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Timestamp: 2018-08-20 08:24:32+00:00

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﻿ CIRCULAR EXTERNA 11 DE 1999
CIRCULAR EXTERNA 11 DE 03 DE FEBRERO DE 1999
CONTENIDO:LA SUPERBANCARIA INSTRUYE A REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO SOBRE LA APLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN EXTERNA 28 DE 1998 DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA (ENCAJE EN MONEDA LEGAL)
CIRCULAR EXTERNA 11 DE 1999
Ref.: Encaje en moneda legal Resolución Externa 28 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Con el propósito de dar cumplimiento a la resolución de la referencia, esta superintendencia ha considerado necesario efectuar los cambios pertinentes en la circular básica contable y financiera, para lo cual se anexan las páginas 30 y 31 que contiene el numeral 6º. Encaje, del capítulo XIII - Controles de ley, así como las páginas que sufren modificación del anexo I - Remisión de información, correspondientes a las proformas de exigibilidades y del disponible aplicable a un tipo determinado de entidad, unificando el reporte en un solo formato para cada uno de los conceptos.
La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial, deroga las proformas F.1000-81 (formato 220), F.1000-82 (formato 180), F.1000-83 (formato 221), F.1000-84 (formato 182), F.1000-85 (formato 222), F.1000-86 (formato 184), F.1000-87 (formato 223), F.1000-88 (formato 186), F.1000-89 (formato 225), F.1000-90 (formato 190), F.7000-07 (formato 224), F.7000-08 (formato 188), adopta las proformas F.0000-48 (formato 226) y F.0000-49 (formato 227), modifica en lo necesario el anexo I y el capítulo XIII de la Circular Externa 100 de 1995.
(Resolución Externa 28 de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República)
6.1. Encaje ordinario. Los porcentajes del encaje ordinario, establecidos mediante las resoluciones emanadas de la Junta Directiva del Banco de la República, continuarán aplicándose para las captaciones que determine el órgano competente.
6.2. Liquidación del encaje legal. El procedimiento señalado debe efectuarse día a día para cada uno de los depósitos y exigibilidades según las columnas del formato correspondiente, sin que sea dable la compensación entre una y otra exigibilidad o entre una y otra columna.
El total promedio, es la sumatoria de los requeridos diarios divididos por 14.
6.3.1. Determinación de la fecha de reporte (columna 1 de la proforma de encaje). Toda vez que conforme quedó indicado, para cada caso en particular, los valores registrados en los códigos del plan único de cuentas se distribuyen en las columnas del anexo correspondiente de acuerdo con la naturaleza del encaje que les aplica, se ha previsto, para efectos del control, una columna en la que se debe transmitir para el día correspondiente la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DD MM AAAA”, día, mes, año.
6.3.2. Períodos de encaje. En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Externa 28 de 1998 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, se instruye como sigue a continuación, a efectos de proceder a efectuar en los formatos de encaje el ajuste de dos grupos a un grupo unificado para la liquidación del encaje legal:
6.3.2.1. Presentación de transición. Grupo Nº 2
Los formatos deben presentarse de la siguiente forma:
Requeridos de encaje para el período del 20 de enero al 2 de febrero de 1999.
Para cumplir el anterior requerido, las disponibilidades se deben registrar entre el 22 de enero y el 16 de febrero de 1999.
Como fecha en el formato, se muestra la inicial que indicamos en los siguientes días:
El día 3 de febrero adicionando al anterior monto la cuantía a encajar del día 22 de enero
El día 4 de febrero sumado el 23 de enero
El día 5 con el 24
El día 6 con el 25
El día 7 con el 26
El día 8 con el 27
El día 9 con el 28
El día 10 con el 29
El día 11 con el 30
El día 12 con el 31
El día 13 de enero con el 1º de febrero
El día 14 con el 2
El día 15 corresponde únicamente al disponible de dicha fecha
El día 16 es sólo el monto de dicho día
La sumatoria de lo disponible se divide por 26
Se hará similar al anterior procedimiento considerando las siguientes fechas en los formatos:
Requeridos del 27 de enero al 9 de febrero de 1999
Disponibilidades del 29 de enero al 16 de febrero de 1999
Su reporte será como sigue:
Al día 3 de febrero se le adiciona el saldo del día 29 de enero
Al día 4 se le suma el día 30
Al día 5 el día 31
Al día 6 de enero el 1º de febrero
Al día 7 el día 2 de febrero
A partir del día 8 y hasta el 16 de febrero su registro se hará según la cuantía de cada exigibilidad o depósito.
La sumatoria de los disponibles se divide por 19.
