Source: https://help.abra.eu/sk/18.03/G3/Content/PartS_DPH/pruvodce_uzaverkou_DPH.htm
Timestamp: 2019-12-14 07:07:51+00:00

Document:
Sprievodca uzávierkou DPH
Špeciálny sprievodca, ktorý je k dispozícii v agende Uzávierky DPH po vyvolaní funkcie Nový v záložke Zoznam. Slúži na uzavretie vybraného obdobia z hľadiska DPH a napočítanie podkladov pre DPH priznania príslušného typu z vybraných dokladov. Obsahuje všetky spoločné prvky sprievodcu. Popis ovládania a pravidiel všeobecne platných pre všetkých sprievodcov viď Typy sprievodcov, zásady pre sprievodcov. Jednotlivé kroky tohto sprievodcu:
Krok - Podmienky výberu
Tu zadáte podmienky určujúce, ako a z ktorých dokladov sa uzavretie DPH zostaví. Tzn. aký bude typ uzavretia (riadne, opravné, ...), pre akú krajinu, aký bude typ priznania (vnútroštátne, zahraničné, MOSS, ...) a pre akú krajinu, podľa akej definície, za aké obdobie atď. Zadávané položky:
Typ uzavretia Informácia, o aký typ uzavretia ide (riadne, opravné, dodatočné (následné), dodatočné (následné) opravné). Tu needitovateľná položka. Je predvyplnená podľa toho, aký typ uzavretia ste zvolili v rámci funkcie Nový v záložke Zoznam.
Krajina Krajina, pre ktorú má byť určené DPH priznanie. Položka slúži o. i. na zafiltrovanie (obmedzenie) definícií ponúkaných pri výbere definície pre DPH priznanie v nasledujúcej položke Definícia DPH priznania.
Určenie typu DPH priznania. Tu položka slúži len na zafiltrovanie (obmedzenie) definícií ponúkaných pri výbere definície pre DPH priznanie v nasledujúcej položke Definícia DPH priznania:
Bez ohľadu - potom sa nebude filtrovať
Vnútroštátne - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Vnútroštátne
Zahraničné - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Zahraničné
Mini One Stop Shop - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Mini One Stop Shop
Definícia DPH priznania
Pred samotným zostavením DPH priznania je potrebné zvoliť, podľa ktorej definície pre DPH priznania sa má priznanie zostaviť. Kód definície zadáte z klávesnice alebo vyberiete z číselníka Definícií pre DPH priznanie.
Číselník sa tu ponúka defaultne programovo obmedzený len za definície, ktoré sú nadefinované pre krajinu a typ priznania zadané v predchádzajúcich položkách a ktoré nemajú začiarknuté Definícia nie je určená pre agendu Uzávierky DPH.
Pretože každá definícia pre DPH priznania sa viaže k nejakej krajine, voľbou definície sa súčasne určí, pre ktorú krajinu DPH priznania sa bude report zostavovať. Podľa typu priznania teda môže poslúžiť k obmedzeniu dokladov vybraných do danej uzávierky. Viac viď Aké riadky vstupujú do uzávierky DPH a ako sa spracujú.
Povinná položka. Musí mať zadanú práve jednu platnú hodnotu. Tzn. ak neobsahuje žiadnou vybranú hodnotu, nie je možné pokračovať ďalším krokom sprievodcu.
Typ zdaňovacieho obdobia:
Za zadané obdobie
Obdobie uzávierky Uzavierané obdobie špecifikované dátumami od a do.
Popis Ľubovoľná poznámka.
Napočítať DPH priznanie
Umožňuje nastaviť, či sa má napočítať výstup pre DPH priznanie.
Napočítať KV/KH DPH
Umožňuje nastaviť, či sa súčasne má napočítať výstup i pre výkaz KV DPH/KH DPH. Prepínač je k dispozícii s ohľadom na to, pre akú krajinu sa priznanie zostavuje a aký je Typ priznania.
Možnosť obmedziť dáta, z ktorých bude priznanie spočítané, za strediská. Strediská sa všeobecne evidujú na riadkoch dokladov, tzn. ide o obmedzenie podľa riadkových údajov. Evidencia DPH však čerpá priamo z riadkov jednotlivých dokladov, preto tu obmedzenie podľa stredísk funguje tak, že vyberie len tie riadky z dokladov, na ktorých je niektoré zo stredísk vybraných v tejto položke.
