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Timestamp: 2018-11-16 10:03:45+00:00

Document:
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE 31 DE AGOSTO DE 2010
CONTENIDO:INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO. SE MODIFICAN LAS CIRCULARES REGLAMENTARIAS EXTERNAS 83 DE JUNIO 2 DE 2006, 83 DE NOVIEMBRE 6 DE 2007, 83 DE DICIEMBRE 16 DE 2004, 83 DE SEPTIEMBRE 30 DE 2009, 83 DE FEBRERO 16 DE 2009, 83 DE OCTUBRE 3 DE 2007, 83 DE JULIO 17 DE 2009, 83 DE DICIEMBRE 11 DE 2009 Y 83 DE JUNIO 22 DE 2007, EN LO RELACIONADO ENTRE OTROS ASPECTOS CON EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN AL BANCO DE LA REPÚBLICA, AVALES Y GARANTÍAS EN MONEDA EXTRANJERA EMITIDOS POR LOS INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO PAGADEROS EN DIVISAS, INSTRUCTIVO PARA LA TRANSMISIÓN, VÍA ELECTRÓNICA, DE LOS ARCHIVOS REPORTADOS POR EL DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES LOCAL AL BANCO DE LA REPÚBLICA, DECLARACIÓN DE CAMBIO POR ENDEUDAMIENTO EXTERNO, OPERACIONES CON EL BANCO DE LA REPÚBLICA, OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA DE DIVISAS A TRAVÉS DE LOS CONVENIOS INTERNACIONALES, TRANSMISIÓN VÍA ELECTRÓNICA DE LOS FORMULARIOS, INFORME DE DESEMBOLSOS Y PAGOS DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO, PAGO DE IMPORTACIONES EN MONEDA LEGAL, AVALES Y GARANTÍAS EN MONEDA EXTRANJERA, INVERSIONES INTERNACIONALES, Y CON RESPECTO AL REGISTRO DE LAS INVERSIONES DE CAPITAL DEL EXTERIOR EN COLOMBIA.
TEMAS ESPECÍFICOS:BANCA CENTRAL, AVAL EN MONEDA EXTRANJERA, OPERACIONES DE CAMBIO, DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES, INTERVINIENTES EN EL DERECHO CAMBIARIO, INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, PROFESIONAL DE COMPRA Y VENTA DE DIVISAS, FUNCIONES DEL BANCO DE LA REPÚBLICA, MERCADO CAMBIARIO, IMPORTACIÓN, OPERACIONES AUTORIZADAS AL INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO, DECLARACIÓN DE CAMBIO, INFORMACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO, ENDEUDAMIENTO EXTERNO, CRÉDITO EN MONEDA EXTRANJERA, INVERSIÓN EXTRANJERA, REGISTRO DE INVERSIÓN EXTRANJERA, PAGO DE LA IMPORTACIÓN, SUMINISTRO DE INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS, IMPORTACIÓN DE BIEN DE CAPITAL, OBLIGACIONES DE LA ADMINISTRADORA DE DEPÓSITO CENTRALIZADO DE VALORES
BOLETÍN N°:24 DE SEPTIEMBRE 1 DE 2010
Con la presente circular se modifican:
— Los puntos 1.7.1, 2.4, 3.1, 3.1.1, 6.2, 7.1, 7.2.3, 7.2.9, 8.4.1, y
— El 10.4.3 “Suministro de información al Banco de la República”, el cual se aplica a partir del informe que se debe transmitir al cierre del mes de septiembre.
— El punto 10.9. “Avales y Garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e))” y los numerales cambiarios aplicables a estas operaciones, y
— El anexo 7 “Instructivo para la transmisión, vía electrónica, de los archivos reportados por el depósito centralizado de valores local al Banco de la República”, el cual se deberá transmitir a partir del mes de octubre.
Se sustituyen las hojas 10-11/12 de junio 2 de 2006; 10-I3/14 de noviembre 6 de 2007; 10-15 a 18 de diciembre 16 de 2004; 10-19 a 20B de septiembre 30 de 2009; 10-21/22 de febrero 16 de 2009; 10-41/42 de octubre 3 de 2007; 10-43/44 de septiembre 30 de 2009; 10-45/46 de julio 17 de 2009; 10-47/48 de julio 17 de 2009; 10-48A/48B de febrero 16 de 2009; 10-53 a 54B de
septiembre 30 de 2009; 10-69/70 de noviembre 6 de 2007; 10-78A/78B de septiembre 30 de 2009; 10-79 a 82 de febrero 16 de 2009; 10-F3-1 de diciembre 16 de 2004 del Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” y su instructivo; 10-F4-1 de diciembre 11 de 2009 del Formulario 4 “Declaración de cambio por inversiones internacionales” y su instructivo; página 2 de 2 de septiembre 30 de 2009 del instructivo del Formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales-Sucursales del régimen especial”; 10-F15-1 de febrero 16 de 2009 del Formulario 15 “Conciliación patrimonial empresas y sucursales régimen general” y su instructivo; 10A3-1 a 4 de diciembre 11 de 2009; 10·A3/13/14 de junio 22 de 2007 y se adicionan las hojas 10-83 a 86; 10-A3-14A/14B; 10-A7-1 a 4 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.
La respuesta a las aclaraciones del Formulario 10 se generará por correo electrónico una vez el SEC valide la información de la operación al momento de la transmisión. Los formularios aclarados se pueden consultar e imprimir a través de la página http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “Consultar movimientos”.
En el Formulario 13, no podrán ser objeto de aclaración el año del ejercicio social a registrar y el concepto movimiento de la inversión suplementaria (punto II del Formulario 13) y para el Formulario 15, el año correspondiente al período de reporte de las cuentas patrimoniales (punto III).
3. Aclaraciones del informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores
Las aclaraciones al informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores, deberá enviarse por el representante legal de la empresa receptora de la inversión del exterior, mediante comunicación escrita al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República.
No podrá ser objeto de aclaración el año correspondiente al período de reporte de las cuentas patrimoniales (punto ll).
4. Unificación de identificación
Cuando los inversionistas internacionales o las empresas receptoras de inversiones internacionales figuren en la base de datos del SEC con múltiples identificaciones, el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República previa verificación de la información que repose en los archivos y bases de datos o de la solicitud de aclaración para fines estadísticos, podrá unificar la identificación y actualizará la información.
Hoja 10-13
1.7.2. Errores de digitación
Lo previsto en este punto se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las correcciones y/o las aclaraciones, realizadas en los términos de los puntos 1.6 y 1.7 de esta circular se hicieron con fines fraudulentos o sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.
Las respuestas a las aclaraciones para fines estadísticos y los errores de digitación de los puntos 1.7.1 y 1.7.2 anteriores, se obtendrán de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.
1.8. Depósito
Para las operaciones de endeudamiento externo, incluidos los pagos anticipados de exportaciones, la financiación de anticipo de importaciones, las inversiones no perfeccionadas y la prefinanciación de exportaciones, deberá constituirse un depósito con las condiciones establecidas en el artículo 83 de la R.E. 8/00 J.D.
