Source: http://legal.legis.com.co/document.legis/resolucion-3-de-enero-8-de-2016?documento=legcol&contexto=legcol_a70a8f26108e4971ac5975dd3c996174&vista=STD-PC
Timestamp: 2019-05-19 19:15:56+00:00

Document:
﻿ RESOLUCIÓN 3 DE ENERO 8 DE 2016
RESOLUCIÓN 3 DE 08 DE ENERO DE 2016
CONTENIDO:MODIFICA LA RESOLUCIÓN 60 DE 2015, MEDIANTE LA CUAL SE ESTABLECIÓ PARA EL AÑO GRAVABLE 2014 Y SIGUIENTES, EL CONTENIDO Y CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN QUE DEBE SUMINISTRAR EL GRUPO DE INSTITUCIONES OBLIGADAS A LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALESPARA SER INTERCAMBIADA DE CONFORMIDAD CON LA LEY 1666 DE 2013 Y EN DESARROLLO DEL “ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA Y EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA PARA MEJORAR EL CUMPLIMIENTO FISCAL INTERNACIONAL E IMPLEMENTAR EL INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN RESPECTO A LA LEY SOBRE EL CUMPLIMIENTO FISCAL RELATIVO A CUENTAS EN EL EXTRANJERO (FATCA)” Y SE FIJARON LOS PLAZOS PARA SU ENTREGA.
“Por la cual se modifica parcialmente el Anexo III (anexo técnico) de la Resolución 60 del 12 de junio de 2015”.
(Nota: Véase Resolución 86 de 2016 artículo 3° de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)
en uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artículo 6º numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artículos 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto tributario y lo señalado en el literal i) del literal a) del numeral 1 del artículo 3º de la Ley 1666 de 2013,
Que la Resolución 60 del 12 de junio de 2015 establece para el año gravable 2014 y siguientes, el contenido y características técnicas para la presentación de la información que debe suministrar el grupo de instituciones obligadas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; para ser intercambiada de conformidad con la Ley 1666 de 2013 y en desarrollo del “Acuerdo entre el Gobierno de la República de Colombia y el Gobierno de los Estados Unidos de América para Mejorar el Cumplimiento Fiscal Internacional e implementar el Intercambio Automático de Información respecto a la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativo a Cuentas en el Extranjero (FATCA)” y se fijan los plazos para su entrega.
Que es necesario modificar del esquema establecido en el Anexo III de la Resolución 60 del 12 de junio de 2015, el tipo de entrada de los elementos DocRefld y CorrDocRefld de numérico a cadena de caracteres para ajustarlos al formato acordado internacionalmente;
ART. 1º—Se modifica el “Tipo de entrada” de los elementos DocRefld y CorrDocRefld que se muestran en el Anexo III (anexo técnico) de la Resolución 60 de 2015, así:
Elemento Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento
DocRefld Mínimo 1 dig. xsd:string Validación
Este dato contiene el identificador único del registro específico. El identificador es una cadena de caracteres única que permita identificar un registro en particular.
CorrDocRefld Mínimo 1 dig. xsd:string Opcional
PAR.—Estos cambios modifican el Apéndice 1-FatcaXML_v1.1.xsd del Anexo III (anexo técnico) de la Resolución 60 del 12 de junio de 2015. La versión actualizada de este apéndice hace parte integral de la presente resolución.
ART. 2º—El formato del elemento DocRefld, es:
• La primera parte <GIIN> es el GIIN de la Institución Financiera Reportante asociado en el elemento RepotingGroup.
• La tercera parte <Valor> es un valor único en el tiempo para cada registro de la Institución Financiera Reportante. Aunque no se requiere, se recomienda el uso de un GUID (Identificador Único Global).
Este elemento deberá contener como mínimo 21 caracteres y como máximo 200 caracteres.
