Source: http://docplayer.cz/4077386-Lecebna-respiracnich-nemoci-cvikov-prispevkova-organizace-martinovo-udoli-532-ii-471-54-cvikov.html
Timestamp: 2019-03-20 07:59:46+00:00

Document:
Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace. Martinovo Údolí 532/II Cvikov - PDF
Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace. Martinovo Údolí 532/II Cvikov
Download "Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace. Martinovo Údolí 532/II 471 54 Cvikov"
1 Zpráva o činnosti organizace za rok 2012 vyhodnocení finančního hospodaření Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace Martinovo Údolí 532/II Cvikov IČO
2 Charakteristika organizace Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace vznikla rozhodnutím Zastupitelstva Libereckého kraje o sloučení Dětské léčebny Cvikov, příspěvková organizace jako organizace slučované s Odborným léčebným ústavem tuberkulózy a respiračních nemocí Martinovo Údolí, příspěvková organizace jako organizací přejímající. Zřizovací listina byla schválena Usnesením Zastupitelstva Libereckého kraje č. 327/06/ZK s účinností od Nově vzniklá sloučená organizace nese jméno Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace, její IČO je a je právním nástupcem slučované organizace. Zřizovatelem Léčebny respiračních nemocí Cvikov je Liberecký kraj se sídlem U Jezu 642/2a, Liberec 2. Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace (dále jen LRN Cvikov) je zapsána v Obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem pod značkou Pr 754. Právní forma organizace je příspěvková organizace. Sídlo LRN Cvikov se nachází na adrese Martinovo Údolí 532/II, Cvikov. Statutárním orgánem je ředitel, Ing. Rudolf Focke, který jedná jménem organizace samostatně a podepisuje se za organizaci tak, že k jejímu napsanému nebo vytištěnému názvu připojí svůj podpis. Odbornými zástupci pro léčebně preventivní péči jsou primáři MUDr. Martin Hadrava a MUDr. Daniel Schneeberger. Hlavním předmětem činnosti je poskytování léčebně preventivní lůžkové a ambulantní zdravotní péče v oblasti alergologie a klinické imunologie, tuberkulózy a respiračních nemocí. Poskytovaná zdravotní péče zahrnuje činnosti preventivní, diagnostickou, léčebnou, rehabilitační, dispenzární péči a v neposlední řadě činnost vzdělávací, posudkovou a revizní, a to jak ambulantní, tak i ústavní. LRN Cvikov provozuje v souladu se zřizovací listinou a na základě živnostenských oprávnění doplňkovou činnost, která spočívá především v pronájmu nemovitostí bytů a nebytových prostor. Dále jsou předmětem doplňkové činnosti praní prádla, stravování cizích strávníků a pronajímání věcí movitých. Organizačně se LRN Cvikov člení na dvě střediska: Dětskou léčebnu a OLÚ Martinovo Údolí. Střediskové členění vychází z existence dvou samostatných areálů, ve kterých je poskytována péče věkově i diagnosticky odlišné klientele. Z hlediska spádové oblasti je Léčebna respiračních nemocí Cvikov, p.o., zařízení s celostátní působností. V roce 2012 Dětská léčebna pokračovala v projektu přeshraniční spolupráce mezi Českou republikou a Svobodným státem Sasko Power Bridge - Iniciativa k podpoře inovačních služebních úkonů v oblasti zdravotnictví, volného času, turistického ruchu v Euroregionu Nisa
3 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům LRN Cvikov dosáhla v roce 2012 celkových výnosů ve výši tis. Kč, její výnosy tak byly o tis. Kč nižší než v roce Proti minulému roku výrazně poklesly výnosy z prodeje služeb z důvodu restriktivní politiky zdravotních pojišťoven, zejména v případě dětských pacientů. Počet ošetřených dětských pacientů byl v roce 2012 ve srovnání s rokem 2011 nižší o 26%, tato znamenala snížení výnosů od zdravotních pojišťoven ve stejném období o tis. Kč. Pokles výnosů byla organizace nucena kompenzovat plánovaným čerpáním fondů. tabulka výnosů k SR 2012 k v tis. Kč Trend 12/11 v % Skutečnost 12/SR12 v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída ,53 95,71 60 Tržby za vlastní výkony a zboží ,04 100, výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 výnosy z prodeje služeb ,89 100, výnosy z pronájmu ,14 101, výnosy z prodaného zboží 609 jiné výnosy z vlastních výkonů 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu nedokončené