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Timestamp: 2018-09-26 05:04:45+00:00

Document:
Diplomatura en Protocolos Internacionales para la Prevención del Lavado de Activos
Director: Carlos García Pastrana
El objetivo general de este curso es proporcionar el conocimiento y fundamento técnico para la detección y prevención del delito de lavado de activos a la luz de la transparencia que otorgan los estándares internacionales, sin soslayar su vinculación con los delitos fiscales de alcance mundial.
Definición de lavado de activos y su contexto
Características y aspectos salientes de la economía mundial.
Conceptualización y caracterización del fenómeno.
Métodos y técnicas de lavado. Rasgos esenciales
Objetivos del lavado de activos y sus consecuencias
Efectos económicos, sociales y financieros.
Diferentes modelos de fases de lavado.
Organizaciones y convenciones Internacionales
Instrumentos internacionales: Convención de Viena (1988). Convención de Estrasburgo (1990). Convención de Palermo (2000). Convención de Mérida (2003). Convención del Consejo de Europa (Estrasburgo). Convención de Varsovia (2005).
Organizaciones Internacionales: ONU (Organización de las Naciones Unidas), OEA (Organización de los Estados Americanos), CdE (Consejo de Europa), OCDE (Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico) - Foro Global sobre la Transparencia y el
Intercambio de Información con Fines Fiscales, FMI (Fondo Monetario Internacional). GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional).
Rol del G20.
Vinculación con la legislación Argentina.
Transparencia internacional frente al lavado de activos
Estándares internacionales sobre prevención de lavado de activos
Alcance de los instrumentos internacionales.
“Jurisdicciones cooperadoras”
Informes sobre jurisdicciones.
Grupo Egmont. Antecedentes Internacionales. Naturaleza del Organismo. Situación Argentina.
Proceso de reporte de Operaciones Sospechosas. El monitoreo y seguimiento de dichas operaciones.
Intervención de la UIF en causas judiciales.
Transparencia internacional sobre fiscalidad
Estándares internacionales sobre fiscalidad internacional.
El problema global de los “Países no cooperantes”
Convenios de doble imposición y Acuerdos de intercambio de información.
Intercambio efectivo de información. Sociedades y banca offshore.
Plan de acción BEPS (base erosion and profit shifting) contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios de acuerdo a las definiciones de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).
Diplomatura en Cooperación de los Estados para el Control Fiscal Transnacional
Introducción a las finanzas públicas. Elusión y Evasión. La empresa multinacional y la planificación fiscal internacional. El contribuyente global. Esquemas de planificación. Tendencias actuales a nivel mundial.
Fiscalidad de las operaciones internacionales en el impuesto a la renta
Impuesto a la renta. Criterio de renta mundial. Tratamiento de las operaciones internacionales en el impuesto a las ganancias argentino. Residencia. Fuente extranjera. Crédito de impuesto. Tributación de los no residentes. Medidas anti-abuso.
El rol de la administración tributaria en el control de los precios de transferencia
Introducción. Antecedentes. Formas de vinculación. Precios de transferencia. Tratamiento de los precios de transferencia a nivel internacional. La experiencia argentina.
La doble imposición internacional. Características de los convenios para evitar la doble imposición internacional. Evasión tributaria a partir de los convenios para evitar la doble imposición internacional. La experiencia argentina.
Estrategias de la Administración Tributaria para el control Fiscal Transnacional
Este módulo abordará el estudio y análisis de las actuales tendencias en materia de intercambio de información entre administraciones tributarias en el contexto del control integral de la fiscalidad internacional.
En ese marco, ante el fenómeno creciente de sofisticadas planificaciones fiscales, se analizarán las características de las jurisdicciones conocidas como “paraísos fiscales”.
Se estudiarán los estándares de transparencia y la importancia del intercambio de información a nivel internacional.
En síntesis, en este módulo los docente y alumnos se abocarán al análisis de las distintas modalidades implementadas para instrumentar los intercambios entre Administraciones Tributarias.
Finalmente, se presentará la experiencia argentina en la materia.
Diplomatura en Técnicas de Negociación y Resolución de Conflictos para los Acuerdos Fiscales Internacionales
Director: Dr. Enrique Cosio-Pascal
.Reconocer la incidencia de un conflicto;
Evaluar el grado de un conflicto;
Prescribir una resolución necesaria en un conflicto dado, y
Aplicar el procedimiento adecuado y una herramienta para la resolución de conflictos.
Semana 1: Módulo I
• Texto principal del módulo
o Introducción a la resolución de conflictos y disputas
o La teoría cooperativa de la supervivencia humana
o ¿Qué pasa por tu cabeza cuando piensas en la palabra “conflicto”?
o Típicas fuentes de conflicto
o Asunciones en las que se basa le comportamiento en un conflicto improductivo
o Características del conflicto productivo
o Causas del conflicto
• Conflicto de intereses y necesidades
• Problemas de relaciones entre personas
• Problemas de valores y principios
• Problemas estructurales y relaciones de poder
o Intensificación o escalada de un conflicto
o La negociación y los SARC (Sistemas Alternativos de Resolución de Conflictos)
o ¿Por qué emplear la negociación y los SARC?