2. Operaciones con el Banco de la República
Todas las operaciones a que se refiere este punto serán tramitadas ante el departamento de cambios internacionales del Banco de la República en Bogotá D.C., salvo que se indique otra área específicamente. En ningún caso la realización de estas operaciones requerirá el diligenciamiento de la declaración de cambio.
2.1. Giros al exterior
Los giros al exterior que tramiten ante el Banco de la República los intermediarios del mercado cambiario se efectuarán con cargo a sus cuentas en moneda extranjera en el Banco de la República, conforme a la reglamentación contenida en el Asunto 1 del Manual de Cambios Internacionales que este expida.
Hoja 10-14
2.2. Compra y venta de divisas con fines de intervención
De acuerdo con la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. y sus modificaciones, el Banco de la República podrá intervenir en el mercado cambiario con el fin de evitar las fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas internacionales de acuerdo con las directrices que establezca su junta directiva, mediante la compra o venta de divisas, directa o indirectamente, de contado y a futuro, a los bancos comerciales, bancos hipotecarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras, la Financiera Energética Nacional FEN y el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. Bancóldex, así como a la Nación-Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
El procedimiento para intervenir en el mercado cambiario se encuentra señalado en el Asunto 5 del Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.
2.3. Operaciones de compra y venta de divisas a través de los convenios internacionales
Las operaciones que se realicen con cargo a los convenios de pago y crédito recíproco vigentes, deben necesariamente tramitarse por intermedio del Banco de la República, de conformidad con las instrucciones impartidas en el asunto 13 del Manual de Cambios Internacionales.
2.4. Horario, registros e informes
El horario para la recepción a nivel nacional de los documentos físicos, en el Banco de la República, será hasta las 4:00 p.m.
En el caso de trámites ante el Banco de la República el sello de radicación O la aceptación de la transmisión vía electrónica de los formularios y documentos físicos dará constancia del registro o de su solicitud, de la prórroga, de las actualizaciones y del reporte de información, cuando a ello haya lugar, de acuerdo con la presen1e circular.
1. Formas electrónicas:
Cuando los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario utilicen las formas electrónicas dispuestas por el Banco de la República para la transmisión de información, obtendrán de manera automática un número de radicación de trece (13) dígitos que aparecerá en la casilla inferior de los formularios denominada “Para uso exclusivo del Banco de la República”, el cual está conformado de la siguiente manera: Dos (2) caracteres que identifican el formulario que se transmite; dos (2) del año; dos (2) del mes; dos (2) del día en que se hace la transmisión y cinco (5) del consecutivo que maneja el departamento de cambios internacionales del Banco de la República.
Hoja 10-15
Cuando los intermediarios del mercado cambiario transmitan la información a través de archivos, obtendrán la conformidad y/o rechazo de la información de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.
Cuando los titulares de cuentas corrientes de compensación transmitan la información a través de archivos, obtendrán la conformidad y/o rechazo de la información de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.
Los usuarios y los intermediarios del mercado cambiario adicionalmente podrán encontrar, durante un mes contado a partir de la fecha de transmisión, una copia de la forma electrónica o respuesta a los archivos transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República en la página web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “buzón de respuestas”.
Para los casos en que esté permitido el envío de documentos físicos el Banco de la República podrá requerir al interesado explicaciones o información respecto del contenido de la información o registro en cuestión, cuando sea del caso, de acuerdo con la regulación correspondiente, dentro de los dos (2) meses siguientes a la radicación. Si pasados dos (2) meses desde el requerimiento, el interesado no allega las explicaciones o los documentos correspondientes, opera el desistimiento tácito, el banco archivará el expediente y se tendrá por no registrado o informado el acto en cuestión.
Sin perjuicio de lo anterior, y para efectos del registro de las operaciones de inversiones internacionales se aplicará lo dispuesto en el punto 7 de esta circular.
El interesado o su representante podrán solicitar al Banco de la República por intermedio del departamento de cambios internacionales información sobre la inscripción de los actos de su interés sujetos a registro, informe o actualización.
2.5. Transmisión vía electrónica de los formularios
Los usuarios del régimen cambiario que suministren directamente información al Banco de la República deberán transmitirla electrónicamente utilizando los formularios 3, 4, 9 y 10 para los titulares de cuentas corrientes de compensación y los formularios 13, 15 y 17 para operaciones de inversiones internacionales, dispuestos en el sitio web http://www.banrep.gov.co-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.
Hoja 10-16
Cuando los usuarios del régimen cambiario no dispongan de los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, vía electrónica, no podrán registrar cuentas corrientes de compensación y deberán acudir a los intermediarios del mercado cambiario para la realización de sus operaciones de cambio. Adicionalmente, aquellos titulares que tengan cuentas corrientes registradas y no dispongan de los medios electrónicos necesarios para transmitir la información, deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República la cancelación del registro de la cuenta corriente de acuerdo con lo señalado en el régimen transitorio de cuentas corrientes de compensación, hoja 10-00A de esta circular.
Previo a la transmisión vía electrónica de la información los usuarios deberán:
— Suscribir electrónicamente un acuerdo para la transmisión de la información de los formularios 9, 10, 13 y 15 de conformidad con lo dispuesto en el Anexo 6 de esta circular.
— Crear los usuarios según lo dispuesto en el Anexo 5 de esta circular.
— En el caso del Formulario 17 “Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales” no se requerirá la obtención de claves ni la suscripción del acuerdo.
El Formulario 9 “Registro de cuenta corriente de compensación” deberá transmitirse, vía electrónica, por los titulares de cuentas que ya tienen registrada por lo menos una cuenta de compensación o para aquellos que hayan enviado formularios 13 ó 15 de períodos anteriores. De lo contrario, el primer registro de una cuenta corriente de compensación deberá presentarse en documento físico. Posteriormente el titular de cuenta corriente de compensación deberá suscribir el convenio para la transmisión de la información.
Se deben remitir en documento físico los formularios 8 “registro de avales y garantías en moneda extranjera” y 11 “registro de inversiones internacionales”, por cuanto se requiere del envío de soportes documentales para su trámite.
2.6. Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (Formulario 3A).
Los desembolsos de créditos en moneda extranjera podrán efectuarse directamente en el exterior de acuerdo con lo previsto en el punto 5.1.11 de esta circular.
Hoja 10-17
El “Informe de desembolsos y pagos por endeudamiento externo” (Formulario 3A), deberá transmitirse, vía electrónica, al departamento de cambios internacionales, a través del intermediario del mercado cambiario o directamente por el deudor o acreedor del crédito si es titular de cuenta corriente de compensación, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.
En el caso de préstamos para prefinanciación de exportaciones cuando se efectúen las amortizaciones directamente en el exterior con el producto de las exportaciones se deberá transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República a través del intermediario del mercado cambiario o directamente por el deudor del crédito si es titular de cuenta corriente de compensación.
En el caso de pagos anticipados de exportaciones que se consideren operaciones de endeudamiento externo, si la exportación se realiza una vez informado el endeudamiento al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, el exportador a través del intermediario del mercado cambiario o directamente en caso de ser titular de cuenta corriente de compensación deberá transmitir, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, “formularios”.
