Source: https://businesscenter.podnikatel.cz/diskuse/213318/
Timestamp: 2020-08-11 16:31:57+00:00

Document:
zahr.licence+DPH - BusinessCenter.cz
BusinessCenter.cz » Diskuse » zahr.licence+DPH
zahr.licence+DPH
Díky Miloš (neregistrovaný) 84.42.144.---
18. 4. 2006 11:39
Uzavřeli jsme se zahr.firmou Belgie s DIČ licenční smlouvu o nahrání skladby na CD.Každý rok pak na zakladě prodeje CD,dostaneme zahr.fakturu a tu platíme.Podle § 10/6, ZDPH se jedná o službu daněnou v Belgii.Částka za tuto službu se objeví pouze na ř. 510 přiznání k DPH?
A ještě další dotaz fakturu jsme obdrželi až v březnu t.r. s datumem vystavení 5,12,2005 musím dát dodateční přiznání či to přiznat až v den zaplacení fa.
A co se stane,když to nevykáži vůbec na ř. 510.
Odpoví mi někdo.
annonym (neregistrovaný) 213.194.247.---
Re: zahr.licence+DPH
1). Pokud belgická firma plátce DPH poskytla licenci vám, pak dle § 10 odst. 7 je místo plnění v ČR a vy jste povinni daň přiznat a zaplatit - § 24. Den zd. plnění se stanoví dle § 21. V DP uvedete na ř. 230 (235) a zahrnete do součtu na ř. 510. Pokud splňujete podmínky pro uplatnění DPH na vstupu, pak i do ř. 330 (335). Pouze do ř. 510 by jste uváděli v případě, že by místo zd. plnění bylo v Belgii.
18. 4. 2006 15:09
Miloš (neregistrovaný) 84.42.144.---
Moc děkuji,již jsem na to taky po poradě s kolegou přišel.Musím se přiznat,že v tom pořád plavu.
Lze považovat za službu i proplacení honorářů interpretovi?Mám takový případ na Slovensku,
Tady se budete řídit § 4. Místo plnění je tam, kde je služba uskutečňována, tedy na Slovensku. Ale z dotazu jsem nepochopila, kdo je objednatelem služby, kdo provádí kulturní službu, zda interpret je váš zaměstnanec, kdo tedy bude DPH na Slovensku odvádět .....?
18. 4. 2006 15:24
Uzavřena licenční smlouva s interpretem na vydání CD,z toho se mu vyplácí inter.honorář např.10Kč. za každé prodané CD.Za rok je vyúčtování.Tento interpret je Slovák a zastupuje ho Agentura na Slovensku s DIČ.Ta nám pak vystaví fa. na honorář.Domnívám se , že to mohu považovat za službu a tedy musím i tak jak jste uvedla výše,vypočítet DPH 19% a uvest na ř.230 a ř.330.Je to tak správně?
Ano. Pokud je poskytovatelem plátce DPH z EU nebo kdokoliv z 3. země, pak budete takto postupovat u služeb poskytnutých dle § 10 odst. 6. Pokud by ale poskytovatelem z EU byl neplátce, DPH se nebudete zabývat.
Zdraví Miloš (neregistrovaný) 84.42.144.---
Děkuji pěkně,už konečně v tom mám pomalu jasno.
Ještě jednu otázku,někde výše jsem se dočetl,že pokud je na námi vydané faktuře pro EU s DIČ zboží a poštovné resp.expediční náklady,každé samostatně ,tak se celková částka na faktuře považuje jako zboží a uvádí se i do souhr.hlášení.Je to tak?
19. 4. 2006 17:01
Veškeré náklady související s dodáním zboží jsou součástí ceny za zboží. Tedy i doprava, poštovné atd.. Mělo by to být ale z FA zřejmé, jelikož to, co prodávající uvede do SH, to musí příjemce zboží přiznat a odvést z této částky daň (přidanit). Pokud se jedná o poštovné, zřejmě se ztratí při přepočtu odlišným kurzem, ale u vyšších nákladů (např. dopravy) by zřejmě správce daně vyzval k vytýkacímu řízení, pokud by příjemce tuto částku nepřidanil, nebo prodejce neuvedl v SH. Je vhodné na FA uvést "cena za zboží celkem"xxxxxx.
19. 4. 2006 17:53
>>>>>>>1). Pokud belgická firma plátce DPH poskytla licenci
>>>>>>>vám, pak dle § 10 odst. 7 je místo plnění v ČR a vy
>>>>>>>jste povinni daň přiznat a zaplatit - § 24. Den zd.
>>>>>>>plnění se stanoví dle § 21. V DP uvedete na ř. 230
>>>>>>>(235) a
>>>>>>>zahrnete do součtu na ř. 510. Pokud splňujete
>>>>>>>podmínky
>>>>>>>pro uplatnění DPH na vstupu, pak i do ř. 330 (335).
>>>>>>>Pouze do ř. 510 by jste uváděli v případě, že by
>>>>>>>místo
>>>>>>>zd. plnění bylo v Belgii.
>>>>>Díky za odpověď
>>>Ano. Pokud je poskytovatelem plátce DPH z EU nebo
>>>kdokoliv z 3. země, pak budete takto postupovat u
>>>služeb
>>>poskytnutých dle § 10 odst. 6. Pokud by ale
>>>poskytovatelem z EU byl neplátce, DPH se nebudete
>>>zabývat.
>>Děkuji pěkně,už konečně v tom mám pomalu jasno.
>>Ještě jednu otázku,někde výše jsem se dočetl,že pokud
>>je na námi vydané faktuře pro EU s DIČ zboží a
>>poštovné resp.expediční náklady,každé samostatně ,tak
>>celková částka na faktuře považuje jako zboží a uvádí
>>se i
>>do souhr.hlášení.Je to tak?
>>Ještě jednou děkuji.
>Veškeré náklady související s dodáním zboží jsou
>součástí ceny za zboží. Tedy i doprava, poštovné atd.. Mělo
>by to být ale z FA zřejmé, jelikož to, co prodávající
>uvede do SH, to musí příjemce zboží přiznat a odvést z
>této částky daň (přidanit). Pokud se jedná o poštovné,
>zřejmě se ztratí při přepočtu odlišným kurzem, ale u
>vyšších nákladů (např. dopravy) by zřejmě správce daně
>vyzval k vytýkacímu řízení, pokud by příjemce tuto
>částku nepřidanil, nebo prodejce neuvedl v SH. Je vhodné
>na FA uvést "cena za zboží celkem"xxxxxx.
>Přeji hezký den.
Tak jsem zase o něco chytřejší,díky moc den je jak malovanej,pravě mi teče voda na záchodě od souseda,natekla do el.krabice a vypadávají pojistky a tím i počítač se mi posr...No,ale to už je můj problem,ještě jednou děkuji,krasnou dobrou noc.Miloš

References: § 10
 § 10
 § 24
 § 21
 § 4
 § 10
 § 10
 § 24
 § 21
 § 10