Source: http://docplayer.cz/1826712-Krajsky-urad-kralovehradeckeho-kraje-odbor-ekonomicky-oddeleni-metodiky-a-kontroly-zprava-o-vysledku-prezkoumani-hospodareni.html
Timestamp: 2018-05-26 22:13:01+00:00

Document:
1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Petr Švasta - předseda svazku - Jana Pečenková - účetní Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko Mokrovousy Nechanice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková - kontroloři: Ing. Monika Jančová Richard Holenda Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu DSO na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na 18 členských obcích DSO. Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými radou DSO. Během roku 2014 bylo shromážděním starostů schváleno a provedeno 5 rozpočtových opatření. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je zpracován do roku 2017, schválen v orgánu svazku dne Schválený rozpočet Rozpočet DSO na r byl schválen dne jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů ve výši ,- Kč. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením. Závěrečný účet Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2013 byl projednán na shromáždění starostů svazku dne a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad. Před projednáním byl po dobu stanovenou zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí. Současně s tím na tomto zasedání rada DSO schválila jako samostatný bod účetní závěrku DSO za r. 2013, schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklad Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou za celé období roku 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha Rozvaha byla kontrolována k a k , nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. 2
3 Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dokumentace k veřejným zakázkám Byly kontrolovány účetní doklady za období únor, březen a říjen Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Byl předložen výkaz Fin 2-12 sestavený ke dni a ke dni Kontrolován byl výkaz k a k , nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Rozpočet DSO byl posílen o následující dotace: - dle Smlouvy č.14pov /hk/neinv dotaci od KÚ Královéhradeckého kraje na akci" Žijeme sportem a kulturou 2.etapa" ve výši ,- Kč, max. podíl dotace činí 50 % celkových nákladů, termín ukončení projektu stanoven do , předloženo závěrečné vyúčtování dotace odsouhlasené administrátorkou POV ORP HK ze dne , o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - účelová dotace z rozpočtu Královehradeckého kraje s názvem "Profesionalizace Mikroregionu Nechanicko v roce 2014" ve výši ,- Kč s termínem realizace do , maximální podíl dotace nesmí překročit 50% celkových nákladů, dotace čerpána v plné výši, o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy. - dle avíza SFŽP ČR pro příjemce investiční podpory byla přiznána dotace k ve výši ,10 Kč (ÚZ ). a ve výši 7 230,30 Kč (UZ ). Podpora z fondu má charakter zálohy až do konečného vyúčtování. Namátková kontrola VZ, 2014, Mikroregion Nechanicko, svazek obcí Varovný protipovodňový systém pro Mikroregion Nechanicko, svazek obcí (MIS) VZ, je spolufinancována z OPŽP SFŽP, viz Rozhodnutí č. 115D , ze dne ; Smlouva č , ze dne , je pod kontrolou poskytovatele viz SFŽP, a proto byla zvolena namátková kontrola úkonů zadavatele, zejména se zaměřením na plnění povinností zadavatele dle ustanovení 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů dále též i ZVZ,Zástupce zadavatele QUANTUM CZ s.r.o., Ostrava Ing. Petra Kozubková viz Plná moc,výzva k podání nabídek ze dne , VZ na dodávky, otevřené nadlimitní řízení, předpokládaná hodnota VZ bez DPH ,- Kč, na profilu zadavatele zveřejněna,zadavatel Mikroregion Nechanicko, svazek obcí, Mokrovousy 18, Nechanice,Lhůta pro podání nabídek ve hod., Hodnotící 3
4 kriterium nejnižší nabídková cena bez DPH,Datum otevírání nabídek ,Zadávací dokumentace ze dne , zveřejněna na profilu zadavatele viz https://zakazky.cep-rra.cz/contract_display_94.html,na SFŽP byla dne , zaslána korespondence k předmětné VZ - viz korespondence založena ve spisu,posouzení oznámení o zakázce korespondence ze SFŽP, vyřizuje Ing. Lukáš Karásek, bez připomínek k zadávací dokumentaci,oznámení o zakázce zpracováno, Jmenování komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek zpracováno, podepsáno, seznam doručených a přijatých nabídek zpracován, doručeny byly 3 nabídky, Prohlášení členů komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek o mlčenlivosti zpracováno, podepsáno,protokol o prvním jednání hodnotící komise ze dne , zpracován, podepsán všemi členy, doručeny byly 3 nabídky: EMPEMONT s.r.o., Valašské Meziříčí nabídková cena ,- Kč bez DPH JD Rozhlasy s.r.o., ,- Kč bez DPH Tomáš Mikula, Valašské Meziříčí ,- Kč bez DPH Protokol o otevírání obálek ze dne , zpracován, podepsán. Protokol o posouzení kvalifikace uchazečů ze dne , zpracován, podepsán, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , zpracována, podepsána, Rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , nejvhodnější nabídku předložil uchazeče - EMPEMONT s.r.o., Valašské Meziříčí nabídková cena ,- Kč bez DPH, zpracováno, podepsáno, Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , zpracováno, podepsáno, odesláno viz podací arch a dodejky. Oznámení o uzavření smlouvy ze dne , viz podací arch, zpracováno. Písemná zpráva zadavatele ze dne , zpracována, podepsána, Smlouva o dílo č. SOD E 344/3/2013 zhotovitel díla EMPEMONT s.r.o., smluvní cena souhlasí s cenou předloženou uchazečem zhotovitelem díla, oboustranně podepsána dne , Kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ smlouva o dílo oboustranně podepsána dne , na profilu zadavatele zveřejněna dne zákonná lhůta pro zveřejnění splněna. S odkazem zejména na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, se zadavateli doporučuje, z důvodu minimalizace rizik, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, upozornit obec zadavatele na níže uvedené: 4
