Source: https://www.scribd.com/doc/176493585/IV-Ciclo-Banca-Empresa
Timestamp: 2017-02-27 19:07:21+00:00

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Elementos Fundamentales del Crédito: El Crédito Empresarial
SESIÓN 1 Al finalizar la clase el estudiante: Describe los elementos fundamentales del crédito y las fuentes de financiamiento empresarial.
¿Que entendemos por Crédito? ¿ Que diferencias existirán entre Crédito y Endeudamiento?
el crédito era una práctica de la vida cotidiana. El control y requerimiento señalaba que quien no pagaba: pérdida de bienes esclavitud
capitis diminuttio
Latín “Credere”
Latín “fides”
. Es la acción de comprar ahora y pagar en fecha futura. aplazando el pago mediante el uso de títulos valores. quien se obliga a devolverlo dentro de un plazo determinado y a una tasa de interés convenida. que implica la transferencia de la propiedad de dinero a favor de un cliente.Crédito
Importancia de los elementos del crédito
El deudor: elemento principal solicitante del crédito
Los plazos: periodo total del crédito
Las El monto: condiciones: suma de se deben dinero que se establecer va a prestar colaterales
Vigentes Vencidos Refinanciados Reestructurados Recuperación judicial
pues implican desembolso de dinero.
CRÉDITOS INDIRECTOS También llamados créditos no por caja. no existe desembolso de dinero.Clases de Crédito
CRÉDITOS DIRECTOS Llamados también créditos por caja. por éstos créditos se cobran comisiones.
.Consumo Créditos revolventes Créditos no revolventes
Créditos Minoristas .MES Créditos a pequeñas empresas Créditos a microempresas
Créditos Minoristas .Clasificación de los Créditos
Según normativa de la SBS:
Créditos corporativos Créditos no Minoristas Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas
Créditos Minoristas .
sujeto de crédito • Sujeto de crédito. con refuerzo crediticio • Cliente no confiable • No sujeto de crédito. sujeto a reestructuración • Cliente en proceso de quiebra
CATEGORIA 3: DUDOSO
CATEGORIA 4: PERDIDA
.Clasificación de los Créditos
Según el riesgo del deudor:
CATEGORIA 0: NORMAL CATEGORIA 1: CON PROBLEMA POTENCIAL CATEGORIA 2: DEFICIENTE
• Cliente confiable.
Nivel de endeudamiento • Proporcional a su capacidad de pago. Antecedentes crediticios bancarios • Buen comportamiento de pago. Verificar niveles en el sistema financiero y no financiero. Verificar en centrales de riesgo. Historial crediticio con instituciones financieras.
. Historial crediticio con proveedores y otros.Mercado Objetivo
Clasificación del deudor • Personas calificadas en categoría normal. Antecedentes crediticios no bancarios • Buen comportamiento de pagos.
vía emisión de obligaciones • Cuando se recurre al financiamiento externo
.El Crédito Empresarial
Fuentes de financiamiento empresarial: existen 2 fuentes de financiamiento empresarial interna y externa Crédito de proveedores Diferir las cuentas por pagar Crédito de los inversionistas Crédito bancario o financiero • Obtener mercadería y/o insumos de los proveedores • Ampliar los plazos de sus deudas con proveedores • Participación de Inversionistas.
• Para capital de Trabajo: Insumos. materia prima. mercadería • Para Inversión: Adquisición de inmuebles. bienes de capital (maquinarias)
00 no pudieron pagar en la fecha establecida demorándose 63 días en el pago en la última cuota. por qué?
. pero tuvieron un robo y junto con las otras deudas que tenían en el sistema financiero que llegaban a los S/.000.280.000. Señale los elementos del crédito en el caso 2. Establezca: 1.375.Caso Práctico
La empresa Tuyo & Mío SA.00 a un plazo de 12 meses. por qué? 3. con una tasa de interés del 20% anual. Indique ¿qué clasificación según la SBS y bajo la Resolución 11353 es la empresa Tuyo & Mío SA. terminó de pagar su crédito. con el objeto de saber si califica para obtener un préstamo que le servirá como capital de trabajo para la adquisición de mercadería. desea presentar su documentación a una Institución financiera. Hace una año y medio solicitaron un crédito el cual les fue otorgado por un importe de S/. ¿Con qué clasificación según el riesgo del deudor.
SESIÓN 2 Al finalizar la clase el estudiante: Reconoce la importancia de las políticas de créditos empresariales.
deberíamos de tener en cuenta. para poder elaborar una adecuada Política de Créditos?
