Source: https://www.robnovelo.com/preguntas-frecuentes-del-sipred/
Timestamp: 2017-10-23 04:34:25+00:00

Document:
El dictamen fiscal correspondiente al ejercicio fiscal 2008, se presenta a más tardar el 24 de agosto del 2009; sin embargo, lo puede presentar en forma previa a la fecha indicada en el siguiente calendario:
2. ¿A qué calendario se verán sujetas las Sociedades Controladoras que consoliden su resultado fiscal para la presentación vía Internet del dictamen fiscal por el ejercicio 2008?
Fundamento legal: Regla II.2.8.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2009, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 29 de abril de 2009.
6. ¿Qué hago si después de haber enviado mi dictamen por Internet no recibo notificación por correo electrónico?
Puede consultar el seguimiento del dictamen o bien reimprimir el acuse a través de la página del SAT
El formato es el 39 y se compra en las papelerías.
La información se presentará como lo señala el instructivo para la integración y presentación del dictamen. Apéndice III. Notas Técnicas, Generales, CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA, CUFIN, que se encuentra para su consulta, en la página del SAT.
Represente un saldo deudor, pero la cuenta se encuentre ubicada dentro de una clasificación de cuentas acreedoras.”
Represente un saldo acreedor, pero la cuenta se encuentre ubicada dentro de una clasificación de cuentas deudoras.”
En el caso concreto de la “Estimación de cuentas incobrables” y la “Estimación de obsolescencia”, por tratarse de cuentas cuyo saldo es acreedor, pero se ubica dentro de una clasificación de cuentas deudoras (Activo – Cuentas por cobrar e Inventarios), se pondrá el signo negativo al importe de tales conceptos.
No obstante lo anterior, como los conceptos del formato guía por sí mismos identifican la naturaleza del dato, la autoridad no requiere, en estos casos, que se anteponga dicho signo
10.¿Dónde encuentro publicados los formatos guía?
En el Diario oficial de la Federación, en el anexo 16 publicado el 20 de febrero de 2009 y en el anexo 16-A, publicado el día 2 de marzo de 2009, correspondiente a la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2008, publicada el 30 de enero de 2009.
11.¿Existe la opción de presentar dictamen complementario?
12. ¿En qué caso debo presentar información en los anexos de CUFIN y CUFINRE?
En el caso de la CUFIN cuando se distribuyan dividendos y en el caso de la CUFINRE cuando se distribuyan dividendos provenientes de esa cuenta.
13. ¿Puedo presentar las cantidades en “miles de pesos” en los dictámenes de estados financieros para efectos fiscales, que integran el Anexo 16 de la RMF?
No, para los dictámenes de estados financieros general, de contribuyentes autorizados para recibir donativos y de contribuyentes del régimen simplificado, los importes deberán reflejarse en “pesos”, no en “miles de pesos”, de conformidad con lo señalado en el punto IV. CARACTERÍSTICAS ESPECIFICAS, letra D, LAS CANTIDADES del Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales emitido por Contador Público Registrado, que se encuentra para su consulta, en la página del SAT.
14. ¿Puedo presentar las cantidades en “miles de pesos” en algún anexo de los dictámenes de estados financieros para efectos fiscales, que integran el Anexo 16-A de la RMF?
No, ningún anexo debe llevar información en miles de pesos, los importes deberán reflejarse en “pesos”, de conformidad con lo señalado en el punto IV. CARACTERÍSTICAS ESPECIFICAS, letra D LAS CANTIDADES, del Instructivo para la integración y presentación del dictamen de estados financieros para efectos fiscales, emitido por Contador Público Registrado, que se encuentra para su consulta, en la página del SAT.
15. ¿En el dictamen hay anexos que no se deben presentar porque al contribuyente no le es aplicable o bien, porque se otorgó la facilidad de que no se presenten dichos anexos?
Es importante resaltar el hecho de que SIPRED’2008, empezó a construirse a mediados del año pasado, motivo por el cual algunos anexos que no se presentarán requieren de información mínima como es un cero “0”, cuando le sea aplicable.
Para seguridad de los contribuyentes y contadores públicos registrados, lo anterior quedó descrito en el documento que el Servicio de Administración Tributaria publicó en su página de Internet (www.sat.gob.mx), denominado “Precisiones para los dictámenes fiscales del ejercicio de 2008”, por medio del cual se hacen las aclaraciones pertinentes sobre el llenado de los anexos en cuestión, por lo que al requisitar los citados anexos conforme a lo indicado en el documento de precisiones, el SIPRED 2008 permitirá la terminación del proceso de preparación para su envío.
