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José Murillo Jiménez
1 Autor(es): Irene Albarrán Lozano Título: La actividad aseguradora: importancia, revisión e integración de conceptos fundamentales Resumen: DPTO. DE ESTADÍSTICA E INVESTIGACIÓN OPERATIVA II (Métodos de Decisión) LA ACTIVIDAD ASEGURADORA INTRODUCCIÓN... 1 I.1. INSTITUCIÓN ASEGURADORA... 3 I.1.1. Acepción, manifestaciones y control I.2. EL RIESGO I.2.1. Definición y conductas del decisor frente al riesgo... 7 I.3. EL SEGURO I.3.1. Antecedentes históricos I.3.2. Definición y funciones del seguro I.3.3. Elementos fundamentales de las operaciones del seguro I.3.4. El contrato del seguro I.3.5. Reaseguro y coaseguro I.4. ENTIDAD ASEGURADORA I.4.1. Concepto y operaciones que realiza I.5. INDUSTRIA ASEGURADORA (1 de 47) [30/01/ :02:42]2 I.5.1. Seguro y Economía. Entorno económico y social I Las entidades de seguros como intermediarios financieros I.6. LEGISLACIÓN ESPAÑOLA EN MATERIA DE SEGUROS I.6.1. Inicios del seguro privado en nuestro país I.6.2. Legislación española y normas comunitarias: BIBLIOGRAFÍA INTRODUCCIÓN La actividad aseguradora forma parte de la actividad económica y mercantil de los países. Tiene unas características específicas, peculiares y complejas relacionadas con la prestación de servicios surgidos de la existencia de riesgos económicos (actuales o futuros) que afectan a los individuos, a las empresas y a la sociedad en general. Estos riesgos, para ser incluidos en la actividad aseguradora, deben reunir unas condiciones relacionadas con las presiones ejercidas por los cambios ocurridos en el entorno social, económico, tecnológico y legal. El seguro está íntimamente ligado al riesgo y es el proceso que permite aceptarlo y convertirlo en un instrumento financiero que puede, incluso, cotizar en Bolsa (como ocurre desde 1992 en la Bolsa de futuros de Chicago). Apoyándose en la incertidumbre que reportan determinados sucesos, se cuantifican en términos de probabilidad para transformarlos en SEGURIDAD. Se entiende por riesgo, en la literatura actuarial, no sólo al objeto asegurado, sino también, a la posibilidad de producirse, por azar, un acontecimiento que origine una necesidad económica o patrimonial. El individuo (decisor) puede adoptar distintas conductas a la hora de enfrentarse al riesgo (aversión, indiferencia o preferencia por el mismo) que se traducen en distintas actitudes: autoasunción, prevención y previsión, distinguiéndose en esta última el ahorro, el autoseguro y el seguro (como mecanismo para reducir la incertidumbre del asegurado a través del pago de la prima). Este último constituye la forma más perfecta y técnicamente eficaz para cubrir riesgos. Paralelamente al desarrollo económico de las sociedades se incrementa la actividad aseguradora. Ésta puede medirse a través de distintos indicadores, constituyendo dos de los principales (que, además, manifiestan esta relación entre seguro y desarrollo económico) los siguientes: 1.- Tasa o ratio de penetración: primas brutas totales divididas entre el producto interior bruto o porcentaje de las primas sobre el PIB. (2 de 47) [30/01/ :02:42]3 2.- Ratio de densidad: primas totales entre el número de habitantes o cantidad que cada individuo dedica al concepto de prima (gasto per cápita en seguros). I.1.- INSTITUCIÓN ASEGURADORA Se puede decir que la Institución Aseguradora está constituida por el conjunto de organismos, entidades y consumidores que intervienen en el desarrollo de la actividad y, además, por sus respectivos medios, prácticas y técnicas sin olvidar las normas que regulan su inicio, desarrollo, control y vigilancia. Este servicio corresponde a una necesidad de protección frente al riesgo (posible evento futuro, aleatorio e incierto susceptible de crear necesidades patrimoniales que, como se ha mencionado, no es sólo una actividad de tipo económico sino que debe cumplir una serie de condiciones técnicas, legales, económicas y morales). Existe la posibilidad de que ocurran siniestros (sucesos con repercusiones económicas negativas) lo que motiva a individuos y a la sociedad, en general, a contratar un seguro (entre otras posibles acciones) para compensar o aminorar sus posibles repercusiones desfavorables. Actualmente la transferencia, reparto y agrupación de riesgos justifican la existencia del seguro, que está alcanzando mundialmente un volumen extraordinario. Para cubrir todos los riesgos, las empresas deben administrar grandes capitales.[1] Existen dos tendencias: especialización en un tipo de seguro (o en muy pocos) o bien, ampliación del negocio al mayor número de ramos posibles. La importancia como sector canalizador de ahorro e inversión y su especial característica de relacionarse con tomadores, asegurados y beneficiarios mediante contratos de adhesión, determinan que el acceso, ejercicio y control financiero de la actividad estén intervenidos por los gobiernos de casi todos los países. No obstante, en los últimos años, se ha ido liberalizando el intervencionismo estatal, centrándose éste en la vigilancia e inspección del cumplimiento de las normas legales. Existe un paralelismo entre la evolución de la sociedad, de la industria (apareciendo nuevos riesgos) y el desarrollo del seguro (que prepara productos para su cobertura). En este desarrollo influye, en gran medida, la difusión de productos mediante la información y los canales de distribución. La existencia de esta actividad (y, por tanto, de la institución aseguradora como tal) se justifica con la prestación de un servicio de seguridad, servicio abstracto de cobertura de daños, intangible e inmaterial. I Acepción, manifestaciones y control. (3 de 47) [30/01/ :02:42]4 La Institución Aseguradora puede definirse como manifestación técnica y organizada de las iniciativas socioeconómicas de compensación de riesgos (GUARDIOLA A., 1990). Su origen básico está en la existencia del riesgo y sus consecuencias negativas (siniestros) junto a la necesidad de reparar los daños económicos producidos por la ocurrencia del evento. Las unidades económicas de producción y consumo actúan en un ambiente de riesgo casi permanente (o de incertidumbre) donde el acaecimiento de imprevistos y hechos inciertos trae consecuencias económicas que es preciso prever. En la terminología aseguradora se emplea el concepto de riesgo para expresar indistintamente el objeto asegurado y la posible ocurrencia, por azar, de un acontecimiento que produzca una necesidad económica y cuya existencia se previene y garantiza en la póliza. De entre las distintas clases de riesgos[2] que existen se deben matizar, al menos, dos de ellas: - Riesgo especulativo: el que por su carácter comercial es propio de las empresas y determina que, en función del mismo, puedan obtenerse mayores o menores beneficios. Es decir, conjunto de dificultades y peligros que debe afrontar el empresario para conseguir beneficios en su actividad.