Source: https://www.slideshare.net/lacejadeltambo/proyecto-de-acuerdo-presupuesto-2013
Timestamp: 2017-02-24 00:04:50+00:00

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La Ceja Antioquia, Working
PROYECTO DE ACUERDO N° 018 DE OCTUBRE 2012 ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL JOSÉ ALBERTO PATIÑO MARTÍNEZ Alcalde Municipal ELKIN DE JESÚS TOBÓN TOBÓN Secretario de Gobierno y Convivencia Ciudadana PIEDAD DEL SOCORRO LONDOÑO TORRES Secretaria de Hacienda JUAN FERNANDO GARCÍA LÓPEZ Secretario de Planeación YOVANNY GRISALES FRANCO Secretario de Obras Públicas ALFONSO BOTERO MARULANDA Secretario de Educación y Cultura Ciudadana JAIME SALAZAR MARTÍNEZ Secretario de Tránsito y Transporte 2 2.
MARÍA ILBED SANTA SANTA Secretaria de Protección SocialGIOVANNA ALEXANDRA OSORIO CASTAÑO Gerente Empresas Públicas La Ceja BERNARDO ANTONIO BERNAL BOTERO Gerente E.S.E. Hospital La Ceja PEDRO ALBEIRO CARMONA CARDONA Gerente General Incerde JUAN GUILLERMO RESTREPO OSPINA Director Agroambiental JORGE OMAR RENDÓN SANTAMARÍA Director Desarrollo Comunitario ANTONIO ARIAS GARCÍA Asesor de Control Interno JORGE OMAR RENDON SANTAMARÍA Director de Comunicaciones (E) 3 3.
CONCEJO MUNICIPAL 2012 – 2015 GEOVANNY HENAO GALLEGO ULISES MORALES GUERRA HERLEY ALONSO OSORIO CARDONA JESÚS IGNACIO VILLADA HENAO JAVIER ALBEIRO TOBÓN CALDERÓN JIMI ERNEY LÓPEZ ARBELÁEZ JUAN GUILLERMO GONZÁLEZ BERNAL LUIS JAVIER CHICA RIVERA NELSON FERNANDO CARMONA LOPERA WBEIMAR DE JESÚS GIRALDO ARANGO ANDRÉS RÍOS JUAN PABLO RODRÍGUEZ ÁLVAREZ OLVANY MUÑOZ GARCÍA SECRETARIO GENERAL 4 4.
LUIS ADRIÁN CHICA RÍOS MUNICIPIO DE LA CEJAPRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS AÑO 2013“Juntos por un Buen Gobierno y un Buen Trato” 5 5.
TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN. 2. PROYECTO DE ACUERDO No.018 DE 2012. 3. ANEXOS DEL PROYECTO DE ACUERDO N° 018 DE 2012. INTRODUCCIÓNLa elaboración del presupuesto para una vigencia inicia con la evaluación de lasvigencias anteriores, es el punto de partida que siempre se toma con el propósito degarantizar que en la próxima vigencia los aciertos en materia presupuestal seanmayores. Allí encontramos reflejadas las diferentes decisiones que en materia tributariase toman a nivel Nacional y Municipal. Decimos que a nivel nacional porque de laspolíticas macroeconómicas que tome el gobierno nacional en materia fiscal, económica,cambiaria y social el Municipio se ve afectado y decimos que a nivel Municipal, porquede la eficiencia con la que el Municipio administre sus recursos, los ciudadanos de esamisma forma van a responder con el pago de sus tributos. 6 6.
1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS A 31 DICIEMBRE DE 2011Mediante Acuerdo 07 de 2010, se aprobó el presupuesto de ingresos y egresos para lavigencia fiscal 2011, por la suma de $20.854.970.238, se efectuaron adiciones en lasuma de $16.667.118.470, incluyendo las incorporaciones de la existencia en caja ybancos y el debido cobrar ($5.101.148.653) y reducciones por $1.217.184.325 para unpresupuesto definitivo de $36.304.904.383.Finalizada la vigencia fiscal 2011 y durante el mes de enero de 2012 se incorporaronlos saldos existentes en caja y bancos y su debido cobrar de los cuales se destaca queen el FONDO RENTAS PROPIAS QUEDÓ UN SALDO $4.069.061.192El resultado anterior refleja una ejecución de los ingresos totales de un 93%, incluida laejecución de ingresos tributarios en un 103%, con su componente principal que es elImpuesto Predial Unificado con una ejecución del 93% de la vigencia y del 63% devigencias anteriores. 2. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012:Según certificado expedido por la Contraloría General de la Nación los IngresosCorrientes de Libre Destinación sumaron $11.681.512.000, Los gastos de laadministración Municipal para la vigencia fiscal 2011 fueron un 38.70%, de éstosingresos, nuestro propósito y meta dentro del Plan de Desarrollo es estar por debajo deun 50% de los Ingresos Corrientes de libre Destinación.No obstante la administración actual no elaboró el presupuesto de la vigencia 2012 yque muchos de los gastos no quedaron presupuestados tomando como base el normalcomportamiento de años anteriores, ha procurado porque el normal funcionamiento dela administración no se obstaculice, tratando de ajustar los gastos de funcionamiento alas partidas apropiadas en el presupuesto para la vigencia 2012.Según políticas del Banco de la República, la meta de la inflación para la vigencia 2013estará entre el 3%, mientras que el crecimiento de la economía para esta mismavigencia estará aproximadamente en 3,9 puntos, datos que no están muy alejados delos análisis realizados por el FMI que presenta la inflación entre 3,5% y 3,1%. Elcrecimiento lo proyecta entre el 4,7 y 4,4 puntos.PROYECCIÓN DE INGRESOS Y GASTOSPara la proyección de las rentas y recursos de la Administración Municipal 2012 - 2021,además de tenerse en cuenta el comportamiento histórico de cada renta por los últimos 7 7.