Pokiaľ výber dokladov za uzatvárané obdobie obmedzíte len za niektoré strediská, nebudete už mať možnosť za to isté obdobie pridať doklady zo stredísk iných. V opravnom a dodatočnom priznaní nie je možné strediská meniť a riadne priznanie podľa danej definície DPH priznania môže byť za dané obdobie len jedno. Tým pádom si použitie tohto obmedzenia rozmyslite.
Krok - Parametre
Možnosť zadať koeficienty a iné údaje potrebné na zostavenie výkazov. Zadávané položky:
Pre Typ priznania = Vnútroštátne
Koeficient (%) Koeficient pre krátenie nároku na odpočet DPH. Týka sa DPH priznania.
Vyrovnávací koeficient (%) Vyrovnávací koeficient pre krátenie nároku na odpočet DPH. Týka sa DPH priznania.
Riadok definície pre napočítanie dokladov v režime MOSS
Slúži pre automatické napočítanie základu DPH z dokladov vystavených v režime MOSS do DPH priznania. Týka sa DPH priznania. Ako bolo uvedené v kap. Režim MOSS:
V ČR by sa plnenie v režime MOSS mala vykazovať svojim základom tiež v tuzemskom DPH priznaní.
V SR nie je situácia jasná.
V každom prípade užívateľ má možnosť zahrnúť doklady MOSS prostredníctvom tejto položky k dispozícii a je na ňom, či a ako ju využije. Ak je v tejto položke vybraný niektorý riadok definície pre DPH priznanie, bude do daného riadka napočítaná suma základu DPH v lokálnej mene z dokladov vystavených s Typom obchodu = Mini One Stop Shop.
Do ponuky sú vybrané riadky definície pre DPH priznanie, ktoré nemajú zadaný DPH index, majú zadanú identifikáciu riadka základu a je povolená oprava.
Pre DPH priznanie vzor 19 je nutné vybrať riadok:
V lokalizácii pre ČR:
026A - Ostatné uskutočnené plnenia s nárokom na odpočet dane (služby s miestom plnenia mimo tuzemsko podľa § 10i, ktoré podliehajú zvláštnemu režimu jedného správneho miesta)
V lokalizácii pre SR:
15 - Základ dane za dodané tovary oslobodené od dane podľa § 43 ods. 1 a 4 zákona. Ide o oslobodenie od dane pri dodaní tovaru z tuzemska do iného členského štátu (§ 43 ods. 1 zákona)
16 - Základ dane za všetky dodané tovary a služby oslobodené od dane podľa § 28 až § 43, § 46, § 47 a § 48 ods. 8 zákona
17 - Základ dane za všetky dodané tovary a služby oslobodené od dane podľa § 46, § 47 a § 48 ods. 8 zákona
Posčítať položky oddielov A5 a B3
Týka sa KH DPH. Ak bude táto hodnota zaškrtnutá, tak v sekciách A5 a B3 nebudú jednotlivé doklady vypisované zvlášť, ale záznamy z dokladov sa zlúčia podľa sadzieb DPH. Vo výslednom exporte KH DPH budú položky týchto sekcií vždy zlúčené.
Pokiaľ si chcete vykonať detailnú kontrolu, tak zvoľte nezlučovať. Je ale potrebné počítať s možným veľkým počtom dokladov v oboch zmienených sekciách. Ďalej je v tomto prípade potrebné počítať s dlhšou odozvou pri následnom exporte (tu to musí byť zlúčené, teda položky sa musia vysčítať). Pokiaľ ste ale zvolili zlúčenie už pri zostavení uzávierky, potom export bude rýchlejší (už je vysčítané).
Pre Typ priznania = Zahraničné
Riadok definície pre napočítanie dokladov v režime MOSS Viď vyššie.
Zálohový koeficient pre KV DPH z predchádzajúceho kalendárneho roka.
Typ priznania = Mini One Stop Shop
Dátum prepočtu do EUR Ako bolo spomenuté v kap. Režim MOSS, priznanie pre MOSS sa podáva v mene EUR, pričom prepočet cudzích mien do EUR je k dátumu konca obdobia pre podanie priznania (31.3., 30.6., atď.) popr. k najbližšiemu vyššiemu dátumu. Tu sa zadá príslušný dátum. Pokiaľ sa v Kurzovom lístku nenájde kurz pre zadaný alebo vyšší dátum a pre vzťažnú menu EUR, uzávierka následne nahlási chybu. Viď Krok - Zápis uzávierky, informácia o prípadných chybách a dokončení.