.¿ Que aspectos considera Ud.
el control y el seguimiento que se tendrán. Salvo excepciones. la rentabilidad mínima con la que se trabajará.Aspectos Generales
Al definir el mercado objetivo. clubes. no se debe otorgar créditos a empresas sin fines de lucro como cooperativas. Se debe definir un mercado objetivo de clientes a operar.
. ya que la evaluación y administración es distinta. el riesgo que se está dispuesto a aceptar. el cliente debe corresponder al segmento definido por la institución financiera. etc.
Principios Básicos para otorgar un Crédito
Dentro del proceso de evaluación crediticia hay algunos principios básicos que no se deben omitir y se deben tener en cuenta: Todo crédito debe pasar por un proceso de evaluación. En materia de créditos no se puede pretender ser infalible. Todo crédito representa un riesgo. Es imprescindible conocer con exactitud el destino del crédito.
. En una evaluación resultan muy importantes el criterio y el sentido común.
A quiénes financiar: Mercado Objetivo
Créditos Mediana Empresa
Créditos Gran Empresa
¿Cuánto financiar y cómo financiar?
Cuanto financiar: • El Monto • El Plazo Como financiar: Modalidades • • • • • Financiamiento de Caja Financiamiento de Capital de Trabajo Financiamiento de Ventas Financiamiento de Inversión Cumplimiento de Servicios Contratados
Información mínima del deudor
Requisitos mínimos según circular de la SBS N°B-2184-2010 Solicitud de Crédito • Adjuntar documentación completa Plan de Negocios • Estudio de mercado y factibilidad Estados Financieros • De los 3 últimos ejercicios Balance de Situación • Con antigüedad no menor a 3 meses Flujos de Caja • Por el periodo del crédito
Factores de Entorno de la Política de Créditos
Diversificación de cartera Objetivos Niveles de aprobación
La institución financiera donde usted trabaja le ha solicitado evaluar la posibilidad de realizar algunas modificaciones en la política crediticia, dado que ha habido cambios en la dirección de la institución. Se sabe que el nuevo directorio es bastante conservador y que no está muy de acuerdo con los financiamientos de corto y mediano plazo con solo garantías solidarias y que hay algunos sectores que no desean ser atendidos, pero que actualmente son muy rentables. ¿Cómo plantearía usted un borrador de las modificaciones a la política crediticia y que acciones tomaría frente a la negativa del directorio de no atender esos sectores que están siendo rentables para su institución? Explique y fundamente su respuesta.
Formas y fuentes de financiamiento, factores que se deben tener en cuenta para escoger el tipo de crédito
SESIÓN 3 Al finalizar la clase el estudiante: Identifica las formas, fuentes y modalidades de financiamiento empresarial.
Después de ver el siguiente video: http://www.com/watch ?v=6zjECWlCpYk ¿Cuál consideran es el mensaje más importante del mismo? ¿ Porque piensan que pueda ser de utilidad en el tratamiento del tema de hoy?
créditos de post-embarque
. el crédito documentario Financiamiento de las operaciones de comercio exterior: • Créditos de pre-embarque.Modalidades de Financiamiento Empresarial a Corto Plazo
Créditos a través de cuentas corrientes El factoring electrónico La factura negociable Descuento de pagarés y pagarés no descontados Préstamo de capital de trabajo: cuándo debemos utilizarlo Financiamiento mediante respaldo bancario: • La carta fianza.
Modalidades de Financiamiento Empresarial a Largo Plazo
• Préstamo para inversión: Adquisición de bienes de capital • El arrendamiento financiero
Exportadores de Alimentos SA. Explique en cada caso que fuentes de financiamiento se requiere y porque?
. 2. ABZX SA. requiere dinero para adquirir insumos y atender a sus clientes. vende al estado sus servicios y requiere que lo respalden. 5. necesita adquirir maquinaria pesada para remoción de suelos. 6. El Estante SA. SENAVISA. requiere importar repuestos.Caso Práctico
Usted acaba de ser contratado por una institución financiera para el departamento de Banca Empresa. 3. COSPEL SAC. Los Motores SA. requiere dinero para preparar sus exportaciones. su jefe le ha dado el encargo de atender a un grupo de clientes y de identificar plenamente sus necesidades financieras: Clientes: 1. vende al crédito con facturas y letras de cambio. 4.
.El Proceso Crediticio
Al finalizar la clase el estudiante: Analiza y explica el proceso crediticio a seguir en una evaluación crediticia.
entonces ahora nos preguntamos: ¿Qué entendemos por Proceso Crediticio?
.Ya sabemos lo que es el Crédito.