periodos, se tomaron los siguientes supuestos, tanto globales como específicos, paraciertos tributos de trato especial.SUPUESTOSINGRESOS: Los Ingresos, se proyectaron teniendo en cuenta los siguientes supuestos:El crecimiento de la economía y la inflación teniendo en cuenta no solo lo proyectadopara el 2013, sino también lo esperado para el 2012.El IPC: porque al estar trabajando con precios corrientes, la Inflación medida por ésteíndice, tendrá una incidencia directa en su comportamiento año a año; así, se utilizará latasa de inflación proyectada por el Banco de la República correspondiente al 3%.El dinamismo de la construcción en el Oriente Antioqueño no es ajeno a nuestromunicipio, teniendo en cuenta que somos identificados como un municipio dormitorio,por la ubicación geográfica, topografía, clima, carencia de industrias contaminantes,cercanía a Medellín y al aeropuerto y sus vías de acceso. Factores todos que incidenpara que muchas personas elijan invertir en el sector de la construcción y/o comprar suvivienda en La Ceja del Tambo.La fiscalización como una de las herramientas que tienen los entes territoriales para quesus contribuyentes se ajusten cada vez más a bases gravables reales sobre las cualesse liquidan los diferentes tributos municipales. 3. MARCO GENERAL DEL PRESUPUESTO MUNICIPALEl desarrollo económico y social de las entidades territoriales depende, en gran medida,de las decisiones que se tomen en materia de gasto público. Por ello la Constitución de1991 estableció que los presupuestos anuales deben reflejar las prioridades del gastopúblico plasmadas en el plan de desarrollo.Para lograrlo, el Municipio debe adoptar el sistema presupuestal, que permita unaadecuada programación y elaboración del presupuesto, así como una eficienteejecución del mismo, garantizando de esa manera el cumplimiento de las metas fijadasen relación con las prioridades de desarrollo económico y social. Todo la normatividadque regula el sistema presupuestal Colombiano esta dada en el decreto ley 111 de1996 ver normas mas actuales 8 Fuente: Elaboración propia con información brindada por la Secretaria de Hacienda del municipio la Ceja 8.
3.1. SISTEMA PRESUPUESTAL MUNICIPALEl Sistema Presupuestal está constituido por el Marco Fiscal de Mediano Plazo, el PlanFinanciero, el Plan Operativo Anual de Inversiones y el Presupuesto Anual delMunicipio.3.1.1. Marco Fiscal de Mediano PlazoEl marco fiscal de mediano plazo es un instrumento de planeación fiscal municipalmediante el cual se busca garantizar la sostenibilidad de la deuda pública y laconsistencia de los componentes del sistema presupuestal. El Marco Fiscal obliga adeterminar el costo fiscal de los diferentes actos de la administración municipal quetengan efectos en el comportamiento de los ingresos y los gastos y garantizar que seancompatibles con las metas fijadas en éste.3.1.2. Plan FinancieroEs un instrumento de planificación y gestión financiera del Municipio, que 1) proyectalos posibles escenarios futuros de las finanzas municipales: ingresos, gastos,financiamiento y, 2) define objetivos, acciones, responsables y metas de gestiónfinanciera municipal en el mediano plazo relacionadas con el fortalecimiento financierodel municipio y la ejecución del plan de desarrollo.3.1.3. Plan Operativo Anual de Inversiones – POAI-Es la herramienta de planificación de la inversión que permite determinar cuál es elconjunto de planes, programas y proyectos que, de manera prioritaria, se incorporaránen el presupuesto anual. El POAI incluye los proyectos de inversión (debidamenteformulados, evaluados y registrados en el Banco de Programas y Proyectos deInversión Municipal) clasificados por sectores, órganos y programas. La programaciónde la inversión anual debe responder a las metas financieras señaladas en el planfinanciero y a las prioridades de inversión definidas en el Plan de Desarrollo. El POAIdebe tener en cuenta el origen de los recursos y su obligatorio destino. Por ejemplo, losporcentajes de distribución del Sistema General de Participaciones, el destino de lasregalías, de los recursos del crédito. El POAI se integra al presupuesto anual como elcomponente de gastos de inversión. 9 9.
3.1.4. Presupuesto GeneralEl presupuesto es una herramienta que sirve para ejecutar decisiones tomando comobase: 1) el Plan de Desarrollo, 2) el Marco Fiscal de Mediano Plazo; 3) el PlanFinanciero, 4) el Plan Operativo Anual de Inversiones- POAI. El Presupuesto es unacto administrativo que relaciona, de manera detallada y anticipada, los ingresos yautoriza los gastos del Municipio para una vigencia fiscal que inicia el 1º de enero ytermina el 31 de diciembre de cada año. Consta de tres partes a saber: presupuesto deingresos, presupuesto de gastos y disposiciones generales. 3.2 PRINCIPIOS DEL SISTEMA PRESUPUESTAL MUNICIPALEl Estatuto Orgánico de Presupuesto1, define los principios a los cuales debe sujetarsela actividad presupuestal, en relación con la formulación, elaboración, aprobación yejecución del presupuesto. Los principios del sistema presupuestal son:3.2.1. PlanificaciónEl presupuesto general del municipio deberá guardar concordancia con los contenidosdel Plan de Desarrollo municipal, el Plan Plurianual de Inversiones de mediano y cortoplazo, el Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de Inversiones. Y a partir de lavigencia 2005 deberá sujetarse al marco fiscal de mediano plazo.3.2.2. AnualidadEl año fiscal comienza el 1o. de enero y termina el 31 de diciembre de cada año.Después del 31 de diciembre no podrán asumirse compromisos con cargo a lasapropiaciones del año fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiación noafectados por compromisos caducarán sin excepción.3.2.3. UniversalidadEl presupuesto contendrá la totalidad de los gastos públicos que se espere realizardurante la vigencia fiscal respectiva. En consecuencia, ninguna autoridad podráefectuar gastos públicos, erogaciones con cargo al Tesoro municipal o transferir créditoalguno, que no figure en el presupuesto.1 El decreto 111 de 1996 es el “Estatuto Orgánico de Presupuesto” 10 10.