Prepočítať daň Jedna z možností prepočítania súm DPH percentom DPH zo základov DPH. Využite v prípade, že nie je akceptované vykazovať sumy DPH tak, ako boli získané z dokladov. Viac viď popis v kap. Režim MOSS.
Krok - Výber údajov
V tomto kroku prebehne výber dokladov a skonštruovaný zoznam s údajmi DPH priznania resp. KV DPH, ktoré sa následne zobrazia v ďalších krokoch.
Krok - DPH priznanie
Je k dispozícii len pre Typ priznania = Vnútroštátne alebo Zahraničné.
Obsahuje zoznam riadkov DPH priznaní napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu príp. prevzaté z opravovaných priznaní. Ide o prvok editovateľný zoznam, v ktorom je možné zadať stĺpec Oprava pre korekciu napočítanej hodnoty.
Riadok Identifikácia riadka. Viď identifikácia riadkov v Definícii DPH priznania.
Druh hodnoty riadka Informácia o tom, či ide o základ či DPH.
Pôvodná hodnota Má zmysel len pre uzávierky DPH typu Dodatočné. Obsahuje hodnotu zo zodpovedajúceho riadka z predchádzajúcej opravovanej uzávierky zo stĺpcov Vypočítané plus Oprava.
Vypočítané Hodnota napočítaná podľa Definície DPH priznania z vybraných dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu.
Možnosť ručného zadania hodnoty daného riadka. Je možné ju vykonať len pri tých riadkoch, pre ktoré je v definícii DPH priznania povolená oprava v položke Povoliť opravu, a slúži na ručné zadanie hodnôt vstupujúcich do DPH priznania, ktoré nie je možné zo systému ABRA Gen získať.
Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Opravné alebo Dodatočné, hodnota sa predvypĺňa z príslušného riadka z predchádzajúcej opravovanej uzávierky zo stĺpca Oprava. Viď príklad v popise nasledujúcej položky Hodnota.
Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné pre krajinu SK a ručne korigujete pole Oprava, je potrebné adekvátne ručne skorigovať tiež rozdielové riadky počítané v rámci tejto uzávierky. Viď tiež upozornenie v úvodnej kap. v popise dodatočné uzávierky.
Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Riadne alebo Opravné, pri ktorých je pole Pôvodná hodnota nulové, platí:
pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava
Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné, položka sa vyčísľuje s ohľadom na krajinu priznania (viac viď popis Dodatočného priznania v úvodnej kap.):
Pre krajinu "CZ": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava mínus Pôvodná hodnota.
Pre krajinu "SK": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava (s výnimkou rozdielových riadkov, viď nasledujúce upozornenie).
Pozor! Ako bolo spomenuté v úvodnej kap., pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné pre krajinu SK, sú naviac vypočítané rozdielové riadky DPH priznania (37 a 38) podľa údajov predchádzajúceho priznania, ktoré NEZAHŔŇAJÚ prípadné korekčné hodnoty ručne zadané do riadkov uzávierky do poľa Oprava. Užívateľ MUSÍ tieto hodnoty v rozdielových riadkoch vypočítané z dát skontrolovať a popr. skorigovať podľa skutočnosti. Viď tiež upozornenie v úvodnej kap. v popise dodatočné uzávierky.
Užívateľ v riadnom priznaní v riadku, kde je Vypočítané = 0 (buď preto, že daný riadok sa ani čiastočne nenapočítava pomocou DPH indexov z dokladov alebo preto, že žiaden vyhovujúci doklad s daným indexom nie je), zadá Oprava = 10000. Tzn. Hodnota = 10000. Odvedie priznanie. Následne zistí, že to nemalo byť 10000, ale 12000. Vystaví teda dodatočné priznanie.
a) ide o dodatočné priznanie pre krajinu CZ: Bude predvyplnené Pôvodná hodnota = 10000, Vypočítané = 0 (nech je to opäť nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 0. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 2000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda bude rozdielové).
b) ide o dodatočné priznanie pre krajinu SK: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 10000. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 12000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda nebude rozdielové).