16. Cuando no se tienen trabajadores, ¿se debe responder la pregunta “La Renta Gravable de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades se Determinó, con Base en la Utilidad Fiscal a que hace referencia el artículo 10 de la LISR (en caso negativo se debe llenar el anexo 36)”?
En este caso se deberá poner “SI” en dicho concepto para que el sistema inhabilite en forma automática el llenado del anexo 36 con el fin de no tener problemas con el envío del dictamen por Internet, por otra parte, se recomienda aclarar en el anexo de “Información Adicional” que no tuvo trabajadores
17. ¿Qué sucede si ya se tiene capturada información en el anexo 7 y posteriormente se cambia la opción del índice DGE050 ó DGE051 y se anota “NO”?
El sistema enviará un mensaje indicando que se eliminará todo lo capturado del anexo 7, si se elige la opción “Aceptar” entonces el anexo 7 quedará inhabilitado y en blanco.
18. En el anexo de notas aparecen dos ventanas, ¿es posible capturar información en la parte Superior ?
No es posible, ya que en esta sección se muestran las notas insertadas en cada uno de los anexos de los estados financieros del dictamen, por lo que no permite captura de información, incluso si se quiere modificar alguna nota, se tendrá que hacer el cambio desde donde se insertó.
La segunda pantalla es la única que permite capturar información por ser de texto libre y su utilización no provoca errores al sistema.
19. ¿Es necesario capturar ceros en el anexo de Estados de Resultados Segmentado aún y cuando no se debe de presentar?
EL SIPRED’2008, empezó a construirse a mediados del año pasado, motivo por el cual algunos anexos aún cuando no se presenten requieren de información mínima como es un cero “0”, cuando le sea aplicable.
Para seguridad de los contribuyentes y contadores públicos registrados, lo anterior quedó descrito en el documento que el Servicio de Administración Tributaria publicó en su página de Internet (www.sat.gob.mx), denominado “Precisiones para los dictámenes fiscales del ejercicio de 2008”, por medio del cual se hacen las aclaraciones pertinentes sobre el llenado de los anexos en cuestión de tal forma que se logre terminar el proceso de preparación para su envío.
20. ¿Es posible que se lleguen a duplicar los montos manifestados en el anexo Integración Analítica de Ventas o Ingresos Netos con los importes anotados en la Conciliación entre el Resultado Contable y Fiscal?
21. ¿En el anexo Determinación del Costo de lo Vendido para Efectos Contables y del Impuesto sobre la Renta es necesario requisitar todos los índices?
El llenado de los índices del anexo 7 citado, está en función de lo que el usuario seleccione en los índices DGE050, DGE051 y DGE052.
Cuando se seleccione DGE050 ó DGE051, será obligatorio requisitar en el anexo 7 señalado, el rango comprendido del índice 071010 al 071400. No se omite precisar que será necesario que se anote cero “0” en todos los índices de los cuales no se tenga información.
Cuando se seleccione DGE052, será obligatorio requisitar en el anexo 7 señalado, el rango comprendido del índice 072010 al 072500. No se omite precisar que será necesario que se anote cero “0” en todos los índices de los cuales no se tenga información.
22. ¿Las personas físicas con actividades empresariales deben llenar el anexo 7 “Determinación del Costo de lo Vendido”? ó ¿Dónde se anota la deducción de compras?
Deben requisitar el anexo 7, considerando que son cifras contables y que el resultado de costo de ventas contable, replica en el anexo 2 “Estado de Resultados” que también es contable.
Por lo tanto, la deducción fiscal de compras se registra en el anexo 20 “Conciliación entre el Resultado Contable y Fiscal” en deducciones fiscales no contables y se nulifica el efecto del costo reportado en el Estado de Resultados, al registrarlo en deducciones contables no fiscales.
No se omite recordar, que los contribuyentes deben seleccionar una opción en los índices DGE050 al DGE052, para que se habilite para su captura el anexo 7 citado.
23. ¿En los anexos de gastos es correcto reportar para efectos de la información relativa a las columnas “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR” exclusivamente la información de los conceptos predeterminados?
24. ¿El índice 089900 “TOTAL DE GASTOS” tiene fórmula para determinar su importe?
El índice 089900 “TOTAL DE GASTOS” no contiene fórmula, sin embargo en los índices denominados “OTROS” de cada grupo, se incorporaron fórmulas que únicamente suma los importes que corresponda a los índices que agregue cada contribuyente.
25. ¿El índice 087350 “TOTAL DE OTROS GASTOS” suma en forma automática los importes correspondientes al ejercicio 2007?