výroby 612 změna stavu polotovarů 613 změna stavu výrobků 614 změna ostatních zásob 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy ,19 67, smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 jiné pokuty a penále 643 výnosy z odepsaných pohledávek 644 výnosy z prodeje materiálu 645 výnosy z prodeje dlouh. nehm. majetku 646 výnosy z prodeje dlouh.hmot. maj.,kromě pozemků 647 výnosy z prodeje pozemků 648 čerpání fondů ,90 63, ostatní výnosy z činnosti ,35 107,21 66 Finanční výnosy ,08 75, úroky ,50 96, kurzové zisky přecenění reálnou hodnotou 669 ostatní finanční výnosy 67 Výnosy z nároků na prostř. SR, rozp. USC a st.fondů ,01 99, výnosy z nároků na prostředky SR výnosy z nároků na prostředky rozpočtů USC ,96 99, výnosy z nároků na prostředky státních fondů 674 výnosy z ostatních nároků
4 Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady dosáhly v roce 2012 hodnoty tis. Kč. Tato částka je o tis. nižší než náklady v roce Organizace se snažila úspornými opatřeními kompenzovat nepříznivý vývoj v oblasti výnosů. Bylo dosaženo úspor v celé řadě nákladových položek: spotřeba materiálu, služby externích dodavatelů, osobní náklady. A to přesto, že zde nepříznivě zapůsobilo zvýšení obou sazeb DPH o jeden procentní bod a přeřazení některých zdravotnických materiálů do vyšší sazby DPH, tedy ze 14% na 21%. tabulka nákladů účet ukazatel k SR 2012 k v tis. Kč Trend 12/11 v % Skutečnost12/ SR 12 v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída ,91 95,66 50 Spotřebované nákupy ,81 92, spotřeba materiálu ,73 88, spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) ,20 97, spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby ,35 93, opravy a udržování ,30 72, cestovné ,24 78, náklady na reprezentaci ,82 80, ostatní služby ,30 100,43 52 Osobní náklady ,86 96, mzdové náklady ,42 96, zákonné sociální pojištění ,51 95, jiné sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP ,50 91, jiné sociální náklady Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 jiné daně a poplatky 54 Ostatní náklady ,93 91, smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 jiné pokuty a penále , dary 544 prodaný materiál 547 manka a škody 548 tvorba fondů 549 ostatní náklady z činnosti ,77 91,51 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky ,78 102, odpisy dlouhodobého majetku ,10 99, zůst.cena prodaného dlouhod. nehmot. majetku 553 zůst.cena prodaného dlouhod.hmot. majetku 554 prodané pozemky 555 tvorba a zúčtování zákonných rezerv tvorba a zúčtování opravných položek náklady z drobného dlouhodobého majetku ,10 56 Finanční náklady 13
5 562 úroky 563 kurzové ztráty náklady z přecenění reálnou hodnotou 569 ostatní finanční náklady 57 Náklady na nároky prostř.sr,rozp.úsc a st.fondů 571 náklady na nároky na prostředky SR 572 náklady na nároky na prostř.rozpočtů USC 574 náklady na ostatní nároky 59 Daň z příjmů , daň z příjmů dodatečné odvody daně z příjmů ,00 Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené 2012 k Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace ,60 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje Podíl mimotarifních složek platu 5 Použití prostředků rezervního fondu Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 8 Limit výdajů na pohoštění 9 Počet zaměstnanců organizace ,58 10 Výsledek hospodaření organizace % Specifické ukazatele Neinvestiční příspěvek na provoz organizace byl LRN Cvikov schválen ve výši tis. Kč a jeho skutečná výše činila k datu tis. Kč, tedy 100 % rozpočtu. Dále organizace získala od zřizovatele 15 tis. Kč prostřednictvím grantu Opatření ke snížení alergenů Dětské léčebny. V oblasti investic obdržela organizace v souladu s rozpočtem dotaci tis. Kč na rekonstrukci sauny v Dětské léčebně. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání LRN Cvikov obdržela od zřizovatele v průběhu roku 2012 neinvestiční příspěvek ve výši tis. Kč. Provozní příspěvek byl využit na financování provozních nákladů organizace a byl do konce roku 2012 plně vyčerpán. Dále byla LRN Cvikov schválena z rozpočtu Libereckého kraje investiční dotace v celkové výši tis. Kč na rekonstrukci sauny v dětské léčebně. Tuto zakázku realizoval a hradil
