Source: http://docplayer.cz/1247929-Zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni-obce-hodslavice-ic-00297917-za-rok-2014.html
Timestamp: 2018-03-19 21:06:55+00:00

Document:
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hodslavice, IČ za rok PDF
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hodslavice, IČ za rok 2014
Download "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hodslavice, IČ 00297917 za rok 2014"
1 Elektronický podpis KUMSX01GJUD2 Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Eva Hubinková Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a sdílených služeb 28. října 117, Ostrava Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: MSK 19540/2015 KON/7230/2014/Sam V10 Ing. Eva Hubinková Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hodslavice, IČ za rok 2014 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Eva Hubinková Ing. Jiří Urbánek Funkce Pověření č. Identifikační karta č. kontrolor pověřený řízením kontrolor 352/03/ /03/ dne přezkoumání hospodaření obce k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byl obecní úřad Hodslavice. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2014 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne Zástupci obce: - Mgr. Pavla Adamcová, starostka - Marie Pavlátová. DiS., účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: IČ: fax: ID DS: 8x6bxsd DIČ: CZ č. účtu: /0800 Úřední hodiny: Po, St ; Út, Čt ; Pá Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha
3 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 byly zjištěny: A.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků A.1.1 Ověřením schváleného rozpočtu obce na rok 2014 a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveného k bylo zjištěno, že údaje uvedené ve sloupci Schválený rozpočet výkazu FIN 2-12M neodpovídají údajům ve schváleném rozpočtu obce na rok 2014 u pol Poplatek za komunální odpad (schváleno), navedeno pol Poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadu ve výši Kč ,--. Nesprávnost údajů nastala špatným zatříděním položek rozpočtové skladby. Zjištěný stav není v souladu s vyhláškou č. 449/2009 Sb. 3/8
4 B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. B.2 Při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k byly zjištěny: B.2.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. B Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě, než jak je schválil příslušný orgán územního celku (viz bod A.1.1). B.2.2 nedostatky dle 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. B Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. Přijaté opatření bylo splněno (ověřením evidence zveřejňovaných písemností, záměr pronájmu zveřejněn v období od do ). K odstranění těchto nedostatkům územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal informaci o jejich splnění při konečném přezkoumání dle 13 odst. 1, písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2014 byly dle 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) - Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě, než jak je schválil příslušný orgán. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 4,00 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč ,00) 12,27 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Údaje použité pro výpočet ukazatelů byly přebrány z výkazu rozvaha k před účetní uzávěrkou. 4/8
5 D. Upozornění - doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost změnám aktuálních právních předpisů souvisejících zejména s vedením účetnictví a s obsahovým vymezením jednotlivých účtů dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie, popř. převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písm. l zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále povinen podle 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku podle 14 písm. f), g) a h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč ,--. V Ostravě dne Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. Eva Hubinková, kontrolor pověřený řízením Ing. Jiří Urbánek, kontrolor podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky 5/8
6 Seznam předložených dokumentů: - rozpočet obce na rok 2014 schválený zastupitelstvem obce dne usnesením č. 7/21/2014, návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do (fotokopie schváleného rozpočtu), - stanovení pravidel rozpočtového provizoria na rok 2014 schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 9/20/2013, - pověření rady obce ke schválení rozpočtové změny č. 5 v neomezeném rozsahu, schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 11/2/2014, - rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 7/22/2014, č. 2 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 9/23/2014, - rozpočtové opatření č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 9/24/2014, - rozpočtové opatření č. 4 schválené zastupitelstvem obce dne usnesením č. 10/2/2014, - rozpočtové opatření č. 5 schválené radou obce dne usnesením č. I/a, - rozpočtový výhled na období , - stanovení závazného ukazatele Základní škole a Mateřské škole Františka Palackého Hodslavice, příspěvková organizace ze dne , - závěrečný účet za rok 2013 schválený zastupitelstvem obce bez výhrad dne usnesením č. 8/22/2014, návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do , - nákup betonových laviček 6 ks - inv. č , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - směrnice č. 2/ "Směrnice o provedení inventarizace" účinná od , - plán inventur včetně jmenování inventarizační komise k provedení inventarizace k ze dne , - zápis z proškolení všech členů inventarizační komise jmenovaných k provedení inventarizace k ze dne , - inventarizační zpráva