En el caso de desembolsos en moneda legal colombiana de créditos en moneda extranjera otorgados por entidades públicas de redescuento, deberá transmitirse, vía electrónica, el “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, por el deudor a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación.
En el caso de desembolsos de giros financiados por importaciones de bienes, de sustitución de un crédito por otro o de fraccionamiento de créditos, no será necesario transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.
En el caso de préstamos otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a no residentes, si no existe compraventa de divisas, estos deberán transmitir, vía electrónica el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República.
Hoja 10-18
Cuando se extingan obligaciones de endeudamiento externo y de financiación de importaciones y/o exportaciones de bienes mediante dación en pago, el deudor o acreedor, según el caso, deberá transmitir, vía electrónica, el “informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación.
Salvo en el caso de pagos anticipados de exportaciones que se consideren operaciones de endeudamiento externo, la transmisión, vía electrónica del “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo” (Formulario 3A) que acredite el desembolso o la amortización, deberá efectuarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación.
Cuando al diligenciar y/o transmitir, vía electrónica, este formulario se incurra en errores se deberá enviar una comunicación escrita al departamento de cambios internacionales del Banco de la República a través del intermediario del mercado cambiario o directamente si es titular de cuenta corriente de compensación, solicitando su anulación.
Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones. Para estos efectos deberán presentar la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1) utilizando, en cada caso, el numeral cambiario que corresponda.
En las importaciones pagadas con tarjetas de crédito internacional los importadores deberán presentar la declaración de cambio por importación de bienes (Formulario 1), al momento de efectuar el pago al intermediario del mercado cambiario, o de canalizar al exterior por conducto de este o por cuenta de compensación.
1. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana
Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito internacional emitidas en Colombia cobradas en moneda legal colombiana se deberá diligenciar la declaración de cambio por importación de bienes (Formulario 1) solo cuando se trate de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD10.000) o su equivalente en otras monedas, utilizando el numeral cambiario 2014 “importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana”. La declaración de cambio debe diligenciarse con el primer pago, por el valor total de la importación, sin perjuicio de la financiación que le hubiere otorgado la entidad emisora de la tarjeta de crédito.
2. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.
Hoja 10-20A
Los residentes en el país no podrán pagar importaciones que hayan sido realizadas por otros residentes. Los pagos los debe realizar quien efectuó la importación de bienes directamente al acreedor, su cesionario o a centros o personas que adelanten en el exterior la gestión de recaudo y/o pago internacional, se trate de residentes o no residentes.
Las importaciones podrán estar financiadas por el proveedor de la mercancía, los intermediarios del mercado cambiario y las entidades financieras del exterior que se encuentren publicadas en la página web del Banco de la República según los términos de la operación, entre otros, por su valor FOB; CIF O C&F.
Así mismo, deberá informarse y constituir el depósito en las importaciones pagaderas a un plazo superior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte como consecuencia de procesos ante autoridades judiciales, arbitrales o administrativas, de la controversia del pago por
Hoja 10-20B
el importador directamente ante el proveedor, de la mora en el pago o de las prórrogas concedidas por el exportador.
Para efectos de lo previsto en este punto, cuando una misma importación requiera de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transporte.
Solo la financiación de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas, requiere informe al Banco de la República. Para efectos de esta circular se entiende por valor de la declaración de importación el valor FOB USD correspondiente a la subpartida arancelaria declarada. No se tendrá en cuenta el valor de la factura comercial.
Cuando los intermediarios del mercado cambiario castiguen la financiación de una importación de bienes, no informada como endeudamiento externo por el importador, contra provisiones realizadas, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por importaciones de bienes (Formulario 1), a nombre propio comoquiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda legal colombiana, señalando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjetas de crédito emitidas en el exterior o
en Colombia cobrada en divisas”. El intermediario está obligado a reportar esta operación a la autoridad de control y vigilancia correspondiente.
6.1. Otorgados por residentes en el país
Los intermediarios del mercado cambiario están autorizados para respaldar obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban canalizarse a través del mercado cambiario y para los demás propósitos señalados en el literal e) del numeral 1º del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. Para los avales y garantías de que trata el literal e) del numeral 1º del artículo 59 de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., se debe seguir el procedimiento previsto en el punto 10.9 de esta circular.
6.3. Otorgados por entidades financieras del exterior y otros residentes en el exterior
Se presumirá que quien suscriba los formularios de inversiones internacionales o las comunicaciones relacionadas con los trámites de registro como apoderado de los inversionistas internacionales o como representante de sus intereses, está facultado para actuar como tal.
Los aportes destinados a atender el pago de contratos de construcción (mejoras y reparaciones locativas) se entienden incorporados dentro del valor del inmueble previamente registrado como inversión extranjera directa y, por tanto, no requieren del trámite de registro.
La canalización de las divisas por este concepto deberá realizarse mediante el Formulario 5 “Declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos”, numeral cambiario 1716, “Construcción, remodelación y ampliación de vivienda”.
La errónea canalización de estas operaciones a través de la “Declaración de cambio por inversiones internacionales” (Formulario 4) no constituye infracción cambiaria”.
Las personas no residentes en Colombia pueden poseer activos en el país sin los beneficios de que trata el artículo 10 del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones. El giro de las divisas para la adquisición de estos activos debe efectuarse diligenciando la “Declaración por servicios, transferencias y otros conceptos” (Formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 “Otros conceptos”.
2. Procedimientos de registro
Sin perjuicio de lo establecido en los siguientes literales, como regla general este registro aplica para aportes en divisas de inversiones extranjeras directas o de portafolio, incluyendo la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen general, la adquisición de participaciones en fondos de capital privado y la adquisición de inmuebles, así como títulos de participación emitidos como resultado de un proceso de titularización inmobiliaria de un inmueble o de proyectos de construcción o a través de fondos inmobiliarios previstos en las normas legales pertinentes, ya sea por medio de oferta pública o privada. Así mismo, para las inversiones colombianas en el exterior directas o las inversiones financieras y en activos en el exterior cuando se efectúen con divisas del mercado cambiario.
b) Registro automático con la presentación de la solicitud en debida forma. (Formulario 11 archivo plano).
c) Registro con demostración del cumplimiento de los requisitos de inversión (Formularios 11 y 13).
Este registro aplica para las inversiones extranjeras en patrimonios autónomos cualquiera que sea la modalidad de aporte, para los aportes de actos o contratos sin participación en el capital, para inversión extranjera realizada con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito y en el caso de inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial. También aplica para el registro de inversión extranjera en inmuebles de que trata el inciso 3º del artículo 3º régimen transitorio, del Decreto 2603 del 13 de julio de 2009, cualquiera que sea la modalidad de aporte.
7.2. Registro de las inversiones de capital del exterior en Colombia
7.2.1. Registro automático con la presentación de la declaración de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4)
— Adquisición de inmuebles, así como títulos de participación emitidos como resultado de un proceso de titularización inmobiliaria de un inmueble o de proyectos de construcción o a través de fondos inmobiliarios previstos en las normas legales pertinentes, ya sea por medio de oferta pública o privada.