[3] - Riesgo Puro: el que corresponde, estrictamente, a la posibilidad de que un hecho ocurra. La institución del seguro está destinada a diluir entre sus componentes (los asegurados) las consecuencias económicas negativas derivadas de los riesgos que sufran algunos de ellos. Manifestaciones. La Institución Aseguradora protege a la sociedad mediante dos medios: el público y el privado. a)- Público: la Seguridad Social, sistema obligatorio de cobertura de previsión social arbitrado por los Estados y dirigido al bienestar y protección de sus ciudadanos.[4] Comprende las medidas de previsión ejercidas por las instituciones públicas[5] y cubre contingencias que afectan a trabajadores y a sus familias o asimilados. La cuota para la cobertura de estas contingencias es aportada (en diferentes porcentajes) por trabajadores y empresas conjuntamente, en el caso de trabajadores asalariados, y únicamente por los trabajadores, en caso de ser éstos autónomos. Estas prestaciones comprenden una doble vertiente: asistencia sanitaria (enfermedad y accidente) y económica (incapacidad, desempleo, fallecimiento, viudedad, orfandad y vejez). b)- Privado: los Seguros Privados, contratados por los asegurados con libertad de elección de cobertura de riesgos, dependiendo de los intereses a proteger. La prima (o cuota) es aportada íntegra y exclusivamente por el demandante del seguro. La Institución Aseguradora privada puede operar bajo las formas jurídicas de: Sociedades Anónimas, Mutuas, Cooperativas[6] y Mutualidades de Previsión Social[7] (todas, excepto las S.A., pueden operar a prima fija o variable)[8]. Y mediante otras entidades de derecho público, siempre que su objeto sea la realización de operaciones de seguro y en condiciones equivalentes a las de las entidades privadas. (4 de 47) [30/01/ :02:42]5 Control. Uno de los aspectos característicos de la Institución Aseguradora es el sometimiento al control y vigilancia de su actividad por los poderes públicos considerando el control como una comparación entre lo que debería ser (previsión) y lo que es (ejecución). Este control sólo adquiere sentido en función de una norma y de un supuesto de hecho. De la comparación brota un precio, que si es desfavorable, interviene el control adoptando medidas correctoras con un nuevo replanteamiento de fines o medios. [9] De esta definición se deriva la necesidad que (como toda actividad institucionalizada) tiene de un sistema de control legal, jurídico, administrativo y económico. En España, el Ministerio de Economía y Hacienda[10] se encarga del control e inspección de garantías del seguro privado a través de la Dirección General de Seguros (DGS)[11] y del Consorcio de Compensación de Seguros (CCS).[12] Los objetivos de este control son: regular las condiciones de acceso y ejercicio de la actividad, sanear el sector y adoptar medidas correctoras, protegiendo al máximo los intereses de los asegurados y beneficios amparados por el seguro. El control y regulación del sector lo ejerce la Administración en una doble vertiente: jurídica y técnico contable, contenidos en la LOSSP[13] y el ROSSP que la desasarrolla.[14] a) Control jurídico. La relación contractual es una forma de control jurídico. Para que los asegurados estén siempre cubiertos se obliga a los aseguradores a mantener un fondo suficiente, integrado por las primas percibidas, para hacer frente a las obligaciones contraídas con sus clientes. En la LOSSP se describen las fases de este control.[15] La normativa comunitaria, para ejercer este tipo de control, distingue dos grandes tipos de seguros: Vida y distintos a Vida (No Vida),[16] que se dividen en modalidades o ramos (Vida, Automóviles, Responsabilidad Civil, Multirriesgos, Salud, Incendios, etc.). La legislación comunitaria ha dictaminado una lista limitativa de ramos, que ha sido adoptada por la legislación española mediante las disposiciones adicionales de la LOSSP, trabajándose en todo el EEE con los mismos ramos[17] autorizados por sus respectivos países de origen.[18] La LOSSP también establece el principio de especialización para las entidades de nueva creación y la validez de la autorización administrativa a las entidades ya establecidas.[19] Obtenida dicha autorización y efectuada la inscripción en el Registro Mercantil, la entidad podrá iniciar el ejercicio de la actividad desde su establecimiento principal o mediante sucursales -ya sea en su estado de origen o en cualquiera de los estados miembros del EEE- y, también, en régimen de libre prestación de servicios (LPS).[20] b) Control técnico. Se orienta, en su fase previa, a todos los aspectos relacionados con las bases técnicas utilizadas para determinar el importe de la prima y de la cobertura del riesgo. Posteriormente recae en los aspectos financieros e inversión de las provisiones técnicas. Se centra en el control: a).- Contable de la actividad estableciendo normas y criterios de prudencia contable que aseguren el registro claro de sus operaciones y reflejen el patrimonio de la empresa y el establecimiento y cobertura de las provisiones técnicas. La contabilidad debe llevarse ordenada y ajustada al modelo oficial en materia de seguros. [21] (5 de 47) [30/01/ :02:42]6 b).- Financiero mediante el seguimiento de la gestión empresarial, de la tendencia inversora y del control del mercado en el que se desenvuelve. I.2.- EL RIESGO I Definición y conductas del decisor frente al riesgo. El riesgo y el enfrentamiento o lucha contra éste son consustanciales al ser humano. Toda actividad humana comporta algún tipo de riesgo y, por esta razón, con el ser humano nacen y se desarrollan las necesidades de prevención y seguridad. El diccionario de la Real Academia recoge dos definiciones: contingencia o proximidad de un daño y cada una de las contingencias que pueden ser objeto de un contrato de seguro.[22] En la terminología aseguradora se emplea también este concepto con dos acepciones: objeto asegurado y posibilidad de que, por azar, se produzca un acontecimiento que origine una necesidad económica o patrimonial. Su posible aparición real se previene y garantiza en una póliza porque, como indica Mayerson,...la principal finalidad del seguro es transformar incertidumbre en certidumbre proporcionando sensación de seguridad al asegurado. Las empresas de seguros asumen riesgos que agrupados convierten una gran pérdida potencial en otra pequeña y cierta.[23] El negocio del riesgo se traduce en un intercambio de probables pérdidas contra el pago cierto de primas por su cobertura. También, según Farny (1990), como el cambio de reservas constituidas con las primas pagadas y el capital societario, contra el proceso probabilístico determinado por la indemnización de los daños cubiertos que realmente se produzcan. El concepto de riesgo matemáticamente se fundamenta en el cálculo de probabilidades y lleva implícita la idea de cobertura por parte del asegurador. Desde el punto de vista empresarial, se califica y evalúa como una situación similar a la que denominamos riesgo empresarial o incertidumbre ante la obtención de un resultado que puede representar ganancias o pérdidas.