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COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS PARA LA SUPERVISION Y CONTROL DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS PREVISIONALES CERRADOS - PDF
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Santiago Mendoza Soler
1 COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS PARA LA SUPERVISION Y CONTROL DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS PREVISIONALES CERRADOS SEPTIEMBRE
2 ASPECTOS GENERALES CONCEPTO FCPC : Los Fondos Complementarios son ahorros voluntarios que con fines previsionales efectúan las personas naturales para mejorar las prestaciones o las condiciones establecidas por el Seguro Obligatorio. 2
3 CARACTERISTICAS: - Tienen naturaleza jurídica privada - Su constitución y participación es voluntaria, a diferencia del Seguro Obligatorio que por mandato de la Constitución y la Ley debe prestar de manera universal el Estado. - Son como su nombre lo indica complementarios, por que tienden a llenar los vacíos de las prestaciones que ofrece el Seguro Obligatorio, o completar la tasa de reemplazo de aquel seguro. 3
4 FINANCIAMIENTO: El patrimonio de los fondos complementarios es autónomo e independiente de la administradora o de la institución a la que pertenecen los partícipes. Se integra con el aporte voluntario de los mismos y actualmente con el aporte también voluntario de los empleadores privados, pues el empleador público a partir del 1 de enero del 2009 no puede egresar, a título alguno, recursos del Presupuesto General del Estado destinados a financiar Fondos Privados de Jubilación Complementaria y de Cesantía Privada, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 1493 de 7 de noviembre del 2008 ( R.O. No. 462 de 7 de noviembre del 2008). 4
5 Por lo señalado en el segundo inciso del artículo 177 de la Ley de Seguridad Social se desprende que los fondos complementarios previsionales deberían ser administrados bajo un régimen de contribución definida en el que el partícipe tenga su cuenta individual. 5
6 Al respecto, con oficio circular No. INSS de 8 de abril del 2008 se instruyó a los Fondos que remitan a la Intendencia Nacional de Seguridad Social el registro de cuentas individuales de los partícipes en caso que los mismos se encuentren bajo el régimen de contribución definida con un sistema de capitalización, en que el afiliado tenga su cuenta individual; y, para el caso de los fondos que se encuentren administrados bajo un régimen de beneficio definido, con un sistema de financiamiento de reparto, la administración deberá realizar los correspondientes estudios contables, económicos, financieros y actuariales con el fin de migrar al régimen de contribución definida en el que el partícipe tenga su cuenta individual. 6
7 La Corte Constitucional mediante resolución No RA de 21 de julio de 2009, negó el amparo constitucional presentado por la Corporación Fondo de Jubilación Patronal Especial de Petrocomercial que pretendía que se deje sin efecto el oficio circular No.INSS de 8 de abril de
8 MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL: CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA LEY DE SEGURIDAD SOCIAL RESOLUCION SBS (16 de Septiembre de 2004) 8
9 Artículo 213 Constitución de la República: Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general. Las superintendencias actuarán de oficio o por requerimiento ciudadano. Las facultades específicas de las superintendencias y las áreas que requieran del control, auditoría y vigilancia de cada una de ellas se determinarán de acuerdo con la ley 9
10 LEY DE SEGURIDAD SOCIAL: Sistema Nacional de Seguridad Social Art. 304, INTEGRACION.- Integran el Sistema Nacional de Seguridad Social: el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), el Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), el Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL), las Unidades Médicas Prestadoras de Salud (UMPS), las personas jurídicas que administran programas de seguros complementarios de propiedad privada, pública o mixta, que se organicen según esta Ley. 10
11 COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS Art DEL CONTROL.- Las instituciones públicas y privadas integrantes del Sistema Nacional de Seguridad Social y del Sistema de Seguro Privado, estarán sujetas a la regulación, supervisión y vigilancia de los organismos de control creados por la Constitución Política de la República para ese fin La Superintendencia de Bancos y Seguros, según el artículo 222 de la Constitución Política de la República, (actualmente articulo 213 ) controlará que las actividades económicas y los servicios que brinden las instituciones públicas y privadas de seguridad social, atiendan al interés general y se sujeten a las normas legales vigentes. 11
12 Art RESOLUCIONES.- El Superintendente de Bancos y Seguros expedirá, mediante resoluciones, las normas necesarias para la aplicación de esta Ley, las que se publicarán en el Registro Oficial. 12
13 DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS PREVISIONALES CERRADOS Ley de Seguridad Social Art AHORRO VOLUNTARIO.- el afiliado podrá efectuar depósitos de ahorro voluntario a una cuenta individual creada con el propósito de mejorar la cuantía o las condiciones de las prestaciones del Seguro General Obligatorio o proteger contingencias de seguridad social no cubiertas por éste. 13
14 Art DE LA FORMACION DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS.- Los afiliados al IESS, independientemente de su nivel de ingresos, podrán efectuar ahorros voluntarios para mejorar la cuantía o las condiciones de las prestaciones correspondientes al Seguro General Obligatorio o a proteger contingencias de seguridad no cubiertas por éste...los fondos privados de pensiones con fines de jubilación actualmente existentes, cualquiera sea su origen o modalidad de constitución, se regirán por la misma reglamentación que se dicte para los fondos complementarios y, en el plazo que aquella determine, deberán ajustarse a sus disposiciones que, en todo caso, respetarán los derechos adquiridos por los ahorristas. 14