De conformidad con lo previsto en el Artículo 345 de la Constitución Política, tampocose podrá percibir contribución o impuesto que no figure en el presupuesto de rentas.Los estimativos de ingresos incluirán el total de los ingresos provenientes de impuestos,rentas, recursos y rendimientos por servicios o actividades de los órganos y entidadesincorporadas en el Presupuesto General del municipio, y todos los recursos de capitalque aquellos y éstas esperen recibir o reciban durante el año fiscal.3.2.4. Unidad de CajaCon el recaudo de todas las rentas y recursos de capital se constituirá un fondo comúndel cual se atenderá el pago de los gastos y la situación de fondos a los órganos, parael pago oportuno de las apropiaciones autorizadas en el presupuesto general delmunicipio, salvo expresa excepción legal para recursos con destinación específica.En cumplimiento de este principio, no habrá en el municipio rentas de destinaciónespecífica, con excepción de las creadas por la Constitución y la ley, y los fondos sinpersonería jurídica creados por ley.La Corte Constitucional, al referirse a este principio, lo consideró como “...indispensablepara un manejo unitario de los fondos públicos. Según dicha norma (Artículo 12 de laley 38 de 1989), los dineros que entran al tesoro público, cualquiera que sea suproveniencia, se funden en una caja común, y de ella se podrán destinar a loscometidos que se determinan en el presupuesto.”2En virtud de este principio, los excedentes financieros de los establecimientos públicoslocales son de propiedad del municipio, así como los de las empresas industriales ycomerciales de este orden y los de las sociedades de economía mixta con el régimende aquellas.De igual forma, los rendimientos financieros de los establecimientos públicosprovenientes de la inversión de recursos originados en los aportes del municipio, sonpropiedad de éste último y deben ser consignados en la Tesorería Municipal, salvo losrecibidos por órganos de previsión y seguridad social, para el pago de prestacioneseconómicas.2 Sentencia C-478 de 1992 11 11.
Se exceptúan del principio de unidad de caja los recursos del Sistema General deParticipaciones. Éstos no harán unidad de caja con los demás recursos del presupuestoy su administración deberá realizarse en cuentas separadas de los recursos de laentidad y por sectores. Igualmente, por su destinación social constitucional, estosrecursos no pueden ser sujetos de embargo, titularización u otra clase de disposiciónfinanciera.Los rendimientos financieros de los recursos del sistema general de participaciones quese generen una vez entregados a la entidad territorial, se invertirán en el mismo sectorpara el cual fueron transferidos. En el caso de la participación para educación seinvertirán en mejoramiento de la calidad.3.2.5. Programación IntegralTodo programa presupuestal deberá contemplar simultáneamente los gastos deinversión y de funcionamiento que las exigencias técnicas y administrativas demandencomo necesarios para su ejecución y operación, de conformidad con los procedimientosy normas legales vigentes. El programa presupuestal incluye las obras complementariasque garanticen su cabal ejecución.Para garantizar la efectividad de este principio no se podrá incluir en el presupuestoninguna inversión que no se halle previamente registrada y evaluada en el Bancomunicipal de Programas y Proyectos de Inversión municipal.En relación con este principio la Corte Constitucional ha manifestado que “...estepresupuesto tiene gran importancia como mecanismo preventivo de la responsabilidadadministrativa y de la práctica de ordenar inversiones sin presupuestar simultáneamenteel mantenimiento de las obras y servicios que se ponen en funcionamiento”33.2.6. EspecializaciónLas apropiaciones deben referirse en cada entidad u órgano de la administraciónmunicipal a su objeto y funciones, y se ejecutarán estrictamente conforme al fin para elcual fueron programadas.3 Sentencia C-478 de 1992. 12 12.
Este principio busca asegurar la congruencia entre la naturaleza del gasto y el destinoal cual se dirige, es decir, que exista coherencia entre el gasto y su finalidad, lo cualpermite el ejercicio de un efectivo control del gasto público. Lo anterior implica que lasapropiaciones de cada entidad deben ser adecuadas a su misión y funciones eincluirse, en su totalidad, en la sección presupuestal correspondiente.3.2.7. Coherencia MacroeconómicaEl presupuesto del municipio debe ser compatible con las metas macroeconómicasfijadas por el gobierno nacional en coordinación con la Junta Directiva del Banco de laRepública.3.2.8. Homeóstasis PresupuestalEl crecimiento real del presupuesto de rentas del municipio, incluida la totalidad de loscréditos adicionales de cualquier naturaleza, deberán guardar congruencia con elcrecimiento de la economía, de tal manera que no genere desequilibrio económico.3.2.9. InembargabilidadDe conformidad con la ley son inembargables las cesiones y participaciones de quetrata el Capítulo 4 del Título XII de la Constitución Política y demás bienes y derechosque de conformidad con el Código de Procedimiento Civil o cualquier otra ley no seansusceptibles de embargarse.No obstante lo anterior, los funcionarios competentes deberán adoptar las medidasconducentes para el pago de las sentencias en contra de los órganos respectivos,dentro de los plazos establecidos para ello, y respetarán en su integridad los derechosreconocidos a terceros en estas sentencias.3.2.10. Unidad PresupuestalSi bien este principio no está expresamente mencionado en el Estatuto Orgánico dePresupuesto, el Artículo 347 de la Constitución Política establece que “El proyecto deley de apropiaciones deberá contener la totalidad de los gastos que el estado pretendarealizar durante la vigencia fiscal respectiva...”. 13 13.