El plazo para solicitar el registro es de tres (3) meses contados a partir de las fechas que se indican a continuación, según la clase o modalidad del aporte. A solicitud del interesado este plazo podrá ser prorrogado hasta por un término que no exceda tres (3) meses, siempre y cuando se solicite antes del vencimiento del plazo de registro, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 7.2.6. de esta circular.
Este registro aplica para las inversiones en patrimonios autónomos, aportes en especie (tangibles e intangibles), actos o contratos sin participación en el capital y para las realizadas con recursos en moneda nacional provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito. Igualmente, aplica para el registro de inversión extranjera en inmuebles de que trata el inciso 3º del artículo 3º régimen transitorio, del Decreto 2603 del 13 de julio de 2009, cualquiera que sea la modalidad de aporte.
La inversión extranjera directa de que trata el artículo 3º, literal a), ordinal ii), del Decreto 2080 de 2000, solo podrá ser sujeta de registro cuando se utilice como mecanismo transitorio previo a la constitución de una sociedad o para la compra, venta y administración de participaciones en empresas que no estén registradas en el Registro Nacional de Valores y Emisores.
Al Formulario 11 “Registro de inversiones internacionales”, se deberá adjuntar el certificado emitido por el representante legal de la entidad fiduciaria en el que conste que la adquisición de derechos en patrimonios autónomos es para el fin previsto en este literal.
La nueva sociedad receptora de la inversión deberá constituirse antes del 30 de junio del año siguiente al de la realización del primer registro de la inversión en el patrimonio autónomo.
El Decreto 2603 de113 de julio de 2009 autorizó el registro automático de la inversión extranjera en inmuebles con la sola presentación de la declaraci6n de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4), Para los aportes que se realicen a partir del 13 de julio de 2009, no se requiere el envío de documentos adicionales al Banco de la República de acuerdo con el punto 7.2.1 de esta circular.
Para el registro de las inversiones extranjeras en inmuebles soportadas en declaraciones de cambio por inversiones internacionales (Formulario 4) con fecha anterior al 13 de julio de 2009 (fecha de expedición del Decreto 2603) aplica el procedimiento señalado en este punto.
— La fecha en que se convierten las importaciones temporales en ordinarias (la fecha de nacionalización o del levante de la importación ordinaria).
— Cuando se trate de ingreso de mercancía a zona franca, certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca ingreso de mercancía.
Hoja 10-48B
Hoja 10-53
2. Sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial (Formulario 13)
Las sucursales de sociedades extranjeras del régimen especial deberán enviar en documento físico o transmitir, vía electrónica, el Formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales -sucursales del régimen especial” al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, a más tardar el 30 de junio del año siguiente al del ejercicio social, en los términos del punto 7.2.4, literal b) de esta circular. Este plazo no es prorrogable.
La actualización se debe efectuar aún si no se realizó inversión suplementaria al capital asignado.
El usuario que transmita por primera vez la información, vía electrónica, deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co,-Opción “servicios electrónicos de cambios internacionales”, enlace “suscribir acuerdo”. Una vez leído y aceptado el texto del acuerdo, se deberá tener en cuenta el procedimiento señalado en el Anexo 5 de esta circular.
El usuario que ya suscribió el acuerdo y transmita la actualización vía electrónica deberá ingresar a la página http://www.banrep.gov.co, opción “servicios electrónicos de cambios internacionales” “formularios”.
3. Información patrimonial de portafolio (archivo plano)
Con el fin de mantener actualizada la información de la inversión de capital del exterior de portafolio, el administrador local del fondo deberá informar el valor en pesos del patrimonio del fondo al cierre del mes anterior, dentro del mes siguiente, discriminando el saldo de las inversiones de renta fija y de renta variable. La información deberá ser transmitida mediante archivo plano de acuerdo con las instrucciones dispuestas en el sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales” “Transmisión de información de Inversiones Internacionales”, “Transmisión de archivos”, “Envío de informes -administradores locales de fondos de inversión”. En esta dirección también se encuentran ayudas para la generación y envío del archivo vía internet.
4. Control de las inversiones extranjeras en inmuebles (Formulario 4)
El Banco de la República enviará mensualmente a la UIAF, a la Superintendencia de Sociedades y a la demás autoridades de control, la información correspondiente al registro de las inversiones extranjeras en inmuebles.
Hoja 10-54
— Cambio de los titulares de la inversión extranjera por otros inversionistas extranjeros
— Cambio en la destinación
— Cambio en la empresa receptora de la inversión
La sustitución de la inversión extranjera deberá registrarse por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses ante el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República, con la presentación de una comunicación escrita, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la realización de la sustitución o la constitución de la nueva sociedad receptora de la inversión extranjera en el caso de patrimonios autónomos. Este plazo no es prorrogable.
La comunicación escrita que debe enviarse al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para la sustitución del inversionista deberá contener NIT de la empresa receptora, nombre y NIT o código del cedente, nombre y NIT o código y país del cesionario, número de acciones o cuotas sociales, la fecha de la cesión y el siguiente texto: El inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses quien suscriba esta comunicación manifiesta su consentimiento expreso para que el Banco de la República pueda revocar el registro de que trata el artículo 8º, literal e) del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando la solicitud no se presente en debida forma.
Cuando se trate de inversión extranjera directa en inmuebles, la comunicación escrita que debe enviarse al Departamento de Cambios Internacionales de1 Banco de la Repúb1ica para la sustitución del inversionista deberá contener el nombre y la identificación del inversionista cedente y cesionario, el valor, la fecha de la cesión y el siguiente texto: El inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses quien suscribe esta comunicación manifiesta su consentimiento expreso para que el Banco de la República pueda revocar el registro de que trata el artículo 8º, literal e) del Decreto 2080 de 2000 y sus modificaciones, cuando la solicitud no se presente en debida forma.
Cuando se trate de inversión extranjera en patrimonios autónomos, la comunicación escrita que debe enviarse al Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República para la sustitución de la inversión extranjera deberá contener NIT del patrimonio autónomo, nombre e identificación del inversionista extranjero registrado y NIT de la empresa receptora, número de acciones o cuotas sociales y la fecha de la constitución de la nueva sociedad.
Hoja 10-54A
— Cambio de titular de la inversión por venta, fusión o escisión en el exterior: certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste los nombres de los inversionistas registrados, y el número de acciones o cuotas canceladas en libros si a ello hay lugar; NIT (si ya lo obtuvo), nombre y país de los nuevos inversionistas, el número de acciones o cuotas recibidas, si a ello hay lugar, y la nueva composición de capital.
— Cambio de titular de la inversión extranjera directa en inmuebles por venta de inmueble o cesión del contrato de leasing inmobiliario o habitacional: certificado de tradición y libertad o copia de la cesión del contrato de leasing en el que conste los nombres de los inversionistas registrados, el nombre de los nuevos inversionistas y el valor de la venta o cesión.
— Cambio de empresa receptora, incluidas las fusiones o escisiones en el país: Formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” debidamente diligenciado que refleje la inversión en la nueva empresa. Adicionalmente, en el caso de fusión o escisión, la escritura pública mediante la cual se perfeccione el acto.
