Source: http://docplayer.pl/49016671-Polityka-zarzadzania-ryzykiem-w-miejsko-gminnym-osrodku-kultury-sportu-i-rekreacji-w-gniewkowie.html
Timestamp: 2018-11-21 15:08:23+00:00

Document:
POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE - PDF
POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE
Download "POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE"
Roman Antczak
1 Strona1 ZAŁĄCZNIK NR 2 do Zarządzenia Nr DOK Dyrektora MGOKSIR z dnia r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE zwana dalej: polityką. 1. Ilekroć w polityce jest mowa o: 1) ryzyku należy przez to rozumieć możliwość zaistnienia zdarzenia, które będzie miało wpływ na realizację założonych celów. Ryzyko mierzone jest siłą skutku oddziaływania oraz prawdopodobieństwem jego wystąpienia, 2) zarządzaniu ryzykiem należy przez to rozumieć proces, którego celem jest identyfikacja potencjalnych ryzyk, które mogą mieć wpływ na realizację celów i zadań, 3) mapie należy przez to rozumieć tabelę (macierz) odzwierciedlającą ocenę siły oddziaływania i prawdopodobieństwo wystąpienia zidentyfikowanego, 4) rejestrze ryzyk należy przez to rozumieć dokument odzwierciedlający przeprowadzoną identyfikację i analizę ryzyk, a także przyjętą reakcję na ryzyko. 5) Dyrektorze- należy przez to rozumieć dyrektora Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie, 6) Pracowniku - należy przez to rozumieć pracownika Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie, 7) Kierowniku - należy przez to rozumieć kierownika Działu oraz odpowiednio pracownika zajmującego samodzielne stanowisko w Miejsko-Gminnym Ośrodku Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie, 8) MGOKSIR - Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie. 1. Polityka zarządzania ryzykiem obejmuje: 2 1) zakres zadań i obowiązków pracowników uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem, 2) zasady i tryb identyfikacji, 3) zasady i tryb dokonywania analizy, 4) zasady określania właściwej reakcji na ryzyko Polityka zarządzania ryzykiem ma zastosowanie dla wszystkich stanowisk. 3. Zarządzanie ryzykiem jest procesem ciągłym i nie ogranicza się do działań określonych w 2 ust. 1.
2 Strona2 4. Celem zarządzania ryzykiem jest zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia wyznaczonych celów i zadań, poprzez ograniczenie prawdopodobieństwa wystąpienia oraz zabezpieczanie się przed jego skutkami poprzez: 1) identyfikowanie, określenie rodzajów ryzyk, które wiążą się z działalnością MGOKSIR i dokonywanie ich pomiaru, 2) ocenę i jego istotności, 3) zarządzanie ryzykiem, które polega na badaniu efektywności i skuteczności podejmowanych działań, poprzez system kontroli wewnętrznej i zewnętrznej, 4) kontrolę zarządzania ryzykiem, której istotą podjętych działań jest ocena zastosowanych metod redukcji, prowadząca do skutecznego i efektywnego realizowania celów i zadań. Niezbędnymi warunkami wdrożenia polityki zarządzania ryzykiem są: 1) określenie jasnych, spójnych i zgodnych z misją MGOKSIR celów i zadań, 2) ustalenie mierzalnych wskaźników realizacji wyznaczonych celów i zadań, 3) określenie poziomu akceptowalnego dla wyznaczonych celów i zadań, 4) prowadzenie bieżącego monitoringu realizacji celów i zadań, 5) prowadzenie analizy poprawności i stosowania mechanizmów kontroli zarządczej. 1. Za realizację polityki zarządzania ryzykiem odpowiada Dyrektor. 