[24] Las empresas aseguradoras están afectadas por riesgos económicos (estructurales, coyunturales, de mercado, etc.) como las demás empresas y, también, (debido a la actividad que desarrollan, aceptando riesgos de otras personas o empresas), por el llamado riesgo estadístico o técnico-asegurador. Este riesgo de empresa se fundamenta en las desviaciones que pueden producirse entre las prestaciones esperadas (calculadas por métodos estadísticos y actuariales), representadas en las primas de seguro cobradas a priori a los asegurados (P), y las prestaciones pagadas (S).[25] (6 de 47) [30/01/ :02:42]7 El riesgo de empresa ha sido objeto de numerosos estudios y teorías, como la Teoría del Riesgo Individual, la Teoría del Riesgo Colectivo y la moderna Teoría del Riesgo, que proporcionan modelos matemáticos para determinar y analizar las desviaciones aleatorias de las prestaciones respecto a las primas desde un punto de vista global para el conjunto de riesgos asumidos por la empresa. Respecto a sus características, el riesgo tiene, esencialmente, un carácter: incierto o aleatorio, posible, concreto, lícito, fortuito y de contenido económico estando además, en constante evolución. Los avances científicos y el desarrollo de la sociedad han propiciado la aparición de una serie de nuevos riesgos derivados de la actividad individual, empresarial y social.[26] Conductas del decisor frente al riesgo. Tomar una decisión ante el riesgo significa que éste se conoce. Pueden adoptarse varias actitudes ante el mismo y, si empleamos como criterio principal los elementos subjetivos, se pueden agrupar en tres: aversión, indiferencia o preferencia por el riesgo. Además, un mismo individuo puede adoptar una u otra según sea el tipo de riesgo al que se someta e incluso, adoptar distintas actitudes ante el mismo tipo de riesgo. El aspecto subjetivo que el seguro conlleva se delimita a partir de la insuficiencia del resto de las posturas. Desde antiguo, el hombre ha utilizado diversos métodos para reducir las consecuencias desfavorables de los riesgos. Actualmente, en las empresas el Risk Management o Gerencia de Riesgos protege elementos y recursos de la misma contra daños y pérdidas derivados de un posible siniestro, lo que implica (básicamente) la identificación, análisis y cuantificación de los riesgos, técnicas de prevención, aspectos relacionados con la protección, seguridad, cobertura de seguros, recuperación y reconstrucción, etc. Analizando el comportamiento humano ante el riesgo y eligiendo las distintas actitudes que pueden adoptarse, se pueden considerar las siguientes: 1)- Autoasunción del riesgo. Actitud de indiferencia ante el peligro que supone no tomar medidas de previsión para combatir el riesgo.[27] 2)- Prevención del riesgo. Conjunto de medidas materiales que tienden a eliminar o aminorar las consecuencias del siniestro, limitando su gravedad y magnitud. Se pueden distinguir medios de protección, prevención, salvamento, etc. 3)- Previsión. Medidas que el sujeto adopta para obtener un fondo económico que puede hacer frente, en el futuro, a las consecuencias de un siniestro. Se puede distinguir entre: ahorro, autoseguro y seguro, en función de que se transfiera o no el riesgo a un tercero y se pueden combinar varias técnicas. El ahorro y el autoseguro son de carácter individual, mientras que el seguro es una fórmula colectiva de protección. Conceptualmente se diferencian en varios aspectos: tiempo, carácter y rendimiento.[28] 3.a) Ahorro. Dedicación de parte de la renta de las unidades económicas a la formación de capitales futuros que - sin aplicación concreta- pueden aminorar las consecuencias económicas negativas de un siniestro. 3.b) Autoseguro. Vinculación de un patrimonio a la posible ocurrencia de un siniestro sin intervenir las entidades aseguradoras, pero la masa patrimonial que da unida específicamente al pago o compensación de posibles (7 de 47) [30/01/ :02:42]8 siniestros y contempla la organización de los medios relacionados con dicho fin.[29] En su constitución intervienen ciertos principios económico financieros.[30] 3.c) Seguro. Institución específica para cobertura de riesgos y alternativa que permite transformar eventualidades (a las que están sometidos los patrimonios) en probabilidades soportables gracias a su organización empresarial. 3.d) Combinación de varias técnicas. Para contrarrestar podrán combinarse las técnicas analizadas o buscar una fórmula exclusiva. Las grandes empresas (debido a la dispersión de riesgos homogéneos y a la capacidad financiera) podrán articular mejor una política que combine todas las técnicas posibles. Particulares, pequeñas y medianas empresas deberán utilizar el sistema de transferencia de riesgos a las compañías aseguradoras. Una de las combinaciones de técnicas más usuales es eliminar y/o prevenir riesgos, transferirlos, autoasegurarse y utilizar el seguro (obligatorio o libre), según el riesgo de que se trate. I.3.- EL SEGURO I.3.1.-Antecedentes históricos. Desde la aparición del hombre sobre la tierra, el ser humano ha buscado, además de su sustento, la protección de sus bienes y de su entorno familiar y social,[31] por tanto, la noción de seguridad es consustancial a la de ser humano. El Seguro es una actividad que reduce el temor del hombre ante la incertidumbre e inseguridad que rodean su integridad personal y sus bienes (riesgos sobre los que no tienen control, que le amenazan y -de producirse- le originarán gastos y/o pérdidas patrimoniales). El origen y evolución del seguro son paralelos a la evolución de la historia y al desarrollo del comercio. La mayoría de las modalidades del seguro nacieron como mecanismos de protección de las actividades comerciales y, con el desarrollo de la sociedad, surgió la necesidad de proteger la vida creando productos de seguro destinados a la cobertura de riesgos tales como: enfermedad, invalidez, accidentes, vejez, muerte etc., destacando que los primeros estudios actuariales se relacionan con la mortalidad.[32] Se pueden distinguir, grosso modo, varias etapas en el desarrollo del seguro: 1) Desde su inicio hasta mediados del siglo XIV. En la antigüedad hubo atisbos de protección y aseguramiento de bienes en Rodas y Roma. En la alta Edad Media existieron instituciones semejantes al seguro gestionadas por los gremios. Sin embargo, entendido éste como negocio -actividad lucrativa- surgió, a mediados del siglo XIV, vinculado al transporte marítimo de la floreciente industria italiana. (8 de 47) [30/01/ :02:42]9 2) Desde mediados del siglo XIV al XVII. Paralelos al desarrollo del comercio nacen y se desarrollan: el contrato de aseguramiento y la organización de la actividad aseguradora validándose en la publicación de sucesivas ordenanzas.