Sobre el particular, la Corte Constitucional ha manifestado que “… dicha disposicióncontribuye a la realización de los principios a los cuales está supeditada la elaboración yel contenido de la ley anual de presupuesto y ley de apropiaciones, de conformidad conlo dispuesto en el capítulo III del Título XII de la Carta Política, específicamente el deunidad presupuestal, según el cual los ingresos y gastos de todos los serviciosdependientes de una misma colectividad, principalmente del Estado, deben estaragrupados en un mismo documento y ser presentados simultáneamente para el voto dela autoridad presupuestal,” 4. NORMATIVIDAD QUE RIGE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL4.1. Ley 617 de 2000 de Saneamiento Fiscal y Financiero: Tiene como objetivo facilitarla racionalización de los gastos de funcionamiento y permite el ajuste gradual de losmismos, de acuerdo con el nivel de ingresos corrientes de libre destinación, que segúnsu categoría, pueden generarse en el Municipio.4.2. Ley 715 de 2001: El objetivo de esta Ley es la asignación de las competenciasentre la Nación, Departamento y Municipio para los servicios de educación, salud, aguapotable y saneamiento básico y sectores de propósito general, tales como Vivienda,Desarrollo Comunitario, Ambiente, Agropecuario, Transporte, entre otros. De igualmanera determina la destinación de los recursos de transferencias de la Nación frente acada uno de los sectores.Para esta vigencia las transferencias del sistema general de participación sepresupuestaron con el valor de 2010 incrementadas en un 4% más.4.3. Ley 819 de 2003: busca cumplir el objetivo de estabilidad fiscal y financiera en eltiempo, mediante la definición del Marco Fiscal de Mediano y Largo Plazo y una mejorejecución presupuestal. Como parte informativa, anexamos el Marco Fiscal de MedianoPlazo.4.4. Ley 358 de 1997: Analiza la capacidad de generación de ahorro operacional parafinanciar el pago del servicio de la deuda y por ende, calcula su capacidad deendeudamiento. 14 14.
4.5. Decreto Ley 111 de 1996 y Acuerdo 019 de 1997: señalan los términos perentoriospara su presentación y aprobación, así como también la debida clasificación en supresentación, tanto de los ingresos como de los gastos.4.6. Ley 1176 de 2007 modificó los Artículos 356 y 357 de la Constitución Política deColombia, en cuanto a la participación en los Ingresos Corrientes de la Nación para ladistribución de los recursos a los Municipios.4.7. Ley 1148 de 2007 que modifica las Leyes 136 de 1994 y 617 de 2000.4.8. Ley 225 de 1995 Orgánica de Presupuesto.4.9. Ley 80 de 1993, sus decretos reglamentarios, Ley 1150 de 2007, Decreto 734 de20124.10. El Acuerdo 010 de 2005 Por medio del cual se estableció el Estatuto de Rentasdel Municipio de la Ceja.4.11. El Acuerdo 019 de 2009 Por medio del cual se modificó el PBOT.4.12. Ley 769 de 2002, Ley 1383 de 2010 Código de Tránsito4.13. Ley 1368 de 2009 “Por medio de la cual se reforman los artículos 66 y 67 de la Ley136 de 1994 y se dictan otras disposiciones”.4.14. Ley 1551 de 2012 “Por la cual se dictan normas para modernizar la organizacióny el Funcionamiento de los Municipios introduciendo algunos cambios a la Ley 136 de1994 5. PRESUPUESTO DE RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL, VIGENCIA 2013Los ingresos corrientes del municipio se clasifican en tributarios, no tributarios yrecursos de capital. Los ingresos tributarios se sub clasifican en impuestos directos eindirectos. Los ingresos no tributarios comprenden: Tasas y derechos, multas ysanciones, ingresos ocasionales, contribuciones, transferencias nacionales ydepartamentales. Ingresos del Fondo Local de Salud y Transferencias del FondoNacional de Regalías. Finalmente los recursos de capital comprenden: Enajenación de 15 15.
activos, rendimientos financieros, recursos del crédito, donación y recuperación decartera.El presupuesto de Rentas y Recursos de Capital para la vigencia fiscal 2013, estáaforado en la suma de $33.390.699.000 de acuerdo a la siguiente clasificación:Ingresos Tributarios: $14.437.963.222 representa el 43.24% del total presupuestado.Ingresos no Tributarios: $ 8.478.007.767 representa el 25.39% del total presupuestadoSistema Nacional de Regalías $ 639.466.587 representa el 01.92% del total presupuestadoIngresos Fondo Local de S. $ 4.697.458.661 representa el 14.07% del total presupuestadoRecursos de Capital: $5.137.802.763 representa el 15.38% del total presupuestado.Base para el cálculo de los ingresos:Los ingresos municipales están regulados por el Acuerdo 010 de 2005 o Estatuto deRentas Municipales. En el cálculo de algunos ingresos se tomó como base el promediohistórico de los últimos cuatro y cinco años, adicionalmente el incremento y dinamismode la construcción en el oriente antioqueño, se determinó la tasa de crecimiento decada uno de los ingresos y se estableció un promedio de crecimiento, se proyectó elpromedio de ingreso real por el promedio de crecimiento, más una inflación esperadapara la próxima vigencia del 3%, se evaluó el ingreso y se procedió a determinar elvalor presupuestado para la vigencia. Igualmente se basó en las modificaciones quecontempla el PBOT, el Acuerdo 014 de 2008 que creó el Fondo de Seguridad concarácter fondo cuenta.Es fundamental resaltar algunos ingresos que por su importancia generan un impactoen el presupuesto del Municipio como son:El Impuesto Predial Unificado fue presupuestado teniendo en cuenta el promediorecaudado en los últimos años, más el crecimiento normal del catastro municipal, másel dinamismo de la construcción en nuestro municipio y la conservación que se realizapermanentemente. Las nuevas metas establecidas de recaudo, nos llevan a observarcomo ha sido su comportamiento en los últimos 4 años. 2008 2009 2010 2011 3.036.580.294 3.167.808.197,00 3.432.321.400 3.455.331.762Para el cálculo de Obras por Participación Comunitaria se tuvo en cuenta el valorproyectado de obras en ejecución como la calle 21, por valor de $16.029.855, el cualfue concertado con la comunidad beneficiada.Los recursos del Fondo Municipal para el Espacio Público FOMEP, fueron calculadosde acuerdo a la dinámica esperada de los proyectos a ejecutar en nuestro municipio, loscuales impactan también el impuesto predial y otros tributos liquidados por la Secretaríade Planeación. 16 16.