k inventarizaci k ze dne , - podklady k provedené inventarizaci majetku a závazků, - usnesení zastupitelstva obce ze dne stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, - mzdové listy členů zastupitelstva obce osob. č. 318, 36, 412 a 229 ze období prosinec 2014 a č. 370, 317, 123 a 168 za období od srpna 2014 do prosince 2014, - mzdové listy členů zastupitelstva obce os. č , 00168, 00022, 00210, 00123, 00140, 00251, 00304, 00305, 00306, 00301, 00317, 00070, 00303, 00302, 00307, za období leden - červenec 2014, - výkaz příloha sestavený k v Kč, - výkaz příloha sestavený k v Kč (vyhotoveno dne ), - výkaz rozvaha sestavený k v Kč, - výkaz rozvaha sestavený k v Kč (vyhotoveno dne ), - účetní doklady č až za období od do (pokladna), - účetní doklady č až za období od do (banka), - účetní doklady č až , č , č , č a č za měsíc listopad a prosinec 2014 (přijaté faktury), - účetní doklady č až za období od do (pokladna), - účetní doklady č až za období od do (banka), - účetní doklad č ze dne (opravný doklad), 6/8
7 - účetní doklady č ze dne , č ze dne , č a č ze dne , č a č ze dne 9. 6., č až za měsíc květen a červen 2014 (přijaté faktury), - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k v Kč (fotokopie), - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč (vyhotoveno dne ), - darovací smlouva mezi obcí Hodslavice (dárce) a Univerzita Palackého v Olomouci (obdarovaný) Kč ,- jako finanční odměnu spojenou s cenou Františka Palackého, schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 11/23/2014 (dar z kulturního fondu Františka Palackého), účetní doklad č ze dne , - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce Fotbalovému klubu Hodslavice, o. s. ve výši Kč ,-- na jeho činnost, schváleno radou obce dne usnesení č. 73/2014, účetní doklad č ze dne , - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce TJ Sokolu Hodslavice ve výši Kč ,-- na jeho činnost, schváleno radou obce dne usnesení č. 73/2014, účetní doklad č ze dne , - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce Českému svazu chovatelů Hodslavice ve výši Kč ,-- na jeho činnost, schváleno radou obce dne usnesení č. 73/2014, účetní doklad č ze dne , - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce Hodslavice ze dne uzavřená s Římskokatolickou farností Hodslavice ve výši Kč ,-- na provoz kostela Sv. Ondřeje, schváleno zastupitelstvem obce dne , účetní doklad č ze dne , - účelová dotace na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev obcí ve výši Kč ,--, účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne a č ze dne , - účelová dotace na výdaje spojené s volbami do Evropského Parlamentu ve výši Kč ,-- (ÚZ 98348), účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne 5. 6., č ze dne , - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č /2014/KH ze dne na zabezpečení akceschopnosti jednotky SDH ve výši Kč ,-- (ÚZ 14004), závěrečné finanční vyúčtování projektu ze dne , účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne a č ze dne , - dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu a užívání nebytových prostor a pozemků ze dne uzavřený se Salesiánským hnutím mládeže na pronájem nebytových prostor budovy č. p. 4 v obci Hodslavice na parcele č. 160 (prodloužení doby nájmu o 2 roky), schváleno radou obce dne (fotokopie), - smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne uzavřená mezi Obec Hodslavice (pronajímatel) a Selesiánské hnutí mládeže, Přátelství 266, Praha 22 (nájemce) na pronájem nebytových prostor v budově č.p. 4 Hodslavice, schváleno radou obce dne , zveřejněna na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od do , - kupní smlouva o koupi nemovité věci ze dne na nákup pozemku parc. č. 1794/14 v k.ú. Hodslavice, schváleno zastupitelstvem obce dne , účetní doklad č ze dne , - kupní smlouva o koupi nemovité věci ze dne na nákup pozemku parc. č. 853/1 v k.ú. Hodslavice, schváleno zastupitelstvem obce dne , účetní doklad č ze dne , 7/8
8 - písemnosti k veřejné zakázce malého rozsahu na akci "Dodávka a montáž dětských herních prvků u ZŠ Hodslavice", smlouva o dílo č. 16/2014 ze dne uzavřená se zhotovitelem ALESTRA s.r.o. Kuřim v celkové částce Kč ,-- vč. DPH, faktura č ze dne , účetní doklad č ze dne , č ze dne a ze dne , - směrnice č. 3 účtování dlouhodobého majetku a zásob s účinností od , dodatek č. 1 ze dne , dodatek č. 2 ze dne , - směrnice č. 1/2010, kterou se přijímají rozhodnutí v oblasti účetnictví a mění se některé směrnice s platností od , - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne provedené u Základní školy a Mateřské školy Františka Palackého Hodslavice, příspěvkové organizace, - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené dne u Základní školy a Mateřské školy Františka Palackého Hodslavice, příspěvková organizace, - usnesení rady obce ze dne schválení účetní závěrky Základní škole a Mateřské škole Františka Palackého Hodslavice, příspěvková organizace za rok 2013, - zápis z jednání kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne , - zápis z jednání finančního výboru zastupitelstva obce ze dne , - usnesení zastupitelstva obce ze dne č. 9/22/ schválení účetní závěrky obce Hodslavice sestavené k rozvahovému dni , - směrnice č. 2 pro tvorbu a užití prostředků Sociálního fondu s účinností od , dodatek č. 1 s platností od , dodatek č. 2 s platností od a dodatek č. 3 s platností od , rozpočet sociálního fondu na rok 2014, účetní doklady č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne (tvorba fondu), - kulturní fond Františka Palackého statut schválený zastupitelstvem obce dne doplněn zastupitelstvem obce dne /8

References: zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420