— Cambio en la destinación de la inversión extranjera de patrimonio autónomo a sociedades colombianas: Formulario 11 “Registro de inversiones internacionales” debidamente diligenciado que refleje la inversión en la nueva sociedad. Adicionalmente, certificado del revisor fiscal o contador público de la sociedad receptora en el que conste concepto, fecha y valor de la capitalización, el nombre e identificación del inversionista extranjero registrado y el número de acciones o cuotas sociales recibidas.
Esta operación dará lugar a la cancelación del registro en el patrimonio autónomo y a un nuevo registro en la sociedad receptora de la inversión.
— Cambio en la razón social del inversionista del exterior: comunicación del inversionista, su apoderado o el representante legal de la empresa receptora informando sobre tal hecho.
La cancelación de la inversión extranjera deberá informarse por el inversionista, su apoderado o quien represente sus intereses al departamento de cambios internacionales del Banco de la República mediante comunicación escrita, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al de la cancelación de la inversión. Este plazo no es prorrogable.
Hoja 10-54B
a) Por liquidación total o parcial de la inversión que puede presentarse en los siguientes casos:
— Venta a residentes en el país
— Fusión internacional
— Escisión
— Disminución de capital, incluido el asignado a las sucursales de empresas extranjeras
— Venta de inmueble
Para obtener las respuestas se deberá tener en cuenta lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.
Las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (Formulario3), excepto las relacionadas con los numerales cambiarios 1643, 1644, 2612, 2613, 2614 y 2615, e inversiones internacionales (Formularlo 4) debidamente diligenciadas de acuerdo con lo señalado en el respectivo instructivo y que correspondan a los numerales cambiarios 4026, 4030, 4031, 4032, 4035, 4040, 4563. 4565 y 4580 deberán ser transmitidas, vía electrónica, por los titulares de las cuentas corrientes de compensación al Banco de la República con anterioridad a la transmisión de la “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, Formulario 10.
Los titulares de cuentas corrientes de compensación que efectúen compras y ventas de los saldos entre sí o con los intermediarios del mercado cambiario deberán dejar constancia de tales transacciones con los numerales correspondientes en el Formulario 10 “Relación de operaciones cuenta corriente de compensación”, identificando al comprador o vendedor con el tipo y número de
documento de identificación, código asignado a este por el Banco de la República y monto de la operación. Cuando se trate de compra y venta con los intermediarios del mercado cambiario, deberán indicar el NIT y el monto de la operación.
Hoja 10-78A
Los intermediarios del mercado cambiario, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 60, numeral 5º de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D. modificado por la Resolución Externa 1 de 2003 J.D., informarán trimestralmente, al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al Banco de la República sobre la constitución y movimiento de los depósitos en moneda extranjera de residentes y no residentes y en moneda legal colombiana de no residentes.
Para efectos de la transmisión electrónica de la información al Banco de la República, los intermediarios del mercado cambiario, deberán utilizar el sistema HTRANS que permite la transmisión segura de la información y la posibilidad de verificar su envío y recepción. La documentación para el uso del sistema HTRANS se encuentra disponible en la página del Banco en el siguiente enlace:
http://www.banrep,gov.co/documentos/sistema-financiero/pdf/Manual Htrans.pdf
En caso de presentarse alguna falla que no permita la correcta funcionalidad del sistema, el intermediario del mercado cambiario deberá comunicarse al teléfono 3430799.
Hoja 10-78B
10.7. Concesionarios de servicios de correos que prestan servicios financieros de correos
Los concesionarios de servicios de correos para desarrollar las operaciones de servicios financieros de correos deberán registrar en el Banco de la República cuentas corrientes de compensación, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 8 de esta circular. Para las operaciones que se efectúen a través de estas cuentas, se deberá diligenciar como numeral de ingreso 1991 “Ingreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos” y de egreso 2991 “Egreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos”.
10.8. Envío de información mensual de la Empresa Colombiana de Petróleos, Ecopetrol S.A.
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 52 de la Resolución Externa 8 de 2000, se debe enviar mensualmente al Banco de la República la información solicitada en el archivo excel a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co/Operaciones y procedimientos cambiarios/Procedimientos cambiarios/Transmisión de información Empresa Colombiana de Petróleos, Ecopetrol. El incumplimiento del envío de esta información será puesto en conocimiento de las entidades de control y vigilancia del régimen cambiario.
1.9. Avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e))
En relación con los avales y garantías emitidos por los intermediarios del mercado cambiario, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 59, numeral 1º, literal e) de la Resolución Externa 8 de 2000 J.D., son aplicables los siguientes procedimientos:
1. Artículo 59, numeral 1º literal e) inciso i): Avales y garantías para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas colombianas y extranjeras en licitaciones o concursos de méritos convocados por empresas públicas o privadas residentes en el país o en el exterior
a) Si los avales y garantías son para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas colombianas (sin respaldo de entidades del exterior), el procedimiento es el siguiente:
— En el momento de la contratación no se requiere informe ante el Banco de la República.
— En el momento de la ejecución de la garantía, el beneficiario en Colombia debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por Endeudamiento Externo” utilizando el numeral cambiario 1643 “Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i))” (Ingreso).
— Cuando el residente ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista; debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2612 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i))”(Egreso).
b) Si los avales o garantías son para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas extranjeras, la operación no requiere registro ni reporte alguno ante el Banco de la República.
c) Si los avales o garantías son para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas extranjeras a favor de empresas colombianas, el procedimiento es el siguiente:
— Cuando el no residente ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista, no debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo”.
d) Si los avales o garantías son para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas colombianas a favor de empresas extranjeras, el procedimiento es el siguiente:
— En el momento de la ejecución de la garantía, el beneficiario en el exterior no debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo”.
— Cuando el residente ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista, debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2612 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i))” (Egreso).
2. Artículo 59, numeral 1º literal e) inciso ii): Avales y garantías para respaldar el cumplimiento de obligaciones que contraigan residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servidos no financieros en el exterior
Hoja 10-82
— Cuando el residente ordenante del aval o garantía reembolse 10 pagado por el avalista, debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2613 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de obligaciones contraídas por residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servicios no financieros en el exterior (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. ii))” (Egreso).
3. Artículo 59, numeral 1º literal e) inciso iii): Avales y garantías para respaldar obligaciones de residentes en el exterior
a) Si un residente en el exterior solicita la emisión de un aval o garantía por parte de un intermediario del mercado cambiario, en favor de un residente en el exterior, la operación no requiere registro ni reporte alguno ante el Banco de la República.
b) Cuando un residente respalda obligaciones de un no residente ante el intermediario del mercado cambiario, la operación está sujeta al siguiente procedimiento:
— En el momento del cumplimiento del pago al beneficiario en el exterior, no se debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo”.
— Cuando el residente que respalda la obligación del no residente ante el intermediario del mercado cambiario reembolse lo pagado por el avalista de la operación, debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2614 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de no residentes (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iii))” (Egreso).