Las transferencias de la nación se calcularon con base en el Acto Legislativo 04 de2007, en el cual sugiere se tome el valor de las transferencias certificadas para lavigencia 2012 incrementadas en el 4%.Los aportes del orden nacional, departamental y municipal que ingresen paracofinanciar la ejecución de los proyectos contemplados en el Plan Operativo Anual deInversiones, se incorporarán al Presupuesto de Rentas y Gastos en la medida en quese obtenga el recaudo y/o se perfeccione el convenio entre las partes.Por último es importante resaltar algunos ingresos dentro del presupuesto, los cualesson con destinación específica: Juegos Permitidos Etesa, Participación Renta Degüelloy Licor, Impuesto de Guerra, Sobretasa al Teléfono, Sobretasa Bomberil, Estampillas,Expedición Licencias ICA, Sobretasa Medio Ambiente, Contribuciones, TransferenciasNacionales y Departamentales, recursos provenientes del Fondo Nacional de Regalíasy los Recursos del Crédito.Se anexa tabla de recaudos, crecimientos, promedios de recaudos, promedios decrecimientos y proyecciones para su respectivo análisis.Esta proyección sólo se debe de tener en cuenta para los ingresos propios delMunicipio, no aplica para la cofinanciación, transferencias nacionales, recursos delcrédito y debido cobrar de aportes y cofinanciación.Con base en estas proyecciones se elaboró el presupuesto para la vigencia fiscal 2013y se tomó como base para el cálculo del Marco Fiscal de Mediano Plazo. 6. PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2013.El Presupuesto de Gastos se compone de los gastos de funcionamiento, el servicio dela deuda y los gastos de inversión.Para la vigencia 2013, el presupuesto total de gastos alcanza la suma de$33.390.699.000 y su composición está representada en cinco grupos: 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CONCEJO MUNICIPAL aforado en la suma de $336.248.316 representa el 1.01% del total presupuesto de gastos. 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PERSONERÍA aforado en $111.979.920 representa el 0.34% del total presupuesto. 3. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACIÓN CENTRAL (incluido Fondo Local de Salud) aforado en $7.913.102.395 representa el 23.70% del total presupuesto de gastos. Sin embargo y para un análisis más detallado, si restamos aquellos gastos de funcionamiento que tienen una financiación con 17 17.
recursos de destinación específica, el valor de gastos de la Administración Central es de $5.081.998.845 equivalente a un 15.22%; la Ley 617 de 2000 obliga a los Municipios de Categoría 5ª a establecer cual es la relación de los gastos de funcionamiento financiados con sus ingresos corrientes de libre destinación, es decir $5.081.998.845 / $17.013.075.316, siendo así las cosas, el presente Proyecto de Presupuesto para la vigencia 2013 se presenta con un 30% de cumplimiento de Ley 617 de 2000 o Ley de Racionalización del Gasto y Ajuste Fiscal. En nuestro caso no podrá ser superior al 80%. 4. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA por valor de $2.601.797.075 representa el 7.79% del total presupuesto de gastos. 5. GASTOS DE INVERSIÓN por valor de $22.427.571.294 representa el 67.17% del total presupuesto de gastos, distribuidos de la siguiente manera: con Recursos Propios $8.127.995.214, Transferencias Nacionales SGP (incluye rendimientos financieros) y Sistema General de Regalías $6.106.510.597, Otros Recursos con Destinación Específica $5.293.065.483 y nuevos recursos del crédito por valor de $2.900.000.000. 7- CRITERIOS DE PROGRAMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO.1. Por Decreto No. 109 del 31 de Julio de 2012, el municipio de La Ceja del Tambo seclasifica en Quinta Categoría para el año 2013.2. El sueldo del Señor Alcalde, se incrementa de acuerdo a lo establecido mediantedecreto por el Gobierno Nacional, y adoptado por Acuerdo Municipal N°008 de 2012.3. Incremento salarial para empleados públicos fue proyectado en 4%, inflaciónesperada a diciembre 31 de 2012.4. Convención Colectiva de Trabajo 2012-2015.5. Planta de cargos activa a octubre de 2012.6. Salario Mínimo esperado para el 2013 de $590.000, es decir, que sobre la base del2012, se aplica un incremento del 4%7. Para los municipios clasificados en Quinta Categoría los presupuestos de lasPersonerías no pueden superar los 190 salarios mínimos mensuales legales.8. Los Bonos Pensionales Tipo B que se causen en la vigencia 2013, se pagarán conlos recursos disponibles que aún tiene el Municipio en el FONPET y las cuotas partescon los recursos que tiene el Municipio apropiados para este fin.9. Se calcularon sueldos y jornales por los diferentes programas de inversión por unvalor de $1,288,810,973, personal que se encuentra directamente realizando funcionessociales y ejecutando proyectos contemplados en el Plan de Desarrollo.10. Se estableció para la vigencia 2013 el cumplimiento del Artículo 11 de la Ley 1122de 2007, el cual permite destinar el 25% de los recursos ETESA para funcionamiento yfortalecimiento del Fondo Local de Salud.11. Se calcularon las obligaciones que en materia laboral tienen derecho losempleados, al igual que se garantiza la apropiación para las obligaciones parafiscales. 18 18.