[33] Al principio el asegurador era una persona individual, después aparecieron Agrupaciones de Personas y las Sociedades Anónimas. 3) Desde el siglo XVIII hasta la primera mitad del XIX. La abolición del proteccionismo, la inhibición de los poderes públicos en estos asuntos y la decadencia de los gremios motivaron el aislamiento y desamparo de los individuos, forzando la necesidad de asociarse para conseguir fines de protección comunes.[34] Se iniciaron los seguros personales gracias a trabajos como los de Pascal y Fermat[35] sobre el cálculo de probabilidades, estudios como los de Halley[36] sobre mortalidad y la formulación de la Ley de los grandes números de Bernoulli.[37] 4) Desde mediados del siglo XIX hasta la actualidad. A finales del siglo XIX[38] comenzó en España la verdadera regulación del seguro e, iniciado el siglo XX, la Ley de Registro e Inspección de Empresas de Seguros de 1908 fue la norma que desarrolló la actividad del negocio asegurador y el control de la misma por parte de los poderes públicos. A partir de esa fecha se han publicado numerosas normas[39] relacionadas con el Seguro y sus componentes, mejorando y modificándose con nuestra integración en la Comunidad Europea. I Definición y funciones del Seguro. El seguro constituye la forma más perfecta y técnicamente eficaz para la cobertura de riesgos -transformando los individuales en colectivos- y transfiriéndolos a una organización -el asegurador- estructurada con la técnica y operativa adecuadas para garantizar su compensación, en caso de ocurrir el evento.[40] Pueden considerarse varias acepciones del término seguro. Este, en general, puede definirse como una prestación eminentemente personal. La Ley de Regulación del Contrato del Seguro, desde una perspectiva individual, lo define como operación por la que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de la cobertura, a indemnizar el daño producido al asegurado.[41] Irving Pfeffer propone una definición generalista: mecanismo para reducir la incertidumbre de una parte llamada el asegurado, por medio de la transferencia de ciertos riesgos a otra parte, llamada el asegurador, quien ofrece una reposición, al menos parcial, de las pérdidas económicas sufridas por el asegurado.[42] Se desprenden tres elementos básicos que componen el seguro y una finalidad principal. Elementos básicos son: reducción de la incertidumbre, transferencia de ciertos riesgos (aunque no todas las causas de pérdida son trasladables al asegurador) e indemnización de una pérdida económica (el asegurador no podrá -ni deberá- compensar el valor (9 de 47) [30/01/ :02:42]10 sentimental o de cualquier otra especie no pecuniaria). Su finalidad principal es transformar incertidumbre en certidumbre proporcionando seguridad al asegurado. Refiriéndonos a definiciones más concretas del seguro, existen numerosas y según las características o funciones que se quieran destacar. Se pueden distinguir varios enfoques: jurídico, económico-social, etc. Jurídicamente el seguro es un contrato sustantivo y oneroso por el que el asegurador asume el riesgo de que pueda ocurrir un acontecimiento incierto, al menos en cuanto al tiempo, obligándose a cubrir la necesidad pecuniaria sentida por la otra parte (el asegurado) a consecuencia de ese riesgo determinado en el contrato.[43] Desde una perspectiva económica y social se puede señalar la definición del Profesor Lasheras en la que considera al Seguro como una institución de carácter económico-social cuyo objeto es diluir, entre los individuos que constituyen un grupo, el valor económico de las pérdidas sufridas por alguno de ellos a consecuencia de un riesgo fortuito. De ahí que el aspecto social del seguro sea su capacidad de asociación de intereses individuales frente al riesgo para atender un siniestro (si se produce), es decir, la asociación de masas para el apoyo de los intereses individuales. Esta capacidad se puede interpretar como una fórmula colectiva[44] de protección frente al riesgo. Esta función de reparto le confiere carácter social y es uno de los principios básicos de la institución aseguradora: Principio mutual o de compensación de riesgos que, como señala Garrigues siguiendo a Stein, es el elemento económico constante en el seguro aunque varíe su forma jurídica, por eso, desde un punto de vista económico, sólo estamos ante un seguro cuando la finalidad indemnizatoria se alcanza distribuyendo el daño entre gran número de personas amenazadas por idénticos riesgos. Según el profesor Fernández Ruiz (1991), la relación entre economía y seguro es tal que actividad económica y riesgo son inseparables, llevando el propio desarrollo de la economía a la aparición de nuevos riesgos de carácter económico, cuyas consecuencias desfavorables pueden tener un doble coste para la economía: directo para el individuo o empresa que lo soporta e indirecto para la sociedad, al dificultar la producción de bienes, la realización de inversiones, la creación de empleo, etc. Todas estas definiciones tienen un nexo común: la aversión al riesgo, y es la institución aseguradora, por medio de sus técnicas y desde un punto de vista económico, la que permite solucionar la amenaza que suponen estos riesgos. Toda operación del seguro comparte dos principios: el de solidaridad humana y el de contraprestación económica real. - Principio de solidaridad humana, basado en el reparto del coste del daño, ocurrido a uno o pocos sujetos, entre un número elevado de personas afectadas por el mismo riesgo.[45] - Principio de contraprestación económica real por el que el titular o beneficiario del derecho se hace acreedor (mediante el pago de una prima) de una prestación que deberá satisfacerle el asegurador en el caso de que se produzca el hecho indemnizable previsto en el contrato suscrito. Esto le proporciona seguridad y le permite dar continuidad a su actividad.[46] (10 de 47) [30/01/ :02:42]11 Debido a esta actividad redistributiva que transforma riesgos de diversa naturaleza (cuyo valor es eventual) en uno o unos pagos periódicos presupuestables (valores ciertos) y fácilmente soportables por cualquier unidad patrimonial, el asegurador deberá rodearse de medios suficientes de solvencia (provisiones técnicas, márgenes de solvencia y reaseguro) para cubrir los riesgos que asegure. El seguro es una actividad de servicios y no industrial por lo que constituye una prestación eminentemente personal[47] que elimina, en quien la recibe, la necesidad de prestar una atención especial o desarrollar una actividad particular para conseguir determinados fines.