3 4 Dyrektor jest zobowiązany w szczególności do: 1) kształtowania i wdrażania polityki zarządzania ryzykiem, 2) nadzorowania i monitorowania skuteczności procesu zarzadzania ryzykiem, 3) wyznaczania poziomu akceptowalnego, 4) podejmowania decyzji o sposobie reakcji na poszczególne. 2. Dyrektor wprowadza system zarządzania ryzykiem, a tym samym zapewnia: 1) wsparcie dla realizacji celów Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury, Sportu i Rekreacji w Gniewkowie poprzez identyfikację ryzyk mogących wpłynąć negatywnie na realizację celów i odpowiednią reakcję na zidentyfikowane oraz identyfikacje możliwości rozwoju i poprawy uzyskiwanych wyników; 2) położenie większego nacisku Kierownictwa na sprawy faktycznie istotne; 3) skrócenie czasu reakcji Kierownictwa na sprawy kryzysowe; 4) szybsze i skuteczniejsze reagowanie na zagrożenia; 5) ograniczenie ilości negatywnych zdarzeń mających wpływ na organizację; 6) skoncentrowanie działań na poprawne wykonywanie właściwych zadań; 7) zwiększenie prawdopodobieństwa wdrożenia planowanych zmian; 8) racjonalniejsze wykorzystanie zasobów;
3 Strona3 9) świadome podejmowanie i decyzji; 10) zwiększenie zaufania społeczeństwa do działania Ośrodka. 3. Pracownicy odpowiadają za zarządzanie ryzykiem stosownie do zajmowanych przez siebie stanowisk oraz stanowisk wchodzących w skład zespołów. Pracownicy są zobowiązani w szczególności do: 1) identyfikacji ryzyk związanych z realizacją przydzielonych zadań, 2) wskazanie właścicieli zidentyfikowanych ryzyk, 3) przeprowadzanie analizy zidentyfikowanego, 4) proponowanie sposobu postępowania w odniesieniu do poszczególnych ryzyk, 5) wdrażanie działań zaradczych w stosunku do zidentyfikowanego Identyfikacja ryzyk prowadzona jest na poziomie MGOKSIR i na poziomie poszczególnych stanowisk pracy. 2. Proces identyfikacji odbywa się dwukrotnie w ciągu roku kalendarzowego, tj. nie później niż w ostatnim dniu roboczym stycznia i nie później niż w ostatnim dniu roboczym listopada. 3. W procesie identyfikacji uwzględnia się czynniki sprzyjające wystąpieniu ryzyk według obszarów wrażliwych, określonych w załączniku nr 1 do niniejszego zarządzenia. 4. W procesie identyfikacji uwzględnia się czynniki je kształtujące. Ze względu na ich źródło dzielą się na: zewnętrzne ryzyko determinowane przez czynniki zewnętrzne, wewnętrzne ryzyko obejmujące działania wewnętrzne, które może być zarządzane wewnątrz jednostki organizacyjnej lub całej organizacji. 5. Każde zidentyfikowane ryzyko ujmuje się w rejestrze, którego wzór określa załącznik nr 2 do niniejszego zarządzenia. 6. Dla każdego zidentyfikowanego ustala się jego właściciela. 7. Każdy pracownik ma prawo i obowiązek zgłaszania swojemu bezpośredniemu przełożonemu ryzyk zidentyfikowanych podczas wykonywania przydzielonych zadań Każde ryzyko podlega analizie pod kątem jego istotności. Istotność jest iloczynem skali prawdopodobieństwa jego wystąpienia i wartości oszacowanych potencjalnych skutków. 2. Każde ryzyko jest oceniane pod względem prawdopodobieństwa jego wystąpienia i skutku oddziaływania. 3. W celu dokonania oceny wykorzystuje się mapę, którą określa załącznik nr 3 do niniejszego zarządzenia 4. Mapa definiuje jako: niskie o wartości 4 i mniejszej, średnie o wartości powyżej 4 i mniejszej niż 15,