12. Se calcularon las obligaciones en que incurrirá el Municipio para el normalfuncionamiento, pago de impuestos, tasas y contribuciones, pago de transferencias aInstituciones a las cuales el Municipio está asociado o vinculado.13. Se apropió la suma de $862.667.000 para sufragar las posibles sentencias quedeba cancelar el Municipio sobre las demandas que están en curso de acuerdo ainforme pasado por los Asesores Jurídicos del Municipio.14. Se presupuestaron los recursos para el pago de Bonos y Cuotas partespensiónales, que no sean cubiertos por el FONPET.15. Se anexa como parte de este proyecto el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013-202216. Con los gastos presupuestados se garantiza el normal Funcionamiento delMunicipio.17. El proyecto de acuerdo de presupuesto queda con facultades para que laadministración pueda incorporar, trasladar o reducir las partidas del presentepresupuesto. 8 CRITERIOS DE PROGRAMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSIÓN Y SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA.1. Se dio cumplimiento a la Ley 715 de 2001, Ley 99 de 1993, Acto Legislativo 04 de2007.2. Se aprobó el POAI en Consejo de Gobierno el día 26 de octubre de 2012, allí seevaluaron los diferentes proyectos que se pretende desarrollar durante la vigencia 2013,previo a ello se formó comité entre la Secretaria de Hacienda Municipal y la Secretaríade Planeación con los diferentes Secretarios de Despacho, con el propósito de unificarcriterios frente a las necesidades de priorizar la inversión de acuerdo a lo establecido enel Plan de Desarrollo, aprobado por el Concejo Municipal.3. Se presupuestó el pago de sueldos de personal y jornales vinculado a laAdministración Municipal y adscritos a los siguientes programas de inversión:Prevención y Atención Integral a la Violencia Intrafamiliar por $133.478.000; Atención alas Contravenciones y Desarrollo de Actividades de Policía de Competencia Municipalpor $161.669.000, Proyección Comunitaria por $46.734.000; Aumento de cobertura entiempo y capacidad de los restaurantes escolares por $23.228.000; Plan Local de SaludPública por $51.401.000; Plan de Discapacidad Unidad de Atención Integral UAI por$15.264.000; Dotación y Funcionamiento de las Bibliotecas y Ludoteca Publica por$29.640.000; Actualización Permanente del Sisbén con $13.540.000; Fortalecimientode la Unidad de Gestión Ambiental por $28.300.000; Seguridad Alimentaria por$28.300.000; Mantenimiento y Recuperación de Vías Urbanas por $122.524.000;Mantenimiento y Construcción de Infraestructura Física en las Instituciones Educativaspor $54.912.000, Fomento y Mejoramiento de Vivienda Urbana y Rural por$48.396.000; Socialización y Capacitación en Normas de Seguridad Vial por$12.096.000; Servicio y Control Operativo para el Tránsito por $154.320.000; Diseño,Mantenimiento de Edificios Públicos $37.600.000, Atención Integral al Adulto Mayor$29.524.000, Equidad de Género $29.524.000, Fortalecimiento de ProgramasCulturales $29.524.000, Fortalecimiento a los Programas de la Media Técnica$17.210.000, Fortalecimiento del Sistema de Gestión Organizacional SIGO 19 19.
$28.300.000, Fortalecimiento Institucional Emisora Radio Capiro $25.175.000.Desarrollo del Sistema de Información y Estadística $19.403.000, Mantenimiento devías rurales 35.000.000.Con relación a la deuda pública se parte del saldo aproximado de capital que seadeudará a 31 de diciembre de 2012, es decir $6.300.000.000. Con la proyección de ladeuda y adicionando los nuevos recursos del crédito por valor de $2.900.000.000, segarantiza el pago de la misma.JOSÉ ALBERTO PATIÑO MARTÍNEZAlcalde MunicipalPIEDAD DEL SOCORRO LONDOÑO TORRESSecretaria de Hacienda 20 20.
CONCEJO MUNICIPAL DE LA CEJA DEL TAMBO PROYECTO DE ACUERDO No. 018 DE 2012 “POR EL CUAL SE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE LA CEJA DEL TAMBO, PARA LA VIGENCIA FISCAL 2013”El Concejo Municipal de La Ceja, Antioquia, en uso de sus atribuciones constitucionalesy legales, en especial las consagradas en el numeral quinto del Artículo 313 de laConstitución Política, la Ley 136 de 1994, el Decreto 111 de 1996, la Ley 715 de2001, la Ley 617 de 2000, la Ley 819 de 2003 y el Acuerdo Municipal 019 de 1997, Ley1551 de junio de 2012 y, CONSIDERANDOA. Que dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 28 del Acuerdo Municipal 019 de 1997 y según consta en Acta Nro. 043 del 25 de octubre de 2012, el COMPES discutió y aprobó el Plan Operativo Anual de Inversiones POAI para la vigencia fiscal 2013 ACUERDAARTÍCULO PRIMERO: INGRESOS. Fíjese para la vigencia fiscal 2013 el PresupuestoGeneral de Rentas del Municipio de La Ceja, en la suma de TREINTA Y TRES MILTRESCIENTOS NOVENTA MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILPESOS ($33.390.699.000.00) según el siguiente estimativo de ingresos: CONCEPTO APROPIACIÓNINGRESOS SECTOR CENTRAL 33.390.699.000 21 21.