Apéndice 1 - FatcaXML_v1.1.xsd
<!-- Basado en el esquema del IRS -> www.irs.gov/file_source/pub/fatca/FATCAXMLSchemav1.zip -->
<xsd:schema xmlns:ftc=”urn:oecd:ties:fatca:v1” xmlns:xsd=”http://www.w3.org/2001/ XMLSchema” xmlns:sfa=”urn:oecd:ties:stffatcatypes:v1” xmlns:iso=”urn:oecd:ties:isofat catypes:v1” targetNamespace=”urn:oecd:ties:fatca:v1” elementFormDefault=”qualified” attributeFormDefault=”unqualified” version=”1.1”>
< x s d : i m p o r t n a m e s p a c e = ” u r n : o e c d : t i e s : i s o f a t c a t y p e s : v 1 ” schemaLocation=”isofatcatypes_v1.0.xsd”/>
< x s d : i m p o r t n a m e s p a c e = ” u r n : o e c d : t i e s : s t f f a t c a t y p e s : v 1 ” schemaLocation=”stffatcatypes_v1.1.xsd”/>
<!-- Document type indicators types -->
<xsd:simpleType name=”FatcaDocTypeIndic_EnumType”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>The element applies only to the document part in which it is included. In the case of repeated or corrected data elements CorrMessageRefId and CorrDocRefId must contain the identifiers MessageRefId and DocRefId respectively for the data referred to. In the case of a correction the unchanged elements shall be transmitted again - except for the element DocRefId.
<xsd:enumeration value=”FATCA1”>
<xsd:documentation>New Data</xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA2”>
<xsd:documentation>Corrected Data</ xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA3”>
<xsd:documentation>Void Data</xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA4”>
<xsd:documentation>Amended Data</ xsd:documentation>
<!-- Account Holder Type - 1 -->
<xsd:simpleType name=”FatcaAcctHolderType_EnumType”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Account Holder Type</ xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA101”>
<xsd:documentation>Owner-Documented FI with specified US owner(s)</xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA102”>
<xsd:documentation>Passive Non-Financial Entity with substantial US owner(s)</xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA103”>
<xsd:documentation>Non-Participating FI</ xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA104”>
<xsd:documentation>Specified US Person</ xsd:documentation>
<!-- FATCA Payment Type - 5 -->
<xsd:simpleType name=”FatcaPaymentType_EnumType”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>The code describing the nature of the payments used in FATCA
<xsd:enumeration value=”FATCA501”>
< x s d : d o c u m e n t a t i o n > D i v i d e n d s < / xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA502”>
<xsd:documentation>Interest</xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA503”>
<xsd:documentation>Gross Proceeds/Redemptions</ xsd:documentation>
<xsd:enumeration value=”FATCA504”>
<xsd:documentat ion>Other - FATCA</ xsd:documentation>
<!-- Document specification: Data identifying and describing the document -->
<xsd:complexType name=”DocSpec_Type”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Document specification: Data identifying and describing the document, where
‘document’ here means the part of a message that is to transmit the data about a single block of FATCA information. </xsd:documentation>
<xsd:element name=”DocTypeIndic” type=”ftc:FatcaDocTypeIndic_ EnumType”/>
<xsd:element name=”DocRefId” type=”xsd:string”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Sender’s unique identifier of this document </xsd:documentation>
<xsd:element name=”CorrMessageRefId” minOccurs=”0”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Reference id of the message of the document referred to if this is a correction.</xsd:documentation>
<xsd:union memberTypes=”sfa:MessageRef_Type sfa:EmptyString”/>