6.3.2.2. Presentación unificada. Al iniciar la liquidación unificada, el requerido se establecerá desde el 27 de enero hasta el 9 de febrero y sus disponibilidades iniciarán el 17 de febrero y hasta el 2 de marzo, así mismo, el siguiente período tendrá requeridos desde el 10 de febrero al 23 del mismo mes y sus disponibilidades del 3 al 16 de marzo respectivamente y así sucesivamente para cada uno de los siguientes períodos.
6.3.3. Presentación de los depósitos y exigibilidades de los días festivos y no laborables. Cuando se trate de días festivos o vacantes, el requerido y los disponibles computarán con los mismos montos registrados al día hábil inmediatamente anterior.
6.4. Sanciones. En cumplimiento del artículo 6º de la Resolución Externa 28 de 1998 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República, por los defectos promedios diarios de encaje en que incurrieren los establecimientos de crédito, la Superintendencia Bancaria aplicará una sanción pecuniaria en favor del tesoro nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.
Nombre de proforma encaje bisemanal en moneda legal - exigibilidades
Tipo y número del informe 06 - informe bisemanal - encaje
1. Fecha: Corresponde a la fecha calendario respectiva, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, día, mes año.
3. Total requerido: Para presentar el requerido promedio aritmético del período calendario comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente.
4. Cuentas corrientes privados, 210515, 210520.
5. Cuentas corrientes oficiales, 210525, 210530.
6. Otros depósitos y exigibilidades por servicios bancarios, cuentas por pagar y otros pasivos privados, 2110, 2135, 2155, 2160 (menos 216010), 2165 (menos 216530) 2175, 2530, 2535, 2595, 2770, 2795 (excepto 279505, 279510, 279515) 2798.
7. Otros depósitos a la vista, cuentas por pagar y otros pasivos oficiales.
8. Depósitos ordinarios a más de treinta (30) días.
9. Fondos en fideicomiso, cuentas especiales y servicios bancarios de recaudo, 2145, 2170.
10. Aceptaciones bancarias después del plazo, 2310.
11. Certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses, 211505.
12. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo inferior a seis (6) meses.
13. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 211515.
14. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.
15. Certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 211525
16. Requerido diario de certificados de depósito a término con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.
17. Depósitos judiciales. Decreto 2920 de 1982, 216030, 216035.
18. Depósitos de ahorro, 2120.
19. Requerido diario de depósitos de ahorro.
20. Bonos, otros menor de dieciocho (18) meses, 260580.
21. Requerido diario de bonos, otros menor de dieciocho (18) meses.
22. Compromisos de recompra inversiones negociadas, 221095, 249505.
23. Requerido diario de compromisos de recompra inversiones negociadas.
24. Compromisos de recompra cartera negociada, 221595, 249505.
25. Requerido diario de compromisos de recompra cartera negociada.
26. Cuentas de ahorro de valor constante, 2125.
27. Requerido diario de cuentas de ahorro de valor constante.
28. Certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses, 213007.
29. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo inferior a seis (6) meses.
30. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 213010
31. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.
32. Certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 213015, 213025.
33. Requerido diario de certificados de ahorro de valor constante con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.
34. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a seis (6) meses, 261010.
35. Requerido diario de cédulas hipotecarias de inversión con plazo inferior a seis (6) meses.
36. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año, 261010.
37. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) año.
38. Cédulas hipotecarias de inversión con plazo igual o superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses, 261010.
39. Requerido diario de cédulas hipotecarias con plazo igual superior a doce (12) meses e inferior a dieciocho (18) meses.
40. Cuenta centralizada, 2140.
41. Requerido diario de cuenta centralizada.
42. Fondos cooperativos específicos, 2775.
43. Bonos de garantía general menor a dieciocho (18) meses, 260540.
44. Requerido diario de bonos de garantía general menor de dieciocho (18) meses.
a) Sucursales y agencias: los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta PUC 2704 —sucursales y agencias—, encajarán a la tasa correspondiente según la naturaleza de la exigibilidad, conforme lo establecen las disposiciones vigentes para el encaje;
b) Los valores reportados en este formato son de carácter contable —no estadísticos— y están sujetos a encaje, y
c) Los reportes recibidos vía RDSI en esta superintendencia, se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de reporte prevista por esta superintendencia.
En esta unidad de captura se registrará el promedio de la sumatoria.
Parte I proformas F.0000
Nombre de proforma: Encaje bisemanal en moneda legal - Disponible
2. Disponible diario: Es la sumatoria diaria de cada uno de los computables del encaje.
3. Promedio disponible: Es el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendidas entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.
4. Exceso o defecto ordinario: Es la diferencia entre el computable promedio y el total requerido.
5. Efectivo en caja. 110505
6. Depósitos en el Banco de la República 111005
7. Decreto 2920 de 1982. 196010
8. Operaciones de crédito.

References: RESOLUCIÓN 
 Resolución 
 resolución 
 Resolución 
 artículo 6
 Resolución