El Proceso del Crédito en la Banca Empresarial
Solicitud del crédito Retro alimentación Análisis crediticio
Desembolso Colaterales
Formalizació n
00 Una vez entregados todos los documentos requeridos. pisos y cerámicos. Usted lo visita en la planta de producción de mayólicas. le pregunta si mañana o pasado mañana “como máximo” puede tener el crédito abonado en su cuenta.Caso Práctico
Un director del banco donde usted es analista de créditos le acaba de recomendar un cliente. solicitud del crédito. pagaré firmado.
. entre otros documentos entregados por el cliente). RUC. Fundamente su respuesta. documentos de las máquinas que ingresarán en garantía. Explique ¿Podría ser esto posible?. teniendo en consideración que cuenta con la “recomendación” de un director del banco. y obtiene toda la información que se requiere (estados financieros. declaraciones juradas. vigencia de poderes. para un crédito de S/. DNI de los representantes legales. constitución de la empresa.850.000. para que lo evalúe crediticiamente.
Riesgos en el crédito orientado a empresas
Al finalizar la clase el estudiante: Identifica los riesgos asociados a los créditos empresariales
¿Qué es para nosotros el Riesgo. y como podemos diferenciarlo entre las distintas Bancas?
Riesgo en el Financiamiento Corriente
El ciclo del negocio de la empresa Problemas en la compra de capital de trabajo Manejo adecuado de stocks Problemas de venta Problemas de recuperaciones: La Cobranza Análisis del entorno: Competencia, Mercado
Riesgos en el Financiamiento No Corriente
Renovación de equipos o maquinarias • Generalmente por la obsolescencia de las maquinas Ampliación de capacidad instalada • Adquisición de más maquinas Crecimiento de planta • Adquisición de inmuebles o terreno Diversificación de productos • Incursión en negocios colaterales
En la evaluación del riesgo se debe contemplar dos aspectos del entorno muy importantes:
• • • • Macroeconómico nacional Macroeconómico regional Político Social Tendencia de riesgo país
• Cumplimiento de metas • Clima laboral • Visión y Misión de la empresa • Controles de calidad
Esta solicitud obedece a que uno de sus clientes le ha ofrecido otorgarles el trabajo de remover suelos para la construcción de las veredas y pistas en donde viene construyendo viviendas.00.Caso Práctico
La empresa constructora de vivienda Santa Elena SAC.
. retroexcavadoras y aplanadoras. mezcladoras. le acaba de solicitar un crédito para la adquisición de maquinaría pesada. a un plazo de tres años (volquetes. por un importe de US$ 3’500. ¿Qué riesgos identifica usted en la operación planteada.000. para tomar la decisión si inicia el proceso de evaluación del crédito? Explique y fundamente su respuesta.
.Principales Políticas de Créditos para Personas Jurídicas. de acuerdo al sector económico en el cual se encuentra una empresa. en función a los Sectores Económicos
SESIÓN 6 Al finalizar la clase el estudiante: Discrimina las políticas de crédito empresariales.
a través de la implementación de una adecuada Política? A su criterio. ¿ cree Ud.¿ Cuales consideran son factores
particulares que inciden en la elaboración de una Política Crediticia? En relación al perfil del cliente. ¿debe una Política Crediticia amoldarse puntualmente al sector económico que atiende?
. que es posible identificar oportunidades de negocio.
menor riesgo) • Bienes de capital (tiempo razonable que permita rápida reacción • Orientar destino del crédito EMPRESAS INDUSTRIALES • Compra de insumos (corto plazo) • Maquinarias y/o medios de producción (mediano o largo plazo) • Proponer alternativas de financiamiento (leasing)
.Políticas en función a sectores económicos
EMPRESAS DE COMERCIO EN GENERAL • Capital de trabajo (menor tiempo.
Políticas en función a sectores económicos
EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS • Compra de insumos (corto plazo) • Bienes de capital (corto plazo) • Seguimiento constante • Orientar destino del crédito
EMPRESAS CONSTRUCTORAS E INMOBILIARIAS • Compra de materiales de construcción. • Proponer alternativas de financiamiento. • Observar reembolso del proyecto a financiar.
. • Maquinarias y/o medios de producción.
semillas (corto plazo) • Maquinarias agrícolas o inmuebles (mediano y largo plazo) • Proponer fuentes de financiamiento alternas (Agrobanco) • Observar garantías por riesgo que representa
EMPRESAS EXPORTADORAS • • • • Compra de insumos (corto plazo) Bienes de capital (corto plazo) Verificar riesgo de país de destino Seguimiento constante a envío de mercadería y periodicidad • Comprobar flujo de negocio EMPRESAS AGRO INDUSTRIALES • Adquisición de insumos.