4 Strona4 wysokie o wartości powyżej Przy ocenie prawdopodobnych skutków wystąpienia przyjmuje się skalę punktową od 1 do 5, gdzie poszczególne liczby oznaczają: 1 skutek nieznaczny, 2 skutek mały, 3 skutek średni, 4 skutek poważny, 5 skutek katastrofalny. 6. Przy ocenie prawdopodobieństwa wystąpienia przyjmuje się skalę punktową od 1 do 5, gdzie poszczególne liczby oznaczają: 1 prawdopodobieństwo bardzo małe (0 20%), 2 prawdopodobieństwo małe (21 40%), 3 prawdopodobieństwo średnie (41 60%), 4 prawdopodobieństwo duże (61 80%), 5 prawdopodobieństwo bardzo duże (81 100%). 7. Wskaźniki do szacowania prawdopodobieństwa i skutków określa załącznik nr 4 do niniejszego zarządzenia Dla każdego istotnego zidentyfikowanego właściciel wskazuje optymalną reakcję, czyli: 1) tolerowanie koszty skutecznego przeciwdziałania ryzyku mogą przekraczać jego potencjalne korzyści, zdolności do skutecznego przeciwdziałania są ograniczone lub wykraczające poza decyzje i działania wewnętrzne, 2) przeniesienie, w odniesieniu do których nastąpi przeniesienie ich na inną instytucję (np. poprzez ubezpieczenie lub zlecenie usług na zewnątrz), 3) wycofanie się grupy ryzyk, dla których mimo podejmowanych działań nie udało się zmniejszyć ich istotności do akceptowanego poziomu, 4) przeciwdziałanie wymagają podjęcia zdecydowanych i zaplanowanych działań prowadzących do ich likwidacji lub znacznego ograniczenia. 1. Polityka zarządzania ryzykiem obowiązuje od 1 października 2016 r. 2. Pracownicy MGOKSIR mają obowiązek systematycznej analizy wystąpienia ryzyk na stanowiskach pracy i zgłaszania ich dyrektorowi lub kierownikowi komórki organizacyjnej. 8
5 Strona5 Załącznik nr 1 Do Polityki zarządzania ryzykiem Wykaz obszarów w Miejsko-Gminnym Ośrodku Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie 1. Realizacja zadań statutowych. 2. Finanse. 3. Organizacja i zarządzanie kadrami. 4. Usługi zewnętrzne i ich jakość. 5. Ochrona mienia. 6. Zdarzenia losowe.
6 Strona6 Załącznik nr 2 do Polityki zarządzania ryzykiem Rejestr ryzyk w Miejsko-Gminnym Ośrodku Kultury Sportu i Rekreacji w Gniewkowie Zdefinio wane ryzyko Dotyczy celu: Opis zagrożoneg o procesu lub zadania Rodzaj Prawdo podobie ństwo Prawdopod obne skutki Istotnoś ć Reakcja na ryzyko Właścicie l Lp cel wynika z misji lub zadań jednostk i organiza cyjnej strategicz ne/ operacyjn e w skali od 1 do 5 w skali od 1 do 5 iloczyn prawd opodo bieńst wa i prawd opodo bnych skutkó w T tolerowan ie P przeniesie nie A akceptacj a D działania W wycofani e
7 Strona7 SIŁA ODZIAŁYWANIA Załącznik nr 3 do Polityki zarządzania ryzykiem Mapa (ocena istotności ) 5 katastrofalne poważne średnie 2 małe nieznaczne znikome niskie średnie wysokie bardzo wysokie PRAWDOPODOBIEŃSTWO WYSTĄPIENIA
8 Strona8 Załącznik nr 4 do Polityki zarządzania ryzykiem Wytyczne do oszacowania prawdopodobieństwa wystąpienia i siły oddziaływania Skala prawdopodobieństwa wystąpienia Skala znaczenia Opis prawdopodobieństwa wystąpienia Oszacowane ryzyko Opis oddziaływania (skutków) Oszacowane ryzyko Ryzyko nie występuje lub może wystąpić w zupełnie wyjątkowych sytuacjach. Obszar działania (proces) nie dotyczy zadań strategicznych, nie należy do priorytetowych czynności generujących ryzyko. Dany obszar działania (proces) funkcjonuje powyżej roku od wprowadzenia zmian. Oceniany obszar (proces) uregulowany jest wyłącznie regulacjami wewnętrznymi. 1 bardzo małe Organizacyjne: niska niezgodność z procedurami lub przepisami prawa, nie występuje zagrożenie utraty dobrego wizerunku, ewentualne zakłócenia bez wpływu na realizację zadań i osiąganie celów, ewentualne skutki ograniczane przez istniejące mechanizmy kontrolne. 1 nieznaczne Finansowe: nie przewiduje się wystąpienia straty finansowej, dodatkowych kosztów bądź będą one nieznaczne (nie przekroczą 1000 zł). Ryzyko prawdopodobnie nie wystąpi. 2 Organizacyjne: 2 W ciągu 1 roku obszar (proces) nie podlegał zmianom bądź podlegał zmianom w minimalnym stopniu i uznaje się je za wdrożone. małe średnia niezgodność z procedurami lub niska niezgodność z postanowieniami umów, małe