[48] La prestación del servicio ha de hacerse con la seguridad que emana de una organización económica controlada, basada en la compensación de riesgos y fundamentada en un número suficientemente grande de economías individuales que, en conjunto, pueda cubrir aquellos siniestros cuya ocurrencia aleatoria es susceptible de ser calculada matemáticamente. Siguiendo a Donati, el Seguro es una operación económica con la cual, mediante la contribución de muchos sujetos igualmente expuestos a eventos económicamente desfavorables, se acumula la riqueza para quedar a disposición de aquellos a quienes se presente la necesidad.[49] Esta definición implica que la institución asegura-dora se apoya en el principio mutual (compensación entre sujetos expuestos al mismo riesgo) al que se llega a través de la idea de contribución y solidaridad, y en la organización empresarial, bajo la cual se realiza la acumulación de aportaciones, desarrollando la actividad con suficientes garantías de solvencia, homogeneidad y fraccionamiento de riesgos. 1)- Solvencia y estabilidad, mediante la aplicación básica de la Ley de los grandes números.[50] 2)- Homogeneidad cualitativa de los riesgos que se manifiesta en la diferenciación de los ramos del seguro y homogeneidad cuantitativa de las normas aseguradoras, mediante la selección de los riesgos. 3)- Fraccionamiento de riesgos, cuando éstos sean de gran magnitud (catástrofes, grandes empresas ) mediante el coaseguro y el reaseguro. Resumiendo los aspectos citados y destacando el matiz institucional del seguro, Ernesto Caballero lo considera como la rama de la previsión que, como institución económica y social, y para satisfacer necesidades de igual carácter producidas por la posible realización de un hecho incierto, diluye los riesgos homogéneos a que se hallan sometidas una serie de economías mediante la cobertura basada en fórmulas técnicas, reguladas por normas de derecho público y privado.[51] El seguro conlleva adicionalmente otros servicios tan importantes como p.e. ayuda al ahorro en especial algunas modalidades del seguro de vida-, estimulando las inversiones familiares, asistencia técnica principalmente en riesgos industriales-, asistencia médica, quirúrgica, etc. Contemplando el seguro como servicio, destaca la presencia en él de una clara vertiente de carácter real, como contrapuesta a financiera. El seguro no es sólo la entrega de unas sumas de dinero para adquirir el derecho a percibir otras, sino que hay además un conjunto de servicios integrados en él y que van desde el asesoramiento inicial en materia de riesgos (que compete principalmente al mediador de seguros, sea corredor o agente) hasta la peritación, pasando por actividades importantísimas como las de prevención de riesgos.[52] Si nos centrásemos en las modalidades de seguros denominadas de servicios (como es el caso de la asistencia jurídica, sanitaria o turística, por ejemplo) aún cobraría mayor evidencia este componente real del seguro. Finalmente, se puede decir que la justificación del Seguro y base fundamental de la actividad aseguradora se (11 de 47) [30/01/ :02:42]12 encuentra en la transferencia, reparto y agrupación de los riesgos y que su esencia cuasi mágica como negocio está en transformar riesgos (sucesos aleatorios, inciertos y de cuantía imprevisible) en primas (pagos ciertos, periódicos y presupuestables) por medio de las ciencias Matemática y Estadística constituyéndose como el medio más económico para satisfacer posibles necesidades de valor incierto al transformarlas en valores ciertos. Funciones del Seguro. En general, cualquier necesidad que presente carácter casual o incierto es, por principio, susceptible de ser asegurada.[53] En la actualidad, no se concibe una sociedad desarrollada sin instituciones aseguradoras debido a los efectos estabilizadores que ejercen sobre los aspectos más importantes de la economía a través de la función de cobertura de riesgos permitiendo afrontar actuaciones y proyectos de interés general que de otro modo serían irrealizables.[54] Efectivamente, un servicio de seguridad como éste, es demandado por la sociedad tanto desde las unidades familiares o individuales que consumen, como desde los entes empresariales que producen y consumen. Todo individuo o familia lleva un nivel de vida en función de su renta. Una parte de ésta se destina a satisfacer las necesidades de previsión futura y, hasta que esta necesidad no está bien cubierta, no se cambia la estructura del presupuesto familiar que lleva a las unidades de consumo a un mayor nivel de vida. Si a través del seguro se puede conseguir la cobertura de esas necesidades, contribuyendo a la estabilización de los presupuestos familiares y a su modificación del nivel de vida, es fácil determinar los beneficios económicos y sociales que la institución aseguradora comporta.[55] Los empresarios, en el desarrollo de su actividad productiva, se enfrentan a numerosos riesgos. El coste del seguro incrementa los costes generales pero, a cambio, proporciona mayor estabilidad en los resultados. El seguro tiene un marcado carácter de servicio público -incluso cuando se gestiona por entidades privadas- por lo que, al definir las funciones del seguro, se han considerado sus efectos sobre la economía y la sociedad, teniendo en cuenta aspectos sociológicos, económicos y laborales. 1)- Funciones sociológicas del seguro: - Fomenta la protección de todos los miembros de una familia o individuos. - Estimula el sentido de responsabilidad frente a terceros, esencial para: abrir nuevas empresas, realizar nuevas inversiones, crear empleo, etc. - Contribuye a la estabilidad social protegiendo contingencias derivadas de la vejez y enfermedades o accidentes. - Financia la prevención de riesgos mediante la reducción de primas. Así, aparte de la colaboración del seguro con otros sectores, en el aspecto individual se destaca el espíritu de previsión representado en el interés que muestra en la prevención de las consecuencias desfavorables de un evento. 2)- Funciones económicas del seguro: - Contribuye positivamente al desarrollo económico al eliminar riesgos y estabilizar los presupuestos económicos. Por esto, debe desarrollarse paralelamente al resto de las actividades económicas. (12 de 47) [30/01/ :02:42]13 - El seguro es la única actividad económica que posee capacidad para generar ahorro y financiación de inversiones a largo plazo. Existen otras instituciones financieras que aportan ahorro a largo plazo pero sólo el seguro lo hace con un esquema de ahorro y financiando un tipo de inversión (global y sistemática) sustancialmente distintos a los utilizados habitualmente por otros intermediarios. 3)- Funciones laborales del seguro: El seguro participa en la consecución de empleo directo e indirecto. Se estima que en España casi familias[56] viven del seguro (empleados, agentes, corredores, peritos, liquidadores, abogados, actuarios y otros profesionales) y que el sector está financiando alrededor de puestos de trabajo estable.[57] Además de las funciones citadas, hay que añadir la cooperación en la consolidación de los fines de la Seguridad Social y la protección a la vejez y al desempleo.