• Contenido del Módulo 1 (documento PDF)
o Toma de decisiones de carácter cooperativo
• Reuniones para el intercambio de información
• Resolución cooperativa de conflictos
o Asistencia de un tercero en la resolución de conflictos o en la negociación
• Asistencia en el fomento de relaciones
• Conciliación por medio de un tercero
• Asistencia procesal o en cuestión de procedimiento con las negociaciones
o Ayuda sustantiva con las negociaciones
Semana 2: Módulo III
• Introducción a la Negociación
o Definición de Negociación
o Condiciones para la Negociación
• Ciclo de la Negociación
1. Análisis de las cuestiones
3. Preparación de la Información
4. Planificación de la Negociación
6. Evaluación y Revisión
o La Negociación en base a intereses
o La Negociación en base a Intereses y preparación de la Negociación Efectiva
• Contenido Módulo 3 (documento PDF)
Negociación en Base a Intereses vs en Base a Posiciones
• Introducción a la Negociación en Base a Intereses y a la Negociación en Base a Posiciones
o ¿En qué consiste?
o ¿Cuándo se emplea?
o La actitud del negociador en base a posiciones
o ¿Cómo negociar en base a posiciones?
o La actitud del negociador en base a intereses
o ¿Cómo negociar en base a intereses?
o Comportamientos característicos
Módulo 4 (documento PDF)
Semana 3: Módulo V
• CÓMO SE COMUNICA LA GENTE
o Reconocimiento no Verbal y Escucha
o Reconocimiento Verbal sin Comentarios
o Escucha Activa (Acuse de Recibo Activo Verbal con Feedback o Retroalimentación)
o Escucha Activa de Sentimientos
o Escucha Activa del Contenido
o Preguntas Sugestivas o Preguntas Dirigidas
o Beneficios de la Escucha Activa
o Problemas Familiares con la Escucha Activa
• MENSAJES EN PRIMERA PERSONA
o Problemas Comunes al Enviar Mensajes
o Enmarcando los mensajes en primera persona
o Interpretando Mensajes No Verbales
o Uso del Espacio y de Objetos
• Módulo 5 (documento PDF)
Semana 4: Conclusión del Curso
1. Encuesta de Evaluación del Curso
2. Mensajes de Despedida de los Participantes y el Tutor
3. Comentarios y Experiencias de los participantes en este curso
Diplomatura en Procedimiento Tributario en América Latina. Institutos Comparados para el Control Fiscal
Maximizar en el cursante conocimientos específicos esenciales sobre el procedimiento tributario en general, con especial énfasis en lo atinente a la organización, principios y facultades de la Administración Tributaria; los sistemas adoptados por las legislaciones nacionales para la determinación de la obligación tributaria; las facultades de Control del fisco, y aplicación de sanciones por la Administración (finalidad teórica o formativa).
1. Facultades, Funciones y Principios de la Administración Tributaria.
En esta lección se habrá de desarrollar una visión panorámica actual de la estructura organizacional de la Administración competente para la aplicación, percepción y fiscalización de los tributos, partiendo el análisis en la creación, organización y atribuciones de la Administración Federal de Ingresos Públicos (Argentina) y poniendo de resalto las similitudes y diferencias con las restantes Administraciones Tributarias de América Latina.
Igualmente, se procura dotar al cursante de los conocimientos de los principales institutos y principios del derecho procesal civil y administrativo, a los que necesariamente deberá recurrir para manejarse en las cuestiones prácticas que se le presenten en las contiendas tributarias
Tal objetivo exige la profundización y exégesis de los principios e instituciones del derecho procesal y del derecho procesal administrativo, en su vinculación con el procedimiento tributario.
Ahora bien, en merito a la internacionalización del derecho tributario, se identificaran entre las variadas prácticas administrativas, las pautas en común y conexiones existentes en el derecho comparado que constituyen el campo embrionario del derecho procesal administrativo global.
En la presente lección se habrá de precisar el acto de Determinación de la Obligación tributaria, su naturaleza jurídica, contenido y relevancia para el cumplimiento de la obligación tributaria.
Igualmente se analizaran los efectos jurídicos de la determinación de la obligación tributaria, sus caracteres y formas.
El objetivo principal es el de mostrar al cursante los alcances de las facultades de verificación, fiscalización y control tributario en general, y los correlativos deberes de los contribuyentes en esta etapa especifica.
Además, analizar el impacto de las nuevas tecnologías en la relación Fisco - Contribuyente, la herramienta de la fiscalización electrónica y los aspectos relativos a la asistencia mutua y cooperación técnica entre los países, por cuanto ello constituye un elemento fundamental en la lucha contra el fraude, la evasión y la elusión tributaria.
En esta lección se habrá de brindar un panorama de los ilícitos, infracciones y de las sanciones tributarias legalmente previstas, identificándose los principios aplicables en materia sancionatoria.
Ello conlleva el objetivo de ponderar la importancia que adquiere actualmente los instrumentos jurídicos de represión de las conductas ilícitas en materia fiscal, los procedimientos y principios aplicables en el juzgamiento de las mismas.

References: Resolución 
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