fuera del curso ordinario de las operaciones de ésta PARTICIPACIONES Y CARGOS DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES ANÁLOGAS De acuerdo con lo que establece el artículo del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobada mediante Real Decreto Legislativo 1/2011, de 2 de Julio, donde se impone a los Administradores el deber de comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto directo o indirecto, que pudiesen tener con el interés de la Sociedad, debe informarse que no se ha producido ninguna de las situaciones citadas. Igualmente, según el artículo del citado Texto Refundido, los Administradores han de comunicar la participación directa o indirecta que, tanto ellos como las personas vinculadas a éstos, tengan en el capital de una sociedad con el mismo, análogo o complementario genero de actividad al que constituya el objeto social, y comunicar igualmente los cargos o funciones que ejercen. La información facilitada a la Sociedad por los Administradores que durante el ejercicio ocupaban cargos en el Consejo de Administración de la Sociedad se resume en el siguiente cuadro: 61
62 Miembro del Consejo de Administración / persona vinculada D. Francisco Javier Rubio de Urquía Sociedades Madrid Movilidad, S.A. Objeto social de las Sociedades Transporte de vehículos retirados de la vía pública y gestión de aparcamientos Funciones o cargos Vicepresidente del Consejo 29 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE A fecha de formulación de estas cuentas anuales, no se ha puesto de manifiesto ningún hecho o circunstancia digno de mención, adicional a lo expuesto en la Nota HONORARIOS DE AUDITORES DE CUENTAS Los honorarios devengados durante el ejercicio 2014 por Deloitte, S.L por los servicios de auditoría de cuentas ascienden a euros (en 2013: euros). El auditor, ni ninguna empresa vinculada al auditor, ha devengado honorarios adicionales por otros servicios distintos a los de auditoría. 31 COMBINACIONES DE NEGOCIOS A continuación se presenta el balance de situación de Madrid Movilidad al 31 de diciembre de 2013 que es el de fusión, según se menciona en la Nota anterior: 32 62
63 A C T I V O 31/12/2013 A) ACTIVO NO CORRIENTE ,02 I. Inmovilizado intangible (Nota 6) ,19 5. Aplicaciones informáticas ,19 II. Inmovilizado material (Nota 7) ,83 1. Terrenos y construcciones ,40 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ,43 B) ACTIVO CORRIENTE ,78 II. Existencias ,64 2. Materias primas y otros aprovisionamientos ,64 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ,84 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios ,30 b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo ,30 2. Clientes empresas del grupo y asociadas 871,20 3. Deudores varios ,54 5. Activos por impuesto corriente ,80 V. Inversiones financieras a corto plazo ,17 5. Otros activos financieros ,17 VI. Periodificaciones a corto plazo ,18 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ,95 1. Tesorería ,95 TOTAL ACTIVO (A + B) ,80 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31/12/2013 A) PATRIMONIO NETO ,01 A-1)Fondos propios I. Capital ,00 1. Capital escriturado ,00 III. Reservas ,28 1. Legal y estatutarias ,00 2. Otras reservas ,28 V. Resultados de ejercicios anteriores ,76 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores ,76 VII. Resultado del ejercicio ,49 B) PASIVO NO CORRIENTE ,00 I. Provisiones a largo plazo ,00 4. Otras provisiones ,00 C) PASIVO CORRIENTE ,79 III. Provisiones a corto plazo ,50 III. deudas a corto plazo ,56 5. Otros pasivos financieros ,56 IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ,42 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ,31 1. Proveedores ,28 b) Proveedores ,28 2. Proveedores empresas del grupo y asociadas 7.674,34 3. Acreedores varios ,14 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C ) , ,80 63
64 En cumplimiento de lo previsto en el artículo 93 del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba la Ley de Impuesto sobre Sociedades, se desglosa la siguiente información: Relación de elementos de inmovilizado intangible aportados por Madrid Movilidad, SA. susceptibles de amortización de acuerdo con su fecha de compra Relación de elementos de inmovilizado material aportados por Madrid Movilidad, S.A. susceptibles de amortización de acuerdo con su fecha de compra 64
65 32 OTRA INFORMACIÓN Estas cuentas anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración en Madrid en fecha 18 de marzo de Relación de miembros del Consejo de Administración: D.ª Ana Botella Serrano Presidenta del Consejo de Administración D.ª Fátima Núñez Valentín Vocal del Consejo de Administración D. Diego Sanjuanbenito Bonal Vicepresidente del Consejo de Administración D. Luis Martínez-Sicluna Sepúlveda Vocal del Consejo de Administración D. Francisco Javier Rubio de Urquía D. Jaime de Berenguer de Santiago Vocal del Consejo de Administración D.ª Ruth Porta Cantoni Vocal del Consejo de Administración D.ª Raquel López Contreras Vocal del Consejo de Administración Vocal del Consejo de Administración D. Rafael Morán Llanes Vocal del Consejo de Administración D. José Antonio González de la Rosa Vocal del Consejo de Administración Dª Ana Román Martín. D. Pablo Usán Mas. Vocal del Consejo de Administración Vocal del Consejo de Administración D. Antonio Pérez de la Mata Fernández-Castrillón Vocal del Consejo de Administración 65
DEPÓSITO DE CUENTAS. HUELLA DIGITAL : zgc3yf81hkhwney++gopem+zlhhdabezozbe6kqqitw=
REGISTRO MERCANTIL DE CASTELLÓN AVENIDA DEL MAR, 10 12003 - CASTELLON DEPÓSITO DE CUENTAS Entidad: PARC CIENTIFIC TECNOLOGIC EMPRESARIAL DE LA UNIVERSITAT JAUME I SL Cierre ejercicio: 31/12/2014 Número
Apéndice. Estado de flujos de efectivo
Apéndice 1 Estado de flujos de efectivo 182 Apéndice 1 Estado de flujos de efectivo 1.1. Obligación del Estado de flujos de efectivo Las cuentas anuales obligatorias para la empresas según el Plan contable

References: artículo 49
 artículo 52
 Real Decreto 
 Real Decreto 
 artículo 36
 resolución 
 Real Decreto 
 artículo 93
 Real Decreto