No los suma, el importe total debe anotarse manualmente
26. ¿Cómo se deben realizar las sumatorias de los rangos de índices que contienen agregados en el concepto “Otros”?
En la sumatoria no se deberán incluir los índices agregados, en virtud de que el sistema automáticamente los suma en el índice “otros”.
27. ¿A que periodo deben corresponder las devoluciones y compensaciones que se manifiesten en este anexo?
28. En el caso del IETU, si por ejemplo en el renglón “111500 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO EN EL EJERCICIO” en la columna “CONTRIBUCIÓN DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR” o “CONTRIBUCIÓN A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE”, se determinara un impuesto a cargo del contribuyente de 16,500 y los acreditamientos a los que se tiene derecho fueran por 20,000. ¿En los renglones subsiguientes deberán capturarse los importes hasta por el monto por el que se agote el impuesto causado 16,500? ¿En la sección de los datos informativos de este mismo anexo, deberán capturarse las cifras por el cálculo total del acreditamiento determinado en el ejercicio por 20,000?
29. Para efectos de los anexos “Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor o recaudador” y “Relación de pagos provisionales y pagos mensuales definitivos”. ¿Los importes en materia del Impuesto al Valor Agregado, deben coincidir?
Para lo contribuyentes que no realizan importaciones los importes deben coincidir, caso contrario para los contribuyentes que realicen importaciones, a los que no les debe coincidir, siendo la diferencia los importes que hayan pagado en la Aduana con motivo de las importaciones que hayan realizado.
30. ¿Se debe capturar el total de operaciones realizadas por el contribuyente, independientemente de que se haya efectuado o no alguna retención del ISR?
31. ¿Si el IDE de diciembre fue recaudado en el mes de enero de 2009, se debe registrar en 2008? se debe presentar en el anexo 17 como IDE a cargo?
En los términos del artículo 4 de la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, la recaudación del impuesto se realiza el último día del mes de que se trate, por lo tanto el IDE de diciembre se recauda en el mes de diciembre y se debe proporcionar como parte de la información de las diversas columnas del anexo 17
32. Cuando el ISR propio del pago provisional de diciembre sea de $ 30,000 y al contribuyente le hayan recaudado por el mismo mes de diciembre un IDE de $ 10,000. ¿Qué importe se debe reflejar en este anexo, si el formato de pago del banco está por $20,000? (30,000 ó 20,000).?
33. Cuando en el anexo de Datos Generales se anota “SI” en el índice DGE072 “REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES se tiene que llenar el anexo 34, ¿qué se debe anotar en la columna “PAIS DE RESIDENCIA” si en el apéndice VI no aparece México?
Se deberá capturar “México”, si es el país que corresponde, aún y cuando no aparezca en el apéndice VI
34. ¿Cómo se debe llenar el anexo 34.1, cuando algunas preguntas no aplican porque no se realizaron operaciones con residentes en el extranjero?
Sólo se deben responder las preguntas que le apliquen.
En aquellos cuestionamientos que no le apliquen al contribuyente se deberá dejar sin respuesta el renglón que corresponda. Asimismo, si a criterio de la persona que responda el cuestionario no hay una respuesta posible para una pregunta en un reglón determinado se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda. En este caso, se deberá hacer aclaraciones del porqué se quedó en blanco la respuesta a una pregunta determinada, esto se anotará en el anexo “Información Adicional” ya que de no hacerlo el Servicio de Administración Tributaria entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
Lo anterior está contenido en el documento de “Precisiones para los dictámenes fiscales del ejercicio 2008” que se encuentra en el apartado de dictámenes, en la página de Internet del SAT.
35. ¿En los índices 347013 al 347015, relacionados con los “RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON O ASESORARON EN LA ELABORACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN (EXTERNOS AL CONTRIBUYENTE) A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 86 FRACCIÓN XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCIÓN III DE LA LIETU”, no permite anotar RFC de personas morales?
Para anotar el RFC de una persona moral será necesario anteponer una “X” ejemplo. “XGGF791227CGA”.
36. ¿Cómo pueden corregirse los resultados de algunas fórmulas que aparecen incorrectas en el dictamen de donatarias toda vez que los índices de control vienen protegidos?
Se deberá manifestar el importe correcto en el anexo de información adicional, no siendo necesario realizar la corrección en los anexos en donde aparecen los errores.
1. ¿Es necesario tramitar el certificado de firma electrónica avanzada para el envío por internet de los dictámenes del ejercicio 2008?
Fundamento legal: Regla I.2.10.10. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2009, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 29 de abril de 2009.
2. ¿Dónde puedo obtener información para realizar el proceso de la Fiel?