<xsd:element name=”CorrDocRefId” type=”xsd:string” minOccurs=”0”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Reference id of the document referred to if this is correction</xsd:documentation>
<!-- Financial Institution Account Number -->
<xsd:simpleType name=”FIAccountNumber_Type”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Account number definition </ xsd:documentation>
<xsd:restriction base=”xsd:string”/>
<xsd:complexType name=”Payment_Type”>
<xsd:element name=”Type” type=”ftc:FatcaPaymentType_EnumType”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Type of payment (interest, dividend,...)</xsd:documentation>
<xsd:element name=”PaymentAmnt” type=”sfa:MonAmnt_Type”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>The amount of payment</xsd:documentation>
<!-- Account Holder Type -->
<xsd:complexType name=”AccountHolder_Type”>
<xsd:element name=”Individual” type=”sfa:PersonParty_ Type”/>
<xs d : e l eme n t n ame=”Org a n i s a t ion” type=”sfa:OrganisationParty_Type”/>
<xsd:element name=”AcctHolderType” type=”ftc:FatcaAcctHolderType_EnumType”/>
</xsd:choice> </xsd:sequence>
<!-- Correctable Organisation-->
<xsd:complexType name=”CorrectableOrganisationParty_Type”>
<xsd:extension base=”sfa:OrganisationParty_Type”>
<xsd:element name=”DocSpec” type=”ftc:DocSpec_ Type”/>
<!-- Correctable Account Report -->
<xsd:complexType name=”CorrectableAccountReport_Type”>
<xsd:element name=”DocSpec” type=”ftc:DocSpec_Type”/>
<xsd:element name=”AccountNumber” type=”ftc:FIAccountNumber_ Type”/>
<xsd:element name=”AccountHolder” type=”ftc:AccountHolder_ Type”/>
<xsd:element name=”SubstantialOwner” type=”sfa:PersonParty_Type” minOccurs=”0” maxOccurs=”unbounded”/>
<xsd:element name=”AccountBalance” type=”sfa:MonAmnt_Type”/>
<xsd:element name=”Payment” type=”ftc:Payment_Type” minOccurs=”0” maxOccurs=”unbounded”/>
<!-- FATCA Type - FATCA Report -->
<xsd:complexType name=”Fatca_Type”>
<xsd:element name=”ReportingFI” type=”ftc:CorrectableOrganisatio nParty_Type”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Reporting financial institution</xsd:documentation>
<xsd:element name=”ReportingGroup” maxOccurs=”unbounded”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>Group that wraps the details for a financial institution FATCA report</xsd:documentation>
<xsd:element name=”Sponsor” type=”ftc :CorrectableOrganisationParty_Type” minOccurs=”0”/>
<xsd:element name=”Intermediary” type =”ftc:CorrectableOrganisationParty_Type” minOccurs=”0”/>
<xsd:element name=”AccountReport” typ e=”ftc:CorrectableAccountReport_Type” minOccurs=”0” maxOccurs=”unbounded”/>
<!-- FATCA Message structure -->
<xsd:element name=”FATCA_OECD”>
<!-- renamed for FATCA from TraceMessageSpec_Type to MessageSpec_Type -->
<xsd:element name=”MessageSpec” type=”sfa:MessageSpec_ Type”/>
<xsd:element name=”FATCA” type=”ftc:Fatca_Type” maxOccurs=”unbounded”/>
<xsd:attribute name=”version” type=”xsd:string” fixed=”1.1” use=”required”>
<xsd:documentation xml:lang=”en”>FATCA Version.</ xsd:documentation>
<xsd:key name=”uniqueReportingFI”>
<xsd:selector xpath=”ftc:FATCA/ftc:ReportingFI”/>
<xsd:field xpath=”ftc:DocSpec/ftc:DocRefId”/>
<xsd:key name=”uniqueSponsor”>
<xsd:selector xpath=”ftc:FATCA/ftc:ReportingGroup/ ftc:Sponsor”/>
<xsd:key name=”uniqueIntermediary”>
<xsd:selector xpath=”ftc:FATCA/ftc:ReportingGroup/ ftc:Intermediary”/>
<xsd:key name=”uniqueAccountReport”>
<xsd:selector xpath=”ftc:FATCA/ftc:ReportingGroup/ ftc:AccountReport”/>

References: RESOLUCIÓN 

RESOLUCIÓN 
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 Resolución 
 Resolución 
 artículo 3
 artículo 6
 artículo 3
 Resolución 
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