EMPRESAS TEXTILES • Compra de insumos (corto plazo) • Bienes de capital (mediano ó largo plazo por excepción) • Verificar riesgo país • Comprobar mercado competitivo y procedencia de insumos • Verificación constante de mercado objetivo • Verificar factores externos (dumping)
Empareje cada política de financiamiento con el sector que le corresponde POLITICAS OBSERVABLES PARA EL FINANCIAMIENTO Verificar los factores externos (Dumping) Adquisición de insumos. Verificar el riesgo país Compra de materiales de construcción. menor riesgo) Observar reembolso del proyecto a financiar. Maquinarias y/o medios de producción (mediano o largo plazo) Orientar destino del crédito Maquinarias agrícolas o inmuebles (mediano y largo plazo) Proponer alternativas de financiamiento (leasing) Verificar riesgo de país de destino Seguimiento constante Orientar destino del crédito SECTORES SECTOR COMERCIO EN GENERAL SECTOR INDUSTRIAL SECTOR SERVICIOS SECTOR CONSTRUCCION E INMOBILIARIAS SECTOR EXPORTADOR SECTOR AGROINDUSTRIAL SECTOR TEXTIL SECTOR COMERCIO EN GENERAL SECTOR INDUSTRIAL SECTOR SERVICIOS SECTOR CONSTRUCCION E INMOBILIARIAS SECTOR EXPORTADOR SECTOR AGROINDUSTRIAL SECTOR TEXTIL
. semillas (corto plazo) Seguimiento constante a envío de mercadería y periodicidad Capital de trabajo (menor tiempo.
para considerarla como sujeto de crédito.
. Describe las características de una empresa desde el punto de vista cualitativo.Análisis Cualitativo
SESIÓNES 7 y 8
Al finalizar la clase el estudiante: Realiza la evaluación crediticia cualitativa. considerando la gestión empresarial de un cliente.
youtube.Luego de revisar el video: http://www. para el tema que enfocaremos hoy?
.com/wa tch?v=cCUWrNbBEOc Indiquemos: ¿Cuál es la idea fuerza dentro del mismo? ¿Considera que el mismo sera de utilidad.
proveedores. que podrían hacer peligrar el crédito: Implica observar sectores económicos. antecedentes crediticos y comerciales
. clientes.La Evaluación Cualitativa
• Busca evaluar la solvencia moral del cliente. así como la voluntad de pago. • Se busca identificar las variables de riesgo del cliente. competencias. es un análisis subjetivo. pues se trabaja con variables no exactas y depende mucho del criterio y sentido común del analista.
HISTORIA DE LA EMPRESA Creación Nuevos accionistas Evolución Logros importantes Deficiencias frecuentes ADMINISTRACION Análisis Foda Estrategias Interés de Inversionista Inversión Inicial Organigrama Funcional
ANALISIS SECTORIAL Vulnerabilidad Desarrollo Dependencia Estancamiento Poco incentivo gubernamental Desarrollo social del país Política comercial del país SITUACION DEL MERCADO Competencia comercio internacional Políticas tributarias Política Monetaria
ENTIDADES FINANCIERAS • Historial con Bancos y Financieras • Referencias Seguras • Calificación de deudor • Nivel de endeudamiento CENTRALES DE RIESGOS • Alineamiento del deudor • Verificación en línea • Endeudamient o en el sistema financiero • Comportamient o crediticio PRINCIPALES PROVEEDORES • Niveles de confianza • Endeudamiento no bancario • Plazos de crédito • Comportamiento crediticio con proveedor
Centrales de Riesgo Central SBS • Deuda detallada del cliente Banco por Banco Centrales de Riesgos Privadas • Deuda incluida las deudas no financieras Base de datos de SUNAT • Verificación de posición tributaria del deudor
Las clasificadoras de Riesgos Brindan información de la posición económicofinanciera de las empresas. existen cuatro empresas calificadoras de riesgo:
. ya sea para atraer inversionistas. como para tener calificación en el sistema empresarial.
Formulara las consultas que deberá realizar. afronta la empresa. a priori. cada Equipo: 1. en la visita a la planta.Caso Práctico
Caso: Caso Mármoles.doc Se solicita (Grupos de 3 ó 4 personas): Luego de leer detenidamente el caso.
. 2. Revisara las debilidades y amenazas que.
Al finalizar la clase el estudiante: Identifica los componentes de una propuesta de crédito empresarial
¿Qué aspectos debemos tener en cuenta. al momento de dicha elaboración? ¿ Porque?
. al momento de elaborar una Propuesta de Créditos? ¿ Considera pertinente enfocar todo lo aprendido hasta ahora.
así como la información requerida. por los niveles correspondientes.
