Source: http://docplayer.cz/2212217-Spzn-sz_096751-2012-kusk-stejnopis-c-cj-007407-2013-kusk-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-vinarice-ic-00509868-za-rok-2012.html
Timestamp: 2018-01-19 20:15:53+00:00

Document:
SpZn: SZ_096751/2012/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2013/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINAŘICE. IČ: za rok PDF
SpZn: SZ_096751/2012/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2013/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINAŘICE. IČ: za rok 2012
Download "SpZn: SZ_096751/2012/KUSK Stejnopis č. Čj.: 007407/2013/KUSK. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINAŘICE. IČ: 00509868 za rok 2012"
1 Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_096751/2012/KUSK Stejnopis č. Čj.: /2013/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VINAŘICE IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Vinařice Králův Dvůr u Berouna Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Lucie Bláhová Zástupci obce: Petr Podubecký - starosta Eva Podubecká - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r
2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestaven na období Návrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný, závazné ukazatele rozpočtu stanoveny paragrafy Rozpočtová opatření č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne , č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne , č. 3 schváleno zastupitelstvem obce , č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne , č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet za rok 2011, zveřejněn od do , projednán a uzavřen společně se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření vyjádřením souhlasu "s výhradou" Rozvaha sestavena k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaven k , , , Výkaz zisku a ztráty sestaven k Příloha rozvahy sestavena k Účtový rozvrh sestaven pro rok 2012 Hlavní kniha za období 12/2012 (k využití dle potřeby) Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizační zpráva ze dne Příkaz k provedení inventarizace za rok 2012 včetně jmenování a proškolení inventarizační komise ze dne Inventurní soupisy fyzické a dokladové inventury prokazující provedení inventarizace za rok 2012 Kniha došlých faktur za období 1-12/2012 Účetní doklad č (za období 12/2012), č Faktura č (za období 1-12/2012) Pokladní kniha (deník) za období 12/2012 Pokladní doklad příjmové a výdajové č (za období 12/2012), Bankovní výpis základního běžného účtu č /0100, elektronické výpisy č
3 Smlouvy nájemní Smlouva o podnájmu nebytových prostor ze dne na pronájem nebytových prostor v budově Obecního úřadu Vinařice č.p. 10 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr pronájmu nebytových prostor v budově Obecního úřadu čp. 10 (1 místnost) zveřejněn od do Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , , (využito podpůrně) V kontrolovaném období obec Vinařice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vinařice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701, neboť: Územní celek nedodržel zásady účtování. Územní celek nedodržel zásady účtování. Hospodářský výsledek za rok 2011 ve schvalovacím řízení (účet 431) nebyl k přeúčtován na účet 432. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 14 odst. 8, neboť: Územní celek chybně účtoval o nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku. Na SÚ 041 (Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek) byly chybně zařazeny projektové dokumentace na přestavbu obecního úřadu "Multifunkční projekt" ve výši Kč a projekt "Vodovod" ve výši Kč. NENAPRAVENO 3
4 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Vinařice za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nedodržel zásady účtování. Územní celek nedodržel zásady účtování. Hospodářský výsledek za rok 2011 ve schvalovacím řízení (účet 431) nebyl k přeúčtován na účet 432. Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) C5) neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm. b). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,68 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0 Kč. Vinařice
5 Podpisy kontrolorů: Ing. Lucie Bláhová... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vinařice o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, pan Petr Podubecký, starosta obce. Petr Podubecký starosta obce Vinařice. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 5
6 Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x 2 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Obec Vinařice Ing. Lucie Bláhová Petr Podubecký 6

References: zákona č. 420
 zákona č. 563
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420