9 Strona9 Obszar (proces) w małym zakresie objęty regulacjami o charakterze zewnętrznym. Nie podlegały one zmianom. Niepożądane zakłócenia mogą powodować utrudnienia w realizacji zadań. Potencjalne zakłócenia wykonywania zadań nie mają wpływu na realizację celów. małe zakłócenia pracy, ewentualne utrudnienia w realizacji zadań, niemające wpływu na osiąganie celów, istniejące mechanizmy kontrolne powinny ograniczyć skutki ewentualnych zakłóceń, małe zagrożenie utraty dobrego wizerunku. Finansowe: koszty większe od 1000 zł i mniejsze niż 5000 zł. Ryzyko prawdopodobnie wystąpi w okresie od roku do 5 lat. Przy realizacji zadań w ramach danego obszaru/procesu współpracuje się z innymi komórkami bądź z podmiotami zewnętrznymi. W ciągu ostatniego roku obszar (proces) podlegał mało istotnym (niewielkim) zmianom. Obszar (proces) objęty w małym stopniu regulacjami zewnętrznymi, które mogły podlegać w ostatnim okresie zmianom. 3 średnie Organizacyjne: niska niezgodność z przepisami prawa lub średnia niezgodność z postanowieniami umów lub poważna niezgodność z procedurami, średnie zakłócenia pracy, potencjalne zagrożenia mogą doprowadzić do niewykonywania podstawowych zadań w określonym zakresie, 3 średnie Może dotyczyć zadań o istotnym znaczeniu dla celów działalności. istniejące mechanizmy kontrolne tylko w pewnym stopniu mogą ograniczyć skutki ewentualnych zakłóceń, średnie zagrożenie utraty dobrego wizerunku. Finansowe: koszty od 5000 zł i nie więcej niż zł. Duże prawdopodobieństwo wystąpienia od roku do trzech lat. 4 duże Organizacyjne: średnia niezgodność z przepisami prawa lub 4 poważne
10 Strona10 Obszar (proces) wymaga współpracy z różnymi komórkami organizacyjnymi lub/i z podmiotami zewnętrznymi. W ciągu ostatniego roku obszar (proces) podlegał zmianom, z których niektóre mogą wymagać poprawek i działań dostosowawczych. Obszar (proces) objęty dużą liczbą regulacji prawnych zewnętrznych i wewnętrznych. Zagrożenia mogą wywierać istotny wpływ na obszary działalności / procesy, mogą odnosić się do realizacji celów operacyjnych i strategicznych. poważna niezgodność z postanowieniami umów, brak szczegółowych procedur dla prowadzonych procesów, poważne zakłócenia pracy; mogą doprowadzić do niewykonania celów, niska skuteczność istniejących mechanizmów kontrolnych, wysokie zagrożenie utraty dobrego wizerunku. Finansowe: koszty od zł do zł. Ryzyko z pewnością wystąpi w ciągu najbliższego roku. Obszar (proces) związany jest z działalnością większością komórek organizacyjnych, wymaga współpracy z podmiotami zewnętrznymi. 5 bardzo duże Organizacyjne: poważna niezgodność z przepisami prawa, brak procedur dla danego procesu, 5 katastrofalne W ciągu ostatniego roku obszar (proces) podlegał istotnym zmianom i jest w trakcie zmian. Obszar działania (proces) uregulowany jest dużą liczbą regulacji prawnych (wewnętrznych i zewnętrznych). Zagrożenia dotyczą zadań w ramach celów strategicznych i należących do priorytetowych czynności (obszarów) generujących ryzyko. zagrożenia spowodują brak zachowania ciągłości procesów działania, utrzymania funkcjonalności systemów niezbędnych do wykonywania podstawowych celów, brak osiągnięcia kluczowych celów, brak odpowiednich mechanizmów kontrolnych bądź istniejące mechanizmy są nieskuteczne, bardzo wysokie zagrożenie utratą dobrego wizerunku,