. y es en el cual se plantea la facilidad crediticia que se va a aprobar. veremos los datos a consignarse en su elaboración. A continuación. • Se presenta adjunta a la carpeta o expediente crediticio.Propuesta de Crédito
• Documento en el cual se consolida la información del cliente.
importe y forma de pago del mismo.Documentación mínima que debería contener toda Propuesta de Crédito
Carta solicitud de facilidad crediticia.
. Breve reseña historica de la empresa. señalando puntualmente el destino del crédito. Relación de principales clientes y proveedores.
Flujo de caja proyectado al periodo de crédito solicitado.Documentación mínima que debería contener toda Propuesta de Crédito
Estados Financieros de los últimos dos ejercicios contables. auditados y presentados ante SUNAT. con antigüedad no mayor a dos meses. elaborados por un CPC acreditado. Corte de Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
Elaboración de la Propuesta de Crédito
Datos generales del negocio Situación del negocio Registros y control del cliente Información del cliente Antecedentes socio .económicos Historial crediticio (Referencias financieras y no financieras) Referencias de terceros
Elaboración de los estados financieros Determinación de la capacidad de pago Incluir claramente el destino del crédito Condiciones del crédito Garantías que respalden y/o refuercen la operación
Desembolso Entrega de cronograma(s) de pago al cliente
. contratos y otros. se procede con la toma de firmas en documentos sustentatorios de deuda. así como fechas de vencimientos de las cuotas. plazos y cuotas de crédito aprobadas. De estar de acuerdo con los resultados.“A Posteriori” a la aprobación de la Propuesta de Crédito
Se informa al cliente sobre: montos.
Informar al cliente el monto del crédito Proceder al desembolso Plazo del crédito y periodicidad de retorno
Entrega de cronograma de pagos Importe y fecha de vencimiento de las cuotas Firma de documentos sustentatorios de deuda. contratos y otros
doc El docente con sus estudiantes.Caso Práctico
Caso: COMYDSA.
. revisarán las partes de una propuesta de crédito.
estableciendo su solvencia económica y posición financiera empresarial
.Análisis Cuantitativo
Al finalizar la clase el estudiante: Realiza la evaluación cuantitativa de un cliente.
¿ Qué aspectos consideran importantes analizar. en cuanto a lo referente al tema cuantitativo dentro de una Empresa?
Permite medir la capacidad de pago del cliente. asimismo. Según la Resolución SBS N°11356– 2008. a través del flujo de caja en un escenario pesimista. fundamentalmente. por su: a) Historial crediticio b) Capacidad de pago.
. el otorgamiento de un crédito está definido. Establece. y verificar su nivel de endeudamiento. los requisitos mínimos que debe contener un file de créditos.
frente a variaciones cambiarias Las garantías Calidad de la dirección de la empresa Clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero
Aspectos a evaluar según Resolución SBS N°11356 .2008 Su entorno económico La capacidad de honrar sus obligaciones.
Información económica financiera de los deudores II. Garantías y Seguros IV.Análisis Cuantitativo
Requisitos mínimos solicitados: Circular B – 2184 – 2010 I. Correspondencia
. Informes referidos a operaciones de crédito V. Informes sobre la posición del cliente en su moneda de origen III.
Análisis de la Estructura del Negocio
Estructura de un Balance General: Activos Totales ¿En qué ha invertido la empresa? “Lo que se tiene” = Pasivos Totales + Patrimonio ¿De donde se ha obtenido la financiación? “Lo que se debe + Lo que se posee”.
que incluye su solvencia y liquidez.Análisis de la Evolución del Negocio
Los principales indicadores de la evolución del negocio son: • El nivel de rentabilidad.
. • El flujo de fondos. • La posición financiera. • La capacidad financiera de crecimiento.
pero en períodos sucesivos.Evaluación Cuantitativa
El análisis vertical y horizontal permite obtener una visión general de la estructura financiera de la empresa y de la productividad de sus operaciones. Asimismo.
Análisis estático • Conocido como análisis vertical • Mide las relaciones entre los ítems de un solo balance. facilita hacer comparaciones con empresas similares y con presupuestos establecidos por la misma empresa. Análisis dinámico • Conocido como análisis horizontal • Consiste en medir las variaciones que surgen de los diversos rubros.
ayudan a establecer proporciones entre los diversos rubros de un balance.Ratios
a) Coeficientes que indican la relación de los elementos característicos. en la gestión o explotación de la empresa. LIQUIDEZ: • Razón del circulante • Prueba ácida • Liquidez Absoluta
. se muestran en coeficientes y/o porcentajes. c) Para que puedan ser interpretados. o en balances sucesivos. mostrados convenientemente. b) Estos indicadores.