15 Art DEPOSITOS CONVENIDOS.- Los Fondos Complementarios podrán recibir depósitos convenidos en importes de carácter único o periódico que cualquier persona natural o jurídica convenga con el afiliado en depositar en la respectiva cuenta de ahorro individual voluntario. Estos depósitos tendrán la misma finalidad que la descrita en el artículo anterior y podrán depositarse en forma similar 15
16 Art REGULACION DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS DE AHORRO VOLUNTARIO.- En caso de que los fondos de ahorro voluntario, de acuerdo a la reglamentación que se dicte, se hubieren retirado con anterioridad al acaecimiento de los hechos a que se refieren los artículos mencionados en el inciso anterior, se estará a lo que respecto de los mismos haya dispuesto el afiliado. Si el fondo de ahorro voluntario se hubiere constituido para proteger contingencias no cubiertas por el Seguro General Obligatorio, se estará a lo dispuesto en la reglamentación para estos casos (Art. 58 Estatuto) 16
17 RESOLUCIÓN SBS DE 16 SEPTIEMBRE DE 2004 REGISTRO OFICIAL 431 DE SEPTIEMBRE DE 2004 LIBRO III.-, TITULO I, CAPITULO III, NORMAS PARA EL REGISTRO, CONSTITUCION, ORGANIZACIÓN, FUNCIONAMIENTO Y LIQUIDACION DE LOS FONDOS COMPLEMENTARIOS PREVISIONALES 17
18 ARTICULO 1.- Los fondos complementarios previsionales cerrados - FCPC s se integran con el patrimonio autónomo constituido a partir de la relación laboral o gremial de los partícipes con instituciones privadas, públicas o mixtas, o con un gremio profesional u ocupacional, para mejorar la cuantía o las condiciones de las prestaciones correspondientes al seguro general obligatorio, tales como, enfermedad, maternidad, riesgos del trabajo, vejez, muerte e invalidez que incluye discapacidad y cesantía, a través del ahorro voluntario de sus afiliados y del aporte voluntario de sus empleadores, de ser el caso Los fondos complementarios previsionales cerrados podrán proteger también contingencias de seguridad no cubiertas por el seguro general obligatorio. 18
19 ARTICULO 2.- Podrán afiliarse a un fondo complementario previsional cerrado legalmente constituido, aquellas personas que tengan relación de dependencia con una institución pública, privada o mixta; y, aquellas que pertenezcan al gremio profesional u ocupacional bajo el que se haya constituido elfondo complementario previsional 19
20 ARTICULO 3.- Los fondos complementarios previsionales que se registren o se constituyan según lo dispuesto en este capítulo, son de beneficio social y sin fines de lucro, tienen el carácter de privados y comprenden un patrimonio autónomo diferente e independiente del patrimonio de las instituciones administradoras o de aquellas de las que deriva la relación laboral o gremial Los fondos deque trata este capitulo tendrán únicamente fines previsionales y serán legalmente capaces de adquirir derechos y contraer obligaciones Los fondos complementarios previsionales podrán estar constituidos por varios portafolios de inversión, los que deberán tener sus normas generales de acuerdo a la naturaleza de la prestación; y, en consecuencia su composición podrá ser distinta respecto de los beneficios que otorga. 20
21 ARTICULO 8.- La Superintendencia de Bancos y Seguros, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 220 de la Ley de Seguridad Social, autorizará y aprobará el registro, constitución, organización, funcionamiento y liquidación de los fondos complementarios previsionales existentes constituidos a partir de la relación laboral o gremial, con una institución pública, privada o mixta o con un gremio profesional u ocupacional la que ejercerá su control y supervisión en forma exclusiva. 21
22 ARTICULO 38.- La liquidación de los fondos complementarios previsionales cerrados se sujetará a las disposiciones que para tal efecto expida la Superintendencia de Bancos y Seguros. 22
23 DISPOSICION IMPARTIDA INSS: INSS de 8 de abril de En el caso de que el Fondo de su representación, se encuentre administrado bajo el régimen de beneficio definido, con un sistema de financiamiento de reparto, la administración deberá realizar los correspondientes estudios contables económicos, financieros y actuariales con el fin de migrar al régimen de contribución definida en que el afiliado o partícipe tenga su cuenta individual; y, de esta manera dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley de Seguridad Social. Este proceso deberá estar culminado en un plazo de 120 días. 23
24 Facultad sancionadora SBS: Art. 180, literal j, Ley General de Instituciones del Sistema Financiero Imponer sanciones administrativas a las instituciones que controla, cuando éstas contraviniesen las disposiciones que las norman, así como a sus directores, administradores y funcionarios, y a los sujetos de créditos que infringiesen las disposiciones de esta Ley, en los casos en ella señalados; (concordancia Art. 134 LGISS) 24
25 Conclusión: Es obligación de la Asamblea General de Partícipes analizar detenidamente las diferentes alternativas planteadas, ya sea en el estudio actuarial o por el Consejo de Administración para migrar del sistema de reparto al de cuentas individuales, a fin de que la decisión que adopte, garantice los derechos de todos los partícipes en los términos de equidad y justicia. 25
CODIFICACION DE RESOLUCIONES SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, LIBRO 3
CODIFICACION DE RESOLUCIONES SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, LIBRO 3 Resolución de la Superintendencia de Bancos 306 Registro Auténtico 2006 de 05-jul-2006 Ultima modificación: 21-mar-2012 Estado: Vigente
LEY DEL BANCO DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL Ley 1 Registro Oficial Suplemento 587 de 11-may-2009 Estado: Vigente Oficio No. T. 3936-SGJ-09-1201 Quito, mayo 4, 2009 Señor licenciado Luis

References: artículo 177
 resolución 
 Artículo 213
 artículo 222
 RESOLUCIÓN 
in fine
 artículo 220
 Resolución