11 Strona11 zagrożenie bezpieczeństwa ludzi. Finansowe: powyżej zł, utrata znacznego majątku.
POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 IM. ŚW. WOJCIECHA W KRAKOWIE
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 15/2013/2014 Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 2 im. św. Wojciecha w Krakowie z dnia 21. stycznia 2014 r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 IM. ŚW.
P O L I T Y K A Z A R Z Ą D Z A N I A R Y Z Y K I E M W UNIWERSYTECIE JANA K O CH ANOWSKIEGO W KIELCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 69/2017 z dnia 30 czerwca 2017 r. P O L I T Y K A Z A R Z Ą D Z A N I A R Y Z Y K I E M W UNIWERSYTECIE JANA K O CH ANOWSKIEGO W KIELCACH 1 Podstawowe definicje
z dnia r. Zdzieszowicach Na podstawie art. 69. ust. 1, pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U.
ZESPOŁSZKÓŁ im. Jana Pawła II 11. Góry św. Anny 21A Zarządzenie nr 7-2012/13 47-330 ZDZIESZOWICE te l /filx 77 484 49 97, 484 45!i!>yrektora Zespołu Szkół im. Jana Pawła 11 w Zdzieszowicach NIP 74CJ- '/
Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 13/12/2015 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 28 grudnia 2015r. Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Halinowie. Ilekroć
Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie
Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie 1. Kontrola zarządcza w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie, zwanym dalej zespołem, to ogół działań podejmowanych
Zarządzenie Nr 43/2010/2011 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego Józefa Piłsudskiego w Warszawie z dnia 6 lipca 2011r.
Zarządzenie Nr 43/2010/2011 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego Józefa Piłsudskiego w Warszawie z dnia 6 lipca 2011r. w sprawie: Polityki Zarządzania Ryzykiem w Akademii Wychowania Fizycznego Józefa
Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku
ZARZĄDZENIE nr 31/2012 Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku z dnia 17 października 2012 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w GZS w Ozimku Na podstawie art.. 68 oraz art. 69 ust.1 pkt 3
ZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE. z dnia 17 kwietnia 2012 r. w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze.
ZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawyz dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz.U.
ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach. z dnia 16 marca 2012 roku
ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach z dnia 16 marca 2012 roku w sprawie wytycznych służących ustaleniu systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Chojnicach. Na podstawie art. 30 ust.
Wykonanie zarządzenia powierza się Wiceprezydentom Miasta, Sekretarzowi Miasta, Skarbnikowi Miasta oraz kierownikom komórek organizacyjnych.
Zarządzenie Nr 716 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 grudnia 2016 r. w sprawie wprowadzenia Procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Kaliszu. Na podstawie art. 33 ust. 1 i 3 ustawy
BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 7 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 23/SOR/14 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 7 lutego 2014 r. zmieniające zarządzenie w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Chełmży oraz
PROCEDURA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W URZĘDZIE GMINY W SICIENKU
Załącznik do Zarządzenia Nr 80/12 Wójta Gminy Sicienko z dnia 16 listopada 2012 roku PROCEDURA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W URZĘDZIE GMINY W SICIENKU 1. 1. Niniejsza procedura zarządzania ryzykiem jest wykonaniem
ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. Rozdział I Postanowienia ogólne
ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Ustala się zasady zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Przyrodniczym we Wrocławiu, zwanym dalej Uczelnią. 1 2. Ustalone zasady mają przyczynić
ZARZĄDZENIE NR 125/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 9 października 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 125/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 9 października 2014 r. w sprawie wprowadzenia Zasad zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Werbkowice Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w zw. z art.