4. Artículo 59, numeral 1º literal e) inciso iv: Avales y garantías para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de residentes en moneda extranjera, correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural
Las sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial pueden ordenar y ser beneficiarias de los avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario. Los recursos en divisas resultantes de la ejecución y pago de los avales o garantías, los deben recibir y girar a través de las cuentas del mercado no regulado o de la matriz en el exterior.
Hoja 10-83
a) Si los avales y garantías son para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial, la operación no requiere registro ni reporte ante el Banco de la República.
b) Si los avales y garantías son para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural, el procedimiento es el siguiente:
— En e) momento de la ejecución de la garantía, el beneficiario en Colombia debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 1644 “Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))” (Ingreso).
— Cuando el residente ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista, debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2615 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))” (Egreso).
c) Si los avales y garantías son para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural a favor de sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial, el procedimiento es el siguiente:
— En el momento de la ejecución de la garantía, la sucursal de sociedad extranjera sometida al régimen cambiario especial, no debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo”.
— Cuando el residente ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista, debe diligenciar el Formulario 3 Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 2615 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))” (Egreso).
Hoja 10-84
d) Si los avales y garantías son para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de sucursales de sociedades extranjeras sometidas al régimen cambiario especial a favor de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural el procedimiento es el siguiente:
— En el momento de la ejecución de la garantía, el beneficiario en Colombia debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo” utilizando el numeral cambiario 1644 “Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))” (Ingreso).
— Cuando la sucursal de sociedad extranjera sometida al régimen cambiario especial ordenante del aval o garantía reembolse lo pagado por el avalista, no debe diligenciar el Formulario 3 “Declaración de cambio por endeudamiento externo”.
Hoja 10-85
Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial. Formulario 13.
Conciliación patrimonial - Empresas y sucursales del régimen general. Formulario 15.
Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales. Formulario 17.
Hoja 10-86
8. Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero
Hoja 10-F3-1
1. Inicial. Cuando es una operación de compra o venta de divisas por créditos en moneda extranjera.
2. Devolución. Cuando es una operación de compra o venta de divisas por créditos en moneda extranjera.
4. Modificación. Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente, debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de II “identificación de la declaración” campos 4, 5 y 6.
I Ingreso de divisas.
E Egreso de divisas.
5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el Formulario 10. Cuando los IMC efectúen cambio de formulario o modificación, indicar la fecha en que se solicita. Cuando el titular de cuenta corriente de compensación efectúa una modificación, indicar en esta casilla la fecha de la declaración de cambio inicial.
6. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso; indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.
7. Indique el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escriba el código de identificación asignado por el Banco de la República.
9. Indique el número de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación. Este dato es inmodificable.
IV. Identificación de la operación
10. Número de identificación del crédito asignado por el Banco de la República o por el intermediario del mercado cambiario.
Para los avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e)) no se debe diligenciar esta casilla.
11. Tipo de identificación así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil.
12. Número de identificación de la persona natural o jurídica residente en el país que figura como deudor si el crédito es pasivo o del acreedor si el crédito es activo, o de quien compra o vende divisas por concepto de operaciones de avales y garantías.
DV. Dígito de verificación. La casilla DV se debe diligenciar solo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco.
13. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica indicada en el campo 12.
14. Código de la moneda contratada, según tabla del anexo 4 de esta circular.
15. Valor pagado o desembolsado con esta operación en la moneda contratada. Sumatoria de los valores de la casilla 24.
16. Código de la moneda de pago o desembolso, según tabla del anexo 4 de esta circular.
17. Valor total en la moneda de pago o desembolso en que se realiza esta operación. Sumatoria de los valores de la casilla 23.
18. Número de días utilizados como base para la liquidación de intereses (360 ó 365).
19. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de negociación a dólares americanos.
20. Valor total de la declaración en dólares de los Estados Unidos de América. Sumatoria de los valores de la casilla 25.
21. Nombre o razón social del acreedor si es crédito pasivo o del deudor si es crédito activo.
V. Información de numerales y liquidación de intereses
22. Indique el numeral cambiario que corresponda al ingreso o egreso según la tabla de la página siguiente.
23. Relacione el valor pagado o desembolsado correspondiente al numeral cambiario de la casilla 22.
24. Relacione el equivalente del valor expresado en la casilla 23 en la moneda contratada.
25. Diligencie el equivalente en dólares americanos del valor de la casilla 23. Si el valor de la casilla 23 es en dólares americanos, escriba el mismo valor.
26. Saldo insoluto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses en la moneda señalada en la casilla 14.
27. Fecha a partir de la cual se calculan los intereses.
28. Fecha hasta la cual se calculan los intereses.
29. Número exacto de días correspondientes al período sobre el cual se liquidan los intereses.
30. Tasa de interés utilizada para la liquidación.
Las casillas correspondientes a los ítem 31 a 38 solamente deben ser diligenciadas, cuando se trate de operaciones de endeudamiento externo derivadas de la financiación de exportaciones.
31. Número de la declaración de exportación definitiva.
32. Fecha de la declaración de exportación definitiva.
33. Ciudad de aduana de la declaración de exportación definitiva.
34. Numeral cambiario. Colocar el numeral cambiario al cual se le aplica el reintegro de las divisas dependiendo del tipo de producto, así: 1000 = Café, 1010 = Carbón, 1020= Ferroníquel, 1030 = Petróleo y sus derivados, 1040 = Demás productos, 1060 = Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana o con tarjeta de crédito internacional y 1510= Gastos de exportación (incluidos en la declaración de exportación).
35. Valor en dólares americanos reintegrados según el numeral cambiario correspondiente a la posición arancelaria de la declaración de exportación definitiva o a los gastos asociados al mismo.
36. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al 1510.
37. Suma de los valores de los gastos (num. 1510).
38. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (num. 2016). Los descuentos que se originan en la venta de instrumento de pago y por pronto pago no se deben incluir como deducciones sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación:
39 a 41. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.
Egresos por pago o compra de divisas del declarante sector privado
2063 Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) mes.
2125 Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2135 Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
2230 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2240 Comisiones y otros gastos de créditos —deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.
2612 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i))
2613 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de obligaciones contraídas por residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servicios no financieros en el exterior (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. ii))
2614 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de no residentes (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iii))
2615 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))
2616 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera.
2620 Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
4524 Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café—otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
2155 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
2165 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
2175 Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
2250 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
2260 Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.
4605 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional. A través de la DTN.
4610 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
4615 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4616 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4625 Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
4626 Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
Ingresos o ventas de dividas del declarante
1630 Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
1642 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
1643 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i))
1644 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv))
4024 Desembolso de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4075 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTN
4080 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4085 Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.
Direcciones de código, ciudad, país y CIIU. En estas direcciones encontrará los códigos respectivos
http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIlU.html
http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRAduanas.html
4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar una declaración presentada anteriormente debe diligenciar una nueva declaración del mismo tipo de formulario. No se puede modificar el punto de TI “Identificación de la declaración” campos 4, 5 y 6
III. Identificación de la declaración de cambio anterior. Indique la información de la declaración de cambio anterior en los siguientes casos: a) para los tipos de operación 3 y 4, b) cuando se trate de declaración inicial para el numeral 4565.