[58] El seguro es, por sus características, uno de los sectores de la actividad económica que pueden ayudar a solucionar dos graves problemas sociales y económicos: el paro y la falta de protección en la vejez. [59] En resumen, podríamos decir que el seguro se fundamenta, básicamente, en las ideas de previsión, estabilidad y protección futura. Se materializa en el fomento al ahorro e inversión a largo plazo, que proporcionan creación de empleo y aumento de la productividad colectiva. Y se cumple con la acumulación de suficientes reservas económicas por medio de la aplicación del sistema actuarial y la cobertura real de pasivos, con las que se garantizan la superación de cualquier acontecimiento adverso en el futuro y una protección digna de la vejez -a pesar de las tendencias de envejecimiento demográfico-. I Elementos de las operaciones de seguro. En toda operación de seguros suelen distinguirse elementos personales, formales y reales. a).- Elementos Personales o contratantes del seguro.[60] Destacan el asegurador y el asegurado aunque también pueden existir: tomador y beneficiario, que coinciden a veces- con las personas aseguradas. b).- Elementos Formales o relativos al contrato. De éstos los más importantes son la póliza y la prima. c).- Elementos Reales o correspondientes a la operación. El fundamental es el riesgo que origina la operación del seguro.[61] La prima. Características y principios básicos para su cálculo. La prima es el precio del seguro, el valor de la obligación del contratante o tomador o asegurado- como contrapartida de las obligaciones y contraprestaciones que recibirá el asegurado, en caso de darse los supuestos establecidos en la póliza. (13 de 47) [30/01/ :02:42]14 Desde un punto de vista jurídico, es el elemento real más importante del contrato de seguros, porque su naturaleza, constitución y finalidad es lo esencial de la póliza. Económicamente, es el precio o aportación que el asegurado paga como contrapartida por el servicio que le proporciona el asegurador (cobertura del riesgo).[62] Técnicamente, representa la contribución de cada riesgo al conjunto de ellos por la prevención y seguridad que entraña el seguro, es el coste de la probabilidad media teórica de que ocurra un siniestro de una determinada clase y supone el valor actuarial de la obligación del asegurador. Su objeto está relacionado con la obligación fundamental del asegurador: la indemnización, que consiste en retribuir (dentro de los límites pactados) el daño acaecido al asegurado o satisfacerle un capital, renta u otras prestaciones convenidas en el contrato. En términos actuariales, es la esperanza matemática de la siniestralidad coste medio teórico de un siniestro futuro-. Debe ser proporcional, entre otros aspectos, a la duración del seguro, al mayor o menor grado de probabilidad del siniestro, a su posible intensidad o coste y, naturalmente, a la suma asegurada.[63] No puede ser equivalente al riesgo, sino proporcional, porque el pago de la indemnización depende de un acontecimiento fortuito, que sucederá o no, y cuya cuantía a priori es desconocida. El asegurador no se limita a cobrar el precio medio (prima pura o de riesgo) al asegurado sino que lo grava con los siguientes recargos: gastos de administración (cobro de primas, tramitación de siniestros, etc.), gastos de producción (comisiones, etc.), gastos de redistribución de riesgos (coaseguro y reaseguro) y recargo comercial (equivalente al beneficio por el trabajo desarrollado y el capital expuesto). El pago de la prima, a diferencia del de cualquier otro precio, es anticipado y provoca una inversión del proceso productivo.[64] Esta percepción anticipada obliga al asegurador a determinar a priori su cuantía según estimaciones aleatorias sobre la siniestralidad futura. Además -teniendo en cuenta el tiempo entre el vencimiento medio de los ingresos y gastos- la empresa debe invertir correctamente el capital, comprobándose así la influencia de esta actividad en todo el sector económico. Las primas constituyen el capítulo principal de los ingresos de los aseguradores y pueden diferenciarse según su cuantía, forma de pago, duración o composición. Tabla nº 1. Clases de primas según su cuantía, forma de pago, duración y composición. Cuantía Forma de pago Duración Composición - Constantes - Únicas - Anuales - Prima pura o de riesgo - Plurianuales - Prima de inventario** - Variables: Crecientes - Periódicas - Fraccionaria* -.Prima de Tarifa o comercial*** Decrecientes *Períodos inferiores al año. **Prima de riesgo más gastos de gestión interna o administrativos. ***Prima de inventario más gastos de gestión externa o comercial. (14 de 47) [30/01/ :02:42]15 De entre las diferentes acepciones y clasificaciones existentes de este concepto, cabe destacar[65]: la prima total que realmente paga el asegurado (prima emitida) formada por la prima comercial más posibles gravámenes complementarios (impuestos repercutibles, recargos, etc.)[66] y la prima cedida o de reaseguro que el asegurador paga al reasegurador en contraprestación del riesgo asumido por éste. Los principios básicos para el establecimiento de la prima que se distinguen en la práctica son:[67]: - Principio Mutual o de compensación de riesgos: La empresa aseguradora se compromete a hacer frente al pago de las pérdidas económicas de los asegurados, al repartir su montante entre todos (distribuyendo entre la masa de riesgos) mediante la aportación exigida a cada uno de ellos individualmente. Se basa en la Ley de los Grandes Números, la experiencia y la técnica actuarial. - Principio de Equidad o valoración del riesgo en su justo precio. Cada asegurado debe pagar la prima más equitativa y ajustada posible a su riesgo concreto. La aplicación de este principio lleva a procurar una homogeneidad (sobre todo cualitativa) en la fijación de la prima diferenciando distintos ramos de seguros, dentro de éstos, modalidades y, a su vez, en cada una, distintas primas por clases homogéneas según los factores de riesgo (identificados con criterios actuariales). - Principio de Suficiencia del precio. La prima del seguro, no sólo ha de ser suficiente para que la empresa pueda pagar el total de indemnizaciones por los daños y pérdidas sufridos por los asegurados, sino también para sufragar los gastos de gestión por la administración del negocio y por la comercialización del producto de seguro, remunerar a los accionistas y reforzar la estabilidad financiera y la solvencia de la empresa, en otro caso, se comprometería la estabilidad financiera y la solvencia de la entidad. La aplicación de este principio determina la estructura técnica de las primas tanto en los seguros de daños como en los de vida. - Principio de distribución de riesgos. El empresario debe realizar una distribución de los mismos considerando las soluciones o medidas más rentables, teniendo