INGRESOS TRIBUTARIOS 14.437.963.222INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Incluidas las transferencias) 8.478.007.767SISTEMA NACIONAL DE REGALÍAS 639.466.587FONDO LOCAL DE SALUD 4.697.458.661INGRESOS DE CAPITAL 5.137.802.763ARTÍCULO SEGUNDO: GASTOS. Aprópiese para la vigencia fiscal 2013, paraatender los diferentes gastos de operación, administración, funcionamiento, servicio dela deuda y gastos de inversión un Presupuesto de Gastos para el Municipio de La Ceja,de TREINTA Y TRES MIL TRESCIENTOS NOVENTA MILLONES SEISCIENTOSNOVENTA Y NUEVE MIL PESOS ($33.390.699.000.00) de acuerdo con el siguientedetalle: ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL SECCIÓN CONCEPTO APROPIACIÓNCAPÍTULO I CONCEJO MPAL SERVICIOS PERSONALES 130.068.153 GASTOS GENERALES 47.535.726 HONORARIOS 152.702.316 TRANSFERENCIAS 5.942.121 TOTAL 336.248.316CAPÍTULO II PERSONERÍA MPAL SERVICIOS PERSONALES 84.995.336 GASTOS GENERALES 22.581.583 TRANSFERENCIAS 4.403.001 TOTAL 111.979.920CAPÍTULO III ADMINISTRACIÓN GASTOS DECENTRAL ADMINISTRACIÓN 3.450.866.770 GASTOS GENERALES 1.529.805.380 TRANSFERENCIAS 2.566.785.800 TOTAL 7.547.457.950CAPÍTULO IV FONDO LOCAL DE GASTOS DESALUD ADMINISTRACIÓN 342.705.455 TRANSFERENCIAS 22.938.990 TOTAL 365.644.445CAPÍTULO V DEUDA PÚBLICA INTERESES 604.190.000 CAPITAL 1.997.607.075 TOTAL 2.601.797.075CAPÍTULO VI INVERSIÓN TOTAL 22.427.571.294TOTAL PRESUPUESTO 33.390.699.000 22 22.
ARTÍCULO TERCERO: Establézcanse las siguientes normas tendientes a asegurar lacorrecta ejecución del Presupuesto General del Municipio de La Ceja, las cuales regiránúnicamente para la vigencia fiscal 2013.1. CAMPO DE APLICACIÓN: Las disposiciones generales regirán para los Órganos del Presupuesto del nivel Central Municipal y en lo que fuere pertinente a los Establecimientos Públicos.2. Para efectos de la Ejecución del Presupuesto, el Concejo y la Personería hacen parte del Presupuesto General.3. La ejecución del Presupuesto se someterá a las disposiciones constitucionales y legales que rigen la materia y en especial a los Decretos Leyes 111 y 115 de 1996, el Acuerdo 019 de 1997 y demás normas que lo modifiquen.4. El recaudo de las rentas y la cancelación de los gastos se hará por conducto de la Tesorería de Rentas Municipales o de las entidades de derecho público que ésta determine. Con el recaudo de todas las rentas y recursos de capital, se atenderá el pago oportuno de las apropiaciones autorizadas en el Presupuesto General del Municipio.5. En la elaboración y ejecución del Programa Anual Mensualizado de Caja PAC, los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio, atenderán prioritaria y oportunamente, los pagos para servir la deuda pública, los servicios públicos domiciliarios, los servicios personales, las pensiones y cesantías y las transferencias relacionadas con la nómina. La ejecución de los gastos del Presupuesto General del Municipio, se harán a través del Programa Anual Mensualizado de Caja PAC, el cual define el monto máximo mensual de fondos disponibles y el monto máximo mensual de pagos. El programa Anual de Caja, estará clasificado en la forma como lo establezca el Gobierno Municipal y será elaborado por los diferentes órganos que conforman el Presupuesto Municipal. El PAC correspondiente a las apropiaciones de la vigencia fiscal 2013, tendrá como límite máximo el valor del presupuesto de dicho período. El PAC será aprobado por el COMFIS MUNICIPAL y éste podrá reducirlo en caso de detectarse una deficiencia en su ejecución. En el caso de los Establecimientos Públicos, el PAC y sus modificaciones con Rentas Propias, serán aprobadas por las Juntas o Consejos Directivos correspondientes. 23 23.
6. De los bienes y servicios recibidos a diciembre 31 de 2012, deberá causarse contablemente la obligación a cargo del Municipio de La Ceja con base en las normas que rigen para tal efecto, y ordenarse su pago por parte del ordenador del Gasto dentro de los diez (10) primeros días del mes de enero de 2013 y la Tesorería de Rentas Municipales ordenará su cancelación antes del 31 de enero de 2013.7. Se consideran dos tipos de reservas: a. De Caja: originadas por la entrega a satisfacción de bienes y servicios y anticipos de contratos pendientes de pago a diciembre 31 de 2012. Son responsables de éstas, el Ordenador del Gasto y la Tesorería de Rentas Municipales en el caso del presupuesto municipal. b. De Apropiación: se refiere a los compromisos legalmente constituidos a diciembre 31 de 2012, cuyos bienes o servicios no se han recibido a satisfacción y siguen su ejecución en la vigencia del 2013, con cargo a los recursos del año inmediatamente anterior.8. Las adiciones al Presupuesto se realizarán por Decreto Municipal, previo certificado por parte del Contador Municipal, sobre la disponibilidad de los recursos para abrir créditos adicionales, especialmente las que incorporan los ingresos provenientes de Convenios Interadministrativos, Cofinanciaciones y Empréstitos previamente autorizados y aquellos cuya destinación sea específica para financiar los proyectos.9. Los traslados, reducciones, aclaraciones de la leyenda o aplazamientos, serán efectuados por Decreto del Alcalde en el caso del Presupuesto Municipal. Para el caso de los presupuestos de los órganos de control el ordenador del gasto lo hará a través de una resolución motivada la cual será enviada al despacho del Alcalde para realizar los correspondientes ajustes al presupuesto.10. La Secretaría de Planeación evaluará la ejecución de los proyectos contenidos en el Plan Operativo Anual de Inversiones POAI, con cargo al presupuesto de la vigencia fiscal 2013.11. Todo gasto que se ordene con cargo al presupuesto de 2013, deberá tener base legal y la apropiación correspondiente.12. Toda sección y órgano del presupuesto, por intermedio del Ordenador del Gasto, deberá solicitar el certificado de disponibilidad presupuestal antes de comprometer algún recurso del presupuesto, con el fin de garantizar que la apropiación se encuentra libre y no se haya asumido ningún compromiso con dichos recursos. Una vez obtenido el certificado de disponibilidad presupuestal, el Ordenador del Gasto podrá solicitar el compromiso correspondiente, informando nombre o razón social, cédula o nit del beneficiario, objeto del gasto y monto total de la partida que se va a comprometer. Se deberá seguir los procedimientos establecidos en las normas ISO 9001 versión 2000 y NTGP-1000 versión 2004. 24 24.
