Source: https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2009-19770
Timestamp: 2020-07-13 12:14:37+00:00

Document:
BOE.es - Documento BOE-A-2009-19770
Documento BOE-A-2009-19770
«BOE» núm. 295, de 8 de diciembre de 2009, páginas 104164 a 104183 (20 págs.)
BOE-A-2009-19770
https://www.boe.es/eli/es/cir/2009/11/25/5
b) Las entidades de crédito en la medida que presten servicios de inversión de acuerdo con lo establecido en el artículo 65 de de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
Norma 3.ª Definiciones.–A efectos de esta Circular se entenderá por:
Norma 5.ª Supervisión del Informe.–El informe del auditor irá dirigido al Consejo de Administración de la entidad sujeta. El Comité de Auditoría y Control, o el Consejo de Administración por circunstancias específicas o de dimensión de la entidad, se encargará del análisis y evaluación, del Informe sobre Protección de Activos de Clientes a que hace referencia esta Circular. En particular, se encargará del examen de sus conclusiones, de la resolución de los aspectos que hayan generado debilidad significativa o excepciones y, en su caso, velará por que las medidas correctoras propuestas en la carta de recomendaciones del auditor, una vez evaluadas por su parte, se implanten efectivamente y se revisen regularmente.
Norma 6.ª Plazo de remisión del Informe.–Los auditores externos de las entidades sujetas al ámbito de aplicación de esta Circular, remitirán a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el Informe sobre Protección de Activos de Clientes referido a la fecha de cierre de su ejercicio económico dentro de los cinco primeros meses del ejercicio.
Norma 7.ª Modo de Rendición del Informe.–Los auditores externos de las entidades sujetas al ámbito de aplicación de esta Circular, deberán remitir el Informe sobre Protección de Activos de Clientes a la Comisión Nacional del Mercado de Valores, con carácter general, mediante transmisión telemática a través del sistema CIFRADOC/CNMV, aprobado por acuerdo del Consejo de Administración de la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 15 de septiembre de 2006, u otro similar, de acuerdo con los requerimientos técnicos establecidos por la Comisión Nacional del Mercado de Valores en cada momento.
Norma transitoria.–1. El primer Informe sobre Protección de Activos de Clientes a rendir a la Comisión Nacional del Mercado de Valores por los auditores será el correspondiente al 31 de diciembre de 2009. No obstante lo establecido en la Norma 6.ª, este primer Informe podrá ser remitido hasta el 30 de junio del ejercicio siguiente.
Norma adicional. Modificación de la Circular 12/2008, de 30 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre solvencia de las empresas de servicios de inversión y sus grupos consolidables.
1. Se añade un apartado 1.3 al artículo 8.–Exigencias de información, recursos propios y grandes riesgos en base consolidada- que queda redactado del siguiente modo:
4. Se suprime el apartado 2 del artículo 145.–Excepciones a los límites- y se da nueva redacción al párrafo segundo del artículo 142. -Cálculo de las posiciones a efectos de grandes riesgos-, que queda redactado del siguiente modo:
6. Se modifica el punto 1 del apartado A del artículo 153.–Información al mercado. Informe sobre solvencia.
Norma final.–La presente Circular entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».
Madrid, 25 de noviembre de 2009.–El Presidente de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, Julio Segura Sánchez.
Fecha de entrada en vigor: 09/12/2009
MODIFICA los arts. 8.1, 30, 50.3, 142, 145, 151 y 153 de la Circular 12/2008, de 30 de diciembre (Ref. BOE-A-2009-1852).
DE CONFORMIDAD con el art. 43 del Real Decreto 217/2008, de 15 de febrero (Ref. BOE-A-2008-2824).

References: artículo 65
 resolución 
 artículo 8
 artículo 145
 artículo 142
 artículo 153
 Real Decreto