GESTIÓN: • • • • • • Período de Cobranza Período de Pago Rotación de Inventarios Rotación del capital de trabajo Rotación del Activo fijo Rotación del Patrimonio
ENDEUDAMIENTO: • Razón de Endeudamiento • Autonomía de largo plazo • Solvencia patrimonial
RENTABILIDAD: • Sobre el Patrimonio (ROE) • Sobre los Activos (ROA) • Sobre las Ventas
xls se solicita que. en equipos.
. calculen e interpreten los ratios indicados en el mismo.Caso Práctico
A partir del análisis del Caso: Evaluación Cuantitativa.
. como herramienta de evaluación crediticia
SESIONES 11 y 12 Al finalizar la clase el estudiante: Analiza la capacidad de pago del cliente. Flujo de Caja. Elabora el flujo de caja proyectado del cliente empresarial.Análisis de capacidad de pago y proyecciones.
en cuanto a lo referente a la elaboración de un Flujo de Caja? ¿ Considera que esta herramienta es importante dentro del análisis financiero de una empresa? ¿ Porqué?
.¿ Qué aspectos debiéramos tener en consideración.
Análisis de capacidad de pago y proyecciones
Esta relacionada con la solvencia de la empresa Permite saber en que medida la empresa es capaz de generar recursos líquidos Se mide en términos monetarios Es recomendable tomar como referencia resultados de ejercicios anteriores
Proyección de Ventas y Compras
Proyección de ventas • Se debe incluir las periódicas y estables en el tiempo • Se debe cruzar información con los mismos meses del ejercicio pasado • No considerar ingresos extraordinarios • Considerar aquellas que sean de rentabilidad a corto plazo. de preferencia • Contemplar aquellas que sean de rentabilidad a mediano o largo plazo. para evaluar recuperación
Importancia de las Políticas de Compras y Ventas del Negocio
• Si los insumos sufren variaciones no previstas. • Si los productos sufren alza por incrementos de gastos administrativos ú operativos. se puede generar baja rotación del efectivo. se puede generar rechazo en la demanda. pueden influir en el precio de las mercaderías y desequilibran las proyecciones. si se incrementan por prácticas especulativas.
Otros Ingresos y Egresos: Administrativos y Operativos
Se debe poner especial atención cuando en la proyección de flujo de efectivo. Exceso en gastos: De publicidad. De personal.
. Operativos (insumos no aprovechados en su totalidad) De representación y/o inclusión de gastos no relacionados a la empresa. se notan trastornos en los ingresos y gastos administrativos.
y luego de elaborado se debe contemplar en un escenario pesimista. es decir debe ser sensibilizado”
(Circular N° B–2184–2010 del 07/01/2010)
.Flujo de Caja como herramienta de Evaluación Crediticia
“El flujo de caja es una herramienta de uso obligatorio en las evaluaciones crediticias.
por un plazo no menor al plazo total del crédito. • En el flujo se debe incluir el préstamo otorgado y las cuotas a pagar. • Debe ser proyectado.
. • Se debe considerar el ingreso/egreso de dinero.Flujo de Caja como herramienta de Evaluación Crediticia
• Es el mejor instrumento para medir la capacidad de pago del cliente. en momentos en los cuales éste se realiza.
• Crédito para adquisiciones de bienes de menor cuantía y/o repuestos o accesorios.. se debe contemplar su retorno en corto plazo.Elaborado el cronograma de pagos. se debe incorporar al flujo de caja. teniendo en cuenta lo siguiente: • Crédito para capital de trabajo. se debe contemplar su retorno a largo plazo
. • Crédito para inversiones en activos fijos. maquinarias. equipos. etc. la devolución se debe contemplar a mediano plazo.
posteriormente. los factores críticos o variables más importantes y que. • Consiste en aislar. sea por factores internos o externos a la empresa. pero que sea en un escenario factible.
. se debe poner en un escenario pesimista.Sensibilización del Flujo de Caja
• El flujo de caja se debe sensibilizar. es decir. considerar que en algún momento pueda ocurrir una baja en el ingreso de efectivo. podría afectar la voluntad y capacidad de pago del deudor.
. en equipos: • Analicen la capacidad de pago del cliente. • Elaboren el respectivo flujo de caja proyectado.xls Se solicita que.Caso Práctico
A partir del análisis del caso: Flujo de Caja Proyectado BE.
.Uso de las Garantías como respaldo de las Operaciones de Crédito
SESIÓN 13 Al finalizar la clase el estudiante: Identifica las garantías que respaldan una operación crediticia.
sera de utilidad para la sesion que desarrollaremos hoy? ¿ Porque?