13. La Administración Municipal no podrá iniciar procesos de negociación laboral, recategorizaciones, reestructuraciones, reclasificaciones y creaciones de cargos, sin contar con el respectivo certificado de disponibilidad presupuestal expedido por la Secretaría de Hacienda.14. Con el fin de proveer el saneamiento económico y financiero, autorizáse al Alcalde Municipal y a los representantes legales de los Entes Descentralizados, para efectuar cruce de cuentas entre sí sobre las obligaciones que recíprocamente se tengan. Para estos efectos se requerirá acuerdo previo entre las partes (Ordenanza 14 de 1988)15. El Gobierno Municipal podrá celebrar convenios de pago con los contribuyentes morosos que tengan incapacidad de pago, siguiendo las directrices de las Resoluciones de la Alcaldía Municipal 554 de 2005 y 144 de 2006.pertinentes a las políticas de cobro para estos contribuyentes.16. Los recursos correspondientes a las apropiaciones de gastos de inversión, financiados con el Sistema General de Participaciones y Rentas con destinación específica (cofinanciación) que no hayan sido ejecutados durante la vigencia fiscal 2012, se incorporan por Decreto al presupuesto de la vigencia fiscal 2013 destinándolos a los mismos proyectos que estaban presupuestados en la vigencia anterior.17. El Alcalde Municipal queda facultado para suscribir contratos, de acuerdo a las normas contractuales, que se requieran para dar cabal cumplimiento a los proyectos o programas contemplados en el Plan de Desarrollo. Además, podrá celebrar contratos tales como: Interadministrativos, Comodato de Administración del Espacio Público y en general todos aquellos contratos que sean necesarios para la buena marcha de la Administración Municipal, debiéndose ceñir en todo a las normas de contratación pública, al presupuesto y a la Constitución Política.18. El Gobierno Municipal podrá efectuar créditos de Tesorería cuando las situaciones de liquidez así lo ameriten. Estos créditos no tendrán ningún registro presupuestal y deberán cancelarse durante la vigencia fiscal 2013. Los costos financieros que se ocasionen por estos créditos, se cargarán al rubro presupuestal que se está financiando con ellos.19. Facúltese al Alcalde Municipal para que realice traslados presupuestales y para crear los códigos que se requieran para el normal funcionamiento y desarrollo del presupuesto general de la vigencia fiscal 2013.20. Facúltese al Alcalde Municipal para que efectúe, las modificaciones que estime convenientes para la adecuada aplicación de los recursos que financian el Plan Operativo Anual de Inversiones POAI, con el fin de no obstaculizar la ejecución del Plan de Desarrollo y su Plan de Gobierno y con sujeción a las normas establecidas 25 25.
en la Ley 715 de 2001, Acto Legislativo 04 de 2007 y demás normas que rijan la materia.21. Facúltese al Alcalde Municipal para realizar los ajustes necesarios al POAI y el Plan de Desarrollo Municipal, con las cifras reales que reporte el Departamento Nacional de Planeación y las entidades de cofinanciación tales como: FINDETER; CORNARE; y LA GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA, entre otros.22. Una vez distribuidos los excedentes financieros de los Establecimientos Públicos del Orden Municipal, de las Empresas Industriales y Comerciales del Municipio y de las Sociedades de economía mixta, establézcase un plazo de seis meses contados a partir del 01 de abril y hasta el 30 de septiembre de 2013 para que dichos establecimientos transfieran los recursos de que habla este numeral, a la Tesorería de Rentas Municipales (Artículos 85 y 97 del Decreto Ley 111 de 1996).23. En caso de entrar en vigencia alguna modificación a la Ley Orgánica del Presupuesto y el presente Acuerdo ya se encuentre aprobado por el Concejo Municipal; el Alcalde mediante Decreto, ajustará el presupuesto y sus disposiciones generales para la vigencia 2013 en los términos de la ley Orgánica del Presupuesto siempre y cuando la aplicación lo permita.24. El Alcalde Municipal mediante Decreto de Liquidación clasificará y definirá los ingresos y los gastos a ejecutar en la vigencia fiscal 2013.25. El Gobierno Municipal podrá establecer descuentos por pronto pago para los contribuyentes que paguen anticipadamente los siguientes tributos municipales: Impuesto Predial Unificado, Industria y Comercio y Avisos y Tableros e Impuesto de Delineación Urbana.ARTÍCULO CUARTO: El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su aprobacióny publicación.Dado en el municipio de La Ceja, a los ___ días del mes de noviembre ____ de 2012.JOSEÉALBERTO PATIÑO MARTÍNEZ PIEDAD DEL SOCORRO LONDOÑO TORRESAlcalde Municipal Secretaria de Hacienda 26 26.
1. ANEXOS AL PROYECTO DE ACUERDO DE 2012 27 Recommended
Ruta para-la-presentacion-del-anteproyecto-normas-apa-150306103827-conversion...

References: Artículo 345
 Artículo 347
 Artículo 11
 Artículo 313
 Artículo 28
 resolución