En la página del SAT Firma Electrónica Avanzada Fiel.
Fundamento legal: Regla II.2.20.1. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2008, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 27 de mayo de 2008.
SIPRED 2008
1. ¿Debo instalar algún programa adicional para que funcione correctamente el SIPRED 2008?
Si, Microsoft excel versión 2003.
2. ¿Los dictámenes que respaldé con las versiones anteriores del SIPRED puedo restaurarlos en el SIPRED 2008?
Sí, solo los ejercicios 2007, 2006, 2005, 2004, 2003 y 2002.
3. ¿Puedo utilizar el SIPRED 2008 como excel?
No, porque el manejo operativo de la hoja de cálculo del SIPRED 2008 es limitado.
4. Al momento de capturar un nuevo dictamen o modificarlo excel me manda el mensaje “esta aplicación va a inicializar controles activeX…” ¿Qué contesto a la pregunta aceptar o cancelar?
Presione el botón de aceptar y continúe la captura del dictamen.
5. Cuando envío un dictamen me manda un mensaje de rechazo que dice: “El RFC del Contador Público Registrado contenido en el dictamen enviado, es diferente al existente en la base de datos de CPR´s” ¿Qué debo hacer?
Presente su escrito de aclaración ante la Administración Local de Auditoria Fiscal a la que le corresponda o bien directamente ante la AGAFF con la siguiente información:
6. ¿Opera el Sipred 2008 con Windows Vista?
Si, esta version del SIPRED ya funciona con Windoews Vista.
7. Con relación al archivo que contiene los datos de identificación del contribuyente que se genera en el sistema de presentación del dictamen fiscal 2008 (SIPRED 2008) ¿que se debe de proceder a realizar si despliega algún dato incompleto?
En caso de que el sistema no despliegue algún dato como por ejemplo: cuando no aparezca en la razón social del contribuyente el tipo de sociedad (S.A o S.A de C.V etc., según sea el caso) no será necesario presentar escrito aclarando dicha situación, en virtud de que el sistema permite complementar manualmente en el propio dictamen la información que el sistema no haya desplegado. Por otra parte si el problema deriva de que los datos del CPR tuvieran alguna inconsistencia, es conveniente presentar escrito libre a la ALAF que corresponda a su domicilio fiscal dirigido a la Administración Central de Operación de la Fiscalización Nacional para realizar la aclaración o en su caso la actualización correspondiente.
8. ¿Soy un Contador Público y genere mi dictamen con el Sipred 2007, al momento de realizar el envío, estoy identificado como contribuyente, que debo hacer?
Los contadores que generaron su dictamen con la versión del SIPRED 2007 o anteriores, deben generar nuevamente el .sb2 con el SIPRED 2008, dicha funcionalidad es la opción cinco del menú principal del SIPRED 2008.
9. ¿Que procede realizar en el caso de que una donataria autorizada este capturando su información en el anexo 4 y 6 y los campos correspondientes a los subtotales, arrojan error numérico derivado de que no considera algunos índices al momento de la suma?
10. ¿Es posible accesar a las opciones de SIPRED por medio de teclas de dirección o teclas de función del teclado?
11. ¿Qué procede si después de instalar SIPRED e intentar entrar a alguna opción, aparece el error: no se encuentra la base de datos (bd) del programa?
Se debe desinstalar el sistema y volver a instalarlo, siguiendo las indicaciones que se encuentran en el “Manual de instalación”, ubicado en la página del SAT, en el apartado de dictámenes.
12. ¿Cuando se genera un nuevo dictamen, ¿es necesario capturar el RFC en el anexo de datos de identificación del contribuyente, para poderlo cerrar?
13. ¿Es necesario utilizar botón de salir para poder cerrar el SIPRED?
El botón de salir es una herramienta del propio sistema, por lo que únicamente puede cerrarse a través de esa opción.
14. ¿Que se debe hacer si en equipos con Windows Vista, no se puede realizar el proceso de restaurar un dictamen de 2007?
Se deberá verificar que la instalación del SIPRED 2008, se haya realizado en forma correcta conforme al manual de instalación.
No obstante lo anterior, en caso de que el problema persista, se sugiere ejecutar el aplicativo como administrador, esto es, dar clic derecho sobre el icono de SIPRED y dar clic en “Run as Administrador” o “ejecutar como administrador”.
15. ¿El SIPRED afecta algunos programas que se tengan instalados?
16. ¿Qué procede cuando al bajar la información del CPR, aparece información incorrecta, incompleta o un mensaje indicando que no existe información del CPR?