en cuenta la existencia del riesgo técnico-asegurador. La aplicación del principio lleva al empresario a tratar de conseguir una homogeneidad cuantitativa de los riesgos, pues la cualitativa la obtiene aplicando otras soluciones que indicamos más adelante. El inconveniente que presenta es que las operaciones de seguro son demasiado heterogéneas, y mucho más las indemnizaciones consecuencia de la valoración de las pérdidas o daños (que pueden ser parciales o de elevada cuantía), lo que está totalmente fuera del control del empresario, por lo que, aunque tendrá presente el principio de la división del riesgo en su política de empresa para determinados productos o modalidades de seguro, desechará la aplicación exclusiva del mismo y lo complementará con otras soluciones, especialmente en los grandes riesgos o de daños de cuantía importante o de elevada intensidad de ocurrencia. En un mercado asegurador eficiente[68] las primas reflejan, en todo momento, la información disponible sobre la siniestralidad y los gastos de gestión que puedan implicar un buen servicio o la calidad del servicio ofrecida. En este sentido, la eficiencia del mercado se podría medir por el grado de equilibrio técnico alcanzado por el sector asegurador en su conjunto y los distintos ramos en un mercado nacional. Si el seguro privado cumple su objetivo básico de ofrecer primas modeladas al riesgo, equitativas y suficientes, el grado de eficiencia aumenta. I.3.4.-El contrato del seguro. (15 de 47) [30/01/ :02:42]16 No debe confundirse el seguro, como institución económica, con el contrato de seguro, pues éste tiene un carácter especialmente jurídico y no es más que el medio que aquélla utiliza para el cumplimiento de sus fines, esto es, el seguro se instrumenta por medio de una póliza de seguros. En términos jurídicos, la relación aseguradora se materializa en un contrato mercantil independiente, oneroso y bilateral que obliga a una de las partes -asegurado- al pago de un precio (prima) y a la otra -asegurador- a asumir el riesgo correspondiente (indemnización). La Ley del Contrato del Seguro lo define[69] de forma más amplia y purista que el Código Civil. Los contratos de seguros deben ser de carácter: formal, duradero, oneroso, de adhesión, consensual, bilateral, aleatorio y de buena fe. En general, las causas o fundamentos esenciales del contrato son tres: el riesgo, la cosa asegurada y el interés. [70] Los tres están ligados y constituyen los elementos básicos de la obligación indemnizatoria por parte del asegurador. I Reaseguro y Coaseguro. Cuando algunos riesgos tienen un volumen excesivo para ser asumidos por un sólo asegurador o una entidad acumula demasiados de escaso volumen, surge la necesidad de mantener un equilibrio de los riesgos aceptados que permita a las aseguradoras realizar aquellos contratos en los que el posible pago de indemnizaciones sea de una cuantía tal que no rompa dicho equilibrio. De ahí que las entidades deban seleccionar muy bien los riesgos que aseguren y a sus asegurados, manteniendo una distribución de la cartera razonable, segura y rentable. Para obtener compensación estadística de los riesgos y homogeneidad cuantitativa de los mismos, la entidad debe asumir sólo una parte de los mismos transfiriendo el resto a otras entidades o compartiéndolos conjuntamente, esto es, utilizando el Reaseguro o el Coaseguro.[71] El Reaseguro es un instrumento técnico de la entidad aseguradora para conseguir la compensación estadística que necesita, igualando u homogeneizando los riesgos que componen su cartera de bienes asegurados mediante la cesión de parte de ellos a otras entidades[72]. Sirve para distribuir entre otros aseguradores los excesos de los riesgos de mayor volumen, permitiendo al asegurador directo (reasegurado) operar sobre una masa de riesgos aproximadamente iguales.[73] También puede obtenerse participación en el conjunto de riesgos homogéneos de otra empresa y, por tanto, multiplicar el número de riesgos iguales de una entidad.[74] El reaseguro contempla operaciones en las que el asegurador directo ha aceptado un riesgo que sobrepasa su pleno de retención[75] y cede el exceso a otro asegurador denominado reasegurador. El vínculo jurídico entre ellos es totalmente independiente del que media entre el asegurador directo y el asegurado, por lo que frente a (16 de 47) [30/01/ :02:42]17 éste el único responsable es el asegurador directo.[76] Esta actividad exige gran especialización, requiere un perfecto conocimiento de todos los ramos de seguros, de los diferentes mercados, de las posibles soluciones a los problemas de cobertura, de la modalidad de reaseguro más adecuada a cada cobertura, etc.[77] Recargo de seguridad, reservas de estabilidad y reaseguro constituyen las tres variables de decisión del sistema de estabilidad financiera de la empresa cedente,[78] que la protegen de aquellos siniestros cuya importancia podría crearle graves problemas económicos. Si intervienen dos o más entidades aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo para distribuir los riesgos asumidos por el asegurador directo -abridor- existe Coaseguro. Técnicamente, es un sistema empleado para homogeneizar cuantitativamente la composición de la cartera. Jurídicamente, el coaseguro aventaja al reaseguro -que técnicamente aportaría la misma utilidad: dispersión o distribución de riesgos- porque cada asegurador sólo responde de la participación asumida, mientras que en el reaseguro responde por todo el riesgo, aunque (ocurrido el siniestro) puede recobrar la participación. [79] I.4.- ENTIDAD ASEGURADORA I Concepto y operaciones que realiza. Una empresa de seguros es, ante todo, empresa. Es decir, puede ser considerada -genéricamente- como una unidad económica organizada para combinar un conjunto de factores de producción con el fin de elaborar bienes o servicios destinados a su venta o distribución en el mercado. Por tanto -y en sentido amplio-, puede definirse como un conjunto de bienes patrimoniales y de relaciones (de hecho y organizativas) necesarias para realizar la actividad económica con la que se identifica, valiéndose de poderosos instrumentos de gestión e informáticos con el fin de suscribir riesgos, emitir pólizas, gestionar cobros y siniestros, contabilizar la gestión patrimonial y detectar clientes potenciales. No puede concebirse una empresa como algo aislado -fuera de su entorno económico, jurídico y social- sino que está inmersa en una sociedad en la cual influye y es influida por varios aspectos que la condicionan y delimitan en la mayoría de sus gestiones. Si esto puede decirse de cualquier empresa, con más fundamento debe afirmarse de las empresas de Seguros -entidades aseguradoras o compañías de seguros-, cuyos outputs se integran en todos los sectores de la economía y cuyos inputs -esencialmente las primas- son aportados desde la totalidad de los sectores económicos que la rodean. Dejando a un lado la Seguridad Social, por tener características muy especiales, el sector asegurador está formado, en España, por cuatro grandes bloques de empresas:[80] Entidades Aseguradoras Privadas,[81] Mutualidades de Previsión Social,[82] Entidades de Depósito y el Consorcio de Compensación de Seguros.