6 přímo zřizovatel. Organizaci byl v souvislosti s touto zakázkou nařízen odvod ve výši 10 tis. Kč. LRN Cvikov obdržela v roce 2012 od zřizovatele také neinvestiční příspěvek ve výši 15 tis. Kč na Opatření ke snížení alergenů v prostředí dětské léčebny. Jednalo se o grant. V rámci projektu Power Bridge - přeshraniční spolupráce mezi Českou republikou a Svobodným státem Sasko získala LRN Cvikov finanční prostředky ve výši 608 tis. Kč. Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost je provozována na základě zřizovací listiny a živnostenských oprávnění. Jedná se především o pronájem bytů, garáží a dalších nebytových prostor a zahrádek. Dále je předmětem doplňkové činnosti praní prádla pro cizí, pronájem movitých věcí a poskytování stravování cizím strávníkům hostinská činnost. Doplňkovou činnost provozovala LRN Cvikov v roce 2012 se ziskem ve výši 605 tis. Kč. Zisk bude použit v následujícím roce na rozvoj hlavní činnosti léčebny. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností LRN Cvikov hospodaří s nemovitým majetkem, který je ve vlastnictví zřizovatele a který jí byl svěřen do správy. Dále léčebna využívá ke své činnosti majetek movitý Libereckého kraje, který jí byl také svěřen do správy a movitý majetek vlastní. Veškerý majetek LRN Cvikov využívá především k plnění hlavního účelu a předmětu činnosti, dále také k provozování doplňkové činnosti, a to v souladu se zřizovací listinou. Pořizovací cena nemovitého majetku činí k v případě staveb tis. Kč a pozemků tis. Kč. Hodnota movitého majetku ve stejném období vyjádřená v pořizovacích cenách je tis. Kč. Majetek je evidován a je o něm účtováno softwarem Gordic. Účetní odpisy jsou prováděny měsíčně podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Majetek je průběžně opravován a udržován a probíhají na něm periodické revize. Proti škodám je majetek pojištěn u pojišťovny Kooperativa pojišťovna, a.s., se sídlem Templová 747, Praha 1. Při sjednávání pojištění organizace využívá služeb společnosti ITEAD a.s., konkrétně spolupracuje s pobočkou v Liberci. V roce 2012 byla aktualizována pojistná smlouva na úseku pojištění hospodářských rizik s účinností od a byla zahájena příprava na aktualizaci pojistné smlouvy na úseku pojištění odpovědnosti provozovatele zdravotnického zařízení. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace veškerého majetku a závazků byla provedena v návaznosti na řádnou účetní závěrku roku 2012 a v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.
7 Inventarizace majetku a závazků ke dni byla provedena na základě příkazu ředitele ze dne Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k rozpočet INVESTIČNÍ FOND účet 416 Stav investičního fondu k ,00 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku ,57 Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 1000 Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM ,52 % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy 90 Rekonstrukce a modernizace ,68 Pořízení dlouhodobého majetku ,00 Ostatní použití ,64 Odvod do rozpočtu kraje 0 15 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek investičního fondu , REZERVNÍ FOND účet 414 Stav rezervního fondu k ,00 Příděl z hospodářského výsledku ,00 Ostatní zdroje fondu 6 ZDROJE FONDU CELKEM ,14 Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady 3197 Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu , FOND ODMĚN účet 411 Stav fondu odměn k ,00 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady 300 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn ,
8 CELKEM ÚČET FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k ,00 Příděl do FKSP ,33 Ostatní zdroje 222 ZDROJE FONDU CELKEM ,98 POUŽITÍ FONDU CELKEM ,61 Zůstatek FKSP , Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti LRN Cvikov eviduje v účetnictví k celkové pohledávky ve výši tis. Kč, z toho jsou pohledávky z obchodního styku ve výši tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 917 tis. Kč. Z toho pohledávky za neuhrazené regulační poplatky činí 737 tis. Kč. Tyto pohledávky organizace vymáhá formou upomínek. Proti roku 2011 vzrostly pohledávky po lhůtě splatnosti o 341 tis., z toho pohledávky za neuhrazené regulační poplatky vzrostly o 467 tis. Kč. LRN Cvikov připravuje ve spolupráci s právním odborem zřizovatele vymáhání