11. Número de identificación de la empresa colombiana que recibe la inversión o administrador local del fondo de inversión. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar sólo en caso de NIT de lo contrario deje en blanco.
13. Código del país. No diligenciar
B. En caso de inversión colombiana en el exterior: Para inversiones financieras o en activos en el exterior e inversiones financieras en valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o emitidos en el exterior e inscritos en el RNVE, no diligenciar las casillas 10 a 16.
18. Número de identificación del inversionista extranjero o fondo de inversión. Para personas naturales extranjeras indique el número del pasaporte, para personas jurídicas extranjeras indique el número del IE asignado por el Banco de la República y para personas naturales colombianas no residentes en el país indique la cédula de ciudadanía. DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar solo en caso de NIT; de lo contrario dejar en blanco.
17. Tipo de documento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte, RC = registro civil y TI = Tarjeta de identidad. Cuando se trate de IMC actuando en desarrollo de contratos de comisión (numerales 7.3.11 y 7.3.12 de la DCIN-83 y sus notificaciones), no diligenciar.
8. Número de identificación del inversionista colombiano. Cuando se trate de IMC actuando en desarrollo de contratos de comisión (numerales 7.3.11 y 7.3.12 de la DCIN-83 y sus notificaciones), no diligenciar.
DV: Dígito de verificación. La casilla DV, se debe diligenciar sólo en caso de NIT: de lo contrario dejar en blanco.
19. Nombre o razón social completa del inversionista colombiano. Cuando se trate de IMC actuando en desarrollo de contratos de comisión (numerales 7.3.11 y 7.3.12 de la DCIN-83 y sus notificaciones), no diligenciar.
21. Código CIIU del inversionista colombiano. Indique el CIIU de la actividad principal. Cuando se trate de IMC actuando en desarrollo de contratos de comisión (numerales 7.3.11 y 7.3.12 de la DCIN-83 y sus notificaciones), no diligenciar. Ver al final dirección en internet.
29. Número de acciones o cuotas sociales pagadas por el inversionista con la presente operación. Para el registro solo se tendrán en cuenta las acciones o cuotas sociales efectivamente pagadas Diligencie este campo cuando se trate de inversión extranjera no perfeccionada, numeral 4565. No diligencie si se trata de retomo de excedentes en inversión extranjera, numeral 4635.
32. Tipo de documento de identificación así CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería y PB = pasaporte
1585 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior -sector público
1595 Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior -sector privado
1596 Rendimientos de inversiones financieras en valores extranjeros listados en un sistema local de cotización de valores extranjeros
4056 Redención de inversiones financieras en valores extranjeros listados en un sistema local de cotización de valores extranjeros
4586 Inversiones financieras en valores extranjeros listados en un sistema local de cotización de valores extranjeros
06 Recuperación de gastos reembolsables con compañías vinculadas: gastos por concepto de cargos reembolsables por la casa matriz. 06 Exportaciones de hidrocarburos: venta al exterior de petróleo y gas natural.
07 Traslados de inversión: pagos efectuados por concepto de cesiones parciales o totales de proyectos, incluidas las primas por cesión de derechos. 07 Exportaciones de minería: venta al exterior de carbón, ferroníquel o uranio
08 Utilidades contabilizadas: corresponden a las utilidades generadas en el período de reporte ó en ejercicios anteriores que han sido capitalizadas 08 Reexportaciones de maquinaria, equipo y otros bienes sin reintegro: reexportaciones de bienes de diferentes a los relacionados en los conceptos anteriores.
09 Reembolsos por traslados de inversión: cesiones parciales o totales de proyectos, incluidas las primas de cesión de derechos.
10 Pérdidas contabilizadas: corresponden a las pérdidas generadas en el período de reporte o en ejercicios anteriores que redujeron la inversión suplementaria
III. Actualización-Patrimonio a 31 de diciembre
Valores en moneda legal colombiana contabilizados en el patrimonio de la sucursal a 31 de diciembre del año a registrar, de acuerdo con los conceptos relacionados en el formulario.
IV. Identificación del representante legal de la sucursal (casillas 11 a 18)
11. Nombre Datos del representante legal de la sucursal
12. Tipo
13. Número de identificación
16. Dirección para notificación
17. Código ciudad
Conciliación patrimonial empresas y sucursales régimen general
Instructivo para el diligenciamiento del Formulario 15
Los apellidos, nombres o razón social deben corresponder a los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación legal vigente.
I. Identificación de la empresa receptora (Casillas 1 a 8)
1. Tipo NI = NIT
2. Número de identificación NIT de la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión. Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV
3. Razón social De la empresa o sucursal del régimen general que recibe la inversión.
4. Dirección De la empresa o sucursal del régimen general que recibe la inversión.
5. Código ciudad De la empresa o sucursal del régimen general que recibe la inversión. Consúltelo en http//quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCiudadesDane.html
6. Teléfono De la empresa o sucursal del régimen general que recibe la inversión.
7. Código CIIU De la empresa o sucursal del régimen general que recibe la inversión. Consúltelo en http//quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCódigosCIIU.html
8. Clase de empresa S.A. (Sociedad anónima) Unipersonal Unión temporal Ltda. (Sociedad limitada) En comandita por acciones consorcio Sucursal
II. Período de reporte
9. AAA Año del ejercicio social a registrar. Diligenciar un formato por cada ejercicio
III. Utilidades distribuidas después de la asamblea
10. Valor en pesos De las utilidades distribuidas después de la asamblea
IV. Cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 11 y 12)
11. Valor en pesos Saldos de las cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte.
12. Total patrimonio Sumatoria de las cuentas patrimoniales.
V. Composición de capital pagado a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 13 a 20)
13. Inversionistas extranjeros Tipo y número de identificación, nombre y código país de los inversionistas extranjeros.
14. Movimiento del período (Sí o No) Marque para cada inversionista extranjero si tuvo o no movimientos durante el período de reporte. En caso de sucursales, si tuvo o no movimientos en la cuenta de capital social o asignado.
15. Número de acciones o cuotas Acciones o cuotas sociales para cada inversionista extranjero a 31 de diciembre del período de reporte. En caso de sucursales, cooperativas o entidades sin ánimo de lucro no diligenciar.
16. Participación capital % Porcentaje de participación de cada inversionista extranjero dentro del capital social. En caso de sucursales, cooperativas o entidades sin ánimo de lucro no diligenciar.
17. Total inversionistas extranjeros Sumatoria de las casillas 15 y 16 para los inversionistas extranjeros.
18. Programas ADRs/GDRs y/o inversión de portafolio Número de títulos adquiridos a través del programa de ADRs/GDRs y/o las acciones o cuotas sociales adquiridas por los fondos de inversión de portafolio y el porcentaje de participación dentro del capital social.
19. Total inversionistas Número de acciones o cuotas sociales de los inversionistas nacionales más aportes propios readquiridos y el porcentaje de participación dentro del capital social. En caso de sucursales o empresas unipersonales no diligenciar
20. Totales Sumatoria de las casillas 17, 18 y 19.
Si el espacio es insuficiente para los inversionistas extranjeros se debe presentar un anexo con las mismas características de este formulario.