Typ definície Informácia, či ide o údaj len počítaný, alebo údaj, kde je možnosť ručného zadania. Viď popis predchádzajúcej položky Oprava. Prenesie sa z definícií DPH priznaní pri napočítaní
Popis predvypĺňaný podľa Definície DPH priznania. Textový popis riadka je prevzatý z prvého uplatneného riadka Definície DPH priznania a vždy pokiaľ existuje, tak z riadka nastaveného na Povoliť opravu = Áno.
r. 001A - Vysporiadanie dane na výstupe - základná sadzba
r. 001A - INSDB21 - Oprava dane pri pohľ. za dlžníkov v insolv. kon.
r. 001A - Výst21 - Tuzemský výstup
V zozname bude v stĺpci Popis text: Vysporiadanie dane na výstupe - základná sadzba.
Vynulovať - vynuluje údaje zadané v stĺpci Oprava.
Krok - KV/KH DPH
Je k dispozícii len vtedy, ak bol v prvom kroku Sprievodcu uzávierkou DPH začiarknutý príznak Napočítať KV/KH DPH.
Obsahuje zoznam riadkov KV DPH/KH DPH napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu. Ide o prvok editovateľný zoznam s riadkami pre jednotlivé oddiely KV DPH/KH DPH a korekčnými položkami potrebnými pre jednotlivé oddiely výkazu, ktoré tu môžete editovať. Obsah týchto položiek bude zahrnutý do celkových súčtov výkazu.
Význam väčšiny položiek je zrejmý z ich názvu. Viac k niektorým položkám (ako sa plnia) a čo je potrebné mať nastavené a vyplnené pre správne zostavenie výkazu, viď DPH výkazy - Údaje pre správne zostavenie výkazu/hlásenia.
Viac tu objasníme k položkám:
Kód tovaru (DRC) - viď Zadávanie režimu Prenesenie daň. povinnosti a Kód tovaru (DRC).
Príznak výkazu - viď DPH indexy, príznak výkazu DPH.
Interné č. dokladu
Pôvodný doklad
Kód tovaru (DRC)
Príznak výkazu
Krok - MOSS
Je k dispozícii len pre Typ priznania = Mini One Stop Shop.
Obsahuje zoznam riadkov DPH priznaní napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu príp. prevzaté z opravovaných priznaní. Ide o prvok editovateľný zoznam, v ktorom je možné zadať stĺpec Oprava základu a dane pre korekciu napočítanej hodnoty.
Štát dodávateľa Identifikácia štátu z položky Krajina poskytovateľa služieb na dokladoch s typom obchodu 7.
Štát určenia Identifikácia štátu z položky Krajina určenia na dokladoch s typom obchodu 7.
Sadzba % DPH sadzba z riadka dokladu s typom obchodu 7.
Typ sadzby Typ DPH sadzby z predchádzajúcej položky zadaný v číselníku DPH sadzieb.
Vypočítaný základ Suma základu a DPH sadzby vypočítaná z riadkov dokladov.
Oprava základu Možnosť ručnej korekcie vypočítaných súm.
Základ Súčet položiek Vypočítaný základ resp. daň a Oprava základu resp. dane.
Identifikátor DPH IČO DPH pre danú krajinu. Berie sa pre danú krajinu a z agendy DPH registrácia v krajinách EÚ. Pre lokálnu krajinu potom platí, že pokiaľ nie je v agende DPH registráciou zadané, berie sa z Firemných údajov.
Krok - Zápis uzávierky, informácia o prípadných chybách a dokončení
Ďalšia strana sprievodcu zobrazí informáciu o prípadných chybách spracovania a prechodom na poslednú stranu sú dáta uzávierky po kontrolnej otázke uložené, čím sa uskutočnenie uzávierky dokončí. Chybou môže byť napr. prípad, kedy sa vykonáva uzávierka MOSS a nie je k dispozícii kurz k požadovanému dňu zadanému v kroku Parametre. Alebo tu môže byť zobrazená informácia, kedy dodatočné DPH priznanie neobsahuje žiadne hodnoty a pod.

References: § 10
 § 43
 § 28
 § 43
 § 46
 § 47
 § 48
 § 46
 § 47
 § 48