Si la información que se obtiene de las bases de datos del SAT no se encuentra actualizada o aparece incompleta, se deberá modificar o completar a través de la opción “Cambiar datos” de las pantallas de datos de identificación del CPR.
En caso de que no aparezca información del CPR, se deberá presentar escrito de aclaración ante la Administración Local de Auditoria Fiscal a la que le corresponda o bien directamente ante la AGAFF con la siguiente información:
RFC actual
Al quinto día hábil posterior a aquél en que envió la información antes mencionada, podrá volver a obtener los datos del CPR y deben aparecer corregidos.
17. ¿Qué procede cuando al bajar la información del contribuyente, aparece información incorrecta o incompleta?
Si la información que se obtiene de las bases de datos del SAT no se encuentra actualizada o aparece incompleta, se deberá modificar o completar a través de la opción “Cambiar datos” de las pantallas de datos de identificación del contribuyente.
18. ¿Cuál es el procedimiento a seguir si después de autenticarse para obtener la información de las bases de datos del SAT, el sistema emite un mensaje indicando “no existen datos de la información del CONTRIBUYENTE en la base de datos”?
En el campo “DESCRIPCIÓN” deberá capturar la inconsistencia detectada en la base de datos del SIPRED WEB y que aclaración desea realizar ( consistente en corregir la problemática y puedan aparecer los datos en la base)
19. ¿Qué se debe hacer si al bajar la información de las bases de datos del contribuyente o del CPR, el sistema emite un mensaje de error en la autenticación de los datos de la firma electrónica?
Se deberá bajar nuevamente la información de las bases de datos del SAT, a la fecha este problema ya no se presentará.
20. ¿Qué se debe hacer si al efectuar el proceso de bajar información de las bases de datos del contribuyente o del CPR, el sistema envía el siguiente mensaje “la información del contribuyente o del CPR esta corrupta”?
Este problema se origina porque al momento de bajar la información de las bases de datos del SAT, el archivo intenta abrirse en lugar de guardase, por lo que resulta necesario bajar nuevamente los archivos de la página del SAT y guardarlos en alguna carpeta, sin intentar abrirlos para que no se dañen.
21. ¿La función “Convertir dictamen” importa al dictamen 2008 todas las cifras capturados en el dictamen 2007?
No, únicamente importa la información de algunos índices que sean similares en cuanto a su concepto en los dos ejercicios fiscales, sin incluir los agregados.
22. ¿Es necesario respaldar la información del ejercicio 2007 en un archivo externo al SIPRED?
No es necesario, al instalar el SIPRED 2008 automáticamente guarda la información de los dictámenes que se tienen cargados en el SIPRED 2007.
Sólo se recomienda respaldar la información cuando el SIPRED 2008 se haya instalado en Windows Vista, debido a que la información del ejercicio 2007 se tiene en otra aplicación.
23. ¿Qué procede si al enviar un dictamen aparece el mensaje de error que indica que “el dictamen que se intenta enviar no fue generado con el software autorizado por el SAT”?
El problema mencionado ocurrió antes de que se abriera el ducto para recibir los dictámenes 2008, por lo que a la fecha este problema no debe ocurrir.
24. ¿Se puede ejecutar la acción de previsualizar un dictamen?
No se puede previsualizar, por lo que se recomienda no utilizar esta acción, toda vez que al elegir esta función el sistema se bloquea.
25. ¿Qué pasa si en la “CONSULTA DE PAGOS y DECLARACIONES” la información no está actualizada?
¿Qué procede cuando al revisar el dictamen para generar el archivo me marca:
Resumen de inconsistencias en el archivo
ERROR en hoja/anexo : Contador celda : 23,03 Valor
Error : El dato debe ser alfanumérico con una longitud maxima de 80 posiciones
DIP013	COLEGIO AL QUE PERTENECE:	ASOCIACION MEXICANA DE CONTADORES PUBLICOS, COLEGIO PROFESIONAL EN EL DISTRITO FEDERAL, A.C.
una inconsistencia la información del contribuyente, aparece información incorrecta o incompleta?
El nombre del colegio no debe ser mayor a 80 caracteres abrevialo.
buen dia necesito el instalador del SIPRED del 2008 me podrian decir donde lo puedo consegir ya que el el portal del SAT no se encuentra
el link del sat funciona bien checa Sipred 2009
Cuando estoy validando me dice que “la longitud maxima es de 20 posiciones” en donde va mi nombre, y aun reduciéndolo no me lo valida
Next post: Primera Resolucion de Comercio Exterior 2009
Previous post: Apertura de empresa en Linea

References: Resolución 
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 10
 artículo 4
 Resolución 
 Resolución