.Revisemos el siguiente video: http://www.com/watc h?v=cNWwk3EKJBo ¿Qué elemento considera es el más destacable del mismo? ¿ Creen que el video presentado.youtube.
Garantías según la Resolución SBS N°11356-2008
Garantías preferidas de rápida realización Garantías preferidas de muy rápida realización Garantías preferidas autoliquidables Garantías con cobertura de riesgo de contraparte
por los deudores. aseguren el cumplimiento de las obligaciones contraídas. por medio de documentos. para que los bancos e instituciones financieras supervisadas. una operación crediticia en una institución financiera.CLASIFICACION DE LAS GARANTIAS POR SU TIPO
Acción y efecto de afianzar y/o respaldar. una facilidad crediticia. Forma establecida por la ley.
. prenda o hipoteca.
Aval que asegura y protege. con ellas. contra algún riesgo o eventualidad.
Los bienes deben ser valuados por un perito especializado. inscrito en el Registro de Peritos Valuadores (REPEV) de la SBS. en caso de ejecución de la garantía.
. se contempla las normas sobre la valuación de las garantías. Este se entiende.Valuación de las Garantías
Todo bien entregado en garantía debe tener un valor monetario que respalde la operación crediticia. en la Resolución Nº 11356. como el valor que la empresa espera recuperar. extraemos las más resaltantes:
La valuación se debe basar en el valor neto de realización.
Valuación de las Garantías
En hipotecas y garantías mobiliarias.
nunca son determinantes para tomar la decisión de otorgamiento del mismo”. deberán estar gravados a favor de la empresa.
“Las garantías son sólo un respaldo/refuerzo del crédito. antes del desembolso.
Para los títulos valores y/o instrumentos financieros. deben inscribirse.
. y deben de contar con una póliza de seguro endosada a favor del banco. previamente. en la SUNARP.
para un posterior remate y recuperación de la deuda. y éste solo puede reconocer Capital.
. luego. • Si es con aval. SI SE USARON GARANTIAS REALES: • Primero. y luego sobre el garante. se puede accionar sobre ambos simultáneamente. se tiene que efectuar la gestión administrativa de recuperación. y éste reconoce Capital más intereses y Costos. • El riesgo es que en algún momento la deuda resulte mucho mayor que el valor del bien. se ejecuta la medida forzada de adjudicación del bien.Recuperación de Créditos con uso de Garantías
SI SE USARON GARANTIAS PERSONALES: • Si es con garante. o sobre el aval directamente. primero se actúa sobre el deudor.
le ha solicitado una operación crediticia indirecta (Carta Fianza) al haber ganado la buena pro ante el Ministerio del Interior. Jersera minija card. por un importe de US$. que garantías son las ofrecidas. galga 28.200.. así como 5 máquinas Circulares tejedoras de punto. para la confección de los uniformes al personal administrativo.000 al plazo de 1 año. Explique Ud.
. marca Terrot. Por esta operación la empresa esta ofreciendo la fianza solidaria de los representantes legales.Caso Práctico
La empresa de Tejidos Andes S.A.000 cada una. modelo SP3172. 220 voltios. y la gestión a realizar para proceder con el crédito. con 72 alimentadores.40. valorizadas en US$.
Determina la calidad de la cartera.Resultado de la Gestión Crediticia
SESIONES 14 y 15
Al finalizar la clase el estudiante: Organiza la cartera crediticia a partir del resultado de la gestión.
en el resultado de la gestión crediticia?
.youtube.com/w atch?v=HtFYOXFFR4I ¿Qué aspectos resultan trascendentes.Revisemos el siguiente Video: http://www.
de una cartera de créditos se obtiene de:
(Monto de las cuotas morosas de la cartera / Cartera total) x 100%
. y nos indica el valor relativo del volumen de la cartera que tiene problemas.
El índice de morosidad (en términos porcentuales).Determinación del Índice de Morosidad
Es el atraso en los pagos de préstamos otorgados.
plazos y tasas de interés. Debe tener un flujo relacionados a los descalces en de caja suficiente. como para cubrir sus moneda. que obligaciones financieras. puedan repercutir en su capacidad de pago.
.Clasificación del Deudor en Créditos Empresariales
Se deberá tener en cuenta los siguientes aspectos:
Considerar los riesgos financieros.