5 Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně viz přímý dopad na hospodaření obce,dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci,po skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti. Touto kontrolou, není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, poskytovatele apod. Varovný protipovodňový systém pro Mikroregion Nechanicko, svazek obcí (dpp) VZ, je spolufinancována z OPŽP SFŽP, viz Rozhodnutí č. 115D , ze dne ; Smlouva č , ze dne , je pod kontrolou poskytovatele viz SFŽP, a proto byla zvolena namátková kontrola úkonů zadavatele, zejména se zaměřením na plnění povinností zadavatele dle ustanovení 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů dále též i ZVZ,Výzva k podání nabídek ze dne , zpracována, podepsána, VZ na dodávky, zjednodušené podlimitní řízení, předpokládaná hodnota VZ ,- Kč bez DPH, způsob hodnocení nabídek nejnižší nabídková cena bez DPH,Zadávací dokumentace zpracována, podepsána, ze dne , lhůta pro podání nabídek dne v hod., Zástupce zadavatele QUANTUM CZ s.r.o., Ostrava Ing. Petra Kozubková viz Plná moc,osloveno bylo 5 uchazečů viz poštovní podací arch,vz zveřejněna na profilu zadavatele - https://zakazky.ceprra.cz/contract_display_105.html,jmenování komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek ze dne , zpracováno, podepsáno, Seznam doručených nabídek doručeno bylo celkem 5 nabídek,prohlášení členů komise pro otevírání obálek a hodnocení nabídek o mlčenlivosti zpracováno, podepsáno,protokol o prvním jednání hodnotící komise zpracován, podepsán všemi členy, ze dne , celkem bylo hodnoceno 5 doručených nabídek,protokol o otevírání obálek zpracován, podepsán všemi členy, ze dne , otevřeno bylo celkem 5 nabídek, Protokol o posouzení kvalifikace ze dne , zpracován, podepsán všemi členy, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne , zpracována, podepsána všemi členy, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov nabídková cena celkem ,- Kč bez DPH,Rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky zpracováno, podepsáno, vítězný uchazeč - V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov nabídková cena celkem 260 5
6 000,- Kč bez DPH,Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky zpracováno, podepsáno, na profilu zadavatele zveřejněno,písemná zpráva zadavatele zpracována, podepsána, zveřejněna na profilu zadavatele, Smlouva o dílo oboustranně podepsána dne , zhotovitel díla - V O P Dolní Bousov, s.r.o., Dolní Bousov, cena díla souhlasí s cenou předloženou uchazečem zhotovitelem díla, cena díla ,- Kč bez DPH, Kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ smlouva o dílo oboustranně podepsána dne , na profilu zadavatele zveřejněna dne zákonná lhůta pro zveřejnění splněna. S odkazem zejména na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, se zadavateli doporučuje, z důvodu minimalizace rizik, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, upozornit obec zadavatele na níže uvedené: Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně viz přímý dopad na hospodaření obce,dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci,po skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti. Touto kontrolou, není dotčena kontrola jiných věcně příslušných dozorových orgánů, poskytovatele apod. Zápisy z jednání Valné hromady svazku a Zápisy z jednání Správní rady svazku , 6.5. a B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
7 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Nechanicko - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,41 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 7
8 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Mikroregion Nechanicko, dne Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Danuše Součková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ing. Monika Jančová kontrolor podpis kontrolora Richard Holenda kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregion Nechanicko o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Petr Švasta V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 8
9 Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Petr Švasta předseda svazku podpis 9
FINANCOVÁNÍ celkem: - 1 011 331,59 SR UR Skutečnost Třída 8 financování 0 0-1 011 331,59
Závěrečný účet mikroregionu Nechanicko za rok 2014 Mikroregion Nechanicko, Mokrovousy 18, 503 15 Nechanice, IČ, 17 zákona č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších

References: zákona č. 128
 zákona č. 255
 zákona č. 420
 zákona č. 250
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 zákona č. 137
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 420
 zákona č. 250