Zarządzenie nr 85/2011 BURMISTRZA WYSZKOWA z dnia 20 maja 2011r.
Zarządzenie nr 85/2011 BURMISTRZA WYSZKOWA z dnia 20 maja 2011r. w sprawie zasad i trybu wyznaczania celów i zadań w Urzędzie Miejskim w Wyszkowie i gminnych jednostkach organizacyjnych oraz procedury
Instrukcja zarządzania ryzykiem
Instrukcja zarządzania ryzykiem Wstęp 1 1. Instrukcja zarządzania ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia celów Gimnazjum nr 2 w Żarach 2. Ilekroć w niniejszej instrukcji jest mowa
ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW. z dnia 7 czerwca 2013 r. w sprawie zarządzanie ryzykiem
ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW w sprawie zarządzanie ryzykiem Na podstawie art. 68 ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 r. Nr 157,
Procedura zarządzania. w Sępólnie Krajeńskim z siedzibą w Więcborku;
Procedura zarządzania w Powiatowym Załącznik do Zarządzenia Nr PCPR.021.19.2015 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Sępólnie Krajeńskim z siedzibą w Więcborku z dnia 28 grudnia 2015r. w sprawie
Wytyczne do systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Złotowie i jednostkach organizacyjnych Gminy Miasto Złotów
Wytyczne do systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Złotowie i jednostkach organizacyjnych Gminy Miasto Złotów Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 195/10 Burmistrza Miasta Złotowa z dnia 15 listopada
Zarządzanie ryzykiem w rozwiązaniach prawnych. by Antoni Jeżowski, 2014
Zarządzanie ryzykiem w rozwiązaniach prawnych by Antoni Jeżowski, 2014 Najbardziej ryzykuje ten, kto lekceważy ryzyko 2 www.mf.gov.pl 3 Ryzyko definicje Ryzyko prawdopodobieństwo, że określone zdarzenie
PROCEDURY ZARZĄDZANIARYZYKIEM
Załącznik do zarządzenia 366/AKW/2015 Prezydenta Miasta Kędzierzyn-Koźle z dnia 17 lipca 2015 r. w sprawie ustalenia i wprowadzenia obowiązku stosowania procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Załącznik do Zarządzenia Nr 11 / 2012 Wójta Gminy Ustronie Morskie z dnia 23 stycznia 2012 roku. REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Na podstawie 39 regulaminu jednostki oraz działając w oparciu
Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
ZARZĄDZENIE Nr./2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia.. 2011 roku w sprawie wprowadzenia Systemu Kontroli Zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku Na podstawie
ZARZADZENIE NR 82/2010 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 15 listopada 2010 roku
ZARZADZENIE NR 82/2010 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 15 listopada 2010 roku w sprawie wprowadzenia Polityki zarządzania ryzykiem w Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskim w Olsztynie
STRATEGICZNE MYŚLENIE - WYKORZYSTANIU NARZĘDZI IT KONTROLA ZARZĄDCZA PRZY. Szczyrk, 2-3 czerwiec 2016
STRATEGICZNE MYŚLENIE - KONTROLA ZARZĄDCZA PRZY WYKORZYSTANIU NARZĘDZI IT Szczyrk, 2-3 czerwiec 2016 CELE SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Określenie celów strategicznych i operacyjnych dla organizacji. Zarządzanie
Zarządzenie Nr 16/2017 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi. z dnia 19 października 2017r.
Zarządzenie Nr 16/2017 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi z dnia 19 października 2017r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Czeladzi Na
Zarządzenie 180/2014. Wójta Gminy Sadowne. z dnia 05 maja 2014 r.
Zarządzenie 180/2014 Wójta Gminy Sadowne z dnia 05 maja 2014 r. w sprawie procedur zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Sadownem. Na podstawie art. 68 ust. 2 pkt. 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r.