dlužných pohledávek soudní cestou. Mimo pohledávky z obchodního styku eviduje organizace pohledávku za fyzickou osobou ve výši 374 tis. Kč. Jedná se o pohledávku za škodu způsobenou LRN Cvikov, která byla vymáhána soudně a byla pravomocně odsouzena. LRN Cvikov vymáhá tento dluh prostřednictvím soudního exekutora, k činí výnos z exekuce 32 tis. Kč z celkové dlužné částky 406 tis. Kč. Krátkodobé závazky organizace vykazují k stav tis. Kč. Závazky z obchodního styku činí tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti organizace nemá. Vzhledem k vývoji pohledávek a závazků je LRN Cvikov organizací platebně schopnou, organizace nečerpá žádné úvěry nebo půjčky. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Organizace má zpracovanou směrnici na vnitřní kontrolní systém, organizační řád, pověření k zajištění kontroly podle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě pro příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní, smlouvy o hmotné odpovědnosti, podpisové vzory. Průběžně je sledováno dodržování splatnosti závazků, kontrolní funkci plní také sledování čerpání rozpočtu, sestavování statistických a finančních výkazů. V případě investičních akcí probíhá kontrola v rámci tzv. kontrolních dnů. V rámci vnitřního kontrolního systému je v nepravidelných intervalech prováděna inventarizace pokladny. O výsledcích kontroly je vždy sepsán zápis. Dne provedla Krajská hygienická stanice se sídlem v Liberci kontrolu stravovacího provozu podle Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 882/2004 o úředních
9 kontrolách za účelem ověřování dodržování právních předpisů o krmivech a potravinách zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole ve znění pozdějších předpisů. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Hasičský záchranný sbor Libereckého kraje, Územní odbor Česká Lípa provedl dne komplexní kontrolu dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Krajský úřad Libereckého kraje, odbor kontroly, vykonal ve dnech od 10. do 13. prosince 2012 veřejnosprávní kontrolu na místě ve smyslu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě s odkazem na 15 zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole. Předmětem kontroly bylo hospodaření organizace za období od až ke dni zahájení kontroly. Zjištěné nedostatky byly kontrolou označeny jako nedostatky méně závažného charakteru a byly v zápětí odstraněny. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Výsledkem hospodaření LRN Cvikov za rok 2012 je zisk v celkové výši 33 tis. Kč. Organizace navrhla rozdělení zisku (v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění) přídělem do rezervního fondu ve výši 33 tis. Kč. Tento návrh byl schválen Radou kraje usnesením č. 538/13/RK ze dne Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti z jiné činnosti Celkem k před zdaněním Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) v tis. Kč Ukazatel Stav k Stav k Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2012 Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem
10 Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj V roce 2012 poskytovala LRN Cvikov stejně jako v minulém roce zdravotnické služby se stabilizovaným týmem pracovníků. A to přesto, že řešení nepříznivého ekonomického vývoje zasáhlo i do této oblasti. Došlo ke snížení počtu pracovníků ve všech vykazovaných kategoriích. O této i vypovídá tabulka přepočtených průměrných stavů zaměstnanců dle kategorií i vývoj průměrných mezd. Fyzický počet zaměstnanců poklesl proti roku 2011 o 11 osob a průměrná mzda léčebny vzrostla o 153 Kč. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl rok 2011 rok 2012 v Kč v % Lékaři ,84 SZP ,53 NZP ,86 THP ,24 Dělníci ,16 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl rok 2011 rok 2012 osob v % Lékaři 8,91 7,47-1,44 83,84 SZP 43,22 41,13-2,09 95,16 NZP 9,80 9,00-0,80 91,84 THP 9,32 7,91-1,41 84,87 Dělníci 50,30 48,51-1,79 101,93 plán limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců 119, ,02 Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat Ve Cvikově dne zpracoval: Ing. Jiřina Marková schválil: Ing. Rudolf Focke

References: zákona č. 563
 zákona č. 320
 zákona č. 258
 zákona č. 552
 zákona č. 320
 zákona č. 552