Clasificación del Deudor en Créditos Empresariales
Categoría de Riesgo Vencimiento Consideración
Normal Crédito con Problemas Potenciales Deficiente Dudoso Pérdida
Al vencimiento De 1 a 60 días De 61 a 120 días De 121 a 365 días Más de 365 días
Confiable Sujeto a refuerzo crediticio No confiable No sujeto de crédito No sujeto de crédito
NORMAL • Situación financiera liquida • Bajo nivel de endeudami ento • Altamente competitivo
CON PROBLEMA POTENCIAL • Buena situación financiera • Moderado endeudami ento • Atrasos ocasionales
DEFICIENTE • Situación financiera débil • Escasa capacidad de generar utilidades • No atiende el pago del capital solo intereses
DUDOSO • Situación financiera critica • Alto nivel de endeudami ento • Esta obligado a vender activos de importancia
PERDIDA • Estado de insolvencia decretada • Su flujo de caja no alcanza para cubrir sus costos • Muy difícil que cumpla acuerdos de reestructura ción
. Se efectúan con el fin de enfrentar posibles pérdidas. que se detrae de los resultados. y en mayor margen por aquellos que considera incobrables o de dudosa reputación. por concepto de colocaciones riesgosas. Deben ser constituidas por el banco sobre todos los préstamos.Determinación de las Provisiones
Son el resguardo contable.
puede afectar significativamente la rentabilidad de un Programa de Créditos.
Se procede de acuerdo a la evaluación y clasificación crediticia.
Las provisiones afectan las utilidades o patrimonio de la entidad bancaria y.Determinación de las Provisiones
La provisión debe constituirse en la misma moneda en que fueron pactados los créditos que las originan. de acuerdo a las normas de la SBS. como consecuencia.
00% 0.00% 1.70% 1.00% 1.Las Provisiones Genéricas
Se aplica a los créditos que se encuentran en categoría Normal: TIPOS DE CRÉDITO Créditos corporativos Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas Créditos a pequeñas empresas Créditos a microempresas Créditos de consumo revolvente Créditos de consumo no revolvente Créditos hipotecarios para vivienda TASA DE PROVISION 0.70% 0.00% 1.70%
.00% 1.
00% 25.00% 100.00% 60.50% 12.00% 30.Las Provisiones Específicas
Se aplica a las categorías clasificadas de mayor riesgo que el Normal: Categoría de Riesgo Con problema potencial Deficiente Dudoso Pérdida Tabla 1 5.50% 30.00%
.00% 60.00% Tabla 2 2.25% 6.25% 15.00% Tabla 3 1.
provisionarán “0” por la parte coberturada (Fogapi. Para los créditos con garantías autoliquidables se provisionará a una tasa no menor del 1% Los créditos con garantía de riesgo de contraparte. Agrobanco)
.En la tabla 1. se consideran los créditos con garantías preferidas de muy rápida realización. se consideran los créditos con garantías preferidas En la tabla 3. MI Vivienda. se consideran los créditos sin garantía En la tabla 2.
50% 1.Las Provisiones Pro Cíclicas
Actualmente se activan mediante circular de la SBS N°B2193-2010 TIPOS DE CRÉDITO Créditos corporativos Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas Créditos a pequeñas empresas Créditos a microempresas Créditos de consumo revolventes Créditos de consumo no revolventes Créditos hipotecarios para vivienda COMPONENTE PROCÍCLICO 0.40%
.00% 0.40% 0.30% 0.50% 0.50% 1.45% 0.
el componente procíclico será de 0.Cuando los créditos corporativos. para los demás créditos será 0%
.3% por la porción cubierta. y créditos hipotecarios cuenten con garantías autoliquidables. a grandes empresas.
000 de los cuales el 53% está en clasificación normal.
. Su cartera está compuesta por 75 clientes y un volumen de operaciones de S/.16’500. el 7% en dudoso y el 5% pérdida. Determine la composición de su cartera. el 12% deficiente. 2. tanto en cantidad de clientes como en montos. Asimismo indique las provisiones genéricas y especificas para su cartera. para elevar un informe sobre la calidad de cartera por analista de créditos. 1. el 23% CPP.Caso Práctico
Usted acaba de recibir el encargo de su gerencia de calificar su cartera de créditos.
SESIÓN 16 y 17
Primera Parte: Caso Práctico
• Atención de solicitud de crédito • Identificación de destino del crédito • Análisis crediticio cualitativo y cuantitativo • Análisis de indicadores financieros y ratios • Análisis del flujo de caja • Opinión y resolución
• Elaboración de propuesta de crédito del caso de la Primera Parte del examen final • Sustentación de la propuesta de crédito • Aprobación en Comité de Créditos de la propuesta crediticia
gob.sbs.smv.pe • www.gob.pe • www.inei.gob.Links de Aplicación y Consulta
• www.pe
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