Source: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-307
Timestamp: 2019-04-26 12:28:05+00:00

Document:
Vyhláška č. 307/2004 Sb.Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí
Částka 101/2004
§ 3 - Okruh vykazujících subjektů
§ 6 - Výkazy zprostředkovatele financování aktiv
§ 6a - Výkaz pojišťovny
§ 6b - Výkaz penzijní společnosti
§ 6ba - Výkaz účelové finanční společnosti pro sekuritizaci
Termíny pro zahájení a ukončení sestavování a předkládání výkazů (§ 7 - § 11)
Způsob sestavování výkazů (§ 12 - § 14)
Způsob a forma předkládání výkazů (§ 15 - § 17)
b) investiční společnost za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu, 4)
d) finanční instituce zařazené do subsektoru S.123 – Ostatní finanční zprostředkovatelé, zapsané v obchodním rejstříku s předmětem činnosti, který převážně spadá do ostatního finančního zprostředkování podle klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE 64.9), a které v rámci svého podnikání jako svou rozhodující nebo podstatnou činnost poskytují úvěry nebo půjčky nebo uzavírají smlouvy obdobné povahy, například finanční leasing, faktoring, spotřebitelský úvěr, financování splátkového prodeje, a to včetně zahraničních osob s obdobnou náplní činnosti, které podnikají na území České republiky prostřednictvím organizační složky svého podniku (dále jen "zprostředkovatel financování aktiv"),
b) sestavuje a předkládá výkaz zahrnující údaje i o majetku zaniklého investičního fondu od rozhodného dne fúze13) nebo od rozhodného dne rozdělení, 14) jde-li o přejímající nástupnický investiční fond.
(5) Pro přepočet údajů v cizích měnách na údaje vykazované v české měně použije vykazující subjekt kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou pro den sestavení výkazu, nejedná-li se o údaje o transakcích ve vztahu k zahraničí ve výkazech podle § 6 odst. 2, kdy se použije kurz devizového trhu vyhlášený pro den uskutečnění transakce nebo pro den, kdy bylo o transakci účtováno, nebo lze použít průměrný kurz za vykazované období. Pro přepočet údajů v cizích měnách, pro něž Česká národní banka nevyhlašuje kurz devizového trhu, postupují vykazující subjekty podle zvláštního právního předpisu, 22) a to i v případech, které se týkají subjektů účtujících jako banky.
(6) Při vykazování údajů o pohledávkách a závazcích vůči měnovým finančním institucím, 23) které jsou rezidenty24)
Přechodné ustanovení zavedeno vyhláškou č. 34/2006 Sb. Čl. II
Přechodné ustanovení zavedeno vyhláškou č. 385/2008 Sb. Čl. II
Přechodná ustanovení zavedena vyhláškou č. 225/2010 Sb. Čl. II
(1) Účelová finanční společnost pro sekuritizaci, která zahájila činnost podle přímo použitelného předpisu Evropské unie před nabytím účinnosti této vyhlášky, při prvním vykazování údajů sestavuje a předkládá České národní bance pouze výkazy podle § 6ba odst. 1 písm. a) a b) vyhlášky č. 307/2004 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Uvedené složky aktiv a pasiv se po dohodě s Českou národní bankou nemusejí vykazovat, pokud údaje o stavech těchto aktiv a pasiv, uvedené ve výkazu FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“, představují méně než 5% celkové aktuální hodnoty emitovaných podílových listů/ akcií fondu.
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Výkaz OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje za zprostředkovatele financování aktiv.
Výkaz PB (ČNB) 61-12 „Měsíční výkaz o úvěrech a vkladech ve vztahu k zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni měsíce. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.
Výkaz PB (ČNB) 62-04 „Čtvrtletní výkaz - splátkový kalendář dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí“ se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Výkaz obsahuje údaje o předpokládaných budoucích splátkách dlouhodobých finančních úvěrů přijatých ze zahraničí. Vykazování budoucích splátek finančních úvěrů zahrnuje splátky jistiny a splátky úroků v členění podle typu a země sídla zahraničního subjektu.
Výkaz PB (ČNB) 63-01 „Roční výkaz o přímých zahraničních investicích“ se sestavuje k poslednímu dni kalendářního roku. Výkaz obsahuje statisticky členěné rozvahové údaje a doplňkové údaje o transakcích a pozicích, týkajících se aktiv nebo pasiv ve vztahu k zahraničí, za zprostředkovatele financování aktiv.
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
Část 1: Aktiva Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.
Část 2: Pasiva Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, prostředky účastníků penzijního připojištění, souhrnná hodnota důchodových jednotek, souhrnná hodnota penzijních jednotek, rezerva na důchody a podobné závazky, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.
Příloha č. 6 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
4) § 17 zákona č. 189/2004 Sb.,o kolektivním investování.
6) § 64 zákona č. 189/2004 Sb.
11) § 78 zákona č. 189/2004 Sb.
12) § 96 zákona č. 189/2004 Sb.
13) § 220a odst. 3 písm. g) zákona č. 513/1991 Sb.,obchodní zákoník,ve znění pozdějších předpisů.
16) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb.,o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu),ve znění pozdějších předpisů.
18) Příloha č. 4 vyhlášky č. 501/2002 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro účetní jednotky,které jsou bankami a jinými finančními institucemi,ve znění vyhlášky č. 473/2003 Sb.
21) Zákon č. 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů.
25) § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb.,o České národní bance,ve znění pozdějších předpisů.
28) Zákon č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření. Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření.

References: § 3

§ 6

§ 6

§ 6

§ 6
 § 11
 § 14
 § 17
 § 6
 § 6
 § 17
 zákona č. 189
 § 64
 zákona č. 189
 § 78
 zákona č. 189
 § 96
 zákona č. 189
 § 220
 zákona č. 513
 § 2
 zákona č. 227
 zákona č. 563
 § 41
 zákona č. 6