ZARZĄDZENIE NR 03/2014. Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Koninie z dnia 07 stycznia 2014 r. w sprawie Systemu Kontroli Zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 03/2014 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Koninie z dnia 07 stycznia 2014 r. w sprawie Systemu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
Mgr Tomasz Piestrzyński Łódź UŁ
Mgr Tomasz Piestrzyński Łódź UŁ Kontrola zarządcza i zarządzanie ryzykiem w bibliotece akademickiej na przykładzie Biblioteki Uniwersytetu Łódzkiego Abstract This paper examines the role of management
Regulamin kontroli zarządczej Centrum Rzeżby Polskiej w Orońsku
Załącznik do zarządzenia nr 6/2013 z dnia 14-11-2013 r. Dyrektora Centrum Rzeźby Polskiej w Orońsku Regulamin kontroli zarządczej Centrum Rzeżby Polskiej w Orońsku I. Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 1./2011 Dyrektora ZSS Nr 9 z dnia 11 lutego 2011 SYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZESPOŁU SZKÓŁ SPECJALNYCH NR9 W ŁODZI Rozdział I Postanowienia ogólne 1 Niniejsza instrukcja
Zarządzenie Nr 17/2013 Dyrektora Miejskiego Oświatowego Zespołu Ekonomicznego w Tarnobrzegu z dnia 25.11.2013 r. w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem. Na podstawie:
PROCEDURY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM WEWNĘTRZNYM w Starostwie Powiatowym w Piasecznie.
PROCEDURY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM WEWNĘTRZNYM w Starostwie Powiatowym w Piasecznie. Celem zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w dalej " Starostwem " jest: Piasecznie zwanym ) zwiększenie efektywności
Zarządzenie Nr 37/2011. Starosty Lubelskiego z dnia 29 marca 2011 r.
Zarządzenie Nr 37/2011 Starosty Lubelskiego z dnia 29 marca 2011 r. w sprawie określenia procedury zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w Lublinie Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia
Zarządzenie Nr 87/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Prabuty z dnia r.
Zarządzenie Nr 87/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Prabuty z dnia 24.10.2011 r. w sprawie wprowadzenia procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta i Gminy w Prabutach. Na podstawie art. 31 ustawy z
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2608/2012 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 09 lipca 2012 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:
Zarządzenie Nr 2/13 Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 3 w Olsztynie z dnia 7 marca 2013 r.
Zarządzenie Nr 2/13 Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 3 w Olsztynie z dnia 7 marca 2013 r. PM3. 0130.2.2013 w sprawie zmiany Regulaminu zarządzania ryzykiem w Przedszkolu Miejskim nr 3 w Olsztynie Na
Regulamin Kontroli Zarządczej
Gminna Biblioteka Publiczna w Zakrzówku ul. Żeromskiego 24 B, 23 213 Zakrzówek tel/fax: (81) 821 50 36 biblioteka@zakrzowek.gmina.pl www.gbp.zakrzowek.gmina.pl Regulamin Kontroli Zarządczej Obowiązuje
ZARZĄDZENIE Nr BO BURMISTRZA OZIMKA. z dnia 8 listopada 2012
ZARZĄDZENIE Nr BO.0050.134.2012 BURMISTRZA OZIMKA z dnia 8 listopada 2012 w sprawie ustalenia procedury Zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy i Miasta Ozimek Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8
Warszawa, dnia 15 listopada 2017 r. Poz. 74 ZARZĄDZENIE NR 37 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 14 listopada 2017 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ POLICJI Warszawa, dnia 15 listopada 2017 r. Poz. 74 ZARZĄDZENIE NR 37 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 14 listopada 2017 r. zmieniające zarządzenie w sprawie planowania
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY BARCIN
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia nr 33/12 Burmistrza Barcina z dnia 3 kwietnia 2012 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY BARCIN 1 1. Regulamin kontroli zarządczej w jednostkach
ZARZĄDZENIE Nr 1930/12 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 17 grudnia 2012 roku. Rozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE Nr 1930/12 PREZYDENTA MIASTA GDAŃSKA z dnia 17 grudnia 2012 roku w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Miasta Gdańska Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5, art. 60 ust.1 ustawy z dnia 8
Zarządzenie Nr 1901/2012
Zarządzenie Nr 1901/2012 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 12 lipca 2012 r. w sprawie wprowadzenia zasad zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta Płocka Na podstawie art.33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r.