VI. Identificación del representante legal de la empresa receptora (casillas 21 a 25)
21. Nombre Datos del representante legal de la empresa receptora.
22. Número de identificación
24. Dirección para notificación
1643 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i)). A3-14
1644 Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv)). A3-14A
1991 © Ingreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos A3-20
5366 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol. A3-20
5370 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN. A3-20
5377 © Transferencias presupuestales entre cuentas corrientes de compensación de la DTN y entidades del sector público —Ingreso. A3-21
5379 *** Compra de saldos de cuentas comentes de compensación del —sector privado—. A3-21
5382 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior -sector privado A3-21
5384 Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —sector público A3-22
5390 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto sector del público (sic) A3-21
5395 *** Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros. A3-21
5499 Compra de dólares por los IMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 3. J.D.-Ingreso A3-22
5380 © Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación A3-27
5456 © Traslado de dólares producto de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/00 J.D. ingreso A3-27
2014 Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana A3·6
2612 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. i)) A3-14A
2613 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de obligaciones contraídas por residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servicios no financieros en el exterior (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. ii)) A3-14A
2614 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de no residentes (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iii)) A3-14A
2615 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e), inc. iv)) A3-14A
4524 Amortización de créditos —prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC. o EFE a residentes en el país. A3-13
2991 © Egreso de divisas en cuentas corrientes de compensación por servicios financieros de correos A3-25
de bienes informada al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).
4626-Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público
Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN).
4610-Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la Dirección del Tesoro Nacional (DTN)
Otros créditos pasivos —Prefinanciación de exportaciones— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC) o entidades financieras del exterior (EFE)
4022-Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país
4522-Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país
4024-Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país
4524-Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país
Otros créditos pasivos o activos —Importación o exportación en moneda legal colombiana—
2063-Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses)
1063-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses)
1642-Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes
Ingreso de divisas, originados en la ejecución de avales o garantías registrados en el Banco de la República, que respaldan obligaciones principales. Este numeral cambiario no debe utilizarse cuando la operación pueda canalizarse por el numeral cambiario correspondiente a la obligación . principal avalada o garantizada.
2616-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera
2620-Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes
Avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, lit. e))
1643-Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. i), lit. e))
Ingreso de divisas, originados en la ejecución de avales o garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento por parte de empresas extranjeras y colombianas.
Hoja 10-A3-14A
1644-Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, para respaldar el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. iv), lit. e))
Ingreso de divisas, originados en la ejecución de avales o garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de las obligaciones de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural.
2612-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. i), lit. e))
Egreso de divisas para reembolsar lo pagado por el avalista, por parte del residente ordenante del aval o garantía que respalda la seriedad de la oferta y cumplimiento con empresas extranjeras y colombianas (sin respaldo de entidades del exterior).
2613-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de obligaciones contraídas por residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes O prestación de servicios no financieros en el exterior (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. ii), lit. e))
Egreso de divisas para reembolsar lo pagado por el avalista, por parte del residente ordenante del aval o garantía que respalda el cumplimiento de obligaciones que contraigan residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servicios no financieros en el exterior.
2614-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de no residentes (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. iii), lit. e))
Egreso de divisas para reembolsar lo pagado por el avalista, por parte del residente que respalda la obligación del no residente con otro no residente ante el intermediario del mercado cambiario.
2615-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisa, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (J.D., Res. Externa 8/2000, art. 59, num. 1º, inc. iv), lit. e))
Egreso de divisas para reembolsar lo pagado por el avalista, por parte de empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural que respaldan el cumplimiento de las obligaciones de los residentes en moneda extranjera, correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural.
Hoja 10-A3-14B
Inversiones internacionales —Declaración de cambio— Formulario 4
4025-Inversión extranjera directa al capital de sucursales régimen especial-Sector hidrocarburos y minería
Hoja 10-A7-1
Instructivo para la transmisión, vía electrónica, de los archivos reportados por el depósito centralizado de valores local al Banco de la República (numerales 7.3.11 y 7.3.12 de esta circular)
De acuerdo con lo dispuesto por los numerales 7.3.11 y 7.3.12 de esta circular, la información que debe conservar el depósito centralizado de valores local relativa a los valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE), es la siguiente:
— Fungible
Nombre o razón social tipo de documento
Hoja 10-A7-2
— Depositante directo comprador
— Valor en moneda legal colombiana registrado de la operación
— Saldo total en moneda legal colombiana
II. Archivos reportados por el depósito centralizado de valores local al Banco de la República
A. Clases de reportes
1. El depósito centralizado de valores local deberá transmitir, vía electrónica, al Banco de la República, dentro del plazo establecido en el momento del requerimiento, los archivos correspondientes a:
El estado de los valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE), en custodia a un corte determinado.
Hoja 10-A7-3
La sustitución del inversionista de los valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE).
2. De oficio el depósito centralizado de valores local deberá transmitir, vía electrónica, al Banco de la República, dentro de los 10 días hábiles siguientes a que se ocasione el:
2.1. Ingreso a custodia
La inscripción de los valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) en el depósito centralizado de valores local.
2.2. Retiro de custodia
La cesión a terceros en el exterior de los valores extranjeros listados en sistemas locales de cotización de valores extranjeros o inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE).
B. Contenido de los archivos
— Datos del inversionista
Nombre o razón social del inversionista
— Número de títulos (Valor en unidades de la operación)
— Saldo total en moneda legal colombiana (Valor en millones de pesos)
— Depositante directo
Nombre o razón social del depositante
Hoja 10-A7-4
— Número de operación (Únicamente para las transferencias)
Descripción del tipo de movimiento: compra o venta, repos, garantías, prendas, etc.
El formato electrónico para el envío de la información se encuentra disponible en el sitio web del Banco de la República http:/www.banrep.gov.co-opción “Operaciones y procedimientos cambiarios” “Procedimientos cambiarios” “Archivos reportados por el depósito centralizado de valores local al Banco de la República”.
El formato electrónico especificará para cada reporte los campos mínimos requeridos.
III. Mecanismo de transmisión electrónica de archivos
Para efectos de la transmisión electrónica de la información al Banco de la República, el depósito centralizado de valores local deberá utilizar el sistema HTRANS que permite la transmisión segura de la información y la posibilidad de verificar su envió y recepción. La documentación para el uso de! sistema HTRANS se encuentra disponible en la página del banco en el siguiente enlace:
http://www.banrep.gov.co/documentos/sistema-financiero/pdf/Manual Htrans.pdf.
En caso de presentarse alguna falla que no permita la correcta funcionalidad del sistema, el depósito centralizado de valores local deberá comunicarse al teléfono 3430799.
N. del D.: La presente circular reglamentaria externa va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.

References: artículo 83
 Resolución 
 artículo 59
 Resolución 
 artículo 59
 Resolución 
 artículo 10
 artículo 3
 artículo 3
 artículo 3
 artículo 8
 artículo 8
 artículo 60
 Resolución 
 Resolución 
 artículo 52
 Resolución 
 artículo 59
 Resolución 
 Artículo 59
 Artículo 59
 Artículo 59
 Artículo 59
 artículo 26
 artículo 26