[83] Suelen citarse, como características esenciales o rasgos definitorios de las empresas de seguros, su actuación exclusiva y la singularidad de su gestión. Actuación exclusiva en la actividad aseguradora, reaseguradora y de inversiones que le obliga a cumplir ciertos (17 de 47) [30/01/ :02:42]18 requisitos: sometimiento a un organismo de control oficial (que fiscaliza la actividad aseguradora en los ámbitos: técnico, económico y financiero[84]), exigencias de tipo económico (capital mínimo, margen de solvencia, fondo de garantía, inversión de reservas técnicas en productos no demasiado arriesgados para garantizar la solvencia y cumplimiento de los compromisos económicos contraídos con los asegurados) y operaciones en masa (por propia exigencia técnica, cuyo objetivo es la consecución del mayor número de asegurados)[85]. Singularidad de la gestión aseguradora característica específica que puede concretarse en los siguientes elementos que la diferencian: a).- El seguro es una actividad de servicios y no productiva en sentido estricto. La producción de servicios[86] es una prestación personal que elimina -en el que la recibe- la necesidad de desarrollar una actividad particular para conseguir determinados fines. b).- Es un servicio con un marcado componente financiero y económico.[87] c).- Es un Sector regulado tendente a internacionalizar y liberalizar las normativas nacionales. d).- El seguro es internacional por definición, siendo la internacionalización la vía de crecimiento de las grandes aseguradoras mundiales. e).- Y, finalmente, su razón de ser está en la transformación del riesgo. Operaciones que realiza. La necesidad de toda empresa de nacer para perdurar y prolongar su actuación en el tiempo, constituye -en el Sector Asegurador- la condición más oportuna y técnicamente necesaria que justifica la propia existencia de la empresa. La actividad empresarial[88] se lleva a cabo a través de una combinación de factores -trabajo, equipos y material- y dispositivos dirección de la explotación y gestión-, siguiendo el esquema clásico de Erich Gutenberg (1990) quien diferencia entre funciones empresariales (establecimiento de la política empresarial, toma de decisiones y ejercicio del poder) y tareas instrumentales (planificación, organización y control). García Echevarría[89] propone que en un sistema directivo la actuación del Management se lleve a cabo en tres dimensiones o planos distintos: corporativo, estructural e instrumental. Éste último constituido por: planificación, controlling, organización, sistema de información y estilos directivos. Respecto a la función de producción, la empresa de seguros constituye una unidad técnico-aseguradora que produce el servicio de seguridad al asumir riesgos a las personas y a las empresas. El empresario decide qué riesgos asumirá y aceptará, en definitiva, las modalidades de seguro que producirá. Obtiene beneficio o pérdida según la aceptación de riesgos realizada y su capacidad financiera para pagar las prestaciones con las primas recaudadas. La diferencia entre sus ingresos de primas y el coste de las prestaciones y los otros gastos de gestión, si es positiva, es su beneficio técnico-asegurador; y si es negativa, determina su pérdida. Las primas que percibe por las pólizas suscritas son para la cobertura de riesgos dando lugar al pago de prestaciones (y los otros gastos). Los valores que éstas pueden tomar están limitados al capital o suma asegurada en cada póliza de seguro, pues es la responsabilidad máxima que tiene la empresa en caso de siniestro. El empresario puede realizar diferentes coberturas de riesgo en su cartera de pólizas. En un período determinado, los costes por las coberturas de riesgo se clasifican en fijos y variables.[90] Estableciendo clases de riesgo homogéneas, suscritas en un elevado número, permiten la compensación de las prestaciones sin (18 de 47) [30/01/ :02:42]19 desviaciones significativas. También aquellos otros riesgos cuya homogeneidad se ha conseguido a través del reaseguro porque tienen un acentuado grado de estabilidad estadística y se refieren, normalmente, a riesgos de masa.[91] Los procesos que se desarrollan en las entidades de seguros son: - Proceso técnico-actuarial (que comprende el desarrollo de productos, cálculo de tarifas, análisis estadístico y control de provisiones técnicas). - Suscripción de riesgos (inspección y selección de riesgos, fijación de tarifas, emisión de contratos, coaseguro y reaseguro). - Gestión de siniestros (daños personales y materiales, peritación y evaluación de siniestros, control de siniestros y fraudes, servicios de reparación y/o salvamento de daños patrimoniales, servicios médicos de atención en siniestros, servicios jurídicos, técnicos de prevención de riesgos y servicios de atención telefónica/internet, de asistencia profesional y de asistencia en viaje). - Distribución y comercialización (análisis de los mercados, redes de agentes propios, corredores, oficinas directas de contratación y servicios al cliente, servicios de venta telefónica/internet, distribución de instituciones financieras, marketing, formación y entrenamiento en redes comerciales). - Gestión de inversiones financieras e inmobiliarias (análisis de las características técnicas). - Desarrollo de recursos humanos (servicios de gestión de personal: administración y nóminas, servicios para el desarrollo del personal: selección, evaluación, formación... y área jurídico-laboral). - Gestión de sistemas operativos (diseño de procedimientos y otras formas organizativas, configuración de nuevas soluciones informáticas, mantenimiento de los sistemas de información, diseño y mantenimiento de los sistemas de comunicación). - Administración y control financiero (contabilidad, tesorería y otras actividades financieras excepto inversiones). - Instrumentos de la dirección (planificación empresarial, control de gestión asesoría jurídica, auditoría interna y externa, otros procesos). (19 de 47) [30/01/ :02:42]20 I.5.- INDUSTRIA ASEGURADORA El seguro desempeña un papel fundamental en la economía de cada país, favoreciendo el desarrollo económico [92] y social e incrementando la renta nacional[93] porque, entre otros servicios, fomenta la propensión a la inversión productiva ajena, el propio coste del seguro se capitaliza e invierte en la economía nacional y, a largo plazo, constituye un importante instrumento de fomento y captación de ahorro. (20 de 47) [30/01/ :02:42] Mostrar más
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RESOLUCIÓN 
 Artículo 1
 Artículo 1
 artículo 4
 Real Decreto