KONTROLA ZARZĄDCZA W PRAKTYCE. Planowanie działań Ocena ryzyka wykonania zaplanowanych zadań Kontrola i nadzór wykonywanych zadań Sprawozdawczość
KONTROLA ZARZĄDCZA W PRAKTYCE Planowanie działań Ocena ryzyka wykonania zaplanowanych zadań Kontrola i nadzór wykonywanych zadań Sprawozdawczość Organizacja Systemu Kontroli Zarządczej Wprowadzona Zarządzeniem
Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.
Samoocena może dotyczyć zarówno procesów zachodzących w jednostce, jak i poszczególnych elementów systemu jakie uwzględnia kontrola zarządcza. W procesie samooceny biorą udział pracownicy jednostki bezpośrednio
ZARZĄDZENIE NR 41/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO. z dnia 26 października 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 41/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 26 października 2016 r. w sprawie wprowadzenia Procedury zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w Nowym Dworze Mazowieckim Na podstawie art.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Czernikowie. Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990r.
Zarządzenie Nr 1486/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 22 grudnia 2015 r.
Zarządzenie Nr 1486/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 22 grudnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia zasad zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta Płocka Na podstawie art.33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r.
Załącznik do Zarządzenia Nr 64/2016 Rektora UKSW z dnia 14 października 2016 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie SPIS TREŚCI ROZDZIAŁ I... 3 PRZEPISY
Załącznik nr l do Zarządzenia Nr 20/2011 Burmistrza Gminy Kłecko z dnia 20 lipca 2011r.
Załącznik nr l do Zarządzenia Nr 20/2011 Burmistrza Gminy Kłecko z dnia 20 lipca 2011r. INSTRUKCJA W SPRAWIE USTALENIA ZASAD OKREŚLANIA CELÓW I ZADAŃ, ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z ICH REALIZACJĄ I
Procedura Zarządzania Ryzykiem I. PODSTAWOWE POJĘCIA
Załącznik do zarządzenia Nr 1229/KZ/2013 Prezydenta Miasta Kędzierzyn-Koźle z dnia 15.01.2013 r. w sprawie ustalenia i wprowadzenia obowiązku stosowania procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miasta
Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu
Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Centrum
PROCEDURA Zarządzania ryzykiem w Miejskim Zespole Gospodarki Lokalowej i Administracji w Knurowie
Załącznik nr 1 do zarządzenia Nr 0161/14/2010 Dyrektora MZGLiA w Knurowie PROCEDURA Zarządzania ryzykiem w Miejskim Zespole Gospodarki Lokalowej i Administracji w Knurowie Rozdział I Postanowienia ogólne
dokonać ustalenia kategorii zdarzenia/ryzyka, wg. podziału określonego w kolumnie G arkusza.
Instrukcja wypełniania Karty Oceny Ryzyka w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego oraz w Wojewódzkich Samorządowych Jednostkach Organizacyjnych Krok 1 - Ustalanie katalogu celów i zadań/obszarów
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ NR 2 W ŻYRARDOWIE. Definicja kontroli zarządczej i jej cele
ZAŁĄCZNIK do Zarządzenia Nr 17 Dyrektora Zespołu Szkół Nr 2 w Żyrardowie z dnia 20. 12. 2011 r. w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ NR 2 W ŻYRARDOWIE
Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
ZASADY ZARZĄDZANIA W URZĘDZIE MIASTA I GMINY W KAZIMIERZY WIELKIEJ
Załącznik Nr 5 ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W URZĘDZIE MIASTA I GMINY W KAZIMIERZY WIELKIEJ 1. Ilekroć w dokumencie jest mowa o: ryzyku - należy przez to rozumieć prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzenia

References: art. 69
 art. 69
 art. 33
 art. 30
 art. 33
 art. 69
 art. 68
 art. 68
 art. 68
 art. 69
 art. 69
 art. 31
 art. 33
 art. 33
 art. 60
 art.33
 art. 33
 art.33
 art. 111